랩지노믹스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 3분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 09월 30일 까지
제 23 기 3분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지
회사명 : 주식회사 랩지노믹스와 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 랩지노믹스(이하 "당사", 주식회사 랩지노믹스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")는 의학진단을 주요 목적사업으로 하여 2002년 3월 29일에 설립되었으며,본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 37,180백만원이며, 당사의 주식은 2014년 12월 16일에 코스닥시장에 상장 되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

루하갈락티코스 유한회사(*1)	11,999,534	11,999,534	16.16	16.16

기 타	62,240,456	62,240,456	83.84	83.84

합 계	74,239,990	74,239,990	100.00	100.00

(*1) 루하갈락티코스 유한회사가 보유한 연결회사 발행 4회차 전환사채가 전환될 경우 루하갈락티코스 유한회사의 지분율은 29.99%입니다.

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 연결회사는 4개의 종속기업을 연결대상으로 하고, 2개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 주요 영업활동 소재지 지배지분율(%) 결산월 LabGenomics USA, LLC 의학진단 미국 100.0 12월 Emes Professional Associates, Inc.(*1) 의학진단 미국 100.0 12월 Integrated Molecular Diagnostics, Inc.(*1) 의학진단 미국 100.0 12월 Pathology Services Inc.(*2) 의학진단 미국 100.0 12월 (*1) 종속기업인 LabGenomics USA, LLC가 100% 지분을 가지고 있는 손자회사입니다.(*2) Integrated Molecular Diagnostics, Inc.가 100% 지분을 가지고 있는 손자회사입니다. 구 분 주요 영업활동 소재지 지배지분율(%) 결산월 (주)제노코어비에스(*1) 의학진단 대한민국 - 12월 (주)큐어로젠(*1) 신약개발 대한민국 - 12월 LabGenomics USA, LLC 의학진단 미국 100.0 12월 Emes Professional Associates, Inc.(*2) 의학진단 미국 100.0 12월 Integrated Molecular Diagnostics, Inc.(*3) 의학진단 미국 100.0 12월 Pathology Services Inc.(*4) 의학진단 미국 100.0 12월 (*1) 전기 중 청산하였으며, 이에 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 종속기업인 LabGenomics USA, LLC가 100% 지분을 가지고 있는 손자회사입니다.(*3) 종속기업인 LabGenomics USA, LLC가 전기 중 지분 100%를 신규 취득하여 종속기업으로 분류되었습니다.(*4) Integrated Molecular Diagnostics, Inc.가 100% 지분을 가지고 있는 손자회사입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총계 부채총계 매출액 분기말손익 총포괄손익 LabGenomics USA, LLC 103,006,872 124,695 186,093 (1,000,050) (1,000,050) Emes Professional Associates, Inc. 16,872,052 7,408,367 33,614,693 (976,145) (976,145) Integrated Molecular Diagnostics, Inc.(*1) 3,475,666 3,833,622 6,224,356 (2,891,600) (2,891,600) (*1) Integrated Molecular Diagnostics, Inc.의 종속회사인 Pathology Services Inc.의 자산, 부채 및 손익을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총계 부채총계 매출액 분기말손익 총포괄손익 (주)제노코어비에스(*1) - - 16,110 (207,461) (207,461) (주)큐어로젠(*1) - - - (10,167) (10,167) LabGenomics USA, LLC 108,969,197 71,853 48,961 (1,149,809) (1,149,809) Emes Professional Associates, Inc. 19,843,490 8,906,536 48,647,352 430,596 430,596 Integrated Molecular Diagnostics, Inc.(*2) 5,815,763 3,182,335 2,195,105 (707,299) (707,299) (*1) 전기 중 청산직전까지의 손익을 포함하였습니다. (*2) Integrated Molecular Diagnostics, Inc.의 종속회사인 Pathology Services Inc.의 자산, 부채 및 손익을 포함하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경1) 연결회사가 채택한 제 ·개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 가. 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 적용하지 않은 제ㆍ개정된 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 나. 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (3) 연결연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 가. 종속기업 종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 나. 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 다. 종속기업의 처분 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다. 라. 비지배지분 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (4) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 금융상품 (5) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 연결회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (6) 현금 및 현금성자산 연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (7) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 비파생금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체가 고려됩니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 분류됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식됩니다. 유효이자율법으로 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 분류됩니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액이 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 유효이자율법으로 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시되며, 손상차손은 기타 비용으로 표시됩니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 분류됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식되고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시됩니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식된 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시됩니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하고있습니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식되거나 제거됩니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 연결회사가 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다.5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (9) 파생상품연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액을 기타손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 의료기기 5년 시설장치 5년 비 품 5년 연결회사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하며 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (11) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5년 개발비 5년 라이선스 7년 고객관계 10년 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (15) 리스연결회사는 사무실, 자동차 및 비품을 리스하고 있습니다. 리스는 리스제공자가대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를포함하는지를 판단합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '리스부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (16) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.2) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다.3) 금융부채의 제거연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (17) 종업원급여1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 퇴직급여: 확정기여제도연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도를 적용하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. (18) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (19) 전환사채연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.(20) 외화 연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 연결회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (22) 주식기준보상 연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (23) 수익수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (24) 금융수익과 비용금융수익은 금융자산에 대한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치평가 금융자산(부채)의 평가손익 및 처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (25) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (26) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 (1) 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.1) 법인세연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.2) 금융상품의 공정가치연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 무형자산의 손상연결회사는 매년 개발비의 손상여부를 검토하고 있습니다. 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 부문정보 (1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 의학진단 및 신약개발로 구성되어 있습니다. 당분기 및 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 의학진단 신약개발 합계 매출액 67,241,682 - 67,241,682 영업이익(손실) (27,995,828) - (27,995,828) 총자산 264,670,353 - 264,670,353 총부채 75,996,228 - 75,996,228 (단위: 천원) 구분 의학진단 신약개발(*1) 합계 매출액 63,797,600 - 63,797,600 영업이익(손실) (12,834,897) (8,407) (12,843,304) 총자산 295,293,462 - 295,293,462 총부채 76,659,335 - 76,659,335 (*1) 전분기 중 청산직전일까지의 손익을 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객사 A 14,298,032 21,395,689 (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 국 내 27,000,967 25,473,561 아시아 43,729 132,279 미 주 39,839,050 37,994,326 유 럽 357,937 197,434 기 타 - - 합 계 67,241,683 63,797,600 (*) 전분기 중 중단영업의 손익을 포함하였습니다. 5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사사의위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험 및유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환율변동위험연결회사는 해외 영업활동을 추진함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD등이 있습니다. 나. 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 금융부채 유동성장기차입금 3,000,000 16,000,000 금융부채 장기차입금 13,000,000 - 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 - - - - 이자비용 (160,000) 160,000 (160,000) 160,000 3) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산(*1) 14,064,739 24,510,071 매출채권 40,116,325 37,764,728 단기대여금 268,816 315,443 장기대여금 252,931 391,118 기타채권(유동) 1,226,996 1,437,415 기타채권(비유동) 1,389,250 1,313,186 합 계 57,319,057 65,731,961 (*1) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 4) 유동성위험유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결회사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년미만 1년초과 계약상 현금흐름 장부가액 1년미만 1년초과 계약상 현금흐름 장부가액 매입채무 9,273,241 - 9,273,241 9,273,241 9,646,067 - 9,646,067 9,646,067 유동성장기차입금 3,036,803 - 3,036,803 3,000,000 16,092,319 - 16,092,319 16,000,000 장기차입금 514,471 13,752,678 14,267,149 13,000,000 - - - - 리스부채 1,426,107 784,439 2,210,546 2,125,128 2,693,527 3,216,793 5,910,320 5,490,088 전환사채(*) 42,076,275 - 42,076,275 31,510,600 42,076,275 - 42,076,275 28,711,449 금융보증충당부채 452,129 611,123 - 1,063,252 - - - - 파생상품부채 10,875,778 - - 10,875,778 13,618,745 - - 13,618,745 기타금융부채 4,381,429 - 4,381,429 4,381,429 5,082,818 163,364 5,246,182 5,246,182 합 계 72,036,233 15,148,240 75,245,443 75,229,428 89,209,751 3,380,157 78,971,163 78,712,531 (*) 전환사채는 조기상환이 가능한 가장 빠른 날의 현금흐름을 가정하였습니다. (2) 자본관리연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 75,996,228 79,347,974 자본총계(B) 188,674,125 216,314,158 현금및예금(C) 14,064,938 24,510,270 차입금(D) 61,574,759 63,820,281 부채비율(A/B) 40.28% 36.68% 순차입금비율(D-C)/B 25.18% 18.17% 6. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 설정금액 장부금액 설정금액 장부금액 단기금융상품(*1) NH투자증권 39,500,000 40,920,645 39,500,000 40,240,686 질권설정(*2) (*1) 전환사채 만기이자율 하향조정 후 이자비용경감에 따른 담보제공내역 입니다.(*2) 루하갈락티코스 유한회사에 제공하는 담보입니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 40,116,326 - 37,764,728 - 계약자산 526,369 - 196,600 - 미수금 1,226,996 128,717 1,437,415 - 단기대여금 268,815 - 315,443 - 장기대여금 - 252,932 - 391,118 보증금 - 1,260,533 - 1,313,186 합 계 42,138,506 1,642,182 39,714,186 1,704,304 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 63,429,229 44,495,274 대손충당금: 매출채권 (19,648,541) (3,076,784) 대손충당금 합계 (19,648,541) (3,076,784) 매출채권및기타채권 순장부금액 43,780,688 41,418,490 (3) 당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초 3,076,784 - 3,076,784 2,769,442 - 2,769,442 연결범위의 변동 - - - 598,022 - 598,022 설정 16,627,186 - 16,627,186 690,937 - 690,937 환입 - - - (142,025) - (142,025) 제각 - - - (80,746) - (80,746) 기타(*) (55,429) - (55,429) (758,846) - (758,846) 기말 19,648,541 - 19,648,541 3,076,784 - 3,076,784 (*) 표시통화 환산효과를 기타증감으로 인식하였습니다. 매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결회사가 채권금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 채권을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 6개월 이하 27,392,337 (7,183,092) 27,943,831 (191,612) 12개월 이하 16,182,984 (7,523,928) 5,110,210 (1,240,220) 12개월 ~ 18개월 13,570,559 (3,697,370) 2,340,514 (156,590) 18개월 초과 6,283,349 (1,244,151) 9,100,719 (1,488,362) 합 계 63,429,229 (19,648,541) 44,495,274 (3,076,784) 8. 장단기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장단기투자자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 유동 단기금융상품 49,479,671 50,914,748 50,914,748 65,439,304 66,353,589 66,353,589 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 17,385,877 10,853,956 10,853,956 17,385,877 11,280,206 11,280,206 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 합 계 67,265,548 62,168,704 62,168,704 83,225,181 78,033,795 78,033,795 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 평가손익 누계액 취득원가 장부금액 평가손익 누계액 지분증권 브이오산업(주)(*1) 0.13 18,900 - (18,900) 18,900 - (18,900) (주)비브로스(*1) 1.30 407,950 - (407,950) 407,950 - (407,950) (주)바이오메듀스(*1) 3.69 300,000 - (300,000) 300,000 - (300,000) 라이프코어 3.81 400,000 400,000 - 400,000 400,000 - 리스큐어바이오사이언시스 0.86 1,000,017 1,192,310 192,293 1,000,017 1,192,310 192,293 (주)켈스 6.32 1,999,998 2,697,371 697,373 1,999,998 2,697,371 697,373 Medegene(*1) 3.57 409,317 - (409,317) 409,317 - (409,317) Oxvax(*2) 12.22 787,486 - (787,486) 787,486 - (787,486) 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 16.89 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 1,500,000 - (주)퍼플러스 4.19 499,919 499,919 - 499,919 499,919 - (주)마크로젠 1.85 5,373,297 3,085,563 (2,287,734) 5,373,297 3,310,552 (2,062,745) (주)노보믹스(*4) 4.85 1,549,993 - (1,549,993) 1,549,993 - (1,549,993) 엔시트론(주) 3.97 2,000,000 850,543 (1,149,457) 2,000,000 1,078,804 (921,196) 제놀루션(주)(*3) 2.34 1,539,000 1,028,250 (510,750) 1,539,000 1,001,250 (537,750) 합 계 17,785,877 11,253,956 (6,531,921) 17,785,877 11,680,206 (6,105,671) (*1) 전기 이전에 장부가액 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*2) 전기말 현재 청산예정인 회사로 전액 평가손실을 인식하였습니다. (*3) 전기에 신규로 취득한 장기투자자산입니다.(*4) 전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다. 9. 관계기업 투자주식(1) 투자조합 연결회사는 피투자조합에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 경우 지분법을 적용하였습니다. 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는 경우는 회사가 업무집행조합원인경우와 회사의 피투자 조합에 대한 지분율이 20%를 초과하는 경우입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 강소진루이랩지노믹스바이오테크유한공사(*1) 중국 23.71 23.71 - - 신한-진앤뉴노멀퍼스트무버벤처투자조합제1호 대한민국 27.78 27.78 4,472,102 3,744,712 제노스케이프(*2) 싱가포르 - 28.80 - 231,194 합 계 4,472,102 3,975,906 (*1) 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 청산하였으며, 이에 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 관계기업투자주식의 당분기 및 전분기 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 관계기업투자주식 3,975,906 1,000,000 (188,234) (317,362) 1,792 4,472,102 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 전분기말 관계기업투자주식 4,338,518 - - (299,771) 22,065 4,060,812 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 신한-진앤뉴노멀퍼스트 무버벤처투자조합제1호 16,412,258 312,690 5,878 (981,394) (981,394) 강소진루이랩지노믹스(*1) 바이오테크유한공사 - - - - - 제노스케이프(*2) - - 3,976 (155,473) (155,473) (*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하여 장부금액이 0원이고, 재무정보를 수령할수 없는 관계회사입니다.(*2) 당분기 중 청산하여 관계기업에서 제외되었으며, 청산일 직전까지의 손익을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 신한-진앤뉴노멀퍼스트 무버벤처투자조합제1호 13,894,962 414,000 8,631 (420,010) (420,010) 강소진루이랩지노믹스(*1) 바이오테크유한공사 - - - - - 제노스케이프 840,808 38,129 14,992 (972,725) (972,725) (*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하여 장부금액이 0원이고, 재무정보를 수령할수 없는 관계회사입니다 10. 범주별 금융상품 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 재무상태표 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 14,064,938 14,064,938 매출채권및기타채권 43,254,319 43,254,318 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기투자자산 50,914,748 50,914,748 장기투자자산 10,853,957 10,853,957 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장기투자자산 400,000 400,000 합 계 119,487,962 119,487,961 (단위: 원) 구 분 재무상태표 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 24,510,270 24,510,270 매출채권및기타채권 41,221,891 41,221,890 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기투자자산 66,353,589 66,353,589 장기투자자산 11,280,207 11,280,207 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장기투자자산 400,000 400,000 합 계 143,765,957 143,765,956 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 재무상태표 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 단기금융부채 46,921,793 46,921,793 47,332,387 47,332,387 매입채무및기타채무 13,514,670 13,514,670 14,728,885 14,728,885 장기금융부채 13,729,714 13,729,714 3,009,149 3,009,149 장기매입채무및기타채무 - - 23,364 23,364 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 10,875,778 10,875,778 13,618,745 13,618,745 기타 금융보증충당부채 1,063,252 1,063,252 - - 합 계 86,105,207 86,105,207 78,712,530 78,712,530 3) 당분기말 현재 연결회사는 공정가치측정 금융자산을 제외한 상기 금융자산과 금융부채는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 352,402 956,541 대손상각환입(비용) (16,627,186) (249,751) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 323,671 919,031 배당금수익 60,265 60,265 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 547,792 377,221 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 348,457 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (453,250) (3,031,338) 기타 금융보증수익 335,644 - 합 계 (15,460,662) (619,574) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (4,127,778) (4,134,270) 전환사채평가이익 - 6,327,683 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 2,742,966 - 기타 금융보증비용 (335,644) - 합 계 (1,720,456) 2,193,413 (3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기투자자산 수익증권 - 50,914,748 - 50,914,748 장기투자자산 지분증권 4,964,356 - 6,289,600 11,253,956 기타유동부채 파생상품부채 - - 10,875,778 10,875,778 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기투자자산 수익증권 - 66,353,589 - 66,353,589 장기투자자산 지분증권 5,390,606 - 6,289,600 11,680,206 기타유동부채 파생상품부채 - - 13,618,745 13,618,745 (4) 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정합니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 50,914,748 2 현금흐름할인법 이자율 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권(*1) 400,000 3 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 5,889,600 3 T-F and Hull 모형 할인율,이자율, 주가 등 파생상품부채 전환사채 전환권 10,875,779 3 T-F and Hull 모형 보통주 주가, 주가변동성, 무위험수익률 (*1) 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 평가하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 66,353,589 2 현금흐름할인법 이자율 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권(*1) 400,000 3 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 5,889,600 3 T-F and Hull 모형 할인율,이자율, 주가 등 파생상품부채 전환사채 전환권 13,618,745 3 T-F and Hull 모형 보통주 주가, 주가변동성, 무위험수익률 (*1) 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 평가하였습니다. (6) 서열체계 분류 중 수준3의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 평가 당분기말 지분증권 6,289,600 - - - 6,289,600 파생상품부채 13,618,745 - - (2,742,966) 10,875,779 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 평가 전분기말 지분증권 4,960,788 - (1,287,485) - 3,673,303 파생상품부채 16,430,161 14,337,741 (16,430,161) - 14,337,741 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 2,514 2,182 재고자산평가충당금 - - 소 계 2,514 2,182 제품 84,909 35,533 재고자산평가충당금 - - 소 계 84,909 35,533 반제품 18,070 16,112 재고자산평가충당금 - - 소 계 18,070 16,112 원재료 4,065,221 3,774,549 재고자산평가충당금 (87,181) (87,181) 소 계 3,978,040 3,687,368 합 계 4,083,533 3,741,195 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물(*2) 시설장치 의료기기 비 품 차량운반구 건설중인 자산 합 계 기초 장부금액 21,016,370 21,650,618 3,386,778 4,578,494 952,795 386,955 - 51,972,010 취득 및 자본적지출 - - 25,844 432,666 347,958 - - 806,468 처분 및 폐기 - - - (29,669) - (332,100) - (361,769) 감가상각 - (449,973) (833,274) (1,473,491) (322,127) (39,796) - (3,118,661) 대체 - - - - - - - - 기타(*1) - - (11,605) (167,905) (7,710) (15,059) - (202,279) 연결범위의 변동 - - - - - - - - 기말 장부금액 21,016,370 21,200,645 2,567,743 3,340,095 970,916 - - 49,095,769 취득원가 21,016,370 24,002,694 7,202,664 20,893,618 4,696,211 - - 77,811,557 감가상각누계액 - (2,802,049) (4,634,921) (17,553,523) (3,725,295) - - (28,715,788) (*1) 표시통화 환산효과를 기타증감으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물(*2) 시설장치 의료기기 비 품 차량운반구 건설중인 자산 합 계 기초 장부금액 21,016,370 22,250,584 1,787,963 3,715,780 1,349,949 83,307 16,500 50,220,453 취득 및 자본적지출 - - 2,600,470 760,408 84,614 87,968 - 3,533,460 처분 및 폐기 - - (16,500) - (79,383) (76,821) - (172,704) 감가상각 - (449,973) (781,631) (1,051,288) (316,691) (20,848) - (2,620,431) 대체 - - 16,500 - - - (16,500) - 기타(*1) - - 5,797 29,445 4,898 2,189 - 42,329 연결범위의 변동 - - - - - - - - 기말 장부금액 21,016,370 21,800,611 3,612,599 3,454,345 1,043,387 75,795 - 51,003,107 취득원가 21,016,370 24,002,694 7,202,228 15,900,442 4,311,656 85,806 - 72,519,196 감가상각누계액 - (2,202,083) (3,589,629) (12,446,097) (3,268,269) (10,011) - (21,516,089) (*1) 표시통화 환산효과를 기타증감으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량 비품 의료기기 합 계 기초 장부금액 3,178,587 787,781 534,263 886,651 5,387,282 증가 178,004 92,072 - - 270,076 감소 (932,444) (342,596) (412,770) - (1,687,810) 감가상각 (1,248,756) (153,606) (77,973) (268,672) (1,749,007) 기타(*1) (125,886) - (20,963) (38,881) (185,730) 연결범위의 변동 - - - - - 기말 장부금액 1,049,505 383,651 22,557 579,098 2,034,811 (*1) 표시통화 환산효과를 기타증감으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량 비품 의료기기 합 계 기초 장부금액 2,267,379 990,505 423,820 1,054,767 4,736,471 증가 470,826 258,285 236,197 81,864 1,047,172 감소 (296,207) (166,647) (17,784) - (480,638) 감가상각 (982,334) (238,274) (134,578) (279,617) (1,634,803) 기타(*1) 49,275 - 7,866 29,565 86,706 연결범위의 변동 - - - - - 기말 장부금액 1,508,939 843,869 515,521 886,579 3,754,908 (*1) 표시통화 환산효과를 기타증감으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스자산의 감가상각비 의료기기 268,672 279,617 사용권자산(부동산, 차량) 1,480,335 1,355,186 합 계 1,749,007 1,634,803 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 124,755 170,935 단기리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) 26,912 97,736 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 116,534 125,285 리스해지손익 28,442 10,006 (4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,889,570천원 및 1,831,195천원 입니다.(5) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원/USD) 보험종류 자 산 보험회사명 부보금액 환경책임보험 환경오염배상책임(수질) DB손해보험 7,500,000 환경오염배상책임(폐기물) Great American E S Insurance Company $ 3,000,000 화재보험 건물 KB손해보험 39,461,079 시설장치 Twin City Fire Insurance Company, The Hartford $ 4,000,000 사이버보험 소프트웨어 Coalition Insurance Solutions, Inc., Beazley, Houston Casualty Company $ 11,000,000 배상책임 기타업종 한화손해보험 2,000,000 생산물배상책임(PL)보험 생산물 현대해상화재보험 $ 500,000 13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 라이선스 고객관계 기타의 무형자산 합계 기초 장부금액 58,327,268 3,791 - 16,946,635 6,040,419 1,378,092 82,696,205 취득 및 자본적지출 - 12,687 - - - 44,925 57,612 처분 및 폐기 - - - - - (47,839) (47,839) 상각 - (1,525) - (1,987,327) (507,263) (418,352) (2,914,467) 손상 - - - - - - - 대체 - - - - - - - 기타(*1) (2,690,197) - - (766,725) (274,797) (20,755) (3,752,474) 연결범위의 변동 - - - - - - - 기말 장부금액 55,637,071 14,953 - 14,192,583 5,258,359 936,071 76,039,037 (*1) 표시통화 환산효과를 기타증감으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업 재산권 개발비 라이선스 고객관계 기타의 무형자산 합계 기초 장부금액 54,889,940 5,039 43,734 13,768,480 5,915,589 1,435,017 76,057,799 취득 및 자본적지출 - - - - - 865,621 865,621 처분 및 폐기 - - - - - (110,000) (110,000) 상각 - (936) (43,734) (1,645,749) (485,742) (389,645) (2,565,806) 기타(*1) 1,285,617 - - 362,931 150,493 12,408 1,811,449 연결범위의 변동 - - - - - - - 기말 장부금액 56,175,557 4,103 - 12,485,662 5,580,340 1,813,401 76,059,063 (*1) 표시통화 환산효과를 기타증감으로 인식하였습니다. (2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 용역원가 - - 제조원가 - - 판매비와관리비 1,543,058 2,065,895 합 계 1,543,058 2,065,895 14. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 13,342 - 33,991 - 선급비용 1,005,117 1,089,176 962,084 29,017 합 계 1,018,459 1,089,176 996,075 29,017 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 26,637 - 24,825 - 선수수익 27,919 50,317 예수금 1,352 - 881 - 부가세예수금 372,900 - 221,331 - 충당부채 699 - 699 - 합 계 429,507 - 298,053 - 15. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련기관 과 목 채무금액 채권최고액 담보제공자산 장부금액 하나은행 유동성장기차입금 3,000,000 3,600,000 토지 및 건물 10,583,915 하나은행 장기차입금 13,000,000 15,600,000 토지 및 건물 22,342,739 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 9,273,241 - 9,646,067 - 미지급금 1,217,987 - 1,789,814 23,364 미지급비용 3,343,546 - 3,613,109 - 미지급배당금 15,120 - 15,120 - 합 계 13,849,894 - 15,064,110 23,364 17. 차입금 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 유동: 리스부채(*1) 기타 부동산 등 리스 2.96% ~ 6.33% 1,395,414 2,620,938 전환사채 - 전환사채 발행 2.50% 31,510,600 28,711,449 유동성장기차입금 하나은행 시설자금대출 3.96% 3,000,000 16,000,000 파생상품부채 - 전환사채 관련 - 10,875,778 13,618,745 임대보증금 - 임대보증금 - 140,000 - 소 계 46,921,792 60,951,132 비유동: 장기차입금 하나은행 시설자금대출 3.96% 13,000,000 - 금융보증충당부채 - 금융보증 - 1,063,252 - 리스부채(*1) 기타 부동산 등 리스 2.96% ~ 6.33% 729,714 2,869,149 임대보증금 - 임대보증금 - - 140,000 소 계 14,792,966 3,009,149 합 계 61,714,758 63,960,281 (*1) 사용권자산의 취득과 관련된 리스부채의 현재가치평가에 적용한 이자율은 증분차입이자율입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의총합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 이자비용 현재가치 최소리스료 이자비용 현재가치 6개월 이내 936,073 15,295 920,779 1,404,318 27,517 1,376,801 6개월~1년 490,034 15,398 474,636 1,289,209 45,072 1,244,137 1년~3년 779,939 54,255 725,683 2,842,691 312,871 2,529,820 3년 초과 4,500 469 4,032 374,102 34,773 339,329 합 계 2,210,546 85,417 2,125,130 5,910,320 420,233 5,490,087 (3) 전환사채1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 1. 사채의 종류 회차 4 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 40,000,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) 2.5 만기이자율 (%) 2.5 4. 사채발행일 2023년 01월 18일 5. 사채만기일 2028년 01월 18일 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 일(1)년을 삼백육십오(365)일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할 계산하며, 매 삼(3)개월 단위로 아래 이자지급기일마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 위 표면이자율을 적용하여 산출한 금액을 후급한다. 단, 지급기일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 이자를 지급하기로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 7. 원금상환방법 만기까지 전환되거나 달리 상환되지 않은 본 건 전환사채에 대하여는 만기인 2028년 1월 18일에 전자등록금액의 [105.0674]%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 2,729 전환가액 결정방법 가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환청구 전까지 발행회사가 당시의 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 무상증자(주식배당 및 준비금의 자본전입에 의한 신주발행을 의미함. 이하 같음)를 함으로써 신주를 발행하거나，시가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 주식관련사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 X [{A +(BxC/D)}/(A +B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 일(1)주당 발행가격,D: 시가 나. 합병，자본의 감소，주식분할 또는 병합 등에 필요한 경우에는 당해 합병，자본의 감소，주식의 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 산출할 수 있는 가액으로 전환가격을 조정 다. 본 사채 발행일로부터 매 3 개월이 되는 날(이하 “전환가격조정일’’)마다 각 전환가격조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1 개월 가중산술평균 주가，1주일 가중산술평균주가 및 기산일(거래일이 아닌 경우 기산일 직전의 거래일) 가중산술평균주가를 산술 평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 전환가격조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 제 3 호에 따른 전환가격（전환가격조정일 이전에 위 가항 또는 나항에 의하여 전환가격이 조정된 경우 그와 같이 조정된 전환가격을 의미함）의 70% 이상이어야 한다. 이때 가중산술평균주가는 해당기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총거래량으로 나눈 가격을 의미한다. 라. 위 다항에 의하여 전환가격의 하향 조정이 있은 후，전환가격조정일마다 전환가격 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1 개월 가중산술평균주가，1주일 가중산술평균주가 및 기산일（거래일이 아닌 경우 기산일 직전의 거래일）가중산술평균주가를 산술 평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 전환가격조정일 직전일 현재의 전환가격보다 높은 경우，동 높은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단，이와 같이 산출된 전환가격은 발행 당시 전환가격（조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격）을 상한으로 한다. 마. 위 가항 내지 라항에 의하여 조정된 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며，조정된 전환가격이 보통주식의 액면가 미만일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 전환에 따라 발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수 14,657,383 전환청구기간 시작일 2024년 01월 18일 종료일 2027년 12월 18일 10. 옵션에 관한 사항 조기상환청구권(Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 일(1)년째 되는 날 및 그로부터 매 일(1)개월(이하 "조기상환일")마다 조기상환을 청구한 전자등록금액의 전부에 조기상환율을 곱한 금액에 대하여 본 사채의 만기 전 조기상환이 이루어지도록 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 15 영업일 전부터 10 영업일 전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 전환사채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 제4회 전환사채 40,000,000 40,000,000 40,000,000 사채상환할증금 2,026,958 2,026,958 - 전환권조정 (10,516,358) (13,315,509) - 장부금액 31,510,600 28,711,449 40,000,000 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업손익 (27,497,934) (10,990,362) 파생상품평가이익 2,742,966 - 전환사채평가이익 - 6,327,683 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (30,240,900) (17,318,045) 18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 보통주발행주식수(*1) 74,239,990주 74,239,990주 보통주자본금(*1) 37,179,773천원 37,179,773천원 (*1) 전기이전에 1,350,291천원의 자기주식을 이익으로 소각하여 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수 119,556주 만큼 불일치합니다. (2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 전분기 기초 74,239,990 37,179,773 20,581,499 전분기말 74,239,990 37,179,773 20,581,499 당분기 기초 74,239,990 37,179,773 20,581,499 당분기말 74,239,990 37,179,773 20,581,499 19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 20,581,499 20,581,499 기타자본잉여금 - - 합 계 20,581,499 20,581,499 20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 557,763 396,537 자기주식처분손실(*1) (1,197,594) (1,197,594) 공정가치금융자산평가손익 283,061 283,061 지분법자본변동 - 26,868 해외사업환산손익 8,159,162 12,427,441 합 계 7,802,392 11,936,313 (*1) 자기주식처분손실은 자기주식처분이익과 상계 후의 금액을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 21. 연결이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 333,240 333,240 보험수리적손익 - - 연결미처분이익잉여금 122,777,222 146,283,334 합 계 123,110,462 146,616,574 22. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순손익 (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업 당기순손익 (3,480,670) (23,506,112) (2,709,471) (11,385,882) 가중평균유통보통주식수 74,239,990 74,239,990 74,239,990 74,239,990 계속사업 기본주당순손익 (47)원 (317)원 (36)원 (153)원 중단사업 당기순손익 - - - (212,788) 가중평균유통보통주식수 74,239,990 74,239,990 74,239,990 74,239,990 중단사업 기본주당순손익 - - - (2.9)원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 74,239,990 74,239,990 74,239,990 74,239,990 유상증자 - - - - 가중평균유통보통주식수 74,239,990 74,239,990 74,239,990 74,239,990 (2) 희석주당이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 대상이 되는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식선택권이 있으나, 희석화 효과가 없어 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 23. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액: 상품매출 33,777 309,297 293,734 499,378 제품매출 111,928 248,100 74,793 183,778 분자진단검사용역매출 15,918,397 48,142,851 15,294,460 45,719,877 일반검사용역매출 5,142,609 14,332,382 4,718,154 13,908,741 연구용역매출 1,834,337 4,209,053 1,228,102 3,393,165 기타매출 - - 39,197 71,451 합 계 23,041,048 67,241,683 21,648,440 63,776,390 매출원가: 상품매출원가 28,445 285,703 263,925 454,092 제품매출원가 174,412 520,548 39,158 406,355 용역매출원가 13,786,588 41,886,285 12,973,135 39,663,786 합 계 13,989,445 42,692,536 13,276,218 40,524,233 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,671,475 12,261,975 3,679,547 11,644,734 퇴직급여 152,997 538,310 274,118 821,648 주식보상비용 17,186 115,572 103,210 310,996 복리후생비 633,373 1,738,401 651,437 1,619,529 여비교통비 309,195 913,566 223,106 651,734 접대비 32,390 87,167 36,509 134,714 통신비 175,235 499,248 169,904 630,878 수도광열비 94,281 257,597 76,250 199,894 전력비 3,383 10,109 3,917 9,788 세금과공과 153,929 416,824 132,294 345,323 감가상각비 858,936 2,772,665 599,201 2,102,929 지급임차료 74,866 178,758 62,630 192,777 수선비 245,471 654,067 151,018 503,305 보험료 199,407 827,117 92,658 253,025 차량유지비 103,032 325,374 122,626 361,205 경상연구개발비 521,000 1,543,058 691,248 2,065,895 운반비 90,459 259,187 82,661 261,662 교육훈련비 16,913 25,431 23,046 40,861 도서인쇄비 29,468 69,790 16,767 60,967 사무용품비 27,296 100,624 44,013 153,994 소모품비 12,949 46,843 9,086 83,722 지급수수료 2,700,842 9,078,129 3,376,722 10,272,554 광고선전비 7,185 51,818 31,913 103,741 대손상각비 (8,130) 16,627,186 502,808 249,751 건물관리비 122,117 298,816 126,800 333,343 무형자산상각비 912,713 2,805,865 789,228 2,335,246 견본비 - - 11,568 11,643 업무출장비 - - 99,134 319,914 판매촉진비 8,886 41,477 9 3,765 합 계 11,166,854 52,544,974 12,183,428 36,079,537 25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 수입임대료 366,000 1,098,000 366,000 884,507 외환차익 802 2,625 836 3,770 외화환산이익 11,388 23,673 (51,517) 10,950 보조금수익 - - 800 3,200 유형자산처분이익 (168) 15,645 - 268 사용권자산감액이익 1,488 28,442 1,896 10,006 관계기업주식처분이익 - 241,329 - - 잡이익 18,331 543,062 63,427 157,066 합 계 397,841 1,952,776 381,442 1,069,767 기타비용: 유형자산처분손실 17,866 55,408 9,596 10,284 무형자산처분손실 (513) 47,839 - - 외환차손 4,801 13,509 1,047 3,245 외화환산손실 (17,937) 8,265 7,734 8,085 지배력상실로 인한 처분손실 - - - 239,222 잡손실 12,867 458,567 492 495,454 합 계 17,084 583,588 18,869 756,290 26. 금융수익과 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 121,063 676,074 489,447 1,875,291 금융보증수익 112,209 335,644 - - 배당금수익 - 60,265 - 60,265 전환사채평가이익 - - - 6,327,683 공정가치측정금융자산평가이익 278,783 547,792 114,905 377,221 공정가치측정금융자산처분이익 - - - 348,457 파생상품평가이익 - 2,742,966 - - 금융수익 합계 512,055 4,362,741 604,352 8,988,917 금융원가: 이자비용 1,459,992 4,127,778 1,340,546 4,134,267 금융보증비용 112,209 335,644 - - 공정가치측정금융자산평가손실 116,366 453,250 (290,407) 3,031,339 금융원가 합계 1,688,567 4,916,672 1,050,139 7,165,606 순금융이익(손실) (1,176,512) (553,931) (445,787) 1,823,311 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판관비 합 계 매출원가 판관비 합 계 재고자산의 변동 87,599 - 87,599 (342,339) - (342,339) 원재료와 상품매입액 4,956,108 - 4,956,108 15,858,178 - 15,858,178 급여 3,800,994 3,843,711 7,644,705 11,577,762 12,860,062 24,437,824 퇴직급여 81,520 152,997 234,517 230,112 538,310 768,422 감가상각비 109,651 1,437,388 1,547,039 1,408,568 3,459,101 4,867,669 무형자산상각비 109 912,713 912,822 108,601 2,805,865 2,914,466 지급임차료 2,445 75,729 78,174 7,736 182,160 189,896 기타 4,951,018 4,744,311 9,695,329 13,843,918 32,699,477 46,543,395 합 계 13,989,444 11,166,849 25,156,293 42,692,536 52,544,975 95,237,511 (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판관비 합 계 매출원가 판관비 합 계 재고자산의 변동 (334,296) - (334,296) (939,621) - (939,621) 원재료와 상품매입액 6,126,225 - 6,126,225 18,101,664 - 18,101,664 급여 3,299,728 3,717,844 7,017,572 10,708,542 11,644,734 22,353,276 퇴직급여 24,812 269,028 293,840 91,271 822,127 913,398 감가상각비 777,667 653,193 1,430,860 1,990,707 2,264,527 4,255,234 무형자산상각비 80,458 789,228 869,686 230,559 2,335,246 2,565,805 지급임차료 3,645 62,630 66,275 10,729 192,777 203,506 기타 3,297,978 6,696,604 9,994,582 10,330,382 18,857,259 29,187,641 합 계 13,276,217 12,188,527 25,464,744 40,524,233 36,116,670 76,640,903 (*) 중단영업과 관련된 손익을 포함하였습니다. 28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - - 과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - 3,409,309 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (3,940,811) (2,979,477) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익) (28,768) (4,611) 기타 (22,243) (29,702) 법인세비용(수익) (3,991,822) 395,519 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 지분법자본변동(*1) (33,967) 7,099 (26,868) 22,065 (4,611) 17,454 주식매수선택권(*1) 197,093 (35,867) 161,226 - - - 합 계 163,126 (28,768) 134,358 22,065 (4,611) 17,454 (*1) 관련 법인세 효과는 자본에 직접 인식하였습니다. 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 당분기말 전기말 설정금액 한도금액 설정금액 한도금액 계약보증 서울보증보험 - - 4,699 4,699 공탁보증 서울보증보험 69,200 69,200 - - 지급보증 서울보증보험 - - 272,000 272,000 합 계 69,200 69,200 276,699 276,699 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 담보제공자산 제공자 당분기말 전기말 설정금액 장부금액 설정금액 장부금액 담보제공 단기금융상품 루하갈락티코스 유한회사 39,500,000 40,920,645 39,500,000 40,240,686 루하갈락티코스 유한회사는 연결회사가 발행한 전환사채의 만기 도래 또는 연결회사의 파산, 회생절차개시의 신청, 휴업, 폐업등의 기한의 이익 상실사유에 해당하는 경우에 권리실행사유가 되어 근질권을 행사할 수 있고, 루하갈락티코스 유한회사가 근질권을 실행하면 연결회사의 담보제공자산이 출금을 통해 변제에 충당될 수 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 연결회사는 소송대리인을 선임하여 대응 중에 있습니다. (단위: $,천원) 원고 피고 내용 소송가액 ㈜랩지노믹스 진승현 구상금 청구 등 2,689,500 김명신 외 3인 경업금지가처분 - 30. 주식기준보상 연결회사는 연결회사의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 임ㆍ직원은 회사에 2년 이상재직한경우에 주식매수선택권을 행사할 수 있습니다.주식선택권은 행사시점에 연결회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 주식기준보상계약 구 분 2024년 부여분 2025년 1차 부여분 2025년 2차 부여분 발행주식수(주) 1,028,000 250,000 36,000 발행일 2024-02-13 2025-02-11 2025-04-28 만기일 2029-02-12 2030-02-10 2030-04-27 행사가격(원) 3,787 3,224 2,324 행사기간 2026-02-13 ~ 2029-02-12 2027-02-11 ~ 2030-02-10 2027-04-28 ~ 2030-04-27 행사조건 주식매수선택권 행사는 이사회결의일로부터 회사에 2년 이상 재직한 경우에 행사 가능 주식매수선택권 행사는 이사회결의일로부터 회사에 2년 이상 재직한 경우에 행사 가능 주식매수선택권 행사는 이사회결의일로부터 회사에 2년 이상 재직한 경우에 행사 가능 부여형태 신주발행을 원칙으로 하나, 이사회의 결의로 자기주식교부방식 또는 주가차액 보상방식 적용 가능 신주발행을 원칙으로 하나, 이사회의 결의로 자기주식교부방식 또는 주가차액 보상방식 적용 가능 신주발행을 원칙으로 하나, 이사회의 결의로 자기주식교부방식 또는 주가차액 보상방식 적용 가능 (2) 주식선택권의 공정가치주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 주식선택권의 공정가치 및 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2024년 부여분 2025년 1차 부여분 2025년 2차 부여분 부여일의 주식가격 (단위: 원) 3,705 2,825 2,155 행사가격 (단위: 원) 3,787 3,224 2,324 적용변동성 52.13% 50.39% 47.00% 잔존만기 3.0 4.0 5.0 무위험이자율 3.385% 2.720% 2.415% (3) 연결회사는 연결회사의 주식선택권제도와 관련하여 당분기 197,092천원, 전분기365,539천원을 주식기준보상비용으로 인식하였습니다.(4) 주식선택권의 변동당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 수량 764,000 - 부여수량 286,000 1,028,000 기중 행사수량 - - 소멸수량 (522,000) (264,000) 기말 수량 528,000 764,000 31. 영업활동에서 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 (23,506,112) (11,598,670) 현금유출 없는 비용등의 가산: 26,263,304 15,720,058 대손상각비 16,627,186 250,119 감가상각비 4,867,669 4,255,234 무형자산상각비 2,914,466 2,565,805 재고자산평가손실 - (17,695) 지분법손실 317,362 299,771 당기손익-공정가치금융자산평가손실 453,250 3,031,338 유형자산처분손실 55,408 80,088 무형자산처분손실 47,839 110,000 이자비용 4,127,778 4,134,270 금융보증비용 335,644 - 외화환산손실 8,265 8,085 주식보상비용 197,092 365,539 지급수수료 231,794 1,539 법인세비용(수익) (3,991,822) 395,519 잡손실 71,373 1,224 지배력상실로 인한 처분손실 - 239,222 현금유입 없는 수익등의 차감: (4,671,829) (9,010,469) 이자수익 676,074 1,875,572 금융보증수익 335,644 - 배당금수익 60,265 60,265 외화환산이익 23,673 10,950 당기손익-공정가치금융자산평가이익 547,792 377,221 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 348,457 파생상품평가이익 2,742,966 - 사용권자산감액이익 28,442 10,006 전환사채평가이익 - 6,327,683 관계기업주식처분이익 241,328 - 유형자산처분이익 15,645 268 잡이익 - 47 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동: (20,990,774) (259,889) 매출채권의 감소(증가) (19,440,092) 1,388,236 계약자산의 감소(증가) (341,396) 1,988,774 미수금의 감소(증가) 218,940 (1,403,610) 미수수익의 감소(증가) (562,738) (1,326,171) 선급금의 감소(증가) 20,357 537,702 선급비용의 감소(증가) (78,052) (64,715) 선급법인세의 감소(증가) 358,332 2,626,038 재고자산의 감소(증가) (397,254) (889,000) 매입채무의 증가(감소) (144,156) (1,835,908) 미지급금의 증가(감소) (632,751) 870,196 미지급비용의 증가(감소) (152,366) (2,006,413) 예수금의 증가(감소) 29,418 (162,061) 부가세예수금의 증가(감소) 151,570 13,856 선수금의 증가(감소) 1,812 (4,360) 선수수익의 증가(감소) (22,398) 7,547 영업에서 창출된 현금 (22,905,411) (5,148,970) (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무 비현금흐름 기 말 현금흐름 상 각 기 타(*1) 리스부채 5,490,087 (1,746,124) - (1,618,835) 2,125,128 전환사채 28,711,449 - - 2,799,152 31,510,601 파생상품부채 13,618,745 - - (2,742,966) 10,875,779 유동성장기부채 16,000,000 - - (13,000,000) 3,000,000 장기차입금 - - - 13,000,000 13,000,000 금융보증충당부채 - - - 1,063,252 1,063,252 합 계 63,820,281 (1,746,124) - (499,397) 61,574,760 (*1) 유동성대체 및 리스에 의한 자산 취득 및 종료 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무 비현금흐름 기 말 현금흐름 상 각 기 타(*1) 리스부채 4,742,445 (1,608,174) - 685,084 3,819,355 임대보증금 92,900 47,100 - - 140,000 전환사채 29,251,826 - - (1,438,296) 27,813,530 파생상품부채 16,430,161 - - (2,092,420) 14,337,741 유동성장기부채 - - - 16,000,000 16,000,000 장기차입금 16,000,000 - - (16,000,000) - 합 계 66,517,332 (1,561,074) - (2,845,632) 62,110,626 (*1) 유동성대체 및 리스에 의한 자산 취득 및 종료 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자활동 및 재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 신규계약 270,076 1,047,171 리스부채의 유동성대체 1,957,519 996,507 리스부채의 기간만료 등 1,912,474 696,212 장기차입금 유동성대체 - 16,000,000 유동성장기부채 만기연장 13,000,000 - 건설중인 자산 본계정 대체 - 16,500 전환사채의 조정 - 2,092,420 유형자산취득 관련 미지급금 93,951 90,748 유형자산처분 관련 미수금 179,137 - 금융보증충당부채의 인식 1,398,896 - 임대보증금의 유동성대체 140,000 - (4) 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 44,075 2,367 요구불예금 14,020,863 24,507,903 합 계 14,064,938 24,510,270 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1) 루하갈락티코스 유한회사 루하갈락티코스 유한회사 관계회사 강소진루이랩지노믹스바이오테크유한공사 강소진루이랩지노믹스바이오테크유한공사 관계회사 신한-진앤뉴노멀퍼스트무버벤처투자조합제1호 신한-진앤뉴노멀퍼스트무버벤처투자조합제1호 관계회사(*2) - 제노스케이프 (*1) 루하갈락티코스 유한회사가 보유한 연결회사 발행 4회차 전환사채가 전환될 경우 루하갈락티코스 유한회사의 지분율은 약 29.99%로 연결회사에 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 청산으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 제노스케이프 잔여재산분배 393,803 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무 내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내용 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 루하갈락티코스 유한회사 전환사채(*) 31,510,600 28,711,449 장기선급비용 1,063,252 - 금융보증충당부채 1,063,252 - 관계회사 제노스케이프 채권 등 - 19 (*) 연결회사가 발행한 전환사채의 장부가액입니다. (4) 주요경영진에 대한 보상내역연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,806,107 2,040,568 퇴직급여 117,881 54,511 합 계 2,923,988 2,095,079 (5) 주석 29에서 언급하는 바와 같이, 당분기말 현재 연결회사는 루하갈락티코스 유한회사에게 단기금융상품 약 409억(설정금액 약 395억)을 근질권설정하여 담보를 제공하고있습니다. 33. 중단영업연결회사는 전분기 중 청산한 ㈜큐어로젠과 (주)제노코어비에스의 관련된 손익을 중단영업손익으로 표시하고, 비교표시되는 전분기 재무제표를 재작성하였습니다. (1) 전분기 중 중단영업과 관련하여 관련하여 중단영업으로 분류된 때의 자산ㆍ부채 및 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 이전대가(*) 1,135,582 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산 1,383,239 지배력을 상실한 날에 종속기업의 부채 8,435 종속기업처분손익 (239,222) (*)종속기업의 청산으로 인한 연결회사의 지급액은 1,374,721천원, 연결회사가 수령한 금액은 1,135,582천원으로, 순현금흐름은 (-)239,139천원 입니다. (2) 전분기 중 중단영업과 관련하여 중단영업손익으로 표시된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 매출액 16,110 매출원가 - 매출총이익 16,110 판매비및관리비 32,034 영업이익(손실) (15,924) 영업외이익(손실) (196,864) 법인세차감전순이익(손실) (212,788) 법인세비용 - 중단영업이익(손실) (212,788) (3) 전분기 중 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 영업현금흐름 (7,789) 투자현금흐름 (1,285,609) 재무현금흐름 (374) 총현금흐름 (1,293,772) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 23 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 97,546,786,774 116,098,592,039 현금및현금성자산 (주5,10,31) 11,413,781,582 16,999,961,034 단기금융상품 (주5,8,10) 50,914,748,426 66,353,589,071 매출채권 및 기타채권 (주5,7,10) 32,236,638,092 29,647,803,229 재고자산 (주11) 2,623,934,379 2,613,413,989 기타유동자산 (주14) 279,871,852 232,081,333 당기법인세자산 77,812,443 251,743,383 비유동자산 172,517,256,796 170,853,956,725 장기투자자산 (주5,8,10) 11,253,956,407 11,680,206,211 장기매출채권 및 기타채권 (주5,7,10) 991,952,183 1,175,139,224 종속기업 및 관계기업 투자 (주9) 101,562,722,170 101,066,525,664 유형자산 (주12,15) 47,525,445,010 49,903,235,808 무형자산 (주13) 722,508,315 892,942,952 기타비유동자산 (주14) 1,089,175,985 29,016,730 이연법인세자산 (주28) 9,371,496,726 6,106,890,136 자산총계 270,064,043,570 286,952,548,764 부채 유동부채 52,595,445,333 66,556,640,285 매입채무 및 기타채무 (주5,10,16) 6,346,786,305 7,496,151,769 단기금융부채 (주5,10,17) 45,818,379,026 58,761,626,128 기타 유동부채 (주14) 430,280,002 298,862,388 비유동부채 14,328,588,751 630,609,369 장기금융부채 (주17) 14,328,588,751 630,609,369 부채총계 66,924,034,084 67,187,249,654 자본 자본금 (주18) 37,179,773,000 37,179,773,000 자본잉여금 (주19) 20,581,498,656 20,581,498,656 기타자본구성요소 (주20,30) (356,770,699) (491,128,559) 이익잉여금(결손금) (주21) 145,735,508,529 162,495,156,013 자본총계 203,140,009,486 219,765,299,110 자본과부채총계 270,064,043,570 286,952,548,764 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주23) 10,134,353,591 27,534,420,552 9,112,092,900 25,792,264,180 매출원가 (주23,27) 5,143,841,734 15,379,492,096 5,361,753,080 15,228,308,177 매출총이익 4,990,511,857 12,154,928,456 3,750,339,820 10,563,956,003 판매비와관리비 (주24,27) 4,822,912,504 32,535,680,729 6,245,586,070 19,794,055,917 영업이익 167,599,353 (20,380,752,273) (2,495,246,250) (9,230,099,914) 기타수익 (주25) 379,974,088 1,569,942,305 318,243,304 913,353,493 기타비용 (주25) (13,135,918) 409,139,385 8,931,357 2,218,932,306 지분법이익(손실) (29,042,296) (317,362,378) (129,513,435) (299,771,293) 금융수익 (주10,26) 500,540,088 4,289,025,909 567,588,836 8,909,073,348 금융원가 (주10,26) 1,662,271,064 4,804,736,334 1,009,607,473 7,034,055,461 법인세비용차감전순이익 (630,063,913) (20,053,022,156) (2,757,466,375) (8,960,432,133) 법인세비용 (주28) 769,173,922 (3,293,374,672) (1,086,265,558) 1,046,013,015 당기순이익(손실) (1,399,237,835) (16,759,647,484) (1,671,200,817) (10,006,445,148) 기타포괄손익 (26,867,619) 26,607,604 17,453,761 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 (26,867,619) 26,607,604 17,453,761 지분법 자본변동 (26,867,619) 26,607,604 17,453,761 총포괄손익 (1,399,237,835) (16,786,515,103) (1,644,593,213) (9,988,991,387) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주22) (19.00) (226.00) (23.00) (135.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주22) (19.00) (226.00) (23.00) (135.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 37,179,773,000 20,581,498,656 (914,741,133) 174,800,872,362 231,647,402,885 당기순이익 (10,006,445,148) (10,006,445,148) 지분법 자본변동 17,453,761 17,453,761 총포괄손익 합계 17,453,761 (10,006,445,148) (9,988,991,387) 주식기준보상거래 365,539,463 365,539,463 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계 365,539,463 365,539,463 2024.09.30 (자본총계) 37,179,773,000 20,581,498,656 (531,747,909) 164,794,427,214 222,023,950,961 2025.01.01 (기초자본) 37,179,773,000 20,581,498,656 (491,128,559) 162,495,156,013 219,765,299,110 당기순이익 (16,759,647,484) (16,759,647,484) 지분법 자본변동 (26,867,619) (26,867,619) 총포괄손익 합계 (26,867,619) (16,759,647,484) (16,786,515,103) 주식기준보상거래 161,225,479 161,225,479 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계 161,225,479 161,225,479 2025.09.30 (자본총계) 37,179,773,000 20,581,498,656 (356,770,699) 145,735,508,529 203,140,009,486 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (20,936,341,177) (7,967,837,197) 영업에서 창출된 현금 (주31) (20,275,691,669) (4,013,423,415) 이자수취 587,632,434 1,791,664,297 이자지급 (1,192,152,066) (1,166,366,702) 배당금의수취 60,264,900 60,264,900 법인세의 환급(납부) (116,394,776) (4,639,976,277) 투자활동현금흐름 15,624,500,973 (5,941,416,044) 유형자산의 처분 777,000 유형자산의 취득 (181,545,455) (3,255,369,451) 무형자산의 취득 (20,666,800) (764,080,000) 임차보증금의 증가 (13,000,000) 임차보증금의 감소 45,000,000 594,732,000 단기금융상품의 처분 31,411,795,212 114,388,434,621 단기금융상품의 취득 (14,979,698,631) (104,461,534,247) 장기투자금융자산의 취득 (1,540,539,000) 장기투자금융자산의 처분 2,680,481,702 관계기업투자주식의 취득 (1,000,000,000) 관계기업 청산으로 인한 지급 393,802,703 종속기업투자주식의 취득 (13,980,720,000) 종속기업투자주식의 처분 1,135,581,799 단기대여금의 감소 10,693,785 66,725,808 단기대여금의 증가 (13,764,562) (349,834,154) 장기대여금의 감소 15,120,159 151,093,724 장기대여금의 증가 (56,235,438) (594,165,846) 재무활동현금흐름 (295,432,187) (599,584,732) 임대보증금의 증가 47,100,000 리스부채의 상환 (295,432,187) (643,384,732) 임대보증금의 상환 (3,300,000) 현금및현금성자산의 순증감 (5,607,272,391) (14,508,837,973) 기초 현금및현금성자산 (주31) 16,999,961,034 34,603,360,187 현금및현금성자산의 환율변동효과 21,092,939 3,622,432 기말 현금및현금성자산 (주31) 11,413,781,582 20,098,144,646 5. 재무제표 주석 제 24 기 3분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 09월 30일 까지 제 23 기 3분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지 회사명 : 주식회사 랩지노믹스 1. 회사의 개요 주식회사 랩지노믹스(이하 "당사")는 의학진단을 주요 목적사업으로 하여 2002년 3월 29일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700에 소재하고있습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 37,180백만원이며, 당사의 주식은 2014년 12월 16일에 코스닥시장에 상장 되었습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 루하갈락티코스 유한회사(*1) 11,999,534 11,999,534 16.16 16.16 기 타 62,240,456 62,240,456 83.84 83.84 합 계 74,239,990 74,239,990 100.00 100.00 (*1) 루하갈락티코스 유한회사가 보유한 당사 발행 4회차 전환사채가 전환될 경우 루하갈락티코스 유한회사의 지분율은 29.99%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회사가 채택한 제 ·개정 기준서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 적용하지 않은 제ㆍ개정된 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 나. 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (3) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 금융상품 (4) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (5) 현금 및 현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (6) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 종속기업 및 관계기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 종속기업인 LabGenomics USA, LLC 그리고 관계기업인 강소진루이랩지노믹스바이오테크유한공사 및 신한-진앤뉴노멀퍼스트무버벤처투자조합제1호에 투자하고 있습니다.관계기업은 회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.당사는 별도재무제표에서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업은 원가법으로 관계기업은 지분법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (8) 비파생금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체가 고려됩니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 분류됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식됩니다. 유효이자율법으로 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 분류됩니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액이 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 유효이자율법으로 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시되며, 손상차손은 기타 비용으로 표시됩니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 분류됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식되고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시됩니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식된 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시됩니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식되거나 제거됩니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 당사가 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다.5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (9) 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액을 기타손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 의료기기 5년 시설장치 5년 비 품 5년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하며 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (11) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5년 개발비 5년 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (15) 리스당사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (16) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.2) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다.3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고, 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (17) 종업원급여1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 퇴직급여: 확정기여제도당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도를 적용하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. (18) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (19) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.(20) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (22) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (23) 수익 수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 당사는 한 시점에 수익을인식하고 있으며, 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (24) 금융수익과 비용금융수익은 금융자산에 대한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치평가 금융자산(부채)의 평가손익 및 처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (25) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 불인정 항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (26) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단(1) 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 1) 법인세당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.2) 금융상품의 공정가치당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 무형자산의 손상당사는 매년 개발비의 손상여부를 검토하고 있습니다. 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 부문정보 (1) 당사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이 익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객사 A 22,285,313 21,395,689 (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 27,000,967 25,462,551 아시아 43,729 132,279 미 주 131,788 - 유 럽 357,937 197,434 기 타 - - 합 계 27,534,421 25,792,264 5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환율변동위험당사는 해외 영업활동을 추진함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD 등이있습니다. 나. 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 금융부채 유동성장기차입금 3,000,000 16,000,000 장기차입금 13,000,000 - 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 - - - - 이자비용 (160,000) 160,000 (160,000) 160,000 3) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며,장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산(*1) 11,413,583 16,999,762 매출채권 30,740,826 27,894,945 단기대여금 268,816 315,443 장기대여금 252,931 391,118 기타채권(유동) 1,226,996 1,437,415 기타채권(비유동) 739,021 784,021 합 계 44,642,173 47,822,704 (*1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 4) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 당사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년미만 1년초과 계약상 현금흐름 장부가액 1년미만 1년초과 계약상 현금흐름 장부가액 매입채무 4,335,492 - 4,335,492 4,335,492 4,746,629 - 4,746,629 4,746,629 유동성장기차입금 3,036,803 - 3,036,803 3,000,000 16,092,319 - 16,092,319 16,000,000 장기차입금 514,471 13,752,678 14,267,149 13,000,000 - - - - 리스부채 297,370 281,429 578,799 557,337 438,904 524,113 963,017 922,042 전환사채(*) 42,076,275 - 42,076,275 31,510,600 42,076,275 - 42,076,275 28,711,449 금융보증충당부채 452,129 611,123 - 1,063,252 - - - - 파생상품부채 10,875,778 - - 10,875,778 13,618,745 - - 13,618,745 기타금융부채 1,816,069 - 1,816,069 1,816,069 2,414,297 140,000 2,554,297 2,554,297 합 계 63,404,387 14,645,230 66,110,587 66,158,528 79,387,169 664,113 66,432,537 66,553,162 (*) 전환사채는 조기상환이 가능한 가장 빠른 날의 현금흐름을 가정하였습니다. (2) 자본관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,주주에 자본금을 반환하며,부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 66,924,034 67,187,250 자본총계(B) 203,140,009 219,765,299 현금및예금(C) 11,413,782 16,999,961 차입금(D) 60,006,968 59,252,235 부채비율(A/B) 32.94% 30.57% 순차입금비율(D-C)/B 23.92% 19.23% 6. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 설정금액 장부금액 설정금액 장부금액 단기금융상품(*1) NH투자증권 39,500,000 40,920,645 39,500,000 40,240,686 질권설정(*2) (*1) 전환사채 만기이자율 하향조정 후 이자비용경감에 따른 담보제공내역 입니다.(*2) 루하갈락티코스 유한회사에 제공하는 담보입니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 30,740,825 - 27,894,945 - 미수금 1,226,996 - 1,437,415 - 단기대여금 268,816 - 315,443 - 장기대여금 - 252,932 - 391,119 보증금 - 739,021 - 784,021 합 계 32,236,637 991,953 29,647,803 1,175,140 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 51,389,113 32,764,230 대손충당금: 매출채권 (18,160,522) (1,941,286) 대손충당금 합계 (18,160,522) (1,941,286) 매출채권및기타채권 순장부금액 33,228,591 30,822,944 (3) 당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초 1,941,286 - 1,941,286 2,024,866 - 2,024,866 설정 16,219,236 - 16,219,236 138,823 - 138,823 환입 - - - (142,025) - (142,025) 제각 - - - (80,378) - (80,378) 기말 18,160,522 - 18,160,522 1,941,286 - 1,941,286 매출채권및기타채권의 대손충당금은 당사가 채권금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 채권을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 6개월 이하 20,751,655 (6,637,255) 21,359,670 (160,606) 12개월 이하 15,970,808 (6,160,822) 4,005,720 (135,730) 18개월 이하 13,471,927 (5,205,503) 2,340,513 (156,589) 18개월 초과 1,194,721 (156,942) 5,058,327 (1,488,362) 합 계 51,389,111 (18,160,522) 32,764,230 (1,941,287) 8. 장단기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장단기투자자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 유동 단기금융상품 49,479,671 50,914,748 50,914,748 65,439,304 66,353,589 66,353,589 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 17,385,877 10,853,956 10,853,956 17,385,877 11,280,206 11,280,206 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 합 계 67,265,548 62,168,704 62,168,704 83,225,181 78,033,795 78,033,795 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 평가손익 누계액 취득원가 장부금액 평가손익 누계액 지분증권 브이오산업(주)(*1) 0.13 18,900 - (18,900) 18,900 - (18,900) (주)비브로스(*1) 1.30 407,950 - (407,950) 407,950 - (407,950) (주)바이오메듀스(*1) 3.69 300,000 - (300,000) 300,000 - (300,000) 라이프코어 3.81 400,000 400,000 - 400,000 400,000 - 리스큐어바이오사이언시스 0.86 1,000,017 1,192,310 192,293 1,000,017 1,192,310 192,293 (주)켈스 6.32 1,999,998 2,697,371 697,373 1,999,998 2,697,371 697,373 Medegene(*1) 3.57 409,317 - (409,317) 409,317 - (409,317) Oxvax(*2) 12.22 787,486 - (787,486) 787,486 - (787,486) 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 16.89 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 1,500,000 - (주)퍼플러스 4.19 499,919 499,919 - 499,919 499,919 - (주)마크로젠 1.85 5,373,297 3,085,563 (2,287,734) 5,373,297 3,310,552 (2,062,745) (주)노보믹스(*4) 4.85 1,549,993 - (1,549,993) 1,549,993 - (1,549,993) 엔시트론(주) 3.97 2,000,000 850,543 (1,149,457) 2,000,000 1,078,804 (921,196) 제놀루션(주)(*3) 2.34 1,539,000 1,028,250 (510,750) 1,539,000 1,001,250 (537,750) 합 계 17,785,877 11,253,956 (6,531,921) 17,785,877 11,680,206 (6,105,671) (*1) 전기 이전에 장부가액 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*2) 전기말 현재 청산예정인 회사로 전액 평가손실을 인식하였습니다. (*3) 전기에 신규로 취득한 장기투자자산입니다.(*4) 전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다. 9. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 LabGenomics USA, LLC 미국 100.0 100.0 97,090,620 97,090,620 합계 97,090,620 97,090,620 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 강소진루이랩지노믹스바이오테크유한공사(*1) 중국 23.71 23.71 - - 신한-진앤뉴노멀퍼스트무버벤처투자조합제1호 대한민국 27.78 27.78 4,472,102 3,744,712 제노스케이프(*2) 싱가포르 - 28.80 - 231,194 합계 4,472,102 3,975,906 (*1) 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 청산하였으며, 이에 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 관계기업투자주식의 당분기 및 전분기 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 관계기업투자주식 3,975,906 1,000,000 (188,234) (317,362) 1,792 4,472,102 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 전분기말 관계기업투자주식 4,338,518 - (299,771) 22,065 4,060,812 (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 LabGenomics USA, LLC 103,006,872 124,695 186,093 (1,000,050) (1,000,050) Emes Professional Associates, Inc.(*1) 16,872,052 7,408,367 33,614,693 (976,145) (976,145) Integrated Molecular Diagnostics, Inc.(*1,3) 3,475,666 3,833,622 6,224,356 (2,891,600) (2,891,600) 신한-진앤뉴노멀퍼스트무버벤처투자조합제1호 16,412,258 312,690 5,878 (981,394) (981,394) 강소진루이랩지노믹스(*2)바이오테크유한공사 - - - - - 제노스케이프(*4) - - 3,976 (155,473) (155,473) (*1) 종속기업인 LabGenomics USA, LLC가 100% 지분을 가지고 있는 손자회사이며, Integrated Molecular Diagnostics, Inc.는 전기에 신규로 지분을 100% 취득하였습니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하여 장부금액이 0원이고, 재무정보를 수령할 수 없는 관계회사입니다(*3) Integrated Molecular Diagnostics, Inc.의 종속회사인 Pathology Services Inc.의 자산, 부채 및 손익을 포함하였습니다.(*4) 당분기 중 청산하여 관계기업에서 제외되었으며, 청산일 직전까지의 손익을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)제노코어비에스(*1) - - 16,110 (207,461) (207,461) (주)큐어로젠(*1) - - - (10,167) (10,167) LabGenomics USA, LLC 108,969,197 71,853 48,961 (1,149,809) (1,149,809) Emes Professional Associates, Inc.(*2) 19,843,490 8,906,536 48,647,352 430,596 430,596 Integrated Molecular Diagnostics, Inc.(*2,4) 5,815,763 3,182,335 2,195,105 (707,299) (707,299) 신한-진앤뉴노멀퍼스트무버벤처투자조합제1호 13,894,962 414,000 8,631 (420,010) (420,010) 강소진루이랩지노믹스(*3)바이오테크유한공사 - - - - - 제노스케이프 840,808 38,129 14,992 (972,725) (972,725) (*1) 전기 중 청산하여 종속기업에서 제외되었으며, 청산일 직전까지의 손익을 포함하였습니다.(*2) 종속기업인 LabGenomics USA, LLC가 100% 지분을 가지고 있는 손자회사이며, Integrated Molecular Diagnostics, Inc.는 전기에 신규로 지분을 100% 취득하였습니다. (*3) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하여 장부금액이 0원이고, 재무정보를 수령할수 없는 관계회사입니다.(*4) Integrated Molecular Diagnostics, Inc.의 종속회사인 Pathology Services Inc.의 자산, 부채 및 손익을 포함하였습니다. 10. 범주별 금융상품 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 원) 구 분 재무상태표 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 11,413,782 11,413,782 매출채권및기타채권 33,228,590 33,228,590 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기투자자산 50,914,748 50,914,748 장기투자자산 10,853,956 10,853,956 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장기투자자산 400,000 400,000 합 계 106,811,076 106,811,076 (단위: 천원) 구 분 재무상태표 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 16,999,961 16,999,961 매출채권및기타채권 30,822,942 30,822,942 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기투자자산 66,353,589 66,353,589 장기투자자산 11,280,206 11,280,206 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장기투자자산 400,000 400,000 합 계 125,856,698 125,856,698 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 재무상태표 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 단기금융부채 45,818,379 45,818,379 45,142,882 45,142,882 매입채무및기타채무 6,011,561 6,011,561 7,160,927 7,160,927 장기금융부채 13,265,336 13,265,336 630,609 630,609 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 10,875,778 10,875,778 13,618,745 13,618,745 기타 금융보증충당부채 1,063,252 1,063,252 - - 합 계 77,034,306 77,034,306 66,553,163 66,553,163 3) 당분기말 현재 당사는 공정가치측정 금융자산을 제외한 상기 금융자산과 금융부채는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 61,156 488,360 대손상각환입(비용) (16,219,235) 142,025 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 541,203 1,307,087 배당금수익 60,265 60,265 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 547,792 377,221 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 348,457 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (453,250) (3,031,338) 기타 금융보증수익 335,644 - 합 계 (15,126,425) (307,923) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (4,015,842) (4,002,717) 전환사채평가이익 - 6,327,683 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 2,742,966 - 기타 금융보증비용 (335,644) - 합 계 (1,608,520) 2,324,966 (3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기투자자산 수익증권 - 50,914,748 - 50,914,748 장기투자자산 지분증권 4,964,356 - 6,289,600 11,253,956 기타유동부채 파생상품부채 - - 10,875,778 10,875,778 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기투자자산 수익증권 - 66,353,589 - 66,353,589 장기투자자산 지분증권 5,390,606 - 6,289,600 11,680,206 기타유동부채 파생상품부채 - - 13,618,745 13,618,745 (4) 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정합니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 50,914,748 2 현금흐름할인법 이자율 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권(*1) 400,000 3 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 5,889,600 3 T-F and Hull 모형 할인율,이자율, 주가 등 파생상품부채 전환사채 전환권/상환권 10,875,779 3 T-F and Hull 모형 보통주 주가, 주가변동성, 무위험수익률 (*1) 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 평가하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 66,353,589 2 현금흐름할인법 이자율 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권(*1) 400,000 3 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 5,889,600 3 T-F and Hull 모형 할인율,이자율, 주가 등 파생상품부채 전환사채 전환권/상환권 13,618,745 3 T-F and Hull 모형 보통주 주가, 주가변동성, 무위험수익률 (*1) 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 평가하였습니다. (6) 서열체계 분류 중 수준3의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 평가 당분기말 지분증권 6,289,600 - - - 6,289,600 파생상품부채 13,618,745 - - (2,742,966) 10,875,779 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 평가 전분기말 지분증권 4,960,788 - (1,287,486) - 3,673,302 파생상품부채 16,430,161 14,337,741 (16,430,161) - 14,337,741 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 2,514 2,182 재고자산평가충당금 - - 소 계 2,514 2,182 제품 84,909 35,533 재고자산평가충당금 - - 소 계 84,909 35,533 반제품 18,070 16,112 재고자산평가충당금 - - 소 계 18,070 16,112 원재료 2,605,621 2,646,768 재고자산평가충당금 (87,181) (87,181) 소 계 2,518,440 2,559,587 합 계 2,623,933 2,613,414 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 의료기기 비 품 건설중인 자산 합 계 기초 장부금액 21,016,370 21,650,619 3,128,094 2,378,560 825,745 - 48,999,388 취득 및 자본적지출 - - - 152,499 29,045 - 181,544 처분 및 폐기 - - - - - - - 감가상각 - (449,974) (763,875) (733,190) (254,950) - (2,201,989) 대체 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 기말 장부금액 21,016,370 21,200,645 2,364,219 1,797,869 599,840 - 46,978,943 취득원가 21,016,370 24,002,694 6,681,047 13,693,084 3,964,697 - 69,357,892 감가상각누계액 - (2,802,049) (4,316,828) (11,895,215) (3,364,857) - (22,378,949) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 의료기기 비 품 건설중인 자산 합 계 기초 장부금액 21,016,370 22,250,585 1,578,735 2,694,302 1,106,389 - 48,646,381 취득 및 자본적지출 - - 2,587,302 684,079 74,736 - 3,346,117 처분 및 폐기 - - - - (1,225) - (1,225) 감가상각 - (449,974) (732,019) (750,362) (264,968) - (2,197,323) 대체 - - - - - - - 기타 - - - - 3 - 3 기말 장부금액 21,016,370 21,800,611 3,434,018 2,628,019 914,935 - 49,793,953 취득원가 21,016,370 24,002,694 6,855,628 13,540,584 3,949,800 - 69,365,076 감가상각누계액 - (2,202,083) (3,421,610) (10,912,565) (3,034,865) - (19,571,123) (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합 계 기초 장부금액 116,067 787,781 903,848 증가 178,004 92,071 270,075 감소 (3,911) (342,597) (346,508) 감가상각 (127,308) (153,606) (280,914) 기말 장부금액 162,852 383,649 546,501 (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합 계 기초 장부금액 722,235 990,505 1,712,740 증가 400,256 258,285 658,541 감소 (296,207) (166,647) (462,854) 감가상각 (378,651) (238,274) (616,925) 기말 장부금액 447,633 843,869 1,291,502 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스자산의 감가상각비 의료기기 - - 사용권자산(부동산, 차량) 280,914 616,925 합 계 280,914 616,925 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 16,963 39,382 단기리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) 23,536 58,635 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 116,534 125,285 리스해지손익 9,804 9,794 (4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 435,502천원 및 827,305천원 입니다.(5) 당분기말 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 보험회사명 부보금액 환경책임보험 환경오염배상책임(수질) DB손해보험 7,500,000 화재보험 건물 KB손해보험 39,461,079 배상책임 기타업종 한화손해보험 2,000,000 생산물배상책임(PL)보험 생산물 현대해상화재보험 $500,000 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업 재산권 개발비 기타의 무형자산 합계 기초 장부금액 1 3,791 - 889,151 892,943 취득 및 자본적지출 - 12,687 - 7,980 20,667 상각 - (1,525) - (189,577) (191,102) 기말 장부금액 1 14,953 - 707,554 722,508 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업 재산권 개발비 기타의 무형자산 합계 기초 장부금액 1 5,040 43,734 927,127 975,902 취득 및 자본적지출 - - - 764,080 764,080 상각 - (937) (43,734) (162,430) (207,101) 기말 장부금액 1 4,103 - 1,528,777 1,532,881 (2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 용역원가 - - 제조원가 - - 판매비와관리비 1,235,604 1,817,285 합 계 1,235,604 1,817,285 14. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 12,648 - 26,641 - 선급비용 267,224 1,089,176 205,440 29,017 합 계 279,872 1,089,176 232,081 29,017 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 26,637 - 24,825 - 선수수익 27,919 - 50,317 - 예수금 2,125 - 1,691 - 부가세예수금 372,900 - 221,331 - 충당부채 699 - 699 - 합 계 430,280 - 298,863 - 15. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 당사의 자산의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련기관 과 목 채무금액 채권최고액 담보제공자산 장부금액 하나은행 유동성장기차입금 3,000,000 3,600,000 토지 및 건물 10,583,915 하나은행 장기차입금 13,000,000 15,600,000 토지 및 건물 22,342,739 16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 4,335,492 - 4,746,629 - 미지급금 1,087,644 - 1,660,098 - 미지급비용 908,530 - 1,074,304 - 미지급배당금 15,120 - 15,120 - 합 계 6,346,786 - 7,496,151 - 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 유동: 리스부채(*1) 기타 부동산 등 리스 2.96% ~ 3.96% 292,000 431,433 전환사채 - 전환사채 발행 2.50% 31,510,600 28,711,449 유동성장기차입금 하나은행 시설자금대출 3.96% 3,000,000 16,000,000 파생상품부채 - 전환사채 관련 - 10,875,778 13,618,745 임대보증금 - 임대보증금 - 140,000 - 소 계 45,818,378 58,761,627 비유동: 장기차입금 하나은행 시설자금대출 3.96% 13,000,000 - 금융보증충당부채 - 금융보증 - 1,063,252 - 리스부채(*1) 기타 부동산 등 리스 2.96% ~ 3.96% 265,336 490,609 임대보증금 - 임대보증금 - - 140,000 소 계 14,328,588 630,609 합 계 60,146,966 59,392,236 (*1) 사용권자산의 취득과 관련된 리스부채의 현재가치평가에 적용한 이자율은 증분차입이자율입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의총합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 이자비용 현재가치 최소리스료 이자비용 현재가치 6개월 이내 160,781 1,596 159,185 240,291 2,296 237,995 6개월~1년 136,587 3,771 132,816 198,613 5,175 193,438 1년~3년 276,929 15,623 261,306 500,384 30,907 469,478 3년 초과 4,500 468 4,032 23,729 2,597 21,132 합 계 578,797 21,458 557,339 963,017 40,975 922,043 (3) 전환사채1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 1. 사채의 종류 회차 4 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 40,000,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) 2.5 만기이자율 (%) 2.5 4. 사채발행일 2023년 01월 18일 5. 사채만기일 2028년 01월 18일 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 일(1)년을 삼백육십오(365)일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할 계산하며, 매 삼(3)개월 단위로 아래 이자지급기일마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 위 표면이자율을 적용하여 산출한 금액을 후급한다. 단, 지급기일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 이자를 지급하기로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 7. 원금상환방법 만기까지 전환되거나 달리 상환되지 않은 본 건 전환사채에 대하여는 만기인 2028년 1월 18일에 전자등록금액의 [105.0674]%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 2,729 전환가액 결정방법 가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환청구 전까지 발행회사가 당시의 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 무상증자(주식배당 및 준비금의 자본전입에 의한 신주발행을 의미함. 이하 같음)를 함으로써 신주를 발행하거나，시가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 주식관련사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 X [{A +(BxC/D)}/(A +B)]A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 일(1)주당 발행가격,D: 시가 나. 합병，자본의 감소，주식분할 또는 병합 등에 필요한 경우에는 당해 합병，자본의 감소，주식의 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 산출할 수 있는 가액으로 전환가격을 조정다. 본 사채 발행일로부터 매 3 개월이 되는 날(이하 “전환가격조정일’’)마다 각 전환가격조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1 개월 가중산술평균 주가，1주일 가중산술평균주가 및 기산일(거래일이 아닌 경우 기산일 직전의 거래일) 가중산술평균주가를 산술 평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 전환가격조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.단, 새로운 전환가격은 제 3 호에 따른 전환가격（전환가격조정일 이전에 위 가항 또는 나항에 의하여 전환가격이 조정된 경우 그와 같이 조정된 전환가격을 의미함）의 70% 이상이어야 한다. 이때 가중산술평균주가는 해당기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총거래량으로 나눈 가격을 의미한다.라. 위 다항에 의하여 전환가격의 하향 조정이 있은 후，전환가격조정일마다 전환가격 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1 개월 가중산술평균주가，1주일 가중산술평균주가 및 기산일（거래일이 아닌 경우 기산일 직전의 거래일）가중산술평균주가를 산술 평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 전환가격조정일 직전일 현재의 전환가격보다 높은 경우，동 높은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단，이와 같이 산출된 전환가격은 발행 당시 전환가격（조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격）을 상한으로 한다.마. 위 가항 내지 라항에 의하여 조정된 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며，조정된 전환가격이 보통주식의 액면가 미만일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 전환에 따라발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수 14,657,383 전환청구기간 시작일 2024년 01월 18일 종료일 2027년 12월 18일 10. 옵션에 관한 사항 조기상환청구권(Put option)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 일(1)년째 되는 날 및 그로부터 매 일(1)개월(이하 "조기상환일")마다 조기상환을 청구한 전자등록금액의 전부에 조기상환율을 곱한 금액에 대하여 본 사채의 만기 전 조기상환이 이루어지도록 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 15 영업일 전부터 10 영업일 전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. . 2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 전환사채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 제4회 전환사채 40,000,000 40,000,000 40,000,000 사채상환할증금 2,026,958 2,026,958 - 전환권조정 (10,516,358) (13,315,509) - 합 계 31,510,600 28,711,449 40,000,000 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업손익 (20,053,022) (8,960,432) 파생상품평가이익 2,742,966 - 전환사채평가이익 - 6,327,683 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (22,795,988) (15,288,115) 18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 보통주발행주식수(*1) 74,239,990주 74,239,990주 보통주자본금(*1) 37,179,773천원 37,179,773천원 (*1) 전기 이전에 1,350,291천원의 자기주식을 이익으로 소각하여 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수 119,556주 만큼 불일치합니다. (2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 전분기 기초 74,239,990 37,179,773 20,581,499 전분기말 74,239,990 37,179,773 20,581,499 당분기 기초 74,239,990 37,179,773 20,581,499 당분기말 74,239,990 37,179,773 20,581,499 19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 20,581,499 20,581,499 기타자본잉여금 - - 합 계 20,581,499 20,581,499 20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 557,763 396,537 자기주식처분손실(*1) (1,197,594) (1,197,594) 공정가치측정금융자산평가손익 283,061 283,061 지분법자본변동 - 26,868 합 계 (356,770) (491,128) (*1) 자기주식처분손실은 자기주식처분이익과 상계 후의 금액을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 333,240 333,240 보험수리적손익 - - 미처분이익잉여금 145,402,269 162,161,916 합 계 145,735,509 162,495,156 22. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순손익 (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기간손익 (1,399,238) (16,759,647) (1,671,201) (10,006,445) 보통주에 귀속되는 순이익(손실) (1,399,238) (16,759,647) (1,671,201) (10,006,445) 가중평균유통보통주식수 74,239,990 74,239,990 74,239,990 74,239,990 기본주당이익(손실) (19)원 (226)원 (23)원 (135)원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 74,239,990 74,239,990 74,239,990 74,239,990 가중평균유통보통주식수 74,239,990 74,239,990 74,239,990 74,239,990 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 대상이 되는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식선택권이 있으나, 희석화 효과가 없어 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 23. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액: 상품매출 33,777 309,297 293,734 499,378 제품매출 203,986 379,888 74,793 183,778 분자진단검사용역매출 2,919,644 8,303,801 2,753,012 7,725,552 일반검사용역매출 5,142,609 14,332,382 4,718,154 13,908,741 연구용역매출 1,834,337 4,209,053 1,233,202 3,403,365 기타매출 - - 39,197 71,451 합 계 10,134,353 27,534,421 9,112,092 25,792,265 매출원가: 상품매출원가 28,445 285,703 263,925 454,091 제품매출원가 174,412 520,548 39,158 406,355 용역매출원가 4,940,985 14,573,241 5,058,671 14,367,861 합 계 5,143,842 15,379,492 5,361,754 15,228,307 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,343,029 5,284,774 1,942,299 6,007,834 퇴직급여 120,289 432,687 177,635 522,230 주식보상비용 17,186 115,572 103,210 310,996 복리후생비 261,822 626,748 260,173 701,139 여비교통비 99,720 349,222 34,231 156,016 접대비 20,967 63,998 35,643 132,328 통신비 19,074 61,372 22,740 64,788 수도광열비 81 1,517 39 657 전력비 3,383 10,109 3,917 9,788 세금과공과 112,176 273,530 132,294 345,323 감가상각비 219,294 686,433 220,085 961,288 지급임차료 44,446 141,203 64,059 191,644 수선비 - 1,430 - - 보험료 14,206 43,043 15,736 44,140 차량유지비 83,012 252,071 104,191 303,643 경상연구개발비 461,927 1,235,604 481,785 1,817,285 운반비 90,459 259,187 82,661 261,662 교육훈련비 778 1,401 12,750 14,229 도서인쇄비 54 54 1,762 20,041 사무용품비 2,217 8,766 4,165 16,305 소모품비 5,404 17,711 9,085 83,162 지급수수료 1,740,997 5,983,346 2,250,880 7,172,088 광고선전비 3,060 44,456 25,715 95,817 대손상각비(환입) - 16,219,235 - (142,025) 건물관리비 86,629 189,632 86,220 232,021 무형자산상각비 63,819 191,101 63,668 163,367 견본비 - - 11,568 11,643 판매촉진비 8,886 41,477 - - 업무출장비 - - 99,076 296,646 합 계 4,822,915 32,535,679 6,245,587 19,794,055 25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 보조금수익 - - 800 3,201 수입임대료 366,000 1,098,000 366,000 884,507 외환차익 802 2,625 836 3,770 외화환산이익 11,388 23,673 (51,517) 10,950 유형자산처분이익 - - - 243 관계기업주식처분이익 - 241,328 - - 사용권자산감액이익 1,688 9,804 1,895 9,794 잡이익 96 194,511 229 890 합 계 379,974 1,569,941 318,243 913,355 기타비용: 외환차손 4,801 13,509 1,047 3,245 외화환산손실 (17,937) 8,265 7,734 8,085 유형자산처분손실 - - - 688 종속기업주식처분손실 - - - 1,714,418 잡손실 - 387,366 150 492,496 합 계 (13,136) 409,140 8,931 2,218,932 26. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 109,548 602,359 452,685 1,795,449 금융보증수익 112,209 335,644 - - 배당금수익 - 60,265 - 60,265 전환사채평가이익 - - - 6,327,683 공정가치측정금융자산평가이익 278,783 547,792 114,905 377,221 공정가치측정금융자산처분이익 - - - 348,457 파생상품평가이익 - 2,742,966 - - 금융수익 합계 500,540 4,289,026 567,590 8,909,075 금융원가: 이자비용 1,433,697 4,015,842 1,300,014 4,002,717 금융보증비용 112,209 335,644 - - 공정가치측정금융자산평가손실 116,366 453,250 (290,407) 3,031,338 금융원가 합계 1,662,272 4,804,736 1,009,607 7,034,055 순금융이익(손실) (1,161,732) (515,710) (442,017) 1,875,020 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판관비 합 계 매출원가 판관비 합 계 재고자산의 변동 (103,215) - (103,215) (10,520) - (10,520) 원재료와 상품매입액 3,074,825 - 3,074,825 8,522,834 - 8,522,834 급여 306,080 1,515,265 1,821,345 928,568 5,882,861 6,811,429 퇴직급여 32,806 120,289 153,095 78,610 432,687 511,297 감가상각비 14,701 797,744 812,445 1,110,037 1,372,867 2,482,904 무형자산상각비 - 63,819 63,819 - 191,101 191,101 지급임차료 2,445 45,309 47,754 7,736 144,605 152,341 기타 1,816,200 2,280,487 4,096,687 4,742,228 24,511,559 29,253,787 합 계 5,143,842 4,822,913 9,966,755 15,379,493 32,535,680 47,915,173 (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판관비 합 계 매출원가 판관비 합 계 재고자산의 변동 (444,505) - (444,505) (1,104,152) - (1,104,152) 원재료와 상품매입액 3,712,129 - 3,712,129 10,412,538 - 10,412,538 급여 357,836 1,942,300 2,300,136 1,135,306 6,007,834 7,143,140 퇴직급여 24,812 177,635 202,447 91,271 522,230 613,501 감가상각비 678,682 274,077 952,759 1,691,702 1,122,546 2,814,248 무형자산상각비 14,578 63,668 78,246 43,734 163,367 207,101 지급임차료 3,645 64,059 67,704 10,729 191,644 202,373 기타 1,014,576 3,723,848 4,738,424 2,947,180 11,786,435 14,733,615 합 계 5,361,753 6,245,587 11,607,340 15,228,308 19,794,056 35,022,364 28. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - - 과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - 3,409,309 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (3,264,607) (2,358,685) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익) (28,768) (4,611) 법인세비용 (3,293,375) 1,046,013 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 지분법자본변동(*1) (33,967) 7,099 (26,868) 22,065 (4,611) 17,454 주식매입선택권(*1) 197,092 (35,867) 161,225 - - - 합 계 163,125 (28,768) 134,357 22,065 (4,611) 17,454 (*1) 관련 법인세 효과는 자본에 직접 인식하였습니다. 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 당분기말 전기말 설정금액 한도금액 설정금액 한도금액 계약보증 서울보증보험 - - 4,699 4,699 공탁보증 서울보증보험 69,200 69,200 - - 지급보증 서울보증보험 - - 272,000 272,000 합 계 69,200 69,200 276,699 276,699 (2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 담보제공자산 제공자 당분기말 전기말 설정금액 장부금액 설정금액 장부금액 담보제공 단기금융상품 루하갈락티코스 유한회사 39,500,000 40,920,645 39,500,000 40,240,686 루하갈락티코스 유한회사는 당사가 발행한 전환사채의 만기 도래 또는 당사의 파산, 회생절차개시의 신청, 휴업, 폐업등의 기한의 이익 상실사유에 해당하는 경우에 권리실행사유가 되어 근질권을 행사할 수 있고, 루하갈락티코스 유한회사가 근질권을 실행하면 당사의 담보제공자산이 출금을 통해 변제에 충당될 수 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 ㈜랩지노믹스 진승현 구상금 청구 등 2,689,500 김명신 외 3인 경업금지가처분 - 30. 주식기준보상당사는 당사의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 임ㆍ직원은 회사에 2년 이상 재직한경우에 주식매수선택권을 행사할 수 있습니다.주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 주식기준보상계약 구 분 2024년 부여분 2025년 1차 부여분 2025년 2차 부여분 발행주식수(주) 1,028,000 250,000 36,000 발행일 2024-02-13 2025-02-11 2025-04-28 만기일 2029-02-12 2030-02-10 2030-04-27 행사가격(원) 3,787 3,224 2,324 행사기간 2026-02-13 ~ 2029-02-12 2027-02-11 ~ 2030-02-10 2027-04-28 ~ 2030-04-27 행사조건 주식매수선택권 행사는 이사회결의일로부터 회사에 2년 이상 재직한 경우에 행사 가능 주식매수선택권 행사는 이사회결의일로부터 회사에 2년 이상 재직한 경우에 행사 가능 주식매수선택권 행사는 이사회결의일로부터 회사에 2년 이상 재직한 경우에 행사 가능 부여형태 신주발행을 원칙으로 하나, 이사회의 결의로 자기주식교부방식 또는 주가차액 보상방식 적용 가능 신주발행을 원칙으로 하나, 이사회의 결의로 자기주식교부방식 또는 주가차액 보상방식 적용 가능 신주발행을 원칙으로 하나, 이사회의 결의로 자기주식교부방식 또는 주가차액 보상방식 적용 가능 (2) 주식선택권의 공정가치주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 주식선택권의 공정가치 및 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2024년 부여분 2025년 1차 부여분 2025년 2차 부여분 부여일의 주식가격 (단위: 원) 3,705 2,825 2,155 행사가격 (단위: 원) 3,787 3,224 2,324 적용변동성 52.13% 50.39% 47.00% 잔존만기 3.0 4.0 5.0 무위험이자율 3.385% 2.720% 2.415% (3) 당사는 당사의 주식선택권제도와 관련하여 당분기 197,093천원, 전분기 365,539천원을 주식기준보상비용으로 인식하였습니다.(4) 주식선택권의 변동당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 수량 764,000 - 부여수량 286,000 1,028,000 기중 행사수량 - - 소멸수량 (522,000) (264,000) 기말 수량 528,000 764,000 31. 영업활동에서 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 (16,759,647) (10,006,445) 현금유출 없는 비용등의 가산: 21,159,850 13,332,428 이자비용 4,015,842 4,002,717 금융보증비용 335,644 - 감가상각비 2,482,904 2,814,248 무형자산상각비 191,101 207,101 대손상각비 16,219,235 (142,025) 주식보상비용 197,093 365,539 지분법손실 317,362 299,771 재고자산평가손실(환입) - (17,695) 유형자산처분손실 - 688 공정가치측정금융자산평가손실 453,250 3,031,338 종속기업주식처분손실 - 1,714,418 외화환산손실 8,265 8,085 지급수수료 231,795 1,539 잡손실 734 691 법인세비용(수익) (3,293,375) 1,046,013 현금유입 없는 수익등의 차감: (4,563,830) (8,930,108) 이자수익 (602,358) (1,795,448) 금융보증수익 (335,644) - 배당금수익 (60,265) (60,265) 외화환산이익 (23,673) (10,950) 공정가치측정금융자산평가이익 (547,792) (377,221) 공정가치측정금융자산처분이익 - (348,457) 파생상품평가이익 (2,742,966) - 사용권자산감액이익 (9,804) (9,794) 전환사채평가이익 - (6,327,683) 관계기업주식처분이익 (241,328) - 유형자산처분이익 - (243) 잡이익 - (47) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동: (20,112,064) 1,590,702 매출채권의 감소(증가) (19,070,800) 3,379,364 미수금의 감소(증가) 210,419 (1,425,781) 미수수익의 감소(증가) (562,738) (1,326,171) 재고자산의 감소(증가) (10,520) (1,086,457) 선급금의 감소(증가) 13,993 523,765 선급비용의 감소(증가) (61,783) 31,221 선급법인세의 감소(증가) 358,331 2,626,038 매입채무의 증가(감소) (411,137) (819,486) 미지급금의 증가(감소) (572,454) 910,930 미지급비용의 증가(감소) (165,774) (1,080,528) 선수금의 증가(감소) 1,812 (4,360) 선수수익의 증가(감소) (22,399) 7,548 예수금의 증가(감소) 29,417 (159,238) 부가세예수금의 증가(감소) 151,569 13,857 영업에서 창출된 현금 (20,275,691) (4,013,423) (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무 비현금흐름 기 말 현금흐름 상 각 기 타(*1) 리스부채 922,042 (295,432) - (69,273) 557,337 전환사채 28,711,449 - - 2,799,152 31,510,601 파생상품부채 13,618,745 - - (2,742,966) 10,875,779 유동성장기부채 16,000,000 - - (13,000,000) 3,000,000 장기차입금 - - - 13,000,000 13,000,000 금융보증충당부채 - - - 1,063,252 1,063,252 합 계 59,252,236 (295,432) - 1,050,165 60,006,969 (*1) 유동성대체 및 리스에 의한 자산 취득 및 종료 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무 비현금흐름 기 말 현금흐름 상 각 기 타(*1) 리스부채 1,723,088 (643,385) - 229,145 1,308,848 임대보증금 96,200 43,800 - - 140,000 전환사채 29,251,826 - - (1,438,297) 27,813,529 파생상품부채 16,430,161 - - (2,092,420) 14,337,741 유동성장기부채 - - - 16,000,000 16,000,000 장기차입금 16,000,000 - - (16,000,000) - 합 계 63,501,275 (599,585) - (3,301,572) 59,600,118 (*1) 유동성대체 및 리스에 의한 자산 취득 및 종료 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자활동 및 재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 신규계약 270,076 658,541 리스부채의 유동성대체 139,432 123,503 리스부채의 기간만료 등 356,312 458,937 유동성장기부채 만기연장 13,000,000 - 장기차입금 유동성대체 - 16,000,000 전환사채의 조정 - 2,092,420 유형자산취득 관련 미지급금 - 90,748 금융보증충당부채의 인식 1,398,896 - 임대보증금의 유동성대체 140,000 - (4) 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 199 199 요구불예금 11,413,583 16,999,762 합 계 11,413,782 16,999,961 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1) 루하갈락티코스 유한회사 루하갈락티코스 유한회사 종속회사 LabGenomics USA, LLC LabGenomics USA, LLC 종속회사(*2) Emes Professional Associates, Inc. Emes Professional Associates, Inc. 종속회사(*3) Integrated Molecular Diagnostics, Inc. Integrated Molecular Diagnostics, Inc. 종속회사(*4) Pathology Services Inc. Pathology Services Inc. 관계기업 강소진루이랩지노믹스바이오테크유한공사 강소진루이랩지노믹스바이오테크유한공사 관계기업 신한-진앤뉴노멀퍼스트무버벤처투자조합제1호 신한-진앤뉴노멀퍼스트무버벤처투자조합제1호 관계기업(*5) - 제노스케이프 (*1) 루하갈락티코스 유한회사가 보유한 당사 발행 4회차 전환사채가 전환될 경우 루하갈락티코스 유한회사의 지분율은 29.99%로 당사에 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 종속기업인 LabGenomics USA, LLC가 100% 지분을 가지고 있는 손자회사입니다.(*3) 종속기업인 LabGenomics USA, LLC가 전기에 지분 100%를 신규로 취득한 회사입니다.(*4) Integrated Molecular Diagnostics, Inc.가 100% 지분을 가지고 있는 종속회사입니다.(*5) 당분기 중 청산으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 LabGenomics USA, LLC 매출 등 68,986 - 유상증자로 인한 자금거래 - 13,980,720 Emes Professional Associates, Inc. 매출 등 62,802 - (주)제노코어비에스(*) 매출 등 - 5,100 유형자산매입 - 16,112 잔여재산분배 - 80,000 (주)큐어로젠(*) 잔여재산분배 - 1,050,835 제노스케이프 잔여재산분배 393,803 - (*) 전기 중 청산으로 인해 특수관계자에서 제외되었으며, 청산 이전 전분기까지의 거래내역을 포함하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내용 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 루하갈락티코스 유한회사 전환사채(*) 31,510,600 28,711,449 장기선급비용 1,063,252 - 금융보증충당부채 1,063,252 - 종속회사 LabGenomics USA, LLC 채권 등 29,502 - 종속회사 Emes Professional Associates, Inc. 채권 등 63,099 - 관계회사 제노스케이프 채권 등 - 19 (*) 당사가 발행한 전환사채의 장부가액입니다. (4) 주요경영진에 대한 보상내역 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 144,263 279,933 퇴직급여 65,625 16,875 합 계 209,888 296,808 (5) 주석 29에서 언급하는바와 같이, 당분기말 현재 당사는 루하갈락티코스 유한회사에게 단기금융상품 약 409억(설정금액 약 395억)을 근질권설정하여 담보를 제공하고있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회, 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토할 계획입니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제23기 2024년 12월 X - - X - 제22기 2023년 12월 X - - X - 제21기 2022년 12월 X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 가. 배당에 관한 사항 - 배당에 관한 사항은 당사 정관 제54조(이익배당)에 따름 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 3분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -23,506 -23,904 -5,246 (별도)당기순이익(백만원) -16,759 -12,306 -3,308 (연결)주당순이익(원) -317 -319 -71 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.4 0.2 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013년 06월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 5,000 (3.0% 증자) 2013년 11월 29일 유상증자(제3자배정) 우선주 146,972 500 6,804 (4.3% 증자) 2014년 04월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 249,600 500 6,520 (6.9% 증자) 2014년 12월 16일 유상증자(일반공모) 보통주 262,500 500 13,200 (6.8% 증자) 2014년 12월 19일 전환권행사 보통주 153,371 500 6,520 (3.9% 증자) 2015년 01월 06일 전환권행사 보통주 110,429 500 6,520 (2.7% 증자) 2015년 06월 22일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 5,000 (1.2% 증자) 2016년 06월 16일 무상증자 보통주 4,253,523 500 500 (99.4% 증자) 2017년 12월 11일 전환권행사 보통주 94,840 500 7,908 (1.1% 증자) 2018년 03월 28일 전환권행사 보통주 63,227 500 7,908 (0.7% 증자) 2018년 04월 04일 전환권행사 보통주 240,263 500 7,908 (2.8% 증자) 2018년 04월 05일 전환권행사 보통주 107,485 500 7,908 (1.2% 증자) 2018년 07월 12일 유상증자(제3자배정) 우선주 1,045,750 500 7,650 (10.4% 증자) 2018년 08월 08일 전환권행사 보통주 29,002 500 7,827 (0.3% 증자) 2018년 08월 30일 전환권행사 보통주 34,879 500 7,827 (0.3% 증자) 2019년 07월 29일 전환권행사 보통주 1,307,187 500 6,120 (14.4% 증자) 2020년 02월 20일 전환권행사 보통주 358,605 500 7,320 (3.4% 증자) 2020년 03월 09일 전환권행사 보통주 64,045 500 7,827 (0.6% 증자) 2020년 03월 09일 전환권행사 보통주 610,791 500 7,320 (2.9% 증자) 2020년 06월 22일 주식매수선택권행사 보통주 19,938 500 16,633 (0.2% 증자) 2020년 07월 21일 전환권행사 보통주 28,500 500 7,320 (0.3% 증자) 2020년 07월 22일 전환권행사 보통주 25,499 500 7,320 (0.2% 증자) 2020년 10월 12일 전환권행사 보통주 214,998 500 7,320 (1.9% 증자) 2020년 12월 11일 전환권행사 보통주 8,619 500 7,320 (0.1% 증자) 2020년 12월 14일 전환권행사 보통주 8,620 500 7,320 (0.1% 증자) 2022년 04월 01일 무상증자 보통주 22,661,082 500 500 (200.0% 증자) 2023년 01월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,128,372 500 7,260 (9% 증자) 2023년 08월 08일 무상증자 보통주 37,119,995 500 500 (100.0% 증자) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 4회차 2023년 01월 18일 2028년 01월 18일 40,000,000,000 보통주 2024년 1월 18일 ~ 2027년 12월 18일 100 7,796 40,000,000,000 5,130,836 - 합 계 - - - 40,000,000,000 보통주 - 100 7,796 40,000,000,000 5,130,836 - ※ 2025년 4월 18일 전환가액 조정에 따른 조정 후 전환가액은 2,729원, 조정 후 전환가능 주식수는 14,657,383주입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2023년 01월 18일 타법인 주식 취득 22,711,980,720 타법인 주식 취득 22,711,980,720 2023년 8월 미국 대형 클리아 랩 인수비용에 투자하면서 사용 용도에 맞게 자금 사용 완료함 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 4회차 2023년 01월 18일 타법인 주식 취득 40,000,000,000 타법인 주식 취득 - 현재 추가적인 클리아 랩 인수를 위해 다양한 옵션을 놓고 실사를 진행 중에 있음 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - 40,000,000,000 - - 계 40,000,000,000 - ※ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채를 통해 조달한 400억원은 효율적인 관리를 위해 여러 증권사의 단기 금융 상품을 통해 운영하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 해당사항이 없습니다. 나. 진행률적용 수주계약현황 당사는 해당사항이 없습니다. 다. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 3분기 매출채권 59,764,865 19,648,541 32.88% 미수금 1,226,996 - - 보증금 등 2,437,368 - - 합계 63,429,229 19,648,541 제23기 매출채권 40,841,511 3,076,784 7.53% 미수금 1,437,415 - - 보증금 등 2,216,348 - - 합계 44,495,274 3,076,784 6.91% 제22기 매출채권 39,892,903 2,769,442 6.94% 미수금 94,007 - - 보증금 등 4,286,469 - - 합계 44,273,379 2,769,442 6.26% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제24기 3분기 제23기 제22기 1.기초 대손충당금 잔액합계 3,076,784 2,769,442 2,505,594 2. 순대손처리액(①-②±③) (55,429) (241,570) (499,518) ① 대손처리액(상각채권액) - (80,746) (291,528) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (55,429) (160,824) (207,990) 3. 대손상각비 계상(환입)액 16,627,186 548,912 763,366 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,648,541 3,076,784 2,769,442 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 거래처의 경영내용, 재무상태 및 미래 현금흐름 등을 감안한 채무상환능력, 연체기간, 부도여부 등을 고려하여 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 계 금액 일 반 27,299,736 16,182,984 19,853,908 - 63,336,628 특수관계인 92,601 - - - 92,601 계 27,392,337 16,182,984 19,853,908 - 63,429,229 구성비율 43.19% 25.51% 31.30% - 100% 라. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황당사의 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제24기 3분기 제23기 제22기 원 재 료 4,065,221 3,774,549 1,063,571 재고자산평가충당금 (87,181) (87,181) (34,286) 소 계 3,978,041 3,687,369 1,029,284 제 품 102,979 51,644 41,097 재고자산평가충당금 - - - 소 계 102,979 51,644 41,097 상 품 2,514 2,182 - 합 계 4,083,534 3,741,196 1,070,381 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.54% 1.27% 0.35% 재고자산회전율(회수) 14.55회 18.13회 18.40회 주) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100재고자산 회전율(회수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2} (2) 재고자산의 실사내역 - 실시 일자 : 2025년 1월 3일 - 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 외부감사인 입회하에 실지 재고조사를 실시하고 있으며 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 당사는 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하는 경우 재고자산 평가손실을 인식하고 있습니다. (4) 재고자산 담보 현황재고자산 담보 내역은 없습니다. 마. 공정가치 평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 평가내역당사의 금융상품에 대한 공정가치 평가내역은 " Ⅲ.재무에 관한사항 - 5. 재무제표 주석 중 - 8. 범주별 금융상품 등" 에 기재되어 있으니 참조하시기 바랍니다.(2) 유형자산의 재평가에 따른 공정가치와 평가내역당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제24기 3분기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - 해당사항 없음 - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 - - 해당사항 없음 - - 제23기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 수익인식 기준 및 귀속에 관한 사항 수익인식의 적정성 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 수익인식 기준 및 귀속에 관한 사항,영업권 손상에 관한 사항 수익인식의 적정성,영업권 손상평가 제22기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 수익인식 기준 및 귀속에 관한 사항 수익인식의 적정성 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 수익인식 기준 및 귀속에 관한 사항 수익인식의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기 3분기(당기) 삼덕회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 234,500 1,876 - - 제23기(전기) 삼덕회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 234,500 1,876 234,500 1,876 제22기(전전기) 삼덕회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 234,500 1,876 234,500 1,876 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 10일 대표이사, 감사 및 업무수행이사 서면보고 감사결과보고 마. 종속회사 중 적정이외의 감사의견을 받은 회사 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 회사명 소재국가 2023년 2024년 2025년 주식회사 랩지노믹스 대한민국 삼덕회계법인 삼덕회계법인 삼덕회계법인 ※ 당사는 감사인 주기적 지정 제도에 따라 2023년 감사인이 신한회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경되었습니다. 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제24기 3분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제23기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.11 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제22기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.13 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제24기 3분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제23기(전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제22기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 01월 26일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제24기 3분기(당기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제23기(전기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제22기(전전기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 1 100 189 경영기획본부 1 1 - - 31 재무회계팀 4 3 - - 66 경영지원팀 2 2 - - 334 IT기획운영팀 3 2 - - 22 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 조희재 미등록 3년 15년 - - 회계담당임원 조희재 미등록 3년 15년 - - 회계담당팀장 김요섭 미등록 1년 8년 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 1명을 포함한 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적 사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 다. 주요 의결사항 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 김정주(참석률100%) 이종훈(참석률100%) 류재학(참석률100%) 김유찬(참석률100%) 박영엽(참석률100%) 박경득(참석률100%) 최지웅(참석률100%) 2025년 2월 11일 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제3호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건제6호 의안 : 김정주 대표이사 퇴직공로금 지급의 건제7호 의안 : 사외이사 및 감사 연봉 조정의 건 가결보고보고가결가결가결가결 찬성--찬성찬성찬성찬성 찬성--찬성찬성찬성찬성 취임 전 찬성--찬성찬성찬성찬성 찬성--찬성찬성찬성찬성 찬성--찬성찬성찬성찬성 찬성--찬성찬성찬성찬성 2025년 2월 20일 제1호 의안 : 제23기 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제23기 정기주주총회 소집의 건제3호 의안 : 전자투표 시스템 도입의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2025년 3월 10일 제1호 의안 : 공동대표규정 폐지의 건제2호 의안 : 차입금 만기에 따른 만기상환 및 신규 차입의 건 가결가결 사임 후 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2025년 4월 28일 제1호 의안 : 25년 1분기 경영실적 보고의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제3호 의안 : 주주명부 의 폐쇄 및 기준일 설정의 건제4호 의안 : 제24기 임시주주총회 소집의 건제5호 의안 : 전자투표 도입의 건제6호 의안 : 내부회계관리 규정 개정의 건 보고가결가결가결가결가결 -찬성찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성찬성 2025년 6월 23일 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건제2호 의안 : 이사회 소집권자 및 이사회 의장 선임의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2025년 8월 13일 제1호 의안 : 25년 2분기 경영실적 보고의 건제2호 의안 : 25년 내부회계관리제도 설계평가 보고의 건 보고보고 참석참석 참석참석 참석참석 참석참석 참석참석 참석참석 라. 이사회내 위원회 당사는 작성 기준일 현재 이사회 내에 별도의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 사외이사 후보추천위원회 당사는 작성 기준일 현재 자산총계 2조원 미만으로 관련 법규(상법 제542조의 8 제4항)에 의거하여 사외이사 후보추천위원회의 의무설치 대상 회사가 아닙니다. 바. 이사의 독립성 당사는 상법 등 관계법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 이사를 선임하고 있으며, 사전에 이사 후보자에 대한 관련 법령과 정관에서 요하는 자격요건의 충족여부를확인하고, 선임배경, 경력 등 모든 정보를 외부 공시를 통해 투명하게 공개하고 있습니다. 사외이사는 당사가 영위하는 산업에 대한 이해와 경력이 풍부하고 , 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을후보로 선정합니다. 또한, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.보고서 제출일 기준 이사의 현황은 아래와 같습니다. 직 명 성 명 임 기 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 류재학 25.06~27.06 20년 이상 대웅제약에서 근무하며 제약 마케팅, 사업개발, 연구개발(R), 헬스케어 영업 등 폭 넓은 경험과 노하우를 보유한 제약·헬스케어 사업 전문가로 체외진단 검사의 영업에 새로운 혁신과 선진 기법을 도입해 진단 영업 조직의 경쟁력을 강화하고 랩지노믹스의 제2의 도약을 이끌어 나갈 적임자로 판단 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 사내이사 이종훈 23.03~26.03 약사 자격증 보유자로 제약, 바이오 애널리스트로 활동했으며 바이오 헬스케어 분야 전문심사역으로 다양한 특화펀드 결성 및 진단회사에 투자하였음이러한 다양한 경험을 바탕으로 랩지노믹스의 신규사업을 진두지휘할 것으로 판단 이사회 글로벌사업총괄 해당없음 이사 기타비상무이사 최지웅 24.03~27.03 애널리스트 및 사모펀드의 투자운용역을 맡은 바 있는 기업금융 전문가로랩지노믹스의 신사업 전략 및 기업문화 담당 임원으로서 신성장동력 개발과조직문화 전반을 선진화하는데 지속 기여할 것으로 판단 이사회 기타 해당없음 해당없음 사외이사 김유찬 23.03~26.03 성균관대, 한림대, 한양대학교에서 바이오 관련 학과의 겸임교수 및 IAB 교수로 재직한 바 있음. 최근까지 벡톤 디킨슨 코리아 바이오사업부 상무로 재직하였으며 바이오 분야에 대한 경험과 식견이 풍부하여 랩지노믹스 신사업개발에 다양한 역할을 할 것으로 판단 이사회 ESG 경영 해당없음 해당없음 사외이사 박영엽 23.03~26.03 한국 공인회계사 자격증을 보유하고 있으며, 안진회계법인, 신한투자증권, KB증권 등에서 경력을 쌓은 자본시장 전문가로 현재 사모투자회사 티와이파트너스 대표로 재직중이며, 다양한 근무 경력으로 랩지노믹스 재무분야에 기여할 수 있을 것으로 판단 이사회 ESG 경영 해당없음 해당없음 사외이사 박경득 24.03~27.03 굿닥 설립 6년여 만에 국내 병원찾기 모바일 앱 1위 및 월간 활성 사용자(MAU) 100만명 달성, 모바일 헬스케어 플랫폼 '굿닥'의 외형적 성장과 수익화 모델을 성공적으로 시장에 안착시킨 헬스케어 전문가로, 건강기능식품 사업과 유전자 검사 서비스 등 다양한 헬스케어 서비스 분야에서 경험을 쌓았습음. 또한, 이러한 경험과 역량을 바탕으로 당사의 디지털 헬스케어 사업 확장에 유용한 조언과 자문을 제공할 수 있는 적임자로 판단 이사회 디지털헬스케어전략 해당없음 해당없음 사. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원 조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위 주요 활동내역 경영기획본부경영지원팀 2 ㆍ팀장 1명ㆍ책임 1명 ㆍ주주총회, 이사회, 위원회 운영 지원 ㆍ사외이사 교육 및 직무수행 지원 ㆍ이사 후보에 대한 데이터베이스 구축 ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 ㆍ이사회 및 위원회의 회의내용 기록 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에 상정되는 각 안건에 대한 내용과 경영 현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 것을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 주주총회에서 선임된 1인(정주영)의 상근 감사를 두고 있으며, 감사위원회는 별도로 설치하고 있지 않습니다. 감사의 주요 이력 및 인적 사항은 [Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항] 을 참조하시기 바랍니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 성명 및 주요 경력은 다음과 같습니다. 성명 주된직업 세부경력 당해법인과의최근3년간 거래내역 기간 내용 정주영 현) 신영금속(주) 대표이사 2011년 ~ 2015년 삼일회계법인 국제조세 없음 2009년 ~ 2011년 삼일회계법인 회계감사 2010년 서울대학교 경영학과 졸업 2009년 한국공인회계사 나. 감사의 주요 활동내역 보고서 제출일 현재까지 감사의 주요 활동 내역은 아래와 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 감 사 이슬기(참석률 : 66.7%) 정주영(참석률 : 100%) 2025년 2월 11일 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제3호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건제6호 의안 : 김정주 대표이사 퇴직공로금 지급의 건제7호 의안 : 사외이사 및 감사 연봉 조정의 건 가결보고보고가결가결가결가결 찬성--찬성찬성찬성찬성 선임 전 2025년2월 20일 제1호 의안 : 제23기 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제23기 정기주주총회 소집의 건제3호 의안 : 전자투표 시스템 도입의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 2025년 3월 10일 제1호 의안 : 공동대표규정 폐지의 건제2호 의안 : 차입금 만기에 따른 만기상환 및 신규 차입의 건 가결가결 불참 2025년 4월 28일 제1호 의안 : 25년 1분기 경영실적 보고의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제3호 의안 : 주주명부 의 폐쇄 및 기준일 설정의 건제4호 의안 : 제24기 임시주주총회 소집의 건제5호 의안 : 전자투표 도입의 건제6호 의안 : 내부회계관리 규정 개정의 건 보고가결가결가결가결가결 사임 후 -찬성찬성찬성찬성찬성 2025년 6월 23일 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건제2호 의안 : 이사회 소집권자 및 이사회 의장 선임의 건 가결가결 찬성찬성 2025년 8월 13일 제1호 의안 : 25년 2분기 경영실적 보고의 건제2호 의안 : 25년 내부회계관리제도 설계평가 보고의 건 보고보고 참석참석 ※ 2025년 03월 26일 제23기 정기주주총회에서 기존 이슬기 감사는 일신상의 이유로 퇴임하였으며, 정주영 감사를 신규 선임하였습니다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에 상정되는 각 안건에 대한 내용과 경영 현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 것을고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 감사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획본부경영지원팀 2 ㆍ팀장 1명ㆍ책임 1명 ㆍ주주총회, 이사회, 위원회 운영 지원 ㆍ사외이사 교육 및 직무수행 지원 ㆍ이사 후보에 대한 데이터베이스 구축 ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 ㆍ이사회 및 위원회의 회의내용 기록 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제24기 임시주주총회 ※ 상법 제368조의 4 제1항에 의거 이사회의 결의로서 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있음을 정할 수 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영권 경쟁이 있었던 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 74,239,990 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 74,239,990 - 우선주 - - 마. 주식사무 신주인수권 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 기타 재무구조의 개선 등 경영상의 목적을 달성하기 위하여 최대주주와 그 특수관계자, 회사의 임직원, 거래처, 채권자 등에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 결산기(정관 21제조) 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 일정한 기간 (정관 제17조) 공 고 신 문 인터넷홈페이지(www.labgenomics.co.kr)에 한다. 다만 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 게재한다. 주식사무대행기관 대리인의 명칭 국민은행 증권대행부 사무취급 장소 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3 주주의 특전 없 음 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2025.06.23 임시주주총회 제1호 의안 : 사내이사 류재학 선임의 건제2호 의안 : 이사회 결의로 기 부여한 주식매수선택권 승인의 건 가결가결 2025.03.26 정기주주총회 제1호 의안 : 제 23기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사회 결의로 기 부여한 주식매수선택권 승인의 건제3호 의안 : 기 승인 받은 주식매수선택권의 행사 조건 변경 승인의 건제4호 의안 : 감사 정주영 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 2024.03.28 정기주주총회 제1호 의안 : 제 22기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여, 승인의 건 제2-1호 : 이사회 결의로 기 부여한 주식매수선택권 승인의 건 제2-2호 : 주식매수선택권 부여의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 임윤수 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 박경득 선임의 건 제3-3호 의안 : 기타비상무이사 최지웅 선임의 건제4호 의안 : 감사 이슬기 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결부결가결가결가결가결가결가결 2023.03.28 정기주주총회 제 1호 의안 : 제 21기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건제 2-1호 의안 : 사내이사 원용식 선임의 건(재선임)제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2023.03.10 임시주주총회 제 1호 의안 : 정관 변경의 건제 1-1호 의안 : 사업의 목적 추가의 건제 1-2호 의안 : 수권주식수 변경의 건제 1-3호 의안 : 주주명부 폐쇄 및 기준일 변경의 건제 1-4호 의안 : 주주총회 소집시기 변경의 건제 1-5호 의안 : 이사의 수 변경의 건제 1-6호 의안 : 이사회 소집시기 변경의 건제 1-7호 의안 : 감사 선임의 주주총회 결의 요건 변경의 건제 2호 의안 : 사내이사 김정주 선임의 건제 3호 의안 : 사내이사 이종훈 선임의 건제 4호 의안 : 사내이사 최지웅 선임의 건제 5호 의안 : 사외이사 김유찬 선임의 건제 6호 의안 : 사외이사 김규영 선임의 건제 7호 의안 : 사외이사 박영엽 선임의 건제 8호 의안 : 감사 장재형 선임의 건 가결 2022.11.14 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제1-1호 의안 : 사업의 목적 추가의 건제1-2호 의안 : 수권주식수 변경의 건제1-3호 의안 : 주주명부 폐쇄 및 기준일 변경의 건제1-4호 의안 : 주주총회 소집시기 변경의 건제1-5호 의안 : 이사의 수 변경의 건제1-6호 의안 : 감사 선임의 주주총회 결의 요건 변경의 건 부결 2022.03.31 정기주주총회 제1호의안 : 제20기 재무제표 승인의 건-이익배당(안) 보통주 1주당 현금 300원 배당제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결부결가결부결가결가결 2021.03.29 정기주주총회 제1호의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사 선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2020.03.28 정기주주총회 제1호의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 감사 선임의 건제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결부결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 루하갈락티코스 유한회사 본인 보통주 11,999,534 16.16 11,999,534 16.16 - 이종훈 공동보유자 보통주 87,342 0.12 87,342 0.12 - 김정주 공동보유자 보통주 56,938 0.08 56,938 0.08 - 최지웅 공동보유자 보통주 28,218 0.04 28,218 0.04 - 오세진 공동보유자 보통주 28,664 0.04 28,664 0.04 - 채영환 공동보유자 보통주 28,610 0.04 28,610 0.04 - 오미진 공동보유자 보통주 59,088 0.08 59,088 0.08 - 성광진 공동보유자 보통주 28,208 0.04 28,208 0.04 - 권순길 공동보유자 보통주 29,553 0.04 29,553 0.04 - 조정희 공동보유자 보통주 22,800 0.03 22,800 0.03 - 한우민 공동보유자 보통주 21,712 0.03 21,712 0.03 - 계 보통주 12,390,667 16.69 12,390,667 16.69 - 우선주 - - - - - ※ 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하십시오. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 루하갈락티코스 유한회사 1 이종훈 100 루하프라이빗에쿼티 주식회사 100 루하바이아웃 제1호사모투자 합자회사 100 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 루하갈락티코스 유한회사 자산총계 126,561 부채총계 62,411 자본총계 64,150 매출액 0 영업이익 -2,321 당기순이익 -6,839 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023년 01월 18일 루하갈락티코스 유한회사 11,999,534 16.16 경영권 인수에 따른 변동 - ※ 2023년 08월 08일 무상증자로 인해 신주 5,999,767주가 배정되어 주식수 만 증가하였습니다. 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 루하갈락티코스 유한회사 11,999,534 16.16 - - - - - 우리사주조합 2,160 0.01 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 40,692 40,706 99.97 56,268,647 74,239,990 75.79 - ※ 소액주주는 특수관계인을 제외한 1% 미만의 개인, 법인, 외국인을 집계하였습니다. 4. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 2025년 4월 2025년 5월 2025년 6월 2025년 7월 2025년 8월 2025년 9월 주가 최고 2,355 3,120 2,865 2,440 2,440 2,495 최저 2,005 2,105 2,380 2,270 2,275 2,215 평균 2,178 2,473 2,612 2,358 2,346 2,336 거래량 최고 21,699,679 83,740,139 20,506,140 3,600,220 5,915,433 2,310,952 최저 357,221 396,780 490,616 289,354 253,020 179,225 월간거래량 41,468,906 271,196,552 69,171,362 15,770,046 27,655,540 14,506,990 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류재학 남 1976년 05월 대표이사 사내이사 상근 CEO - 중앙대학교 의학대학원 박사 수료 - 전) ㈜대웅 Consumer Healthcare 본부장 - - - 2025.01.02 ~ 현재 2027년 06월 23일 이종훈 남 1984년 10월 본부장 사내이사 상근 글로벌사업 총괄 - 중앙대학교 약학과 학사 - 현) 루하프라이빗에쿼티 대표이사 - 전) SV인베스트먼트 투자심사역 87,342 - 이사 2023.01.19 ~ 현재 2026년 03월 10일 김유찬 남 1967년 06월 이사 사외이사 비상근 ESG 경영 - 연세대학교 이과대학원 생화학과 졸업 (박사) - 현) ㈜에이엠피케이 사업자문위원 - 현) 성균관대학교 식품생명공학과 겸임교수 - 전) ㈜벡톤 디킨슨 코리아 바이오사업부 상무 - - - 2023.03.10 ~ 현재 2026년 03월 10일 박영엽 남 1978년 03월 이사 사외이사 비상근 ESG 경영 - 연세대학교 경영학과 졸업 - 한국공인회계사 - 현) ㈜티와이파트너스 대표이사 - 전) KB증권 MS부 - - - 2023.03.10 ~ 현재 2026년 03월 10일 박경득 남 1983년 12월 이사 사외이사 비상근 디지털헬스케어전략 - 선문대학교 광고홍보학과 졸업 - 전) ㈜케어랩스 대표이사 - 전) ㈜프리뷰 대표이사 - - - 2024.03.28 ~ 현재 2027년 03월 28일 최지웅 남 1984년 03월 상무 기타비상무이사 비상근 기타 - Ritsumeikan APU 경영학과 졸업 - 현) 루하프라이빗에쿼티 투자운용역 - 전) 칼리스타캐피탈 투자운용역 - 전) 제이에스프라이빗에쿼티 투자운용역 28,218 - - 2023.01.19 ~ 현재 2027년 03월 28일 정주영 남 1985년 02월 감사 감사 상근 경영전반에 대한감사 - 한국공인회계사 - 서울대학교 경영학과 졸업 - 현) 신영금속(주) 대표이사 - 전) 삼일회계법인 국제조세 - 전) 삼일회계법인 회계감사 - - - 2025.03.26 ~ 현재 2028년 03월 26일 나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2025년 9월 30일) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 기업명 직 위 재임 기간 이종훈 대표이사 루하 프라이빗에쿼티 대표이사 2021년~현재 김유찬 사외이사 ㈜에이엠피케이 사업자문위원 2023년 1월 ~ 현재 박영엽 사외이사 ㈜티와이파트너스 대표이사 2020년 ~ 현재 주식회사 에스씨티랩 기타비상무이사 2024년 8월 ~ 현재 다. 미등기 임원현황 (기준일 : 2025년 9월 30일) 성명 성별 출생 연월 직위 상근 여부 담당업무 주요경력 최대주주와의 관계 재직기간 김병기 남 1981년 01월 상무 상근 CMO - 고려대학교 MBA - 아주약품㈜ 제품전략실 이사 - ㈜대웅제약 - ㈜한미약품 - 2025.09.01 ~ 현재 오미진 여 1973년 03월 상무 상근 CTO - 서울대학교 생명과학 박사 - 전) 농촌진흥정 국립 농업과학원 - 2014.04.01 ~ 현재 권순길 남 1975년 10월 상무 상근 IT 본부장 - 연세대학교 물리학과 졸업 - 전) ㈜씨젠 IT Engineering - 전) 한국로슈 IT - 2023.08.21 ~ 현재 조희재 남 1981년 6월 이사 상근 CFO - 충남대학교 경영학과 졸업 - 전) ㈜H 전략기획 - 전) ㈜이녹스첨단소재 - 전) 미래나노텍㈜ - 2023.04.03 ~ 현재 마. 직원 등 현황