유비온 사업보고서 (2016.12)
4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 18 기 2017년 09월 30일 현재
제 17 기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 유비온 (단위 : 원)

과 목	제 18(당) 기	제 17(전) 기

자 산

I. 유동자산	4,680,090,200	4,775,150,787

(1) 당좌자산	4,110,217,989	3,927,341,088

1. 현금및현금성자산(주석22)	59,013,476	42,093,223

정부보조금(주석10)	-	(4,522,136)

2. 단기투자자산(주석4,5,20)	88,797,302	387,369,656

대손충당금	-	(139,885,624)

3. 매출채권(주석22)	3,820,641,869	3,421,272,175

대손충당금	(145,641,818)	(182,770,639)

4. 미수금(주석19)	99,138,021	441,367,360

대손충당금	(87,378,145)	(353,154,370)

5. 미수수익(주석19)	5,260,034	7,554,338

6. 선급금	42,915,576	123,702,780

7. 선급비용	157,872,365	172,331,293

8. 당기법인세자산	1,996,427	11,983,032

9. 유동성이연법인세자산(주석18)	67,602,882	-

(2) 재고자산	569,872,211	847,809,699

1. 상품	591,290,028	902,050,215

상품평가충당금	(21,417,817)	(54,240,516)

II. 비유동자산	6,303,267,828	4,243,547,065

(1) 투자자산	257,540,962	177,408,102

1. 장기금융상품(주석22)	16,302,162	122,887,127

2. 장기투자증권(주석5,6,19,22)	32,175,928	30,247,668

3. 장기대여금(주석19,22)	378,008,896	204,261,307

대손충당금	(168,946,024)	(179,988,000)

(2) 유형자산(주석8,10)	109,399,299	169,635,540

1. 시설장치	433,143,900	433,143,900

감가상각누계액	(423,002,966)	(414,629,791)

2. 차량운반구	67,409,070	67,409,070

감가상각누계액	(47,394,095)	(30,951,922)

3. 비품	1,750,041,319	1,841,143,466

감가상각누계액	(1,638,179,727)	(1,649,321,618)

정부보조금	(32,618,202)	(77,157,565)

(3) 무형자산(주석9,20)	2,634,804,616	2,840,093,465

1. 영업권	63,333,334	73,333,334

2. 개발비	3,298,948,030	4,292,862,711

정부보조금	(1,438,039,203)	(2,219,517,225)

3. 컨텐츠개발비	647,090,343	618,394,634

4. 특허권	20,335,356	21,404,934

5. 상표권	1,367,555	925,076

6. 소프트웨어	41,769,201	52,690,001

(4) 기타비유동자산	3,301,522,951	1,056,409,958

1. 보증금(주석19,20,22)	2,974,485,680	3,340,967,202

대손충당금	(1,426,015,513)	(2,990,151,522)

2. 장기미수금(주석19)	376,654,370	25,644,844

대손충당금	(213,472,772)	(23,500,000)

3. 이연법인세자산(주석18)	1,589,871,186	703,449,434

자 산 총 계	10,983,358,028	9,018,697,852

부 채

I. 유동부채	9,179,564,264	9,221,386,036

1. 단기차입금(주석11,20)	4,120,000,000	4,871,000,000

2. 매입채무(주석19)	1,164,850,182	704,424,178

3. 미지급금	818,968,839	1,214,096,739

4. 선수금	699,720,000	515,115,571

5. 예수금	47,429,060	1,205,723

6. 부가세예수금	66,506,749	21,465,414

7. 미지급비용	1,264,562,122	1,347,439,964

8. 유동성장기부채(주석11,22)	239,999,996	346,194,701

9. 유동성사채(주석12,20,22)	600,000,000	-

사채할인발행차금	(78,350)	-

10. 반품충당부채	157,605,666	75,443,746

11. 예수보증금	-	125,000,000

II. 비유동부채	1,669,896,685	2,370,027,397

1. 장기차입금(주석11,20,22)	258,750,014	493,750,010

2. 장기미지급금	38,106,608	-

3. 사채(주석12,20,22)	-	600,000,000

사채할인발행차금	-	(433,320)

4. 전환사채(주석12,20,22)	1,400,000,000	1,400,000,000

사채상환할증금	315,881,700	315,881,700

전환권조정	(342,841,637)	(439,170,993)

부 채 총 계	10,849,460,949	11,591,413,433

자 본

I. 자본금(주석13)	1,681,480,000	1,681,480,000

1. 보통주자본금	1,498,553,500	1,498,553,500

2. 우선주자본금	182,926,500	182,926,500

II. 자본잉여금	3,925,352,517	3,910,942,333

1. 주식발행초과금	3,544,742,546	3,544,742,546

2. 신주인수권대가	122,384,000	122,384,000

3. 전환권대가	172,971,487	172,971,487

4. 자기주식처분이익(주석14)	33,504,201	33,504,201

5. 기타자본잉여금(주석15)	51,750,283	37,340,099

III. 자본조정	(370,777,015)	(356,366,831)

1. 자기주식(주석14)	(370,777,015)	(370,777,015)

2. 주식선택권(주석15)	-	14,410,184

IV. 기타포괄손익누계액	4,189,790	-

1. 매도가능증권평가손익(주석6)	4,189,790	-

V. 결손금	5,106,348,213	7,808,771,083

1. 미처리결손금(주석16)	(5,106,348,213)	(7,808,771,083)

자 본 총 계	133,897,079	(2,572,715,581)

부 채 와 자 본 총 계	10,983,358,028	9,018,697,852

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제18기 2016년 10월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제17기 2015년 10월 01일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 유비온 (단위 : 원)

과 목	제 18(당) 기	제 17(전) 기

I. 매출액(주석19)	19,401,482,924	20,244,103,230

II. 매출원가(주석19)	9,872,209,953	11,954,119,401

III. 매출총이익	9,529,272,971	8,289,983,829

IV. 판매비와관리비	8,644,698,459	10,068,597,915

1. 급여(주석19,21)	3,079,484,659	3,271,409,205

2. 퇴직급여(주석19,21)	332,442,752	453,526,292

3. 복리후생비(주석21)	410,474,850	501,717,476

4. 지급임차료(주석21)	375,140,891	427,739,000

5. 접대비	5,831,420	96,093,060

6. 감가상각비(주석8,21)	81,387,956	131,931,518

7. 무형자산상각비(주석9)	578,882,447	866,901,105

8. 대손상각비	(34,017,621)	77,744,658

9. 세금과공과(주석21)	45,571,647	64,376,190

10. 광고선전비	1,424,168,289	1,852,784,748

11. 수선비	2,933,200	3,835,800

12. 수도광열비	82,856,620	108,451,519

13. 보험료	16,495,248	16,775,626

14. 운반비	143,181,727	135,768,532

15. 교육훈련비	17,788,576	39,586,492

16. 여비교통비	29,876,224	45,177,608

17. 도서인쇄비	86,240,412	91,727,072

18. 소모품비	49,401,634	64,988,801

19. 지급수수료	1,107,528,222	1,120,883,693

20. 판매촉진비	198,932,736	138,549,220

21. 통신비	82,733,781	93,330,459

22. 차량유지비	46,594,698	65,244,057

23. 판매수수료	21,440,188	48,338,403

24. 경상개발비	459,327,903	351,420,233

25. 주식보상비용	-	297,148

V. 영업이익(손실)	884,574,512	(1,778,614,086)

VI. 영업외수익	1,906,941,000	117,184,321

1. 이자수익(주석19)	6,941,886	63,831,519

2. 배당금수익	261,713	3,754,066

3. 대손충당금환입	1,885,720,793	2,696,850

4. 유가증권처분이익	-	110,771

5. 투자자산처분이익	-	9,084,395

6. 유형자산처분이익	83,779	263,636

7. 기타자산처분이익	-	10,915,605

8. 잡이익	13,932,829	26,527,479

VII. 영업외비용	1,043,117,276	4,902,354,050

1. 이자비용	617,613,579	479,764,408

2. 외환차손	100,953	-

3. 기부금	10,500,000	19,403,130

4. 기타의대손상각비	87,378,145	3,663,179,516

5. 투자자산손상차손	-	288,036,059

6. 유가증권처분손실	-	339,577

7. 유형자산폐기손실	41,586	41,344,711

8. 기타자산처분손실	5,427,273	-

9. 무형자산손상차손	-	386,690,754

10. 장기금융상품처분손실	8,339,164	-

11. 지분법손실(주석7)	300,151,522	-

12. 잡손실	13,565,054	23,595,895

VIII. 법인세비용차감전순이익(손실)	1,748,398,236	(6,563,783,815)

IX. 법인세비용(수익)(주석18)	(954,024,634)	(51,645)

X. 당기순이익(손실)	2,702,422,870	(6,563,732,170)

XI. 주당손익(주석17)

1. 기본주당이익(손실)	827	(2,060)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제18 기 2016년 10월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제17 기 2015년 10월 01일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 유비온 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2015.10.01.(보고금액)	1,498,553,500	2,417,027,404	(210,763,802)	(283,755)	(1,245,038,913)	2,459,494,434

당기순손실	-	-	-	-	(6,563,732,170)	(6,563,732,170)

전환상환우선주의 발행	182,926,500	1,315,292,520	-	-	-	1,498,219,020

전환권대가	-	172,971,487	-	-	-	172,971,487

자기주식	-	-	(140,249,255)	-	-	(140,249,255)

주식선택권	-	5,650,922	(5,353,774)	-	-	297,148

매도가능증권평가이익	-	-	-	283,755	-	283,755

2016.09.30.(전기말)	1,681,480,000	3,910,942,333	(356,366,831)	-	(7,808,771,083)	(2,572,715,581)

2016.10.01.(보고금액)	1,681,480,000	3,910,942,333	(356,366,831)	-	(7,808,771,083)	(2,572,715,581)

당기순이익	-	-	-	-	2,702,422,870	2,702,422,870

주식선택권	-	14,410,184	(14,410,184)	-	-	-

매도가능증권평가이익	-	-	-	4,189,790	-	4,189,790

2017.09.30.(당기말)	1,681,480,000	3,925,352,517	(370,777,015)	4,189,790	(5,106,348,213)	133,897,079

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 18 기 2016년 10월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 17 기 2015년 10월 01일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 유비온 (단위 : 원)

과 목	제 18(당) 기	제 17(당) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	1,841,971,697	(428,756,359)

1. 당기순이익(손실)	2,702,422,870	(6,563,732,170)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,744,318,948	6,018,132,177

감가상각비	82,311,375	133,613,518

무형자산상각비	1,194,249,112	1,343,574,359

대손상각비	(34,017,621)	77,744,658

기타의대손상각비	87,378,145	3,663,179,516

이자비용	96,684,326	83,311,877

장기금융상품처분손실	8,339,164	-

장기투자증권처분손실	-	339,577

유형자산폐기손실	41,586	41,344,711

무형자산손상차손	-	386,690,754

장기투자자산손상차손	-	288,036,059

주식보상비용	-	297,148

기타자산처분손실	5,427,273	-

지분법손실	300,151,522	-

잡손실	3,754,066	-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,918,627,271)	(170,263,151)

재고자산평가충당금환입	(32,822,699)	-

대손충당금환입	(1,885,720,793)	(2,696,850)

유형자산처분이익	(83,779)	(263,636)

장기투자증권처분이익	-	(9,195,166)

기타자산처분이익	-	(10,915,605)

배당금수익	-	(3,754,066)

정부보조금의 사용	-	(143,437,828)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(686,142,850)	287,106,785

매출채권의 감소(증가)	(402,480,894)	68,966,118

미수금의 증가	(3,627,285)	(313,352,355)

미수수익의 감소(증가)	2,294,304	(4,254,754)

선급금의 감소	80,787,204	15,095,669

선급비용의 감소	14,458,928	59,268,862

당기법인세자산의 감소	9,986,605	1,470,278

재고자산의 감소(증가)	310,760,187	(27,351,031)

유동성이연법인세자산의 감소(증가)	(67,602,882)	28,389

이연법인세자산의 증가	(886,421,752)	-

장기미수금의 감소	2,144,844	56,734,805

매입채무의 증가	460,426,004	244,063,794

미지급금의 증가(감소)	(395,127,900)	415,179,196

선수금의 증가(감소)	184,604,429	(223,023,804)

예수금의 증가(감소)	46,223,337	(3,177,110)

부가세예수금의 증가	45,041,335	9,628,591

미지급비용의 감소	(82,877,842)	(187,709,495)

예수보증금의 증가(감소)	(125,000,000)	125,000,000

반품충당부채의 증가	82,161,920	50,539,632

장기미지급금의 증가	38,106,608	-

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(732,856,743)	(873,172,500)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	516,981,976	1,105,681,034

단기투자자산의 감소	248,711,234	704,127,380

장기금융상품의 감소	184,865,939	45,738,375

장기투자자산의 감소	7,613,327	137,112,143

비품의 처분	190,909	363,636

보증금의 감소	75,600,567	218,339,500

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(1,249,838,719)	(1,978,853,534)

단기투자자산의 증가	(134,522,136)	(440,000,000)

장기금융상품의 증가	(88,119,934)	(195,404,084)

장기투자증권의 취득	(1,492,536)	(82,400,000)

시설장치의 취득	-	(1,465,200)

차량운반구의 취득	-	(52,147,700)

비품의 취득	(22,223,850)	(37,750,780)

무형자산의 취득	(988,960,263)	(985,174,646)

보증금의 증가	(14,520,000)	(184,511,124)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(1,092,194,701)	1,121,978,760

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	900,000,000	3,765,980,286

정부보조금의 증가	-	15,705,506

단기차입금의 차입	900,000,000	886,000,000

전환사채의 발행	-	1,366,055,760

전환상환우선주의 발행	-	1,498,219,020

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(1,992,194,701)	(2,644,001,526)

단기차입금의 상환	(1,651,000,000)	(1,601,000,000)

유동성장기부채의 상환	(341,194,701)	(743,001,526)

유동성사채의 상환	-	(300,000,000)

IV. 현금의증가(감소)(I+II+III)	16,920,253	(179,950,099)

V. 기초의현금	42,093,223	222,043,322

VI. 기말의현금	59,013,476	42,093,223

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."