유비온 사업보고서 (2015.12)
4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 17 기 2016년 09월 30일 현재
제 16 기 2015년 09월 30일 현재
주식회사 유비온 (단위 : 원)

과 목	제 17(당) 기	제 16(전) 기

자 산

I. 유동자산	4,775,150,787	5,576,989,989

(1) 당좌자산	3,927,341,088	4,756,531,321

1. 현금및현금성자산(주석21)	42,093,223	222,043,322

정부보조금(주석9)	(4,522,136)	(141,186,458)

2. 단기투자자산(주석4,5,18,19)	387,369,656	637,524,227

대손충당금	(139,885,624)	-

3. 매출채권(주석18,21)	3,421,272,175	3,532,935,648

대손충당금	(182,770,639)	(147,724,326)

4. 미수금(주석18)	441,367,360	268,264,260

대손충당금	(353,154,370)	(2,696,850)

5. 미수수익	7,554,338	3,299,584

6. 선급금	123,702,780	139,018,449

7. 선급비용	172,331,293	231,600,155

8. 당기법인세자산	11,983,032	13,453,310

(2) 재고자산	847,809,699	820,458,668

1. 상품	902,050,215	871,916,867

상품평가충당금	(54,240,516)	(51,458,199)

II. 비유동자산	4,243,547,065	8,730,834,450

(1) 투자자산	177,408,102	675,065,382

1. 장기금융상품(주석 21)	122,887,127	89,152,488

2. 장기투자증권(주석5,6,18,19,21)	30,247,668	333,609,848

3. 장기대여금(주석18,21)	204,261,307	252,303,046

대손충당금	(179,988,000)	-

(2) 유형자산(주석7,9)	169,635,540	227,854,089

1. 시설장치	433,143,900	504,465,700

감가상각누계액	(414,629,791)	(460,528,318)

2. 차량운반구	67,409,070	15,261,370

감가상각누계액	(30,951,922)	(8,142,444)

3. 비품	1,841,143,466	2,135,062,111

감가상각누계액	(1,649,321,618)	(1,811,429,580)

정부보조금	(77,157,565)	(146,834,750)

(3) 무형자산(주석8,19)	2,840,093,465	3,585,183,932

1. 영업권	73,333,334	83,337,334

2. 개발비	4,292,862,711	6,894,091,825

국고보조금	(2,219,517,225)	(4,039,869,944)

3. 컨텐츠개발비	618,394,634	620,460,801

4. 특허권	21,404,934	25,727,080

5. 상표권	925,076	1,436,836

6. 소프트웨어	52,690,001	-

(4) 기타비유동자산	1,056,409,958	4,242,731,047

1. 보증금(주석18,19,21)	3,340,967,202	3,491,289,180

대손충당금	(2,990,151,522)	-

2. 장기미수금(주석21)	25,644,844	71,464,044

대손충당금	(23,500,000)	(23,500,000)

3. 이연법인세자산(주석17)	703,449,434	703,477,823

자 산 총 계	9,018,697,852	14,307,824,439

부 채

I. 유동부채	9,221,386,036	10,974,381,352

1. 단기차입금(주석10,19)	4,871,000,000	5,586,000,000

2. 매입채무(주석18)	704,424,178	700,360,384

3. 미지급금(주석18)	1,214,096,739	730,729,543

4. 선수금	515,115,571	738,139,375

5. 예수금	1,205,723	4,382,833

6. 부가세예수금	21,465,414	11,836,823

7. 미지급비용	1,347,439,964	1,535,149,459

8. 유동성장기부채(주석10,21)	346,194,701	742,997,584

9. 유동성사채(주석11,19,21)	-	900,000,000

사채할인발행차금	-	(118,763)

10. 반품충당부채	75,443,746	24,904,114

11. 예수보증금	125,000,000	-

II. 비유동부채	2,370,027,397	873,948,653

1. 장기차입금(주석10,19,21)	493,750,010	839,948,653

2. 장기미지급금	-	34,000,000

3. 사채(주석11,19,21)	600,000,000	-

사채할인발행차금	(433,320)	-

4. 전환사채(주석11,19,21)	1,400,000,000	-

사채상환할증금	315,881,700	-

전환권조정	(439,170,993)	-

부 채 총 계	11,591,413,433	11,848,330,005

자 본

I. 자본금(주석12)	1,681,480,000	1,498,553,500

1. 보통주자본금	1,498,553,500	1,498,553,500

2. 우선주자본금	182,926,500	-

II. 자본잉여금	3,910,942,333	2,417,027,404

1. 주식발행초과금	3,544,742,546	2,229,450,026

2. 신주인수권대가	122,384,000	122,384,000

3. 전환권대가	172,971,487	-

4. 자기주식처분이익(주석13)	33,504,201	33,504,201

5. 기타자본잉여금(주석14,21)	37,340,099	31,689,177

III. 자본조정	(356,366,831)	(210,763,802)

1. 자기주식(주석13,21)	(370,777,015)	(230,527,760)

2. 주식선택권(주석14,21)	14,410,184	19,763,958

IV. 기타포괄손익누계액	-	(283,755)

1. 매도가능증권평가손익(주석6)	-	(283,755)

V. 이익잉여금	(7,808,771,083)	(1,245,038,913)

1. 미처분이익잉여금(주석15)	(7,808,771,083)	(1,245,038,913)

자 본 총 계	(2,572,715,581)	2,459,494,434

부 채 와 자 본 총 계	9,018,697,852	14,307,824,439

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제17기 2015년 10월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제16기 2014년 10월 01일부터 2015년 09월 30일까지
주식회사 유비온 (단위 : 원)

과 목	제 17(당) 기	제 16(전) 기

I. 매출액(주석18)	20,244,103,230	19,410,429,923

II. 매출원가(주석18,20)	11,954,119,401	11,416,915,289

III. 매출총이익	8,289,983,829	7,993,514,634

IV. 판매비와관리비	10,068,597,915	10,550,731,686

1. 급여(주석18,20)	3,271,409,205	4,013,275,561

2. 퇴직급여(주석18,20)	453,526,292	391,018,426

3. 복리후생비(주석20)	501,717,476	622,368,108

4. 지급임차료(주석20)	427,739,000	462,716,516

5. 접대비	96,093,060	154,769,688

6. 감가상각비(주석7,20)	131,931,518	148,577,227

7. 무형자산상각비(주석8)	866,901,105	922,193,324

8. 대손상각비	77,744,658	34,163,210

9. 세금과공과(주석20)	64,376,190	43,167,164

10. 광고선전비	1,852,784,748	1,668,215,566

11. 수선비	3,835,800	3,684,020

12. 수도광열비	108,451,519	115,861,671

13. 보험료	16,775,626	13,651,483

14. 운반비	135,768,532	133,952,968

15. 교육훈련비	39,586,492	62,386,104

16. 여비교통비	45,177,608	50,559,084

17. 도서인쇄비	91,727,072	84,953,012

18. 소모품비	64,988,801	66,876,280

19. 지급수수료	1,120,883,693	838,291,333

20. 판매촉진비	138,549,220	121,214,295

21. 통신비	93,330,459	93,301,238

22. 차량유지비	65,244,057	63,455,563

23. 판매수수료	48,338,403	7,745,780

24. 경상개발비	351,420,233	434,334,065

25. 주식보상비용	297,148	-

V. 영업손실	1,778,614,086	2,557,217,052

VI. 영업외수익	117,184,321	227,806,118

1. 이자수익(주석18)	63,831,519	54,004,501

2. 배당금수익	3,754,066	-

3. 대손충당금환입	2,696,850	-

4. 장기투자증권처분이익	9,195,166	2,771,379

5. 기타자산처분이익	10,915,605	-

6. 유형자산처분이익	263,636	-

7. 잡이익	26,527,479	171,030,238

VII. 영업외비용	4,902,354,050	634,524,055

1. 이자비용	479,764,408	486,324,531

2. 외환차손	-	34,000

3. 기부금	19,403,130	20,521,000

4. 기타의 대손상각비	3,663,179,516	-

5. 장기투자증권손상차손	288,036,059	187,544

6. 장기투자증권처분손실	339,577	-

7. 유형자산폐기손실	41,344,711	-

8. 무형자산손상차손	386,690,754	116,275,076

9. 잡손실	23,595,895	11,181,904

VIII. 법인세비용차감전순손실	6,563,783,815	2,963,934,989

IX. 법인세비용(수익)(주석17)	(51,645)	402,109,488

X. 당기순손실	6,563,732,170	3,366,044,477

XI. 주당손익(주석16)

1. 기본주당손실	(2,060)	(1,154)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제17기 2015년 10월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제16기 2014년 10월 01일부터 2015년 09월 30일까지
주식회사 유비온 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2014. 10. 1(보고금액)	1,498,553,500	2,364,317,219	(180,114,314)	(183,104)	2,121,005,564	5,803,578,865

당기순손실	-	-	-	-	(3,366,044,477)	(3,366,044,477)

자기주식	-	33,504,201	(11,443,504)	-	-	22,060,697

주식선택권	-	19,205,984	(19,205,984)	-	-	-

매도가능증권평가이익	-	-	-	(100,651)	-	(100,651)

2015. 9. 30(전기말)	1,498,553,500	2,417,027,404	(210,763,802)	(283,755)	(1,245,038,913)	2,459,494,434

2015. 10. 1(보고금액)	1,498,553,500	2,417,027,404	(210,763,802)	(283,755)	(1,245,038,913)	2,459,494,434

당기순손실	-	-	-	-	(6,563,732,170)	(6,563,732,170)

전환상환우선주의 발행	182,926,500	1,315,292,520	-	-	-	1,498,219,020

전환권대가	-	172,971,487	-	-	-	172,971,487

자기주식	-	-	(140,249,255)	-	-	(140,249,255)

주식선택권	-	5,650,922	(5,353,774)	-	-	297,148

매도가능증권평가이익	-	-	-	283,755	-	283,755

2016. 9. 30(당기말)	1,681,480,000	3,910,942,333	(356,366,831)	-	(7,808,771,083)	(2,572,715,581

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제17기 2015년 10월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제16기 2014년 10월 01일부터 2015년 09월 30일까지
주식회사 유비온 (단위 : 원)

과 목	제 17(당) 기	제 16(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(428,756,359)	(577,302,227)

1. 당기순손실	(6,563,732,170)	(3,366,044,477)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	6,018,132,177	1,626,346,749

감가상각비	133,613,518	151,205,727

무형자산상각비	1,343,574,359	1,323,958,116

대손상각비	77,744,658	34,163,210

기타의 대손상각비	3,663,179,516	-

이자비용	83,311,877	557,076

장기투자증권처분손실	339,577	187,544

유형자산폐기손실	41,344,711	-

무형자산손상차손	386,690,754	116,275,076

장기투자증권손상차손	288,036,059	-

주식보상비용	297,148	-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(170,263,151)	(695,338,346)

재고자산평가충당금환입	-	(12,018,969)

기타의대손상각비환입	(2,696,850)	-

유형자산처분이익	(263,636)	-

장기투자증권증권처분이익	(9,195,166)	(2,771,379)

기타자산처분이익	(10,915,605)	-

배당금수익	(3,754,066)	-

정부보조금의 사용	(143,437,828)	(680,547,998)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	287,106,785	1,857,733,847

매출채권의 감소(증가)	68,966,118	122,813,620

미수금의 감소(증가)	(313,352,355)	263,974,557

미수수익의 감소(증가)	(4,254,754)	780,714

선급금의 감소(증가)	15,095,669	(17,726,810)

선급비용의 감소(증가)	59,268,862	54,562,477

당기법인세자산의 감소(증가)	1,470,278	42,748,680

재고자산의 감소(증가)	(27,351,031)	(173,295,701)

유동성이연법인세자산의 감소(증가)	28,389	288,531,981

이연법인세자산의 감소(증가)	-	111,956,631

장기미수금의 감소(증가)	56,734,805	24,665,240

매입채무의 증가(감소)	244,063,794	472,076,088

미지급금의 증가(감소)	415,179,196	261,296,587

선수금의 증가(감소)	(223,023,804)	476,774,498

예수금의 증가(감소)	(3,177,110)	(12,338,297)

부가세예수금의 증가(감소)	9,628,591	(9,341,989)

미지급비용의 증가(감소)	(187,709,495)	418,423,268

예수보증금의 증가(감소)	125,000,000	-

반품충당부채의 증가(감소)	50,539,632	(13,847,897)

장기미지급금의 증가(감소)	-	(454,319,800)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(873,172,500)	(1,393,713,642)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	1,105,681,034	1,060,261,640

단기투자자산의 감소	704,127,380	442,632,929

장기금융상품의 감소	45,738,375	81,500,000

장기투자자산의 감소	137,112,143	69,204,711

비품의 처분	363,636	-

보증금의 감소	218,339,500	466,924,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(1,978,853,534)	(2,453,975,282)

단기투자자산의 증가	(440,000,000)	(695,000,000)

장기금융상품의 증가	(195,404,084)	(214,715,382)

장기투자증권의 취득	(82,400,000)	(94,000,000)

장기대여금의 증가	-	(150,000,000)

시설장치의 취득	(1,465,200)	(37,367,000)

차량운반구의 취득	(52,147,700)	-

비품의 취득	(37,750,780)	(188,320,969)

무형자산의 취득	(985,174,646)	(948,902,091)

보증금의 증가	(184,511,124)	(125,669,840)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	1,121,978,760	2,013,503,561

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	3,765,980,286	6,738,787,344

정부보조금의 증가	15,705,506	704,194,147

단기차입금의 차입	886,000,000	4,222,000,000

전환사채의 발행	1,366,055,760	-

장기차입금의 차입	-	1,180,000,000

전환상환우선주의 발행	1,498,219,020	-

자기주식의 처분	-	632,593,197

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(2,644,001,526)	(4,725,283,783)

단기차입금의 상환	(1,601,000,000)	(3,381,000,000)

유동성장기부채의 상환	(743,001,526)	(1,055,061,918)

유동성사채의 상환	(300,000,000)	-

장기차입금의 상환	-	(272,115,165)

자기주식의 취득	-	(17,106,700)

IV. 현금의증가(감소)(I+II+III)	(179,950,099)	42,487,692

V. 기초의현금	222,043,322	179,555,630

VI. 기말의현금	42,093,223	222,043,322

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."