유비온 사업보고서 (2017.12)
4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 19 기 2018년 09월 30일 현재
제 18 기 2017년 09월 30일 현재
주식회사 유비온 (단위 : 원)

과 목	제 19(당) 기	제 18(전) 기

자 산

I. 유동자산	6,335,089,875	4,680,090,200

(1) 당좌자산	5,492,227,922	4,110,217,989

1. 현금및현금성자산(주석22)	12,581,801	59,013,476

2. 단기투자자산(주석4,5,19)	39,634,261	88,797,302

3. 매출채권(주석19,20)	4,478,590,240	3,820,641,869

대손충당금	(131,701,245)	(145,641,818)

4. 미수금(주석5,19,20)	948,167,094	99,138,021

대손충당금	(37,159,945)	(87,378,145)

5. 미수수익	962,450	5,260,034

6. 선급금	49,317,665	42,915,576

대손충당금	(9,762,216)	-

7. 선급비용	41,923,327	157,872,365

8. 당기법인세자산	1,190,390	1,996,427

9. 유동성이연법인세자산(주석18)	98,484,100	67,602,882

(2) 재고자산	842,861,953	569,872,211

1. 상품	873,897,798	591,290,028

상품평가충당금	(31,035,845)	(21,417,817)

II. 비유동자산	6,129,946,577	6,303,267,828

(1) 투자자산	40,003,644	257,540,962

1. 장기금융상품	8,874,984	16,302,162

2. 장기투자증권(주석5,6,19,20)	31,128,660	32,175,928

3. 장기대여금(주석19)	29,988,000	378,008,896

대손충당금	(29,988,000)	(168,946,024)

(2) 유형자산(주석8,11)	83,119,683	109,399,299

1. 시설장치	433,143,900	433,143,900

감가상각누계액	(428,325,295)	(423,002,966)

2. 차량운반구	67,409,070	67,409,070

감가상각누계액	(56,420,848)	(47,394,095)

3. 비품	1,786,992,637	1,750,041,319

감가상각누계액	(1,706,872,119)	(1,638,179,727)

정부보조금	(12,807,662)	(32,618,202)

(3) 무형자산(주석10,20)	2,555,095,934	2,634,804,616

1. 영업권	53,333,334	63,333,334

2. 개발비	2,341,497,678	3,298,948,030

정부보조금	(656,561,182)	(1,438,039,203)

3. 컨텐츠개발비	768,572,096	647,090,343

4. 특허권	16,581,870	20,335,356

5. 상표권	823,737	1,367,555

6. 소프트웨어	30,848,401	41,769,201

(4) 기타비유동자산	3,451,727,316	3,301,522,951

1. 보증금(주석19,20)	2,088,161,397	2,974,485,680

대손충당금	(449,636,665)	(1,426,015,513)

2. 장기미수금(주석19)	630,866,986	376,654,370

대손충당금	(376,654,370)	(213,472,772)

3. 이연법인세자산(주석18)	1,558,989,968	1,589,871,186

자 산 총 계	12,465,036,452	10,983,358,028

부 채

I. 유동부채	10,156,677,316	9,179,564,264

1. 단기차입금(주석12,20)	4,106,666,672	4,120,000,000

2. 매입채무(주석19)	1,334,997,492	1,164,850,182

3. 미지급금	921,170,362	818,968,839

4. 선수금	608,756,707	699,720,000

5. 예수금	14,587,950	47,429,060

6. 부가세예수금	86,706,657	66,506,749

7. 미지급비용	1,780,329,302	1,264,562,122

8. 유동성장기부채(주석12,20)	178,749,996	239,999,996

9. 유동성사채(주석13,19,20)	610,000,000	600,000,000

사채할인발행차금	-	(78,350)

10. 유동성전환사채(주석13,17)	250,000,000	-

유동성사채상환할증금	56,407,448	-

유동성사채할인발행차금	(2,727,662)	-

유동성전환권조정	(43,438,494)	-

11. 반품충당부채	254,470,886	157,605,666

II. 비유동부채	652,830,718	1,669,896,685

1. 장기차입금(주석12,20)	185,000,018	258,750,014

2. 장기미지급금	48,352,872	38,106,608

3. 사채(주석13,20)	420,000,000	-

사채할인발행차금	(522,172)	-

4. 전환사채(주석13,17)	-	1,400,000,000

사채상환할증금	-	315,881,700

전환권조정	-	(342,841,637)

부 채 총 계	10,809,508,034	10,849,460,949

자 본

I. 자본금(주석14)	1,681,480,000	1,681,480,000

1. 보통주자본금	1,498,553,500	1,498,553,500

2. 우선주자본금(주석15,17)	182,926,500	182,926,500

II. 자본잉여금	3,822,792,870	3,925,352,517

1. 주식발행초과금	3,544,742,546	3,544,742,546

2. 신주인수권대가	122,384,000	122,384,000

3. 전환권대가	30,887,765	172,971,487

4. 자기주식처분이익	33,521,534	33,504,201

5. 기타자본잉여금	91,257,025	51,750,283

III. 자본조정	-	(370,777,015)

1. 자기주식(주석15)	-	(370,777,015)

IV. 기타포괄손익누계액	4,635,058	4,189,790

1. 매도가능증권평가손익(주석6,23)	4,635,058	4,189,790

V. 결손금	3,853,379,510	5,106,348,213

1. 미처리결손금(주석16)	(3,853,379,510)	(5,106,348,213)

자 본 총 계	1,655,528,418	133,897,079

부 채 와 자 본 총 계	12,465,036,452	10,983,358,028

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제19기 2017년 10월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제18기 2016년 10월 01일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 유비온 (단위 : 원)

과 목	제 19(당) 기	제 18(전) 기

I. 매출액(주석19)	18,102,641,313	19,401,482,924

II. 매출원가(주석19)	9,219,168,796	9,872,209,953

III. 매출총이익	8,883,472,517	9,529,272,971

IV. 판매비와관리비	8,267,433,564	8,644,698,459

1. 급여(주석19,21)	2,914,500,130	3,079,484,659

2. 퇴직급여(주석19,21)	352,252,721	332,442,752

3. 복리후생비(주석21)	407,310,630	410,474,850

4. 지급임차료(주석21)	377,080,000	375,140,891

5. 접대비	23,292,400	5,831,420

6. 감가상각비(주석8,21)	62,723,978	81,387,956

7. 무형자산상각비(주석10)	549,843,187	578,882,447

8. 대손상각비	(3,215,957)	(34,017,621)

9. 세금과공과(주석21)	46,924,131	45,571,647

10. 광고선전비	1,128,423,104	1,424,168,289

11. 수선비	3,220,400	2,933,200

12. 수도광열비	80,130,580	82,856,620

13. 보험료	21,582,934	16,495,248

14. 운반비	160,527,174	143,181,727

15. 교육훈련비	8,279,666	17,788,576

16. 여비교통비	34,226,259	29,876,224

17. 도서인쇄비	37,649,400	86,240,412

18. 소모품비	55,218,401	49,401,634

19. 지급수수료(주석19)	1,342,607,127	1,107,528,222

20. 판매촉진비	135,341,720	198,932,736

21. 통신비	115,802,111	82,733,781

22. 차량유지비	47,190,327	46,594,698

23. 판매수수료	9,805,878	21,440,188

24. 경상개발비	350,280,626	459,327,903

25. 해외시장개척비	6,436,637	-

V. 영업이익	616,038,953	884,574,512

VI. 영업외수익	1,424,927,534	1,906,941,000

1. 이자수익(주석19)	1,054,528	6,941,886

2. 배당금수익	-	261,713

3. 대손충당금환입	1,157,663,093	1,885,720,793

4. 장기투자증권처분이익	248,439,798	-

5. 유형자산처분이익	-	83,779

6. 사채상환이익	639,588	-

7. 잡이익	17,130,527	13,932,829

VII. 영업외비용	787,997,784	1,043,117,276

1. 이자비용(주석19)	583,983,177	617,613,579

2. 외환차손	-	100,953

3. 기부금	11,587,100	10,500,000

4. 매출채권처분손실	255,533	-

5. 기타의대손상각비	175,507,819	87,378,145

6. 장기투자증권손상차손(주석6,20)	10,080,000	-

7. 유형자산폐기손실	-	41,586

8. 기타자산처분손실	-	5,427,273

9. 장기금융상품처분손실	2,520,806	8,339,164

10. 지분법손실(주석7)	-	300,151,522

11. 사채상환손실	211,121	-

12. 잡손실	3,852,228	13,565,054

VIII. 법인세비용차감전순이익	1,252,968,703	1,748,398,236

IX. 법인세비용(수익)(주석18)	-	(954,024,634)

X. 당기순이익	1,252,968,703	2,702,422,870

XI. 주당손익(주석17)

1. 기본주당이익	383	827

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제19기 2017년 10월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제18기 2016년 10월 01일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 유비온 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2016.10.01.(보고금액)	1,681,480,000	3,910,942,333	(356,366,831)	-	(7,808,771,083)	(2,572,715,581)

당기순이익	-	-	-	-	2,702,422,870	2,702,422,870

주식선택권	-	14,410,184	(14,410,184)	-	-	-

매도가능증권평가이익	-	-	-	4,189,790	-	4,189,790

2017.09.30.(당기말)	1,681,480,000	3,925,352,517	(370,777,015)	4,189,790	(5,106,348,213)	133,897,079

2017.10.01.(보고금액)	1,681,480,000	3,925,352,517	(370,777,015)	4,189,790	(5,106,348,213)	133,897,079

당기순이익	-	-	-	-	1,252,968,703	1,252,968,703

전환사채의 조기상환	-	(102,576,980)	-	-	-	(102,576,980)

자기주식의 처분	-	17,333	370,777,015	-	-	370,794,348

매도가능증권평가이익	-	-	-	445,268	-	445,268

2018.09.30.(당기말)	1,681,480,000	3,822,792,870	-	4,635,058	(3,853,379,510)	1,655,528,418

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제19기 2017년 10월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제18기 2016년 10월 01일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 유비온 (단위 : 원)

과 목	제 19(당) 기	제 18(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	749,968,083	1,841,971,697

1. 당기순이익	1,252,968,703	2,702,422,870

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,547,719,834	1,744,318,948

재고자산평가손실	9,618,028	-

감가상각비	63,230,934	82,311,375

무형자산상각비	1,209,784,163	1,194,249,112

대손상각비	(3,215,957)	(34,017,621)

기타의대손상각비	175,507,819	87,378,145

매출채권처분손실	255,533	-

이자비용	79,727,387	96,684,326

장기금융상품처분손실	2,520,806	8,339,164

장기투자증권손상차손	10,080,000	-

유형자산폐기손실	-	41,586

사채상환손실	211,121	-

기타자산처분손실	-	5,427,273

지분법손실	-	300,151,522

잡손실	-	3,754,066

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,406,742,479)	(1,918,627,271)

재고자산평가충당금환입	-	(32,822,699)

대손충당금환입	(1,157,663,093)	(1,885,720,793)

유형자산처분이익	-	(83,779)

사채상환이익	(639,588)	-

장기투자증권처분이익	(248,439,798)	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(643,977,975)	(686,142,850)

매출채권의 감소(증가)	(659,166,304)	(402,480,894)

미수금의 감소(증가)	(584,228,756)	(3,627,285)

미수수익의 감소(증가)	4,297,584	2,294,304

선급금의 감소(증가)	(6,402,089)	80,787,204

선급비용의 감소(증가)	115,949,038	14,458,928

당기법인세자산의 감소(증가)	806,037	9,986,605

재고자산의 감소(증가)	(282,607,770)	310,760,187

유동성이연법인세자산의 감소(증가)	-	(67,602,882)

이연법인세자산의 감소(증가)	-	(886,421,752)

장기미수금의 감소(증가)	-	2,144,844

매입채무의 증가(감소)	170,147,310	460,426,004

미지급금의 증가(감소)	102,201,523	(395,127,900)

선수금의 증가(감소)	(90,963,293)	184,604,429

예수금의 증가(감소)	(32,841,110)	46,223,337

부가세예수금의 증가(감소)	20,199,908	45,041,335

미지급비용의 증가(감소)	491,518,463	(82,877,842)

예수보증금의 증가(감소)	-	(125,000,000)

반품충당부채의 증가(감소)	96,865,220	82,161,920

장기미지급금의 증가(감소)	10,246,264	38,106,608

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	192,803,342	(732,856,743)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	1,448,592,139	516,981,976

단기투자자산의 감소	447,183,937	248,711,234

장기금융상품의 감소	11,778,370	184,865,939

장기투자증권의 감소	81,495,549	7,613,327

비품의 처분	-	190,909

보증금의 감소	908,134,283	75,600,567

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(1,255,788,797)	(1,249,838,719)

단기투자자산의 증가	(50,000,000)	(134,522,136)

장기금융상품의 증가	(6,871,998)	(88,119,934)

장기투자증권의 증가	(10,080,000)	(1,492,536)

비품의 취득	(36,951,318)	(22,223,850)

무형자산의 취득	(1,130,075,481)	(988,960,263)

보증금의 증가	(21,810,000)	(14,520,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(989,203,100)	(1,092,194,701)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	4,215,731,921	900,000,000

단기차입금의 차입	2,896,571,921	900,000,000

장기차입금의 차입	100,000,000	-

사채의 발행	1,219,160,000	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(5,204,935,021)	(1,992,194,701)

단기차입금의 상환	(2,909,905,249)	(1,651,000,000)

유동성장기부채의 상환	(234,999,996)	(341,194,701)

유동성사채의 상환	(600,000,000)	-

사채의 상환	(190,000,000)	-

전환사채의 상환	(1,270,029,776)	-

IV. 현금의증가(감소)(I+II+III)	(46,431,675)	16,920,253

V. 기초의현금	59,013,476	42,093,223

VI. 기말의현금	12,581,801	59,013,476

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."