유비온 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 1분기말 2023.12.31 현재
제 24 기말 2023.09.30 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	14,701,504,731	15,066,050,107

현금및현금성자산	1,951,610,996	1,425,337,330

단기금융상품	1,169,963,174	1,970,708,631

매출채권	2,132,134,538	879,022,716

유동계약자산	6,976,673,254	7,792,397,906

기타유동채권	209,537,741	100,317,853

기타유동자산	1,391,100,573	1,995,216,598

유동재고자산	861,185,305	890,679,393

당기법인세자산	9,299,150	12,369,680

비유동자산	8,381,933,922	7,763,563,397

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	207,049,529	207,049,529

장기금융자산	501,252,048	500,782,530

장기매출채권	14,740,960	20,313,876

기타비유동채권	594,737,412	733,543,068

종속기업, 관계기업에 대한 투자자산	1,333,812,422	842,384,385

유형자산	1,055,552,493	985,425,344

사용권자산	599,389,728	462,303,574

무형자산	2,031,448,780	2,113,118,744

이연법인세자산	2,043,950,550	1,898,642,347

자산총계	23,083,438,653	22,829,613,504

부채

유동부채	13,838,365,746	13,347,501,447

매입채무	1,606,678,207	2,363,033,648

기타유동채무	6,422,179,370	5,258,148,120

기타 유동부채	41,844,592	38,519,458

당기법인세부채	5,316,849	5,316,849

계약부채	4,620,879,241	5,037,040,824

단기차입금	500,000,000

유동충당부채	69,682,260	273,255,062

유동성리스부채	571,785,227	372,187,486

비유동부채	265,036,893	287,631,808

리스부채	25,451,015	61,989,522

비유동충당부채	72,234,590	71,447,294

장기종업원급여부채	167,351,288	154,194,992

기타 비유동 부채

부채총계	14,103,402,639	13,635,133,255

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	8,911,944,050	9,140,577,128

자본금	1,971,280,000	1,971,280,000

주식발행초과금	5,085,530,000	7,608,355,513

기타자본항목	208,665,505	208,665,505

기타포괄손익누계액	(5,129,323)	(2,219,557)

이익잉여금(결손금)	1,651,597,868	(645,504,333)

비지배지분	68,091,964	53,903,121

자본총계	8,980,036,014	9,194,480,249

자본과부채총계	23,083,438,653	22,829,613,504

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2023.10.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 1분기 2022.10.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	8,173,167,609	8,173,167,609	8,276,695,747	8,276,695,747

매출원가	5,191,599,953	5,191,599,953	5,029,315,359	5,029,315,359

매출총이익	2,981,567,656	2,981,567,656	3,247,380,388	3,247,380,388

판매비와관리비	3,027,621,975	3,027,621,975	3,204,682,842	3,204,682,842

영업이익	(46,054,319)	(46,054,319)	42,697,546	42,697,546

기타수익	6,839,975	6,839,975	2,503,298	2,503,298

기타비용	105,045,400	105,045,400	37,980,146	37,980,146

금융수익	42,968,466	42,968,466	46,676,176	46,676,176

금융비용	107,997,042	107,997,042	36,105,281	36,105,281

관계기업지분법손익	(133,571,963)	(133,571,963)	(466,683,208)	(466,683,208)

법인세비용차감전순이익(손실)	(342,860,283)	(342,860,283)	(448,891,615)	(448,891,615)

법인세비용(수익)	133,482,718	133,482,718	(29,118,365)	(29,118,365)

당기순이익(손실)	(209,377,565)	(209,377,565)	(478,009,980)	(478,009,980)

지배기업소유주지분	(225,723,312)	(225,723,312)

비지배지분	16,345,747	16,345,747

기타포괄손익	(5,066,670)	(5,066,670)	(2,140,695)	(2,140,695)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(2,140,695)	(2,140,695)

해외사업환산손익	(5,066,670)	(5,066,670)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(228,633,078)	(228,633,078)

포괄손익, 비지배지분	14,188,843	14,188,843

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(11.00)	(11.00)	(26.00)	(26.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(11.00)	(11.00)	(26.00)	(26.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 1분기 2023.10.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 1분기 2022.10.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.10.01 (기초자본)	1,681,480,000	2,522,825,513	274,972,865	(101,295,883)	4,377,982,495	4,377,982,495

당기순이익(손실)	(478,009,980)	(478,009,980)	(478,009,980)

지분상품투자 평가손익 적립금	(2,140,695)	(2,140,695)	(2,140,695)

해외사업환산차이

결손금보전

유상증자	289,800,000	5,085,530,000	5,375,330,000	5,375,330,000

2022.12.31 (기말자본)	1,971,280,000	7,608,355,513	272,832,170	(579,305,863)	9,273,161,820	9,273,161,820

2023.10.01 (기초자본)	1,971,280,000	7,608,355,513	208,665,505	(2,219,557)	(645,503,333)	9,140,577,128	53,903,121	9,194,480,249

당기순이익(손실)	(225,723,312)	(225,723,312)	16,345,747	(209,377,565)

지분상품투자 평가손익 적립금

해외사업환산차이	(2,909,766)	(2,909,766)	(2,156,904)	(5,066,670)

결손금보전	(2,522,825,513)	2,522,815,513

유상증자

2023.12.31 (기말자본)	1,971,280,000	5,085,530,000	208,665,505	(5,129,323)	1,651,597,868	8,911,944,050	68,091,964	8,980,036,014

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 1분기 2023.10.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 1분기 2022.10.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동현금흐름	162,234,114	237,403,539

영업에서 창출된 현금흐름	214,763,966	247,083,888

당기순이익	(209,377,565)	(478,009,980)

조정	357,927,701	857,503,622

순운전자본의 변동	66,213,830	(132,409,754)

이자수취	26,073,566	17,431,392

이자지급(영업)	(81,673,948)	(25,536,961)

법인세의 지급	3,070,530	(1,574,780)

투자활동현금흐름	(25,963,509)	(2,809,374,127)

단기금융자산의 감소	2,843,230,203	1,000,000,000

단기금융상품의 취득	(2,047,633,190)	(2,750,000,000)

장기금융상품의 취득	(469,518)	(500,000,000)

보증금의 감소	31,146,137	42,016,663

임차보증금의 증가	(125,060,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(625,000,000)

유형자산의 처분

유형자산의 취득	(153,909,390)	(103,109,644)

무형자산의 증가	(73,327,751)	(373,221,146)

재무활동현금흐름	398,526,002	5,162,709,937

리스부채의 감소	(101,473,998)	(129,380,063)

단기차입금의 차입	4,937,545,586	400,000,000

단기차입금의 상환	(4,437,545,586)	(400,000,000)

유동성장기부채의 상환	(83,240,000)

신주발행비 지급	(420,670,000)

유상증자	5,796,000,000

사채의 상환

현금및현금성자산의 증가(감소)	534,796,607	2,590,739,349

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	8,522,941

기초의 현금및현금성자산	1,425,337,330	729,501,957

기말의 현금및현금성자산	1,951,610,996	3,320,241,306