유비온 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 20 기 2019년 09월 30일 현재
제 19 기 2018년 09월 30일 현재
주식회사 유비온 (단위 : 원)

과 목	제 20(당) 기	제 19(전) 기

자 산

I. 유동자산	5,955,364,997	6,335,089,875

(1) 당좌자산	5,117,975,697	5,492,227,922

현금및현금성자산(주석11,21)	85,166,548	12,581,801

단기투자자산(주석4,18)	96,904,239	39,634,261

매출채권(주석18,19)	4,380,358,285	4,478,590,240

대손충당금	(147,104,816)	(131,701,245)

미수금(주석5,18,19)	325,928,649	948,167,094

대손충당금	(37,159,945)	(37,159,945)

미수수익	1,072,135	962,450

선급금(주석18)	156,244,813	49,317,665

대손충당금	-	(9,762,216)

선급비용	125,397,940	41,923,327

당기법인세자산	627,750	1,190,390

유동성이연법인세자산(주석17)	130,540,099	98,484,100

(2) 재고자산	837,389,300	842,861,953

상품	864,213,099	873,897,798

상품평가충당금	(26,823,799)	(31,035,845)

II. 비유동자산	6,238,117,695	6,129,946,577

(1) 투자자산	869,445,797	40,003,644

장기금융상품	16,213,050	8,874,984

장기투자증권(주석5,6,18,19)	31,708,260	31,128,660

지분법적용투자주식(주석7)	821,524,487	-

장기대여금(주석18)	29,988,000	29,988,000

대손충당금	(29,988,000)	(29,988,000)

(2) 유형자산(주석8,11)	59,879,177	83,119,683

시설장치	433,143,900	433,143,900

감가상각누계액	(430,811,675)	(428,325,295)

차량운반구	75,695,334	67,409,070

감가상각누계액	(64,202,214)	(56,420,848)

비품	1,802,504,457	1,786,992,637

감가상각누계액	(1,754,827,942)	(1,706,872,119)

정부보조금	(1,622,683)	(12,807,662)

(3) 무형자산(주석10,18,19)	2,270,559,612	2,555,095,934

영업권	43,333,334	53,333,334

개발비	1,533,240,018	2,341,497,678

정부보조금	-	(656,561,182)

컨텐츠개발비	658,549,741	768,572,096

특허권	14,960,327	16,581,870

상표권	548,591	823,737

소프트웨어	19,927,601	30,848,401

(4) 기타비유동자산	3,038,233,109	3,451,727,316

보증금(주석18,19)	1,847,591,898	2,088,161,397

대손충당금	(425,611,223)	(449,636,665)

장기미수금(주석18)	507,268,865	630,866,986

대손충당금	(376,654,370)	(376,654,370)

이연법인세자산(주석17)	1,485,637,939	1,558,989,968

자 산 총 계	12,193,482,692	12,465,036,452

부 채

I. 유동부채	8,860,033,445	10,156,677,316

단기차입금(주석12,19)	3,258,000,000	4,106,666,672

매입채무(주석18)	486,793,580	1,334,997,492

미지급금	572,016,580	921,170,362

선수금	1,461,902,073	608,756,707

예수금	15,540,492	14,587,950

부가세예수금	58,377,147	86,706,657

미지급비용	2,040,542,490	1,780,329,302

유동성장기부채(주석12,19)	146,666,686	178,749,996

유동성사채(주석13,18,19)	420,000,000	610,000,000

사채할인발행차금	(95,659)	-

유동성전환사채(주석13,16)	-	250,000,000

유동성사채상환할증금	-	56,407,448

유동성사채할인발행차금	-	(2,727,662)

유동성전환권조정	-	(43,438,494)

반품충당부채	400,290,056	254,470,886

II. 비유동부채	1,096,686,204	652,830,718

장기차입금(주석12,19)	508,333,332	185,000,018

장기미지급금	48,352,872	48,352,872

사채(주석13,19)	540,000,000	420,000,000

사채할인발행차금	-	(522,172)

부 채 총 계	9,956,719,649	10,809,508,034

자 본

I. 자본금(주석14)	1,681,480,000	1,681,480,000

보통주자본금	1,498,553,500	1,498,553,500

우선주자본금(주석16)	182,926,500	182,926,500

II. 자본잉여금	3,809,035,288	3,822,792,870

주식발행초과금	3,544,742,546	3,544,742,546

신주인수권대가	122,384,000	122,384,000

전환권대가	-	30,887,765

자기주식처분이익	33,521,534	33,521,534

기타자본잉여금	108,387,208	91,257,025

III. 기타포괄손익누계액	17,244,424	4,635,058

매도가능증권평가손익(주석6,22)	5,214,658	4,635,058

지분법자본변동(주석7,22)	12,029,766	-

IV. 결손금	3,270,996,669	3,853,379,510

미처리결손금(주석15)	(3,270,996,669)	(3,853,379,510)

자 본 총 계	2,236,763,043	1,655,528,418

부 채 와 자 본 총 계	12,193,482,692	12,465,036,452

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제20기 2018년 10월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제19기 2017년 10월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 유비온 (단위 : 원)

과 목	제 20(당) 기	제 19(전) 기

I. 매출액(주석18)	18,596,565,934	18,102,641,313

II. 매출원가(주석10,18)	9,965,897,202	9,219,168,796

III. 매출총이익	8,630,668,732	8,883,472,517

IV. 판매비와관리비	8,027,782,630	8,267,433,564

급여(주석18,20)	3,098,062,285	2,914,500,130

퇴직급여(주석18,20)	344,214,327	352,252,721

복리후생비(주석20)	372,752,418	407,310,630

지급임차료(주석20)	378,420,000	377,080,000

접대비	44,000,068	23,292,400

감가상각비(주석8,20)	46,211,998	62,723,978

무형자산상각비(주석10)	291,085,894	549,843,187

대손상각비	18,132,021	(3,215,957)

세금과공과(주석20)	27,835,228	46,924,131

광고선전비	1,305,129,396	1,128,423,104

수선비	7,257,048	3,220,400

수도광열비	79,309,220	80,130,580

보험료	28,698,856	21,582,934

운반비	114,938,526	160,527,174

교육훈련비	6,540,931	8,279,666

여비교통비	44,729,811	34,226,259

도서인쇄비	19,027,344	37,649,400

소모품비	45,824,869	55,218,401

지급수수료(주석18)	1,170,604,450	1,342,607,127

판매촉진비	257,203,780	135,341,720

통신비	107,257,683	115,802,111

차량유지비	43,275,073	47,190,327

판매수수료	3,499,629	9,805,878

경상개발비	170,882,071	350,280,626

해외시장개척비	2,889,704	6,436,637

V. 영업이익	602,886,102	616,038,953

VI. 영업외수익	827,639,181	1,424,927,534

이자수익(주석18)	4,257,551	1,054,528

대손충당금환입	24,025,442	1,157,663,093

장기투자증권처분이익	-	248,439,798

지분법이익(주석7)	3,206,332	-

무형자산처분이익	772,596,518	-

사채상환이익(주석13)	-	639,588

잡이익	23,553,338	17,130,527

VII. 영업외비용	806,846,412	787,997,784

이자비용(주석18)	424,710,401	583,983,177

기부금	-	11,587,100

매출채권처분손실	553,327	255,533

기타의대손상각비	-	175,507,819

장기투자증권손상차손(주석6,19)	-	10,080,000

무형자산손상차손	157,862,995	-

장기금융상품처분손실	-	2,520,806

지분법손실(주석7)	36,830,861	-

사채상환손실(주석13)	12,854,178	211,121

잡손실	174,034,650	3,852,228

VIII. 법인세비용차감전순이익	623,678,871	1,252,968,703

IX. 법인세비용(수익)(주석17)	41,296,030	-

X. 당기순이익	582,382,841	1,252,968,703

XI. 주당손익(주석16)

기본주당이익	173	384

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제20기 2018년 10월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제19기 2017년 10월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 유비온 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2017.10.01.(보고금액)	1,681,480,000	3,925,352,517	(370,777,015)	4,189,790	(5,106,348,213)	133,897,079

당기순이익	-	-	-	-	1,252,968,703	1,252,968,703

전환사채의 조기상환	-	(102,576,980)	-	-	-	(102,576,980)

자기주식의 처분	-	17,333	370,777,015	-	-	370,794,348

매도가능증권평가이익	-	-	-	445,268	-	445,268

2018.09.30.(전기말)	1,681,480,000	3,822,792,870	-	4,635,058	(3,853,379,510)	1,655,528,418

2018.10.01.(보고금액)	1,681,480,000	3,822,792,870	-	4,635,058	(3,853,379,510)	1,655,528,418

당기순이익	-	-	-	-	582,382,841	582,382,841

전환사채의 조기상환	-	(13,757,582)	-	-	-	(13,757,582)

지분법자본변동	-	-	-	12,029,766	-	12,029,766

매도가능증권평가이익	-	-	-	579,600	-	579,600

2019.09.30.(당기말)	1,681,480,000	3,809,035,288	-	17,244,424	(3,270,996,669)	2,236,763,043

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제20기 2018년 10월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제19기 2017년 10월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 유비온 (단위 : 원)

과 목	제 20(당) 기	제 19(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	1,843,115,938	749,968,083

1. 당기순이익	582,382,841	1,252,968,703

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,359,406,053	1,547,719,834

재고자산평가손실	-	9,618,028

감가상각비	47,038,590	63,230,934

무형자산상각비	1,064,575,437	1,209,784,163

대손상각비	18,132,021	(3,215,957)

기타의대손상각비	-	175,507,819

매출채권처분손실	553,327	255,533

이자비용	21,558,644	79,727,387

장기금융상품처분손실	-	2,520,806

장기투자증권손상차손	-	10,080,000

무형자산손상차손	157,862,995	-

사채상환손실	12,854,178	211,121

지분법손실	36,830,861	-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(804,040,338)	(1,406,742,479)

재고자산평가충당금환입	(4,212,046)	-

대손충당금환입	(24,025,442)	(1,157,663,093)

지분법이익	(3,206,332)	-

무형자산처분이익	(772,596,518)	-

사채상환이익	-	(639,588)

장기투자증권처분이익	-	(248,439,798)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	705,367,382	(643,977,975)

매출채권의 감소(증가)	94,950,178	(659,166,304)

미수금의 감소(증가)	745,836,566	(584,228,756)

미수수익의 감소(증가)	(109,685)	4,297,584

선급금의 감소(증가)	(116,689,364)	(6,402,089)

선급비용의 감소(증가)	(83,474,613)	115,949,038

당기법인세자산의 감소(증가)	562,640	806,037

재고자산의 감소(증가)	9,684,699	(282,607,770)

유동성이연법인세자산의 감소(증가)	(32,055,999)	-

이연법인세자산의 감소(증가)	73,352,029	-

매입채무의 증가(감소)	(848,203,912)	170,147,310

미지급금의 증가(감소)	(349,153,782)	102,201,523

선수금의 증가(감소)	853,145,366	(90,963,293)

예수금의 증가(감소)	952,542	(32,841,110)

부가세예수금의 증가(감소)	(28,329,510)	20,199,908

미지급비용의 증가(감소)	239,081,057	491,518,463

반품충당부채의 증가(감소)	145,819,170	96,865,220

장기미지급금의 증가(감소)	-	10,246,264

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(856,261,471)	192,803,342

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	1,111,697,475	1,448,592,139

단기투자자산의 감소	64,997,976	447,183,937

장기금융상품의 감소	-	11,778,370

장기투자증권의 감소	-	81,495,549

무형자산의 처분	792,000,000	-

보증금의 감소	254,699,499	908,134,283

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(1,967,958,946)	(1,255,788,797)

단기투자자산의 증가	(110,000,000)	(50,000,000)

장기금융상품의 증가	(19,606,020)	(6,871,998)

장기투자증권의 증가	-	(10,080,000)

지분법적용투자주식의 증가	(843,119,250)	-

차량운반구의 취득	(8,286,264)	-

비품의 취득	(15,511,820)	(36,951,318)

무형자산의 취득	(957,305,592)	(1,130,075,481)

보증금의 증가	(14,130,000)	(21,810,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(914,269,720)	(989,203,100)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	1,994,000,000	4,215,731,921

단기차입금의 차입	954,000,000	2,896,571,921

장기차입금의 차입	500,000,000	100,000,000

사채의 발행	540,000,000	1,219,160,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(2,908,269,720)	(5,204,935,021)

단기차입금의 상환	(1,802,666,672)	(2,909,905,249)

유동성장기부채의 상환	(203,749,996)	(234,999,996)

유동성사채의 상환	(610,000,000)	(600,000,000)

유동성전환사채의 상환	(286,853,052)	-

장기차입금의 상환	(5,000,000)	-

사채의 상환	-	(190,000,000)

전환사채의 상환	-	(1,270,029,776)

IV. 현금의증가(감소)(I+II+III)	72,584,747	(46,431,675)

V. 기초의현금	12,581,801	59,013,476

VI. 기말의현금	85,166,548	12,581,801

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."