유진테크 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 17(당)기 분기 2016년 09월 30일 현재
제 16(전)기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 유진테크

1. 일반사항 주식회사 유진테크(이하 "당사"라 함)는 2000년 1월에 반도체장비 및 부품제조, 액정화면장비의 제조 및 유지보수 등을 목적으로 설립되었고, 본사는 경기도 용인시 처인구 양지면추계리에 소재하고 있습니다. 당사는 2006년 1월 17일에 코스닥시장(한국거래소로 통합)에 주식을 상장하였으며, 당 분 기말 현재 자본금은 11,458,021천원입니다. 당 분 기말 현재 최대주주는 엄평용 대표이사이 며 소유한 주식수는 8,154,164주(35.58%)입니다.

2. 중요한 회계처리방침(1) 재무제표의 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) 개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐 만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용 할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용에 따른 재무제표에 대한 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1016호'유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 (개정)동 개정내용에 따르면, 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적효익 소비와 직접 관련되지 않은 요소도 영향을 미치지 않으므로 적절하지 않음을 명시하였습니다. 다만, 무형자산의 경우 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법이 인정됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다.동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	14,156,198	-	-	14,156,198

건물	13,190,281	(-)1,750,439	-	11,439,842

구축물	1,061,634	(-)132,401	-	929,233

기계장치	6,368,784	(-)3,360,192	(-)263,053	2,745,539

차량운반구	971,181	(-)555,974	-	415,207

공구와기구	55,877	(-)28,400	-	27,477

집기비품	1,333,403	(-)751,566	(-)633	581,204

시설장치	7,436,047	(-)2,597,637	(-)3,584	4,834,826

연구개발설비	1,170,000	(-)97,500	-	1,072,500

건설중인자산	-	-	-	-

계	45,743,405	(-)9,274,109	(-)267,270	36,202,026

2) 전기말(단위:천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토 지	14,104,923	-	-	14,104,923

건 물	13,002,432	(-)1,461,076	-	11,541,356

구 축 물	1,061,634	(-)114,767	-	946,867

기계장치	6,368,784	(-)2,979,809	(-)321,882	3,067,093

차량운반구	834,734	(-)565,123	-	269,611

공구와기구	55,877	(-)21,524	-	34,353

집기비품	1,007,815	(-)628,144	(-)933	378,737

시설장치	7,320,116	(-)2,079,807	(-)4,352	5,235,957

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	43,756,315	(-)7,850,250	(-)327,168	35,578,898

(2) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말

토지	14,104,923	51,275	-	-	-	-	14,156,198

건물	11,541,356	187,849	-	(-)289,363	-	-	11,439,842

구축물	946,867	-	-	(-)17,634	-	-	929,233

기계장치	3,067,093	-	-	(-)380,383	-	58,829	2,745,539

차량운반구	269,611	261,971	(-)1	(-)116,374	-	-	415,207

공구와기구	34,353	-	-	(-)6,876	-	-	27,477

집기비품	378,737	325,588	-	(-)123,421	-	300	581,204

시설장치	5,235,957	115,932	-	(-)517,831	-	768	4,834,826

연구개발설비	-	1,170,000	-	(-)97,500	-	-	1,072,500

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

계	35,578,897	2,112,615	(-)1	(-)1,549,382	-	59,897	36,202,026

(주1) 국고보조금이 차감된 후 금액입니다.2) 전기

(단위:천원)

계정과목	기초	증가	처분	감가상각비	건설중인자산대체	기타	기말

토 지	13,981,650	123,274	-	-	-	-	14,104,923

건 물	11,922,999	-	-	(-)381,643	-	-	11,541,356

구 축 물	712,683	174,597	-	(-)23,513	83,100	-	946,867

기계장치	1,853,295	1,640,115	-	(-)495,598	-	69,281	3,067,093

차량운반구	304,548	109,251	(-)1	(-)144,188	-	-	269,611

공구와기구	17,215	23,615	-	(-)6,477	-	-	34,353

집기비품	311,771	175,385	-	(-)109,293	-	874	378,737

시설장치	5,599,099	319,100	-	(-)683,266	-	1,024	5,235,957

건설중인자산	83,100	-	-	-	(-)83,100	-	-

합 계	34,786,360	2,565,336	(-)1	(-)1,843,977	-	71,179	35,578,898

(주1) 국고보조금이 차감된 후 금액입니다.

5. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	손상	장부가액	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상	장부가액

산업재산권	1,045,268	(-)252,463	-	-	792,805	753,576	(-)183,046	-	-	570,529

소프트웨어	1,628,921	(-)1,117,132	-	-	511,789	1,585,973	(-)929,421	-	-	656,552

회원권 (*)	4,851,092	-	-	(-)795,607	4,055,485	4,851,092	-	-	(-)810,608	4,040,484

개발비	8,287,033	(-)744,173	-	-	7,542,859	8,499,541	(-)1,475,935	-	(-)2,066,308	4,957,298

합 계	15,812,314	(-)2,113,768	-	(-)795,607	12,902,938	15,690,182	(-)2,588,402	-	(-)2,876,916	10,224,864

(*) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 전기 이전에 인식한 손상차손누계액은 810,608천원입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초	증가	기타(대체등)	손상	무형자산상각비	기말

산업재산권	570,529	291,692	-	-	(-)69,416	792,805

소프트웨어	656,552	42,948	-	-	(-)187,711	511,789

회원권	4,040,484	-	-	15,000	-	4,055,485

개발비	4,957,298	3,329,735	-	-	(-)744,174	7,542,859

합계	10,224,863	3,664,375	-	15,000	(-)1,001,301	12,902,938

2) 전기(단위:천원)

계정과목	기초	증가	기타(대체등)	손상	무형자산상각비	기말

산업재산권	324,286	309,675	-	-	(-)63,432	570,529

소프트웨어	536,429	334,632	-	-	(-)214,509	656,552

회원권	2,965,100	1,040,192	-	35,192	-	4,040,484

개발비	5,098,915	3,603,242	(-)202,616	(-)2,066,308	(-)1,475,935	4,957,298

합계	8,924,730	5,287,741	(-)202,616	(-)2,031,116	(-)1,753,876	10,224,863

(주) 국고보조금이 차감된 후 금액입니다(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 13,896,891천원과 11,541,915천원입니다.

6. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)에콜라이트	한국	인공경량골재 제조및 판매	44.46%	-	44.46%	-

(주) 당 사는 한국남동발전(주)이 현행 영흥 인공경량골재 설비를 폐지시까지 운영 및 판매할 수 있도록 그 후속 조치에 대해 적극 협조하며, (주)에콜라이트의 휴업기간동안 당사가 제반관리,행정업무를 수행하기로 합의하였습니다. (2) 피투자회사의 요약 재무 정보

(단위:천원)

구 분	회사명	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익

당분기	(주)에콜라이트	2,217,923	336,149	1,881,774	-	(-)76,496

전기	(주)에콜라이트	2,271,001	344,888	1,926,113	-	(-)97,460

7. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	결산일

Eugene Technology Inc	미국	100%	반도체장비 도매	12월 31일

(주)유진테크 머티리얼즈	한국	45%	반도체용 산업가스의 제조, 정제 및 판매업	12월 31일

유진태극무역(무석)유한공사	중국	100%	반도체 장비 유지보수, 반도체 장비 수입, 수출	12월 31일

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액 (*2)

Eugene Technology Inc (*1,2)	100%	4,130,324	-	-

(주)유진테크 머티리얼즈(*3)	45%	3,000,000	746,672	3,000,000

유진태극무역(무석)유한공사(*4)	100%	43,420	22,020	43,420

합 계	7,173,744	768,692	3,043,420

(*1)	당사는 해외시장개척을 위하여 2009년 3월에 미국현지법인인 Eugene Technology Inc를 설립하였으나, 당분기말 현재 관련 종속기업투자주식 및 장기대여금 등 채권의 순장부가액이 "0"입니다.

(*2)	한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일(2010년01월01일)의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

(*3)	당사는 2012년 3월에 반도체용 산업가스의 충전, 제조, 정제 및 판매를 사업목적으로 하는 (주)유진테크 머티리얼즈 설립시 자본참여를 하였습니다. 당사는 전기중 주주배정 유상증자에 참여하였으며, 동사에 대한 당사 및 당사의 대표이사(엄평용) 지분율이 80%이므로 실질지배력을 보유하고 있다고 판단됩니다.

(*4)	당사는 2013년 9월에 반도체 장비 유지보수업을 사업목적으로 하는 유진태극무역(무석)유한공사를 설립하였습니다.

2) 전기말(단위:천원)

회사명	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부가액 (*2)

Eugene Technology Inc (*1,2)	100%	3,684,877	-	-

(주)유진테크 머티리얼즈(*3)	45%	3,000,000	1,025,678	3,000,000

유진태극무역(무석)유한공사(*4)	100%	43,420	3,281	43,420

합 계	6,728,297	1,028,959	3,043,420

(*1)	당사는 해외시장개척을 위하여 2009년 3월에 미국현지법인인 Eugene Technology Inc를 설립하였으나, 당기말 현재 관련 종속기업투자주식 및 장기대여금 등 채권의 순장부가액이 "0"입니다.

(*2)	한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일(2010년01월01일)의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

(*3)	당사는 2012년 3월에 반도체용 산업가스의 충전, 제조, 정제 및 판매를 사업목적으로 하는 (주)유진테크 머티리얼즈 설립시 자본참여를 하였습니다. 당사는 당기중 주주배정 유상증자에 참여하였으며, 동사에 대한 당사 및 당사의 대표이사(엄평용) 지분율이 80%이므로 실질지배력을 보유하고 있다고 판단됩니다.

(*4)	당사는 2013년 9월에 반도체 장비 유지보수업을 사업목적으로 하는 유진태극무역(무석)유한공사를 설립하였습니다.

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 재무상황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사	당분기	전기

자산	부채	순자산	매출액	당기순이익	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익

Eugene Technology Inc	137,496	4,624,554	(-)4,487,057	250,906	(-)555,557	276,121	4,247,143	(-)3,971,023	162,935	(-)961,599

(주)유진테크 머티리얼즈	1,687,604	28,333	1,659,272	(-)620,012	2,324,735	45,451	2,279,284	213,544	(-)612,948

유진태극무역(무석)유한공사	97,942	75,921	22,020	160,651	23,946	73,845	70,563	3,281	156,527	(-)12,078

8. 비유동 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 비유동 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연구개발특구 일자리창출투자펀드 출자금	1,616,000	2,000,000

스마일게이트 H-Secondary 1호 조합 출자금	600,000	-

합 계	2,216,000	2,000,000

(*) 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 당사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다.

9 . 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

금융상품	396,000	82,516,163	351,450	90,852,386

당기손익인식자산	-	19,021,500	5,019,000

보증금	323,745	-	193,559	-

미수수익	-	466,313	-	202,821

합계	719,745	102,003,976	545,009	96,074,207

10 . 재고자산 당분기말과 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득가액	충당금	장부가액	취득가액	충당금	장부가액

재공품	2,911,985	(-)587,128	2,324,857	6,295,382	(-)587,129	5,708,253

원재료	5,582,180	(-)1,764,050	3,818,130	4,466,313	(-)2,071,772	2,394,541

부재료	8,468	-	8,468	10,669	-	10,669

미착품	-	-	-	-	-	-

계	8,502,633	(-)2,351,178	6,151,455	10,772,364	(-)2,658,901	8,113,463

11. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	11,421,800	(-)123,526	11,298,274	1,247,752	(-)16,737	1,231,015

미청구공사	676,765	-	676,765	312,720	-	312,720

미 수 금	13,118	-	13,118	2,089	-	2,089

부가세대급금	-	-	-	-	-	-

합 계	12,111,683	(-)123,526	11,988,157	1,562,561	(-)16,737	1,545,824

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미청구공사의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

180일이내	12,098,567	1,560,473

180~360일	-	-

360일 이상	-	-

합 계	12,098,567	1,560,473

12. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산 및 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

선급금	-	225,371	-	118,396

선급비용	-	229,908	-	345,981

장기선급금	841,481	-	884,865	-

장기선급금대손충당금	(-)392,518	-	(-)317,813	-

합 계	448,963	455,279	567,052	464,377

13. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

현 금 시 재	1,161	18,119

요구불 예금	63,027,505	41,590,811

합 계	63,028,666	41,608,930

14. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

15. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

내 역	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주 당 금 액(원)	500	500

발행주식수	22,916,042	22,372,427

자 본 금	11,458,021	11,186,214

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	22,372,427	11,186,213	21,725,146	10,862,573

무 상 증 자 (*)	543,615	271,808	647,281	323,641

기 말	22,916,042	11,458,021	22,372,427	11,186,214

(*)	당분기 중 시행한 무상증자 2.5%(2016년1월1일)와 전기 중 시행한(2015년1월1일) 무상증자 3%를 반영함

16. 자본잉여금 당분기와 전기 중 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	계	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	계

기 초 금 액	286,595	4,586,452	23,916	4,896,963	612,482	4,595,976	23,916	5,232,374

증 감	(-)273,941	(-)6,345	-	(-)280,286	(-)325,887	(-)9,524	-	(-)335,411

기 말 금 액	12,654	4,580,107	23,916	4,616,677	286,595	4,586,452	23,916	4,896,963

17. 기타자본구성요소 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전기

기초 자기주식	8,994,860	2,385,344

취득	53,237	6,760,976

처분	(-)71,635	(-)151,460

기말 자기주식(*)	8,976,462	8,994,860

(*)	당사는 주가관리와 종업원에 대한 상여금등을 지급하기 위하여 당분기말과 전기말 현재 각각 자기주식 626,669주와 627,825주를 보유하고 있습니다.

18. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

이익준비금 (*1)	5,593,106	5,431,286

임의적립금 (*2)	7,861,000	11,790,000

이익잉여금	188,261,977	160,134,713

합 계	201,716,083	177,355,999

(*1)	상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2)	당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	이익준비금	임의적립금	이익잉여금	합계

기 초	5,431,286	11,790,000	160,134,713	177,355,999

분 기 순 손 익	-	-	29,159,350	29,159,350

배 당 금 지 급	-	-	(-)4,348,920	(-)4,348,920

준 비 금 적 립	161,820	-	(-)161,820	-

준 비 금 이 입	-	(-)3,929,000	3,929,000	-

순확정급여부채 재측정요소	-	-	(-)450,346	(-)450,346

기 말	5,593,106	7,861,000	188,261,977	201,716,083

2) 전기(단위:천원)

구 분	이익준비금	임의적립금	이익잉여금	합계

기 초	5,274,381	14,037,000	140,678,838	159,990,219

당 기 순 손 익	-	-	20,647,702	20,647,702

배 당 금 지 급	-	-	(-)3,236,406	(-)3,236,406

준 비 금 적 립	156,905	-	(-)156,905	-

준 비 금 이 입	-	(-)2,247,000	2,247,000	-

순확정급여부채 재측정요소	-	-	(-)45,516	(-)45,516

기 말	5,431,286	11,790,000	160,134,713	177,355,999

19. 확정급여채무 회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 현재가치	6,112,914	5,061,750

사외적립자산의 공정가치	(-)3,757,742	(-)3,632,480

재무상태표상 순확정급여부채	2,355,172	1,429,270

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	5,061,750	4,375,515

당기근무원가	778,110	971,305

이자원가	86,514	113,910

과거근무원가	30,645	(-)8,922

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	33,655

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	338,876	(-)76,102

- 기타사항에 의한 효과	203,051	49,376

관계사 전출입으로 인한 효과	36,537	(-)57,836

급여지급액	(-)422,569	(-)339,151

기말 확정급여채무의 현재가치	6,112,914	5,061,750

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	3,632,480	3,065,368

사외적립자산의 기대손익	83,270	107,688

재측정요소	(-)35,439	(-)51,425

사용자의 기여금	500,000	850,000

급여지급액	(-)422,569	(-)339,151

기말 사외적립자산의 공정가치	3,757,742	3,632,480

(4) 당분기와 전 분 기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	262,338	778,110	244,448	723,611

과거근무원가	9,447	30,645	7,343	(-)8,922

순이자원가	(-)188	3,244	835	6,828

퇴직급여원가	271,597	811,999	252,626	721,517

(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%, 년)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 할인률	2.30	2.94

임금상승률	4.13	4.13

(*)	보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률 준용하였으며, 승급률은 회사 고유의 승급기준을 이용하였습니다.

(6) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률 변동	592,517	(-)510,915

할인율의 변동	(-)514,188	609,599

(7) 당분기 와 전 분 기 중 현재 당사의 사외적립자산은 전액 원금보장형 고정수익 상품에 투자되어 있으며, 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	47,830	40,106

(8) 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

1년미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년~15년 미만	합계

997,358	-	-	2,767,701	2,347,854	6,112,914

(*) 확정급여채무의 가중평균만기는 9.53 년입니다.

20. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	7,763,610	8,579,335

미지급금	3,699,469	1,315,829

합 계	11,463,079	9,895,164

21. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

미지급비용	-	750,558	-	785,085

미지급배당금	-	34,084	-	30,787

장기미지급금	712,328	-	418,759	-

합 계	712,328	784,642	418,759	815,872

22. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

예수금	-	214,623	-	819,117

부가세예수금	-	984,133	-	152,566

합 계	-	1,198,756	-	971,683

23. 기타단기충당부채당분기말과 전기말 현재 기타단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

하자보증부채	7,517,979	3,971,938

당사는 판매한 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 하자보증충당부채를 설정하고 있으 며 , 각 보고기간 별 매출에 의해 발생할 것으로 예상되는 최선의 추정치를 각 보고기간의 원가에 산입하고 있습니다. 24. 영업손익 및 기타손익영업손익은 매출총이익에서 판매비와관리비를 가감하여 산출되었으며 기타수익과 기타비용은 영업이익에 포함되지 아니하였습니다. 당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 매출액

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	26,028,946	115,671,026	29,796,779	73,698,470

상품매출액	3,112,662	8,061,230	2,977,434	7,506,767

기타매출액	70,918	241,152	125,840	263,456

합 계	29,212,526	123,973,408	32,900,053	81,468,693

(2) 매출원가(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	12,689,968	61,823,863	16,057,452	39,590,710

상품매출원가	1,753,003	4,216,658	1,315,510	3,226,299

합 계	14,442,971	66,040,521	17,372,962	42,817,009

(3) 판매비와 관리비(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	708,284	3,406,001	905,519	2,337,411

퇴직급여원가	58,053	163,033	58,450	169,840

복리후생비	153,270	436,439	148,444	397,794

여비교통비	100,480	256,827	93,845	381,017

접 대 비	133,375	381,805	108,656	357,073

통 신 비	6,926	30,566	8,017	28,020

수도광열비	22,811	64,876	20,911	54,805

세금과공과	18,476	42,722	16,677	32,292

감가상각비	78,834	232,046	68,582	196,735

임 차 료	23,100	58,150	13,100	36,219

보 험 료	8,217	25,145	6,442	20,753

차량유지비	88,627	308,022	97,358	271,492

경상개발비	4,119,613	13,896,891	3,668,039	11,541,915

교육훈련비	10,062	18,777	326	2,863

광고선전비	7,646	83,772	91,294	175,726

지급수수료	274,292	696,746	214,859	590,686

대손상각비	(-)103,094	181,493	(-)95,124	(-)87,151

건물관리비	21,932	60,281	22,350	58,383

무형자산상각비	87,880	999,951	956,998	1,671,238

운 반 비	(-)530	42,768	19,061	90,118

기타비용	89,630	379,054	72,397	246,190

합 계	5,907,884	21,765,365	6,496,201	18,573,419

(4) 기타수익 및 기타비용(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]	92,445	463,859	564,678	1,903,208

외환차익	60,709	264,483	67,909	314,048

외화환산이익	9,599	34,253	1,852	26,848

하자보수충당금환입	389,960	1,333,345

기타의 수익	22,137	165,123	104,957	228,967

[기타비용]	141,661	833,190	360,088	1,067,448

외환차손	93,843	329,772	128,409	302,051

외화환산손실	(-)83,923	779	(-)24,477	22,252

무형자산손상차손	2,500	-	-

기타의 비용	131,741	500,139	256,156	743,145

(5) 당분기말과 전기말 장비수주 계약잔액1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	기초	신규계약	수익인식	분기말

LP CVD Plasma	494,100	118,337,190	115,671,026	3,160,264

2) 전기말(단위:천원)

구 분	기초	신규계약	수익인식	전 기말

LP CVD Plasma	345,280	83,709,790	83,560,970	494,100

(6) 당분기말 매출채권 중 미청구분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	청구분	미청구분	합계

LP CVD Plasma	11,031,396	11,031,396

Part 유지보수료	390,404	390,404

합 계	390,404	11,031,396	11,421,800

25. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]	545,093	1,585,588	507,555	1,681,218

이자수익	475,055	1,394,984	507,555	1,681,218

당기손익인식자산평가이익	(-)25,500	2,500	-	-

당기손익인식자산처분이익	95,538	188,104	-	-

[금융원가]	-	-	-	567

이자비용	-	-	-	567

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재공품의 변동	1,571,484	3,383,397	2,526,517	1,629,030

원재료와 소모품의 사용액	9,294,206	48,683,286	8,074,314	29,798,650

상품의 판매	1,753,003	4,216,658	1,315,510	3,226,299

종업원급여	3,075,789	13,679,648	4,031,290	10,636,563

감가상각비	519,965	1,489,485	440,787	1,305,663

무형자산상각비	832,729	1,001,301	957,879	1,676,715

경상연구개발비(*)	2,491,318	7,234,681	1,826,649	6,657,917

기 타	812,361	8,117,427	4,696,217	6,459,592

매출원가 및 영업비용의 합계	20,350,855	87,805,883	23,869,163	61,390,429

(*) 경상연구개발비로 대체된 종업원급여 및 감가상각비가 차감된 금액입니다.

27. 종업원 급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,755,366	7,880,020	2,336,046	6,876,681

상 여	48,825	4,987,629	1,442,618	3,038,365

퇴 직 급 여	271,599	812,000	252,626	721,517

합 계	3,075,790	13,679,649	4,031,290	10,636,563

28. 법인세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	8,814,022	3,935,495

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(-)1,201,371	(-)1,128,952

세액공제로 인한 이연법인세 변동액	319,158	1,322,371

자본에 직접 반영된 법인세비용	106,930	43,242

기타	185,693	34,528

법인세비용	8,224,432	4,206,684

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	37,383,782	22,594,675

적용세율	22%	22%

적용세율에 따른 세부담액	8,224,432	4,970,828

조정사항:

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	111,477	89,510

-세액공제	(-)936,845	(-)2,478,658

-기타	825,368	1,625,004

법인세비용	8,224,432	4,206,684

평균유효세율	22%	18.6%

29. 주당손익당분기와 전분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	7,294,414,871	29,159,350,044	7,713,555,496	18,387,990,520

가중평균유통보통주식수 (*2)	22,289,373	22,287,602	22,532,764	22,696,021

주 당 손 익	327	1,308	342	810

희석화주당손익 (*1)	327	1,308	342	810

(*1)	당사는 희석화증권을 발행하지 않았습니다. 그러므로 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(*2)	가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

㈜ 가중평균 유통주식수의 계산

구 분	당 분 기	전 분 기

기초보통유통주식수	22,372,427	21,725,146

무상증자	543,615	647,281

당분기 무상증자 전분기 적용(*1)	-	553,562

자기주식수	(-)628,440	(-)229,967

가중평균유통보통주식수	22,287,602	22,696,021

(*1)	당사는 당분기(2016년 1월 1일) 및 전분기(2015년 1월 1일)에 무상증자를 실시하였는 바, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수에는 동 효과가 반영되어 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래내역(1) 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

특 수 관 계 자	지분율	소 재 지	비 고

Eugene Technology Inc	100%	미국	종속기업

(주)유진테크 머티리얼즈	45%	한국	종속기업

유진태극무역(무석)유한공사	100%	중국	종속기업

(주)에콜라이트	44.46%	한국	관계기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	거래내역	당분기	전분기

Eugene Technology Inc	대여금 발생	445,447	1,034,702

매입	250,488	169,157

(주)유진테크 머티리얼즈	매입	-	11,000

유진태극무역(무석)유한공사	지급수수료	167,967	163,584

합 계	863,902	1,378,443

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	과 목	당 분 기말	전기말

Eugene Technology Inc (*1)	대여금	3,540,966	3,095,519

미지급금	65,938	28,128

(주)유진테크 머티리얼즈	매입채무	-

유진태극무역(무석)유한공사	미지급금	23,125	23,125

선급금	17,608	18,864

합 계	채 권 계	3,558,574	3,114,383

채 무 계	89,063	51,253

(*1) 당사는 해외시장개척을 위하여 2009년 3월에 미국현지법인인 Eugene Technology Inc를 설립하였으나, 당분기말 현재 현지법인의 지속적인 영업손실로 관련 대여금 등 채권의 순장부가액이 "0"입니다.

(4) 관계기업을 위하여 제공한 우발채무 당사가 지분참여한 (주)에콜라이트의 주주협약서에 의하면 당사, 한국남동발전(주) 및 (주)쎄라그린은 사업실패의 경우 설비잔존가(설비투자비-원리금상환액)에서 설비매각대 금을 차감한 금액에 대해 당사자 별로 지분율에 따라 부담하게 됩니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	111,292	444,809	108,467	392,392

퇴 직 급 여	22,079	5,004	18,110	79,934

합 계	133,371	449,813	126,577	472,326

31. 위험관리의 목적 및 정책(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하며 주주 및 이해관계인들에게 이익을 극대화시키는 것이며, 자본구조를 주기적으로 검토하여 자본비용을 최소화할 수 있는 최적의 자본구조를 유지할 수 있도록 하는 것입니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본위험관리를 하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금 (a)	-	-

차감	-	-

현금및현금성자산	63,028,666	41,608,931

장·단기금융상품	82,912,163	91,203,836

소계 (b)	145,940,829	132,812,767

순차입금 (a-b)	(-)145,940,829	(-)136,812,767

자본총계	208,814,319	184,444,316

(2) 금융위험관리

당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 환위험, 유동성위험, 신용위험,이자율위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

1) 환위험관리

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 및 매입채무와 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로써 투기목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화표시장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	886,032	1,398,789	413,512	1,943,530

JPY	-	1,079,423	-	1,243,777

합 계	886,032	2,478,212	413,512	3,187,307

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,096.30	1,172.00

JPY	10.8368	9.7201

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(-)51,276	51,276	(-)153,002	153,002

JPY	(-)107,942	107,942	(-)124,378	124,378

합 계	(-)159,218	159,218	(-)277,380	277,380

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 유동성위험관리

유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 장·단기 자금관리계획을 수립하고 자금수지를 지속적으로 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 연결시키며 관리하고 있습니다.

당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당 분기말과 전기말 현재 비파생금융부채 의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년초과~5년이내	합 계

당분기말 :

매입채무및기타채무	11,463,078	11,463,078	-	11,463,078

기타금융부채(유동)	784,642	784,642	-	784,642

합 계	12,247,720	12,247,720	-	12,247,720

전기말 :

매입채무및기타채무	9,895,164	9,895,164	-	9,895,164

기타금융부채(유동)	815,872	815,872	-	815,872

합 계	10,711,036	10,711,036	-	10,711,036

3) 신용위험관리신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	63,028,666	41,608,931

매출채권및기타채권	12,111,684	1,562,561

기타금융자산(유동)	102,003,976	96,074,207

기타금융자산(비유동)	719,745	545,009

합 계	177,864,071	139,790,708

② 금융자산의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

만기일 미도래	12,111,684	(-)123,526	1,562,561	(-)16,737

0~1년	-	-	-	-

1년초과	-	-	-	-

합계	12,111,684	(-)123,526	1,562,561	(-)16,737

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	(-)16,737	(-)212,665

손상차손	(-)106,789	195,928

기말잔액	(-)123,526	(-)16,737

4) 이자율위험관리

이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 이자율변동이 해당금융자산의 공정가치 및 미래현금흐름에 미치는 영향은 당사에 규모에 비추어 중요하지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 예금과 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금과 예금에서 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	-	-	-	-

이자수익	1,091,578	(-)1,091,578	1,374,622	(-)1,374,622

32. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

33. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류에 따른 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합계

당분기말 :

현금및현금성자산	-	-	-	63,028,666	63,028,666

매출채권및기타채권	-	-	-	11,988,158	11,988,158

기타금융자산	19,021,500	-	-	83,702,222	102,723,722

합 계	19,021,500	-	-	158,719,046	177,740,546

전기말 :

현금및현금성자산	-	-	-	41,608,931	41,608,931

매출채권및기타채권	-	-	-	1,545,824	1,545,824

기타금융자산	5,019,000	-	-	91,600,216	96,619,216

합 계	5,019,000	-	-	134,754,971	139,773,971

(2) 금융부채의 범주별분류에 따른 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 부채	합 계

당분기말 :

매입채무및기타채무	-	11,463,078	11,463,078

단기차입금	-	-	-

기타금융부채	-	1,496,970	1,496,970

합 계	-	12,960,048	12,960,048

전기말 :

매입채무및기타채무	-	9,895,164	9,895,164

단기차입금	-	-	-

기타금융부채	-	1,234,631	1,234,631

합 계	-	11,129,795	11,129,795

(3) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기손익지정금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 부채	합 계

이자수익	-	1,394,984	-	1,394,984

당기손익인식자산평가이익	2,500	-	-	2,500

당기손익인식자산처분이익	188,104	-	-	188,104

외환차익	-	62,770	201,713	264,483

외화환산이익	-	34,253	34,253

이자비용	-

외환차손	-	(-)12,978	(-)316,794	(-)329,772

외화환산손실	-	(-)780	(-)779

순손익	190,604	1,443,996	(-)80,828	1,553,773

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 비현금항목의 조정

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

퇴직급여	811,999	721,517

감가상각비	1,489,485	1,305,663

무형자산상각비	1,001,301	1,676,715

대손상각비	181,493	(-)87,151

하자보증비	3,546,041	5,356,326

이자비용	-	567

외화환산손실	733	22,252

기타의 대손상각비	445,447	731,486

투자주식손상차손	-	-

법인세비용	8,224,432	4,206,684

무형자산손상차손	2,500	-

재고자산평가손실	-	(-)257,221

외화환산이익	(-)34,253	(-)6,465

유형자산처분이익	(-)16,363	(-)1,817

하자보증충당부채의 환입	-	(-)1,333,345

재고자산평가충당금 환입	(-)307,723	-

무형자산손상차손 환입	(-)17,500	-

당기손익인식금융자산평가이익	(-)2,500	-

당기손익인식금융자산처분이익	(-)188,104	-

이자수익	(-)1,394,984	(-)1,681,218

합계	13,826,372	10,653,993

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	10,174,782	1,039,955

미청구공사의 감소(증가)	(-)364,045	(-)471,265

미수금의 감소(증가)	(-)11,029	(-)3,657

선급금의 감소(증가)	(-)106,975	(-)1,163,384

선급비용의 감소(증가)	116,074	214,411

부가세대급금의 감소(증가)	-

재고자산의 감소(증가)	2,269,733	2,291,593

매입채무의 증가(감소)	(-)781,473	(-)1,382,205

미지급금의 증가(감소)	2,383,640	173,380

예수금의 증가(감소)	(-)604,494	(-)297,282

부가세예수금의 증가(감소)	831,567	357,274

미지급비용의 증가(감소)	(-)34,527	1,370,700

하자보증비의지급	-	(-)3,434,356

퇴직금의 지급	(-)422,569	(-)339,151

장기미지급금의 증가(감소)	293,569	366,917

사외적립금의 감소(증가)	(-)125,262	339,151

합 계	(-)6,730,573	(-)937,919