유진테크 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당)기 분기 2016년 09월 30일 현재
제 16(전)기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 유진테크와 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 유진테크(이하 "당사" 또는 "지배기업"라 함)는 2000년 1월에 반도체장비 및 부품제조, 액정화면장비의 제조 및 유지보수 등을 목적으로 설립되었고, 본사는 경기도 용인시 처인구 양지면 추계리에 소재하고 있습니다. 당사는 2006년 1월 17일에 코스닥시장(한국거래소로 통합)에 주식을 상장하였으며, 당 분 기말 현재 자본금은 11,458,021천원입니다. 당 분 기말 현재 최대주주는 엄평용 대표이사이며 소유한 주식수는 8,154,164주(35.58%)입니다. (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

종속기업명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	결산일

Eugene Technology Inc	미국	100%	반도체장비 도매	12월 31일

(주)유진테크 머티리얼즈(*)	한국	45%	반도체용 산업가스의 제조, 정제 및 판매업	12월 31일

유진태극무역(무석)유한공사(**)	중국	100%	반도체 장비 유지보수, 반도체 장비 수입, 수출	12월 31일

(*) 당사는 2012년 3월에 반도체용 산업가스의 충전, 제조, 정제 및 판매를 사업목적으 로 하는 (주)유진테크 머티리얼즈 설립 시 자본참여를 하였습니다. 동사는 2013년 1월에 유상증자를 실시하였으며, 당사 및 당사의 대표이사(엄평용) 지분율이 80%이 므로 실질지배력을 보유하고 있다고 판단됩니다.
(**) 당사는 2013년 9월에 반도체 장비 유지보수업을 사업목적으로 하는 유진태극무역 (무석)유한공사를 설립하였습니다.

(3) 연결대상범위의 변동 당분기 및 전기 중 처음으로 연결재무제표의 작성대상회사에 속한 종속기업은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 보고기간 종료일이 지배기업의 보고기간 종료일과 다른 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침(1) 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) 개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐 만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용 할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용에 따른 재무제표에 대한 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1016호'유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 (개정)동 개정내용에 따르면, 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적효익 소비와 직접 관련되지 않은 요소도 영향을 미치지 않으므로 적절하지 않음을 명시하였습니다. 다만, 무형자산의 경우 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법이 인정됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다.동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 반도체 장비 제조 및 판매와 반도체용 산업가스의 충전, 제조,정제 및 판매를 사업으로 하는 2개의 영업부문으로 구분하고 있습니다.

연결회사의 사업부문 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업부문	회사명	주요 제품	주요 고객

반도체장비	(주)유진테크Eugene Technology Inc유진태극무역(무석)유한공사	반도체 전공정 저압화학기상증착장치	SK 하이닉스삼성전자

반도체용 산업가스	(주)유진테크 머티리얼즈(*)	반도체용 산업가스	소자업체

* 반도체용 산업가스의 충전, 제조, 정제 및 판매를 사업목적으로 하는 유진테크머티리얼즈는 2012년 신설법인으로 제품개발단계에 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	113,294,265	60,797,629

해 외	10,679,143	20,671,064

합 계	123,973,408	81,468,693

(3) 당분기와 전분기 중 제품별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

반도체 장비	123,973,408	81,468,693

반도체용 산업가스	-	-

합 계	123,973,408	81,468,693

(4) 주요 고객에 대한 의존도당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객 A	57,943,847	49,792,303

고객 B	65,221,004	31,542,618

기 타	808,557	133,772

합 계	123,973,408	81,468,693

5 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토 지	14,156,198	-	-	14,156,198

건 물	13,190,281	(-)1,750,439	-	11,439,842

구축물	1,061,634	(-)132,402	-	929,232

기계장치	7,265,657	(-)3,663,049	(-)263,054	3,339,554

차량운반구	1,023,488	(-)575,632	-	447,856

공구와기구	55,877	(-)28,400	-	27,477

집기비품	1,382,768	(-)784,560	(-)633	597,575

시설장치	8,087,961	(-)2,823,051	(-)3,584	5,261,326

연구개발설비	1,380,000	(-)115,000	-	1,265,000

건설중인자산	-	-	-	-

계	47,603,864	(-)9,872,533	(-)267,271	37,464,060

2) 전기말(단위:천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토 지	14,104,923	-	-	14,104,923

건 물	13,002,432	(-)1,461,076	-	11,541,356

구 축 물	1,061,634	(-)114,768	-	946,866

기계장치	7,265,657	(-)3,215,400	(-)321,883	3,728,374

차량운반구	908,233	(-)590,054	-	318,179

공구와기구	55,877	(-)21,524	-	34,353

집기비품	1,046,766	(-)655,296	(-)933	390,537

시설장치	7,972,029	(-)2,260,061	(-)4,352	5,707,616

건설중인자산	63,000	-	-	63,000

합 계	45,480,551	(-)8,318,179	(-)327,168	36,835,204

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초	증가	처분	감가상각비	건설중인자산대체	기타	분기말

토지	14,104,923	51,275	-	-	-	-	14,156,198

건물	11,541,356	187,848	-	(-)289,363	-	-	11,439,841

구축물	946,866	(-)1	-	(-)17,633	-	-	929,232

기계장치	3,728,374	-	-	(-)447,650	-	58,830	3,339,554

차량운반구	318,179	261,971	(-)5,862	(-)126,431	-	(-)1	447,856

공구와기구	34,353	-	-	(-)6,876	-	-	27,477

집기비품	390,537	336,003	-	(-)129,264	-	300	597,576

시설장치	5,707,616	115,932	-	(-)562,990	-	768	5,261,326

연구개발설비	-	1,170,000	-	(-)115,000	210,000	-	1,265,000

건설중인자산	63,000	147,000	-	-	(-)210,000	-	-

계	36,835,204	2,480,028	(-)5,862	(-)1,695,207	-	59,897	37,464,061

(주1) 국고보조금이 차감된 후 금액입니다. 2) 전기

(단위:천원)

계정과목	기초	증가	처분	감가상각비	건설중인자산대체	기타	기말

토 지	13,981,649	123,274	-	-	-	-	14,104,923

건 물	11,922,999	-	-	(-)381,643	-	-	11,541,356

구 축 물	712,683	174,596	-	(-)23,513	83,100	-	946,866

기계장치	2,576,972	1,665,115	-	(-)582,994	-	69,281	3,728,374

차량운반구	329,793	150,761	(-)5,822	(-)156,553	-	-	318,179

공구와기구	17,215	23,615	-	(-)6,477	-	-	34,353

집기비품	374,892	176,664	(-)41,362	(-)120,531	-	874	390,537

시설장치	5,905,372	533,591	-	(-)732,371	-	1,024	5,707,616

건설중인자산	83,100	63,000	-	-	(-)83,100	-	63,000

합 계	35,904,675	2,910,616	(-)47,184	(-)2,004,082	-	71,179	36,835,204

(주1) 국고보조금이 차감된 후 금액입니다.

6. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	손상	장부가액	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상	장부가액

산업재산권	1,053,056	(-)252,650	-	800,406	753,576	(-)183,047	-	-	570,529

소프트웨어	1,628,922	(-)1,117,132	-	511,790	1,585,973	(-)929,421	-	-	656,552

회원권 (*)	4,851,092	-	-	(-)795,607	4,055,485	4,851,091	-	-	(-)810,607	4,040,484

개발비	8,287,033	(-)744,173	-	-	7,542,859	8,499,541	(-)1,475,935	(-)2,066,308	4,957,298

영업권	160,333	-	-	160,333	160,332	-	-	-	160,332

계	15,980,435	(-)2,113,955	-	(-)795,607	13,070,873	15,850,513	(-)2,588,403	-	(-)2,876,915	10,385,195

(*) 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 전기 이전에 인식한 손상차손누계액 중 회복된 금액 17,500천원은 손상차손환입으로 인식하였으며, 추가적으로 발생한 손상차손 금액 2,500천 원은 당기에 손상차손으로 인식하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초	증가	기타(대체등)	손상	무형자산상각비	분기말

산업재산권	570,529	299,480	-	-	(-)69,603	800,406

소프트웨어	656,552	42,948	-	-	(-)187,710	511,790

회 원 권	4,040,485	-	-	15,000	-	4,055,485

개발비	4,957,298	3,329,735	-	-	(-)744,174	7,542,859

영업권	160,333	-	-	-	-	160,333

합계	10,385,197	3,664,375	-	15,000	(-)1,001,487	13,070,873

2) 전기(단위:천원)

계정과목	기초	증가	기타(대체등)	손상	무형자산상각비	기말

산업재산권	324,286	309,675	-	-	(-)63,432	570,529

소프트웨어	536,429	334,632	-	-	(-)214,509	656,552

회 원 권	2,965,100	1,040,192	-	35,192	-	4,040,484

개 발 비	5,098,915	3,603,242	(-)202,616	(-)2,066,308	(-)1,475,935	4,957,298

영 업 권	160,332	-	-	-	-	160,332

합 계	9,085,062	5,287,741	(-)202,616	(-)2,031,116	(-)1,753,876	10,385,195

(주) 국고보조금이 차감된 후 금액입니다(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 13,923,621천원과 11,738,051 천원 입니다.

7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)에콜라이트	한국	인공경량골재 제조및 판매	44.46%	-	44.46%	-

(*) 당사는 한국남동발전(주)이 현행 영흥 인공경량골재 설비를 폐지시까지 운영 및 판매할 수 있도록 그 후속 조치에 대해 적극 협조하며, (주)에콜라이트의 휴업기간동안 당사가제반관리,행정업무를 수행하기로 합의하였습니다. (2) 피투자회사의 요약 재무 정보

(단위:천원)

구 분	회사명	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익

당분기	(주)에콜라이트	2,189,328	339,711	1,849,617	-	(-)76,496

전기	(주)에콜라이트	2,271,001	344,888	1,926,113	-	(-)97,460

(3) 관계기업의 결손누적으로 인하여 관계기업투자의 잔액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 관계기업의 손실 중 미반영 지분법 손실 금액의 당분기분 및 누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법손실	미반영 누적 지분법손실

(주)에콜라이트	34,010	140,890

8. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산일

Eugene Technology Inc	미국	100%	반도체장비 도매	12월 31일

(주)유진테크 머티리얼즈	한국	45%	반도체용 산업가스의 제조, 정제 및 판매업	12월 31일

유진태극무역(무석)유한공사	중국	100%	반도체 장비 유지보수, 반도체 장비 수입, 수출	12월 31일

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액 (*2)

Eugene Technology Inc (*1,2)	100%	4,130,324	-	-

(주)유진테크 머티리얼즈(*3)	45%	3,000,000	746,672	3,000,000

유진태극무역(무석)유한공사(*4)	100%	43,420	22,020	43,420

합 계	7,173,744	768,692	3,043,420

(*1)	당사는 해외시장개척을 위하여 2009년 3월에 미국현지법인인 Eugene Technology Inc를 설립하였으나, 당분기말 현재 관련 종속기업투자주식 및 장기대여금 등 채권의 순장부가액이 "0"입니다.

(*2)	한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일(2010년01월01일)의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

(*3)	당사는 2012년 3월에 반도체용 산업가스의 충전, 제조, 정제 및 판매를 사업목적으로 하는 (주)유진테크 머티리얼즈 설립시 자본참여를 하였습니다. 당사는 전기중 주주배정 유상증자에 참여하였으며, 동사에 대한 당사 및 당사의 대표이사(엄평용) 지분율이 80%이므로 실질지배력을 보유하고 있다고 판단됩니다.

(*4)	당사는 2013년 9월에 반도체 장비 유지보수업을 사업목적으로 하는 유진태극무역(무석)유한공사를 설립하였습니다.

2) 전기말(단위:천원)

회사명	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부가액 (*2)

Eugene Technology Inc (*1,2)	100%	3,684,877	-	-

(주)유진테크 머티리얼즈(*3)	45%	3,000,000	1,025,678	3,000,000

유진태극무역(무석)유한공사(*4)	100%	43,420	3,281	43,420

합 계	-	6,728,297	1,028,959	3,043,420

(*1)	당사는 해외시장개척을 위하여 2009년 3월에 미국현지법인인 Eugene Technology Inc를 설립하였으나, 당기말 현재 관련 종속기업투자주식 및 장기대여금 등 채권의 순장부가액이 "0"입니다.

(*2)	한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일(2010년01월01일)의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

(*3)	당사는 2012년 3월에 반도체용 산업가스의 충전, 제조, 정제 및 판매를 사업목적으로 하는 (주)유진테크 머티리얼즈 설립시 자본참여를 하였습니다. 당사는 당기중 주주배정 유상증자에 참여하였으며, 동사에 대한 당사 및 당사의 대표이사(엄평용) 지분율이 80%이므로 실질지배력을 보유하고 있다고 판단됩니다.

(*4)	당사는 2013년 9월에 반도체 장비 유지보수업을 사업목적으로 하는 유진태극무역(무석)유한공사를 설립하였습니다.

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 재무상황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사	당분기	전기

자산	부채	순자산	매출액	당기순이익	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익

Eugene Technology Inc	137,496	4,624,554	(-)4,487,057	250,906	(-)555,557	276,121	4,247,143	(-)3,971,023	162,935	(-)961,599

(주)유진테크 머티리얼즈	1,687,604	28,333	1,659,272	(-)620,012	2,324,735	45,451	2,279,284	213,544	(-)612,948

유진태극무역(무석)유한공사	97,942	75,921	22,020	160,651	23,946	73,845	70,563	3,281	156,527	(-)12,078

(4) 당분기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다

회사명	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분

(주)유진테크 머티리얼즈	(-)341,007	912,599

9. 비유동 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 비유동 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연구개발특구 일자리창출투자펀드 출자금	1,616,000	2,000,000

스마일게이트 H-Secondary 1호 조합	600,000	-

합계	2,216,000	2,000,000

(*) 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 당사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다.

10 . 기타금융자산당분기말과 전 기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

금 융 상 품	398,359	82,516,162	351,690	90,852,385

당기손익인식자산	-	19,021,500	-	5,019,000

보 증 금	327,856	-	203,891	-

미 수 수 익	-	466,318	-	203,270

단기대여금	-	-	-	-

합 계	726,215	102,003,980	555,581	96,074,655

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득가액	충당금	장부가액	취득가액	충당금	장부가액

재공품	2,911,985	(-)587,128	2,324,857	6,295,382	(-)587,128	5,708,254

원재료	5,582,180	(-)1,764,050	3,818,130	4,466,314	(-)2,071,773	2,394,541

부재료	8,467	-	8,467	10,669	-	10,669

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	8,502,632	(-)2,351,178	6,151,454	10,772,365	(-)2,658,901	8,113,464

12. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	11,421,800	(-)123,525	11,298,275	1,360,325	(-)16,737	1,343,588

미청구공사	676,765	-	676,765	312,720	-	312,720

미 수 금	49,374	-	49,374	63,881	-	63,881

부가세대급금	-	-	-	-	-	-

합 계	12,147,940	(-)123,525	12,024,414	1,736,926	(-)16,737	1,720,189

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미청구공사의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

180일이내	12,098,565	1,673,045

180~360일	-	-

360일 이상	-	-

합 계	12,098,565	1,673,045

13. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산 및 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

선급금	-	207,763	-	131,996

선급비용	-	232,008	-	349,026

장기선급금	919,638	-	884,865	-

장기선급금대손충당금	(-)406,687	-	(-)317,813	-

합 계	512,951	439,771	567,052	481,022

14. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

현 금 시 재	1,161	18,228

요구불 예금	63,445,438	42,659,815

합 계	63,446,599	42,678,043

15. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

내 역	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주 당 금 액(원)	500	500

발행주식수	22,916,042	22,372,427

자 본 금	11,458,021	11,186,214

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	22,372,427	11,186,213	21,725,146	10,862,573

무 상 증 자 (*)	543,615	271,808	647,281	323,641

기 말	22,916,042	11,458,021	22,372,427	11,186,214

(*)	당분기 중 시행한 무상증자 2.5%(2016년1월1일)와 전기 중 시행한(2015년1월1일) 무상증자 3%를 반영함

16. 자본잉여금 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	기타자본요소	계	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	기타자본요소	계

기 초 금 액	286,596	4,586,452	10,383	(-)520,315	4,363,116	612,483	4,595,976	10,383	(-)519,705	4,699,137

증 감	(-)273,942	(-)6,346	-	-	(-)280,288	(-)325,887	(-)9,524	-	(-)610	(-)336,021

기 말 금 액	12,654	4,580,106	10,383	(-)520,315	4,082,829	286,596	4,586,452	10,383	(-)520,315	4,363,116

17. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(-)29,632	(-)2,952

18. 기타자본구성요소 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전기

기초 자기주식	8,994,860	2,385,344

취득	53,237	6,760,976

처분	(-)71,635	(-)151,460

기말 자기주식(*)	8,976,462	8,994,860

(*)	연결회사는 주가관리와 종업원에 대한 상여금등을 지급하기 위하여 당분기말과 전기말 현재 각각 자기주식 626,669주와 627,825주를 보유하고 있습니다.

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

이익준비금 (*1)	5,593,107	5,431,286

임의적립금 (*2)	7,861,000	11,790,000

이익잉여금	186,697,081	158,873,659

합 계	200,151,188	176,094,945

(*1)	상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2)	당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	이익준비금	임의적립금	이익잉여금	합계

기 초	5,431,286	11,790,000	158,873,659	176,094,945

지 배 회 사 당 기 순 손 익	-	-	28,801,080	28,801,080

배 당 금 지 급	-	-	(-)4,348,920	(-)4,348,920

준 비 금 적 립	161,821	-	(-)161,821	-

준 비 금 이 입	-	(-)3,929,000	3,929,000	-

순확정급여부채 재측정요소	-	-	(-)395,917	(-)395,917

기 말	5,593,107	7,861,000	186,697,081	200,151,188

2) 전기(단위:천원)

구 분	이익준비금	임의적립금	이익잉여금	합계

기 초	5,274,381	14,037,000	139,665,094	158,976,475

지 배 회 사 당 기 순 손 익	-	-	20,446,179	20,446,179

배 당 금 지 급	-	-	(-)3,236,406	(-)3,236,406

준 비 금 적 립	156,905	-	(-)156,905	-

준 비 금 이 입	-	(-)2,247,000	2,247,000	-

순확정급여부채 재측정요소	-	-	(-)91,303	(-)91,303

기 말	5,431,286	11,790,000	158,873,659	176,094,945

20. 확정급여채무 당사 및 대부분의 종속기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 일부 종속기업은 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 경우, 동 연금제도의 시행에 따른 부담금은 퇴직급여충당부채에 포함하지 않고, 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때, 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,311,184	5,320,756

사외적립자산의 공정가치	(-)3,757,742	(-)3,632,480

재무상태표에 인식된 확정급여부채(자산)	2,553,442	1,688,276

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	5,320,756	4,504,639

당기근무원가	802,792	994,035

이자원가	92,061	117,963

과거근무원가	30,645	(-)9,446

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	34,332

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	351,456	(-)77,868

- 기타사항에 의한 효과	136,043	96,252

관계사 전출입으로 인한 효과	-

급여지급액	(-)422,569	(-)339,151

기말 확정급여채무의 현재가치	6,311,184	5,320,756

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	3,632,480	3,065,368

사외적립자산의 기대손익	83,270	107,688

재측정요소	(-)35,439	(-)51,425

사용자의 기여금	500,000	850,000

급여지급액	(-)422,569	(-)339,151

기말 사외적립자산의 공정가치	3,757,742	3,632,480

(4) 손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기와 전분기 중 당기손익에 인식한 확정급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	270,683	802,792	250,176	740,524

과거근무원가	9,447	30,645	8,080	(-)9,446

순이자원가	1,629	8,791	11,838	9,898

퇴직급여원가	281,759	842,228	260,094	740,976

2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 확정기여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	2,889	13,855	3,782	15,044

(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다

(단위:%, 년)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 할인률	2.30	2.94

임금상승률	4.13	4.13

(*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률 준용하였으며, 승급률은 회사 고유의 승급기준을 이용하였습니다.

(6) 당분기 와 전 분 기 중 현재 당사의 사외적립자산은 전액 원금보장형 고정수익 상품에 투자되어 있으며, 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	47,830	40,107

(7) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률 변동	614,876	(-)530,331	480,015	(-)417,668

할인율의 변동	(-)533,730	632,600	(-)415,090	496,115

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. (8) 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

1년미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년~15년 미만	합계

997,358	-	-	2,965,971	2,347,854	6,311,184

(*) 확정급여채무의 가중평균만기는 9.53 년입니다.

21. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	7,763,610	8,579,335

미지급금	3,605,239	1,236,918

합 계	11,368,849	9,816,253

22. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

미지급비용	-	750,558	-	785,085

미지급배당금	-	34,084	-	30,787

장기미지급금	712,328	-	418,759	-

합 계	712,328	784,642	418,759	815,872

23. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

예수금	-	223,106	-	828,601

부가세예수금	-	984,133	-	152,566

합 계	-	1,207,239	-	981,167

24. 기타단기충당부채당분기말과 전기말 현재 기타단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

하자보증부채	7,517,979	3,971,938

당사는 판매한 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 하자보증충당부채를 설정하고 있으 며 , 각 보고기간별 매출에 의해 발생할 것으로 예상되는 최선의 추정치를 각 보고기간의 원가에 산입하고 있습니다. 25. 영업손익 및 기타손익영업손익은 매출총이익에서 판매비와관리비를 가감하여 산출되었으며 기타수익과 기타비용은 영업이익에 포함되지 아니하였습니다. 당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 매출액

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	26,028,946	115,671,026	29,796,778	73,698,470

상품매출액	3,112,662	8,061,230	2,977,434	7,506,767

기타매출액	70,918	241,152	125,840	263,456

합 계	29,212,526	123,973,408	32,900,052	81,468,693

(2) 매출원가(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	12,633,875	61,655,895	16,016,321	39,483,886

상품매출원가	1,753,003	4,216,658	1,315,511	3,226,299

합 계	14,386,878	65,872,553	17,331,832	42,710,185

(3) 판매비와 관리비(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	847,291	3,914,927	1,076,302	2,832,061

퇴직급여원가	71,104	207,117	69,700	204,343

복리후생비	170,565	483,536	165,037	446,463

여비교통비	143,383	414,421	144,453	502,918

접 대 비	136,657	391,129	113,199	369,365

통 신 비	12,059	47,542	14,994	48,510

수도광열비	23,432	66,703	21,890	60,157

세금과공과	21,088	60,032	18,839	47,552

감가상각비	131,399	377,871	105,512	308,840

임 차 료	73,177	219,744	58,169	155,434

보 험 료	20,991	85,176	21,188	78,278

차량유지비	96,302	335,172	111,729	306,299

경상개발비	4,150,984	13,923,621	3,657,174	11,738,051

교육훈련비	10,062	18,842	391	2,993

광고선전비	7,646	83,772	91,294	175,726

지급수수료	288,750	739,957	229,354	655,179

대손상각비	(-)103,094	181,493	(-)95,124	(-)87,151

건물관리비	30,443	81,024	31,162	78,115

무형자산상각비	87,980	1,000,137	956,998	1,671,238

운 반 비	(-)179	43,505	21,382	105,836

기타비용	95,999	398,072	75,800	252,696

합 계	6,316,039	23,073,793	6,889,443	19,952,903

(4) 기타수익 및 기타비용(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]	92,984	468,966	567,460	2,009,236

외환차익	60,709	264,483	68,252	315,387

외화환산이익	9,609	34,263	1,852	26,848

하자보수충당금환입	-	-	389,960	1,333,345

기타의 수익	22,666	170,220	107,396	333,656

[기타비용]	9,983	402,036	106,221	335,964

외환차손	93,843	329,772	128,410	302,053

외화환산손실	(-)83,924	779	(-)24,477	22,252

무형자산손상차손	-	2,500	-	-

기타영업비용	64	68,985	2,288	11,659

(5) 당분기말과 전기말 장비수주 계약잔액1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	기초	신규계약	수익인식	분기말

LP CVD Plasma	494,100	118,337,190	115,671,026	3,160,264

2) 전기말(단위:천원)

구 분	기초	신규계약	수익인식	기말

LP CVD Plasma	345,280	83,709,790	83,560,970	494,100

(6) 당분기말 매출채권 중 미청구분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	청구분	미청구분	합계

LP CVD Plasma	11,031,396	11,031,396

Part 유지보수료	390,404	390,404

합 계	390,404	11,031,396	11,421,800

26. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]	546,431	1,591,994	508,145	1,685,275

이자수익	476,393	1,401,390	508,145	1,685,275

당기손익인식자산평가이익	(-)25,500	2,500	-	-

당기손익인식자산처분이익	95,538	188,104	-	-

[금융원가]	-	-	-	567

이자비용	-	-	-	567

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재공품의 변동	1,571,484	3,383,397	2,526,517	1,629,030

원재료와 부재료의 사용	9,294,206	48,683,286	8,074,314	29,798,650

상품의 판매	1,753,003	4,216,658	1,315,510	3,226,299

종업원급여	3,297,103	14,420,573	4,263,832	11,347,436

감가상각비	572,530	1,635,311	477,716	1,417,768

무형자산상각비	831,132	1,001,487	957,879	1,676,715

경상연구개발비(*)	2,453,434	7,073,497	1,754,274	6,672,333

기 타	930,025	8,532,139	4,851,231	6,894,857

매출원가 및 영업비용의 합계	20,702,917	88,946,348	24,221,273	62,663,088

(*) 경상연구개발비로 대체된 종업원급여 및 감가상각비가 차감된 금액입니다.

28. 종업원 급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,963,630	8,576,861	2,557,339	7,553,051

상 여	48,824	4,987,629	1,442,617	3,038,365

퇴 직 급 여	284,650	856,084	263,876	756,020

합 계	3,297,104	14,420,573	4,263,832	11,347,436

29. 법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	8,814,022	3,935,495

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(-)1,201,371	(-)1,128,952

세액공제로 인한 이연법인세 변동액	319,158	1,322,371

자본에 직접 반영된 법인세비용	106,930	43,242

기타	187,173	34,528

법인세비용	8,225,912	4,206,684

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	36,685,985	22,163,586

적용세율	22.00%	22.00%

적용세율에 따른 세부담액	8,070,916	4,875,988

조정사항:

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	111,477	89,510

-세액공제	(-)936,845	(-)2,478,658

-기타	980,364	1,719,845

법인세비용	8,225,912	4,206,684

평균유효세율	22.4%	19.0%

30. 주당손익당분기와 전분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	7,197,314,554	28,801,079,955	7,713,839,830	18,234,089,831

가중평균유통보통주식수 (*2)	22,289,373	22,287,602	22,532,764	22,696,021

주 당 손 익	322	1,292	342	803

희석화주당손익 (*1)	322	1,292	342	803

(*1)	당사는 희석화증권을 발행하지 않았습니다. 그러므로 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(*2)	가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

㈜ 가중평균 유통주식수의 계산

구 분	당 분 기	전 분 기

기초보통유통주식수	22,372,427	21,725,146

무상증자	543,615	647,281

당분기 무상증자 전분기 적용(*1)	553,562

자기주식수	(-)628,440	(-)229,967

가중평균유통보통주식수	22,287,602	22,696,021

(*1)	당사는 당분기(2016년 1월 1일) 및 전분기(2015년 1월 1일)에 무상증자를 실시하였는 바, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수에는 동 효과가 반영되어 있습니다.

31. 특수관계자와의 거래내역

(1) 연결회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

특 수 관 계 자	지분율	소 재 지	비 고

(주)에콜라이트	44.46%	한국	관계기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 없습니다.

(4) 관계기업을 위하여 제공한 우발채무 연결회사가 지분참여한 (주)에콜라이트의 주주협약서에 의하면 당사, 한국남동발전(주) 및 (주)쎄라그린은 사업실패의 경우 설비잔존가(설비투자비-원리금상환액)에서 설비매각대 금을 차감한 금액에 대해 당사자 별로 지분율에 따라 부담하게 됩니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	111,292	444,809	108,467	392,392

퇴 직 급 여	22,079	5,004	18,110	79,934

합 계	133,371	449,813	126,577	472,326

32. 위험관리의 목적 및 정책(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하며 주주 및 이해관계인들에게 이익을 극대화시키는 것이며, 자본구조를 주기적으로 검토하여 자본비용을 최소화할 수 있는 최적의 자본구조를 유지할 수 있도록 하는 것입니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한 편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본위험관리를 하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금 (a)	-	-

차감

현금및현금성자산	63,446,599	42,678,043

장·단기금융상품	82,914,521	96,223,075

소계 (b)	146,361,120	138,901,118

순차입금 (a-b)	(-)146,361,120	(-)138,901,118

자본총계	207,598,543	183,900,069

(2) 금융위험관리

당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 환위험, 유동성위험, 신용위험,이자율위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

1) 환위험관리

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 및 매입채무와 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로써 투기목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화표시장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	903,445	1,523,900	585,341	2,134,862

JPY	1,079,423	-	1,243,777

CNY	74,816	58,368	50,720	52,086

합 계	978,261	2,661,691	636,061	3,430,725

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,096.30	1,172.00

JPY	10.8368	9.7201

CNY	163.97	180.55

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(-)62,046	62,046	(-)154,952	154,952

JPY	(-)107,942	107,942	(-)124,378	124,378

CNY	1,645	(-)1,645	(-)137	137

합 계	(-)168,343	168,343	(-)279,466	279,466

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 유동성위험관리

유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 장·단기 자금관리계획을 수립하고 자금수지를 지속적으로 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 연결시키며 관리하고 있습니다.

당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당 분기말과 전기말 현재 비파생금융부채 의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년초과~5년이내	합 계

당분기말 :

매입채무및기타채무	11,368,848	11,368,848	11,368,848

기타유동금융부채	784,642	784,642	784,642

합 계	12,153,490	12,153,490	12,153,490

전기말 :

매입채무및기타채무	9,816,253	9,816,253	-	9,816,253

기타유동금융부채	815,872	815,872	-	815,872

합 계	10,632,125	10,632,125	-	10,632,125

3) 신용위험관리신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	63,446,599	42,678,043

매출채권및기타채권	12,147,940	1,736,927

기타금융자산(유동)	102,003,981	96,074,656

기타금융자산(비유동)	726,215	555,581

합 계	178,324,735	141,045,207

② 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

만기일 미도래	12,147,940	(-)123,526	1,736,927	(-)16,737

0~1년	-	-	-	-

1년초과	-	-	-	-

합계	12,147,940	(-)123,526	1,736,927	(-)16,737

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	(-)16,737	(-)212,664

손상차손	(-)106,789	195,928

기말잔액	(-)123,526	(-)16,737

4) 이자율위험관리

이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 이자율변동이 해당금융자산의 공정가치 및 미래현금흐름에 미치는 영향은 당사에 규모에 비추어 중요하지 아니합니다. 당분기말과 전기말 당사가 보유하고 있는 변동금리 예금과 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금과 예금에서 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	-	-	-	-

이자수익	1,094,712	(-)1,094,712	1,384,027	(-)1,384,027

33. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

34. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별분류에 따른 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기손익지정금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합계

당분기말 :

현금및현금성자산	-	-	-	63,446,599	63,446,599

매출채권및기타채권	-	-	-	12,024,414	12,024,414

기타금융자산	19,021,500	-	-	83,708,696	102,730,196

합 계	19,021,500	-	-	159,179,709	178,201,209

전기말 :

현금및현금성자산	-	-	-	42,678,043	42,678,043

매출채권및기타채권	-	-	-	1,720,190	1,720,190

기타금융자산	5,019,000	-	-	91,611,237	96,630,237

합 계	5,019,000	-	-	136,009,470	141,028,470

(2) 금융부채의 범주별분류에 따른 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기손익지정금융부채	상각후원가로측정하는 부채	합 계

당분기말 :

매입채무및기타채무	-	11,368,848	11,368,848

단기차입금	-	-	-

기타금융부채	-	1,496,970	1,496,970

합 계	-	12,865,818	12,865,818

전기말 :

매입채무및기타채무	-	9,816,253	9,816,253

단기차입금	-	-	-

기타금융부채	-	1,234,630	1,234,630

합 계	-	11,050,883	11,050,883

(3) 당분기 범 주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기손익지정금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 부채	합 계

이자수익	-	1,401,390	-	1,401,390

당기손익인식자산평가이익	2,500	-	-	2,500

당기손익인식자산처분이익	188,104	-	-	188,104

외환차익	-	62,770	201,713	264,483

외화환산이익	-	11	34,253	34,264

이자비용	-	-	-	-

외환차손	-	(-)12,978	(-)316,794	(-)329,772

외화환산손실	-	(-)779	-	(-)779

순손익	190,604	1,450,414	(-)80,828	1,560,190

36. 영업으로부터 창출된 현금(1) 비현금항목의 조정

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

퇴직급여	842,228	740,976

감가상각비	1,635,311	1,417,768

무형자산상각비	1,001,487	1,676,715

대손상각비	195,662	(-)87,152

하자보증비	3,546,041	5,356,326

이자비용	-	568

외화환산손실	733	22,252

법인세비용	8,225,912	4,206,684

무형자산손상차손	2,500	-

재고자산평가손실	-	(-)257,221

외화환산이익	(-)34,253	(-)6,465

유형자산처분이익	(-)17,940	(-)3,046

하자보증충당부채의 환입	-	(-)1,333,345

재고자산평가충당금환입	(-)307,723	-

무형자산손상차손환입	(-)17,500	-

당기손익인식금융자산평가이익	(-)2,500	-

당기손익인식금융자산처분이익	(-)188,104	-

이자수익	(-)1,401,390	(-)1,685,275

합계	13,480,464	10,048,785

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 등

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(-)10,034,081	1,051,118

미청구공사의 감소(증가)	(-)364,045	(-)471,265

미수금의 감소(증가)	35,807	33,646

선급금의 감소(증가)	(-)57,289	(-)1,160,141

선급비용의 감소(증가)	117,018	214,676

부가세대급금의 감소(증가)	-	(-)9,434

재고자산의 감소(증가)	2,269,733	2,291,593

매입채무의 증가(감소)	(-)781,473	(-)1,382,205

미지급금의 증가(감소)	2,282,356	25,104

선수금의 증가(감소)	(-)18,477	(-)3,950

예수금의 증가(감소)	(-)605,495	(-)292,923

부가세예수금의 증가(감소)	831,567	357,274

미지급비용의 증가(감소)	(-)34,527	1,370,700

하자보증비의지급	-	(-)3,434,356

퇴직금의 지급	(-)386,032	(-)339,151

장기미지급금의 증가(감소)	293,569	366,917

사외적립금의 감소(증가)	(-)77,431	339,151

합 계	(-)6,528,800	(-)1,043,246