유진테크 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

5-1. 시장위험과 위험관리

당분기말 현재 회사가 노출된 주요 시장위험과 시장위험이 회사의 손익에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

가. 민감도 분석(환율) 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 및 매입채무와 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,525,075	(-)3,525,075	3,894,995	(-)3,894,995

JPY	98,095	(-)98,095	(-)40,064	40,064

CNY	19,102	(-)19,102	6,872	(-)6,872

TWD	84	(-)84

합 계	3,642,271	(-)3,642,271	3,861,887	(-)3,861,887

나. 민감도 분석(이자율) 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 이자율변동이 해당 금융자산의 공정가치 및 미래현금흐름에 미치는 영향은 당사에 규모에 비추어 중요하지 아니합니다. 당분기말과 전기말 당사가 보유하고 있는 변동금리 예금과 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금과 예금에서 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	-	-	-	-

이자수익	1,752,106	(-)1,752,106	1,841,399	(-)1,841,399

다. 기타위험관리 (1) 유동성위험관리유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 장ㆍ단기 자금관리계획을 수립하고 자금수지를 지속적으로 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 연결시키며 관리하고 있습니다.

당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과~ 5년 이내	5년 초과	합 계

당분기말 :

매입채무및기타채무	16,977,219	16,977,219	16,977,219	-	-	16,977,219

상환전환우선주부채	8,069,734	14,686,754	585,527	2,343,720	11,757,507	14,686,754

미지급비용	2,627,820	2,627,820	2,627,820	-	-	2,627,820

미지급배당금	64,310	64,310	64,310	-	-	64,310

장기미지급금	918,510	918,510	-	918,510	-	918,510

임대보증금	3,000	3,000	-	3,000	-	3,000

파생상품부채	2,038,181	2,038,181	2,038,181	-	-	2,038,181

리스부채	7,908,144	9,018,952	2,035,617	6,983,335	-	9,018,952

금융보증부채	332,173	332,173	26,145	306,028	-	332,173

합 계	38,939,091	46,666,919	24,354,819	10,554,593	11,757,507	46,666,919

전기말 :

매입채무및기타채무	19,508,029	19,508,029	19,508,029	-	-	19,508,029

상환전환우선주부채	4,458,104	7,164,366	292,854	1,169,012	5,702,500	7,164,366

미지급비용	2,091,344	2,091,344	2,091,344	-	-	2,091,344

미지급배당금	61,136	61,136	61,136	-	-	61,136

장기미지급금	1,523,812	1,523,812	-	1,523,812	-	1,523,812

임대보증금	3,000	3,000	-	3,000	-	3,000

파생상품부채	550,580	550,580	-	-	550,580	550,580

리스부채	321,551	332,431	246,381	86,050	-	332,431

금융보증부채	10,308	10,308	10,308	-	-	10,308

합 계	28,527,864	31,245,006	22,210,052	2,781,874	6,253,080	31,245,006

3) 신용위험관리신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	44,057,786	43,582,951

매출채권및기타채권	17,937,564	8,374,407

기타금융자산(유동)	191,503,069	142,016,564

기타금융자산(비유동)	897,569	725,118

합 계	254,395,988	194,699,040

② 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 손실충당금 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	채권금액	손실충당금

만기일 미도래	17,418,777	-	7,898,469	-

0~1년	518,787	(-)18,664	475,938	(-)49,748

1년초과	-	-	-	-

합계	17,937,564	(-)18,664	8,374,407	(-)49,748

5-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 파생상품 거래 현황 1) 파생상품부채의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식회사 이지티엠에 대한 조기상환권 및 전환권부채	2,038,181	550,580

합 계	2,038,181	550,580

상기 상환권 및 전환권부채에 대상이 되는 상환전환우선주에 대한 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 19. 상환전환우선주부채'를 참고하시기 바랍니다.