수성웹툰 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 43 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
제 42 기 반기 : 2022년 06월 30일 현재
주식회사 수성샐바시온

1. 일반사항주식회사 수성샐바시온(이하 "당사")는 1982년 2월 23일에 설립되었으며 운반하역기계와 기타 기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는2005년 12월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 본사 및 공장은 인천 서구 로봇랜드로 249번길 46-39에 소재하고 있습니다.당사의 보고기간말 현재 자본금은 40,457 백만원이며, 샐바시온투자조합이 전체발행주식의 9.54%를 보유하고있습니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구분	주식의종류	소유주식수(지분율)

주식수(주)	지분율

샐바시온투자조합	최대주주	보통주	7,722,777	9.54%

특수관계소계	7,722,777	9.54%

에스티에스도시개발주식회사	1%이상주주	보통주	3,970,000	4.91%

유니베스트	1%이상주주	보통주	1,669,925	2.06%

박광춘	1%이상주주	보통주	1,012,812	1.25%

한성규	1%이상주주	보통주	877,786	1.08%

오성구	1%이상주주	보통주	867,056	1.07%

기타	보통주	64,793,403	80.08%

기타소계	73,190,982	90.46%

합계	80,913,759	100.00%

투믹스홀딩스와 샐바시온투자조합간 2023년 6월 1일 샐바시온투자조합 조합지위 및 경영권 양도 계약을 체결하였으며, 2023년 7월 31일, 2023년 8월 3일 제3자배정유상증자로 투믹스홀딩스는 회사의 주식 27.2%를 소유한 최대주주가 되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 요약반기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'(개정) 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정)-회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연 법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일 에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니 다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약반기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다.(2) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치당반기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	12,259,611	12,259,611	14,190,549	14,190,549

매출채권	5,464,710	5,464,710	7,519,277	7,519,277

기타수취채권(유동)	2,528,294	2,528,294	5,756,251	5,756,251

기타수취채권(비유동)	1,046,000	1,046,000	1,046,000	1,046,000

파생상품자산	4,617,410	4,617,410	2,431,383	2,431,383

장기금융상품	102,541	102,541	240,056	240,056

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,609,142	1,609,142	252,211	252,211

기타금융자산(비유동)	746,932	746,932	998,033	998,033

계	28,374,640	28,374,640	32,433,760	32,433,760

[금융부채]

매입채무	2,234,205	2,234,205	2,292,835	2,292,835

기타지급채무	615,614	615,614	729,977	729,977

전환사채(유동)	22,919,141	22,919,141	25,851,273	25,851,273

차입금(비유동)	-	-	-	-

리스부채(유동)	186,336	186,336	216,508	216,508

리스부채(비유동)	284,507	284,507	232,098	232,098

파생상품부채	23,881,805	23,881,805	10,178,776	10,178,776

기타금융부채(유동)	164,000	164,000	164,000	164,000

기타금융부채(비유동)	160,000	160,000	260,000	260,000

계	50,445,608	50,445,608	39,925,467	39,925,467

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	-	4,617,410	4,617,410

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,609,142	1,609,142

파생금융부채	-	-	23,881,805	23,881,805

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	24,083,611	24,083,611

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	-	2,431,383	2,431,383

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	252,211	252,211

파생상품부채	-	-	10,178,776	10,178,776

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	24,083,611	24,083,611

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

파생상품자산	4,617,410	3	이항모형	주가변동성	48.68%

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합	54,271	3	자산접근법	순자산금액	-

전문건설공제조합	54,872	3	자산접근법	순자산금액	-

로이투자파트너스(주)	1,500,000	3	(*)	(*)	(*)

당기손익-공정가치 금융부채

내재파생상품	23,881,805	3	이항모형	주가변동성	48.68%

유형자산

토지(유형자산)	24,083,611	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(*) 취득일 이후 피투자회사의 영업 및 환경에 유의적인 변동이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거도 없으므로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

파생상품자산	2,431,383	3	이항모형	주가변동성	48.68%

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합	51,776	3	자산접근법	순자산금액	-

전문건설공제조합	54,690	3	자산접근법	순자산금액	-

(주)아이가드시스템즈	145,744	3	현금흐름할인모형	할인율	14.22%

당기손익-공정가치 금융부채

내재파생상품	10,178,776	3	이항모형	주가변동성	48.68%

유형자산

토지(유형자산)	24,083,611	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

6. 범주별금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

파생상품자산	4,617,410	2,431,383

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,609,142	252,211

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	12,259,611	14,190,549

매출채권	5,464,710	7,519,277

기타수취채권(유동)	2,528,294	5,756,251

기타수취채권(비유동)	1,046,000	1,046,000

장기금융상품	102,541	240,056

기타금융자산(비유동)	746,932	998,033

소계	22,148,088	29,750,166

합계	28,374,640	32,433,760

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	2,234,205	2,292,835

기타지급채무	615,614	729,977

전환사채(유동)	22,919,141	25,851,273

전환사채(비유동)	-	-

기타금융부채(유동)	164,000	164,000

기타금융부채(비유동)	160,000	260,000

소계	26,092,960	29,298,085

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	23,881,805	10,178,776

소계	23,881,805	10,178,776

기타금융부채

리스부채(유동)	186,336	216,508

리스부채(비유동)	284,507	232,098

소계	470,844	448,606

합계	50,445,609	39,925,467

7. 사용제한 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	충당금	장부금액	채권액	충당금	장부금액

매출채권	7,154,104	(1,689,394)	5,464,710	8,541,341	(1,022,064)	7,519,277

기타수취채권(유동)

미수금	4,131,964	(4,086,392)	45,572	4,098,357	(1,954,750)	2,143,607

미수수익	305,500	(274,528)	30,972	80,269	(65,016)	15,253

대여금	2,614,250	(162,500)	2,451,750	3,555,750	-	3,555,750

리스채권	-	-	-	41,640	-	41,640

소계	7,051,714	(4,523,420)	2,528,294	7,776,016	(2,019,766)	5,756,250

기타수취채권(비유동)

대여금	1,046,000	-	1,046,000	1,046,000	-	1,046,000

미수금	700,101	(700,101)	-	700,101	(700,101)	-

소계	1,746,101	(700,101)	1,046,000	1,746,101	(700,101)	1,046,000

합계	15,951,919	(6,912,915)	9,039,004	18,063,458	(3,741,931)	14,321,527

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	1,022,064	2,654,851	-	65,015	3,741,930

손상차손인식금액	667,330	2,131,642	-	202,280	3,001,252

합병 등	-	-	162,500	7,233	169,733

기말금액	1,689,394	4,786,493	162,500	274,528	6,912,915

(전반기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	23,540	706,968	1,495,000	14,308	2,239,817

손상차손인식금액	9,233	2,287	800,000	8,415	819,935

기말금액	32,773	709,255	2,295,000	22,723	3,059,752

9. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

시장성있는 금융자산	-	-

시장성없는 금융자산	-	-

계	-	-

2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	-	1,541,297

취득및대체	-	1,441,045

처분	-	(2,053,687)

평가손익	-	71,345

반기말	-	1,000,000

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

시장성없는 금융자산	1,609,142	252,211

2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	252,211	605,771

취득	1,500,000	3,000,101

처분	(38,611)	-

평가손익	(104,458)	666

반기말	1,609,142	3,606,538

10. 기타금융자산(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	746,932	-	998,033

11. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,241,189	(339,687)	901,502	792,840	(269,922)	522,918

제품	2,638,960	(195,896)	2,443,064	1,872,879	(181,585)	1,691,294

원재료	5,023,469	(673,939)	4,349,530	5,012,090	(664,425)	4,347,665

미착품	327	-	327	413	-	413

계	8,903,945	(1,209,522)	7,694,423	7,678,222	(1,115,932)	6,562,290

12. 기타자산(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동

선급금	5,138,688	1,408,345

대손충당금	(58,306)	(200,000)

선급비용	32,628	31,646

소계	5,113,010	1,239,991

비유동

장기선급비용	32,000	-

합계	5,145,010	1,239,991

13. 종속기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

(주)허드슨헨지인베스트(*1)	-	-	-	-	4,000,000	658,027

(주)수성에이지브이(*2)	-	-	-	-	2,000,000	-

(주)퓨쳐하이테크	572,140	57.21	10,298,520	10,298,520	10,298,520	10,298,520

더퀸에이엠씨(주)	120,000	66.67	5,266,690	4,286,263	4,800,000	4,286,263

(주)인베스나인(*3)(구,허드슨헨지인베스트먼트)	500,000	100.00	7,500,000	2,041,617	2,500,000	1,404,737

계	23,065,210	16,626,400	23,598,520	16,647,547

(*1) 당반기 중 헌드슨헨지인베스트먼트에 흡수합병되었습니다.(*2) 당반기 중 당사에 흡수합병되어 소멸되었습니다.(*3) 당반기 중 허드슨헨지인베스트와 합병하여 인베스트나인으로 회사명을 변경하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	16,647,547	18,612,484

취득	1,000,000	-

손상	(1,021,147)	(188,279)

반기말	16,626,400	18,424,205

14. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	24,083,611	-	-	24,083,611

건물	6,735,962	(2,643,404)	-	4,092,558

기계장치	985,406	(621,198)	(217,576)	146,632

차량운반구	331,276	(154,732)	-	176,544

비품	224,890	(147,868)	-	77,022

사용권자산	826,169	(343,283)	-	482,886

계	33,187,314	(3,910,485)	(217,576)	29,059,253

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	24,083,611	-	-	24,083,611

건물	6,735,962	(2,559,272)	-	4,176,690

기계장치	676,506	(531,900)	-	144,606

차량운반구	334,431	(164,839)	-	169,592

비품	280,271	(163,723)	-	116,548

건설중인자산	-	-	-	-

사용권자산	848,664	(392,094)	-	456,570

계	32,959,445	(3,811,828)	-	29,147,617

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	합병으로 인한변동 등	기말금액

토지	24,083,611	-	-	-	-	24,083,611

건물	4,176,690	-	-	(84,132)	-	4,092,558

기계장치	144,606	2,200	-	(15,174)	15,000	146,632

차량운반구	169,592	32,215	(1)	(25,262)	-	176,544

비품	116,548	30,030	(44,857)	(24,699)	-	77,022

사용권자산	456,570	-	(17,597)	(138,832)	182,745	482,886

계	29,147,617	64,445	(62,455)	(288,099)	197,745	29,059,253

(전반기)

(단위: 천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	기말금액

토지	24,083,611	-	-	-	-	24,083,611

건물	4,008,896	-	-	(80,617)	306,273	4,234,552

기계장치	168,925	-	-	(14,238)	-	154,687

차량운반구	176,957	-	-	(24,122)	-	152,835

비품	135,748	14,993	-	(23,974)	-	126,767

건설중인자산	205,800	100,473	-	-	(306,273)	-

사용권자산	673,417	-	-	(132,648)	-	540,769

계	29,453,354	115,466	-	(275,599)	-	29,293,221

(3) 유형자산 및 사용권자산 담보제공 내역

토지, 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 당사는 해당 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 23,34 참조).

(4) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.당반기 중 유형자산 재평가와 관련한 변동내역은 없습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	합병으로 인한변동 등	반기말

건물	81,611	-	(17,597)	(62,229)	-	1,785

차량	374,959	-	-	(76,603)	182,745	481,101

계	456,570	-	(17,597)	(138,832)	182,745	482,886

(전반기)

단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타	반기말

건물	229,531	-	-	(73,960)	-	155,571

차량	443,886	-	-	(58,688)	-	385,198

계	673,417	-	-	(132,648)	-	540,769

15. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

과목	기초	취득	상각비	합병으로인한 변동	반기말

상표권	9,552	-	(1,245)	-	8,307

소프트웨어	26,390	-	(4,730)	3,028	24,688

기타의무형자산	35,820	-	(17,910)	-	17,910

회원권	218,830	-	-	-	218,830

계	290,592	-	(23,885)	3,028	269,735

(전반기)

(단위: 천원)

과목	기초	취득	상각비	반기말

상표권	3,453	978	(483)	3,948

소프트웨어	16,650	6,000	(7,204)	15,446

기타의무형자산	71,642	-	(17,910)	53,732

회원권	218,830	-	-	218,830

계	310,575	6,978	(25,597)	291,956

16. 매입채무 및 기타지급채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	2,234,205	2,292,835

기타지급채무

미지급금	338,306	307,895

미지급비용	277,309	422,081

소계	615,614	729,977

합계	2,849,819	3,022,812

17. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제18차전환사채	2021.04.26	2024.04.26	0.00	-	500,000

제19차전환사채	2022.01.28	2025.01.28	2.00	5,100,000	7,000,000

제21차전환사채	2022.12.22	2025.12.22	3.00	25,000,000	25,000,000

소계	30,100,000	32,500,000

상환할증금	6,056,905	6,240,164

전환권 조정	(13,237,764)	(12,888,891)

합계	22,919,141	25,851,273

(2) 당반기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다

구분	제19회차무기명식무보증사모 전환사채	제21회차무기명식무보증사모 전환사채

발행일	2022년 01월 28일	2022년 12월 22일

만기일	2025년 01월 28일	2025년 12월 22일

최초발행권면총액	7,000,000,000원	25,000,000,000원

액면금액	5,100,000,000원	25,000,000,000원

이자지급조건	액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급	액면이자 연3.0%,발행일 기준매3개월 후급

만기보장수익률	5%	9.5%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%

전환가액(원/주)(*1)	801	1,096

전환청구기간	시작일	2023년 01월 28일	2023년 12월 22일

종료일	2024년 12월 28일	2025년 11월 22일

사채권자에 의한조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다

발행자에 의한조기상환청구권	발행일로 1년이 되는 날부터 사채권면액을 최소단위로 사채원금의70%는 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음	-

발행회사의 매도청구권	-	2023년 12월 23 일부터 매월 해당하는 날에 사채권의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능

(*1) 시가조정으로 인해 전환가액이 조정되었습니다.

(3) 당사는 발행한 전환사채 중 일부 사채권자가 조기상환청구를 행사하여 자기사채로 보유 중입니다. 보고기간말 현재 회사자 보유하고 있는 자기사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	17회	19회	20회

권면총액	6,000,000	7,000,000	3,600,000

자기사채	200,000	1,900,000	3,600,000

자기사채보유비율	3.33%	27.14%	100.00%

(4) 당사는 자기사채로 보유중인 제 17회, 19회 및 20회 자기사채와 관련하여 매각한 매도청구권을 파생상품 부채로 분류하였으며, 제21회 전환사채와 관련하여 당사가 보유한 매도청구권을 파생상품자산으로 분류하였습니다. 당반기 중 해당 파생상품과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	17회	19회	20회	21회	계

파생상품자산(부채)	(106,902)	(1,088,989)	(2,904,246)	4,617,410	517,273

처분손익	(110,915)	(879,450)	(1,923,163)	-	(2,913,528)

평가손익	6,013	(164,539)	(945,083)	2,186,027	1,082,418

거래처	대표이사 및 직원	제3자	대표이사 등	회사보유

18. 리스부채(1) 리스부채 내역(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	186,336	216,508

비유동	284,508	232,098

계	470,844	448,606

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	138,832	132,648

리스부채에 대한 이자비용	10,749	12,334

손익계산서에 인식된 총 금액	149,581	144,982

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	기초금액	취득및변경	지급	이자비용	합병으로인한 변동 등(*)	반기말금액

리스부채	448,606	-	(137,614)	10,749	149,103	470,844

(*) 리스부채의 증감이 포함되어 있습니다.(전반기)

(단위:천원)

구분	기초금액	취득및변경	지급	이자비용	해지	반기말금액

리스부채	668,952	-	(139,529)	12,334	-	541,757

19. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	164,000	-	164,000	100,000

거래보증금	-	160,000	-	160,000

계	164,000	160,000	164,000	260,000

20. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	139,759	148,758

부가세예수금	40,241	-

예수보증금	4,697	4,697

선수수익	7,305	12,695

선수금	514,263	467,043

계	706,265	633,193

21. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	환입액(사용액)	반기말

기타충당부채	161,737	-	(129,100)	32,637

(전반기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	사용액	반기말

기타충당부채	856,831	-	-	856,831

당반기말 현재 기타충당부채는 품질보증충당부채(32,637천원)입니다.22. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,090,382	953,488

사외적립자산의 공정가치	(1,090,382)	(953,488)

반기재무상태표상 부채	-	-

(2) 반기손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	113,386	123,744

순이자원가	(10,379)	563

종업원급여에 포함된 총 비용	103,007	124,307

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	953,488	1,250,917

당기근무원가	113,386	123,744

이자비용	21,882	15,656

재측정요소	-	-

재무적가정의변동	18,349	(148,906)

경험적조정	(7,697)	121,266

퇴직급여지급액(*)	(10,075)	(198,700)

합병	1,049	-

기말장부금액	1,090,382	1,163,977

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	953,488	1,207,187

납입	-	-

이자수익	32,261	15,093

재측정요소	(8,499)	(12,415)

퇴직급여지급액	(24,383)	(208,349)

금융상품으로계정대체	137,515	-

기말장부금액	1,090,382	1,001,516

23. 담보제공자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	차입액면금액	담보권자

토지,건물	28,176,169	32,500,000	21회차전환사채	25,000,000	(주)바로저축은행외

9,100,000	19회차전환사채	2,100,000	상상인 외

종속기업투자주식	10,298,520	9,100,000	19회차전환사채	2,100,000	(주)상상인저축은행 외

24. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	80,913,759	73,551,600

자본금	40,456,880	36,775,800

(2) 당반기 및 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초	73,551,600	57,412,638

전환사채의전환	7,362,159	4,078,939

반기말	80,913,759	61,491,577

25. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄금융자산평가익	20,461	17,785

기타포괄금융자산평가손	-	(354,256)

유형자산재평가이익	3,885,373	3,885,373

계	3,905,834	3,548,902

26. 기타자본구성요소

당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식처분손익	2,400,041	2,400,041

전환권대가	1,888,032	1,888,032

기타자본잉여금	(1,105)	854,964

주식매입선택권	170,183	137,656

계	4,457,151	5,280,693

27. 비용의 성격별분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의변동	(1,132,220)	(2,176,421)

원재료및상품당기매입액	10,236,984	16,525,094

종업원급여	1,406,795	1,745,752

감가상각비	288,099	275,599

무형자산상각비	23,886	25,597

기타비용	2,753,717	2,200,436

계	13,577,261	18,596,057

28. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	336,135	635,796	455,809	955,848

퇴직급여	27,964	55,928	33,698	67,397

주식보상비용	6,821	13,567	7,608	15,133

복리후생비	48,977	102,940	67,201	131,625

여비교통비	13,862	21,557	19,899	21,912

접대비	7,797	13,991	72,122	107,936

통신비	2,254	4,739	2,540	5,369

수도광열비	409	874	358	749

전력비	15,692	37,329	14,892	34,718

세금과공과금	18,631	39,484	22,318	51,761

감가상각비	88,738	176,204	85,483	171,757

지급임차료	10,150	34,300	21,000	42,000

수선비	-	-	231	871

보험료	12,736	23,625	34,441	66,665

차량유지비	13,068	25,690	21,699	37,910

운반비	5,996	11,097	6,889	8,836

교육훈련비	2,882	3,446	340	572

도서인쇄비	509	1,448	680	1,154

소모품비	13,886	21,329	3,972	10,584

지급수수료	257,916	395,394	152,678	464,958

광고선전비	92,544	116,833	18,985	24,151

대손상각비	667,329	667,329	8,414	9,233

수출제비용	28,451	48,746	41,854	88,547

판매수수료	145,878	256,097	308,389	384,129

무형고정자산상각	3,107	5,975	2,444	7,687

경상연구개발비	130,355	213,160	38,566	47,521

계	1,952,087	2,926,878	1,442,510	2,759,023

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	274,386	432,634	171,775	365,550

배당금수익	550	550	5,555	7,305

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	11,065	18,279

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,186,027	2,186,027	-	92,117

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	161,390	161,390	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	151,212	151,212	3,838,910	3,838,910

계	2,773,565	2,931,813	4,027,305	4,322,161

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,579,540	2,744,738	904,166	2,006,071

장기금융상품해지손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	182,980	202,223

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	20,772

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	11,310,449	11,310,449	412,965	412,965

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	2,913,528	2,913,528	-	-

계	15,803,517	16,968,715	1,500,111	2,642,031

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	5,210	6,046	2,964	3,247

외환차익	6,330	11,098	804	2,320

대손충당금환입	10,000	160,000	-	11,207

사채상환이익	2,825,963	2,825,963	-	-

유형자산처분이익	4,023	8,113	-	-

리스자산해지이익	133,815	133,815	-	-

잡이익	6,633	9,308	125,267	128,252

계	2,991,974	3,154,343	129,035	145,026

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	58,741	80,003	72,808	112,425

외화환산손실	(31,240)	1,141	50,842	64,816

기타의대손상각비	2,352,227	2,352,227	821,909	821,909

사채상환손실	-	-	-	136,506

종속기업투자주식손상차손	1,021,147	1,021,147	188,279	188,279

유형자산폐기손실	44,856	44,856	-	-

잡손실	-	5	1	5

계	3,445,731	3,499,379	1,133,839	1,323,940

31. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당손익(1) 기본주당손익당반기 및 전반기의 기본주당손익 계산에 사용된 반기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(14,222,483,965)	(14,717,499,429)	1,439,704,701	211,552,890

가중평균유통보통주식수	75,447,298	75,447,298	59,783,235	59,783,235

기본주당손익	(189)	(195)	24	4

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	73,551,600	181	73,551,600

17 전환사채전환	4,156,479	53	1,217,091

18 전환사채전환	1,854,139	53	542,925

17 전환사채전환	244,498	23	31,069

17 전환사채전환	366,748	19	38,498

17 전환사채전환	122,249	17	11,482

18 전환사채전환	618,046	16	54,634

가중평균유통보통주식수	75,447,298

(전반기)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	57,412,638	181	57,412,638

16회 전환사채전환	263,157	137	199,185

16회 전환사채전환	526,314	134	389,647

16회 전환사채전환	460,525	115	292,599

16회 전환사채전환	328,947	105	190,826

16회 전환사채전환	2,499,996	94	1,298,340

가중평균유통보통주식수	59,783,235

(3) 희석주당손익당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부 에 대한 검토결과 주당 손익의 희석효과는 없습니다.

33. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금

(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자비용	2,744,739	2,006,071

외화환산손실	1,141	64,816

퇴직급여	103,007	124,307

주식보상비용	32,527	34,093

감가상각비	288,099	275,599

유형자산폐기손실	44,856	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	202,223

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	20,772

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	11,310,449	412,965

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	2,913,528	-

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	(161,390)	-

사채상환손실	-	136,506

무형자산상각비	23,886	25,597

대손상각비	667,329	9,233

대손충당금환입	(160,000)	(11,207)

기타의대손상각비	2,352,227	821,909

유형자산처분이익	(8,113)	-

리스자산해지이익	(133,815)	-

이자수익	(432,633)	(365,550)

외화환산이익	(6,047)	(3,247)

사채상환이익	(2,825,963)	-

배당금수익	(550)	(7,305)

재고자산평가손익	93,590	447,025

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(18,279)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,186,027)	(92,117)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(151,212)	(3,838,910)

종속기업투자주식손상차손	1,021,147	188,279

계	15,530,775	432,780

(2) 당반기 및 전반기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의감소(증가)	1,388,802	(4,241,105)

기타수취채권의감소(증가)	200,550	33,082

기타유동자산의감소(증가)	(3,728,676)	(5,640,128)

기타비유동자산의감소(증가)	(32,000)	-

재고자산의증가	(1,225,723)	(3,185,966)

매입채무의증가(감소)	(54,476)	9,740,740

기타지급채무의증가	(111,363)	1,315,569

기타유동부채의감소	173,073	(150,325)

사외적립자산의감소(증가)	24,383	208,349

퇴직금의지급	(10,075)	(198,700)

계	(3,375,505)	(2,118,484)

(3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

동일지배하의 합병으로 인한 자산 증가	635,172	-

동일지배하의 합병으로 인한 부채 증가	1,491,241	-

전환사채의자본전환	5,823,260	2,289,556

전환사채발행으로인한내재파생상품증가	262,518	4,307,584

전기선급금의관계기업투자주식취득대체	-	2,700,000

내재파생상품의자본전환	2,115,644	788,366

건설중인자산의 미수금대체	-	306,273

(4) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	전환사채	리스부채	기타	계

기초	25,851,273	448,606	100,000	26,299,879

재무현금흐름

차임급의증감	3,500,000	-	-	3,500,000

리스료의지급	-	(137,614)	-	(137,614)

부채와관련된그밖의변동

이자비용	1,854,573	10,749	-	1,865,322

자본전환	(5,823,260)	-	-	(5,823,260)

내재파생상품	262,518	-	83,000	262,518

상환할증금	-	-	-	-

사채상환이익	(2,825,963)	-	-	(2,825,963)

사용권자산등의증감	-	-	-	-

기타	100,000	149,103	(100,000)	249,103

반기말	22,919,141	470,844	83,000	23,389,985

(전반기)

(단위: 천원)

구분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	20,450,000	7,417,410	668,952	28,536,362

재무현금흐름

차임급의 증감	(1,450,000)	5,600,000	-	4,150,000

리스료의 지급	-	-	(139,529)	(139,529)

부채와 관련된 그 밖의 변동

이자비용	-	1,396,422	12,334	1,408,756

자본전환	-	(2,289,556)	-	(2,289,556)

내재파생상품	-	(4,307,585)	-	(4,307,584)

사채상환손실	-	136,506	-	136,506

반기말	19,000,000	7,953,198	541,757	27,494,955

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 한도 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정사항	한도액	사용액

기업은행	전자방식 외상매출채권	1,000,000	320,022

우리은행	B2B플러스대출	100,000	-

하나은행	외담대	500,000	-

신한은행	신한동반외담대	200,000	-

(2) 보고기간말 현재 각종 계약과 관련하여 서울보증보험에서 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	보험가입금액

하자이행보증보험 등	445,771

(3) 보고기간말 현재 금융기관 등으로 부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	한도	실행금액

기계설비건설공제조합	일반보증	200,000	-

전문건설공제조합	일반보증	200,000	-

(4) 당사 전 대표이사의 배임혐의 발생당사의 전 대표이사인 김태균 및 유철근은 2017년에 발생한 당사의 ㈜이디 주식인수와 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 또한, 당사의 전 대표이사인 김태균은 2017년에 발생한 당사의 이엠피연구소와의 공동연구 및 사업화 수행계약 체결과 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다.(5) 우발사항 및 제공받은 지급보증당사는 2017년 12월에 제7차 전환사채로 대환되어 말소 처리된 제2차 전환사채 12억원을 담보권으로 보유하고 있다고 주장하는 당사자를 확인하였습니다. 당기말까지동 당사자는 당사에게 담보권으로 보유하고 있다는 전환사채에 대한 금원 청구를 하지 않은 상태입니다. 당사는 해당건과 관련하여 잠재적으로 발생할 수 있는 법적다툼에 대해 승소할 가능성이 높을 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 충당부채를인식하지 않았습니다. 당사는 상기 사항과 관련하여 당사의 전 대표이사인 김태균을 유가증권위변조 혐의로 인천지방검찰청에 고소하였습니다 35. 특수관계자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	샐바시온투자조합	샐바시온투자조합

종속기업	-(*1)	(주) 인베스트나인

-(*2)	(주) 수성에이지브이

(주) 퓨쳐하이테크	(주) 퓨쳐하이테크

더퀸에이엠씨(주)	더퀸에이엠씨(주)

(주) 인베스트나인(구,허드슨헨지인베스트먼트(주))	허드슨헨지인베스트먼트(주)

기타특수관계자	(주)송옥 에프앤비	(주)송옥 에프앤비

샐바시온(주)	샐바시온(주)

주요경영진	김덕진, 유영학 등	김덕진, 장태훈 등

(*1) 당반기 중 헌드슨헨지인베스트먼트에 흡수합병되었습니다.(*2) 당반기 중 당사에 흡수합병되어 소멸되었습니다.(*3) 당반기 중 허드슨헨지인베스트와 합병하여 인베스트나인으로 회사명을 변경하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당반기	전반기

유의적인 영향력을행사하는 기업	유니베스트	미수금발생	-	96,750

유의적인 영향력을행사하는 기업	유니베스트투자자문(주)	미수금회수	-	8,000

종속기업	(주) 수성에이지브이(*)	매출	-	87,000

매입	-	17,478

이자수익	13,650	-

이자비용	-	452,252

자금대여	70,000	-

자금상환	-	1,450,000

선수금증가	-	1,500,000

선수금감소	-	1,500,000

(주) 인베스트나인(*)	자금대여	-	1,000,000

이자수익	34,521	69,178

더퀸에이엠씨(주)	이자수익	9,050	-

(주) 인베스트나인(구,허드슨헨지인베스트먼트(주))	리스채권회수	18,000	36,000

이자수익	31,507	-

금융상품매도	200,000	-

증자	1,000,000

기타특수관계자	샐바시온(주)	선급금증가	1,354,808	-

기타보증금	500,000	-

매입	159	-

주요경영진	대표이사	자금상환	2,500	4,500

이자수익	28	360

콜옵션매각	25,265	-

파생상품처분손실	1,351,142	-

파생상품평가손실	642,345	-

(*) 합병으로 인한 소멸시점까지의 금액을 기재하였습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	미수금	미수수익	리스채권	파생상품부채

유의적인 영향력을행사하는 기업	샐바시온투자조합	-	27,500	-	-	-

종속기업	더퀸에이엠씨(주)	350,000	-	14,714	-	-

(주) 인베스트나인(구,허드슨헨지인베스트먼트(주))	3,000,000	-	9,452	-	-

관계기업	(주)송옥에프앤비	-	-	-	-	-

주요경영진	대표이사	1,750	-	-	-	2,018,752

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	미수금	미수수익	리스채권

유의적인 영향력을행사하는 기업	유니베스트투자자문(주)	-	2,825	-	-

샐바시온투자조합	-	27,500	-	-

종속기업	(주)수성에이지브이	1,200,000	-	-	-

(주)인베스트나인	3,000,000	-	9,589	-

허드슨헨지인베스트먼트(주)	-	-	-	41,640

더퀸에이엠씨(주)	350,000	-	5,664	-

관계기업	(주)송옥에프앤비	-	-	-	-

주요경영진	대표이사	5,750	-	-	-

특수관계구분	회사명	채무

외상매입금	차입금	선수금	임대보증금

유의적인영향력을행사하는기업	유니베스트투자자문(주)	110,000	-	-	-

유니베스트	-	-	60,000	-

종속기업	(주)수성에이지브이	-	-	-	-

(주)인베스트나인	-	-	-	-

허드슨헨지인베스트먼트(주)	-	-	-	100,000

관계기업	(주)송옥에프앤비	-	-	-	-

주요경영진	종속기업대표이사	-	-	-	-

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(당반기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	기타(*)	기말

종속기업	(주)수성에이지브이	자금대여	1,200,000	70,000	-	(1,270,000)	-

(주) 인베스트나인	자금대여	3,000,000	-	-	(3,000,000)	-

(주) 인베스트나인(구,허드슨헨지인베스트먼트(주))	자금대여	-	400,000	400,000	3,000,000	3,000,000

리스	42,000	-	35,700	(6,300)	-

더퀸에이엠씨(주)	자금대여	350,000	-	-	-	350,000

주요경영진	대표이사	자금대여	5,750	-	4,000	-	1,750

(*) 당기 중 합병으로 인한 변동 금액이 포함되어 있습니다.(전반기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	기말

종속기업	(주)수성에이지브이	자금차입	20,450,000	2,950,000	1,500,000	19,000,000

(주) 허드슨헨지인베스트	자금대여	2,200,000	1,000,000	-	3,200,000

허드슨헨지인베스트먼트	리스	114,000	-	36,000	78,000

주요경영진	대표이사	자금대여	60,000	-	9,000	51,000

주요경영진	종속기업대표이사	전환사채발행	3,000,000	-	-	3,000,000

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트투자조합1호	전환사채상환	-	1,400,000	-	-

(6) 당반기 및 전반기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원급여	252,100	131,500

퇴직급여	22,238	34,392

계	274,338	165,892

36. 영업부문정보

당사는 기계장치 등을 제조 및 판매하는 사업 부문을 단일 영업 단위로 운영하고 있으므로 영업 부문별 요약 재무정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

37. 계속기업(1) 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 당사는 당기말현재 영업손실 336백만원, 당기순손실 14,717백만원 및 부의 영업현금흐름이 3,204백만원 발생하였고 재무제표일 현재로 당사의 유동부채가 유동자산보다 13,026백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 사항은 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기할 수도 있음을 나타냅니다.(2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 안정적인 영업수익 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전략은 다음과 같습니다.당사는 매출액을 증가를 위한 경영전략은 ① 판매단가의 조정 ② 대리점 수 증대를 통한 거래선 확대 ③ 신규로 개시한 전기자동차의 판매 확대이며, 원가절감을 위한 경영전략은 ① 납품거래처의 다변화 ②공정개선 등입니다.2) 자금조달 및 운용계획당사는 보고기간말 현재 12,260백만원의 현금성자산을 보유하고있어 단기적인 자금운용전략에는 불확실성이없습니다. 그러나 당사는 장기적으로 안정적인 자금운용을위하여 영업활동과 관련성이 적은 자산을 회수하여 영업활동에 활용하고 재무구조 개선에 노력하고자합니다.(3) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성을 유지하기 위하여 안정적인 영업수익을 달성하기 위한 경영전략을 수립하고 단기를 포함한 중장기 자금운용 계획을 수립하여 운용하고 있으나 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우될 수 있습니다.만일, 당사가 수립한 경영계획에 심각한 차질이 발생될 경우 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못하는 불확실성이 있을 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성으로 인하여 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

38. 동일지배하의 합병

당사는 2023년 1월 5일 이사회 결의에 따라 2023년 3월 14일을 합병기일로 하여 주식회사 수성에이지브이를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일지배 하에 있는 회사간의 사업결합에 해당하므로 당사는 동 사업결합거래에 대하여 장부금액법을 적용하였으며, 이와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.(1) 합병에 대한 개요

구분	합병법인	피합병법인

회사명	(주)수성샐바시온	(주)수성에이지브이

주요 사업	운반하역기계와 기타기계류 및 부품의 제조판매	제조 및 도소매

합병비율(주1)	1 : 0

(주1) 피합병법인 주식 1주당 부여되는 합병법인의 주식수 비율(2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 (주) 수성에이지브이의 자산과 부채는 동일지배하의 합병으로 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의차이는 자본으로 반영하였습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

이전대가	-

취득한 자산의 계상액	635,172

현금및현금성자산	55,674

기타수취채권	339,187

기타자산	(3,046)

기타금융자산	42,585

유형자산	15,000

사용권자산	182,744

무형자산	3,028

인수한부채의 계상액	1,491,241

차입금	1,270,000

기타지급채무	33,840

리스부채	186,352

순확정급여채무	1,049

식별가능한 순자산의 장부금액	(856,069)

합병차손익	(856,069)

39. 보고기간 후 사건(1) 유상증자당사는 타법인 지분취득을 목적으로 6월 1일 이사회 결의에 의거하여 제3자배정 유상증자를 실시 하였으며, 7월 31일 및 8월 3일에 각각 주식회사 투믹스홀딩스로부터150억원과 100억원의 유상증자 납입이 완료 되었습니다.(2) 전환사채발행당사는 보고기간 후 4회의 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제22회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제23회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	제24회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	제25회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채

발행일	2023년 7월 31일	2023년 7월 31일	2023년 7월 28일	2023년 7월 28일

발행금액	5,200,000,000원	14,000,000,000원	12,500,000,000원	4,000,000,000원

자금조달목적	타법인 증권 취득자금	타법인 증권 취득자금	타법인 증권 취득자금	타법인 증권 취득자금

발행 대상자명	바로신기술투자조합4호, 얼머스성장지원투자조합2호	얼머스얼머스2022세컨더리투자조합, 아스톤리버제오차	투믹스홀딩스	투믹스홀딩스

(3) 대주주변경당사는 7월 31일 150억 제3자배정 유상증자로 인해 샐바시온투자조합에서 주식회사투믹스홀딩스로 최대주주가 변경되었습니다. (4) 주식회사 투믹스 지분취득당사는 7월 28일 이사회 결의를 통해 주식회사 투믹스홀딩스의 종속기업으로 만화,소설 등 컨텐츠 제작, 유통, 판매업을 주사업으로 하고 있는 주식회사 투믹스 지분 양수 결정을 하였으며, 41%의 지분을 71,748,926천원에 취득하였습니다.