수성웹툰 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 39 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 수성과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 주식회사 수성(이하 "당사")은 운반하역기계와 기타기계류 및 부품의 제조판매 를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 인천시 서구 로봇랜드로 249번길 46-39에 소재하고 있습니다.(2) 종속기업의 개요1) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)허드슨헨지피이	인천	12월	경영 컨설팅 외	100	100

(주)허드슨헨지인베스트	인천	12월	경영 컨설팅 외	100	100

(주)수성에이지브이 (*1)	인천	12월	제조 및 도소매 [자동제어장치 무인운반물류장비 ]	100

(*1) 당분기 중 신규출자로 설립하였습니다

2) 당분기 및 전기 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

종속기업명	당분기 및 당분기말

자산총계	부채총계	매출액	분기순손익

(주)허드슨헨지피이	679,535	32,913	-	(51,198)

(주)허드슨헨지인베스트먼트	780,191	614,930	-	(172,802)

㈜수성에이지브이	21,352,212	21,905,669	-	(653,458)

(전기)

(단위:천원)

종속기업명	전분기 및 전기말

자산총계	부채총계	매출액	분기순손익

(주)허드슨헨지피이	737,565	39,745	-	(52,522)

( 주)허드슨헨지인베스트	875,409	537,347	-	-

(3) 연결범위의 변동

종속기업명	사 유	구분

㈜수성에이지브이	당분기 중 신규로 100% 출자하였습니다.	포함

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 전기 분기연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 분기연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

① 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용합니다. 해당 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 해당 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 해당 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 요약분기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 한편, 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	890,631	890,631	2,005,506	2,005,506

매출채권	5,615,530	5,615,530	5,287,154	5,287,154

기타수취채권	2,246,282	2,246,282	1,752,144	1,752,144

투자사채	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-

기타금융자산(유동)	10,000	10,000	10,000	10,000

기타수취채권	546,000	546,000	546,000	546,000

장기금융상품	110,158	110,158	67,422	67,422

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	104,513	104,513	103,503	103,503

기타금융자산(비유동)	199,683	199,683	199,183	199,183

합 계	9,722,797	9,722,797	9,970,913	9,970,913

[금융부채]

매입채무	2,226,744	2,226,744	1,252,090	1,252,090

기타지급채무	816,696	816,696	1,124,254	1,124,254

차입금(유동)	5,990,278	5,990,278	17,332,818	17,332,818

차입금(비유동)	21,800,000	21,800,000	9,561,553	9,561,553

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

기타금융부채(유동)	175,250	175,250	173,750	173,750

기타금융부채(비유동)	130,000	130,000	130,000	130,000

합 계	31,138,969	31,138,969	29,574,466	29,574,466

5. 범주별 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산	당분기말	전기말

-당기손익-공정가치측정금융자산	-	24,103

-기타포괄손익-공정가치금융자산	104,513	103,503

-상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	890,631	2,005,506

매출채권	5,615,530	5,287,154

기타수취채권(유동)	2,246,282	1,752,144

투자사채	-	-

기타금융자산(유동)	10,000	10,000

기타수취채권(비유동)	546,000	546,000

장기금융상품	110,158	67,422

기타금융자산(비유동)	199,683	199,183

소계	9,618,284	9,867,410

합계	9,722,797	9,970,913

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채	당분기말	전기말

-당기손익-공정가치측정금융부채	-	-

-상각후원가 금융부채

매입채무	2,226,744	1,252,090

기타채무	816,696	1,124,254

차입금(유동)	5,990,278	17,332,818

차입금(비유동)	21,800,000	9,561,553

기타금융부채(유동)	175,250	173,750

기타금융부채(비유동)	130,000	130,000

소계	31,138,969	29,574,466

합계	31,138,969	29,574,466

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

질권설정	2,640	2,640

합 계	4,640	4,640

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,643,869	-	5,315,493	-

차감: 손실충당금	(28,339)	-	(28,339)	-

매출채권(순액)	5,615,530	-	5,287,154	-

미수금	1,358,182	-	823,045	-

차감: 손실충당금	(502,907)	-	(502,907)	-

미수금(순액)	855,275	-	320,139	-

미수수익	-	-	-	-

대여금	2,710,821	546,000	2,751,820	546,000

차감: 손실충당금	(1,319,814)	-	(1,319,814)	-

대여금(순액)	1,391,007	546,000	1,432,006	546,000

합 계	7,861,812	546,000	7,039,298	546,000

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	28,339	502,907	1,319,814	1,851,060

손상차손 인식금액	-

제각 등	-

연결범위변동	-

기말금액	28,339	502,907	1,319,814	1,851,060

(전기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	51,601	526,467	575,000	1,153,068

손상차손 인식금액	(11,712)	(32,934)	-	(44,646)

기말금액	39,889	493,533	575,000	1,108,422

8. 금융자산8.1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성있는 지분증권	-	-

시장성없는 지분증권	104,513	103,503

계	104,513	103,503

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

기초	103,503	874,623

취득및대체	-	-

대체	-	-

처분	-	(772,431)

평가손익	1,010	1,262

기말	104,513	103,454

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	10,000	199,683	10,000	199,183

10. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	791,012	(123,737)	667,275	936,154	(123,737)	812,418

제품	360,549	(23,674)	336,875	306,352	(23,674)	282,678

원재료	4,618,942	(572,203)	4,046,739	3,918,827	(572,203)	3,346,624

미착품	10,146	-	10,146	5,845	-	5,845

합 계	5,780,649	(719,613)	5,061,036	5,167,178	(719,613)	4,447,564

11. 기타자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,734,860	2,231,976

차감: 대손충당금	(2,016,364)	(2,016,364)

선급금(순액)	718,496	215,612

선급비용	40,614	54,177

부가세대급금	1,442	-

합 계	760,553	269,789

12. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	24,083,611	-	-	24,083,611

건물	6,403,689	(2,114,867)	-	4,288,822

기계장치	1,183,255	(1,067,579)	-	115,676

차량운반구	312,648	(241,499)	-	71,150

비품	464,921	(415,707)	-	49,214

건설중인자산	3,785,025	-	-	3,785,025

합 계	36,233,149	(3,839,652)	-	32,393,498

(전기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	24,083,611	-	-	24,083,611

건물	6,403,689	(2,074,878)	-	4,328,811

기계장치	1,183,255	(1,062,829)	-	120,426

차량운반구	334,994	(253,793)	-	81,201

비품	455,521	(409,846)	-	45,675

건설중인자산	3,700,000	-	-	3,700,000

합 계	36,161,070	(3,801,346)	-	32,359,724

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	재평가	연결범위 변동	기말금액

토지	24,083,611	-	-	-	-	24,083,611

건물	4,328,811	-	-	(39,989)	-	-	4,288,822

기계장치	120,426	-	-	(4,750)	-	-	115,676

차량운반구	81,201	-	(1)	(10,050)	-	-	71,150

비품	45,675	9,400	-	(5,861)	-	-	49,214

건설중인자산	3,700,000	87,800	-	-	-	-	3,785,025

합계	32,359,724	97,200	(1)	(60,651)	-	-	32,393,498

(전기말)

(단위:천원)

과 목	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	재평가	연결범위 변동	기말금액

토지	18,829,123	-	-	344,520	-	4,909,968	-	24,083,611

건물	4,242,033	28,000	-	210,878	(152,099)	-	-	4,328,812

기계장치	572,154	134,000	(4,302)	-	(22,297)	-	(559,129)	120,426

차량운반구	123,236	-	-	-	(42,035)	-	-	81,201

비품	249,634	36,907	(25,979)	-	(32,456)	-	(182,431)	45,675

건설중인자산	-	3,700,000	-	-	-	-	-	3,700,000

합 계	24,016,180	3,898,907	(30,281)	555,398	(248,887)	4,909,968	(741,560)	32,359,725

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물, 기계장치 및 투자부동산은 연결실체가 차입한 장기차입금에 대한 담보로제공되고 있습니다. 당사는 해당 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 16,17,22 참조).

13. 무형자산

당분기와 전분기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

산업재산권	180	-	(61)	118

소프트웨어	55,187	-	(4,817)	50,370

기타의 무형자산	143,284	-	(8,955)	134,328

합계	198,650	-	(13,833)	184,816

(전기)

(단위:천원)

과 목	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

산업재산권	665	-	(486)	180

소프트웨어	48,995	23,233	(17,042)	55,187

기타의 무형자산	178,757	-	(35,473)	143,284

합계	228,417	23,233	(53,001)	198,650

14. 매입채무 및 기타지급채무

당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,226,744	1,252,090

미지급금	505,965	713,186

미지급비용	310,731	411,068

합 계	3,043,441	2,376,344

15. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	400,000	8,700,000

유동성장기차입금	-	404,720

유동성사채	613,153	3,370,288

유동성 전환사채	4,977,125	4,857,810

소계	5,990,278	17,332,818

비유동부채

장기차입금	21,800,000	9,561,553

합계	27,790,278	26,894,372

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위:천원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2020.03.31	장부금액

당분기말	전기말

일반대출	우리은행	2020.05.23	14.00	400,000	400,000

일반대출	국민은행	-	-	-	8,000,000

합계	400,000	8,400,000

2) 장기차입금(단위:천원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2020.03.31	장부금액

당분기말	전기말

일반운전자금	국민은행	2024.11.28	-	-	983,333

중소기업자금대출	기업은행	2024.11.28	-	-	982,940

중소기업자금대출	기업은행	2022.11.28	-	-	8,000,000

중소기업자금대출	새마을금고	2023.02.0	4.80	21,800,000	-

소계	21,800,000	9,966,273

유동성대체	-	(404,720)

합계	21,800,000	9,561,553

3) 전환사채(단위:천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제7차 전환사채	2017.12.01	2020.12.01	2.00	650,000	3,650,000

제9차전환사채	2018.02.05	2021.02.05	-	-	1,500,000

제10차전환사채	2018.06.18	2021.06.18	-	-	3,000,000

제12차전환사채	2020.01.31	2023.01.31	5.00	2,500,000	-

제13차전환사채	2020.03.30	2023.03.30	2.00	3,000,000	-

소계	6,150,000	8,150,000

상환할증금	535,331	678,789

전환권 조정	(1,095,053)	(600,691)

합계	(5,590,278)	(8,228,098)

(*1) 제7차 전환사채는 전환사채보유자들의 주식전환청구권 및 조기상환청구권에 대한 포기각서 제출로인해 당분기말 일반사채로 대체되었으며, 만기일이 1년미만이므로 유동성부채로 계정처리되어 재무상태표상에 반영되어 있습니다.

16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지급보증부채	-	-	-	-

임대보증금	175,250	-	173,750	-

거래보증금	-	130,000	-	130,000

합 계	175,250	130,000	173,750	130,000

17. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	47,347	92,338

부가세예수금	18,791	191,614

예수보증금	4,697	4,697

선수금	412,571	235,655

합 계	483,406	524,304

18. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	사용액	분기말

기타충당부채	714,121	-	-	714,121

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	사용액	분기말

기타충당부채	714,121	-	-	714,121

19. 순확정급여부채(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,426,465	1,957,499

사외적립자산의 공정가치	(1,034,308)	(1,745,457)

순확정급여부채(자산)	392,156	212,042

(2) 당분기 및 전분기의 분기손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	78,774	255,132

순이자원가	(8,247)	661

종업원급여에 포함된 총 비용	70,526	255,793

(3) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,957,499	2,056,566

당기근무원가	78,774	255,132

이자비용	-	47,690

퇴직급여지급액(*)	(609,808)	(600,637)

연결범위변동 등	-

기말 장부금액	1,426,465	1,758,751

(4) 당분기 및 전분기의 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,745,457	2,280,230

납입	-	-

이자수익	8,247	47,029

재측정요소	-	(19,882)

퇴직급여지급액	(719,396)	(746,909)

기말 장부금액	1,034,308	1,560,468

20. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 전환사채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	차입액면금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	28,608,473	26,160,000	차입금	21,800,000	새마을 금고 서울은평외 9개지점

3,600,000	전환사채	3,000,000	상상인플러스저축은행

21. 자본금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	14,148,138	14,148,138

자본금	6,585,607	6,585,607

(2) 유통주식수 -당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.(3) 기타불입자본-당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,579,155	20,579,155

22. 이익 잉여금 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	309,614	309,614

재평가잉여금	9,727,823	9,727,823

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(30,517,616)	(29,225,419)

합 계	(20,480,179)	(19,187,982)

23.기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄금융자산평가익	16,064	15,054

기타포괄금융자산평가손	-	-

유형자산재평가이익	3,885,373	3,885,373

계	3,901,437	3,900,428

24. 기타자본구성요소당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	2,400,041	2,400,041

전환권대가	1,576,283	1,136,616

기타자본잉여금	-	-

주식매입선택권	854,964	854,964

계	4,831,288	4,391,621

25. 매출액(1) 당분기 및 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

상품매출액	997,968	1,269,044

제품매출액	2,880,790	5,000,100

A/S 매출액	524,016	515,012

기타매출액	-	-

수입임대료	56,446	59,310

계	4,459,219	6,843,465

(2) 당사는 운반하역 기계와 기타 기계류 및 부품의 제조 및 판매를 수행하는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다.

26. 매출원가

당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

상품매출원가	800,883	1,106,646

제품매출원가	2,801,603	4,409,811

기타매출원가	-	-

합 계	3,602,486	5,516,458

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	449,846	449,846	386,718	386,718

퇴직급여	41,154	41,154	28,457	28,457

주식보상비용	-	-	11,688	11,688

복리후생비	65,104	65,104	50,143	50,143

여비교통비	9,587	9,587	23,256	23,256

접대비	7,276	7,276	29,061	29,061

통신비	4,070	4,070	2,615	2,615

수도광열비	504	504	399	399

전력비	18,781	18,781	17,202	17,202

세금과공과금	41,583	41,583	29,015	29,015

감가상각비	15,941	15,941	20,160	20,160

지급임차료	69,554	69,554	25,975	25,975

수선비	-	-	-	-

보험료	33,343	33,343	17,088	17,088

차량유지비	26,097	26,097	11,249	11,249

운반비	2,075	2,075	12,054	12,054

교육훈련비	-	-	683	683

도서인쇄비	288	288	852	852

소모품비	4,113	4,113	6,376	6,376

지급수수료	152,225	152,225	128,264	128,264

광고선전비	5,600	5,600	-	-

대손상각비	-	-	(53,593)	(53,593)

수출제비용	23,990	23,990	73,832	73,832

판매수수료	37,158	37,158	1,976	1,976

무형자산상각비	4,878	4,878	3,777	3,777

경상연구개발비	76,695	76,695	107,566	107,566

보증수리비	-	-	-	-

합 계	1,089,861	1,089,861	934,813	934,813

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,777	1,777	49,075	49,075

배당금수익	1,375	1,375	-	-

합 계	3,152	3,152	49,075	49,075

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,001,680	1,001,680	485,685	485,685

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	-

당기손익인식금융부채평가손실	-	-	233,613	233,613

당기손익인식금융부채처분손실	-	-	-	-

합 계	1,001,680	1,001,680	719,298	719,298

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	3,147	3,147	6,421	6,421

대손충당금환입	-	-	20,000	20,000

외환차익	8,775	8,775	5,582	5,582

채무조정이익	-	-	-	-

사채상환이익	126,343	126,343	-	-

사채발행이익	-	-	-	-

관계회사-종속회사 처분이익	-	-	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-	1,040,708	1,040,708

유형자산처분이익	5,272	5,272	-	-

잡이익	5,297	5,297	264,664	264,664

합 계	148,834	148,834	1,337,376	1,337,376

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	-

외환차손	4,021	4,021	21,814	21,814

외화환산손실	2,872	2,872	2,378	2,378

투자사채손상차손	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

매각예정비유동자산손상차손	-	-	-	-

매각예정비유동자산처분손실	-	-	-	-

사채상환손실	171,257	171,257	-	-

기한이익상실손실	-	-	-	-

기부금	-	-	-	-

잡손실	31,225	31,225	873	873

합계	209,375	209,375	25,065	25,065

30. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당분기	전분기

지배주주 보통주 당기순이익	(1,292,196,861)	1,034,281,889

지배주주에게 귀속되는 중단영업손익	-	-

계	(1,292,196,861)	1,034,281,889

가중평균유통보통주식수	12,194,290	12,194,290

기본주당손익

계속영업 보통주 주당손익	(106)	85

중단영업 보통주 주당손익	-	-

(2) 희석주당손익 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부에 대한 검토결과 주당손익의 희석효과는 없습니다.

32. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,001,680	107,931

퇴직급여	70,526	59,949

주식보상비용	-	36,883

감가상각비	60,651	68,807

외화환산손실	-	1,722

유형자산처분손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-

당기손익인식금융부채처분손실	-	-

사채상환손실	171257	-

무형자산상각비	13833	12483

법인세비용	-	-

매각예정비유동자산처분손실	-	-

매각예정비유동자산손상차손	-	-

대손상각비(환입)	-	(73,593)

기타의대손상각비	-	-

유형자산처분이익	(5,272)	-

이자수익	(1,777)	(49,091)

사채상환이익	(126,343)	-

외화환산이익	-	(6,421)

배당금수익	-	-

재고자산평가손익	-	-

관계회사-종속회사 처분이익	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	(1,040,708)

종속기업투자주식손상차손	-	-

투자사채손상차손	-	-

합 계	1,184,555	(882,038)

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(328,376)	(273,740)

기타수취채권의 감소(증가)	(439,196)	(66,740)

기타유동자산의 감소(증가)	(591,264)	(1,314)

재고자산의 증가	(613,472)	(358,005)

매입채무의 증가(감소)	974,654	(434,384)

기타지급채무의 증가	(733,841)	65,516

기타유동부채의 감소	(40,898)	(490,230)

국민연금전환금의 감소	-	-

사외적립자산의 감소(증가)	719,396	(152,045)

퇴직금의지급	(609,808)	(64,209)

합 계	(1,662,805)	(1,775,153)

33. 우발채무 및 약정사항 등(1) 당분기말 현재 각종 계약과 관련하여 서울보증보험에서 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	보험가입금액

하자이행보증보험 등	250,503

(2) 당분기말 현재 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	한 도	실행금액

기계설비건설공제조합	일반보증	200,000	-

전문건설공제조합	일반보증	200,000	-

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 한도 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정기관	약정사항	한도액	사용액

우리은행	일반자금대출	400,000	400,000

또한, 당사는 고객이 금융기관과 체결한 매출채권 할인 약정에 따라 매출채권 담보부차입거래를 행하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증내용은 자회사 수성에이지브이에서 대출 실행된 차입금에 대해 당사 유형자산이 담보로 제공된 사실이 있습니다 .

(5) 연결회사 전 대표이사의 배임혐의 발생연결회사의 전 대표이사인 김태균 및 유철근은 2017년에 발생한 연결회사의 ㈜이디 주식인수와 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 또한, 연결회사의 전 대표이사인 김태균은 2017년에 발생한 연결회사의 이엠피연구소와의 공동연구 및 사업화 수행계약 체결과 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다.. (6) 연결회사는 당기 중 2017년 12월에 제7차 전환사채로 대환되어 말소 처리된 연결회사의 제2차 전환사채 12억원을 담보권으로 보유하고 있다고 주장하는 연결회사자를 확인하였습니다. 당기말 현재 동 연결회사자는 연결회사에게 담보권으로 보유하고 있다는 전환사채에 대한 금원청구를 하지 않은 상태입니다. 연결회사는 동 건과 관련하여 잠재적으로 발생할수 있는 법적 다툼에 대해 승소할 가능성이 높을 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 충당부채를 인식하지 않았습니다. 한편, 연결회사의 주주인 유니베스트(주)와 유니베스트투자조합 1호는 상기 사항으로 발생할 수 있는 우발채무에 대해 보고기간 종료일 이후 우발부채 인수 또는 대지급 이행 및 연결회사에 대한 구상권 및 변제자대위권을 포기하는 확약을 하였으며, 다음과 같은 담보를 연결회사에 제공하였습니다. 또한, 유니베스트투자조합 1호는 보유하고 있는 연결회사 주식 1,446,280주를 보호예수 기간이 만료되는 2021년 12월 27일 Escrow 기관에 보관하거나 또는 동 주식에 연결회사를 근질권자로하여 근질권을 설정할 것을 확약하였습니다.

담보제공자	담보제공자산	비고

유니베스트(주)	(주)수성 주식 633,946주	보호예수 기간이 만료되는 2021년 12월 27일에 예탁결제원으로부터 (주)수성 주식을 반환받는 반환청구권에 대해 근질권설정

유니베스트(주) 주식 10,000주	근질권 설정

유니베스트투자조합 1호	KEB하나은행 자유예금 1,000백만원	질권설정

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜트라메스홀딩스	㈜트라메스홀딩스

유니베스트㈜	유니베스트㈜

유니베스트투자자문㈜	유니베스트투자자문㈜

유니베스트투자조합 1호	유니베스트투자조합 1호

주요경영진	김대진 등	김대진 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

㈜트라메스홀딩스	미지급금	300,000	300,000

유니베스트㈜	미수금	-	71,435

유니베스트투자자문㈜	미수금	133,324	133,324

(4 ) 당 분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

특수관계구분	거래유형	기초	차변	대변	기말

주요경영진	단기차입금	-	-	-	-

주요경영진	단기대여금	-	-	-	-

(5) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	144,650	269,820

퇴직급여	3,534	65,610

주식보상비용	0	2,597

합 계	128,184	338,027

35. 영업부문정보

(1) 영업 부문별 요약 재무정보연결실체는 운반하역 기계를 제조 및 판매하는 사업 부문을 단일 영업 단위로 운영하고 있으므로 영업 부문별 요약 재무정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(2) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

김포대리점	743,561	816,320