수성웹툰 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 46 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재
제 45 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
수성웹툰 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

수성웹툰 주식회사(이하 "지배기업")는 1982년 2월 23일에 설립되었으며 운반하역기계와 기타 기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2005년 12월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 본사 및 공장은 인천광역시 서구 뱃길1로 42에 소재하고 있습니다.

지배기업의 보고기간말 현재 자본금은 90,371백만원이며, 주식회사 투믹스홀딩스가전체발행주식의 50.42%를 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구분	주식의종류	소유주식수(지분율)

주식수(주)	지분율

주식회사 투믹스홀딩스	최대주주	보통주	9,112,179	50.42%

기타	기타주주	보통주	8,962,104	49.58%

합계	18,074,283	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업(이하 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당기말	전기말

더퀸에이엠씨(주)	서울	12월	연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자	66.67	66.67

(주)인베스트나인	서울	12월	경영컨설팅 외	100.00	100.00

(주)투믹스	서울	12월	만화,소설등 컨텐츠 제작, 유통 등	70.02	70.02

(주)라라툰	서울	12월	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	100.00	100.00

IWAYMARKETING PTE.LTD.	싱가포르	12월	광고업 및 경영컨설팅 외	100.00	100.00

(주)투믹스글로벌	서울	12월	온라인정보제공업, 만화, 소설 등 컨텐츠 제작, 유통, 판매업	100.00	100.00

Toomics Global Co., LTD	필리핀	12월	기타 정보기술 및 컴퓨터 서비스 활동	100.00	100.00

Toomics Studio Inc.	미국	12월	온라인플랫폼 서비스	100.00	100.00

TOOMICS GLOBAL UK	영국	12월	온라인플랫폼 서비스	100.00	100.00

TOOMICS GLOBAL JP	일본	12월	온라인플랫폼 서비스	100.00	100.00

Toomics Global (Thailand) Company Limited	태국	12월	온라인플랫폼 서비스	100.00	100.00

(주)테라핀	서울	12월	애니메이션 영화 및 비디오물 제작업	99.09	-

(당분기말)

(단위:천원)

종속기업명	당분기말	당분기(*)

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

더퀸에이엠씨(주)	833,716	1,562,597	237,500	216,479

(주)인베스트나인	320,498	338,338	128,860	(98,576)

(주)투믹스	36,619,884	31,431,375	3,051,806	(521,577)

(주)라라툰	310,105	4,381,402	84,186	9,974

IWAYMARKETING PTE.LTD.	98,743	288,854	-	(8,727)

(주)투믹스글로벌	46,638,809	35,046,712	12,162,258	1,969,811

Toomics Global Co., LTD	69,612	(147,823)	1,890	(3,060)

Toomics Studio Inc.	554,286	44,003	207,955	41,078

TOOMICS GLOBAL UK	761,742	232,567	34,942	11,682

TOOMICS GLOBAL JP	1,126,699	519,682	111,744	41,351

Toomics Global (Thailand) Company Limited	182,588	95,592	815	815

(주)테라핀	43,451,546	39,549,137	2,481,683	(360,298)

(전분기말)

(단위:천원)

종속기업명	전분기말	전분기(*)

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

(주)퓨쳐하이테크	14,697,629	7,153,134	7,736,441	1,386,547

더퀸에이엠씨(주)	799,200	1,815,194	226,613	(286,895)

(주)인베스트나인	970,888	730,533	51,307	(125,004)

(주)투믹스	41,408,818	29,423,060	4,004,398	(1,504,232)

(주)라라툰	463,304	4,408,912	108,662	(115,360)

라라툰네덜란드	20,863	-	-	(9,765)

IWAYMARKETING PTE.LTD.	106,614	246,501	-	24,295

(주)투믹스글로벌	50,257,571	30,787,747	12,854,676	3,037,333

Toomics Global Co., LTD	307,162	93,130	3,813	(7,390)

Toomics Studio Inc.	533,572	64,140	65,172	(9,860)

TOOMICS GLOBAL UK	1,158,890	735,811	18,854	25,024

TOOMICS GLOBAL JP	1,071,446	611,271	182,769	21,636

(주)테라핀	43,074,339	43,252,750	3,504,764	(890,732)

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정 적용되고 있습니다. 주요 적용내용은 다음과 같습니다 .

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ - 자연에의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 당사는 이러한 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

본 기준서는 현행 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 재무성과에 대한 비교 가능성과 투명성을 높이기 위해 손익계산서의 구조를 변경하고 영업손익의 정의를 명확히 하며, 경영진이 정의한 성과측정치(MPM) 공시를 의무화합니다.

2027년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용예정이며, 당사는 본 기준서 적용이 재무제표의 표시 및 공시 체계에 중요한 변화를 가져올 것으로 예상하며, 비교정보의 재작성을 위해 2026년 중 내부 보고 시스템을 검토 및 정비하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 개정 - 초인플레이션 경제에서의 보고통화

초인플레이션 경제에서의 보고통화 결정 및 변환 절차에 관한 지침을 명확히 하고 있습니다. 2027년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용예정이며, 당사는 본 기준서 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품 공시’ 개정 - 금융부채의 조건변경 관련

금융부채의 조건 변경 시 제거 여부 판단을 위한 상세 지침 및 관련 공시 사항을 보완하고 있습니다. 2027년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용예정이며, 당사는 본 기준서 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다.(2) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	7,973,734	7,973,734	6,335,396	6,335,396

매출채권	4,680,076	4,680,076	5,882,937	5,882,937

기타수취채권(유동)	3,215,444	3,215,444	3,136,019	3,136,019

단기금융상품	215,354	215,354	225,354	225,354

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	211,150	211,150	196,866	196,866

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	160,450	160,450	160,450	160,450

기타금융자산(유동)	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-

기타수취채권(비유동)	28,683,691	28,683,691	27,927,894	27,927,894

장기금융상품	-	-	9,770	9,770

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,608,733	1,608,733	1,607,497	1,607,497

기타금융자산(비유동)	2,964,354	2,964,354	3,007,030	3,007,030

계	49,712,986	49,712,986	48,489,213	48,489,213

[금융부채]

매입채무	1,766,894	1,766,894	2,079,798	2,079,798

기타지급채무	10,829,156	10,829,156	11,008,889	11,008,889

차입금(유동)	46,083,530	46,083,530	41,740,424	41,740,424

차입금(비유동)	2,758,290	2,758,290	4,615,470	4,615,470

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	433,808	433,808	433,808	433,808

리스부채(유동)	1,638,829	1,638,829	1,866,128	1,866,128

리스부채(비유동)	2,446,037	2,446,037	2,731,520	2,731,520

파생상품부채	163,319	163,319	163,319	163,319

기타금융부채(유동)	62,874	62,874	19,529	19,529

기타금융부채(비유동)	623,765	623,765	625,965	625,965

계	66,806,502	66,806,502	65,284,850	65,284,850

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	211,150	-	160,450	371,600

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,608,732	1,608,732

파생금융부채	-	-	163,319	163,319

상환전환우선주부채	-	-	433,808	433,808

(전기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	196,866	-	160,450	357,316

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,607,496	1,607,496

파생금융부채	-	-	163,319	163,319

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	433,808	433,808

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	160,450	3	운용사 고시기준가	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품

전문건설공제조합	52,321	3	자산접근법	순자산금액	-

기계설비건설공제조합	60,799	3	자산접근법	순자산금액	-

로이투자파트너스(주)	1,495,612	3	자산접근법	순자산금액	-

투믹스홀딩스	-	3	자산접근법	순자산금액	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	163,319	3	이항모형	주가변동성	59.36%

상환전환우선주부채	433,808	3	최근거래사례가	-	-

(전기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	160,450	3	운용사 고시기준가	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품

전문건설공제조합	52,321	3	자산접근법	순자산금액	-

기계설비건설공제조합	59,563	3	자산접근법	순자산금액	-

로이투자파트너스(주)	1,495,612	3	자산접근법	순자산금액	-

(주)투믹스홀딩스	-	3	자산접근법	순자산금액	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	163,319	3	이항모형	주가변동성	59.36%

상환전환우선주부채	433,808	3	최근거래사례가	-	-

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	371,600	357,316

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,608,733	1,607,497

파생상품자산	-	-

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	7,973,734	6,335,396

매출채권	4,680,076	5,882,937

기타수취채권(유동)	3,215,444	3,136,019

단기금융상품	215,354	225,354

기타수취채권(비유동)	28,683,691	27,927,894

기타금융자산(비유동)	2,964,354	3,007,030

소계	47,732,653	46,514,630

합계	49,712,986	48,479,443

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	1,766,894	2,079,798

기타채무	10,829,156	11,008,889

차입금(유동)	46,083,530	41,740,424

차입금(비유동)	2,758,290	4,615,470

당기손익-공정가치측정금융부채	433,808	433,808

기타금융부채(유동)	62,874	19,529

기타금융부채(비유동)	623,765	625,965

소계	62,558,317	60,523,883

파생상품부채	163,319	163,319

기타금융부채

리스부채(유동)	1,638,829	1,866,128

리스부채(비유동)	2,446,037	2,731,520

소계	4,084,866	4,597,648

합계	66,806,502	65,284,850

7. 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	채권액	현재가치할인차금	충당금	장부금액

매출채권	4,933,680	-	(253,604)	4,680,076

기타수취채권(유동)

미수금	4,159,572	-	(1,249,499)	2,910,073

미수수익	202,187	-	(106,697)	95,490

대여금	4,300,168	-	(4,090,287)	209,881

금융리스채권	-	-	-	-

소계	8,661,927	-	(5,446,483)	3,215,444

기타수취채권(비유동)

대여금	7,000	-	-	7,000

장기미수금	36,354,603	(7,677,912)	-	28,676,691

금융리스채권	-	-	-	-

소계	36,361,603	(7,677,912)	-	28,683,691

합계	49,957,210	(7,677,912)	(5,700,087)	36,579,211

(전기말)

(단위:천원)

구분	채권액	현재가치할인차금	충당금	장부금액

매출채권	6,138,489	-	(255,552)	5,882,937

기타수취채권(유동)

미수금	4,247,594	-	(1,423,406)	2,824,188

미수수익	202,547	-	(106,697)	95,850

대여금	4,314,564	-	(4,098,583)	215,981

금융리스채권	-	-	-	-

소계	8,764,705	-	(5,628,686)	3,136,019

기타수취채권(비유동)

대여금	7,000	-	-	7,000

장기미수금	36,343,704	(8,422,810)	-	27,920,894

금융리스채권	-	-	-	-

소계	36,350,704	(8,422,810)	-	27,927,894

합계	51,253,898	(8,422,810)	(5,884,238)	36,946,850

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	255,552	1,423,406	4,098,583	106,697	5,884,238

손상차손	-	-	-	-	-

환입	(1,948)	-	-	-	(1,948)

제각 등	-	(173,907)	(8,296)	-	(182,203)

연결범위변동	-	-	-	-	-

기말금액	253,604	1,249,499	4,090,287	106,697	5,700,087

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	2,990,103	4,980,895	4,345,577	368,701	12,685,276

손상차손	(717,320)	-	-	-	(717,320)

환입	-	-	-	-	-

제각 등	(1,756,357)	(3,956,846)	-	(267,294)	(5,980,497)

연결범위변동	82,684	838,174	6,090,686	1,370,740	8,382,284

기말금액	599,110	1,862,223	10,436,263	1,472,147	14,369,743

9. 금융자산9.1. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	211,150	-	196,866	-

금융상품	-	160,450	-	160,450

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서상 금융수익(금융비용)으로 표시되어 있습니다.(3) 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(4) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	357,316	135,390

취득	2,299,873	2,010,823

처분	(2,280,660)	(1,697,083)

평가손익	(4,929)	(17,090)

연결범위변동	-	-

분기말	371,600	432,040

9.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권

전문건설공제조합	52,321	52,321

기계설비건설공제조합	60,799	59,563

로이투자파트너스(주)	1,495,612	1,495,612

(주)투믹스홀딩스	-	-

이매진기업금융1차(주)	1	1

계	1,608,733	1,607,497

위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	연결범위변동	분기말

전문건설공제조합	52,321	-	-	-	-	52,321

기계설비건설공제조합	59,563	-	-	1,236	-	60,799

로이투자파트너스(주)	1,495,612	-	-	-	-	1,495,612

(주)투믹스홀딩스	-	-	-	-	-	-

이매진기업금융1차(주)	1	-	-	-	-	1

계	1,607,497	-	-	1,236	-	1,608,733

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	연결범위변동	분기말

전문건설공제조합	52,125	-	-	147	-	52,272

기계설비건설공제조합	58,968	-	-	(5,926)	-	53,042

로이투자파트너스(주)	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000

탑코(주)	-	-	-	-	25,753,193	25,753,193

이매진기업금융1차(주)	1	-	-	-	-	1

계	1,611,093	-	-	(5,779)	25,753,193	27,358,508

10. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	2,964,354	-	3,007,030

11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	938,948	-	938,948	780,020	(24,650)	755,370

상품	1,480,202	(309,961)	1,170,241	1,631,670	(436,368)	1,195,302

원재료	2,793,189	(333,258)	2,459,931	4,177,506	(1,394,099)	2,783,407

미착품	116,487	-	116,487	8,142	-	8,142

계	5,328,826	(643,219)	4,685,607	6,597,338	(1,855,117)	4,742,221

12. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,504,659	1,336,842

차감: 대손충당금	-	-

선급금(순액)	1,504,659	1,336,842

선급비용	1,374,125	1,472,291

부가세대급금	263,170	479,355

소계	3,141,954	3,288,488

비유동

장기선급비용	863,025	882,819

합계	4,004,979	4,171,307

13. 관계기업투자주식(1) 관계기업 상세내역

기업명	당분기말	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 및 공동기업활동의 성격 등

소유지분율(%)	의결권지분율(%)

송옥 에프앤비	49%	49%	대한민국	12월 31일	음식료·외식·프랜차이즈

(2) 관계기업의 변동내역(당분기)

(단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	연결범위변동	기말

송옥 에프앤비	-	-	-	-	-	-	-

(전분기)

(단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	연결범위변동	기말

송옥 에프앤비	-	-	-	-	-	-	-

(3) 관계기업의 요약 재무정보(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

송옥 에프앤비	송옥 에프앤비

유동자산

현금및현금성자산	2,987

기타유동자산	46,569

유동자산 합계	49,556

비유동자산	89,194

유동부채

금융부채	82,148

기타유동부채	267,933

유동부채 계	350,081

비유동부채

비유동부채 계	-

순자산	(211,331)

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

기업명	당기말순자산	연결실체지분율	순자산지분해당액	투자차액	기타	장부금액

송옥 에프앤비

(전기말)

(단위:천원)

기업명	당기말순자산	연결실체지분율	순자산지분해당액	투자차액	기타	장부금액

송옥 에프앤비	(211,331)	49.00%	(103,552)	-	103,552	-

14. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,600	-	(5,600)	-

건물	18,826	(11,038)	(7,788)	-

기계장치	301,710	(129,718)	(171,992)	-

차량운반구	425,917	(244,386)	(169,776)	11,755

비품	2,399,394	(1,996,445)	(76,173)	326,776

기타의유형자산	1,825,463	(1,250,277)	-	575,186

사용권자산_건물	7,575,090	(3,850,573)	(135,387)	3,589,130

사용권자산_차량	473,710	(250,055)	(123,493)	100,162

사용권자산_기타	21,315	(14,802)	-	6,513

계	13,047,025	(7,747,294)	(690,209)	4,609,522

(전기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,600	-	(5,600)	-

건물	18,826	(11,038)	(7,788)	-

기계장치	364,710	(184,843)	(179,867)	-

차량운반구	453,015	(266,376)	(170,966)	15,673

비품	2,405,439	(1,930,050)	(77,287)	398,102

기타의유형자산	1,824,439	(1,159,617)	-	664,822

사용권자산_건물	8,516,435	(4,351,286)	(214,241)	3,950,908

사용권자산_차량	600,046	(398,739)	(123,492)	77,815

사용권자산_기타	21,315	(13,026)	-	8,289

계	14,209,825	(8,314,975)	(779,241)	5,115,609

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	기타	분기말금액

토지	-	-	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	-	-	-	-	-	-	-

차량운반구	15,673	-	-	(3,918)	-	-	11,755

비품	398,102	-	-	(71,654)	-	328	326,776

기타의유형자산	664,822	-	-	(89,636)	-	-	575,186

사용권자산	4,037,012	38,970	(2,596)	(381,195)	-	3,614	3,695,805

계	5,115,609	38,970	(2,596)	(546,403)	-	3,942	4,609,522

(전분기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	기타	분기말금액

토지	386,135	-	-	-	-	-	386,135

건물	674,254	-	-	(4,727)	-	-	669,527

기계장치	292,421	-	-	(18,502)	-	-	273,919

차량운반구	165,476	-	-	(17,181)	-	-	148,295

비품	397,429	57,037	-	(94,433)	335,417	(634)	694,816

기타의유형자산	955,443	-	-	(114,650)	125,919	-	966,712

사용권자산	5,878,781	64,890	(3,864)	(679,826)	975,635	2,049	6,237,665

계	8,749,939	121,927	(3,864)	(929,319)	1,436,971	1,415	9,377,069

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	상각	손상	연결범위변동	기타	분기말

건물	3,950,908	-	-	(365,392)	-	-	3,614	3,589,130

차량	77,815	38,970	(2,596)	(14,027)	-	-	-	100,162

기타	8,289	-	-	(1,776)	-	-	-	6,513

계	4,037,012	38,970	(2,596)	(381,195)	-	-	3,614	3,695,805

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	상각	연결범위변동	기타	분기말

건물	5,509,155	31,369	-	(624,368)	975,635	2,049	5,893,840

차량	354,232	33,521	(3,864)	(53,682)	-	-	330,207

기타	15,394	-	-	(1,776)	-	-	13,618

계	5,878,781	64,890	(3,864)	(679,826)	975,635	2,049	6,237,665

15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	처분	상각비	손상	대체	연결범위변동	분기말잔액

무형자산(고객관계)	-	-	-	-	-	-	-	-

무형자산(기술가치)	-	-	-	-	-	-	-	-

영업권	86,923,852	-	-	-	-	-	-	86,923,852

저작권	10,022,913	964,967	-	(1,231,916)	-	-	-	9,755,964

산업재산권	275,310	-	-	(19,665)	-	-	-	255,645

상표권	6,505	-	-	(328)	-	-	-	6,177

소프트웨어	17,611	-	-	(5,062)	-	-	-	12,549

회원권	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	13,385,149	1,626,444	(15,900)	(1,269,709)	-	-	-	13,725,984

계	110,631,340	2,591,411	(15,900)	(2,526,680)	-	-	-	110,680,171

(전분기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	처분	상각비	손상	연결범위변동	분기말잔액

무형자산(고객관계)	4,800,983	-	-	(72,742)	-	-	4,728,241

무형자산(기술가치)	124,005	-	-	(62,002)	-	-	62,003

무형자산(전속계약권)	-	-	-	-	-	-	-

영업권	128,584,518	-	-	(6,412)	-	6,412	128,584,518

저작권	11,774,345	575,675	-	(1,176,360)	-	-	11,173,660

산업재산권	353,970	-	-	(19,665)	-	-	334,305

유통권	-	206,093	-	(306,565)	-	2,374,905	2,274,433

상표권	5,782	-	-	(1,090)	-	9,755	14,447

소프트웨어	335,958	-	-	(30,012)	-	55,876	361,822

회원권	1,503,910	212,455	-	-	-	-	1,716,365

기타의무형자산	5,068,427	1,921,671	-	(1,669,054)	-	4,898,537	10,219,581

계	152,551,898	2,915,894	-	(3,343,902)	-	7,345,485	159,469,375

16. 매입채무및기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,766,894	2,079,798

기타지급채무

미지급금	8,258,399	8,176,401

미지급비용	2,570,757	2,832,488

소계	10,829,156	11,008,889

합계	12,596,050	13,088,687

17. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	27,067,215	28,011,989

유동성 장기차입금	7,698,040	3,214,720

유동성 전환사채	11,318,275	10,513,715

소계	46,083,530	41,740,424

비유동부채

장기차입금	2,758,290	4,615,470

전환사채	-	-

소계	2,758,290	4,615,470

합계	48,841,820	46,355,894

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위:천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	신한은행	12.00	32,215	1,989

운전자금	신한은행	4.74	2,200,000	2,200,000

운전자금	국민은행	9.26	560,000	560,000

운전자금	국민은행	5.08	1,000,000	1,000,000

운전자금	하나은행	5.02	1,000,000	2,400,000

운전자금	하나은행	4.84	750,000	850,000

운전자금	하나은행	4.93	825,000	-

운전자금	하나은행	4.79	1,200,000	-

운전자금	이매진기업금융제일차㈜	14.00	6,500,000	6,500,000

운전자금	우리은행	4.15	1,000,000	9,000,000

운전자금	우리은행	4.02	9,000,000	3,000,000

운전자금	우리은행	4.19	3,000,000	-

운전자금	상상인저축은행	-	-	2,500,000

계	27,067,215	28,011,989

2) 장기차입금(단위:천원)

내역	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	우리은행	-	-	-	400,000

운영자금	인천저축은행	2026-11-18	7.50	2,000,000	2,100,000

운영자금	우리은행	2027-07-15	5.31	1,600,000	1,750,000

운영자금	농협은행	2027-07-31	4.88	1,200,000	1,500,000

운영자금	중소벤처기업진흥공단	2027-11-07	2.93	287,010	344,190

운영자금	광주은행	-	-	-	200,000

운영자금	우리저축은행	2027-02-19	7.50	1,333,320	1,500,000

운영자금	상상인저축은행	2027-03-29	9.00	3,500,000	-

운영자금	상상인플러스저축은행	2027-03-29	9.00	500,000	-

일반대출	하나은행	2027-03-29	9.00	36,000	36,000

소계	10,456,330	7,830,190

유동성대체	(7,698,040)	(3,214,720)

합계	2,758,290	4,615,470

3) 사채(단위:천원)

구분	발행일	만기일	액면연이자율(%)	당분기말	전기말

제19차전환사채	2022.01.28	2025.01.28	-	-	-

제21차전환사채	2022.12.22	2025.12.22	-	-	-

제23차전환사채	2023.07.31	2026.07.31	3.00	10,200,000	10,200,000

제24차전환사채	2023.07.28	2026.07.28	-	-	-

제25차전환사채	2023.07.28	2026.07.28	-	-	-

소계	10,200,000	10,200,000

상환할증금	2,288,608	2,288,608

전환권조정	(1,170,333)	(1,974,893)

계	11,318,275	10,513,715

유동성대체	(11,318,275)	(10,513,715)

합계	-	-

(3) 보고기간말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제23회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채

발행일	2023년 07월 31일

만기일	2027년 03월 31일

최초발행권면총액	14,000,000,000원

액면금액	10,200,000,000 원

이자지급조건	액면이자 연3.0%,발행일 기준매3개월 후급

만기보장수익률	9.5%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환비율	100%

전환가액(원/주)	5,360

전환청구기간	시작일	2024년 07월 31일

종료일	2027년 03월 31일

사채권자에 의한조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다

발행자에 의한조기상환청구권	-

발행회사의 매도청구권	2024년 07월 31 일부터 매월 해당하는 날에 사채권의 40% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능

(4) 당분기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	제19회무기명식무보증사모전환사채	제21회무기명식무보증사모전환사채	제23회무기명식이권부무보증사모전환사채	제24회무기명식이권부 무보증사모전환사채	제25회무기명식이권부 무보증사모전환사채	계

기초장부가액	-	-	10,513,715	-	-	10,513,715

발행	-	-	-	-	-	-

상환	-	-	-	-	-	-

전환권조정 상각	-	-	804,560	-	-	804,560

재매각	-	-	-	-	-	-

자본전환	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-

기말장부가액	-	-	11,318,275	-	-	11,318,275

(전분기)

(단위: 천원)

구분	제19회무기명식무보증사모전환사채	제21회무기명식무보증사모전환사채	제23회무기명식이권부무보증사모전환사채	제24회무기명식이권부 무보증사모전환사채	제25회무기명식이권부 무보증사모전환사채	계

기초장부가액	1,627,623	5,249,077	10,032,053	5,136,672	1,185,386	23,230,811

발행	-	-	-	-	-	-

상환	(1,973,614)	-	-	-	-	(1,973,614)

전환권조정 상각	345,991	204,412	743,196	193,895	44,745	1,532,239

재매각	-	-	-	-	-	-

자본전환	-	-	(580,206)	-	-	(580,206)

기타	-	-	-	-	-	-

분기말장부가액	-	5,453,489	10,195,043	5,330,567	1,230,131	22,209,230

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	11,318,275	10,513,715

파생상품부채	163,319	163,319

계	11,481,594	10,677,034

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전당기순이익	(106,042)	(1,627,934)

파생상품평가손익	-	-

평가손익제외 법인세비용차감전당기순이익	(106,041)	(1,627,934)

18. 상환전환우선주부채(1) 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	상환전환우선주

발행일	2022년 1월 6일 / 2022년 02월 22일

발행주식수	6,546주

발행가액	845,770원

상환에 관한사항	상환조건	발행가액에 상환일까지 연복리 7.0%로 계산한 이자금액을 가산하고 기지급한 배당금 차감한 가액

상환방법	상환청구일로부터 1개월 이내에 현금지급

상환기간	우선주 거래완결일의 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 우선주의 존속기한 만료일까지

전환에 관한사항	전환조건	최초 전환가격은 우선주식 발행가액으로 하여 최초의 전환비율은 우선주식 1주당 전환대상 주식 1주로 전환하며, 다음의 경우 전환비율 조정

1)우선주의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식 등을 발행한 경우

2)합병비율 산정 (또는상장)시 평가가액(공모가격)의 70%가 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우

3) 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우

청구기간	우선주식 거래완결일의 다음날로부터 존속기한 만료일(발행일로부터 10년이 되는날)

의결권 관련 사항	우선주 1주당 1개의 의결권 보유

이익배당에 관한 사항	누적적, 참가적 우선주로 보유기간동안 연 0.0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주 배당률이 우선주 배당률을초과할 경우 초과분에 대해 보통주와 동일한 배당참가하여 배당

(2) 당분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초	433,808

연결범위 변동	-

발행	-

상환	-

평가	-

분기말	433,808

19. 리스부채(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,638,829	1,866,128

비유동	2,446,037	2,731,520

계	4,084,866	4,597,648

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	381,195	679,826

리스부채에 대한 이자비용	105,934	154,246

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	202,343	78,010

손익계산서에 인식된 총 금액	689,472	912,082

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득및변경	지급	이자비용	해지	대체	연결범위변동	분기말

유동	1,866,128	38,970	(562,219)	102,683	-	193,267	-	1,638,829

비유동	2,731,520	-	-	3,251	3,542	(292,276)	-	2,446,037

계	4,597,648	38,970	(562,219)	105,934	3,542	(99,009)	-	4,084,866

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득및변경	지급	이자비용	해지	대체	연결범위변동	분기말

유동	2,724,841	(28,097)	(707,734)	18,715	(4,132)	618,450	1,051	2,623,094

비유동	4,083,496	62,821	(8,322)	135,531	-	(618,450)	2,123	3,657,199

계	6,808,337	34,724	(716,056)	154,246	(4,132)	-	3,174	6,280,293

20. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지급보증채무	62,874	-	19,529	-

임대보증금	-	-	-	-

거래보증금	-	160,000	-	160,000

기타장기미지급금	-	463,765	-	465,965

계	62,874	623,765	19,529	625,965

21. 기타유동부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	620,477	882,451

부가세예수금	83,509	206,308

선수수익	7,305	7,305

선수금	21,140,813	21,283,452

계	21,852,104	22,379,516

22. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	설정액	상각	연결범위변동	분기말

기타충당부채	18,191	-	-	-	18,191

복구충당부채	607,380	-	5,216	-	612,596

계	625,571	-	5,216	-	630,787

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	설정액	상각	연결범위변동	분기말

기타충당부채	39,891	-	-	-	39,891

복구충당부채	586,958	-	5,041	-	591,999

계	626,849	-	5,041	-	631,890

23. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,674,950	4,801,938

사외적립자산의 공정가치	(1,183,922)	(1,196,685)

당기재무상태표상 부채	3,491,028	3,605,253

(2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	212,145	261,077

순이자원가	22,865	5,191

종업원급여에 포함된 총 비용	235,010	266,268

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	4,801,938	4,970,043

당기근무원가	212,145	261,077

이자비용	35,322	17,824

재측정요소

인구통계적가정 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	-

경험적조정	-	-

퇴직급여지급액	(374,455)	(132,369)

연결범위변동	-	-

분기말 장부금액	4,674,950	5,116,575

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,196,685	1,308,322

납입	-	-

이자수익	12,456	12,633

재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	(34,990)	(68,625)

금융상품으로계정대체	9,770	-

분기말 장부금액	1,183,922	1,252,330

24. 담보제공 및 지급보증(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	차입액면금액	담보권자

종속기업투자주식(*1)	-	13,260,000	23회 전환사채	10,200,000	상상인증권, 상상인저축은행, 상상인플러스저축은행

전환사채(*2)	-	5,000,000	차입금	2,500,000	상상인저축은행

(*1) (주)투믹스 주식 15,863주(지분70.02%)와 (주)투믹스글로벌이 보유하고 있는 테라핀 주식 213,606주를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) (주)투믹스글로벌이 보유하고 있는 수성웹툰(주)이 발행한 23회 전환사채 50억원(액면기준)이 담보로 제공되어 있습니다.

25. 자본금 및 기타불입자본

(1) 자본금보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	10,000,000	10,000,000

1주당 금액	5,000	5,000

발행주식수	18,074,283	18,074,283

자본금	90,371,415	90,371,415

(2) 유통주식수당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	18,071,770	17,813,901

전환사채의전환	-	130,597

분기말	18,071,770	17,944,498

(3) 기타불입자본보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,994,175	54,994,175

26. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄금융자산평가이익	(649,358)	(646,206)

기타포괄금융자산평가손실	(5,926)	(10,314)

해외사업환산손익	(35,946)	13,675

지분법자본변동	(3,920,485)	(3,920,485)

계	(4,611,715)	(4,563,330)

27. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분손익	1,914,800	1,914,800

자기주식	(13,799)	(13,799)

전환권대가	6,919,182	6,919,182

기타자본잉여금(*)	31,664,451	31,664,451

감자차익	2	2

기타자본조정	(13,706,454)	(13,706,454)

주식매입선택권	373,315	373,315

계	27,151,497	27,151,497

(2) 주식기준보상

1) 연결실체는 임직원에게 신주발행의 주식선택권을 부여하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

권리부여일	2020-11-25	2021-11-26	2021-12-17	2021-12-31	2022-04-13

만기일	2026-11-25	2025-11-26	2025-12-17	2025-12-31	2026-04-13

발행할 주식수	248,284	794	688	18	37

기발행 주식수	-	-	-	-	-

부여방법	신주교부	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	1,600	2,105,263	2,105,263	2,105,263	2,105,263

약정용역제공기간	3년	2년	2년	2년	2년

행사시작일	2023-11-25	2023-11-26	2023-12-17	2023-12-31	2024-04-13

행사종료일	2026-11-24	2025-11-26	2025-12-17	2025-12-31	2026-04-13

보상원가산정방식	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 보상비용과 당분기 이후에 인식할 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기까지 인식한 보상비용	7,265,227	7,265,227

당기 인식한 보상비용	-	-

당기 이후 인식할 보상비용	-	-

연결범위변동	-	-

총보상원가	7,265,227	7,265,227

3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	135,663	171,033

감소	-	-

연결범위변동	-	-

분기말	135,663	171,033

4) 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.

주가	행사가격	무위험이자율	예상주가변동성

1,510원	1,600원	1.35%	73.07%

5,979,004원	2,105,263원	1.004%~2.591%	54.82%

5,868,583원	2,105,263원	0.957%~2.442%	55.43%

5,865,778원	2,105,263원	0.984%~2.166%	50.77%

6,945,708원	2,105,263원	1.435%~4.274%	50.69%

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	164,958	69,907

원재료 등의 사용액	4,066,200	8,391,504

종업원급여	4,235,587	5,270,820

감가상각비	546,403	929,319

무형자산상각비	2,526,680	3,343,902

기타비용	10,535,389	9,987,060

차감 : 중단영업손익으로 분류	-	(6,009,187)

계	22,075,217	21,983,325

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

직원급여	3,314,626	4,200,224

퇴직급여	236,205	242,639

복리후생비	417,771	478,691

여비교통비	38,955	50,116

접대비	63,064	89,943

통신비	12,617	21,735

수도광열비	216	906

전력비	10,571	8,579

세금과공과금	109,206	70,828

감가상각비	455,054	527,498

지급임차료	151,806	282,665

수선비	-	-

보험료	113,347	107,504

차량유지비	20,693	15,544

운반비	15,608	20,390

교육훈련비	50	2,296

도서인쇄비	883	1,177

사무용품비	-	-

소모품비	22,301	19,095

지급수수료	2,393,316	1,634,525

광고선전비	3,644,808	4,194,601

대손상각비(환입)	(1,949)	(717,320)

수출제비용	22,472	-

판매수수료	269,390	222,379

무형고정자산상각	1,804,112	1,863,223

외주비	977,927	1,014,483

경상연구개발비	62,699	37,754

보증수리비	-	1,677

건물관리비	131,012	134,872

잡비	1	1

계	14,286,761	14,526,025

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	820,950	193,794

배당금수익	-	-

사채상환이익	-	173,614

파생상품자산평가이익	-	-

파생상품부채평가이익	-	-

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	-	-

계	820,950	367,408

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,549,926	2,778,744

사채상환손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-

파생상품자산평가손실	-	-

파생상품부채평가손실	-	-

보증비용	43,344	83,690

계	1,593,270	2,862,434

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	313,500	115,784

대손충당금환입	-	-

외화환산이익	8,990	1,969

유형자산처분이익	-	-

무형자산처분이익	-	-

채무조정이익	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-

리스자산해지이익	-	396

보증비용환입	-	-

무형자산손상차손환입	-	-

잡이익	105,663	24,093

계	428,153	142,242

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	220,372	361,415

기타의대손상각비	-	-

외화환산손실	840	580

매각예정비유동자산손상차손	-	-

유형자산손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	-

유형자산폐기손실	-	-

무형자산처분손실	-	-

매각예정비유동자산처분손실	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-

리스자산해지손실	1,098	-

기부금	10,000	-

잡손실	37,165	68,858

계	269,475	430,852

32. 법인세비용(수익)연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

33. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 지배기업의 소유주지분과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	(942,034,369)	(1,239,525,349)

계속영업순손익	(942,034,369)	(2,078,427,290)

중단영업순손익	-	838,901,941

가중평균유통보통주식수	18,071,770	17,880,651

기본주당손익	(52)	(69)

계속영업주당순손익	(52)	(116)

중단영업주당순손익	-	47

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:주)

구분	주식수	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	18,071,770	90	18,071,770

가중평균유통보통주식수	18,071,770

(전분기)

(단위:주)

구분	주식수	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	17,813,901	90	17,813,901

23 전환사채전환	130,597	46	66,750

가중평균유통보통주식수	17,880,651

(3) 희석주당손익당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부 에 대한 검토결과 주당 손익의 희석효과는 없습니다.

34. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,554,028	2,801,875

퇴직급여	235,010	266,268

주식보상비용	-	-

감가상각비	546,403	929,319

외화환산손실	840	21,439

유형자산처분손실	-	-

유형자산폐기손실	-	-

무형자산처분손실	-	-

리스자산해지손실	1,098	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	83,169	37,259

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,929	18,968

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-

파생상품자산평가손실	-	-

파생상품부채평가손실	-	-

파생상품부채처분손실	-	-

사채상환손실	-	-

유형자산손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	-

무형자산상각비	2,526,680	3,343,902

보증수리비	-	-

지급수수료	-	-

법인세비용(수익)	573,655	1,170,871

대손상각비(환입)	(1,949)	(717,320)

기타의대손상각비	-	-

장기종업원급여	38,524	-

보증비용	43,344	83,690

보증비용환입	-	-

무형자산손상차손환입	-	-

대손충당금환입	-	-

잡손실	-	-

유형자산처분이익	-	-

무형자산처분이익	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-

리스자산해지이익	-	(396)

이자수익	(821,236)	(198,426)

채무조정이익	-	-

사채상환이익	-	(173,614)

외화환산이익	(160,523)	(95,559)

배당금수익	-	-

재고자산평가손익	(1,211,898)	-

관계기업투자이익(손실)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(128,571)	(48,517)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(1,878)

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	-	(14,144)

파생상품자산평가이익	-	-

파생상품부채평가이익	-	-

중단영업	-	-

잡이익	(12,610)	(3,895)

계	3,270,893	7,419,841

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,270,129	849,981

기타수취채권의 감소(증가)	684,593	622,194

기타유동자산의 감소(증가)	(3,150,794)	1,744,567

기타비유동자산의 감소(증가)	800,000	(18,480)

재고자산의 감소(증가)	1,268,513	(457,726)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,299,873)	(2,010,823)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,326,062	1,708,341

매입채무의 증가(감소)	(313,855)	1,747,274

기타지급채무의 증가(감소)	(485,846)	61,725

기타유동부채의 증가(감소)	1,185,105	(2,442,194)

사외적립자산의 감소(증가)	34,990	68,624

퇴직금의지급	(374,455)	(132,369)

계	944,569	1,741,113

(3) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의자본전환	-	580,206

내재파생상품의자본전환	-	155,049

사용권자산및리스부채의인식	38,970	4,132

매출채권및기타수취채권의 제각	-	6,119,693

기타포괄손익-공정가치평가금융자산평가손익	1,236	5,779

임차보증금의 리스부채상계	100,000	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 차입부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	35,842,179	10,513,715	4,597,649	50,953,543

재무현금흐름

차임급의 증감	1,681,366	-	-	1,681,366

리스료의 지급	-	-	(562,219)	(562,219)

부채와 관련된 그 밖의 변동

이자비용	-	804,560	109,476	914,036

자본전환	-	-	-	-

사채상환손실	-	-	-	-

사용권자산 등의 증감	-	-	42,512	42,512

기타	-	-	(102,552)	(102,552)

연결범위변동	-	-	-	-

분기말	37,523,545	11,318,275	4,084,866	52,926,686

(전분기)

(단위:천원)

구 분	차입금	전환사채	리스부채	상환전환우선주부채	계

기초	22,775,002	23,230,811	6,808,336	-	52,814,149

재무현금흐름

차임급의 증감	(2,199,027)	(1,800,000)	-	-	(3,999,027)

리스료의 지급	-	-	(744,152)	-	(744,152)

부채와 관련된 그 밖의 변동

이자비용	273	1,532,239	154,247	-	1,686,759

자본전환	-	(580,206)	-	-	(580,206)

사채상환손실	-	(173,614)	-	-	(173,614)

사용권자산 등의 증감	-	-	58,688	-	58,688

기타	-	-	-	-	-

연결범위변동	21,528,176	-	3,174	274,108	21,805,458

분기말	42,104,424	22,209,230	6,280,293	274,108	70,868,055

35. 우발채무 및 약정사항 등

(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정기관	약정사항	한도액	사용액

기업은행	전자방식 외상매출채권	1,000,000	34,744

KEB하나은행	외담대	500,000	-

신용대출	150,000	36,000

운전자금	3,100,000	1,950,000

운전자금	-	1,000,000

운전자금	900,000	825,000

국민은행	운전자금	-	1,000,000

운전자금	-	560,000

농협은행	운영자금	-	1,200,000

상상인저축은행	운영자금	3,500,000	3,500,000

상상인플러스저축은행	운영자금	500,000	500,000

신한은행	신한동반외담대	200,000	-

신용대출	6,000	32,215

운전자금	2,200,000	2,200,000

우리은행	운전자금	-	3,000,000

운전자금	-	1,000,000

운전자금	-	9,000,000

운전자금	-	1,600,000

우리저축은행	운영자금	3,000,000	1,333,320

이매진기업금융제일차(주)	운전자금	-	6,500,000

인천저축은행	운영자금	2,500,000	2,000,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금	950,000	287,010

현대차증권	주식담보대출	1,000,000	-

(2) 보고기간말 현재 각종 계약과 관련하여 서울보증보험에서 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	보험가입금액

하자이행보증보험 등	921,620

(3) 보고기간말 현재 금융기관으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보 및 지급보증	담보제공자	담보설정금액	종류	담보권자

대출보증	신용보증기금	9,000,000	차입금	우리은행

대출보증	신용보증기금	3,000,000	차입금	우리은행

(4) 기타 소송 중인 사건(단위:천원)

법원	소 송	원 고	피 고	소송가액	진행상황

인천지방검찰청부천지청	전기차사업 출자 자금 회수 불능으로 형사 고소 진행중	수성웹툰	A사 및 관계회사	-	조사진행중

서울 서부경찰서	제소전화대(전대)	정해승 외1명	투믹스글로벌	-	1심 계류중

서울중앙지방법원	해고무효확인 등	박태우	㈜투믹스	149,578	1차 계류중

36. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	(주)투믹스홀딩스	(주)투믹스홀딩스

관계기업	(주)송옥 에프앤비	(주)송옥 에프앤비

기타특수관계자	샐바시온투자조합	샐바시온투자조합

Terapin Studios, Inc.	Terapin Studios, Inc.

주요경영진	유영학 등	김덕진, 유영학 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

지배기업	(주)투믹스홀딩스	이자비용	8,822	-

이자수익	-	2,041,644

임차료	-	379,826

용역비	681,100	-

임대료 등	261	-

기타특수관계자	테라핀	급여등	-	95,763,062

(3) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	미수금	미수수익	미지급금	미지급비용

지배회사	(주)투믹스홀딩스	-	8,469	3,914	5,246,354	424,999

관계기업	송옥에프앤비	-	8,296	-	-	-

기타특수관계자	Terapin Studios, Inc.	1,185,953	707,674	39,058	-	-

기타특수관계자	이매진기업금융제일차㈜	70,635	-	-	-	-

주요경영진	종속기업대표이사	37,383	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	미수금	미수수익	미지급금	미지급비용

지배회사	(주)투믹스홀딩스	-	-	333,039	5,000,000	416,177

관계기업	송옥에프앤비	-	8,296	-	-	-

기타특수관계자	Terapin Studios, Inc.	1,185,953	707,674	39,058	-	-

주요경영진	종속기업대표이사	37,383	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	계정과목	기초	자금유출	자금유입	기타	분기말

기타특수관계자	Terapin Studios, Inc.	자금대여	단기대여금	1,185,953	-	-	-	1,185,953

기타특수관계자	이매진기업금융제일차㈜	자금대여	단기대여금	-	(70,635)	-	-	70,635

주요경영진	종속기업대표이사	자금대여	단기대여금	37,383	-	-	-	37,383

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	기타	분기말

지배기업	(주)투믹스홀딩스	자금차입	8,000,000	-	-	-	8,000,000

자금대여	-	(357,000)	-	8,708,000	9,065,000

관계기업	송옥에프앤비	자금대여	14,023	-	-	-	14,023

기타특수관계자	㈜테라핀	자금차입	12,400,000	-	-	(12,400,000)	-

Terapin Studios, Inc. Korea branch	자금대여	-	-	-	897,000	897,000

이매진기업금융제일차(주)	자급차입	-	-	-	9,000,000	9,000,000

주요경영진	종속기업임직원	자금대여	214,098	(55,902)	-	-	270,000

주요경영진	종속기업대표이사	자금대여	33,864	(3,519)	-	-	37,383

주요경영진	종속기업임직원	자금대여	115,569	-	-	-	115,569

주요경영진	주주ㆍ임원ㆍ종업원	자금대여	13,500	-	1,500	-	12,000

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증

(단위:천원)

담보 및 지급보증	담보제공자	담보설정금액	종류	차입액면금액	담보권자

주식(*1)	(주)투믹스홀딩스	2,880,000	차입금	2,400,000	하나은행

전환사채(*2)	(주)투믹스홀딩스	6,500,000	차입금	6,500,000	이매진기업금융제일차(주)

지급보증	유영학	1,200,000	차입금	1,000,000	국민은행

지급보증	유영학	2,640,000	차입금	2,200,000	신한은행

지급보증	유영학	616,000	차입금	560,000	국민은행

(*1) (주)투믹스홀딩스가 보유한 수성웹툰(주) 주식 900,902주를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) (주)투믹스홀딩스가 보유한 수성웹툰(주) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	지급보증 및 담보설정금액	지급보증처	담보내역	차입금

이매진기업금융제일차(주)	3,185,000	상상인저축은행	연대보증 및 ㈜탑코 보통주 47,360 주 담보 제공	2,450,000

5,265,000	상상인플러스저축은행	4,050,000

(8) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	252,667	386,614

퇴직급여	56,823	48,509

계	309,490	435,123

37. 영업부문정보(1) 부문별 매출액 및 영업손익 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

보고부문	매출액	영업이익	유무형자산 및사용권자산 상각비(*)

매출액	외부매출액	내부매출액

운반하역 기계를 제조 및 판매	5,932,780	5,932,780	-	(560,408)	19,665

연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자	237,500	237,500	-	166,213	19,992

경영 컨설팅 및 창업투자업	128,860	128,860	-	(98,560)	6,518

포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업	16,283,677	16,283,677	-	1,672,777	3,026,908

연결거래조정	-	-	-	(672,422)	-

계	22,582,817	22,582,817	-	507,600	3,073,083

(*) 자산손상차손 금액이 포함되어 있습니다.(전분기)

(단위:천원)

보고부문	매출액	영업이익	유무형자산 및사용권자산 상각비(*)

매출액	외부매출액	내부매출액

운반하역 기계를 제조 및 판매	4,489,914	4,489,914	-	(264,072)	321,910

전자부품산업(*2)	7,736,441	7,736,441	-	1,727,254	177,036

연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자	226,613	226,613	-	(275,778)	19,992

경영 컨설팅 및 창업투자업	51,307	51,307	-	(116,936)	26,594

포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업	18,371,193	18,371,193	-	2,611,394	3,727,689

연결거래조정	-	-	-	(798,906)	-

계	30,875,468	30,875,468	-	2,882,956	4,273,221

(*1) 자산손상차손 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 처분된 중단사업 보고부문입니다.

(2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

보고부문	자산	부채

운반하역 기계를 제조 및 판매	85,732,726	29,196,722

전자부품산업	-	-

연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자	833,716	1,562,597

경영 컨설팅 및 창업투자업	320,498	338,338

포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업	78,681,213	75,170,168

연결거래조정	9,013,198	(10,268,693)

계	174,581,351	95,999,132

(전기말)

(단위:천원)

보고부문	자산	부채

운반하역 기계를 제조 및 판매	87,079,611	28,836,425

전자부품산업	-	-

연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자	802,858	1,748,220

경영 컨설팅 및 창업투자업	486,484	405,749

포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업	75,998,948	73,726,114

연결거래조정	9,667,354	(10,012,932)

계	174,035,255	94,703,576

(3) 연결실체의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

지역	매출액	비유동자산(*)

대한민국	9,700,775	115,224,431

대만	-	-

중국	897,031	-

포르투갈	-	-

기타	11,985,011	65,262

계	22,582,817	115,289,693

(*) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.(전분기)

(단위:천원)

지역	매출액(*1)	비유동자산(*2)

대한민국	16,801,400	168,764,277

대만	-	-

중국	1,021,734	-

포르투갈	13,489	-

기타	13,038,845	82,167

계	30,875,468	168,846,444

(*1) 전기중단사업 보고부문의 매출액이 포함되어 있습니다.(*2) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

38. 계속기업의 불확실성(1) 연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 연결실체는 보고기간말 현재 계속영업당기순손실 680백만원이 발생하였고 재무제표일 현재로 당사의 유동부채가 유동자산보다 60,467백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다.

(2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 안정적인 영업수익 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전략은 다음과 같습니다.연결실체는 매출액 증가를 위한 경영전략은 ① 직판 확대 ② 제품과 상품 다각화 ③ 해외 시장개척이며, 원가절감을 위한 경영전략은 ① 납품거래처의 다변화 ② 공정개선 등입니다.2) 자금조달 및 운용계획연결실체는 보고기간말 현재 7,974백만원의 현금성자산을 보유하고 있어 단기적인 자금운용전략에는 불확실성이 없습니다. 그러나 연결실체는 장기적으로 안정적인 자금운용을 위하여 영업활동과 관련성이 적은 자산을 회수하여 영업활동에 활용하고 재무구조 개선에 노력하고자 합니다

(3) 연결실체의 연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성을 유지하기 위하여 안정적인 영업수익을 달성하기 위한 경영전략을 수립하고 단기를 포함한 중장기 자금운용 계획을 수립하여 운용하고 있으나 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우될 수 있습니다.만일, 연결실체가 수립한 경영계획에 심각한 차질이 발생될 경우 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못하는 불확실성이 있을 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성으로 인하여 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.