수성웹툰 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 39 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 수성과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 수성(이하 "당사")은 운반하역기계와 기타기계류 및 부품의 제조판매 를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 인천시 서구 로봇랜드로 249번길 46-39에 소재하고 있습니다.(2) 종속기업의 개요1) 당3분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업(이하 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당3분기말	전기말

(주)허드슨헨지피이(*1)	인천	12월	경영 컨설팅 외	-	100

(주)허드슨헨지인베스트	인천	12월	경영 컨설팅 외	100	100

(주)수성에이지브이(*2)	인천	12월	제조 및 도소매[자동제어장치 무인운반물류장비 ]	100	-

(*1) 당분기 중 허드슨헨지인베스트와 합병하여 소멸하였습니다.(*2) 당분기 중 신규출자로 설립하였습니다.

2) 당3분기 및 전기 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위:천원)

종속기업명	당3분기말

자산총계	부채총계	매출액	3분기순손익

(주)허드슨헨지피이(*)	679,535	32,913	-	(51,198)

(주)허드슨헨지인베스트먼트	1,267,720	106,571	7,949	(316,091)

(주)수성에이지브이	21,317,165	22,039,584	45,000	(822,419)

(*) (주)허드슨헨지피이는 (주)허드슨헨지인베스트먼트에 흡수합병 소멸되었으며,주요 재무현황은 합병전까지의 현황입니다.

(전기)

(단위:천원)

종속기업명	전기말

자산총계	부채총계	매출액	3분기순손익

(주)체인쿼터스(*)	2,320,796	4,605,320	-	1,177,037

(주)허드슨헨지피이	936,415	171,429	-	(1,105,843)

(주)허드슨헨지인베스트	500,000	-	-	-

(*) (주)체인쿼터스는 2019년 6월에 매각되었으며, 2019년 5월말까지 재무현황입니다.(3) 연결범위의 변동

종속기업명	사 유	구분

(주)허드슨헨지피이	당반기 중 (주) 허드슨헨지인베스트와 합병하여 소멸하였습니다.	제외

(주)수성에이지브이	당반기 중 신규출자로 설립하였습니다.	포함

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나, 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

당3분기기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 한편, 당3분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당3분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	2,976,075	2,976,075	2,005,506	2,005,506

매출채권	5,001,933	5,001,933	5,287,154	5,287,154

기타수취채권	2,003,670	2,003,670	1,752,144	1,752,144

기타금융자산(유동)	10,000	10,000	10,000	10,000

기타수취채권	46,000	46,000	546,000	546,000

장기금융상품	197,354	197,354	67,422	67,422

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	604,513	604,513	103,503	103,503

기타금융자산(비유동)	115,443	115,443	199,183	199,183

계	10,954,986	10,954,986	9,970,913	9,970,913

[금융부채]

매입채무	1,382,010	1,382,010	1,252,090	1,252,090

기타지급채무	838,094	838,094	1,124,254	1,124,254

차입금(유동)	5,383,482	5,383,482	17,332,818	17,332,818

차입금(비유동)	21,770,000	21,770,000	9,561,553	9,561,553

리스부채(유동)	94,930	94,930	-	-

리스부채(비유동)	141,904	141,904	-	-

파생상품부채	1,064,930	1,064,930	-	-

기타금융부채(유동)	170,000	170,000	173,750	173,750

기타금융부채(비유동)	130,000	130,000	130,000	130,000

계	30,975,350	30,975,350	29,574,466	29,574,466

5. 범주별 금융상품(1) 당3분기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산	당3분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	24,103

기타포괄손익-공정가치금융자산	604,513	103,503

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,976,075	2,005,506

매출채권	5,001,933	5,287,154

기타수취채권(유동)	2,003,670	1,752,144

기타금융자산(유동)	10,000	10,000

기타수취채권(비유동)	46,000	546,000

장기금융상품	197,354	67,422

기타금융자산(비유동)	115,443	199,183

소계	10,350,474	9,867,410

합계	10,954,986	9,970,913

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채	당3분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	1,382,010	1,252,090

기타채무	838,094	1,124,254

차입금(유동)	5,383,482	17,332,818

차입금(비유동)	21,770,000	9,561,553

리스부채(유동)	94,930	-

리스부채(비유동)	141,904	-

기타금융부채(유동)	170,000	173,750

기타금융부채(비유동)	130,000	130,000

소계	29,910,419	29,574,466

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,064,930	-

소계	1,064,930	-

합계	30,975,350	29,574,466

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당3분기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 명	내 역	당3분기말	전기말

보통예금	신탁계좌	872,627	-

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	2,000

질권설정	2,640	2,640

계	879,267	4,640

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,052,001	-	5,315,493	-

차감: 손실충당금	(50,068)	-	(28,339)	-

매출채권(순액)	5,001,933	-	5,287,154	-

미수금	1,130,389	-	823,045	-

차감: 손실충당금	(678,725)	-	(502,907)	-

미수금(순액)	451,664	-	320,139	-

미수수익	9,000	-	-	-

대여금	2,862,820	46,000	2,751,820	546,000

차감: 손실충당금	(1,319,814)	-	(1,319,814)	-

대여금(순액)	1,543,006	46,000	1,432,006	546,000

계	7,005,602	46,000	7,039,298	546,000

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당3분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	28,339	502,907	1,319,814	1,851,060

손상차손	21,729	175,818	-	197,547

제각 등	-	-	-	-

기말금액	50,068	678,725	1,319,814	2,048,607

(전기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	51,601	526,467	575,000	1,153,068

손상차손	(11,712)	(36,907)	3,004,064	2,955,446

기말금액	39,889	489,560	3,579,064	4,108,513

8. 금융자산8.1. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

지분증권	-	24,103

8.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

시장성없는 지분증권	604,513	103,503

(2) 당3분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당3분기	전3분기

기초	103,503	874,623

처분	500,000	(772,431)

평가손익	1,010	1,311

반기말	604,513	103,503

9. 기타금융자산당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	10,000	115,443	10,000	199,183

10. 재고자산당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	525,585	(123,737)	401,849	936,154	(123,737)	812,418

상품	174,261	(24,081)	150,180	306,352	(23,674)	282,678

원재료	4,505,252	(574,256)	3,930,995	3,918,827	(572,203)	3,346,624

미착품	4,599	-	4,599	5,845	-	5,845

합 계	5,209,697	(722,074)	4,487,623	5,167,178	(719,613)	4,447,564

11. 기타자산당3분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	3,142,150	2,231,976

차감: 대손충당금	(2,016,364)	(2,016,364)

선급금(순액)	1,125,786	215,612

선급비용	43,274	54,177

부가세대급금	19,386	-

계	1,188,446	269,789

12. 유형자산

(1) 당3분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각비	반기말

토지	24,083,611	-	-	-	24,083,611

건물	4,328,811	-	-	(119,968)	4,208,843

기계장치	120,426	307,700	(11)	(14,250)	413,864

차량운반구	81,201	-	(2)	(28,087)	53,112

비품	45,675	28,474	(47)	(18,845)	55,257

건설중인자산	3,700,000	1,523,780	-	-	5,223,780

사용권자산	-	290,409	-	(48,786)	241,623

계	32,359,724	2,150,363	(60)	(229,936)	34,280,092

(전기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	재평가	연결범위 변동	분기말금액

토지	18,829,123	-	-	-	4,909,968	-	23,739,091

건물	4,242,033	28,000	-	(114,074)	-	-	4,155,958

기계장치	572,154	134,000	-	(65,136)	-	(510,928)	130,090

차량운반구	123,236	-	-	(31,984)	-	-	91,252

비품	249,634	37,598	-	(38,813)	-	(169,769)	78,650

합계	24,016,180	199,598	-	(250,007)	4,909,968	(680,697)	28,195

(2) 담보로 제공된 자산토지, 건물, 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 당사는 해당 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 21,33 참조).(3) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가기준일 재평가차익 장부금액 원가모형장부금액 토지 2019.06.30 4,981,248 24,083,611 19,102,363 (단위: 천원) 구분 재평가기준일 재평가차익 장부금액 원가모형장부금액 토지(*) 2019.06.30 4,981,248 24,083,611 19,102,363 (*) 전3분기 재평가차익 중 71,280천원은 투자부동산에 반영되었습니다. 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 법인세효과 당3분기말 토지 3,885,373 - - 3,885,373 (단위: 천원) 구분 기초 증가 법인세효과 전기말 토지 - 4,981,248 (1,095,875) 3,885,373 13. 무형자산 당3분기와 전3분기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위:천원) 과목 기초 취득 상각비 당3분기 산업재산권 180 - (163) 17 소프트웨어 55,187 - (14,451) 40,736 기타의 무형자산 143,284 - (26,866) 116,418 계 198,650 - (41,479) 157,170 (전3분기) (단위:천원) 과목 기초 취득 상각비 전3분기 산업재산권 665 - (364) 301 소프트웨어 48,995 21,433 (12,315) 58,114 기타의 무형자산 178,757 - (26,518) 152,239 합계 228,417 21,433 (39,197) 210,654 14. 매입채무 및 기타지급채무 당3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기말 전기말 매입채무 1,382,010 1,252,090 미지급금 484,441 713,186 미지급비용 353,653 411,068 계 2,220,103 2,376,344 15. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역 (단위:천원) 구분 당3분기말 전기말 유동부채 단기차입금 - 8,700,000 유동성장기차입금 - 404,720 유동성사채 640,422 3,370,288 유동성 전환사채 4,743,060 4,857,810 소계 5,383,482 17,332,818 비유동부채 장기차입금 21,770,000 9,561,553 합계 27,153,482 26,894,372 (2) 차입금 상세내역1) 단기차입금 (단위:천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당3분기말 전기말 일반대출 우리은행 - - 400,000 일반대출 국민은행 - - 8,000,000 일반대출 (주)에스비에프홀딩스 - - 300,000 계 - 8,700,000 2) 장기차입금 (단위:천원) 차입금종류 차입처 최장만기일 이자율(%) 당3분기말 전기말 일반운전자금 국민은행 - - - 983,333 중소기업자금대출 기업은행 - - - 982,940 중소기업자금대출 기업은행 - - - 8,000,000 중소기업자금대출 새마을금고 2023.02.07 4.80 21,770,000 - 소계 21,770,000 9,966,273 유동성대체 - (404,720) 합계 21,770,000 9,561,553 3) 전환사채 (단위:천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당3분기말 전기말 제7차 전환사채 2017.12.01 2020.12.01 2.00 650,000 3,650,000 제9차 전환사채 - - - - 1,500,000 제10차 전환사채 - - - - 3,000,000 제12차 전환사채 2020.01.31 2023.01.31 5.00 2,500,000 - 제13차 전환사채 2020.03.30 2023.03.30 2.00 3,000,000 - 제14차 전환사채 2020.08.12 2023.08.12 3.00 510,000 - 소계 6,660,000 8,150,000 상환할증금 585,123 678,789 전환권 조정 (1,861,640) (600,691) 유동성대체 (5,383,482) (8,228,098) 합계 - - (*) 제7차 전환사채는 전환사채보유자들의 주식전환청구권 및 조기상환청구권에 대한 포기각서 제출로 인해 전기말 일반사채로 대체되었으며, 만기일이 1년미만이므로 유동성부채로 계정처리되어 재무상태표상에 반영되어 있습니다.3) 제12차 전환사채 연결실체가 2020년 1월 31일에 발행한 제12차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 발행일 2020년 1월 31일 만기일 2023년 1월 31일 액면금액 2,500,000,000원 발행가액 2,500,000,000원 이자지급조건 액면이자 연5%, 발행일 기준 매3개월 선급 보장수익률 사채 만기일까지 연 11.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우, 만기일에 액면가액의100%일시 상환 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1,322,751주(액면가액 500원) 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지 전환가격 1,131원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 이는 약정에 따라 당기 3월말일을 기산일으로 최근일 가중산술평균주가에 따라 조정된 금액임 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 1. 조기상환청구권(풋옵션) : 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 제12회차 전환사채의 전환권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 원금과 분리하여 하나의 복합내재파생상품(파생상품부채)로 분류하였습니다. 4) 제13차 전환사채연결실체가 2020년 3월 30일에 발행한 제13차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 발행일 2020년 03월 30일 만기일 2023년 03월 30일 액면금액 3,000,000,000원 발행가액 3,000,000,000원 이자지급조건 액면이자 연2%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 2.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우, 만기일에 액면가액의 100%일시 상환 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 2,801,120주(액면가액 500원) 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지 전환가격 1,071원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 1. 조기상환청구권(풋옵션) : 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 3월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 5) 제14차 전환사채연결실체가 2020년 8월 12일에 발행한 제14차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제14회차 무기명 이권부 무담보 무보증 사모 전환사채 발행일 2020년 08월 12일 만기일 2023년 08월 12일 액면금액 510,000,000원 발행가액 510,000,000원 이자지급조건 액면이자 연3.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 6.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우, 만기일에 액면가액의 100%일시 상환 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 373,626주(액면가액 500원) 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지 전환가격 1,365원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 1. 조기상환청구권(풋옵션) : 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 8월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 16. 리스부채(1) 리스부채 내역 (단위:천원) 구분 당3분기말 전기말 리스부채 유동 94,930 - 비유동 141,904 - 계 236,834 - (2) 당3분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당3분기 사용권자산의 감가상각비 32,466 리스부채에 대한 이자비용 3,898 차감: 건설중인자산 차감 (3,598) 손익계산서에 인식된 총 금액 32,766 17. 기타금융부채당3분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 170,000 - 173,750 - 거래보증금 - 130,000 - 130,000 계 170,000 130,000 173,750 130,000 18. 기타유동부채당3분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당3분기말 전기말 예수금 54,360 92,338 부가세예수금 - 191,614 예수보증금 4,697 4,697 선수금 190,856 235,655 계 249,913 524,304 19. 충당부채당3분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위:천원) 구분 기초 전입액(설정액) 사용액 기말 기타충당부채 714,121 - - 714,121 (전기) (단위:천원) 구분 기초 전입액(설정액) 사용액 기말 기타충당부채 714,121 - - 714,121 20. 순확정급여부채(1) 당3분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,543,662 1,957,499 사외적립자산의 공정가치 (981,015) (1,745,457) 순확정급여부채(자산) 562,647 212,042 (2) 당3분기 및 전3분기의 분기손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당3분기 전3분기 당기근무원가 235,016 124,263 순이자원가 6,539 (16,343) 종업원급여에 포함된 총 비용 241,555 107,920 (3) 당3분기및 전3분기확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당3분기 전3분기 기초 장부금액 1,957,499 1,710,389 당기근무원가 235,016 124,263 이자비용 31,280 - 퇴직급여지급액 (680,134) (170,660) 반기말 장부금액 1,543,662 1,663,992 (4) 당3분기 및 전3분기의 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당3분기 전3분기 기초 장부금액 1,745,457 1,459,186 납입 100,000 이자수익 24,742 16,343 재측정요소 (7,208) (10,222) 퇴직급여지급액 (781,977) (133,990) 기말 장부금액 981,015 1,431,317 21. 담보제공자산당3분기말 현재 연결실체의 전환사채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 종류 차입액면금액 담보권자 토지, 건물 28,292,454 26,160,000 차입금 21,800,000 새마을 금고 서울은평외 9개지점 3,600,000 전환사채 3,000,000 상상인플러스저축은행 22. 자본금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 15,864,490주 13,171,214주 자본금 7,932,245천원 6,585,607천원 23. 기타포괄손익누계액당3분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당3분기말 전기말 기타포괄금융자산평가익 16,064 15,054 유형자산재평가이익 3,885,373 3,885,373 계 3,901,437 3,900,428 24. 기타자본구성요소당3분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당3분기말 전기말 자기주식처분이익 2,400,041 2,400,041 전환권대가 1,525,585 1,136,616 주식매입선택권 854,964 854,964 계 4,780,590 4,391,621 25. 비용의 성격별 분류당3분기 및 전3분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전3분기 판매비와관리비 등 매출원가 계 판매비와관리비 등 매출원가 계 재고자산의 변동 - 594,311 594,311 - (726,177) (726,177) 원재료 및 상품 당기매입액 - 10,892,326 10,892,326 - 9,725,612 9,725,612 종업원급여 1,663,895 803,949 2,467,844 1,206,387 773,657 1,980,043 감가상각비 94,652 135,284 229,936 61,374 88,351 149,725 무형자산상각비 14,614 - 14,614 12,679 - 12,679 기타비용 1,682,684 368,442 2,051,126 2,104,615 3,229,836 5,334,452 합 계 3,455,845 12,794,312 16,250,157 3,385,056 13,091,279 16,476,334 26. 판매비와관리비당3분기및 전3분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 531,306 1,510,458 376,519 1,121,016 퇴직급여 52,475 153,437 28,457 85,371 주식보상비용 - - 15,955 55,566 복리후생비 49,424 160,410 55,128 155,815 여비교통비 5,732 22,151 25,249 71,791 접대비 30,219 52,219 40,727 102,656 통신비 4,349 12,075 2,391 7,767 수도광열비 751 1,486 145 958 전력비 16,535 50,235 14,333 45,373 세금과공과금 42,608 116,697 26,521 78,076 감가상각비 30,307 94,652 21,056 61,374 지급임차료 36,377 131,523 71,389 99,592 수선비 61 61 - 31 보험료 35,078 96,333 13,729 52,107 차량유지비 19,337 46,574 17,475 40,352 운반비 4,309 14,246 3,413 19,590 교육훈련비 210 498 413 1,591 도서인쇄비 490 2,022 219 1,461 소모품비 5,782 19,720 4,669 14,090 지급수수료 143,650 424,676 332,030 776,155 광고선전비 - 12,600 36,415 39,765 대손상각비 (14,481) 21,730 - (93,593) 수출제비용 17,369 65,935 73,654 168,384 판매수수료 63,695 284,119 73,749 143,773 무형자산상각비 4,868 14,614 4,759 12,679 경상연구개발비 4,047 144,498 101,266 323,316 건물관리비 - 2,876 - - 계 1,084,498 3,455,845 1,339,661 3,385,056 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당3분기 및 전3분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 17,604 23,178 29,875 118,090 배당금수익 - 1,375 - 550 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 621,224 656,462 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (9,571) - - 기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익 80,000 80,000 - 계 709,257 761,015 29,875 118,640 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 567,045 1,988,642 1,634,874 2,840,823 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 109,805 145,979 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (3,550) 20,004 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 - - 795,190 795,190 계 673,300 2,154,625 2,430,064 3,747,765 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당3분기 및 전3분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 (1,906) 983 (8,196) 3,430 대손충당금환입 - - - - 외환차익 5,033 31,082 20,622 30,691 채무조정이익 - 4,406 - - 사채상환이익 - 126,343 - - 관계회사-종속회사 처분이익 - - 1,338 1,193,386 매각예정비유동자산처분이익 - - - 1,040,708 유형자산처분이익 - 5,272 - - 잡이익 3,004 27,210 1,404 272,106 계 6,131 195,296 15,167 2,540,322 (2) 당3분기 및 전3분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산폐기손실 - 59 - - 외환차손 4,639 18,964 7,374 44,598 외화환산손실 (2,290) 128 (3,296) 2,224 투자사채손상차손 - - - 1,200,000 기타의대손상각비 - 175,818 (50,000) 2,004,532 사채상환손실 - 171,257 64,249 64,249 잡손실 31,259 70,364 12,299 33,472 계 33,607 436,589 30,626 3,349,076 29. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당손익당3분기 및 전3분기의 기본주당손익 계산에 사용된 3분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주 당기순이익 (348,512,772) (1,990,021,002) (2,853,490,935) (3,330,368,209) 지배주주에게 귀속되는 중단영업손익 - - - (1,177,036,595) 계 (348,512,772) (1,990,021,002) (2,853,490,935) (4,507,404,804) 가중평균유통보통주식수 15,996,981 14,280,669 12,381,039 12,400,847 기본주당손익 계속영업 보통주 주당손익 (22) (139) (230) (269) 중단영업 보통주 주당손익 - - - (95) (2) 희석주당손익 당3분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부에 대한 검토결과 주당손익의 희석효과는 없습니다. 31. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금 (1) 당3분기 및 전3분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전3분기 이자비용 1,988,642 2,889,893 퇴직급여 241,555 197,989 주식보상비용 - 212,384 감가상각비 229,936 255,901 유형자산폐기손실 59 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 145,979 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 20,004 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 111,753 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 - 795,190 사채상환손실 171,257 64,249 무형자산상각비 41,479 39,361 법인세비용(수익) - (1,095,875) 대손상각비(환입) 21,729 (53,593) 기타의대손상각비 175,818 1,964,532 유형자산처분이익 (5,272) - 이자수익 (23,178) (118,106) 사채상환이익 (126,343) - 배당금수익 (1,375) - 재고자산평가손익 407 (17,597) 관계회사-종속회사처분이익 - (1,193,386) 매각예정비유동자산처분이익 - (1,040,708) 투자사채손상차손 - 1,200,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (656,462) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 계 2,224,234 4,211,986 (2) 당3분기 및 전3분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당3분기 전3분기 매출채권의감소(증가) 172,192 1,976,253 기타수취채권의감소(증가) 162,583 8,149 기타유동자산의감소(증가) (303,981) (1,206,071) 재고자산의증가 (269,516) (1,674,771) 매입채무의증가(감소) 171,719 (813,425) 기타지급채무의증가 (357,748) 223,364 기타유동부채의감소 (274,391) (49,144) 사외적립자산의감소(증가) 781,977 33,990 퇴직금의지급 (680,134) (191,282) 계 (597,300) (1,692,936) 32. 우발채무 및 약정사항 등(1) 당3분기말 현재 각종 계약과 관련하여 서울보증보험에서 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 보험가입금액 하자이행보증보험 등 278,551 (2) 당3분기말 현재 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 한 도 실행금액 기계설비건설공제조합 일반보증 200,000 - 전문건설공제조합 일반보증 200,000 - (3) 당3분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 보증내용은 자회사 수성에이지브이에서 대출 실행된 차입금에 대해 당사 유형자산이 담보로 제공된 사실이 있습니다(주석 33 참조). (4) 당사 전 대표이사의 배임혐의 발생당사의 전 대표이사인 김태균 및 유철근은 2017년에 발생한 당사의 ㈜이디 주식인수와 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 또한, 당사의 전 대표이사인 김태균은 2017년에 발생한 당사의 이엠피연구소와의 공동연구 및 사업화 수행계약 체결과 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 상기 전 대표이사의 배임혐의 발생으로 인해 당반기말 현재 상장적격성 실질심사가 진행중이며, 상장폐지 여부 결정일까지 당사의 보통주는 매매거래정지가 지속될 예정입니다.(5) 연결실체는 전기 중 2017년 12월에 제7차 전환사채로 대환되어 말소 처리된 연결실체의 제2차 전환사채 12억원을 담보권으로 보유하고 있다고 주장하는 당사자를 확인하였습니다. 검토보고서일 현재까지 동 당사자는 연결실체에게 담보권으로 보유하고 있다는 전환사채에 대한 금원청구를 하지 않은 상태입니다. 연결실체는 동 건과 관련하여 잠재적으로 발생할 수 있는 법적 다툼에 대해 승소할 가능성이 높을 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 충당부채를 인식하지 않았습니다.연결실체는 상기 사항과 관련하여 당사의 전 대표이사인 김태균을 유가증권위변조 혐의로 인천지방검찰청에 고소하였습니다. 33. 특수관계자와의 거래(1) 당3분기 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업 유니베스트(주) 유니베스트(주) 유니베스트투자자문(주) 유니베스트투자자문(주) 유니베스트투자조합 1호 유니베스트투자조합 1호 주요경영진 김대진, 김덕진 등 김대진, 김덕진 등 (2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다. (3) 당3분기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 대여금 주요경영진 대표이사 84,000 (전기말) (단위: 천원) 채권 회사명 대여금 주요경영진 대표이사 100,000 (4) 당3분기중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 거래유형 기초 자금유출 자금유입 기말 주요경영진 대표이사 자금대여 100,000 - 16,000 84,000 (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(6) 당3분기 및 전3분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전3분기 급여 및 기타 단기종업원급여 349,950 562,167 퇴직급여 19,488 26,144 주식보상비용 - 49,707 계 369,438 638,018 34. 영업부문정보 연결실체는 운반하역 기계를 제조 및 판매하는 사업 부문을 단일 영업 단위로 운영하고 있으므로 영업 부문별 요약 재무정보를 별도로 공시하지 아니합니다. 35. 연결자회사간 합병 당3분기중 연결자회사인 (주)허드슨헨지인베스트와 (주)허드슨헨지피이 간에 합병을 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내역 합병회사(존속회사) (주)허드슨헨지인베스트 피합병회사(소멸회사) (주)허드슨헨지피이 합병의 목적 금융 계열회사간 합병으로 인한 시너지 창출 합병의 방법 합병회사가 피합병회사를 흡수합병 합병비율 1:2.0641 합병교부금 등 합병회사가 피합병회사의 주주에게 합병회사의 보통주 206,401주 신주 교부하고 별도의 합병교부금은 없음 합병기일 2020년 4월 1일 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 39 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 3분기말 제 39 기말 자산 유동자산 13,502,057,383 12,954,166,747 현금및현금성자산 1,734,488,746 1,346,433,572 매출채권 및 기타유동채권 6,482,351,857 6,861,250,226 기타유동금융자산 10,000,000 10,000,000 재고자산 4,715,068,518 4,447,564,202 기타유동자산 559,118,292 268,869,137 당기법인세자산 1,029,970 20,049,610 비유동자산 37,068,310,373 34,036,229,799 장기금융상품 197,353,815 67,422,170 장기매출채권 및 기타비유동채권 46,000,000 46,000,000 유형자산 34,192,511,385 32,359,724,375 무형자산 157,170,380 198,649,877 기타비유동금융자산 33,196,751 23,365,000 종속기업투자주식 1,837,565,107 1,237,565,107 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 604,512,935 103,503,270 자산총계 50,570,367,756 46,990,396,546 부채 유동부채 10,726,098,457 20,798,400,420 매입채무 및 기타유동채무 2,722,291,939 2,360,895,708 차입금 5,773,482,467 17,032,818,456 유동리스부채 55,153,128 0 기타유동금융부채 170,000,000 173,750,000 유동파생상품부채 1,064,930,330 0 유동충당부채 714,120,623 714,120,623 기타유동부채 226,119,970 516,815,633 비유동부채 20,421,811,023 9,879,439,969 장기차입금 19,676,250,000 9,561,553,342 비유동리스부채 107,044,439 0 기타비유동금융부채 130,000,000 130,000,000 퇴직급여부채 508,516,584 187,886,627 부채총계 31,147,909,480 30,677,840,389 자본 자본금 7,932,245,000 6,585,607,000 기타불입자본 22,752,516,770 20,579,155,170 이익잉여금(결손금) (19,944,330,753) (19,144,254,837) 기타포괄손익누계액 3,901,437,444 3,900,427,779 기타자본구성요소 4,780,589,815 4,391,621,045 자본총계 19,422,458,276 16,312,556,157 자본과부채총계 50,570,367,756 46,990,396,546 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 39 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,071,162,357 15,925,089,760 4,027,430,049 16,487,970,388 매출원가 3,351,605,498 12,839,311,662 3,125,613,136 13,091,278,633 매출총이익 719,556,859 3,085,778,098 901,816,913 3,396,691,755 판매비와관리비 710,482,688 2,400,998,064 1,302,822,219 3,225,328,278 영업이익(손실) 9,074,171 684,780,034 (401,005,306) 171,363,477 금융수익 81,539,706 87,692,291 6,578,889 61,620,301 금융비용 561,207,457 1,502,840,192 2,430,063,787 3,796,835,608 기타수익 5,130,494 189,155,081 13,829,891 311,227,229 기타비용 33,588,067 251,655,220 23,526,802 3,341,927,962 법인세비용차감전순이익(손실) (499,051,153) (792,868,006) (2,834,187,115) (6,594,552,563) 법인세비용 0 0 0 (1,095,874,560) 당기순이익(손실) (499,051,153) (792,868,006) (2,834,187,115) (5,498,678,003) 기타포괄손익 0 (6,198,245) 48,895 3,848,380,331 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (7,207,910) 0 3,875,151,881 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 3,885,373,440 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (7,207,910) 0 (10,221,559) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 1,009,665 48,895 (26,771,550) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 0 1,009,665 48,895 (26,771,550) 총포괄손익 (499,051,153) (799,066,251) (2,834,138,220) (1,650,297,672) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (31) (56) (229) (443) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 자본변동표 제 40 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 39 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,097,145,000 18,223,621,306 4,179,236,976 (1,785,102,606) (10,753,517,905) 15,961,382,771 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,498,678,003) (5,498,678,003) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (10,221,559) (10,221,559) 배당금지급 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금 0 0 0 3,885,373,440 0 3,885,373,440 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 전환사채전환 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 212,384,069 0 0 212,384,069 지분의 발행 488,462,000 2,355,533,864 0 0 0 2,843,995,864 전환권대가 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (26,771,550) 0 (26,771,550) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 0 0 0 1,827,216,823 (1,827,216,823) 0 2019.09.30 (기말자본) 6,585,607,000 20,579,155,170 4,391,621,045 3,900,716,107 (18,089,634,290) 17,367,465,032 2020.01.01 (기초자본) 6,585,607,000 20,579,155,170 4,391,621,045 3,900,427,779 (19,144,254,837) 16,312,556,157 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (792,868,006) (792,868,006) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (7,207,910) (7,207,910) 배당금지급 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 전환사채전환 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 1,346,638,000 2,173,361,600 0 0 0 3,519,999,600 전환권대가 0 0 388,968,770 0 0 388,968,770 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 1,009,665 0 1,009,665 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 7,932,245,000 22,752,516,770 4,780,589,815 3,901,437,444 (19,944,330,753) 19,422,458,276 현금흐름표 제 40 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 39 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 영업활동현금흐름 32,036,838 (3,366,435,991) 당기순이익(손실) (792,868,006) (5,498,678,004) 당기순이익조정을 위한 가감 1,956,627,587 6,412,906,916 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (50,447,448) (1,916,472,054) 이자수취(영업) 5,259,520 61,070,301 이자지급(영업) (1,106,929,455) (2,450,169,580) 배당금수취(영업) 1,375,000 550,000 법인세납부(환급) 19,019,640 24,356,430 투자활동현금흐름 (2,986,915,418) (9,965,738,893) 기타보증금의 감소(증가) 0 0 임차보증금의 감소 0 190,973,000 임차보증금의 증가 (14,812,500) (196,234,989) 유형자산의 처분 5,272,727 0 유형자산의 취득 (1,849,444,000) (198,906,818) 투자부동산의 처분 0 0 단기대여금의 감소 1,532,000,000 3,078,000,000 단기대여금의 증가 (1,510,000,000) (925,000,000) 장기대여금의 감소 0 24,000,000 장기대여금의 증가 0 0 장기금융상품의 처분 0 0 장기금융상품의 취득 (129,931,645) 0 단기금융상품의 취득 0 0 단기금융상품의 처분 0 0 무형자산의 취득 0 (21,433,000) 투자사채의 처분 (취득) 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (420,000,000) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 743,798,582 당기손익-공정가치금융자산의 취득 0 (14,165,935,668) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (600,000,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 5,000,000 매각예정비유동자산의 처분(취득) 0 1,500,000,000 매도가능금융자산의 취득 0 0 제3자에 대한 선급금 및 대여금 0 0 재무활동현금흐름 3,342,933,754 16,245,219,864 상환우선주 상환 0 0 전환사채전환관련 비용 0 0 단기차입금의 증가 27,444,769,016 20,474,061,100 단기차입금의 상환 (27,571,621,162) (7,074,587,100) 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행(처분) 0 0 유동성장기차입금의 상환 0 0 사채의 상환 0 0 전환사채의 감소 0 0 전환사채의 증가 0 0 주식의 발행 3,519,999,600 2,843,995,864 자기주식의 처분 0 0 금융리스부채의 지급 (46,463,700) 임대보증금의 감소 (5,250,000) (18,000,000) 임대보증금의 증가 1,500,000 19,750,000 배당금지급 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 기초현금및현금성자산 1,346,433,572 992,404,161 기말현금및현금성자산 1,734,488,746 3,905,449,141 5. 재무제표 주석 제 40 기 3분기 2020년 9월 30일 현재 제 39 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 수성 1. 일반사항주식회사 수성(이하 "당사")는 1982년 2월 23일에 설립되었으며 운반하역기계와 기타 기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2005년 12월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 본사 및 공장은 인천 서구 로봇랜드로 249번길 46-39에 소재하고 있습니다. 당사의 당3분기말 현재 자본금은 7,932백만원이며, 유니베스트 투자조합1호가 전체 발행주식의 12.68 % 를 보유하고 있습니다. 당3분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 유니베스트투자조합1호 2,011,683 12.68 % 유니베스트 (주) 634,000 4.00 % 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 3분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 종속기업 및 관계기업투자당사의 당기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 회계정책당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 한편, 당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 4. 공정가치당3분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 현금및현금성자산 1,734,489 1,734,489 1,346,434 1,346,434 매출채권 5,092,838 5,092,838 5,287,154 5,287,154 기타수취채권(유동) 1,389,514 1,389,514 1,574,096 1,574,096 기타금융자산(유동) 10,000 10,000 10,000 10,000 기타수취채권(비유동) 46,000 46,000 46,000 46,000 장기금융상품 197,354 197,354 67,422 67,422 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 604,513 604,513 103,503 103,503 기타금융자산(비유동) 33,197 33,197 23,365 23,365 계 9,107,904 9,107,904 8,457,974 8,457,974 [금융부채] 매입채무 1,382,010 1,382,010 1,252,090 1,252,090 기타지급채무 1,340,282 1,340,282 1,108,805 1,108,805 차입금(유동) 5,773,482 5,773,482 17,032,818 17,032,818 차입금(비유동) 19,676,250 19,676,250 9,561,553 9,561,553 리스부채(유동) 55,153 55,153 - - 리스부채(비유동) 107,044 107,044 - - 파생상품부채 1,064,930 1,064,930 - - 기타금융부채(유동) 170,000 170,000 173,750 173,750 기타금융부채(비유동) 130,000 130,000 130,000 130,000 계 29,699,152 29,699,152 29,259,018 29,259,018 5. 범주별금융상품(1) 당3분기 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당3분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 604,513 103,503 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 1,734,489 1,346,434 매출채권 5,092,838 5,287,154 기타수취채권(유동) 1,389,514 1,574,096 기타금융자산(유동) 10,000 10,000 기타수취채권(비유동) 46,000 46,000 장기금융상품 197,354 67,422 기타금융자산(비유동) 33,197 23,365 소계 8,503,391 8,354,471 합계 9,107,904 8,457,974 (2) 당3분기 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 당3분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 1,382,010 1,252,090 기타지급채무 1,340,282 1,108,805 차입금(유동) 5,773,482 17,032,818 차입금(비유동) 19,676,250 9,561,553 리스부채(유동) 55,153 - 리스부채(비유동) 107,044 - 기타금융부채(유동) 170,000 173,750 기타금융부채(비유동) 130,000 130,000 소계 28,634,222 29,259,018 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 1,064,930 - 소계 1,064,930 - 합계 29,699,152 29,259,018 6. 사용제한 금융자산당3분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 명 내 역 당3분기말 전기말 보통예금 신탁계좌 872,627 - 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 2,000 질권설정 2,640 2,640 계 879,267 4,640 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,142,906 - 5,315,493 - 차감: 손실충당금 (50,068) - (28,339) - 매출채권(순액) 5,092,838 - 5,287,154 - 미수금 654,171 - 816,753 - 차감: 손실충당금 (502,907) - (502,907) - 미수금(순액) 151,264 - 313,846 - 미수수익 - - - - 대여금 2,716,020 46,000 2,738,020 46,000 차감: 손실충당금 (1,477,770) - (1,477,770) - 대여금(순액) 1,238,250 46,000 1,260,250 46,000 계 6,482,352 46,000 6,861,250 46,000 (2) 신용위험 및 손실충당금당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 당3분기 및 전3분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 대여금 계 기초금액 28,339 502,907 1,477,770 2,009,016 손상차손 인식금액 21,729 - - 21,729 제각 등 - - - - 기말금액 50,068 502,907 1,477,770 2,030,745 (전3분기) (단위: 천원) 기초금액 28,339 502,907 1,477,770 2,009,016 기초금액 42,751 300,000 1,980,498 2,323,249 손상차손 인식금액 990 - - 990 제각 등 - 32,934 (1,749,940) (1,717,006) 기말금액 43,741 332,934 230,558 607,233 8. 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위:천원) 구분 당3분기말 전기말 시장성없는 지분증권 604,513 103,503 (2) 당3분기 및 전3분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당3분기 전3분기 기초 103,503 874,623 처분 500,000 (772,431) 평가손익 1,010 1,311 반기말 604,513 103,503 9. 기타금융자산 (단위:천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 10,000 33,197 10,000 23,365 10. 재고자산당3분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 771,868 (123,737) 648,132 936,154 (123,737) 812,418 상품 234,934 (24,081) 210,854 306,352 (23,674) 282,678 원재료 4,030,089 (178,632) 3,851,457 3,918,827 (572,203) 3,346,624 미착품 4,626 - 4,626 5,845 - 5,845 합 계 5,041,517 (326,449) 4,715,069 5,167,178 (719,613) 4,447,564 11. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 2,514,027 2,231,055 차감: 대손충당금 (2,016,364) (2,016,364) 선급금(순액) 497,663 214,692 선급비용 42,851 54,177 부가세대급금 18,605 - 합 계 559,118 268,869 12. 종속기업투자주식(1) 당3분기 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당3분기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 (주)허드슨헨지피이(*) - - - - 2,000,000 737,565 (주)허드슨헨지인베스트 406,410 100 3,000,000 1,737,565 500,000 500,000 (주)수성에이지브이 20,000 100 100,000 100,000 - - 계 3,100,000 1,837,565 2,500,000 1,237,565 (*)당반기 중 (주)허드슨헨지인베스트와 합병하여 소멸하였습니다.(2) 당3분기 및 전3분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,237,565 2,000,000 취득 600,000 - 손상 - (1,000,000) 기말 1,837,565 1,000,000 13. 유형자산(1) 당3분기 및 전3분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 과목 기초금액 취득 처분 감가상각비 재평가 반기말금액 토지 24,083,611 - - - - 24,083,611 건물 4,328,811 - - (119,968) - 4,208,843 기계장치 120,426 307,700 (11) (14,250) - 413,864 차량운반구 81,201 - (2) (28,087) - 53,112 비품 45,675 17,964 (47) (18,845) - 44,747 건설중인자산 3,700,000 1,523,780 - - - 5,223,780 사용권자산 - 209,988 - (45,435) - 164,553 계 32,359,724 2,059,432 (60) (226,585) - 34,192,511 (전3분기) (단위: 천원) 과목 기초금액 취득 대체 감가상각비 재평가 분기말금액 토지 18,829,123 - - - 4,909,968 23,739,091 건물 4,242,033 28,000 - (114,074) - 4,155,958 기계장치 13,025 134,000 - (16,935) - 130,090 차량운반구 123,236 - - (31,984) - 91,252 비품 61,853 36,907 - (20,110) - 78,650 합계 23,269,270 198,907 - (183,103) 4,909,968 28,195,042 (2) 유형자산 및 사용권자산 담보제공 내역 토지, 건물, 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 당사는 해당 자산 을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다 (주석 22,33 참조). (3) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가기준일 재평 가 차익 장부금액 원가모형장부금액 토지 2019.06.30 4,981,248 24,083,611 19,102,363 (단위: 천원) 구분 재평가기준일 재평 가 차익 장부금액 원가모형장부금액 토지 2019.06.30 4,981,248 24,083,611 19,102,363 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 법인세효과 기말 토지 3,885,373 - - 3,885,373 (단위: 천원) 구분 기초 증가 법인세효과 기말 토지 - 4,981,248 (1,095,875) 3,885,373 14. 무형자산당3분기 및 전3분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 상각비 당3분기말잔액 산업재산권 180 - (163) 17 소프트웨어 55,187 - (14,451) 40,736 기타의 무형자산 143,284 - (26,866) 116,418 합계 198,650 - (41,479) 157,170 (전3분기) (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 상각비 전3분기말잔액 산업재산권 665 - (364) 301 소프트웨어 48,995 21,433 (12,315) 58,114 기타의 무형자산 178,757 - (26,518) 152,239 합계 228,417 21,433 (39,197) 210,654 15. 매입채무및기타지급채무 당3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 1,382,010 1,252,090 미지급금 447,278 702,152 미지급비용 893,005 406,653 계 2,722,292 2,360,896 16. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 유동부채 단기차입금 - 8,400,000 유동성장기차입금 390,000 404,720 유동성 전환사채 4,743,060 4,857,810 유동성 장기사채 640,422 3,370,288 소계 5,773,482 17,032,818 비유동부채 장기차입금 19,676,250 9,561,553 소계 19,676,250 9,561,553 합계 25,449,732 26,594,372 (2) 차입금 상세내역1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당3분기말 전기말 일반대출 우리은행 - - - 400,000 일반대출 국민은행 - - - 8,000,000 계 - 8,400,000 2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당3분기말 전기말 일반운전자금 국민은행 - - - 983,333 중소기업자금대출 기업은행 - - - 982,940 중소기업자금대출 기업은행 - - - 8,000,000 일반운전자금 (주)수성에이지브이 2023.02.06 4.8 20,066,250 - 소계 20,066,250 9,966,273 유동성대체 (390,000) (404,720) 합계 19,676,250 9,561,553 3) 전환사채 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당3분기말 전기말 제7차 전환사채(*) 2017.12.01 2020.12.01 2.00 650,000 3,650,000 제9차 전환사채 - - - - 1,500,000 제10차 전환사채 - - - - 3,000,000 제12차 전환사채 2020.01.31 2023.01.31 5.00 2,500,000 - 제13차 전환사채 2020.03.30 2023.03.30 2.00 3,000,000 - 제14차 전환사채 2020.08.12 2023.08.12 3.00 510,000 - 소계 6,660,000 8,150,000 상환할증금 585,123 678,789 전환권 조정 (1,861,640) (600,691) 유동성대체 (5,383,482) (8,228,098) 합계 - - (*) 제7차 전환사채는 전환사채보유자들의 주식전환청구권 및 조기상환청구권에 대한 포기각서 제출로 인해 전기에 일반사채로 대체되었으며, 만기일이 1년 미만이므로 유동성부채로 계정처리되어 재무상태표상에 반영되어 있습니다. 4) 제12차 전환사채 당사가 2020년 1월 31일에 발행한 제12차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 발행일 2020년 1월 31일 만기일 2023년 1월 31일 액면금액 2,500,000,000원 발행가액 2,500,000,000원 이자지급조건 액면이자 연5%, 발행일 기준 매3개월 선급 보장수익률 사채 만기일까지 연 11.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우, 만기일에 액면가액의100%일시 상환 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1,322,751주(액면가액 500원) 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지 전환가격 1,131원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 이는 약정에 따라 당기 3월말일을 기산일으로 최근일 가중산술평균주가에 따라 조정된 금액임 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 1. 조기상환청구권(풋옵션) : 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 제12회차 전환사채의 전환권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 원금과 분리하여 하나의 복합내재파생상품(파생상품부채)으로 분류하였습니다. 5) 제13차 전환사채당사가 2020년 3월 30일에 발행한 제13차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 발행일 2020년 03월 30일 만기일 2021년 06월 18일 액면금액 3,000,000,000원 발행가액 3,000,000,000원 이자지급조건 액면이자 연2%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 2.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우, 만기일에 액면가액의 100%일시 상환 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 2,801,120주(액면가액 500원) 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지 전환가격 1,071원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 1. 조기상환청구권(풋옵션) : 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 3월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 6) 제14차 전환사채연결실체가 2020년 8월 12일에 발행한 제14차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제14회차 무기명 이권부 무담보 무보증 사모 전환사채 발행일 2020년 08월 12일 만기일 2023년 08월 12일 액면금액 510,000,000원 발행가액 510,000,000원 이자지급조건 액면이자 연3.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 6.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우, 만기일에 액면가액의 100%일시 상환 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 373,626주(액면가액 500원) 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지 전환가격 1,365원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 1. 조기상환청구권(풋옵션) : 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 8월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 17. 리스부채(1) 리스부채 내역 (단위:천원) 구분 당3분기말 전기말 리스부채 유동 55,153 - 비유동 107,044 - 계 162,198 - (2) 당3분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당3분기 사용권자산의 감가상각비 45,435 리스부채에 대한 이자비용 4,712 차감: 건설중인자산 차감 (4,712) 손익계산서에 인식된 총 금액 45,435 18. 기타금융부채당3분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 170,000 - 173,750 - 거래보증금 - 130,000 - 130,000 계 170,000 130,000 173,750 130,000 19. 기타부채당3분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당3분기말 전기말 예수금 30,567 85,518 부가세예수금 - 190,945 예수보증금 4,697 4,697 선수금 190,856 235,655 계 226,120 516,816 20. 충당부채당3분기 및 전3분기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위:천원) 구분 기초 전입액(설정액) 사용액 기말 기타충당부채 714,121 - - 714,121 (전3분기) (단위:천원) 구분 기초 전입액(설정액) 사용액 기말 기타충당부채 714,121 - - 714,121 21. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,489,531 1,933,344 사외적립자산의 공정가치 (981,015) (1,745,457) 반기재무상태표상 부채 508,517 187,887 (2) 반기손익계산서에 반영된 금액의 내역 (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 당기근무원가 205,041 136,241 순이자원가 6,539 (16,343) 종업원급여에 포함된 총 비용 211,579 119,898 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역 (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초 장부금액 1,933,344 1,686,490 당기근무원가 205,041 136,241 이자비용 31,280 - 퇴직급여지급액(*) (680,134) (170,660) 반기말 장부금액 1,489,531 1,652,071 (4) 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초 장부금액 1,745,457 1,459,186 납입 - 100,000 이자수익 24,742 16,343 재측정요소 (7,208) (10,222) 퇴직급여지급액 (781,977) (133,990) 반기말 장부금액 981,015 1,431,317 22. 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 종류 차입액면금액 담보권자 토지, 건물 28,292,454 26,160,000 차입금 21,800,000 새마을 금고 서울은평외 9개지점 (*) 3,600,000 전환사채 3,000,000 상상인플러스저축은행 (*) 종속기업인 (주)수성에이지브이 차입금에 대하여 당사가 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 상기 토지,건물을 교보자산신탁에 신탁하였으며, 이를 통한 수익증권을 담보권자에게 담보로 제공하였습니다. 23. 자본금당3분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 당3분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 1주당 금액 500 500원 발행주식수 15,864,490 13,171,214 자본금 7,932,245 6,585,607 24. 기타포괄손익누계액당3분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 기타포괄금융자산평가익 16,064 15,054 유형자산재평가이익 3,885,373 3,885,373 계 3,901,437 3,900,428 25. 기타자본구성요소 당3분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 자기주식처분이익 2,400,041 2,400,041 전환권대가 1,525,585 1,136,616 주식매입선택권 854,964 854,964 계 4,780,590 4,391,621 26. 비용의 성격별분류당3분기 및 전3분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 판매비와관리비 등 매출원가 계 판매비와관리비 등 매출원가 계 재고자산의 변동 - 594,311 594,311 - (726,177) (726,177) 원재료 및 상품 당기매입액 - 10,937,326 10,937,326 - 9,725,612 9,725,612 종업원급여 1,050,509 803,949 1,854,457 1,147,048 773,657 1,920,704 감가상각비 91,301 135,284 226,585 57,362 88,351 145,713 무형자산상각비 14,614 - 14,614 12,679 - 12,679 기타비용 1,244,574 368,442 1,613,017 2,008,240 3,229,836 5,238,076 계 2,400,998 12,839,312 15,240,310 3,225,328 13,091,279 16,316,607 27. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 309,717 927,047 345,340 1,006,111 퇴직급여 41,154 123,461 28,457 85,371 주식보상비용 - - 15,955 55,566 복리후생비 32,851 125,058 55,033 155,720 여비교통비 5,393 21,106 25,249 71,752 접대비 17,987 32,382 40,727 102,418 통신비 2,480 8,634 2,393 7,348 수도광열비 308 1,043 145 958 전력비 16,518 50,082 14,333 45,373 세금과공과금 32,685 93,034 25,654 75,552 감가상각비 30,307 91,301 19,718 57,362 지급임차료 - - 70,961 74,561 수선비 61 61 - 31 보험료 29,153 84,430 12,341 47,865 차량유지비 9,268 29,205 17,475 40,352 운반비 3,974 13,904 3,413 19,590 교육훈련비 210 498 413 1,591 도서인쇄비 436 1,938 195 1,413 소모품비 4,323 13,260 4,592 14,013 지급수수료 98,158 295,859 330,585 768,058 광고선전비 - 12,600 36,415 39,765 대손상각비 (14,481) 21,729 - (93,593) 수출제비용 17,369 65,934 73,654 168,384 판매수수료 63,695 284,119 73,749 143,773 무형고정자산상각 4,868 14,614 4,759 12,679 경상연구개발비 4,048 89,698 101,267 323,316 합 계 710,483 2,400,998 1,302,822 3,225,328 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당3분기및 전3분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,540 6,317 6,579 61,070 배당금수익 - 1,375 - 550 기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익 80,000 80,000 - - 계 81,540 87,692 6,579 61,620 (2) 당3분기 및 전3분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 561,207 1,502,840 1,634,874 2,889,893 당기손익인식금융부채평가손실 - - - 111,753 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 - - 795,190 795,190 계 561,207 1,502,840 2,430,064 3,796,836 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당3분기 및 전3분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 (1,906) 983 (8,196) 3,430 외환차익 5,033 31,082 20,622 30,691 사채상환이익 - 126,343 - - 관계회사-종속회사 처분이익 - - - 5,000 유형자산처분이익 - 5,272 - - 대손충당금환입 - - - - 잡이익 2,003 25,475 1,403 272,106 계 5,130 189,155 13,830 311,227 (2) 당3분기 및 전3분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - - 외환차손 4,639 18,964 7,374 44,598 외화환산손실 (2,290) 128 (3,296) 2,224 투자사채손상차손 - - - 200,000 기타의대손상각비 - - (50,000) 2,004,532 종속기업투자주식손상차손 - - - 1,000,000 유형자산폐기손실 - 59 - - 사채상환손실 - 171,257 64,249 64,249 잡손실 31,240 61,248 5,200 26,325 합계 33,588 251,655 23,527 3,341,928 30. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 주당손익(1) 기본주당손익당3분기 및 전3분기의 기본주당손익 계산에 사용된 반기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (499,051,153) (792,868,006) (2,834,187,115) (5,498,678,003) 가중평균유통보통주식수 15,996,981 14,280,669 12,381,039 12,400,847 기본주당손익 (31) (56) (229) (443) (2) 희석주당손익당3분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부 에 대한 검토결과 주당 손익의 희석효과는 없습니다. 32. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금 (1) 당3분기 및 전3분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 이자비용 1,502,840 2,889,893 퇴직급여 211,579 179,847 주식보상비용 - 212,384 감가상각비 226,585 188,997 유형자산폐기손실 59 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 111,753 당기손익인식금융부채처분손실 - 795,190 기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익 (80,000) - 사채상환손실 171,257 64,249 무형자산상각비 41,479 39,197 법인세비용(수익) - (1,095,875) 대손상각비(환입) 21,729 (53,593) 기타의대손상각비 - 1,964,532 유형자산처분이익 (5,272) - 이자수익 (6,317) (61,070) 사채상환이익 (126,343) - 배당금수익 (1,375) - 재고자산평가손익 407 (17,597) 관계회사-종속회사 처분이익 - (5,000) 종속기업투자주식손상차손 - 1,000,000 투자사채손상차손 - 200,000 계 1,956,628 6,412,907 (2) 당3분기 및 전3분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 매출채권의 감소(증가) 172,587 1,976,253 기타수취채권의 감소(증가) 162,583 8,149 기타유동자산의 감소(증가) (290,249) (1,054,401) 재고자산의 증가 (267,911) (1,674,771) 매입채무의 증가(감소) 129,919 (813,425) 기타지급채무의 증가 231,477 (103,912) 기타유동부채의 감소 (290,696) (97,073) 국민연금전환금의 감소 - - 사외적립자산의 감소(증가) 781,977 33,990 퇴직금의지급 (680,134) (191,282) 계 (50,447) (1,916,472) 33. 우발상황 (1) 당3분기말 현재 각종 계약과 관련하여 서울보증보험에서 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 보험가입금액 하자이행보증보험 등 278,551 (2) 당3분기말 현재 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 한 도 실행금액 기계설비건설공제조합 일반보증 200,000 - 전문건설공제조합 일반보증 200,000 - (3) 당3분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증내용은 자회사 수성에이지브이에서 대출 실행된 차입금에 대해 당사 유형자산이 담보로 제공된 사실이 있습니다(주석 34 참조) . (4) 당사 전 대표이사의 배임혐의 발생당사의 전 대표이사인 김태균 및 유철근은 2017년에 발생한 당사의 ㈜이디 주식인수와 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 또한, 당사의 전 대표이사인 김태균은 2017년에 발생한 당사의 이엠피연구소와의 공동연구 및 사업화 수행계약 체결과 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다.(5) 우발사항 및 제공받은 지급보증전기 중 당사는 2017년 12월에 제7차 전환사채로 대환되어 말소 처리된 제2차 전환사채 12억원을 담보권으로 보유하고 있다고 주장하는 당사자를 확인하였습니다. 검토보고서일 현재까지 동 당사자는 당사에게 담보권으로 보유하고 있다는 전환사채에 대한 금원 청구를 하지 않은 상태입니다. 당사는 해당건과 관련하여 잠재적으로 발생할 수 있는 법적다툼에 대해 승소할 가능성이 높을 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 충당부채를 인식하지 않았습니다. 당사는 상기 사항과 관련하여 당사의 전 대표이사인 김태균을 유가증권위변조 혐의로 인천지방검찰청에 고소하였습니다. 34. 특수관계자 (1) 당3분기 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업 유니베스트(주) 유니베스트(주) 유니베스트투자자문(주) 유니베스트투자자문(주) 유니베스트투자조합 1호 유니베스트투자조합 1호 종속기업 - (*1) (주)허드슨헨지피이 (주)허드슨헨지인베스트 (주)허드슨헨지인베스트 (주)수성에이지브이(*2) - 주요경영진 김대진 등 김대진 등 (*1) 당반기 중 허스슨헨지인베스트와 합병하여 소멸하였습니다.(*2) 당반기 중 설립하였습니다.(2) 당3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 이자비용 종속기업 (주)수성에이지브이 83,000 634,483 (3) 당3분기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 대여금 차입금 미지급비용 종속기업 (주)수성에이지브이 91,300 - 20,066,250 634,483 주요경영진 대표이사 - 82,000 - - (전기말) (단위: 천원) 채권 회사명 미수금 대여금 종속기업 유니베스트㈜ 71,436 - 유니베스트투자자문㈜ 133,324 - 주요경영진 대표이사 - 100,000 (4) 당3분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 거래유형 기초 자금유출 자금유입 기말 종속기업 (주)수성에이지브이 자금대여 - 1,510,000 1,510,000 - 자금차입 - 1,050,000 21,116,250 20,066,250 주요경영진 대표이사 자금대여 100,000 - 16,000 84,000 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 종속기업 (주)수성에이지브이 - - - - 2) 담보제공자산 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 종속기업 (주)수성에이지브이 청라동 11-28공장토지 및 건물 28,332,444 26,160,000 새마을 금고 서울은평외 9개지점 (6) 당3분기 및 전3분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 급여 및 기타 단기종업원급여 289,650 449,667 퇴직급여 19,488 26,144 주식보상비용 - 49,707 계 309,138 525,518 35. 영업부문정보 당사는 운반하역 기계를 제조 및 판매하는 사업 부문을 단일 영업 단위로 운영하고 있으므로 영업 부문별 요약 재무정보를 별도로 공시하지 아니합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,142,906 - 5,315,493 - 차감: 손실충당금 (50,068) - (28,339) - 매출채권(순액) 5,092,838 - 5,287,154 - 미수금 654,171 - 816,753 - 차감: 손실충당금 (502,907) - (502,907) - 미수금(순액) 151,264 - 313,846 - 미수수익 - - - - 대여금 2,716,020 46,000 2,738,020 46,000 차감: 손실충당금 (1,477,770) - (1,477,770) - 대여금(순액) 1,238,250 46,000 1,260,250 46,000 계 6,482,352 46,000 6,861,250 46,000 (2) 신용위험 및 손실충당금당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 당3분기 및 전3분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 대여금 계 기초금액 28,339 502,907 1,477,770 2,009,016 손상차손 인식금액 21,729 - - 21,729 제각 등 - - - - 기말금액 50,068 502,907 1,477,770 2,030,745 (전3분기) (단위: 천원) 기초금액 28,339 502,907 1,477,770 2,009,016 기초금액 42,751 300,000 1,980,498 2,323,249 손상차손 인식금액 990 - - 990 제각 등 - 32,934 (1,749,940) (1,717,006) 기말금액 43,741 332,934 230,558 607,233 8. 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위:천원) 구분 당3분기말 전기말 시장성없는 지분증권 604,513 103,503 (2) 당3분기 및 전3분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당3분기 전3분기 기초 103,503 874,623 처분 500,000 (772,431) 평가손익 1,010 1,311 반기말 604,513 103,503 9. 기타금융자산 (단위:천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 10,000 33,197 10,000 23,365 10. 재고자산당3분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 771,868 (123,737) 648,132 936,154 (123,737) 812,418 상품 234,934 (24,081) 210,854 306,352 (23,674) 282,678 원재료 4,030,089 (178,632) 3,851,457 3,918,827 (572,203) 3,346,624 미착품 4,626 - 4,626 5,845 - 5,845 합 계 5,041,517 (326,449) 4,715,069 5,167,178 (719,613) 4,447,564 11. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 2,514,027 2,231,055 차감: 대손충당금 (2,016,364) (2,016,364) 선급금(순액) 497,663 214,692 선급비용 42,851 54,177 부가세대급금 18,605 - 합 계 559,118 268,869 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)수성 회사채 사모 2018년 01월 31일 650,000 2 - 2021년 01월 31일 여 - (주)수성 회사채 사모 2020년 01월 31일 2,500,000 5 - 2023년 01월 31일 부 - (주)수성 회사채 사모 2020년 03월 30일 3,000,000 2 - 2023년 03월 30일 부 - (주)수성 회사채 사모 2020년 08월 12일 510,000 3 - 2023년 08월 12일 부 - 합 계 - - - 6,660,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서 경우에는 이 항목의 기재를 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제40기(당기) 신우회계법인 - - - 제39기(전기) 인덕회계법인 적정 - - 제38기(전전기) 길인회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제40기(당기) 신우회계법인 분반기검토및기말감사 - - - - 제39기(전기) 인덕회계법인 분반기검토및기말감사 95,000,000원 1,345 95,000,000원 1,345 제38기(전전기) 길인회계법인 분반기검토및기말감사 85,000,000원 1,332 85,000,000원 1,332 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당기) - - - - - - - - - - 제39기(전기) - - - - - - - - - - 제38기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회는 이사로 구성되며 이 회사 업무의 중요사항을 결의하며, 이사회는 대표이사(사장)또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사기 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다, 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.(2) 회사의 이사는 3인이상 10인 이하로 하고 사외이사는 이사 총수의 4분의 1이상으로 둘수있다. 감사는 1인이상 2인이내로 한다.(3) 이사회의 권한 내용1) 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회 사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결한다.2) 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.나.이사회 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2020.01.03 전환사채 발행 결정 및 임시주주총회 소집의 건 가결 2 2020.01.13 신규 자회사 설립(신규출자)결의의 건 가결 3 2020.01.22 전환사채 발행 결정 금액 및 일정 변경의 건 가결 4 2020.01.31 임시주주총회 소집 일정 변경의 건 가결 5 2020.02.07 부동산담보대출(구축물등)담보제공의 건 가결 6 2020.02.07 타법인 금전 차입의 건 가결 7 2020.02.13 39기 재무상태표 승인 및 정기주주총회 소집의 건 가결 8 2020.02.20 자회사간 합병승인 결의의건 가결 9 2020.03.02 차입금 분할 상환의 건 가결 10 2020.03.11 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 11 2020.03.23 전환사채 발행 결정의 건 (13회차 전환사채) 가결 12 2020.03.25 전환사채 발행 납입일 변경의건 (13회차) 가결 13 2020.04.13 대여금에 대한 담보설정 해제의 건 가결 14 2020.04.27 제3자배정 유상증자(대상자, 증자금액 및 일정변경)결의의건 가결 15 2020.05.20 자회사 증자 결의의 건 가결 16 2020.05.29 신규사업 투자 결의의 건 가결 17 2020.07.07 제3자배정 유상증자 결의의 건 가결 18 2020.08.04 전환사채 발행 결정의 건 (14회차 전환사채) 가결 19 2020.08.12 전환사채 발행 결정 납입금액 변경의 건 가결 20 2020.08.19 타법인 증자 결의의 건 가결 21 2020.08.25 타법인 투자주식 매각 결의의 건 가결 22 2020.10.29 소액공모 전환사채발행 결정의 건 가결 23 2020.10.29 제3자배정 유상증자결의의 건 가결 24 2020.11.03 타법인 증자 결의의 건 가결 25 2020.11.11 전환사채발행취소 및 소액공모유상증자 진행의 건 가결 26 2020.11.13 유상증자 일정 변경의 건 가결 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역※ 공시서류 작성기준일 이사회안건은 모두 기입하였습니다라. 이사의 독립성 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 허원록 -서울대학교 경영학 법학 -사법시험49기/사법연수원39기 -법무법인 규원 대표이사 감사 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. * 제47조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조(이사의 의무)의 규정을 준용한다. 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2020.01.03 전환사채 발행 결정 및 임시주주총회 소집의 건 가결 2 2020.01.13 신규 자회사 설립(신규출자)결의의 건 가결 3 2020.01.22 전환사채 발행 결정 금액 및 일정 변경의 건 가결 4 2020.01.31 임시주주총회 소집 일정 변경의 건 가결 5 2020.02.07 부동산담보대출(구축물등)담보제공의 건 가결 6 2020.02.07 타법인 금전 차입의 건 가결 7 2020.02.13 39기 재무상태표 승인 및 정기주주총회 소집의 건 가결 8 2020.02.20 자회사간 합병승인 결의의건 가결 10 2020.03.11 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 11 2020.03.23 전환사채 발행 결정의 건 (13회차 전환사채) 가결 12 2020.03.25 전환사채 발행 납입일 변경의건 (13회차) 가결 14 2020.04.27 제3자배정 유상증자(대상자, 증자금액 및 일정변경)결의의건 가결 15 2020.05.20 자회사 증자 결의의 건 가결 16 2020.05.29 신규사업 투자 결의의 건 가결 17 2020.07.07 제3자배정 유상증자 결의의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 비상근감사는 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료요청등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 따로 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 정기주주총회에서 실시하였으며, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과금융투자업에관한법률시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기 위해 이사회에서 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.나. 소수주주권※ 당사는 공시서류 제출일 현재 공시대상 기간중 소수주주권을 행사한 사실이 없습니다.다. 경영권경쟁※ 당사는 공시서류 제출일 현재 공시대상 기간중 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유니베스트투자조합1호 최대주주 보통주 2,011,683 13.75 2,011,683 12.68 - 유니베스트(주) 특수관계인 보통주 634,000 4.33 634,000 4.00 - 계 보통주 2,645,683 18.08 2,645,683 16.68 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 유니베스트투자조합1호 10 김대진 1 김대진 1 유니베스트 35.7 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 유니베스트투자조합1호 자산총계 9,850 부채총계 1 자본총계 9,849 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 '유니베스트투자조합1호'는 2018년 7월 25일 결성되었으며, 주요투자방법은 국내.외 상장 및 비상장 기업의 경영권 및 지분 인수 입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 유니베스트(주) 1 김대진 - - - 강성아 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 유니베스트 자산총계 10,756 부채총계 10,671 자본총계 85 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 -336 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 08월 01일 유니베스트투자조합1호 외1 2,645,683 16,68 - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 유니베스트투자조합1호 2,011,683 12.68 - 유니베스트 634,000 4.00 - 씨케이에스에스1호사모투자 1,463,768 9.23 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,508 3,522 99.59 7,279,764 13,171,214 55.26 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대진 남 1959년 04월 대표이사 등기임원 상근 총괄 - 신한비료대표- 대한은박지 부사장 - - - 2년11개월 2020년 10월 11일 김덕진 남 1969년 05월 대표이사 등기임원 상근 총괄 - 前웰스브릿지 대표이사 - 前엠젠플러스 대표이사 - - - 1년 2022년 10월 09일 정찬복 남 1964년 04월 이사 등기임원 상근 관리총괄 - 前(주)누리셀 대표이사 10,500 - - 10년1개월 2021년 03월 27일 이광혁 남 1971년 09월 이사 등기임원 비상근 - - 前우리은행 IB- 現유니베스트투자자문IB대표 - - - 2년2개월 2021년 07월 31일 추교진 남 1971년 02월 이사 등기임원 비상근 - 현)케이제이그린에너지(주)전무이사 현)(주)대호하이텍 전무이사 - - - 6개월 2023년 03월 27일 조길연 남 1952년 10월 사외이사 등기임원 비상근 - - 前 키움증권 사외이사 및 감사위원회위원장- 前 나이스디앤비 대표이사- 現 OSB저축은행 사외이사 - - - 2년2개월 2021년 07월 31일 김정수 남 1959년 04월 사외이사 등기임원 비상근 - - 前국세청 감사관실 - 前역삼세무서 법인세 과장- 現민우세무법인 대표이사 - - - 1년 2022년 10월 09일 문동성 남 1949년 03월 사외이사 등기임원 비상근 - - 前경남은행장 - 前한영회계법인 부회장 - 前키움자산운용 사외이사 - - - 1년 2022년 10월 09일 허원록 남 1973년 02월 감사 등기임원 비상근 - - 법무법인 규원 대표이사 - - - 2년11개월 2023년 03월 27일 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 생산직 남 15 - - - 15 6년 442,468 29,498 - - - - 사무직 남 20 - - - 20 7년 572,140 28,607 - 사무직 여 7 - - - 7 4년 180,314 25,759 - 합 계 42 - - - 42 - 1,194,922 - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수 8 2,000,000,000 - 감사보수 1 200,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 263,650 29,294 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 231,250 46,250 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 32,400 10,800 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 이성* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 8,000 - - - - 8,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 임라* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 6,000 - - - - 6,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 김일* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 5,000 - - - - 5,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 이태* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 6,000 - - - - 6,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 황성* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 4,000 - - - - 4,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 이재* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 5,000 - - - - 5,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 김민* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 5,000 - - - - 5,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 이주* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 5,000 - - - - 5,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 한철* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 5,000 - - - - 5,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 최열* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 4,000 - - - - 4,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 유희* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 4,000 - - - - 4,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 최준* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 2,000 - - - - 2,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 이수* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 5,000 - - - - 5,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 최양* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 4,000 - - - - 4,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 우경* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 4,000 - - - - 4,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 김수* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 3,000 - - - - 3,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 최병* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 3,000 - - - - 3,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 이종* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 3,000 - - - - 3,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 고명* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 3,000 - - - - 3,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 함성* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 3,000 - - - - 3,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 이기* 직원 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 2,000 - - - - 2,000 2019.08.21~2022.08.20 17,054 퇴사자 - 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 227,000 - - - 227,000 - - - 총(52명) - 2017년 08월 21일 신주교부 보통주 316,000 - - - 227,000 89,000 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)알포터 2017년 12월 30일 단순 100,000 80,000 13.00 - - - - - - - - - (주)허드슨헨지피이 2018년 01월 10일 종속회사 2,000,000 100,000 100.00 2,000,000 - - - 100,000 100 2,000,000 737,565 -173,009 (주)허드슨헨지인베스트 2019년 09월 27일 종속회사 500,000 100,000 100.00 500,000 - - - 100,000 100 500,000 875,409 -161,938 주식회사수성에이지브이 2020년 01월 17일 종속회사 100,000 - - - 20,000 100,000 - 20,000 100 100,000 - - 합 계 - - - - - - - - - - - * 허드슨헨지피이와 허드슨헨지인베스트는 2020년 4월7일 합병결의를 통하여 합병 하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 당사는 보고서 제출일 현재 대주주등에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도등, 대주주와의 영업거래, 대주주 이외의 이해관계자와의 거래는 없습니다.* 기타 특수관게자(당사와 지매.종속관계에 있는 회사 및 기타 특수관계자와의 거래내역은 재무제표 등의 기타주석사항 또는 첨부 검토 보고서를 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.