수성웹툰 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 46 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재
제 45 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
수성웹툰 주식회사

1. 일반사항수성웹툰 주식회사(이하 "당사")는 1982년 2월 23일에 설립되었으며 운반하역기계와 기타 기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는2005년 12월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 본사 및 공장은 인천광역시 서구 뱃길1로 42에 소재하고 있습니다.

지배기업의 보고기간말 현재 자본금은 90,371백만원이며, 주식회사 투믹스홀딩스가전체발행주식의 50.42%를 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구분	주식의종류	소유주식수(지분율)

주식수(주)	지분율

주식회사 투믹스홀딩스	최대주주	보통주	9,112,179	50.42%

기타	기타주주	보통주	8,962,104	49.58%

합계	18,074,283	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정 적용되고 있습니다. 주요 적용내용은 다음과 같습니다 .

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ - 자연에의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 당사는 이러한 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

본 기준서는 현행 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 재무성과에 대한 비교 가능성과 투명성을 높이기 위해 손익계산서의 구조를 변경하고 영업손익의 정의를 명확히 하며, 경영진이 정의한 성과측정치(MPM) 공시를 의무화합니다.

2027년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용예정이며, 당사는 본 기준서 적용이 재무제표의 표시 및 공시 체계에 중요한 변화를 가져올 것으로 예상하며, 비교정보의 재작성을 위해 2026년 중 내부 보고 시스템을 검토 및 정비하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 개정 - 초인플레이션 경제에서의 보고통화

초인플레이션 경제에서의 보고통화 결정 및 변환 절차에 관한 지침을 명확히 하고 있습니다. 2027년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용예정이며, 당사는 본 기준서 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품 공시’ 개정 - 금융부채의 조건변경 관련

금융부채의 조건 변경 시 제거 여부 판단을 위한 상세 지침 및 관련 공시 사항을 보완하고 있습니다. 2027년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용예정이며, 당사는 본 기준서 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다.(2) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	1,755,547	1,755,547	2,341,156	2,341,156

매출채권	2,984,362	2,984,362	3,883,788	3,883,788

기타수취채권(유동)	385,527	385,527	333,922	333,922

단기금융상품	-	-	-	-

기타금융자산	-	-	-	-

기타수취채권(비유동)	7,000	7,000	7,000	7,000

파생상품자산	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	9,770	9,770

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,608,732	1,608,732	1,607,496	1,607,496

기타금융자산(비유동)	1,052,350	1,052,350	1,135,367	1,135,367

계	7,793,518	7,793,518	9,318,499	9,318,499

[금융부채]

매입채무	1,757,101	1,757,101	2,071,398	2,071,398

기타지급채무	6,075,600	6,075,600	6,013,493	6,013,493

차입금(유동)	18,952,035	18,952,035	17,870,487	17,870,487

차입금(비유동)	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

리스부채(유동)	61,575	61,575	269,517	269,517

리스부채(비유동)	27,508	27,508	35,451	35,451

파생상품부채	251,132	251,132	251,132	251,132

기타금융부채(비유동)	160,000	160,000	160,000	160,000

계	28,784,951	28,784,951	28,171,478	28,171,478

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,608,732	1,608,732

파생상품부채	-	-	251,132	251,132

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,607,496	1,607,496

파생상품부채	-	-	251,132	251,132

5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 지분상품

전문건설공제조합	52,321	3	자산접근법	순자산금액	-

기계설비건설공제조합	60,799	3	자산접근법	순자산금액	-

로이투자파트너스(주)	1,495,612	3	자산접근법	순자산금액	-

당기손익-공정가치 금융부채

내재파생상품	251,132	3	이항모형	주가변동성	46.82%

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 지분상품

전문건설공제조합	52,321	3	자산접근법	순자산금액	-

기계설비건설공제조합	59,563	3	자산접근법	순자산금액	-

로이투자파트너스(주)	1,495,612	3	자산접근법	순자산금액	-

당기손익-공정가치 금융부채

내재파생상품	251,132	3	이항모형	주가변동성	46.82%

6. 범주별금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

파생상품자산	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,608,732	1,607,496

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,755,547	2,341,156

매출채권	2,984,362	3,883,788

기타수취채권(유동)	385,527	333,922

단기금융상품	-	-

기타금융자산	-	-

기타수취채권(비유동)	7,000	7,000

장기금융상품	-	9,770

기타금융자산(비유동)	1,052,350	1,135,367

소계	6,184,786	7,711,003

합계	7,793,518	9,318,499

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	1,757,101	2,071,398

기타지급채무	6,075,600	6,013,493

차입금(유동)	18,952,035	17,870,487

차입금(비유동)	1,500,000	1,500,000

기타금융부채(비유동)	160,000	160,000

소계	28,444,736	27,615,378

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	251,132	251,132

소계	251,132	251,132

기타금융부채

리스부채(유동)	61,575	269,517

리스부채(비유동)	27,508	35,451

소계	89,083	304,968

합계	28,784,951	28,171,478

7. 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	충당금	장부금액	채권액	충당금	장부금액

매출채권	3,155,571	(171,209)	2,984,362	4,056,853	(173,065)	3,883,788

기타수취채권(유동)

미수금	63,952	(2,825)	61,127	3,947	(2,825)	1,122

미수수익	40,612	(40,612)	-	40,612	(40,612)	-

대여금	2,864,046	(2,539,646)	324,400	2,872,446	(2,539,646)	332,800

소계	2,968,610	(2,583,083)	385,527	2,917,005	(2,583,083)	333,922

기타수취채권(비유동)

대여금	7,000	-	7,000	7,000	-	7,000

미수금	-	-	-	-	-	-

소계	7,000	-	7,000	7,000	-	7,000

합계	6,131,181	(2,754,292)	3,376,889	6,980,858	(2,756,148)	4,224,710

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	173,065	2,825	2,539,646	40,612	2,756,148

손상차손인식금액	-	-	-	-	-

환입	(1,856)	-	-	-	(1,856)

제각등	-	-	-	-	-

분기말금액	171,209	2,825	2,539,646	40,612	2,754,292

(전분기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	2,830,226	4,058,867	2,404,808	307,907	9,601,808

손상차손인식금액	(717,766)	-	-	-	(717,766)

환입	-	-	-	-	-

제각등	(1,756,356)	(4,056,042)	-	(267,295)	(6,079,693)

분기말금액	356,104	2,825	2,404,808	40,612	2,804,349

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권

전문건설공제조합	52,321	52,321

기계설비건설공제조합	60,799	59,563

로이투자파트너스(주)	1,495,612	1,495,612

계	1,608,732	1,607,496

위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	기말

전문건설공제조합	52,321	-	-	-	52,321

기계설비건설공제조합	59,563	-	-	1,236	60,799

로이투자파트너스(주)	1,495,612	-	-	-	1,495,612

계	1,607,496	-	-	1,236	1,608,732

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	기말

전문건설공제조합	52,125	-	-	147	52,272

기계설비건설공제조합	58,968	-	-	(5,926)	53,042

로이투자파트너스(주)	1,500,000	-	-	-	1,500,000

계	1,611,093	-	-	(5,779)	1,605,314

10. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	1,052,350	-	1,135,367

11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	938,948	-	938,948	780,020	(24,650)	755,370

제품	1,480,202	(309,961)	1,170,241	1,631,670	(436,368)	1,195,302

원재료	2,793,189	(333,258)	2,459,931	4,177,506	(1,394,099)	2,783,407

미착품	116,487	-	116,487	8,142	-	8,142

계	5,328,826	(643,219)	4,685,607	6,597,338	(1,855,117)	4,742,221

12. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	911,512	681,990

대손충당금	-	-

선급비용	50,491	34,224

소계	962,003	716,214

비유동

장기선급비용	7,200	-

합계	969,203	716,214

13. 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

더퀸에이엠씨(주)	120,000	66.67	5,266,690	-	5,266,690	-

(주)인베스트나인	500,000	100.00	7,500,000	80,736	7,500,000	80,736

(주)투믹스	15,863	70.00	117,509,002	71,912,555	117,509,002	71,912,555

계	130,275,692	71,993,291	130,275,692	71,993,291

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	손상	대체	기말

더퀸에이엠씨(주)	-	-	-	-	-

(주)인베스트나인	80,736	-	-	-	365,358

(주)투믹스	71,912,555	-	-	-	104,103,300

합계	71,993,291	-	-	-	113,872,871

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	손상	대체	기말

(주)퓨쳐하이테크	9,404,213	-	-	-	9,404,213

더퀸에이엠씨(주)	-	-	-	-	-

(주)인베스트나인	365,358	-	-	-	365,358

(주)투믹스	104,103,300	-	-	-	104,103,300

합계	113,872,871	-	-	-	113,872,871

(3) 보고기간말 현재 종속기업투자의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

더퀸에이엠씨(주)	833,716	1,562,597	237,500	216,479

(주)인베스트나인	320,498	338,338	128,860	(98,576)

(주)투믹스	78,681,213	75,170,168	16,283,676	1,309,210

(전분기)

(단위:천원)

구분	전분기말	전분기

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

(주)퓨쳐하이테크	14,697,629	7,153,134	7,736,441	1,386,547

더퀸에이엠씨(주)	799,200	1,815,194	226,613	(286,895)

(주)인베스트나인	970,888	730,533	51,307	(125,004)

(주)투믹스	41,408,818	29,423,060	4,004,398	(1,504,232)

14. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	장부금액

토지	5,600	-	(5,600)	-

건물	18,826	(11,038)	(7,788)	-

기계장치	301,710	(129,717)	(171,993)	-

차량운반구	340,425	(170,650)	(169,775)	-

비품	190,912	(114,739)	(76,173)	-

사용권자산_건물	988,407	(853,020)	(135,387)	-

사용권자산_차량	303,810	(180,317)	(123,493)	-

계	2,149,690	(1,459,481)	(690,209)	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,600	-	(5,600)	-

건물	18,826	(11,038)	(7,788)	-

기계장치	364,710	(184,843)	(179,867)	-

차량운반구	367,523	(196,557)	(170,966)	-

비품	199,040	(121,753)	(77,287)	-

사용권자산_건물	1,934,648	(1,720,408)	(214,240)	-

사용권자산_차량	422,387	(298,894)	(123,493)	-

계	3,312,734	(2,533,493)	(779,241)	-

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	계정대체	분기말금액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	-	-

기계장치	-	-	-	-	-	-

차량운반구	-	-	-	-	-	-

비품	-	-	-	-	-	-

사용권자산	-	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	계정대체	분기말금액

토지	5,600	-	-	-	-	5,600

건물	8,124	-	-	(84)	-	8,040

기계장치	215,824	-	-	(8,989)	-	206,835

차량운반구	124,013	-	-	(11,864)	-	112,149

비품	60,242	15,035	-	(6,368)	-	68,909

사용권자산	1,342,103	-	(3,865)	(272,772)	-	1,065,466

계	1,755,906	15,035	(3,865)	(300,077)	-	1,466,999

(4) 당분기와 전분기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타	분기말

건물	-	-	-	-	-	-

차량	-	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-	-

(전분기)

단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타	분기말

건물	1,181,565	-	-	(241,832)	-	939,733

차량	160,538	-	(3,865)	(30,940)	-	125,733

계	1,342,103	-	(3,865)	(272,772)	-	1,065,466

15. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	분기말잔액

저작권	275,310	-	(19,665)	255,645

상표권	-	-	-	-

소프트웨어	-	-	-	-

회원권	-	-	-	-

계	275,310	-	(19,665)	255,645

(전분기)

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	분기말잔액

저작권	353,970	-	(19,665)	334,305

상표권	5,782	-	(695)	5,087

소프트웨어	14,489	-	(1,473)	13,016

회원권	218,830	-	-	218,830

계	593,071	-	(21,833)	571,238

16. 매입채무 및 기타지급채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,757,101	2,071,397

기타지급채무

미지급금	5,366,982	5,285,027

미지급비용	708,618	728,466

소계	6,075,600	6,013,493

합계	7,832,701	8,084,890

17. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	-	-

유동성전환사채	18,952,035	17,870,487

소계	18,952,035	17,870,487

비유동부채	-	-

장기차입금	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	-

소계	1,500,000	1,500,000

합계	20,452,035	19,370,487

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금	(주) 투믹스글로벌	4.6	1,500,000	1,500,000

(4) 보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	액면연이자율(%)	당분기말	전기말

제23차전환사채	2023.07.31	2026.07.31	3.00	10,200,000	10,200,000

제24차전환사채	2023.07.28	2026.07.28	-	6,500,000	6,500,000

제25차전환사채	2023.07.28	2026.07.28	-	1,500,000	1,500,000

소계	18,200,000	18,200,000

상환할증금	2,288,608	2,288,608

전환권조정	(1,536,573)	(2,618,121)

계	18,952,035	17,870,487

유동성대체	(18,952,035)	(17,870,487)

합계	-	-

(5) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다

구분	제23회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	제24회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	제25회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채

발행일	2023년 07월 31일	2023년 07월 28일	2023년 07월 28일

만기일	2027년 03월 31일	2026년 07월 28일	2026년 07월 28일

최초발행권면총액	14,000,000,000원	12,500,000,000원	4,000,000,000원

액면금액	10,200,000,000 원	6,500,000,000원	1,500,000,000원

이자지급조건	액면이자 연3.0%,발행일 기준매3개월 후급	-	-

만기보장수익률	9.5%	-	-

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%

전환가액(원/주)	5,360	8,950	8,950

전환청구기간	시작일	2024년 07월 31일	2024년 07월 28일	2024년 07월 28일

종료일	2026년 06월 30일	2026년 05월 28일	2026년 05월 28일

사채권자에 의한조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다	-	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다

발행자에 의한 조기상환청구권	-	-	-

발행회사의 매도청구권	2024년 07월 31 일부터 매월 해당하는 날에 사채권의 40% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능	-	-

(6) 당분기 및 전분기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	제23회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	제24회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	제25회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	계

기초장부가액	10,513,715	5,977,377	1,379,395	17,870,487

발행	-	-	-	-

상환	-	-	-	-

전환권조정 상각	804,560	225,053	51,935	1,081,548

재매각	-	-	-	-

자본전환	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

기말장부가액	11,318,275	6,202,430	1,431,330	18,952,035

(전분기)

(단위: 천원)

구분	제19회무기명식무보증사모전환사채	제21회무기명식무보증사모전환사채	제23회무기명식이권부무보증사모전환사채	제24회무기명식이권부 무보증사모전환사채	제25회무기명식이권부 무보증사모전환사채	계

기초장부가액	1,627,623	5,249,077	10,032,053	5,136,672	1,185,386	23,230,811

발행	-	-	-	-	-	-

상환	(1,973,614)	-	-	-	-	(1,973,614)

전환권조정 상각	345,991	204,412	743,196	193,895	44,745	1,532,239

재매각	-	-	-	-	-	-

자본전환	-	-	(580,206)	-	-	(580,206)

기타	-	-	-	-	-	-

분기말장부가액	-	5,453,489	10,195,043	5,330,567	1,230,131	22,209,230

(7) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	12,749,605	11,893,110

파생상품부채	251,132	251,132

계	13,000,736	12,144,241

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전당기순이익	(1,708,418)	(1,855,601)

파생상품평가손익	-	-

평가손익제외 법인세비용차감전당기순이익	(1,708,418)	(1,855,601)

18. 리스부채(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스부채	61,575	269,517

비유동리스부채	27,508	35,451

계	89,083	304,968

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-	272,772

리스부채에 대한 이자비용	3,251	18,544

단기리스료	47,350	2,850

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,495	4,719

손익계산서에인식된총금액	56,096	298,885

(3) 당기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	지급	이자비용	해지	대체	분기말금액

유동	269,517	-	(119,136)	3,251	-	(92,057)	61,575

비유동	35,451	-	-	-	-	(7,943)	27,508

계	304,968	-	(119,136)	3,251	-	(100,000)	89,083

(전기)

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	지급	이자비용	해지	대체	분기말금액

유동	1,041,371	-	(278,551)	18,544	(4,132)	199,334	976,566

비유동	242,905	-	-	-	-	(199,334)	43,571

계	1,284,276	-	(278,551)	18,544	(4,132)	-	1,020,137

19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

거래보증금	-	160,000	-	160,000

20. 기타부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	35,089	221,555

부가세예수금	-	-

선수수익	7,305	7,305

선수금	303,792	417,897

계	346,186	646,757

21. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	설정액	환입액	분기말

기타충당부채	18,191	-	-	18,191

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	사용액	분기말

기타충당부채	39,891	-	-	39,891

22. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,231,317	1,196,685

사외적립자산의 공정가치	(1,183,922)	(1,196,685)

재무상태표상 부채	47,395	-

(2) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	58,538	78,392

순이자원가	(1,373)	(1,245)

종업원급여에 포함된 총 비용	57,165	77,147

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,196,685	1,362,605

당기근무원가	58,538	78,392

이자비용	11,084	11,387

재측정요소	-	-

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의변동	-	-

경험적조정	-	-

퇴직급여지급액	(34,990)	(68,624)

분기말장부금액	1,231,317	1,383,760

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	1,196,685	1,308,322

납입	-	-

이자수익	12,457	12,632

재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	(34,990)	(68,624)

금융상품에서계정대체	9,770	-

분기말장부금액	1,183,922	1,252,330

23. 담보제공자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	차입액면금액	담보권자

종속기업투자주식 (*1)	65,968,024	12,740,000	23회 전환사채	10,200,000	상상인증권, 상상인저축은행, 상상인플러스저축은행

매출채권	3,155,571	1,500,000	장기차입금	1,500,000	투믹스글로벌

(*1) (주)투믹스 주식 15,863주(지분70.02%)와 (주)투믹스글로벌이 보유하고 있는 테라핀 주식 213,606주(지분96.14%)를 담보로 제공하고 있습니다.

24. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	10,000,000	10,000,000

1주당 금액	5,000	5,000

발행주식수	18,074,283	18,074,283

자본금	90,371,415	90,371,415

(2) 유통주식수당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	18,071,770	17,813,901

전환사채의전환	-	130,597

분기말	18,071,770	17,944,498

(3) 기타불입자본보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,994,175	54,994,175

25. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄금융자산평가익	20,050	18,814

26. 기타자본구성요소

(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분손익	2,400,041	2,400,041

자기주식	(13,799)	(13,799)

전환권대가	6,919,182	6,919,182

기타자본잉여금	9,452,594	9,452,594

감자차익	2	2

주식매입선택권	183,984	183,984

계	18,942,004	18,942,004

(2) 주식기준보상1) 당사는 임직원에게 신주발행의 주식선택권을 부여하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

권리부여일	2020년 11월 25일

만기일	2026년 11월 25일

발행할 주식수	248,284주

기발행 주식수	-

부여방법	신주교부

행사가격	1,600원

약정용역제공기간	부여일로부터 3년

행사시작일	2023년 11월 25일

행사종료일	2026년 11월 24일

보상원가산정방식	이항모형

2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 보상비용과 당기 이후에 인식할 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기까지 인식한 보상비용	1,038,948	1,038,948

당기 인식한 보상비용	-	-

당기 이후 인식할 보상비용	-	-

총보상원가	1,038,948	1,038,948

3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	135,626	169,533

퇴사로인한감소	-	-

기말	135,626	169,533

4) 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.

주가	행사가격	무위험이자율	예상주가변동성

1,510원	1,600원	1.35%	73.07%

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의변동	164,958	60,181

원재료및상품당기매입액	4,066,200	3,246,396

종업원급여	724,242	955,314

감가상각비	-	300,077

무형자산상각비	19,665	21,833

기타비용	1,518,123	170,185

계	6,493,188	4,753,986

28. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직원급여	361,730	522,253

퇴직급여	31,903	47,534

복리후생비	51,505	56,842

여비교통비	26,867	15,957

접대비	7,368	21,752

통신비	4,205	3,956

수도광열비	216	229

전력비	8,571	8,084

세금과공과금	66,439	32,436

감가상각비	-	144,965

지급임차료	10,110	23,692

수선비	-	-

보험료	16,813	17,379

차량유지비	15,589	2,084

운반비	15,168	8,954

교육훈련비	50	192

도서인쇄비	348	653

사무용품비	-	-

소모품비	17,174	9,827

지급수수료	504,853	360,016

광고선전비	4,704	2,820

대손상각비(환입)	(1,856)	(717,766)

수출제비용	22,472	10,872

판매수수료	269,390	222,379

무형고정자산상각	-	2,168

경상연구개발비	62,699	37,753

보증수리비	-	-

계	1,496,316	835,031

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	22,687	34,123

배당금수익	-	-

사채상환이익	-	173,614

파생상품자산평가이익	-	-

파생상품부채평가이익	-	-

계	22,687	207,737

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,185,458	1,805,261

사채상환손실	-	-

파생상품자산평가손실	-	-

파생상품부채평가손실	-	-

계	1,185,458	1,805,261

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산이익	8,990	1,969

외환차익	19,350	24,422

대손충당금환입	-	-

유형자산처분이익	-	-

리스자산해지이익	-	396

매각예정비유동자산처분이익	-	-

보증비용환입	-	-

잡이익	4,674	1,433

계	33,015	28,220

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	16,794	21,406

외화환산손실	840	580

기타의대손상각비	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-

유형자산손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	-

유형자산폐기손실	-	-

무형자산처분손실	-	-

잡손실	620	240

계	18,254	22,226

31. 법인세비용(수익)당사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

32. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,708,418,208)	(1,855,601,180)

가중평균유통보통주식수	18,071,770	17,880,651

기본주당손실	(95)	(104)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주)

구분	주식수	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	18,071,770	90	18,071,770

가중평균유통보통주식수	18,071,770

(전분기)

(단위:주)

구분	주식수	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	17,813,901	90	17,813,901

23 전환사채전환	130,597	46	66,750

가중평균유통보통주식수	17,880,651

(3) 희석주당손익당기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부 에 대한 검토결과 주당 손익의 희석효과는 없습니다.

33. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,185,458	1,805,261

외화환산손실	840	580

퇴직급여	57,165	77,146

보증수리비	-	-

감가상각비	-	300,077

유형자산손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	-

유형자산폐기손실	-	-

무형자산처분손실	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-

파생상품자산평가손실	-	-

파생상품부채평가손실	-	-

사채상환손실	-	-

무형자산상각비	19,665	21,833

대손상각비(환입)	(1,856)	(717,766)

대손충당금환입	-	-

기타의대손상각비	-	-

유형자산처분이익	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-

리스자산해지이익	-	(396)

이자수익	(22,687)	(34,123)

채무조정이익	-	-

외화환산이익	(8,990)	(1,969)

사채상환이익	-	(173,614)

배당금수익	-	-

재고자산평가손익	(1,211,898)	-

보증비용환입	-	-

파생상품자산평가이익	-	-

파생상품부채평가이익	-	-

계	17,695	1,277,028

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	902,418	3,438,351

기타수취채권의감소(증가)	(60,006)	(18,637)

기타유동자산의감소(증가)	(245,790)	(10,852)

기타비유동자산의감소(증가)	-	-

재고자산의감소(증가)	1,268,513	(467,453)

매입채무의증가(감소)	(315,137)	(666,196)

기타지급채무의증가(감소)	52,545	396,185

기타유동부채의증가(감소)	(300,571)	(216,724)

사외적립자산의감소(증가)	34,990	68,624

퇴직금의지급	(34,990)	(68,624)

계	1,301,971	2,454,674

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의자본전환	-	580,206

내재파생상품의자본전환	-	155,049

사용권자산및리스부채의인식	-	4,132

매출채권및기타수취채권의 제각	-	6,119,693

기타포괄손익-공정가치평가금융자산평가손익	-	5,779

임차보증금의 리스부채상계	100,000	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 차입부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	1,500,000	17,870,487	304,968	19,675,455

재무현금흐름

차입금의증감	-	-	-	-

리스료의지급	-	-	(119,136)	(119,136)

부채와관련된그밖의변동

이자비용	-	1,081,548	3,251	1,084,799

자본전환	-	-	-	-

사채상환손실	-	-	-	-

사용권자산등의증감	-	-	-	-

기타	-	-	(100,000)	(100,000)

분기말	1,500,000	18,952,035	89,083	20,541,118

(전분기)

(단위:천원)

구분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	3,000,000	23,230,810	1,284,276	27,515,086

재무현금흐름

차임급의증감	-	(1,800,000)	-	(1,800,000)

리스료의지급	-	-	(278,550)	(278,550)

부채와관련된그밖의변동

이자비용	-	1,532,240	18,543	1,550,783

자본전환	-	(580,206)	-	(580,206)

사채상환손실	-	(173,614)	-	(173,614)

사용권자산등의증감	-	-	(4,132)	(4,132)

기타	-	-	-	-

분기말	3,000,000	22,209,230	1,020,137	26,229,367

34. 우발채무 및 약정사항 등

(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정사항	한도액	사용액

기업은행	전자방식 외상매출채권	1,000,000	34,744

하나은행	외담대	500,000	-

신한은행	신한동반외담대	200,000	-

(2) 보고기간말 현재 각종 계약과 관련하여 서울보증보험에서 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	보험가입금액

하자이행보증보험 등	747,229

(3) 기타소송중인 사건(단위:천원)

법원	소 송	원 고	피 고	소송가액	진행상황

인천지방검찰청부천지청	전기차사업 출자 자금 회수 불능으로 형사 고소 진행중	수성웹툰	A사 및관계회사	-	조사진행중

35. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	(주)투믹스홀딩스	(주)투믹스홀딩스

종속기업	더퀸에이엠씨(주)	더퀸에이엠씨(주)

(주)인베스트나인	(주)인베스트나인

(주)투믹스	(주)투믹스

(주)라라툰	(주)라라툰

라라툰네덜란드	라라툰네덜란드

IWAYMARKETING PTE.LTD.	IWAYMARKETING PTE.LTD.

(주)투믹스글로벌	(주)투믹스글로벌

Toomics Global Co., LTD	Toomics Global Co., LTD

Toomics Studio Inc.	Toomics Studio Inc.

TOOMICS GLOBAL UK	TOOMICS GLOBAL UK

TOOMICS GLOBAL JP	TOOMICS GLOBAL JP

(주)테라핀	(주)테라핀

기타특수관계자	(주)송옥 에프앤비	(주)송옥 에프앤비

Terapin Studios, Inc.	Terapin Studios, Inc.

주요경영진	유영학 등	유영학 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

지배기업	(주)투믹스홀딩스	이자비용	8,822	-

종속기업	(주)인베스트나인	이자수익	2,959	11,219

(주)투믹스	매출	-	247

매출원가	-	553

(주)투믹스글로벌	이자비용	190,131	-

(주)테라핀	매출	-	4,348

매출원가	1,357	1,211

이자비용	103,871	-

(주)라라툰	매출	8,079	-

(3) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	매출채권	미수수익

종속기업	더퀸에이엠씨(주)	684,838	-	40,612

(주)인베스트나인	300,000	-	-

테라핀	-	33	-

특수관계구분	회사명	채무

파생상품부채	장기차입금	전환사채	미지급금	미지급비용

지배기업	(주)투믹스홀딩스	-	-	-	5,000,000	424,999

종속기업	(주)투믹스글로벌	-	1,500,000	5,000,000	-	-

종속기업	(주)테라핀	-	-	3,000,000	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	매출채권	미수수익

종속기업	더퀸에이엠씨(주)	684,838	-	40,612

(주)인베스트나인	300,000	-	-

(주)테라핀	-	145	-

특수관계구분	회사명	채무

파생상품부채	장기차입금	전환사채	미지급금	미지급비용

지배기업	(주)투믹스홀딩스	-	-	-	5,000,000	416,177

종속기업	(주)투믹스글로벌	-	1,500,000	5,000,000	-	378

종속기업	(주)테라핀	-	-	3,000,000	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	계정과목	기초	자금유출	자금유입	기타(*)	기말

종속기업	(주)인베스트나인	자금대여	단기대여금	300,000	-	-	-	300,000

더퀸에이엠씨(주)	자금대여	단기대여금	684,838	-	-	-	684,838

(주)투믹스글로벌	자금차입	장기차입금	1,500,000	-	-	-	1,500,000

자금차입	전환사채	5,000,000	-	-	-	5,000,000

(주)테라핀	자금차입	전환사채	3,000,000	-	-	-	3,000,000

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	계정과목	기초	자금유출	자금유입	기타	기말

지배기업	(주)투믹스홀딩스	자금차입	전환사채	8,000,000	-	-	-	8,000,000

종속기업	(주)인베스트나인	자금대여	단기대여금	1,700,000	-	1,000,000	-	700,000

더퀸에이엠씨(주)	자금대여	단기대여금	550,000	(127,238)	-	-	677,238

(5) 당사는 당사의 지배기업인 투믹스글로벌로부터 테라핀 주식 213,606주를 전환사채 23회의 담보로 제공받고 있습니다(주석 23참조).

(6) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	83,500	131,400

퇴직급여	56,823	21,774

계	140,323	153,174

36. 영업부문정보당사는 운반하역 기계를 제조 및 판매하는 사업 부문을 단일 영업 단위로 운영하고 있으므로 영업 부문별 요약 재무정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

37. 계속기업 가정(1) 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 당사는 당기말 현재 영업손실 560백만원과 당기순손실 1,708백만원이 발생하였고 재무제표일현재로 당사의 유동부채가 유동자산보다 16,653백만원만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 사항은 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기할 수도 있음을 나타냅니다.

(2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 안정적인 영업수익 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전략은 다음과 같습니다.당사는 매출액 증가를 위한 경영전략은 ① 직판 확대 ② 제품과 상품 다각화 ③ 해외 시장개척이며, 원가절감을 위한 경영전략은 ① 납품거래처의 다변화 ② 공정개선 등입니다.

2) 자금조달 및 운용계획당사는 보고기간말현재 1,756백만원의 현금성자산을 보유하고 있어 단기적인 자금운용전략에는 불확실성이 없습니다. 그러나 당사는 장기적으로 안정적인 자금운용을위하여 영업활동과 관련성이 적은 자산을 회수하여 영업활동에 활용하고 재무구조개선에 노력하고자 합니다.

(3) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성을 유지하기 위하여 안정적인 영업수익을 달성하기 위한 경영전략을 수립하고 단기를 포함한 중장기 자금운용 계획을 수립하여 운용하고 있으나 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우될 수 있습니다.만일, 당사가 수립한 경영계획에 심각한 차질이 발생될 경우 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못하는 불확실성이 있을 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성으로 인하여 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다