수성웹툰 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 41 기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재
제 40 기 1분기 : 2021년 03월 31일 현재
주식회사 EV수성(구,수성이노베이션)과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 주식회사 EV수성(구,수성이노베이션)(이하 "당사")과 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 '연결실체')은 운반하역기계와 기타기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 인천시 서구 로봇랜드로 249번길 46-39에 소재하고 있습니다.(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업(이하 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당기말	전기말

(주)허드슨헨지인베스트	인천	12월	경영 컨설팅 외	100	100

(주)수성에이지브이	인천	12월	제조 및 도소매[자동제어장치 무인운반물류장비 ]	100	100

(주)퓨쳐하이테크	성남	12월	전자부품사업	57.21	57.21

(주)더퀸에이엠씨	서울	12월	연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자	66.67	66.67

허드슨헨지인베스트먼트(주)	서울	12월	창업투자업 외	100	100

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	매출액	분기순손익

(주)허드슨헨지인베스트	5,391,737	3,593,459	348,846	106,456

(주)수성에이지브이	21,797,777	21,546,958	-	(51,750)

(주)퓨쳐하이테크	12,326,185	6,767,185	4,426,403	357,863

(주)더퀸에이엠씨	3,452,446	1,798,280	1,122,965	42,389

허드슨헨지인베스트먼트(주)	2,533,669	106,986	186,822	(46,674)

(전기)

(단위:천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산총계	부채총계	매출액	분기순손익

(주)허드슨헨지인베스트	4,006,319	2,314,497	392,852	(105,481)

(주)수성에이지브이	21,891,002	21,588,433	96,025	(142,918)

(주)퓨쳐하이테크	11,175,330	5,974,192	-	-

(주)더퀸에이엠씨	3,608,695	1,996,917	-	-

허드슨헨지인베스트먼트(주)	2,591,886	118,529	-	-

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익, 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 3월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차 개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개 정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2 023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사 항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용 되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사 항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다.(2) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	5,464,017	5,464,017	6,378,397	6,378,397

매출채권	9,042,187	9,042,187	7,166,395	7,166,395

기타수취채권(유동)	6,519,482	6,519,482	7,633,133	7,633,133

당기손익-공정가치측정금융자산	5,898,377	5,898,377	3,353,296	3,353,296

기타금융자산(유동)	-	-	-	-

기타수취채권(비유동)	276,000	276,000	276,000	276,000

장기금융상품	5,366,754	5,366,754	4,310,871	4,310,871

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,881,561	4,881,561	605,771	605,771

기타금융자산(비유동)	801,531	801,531	757,061	757,061

계	38,249,908	38,249,908	30,480,924	30,480,924

[금융부채]

매입채무	7,623,868	7,623,868	5,450,597	5,450,597

기타지급채무	2,524,773	2,524,773	2,441,195	2,441,195

차입금(유동)	8,094,383	8,094,383	9,014,235	9,014,235

차입금(비유동)	21,230,000	21,230,000	21,320,000	21,320,000

리스부채(유동)	469,951	469,951	333,526	333,526

리스부채(비유동)	498,327	498,327	503,773	503,773

파생금융부채	14,478,496	14,478,496	10,959,277	10,959,277

기타금융부채(유동)	144,000	144,000	134,000	134,000

기타금융부채(비유동)	160,000	160,000	130,000	130,000

계	55,223,798	55,223,798	50,286,604	50,286,604

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	4,028,673	-	1,869,704	5,898,377

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,881,561	4,881,561

파생금융부채	-	-	14,478,496	14,478,496

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	24,464,146	24,464,146

(전기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	1,483,593	-	1,869,704	3,353,296

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	605,771	605,771

파생금융부채	-	-	10,959,277	10,959,277

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	24,464,146	24,464,146

5.3 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품

(주)파크시스템 전환사채	869,704	3	이항모형외	할인율 / 변동성	10.49% / 0.2821

(주)한신자동차 전환사채	1,000,000	3	이항모형외	할인율 / 변동성	17.32% / 0.2907

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품

기계설비건설공제조합	52,585	3	자산접근법	순자산금액	-

전문건설공제조합	53,852	3	자산접근법	순자산금액	-

(주)아이가드시스템즈	500,000	3	자산접근법	순자산금액	-

(주)한신자동차	3,000,101	3	(*)	(*)	(*)

(주)경인자기관리부동산투자회사	1,275,023	3	(*)	(*)	(*)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채	14,478,496	3	이항모형	주가변동성	73.28%

유형자산

토지(유형자산)	24,464,146	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(*) 회사의 취득일 이후 피투자회사의 영업 및 환경에 유의적인 변동이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거도 없으므로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(전기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품

(주)파크시스템 전환사채	869,704	3	이항모형외	할인율 / 변동성	10.49% / 0.2821

(주)한신자동차 전환사채	1,000,000	3	이항모형외	할인율 / 변동성	17.32% / 0.2907

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품

기계설비건설공제조합	51,859	3	자산접근법	순자산금액	-

전문건설공제조합	53,912	3	자산접근법	순자산금액	-

(주)아이가드시스템즈	500,000	3	자산접근법	순자산금액	-

당기손익-공정가치층정금융부채

파생금융부채	10,959,277	3	이항모형	주가변동성	77.88%

유형자산

토지(유형자산)	24,464,146	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,898,377	3,353,296

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,881,561	605,771

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	5,464,017	6,378,397

매출채권	9,042,187	7,166,395

기타수취채권(유동)	6,519,482	7,633,133

기타금융자산(유동)	-	-

기타수취채권(비유동)	276,000	276,000

장기금융상품	5,366,754	4,310,871

기타금융자산(비유동)	801,531	757,061

소계	27,469,971	26,521,857

합계	38,249,908	30,480,924

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	7,623,868	5,450,597

기타채무	2,524,773	2,441,195

차입금(유동)	8,094,383	9,014,235

차입금(비유동)	21,230,000	21,320,000

기타금융부채(유동)	144,000	134,000

기타금융부채(비유동)	160,000	130,000

소계	39,777,025	38,490,027

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채	14,478,496	10,959,277

소계	14,478,496	10,959,277

기타금융부채

리스부채(유동)	469,951	333,526

리스부채(비유동)	498,327	503,773

소계	968,278	837,299

합계	55,223,798	50,286,604

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기분말	전기말

채권액	충당금	장부금액	채권액	충당금	장부금액

매출채권	9,237,458	(195,271)	9,042,187	7,360,846	(194,452)	7,166,395

기타수취채권(유동)	-	-	-	-	-	-

미수금	2,056,200	(814,145)	1,242,055	1,969,286	(814,145)	1,155,140

미수수익	326,033	(9,149)	316,884	168,205	(20,356)	147,849

대여금	6,661,943	(1,701,400)	4,960,543	8,031,544	(1,701,400)	6,330,144

소계	9,044,176	(2,524,694)	6,519,482	10,169,034	(2,535,901)	7,633,133

기타수취채권(비유동)	-	-	-	-	-	-

대여금	276,000	-	276,000	276,000	-	276,000

합계	18,557,634	(2,719,965)	15,837,669	17,805,881	(2,730,353)	15,075,528

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	194,452	814,145	1,701,400	20,356	2,730,353

손상차손	819	-	-	(11,207)	(10,388)

제각 등	-	-	-	-	-

분기말금액	195,271	814,145	1,701,400	9,149	2,719,965

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	계

기초금액	47,659	-	902,770	950,429

손상차손	-	-	-	-

제각 등	-	-	-	-

분기말금액	47,659	-	902,770	950,429

9. 금융자산9.1. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	1,869,704	1,869,704

지분증권	4,028,673	1,483,593

계	5,898,377	3,353,296

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,353,296	700,304

취득	9,129,577	12,406,311

처분	(6,791,452)	(11,557,593)

평가손익	206,956	(452)

분기말	5,898,377	1,548,570

9.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	4,881,561	605,771

위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	605,771	604,561

취득	4,275,123	-

평가손익	667	355

분기말	4,881,561	604,916

10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	801,531	-	757,061

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	923,338	(19,763)	903,575	383,125	(19,763)	363,362

상품	1,777,443	(146,270)	1,631,173	879,793	(146,270)	733,523

원재료	5,890,515	(363,266)	5,527,249	4,599,048	(363,266)	4,235,782

미착품	170	-	170	79,583	-	79,583

계	8,591,466	(529,299)	8,062,166	5,941,550	(529,299)	5,412,251

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	4,829,772	7,343,495

차감: 대손충당금	-	-

선급금(순액)	4,829,772	7,343,495

선급비용	990,326	1,042,146

부가세대급금	4,625	4,279

계	5,824,723	8,389,920

13. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

송옥 에프앤비	49.00%	639,940	155,039	49.00%	639,940	176,176

(2) 지분법적용 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	대체	당분기말

송옥 에프앤비	176,176	-	(21,136)	-	155,039

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

당분기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	24,464,146	-	24,464,146

건물	7,146,498	(2,460,395)	4,686,103

기계장치	1,211,665	(678,641)	533,024

차량운반구	551,436	(217,010)	334,426

비품	432,733	(259,413)	173,320

건설중인자산	205,800	-	205,800

기타의유형자산	203,843	(200,252)	3,591

사용권자산	1,372,334	(307,841)	1,064,493

계	35,588,456	(4,123,552)	31,464,904

(전기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	24,464,146	-	24,464,146

건물	7,146,498	(2,415,763)	4,730,735

기계장치	1,210,185	(651,819)	558,366

차량운반구	518,938	(194,909)	324,029

비품	412,792	(244,414)	168,378

건설중인자산	205,800	-	205,800

기타의유형자산	203,843	(199,764)	4,079

사용권자산	1,152,474	(202,880)	949,594

계	35,314,677	(3,909,549)	31,405,129

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	분기말금액

토지	24,464,146	-	-	-	-	24,464,146

건물	4,730,735	-	-	(44,632)	-	4,686,103

기계장치	558,366	1,480	-	(26,822)	-	533,024

차량운반구	324,029	32,498	-	(22,101)	-	334,426

비품	168,378	19,941	-	(14,999)	-	173,320

건설중인자산	205,800	-	-	-	-	205,800

기타의유형자산	4,079	-	-	(487)	-	3,591

사용권자산	949,594	219,860	-	(104,961)	-	1,064,493

계	31,405,129	273,779	-	(214,003)	-	31,464,904

(전분기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	분기말금액

토지	24,083,611	-	-	-	-	24,083,611

건물	4,168,853	-	-	(39,989)	-	4,128,864

기계장치	389,133	36,600	-	(14,155)	-	411,578

차량운반구	78,248	-	-	(9,701)	-	68,547

비품	76,937	2,365	-	(7,685)	-	71,617

건설중인자산	5,223,780	-	-	-	-	5,223,780

사용권자산	228,066	57,258	-	(31,828)	-	253,496

계	34,248,628	96,223	-	(103,358)	-	34,241,493

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 연결회사는 해당 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 23 참조).

( 4 ) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.당분기 중 유형자산 재평가와 관련한 변동내역은 없습니다.15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	손상	분기말잔액

무형자산(고객관계)	5,673,889	-	(72,742)	-	5,601,147

무형자산(기술가치)	868,037	-	(62,003)	-	806,034

무형자산(전속계약권)	1,210,000	-	(110,000)	-	1,100,000

영업권	6,721,869	-	-	-	6,721,869

산업재산권	740,000	-	-	-	740,000

상표권	3,453	-	(225)	-	3,228

소프트웨어	23,930	6,000	(5,424)	-	24,506

회원권	1,631,366	-	-	-	1,631,366

기타의 무형자산	71,642	-	(8,955)	-	62,687

계	16,944,186	6,000	(259,349)	-	16,690,837

(전분기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	손상	분기말잔액

상표권	4,354	-	(225)	-	4,129

소프트웨어	35,918	900	(4,817)	-	32,001

기타의 무형자산	107,463	-	(8,955)	-	98,507

계	147,735	900	(13,997)	-	134,638

16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	7,623,868	5,450,597

기타지급채무	-	-

미지급금	1,532,000	1,365,952

미지급비용	992,774	1,075,243

소계	2,524,773	2,441,195

합계	10,148,642	7,891,792

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	1,580,874	1,596,824

유동성장기차입금	-	-

유동성사채	-	-

유동성 전환사채	6,513,509	7,417,411

소계	8,094,383	9,014,235

비유동부채

장기차입금	21,230,000	21,320,000

합계	29,324,383	30,334,235

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위:천원)

내역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	우리은행	3.43	500,000	500,000

일반대출	우리은행	2.56	900,000	900,000

운전자금	신한은행	11.62	54,874	64,824

운전자금	KEB하나은행	5.83	126,000	132,000

계	1,580,874	1,596,824

2) 장기차입금(단위:천원)

내역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	새마을금고	4.32	21,320,000	21,320,000

소계	21,320,000	21,320,000

유동성대체	-	-

합계	21,320,000	21,320,000

3) 사채(단위:천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제11차 전환사채	2021.06.18	2022.06.18	4.00	-	1,400,000

제16차 전환사채	2021.01.20	2024.01.20	2.00	900,000	4,000,000

제17차 전환사채	2021.04.09	2024.04.09	2.00	6,000,000	6,000,000

제18차 전환사채	2021.04.26	2024.04.26	0.00	3,000,000	3,000,000

제19차 전환사채	2022.01.28	2025.01.28	2.00	7,000,000	-

소계	16,900,000	14,400,000

상환할증금	1,253,876	633,032

전환권 조정(사채할인발행차금 포함)	(11,640,367)	(7,615,621)

유동성대체	(6,513,509)	(7,417,411)

합계	-	-

4) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제16회차무기명식 이권부무보증 무담보사모 전환사채	제17회차무기명식 이권부무보증사모 전환사채	제18회차무기명식무보증사모 전환사채	제19회차무기명식무보증사모 전환사채

발행일	2021년 01월 20일	2021년 04월 09일	2021년 04월 09일	2022년 01월 28일

만기일	2024년 01월 20일	2024년 04월 09일	2024년 04월 09일	2025년 01월 28일

액면금액	4,000,000,000원	6,000,000,000원	3,000,000,000원	7,000,000,000원

발행가액	4,000,000,000원	6,000,000,000원	3,000,000,000원	7,000,000,000원

이자지급조건	액면이자 연2.0%, 발행일 기준매3개월 후급	액면이자 연2.0%, 발행일 기준매3개월 후급	0%	액면이자 연2.0%, 발행일 기준매3개월 후급

만기보장수익률	2%	5%	0%	5%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%	100%

전환가액(원/주)	전환가액(주1)	760	1,163	1,155	1,663

전환청구기간	시작일	2022년 01월 20일	2022년 04월 09일	2022년 10월 26일	2023년 01월 28일

종료일	2023년 12월 20일	2024년 03월 09일	2024년 03월 26일	2024년 12월 28일

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행 1년후 매3개월마다 본 사채원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다.	사채발행일로부터 1년이 되는날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채발행일로부터 1년 6월이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다

(주1) 무상증자로 인해 전환가액이 조정되었습니다.

18. 리스부채(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	469,951	333,526

비유동	498,327	503,773

계	968,278	837,299

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비	104,961	31,828

리스부채에 대한 이자비용	8,460	2,996

손익계산서에 인식된 총 금액	113,422	34,824

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득및변경	지급	이자비용	분기말금액

리스부채	837,299	214,313	(91,794)	8,460	968,278

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득및변경	지급	이자비용	분기말금액

리스부채	225,385	54,552	(28,302)	2,996	254,632

19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	144,000	-	134,000	-

거래보증금	-	160,000	-	130,000

계	144,000	160,000	134,000	130,000

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	169,029	154,303

부가세예수금	56,433	64,129

예수보증금	4,697	4,697

선수금	1,462,090	1,688,738

계	1,692,248	1,911,867

21. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	분기말금액

기타충당부채	856,831	-	-	856,831

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	분기말금액

기타충당부채	714,121	-	-	714,121

당분기말 현재 기타충당부채는 소송충당부채(700,000천원), 품질보증충당부채(27,731천원) 및 복구충당부채(129,100천원)입니다.22. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,032,008	1,941,983

사외적립자산의 공정가치	(1,049,790)	(1,207,187)

당분기재무상태표상 부채	982,218	734,796

(2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	157,223	62,184

순이자원가	11,741	(5,129)

종업원급여에 포함된 총 비용	168,964	57,055

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,941,983	1,326,502

당기근무원가	157,223	62,184

이자비용	19,287	-

재측정요소	-	-

인구통계적가정 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	-

경험적조정	-	-

퇴직급여지급액 등	(86,485)	(6,228)

기말 장부금액	2,032,008	1,382,458

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,207,187	1,068,537

납입	-	-

이자수익	7,547	5,129

재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	(164,943)	(58,139)

분기말 장부금액	1,049,790	1,015,527

23. 담보제공 및 지급보증

당분기말 현재 연결실체의 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	차입액면금액	담보권자

토지, 건물 및	28,157,585	26,160,000	차입금	19,356,250	새마을 금고 서울은평외 9개지점

7,800,000	전환사채	6,000,000	MG새마을금고 각10곳 및 상상인저축은행

토지, 건물	754,436	1,200,000	차입금	900,000	우리은행

24. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	61,491,577	57,412,638

자본금	30,745,789	28,706,319

(2) 유통주식수당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초	57,412,638	17,916,714

유상증자	-	-

전환사채의 전환	4,078,939	4,593,155

분기말	61,491,577	22,509,869

(3) 기타불입자본(단위:주)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,065,866	28,231,327

25. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄금융자산평가익	17,756	17,089

유형자산재평가이익	3,885,373	3,885,373

계	3,903,129	3,902,462

26. 기타자본구성요소(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	2,400,041	2,400,041

자기주식	(1,052,652)	(1,052,652)

전환권대가	1,888,032	1,888,032

주식매입선택권	952,842	935,890

계	4,188,263	4,171,311

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	판매비와 관리비	매출원가	계

재고자산의 변동	-	(2,724,379)	(2,724,379)

원재료 등의 사용액	-	4,652,128	4,652,128

종업원급여	1,086,863	233,240	1,320,104

감가상각비	134,337	75,412	209,749

무형자산상각비	250,394	-	250,394

기타비용	1,239,742	8,859,256	10,098,997

계	2,711,336	11,095,657	13,806,993

(전분기)

(단위:천원)

구분	판매비와 관리비	매출원가	계

재고자산의 변동	-	(1,367,233)	(1,367,233)

원재료 등의 사용액	-	5,990,331	5,990,331

종업원급여	647,422	362,671	1,010,093

감가상각비	46,717	48,089	94,806

무형자산상각비	5,042	-	5,042

기타비용	689,073	741,436	1,430,509

계	1,388,254	5,775,293	7,163,548

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

직원급여	946,985	584,926

퇴직급여	139,878	62,497

주식보상비용	7,525	9,081

복리후생비	148,995	69,744

여비교통비	16,096	6,360

접대비	61,007	29,788

통신비	5,786	4,591

수도광열비	674	917

전력비	19,826	17,157

세금과공과금	57,292	35,567

감가상각비	134,337	46,717

지급임차료	89,495	26,210

수선비	640	-

보험료	40,911	29,070

차량유지비	41,102	23,859

운반비	3,912	4,317

교육훈련비	232	182

도서인쇄비	513	587

소모품비	8,880	7,250

지급수수료	463,921	167,026

광고선전비	5,165	2,200

대손상각비	819	-

수출제비용	46,694	99,482

판매수수료	75,740	140,742

무형자산상각비	250,394	5,042

경상연구개발비	134,549	14,942

건물관리비	9,968	-

계	2,711,336	1,388,254

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	174,609	7,613

배당금수익	1,750	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	7,215	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	92,117	-

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	-	-

계	275,690	7,613

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,021,620	368,960

금융수수료	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	19,243	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	20,772	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	-	-

계	1,061,635	368,960

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외화환산이익	31,604	14,800

대손충당금환입	11,207	-

외환차익	7,000	2,808

채무조정이익	-	-

사채상환이익	-	-

관계회사-종속회사 처분이익	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-

유형자산처분이익	-	-

리스자산해지이익	-	-

잡이익	4,277	7,791

계	54,087	25,399

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	39,659	27,817

외화환산손실	14,863	4,741

무형자산손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	-

유형자산폐기손실	-	-

기타의대손상각비	-	-

사채상환손실	136,506	11,901

기부금	-	-

잡손실	257	-

계	191,285	44,459

31. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당이익(손실)은 지배주주에게 귀속되는 보통주 당기순이익(손실)을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	(1,104,445,381)	(28,601,640)

가중평균유통보통주식수	58,055,911	38,875,476

기본주당손익	(19)	(1)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원,주)

구분	주식수	무상증자조정	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	57,412,638	57,412,638	90	57,412,638

16회 전환사채전환	263,157	263,157	46	134,502

16회 전환사채전환	526,314	526,314	43	251,461

16회 전환사채전환	460,525	460,525	24	122,807

16회 전환사채전환	328,947	328,947	14	51,170

16회 전환사채전환	2,499,996	2,499,996	3	83,333

가중평균유통보통주식수	58,055,911

(전분기)

(단위: 원,주)

구분	주식수	무상증자조정	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	17,916,714	35,833,428	90	35,833,428

12회 전환사채전환	2,281,017	4,562,034	59	2,990,667

13회 전환사채전환	2,312,138	4,624,276	1	51,381

가중평균유통보통주식수	38,875,476

(3) 희석주당손익당분기말 현 재 연결 실체 가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부 에 대한 검토결과 주당 손익의 희석효과는 없습니다.

33. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,021,620	368,960

퇴직급여	168,964	57,055

주식보상비용	16,952	18,855

감가상각비	214,003	103,358

외화환산손실	14,863	-

유형자산처분손실	-	-

유형자산폐기손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	19,243	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	20,772	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	-	-

사채상환손실	136,506	11,901

무형자산상각비	259,349	13,997

보증수리비	-	-

법인세비용(수익)	(94,494)	-

대손상각비(환입)	819	-

기타의대손상각비	-	-

대손충당금환입	(11,207)	-

잡손실	-	-

유형자산처분이익	-	-

리스자산해지이익	-	-

이자수익	(174,609)	(8,159)

채무조정이익	-	-

사채발행손실	-	-

사채상환이익	-	-

외화환산이익	(31,604)	-

배당금수익	(1,750)	-

재고자산평가손익	-	-

관계회사-종속회사처분이익	-	-

관계기업투자이익(손실)	21,136	-

무형자산손상차손	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(7,215)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(92,117)	(80,883)

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	-	-

중단영업	-	-

계	1,481,233	485,086

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,855,548)	(2,253,835)

기타수취채권의 감소(증가)	(121,604)	615,117

기타유동자산의 감소(증가)	(4,533,761)	(1,730,201)

재고자산의 증가	(2,649,916)	(1,392,210)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(1,901,522)	(752,903)

매입채무의 증가(감소)	5,270,141	1,531,800

기타지급채무의 증가	1,220,906	(660,540)

기타유동부채의 감소	(219,618)	(103,928)

사외적립자산의 감소(증가)	164,943	58,139

퇴직금의지급	(86,485)	(6,228)

계	(4,712,464)	(4,694,791)

(3) 당분기 및 전분기의 연결 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 자본전환	3,100,000	4,347,222

전환사채발행으로 인한 내재파생상품증가	4,307,584	-

전기선급금의 기타포괄-공정가치측정금융자산취득 대체	2,700,000	-

내재파생상품의 자본전환	788,366	1,691,428

사용권자산 및 리스부채의 인식	219,860	57,258

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 차입부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	22,916,824	7,417,411	837,299	31,171,534

재무현금흐름	-	-	-	-

차임급의 증감	(105,950)	5,600,000	-	5,494,050

리스료의 지급	-	-	(91,794)	(91,794)

부채와 관련된 그 밖의 변동	-	-	-	-

이자비용	-	767,176	8,460	775,637

자본전환	-	(3,100,000)	-	(3,100,000)

내재파생상품	-	(4,307,584)	-	(4,307,584)

전환권대가	-	-	-	-

사채상환손실	-	136,506	-	136,506

사용권자산 등의 증감	-	-	214,313	214,313

기타	-	-	-	-

계	22,810,874	6,513,509	968,278	30,292,661

(전분기)

(단위:천원)

구분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	21,982,881	4,885,426	225,385	27,093,693

재무현금흐름	-	-	-	-

차임급의 증감	134,300	3,802,000	-	3,936,300

리스료의 지급	-	-	(28,302)	(28,302)

부채와 관련된 그 밖의 변동	-	-	-	-

이자비용	-	110,577	2,996	113,573

자본전환	-	(4,347,222)	-	(4,347,222)

내재파생상품	-	-	-	-

전환권대가	-	-	-	-

사채상환손실	-	11,901	-	11,901

사용권자산 등의 증감	-	-	54,552	54,552

기타	(102,881)	-	-	(102,881)

계	22,014,300	4,462,682	254,632	26,731,614

34. 우발채무 및 약정사항 등

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정기관	약정사항	한도액	사용액

KEB하나은행	외담대	500,000	-

신한은행	외담대	200,000	-

우리은행	외담대	100,000	-

기업은행	전자채권	1,000,000	416,772

새마을금고	운전자금	21,320,000	21,320,000

현대차증권	주식담보대출	1,000,000	-

우리은행	일반자금	1,500,000	1,400,000

KEB하나은행	운전자금	55,000	54,874

신한은행	운전자금	150,000	126,000

(2) 당기말 현재 금융기관 등으로 부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내용	보증금액

서울보증보험	하자이행보증	372,319

기계설비건설공제조합	일반보증	200,000

전문건설공제조합	일반보증	200,000

기술보증기금	차입금지급보증	450,000

(3) 연결실 체 전 대표이사의 배임혐의 발생 연 결 실체 의 전 대표이사인 김태균 및 유철근은 2017년에 발생한 연결 실체 의 ㈜이디 주식인수와 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 또한, 연결 실체의 전 대표이사인 김태균은 2017년에 발생한 연결실 체의 이엠피연구소와의 공동연구 및 사업화 수행계약 체결과 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. (4) 우발사항 및 제공받은 지급보증연결실체는 전기 중 2017년 12월에 제7차 전환사채로 대환되어 말소 처리된 연결실체의 제2차 전환사채 12억원을 담보권으로 보유하고 있다고 주장하는 당사자를 확인하였습니다. 감사 보고서일 현재까지 동 당사자는 연결실체에게 담보권으로 보유하고 있다는 전환사채에 대한 금원청구를 하지 않은 상태입니다. 연결실체는 동 건과 관련하여 잠재적으로 발생할 수 있는 법적 다툼 에 대해 승소할 가능성이 높을 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 충당부채를 인식하지 않았습니다.연결실체는 상기 사항과 관련하여 연결실체의 전 대표이사인 김태균을 유가증권위변조 혐의로 인천지방검찰청에 고소하였습니다. 35. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트(주)	유니베스트(주)

유니베스트투자자문(주)	유니베스트투자자문(주)

유니베스트투자조합 1호	유니베스트투자조합 1호

관계기업	(주)송옥에프앤비	(주)송옥에프앤비

주요경영진	김대진, 김덕진 김승준, 신세용, 황강섭 등	김대진, 김덕진 김승준, 신세용, 황강섭 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

주요경영진	대표이사	자금상환	4,500	4,500

주요경영진	대표이사	이자수익	360	470

주요경영진	종속기업임직원	자금대여	9,700	-

(3) 당기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	미수금	미수수익	리스채권

유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트투자자문㈜	-	16,550	-	-

관계기업	(주)송옥에프앤비	-	-	8,967	-

주요경영진	대표이사	55,500	-	-	-

종속기업대표이사	37,383	31,983	2,242	-

종속기업임직원	239,083	-	5,198	-

특수관계구분	회사명	채무

외상매입금	차입금	미지급비용	임대보증금

주요경영진	종속기업대표이사	-	3,000,000	-	-

(전기말)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	미수금	미수수익	리스채권

유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트투자자문㈜	-	20,550	-	-

관계기업	(주)송옥에프앤비	-	-	8,966	-

주요경영진	대표이사	60,000	-	-	-

종속기업대표이사	37,382	19,681	-	-

종속기업임직원	229,383	-	4,768	-

특수관계구분	회사명	채무

외상매입금	차입금	미지급비용	임대보증금

주요경영진	종속기업대표이사	-	3,000,000	-	-

(4) 당기 및 전기 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	기말

주요경영진	대표이사	자금대여	60,000	-	4,500	55,500

종속기업대표이사	전환사채발행	3,000,000	-	-	3,000,000

종속기업대표이사	자금대여	37,383	-	-	37,383

종속기업임직원	자금대여	229,383	9,700	-	239,083

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	거래유형	기초	대여	회수	기말

주요경영진	단기대여금	78,000	-	4,500	73,500

(5) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여 및 상여	339,900	145,061

퇴직급여	31,546	16,526

계	371,446	161,587

36. 영업부문정보(1) 부문별 매출액 및 영업손익 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	매출액	영업이익	유무형자산 및사용권자산 상각비(*)

매출액	외부매출액	내부매출액

운반하역 기계를 제조 및 판매	7,560,974	7,560,974	-	(321,634)	172,299

전자부품산업	4,426,403	4,426,403	-	287,086	163,836

연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자	1,122,965	1,122,965	-	57,880	113,580

경영 컨설팅 및 창업투자업	535,668	535,668	-	60,429	23,637

연결거래조정	-	-	-	(244,745)	-

계	13,646,009	13,646,009	-	(160,984)	473,352

(*) 무형자산손상차손 금액이 포함되어 있습니다.(2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	자산	부채

운반하역 기계를 제조 및 판매	106,183,535	69,051,660

전자부품산업	12,326,185	6,767,185

연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자	3,452,446	1,798,280

경영 컨설팅 및 창업투자업	7,925,406	3,700,445

연결거래조정	(28,892,578)	(20,924,334)

계	100,994,994	60,393,236

(3) 연결실체의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

지역	매출액	비유동자산(*)

대한민국	13,484,696	48,155,742

중동	-	-

대만	14,189	-

미국	-	-

남미	-	-

중국	113,921	-

싱가폴	-	-

베트남	-	-

인도네시아	-	-

포르투갈	7,133	-

홍콩	26,071	-

기타	-	-

계	13,646,009	48,155,742

(*) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.