수성웹툰 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 41 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 40 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 수성이노베이션

1. 일반사항주식회사 수성이노베이션(이하 "당사")는 1982년 2월 23일에 설립되었으며 운반하역기계와 기타 기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2005년 12월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 본사 및 공장은 인천 서구 로봇랜드로 249번길 46-39에 소재하고 있습니다. 당사의 당3분기말 현재 자본금은 28,405백만원이며, 유니베스트 투자조합1호가 전체 발행주식의 7.08%를 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

유니베스트투자조합1호	4,023,366	7.08%

유니베스트 (주)	3,797,646	6.68%

특수관계 소계	7,821,012	13.77%

유니티코퍼레이션	2,931,803	5.16%

씨케이에스에스1호사모투자	2,927,536	5.15%

해밀아이비	2,549,394	4.49%

주식회사 영인베스트	2,459,016	4.33%

대림피아	956,023	1.68%

기타주주	37,165,445	65.42%

계	56,810,229	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2021년 9월 30일로 종료하는9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 3분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예:직접노무원가,직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.2 종속기업 및 관계기업투자당사의 3분기기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 회계정책3분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.한편, 당3분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 공정가치당3분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	10,854,891	10,854,891	5,130,278	5,130,278

매출채권	3,575,489	3,575,489	4,239,678	4,239,678

기타수취채권(유동)	7,885,158	7,885,158	1,260,250	1,260,250

기타수취채권(비유동)	46,000	46,000	46,000	46,000

장기금융상품	363,679	363,679	237,061	237,061

당기손익-공정가치금융자산	2,049,884	2,049,884	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	605,771	605,771	604,561	604,561

기타금융자산(비유동)	465,967	465,967	42,472	42,472

계	25,846,839	25,846,839	11,560,300	11,560,300

[금융부채]

매입채무	1,934,256	1,934,256	1,359,512	1,359,512

기타지급채무	868,944	868,944	1,386,763	1,386,763

차입금(유동)	11,598,817	11,598,817	6,908,308	6,908,308

차입금(비유동)	19,056,250	19,056,250	17,756,250	17,756,250

리스부채(유동)	204,299	204,299	61,147	61,147

리스부채(비유동)	519,679	519,679	108,467	108,467

파생상품부채	15,435,278	15,435,278	1,691,428	1,691,428

기타금융부채(유동)	141,500	141,500	134,000	134,000

기타금융부채(비유동)	130,000	130,000	130,000	130,000

계	49,889,023	49,889,023	29,535,875	29,535,875

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당3분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	605,771	605,771

당기손익-공정가치금융자산	2,049,884	-	-	2,049,884

파생금융부채	-	-	15,435,278	15,435,278

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	24,083,611	24,083,611

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	604,561	604,561

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

파생금융부채	-	-	1,691,428	1,691,428

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	24,083,611	24,083,611

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당3분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합	51,859	3	자산접근법	순자산금액	-

전문건설공제조합	53,852	3	자산접근법	순자산금액	-

(주)아이가드시스템즈	500,000	3	자산접근법	순자산금액	-

당기손익-공정가치 금융부채

내재파생상품	15,435,278	3	이항모형	주가변동성	77.88%

유형자산

토지(유형자산)	24,083,611	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합	51,064	3	자산접근법	순자산금액	-

전문건설공제조합	53,497	3	자산접근법	순자산금액	-

(주)아이가드시스템즈	500,000	3	자산접근법	순자산금액	-

당기손익-공정가치 금융부채

내재파생상품	1,691,428	3	이항모형	주가변동성	70.91%

유형자산

토지(유형자산)	24,083,611	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 범주별금융상품(1) 당3분기 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	2,049,884	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	605,771	604,561

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	10,854,891	5,130,278

매출채권	3,575,489	4,239,678

기타수취채권(유동)	7,885,158	1,260,250

기타금융자산(유동)	-	-

기타수취채권(비유동)	46,000	46,000

장기금융상품	363,679	237,061

기타금융자산(비유동)	465,967	42,472

소계	23,191,184	10,955,739

합계	25,846,839	11,560,300

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	1,934,256	1,359,512

기타지급채무	868,944	1,386,763

차입금(유동)	11,598,817	6,908,308

차입금(비유동)	19,056,250	17,756,250

기타금융부채(유동)	141,500	134,000

기타금융부채(비유동)	130,000	130,000

소계	33,729,767	27,674,833

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	15,435,278	1,691,428

소계	15,435,278	1,691,428

기타금융부채

리스부채(유동)	204,299	61,147

리스부채(비유동)	519,679	108,467

소계	723,979	169,614

합계	49,889,024	29,535,875

6. 사용제한 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	2,000

질권설정	-	2,640

합 계	4,000	4,640

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,633,645	-	4,287,336	-

차감: 손실충당금	(58,156)	-	(47,658)	-

매출채권(순액)	3,575,489	-	4,239,678	-

미수금	1,278,713	-	78,000	-

차감: 손실충당금	(706,968)	-	-	-

미수금(순액)	571,745	-	78,000	-

미수수익	31,101	-	-	-

대여금	8,185,082	46,000	2,085,020	46,000

차감: 손실충당금	(902,770)	-	(902,770)	-

대여금(순액)	7,282,312	46,000	1,182,250	46,000

계	11,460,647	46,000	5,499,928	46,000

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	47,659	-	902,770	950,429

손상차손 인식금액	10,497	706,968	-	717,465

제각 등	-	-	-	-

분기말금액	58,156	706,968	902,770	1,667,894

(전분기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	28,339	502,907	1,477,770	2,009,016

손상차손 인식금액	36,210	-	-	36,210

제각 등	-	-	-	-

분기말금액	64,549	502,907	1,477,770	2,045,226

8. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

시장성있는 지분증권	2,049,884	-

2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	-

취득및대체	14,207,337	-

처분	(11,984,253)	-

평가손익	(173,200)	-

기말	2,049,884	-

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	605,712	604,561

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	604,561	103,503

취득	-	500,000

처분	-	-

평가손익	1,210	1,010

기말	605,771	604,513

9. 기타금융자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	465,967	-	42,472

10. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다..

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	777,863	(131,604)	646,259	516,924	(66,419)	450,505

제품	447,333	(20,160)	427,173	138,257	(18,250)	120,007

원재료	4,540,051	(289,394)	4,250,657	3,335,115	(266,575)	3,068,540

미착품	89,697	-	89,697	217	-	217

계	5,854,944	(441,158)	5,413,786	3,990,513	(351,244)	3,639,269

11. 기타자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	838,495	732,570

선급비용	31,030	33,571

부가세대급금	-	-

계	869,525	766,141

12. 종속기업투자주식(1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

(주)허드슨헨지인베스트	406,410	100	4,000,000	2,737,565	3,000,000	1,737,565

(주)수성에이지브이	100,000	100	500,000	-	500,000	-

(주)퓨쳐하이테크(*)	572,140	57.21	10,298,520	10,298,520	-	-

더퀸에이엠씨(주)(**)	120,000	66.67	4,800,000	4,800,000	-	-

계	19,598,520	17,836,085	3,500,000	1,737,565

(*) 당기 중 지분 57.21%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(**) 당기 중 지분 66.67%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,737,565	1,237,565

취득	16,098,520	600,000

손상	-	-

기말	17,836,085	1,837,565

13. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	24,083,611	-	24,083,611

건물	6,403,689	(2,354,804)	4,048,885

기계장치	671,296	(496,527)	174,769

차량운반구	397,113	(179,827)	217,286

비품	251,331	(102,563)	148,768

사용권자산	838,130	(81,468)	756,662

계	32,645,170	(3,215,189)	29,429,981

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	24,083,611	-	24,083,611

건물	6,403,689	(2,234,836)	4,168,853

기계장치	598,396	(477,261)	121,135

차량운반구	310,026	(231,778)	78,248

비품	134,802	(75,115)	59,687

건설중인자산	5,223,780	-	5,223,780

사용권자산	219,664	(48,563)	171,101

합 계	36,973,968	(3,067,553)	33,906,415

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	분기말금액

토지	24,083,611	-	-	-	-	24,083,611

건물	4,168,853	-	-	(119,968)	-	4,048,885

기계장치	121,135	72,900	-	(19,266)	-	174,769

차량운반구	78,248	186,144	(13,208)	(33,898)	-	217,286

비품	59,687	116,529	-	(27,448)	-	148,768

건설중인자산	5,223,780	-	-	-	(5,223,780)	-

사용권자산	171,102	816,708	(124,350)	(106,798)	-	756,662

계	33,906,416	1,192,281	(137,558)	(307,378)	(5,223,780)	29,429,981

(전분기)

(단위: 천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	분기말금액

토지	24,083,611	-	-	-	24,083,611

건물	4,328,811	-	-	(119,968)	4,208,843

기계장치	120,426	307,700	(11)	(14,250)	413,864

차량운반구	81,201	-	(2)	(28,087)	53,112

비품	45,675	17,964	(47)	(18,845)	44,747

건설중인자산	3,700,000	1,523,780	-	-	5,223,780

사용권자산	-	209,988	-	(45,435)	164,553

계	32,359,724	2,059,432	(60)	(226,585)	34,192,511

(3) 유형자산 및 사용권자산 담보제공 내역

토지, 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 당사는 해당 자산 을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다 (주석 22,33 참조).

(4) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.당분기 중 유형자산 재평가와 관련한 변동내역은 없습니다.

14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	분기말잔액

상표권	4,354	-	(676)	3,678

소프트웨어	35,918	-	(14,451)	21,467

기타의 무형자산	107,463	-	(26,865)	80,598

계	147,735	-	(41,992)	105,743

(전분기)

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	분기말잔액

산업재산권	180	-	(163)	17

소프트웨어	55,187	-	(14,451)	40,736

기타의 무형자산	143,284	-	(26,866)	116,418

합계	198,650	-	(41,479)	157,170

15. 매입채무및기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,934,256	1,359,512

미지급금	442,094	483,227

미지급비용	426,850	903,537

계	2,803,200	2,746,276

16. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	-	102,882

유동성장기차입금	-	1,920,000

유동성 전환사채	11,598,817	4,885,426

소계	11,598,817	6,908,308

비유동부채	-	-

장기차입금	19,056,250	17,756,250

전환사채	-	-

소계	19,056,250	17,756,250

합계	30,655,067	24,664,558

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

L/C할인	기업은행	-	-	-	102,881

2) 장기차입금(단위: 천원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

일반운전자금	수성에이지브이	2023.02.06	4.80	19,056,250	19,676,250

소계	19,056,250	19,676,250

유동성대체	-	(1,920,000)

합계	19,056,250	17,756,250

3) 전환사채(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제11차 전환사채	2021.06.18	2022.06.18	4.00	1,400,000	-

제12차 전환사채	2020.01.31	2023.01.31	5.00	-	2,500,000

제13차 전환사채	2020.03.30	2023.03.30	2.00	-	3,000,000

제14차 전환사채	2020.08.12	2023.08.12	3.00	-	510,000

제16차 전환사채	2021.01.20	2024.01.20	2.00	4,000,000	-

제17차 전환사채	2021.04.09	2024.04.09	2.00	6,000,000	-

제18차 전환사채	2021.04.26	2024.04.26	0.00	3,000,000	-

소계	14,400,000	6,010,000

상환할증금	237,722	585,123

전환권 조정	(3,038,905)	(1,709,697)

유동성대체	(11,598,817)	(4,885,426)

합계	-	-

4) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제14회차 무기명 이권부 무담보 무보증사모 전환사채	제16회차무기명식 이권부무보증 무담보사모 전환사채	제17회차무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제18회차무기명식 무보증사모 전환사채

발행일	2020년 08월 12일	2021년 01월 20일	2021년 04월 09일	2021년 04월 09일

만기일	2023년 08월 12일	2024년 01월 20일	2024년 04월 09일	2024년 04월 09일

액면금액	510,000,000원	4,000,000,000원	6,000,000,000원	3,000,000,000원

발행가액	510,000,000원	4,000,000,000원	6,000,000,000원	3,000,000,000원

이자지급조건	액면이자 연3.0%, 발행일 기준 매3개월 후급	액면이자 연2.0%, 발행일 기준매3개월 후급	액면이자 연2.0%, 발행일 기준매3개월 후급	0%

만기보장수익률	6%	2%	5%	0%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%	100%

전환가액(원/주)	전환가액(주1)	683	760	1,163	1,155

전환청구기간	시작일	2021년 08월 12일	2022년 01월 20일	2022년 04월 09일	2022년 10월 26일

종료일	2023년 05월 12일	2023년 12월 20일	2024년 03월 09일	2024년 03월 26일

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행 1년후 매3개월마다 본 사채원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다.	사채발행 1년후 매3개월마다 본 사채원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다.	사채발행일로부터 1년이 되는날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채발행일로부터 1년 6월이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다

(주1) 무상증자로 인해 전환가액이 조정되었습니다.(주2) 당사는 2018년 6월 18일에 제10회 및 제11회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(액면금액 각 5,000,000천원, USD 12,060,000)를 발행하였으며, 2019년 및 2020년 중 전환사채보유자들의 조기상환 청구에 따라 전환사채를 전부 매입하였습니다. 하지만 당기 중 해당 전환사채(액면금액 각 4,050,000천원, USD 11,920,222.64)가 재발행되었으며, 이 중 10회차 전환사채 전부(액면금액 각 4,050,000천원) 및 11회차 전환사채 일부(액면금액 : USD 10,621,521.34)는 전환청구행사로 인해 자본으로 전환되었습니다.17. 리스부채(1) 리스부채 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	204,299	61,147

비유동	519,679	108,467

계	723,978	169,614

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기

사용권자산의 감가상각비	106,798	45,435

리스부채에 대한 이자비용	11,259	4,712

차감: 건설중인자산 차감	-	(4,712)

손익계산서에 인식된 총 금액	118,057	45,435

(3) 당분기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득및변경	지급	이자비용	해지	기말

리스부채	169,614	752,186	(84,203)	11,259	(124,878)	723,978

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득및변경	지급	이자비용	해지	기말

리스부채	-	203,950	(46,464)	4,712	-	162,198

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	141,500	-	134,000	-

거래보증금	-	130,000	-	130,000

계	141,500	130,000	134,000	130,000

19. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	78,945	99,495

부가세예수금	30,535	194,464

예수보증금	4,697	4,697

선수금	167,132	318,665

계	281,309	617,321

20. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	사용액	기말

기타충당부채	714,121	-	-	714,121

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	사용액	기말

기타충당부채	714,121	-	-	714,121

당분기말 현재 기타충당부채는 소송충당부채(700,000천원) 및 품질보증충당부채(14,121천원)입니다. 당사는 당분기말 현재 광업권에 대한 소송이 진행중이며, 이와 관련하여 미래 현금의 유출 가능성이 높은 금액을 추정하여 충당부채로 인식하였습니다.21. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,369,137	1,275,080

사외적립자산의 공정가치	(961,852)	(1,068,537)

분기재무상태표상 부채	407,285	206,543

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	139,863	205,041

순이자원가	5,660	6,538

종업원급여에 포함된 총 비용	145,523	211,579

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,275,080	1,933,344

당기근무원가	139,863	205,041

이자비용	21,047	31,280

퇴직급여지급액(*)	(66,853)	(680,134)

기말 장부금액	1,369,137	1,489,531

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,068,537	1,745,457

납입	-	-

이자수익	15,387	24,742

재측정요소	(8,141)	(7,208)

퇴직급여지급액	(113,931)	(781,977)

기말 장부금액	961,852	981,015

22. 담보제공자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	차입액면금액	담보권자

토지, 건물 및기계장치	28,132,497	26,160,000	차입금	19,356,250	새마을 금고 서울은평외 9개지점

7,800,000	전환사채	6,000,000	MG새마을금고 각10곳 및 상상인저축은행

23. 자본금(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	56,810,229	17,916,714

자본금	28,405,115	8,958,357

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	17,916,714	13,171,214

유상증자	-	2,693,276

전환사채의 전환	15,805,615	-

무상증자	23,087,900	-

기말	56,810,229	15,864,490

(*) 당사는 2021년 6월 2일(신주배정기준일)에 주식발행초과금 11,543,950천원을 재원으로 하여 1:1 무상증자를 하였습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,669,790	24,317,829

24. 기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄금융자산평가익	17,089	15,880

유형자산재평가이익_기타포괄손익	3,885,373	3,885,373

계	3,902,462	3,901,253

25. 기타자본구성요소

당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	2,400,041	2,400,041

전환권대가	1,888,032	1,440,012

주식매입선택권	918,511	862,506

계	5,206,584	4,702,559

26. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비 등	매출원가	계	판매비와관리비 등	매출원가	계

재고자산의 변동	-	(1,737,259)	(1,737,259)	-	819,822	819,822

원재료 및 상품 당기매입액	-	15,586,042	15,586,042	-	12,780,782	12,780,782

종업원급여	1,396,641	1,017,914	2,414,555	1,050,509	1,040,158	2,090,667

감가상각비	155,456	151,922	307,378	91,301	182,099	273,400

무형자산상각비	41,992	-	41,992	41,479	-	41,479

기타비용	2,270,799	1,015,850	3,286,649	1,217,709	(1,983,549)	(765,840)

계	3,864,888	16,034,469	19,899,357	2,400,998	12,839,312	15,240,310

27. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	480,585	1,296,107	309,717	927,047

퇴직급여	24,329	72,987	41,154	123,461

주식보상비용	9,283	27,547	-	-

복리후생비	61,584	180,402	32,851	125,058

여비교통비	7,925	20,779	5,393	21,106

접대비	17,000	51,831	17,987	32,382

통신비	2,318	7,822	2,480	8,634

수도광열비	406	1,124	308	1,043

전력비	16,639	48,143	16,518	50,082

세금과공과금	42,195	89,034	32,685	93,034

감가상각비	86,910	155,456	30,307	91,301

지급임차료	21,000	21,000	-	-

수선비	287	287	61	61

보험료	28,525	87,222	29,153	84,430

차량유지비	21,983	55,809	9,268	29,205

운반비	9,451	18,821	3,974	13,904

교육훈련비	500	712	210	498

도서인쇄비	226	1,205	436	1,938

소모품비	1,719	8,228	4,323	13,260

지급수수료	433,201	773,605	98,159	295,860

광고선전비	14,641	17,061	-	12,600

대손상각비	-	10,497	(14,481)	21,729

수출제비용	50,455	218,822	17,369	65,934

판매수수료	228,030	650,848	63,695	284,119

무형고정자산상각	5,042	15,127	4,868	14,614

경상연구개발비	14,030	34,412	4,048	89,698

계	1,578,264	3,864,888	710,483	2,400,998

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	104,784	151,253	1,540	6,317

배당금수익	22	847	-	1,375

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	112,830	196,983	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(84,102)	14,044	-	-

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	120,000	120,000	80,000	80,000

계	253,534	483,127	81,540	87,692

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,632,471	3,745,152	561,207	1,502,840

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	230,517	283,945	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	184,756	187,244	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	10,103,054	-	-

계	2,047,744	14,319,395	561,207	1,502,840

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(9,637)	3,468	(1,906)	983

외환차익	21,477	39,080	5,033	31,082

유형자산처분이익	13,611	13,611	-	5,272

사채상환이익	-	-	-	126,343

잡이익	3,704	11,095	2,003	25,475

계	29,155	67,254	5,130	189,155

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산 폐기손실	-	-	-	59

외환차손	35,605	65,037	4,639	18,964

외화환산손실	(7,989)	8,343	(2,290)	128

기타의대손상각비	-	706,968	-	-

사채상환손실	-	11,901	-	171,257

잡손실	-	390,784	31,239	61,247

계	27,616	1,183,033	33,588	251,655

30. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(2,311,362,803)	(14,751,894,401)	(499,051,153)	(792,868,006)

가중평균유통보통주식수	54,843,717	47,195,081	15,996,981	14,280,669

기본주당손익	(42)	(313)	(31)	(56)

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

((단위: 주)

당기	주식수	무상증자조정	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	17,916,714	35,833,428	273	35,833,428

12회 전환사채전환	2,281,017	4,562,034	242	4,044,001

13회 전환사채전환	2,312,138	4,624,276	184	3,116,728

13회 전환사채전환	96,337	192,674	178	125,626

13회 전환사채전환	337,186	674,372	177	437,230

13회 전환사채전환	144,508	289,016	154	163,035

무상증자	23,087,900	-	-	-

10회 전환사채전환	2,581,243	2,581,243	101	954,965

11회 전환사채전환	6,086,674	6,086,674	101	2,251,846

11회 전환사채전환	127,469	127,469	79	36,887

11회 전환사채전환	446,140	446,140	59	96,419

14회 전환사채전환	755,555	755,555	42	116,239

11회 전환사채전환	637,348	637,348	8	18,677

47,195,081

(전분기)

(단위: 원,주)

구분	주식수	무상증자조정	일수	가중평균주식수

기초	13,171,214	26,342,428	274	39,658,380

유상증자	1,463,768	2,927,536	143	2,300,206

유상증자	1,229,508	2,459,016	77	1,040,352

가중평균유통보통주식수	42,998,938

(3) 희석주당손익당기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부 에 대한 검토결과 주당 손익의 희석효과는 없습니다.

32. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금

(1) 당기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	3,745,152	1,502,840

외화환산손실	8,343	-

퇴직급여	145,522	211,579

주식보상비용	56,005	-

감가상각비	307,378	226,585

유형자산폐기손실	-	59

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	283,945	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	187,244	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	10,103,054	-

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	(120,000)	(80,000)

사채상환손실	11,901	171,257

무형자산상각비	41,992	41,479

대손상각비(환입)	10,497	21,729

기타의대손상각비	706,968	-

지급수수료	23,780	-

유형자산처분이익	(13,611)	(5,272)

이자수익	(151,253)	(6,317)

외화환산이익	(3,468)	-

사채상환이익	-	(126,343)

배당금수익	(847)	(1,375)

재고자산평가손익	86,821	407

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(196,982)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(14,044)	-

계	15,218,397	1,956,628

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	554,069	172,587

기타수취채권의 감소(증가)	(931,815)	162,583

기타유동자산의 감소(증가)	(103,384)	(290,249)

재고자산의 증가	(1,861,338)	(267,911)

매입채무의 증가(감소)	568,808	129,919

기타지급채무의 증가	(520,214)	231,477

기타유동부채의 감소	(336,012)	(290,696)

사외적립자산의 감소(증가)	113,931	781,977

퇴직금의지급	(66,852)	(680,134)

계	(2,582,807)	(50,447)

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

전환사채의 자본전환	22,168,843	-

내재파생상품의 자본전환	2,438,516	-

장기차입금의 유동성대체	1,600,000	1,240,000

사용권자산 및 리스부채의 인식	752,186	203,949

전환사채 발행에의한 종속기업투자주식 매입	3,300,000	-

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	19,779,131	4,885,426	169,614	24,834,172

재무현금흐름

차임급의 증감	(620,000)	26,552,000	-	25,932,000

리스료의 지급	-	-	(84,203)	(84,203)

부채와 관련된 그 밖의 변동

이자비용	-	2,867,231	11,259	2,878,490

자본전환	-	(19,178,967)	-	(19,178,967)

내재패상팡품	-	(6,390,754)	-	(6,390,754)

전환권대가	-	(448,020)	-	(448,020)

사채상환손실	-	11,901	-	11,901

사용권자산 등의 증감	-	-	752,186	752,186

기타	(102,881)	3,300,000	(124,878)	3,072,241

계	19,056,250	11,598,817	723,979	31,379,045

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	18,366,273	8,228,098	-	26,594,372

재무현금흐름

차임급의 증감	1,699,977	(1,826,829)	-	(126,852)

리스료의 지급	-	-	(46,464)	(46,464)

부채와 관련된 그 밖의 변동

이자비용	-	391,199	4,712	395,911

자본전환	-	-	-	-

내재패상팡품	-	(1,064,930)	-	(1,064,930)

전환권대가	-	(388,969)	-	(388,969)

사채상환손실	-	44,913	-	44,913

사용권자산 등의 증감	-	-	-	-

기타	-	-	203,949	203,949

계	20,066,250	5,383,482	162,198	25,611,930

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 한도 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정사항	한도액	사용액

KEB하나은행	외담대	500,000	-

신한은행	외담대	200,000	-

우리은행	외담대	100,000	-

기업은행	전자채권	1,000,000	840,021

(2) 당분기말 현재 각종 계약과 관련하여 서울보증보험에서 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	보험가입금액

하자이행보증보험 등	222,783

(3) 당분기말 현재 금융기관 등으로 부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	한 도	실행금액

기계설비건설공제조합	일반보증	200,000	-

전문건설공제조합	일반보증	200,000	-

(4) 당사는 공장 및 창고 부지 확보를 위해 경기도 용인시에 위치한 토지 및 건물양수계약을 매매가 8,700,000 천원에 계약하였습니다. 매매를 위해 지급한 거래대금 5,200,000 천원은 전기말 재무상태표 상 건설중인자산으로 계상하였습니다.당사는 2021년 6월 28일 해당 토지 및 건물과 관련한 양수결정을 철회하였습니다. 거래대금으로 지급한 5,200,000 천원 중 4,700,000 천원은 회수를 하였으며, 500,000 천원은 보고기간말 현재 회수되지 않았으며, 당 금액은 미수금으로 계상되어 있습니다.(5) 당사는 주식회사 퓨쳐하이테크의 이전 소유주에게 2021년 경영실적(연간 영업이익) 16억을 보장받았으며, 해당 금액에 미달할 경우 2021년 08년 30일에 지급한 잔금에서 미달한 금액에 상당하는 금액을 결산확정일 1개월 이내 회수하기로 하였습니다. (6) 당사 전 대표이사의 배임혐의 발생당사의 전 대표이사인 김태균 및 유철근은 2017년에 발생한 당사의 ㈜이디 주식인수와 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 또한, 당사의 전 대표이사인 김태균은 2017년에 발생한 당사의 이엠피연구소와의 공동연구 및 사업화 수행계약 체결과 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다.(7) 우발사항 및 제공받은 지급보증당사는 2017년 12월에 제7차 전환사채로 대환되어 말소 처리된 제2차 전환사채 12억원을 담보권으로 보유하고 있다고 주장하는 당사자를 확인하였습니다. 당분기말 까지 동 당사자는 당사에게 담보권으로 보유하고 있다는 전환사채에 대한 금원 청구를 하지 않은 상태입니다. 당사는 해당건과 관련하여 잠재적으로 발생할 수 있는 법적다툼에 대해 승소할 가능성이 높을 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 충당부채를인식하지 않았습니다. 당사는 상기 사항과 관련하여 당사의 전 대표이사인 김태균을 유가증권위변조 혐의로 인천지방검찰청에 고소하였습니다34. 특수관계자

(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업	유니베스트(주)	유니베스트(주)

유니베스트투자자문(주)	유니베스트투자자문(주)

유니베스트투자조합 1호	유니베스트투자조합 1호

종속기업	(주)허드슨헨지인베스트	(주)허드슨헨지인베스트

(주) 수성에이지브이	(주)수성에이지브이(*2)

(주) 퓨쳐하이테크(*1)	-

기타특수관계자	-	(주) 퓨쳐하이테크(*1)

주요경영진	김대진 등	김대진 등

(*) 전기말 유니베스트투자조합 1호의 조합원으로 기타특수관계자였으나, 당기 중에 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트투자자문㈜	지급수수료	5,000	-

종속기업	(주)수성에이지브이	매출	-	83,000

매입	142,820	-

이자비용	693,268	-

소모품비	1,606	-

자금차입	1,600,000	-

(주)허드슨헨지인베스트	자금대여	2,700,000	-

이자수익	52,534	-

주요경영진	대표이사	자금상환	13,500	-

이자수익	1,342	-

(3) 당분기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	미수금	미수수익

종속기업	(주)수성에이지브이	-	-	-

(주) 허드슨헨지인베스트	2,700,000	-	15,425

(주) 퓨쳐하이테크	500,000	68

최대주주의특관자	유니베스트투자자문㈜	-	20,550	-

주요경영진	대표이사	64,500	-	-

최대주주의특관자	유니베스트(주)	30,000	-

특수관계구분	회사명	채무

외상매입금	차입금	미지급비용

종속기업	(주)수성에이지브이	-	19,056,250	57,639

주요경영진	종속기업대표이사	3,000,000

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	미수금	미수수익

기타특수관계자	유니베스트투자자문(주)	-	20,550	-

주요경영진	대표이사	78,000	-	-

특수관계구분	회사명	채무

외상매입금	차입금	미지급비용

종속기업	(주)수성에이지브이	41,285	19,676,250	673,815

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	기말

종속기업	(주)수성에이지브이	자금차입	19,676,250	620,000	-	19,056,250

(주) 허드슨헨지인베스트	자금대여	-	2,700,000	-	2,700,000

주요경영진	대표이사	자금대여	78,000	-	13,500	64,500

종속기업대표이사(주1)	전환사채발행	-	-	3,000,000	3,000,000

종속기업지분취득	-	3,000,000	-	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트투자조합1호 (주2)	전환사채발행	-	-	4,500,000	-

(주1) 회사의 최대주주인 유니베스트투자조합1호의 조합원인 주식회사 퓨처하이테크의 지분 57.21%를 10,299백만원에 인수하였으며, 인수대금 중 30억원은 회사의 전환사채로 지급하였습니다(주2) 당사는 재발행된 11회차 전환사채(액면금액 : USD 11,920,222.64) 중 일부(액면금액 : USD 4,174,397)를 유니베스트투자조합1호에 발행하였으며, 해당 전환사재 중 일부(액면금액 : USD 2,968,460)는 당분기 중 자본으로 전환되었습니다.(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

-	-	-	-	-	-

2) 담보제공자산(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	(주)수성에이지브이	청라동 11-28공장토지 및 건물	28,132,497	26,160,000	새마을 금고 서울은평외 9개지점

(6) 당분기말 회사는 체인쿼터스 대여금에 대한 근저당 해지와 관련하여 해당 채권의회수를 위하여 최대주주인 유니베스트(주)가 보유하고 있는 아래의 주식에 대해 담보권을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	담보설정 대상 자산	담보자산담보권설정 자산	담보설정액

최대주주의특관자	유니베스트(주) 대여금	수성 보통주	633,946주	1,362,020

유니베스트투자자문㈜ 주식	380,000주

유니베스트 투자조합1호 지분	267좌

(7) 당기 및 전기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.?

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	528,840	289,650

퇴직급여	44,700	19,488

계	573,540	309,138

35. 영업부문정보

당사는 운반하역 기계를 제조 및 판매하는 사업 부문을 단일 영업 단위로 운영하고 있으므로 영업 부문별 요약 재무정보를 별도로 공시하지 아니합니다.