수성웹툰 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 41기	외상매출금	2,447,470	23,540	1.0%

단기대여금	6,055,000	1,495,000	24.7%

미수수익	43,151	14,308	33.2%

미수금	758,352	706,968	93.2%

관계회사및종속회사주식	19,612,484	1,000,000	5.1%

임차보증금	524,573	10,013	1.9%

제 42기	외상매출금	6,655,754	1,022,064	15.4%

미수수익	80,269	65,015	81.0%

미수금	4,098,357	1,954,750	47.7%

선급금	1,408,354	200,000	14.2%

장기미수금	700,101	700,101	100.0%

임차보증금	537,173	10,013	1.9%

제 42기	외상매출금	7,980,447	2,745,879	34.41%

단기대여금	3,467,308	2,017,308	58.18%

미수수익	305,839	274,528	89.76%

미수금	4,138,110	4,096,329	98.99%

선급금	2,804,015,662	58,306	0.00%

임차보증금	349,758	10,013	2.86%

장기미수금	700,101	700,101	100.00%

2. 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구분	제 43기	제 42기	제 41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,951,943	3,249,829	1,950,429

2. 순대손처리액(①-②+③)	9,733	- 3,354,933	- 242,386

① 대손처리액(상각채권액)	- 3,320,010

② 상각채권회수액	160,000	34,923	242,386

③ 기타증감액	169,733

3. 대손상각비 계상(환입)액	5,940,786	4,057,047	1,541,786

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	9,902,464	3,951,943	3,249,829

3. 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	1,739,131	313,499	2,515,907	23,540	4,592,077

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,739,131	313,499	2,515,907	23,540	4,592,077

구성비율	37.87%	6.83%	54.79%	0.51%	100%

(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

채권액	충당금	장부금액	채권액	충당금	장부금액

매출채권	10,590,855	(2,745,879)	7,844,976	8,541,341	(1,022,064)	7,519,277

기타수취채권(유동)

미수금	4,138,110	(4,096,329)	41,781	4,098,357	(1,954,750)	2,143,607

미수수익	305,840	(274,527)	31,313	80,269	(65,016)	15,253

대여금	3,467,308	(2,017,308)	1,450,000	3,555,750	-	3,555,750

리스채권	-	-	-	41,640	-	41,640

소계	7,911,258	(6,388,164)	1,523,094	7,776,016	(2,019,766)	5,756,250

기타수취채권(비유동)

대여금	1,046,000	-	1,046,000	1,046,000	-	1,046,000

미수금	700,101	(700,101)	-	700,101	(700,101)	-

리스채권	-	-	-	-	-	-

소계	1,746,101	(700,101)	1,046,000	1,746,101	(700,101)	1,046,000

합계	20,248,214	(9,834,144)	10,414,070	18,063,458	(3,741,931)	14,321,527

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	1,022,064	2,654,851	-	65,015	3,741,930

손상차손인식금액(*)	1,723,815	2,141,579	1,854,808	202,279	5,922,481

제각등	-	-	162,500	7,233	169,733

기말금액	2,745,879	4,796,430	2,017,308	274,527	9,834,144

(*) 당사는 A사및 B사와 진행한 신사업관련하여, 사업중단으로 관련 채권 중 5,627백만원을 당기에 손상차손으로 인식하였습니다(주석37참조).

(전기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	23,540	706,968	1,495,000	14,308	2,239,817

손상차손인식금액(*)	998,524	1,950,169	800,000	84,637	3,833,331

환입	-	-	-	(19,915)	(19,915)

제각등	-	(2,286)	(2,295,000)	(14,014)	(2,311,302)

기말금액	1,022,064	2,654,851	-	65,016	3,741,931

(*) 당사는 A사및 B사와 진행한 신사업관련하여, 사업중단으로 관련 채권 중 1,671백만원을 전기에 손상차손으로 인식하였습니다(주석37참조).

9. 금융자산9.1. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위:천원)

구분	당기말	전기말

시장성있는지분증권	-	-

시장성없는지분증권	-	-

계	-	-

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	-	1,541,297

취득및대체	-	1,533,162

처분	-	(3,074,459)

평가손익	-	-

기말	-	-

9.2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

시장성없는 지분증권	1,609,195	252,211

위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	252,211	605,771

취득	1,500,000	-

처분	(38,611)	-

평가손익	(104,405)	(353,560)

기말	1,609,195	252,211

10. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	321,515	-	998,033

11. 재고자산당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	832,369	(339,687)	492,682	792,840	(269,922)	522,918

제품	1,935,021	(160,946)	1,774,075	1,872,879	(181,585)	1,691,294

원재료	4,803,676	(660,123)	4,143,553	5,012,090	(664,425)	4,347,665

미착품	222,488	-	222,488	413	-	413

계	7,793,554	(1,160,756)	6,632,798	7,678,222	(1,115,932)	6,562,290

당기 중 인식한 재고자산평가손실설정액은 49,125천원, 전기 중 인식한 재고자산평가손실설정액은 618,378천원입니다.

12. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동

선급금	2,804,016	1,408,345

대손충당금	(58,306)	(200,000)

선급비용	35,258	31,646

소계	2,780,968	1,239,991

비유동

장기선급비용	32,000	-

합계	2,812,968	1,239,991

13. 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 41기	제 41기	제 43기	비고

물류운반장비	상품	381,475	543,440	582,969

제품	843,646	1,852,763	1,935,021

원재료	4,274,379	4,797,282	4,803,676

소계	5,499,500	7,193,485	7,321,666

킥보드	원재료	214,790	214,808	-

제품	-	20,116	-

소계	214,790	234,924	-

전기차	상품	-	249,400	249,400

소계	-	249,400	249,400

합계	상품	381,475	792,840	832,369

제품	843,646	1,872,879	1,935,021

원재료	4,489,169	5,012,090	4,803,676

합계	5,714,290	7,677,809	7,571,066

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 x 100]	7.11%	8.88%	5.48%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고(/2}]	4.4	4.0	3.17

14. 재고자산 보유현황 및 평가내용 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

상품	522,918	832,369	339,687	492,682	-

제품	1,691,294	1,935,021	160,945	1,774,076	-

원재료	4,347,665	4,803,676	660,123	4,143,553	-

미착품	413	222,488	222,488	-