수성웹툰 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 41기	외상매출금	2,447,470	23,540	1.0%

단기대여금	6,055,000	1,495,000	24.7%

미수수익	43,151	14,308	33.2%

미수금	758,352	706,968	93.2%

관계회사및종속회사주식	19,612,484	1,000,000	5.1%

임차보증금	524,573	10,013	1.9%

제 42기	외상매출금	6,655,754	1,022,064	15.4%

미수수익	80,269	65,015	81.0%

미수금	4,098,357	1,954,750	47.7%

선급금	1,408,354	200,000	14.2%

장기미수금	700,101	700,101	100.0%

임차보증금	537,173	10,013	1.9%

제 43기	외상매출금	7,980,447	2,745,879	34.41%

단기대여금	3,467,308	2,017,308	58.18%

미수수익	305,839	274,528	89.76%

미수금	4,138,110	4,096,329	98.99%

선급금	2,804,015	58,306	0.02%

임차보증금	349,758	10,013	2.86%

장기미수금	700,101	700,101	100.00%

2. 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구분	제 43기	제 42기	제 41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,951,943	3,249,829	1,950,429

2. 순대손처리액(①-②+③)	9,733	- 3,354,933	- 242,386

① 대손처리액(상각채권액)	- 3,320,010

② 상각채권회수액	160,000	34,923	242,386

③ 기타증감액	169,733

3. 대손상각비 계상(환입)액	5,940,786	4,057,047	1,541,786

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	9,902,464	3,951,943	3,249,829

3. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	충당금	장부금액	채권액	충당금	장부금액

매출채권	9,682,813	(2,762,666)	6,920,147	10,590,855	(2,745,879)	7,844,976

기타수취채권(유동)

미수금	4,176,935	(4,065,735)	111,200	4,138,110	(4,096,329)	41,781

미수수익	298,442	(274,528)	23,914	305,840	(274,527)	31,313

대여금	4,458,908	(2,017,308)	2,441,600	3,467,308	(2,017,308)	1,450,000

소계	8,934,285	(6,357,570)	2,576,715	7,911,258	(6,388,164)	1,523,094

기타수취채권(비유동)

대여금	46,000	-	46,000	1,046,000	-	1,046,000

미수금	700,101	(700,101)	-	700,101	(700,101)	-

소계	746,101	(700,101)	46,000	1,746,101	(700,101)	1,046,000

합계	19,363,199	(9,820,337)	9,542,861	20,248,214	(9,834,144)	10,414,070

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	2,745,879	4,796,429	2,017,308	274,528	9,834,144

손상차손인식금액	16,787	-	-	-	16,787

환입	-	(30,594)	-	-	(30,594)

제각등	-	-	-	-	-

기말금액	2,762,666	4,765,835	2,017,308	274,528	9,820,337

(전분기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	1,022,064	2,654,851	-	65,015	3,741,930

손상차손인식금액	-	-	-	-	-

환입	-	-	-	-	-

제각등	-	-	162,500	7,233	169,733

기말금액	1,022,064	2,654,851	162,500	72,248	3,911,663

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상세내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	1,611,036	1,609,195

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,609,195	252,211

취득	-	1,500,000

평가손익	1,841	2,676

분기말	1,611,036	1,754,886

10. 기타금융자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	840,275	-	321,515

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,206,347	(339,687)	866,659	832,369	(339,687)	492,682

제품	2,384,081	(160,945)	2,223,136	1,935,021	(160,946)	1,774,075

원재료	6,021,570	(660,123)	5,361,446	4,803,676	(660,123)	4,143,553

미착품	6,263	-	6,263	222,488	-	222,488

계	9,618,260	(1,160,756)	8,457,504	7,793,554	(1,160,756)	6,632,798

12. 기타자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	3,589,657	2,804,016

대손충당금	(58,306)	(58,306)

선급비용	34,658	35,258

부가세대급금	45,640	-

소계	3,611,649	2,780,968

비유동

장기선급비용	32,000	32,000

합계	3,643,649	2,812,968