수성웹툰 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	계정과목	제39기	제38기	제37기

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	5,315,493	-	7,293,190	-	7,789,597	-

차감:대손충당금	(28,339)	-	(51,601)	-	(42,751)	-

매출채권순액	5,287,154	-	7,241,589	-	7,746,846	-

미수금	미수금	816,753	-	799,315	-	441,838	-

차감:대손충당금	(502,907)	-	(522,494)	-	(300,000)	-

미수금순액	313,846	-	276,821	-	141,838	-

미수수익	미수수익	-	-	8,577	-	38,585	-

대여금	대여금	2,738,020	46,000	6,062,020	70,000	4,255,000	4,449,940

차감:대손충당금	(1,477,770)	-	(1,682,488)	-	(230,558)	(1,749,940)

대여금순액	1,260,250	46,000	4,379,532	70,000	6,224,442	2,700,000

합 계	6,861,250	46,000	11,906,519	70,000	11,951,711	2,700,000

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	51,601	522,494	1,682,488	2,256,583

손상차손 인식금액	(65,143)	13,347	850,282	798,486

제각 등	41,881	(32,934)	(1,055,000)	(1,046,053)

기말금액	28,339	502,907	1,477,770	2,009,016

전기	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	42,751	300,000	1,980,498	2,323,249

손상차손 인식금액	8,850	189,560	1,451,930	1,650,340

제각 등	-	32,934	(1,749,940)	(1,717,006)

기말금액	51,601	522,494	1,682,488	2,256,583

9. 금융자산9.1. 투자사채

상각후원가로 측정하고 있는 투자 채무증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

투자사채	-	200,000

당사는 투자사채의 회수가능성을 고려하여 당기와 전기 중 각각 손상차손으로 200,000천원과 300,000천원을 인식하였습니다.

9.2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

시장성있는 지분증권	-	772,431

시장성없는 지분증권	103,503	102,193

계	103,503	874,624

위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	874,623	1,192,521

취득	-	909,162

대체	-	1,594,354

처분	(772,431)	(1,000,000)

평가손익	1,311	(1,821,414)

기말	103,503	874,623

10. 기타금융자산당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	10,000	23,365	10,000	195,121

11. 재고자산당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	936,154	(123,737)	812,418	1,093,136	(225,885)	867,252

제품	306,352	(23,674)	282,678	459,167	(31,214)	427,953

원재료	3,918,827	(572,203)	3,346,624	3,708,635	(523,290)	3,185,345

미착품	5,845	-	5,845	90,214	-	90,214

합 계	5,167,178	(719,613)	4,447,564	5,351,153	(780,388)	4,570,764

당기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 60,775천원, 전기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 139,854천원입니다.12. 기타자산당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

선급금	2,231,055	2,439,781

차감: 대손충당금	(2,016,364)	(2,165,194)

선급금(순액)	214,692	274,587

선급비용	54,177	85,125

합 계	268,869	359,712

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)수성	회사채	사모	2018년 01월 31일	3,650,000	2	-	2021년 01월 31일	여	-

(주)수성	회사채	사모	2018년 02월 05일	1,500,000	5	-	2021년 02월 05일	여	티에스아이홀딩스

합 계	-	-	-	5,150,000	-	-	-	-	-

*사업보고서 제출일 현재 15억원은 2020년 1월 31일 상환하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	3,000	-	5,150	-	-	-	-	-

합계	3,000	-	5,150	-	-	-	-	-

* 사업보고서 제출일 현재 30억원은 2020년 2월 7일 상환하였습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-