수성웹툰 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,957,257	-	7,789,597	-

차감: 손실충당금	(24,084)	-	(42,751)	-

매출채권(순액)	6,981,341	-	7,746,846	-

미수금	428,146	-	441,838	-

차감: 손실충당금	(332,934)	-	(300,000)	-

미수금(순액)	95,212	-	141,838	-

미수수익	29,450	-	38,585	-

대여금	2,600,000	2,270,000	4,255,000	4,449,940

차감: 손실충당금	-230,558	0	(230,558)	(1,749,940)

대여금(순액)	2,369,442	2,270,000	4,024,442	2,700,000

합 계	8,175,531	2,270,000	11,951,711	2,700,000

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	42,751	300,000	230,558	573,309

손상차손 인식금액	989	32,934	-	33,923

기말금액	43,740	332,934	230,558	607,232

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	2,581	-	-	2,581

손상차손 인식금액	40,170	300,000	230,558	570,728

기말금액	42,751	300,000	230,558	573,309

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대리점을 주 매출 거래처로 하고 있으며, 매출채권의 회수 기일은 주 매출 거래처인 대리점은 말일기준이며, 기타 거래처의 매출채권의 회수 기일은 3개월 만기 어음으로 회수하고 있습니다.당사의 매출채권의 대손 충당금 설정 기준은 아래와 같습니다. 매출채권 잔액의 1%(세법상 대손충당률)를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 4개월 경과시1%, 6개월 경과시는5%, 12개월 경과시 50%, 24개월 경과시 100% 로 산정하고 있습니다.위의 기준은 법인세법 시행령 제61조 1항에 근거하여 당사의 실정에 맞는 대손 처리 기준을 근거하여 맞는 대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1. 상법에 의한 소멸시효가 완성된 외상매출금 및 미수금2. 회사정리법에 의한 정리계획인가 또는 화의법에 의한 화의인가의 결정에 따라 회 수불능으로 확정된 채권3. 2년 이상 당기순 손실이 발생한 법인4. 외부 감사인의 의견이 부적정 의견이거나 의견 거절인 경우5. 민법에 의한 소멸시효가 완성된 대여금 및 선급금6. 국세 및 지방세 체납한 기업7. 기타 대통령이 정하는 사유로 회수할 수 없는 채권

2. 재고자산 현황 등1)당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	455,135	(27,915)	427,220	470,881	(154,788)	316,093

제품	900,985	(238,997)	661,988	1,013,340	(194,128)	819,212

원재료	3,640,055	(516,489)	3,123,566	2,998,313	(571,326)	2,426,987

미착품	414	-	414	43	-	43

합 계	4,996,589	(783,401)	4,213,188	4,482,577	(920,242)	3,562,335

2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자당사는 매월말을 기준으로 자체의 실제 재고조사를 실시하고 있으며, 매 연도말에는 당사의 감사인의 입회하에 재고조사를 수행하고 있습니다. 그리고 실사시 발생하는 장부와의 차이를 조정하고 있습니다 2) 장기체화재고 등의 현황- 해당사항 없습니다.

3) 기타 사항-담보로 제공된 재고자산은 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)수성	회사채	사모	2018.01.31	14,500,000	3	-	2021.01.31	여	바로투자

(주)수성	회사채	사모	2018.02.05	3,000,000	5	-	2021.02.05	부	티에스아이홀딩스

(주)수성	회사채	사모	2018.06.18	5,000,000	4	-	2021.06.18	부	-

(주)수성	회사채	사모	2018.06.18	13,000,680	4	-	2021.06.18	부	-

합 계	-	-	-	35,500,680	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	35,699	-	-	-	-	-

합계	-	-	35,699	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-