수성웹툰 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	계정과목	제37기	제36기	제35기

유동	비유동	유동	유동

매출채권	매출채권	7,789,597	-	5,988,898	6,104,146

차감:대손충당금	(42,751)	-	(2,581)	(163,884)

매출채권순액	7,746,846	-	5,986,317	5,940,262

미수금	미수금	441,838	-	23,861	26,781

차감:대손충당금	(300,000)	-	-	-

미수금순액	141,838	-	23,861	26,781

미수수익	미수수익	38,585	-

대여금	대여금	4,255,000	4,449,940

차감:대손충당금	(230,558)	(1,749,940)

대여금순액	6,224,442	2,700,000

합 계	11,951,711	2,700,000	6,010,178	5,967,043

상기 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있으며, 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

30일 이하	4,059,921	441,310	5,000,000	38,585	9,539,816	2,938,736	19,786	2,958,522

30일-60일	1,798,296	528	500,000	0	2,298,824	1,288,882	2,785	1,291,667

60일-90일	1,134,573	-	19,223	0	1,153,796	1,061,959	750	1,062,709

90일초과	796,807	-	3,185,717	0	3,982,524	699,321	540	699,861

대손충당금	(42,751)	(300,000)	(1,980,498)	0	(2,323,249)	(2,581)	-	(2,581)

계	7,746,846	141,838	6,724,442	38,585	14,651,711	5,988,898	23,861	6,010,178

(3) 당기말 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	2,581	-	-	2,581

설정	40,170	300,000	1,980,498	2,320,668

제각	0	-	-	0

기말금액	42,751	300,000	1,980,498	2,323,249

(전기) (단위:천원)

구분	매출채권	미수금

기초금액	163,884	-

설정	2,142	-

제각	(163,445)	-

기말금액	2,581	-

4) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	미수금	대여금	미수수익	합계	매출채권	미수금	합계

원화	7,441,290	441,838	6,455,000	38,585	14,376,713	5,827,636	23,861	5,851,497

외화 - 달러	348,307	2,249,940	-	2,598,247	161,262	-	161,262

외화 - 엔화	-	-	0	-	-	-

계	7,789,597	441,838	8,704,940	38,585	16,974,960	5,988,898	23,861	6,012,759

(5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대리점을 주 매출 거래처로 하고 있으며, 매출채권의 회수 기일은 주 매출 거래처인 대리점은 말일기준이며, 기타 거래처의 매출채권의 회수 기일은 3개월 만기 어음으로 회수하고 있습니다.당사의 매출채권의 대손 충당금 설정 기준은 아래와 같습니다. 매출채권 잔액의 1%(세법상 대손충당률)를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 4개월 경과시1%, 6개월 경과시는5%, 12개월 경과시 50%, 24개월 경과시 100% 로 산정하고 있습니다.위의 기준은 법인세법 시행령 제61조 1항에 근거하여 당사의 실정에 맞는 대손 처리 기준을 근거하여 맞는 대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1. 상법에 의한 소멸시효가 완성된 외상매출금 및 미수금2. 회사정리법에 의한 정리계획인가 또는 화의법에 의한 화의인가의 결정에 따라 회 수불능으로 확정된 채권3. 2년 이상 당기순 손실이 발생한 법인4. 외부 감사인의 의견이 부적정 의견이거나 의견 거절인 경우5. 민법에 의한 소멸시효가 완성된 대여금 및 선급금6. 국세 및 지방세 체납한 기업7. 기타 대통령이 정하는 사유로 회수할 수 없는 채권

2. 재고자산 현황 등

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	37기	36기	35기

제품	316,094	139,028	177,259

상품	819,212	1,065,516	1,795,077

원재료	2,426,987	2,903,249	3,490,451

미착품	43	22	85,676

계	3,562,336	4,107,815	5,548,463

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.42	10.20	13.20

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.6회	4.5회	4.4회

(2) 당기와 전기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 37 (당)기	제 36(전) 기

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제품	1,013,340	(194,128)	819,212	1,252,741	(187,225)	1,065,516

상품	470,881	(154,788)	316,093	297,673	(158,645)	139,028

원재료	2,998,313	(571,326)	2,426,987	2,903,249	-	2,903,249

미착품	43	-	43	22	-	22

합 계	4,482,577	(920,242)	3,562,335	4,453,685	(345,870)	4,107,815

3) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자당사는 매월말을 기준으로 자체의 실제 재고조사를 실시하고 있으며, 매 연도말에는 당사의 감사인의 입회하에 재고조사를 수행하고 있습니다. 그리고 실사시 발생하는 장부와의 차이를 조정하고 있습니다 2) 장기체화재고 등의 현황- 해당사항 없습니다.

3) 기타 사항-담보로 제공된 재고자산은 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	40,130	-	-	-	-	40,130

합계	-	-	40,130	-	-	-	-	40,130

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-