수성웹툰 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 42 기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재
제 41 기 1분기 : 2021년 03월 31일 현재
주식회사 EV수성(구,수성이노베이션)

1. 일반사항 주식회사 EV수성(구, 수성 이노베이션 )(이하 "당사")는 1982년 2월 23일에 설립되었으며 운반하역기계와 기타 기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2005년 12월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 본사 및 공장은 인천 서구 로봇랜드로 249번길 46-39에 소재하고 있습니다.

당사의 당분기말 현재 자본금은 30,746백만원이며, 유니베스트(주)가 전체 발행주식의 8.59%를 보유하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구분	주식의종류	소유주식수(지분율)

주식수(주)	지분율

유니베스트 (주)	최대주주	보통주	5,283,322	8.59%

특수관계 소계	5,283,322	8.59%

해밀아이비	5%이상주주	보통주	3,186,742	5.18%

유니티 코퍼레이션	1%이상주주	보통주	2,731,803	4.44%

유니베스트투자조합1호	1,608,262	2.62%

주식회사 영인베스트	1%이상주주	보통주	1,411,081	2.29%

케이엠컴퍼티	1%이상주주	보통주	1,274,949	2.07%

아이티융복합투자조합	1%이상주주	602,409	0.98%

기타	보통주	45,393,009	73.82%

기타 소계	56,208,255	91.41%

합계	61,491,577	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함 께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적 용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추 정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적 용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1. 1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다.(2) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	1,924,589	1,924,589	2,700,257	2,700,257

매출채권	5,519,788	5,519,788	4,031,917	4,031,917

기타수취채권(유동)	4,758,301	4,758,301	4,711,220	4,711,220

기타수취채권(비유동)	1,069,254	1,069,254	1,086,566	1,086,566

장기금융상품	5,218,943	5,218,943	4,178,171	4,178,171

당기손익-공정가치금융자산	1,969,212	1,969,212	1,541,297	1,541,297

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,606,538	3,606,538	605,771	605,771

기타금융자산(비유동)	471,540	471,540	466,859	466,859

계	24,538,165	24,538,165	19,322,058	19,322,058

[금융부채]

매입채무	4,152,639	4,152,639	2,632,052	2,632,052

기타지급채무	982,909	982,909	1,195,679	1,195,679

차입금(유동)	6,513,509	6,513,509	8,867,411	8,867,411

차입금(비유동)	19,000,000	19,000,000	19,000,000	19,000,000

리스부채(유동)	338,275	338,275	273,080	273,080

리스부채(비유동)	267,363	267,363	395,872	395,872

파생상품부채	14,478,496	14,478,496	10,959,277	10,959,277

기타금융부채(유동)	144,000	144,000	134,000	134,000

기타금융부채(비유동)	260,000	260,000	230,000	230,000

계	46,137,190	46,137,190	43,687,371	43,687,371

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	969,212	-	1,000,000	1,969,212

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,606,538	3,606,538

파생금융부채	-	-	14,478,496	14,478,496

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	24,083,611	24,083,611

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	541,297	-	1,000,000	1,541,297

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	605,771	605,771

파생금융부채	-	-	10,959,277	10,959,277

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	24,083,611	24,083,611

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 채무상품

(주)한신자동차 전환사채	1,000,000	3	이항모형외	할인율 / 변동성	17.32% / 29.07%

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합	52,585	3	자산접근법	순자산금액	N/A

전문건설공제조합	53,852	3	자산접근법	순자산금액	N/A

(주)아이가드시스템즈	500,000	3	자산접근법	순자산금액	N/A

(주)한신자동차	3,000,101	3	(*)	(*)	(*)

당기손익-공정가치 금융부채

내재파생상품	14,478,496	3	이항모형	주가변동성	73.28%

유형자산

토지(유형자산)	24,083,611	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(*) 회사의 취득일 이후 피투자회사의 영업 및 환경에 유의적인 변동이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거도 없으므로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 채무상품

(주)한신자동차 전환사채	1,000,000	3	이항모형외	할인율 / 변동성	17.32% / 29.07%

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합	51,859	3	자산접근법	순자산금액	N/A

전문건설공제조합	53,852	3	자산접근법	순자산금액	N/A

(주)아이가드시스템즈	500,000	3	자산접근법	순자산금액	N/A

당기손익-공정가치 금융부채

내재파생상품	10,959,277	3	이항모형	주가변동성	77.88%

유형자산

토지(유형자산)	24,083,611	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

6. 범주별금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,969,212	1,541,297

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,606,538	605,771

상각후원가 금융자산	-	-

현금및현금성자산	1,924,589	2,700,257

매출채권	5,519,788	4,031,917

기타수취채권(유동)	4,758,301	4,711,220

기타금융자산(유동)	-	-

기타수취채권(비유동)	1,069,254	1,086,566

장기금융상품	5,218,943	4,178,171

기타금융자산(비유동)	471,540	466,859

소계	18,962,415	17,174,990

합계	24,538,165	19,322,058

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	4,152,639	2,632,052

기타지급채무	982,909	1,195,679

차입금(유동)	6,513,509	8,867,411

차입금(비유동)	19,000,000	19,000,000

기타금융부채(유동)	144,000	134,000

기타금융부채(비유동)	260,000	230,000

소계	31,053,057	32,059,142

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-

파생금융부채	14,478,496	10,959,277

소계	14,478,496	10,959,277

기타금융부채	-	-

리스부채(유동)	338,275	273,080

리스부채(비유동)	267,363	395,872

소계	605,638	668,952

합계	46,137,190	43,687,371

7. 사용제한 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

채권액	충당금	장부금액	채권액	충당금	장부금액

매출채권	5,544,147	(24,359)	5,519,788	4,055,457	(23,540)	4,031,917

기타수취채권(유동)

미수금	995,427	(706,968)	288,458	758,352	(706,968)	51,384

미수수익	141,956	(3,101)	138,855	43,151	(14,308)	28,842

대여금	5,755,000	(1,495,000)	4,260,000	6,055,000	(1,495,000)	4,560,000

리스채권	70,988	-	70,988	70,994	-	70,994

소계	6,963,371	(2,205,070)	4,758,301	6,927,497	(2,216,277)	4,711,220

기타수취채권(비유동)

대여금	1,046,000	-	1,046,000	1,046,000	-	1,046,000

리스채권	23,254	-	23,254	40,566	-	40,566

소계	1,069,254	-	1,069,254	1,086,566	-	1,086,566

합계	13,576,772	(2,229,429)	11,347,344	12,069,520	(2,239,817)	9,829,703

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	23,540	706,968	1,495,000	14,308	2,239,817

손상차손(환입)	819	-	-	(11,207)	(10,388)

제각 등	-	-	-	-	-

분기말금액	24,359	706,968	1,495,000	3,101	2,229,429

(전분기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	계

기초금액	47,659	-	902,770	950,429

손상차손(환입)	-	-	-	-

제각 등	-	-	-	-

분기말금액	47,659	-	902,770	950,429

9. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

시장성있는 지분증권	1,969,212	1,541,297

2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,541,297	-

취득및대체	804,252	-

처분	(447,682)	-

평가손익	71,345	-

분기말	1,969,212	-

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	3,606,538	605,771

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	605,771	604,561

취득	3,000,101	-

처분	-	-

평가손익	666	355

분기말	3,606,538	604,916

10. 기타금융자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	471,540	-	466,859

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	910,188	(19,763)	890,425	381,475	(19,763)	361,712

제품	1,672,953	(119,271)	1,553,682	843,646	(119,270)	724,376

원재료	5,760,013	(358,521)	5,401,492	4,489,169	(358,521)	4,130,648

미착품	170	-	170	79,583	-	79,583

계	8,343,324	(497,555)	7,845,769	5,793,873	(497,554)	5,296,319

12. 기타자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,659,700	6,063,501

선급비용	49,223	31,169

부가세대급금	-	-

계	3,708,923	6,094,670

13. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

(주)허드슨헨지인베스트	606,410	100.00	4,000,000	1,691,822	4,000,000	1,691,822

(주)수성에이지브이	400,000	100.00	2,000,000	302,569	2,000,000	302,569

(주)퓨쳐하이테크	572,140	57.21	10,298,520	10,298,520	10,298,520	10,298,520

더퀸에이엠씨(주)	120,000	66.67	4,800,000	3,819,573	4,800,000	3,819,573

허드슨헨지인베스트먼트(주)	500,000	100.00	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	18,612,484	1,737,565

취득	-	-

손상	-	-

분기말	18,612,484	1,737,565

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	24,083,611	-	24,083,611

건물	6,403,689	(2,434,783)	3,968,906

기계장치	672,260	(510,455)	161,806

차량운반구	337,668	(173,053)	164,615

비품	250,946	(127,221)	123,724

건설중인자산	205,800	-	205,800

사용권자산	825,799	(218,706)	607,093

계	32,779,773	(3,464,218)	29,315,556

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	24,083,611	-	24,083,611

건물	6,403,689	(2,394,793)	4,008,896

기계장치	672,260	(503,336)	168,924

차량운반구	337,668	(160,711)	176,957

비품	250,946	(115,198)	135,748

건설중인자산	205,800	-	205,800

사용권자산	825,799	(152,382)	673,417

계	32,779,773	(3,326,419)	29,453,354

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	분기말금액

토지	24,083,611	-	-	-	-	24,083,611

건물	4,008,896	-	-	(39,989)	-	3,968,906

기계장치	168,924	-	-	(7,119)	-	161,806

차량운반구	176,957	-	-	(12,342)	-	164,615

비품	135,748	-	-	(12,024)	-	123,724

건설중인자산	205,800	-	-	-	-	205,800

사용권자산	673,417	-	-	(66,324)	-	607,093

계	29,453,354	-	-	(137,798)	-	29,315,556

(전분기)

(단위: 천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	분기말금액

토지	24,083,611	-	-	-	-	24,083,611

건물	4,168,853	-	-	(39,989)	-	4,128,864

기계장치	121,135	36,600	-	(5,602)	-	152,132

차량운반구	78,248	-	-	(9,701)	-	68,547

비품	59,687	2,365	-	(7,685)	-	54,367

건설중인자산	5,223,780	-	-	-	-	5,223,780

사용권자산	171,101	57,258	-	(18,424)	-	209,935

계	33,906,416	96,223	-	(81,402)	-	33,921,237

(3) 유형자산 및 사용권자산 담보제공 내역

토지, 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 당사는 해당 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 23,35 참조).

(4) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.당분기 중 유형자산 재평가와 관련한 변동내역은 없습니다.

15. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과목	기초금액	취득	상각비	분기말금액

상표권	3,453	-	(225)	3,228

소프트웨어	16,650	6,000	(5,017)	17,633

기타의 무형자산	71,642	-	(8,955)	62,687

회원권	218,830	-	-	218,830

계	310,575	6,000	(14,197)	302,378

(전분기)

(단위: 천원)

과목	기초금액	취득	상각비	분기말금액

산업재산권	4,354	-	(225)	4,129

상표권	35,918	-	(4,817)	31,101

기타의 무형자산	107,463	-	(8,955)	98,508

계	147,735	-	(13,997)	133,738

16. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	4,152,639	2,632,052

기타지급채무	-	-

미지급금	612,877	765,434

미지급비용	370,032	430,245

소계	982,909	1,195,679

합계	5,135,548	3,827,731

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	-	1,450,000

유동성장기차입금	-	-

유동성 전환사채	6,513,509	7,417,411

소계	6,513,509	8,867,411

비유동부채

장기차입금	19,000,000	19,000,000

합계	25,513,509	27,867,411

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

L/C할인	기업은행	-	-	1,450,000

2) 장기차입금(단위: 천원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

일반운전자금	수성에이지브이	2023.02.06	4.80	19,000,000	19,000,000

소계	19,000,000	19,000,000

유동성대체	-	-

합계	19,000,000	19,000,000

3) 전환사채(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제11차 전환사채	2021.06.18	2022.06.18	4.00	-	1,400,000

제16차 전환사채	2021.01.20	2024.01.20	2.00	900,000	4,000,000

제17차 전환사채	2021.04.09	2024.04.09	2.00	6,000,000	6,000,000

제18차 전환사채	2021.04.26	2024.04.26	0.00	3,000,000	3,000,000

제19차 전환사채	2022.01.28	2025.01.28	2.00	7,000,000	-

소계	16,900,000	14,400,000

상환할증금	1,253,876	633,032

전환권 조정	(11,640,367)	(7,615,621)

유동성대체	(6,513,509)	(7,417,411)

합계	-	-

4) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제16회차무기명식 이권부무보증 무담보사모 전환사채	제17회차무기명식 이권부무보증사모 전환사채	제18회차무기명식무보증사모 전환사채	제19회차무기명식무보증사모 전환사채

발행일	2021년 01월 20일	2021년 04월 09일	2021년 04월 09일	2022년 01월 28일

만기일	2024년 01월 20일	2024년 04월 09일	2024년 04월 09일	2025년 01월 28일

액면금액	4,000,000,000원	6,000,000,000원	3,000,000,000원	7,000,000,000원

발행가액	4,000,000,000원	6,000,000,000원	3,000,000,000원	7,000,000,000원

이자지급조건	액면이자 연2.0%, 발행일 기준매3개월 후급	액면이자 연2.0%, 발행일 기준매3개월 후급	0%	액면이자 연2.0%, 발행일 기준매3개월 후급

만기보장수익률	2%	5%	0%	5%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%	100%

전환가액(원/주)	전환가액(주1)	760	1,163	1,155	1,663

전환청구기간	시작일	2022년 01월 20일	2022년 04월 09일	2022년 10월 26일	2023년 01월 28일

종료일	2023년 12월 20일	2024년 03월 09일	2024년 03월 26일	2024년 12월 28일

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행 1년후 매3개월마다 본 사채원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다.	사채발행일로부터 1년이 되는날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채발행일로부터 1년 6월이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다

(주1) 무상증자로 인해 전환가액이 조정되었습니다.18. 리스부채(1) 리스부채 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	338,275	273,080

비유동	267,363	395,872

계	605,638	668,952

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	66,324	18,424

리스부채에 대한 이자비용	6,450	2,339

손익계산서에 인식된 총 금액	72,773	20,763

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초금액	취득및변경	지급	이자비용	해지	분기말금액

리스부채	668,952	-	(69,764)	6,450	-	605,638

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초금액	취득및변경	지급	이자비용	해지	분기말금액

리스부채	169,614	54,552	(18,102)	2,339	-	208,403

19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	144,000	100,000	134,000	-

거래보증금	-	160,000	-	130,000

계	144,000	260,000	134,000	130,000

20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	89,839	91,417

부가세예수금	-	-

예수보증금	4,697	4,697

선수금	218,737	230,182

계	313,273	326,296

21. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초금액	전입액(설정액)	사용액	분기말금액

기타충당부채	856,831	-	-	856,831

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초금액	전입액(설정액)	사용액	기말금액

기타충당부채	714,121	-	-	714,121

당분기말 현재 기타충당부채는 소송충당부채(700,000천원), 품질보증충당부채(27,731천원) 및 복구충당부채(129,100천원)입니다.22. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,247,198	1,250,917

사외적립자산의 공정가치	(1,049,790)	(1,207,187)

분기재무상태표상 부채	197,407	43,730

(2) 분기손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	61,872	53,636

순이자원가	281	(5,129)

종업원급여에 포함된 총 비용	62,154	48,507

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,250,917	1,275,080

당기근무원가	61,872	53,636

이자비용	7,828	-

재측정요소	-	-

인구통계적가정 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	-

경험적조정	-	-

퇴직급여지급액(*)	(73,419)	(1,983)

분기말 장부금액	1,247,198	1,326,733

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,207,187	1,068,537

납입	-	-

이자수익	7,547	5,129

재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	(164,943)	(58,139)

분기말 장부금액	1,049,790	1,015,527

23. 담보제공자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	차입액면금액	담보권자

토지, 건물 및기계장치	28,157,585	26,160,000	차입금	19,356,250	새마을 금고 서울은평외 9개지점

7,800,000	전환사채	6,000,000	MG새마을금고 각10곳 및상상인저축은행

24. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	61,491,577	57,412,638

자본금	30,745,789	28,706,319

(2) 당분기말 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	57,412,638	17,916,714

유상증자	-	-

전환사채의 전환	4,078,939	4,593,155

분기말	61,491,577	22,509,869

25. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄금융자산평가익	17,756	17,089

유형자산재평가이익	3,885,373	3,885,373

계	3,903,129	3,902,462

26. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	2,400,041	2,400,041

전환권대가	1,888,032	1,888,032

주식매입선택권	952,842	935,890

계	5,240,915	5,223,963

27. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비 등	매출원가	계	판매비와관리비 등	매출원가	계

재고자산의 변동	-	(2,628,863)	(2,628,863)	-	(1,367,233)	(1,367,233)

원재료 및 상품 당기매입액	-	8,333,304	8,333,304	-	5,990,331	5,990,331

종업원급여	541,263	352,769	894,032	425,510	362,671	788,181

감가상각비	86,274	51,524	137,798	33,314	48,089	81,402

무형자산상각비	14,197	-	14,197	13,997	-	13,997

기타비용	674,779	342,705	1,017,483	530,634	383,668	914,302

계	1,316,513	6,451,438	7,767,951	1,003,455	5,417,525	6,420,980

28. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직원급여	500,040	392,100

퇴직급여	33,698	24,329

주식보상비용	7,525	9,081

복리후생비	64,424	54,875

여비교통비	2,013	4,466

접대비	35,814	20,360

통신비	2,829	2,749

수도광열비	392	349

전력비	19,826	17,157

세금과공과금	29,443	22,013

감가상각비	86,274	33,314

지급임차료	21,000	-

수선비	640	-

보험료	32,224	27,448

차량유지비	16,211	15,621

운반비	1,947	4,291

교육훈련비	232	182

도서인쇄비	474	490

소모품비	6,612	4,004

지급수수료	312,281	111,771

광고선전비	5,165	2,200

대손상각비	819	-

수출제비용	46,694	99,482

판매수수료	75,740	140,742

무형고정자산상각	5,242	5,042

경상연구개발비	8,955	11,390

계	1,316,513	1,003,455

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	193,774	20,232

배당금수익	1,750	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	7,215	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	92,117	-

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	-	-

계	294,856	20,232

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,101,905	387,227

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	19,243	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	20,772	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-

계	1,141,920	387,227

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산이익	283	14,800

외환차익	1,517	2,808

대손충당금환입	11,207	-

잡이익	2,985	6,791

계	15,991	24,399

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	-

유형자산 폐기손실	-	-

외환차손	39,617	27,817

외화환산손실	13,973	4,741

투자사채손상차손	-	-

기타의대손상각비	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-

사채상환손실	136,506	11,901

사채발행손실	-	-

기부금	-	-

잡손실	5	-

계	190,101	44,459

31. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,228,151,811)	219,797,417

가중평균유통보통주식수	58,055,911	38,875,476

기본주당손익	(21)	6

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원,주)

구분	주식수	무상증자조정	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	57,412,638	57,412,638	90	57,412,638

16회 전환사채전환	263,157	263,157	46	134,502

16회 전환사채전환	526,314	526,314	43	251,461

16회 전환사채전환	460,525	460,525	24	122,807

16회 전환사채전환	328,947	328,947	14	51,170

16회 전환사채전환	2,499,996	2,499,996	3	83,333

가중평균유통보통주식수	58,055,911

(전분기)

(단위: 원,주)

구분	주식수	무상증자조정	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	17,916,714	35,833,428	90	35,833,428

12회 전환사채전환	2,281,017	4,562,034	59	2,990,667

13회 전환사채전환	2,312,138	4,624,276	1	51,381

가중평균유통보통주식수	38,875,476

(3) 희석주당손익당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부 에 대한 검토결과 주당 손익의 희석효과는 없습니다.

33. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,101,905	387,227

외화환산손실	13,973	-

퇴직급여	62,154	48,507

보증수리비	-	-

주식보상비용	16,952	18,855

감가상각비	137,798	81,402

유형자산처분손실	-	-

유형자산폐기손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	19,243	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	20,772	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-

당기손익인식금융부채처분손실	-	-

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	-	-

잡손실	-	-

사채상환손실	136,506	11,901

무형자산상각비	14,197	13,997

법인세비용(수익)	-	-

대손상각비(환입)	819	-

대손충당금환입	(11,207)	-

기타의대손상각비	-	-

지급수수료	-	-

유형자산처분이익	-	-

리스자산해지이익	-	-

이자수익	(193,774)	(20,778)

채무재조정이익	-	-

외화환산이익	(283)	-

사채상환이익	-	-

사채발행이익	-	-

배당금수익	(1,750)	-

재고자산평가손익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(7,215)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(92,117)	-

관계회사-종속회사 처분이익	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-

투자사채손상차손	-	-

계	1,217,974	541,111

(2) 당반기 및 전반기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,488,691)	(2,242,307)

기타수취채권의 감소(증가)	(199,954)	2,394

기타유동자산의 감소(증가)	(3,438,188)	(1,793,190)

재고자산의 증가	(2,549,450)	(1,367,322)

매입채무의 증가(감소)	4,631,482	1,526,509

기타지급채무의 증가	1,110,174	(636,498)

기타유동부채의 감소	(13,024)	(78,915)

사외적립자산의 감소(증가)	164,943	58,139

퇴직금의지급	(73,419)	(1,983)

계	(1,856,126)	(4,533,173)

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 자본전환	3,100,000	4,347,222

전환사채발행으로 인한 내재파생상품증가	4,307,584	-

전기선급금의 기타포괄-공정가치측정금융자산 취득 대체	2,700,000	-

내재파생상품의 자본전환	788,366	1,691,428

사용권자산 및 리스부채의 인식	-	54,552

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	20,450,000	7,417,411	668,952	28,536,362

재무현금흐름

차임급의 증감	(1,450,000)	5,600,000	-	4,150,000

리스료의 지급	-	-	(69,764)	(69,764)

부채와 관련된 그 밖의 변동

이자비용	-	767,176	6,450	773,627

자본전환	-	(3,100,000)	-	(3,100,000)

내재패상팡품	-	(4,307,584)	-	(4,307,584)

전환권대가	-	-	-	-

사채상환손실	-	136,506	-	136,506

사용권자산 등의 증감	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

계	19,000,000	6,513,509	605,638	26,119,146

(전분기)

(단위: 천원)

구분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	19,779,131	4,885,426	169,614	24,834,172

재무현금흐름

차임급의 증감	(320,000)	3,802,000	-	3,482,000

리스료의 지급	-	-	(18,102)	(18,102)

부채와 관련된 그 밖의 변동

이자비용	-	110,577	2,339	112,915

자본전환	-	(4,347,222)	-	(4,347,222)

내재패상팡품	-	-	-	-

전환권대가	-	-	-	-

사채상환손실	-	11,901	-	11,901

사용권자산 등의 증감	-	-	54,552	54,552

기타	(102,881)	-	-	(102,881)

계	19,356,250	4,462,682	208,403	24,027,335

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 한도 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정사항	한도액	사용액

KEB하나은행	외담대	500,000	-

신한은행	외담대	200,000	-

우리은행	외담대	100,000	-

기업은행	전자채권	1,000,000	416,772

(2) 당분기말 현재 각종 계약과 관련하여 서울보증보험에서 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	보험가입금액

하자이행보증보험 등	372,319

(3) 당분기말 현재 금융기관 등으로 부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	한도	실행금액

기계설비건설공제조합	일반보증	200,000	-

전문건설공제조합	일반보증	200,000	-

35. 특수관계자

(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트㈜	유니베스트㈜

유니베스트투자자문㈜	유니베스트투자자문㈜

유니베스트투자조합 1호	유니베스트투자조합 1호

종속기업	(주) 허드슨헨지인베스트	(주) 허드슨헨지인베스트

(주) 수성에이지브이	(주) 수성에이지브이

(주) 퓨쳐하이테크	-

더퀸에이엠씨(주)	-

허드슨헨지인베스트먼트(주)	-

기타특수관계자	-	(주) 퓨쳐하이테크

(주)에스비에프홀딩스	-

주요경영진	김대진 등	김대진 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	(주)수성에이지브이	매입	-	96,025

이자비용	224,877	229,773

자금상환	1,450,000	-

(주) 허드슨헨지인베스트	자금대여	1,000,000	500,000

이자수익	31,781	5,425

허드슨헨지인베스트먼트(주)	리스채권회수	18,000	-

주요경영진	대표이사	자금상환	4,500	4,500

이자수익	360	470

(3) 당반기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	미수금	미수수익	리스채권	선급금	금융상품

유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트투자자문(주)	-	16,550	-	-	-	-

종속기업	(주)수성에이지브이	-	-	-	-	-	-

(주) 허드슨헨지인베스트	3,200,000	-	9,753	-	-	-

허드슨헨지인베스트먼트(주)	-	-	-	94,243	-	-

관계기업	(주)송옥에프앤비	-	-	-	-	-	-

주요경영진	대표이사	55,500	-	-	-	-	-

특수관계구분	회사명	채무

외상매입금	차입금	미지급비용	임대보증금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트투자자문(주)	-	-	-	-

종속기업	(주)수성에이지브이	-	19,000,000	59,967	-

(주) 허드슨헨지인베스트	-	-	-	-

허드슨헨지인베스트먼트(주)	-	-	-	100,000

관계기업	(주)송옥에프앤비	-	-	-	-

한신자동차(주)	396,000	-	-	5,000

주요경영진	종속기업대표이사	-	3,000,000	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	미수금	미수수익	리스채권

유의적인 영향력을행사하는 기업	유니베스트투자자문㈜	-	20,550	-	-

종속기업	(주) 허드슨헨지인베스트	2,200,000	-	14,534	-

허드슨헨지인베스트먼트(주)	-	-	-	110,293

관계기업	(주)송옥에프앤비	-	-	8,966	-

주요경영진	대표이사	55,500	-	-	-

특수관계구분	회사명	채무

외상매입금	차입금	미지급비용	임대보증금

종속기업	(주)수성에이지브이	15,826	20,450,000	59,967	-

허드슨헨지인베스트먼트(주)	-	-	-	100,000

주요경영진	종속기업대표이사	-	3,000,000	-	-

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	기타(*)	기말

종속기업	(주)수성에이지브이	자금차입	20,450,000	1,450,000	-	-	19,000,000

(주) 허드슨헨지인베스트	자금대여	2,200,000	1,000,000	-	-	3,200,000

허드슨헨지인베스트먼트(주)	리스	114,000	-	18,000	-	96,000

주요경영진	대표이사	자금대여	60,000	-	4,500	-	55,500

주요경영진	종속기업대표이사	전환사채	3,000,000	-	-	-	3,000,000

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	기말

종속기업	(주)수성에이지브이	자금차입	19,676,250	1,920,000	1,600,000	19,356,250

(주) 허드슨헨지인베스트	자금대여	-	500,000	-	500,000

주요경영진	대표이사	자금대여	78,000	-	4,500	73,500

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 담보제공자산

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	(주)수성에이지브이	청라동 11-28공장토지 및 건물	28,052,518	26,160,000	새마을 금고

2) 당기말 회사는 체인쿼터스 대여금에 대한 근저당 해지와 관련하여 해당 채권의 회수를 위하여 최대주주인 유니베스트가 보유하고 있는 아래의 주식에 대해 담보권을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	담보설정 대상 자산	담보권설정 자산	담보설정액

최대주주의특관자	㈜ 유니베스트에 대한 대여금	수성 보통주	633,946주	1,362,020

유니베스트투자자문㈜ 주식	380,000주

유니베스트 투자조합1호 지분	267좌

(6) 당기 및 전기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	241,600	129,311

퇴직급여	22,875	15,127

계	264,475	144,438

36. 영업부문정보

당사는 운반하역 기계를 제조 및 판매하는 사업 부문을 단일 영업 단위로 운영하고 있으므로 영업 부문별 요약 재무정보를 별도로 공시하지 아니합니다.