수성웹툰 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 37기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 36기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 수성

1. 당사의 개요

주식회사 수성(이하 "당사")는 1982년 2월 23일에 설립되었으며 운반하역기계와 기타기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2005년 12월 16일에 당사 주식이 코스닥시장에 상장되었으며, 본사 및 공장은 인천시 서구 경서동 673-18에 소재하고 있습니다. 당사는 당반기 중 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였습니다. 당사의 당반기말 현재 자본금은 4,100백만원이며, (주)트라메스홀딩스가 전체 발행주식의 14.93%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 등을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당반기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 38번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문별 요약 재무정보 당사는 운반하역 기계를 제조 및 판매하는 사업 부문을 단일 영업 단위로 운영하고 있으므로 영업 부문별 요약 재무정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (2) 당반기와 전반기중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

양산 대리점	755,565	328,540

김포 대리점	441,393	423,192

(3) 당사의 지역별 영업내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	국내	아시아	중동	남미	기타	계

순매출액	18,346,404	686,070	17,914	6,240	3,809	19,060,437

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당3분기	전3분기

장기금융상품	당좌개설보증금	-	2,000

6. 당기손익인식금융자산 당3분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

투자전환사채(주1)	2,567,929	-

(주1) (주)이디가 발행한 7회, 8회 및 9회 전환사채로서 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,367,161	-	5,988,898	-

차감: 대손충당금	(9,840)	-	(2,581)	-

매출채권(순액)	7,357,321	-	5,986,317	-

미수금	57,097	-	23,861	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	57,097	-	23,861	-

합 계	7,414,418	-	6,010,178	-

(2) 당3분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	2,581	-

손상차손 인식금액	7,259	-

기말금액	9,840	-

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	163,884	-

손상차손 인식금액	2,142	-

당기 제각	(163,445)	-

기말금액	2,581	-

8. 재고자산 당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,272,852	(247,429)	1,025,423	1,252,741	(187,225)	1,065,516

상품	355,383	(158,645)	196,738	297,673	(158,645)	139,028

원재료	3,202,938	-	3,202,938	2,903,249	-	2,903,249

미착품	5	-	5	22	-	22

합 계	4,831,178	(406,074)	4,425,104	4,453,685	(345,870)	4,107,815

당3분기 중 인식한 재고자산평가손실은 60,203천원이며, 전반기 중 인식한 재고자산평가손실금액은 각각 80,271천원 및 환입금액은 9,831천원 입니다.

9. 기타자산 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,155,704	-	76,157	-

선급비용	22,174	-	22,695	-

합 계	3,177,878	-	98,852	-

10. 매도가능금융자산 당3분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	기초	취득	평가	기말

지증권>

기계설비건설공제조합	54	-	51,247	-	177	51,424

전문건설공제조합	45	-	40,724	-	341	41,065

지분증권>

이디(주1)	4,851,792	11.81	-	23,138,196	(10,135,393)	13,002,803

합 계	91,971	23,138,196	(10,134,875)	13,095,292

(주1) 당사는 당3분기 중 ㈜이디 보통주를 23,138백만원에 취득하였습니다. 취득대가 중 현금지급액 7,008백만원 이외에 16,130백만원은 당사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주석17)로 지급하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	기초	평가	처분	기말

지분증권>

기계설비건설공제조합	54	-	51,110	137	-	51,247

전문건설공제조합	45	-	40,360	364	-	40,724

비티알수성(주)	-	-	468,720	-	(468,720)	-

합 계	560,190	501	(468,720)	91,971

11. 유형자산

1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당3분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,102,363	-	-	19,102,363

건물	6,375,689	(1,715,848)	-	4,659,841

기계장치	1,866,276	(1,762,514)	(79,684)	24,078

차량운반구	462,719	(217,363)	-	245,356

비품	478,662	(432,754)	-	45,908

렌탈자산	70,795	(44,247)	-	26,548

합 계	28,356,504	(4,172,726)	(79,684)	24,104,095

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,102,363	-	-	19,102,363

건물	6,375,689	(1,596,404)	-	4,779,285

기계장치	1,866,276	(1,727,946)	(104,542)	33,788

차량운반구	318,541	(213,774)	-	104,767

비품	456,562	(397,797)	(653)	58,112

렌탈자산	70,795	(30,973)	-	39,822

합 계	28,190,226	(3,966,894)	(105,195)	24,118,137

2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기)

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	19,102,363	-	-	-	-	19,102,363

건물	4,779,285	-	-	-	(119,443)	4,569,841

기계장치	33,788	-	-	-	(9,710)	24,078

차량운반구	104,767	280,796	-	(136,617)	(3,589)	245,356

비품	58,112	22,099	-	-	(34,304)	45,908

렌탈자산	39,822	-	-	-	(13,274)	26,548

합계	24,118,137	302,895	-	(136,617)	(180,320)	24,104,095

(전기)

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	재고자산 에서 대체	투자부동산에서 대체	처분	감가상각비	연결범위 변동	기말금액

토지	19,102,363	-	-	-	-	-	-	19,102,363

건물	4,938,542	-	-	-	-	(159,257)	-	4,779,285

기계장치	83,343	-	-	-	-	(49,555)	-	33,788

차량운반구	126,840	24,650	-	-	-	(46,723)	-	104,767

비품	51,750	66,619	-	-	(5,626)	(54,631)	-	58,112

렌탈자산	57,521	-	-	-	-	(17,699)	-	39,822

합계	24,360,359	91,269	-	-	(5,626)	(327,865)	-	24,118,137

3) 담보로 제공된 자산 장부금액 23,802백만원의 토지 및 건물은 당사가 발행한 전환사채의 원리금 상환채무 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 당사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(4) 정부보조금 당3분기 및 전기 중 기계장치 및 비품에서 차감하여 표시한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기)

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	기 말

정부보조금	105,195	-	(25,513)	79,683

(전기)

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	기 말

정부보조금	144,256	-	(39,061)	105,195

12. 투자부동산 (1) 당3분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기)

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	56,760	-	(56,670)	-	-

건물	144,892	-	(158,786)	(13,894)	-

합계	201,652	-	(215,546)	(13,894)	-

(전기)

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	185,284	-	(128,524)	-	56,760

건물	292,091	-	(141,153)	(6,046)	144,892

합계	477,375	-	(269,677)	(6,046)	201,652

(2) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당3분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

13. 무형자산 (1) 당3분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

산업재산권	1,637	-	(365)	1,272

소프트웨어	65,608	-	(6,211)	59,397

합계	67,245	-	(6,576)	60,669

당3분기 중 판매비와 관리비로 인식된 무형자산상각비는 6,575천원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 각각 508,972천원과 290,376천원이며 이는 전액 연구개발비로 계상하고 있습니다.

14. 기타금융자산 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	2,579,300	-	27,348

불법행위미수금	-	-	-	626,752

합 계	-	2,579,300	-	654,100

15. 매입채무및기타채무 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전기

매입채무	3,318,312	2,949,577

미지급금	251,366	263,502

미지급비용	485,303	572,822

합계	4,054,981	3,785,901

16. 차입금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,000,000	-	5,600,000	-

장기차입금	-	-	333,320	166,660

전환사채	15,880,635	14,239,697	-	-

합계	2,880,635	14,239,697	5,933,320	166,660

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당3분기말	전기말

하나은행	무역금융	2.26%	0	2,600,000

국민은행	일반대출	3.06%	1,000,000	3,000,000

합 계	1,000,000	5,600,000

3) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당3분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	2.00%	-	499,980

유동성장기부채	-	(333,320)

장기차입금	-	166,660

17. 전환사채 (1) 당3분기 중 신규로 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017.05.15

만기일	2020.05.15

액면금액	16,130,000천원

발행가액	16,130,000천원

이자지급조건	액면이자 연2%, 발행일 기준 매6개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,257천주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지

전환가격	12,837원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	조기상환청구권(풋옵션) : 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년 6개월이 되는 2018년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

2) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017.06.20

만기일	2020.06.20

액면금액	14,500,000천원

발행가액	14,500,000천원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우, 만기일에 액면가액의 111.4912% 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 968천주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지

전환가격	14,987원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
전환가액조정참고

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	1. 조기상환청구권(풋옵션) : 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 6월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 2. 조기상환권(콜옵션) : 발행회사는 발행 후 1년이 되는 날인 2018년 6월 20일에 원금에 해당하는 금액의 80%를 초과하지 않는 금액에 대하여 조기상환수익률 4.6282%을 가산하여 만기 전 조기상환을 사채권자에게 청구할 수 있음.

3) 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017.06.30

만기일	2020.06.30

액면금액	5,500,000천원

발행가액	5,500,000천원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우, 만기일에 액면가액의 111.4912% 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 336천주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지

전환가격	16,345원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
전환가액조정참조

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	1. 조기상환청구권(풋옵션) : 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 6월 30일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 2. 조기상환권(콜옵션) : 발행회사는 발행 후 1년이 되는 날인 2018년 6월 30일에 원금에 해당하는 금액의 80%를 초과하지 않는 금액에 대하여 조기상환수익률 4.6282%을 가산하여 만기전 조기상환을 사채권자에게 청구할 수 있음.

18. 담보제공 및 지급보증 (1) 당3분기말 현재 당사의 전환사채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	사채종류	사채발행금액	담보권자

경서동 토지, 건물	23,762,204	18,850,000	제3회 전환사채	14,500,000	신안상호저축은행 등

26,000,000	제4회 전환사채	5,500,000	신안상호저축은행, 우리은행 등

합계	23,762,204	44,850,000	20,000,000

(2) 당3분기말 현재 당사가 발행한 제3회 및 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 원리금 상환채무 등을 담보하기 위하여 당사가 보유한 매도가능금융자산 ㈜이디 보통주 225만주에 대해 근질권을 설정하였습니다.

19. 기타부채 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	98,908	-	142,091	-

예수보증금	71,314	-	71,314	-

선수금	2,400,965	-	512,265	-

합계	2,566,187	-	725,670	-

20. 기타금융부채 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	152,000	-	172,000	-

거래보증금	-	630,000	-	130,000

합계	152,000	630,000	172,000	130,000

21. 퇴직급여제도 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,086,108	2,403,182

사외적립자산의 공정가치	(2,036,127)	(1,975,715)

국민연금 전환금	(1,854)	(1,854)

순확정급여부채(자산)	48,127	425,613

(2) 당3분기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	국민연금 전환금	순확정급여 부채(자산)

기초금액	2,403,182	(1,975,715)	(1,854)	425,613

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	189,420	-	-	189,420

이자비용(이자수익)	47,405	(35,266)	-	12,139

소 계	236,825	(35,266)	-	201,559

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	10,968	-	10,968

기여금

회사가 납부한 기여금	-	(581,000)	-	(581,000)

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(553,899)	544,886	-	(1,098,785)

기말금액	2,086,108	(2,036,127)	(1,854)	48,127

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	국민연금 전환금	순확정급여 부채(자산)

기초금액	2,155,417	(1,572,554)	(1,854)	581,009

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	245,630	-	-	245,630

이자비용(이자수익)	55,704	(36,470)	-	19,234

소 계	301,334	(36,470)	-	264,864

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	20,432	-	20,432

재무적가정의 변동	(16,640)	-	-	(16,640)

경험적 조정	45,536	-	-	45,536

소 계	28,896	20,432	-	49,328

기여금

회사가 납부한 기여금	-	(450,000)	-	(450,000)

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(82,465)	62,877	-	(19,588)

기말금액	2,403,182	(1,975,715)	(1,854)	425,613

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

국공채 등	2,036,127	1,975,715

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.38%	2.38%

기대임금상승률(승급률 포함)	3.07%	3.07%

22. 자본금 (1) 자본금

당3분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당3분기말	전기말

수권주식수	16,000,000	16,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	8,200,000	8,200,000

자본금	4,100,000	4,100,000

(2) 유통주식수

당3분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전기

기초	7,820,000	7,820,000

자기주식처분	-	-

기말	7,820,000	7,820,000

23. 기타불입자본

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	75,594	75,594

자기주식(주1)	-	(1,141,024)

자기주식처분이익	2,400,041	-

전환권대가	6,087,721	-

합계	8,563,356	(1,065,430)

(주1 자기주식 380,000주에 대한 취득금액입니다.

(2) 당3분기 및 전기 중 당사의 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	(1,065,430)	(1,065,430)

자기주식의 처분(주1)	2,400,041	-

전환사채 발행으로 인한 전환권대가 인식(주석17 참고)	6,087,721	-

기말금액	8,563,356	(1,065,430)

(주1) 당사는 2017년 3월 중 자기주식 중 총 380,000주(취득원가 1,141,024천원)를 4,218,000천원에 처분하였습니다. 이에 따라 자기주식처분이익 2,400,041천원(법인세효과 676,935천원 차감 후 금액)이 발생하였습니다.

24. 이익잉여금과 배당금

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

이익준비금(주1)	309,614	258,868

재평가잉여금(주2)	9,727,823	9,727,823

미처분이익잉여금	13,107,397	15,203,917

합계	23,144,834	25,190,608

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사의 동 재평가차익은 자본금의 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다.

(2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	25,190,608	23,365,534

당기순이익	99,126	2,371,005

배당금 지급	(507,454)	(507,454)

확정급여제도의 재측정요소	(8,555)	(38,477)

기말금액	24,575,427	25,190,608

25. 기타자본구성요소 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(7,891,997)	13,206

(2) 당3분기말 및 전기 중 당사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

기초금액	13,205	12,815

매도가능금융자산평가손익	(7,905,202)	501

법인세효과	0	(110)

기말금액	(7,891,997)	13,206

26. 매출액 당3분기 및 전3분기의 유형에 따른 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

제품매출액	13,793,159	16,688,721

상품매출액	2,983,740	2,509,909

A/S 매출액	2,028,937	2,089,932

기타매출액	254,598	250,929

합 계	21,539,491

27. 매출원가

당3분기와 전3분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

제품매출원가	11,142,071	13,214,105

상품매출원가	2,247,280	1,977,948

A/S 매출원가	1,281,071	1,286,562

기타매출원가	166,102	168,101

합 계	14,836,525	16,646,716

28. 비용의 성격별 분류 당3분기 및 전3분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당3분기)

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	합계

재고자산의 변동	-	-	-

원재료의 사용액	9,845,480	-	9,845,480

종업원급여	1,187,807	1,687,187	2,874,994

감가상각비	123,163	74,642	197,805

무형자산상각비	-	6,575	6,575

기타비용	1,228,848	1,805,721	3,034,569

합 계	12,385,298	3,574,125	15,959,423

(전3분기)

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	합계

재고자산의 변동	-	-	-

원재료의 사용액	11,886,396	-	11,886,396

종업원급여	1,015,248	1,395,704	2,410,953

감가상각비	159,075	50,201	209,276

무형자산상각비	-	1,213	1,213

기타비용	1,143,488	1,134,767	2,278,255

합 계	14,24,207	2,581,885	16,786,093

29. 판매비와관리비

당3분기 및 전3분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

직원급여	1,575,053	1,300,560

퇴직급여	112,135	91,623

복리후생비	92,370	73,818

여비교통비	20,518	30,817

접대비	35,430	20,524

통신비	7,662	8,881

수도광열비	839	1,132

전력비	30,660	32,024

세금과공과금	105,427	82,924

감가상각비	74,642	50,201

지급임차료	15,648	-

수선비	1,936	7,459

보험료	47,748	34,416

차량유지비	25,784	36,397

운반비	13,598	9,601

교육훈련비	450	625

도서인쇄비	1,953	1,598

소모품비	19,217	7,162

지급수수료	474,728	225,232

광고선전비	11,680	5,920

대손상각비	7,259	2,002

수출제비용	79,741	106,994

판매수수료	247,821	246,964

무형자산상각비	6,575	1,213

경상연구개발비	508,928	200,276

합 계

30. 금융수익

(1) 당3분기 및 전3분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

이자수익	106.245	8,746

외환차익	-	19,443

외화환산이익	-	-

합 계	106,245	28,189

31. 금융비용 (1) 당3분기 및 전3분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

이자비용	643,710	126,185

외환차손	70,320	-

외화환산손실	11,042	18,047

합 계	725,072	144,232

32. 기타영업외수익 당3분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

수입임대료	143,538	145,557

수입수수료	-	900

배당금수익	-	-

당기손익인식지정금융자산평가이익	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-

투자부동산처분이익	21,298	101,913

대손충당금환입	-	-

잡이익	45,831	22,905

합 계	210,667	271,275

33. 기타영업외비용 당3분기 및 전3분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기부금	-	-

투자부동산처분손실	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-

잡손실	-	47,935

합 계	-	47,935

34. 주당이익 (1) 기본주당이익 당3분기와 전3분기의 기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

반기순이익	1,529,718,154	1,898,726,032

가중평균유통보통주식수	8,200,000	7,820,000

기본주당이익	(1,152)	242

(2) 당3분기와 전3분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(당3분기)

(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	가중평균주식수

기초 유통보통주식	7,820,000	272/272	7,820,000

자기주식의 처분	380,000	261/272	364,632

가중평균유통보통주식수	8,184,632

전3분기)

(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	가중평균주식수

기초 유통보통주식	7,820,000	272	7,820,000

가중평균유통보통주식수	7,820,000

(3) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당3분기 및 전3분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 한편, 당3분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	잠재적보통주	행사기간

전환사채(2회)	1,256,524	2018.11.15~2020.05.15

전환사채(3회)	967,505	2018.06.20~2020.06.20

전환사채(4회)	336,494	2018.06.30~2020.06.30

36. 금융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 신용위험 및 유동성위험 을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능 금융자산	장부가액 합계	공정가액

매출채권및기타채권	11,259,961	-	-	11,259,961	11,259,961

당기손익인식금융자산	-	4,637,929	-	4,637,929	4,637,929

매도가능금융자산	-	-	13,095,292	13,095,292	13,095,292

기타금융자산	2,579,300	-	-	2,579,300	2,579,300

합계	13,839,261	2,567,929	13,095,292	29,502,482	25,204,292

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	장부가액 합계	공정가액

장단기금융상품	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	6,010,178	-	6,010,178	6,010,178

매도가능금융자산	-	91,971	91,971	91,971

기타금융자산	654,100	-	654,100	654,100

합계	6,666,278	91,971	6,758,249	6,758,249

(4) 당3분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액으로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	4,054,982	-	4,054,982

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000

기타금융부채	782,000	-	782,000

합계	5,836,982	-	5,836,982

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액으로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	3,785,901	-	3,785,901

단기차입금	5,600,000	-	5,600,000

유동성장기차입금	333,320	-	333,320

장기차입금	166,660	-	166,660

기타금융부채	302,000	-	302,000

합계	10,187,881	-	10,187,881

(5) 금융상품의 공정가치 1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당3분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	2,567,929

매도가능금융자산	13,095,292	-	92,489

합계	13,095,292	-	2,660,418

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	91,971	91,971

2) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	당기손익	기타포괄손익	기말금액

금융자산

당기손익인식금융자산	-	4,501,000	136,929	-	4,637,929

매도가능금융자산	91,971	13,002,803	518	13,095,292

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	처분	기타포괄손익	기말금액

금융자산

매도가능금융자산	560,190	(468,720)	501	91,971

3) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 출자금 및 비상장주식

출자금 및 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가정이나 추정은 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 당사는 주요 가정과 추정이비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

- 투자전환사채 투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다. 당사는 전환권의 공정가치가 투자전환사채 전체의 공정가치에서 차지하는 비중이 유의적인 것으로 판단하여 투자전환사채 전체의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다. - 파생상품자산 및 파생상품부채 전환사채에 포함되어 있는 콜옵션 및 풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준3 투입변수)에 해당됩니다. 당사는 주가변동성이 콜옵션 및 풋옵션의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 콜옵션 및 풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다. 5) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다 (6) 금융자산의 재분류 당3분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 특수관계자와의 거래 (1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

기타 특수관계자	(주)트라메스홀딩스(주1), (주)이디	(주)수성에스에프씨(주2)

(주1) 당사의 대표이사인 김태균이 (주)트라메스홀딩스의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(주2) 당3분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

당3분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	영업외수익	매입

기타 특수관계자	(주)이디	-	(3,736)	-

(전3분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	영업외수익	매입

기타 특수관계자	(주)수성에스에프씨	430,805	1,300	-

(3) 당3분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당3분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	기타채무

기타 특수관계자	(주)이디	-	55,000	55,000	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	기타채무

기타 특수관계자	(주)수성에스에프씨	-	-	-	10,000

(4) 당3분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	평가	3분기말

기타 특수관계자

(주)이디	전환사채 투자	-	2,431,000	136,929	2,567,929

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 당사는 당3분기 중 발행한 제3회 및 제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채에 대해 (주)트라메스홀딩스로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

6) 당3분기 및 전3분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

단기종업원급여	877,696	669,207

퇴직급여	-	-

38. 현금흐름표 (1) 당3분기와 전3분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

이자비용	2,604,678	92,307

퇴직급여	201,558	132,431

감가상각비	228,853	173,223

투자부동산감가상각비	-	4,061

무형자산상각비	6,575	1,005

대손상각비	7,259	166

외화환산손실	2,208	-

유형자산처분손실	3,736	5,026

법인세비용	67,267	415,736

매도가능금융자산처분이익	-	(58,590)

투자부동산처분이익	-	(43,323)

이자수익	(106,245	(7,942)

배당금수익	(450)	(450)

외화환산이익	(10,389)	(2,334)

합 계	3,111,295	711,316

(2) 당3분기와 전3분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

매출채권의 증가	(1,376,594)	(2,107,223)

재고자산의 증가	(319,536)	(585,184)

미수금의 증가	(33,236)	(2,756)

선급비용의 감소	521	1,173

선급금의 감소(증가)	(3,079,547)	142,310

당좌개설보증금의 감소	-	1,000

매입채무의 증가	368,648	1,171,644

선수금의 증가(감소)	1,888,699	64,845

예수금의 증가(감소)	(48,182)	10,297

미지급금의 증가	(12,135)	83,984

미지급비용의 증가(감소)	(46,899)	98,728

퇴직금의 지급	(9,013)	(70,216)

예수보증금의 증가	-	71,290

사외적립자산의 감소(증가)	(581,000)	53,824

합 계	(3,248,274)	(1,066,284)

39. 우발채무 및 약정사항 등

(1) 당3분기말 현재 각종 계약과 관련하여 서울보증보험에서 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	보험가입금액

하자이행보증보험 등	114,158

(2) 당3분기말 현재 제공받은 보증 및 기타 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	약정사항	한 도	실행금액

기계설비건설공제조합	일반보증	51,110	-

전문건설공제조합	일반보증	40,360	-

(3) 당3분기말 현재 신한은행과 금융거래한도 약정을 맺고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정사항	구 분	한 도

일반대출	신한은행	600,000

(4) 당3분기말 현재 당사가 피고로 관련되어 진행중인 소송사건은 없습니다.

40. 운용리스계약 당사는 직접 제작한 렌탈자산을 운용리스로 제공하였으며, 당3분기 중 리스계약이 종료되어습니다. 당3분기 중 운용리스로 제공한 자산으로부터 당사가 인식한 리스료수익은 18,600천원입니다. 41. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 보고기간 종료일 이후 이사회에서 ㈜이디에 대한 채무보증을 결의하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	관계	지급보증처	보증내용	보증금액

㈜이디	㈜이디의 주주	소프트웨어 공제조합	한도거래약정 연대보증	7,087,371

(2) 당사가 보유한 ㈜이디 보통주의 공시되는 시장가격이 보고기간 종료일 이후 지속적으로 하락하였으며, 추가적으로 검토보고서일 현재 보고기간 종료일 대비 약 23% 만큼 유의적으로 하락하였습니다.