수성웹툰 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 42 기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
제 41 기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
주식회사 EV수성(구,수성이노베이션)

1. 일반사항주식회사 EV수성(구, 수성이노베이션)(이하 "당사")는 1982년 2월 23일에 설립되었으며 운반하역기계와 기타 기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2005년 12월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 본사 및 공장은 인천 서구 로봇랜드로 249번길 46-39에 소재하고 있습니다.

당사의 당분기말 현재 자본금은 31,338백만원이며, 유니베스트(주)가 전체 발행주식의 8.43%를 보유하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구분	주식의종류	소유주식수(지분율)

주식수(주)	지분율

유니베스트 (주)	최대주주	보통주	5,283,322	8.43%

특수관계 소계	5,283,322	8.43%

해밀아이비	5%이상주주	보통주	3,186,742	5.08%

기타	보통주	54,205,721	86.49%

기타 소계	57,392,493	91.57

합 계	62,675,785	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다. (2) 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치 당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	4,962,679	4,962,679	2,700,257	2,700,257

매출채권	6,205,691	6,205,691	4,031,917	4,031,917

기타수취채권(유동)	3,408,141	3,408,141	4,711,220	4,711,220

기타수취채권(비유동)	1,046,000	1,046,000	1,086,566	1,086,566

장기금융상품	1,740,070	1,740,070	4,178,171	4,178,171

당기손익-공정가치금융자산	1,000,000	1,000,000	1,541,297	1,541,297

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,606,567	3,606,567	605,771	605,771

기타금융자산(비유동)	489,603	489,603	466,859	466,859

계	22,458,751	22,458,751	19,322,058	19,322,058

[금융부채]

매입채무	3,706,450	3,706,450	2,632,052	2,632,052

기타지급채무	904,938	904,938	1,195,679	1,195,679

차입금(유동)	25,816,420	25,816,420	8,867,411	8,867,411

차입금(비유동)	-	-	19,000,000	19,000,000

리스부채(유동)	271,053	271,053	273,080	273,080

리스부채(비유동)	206,239	206,239	395,872	395,872

파생상품부채	10,210,336	10,210,336	10,959,277	10,959,277

기타금융부채(유동)	164,000	164,000	134,000	134,000

기타금융부채(비유동)	260,000	260,000	230,000	230,000

계	41,539,436	41,539,436	43,687,371	43,687,371

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,606,567	3,606,538

파생금융부채	-	-	10,210,336	11,052,551

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	24,083,611	24,083,611

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	541,297	-	1,000,000	1,541,297

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	605,771	605,771

파생금융부채	-	-	10,959,277	10,959,277

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	24,083,611	24,083,611

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 채무상품

(주)한신자동차 전환사채	1,000,000	3	(*)	(*)	(*)

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합	52,585	3	자산접근법	순자산금액	N/A

전문건설공제조합	53,882	3	자산접근법	순자산금액	N/A

(주)아이가드시스템즈	500,000	3	자산접근법	순자산금액	N/A

(주)한신자동차	3,000,101	3	(*)	(*)	(*)

당기손익-공정가치 금융부채

내재파생상품	10,210,336	3	이항모형	주가변동성	73.28%

유형자산

토지(유형자산)	24,083,611	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(*) 회사는 2022년 8월 3일 이사회결의 및 한신자동차{주)의 대주주와 (주)한신자동차의 전환사채 및 지분증권을 매도하는 계약을 체결하였으며 해당 전환사채 및 지분증권은 동 매각금액으로 평가하였습니다. (전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 채무상품

(주)한신자동차 전환사채	1,000,000	3	이항모형외	할인율 / 변동성	17.32% / 29.07%

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합	51,859	3	자산접근법	순자산금액	N/A

전문건설공제조합	53,911	3	자산접근법	순자산금액	N/A

(주)아이가드시스템즈	500,000	3	자산접근법	순자산금액	N/A

당기손익-공정가치 금융부채

내재파생상품	10,959,277	3	이항모형	주가변동성	77.88%

유형자산

토지(유형자산)	24,083,611	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

6. 범주별금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,000	1,541,297

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,606,567	605,771

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	4,962,679	2,700,257

매출채권	6,205,691	4,031,917

기타수취채권(유동)	3,408,141	4,711,220

기타수취채권(비유동)	1,046,000	1,086,566

장기금융상품	1,740,070	4,178,171

기타금융자산(비유동)	489,603	466,859

소계	17,852,184	17,174,990

합계	22,458,751	19,322,058

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	3,706,450	2,632,052

기타지급채무	904,938	1,195,679

차입금(유동)	25,816,420	8,867,411

차입금(비유동)	-	19,000,000

기타금융부채(유동)	164,000	134,000

기타금융부채(비유동)	260,000	230,000

소계	30,851,807	32,059,142

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채	10,210,336	10,959,277

소계	10,210,336	10,959,277

기타금융부채

리스부채(유동)	271,053	273,080

리스부채(비유동)	206,239	395,872

소계	477,292	668,952

합계	41,539,435	43,687,371

7. 사용제한 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	충당금	장부금액	채권액	충당금	장부금액

매출채권	6,279,615	(73,925)	6,205,691	4,055,457	(23,540)	4,031,917

기타수취채권(유동)

미수금	1,125,213	(709,255)	415,957	758,352	(706,968)	51,384

미수수익	258,949	(22,723)	236,226	43,151	(14,309)	28,842

대여금	4,991,670	(2,295,000)	2,696,670	6,055,000	(1,495,000)	4,560,000

리스채권	59,287	-	59,287	70,994	-	70,994

소계	6,435,119	(3,026,978)	3,408,141	6,927,497	(2,216,277)	4,711,220

기타수취채권(비유동)

대여금	1,046,000	-	1,046,000	1,046,000	-	1,046,000

리스채권	-	-	-	40,566	-	40,566

소계	1,046,000	-	1,046,000	1,086,566	-	1,086,566

합계	13,760,734	(3,100,903)	10,659,831	12,069,520	(2,239,817)	9,829,703

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	23,540	706,968	1,495,000	14,308	2,239,816

손상차손(환입)	50,384	2,287	800,000	8,415	861,086

제각 등	-	-	-	-	-

분기말금액	73,924	709,255	2,295,000	22,723	3,100,902

(전분기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	계

기초금액	28,339	502,907	1,477,770	2,009,016

손상차손 인식금액	36,210	-	-	36,210

제각 등	-	-	-	-

분기말금액	64,549	502,907	1,477,770	2,045,226

9. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

시장성있는 금융자산	-	541,297

시장성없는 금융자산	1,000,000	1,000,000

계	1,000,000	1,541,297

2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,541,297	-

취득및대체	1,441,045	14,207,337

처분	(2,053,687)	(11,984,253)

평가손익	71,345	(173,200)

분기말	1,000,000	2,049,884

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

시장성없는 금융자산	3,606,538	605,771

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	605,771	604,561

취득	3,000,101	-

처분	-	-

평가손익	666	1,210

분기말	3,606,538	605,771

10. 기타금융자산단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	489,603	-	466,859

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	830,334	(36,105)	794,228	381,475	(19,763)	361,712

제품	2,554,717	(178,533)	2,376,184	843,646	(119,270)	724,376

원재료	5,396,792	(703,939)	4,692,853	4,489,169	(358,521)	4,130,648

미착품	130,879	-	130,879	79,583	-	79,583

계	8,912,721	(918,577)	7,994,144	5,793,873	(497,554)	5,296,319

12. 기타자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,692,591	6,063,501

선급비용	31,991	31,169

계	2,724,582	6,094,670

13. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

(주)허드슨헨지인베스트	606,410	100.00	4,000,000	1,691,822	4,000,000	1,691,822

(주)수성에이지브이	400,000	100.00	2,000,000	114,290	2,000,000	302,569

(주)퓨쳐하이테크	572,140	57.21	10,298,520	10,298,520	10,298,520	10,298,520

더퀸에이엠씨(주)	120,000	66.67	5,266,690	4,286,263	4,800,000	3,819,573

허드슨헨지인베스트먼트(주)	500,000	100.00	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

계	24,065,210	18,890,895	23,598,520	18,612,484

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	18,612,484	1,737,565

취득	466,690	16,098,520

손상	(188,279)	-

분기말	18,890,895	17,836,085

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	24,083,611	-	-

건물	6,709,962	(2,517,314)	-

기계장치	672,260	(524,692)	-

차량운반구	328,493	(186,317)	-

비품	265,939	(151,407)	-

사용권자산	825,799	(351,354)	-

계	32,886,064	(3,731,084)	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	24,083,611	-	24,083,611

건물	6,403,689	(2,394,793)	4,008,896

기계장치	672,260	(503,336)	168,924

차량운반구	337,668	(160,711)	176,957

비품	250,946	(115,197)	135,749

건설중인자산	205,800	-	205,800

사용권자산	825,799	(152,382)	673,417

계	32,779,773	(3,326,419)	29,453,354

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	분기말금액

토지	24,083,611	-	-	-	-	24,083,611

건물	4,008,896	-	-	(122,521)	306,273	4,192,648

기계장치	168,925	-	-	(21,357)	-	147,568

차량운반구	176,957	-	(1)	(34,780)	-	142,176

비품	135,748	14,993	-	(36,209)	-	114,532

건설중인자산	205,800	100,473	-	-	(306,273)	-

사용권자산	673,417	-	-	(198,972)	-	474,445

계	29,453,354	115,466	(1)	(413,838)	-	29,154,980

(전분기)

(단위: 천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	분기말금액

토지	24,083,611	-	-	-	-	24,083,611

건물	4,168,853	-	-	(119,968)	-	4,048,885

기계장치	121,135	72,900	-	(19,266)	-	174,769

차량운반구	78,248	186,144	(13,208)	(33,898)	-	217,286

비품	59,687	116,529	-	(27,448)	-	148,768

건설중인자산	5,223,780	-	-	-	(5,223,780)	-

사용권자산	171,102	816,708	(124,350)	(106,798)	-	756,662

계	33,906,416	1,192,281	(137,558)	(307,378)	(5,223,780)	29,429,981

(3) 유형자산 및 사용권자산 담보제공 내역

토지, 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 당사는 해당 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 23,35 참조).

(4) 유형자산의 재평가 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 당분기 중 유형자산 재평가와 관련한 변동내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타	기말

건물	229,531	-	-	(110,940)	-	118,591

차량	443,886	-	-	(88,032)	-	355,854

계	673,417	-	-	(198,972)	-	474,445

(전분기)

단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타	기말

건물	19,636	312,208	-	(39,300)	-	292,544

차량	151,465	504,501	(124,350)	(67,498)	-	464,118

계	171,101	816,709	(124,350)	(106,798)	-	756,662

15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과목	기초금액	취득	상각비	분기말금액

상표권	3,453	5,729	(915)	8,267

소프트웨어	16,650	19,880	(9,320)	27,210

기타의 무형자산	71,642	-	(26,866)	44,776

회원권	218,830	-	-	218,830

계	310,575	25,609	(37,101)	299,083

(전분기)

(단위: 천원)

과목	기초금액	취득	상각비	분기말금액

상표권	4,354	-	(676)	3,678

소프트웨어	35,918	-	(14,451)	21,467

기타의 무형자산	107,463	-	(26,865)	80,598

계	147,735	-	(41,992)	105,743

16. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,706,450	2,632,052

기타지급채무

미지급금	487,072	765,434

미지급비용	417,865	430,245

소계	904,938	1,195,679

합계	4,611,387	3,827,731

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	-	1,450,000

유동성장기차입금	19,000,000	-

유동성 전환사채	6,816,420	7,417,411

소계	25,816,420	8,867,411

비유동부채

장기차입금	-	19,000,000

합계	25,816,420	27,867,411

(2) 차입금 상세내역 1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

L/C할인	기업은행	-	-	1,450,000

2) 장기차입금(단위: 천원)

차입금종류	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

일반운전자금	수성에이지브이	2023.02.06	4.80	19,000,000	19,000,000

소계	19,000,000	19,000,000

유동성대체	(19,000,000)	-

합계	-	19,000,000

3) 전환사채(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제11차 전환사채(*)	2021.06.18	2022.06.18	4.00	-	1,400,000

제16차 전환사채	2021.01.20	2024.01.20	2.00	-	4,000,000

제17차 전환사채	2021.04.09	2024.04.09	2.00	1,800,000	6,000,000

제18차 전환사채	2021.04.26	2024.04.26	0.00	3,000,000	3,000,000

제19차 전환사채	2022.01.28	2025.01.28	2.00	7,000,000	-

제20차 전환사채	2022.08.26	2025.08.26	2.00	3,600,000	-

소계	15,400,000	14,400,000

상환할증금	1,196,005	633,032

전환권 조정(사채할인발행차금 포함)	(9,779,585)	(7,615,621)

유동성대체	(6,816,420)	(7,417,411)

합계	-	-

(*) 당사는 당분기 중 전환사채보유자들의 조기상환 청구에 따라 전환사채를 전부 매입하였습니다.

4) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제16회차무기명식 이권부무보증 무담보사모 전환사채	제17회차무기명식 이권부무보증사모 전환사채	제18회차무기명식무보증사모 전환사채	제19회차무기명식무보증사모 전환사채	제20회차무기명식무보증사모 전환사채

발행일	2021년 01월 20일	2021년 04월 09일	2021년 04월 26일	2022년 01월 28일	2022년 08월 26일

만기일	2024년 01월 20일	2024년 04월 09일	2024년 04월 26일	2025년 01월 28일	2025년 08월 26일

액면금액	4,000,000,000원	6,000,000,000원	3,000,000,000원	7,000,000,000원	3,600,000,000원

발행가액	4,000,000,000원	6,000,000,000원	3,000,000,000원	7,000,000,000원	3,600,000,000원

이자지급조건	액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급	액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급	0%	액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급	액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급

만기보장수익률	2%	5%	0%	5%	5%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%	100%	100%

전환가액(원/주)	전환가액(주1)	760	1,163	1,155	1,422	1,775

전환청구기간	시작일	2022년 01월 20일	2022년 04월 09일	2022년 10월 26일	2023년 01월 28일	2023년 08월 26일

종료일	2023년 12월 20일	2024년 03월 09일	2024년 03월 26일	2024년 12월 28일	2025년 07월 26일

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행 1년후 매3개월마다 본 사채원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다.	사채발행일로부터 1년이 되는날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채발행일로부터 1년 6월이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다

(주1) 무상증자로 인해 전환가액이 조정되었습니다. 18. 리스부채 (1) 리스부채 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	271,053	273,080

비유동	206,239	395,872

계	477,292	668,952

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	198,972	106,798

리스부채에 대한 이자비용	17,634	11,259

손익계산서에 인식된 총 금액	216,605	118,057

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구분	기초금액	취득및변경	지급	이자비용	해지	분기말금액

리스부채	668,952	-	(209,293)	17,634	-	477,292

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초금액	취득및변경	지급	이자비용	해지	분기말금액

리스부채	169,614	752,186	(84,203)	11,259	(124,878)	723,978

19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	164,000	100,000	134,000	100,000

거래보증금	-	160,000	-	130,000

계	164,000	260,000	134,000	230,000

20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	117,402	91,417

예수보증금	4,697	4,697

선수수익	18,204	-

선수금	489,179	230,182

계	629,482	326,296

21. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구분	기초금액	전입액(환입액)(*)	사용액	분기말금액

기타충당부채	856,831	(700,000)	-	156,831

(*) 당분기 중 잡이익으로 처리하였습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초금액	전입액(설정액)	사용액	분기말금액

기타충당부채	714,121	-	-	714,121

당분기말 현재 기타충당부채는 품질보증충당부채(27,731천원) 및 복구충당부채(129,100천원)입니다. 22. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,178,422	1,250,917

사외적립자산의 공정가치	(890,757)	(1,207,187)

분기재무상태표상 부채	287,665	43,730

(2) 분기손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	185,616	139,863

순이자원가	844	5,660

종업원급여에 포함된 총 비용	186,461	145,523

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,250,917	1,275,080

당기근무원가	185,616	139,863

이자비용	23,484	21,047

재측정요소

인구통계적가정 변동	-	-

재무적가정의 변동	(148,906)	-

경험적조정	121,266	-

퇴직급여지급액(*)	(253,954)	(66,853)

분기말 장부금액	1,178,422	1,369,137

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,207,187	1,068,537

납입	-	-

이자수익	22,640	15,387

재측정요소	(12,415)	(8,141)

퇴직급여지급액	(326,654)	(113,931)

분기말 장부금액	890,757	961,852

23. 담보제공자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	차입액면금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	28,092,507	26,160,000	차입금	19,000,000	새마을 금고 서울은평외 9개지점

2,340,000	전환사채	1,800,000	상상인저축은행

4,680,000	전환사채	3,600,000	상상인저축은행

종속기업 투자주식	10,298,520	9,100,000	전환사채	7,000,000	상상인저축은행 / 상상인플러스저축은행

24. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	62,675,785	57,412,638

자본금	31,337,893	28,706,319

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	57,412,638	17,916,714

전환사채의 전환	5,263,147	13,839,103

무상증자(*)	-	23,087,900

분기말	62,675,785	54,843,717

(*) 당사는 2021년 6월 2일(신주배정기준일)에 주식발행초과금 11,543,950천원을 재원으로 하여 1:1 무상증자를 하였습니다.

25. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄금융자산평가익	17,785	17,089

유형자산재평가이익	3,885,373	3,885,373

계	3,903,158	3,902,462

26. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	2,400,041	2,400,041

전환권대가	1,888,032	1,888,032

주식매입선택권	986,516	935,890

계	5,274,589	5,223,963

27. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비 등	매출원가	계	판매비와 관리비 등	매출원가	계

재고자산의 변동	-	(2,646,530)	(2,646,530)	-	(1,737,259)	(1,737,259)

원재료 및 상품 당기매입액	-	21,205,949	21,205,949	-	15,586,042	15,586,042

종업원급여	1,449,109	1,068,063	2,517,172	1,396,641	1,017,914	2,414,555

감가상각비	255,870	157,968	413,838	155,456	151,922	307,378

무형자산상각비	37,101	-	37,101	41,992	-	41,992

기타비용	2,303,301	1,058,938	3,362,239	2,270,799	1,015,850	3,286,649

계	4,045,381	20,844,388	24,889,769	3,864,888	16,034,469	19,899,357

28. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	370,137	1,325,985	480,585	1,296,107

퇴직급여	33,698	101,095	24,329	72,987

주식보상비용	6,896	22,029	9,283	27,547

복리후생비	64,061	195,686	61,584	180,402

여비교통비	25,171	47,083	7,925	20,779

접대비	89,699	197,634	17,000	51,831

통신비	2,499	7,869	2,318	7,822

수도광열비	519	1,268	406	1,124

전력비	16,510	51,228	16,639	48,143

세금과공과금	35,875	87,636	42,195	89,034

감가상각비	84,113	255,870	86,910	155,456

지급임차료	21,000	63,000	21,000	21,000

수선비	787	1,658	287	287

보험료	74,992	141,657	28,525	87,222

차량유지비	24,246	62,156	21,983	55,809

운반비	2,256	11,092	9,451	18,821

교육훈련비	160	732	500	712

도서인쇄비	163	1,317	226	1,205

소모품비	5,553	16,137	1,719	8,228

지급수수료	137,531	602,490	433,198	773,603

광고선전비	4,733	28,883	14,641	17,061

대손상각비	41,151	50,384	-	10,497

수출제비용	22,722	111,269	50,455	218,822

판매수수료	147,803	531,932	228,030	650,848

무형고정자산상각	2,548	10,235	5,042	15,127

경상연구개발비	71,536	119,056	14,030	34,412

계	1,286,358	4,045,381	1,578,264	3,864,888

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	95,853	461,403	104,784	151,253

배당금수익	-	7,305	22	847

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	18,279	112,830	196,982

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	92,117	(84,102)	14,044

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	120,000	120,000

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	3,838,910	-	-

계	95,853	4,418,014	253,534	483,127

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,038,899	3,044,970	1,632,471	3,745,152

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	202,223	230,517	283,945

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	20,772	184,756	187,244

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	412,965	-	10,103,054

계	1,038,899	3,680,931	2,047,744	14,319,395

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	19,344	22,590	(9,637)	3,468

외환차익	17,720	20,041	21,477	39,080

대손충당금환입	-	11,207	-	-

사채상환이익	811,380	811,380	-	-

유형자산처분이익	2,690	2,690	13,611	13,611

잡이익	702,968	831,220	3,703	11,095

계	1,554,102	1,699,128	29,155	67,254

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	75,092	187,517	35,605	65,037

외화환산손실	(51,544)	13,273	(7,988)	8,343

기타의대손상각비	-	821,909	-	706,968

사채상환손실	-	136,506	-	11,901

종속기업투자주식손상차손	-	188,279	-	-

잡손실	-	5	-	390,783

계	23,549	1,347,489	27,616	1,183,033

31. 법인세비용(수익) 법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당손익 (1) 기본주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	510,771,488	722,324,378	(2,311,362,803)	(14,751,894,401)

가중평균유통보통주식수	60,558,959	60,558,959	47,195,081	47,195,081

기본주당손익	8	12	(49)	(313)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원,주)

구분	주식수	무상증자조정	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	57,412,638	57,412,638	273	57,412,638

16회전환사채전환	263,157	263,157	229	220,743

16회전환사채전환	526,314	526,314	226	435,703

16회전환사채전환	460,525	460,525	207	349,189

16회전환사채전환	328,947	328,947	197	237,372

16회전환사채전환	2,499,996	2,499,996	186	1,703,294

16회전환사채전환	526,314	526,314	65	125,313

16회전환사채전환	657,894	657,894	31	74,706

가중평균유통보통주식수	60,558,959

(전분기)

(단위: 원,주)

구분	주식수	무상증자조정	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	17,916,714	35,833,428	273	35,833,428

12회 전환사채전환	2,281,017	4,562,034	242	4,044,001

13회 전환사채전환	2,312,138	4,624,276	184	3,116,728

13회 전환사채전환	96,337	192,674	178	125,626

13회 전환사채전환	337,186	674,372	177	437,230

13회 전환사채전환	144,508	289,016	154	163,035

무상증자	23,087,900	-	-	-

10회 전환사채전환	2,581,243	2,581,243	101	954,965

11회 전환사채전환	6,086,674	6,086,674	101	2,251,846

11회 전환사채전환	127,469	127,469	79	36,887

11회 전환사채전환	446,140	446,140	59	96,419

14회 전환사채전환	755,555	755,555	42	116,239

11회 전환사채전환	637,348	637,348	8	18,677

가중평균유통보통주식수	47,195,081

(3) 희석주당손익 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부 에 대한 검토결과 주당 손익의 희석효과는 없습니다.

33. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	3,044,970	3,745,152

외화환산손실	13,273	8,343

퇴직급여	186,461	145,522

주식보상비용	50,626	56,005

감가상각비	413,838	307,378

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	202,223	283,945

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	20,772	187,244

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	412,965	10,103,054

잡손실	-	-

사채상환손실	136,506	11,901

무형자산상각비	37,101	41,992

대손상각비(환입)	50,384	10,497

대손충당금환입	(11,207)	-

기타의대손상각비	821,909	706,968

이자수익	(461,403)	(151,253)

외화환산이익	(22,590)	(3,468)

배당금수익	(7,305)	(847)

재고자산평가손익	421,023	86,821

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(18,279)	(196,982)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(92,117)	(14,044)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(3,838,910)	-

종속기업투자주식손상차손	188,279

계	34,448	15,218,397

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권의감소(증가)	(2,209,586)	554,070

기타수취채권의감소(증가)	(243,583)	(931,815)

기타유동자산의감소(증가)	670,089	(103,384)

재고자산의증가	(3,118,847)	(1,861,338)

매입채무의증가(감소)	1,061,632	568,808

기타지급채무의증가	362,156	(520,214)

기타유동부채의감소	303,186	(336,012)

사외적립자산의감소(증가)	326,654	113,931

퇴직금의지급	(253,954)	(66,852)

계	(3,102,255)	(2,582,807)

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의자본전환	3,000,955	22,168,843

전환사채발행으로인한내재파생상품증가	3,646,956	-

전기선급금의관계기업투자주식취득대체	2,700,000	-

내재파생상품의자본전환	969,952	2,438,516

사용권자산및리스부채의인식	-	752,186

전환사채발행에의한종속기업투자주식매입	-	3,300,000

건설중인자산의미수금대체	306,273	-

장기차입금의유동성대체	-	1,600,000

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	20,450,000	7,417,411	668,952	28,536,363

재무현금흐름

차임급의증감	(1,450,000)	4,592,859	-	3,142,859

리스료의지급	-	-	(209,293)	(209,293)

부채와관련된그밖의변동

이자비용	-	2,128,935	17,634	2,146,569

자본전환	-	(3,000,955)	-	(3,000,955)

내재패상팡품	-	(3,646,956)	-	(3,646,956)

사채상환손실	-	(674,874)	-	(674,874)

계	19,000,000	6,816,420	477,292	26,293,712

(전분기)

(단위: 천원)

구분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	19,779,131	4,885,426	169,614	24,834,172

재무현금흐름

차임급의 증감	(620,000)	26,552,000	-	25,932,000

리스료의 지급	-	-	(84,203)	(84,203)

부채와 관련된 그 밖의 변동

이자비용	-	2,867,231	11,259	2,878,490

자본전환	-	(19,178,967)	-	(19,178,967)

내재패상팡품	-	(6,390,754)	-	(6,390,754)

전환권대가	-	(448,020)	-	(448,020)

사채상환손실	-	11,901	-	11,901

사용권자산 등의 증감	-	-	752,186	752,186

기타	(102,881)	3,300,000	(124,878)	3,072,241

계	19,056,250	11,598,817	723,979	31,379,045

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 한도 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정사항	한도액	사용액

기업은행	전자방식 외상매출채권	1,000,000	285,172

우리은행	B2B플러스대출	100,000	-

하나은행	외담대	500,000	-

신한은행	신한동반외담대	200,000	-

(2) 당분기말 현재 각종 계약과 관련하여 서울보증보험에서 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	보험가입금액

하자이행보증보험 등	521,214

(3) 당분기말 현재 금융기관 등으로 부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	한도	실행금액

기계설비건설공제조합	일반보증	200,000	-

전문건설공제조합	일반보증	200,000	-

(4) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증내용은 자회사 수성에이지브이에서 대출 실행된 차입금에 대해 당사 토지,건물이 담보로 제공된 사실이 있습니다. (5) 당사 전 대표이사의 배임혐의 발생 당사의 전 대표이사인 김태균 및 유철근은 2017년에 발생한 당사의 ㈜이디 주식인수와 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 또한, 당사의 전 대표이사인 김태균은 2017년에 발생한 당사의 이엠피연구소와의 공동연구 및 사업화 수행계약 체결과 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. (6) 우발사항 및 제공받은 지급보증 당사는 2017년 12월에 제7차 전환사채로 대환되어 말소 처리된 제2차 전환사채 12억원을 담보권으로 보유하고 있다고 주장하는 당사자를 확인하였습니다. 당분기말 까지 동 당사자는 당사에게 담보권으로 보유하고 있다는 전환사채에 대한 금원 청구를 하지 않은 상태입니다. 당사는 해당건과 관련하여 잠재적으로 발생할 수 있는 법적다툼에 대해 승소할 가능성이 높을 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 충당부채를인식하지 않았습니다. 당사는 상기 사항과 관련하여 당사의 전 대표이사인 김태균을 유가증권위변조 혐의로 인천지방검찰청에 고소하였습니다. (7) 진행중인 소송사건. 보고기간 말 현재 당사는 광업권에 대한 소송이 진행중이며, 이와 관련하여 미래 현금의 유출 가능성이 높은 금액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 21 참조). 35. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트(주)	유니베스트(주)

유니베스트투자자문(주)	유니베스트투자자문(주)

유니베스트투자조합 1호	유니베스트투자조합 1호

종속기업	(주) 허드슨헨지인베스트	(주) 허드슨헨지인베스트

(주) 수성에이지브이	(주) 수성에이지브이

(주) 퓨쳐하이테크	(주) 퓨쳐하이테크

더퀸에이엠씨(주)	더퀸에이엠씨(주)

허드슨헨지인베스트먼트(주)	허드슨헨지인베스트먼트(주)

기타특수관계자	(주)송옥에프앤비	(주)송옥에프앤비

주요경영진	김대진 등	김대진 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트	미수금발생	133,500	53,000

유니베스트투자자문(주)	미수금회수	8,000	-

유니베스트투자자문㈜	지급수수료	-	5,000

종속기업	(주)수성에이지브이	매출	87,000	-

매입	26,252	142,820

이자비용	688,711	693,268

자금상환	1,450,000	-

자금차입	-	1,600,000

선수금증가	1,500,000	-

선수금감소	1,500,000	-

소모품비	-	1,606

(주) 허드슨헨지인베스트	자금대여	1,000,000	2,700,000

이자수익	106,986	52,534

허드슨헨지인베스트먼트(주)	리스채권회수	54,000	-

더퀸에이엠씨(주)	대여금발생	650,000

대여금회수	300,000

주요경영진	대표이사	대여금회수	13,500	13,500

이자수익	1,006	1,342

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권

외상매출금	대여금	미수금	미수수익	리스채권

유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트(주)	-	-	133,500	-	-

유니베스트투자자문(주)	-	-	12,550	-	-

종속기업	(주)수성에이지브이	-	-	-	-	-

(주) 허드슨헨지인베스트	-	3,200,000	-	9,863	-

허드슨헨지인베스트먼트(주)	-	-	-	-	59,287

더퀸에이엠씨(주)	-	350,000	-	919	-

관계기업	(주)송옥에프앤비	-	-	-	-	-

주요경영진	대표이사	-	46,500	-	-	-

특수관계구분	회사명	채무

외상매입금	차입금	미지급비용	임대보증금

종속기업	(주)수성에이지브이	9,651	19,000,000	64,053	-

허드슨헨지인베스트먼트(주)	-	-	-	100,000

주요경영진	종속기업대표이사	-	3,000,000	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	미수금	미수수익	리스채권

유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트투자자문㈜	-	20,550	-	-

종속기업	(주) 허드슨헨지인베스트	2,200,000	-	14,534	-

허드슨헨지인베스트먼트(주)	-	-	-	110,293

관계기업	(주)송옥에프앤비	-	-	8,966	-

주요경영진	대표이사	60,000	-	-	-

특수관계구분	회사명	채무

외상매입금	차입금	미지급비용	임대보증금

종속기업	(주)수성에이지브이	15,826	20,450,000	59,967	-

허드슨헨지인베스트먼트(주)	-	-	-	100,000

주요경영진	종속기업대표이사	-	3,000,000	-	-

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다 (당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	기말

종속기업	(주)수성에이지브이	자금차입	20,450,000	2,950,000	1,500,000	19,000,000

(주) 허드슨헨지인베스트	자금대여	2,200,000	1,000,000	-	3,200,000

허드슨헨지인베스트먼트	리스	114,000	-	54,000	60,000

더퀸에이엠씨(주)	자금대여	-	650,000	300,000	350,000

주요경영진	대표이사	자금대여	60,000	-	13,500	46,500

주요경영진	종속기업대표이사	전환사채발행	3,000,000	-	-	3,000,000

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트 투자조합1호	전환사채상환	-	1,400,000	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	기말

종속기업	(주)수성에이지브이	자금차입	19,676,250	620,000	-	19,056,250

(주) 허드슨헨지인베스트	자금대여	-	2,700,000	-	2,700,000

주요경영진	대표이사	자금대여	78,000	-	13,500	64,500

종속기업대표이사(주1)	전환사채발행	-	-	3,000,000	3,000,000

종속기업지분취득	-	3,000,000	-	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트투자조합1호 (주2)	전환사채발행	-	-	4,500,000	-

(*1) 회사의 최대주주인 유니베스트투자조합1호의 조합원인 주식회사 퓨처하이테크의 지분 57.21%를 10,299백만원에 인수하였으며, 인수대금 중 30억원은 회사의 전환사채로 지급하였습니다. (*2) 당사는 재발행된 11회차 전환사채(액면금액 : USD 11,920,222.64) 중 일부(액면금액 : USD 4,174,397)를 유니베스트투자조합1호에 발행하였으며, 해당 전환사재중 일부(액면금액 : USD 2,968,460)는 당분기 중 자본으로 전환되었습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 담보제공자산

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	(주)수성에이지브이	청라동 11-28 공장토지 및 건물	28,092,507	26,160,000	새마을 금고

2) 당기말 회사는 체인쿼터스 대여금에 대한 근저당 해지와 관련하여 해당 채권의 회수를 위하여 최대주주인 유니베스트가 보유하고 있는 아래의 주식에 대해 담보권을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	담보설정 대상 자산	담보권설정 자산	담보설정액

최대주주의 특관자	㈜ 유니베스트에 대한 대여금	수성 보통주	633,946주	1,362,020

유니베스트투자자문㈜ 주식	380,000주

유니베스트 투자조합1호 지분	267좌

(6) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	680,800	528,840

퇴직급여	61,353	44,700

계	742,153	573,540

36. 영업부문정보

당사는 기계장치 등을 제조 및 판매하는 사업 부문을 단일 영업 단위로 운영하고 있으므로 영업 부문별 요약 재무정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

37. 계속기업 (1) 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 당사는 당기말현재 영업손실이 366백만원이 발생하였으며, 재무제표일 현재로 당사의 유동부채가 유동자산보다 15,515백만원 만큼 더 많습니다. 이러한 사항은 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기할 수도 있음을 나타냅니다.(2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 안정적인 영업수익 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전략은 다음과 같습니다.당사는 매출액을 증가를 위한 경영전략은 ① 판매단가의 조정 ② 대리점 수 증대를 통한 거래선 확대이며, 원가절감을 위한 경영전략은 ① 납품거래처의 다변화 ②공정개선 등입니다. 2) 자금조달 및 운용계획당사는 보고기간말 현재 4,963백만원의 현금성자산을 보유하고있어 단기적인 자금운용전략에는 불확실성이없습니다. 그러나 당사는 장기적으로 안정적인 자금운용을위하여 영업활동과 관련성이 적은 자산을 회수하여 영업활동에 활용하고 재무구조 개선에 노력하고자합니다. (3) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성을 유지하기 위하여 안정적인 영업수익을 달성하기 위한 경영전략을 수립하고 단기를 포함한 중장기 자금운용 계획을 수립하여 운용하고 있으나 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우될 수 있습니다.만일, 당사가 수립한 경영계획에 심각한 차질이 발생될 경우 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못하는 불확실성이 있을 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성으로 인하여 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.