수성웹툰 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황

(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,293,190	-	7,789,597	-

차감: 손실충당금	(51,601)	-	(42,751)	-

매출채권(순액)	7,241,589	-	7,746,846	-

미수금	799,315	-	441,838	-

차감: 손실충당금	(522,494)	-	(300,000)

미수금(순액)	276,821	-	141,838

미수수익	8,577	-	38,585	-

대여금	6,062,020	70,000	4,255,000	4,449,940

차감: 손실충당금	(1,682,488)	-	(230,558)	(1,749,940)

대여금(순액)	4,379,532	70,000	4,024,442	2,700,000

합 계	11,906,519	70,000	11,951,711	2,700,000

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 손상율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	42,751	300,000	1,980,498	2,323,249

손상차손 인식금액	8,850	189,560	1,451,930	1,650,340

당기 제각	-	-	(1,749,940)	(1,749,940)

대체	-	32,934	-	32,934

기말금액	51,601	522,494	1,682,488	2,256,583

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	2,581	-	-	2,581

손상차손 인식금액	40,170	300,000	1,980,498	2,320,668

기말금액	42,751	300,000	1,980,498	2,323,249

2. 재고자산 현황 등

1) 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,093,136	(225,884)	867,252	1,013,340	(194,128)	819,212

상품	459,167	(31,214)	427,953	470,881	(154,788)	316,093

원재료	3,708,635	(523,290)	3,185,345	2,998,313	(571,326)	2,426,987

미착품	90,214	-	90,214	43	-	43

합 계	5,351,152	(780,388)	4,570,764	4,482,577	(920,242)	3,562,335

당기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 139,854천원, 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 391,552천원입니다.

2) 기타 사항-담보로 제공된 재고자산은 없음

3. 기타금융자산

당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	10,000	195,121	562,889	196,321

4. 기타자산(1) 당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	2,439,781	9,086,686

차감: 대손충당금	(2,165,194)	(2,714,492)

선급금(순액)	274,587	6,372,194

선급비용	85,125	90,336

부가세대급금	-	255,805

합 계	359,712	6,718,335

(2) 당기 및 전기 중 기타자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

선급금	선급금

기초금액	2,714,492	-

손상차손 인식금액	620,000	2,714,492

당기 제각	(1,136,364)	-

대체	(32,934)	-

기말금액	2,165,194	2,714,492

5. 종속기업투자주식

(1) 당기 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	당기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

종속기업 :

(주)체인쿼터스(*)	300,000	100	1,500,000	-	1,500,000	-

(주)허드슨헨지피이	100,000	100	2,000,000	2,000,000	-	-

합 계	3,500,000	2,000,000	1,500,000	-

(*) 당기 중 사명을 (주)수성에프에스에서 (주)체인쿼터스로 변경하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	기말

종속기업 :

(주)체인쿼터스(*1)	-	-	-	-	-

(주)허드슨헨지피이	-	2,000,000	-	-	2,000,000

(주)비즈엔티에스(*2)	-	1,515,000	-	(1,515,000)	-

합 계	-	3,515,000	-	(1,515,000)	2,000,000

(*1) 당기 중 사명을 (주)수성에프에스에서 (주)체인쿼터스로 변경하였습니다.(*2) 매각예정비유동자산의 분류 조건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다.(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체증가(*1)	대체감소(*2)	손상차손	기말

종속기업 :

(주)체인쿼터스	-	1,500,000	-	-	(1,500,000)	-

관계기업 :

(주)이디	-	-	13,002,803	(13,002,803)	-	-

(*1) 전기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있게 됨에 따라 매도가능금융자산에서 관계기업투자로 계정 분류하였습니다(주석8참조).(*2) 전기 중 (주)이디 주식에 대하여 매각예정비유동자산의 분류 조건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다.

6. 유형자산

(1) 당기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,829,123	-	-	18,829,123

건물	6,061,337	(1,819,304)	-	4,242,033

기계장치	1,866,276	(1,804,630)	(48,621)	13,025

차량운반구	334,994	(211,758)	-	123,236

비품	447,614	(385,761)	-	61,853

합 계	27,539,344	(4,221,453)	(48,621)	23,269,270

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,829,123	-	-	18,829,123

건물	6,061,337	(1,667,906)	-	4,393,431

기계장치	1,866,276	(1,771,625)	(73,002)	21,649

차량운반구	477,928	(235,089)	-	242,839

비품	485,167	(443,046)	-	42,121

렌탈자산	70,795	(48,671)	-	22,124

합 계	27,790,626	(4,166,337)	(73,002)	23,551,287

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	대체(*)	처분	감가상각비	기말금액

토지	18,829,123	-	-	-	-	18,829,123

건물	4,393,432	-	-	-	(151,399)	4,242,033

기계장치	21,649	-	-	-	(8,624)	13,025

차량운반구	242,840	-	11,802	(84,513)	(46,893)	123,236

비품	42,120	46,475	4,679	(2)	(31,419)	61,853

렌탈자산	22,123	172,357	(4,679)	(189,801)	-	-

합 계	23,551,287	218,832	11,802	(274,316)	(238,335)	23,269,270

당사는 재고자산 중 일부를 사용목적을 변경함에 따라 차량운반구로 대체하였습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	대체(*)	처분	감가상각비	기말금액

토지	19,102,363	-	(273,240)	-	-	18,829,123

건물	4,779,285	-	(226,595)	-	(159,259)	4,393,431

기계장치	33,788	-	-	-	(12,139)	21,649

차량운반구	104,767	280,795	15,209	(90,069)	(67,863)	242,839

비품	58,112	28,605	-	-	(44,596)	42,121

렌탈자산	39,822	-	-	-	(17,698)	22,124

합 계	24,118,137	309,400	(484,626)	(90,069)	(301,555)	23,551,287

(*) 전기 중 토지와 건물 일부를 임대수익 목적으로 제3자에게 임대함에 따라 임대부분을 투자부동산으로 대체하였습니다. 당사는 재고자산 중 일부를 사용목적을 변경함에 따라 차량운반구로 대체하였습니다.(3) 담보로 제공된 자산장부금액 23,084백만원의 토지, 건물 및 기계장치는 당사가 발행한 제10차 및 제11차 전환사채의 원리금 상환채무 등에 대한 담보로 제공되 고 있습니다. 당사는 해당 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다( 주석 19,20,21참조 ).

(4) 정부보조금당기 및 전기 중 기계장치 및 비품에서 차감하여 표시한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	기 말

정부보조금	73,002	-	(24,381)	48,621

(전기)

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	기 말

정부보조금	105,195	-	(32,193)	73,002

(5) 보험가입내역당사는 건물, 기계장치 및 재고자산에 대하여 종합보험(부보금액 9,227,653천원)을 한화손해보험(주)에 가입하고 있으며, 생산물배상책임보험(부보금액 300,000천원)을중소기업중앙회에 가입하고 있습니다. 7. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

과 목	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

토지	273,240	-	-	273,240

건물	226,595	-	(7,859)	218,736

합 계	499,835	-	(7,859)	491,976

(전기)

(단위: 천원)

과 목	기초금액	처분	감가상각비	대체증가(*)	기말금액

토지	56,760	(56,760)	-	273,240	273,240

건물	144,892	(142,907)	(1,985)	226,595	226,595

합 계	201,652	(199,667)	(1,985)	499,835	499,835

(*) 전기 중 토지와 건물 일부를 임대수익 목적으로 제3자에게 임대함에 따라 임대부분을 투자부동산으로 대체하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	42,840	26,808

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(7,859)	(1,985)

처분이익	-	21,298

합 계	34,981	46,121

(3) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.(4) 담보로 제공된 자산 장부금액 492백만원의 투자부동산은 당사가 발행한 제10차 및 제11차 전환사채의 원리금 상환채무 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 19,20,21참조). 8. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

산업재산권	1,151	-	(486)	665

소프트웨어	56,117	7,500	(14,621)	48,996

기타의무형자산	-	200,000	(21,242)	178,758

합 계	57,268	207,500	(36,349)	228,419

당기 중 판매비와 관리비로 인식된 무형자산상각비는 36,349천원(경상연구개발비로인식된 21,242천원을 포함)입니다.

(전기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	대체증가(*)	상각비	기말잔액

산업재산권	1,636	-	-	(485)	1,151

소프트웨어	-	7,000	58,608	(9,491)	56,117

합 계	1,636	7,000	58,608	(9,976)	57,268

(*) 전기 중 무형자산 취득이 완료되어 선지급한 금액을 선급금에서 무형자산으로 대체하였습니다. 전기 중 판매비와 관리비로 인식된 무형자산상각비는 9,976천원입니다.(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 총액은 각각 556,373천원과 281,700천원이며 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)수성	회사채	사모	2018년 01월 31일	14,500,000	3	-	2021년 01월 31일	여	바로투자

(주)수성	회사채	사모	2018년 02월 05일	2,500,000	5	-	2021년 02월 05일	부	티에스아이홀딩스

(주)수성	회사채	사모	2018년 06월 18일	5,000,000	4	-	2021년 06월 18일	부	-

(주)수성	회사채	사모	2018년 06월 18일	13,000,680	4	-	2021년 06월 18일	부	-

합 계	-	-	-	35,500,680	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	24,539	-	-	-	-	-

합계	-	-	24,539	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-