수성웹툰 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

2021년 03월 31일 현재
회사명 : (주) 수성 이노베이션

1. 일반사항

(1) 주식회사 수성이노베이션(이하 "당사")은 운반하역기계와 기타기계류 및 부품의 제조판매 를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 인천시 서구 로봇랜드로 249번길 46-39에 소재하고 있습니다.(2) 종속기업의 개요1) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)허드슨헨지인베스트	인천	12월	경영 컨설팅 외	100	100

(주)수성에이지브이	인천	12월	제조 및 도소매 [자동제어장치 무인운반물류장비 ]	100	100

2) 당분기 및 전기 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

종속기업명	당분기 및 당분기말

자산총계	부채총계	매출액	분기순손익

(주)허드슨헨지인베스트	2,013,281	982,785	-	(105,481)

㈜수성에이지브이	21,100,667	21,799,676	96,025	(142,918)

(전기)

(단위:천원)

종속기업명	전분기 및 전기말

자산총계	부채총계	매출액	분기순손익

(주)허드슨헨지피이 (*주1)	679,535	32,913	-	(51,198)

(주)허드슨헨지인베스트먼트	780,191	614,930	-	(172,802)

㈜수성에이지브이	21,352,212	21,905,669	-	(653,458)

(*주1) 허드슨헨지 피이는 2020년 4월에 허드슨헨지인베스트와 합병하였으며, 수치는 1분기 말 실적입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2021년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나, 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

당1분기기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 한편, 당1분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	4,548,690	4,548,690	5,913,456	5,913,456

매출채권	6,379,818	6,379,818	4,240,393	4,240,393

기타수취채권(유동)	1,502,906	1,502,906	1,535,486	1,535,486

당기손익-공정가치측정금융자산	1,548,570	1,548,570	700,304	700,304

기타금융자산(유동)	-	-	-	-

기타수취채권(비유동)	46,000	46,000	46,000	46,000

장기금융상품	279,797	279,797	237,061	237,061

기타포괄손익-공정가치측정금융자 산	604,916	604,916	604,561	604,561

기타금융자산(비유동)	644,238	644,238	130,563	130,563

계	15,554,935	15,554,935	13,407,823	13,407,823

[금융부채]

매입채무	2,855,936	2,855,936	1,335,664	1,335,664

기타지급채무	831,528	831,528	836,557	836,557

차입금(유동)	4,886,982	4,886,982	5,188,308	5,188,308

차입금(비유동)	21,590,000	21,590,000	21,680,000	21,680,000

리스부채(유동)	115,286	115,286	100,906	100,906

리스부채(비유동)	139,346	139,346	124,479	124,479

파생상품부채	-	-	1,691,428	1,691,428

기타금융부채(유동)	134,000	134,000	134,000	134,000

기타금융부채(비유동)	130,000	130,000	130,000	130,000

계	30,683,078	30,683,078	31,221,342	31,221,342

5. 범주별 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,548,570	700,304

기타포괄손익-공정가치금융자산	604,916	604,561

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	4,548,690	5,913,456

매출채권	6,379,818	4,240,393

기타수취채권(유동)	1,502,906	1,535,486

기타금융자산(유동)	-	-

기타수취채권(비유동)	46,000	46,000

장기금융상품	279,797	237,061

기타금융자산(비유동)	644,238	130,563

소 계	13,401,449	12,102,958

합 계	15,554,935	13,407,823

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	2,855,936	1,335,664

기타채무	831,528	836,557

차입금(유동)	4,886,982	5,188,308

차입금(비유동)	21,590,000	21,680,000

리스부채(유동)	115,286	100,906

리스부채(비유동)	139,346	124,479

기타금융부채(유동)	134,000	134,000

기타금융부채(비유동)	130,000	130,000

소계	30,683,078	29,529,914

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	1,691,428

소계	-	1,691,428

합계	30,683,078	31,221,342

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

보통예금	신탁계좌	-	1,119,718

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

질권설정	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	주식담보제공	424,300	296,989

합 계	428,300	1,420,707

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,427,477	-	4,288,051	-

차감: 손실충당금	(47,659)	-	(47,659)	-

매출채권(순액)	6,379,818	-	4,240,393	-

미수금	67,224	-	89,400	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	67,224	-	89,400	-

미수수익	41,931	-	2,836	-

대여금	2,296,520	46,000	2,346,020	46,000

차감: 손실충당금	(902,770)	-	(902,770)	-

대여금(순액)	1,393,750	46,000	1,443,250	46,000

계	7,882,724	46,000	5,775,879	46,000

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	47,659	-	902,770	950,429

손상차손	-	-	-

제각 등	-	-	-	-

기말금액	47,659	-	902,770	950,429

(전기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	28,339	502,907	1,319,814	1,851,060

손상차손 인식금액	-	-	-	-

제각 등	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	-	-

기말금액	28,339	502,907	1,319,814	1,851,060

8. 금융자산8.1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익 -공정가치 측정 금융자산 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	-	382,915

지분증권	1,548,570	317,389

계	1,548,570	700,304

(2) 당기손익 -공정가치 측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	700,304	-

취득	12,406,311	-

처분	(11,557,593)	-

평가손익	(452)	-

기말	1,548,570	-

8.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	604,916	604,561

위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	604,561	103,503

처분	-	-

평가손익	355	1,010

기말	604,916	104,513

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	644,238	-	130,563

10. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	698,667	(66,419)	632,248	523,957	(66,419)	457,538

제품	239,104	(18,250)	220,854	138,257	(18,250)	120,007

원재료	4,486,141	(266,575)	4,219,566	3,369,578	(266,575)	3,103,002

미착품	306	-	306	217	-	217

계	5,424,219	(351,244)	5,072,974	4,032,008	(351,244)	3,680,764

11. 기타자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,546,823	733,586

차감: 대손충당금	-	-

선급금(순액)	2,546,823	733,586

선급비용	19,507	39,553

부가세대급금	4,475	67,464

계	2,570,805	840,603

12. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	24,083,611	-	-	24,083,611

건물	6,403,689	(2,274,825)	-	4,128,864

기계장치	908,696	(497,118)	-	411,578

차량운반구	310,026	(241,479)	-	68,547

비품	155,293	(83,677)	-	71,617

건설중인자산	5,223,780	-	-	5,223,780

사용권자산	357,344	(103,847)	253,496

계	37,442,440	(3,200,947)	-	34,241,493

(전기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	24,083,611	-	-	24,083,611

건물	6,403,689	(2,234,836)	-	4,168,853

기계장치	872,096	(482,963)	-	389,133

차량운반구	310,026	(231,778)	-	78,248

비품	152,928	(75,992)	-	76,937

건설중인자산	5,223,780	-	-	5,223,780

사용권자산	300,086	(72,020)	228,066

합 계	37,346,217	(3,097,588)	-	34,248,628

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	재평가	기말금액

토지	24,083,611	-	-	-	-	-	24,083,611

건물	4,168,853	-	-	-	(39,989)	-	4,128,864

기계장치	389,133	36,600	-	-	(14,155)	-	411,578

차량운반구	78,248	-	-	-	(9,701)	-	68,547

비품	76,937	2,365	-	-	(7,685)	-	71,617

건설중인자산	5,223,780	-	-	-	-	-	5,223,780

사용권자산	228,066	57,258	-	-	(31,828)	-	253,496

계	34,248,628	96,223	-	-	(103,358)	34,241,493

(전기말)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	재평가	연결범위 변동	기말금액

토지	24,083,611	-	-	-	-	-	24,083,611

건물	4,328,811	-	-	-	(39,989)	-	-	4,288,822

기계장치	120,426	-	-	-	(4,750)	-	115,676

차량운반구	81,201	-	(1)	-	(10,050)	-	71,150

비품	45,675	9,400	-	-	(5,861)	-	49,214

건설중인자산	3,700,000	87,800	-	-	-	3,785,025

합계	32,359,724	97,200	(1)	-	(60,651)	-	-	32,393,498

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물, 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 당사는 해당 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 18,22,33 참조).

13. 무형자산

당분기와 전분기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

산업재산권	-	-	-

상표권	4,354	-	(225)	4,129

소프트웨어	35,918	900	(4,817)	32,001

기타의 무형자산	107,463	-	(8,955)	98,507

계	147,735	900	(13,997)	134,638

(전기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

산업재산권	180	-	(61)	118

소프트웨어	55,187	-	(4,817)	50,370

기타의 무형자산	143,284	-	(8,955)	134,328

합계	198,650	-	(13,833)	184,816

14. 매입채무 및 기타지급채무

당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	2,855,936	1,335,664

미지급금	443,025	502,151

미지급비용	388,503	334,406

계	3,687,464	2,172,221

15. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동부채

단기차입금	424,300	302,881

유동성장기차입금	-	-

유동성사채	-	-

유동성 전환사채	4,462,682	4,885,426

소계	4,886,982	5,188,308

비유동부채

장기차입금	21,590,000	21,680,000

합계	26,476,982	26,868,308

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위:천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	장부금액

당기말	당기말	당기말

일반대출	주성엔지니어링	-	350,000	-

일반대출	토비스	-	60,000	-

주식담보대출	현대차증권	6.5%	14,300	200,000

L/C할인	기업은행	-	-	102,881

계	424,300	302,881

2) 장기차입금(단위:천원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2020.03.31	장부금액

당분기말	전기말

일반대출	새마을금고	2023-02-07	4.32%	21,590,000	21,680,000

소계	21,590,000	21,680,000

유동성대체	-	-

합계	21,590,000	21,680,000

3) 전환사채(단위:천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제7차 전환사채	-	-	-	-	-

제9차 전환사채	-	-	-	-	-

제10차 전환사채	-	-	-	-	-

제12차 전환사채	2020.01.31	2023.01.31	5.00	-	2,500,000

제13차 전환사채	2020.03.30	2023.03.30	2.00	450,000	3,000,000

제14차 전환사채	2020.08.12	2023.08.12	3.00	510,000	510,000

제16차 전환사채	2021.01.20	2024.01.20	2.00	4,000,000	-

소계	4,960,000	6,010,000

상환할증금	49,792	585,123

전환권 조정	(547,110)	(1,709,696)

유동성대체	(4,462,682)	(4,885,426)

합계	-	-

(*1) 제7차 전환사채는 전환사채보유자들의 주식전환청구권 및 조기상환청구권에 대한 포기각서 제출로인해 당분기말 일반사채로 대체되었으며, 만기일이 1년미만이므로 유동성부채로 계정처리되어 재무상태표상에 반영되어 있습니다.(4) 제16회차 전환사채연결회사가 2021년 1월 20일에 발행한 제16차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제14회차 무기명 이권부 무담보 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 20일

만기일	2024년 01월 20일

액면금액	4,000,000,000원

발행가액	4,000,000,000원

이자지급조건	액면이자 연2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 2.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우, 만기일에 액면가액의 100%일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,631,578주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지

전환가격	1,520원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	1. 조기상환청구권(풋옵션) : 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 1월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

16. 리스 부채 (1) 리스부채의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	115,286	100,906

비유동	139,346	124,479

계	254,632	225,385

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기

사용권자산의 감가상각비	31,828

리스부채에 대한 이자비용	2,996

손익계산서에 인식된 총 금액	94,371

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	134,000	-	134,000	-

거래보증금	-	130,000	-	130,000

계	134,000	130,000	134,000	130,000

18. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	301,941	138,592

부가세예수금	32,396	194,464

예수보증금	4,697	4,697

선수금	213,456	318,665

계	552,489	656,417

19. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	사용액	분기말

기타충당부채	714,121	-	-	714,121

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	사용액	분기말

기타충당부채	714,121	-	-	714,121

20. 순확정급여부채(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,382,458	1,326,502

사외적립자산의 공정가치	(1,015,527)	(1,068,537)

당기재무상태표상 부채	366,931	257,965

(2) 당분기 및 전분기의 분기손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	62,184	78,774

순이자원가	(5,129)	(8,247)

종업원급여에 포함된 총 비용	57,055	70,526

(3) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,326,502	1,957,499

당기근무원가	62,184	78,774

이자비용	-	-

재측정요소

인구통계적가정 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	-

경험적조정	-	-

퇴직급여지급액(*)	(6,228)	(609,808)

연결범위변동 등	-	-

기말 장부금액	1,382,458	1,426,465

(4) 당분기 및 전분기의 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,068,537	1,745,457

납입	-	-

이자수익	5,129	8,247

재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	(58,139)	(719,396)

기말 장부금액	1,015,527	1,034,308

21. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 전환사채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	차입액면금액	담보권자

토지, 건물	28,210,640	26,160,000	차입금	21,800,000	새마을 금고 서울은평외 9개지점

22. 자본금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	22,509,869	17,916,714

자본금	11,254,935	8,958,357

(2) 유통주식수 -당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	17,916,714	13,171,214

유상증자	-	-

전환사채의 전환	4,593,155	-

기말	22,509,869	13,171,214

(3) 기타불입자본-당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,597,625	24,317,829

(4) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	24,317,829	20,579,155

유상증자	-	-

전환사채의 전환	3,279,796	-

기말금액	27,597,625	20,579,155

23. 이익 잉여금 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	309,614	309,614

재평가잉여금	9,727,823	9,727,823

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(32,417,213)	(32,388,611)

계	(22,379,776)	(22,351,174)

24.기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기타포괄금융자산평가익	16,235	15,879

유형자산재평가이익	3,885,373	3,885,373

계	3,901,608	3,901,253

25. 기타자본구성요소당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자기주식처분이익	2,400,041	2,400,041

전환권대가	1,888,032	1,440,012

주식매입선택권	881,361	862,506

계	5,169,434	4,702,559

26. 매출액(1) 당분기 및 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

상품매출액	1,385,426	997,968

제품매출액	5,134,332	2,880,790

A/S 매출액	563,299	524,016

기타매출액	-	-

수입임대료	40,800	56,446

계	7,123,857	4,459,219

(2) 당사는 운반하역 기계와 기타 기계류 및 부품의 제조 및 판매를 수행하는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다.

27. 매출원가

당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	1,167,001	800,883

제품매출원가	4,345,148	2,801,603

기타매출원가	-	-

합 계	5,512,149	3,602,486

28. 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비 등	매출원가	합계	판매비와관리비 등	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(1,367,233)	(1,367,233)	-	(609,170)	(609,170)

원재료 및 상품 당기매입액	-	5,990,331	5,990,331	-	3,620,394	3,620,394

종업원급여	647,422	362,671	1,010,093	491,000	290,598	781,598

감가상각비	46,717	48,089	94,806	15,941	44,710	60,651

무형자산상각비	5,042	-	5,042	4,878	-	4,878

기타비용	689,073	383,668	1,072,741	4,087,542	255,953	4,343,495

합 계	1,388,254	5,417,525	6,805,780	4,599,360	3,602,486	8,201,846

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	584,926	584,926	449,846	449,846

퇴직급여	62,497	62,497	41,154	41,154

주식보상비용	9,081	9,081	-	-

복리후생비	69,744	69,744	65,104	65,104

여비교통비	6,360	6,360	9,587	9,587

접대비	29,788	29,788	7,276	7,276

통신비	4,591	4,591	4,070	4,070

수도광열비	917	917	504	504

전력비	17,157	17,157	18,781	18,781

세금과공과금	35,567	35,567	41,583	41,583

감가상각비	46,717	46,717	15,941	15,941

지급임차료	26,210	26,210	69,554	69,554

수선비	-	-	-	-

보험료	29,070	29,070	33,343	33,343

차량유지비	23,859	23,859	26,097	26,097

운반비	4,317	4,317	2,075	2,075

교육훈련비	182	182	-	-

도서인쇄비	587	587	288	288

회의비	-	-	-	-

사무용품비	-	-	-	-

소모품비	7,250	7,250	4,113	4,113

지급수수료	167,026	167,026	152,225	152,225

광고선전비	2,200	2,200	5,600	5,600

대손상각비	-	-	-	-

수출제비용	99,482	99,482	23,990	23,990

판매수수료	140,742	140,742	37,158	37,158

무형자산상각비	5,042	5,042	4,878	4,878

경상연구개발비	14,942	14,942	76,695	76,695

건물관리비	-	-	-	-

잡비	-	-	-	-

계	1,388,254	1,388,254	1,089,861	1,089,861

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	9,725	9,725	1,777	1,777

배당금수익	-	-	1,375	1,375

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	309,857	309,857	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	80,883	80,883

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	-	-

계	400,465	400,465	3,152	3,152

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	385,553	385,553	1,001,680	1,001,680

금융수수료	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	165,216	165,216	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	81,335	81,335	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	-	-

계	632,105	632,105	1,001,680	1,001,680

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	14,800	14,800	3,147	3,147

대손충당금환입	-	-	-	-

외환차익	2,808	2,808	8,775	8,775

채무조정이익	-	-	-	-

사채상환이익	-	-	126,343	126,343

관계회사-종속회사 처분이익	-	-	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	5,272	5,272

잡이익	7,791	7,791	5,297	5,297

계	25,399	25,399	148,834	148,834

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	27,817	27,817	4,021	4,021

외화환산손실	4,741	4,741	2,872	2,872

투자사채손상차손	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

사채상환손실	11,901	11,901	171,257	171,257

기부금	-	-	-	-

잡손실	0	0	31,225	31,225

계	44,459	44,459	209,375	209,375

32. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당분기	전분기

지배주주 보통주 당기순이익	(28,601,640)	(1,292,196,861)

지배주주에게 귀속되는 중단영업손익	-	-

계	(28,601,640)	(1,292,196,861)

가중평균유통보통주식수	19,437,738	12,595,021

기본주당손익

계속영업 보통주 주당손익	(1)	(103)

중단영업 보통주 주당손익	-	-

(2) 희석주당손익 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부에 대한 검토결과 주당손익의 희석효과는 없습니다.

34. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	385,553	1,001,680

퇴직급여	57,055	70,526

주식보상비용	18,855	-

감가상각비	103,358	60,651

외화환산손실	-	-

유형자산처분손실	-	-

유형자산폐기손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	165,216	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	81,335	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	-	-

사채상환손실	11,901	171,257

무형자산상각비	13,997	13,833

법인세비용(수익)	-	-

대손상각비(환입)	-	-

기타의대손상각비	-	-

잡손실	-	-

유형자산처분이익	-	(5,272)

이자수익	(10,271)	(1,777)

채무조정이익	-	-

사채발행손실	-	-

사채상환이익	-	(126,343)

외화환산이익	-	-

배당금수익	-	-

재고자산평가손익	-	-

관계회사-종속회사처분이익	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-

투자사채손상차손	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(309,857)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(80,883)

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	-	-

중단영업	-	-

계	436,260	1,184,555

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,253,835)	(328,376)

기타수취채권의 감소(증가)	615,117	(439,196)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,730,201)	(591,264)

재고자산의 증가	(1,392,210)	(613,472)

매입채무의 증가(감소)	1,531,800	974,654

기타지급채무의 증가	(660,540)	(733,841)

기타유동부채의 감소	(103,928)	(40,898)

사외적립자산의 감소(증가)	58,139	719,396

퇴직금의지급	(6,228)	(609,808)

계	(3,941,888)	(1,662,805)

35. 우발채무 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	보험가입금액

하자이행보증보험 등	248,853

(2) 당분기말 현재 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	한 도	실행금액

기계설비건설공제조합	일반보증	200,000	-

전문건설공제조합	일반보증	200,000	-

상기 일반보증을 제공받음에 따라 기타포괄손익-공정가치금융자산을 담보로 제공하였습니다.(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정사항	약정금액	실행금액

현대차증권	주식담보대출	490,000	424,300

KEB하나은행	외담대	500,000	-

신한은행	외담대	200,000	-

우리은행	외담대	100,000	-

(4) 연결실체 전 대표이사의 배임혐의 발생연결실체의 전 대표이사인 김태균 및 유철근은 2017년에 발생한 연결실체의 ㈜이디 주식인수와 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 또한, 연결실체의 전 대표이사인 김태균은 2017년에 발생한 연결실체의 이엠피연구소와의 공동연구 및 사업화 수행계약 체결과 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다.(5) 연결실체는 전기 중 2017년 12월에 제7차 전환사채로 대환되어 말소 처리된 연결실체의 제2차 전환사채 12억원을 담보권으로 보유하고 있다고 주장하는 당사자를 확인하였습니다. 감사보고서일 현재까지 동 당사자는 연결실체에게 담보권으로 보유하고 있다는 전환사채에 대한 금원청구를 하지 않은 상태입니다. 연결실체는 동 건과 관련하여 잠재적으로 발생할 수 있는 법적 다툼에 대해 승소할 가능성이 높을 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 충당부채를 인식하지 않았습니다.연결실체는 상기 사항과 관련하여 연결실체의 전 대표이사인 김태균을 유가증권위변조 혐의로 인천지방검찰청에 고소하였습니다.

36. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트㈜	유니베스트㈜

유니베스트투자자문㈜	유니베스트투자자문㈜

유니베스트투자조합 1호	유니베스트투자조합 1호

종속기업	(주) 허드슨헨지인베스트	(주) 허드슨헨지인베스트

(주) 수성에이지브이	(주) 수성에이지브이

주요경영진	김대진 등	김대진 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

주요경영진	대표이사	자금상환	4,500	-

이자수익	470	-

(3) 당분기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

대표이사	대여금	73,500	78,000

(4 ) 당 분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

특수관계구분	거래유형	기초	대여	회수	기말

주요경영진	단기대여금	78,000	-	4,500	73,500

(5) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	145,061	124,650

퇴직급여	16,526	3,534

합 계	161,587	128,184

37. 영업부문정보

(1) 영업 부문별 요약 재무정보연결실체는 운반하역 기계를 제조 및 판매하는 사업 부문을 단일 영업 단위로 운영하고 있으므로 영업 부문별 요약 재무정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(2) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

김포 대리점	859,949	743,561

Bin Salman Co., Ltd.	762,868	-

합 계	1,622,817	743,561