수성웹툰 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 45 기 (당) 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 44 기 (전) 3분기 2024년 9월 30일 현재
수성웹툰 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항수성웹툰 주식회사(이하 "당사")는 1982년 2월 23일에 설립되었으며 운반하역기계와 기타 기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2005년 12월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 본사 및 공장은 인천광역시 서구 뱃길1로 42에 소재하고 있습니다.

당사의 보고기간말 현재 자본금은 90,371백만원이며, 주식회사 투믹스홀딩스가 전체발행주식의 51.55%를 보유하고있습니다.

(1) 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구분	주식의종류	소유주식수(지분율)

주식수(주)	지분율

주식회사 투믹스홀딩스	최대주주	보통주	9,317,188	51.55%

기타	기타주주	보통주	8,757,095	48.45%

합계	18,074,283	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업(이하 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)퓨쳐하이테크	성남	12월	전자부품사업	64.21	57.21

더퀸에이엠씨(주)	서울	12월	연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자	66.67	66.67

(주)인베스트나인	서울	12월	경영컨설팅 외	100.00	100.00

(주)투믹스	서울	12월	만화,소설등 컨텐츠 제작, 유통 등	70.00	70.00

(주)라라툰	서울	12월	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	70.00	70.00

라라툰네덜란드	네덜란드	12월	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	70.00	70.00

IWAYMARKETING PTE.LTD.	싱가포르	12월	광고업 및 경영컨설팅 외	70.00	70.00

(주)투믹스글로벌	서울	12월	온라인정보제공업, 만화, 소설 등 컨텐츠 제작, 유통, 판매업	70.00	70.00

Toomics Global Co., LTD	필리핀	12월	기타 정보기술 및 컴퓨터 서비스 활동	70.00	70.00

Toomics Studio Inc.	미국	12월	온라인플랫폼 서비스	70.00	70.00

TOOMICS GLOBAL UK	영국	12월	온라인플랫폼 서비스	70.00	70.00

TOOMICS GLOBAL JP	일본	12월	온라인플랫폼 서비스	70.00	70.00

(주)테라핀	서울	12월	애니메이션 영화 및 비디오물 제작업	100.00	-

2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	매출액	분기순손익

(주)퓨쳐하이테크	17,935,079	7,422,785	22,667,492	4,419,693

더퀸에이엠씨(주)	612,787	1,847,029	536,809	(505,144)

(주)인베스트나인	1,124,013	797,684	449,166	(39,029)

(주)투믹스	41,435,534	31,480,756	11,950,529	(3,535,212)

(주)라라툰	242,484	4,298,388	495,106	(225,656)

라라툰네덜란드	-	-	-	(9,529)

IWAYMARKETING PTE.LTD.	98,180	250,338	-	11,460

(주)투믹스글로벌	54,136,292	29,973,354	37,472,654	7,730,447

Toomics Global Co., LTD	259,513	55,094	11,966	(18,350)

Toomics Studio Inc.	608,650	52,834	588,672	141,428

TOOMICS GLOBAL UK	994,279	567,886	74,351	29,065

TOOMICS GLOBAL JP	510,823	(102,537)	492,359	174,940

(주)테라핀	46,045,999	44,362,137	9,990,973	971,541

(전분기말)

(단위:천원)

종속기업명	전분기말	전분기

자산총계	부채총계	매출액	분기순손익

(주)퓨쳐하이테크	9,896,973	4,335,469	10,036,651	642,319

(주)더퀸에이엠씨	2,354,037	1,474,561	2,940,895	(107,317)

(주)인베스트나인	2,588,594	2,147,693	866,809	(83,484)

(3) 연결범위의 변동

종속기업명	사 유	구분

(주)테라핀	지분 100% 취득을 통해 종속기업으로 편입	포함

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다.(2) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	7,318,685	7,318,685	6,957,534	6,957,534

매출채권	10,251,508	10,251,508	9,030,576	9,030,576

기타수취채권(유동)	10,073,027	10,073,027	10,291,710	10,291,710

단기금융상품	6,403,321	6,403,321	6,442,770	6,442,770

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	799,371	799,371	135,390	135,390

기타금융자산(유동)	300	300	97,411	97,411

파생상품자산	-	-	875,476	875,476

기타수취채권(비유동)	4,391,000	4,391,000	13,430,684	13,430,684

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,576,649	2,576,649	1,611,093	1,611,093

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	130,335	130,335	-	-

기타금융자산(비유동)	30,199,536	30,199,536	2,850,364	2,850,364

계	72,143,732	72,143,732	51,723,008	51,723,008

[금융부채]

매입채무	6,401,377	6,401,377	4,030,678	4,030,678

기타지급채무	27,140,682	27,140,682	22,804,719	22,804,719

차입금(유동)	55,961,720	55,961,720	38,169,141	38,169,141

차입금(비유동)	9,226,900	9,226,900	7,836,672	7,836,672

상환전환우선주부채	274,108	274,108	-	-

리스부채(유동)	2,112,496	2,112,496	2,724,841	2,724,841

리스부채(비유동)	3,067,234	3,067,234	4,083,496	4,083,496

파생상품부채	1,929,595	1,929,595	5,755,597	5,755,597

기타금융부채(유동)	127,116	127,116	10,970	10,970

기타금융부채(비유동)	461,027	461,027	461,027	461,027

계	106,702,255	106,702,255	85,877,141	85,877,141

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	799,371	-	130,335	929,706

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,576,648	2,576,648

파생상품부채	-	-	1,929,595	1,929,595

상환전환우선주부채	-	-	274,108	274,108

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	380,535	380,535

(전기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	135,390	-	-	135,390

파생상품자산	-	-	875,476	875,476

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,611,093	1,611,093

파생상품부채	-	-	5,755,597	5,755,597

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	380,535	380,535

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	130,335	3	운용사 고시기준가	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품

전문건설공제조합	52,321	3	자산접근법	순자산금액	-

기계설비건설공제조합	59,563	3	자산접근법	순자산금액	-

로이투자파트너스(주)	1,500,000	3	(*)	(*)	(*)

(주)투믹스홀딩스	964,764	3	(*)	(*)	(*)

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	1,929,595	3	이항모형	주가변동성	59.36%

상환전환우선주부채	274,108	3	최근거래사례가	-	-

유형자산

토지(유형자산)	380,535	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(*) 취득일 이후 피투자회사의 영업 및 환경에 유의적인 변동이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거도 없으므로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(전기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

파생상품자산	875,476	3	이항모형	주가변동성	46.82%

기타포괄손익-공정가치 지분상품

전문건설공제조합	52,125	3	자산접근법	순자산금액	-

기계설비건설공제조합	58,967	3	자산접근법	순자산금액	-

로이투자파트너스(주)(*)	1,500,000	3	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	5,755,597	3	이항모형	주가변동성	46.82%

유형자산

토지(유형자산)	380,535	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(*) 취득일 이후 피투자회사의 영업 및 환경에 유의적인 변동이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거도 없으므로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	929,706	135,390

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,576,649	1,611,093

파생상품자산	-	875,476

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	7,318,685	6,957,534

매출채권	10,251,508	9,030,576

기타수취채권(유동)	10,073,027	10,291,710

단기금융상품	6,403,321	6,442,770

기타수취채권(비유동)	4,391,000	13,430,684

기타금융자산(비유동)	30,199,536	2,850,364

소계	68,637,077	49,003,638

합계	72,143,432	51,625,597

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	6,401,377	4,030,678

기타채무	27,140,682	22,804,719

차입금(유동)	55,961,720	38,169,141

차입금(비유동)	9,226,900	7,836,672

상환전환우선주부채	274,108	-

기타금융부채(유동)	127,116	10,970

기타금융부채(비유동)	461,027	461,027

소계	99,592,930	73,313,207

파생상품부채	1,929,595	5,755,597

기타금융부채

리스부채(유동)	2,112,496	2,724,841

리스부채(비유동)	3,067,234	4,083,496

소계	5,179,730	6,808,337

합계	106,702,255	85,877,141

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	지급정지	12,287	-

단기금융상품	전환사채담보	6,129,821	5,921,512

단기금융상품	카드 질권설정	56,000	-

장기금융상품	임원 보험	130,335	-

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	채권액	충당금	장부금액

매출채권	10,868,299	(616,791)	10,251,508

기타수취채권(유동)

미수금	6,146,446	(1,863,406)	4,283,040

미수수익	5,718,121	(1,478,163)	4,239,958

대여금	7,622,292	(6,072,263)	1,550,029

소계	19,486,859	(9,413,832)	10,073,027

기타수취채권(비유동)

대여금	8,745,000	(4,354,000)	4,391,000

합계	39,100,158	(14,384,623)	24,715,535

(전기말)

(단위:천원)

구분	채권액	충당금	장부금액

매출채권	12,020,679	(2,990,103)	9,030,576

기타수취채권(유동)

미수금	8,641,316	(4,280,794)	4,360,522

미수수익	3,944,229	(368,701)	3,575,528

대여금	6,408,004	(4,345,577)	2,062,427

금융리스채권	293,233	-	293,233

소계	19,286,782	(8,995,072)	10,291,710

기타수취채권(비유동)

대여금	12,709,500	-	12,709,500

장기미수금	700,101	(700,101)	-

금융리스채권	721,184	-	721,184

소계	14,130,785	(700,101)	13,430,684

합계	45,438,246	(12,685,276)	32,752,970

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	2,990,103	4,980,895	4,345,577	368,701	12,685,276

손상차손	(699,639)	1,183	9,590	6,017	(682,849)

환입	-	-	(10,000)	-	(10,000)

제각 등	(1,756,357)	(3,956,846)	(9,590)	(267,295)	(5,990,088)

연결범위변동	82,684	838,174	6,090,686	1,370,740	8,382,284

기말금액	616,791	1,863,406	10,426,263	1,478,163	14,384,623

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	2,880,131	5,711,661	4,353,475	374,018	13,319,285

손상차손	18,136	(241,288)	-	-	(223,152)

환입	-	(477,687)	(10,000)	-	(487,687)

제각 등	-	(259,875)	-	-	(259,875)

분기말금액	2,898,267	4,732,811	4,343,475	374,018	12,348,571

9. 금융자산9.1. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	799,371	-	135,390	-

금융상품	-	130,335	-	-

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서상 금융수익(금융비용)으로 표시되어 있습니다.(3) 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(4) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	135,390	718,879

취득	10,306,129	18,102,744

처분	(9,630,582)	(18,281,192)

평가손익	118,769	1,136

분기말	929,706	541,567

9.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권

전문건설공제조합	52,321	52,125

설비공제조합	59,563	58,968

로이투자파트너스 주식회사	1,500,000	1,500,000

(주)투믹스홀딩스	964,764	-

이매진기업금융1차(주)	1	1

계	2,576,649	1,611,093

위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	연결범위변동	분기말

전문건설공제조합	52,125	-	-	196	-	52,321

설비공제조합	58,967	-	-	596	-	59,563

로이투자파트너스(주)	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000

탑코(주)	-	-	(24,788,430)	-	24,788,430	-

(주)투믹스홀딩스	-	-	-	-	964,764	964,764

이매진기업금융1차(주)	1	-	-	-	-	1

계	1,611,093	-	(24,788,430)	792	25,753,194	2,576,649

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	연결범위변동	분기말

전문건설공제조합	54,925	-	-	(654)	-	54,271

기계설비건설공제조합	54,270	-	-	2,552	-	56,822

로이투자파트너스(주)	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000

(주)경인자기관리부동산투자회사	724,553	-	-	-	-	724,553

계	2,333,748	-	-	1,898	-	2,335,646

10. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	300	2,996,485	97,411	2,850,364

미수금	-	27,203,051	-	-

계	300	30,199,536	97,411	2,850,364

11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	892,787	(106,460)	786,327	384,491	(72,093)	312,398

상품	2,083,837	(622,954)	1,460,883	1,691,044	(276,052)	1,414,992

원재료	5,074,513	(1,226,809)	3,847,704	4,362,777	(1,094,855)	3,267,922

미착품	20,220	-	20,220	60,250	-	60,250

계	8,071,357	(1,956,223)	6,115,134	6,498,562	(1,443,000)	5,055,562

12. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	3,053,993	2,412,279

차감: 대손충당금	-	(40,000)

선급금(순액)	3,053,993	2,372,279

선급비용	385,615	564,841

부가세대급금	356,826	457,716

소계	3,796,434	3,394,836

비유동

장기선급비용	1,597,789	29,176,785

합계	5,394,223	32,571,621

13. 관계기업투자주식(1) 관계기업 상세내역

기업명	당분기말	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 및 공동기업활동의 성격 등

소유지분율(%)	의결권지분율(%)

송옥 에프앤비	49%	49%	대한민국	12월 31일	음식료·외식·프랜차이즈

(2) 관계기업의 변동내역당분기 관계기업의 변동내역은 없으며, 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기)

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	손상	전분기말

송옥 에프앤비	-	-	-	-	-	-

투믹스	70,477,040	-	3,007,777	11,541	-	73,496,358

계	70,477,040	-	3,007,777	11,541	-	73,496,358

(3) 관계기업의 요약 재무정보(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

송옥 에프앤비	송옥 에프앤비

유동자산

현금및현금성자산	1,116

기타유동자산	31,650

유동자산 합계	32,766

비유동자산	89,194

유동부채

금융부채	82,733

기타유동부채	270,755

유동부채 계	353,488

비유동부채	-

순자산	(231,528)

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분해당액	투자차액	기타	장부금액

송옥 에프앤비

(전기말)

(단위:천원)

기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분해당액	투자차액	기타	장부금액

송옥 에프앤비	(231,528)	49.00%	(113,449)	-	113,449	-

14. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	386,135	-	386,135

건물	761,635	(101,563)	660,072

기계장치	704,875	(427,901)	276,974

차량운반구	473,875	(260,477)	213,398

비품	2,498,002	(1,928,908)	569,094

기타의유형자산	1,867,340	(1,112,126)	755,214

사용권자산_건물	8,676,802	(3,975,117)	4,701,685

사용권자산_차량	806,655	(507,659)	298,996

사용권자산_기타	21,315	(11,249)	10,066

계	16,196,634	(8,325,000)	7,871,634

(전기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	386,135	-	386,135

건물	761,636	(87,382)	674,254

기계장치	662,915	(370,494)	292,421

차량운반구	372,723	(207,247)	165,476

비품	1,534,451	(1,137,022)	397,429

기타의유형자산	1,616,847	(661,404)	955,443

사용권자산_건물	7,467,511	(1,958,356)	5,509,155

사용권자산_차량	958,287	(604,055)	354,232

사용권자산_기타	21,315	(5,921)	15,394

계	13,781,820	(5,031,881)	8,749,939

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	손상	연결범위변동	기타	분기말금액

토지	386,135	-	-	-	-	-	-	386,135

건물	674,254	-	-	(14,182)	-	-	-	660,072

기계장치	292,421	41,960	-	(57,407)	-	-	-	276,974

차량운반구	165,476	140,531	-	(55,855)	-	-	(36,754)	213,398

비품	397,429	108,115	(1,544)	(271,157)	-	335,417	834	569,094

기타의유형자산	955,443	-	(30,000)	(296,149)	125,920	-	-	755,214

사용권자산	5,878,781	166,595	(10,314)	(2,000,440)	-	975,635	490	5,010,747

계	8,749,939	457,201	(41,858)	(2,695,190)	125,920	1,311,052	(35,430)	7,871,634

(전분기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	손상	기타	분기말금액

토지	386,135	-	-	-	-	-	386,135

건물	693,160	-	-	(14,180)	-	-	678,980

기계장치	205,904	228,420	(65,650)	(51,958)	-	-	316,716

차량운반구	250,999	45,987	(65,772)	(56,454)	-	16,140	190,900

비품	85,702	43,143	(799)	(28,637)	-	-	99,409

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

기타의유형자산	42,669	-	-	(7,663)	-	-	35,006

사용권자산	564,667	1,967,082	-	(727,831)	-	-	1,803,918

계	2,229,236	2,284,632	(132,221)	(886,723)	-	16,140	3,511,064

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	상각	연결범위변동	기타	기말

건물	5,509,155	65,523	-	(1,849,118)	975,635	490	4,701,685

차량	354,232	101,072	(10,314)	(145,994)	-	-	298,996

기타	15,394	-	-	(5,328)	-	-	10,066

계	5,878,781	166,595	(10,314)	(2,000,440)	975,635	490	5,010,747

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타	분기말

건물	86,718	1,934,647	-	(565,014)	-	1,456,351

차량	477,949	32,435	-	(162,817)	-	347,567

계	564,667	1,967,082	-	(727,831)	-	1,803,918

15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	처분	상각비	손상	대체	연결범위변동	분기말잔액

무형자산(고객관계)	4,800,983	-	-	(218,226)	-	-	-	4,582,757

무형자산(기술가치)	124,005	-	-	(124,005)	-	-	-	-

무형자산(전속계약권)	-	-	-	-	-	-	-	-

영업권	128,584,518	-	-	(6,412)	-	-	6,412	128,584,518

저작권	11,774,345	2,628,446	-	(3,531,934)	-	-	-	10,870,857

산업재산권	353,970	-	-	(58,995)	-	-	-	294,975

유통권	-	635,049	(59,000)	(520,171)	(114,000)	(25,207)	2,374,905	2,291,576

상표권	5,782	-	(1,781)	(3,226)	-	-	9,755	10,530

소프트웨어	335,958	-	-	(87,857)	-	-	55,876	303,977

회원권	1,503,910	439,593	(218,830)	-	-	-	-	1,724,673

기타의무형자산	5,068,427	4,951,250	-	(3,233,127)	(7,234)	(9,841)	4,898,537	11,668,012

계	152,551,898	8,654,338	(279,611)	(7,783,953)	(121,234)	(35,048)	7,345,485	160,331,875

(전분기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	손상	분기말잔액

무형자산(고객관계)	5,091,952	-	(218,227)	-	4,873,725

무형자산(기술가치)	372,015	-	(186,007)	-	186,008

무형자산(전속계약권)	330,000	-	(330,000)	-	-

영업권	5,187,458	-	-	-	5,187,458

산업재산권	425,140	393,300	(19,665)	-	798,775

상표권	7,062	1,452	(2,037)	-	6,477

소프트웨어	154,403	262,926	(66,010)	-	351,319

회원권	1,503,910	-	-	-	1,503,910

계	13,071,940	657,678	(821,946)	-	12,907,672

16. 매입채무및기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	6,401,377	4,030,678

기타지급채무

미지급금	20,662,970	20,116,951

미지급비용	6,477,712	2,687,768

소계	27,140,682	22,804,719

합계	33,542,059	26,835,397

17. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	35,099,002	17,210,002

유동성 장기차입금	3,865,043	2,865,000

유동성 전환사채	16,997,675	18,094,139

소계	55,961,720	38,169,141

비유동부채

장기차입금	3,479,577	2,700,000

전환사채	5,747,323	5,136,672

소계	9,226,900	7,836,672

합계	65,188,620	46,005,813

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위:천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금	(주)에이엠씨코리아	13.00	1,000,000	1,000,000

일반자금	재이앤티 주식회사	13.00	1,000,000	1,000,000

일반자금	조순옥	13.00	200,000	200,000

일반자금	(주)가야지	13.00	800,000	800,000

일반대출	현대차증권	-	270,000	-

일반대출	우리은행	4.03	1,000,002	1,000,002

운전자금	신한은행	12.00	4,000	10,000

운전자금	신한은행	5.18	2,200,000	2,200,000

운전자금	신한은행	4.89	-	2,250,000

운전자금	우리저축은행	7.50	1,600,000	3,000,000

운전자금	국민은행	8.31	800,000	800,000

운전자금	국민은행	7.24	1,000,000	1,200,000

운전자금	하나은행	5.68	1,250,000	2,800,000

운전자금	하나은행	4.50	875,000	950,000

운전자금	하나은행	4.84	2,100,000	-

운전자금	하나은행	5.66	-	-

운전자금	이매진기업금융제일차㈜	14.00	9,000,000	-

운전자금	우리은행	4.02	9,000,000	-

운전자금	우리은행	4.19	3,000,000	-

계	35,099,002	17,210,002

2) 장기차입금(단위:천원)

내역	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	우리은행	2025.11.24	6.04	1,250	5,000

운영자금	우리은행	2026.04.07	7.50	700,000	1,600,000

운영자금	인천저축은행	2026.05.18	7.50	2,200,000	2,500,000

운영자금	우리은행	2027.07.15	5.31	2,000,000	-

운영자금	농협은행	2027.07.31	4.88	1,500,000	-

운영자금	중소벤처기업진흥공단	2026.11.07	2.59%~2.93%	401,370	-

운영자금	광주은행	2026.02.19	5.77	500,000	1,400,000

일반대출	하나은행	2025.06.24	6.87	42,000	60,000

소계	7,344,620	5,565,000

유동성대체	(3,865,043)	(2,865,000)

합계	3,479,577	2,700,000

3) 사채(단위:천원)

구분	발행일	만기일	액면연이자율(%)	당분기말	전기말

제19차전환사채	2022.01.28	2025.01.28	2.00	-	1,800,000

제21차전환사채	2022.12.22	2025.12.22	3.00	5,000,000	5,000,000

제23차전환사채	2023.07.31	2026.07.31	3.00	10,200,000	13,000,000

제24차전환사채	2023.07.28	2026.07.28	-	6,500,000	6,500,000

제25차전환사채	2023.07.28	2026.07.28	-	1,500,000	1,500,000

소계	23,200,000	27,800,000

상환할증금	3,401,608	4,203,466

전환권조정	(3,856,610)	(8,772,655)

계	22,744,998	23,230,811

유동성대체	(16,997,675)	(18,094,139)

합계	5,747,323	5,136,672

(3) 보고기간말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제21회차무기명식무보증사모 전환사채	제23회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	제24회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	제25회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채

발행일	2022년 12월 22일	2023년 07월 31일	2023년 07월 28일	2023년 07월 28일

만기일	2025년 12월 22일	2026년 07월 31일	2026년 07월 28일	2026년 07월 28일

최초발행권면총액	25,000,000,000원	14,000,000,000원	12,500,000,000원	4,000,000,000원

액면금액	5,000,000,000원	10,200,000,000 원	6,500,000,000원	1,500,000,000원

이자지급조건	액면이자 연3.0%,발행일 기준매3개월 후급	액면이자 연3.0%,발행일 기준매3개월 후급	-	-

만기보장수익률	9.5%	9.5%	-	-

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%	100%

전환가액(원/주)	5,261	5,360	8,950	8,950

전환청구기간	시작일	2023년 12월 22일	2024년 07월 31일	2024년 07월 28일	2024년 07월 28일

종료일	2025년 11월 22일	2026년 06월 30일	2026년 05월 28일	2026년 05월 28일

사채권자에 의한조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다	-	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다

발행자에 의한조기상환청구권	-	-	-	-

발행회사의 매도청구권	2023년 12월 23 일부터 매월 해당하는 날에 사채권의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능	2024년 07월 31 일부터 매월 해당하는 날에 사채권의 40% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	제19회무기명식무보증사모전환사채	제21회무기명식무보증사모전환사채	제23회무기명식이권부무보증사모전환사채	제24회무기명식이권부 무보증사모전환사채	제25회무기명식이권부 무보증사모전환사채	계

기초장부가액	1,627,623	5,249,077	10,032,053	5,136,672	1,185,386	23,230,811

발행	-	-	-	-	-	-

상환	(1,973,614)	-	(2,011,751)	-	-	(3,985,365)

전환권조정 상각	345,991	650,928	2,331,269	610,651	140,919	4,079,758

재매각	-	-	-	-	-	-

자본전환	-	-	(580,206)	-	-	(580,206)

기타	-	-	-	-	-	-

분기말장부가액	-	5,900,005	9,771,365	5,747,323	1,326,305	22,744,998

(전분기)

(단위: 천원)

구분	제17회무기명식무보증사모전환사채	제19회무기명식무보증사모전환사채	제21회무기명식무보증사모전환사채	제22회무기명식이권부 무보증사모전환사채	제23회무기명식이권부무보증사모전환사채	제24회무기명식이권부 무보증사모전환사채	제25회무기명식이권부 무보증사모전환사채	계

기초장부가액	-	2,285,117	22,521,297	2,119,063	8,175,114	8,483,779	2,714,809	46,299,179

발행	-	-	-	-	-	-	-	-

상환	-	-	(14,571,499)	-	-	-	(500,000)	(15,071,499)

전환권조정 상각	-	794,347	2,147,435	678,552	1,890,156	743,977	238,073	6,492,540

재매각	200,000	-	-	-	-	-	-	200,000

자본전환	(200,000)	(2,220,899)	-	-	-	-	-	(2,420,899)

기타	-	-	-	-	-	-	130,890	130,890

분기말장부가액	-	858,565	10,097,233	2,797,615	10,065,270	9,227,756	2,583,772	35,630,211

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	16,997,675	26,402,454

파생상품부채	1,929,595	5,370,125

계	18,927,270	31,772,579

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전당기순이익	4,928,986	(980,742)

파생상품평가손익	3,335,994	757,729

평가손익제외 법인세비용차감전당기순이익	1,592,992	(1,738,471)

18. 상환전환우선주부채(1) 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	(주)테라핀

발행일	2021.05.27

발행주식수	2,019주

발행금액	999,828,990원

상환조건	발행가액에 상환일까지 연복리 7.0%로 계산한 이자금액을 가산하고 기지급한 배당금 차감한 가액

상환방법	상환청구일로부터 1개월 이내에 현금지급

상환기간	우선주 거래완결일의 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 우선주의 존속기한 만료일까지

전환조건	최초 전환가격은 우선주식 발행가액으로 하여 최초의 전환비율은 우선주식 1주당 전환대상 주식 1주로 전환하며, 다음의 경우 전환비율 조정1)우선주의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식 등을 발행한 경우2)합병비율 산정 (또는상장)시 평가가액(공모가격)의 70%가 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우3) 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우

전환청구기간	우선주식 거래완결일의 다음날로부터 존속기한 만료일(발행일로부터 10년이 되는날)

의결권 관련 사항	우선주 1주당 1개의 의결권 보유

이익배당에 관한 사항	누적적, 참가적 우선주로 보유기간동안 연 0.0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우 초과분에 대해 보통주와 동일한 배당참가하여 배당

(2) 당분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초	-

사업결합	274,108

평가	-

분기말	274,108

19. 리스부채(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,112,496	2,724,841

비유동	3,067,234	4,083,495

계	5,179,729	6,808,336

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	2,000,440	727,831

리스부채에 대한 이자비용	429,356	70,900

손익계산서에 인식된 총 금액	2,429,795	798,731

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득및변경	지급	이자비용	해지	대체	연결범위변동	분기말

유동	2,724,841	63,690	(2,197,219)	44,768	(10,790)	1,485,621	1,585	2,112,496

비유동	4,083,496	84,772	-	384,587	-	(1,485,621)	-	3,067,234

계	6,808,337	148,462	(2,197,219)	429,355	(10,790)	-	1,585	5,179,730

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득및변경	지급	이자비용	분기말

리스부채	571,783	1,827,325	(740,213)	70,900	1,729,795

20. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지급보증채무	127,116	-	10,970	-

임대보증금	-	5,000	-	5,000

거래보증금	-	160,000	-	160,000

기타장기미지급금	-	296,027	-	296,027

계	127,116	461,027	10,970	461,027

21. 기타유동부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	600,655	481,602

부가세예수금	489,085	201,494

선수수익	7,305	7,305

선수금	21,573,412	16,541,697

계	22,670,457	17,232,098

22. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	유동/비유동	기초	설정액	분기말

기타충당부채	유동	39,891	-	39,891

복구충당부채	비유동	586,958	15,251	602,209

계	626,849	15,251	642,100

(전분기)

(단위:천원)

구분	유동/비유동	기초	전입액(설정액)	분기말

기타충당부채	유동	21,102	20,636	41,738

23. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,560,414	4,970,043

사외적립자산의 공정가치	(1,007,883)	(1,308,322)

당기재무상태표상 부채	4,552,531	3,661,721

(2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,073,109	238,136

순이자원가	82,627	274

종업원급여에 포함된 총 비용	1,155,736	238,410

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	4,970,043	1,877,110

당기근무원가	1,073,109	238,136

이자비용	120,525	45,579

재측정요소

인구통계적가정 변동	-	(222)

재무적가정의 변동	24,591	94,041

경험적조정	70,662	(13,919)

퇴직급여지급액	(698,516)	(243,497)

연결범위변동	-	-

기말 장부금액	5,560,414	1,997,228

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,308,322	1,209,006

납입	-	-

이자수익	37,898	45,306

재측정요소	(28,769)	(13,064)

퇴직급여지급액	(309,568)	(305,490)

금융상품으로계정대체	-	92,671

기말 장부금액	1,007,883	1,028,429

24. 담보제공 및 지급보증(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	차입액면금액	담보권자

단기금융상품	6,129,821	6,114,345	21회 전환사채	5,000,000	㈜바로저축은행 외

종속기업투자주식 및기타특수관계자 주식(*1)	65,968,024	9,100,000	23회 전환사채	10,200,000	얼머스인베스트먼트 외

종속기업투자주식(*2)	47,850,000	14,300,000	차입금	7,000,000	이매진기업금융제이차주식회사

종속기업투자주식(*3)	9,404,213	-	단기차입금	3,000,000	에이엠씨코리아 외

토지,건물	599,625	1,542,000	일반자금차입금	1,000,000	우리은행

(주)탑코 주식(*4)	-	7,800,000	일반자금차입금	9,000,000	상상인저축은행, 상상인플러스저축은행

(*1) (주)투믹스 주식 9,288주(지분41%)와 테라핀 213,606주를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) (주)투믹스 주식 6,575주를 이매진기업금융제이차주식회사 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(*3) (주)퓨쳐하이테크 572,140주(57.21%)를 담보로 제공하고 있습니다.

(*4) 재무상태표상 장기미수금으로 분류되어 있습니다.

25. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	700,000,000	700,000,000

1주당 금액	5,000	5,000

발행주식수	18,074,283	17,816,414

자본금	90,371,415	89,082,070

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	17,813,901	111,151,500

유상증자	127,272	-

전환사채의 전환	130,597	6,318,973

분기말	18,071,770	117,470,473

(3) 기타불입자본보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,994,175	54,837,176

26. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄금융자산평가이익	29,129	22,411

기타포괄금융자산평가손실	(5,926)	-

해외사업환산손익	(2,329)	72,025

지분법자본변동	(3,915,125)	(3,920,485)

유형자산재평가이익	-	-

계	(3,894,251)	(3,826,049)

27. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분손익	1,914,800	1,914,800

자기주식	(13,799)	(13,799)

전환권대가	6,919,182	6,919,182

기타자본잉여금	42,183,200	42,100,150

감자차익	2	2

기타자본조정	(33,318,502)	(13,517,123)

주식매입선택권	183,984	183,984

계	17,868,867	37,587,196

(2) 주식기준보상

1) 연결실체는 임직원에게 신주발행의 주식선택권을 부여하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

권리부여일	2020-11-25	2021-11-26	2021-12-17	2021-12-31	2022-04-13

만기일	2026-11-25	2025-11-26	2025-12-17	2025-12-31	2026-04-13

발행할 주식수	155,314	794	688	18	37

기발행 주식수	-	-	-	-	-

부여방법	신주교부	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	1,600	2,105,263	2,105,263	2,105,263	2,105,263

약정용역제공기간	3년	2년	2년	2년	2년

행사시작일	2023-11-25	2023-11-26	2023-12-17	2023-12-31	2024-04-13

행사종료일	2026-11-24	2025-11-26	2025-12-17	2025-12-31	2026-04-13

보상원가산정방식	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 보상비용과 당분기말 이후에 인식할 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기까지 인식한 보상비용	7,265,227	1,038,948

당기 인식한 보상비용	-	-

당기 이후 인식할 보상비용	-	-

연결범위변동	-	-

총보상원가	7,265,227	1,038,948

3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	171,033	191,408

퇴사로인한감소	14,219	(13,125)

연결범위변동	-	-

기말	156,814	178,283

4) 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.

주가	행사가격	무위험이자율	예상주가변동성

1,510원	1,600원	1.35%	73.07%

5,979,004원	2,105,263원	1.004%~2.591%	54.82%

5,868,583원	2,105,263원	0.957%~2.442%	55.43%

5,865,778원	2,105,263원	0.984%~2.166%	50.77%

6,945,708원	2,105,263원	1.435%~4.274%	50.69%

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,276,127)	124,007

원재료 및 상품 당기매입액	28,110,462	26,735,302

종업원급여	16,093,326	3,966,574

감가상각비	2,695,188	886,723

무형자산상각비	7,783,953	802,282

기타비용	30,402,006	8,280,181

계	83,808,808	40,795,069

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	3,915,134	12,685,668	908,872	2,222,147

퇴직급여	405,408	1,171,065	97,623	158,556

복리후생비	500,883	1,609,256	103,032	337,130

여비교통비	53,398	134,960	27,133	63,021

접대비	77,131	271,195	50,092	123,473

통신비	12,870	48,539	3,491	9,434

수도광열비	261	1,432	222	14,504

전력비	9,241	26,800	18,737	61,020

세금과공과금	111,109	285,259	97,812	187,296

감가상각비	613,742	1,891,671	60,103	205,352

지급임차료	184,092	592,966	123,559	292,454

수선비	1,395	1,595	-	6,109

보험료	57,356	235,397	13,096	67,093

차량유지비	18,352	71,166	22,805	78,213

운반비	10,802	32,974	52,665	72,554

교육훈련비	2,710	9,421	635	2,251

도서인쇄비	486	2,501	292	1,500

사무용품비	-	-	-	83

소모품비	47,992	101,575	21,207	57,926

지급수수료	1,402,992	4,510,260	366,687	1,152,472

광고선전비	3,670,170	12,603,951	17,456	105,488

대손상각비(환입)	19,766	(698,456)	971	18,136

수출제비용	5,200	43,893	32,401	150,182

판매수수료	76,478	349,583	86,059	799,057

무형고정자산상각	1,839,045	5,662,381	266,743	801,778

외주비	808,122	2,760,308	-	-

경상연구개발비	275,574	674,018	209,045	592,800

보증수리비	-	-	-	20,636

건물관리비	124,566	381,020	16,701	21,839

계	14,244,275	45,460,398	2,597,439	7,622,504

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,307,352	2,832,881	200,075	310,487

배당금수익	-	2,720	-	908

사채상환이익	199,570	373,183	-	-

파생상품부채평가이익	-	3,363,717	-	920,036

계	2,506,922	6,572,501	200,075	1,231,431

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,084,834	8,888,697	2,250,970	7,644,344

사채상환손실	-	-	130,890	452,372

파생상품자산평가손실	-	875,476	-	303,956

파생상품부채평가손실	-	-	-	510,179

보증비용	44,784	110,679	-	-

계	3,129,618	9,874,852	2,381,860	8,910,851

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	106,970	297,406	8,561	98,517

대손충당금환입	-	10,000	40,000	718,976

외화환산이익	(55,568)	79	4,716	8,541

유형자산처분이익	-	2,054	-	4,531

무형자산처분이익	38,219	38,219	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	3,799,677

리스자산해지이익	642	1,039	-	-

보증비용환입	(42,999)	-	-	-

잡이익	5,826	35,489	28,792	138,610

계	53,090	384,286	82,069	4,768,852

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	150,679	932,863	8,547	149,650

기타의대손상각비	-	15,607	-	-

외화환산손실	(5,532)	12,922	7,857	9,813

무형자산손상차손	2,000	121,234	-	-

유형자산처분손실	-	-	(49,294)	34,394

유형자산폐기손실	-	30,000	-	473

기부금	-	10,000	-	-

잡손실	88,418	194,853	30,132	46,842

계	235,565	1,317,479	(2,758)	241,172

32. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 지배기업의 소유주지분과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,213,824,429	115,760,080	(1,322,025,514)	(1,134,178,345)

가중평균유통보통주식수	18,145,089	17,991,048	11,840,972	11,594,000

기본주당손익	67	6	(112)	(98)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식	17,944,498	17,813,901	11,584,003	11,115,150

19 전환사채전환	-	-	-	188,035

19 전환사채전환	-	-	-	176,928

17 전환사채전환	-	-	-	27,605

19 전환사채전환	-	-	256,969	86,282

23 전환사채전환	-	109,548	-	-

유상증자	200,591	67,599	-	-

가중평균유통보통주식수	18,145,089	17,991,048	11,840,972	11,594,000

(3) 희석주당손익당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부 에 대한 검토결과 주당 손익의 희석효과는 없습니다.

34. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	8,916,115	7,714,253

퇴직급여	1,155,736	238,409

주식보상비용	-	-

감가상각비	2,695,188	886,723

외화환산손실	35,215	9,865

유형자산처분손실	-	34,394

유형자산폐기손실	30,000	473

무형자산처분손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	154,970	468,531

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,654	13,812

파생상품자산평가손실	875,476	303,956

파생상품부채평가손실	-	510,179

파생상품부채처분손실	-	-

사채상환손실	-	452,372

유형자산손상차손	-	-

무형자산손상차손	121,234	-

무형자산상각비	7,783,953	821,947

보증수리비	-	20,636

지급수수료	35,048	-

법인세비용(수익)	2,392,918	138,204

대손상각비(환입)	(698,456)	8,136

기타의대손상각비	15,607	-

장기종업원급여	28,140	-

보증비용	110,679	-

보증비용환입	-	-

무형자산손상차손환입	-	-

대손충당금환입	(10,000)	(718,976)

잡손실	-	-

유형자산처분이익	(2,054)	(4,531)

무형자산처분이익	(38,219)	-

매각예정비유동자산처분이익	-	(3,799,677)

리스자산해지이익	(1,039)	-

이자수익	(2,834,378)	(331,236)

사채상환이익	(373,183)	-

외화환산이익	(7,107)	(8,541)

배당금수익	(5,135)	(5,220)

재고자산평가손익	513,223	64,714

관계기업투자이익(손실)	-	(3,007,777)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(319,788)	(826,549)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(125,422)	(14,947)

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	-	-

파생상품자산평가이익	-	-

파생상품부채평가이익	(3,363,717)	(920,036)

잡이익	(4,654)	-

계	17,087,004	2,049,114

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	859,557	1,928,426

기타수취채권의 감소(증가)	639,456	760,282

기타유동자산의 감소(증가)	529,943	2,016,307

기타비유동자산의 감소(증가)	-	16,000

재고자산의 증가	(1,536,041)	224,585

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(10,175,794)	(18,102,744)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	9,795,400	18,639,211

매입채무의 증가(감소)	2,423,659	(262,644)

기타지급채무의 증가(감소)	364,308	(49,134)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,027,045)	(3,798,385)

사외적립자산의 감소	309,568	305,489

퇴직금의지급	(698,516)	(243,497)

계	1,484,495	1,433,896

(3) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의자본전환	580,206	2,420,899

내재파생상품의자본전환	155,049	1,285,309

사용권자산및리스부채의인식	(40,997)	1,827,325

매출채권및기타수취채권 제각	6,129,283	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 차입부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	차입금	전환사채	리스부채	상환전환우선주	계

기초	22,775,002	23,230,811	6,808,336	-	52,814,149

재무현금흐름

차입금의 증감	(1,838,167)	(3,900,000)	-	-	(5,738,167)

리스료의 지급	-	-	(2,197,219)	-	(2,197,219)

부채와 관련된 그 밖의 변동

이자비용	611	4,079,758	429,356	-	4,509,725

자본전환	-	(580,206)	-	-	(580,206)

사채상환손실	-	(85,365)	-	-	(85,365)

사용권자산 등의 증감	-	-	137,672	-	137,672

기타	-	-	-	-	-

연결범위변동	21,528,176	-	1,584	274,108	21,803,868

당분기말	42,465,622	22,744,998	5,179,729	274,108	70,664,457

(전분기)

(단위:천원)

구분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	1,006,278	46,299,179	571,783	47,877,240

재무현금흐름

차임급의 증감	153,252	(16,967,263)	-	(16,814,011)

리스료의 지급	-	-	(761,103)	(761,103)

부채와 관련된 그 밖의 변동

이자비용	1,270	6,492,541	70,899	6,564,710

자본전환	-	(2,420,899)	-	(2,420,899)

사채상환손실	-	2,226,653	-	2,226,653

사용권자산 등의 증감	-	-	1,827,325	1,827,325

기타	-	-	20,891	20,891

분기말	1,160,800	35,630,211	1,729,795	38,520,806

35. 우발채무 및 약정사항 등

(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정기관	약정사항	한도액	사용액

기업은행	전자방식 외상매출채권	1,000,000	114,658

하나은행	외담대	500,000	-

신한은행	신한동반외담대	200,000	-

현대차증권	주식담보대출	1,000,000	-

우리은행	일반자금	1,000,000	1,000,000

우리은행	한도대출	100,000	2

신한은행	신용대출	6,000	4,000

keb하나은행	신용대출	150,000	42,000

(2) 보고기간말 현재 각종 계약과 관련하여 서울보증보험에서 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	보험가입금액

하자이행보증보험 등	686,914

(3) 연결실체는 우리은행 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 12,000,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(탑코 주식)과 관련하여 제 3자로부터 주식 담보를 제공 받고 있습니다.(5) 연결실체 전 대표이사의 배임혐의 발생연결실체의 전 대표이사인 김태균 및 유철근은 2017년에 발생한 연결실체의 ㈜이디 주식인수와 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 또한, 연결실체의 전 대표이사인 김태균은 2017년에 발생한 연결실체의 이엠피연구소와의 공동연구 및 사업화 수행계약 체결과 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다.(6) 우발사항연결실체는 전기 중 2017년 12월에 제7차 전환사채로 대환되어 말소 처리된 연결실체의 제2차 전환사채 12억원을 담보권으로 보유하고 있다고 주장하는 당사자를 확인하였습니다. 감사보고서일 현재까지 동 당사자는 연결실체에게 담보권으로 보유하고있다는 전환사채에 대한 금원청구를 하지 않은 상태입니다. 연결실체는 동 건과 관련하여 잠재적으로 발생할 수 있는 법적 다툼에 대해 승소할 가능성이 높을 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 충당부채를 인식하지 않았습니다. 연결실체는 상기 사항과 관련하여 연결실체의 전 대표이사인 김태균을 유가증권위변조 혐의로 인천지방검찰청에 고소하였습니다.

(7) 기타약정사항 연결실체는 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산((주)탑코 주식)과 관련하여 향후 매각의 이행을 담보하기 위하여, (주)탑코의 대표이사가 보유한 (주)탑코주식 56,830주에 근질권을 설정하고 있습니다. (8) 기타 소송 중인 사건

(단위:천원)

법원	소 송	원 고	피 고	소송가액	진행상황

인천지방검찰청부천지청	전기차사업 출자 자금 회수 불능으로 형사 고소 진행중	수성웹툰	A사 및 관계회사	-	조사진행중

서초경찰서	신사업 진행을 위한 제조 지원금 회수를 위한 형사 고소 진행중	수성웹툰	B사와 C사	-	조사진행중

수원지방법인	손해배상	김○○	연결실체	75,558	1심 원고일부승소 및 항소

서울중앙지방법원	대여금 반환	연결실체	㈜에스지씨엔터테인먼트	181,359	화해권결정 확정

서울 서부경찰서	대여금 및 공동약정에 따른 정산금에 대한 사기	연결실체	진○	-	1심 진행 중

서울중앙지방법원	채권가압류	연결실체	더캐슬 주식회사	748,442	1심 진행 중

서울중앙지방법원	해고무효확인 등	박태우	㈜투믹스	149,578	1차 계류중

36. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	(주)투믹스홀딩스	(주)투믹스홀딩스

관계기업	(주)송옥 에프앤비	(주)송옥 에프앤비

기타특수관계자	샐바시온투자조합	샐바시온투자조합

Terapin Studios, Inc., (주)케이비젼, (주)아이윌미디어, (주)케이스타글로벌이엔티, (주)블루픽, (주)아이코드랩, (주)너와숲,	Terapin Studios, Inc., (주)테라핀, (주)케이비젼, (주)아이윌미디어, (주)케이스타글로벌이엔티, (주)블루픽, (주)아이코드랩, (주)너와숲,

주요경영진	김덕진, 유영학 등	김덕진, 유영학 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당기	전기

지배기업	(주)투믹스홀딩스	이자비용	762,214	-

이자수익	11,344	-

매출	-	113

임차료	784	-

기타특수관계자	Terapin Studios, Inc. Korea branch	급여등	190,442	-

복리후생비	12,249	-

기타의대손상비환입	10,000	-

(주)테라핀	무형자산매입	-	393,300

매출	-	18,328

지급수수료	-	3,000

(주)라라툰	매출	-	130

주요경영진	대표이사	파생상품평가손익	191,345	77,073

(3) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	미수금	미수수익	선급비용

지배회사	(주)투믹스홀딩스	9,065,000	-	2,603,119	-

관계기업	(주)송옥에프앤비	4,843	8,967	8,296	-

기타특수관계자	Terapin Studios, Inc. Korea branch	887,000	707,674	30,830	-

기타특수관계자	Terapin Studios, Inc.	298,953	-	8,229	-

기타특수관계자	이매진기업금융제일차(주)	141,490	-	-	61,340

주요경영진	종속기업대표이사	270,000	-	-	-

주요경영진	종속기업대표이사	37,383	13,785	5,164	-

주요경영진	종속기업임직원	108,192	4,847	15,402	-

기타특수관계자	종업원	10,000	-	-	-

특수관계구분	회사명	채무

파생상품부채	차입금	미지급금	전환사채	미지급비용

지배회사	(주)투믹스홀딩스	-	-	18,000,000	8,000,000	696,273

기타특수관계자	Terapin Studios, Inc. Korea branch	-	-	5,961	-	-

기타특수관계자	이매진기업금융제일차(주)	-	9,000,000	-	-	-

주요경영진	임직원	40,451	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	매출채권	미수금	미수수익	리스채권	장기선급금

지배회사	(주)투믹스홀딩스	-	-	-	44,667	-	-

관계기업	(주)송옥에프앤비	14,123	-	8,967	7,198	-	-

기타특수관계자	(주)테라핀	12,400,000	384	-	3,356,247	1,014,417	-

기타특수관계자	Terapin Studios, Inc. Korea branch	-	-	269,500	-	-	-

기타특수관계자	Terapin Studios, Inc.	-	-	-	-	-	27,000,000

주요경영진	주주.임원.종업원	10,000	-	-	-	-	-

주요경영진	종속기업대표이사	194,098	-	-	-	-	-

주요경영진	종속기업대표이사	33,864	-	13,785	3,439	-	-

주요경영진	종속기업임직원	115,569	-	4,847	10,380	-	-

특수관계구분	회사명	채무

파생상품부채	미지급금	전환사채	미지급비용	예수금

지배회사	(주)투믹스홀딩스	-	18,000,000	8,000,000	3,025	-

기타특수관계자	(주)테라핀	-	3,318	-	-	-

기타특수관계자	Terapin Studios, Inc. Korea branch	-	88,175	-	-	-

기타특수관계자	종업원	-	-	-	-	50,000

주요경영진	임직원	231,796	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	연결조정	분기말

지배기업	(주)투믹스홀딩스	자금차입	8,000,000	-	-	-	8,000,000

자금대여	-	357,000	-	8,708,000	9,065,000

관계기업	(주)송옥에프앤비	자금대여	14,023	-	(9,180)	-	4,843

기타특수관계자	(주)테라핀(*)	자금차입	12,400,000	-	-	(12,400,000)	-

Terapin Studios, Inc.Korea branch	자금대여	-	-	(10,000)	897,000	887,000

Terapin Studios, Inc.	자금대여	-	298,953	-	-	298,953

이매진기업금융제일차(주)	자급차입	-	-	-	9,000,000	9,000,000

이매진기업금융제일차㈜	자금대여	-	141,490	-	-	141,490

주요경영진	종속기업임직원	자금대여	214,098	55,902	-	-	270,000

주요경영진	종속기업대표이사	자금대여	33,864	3,519	-	-	37,383

주요경영진	종속기업임직원	자금대여	115,569	-	(7,377)	-	108,192

주요경영진	주주ㆍ임원ㆍ종업원	자금대여	10,000	-	-	-	10,000

(*) 당분기 중 종속기업으로 편입되었습니다.

(전분기)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	분기말

주요경영진	종속기업임직원	대여금	184,098	13,000	-	192,098

주요경영진	종속기업대표이사	자금대여	37,382	-	3,519	33,864

주요경영진	종속기업임직원	자금대여	98,496	-	-	98,496

(5) 연결회사는 2025년 1월에 Terapin Studios, Inc.로부터 (주)테라핀 보통주 지분 100%와 우선주 지분 76.4%를 인수하였으며 관련하여 지급한 금액은 29,889백만원입니다.

(단위:천원)

구분	총발행주식수	인수주식수	지분율	인수금액

보통주	213,606	213,606	100.0%	29,000,005

우선주	8,565	6,546	76.4%	888,711

또한, 연결회사는 2025년 1월 (주)투믹스홀딩스에 대한 지분 274,490주를 Terapin Studios, Inc.에 6,442백만원에 매각하였으며 관련하여 처분이익 1,923백만원이 발생하였습니다. 해당 이익은 기타자본으로 표시하였습니다.

(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증

(단위:천원)

담보 및 지급보증	담보제공자	담보설정금액	종류	차입액면금액	담보권자

주식(*1)	(주)투믹스홀딩스	3,420,000	단기차입금	2,850,000	하나은행

전환사채(*2)	(주)투믹스홀딩스	6,500,000	단기차입금	9,000,000	이매진기업금융제일차(주)

(*1) (주)투믹스홀딩스가 보유한 수성웹툰(주) 주식 900,902주를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) (주)투믹스홀딩스가 보유한 수성웹툰(주) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	차입금

이매진기업금융제일차(주)	6,381,818	상상인저축은행	4,909,091

5,318,182	상상인플러스저축은행	4,090,909

(8) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	466,733	583,350

퇴직급여	60,627	38,334

계	527,360	621,684

(7) 당분기말 차입금과 관련하여 관련하여 대표이사로부터 15,220,000 천원을 한도로 지급보증을 받고 있습니다.

37. 영업부문정보(1) 부문별 매출액 및 영업손익 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

보고부문	매출액	영업이익	유무형자산 및사용권자산 상각비(*)

매출액	외부매출액	내부매출액

운반하역 기계를 제조 및 판매	15,855,751	15,855,751	-	(1,453,016)	955,212

전자부품산업	22,667,492	22,667,492	-	4,770,975	476,892

연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자	536,809	536,809	-	(451,534)	59,975

경영 컨설팅 및 창업투자업	449,166	449,166	-	5,035	40,984

포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업	53,536,460	53,536,460	-	8,637,962	8,946,080

연결거래조정	(72,340)	(72,340)	-	(2,344,892)	-

계	92,973,338	92,973,338	-	9,164,530	10,479,143

(*) 무형자산손상차손 금액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위:천원)

보고부문	매출액	영업이익	유무형자산 및사용권자산 상각비(*)

매출액	외부매출액	내부매출액

운반하역 기계를 제조 및 판매	26,113,935	26,113,935	-	(500,929)	758,882

전자부품산업	10,036,651	10,036,651	-	536,077	534,292

연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자	2,940,895	2,940,895	-	(115,481)	332,025

경영 컨설팅 및 창업투자업	866,809	866,809	-	(89,588)	83,470

연결거래조정	-	-	-	(666,858)	-

계	39,958,290	39,958,290	-	(836,779)	1,708,669

(2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부문부채에 관한 정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

보고부문	자산	부채

운반하역 기계를 제조 및 판매	136,270,770	52,622,561

전자부품산업	17,935,079	7,422,785

연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자	612,787	1,847,029

경영 컨설팅 및 창업투자업	1,124,013	797,684

포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업	75,683,276	77,517,062

연결거래조정	20,298,586	(2,802,388)

계	251,924,511	137,404,733

(전기말)

(단위:천원)

보고부문	자산	부채

운반하역 기계를 제조 및 판매	141,920,510	55,261,207

전자부품산업	10,180,220	4,022,273

연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자	1,274,180	2,003,279

경영 컨설팅 및 창업투자업	2,128,680	1,763,322

포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업	71,026,536	49,702,137

연결거래조정	24,233,901	(1,717,832)

계	250,764,027	111,034,386

(3) 연결실체의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

지역	매출액	비유동자산(*)

대한민국	54,088,655	168,156,152

중국	2,768,248	-

홍콩	13,489	-

기타	36,102,946	47,357

계	92,973,338	168,203,509

(*) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(전분기말)

(단위:천원)

지역	매출액	비유동자산(*)

대한민국	39,684,695	16,418,736

대만	8,894	-

중국	209,516	-

포르투갈	-	-

홍콩	55,185	-

계	39,958,290	16,418,736

(*) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

38. 동일지배하의 사업결합

(1) 연결실체는 2025년 1월에 Terapin Studios, Inc.로부 ㈜테라핀 보통주 지분 100%를 인수하였으며 관련하여 지급한 금액은 29,000백만원입니다. 해당 주식 인수는 동일지배 하에 있는 회사간의 사업결합에 해당하므로 당사는 동 사업결합거래에 대하여 장부금액법을 적용하였으며, 이와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

(2) 회계처리사업결합으로 취득한 (주) 테라핀의 자산과 부채는 동일지배하의 사업결합으로 지배기업의 연결장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의차이는 자본으로 반영하였습니다.

(단위:천원)

구분	금액

현금성자산	29,000,005

지분증권	-

총 이전대가	29,000,005

(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채(단위:천원)

구분	금액

현금및현금성자산	1,424,195

단기금융자산	56,000

매출채권	1,443,634

기타유동채권	2,938,643

당기법인세자산	695

기타유동자산	474,881

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	30,272,671

상각후원가금융자산	130,335

유형자산	461,336

무형자산	7,345,485

사용권자산	975,635

기타비유동채권	4,354,000

자산 계	49,877,511

매입채무	7,436

단기차입금	21,000,000

유동성장기부채	183,562

상환전환우선주부채(유동)	-

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	1,162,819

리스부채(유동)	293,233

기타유동채무	4,306,577

기타유동부채	10,668,293

장기차입금	12,744,614

리스부채	721,184

부채 계	51,087,718

식별가능 순자산	(1,210,207)

(4) 식별가능한 순자산 장부금액과 이전대가와의 차이

(단위:천원)

구 분	금 액

식별가능순자산 장부금액	(1,210,207)

비지배지분	-

이전대가	29,000,005

자본거래손익	(30,210,212)

39. 계속기업 가정(1) 연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 연결실체는 보고기간말 현재 당사의 유동부채가 유동자산보다 74,145백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다.

(2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 안정적인 영업수익 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전략은 다음과 같습니다.당사는 매출액을 증가를 위한 경영전략은 ① 직판 확대 ② 제품과 상품 다각화 ③ 해외 시장개척이며, 원가절감을 위한 경영전략은 ① 납품거래처의 다변화 ② 공정개선 등입니다.2) 자금조달 및 운용계획연결실체는 보고기간말 현재 7,319백만원의 현금성자산을 보유하고있어 단기적인 자금운용전략에는 불확실성이없습니다. 그러나 연결실체는 장기적으로 안정적인 자금운용을 위하여 영업활동과 관련성이 적은 자산을 회수하여 영업활동에 활용하고 재무구조 개선에 노력하고자 합니다

(3) 연결실체의 연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성을 유지하기 위하여 안정적인 영업수익을 달성하기 위한 경영전략을 수립하고 단기를 포함한 중장기 자금운용 계획을 수립하여 운용하고 있으나 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우될 수 있습니다.만일, 연결실체가 수립한 경영계획에 심각한 차질이 발생될 경우 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못하는 불확실성이 있을 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성으로 인하여 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.