수성웹툰 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 44 기 (당) 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 43 기 (전) 3분기 2023년 9월 30일 현재
수성웹툰 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

수성웹툰 주식회사(이하 "당사")는 1982년 2월 23일에 설립되었으며 운반하역기계와 기타 기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는2005년 12월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 본사 및 공장은 인천광역시 서구 뱃길1로 42에 소재하고 있습니다.당사의 보고기간말 현재 자본금은 58,735 백만원이며, 주식회사 투믹스홀딩스가 전체발행주식의 32.31%를 보유하고있습니다.

보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구분	주식의종류	소유주식수(지분율)

주식수(주)	지분율

주식회사 투믹스홀딩스	최대주주	보통주	37,960,518	32.31%

기타	기타주주	보통주	79,509,955	67.69%

합계	117,470,473	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업(이하 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)퓨쳐하이테크	성남	12월	전자부품사업	57.21	57.21

(주)더퀸에이엠씨	서울	12월	연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자	66.67	66.67

(주)인베스트나인	서울	12월	경영컨설팅 외	100	100

2) 연결대상범위의 변동

당분기 연결재무제표에 포함/제외된 종속기업은 없습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	매출액	분기순손익

(주)퓨쳐하이테크	9,896,973	4,335,469	10,036,651	642,319

(주)더퀸에이엠씨	2,354,037	1,474,561	2,940,895	(107,317)

(주)인베스트나인	2,588,594	2,147,693	866,809	(83,484)

(전기말)

(단위:천원)

종속기업명	전기말	전기(*)

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

(주)인베스트나인(*)	4,487,115	3,844,007	181,839	(14,919)

(주)수성에이지브이(*)	635,172	1,491,241	-	(121,989)

(주)퓨쳐하이테크	7,836,545	2,869,409	9,079,285	(575,053)

더퀸에이엠씨(주)	3,309,829	2,323,036	1,150,961	(1,341,909)

(주) 인베스트나인(구,허드슨헨지인베스트먼트(주))	2,661,062	2,136,678	716,987	(1,916,030)

허드슨헨지 헬스케어 투자조합1호(*)	1,000,000	-	12	(1,110)

(*) 합병 및 청산으로 인한 소멸시까지의 손익을 표시하였습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

다만, 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액 및 현금흐름에 영향을 미치지 아니합니다.

전기 연결재무제표 계정과목의 재분류로 인해 2023년 9월 30일 회계연도의 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 전분기에 기타수익으로 분류하였던 사채상환이익을 금융수익으로 재분류하였습니다.

(단위: 천원)

과목	수정전	수정후	증감

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	11,222,505	29,737,935	11,222,505	29,737,935	-	-

매출원가	9,389,259	24,716,342	9,389,259	24,716,342	-	-

매출총이익	1,833,246	5,021,593	1,833,246	5,021,593	-	-

판매비와관리비	2,064,790	6,765,043	2,064,790	6,765,043	-	-

영업이익(손실)	(231,544)	(1,743,450)	(231,544)	(1,743,450)	-	-

금융수익	64,493	2,877,904	64,493	5,703,866	-	2,825,963

금융비용	2,003,559	19,018,002	2,003,559	19,018,002	-	-

기타수익	62,436	3,281,447	62,436	455,484	-	(2,825,963)

기타비용	65,797	2,641,256	65,797	2,641,256	-	-

관계기업투자이익(손실)	539,705	555,942	539,705	555,942	-	-

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,634,266)	(16,687,416)	(1,634,266)	(16,687,416)	-	-

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다.(2) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	12,258,434	12,258,434	8,320,149	8,320,149

매출채권	6,684,246	6,684,246	8,633,611	8,633,611

기타수취채권(유동)	3,248,883	3,248,883	1,927,529	1,927,529

단기금융상품	11,315,000	11,315,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	541,567	541,567	718,879	718,879

파생상품자산	293,996	293,996	663,097	663,097

기타수취채권(비유동)	276,000	276,000	276,000	276,000

장기금융상품	4,000	4,000	96,671	96,671

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,335,646	2,335,646	2,333,748	2,333,748

기타금융자산(비유동)	1,545,273	1,545,273	1,093,987	1,093,987

계	38,503,045	38,503,045	24,063,671	24,063,671

[금융부채]

매입채무	4,637,035	4,637,035	4,908,106	4,908,106

기타지급채무	1,409,502	1,409,502	1,576,213	1,576,213

차입금(유동)	27,563,254	27,563,254	38,821,678	38,821,678

차입금(비유동)	9,227,756	9,227,756	8,483,779	8,483,779

리스부채(유동)	1,195,242	1,195,242	288,741	288,741

리스부채(비유동)	534,553	534,553	283,042	283,042

파생상품부채	7,703,444	7,703,444	11,238,036	11,238,036

기타금융부채(유동)	-	-	164,000	164,000

기타금융부채(비유동)	160,000	160,000	160,000	160,000

계	52,430,786	52,430,786	65,923,595	65,923,595

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	541,567	-	-	541,567

파생상품자산	-	-	293,996	293,996

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,335,646	2,335,646

파생금융부채	-	-	7,703,444	7,703,444

(전기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	718,879	-	-	718,879

파생상품자산	-	-	663,097	663,097

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,333,748	2,333,748

파생금융부채	-	-	11,238,036	11,238,036

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	380,535	380,535

5.3 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

파생상품자산	293,996	3	이항모형	주가변동성	59.36%

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합	54,271	3	자산접근법	순자산금액	-

전문건설공제조합	56,822	3	자산접근법	순자산금액	-

로이투자파트너스(주)	1,500,000	3	(*)	(*)	(*)

(주)경인자기관리부동산투자회사	724,553	3	현금흐름할인모형	할인율	10.24

당기손익-공정가치측정 금융부채

내재파생상품	7,703,444	3	이항모형	주가변동성	59.36%

유형자산

토지(유형자산)	380,535	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(*) 취득일 이후 피투자회사의 영업 및 환경에 유의적인 변동이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거도 없으므로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

파생상품자산	663,097	3	이항모형	주가변동성	0.7539

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합	54,270	3	자산접근법	순자산금액	-

전문건설공제조합	54,925	3	자산접근법	순자산금액	-

로이투자파트너스(주)	1,500,000	3	(*)	(*)	(*)

㈜경인자기관리부동산투자회사	724,553	3	현금흐름할인모형	할인율	10.24

당기손익-공정가치측정 금융부채

내재파생상품	11,238,036	3	이항모형	주가변동성	0.7539

유형자산

토지(유형자산)	380,535	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(*) 취득일 이후 피투자회사의 영업 및 환경에 유의적인 변동이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거도 없으므로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	541,567	718,879

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,335,646	2,333,748

파생상품자산	293,996	663,097

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	12,258,434	8,320,149

매출채권	6,684,246	8,633,611

기타수취채권(유동)	3,248,883	1,927,529

단기금융상품	11,315,000	-

기타수취채권(비유동)	276,000	276,000

장기금융상품	4,000	96,671

기타금융자산(비유동)	1,545,273	1,093,987

소계	35,331,836	20,347,947

합계	38,503,045	24,063,671

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	4,637,035	4,908,106

기타채무	1,409,502	1,576,213

차입금(유동)	27,563,254	38,821,678

차입금(비유동)	9,227,756	8,483,779

기타금융부채(유동)	-	164,000

기타금융부채(비유동)	160,000	160,000

소계	42,997,547	54,113,776

파생상품부채	7,703,444	11,238,036

기타금융부채

리스부채(유동)	1,195,242	288,741

리스부채(비유동)	534,553	283,042

소계	1,729,795	571,783

합계	52,430,786	65,923,595

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	전환사채담보	11,315,000	-

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	채권액	충당금	장부금액

매출채권	9,582,513	(2,898,267)	6,684,246

기타수취채권(유동)

미수금	4,846,537	(4,032,710)	813,827

미수수익	523,546	(374,018)	149,528

대여금	6,629,003	(4,343,475)	2,285,528

소계	11,999,086	(8,750,203)	3,248,883

기타수취채권(비유동)

대여금	276,000	-	276,000

장기미수금	700,101	(700,101)	-

소계	976,101	(700,101)	276,000

합계	22,557,700	(12,348,571)	10,209,129

(전기말)

(단위:천원)

구분	채권액	충당금	장부금액

매출채권	11,513,742	(2,880,131)	8,633,611

기타수취채권(유동)

미수금	5,950,634	(5,011,560)	939,074

미수수익	506,325	(374,018)	132,307

대여금	5,209,623	(4,353,475)	856,148

소계	11,666,582	(9,739,053)	1,927,529

기타수취채권(비유동)

대여금	276,000	-	276,000

장기미수금	700,101	(700,101)	-

소계	976,101	(700,101)	276,000

합계	24,156,425	(13,319,285)	10,837,140

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	2,880,131	5,711,661	4,353,475	374,018	13,319,285

손상차손	18,136	(241,288)	-	-	(223,152)

환입	-	(477,687)	(10,000)	-	(487,687)

제각 등	-	(259,875)	-	-	(259,875)

분기말금액	2,898,267	4,732,811	4,343,475	374,018	12,348,571

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	1,166,057	2,762,028	846,189	138,491	4,912,765

손상차손	675,887	2,131,642	145,289	202,280	3,155,098

환입	-	-	-	-	-

제각 등	-	-	-	-	-

분기말금액	1,841,944	4,893,670	991,478	340,771	8,067,863

9. 금융자산9.1. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	541,567	718,879

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	718,879	2,204,207

취득	18,102,744	19,910,551

처분	(18,281,192)	(21,227,116)

평가손익	1,136	8,918

분기말	541,567	896,560

9.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	2,335,646	2,333,748

위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,333,748	1,576,194

취득	-	1,700,000

처분	-	(48,262)

평가손익	1,898	(687,967)

분기말	2,335,646	2,539,965

10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	1,545,273	-	1,093,987

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	804,857	(76,151)	728,706	832,369	(339,687)	492,682

상품	2,437,724	(360,788)	2,076,936	1,962,021	(187,946)	1,774,075

원재료	4,573,757	(820,278)	3,753,479	5,094,846	(664,868)	4,429,978

미착품	54,662	-	54,662	222,488	-	222,488

계	7,871,000	(1,257,217)	6,613,783	8,111,724	(1,192,501)	6,919,223

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,942,760	3,123,292

차감: 대손충당금	(40,000)	(58,306)

선급금(순액)	1,902,760	3,064,986

선급비용	392,303	1,235,855

부가세대급금	-	10,529

소계	2,295,063	4,311,370

비유동

장기선급비용	16,000	32,000

합계	2,311,063	4,343,370

13. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

송옥 에프앤비	49.00%	639,940	-	49.00%	639,940	-

투믹스	41.00%	71,748,927	73,496,358	41.00%	71,748,927	70,477,040

(2) 지분법적용 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	손상	당분기말

송옥 에프앤비	-	-	-	-	-	-

투믹스	70,477,040	-	3,007,777	11,541	-	73,496,358

계	70,477,040	-	3,007,777	11,541	-	73,496,358

(전분기)

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	대체	분기말

송옥 에프앤비	150,138	-	(9,843)	-	140,295

투믹스	-	71,748,926	565,785	-	72,314,711

계	150,138	71,748,926	555,942	-	72,455,006

(3) 관계기업의 요약 재무정보(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

송옥 에프앤비	투믹스	송옥 에프앤비	투믹스

유동자산

현금및현금성자산	6,387	4,107,734	2,689	2,904,865

기타유동자산	18,036	44,709,003	11,296	26,131,097

유동자산 합계	24,422	48,816,737	13,984	29,035,962

비유동자산	89,194	21,902,527	93,054	29,820,624

유동부채	-	-	-	-

금융부채	275,730	12,937,523	239,396	7,653,407

기타유동부채	60,897	22,949,475	67,952	22,755,129

유동부채 계	336,627	35,886,998	307,347	30,408,536

비유동부채	-	-	-	-

금융부채	-	5,788,967	-	10,685,209

기타비유동부채	-	5,635,711	-	3,761,260

비유동부채 계	-	11,424,679	-	14,446,469

순자산	(247,433)	23,407,588	(200,309)	14,001,581

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당분기말순자산	연결실체지분율	순자산지분해당액	투자차액	기타	장부금액

송옥 에프앤비	(247,433)	49.00%	(121,242)	-	121,242	-

투믹스	23,407,588	41.00%	9,596,966	64,360,469	(461,077)	73,496,358

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	386,135	-	-	386,135

건물	761,635	(82,655)	-	678,980

기계장치	659,024	(342,308)	-	316,716

차량운반구	406,720	(215,820)	-	190,900

비품	357,010	(257,601)	-	99,409

건설중인자산	-	-	-	-

기타의유형자산	253,843	(218,837)	-	35,006

사용권자산	3,044,486	(1,240,568)	-	1,803,918

계	5,868,853	(2,357,789)	-	3,511,064

(전기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	386,135	-	-	386,135

건물	761,635	(68,475)	-	693,160

기계장치	565,659	(359,755)	-	205,904

차량운반구	504,230	(253,231)	-	250,999

비품	323,390	(237,688)	-	85,702

기타의유형자산	253,843	(211,174)	-	42,669

사용권자산	1,234,306	(669,639)	-	564,667

계	4,029,198	(1,799,962)	-	2,229,236

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	손상	기타	분기말금액

토지	386,135	-	-	-	-	-	386,135

건물	693,160	-	-	(14,180)	-	-	678,980

기계장치	205,904	228,420	(65,650)	(51,958)	-	-	316,716

차량운반구	250,999	45,987	(65,772)	(56,454)	-	16,140	190,900

비품	85,702	43,143	(799)	(28,637)	-	-	99,409

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

기타의유형자산	42,669	-	-	(7,663)	-	-	35,006

사용권자산	564,667	1,967,082	-	(727,831)	-	-	1,803,918

계	2,229,236	2,284,632	(132,221)	(886,723)	-	16,140	3,511,064

(전분기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	손상	기타	분기말금액

토지	24,464,146	-	-	-	-	-	24,464,146

건물	4,879,960	-	-	(140,127)	-	-	4,739,833

기계장치	268,673	24,350	-	(49,174)	(18,000)	16,000	241,849

차량운반구	311,524	54,715	(2)	(65,661)	-	-	300,576

비품	159,013	61,267	(44,856)	(45,288)	-	-	130,136

건설중인자산	16,000	-	-	-	-	(16,000)	-

기타의유형자산	1,639	50,000	-	(6,470)	-	-	45,169

사용권자산	893,777	126,329	(29,329)	(340,565)	-	967	651,178

계	30,994,732	316,661	(74,187)	(647,285)	(18,000)	967	30,572,888

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 연결실체는 해당 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 23 참조).

(4) 당분기와 전분기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타	분기말

건물	86,718	1,934,647	-	(565,014)	-	1,456,351

차량	477,949	32,435	-	(162,817)	-	347,567

계	564,667	1,967,082	-	(727,831)	-	1,803,918

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타	분기말

건물	191,422	126,329	(29,329)	(170,494)	-	117,927

차량	702,355	-	-	(170,071)	967	533,251

계	893,777	126,329	(29,329)	(340,565)	967	651,178

15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	손상	분기말잔액

무형자산(고객관계)	5,091,952	-	(218,227)	-	4,873,725

무형자산(기술가치)	372,015	-	(186,007)	-	186,008

무형자산(전속계약권)	330,000	-	(330,000)	-	-

영업권	5,187,458	-	-	-	5,187,458

산업재산권	425,140	393,300	(19,665)	-	798,775

상표권	7,062	1,452	(2,037)	-	6,477

소프트웨어	154,403	262,926	(66,010)	-	351,319

회원권	1,503,910	-	-	-	1,503,910

계	13,071,940	657,678	(821,946)	-	12,907,672

(전분기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	처분	상각비	분기말잔액

무형자산(고객관계)	5,382,921	-	-	(193,979)	5,188,941

무형자산(기술가치)	620,026	-	-	(165,340)	454,686

무형자산(전속계약권)	770,000	-	-	(293,333)	476,667

영업권	6,721,869	-	-	-	6,721,869

산업재산권	740,000	-	-	-	740,000

상표권	9,552	-	-	(1,867)	7,684

소프트웨어	32,043	900	-	(7,987)	24,955

회원권	1,631,366	46,270	(173,726)	-	1,503,910

기타의무형자산	35,821	-	-	(26,866)	8,955

계	15,943,598	47,170	(173,726)	(689,373)	15,127,668

16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	4,637,035	4,908,106

기타지급채무

미지급금	629,610	867,560

미지급비용	779,892	708,653

소계	1,409,502	1,576,213

합계	6,046,537	6,484,319

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	1,094,800	922,278

유동성 장기차입금	66,000	84,000

유동성 전환사채	26,402,454	37,815,400

소계	27,563,254	38,821,678

비유동부채

장기차입금	-	-

전환사채	9,227,756	8,483,779

소계	9,227,756	8,483,779

합계	36,791,010	47,305,457

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위:천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	현대차증권	7.90	80,000	-

일반대출	우리은행	4.73	1,000,000	900,000

운전자금	신한은행	12.00	14,800	22,278

계	1,094,800	922,278

2) 장기차입금(단위:천원)

내역	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	하나은행	2025.3.24	6.87	66,000	84,000

소계	66,000	84,000

유동성대체	(66,000)	(84,000)

합계	-	-

3) 사채(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	액면연이자율(%)	당분기말	전기말

제19차전환사채	2022.01.28	2025.01.28	2.00	1,800,000	5,100,000

제21차전환사채	2022.12.22	2025.12.22	3.00	10,000,000	25,000,000

제22차전환사채	2023.07.31	2026.07.31	2.00	5,200,000	5,200,000

제23차전환사채	2023.07.31	2026.07.31	3.00	14,000,000	14,000,000

제24차전환사채	2023.07.28	2026.07.28	-	12,500,000	12,500,000

제25차전환사채	2023.07.28	2026.07.28	-	3,500,000	4,000,000

소계	47,000,000	65,800,000

상환할증금	6,008,840	9,666,131

전환권조정	(17,378,630)	(29,166,952)

계	35,630,210	46,299,179

유동성대체	(26,402,454)	(37,815,400)

합계	9,227,756	8,483,779

(3) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다

구분	제19회차무기명식무보증사모 전환사채	제21회차무기명식무보증사모 전환사채	제22회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채

발행일	2022년 01월 28일	2022년 12월 22일	2023년 07월 31일

만기일	2025년 01월 28일	2025년 12월 22일	2026년 07월 31일

최초발행권면총액	7,000,000,000원	25,000,000,000원	5,200,000,000원

액면금액	1,800,000,000원	10,000,000,000원	5,200,000,000원

이자지급조건	액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급	액면이자 연3.0%,발행일 기준매3개월 후급	액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급

만기보장수익률	5%	9.5%	5%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%

전환가액(원/주)(*1)	552	553	654

전환청구기간	시작일	2023년 01월 28일	2023년 12월 22일	2024년 07월 31일

종료일	2024년 12월 28일	2025년 11월 22일	2026년 06월 30일

사채권자에 의한조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다

발행자에 의한 조기상환청구권	-	-	-

발행회사의 매도청구권	-	2023년 12월 23 일부터 매월 해당하는 날에 사채권의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능	2024년 07월 31 일부터 매월 해당하는 날에 사채권의 20% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능

구분	제23회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	제24회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	제25회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채

발행일	2023년 07월 31일	2023년 07월 28일	2023년 07월 28일

만기일	2026년 07월 31일	2026년 07월 28일	2026년 07월 28일

최초발행권면총액	14,000,000,000원	12,500,000,000원	4,000,000,000원

액면금액	14,000,000,000원	12,500,000,000원	3,500,000,000원

이자지급조건	액면이자 연3.0%,발행일 기준매3개월 후급	-	-

만기보장수익률	9.5%	-	-

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%

전환가액(원/주)(*1)	654	933	933

전환청구기간	시작일	2024년 07월 31일	2024년 07월 28일	2024년 07월 28일

종료일	2026년 06월 30일	2026년 05월 28일	2026년 05월 28일

사채권자에 의한조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다	-	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다

발행자에 의한조기상환청구권	-	-	-

발행회사의 매도청구권	2024년 07월 31 일부터 매월 해당하는 날에 사채권의 40% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능	-	-

(4) 당기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제17회무기명식무보증사모전환사채	제19회무기명식무보증사모전환사채	제21회무기명식무보증사모전환사채	제22회 무기명식이권부 무보증사모전환사채	제23회무기명식이권부무보증사모 전환사채	제24회무기명식이권부 무보증사모전환사채	제25회무기명식이권부 무보증사모전환사채	계

기초장부가액	-	2,285,117	22,521,297	2,119,063	8,175,114	8,483,779	2,714,809	46,299,179

발행	-	-	-	-	-	-	-	-

상환	-	-	(14,571,499)	-	-	-	(500,000)	(15,071,499)

전환권조정 상각	-	794,347	2,147,435	678,552	1,890,156	743,977	238,073	6,492,540

재매각	200,000	-	-	-	-	-	-	200,000

자본전환	(200,000)	(2,220,899)	-	-	-	-	-	(2,420,899)

기타	-	-	-	-	-	-	130,890	130,890

분기말장부가액	-	858,565	10,097,233	2,797,615	10,065,270	9,227,756	2,583,772	35,630,211

(5) 연결회사는 발행한 전환사채 중 일부 사채권자가 조기상환청구를 행사하여 자기사채로 보유 중입니다. 보고기간말 현재 회사자 보유하고 있는 자기사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	19회	20회	21회

권면총액	7,000,000	3,600,000	25,000,000

자기사채	1,900,000	3,600,000	15,000,000

자기사채보유비율	27.14%	100.00%	60.00%

(6) 연결회사는 자기사채로 보유중인 제 19회, 20회 및 21회 자기사채와 관련하여 매각한 매도청구권을 파생상품부채로 분류하였으며, 제 22회 및 23회 전환사채와 관련하여 연결회사가 보유한 매도청구권을 파생상품자산으로 분류하였습니다.당분기 중 해당 파생상품과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	19회	20회	21회	22회	23회	계

파생상품자산(부채)	(327,594)	(1,134,639)	(99,289)	49,519	244,478	(1,267,525)

처분손익	-	-	-	-	-	-

평가손익	-	-	-	(35,183)	(268,773)	(303,956)

거래처	제3자	대표이사 등	샐바시온투자조합	회사보유	회사보유

(7) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	26,402,454	37,815,400

파생상품부채	5,370,125	5,710,944

계	31,772,579	43,526,344

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전당기순이익	(980,742)	(16,687,416)

파생상품평가손익	757,729	(7,852,890)

평가손익제외 법인세비용차감전당기순이익	(1,738,471)	(8,834,525)

18. 리스부채(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,195,242	288,741

비유동	534,553	283,042

계	1,729,795	571,783

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	727,831	340,565

리스부채에 대한 이자비용	70,900	23,429

손익계산서에 인식된 총 금액	798,731	363,994

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득및변경	지급	이자비용	분기말

리스부채	571,783	1,827,325	(740,213)	70,900	1,729,795

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득및변경	지급	이자비용	해지	분기말

리스부채	836,882	122,046	(295,699)	23,429	(36,165)	650,492

19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	-	164,000	-

거래보증금	-	160,000	-	160,000

계	-	160,000	164,000	160,000

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	157,118	171,285

부가세예수금	335,705	291,845

예수보증금	-	4,697

선수수익	7,305	7,305

선수금	1,215,012	4,971,017

계	1,715,140	5,446,149

21. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	사용액	기말

기타충당부채	21,102	20,636	-	41,738

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	환입액(사용액)	분기말

기타충당부채	161,737	-	(129,100)	32,637

22. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,997,228	1,877,110

사외적립자산의 공정가치	(1,028,429)	(1,209,006)

당분기재무상태표상 부채	968,799	668,104

(2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	238,136	237,202

순이자원가	274	(74)

종업원급여에 포함된 총 비용	238,410	237,128

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,877,110	1,639,583

당기근무원가	238,136	237,202

이자비용	45,579	48,317

재측정요소

인구통계적가정 변동	(222)	5,917

재무적가정의 변동	94,041	19,097

경험적조정	(13,919)	(7,697)

퇴직급여지급액(*)	(243,497)	(204,687)

분기말 장부금액	1,997,228	1,737,733

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,209,006	953,488

이자수익	45,306	48,391

재측정요소	(13,064)	(8,499)

퇴직급여지급액	(305,490)	(24,383)

금융상품으로계정대체	92,671	122,594

기말 장부금액	1,028,429	1,091,591

23. 담보제공 및 지급보증

당분기말 현재 연결실체의 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	차입액면금액	담보권자

정기예금	11,315,000	13,000,000	21회 전환사채	10,000,000	㈜바로저축은행 외

관계기업투자주식 및 기타특수관계자 주식(*)	69,509,002	6,760,000	22회 전환사채	5,200,000	바로벤처스 외

18,200,000	23회 전환사채	14,000,000	얼머스인베스트먼트 외

토지 건물	841,694	1,200,000	차입금	900,000	우리은행

(*) 관계기업인 테라핀스튜디오가 보유한 테라핀주식을 담보로 제공하고 있습니다.

24. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	117,470,473	111,151,500

자본금	58,735,237	55,575,750

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	111,151,500	73,551,600

유상증자	-	30,237,741

전환사채의 전환	6,318,973	7,362,159

분기말	117,470,473	111,151,500

(3) 기타불입자본(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,267,251	50,740,670

25. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄금융자산평가이익	71,372	69,475

기타포괄금융자산평가손실	(599,430)	(599,430)

지분법자본변동	(23,576)	(35,117)

유형자산재평가이익	-	3,885,373

계	(551,634)	3,320,301

26. 기타자본구성요소(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분손익	1,914,800	1,914,800

전환권대가	6,919,182	6,919,182

기타자본잉여금	854,964	854,964

주식선택권	183,984	183,984

계	9,872,930	9,872,930

(2) 주식기준보상

1) 연결실체는 임직원에게 신주발행의 주식선택권을 부여하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

권리부여일	2020년 11월 25일

만기일	2026년 11월 25일

발행할 주식수	248,284주

기발행 주식수	-

부여방법	신주교부

행사가격	1,600원

약정용역제공기간	부여일로부터 3년

행사시작일	2023년 11월 25일

행사종료일	2026년 11월 24일

보상원가산정방식	이항모형

2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 보상비용과 당기 이후에 인식할 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기까지인식한보상비용	1,038,948	992,620

당기인식한보상비용	-	32,527

당기이후인식할보상비용	-	13,801

총보상원가	1,038,948	1,038,948

3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	191,408	204,533

퇴사로인한감소	(13,125)	-

분기말	178,283	204,533

4) 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.

주가	행사가격	무위험이자율	예상주가변동성

1,510원	1,600원	1.35%	73.07%

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	124,007	(969,923)

원재료 및 상품 당기매입액	26,735,302	20,791,593

종업원급여	3,966,574	3,355,719

감가상각비	886,723	647,285

무형자산상각비	802,282	671,463

기타비용	8,280,181	6,985,248

계	40,795,069	31,481,385

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	908,872	2,222,147	573,530	1,763,528

퇴직급여	97,623	158,556	54,573	159,639

주식보상비용	-	-	6,896	20,464

복리후생비	103,032	337,130	144,969	390,621

여비교통비	27,133	63,021	44,151	77,773

접대비	50,092	123,473	40,026	103,606

통신비	3,491	9,434	3,240	12,589

수도광열비	222	14,504	2,708	8,484

전력비	18,737	61,020	19,282	56,611

세금과공과금	97,812	187,296	63,135	137,384

감가상각비	60,103	205,352	90,474	306,989

지급임차료	123,559	292,454	24,347	108,699

수선비	-	6,109	994	8,375

보험료	13,096	67,093	23,904	61,241

차량유지비	22,805	78,213	27,933	96,577

운반비	52,665	72,554	7,504	21,345

교육훈련비	635	2,251	210	3,656

도서인쇄비	292	1,500	625	2,202

사무용품비	-	83	-	258

소모품비	21,207	57,926	15,815	43,439

지급수수료	366,687	1,152,472	190,997	664,342

광고선전비	17,456	105,488	27,016	143,849

대손상각비(환입)	971	18,136	11,593	675,887

수출제비용	32,401	150,182	83,856	132,602

판매수수료	86,059	799,057	158,900	414,997

무형고정자산상각	266,743	801,778	247,882	662,004

경상연구개발비	209,045	592,800	197,746	672,698

보증수리비	-	20,636	-	-

건물관리비	16,701	21,839	2,484	15,184

잡비	-	-	-	-

계	2,597,439	7,622,504	2,064,790	6,765,043

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	200,075	310,487	64,493	540,114

배당금수익	-	908	-	550

사채상환이익	-	-	-	2,825,963

파생상품자산평가이익	-	-	-	2,186,027

파생상품부채평가이익	-	920,036	-	151,212

계	200,075	1,231,431	64,493	5,703,866

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,250,970	7,644,344	2,003,559	4,794,025

사채상환손실	130,890	452,372	-	-

파생상품자산평가손실	-	303,956	-	-

파생상품부채처분손실	-	-	-	2,913,528

파생상품부채평가손실	-	510,179	-	11,310,449

계	2,381,860	8,910,851	2,003,559	19,018,002

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	8,561	98,517	26,693	41,858

대손충당금환입	40,000	718,976	-	160,000

외화환산이익	4,716	8,541	31,960	79,081

유형자산처분이익	-	4,531	796	8,909

매각예정비유동자산처분이익	-	3,799,677	-	-

리스자산해지이익	-	-	-	140,004

잡이익	28,792	138,610	2,987	25,632

계	82,069	4,768,852	62,436	455,484

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	8,547	149,650	22,492	107,941

기타의대손상각비	-	-	-	2,352,227

외화환산손실	7,857	9,813	(421)	1,189

유형자산손상차손	-	-	-	18,000

유형자산처분손실	(49,294)	34,394	-	-

유형자산폐기손실	-	473	-	44,856

무형자산처분손실	-	-	43,726	43,726

잡손실	30,132	46,842	-	73,317

계	(2,758)	241,172	65,797	2,641,256

31. 법인세비용(수익)연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

32. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당이익(손실)은 지배주주에게 귀속되는 보통주 당기순이익(손실)을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(1,322,025,514)	(1,134,178,345)	(1,537,657,631)	(16,241,208,034)

가중평균유통보통주식수	115,940,008	115,940,008	84,022,969	84,022,969

기본주당손익	(11)	(10)	(18)	(193)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	111,151,500	274	111,151,500

19 전환사채전환	2,173,912	237	1,880,355

19 전환사채전환	2,173,913	223	1,769,280

17 전환사채전환	340,714	222	276,053

19 전환사채전환	1,630,434	145	862,821

가중평균유통보통주식수	115,940,008

(전분기)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	73,551,600	273	73,551,600

17 전환사채전환	4,156,479	145	2,207,654

18 전환사채전환	1,854,139	145	984,799

17 전환사채전환	244,498	115	102,994

17 전환사채전환	366,748	111	149,117

17 전환사채전환	122,249	109	48,810

18 전환사채전환	618,046	108	244,502

유상증자	18,072,289	62	4,104,329

유상증자	12,165,452	59	2,629,164

가중평균유통보통주식수	84,022,969

(3) 희석주당손익당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부 에 대한 검토결과 주당 손익의 희석효과는 없습니다.

33. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	7,714,253	4,898,116

퇴직급여	238,409	237,128

주식보상비용	-	49,060

감가상각비	886,723	647,285

외화환산손실	9,865	1,189

유형자산처분손실	34,394	-

무형자산처분손실	-	43,726

유형자산폐기손실	473	44,856

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	468,531	705,385

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	13,812	25,990

파생상품자산평가손실	303,956	-

파생상품부채평가손실	510,179	11,310,449

파생상품부채처분손실	-	2,913,528

사채상환손실	452,372	-

유형자산손상차손	-	18,000

무형자산상각비	821,947	689,373

보증수리비	20,636	-

법인세비용(수익)	138,204	(149,453)

대손상각비(환입)	8,136	821,176

기타의대손상각비	-	2,352,227

대손충당금환입	(718,976)	(160,000)

잡손실	-	57,380

유형자산처분이익	(4,531)	(8,113)

매각예정비유동자산처분이익	(3,799,677)	-

리스자산해지이익	-	(140,004)

이자수익	(331,236)	(577,205)

사채상환이익	-	(2,825,963)

외화환산이익	(8,541)	(79,081)

배당금수익	(5,220)	(5,970)

재고자산평가손익	64,714	93,593

관계기업투자이익(손실)	(3,007,777)	(555,942)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(826,549)	(738,173)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(14,947)	(34,908)

파생상품자산평가이익	-	(2,186,027)

파생상품부채평가이익	(920,036)	(151,212)

계	2,049,114	17,296,410

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,928,426	(564,836)

기타수취채권의 감소(증가)	760,282	160,176

기타유동자산의 감소(증가)	2,016,307	(2,658,785)

기타비유동자산의 감소(증가)	16,000	(32,000)

재고자산의 증가	224,585	(1,200,924)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(18,102,744)	(20,055,915)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	18,639,211	20,714,606

매입채무의 증가(감소)	(262,644)	362,529

기타지급채무의 증가	(49,134)	132,730

기타유동부채의 감소	(3,798,385)	857,752

사외적립자산의 감소(증가)	305,489	24,383

퇴직금의지급	(243,497)	(204,687)

계	1,433,896	(2,464,971)

(3) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의자본전환	2,420,899	5,823,260

전환사채발행으로인한내재파생상품증가	-	20,778,394

전환사채 발행에 의한 관계기업투자주식 매입	-	16,500,000

내재파생상품의자본전환	1,285,309	190,218

사용권자산및리스부채의인식	1,827,325	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 차입부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	1,006,278	46,299,179	571,783	47,877,240

재무현금흐름

차임급의 증감	153,252	(16,967,263)	-	(16,814,011)

리스료의 지급	-	-	(761,103)	(761,103)

부채와 관련된 그 밖의 변동

이자비용	1,270	6,492,541	70,899	6,564,710

자본전환	-	(2,420,899)	-	(2,420,899)

사채상환손실	-	2,226,653	-	2,226,653

사용권자산 등의 증감	-	-	1,827,325	1,827,325

기타	-	-	20,891	20,891

분기말	1,160,800	35,630,211	1,729,795	38,520,806

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	차입금	전환사채	리스부채	기타부채	계

기초	1,042,984	25,851,273	836,882	100,000	27,831,139

재무현금흐름	-	-	-	-	-

차임급의 증감	(30,231)	22,164,800	-	-	22,134,569

리스료의 지급	-	-	(295,699)	-	(295,699)

부채와 관련된 그 밖의 변동	-	-	-	-	-

이자비용	2,147	3,538,271	23,429	-	3,563,847

자본전환	-	(5,823,260)	-	-	(5,823,260)

내재패상팡품	-	(20,778,394)	-	-	(20,778,394)

전환권대가	-	16,500,000	-	-	16,500,000

사채상환이익	-	354,962	-	-	354,962

사용권자산 등의 증감	-	-	85,881	-	85,881

기타	-	17,000	-	(100,000)	(83,000)

분기말	1,014,901	41,824,652	650,492	-	43,490,044

34. 우발채무 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정기관	약정사항	한도액	사용액

기업은행	전자방식 외상매출채권	1,000,000	198,928

우리은행	B2B 플러스 대출	100,000	-

하나은행	외담대	500,000	-

신한은행	신한동반외담대	200,000	-

현대차증권	주식담보대출	1,000,000	80,000

우리은행	일반자금	1,000,000	1,000,000

신한은행	신용대출	15,000	14,800

keb하나은행	신용대출	150,000	66,000

(2) 보고기간말 현재 각종 계약과 관련하여 서울보증보험에서 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	보험가입금액

하자이행보증보험등	1,376,253

(3) 연결실체 전 대표이사의 배임혐의 발생연결실체의 전 대표이사인 김태균 및 유철근은 2017년에 발생한 연결실체의 ㈜이디 주식인수와 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 또한, 연결실체의 전 대표이사인 김태균은 2017년에 발생한 연결실체의 이엠피연구소와의 공동연구 및 사업화 수행계약 체결과 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다.(4) 우발사항 및 제공받은 지급보증연결실체는 전기 중 2017년 12월에 제7차 전환사채로 대환되어 말소 처리된 연결실체의 제2차 전환사채 12억원을 담보권으로 보유하고 있다고 주장하는 당사자를 확인하였습니다. 감사보고서일 현재까지 동 당사자는 연결실체에게 담보권으로 보유하고있다는 전환사채에 대한 금원청구를 하지 않은 상태입니다. 연결실체는 동 건과 관련하여 잠재적으로 발생할 수 있는 법적 다툼에 대해 승소할 가능성이 높을 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 충당부채를 인식하지 않았습니다.연결실체는 상기 사항과 관련하여 연결실체의 전 대표이사인 김태균을 유가증권위변조 혐의로 인천지방검찰청에 고소하였습니다.

(5) 기타 소송 중인 사건 등(단위:천원)

법원	소 송	원 고	피 고	소송가액	진행상황

인천지방검찰청부천지청	전기차사업 출자 자금 회수 불능으로 형사 고소 진행중	수성웹툰	A사 및 관계회사	-	조사진행중

서초경찰서	신사업 진행을 위한 제조 지원금 회수를 위한 형사 고소 진행중	수성웹툰	B사와 C사	-	조사진행중

수원지방법인	손해배상	김○○	연결실체	75,558	1심 원고일부승소 및 항소

서울중앙지방법원	대여금 반환	연결실체	㈜에스지씨엔터테인먼트	181,359	화해권결정 확정

서울 서부경찰서	대여금 및 공동약정에 따른 정산금에 대한 사기	연결실체	진○	-	1심 진행 중

서울중앙지방법원	채권가압류	연결실체	더캐슬 주식회사	748,442	1심 진행 중

35. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	투믹스홀딩스	투믹스홀딩스

종속기업	(주) 퓨쳐하이테크	(주) 퓨쳐하이테크

더퀸에이엠씨(주)	더퀸에이엠씨(주)

(주) 인베스트나인(구,허드슨헨지인베스트먼트(주))	(주) 인베스트나인(구,허드슨헨지인베스트먼트(주))

관계기업	(주) 투믹스	(주) 투믹스

기타특수관계자	(주)송옥 에프앤비	(주)송옥 에프앤비

Terapin Studios, Inc. (주)투믹스글로벌, (주)라라툰, Iwaymarketing Pte. Ltd., Toomics Studio Inc., Toomics Global Co., ltd, Toomics Global UK Limited, Toomics Global Japan, Copin Communications Japan, Inc. (주)테라핀, (주)케이비젼, (주)아이윌미디어, (주)케이스타글로벌이엔티, (주)블루픽, (주)아이코드랩, (주)너와숲,	Terapin Studios, Inc. (주)투믹스글로벌, (주)라라툰, Iwaymarketing Pte. Ltd., Toomics Studio Inc., Toomics Global Co., ltd, Toomics Global UK Limited, Toomics Global Japan, Copin Communications Japan, Inc. (주)테라핀, (주)케이비젼, (주)아이윌미디어, (주)케이스타글로벌이엔티, (주)블루픽, (주)아이코드랩, (주)너와숲,

주요경영진	김덕진, 유영학 등	김덕진, 유영학 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

유의적인 영향력을행사하는 기업	투믹스홀딩스	매출	113	-

기타특수관계자	샐바시온(주)	선급금증가	-	53

기타보증금	-	25,265

매입	-	1,351,142

테라핀	무형자산매입	393,300	-

매출	18,328	-

지급수수료	3,000	-

라라툰	매출	130	-

주요경영진	대표이사	대여금회수	-	4,000

이자수익	-	45

콜옵션매각	-	25,265

파생상품처분손실	-	1,351,142

파생상품평가이익	77,073	-

파생상품평가손실	-	642,345

(*) 전기말 대주주 변경로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	미수금	미수수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업	투믹스홀딩스(*)	3,676,014	-	-

기타특수관계자	샐바시온(주)	1,854,808	-	-

주요경영진	종속기업대표이사	194,098	-	-

주요경영진	종속기업대표이사	33,864	13,785	3,439

주요경영진	종속기업임직원	98,496	4,847	10,380

특수관계구분	회사명	채무

파생상품부채	전환사채

유의적인영향력을행사하는기업	투믹스홀딩스	-	16,500,000

주요경영진	대표이사	773,761	-

(*) 투믹스의 투믹스홀딩스에 대한 대여금입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	미수금	미수수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업	투믹스홀딩스(*)	3,676,014	-	-

기타특수관계자	샐바시온(주)	1,854,808	-	-

주요경영진	종속기업대표이사	184,098	-	-

주요경영진	종속기업대표이사	37,382	13,785	3,439

주요경영진	종속기업임직원	98,496	4,847	10,380

특수관계구분	회사명	채무

전환사채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	투믹스홀딩스	16,500,000

(*) 투믹스의 투믹스홀딩스에 대한 대여금입니다.

(4) 당기 및 전기 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	분기말

주요경영진	종속기업임직원	대여금	184,098	10,000	-	194,098

주요경영진	종속기업대표이사	자금대여	37,382	-	3,519	33,864

주요경영진	종속기업임직원	자금대여	98,496	-	-	98,496

(전분기)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	분기말

주요경영진	대표이사	자금대여	5,750	-	5,500	250

주요경영진	종속기업임직원	대여금	163,098	11,000	-	174,098

주요경영진	종속기업대표이사	자금대여	37,382	-	-	37,382

주요경영진	종속기업임직원	자금대여	101,986	-	-	101,986

(5) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여 및 상여	583,350	522,400

퇴직급여	38,334	19,960

계	621,684	542,360

36. 영업부문정보(1) 부문별 매출액 및 영업손익 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

보고부문	매출액	영업이익	유무형자산 및사용권자산 상각비(*)

매출액	외부매출액	내부매출액

운반하역 기계를 제조 및 판매	26,113,935	26,113,935	-	(500,929)	758,882

전자부품산업	10,036,651	10,036,651	-	536,077	534,292

연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자	2,940,895	2,940,895	-	(115,481)	332,025

경영 컨설팅 및 창업투자업	866,809	866,809	-	(89,588)	83,470

연결거래조정	-	-	-	(666,858)	-

계	39,958,290	39,958,290	-	(836,779)	1,708,669

(전분기)

(단위:천원)

보고부문	매출액	영업이익	유무형자산 및사용권자산 상각비(*)

매출액	외부매출액	내부매출액

운반하역 기계를 제조 및 판매	20,658,096	20,658,096	-	(141,450)	455,950

전자부품산업	7,208,931	7,208,931	-	7,772	443,001

연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자	1,029,662	1,029,662	-	(383,441)	304,953

금융투자 및 경영컨설팅업	823,260	823,261	-	(673,801)	132,755

연결거래조정	17,988	-	-	(552,529)	-

합계	29,737,935	29,719,948	-	(1,743,450)	1,336,658

(*) 무형자산손상차손 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

보고부문	자산	부채

운반하역 기계를 제조 및 판매	123,437,230	49,824,710

전자부품산업	9,896,973	4,335,469

연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자	2,354,037	1,474,561

경영 컨설팅 및 창업투자업	2,588,594	2,147,693

연결거래조정	(876,692)	(2,124,671)

계	137,400,142	55,657,762

(전기말)

(단위:천원)

보고부문	자산	부채

운반하역 기계를 제조 및 판매	138,228,521	67,638,540

전자부품산업	7,836,545	2,869,409

연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자	3,309,829	2,323,036

경영 컨설팅 및 창업투자업	4,304,170	2,136,678

연결거래조정	(4,343,712)	(2,532,946)

계	149,335,353	72,434,715

(3) 연결실체의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기 및 당분기말)

(단위:천원)

지역	매출액	비유동자산(*)

대한민국	39,684,695	16,418,736

대만	8,894	-

중국	209,516	-

포르투갈	-	-

홍콩	55,185	-

계	39,958,290	16,418,736

(*) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.(전분기 및 전분기말)

(단위:천원)

지역	매출액	비유동자산(*)

대한민국	29,339,404	45,700,556

대만	28,657	-

중국	283,261	-

홍콩	86,613	-

계	29,737,935	45,700,556

(*) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.