수성웹툰 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 36기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
제 35기 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지
주식회사 수성

1. 당사의 개요

주식회사 수성(이하 "당사")는 1982년 2월 23일에 설립되었으며 운반하역기계와 기타기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2005년 12월 16일에 당사 주식이 코스닥시장에 상장되었으며, 본사 및 공장은 인천시 서구 경서동 673-18에 소재하고 있습니다. 당사의 당반기말 현재 자본금은 4,100백만원이며 대표이사 김정태외 특수관계자가 전체 발행주식의 54.97%를 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 등을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 영업부문별 요약 재무정보당사는 운반하역 기계를 제조 및 판매하는 사업 부문을 단일 영업 단위로 운영하고 있으므로 영업 부문별 요약 재무정보를 별도로 공시하지 아니합니다.(2) 당반기와 전반기중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

양산 대리점	1,763,000	423,442

(주)수성에스에프씨(구:(주)헬리코리아)	430,805	4,122,110

(3) 당사의 지역별 영업내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	국내	아시아	중동	남미	기타	계

순매출액	13,927,168	1,237,919	152,461	118,952	63,722	15,500,222

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	3,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	순채권액	채권액	대손충당금	순채권액

매출채권	8,209,577	(164,050)	8,045,527	6,104,146	(163,884)	5,940,262

미수금	20,037	-	20,037	26,781	-	26,781

합 계	8,229,614	(164,050)	8,065,564	6,130,927	(163,884)	5,967,043

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	163,884	169,321

손상차손 인식 금액	166	12,590

당기 제각	-	(100)

연결범위 변동으로 인한 증감	-	(17,927)

기말금액	164,050	163,884

7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,589,685	(106,953)	1,482,732	1,902,030	(106,953)	1,795,077

상품	370,802	(168,477)	202,325	345,735	(168,477)	177,258

원재료	4,420,037	-	4,420,037	3,490,451	-	3,490,451

미착품	28,553	-	28,553	85,677	-	85,677

합 계	6,409,077	(275,430)	6,133,647	5,823,893	(275,430)	5,548,463

당반기 및 전반기 중 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,179	-	151,640	-

선급비용	22,454	-	23,627	-

합 계	29,633	-	175,267	-

9. 매도가능금융자산당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

출자금	-	91,900	-	91,470

비상장주식(주1)	-	-	-	468,720

합 계	-	91,900	-	560,190

(주1) 당사는 전기 중 비티알수성(주)의 지분취득으로 지배력을 획득하였으나 전기 중 동 사의 지분일부를 매각함에 따라 지배력을 상실하여 전기말 현재 잔여지분 468,720천원을 매도가능금융자산으로 분류 변경하였습니다. 당반기 중 잔여지분은 전액 매각하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,102,363	-	-	19,102,363

건물	6,375,689	(1,516,776)	-	4,858,913

기계장치	1,866,276	(1,689,883)	(130,107)	46,286

차량운반구	318,542	(189,386)	-	129,156

비품	446,943	(368,082)	(1,089)	77,772

렌탈자산	70,795	(22,124)	-	48,671

합 계	28,180,608	(3,786,251)	(131,196)	24,263,161

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,102,363	-	-	19,102,363

건물	6,375,689	(1,437,147)	-	4,938,542

기계장치	1,866,276	(1,639,749)	(143,184)	83,343

차량운반구	293,891	(167,051)	-	126,840

비품	459,943	(407,121)	(1,072)	51,750

렌탈자산	70,795	(13,274)	-	57,521

합 계	28,168,957	(3,664,342)	(144,256)	24,360,359

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	19,102,363	-	-	-	-	19,102,363

건물	4,938,542	-	-	-	(79,629)	4,858,913

기계장치	83,343	-	-	-	(37,057)	46,286

차량운반구	126,840	24,651	-	-	(22,335)	129,156

비품	51,750	57,000	-	(5,626)	(25,352)	77,772

렌탈자산	57,521	-	-	-	(8,850)	48,671

합계	24,360,359	81,651	-	(5,626)	(173,223)	24,263,161

당반기 유형자산과 관련하여 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 29,247천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 143,976천원입니다. (전기)

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	재고자산에서 대체	투자부동산에서 대체	처분	감가상각비	연결범위변동	기말금액

토지	19,094,784	1,979	-	5,600	-	-	-	19,102,363

건물	5,086,314	-	-	11,318	-	(166,775)	7,685	4,938,542

기계장치	130,346	-	-	-	-	(47,003)	-	83,343

차량운반구	130,875	66,867	-	-	(2)	(47,845)	(23,055)	126,840

비품	70,564	45,048	-	-	(1)	(62,338)	(1,523)	51,750

렌탈자산	-	-	70,795	-	-	(13,274)	-	57,521

합계	24,512,883	113,894	70,795	16,918	(3)	(337,235)	(16,893)	24,360,359

전기 유형자산과 관련하여 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 66,528천원이며,제조원가에 포함된 감가상각비는 270,607천원입니다.

(3) 담보로 제공된 자산 장부금액 23,943백만원 의 토지 및 건물은 당사의 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 당사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.(4) 정부보조금당반기 및 전기 중 기계장치 및 비품에서 차감하여 표시한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	기 말

정부보조금	144,256	-	(13,060)	131,196

(전기)

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	기 말

정부보조금	231,761	-	(87,505)	144,256

11. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	185,284	-	(128,524)	-	56,760

건물	292,091	-	(141,153)	(4,061)	146,877

합계	477,375	-	(269,677)	(4,061)	203,637

당반기 투자부동산 관련 임대료수익은 96,477천원이 발생하였고, 판매비와관리비로인식된 감가상각비는 4,061천원입니다 . (전기)

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	유형자산으로대체	처분	감가상각비	연결범위변동	기말금액

토지	4,020,804	-	(5,600)	(3,829,920)	-	-	185,284

건물	336,601	-	(11,318)	(19,084)	(16,781)	2,673	292,091

합계	4,357,405	-	(16,918)	(3,849,004)	(16,781)	2,673	477,375

전기 투자부동산 관련 임대료수익은 96,477 천원이 발생하였고, 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 16,781천원입니다.

(2) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

12. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	상각비	기말잔액

산업재산권	2,418	(414)	2,004

소프트웨어	591	(591)	-

합계	3,009	(1,005)	2,004

당반기 중 판매비와 관리비로 인식된 무형자산상각비는 1,005천원입니다.(전기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	상각비	기말잔액

산업재산권	3,248	(830)	2,418

소프트웨어	15,336	(14,745)	591

합계	18,584	(15,575)	3,009

전기 중 판매비와 관리비로 인식된 무형자산상각비는 15,575천원입니다.(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 각각 122,673천원과 136,685 천원이며 이는 전액 연구개발비로 계상하고 있습니다 .

13. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	53,632	-	77,132

불법행위미수금	-	626,752	-	626,752

합 계	-	680,384	-	703,884

14. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	4,333,351	3,181,400

미지급금	351,182	267,198

미지급비용	480,303	384,792

합계	5,164,836	3,833,390

15. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

하나은행	일반대출	1.98%	2,600,000	3,000,000

기업은행	일반대출	2.60%	-	2,000,000

우리은행	일반대출	2.83%	-	2,500,000

국민은행	일반대출	2.21%	3,000,000	-

합 계	5,600,000	7,500,000

당반기말 현재 당사는 하나은행과 국민은행으로부터의 단기차입금과 관련하여 장부금액 23,943백만원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석16 참고).(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

하나은행	일반대출	2.29%	-	2,300,000

기업은행	비전기업	2.00%	666,640	833,300

소 계	666,640	3,133,300

유동성장기부채	-	(2,300,000)

장기차입금	666,640	833,300

16. 담보제공 및 지급보증 (1) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

경서동 토지, 건물	23,942,715	7,000,000	단기차입금	2,600,000	하나은행

840,000	장기차입금	666,640	기업은행

3,600,000	장기차입금	3,000,000	국민은행

합계	23,942,715	11,440,000	6,266,640

(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

17. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	109,847	-	99,550	-

예수보증금	55,223	-	53,933	-

선수금	111,960	-	57,115	-

합계	277,030	-	210,598	-

18. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	155,000	-	162,500	-

거래보증금	-	130,000	-	60,000

합계	155,000	130,000	162,500	60,000

19. 퇴직급여제도(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,235,868	2,155,417

사외적립자산의 공정가치	(1,531,107)	(1,572,554)

국민연금 전환금	(1,854)	(1,854)

순확정급여부채	702,907	581,009

(2) 당반기와 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	국민연금 전환금	순확정급여 부채(자산)

기초금액	2,155,417	(1,572,554)	(1,854)	581,009

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	122,815	-	-	122,815

이자비용(이자수익)	27,852	(18,236)	-	9,616

소 계	150,667	(18,236)	-	132,431

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	5,859	-	5,859

재무적가정의 변동	-	-	-	-

소 계	-	5,859	-	5,859

기여금

회사가 납부한 기여금	-	(484)	-	(484)

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(70,216)	54,308	-	(15,908)

기말금액	2,235,868	(1,531,107)	(1,854)	702,907

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	국민연금 전환금	순확정급여 부채(자산)

기초금액	2,023,693	(1,529,997)	(1,854)	491,842

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	247,056	-	-	247,056

이자비용(이자수익)	61,764	(41,433)	-	20,331

소 계	308,820	(41,433)	-	267,387

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	16,193	-	16,193

재무적가정의 변동	(5,103)	-	-	(5,103)

인구통계적 가정의 변동	354	-	-	354

경험적 조정	6,980	-	-	6,980

소 계	2,231	16,193	-	18,424

기여금

회사가 납부한 기여금	-	(142,006)	-	(142,006)

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(179,327)	124,689	-	(54,638)

기말금액	2,155,417	(1,572,554)	(1,854)	581,009

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

국공채 등	1,531,107	1,572,554

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.32%	2.32%

기대임금상승률(승급률 포함)	1.10%	1.10%

20. 자본금(1) 자본금

당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	16,000,000	16,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	8,200,000	8,200,000

자본금	4,100,000	4,100,000

(2) 유통주식수당반기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

21. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	75,594	75,594

자기주식(주1)	(1,141,024)	(1,141,024)

합계	(1,065,430)	(1,065,430)

(주1) 자기주식 380,000주에 대한 취득금액입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 당사의 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

22. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	258,869	208,124

재평가잉여금(주2)	9,727,823	9,727,823

미처분이익잉여금	14,480,193	13,429,587

합계	24,466,885	23,365,534

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사의 동 재평가차익은 자본금의 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다.전기 중 처분한 투자부동산 관련 재평가잉여금을 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	23,365,534	22,440,397

당기순이익	1,613,376	1,446,961

배당금 지급	(507,454)	(507,454)

확정급여제도의 재측정요소	(4,571)	(14,370)

기말금액	24,466,885	23,365,534

23. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능증권평가손익	13,150	12,815

(2) 당반기 및 전기 중 당사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	12,815	12,423

매도가능증권평가손익	335	392

기말금액	13,150	12,815

24. 매출액당반기 및 전반기의 유형에 따른 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	8,334,511	12,537,165	7,043,964	12,219,814

상품매출액	709,209	1,464,111	2,802,903	4,543,413

A/S 매출액	657,277	1,346,771	637,325	1,235,464

기타매출액	101,978	152,175	93,601	141,003

합 계	9,802,975	15,500,222	10,577,793	18,139,694

25. 매출원가

당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,608,142	9,791,629	5,778,897	9,842,502

상품매출원가	502,944	1,107,551	1,849,307	3,019,175

A/S 매출원가	407,325	828,399	401,139	772,165

기타매출원가	66,457	106,716	74,458	119,801

합 계	7,584,868	11,834,295	8,103,801	13,753,643

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	합계

재고자산의 변동	287,279	-	287,279

원재료의 사용액	8,730,740	-	8,730,740

종업원급여	692,153	958,965	1,651,118

감가상각비	143,976	33,308	177,284

무형자산상각비	-	1,005	1,005

기타비용	1,980,147	756,965	2,737,112

합 계	11,834,295	1,750,243	13,584,538

(전반기)

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	합계

재고자산의 변동	2,676,560	-	2,676,560

원재료의 사용액	9,299,775	-	9,299,775

종업원급여	659,870	1,254,351	1,914,221

감가상각비	135,650	36,607	172,257

무형자산상각비	-	9,580	9,580

기타비용	981,788	1,016,073	1,997,861

합 계	13,753,643	2,316,611	16,070,254

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	560,040	897,883	713,497	1,188,052

퇴직급여	30,541	61,082	33,149	66,299

복리후생비	24,714	49,072	33,533	69,224

여비교통비	14,992	21,488	30,497	44,724

접대비	3,870	12,709	34,991	66,421

통신비	2,935	6,115	3,983	8,755

수도광열비	399	718	494	1,184

전력비	9,408	21,085	8,379	19,968

세금과공과금	11,950	33,273	15,697	36,930

감가상각비	14,756	29,247	15,154	29,359

투자부동산감가상각비	993	4,061	3,540	7,248

지급임차료	-	-	1,000	2,000

수선비	59	7,459	1,460	2,260

보험료	12,292	24,066	16,249	28,644

차량유지비	14,762	28,242	18,250	34,779

운반비	3,510	5,077	14,946	22,522

교육훈련비	295	625	2,754	3,432

도서인쇄비	487	1,213	375	5,286

소모품비	1,094	4,221	9,527	16,946

지급수수료	61,203	171,244	86,238	170,210

광고선전비	1,120	5,920	5,900	6,500

대손상각비	166	166	11,843	11,843

건물관리비	-	-	1,879	3,396

수출제비용	59,474	88,615	38,686	66,048

판매수수료	61,710	152,984	104,902	245,469

무형자산상각비	503	1,005	4,790	9,580

해외시장개척비	-	-	9,624	12,847

경상연구개발비	79,391	122,673	85,092	136,685

합 계	970,664	1,750,243	1,306,429	2,316,611

28. 금융수익(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,567	7,942	16,175	27,355

외환차익	11,625	33,912	6,015	27,509

외화환산이익	2,337	2,337	(2,741)	-

합 계	16,529	44,191	19,449	54,864

29. 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	40,360	92,307	135,553	229,796

외환차손	-	-	(12,873)	-

외화환산손실	(6,648)	-	20,327	20,369

합계	33,712	92,307	143,007	250,165

30. 기타영업외수익당반기 및 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	48,607	96,477	80,480	163,160

수입수수료	450	900	450	900

배당금수익	-	450	-	-

매도가능증권처분이익	-	58,590	-	-

유형자산처분이익	-	-	999	999

투자부동산처분이익	-	43,323	-	-

잡이익	6,866	15,265	19,874	24,406

합 계	55,923	215,005	101,803	189,465

31. 기타영업외비용당반기 및 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	500	500	600	600

유형자산처분손실	5,026	5,026	-	-

잡손실	18	47,935	-	125

합 계	5,544	53,461	600	725

32. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당반기	전반기

법인세부담액	-	155,070

세무조정(유보)으로 인한 이연법인세 변동액	22,312	(84,441)

이월결손금공제로 인한 이연법인세 변동액	422,898	300,259

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(30,668)	(34,062)

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,194	203

법인세비용	415,736	337,029

(2) 당반기 및 전반기의 자본에 직접 가감되는 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

매도가능증권평가손익	(94)	(101)

확정급여제도재측정요소	1,288	304

합계	1,194	203

(3) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	2,029,112	2,062,878

적용세율에 따른 세부담액	446,405	453,833

조정사항	-	(67,078)

세액공제 등	(30,669)	(49,726)

법인세비용	415,736	337,029

유효세율	20.49%	16.34%

33. 주당이익 (1) 기본주당이익 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(주1)	1,024,066,535	1,613,375,744	829,676,807	1,468,010,586

가중평균유통보통주식수	7,820,000	7,820,000	7,820,000	7,820,000

기본주당이익	131	206	106	188

(주1) 전반기 금액은 지배기업소유주 반기순이익입니다.

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	가중평균주식수

기초 유통보통주식	7,820,000	181	7,820,000

가중평균유통보통주식수	7,820,000

(전반기)

(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	가중평균주식수

기초 유통보통주식	7,820,000	181	7,820,000

가중평균유통보통주식수	7,820,000

(3) 희석주당순이익 당반기말 및 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 금융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 신용위험 및 유동성위험 을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계	공정가액

장단기금융상품	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	8,065,564	-	8,065,564	8,065,564

매도가능금융자산	-	91,900	91,900	91,900

기타금융자산	680,384	-	680,384	680,384

합계	8,747,948	91,900	8,839,848	8,839,848

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계	공정가액

장단기금융상품	3,000	-	3,000	3,000

매출채권및기타채권	5,967,043	-	5,967,043	5,967,043

매도가능금융자산	-	560,190	560,190	560,190

기타금융자산	703,884	-	703,884	703,884

합계	6,673,927	560,190	7,234,117	7,234,117

(4) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	5,164,836	5,164,836

단기차입금	5,600,000	5,600,000

장기차입금	666,640	666,640

기타금융부채	285,000	285,000

합계	11,716,476	11,716,476

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	3,833,390	3,833,390

단기차입금	7,500,000	7,500,000

유동성장기차입금	2,300,000	2,300,000

장기차입금	833,300	833,300

기타금융부채	222,500	222,500

합계	14,689,190	14,689,190

경영진은 재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다

(5) 금융상품의 공정가치 1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	91,900	91,900

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	560,190	560,190

2) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	처분	기말금액

금융자산

매도가능금융자산	560,190	430	(468,720)	91,900

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	대체	기말금액

금융자산

매도가능금융자산	90,967	503	468,720	560,190

3) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다5 ) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(6) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

35. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말

기타 특수관계자	(주)수성에스에프씨(구:(주)헬리코리아)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	영업외수익	매입

기타 특수관계자	(주)수성에스에프씨(구:(주)헬리코리아)	430,805	1,300	-

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	영업외수익	매입

기타 특수관계자	(주)수성에스에프씨(구:(주)헬리코리아)	4,122,110	6,000	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	기타채무

기타 특수관계자	(주)수성에스에프씨	-	72	72	10,000

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	기타채무

기타 특수관계자	(주)수성에스에프씨	-	1,273	1,273	10,000

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당사는 차입금에 대해 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 당반기 및 전반기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	457,746	700,768

퇴직급여	29,994	43,006

36. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	92,307	229,796

퇴직급여	132,431	133,694

감가상각비	173,223	165,008

투자부동산감가상각비	4,061	7,248

무형자산상각비	1,005	9,580

대손상각비	166	11,843

외화환산손실	-	20,369

유형자산처분손실	5,026	-

법인세비용	415,736	337,029

매도가능금융자산처분이익	(58,590)	-

유형자산처분이익	-	(999)

투자부동산처분이익	(43,323)	-

이자수익	(7,942)	(27,355)

배당금수익	(450)	-

외화환산이익	(2,334)	-

합 계	711,316	886,213

(2) 당반기와 전반기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(2,107,223)	327,239

재고자산의 증가	(585,184)	(1,137,649)

미수금의 감소(증가)	(2,756)	9,723

선급비용의 감소(증가)	1,173	(5,300)

선급금의 감소(증가)	142,310	(77,065)

당좌개설보증금의 감소	1,000	-

매입채무의 증가	1,171,644	2,238,948

선수금의 증가	64,845	18,725

예수금의 증가(감소)	10,297	(23,515)

미지급금의 증가	83,984	22,414

미지급비용의 증가	98,728	117,953

퇴직금의 지급	(70,216)	(132,365)

보증금의 증가	71,290	2,388

사외적립자산의 감소	53,824	6,612

합 계	(1,066,284)	1,368,108

37. 우발채무 및 약정사항 등

(1) 당반기말 현재 각종 계약과 관련하여 서울보증보험에서 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	보험가입금액

하자이행보증보험 등	98,918

(2) 당반기말 현재 대한설비건설공제조합과 지급보증 및 기타 약정사항을 맺고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	약정사항	한 도	실행금액

대한설비건설공제조합	지급보증	50,409	-

일반보증	201,637	-

(3) 당반기말 현재 하나은행 등과 금융거래한도 약정을 맺고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 1USD)

약정사항	구 분	한 도

무역금융	하나은행	2,600,000

일반대출	USD 2,000,000

수입신용장	USD 1,000,000

중소기업자금대출	기업은행	1,000,000

일반대출	신한은행	600,000

일반대출	국민은행	2,400,000

합계	USD 3,000,000

6,600,000

(4) 당반기말 현재 당사가 피고로 관련되어 진행중인 소송사건은 없습니다.

38. 운용리스계약당사는 직접 제작한 렌탈자산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2015년과 2017년 사이입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.당반기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

대상회사	리스료 수취계획	리스료총액

1년 이내	1년~2년

서울시설관리공단	58,900	-	58,900

당반기 중 운용리스로 제공한 자산으로부터 당사가 인식한 리스료수익은 37,200천원입니다.

39. 불법행위미수금 등 (1) 횡령금액 구분당사의 전 회계 및 자금총괄차장과 당사 서울대리점소장은 서로 공모하여 대표이사의 승인 없이 대출, 어음할인, 어음발행 등으로 당사의 재산을 횡령하여 사적으로 유용하였으며 그 금액은 31,087백만원 입니다. 횡령금액 중 근저당권 등에 의해 회수가능하다고 판단되는 627백만원을 제외한 나머지 금액은 당반기 이전에 전액 손실로반영하였습니다.