수성웹툰 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석1. 일반사항

(1) 주식회사 수성샐바시온(이하 "당사")과 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 '연결실체')은 운반하역기계와 기타기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 인천시 서구 로봇랜드로 249번길 46-39에 소재하고 있습니다.(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업(이하 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당기말	전기말

(주)인베스트나인(*1)	인천	12월	경영 컨설팅 외	-	100

(주)수성에이지브이(*1)	인천	12월	제조 및 도소매[자동제어장치 무인운반물류장비]	-	100

(주)퓨쳐하이테크	성남	12월	전자부품사업	57.21	57.21

(주)더퀸에이엠씨	서울	12월	연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자	66.67	66.67

(주)인베스트나인(*3)(구,허드슨헨지인베스트먼트(주))	서울	12월	창업투자업 외	100	100

허드슨헨지 헬스케어 투자조합1호(*2)	서울	12월	금융투자	-	46.43

(*1) 당분기 중 합병으로 인해 소멸되었습니다.(*2) 당분기 중 청산이 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 당분기 중 (주)인베스트나인과 합병하였으며, 상호명을 (주)인베스트나인으로 변경하였습니다.2) 연결대상범위의 변동

당분기 연결재무제표에 포함/제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	연결범위	사유

(주)인베스트나인	제외	합병으로 인한 소멸

(주)수성에이지브이	제외	합병으로 인한 소멸

허드슨헨지 헬스케어 투자조합1호	제외	청산

3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

종속기업명	당분기말	당분기(*)

자산총계	부채총계	매출액	분기순손익

(주)인베스트나인(*)	-	-	181,839	(14,919)

(주)수성에이지브이(*)	-	-	-	(121,989)

(주)퓨쳐하이테크	9,004,397	3,627,316	1,653,076	(173,414)

(주)더퀸에이엠씨	3,473,053	1,062,932	597,610	81,419

(주)인베스트나인(구,허드슨헨지인베스트먼트(주))	6,169,389	3,117,760	206,569	3,784

허드슨헨지 헬스케어 투자조합1호(*)	-	-	12	(1,096)

(*) 합병 및 청산으로 인한 소멸시까지의 손익을 표시하였습니다. (전분기)

(단위:천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산총계	부채총계	매출액	분기순손익

(주)인베스트나인	3,937,190	3,279,163	348,846	106,456

(주)수성에이지브이	765,573	1,499,653	-	(51,750)

(주)퓨쳐하이테크	10,035,429	4,484,934	4,426,403	357,863

(주)더퀸에이엠씨	3,632,043	1,303,340	1,122,965	42,389

(주)인베스트나인(구,허드슨헨지인베스트먼트(주))	1,484,845	80,107	186,822	(46,674)

허드슨 헬스케어 투자조합 1호	1,104,429	1,306	-	-

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다.(2) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	16,261,413	16,261,413	18,188,709	18,188,709

매출채권	7,498,104	7,498,104	9,317,254	9,317,254

기타수취채권(유동)	6,759,648	6,759,648	6,887,170	6,887,170

당기손익-공정가치측정금융자산	1,153,904	1,153,904	2,204,207	2,204,207

파생상품자산	2,431,383	2,431,383	2,431,383	2,431,383

기타수취채권(비유동)	276,000	276,000	276,000	276,000

장기금융상품	448,308	448,308	433,198	433,198

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,078,870	3,078,870	1,576,194	1,576,194

기타금융자산(비유동)	1,642,202	1,642,202	1,580,532	1,580,532

계	39,549,832	39,549,832	42,894,647	42,894,647

[금융부채]

매입채무	5,290,548	5,290,548	4,275,490	4,275,490

기타지급채무	1,339,731	1,339,731	1,924,365	1,924,365

차입금(유동)	27,707,105	27,707,105	26,810,257	26,810,257

차입금(비유동)	84,000	84,000	84,000	84,000

리스부채(유동)	369,528	369,528	397,220	397,220

리스부채(비유동)	364,930	364,930	439,662	439,662

파생상품부채	10,178,776	10,178,776	10,178,776	10,178,776

기타금융부채(유동)	164,000	164,000	164,000	164,000

기타금융부채(비유동)	160,000	160,000	760,000	760,000

계	45,658,618	45,658,618	45,033,770	45,033,770

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	4,028,673	-	1,869,704	5,898,377

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,881,561	4,881,561

파생금융부채	-	-	14,478,496	14,478,496

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	24,464,146	24,464,146

(전기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	1,204,207	-	1,000,000	2,204,207

파생상품자산	-	-	2,431,383	2,431,383

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,576,194	1,576,194

파생금융부채	-	-	10,178,776	10,178,776

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	24,464,146	24,464,146

5.3 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품

(주)메디시안 상환전환우선주	501,492	3	(*)	(*)	(*)

파생상품자산	2,431,383	3	이항모형	주가변동성	48.68%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품

기계설비건설공제조합	54,271	3	자산접근법	순자산금액	-

전문건설공제조합	54,872	3	자산접근법	순자산금액	-

로이투자	1,500,000	-	-	-	-

(주)아이가드시스템즈	145,744	3	자산접근법	순자산금액	-

㈜경인자기관리부동산투자회사	1,323,983	3	현금흐름할인모형	할인율	10.09%

당기손익-공정가치측정금융부채

내재파생상품	10,178,776	3	이항모형	주가변동성	48.68%

유형자산

토지(유형자산)	24,464,146	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(전기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품

(주)메디시안 상환전환우선주	1,000,000	3	(*)	(*)	(*)

파생상품자산	2,431,383	3	이항모형	주가변동성	48.68%

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합	51,776	3	자산접근법	순자산금액	-

전문건설공제조합	54,690	3	자산접근법	순자산금액	-

(주)아이가드시스템즈	145,744	3	자산접근법	순자산금액	-

(주)경인자기관리부동산투자회사	1,323,983	3	현금흐름할인모형	할인율	10.09%

당기손익-공정가치측정 금융부채

내재파생상품	10,178,776	3	이항모형	주가변동성	48.68%

유형자산

토지(유형자산)	24,464,146	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,153,904	2,204,207

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,078,870	1,576,194

파생상품자산	2,431,383	2,431,383

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	16,261,413	18,188,709

매출채권	7,498,104	9,317,254

기타수취채권(유동)	6,759,648	6,887,170

기타수취채권(비유동)	276,000	276,000

장기금융상품	448,308	433,198

기타금융자산(비유동)	1,642,202	1,580,532

소계	32,885,675	36,682,863

합계	39,549,832	42,894,647

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	5,290,548	4,275,490

기타채무	1,339,731	1,924,365

차입금(유동)	27,707,105	26,810,257

차입금(비유동)	84,000	84,000

기타금융부채(유동)	164,000	164,000

기타금융부채(비유동)	160,000	760,000

소계	34,745,384	34,018,112

파생상품부채	10,178,776	10,178,776

기타금융부채

리스부채(유동)	369,528	397,220

리스부채(비유동)	364,930	439,662

소계	734,458	836,882

합계	45,658,618	45,033,770

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	채권액	충당금	장부금액

매출채권	8,664,161	(1,166,057)	7,498,104

기타수취채권(유동)

미수금	6,176,551	(2,061,927)	4,114,624

미수수익	317,773	(138,491)	179,282

대여금	3,311,931	(846,189)	2,465,742

소계	9,806,255	(3,046,607)	6,759,648

기타수취채권(비유동)

대여금	276,000	-	276,000

장기미수금	700,101	(700,101)	-

소계	976,101	(700,101)	276,000

합계	19,446,517	(4,912,764)	14,533,753

(전기말)

(단위:천원)

구분	채권액	충당금	장부금액

매출채권	10,483,311	(1,166,057)	9,317,254

기타수취채권(유동)

미수금	6,105,496	(2,061,927)	4,043,569

미수수익	257,849	(138,491)	119,358

대여금	3,570,432	(846,189)	2,724,243

소계	9,933,777	(3,046,607)	6,887,170

기타수취채권(비유동)

대여금	276,000	-	276,000

장기미수금	700,101	(700,101)	-

소계	976,101	(700,101)	276,000

합계	21,393,189	(4,912,765)	16,480,424

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	1,166,057	2,762,028	846,189	138,491	4,912,765

손상차손	-	-	-	-	-

환입	-	-	-	-	-

제각 등	-	-	-	-	-

기말금액	1,166,057	2,762,028	846,189	138,491	4,912,765

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	194,452	814,145	1,701,400	20,356	2,730,353

손상차손	819	-	-	(11,207)	(10,388)

제각 등	-	-	-	-	-

분기말금액	195,271	814,145	1,701,400	9,149	2,719,965

9. 금융자산9.1. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	501,492	1,000,000

지분증권	652,412	1,204,207

계	1,153,904	2,204,207

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,204,207	3,353,296

취득	5,890,350	9,129,577

처분	(7,011,233)	(6,791,452)

평가손익	70,581	206,956

분기말	1,153,904	5,898,377

9.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	3,078,870	1,576,194

위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,576,194	605,771

취득	1,500,000	4,275,123

평가손익	2,676	667

분기말	3,078,870	4,881,561

10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	1,642,202	-	1,580,532

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	781,658	(269,922)	511,736	805,990	(269,922)	536,068

상품	2,031,198	(188,469)	1,842,729	1,909,026	(208,585)	1,700,441

원재료	5,564,978	(445,663)	5,119,315	5,153,529	(669,170)	4,484,359

미착품	865,578	-	865,578	413	-	413

계	9,243,411	(904,054)	8,339,357	7,868,958	(1,147,677)	6,721,281

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,891,700	1,429,323

차감: 대손충당금	(50,000)	(200,000)

선급금(순액)	2,841,700	1,229,323

선급비용	588,382	455,017

부가세대급금	8,330	2,411

계	3,438,412	1,686,751

13. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당분기말	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 및 공동기업활동의 성격 등

소유지분율(%)	의결권지분율(%)

송옥 에프앤비	49%	49%	대한민국	12월 31일	음식료·외식·프랜차이즈

(2) 지분법적용 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	대체	당분기말

송옥 에프앤비	150,138	-	(23,170)	-	126,967

(전분기)

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	대체	당분기말

송옥 에프앤비	176,176	-	(21,136)	-	155,039

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	24,464,146	-	-	24,464,146

건물	7,478,771	(2,645,520)	-	4,833,251

기계장치	1,255,911	(771,009)	(217,576)	267,326

차량운반구	529,230	(207,021)	-	322,209

비품	489,408	(321,296)	-	168,112

기타의유형자산	203,843	(202,694)	-	1,149

사용권자산	1,537,200	(770,032)	-	767,168

계	35,958,509	(4,917,572)	(217,576)	30,823,361

(전기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	24,464,146	-	-	24,464,146

건물	7,478,771	(2,598,811)	-	4,879,960

기계장치	1,222,911	(754,662)	(199,576)	268,673

차량운반구	517,764	(206,240)	-	311,524

비품	464,941	(305,928)	-	159,013

건설중인자산	16,000	-	-	16,000

기타의유형자산	203,843	(202,204)	-	1,639

사용권자산	1,537,200	(643,423)	-	893,777

계	35,905,576	(4,711,268)	(199,576)	30,994,732

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	손상	기타	분기말금액

토지	24,464,146	-	-	-	-	-	24,464,146

건물	4,879,960	-	-	(46,709)	-	-	4,833,251

기계장치	268,673	17,000	-	(16,347)	(18,000)	16,000	267,326

차량운반구	311,524	32,215	(1)	(21,529)	-	-	322,209

비품	159,013	24,467	-	(15,368)	-	-	168,112

건설중인자산	16,000	-	-	-	-	(16,000)	-

기타의유형자산	1,639	-	-	(490)	-	-	1,149

사용권자산	893,777	-	-	(126,609)	-	-	767,168

계	30,994,732	73,682	(1)	(227,052)	(18,000)	-	30,823,361

(전분기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	분기말금액

토지	24,464,146	-	-	-	-	24,464,146

건물	4,730,735	-	-	(44,632)	-	4,686,103

기계장치	558,366	1,480	-	(26,822)	-	533,024

차량운반구	324,029	32,498	-	(22,101)	-	334,426

비품	168,378	19,941	-	(14,999)	-	173,320

건설중인자산	205,800	-	-	-	-	205,800

기타의유형자산	4,079	-	-	(487)	-	3,591

사용권자산	949,594	219,860	-	(104,961)	-	1,064,493

계	31,405,129	273,779	-	(214,003)	-	31,464,904

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 연결회사는 해당 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 23 참조).

(4) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.당분기 중 유형자산 재평가와 관련한 변동내역은 없습니다.15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	손상	분기말잔액

무형자산(고객관계)	5,382,921	-	(72,742)	-	5,310,178

무형자산(기술가치)	620,026	-	(62,003)	-	558,024

무형자산(전속계약권)	770,000	-	(110,000)	-	660,000

영업권	6,721,869	-	-	-	6,721,869

산업재산권	740,000	-	-	-	740,000

상표권	9,552	-	(622)	-	8,929

소프트웨어	32,043	-	(2,652)	-	29,390

회원권	1,631,366	1,230	-	-	1,632,596

기타의 무형자산	35,821	-	(8,955)	-	26,866

계	15,943,598	1,230	(256,975)	-	15,687,853

(전분기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	손상	분기말잔액

무형자산(고객관계)	5,673,889	-	(72,742)	-	5,601,147

무형자산(기술가치)	868,037	-	(62,003)	-	806,034

무형자산(전속계약권)	1,210,000	-	(110,000)	-	1,100,000

영업권	6,721,869	-	-	-	6,721,869

산업재산권	740,000	-	-	-	740,000

상표권	3,453	-	(225)	-	3,228

소프트웨어	23,930	6,000	(5,424)	-	24,506

회원권	1,631,366	-	-	-	1,631,366

기타의 무형자산	71,642	-	(8,955)	-	62,687

계	16,944,186	6,000	(259,349)	-	16,690,837

16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	5,290,548	4,275,490

기타지급채무	-	-

미지급금	521,198	982,885

미지급비용	818,532	941,480

소계	1,339,731	1,924,365

합계	6,630,279	6,199,855

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	934,993	934,984

유동성 장기차입금	18,000	24,000

유동성 전환사채	26,754,112	25,851,273

소계	27,707,105	26,810,257

비유동부채

장기차입금	84,000	84,000

합계	27,791,105	26,894,257

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위:천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	우리은행	5.27	900,000	900,000

운전자금	신한은행	11.22	34,993	34,984

계	934,984	1,596,824

2) 장기차입금(단위:천원)

내역	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	하나은행	2024.3.24	8.36	102,000	108,000

유동성대체	(18,000)	(24,000)

합계	84,000	84,000

3) 사채(단위:천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제18차전환사채	2021.04.26	2024.04.26	0.00	500,000	500,000

제19차전환사채	2022.01.28	2025.01.28	2.00	7,000,000	7,000,000

제21차전환사채	2022.12.22	2025.12.22	3.00	25,000,000	25,000,000

소계	32,500,000	32,500,000

상환할증금	6,240,164	6,240,164

전환권 조정(사채할인발행차금 포함)	(11,986,052)	(12,888,891)

유동성대체	(26,754,112)	(25,851,273)

합계	-	-

연결실체는 17회차 전환사채 총 권면총액 6,000,000천원 중 70%에 해당하는 4,200,000천원에 대해 연결실체가 중도상환청구를 행사하여 자기사채로 보유 중이며, 18회차 전환사채 총 권면총액 3,000,000천원 중 50%에 해당하는 1,500,000천원에 대해 사채권자가 조기상환청구를 행사하여 자기사채로 보유 중입니다. 추후 재매각예정이며 이와 관련하여 수령한 계약금 100,000천원을 선수금으로 계상하고 있습니다.또한 연결실체는 당기 중 발행한 20회차 전환사채와 관련하여 권면총액 3,600,000천원 중 100%에 해당하는 금액에 대해 사채권자가 조기상환청구를 행사하여 자기사채로보유 중입니다. 향후 재매각 예정입니다.

4) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제18회차무기명식무보증사모 전환사채	제19회차무기명식무보증사모 전환사채	제21회차무기명식무보증사모 전환사채(*2)

발행일	2021년 04월 26일	2022년 01월 28일	2022년 12월 22일

만기일	2024년 04월 26일	2025년 01월 28일	2025년 12월 22일

액면금액	3,000,000,000원	7,000,000,000원	25,000,000,000원

발행가액	3,000,000,000원	7,000,000,000원	25,000,000,000원

이자지급조건	0%	액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급	액면이자 연3.0%,발행일 기준매3개월 후급

만기보장수익률	0%	5%	9.5%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%

전환가액(원/주)	전환가액(*1)	1,155	1,377	1,548

전환청구기간	시작일	2022년 10월 26일	2023년 01월 28일	2023년 12월 22일

종료일	2024년 03월 26일	2024년 12월 28일	2025년 11월 22일

사채권자에 의한조기상환청구권	사채발행일로부터 1년 6월이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다

발행자에 의한조기상환청구권	-	발행일로 1년이 되는 날부터 사채권면액을 최소단위로 사채원금의70%는 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음	-

발행회사의 매도청구권	-	-	2023년 12월 23 일부터 매월 해당하는 날에 사채권의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능(*2)

(*1) 무상증자로 인해 전환가액이 조정되었습니다.

(*2) 제21회 전환사채와 관련하여 연결실체가 보유한 매도청구권을 파생상품자산으로 분류하였습니다. 당기 중 해당 파생상품자산과 관련하여, 파생상품처분손실 658,275 천원을 인식하였습니다.

18. 리스부채(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	369,528	397,220

비유동	364,930	439,662

계	734,457	836,882

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	428,963	104,961

리스부채에 대한 이자비용	7,984	8,460

손익계산서에 인식된 총 금액	436,947	113,422

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득및변경	지급	이자비용	분기말

리스부채	836,882	-	(110,409)	7,984	734,457

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득및변경	지급	이자비용	분기말

리스부채	837,299	214,313	(91,794)	8,460	968,278

19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	164,000	-	164,000	-

거래보증금	-	160,000	-	160,000

비지배지분부채	-	-	-	600,000

계	164,000	160,000	164,000	760,000

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	130,976	272,461

부가세예수금	7,155	78,418

예수보증금	4,697	4,697

선수수익	7,305	12,695

선수금	878,964	976,526

계	1,029,097	1,344,797

21. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	사용액	기말

기타충당부채	161,737	-	-	161,737

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	사용액	기말

기타충당부채	856,831	-	-	856,831

당분기말 현재 기타충당부채는 품질보증충당부채(27,731천원) 및 복구충당부채(129,100천원)입니다.22. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,653,095	1,639,583

사외적립자산의 공정가치	(945,236)	(953,488)

당분기재무상태표상 부채	707,859	686,095

(2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	78,186	157,223

순이자원가	(24)	11,741

종업원급여에 포함된 총 비용	78,162	168,964

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,639,583	1,941,983

당기근무원가	78,186	157,223

이자비용	16,106	19,287

재측정요소	-	-

인구통계적가정 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	-

경험적조정	-	-

퇴직급여지급액 등	(80,780)	(86,485)

기말 장부금액	1,653,095	2,032,008

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	953,488	1,207,187

납입	-	-

이자수익	16,130	7,547

재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	(24,383)	(164,943)

분기말 장부금액	945,236	1,049,790

23. 담보제공 및 지급보증

당분기말 현재 연결실체의 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	차입액면금액	담보권자

토지, 건물	28,260,301	32,500,000	21회차전환사채	25,000,000	(주)바로저축은행외

토지 건물	816,766	1,200,000	차입금	900,000	우리은행

24. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	73,551,600	73,551,600

자본금	36,775,800	36,775,800

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	73,551,600	57,412,638

유상증자	-	-

전환사채의 전환	-	4,078,939

분기말	73,551,600	61,491,577

(3) 기타불입자본(단위:주)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,639,108	38,640,295

25. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄금융자산평가익	69,422	66,746

기타포괄금융자산평가손	(354,256)	(354,256)

유형자산재평가이익	3,885,373	3,885,373

계	3,600,539	3,597,863

26. 기타자본구성요소당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분손익	1,914,800	1,914,800

자기주식	-	-

전환권대가	1,888,032	1,888,032

기타자본잉여금	854,964	854,964

주식매입선택권	153,829	137,656

계	4,811,625	4,795,452

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(821,791)	(2,724,379)

원재료 및 상품 당기매입액	5,903,793	4,652,128

종업원급여	1,177,117	1,320,104

감가상각비	227,052	209,749

무형자산상각비	256,975	250,394

기타비용	2,032,198	10,098,997

계	8,775,342	13,806,993

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

직원급여	617,268	946,985

퇴직급여	46,624	139,878

주식보상비용	6,746	7,525

복리후생비	143,950	148,995

여비교통비	14,672	16,096

접대비	31,391	61,007

통신비	4,777	5,786

수도광열비	4,021	674

전력비	21,637	19,826

세금과공과금	38,637	57,292

감가상각비	121,772	134,337

지급임차료	42,900	89,495

수선비	7,350	640

보험료	17,992	40,911

차량유지비	36,771	41,102

운반비	6,779	3,912

교육훈련비	564	232

도서인쇄비	1,032	513

소모품비	10,321	8,880

지급수수료	175,707	463,921

광고선전비	24,289	5,165

대손상각비(환입)	-	819

수출제비용	20,294	46,694

판매수수료	110,219	75,740

무형고정자산상각	247,852	250,394

경상연구개발비	235,256	134,549

보증수리비	-	-

건물관리비	7,605	9,968

잡비	-	-

계	1,996,424	2,711,336

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	262,421	174,609

배당금수익	-	1,750

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	7,215

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	92,117

계	262,421	275,690

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,191,921	1,021,620

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	19,243

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	20,772

계	1,191,921	1,061,635

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	7,352	7,000

대손충당금환입	150,000	11,207

수입수수료	-	-

외화환산이익	32,921	31,604

유형자산처분이익	4,090	-

잡이익	10,009	4,277

계	204,372	54,087

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	24,354	39,659

외화환산손실	32,419	14,863

사채상환손실	-	136,506

유형자산손상차손	18,000	-

잡손실	58,776	258

계	133,549	191,285

31. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당이익(손실)은 지배주주에게 귀속되는 보통주 당기순이익(손실)을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	(745,544,861)	(1,104,445,381)

가중평균유통보통주식수	73,551,600	58,055,911

기본주당손익	(10)	(19)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	73,551,600	90	73,551,600

가중평균유통보통주식수	73,551,600

(전분기)

(단위: 원,주)

구분	주식수	무상증자조정	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	57,412,638	57,412,638	90	57,412,638

16회 전환사채전환	263,157	263,157	46	134,502

16회 전환사채전환	526,314	526,314	43	251,461

16회 전환사채전환	460,525	460,525	24	122,807

16회 전환사채전환	328,947	328,947	14	51,170

16회 전환사채전환	2,499,996	2,499,996	3	83,333

가중평균유통보통주식수	58,055,911

(3) 희석주당손익당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부 에 대한 검토결과 주당 손익의 희석효과는 없습니다.

33. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,226,441	1,021,620

퇴직급여	78,162	168,964

주식보상비용	16,174	16,952

감가상각비	227,052	214,003

외화환산손실	38	14,863

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	141,780	19,243

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,774	20,772

사채상환손실	-	136,506

유형자산손상차손	18,000	-

무형자산상각비	256,975	259,349

법인세비용(수익)	(60,527)	(94,494)

대손상각비(환입)	-	819

대손충당금환입	(150,000)	(11,207)

잡손실	57,380	-

유형자산처분이익	(4,090)	-

이자수익	(276,252)	(174,609)

외화환산이익	(32,084)	(31,604)

배당금수익	-	(1,750)

재고자산평가손익	(243,624)	-

관계기업투자이익(손실)	23,170	21,136

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(338,183)	(7,215)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(28,565)	(92,117)

계	916,621	1,481,233

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,823,061	(1,855,549)

기타수취채권의 감소(증가)	(37,342)	(121,604)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,601,662)	(4,533,761)

재고자산의 증가	(1,431,833)	(2,649,916)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(6,035,713)	(1,901,522)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	6,662,859	-

매입채무의 증가(감소)	1,015,059	5,270,141

기타지급채무의 증가	(235,777)	1,220,906

기타유동부채의 감소	(315,469)	(219,618)

사외적립자산의 감소(증가)	24,383	164,943

퇴직금의지급	(80,780)	(86,485)

계	(213,215)	(4,712,464)

(3) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 자본전환	-	3,100,000

전환사채발행으로 인한 내재파생상품증가	-	4,307,584

전기선급금의 기타포괄-공정가치측정금융자산취득 대체	-	2,700,000

내재파생상품의 자본전환	-	788,366

사용권자산 및 리스부채의 인식	-	219,860

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 차입부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	1,042,984	25,851,273	836,882	27,731,139

재무현금흐름

차임급의 증감	(6,000)	-	-	(6,000)

리스료의 지급	-	-	(110,409)	(110,409)

부채와 관련된 그 밖의 변동

이자비용	8	902,840	7,984	910,832

자본전환	-	-	-	-

내재파생상품	-	-	-	-

전환권대가	-	-	-	-

사채상환손실	-	-	-	-

사용권자산 등의 증감	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

분기말	1,036,993	26,754,112	734,457	28,525,563

(전분기)

(단위:천원)

구분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	22,916,824	7,417,411	837,299	31,171,534

재무현금흐름	-	-	-	-

차임급의 증감	(105,950)	5,600,000	-	5,494,050

리스료의 지급	-	-	(91,794)	(91,794)

부채와 관련된 그 밖의 변동	-	-	-	-

이자비용	-	767,176	8,460	775,637

자본전환	-	(3,100,000)	-	(3,100,000)

내재파생상품	-	(4,307,584)	-	(4,307,584)

전환권대가	-	-	-	-

사채상환손실	-	136,506	-	136,506

사용권자산 등의 증감	-	-	214,313	214,313

기타	-	-	-	-

분기말	22,810,874	6,513,509	968,278	30,292,661

34. 우발채무 및 약정사항 등

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정기관	약정사항	한도액	사용액

기업은행	전자방식외상매출채권	1,000,000	376,626

우리은행	B2B플러스대출	100,000	-

하나은행	외담대	500,000	-

신한은행	신한동반외담대	200,000	-

현대차증권	주식담보대출	1,000,000	-

우리은행	일반자금	1,000,000	900,000

KEB하나은행	신용대출	150,000	102,000

신한은행	신용대출	35,000	34,993

(2) 당기말 현재 금융기관 등으로 부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내용	보증금액

서울보증보험	하자이행보증	389,453

기계설비건설공제조합	일반보증	200,000

전문건설공제조합	일반보증	200,000

기술보증기금	차입금지급보증	450,000

(4) 연결실체 전 대표이사의 배임혐의 발생연결실체의 전 대표이사인 김태균 및 유철근은 2017년에 발생한 연결실체의 ㈜이디 주식인수와 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 또한, 연결실체의 전 대표이사인 김태균은 2017년에 발생한 연결실체의 이엠피연구소와의 공동연구 및 사업화 수행계약 체결과 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다.(5) 우발사항 및 제공받은 지급보증연결실체는 전기 중 2017년 12월에 제7차 전환사채로 대환되어 말소 처리된 연결실체의 제2차 전환사채 12억원을 담보권으로 보유하고 있다고 주장하는 당사자를 확인하였습니다. 감사보고서일 현재까지 동 당사자는 연결실체에게 담보권으로 보유하고있다는 전환사채에 대한 금원청구를 하지 않은 상태입니다. 연결실체는 동 건과 관련하여 잠재적으로 발생할 수 있는 법적 다툼에 대해 승소할 가능성이 높을 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 충당부채를 인식하지 않았습니다.연결실체는 상기 사항과 관련하여 연결실체의 전 대표이사인 김태균을 유가증권위변조 혐의로 인천지방검찰청에 고소하였습니다.35. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	샐바시온투자조합	샐바시온투자조합

기타특수관계자	(주)송옥 에프앤비	(주)송옥 에프앤비

샐바시온(주)	샐바시온(주)

주요경영진	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

주요경영진	대표이사	자금상환	2,500	4,500

주요경영진	대표이사	이자수익	28	360

주요경영진	종속기업임직원	자금대여	-	9,700

(3) 당기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	미수금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	샐바시온투자조합	-	27,500

주요경영진	종속기업임직원	163,098	-

종속기업대표이사	37,382	-

종속기업임직원	101,986	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	미수금	미수수익

유의적인 영향력을행사하는 기업	유니베스트투자자문㈜	-	2,825	-

샐바시온투자조합	-	27,500	-

주요경영진	대표이사	5,750	-	-

특수관계구분	회사명	채무

외상매입금	차입금	선수금

유의적인영향력을행사하는기업	유니베스트투자자문(주)	110,000	-	-

유니베스트(주)	-	-	60,000

(4) 당기 및 전기 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	기타(*)	기말

주요경영진	대표이사	자금대여	5,750	-	2,500	-	3,250

대표이사	자금대여	100,000	-	-	100,000	-

종속기업임직원	대여금	163,098	-	-	-	163,098

종속기업대표이사	자금대여	37,382	-	-	-	37,382

종속기업임직원	자금대여	101,986	-	-	-	101,986

(*) 당기 중 주요 경영진에서 제외되었습니다.(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	기말

주요경영진	대표이사	자금대여	60,000	-	4,500	55,500

종속기업대표이사	전환사채발행	3,000,000	-	-	3,000,000

종속기업대표이사	자금대여	37,383	-	-	37,383

종속기업임직원	자금대여	229,383	9,700	-	239,083

(5) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여 및 상여	217,000	339,900

퇴직급여	23,591	31,546

계	240,591	371,446

36. 영업부문정보(1) 부문별 매출액 및 영업손익 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

보고부문	매출액	영업이익	유무형자산 및사용권자산 상각비(*)

매출액	외부매출액	내부매출액

운반하역 기계를 제조 및 판매	6,043,559	6,043,559	-	361,383	168,219

전자부품산업	1,653,076	1,653,076	-	(202,579)	163,054

연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자	597,610	597,610	-	6,896	113,873

경영 컨설팅 및 창업투자업	388,419	388,419	-	(14,689)	38,881

연결거래조정	46,790	-	-	(196,898)	-

계	8,729,454	8,682,664	-	(45,888)	484,027

(전분기)

(단위:천원)

보고부문	매출액	영업이익	유무형자산 및사용권자산 상각비(*)

매출액	외부매출액	내부매출액

운반하역 기계를 제조 및 판매	7,560,974	7,560,974	-	(321,634)	172,299

전자부품산업	4,426,403	4,426,403	-	287,086	163,836

연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자	1,122,965	1,122,965	-	57,880	113,580

경영 컨설팅 및 창업투자업	535,668	535,668	-	60,429	23,637

연결거래조정	-	-	-	(244,745)	-

계	13,646,009	13,646,009	-	(160,984)	473,352

(*) 무형자산손상차손 금액이 포함되어 있습니다.(2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

보고부문	자산	부채

운반하역 기계를 제조 및 판매	87,441,025	43,933,155

전자부품산업	9,004,397	3,627,316

연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자	3,473,053	1,062,932

경영 컨설팅 및 창업투자업	7,814,917	3,120,166

연결거래조정	(9,620,543)	(2,916,941)

계	98,112,849	48,826,629

(전기말)

(단위:천원)

보고부문	자산	부채

운반하역 기계를 제조 및 판매	87,183,330	42,220,051

전자부품산업	10,035,429	4,484,934

연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자	3,632,043	1,303,340

경영 컨설팅 및 창업투자업	6,526,463	3,360,577

연결거래조정	(8,595,862)	(2,723,265)

계	98,781,403	48,645,637

(3) 연결실체의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기 및 당분기말)

(단위:천원)

지역	매출액	비유동자산(*)

대한민국	8,591,203	46,511,214

대만	8,214	-

중국	111,865	-

포르투갈	-	-

홍콩	18,172	-

계	8,729,454	46,511,214

(전분기 및 전기말)

(단위:천원)

지역	매출액	비유동자산(*)

대한민국	51,293,571	46,856,748

대만	44,055	-

중국	836,351	-

포르투갈	14,348	-

홍콩	156,007	-

계	52,344,332	46,511,214

(*) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.