수성웹툰 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 수성(이하 "당사")는 1982년 2월 23일에 설립되었으며 운반하역기계와 기타기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2005년 12월 16일에 당사 주식이 코스닥시장에 상장되었으며, 본사 및 공장은 인천시 서구 경서동 673-18에 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은4,712백만원입니다. 한편, 2016년 12월 1일 최대주주 김준석 외 특수관계자는 (주)트라메스홀딩스와 주식양수도계약을 체결하여, 2017년 4월 21일 최대주주가 (주)트라메스홀딩스로 변경되었으며, 보고기간후2018년 7월 31일 제3자 배정 유상증자를 통해 신주취득한 유니베스트투자조합1호가 최대주주로 변경 되었습니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)트라메스홀딩스	1,223,965	12.99

유니베스트(주)	633,946	6.73

김정태	434,250	4.61

(주)이디	430,000	4.56

(주)비엠파트너스	408,997	4.34

기타	5,250,659	66.77

합 계	8,381,817	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회계정책의 변경회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

③ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

④ 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.2018년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 분기재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 당기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

나. 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 주석 37 에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 37 은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

정기예적금	질권설정(*)	1,000,000	1,000,000

합 계	1,002,000	1,002,000

(*) 전기 중 발행한 제6차 전환사채 원리금 상환채무 등을 담보하기 위하여 담보로 제공되었습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,950,329	7,337,210

차감: 대손충당금	(24,084)	(9,410)

매출채권(순액)	6,926,245	7,327,800

미수금	90,853	644,213

차감: 대손충당금	-

미수금(순액)	90,853	644,213

미수수익	68,889	38,585

대여금	3,570,000	2,425,570	6,455,000	2,249,940

차감: 대손충당금	-	(1,749,940)	-	-

대여금(순액)	3,570,000	675,630	6,455,000	-

합 계	10,655,987	675,630	14,465,598	2,249,940

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	9,410	-	-	9,410

손상차손 인식금액	14,673	-	1,749,940	1,764,613

기말금액	24,083	-	1,749,940	1,774,023

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	2,580	-	-	2,580

손상차손 인식금액	6,830	-	-	6,830

기말금액	9,410	-	-	9,410

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없으며, 당반기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3~6개월	6~12개월 이하	12~24개월 이하	24개월 초과	합 계

매출채권	543	23,540	-	24,083

미수금	-	-	-	-	-	-

대여금	-	-	1,749,940	-	-	1,749,940

7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,478,351	(194,128)	1,284,223	1,013,340	(183,265)	830,075

상품	194,395	(154,788)	39,607	4,020,005	(148,059)	3,871,946

원재료	3,823,444	(571,326)	3,252,118	2,894,408	-	2,894,408

미착품	579	-	579	43	-	43

합 계	5,496,769	(920,242)	4,576,527	7,927,796	(331,324)	7,596,472

당반기 중 인식한 재고자산평가손실은없으며, , 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 391,552천원입니다.8. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	10,000	259,984	-	259,210

불법행위미수금	-	-

합 계	10,000	259,984	-	259,210

9. 기타자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	3,709,899	4,536,910

차감: 대손충당금	(2,714,492)	-

선급금(순액)	995,407	4,536,910

선급비용	162,687	27,836

부가세대급금	41,083	-

합 계	1,199,177	4,564,746

(2) 당반기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	선급금

기초금액	-

손상차손 인식금액	2,714,492

기말금액	2,714,492

10. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	당기말

취득금액	장부금액

종속기업 :

(주)수성에프에스	300,000	100.00	1,500,000	700,354

(주)허드슨헨지피이	100,000	100.00	2,000,000	2,000,000

(주)비즈엔티에스	3,000,000	100.00	1,515,000	1,515,000

합 계	5,015,000	4,215,354

(2) 당기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	손상차손(*3)	기말

종속기업 :

(주)수성에프에스	1,500,000	(799,646)	700,354

(주)허드슨헨지피이	-	-	-	-

(주)비즈엔티에스

(*1) 당기 매도가능증권으로 보유중이던 (주)이디에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있게 됨에 따라 관계기업투자로 재분류 하였습니다.(*2) 당기 중 (주)이디 주식에 대하여 매각예정비유동자산으로 분류 조건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다. 11. 매도가능금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권	2,093,000	4,346,230

채무증권	1,314,977	600,000

합 계	3,407,977	4,946,230

(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	기초	취득	평가	손상차손	대체	기말

지분증권>

(주)이디(*)	1,766,784	-	3,153,709	(3,153,709)	-

지분증권>

기계설비건설공제조합	54	-	51,425	-	375	-	-	51,800

전문건설공제조합	45	-	41,096	-	104	-	-	41,200

아이이지 홀딩스	500	10%	1,000,000	-	-	-	1,000,000

주식회사 알포터	800,000	21%	100,000	900,000	-	-	-	1,000,000

0

아이이티	-	-	600,000	-	(285,023)	-	314,977

티에스아이홀딩스	-	-	1,000,000	1,000,000

합 계	4,946,230	1,900,000	479	-285,023	-3,153,709	3,407,977

(*) 당기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있게 됨에 따라 관계기업투자로 계정재분류 하였습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	기초	취득	평가	손상차손	대체	기말

지분증권>

(주)이디(*)	-	-	-	2,499,999	653,710	3,153,709

지분증권>

기계설비건설공제조합	54	-	51,247	-	178	-	-	51,425

전문건설공제조합	45	-	40,724	-	372	-	-	41,096

아이이지 홀딩스	500	10%	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000

주식회사 알포터	80,000	33%	-	100,000	-	-	-	100,000

채무증권>

아이이티	-	-	-	600,000	-	-	-	600,000

합 계	91,971	4,199,999	654,260	0	0	4,946,230

12. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,829,123	-	-	18,829,123

건물	6,061,337	(1,747,535)	-	4,313,802

기계장치	1,866,276	(1,789,269)	(60,043)	16,964

차량운반구	334,994	(189,822)	-	145,172

비품	526,562	(473,677)	-	52,885

렌탈자산	172,327	(10,770)	-	161,557

합계	27,790,619	-4,211,073	-60,043	23,519,503

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,102,363	-	-	19,102,363

건물	6,375,689	(1,755,662)	-	4,620,027

기계장치	1,866,276	(1,771,624)	(73,002)	21,650

차량운반구	477,928	(235,088)	-	242,840

비품	485,167	(443,047)	-	42,120

렌탈자산	70,794	(48,671)	-	22,123

합계	28,378,217	(4,254,092)	(73,002)	24,051,123

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	19,102,363	-	-273240	-	-	18,829,123

건물	4,620,027	-	-226596	-	(79628)	4,313,803

기계장치	21,649	-	-	-	(4686)	16,963

차량운반구	242,840	0	11802	(84513)	(24957)	145,172

비품	42,120	41396	-	-	(30631)	52,885

렌탈자산	22,123	172327	-	(22123)	(10770)	161,557

합계	24,051,122	213,723	-488,034	-106,636	-150,672	23,519,503

(전기)

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	19,102,363	-	-	-	-	19,102,363

건물	4,779,285	-	-	-	(159,258)	4,620,027

기계장치	33,788	-	-	-	(12,139)	21,649

차량운반구	104,767	280,795	15,209	(90,068)	(67,863)	242,840

비품	58,112	28,605	-	-	(44,597)	42,120

렌탈자산	39,822	-	-	-	(17,699)	22,123

합계	24,118,137	324,609	-	(136,617)	(255,007)	24,051,122

(3) 담보로 제공된 자산 장부금액 23,244백만원의 토지 및 건물, 기계장치는 당사가 발행한 제10,11차 전환사채의 원리금 상환채무 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 당사는 해당자산을 다른차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 17참조).

(4) 정부보조금당반기 및 전기 중 기계장치 및 비품에서 차감하여 표시한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	기 말

정부보조금	73,002	-	(12959)	60,043

(전기)

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	기 말

정부보조금	105,195	-	(32,193)	73,002

13. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

과 목	기초금액	처분	감가상각비	대체증가	기말금액

토지	273,240	-	273,240	273,240

건물	226,595	-	226,595	226,595

합 계	499,835	0	0	499,835	499,835

(전기)

(단위: 천원)

과 목	기초금액	처분	감가상각비	대체증가	기말금액

토지	56,760	(56,760)	-	273,240	273,240

건물	144,892	(142,907)	(1,985)	226,595	226,595

합 계	201,652	(199,667)	(1,985)	499,835	499,835

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

임대수익	21,420	5,009

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	-	(1,985)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	-	-

처분손익	-	(21,298)

합 계	21,420	(18,274)

(3) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.(4) 담보로 제공된 자산 장부금액 500백만원의 토지 및 건물은 당사가 발행한 제10,11차 전환사채의 원리금 상환채무 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 당사는 해당 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 17참조).

14. 무형자산 (1) 당반기 및 전 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

산업재산권	1,151	-	(243)	908

소프트웨어	56,117	7,500	(7311)	56,306

합계	57,268	7,500	-7,554	57,214

당반기 중 판매비와 관리비로 인식된 무형자산상각비는7,554천원입니다.

(전기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

산업재산권	1,636	-	(485)	1,151

소프트웨어	-	65,608	(9,491)	56,117

합계	1,636	65,608	(9,976)	57,268

전기 중 판매비와 관리비로 인식된 무형자산상각비는9,976천원입니다.(2) 당반기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 각각 160,222천원과 581,700천원이며 이는 전액 연구개발비로 계상하고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	1,941,220	3,383,442

미지급금	650,467	264,868

미지급비용	352,835	401,036

합계	2,944,522	4,049,346

16. 사채 및 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반말	전기말

유동	유동

단기차입금	2,614,561	1,000,000

장기차입금	-	-

사채	1,300,000	1,954,916

합 계	3,914,561	2,954,916

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

국민은행	일반대출	3.66	2018.09.05	1,000,000	1,000,000

우리은행	일반대출	11.5%	2018.12.16	1,000,000	-

신한은행	마이너스	12%	2018.07.11	299,484

하나은행	어음할인	3.24%	2018.08.13	194,377

신한은행	어음할인	2.782%	2018.08.26	120,700

2,614,561	1,000,000

(3) 당반기말 현재 당사의 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	발행일	만기일	당기말

개인	무보증사모사채	2.00	2017.05.15	2018.8.31	1,300,000

합 계	1,300,000

17. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	인수인	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제2차 전환사채	주식회사 한국코퍼레이션	2017년 05월 15일	2020년 05월 15일	2.00	-	-

제3차 전환사채	주식회사 에스비이펙트코리아	2017년 06월 20일	2020년 06월 20일	3.00	-	14,500,000

제4차 전환사채	흥국자산운용 주식회사	2017년 06월 30일	2020년 06월 30일	3.00	-	5,500,000

제6차 전환사채(*2)	주식회사 세종상호저축은행, 주식회사 공평저축은행	2017년 11월 23일	2020년 11월 23일	6.50	4,000,000	4,000,000

제7차 전환사채	김종규, 드림투게더투자조합, 오케이투자조합, ㈜이디, 안범환, 케이티케이투자조합1호,트루인베스트먼트 이성민	2017년 12월 1일	2020년 12월 1일	2.00	11,530,000	14,130,000

제8차전환사채	신안저축은행, 조은저축은행, 아주저축은행	2018년 01월 31일	2021년 01월 31일	3.0	-	-

제9차전환사채	인포아이알	2018년 02월 05일	2021년 02월 05일	5.0	3,000,000

제10차전환사채(*1)	조은저축은행	2018년 06월 18일	2021년 06월 18일	4.0	5,000,000

제11차전환사채(*1)	SC LOWY FINANCIAL (HK) Limited	2018년 06월 18일	2021년 06월 18일	4.0	13,000,680

소계	36,530,680	38,130,000

사채상환할증금	1266000	717,240

전환권 조정	(2109007)	(1,600,849)

합계	35,687,673	37,246,391

(*1) 원리금 상환을 위하여 당사의 유형자산과 투자부동산, 매각예정비유동자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12,13,참조).

(2) 제2차 전환사채1) 당사가 2017년 5월 15일에 발행한 제2차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	16,130,000천원

발행가액	16,130,000천원

이자지급조건	액면이자 연2%, 발행일 기준 매6개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 1,257천주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지

전환가격	12,837원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	조기상환청구권(풋옵션) : 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년 6개월이 되는 2018년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

2) 제2차 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행일	당기말	전기말

발행가액	16,130,000	-	-

전환권조정	(1,532,454)	-	-

전환사채의 부채요소	14,597,546	-	-

전환사채의 자본요소	1,532,454	92,221	92,221

전기 중 대표이사 변경에 따른 전환사채권자의 조기상환청구가 발생하였으며, 전환사채 액면 2,000백만원은 사채 액면 2,000백만원으로 대환되었으며, 잔액 14,130백만원은 제7차 전환사채로 대환 발행되었습니다.

(3) 제3차 전환사채1) 당사가 2017년 6월 20일에 발행한 제3차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	14,500,000천원

발행가액	14,500,000천원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우, 만기일에 액면가액의 111.4912% 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 968천주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지

전환가격	14,987원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	1. 조기상환청구권(풋옵션) : 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 6월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 2. 조기상환권(콜옵션) : 발행회사는 발행 후 1년이 되는 날인 2018년 6월 20일에 원금에 해당하는 금액의 80%를 초과하지 않는 금액에 대하여 조기상환수익률 4.6282%을 가산하여 만기 전 조기상환을 사채권자에게 청구할 수 있음.

2) 제3차 전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행일	당반기말	전기말

발행가액	14,500,000	-	14,500,000

사채상환할증금	519,999	-	519,999

전환권조정	(1,072,308)	-	(516,908)

전환사채의 부채요소	13,947,691	-	14,503,091

전환사채의 자본요소	176,326	-	176,326

전기 중 대표이사 변경에 따른 전환사채권자의 조기상환청구가 발생하였으며,발행가액 전액 제8차 전환사채로 대환 발행되었습니다.

(4) 제4차 전환사채1) 당사가 2017년 6월 30일에 발행한 제4차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,500,000천원

발행가액	5,500,000천원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우, 만기일에 액면가액의 111.4912% 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 336천주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지

전환가격	16,345원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	1. 조기상환청구권(풋옵션) : 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 6월 30일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 2. 조기상환권(콜옵션) : 발행회사는 발행 후 1년이 되는 날인 2018년 6월 30일에 원금에 해당하는 금액의 80%를 초과하지 않는 금액에 대하여 조기상환수익률 4.6282%을 가산하여 만기전 조기상환을 사채권자에게 청구할 수 있음.

2) 제4차 전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행일	당반기말	전기말

발행가액	5,500,000	-	5,500,000

사채상환할증금	197,241	-	197,241

전환권조정	(407,404)	-	(207,939)

전환사채의 부채요소	5,289,837	-	5,489,302

전환사채의 자본요소	67,402	25,353	67,402

전기 감사보고서 의견거절에 따른 기한이익상실 사유로 전환사채권자의 조기상환청구가 발생하였으며,액면가액 전액 상환 완료되었습니다.

(5) 제6차 전환사채1) 당사가 2017년 11월 23일에 발행한 제6차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017.11.23

만기일	2020.11.23

액면금액	4,000,000천원

발행가액	4,000,000천원

이자지급조건	액면이자 연6.5%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우, 만기일에 액면가액의 111.4912% 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주679,001주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지

전환가격	5,891원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	1. 조기상환청구권(풋옵션) : 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 11월 23일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

2) 제6차 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행일	당기말	전기말

발행가액	4,000,000	4,000,000	4,000,000

전환권조정	(79,814)	(24,578)	(71,834)

전환사채의 부채요소	3,920,186	3,975,422	3,928,166

전환사채의 자본요소	62,255	62,255	62,255

(6) 제7차 전환사채1) 당사가 2017년 12월 1일에 발행한 제7차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다

사채의 명칭	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 12월 01일

만기일	2020년 12월 01일

액면금액	14,130,000,000원

발행가액	14,130,000,000원

이자지급조건	액면이자 연2%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 2.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우, 만기일에 액면가액의100% 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 2,463,389주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지

전환가격	5,736원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	1. 조기상환청구권(풋옵션) : 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 12월 01일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

2) 제7차 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행일	당기말	전기말

발행가액	14,130,000	11530000	14,130,000

전환권조정	(874,777)	(307599)	(804,168)

전환사채의 부채요소	13,255,223	13,325,832	13,325,832

전환사채의 자본요소	1,047,104	1,047,104	1,047,104

전기감사보고서의 감사의견 거절에 따른 전환사채권자의 조기상환청구가 발생하였으며,액면가액 2,900백만원이 상환되었습니다.

(7) 제8차 전환사채1) 당사가 2018년 1월 31일에 발행한 제7차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다

사채의 명칭	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 1월 31일

만기일	2021년 1월 31일

액면금액	14,500,000,000원

발행가액	14,500,000,000원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.5%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 1월 31일(사채 기한일)에 권면금액의 111.4912%에 해당하는 금액을 일시 상환.

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 2,837,573주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지

전환가격	5,110원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	1. 조기상환청구권(풋옵션) : 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 1월 31일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

2) 제8차 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행일	당기말	전기말

발행가액	14,500,000	-	-

전환권조정	(156,176)	-	-

전환사채의 부채요소	14,343,824	-	-

전환사채의 자본요소	485,178	485,178	-

전기 감사보고서 의견거절에 따른 기한이익상실 사유로 전환사채권자의 조기상환청구가 발생하였으며,액면가액 전액 상환 완료되었습니다.

(8) 제9차 전환사채1) 당사가 2018년 2월 05일에 발행한 제9차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다

사채의 명칭	제9회무기명식 이권부 무보증 담보부 사모 전환사채

발행일	2018년 02월 05일

만기일	2021년 02월 05일

액면금액	3,000,000,000원

발행가액	3,000,000,000원

이자지급조건	액면이자 5%, 발행일 기준 1년 선급

보장수익률	사채 만기일까지 연 11.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우, 만기일에 액면가액의100% 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 528,298주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지

전환가격	5,152원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	1. 조기상환청구권(풋옵션) : 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 2월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

2) 제9차 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행일	당기말	전기말

발행가액	3,000,000	3,000,000	-

전환권조정	(773,144)	(773,144)	-

전환사채의 부채요소	2,226,856	2,226,856	-

전환사채의 자본요소	137,144	137,144	-

전기감사보고서의 감사의견 거절에 따른 전환사채권자의 조기상환청구가 발생하였으며,보고기간후 액면가액 500백만원이 상환되었습니다.

(9) 제10차 전환사채1) 당사가 2018년 6월 18일에 발행한 제10차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다

사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채

발행일	2018년 06월 18일

만기일	2021년 06월 18일

액면금액	5,000,000,000원

발행가액	5,000,000,000원

이자지급조건	액면이자 연4%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 8.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우, 만기일에 액면가액의112.60%일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 1,033,057주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지

전환가격	4,840원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	1. 조기상환청구권(풋옵션) : 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

2) 제7차 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행일	당기말	전기말

발행가액	5,000,000	5,000,000	-

전환권조정	(1,128,835)	(1,128,835)	-

전환사채의 부채요소	3,871,165	3,871,165	-

전환사채의 자본요소	498,835	498,835	-

(10) 제11차 전환사채1) 당사가 2018년 6월 18일에 발행한 제11차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다

사채의 명칭	제11회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채

발행일	2018년 06월 18일

만기일	2021년 06월 18일

액면금액	13,000,680,000원

발행가액	13,000,680,000원

이자지급조건	액면이자 연4%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 8.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우, 만기일에 액면가액의112.60% 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 4,840주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지

전환가격	4,840원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	1. 조기상환청구권(풋옵션) : 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

2) 제11차 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행일	당기말	전기말

발행가액	13,000,680	13,000,680

전환권조정	-	-

전환사채의 부채요소	13,000,680	13,000,680

전환사채의 자본요소	-	-

18. 담보제공 및 지급보증(1) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

경서동 토지, 건물기계장치	23,744,038	\ 6,5000,000	제10차 전환사채제11차 전환사채	5,000,000	조은저축은행

USD 15,678,000	13,000,680	SC LOWY

합계	23,744,038	18,000,680

(2) 당반기말 현재 당사가 발행한 제6,9차 전환사채 원리금 상환채무 등을 담보하기 위하여 당사가 보유한 매각예정비유동자산 ㈜이디 보통주 177만주와 정기예금 1,000백만원에 대해 근질권을 설정하였습니다.

19. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

예수금	126,847	142,091

예수보증금	-	71,314

선수금	2,223,625	512,265

선수수익	5,200	-

합계	2,355,672	725,670

20. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	152,000	-	152,000	-

거래보증금	-	130,000	-	630,000

합계	152,000	130,000	152,000	630,000

21. 순확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,648,469	2,225,609

사외적립자산의 공정가치	(1,573,480)	(2,280,229)

국민연금 전환금	-	(1,854)

순확정급여부채	74,989	-56,474

(2) 당반기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	국민연금 전환금	순확정급여 부채(자산)

기초금액	2,056,566	(2,280,230)	(1,854)	(225,518)

당기손익으로 인식되는 금액	0

당기근무원가	127,848	-	-	127,848

이자비용(이자수익)	31,794	(31,353)	-	441

소 계	159,642	(31,353)	-	128,289

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	0

사외적립자산의 수익	-	19,882	-	19,882

재무적가정의 변동	-	-	-

경험적 조정	-	-	-

소 계	19,882	-	19,882

기여금

회사가 납부한 기여금	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액	0

회사 지급액	(567,739)	718,221	1,854	152,336

기말금액	1,648,469	(1,573,480)	-	74,989

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금 전환금	순확정급여부채(자산)

기초금액	2,403,182	(1,975,715)	(1,854)	425,613

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	252,560	-	-	252,560

이자비용(이자수익)	63,207	(47,021)	-	16,186

소 계	315,767	(47,021)	-	268,746

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	27,278	-	27,278

재무적가정의 변동	(22,809)	-	-	(22,809)

경험적 조정	111,640	-	-	111,640

소 계	88,831	27,278	-	116,109

기여금

회사가 납부한 기여금	-	(861,000)	-	(861,000)

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(751,214)	576,229	-	(174,985)

기말금액	2,056,566	(2,280,230)	(1,854)	(225,518)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	1,573,480	2,280,230

(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.75%	2.75%

기대임금상승률(승급률 포함)	3.27%	3.27%

( 5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(105,742)	120,202

기대임금상승률의 1% 변동	121,002	(108,328)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

22. 충당부채전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	전입액(설정액)	사용액	기말	유동성	비유동성

기타충당부채	-	700,000	-	700,000	700,000	-

당사는 전기말 현재 신사업 취득과 관련하여 진행중인 소송사건과 관련하여 미래 현금의 유출 가능성이 높은 금액을 추정하여 충당부채로 인식하였습니다.23. 자본금(1) 자본금

당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	9,424,760	9,424,760

자본금	4,712,380	4,712,380

(2) 유통주식수당반기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전기

기초	9,424,760	7,820,000

자기주식처분	380,000

유상증자	-	1,224,760

기말	9,424,760	9,424,760

24. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	5,554,171	5,554,171

자기주식(주1)	-	-

자기주식처분이익	2,400,041	2,400,041

전환권대가	2,281,376	1,445,308

주식매입선택권	451,006	228,354

합계	10,686,594	9,627,874

(주1) 자기주식 380,000주에 대한 취득금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	9,627,874	(1,065,430)

자기주식 처분	1,141,024

주식발행초과금	5,478,577

전환권대가	836,068	1,445,308

자기주식처분이익	2,400,041

주식매입선택권	222,652	228,354

기말금액	10,686,594	9,627,874

(3) 주식기준보상1) 당사는 임직원에게 신주발행의 주식선택권을 부여하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2017년 부여분

권리부여일	2017년 8월 21일

만기일	2022년 8월 21일

발행할 주식수	316,000주

기발행 주식수	-

부여방법	신주교부

행사가격	17,054원

약정용역제공기간	부여일로부터 2년

행사시작일	2019년 8월 21일

행사종료일	2022년 8월 20일

보상원가산정방식	이항모형

2) 당반기에 비용으로 인식한 보상비용과 당기이후에 인식할 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

당기 인식한 보상비용	222,652	228,353

당기 이후 인식할 보상비용	602,788	1,044,151

총보상원가	1,053,793	1,272,504

3) 주식선택권의 증감내용

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	256,000	-

당기 증감	-	316,000

퇴사로인한 감소	(44,000)	(60,000)

당기말	212,000	256,000

4) 주 식 선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.

주가	행사가격	무위험이자율	예상주가변동성

16,900원	17,054원	2.05%	32.66%

25. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(주1)	309,614	309,614

재평가잉여금(주2)	9,727,823	9,727,823

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(9,379,521)	(3,111,514)

합계	657,916	6,925,923

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사의 동 재평가차익은 자본금의 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	6,925,923	25,190,608

당기순이익(손실)	(6,248,125)	(17,666,666)

배당금 지급	-	(507,454)

확정급여제도의 재측정요소	(19,882)	(90,565)

기말금액	657,916	6,925,923

(3) 이 익 잉 여금처분계산서(결손금처리계산서)

구 분	(단위: 천원)

당기	전기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	(9,379,521)	(3,111,514)

1. 전기이월미처분이익잉여금	(3,111,514)	14,645,717

2. 당기순이익(손실)	(6,248,125)	(17,666,666)

3. 확정급여제도의 재측정효과	(19,882)	(90,565)

II. 임의적립금등의 이입액	-	-

III. 이익잉여금처분액	-	-

1. 이익준비금	-	-

2. 배당금	-	-

가. 현금배당(주당배당금(액면배당률): 전기: 지분율 10%미만 주주 : 70원(14%) 지분율 10%이상 주주 : 50원(10%)	-	-

IV. 결손금처리액	-	-

V. 차기이월미처분이익잉여금(차기이월미처리결손금)	(9,379,521)	(3,111,514)

26. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	14,114	13,634

(2) 당반기 및 전기 중 당사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	13,634	13,206

매도가능금융자산평가손익	480	550

법인세효과	-	(122)

기말금액	14,114	13,634

27. 매출액당반기 및 전반기의 유형에 따른 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출액	2,154,832	1,836,609

제품매출액	7,782,670	8,367,613

A/S 매출액	1,259,286	1,298,908

기타매출액	318,316	139,692

합 계	11,515,104	11,642,822

28. 매출원가당반기 및 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출원가	1,811,829	1,397,340

제품매출원가	6,562,079	6,669,756

A/S 매출원가	847,576	826,755

기타매출원가	37,630	98,449

합 계	9,259,114	8,992,300

29. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	합계

재고자산의 변동	1,367,390	1,367,390

원재료의 사용액	6,165,312	6,165,312

종업원급여	916,602	1,044,123	1,960,725

감가상각비	86,886	43,995	130,881

무형자산상각비	-	7,554	7,554

기타비용	722,924	3,730,811	4,453,735

합 계	9,259,114	4,826,483	14,085,597

(전반기)

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	합계

재고자산의 변동	110,576	-	110,576

원재료의 사용액	6,504,699	-	6,504,699

종업원급여	795,880	1,137,724	1,933,604

감가상각비	82,968	46,085	129,053

무형자산상각비	-	3,173	3,173

기타비용	1,498,177	854,657	2,352,834

합 계	8,992,300	2,041,639	11,033,939

30. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	908,153	1,062,967

퇴직급여	76,590	74,757

주식보상비용	59,380	0

복리후생비	100,547	56,956

여비교통비	63,279	6,320

물류비	123,193	11,076

접대비	7,398	4,981

통신비	766	563

수도광열비	31,948	20,480

전력비	102,964	55,560

세금과공과금	43,995	46,084

감가상각비	173,380	3,912

지급임차료	170	1,835

수선비	40,390	32,970

보험료	28,716	15,729

차량유지비	6,172	8,686

교육훈련비	589	80

도서인쇄비	11,603	1,492

소모품비	15,617	14,769

지급수수료	2,568,885	242,279

광고선전비	10,840	8,180

수출제비용	-29,674	7,259

대손상각비	112,627	43,829

판매수수료	201,179	174,324

무형자산상각비	7,554	3,173

경상연구개발비	160,222	143,378

합계	4,826,483	2,041,639

31. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

이자수익	209,562	18,644

배당수익	450	450

외환차익	-

외화환산이익	-

당기손익인시금융자산평가이익	-	136,929

사채상환이익	103,393	-

합 계	313,405	156,023

32. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

이자비용	2,516,738	446,027

외화환산손실

기타의대손상각비

종속기업투자자산손상차손

매도가능금융자산손상차손

매각예정비유동자산처분손실	3,569,374

사채상환손실

합 계	6,086,112	446,027

33. 기타영업외수익당반기 및 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

수입임대료	103,040	96,840

수입수수료	40,000	-

배당금수익

외화환산이익	128,949

외환차익	301,076

유형자산처분이익	4,573

기타의대손충당금환입	123,248

잡이익	19,370	32,742

합 계	597,008	252,830

34. 기타영업외비용당반기 및 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기부금	-	-

외화환산손실	2593	29787

외환차손	9977	69496

유형자산처분손실	19575	3736

기타의대손상각비

잡손실	0	1

합 계	32,145	103,020

35. 법인세비용

1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당반기	전반기

법인세부담액	-	-

세무조정(유보)으로 인한 이연법인세 변동액	3,101,825	(343,799)

이월결손금공제로 인한 이연법인세 변동액	(3,980,926)	608,810

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	(35,845)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(393,844)	(161,899)

법인세비용	(1,272,945)	67,267

(2) 당반기 및 전반기의 자본에 직접 가감되는 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

매도가능증권평가손익	(135)	2,229,672

확정급여제도재측정요소	(21,170)	2,413

전환권대가	(372,539)	(1,717,049)

자기주식처분이익	-	(676,935)

합계	(393,844)	(161,899)

(3) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(6,267,528)	468,690

적용세율에 따른 세부담액	(1,378,856)	103,112

조정사항	-	-

세액공제 등	105,911	(35,845)

법인세비용	(1,272,945)	67,267

유효세율	20.31%	14.35%

36. 주당손익 (1) 기본주당손익 당반기 및 전반기의 기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 귀속 당기순손익	(415,211,305)	(6,248,125,495)	(71,721,449)	401,422,614

가중평균유통보통주식수	9,424,760	9,424,760	8,200,000	8,174,807

기본주당손익	(44)	(663)	(9)	49

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	가중평균주식수

기초 유통보통주식	9,424,760	181/181	9,424,760

가중평균유통보통주식수	9,424,760

(전기)

(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	가중평균주식수

기초 유통보통주식	7,820,000	181 /181	7,820,000

자기주식의 처분	380,000	169 /181	354,807

가중평균유통보통주식수	8,174,807

(3) 희석주당손익 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 당반기 희석주당이익 산정을 위한 순손실이 발생하여 주당손익의 희석효과는 없습니다.

(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	청구기간	발행될보통주식수(주)

제6차 전환사채	2018.11.23~2020.10.23	679,002

제7차 전환사채	2018.12.01~2020.11.01	2,463,389

제9차 전환사채	2019.02.05~2021.01.05	528,298

제10차 전환사채	2019.06.18~2021.05.18	1,033,057

제11차 전환사채	2019.06.18~2021.05.18	2,686,090

주식매입선택권	2019.08.21~2022.08.20	256,000

합 계	7,645,836

37. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계	공정가액

현금및현금성자산	3,912,826	-	3,912,826	3,912,826

장단기금융상품	1,002,000	-	1,002,000	1,002,000

매출채권및기타채권	11,332,617	-	11,332,617	11,332,617

매도가능금융자산	-	3407977	3407977	3407977

기타금융자산	269,984	-	269,984	269,984

합계	16,517,427	3,407,977	19,925,404	19,925,404

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계	공정가액

현금및현금성자산	2,338,329	-	2,338,329	2,338,329

장단기금융상품	1,002,000	-	1,002,000	1,002,000

매출채권및기타채권	14,871,262	-	14,871,262	14,871,262

매도가능금융자산	-	1,507,498	1,507,498	1,507,498

기타금융자산	759,210	-	759,210	759,210

합계	16,632,472	1,507,498	18,139,970	18,139,970

(4) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액으로 측정하는금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	2,944,522	-	2,944,522

단기차입금	2,614,561	-	2,614,561

전환사채	35,687,673	-	35,687,673

사채	1,300,000	-	1,300,000

기타금융부채	204,989	-	204,989

합계	42,751,745	0	42,751,745

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액으로 측정하는금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	4,633,850	-	4,633,850

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000

전환사채	37,246,391	-	37,246,391

사채	1,954,916	-	1,954,916

기타금융부채	630,000	-	630,000

합계	45,465,157	-	45,465,157

(5) 금융상품의 공정가치 1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	93,000	93,000

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	92,521	92,521

2) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	기말금액

금융자산

매도가능금융자산	92,521	479	93,000

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	기말금액

금융자산

매도가능금융자산	91,971	550	92,521

3) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 출자금 및 비상장주식

출자금 및 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가정이나 추정은 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 당사는 주요 가정과 추정이비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

5) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

6 ) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.38. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(주1)	유니베스트㈜	(주)트라메스홀딩스 유니베스트㈜

종속기업(주2)	㈜수성에프에스㈜비즈NTS㈜허드슨헨지피이	㈜수성에프에스

관계기업(주3)	-	㈜이디

주요경영진	김대진 등	김대진 등

기타특수관계자(주4)	㈜센트롤 등

(주1) 당기 중 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업에 추가되었습니다.(주2) 당기 중 당사의 종속기업에 ㈜비즈NTS,㈜허드슨헨지피이를 추가하였습니다.(주3) 당기 중 당사의 관계기업에 ㈜이디를 제외하였습니다.(주4) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사는 당기 중 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래내용	당반기	전기

종속기업	㈜수성에프에스	이자수익	3,748

㈜비즈NTS	이자수익	51,718

㈜허드슨헨지피이	-	-	-

관계기업	㈜이디	이자수익	118,585

기타특수관계자	드림투게더투자조합	당기손익인식지정금융자산 취득	-	2,431,000

오케이투자조합	당기손익인식지정금융자산 취득	-	2,070,000

ZERO WASTE HOLDINGS, INC	이자수익	76,877

비즈엔티에스	이자수익	2,901

에스비이팩트코리아	지급수수료	90,020

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	계정과목	당반기말	전기말

특수관계자	(주)트라메스홀딩스	미지급금	300,000	300,000

종속회사	(주)수성에프에스	단기대여금	665,000	3,300,000

미수수익	50,761	3,748

㈜비즈NTS	제품매출	5,800	-

미수수익	5,320	-

단기대여금	2,405,000	-

㈜허드슨헨지피이	-	-	-

기타특수관계자	ZERO WASTE HOLDINGS, INC	장기대여금(*)	2,355,570	2,249,940

선수수익	46,202	5,200

센트롤	선급금(*)	2,272,727	4,545,455

(*) 당반기말 현재 채권의 회수가능성을 고려하여 장기대여금 1,749,940천원, 선급금 에 대하여 충당금을 설정하였습니다.

(4) 당반기 중 특수관계자에 대한 출자 등의 투자 거래 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	당반기	전기

종속기업	㈜수성에프에스	자본 출자	1,500,000	1,500,000

㈜비즈NTS	지분 인수	1,515,000

㈜허드슨헨지피이	자본 출자	2,000,000

(5) 당반기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	대여	회수	기말

종속기업	㈜수성에프에스	단기대여금	3,300,000	287000	(2,922,000)	665,000

관계기업	㈜이디	단기대여금	955,000	(955,000)	-

기타특수관계자	ZERO WASTE HOLDINGS, INC	장기대여금 (*)	2,249,940	-	-	2,355,570

비즈엔티에스	단기대여금	2,200,000	1,980,000	(1,775,000)	2,405,000

합 계	8,704,940	2,267,000	-5,652,000	5,425,570

(*) 기말 현재 채권의 회수가능성을 고려하여 1,749,940천원 충당금을 설정하였습니다. 대여 금액과 기말 금액과의 차이는 외화 대여금에 대한 환율변동 효과입니다.(6) 당반기 및 전기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

급여 및 기타 단기종업원급여	454,590	483,099

퇴직급여	98,847	73,799

주식보상비용	21,274	-

합 계	574,711	556,898

(7) 보고기간말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 제공하고 있는 연대보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증받는 자	채권자	보증내용	금액

이디	소프트웨어 공제조합	한도거래에 대한 연대보증	7,087,372

이디	(주) 케이티	아제르바이잔 계약이행보증에 대한 연대보증	683,974

합 계	7,771,346

39. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	2,516,738	446,027

퇴직급여	128,288	134,373

감가상각비	140,380	150,992

투자부동산감가상각비	1,985

무형자산상각비	7,554	3,173

대손상각비	(29,674)	(123,248)

외화환산손실	2,593	29,787

유형자산처분손실	19,575	3,736

법인세비용	(1,530,211)	67,267

매도가능금융자산처분이익	-

투자부동산처분이익	(4,573)	-

이자수익	(209,562)	(18,644)

배당금수익	(450)

외화환산이익	(128,949)	-

주식보상비용	222,652

매각예정비유동자산처분손실	3,569,374

합 계	4,704,185	694,998

(2) 당기 및 전기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출채권의 증가	843,820	(911,155)

재고자산의 증가	(1,025,994)	(1,422,202)

미수금의 증가	50,985	(41,681)

선급비용의 감소	(72,352)	4,536

선급금의 감소(증가)	5,376,787	(219,359)

당좌개설보증금의 감소	-

매입채무의 증가	(1,684,274)	343,527

선수금의 증가(감소)	(1,012,933)	(304,824)

예수금의 증가(감소)	(11,362)	(80,893)

미지급금의 증가	81,338	560,150

미지급비용의 증가(감소)	(194,729)

퇴직금의 지급	(567,738)	(553,899)

예수보증금의 증가	2,091	-

사외적립자산의 감소(증가)	720,075	(575,644)

장기미지급금	(500,000)

선수수익	41,003

부가세대급금	214,722

합 계	2,456,168	(3,396,173)

40. 우발채무 및 약정사항 등 (1) 당반기말 현재 각종 계약과 관련하여 서울보증보험에서 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	보험가입금액

하자이행보증보험 등	520,480

(2) 당반기말 현재 제공받은 보증 및 기타 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	한 도	실행금액

기계설비건설공제조합	일반보증	200,000	-

전문건설공제조합	일반보증	200,000	-

(3) 당반기말 현재 금융기관과 금융거래한도 약정을 맺고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정사항	구 분	한 도

약정대출	우리은행	1,000,000

(4) 타인에게 제공한 보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증대상	보증금액	1차 보증제공처	보증기간	내용

(주)케이티 외	7,087,372	소프트웨어 공제조합	2017.07.14~2018.08.31	이디의 최대주주로서 한도거래에 대한 연대보증

(주)케이티	683,974	서울보증보험	2017.12.01~2019.05.30	이디의 최대주주로서 아제르바이잔 계약이행보증에 대한 연대보증

(5) 당기말 현재 당사가 피고인 사건 총 1건(소송가액 100,000천원)이 계류 중이며,당기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

41. 매각예정비유동자산 (1) 당사는 전기 중 취득한 이디의 지분증권 전부를 매각하기로 결의하여 지속적으로 매각을 추진 중에 있습니다. 한편, 당사는 3월 21일과 23일 이디의 지분증권 480만주를 5,051백만원에 처분하였으며, 잔여주식 177만주 중 125만주에 대해서는 2018년 12월에 양도하는 계약을 체결하였습니다.(2) 매각예정비유동자산의 손상차손매각예정비유동자산의 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 4,342백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 손상차손은 영업외비용에 포함되어 있습니다(주석 30 참조)(3) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매각예정비유동자산	2,501,413	11,160,448

당기 중 매각예정으로 분류한 부채는 없습니다.

42. 운용리스계약 당기 중 운용리스로 제공한 자산으로부터 당사가 인식한 리스료수익은 없습니다.

43. 불법행위미수금 등 2010년 중 당사의 전 회계 및 자금총괄차장과 당사 서울대리점소장은 서로 공모하여대표이사의 승인 없이 대출, 어음할인, 어음발행 등으로 당사의 재산을 횡령하여 사적으로 유용하였으며 그 금액은 31,087백만원 입니다. 횡령금액 중 근저당권 등에 의해 회수가능하다고 판단되는 627백만원을 제외한 나머지 금액은 전액손실로 반영하였으며, 전기에 담보채권 회수 등을 통하여 전액 회수 되었습니다.

44. 보고기간후사건 (1) 유상증자당사는 2018년 7월 23일 이사회결의를 통하여 제3자 배정 유상증자를 결정하였습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	대상자	납입일	주식수	액면금액	주당금액	타법인 증권 취득자금	보호예수기간

제3자 배정 유상증자	유니베스트 투자조합 1호	2018.07.31	1,446,280	500원	4,840원	6,999,995	1년

(2) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생당사는 2018년 3월 16일 감사인의 감사범위제한 및 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지 사유가 발생하였으며, 이와 관련하여 2018년 3월 16일 이후로 회사 발행주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 당사는 2018년 3월 23일 상장폐지에 대한 이의신청을 통하여 코스닥시장본부로부터개선기간을 부여 받았으며, 2018년 7월 이후개최되는 기업심사위원회에서 주권의 상장폐지여부가 결정될 예정입니다.

(3) 전환사채 기한이익의 상실보고기간 이후인 2018년 3월 16일 감사보고서에서 외부감사인은 변형된 감사의견(의견거절)을 형성하였습니다. 따라서, 당초 체결된 전환사채 인수계약서에 따라 제3차 전환사채, 제4차 전환사채, 제6차 전환사채 및 제7차 전환사채의 기한이익이 상실되었습니다. (4) 당사 전 대표이사의 배임혐의 발생당사의 전 대표이사인 김태균 및 유철근은 2017년에 발생한 당사의 ㈜이디 주식인수와 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 또한, 당사의 전 대표이사인 김태균은 2017년에 발생한 당사의 이엠피연구소와의 공동연구 및 사업화 수행계약체결과 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 상기 전 대표이사의 배임혐의 발생으로 인해 2018년 7월 31일 당사의 상장적격성실질 심사대상 사유가 발생하였습니다. 한편, 당사의 재무제표는 상기 거래로 인한 영향을 반영하여 작성되었습니다. (5) 신규 출자 및 대여

1)신규출자현황

상호	지분율(%)	출자금액	비고

허드슨헨지 피이	100	2,000,000,000	신규법인 설립

(주)비즈엔티에스	100	1,515,000,000	타법인인수, 증자

(주)알포터	21	1,000,000,000	유상증자참여

2) 타법인 대여 현황 지분인수회사의 경영자금 지원목적으로 (주) 알포터에 5억원, (주)비즈엔티에스 2.05억원의 대여금이 발생하였습니다. (6) 계속기업가정의 불확실성당사는 당기에 법인세차감전순손실22,314백만원이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 48,043백만원으로 유동자산을 8,300백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

당사는 보고기간 이후인 2018년 중에 7,000백만원의 유상증자 및 보유 금융자산의 일부 매각을 통하여 부채의 상환 재원을 마련하였습니다. 또한, 당사의 경영진은 향후에도 신규 차입, 보유중인 금융자산의 매각 및 영업활동에서 발생하는 현금흐름을 통해 금융부채의 상환 요청이 있을시 상환이 가능한 것으로 판단하고 있습니다.다만, 이러한 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적인 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련하여 불확실성이 존재하고 있으며. 따라서 정상적인 사업과정에서 자산을 회수하고 부채를 상환하지 못할 가능성이 있습니다.