수성웹툰 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 42 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 41 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 EV수성(구,수성이노베이션)과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 주식회사 EV수성(구,수성이노베이션)(이하 "당사")과 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 '연결실체')은 운반하역기계와 기타기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 인천시 서구 로봇랜드로 249번길 46-39에 소재하고 있습니다.

당사의 당분기말 현재 자본금은 31,338백만원이며, 유니베스트(주)가 전체 발행주식의 8.43%를 보유하고 있습니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구분	주식의종류	소유주식수(지분율)

주식수(주)	지분율

유니베스트 (주)	최대주주	보통주	5,283,322	8.43%

특수관계 소계	5,283,322	8.43%

해밀아이비	5%이상주주	보통주	3,186,742	5.08%

기타	54,205,721	86.49%

기타 소계	57,392,463	91.57%

합계	62,675,785	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업(이하 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)허드슨헨지인베스트	인천	12월	경영 컨설팅 외	100.00	100.00

(주)수성에이지브이	인천	12월	제조 및 도소매[자동제어장치 무인운반물류장비 ]	100.00	100.00

(주)퓨쳐하이테크	성남	12월	전자부품사업	57.21	57.21

(주)더퀸에이엠씨	서울	12월	연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자	66.67	66.67

허드슨헨지인베스트먼트(주)	서울	12월	창업투자업 외	100.00	1000..

허드슨헨지 헬스케어 투자조합1호(*)	서울	12월	금융투자	46.43	-

(*) 당기 중 설립하여 연결범위에 포함되었습니다. 연결실체가 보유하고 있는 지분의의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 당분기 및 전분기 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

종속기업명	당분기 및 당분기말

자산총계	부채총계	매출액	분기순손익

(주)허드슨헨지인베스트	4,871,078	3,459,582	581,940	(281,779)

(주)수성에이지브이	21,414,105	21,395,002	252,652	(286,956)

(주)퓨쳐하이테크	11,998,368	5,959,137	12,757,192	797,626

(주)더퀸에이엠씨	4,016,148	1,606,309	2,636,477	98,061

허드슨헨지인베스트먼트(주)	1,812,909	67,145	236,130	(727,592)

허드슨헨지 헬스케어 투자조합 1호	1,120,000	-	-	-

(전분기)

(단위:천원)

종속기업명	전분기 및 전분기말

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

(주)허드슨헨지인베스트먼트	4,523,449	2,760,546	-	(379,998)

(주)수성에이지브이	20,650,035	21,691,754	144,425	(495,928)

(주)퓨쳐하이테크(*)	11,844,082	6,691,802	4,166,216	673,317

(주)더퀸에이엠씨 (**)	4,977,649	2,623,710	-	-

(*) 6월말을 간주취득으로하여 간주취득일이후부터 보고기간말까지의 매출액과 분기순손익은 반영하였습니다.(**)9월말을 간주취득으로하여 취득일이후부터 보고기간말까지의 매출액과 분기순손익은 반영되지 않았습니다.

(3) 연결범위의 변동

종속기업명	사 유	구분

허드슨헨지 헬스케어 투자조합 1호	당분기 중 설립하였습니다.	포함

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

다만, 비교표시된 전분기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당분기 연결재무제표와의비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.(1) 전분기 연결재무제표 계정과목의 재분류로 인해 2021년 09월 30일 회계연도의 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30

수정전	수정후	증감

매출액	24,267,226	24,970,525	703,299

매출원가	19,181,487	20,267,491	1,086,004

매출총이익	5,085,738	4,703,034	(382,705)

판매비와관리비	5,260,047	4,754,011	(506,037)

영업이익(손실)	(174,309)	(50,977)	123,332

금융수익	1,140,362	437,063	(703,299)

금융비용	14,830,555	14,250,589	(579,967)

기타수익	88,040	88,040	-

기타비용	1,183,054	1,183,054	-

관계기업투자이익(손실)	-	-	-

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,959,516)	(14,959,516)	-

(2) 전기 재무제표 계정과목의 재분류로 인해 2021년 09월 30일 회계연도의 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30

수정전	수정후	증감

영업활동현금흐름	(2,689,665)	(2,802,051)	(112,386)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,900,779)	(2,013,165)	(112,386)

투자활동현금흐름	(13,999,691)	(13,887,305)	112,386

당기손익-공정가치측정금융자산의처분	33,207,672	11,897,291	(21,310,381)

당기손익-공정가치측정금융자산의취득	(35,630,105)	(14,207,337)	21,422,768

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기연결재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다.(2) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	9,804,537	9,804,537	6,378,397	6,378,397

매출채권	8,088,515	8,088,515	7,166,395	7,166,395

기타수취채권(유동)	5,232,260	5,232,260	7,633,133	7,633,133

당기손익-공정가치측정금융자산	4,281,634	4,281,634	3,353,296	3,353,296

기타수취채권(비유동)	276,000	276,000	276,000	276,000

장기금융상품	1,918,102	1,918,102	4,310,871	4,310,871

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,881,590	4,881,590	605,771	605,771

기타금융자산(비유동)	1,088,126	1,088,126	757,061	757,061

계	35,570,764	35,570,764	30,480,924	30,480,924

[금융부채]

매입채무	6,655,327	6,655,327	5,450,597	5,450,597

기타지급채무	2,125,945	2,125,945	2,441,195	2,441,195

차입금(유동)	29,425,287	29,425,287	9,014,235	9,014,235

차입금(비유동)	-	-	21,320,000	21,320,000

리스부채(유동)	425,429	425,429	333,526	333,526

리스부채(비유동)	407,859	407,859	503,773	503,773

파생상품부채	10,210,336	10,210,336	10,959,277	10,959,277

기타금융부채(유동)	164,000	164,000	134,000	134,000

기타금융부채(비유동)	760,000	760,000	130,000	130,000

계	50,174,183	50,174,183	50,286,603	50,286,603

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	1,411,930	-	2,869,704	4,281,634

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,881,590	4,881,590

파생금융부채	-	-	10,210,336	10,210,336

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	24,464,146	24,464,146

(전기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	1,483,593	-	1,869,704	3,353,296

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	605,771	605,771

파생금융부채	-	-	10,959,277	10,959,277

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	24,464,146	24,464,146

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품

(주)파크시스템	869,704	3	이항모형외	할인율 / 변동성	10.49% / 0.2821

(주)한신자동차	1,000,000	3	(*1)	(*1)	(*1)

(주)메디시안 상환전환우선주	1,000,000	3	(*2)	(*2)	(*2)

당기손익-공정가치 금융부채

내재파생상품	10,210,336	3	이항모형	주가변동성	73.28%

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합	52,585	3	자산접근법	순자산금액	-

전문건설공제조합	53,882	3	자산접근법	순자산금액	-

(주)아이가드시스템즈	500,000	3	자산접근법	순자산금액	-

(주)한신자동차	3,000,101	3	(*1)	(*1)	(*1)

(주)경인자기관리부동산투자회사	1,275,023	3	(*2)	(*2)	(*2)

유형자산

토지(유형자산)	24,464,146	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(*1) 연결실체는 2022년 8월 3일 이사회결의 및 한신자동차{주)의 대주주와 (주)한신자동차의 전환사채 및 지분증권을 매도하는 계약을 체결하였으며 해당 전환사채 및 지분증권은 동 매각금액으로 평가하였습니다.(*2) 회사의 취득일 이후 피투자회사의 영업 및 환경에 유의적인 변동이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거도 없으므로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(전기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품

(주)파크시스템 전환사채	869,704	3	이항모형외	할인율 / 변동성	10.49% / 0.2821

(주)한신자동차 전환사채	1,000,000	3	이항모형외	할인율 / 변동성	17.32% / 0.2907

당기손익-공정가치 금융부채

내재파생상품	10,959,277	3	이항모형	주가변동성	77.88%

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합	51,859	3	자산접근법	순자산금액	-

전문건설공제조합	53,912	3	자산접근법	순자산금액	-

(주)아이가드시스템즈	500,000	3	자산접근법	순자산금액	-

유형자산

토지(유형자산)	24,464,146	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	4,281,634	3,353,296

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,881,590	605,771

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	9,804,537	6,378,397

매출채권	8,088,515	7,166,395

기타수취채권(유동)	5,232,260	7,633,133

기타수취채권(비유동)	276,000	276,000

장기금융상품	1,918,102	4,310,871

기타금융자산(비유동)	1,088,126	757,061

소계	26,407,540	26,521,857

합계	35,570,764	30,480,924

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	6,655,327	5,450,597

기타채무	2,125,945	2,441,195

차입금(유동)	29,425,287	9,014,235

차입금(비유동)	-	21,320,000

기타금융부채(유동)	164,000	134,000

기타금융부채(비유동)	760,000	130,000

소계	39,130,559	38,490,027

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채	10,210,336	10,959,277

소계	10,210,336	10,959,277

기타금융부채

리스부채(유동)	425,429	333,526

리스부채(비유동)	407,859	503,773

소계	833,288	837,299

합계	50,174,183	50,286,603

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	채권액	충당금	장부금액

매출채권	8,341,742	(253,227)	8,088,515

기타수취채권(유동)	-	-	-

미수금	2,010,774	(816,432)	1,194,342

미수수익	404,499	(36,530)	367,968

대여금	6,171,350	(2,501,400)	3,669,950

소계	8,586,623	(3,354,363)	5,232,260

기타수취채권(비유동)	-	-	-

대여금	276,000	-	276,000

합계	17,204,365	(3,607,589)	13,596,775

(전기말)

(단위:천원)

구분	채권액	충당금	장부금액

매출채권	7,360,847	(194,452)	7,166,395

기타수취채권(유동)

미수금	1,969,285	(814,145)	1,155,140

미수수익	168,205	(20,356)	147,849

대여금	8,031,544	(1,701,400)	6,330,144

소계	10,169,034	(2,535,901)	7,633,133

기타수취채권(비유동)

대여금	276,000	-	276,000

합계	17,805,881	(2,730,353)	15,075,528

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	194,452	814,145	1,701,400	20,356	2,730,353

손상차손	201,167	2,287	800,000	16,175	1,019,629

제각 등	(142,392)	-	-	-	(142,392)

분기말금액	253,227	816,432	2,501,400	36,530	3,607,589

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	계

기초금액	47,659	-	902,770	950,429

손상차손	11,612	706,968	-	718,580

제각 등	(1,116)	-	-	(1,116)

연결범위변동	115,763	-	49,000	164,763

분기말금액	173,918	706,968	951,770	1,832,656

9. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	2,869,704	1,869,704

지분증권	1,411,930	1,483,592

계	4,281,634	3,353,296

2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,353,296	700,304

취득	23,615,294	22,862,212

처분	(22,450,754)	(20,430,289)

평가손익	(236,202)	214,247

연결범위변동	-	1,000,000

분기말	4,281,634	4,346,474

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	4,881,561	605,771

2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	605,771	604,561

취득	4,275,123	1,275,023

평가손익	696	1,210

연결범위변동	939,939

분기말	4,881,590	2,820,733

10. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	1,088,126	-	757,061

11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	843,484	(36,105)	807,378	383,125	(19,763)	363,362

상품	2,591,125	(205,533)	2,385,592	879,793	(146,270)	733,523

원재료	5,686,197	(708,684)	4,977,513	4,599,048	(363,266)	4,235,782

미착품	130,878	-	130,878	79,584	-	79,584

계	9,251,684	(950,322)	8,301,362	5,941,550	(529,299)	5,412,251

12. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,869,347	7,343,495

선급비용	661,856	1,042,146

부가세대급금	289	4,279

계	4,531,492	8,389,920

13. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

송옥 에프앤비	49.00%	639,940	170,651	49.00%	639,940	176,176

(2) 당분기 중 지분법적용 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

송옥 에프앤비	176,176	-	(5,524)	-	170,651

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	기타	분기말금액

토지	24,464,146	-	-	-	-	-	24,464,146

건물	4,730,735	-	-	(136,448)	-	306,273	4,900,560

기계장치	558,366	1,480	-	(78,144)	-	-	481,702

차량운반구	324,029	45,997	(10,669)	(62,893)	-	-	296,463

비품	168,378	36,634	-	(45,706)	-	-	159,306

건설중인자산	205,800	100,473	-	-	-	(306,273)	-

기타의유형자산	4,079	-	-	(1,789)	-	-	2,290

사용권자산	949,594	261,253	-	(322,636)	-	-	888,212

계	31,405,129	445,836	(10,669)	(647,617)	-	-	31,192,679

(전분기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	기타	분기말금액

토지	24,083,611	-	-	-	380,535	-	24,464,146

건물	4,168,853	-	-	(124,611)	731,125	-	4,775,367

기계장치	389,133	72,900	-	(45,731)	8,900	-	425,202

차량운반구	78,248	186,144	(13,207)	(34,778)	45,543	-	261,950

비품	76,937	121,103	-	(32,245)	16,266	-	182,061

건설중인자산	5,223,780	-	-	-	-	(5,223,780)	-

기타의유형자산	-	-	-	(352)	3,698	-	3,346

사용권자산	228,066	935,285	(124,349)	(153,730)	96,705	-	981,977

계	34,248,628	1,315,432	(137,556)	(391,447)	1,282,772	(5,223,780)	31,094,049

(2) 담보로 제공된 자산토지, 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 당사는 해당 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 23,34 참조).(3) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.당분기 중 유형자산 재평가와 관련한 변동내역은 없습니다.

15. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	연결범위변동	분기말잔액

고객관계	5,673,889	-	(145,484)	-	5,528,405

기술가치	868,037	-	(124,006)	-	744,031

전속계약권	1,210,000	-	(330,000)	-	880,000

영업권	6,721,869	-	-	-	6,721,869

산업재산권	740,000	-	-	-	740,000

상표권	3,453	5,729	(915)	-	8,267

소프트웨어	23,930	19,880	(10,540)	-	33,270

회원권	1,631,366	-	-	-	1,631,366

기타의 무형자산	71,642	-	(26,866)	-	44,777

계	16,944,186	25,609	(637,811)	-	16,331,985

(전분기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	연결범위변동	분기말잔액

고객관계	-	-	-	2,451,878	2,451,878

수주잔고	-	-	-	76,358	76,358

영업권	-	-	-	9,838,618	9,838,618

개발비	-	155,000	(2,583)	-	152,417

상표권	4,354	-	(676)	-	3,678

소프트웨어	35,918	8,138	(14,836)	-	29,220

기타의 무형자산	107,463	210,001	(26,866)	173,726	464,324

계	147,735	373,139	(44,961)	12,540,580	13,016,493

(*) 연결실체는 전분기 중 (주)퓨쳐하이테크의 인수가격 배분을 위해 인수대상 유형자산 및 무형자산의 공정가치 평가를 수행하였으며 인수금액에서 인수자산의 순자산공정가치를 차감하여 6,607,911천원의 영업권을 인식하였습니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	6,655,327	5,450,597

기타지급채무	-	-

미지급금	1,204,747	1,365,952

미지급비용	921,199	1,075,243

소계	2,125,945	2,441,195

합계	8,781,273	7,891,792

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	1,558,866	1,596,824

유동성장기차입금	21,050,000	-

유동성 전환사채	6,816,420	7,417,411

소계	29,425,287	9,014,235

비유동부채	-

장기차입금	-	21,320,000

합계	29,425,287	30,334,235

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위:천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	우리은행	3.43	500,000	500,000

일반대출	우리은행	4.17	900,000	900,000

운전자금	신한은행	6.33	44,866	64,824

운전자금	KEB하나은행	12.00	114,000	132,000

계	1,558,866	1,596,824

2) 장기차입금(단위:천원)

차입금종류	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	새마을금고	2023-02-07	4.85	21,050,000	21,320,000

소계	21,050,000	21,320,000

유동성대체	(21,050,000)	-

합계	-	21,320,000

3) 전환사채(단위:천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제11차 전환사채(*)	2021.06.18	2022.06.18	4.00	-	1,400,000

제16차 전환사채	2021.01.20	2024.01.20	2.00	-	4,000,000

제17차 전환사채	2021.04.09	2024.04.09	2.00	1,800,000	6,000,000

제18차 전환사채	2021.04.26	2024.04.26	0.00	3,000,000	3,000,000

제19차 전환사채	2022.01.28	2025.01.28	2.00	7,000,000	-

제20차 전환사채	2022.08.26	2025.08.26	2.00	3,600,000	-

소계	15,400,000	14,400,000

상환할증금	1,196,005	633,032

전환권 조정(사채할인발행차금 포함)	(9,779,585)	(7,615,621)

유동성대체	(6,816,420)	(7,417,411)

합계	-	-

(*) 연결실체는 당분기 중 전환사채보유자들의 조기상환 청구에 따라 전환사채를 전부 매입하였습니다.4) 보고기간말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16회차무기명식 이권부무보증 무담보사모 전환사채	제17회차무기명식 이권부무보증사모 전환사채	제18회차무기명식무보증사모 전환사채	제19회차무기명식무보증사모 전환사채	제20회차무기명식무보증사모 전환사채

발행일	2021년 01월 20일	2021년 04월 09일	2021년 04월 26일	2022년 01월 28일	2022년 08월 26일

만기일	2024년 01월 20일	2024년 04월 09일	2024년 04월 26일	2025년 01월 28일	2025년 08월 26일

액면금액	4,000,000,000원	6,000,000,000원	3,000,000,000원	7,000,000,000원	3,600,000,000원

발행가액	4,000,000,000원	6,000,000,000원	3,000,000,000원	7,000,000,000원	3,600,000,000원

이자지급조건	액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급	액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급	0%	액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급	액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급

만기보장수익률	2%	5%	0%	5%	5%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%	100%	100%

전환가액(원/주)	전환가액(주1)	760	1,163	1,155	1,422	1,775

전환청구기간	시작일	2022년 01월 20일	2022년 04월 09일	2022년 10월 26일	2023년 01월 28일	2023년 08월 26일

종료일	2023년 12월 20일	2024년 03월 09일	2024년 03월 26일	2024년 12월 28일	2025년 07월 26일

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행 1년후 매3개월마다 본 사채원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다.	사채발행일로부터 1년이 되는날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채발행일로부터 1년 6월이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다

(주1) 무상증자 등으로 인해 전환가액이 조정되었습니다.

18. 리스부채(1) 리스부채 내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	425,429	333,526

비유동	407,859	503,773

계	833,288	837,299

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	322,636	153,730

리스부채에 대한 이자비용	26,894	14,963

손익계산서에 인식된 총 금액	349,530	168,693

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초금액	취득및변경	지급	이자비용	해지	연결범위 변동	분기말

리스부채	837,299	254,574	(285,479)	26,894	-	-	833,288

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초금액	취득및변경	지급	이자비용	해지	연결범위 변동	분기말

리스부채	225,385	868,764	(129,214)	14,963	(124,878)	95,197	950,217

19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	164,000	-	134,000	-

거래보증금	-	160,000	-	130,000

비지배지분부채	-	600,000	-	-

계	164,000	760,000	134,000	130,000

20. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	209,673	154,303

부가세예수금	-	64,129

예수보증금	4,697	4,697

선수수익	18,204	-

선수금	1,232,596	1,688,738

계	1,465,170	1,911,867

21. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	전입(환입)(*)	사용액	분기말

기타충당부채	856,831	(700,000)	-	156,831

(*) 당분기 중 잡이익으로 처리하였습니다.(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	사용액	분기말

기타충당부채	714,121	-	-	714,121

보고기간말 현재 기타충당부채는 품질보증충당부채(27,731천원) 및 복구충당부채(129,100천원)입니다.

22. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,895,838	1,941,983

사외적립자산의 공정가치	(890,757)	(1,207,187)

순확정급여부채(자산)	1,005,081	734,796

(2) 당분기 및 전분기의 분기손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	275,288	204,476

순이자원가	10,068	5,659

종업원급여에 포함된 총 비용	285,356	210,135

(3) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,941,983	1,326,502

당기근무원가	275,288	204,476

이자비용	32,708	21,046

재측정요소	-

인구통계적가정 변동	-	-

재무적가정의 변동	(209,655)	(2,622)

경험적조정	136,603	(14,601)

퇴직급여지급액(*)	(281,088)	(83,441)

연결범위변동 등	-	1,226,343

분기말 장부금액	1,895,838	2,677,703

(4) 당분기 및 전분기의 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,207,187	1,068,537

납입	-	-

이자수익	22,640	15,387

재측정요소	(12,415)	(8,141)

퇴직급여지급액	(326,654)	(113,931)

분기말 장부금액	890,757	961,852

23. 담보제공자산보고기간말 현재 연결실체의 전환사채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	차입액면금액	담보권자

토지, 건물	28,092,507	26,160,000	차입금	21,050,000	새마을 금고 서울은평외 9개지점

2,340,000	전환사채	1,800,000	상상인저축은행

4,680,000	전환사채	3,600,000	상상인저축은행

토지, 건물	754,436	1,200,000	차입금	900,000	우리은행

종속기업투자주식	10,298,520	9,100,000	전환사채	7,000,000	상상인저축은행 /상상인플러스저축은행

24. 자본금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	61,491,577	57,412,638

자본금	31,337,893	28,706,319

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	57,412,638	17,916,714

전환사채의 전환	5,263,147	13,839,103

무상증자(*)	-	23,087,900

분기말	62,675,785	54,843,717

(*) 지배기업은 2021년 6월 2일(신주배정기준일)에 주식발행초과금 11,543,950천원을 재원으로 하여 1:1 무상증자를 하였습니다.

25. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄금융자산평가익	17,756	17,089

유형자산재평가이익	3,885,373	3,885,373

계	3,903,129	3,902,462

26. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	2,400,041	2,400,041

자기주식	(1,052,652)	(1,052,652)

전환권대가	1,888,032	1,888,032

주식매입선택권	986,516	935,890

계	4,221,937	4,171,311

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	판매비와 관리비 등	매출원가	계

재고자산의 변동	-	(2,837,817)	(2,837,817)

원재료 및 상품 당기매입액	-	31,572,206	31,572,206

종업원급여	2,455,155	1,348,726	3,803,880

감가상각비	335,122	183,626	518,748

무형자산상각비	610,441	-	610,441

기타비용	3,736,020	4,989,692	8,725,713

계	7,136,738	35,256,434	42,393,172

(전분기)

(단위:천원)

구분	판매비와 관리비 등	매출원가	계

재고자산의 변동	-	(1,754,993)	(1,754,993)

원재료 및 상품 당기매입액	-	18,667,714	18,667,714

종업원급여	2,123,682	1,086,229	3,209,911

감가상각비	212,181	179,266	391,447

무형자산상각비	18,095	-	18,095

기타비용	2,400,053	2,089,275	4,489,328

계	4,754,011	20,267,491	25,021,502

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	658,248	2,260,553	733,607	1,754,567

퇴직급여	64,405	194,602	32,877	100,274

주식보상비용	6,896	22,029	9,283	27,547

복리후생비	156,339	430,397	118,102	257,271

여비교통비	40,836	78,078	19,633	34,344

접대비	101,570	243,098	24,931	62,445

통신비	3,041	10,764	3,921	10,960

수도광열비	2,896	5,460	729	2,257

전력비	16,510	51,228	16,639	48,143

세금과공과금	61,926	157,538	59,850	112,029

감가상각비	109,976	335,122	110,622	209,336

지급임차료	36,017	177,257	33,160	33,160

수선비	787	1,658	287	287

보험료	83,015	165,534	35,301	97,734

차량유지비	48,347	134,712	35,332	91,144

운반비	6,365	19,413	12,145	21,583

교육훈련비	160	732	500	4,348

도서인쇄비	286	1,633	226	1,205

소모품비	11,915	27,040	3,869	12,765

지급수수료	159,679	762,365	451,792	803,253

광고선전비	4,733	28,883	14,641	17,061

대손상각비(환입)	183,543	201,167	-	10,497

수출제비용	22,722	111,269	50,455	218,822

판매수수료	147,803	531,932	228,030	650,848

무형고정자산상각	112,787	610,441	7,894	18,029

경상연구개발비	221,275	522,106	113,051	152,015

보증수리비	27,500	27,500	-	-

건물관리비	7,726	24,175	2,087	2,087

잡비	10	51	-	-

계	2,297,313	7,136,738	2,118,967	4,754,011

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	71,471	394,413	83,261	105,190

배당금수익	-	7,305	22	847

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	18,279	112,830	196,982

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	92,117	(84,102)	14,044

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	3,838,910	-	-

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	120,000	120,000

계	71,471	4,351,024	232,011	437,063

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,031,536	3,005,337	1,603,886	3,674,846

금융수수료	-	-	1,500	1,500

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	202,223	230,517	283,945

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	20,772	184,756	187,244

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	412,966	(1)	10,103,054

계	1,031,536	3,641,298	2,020,659	14,250,589

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	50,595	106,510	34,931	52,534

대손충당금환입	-	11,207	-	-

외화환산이익	66,516	134,826	(9,637)	3,468

유형자산처분이익	23,386	23,386	13,611	13,611

사채상환이익	811,380	811,380	-	-

잡이익	705,157	835,087	5,535	18,427

계	1,657,033	1,922,396	44,440	88,040

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	76,448	191,584	35,627	65,059

투자사채손상차손	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	829,668	-	706,968

외화환산손실	(51,917)	14,163	(7,989)	8,343

사채상환손실	-	136,506	-	11,901

잡손실	531	5,898	-	390,784

계	25,063	1,177,820	27,638	1,183,054

31. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 반기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	39,250,147	(170,367,622)	(1,961,344,989)	(14,759,767,846)

가중평균유통보통주식수	60,558,959	60,558,959	47,195,081	47,195,081

기본주당이익(손실)	1	(3)	(42)	(313)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주)

구분	주식수	무상증자조정	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	57,412,638	57,412,638	273	57,412,638

16회전환사채전환	263,157	263,157	229	220,743

16회전환사채전환	526,314	526,314	226	435,703

16회전환사채전환	460,525	460,525	207	349,189

16회전환사채전환	328,947	328,947	197	237,372

16회전환사채전환	2,499,996	2,499,996	186	1,703,294

16회전환사채전환	526,314	526,314	65	125,313

16회전환사채전환	657,894	657,894	31	74,706

가중평균유통보통주식수	60,558,959

(전분기)

(단위: 주)

구분	주식수	무상증자조정	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	17,916,714	35,833,428	273	35,833,428

12회 전환사채전환	2,281,017	4,562,034	242	4,044,001

13회 전환사채전환	2,312,138	4,624,276	184	3,116,728

13회 전환사채전환	96,337	192,674	178	125,626

13회 전환사채전환	337,186	674,372	177	437,230

13회 전환사채전환	144,508	289,016	154	163,035

무상증자	23,087,900	-	-	-

10회 전환사채전환	2,581,243	2,581,243	101	954,965

11회 전환사채전환	6,086,674	6,086,674	101	2,251,846

11회 전환사채전환	127,469	127,469	79	36,887

11회 전환사채전환	446,140	446,140	59	96,419

14회 전환사채전환	755,555	755,555	42	116,239

11회 전환사채전환	637,348	637,348	8	18,677

47,195,081

(3) 희석주당손익보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부에 대한 검토결과 주당손익의 희석효과는 없습니다.

32. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	3,115,383	4,485,318

퇴직급여	285,356	210,135

주식보상비용	50,626	56,005

감가상각비	647,617	391,447

외화환산손실	14,163	8,343

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	790,880	719,834

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	333,256	266,721

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	412,965	10,103,054

사채상환손실	136,506	11,901

무형자산상각비	637,811	44,961

법인세비용(수익)	(112,223)	-

대손상각비(환입)	201,167	10,497

기타의대손상각비	829,668	706,968

대손충당금환입	(11,207)	-

지급수수료	-	23,780

잡손실	23	-

유형자산처분이익	(23,386)	(13,611)

이자수익	(516,395)	(894,067)

사채발행손실	(700,000)	-

사채상환이익	(811,380)	-

외화환산이익	(134,787)	(3,468)

배당금수익	(13,860)	(847)

재고자산평가손익	421,023	86,821

관계기업투자이익(손실)	5,524	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(670,022)	(846,108)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(97,054)	(22,044)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(3,838,910)	-

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	-	(120,000)

계	952,745	15,225,640

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,068,651)	786,590

기타수취채권의 감소(증가)	(164,201)	(320,529)

기타유동자산의 감소(증가)	(116,595)	43,701

재고자산의 증가	(3,310,134)	(1,879,071)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(21,949,934)	(21,422,768)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	20,460,153	21,310,381

매입채무의 증가(감소)	1,270,897	252,858

기타지급채무의 증가	323,853	(449,063)

기타유동부채의 감소	(446,697)	(365,755)

사외적립자산의 감소(증가)	326,654	113,931

퇴직금의지급	(281,088)	(83,441)

계	(4,955,742)	(2,013,165)

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 자본전환	2,289,556	22,168,843

내재파생상품의 자본전환	788,366	2,438,516

장기차입금의 유동성대체	21,140,000	1,600,000

리스부채 증가로 인한 사용권자산의 증가	214,313	752,186

전환사채 발행에 의한 종속기업투자주식 매입	-	3,300,000

건설중인자산의 미수금대체	306,273	1,200,000

전환사채발행으로 인한 내재파생상품 증가	4,307,584	-

전기 선급금의 관계기업투자주식 취득 대체	2,700,000	-

임차보증금의 유형자산 대체 취득	21,430	-

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	22,916,824	7,417,411	837,299	31,171,534

재무현금흐름	-	-	-	-

차입금의 증감	(312,699)	4,592,858	-	4,280,159

리스료의 지급	-	-	(285,479)	(285,479)

부채와 관련된 그 밖의 변동	-	-	-	-

이자비용	4,743	2,128,935	26,894	2,160,572

자본전환	-	(3,000,955)	-	(3,000,955)

내재파생상품	-	(3,646,956)	-	(3,646,956)

전환권대가	-	-	-	-

사채상환손실(이익)	-	(674,874)	-	(674,874)

사용권자산 등의 증가	-	-	254,574	254,574

기타	-	-	-	-

계	22,608,867	6,816,420	833,288	30,258,576

(전분기)

(단위: 천원)

구분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	21,982,881	4,885,426	225,385	27,093,693

재무현금흐름	-	-	-	-

차임급의 증감	(470,000)	26,552,000	-	26,082,000

리스료의 지급	-	-	(129,214)	(129,214)

부채와 관련된 그 밖의 변동	-	-	-	-

이자비용	-	2,867,231	14,963	2,882,194

자본전환	-	(19,178,967)	-	(19,178,967)

내재패상팡품	-	(6,390,754)	-	(6,390,754)

전환권대가	-	(448,020)	-	(448,020)

사채상환손실	-	11,901	-	11,901

사용권자산 등의 증감	-	-	262,038	262,038

기타	1,509,879	3,300,000	577,044	5,386,923

계	23,022,760	11,598,817	950,216	35,571,794

33. 우발채무 및 약정사항 등(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 한도 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정기관	약정사항	한도액	사용액

기업은행	전자방식 외상매출채권	1,000,000	577,857

우리은행	B2B플러스대출	100,000	-

하나은행	외담대	500,000	-

신한은행	신한동반외담대	200,000	-

현대차증권	주식담보대출	1,000,000	-

우리은행	일반자금	1,500,000	1,400,000

KEB하나은행	신용대출	45,000	44,867

신한은행	신용대출	120,000	114,000

(2) 보고기간말 현재 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내용	한도

기계설비건설공제조합	일반보증	200,000

전문건설공제조합	일반보증	200,000

기술보증기금	차입금지급보증	450,000

서울보증보험	하자이행보증보험 등	614,078

(3) 연결실체 전 대표이사의 배임혐의 발생연결실체의 전 대표이사인 김태균 및 유철근은 2017년에 발생한 연결실체의 ㈜이디 주식인수와 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 또한, 연결실체의 전 대표이사인 김태균은 2017년에 발생한 연결실체의 이엠피연구소와의 공동연구 및 사업화 수행계약 체결과 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다.(4) 우발사항 및 제공받은 지급보증연결실체는 전기 중 2017년 12월에 제7차 전환사채로 대환되어 말소 처리된 연결실체의 제2차 전환사채 12억원을 담보권으로 보유하고 있다고 주장하는 당사자를 확인하였습니다. 감사보고서일 현재까지 동 당사자는 연결실체에게 담보권으로 보유하고있다는 전환사채에 대한 금원청구를 하지 않은 상태입니다. 연결실체는 동 건과 관련하여 잠재적으로 발생할 수 있는 법적 다툼에 대해 승소할 가능성이 높을 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 충당부채를 인식하지 않았습니다.연결실체는 상기 사항과 관련하여 연결실체의 전 대표이사인 김태균을 유가증권위변조 혐의로 인천지방검찰청에 고소하였습니다.

(5) 진행중인 소송사건보고기간 말 현재 연결실체는 광업권에 대한 소송이 진행중이며, 이와 관련하여 미래현금의 유출 가능성이 높은 금액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 21참조).

34. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트(주)	유니베스트(주)

유니베스트투자자문(주)	유니베스트투자자문(주)

유니베스트투자조합 1호	유니베스트투자조합 1호

관계기업	(주)송옥에프앤비	(주)송옥에프앤비

주요경영진	김대진, 김덕진 김승준, 신세용, 황강섭 등	김대진, 김덕진 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트(주)	미수금발생	133,500	-

유니베스트투자자문(주)	미수금회수	8,000	-

유니베스트투자자문(주)	지급수수료	-	53,000

주요경영진	대표이사	대여금회수	13,500	9,000

이자수익	1,006	918

(3) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권

외상매출금	대여금	미수금	미수수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트	-	-	133,500	-

유니베스트투자자문(주)	-	-	12,550	-

관계기업	송옥에프앤비	-	-	-	8,967

주요경영진	대표이사	-	46,500	-	-

주요경영진	대표이사	-	100,000	-	2,318

주요경영진	종속기업대표이사	-	37,383	50,574	2,242

특수관계구분	회사명	채무

외상매입금	차입금	미지급비용

주요경영진	종속기업대표이사	-	3,000,000	-

(전기말)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	미수금	미수수익	리스채권

유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트투자자문㈜	-	20,550	-	-

관계기업	(주)송옥에프앤비	-	-	8,966	-

주요경영진	대표이사	60,000	-	-	-

종속기업대표이사	37,382	19,681	-	-

종속기업임직원	229,383	-	4,768	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	분기말

주요경영진	대표이사	자금대여	60,000	-	13,500	46,500

주요경영진	종속기업대표이사	전환사채발행	3,000,000	-	-	3,000,000

주요경영진	대표이사	자금대여	-	100,000	-	100,000

주요경영진	종속기업대표이사	자금대여	37,382	-	-	37,382

주요경영진	종속기업임직원	자금대여	101,986	-	-	101,986

주요경영진	종속기업임직원	대여금	127,398	-	-	127,398

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트투자조합1호	전환사채상환	-	1,400,000	-	-

(전분기)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	분기말

주요경영진	대표이사	자금대여	78,000	-	9,000	69,000

주요경영진	종속기업대표이사	전환사채발행	-	-	3,000,000	3,000,000

종속기업지분취득	-	3,000,000	-	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트투자조합1호	전환사채발행	-	-	4,500,000	(*)

(*) 연결실체는 재발행된 11회차 전환사채(액면금액 : USD 11,920,222.64) 중 일부(액면금액 : USD 4,174,397)를 유니베스트투자조합1호에 발행하였으며, 해당 전환사재 중 일부(액면금액 : USD 2,968,460)는 전반기 중 자본으로 전환되었습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	584,750	845,935

퇴직급여	74,332	80,784

계	659,082	926,719

35. 영업부문정보(1) 부문별 매출액 및 영업손익 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

보고부문	매출액	영업이익	유무형자산 및사용권자산 상각비(*)

매출액	외부매출액	내부매출액

운반하역 기계를 제조 및 판매	24,776,023	24,761,540	14,483	(628,977)	516,288

전자부품산업	12,757,192	12,757,192	-	598,309	358,676

연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자	2,636,477	2,636,477	-	118,050	339,419

경영 컨설팅 및 창업투자업	818,069	818,069	-	(1,006,554)	71,044

연결거래조정	(127,735)	-	-	(613,973)	-

계	40,860,027	40,973,279	14,483	(1,533,146)	1,285,428

(*) 무형자산손상차손 금액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위:천원)

보고부문	매출액	영업이익	유무형자산 및사용권자산 상각비(*)

매출액	외부매출액	내부매출액

운반하역 기계를 제조 및 판매	20,245,434	20,158,527	86,907	(335,263)	241,021

전자부품산업	4,166,216	4,166,216	-	666,991	11,216

금융투자 및 경영컨설팅업	703,299	703,299	-	(382,705)	1,871

연결거래조정	(144,425)	-	-	-	-

합계	24,970,525	25,028,043	86,907	(50,977)	254,108

(*) 무형자산손상차손 금액이 포함되어 있습니다.(2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

보고부문	자산	부채

운반하역 기계를 제조 및 판매	102,985,761	64,008,416

전자부품산업	11,998,368	5,959,137

연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자	4,016,148	1,606,309

경영 컨설팅 및 창업투자업	6,683,987	3,526,726

연결거래조정	(29,266,593)	(20,728,754)

계	96,417,671	54,371,835

(전기말)

(단위:천원)

보고부문	자산	부채

운반하역 기계를 제조 및 판매	101,022,811	66,502,662

전자부품산업	11,175,330	5,974,192

연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자	3,608,695	1,996,917

경영 컨설팅 및 창업투자업	6,598,205	2,433,026

연결거래조정	(29,131,107)	(21,353,764)

계	93,273,934	55,553,034

(3) 연결실체의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	매출액	비유동자산(*)

대한민국	39,996,070	47,524,664

대만	44,055	-

중국	709,092	-

포르투갈	8,915	-

홍콩	101,895	-

계	40,860,027	47,524,664

(*) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

36. 계속기업 가정(1) 연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 당사는 보고기간말 현재 영업손실 881백만원이 발생하였으며, 부의 영업활동현금흐름이 5,046백만원이 발생하였습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기할 수도 있음을 나타냅니다.연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 당사는 반기말 현재 당기순손실 28백만원이 발생하였으며, 부의 영업활동현금흐름이 5,281백만원이 발생하였습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기할 수도 있음을 나타냅니다.

(2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 안정적인 영업수익 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전략은 다음과 같습니다.연결실체는 매출액을 증가를 위한 경영전략은 ① 판매단가의 조정 ② 대리점 수 증대를 통한 거래선 확대 ③ 신규로 개시한 전기자동차의 판매 확대이며, 원가절감을 위한 경영전략은 ① 납품거래처의 다변화 ②공정개선 등입니다.2) 자금조달 및 운용계획연결실체는 보고기간말 현재 9,805백만원의 현금성자산을 보유하고있어 단기적인 자금운용전략에는 불확실성이없습니다. 그러나당사는장기적으로안정적인 자금운용을위하여 영업활동과 관련성이 적은 자산을 회수하여 영업활동에 활용하고 재무구조개선에 노력하고자합니다.

(3) 연결실체의 연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성을 유지하기 위하여 안정적인 영업수익을 달성하기 위한 경영전략을 수립하고 단기를 포함한 중장기 자금운용 계획을 수립하여 운용하고 있으나 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우될 수 있습니다.만일, 연결실체가 수립한 경영계획에 심각한 차질이 발생될 경우 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못하는 불확실성이 있을 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성으로 인하여 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.