수성웹툰 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 41 기 1분기 2021 년 3월 31일 현재
제 40 기 2020 년 12월 31일 현재
주식회사 수성이노베이션

1. 일반사항주식회사 수성이노베이션(이하 "당사")는 1982년 2월 23일에 설립되었으며 운반하역기계와 기타 기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2005년 12월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 본사 및 공장은 인천 서구 로봇랜드로 249번길 46-39에 소재하고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 11,255백만원이며, 유니베스트 투자조합1호가 전체 발행주 식의 15.27% 를 보유하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

유니베스트투자조합1호	2,011,683	11.23%

유니베스트 (주)	1,898,823	10.60%

기타	14,006,208	78.18%

계	17,916,714	100.00%

2. 중요한 회계정책

이 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다.

(1) 재무제표 작성기준 당사의 2021년 03월 31일로 종료하는3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 전기 분기재무제표의 일부 계정과목은 당기 분기재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용합니다. 해당 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 해당개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 해당 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 한편, 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 공정가치당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	4,010,086	4,010,086	5,130,278	5,130,278

매출채권	6,379,103	6,379,103	4,239,678	4,239,678

기타수취채권(유동)	1,703,356	1,703,356	1,260,250	1,260,250

기타수취채권(비유동)	46,000	46,000	46,000	46,000

장기금융상품	279,797	279,797	237,061	237,061

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	604,916	604,916	604,561	604,561

기타금융자산(비유동)	55,828	55,828	42,472	42,472

합 계	13,079,087	13,079,087	11,560,300	11,560,300

[금융부채]

매입채무	2,886,021	2,886,021	1,359,512	1,359,512

기타지급채무	750,265	750,265	1,386,763	1,386,763

차입금(유동)	4,462,682	4,462,682	6,908,308	6,908,308

차입금(비유동)	19,356,250	19,356,250	17,756,250	17,756,250

리스부채(유동)	75,527	75,527	61,147	61,147

리스부채(비유동)	132,875	132,875	108,467	108,467

파생상품부채	-	-	1,691,428	1,691,428

기타금융부채(유동)	134,000	134,000	134,000	134,000

기타금융부채(비유동)	130,000	130,000	130,000	130,000

합 계	27,927,621	27,927,621	29,535,875	29,535,875

5. 범주별금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	604,916	604,561

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	4,010,086	5,130,278

매출채권	6,379,103	4,239,678

기타수취채권(유동)	1,703,356	1,260,250

기타금융자산(유동)	-	-

기타수취채권(비유동)	46,000	46,000

장기금융상품	279,797	237,061

기타금융자산(비유동)	55,828	42,472

소계	12,474,170	10,955,739

합계	13,079,087	11,560,300

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	2,886,021	1,359,512

기타지급채무	750,265	1,386,763

차입금(유동)	4,462,682	6,908,308

차입금(비유동)	19,356,250	17,756,250

리스부채(유동)	75,527	61,147

리스부채(비유동)	132,875	108,467

기타금융부채(유동)	134,000	134,000

기타금융부채(비유동)	130,000	130,000

소계	27,927,621	27,844,448

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	1,691,428

소계	-	1,691,428

합계	27,927,621	29,535,875

6. 사용제한 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

합 계	4,000	4,000

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,426,762	-	4,287,336	-

차감: 손실충당금	(47,659)	-	(47,659)	-

매출채권(순액)	6,379,103	-	4,239,678	-

미수금	60,576	-	78,000	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	60,576	-	78,000	-

미수수익	15,030	-	-	-

대여금	2,530,520	46,000	2,085,020	46,000

차감: 손실충당금	(902,770)	-	(902,770)	-

대여금(순액)	1,627,750	46,000	1,182,250	46,000

계	8,082,459	46,000	5,499,928	46,000

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	47,659	-	902,770	950,429

손상차손 인식금액	-	-	-	-

제각 등	-	-	-	-

분기말금액	47,659	-	902,770	950,429

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	28,339	502,907	1,477,770	2,009,016

손상차손 인식금액	-	-	-	-

제각 등	-	-	-	-

분기말금액	28,339	502,907	1,477,770	2,009,016

8. 금융자산8.1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	604,916	604,561

.(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

기초	604,561	103,503

취득및대체	-	-

대체	-	-

처분	-	-

평가손익	355	1,010

분기말	604,916	104,513

9. 기타금융자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	55,828	-	42,472

10. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	657,263	(66,419)	590,844	516,925	(66,419)	450,505

제품	237,704	(18,250)	219,454	138,257	(18,250)	120,007

원재료	4,462,563	(266,575)	4,195,988	3,335,115	(266,575)	3,068,540

미착품	306	-	306	217	-	217

계	5,357,836	(351,244)	5,006,591	3,990,513	(351,244)	3,639,269

11. 기타자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,545,807	732,570

차감: 대손충당금	-	-

선급금(순액)	2,545,807	732,570

선급비용	13,524	33,571

합 계	2,559,331	766,141

12. 종속기업투자주식(1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

(주)허드슨헨지인베스트	406,410	100	3,000,000	1,737,565	3,000,000	1,737,565

수성에이지브이	100,000	100	500,000	-	-	-

합 계	3,500,000	1,737,565	3,000,000	1,737,565

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

기초	1,737,565	1,237,565

취득	-	100,000

손상	-	-

기말	1,737,565	1,337,565

13. 유형자산(1) 당기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다..

(당분기)

(단위: 천원)

당기말	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	24,083,611	-	-	24,083,611

건물	6,403,689	(2,274,825)	-	4,128,864

기계장치	634,996	(482,864)	-	152,132

차량운반구	310,026	(241,479)	-	68,547

비품	137,167	(82,800)	-	54,367

건설중인자산	5,223,780	-	-	5,223,780

사용권자산	254,901	(63,317)	191,584

합 계	37,048,171	(3,145,285)	-	33,902,886

(전분기)

(단위: 천원)

전기말	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	24,083,611	-	-	24,083,611

건물	6,403,689	(2,234,836)	-	4,168,853

기계장치	598,396	(477,261)	-	121,135

차량운반구	310,026	(231,778)	-	78,248

비품	134,802	(75,115)	-	59,687

건설중인자산	5,223,780	-	-	5,223,780

사용권자산	197,643	(46,728)	-	150,915

합 계	36,951,948	(3,065,718)	-	33,886,230

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기	기초금액	취득	처분	감가상각비	재평가	기말금액

토지	24,083,611	-	-	-	-	24,083,611

건물	4,168,853	-	-	(39,989)	-	4,128,864

기계장치	121,135	36,600	-	(5,602)	-	152,132

차량운반구	78,248	-	-	(9,701)	-	68,547

비품	59,687	2,365	-	(7,685)	-	54,367

건설중인자산	5,223,780	-	-	-	5,223,780

사용권자산	171,101	57,258	-	(18,424)	-	209,935

합 계	33,906,416	96,223	-	(81,402)	-	33,921,237

전기	기초금액	취득	처분	감가상각비	재평가	기말금액

토지	24,083,611	-	-	-	-	24,083,611

건물	4,328,811	-	-	(39,989)	-	4,288,822

기계장치	120,426	-	-	(4,750)	-	115,676

차량운반구	81,201	-	(1)	(10,050)	-	71,150

비품	45,675	9,400	-	(5,861)	-	49,214

건설중인자산	3,700,000	85,025	-	-	-	3,785,025

합계	32,359,724	94,425	(1)	(60,651)	-	32,393,498

(3) 담보로 제공된 자산

토지, 건물, 기계장치 및 투자부동산은 단기차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 당사는 해당 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 18,23,34 참조).14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	분기말잔액

산업재산권	-	-	-

상표권	4,354	-	(225)	4,129

소프트웨어	35,918	-	(4,817)	31,101

기타의 무형자산	107,463	-	(8,955)	98,507

계	147,735	-	(13,997)	133,738

(전기)

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

산업재산권	180	-	(61)	118

소프트웨어	55,187	-	(4,817)	50,370

기타의 무형자산	143,284	-	(8,955)	134,328

계	198,650	-	(13,833)	184,816

15. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,886,021	1,359,512

미지급금	417,179	483,227

미지급비용	333,086	903,537

계	3,636,287	2,746,276

16. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	-	102,881

유동성장기차입금	-	1,920,000

유동성 전환사채	4,462,682	4,885,426

유동성 장기사채	-	-

소계	4,462,682	6,908,308

비유동부채

장기차입금	19,356,250	17,756,250

소계	19,356,250	17,756,250

합계	23,818,932	24,664,558

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2019.9.30	장부금액

당분기말	전기말

L/C할인	기업은행	2021.01.12	2.8%	-	102,881

합계	-	102,881

2) 장기차입금

차입금종류	차입처	최장	연이자율(%)	장부금액

만기일	당기말	당기말	전기말

일반운전자금	수성에이지브이	2023.02.06	4.8%	19,356,250	19,676,250

소계	19,356,250	19,676,250

유동성대체	-	(1,920,000)

합계	19,356,250	17,756,250

3) 전환사채(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제12차 전환사채	2020.01.31	2023.01.31	5.00	-	2,500,000

제13차 전환사채	2020.03.30	2023.03.30	2.00	450,000	3,000,000

제14차 전환사채	2020.08.12	2023.08.12	3.00	510,000	510,000

제16차 전환사채	2021.01.20	2024.01.20	2.00	4,000,000	-

소계	4,960,000	6,010,000

상환할증금	49,792	585,123

전환권 조정	(547,110)	(1,709,696)

합계	4,462,682	4,885,426

(4) 제16회차 전환사채연결회사가 2021년 1월 20일에 발행한 제16차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제14회차 무기명 이권부 무담보 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 01월 20일

만기일	2024년 01월 20일

액면금액	4,000,000,000원

발행가액	4,000,000,000원

이자지급조건	액면이자 연2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 2.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우, 만기일에 액면가액의 100%일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,631,578주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지

전환가격	1,520원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	1. 조기상환청구권(풋옵션) : 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 1월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

17. 리스 부채 (1) 리스부채의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	75,527	61,147

비유동	132,875	108,467

합 계	208,403	169,614

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기

사용권자산의 감가상각비	18,424

리스부채에 대한 이자비용	2,339

손익계산서에 인식된 총 금액	20,763

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	134,000	-	134,000	-

거래보증금	-	130,000	-	130,000

합 계	134,000	130,000	134,000	130,000

19. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	287,858	99,495

부가세예수금	32,396	194,464

예수보증금	4,697	4,697

선수금	213,456	318,665

계	538,406	617,321

20. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	사용액	기말

기타충당부채	714,121	-	-	714,121

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	사용액	기말

기타충당부채	714,121	-	-	714,121

21. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,326,733	1,275,080

사외적립자산의 공정가치	(1,015,527)	(1,068,537)

분기재무상태표상 부채	311,206	206,543

(2) 분기손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	53,636	78,774

순이자원가	(5,129)	(8,247)

종업원급여에 포함된 총 비용	48,507	70,526

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,275,080	1,933,344

당기근무원가	53,636	78,774

이자비용	-	-

퇴직급여지급액(*)	(1,983)	(609,808)

분기말 장부금액	1,326,733	1,402,310

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,068,537	1,745,457

납입	-

이자수익	5,129	8,247

재측정요소	-

퇴직급여지급액	(58,139)	(719,396)

기말 장부금액	1,015,527	1,034,308

22. 담보제공자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	차입액면금액	담보권자

토지, 건물	28,210,640	26,160,000	차입금	21,800,000	새마을 금고 서울은평외 9개지점

23. 자본금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	22,509,869	17,916,714

자본금	11,254,935	8,958,357

(2) 유통주식수 -당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	17,916,714	13,171,214

유상증자	-	-

전환사채의 전환	4,593,155	-

기말	22,509,869	13,171,214

(3) 기타불입자본-당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,597,625	24,317,829

24. 기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄금융자산평가익	16,235	15,879

유형자산재평가이익	3,885,373	3,885,373

계	3,901,608	3,901,253

25. 기타자본구성요소

당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	2,400,041	2,400,041

전환권대가	1,888,032	1,440,012

주식매입선택권	881,361	862,506

계	5,169,434	4,702,559

26.당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비 등	매출원가	합계	판매비와관리비 등	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(1,367,233)	(1,367,233)	-	(609,170)	(609,170)

원재료 및 상품 당기매입액	-	5,990,331	5,990,331	-	3,620,394	3,620,394

종업원급여	647,422	362,671	1,010,093	491,000	290,598	781,598

감가상각비	46,717	48,089	94,806	15,941	44,710	60,651

무형자산상각비	5,042	-	5,042	4,878	-	4,878

기타비용	689,073	383,668	1,072,741	4,087,542	255,953	4,343,495

합 계	1,388,254	5,417,525	6,805,780	4,599,360	3,602,486	8,201,846

27.판 매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	392,100	291,297

퇴직급여	24,329	41,154

주식보상비용	9,081	-

복리후생비	54,875	62,004

여비교통비	4,466	9,386

접대비	20,360	5,040

통신비	2,749	3,374

수도광열비	349	504

전력비	17,157	18,781

세금과공과금	22,013	35,231

감가상각비	33,314	15,941

지급임차료	-	1,800

수선비	-	-

보험료	27,448	30,206

차량유지비	15,621	24,866

운반비	4,291	2,075

교육훈련비	182	-

도서인쇄비	490	276

소모품비	4,004	3,621

지급수수료	111,771	126,751

광고선전비	2,200	5,600

대손상각비	-	-

수출제비용	99,482	23,990

판매수수료	140,742	37,158

무형고정자산상각	5,042	4,878

경상연구개발비	11,390	76,695

계	1,003,455	820,627

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	20,232	1,698

배당금수익	-	1,375

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-

계	20,232	3,073

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

이자비용	387,227	537,706

당기손익인식금융부채평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	-	-

계	387,227	537,706

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	14,800	3,147

외환차익	2,808	8,775

채무조정이익	-	-

사채상환이익	-	-

관계회사-종속회사 처분이익	-	-

유형자산처분이익	-	-

대손충당금환입	-	-

잡이익	6,791	3,055

계	24,399	14,977

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	-

유형자산 폐기손실	-	-

외환차손	27,817	4,021

외화환산손실	4,741	2,872

투자사채손상차손	-	-

기타의대손상각비	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-

사채상환손실	11,901	171,257

사채발행손실	-

기부금	-	-

잡손실	-	30,008

계	44,459	208,158

30. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

당기순이익(손실)	219,797,417	(560,092,759)

가중평균유통보통주식수	19,437,738	12,194,290

기본주당손익	11	(46)

(2) 희석주당손익당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부 에 대한 검토결과 주당 손익의 희석효과는 없습니다.

32. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	387,227	537,706

퇴직급여	48,507	70,526

주식보상비용	18,855	-

감가상각비	81,402	60,651

사채상환손실	11,901	171,257

무형자산상각비	13,997	13,833

유형자산처분이익	-	(5,272)

이자수익	(20,778)	(1,698)

사채상환이익	-	(126,343)

계	541,111	720,660

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,242,307)	(328,376)

기타수취채권의 감소(증가)	2,394	(439,196)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,793,190)	(529,902)

재고자산의 증가	(1,367,322)	(613,472)

매입채무의 증가(감소)	1,526,509	974,654

기타지급채무의 증가	(636,498)	(232,309)

기타유동부채의 감소	(78,915)	(41,524)

사외적립자산의 감소(증가)	58,139	719,396

퇴직금의지급	(1,983)	(609,808)

계	(4,533,173)	(1,100,535)

(3)당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	기한이익상실손실/상환손익	기타

단기차입금	2,022,881	(320,000)	-	-	(1,702,881)	-

장기차입금	17,756,250	-	-	-	1,600,000	19,356,250

전환사채	4,885,426	3,802,000	110,577	11,901	(4,347,222)	4,462,682

리스부채	169,614	(18,102)	2,339	-	54,552	208,403

재무활동으로부터의 총부채	24,834,172	3,463,898	112,915	11,901	(4,395,551)	24,027,335

3 3. 우발상황

(1) 당기말 현재 각종 계약과 관련하여 서울보증보험에서 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	보험가입금액

하자이행보증보험 등	248,853

(2) 당기말 현재 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	한 도	실행금액

기계설비건설공제조합	일반보증	200,000	-

전문건설공제조합	일반보증	200,000	-

(3) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 한도 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정사항	한도액	사용액

KEB하나은행	외담대	500,000	-

신한은행	외담대	200,000	-

우리은행	외담대	100,000	-

또한, 당사는 고객이 금융기관과 체결한 매출채권 할인 약정에 따라 매출채권 담보부차입거래를 행하고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증내용은 자회사 수성에이지브이에서 대출 실행된 차입금에 대해 당사 유형자산이 담보로 제공된 사실이 있습니다 .

(5) 당사 전 대표이사의 배임혐의 발생당사의 전 대표이사인 김태균 및 유철근은 2017년에 발생한 당사의 ㈜이디 주식인수와 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 또한, 당사의 전 대표이사인 김태균은 2017년에 발생한 당사의 이엠피연구소와의 공동연구 및 사업화 수행계약 체결과 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다.

34. 특수관계자

(1)당분기 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트㈜	유니베스트㈜

유니베스트투자자문㈜	유니베스트투자자문㈜

유니베스트투자조합 1호	유니베스트투자조합 1호

종속기업	(주) 허드슨헨지인베스트	(주) 허드슨헨지인베스트

(주) 수성에이지브이	(주) 수성에이지브이

주요경영진	김대진 등	김대진 등

(1-1)당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	계정과목	당분기	전분기

종속기업	(주)수성에이지브이	매출	-	-

매입	96,025	-

이자비용	229,773	145,354

자금차입	-	20,916,250

(주)허드슨헨지인베스트	자금대여	500,000	-

이자수익	12,959	-

주요경영진	대표이사	자금상환	4,500	-

이자수익	470	-

(2) 당분기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	미수수익	외상매입금	차입금	미지급비용

종속기업	(주)수성에이지브이	-	-	52,814	19,356,250	61,092

(주) 허드슨헨지인베스트	500,000	12,959	-	-	-

주요경영진	대표이사	73,500	-	-	-	-

(전기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	미수수익	외상매입금	차입금	미지급비용

종속기업	(주)수성에이지브이	-	-	41,285	19,676,250	673,815

주요경영진	대표이사	78,000	-	-	-	-

(3) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

(4)당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 없으며, 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	(주)수성에이지브이	청라동 11-28	28,210,640	26,160,000	새마을 금고

공장토지 및 건물

(5) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	기말

종속기업	(주)수성에이지브이	자금차입	19,676,250	1,920,000	1,600,000	19,356,250

(주) 허드슨헨지인베스트	자금대여	-	500,000	-	500,000

주요경영진	대표이사	자금대여	78,000	-	4,500	73,500

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	129,311	124,650

퇴직급여	15,127	3,534

합 계	144,438	128,184

35. 영업부문정보

(1) 영업 부문별 요약 재무정보당사는 운반하역 기계를 제조 및 판매하는 사업 부문을 단일 영업 단위로 운영하고 있으므로 영업 부문별 요약 재무정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

김포 대리점	859,949	743,561

Bin Salman Co., Ltd.	762,868	-

합 계	1,622,817	743,561