수성웹툰 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 45 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 44 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
수성웹툰 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항수성웹툰 주식회사(이하 "당사")는 1982년 2월 23일에 설립되었으며 운반하역기계와 기타 기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2005년 12월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 본사 및 공장은 인천광역시 서구 뱃길1로 42에 소재하고 있습니다.

당사의 보고기간말 현재 자본금은 89,735 백만원이며, 주식회사 투믹스홀딩스가 전체발행주식의 51.91%를 보유하고있습니다.

(1) 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구분	주식의종류	소유주식수(지분율)

주식수(주)	지분율

주식회사 투믹스홀딩스	최대주주	보통주	9,317,188	51.91%

기타	기타주주	보통주	8,629,823	48.09%

합계	17,947,011	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업(이하 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당기말	전기말

(주)퓨쳐하이테크	성남	12월	전자부품사업	57.21	57.21

더퀸에이엠씨(주)	서울	12월	연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자	66.67	66.67

(주)인베스트나인	서울	12월	경영컨설팅 외	100.00	100.00

(주)투믹스	서울	12월	만화,소설등 컨텐츠 제작, 유통 등	70.00	41.00

(주)라라툰	서울	12월	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	70.00	41.00

라라툰네덜란드	네덜란드	12월	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	70.00	41.00

IWAYMARKETING PTE.LTD.	싱가포르	12월	광고업 및 경영컨설팅 외	70.00	41.00

(주)투믹스글로벌	서울	12월	온라인정보제공업, 만화, 소설 등 컨텐츠 제작, 유통, 판매업	70.00	41.00

Toomics Global Co., LTD	필리핀	12월	기타 정보기술 및 컴퓨터 서비스 활동	70.00	41.00

Toomics Studio Inc.	미국	12월	온라인플랫폼 서비스	70.00	41.00

TOOMICS GLOBAL UK	영국	12월	온라인플랫폼 서비스	70.00	41.00

TOOMICS GLOBAL JP	일본	12월	온라인플랫폼 서비스	70.00	41.00

(주)테라핀	서울	12월	애니메이션 영화 및 비디오물 제작업	100.00	-

2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

종속기업명	당분기말	당분기(*)

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

(주)퓨쳐하이테크	14,697,629	7,153,134	7,736,441	1,386,547

더퀸에이엠씨(주)	799,200	1,815,194	226,613	(286,895)

(주)인베스트나인	970,888	730,533	51,307	(125,004)

(주)투믹스	41,408,818	29,423,060	4,004,398	(1,504,232)

(주)라라툰	463,304	4,408,912	108,662	(115,360)

라라툰네덜란드	20,863	-	-	(9,765)

IWAYMARKETING PTE.LTD.	106,614	246,501	-	24,295

(주)투믹스글로벌	50,257,571	30,787,747	12,854,676	3,037,333

Toomics Global Co., LTD	307,162	93,130	3,813	(7,390)

Toomics Studio Inc.	533,572	64,140	65,172	(9,860)

TOOMICS GLOBAL UK	1,158,890	735,811	18,854	25,024

TOOMICS GLOBAL JP	1,071,446	611,271	182,769	21,636

(주)테라핀	43,074,339	43,252,750	3,504,764	(890,732)

(전분기말)

(단위:천원)

종속기업명	전분기말	전분기

자산총계	부채총계	매출액	분기순손익

(주)퓨쳐하이테크	8,932,494	3,727,742	3,584,542	237,615

(주)더퀸에이엠씨	2,574,392	1,437,646	2,236,932	149,954

(주)인베스트나인	2,690,394	2,099,319	412,587	66,690

(3) 연결범위의 변동

종속기업명	사 유	구분

(주)테라핀	지분 100% 취득을 통해 종속기업으로 편입	포함

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다.(2) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	7,727,039	7,727,039	6,957,534	6,957,534

매출채권	10,340,466	10,340,466	9,030,576	9,030,576

기타수취채권(유동)	10,255,359	10,255,359	10,291,710	10,291,710

단기금융상품	6,498,770	6,498,770	6,442,770	6,442,770

당기손익-공정가치측정금융자산	432,040	432,040	135,390	135,390

기타금융자산(유동)	78,631	78,631	97,411	97,411

파생상품자산	828,335	828,335	875,476	875,476

기타수취채권(비유동)	4,432,000	4,432,000	13,430,684	13,430,684

장기금융상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	27,358,508	27,358,508	1,611,093	1,611,093

기타금융자산(비유동)	3,081,167	3,081,167	2,850,364	2,850,364

계	71,032,315	71,032,315	51,723,008	51,723,008

[금융부채]

매입채무	5,804,064	5,804,064	4,030,678	4,030,678

기타지급채무	27,426,121	27,426,121	22,804,719	22,804,719

차입금(유동)	56,411,234	56,411,234	38,169,141	38,169,141

차입금(비유동)	7,775,181	7,775,181	7,836,672	7,836,672

상환전환우선주부채	274,108	274,108	-	-

리스부채(유동)	2,623,094	2,623,094	2,724,841	2,724,841

리스부채(비유동)	3,657,199	3,657,199	4,083,496	4,083,496

파생상품부채	5,553,407	5,553,407	5,755,597	5,755,597

기타금융부채(유동)	100,126	100,126	10,970	10,970

기타금융부채(비유동)	461,027	461,027	461,027	461,027

계	110,085,561	110,085,561	85,877,141	85,877,141

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	432,040	-	-	432,040

파생상품자산	-	-	828,335	828,335

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	27,358,507	27,358,507

파생금융부채	-	-	5,553,407	5,553,407

상환전환우선주부채	-	-	274,108	274,108

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	380,535	380,535

(전기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	135,390	-	-	135,390

파생상품자산	-	-	875,476	875,476

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,611,093	1,611,093

파생금융부채	-	-	5,755,597	5,755,597

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	380,535	380,535

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

파생상품자산	828,335	3	이항모형	주가변동성	0.4682

기타포괄손익-공정가치 지분상품

전문건설공제조합	52,272	3	자산접근법	순자산금액	-

기계설비건설공제조합	53,042	3	자산접근법	순자산금액	-

로이투자파트너스(주)(*)	1,500,000	3	(*)	(*)	(*)

탑코	25,753,193	3	DCF평가	WACC,영구성장률	WACC: 12.83%영구성장률: 1.0%

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	5,553,407	3	이항모형	주가변동성	0.4682

상환전환우선주부채	274,108	3	최근 거래 사례가	-	-

유형자산

토지(유형자산)	380,535	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(*) 취득일 이후 피투자회사의 영업 및 환경에 유의적인 변동이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거도 없으므로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(전기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

파생상품자산	875,476	3	이항모형	주가변동성	0.4682

기타포괄손익-공정가치 지분상품

전문건설공제조합	52,125	3	자산접근법	순자산금액	-

기계설비건설공제조합	58,967	3	자산접근법	순자산금액	-

로이투자파트너스(주)(*)	1,500,000	3	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	5,755,597	3	이항모형	주가변동성	0.4682

유형자산

토지(유형자산)	380,535	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(*) 취득일 이후 피투자회사의 영업 및 환경에 유의적인 변동이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거도 없으므로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	432,040	135,390

기타포괄손익-공정가치금융자산	27,358,508	1,611,093

파생상품자산	828,335	875,476

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	7,727,039	6,957,534

매출채권	10,340,466	9,030,576

기타수취채권(유동)	10,255,359	10,291,710

단기금융상품	6,498,770	6,442,770

기타수취채권(비유동)	4,432,000	13,430,684

장기금융상품	-	-

기타금융자산(비유동)	3,081,167	2,850,364

소계	42,334,801	49,003,638

합계	70,953,684	51,625,597

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	5,804,064	4,030,678

기타채무	27,426,121	22,804,719

차입금(유동)	56,411,234	38,169,141

차입금(비유동)	7,775,181	7,836,672

상환전환우선주부채	274,108	-

기타금융부채(유동)	100,126	10,970

기타금융부채(비유동)	461,027	461,027

소계	98,251,861	73,313,207

파생상품부채	5,553,407	5,755,597

기타금융부채

리스부채(유동)	2,623,094	2,724,841

리스부채(비유동)	3,657,199	4,083,496

소계	6,280,293	6,808,337

합계	110,085,561	85,877,141

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	전환사채담보	5,921,512	5,921,512

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	채권액	충당금	장부금액

매출채권	10,939,576	(599,110)	10,340,466

기타수취채권(유동)

미수금	5,328,825	(1,862,223)	3,466,602

미수수익	6,465,587	(1,472,147)	4,993,440

대여금	7,713,580	(5,918,263)	1,795,317

금융리스채권	-	-	-

소계	19,507,992	(9,252,633)	10,255,359

기타수취채권(비유동)

대여금	8,786,000	(4,354,000)	4,432,000

장기미수금	-	-	-

금융리스채권	-	-	-

소계	8,786,000	(4,354,000)	4,432,000

합계	39,233,568	(14,205,743)	25,027,825

(전기말)

(단위:천원)

구분	채권액	충당금	장부금액

매출채권	12,020,679	(2,990,103)	9,030,576

기타수취채권(유동)

미수금	8,641,316	(4,280,794)	4,360,522

미수수익	3,944,229	(368,701)	3,575,528

대여금	6,408,004	(4,345,577)	2,062,427

금융리스채권	293,233	-	293,233

소계	19,286,782	(8,995,072)	10,291,710

기타수취채권(비유동)

대여금	12,709,500	-	12,709,500

장기미수금	700,101	(700,101)	-

금융리스채권	721,184	-	721,184

소계	14,130,785	(700,101)	13,430,684

합계	45,438,246	(12,685,276)	32,752,970

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	2,990,103	4,980,895	4,345,577	368,701	12,685,276

손상차손	(717,320)	-	-	-	(717,320)

환입	-	-	-	-	-

제각 등	(1,756,357)	(3,956,846)	-	(267,294)	(5,980,497)

연결범위변동	82,684	838,174	6,090,686	1,370,740	8,382,284

기말금액	599,110	1,862,223	10,436,263	1,472,147	14,369,743

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	2,880,131	5,711,661	4,353,475	374,018	13,319,285

손상차손	16,787	-	-	-	16,787

환입	-	(30,594)	(10,000)	-	(40,594)

제각 등	-	-	-	-	-

기말금액	2,896,918	5,681,067	4,343,475	374,018	13,295,479

9. 금융자산9.1. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	432,040	135,390

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서상 금융수익(금융비용)으로 표시되어 있습니다.(3) 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(4) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	135,390	718,879

취득	2,010,823	6,835,376

처분	(1,697,083)	(6,389,020)

평가손익	(17,090)	22,123

연결범위변동	-	-

분기말	432,040	1,187,358

9.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권

전문건설공제조합	52,272	52,125

설비공제조합	53,042	58,968

로이투자파트너스 주식회사	1,500,000	1,500,000

탑코(주)	25,753,193	-

이매진기업금융1차(주)	1	1

계	27,358,508	1,611,093

위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	연결범위변동	분기말

전문건설공제조합	52,125	-	-	147	-	52,272

설비공제조합	58,968	-	-	(5,926)	-	53,042

로이투자파트너스(주)	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000

탑코(주)	-	-	-	-	25,753,193	25,753,193

이매진기업금융1차(주)	1	-	-	-	-	1

계	1,611,093	-	-	(5,779)	25,753,193	27,358,508

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	연결범위변동	분기말

전문건설공제조합	54,924,750	-	-	1,840,930	-	56,765,680

기계설비건설공제조합	54,270,655	-	-	-	-	54,270,655

로이투자파트너스(주)	1,500,000,000	-	-	-	-	1,500,000,000

(주)경인자기관리부동산투자회사	724,552,786	-	-	-	-	724,552,786

계	2,333,748,191	-	-	1,840,930	-	2,335,589,121

10. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	78,631	3,081,167	97,411	2,850,364

11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	643,425	(72,092)	571,333	384,491	(72,093)	312,398

상품	1,493,468	(276,053)	1,217,415	1,691,044	(276,052)	1,414,992

원재료	4,502,488	(1,094,855)	3,407,633	4,362,777	(1,094,855)	3,267,922

미착품	316,907	-	316,907	60,250	-	60,250

계	6,956,288	(1,443,000)	5,513,288	6,498,562	(1,443,000)	5,055,562

12. 기타자산보고기가간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	3,795,524	2,412,279

차감: 대손충당금	-	(40,000)

선급금(순액)	3,795,524	2,372,279

선급비용	537,505	564,841

부가세대급금	431,958	457,716

소계	4,764,987	3,394,836

비유동

장기선급비용	2,130,192	29,176,785

합계	6,895,179	32,571,621

13. 관계기업투자주식(1) 관계기업 상세내역

기업명	당분기말	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 및 공동기업활동의 성격 등

소유지분율(%)	의결권지분율(%)

송옥 에프앤비	49%	49%	대한민국	12월 31일	음식료·외식·프랜차이즈

(2) 관계기업의 변동내역(당분기)

(단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	연결범위변동	분기말

송옥 에프앤비	-	-	-	-	-	-	-

(전분기)

(단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	손상	분기말

송옥 에프앤비	-	-	-	-	-	-

투믹스	70,477,040	-	901,439	10,740	-	71,389,219

계	70,477,040	-	901,439	10,740	-	71,389,219

(3) 관계기업의 요약 재무정보(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

송옥 에프앤비	송옥 에프앤비

유동자산

현금및현금성자산	1,942	1,116

기타유동자산	36,935	31,650

유동자산 합계	38,877	32,766

비유동자산	89,194	89,194

유동부채

금융부채	109,360	82,733

기타유동부채	253,670	270,755

유동부채 계	363,029	353,488

비유동부채

금융부채	-	-

기타비유동부채	-	-

비유동부채 계	-	-

순자산	(234,959)	(231,528)

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

기업명	당기말순자산	연결실체지분율	순자산지분해당액	투자차액	기타	장부금액

송옥 에프앤비	(234,959)	49.00%	(115,130)	-	115,130	-

(전기말)

(단위:천원)

기업명	당기말순자산	연결실체지분율	순자산지분해당액	투자차액	기타	장부금액

송옥 에프앤비	(231,528)	49.00%	(113,449)	-	113,449	-

14. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	386,135	-	386,135

건물	761,635	(92,108)	669,527

기계장치	662,914	(388,995)	273,919

차량운반구	372,723	(224,428)	148,295

비품	2,529,198	(1,834,382)	694,816

기타의유형자산	1,920,052	(953,340)	966,712

사용권자산_건물	8,647,694	(2,753,854)	5,893,840

사용권자산_차량	897,139	(566,932)	330,207

사용권자산_기타	21,315	(7,697)	13,618

계	16,198,805	(6,821,736)	9,377,069

(전기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	386,135	-	386,135

건물	761,636	(87,382)	674,254

기계장치	662,915	(370,494)	292,421

차량운반구	372,723	(207,247)	165,476

비품	1,534,451	(1,137,022)	397,429

기타의유형자산	1,616,847	(661,404)	955,443

사용권자산_건물	7,467,511	(1,958,356)	5,509,155

사용권자산_차량	958,287	(604,055)	354,232

사용권자산_기타	21,315	(5,921)	15,394

계	13,781,820	(5,031,881)	8,749,939

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	기타	기말금액

토지	386,135	-	-	-	-	-	386,135

건물	674,254	-	-	(4,727)	-	-	669,527

기계장치	292,421	-	-	(18,502)	-	-	273,919

차량운반구	165,476	-	-	(17,181)	-	-	148,295

비품	397,429	57,037	-	(94,433)	335,417	(634)	694,816

기타의유형자산	955,443	-	-	(114,650)	125,919	-	966,712

사용권자산	5,878,781	64,890	(3,864)	(679,826)	975,635	2,049	6,237,665

계	8,749,939	121,927	(3,864)	(929,319)	1,436,971	1,415	9,377,069

(전분기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	손상	기타	분기말금액

토지	386,135	-	-	-	-	-	386,135

건물	693,160	-	-	(4,727)	-	-	688,433

기계장치	205,904	25,500	-	(24,750)	-	-	206,654

차량운반구	250,999	21,972	(25,000)	(19,626)	-	-	228,345

비품	85,702	10,372	-	(10,770)	-	-	85,304

건설중인자산	-	68,260	-	-	-	-	68,260

기타의유형자산	42,669	-	-	(2,663)	-	-	40,006

사용권자산	564,667	946,242	-	(113,669)	-	-	1,397,240

계	2,229,236	1,072,346	(25,000)	(176,205)	-	-	3,100,377

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	상각	연결범위변동	기타	기말

건물	5,509,155	31,369	-	(624,368)	975,635	2,049	5,893,840

차량	354,232	33,521	(3,864)	(53,682)	-	-	330,207

기타	15,394	-	-	(1,776)	-	-	13,618

계	5,878,781	64,890	(3,864)	(679,826)	975,635	2,049	6,237,665

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	상각	연결범위변동	기타	기말

건물	86,718	946,242	-	(60,816)	-	-	972,144

차량	477,949	-	-	(52,853)	-	-	425,096

계	564,667	946,242	-	(113,669)	-	-	1,397,240

15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	처분	상각비	손상	연결범위변동	분기말잔액

무형자산(고객관계)	4,800,983	-	-	(72,742)	-	-	4,728,241

무형자산(기술가치)	124,005	-	-	(62,002)	-	-	62,003

무형자산(전속계약권)	-	-	-	-	-	-	-

영업권	128,584,518	-	-	(6,412)	-	6,412	128,584,518

저작권	11,774,345	575,675	-	(1,176,360)	-	-	11,173,660

산업재산권	353,970	-	-	(19,665)	-	-	334,305

유통권	-	206,093	-	(306,565)	-	2,374,905	2,274,433

상표권	5,782	-	-	(1,090)	-	9,755	14,447

소프트웨어	335,958	-	-	(30,012)	-	55,876	361,822

회원권	1,503,910	212,455	-	-	-	-	1,716,365

기타의무형자산	5,068,427	1,921,671	-	(1,669,054)	-	4,898,537	10,219,581

계	152,551,898	2,915,894	-	(3,343,902)	-	7,345,485	159,469,375

(전분기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	손상	분기말잔액

무형자산(고객관계)	5,091,952	-	(72,742)	-	5,019,210

무형자산(기술가치)	372,016	-	(62,003)	-	310,013

무형자산(전속계약권)	330,000	-	(110,000)	-	220,000

영업권	5,187,458	-	-	-	5,187,458

산업재산권	425,140	-	-	-	425,140

상표권	7,062	1,452	(647)	-	7,867

소프트웨어	154,403	262,926	(22,453)	-	394,876

회원권	1,503,910	-	-	-	1,503,910

계	13,071,940	264,378	(267,844)	-	13,068,474

16. 매입채무및기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	5,804,064	4,030,678

기타지급채무

미지급금	21,013,127	20,116,951

미지급비용	6,412,994	2,687,768

소계	27,426,121	22,804,719

합계	33,230,185	26,835,397

17. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	36,732,278	17,210,002

유동성 장기차입금	2,927,531	2,865,000

유동성 전환사채	16,878,663	18,094,139

소계	56,538,472	38,169,141

비유동부채

장기차입금	2,444,614	2,700,000

전환사채	5,330,567	5,136,672

소계	7,775,181	7,836,672

합계	64,313,653	46,005,813

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위:천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금	(주)에이엠씨코리아	13.00	1,000,000	1,000,000

일반자금	재이앤티 주식회사	13.00	1,000,000	1,000,000

일반자금	조순옥	13.00	200,000	200,000

일반자금	(주)가야지	13.00	800,000	800,000

일반대출	우리은행	4.03	1,000,002	1,000,002

운전자금	신한은행	12.00	7,276	10,000

운전자금	신한은행	4.74	1,450,000	2,200,000

운전자금	신한은행	4.89	1,850,000	2,250,000

운전자금	우리저축은행	7.50	2,700,000	3,000,000

운전자금	국민은행	8.31	800,000	800,000

운전자금	국민은행	5.08	1,200,000	1,200,000

운전자금	하나은행	5.66	2,800,000	2,800,000

운전자금	하나은행	5.13	925,000	950,000

운전자금	이매진기업금융제일차(주)	14.00	9,000,000	-

운전자금	우리은행	4.02	9,000,000	-

운전자금	우리은행	4.19	3,000,000	-

계	36,732,278	17,210,002

2) 장기차입금(단위:천원)

내역	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	우리은행	2025.11.24	7.12	3,750	5,000

운영자금	우리은행	2026.04.07	5.36	1,300,000	1,600,000

운영자금	인천저축은행	2026.05.18	7.50	2,400,000	2,500,000

운영자금	중소벤처기업진흥공단	2026.11.07	2.93	512,395	-

운영자금	광주은행	2026.02.19	5.77	1,100,000	1,400,000

일반대출	하나은행	2025.06.24	6.87	56,000	60,000

소계	5,372,145	5,565,000

유동성대체	(2,927,531)	(2,865,000)

합계	2,444,614	2,700,000

3) 사채(단위:천원)

구분	발행일	만기일	액면연이자율(%)	당분기말	전기말

제19차전환사채	2022.01.28	2025.01.28	2.00	-	1,800,000

제21차전환사채	2022.12.22	2025.12.22	3.00	5,000,000	5,000,000

제23차전환사채	2023.07.31	2026.07.31	3.00	12,300,000	13,000,000

제24차전환사채	2023.07.28	2026.07.28	-	6,500,000	6,500,000

제25차전환사채	2023.07.28	2026.07.28	-	1,500,000	1,500,000

소계	25,300,000	27,800,000

상환할증금	3,872,791	4,203,466

전환권조정	(6,963,561)	(8,772,655)

계	22,209,230	23,230,811

유동성대체	(16,878,663)	(18,094,139)

합계	5,330,567	5,136,672

(3) 보고기간말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제21회차무기명식무보증사모 전환사채	제23회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	제24회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	제25회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채

발행일	2022년 12월 22일	2023년 07월 31일	2023년 07월 28일	2023년 07월 28일

만기일	2025년 12월 22일	2026년 07월 31일	2026년 07월 28일	2026년 07월 28일

최초발행권면총액	25,000,000,000원	14,000,000,000원	12,500,000,000원	4,000,000,000원

액면금액	5,000,000,000원	12,300,000,000원	6,500,000,000원	1,500,000,000원

이자지급조건	액면이자 연3.0%,발행일 기준매3개월 후급	액면이자 연3.0%,발행일 기준매3개월 후급	-	-

만기보장수익률	9.5%	9.5%	-	-

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%	100%

전환가액(원/주)	5,261	5,360	8,950	8,950

전환청구기간	시작일	2023년 12월 22일	2024년 07월 31일	2024년 07월 28일	2024년 07월 28일

종료일	2025년 11월 22일	2026년 06월 30일	2026년 05월 28일	2026년 05월 28일

사채권자에 의한조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다	-	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다

발행자에 의한 조기상환청구권	-	-	-	-

발행회사의 매도청구권	2023년 12월 23 일부터 매월 해당하는 날에 사채권의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능	2024년 07월 31 일부터 매월 해당하는 날에 사채권의 40% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능	-	-

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자시 그 가액을 발행가액으로 한다. 2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행 3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등 4. 조정일에 가중산술평균주가가 낮을경우 낮은가액, 높을경우 높은가액으로 한다. 상한액은 발행가액으로 한다.	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자시 그 가액을 발행가액으로 한다. 2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행 3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등 4. 조정일에 가중산술평균주가가 낮을경우 낮은가액, 높을경우 높은가액으로 한다. 상한액은 발행가액으로 한다.	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면변경등 3. 시가조정 없음.	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면변경등 3. 시가조정 없음.

(4) 당분기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제19회무기명식무보증사모전환사채	제21회무기명식무보증사모전환사채	제23회무기명식이권부무보증사모전환사채	제24회무기명식이권부 무보증사모전환사채	제25회무기명식이권부 무보증사모전환사채	계

기초장부가액	1,627,623	5,249,077	10,032,053	5,136,672	1,185,386	23,230,811

발행	-	-	-	-	-	-

상환	(1,973,614)	-	-	-	-	(1,973,614)

전환권조정 상각	345,991	204,412	743,196	193,895	44,745	1,532,239

재매각	-	-	-	-	-	-

자본전환	-	-	(580,206)	-	-	(580,206)

기타	-	-	-	-	-	-

분기말장부가액	-	5,453,489	10,195,043	5,330,567	1,230,131	22,209,230

(3) 연결실체는 발행한 전환사채 중 일부 사채권자가 조기상환청구를 행사하여 자기사채로 보유 중입니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 자기사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20회

권면총액	3,600,000

자기사채	3,600,000

자기사채보유비율	100.00%

(4) 연결실체는 제20회 자기사채와 관련하여 매각한 매도청구권은 파생상품 부채로 분류하고 있습니다. 또한 제23회 전환사채와 관련하여 당사가 보유한 매도청구권을 파생상품자산으로 분류하였습니다. 당분기 중 해당 파생상품과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20회	23회	계

파생상품자산(부채)	(758,605)	828,335	69,730

처분손익	-	-	-

평가손익	-	-	-

거래처	대표이사 등	회사보유

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	16,878,663	18,094,139

파생상품부채	5,553,407	5,755,597

계	22,432,070	23,849,736

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전당기순이익	92,747	(1,118,499)

파생상품평가손익	-	-

평가손익제외 법인세비용차감전당기순이익	92,747	(1,118,499)

18. 상환전환우선주부채(1) 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	(주)테라핀

발행일	2021.05.27

발행주식수	2,019주

발행금액	999,828,990원

상환조건	발행가액에 상환일까지 연복리 7.0%로 계산한 이자금액을 가산하고 기지급한 배당금 차감한 가액

상환방법	상환청구일로부터 1개월 이내에 현금지급

상환기간	우선주 거래완결일의 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 우선주의 존속기한 만료일까지

전환조건	최초 전환가격은 우선주식 발행가액으로 하여 최초의 전환비율은 우선주식 1주당 전환대상 주식 1주로 전환하며, 다음의 경우 전환비율 조정1)우선주의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식 등을 발행한 경우2)합병비율 산정 (또는상장)시 평가가액(공모가격)의 70%가 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우3) 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우

전환청구기간	우선주식 거래완결일의 다음날로부터 존속기한 만료일(발행일로부터 10년이 되는날)

의결권 관련 사항	우선주 1주당 1개의 의결권 보유

이익배당에 관한 사항	누적적, 참가적 우선주로 보유기간동안 연 0.0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우 초과분에 대해 보통주와 동일한 배당참가하여 배당

(2) 당분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초	-

사업결합	274,108

평가	-

분기말	274,108

19. 리스부채(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,623,094	2,724,841

비유동	3,657,199	4,083,495

계	6,280,293	6,808,336

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	679,826	113,669

리스부채에 대한 이자비용	154,246	10,587

손익계산서에 인식된 총 금액	834,072	124,256

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득및변경	지급	이자비용	해지	대체	연결범위변동	분기말

유동	2,724,841	(28,097)	(707,734)	18,715	(4,132)	618,450	1,051	2,623,094

비유동	4,083,496	62,821	(8,322)	135,531	-	(618,450)	2,123	3,657,199

계	6,808,337	34,724	(716,056)	154,246	(4,132)	-	3,174	6,280,293

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득및변경	지급	이자비용	해지	대체	분기말

유동	288,741	463,279	(122,554)	5,275	-	107,224	741,965

비유동	283,042	433,753	-	5,312	-	(107,224)	614,883

계	571,783	897,032	(122,554)	10,587	-	-	1,356,848

20. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지급보증채무	100,126	-	10,970	-

임대보증금	-	5,000	-	5,000

거래보증금	-	160,000	-	160,000

기타장기미지급금	-	296,027	-	296,027

계	100,126	461,027	10,970	461,027

21. 기타유동부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	534,671	481,602

부가세예수금	418,350	201,494

예수보증금	-	-

선수수익	7,305	7,305

선수금	21,543,540	16,541,697

계	22,503,866	17,232,098

22. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	설정액	상각	연결범위변동	분기말

기타충당부채	39,891	-	-	-	39,891

복구충당부채	586,958	-	5,041	-	591,999

계	626,849	-	5,041	-	631,890

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	사용액	분기말

기타충당부채	21,102	-	21,102

23. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,116,575	4,970,043

사외적립자산의 공정가치	(1,252,331)	(1,308,322)

당기재무상태표상 부채	3,864,244	3,661,721

(2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	261,077	77,331

순이자원가	5,191	(3,999)

종업원급여에 포함된 총 비용	266,268	73,332

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	4,970,043	1,877,110

당기근무원가	261,077	77,331

이자비용	17,824	12,131

재측정요소

인구통계적가정 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	-

경험적조정	-	-

퇴직급여지급액(*)	(132,369)	(83,719)

연결범위변동	-	-

기말 장부금액	5,116,575	1,882,853

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,308,322	1,209,006

납입	-	-

이자수익	12,633	16,130

재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	(68,625)	(232,316)

금융상품으로계정대체	-	92,671

기말 장부금액	1,252,330	1,085,491

24. 담보제공 및 지급보증(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	차입액면금액	담보권자

단기금융상품	5,921,512	6,500,000	21회 전환사채	5,000,000	㈜바로저축은행 외

종속기업투자주식 및 기타특수관계자 주식(*1)	65,968,024	16,900,000	23회 전환사채	12,300,000	얼머스인베스트먼트 외

종속기업투자주식(*2)	47,850,000	14,300,000	차입금	7,000,000	이매진기업금융제이차주식회사

종속기업투자주식(*3)	9,404,213	-	단기차입금	3,000,000	에이엠씨코리아 외

토지,건물	599,625	1,542,000	일반자금차입금	1,000,000	우리은행

(*1) (주) 투믹스 주식 9,288주(지분41%)와 지배기업인 투믹스홀딩스가 보유하고 있는 주식 테라핀 213,606주를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) (주)투믹스 주식 6,575주를 이매진기업금융제이차주식회사 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (*3) (주) 퓨쳐하이테크 572,140주(57.21%)를 담보로 제공하고 있습니다.

25. 자본금 및 기타불입자본

(1) 자본금보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	10,000,000	10,000,000

1주당 금액	5,000	5,000

발행주식수	17,947,011	17,816,414

자본금	89,735,055	89,082,070

(2) 유통주식수당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	17,813,901	111,151,500

전환사채의전환	130,597	4,688,539

분기말	17,944,498	115,840,039

(3) 기타불입자본보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,915,235	54,837,176

26. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄금융자산평가이익	16,632	22,411

기타포괄금융자산평가손실	-	-

해외사업환산손익	(31,134)	72,025

지분법자본변동	(3,819,108)	(3,920,485)

유형자산재평가이익	-	-

계	(3,833,610)	(3,826,049)

27. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분손익	1,914,800	1,914,800

자기주식	(13,799)	(13,799)

전환권대가	6,919,182	6,919,182

기타자본잉여금	42,100,150	42,100,150

감자차익	2	2

기타자본조정	(33,318,502)	(13,517,123)

주식매입선택권	183,984	183,984

계	17,785,818	37,587,196

(2) 주식기준보상

1) 연결실체는 임직원에게 신주발행의 주식선택권을 부여하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

권리부여일	2020-11-25	2021-11-26	2021-12-17	2021-12-31	2022-04-13

만기일	2026-11-25	2025-11-26	2025-12-17	2025-12-31	2026-04-13

발행할 주식수	248,284	794	688	18	37

기발행 주식수	-	-	-	-	-

부여방법	신주교부	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	1,600	2,105,263	2,105,263	2,105,263	2,105,263

약정용역제공기간	3년	2년	2년	2년	2년

행사시작일	2023-11-25	2023-11-26	2023-12-17	2023-12-31	2024-04-13

행사종료일	2026-11-24	2025-11-26	2025-12-17	2025-12-31	2026-04-13

보상원가산정방식	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 보상비용과 당분기말 이후에 인식할 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기까지 인식한 보상비용	7,265,227	1,038,948

당기 인식한 보상비용	-	-

당기 이후 인식할 보상비용	-	-

연결범위변동	-	-

총보상원가	7,265,227	1,038,948

3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	171,033	191,408

퇴사로인한감소	-	(13,125)

연결범위변동	-	-

기말	171,033	178,283

4) 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.

주가	행사가격	무위험이자율	예상주가변동성

1,510원	1,600원	1.35%	73.07%

5,979,004원	2,105,263원	1.004%~2.591%	54.82%

5,868,583원	2,105,263원	0.957%~2.442%	55.43%

5,865,778원	2,105,263원	0.984%~2.166%	50.77%

6,945,708원	2,105,263원	1.435%~4.274%	50.69%

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	69,907	(2,029,739)

원재료 등의 사용액	8,391,504	11,327,811

종업원급여	5,270,820	1,088,410

감가상각비	929,319	176,205

무형자산상각비	3,343,902	303,665

기타비용	9,987,059	4,237,184

계	27,992,511	15,103,537

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

직원급여	4,419,843	614,694

퇴직급여	275,001	1,466

주식보상비용	-	-

복리후생비	554,442	138,021

여비교통비	51,989	23,505

접대비	108,568	31,547

통신비	22,483	2,817

수도광열비	906	4,096

전력비	8,579	23,255

세금과공과금	85,140	53,665

감가상각비	547,521	77,592

지급임차료	288,261	39,773

수선비	200	5,977

보험료	112,056	22,118

차량유지비	25,893	28,659

운반비	23,395	6,362

교육훈련비	2,296	225

도서인쇄비	1,188	432

사무용품비	-	83

소모품비	20,647	13,891

지급수수료	1,663,337	418,480

광고선전비	4,194,601	19,607

대손상각비	(717,320)	16,787

수출제비용	-	41,841

판매수수료	222,379	562,066

무형고정자산상각	1,878,943	267,676

외주비	1,014,483	-

경상연구개발비	208,060	226,491

보증수리비	1,677	-

건물관리비	138,482	3,140

계	15,153,050	2,644,266

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	197,537	37,261

배당금수익	-	-

사채상환이익	173,614	-

파생상품자산평가이익	-	-

파생상품부채평가이익	-	-

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	-	-

계	371,151	37,261

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	2,789,630	2,616,594

사채상환손실	-	-

파생상품자산평가손실	-	-

파생상품부채평가손실	-	-

파생상품부채처분손실	-	-

보증비용	83,690	-

계	2,873,320	2,616,594

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	116,079	12,611

대손충당금환입	-	30,594

외화환산이익	3,270	48,168

유형자산처분이익	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	1,094

리스자산해지이익	396	-

보증비용환입	-	-

무형자산손상차손환입	-	-

잡이익	24,093	14,421

계	143,838	106,888

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	362,353	90,347

기타의대손상각비	-	-

외화환산손실	667	28,699

유형자산손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	-

유형자산폐기손실	-	-

무형자산처분손실	-	-

잡손실	68,857	16,470

계	431,877	135,516

32. 법인세비용(수익)연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

33. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 지배기업의 소유주지분과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 지배기업의 소유주지분	(1,239,525,349)	(1,144,392,574)

가중평균유통보통주식수	17,879,917	11,354,310

기본주당손익	(69)	(101)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:주)

구분	주식수	주식병합조정	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	17,813,901	17,813,901	91	17,813,901

23 전환사채전환	130,597	130,597	46	66,016

가중평균유통보통주식수	17,879,917

(전분기)

(단위:주)

구분	주식수	주식병합조정	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	111,151,500	11,115,150	91	11,115,150

19 전환사채전환	2,173,912	217,391	54	129,001

19 전환사채전환	2,173,913	217,391	40	95,556

17 전환사채전환	340,714	34,071	39	14,602

가중평균유통보통주식수	11,354,310

(3) 희석주당손익당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부 에 대한 검토결과 주당 손익의 희석효과는 없습니다.

34. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	2,801,875	2,639,935

퇴직급여	266,268	73,332

주식보상비용	-	-

감가상각비	929,319	176,205

외화환산손실	21,439	729

유형자산처분손실	-	-

유형자산폐기손실	-	-

무형자산처분손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	37,259	170,498

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	18,968	8,422

파생상품자산평가손실	-	-

파생상품부채평가손실	-	-

파생상품부채처분손실	-	-

사채상환손실	-	-

유형자산손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	-

무형자산상각비	3,343,902	267,844

보증수리비	-	-

법인세비용(수익)	1,170,871	(51,152)

대손상각비(환입)	(717,320)	6,787

기타의대손상각비	-	-

장기종업원급여	-	-

보증비용	83,690	-

보증비용환입	-	-

무형자산손상차손환입	-	-

대손충당금환입	-	(30,594)

잡손실	-	-

유형자산처분이익	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	(1,094)

리스자산해지이익	(396)	-

이자수익	(198,426)	(37,574)

사채상환이익	(173,614)	-

외화환산이익	(95,559)	(47,926)

배당금수익	-	-

재고자산평가손익	-	-

관계기업투자이익(손실)	-	(901,439)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(48,517)	(381,729)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,878)	(30,545)

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	(14,144)	-

파생상품자산평가이익	-	-

파생상품부채평가이익	-	-

잡이익	(3,896)	-

계	7,419,841	1,861,699

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	849,980	(328,252)

기타수취채권의 감소(증가)	622,194	(38,658)

기타유동자산의 감소(증가)	1,744,567	(167,344)

기타비유동자산의 감소(증가)	(18,480)	-

재고자산의 감소(증가)	(457,726)	(1,751,371)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,010,823)	(6,835,376)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,708,341	6,600,251

매입채무의 증가(감소)	1,747,274	1,743,934

기타지급채무의 증가(감소)	61,725	196,126

기타유동부채의 증가(감소)	(2,442,194)	1,117,989

사외적립자산의 감소(증가)	68,624	232,316

퇴직금의지급	(132,369)	(83,719)

계	1,741,113	685,896

(3) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의자본전환	580,206	1,508,300

내재파생상품의자본전환	155,049	687,122

장기대여금의 유동성대체	-	1,000,000

사용권자산및리스부채의인식	4,132	-

매출채권및기타수취채권의 제각	6,119,693	-

기타포괄손익-공정가치평가금융자산평가손익	5,779	1,841

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 차입부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	차입금	전환사채	리스부채	상환전환우선주부채	계

기초	22,775,002	23,230,811	6,808,336	-	52,814,149

재무현금흐름

차임급의 증감	(2,199,027)	(1,800,000)	-	-	(3,999,027)

리스료의 지급	-	-	(744,152)	-	(744,152)

부채와 관련된 그 밖의 변동

이자비용	273	1,532,239	154,247	-	1,686,759

자본전환	-	(580,206)	-	-	(580,206)

사채상환손실	-	(173,614)	-	-	(173,614)

사용권자산 등의 증감	-	-	58,688	-	58,688

기타	-	-	-	-	-

연결범위변동	21,528,176	-	3,174	274,108	21,805,458

분기말	42,104,424	22,209,230	6,280,293	274,108	70,868,055

(전분기)

(단위:천원)

구분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	1,006,278	46,299,179	571,783	47,877,239

재무현금흐름

차임급의 증감	(8,758)	200,000	-	191,242

리스료의 지급	-	-	(122,554)	(122,554)

부채와 관련된 그 밖의 변동

이자비용	454	2,248,800	10,587	2,259,840

자본전환	-	(1,508,300)	-	(1,508,300)

내재파생상품	-	-	-	-

전환권대가	-	-	-	-

사채상환손실	-	-	-	-

사용권자산 등의 증감	-	-	897,032	897,032

기타	-	-	-	-

분기말	997,973	47,239,678	1,356,848	49,594,499

35. 우발채무 및 약정사항 등

(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정기관	약정사항	한도액	사용액

기업은행	전자방식 외상매출채권	1,000,000	383,564

하나은행	외담대	500,000	-

신한은행	신한동반외담대	200,000	-

현대차증권	주식담보대출	1,000,000	-

우리은행	일반자금	1,000,000	1,000,000

우리은행	한도대출	100,000	2

신한은행	신용대출	10,000	10,000

keb하나은행	신용대출	150,000	56,000

(2) 보고기간말 현재 각종 계약과 관련하여 서울보증보험에서 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	보험가입금액

하자이행보증보험 등	1,114,460

(3) 연결실체 전 대표이사의 배임혐의 발생연결실체의 전 대표이사인 김태균 및 유철근은 2017년에 발생한 연결실체의 ㈜이디 주식인수와 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 또한, 연결실체의 전 대표이사인 김태균은 2017년에 발생한 연결실체의 이엠피연구소와의 공동연구 및 사업화 수행계약 체결과 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다.(4) 우발사항 및 제공받은 지급보증연결실체는 전기 중 2017년 12월에 제7차 전환사채로 대환되어 말소 처리된 연결실체의 제2차 전환사채 12억원을 담보권으로 보유하고 있다고 주장하는 당사자를 확인하였습니다. 감사보고서일 현재까지 동 당사자는 연결실체에게 담보권으로 보유하고있다는 전환사채에 대한 금원청구를 하지 않은 상태입니다. 연결실체는 동 건과 관련하여 잠재적으로 발생할 수 있는 법적 다툼에 대해 승소할 가능성이 높을 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 충당부채를 인식하지 않았습니다. 연결실체는 상기 사항과 관련하여 연결실체의 전 대표이사인 김태균을 유가증권위변조 혐의로 인천지방검찰청에 고소하였습니다.

(5) 기타 소송 중인 사건(단위:천원)

법원	소 송	원 고	피 고	소송가액	진행상황

인천지방검찰청부천지청	전기차사업 출자 자금 회수 불능으로 형사 고소 진행중	수성웹툰	A사 및 관계회사	-	조사진행중

서초경찰서	신사업 진행을 위한 제조 지원금 회수를 위한 형사 고소 진행중	수성웹툰	B사와 C사	-	조사진행중

수원지방법인	손해배상	김○○	연결실체	75,558	1심 원고일부승소 및 항소

서울중앙지방법원	대여금 반환	연결실체	㈜에스지씨엔터테인먼트	181,359	화해권결정 확정

서울 서부경찰서	대여금 및 공동약정에 따른 정산금에 대한 사기	연결실체	진○	-	1심 진행 중

서울중앙지방법원	채권가압류	연결실체	더캐슬 주식회사	748,442	1심 진행 중

서울중앙지방법원	약정금 지급건	㈜투믹스	박해민	10,400,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	해고무효확인 등	박태우	㈜투믹스	149,578	1차 계류중

36. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	(주)투믹스홀딩스	(주)투믹스홀딩스

관계기업	(주)송옥 에프앤비	(주)송옥 에프앤비

기타특수관계자	-	샐바시온투자조합

Terapin Studios, Inc., (주)테라핀, (주)케이비젼, (주)아이윌미디어, (주)케이스타글로벌이엔티, (주)블루픽, (주)아이코드랩, (주)너와숲,	Terapin Studios, Inc., (주)테라핀, (주)케이비젼, (주)아이윌미디어, (주)케이스타글로벌이엔티, (주)블루픽, (주)아이코드랩, (주)너와숲,

주요경영진	김덕진, 유영학 등	김덕진, 유영학 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

지배회사	(주)투믹스홀딩스	이자수익	2,041,644	-

임차료	379,826	-

기타특수관계자	Terapin Studios, Inc. Korea branch	급여등	95,763,062	-

(3) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	미수금	미수수익	선급비용

지배회사	(주)투믹스홀딩스	9,065,000	-	2,597,976	-

관계기업	송옥에프앤비	14,023	8,967	8,296	-

기타특수관계자	Terapin Studios, Inc. Korea branch	897,000	707,674	30,830	-

기타특수관계자	Terapin Studios, Inc.	-	-	8,229	-

기타특수관계자	이매진기업금융제일차(주)	-	-	-	61,340

주요경영진	종속기업대표이사	270,000	-	-	-

주요경영진	종속기업대표이사	37,383	13,785	5,164	-

주요경영진	종속기업임직원	115,569	4,847	15,402	-

기타특수관계자	종업원	12,000	-	-	-

특수관계구분	회사명	채무

파생상품부채	차입금	미지급금	전환사채	미지급비용	예수금

지배회사	(주)투믹스홀딩스	-	-	18,000,000	8,000,000	3,025	-

기타특수관계자	Terapin Studios, Inc. Korea branch	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	이매진기업금융제일차(주)	-	9,000,000	-	-	-	-

기타특수관계자	종업원	-	-	-	-	-	50,000

주요경영진	임직원	231,796	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	매출채권	미수금	미수수익	리스채권	장기선급금

지배회사	(주)투믹스홀딩스	-	-	-	44,667	-	-

관계기업	(주)송옥에프앤비	14,123	-	8,967	7,198	-	-

기타특수관계자	(주)테라핀	12,400,000	384	-	3,356,247	1,014,417	-

기타특수관계자	Terapin Studios, Inc. Korea branch	-	-	269,500	-	-	-

기타특수관계자	Terapin Studios, Inc.	-	-	-	-	-	27,000,000

주요경영진	주주.임원.종업원	10,000	-	-	-	-	-

주요경영진	종속기업대표이사	194,098	-	-	-	-	-

주요경영진	종속기업대표이사	33,864	-	13,785	3,439	-	-

주요경영진	종속기업임직원	115,569	-	4,847	10,380	-	-

특수관계구분	회사명	채무

파생상품부채	미지급금	전환사채	미지급비용	예수금

지배회사	(주)투믹스홀딩스	-	18,000,000	8,000,000	3,025	-

기타특수관계자	(주)테라핀	-	3,318	-	-	-

기타특수관계자	Terapin Studios, Inc. Korea branch	-	88,175	-	-	-

기타특수관계자	종업원	-	-	-	-	50,000

주요경영진	임직원	231,796	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	기타	기말

지배기업	(주)투믹스홀딩스	자금차입	8,000,000	-	-	-	8,000,000

자금대여	-	357,000	-	8,708,000	9,065,000

관계기업	송옥에프앤비	자금대여	14,023	-	-	-	14,023

기타특수관계자	㈜테라핀	자금차입	12,400,000	-	-	(12,400,000)	-

Terapin Studios, Inc. Korea branch	자금대여	-	-	-	897,000	897,000

이매진기업금융제일차(주)	자급차입	-	-	-	9,000,000	9,000,000

주요경영진	종속기업임직원	자금대여	214,098	55,902	-	-	270,000

주요경영진	종속기업대표이사	자금대여	33,864	3,519	-	-	37,383

주요경영진	종속기업임직원	자금대여	115,569	-	-	-	115,569

주요경영진	주주ㆍ임원ㆍ종업원	자금대여	13,500	-	(1,500)	-	12,000

(전분기)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	기말

유의적인영향력을행사하는기업	(주)투믹스홀딩스	자금차입	16,500,000	-	16,500,000

주요경영진	종속기업임직원	자금대여	184,098	-	-	184,098

종속기업대표이사	자금대여	37,382	-	-	37,382

종속기업임직원	자금대여	98,496	-	-	98,496

(5) 연결회사는 2024년 1월에 Terapin Studios, Inc.로부 (주)테라핀 보통주 지분 100%와 우선주 지분 76.4%를 인수하였으며 관련하여 지급한 금액은 29,889백만원입니다.

(단위:천원)

구분	총발행주식수	인수주식수	지분율	인수금액

보통주	213,606	213,606	100.0%	29,000,005

우선주	8,565	6,546	76.4%	888,711

또한, 연결회사는 2024년 1월 (주)투믹스홀딩스에 대한 지분 274,490주를 6,442백만원에 매각하였으며 관련하여 처분이익 1,923백만원이 발생하였습니다. 해당 이익은 기타자본으로 표시하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	386,614	219,200

퇴직급여	48,509	16,970

계	435,123	236,170

(7) 당기말 차입금과 관련하여 관련하여 대표이사로부터 1,100,000 천원을 한도로 지급보증을 받고 있습니다.

37. 영업부문정보(1) 부문별 매출액 및 영업손익 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

보고부문	매출액	영업이익	유무형자산 및사용권자산 상각비(*)

매출액	외부매출액	내부매출액

운반하역 기계를 제조 및 판매	4,489,914	4,489,914	-	(264,072)	321,910

전자부품산업	7,736,441	7,736,441	-	1,727,254	177,036

연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자	226,613	226,613	-	(275,778)	19,992

경영 컨설팅 및 창업투자업	51,307	51,307	-	(116,936)	26,594

포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업	18,371,193	18,371,193	-	2,611,394	3,727,689

연결거래조정	-	-	-	(798,906)	-

계	30,875,468	30,875,468	-	2,882,956	4,273,221

(*) 무형자산손상차손 금액이 포함되어 있습니다.(전분기)

(단위:천원)

보고부문	매출액	영업이익	유무형자산 및사용권자산 상각비(*)

매출액	외부매출액	내부매출액

운반하역 기계를 제조 및 판매	9,457,499	9,457,499	-	396,513	113,156

전자부품산업	3,584,542	3,584,542	-	205,581	189,602

연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자	2,236,932	2,236,932	-	152,266	110,000

경영 컨설팅 및 창업투자업	412,587	412,587	-	63,257	31,291

연결거래조정	-	-	-	(229,594)	-

계	15,691,560	15,691,560	-	588,023	444,049

(*) 무형자산손상차손 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부문부채에 관한 정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

보고부문	자산	부채

운반하역 기계를 제조 및 판매	138,660,531	53,131,565

전자부품산업	14,697,629	7,153,134

연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자	799,200	1,815,194

경영 컨설팅 및 창업투자업	970,888	730,533

포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업	72,920,664	79,330,005

연결거래조정	24,340,632	(857,424)

계	252,389,544	141,303,007

(전기말)

(단위:천원)

보고부문	자산	부채

운반하역 기계를 제조 및 판매	141,920,510	55,261,207

전자부품산업	10,180,220	4,022,273

연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자	1,274,180	2,003,279

경영 컨설팅 및 창업투자업	2,128,680	1,763,322

포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업	71,026,536	49,702,137

연결거래조정	24,233,901	(1,717,832)

계	250,764,027	111,034,386

(3) 연결실체의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

지역	매출액	비유동자산(*)

대한민국	16,556,373	168,764,277

대만	-	-

중국	1,021,734	-

포르투갈	13,489	-

기타	13,283,872	82,167

계	30,875,468	168,846,444

(*) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.(전분기말)

(단위:천원)

지역	매출액	비유동자산(*)

대한민국	8,591,203	46,511,214

대만	8,214	-

중국	111,865	-

포르투갈	-	-

홍콩	18,172	-

계	8,729,454	46,511,214

(*) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

38. 동일지배하의 사업결합

(1) 연결실체연결회사는 2024년 1월에 Terapin Studios, Inc.로부 ㈜테라핀 보통주 지분 100%와 우선주 지분 76.4%를 인수하였으며 관련하여 지급한 금액은 29,889백만원입니다. 해당 주식 인수는 동일지배 하에 있는 회사간의 사업결합에 해당하므로 당사는 동 사업결합거래에 대하여 장부금액법을 적용하였으며, 이와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

(2) 회계처리 사업결합으로 취득한 (주) 테라핀의 자산과 부채는 동일지배하의 사업결합으로 지배기업의 연결장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의차이는 자본으로 반영하였습니다.

(단위:천원)

구분	금액

현금성자산	29,000,005

지분증권	-

총 이전대가	29,000,005

(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채(단위:천원)

구분	금액

현금및현금성자산	1,424,195

단기금융자산	56,000

매출채권	1,443,634

기타유동채권	2,938,643

당기법인세자산	695

기타유동자산	474,881

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	30,272,671

상각후원가금융자산	130,335

유형자산	461,336

무형자산	7,345,485

사용권자산	975,635

기타비유동채권	4,354,000

자산 계	49,877,511

매입채무	7,436

단기차입금	21,000,000

유동성장기부채	183,562

상환전환우선주부채(유동)	-

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	1,162,819

리스부채(유동)	293,233

기타유동채무	4,306,577

기타유동부채	10,668,293

장기차입금	12,744,614

리스부채	721,184

부채 계	51,087,718

식별가능 순자산	(1,210,207)

(4) 식별가능한 순자산 장부금액과 이전대가와의 차이

(단위:천원)

구 분	금 액

식별가능순자산 장부금액	(1,210,207)

비지배지분	-

이전대가	29,000,005

자본거래손익	(30,210,212)

39. 계속기업 가정(1) 연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 연결실체는 보고기간말 현재 당기순손실 1,078백만원이 발생하였고재무제표일 현재로 당사의 유동부채가 유동자산보다 77,823백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다.

(2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 안정적인 영업수익 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전략은 다음과 같습니다.당사는 매출액을 증가를 위한 경영전략은 ① 직판 확대 ② 제품과 상품 다각화 ③ 해외 시장개척이며, 원가절감을 위한 경영전략은 ① 납품거래처의 다변화 ② 공정개선 등입니다.2) 자금조달 및 운용계획연결실체는 보고기간말 현재 7,727백만원의 현금성자산을 보유하고있어 단기적인 자금운용전략에는 불확실성이없습니다. 그러나 연결실체는 장기적으로 안정적인 자금운용을 위하여 영업활동과 관련성이 적은 자산을 회수하여 영업활동에 활용하고 재무구조 개선에 노력하고자 합니다

(3) 연결실체의 연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성을 유지하기 위하여 안정적인 영업수익을 달성하기 위한 경영전략을 수립하고 단기를 포함한 중장기 자금운용 계획을 수립하여 운용하고 있으나 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우될 수 있습니다.만일, 연결실체가 수립한 경영계획에 심각한 차질이 발생될 경우 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못하는 불확실성이 있을 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성으로 인하여 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.