수성웹툰 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 44 기 (당)반기 2024년 6월 30일 현재
제 43 기 (전)반기 2023년 6월 30일 현재
수성웹툰 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

수성웹툰 주식회사(이하 "당사")는 1982년 2월 23일에 설립되었으며 운반하역기계와 기타 기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는2005년 12월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 본사 및 공장은 인천광역시 서구 뱃길1로 42에 소재하고 있습니다.당사의 보고기간말 현재 자본금은 58,735 백만원이며, 주식회사 투믹스홀딩스가 전체발행주식의 25.74%를 보유하고있습니다.

보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구분	주식의종류	소유주식수(지분율)

주식수(주)	지분율

주식회사 투믹스홀딩스	최대주주	보통주	30,237,741	25.74%

샐바시온투자조합	최대주주 특수관계자	보통주	7,722,777	6.57%

기타	기타주주	보통주	79,509,955	74.26%

합계	117,470,473	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업(이하 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당반기말	전기말

(주)퓨쳐하이테크	성남	12월	전자부품사업	57.21	57.21

(주)더퀸에이엠씨	서울	12월	연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자	66.67	66.67

(주)인베스트나인	서울	12월	경영컨설팅 외	100	100

2) 연결대상범위의 변동

당반기 연결재무제표에 포함/제외된 종속기업은 없습니다.

3) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

종속기업명	당반기말	당반기

자산총계	부채총계	매출액	반기순손익

(주)퓨쳐하이테크	8,924,099	3,485,016	5,912,601	519,898

(주)더퀸에이엠씨	2,235,979	1,308,168	2,484,142	(58,982)

(주)인베스트나인	2,716,854	2,095,005	804,635	97,465

(전기말)

(단위:천원)

종속기업명	전기말	전반기(*)

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

(주)인베스트나인(*)	4,487,115	3,844,007	181,839	(14,919)

(주)수성에이지브이(*)	635,172	1,491,241	-	(121,989)

(주)퓨쳐하이테크	7,836,545	2,869,409	9,079,285	(575,053)

더퀸에이엠씨(주)	3,309,829	2,323,036	1,150,961	(1,341,909)

(주) 인베스트나인(구,허드슨헨지인베스트먼트(주))	2,661,062	2,136,678	716,987	(1,916,030)

허드슨헨지 헬스케어 투자조합1호(*)	1,000,000	-	12	(1,110)

(*) 합병 및 청산으로 인한 소멸시까지의 손익을 표시하였습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리 스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ' 환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

다만, 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액 및 현금흐름에 영향을 미치지 아니합니다.

전기 연결재무제표 계정과목의 재분류로 인해 2023년 6월 30일 회계연도의 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 전반기에 기타수익으로 분류하였던 사채상환이익을 금융수익으로 재분류하였습니다.

(단위: 천원)

과목	수정전	수정후	증감

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	9,785,976	18,515,430	9,785,976	18,515,430	-	-

매출원가	8,548,166	15,327,083	8,548,166	15,327,083	-	-

매출총이익	1,237,810	3,188,347	1,237,810	3,188,347	-	-

판매비와관리비	2,703,829	4,700,253	2,703,829	4,700,253	-	-

영업이익(손실)	(1,466,018)	(1,511,906)	(1,466,018)	(1,511,906)	-	-

금융수익	2,550,990	2,813,411	5,376,952	5,639,373	2,825,963	2,825,963

금융비용	15,822,522	17,014,442	15,822,522	17,014,442	-	-

기타수익	3,014,638	3,219,011	188,676	393,048	(2,825,963)	(2,825,963)

기타비용	2,441,910	2,575,459	2,441,910	2,575,459	-	-

관계기업투자이익(손실)	39,407	16,236	39,407	16,236	-	-

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,125,415)	(15,053,150)	(14,125,415)	(15,053,150)	-	-

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약반기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다.(2) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	11,826,092	11,826,092	8,320,149	8,320,149

매출채권	7,391,217	7,391,217	8,633,611	8,633,611

기타수취채권(유동)	2,640,735	2,640,735	1,927,529	1,927,529

단기금융상품	11,315,000	11,315,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	632,451	632,451	718,879	718,879

파생상품자산	293,996	293,996	663,097	663,097

기타수취채권(비유동)	276,000	276,000	276,000	276,000

장기금융상품	4,000	4,000	96,671	96,671

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,335,589	2,335,589	2,333,748	2,333,748

기타금융자산(비유동)	1,526,366	1,526,366	1,093,987	1,093,987

계	38,241,446	38,241,446	24,063,671	24,063,671

[금융부채]

매입채무	2,846,517	2,846,517	4,908,106	4,908,106

기타지급채무	1,278,390	1,278,390	1,576,213	1,576,213

차입금(유동)	25,712,767	25,712,767	38,821,678	38,821,678

차입금(비유동)	9,455,577	9,455,577	8,483,779	8,483,779

리스부채(유동)	1,218,460	1,218,460	288,741	288,741

리스부채(비유동)	797,071	797,071	283,042	283,042

파생상품부채	7,703,444	7,703,444	11,238,036	11,238,036

기타금융부채(유동)	-	-	164,000	164,000

기타금융부채(비유동)	160,000	160,000	160,000	160,000

계	49,172,226	49,172,226	65,923,595	65,923,595

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당반기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	632,451	-	-	632,451

파생상품자산	-	-	293,996	293,996

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,335,589	2,335,589

파생금융부채	-	-	7,703,444	7,703,444

(전기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	718,879	-	-	718,879

파생상품자산	-	-	663,097	663,097

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,333,748	2,333,748

파생금융부채	-	-	11,238,036	11,238,036

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	380,535	380,535

5.3 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

파생상품자산	293,996	3	이항모형	주가변동성	59.36%

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합	54,270	3	자산접근법	순자산금액	-

전문건설공제조합	56,766	3	자산접근법	순자산금액	-

로이투자파트너스(주)	1,500,000	3	(*)	(*)	(*)

(주)경인자기관리부동산투자회사	724,553	3	현금흐름할인모형	할인율	10.24

당기손익-공정가치측정 금융부채

내재파생상품	7,703,444	3	이항모형	주가변동성	59.36%

유형자산

토지(유형자산)	380,535	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(*) 취득일 이후 피투자회사의 영업 및 환경에 유의적인 변동이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거도 없으므로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

파생상품자산	663,097	3	이항모형	주가변동성	0.7539

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합	54,270	3	자산접근법	순자산금액	-

전문건설공제조합	54,925	3	자산접근법	순자산금액	-

로이투자파트너스(주)	1,500,000	3	(*)	(*)	(*)

㈜경인자기관리부동산투자회사	724,553	3	현금흐름할인모형	할인율	10.24

당기손익-공정가치측정 금융부채

내재파생상품	11,238,036	3	이항모형	주가변동성	0.7539

유형자산

토지(유형자산)	380,535	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(*) 취득일 이후 피투자회사의 영업 및 환경에 유의적인 변동이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거도 없으므로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.6. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	632,451	718,879

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,335,589	2,333,748

파생상품자산	293,996	663,097

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	11,826,092	8,320,149

매출채권	7,391,217	8,633,611

기타수취채권(유동)	2,640,735	1,927,529

단기금융상품	11,315,000	-

기타수취채권(비유동)	276,000	276,000

장기금융상품	4,000	96,671

기타금융자산(비유동)	1,526,366	1,093,987

소계	34,979,410	20,347,947

합계	38,241,446	24,063,671

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	2,846,517	4,908,106

기타채무	1,278,390	1,576,213

차입금(유동)	25,712,767	38,821,678

차입금(비유동)	9,455,577	8,483,779

기타금융부채(유동)	-	164,000

기타금융부채(비유동)	160,000	160,000

소계	39,453,251	54,113,776

파생상품부채	7,703,444	11,238,036

기타금융부채

리스부채(유동)	1,218,460	288,741

리스부채(비유동)	797,071	283,042

소계	2,015,531	571,783

합계	49,172,226	65,923,595

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당반기말	전기말

단기금융상품	전환사채담보	11,315,000	-

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구분	채권액	충당금	장부금액

매출채권	10,288,513	(2,897,296)	7,391,217

기타수취채권(유동)

미수금	5,720,737	(4,072,710)	1,648,027

미수수익	508,921	(374,018)	134,903

대여금	5,201,280	(4,343,475)	857,805

소계	11,430,938	(8,790,203)	2,640,735

기타수취채권(비유동)

대여금	276,000	-	276,000

장기미수금	700,101	(700,101)	-

소계	976,101	(700,101)	276,000

합계	22,695,552	(12,387,600)	10,307,952

(전기말)

(단위:천원)

구분	채권액	충당금	장부금액

매출채권	11,513,742	(2,880,131)	8,633,611

기타수취채권(유동)

미수금	5,950,634	(5,011,560)	939,074

미수수익	506,325	(374,018)	132,307

대여금	5,209,623	(4,353,475)	856,148

소계	11,666,582	(9,739,053)	1,927,529

기타수취채권(비유동)

대여금	276,000	-	276,000

장기미수금	700,101	(700,101)	-

소계	976,101	(700,101)	276,000

합계	24,156,425	(13,319,285)	10,837,140

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	2,880,131	5,711,661	4,353,475	374,018	13,319,285

손상차손	17,165	(201,288)	-	-	(184,123)

환입	-	(477,687)	(10,000)	-	(487,687)

제각 등	-	(259,875)	-	-	(259,875)

반기말금액	2,897,296	4,772,811	4,343,475	374,018	12,387,600

(전반기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	계

기초금액	1,166,057	2,762,028	846,189	138,491	4,912,765

손상차손	664,294	2,131,643	145,289	202,279	3,143,505

환입	-	-	-	-	-

제각 등	-	-	-	-	-

반기말금액	1,830,351	4,893,671	991,478	340,770	8,056,270

9. 금융자산9.1. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

지분증권	632,451	718,879

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	718,879	2,204,207

취득	14,875,693	13,884,793

처분	(15,020,125)	(14,685,919)

평가손익	58,004	(6,213)

반기말	632,451	1,396,868

9.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

시장성없는 지분증권	2,335,589	2,333,748

위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,333,748	1,576,194

취득	-	1,700,000

처분	-	(48,262)

평가손익	1,841	(688,020)

반기말	2,335,589	2,539,912

10. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	1,526,366	-	1,093,987

11. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	903,400	(76,151)	827,249	832,369	(339,687)	492,682

상품	1,868,017	(360,788)	1,507,229	1,962,021	(187,946)	1,774,075

원재료	5,590,124	(820,278)	4,769,846	5,094,846	(664,868)	4,429,978

미착품	109,471	-	109,471	222,488	-	222,488

계	8,471,012	(1,257,217)	7,213,795	8,111,724	(1,192,501)	6,919,223

12. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동

선급금	1,558,695	3,123,292

차감: 대손충당금	(40,000)	(58,306)

선급금(순액)	1,518,695	3,064,986

선급비용	423,411	1,235,855

부가세대급금	5	10,529

소계	1,942,111	4,311,370

비유동

장기선급비용	29,927	32,000

합계	1,972,038	4,343,370

13. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당반기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

송옥 에프앤비	49.00%	639,940	-	49.00%	639,940	-

투믹스	41.00%	71,748,927	72,325,207	41.00%	71,748,927	70,477,040

(2) 지분법적용 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	손상	당반기말

송옥 에프앤비	-	-	-	-	-	-

투믹스	70,477,040	-	1,837,818	10,349	-	72,325,207

계	70,477,040	-	1,837,818	10,349	-	72,325,207

(전반기)

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	대체	전반기말

송옥 에프앤비	150,138	-	16,236	-	166,374

(3) 관계기업의 요약 재무정보(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

송옥 에프앤비	투믹스	송옥 에프앤비	투믹스

유동자산

현금및현금성자산	6,227	3,844,124	2,689	2,904,865

기타유동자산	114,181	38,055,621	11,296	26,131,097

유동자산 합계	120,407	41,899,745	13,984	29,035,962

비유동자산	89,194	21,942,143	93,054	29,820,624

유동부채	-	-	-	-

금융부채	352,600	9,386,610	239,396	7,653,407

기타유동부채	74,637	25,295,678	67,952	22,755,129

유동부채 계	427,237	34,682,288	307,347	30,408,536

비유동부채	-	-	-	-

금융부채	-	4,138,354	-	10,685,209

기타비유동부채	-	5,141,892	-	3,761,260

비유동부채 계	-	9,280,245	-	14,446,469

순자산	(217,636)	19,879,355	(200,309)	14,001,581

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당반기말순자산	연결실체지분율	순자산지분해당액	투자차액	기타	장부금액

송옥 에프앤비	(217,636)	49.00%	(106,642)	-	106,642	-

투믹스	19,879,355	41.00%	8,150,413	64,635,773	(460,979)	72,325,207

14. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	386,135	-	-	386,135

건물	761,636	(77,929)	-	683,707

기계장치	615,224	(333,440)	-	281,784

차량운반구	390,580	(199,007)	-	191,573

비품	340,799	(248,869)	-	91,930

건설중인자산	-	-	-	-

기타의유형자산	253,843	(216,337)	-	37,506

사용권자산	3,136,541	(1,037,898)	-	2,098,643

계	5,884,758	(2,113,480)	-	3,771,278

(전기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	386,135	-	-	386,135

건물	761,635	(68,475)	-	693,160

기계장치	565,659	(359,755)	-	205,904

차량운반구	504,230	(253,231)	-	250,999

비품	323,390	(237,688)	-	85,702

기타의유형자산	253,843	(211,174)	-	42,669

사용권자산	1,234,306	(669,639)	-	564,667

계	4,029,198	(1,799,962)	-	2,229,236

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	손상	기타	반기말금액

토지	386,135	-	-	-	-	-	386,135

건물	693,160	-	-	(9,453)	-	-	683,707

기계장치	205,904	184,620	(65,650)	(43,090)	-	-	281,784

차량운반구	250,999	45,987	(65,772)	(39,641)	-	-	191,573

비품	85,702	26,932	(799)	(19,905)	-	-	91,930

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

기타의유형자산	42,669	-	-	(5,163)	-	-	37,506

사용권자산	564,667	1,946,192	-	(412,216)	-	-	2,098,643

계	2,229,236	2,203,731	(132,221)	(529,468)	-	-	3,771,278

(전반기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	손상	기타	반기말금액

토지	24,464,146	-	-	-	-	-	24,464,146

건물	4,879,960	-	-	(93,418)	-	-	4,786,542

기계장치	268,673	19,200	-	(24,113)	(18,000)	16,000	261,760

차량운반구	311,524	32,215	(2)	(42,552)	-	-	301,185

비품	159,013	54,778	(44,856)	(31,165)	-	-	137,770

건설중인자산	16,000	-	-	-	-	(16,000)	-

기타의유형자산	1,639	50,000	-	(2,990)	-	-	48,649

사용권자산	893,777	126,329	(29,329)	(251,199)	-	967	740,545

계	30,994,732	282,522	(74,187)	(445,437)	(18,000)	967	30,740,597

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 연결실체는 해당 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 23 참조).

(4) 당반기와 전반기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타	반기말

건물	86,718	1,934,648	-	(306,707)	-	1,714,659

차량	477,949	11,544	-	(105,509)	-	383,984

계	564,667	1,946,192	-	(412,216)	-	2,098,643

(전반기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타	반기말

건물	191,422	126,329	(29,329)	(137,500)	-	150,922

차량	702,355	-	-	(113,699)	967	589,623

계	893,777	126,329	(29,329)	(251,199)	967	740,545

15. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	손상	반기말잔액

무형자산(고객관계)	5,091,952	-	(145,484)	-	4,946,468

무형자산(기술가치)	372,015	-	(124,005)	-	248,010

무형자산(전속계약권)	330,000	-	(220,000)	-	110,000

영업권	5,187,458	-	-	-	5,187,458

산업재산권	425,140	-	-	-	425,140

상표권	7,062	1,452	(1,342)	-	7,172

소프트웨어	154,403	262,926	(44,539)	-	372,790

회원권	1,503,910	-	-	-	1,503,910

계	13,071,940	264,378	(535,370)	-	12,800,948

(전반기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	손상	반기말잔액

무형자산(고객관계)	5,382,921	-	(121,237)	-	5,261,684

무형자산(기술가치)	620,026	-	(103,337)	-	516,689

무형자산(전속계약권)	770,000	-	(183,333)	-	586,667

영업권	6,721,869	-	-	-	6,721,869

산업재산권	740,000	-	-	-	740,000

상표권	9,552	-	(1,245)	-	8,307

소프트웨어	32,043	-	(5,305)	-	26,738

회원권	1,631,366	-	-	-	1,631,366

기타의무형자산	35,821	-	(17,912)	-	17,909

계	15,943,598	-	(432,369)	-	15,511,229

16. 매입채무 및 기타지급채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	2,846,517	4,908,106

기타지급채무

미지급금	561,897	867,560

미지급비용	716,493	708,653

소계	1,278,390	1,576,213

합계	4,124,907	6,484,319

17. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

단기차입금	938,141	922,278

유동성 장기차입금	74,000	84,000

유동성 전환사채	24,700,626	37,815,400

소계	25,712,767	38,821,678

비유동부채

장기차입금	-	-

전환사채	9,455,577	8,483,779

소계	9,455,577	8,483,779

합계	35,168,344	47,305,457

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위:천원)

내역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

일반대출	우리은행	4.95	900,000	900,000

운전자금	신한은행	12.00	38,141	22,278

계	938,141	922,278

2) 장기차입금(단위:천원)

내역	차입처	최장만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

일반대출	하나은행	2025.3.24	8.36	74,000	84,000

소계	74,000	84,000

유동성대체	(74,000)	(84,000)

합계	-	-

3) 사채(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	액면연이자율(%)	당반기말	전기말

제19차전환사채	2022.01.28	2025.01.28	2.00	1,800,000	5,100,000

제21차전환사채	2022.12.22	2025.12.22	3.00	10,000,000	25,000,000

제22차전환사채	2023.07.31	2026.07.31	2.00	5,200,000	5,200,000

제23차전환사채	2023.07.31	2026.07.31	3.00	14,000,000	14,000,000

제24차전환사채	2023.07.28	2026.07.28	-	12,500,000	12,500,000

제25차전환사채	2023.07.28	2026.07.28	-	4,000,000	4,000,000

소계	47,500,000	65,800,000

상환할증금	6,008,840	9,666,131

전환권조정	(19,352,637)	(29,166,952)

계	34,156,203	46,299,179

유동성대체	(24,700,626)	(37,815,400)

합계	9,455,577	8,483,779

(3) 당반기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다

구분	제19회차무기명식무보증사모 전환사채	제21회차무기명식무보증사모 전환사채	제22회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채

발행일	2022년 01월 28일	2022년 12월 22일	2023년 07월 31일

만기일	2025년 01월 28일	2025년 12월 22일	2026년 07월 31일

최초발행권면총액	7,000,000,000원	25,000,000,000원	5,200,000,000원

액면금액	5,100,000,000원	25,000,000,000원	5,200,000,000원

이자지급조건	액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급	액면이자 연3.0%,발행일 기준매3개월 후급	액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급

만기보장수익률	5%	9.5%	5%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%

전환가액(원/주)(*1)	552	645	676

전환청구기간	시작일	2023년 01월 28일	2023년 12월 22일	2024년 07월 31일

종료일	2024년 12월 28일	2025년 11월 22일	2026년 06월 30일

사채권자에 의한조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다

발행자에 의한 조기상환청구권	-	-	-

발행회사의 매도청구권	-	2023년 12월 23 일부터 매월 해당하는 날에 사채권의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능	2024년 07월 31 일부터 매월 해당하는 날에 사채권의 20% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능

구분	제23회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	제24회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	제25회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채

발행일	2023년 07월 31일	2023년 07월 28일	2023년 07월 28일

만기일	2026년 07월 31일	2026년 07월 28일	2026년 07월 28일

최초발행권면총액	14,000,000,000원	12,500,000,000원	4,000,000,000원

액면금액	14,000,000,000원	12,500,000,000원	4,000,000,000원

이자지급조건	액면이자 연3.0%,발행일 기준매3개월 후급	-	-

만기보장수익률	9.5%	-	-

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%

전환가액(원/주)(*1)	676	933	933

전환청구기간	시작일	2024년 07월 31일	2024년 07월 28일	2024년 07월 28일

종료일	2026년 06월 30일	2026년 05월 28일	2026년 05월 28일

사채권자에 의한조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다	-	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다

발행자에 의한조기상환청구권	-	-	-

발행회사의 매도청구권	2024년 07월 31 일부터 매월 해당하는 날에 사채권의 40% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능	-	-

(4) 당기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제17회무기명식무보증사모전환사채	제19회무기명식무보증사모전환사채	제21회무기명식무보증사모전환사채	제22회 무기명식이권부 무보증사모전환사채	제23회무기명식이권부무보증사모 전환사채	제24회무기명식이권부 무보증사모전환사채	제25회무기명식이권부 무보증사모전환사채	계

기초장부가액	-	2,285,117	22,521,297	2,119,063	8,175,114	8,483,779	2,714,809	46,299,179

발행	-	-	-	-	-	-	-	-

상환	-	-	(14,571,499)	-	-	-	-	(14,571,499)

상각	-	392,163	1,764,535	428,765	1,208,777	647,865	207,317	4,649,422

재매각	200,000	-	-	-	-	-	-	200,000

자본전환	(200,000)	(2,220,899)	-	-	-	-	-	(2,420,899)

반기말장부가액	-	456,381	9,714,333	2,547,828	9,383,891	9,131,644	2,922,126	34,156,203

(5) 연결회사는 발행한 전환사채 중 일부 사채권자가 조기상환청구를 행사하여 자기사채로 보유 중입니다. 보고기간말 현재 회사자 보유하고 있는 자기사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	19회	20회	21회

권면총액	7,000,000	3,600,000	25,000,000

자기사채	1,900,000	3,600,000	15,000,000

자기사채보유비율	27.14%	100.00%	60.00%

(6) 연결회사는 자기사채로 보유중인 제 19회, 20회 및 21회 자기사채와 관련하여 매각한 매도청구권을 파생상품부채로 분류하였으며, 제 22회 및 23회 전환사채와 관련하여 연결회사가 보유한 매도청구권을 파생상품자산으로 분류하였습니다. 당반기 중 해당 파생상품과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	19회	20회	21회	22회	23회	계

파생상품자산(부채)	(327,594)	(1,134,639)	(99,289)	49,519	244,478	(1,267,525)

처분손익	-	-	-	-	-	-

평가손익	-	-	-	(35,183)	(268,773)	(303,956)

거래처	제3자	대표이사 등	샐바시온투자조합	회사보유	회사보유

(7) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

전환사채	25,024,559	37,815,400

파생상품부채	5,370,125	5,710,944

계	30,394,684	43,526,344

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전당기순이익	353,934	(15,053,150)

파생상품평가손익	757,729	(7,852,890)

평가손익제외 법인세비용차감전당기순이익	(403,795)	(7,200,259)

18. 리스부채(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	1,218,460	288,741

비유동	797,071	283,042

계	2,015,531	571,783

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	412,216	251,199

리스부채에 대한 이자비용	41,946	16,152

손익계산서에 인식된 총 금액	454,162	267,351

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득및변경	지급	이자비용	반기말

리스부채	571,783	1,827,325	(425,523)	41,946	2,015,531

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득및변경	지급	이자비용	해지	반기말

리스부채	836,882	122,046	(207,097)	16,152	(36,165)	731,818

19. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	-	164,000	-

거래보증금	-	160,000	-	160,000

계	-	160,000	164,000	160,000

20. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	348,185	171,285

부가세예수금	1,020,852	291,845

예수보증금	-	4,697

선수수익	7,305	7,305

선수금	1,220,154	4,971,017

계	2,596,496	5,446,149

21. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	사용액	기말

기타충당부채	21,102	20,636	-	41,738

(전반기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	환입액(사용액)	반기말

기타충당부채	161,737	-	(129,100)	32,637

22. 순확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,995,346	1,877,110

사외적립자산의 공정가치	(1,035,674)	(1,209,006)

당반기재무상태표상 부채	959,672	668,104

(2) 당반기 및 전반기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	160,804	157,694

순이자원가	4,273	(49)

종업원급여에 포함된 총 비용	165,077	157,645

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	1,877,110	1,639,583

당기근무원가	160,804	157,694

이자비용	33,448	32,212

재측정요소

인구통계적가정 변동	(222)	-

재무적가정의 변동	94,041	16,569

경험적조정	(13,919)	748

퇴직급여지급액(*)	(155,916)	(138,262)

반기말 장부금액	1,995,346	1,708,544

(4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	1,209,006	953,488

이자수익	29,175	32,261

재측정요소	(13,064)	(8,499)

퇴직급여지급액	(282,114)	(24,383)

금융상품으로계정대체	92,671	137,515

기말 장부금액	1,035,674	1,090,382

23. 담보제공 및 지급보증

당반기말 현재 연결실체의 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	차입액면금액	담보권자

정기예금	11,315,000	13,000,000	21회 전환사채	10,000,000	㈜바로저축은행 외

관계기업투자주식 및 기타특수관계자 주식(*)	69,509,002	6,760,000	22회 전환사채	5,200,000	바로벤처스 외

18,200,000	23회 전환사채	14,000,000	얼머스인베스트먼트 외

토지 건물	841,694	1,200,000	차입금	900,000	우리은행

(*) 관계기업인 테라핀스튜디오가 보유한 테라핀주식을 담보로 제공하고 있습니다.

24. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	117,470,473	111,151,500

자본금	58,735,237	55,575,750

(2) 당반기 및 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초	111,151,500	73,551,600

전환사채의 전환	6,318,973	7,362,159

반기말	117,470,473	80,913,759

(3) 기타불입자본(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	51,267,251	50,740,670

25. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄금융자산평가이익	71,316	69,475

기타포괄금융자산평가손실	(599,430)	(599,430)

지분법자본변동	(24,769)	(35,117)

유형자산재평가이익	-	3,885,373

계	(552,883)	3,320,301

26. 기타자본구성요소(1) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식처분손익	1,914,800	1,914,800

전환권대가	6,919,182	6,919,182

기타자본잉여금	854,964	854,964

주식선택권	183,984	183,984

계	9,872,930	9,872,930

(2) 주식기준보상

1) 연결실체는 임직원에게 신주발행의 주식선택권을 부여하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

권리부여일	2020년 11월 25일

만기일	2026년 11월 25일

발행할 주식수	248,284주

기발행 주식수	-

부여방법	신주교부

행사가격	1,600원

약정용역제공기간	부여일로부터 3년

행사시작일	2023년 11월 25일

행사종료일	2026년 11월 24일

보상원가산정방식	이항모형

2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 보상비용과 당기 이후에 인식할 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

전기까지인식한보상비용	1,038,948	992,620

당기인식한보상비용	-	32,527

당기이후인식할보상비용	-	13,801

총보상원가	1,038,948	1,038,948

3) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초	191,408	204,533

퇴사로인한감소	(13,125)	-

반기말	178,283	204,533

4) 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.

주가	행사가격	무위험이자율	예상주가변동성

1,510원	1,600원	1.35%	73.07%

27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(408,952)	(1,320,176)

원재료 및 상품 당기매입액	18,390,287	13,240,535

종업원급여	2,345,462	2,280,522

감가상각비	529,468	445,437

무형자산상각비	535,370	423,413

기타비용	6,220,523	4,957,605

계	27,612,158	20,027,336

28. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	698,580	1,313,275	572,730	1,189,998

퇴직급여	59,466	60,932	58,442	105,066

주식보상비용	-	-	6,821	13,567

복리후생비	96,077	234,098	101,703	245,653

여비교통비	12,383	35,888	18,951	33,622

접대비	41,834	73,381	32,190	63,580

통신비	3,126	5,943	4,572	9,348

수도광열비	10,186	14,282	1,754	5,776

전력비	19,028	42,283	15,692	37,329

세금과공과금	35,819	89,484	35,612	74,248

감가상각비	67,657	145,249	94,744	216,515

지급임차료	129,121	168,894	41,452	84,352

수선비	133	6,109	30	7,380

보험료	31,879	53,997	19,345	37,337

차량유지비	26,749	55,408	31,873	68,644

운반비	13,528	19,890	7,062	13,841

교육훈련비	1,391	1,616	2,882	3,446

도서인쇄비	776	1,208	546	1,577

사무용품비	-	83	258	258

소모품비	22,828	36,719	17,303	27,624

지급수수료	367,304	785,784	297,638	473,345

광고선전비	68,425	88,032	92,544	116,833

대손상각비(환입)	378	17,165	664,294	664,294

수출제비용	75,940	117,781	28,451	48,746

판매수수료	150,932	712,998	145,878	256,097

무형고정자산상각	267,358	535,035	166,270	414,122

경상연구개발비	157,267	383,756	239,697	474,956

보증수리비	20,636	20,636	-	-

건물관리비	1,998	5,138	5,095	12,699

잡비	-	-	-	-

계	2,380,799	5,025,064	2,703,829	4,700,253

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	73,150	110,412	213,200	475,621

배당금수익	908	908	550	550

사채상환이익	-	-	2,825,963	2,825,963

파생상품자산평가이익	-	-	2,186,027	2,186,027

파생상품부채평가이익	920,036	920,036	151,212	151,212

계	994,094	1,031,356	5,376,952	5,639,373

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,776,780	5,393,374	1,598,545	2,790,465

사채상환손실	321,482	321,482	-	-

파생상품자산평가손실	303,956	303,956	-	-

파생상품부채처분손실	-	-	2,913,528	2,913,528

파생상품부채평가손실	510,179	510,179	11,310,449	11,310,449

계	3,912,397	6,528,991	15,822,522	17,014,442

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	77,346	89,956	7,813	15,165

대손충당금환입	648,382	678,976	10,000	160,000

외화환산이익	(44,343)	3,825	14,200	47,121

유형자산처분이익	4,531	4,531	4,023	8,113

매각예정비유동자산처분이익	3,798,583	3,799,677	-	-

리스자산해지이익	-	-	140,004	140,004

잡이익	95,396	109,818	12,636	22,645

계	4,579,895	4,686,783	188,676	393,048

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	50,756	141,103	61,094	85,449

기타의대손상각비	-	-	2,352,227	2,352,227

외화환산손실	(26,742)	1,957	(30,808)	1,610

유형자산손상차손	-	-	-	18,000

유형자산처분손실	83,687	83,687	-	-

유형자산폐기손실	473	473	44,856	44,856

잡손실	240	16,710	14,541	73,317

계	108,414	243,930	2,441,910	2,575,459

31. 법인세비용(수익)연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

32. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당이익(손실)은 지배주주에게 귀속되는 보통주 당기순이익(손실)을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,332,239,743	187,847,169	(13,958,005,542)	(14,703,550,403)

가중평균유통보통주식수	115,166,366	115,166,366	75,447,298	75,447,298

기본주당손익	12	2	(185)	(195)

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	111,151,500	182	111,151,500

19 전환사채전환	2,173,912	145	1,731,963

19 전환사채전환	2,173,913	131	1,564,740

17 전환사채전환	340,714	130	243,367

19 전환사채전환	1,630,434	53	474,797

가중평균유통보통주식수	115,166,367

(전반기)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일수	가중평균주식수

기초유통보통주식	73,551,600	181	73,551,600

17 전환사채전환	4,156,479	53	1,217,091

18 전환사채전환	1,854,139	53	542,925

17 전환사채전환	244,498	23	31,069

17 전환사채전환	366,748	19	38,498

17 전환사채전환	122,249	17	11,482

18 전환사채전환	618,046	16	54,634

가중평균유통보통주식수	75,447,298

(3) 희석주당손익당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부 에 대한 검토결과 주당 손익의 희석효과는 없습니다.

33. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

이자비용	5,439,739	2,861,931

퇴직급여	165,077	157,645

주식보상비용	-	32,527

감가상각비	529,468	445,437

외화환산손실	1,957	1,610

유형자산처분손실	83,687	-

유형자산폐기손실	473	44,856

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	365,810	415,006

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,881	42,841

파생상품자산평가손실	303,956	2,913,528

파생상품부채평가손실	510,179	-

파생상품부채처분손실	-	11,310,449

사채상환손실	321,482	-

유형자산손상차손	-	18,000

무형자산상각비	535,370	432,368

보증수리비	20,636	-

법인세비용(수익)	112,516	(148,897)

대손상각비(환입)	7,165	809,583

기타의대손상각비	-	2,352,227

대손충당금환입	(678,976)	(160,000)

잡손실	-	57,380

유형자산처분이익	(4,531)	(8,113)

매각예정비유동자산처분이익	(3,799,677)	-

리스자산해지이익	-	(140,004)

이자수익	(111,686)	(505,625)

사채상환이익	-	(2,825,963)

외화환산이익	(3,825)	(47,121)

배당금수익	(5,220)	(5,970)

재고자산평가손익	64,717	93,592

관계기업투자이익(손실)	(1,837,818)	(16,236)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(738,164)	(504,377)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(60,885)	(36,629)

파생상품자산평가이익	-	(2,186,027)

파생상품부채평가이익	(920,036)	(151,212)

계	304,295	15,252,806

(2) 당반기 및 전반기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소	1,227,772	1,950,271

기타수취채권의 감소(증가)	(202,534)	183,178

기타유동자산의 감소(증가)	2,369,132	(5,017,918)

기타비유동자산의 감소(증가)	2,073	(32,000)

재고자산의 증가	(359,288)	(1,402,179)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(14,875,693)	(13,750,783)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	15,392,479	13,811,728

매입채무의 감소	(2,062,593)	(597,010)

기타지급채무의 감소	(96,343)	(311,685)

기타유동부채의 증가(감소)	(2,894,279)	898,470

사외적립자산의 감소	282,114	24,383

퇴직금의지급	(155,916)	(138,262)

계	(1,373,076)	(4,381,807)

(3) 당반기 및 전반기의 연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

전환사채의 자본전환	2,420,899	5,823,260

내재파생상품의 자본전환	1,285,309	2,115,644

장기차입금의 유동성대체	-	12,000

사용권자산및리스부채의인식	1,827,325	85,880

전환사채발행으로 인한 내재파생상품 증가	-	262,518

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 차입부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	1,006,278	46,299,179	571,783	47,877,240

재무현금흐름

차입금의 증감	5,409	(16,467,263)	-	(16,461,854)

리스료의 지급	-	-	(425,522)	(425,522)

부채와 관련된 그 밖의 변동

이자비용	454	4,649,423	41,945	4,691,822

자본전환	-	(2,420,899)	-	(2,420,899)

사채상환손실	-	2,095,763	-	2,095,763

사용권자산 등의 증감	-	-	1,827,325	1,827,325

기타	-	-	-	-

기말	1,012,141	34,156,203	2,015,531	37,183,875

(전반기)

(단위:천원)

구 분	차입금	전환사채	리스부채	기타부채	계

기초	1,042,984	25,851,273	836,882	100,000	27,831,139

재무현금흐름

차입금의 증감	(23,928)	3,500,000	-	-	3,476,072

리스료의 지급	-	-	(207,097)	-	(207,097)

부채와 관련된 그 밖의 변동

이자비용	1,943	1,854,573	16,152	-	1,872,667

자본전환	-	(5,823,260)	-	-	(5,823,260)

내재파생상품	-	262,518	-	83,000	345,518

전환권대가	-	-	-	-	-

사채상환이익	-	(2,825,963)	-	-	(2,825,963)

사용권자산 등의 증감	-	-	85,881	-	85,881

기타	-	100,000	-	(100,000)	-

반기말	1,020,999	22,919,141	731,818	83,000	24,754,957

34. 우발채무 및 약정사항 등

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정기관	약정사항	한도액	사용액

기업은행	전자방식 외상매출채권	1,000,000	540,509

우리은행	B2B 플러스 대출	100,000	-

하나은행	외담대	500,000	-

신한은행	신한동반외담대	200,000	-

현대차증권	주식담보대출	1,000,000	-

신한은행	일반자금	900,000	900,000

신한은행	신용대출	15,000	14,764

keb하나은행	신용대출	150,000	74,000

(2) 보고기간말 현재 각종 계약과 관련하여 서울보증보험에서 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	보험가입금액

하자이행보증보험등	1,454,196

(3) 연결실체 전 대표이사의 배임혐의 발생연결실체의 전 대표이사인 김태균 및 유철근은 2017년에 발생한 연결실체의 ㈜이디 주식인수와 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 또한, 연결실체의 전 대표이사인 김태균은 2017년에 발생한 연결실체의 이엠피연구소와의 공동연구 및 사업화 수행계약 체결과 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다.

(4) 우발사항 및 제공받은 지급보증연결실체는 전기 중 2017년 12월에 제7차 전환사채로 대환되어 말소 처리된 연결실체의 제2차 전환사채 12억원을 담보권으로 보유하고 있다고 주장하는 당사자를 확인하였습니다. 감사보고서일 현재까지 동 당사자는 연결실체에게 담보권으로 보유하고있다는 전환사채에 대한 금원청구를 하지 않은 상태입니다. 연결실체는 동 건과 관련하여 잠재적으로 발생할 수 있는 법적 다툼에 대해 승소할 가능성이 높을 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 충당부채를 인식하지 않았습니다.연결실체는 상기 사항과 관련하여 연결실체의 전 대표이사인 김태균을 유가증권위변조 혐의로 인천지방검찰청에 고소하였습니다.

(5) 기타 소송 중인 사건 등(단위:천원)

법원	소 송	원 고	피 고	소송가액	진행상황

인천지방검찰청부천지청	전기차사업 출자 자금 회수 불능으로 형사 고소 진행중	수성웹툰	A사 및 관계회사	-	조사진행중

서초경찰서	신사업 진행을 위한 제조 지원금 회수를 위한 형사 고소 진행중	수성웹툰	B사와 C사	-	조사진행중

수원지방법인	손해배상	김○○	연결실체	75,558	1심 원고일부승소 및 항소

서울중앙지방법원	대여금 반환	연결실체	㈜에스지씨엔터테인먼트	181,359	화해권결정 확정

서울 서부경찰서	대여금 및 공동약정에 따른 정산금에 대한 사기	연결실체	진○	-	1심 진행 중

서울중앙지방법원	채권가압류	연결실체	더캐슬 주식회사	748,442	1심 진행 중

35. 특수관계자와의 거래(1) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	투믹스홀딩스	투믹스홀딩스

종속기업	(주) 퓨쳐하이테크	(주) 퓨쳐하이테크

더퀸에이엠씨(주)	더퀸에이엠씨(주)

(주) 인베스트나인(구,허드슨헨지인베스트먼트(주))	(주) 인베스트나인(구,허드슨헨지인베스트먼트(주))

관계기업	(주) 투믹스	(주) 투믹스

기타특수관계자	(주)송옥 에프앤비	(주)송옥 에프앤비

Terapin Studios, Inc. (주)투믹스글로벌, (주)라라툰, Iwaymarketing Pte. Ltd., Toomics Studio Inc., Toomics Global Co., ltd, Toomics Global UK Limited, Toomics Global Japan, Copin Communications Japan, Inc. (주)테라핀, (주)케이비젼, (주)아이윌미디어, (주)케이스타글로벌이엔티, (주)블루픽, (주)아이코드랩, (주)너와숲,	Terapin Studios, Inc. (주)투믹스글로벌, (주)라라툰, Iwaymarketing Pte. Ltd., Toomics Studio Inc., Toomics Global Co., ltd, Toomics Global UK Limited, Toomics Global Japan, Copin Communications Japan, Inc. (주)테라핀, (주)케이비젼, (주)아이윌미디어, (주)케이스타글로벌이엔티, (주)블루픽, (주)아이코드랩, (주)너와숲,

주요경영진	김덕진, 유영학 등	김덕진, 유영학 등

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당반기	전반기

기타특수관계자	샐바시온(주)	선급금증가	-	1,354,808

기타보증금	-	500,000

매입	-	159

주요경영진	대표이사	대여금회수	-	4,000

이자수익	-	45

콜옵션매각	-	25,265

파생상품처분손실	-	1,351,142

파생상품평가이익	77,073	-

파생상품평가손실	-	642,345

(*) 전기말 대주주 변경로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	미수금	미수수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업	투믹스홀딩스(*)	3,676,014	-	-

기타특수관계자	샐바시온(주)	1,854,808	-	-

주요경영진	종속기업대표이사	192,098	-	-

주요경영진	종속기업대표이사	33,864	13,785	3,439

주요경영진	종속기업임직원	98,496	4,847	10,380

특수관계구분	회사명	채무

파생상품부채	전환사채

유의적인영향력을행사하는기업	투믹스홀딩스	-	16,500,000

주요경영진	대표이사	773,761	-

(*) 투믹스의 투믹스홀딩스에 대한 대여금입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	미수금	미수수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업	투믹스홀딩스(*)	3,676,014	-	-

기타특수관계자	샐바시온(주)	1,854,808	-	-

주요경영진	종속기업대표이사	184,098	-	-

주요경영진	종속기업대표이사	37,382	13,785	3,439

주요경영진	종속기업임직원	98,496	4,847	10,380

특수관계구분	회사명	채무

전환사채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	투믹스홀딩스	16,500,000

(*) 투믹스의 투믹스홀딩스에 대한 대여금입니다.

(4) 당기 및 전기 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	반기말

주요경영진	종속기업임직원	대여금	184,098	13,000	-	192,098

주요경영진	종속기업대표이사	자금대여	37,382	-	3,519	33,864

주요경영진	종속기업임직원	자금대여	98,496	-	-	98,496

(전반기)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	반기말

주요경영진	대표이사	자금대여	5,750	-	2,500	3,250

주요경영진	종속기업임직원	대여금	163,098	5,000	-	168,098

주요경영진	종속기업대표이사	자금대여	37,382	-	-	37,382

주요경영진	종속기업임직원	자금대여	101,986	-	-	101,986

(5) 당반기 및 전반기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기급여 및 상여	381,300	359,800

퇴직급여	28,259	26,671

계	409,559	386,471

36. 영업부문정보(1) 부문별 매출액 및 영업손익 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

보고부문	매출액	영업이익	유무형자산 및사용권자산 상각비

매출액	외부매출액	내부매출액

운반하역 기계를 제조 및 판매	17,981,679	17,981,679	-	(405,653)	418,461

전자부품산업	5,912,601	5,912,601	-	391,432	367,938

연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자	2,484,142	2,484,142	-	(62,324)	221,350

경영 컨설팅 및 창업투자업	804,635	804,635	-	92,180	57,089

연결거래조정	-	-	-	(444,736)	-

계	27,183,057	27,183,057	-	(429,101)	1,064,838

(전반기)

(단위:천원)

보고부문	매출액	영업이익	유무형자산 및사용권자산 상각비

매출액	외부매출액	내부매출액

운반하역 기계를 제조 및 판매	13,241,700	13,241,700	-	(377,393)	325,214

전자부품산업	3,866,393	3,866,393	-	(145,674)	269,869

연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자	805,251	805,251	-	(240,153)	191,080

금융투자 및 경영컨설팅업	584,098	584,099	-	(440,902)	91,643

연결거래조정	17,988	-	-	(307,784)	-

합계	18,515,430	18,497,443	-	(1,511,906)	877,806

(2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

보고부문	자산	부채

운반하역 기계를 제조 및 판매	124,074,047	48,292,132

전자부품산업	8,924,099	3,485,016

연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자	2,235,979	1,308,168

경영 컨설팅 및 창업투자업	2,716,854	2,095,005

연결거래조정	(1,603,740)	(1,599,123)

계	136,347,239	53,581,198

(전기말)

(단위:천원)

보고부문	자산	부채

운반하역 기계를 제조 및 판매	138,228,521	67,638,540

전자부품산업	7,836,545	2,869,409

연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자	3,309,829	2,323,036

경영 컨설팅 및 창업투자업	4,304,170	2,136,678

연결거래조정	(4,343,712)	(2,532,946)

계	149,335,353	72,434,715

(3) 연결실체의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(당반기 및 당반기말)

(단위:천원)

지역	매출액	비유동자산(*)

대한민국	26,938,517	16,572,226

대만	6,302	-

중국	201,227	-

포르투갈	-	-

홍콩	37,011	-

계	27,183,057	16,572,226

(*) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.(전반기 및 전반기말)

(단위:천원)

지역	매출액	비유동자산(*)

대한민국	18,226,477	46,251,827

대만	20,125	-

중국	199,683	-

홍콩	69,145	-

계	18,515,430	46,251,827

(*) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.