수성웹툰 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 41 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 40 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 수성이노베이션과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 수성이노베이션(이하 "당사")은 운반하역기계와 기타기계류 및 부품의 제조판매 를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 인천시 서구 로봇랜드로 249번길 46-39에 소재하고 있습니다.

당사의 당3분기말 현재 자본금은 28,405백만원이며, 유니베스트 투자조합1호가 전체 발행주식의 7.08%를 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(지분율)

주식수(주)	지분율

유니베스트투자조합1호	4,023,366	7.08%

유니베스트 (주)	3,797,646	6.68%

특수관계 소계	7,821,012	13.77%

유니티코퍼레이션	2,931,803	5.16%

씨케이에스에스1호사모투자	2,927,536	5.15%

해밀아이비	2,549,394	4.49%

주식회사 영인베스트	2,459,016	4.33%

대림피아	956,023	1.68%

기타주주	37,165,445	65.42%

계	56,810,229	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업(이하 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)허드슨헨지인베스트	인천	12월	경영 컨설팅 외	100	100

(주)수성에이지브이	인천	12월	제조 및 도소매[자동제어장치 무인운반물류장비 ]	100	100

(주)퓨쳐하이테크(*)	성남	12월	전자부품사업	57.21	-

(주)더퀸에이엠씨 (**)	서울	12월	연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자	66.67

(*) 당기 중 지분 57.21%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

(**) 당기 중 지분 66.67%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

2) 당분기 및 전기 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

종속기업명	당분기 및 당분기말

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

(주)허드슨헨지인베스트먼트	4,523,449	2,760,546	-	(379,998)

(주)수성에이지브이	20,650,035	21,691,754	144,425	(495,928)

(주)퓨쳐하이테크(*)	11,844,082	6,691,802	4,166,216	673,317

(주)더퀸에이엠씨 (**)	4,977,649	2,623,710	-	-

(*) 6월말을 간주취득으로하여 간주취득일이후부터 보고기간말까지의 매출액과 분기순손익은 반영하였습니다.(**)9월말을 간주취득으로하여 취득일이후부터 보고기간말까지의 매출액과 분기순손익은 반영되지 않았습니다.(전분기)

(단위:천원)

종속기업명	전3분기말

자산총계	부채총계	매출액	3분기순손익

(주)허드슨헨지피이(*)	679,535	32,913	-	(51,198)

(주)허드슨헨지인베스트먼트	1,267,720	106,571	7,949	(316,091)

(주)수성에이지브이	21,317,165	22,039,584	45,000	(822,419)

(*) (주)허드슨헨지피이는 (주)허드슨헨지인베스트먼트에 흡수합병 소멸되었으며,주요 재무현황은 합병전까지의 현황입니다.(3) 연결범위의 변동

종속기업명	사 유	구분

(주)퓨쳐하이테크	당기 중 지분 57.21%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다	포함

(주)더퀸에이엠씨	당기 중 지분 66.67%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다	포함

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 : 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.한편, 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	15,054,376	15,054,376	5,913,456	5,913,456

매출채권	6,490,284	6,490,284	4,240,393	4,240,393

기타수취채권(유동)	8,428,754	8,428,754	1,535,486	1,535,486

당기손익-공정가치측정금융자산	4,004,334	4,004,334	700,304	700,304

기타금융자산(유동)	-	-	-	-

기타수취채권(비유동)	576,000	576,000	46,000	46,000

장기금융상품	481,269	481,269	237,061	237,061

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,820,733	2,820,733	604,561	604,561

기타금융자산(비유동)	795,482	795,482	130,563	130,563

계	38,651,232	38,651,232	13,407,824	13,407,824

[금융부채]

매입채무	4,961,164	4,961,164	1,335,664	1,335,664

기타지급채무	1,801,525	1,801,525	836,557	836,557

차입금(유동)	13,211,577	13,211,577	5,188,308	5,188,308

차입금(비유동)	21,410,000	21,410,000	21,680,000	21,680,000

리스부채(유동)	313,920	313,920	100,906	100,906

리스부채(비유동)	636,297	636,297	124,479	124,479

파생상품부채	15,435,278	15,435,278	1,691,428	1,691,428

기타금융부채(유동)	141,500	141,500	134,000	134,000

기타금융부채(비유동)	130,000	130,000	130,000	130,000

계	58,041,261	58,041,261	31,221,342	31,221,342

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,820,733	2,820,733

당기손익-공정가치금융자산	4,004,334	-	-	4,004,334

파생금융부채	-	-	15,435,278	15,435,278

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	24,083,611	24,083,611

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	604,561	604,561

당기손익-공정가치금융자산	317,389	-	382,915	700,304

파생금융부채	-	1,691,428	-	1,691,428

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	24,083,611	24,083,611

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합	51,860	3	자산접근법	순자산금액	-

전문건설공제조합	53,852	3	자산접근법	순자산금액	-

(주)아이가드시스템즈	500,000	3	자산접근법	순자산금액	-

당기손익-공정가치 금융부채

내재파생상품	15,435,278	2	이항모형	주가변동성	77.88%

유형자산

토지(유형자산)	24,083,611	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합	51,064	3	자산접근법	순자산금액	-

전문건설공제조합	53,497	3	자산접근법	순자산금액	-

(주)아이가드시스템즈	500,000	3	자산접근법	순자산금액	-

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)온코퀘스트파마슈티컬	382,915	3	DCF모형,이항평가모형	할인율 등	6.49%~12.28%

당기손익-공정가치 금융부채

내재파생상품	1,691,428	2	이항모형	주가변동성	70.91%

유형자산

토지(유형자산)	24,083,611	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	4,004,334	700,304

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,820,733	604,561

상각후원가 금융자산	-

현금및현금성자산	15,054,376	5,913,456

매출채권	6,490,284	4,240,393

기타수취채권(유동)	8,428,754	1,535,486

기타금융자산(유동)	-	-

기타수취채권(비유동)	576,000	46,000

장기금융상품	481,269	237,061

기타금융자산(비유동)	795,482	130,563

소계	31,826,166	12,102,959

합계	38,651,233	13,407,824

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	4,961,164	1,335,664

기타채무	1,801,525	836,557

차입금(유동)	13,211,577	5,188,308

차입금(비유동)	21,410,000	21,680,000

기타금융부채(유동)	141,500	134,000

기타금융부채(비유동)	130,000	130,000

소계	41,655,766	29,304,529

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	15,435,278	1,691,428

소계	15,435,278	1,691,428

기타금융부채

리스부채(유동)	313,920	100,906

리스부채(비유동)	636,297	124,479

소계	950,217	225,385

합계	58,041,261	31,221,342

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

보통예금	신탁계좌	-	1,119,718

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

당기손익-공정가치측정금융자산	주식담보	-	296,989

계	4,000	1,420,707

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,664,203	-	4,288,051	-

차감: 손실충당금	(173,918)	-	(47,658)	-

매출채권(순액)	6,490,284	-	4,240,393	-

미수금	1,519,157	-	89,400	-

차감: 손실충당금	(706,968)	-	-	-

미수금(순액)	812,188	-	89,400	-

미수수익	88,390	-	2,836	-

대여금	8,479,946	576,000	2,346,020	46,000

차감: 손실충당금	(951,770)	-	(902,770)	-

대여금(순액)	7,528,176	576,000	1,443,250	46,000

계	14,919,038	576,000	5,775,879	46,000

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	47,659	-	902,770	950,429

손상차손	10,892	706,968	-	717,860

제각 등	(395)	-	-	(395)

연결범위변동	115,763	-	49,000	164,763

기말금액	173,919	706,968	951,770	1,832,657

(전분기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	28,339	502,907	1,319,814	1,851,060

손상차손	21,729	175,818	-	197,547

제각 등	-	-	-	-

기말금액	50,068	678,725	1,319,814	2,048,607

8. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	-	382,915

지분증권	4,004,334	317,389

계	4,004,334	700,304

2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	700,304	24,103

취득	35,748,694	10,185,054

처분	(33,199,987)	(10,189,153)

평가손익	(244,677)	(20,004)

연결범위변동	1,000,000	-

기말	4,004,334	-

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	2,820,733	604,561

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	604,561	103,503

취득	1,275,023	500,000

처분	-	-

평가손익	1,210	1,010

연결범위변동	939,939	-

기말	2,820,733	604,513

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	795,482	-	130,563

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	846,758	(158,604)	688,154	523,957	(66,419)	457,538

제품	448,983	(20,160)	428,823	138,257	(18,250)	120,007

원재료	4,685,430	(349,306)	4,336,124	3,369,577	(266,575)	3,103,002

미착품	89,697	-	89,697	217	-	217

계	6,070,868	(528,070)	5,542,798	4,032,008	(351,244)	3,680,764

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,012,090	733,586

차감: 대손충당금	-	-

선급금(순액)	1,012,090	733,586

선급비용	2,120,210	39,553

부가세대급금	4,159	67,464

계	3,136,459	840,603

12. 유형자산(1)당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	24,464,146	-	-	24,464,146

건물	7,146,498	(2,371,131)	-	4,775,367

기계장치	1,054,221	(629,019)	-	425,202

차량운반구	471,436	(209,486)	-	261,950

비품	413,178	(231,117)	-	182,061

건설중인자산	-	-	-	-

기타의유형자산	203,843	(200,497)	-	3,346

사용권자산	1,229,208	(247,231)	-	981,977

계	34,982,530	(3,888,481)	-	31,094,049

(전기말)

(단위:천원)

과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	24,083,611	-	-	24,083,611

건물	6,403,689	(2,234,836)	-	4,168,853

기계장치	872,096	(482,963)	-	389,133

차량운반구	310,026	(231,778)	-	78,248

비품	152,929	(75,992)	-	76,937

건설중인자산	5,223,780	-	-	5,223,780

사용권자산	300,086	(72,020)	-	228,066

합 계	37,346,217	(3,097,589)	-	34,248,628

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	기타	기말금액

토지	24,083,611	-	-	-	380,535	-	24,464,146

건물	4,168,853	-	-	(124,611)	731,125	-	4,775,367

기계장치	389,133	72,900	-	(45,731)	8,900	-	425,202

차량운반구	78,248	186,144	(13,207)	(34,778)	45,543	-	261,950

비품	76,937	121,103	-	(32,245)	16,266	-	182,061

건설중인자산	5,223,780	-	-	-	-	(5,223,780)	-

기타의유형자산	-	-	-	(352)	3,698	-	3,346

사용권자산	228,066	935,285	(124,349)	(153,730)	96,705	-	981,977

계	34,248,628	1,315,432	(137,556)	(391,447)	1,282,772	(5,223,780)	31,094,049

(전분기)

(단위:천원)

과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	24,083,611	-	-	-	24,083,611

건물	4,328,811	-	-	(119,968)	4,208,843

기계장치	120,426	307,700	(10)	(14,250)	413,866

차량운반구	81,201	-	(2)	(28,087)	53,112

비품	45,675	28,474	(47)	(18,845)	55,257

건설중인자산	3,700,000	1,523,780	-	-	5,223,780

사용권자산	-	290,409	-	(48,786)	241,623

계	32,359,724	2,150,363	(59)	(229,936)	34,280,092

(2) 담보로 제공된 자산토지, 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 당사는 해당 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 21,33 참조).(3) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.당분기 중 유형자산 재평가와 관련한 변동내역은 없습니다.

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	연결범위변동	기말잔액

무형자산(고객관계)	-	-	-	2,451,878	2,451,878

무형자산(수주잔고)	-	-	-	76,358	76,358

영업권	-	-	-	9,838,618	9,838,618

개발비	-	155,000	(2,583)	-	152,417

상표권	4,354	-	(676)	-	3,678

소프트웨어	35,918	8,138	(14,836)	-	29,220

기타의 무형자산	107,463	210,001	(26,866)	173,726	464,324

계	147,735	373,139	(44,961)	12,540,580	13,016,493

(*) 연결실체는 당기 중 (주)퓨쳐하이테크의 인수가격 배분을 위해 인수대상 유형자산 및 무형자산의 공정가치 평가를 수행하였으며 인수금액에서 인수자산의 순자산공정가치를 차감하여 6,607,911천원의 영업권을 인식하였습니다.

(전분기)

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

산업재산권	180	-	(163)	17

소프트웨어	55,187	-	(14,451)	40,736

기타의 무형자산	143,283	-	(26,866)	116,417

합계	198,650	-	(41,480)	157,170

14. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	4,961,164	1,335,664

미지급금	721,852	502,151

미지급비용	1,079,673	334,406

계	6,762,689	2,172,221

15. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	1,612,760	302,881

유동성 전환사채	11,598,817	4,885,427

소계	13,211,577	5,188,308

비유동부채

장기차입금	21,410,000	21,680,000

전환사채	-	-

소계	21,410,000	21,680,000

합계	34,621,577	26,868,308

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	우리은행	2.4%	500,000	-

일반대출	우리은행	2.4%	900,000	-

일반운전자금대출	KEB하나은행	5.35%	138,000	-

종합통장대	신한은행	11.38%	74,760

주식담보대출	현대차증권	6.5%	-	200,000

L/C할인	기업은행	-	-	102,882

계	1,612,760	302,882

2) 장기차입금(단위:천원)

차입금종류	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	새마을금고	2023.02.07	4.08	21,500,000	21,680,000

3) 전환사채(단위:천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제11차 전환사채	2021.06.18	2022.06.18	4.00	1,400,000	-

제12차 전환사채	2020.01.31	2023.01.31	5.00	-	2,500,000

제13차 전환사채	2020.03.30	2023.03.30	2.00	-	3,000,000

제14차 전환사채	2020.08.12	2023.08.12	3.00	-	510,000

제16차 전환사채	2021.01.20	2024.01.20	2.00	4,000,000	-

제17차 전환사채	2021.04.09	2024.04.09	2.00	6,000,000	-

제18차 전환사채	2021.04.26	2024.04.26	0.00	3,000,000	-

소계	14,400,000	6,010,000

상환할증금	237,722	585,123

전환권 조정	(3,038,905)	(1,709,696)

유동성대체	(11,598,817)	(4,885,426)

합계	-	-

4) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제14회차 무기명 이권부 무담보 무보증사모 전환사채	제16회차무기명식 이권부무보증 무담보사모 전환사채	제17회차무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제18회차무기명식 무보증사모 전환사채

발행일	2020년 08월 12일	2021년 01월 20일	2021년 04월 09일	2021년 04월 09일

만기일	2023년 08월 12일	2024년 01월 20일	2024년 04월 09일	2024년 04월 09일

액면금액	510,000,000원	4,000,000,000원	6,000,000,000원	3,000,000,000원

발행가액	510,000,000원	4,000,000,000원	6,000,000,000원	3,000,000,000원

이자지급조건	액면이자 연3.0%, 발행일 기준 매3개월 후급	액면이자 연2.0%, 발행일 기준매3개월 후급	액면이자 연2.0%, 발행일 기준매3개월 후급	0%

만기보장수익률	6%	2%	5%	0%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%	100%

전환가액(원/주)	전환가액(*)	683	760	1,163	1,155

전환청구기간	시작일	2021년 08월 12일	2022년 01월 20일	2022년 04월 09일	2022년 10월 26일

종료일	2023년 05월 12일	2023년 12월 20일	2024년 03월 09일	2024년 03월 26일

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행 1년후 매3개월마다 본 사채원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다.	사채발행 1년후 매3개월마다 본 사채원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다.	사채발행일로부터 1년이 되는날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채발행일로부터 1년 6월이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다

(*) 무상증자로 인해 전환가액이 조정되었습니다. 당사는 2018년 6월 18일에 제10회 및 제11회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(액면금액 각 5,000,000천원, USD 12,060,000)를 발행하였으며, 2019년 및 2020년 중 전환사채보유자들의 조기상환 청구에 따라 전환사채를 전부 매입하였습니다. 하지만 당기 중 해당 전환사채(액면금액 각 4,050,000천원, USD 11,920,222.64)가 재발행되었으며, 이 중 10회차 전환사채 전부(액면금액 각 4,050,000천원) 및 11회차 전환사채 일부(액면금액 : USD 10,621,521.34)는 전환청구행사로 인해 자본으로 전환되었습니다.

16. 리스부채(1) 리스부채 내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	313,920	100,906

비유동	636,297	124,479

계	950,217	225,385

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	153,730	48,786

리스부채에 대한 이자비용	14,963	5,012

차감: 건설중인자산 차감	-	(4,712)

손익계산서에 인식된 총 금액	168,693	49,086

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득및변경	지급	이자비용	해지	연결범위 변동	기말

리스부채	225,385	868,764	(129,214)	14,963	(124,878)	95,197	950,217

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득및변경	지급	이자비용	해지	연결범위 변동	기말

리스부채	-	258,396	(26,574)	5,012	-	-	236,834

17. 기타금융부채당분기)말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기)말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	141,500	-	134,000	-

거래보증금	-	130,000	-	130,000

계	141,500	130,000	134,000	130,000

18. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	119,557	138,592

부가세예수금	83,810	194,464

예수보증금	4,697	4,697

선수금	1,855,117	318,664

계	2,063,181	656,417

19. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	사용액	기말

기타충당부채	714,121	-	-	714,121

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	전입액(설정액)	사용액	기말

기타충당부채	714,121	-	-	714,121

당분기말 현재 기타충당부채는 소송충당부채(700,000천원) 및 품질보증충당부채(14,121천원)입니다. 당사는 당분기말 현재 광업권에 대한 소송이 진행중이며, 이와 관련하여 미래 현금의 유출 가능성이 높은 금액을 추정하여 충당부채로 인식하였습니다.

20. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,677,703	1,326,502

사외적립자산의 공정가치	(961,852)	(1,068,537)

순확정급여부채(자산)	1,715,851	257,965

(2) 당분기 및 전분기의 분기손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	204,476	235,016

순이자원가	5,659	6,539

종업원급여에 포함된 총 비용	210,135	241,555

(3) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,326,502	1,957,499

당기근무원가	204,476	235,016

이자비용	21,046	31,281

재측정요소

인구통계적가정 변동	-	-

재무적가정의 변동	(2,622)	-

경험적조정	(14,601)	-

퇴직급여지급액(*)	(83,441)	(680,134)

연결범위변동 등	1,226,343	-

기말 장부금액	2,677,703	1,543,662

(4) 당분기 및 전분기의 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,068,537	1,745,457

납입	-	-

이자수익	15,387	24,742

재측정요소	(8,141)	(7,208)

퇴직급여지급액	(113,931)	(781,977)

기말 장부금액	961,852	981,015

21. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 전환사채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	차입액면금액	담보권자

토지, 건물	28,132,497	26,160,000	차입금	21,500,000	새마을 금고 서울은평외 9개지점

7,800,000	전환사채	6,000,000	상상인저축은행

토지, 건물	1,074,994	1,200,000	차입금	900,000	우리은행

22. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	54,843,717 주	17,916,714 주

자본금	28,405,114,500 원	8,958,357,000 원

(2) 당분기및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	17,916,714	13,171,214

유상증자	-	2,693,276

전환사채의 전환	15,805,615	-

무상증자	23,087,900	-

기말	56,810,229	15,864,490

(*) 지배기업은 2021년 6월 2일(신주배정기준일)에 주식발행초과금 11,543,950천원을 재원으로 하여 1:1 무상증자를 하였습니다.

23. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄금융자산평가익	17,089	15,880

유형자산재평가이익	3,885,373	3,885,373

계	3,902,462	3,901,253

24. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	2,400,041	2,400,041

자기주식	(1,052,578)	-

전환권대가	1,888,032	1,440,012

주식매입선택권	918,511	862,506

계	4,154,006	4,702,559

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비 등	매출원가	계	판매비와관리비 등	매출원가	계

재고자산의 변동	-	(1,754,993)	(1,754,993)	-	594,311	594,311

원재료 및 상품 당기매입액	-	18,667,714	18,667,714	-	10,892,326	10,892,326

종업원급여	2,123,682	1,086,229	3,209,911	1,663,895	803,949	2,467,844

감가상각비	212,181	179,266	391,447	94,652	135,284	229,936

무형자산상각비	18,095	-	18,095	14,614	-	14,614

기타비용	2,906,089	1,003,271	3,909,360	1,682,684	368,442	2,051,126

합 계	5,260,047	19,181,487	24,441,534	3,455,845	12,794,312	16,250,157

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	777,207	1,956,301	531,306	1,510,458

퇴직급여	52,390	167,380	52,475	153,437

주식보상비용	9,283	27,547	-	-

복리후생비	124,415	279,191	49,424	160,410

여비교통비	20,426	39,300	5,732	22,151

접대비	29,016	82,828	30,219	52,219

통신비	5,354	14,987	4,349	12,075

수도광열비	729	2,260	751	1,486

전력비	16,639	48,191	16,535	50,235

세금과공과금	63,478	122,607	42,608	116,697

감가상각비	111,609	212,181	30,307	94,652

지급임차료	33,591	73,766	36,377	131,523

수선비	287	911	61	61

보험료	36,408	103,133	35,078	96,333

차량유지비	39,191	102,797	19,337	46,573

운반비	12,306	21,756	4,309	14,246

교육훈련비	500	4,348	210	498

도서인쇄비	268	2,221	490	2,022

소모품비	4,014	14,891	5,782	19,720

지급수수료	473,494	913,630	143,650	424,676

광고선전비	14,641	17,061	-	12,600

대손상각비	(720)	10,892	(14,481)	21,729

수출제비용	50,455	218,822	17,369	65,934

판매수수료	228,030	650,848	63,695	284,119

무형자산상각비	7,948	18,095	4,868	14,614

경상연구개발비	113,051	152,015	4,047	144,501

건물관리비	2,089	2,088	-	2,876

계	2,226,099	5,260,047	1,084,498	3,455,845

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	121,154	148,196	17,604	23,178

배당금수익	22	4,015	-	1,375

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	179,414	846,107	621,224	656,462

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(194,691)	22,044	(9,571)

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	120,000	120,000	-

계	225,899	1,140,362	629,257	681,015

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,632,182	3,739,447	567,045	1,988,642

금융수수료	1,500	1,500	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	364,306	719,833	109,805	145,979

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	264,233	266,721	(3,550)	20,004

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	10,103,054	-	-

계	2,262,221	14,830,555	673,300	2,154,625

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(9,637)	3,468	(1,906)	983

대손충당금환입	-	-	-	-

외환차익	34,931	52,534	5,033	31,082

채무조정이익	-	-	-	4,406

사채상환이익	-	-	-	126,343

유형자산처분이익	13,611	13,611	-	5,272

잡이익	5,535	18,427	3,004	27,210

계	44,440	88,040	6,131	195,296

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	35,627	65,058	4,638	18,963

외화환산손실	(7,989)	8,343	(2,290)	128

유형자산폐기손실	-	-	-	59

기타의대손상각비	-	706,968	-	175,818

사채상환손실	-	11,901	-	171,257

잡손실	-	390,784	31,259	70,364

계	27,638	1,183,054	33,607	436,589

29. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(2,541,311,796)	(15,339,734,653)	(348,512,772)	(1,990,021,002)

가중평균유통보통주식수	54,843,717	47,195,081	27,983,134	27,162,780

기본주당손익	(46)	(325)	(12)	(73)

(2) 희석주당손익 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부에 대한 검토결과 주당손익의 희석효과는 없습니다.

31. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	4,485,318	1,988,642

퇴직급여	210,135	241,555

주식보상비용	56,005	-

감가상각비	391,447	229,936

외화환산손실	8,343	-

유형자산폐기손실	-	59

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	719,834	145,979

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	266,721	20,004

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	10,103,054	-

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	-	-

사채상환손실	11,901	171,257

무형자산상각비	44,961	41,479

대손상각비(환입)	10,497	21,729

기타의대손상각비	706,968	175,818

지급수수료	23,780	-

유형자산처분이익	(13,611)	(5,272)

이자수익	(894,067)	(23,178)

사채상환이익	-	(126,343)

외화환산이익	(3,468)	-

배당금수익	(847)	(1,375)

재고자산평가손익	86,821	406

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(846,108)	(656,462)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(22,044)	-

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	(120,000)	(80,000)

계	15,225,640	2,144,234

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	786,590	172,191

기타수취채권의 감소(증가)	(320,529)	162,583

기타유동자산의 감소(증가)	43,701	(303,981)

재고자산의 증가	(1,879,071)	(269,516)

매입채무의 증가(감소)	252,858	171,719

기타지급채무의 증가	(449,063)	(357,748)

기타유동부채의 감소	(365,755)	(274,391)

사외적립자산의 감소(증가)	113,931	781,977

퇴직금의지급	(83,441)	(680,134)

계	(1,900,779)	(597,300)

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 자본전환	22,168,843	-

내재파생상품의 자본전환	2,438,516	-

장기차입금의 유동성대체	1,600,000	(1,290,000)

리스부채 증가로 인한 사용권자산의 증가	262,038	258,396

전환사채 발행에의한 종속기업투자주식 매입	3,300,000	-

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	21,982,881	4,885,426	225,385	27,093,693

재무현금흐름	-	-	-	-

차임급의 증감	(470,000)	26,552,000	-	26,082,000

리스료의 지급	-	-	(129,214)	(129,214)

부채와 관련된 그 밖의 변동	-	-	-	-

이자비용	-	2,867,231	14,963	2,882,194

자본전환	-	(19,178,967)	-	(19,178,967)

내재패상팡품	-	(6,390,754)	-	(6,390,754)

전환권대가	-	(448,020)	-	(448,020)

사채상환손실	-	11,901	-	11,901

사용권자산 등의 증감	-	-	262,038	262,038

기타	1,509,879	3,300,000	577,044	5,386,923

계	23,022,760	11,598,817	950,216	35,571,794

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	차입금	전환사채	리스부채	계

기초	18,666,273	8,228,098	-	26,894,372

재무현금흐름	-	-	-	-

차임급의 증감	2,533,727	(1,826,829)	-	706,898

리스료의 지급	-	-	(49,864)	(49,864)

부채와 관련된 그 밖의 변동	-	-	-	-

이자비용	-	391,199	5,012	396,211

자본전환	-	-	-	-

내재패상팡품	-	(1,064,930)	-	(1,064,930)

전환권대가	-	(388,969)	-	(388,969)

사채상환손실	-	44,913	-	44,913

사용권자산 등의 증감	-	-	258,396	258,396

기타	570,000	-	23,290	593,290

계	21,770,000	5,383,482	236,834	27,390,316

32. 우발채무 및 약정사항 등(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 한도 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정기관	약정사항	한도액	사용액

KEB하나은행	외담대	500,000	-

신한은행	외담대	200,000	-

우리은행	외담대	100,000	-

기업은행	전자채권	1,000,000	840,021

KEB하나은행	일반운전자금대출	150,000	138,000

신한은행	종합통장대	75,000	74,760

현대차증권	주식담보대출	490,000	-

(2) 당분기말 현재 각종 계약과 관련하여 서울보증보험에서 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	보험가입금액

하자이행보증보험 등	222,783

(3) 당분기말 현재 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	한 도	실행금액

기계설비건설공제조합	일반보증	200,000	-

전문건설공제조합	일반보증	200,000	-

기슬보증기금(*)	은행차입금 지급보증	450,000	-

(*) 우리은행 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결실체는 공장 및 창고 부지 확보를 위해 경기도 용인시에 위치한 토지 및 건물양수계약을 매매가 8,700,000 천원에 계약하였습니다. 매매를 위해 지급한 거래대금 5,200,000 천원은 전기말 재무상태표 상 건설중인자산으로 계상하였습니다.당사는 2021년 6월 28일 해당 토지 및 건물과 관련한 양수결정을 철회하였습니다. 거래대금으로 지급한 5,200,000 천원 중 4,700,000 천원은 회수를 하였으며, 500,000 천원은 보고기간말 현재 회수되지 않았으며, 당 금액은 미수금으로 계상되어 있습니다.

(5) 연결실체는 주식회사 퓨쳐하이테크의 이전 소유주에게 2021년 경영실적(연간 영업이익) 16억을 보장받았으며, 해당 금액에 미달할 경우 2021년 08년 30일에 지급한 잔금에서 미달한 금액에 상당하는 금액을 결산확정일 1개월 이내 회수하기로 하였습니다. (6) 당사 전 대표이사의 배임혐의 발생당사의 전 대표이사인 김태균 및 유철근은 2017년에 발생한 당사의 ㈜이디 주식인수와 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 또한, 당사의 전 대표이사인 김태균은 2017년에 발생한 당사의 이엠피연구소와의 공동연구 및 사업화 수행계약 체결과 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다.(7) 우발사항 및 제공받은 지급보증전기 중 당사는 2017년 12월에 제7차 전환사채로 대환되어 말소 처리된 제2차 전환사채 12억원을 담보권으로 보유하고 있다고 주장하는 당사자를 확인하였습니다. 감사보고서일 현재까지 동 당사자는 당사에게 담보권으로 보유하고 있다는 전환사채에대한 금원 청구를 하지 않은 상태입니다. 당사는 해당건과 관련하여 잠재적으로 발생할 수 있는 법적다툼에 대해 승소할 가능성이 높을 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 충당부채를 인식하지 않았습니다. 당사는 상기 사항과 관련하여 당사의 전 대표이사인 김태균을 유가증권위변조 혐의로 인천지방검찰청에 고소하였습니다.

33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업	유니베스트(주)	유니베스트(주)

유니베스트투자자문(주)	유니베스트투자자문(주)

유니베스트투자조합 1호	유니베스트투자조합 1호

기타특수관계자	- (*)	(주)퓨쳐하이테크

주요경영진	김대진, 김덕진 등	김대진, 김덕진 등

(*) 당분기 중 지분 57.21%를 취득하여 연결실체로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트투자자문(주)	지급수수료	53,000	-

주요경영진	대표이사	자금상환	9,000	-

이자수익	918	-

(3) 당분기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권

대여금	미수금	미수수익

최대주주의특관자	유니베스트투자자문(주)	-	20,550	-

주요경영진	대표이사	69,000	-	-

주요경영진	종속기업임직원	386,080	19,681	-

특수관계구분	회사명	채무

외상매입금	차입금	미지급비용

주요경영진	종속기업대표이사	-	3,000,000	-

(전기말)

(단위: 천원)

채권	회사명	대여금

주요경영진	대표이사	78,000

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	기초	자금유출	자금유입	기말

주요경영진	대표이사	자금대여	78,000	-	9,000	69,000

주요경영진	종속기업대표이사	전환사채발행	-	-	3,000,000	3,000,000

종속기업지분취득	-	3,000,000	-	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니베스트투자조합1호	전환사채발행	-	-	4,500,000	(*)

(*) 연결실체는 재발행된 11회차 전환사채(액면금액 : USD 11,920,222.64) 중 일부(액면금액 : USD 4,174,397)를 유니베스트투자조합1호에 발행하였으며, 해당 전환사재 중 일부(액면금액 : USD 2,968,460)는 당기 중 자본으로 전환되었습니다.

(5) 연결시체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

-	-	-	-	-	-

2) 담보제공자산(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	(주)수성에이지브이	청라동 11-28공장토지 및 건물	28,132,497	26,160,000	새마을 금고 서울은평외 9개지점

(6) 당분기말 연결실체는 체인쿼터스 대여금에 대한 근저당 해지와 관련하여 해당 채권의회수를 위하여 최대주주인 유니베스트(주)가 보유하고 있는 아래의 주식에 대해 담보권을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	담보설정 대상 자산	담보자산담보권설정 자산	담보설정액

최대주주의특관자	유니베스트(주) 대여금	수성 보통주	633,946주	1,362,020

유니베스트투자자문㈜ 주식	380,000주

유니베스트 투자조합1호 지분	267좌

(7) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	845,935	349,950

퇴직급여	80,784	19,488

계	926,719	369,438

34. 영업부문정보

연결실체는 운반하역 기계를 제조 및 판매하는 사업 부문을 단일 영업 단위로 운영하고 있으므로 영업 부문별 요약 재무정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

35. 사업결합

(1) 일반사항지배기업은 사업경쟁력을 강화하고 사업의 다각화를 위하여 2021년 04월 08일 이사회 결의에 의거 2021년 04월 26일 주식회사 퓨쳐하이테크의 지분 57.21%를 인수하였습니다.(2) 이전대가

(단위:천원)

구 분	금 액

현금	5,298,520

전환사채	3,000,000

미지급금	2,000,000

계	10,298,520

(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채(단위:천원)

구 분	금 액

유형자산	1,236,242

무형자산	173,726

무형자산(고객관계)	2,451,878

무형자산(수주잔고)	76,358

재고자산	69,784

매출채권및기타채권	4,154,355

기타금융자산	2,944,328

기타자산	97,707

당기법인세자산	1,299

이연법인세자산	56,124

현금및현금성자산	2,149,517

자산 계	13,411,318

매입채무및기타채무	3,432,690

이연법인세부채	179,978

차입부채	1,495,196

확정급여부채	1,216,680

이연법인세부채	556,212

기타부채	79,577

충당부채	-

부채 계	6,960,333

식별가능 순자산	6,450,985

(4) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

총 이전대가	10,298,520

식별가능순자산 공정가치	(6,450,986)

비지배지분	2,760,377

합 계	6,607,911

(5) 사업결합 관련 비용사업결합과 관련하여 실사수수료 등 23,000천원의 비용이 발생하였으며, 연결실체는 동 수수료를 기타비용으로 인식하였습니다.

(6) 조건부대가당사는 주식회사 퓨쳐하이테크의 이전 소유주로부터 주식회사 퓨처하이테크의 2021년 경영실적(연간 영업이익) 16억을 보장받았으며, 해당 금액에 미달할 경우에는 미달한 금액을 당사에게 결산확정일로부터 1개월 이내에 지급하기로 하였습니다. (7)또한 지배기업은 당기중 사업의 다각화를 위하여 2021년 07월 29일 이사회 결의에 의거 2021년 07월 29일 주식회사 더퀸에이엠씨의 지분 66.67%를 4,800,000 천원에 인수하였습니다.