휴온스글로벌 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 31 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 30 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 휴온스글로벌 및 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 휴온스글로벌(이하 "지배기업")은 의약품 제조 및 판매를 사업목적으로 1965년 7월 30일 광명약품공업사라는 상호로 설립되어 1987년 8월 8일에 광명약품공업주식회사로 법인전환되었으며 2003년 3월 6일에 상호를 주식회사 휴온스로 변경하였습니다.지배기업은 2016년 5월 1일을 분할기일로 의약품 제조 및 판매사업부문을 인적분할하였으며, 보톡스, 브랜드 사업, 자회사에 대한 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였습니다. 분할 후 상호를 주식회사 휴온스에서 주식회사 휴온스글로벌로 변경하였습니다.따라서 인적분할일(2016년 5월 1일)부터 현물출자일(2016년 8월 13일)까지 기간동안의 분할신설법인인 (주)휴온스의 재무정보는 비교표시되는 전기 연결재무제표에 포함되지 아니하였습니다. 또한 인적분할일까지의 전기 재무정보는 중단영업손익으로 구분하여 표시하고 있습니다.지배기업의 발행주식은 2006년 12월 19일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 지배기업의 설립시 자본금은 45 0백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 4,956백만원 입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	발행주식수(주)	지분율(%)

윤성태	4,102,977	41.40

윤인상	401,309	4.05

김경아	336,677	3.40

윤연상	270,778	2.73

윤희상	251,126	2.53

기타	4,548,838	45.89

합 계	9,911,705	100.00

(2) 연결대상 종속기업 및 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")은 다음과 같습니다.

종속기업	업 종	투자주식수(주)	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)휴온스(주1,2)	의약품 제조업	2,525,449	대한민국	40.80	40.80

(주)휴메딕스(주1,3)	의약품 제조업	3,606,475	40.44	40.44

(주)휴베나(주1)	유리용기 제조업	2,112,500	40.63	40.63

(주)휴온스메디케어(구, (주)휴니즈)(주6)	의약품 제조업	4,516,128	68.43	75.69

(주)휴온스내츄럴(주4)	식품 제조가공업	5,227,882	57.55	60.00

(주)바이오토피아 (주4)	동물용 의약품 제조업	4,748,505	59.16	65.08

(주)파나시(주5)	의료기기 제조업	9,660	50.08	50.08

(주1) 지배기업은 (주)휴온스와 (주)휴메딕스, (주)휴베나에 대하여 과반 미만 의결권을 보유하고 있으나 사실상의 지배력 기준에 따라 (주)휴온스와 (주)휴메딕스, (주)휴베나를 지배한다고 판단하였습니다.(주2) (주)휴온스에 대한 지배기업의 보고기간일 현재 소유지분율은 40.80%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 40.85%입니다.(주3) (주)휴메딕스에 대한 지배기업의 보고기간일 현재 소유지분율은 40.44%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 41.96%입니다.(주4) (주)휴온스의 종속기업입니다.(주5) (주)휴메딕스의 종속기업입니다.(주6 ) 전 환상환우선주를 포함한 지분율입니다. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	비지배지분에 배분된당기손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

(주)휴온스	17,090,525	11,804,784	-

(주)휴메딕스	4,729,440	3,299,023	(2,521,924)

(주)휴베나	632,097	432,488	-

(주)휴온스메디케어(구, (주)휴니즈)	285,615	998,588	-

(주)휴온스내츄럴	(1,319,070)	(524,081)	-

(주)바이오토피아	(552,547)	(200,171)	-

(주)파나시	2,585,637	673,554	-

합 계	23,451,697	16,484,185	(2,521,924)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	비지배지분에 배분된당기손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한배당금

(주)휴온스	5,168,272	55,308,747	-

(주)휴메딕스	5,594,882	66,803,542	1,536,490

(주)휴베나	1,012,478	5,649,355	-

(주)휴온스메디케어(구, (주)휴니즈)	388,961	1,454,624	-

(주)휴온스내츄럴	(986,430)	(408,595)	-

(주)바이오토피아	79,125	1,323,658	-

(주)파나시	311,516	3,967,191	-

합 계	11,568,804	134,098,522	1,536,490

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)휴온스	140,342,731	57,700,187	63,432,798	10,796,853	207,472,827	28,895,309	28,895,309

(주)휴메딕스(주1)	57,538,747	69,540,888	12,842,706	5,592,500	37,366,883	8,028,464	8,216,568

(주)휴베나	7,017,709	10,442,884	5,600,860	1,239,442	14,563,104	1,064,585	1,042,355

(주)휴온스메디케어(구, (주)휴니즈)	13,712,276	4,827,661	9,697,502	1,503,124	12,448,361	1,284,204	1,284,204

(주)휴온스내츄럴	3,191,596	2,093,356	4,441,059	1,341,923	3,218,077	(1,843,151)	(1,843,151)

(주)바이오토피아	2,995,230	5,059,927	4,059,240	958,332	2,260,094	(752,718)	(752,718)

(주)파나시	9,541,011	2,531,778	926,642	-	3,970,240	3,259,191	3,338,666

합 계	234,339,300	152,196,681	101,000,807	21,432,174	281,299,586	39,935,884	40,181,233

(주1) (주)휴메딕스 매출액은 배당금수익이 포함되어 있습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)휴온스(주1)	115,853,250	58,253,482	78,144,084	911,449	105,972,845	9,721,402	9,509,868

(주)휴메딕스	76,525,991	55,429,785	7,825,646	9,530,000	45,060,893	10,104,566	10,370,259

(주)휴베나	6,946,535	9,674,248	5,190,905	1,851,944	16,567,729	1,691,580	1,814,040

(주)휴온스메디케어(구, (주)휴니즈)	9,763,594	4,566,355	7,577,348	707,325	11,389,952	1,622,718	1,622,718

(주)휴온스내츄럴(주1)	1,727,015	2,037,602	1,948,681	470,815	516,053	(1,377,502)	(1,377,502)

(주)바이오토피아(주1)	3,355,277	2,781,223	2,329,547	16,650	1,040,159	111,507	111,507

(주)파나시(주1)	6,000,280	2,664,136	819,625	37,310	2,236,103	391,582	484,741

합 계	220,171,942	135,406,831	103,835,836	13,525,493	182,783,734	22,265,853	22,535,631

(주1) 취득일 이후에 발생한 매출액, 순손익, 총포괄손익입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그 밖의 변동을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 이 요구사항을 다른 자산및 부채의 변동공시와 함께 제공하는 경우, 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 다른자산 및 부채의 변동과 별도로 공시할 것을 규정하고 있습니다. 2 ) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하여 일시적차이를 명확하게 하고, 세법에서 차감할 일시적차이와 이를 사용할 수 있는 과세소득의 원천을구분(영업손익과 자본손익을 구분)하는 경우, 세법에 따라 구분된 일시적차이가 사용될 수 있는 각각의 구분된 과세소득의 발생가능성을 평가하도록 규정하였습니다. 또한 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 하여 미래 과세소득의 추정방법을 명확하게 하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'동 기준서의 개정은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정으로 분류되거나 그러한 처분자산집단에 포함된경우, 기업은 해당 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 매각예정으로 분류되거나 그러한 처분자산집단에 포함된 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1112호의 내용을 적용할 것을 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 회계정책의 변경이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미치는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정이며, 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인 식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미치는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정이며, 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료할 예정입니다.

3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	81,512,857	-	81,512,857	-	91,075,668	-	91,075,668

단기금융자산	-	10,890,000	-	10,890,000	-	6,742,000	-	6,742,000

매출채권	-	82,486,092	-	82,486,092	-	78,185,440	-	78,185,440

기타채권	-	4,518,200	-	4,518,200	-	4,415,500	-	4,415,500

기타유동자산	-	101,862	-	101,862	-	121,315	-	121,315

소 계	-	179,509,011	-	179,509,011	-	180,539,923	-	180,539,923

비유동자산:

장기금융자산	1,491,080	-	-	1,491,080	1,410,868	-	-	1,410,868

장기성기타채권	-	1,577,362	-	1,577,362	-	1,765,222	-	1,765,222

매도가능금융자산	-	-	20,110,416	20,110,416	-	-	15,426,762	15,426,762

기타비유동자산	-	2,392,627	-	2,392,627	-	2,816,565	-	2,816,565

소 계	1,491,080	3,969,989	20,110,416	25,571,485	1,410,868	4,581,787	15,426,762	21,419,417

합 계	1,491,080	183,479,000	20,110,416	205,080,496	1,410,868	185,121,710	15,426,762	201,959,340

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

유동부채:

매입채무	-	11,538,423	11,538,423	-	13,918,174	13,918,174

기타채무	-	9,400,568	9,400,568	-	12,910,245	12,910,245

기타유동부채	-	2,852,428	2,852,428	-	2,223,153	2,223,153

단기차입금	-	36,523,797	36,523,797	-	38,986,307	38,986,307

유동성장기차입금	-	6,728,600	6,728,600	-	5,083,543	5,083,543

파생금융상품부채	7,065,230	-	7,065,230	117,858	-	117,858

소 계	7,065,230	67,043,816	74,109,046	117,858	73,121,422	73,239,280

비유동부채:

장기차입금	-	16,375,000	16,375,000	-	11,461,153	11,461,153

상환우선주부채	-	3,101,586	3,101,586	-	-	-

기타비유동부채	-	1,675,793	1,675,793	-	1,710,746	1,710,746

장기미지급금	-	60,833	60,833	-	278,456	278,456

소 계	-	21,213,212	21,213,212	-	13,450,355	13,450,355

합 계	7,065,230	88,257,028	95,322,258	117,858	86,571,777	86,689,635

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 매출채권

매출채권	84,202,597	79,999,228

대손충당금	(1,716,505)	(1,813,788)

소 계	82,486,092	78,185,440

(2) 기타채권

단기대여금	282,710	503,700

미수금	4,235,490	3,911,800

소 계	4,518,200	4,415,500

비유동:

(1) 장기성기타채권

장기대여금	1,893,597	2,081,457

대손충당금	(316,235)	(316,235)

소 계	1,577,362	1,765,222

합 계	88,581,654	84,366,162

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,130,023	2,213,013

대손상각비	90,698	127,178

상각채권 회수	69,037	5,000

기타	(257,018)	(284,081)

채권제각	-	22,771

분할로 인한 변동	-	(1,058,323)

연결범위 변동	-	1,089,876

분기말금액	2,032,740	2,115,434

(3) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	75,598,482	5,711,529	650,043	270,462	255,576	1,716,505	84,202,597

기타채권	6,095,277	21	-	264	-	316,235	6,411,797

합 계	81,693,759	5,711,550	650,043	270,726	255,576	2,032,740	90,614,394

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	71,540,731	5,652,685	547,042	138,443	306,539	1,813,788	79,999,228

기타채권	6,180,722	-	-	-	-	316,235	6,496,957

합 계	77,721,453	5,652,685	547,042	138,443	306,539	2,130,023	86,496,185

한편, 연결실체는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을제공받고 있습니다.

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	15,348,257	14,473,956

상품	8,212,774	4,262,413

재공품	9,552,366	6,575,085

원재료	8,604,668	8,505,770

부재료	2,597,656	1,717,328

저장품	11,437	13,647

미착품	578,827	1,214,162

합 계	44,905,985	36,762,361

7. 파생금융상품 연결실체는 파생금융상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액(예:차액결제금액)으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생금융상품에서 발 생한 손익은 발생시점에 기간손익으로 인식하고 있습니다. 전기말 존재하던 통화 선도계약의 만기가 도래하여 당분기말 현재 통화선도계약은 존재하지 않습니다. 또한 내재파생상품은 전환상환우선주에 내재되어 있는 전환권 등으로서 독립된 외부평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	-	-	-	117,858

내재파생상품	-	7,065,230	-	-

합 계	-	7,065,230	-	117,858

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품계약으로 인해 연결포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화선도	46,211	-	144,751	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화선도	221,089	-	62,454	72,512

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	20,110,416	15,426,762

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	평가	처분	당분기말

활성화시장에서 거래되는 지분증권	5,065,244	800,729	604,075	(941,150)	5,528,898

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	10,361,518	4,220,000	-	-	14,581,518

합 계	15,426,762	5,020,729	604,075	(941,150)	20,110,416

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	평가	처분	기타증감(주1)	전분기말

활성화시장에서 거래되는 지분증권	5,628,811	549,060	(696,244)	(492,561)	583,334	5,572,400

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	7,200,577	3,327,000	(765,929)	(150,000)	-	9,611,648

합 계	12,829,388	3,876,060	(1,462,173)	(642,561)	583,334	15,184,048

(주1) 전분기 중 인적분할로 인하여 분할전 보유한 자기주식 중 분할비율만큼 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	사용재무제표일	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	의약품 제조업	중국	6월 30일	41.98%	6,668,784	4,888,716	6,664,726	5,853,226

(주)명신	정보서비스업	대한민국	6월 30일	14.95%	1,129,500	3,359,676	2,907,000	2,988,527

합 계	7,798,284	8,248,392	9,571,726	8,841,753

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	지분법손익	지분법
자본변동	당분기말

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	5,853,225	(908,276)	(56,233)	4,888,716

(주)명신	2,988,527	370,178	971	3,359,676

합 계	8,841,752	(538,098)	(55,262)	8,248,392

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	지분법손익	지분법
자본변동	분할로 인한
변동(주1)	연결범위변동	전분기말

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	6,240,124	(114,594)	(554,007)	(6,240,124)	5,745,600	5,076,999

(주)명신	2,984,606	(15,086)	(5,138)	-	-	2,964,382

합 계	9,224,730	(129,680)	(559,145)	(6,240,124)	5,745,600	8,041,381

(주1) 전분기 중 분할신설회사인 (주)휴온스로 이전되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	당분기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	11,644,904	41.98%	4,888,716	-	4,888,716

(주)명신	12,886,281	24.45%	3,150,131	209,545	3,359,676

합 계	8,038,847	209,545	8,248,392

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	전기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	13,943,992	41.98%	5,853,226	-	5,853,226

(주)명신	11,368,014	24.45%	2,778,982	209,545	2,988,527

합 계	8,632,208	209,545	8,841,753

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	대체(*)	당분기말

토지	17,716,753	278,620	-	-	-	17,995,373

건물	42,632,350	551,761	-	(1,449,651)	17,114,095	58,848,555

구축물/시설장치	4,476,635	93,625	(18)	(425,810)	513,664	4,658,096

기계장치	13,157,210	214,100	(9,239)	(4,972,186)	7,856,783	16,246,668

차량운반구	69,606	75,160	(2)	(43,106)	-	101,658

공구와기구 /시험연구기기	4,849,005	1,322,155	(3)	(2,196,757)	1,223,436	5,197,836

비품	1,457,656	268,013	(26)	(952,042)	1,709,846	2,483,447

기타유형자산	123,230	20,000	(17,000)	-	-	126,230

건설중인자산	24,108,546	32,568,921	(408)	-	(27,785,484)	28,891,575

정부보조금	(5,489,103)	(9,000)	-	144,088	-	(5,354,015)

합 계	103,101,888	35,383,355	(26,696)	(9,895,464)	632,340	129,195,423

( *)무형자산에서 대체된 금액은 632,340천원 입니다. ② 전분기

(단위: 천원)

과 목	전기초	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(*)	대체	분할로 인한 변동	연결범위변동	전분기말

토지	17,056,454	-	-	-	-	(5,699,365)	7,329,100	18,686,189

건물	43,411,726	15,848	-	(883,228)	151,500	(19,577,873)	21,107,407	44,225,380

구축물/시설장치	4,421,786	19,000	(7)	(256,745)	157,423	(4,136,469)	4,351,793	4,556,781

기계장치	7,620,009	124,153	(5,082)	(2,318,853)	3,944,315	(3,929,640)	7,991,655	13,426,557

차량운반구	49,281	13,073	(10,519)	(17,373)	-	(15,048)	53,296	72,710

공구와기구 /시험연구기기	4,183,654	988,002	-	(945,798)	516,080	(2,710,796)	2,672,147	4,703,289

비품	1,152,920	231,317	(44,035)	(497,201)	640,900	(581,558)	709,871	1,612,214

기타유형자산	123,230	-	-	-	-	(123,230)	123,230	123,230

건설중인자산	3,849,161	20,055,881	(49,600)	-	(3,375,754)	(5,535,500)	4,308,343	19,252,531

정부보조금	(2,200,235)	(813,225)	-	104,180	6,128	2,969,571	(2,864,532)	(2,798,113)

합 계	79,667,986	20,634,049	(109,243)	(4,815,018)	2,040,592	(39,339,908)	45,782,310	103,860,768

(*) 중단영업손익으로 분류된 감가상각비는 1,300,563천원입니다.

(2) 차입원가의 자본화연결실체는 2016년 3월에 제천 제2공장 건설에 착공하였으며, 제2공장은 당분기 중 완공되었습니다. 동 공장의 건설자금 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 이에 따라 당분기 및 전기에 자본화된 차입원가는 57,384,241원 및 46,991,802원입니다.(3) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공한 자산	담보설정액	제공처

정부보조금 담보(주1)	충청북도 제천시 왕암동 938 소재 토지 및 건물	5,280,000	제천시

장기차입금 담보	충청북도 제천시 왕암동 938 소재 토지 및 건물	18,000,000	한국산업은행

장기차입금 담보	충청남도 논산시 상월면 대촌리 372 소재 토지 및 건물	9,100,000	한국산업은행

장기차입금 담보	춘천시 동내면 거두리 1150 소재 토지 및 건물	2,823,091	기업은행,춘천시

장기차입금 담보	곤지암 GSP 창고내 재고자산	14,000,000	한국수출입은행

합 계	49,203,091

(주1) 경기도 안양시 동안구 학의로 268, 401호가 공동담보로 제공되었습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기초	감가상각비	당분기말

토 지	2,069,413	-	2,069,413

건 물	3,717,939	(143,089 )	3,574,850

합 계	5,787,352	(143,089 )	5,644,263

(2) 투자부동산 관련 손익당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업수익	253,437

영업비용	(143,089)

합 계	110,348

(3) 투자부동산의 공정가치연결실체는 사옥 등 보유중인 건물의 일부를 임대하고 있으며, 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등증가액	처분 등감소액	무형자산상각비	대체	당분기말

산업재산권	290,832	22,087	(3,780)	(54,592)	42,160	296,707

시설이용권	3,084,784	20,000	(255,500)	-	-	2,849,284

기타의무형자산	1,692,805	-	-	(130,000)	(674,500)	888,305

영업권	190,946,814	-	-	-	-	190,946,814

정부보조금	(1)	-	-	-	-	(1)

합 계	196,015,234	42,087	(259,280)	(184,592)	(632,340)	194,981,109

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	전기초	취득 등증가액	처분 등감소액	무형자산상각비(주1)	대체	분할로 인한변동	연결범위변동	전분기말

산업재산권	41,611	14,293	-	(16,885)	5,872	(23,775)	483,365	504,482

시설이용권	2,657,803	426,982	-	-	-	(2,092,746)	2,092,745	3,084,783

기타의무형자산	995,715	-	-	(71,186)	-	(69,028)	81,581	937,082

영업권	2,143,742	190,973,662	-	-	-	-	-	193,117,404

정부보조금	(1)	-	-	-	-	-	-	(1)

합 계	5,838,870	191,414,937	-	(88,071)	5,872	(2,185,549)	2,657,691	197,643,750

(주1) 중단영업손익으로 분류된 무형자산상각비는 18,212천원입니다.

(2) 영업권영업권은 사업결합 등으로 인하여 발생하였으며, 연결실체는 전기 중 영업권에 대한 손상평가를 실시하였습니다. 회수가능액의 추정은 영업현금흐름의 현재가치에 의한 평가방법(DCF)을 사용하였으며 평가에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.

(단위: %)

구 분	금액

할인율	13.87

영구성장률	0

EBITDA 성장률(향후 5년간 평균)	38.14

주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내, 외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다. 할인율은 산업평균 가중평균자본비용에 근거하여 예측되었으며, 향후 5 년간 현금흐름 추정액은 연결실체의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다.또한 손상평가결과 장부금액을 약 3,245백만원 초과하였으며, 경영진은 합리적으로 발생가능한 유의적인 두 가정의 변동에 따라 장부금액이 회수가능액을 초과할 수 있다는 사실을 확인하였습니다. 따라서 주요 가정치의 불리한 변동은 손상차손의 인식을 초래할 수 있습니다. 연결실체가 전기 중 사업결합으로 취득한 영업권의 일부가 당분기말에 현금창출단위집단로 배분되지 않았으며, 이후 사업연도의 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름의 추정에 따라 변동될 수 있습니다.

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미수수익	101,862	121,315

선급금	1,566,783	869,900

선급비용	265,361	619,085

합 계	1,934,006	1,610,300

비유동:

보증금	2,392,627	2,816,565

합 계	2,392,627	2,816,565

14. 보험가입자산당분기말 현재 연결실체는 공장의 재고자산 및 유형자산에 대한 재산종합보험과 본사 건물에 대하여 화재보험에 가입되어 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험및 화재보험	재고자산(미착품 제외)	44,327,158	36,090,573	(주)KB손해보험 외

건물, 구축물, 기계장치	76,137,448	139,322,296

공구와기구, 비품	7,659,233	8,510,423

기타(대인, 대물 등)	-	3,725,000

합 계	128,123,839	187,648,292

상기 보험 이외에 연결실체 소유 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 자동차보험에 가입되어 있으며 임직원에 대하여는 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 또한 연결실체는 상기 보험가입자산에 대하여 질권 등이 설정되어 있는 바, 7,331,963천원을 한국산업은행 등에 대한 채무의 담보로 제공하였습니다.

15. 담보제공자산 등당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보대상	담보권자

유형자산	11,923,091	장ㆍ단기차입금	한국산업은행 외

보험증서	6,385,963

합 계	18,309,054

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

내 역	차입처	이자율

USANCE	KEB하나은행	0.51%~1.78%	2,234,739	1,548,440

한국산업은행	1.28%~2.64%	1,188,508	836,828

운전자금	수출입은행(외화)	1.30%~2.55%	1,720,050	2,694,039

수출입은행(원화)	-	-	8,000,000

한국산업은행	2.04%~2.47%	16,800,000	16,800,000

(주)우리은행	2.60%	9,000,000	3,000,000

(주)신한은행	2.64%	5,000,000	6,000,000

중소기업은행	3.58%	580,500	107,000

합 계	36,523,797	38,986,307

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

내 역	차입처	이자율	만 기

시설자금	한국산업은행	1.71%~2.24%	2019년	12,525,000	13,200,000

중소기업은행	-	-	-	434,310

부산은행	-	-	-	1,084,800

운전자금	부산은행	-	-	-	104,836

한화손해보험	-	-	-	40,000

중소기업은행	3.0%-3.56%	2017년	545,300	1,485,000

(주)국민은행	2.69%	2019년	10,000,000	-

중소기업진흥공단	3.17%	2018년	33,300	195,750

소 계	23,103,600	16,544,696

유동성장기차입금	(6,728,600)	(5,083,543)

합 계	16,375,000	11,461,153

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	6,728,600	5,083,543

1년에서 2년 이하	6,150,000	6,389,733

2년에서 3년 이하	10,225,000	4,982,940

3년에서 4년 이하	-	48,480

4년 초과	-	40,000

합 계	23,103,600	16,544,696

(4) 연결실체가 당분기 중 발행한 전환상환우선주의 계약조건은 다음과 같습니다.

구분	제1차	제2차	제3차	제4차

발행일	2017년 3월 24일	2017년 3월 24일	2017년 5월 2일	2017년 5월 18일

발행회사	(주)휴온스메디케어(구, (주)휴니즈)	(주)휴온스내츄럴	(주)휴온스메디케어(구, (주)휴니즈)	(주)바이오토피아

발행주식수	666,666주	800,000주	333,334주	729,660주

발행가액	주당 3,000원	주당 6,000원	주당 3,000원	주당 3,000원

전환가격	주당 3,000원	주당 6,000원	주당 3,000원	주당 3,000원

주식속성	1주당 1의결권을 갖는 누적적ㆍ참가적 우선주

배당률	발행가액의 0.0%

전환청구기간	납입기일 다음날로부터 10년 이내

상환청구기간	납입기일 다음날로부터 5년이 경과한 날부터

상환가액	연복리 0.0%

잔여재산분배권 등	보통주에 우선함

전환가격의 조정	공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우

연결실체는 보유자의 청구에 따라 전환상환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며, 상환은 연결실체의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로 전환상환우선주를 부채로 분류하였습니다.

17. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	9,400,567	60,833	12,910,245	278,456

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	2,183,786	1,847,233

미지급배당금	2,603	1,580

미지급비용	2,849,825	2,221,574

선수금	577,456	1,034,605

파생금융상품부채	7,065,230	117,858

합 계	12,678,900	5,222,850

비유동:

임대보증금	436,630	681,630

기타보증금	1,239,160	1,029,116

합 계	1,675,790	1,710,746

19. 정부보조금연결실체는 국책연구과제인 전략적 핵심소재 기술개발 사업 등과 관련하여 산업통상 자원부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 중 488,971천원 이 당분기말 현재 남아 있으며, 연결실체는 이를 선수금으로 표시하고 있습니다.

20. 반품충당부채당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,172,269	4,331,514

설정액	23,735	719,985

분할로 인한 변동	-	(4,475,830)

연결범위 변동	-	4,599,682

분기말금액	6,196,004	5,175,351

21. 퇴직급여제도당분기말 현재 연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기와 전분기에 인식된 총 비용 2,921,337천원 및 1,038,010천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

22. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 중요 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원)

구 분	제공처	화폐단위	한도액	차입(실행)금액

기업일반운전자금대출	국민은행	KRW	10,000,000	10,000,000

기업은행	KRW	2,500,000	1,125,800

우리은행	KRW	9,600,000	9,000,000

산업은행	KRW	20,000,000	20,000,000

외상매출채권전자대출	(주)국민은행	KRW	500,000	-

KEB하나은행	KRW	250,000	-

수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	8,000,000	-

한국수출입은행	USD	1,500,000	1,500,000

한국수출입은행	JPY	85,000,000	-

신용장개설약정(수입)	KEB하나은행	KRW	5,000,000	-

USD	5,300,000	649,770

EUR	2,310,000	1,878,630

한국산업은행	USD	2,500,000	1,036,440

시설자금대출	산업은행	KRW	14,325,000	14,325,000

(3) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험주식 회사에 790,384천원 의 보험에 가입 되어 있습니다. (4) 연결실체는 차입금 등과 관련하여 대표이사, 신용보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	9,911,705	9,718,472

보통주자본금	4,955,852,500	4,859,236,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	236,743,441	236,743,441

재평가적립금	1,714,861	1,714,861

자기주식처분이익	4,013,985	4,013,985

기타자본잉여금	3,348,068	1,943,938

합 계	245,820,355	244,416,225

24. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,497,485)	(5,425,789)

기타자본조정	(6,811,466)	(549,817,340)

합 계	(12,308,951)	(555,243,129)

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 자기주식	63,077	106,741

인적분할로 인한 변동	-	(55,220)

단주 취득	3,006	5,296

분기말 자기주식	66,083	56,817

한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(441,815)	(806,105)

재평가잉여금	530,876	530,876

지분법자본변동	(40,177)	(23,525)

합 계	48,884	(298,754)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가손익	재평가잉여금	지분법 자본변동	합 계

기초금액	(806,105)	530,876	(23,525)	(298,754)

변동액	467,038	-	(21,968)	445,070

변동액에 대한 법인세 효과	(102,748)	-	5,316	(97,432)

분기말금액	(441,815)	530,876	(40,177)	48,884

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가손익	재평가잉여금	지분법 자본변동	합 계

기초금액	(345,032)	1,940,779	156,746	1,752,493

변동액	(981,945)	(1,409,903)	(353,890)	(2,745,738)

변동액에 대한 법인세 효과	229,814	-	84,656	314,470

분기말금액	(1,097,163)	530,876	(112,488)	(678,775)

26. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	2,429,618	2,108,860

임의적립금(주2)	670,602	670,602

미처분이익잉여금	93,268,153	623,286,685

합 계	96,368,373	626,066,147

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 조세특례제한법의 규정에 의한 기업합리화적립금을 이익잉여금 처분으로 적립한 것으로서, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

27. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품매출	85,571,094	240,311,550	52,322,666	86,674,043

용역수익	26,666	131,110	1,158,077	3,168,120

배당금수익	1,528	14,374	-	25,213

기타수익	254,177	849,965	164,007	430,308

합 계	85,853,465	241,306,999	53,644,750	90,297,684

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	521,658	(8,143,623)	44,073	(120,351)

원재료사용액 및 상품매입액	(15,906,234)	40,753,424	10,991,084	17,483,819

종업원급여	12,479,179	37,450,583	7,794,574	13,649,352

퇴직급여	1,048,468	2,921,337	575,328	1,038,010

복리후생비	1,491,218	4,153,246	796,801	1,489,471

감가상각비	3,921,783	10,038,804	1,973,992	3,522,682

무형자산상각비	95,487	225,602	-	-

임차료	5,647,685	6,369,404	156,957	278,954

외주가공비	8,459,928	27,540,922	6,143,895	12,353,575

기타비용	49,716,730	74,604,744	16,041,408	23,584,979

합 계	67,475,902	195,914,443	44,518,112	73,280,491

29. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	27,912,958	79,806,902	20,326,850	37,074,363

상품매출원가	6,647,069	17,895,284	4,683,936	6,892,250

기타매출원가	73,744	252,218	-	-

급여	6,418,314	18,993,581	3,953,341	6,264,171

잡급	300	5,748	278,684	467,372

퇴직급여	524,773	1,425,571	10,941	12,824

복리후생비	995,620	2,669,394	506,084	874,852

여비교통비	991,959	2,912,403	612,793	812,199

광고선전비	1,426,390	5,331,622	1,627,835	2,444,293

통신비	102,753	317,336	59,897	95,744

운반비	393,033	1,132,368	236,457	389,694

제세공과	219,528	498,821	108,367	216,007

임차료	179,124	487,370	78,807	162,053

접대비	165,317	583,839	242,719	323,590

판매촉진비	209,246	650,444	112,867	116,695

판매수수료	11,145,163	31,973,866	5,435,102	5,661,163

소모품비	103,725	307,892	64,152	167,869

도서인쇄비	16,255	44,463	10,379	27,337

대손상각비	(125,867)	90,698	21,072	195,095

회의비	74,605	230,056	55,413	103,310

교육훈련비	194,516	806,651	130,643	235,192

수도광열비	71,700	225,663	55,452	92,754

지급수수료	1,540,236	3,836,951	738,428	1,494,141

보험료	568,042	1,686,953	306,547	750,397

수선비	2,018	36,858	5,060	13,218

차량유지비	246,784	742,468	110,381	167,211

견본품비	75,406	187,231	18,246	69,765

감가상각비	322,012	707,073	128,750	345,469

무형자산상각비	52,762	179,940	27,197	78,258

경상연구개발비	6,476,109	20,325,320	3,763,003	6,399,281

수출제비용	140,404	503,656	577,195	882,511

해외시장개척비	162,069	625,409	113,560	301,837

용역수수료	149,836	440,394	117,954	149,576

합 계	67,475,903	195,914,443	44,518,112	73,280,491

30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차이	14,374	-	(6,623)	-

유형자산처분이익	1,847	6,145	-	1,863

잡이익	1,529,447	3,751,928	115,071	159,294

합 계	1,545,668	3,758,073	108,448	161,157

기타비용:

기부금	142,465	229,104	36,578	74,519

외환차이	(96,881)	73,415	93,512	93,512

유형자산처분손실	-	6,665	-	7,091

무형자산처분손실	-	5,500	124	124

주식보상비용	4,762	9,627	-	-

잡손실	243,381	677,112	3,269	27,052

합 계	293,727	1,001,423	133,483	202,298

31. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	280,536	797,218	257,793	1,263,058

외환차이	219,231	338,360	234,063	234,063

매도가능금융자산처분이익	13,858	15,944	-	556,927

파생상품거래이익	-	144,751	62,454	62,454

파생상품평가이익	-	46,211	186,125	186,125

합 계	513,625	1,342,484	740,435	2,302,627

금융비용:

외환차이	223,274	-	(11,154)	-

이자비용	405,202	1,108,107	243,555	377,436

매도가능금융자산처분손실	26,034	135,440	5,907	5,907

파생상품거래손실	-	76,368	43,637	72,512

파생상품평가손실	-	24,186	(34,965)	(34,965)

합 계	654,510	1,344,101	246,980	420,890

32. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

1. 법인세부담액	12,970,178	9,148,834

당기법인세	12,939,647	9,121,839

과거기간 당기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항	30,531	26,995

2. 이연법인세	91,662	(1,266,921)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	91,662	(1,266,921)

3. 자본에 직접 반영된 법인세비용	(163,924)	264,231

매도가능금융자산평가손익	(102,748)	342,349

지분법자본변동	5,316	84,656

자기주식처분이익	-	(162,774)

4. 법인세비용 (1+2+3)	12,897,916	8,146,144

계속영업법인세비용	12,897,916	4,529,774

중단영업법인세비용	-	3,616,370

5. 평균유효세율	27.09%	18.75%

33. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

① 계속영업기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 계속영업보통주분기순손익	7,169,735,993	17,999,623,529	2,838,190,529	5,663,096,254

÷가중평균유통보통주식수	9,851,882	9,851,882	7,690,300	8,780,326

계속영업기본주당손익	728	1,827	369	645

② 중단영업기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 중단영업보통주분기순손익	-	-	-	506,355,524,146

÷가중평균유통보통주식수	-	-	7,690,300	8,780,326

중단영업기본주당손익	-	-	-	57,669

③ 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	9,718,472	9,718,472	11,289,413	11,289,413

주식배당	193,233	193,233	-	-

분할	-	-	(5,840,244)	(3,261,158)

자기주식 취득(단주)	(59,823)	(59,823)	(5,296)	(2,203)

유상증자	-	-	2,246,427	754,275

가중평균유통보통주식수	9,851,882	9,851,882	7,690,300	8,780,326

(2) 희석주당손익당분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 비현금항목 조정

법인세비용	12,897,916	8,146,144

이자비용	1,108,106	597,644

감가상각비	10,038,553	4,816,068

무형자산상각비	184,592	88,071

지분법손실	538,099	509,458

유형자산처분손실	6,665	4,819

무형자산처분손실	5,500	-

매도가능금융자산처분손실	135,440	5,907

파생상품거래손실	76,368	188,502

파생상품평가손실	24,186	113,043

이자수익	(797,218)	(1,271,559)

배당금수익	(14,374)	(1,085,941)

외환차이	(264,945)	(369,333)

매도가능증권처분이익	(15,944)	(556,927)

유형자산처분이익	(6,145)	(7,316)

파생상품거래이익	(144,751)	(204,554)

파생상품평가이익	(46,211)	(496,165)

중단영업처분이익	-	(491,474,592)

소 계	23,725,837	(480,996,731)

(2) 운전자본 조정

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(4,327,679)	1,796,135

기타유동자산의 감소(증가)	(548,745)	479,372

재고자산의 감소(증가)	(8,143,623)	(927,765)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(6,176,273)	(8,098,014)

기타유동부채의 증가(감소)	461,975	1,575,561

반품충당부채의 증가(감소)	23,735	719,985

금융보증부채의 증가(감소)	-	(88,211)

장기미지급금 증가(감소)	-	(355,167)

소 계	(18,710,610)	(4,898,104)

합 계	5,015,227	(485,894,835)

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	372,840	304,350

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	27,743,324	2,832,473

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	42,160	8,404

장기차입금의 유동성 대체	2,060,207	675,000

장기미지급금의 유동성 대체	217,622	155,167

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	-	334,770

자기주식의 매도가능금융자산 대체	-	5,132,880

매도가능금융자산의 지분법적용투자주식 대체	-	4,759,878

현물출자 유상증자	-	218,059,329

합 계	30,436,153	232,262,251

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	(주)명신

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.

기타특수관계자	(주)휴이노베이션

주요경영진 및 기타임원

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,519,602	1,312,116

퇴직급여	204,433	104,171

합 계	2,724,035	1,416,287

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	유형자산취득	기타비용

관계기업	(주)명신	125,100	1,077,848	1,321,582

기타	(주)휴이노베이션	91,395	-	-

합 계	216,495	1,077,848	1,321,582

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	재고자산 매입	유형자산취득	기타비용

관계기업	(주)명신	28,809	-	11,256	1,045,516

기타	(주)휴이노베이션	40,932	-	-	-

(주)파나시	23,595	5,279,730	-	16,080

합 계	93,335	5,279,730	11,256	1,061,596

(주) 분할전 의약품 제조 및 판매사업부문에서 특수관계자와 거래한 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타	주요경영진 및 기타임원	194,600	390,560

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타	주요경영진 및 기타임원	800,000	16,900

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

관계기업	(주)명신	8,602	-	46,000	78,929

기타	(주)휴이노베이션	11,706	-	-	34,130

주요경영진 및 기타임원	-	987,880	-	-

합 계	20,308	987,880	46,000	113,059

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

관계기업	(주)명신	3,837	-	58,600	500,487

기타	(주)휴이노베이션	6,764	-	-	34,130

주요경영진 및 기타임원	-	1,183,840	40,000	-

합 계	10,601	1,183,840	98,600	534,617

(6) 연결실체의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

36. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지주사: 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업

② 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업

(1) 당분기와 전분기 중 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	지주사	제약	내부거래 제거	총계

영업수익	18,520,476	281,299,587	(58,513,064)	241,306,999

영업이익	8,198,763	40,135,458	(2,941,664)	45,392,557

법인세차감전순이익	8,117,650	51,522,531	(12,030,691)	47,609,490

자산총액	313,503,824	386,535,980	(106,860,784)	593,179,020

부채총액	8,164,494	122,432,981	(16,383,725)	114,213,750

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	지주사	제약	내부거래 제거	총계

영업수익	6,979,217	94,933,408	(11,614,941)	90,297,684

영업이익(손실)	(542,241)	21,025,505	(3,466,072)	17,017,192

법인세차감전순이익	193,344	22,015,922	(3,481,158)	18,728,108

자산총액	304,468,223	330,422,331	(85,021,334)	549,869,220

부채총액	2,186,545	111,737,333	(12,535,603)	101,388,275

(2) 지역별 정보연결실체의 영업수익은 대부분 국내고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체는 고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요 고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.

37. 위험관리(1) 자본 위험 관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	114,213,750	103,162,745

자본	478,965,270	453,898,247

부채비율	23.85%	22.73%

(2) 시장위험① 외환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, CNH, 원화단위: 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	3,478,592	3,988,901	3,343,459	4,040,571

JPY	74,347,542	758,657	44,953,313	466,080

EUR	2,569,151	3,470,589	1,785,212	2,262,935

CNH	1,897,588	327,049	397,100	68,802

기타	1,844,066	1,181	-	-

합 계	8,546,377	6,838,388

외화금융부채	USD	2,645,035	3,033,062	3,006,626	3,633,507

JPY	-	-	85,000,000	881,289

EUR	2,157,200	2,751,851	512,583	649,750

합 계	5,784,913	5,164,546

한편, 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	276,146	(276,146)	3,770	(3,770)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부 장ㆍ단기차입금	54,404,150	53,982,562

당분기와 전분기 중 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	(408,031)	408,031	(444,580)	444,580

③ 유동성 위험 관리신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합계

차입금	43,252,397	6,150,000	10,225,000	-	59,627,397

매입채무및기타채무	20,938,991	60,833	-	-	20,999,824

파생금융상품부채	-	-	-	7,065,230	7,065,230

합 계	64,191,388	6,210,833	10,225,000	7,065,230	87,692,451

④ 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

단기금융자산	10,890,000	-	10,890,000	6,742,000	-	6,742,000

장기금융자산	-	-	-	1,410,868	-	1,410,868

매출채권및수취채권	93,108,883	(2,032,740)	91,076,143	89,434,065	(2,130,023)	87,304,042

합 계	103,998,883	(2,032,740)	101,966,143	97,586,933	(2,130,023)	95,456,910

⑤ 가격위험관리

연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	20,110,416	5,065,244

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	81,512,857	81,512,857	91,075,668	91,075,668

단기금융자산	10,890,000	10,890,000	6,742,000	6,742,000

장기금융자산	1,491,080	1,491,080	1,410,868	1,410,868

매출채권	82,486,092	82,486,092	78,185,440	78,185,440

기타채권 및 장기성기타채권	6,095,561	6,095,561	6,180,722	6,180,722

매도가능금융자산(주1)	20,110,416	20,110,416	5,065,244	5,065,244

기타유동자산	1,934,006	1,934,006	121,315	121,315

기타비유동자산	2,392,627	2,392,627	2,816,565	2,816,565

합 계	206,912,639	206,912,639	191,597,822	191,597,822

금융부채:

매입채무	11,538,423	11,538,423	13,918,174	13,918,174

기타채무	9,400,568	9,400,568	12,910,245	12,910,245

단기차입금	36,523,797	36,523,797	38,986,307	38,986,307

유동성장기차입금	6,728,600	6,728,600	5,083,543	5,083,543

파생금융상품부채	7,065,230	7,065,230	117,858	117,858

장기차입금	16,375,000	16,375,000	11,461,153	11,461,153

기타유동부채	5,487,643	5,487,643	2,223,153	2,223,153

기타비유동부채	1,675,790	1,675,790	1,710,746	1,710,746

장기미지급금	60,833	60,833	278,456	278,456

합 계	94,855,884	94,855,884	86,689,635	86,689,635

(주1) 매도가능금융자산 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

② 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

장기금융자산	1,491,080	-	1,491,080	-	1,410,868	-	1,410,868	-

매도가능금융자산(지분증권)(주1)	20,110,416	20,110,416	-	-	5,065,244	5,065,244	-	-

합 계	21,601,496	20,110,416	1,491,080	-	6,476,112	5,065,244	1,410,868	-

금융부채:

파생금융상품부채	7,065,230	-	7,065,230	-	117,858	-	117,858	-

(주1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는 매도가능금융자산은 동 주석에서 제외하였습니다.

당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	14,581,518	10,361,518

(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당분기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당분기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

38. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2017년 3월 28일

발행회사	(주)휴온스메디케어(구, (주)휴니즈)

결제방식	주식결제형

발행될 주식의 종류	발행회사의 신주 또는 자기주식

대상	임직원

부여수량	76,000주

행사가능기간	2019년 3월 28일 ~ 2022년 3월 27일단, 발행회사 상장 후 6개월 경과 시점부터 행사가능

가득조건	근로 제공

부여일 기준 단위당 공정가치	1,475.88원

행사가격	2,200원

(2) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행할 주식수

당기초	-

부여	76,000주

당분기말	76,000주

39. 회사분할 및 중단영업공시 (1) 분할회사 및 분할신설회사지배기업은 2016년 3월 25일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2016년 5월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다.

구 분	회사명	주요 사업내용	역 할

분할회사(존속회사)	휴온스글로벌(주)	투자, 보톡스 및 브랜드사업	지주회사

인적분할신설회사	휴온스(주)	의약품 제조 및 판매사업	사업회사

(2) 분할관련 일반내용

상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 분할하되, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 의약품 제조 및 판매사업부문을 분할하여 인적분할 신설회사를 설립하였습니다.

이에 따라 인적분할 신설회사는 분할회사의 분할신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 0.5173205의 비율로 신주를 배정하였습니다.

(3) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

I. 자 산

(1) 유동자산	79,998,577

1. 현금및현금성자산	2,000,000

2. 매출채권	49,566,315

3. 기타채권	3,166,500

4. 재고자산	21,019,471

5. 기타유동자산	4,246,291

(2) 비유동자산	51,823,080

1. 장기금융자산	174,820

2. 장기성기타채권	142,970

3. 관계기업투자	5,713,769

4. 유형자산	39,339,908

5. 무형자산	2,185,549

6. 기타비유동자산	2,041,351

7. 이연법인세자산	2,224,713

자 산 총 계	131,821,657

II. 부 채

(1) 유동부채	53,576,856

1. 매입채무	9,235,877

2. 기타채무	5,678,417

3. 단기차입금	32,536,606

4. 반품충당부채	4,475,830

5. 기타유동부채	1,650,126

(2) 비유동부채	1,095,386

1. 장기미지급금	404,667

2. 기타비유동부채	690,719

부 채 총 계	54,672,242

인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2016년 3월 25일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감한 금액입니다.

(4) 인적분할 회계처리

① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였으며, 분할신설회사의 공정가치와 장부금액의 차이를 중단영업처분손익으로 인식하였습니다.

② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.

③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 이전되는 준비금(주식발행초과금) 및 자본조정을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.

( 5) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항

분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

(6) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항

상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(7) 중단영업공시① 인적분할의 방법으로 분할된 의약품제조 및 판매사업부문의 경영성과는 계속영업과 구분하여 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다.

② 전분기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

I. 영업수익	65,076,873

II. 영업비용	47,632,803

(1) 매출원가	23,020,689

(2) 판매비와관리비	24,612,114

III. 영업이익	17,444,070

IV. 지분법손익	(379,778)

V. 기타수익	1,072,135

VI 기타비용	65,351

VII. 금융수익	567,786

VIII. 금융비용	484,205

IX. 중단영업순이익	18,154,657

X. 중단영업처분이익	491,817,238

XI. 법인세비용차감전순이익	509,971,895

XII. 법인세비용	3,616,371

XIII. 분기순이익	506,355,524

③ 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

영업활동으로 인한 현금흐름	11,277,498

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,917,016)

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,371,774)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(142,181)