휴온스글로벌 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 31 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
제 30 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
주식회사 휴온스글로벌(구, 주식회사 휴온스) 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 휴온스글로벌(이하 "지배기업")은 의약품 제조 및 판매를 사업목적으로 1965년 7월 30일 광명약품공업사라는 상호로 설립되어 1987년 8월 8일에 광명약품공업주식회사로 법인전환되었으며 2003년 3월 6일에 상호를 주식회사 휴온스로 변경하였습니다.지배기업은 2016년 5월 1일을 분할기일로 의약품 제조 및 판매사업부문을 인적분할하였으며, 보톡스, 브랜드 사업, 자회사에 대한 투자 및 업무지원을 목적으로하는 지주회사로 전환하였습니다. 분할 후 상호를 주식회사 휴온스에서 주식회사 휴온스글로벌로 변경하였습니다.인적분할일까지의 재무정보(전분기 재무정보 포함)는 중단영업손익으로 구분하여 표시하고 있습니다.지배기업의 발행주식은 2006년 12월 19일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 지배기업의 설립시 자본금은 450백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 4,956백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	발행주식수(주)	지분율(%)

윤성태	4,102,977	41.40

윤인상	401,309	4.05

김경아	336,677	3.40

윤연상	270,778	2.73

윤희상	251,126	2.53

기타	4,548,838	45.89

합 계	9,911,705	100.00

종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표를 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

위에서 설명하고 있는 회계정책의 상기 회계정책의 변경이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 또한 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부 터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 종속기업 (1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황(이하 "종속기업")은 다음과 같습니다.

종속기업	업 종	투자주식수(주)	소재지	지분율

당분기말	전기말

㈜휴온스(주1,2)	의약품 제조업	2,525,449	대한민국	40.80%	40.80%

㈜휴메딕스(주1,3)	의약품 제조업	3,606,475	대한민국	40.43%	40.44%

㈜휴베나(주1)	유리용기 제조업	105,625	대한민국	40.63%	40.63%

㈜휴온스메디케어(구㈜휴니즈)	의약품 제조업	4,451,768	대한민국	75.69%	72.07%

㈜휴온스내츄럴(주4)	식품 제조가공업	2,245,294	대한민국	60.00%	60.00%

㈜바이오토피아 (주4)	동물용 의약품 제조업	949,701	대한민국	65.08%	65.08%

㈜파나시(주5)	의료기기 제조업	966	대한민국	50.08%	50.08%

(주1) 지배기업은 ㈜휴온스와 ㈜휴메딕스, ㈜휴베나에 대하여 과반 미만 의결권을 보유하고 있으나 사실상의 지배력 기준에 따라 ㈜휴온스와 ㈜휴메딕스, ㈜휴베나를 지배한다고 판단하였습니다.(주2) ㈜휴온스에 대한 지배기업의 보고기간일 현재 소유지분율은 40.80%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 40.85%입니다.(주3) ㈜휴메딕스에 대한 지배기업의 보고기간일 현재 소유지분율은 40.43%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 41.47%입니다.(주4) ㈜휴온스의 종속기업입니다.(주5) ㈜휴메딕스의 종속기업입니다.

(2) 당분기말 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜휴온스	127,649,006	56,192,399	70,178,651	7,837,809	64,157,785	8,103,912	10,773,746	10,773,746

㈜휴메딕스	70,227,039	59,987,355	16,307,864	8,271,500	11,513,870	2,695,359	2,218,081	2,214,527

㈜휴베나	6,694,256	9,863,620	4,814,375	1,677,283	4,197,439	602,909	489,687	488,283

㈜휴온스메디케어(구㈜휴니즈)	10,734,128	4,535,393	6,014,102	2,721,646	3,731,201	676,085	488,498	488,498

㈜바이오토피아	2,226,231	2,820,386	1,498,950	16,650	609,494	(304,927)	(259,285)	(259,285)

㈜ 휴온스내츄럴	4,250,959	2,239,852	1,015,592	4,844,398	726,882	(694,625)	(714,300)	(714,300)

㈜파나시	2,226,231	2,820,386	1,498,950	16,650	609,494	(304,927)	(259,285)	(259,285)

합 계	224,007,850	138,459,391	101,328,484	25,385,936	85,546,165	10,773,786	12,737,142	12,732,184

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜휴메딕스	77,508,998	41,215,332	8,393,153	342,500	10,714,366	3,461,320	3,082,664	2,783,479

㈜휴베나	7,259,360	10,027,547	6,473,337	2,501,860	3,992,317	714,849	534,165	547,815

㈜휴온스메디케어(구㈜휴니즈)	7,392,763	5,009,029	6,258,354	650,000	2,193,835	1,103,394	1,070,881	1,070,881

합 계	92,161,121	56,251,908	21,124,844	3,494,360	16,900,518	5,279,563	4,687,710	4,402,175

5. 범주별 금융상품 등(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	94,221,831	-	94,221,831	-	91,075,668	-	91,075,668

단기금융자산	-	3,195,000	-	3,195,000	-	6,742,000	-	6,742,000

매출채권	-	72,118,233	-	72,118,233	-	78,185,440	-	78,185,440

기타채권	-	3,477,947	-	3,477,947	-	4,415,500	-	4,415,500

기타유동자산	-	113,390	-	113,390	-	121,315	-	121,315

파생금융상품자산(유동)	17,518	-	-	17,518	-	-	-	-

소 계	17,518	173,126,401	-	173,143,919	-	180,539,923	-	180,539,923

비유동자산:

장기금융자산	1,481,791	-	-	1,481,791	1,410,868	-	-	1,410,868

장기성기타채권	-	1,687,062	-	1,687,062	-	1,765,222	-	1,765,222

매도가능금융자산	-	-	19,239,261	19,239,261	-	-	15,426,762	15,426,762

기타비유동자산	-	2,316,501	-	2,316,501	-	2,816,565	-	2,816,565

소 계	1,481,791	4,003,563	19,239,261	24,724,615	1,410,868	4,581,787	15,426,762	21,419,417

합 계	1,499,309	177,129,964	19,239,261	197,868,534	1,410,868	185,121,710	15,426,762	201,959,340

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

유동부채:

매입채무	-	12,237,717	12,237,717	-	13,918,174	13,918,174

기타채무	-	9,106,661	9,106,661	-	12,910,245	12,910,245

기타유동부채	-	8,885,739	8,885,739	-	2,223,153	2,223,153

단기차입금	-	38,194,476	38,194,476	-	38,986,307	38,986,307

유동성장기차입금	-	4,659,050	4,659,050	-	5,083,543	5,083,543

파생금융상품부채(유동)	27,313	-	27,313	117,858	-	117,858

소 계	27,313	73,083,643	73,110,956	117,858	73,121,422	73,239,280

비유동부채:

장기차입금	-	16,466,650	16,466,650	-	11,461,153	11,461,153

상환우선주부채	1,755,755	1,755,755

기타비유동부채	-	1,764,466	1,764,466	-	1,710,746	1,710,746

장기미지급금	-	205,231	205,231	-	278,456	278,456

파생금융상품부채(비유동)	5,045,691	-	5,045,691	-	-	-

소 계	5,045,691	20,192,102	25,237,793	-	13,450,355	13,450,355

합 계	5,073,004	93,275,745	98,348,749	117,858	86,571,777	86,689,635

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 매출채권

매출채권(총액)	73,820,304	79,999,228

대손충당금 차감	(1,702,071)	(1,813,788)

소 계	72,118,233	78,185,440

(2) 기타채권

단기대여금	494,890	503,700

미수금	2,983,057	3,911,800

소 계	3,477,947	4,415,500

비유동:

(1) 장기성기타채권

장기대여금	2,003,297	2,081,457

대손충당금 차감	(316,235)	(316,235)

소 계	1,687,062	1,765,222

합 계 (주1)	77,283,242	84,366,162

(주1) 특수관계자 채권 1,185,976천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,130,023	2,213,013

대손상각비(환입)	(33,743)	108,080

상각채권 회수	39,038	51,011

채권제각	(117,012)	(51,000)

소유주분배예정자산집단으로 대체(주1)	-	(1,410,822)

분기 말금액	2,018,306	910,282

(주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 매출채권 및 기타채권의 대손충당금은 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같 습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	68,973,449	2,459,409	254,288	108,285	322,802	1,702,071	73,820,304

기타채권	5,165,009	-	-	-	-	316,235	5,481,244

합 계	74,138,458	2,459,409	254,288	108,285	322,802	2,018,306	79,301,548

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	71,540,731	5,652,685	547,042	138,443	306,539	1,813,788	79,999,228

기타채권	6,180,722	-	-	-	-	316,235	6,496,957

합 계	77,721,453	5,652,685	547,042	138,443	306,539	2,130,023	86,496,185

한편, 연결실체는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을제공받고 있습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	17,230,591	14,473,956

상품	4,082,888	4,262,413

재공품	7,777,848	6,575,085

원재료	8,632,709	8,505,770

부재료	1,993,646	1,717,328

저장품	10,149	13,647

미착품	863,473	1,214,162

합 계	40,591,304	36,762,361

8. 파생금융상품연결실체는 파생금융상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액(예:차액결제금액)으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생금융상품에서 발생한 손익은 발생시점에 기간손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 경남은행 등과 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매입ㆍ매도하기로 하는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계는 적용하지 않고 있습니다. 또한, 내재파생상품은 전환사채의 전환권 등으로서 독립된 외부 평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였으며, 미실현보유손익은 당기손익(파생상품평가손익)으로 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	17,518	27,313	-	117,858

내재파생상품	-	5,045,691	-	-

합 계	17,518	5,073,004	-	117,858

파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익은 당분기에 통화선도 거래 및평가로 인한 이익과 손실은 각각 160,749천원과 73,486천원이며, 전분기에 통화선도 거래로 인한 거래손실 28,875천원 입니다.

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 지분증권으로 구성되어 있으며 채무증권은 보유하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	평가	처분	당분기말

활성화시장에서 거래되는 지분증권	5,065,244	198,192	86,741	(386,434)	4,963,743

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	10,361,518	3,914,000	-	-	14,275,518

합 계	15,426,762	4,112,192	86,741	(386,434)	19,239,261

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	평가	처분	전분기말

활성화시장에서 거래되는 지분증권	5,628,811	-	(422,546)	-	5,206,265

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	7,200,577	2,108,500	-	(150,000)	9,159,077

합 계	12,829,388	2,108,500	(422,546)	(150,000)	14,365,342

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	사용재무제표일	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	의약품 제조업	중국	3월	41.98%	6,668,784	5,146,370	6,664,784	5,853,226

(주)명신	정보서비스업	대한민국	3월	24.45%	2,907,000	3,316,661	2,907,000	2,988,527

합 계	9,575,784	8,463,031	9,575,784	8,841,753

(2) 당분 기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

당기초	지분법손익	지분법자본변동	당분기말	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	5,853,226	(347,642)	(359,214)	5,146,370	5,853,226

(주)명신	2,988,527	329,468	(1,334)	3,316,661	2,987,277

합 계	8,841,753	(18,174)	(360,548)	8,463,031	8,840,503

(3) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	12,258,634	41.98%	5,146,370	-	5,146,370

㈜명신	12,710,316	24.45%	3,107,116	209,545	3,316,661

합 계	8,253,486	209,545	8,463,031

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	장부가액

토지	17,873,774	-	(1,501,435)	16,372,339	16,203,768

건물	52,372,707	(9,513,563)	(564,484)	42,294,660	42,063,758

구축물/시설장치	9,001,642	(4,626,985)	(9,048)	4,365,609	4,467,381

기계장치	71,746,032	(58,326,577)	(3,741)	13,415,714	13,152,994

차량운반구	431,104	(324,754)	(5,187)	101,163	63,760

공구와기구 /시험연구기기	15,106,281	(10,395,042)	(15,339)	4,695,900	4,838,241

비품	8,817,712	(6,817,991)	(18,141)	1,981,580	1,440,210

기타유형자산	123,230	-	-	123,230	123,230

건설중인자산	29,007,952	-	(3,360,000)	25,647,952	20,748,546

합 계	204,480,434	(90,004,912)	(5,477,375)	108,998,147	103,101,888

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	대체(주1)	당분기말

토지	17,716,753	157,020	-	-	-	17,873,773

건물	42,632,350	513,719	-	(286,925)	-	42,859,144

구축물/시설장치	4,476,635	21,571	-	(123,548)	-	4,374,658

기계장치	13,157,210	171,500	-	(1,428,203)	1,518,948	13,419,455

차량운반구	69,606	48,616	-	(11,872)	-	106,350

공구와기구 /시험연구기기	4,849,005	256,123	(1)	(622,243)	228,356	4,711,240

비품	1,457,656	47,259	-	(211,094)	705,900	1,999,721

기타유형자산	123,230	-	-	-	-	123,230

건설중인자산	24,108,546	6,706,992	-	-	(1,807,587)	29,007,951

정부보조금	(5,489,103)	(9,000)	-	20,728	-	(5,477,375)

합 계	103,101,888	7,913,800	(1)	(2,663,157)	645,617	108,998,147

(주1) 건설중인자산의 무형자산으로의 대체와 관련된 것입니다.② 전분기

(단위: 천원)

과 목	전기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(주1)	대체(주2)	소유주분배예정자산집단으로대체(주1)	전분기말

토지	17,056,454	-	-	-	-	(5,674,196)	11,382,258

건물	43,411,726	848	-	(362,425)	151,500	(19,625,470)	23,576,179

구축물/시설장치	4,421,786	-	(7)	(105,316)	157,423	(4,160,593)	313,293

기계장치	7,620,009	72,800	(8)	(706,257)	2,609,142	(4,047,330)	5,548,356

차량운반구	49,281	-	(1)	(7,936)	-	(8,981)	32,363

공구와기구/시험연구기기	4,183,654	582,671	-	(358,173)	423,080	(2,664,588)	2,166,644

비품	1,152,920	75,281	-	(137,364)	(36,663)	(590,286)	463,888

기타유형자산	123,230	-	-	-	-	(123,230)	-

건설중인자산	3,849,161	12,297,984	-	-	(3,348,777)	(4,805,137)	7,993,231

정부보조금	(2,200,235)	-	-	54,106	(879,321)	3,008,939	(16,511)

합 계	79,667,986	13,029,584	(16)	(1,623,365)	(923,616)	(38,690,872)	51,459,701

(주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 유형자산의 감가상각비는 879,303천원이며, 의약품 제조 및 판매사업부문이 사용하던 자산과 관련된 것입니다.(주석 36 참조)(주2) 본계정대체로 인한 증감 이외에 자산관련보조금으로서 자산 취득시 유형자산의 보조금으로 대체된 금액 879,321천원 및 건설중인자산의 무형자산으로의 대체된 금액 2,532천원 등이 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기초	감가상각비	당분기말

토 지	2,069,413	-	2,069,413

건 물	3,717,939	(108,743)	3,609,196

합 계	5,787,352	(108,743)	5,678,609

투자부동산은 특수관계자들에게 임대하고 있는 상업 부동산으로 구성되어 있습니다.각각의 임차계약은 1~2년입니다. 조건부 리스료는 없습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업수익	83,392

영업비용	(108,743)

합 계	(25,351)

13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등증가액	처분 등감소액	무형자산상각비	대체(주1)	당분기말

산업재산권	290,832	8,374	-	(17,908)	28,883	310,181

시설이용권	3,084,784	-	(255,500)	-	-	2,829,284

기타의무형자산	1,692,804	-	-	(59,111)	(674,500)	959,193

영업권	190,946,814	-	-	-	-	190,946,814

정부보조금	(1)	-	-	-	-	(1)

합 계	196,015,233	8,374	(255,500)	(77,019)	(645,617)	195,045,471

(주1) 건설중인자산의 무형자산으로의 대체와 관련된 것입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	전기초	취득 등증가액	무형자산상각비	대체(주1)	소유주분배예정자산집단으로대체(주2)	전기말

산업재산권	41,612	9,020	(7,581)	2,532	(24,270)	21,313

시설이용권	2,657,802	-	-	-	(2,092,745)	565,057

기타의무형자산	995,715	-	(13,880)	-	(4,500)	977,335

영업권	2,143,742	-	-	-	-	2,143,742

정부보조금	(1)	-	-	-	-	(1)

합 계	5,838,870	9,020	(21,461)	2,532	(2,121,515)	3,707,446

(주1) 건설중인자산의 무형자산으로의 대체와 관련된 것입니다.(주2) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 무형자산의 감가상각비는 8,045천원이며, 의약품 제조 및 판매사업부문이 사용하던 자산과 관련된 것입니다.(주석 36 참조)

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미수수익	113,390	121,315

선급금	4,720,307	869,900

선급비용	904,455	619,085

파생금융상품자산(유동)	17,518	-

합 계	5,755,670	1,610,300

비유동:

보증금	2,316,501	2,816,565

15. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	재고자산(미착품 제외)	39,727,831	30,130,797	(주)KB손해보험 외

건물, 구축물, 기계장치	63,477,197	76,537,629

공구와기구, 비품	6,654,655	8,782,915

기타(대인, 대물 등)	-	3,925,049

합 계	109,859,683	119,376,390

연결실체는 상기 보험가입자산에 대하여 질권 등이 설정되어 있는 바, 7,331,963천원을 한국산업은행 등에 대한 채무의 담보로 제공하였고, 또한 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 자동차보험에 가입되어 있으며 임직원에 대하여는산업재해보상보험에 가입하고 있습니다.

16. 담보제공자산 등 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보대상	담보권자

유형자산	35,203,091	장ㆍ단기차입금 외	한국산업은행 외

재고자산	14,000,000

보험증서	7,331,963

합 계	56,535,054

17. 장ㆍ단기차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

내 역	차입처	이자율

USANCE	KEB하나은행	0.51%~1.78%	1,928,169	1,548,440

한국산업은행	1.28%~2.64%	836,415	836,828

운전자금	수출입은행(외화)	1.30%~2.55%	2,522,892	2,694,039

수출입은행(원화)	-	8,000,000	8,000,000

한국산업은행	2.04%~2.47%	16,800,000	16,800,000

(주)우리은행	2.60%	3,000,000	3,000,000

(주)신한은행	2.64%	5,000,000	6,000,000

중소기업은행	3.58%	107,000	107,000

합 계	38,194,476	38,986,307

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

내 역	차입처	이자율	만 기

시설자금	한국산업은행	1.71% ~ 2.24%	2019년	12,975,000	13,200,000

중소기업은행	-	-	-	434,310

부산은행	-	-	-	1,084,800

운전자금	부산은행	-	-	-	104,836

한화손해보험	-	-	-	40,000

중소기업은행	3.17%~4.07%	2017년	1,084,100	1,485,000

국민은행	2.81%	2019년	7,000,000	-

중소기업진흥공단	3.17%	2018년	66,600	195,750

소 계	21,125,700	16,544,696

유동성장기차입금	(4,659,050)	(5,083,543)

합 계	16,466,650	11,461,153

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	4,659,050	5,083,543

1년에서 2년 이하	66,600	6,389,733

2년에서 3년 이하	16,400,050	4,982,940

3년에서 4년 이하	-	48,480

4년 초과	-	40,000

합 계	21,125,700	16,544,696

(4) 연결실체가 당분기 중 발행한 전환상환우선주의 계약조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차

발행일	2017년 3월 24일	2017년 3월 24일

발행주식수	666,666주	800,000주

발행가액	주당 3,000원	주당 6,000원

의결권	있음	있음

주식속성	누적적ㆍ참가적	누적적ㆍ참가적

배당률	발행가액의 0.0%	발행가액의 0.0%

전환청구기간	납입일로부터 10년 이내	납입일로부터 10년 이내

조기 상환청구기간	납입일로부터 5년 경과한 날부터	납입일로부터 5년 경과한 날부터

상환가액	연복리 0.0%	연복리 0.0%

잔여재산분배권 등	보통주에 우선함	보통주에 우선함

전환가격	3,000원/주	6,000원/주

전환가격의 조정	공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우	공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우

18. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	8,814,259	292,402	12,564,738	348,506

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	977,408	1,847,233

미지급배당금	6,390,696	1,580

선수금	1,002,650	1,034,605

미지급비용	2,495,043	2,221,574

선수수익	376,711	-

파생금융상품부채(유동)	27,313	117,858

합 계	11,269,821	5,222,850

기타비유동부채

임대보증금	757,490	681,630

기타보증금	1,006,975	1,029,116

파생금융상품부채(비유동)	5,045,691	-

합 계	6,810,156	1,710,746

20. 정부보조금연결실체는 국책연구과제인 전략적 핵심소재 기술개발 사업 등과 관련하여 산업통상 자원부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 중 462,494천원 이 당분기말 현재 남아 있으며, 연결실체는 이를 선수금으로 표시하고 있습니다. 개발사업과 관련하여 개발기간 종료 후, 개발에 성공하면 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다.

21. 반품충당부채당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,172,269	4,331,514

설정액 (환입액)	(1,173,920)	415,908

대체(주1)	-	(4,301,540)

분기말금액	4,998,349	445,882

(주1) 전분기 중 소유주분배예정자산집단으로 대체된 반품충당부채 장부가액은 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다.

22. 퇴직급여제도당분기말 현재 연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기와 전분기에 인식된 총 비용 1,014,277천원 (전 분기: 200,948천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체 가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

23. 우발부채와 약정사항

(1) 당 분기말 현재 연결실체의 계류중인 중요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

특허심판원	㈜더존코리아	㈜바이오토피아	특허 제1402610호 무효	-	특허심판 진행중

춘천지방법원	㈜대룡통상	㈜바이오토피아	2016가합51224 정산금	27,400	-

(2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원)

구 분	제공처	화폐단위	한도액	차입(실행)금액

운전자금	KEB하나은행	KRW	250,000	-

기업일반운전자금대출	기업은행	KRW	2,500,000	1,191,100

우리은행	KRW	3,600,000	3,000,000

신용장개설약정(수입)	산업은행	USD	1,342,405	1,269,301

기업은행	USD	2,310,000	2,310,000

KEB하나은행	USD	2,500,000	749,427

(주1) 포괄한도 50억원입니다. (3) 당 분 기 말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험주식 회사에 1,217,411 천원 의 보험에 가입 되어 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	9,911,705주	9,718,472주

보통주자본금	4,955,852,500원	4,859,236,000원

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	9,718,472	11,396,154

무상증자	193,233	-

기말 발행주식수	9,911,705	11,396,154

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	236,743,441	236,743,440

재평가적립금(주1)	1,714,861	1,714,861

자기주식처분이익	4,013,985	4,013,985

기타자본잉여금	(717,073)	1,943,939

합 계	241,755,214	244,416,225

25. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(5,425,789)	(5,425,789)

기타자본조정	(6,078,691)	(549,817,340)

합 계	(11,504,480)	(555,243,129)

(주1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	8,042	-

매도가능금융자산평가손실	(745,613)	(806,105)

재평가잉여금	530,876	530,876

지분법자본변동	(135,761)	(23,525)

합 계	(342,456)	(298,754)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실	재평가잉여금	지분법 자본변동	합 계

기초금액	-	(806,105)	530,876	(23,525)	(298,754)

기중변동액	10,609	79,880	-	(148,068)	(57,579)

법인세 효과	(2,567)	(19,388)	-	35,832	13,877

분기말금액	8,042	(745,613)	530,876	(135,761)	(342,456)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가손익	매도가능금융자산평가손실	재평가잉여금	지분법 자본변동	합 계

기초금액	67,009	(412,041)	1,940,779	156,746	1,752,493

변동액	(15,770)	(190,250)	-	(92,256)	(298,276)

법인세 효과	3,816	42,751	-	22,326	68,893

분기말금액	55,055	(559,540)	1,940,779	86,816	1,523,110

27. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	2,429,618	2,108,860

임의적립금(주2)	670,602	670,602

미처분이익잉여금	79,732,782	623,286,685

합 계	82,833,002	626,066,147

(주1)법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때 까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2)조세특례제한법의 규정에 의한 기업합리화적립금을 이익잉여금 처분으로 적립한 것으로서, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

28. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제ㆍ상품매출	73,041,391	14,760,333

용역수익	72,680	-

배당금수익	10,162	25,000

기타수익	317,076	92,966

합 계	73,441,309	14,878,299

29. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	25,383,317	5,377,021

상품매출원가	4,377,225	1,891,621

기타매출원가	47,898	-

급여	6,160,181	982,965

잡급	5,046	941

퇴직급여	484,514	79,984

복리후생비	784,115	192,040

여비교통비	939,650	85,346

광고선전비	1,896,951	3,730

통신비	104,112	21,679

운반비	357,105	75,968

제세공과	134,853	51,782

임차료	159,693	37,062

접대비	248,178	54,119

판매촉진비	243,179	3,417

판매수수료	10,250,488	75,504

소모품비	96,845	45,925

도서인쇄비	13,424	8,346

대손상각비(환입)	(33,743)	107,590

회의비	93,264	42,588

교육훈련비	446,276	43,200

수도광열비	88,662	21,587

지급수수료	1,469,484	330,286

보험료	466,075	203,336

수선비	20,712	7,332

차량유지비	276,323	15,730

견본품비	35,986	24,848

감가상각비	164,275	113,159

무형자산상각비	75,554	25,180

경상연구개발비	6,668,988	878,028

수출제비용	206,269	252,943

해외시장개척비	247,546	106,503

용역수수료	144,606	11,142

합 계	62,057,051	11,170,901

30 . 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,779,873)	(479,173)

원재료사용액 및 상품매입액	12,955,477	1,892,442

종업원급여	12,391,742	2,610,652

퇴직급여	1,014,277	200,948

복리후생비	1,209,015	347,710

감가상각비	2,771,900	721,813

무형자산상각비	77,019	25,180

임차료	282,667	55,490

외주가공비	9,155,422	2,858,152

기타비용	25,979,405	2,937,687

합 계	62,057,051	11,170,901

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차이	14,374	11,796

유형자산처분이익	299	382

잡이익	853,654	21,118

합 계	868,327	33,296

기타비용:

외환차이	163,704	-

기부금	35,018	900

무형자산처분손실	5,500	-

잡손실	52,130	16,501

합 계	256,352	17,401

32. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

외환차이	289,842	-

이자수익	289,987	539,567

파생상품거래이익	114,538	-

파생상품평가이익	46,211	-

합 계	740,578	539,567

금융비용:

외환차이	233,274	7,837

이자비용	300,501	77,514

매도가능금융자산처분손실	98,287	-

파생상품거래손실	49,300	28,875

파생상품평가손실	24,186	-

합 계	705,548	114,226

33. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

1. 법인세부담액	4,158,087	890,196

2. 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	26,236

3. 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 수익(비용)	(453,944)	(186,726)

4. 자본에 직접 가감되는 당기법인세	101,474	68,893

매도가능금융자산평가이익	-	3,816

매도가능금융자산평가손실	15,878	42,751

지분법자본변동	85,596	22,326

법인세비용(1+2+3+4)	3,805,617	798,599

연결실체는 전기부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 연결실체가 당분기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.

34. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

① 계속영업기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 계속영업분기순이익	4,466,782,727	977,821,561

지배기업소유주지분 보통주 계속영업분기순이익	4,466,782,727	977,821,561

÷가중평균유통보통주식수	9,854,888	11,289,413

기본주당계속영업분기순이익	453	87

② 중단영업기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 중단영업분기순이익	-	9,975,139,793

지배기업소유주지분 보통주 중단영업분기순이익	-	9,975,139,793

÷가중평균유통보통주식수	-	11,289,413

기본주당중단영업분기순이익	-	884

③ 가중평균유통보통주식수의 계산내역- 당분기

(단위: 원)

기간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수

1.1 ~ 3.31	기초의 유통주식수	9,718,472	90	874,662,480

1.1 ~ 3.31	자기주식수	(56,817)	90	(5,113,530)

1.1 ~ 3.31	주식배당	193,233	90	17,390,970

합계	886,939,920

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수: 886,939,920주 ÷90일 = 9,854,888주- 전분기

(단위: 원)

기간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수

1.1 ~ 3.31	기초의 유통주식수	11,396,154	91	1,037,050,014

1.1 ~ 3.31	자기주식수	(106,741)	91	(9,713,431)

합계	1,027,336,583

(2) 희석주당손익당분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 비현금항목 조정

법인세비용	3,805,617	3,175,377

이자비용	300,501	226,777

감가상각비	2,771,900	1,601,116

무형자산상각비	77,019	33,225

외환차이	135,254	13,564

매도가능금융자산처분손실	98,287	-

무형자산처분손실	5,500	-

파생상품거래손실	49,300	132,538

파생상품평가손실	24,186	149,522

이자수익	(289,987)	(545,126)

배당금수익	(10,162)	(25,000)

유형자산처분이익	(299)	(5,835)

지분법손익	18,173	294,109

파생상품거래이익	(114,538)	(142,500)

파생상품평가이익	(46,211)	(207,825)

소 계	6,824,540	4,699,942

(2) 운전자본 조정

매출채권 및 기타채권	6,903,189	(1,434,664)

재고자산	(3,828,943)	140,178

기타유동자산	(4,131,269)	485,168

매입채무 및 기타채무	(5,484,041)	975,822

기타유동부채	(453,004)	(639,628)

반품충당부채	(1,173,920)	415,908

금융보증부채	-	(2,054)

확정급여부채	-	-

장기미지급금	(73,224)	-

기티비유동부채	-	105,860

소 계	(8,241,212)	46,590

합 계	(1,416,672)	4,746,532

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,807,586	3,346,245

장기미지급금의 유동성 대체	-	225,000

전환상환우선주부채의 보통주로의 전환	-	66,500

자기주식의 매도가능금융자산 대체	-	1,448,926

합 계	1,807,586	5,086,671

36. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.

㈜명신

기타특수관계자	㈜휴이노베이션

기타임원

주요경영진

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	854,833	425,849

퇴직급여	75,843	37,154

합 계	930,676	463,003

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	유형자산 취득	기타비용

관계기업	㈜명신	35,182	209,766	568,331

기타	㈜휴이노베이션	46,307	-	-

합 계	81,489	209,766	568,331

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	재고자산 매입	유형자산 취득	기타비용

관계기업	㈜명신	1,440	-	7,000	432,311

기타	㈜휴이노베이션	7,476	-	-	-

㈜파나시	-	2,637,301	-	12,235

합 계 (주1)	8,916	2,637,301	7,000	444,546

(주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문이 특수관계자와 거래한 금액이 포함되어 있습니다(주석 36참조).

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타	주요경영진 및 기타임원	127,000	162,640

합 계 (주1)	127,000	162,640

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타	주요경영진 및 기타임원	-	12,000

합 계 (주1)	-	12,000

(주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문이 특수관계자와 거래한 금액이 포함되어 있습니다(주석 36참조).

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

관계기업	㈜명신	28,001	-	37,300	196,781

기타	㈜휴이노베이션	9,775	-	-	-

기타임원	-	1,148,200	-	-

합 계 (주1)	37,776	1,148,200	37,300	196,781

(주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문이 특수관계자와 거래한 금액이 포함되어 있습니다(주석 36참조).

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

관계기업	㈜명신	3,837	-	58,600	500,487

기타	㈜휴이노베이션	6,764	-	-	34,130

기타임원 및 주요경영진	-	1,183,840	40,000	-

합 계	10,601	1,183,840	98,600	534,617

(6) 연결실체의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

37. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지주사: 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업

② 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업 등

(1) 당분기 중 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지주사	제약	내부거래 제거	총계

영업수익	6,864,300	86,292,059	(19,715,050)	73,441,309

영업이익	3,018,920	11,227,960	(2,862,622)	11,384,258

법인세차감전순이익	2,944,283	17,091,698	(8,022,891)	12,013,090

자산총액	308,512,150	365,757,389	(108,362,445)	565,907,094

부채총액	6,847,169	125,699,218	(19,914,183)	112,632,204

(2) 지역별 정보연결실체의 영업수익은 대부분 국내고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체는 고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.

38. 위험관리(1) 자본 위험 관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	112,632,204	103,162,745

자본	453,274,891	453,898,247

부채비율	24.85%	22.73%

(2) 시장위험 ① 외환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, CNH, 원화단위: 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	3,588,601	4,005,915	3,343,459	4,040,571

JPY	90,174,459	900,410	44,953,313	466,080

EUR	3,046,573	3,633,373	1,785,212	2,262,935

CNH	1,143,423	194,524	397,100	68,802

합 계	8,734,222	6,838,388

외화금융부채	USD	1,059,001	1,181,951	3,006,626	3,633,507

JPY	-	-	85,000,000	881,289

EUR	402,836	480,426	512,583	649,750

합 계	1,662,377	5,164,546

한편, 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	707,184	(707,184)	(397,002)	397,002

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당분기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부 장ㆍ단기차입금	56,555,592	53,982,562

당분기와 전분기 중 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당 분기 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

분기순이익의 증가(감소)	(14,138)	14,138	(13,496)	13,496

③ 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합계

차입금 (주1)	42,853,526	6,166,650	10,300,000	-	59,320,176

매입채무및기타채무 (주2)	21,344,378	205,231	-	-	21,549,609

파생금융부채	27,313	1,461,456	-	3,584,234	5,073,003

합 계	64,225,217	7,833,337	10,300,000	3,584,234	85,942,788

(주1) 단기차입금, 유동성장기차입금, 장기차입금(상환우선주사채 제외)으로 구성되어 있음(주2) 기타채무는 미지급금, 유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 구성되어 있음④ 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다 . 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

단기금융상품	3,195,000	-	3,195,000	6,742,000	-	6,742,000

장기금융상품	1,481,791	-	1,481,791	1,410,868	-	1,410,868

매출채권및수취채권(주1)	81,731,439	(2,018,306)	79,713,133	89,434,064	(2,130,023)	87,304,041

합 계	86,408,230	(2,018,306)	84,389,924	97,586,932	(2,130,023)	95,456,909

(주1) 매출채권, 미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

⑤ 가격위험

연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	19,239,261	15,426,762

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(합계: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	94,221,831	94,221,831	91,075,668	91,075,668

단기금융자산	3,195,000	3,195,000	6,742,000	6,742,000

장기금융자산	1,481,791	1,481,791	1,410,868	1,410,868

매출채권	72,118,233	72,118,233	78,185,440	78,185,440

기타채권 및 장기성기타채권	5,165,009	5,165,009	6,180,722	6,180,722

파생금융상품자산	17,518	17,518	-	-

매도가능금융자산(주1)	19,239,261	19,239,261	15,426,762	15,426,762

기타유동자산	5,738,152	5,738,152	1,610,300	1,610,300

기타비유동자산	2,316,500	2,316,500	2,816,565	2,816,565

합 계	203,493,295	203,493,295	203,448,325	203,448,325

금융부채:

매입채무	12,237,717	12,237,717	13,918,174	13,918,174

기타채무	9,106,661	9,106,661	12,910,245	12,910,245

단기차입금	38,194,476	38,194,476	38,986,307	38,986,307

유동성장기차입금	4,659,050	4,659,050	5,083,543	5,083,543

파생금융상품부채	5,073,004	5,073,004	117,858	117,858

장기차입금	16,466,650	16,466,650	11,461,153	11,461,153

상환우선주부채	1,755,755	1,755,755	-	-

기타유동부채	11,242,509	11,242,509	5,104,991	5,104,991

기타비유동부채	1,764,466	1,764,466	1,710,746	1,710,746

장기미지급금	205,231	205,231	278,456	278,456

합 계	100,705,519	100,705,519	89,571,473	89,571,473

(주1) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

② 금융상품의 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 (주1)	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

장기금융자산	1,481,791	-	1,481,791	-	1,410,868	-	1,410,868	-

매도가능금융자산(지분증권)(주1)	19,239,261	19,239,261	-	-	15,426,762	15,426,762	-	-

파생금융상품자산	17,518	-	17,518	-	-	-	-	-

합 계	20,738,570	19,239,261	1,499,309	-	16,837,630	15,426,762	1,410,868	-

금융부채:

파생금융상품부채	5,073,004	-	5,073,004	-	117,858	-	117,858	-

(주1) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.(주2) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는 매도가능금융자산은 동 주석에서 제외하였습니다.한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식 등	14,275,518	10,361,518

(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당분기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니 다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당분기말과 전기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.