휴온스글로벌 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 32 기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 31 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
주식회사 휴온스글로벌 및 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 휴온스글로벌(이하 "지배기업")은 의약품 제조 및 판매를 사업목적으로 1965년 7월 30일 광명약품공업사라는 상호로 설립되어 1987년 8월 8일에 광명약품공업주식회사로 법인전환되었으며 2003년 3월 6일에 상호를 주식회사 휴온스로 변경하였습니다.지배기업은 2016년 5월 1일을 분할기일로 의약품 제조 및 판매사업부문을 인적분할하였으며, 보툴리눔톡신, 브랜드 사업, 자회사에 대한 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였습니다. 분할 후 상호를 주식회사 휴온스에서 주식회사 휴온스글로벌로 변경하였습니다.지배기업의 발행주식은 2006년 12월 19일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 지배기업의 설립시 자본금은 45 0백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 5,202백만원 입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	발행주식수(주)	지분율(%)

윤성태	4,537,619	43.61

윤인상	421,374	4.05

김경아	353,510	3.40

윤연상	284,316	2.73

윤희상	263,682	2.53

기 타	4,543,798	43.68

합 계	10,404,299	100.00

(2) 연결대상 종속기업 및 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")은 다음과 같습니다.

종속기업	업 종	당분기말	소재지	사용재무제표일

투자주식수(주)	지분율(%)

㈜휴온스(주1,3)	의약품 제조업	3,333,591	40.81	대한민국	9월 30일

㈜휴메딕스(주1,4)	의약품 제조업	3,786,798	40.51	대한민국	9월 30일

㈜휴베나(주2)	유리용기 제조업	2,862,500	55.05	대한민국	9월 30일

㈜휴온스메디케어(주1,5)	의약품 제조업	3,337,928	48.14	대한민국	9월 30일

㈜휴온스랩(주8)	의약품 연구개발업	240,000	100.00	대한민국	9월 30일

㈜휴온스내츄럴(주5,6)	식품 제조가공업	5,227,882	57.55	대한민국	9월 30일

㈜바이오토피아 (주5,6)	동물용 의약품 제조업	5,153,746	59.29	대한민국	9월 30일

성신비에스티㈜ (주6,9)	식품 제조가공업	15,800,000	100.00	대한민국	9월 30일

㈜파나시(주7)	의료기기 제조업	9,660	50.08	대한민국	9월 30일

(주1) 지배기업은 ㈜휴온스와 ㈜휴온스메디케어에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려하여 ㈜휴온스와 ㈜휴메딕스를 지배한다고 판단하였습니다.(주2) 당분기 중 750,000주를 추가취득하여 지분율은 55.05%입니다.(주3) 당분기말 현재 소유지분율은 40.81%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 40.87%입니다.(주4) 당분기말 현재 소유지분율은 40.51%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 42.52%입니다.(주5) 의결권부 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.(주6) ㈜휴온스의 종속기업입니다.(주7) ㈜휴메딕스의 종속기업입니다. (주8) 당분기 중 신규 설립된 종속기업입니다. (주9) 성신비에스티(주)은 당분기 중 추가된 종속기업입니다.당분기 중 ㈜휴온스랩 및 성신비에스티(주)가 신규로 연결재무제표에 포함되었으며 당분기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(3) 당 분기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	비지배지분에 배분된당기손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

㈜휴온스	20,109,029	93,294,411	2,194,362

㈜휴메딕스	2,924,816	59,508,658	2,992,527

㈜휴베나	1,178,254	5,911,099	-

㈜휴온스메디케어	436,819	3,232,773	-

㈜휴온스내츄럴	(797,784)	(1,583,302)	-

㈜바이오토피아	(680,450)	828,278	-

성신비에스티(주)	172,760	172,760	-

㈜파나시	2,216,578	9,118,106	-

합 계	25,560,022	170,482,783	5,186,889

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	비지배지분에 배분된 당기손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

㈜휴온스	17,498,532	72,661,632	-

㈜휴메딕스	5,637,740	66,418,427	2,521,924

㈜휴베나	832,682	6,484,261	-

㈜휴온스메디케어	60,706	1,052,998	-

㈜휴온스내츄럴	(145,934)	(996,038)	-

㈜바이오토피아	(530,421)	1,071,310	-

㈜파나시	33,212	3,873,719	-

합 계	23,386,517	150,566,309	2,521,924

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜휴온스	144,896,248	73,570,612	49,351,182	10,586,020	231,615,799	31,726,106	31,726,106

㈜휴메딕스	50,635,917	68,682,516	14,221,520	316,500	42,221,702	5,231,095	5,231,095

㈜휴베나	10,067,191	10,214,610	6,613,526	325,055	17,683,686	2,242,522	2,242,522

㈜휴온스메디케어	15,690,365	5,933,674	9,779,760	4,354,466	17,219,245	1,560,111	1,560,111

㈜휴온스랩	120,000	-	-	-	-	-	-

㈜휴온스내츄럴	2,493,204	1,726,585	2,666,089	1,501,597	4,846,282	(1,102,539)	(1,102,539)

㈜바이오토피아	1,840,692	5,942,173	2,593,609	1,043,254	2,237,293	(938,651)	(938,651)

성신비에스티㈜	5,173,196	7,940,508	1,722,429	497,220	3,492,833	292,166	292,166

㈜파나시	6,579,596	8,250,521	616,323	-	6,979,045	2,476,173	2,476,173

합 계	237,496,409	182,261,198	87,564,438	18,624,111	326,295,885	41,486,983	41,486,983

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜휴온스	148,185,587	59,005,377	65,543,679	10,750,020	278,012,170	35,979,307	35,979,307

㈜휴메딕스	56,098,547	69,620,916	10,898,656	4,281,000	50,280,677	9,726,714	10,111,944

㈜휴베나	7,656,586	11,132,572	6,749,096	939,364	19,873,469	1,519,020	1,522,764

㈜휴온스메디케어	13,184,364	5,288,343	13,178,175	4,269,562	17,349,770	53,151	53,151

㈜휴온스내츄럴	2,977,571	1,939,933	2,375,831	1,387,031	5,154,914	(190,479)	(190,479)

㈜바이오토피아	1,401,503	5,976,491	3,310,672	979,409	3,188,212	(702,390)	(702,390)

㈜파나시	9,402,963	3,041,579	706,921	-	5,717,836	3,662,291	3,930,140

합 계	238,907,121	156,005,211	102,763,030	22,606,386	379,577,048	50,047,614	50,704,437

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

이익잉여금	(291,967)

비지배지분	(394,721)

2018년 1월 1일 영향	(686,688)

2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 9개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 9개월 보고기간의 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계 정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

의약품 등	당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.	당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

라이선스	고객과의 계약에서 구별되는 별도의수행의무가 존재합니다.	해당 수행의무를 이행한 시점으로 수익인식 시점이 변경되어야 합니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액의 세후영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

분류와 측정으로 인한 효과

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로재분류에 따른 이익잉여금 변동	(708,800)

2018년 1월 1일 영향	(708,800)

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품,당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(② 금융자산의 손상 참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 금액

유동:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	82,247,795	82,247,795

단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	13,450,000	13,450,000

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	82,281,943	82,281,943

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	2,572,124	2,572,124

기타유동자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	137,396	137,396

소 계	180,689,258	180,689,258

비유동:

장기금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,553,028	1,553,028

장기성기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	759,420	759,420

지분증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	16,969,313	16,969,313

지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,519,300	4,519,300

기타비유동자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	2,788,673	2,788,673

소 계	26,589,734	26,589,734

금융자산 합계	207,278,992	207,278,992

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험이 연체가 1개월을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체가 24개월을 초과한 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항의 적용에 따른 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.

③ 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.

- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회

- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.1) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. 2) 전환리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	55,620,620	-	-	55,620,620	-	82,247,795	-	82,247,795

단기금융자산	13,380,000	-	-	13,380,000	-	13,450,000	-	13,450,000

매출채권	97,906,003	-	-	97,906,003	-	82,281,943	-	82,281,943

기타채권	4,723,086	-	-	4,723,086	-	2,572,124	-	2,572,124

기타유동자산	116,201	-	-	116,201	-	137,396	-	137,396

소 계	171,745,911	-	-	171,745,911	-	180,689,258	-	180,689,258

비유동자산:

장기금융자산	-	1,784,772	-	1,784,772	1,553,028	-	-	1,553,028

장기성기타채권	2,054,022	-	-	2,054,022	-	759,420	-	759,420

공정가치측정금융자산	-	20,950,031	5,139,300	26,089,331	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	21,488,613	21,488,613

기타비유동자산	3,693,139	-	-	3,693,139	-	2,788,673	-	2,788,673

소 계	5,747,161	22,734,803	5,139,300	33,621,264	1,553,028	3,548,093	21,488,613	26,589,734

합 계	177,493,072	22,734,803	5,139,300	205,367,175	1,553,028	184,237,351	21,488,613	207,278,992

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

유동부채:

매입채무	-	13,372,122	13,372,122	-	11,652,221	11,652,221

기타채무	-	9,007,827	9,007,827	-	10,096,314	10,096,314

기타유동부채	-	3,629,349	3,629,349	-	3,722,774	3,722,774

단기차입금	-	22,725,793	22,725,793	-	35,768,375	35,768,375

유동성장기차입금	-	6,150,000	6,150,000	-	6,711,650	6,711,650

상환우선주부채	-	-	-	-	159,048	159,048

파생금융상품부채	5,457,537	-	5,457,537	5,457,537	-	5,457,537

소 계	5,457,537	54,885,092	60,342,629	5,457,537	68,110,382	73,567,919

비유동부채:

장기차입금	-	23,225,000	23,225,000	-	14,837,500	14,837,500

상환우선주부채	-	3,494,079	3,494,079	-	3,196,305	3,196,305

기타비유동부채	-	1,406,660	1,406,660	-	1,597,660	1,597,660

장기미지급금	-	92,734	92,734	-	33,000	33,000

소 계	-	28,218,472	28,218,472	-	19,664,465	19,664,465

합 계	5,457,537	83,103,564	88,561,101	5,457,537	87,774,847	93,232,384

(3) 금융상품의 범주별손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	(138,117)	-	(138,117)	-	-	-

기타수익(비용):

외환차이	(70)	-	(70)	68,528	(86,638)	(18,110)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	826,320	-	826,320	-	(1,231,111)	(1,231,111)

외환차이	145,850	-	145,850	-	(100,956)	(100,956)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	2,426,964	2,426,964	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	919,652	919,652	-	-	-

합 계	833,983	3,346,616	4,180,599	68,528	(1,418,706)	(1,350,178)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(90,698)	-	(90,698)	-	-	-

기타수익(비용):

외환차이	(73,415)	-	(73,415)	-	-	-

금융수익(비용):

이자수익(비용)	797,218	-	797,218	-	(1,108,107)	(1,108,107)

파생상품거래손익	-	-	-	68,384	-	68,384

파생상품평가손익	-	-	-	22,025	-	22,025

외환차이	338,360	-	338,360	-	-	-

매도가능금융자산처분손익	-	(119,496)	(119,496)	-	-	-

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	462,567	462,567	-	-	-

합 계	971,465	343,071	1,314,536	90,409	(1,108,107)	(1,017,698)

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 매출채권

매출채권	100,196,633	84,101,412

대손충당금	(2,290,630)	(1,819,469)

소 계	97,906,003	82,281,943

(2) 기타채권

단기대여금	834,460	262,900

미수금	3,888,626	2,309,224

소 계	4,723,086	2,572,124

비유동:

(1) 장기성기타채권

장기대여금	2,054,022	759,420

합 계	104,683,111	85,613,487

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,819,469	2,130,023

대손상각비	138,117	90,698

상각채권 회수	70,596	69,037

채권제각	(164,077)	(257,018)

연결범위변동	426,526	-

분기말금액	2,290,630	2,032,740

(3) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	88,921,518	6,477,584	1,953,744	138,355	414,802	2,290,630	100,196,633

기타채권	6,777,108	-	-	-	-	-	6,777,108

합 계	95,698,626	6,477,584	1,953,744	138,355	414,802	2,290,630	106,973,741

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	75,676,640	5,139,620	787,619	383,054	295,010	1,819,469	84,101,412

기타채권	3,331,280	-	-	264	-	-	3,331,544

합 계	79,007,920	5,139,620	787,619	383,318	295,010	1,819,469	87,432,956

한편, 연결실체는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을제공받고 있습니다.

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	18,839,342	16,033,163

상품	8,224,530	8,514,711

재공품	10,515,937	10,130,556

원재료	9,882,701	9,468,486

부재료	2,803,616	2,019,125

저장품	17,851	14,511

미착품	1,121,491	875,527

합 계	51,405,467	47,056,079

주석15에서 설명하는 바와 같이, 연결실체가 보유하는 일부 재고자산에는 차입금관련 담보가 설정되어 있습니다.

7. 파생금융상품 연결실체는 파생금융상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액(예:차액결제금액)으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생금융상품에서 발 생한 손익은 발생시점에 기간손익으로 인식하고 있습니다. 또한 내재파생상품은 전환상환우선주에 내재되어 있는 전환권 등으로서 독립된 외부평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

내재파생상품	-	5,457,537	-	5,457,537

(2) 전분기 중 파생상품계약으로 인해 연결포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 전분기

(단위: 천원)

구분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

파생상품	46,211	24,186	144,751	76,368

8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	20,950,031	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	5,139,300	-

매도가능금융자산	-	21,488,613

합 계	26,089,331	21,488,613

(주1) 당사는 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할것을 선택하지 않은 지분상품(주2) 당사는 다음의 조건을 충족하는 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. - 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(2) 당 분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	평가	처분	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

활성화시장에서 거래되는 지분증권	5,622,095	2,641,848	915,908	(1,801,821)	7,378,030

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	11,347,218	6,751,392	3,744	(4,530,353)	13,572,001

소 계	16,969,313	9,393,240	919,652	(6,332,174)	20,950,031

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	4,519,300	620,000	-	5,139,300

합 계	21,488,613	10,013,240	919,652	(6,332,174)	26,089,331

(3) 전 분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	평가	처분	전분기말

활성화시장에서 거래되는 지분증권	5,065,244	800,729	604,075	(941,150)	5,528,898

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	10,361,518	4,219,999	-	-	14,581,518

합 계	15,426,762	5,020,728	604,075	(941,150)	20,110,416

9. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	사용재무제표일	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	의약품 제조업	중국	12월 31일	41.98%	6,668,784	3,661,436	6,668,784	4,275,203

㈜휴노랩 (*)	정보서비스업	대한민국	12월 31일	-	-	-	2,907,000	3,363,148

합 계	6,668,784	3,661,436	9,575,784	7,638,351

(*) 휴 노 랩주식은 당분기중 전부 매각되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	지분법손익	지분법
자본변동	처 분	당분기말

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	4,275,204	(585,204)	(28,564)	-	3,661,436

㈜휴노랩 (*)	3,363,148	20,311	-	(3,383,459)	-

합 계	7,638,352	(564,893)	(28,564)	(3,383,459)	3,661,436

(*) 휴 노 랩주식은 당분기중 전부 매각되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	지분법손익	지분법
자본변동	전분기말

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	5,853,225	(908,276)	(56,233)	4,888,716

㈜휴노랩	2,988,527	370,178	971	3,359,676

합 계	8,841,752	(538,098)	(55,262)	8,248,392

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	순손익	총포괄손익

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	1,943,061	12,339,400	2,090,753	3,470,181	1,383,611	(1,319,994)	(1,319,994)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	순손익	총포괄손익

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	2,894,194	14,084,404	3,132,270	1,551,150	98,120	(1,515,276)	(1,515,276)

㈜휴노랩	1,766,269	8,277,433	666,277	31,110	2,453,459	1,514,290	1,518,266

합 계	4,660,463	22,361,837	3,798,547	1,582,260	2,551,579	(986)	2,990

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	당분기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	투자차액	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	8,721,527	41.98%	3,661,436	-	3,661,436

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	전기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	투자차액	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	10,183,520	41.98%	4,275,203	-	4,275,203

㈜휴노랩	12,900,480	24.45%	3,153,603	209,545	3,363,148

합 계	7,428,806	209,545	7,638,351

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	대체	연결범위변동	당분기말

토지	17,995,374	-	-	-	-	2,034,858	20,030,232

건물	59,485,034	97,200	-	(1,749,222)	64,000	4,588,548	62,485,560

구축물/시설장치	4,537,058	129,681	(13,308)	(487,498)	148,000	97,270	4,411,203

기계장치	25,049,883	442,850	(68,669)	(6,763,010)	6,883,857	570,673	26,115,584

차량운반구	117,003	48,451	(2,062)	(46,181)	36,756	153,967

공구와기구 /시험연구기기	6,737,879	1,335,379	(329)	(2,793,329)	421,684	3,122	5,704,406

비품	2,748,223	348,526	(21,710)	(1,284,836)	1,362,452	16,947	3,169,602

기타유형자산	126,230	-	-	-	-	-	126,230

건설중인자산	22,774,304	38,379,263	(44,600)	-	(9,159,568)	348,000	52,297,399

정부보조금	(5,314,205)	-	-	561,926	-	(4,752,279)

합 계	134,256,783	40,781,350	(150,678)	(12,562,150)	(279,575)	7,696,174	169,741,904

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	대체	전분기말

토지	17,716,753	278,620	-	-	-	17,995,373

건물	42,632,350	551,761	-	(1,449,651)	17,114,095	58,848,555

구축물/시설장치	4,476,635	93,625	(18)	(425,810)	513,664	4,658,096

기계장치	13,157,210	214,100	(9,239)	(4,972,186)	7,856,783	16,246,668

차량운반구	69,606	75,160	(2)	(43,106)	-	101,658

공구와기구 /시험연구기기	4,849,005	1,322,155	(3)	(2,196,757)	1,223,436	5,197,836

비품	1,457,656	268,013	(26)	(952,042)	1,709,846	2,483,447

기타유형자산	123,230	20,000	(17,000)	-	-	126,230

건설중인자산	24,108,546	32,568,921	(408)	-	(27,785,484)	28,891,575

정부보조금	(5,489,103)	(9,000)	-	144,088	-	(5,354,015)

합 계	103,101,888	35,383,355	(26,696)	(9,895,464)	632,340	129,195,423

(2) 차입원가의 자본화연결실체는 2017년 판교신사옥 건설을 시작하였으며, 2020년 중 완공될 것으로 예상됩니다. 또한, 연결실체가 2016년 3월에 착공한 제천 제2공장 건설이 2017년 4월 완공 되었습니다. 해당 건설자금 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며 자본화이자율은 2.84~3.36%로, 이에 따라 당분기에 자본화된 차입원가는 380백만원(전분기:57백만원)입니다. 11. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	당기초	감가상각비	당분기말

토지	2,069,413	-	2,069,413

건물	3,527,154	(143,089)	3,384,065

합 계	5,596,567	(143,089)	5,453,478

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	전기초	감가상각비	전분기말

토 지	2,069,413	-	2,069,413

건 물	3,717,939	(143,089)	3,574,850

합 계	5,787,352	(143,089)	5,644,263

(2) 투자부동산 관련 손익당분기 중 투자부동산과 관련하여 영업수 익 236,759 천원, 영업비용 143,089 천원을 인식하였습니다.

(3) 투자부동산의 공정가치연결실체는 사옥 등 보유중인 건물의 일부를 임대하고 있으며, 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등증가액	처분 등감소액	무형자산상각비	대체	연결범위변동	당분기말

산업재산권	332,618	23,623	-	(69,706)	20,326	42,384	349,245

시설이용권	2,849,284	500,000	(800,000)	-	-	-	2,549,284

기타의무형자산	852,861	37,445	-	(120,491)	259,250	478	1,029,543

영업권	192,045,711	-	-	-	-	-	192,045,711

정부보조금	(1)	-	-	-	-	-	(1)

합 계	196,080,473	561,068	(800,000)	(190,197)	279,576	42,862	195,973,782

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	전기초	취득 등증가액	처분 등감소액	무형자산상각비	대체	전분기말

산업재산권	290,832	22,087	(3,780)	(54,592)	42,160	296,707

시설이용권	3,084,784	20,000	(255,500)	-	-	2,849,284

기타의무형자산	1,692,805	-	-	(130,000)	(674,500)	888,305

영업권	190,946,814	-	-	-	-	190,946,814

정부보조금	(1)	-	-	-	-	(1)

합 계	196,015,234	42,087	(259,280)	(184,592)	(632,340)	194,981,109

(2) 영업권은 사업결합 등으로 인하여 발생하였으며, 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 부문(현금창출단위)별로 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

㈜휴온스	188,803,071

㈜휴메딕스	2,143,742

기타	1,098,898

합 계	192,045,711

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미수수익	116,201	137,396

선급금	1,732,767	840,930

선급비용	1,519,121	304,858

반환권자산	349,190

합 계	3,717,279	1,283,184

비유동:

보증금	3,693,139	2,788,673

합 계	3,693,139	2,788,673

14. 보험가입자산

당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	재고자산(미착품 제외)	50,283,976	48,799,632	㈜KB손해보험 외

건물, 구축물, 기계장치	87,762,244	139,570,084

공구와기구, 비품	8,781,552	13,193,498

기타(대인,대물 등)	-	1,195,000

합 계	146,827,771	202,758,214

15. 담보제공자산 등당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보대상	담보권자

유형자산	35,203,091	장ㆍ단기차입금	한국산업은행 외

재고자산	2,169,765

보험증서	6,000,000

합 계	43,372,856

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

내 역	차입처	이자율

USANCE	KEB하나은행	0.41~0.43%	-	810,367

한국산업은행	1.30~3.87%	1,921,743	1,626,178

운전자금	수출입은행(외화)	3.14%	1,669,050	1,607,100

한국산업은행	2.94%	1,800,000	1,800,000

2.75%	5,000,000	15,000,000

2.70%	5,000,000	5,000,000

㈜우리은행	3.16%	3,000,000	3,000,000

2.98%	-	5,000,000

3.22%	-	1,000,000

KEB하나은행	3.20%	1,000,000	-

㈜국민은행	3.60%	3,000,000	-

㈜기업은행	3.29%	-	344,230

3.26~3.27%	335,000	580,500

합 계	22,725,793	35,768,375

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

내 역	차입처	이자율	만 기

시설자금	한국산업은행	2.34~2.37%	2019.07.21	5,250,000	9,187,500

2.53%	2019.10.15	1,125,000	1,800,000

2.97%~3%	2021.02.23	13,000,000	-

운전자금	중소기업은행	3.56%	2018.09.07	-	545,000

국민은행	2.99%	2020.03.15	10,000,000	10,000,000

중소기업진흥공단	-	-	-	16,650

소 계	29,375,000	21,549,150

유동성장기차입금	(6,150,000)	(6,711,650)

합 계	23,225,000	14,837,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	6,150,000	6,711,650

1년에서 2년 이하	10,225,000	4,837,500

2년에서 3년 이하	13,000,000	10,000,000

합 계	29,375,000	21,549,150

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행회사	존속기간만료일	금 액

비유동:

제2차	㈜휴온스메디케어	2027.03.23	649,538

제3차	㈜휴온스내츄럴	2027.03.23	1,501,597

제4차	㈜휴온스메디케어	2027.05.01	324,731

제5차	㈜바이오토피아	2027.05.18	1,018,212

합 계	3,494,078

(5) 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 계약조건은 다음과 같습니다.

구분	제2차	제3차(주1)	제4차	제5차

발행회사	㈜휴온스메디케어	㈜휴온스내츄럴	㈜휴온스메디케어	㈜바이오토피아

발행주식수	666,666주	800,000주	333,334주	729,660주

발행가액	주당 3,000원	주당 6,000원	주당 3,000원	주당 3,000원

전환가격	주당 3,000원	주당 6,000원	주당 3,000원	주당 3,000원

배당률	발행가액의 0.0%

상환가액	연복리 0.0%

상환청구기간	납입기일 다음날로부터 5년이 경과한 날부터

주식속성	1주당 1의결권을 갖는 누적적ㆍ참가적 우선주

전환청구기간	납입기일 다음날로부터 10년 이내

잔여재산분배권 등	보통주에 우선함

전환가격의 조정	공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우

(주1) 3차 전환상환우선주의 발행주식수, 발행가액, 전환가격은 최초 발행이후 조정되었습니다.

연결실체는 보유자의 청구에 따라 전환상환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며, 상환은 연결실체의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로 전환상환우선주를 부채로 분류하였습니다. 17. 운용리스 계약연결실체는 건물, 사무용품, 비품, 노트북, 차량 등을 임차하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기 및 전기 중 운용리스계약과 관련하여 연결실체가 인식한 리스료는각각 1,315,326천원 및 1,134,595천원입니다.

18. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	8,661,624	9,850,858

유동성장기미지급금	346,203	245,456

합 계	9,007,827	10,096,314

비유동:

장기미지급금	92,734	33,000

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	3,199,727	1,925,606

미지급배당금	3,850	2,603

선수금	1,123,786	859,835

미지급비용	3,595,219	3,686,040

선수수익	1,686,728	-

파생금융상품부채	5,457,537	5,457,538

임대보증금	34,130	34,130

합 계	15,100,977	11,965,752

비유동:

임대보증금	385,500	412,500

기타보증금	1,021,160	1,185,160

합 계	1,406,660	1,597,660

20. 정부보조금연결실체는 국책연구과제인 전략적 핵심소재 기술개발 사업 등과 관련하여 산업통상자원부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 중 381,655천원이 보고기간종료일 현재 남아 있으며, 연결실체는 이를 선수금으로 표시하고 있습니다. 개발사업과 관련하여 개발기간 종료 후, 개발에 성공하면 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다.

21. 반품충당부채당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,203,158	6,172,269

설정액	827,344	23,735

분기말금액	6,030,502	6,196,004

22. 퇴직급여제도당분기말 현재 연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기와 전분기에 인식된 총 비용 3,638,356천원 및 2,921,337천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

23. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	피고	사건내용	소송가액	진행상황

춘천지방법원	㈜바이오토피아	수출수수료 건	27,358	1심 진행중

(2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	제공처	화폐단위	한도액	차입(실행)금액

외상매출채권전자대출	국민은행	KRW	500,000	-

KEB하나은행	KRW	250,000	-

기업일반운전자금대출	국민은행	KRW	10,000,000	10,000,000

기업은행	KRW	2,500,000	335,000

우리은행	KRW	36,000,000	3,000,000

산업은행	KRW	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	KRW	1,000,000	1,000,000

할인어음	기업은행	KRW	1,000,000	-

신용장개설약정(수입)	KEB하나은행	USD	5,300,000	2,198,429

한국산업은행	USD	2,500,000	1,727,071

수출성장자금대출	한국수출입은행	USD	1,500,000	1,500,000

시설자금대출	산업은행	KRW	18,000,000	18,000,000

국민은행	KRW	3,000,000	3,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험주식회사에 19,113,077천원의 보험에 가입되어 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	10,404,299	9,911,705

보통주자본금	5,202,149,500	4,955,852,500

(주1) 당분기 중 발행주식수의 변동은 지배기업의 주식배당으로 인한 변동입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	236,743,441	236,743,441

재평가적립금	1,714,861	1,714,861

자기주식처분이익	4,013,985	4,013,985

기타자본잉여금	3,748,350	3,880,733

합 계	246,220,636	246,353,020

25. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,421,466)	(5,497,484)

기타자본조정	(9,137,957)	(7,552,650)

합 계	(14,559,423)	(13,050,134)

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	66,083	5,497,485	63,077	5,425,789

단주취득	3,645	213,193	3,006	71,696

자기주식처분	(6,704)	(289,212)	-

기말 자기주식	63,024	5,421,466	66,083	5,497,485

한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	(706,236)

재평가잉여금	530,876	530,876

지분법자본변동	(118,400)	(112,111)

합 계	412,476	(287,471)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가손익	재평가잉여금	지분법 자본변동	합 계

기초금액	(706,236)	530,876	(112,111)	(287,471)

기업회계기준서 제1109호 최초적용	706,236	-	2,564	708,800

기초금액(조정후)	-	530,876	(109,547)	421,329

변동액	-	-	(11,679)	(11,679)

변동액에 대한 법인세 효과	-	-	2,826	2,826

분기말금액	-	530,876	(118,400)	412,476

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가손익	재평가잉여금	지분법 자본변동	합 계

기초금액	(806,105)	530,876	(23,525)	(298,754)

변동액	467,038	-	(21,968)	445,070

변동액에 대한 법인세 효과	(102,748)	-	5,316	(97,432)

분기말금액	(441,815)	530,876	(40,177)	48,884

27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	2,477,916	2,429,618

임의적립금(주2)	670,602	670,602

미처분이익잉여금	117,361,833	100,124,734

합 계	120,510,351	103,224,954

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 조세특례제한법의 규정에 의한 기업합리화적립금을 이익잉여금 처분으로 적립한 것으로서, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

28. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품매출	97,096,164	273,413,176	85,571,094	240,311,550

용역수익	32,648	118,726	26,666	131,110

배당금수익	-	9,936	1,528	14,374

기타수익	3,125,594	5,691,972	254,177	849,965

합 계	100,254,406	279,233,810	85,853,465	241,306,999

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,957,219)	(4,349,388)	521,658	(8,143,623)

원재료사용액 및 상품매입액	17,709,661	43,094,999	(15,906,234)	40,753,424

종업원급여	15,651,294	44,972,325	12,479,179	37,450,583

퇴직급여	1,183,694	3,699,958	1,048,468	2,921,337

복리후생비	1,237,931	3,469,467	1,491,218	4,153,246

감가상각비	4,470,874	12,705,239	3,921,783	10,038,804

무형자산상각비	71,556	190,197	95,487	225,602

임차료	403,704	1,112,269	5,647,685	6,369,404

기타비용	41,553,381	118,959,172	58,176,658	102,145,666

합 계	79,324,876	223,854,238	67,475,902	195,914,443

30. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	36,340,456	96,362,804	27,912,958	79,806,902

상품매출원가	4,489,424	15,870,236	6,647,069	17,895,284

기타매출원가	69,429	69,429	73,744	252,218

급여	7,335,382	22,462,822	6,418,314	18,993,581

퇴직급여	575,331	1,937,183	300	5,748

잡급	1,120	1,388	524,773	1,425,571

복리후생비	517,098	1,517,958	995,620	2,669,394

여비교통비	887,500	2,743,262	991,959	2,912,403

광고선전비	1,996,479	6,041,939	1,426,390	5,331,622

통신비	134,404	366,851	102,753	317,336

운반비	430,509	1,255,758	393,033	1,132,368

제세공과	172,382	509,870	219,528	498,821

임차료	219,370	576,572	179,124	487,370

접대비	68,135	182,830	165,317	583,839

판매촉진비	61,086	161,708	209,246	650,444

판매수수료	14,398,360	41,193,305	11,145,163	31,973,866

소모품비	123,656	297,740	103,725	307,892

도서인쇄비	11,305	50,760	16,255	44,463

대손상각비	103,956	138,117	(125,867)	90,698

회의비	208,244	827,940	74,605	230,056

교육훈련비	209,208	754,827	194,516	806,651

수도광열비	80,239	228,340	71,700	225,663

지급수수료	1,710,592	4,419,265	1,540,236	3,836,951

보험료	633,959	1,958,855	568,042	1,686,953

수선비	2,623	15,712	2,018	36,858

차량유지비	204,173	620,405	246,784	742,468

견본품비	45,994	122,930	75,406	187,231

감가상각비	281,460	786,658	322,012	707,073

무형자산상각비	67,023	181,430	52,762	179,940

경상연구개발비	7,285,615	20,358,081	6,476,109	20,325,320

수출제비용	108,452	330,951	140,404	503,656

해외시장개척비	377,165	991,053	162,069	625,409

용역수수료	170,419	504,424	149,836	440,394

주식보상비용	4,325	12,835	-	-

합 계	79,324,873	223,854,238	67,475,903	195,914,443

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차이	(4,798)	-	14,374	-

유형자산처분이익	4,139	4,838	1,847	6,145

종속기업및관계기업주식처분이익	2,236,879	2,236,879	-	-

염가매수차익	2,701,889	2,701,889	-	-

잡이익	847,951	2,676,716	1,529,448	3,751,928

합 계	5,786,059	7,620,321	1,545,669	3,758,073

기타비용:

기부금	43,544	100,572	142,465	229,104

외환차이	18,180	18,180	(96,881)	73,415

유형자산처분손실	47,195	70,437	-	6,665

무형자산처분손실	-	-	-	5,500

주식보상비용	-	-	4,762	9,627

잡손실	75,659	252,899	243,381	677,112

합 계	184,578	442,090	293,727	1,001,423

32. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	251,518	826,320	280,536	797,218

외환차이	(88,892)	44,894	219,231	338,360

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,255,391	2,564,923	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,004,459)	2,146,059	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	13,858	15,944

파생상품거래이익	-	-	144,751

파생상품평가이익	-	-	-	46,211

합 계	1,413,557	5,582,196	513,625	1,342,484

금융비용:

외환차이	-	-	223,274	-

이자비용	331,890	1,231,111	405,202	1,108,107

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	90,000	137,959	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	26,034	135,440

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,090,552	1,226,407	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	76,368

파생상품평가손실	-	-	-	24,186

합 계	1,512,441	2,595,477	654,510	1,344,101

33. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

1. 법인세부담액	13,113,106	12,939,647

2. 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	11,978	30,531

3. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	115,797	91,662

4. 자본에 직접 반영된 법인세비용	2,826	(163,924)

매도가능금융자산평가손익	-	(102,748)

지분법자본변동	2,826	5,316

5. 법인세비용 (1+2+3+4)	13,243,707	12,897,916

34. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 계속영업보통주분기순손익	10,455,985,336	26,175,901,406	7,169,735,993	17,999,623,529

÷가중평균유통보통주식수(*)	10,341,275	10,342,518	10,344,476	10,345,632

계속영업기본주당손익	1,011	2,531	693	1,740

(*)가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기(주1)

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	10,404,299	9,911,705	10,407,291	10,204,396

기초 자기주식	(63,024)	(59,823)	(62,815)	(59,658)

주식배당	-	492,594	-	202,895

자기주식 취득(단주)	-	(1,958)	-	(2,001)

가중평균유통보통주식수	10,341,275	10,342,518	10,344,476	10,345,632

(주1) 당분기 주식배당에 대한 영향을 소급조정하여 반영하였습니다.(2) 희석주당손익당분기말 현재 지배기업이 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 비현금항목 조정

법인세비용	13,243,707	12,897,916

이자비용	1,231,111	1,108,106

감가상각비	12,705,239	10,038,553

무형자산상각비	190,197	184,592

지분법손실	564,893	538,099

유형자산처분손실	70,437	6,665

무형자산처분손실	-	5,500

당기손익-공정가치측정금융자산의처분손실	137,959	135,440

당기손익-공정가치측정금융자산의평가손실	1,226,407	-

파생상품거래손실	-	76,368

파생상품평가손실	-	24,186

이자수익	(826,320)	(797,218)

배당금수익	(9,936)	(14,374)

외환차이	(26,713)	(264,945)

당기손익-공정가치측정금융자산의처분이익	(2,564,923)	(15,944)

당기손익-공정가치측정금융자산의평가이익	(2,146,059)	-

유형자산처분이익	(4,838)	(6,145)

파생상품거래이익	-	(144,751)

파생상품평가이익	-	(46,211)

주식보상비용(급여)	15,242	-

염가매수차익	(2,701,889)	-

소 계	21,104,513	23,725,837

(2) 운전자본 조정

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(16,346,892)	(4,327,679)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,212,198)	(548,745)

재고자산의 감소(증가)	(2,005,763)	(8,143,623)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(286,566)	(6,176,273)

기타유동부채의 증가(감소)	2,445,975	461,975

반품충당부채의 증가(감소)	478,154	23,735

확정급여부채의 증가(감소)	61,602	-

소 계	(17,865,687)	(18,710,610)

합 계	3,238,825	5,015,227

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	-	372,840

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	8,879,993	27,153,144

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	42,862	632,340

장기차입금의 유동성 대체	-	2,060,207

장기미지급금의 유동성 대체	33,000	217,622

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	104,980	-

합 계	9,060,835	30,436,153

36. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.

기타특수관계자	㈜휴이노베이션

㈜휴노랩(*)

주요경영진 및 기타임원

(*) 당분기 중 관계기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,733,026	2,519,602

퇴직급여	209,834	204,433

주식기준보상	5,393	-

합 계	2,948,253	2,724,035

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	유형자산취득	기타비용

기타	㈜휴노랩	65,919	724,715	1,601,169

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	유형자산취득	기타비용

관계기업	㈜휴노랩	125,100	1,077,848	1,321,582

기타	㈜휴이노베이션	91,395	-	-

합 계	216,495	1,077,848	1,321,582

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타	주요경영진 및 기타임원	893,500	298,900

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타	주요경영진 및 기타임원	194,600	390,560

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

기타	㈜휴노랩	-	-	-

㈜휴이노베이션	7,913	28,000	234,563

주요경영진 및 기타임원	-	-	-

합 계	7,913	28,000	234,563

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

관계기업	㈜휴노랩	5,063	-	28,000	261,124

기타	㈜휴이노베이션	7,384	-	-	34,130

기타임원 및 주요경영진	-	865,320	-	-

합 계	12,447	865,320	28,000	295,254

(6) 연결실체의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제 될 것입니다 . 한편, 연결실체는 보고기간종료일 현재 일부 특수관계자에게 지급보증을 제공받고 있습니다.

37. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지주사: 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업

② 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업③ 기타: 헬스케어 및 건강기능식품 등

(1) 당분기와 전분기 중 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	지주사	제약	기타	내부거래 제거	총계

영업수익	22,742,214	315,719,477	10,576,408	(69,804,289)	279,233,810

영업이익	10,819,837	49,774,258	(1,455,296)	(3,759,225)	55,379,574

법인세차감전순이익	14,083,799	54,502,328	(1,749,024)	(1,857,474)	64,979,630

자산총액	340,932,827	394,641,250	25,166,357	(121,718,100)	638,972,334

부채총액	25,476,944	96,164,351	10,024,198	(20,962,133)	110,703,360

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	지주사	제약	내부거래 제거	총계

영업수익	18,520,476	281,299,587	(58,513,064)	241,306,999

영업이익	8,198,763	40,135,458	(2,941,664)	45,392,557

법인세차감전순이익	8,117,650	51,522,531	(12,030,691)	47,609,490

자산총액	313,503,824	386,535,980	(106,860,784)	593,179,020

부채총액	8,164,494	122,432,981	(16,383,725)	114,213,750

(2) 지역별 정보연결실체의 영업수익은 대부분 국내고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체는 고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.

38. 위험관리(1) 자본 위험 관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	110,703,360	111,127,897

자본	528,268,973	491,762,530

부채비율	20.96%	22.60%

(2) 시장위험① 외환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, CNY, 원화단위: 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	3,893,692	4,332,511	4,286,000	4,592,021

JPY	249,659,502	2,449,584	165,659,051	1,572,286

EUR	48,950	63,369	1,342,775	1,717,745

CNY	360,911	58,388	1,470,564	240,658

합 계	-	6,903,853	-	8,122,710

외화금융부채	USD	3,344,447	3,721,366	3,240,284	3,471,641

JPY	-	-	4,550,515	43,189

EUR	605,001	783,216	575,904	736,726

합 계	-	4,504,582	-	4,251,556

한편, 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	239,927	(239,927)	276,146	(276,146)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

변동이자부 장ㆍ단기차입금	31,460,000	35,952,516

당분기와 전분기 중 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	(314,600)	314,600	(408,031)	408,031

③ 유동성 위험 관리신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합계

차입금	28,875,793	10,225,000	13,000,000	-	52,100,793

전환상환우선주부채	-	-	-	3,494,079	3,494,079

매입채무및기타채무	22,472,683	-	-	-	22,472,683

파생금융상품부채	5,457,537	-	-	-	5,457,537

합 계	56,806,013	10,225,000	13,000,000	3,494,079	83,525,092

④ 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

단기금융자산	13,380,000	-	13,380,000	13,450,000	-	13,450,000

장기금융자산	1,784,772	-	1,784,772	-	-	-

매출채권및수취채권	110,783,082	(2,290,630)	108,492,452	90,359,025	(1,819,469)	88,539,557

합 계	125,947,855	(2,290,630)	123,657,224	103,809,025	(1,819,469)	101,989,557

⑤ 가격위험관리

연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산	7,378,030	-

매도가능금융자산	-	5,622,095

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(합계: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	55,620,620	55,620,620	82,247,795	82,247,795

단기금융자산	13,380,000	13,380,000	13,450,000	13,450,000

장기금융자산	1,784,772	1,784,772	1,553,028	1,553,028

매출채권	97,906,003	97,906,003	82,281,943	82,281,943

기타채권 및 장기성기타채권	6,777,108	6,777,108	3,331,544	3,331,544

공정가치측정금융자산	7,378,030	7,378,030	-	-

매도가능금융자산	-	-	5,622,095	5,622,095

기타유동자산	116,201	116,201	137,396	137,396

기타비유동자산	3,693,139	3,693,139	2,788,673	2,788,673

합 계	186,655,875	186,655,875	191,412,474	191,412,474

금융부채:

매입채무	13,372,122	13,372,122	11,652,221	11,652,221

기타채무	9,007,827	9,007,827	10,096,314	10,096,314

단기차입금	22,725,793	22,725,793	35,768,375	35,768,375

유동성장기차입금	6,150,000	6,150,000	6,711,650	6,711,650

파생금융상품부채	5,457,537	5,457,537	5,457,537	5,457,537

유동성전환상환우선주부채	-	-	159,048	159,048

비유동성전환상환우선주부채	3,494,079	3,494,079	3,196,305	3,196,305

장기차입금	23,225,000	23,225,000	14,837,500	14,837,500

기타유동부채	3,633,199	3,633,199	3,722,773	3,722,773

기타비유동부채	1,406,660	1,406,660	1,597,660	1,597,660

장기미지급금	92,734	92,734	33,000	33,000

합 계	88,564,651	88,564,651	93,232,383	93,232,383

② 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

장기금융자산	1,784,772	-	1,784,772	-	1,553,028	-	1,553,028	-

공정가치측정금융자산(주1)	7,378,030	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산(지분증권)(주1)	-	-	-	-	5,622,095	5,622,095	-	-

합 계	9,162,802	-	1,784,772	-	7,175,123	5,622,095	1,553,028	-

금융부채:

파생금융상품부채(통화선도)	-	-	-	-	-	-	-	-

파생금융상품부채(내재파생상품)	5,457,537	-	-	5,457,537	5,457,537	-	-	5,457,537

당분기 및 전분 기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산	비상장주식	18,711,301	-

매도가능금융자산	비상장주식	-	15,866,518

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(당기말)

파생금융상품부채(내재파생상품)	5,457,537	3	이항옵션모형	무위험이자율	2.28%

주가변동성	13.88%~28.99%

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

39. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2017년 3월 28일

발행회사	㈜휴온스메디케어

결제방식	주식결제형

발행될 주식의 종류	발행회사의 신주 또는 자기주식

대상	임직원

부여수량	76,000주

행사가능기간	2019년 3월 28일 ~ 2022년 3월 27일단, 발행회사 상장 후 6개월 경과 시점부터 행사가능

가득조건	근로 제공

부여일 기준 단위당 공정가치	1,475.88원

행사가격	2,200원

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초	76,000주	-

부여	-	76,000주

분기말	76,000주	76,000주

당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 12,835천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

40. 영업양수

연결실체는 전기중 의료기제조분야의 경쟁력 강화를 위하여 (주)엠테크놀로지의 의료기제조사업을 양수하였습니다. 회사는 이러한 영업양수의 결과로 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. 인수에서 발생한 1,098,898천원의 영업권은 영업양수에 의한 매출 시너지효과에 따른 것입니다.영업양수와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가(주1)	1,665,219

취득한 자산의 계상액(주2)

재고자산	166,003

유형자산	400,318

영업권	1,098,898

합 계	1,665,218

(주1) 측정기간 중의 이전대가입니다.(주2) 취득한 자산은 기업회계기준서 제1103호에 따라 공정가치로 측정되었습니다.

41. 사업결합당 기 중 발생한 주요한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.연결회사의 종속기업 휴온스는 건강기능식품 사업 강화를 위해 2018년 8월 14일자로 성신비에스티(주)의 지분 100%를 인수하였습니다.(1) 피인수회사의 개요

구 분	내 용

피인수회사명	성신비에스티(주)

본점소재지	충남 군산군

대표이사	천청운

업종	식품 제조가공업

(2) 인수회계처리

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가	7,900,000

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	797,580

매출채권 및 기타채권	1,038,406

재고자산	2,343,625

고정자산	7,739,038

기타자산	306,933

매입채무 및 기타채무	(977,714)

이연법인세부채	-

기타부채	(645,980)

총 식별가능한 순자산	10,601,889

Ⅲ. 부의 영업권(Ⅰ-Ⅱ)(*)	(2,701,889)

(*)취득일에 측정한 식별할수 있는 취득 자산과 인수 부채의 순액 10,601,889천원이 이전대가 7,900,000천원을 초과하는 금액 2,701,889천원의 염가매수차익을 당기 중에 수익으로 인식하였습니다.(3) 당기 중 연결실체의 연결포괄손익계산서에 포함된 성신비에스티(주)의 총매출과 당기순이익은 각각 3,492,833천원 및 292,166천원입니다. 2018년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우 매출 및 당기순이익은 9,517,572천원 및 1,241,089천원 입니다.42. 매각 예정 비유동자산의 처분연결실체는 2018년 6월 29일자 이사회의 결정에 의하여 보유중인 (주)휴노랩 보통주 12,550주 전부를 매각하기로 결의하였으며, 당기 중 1,280,100천원을 수령하여 매각거래를 완료하고 처분이익 150,600천원을 계상 하였습니다.