휴온스글로벌 분기보고서 (2025.09)
4. 매출 및 수주상황

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	29,741원

부여일 전일 주가	66,200원

주가변동성	51.11%

무위험수익률	1.57%

(5) 당분기 주식선택권과 관련하여 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 성과조건부주식의 부여 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1차	2차

부여일	2025-03-28	2025-08-06

부여방법	자기주식교부, 현금	자기주식교부, 현금

대상	임직원	임직원

총부여금액(주1)	3,055,500	63,020

- 주식결제형 주식선택권	48,500주	942주

- 주가가치연동현금(주2)	1,018,500	21,007

행사가격	-	-

가득조건	- KPI 평가에서 3년 연속 A등급을 유지한 경우, 부여한도의 100%- KPI 평가에서 3년 연속 B+등급을 유지한 경우, 부여한도의 85%- KPI 평가에서 3년 연속 B등급을 유지한 경우, 부여한도의 70%- KPI 평가에서 3년 연속 B등급 미만을 유지한 경우, 지급보류	- KPI 평가에서 3년 연속 A등급을 유지한 경우, 부여한도의 100%- KPI 평가에서 3년 연속 B+등급을 유지한 경우, 부여한도의 85%- KPI 평가에서 3년 연속 B등급을 유지한 경우, 부여한도의 70%- KPI 평가에서 3년 연속 B등급 미만을 유지한 경우, 지급보류

행사가능기간	2028년 3월 28일 ~ 2029년 3월 27일	2028년 8월 06일 ~ 2029년 8월 05일

(주1) 부여일 당시 주식의 시가를 기준으로 산정하였습니다.

(주2) 가득조건 충족시 지급받는 성과조건부주식 가액의 50%에 해당하는 현금을 추가 지급합니다.

(7) 당분기 성과조건부주식 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

주식결제형 주식선택권	349,700

주가가치연동현금	191,018

합 계	540,718

(8) 보고기간종료일 현재 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액(주1)	191,018

(주1) 매 보고기간말 코스닥증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 평가한 금액입니다.

18. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

용역수익	4,200,668	12,042,895	3,934,439	13,144,623

브랜드수익	1,731,309	5,334,292	2,015,018	6,021,422

이외 수익:

배당금수익	1,339,887	5,747,021	2,679,775	7,577,858

임대수익	1,791,068	5,529,415	1,733,920	5,503,553

합 계	9,062,932	28,653,623	10,363,152	32,247,456

(2) 당분기와 전분기 중 매출인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식	5,931,977	17,377,187	5,949,457	19,166,045

합계	5,931,977	17,377,187	5,949,457	19,166,045

(3) 계약 잔액

보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,510,398	2,868,646

(4) 지역별 정보

회사의 영업수익은 지주회사업의 특성상 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 대부분 국내에 소재하고 있습니다.

19. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,428,489	7,204,013	2,298,185	7,098,881

퇴직급여	197,683	585,987	184,337	572,120

복리후생비	273,134	820,166	255,732	845,392

여비교통비	30,802	92,005	29,784	129,826

광고선전비	578,013	1,585,560	507,573	1,392,439

통신비	8,911	27,558	8,615	28,960

제세공과	115,033	395,892	107,020	386,023

임차료	6,403	18,668	6,618	22,435

접대비	17,158	35,570	9,715	30,945

소모품비	29,202	94,672	25,282	91,280

도서인쇄비	13,362	36,867	8,234	34,362

회의비	11,631	48,438	11,974	49,391

교육훈련비	16,070	37,225	12,155	63,786

수도광열비	373,811	1,160,732	420,772	1,196,555

지급수수료	913,631	2,665,159	940,537	3,049,077

보험료	214,156	639,208	229,377	712,983

수선비	-	15,790	10,200	10,200

차량유지비	20,630	58,896	21,139	60,269

감가상각비 및 무형자산상각비	763,350	2,269,704	742,387	2,231,407

용역수수료	174,594	523,782	171,678	515,034

사용권자산감가상각비	128,547	380,472	128,747	398,167

주식보상비용	173,135	349,700	-	-

합 계	6,487,745	19,046,064	6,130,061	18,919,532

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 8.41%(전분기 : 12.68%)입니다.

21. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 비현금항목 조정

법인세비용	584,587	1,436,148

이자비용	2,478,446	2,962,977

감가상각비	1,976,641	1,926,123

무형자산상각비	293,063	305,284

사용권자산감가상각비	380,472	398,167

외환차이	772	376

당기손익인식금융자산평가손실	927,614	98,938

주식보상비용	349,700	-

파생상품평가손실	41,518	-

파생상품거래손실	-	31,006

금융보증비용	69,438	90,526

이자수익	(293,984)	(593,596)

배당금수익	(5,747,021)	(7,577,859)

당기손익인식금융자산처분이익	(442,544)	(286,509)

당기손익인식금융자산평가이익	(125,082)	(7,965)

파생상품평가이익	(77,361)	(254,248)

금융부채상환이익	-	(283,550)

금융보증수익	(69,438)	(90,526)

사용권자산처분이익	-	(1,252)

기타	-	192,625

소 계	346,821	(1,653,335)

(2) 운전자본 조정

매출채권	358,247	429,629

미수금	-	(246)

선급금	-	(20,212)

선급비용	(49,779)	146,662

미지급금	(29,883)	(125,446)

예수금	(110,762)	(67,052)

미지급비용	215,610	(356,973)

기타장기종업원급여부채	18,461	6,556

장기미지급비용	191,018	-

선수금	(60,000)	-

소 계	532,912	12,918

합 계	879,733	(1,640,417)

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	222,457	259,555

유,무형자산 취득 관련 미지급금 증감	54,417	(80,315)

건설중인자산의 무형자산 대체	571,177	-

보증금의 유동성 재분류	49,600	(30,000)

사용권자산 및 리스부채의 증감	89,740	(42,738)

전환사채 상환에 따른 파생상품부채 증감	-	(1,391,106)

장기대여금의 출자전환	300,000	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	리스부채	전환사채	미지급배당금	임대보증금	합 계

기초	90,900,000	1,814,841	763,215	-	3,735,799	97,213,855

재무현금흐름에서 생기는 변동:

단기차입금의 증가	4,000,000	-	-	-	-	4,000,000

단기차입금의 감소	(8,000,000)	-	-	-	-	(8,000,000)

임대보증금의 감소	-	-	-	-	212,511	212,511

리스부채의 감소	-	(369,725)	-	-	-	(369,725)

배당금의 지급	-	-	-	(4,628,408)	-	(4,628,408)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

이자비용 상각	-	50,848	53,693	-	-	104,541

그 밖의 변동	-	38,891	-	4,628,408	-	4,667,299

분기말	86,900,000	1,534,855	816,908	-	3,948,310	93,200,073

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	리스부채	전환사채(주1)	미지급배당금	임대보증금	합 계

기초	93,900,000	2,366,115	6,353,859	-	3,739,871	106,359,845

재무현금흐름에서 생기는 변동:

단기차입금의 감소	(8,000,000)	-	-	-	-	(8,000,000)

임대보증금의 증가	-	-	-	-	73,212	73,212

임대보증금의 감소	-	-	-	-	(77,284)	(77,284)

리스부채의 감소	-	(438,500)	-	-	-	(438,500)

전환사채의 상환	-	-	(6,700,000)	-	-	(6,700,000)

배당금의 지급	-	-	-	(6,727,119)	-	(6,727,119)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

이자비용 상각	-	63,612	198,152	-	-	261,764

그 밖의 변동	-	(42,738)	1,391,107	6,727,119	-	8,075,488

분기말	85,900,000	1,948,489	1,243,118	-	3,735,799	92,827,406

22. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

① 보고기간종료일 현재 회사는 지배기업이며 최상위 지배자입니다.

② 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜휴온스	㈜휴온스

㈜휴메딕스	㈜휴메딕스

㈜휴온스메디텍	㈜휴온스메디텍

㈜휴온스랩	㈜휴온스랩

㈜휴온스엔(구, ㈜휴온스푸디언스)(주1)	㈜휴온스푸디언스

HUONS USA, INC	HUONS USA, INC

㈜휴온스바이오파마	㈜휴온스바이오파마

㈜휴엠앤씨	㈜휴엠앤씨

Huons Japan Co., Ltd.	Huons Japan Co., Ltd.

㈜푸드어셈블	㈜푸드어셈블

㈜휴온스생명과학	㈜휴온스생명과학

HuM Vina Co., Ltd.	HuM Vina Co., Ltd.

㈜팬젠(주2)	-

관계기업	Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.

㈜우리비앤비	㈜우리비앤비

-(주3)	㈜아이비스포츠

-(주3)	㈜엔솔바이오사이언스

-(주2)	㈜팬젠

기타특수관계자	㈜나라켐	㈜나라켐

㈜휴노랩	㈜휴노랩

주요경영진	주요경영진

(주1) 당분기 중 ㈜휴온스의 사업 중 건기식사업부분을 흡수합병 하였으며, 합병 후 사명을 ㈜휴온스푸디언스에서 ㈜휴온스엔으로 변경하였습니다.

(주2) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입하였습니다.

(주3) 당분기 중 매각하였습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,127,757	828,008

퇴직급여 등	377,101	59,730

합 계	1,504,858	887,738

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	영업수익	기타수익	기타비용

종속기업	㈜휴온스(주1)	14,582,955	-	18,942

㈜휴메딕스(주2)	5,322,974	-	38,354

㈜휴온스메디텍	905,970	348	-

㈜휴온스엔(구, ㈜휴온스푸디언스)	1,288,952	-	28,437

㈜휴온스랩	84,760	-	-

㈜휴엠앤씨	939,230	-	-

㈜휴온스바이오파마(주3)	2,552,353	-	-

㈜푸드어셈블	38,979	30,536	7,334

㈜휴온스생명과학	458,556	-	-

HUONS USA, INC	-	-	865,258

Huons Japan Co.,Ltd.	-	-	65,768

기타특수관계자	㈜나라켐	-	-	9,000

㈜휴노랩	35,325	-	-

합 계	26,210,054	30,884	1,033,093

(주1) 당분기 중 ㈜휴온스로부터 수령한 배당금 2,343백만원(전분기 3,075백만원)은 배당금수익으로 인식하였습니다.

(주2) 당분기 중 ㈜휴메딕스로부터 수령한 배당금 1,945백만원(전분기 2,330백만원)은 배당금수익으로 인식하였습니다.

(주3) 당분기 중 ㈜휴온스바이오파마로부터 수령한 배당금 1,459백만원(전분기 2,172백만원)은 배당금수익으로 인식하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	영업수익	기타수익	기타비용

종속기업	㈜휴온스	16,839,661	-	41,734

㈜휴메딕스	5,990,586	-	18,775

㈜휴온스메디텍	1,184,990	2,612	-

㈜휴온스푸디언스	1,147,782	-	6,569

㈜휴온스랩	58,626	-	-

㈜휴엠앤씨	936,495	-	-

㈜휴온스바이오파마	3,438,099	-	-

㈜푸드어셈블	35,644	36,825	25,883

㈜휴온스생명과학	294,655	-	-

HUONS USA, INC	-	-	999,376

Huons Japan Co.,Ltd.	-	-	176,686

기타특수관계자	㈜나라켐	-	-	9,000

㈜휴노랩	36,544	-	-

합 계	29,963,082	39,437	1,278,023

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자금 대여거래	지분거래	배당지급

대여	회수	지분취득

종속기업	㈜휴온스메디텍	-	89,079	-	-

㈜푸드어셈블	300,000	3,100,000	4,849,720	-

기타특수관계자	㈜휴노랩	-	-	-	28,359

주요경영진	-	-	-	2,718,806

합 계	300,000	3,189,079	4,849,720	2,747,165

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자금 대여거래	지분거래	배당지급

대여	지분취득

종속기업	㈜휴온스랩	-	7,301,150	-

(주)휴온스메디텍	20,299	-	-

㈜푸드어셈블	2,500,000	-	-

기타특수관계자	㈜휴노랩	-	-	41,045

주요경영진	-	-	3,935,114

합 계	2,520,299	7,301,150	3,976,159

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

종속기업	㈜휴온스	1,436,145	-	1,160,420

㈜휴메딕스	428,495	57	532,073

㈜휴온스메디텍	103,152	-	-

㈜휴온스엔(구, ㈜휴온스푸디언스)	217,066	57	234,195

㈜휴온스랩	11,007	-	10,871

㈜휴엠앤씨	122,807	28	114,394

㈜휴온스바이오파마	134,208	-	192,217

㈜푸드어셈블	-	-	28,384

㈜휴온스생명과학	53,202	-	30,525

HUONS USA, INC	-	-	110,931

Huons Japan Co., Ltd.	-	-	5,840

기타특수관계자	㈜휴노랩	4,318	-	25,729

합 계	2,510,400	142	2,445,579

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	㈜휴온스	1,571,452	-	-	1,166,488

㈜휴메딕스	432,068	-	57	529,966

㈜휴온스메디텍	122,425	89,079	5,055	-

㈜휴온스푸디언스	116,015	-	57	145,409

㈜휴온스랩	13,454	-	-	10,871

㈜휴엠앤씨	125,398	-	28	114,394

㈜휴온스바이오파마	117,496	-	-	192,217

㈜푸드어셈블	-	2,800,000	66,298	28,384

㈜휴온스생명과학	51,094	-	-	30,525

HUONS USA, INC	-	-	-	124,111

Huons Japan Co., Ltd.	-	-	-	1,881

기타특수관계자	㈜휴노랩	4,318	-	-	25,729

합 계	2,553,720	2,889,079	71,495	2,369,975

(6) 회사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공된 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	제공받은자	보증처	통화	보증금액	차입(실행)금액	보증내역

종속기업	㈜푸드어셈블	KEB하나은행	KRW	3,147,508	8,460,000	차입금 연대보증

㈜푸드어셈블	KEB하나은행	KRW	2,880,000	794,000	차입금 연대보증

㈜휴온스바이오파마	KEB하나은행	USD	3,600,000	-	수입신용장발행

회사는 종속기업인 ㈜휴온스메디텍 및 ㈜휴온스랩이 발행한 전환상환우선주와 관련하여 일정조건 하에서 투자자가 상환권 행사 또는 주식매수청구권 행사 시, 연대책임의무를 부담하고 있습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공하는자	보증처	보증금액	차입(실행)금액	보증내역

기타특수관계자	사내이사	한국산업은행	19,796,000	86,900,000	운영자금대출 등

23. 보고기간 후 사건

(1) 회사는 2025년 10월 20일자로 전환사채 투자자로부터 900,000천원의 전환청구를 접수하였으며, 이에 따라 22,992주의 보통주를 발행하였으며 2025년 11월 7일 투가 상장되었습니다. 본 전환으로 회사가 보유한 전환사채의 잔액은 없습니다.

(2) 회사는 2025년 11월 10일 이사회 결의를 통해 과천지구 막계동 특별계획구역 개발사업에 참여하기로 의결하고 프로젝트 종합관리자문계약을 체결하였습니다. 취득예정금액은 약 2,445억원이며, 향후 부동산 선매매 계약을 체결할 예정입니다. 본 사업은 의료, 바이오 융복합 클러스터 조성을 통한 미래 성장 기반 확보 및 중장기 수익 창출 기반 마련을 목적으로 하며, 준공은 2031년 9월 완료 예정입니다.

(3) 회사는 2025년 11월 10일 이사회 결의를 통해 시설자금 및 채무상환자금 조달을 목적으로 교환사채 발행을 결정하였습니다. 본 교환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용

1. 사채의 종류	제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

2. 발행금액	23,073,882

3. 발행일자	2025년 11월 25일

4. 표면이자율	0%

5. 만기이자율	0%

6. 만기일자	2030년 11월 25일

7. 교환청구기간	2025년 12월 25일 ~ 2030년 10월 25일

8. 교환대상주식	㈜휴온스글로벌 보통주(자기주식)

9. 교환대상주식수	360,158주

10. 1주당 교환가액	64,066원

(4) 회사는 2025년 11월 10일 개최된 이사회에서 2025년 현금 분기배당을 결의하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	내용

1. 이사회결의일	2025년 11월 10일

2. 배당구분	분기배당

3. 배당종류	현금배당

4. 1주당 배당금	550원

5. 배당대상주식수	12,203,013주

6. 배당기준일	2025년 11월 25일

7. 배당지급(예정)일	2025년 12월 12일

8. 배당금총액	6,711,657