휴온스글로벌 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 32 기 반기 2018년 06월 30일 현재
제 31 기 반기 2017년 06월 30일 현재
주식회사 휴온스글로벌 및 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 휴온스글로벌(이하 "지배기업")은 의약품 제조 및 판매를 사업목적으로 1965년 7월 30일 광명약품공업사라는 상호로 설립되어 1987년 8월 8일에 광명약품공업주식회사로 법인전환되었으며 2003년 3월 6일에 상호를 주식회사 휴온스로 변경하였습니다.지배기업은 2016년 5월 1일을 분할기일로 의약품 제조 및 판매사업부문을 인적분할하였으며, 보툴리눔톡신, 브랜드 사업, 자회사에 대한 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였습니다. 분할 후 상호를 주식회사 휴온스에서 주식회사 휴온스글로벌로 변경하였습니다.지배기업의 발행주식은 2006년 12월 19일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 지배기업의 설립시 자본금은 45 0백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 5,202백만원 입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	발행주식수(주)	지분율(%)

윤성태	4,537,619	43.61

윤인상	421,374	4.05

김경아	353,510	3.40

윤연상	284,316	2.73

윤희상	263,682	2.53

기 타	4,543,798	43.68

합 계	10,404,299	100.00

(2) 연결대상 종속기업 및 현황당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")은 다음과 같습니다.

종속기업	업 종	당반기말	소재지	사용재무제표일

투자주식수(주)	지분율(%)

㈜휴온스(주1,3)	의약품 제조업	3,333,591	40.81	대한민국	6월 30일

㈜휴메딕스(주1,4)	의약품 제조업	3,786,798	40.51	대한민국	6월 30일

㈜휴베나(주2)	유리용기 제조업	2,112,500	40.63	대한민국	6월 30일

㈜휴온스메디케어(주5)	의약품 제조업	4,837,928	69.78	대한민국	6월 30일

㈜휴온스랩(주8)	의약품 연구개발업	240,000	100.00	대한민국	6월 30일

㈜휴온스내츄럴(주5,6)	식품 제조가공업	5,227,882	57.55	대한민국	6월 30일

㈜바이오토피아 (주5,6)	동물용 의약품 제조업	5,153,746	59.29	대한민국	6월 30일

㈜파나시(주7)	의료기기 제조업	9,660	50.08	대한민국	6월 30일

(주1) 지배기업은 ㈜휴온스와 ㈜휴메딕스에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려하여 ㈜휴온스와 ㈜휴메딕스를 지배한다고 판단하였습니다.(주2) 지배기업은 ㈜휴베나에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자와의 의결권위임약정을 고려하여 ㈜휴베나를 지배한다고 판단하였습니다.(주3) 당반기말 현재 소유지분율은 40.81%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 40.87%입니다.(주4) 당반기말 현재 소유지분율은 40.51%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 42.52%입니다.(주5) 의결권부 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.(주6) ㈜휴온스의 종속기업입니다.(주7) ㈜휴메딕스의 종속기업입니다. (주8) 당반기 중 신규 설립된 종속기업입니다. 당반기 중 ㈜휴온스랩이 신규로 연결재무제표에 포함되었으며 당반기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(3) 당 반기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	비지배지분에 배분된당기손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

㈜휴온스	12,070,616	85,306,943	2,194,362

㈜휴메딕스	1,579,476	58,120,870	2,992,527

㈜휴베나	718,808	7,200,845	-

㈜휴온스메디케어	178,659	1,245,325	-

㈜휴온스내츄럴	(528,040)	(1,142,761)	-

㈜바이오토피아	(500,165)	1,318,618	-

㈜파나시	1,088,403	4,659,933	-

합 계	14,607,757	156,709,773	5,186,889

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	비지배지분에 배분된 당기손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

㈜휴온스	17,498,532	72,661,632	-

㈜휴메딕스	5,637,740	66,418,427	2,521,924

㈜휴베나	832,682	6,484,261	-

㈜휴온스메디케어	60,706	1,052,998	-

㈜휴온스내츄럴	(145,934)	(996,038)	-

㈜바이오토피아	(530,421)	1,071,310	-

㈜파나시	33,212	3,873,719	-

합 계	23,386,517	150,566,309	2,521,924

(4) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	반기순손익	총포괄손익

㈜휴온스	146,912,843	63,643,459	52,428,733	10,581,020	150,957,104	20,742,997	20,742,997

㈜휴메딕스	46,412,233	71,131,049	13,443,373	1,656,000	27,232,496	2,894,591	2,894,591

㈜휴베나	8,581,571	10,698,260	6,493,846	569,972	11,891,365	1,115,314	1,115,314

㈜휴온스메디케어	14,266,070	5,873,236	8,897,265	4,326,165	10,916,828	991,312	991,312

㈜휴온스랩	120,000	-	-	-	-	-	-

㈜휴온스내츄럴	2,662,036	1,754,637	2,547,125	1,482,849	2,897,486	(767,943)	(767,943)

㈜바이오토피아	2,995,194	6,176,426	3,752,957	1,020,560	1,423,663	(686,549)	(686,549)

㈜파나시	10,879,459	3,191,140	607,875	44,262	4,559,355	1,680,841	1,680,841

합 계	232,829,406	162,468,207	88,171,174	19,680,828	209,878,297	25,970,563	25,970,563

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜휴온스	148,185,587	59,005,377	65,543,679	10,750,020	278,012,170	35,979,307	35,979,307

㈜휴메딕스	56,098,547	69,620,916	10,898,656	4,281,000	50,280,677	9,726,714	10,111,944

㈜휴베나	7,656,586	11,132,572	6,749,096	939,364	19,873,469	1,519,020	1,522,764

㈜휴온스메디케어	13,184,364	5,288,343	13,178,175	4,269,562	17,349,770	53,151	53,151

㈜휴온스내츄럴	2,977,571	1,939,933	2,375,831	1,387,031	5,154,914	(190,479)	(190,479)

㈜바이오토피아	1,401,503	5,976,491	3,310,672	979,409	3,188,212	(702,390)	(702,390)

㈜파나시	9,402,963	3,041,579	706,921	-	5,717,836	3,662,291	3,930,140

합 계	238,907,121	156,005,211	102,763,030	22,606,386	379,577,048	50,047,614	50,704,437

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

이익잉여금	(291,967)

비지배지분	(394,721)

2018년 1월 1일 영향	(686,688)

2018년 6월 30일 기준 연결실체의 반기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 6개월 보고기간의 반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 당반기말 현재 반기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공시금액	조정	기업회계기준서제1115호 반영전 금액

자산

반환권자산	431,453	(431,453)	-

이연법인세자산	3,155,057	(193,681)	2,961,376

자산총계	622,534,325	(625,134)	621,909,191

자본

이익잉여금	112,955,492	268,178	113,223,670

비지배지분	156,700,242	362,559	157,062,801

자본총계	506,923,114	630,737	507,553,851

부채

반품충당부채	5,610,927	(431,453)	5,179,474

기타유동부채	14,789,307	(824,418)	13,964,889

부채총계	115,611,211	(1,255,871)	114,355,340

자본총계 및 부채총계	622,534,325	(625,134)	621,909,191

당반기 중 반기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공시금액	조정	기업회계기준서제1115호 반영전 금액

영업수익	178,979,404	(55,951)	178,923,453

영업이익	34,450,044	(55,951)	34,394,093

반기 순이익	30,327,674	(55,951)	30,271,723

연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계 정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

의약품 등	당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.	당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

라이선스	고객과의 계약에서 구별되는 별도의수행의무가 존재합니다.	해당 수행의무를 이행한 시점으로 수익인식 시점이 변경되어야 합니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액의 세후영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

분류와 측정으로 인한 효과

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로재분류에 따른 이익잉여금 변동	(708,800)

2018년 1월 1일 영향	(708,800)

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품,당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(② 금융자산의 손상 참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 금액

유동:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	82,247,795	82,247,795

단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	13,450,000	13,450,000

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	82,281,943	82,281,943

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	2,572,124	2,572,124

기타유동자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	137,396	137,396

소 계	180,689,258	180,689,258

비유동:

장기금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,553,028	1,553,028

장기성기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	759,420	759,420

지분증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	16,969,313	16,969,313

지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,519,300	4,519,300

기타비유동자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	2,788,673	2,788,673

소 계	26,589,734	26,589,734

금융자산 합계	207,278,992	207,278,992

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험이 연체가 1개월을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체가 24개월을 초과한 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항의 적용에 따른 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.

③ 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.

- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회

- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.1) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. 2) 전환리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	65,389,485	-	-	65,389,485	-	82,247,795	-	82,247,795

단기금융자산	7,809,000	-	-	7,809,000	-	13,450,000	-	13,450,000

매출채권	91,155,186	-	-	91,155,186	-	82,281,943	-	82,281,943

기타채권	4,561,505	-	-	4,561,505	-	2,572,124	-	2,572,124

기타유동자산	67,676	-	-	67,676	-	137,396	-	137,396

소 계	168,982,852	-	-	168,982,852	-	180,689,258	-	180,689,258

비유동자산:

장기금융자산	-	1,651,873	-	1,651,873	1,553,028	-	-	1,553,028

장기성기타채권	1,405,022	-	-	1,405,022	-	759,420	-	759,420

공정가치측정금융자산	-	22,423,992	4,519,300	26,943,292

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	21,488,613	21,488,613

기타비유동자산	3,415,577	-	-	3,415,577	-	2,788,673	-	2,788,673

소 계	4,820,599	24,075,865	4,519,300	33,415,764	1,553,028	3,548,093	21,488,613	26,589,734

합 계	173,783,451	24,075,865	4,519,300	202,378,616	1,553,028	184,237,351	21,488,613	207,278,992

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

유동부채:

매입채무	-	13,795,868	13,795,868	-	11,652,221	11,652,221

기타채무	-	10,236,099	10,236,099	-	10,096,314	10,096,314

기타유동부채	-	4,309,602	4,309,602	-	3,722,774	3,722,774

단기차입금	-	27,770,649	27,770,649	-	35,768,375	35,768,375

유동성장기차입금	-	6,660,000	6,660,000	-	6,711,650	6,711,650

상환우선주부채	-	-	-	-	159,048	159,048

파생금융상품부채	5,457,537	-	5,457,537	5,457,537	-	5,457,537

소 계	5,457,537	62,772,218	68,229,755	5,457,537	68,110,382	73,567,919

비유동부채:

장기차입금	-	24,762,500	24,762,500	-	14,837,500	14,837,500

상환우선주부채	-	3,390,999	3,390,999	-	3,196,305	3,196,305

기타비유동부채	-	1,163,660	1,163,660	-	1,597,660	1,597,660

장기미지급금	-	33,000	33,000	-	33,000	33,000

소 계	-	29,350,159	29,350,159	-	19,664,465	19,664,465

합 계	5,457,537	92,122,377	97,579,914	5,457,537	87,774,847	93,232,384

(3) 금융상품의 범주별손익당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계	상각후원가 측정금융부채

판매비와관리비:

대손상각비	(34,161)	-	(34,161)	-

기타수익(비용):

외환차이	78,638	-	78,638	(73,840)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	574,802	-	574,802	(899,221)

외환차이	221,606	-	221,606	(87,820)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	261,572	261,572	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	3,014,663	3,014,663	-

합 계	840,885	3,276,235	4,117,120	(1,060,881)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(216,565)	-	(216,565)	-	-	-

기타수익(비용):

외환차이	(184,670)	-	(184,670)	-	-	-

금융수익(비용):

이자수익(비용)	516,681	-	516,681	-	(702,905)	(702,905)

파생상품거래손익	-	-	-	68,383	-	68,383

파생상품평가손익	-	-	-	22,025	-	22,025

외환차이	352,403	-	352,403	-	-	-

매도가능금융자산처분손익	-	(107,319)	(107,319)	-	-	-

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	673,470	673,470	-	-	-

합 계	467,849	566,151	1,034,000	90,408	(702,905)	(612,497)

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

(1) 매출채권

매출채권	92,912,334	84,101,412

대손충당금	(1,757,148)	(1,819,469)

소 계	91,155,186	82,281,943

(2) 기타채권

단기대여금	481,468	262,900

미수금	4,080,037	2,309,224

소 계	4,561,505	2,572,124

비유동:

(1) 장기성기타채권

장기대여금	1,405,022	759,420

합 계	97,121,713	85,613,487

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,819,469	2,130,023

대손상각비	34,161	216,565

상각채권 회수	67,595	54,037

채권제각	(164,077)	(225,018)

반기말금액	1,757,148	2,175,607

(3) 당반기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	83,444,432	6,296,412	900,694	185,766	327,882	1,757,148	92,912,334

기타채권	5,966,263	-	-	-	264	-	5,966,527

합 계	89,410,695	6,296,412	900,694	185,766	328,146	1,757,148	98,878,861

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	75,676,640	5,139,620	787,619	383,054	295,010	1,819,469	84,101,412

기타채권	3,331,280	-	-	264	-	-	3,331,544

합 계	79,007,920	5,139,620	787,619	383,318	295,010	1,819,469	87,432,956

한편, 연결실체는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을제공받고 있습니다.

6. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	18,332,152	16,033,163

상품	7,761,657	8,514,711

재공품	10,822,419	10,130,556

원재료	8,222,151	9,468,486

부재료	2,051,087	2,019,125

저장품	18,377	14,511

미착품	1,240,405	875,527

합 계	48,448,248	47,056,079

주석15에서 설명하는 바와 같이, 연결실체가 보유하는 일부 재고자산에는 차입금관련 담보가 설정되어 있습니다.

7. 파생금융상품 연결실체는 파생금융상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액(예:차액결제금액)으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생금융상품에서 발 생한 손익은 발생시점에 기간손익으로 인식하고 있습니다. 또한 내재파생상품은 전환상환우선주에 내재되어 있는 전환권 등으로서 독립된 외부평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

내재파생상품	-	5,457,537	-	5,457,537

(2) 전반기 중 파생상품계약으로 인해 연결포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화선도	46,211	-	144,751	-

8. 공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	22,423,992	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	4,519,300	-

매도가능금융자산	-	21,488,613

합 계	26,943,292	21,488,613

(주1) 당사는 다음의 조건을 총족하는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익회득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 총족하지 않는 채무상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할것을 선택하지 않은 지분상품(주2) 당사는 다음의 조건을 총족하는 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. - 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(2) 당 반기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	평가	처분	당반기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

활성화시장에서 거래되는 지분증권	5,622,095	2,363,002	1,991,941	(1,801,821)	8,175,217

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	11,347,218	2,301,017	1,022,722	(422,182)	14,248,775

소 계	16,969,313	4,664,019	3,014,663	(2,224,003)	22,423,992

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	4,519,300	-	-	-	4,519,300

합 계	21,488,613	4,664,019	3,014,663	(2,224,003)	26,943,292

(3) 전 반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	평가	처분	전반기말

활성화시장에서 거래되는 지분증권	5,065,244	800,729	879,568	(648,877)	6,096,664

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	10,361,518	4,590,117	-	(676,118)	14,275,517

합 계	15,426,762	5,390,846	879,568	(1,324,995)	20,372,181

9. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	사용재무제표일	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	의약품 제조업	중국	6월 30일	41.98%	6,668,784	4,056,754	6,668,784	4,275,203

㈜휴노랩	정보서비스업	대한민국	6월 30일	24.45%	2,907,000	-	2,907,000	3,363,148

합 계	9,575,784	4,056,754	9,575,784	7,638,351

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	지분법손익	지분법
자본변동	기 타	당반기말

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	4,275,204	(367,944)	149,494	-	4,056,754

㈜휴노랩 (*)	3,363,148	20,311	-	(3,383,459)	-

합 계	7,638,352	(347,633)	149,494	(3,383,459)	4,056,754

(*) 당반 기중 매각예정으로 분류하였습니다.(주석 41 참조)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	지분법손익	지분법
자본변동	전반기말

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	5,853,226	(976,915)	149,651	5,025,962

㈜휴노랩	2,988,527	344,726	241	3,333,494

합 계	8,841,753	(632,189)	149,892	8,359,456

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	순손익	총포괄손익

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	2,541,048	13,149,404	2,257,905	3,769,373	1,097,965	(801,877)	(801,877)

㈜휴노랩	926,102	8,843,402	279,902	46,000	1,573,596	83,087	83,087

합 계	3,467,150	21,992,806	2,537,807	3,815,373	2,671,561	(718,790)	(718,790)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	순손익	총포괄손익

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	2,512,474	12,978,275	2,516,997	2,790,233	407,810	(3,023,387)	(3,023,387)

㈜휴노랩	1,172,786	8,792,754	586,096	50,294	3,071,998	1,517,159	1,532,466

합 계	3,685,260	21,771,029	3,103,093	2,840,527	3,479,808	(1,506,228)	(1,490,921)

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	당반기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	투자차액	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	9,663,175	41.98%	4,056,754	-	4,056,754

㈜휴노랩	12,983,567	24.45%	3,173,914	209,545	3,383,459

합 계	7,230,668	209,545	7,440,213

② 전반기말

(단위: 천원)

회사명	당기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	투자차액	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	10,183,520	41.98%	4,275,203	-	4,275,203

㈜휴노랩	12,900,480	24.45%	3,153,603	209,545	3,363,148

합 계	7,428,806	209,545	7,638,351

10. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	대체	당반기말

토지	17,995,373	-	-	-	-	17,995,373

건물	59,485,035	97,200	-	(1,145,476)	64,000	58,500,759

구축물/시설장치	4,537,058	44,324	(13,119)	(310,183)	-	4,258,080

기계장치	25,049,883	256,430	(7,372)	(4,405,275)	5,844,217	26,737,883

차량운반구	117,002	7,875	(1)	(26,297)	-	98,579

공구와기구 /시험연구기기	6,737,879	927,978	(1)	(1,817,289)	367,849	6,216,416

비품	2,748,222	322,611	(21,463)	(797,965)	951,896	3,203,301

기타유형자산	126,230	-	-	-	-	126,230

건설중인자산	22,774,305	28,986,850	(34,665)	-	(7,382,762)	44,343,728

정부보조금	(5,314,205)	-	-	363,514	-	(4,950,691)

합 계	134,256,782	30,643,268	(76,621)	(8,138,971)	(154,800)	156,529,658

② 전반기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	대체	당반기말

토지	17,716,753	157,020	-	-	-	17,873,773

건물	42,632,350	513,719	-	(890,002)	16,369,545	58,625,612

구축물/시설장치	4,476,635	80,575	(18)	(254,099)	50,000	4,353,093

기계장치	13,157,210	184,300	(80,039)	(3,076,609)	7,704,583	17,889,445

차량운반구	69,606	75,160	(2)	(27,489)	-	117,275

공구와기구 /시험연구기기	4,849,005	668,748	(17,502)	(1,350,737)	1,184,436	5,333,950

비품	1,457,656	124,718	(26)	(484,075)	768,000	1,866,273

기타유형자산	123,230	-	-	-	-	123,230

건설중인자산	24,108,546	17,615,341	-	(25,437,217)	16,286,670

정부보조금	(5,489,103)	(9,000)	-	61,383	-	(5,436,720)

합 계	103,101,888	19,410,581	(97,587)	(6,021,628)	639,347	117,032,601

(2) 차입원가의 자본화연결실체는 2017년 판교신사옥 건설을 시작하였으며, 2020년 중 완공될 것으로 예상됩니다. 또한, 연결실체가 2016년 3월에 착공한 제천 제2공장 건설이 2017년 4월 완공 되었습니다. 해당 건설자금 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며 자본화이자율은 2.84~3.29%로, 이에 따라 당반기에 자본화된 차입원가는 222백만원(전반기:57백만원)입니다. 11. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

과 목	당기초	감가상각비	당반기말

토지	2,069,413	-	2,069,413

건물	3,527,154	(95,393)	3,431,761

합 계	5,596,567	(95,393)	5,501,174

② 전반기

(단위: 천원)

과 목	전기초	감가상각비	전반기말

토 지	2,069,413	-	2,069,413

건 물	3,717,939	(95,393)	3,622,546

합 계	5,787,352	(95,393)	5,691,959

(2) 투자부동산 관련 손익당반기 중 투자부동산과 관련하여 영업수 익 159,613 천원, 영업비용 95,393 천원을 인식하였습니다.

(3) 투자부동산의 공정가치연결실체는 사옥 등 보유중인 건물의 일부를 임대하고 있으며, 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등증가액	처분 등감소액	무형자산상각비	대체	당반기말

산업재산권	332,618	16,762	-	(44,707)	10,551	315,224

시설이용권	2,849,284	500,000	(700,000)	-	-	2,649,284

기타의무형자산	852,860	37,445	-	(73,933)	144,249	960,621

영업권	192,045,712	-	-	-	-	192,045,712

정부보조금	(1)	-	-	-	-	(1)

합 계	196,080,473	554,207	(700,000)	(118,640)	154,800	195,970,840

② 전반기

(단위: 천원)

과 목	전기초	취득 등증가액	처분 등감소액	무형자산상각비	대체	전반기말

산업재산권	290,832	14,724	(3,780)	(35,560)	35,151	301,367

시설이용권	3,084,784	-	(255,500)	-	-	2,829,284

기타의무형자산	1,692,804	-	-	(94,555)	(674,500)	923,749

영업권	190,946,814	-	-	-	-	190,946,814

정부보조금	(1)	-	-	-	-	(1)

합 계	196,015,233	14,724	(259,280)	(130,115)	(639,349)	195,001,213

(2) 영업권은 사업결합 등으로 인하여 발생하였으며, 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 부문(현금창출단위)별로 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

㈜휴온스	188,803,071

㈜휴메딕스	2,143,742

기타	1,098,899

합 계	192,045,712

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

미수수익	67,676	137,396

선급금	1,748,570	840,930

선급비용	910,495	304,858

반환권자산	431,453	-

합 계	3,158,194	1,283,184

비유동:

보증금	3,415,577	2,788,673

합 계	3,415,577	2,788,673

14. 보험가입자산

당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	재고자산(미착품 제외)	47,207,843	46,646,698	㈜KB손해보험 외

건물, 구축물, 기계장치	84,123,063	152,038,265

공구와기구, 비품	9,312,010	11,317,475

합 계	140,642,916	210,002,438

연결실체는 상기 보험가입자산에 대하여 질권 등이 설정되어 있는 바, 7,331,963천원을 한국산업은행 등에 대한 채무의 담보로 제공하였고, 또한 상기 보험 이외에 연결실체 소유 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 자동차보험에 가입되어 있으며 임직원에 대하여는 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다.

15. 담보제공자산 등당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보대상	담보권자

유형자산	35,203,091	장ㆍ단기차입금	한국산업은행 외

재고자산	12,594,107

보험증서	4,650,000

합 계	52,447,198

16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

내 역	차입처	이자율

USANCE	KEB하나은행	0.41~0.43%	-	810,367

한국산업은행	1.30~3.85%	1,672,599	1,626,178

운전자금	수출입은행(외화)	3.14%	1,682,550	1,607,100

수출입은행(원화)	-	-	-

한국산업은행	2.70%	1,800,000	1,800,000

2.84%	5,000,000	15,000,000

2.63%	5,000,000	5,000,000

㈜우리은행	2.79%	3,000,000	3,000,000

2.98%	5,000,000	5,000,000

3.22%	1,000,000	1,000,000

㈜신한은행	3.29%	3,000,000	-

㈜기업은행	3.29%	-	344,230

3.26-3.56%	615,500	580,500

합 계	27,770,649	35,768,375

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

내 역	차입처	이자율	만 기

시설자금	한국산업은행	1.94%~2.07%	2019.07.21	6,562,500	9,187,500

2.53%	2019.10.15	1,350,000	1,800,000

2.97%~3%	2021.02.23	13,000,000	-

운전자금	중소기업은행	3.56%	2018.09.07	510,000	545,000

국민은행	2.68%	2020.03.15	10,000,000	10,000,000

중소기업진흥공단	3.17%	2018.03.28	-	16,650

소 계	31,422,500	21,549,150

유동성장기차입금	(6,660,000)	(6,711,650)

합 계	24,762,500	14,837,500

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 미만	6,660,000	6,711,650

1년에서 2년 이하	11,762,500	4,837,500

2년에서 3년 이하	13,000,000	10,000,000

합 계	31,422,500	21,549,150

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행회사	존속기간만료일	금 액

비유동:

제2차	㈜휴온스메디케어	2027.03.23	630,662

제3차	㈜휴온스내츄럴	2027.03.23	1,449,849

제4차	㈜휴온스메디케어	2027.05.01	315,306

제5차	㈜바이오토피아	2027.05.18	995,182

합 계	3,390,999

(5) 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 계약조건은 다음과 같습니다.

구분	제2차	제3차(주1)	제4차	제5차

발행회사	㈜휴온스메디케어	㈜휴온스내츄럴	㈜휴온스메디케어	㈜바이오토피아

발행주식수	666,666주	800,000주	333,334주	729,660주

발행가액	주당 3,000원	주당 6,000원	주당 3,000원	주당 3,000원

전환가격	주당 3,000원	주당 6,000원	주당 3,000원	주당 3,000원

배당률	발행가액의 0.0%

상환가액	연복리 0.0%

상환청구기간	납입기일 다음날로부터 5년이 경과한 날부터

주식속성	1주당 1의결권을 갖는 누적적ㆍ참가적 우선주

전환청구기간	납입기일 다음날로부터 10년 이내

잔여재산분배권 등	보통주에 우선함

전환가격의 조정	공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우

(주1) 3차 전환상환우선주의 발행주식수, 발행가액, 전환가격은 최초 발행이후 조정되었습니다.

연결실체는 보유자의 청구에 따라 전환상환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며, 상환은 연결실체의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로 전환상환우선주를 부채로 분류하였습니다.

(5) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당반기말

추가차입	상환	유동성대체	기타

단기차입금	35,768,375	4,852,991	(12,850,717)	-	-	27,770,649

유동성장기차입금	6,711,650	-	(501,650)	450,000	-	6,660,000

장기차입금	14,837,500	13,000,000	(2,625,000)	(450,000)	-	24,762,500

유동성전환상환우선주부채	159,048	-	-	-	(159,048)	-

비유동성전환상환우선주부채	3,196,305	-	-	-	194,694	3,390,999

합 계	60,672,878	17,852,991	(15,977,367)	-	35,646	62,584,148

17. 운용리스 계약연결실체는 건물, 사무용품, 비품, 노트북, 차량 등을 임차하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기 및 전기 중 운용리스계약과 관련하여 연결실체가 인식한 리스료는각각 1,014,623천원 및 1,018,249천원입니다.

18. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

미지급금	10,137,177	9,850,858

유동성장기미지급금	98,922	245,456

합 계	10,236,099	10,096,314

비유동:

장기미지급금	33,000	33,000

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

예수금	2,808,605	1,925,606

미지급배당금	3,850	2,603

선수금	1,389,145	859,835

미지급비용	4,006,622	3,686,040

선수수익	824,418	-

파생금융상품부채	5,457,537	5,457,538

임대보증금	299,130	34,130

합 계	14,789,307	11,965,752

비유동:

임대보증금	147,500	412,500

기타보증금	1,016,160	1,185,160

합 계	1,163,660	1,597,660

20. 정부보조금연결실체는 국책연구과제인 전략적 핵심소재 기술개발 사업 등과 관련하여 산업통상자원부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 중 546,593천원이 보고기간종료일 현재 남아 있으며, 연결실체는 이를 선수금으로 표시하고 있습니다. 개발사업과 관련하여 개발기간 종료 후, 개발에 성공하면 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다.

21. 반품충당부채당반기와 전반기 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,203,158	6,172,269

설정액	407,769	(194,437)

반기말금액	5,610,927	5,977,832

22. 퇴직급여제도당반기말 현재 연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당반기와 전반기에 인식된 총 비용 2,516,264천원 및 1,872,869천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

23. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	피고	사건내용	소송가액	진행상황

춘천지방법원	㈜바이오토피아	수출수수료 건	27,358	1심 진행중

(2) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	제공처	화폐단위	한도액	차입(실행)금액

외상매출채권전자대출	국민은행	KRW	500,000	-

KEB하나은행	KRW	250,000	-

기업일반운전자금대출	국민은행	KRW	10,000,000	10,000,000

기업은행	KRW	2,500,000	1,125,500

우리은행	KRW	42,000,000	9,000,000

산업은행	KRW	5,000,000	5,000,000

신용장개설약정(수입)	한국산업은행	USD	2,500,000	1,493,774

KEB하나은행	USD	5,300,000	-

KRW	5,000,000	-

수출성장자금대출	한국수출입은행	USD	1,500,000	1,500,000

시설자금대출	산업은행	KRW	18,000,000	18,000,000

국민은행	KRW	3,000,000	3,000,000

(3) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험주식회사에 19,103,997천원의 보험에 가입되어 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	10,404,299	9,911,705

보통주자본금	5,202,149,500	4,955,852,500

(주1) 당반기 중 발행주식수의 변동은 지배기업의 주식배당으로 인한 변동입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	236,743,441	236,743,441

재평가적립금	1,714,861	1,714,861

자기주식처분이익	4,013,985	4,013,985

기타자본잉여금	3,973,942	3,880,733

합 계	246,446,229	246,353,020

25. 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(5,710,678)	(5,497,484)

기타자본조정	(9,137,957)	(7,552,650)

합 계	(14,848,635)	(13,050,134)

(2) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	66,083	5,497,485	63,077	5,425,789

단주취득	3,645	213,193	3,006	71,696

기말 자기주식	69,728	5,710,678	66,083	5,497,485

한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	(706,236)

재평가잉여금	530,876	530,876

지분법자본변동	(63,239)	(112,111)

합 계	467,637	(287,471)

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가손익	재평가잉여금	지분법 자본변동	합 계

기초금액	(706,236)	530,876	(112,111)	(287,471)

기업회계기준서 제1109호 최초적용	706,236	-	2,564	708,800

기초금액(조정후)	-	530,876	(109,547)	421,329

변동액	-	-	61,911	61,911

변동액에 대한 법인세 효과	-	-	(15,603)	(15,603)

반기말금액	-	530,876	(63,239)	467,637

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가손익	재평가잉여금	지분법 자본변동	합 계

기초금액	(806,105)	530,876	(23,525)	(298,754)

변동액	697,817	-	61,465	759,282

변동액에 대한 법인세 효과	(166,113)	-	(14,875)	(180,988)

반기말금액	(274,401)	530,876	23,065	279,540

27. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	2,477,917	2,429,618

임의적립금(주2)	670,602	670,602

미처분이익잉여금	109,806,973	100,124,734

합 계	112,955,492	103,224,954

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 조세특례제한법의 규정에 의한 기업합리화적립금을 이익잉여금 처분으로 적립한 것으로서, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

28. 영업수익당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품매출	91,383,042	176,317,012	81,699,065	154,740,456

용역수익	45,025	86,078	31,764	104,444

배당금수익	6,839	9,936	2,684	12,846

기타수익	1,742,089	2,566,378	278,711	595,788

합 계	93,176,995	178,979,404	82,012,224	155,453,534

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(710,730)	(1,392,170)	(4,885,408)	(8,665,281)

원재료사용액 및 상품매입액	13,873,470	25,385,337	43,704,181	56,659,658

종업원급여	15,912,706	29,321,031	12,579,662	24,971,404

퇴직급여	1,316,547	2,516,264	858,592	1,872,869

복리후생비	1,148,285	2,231,536	1,453,013	2,662,028

감가상각비	4,334,155	8,234,364	3,345,121	6,117,021

무형자산상각비	60,760	118,640	53,096	130,115

임차료	363,747	708,566	439,052	721,719

기타비용	38,958,647	77,405,792	8,834,180	43,969,007

합 계	75,257,587	144,529,360	66,381,489	128,438,540

30. 영업비용당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	31,994,224	60,022,347	26,510,627	51,893,944

상품매출원가	5,312,346	11,380,812	6,870,989	11,248,214

기타매출원가	-	-	130,576	178,474

급여	8,375,707	15,127,440	6,415,085	12,575,266

퇴직급여	739,140	1,361,852	416,284	900,798

잡급	268	268	402	5,448

복리후생비	474,855	1,000,860	889,659	1,673,775

여비교통비	931,393	1,855,762	980,794	1,920,444

광고선전비	2,307,738	4,045,460	2,008,281	3,905,232

통신비	131,543	232,447	110,472	214,583

운반비	401,278	825,249	382,231	739,335

제세공과	167,797	337,487	144,439	279,293

임차료	177,391	357,201	148,553	308,246

접대비	66,036	114,695	170,344	418,522

판매촉진비	66,731	100,622	198,019	441,197

판매수수료	13,722,431	26,794,945	10,578,215	20,828,703

소모품비	74,574	174,084	107,321	204,166

도서인쇄비	9,676	39,456	14,784	28,208

대손상각비	173,125	34,161	250,308	216,565

회의비	241,971	619,696	62,187	155,451

교육훈련비	152,947	545,619	165,859	612,135

수도광열비	57,770	148,101	65,300	153,962

지급수수료	1,018,367	2,708,672	827,232	2,296,716

보험료	731,635	1,324,895	652,836	1,118,911

수선비	8,106	13,089	14,128	34,840

차량유지비	211,673	416,232	219,360	495,683

견본품비	42,393	76,936	75,838	111,825

감가상각비	266,557	505,198	220,786	385,061

무형자산상각비	58,330	114,407	51,625	127,179

경상연구개발비	6,795,017	13,072,466	7,180,223	13,849,211

수출제비용	115,211	222,499	156,983	363,252

해외시장개척비	258,763	613,887	215,794	463,340

용역수수료	168,315	334,005	145,955	290,561

주식보상비용	4,279	8,510	-	-

합 계	75,257,587	144,529,360	66,381,489	128,438,540

31. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차이	4,798	4,798	-	-

유형자산처분이익	699	699	3,999	4,298

잡이익	1,304,313	1,828,765	1,354,451	2,222,480

합 계	1,309,810	1,834,262	1,358,450	2,226,778

기타비용:

기부금	32,952	57,028	51,622	86,639

외환차이	(37,039)	-	35,340	184,670

유형자산처분손실	10,124	23,243	6,665	6,665

무형자산처분손실	-	-	-	5,500

주식보상비용	-	-	4,865	4,865

잡손실	22,215	177,241	381,600	433,731

합 계	28,252	257,512	480,092	722,070

32. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	238,149	574,802	226,695	516,681

외환차이	39,297	133,786	295,834	352,403

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	110,267	309,532	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,825,972	3,150,519	-	-

매도가능금융자산평가이익	-	-	2,087	2,087

파생상품거래이익	-	-	30,213	144,751

파생상품평가이익	-	-	-	46,211

합 계	2,213,685	4,168,639	554,829	1,062,133

금융비용:

외환차이	-	-	-	-

이자비용	494,118	899,221	402,404	702,905

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	47,299	47,959	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	11,119	109,406

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	120,683	135,856	-	-

파생상품거래손실	-	-	27,068	76,368

파생상품평가손실	-	-	-	24,186

합 계	662,100	1,083,036	440,591	912,865

33. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당반기	전반기

1. 법인세부담액	7,451,804	8,543,191

당기법인세	7,276,375	8,579,626

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	175,429	(36,435)

2. 이연법인세	1,000,890	(48,280)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,000,890	(48,280)

3. 자본에 직접 반영된 법인세비용	(15,603)	(180,988)

매도가능금융자산평가손익	-	(166,113)

지분법자본변동	(15,603)	(14,875)

4. 법인세비용 (1+2+3)	8,437,091	8,313,923

평균유효세율	27.82%	29.65%

34. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 계속영업보통주반기순손익	8,590,265,896	15,719,916,070	6,363,104,809	10,829,887,536

÷가중평균유통보통주식수	10,274,748	10,274,748	10,278,114	10,278,114

계속영업기본주당손익	836	1,530	619	1,054

③ 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기(주1)

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	10,344,476	9,851,882	10,347,633	10,144,738

기초 자기주식	(66,208)	(66,208)	(66,231)	(66,231)

주식배당	-	492,594	-	202,895

자기주식 취득(단주)	(3,520)	(3,520)	(3,288)	(3,288)

가중평균유통보통주식수	10,274,748	10,274,748	10,278,114	10,278,114

(주1) 당반기 주식배당에 대한 영향을 소급조정하여 반영하였습니다.(2) 희석주당손익당반기말 현재 지배기업이 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 비현금항목 조정

법인세비용	8,437,091	8,313,923

이자비용	899,221	702,905

감가상각비	8,234,364	6,117,021

무형자산상각비	118,640	130,115

지분법손실	347,633	632,189

유형자산처분손실	23,243	6,665

무형자산처분손실	-	5,500

당기손익-공정가치측정금융자산의처분손실	47,959	109,406

당기손익-공정가치측정금융자산의평가손실	135,856	-

파생상품거래손실	-	76,368

파생상품평가손실	-	24,186

이자수익	(574,802)	(516,682)

배당금수익	(9,936)	(12,846)

외환차이	(133,786)	(167,732)

당기손익-공정가치측정금융자산의처분이익	(309,532)	(2,087)

당기손익-공정가치측정금융자산의평가이익	(3,150,519)	-

유형자산처분이익	(699)	(4,298)

파생상품거래이익	-	(144,751)

파생상품평가이익	-	(46,211)

주식보상비용(급여)	10,106	-

소 계	14,074,839	15,223,671

(2) 운전자본 조정

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(10,599,838)	956,257

기타유동자산의 감소(증가)	(2,084,678)	(532,631)

재고자산의 감소(증가)	(1,392,170)	(8,665,281)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	2,303,433	(4,283,012)

기타유동부채의 증가(감소)	1,990,665	638,313

반품충당부채의 증가(감소)	407,769	(194,437)

소 계	(9,374,819)	(12,080,791)

합 계	4,700,020	3,142,880

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성 대체	-	69,960

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	7,227,961	26,076,563

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	154,801	35,151

장기차입금의 유동성 대체	450,000	522,707

관계기업투자의 매각예정 분류	3,383,459	-

합 계	11,216,221	26,704,381

36. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜휴노랩

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.

기타특수관계자	㈜휴이노베이션

주요경영진 및 기타임원

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당반기 및 전반기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,762,260	1,751,179

퇴직급여	140,511	148,057

주식기준보상	3,250	-

합 계	1,906,021	1,899,236

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	유형자산취득	기타비용

관계기업	㈜휴노랩	47,352	609,530	1,029,776

기타	㈜휴이노베이션	58,077	-	-

합 계	105,429	609,530	1,029,776

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	유형자산취득	기타비용

관계기업	㈜휴노랩	50,228	676,807	876,423

기타	㈜휴이노베이션	70,428	-	-

합 계	120,656	676,807	876,423

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타	주요경영진 및 기타임원	89,500	247,420

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타	주요경영진 및 기타임원	194,600	339,500

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

관계기업	㈜휴노랩	6,697	28,000	294,337

기타	㈜휴이노베이션	9,564	-	-

주요경영진 및 기타임원	-	707,400	-

합 계	16,261	735,400	294,337

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

관계기업	㈜휴노랩	5,063	-	28,000	261,124

기타	㈜휴이노베이션	7,384	-	-	34,130

기타임원 및 주요경영진	-	865,320	-	-

합 계	12,447	865,320	28,000	295,254

(6) 연결실체의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제 될 것입니다 . 한편, 연결실체는 보고기간종료일 현재 일부 특수관계자에게 지급보증을 제공받고 있습니다.

37. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지주사: 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업

② 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업

(1) 당반기와 전반기 중 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	지주사	제약	내부거래 제거	총계

영업수익	15,372,642	209,878,297	(46,271,535)	178,979,404

영업이익	8,039,817	30,312,683	(3,902,456)	34,450,044

법인세차감전순이익	10,160,888	33,131,630	(4,527,754)	38,764,764

자산총액	338,580,658	395,297,612	(111,343,945)	622,534,325

부채총액	26,237,923	107,852,000	(18,478,712)	115,611,211

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	지주사	제약	내부거래 제거	총계

영업수익	12,743,898	183,050,749	(40,341,113)	155,453,534

영업이익	6,269,507	23,775,725	(3,030,239)	27,014,993

법인세차감전순이익	6,197,502	34,052,633	(12,213,355)	28,036,780

자산총액	306,591,149	372,533,377	(104,953,709)	574,170,817

부채총액	2,581,578	121,450,959	(14,549,748)	109,482,789

(2) 지역별 정보연결실체의 영업수익은 대부분 국내고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체는 고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.

38. 위험관리(1) 자본 위험 관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	115,611,211	111,127,897

자본	506,923,114	491,762,530

부채비율	22.81%	22.60%

(2) 시장위험① 외환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, CNY, 원화단위: 천원)

구 분	화폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	4,529,951	5,081,246	4,286,000	4,592,021

JPY	212,653,893	2,157,990	165,659,051	1,572,286

EUR	20,047	26,002	1,342,775	1,717,745

CNY	158,219	26,804	1,470,564	240,658

합 계	-	7,292,041	-	8,122,710

외화금융부채	USD	3,452,577	3,872,755	3,240,284	3,471,641

JPY	7,648,302	77,614	4,550,515	43,189

EUR	411,703	533,987	575,904	736,726

합 계	-	4,484,357	-	4,251,556

한편, 당반기와 전반기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	280,768	(280,768)	387,115	(387,115)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

변동이자부 장ㆍ단기차입금	34,475,500	35,952,516

당반기와 전반기 중 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당반기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	(344,755)	344,755	(359,525)	359,525

③ 유동성 위험 관리신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무 등을 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합계

차입금	34,430,649	1,762,500	23,000,000	-	59,193,149

전환상환우선주부채	-	-	-	3,390,999	3,390,999

매입채무및기타채무	23,937,634	127,333	-	-	24,064,968

파생금융상품부채	5,457,537	-	-	-	5,457,537

합 계	63,825,820	1,889,833	23,000,000	3,390,999	92,106,652

④ 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

단기금융자산	7,809,000	-	7,809,000	13,450,000	-	13,450,000

장기금융자산	1,651,873	-	1,651,873	-	-	-

매출채권및수취채권	102,362,115	(1,757,148)	100,604,966	90,359,025	(1,819,469)	88,539,557

합 계	111,822,988	(1,757,148)	110,065,839	103,809,025	(1,819,469)	101,989,557

⑤ 가격위험관리

연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치측정금융자산	8,175,217	-

매도가능금융자산	-	5,622,095

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(합계: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	65,389,485	65,389,485	82,247,795	82,247,795

단기금융자산	7,809,000	7,809,000	13,450,000	13,450,000

장기금융자산	1,651,873	1,651,873	1,553,028	1,553,028

매출채권	91,155,186	91,155,186	82,281,943	82,281,943

기타채권 및 장기성기타채권	5,966,527	5,966,527	3,331,544	3,331,544

공정가치측정금융자산	8,175,217	8,175,217	-	-

매도가능금융자산	-	-	5,622,095	5,622,095

기타유동자산	67,676	67,676	137,396	137,396

기타비유동자산	3,415,577	3,415,577	2,788,673	2,788,673

합 계	183,630,541	183,630,541	191,412,474	191,412,474

금융부채:

매입채무	13,795,868	13,795,868	11,652,221	11,652,221

기타채무	10,236,099	10,236,099	10,096,314	10,096,314

단기차입금	27,770,649	27,770,649	35,768,375	35,768,375

유동성장기차입금	6,660,000	6,660,000	6,711,650	6,711,650

파생금융상품부채	5,457,537	5,457,537	5,457,537	5,457,537

유동성전환상환우선주부채	-	-	159,048	159,048

비유동성전환상환우선주부채	3,390,999	3,390,999	3,196,305	3,196,305

장기차입금	24,762,500	24,762,500	14,837,500	14,837,500

기타유동부채	4,309,602	4,309,602	3,722,773	3,722,773

기타비유동부채	1,163,660	1,163,660	1,597,660	1,597,660

장기미지급금	33,000	33,000	33,000	33,000

합 계	97,579,914	97,579,914	93,232,383	93,232,383

② 금융상품의 공정가치 서열체계당반기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

장기금융자산	1,651,873	-	1,651,873	-	1,553,028	-	1,553,028	-

공정가치측정금융자산(주1)	8,175,217	8,175,217	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산(지분증권)(주1)	-	-	-	-	5,622,095	5,622,095	-	-

합 계	9,827,090	8,175,217	1,651,873	-	7,175,123	5,622,095	1,553,028	-

금융부채:

파생금융상품부채(통화선도)	-	-	-	-	-	-	-	-

파생금융상품부채(내재파생상품)	5,457,537	-	-	5,457,537	5,457,537	-	-	5,457,537

당반기 및 전반 기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당반기말	전기말

공정가치측정금융자산	비상장주식	18,768,075	-

매도가능금융자산	비상장주식	-	15,866,518

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(당기말)

파생금융상품부채(내재파생상품)	5,457,537	3	이항옵션모형	무위험이자율	2.28%

주가변동성	13.88%~28.99%

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

39. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2017년 3월 28일

발행회사	㈜휴온스메디케어

결제방식	주식결제형

발행될 주식의 종류	발행회사의 신주 또는 자기주식

대상	임직원

부여수량	76,000주

행사가능기간	2019년 3월 28일 ~ 2022년 3월 27일단, 발행회사 상장 후 6개월 경과 시점부터 행사가능

가득조건	근로 제공

부여일 기준 단위당 공정가치	1,475.88원

행사가격	2,200원

(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

기초	76,000주	-

부여	-	76,000주

반기말	76,000주	76,000주

당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 10,106천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

40. 영업양수

연결실체는 전기중 의료기제조분야의 경쟁력 강화를 위하여 (주)엠테크놀로지의 의료기제조사업을 양수하였습니다. 회사는 이러한 영업양수의 결과로 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. 인수에서 발생한 1,098,898천원의 영업권은 영업양수에 의한 매출 시너지효과에 따른 것입니다.영업양수와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가(주1)	1,665,219

취득한 자산의 계상액(주2)

재고자산	166,003

유형자산	400,318

영업권	1,098,898

합 계	1,665,218

(주1) 측정기간 중의 이전대가입니다.(주2) 취득한 자산은 기업회계기준서 제1103호에 따라 공정가치로 측정되었습니다.

41. 매각예정비유동자산2018년 6월 29일자 지배기업의 이사회는 연결실체가 보유하던 ㈜휴노랩 보통주 32,300주를 매각하는 결의를 하였으며, 동년 7월 3일 매각하였습니다. 당반기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

관계기업투자	3,383,459