휴온스글로벌 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

[지주회사 부문] (주)휴온스글로벌은 지주회사 체제로 전환하기 위해 2016년 03월 25일 주주총회의 승인을 얻어 2016년 05월 01일(분할기준일) 인적분할됨에 따라 투자, 브랜드수수료, 경영자문수수료, 임대수익 등 지주회사 사업과 보툴리눔독소 제 품 사업을 영위하고 있습니다. 1. 산업의 특성 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업 내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다.지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수익 등을 통한 수수료 등을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.지주회사에 대한 법률적 근거는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제1호의2에서 그 기준을 정하고 있습니다. 지주회사는 회사가 소유하고 있는 자산총액이 1천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상인 회사를 의미합니다.한편, 지주회사가 경제력 집중과 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다.1. 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위4. 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위 5. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 2. 보툴리눔 톡신 제품 개발 및 판매 최근 미용의료시장에서 각광받고 있는 보툴리눔 톡신 제품개발을 시작하였으며, 생산공장에 대한 투자도 동시에 진행되고 있습니다. 이는 당사의 자회사(휴메딕스)가 개발, 생산해서 판매하고 있는 필러제품과 더불어 뷰티성형 시장의 시너지 창출을 위한 전략으로써, 제품출시 후 관련제품으로도 확대해 나갈 예정입니다. 보툴리눔 톡신은 신경전달물질인 아세틸콜린의 분비를 차단하여 근육의 수축을 막는 단순한 작용 기전(Mechanism of Action)으로 약효를 나타냅니다. 따라서 보툴리눔톡신은 비정상적인 신경전달 물질의 분비, 즉 과다한 아세틸콜린의 분비로 인하여 생기는 모든 질병 치료에 이용될 수 있습니다. 의학적인 관점에서 보았을 때 원치 않는 신경전달 흐름을 특정 신체부위에서 특정 기간 동안만 차단시키고, 동시에 신경세포의 사멸, 괴사없이 근육이교정할 수 있는 시간을 준 후 다시 신경세포의 원형을 회복시키는 천연물질은 보툴리눔톡신이 유일하다고 할 수 있다. 즉 보툴리눔톡신은 뇌로 부터 근육으로 이어지는 신경전달 흐름의 스위치를 원하는 부위에서만 인위적으로 온-오프(On-Off)할 수 있는 물질로서 근신경계 질환(Neuromuscular Disease)을 포함한 다양한 질병의 치료에 적용될 수 있습니다. [보툴리눔 톡신 사용분야] 분야 적용 증상 안과 사시, 반측안면경련, 안검경련 등 치과 사각턱, 이갈이 등 재활의학과 소아뇌성마비, 뇌졸증 후 근육강직, 근막동통증후군 등 소화기과 식도 근육 경련 등 피부과, 성형외과 주름제거, 사각턱/종아리 교정, 다한증 등 신경과 편두통, 요통 등 각종 통증 등 비뇨기과 전립선 비대증, 과민성 방광증 등 부인과 요실금 등 기타 성대 결절/ 교정, 치질, 치열 등 해외 보툴리눔 톡신 시장은 미국 앨러간사(Allergan Inc.)의 보톡스(Botox)로 1989년미국 FDA에서 허가 받아 판매되기 시작하였습니다. 미국 앨러간사의 보톡스 매출액규모 성장추이를 보면 판매를 시작한 이후 1995년 4천8백만불이었고, 이 후 2000년까지도 단지 2억4백만불 규모에 지나지 않았습니다 (자료원: Allergan Inc., Annual Report, 1995: Allergan Inc., Annual Report, 2000). 그러나 2000년 FDA로부터 목근경련 허가, 2002년 피부주름치료 임상적응증 허가를 득하면서 매출액 규모가 증가해서 매년 20~30%씩 고성장을 거듭하였고, 2010년 기준 매출액 14억불을 기록하였습니다(자료출처 1. 앨러간사(Allergan Inc.) 연간보고서, 2. Company Reports and BofA Meririll Lynch Global Research 2010) 최근 발표된 연구조사 결과에 따르면 세계 보툴리눔 신 시장은 2018년 29억불을 넘어설 것으로 전망되며 그 이후에도 지속적으로 성장할 것으로 보고되어 있습니다. (자료원: 'Facial Aesthetics (Botulinum Toxin, Dermal Fillers) - Global Pipeline Analysis, Competitive Landscape and Market Forecasts to 2018' 국내 보툴리눔 톡신 시장은 1996년 미국 앨러간사의 제품 보톡스가 최초로 수입허가되면서 시작되었고, 이후 1999년 프랑스 보프입센사의 디스포트 제품과 2002년 중국 비티엑스에이 제품이 수입되었으며, 2006년 메디톡스가 국내 자체 개발제품으로 최초로 허가·출시되면서 성장하기 시작하였습니다. 특히 우리나라 인구의 소득 수준향상으로 웰빙을 추구하는 고령화 시대의 도래 및 심미적인 욕구 증대, 더불어 건강한 삶에 대한 욕구의 증대로 자기 자신의 젊음과 미에 투자하는 비용이 증가하고 있어 지속적으로 시장이 확대 되어 2015년에는 2006년 대비 연평균 10.8% 증가하여 800억원 정도의 시장 규모가 될 것으로 추정하고 있습니다. [국내 보툴리눔 톡신 시장규모] 국내 보톨리눔 톡신 시장규모.gif 국내 보톨리눔 톡신 시장규모 자료: 유안타증권 하지만, 보툴리눔 톡신 의약품 시장은 전 세계적으로 소수의 회사만 경쟁하는 과점시장의 형태를 보이고 있습니다. 대륙별로 살펴보면 북미지역에서는 미국 앨러간사 및 솔스티스 뉴로사이언스사, 유럽에서는 프랑스 보프 입센사 및 독일 머츠(Merz)사, 아시아 지역에서는 중국의 란주생물제품연구소 및 대한민국의 ㈜메디톡스와 휴젤사, 대웅제약 등 입니다. 이는 보툴리눔 톡신이 1 gram 으로 100만명을 사망시킬 수 있을 정도의 맹독물이어서 이미 국제적으로 생물무기금지협약(1975년 발효, 우리나라는 1987년부터 발효중)의 대상물질이 되었고, 제조하거나 획득, 보유, 비축 또는 이전하거나 사용할 경우 모두 신고하거나 수출입허가신고(한국바이오산업협회 및 산업통산자원부)를 하여야 하기 때문입니다. (자료원: '화학·생물무기의 금지 및 특정화학물질·생물작용제 등의 제조·수출입규제 등에 관한 법률) 또한, 보툴리눔 미생물에 대한 전문 연구인력이 소수이고 국제적 전문가를 쉽게 영입할 수 없는 점, 제조과정에서도 맹독성 단백질 원료이므로 제조시 BL3(Biosafety Level 3) 기준 특수건물 및 장비가 필요하며 나노그람 단위의 주사제 생산이므로 제조공정 안정에 오랜 기간이 필요하고, 노하우(know-how)가 필요한 점 등도 진입장벽을 높이고 있습니다. 당사는 보툴리눔 톡신을 생산, 정제하여 주름개선용으로 상업화 하고자 연구를 진행하고 있습니다. 현재 2014년에 생산공장에 대한 투자 마무리 및 제품 개발이 완료 되었고, 임상1,2 상 및 임상 3상을 통해 상업화를 추진 해 2017년 이후 주름개선용 보툴리눔 톡신을 출시 할 것으로 계획하고 있습 니다. 1. 산업의 개요 [제약관련사업부문] 제약산업이란 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 또는 건강 증진을 목적으로 하는 의약품(한약 포함)을 연구하고 제조하는 산업을 의미합니다. 의약품은 사람 또는 동물의 질병 진단, 치료, 처치 또는 예방의 목적으로 사용되는 것으로서 기구, 기계가 아닌 것, 또는 사람이나 동물의 구조 기능에 약리학적인 영향을 주기 위한 목적으로 사용되는 것을 말한다고 할 수 있습니다. 의약품은 성형, 성능에 따라 원료의약품, 완제의약품 및 의약외품으로 구분됩니다. 원료의약품은 합성, 발효, 추출 등 또는 이들 조합에 의하여 제조된 물질로써 완제의약품의 제조원료가 되는 것을 말하며, 완제의약품은 모든 제조공정을 끝내고 최종적으로 인체에 투여하기 위하여 일정한 제형을 갖춘 의약품을 의미합니다. 의약외품은 완제의약품·원료의약품을 제외한 의약관련 품목을 의미하는데, 보통 완제의약품의 효능을 50% 이하로 낮춘 의약품을 말합니다. 한편, 완제의약품은 처방유무에 따라 전문의약품과 일반의약품으로 분류합니다. 전문의약품(Ethical Drug/ETC)이란 제형, 약리 작용의 특성상 의사의 처방에 의해서 사용되어야 하는 의약품으로서 의사의 감독 하에 사용되지 않을 경우 의료상 장해를 일으킬 수 있는 의약품을 말합니다. 이러한 전문의약품의 분류에 포함되지 않는 의약품을 일반의약품(OTC)이라고 합니다. 부작용의 범위가 작고 유효성과 안전성이 확보되어 있는 의약품, 환자가 직접 선택, 용법 및 용량의 준수, 부작용의 예방 및 처치가 가능한 의약품, 경미한 질병의 치료 및 예방에 사용되는 의약품 등이 포함됩니다. 국내 제약산업은 내수용 완제품 중심(즉, 초기개발비를 투자하여 신약의 원료를 만들어내는 것이 아니라 원료의 합성으로 최종완제품을 만들어내는 단계)의 의약품이어서, 제품의 라이프사이클이 짧고, 신약개발투자비보다는 상대적으로 판매비용의 비중이 높습니다. 또한 특허권으로 보호되는 의약품에 비해 부가가치 및 영업기반이 취약한 편입니다. 제약산업은 질병의 다종다양성으로 인해 다품종 소량생산 체제의 산업이며, 의약품은 각 제품간에 서로 대체 사용할 수 없기 때문에 시장이 극히 세분화되어 있습니다. 의약품을 제조하기 위해서는 화학공학, 생물학, 미생물학, 생명공학, 유전자공학, 의학 등 광범위한 분야에 대한 지식이 요구되며, 다단계의 합성과정을 거쳐 생산되기 때문에 고도의 제약기술이 요구되는 지식, 기술집약형 산업입니다. 천연자원이나 화학적 부산물 또는 생명공학기술을 이용함으로써 대규모 설비장치는 필요 없으며, 재생자원의 활용을 통하여 자원 및 에너지 절약이 가능한 산업입니다. 2. 산업의 의 의 제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련한 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 사업으로 정부에서 엄격히 통제, 관리하고 있습니다. 의약품의 허가, 보험약가 등재뿐만이 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기까지 여타 산업에 비해 그 과정이 매우 엄격하게 관리되고 있습니다. 또한 정밀화학공업의 일종인 제약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발 여부에 따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 제약산업은 안정적인 사업기반을 바탕으로 큰 폭의 부침이 없는 산업 중 하나였습니다. 과거 상위권 제약회사들은 대부분 수십 년이 넘는 오랜 업력 동안 큰 변화 없이 꾸준한 성장을 기록하였으며, 중소형 제약회사들도 시장진입에 성공하면 일정 수준의 사업유지가 가능했습니다. 이는 제약산업이 인간의 가장 기본적인 욕구인 '건강'에 직결되는 산업으로 수요기반이 안정적이기 때문입니다. 특히 고령화 및 평균수명 연장에 따른 의약품 소비 증가 및 만성질환의 증가에 따른 처방의약품의 고성장은 전체 제약산업의 성장을 견인하는 가장 중요한 요소로 작용한 바 있습니다. [노인진료비 및 비중 추이] (단위 : 십억원, %) 노인진료비 및 비중 추이.gif 노인진료비 및 비중 추이 (출처 : 통계청) 가. 고부가가치 산업 일반적으로 제약산업은 타 제조업에 비하여 높은 부가가치를 창출하는 산업으로 타 제조업에 비하여 상대적으로 원가비율이 낮기 때문에 매출원가율, 영업이익률이 높은 특징이 있습니다. 나. 세분화된 시장과 다양성 질병 자체의 치료목적으로 사용되는 의약품은 다양한 질환으로 인해서 매우 세분화된 niche 마켓이 존재하며, 다양한 제품들이 개발 생산되고 있습니다. 또한 의약품의 용도가 극히 세분화되어 있어 각 제품간에 대체효과가 크지 않은 특성이 있습니다. 다. 보건의료 공익성에 따른 제품생산의 규제 엄격 제약산업은 인간의 생명과 관련된 의약품을 생산판매하기 때문에 안전성, 유효성에 대한 엄격한 통제를 받고 있으며 시행규칙 및 관계법령들이 엄격합니다. 라. 지정된 판매 유통체계 일반제품과는 다르게 병원, 의원, 약국, 도매업소를 통해서 유통, 판매되고 있으며, 일반적 유통망을 통해서는 판매할 수 없습니다. 3 . 해 외 시장 규모 및 전망 세계 제약시장 규모는 2013년 기준 9,893억 달러(미화기준) 수준으로 매년 5% 이상의 성장세를 보이고 있습니다. 국내의약품 생산액도 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 전세계적으로 확산되고 있는 급속한 노령화와 실버산업의 확장으로 제약시장 수요가 증가하고 있어 향후에도 지속적인 성장을 보일 것으로 전망하고 있습니다. [연도별 세계 의약품 시장 규모] (단위 : 십억달러($), %) 구분 2009 2010 2011 2012 2013 연평균증가율('09~'13) 세계시장 842.6 889.4 936.9 959.0 989.3 5.2 전년대비증가율 7.1 5.6 5.3 2.4 3.2 ※ 출처 :2015.04 KHISS 보건산업통계 시스템(http://khiss.go.kr) 지역별 의약품 시장 규모는 북미지역이 가장 크고(36%), 유럽(23%), 아시아/아프리카/호주(18%) 순으로 각 비중을 차지하고 있습니다. 최근 전세계적 경기 침체에도 불구하고 의약품 시장이 성장한 것은 상당부분 아시아/아프리카/호주(일본 제외)가 연평균(2007년~2012년) 22.1% 성장, 중남미가 16.6% 성장하여 시장 확대에 기여했기 때문입니다. 미국, 유럽, 일본이 전체시장의 70% 이상을 차지하고 있으나, 최근 이들 국가의 경기침체 장기화에 따라 성장축이 점차 아시아와 중남미 등의 제약산업 신흥국가들로 이동 중입니다. 4. 국 내 시장 규모 및 전망 국내 의약품 시장의 규모는 19조원으로 세계 시장의 2%이며, 2007년~2013년 연평균 성장률은 4.7% 수준입니다. [국내 제약산업 시장 규모] (단위 : 조원, %) 구 분 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 전년대비 성장률 CAGR (5개년) 생 산 12.6 13.9 14.8 15.6 15.4 15.6 16.2 3.8 4.3 수 출 0.9 1.2 1.8 1.8 1.9 2.3 2.3 - 16.9 수 입 3.4 4.3 4.9 5.2 5.4 5.7 5.2 (8.8) 7.3 무역수지 (2.5) (3.1) (3.2) (3.3) (3.5) (3.4 ) (2.8) (17.6) (38.5) 시장규모 15.1 16.9 17.9 18.9 18.9 19.0 19.0 - 3.9 주1) 의약품의 범위: 완제, 마약, 한외마약, 향정신성, 원료의약품 주2) 의약품 수출입액은 한국은행 원/달러 연평균환율을 적용하여 계산 (출처: 2014.11 KHISS 보건산업통계 시스템(http://khiss.go.kr) 제약기업의 생산 규모는 지속적으로 증가하였으나, 2000년 의약분업, 2010년 11월 리베이트 쌍벌제 시행 등 정책의 변화가 제약산업 전반에 크게 영향을 미치고 있습니다. 국내 주요 제약사 매출 대비 R 비중은 국내 10대 제약사 8.2%, 세계 10대 제약사15.6%로 글로벌사의 1/2 수준이며, 국내 10대 제약사 R 투자 합계(5억달러)는 화이자 1개사(94억달러)의 5.3% 수준입니다. 국내사는 생산액 중 제네릭 의약품이 2/3로 신약개발보다는 제네릭 생산/판매에 치중하고 있습니다. 시장에서 제네릭의 비중은 한국 31.6%, 프랑스 16.5%, 미국 14.2%, 일본 5.0%, 세계 평균 25%으로 세계평균보다 매우 높습니다. 또한 제약분야 국제특허(PCT) 출원은 미국, 일본, 독일에 이어서 4번째이나, 연간 신약개발 수는 한국 1.3개, 미국 11개, 유럽 17개, 일본 9개로서 낮은 편입니다. 1999년 선플라주(SK제약, 항암제)를 시작으로 현재까지 15년간 국산신약 20개, 개량신약 31개가 개발되었으나 상용화 성과로 국산 신약(19개) 보험청구액 비중은 2009년 0.34%, 2010년 0.26%, 2011년 0.24% 밖에 못 미치고 있습니다. 향후 국내 의약품 시장은 경제수준 향상에 따른 의료 서비스 기대치 상승 및 급속한 인구 고령화에 따라 점진적으로 성장 추세가 이어 질 것으로 보입니다. 지금까지 다양한 마케팅에 의해 제약사들의 성장이 지속되어 왔으나, 약가인하와 리베이트 규제 정책으로 인하여 장기적인 관점으로 보면 차별적인 임상데이터나 효능을 마케팅 할 수 있는 업체들이 시장을 확대할 것으로 예측됩니다. 국내 제약시장은 경제수준 향상에 따른 의료 서비스 기대치 상승, 이에 부응하는 의약품 연구개발 활성화 등은 국내 제약산업의 계속적인 성장을 기대하게 하는 중요한 요소로 자리잡고 있습니다. 최근에는 인구 고령화가 급속히 진행되고 있어 제약산업의 지속적인 성장이 예상됩니다. 국내 제약산업은 1987년 물질특허제도 도입을 계기로 연구개발에 대한 투자를 확대, 초기제네릭의약품만을 생산하는 단계에서 이제 연평균 2~3개의 신약을 개발하는 수준에 도달했습니다. 1999년 SK케미칼이 개발한 항암제 “선플라주”가 국내신약 1호로 탄생한지15년만인 2013년 종근당의 당뇨병 치료제 “듀비에정”이 식약처 허가를 받아 국산신약 20호 시대를 열었습니다. 이 중 LG생명과학의 항생제 “팩티브”가 2003년 국산신약으로선 최초로 FDA의 신약허가 승인을 받아 우리나라를 세계 10번째 신약개발국의 위치에 올려놓았습니다. 또한 제약산업은 2013년 국내 개량신약 최초로 FDA허가를 받아 미국 판매를 시작한 한미약품의 역류성식도염 치료제인 “에소메졸”을 비롯해 31개의 개량신약을 확보 하고 있습니다. 2013년 말 혁신형 제약기업들을 중심으로 국내 제약기업들이 확보하고 있는 신약개발 파이프라인은 671개에 달하며 이중 미국 FDA 임상승인을 받았거나 완료 또는 허가단계에 진입한 것이 25개 제품에 달하는 것으로 파악됩니다. 신약개발을 위한 R 투자도 지속적으로 증가하고 있는데 상장 제약사들의 매출액 대비 R 투자는 2000년 3.8%에서 2006년 5.3%에 이어 2012년 8.5%로 연간 1조원대 수준으로 증가하였습니다. 5. 경 쟁 현황 가. 경쟁 상황 (1) 경쟁의 특성 전체 시장의 약 35%를 녹십자, 유한양행, 대웅제약 등이 점유하고 있으며, 매출액 1,000억원 상회하는 회사는 30여개(다국적 제약사 제외)에 불과한 반면, 연간 매출액 100억원 미만의 업체가 나머지 시장에 난립하고 있는 바, 양극화 현상이 두드러지게 나타나고 있습니다. (2) 진입의 난이도 국내 제약시장은 약 800여 개 기업이 난립하여 경쟁하고 있으며, 시장규모 대비 과다한 업체의 시장 참여로 공급 과잉 상태 및 높은 경쟁 강도가 지속되고 있습니다. 이는 국내 제약산업이 일정 수준의 수익성 확보가 가능한 가운데 설비투자 부담이 타 산업에 비해 크지 않으며, 제네릭 의약품의 경우 연구개발비 부담도 크지 않아 진입장벽이 높지 않은 데에 기인하는 것으로 파악됩니다. (3) 경쟁요인 국내 제약기업의 대부분은 제네릭을 통해 사업을 영위함에 따라 동일한 약에 대해 다수의 경쟁사들이 경쟁을 하고 있습니다. 이는 제네릭 위주의 과다 경쟁으로 R 소홀해지면서 국내 제약사들의 경쟁력이 저하되는 계기가 되어 왔습니다. 이에 따라 정부는 R 능력 강화를 통한 제약산업의 경쟁력 제고, 불법 리베이트 근절을 통한 유통질서 확립을 위한 정책 등을 시행하고 있으며, 이러한 기조 가운데 2012년 4월 약가인하 정책이 시행됨에따라 단순하게 제네릭 의약품 생산에만 의존했던 제약사의 경우 마진율 저하로 어려운 사업환경이 예상되고 있습니다. 다만, 자본력을 갖춘 상위 제약사들은 마케팅 강화와 함께 박리다매를 통한 제네릭 의약품 판매, 해외도입 의약품 확대, 유망 제네릭 의약품 출시, OTC 제품을 키우는 정책, 연구개발을 통한 수출활동 등에 힘입어 외형 확대에 주력, 이에 업계 내 경쟁력이 강화될 것으로 전망됩니다. 나. 경쟁업체 현황 당사는 업종의 특성상 많은 제품군을 보유하고 있으며 품목은 다양한 반면 품목별 시장이 다양하게 형성되어 있어 특정 경쟁업체를 선정하기에는 어려움이 있습니다. 현재 당사가 보유한 제품 중 성장가능성이 있는 웰빙의약품 중 비만치료제 부문의 주요 경쟁업체 현황은 다음과 같습니다. (1). 주요 경쟁업체 오늘날 비만은 병리학적으로는 세계보건기구(WHO)에서 정한 체질량 지수(BMI: Body Mass Index)가 30 이상인 경우를 말하며 대부분의 경우, 체중이 정상치보다 많이 나가는 것을 뜻하지만, 체중이 그다지 많이 나가지 않더라도 몸의 구성 성분 중 체지방 비율이 높은 것도 비만이라고 합니다. 비만은 그 자체로는 문제가 되지 않지만 비만으로부터 야기될 수 있는 사회적 장애와, 과다한 지방 축적으로 생기는 고지혈증, 고혈압, 동맥경화, 당뇨병, 지방간 등 2차적인 합병증이 문제가 되므로 2013년 WHO에서 비만을 21세기의 새로운 전염병으로 명시함을 비롯하여 전 세계가 비만과의 전쟁을 선포하였음에도 불구하고 세계의 비만 인구는 급속도로 증가하고 있습니다. 특히 현 비만인구 증가 추세가 지속되면 2035년도에는 미국의 비만 인구가 최고 42%까지 증가 할 것이라는 New York Times의 보도도 있습니다. 현재 비만 및 비만으로 유발되는 다양한 합병증들에 관한 위험성 문제는 전 세계적으로 관심의 대상이 되고 있지만, 효과적인 비만치료제 개발은 미미한 상태입니다. 현재 국내 비만치료제 시장은 글로벌 시장과 비슷하며 모든 주요 비만치료제들의 특허가 만료되어 제네릭 경쟁이 치열하게 진행되고 있습니다. 또한, 2010년 3,200억원 규모의 시장을 타깃으로 했었던 시부트라민 제제가 시장에서 퇴출되면서 침체기에 들어간 이후로 이를 대체할 수 있는 건강기능식품 시장이 성장하고 있습니다. 일동제약은 2012년 미국 FDA에서 허가 받은 아레나사의 ‘벨비크’(성분명 로카세린)를 도입하여 국내 허가 중이며, 한미약품은 안지오렙에서 도입한 복부비만 치료용 천연물신약을 임상 진행 중이고, 종근당은 Berolani를 미국의 Zafge사에 기술 이전하여 현재 임상 진행 중인 것으로 알려져 있습니다. 현재 당사는 펜터민, 펜디메트라진, 오르리스타트 성분의 제품을 생산하고 있으며 각각 휴터민, 펜디정, 올리다운의 제품으로 판매하고 있습니다. 국내에 같은 성분으로 판매되는 비만보조제는 약 30여개 기업에 50여개의 제품이 있는 것으로 판단되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. ① Phentermine (단위: 천원) No. 제품명 제약사 IMS DATA 약가(원) 2013년 2014년 1 디에타민 대웅제약 5,379,129 6,504,508 800 2 아디펙스 광동제약 4,427,050 4,286,353 990 3 푸리민 드림파마 3,282,204 4,098,871 836 4 휴터민 휴온스 2,526,920 3,062,186 748 5 판베시 드림파마 2,381,475 2,137,860 1,650 주1) IMS DATA로 산출한 내역임. ② Phendimetrazine (단위: 천원) No. 제품명 제약사 IMS DATA 약가(원) 2013년 2014년 1 푸링 드림파마 9,019,521 8,177,778 330 2 펜디정 휴온스 1,310,806 1,632,466 320 3 엔슬림 조아제약 217,795 322,857 4 펜틴 대한뉴팜 1,222,155 1,112,220 330 5 펜디씬 바이넥스 23,472 30,357 330 주1) IMS DATA로 산출한 내역임. ③ Orlistat (단위: 천원) No. 제품명 제약사 IMS DATA 약가(원) 2013년 2014년 1 올리엣 드림파마 4,749,042 7,480,554 830 2 제니칼 종근당 5,374,180 5,034,792 1,054 3 제로엑스 콜마파마 1,144,973 3,172,058 843 4 리피다운 한미약품 3,011,166 2,910,727 843 5 올리다운 휴온스 94,116 674,084 922 주1) IMS DATA로 산출한 내역임. (2) 경쟁업체 비교현황 (단위: 백만원, %) 구분 휴온스(당사) 광동제약(경쟁회사) 대웅제약(경쟁회사) 2014년 2013년 2012년 2014년 2013년 2012년 2014년 2013년 2012년 설립일 1987.07.10 1963.10.16 2002.10.02 매출액 (매출원가율) 156,508 50.47% 131,049 52.26% 122,058 54.23% 520,972 63.03% 467,417 63.93% 331,814 59.95% 727,222 63.58% 674,867 57.55% 664,648 58.93% 영업이익 (이익율) 21,077 13.46% 18,267 13.93% 12,849 10.52% 50,459 9.68% 44,268 9.47% 35,581 10.72% 53,693 7.38% 72,035 10.67% 37,820 5.69% 당기순이익 (이익율) 17,462 11.15% 12,342 9.41% 6,345 5.19% 34,483 6.61% 21,435 4.58% 26,677 8.04% 31,792 4.37% 58,673 8.69% 34,552 5.19% 총자산 185,657 165,288 158,238 431,945 416,785 382,069 678,153 572,053 477,119 총부채 47,867 51,134 65,162 124,572 132,083 120,349 229,206 134,900 92,564 자기자본 137,790 114,154 93,076 307,372 284,701 261,720 448,947 437,153 384,554 상장여부 (상장일) 상장회사 (2006.12.19) 상장회사 (1989.11.17) 상장회사 (2002,11,01) 주요제품 휴터민, 리도카인 쌍화탕, 우황청심원 우루사, 알비스 주1) 상기 실적은 별도 재무제표 기준임. (3) 시장점유율 제품명 2012년 2013년 2014년 회사명 시장점유율 회사명 시장점유율 회사명 시장점유율 Phentermine 대웅제약 19.30% 대웅제약 21.74% 대웅제약 23.57% 광동제약 21.20% 광동제약 16.68% 광동제약 14.49% 드림파마 14.63% 드림파마 13.27% 드림파마 13.29% 휴온스 9.86% 휴온스 10.21% 휴온스 10.70% 드림파마 9.79% 드림파마 9.63% 드림파마 7.75% Phendimetrazine 드림파마 54.38% 드림파마 56.74% 드림파마 51.06% 광동제약 12.74% 휴온스 8.25% 휴온스 10.19% 휴온스 7.86% 대한뉴팜 7.69% 한국프라임제약 9.32% 우리들제약 5.61% 한국프라임제약 6.86% 대한뉴팜 6.94% 한국프라임제약 4.68% 서울제약 4.75% 서울제약 4.97% 주1) IMS DATA로 산출한 내역임. 6 . 경 쟁우위 요소 가. 다양한 제품 포트폴리오나. 우수 R 인력 보유다. 최첨단 생산시설 보유라. 웰빙 시장 중심의 사업포트폴리오 다각화 7. 기타 사업의 내용 및 전망 가 . 중국현지법인 설립으로 해외진출 매년 20% 가까이 성장하고 있는 중국의약품 시장 진출을 위해 북경 퉁저우지역에 중외합자경영기업인 '북경휴온랜드 의약과기 유한회사'를 설립하여 안과용 점안제 및 전문의약품 생산공장을 2014년 7월 준공하였습니다. 공동투자자인 노스랜드가 보유하고 있는 안과용 점안제 및 전문의약품에 대한 기술력을 바탕으로 완제의약품을 생산, 판매할 예정이며, 신제품개발도 진행할 예정입니다. 기타 자세한 사항은 기 공시(2013.04.29, 타법인주식및출자증권취득결정)내역을 참고하여 주시길 바랍니다. 나. 의료기기 사업 확대 자회사 휴메딕스가 연구 개발하여 한층 더 업그레이드 된 히알루론산 필러 '엘라비에 시리즈(딥라인 플러스, 라이트 플러스, 울트라볼륨 플러스)'와 필요한 부위에 약물을 정확한 깊이와 양을 조절하여 시술할 수 있는 '더마샤인'이라는 피부미용 의료장비를 출시하여 판매하고 있습니다. 이와 같이 당사는 신성장 동력 확보와 매출증대를 위하여 기존 의약품과 시너지를 이룰 수 있는 신제품 개발 및 발굴을 지향해 나갈 것입니다. 다. M 통한 경쟁력 강화 당사는 바이알, 앰플 등 의약품 부재료 전문 생산업체인 (주)휴베나에 이어, 히알루론산 유도체를 기반으로 한 바이오의약품 생산, 개발업체인 (주)휴메딕스에도 지분출자를 함으로써 Bio-material 등의 의료기기 사업과 바이오 생물의약품 시장 등 바이오산업 진출을 꾀하고 있습니다. 그리고 2010년 7월에 의료기기 소독제를 전문으로 판매하는 (주)휴니즈에도 투자하여 새로운 시장개척에 노력하고 있습니다. 향후에도 이러한 공격적이고 과감한 투자로 당사의 약점을 보완하고 강력한 시너지 효과를 일으킴으로써 신성장 동력을 확보해 나갈 것입니다. 라. 다국적 제약사와의 전략적 제휴 지난 2008년 01월 세계 최대 안과전문 제약기업인 알콘(Alcon, Inc.)과의 '카이닉스' 일회용 인공눈물에 대한 생산과 판매 및 마케팅 전략적 제휴는 당사 매출 성장에 꾸준히 기여하여 왔습니다. 2011년 말에 알콘사와 '카이닉스2'를 추가로 제휴하였고 2015년 초에 안구건조증 치료제인 '클레이셔'를 출시하여 그 성장세를 이어나가고 있습니다. 이는 단순한 매출이 아닌 글로벌 시장진출의 교두보를 마련함과 동시에 국내를 넘어 세계에 휴온스를 알릴 수 있는 계기가 될 것으로 전망하고 있습니다. 그리고 타사의 오리지널 의약품을 도입하여 기업이미지 제고 및 제품라인업 강화 전략을 달성하고자 노력하고 있습니다. 추후 다국적 제약사와의 제휴관계를 더 확대해 나갈 것입니다. 마. 수탁매출과 수출의 확대 국내 최고 생산, 품질수준인 cGMP급의 제조시설(제천공장)을 바탕으로 타제약사의 Needs를 충족시켜 현재 동아제약, SK케미칼, 보령제약, 국제약품 등 국내 50여개 업체에서 의뢰받아 수탁매출을 하고 있으며, 매출처를 지속적으로 발굴해 나가 그 규모를 더 키워나갈 것입니다. 또한 우수한 설비를 활용한 대규모 생산능력과 우수한 품질력을 활용해 이미 당사가 구축해 놓은 세계 각국의 판로를 바탕으로 대상국을 확대하고 그 규모를 증가시켜 수출을 보다 늘려나갈 예정입니다. 8. 조직도 GRC 감사실 CP팀 경영기획본부 법무팀/전략기획팀/인재개발팀/총무팀 신성장사업본부 Hutox(보톨리눔톡신) 사업부/Hutox 연구팀/Hutox 제조팀 재경본부 재경부/회계팀/자금팀/재무기획팀/IR팀/세무팀 해외사업부 해외사업팀/해외등록팀 주 ) 분할 후 휴온스글로벌(존속법인)의 2016년 5월 3일 현재의 조직도 입니다 [유리용기사업부문] 가. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 사 업의 개요 자동제병산업 은 음료, 주류, 제약회사, 화장품사 등에 유리병을 공급하는 중간재 산 업으로서 초기 투자비가 과다한 장치산업입니다. 자동제병시장은 음료 및 주류, 제약시장의 경기와 밀접한 관련이 있는 산업입니다. 현재 국내에는 당사를 포함하여 테크팩솔루션, 금비 등 8개 자동제병업체가 있습니다. 현재 제병 시장은 연간 4천억원 정도로 추산하고 있으며, 이 중 음료와 주류병이 70% 정도를 차지하고 있고, 당사가 주로 생산하고 있는 의료용 유리용기와 기타부분이 나머지를 차지하고 있습니다. 의료용 유리용기인 앰플, 바이알, 카트리지 매출은 고령화로 증가하고 있는 제약산업과 함께 성장할 것으로 예상됩니다. (2) 영업개황 및 사업부문의 구분 유리부문의 경우 의약품 소비증가로 인한 수주량 증가로 인하여 매출이 증가하였습니다. 유리용기의 형태에 따라 엠플, 바이알, 카트리지 타입의 의료용 용기를 주로 생산하고 있습니다. (3) 시장의 특성 유리병의 경우 직접적인 소비자는 음료회사, 주류회사, 제약회사 등이고, 이들이 여기에 내용물을 담아 최종적으로 전국의 불특정 다수에게 판매하는 간접 소비형태를 취하고 있습니다. 자동제병 업체간 기술 및 품질은 거의 비슷한 수준으로 사료되며 시장에서 경쟁력의 가장 중요한 요인은 제품 공급단가에 있으며, 이로 인하여 업체간 치열한 경쟁을 하여야 하고, 타사에 비해 모든 품목들을 생산 및 공급할 수 있는 생산 시설 및 기술 노하우로 타업체와 경쟁하고 있습니다. 나. 기타 사업 등의 내용 및 전망 (1) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 신규사업등에 대한 진출계획은 없습니다. (2) 수주상황 의약품 유리용기(엠플, 바이알, 카트리지) 등과 같이 중간재를 생산 공급하는 산업으로 제약산업의 경기에 따라 발주가 이루어지고 공급되기 때문에 일정한 시점의 수주일자와 납기일자를 한정짓기에 어려움이 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [제약관련사업부문] 가. 주요 제품 현황 당사의 매출은 품목당 10%가 넘는 주요품목이 없는 다품종 소량매출로 구성되어 있습니다. 따라서 주요 제품군으로 분류하기에는 많은 어려움이 있어서 제형별로 분류를 하였습니다. 자세한 내용은 본문 위 "1. 사업의 개요 가. 시장여건 및 영업의 개황에 포함된 (6) 영업현황 " 과 "5. 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. (단위 : 백만원, %) 분류 2016년 1분기 2015년 2014년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 전문의약품 25,550 44% 88,074 41% 66,642 43% 웰빙의약품 14,025 24% 57,764 27% 43,844 28% 점안제(알콘사 코마케팅) 2,014 4% 7,444 3% 9,618 6% 의료기기(필러, 더마샤인) 5,948 10% 25,870 12% 9,850 6% 국소마취제(치과용) 3,332 6% 12,463 6% 10,122 6% 수탁 6,830 12% 23,518 11% 16,432 11% 합계 57,699 100% 215,133 100% 156,508 100% 주1) 상기 매출액은 별도기준으로 작성된 수치입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 품목당 매출은 다품종으로 구성되어 있어 개별 제품의 가격변동 추정은 산정이 어렵습니다. 또한 부분 가격 변동원인이 건강보험심사평가원에서의 보험수가 조정으로 발생하기 때문에 매년 큰 폭의 변동은 없습니다. 다만, 수출의 경우 환율에 의한 변동은 존재합니다. [유리용기사업부문] 가. 주요 제품 현황 휴베나는 의 약품을 담는 엠플, 바이알, 카트리지 유리용기를 생산 판매하고 있습니다 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 품 목은 주사제 의약품을 보관, 운송하기 위한 필수 부자재로 가격변동 폭이 거의 없는 제품군으로 이루어져 있습니다. 3. 주요 원재료 [제약관련사업부문] 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 원, %) 사업부문 매출유형 품 목(구체적 용도) 2016년 1분기누적 매입액 비율 의약품 원재료 히알우론산나트륨(카이닉스 점안액) 국내 669,687,500 12% 수입 - - 염산린코마이신(린코마이신주사) 국내 - - 수입 254,810,041 5% 헤파린나트륨(파인 2만, 2만5천 주사) 국내 - - 수입 403,969,392 7% 아스코르빈산(메리트씨 주사) 국내 262,064,000 5% 수입 - - 염산리도카인(염산리도카인 주사) 국내 - - 수입 118,257,020 2% L-오르니친, L-아스파테이트(헤포나주 등) 국내 124,500,000 2% 수입 - - 염산 사포그릴레이트(안티코아정 등) 국내 108,000,000 2% 수입 - - 기타(메리로주사 등) 국내 1,752,990,020 32% 수입 1,747,598,576 32% 원재료 합계 국내 2,917,241,520 54% 수입 2,524,635,029 46% 부재료 유리관(앰플, 바이알, 카트리지 등) 국내 1,808,013,220 43% 수입 238,230,306 6% 케이스 국내 486,785,212 12% 수입 - - 라벨(앰플, 카트리지 용) 국내 243,629,384 6% 수입 - - 카톤박스 국내 105,775,076 3% 수입 - 기타 국내 1,315,270,360 31% 수입 - - 부재료 합계 국내 3,959,473,252 94% 수입 238,230,306 6% 상품 하이아이주 등 국내 8,947,132,702 100% 유카이칼슘 등 수입 - - 외주 위주가공비(위탁가공비) 국내 3,237,443,599 100% 수입 - 총계 국내 19,061,291,073 87% 수입 2,762,865,335 13% 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [2016.03.31] (단위 : 원/Kg) 품 목 2016년 1분기 2015년 히알우론산나트륨 내수 40,000,000 40,000,000 헤파린나트륨 내수 15,600,000 14,761,000 염산사포그릴레이트 수입 540,000 600,000 염산린코마이신 내수 144,000 128,000 아스코르빈산 내수 26,100 24,994 ※ 연도별 당사의 주요생산품목 변동에 따라 주요 원재료의 변동도 함께 수반됨 ※ 산출기준① 산출대상 : 주요제품의 원재료를 대상② 산출단위 : 각 품목별 1Kg당 금액③ 산출방법 : 각 품목별 연간 총매입액을 총매입중량으로 나누어 산출 [유리용기관련 사업부문] 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목(구체적 용도) 2016년 1분기 누적 매입액 2016년 1분기 누적 매입액비율(%) 2015년 누적 매입액 유리용기 원재료 백색유리용기 636 60% 2,468 갈색유리용기 424 40% 1,588 총계 1,060 100% 4,056 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [2016.03.31] (단위 : 원/EA) 품 목 2016년 1분기 2015년 앰플 백색 유리관 117 115 앰플 갈색 유리관 138 142 (1) 산출기준 ① 산출대상 : 주요제품의 원재료를 대상② 산출단위 : 각 품목별 1EA③ 산출방법 : 각 품목별 연간 총매입액을 총매입수량으로 나누어 산출 (2) 주요 가격변동원인 연도별 주요 원재료 변동폭은 크지 않으나 환율변동에 영향을 받을 수 있음 4. 생산 및 설비에 관한 사항 [제약관련사업부문] 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 2016년 1분기 2015년 2014년 주사제 앰플 주사제 32,500 130,000 130,000 바이알주사제 4,500 18,000 18,000 카트리지 주사제 11,500 46,000 46,000 플라스틱 주사제 9,500 38,000 38,000 소 계 58,000 232,000 232,000 점안제 점안제 14,500 58,000 58,000 정제 정제 96,250 385,000 385,000 캅셀제 캅셀제 44,250 177,000 177,000 현탁액제 현탁액제 3,250 13,000 13,000 일반액제 일반액제 1,250 5,000 5,000 합 계 217,500 870,000 870,000 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출방법 등 - 산출기준 [2016. 03. 31] (단위 : 천개) 품목 단위 1일생산량 월평균가동일 연간생산능력 앰플주사제 Ample 526 21 130,000 바이알주사제 Vial 73 21 18,000 카트리지주사제 Ct. 186 21 46,000 플라스틱주사제 Pe. 154 21 38,000 점안제 Pe. 235 21 58,000 정제 T. 1,559 21 385,000 캅셀제 C. 717 21 177,000 현탁액제 Ea 53 21 13,000 일반액제 Ea 20 21 5,000 ② 평균가동시간 1일평균 가동시간 월평균가동일수 연간 가동일수 연간 가동시간 10시간 21일 247 2,470 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개, 백만원) 사업부문 품 목 2016년 1분기 2015년 2014년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 주사제 앰플 24,826 9,190 95,538 36,555 87,748 27,074 바이알 5,277 4,090 21,013 22,577 20,306 17,162 카트리지 12,541 2,500 43,933 8,572 39,913 7,859 플라스틱 5,996 1,349 19,384 7,805 20,788 5,208 소 계 48,640 17,129 179,868 75,509 168,754 57,304 점안제 점안제 17,609 3,288 66,604 13,436 56,529 11,367 소 계 17,609 3,288 66,604 13,436 56,529 11,367 정 제 정제 111,558 19,355 443,681 68,602 428,435 53,502 소 계 111,558 19,355 443,681 68,602 428,435 53,502 캡슐제 캅셀제 15,588 3,024 71,540 14,787 69,139 11,602 소 계 15,588 3,024 71,540 14,787 69,139 11,602 현 탁액 제 현탁액제 6,937 998 9,743 1,625 6,141 1,645 소 계 6,937 998 9,743 1,625 6,141 1,645 일반액제 일반액제 328 236 610 958 4,814 1,165 소 계 328 236 610 958 4,814 1,165 기 타 기 타 1,258 2,307 4,686 9,858 4,784 3,214 소 계 1,258 2,307 4,686 9,858 4,784 3,214 합 계 201,917 46,336 776,732 184,775 738,596 139,799 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간(Hr), %) 구분 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 주 5일 기준 590 700 118.64% 주 6일 기준 710 700 98.59% 다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 자산항목 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 소유주분배예정자산집단으로 대체 (주1) 기말장부가액 비고 증가 감소 토지 공장,본사 자가 제천,성남 등 공장 외 6,099 0 0 12 (4,127) 1,984 - 건물 공장,본사 자가 제천,성남 등 공장 외 28,471 0 0 (183) (19,045) 9,243 - 구축물 공장 자가 제천 등 실험실 외 4,065 157 0 (71) (4,151) 0 - 기계장치 공장 자가 제천 등 타정기 외 3,263 1,951 0 (331) (3,201) 1,682 - 차량운반구 공장 자가 제천 등 지게차 외 12 0 0 (3) (9) 0 - 비품 공장,본사 자가 제천,성남 등 컴퓨터 외 756 74 (42) (92) (570) 126 - 공구와기구 공장,본사 자가 제천,성남 등 공구기구 외 3,480 967 0 (274) (2,661) 1,512 - 합 계 46,146 3,149 (42) (942) (33,764) 14,547 - (주1) 당분기 중 의약품 제조 사업부문 인적분할 결의에 따라 소유주분배예정자산집단으로 대체된 유형자산의 감가상각 879,303천원이 포함되어 있습니다. [유리용기관련 사업부문] 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 2016년 1분기 2015년 유리용기 앰플 유리용기 243,683 243,683 바이알 유리용기 151,304 169,551 카트리지 유리용기 47,140 47,140 합 계 442,126 460,374 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출방법 등 - 산출기준 [2016. 03. 31] (단위 : 천개) 품목 단위 1일생산량 월평균가동일 연간생산능력 앰플주사제 Ample 923 22 243,683 바이알주사제 Vial 573 22 151,304 카트리지주사제 Ct. 179 22 47,140 ② 평균가동시간 1일평균 가동시간 월평균가동일수 년간 가동일수 년간 가동시간 24 22 288 6,912 나. 생산실적 (단위 : 천개, 백만원) 사업부문 품 목 2016년 1분기 2015년 수량 금액 수량 금액 유리용기 앰플 유리용기 37,035 913 150,773 3,762 바이알 유리용기 18,222 1,298 65,927 5,098 카트리지 유리용기 10,308 203 42,669 902 기타 - - - - 합 계 65,565 2,414 259,369 9,762 다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 자산항목 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 토지 공장 자가 논산 공장 외 2,407 - - 2,407 - 건물 공장 자가 논산 공장 외 4,910 - - 35 4,875 - 구축물 공장 자가 논산 공장 외 36 - - 1 35 - 기계장치 공장 자가 논산 공장 외 2,079 15 - 137 1,957 - 차량운반구 공장,본사 자가 논산,성남 공장 외 23 - - 4 19 - 비품 공장,본사 자가 논산,성남 공장 외 68 - - 8 60 - 공구와기구 공장 자가 논산 공장 외 1 - - - 1 - 합 계 9,524 15 - 185 9,354 - 5. 매출에 관한 사항 가. 판매조직 보고서 작성일 기준으로 휴온스(분할신설회사)는 전국을 6개 (서울, 경기, 경인, 중부, 호남, 영남) 사업부로 나누고 도매사업부를 따로 구성하였습니다. 그리고, 종합병원을 대상으로 하는 종합병원본부를 두어 국내 영업활동을 진행하고 있습니다. 또한 마케팅 업무를 세분화시켜 국내 영업활동을 지원하는 한편, 글로벌사업본부를 두어 신사업부를 필두로 해외수출사업과 수탁사업의 판매활동 등을 진행하고 있습니다. 영업본부 영업부/마케팅실/수탁팀/영업기획부 종합병원본부 병원팀/종병마케팅팀/서울종병1팀/서울종병2팀/인천종병1팀 글로벌사업본부 해외사업팀/해외등록팀 주) 보고서 작성기준일(2016.03.31) 현재 판매조직도 입니다. 나. 판매경로, 방법 및 조건 매출유형 품목 구 분 판매경로, 방법 및 조건 제품 (주1) 국내 직접거래 회사 → 병원 약국 → 소비자 간접거래 회사 → 도매거래선 → 병원 약국 → 소비자 수출 직접수출 회사 → 현지의약품 수입상 → 거래처 간접수출 회사 → 국내 수출상 → 거래처 ※ (주1) 다품종 소량생산이라는 제약업체 특성상 품목별 구분이 어렵습니다. 다. 판매전략 구 분 판 매 전 략 국 내 ① 전문의약품의 안정적인 고정매출 확보를 위하여 주력 제품군 위주로 분류시켜 영업 및 마케팅 활동을 전개 - 주사제 전문회사라는 강점을 통하여 종합 및 중견병원시장 공략에 선택과 집중 - 생물학적 동등성 시험을 통한 제품의 안정성 및 품질의 우수성 확보② 병원, 약국뿐만 아니라 일반 대중매체, 기관 등에게까지 적극적이고 공격적인 홍보와 광고를 통해 토탈헬스케어 전문회사로서 이미지를 확립시킴③ 일반 영업사원의 의약품 및 의료서비스 전문가로 육성 - 비만치료 가이드 제공등 보다 전문적인 영업활동을 위한 학술교육 - 지방 세미나를 단독적으로 유치할 수 있는 전문가적 소양 배양④ 보다 과학적이고 전문가적인 영업활동과 피드백을 창출하는 영업 - 화상 온라인을 통한 공간적, 시간적 제약을 극복하는 영업교육 지향 - SFA(영업력 강화시스템)를 통한 영업활동 지원 해 외(수출) ① 기존 매출처의 지속적인 매출과 증대를 위한 활동② 신규 매출처 발굴과 확대를 위한 지속적인 노력③ 기존 제네릭 제품의 현지 PLC(제품수명주기) 관리④ 신속한 연구개발 활동을 통한 대체품목 확보⑤ 현지화 전략 - 지역별 마케팅 차별화를 통한 맞춤형 영업전략 - 국내 주력 제품의 해외 현지시장 판매 가능성 조사 및 개척 - 현지인 혹은 각종 현지 자료를 통해 직간접적으로 지역별 시장 정보 수집 및 상황에 따른 신속한 대응 전략을 마련 - 신규 품목을 적기에 MOH(국가별 보건사회부를 의미) 등록 - 현지에 적합한 제품 수급 및 클레임의 원활한 대응 6. 수주상황 휴온스가 제조 및 판매하고 있는 대다수의 상품과 제품들은 전문의약품으로 최종소비자는환자나 일반인으로 종합병원, 개인병원 그리고 일반 약국 등의 거래처가 직접 주문을 통해생산, 판매되고 있습니다. 따라서 휴온스는 보고서 제출일 현재 매출 및 손익에 중요한 영향을 미칠 수 있는 수주는 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용 당사가 노출된 금융과 관련한 시장위험은 "환율의 변동"에 따른 위험을 가지고 있으며, 이는 원, 부재료 구매의 일부를 수입하기 때문입니다. 나. 회사의 위험관리 정책 당사는 지난 3년간 총 매출 기준으로 수출이 약 12~15%를 차지하고 있습니다. 따라서 원,부재료 수입을 위한 자금은 대부분 이러한 수출을 통해 자연스럽게 환헷지 효과로 환율변동에 따른 위험을 제거할 수 있습니다. 다. 기타 시장위험 및 위험관리 정책 당사가 노출될 수 있는 기타 시장위험으로는 외환, 이자율, 유동성, 신용, 가격위험으로 5가지의 경우가 있으며, 자세한 것은 작성된 재무에 관한 사항의 주석 중 위험관리 에서 자세히 확인하실 수 있습니다. 8. 파생상품거래 현황 1) 파생상품 종류 (1) 상품명: 목표이익선물환■거래은행: 경남은행■ 본 거래는 각 만기일에 USD 400,000을 1,150원에 매도해야 하므로 시장환율이 1.150월 초과하면 환차손이 발생하며, USD당 누적이익이 KRW400원 이상이면 잔여계약이 소멸됩니다.■ 인수도방식 : 차액정산방식 (원화)■ 거래조건 ① 조건 1 : 목표이익이 달성되지 않았고 만기환율이 1,150원이거나 작을때, → 은행이 결제일에 지급하여야 할 금액 : (1,150원 - 만기환율) x 400,000로 계산된 원화금액 ② 조건 2 : 목표이익이 달성되지 않았고 만기환율이 1,150원 보다 클때, → 휴온스가 결제일에 지급하여야 할 금액 : (만기환율-1,150원) x 400,000로 계산된 원화금액 ③ 조건 3: 목표이익이 달성되었을 때 (이후의 잔여계약은 소멸됨) → 은행이 결제일에 지급하여야 할 금액 : (1,150원 - 만기환율) x 400,000로 계산된 원화금액 중 누적차액까지 (2) 상품명: 목표이익선물환■거래은행: 경남은행■ 본 거래는 각 만기일에 USD 500,000을 1,151원에 매도해야 하므로 시장환율이 1.151월 초과하면 환차손이 발생하며, USD당 누적이익이 KRW500원 이상이면 잔여계약이 소멸됩니다.■ 인수도방식 : 실물인도방식 (mar거래통한 원화차액정산 가능)■ 거래조건 ① 조건 1 : 목표이익이 달성되지 않았고 만기환율이 1,151원이거나 작을때, → 은행이 결제일에 지급하여야 할 금액 : (1,151원 - 만기환율) x 500,000로 계산된 원화금액 ② 조건 2 : 목표이익이 달성되지 않았고 만기환율이 1,151원 보다 클때, → 휴온스가 결제일에 지급하여야 할 금액 : (만기환율-1,151원) x 500,000로 계산된 원화금액 ③ 조건 3: 목표이익이 달성되었을 때 (이후의 잔여계약은 소멸됨) → 은행이 결제일에 지급하여야 할 금액 : (1,151원 - 만기환율) x 500,000로 계산된 원화금액 중 누적차액까지 (3) 상품명: ($500,000 매도 목표이익선물환)■ 거래은행: 경남은행■ 거래일 : 2016.01.22■ 상품 : USD/KRW Target Redemption Forward (목표 이익 선물환) 2년 각 만기일의 행사환율에 해당하는 PUT 옵션 매수와 CALL 옵션 매도로 구성 본 거래는 각 만기일에 USD 0.5백만불을 1,307.00원에 매도해야 하므로 시장환율이 1,307.00원 초과하면 환차손이 발생하며, USD당 누적이익이 KRW 400원 이상이면 잔여 계약이 소멸됩니다.■ 인수도방식 : 차액정산방식 - 조건 1 : 목표이익이 달성되지 않았고 만기기준환율이 행사환율과 같거나 작을때 → 고객이 결제일에 지급하여야 할 금액과 통화 : 없음 → 은행이 결제일에 지급하여야 할 금액과 통화 : [계약금액 X (행사환율 - 만기환율)] 과 같이 계산된 원화금액 - 조건 2 : 목표이익이 달성되지 않았고 만기기준환율이 행사환율보다 클때 → 고객이 결제일에 지급하여야 할 금액과 통화 : [계약금액 X (만기환율-행사환율)] 과 같이 계산된 원화금액 → 은행이 결제일에 지급하여야 할 금액과 통화 : 없음 - 조건 3 : 목표이익이 달성되었을 때 (이후의 잔여계약은 소멸됨) → 고객이 결제일에 지급하여야 할 금액과 통화 : 없음 → 은행이 결제일에 지급하여야 할 금액과 통화 : [계약금액 X (조정행사환율 - 만기환율)] 과 같이 계산된 원화금액 → 조정계약금액 : 계약금액 x [(목표이익 - 목표일 직전 만기일의 누적이익) / 해당 만기일 달성 목표이익] (4) 상품명: ($500,000 매수 목표이익선물환)■ 거래은행: 경남은행■ 거래일 : 2016.01.22■ 상품 : USD/KRW Target Redemption Forward (목표 이익 선물환) 1년 각 만기일의 행사환율에 해당하는 Call 옵션 매수와 Put 옵션 매도로 구성 본 거래는 각 만기일에 USD 0.5백만불을 1,166.00원에 매수해야 하므로 시장환율이 1,166.00원 이하이면 환차손이 발생하며, USD당 누적이익이 KRW 200원 이상이면 잔여 계약이 소멸됩니다.■ 인수도방식 : 차액정산방식 - 조건 1 : 목표이익이 달성되지 않았고 만기기준환율이 행사환율과 같거나 클 때 → 고객이 결제일에 지급하여야 할 금액과 통화 : 없음 → 은행이 결제일에 지급하여야 할 금액과 통화 - 조건 2 : 목표이익이 달성되지 않았고 만기기준환율이 행사환율보다 작을 때 → 고객이 결제일에 지급하여야 할 금액과 통화 : 없음 → 고객이 결제일에 지급하여야 할 금액과 통화 → 은행이 결제일에 지급하여야 할 금액과 통화 : 없음 : [계약금액 X (만기환율 - 행사환율)] 과 같이 계산된 원화금액 : [계약금액 X (행사환율 - 만기환율)] 과 같이 계산된 원화금액 - 조건 3 : 목표이익이 달성되었을 때 (이후의 잔여계약은 소멸됨) 잔여 계약이 소멸됩니다. → 조정계약금액 : 계약금액 X [목표이익 - 목표일 직전 만기일의 누적이익) / 해당 만기일 달성 목표이익] 2) 파생상품 평가내역(파생금융상품자산) 연결실체는 파생금융상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액(예:차액결제금액)으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생금융상품에서 발생한 손익은 발생시점에 기간손익으로 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체는 경남은행 등과 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매입ㆍ매도하기로 하는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계는 적용하지 않고 있습니다또한, 내재파생상품은 전환사채의 전환권 등으로서 독립된 외부 평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였으며, 미실현보유손익은 당기손익(파생상품평가손익)으로 반영하고 있습니다. 전환권은 (주)휴림스가 발행한 전환사채 10,000,000천원을 전환가액 1주당 4,371원에 동 회사의 보통주식(액면가액 500원기준)으로 전환할 수 있는 권리입니다. 보고기간종료일 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - 532,831 내재파생상품 2,422,160 - 2,422,160 - 합 계 2,422,160 - 2,422,160 532,831 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 파생상품자산 및 부채의 장부가액은 각각 12,390천원 및 384,185천원이 있으며, 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다. 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익은 당분기에 통화선도 거래로 인한 거래손실 28,875천원이며, 전분기에는 없습니다. 한편, 당분기 중 소유주분배예정자산집단으로 대체된 파생상품평가손익 및 거래손익은 각각 58,303천원 및 38,837천원(전분기: 66,352천원 및 15,439천원)이 있으며, 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다. 9. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 작성일 기준 경영상에 중대한 영향을 미치는 계약은 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 [작성기준일: 2016년 03월 31일] 중앙연구본부 중앙연구소-개량신약팀/분석연구팀/천연물신약팀/약효평가팀/ 임상연구팀/연구전략팀/OI추진실/바이오연구팀 연구기획실-연구기획1팀/연구기획2팀/신사업팀 생산기술연구소 [작성기준일: 2016년 03월 31일] 구 분 내 용 비고 (주)휴온스부설연구소 경기도 안산시 상록구 한양대학로 55 약학대 6층 - R핵심역량 (1) 연구인력 보유현황 (총 69명) 박사 10명 / 석사 38명 / 학사 19명 / 전문학사 1명/ 기타 1명 (2) 약학박사 4명 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2016년 1분기 2015년 2014년 원 재 료 비 648,905 2,127,274 1,670,513 인 건 비 1,107,316 3,865,591 3,125,034 감 가 상 각 비 177,048 680,013 713,313 위 탁 용 역 비 748,842 2,944,343 2,643,732 기 타 552,377 3,782,962 1,696,091 연구개발비용 계 3,234,488 13,400,183 9,848,683 회계처리 판매비와관리비 3,234,488 13,400,183 9,848,683 제조경비 - 개발비(무형자산) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.61% 6.23% 6.29% 나. 연구개발 실적 구분 과제코드 적응증 개발단계 향후계획 비고 천연물 HU003 패혈증 임상2a상 임상 2b상 HU002 지방간 임상2상 임상 3상 HU011 눈건강 Discovery 고시형 제품 출시 건기식 산업통상자원부 과제 HU018 주름개선 인체적용시험 개별인정 획득 건기식 미래창조과학부 과제 HU028 비염 인체적용시험 개별인정 획득 건기식 HU029 아토피 원료공정확립 인체적용시험 건기식 바이오 HU005 욕창 임상2상 임상 3상 HU014 미간주름 임상1/2상 임상 3상 HU023 폼페병 Discovery 비임상 산업통상자원부 과제 HU024 안구건조증 비임상 임상 1상 중소기업청(WorldClass 300) 과제 HU031 발모 비임상 임상 1상 합성 HU017 IBD Discovery Discovery 보건복지부 과제 HU035 아토피 Discovery Discovery 산업통상자원부 과제 HU025 슬관절주사 임상 임상 완료 후 허가 취득 개량 HU007 안구건조증 임상2상 임상 3상 산업통상자원부 과제 HU022 숙취해소 제제연구 비임상 건기식 HU030 체지방감소 제제연구 비임상 건기식 HUG116 B형간염 비임상 임상 1상 의료기기 HU034 GBS진단 임상 임상 완료 후 허가 취득 진단기기 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 12. 기업인수목적회사의 합병추진 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과목 제30기 (2016년 1분기말) 제29기 (2015년 12월말) 제28기(2014년 12월말) I. 자산 (1) 유동자산 116,295 189,734 157,192 1. 현금및현금성자산 89,620 79,326 46,929 2. 단기금융자산 5,416 6,254 13,720 3. 매출채권 14,217 68,751 60,191 4. 기타채권 479 1,800 3,001 5. 당기법인세자산 2 1 1 6. 재고자산 6,274 28,529 27,470 7. 기타유동자산 287 5,073 5,881 (2) 비유동자산 86,738 124,397 97,323 1. 장기금융자산 1,035 1,343 1,334 2. 장기성기타채권 779 958 327 3. 매도가능금융자산 22,138 20,413 3,630 4. 관계기업투자 2,992 9,225 6,422 5. 유형자산 51,445 79,668 76,098 6. 무형자산 3,696 5,839 5,943 7. 기타비유동자산 3,491 4,969 2,181 8. 이연법인세자산 1,162 1,982 1,388 (3) 소유주분배예정자산집단 136,223 자산 총계 339,256 314,131 254,515 II. 부채 (1) 유동부채 601,096 69,918 59,124 (2) 비유동부채 3,529 4,884 7,014 (3) 소유주분배예정자산집단 관련부채 60,744 부채 총계 665,369 74,802 66,138 III. 자본 (1) 지배기업소유지분 -397,016 168,941 152,925 1. 자본금 5,698 5,698 5,650 2. 자본잉여금 53,759 53,759 55,668 3. 자본조정 -580,393 -9,922 - 4. 기타포괄손익누계액 1,523 1,752 1,818 5. 이익잉여금 122,397 117,654 89,789 (2) 비지배지분 70,903 70,388 35,452 자본 총계 -326,113 239,329 188,377 부채 및 자본 총계 339,256 314,131 254,515 2016.01.01~2016.03.31 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 14,853 245,021 182,343 영업이익 3,682 51,346 30,098 계속영업분기순손익 3,360 중단영업분기순이익 9,813 연결당기순이익 13,173 40,509 24,491 지배기업 소유주지분 10,953 32,384 20,933 비지배지분 2,220 8,125 3,558 기본주당순이익(단위: 원) 2,853 1,928 기본주당계속영업분기순이익 87 기본주당중단영업분기순이익 884 희석주당순이익(단위: 원) 2,851 1,852 희석주당계속영업분기순이익 87 희석주당중단영업분기순이익 884 연결에 포함된 회사수 4개 4개 4개 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 주)지배기업(휴온스글로벌)은 투자, 보톡스 및 브랜드 사업부문과 의약품 제조 및 판매사업부문을 운영하고 있습니다. 2016년 5월 1일(분할기일)에 분할로 인해 의약품 제조 및 판매사업부문의 자산ㆍ부채가 분할신설법인(휴온스)으로 이전되고 그 대가로 분할신설법인의 주식을 기존 주주에게 배분하는 것으로 확정되었으므로 보고기간종료일 현재 의약품제조 및 판매사업부문(중단사업)의 자산ㆍ부채를 소유주분배예정자산집단 및 소유주분배예정자산집단 관련 부채로 분류하였습니다.또한, 중단영업에서 발생한 손익은 연결포괄손익계산서 상 중단영업손익으로 구분하여 표시되는 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였으며, 재무제표에 대한 주석에서 표시하고 있는 당분기말 금액은 특별한 언급이 없으면, 계속영업에 대한 금액으로 표시되어 있습니다. 2) 재무정보 이용상의 유의점 가. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제30기 4(주)휴온스글로벌(주)휴베나(주)휴메딕스(주)휴니즈 - - 제29기 4(주)휴온스글로벌(주)휴베나(주)휴메딕스(주)휴니즈 - - 제29기 4(주)휴온스글로벌(주)휴베나(주)휴메딕스(주)휴니즈 - - ※ 당기 연결에 포함된 회사는 4개사로 지배기업 및 연결대상 종속기업 3사로 구성되어 있습니다. ※ 당사는 2016년 5월 3일( 분할등기일 ) 분할존속회사인 주식회사 휴온스글로벌 과 신설법인인 주식회사 휴온스로 인적분할 되었습니다. 3) 요약재무정보(별도) (단위 : 백만원) 과목 제30기 (2016년 1분기말) 제29기 (2015년 12월말) 제28기(2014년 12월말) I. 자산 (1) 유동자산 30,599 103,373 101,017 1. 현금및현금성자산 24,058 10,244 14,009 2. 단기금융자산 5,180 5,843 5,070 3. 매출채권 46 57,345 50,937 4. 기타채권 1,123 1,712 1,798 5. 재고자산 0 23,288 23,384 6. 기타유동자산 192 4,941 5,819 (2) 비유동자산 63,159 107,980 84,640 1. 장기금융자산 1,034 1,343 1,334 2. 장기성기타채권 49 220 327 3. 매도가능금융자산 8,198 7,927 3,480 4. 종속기업및관계기업투자 36,734 42,680 21,669 5. 유형자산 14,266 48,354 52,832 6. 무형자산 92 2,221 2,385 7. 기타비유동자산 2,036 3,557 2,003 8. 이연법인세자산 750 1,678 610 (3) 소유주분배예정자산집단 139,443 자산 총계 233,201 211,353 185,657 II. 부채 (1) 유동부채 583,632 59,213 46,582 (2) 비유동부채 34 1,161 1,285 (3) 소유주분배예정자산집단 관련부채 65,002 부채 총계 648,668 60,374 47,867 III. 자본 (1) 자본금 5,698 5,698 5,650 (2) 자본잉여금 48,932 48,932 48,380 (3) 자본조정 -580,392 -9,922 - (4) 기타포괄손익누계액 1,179 1,222 1,287 (5) 이익잉여금 109,116 105,049 82,473 자본 총계 -415,467 150,979 137,790 부채 및 자본 총계 233,201 211,353 185,657 종속.관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2016.01.01~2016.03.31 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 91 215,133 156,508 영업손익 -1,380 34,297 21,077 계속영업분기순손익 -71 중단영업분기순이익 10,347 당기순이익 10,276 27,097 17,462 기본주당순이익(단위:원) 2,387 1,608 기본주당계속영업분기순손익 -6 기본주당중단영업분기순손익 917 희석주당순이익(단위:원) 2,385 1,545 희석주당계속영업분기순손익 -6 희석주당중단영업분기순손익 917 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주)지배기업(휴온스글로벌)은 투자, 보톡스 및 브랜드 사업부문과 의약품 제조 및 판매사업부문을 운영하고 있습니다. 2016년 5월 1일(분할기일)에 분할로 인해 의약품 제조 및 판매사업부문의 자산ㆍ부채가 분할신설법인(휴온스)으로 이전되고 그 대가로 분할신설법인의 주식을 기존 주주에게 배분하는 것으로 확정되었으므로 보고기간종료일 현재 의약품제조 및 판매사업부문(중단사업)의 자산ㆍ부채를 소유주분배예정자산집단 및 소유주분배예정자산집단 관련 부채로 분류하였습니다.또한, 중단영업에서 발생한 손익은 연결포괄손익계산서 상 중단영업손익으로 구분하여 표시되는 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였으며, 재무제표에 대한 주석에서 표시하고 있는 당분기말 금액은 특별한 언급이 없으면, 계속영업에 대한 금액으로 표시되어 있습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2016년 1분기보고서 (주)휴온스(ver 0.9).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 29 기말 2015.12.31 현재 제 28 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 유동자산 116,295,072,123 189,734,553,691 157,192,162,259 현금및현금성자산 89,619,776,625 79,326,134,686 46,929,460,047 단기금융자산 5,416,000,000 6,253,762,480 13,720,000,000 매출채권 (주3,4,31) 14,217,398,859 68,750,571,835 60,190,746,106 기타채권 (주3,4,31) 479,104,143 1,799,953,629 3,000,927,804 당기법인세자산 (주28) 1,829,270 1,497,600 664,430 재고자산 (주5,12) 6,274,030,334 28,529,395,468 27,469,502,542 기타유동자산 (주3,6,11) 286,932,892 5,073,237,993 5,880,861,330 비유동자산 86,737,854,116 124,396,911,158 97,322,777,294 장기금융자산 (주3) 1,034,992,649 1,343,015,529 1,334,005,437 장기성기타채권 (주3,4) 778,981,781 957,561,781 326,815,480 매도가능금융자산 (주3,7) 22,138,554,815 20,413,308,407 3,629,804,594 관계기업투자 (주8) 2,992,106,750 9,224,729,964 6,421,667,148 유형자산 (주9,12,13) 51,444,749,702 79,667,985,594 76,097,823,809 무형자산 (주10) 3,695,681,809 5,838,869,547 5,943,479,581 기타비유동자산 (주3,6,11) 3,490,855,990 4,968,898,130 2,181,423,240 이연법인세자산 (주28) 1,161,930,620 1,982,542,206 1,387,758,005 소유주분배예정자산집단 (주34) 136,222,855,259 자산총계 339,255,781,498 314,131,464,849 254,514,939,553 부채 유동부채 601,095,617,832 69,918,387,646 59,123,735,702 매입채무 (주3,31) 2,133,258,356 12,855,203,366 9,897,803,998 기타채무 (주3,31) 1,423,000,221 8,057,113,174 8,114,794,152 단기차입금 (주3,13,14) 6,002,465,129 27,501,135,176 24,343,942,082 당기법인세부채 (주28) 8,677,402,568 8,877,159,396 4,018,474,747 반품충당부채 (주17) 445,882,828 4,331,514,467 1,397,027,454 유동성장기차입금 (주3,13,14) 2,700,000,000 2,799,999,000 6,707,471,411 금융보증부채 (주3,19) 2,053,805 28,536,275 기타유동부채 (주4,6,15) 579,713,608,730 5,494,209,262 4,615,685,583 비유동부채 3,528,489,574 4,884,296,647 7,014,032,970 장기차입금 (주3,13,14,19) 2,475,000,000 2,700,000,000 5,499,999,000 장기미지급금 (주3,15) 493,333,360 765,954,702 기타비유동부채 (주4,6,15) 1,026,630,000 1,660,191,513 566,089,068 이연법인세부채 (주28) 26,859,574 30,771,774 181,990,200 소유주분배예정자산집단 관련 부채 (주34) 60,744,474,925 부채총계 665,368,582,331 74,802,684,293 66,137,768,672 자본 지배기업 소유주지분 (397,015,441,684) 168,940,780,408 152,925,033,939 자본금 (주1,20) 5,698,077,000 5,698,077,000 5,650,154,000 자본잉여금 (주20) 53,758,566,531 53,758,566,531 55,667,908,952 자본조정 (주21) (580,392,674,354) (9,922,050,000) 기타포괄손익누계액 (주7,22) 1,523,111,442 1,752,493,384 1,817,492,647 이익잉여금 (주23) 122,397,477,697 117,653,693,493 89,789,478,340 비지배지분 (주1) 70,902,640,851 70,388,000,148 35,452,136,942 자본총계 (326,112,800,833) 239,328,780,556 188,377,170,881 자본과부채총계 339,255,781,498 314,131,464,849 254,514,939,553 연결 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주31,32) 14,853,298,776 14,853,298,776 12,457,796,972 12,457,796,972 245,020,683,925 182,342,752,700 매출원가 (주24,31) 7,268,642,047 7,268,642,047 7,203,058,648 7,203,058,648 109,857,050,001 87,901,564,538 매출총이익 7,584,656,729 7,584,656,729 5,254,738,324 5,254,738,324 135,163,633,924 94,441,188,162 판매비와관리비 (주24,25) 3,902,258,807 3,902,258,807 3,444,244,457 3,444,244,457 83,817,864,983 64,343,316,315 영업손익 3,682,397,922 3,682,397,922 1,810,493,867 1,810,493,867 51,345,768,941 30,097,871,847 지분법이익 10,008,287 10,008,287 168,081,853 기타수익 (주26) 33,296,243 33,296,243 110,441,181 110,441,181 1,813,969,467 1,624,617,749 기타비용 (주4,26) 17,401,291 17,401,291 37,824,040 37,824,040 2,780,255,378 1,193,021,368 금융수익 (주4,27) 564,567,445 564,567,445 547,376,249 547,376,249 2,991,483,250 810,320,078 금융비용 (주4,27) 114,226,431 114,226,431 178,118,422 178,118,422 1,924,068,962 2,087,462,344 법인세비용차감전순손익 4,158,642,175 4,158,642,175 2,252,368,835 2,252,368,835 51,614,979,171 29,252,325,962 법인세비용 798,598,555 798,598,555 391,057,047 391,057,047 11,105,435,732 4,761,113,194 계속영업분기순손익 3,360,043,620 3,360,043,620 1,861,311,788 1,861,311,788 중단영업분기순이익 9,812,939,253 9,812,939,253 5,604,348,441 5,604,348,441 당기순이익 13,172,982,873 13,172,982,873 7,465,660,229 7,465,660,229 40,509,543,439 24,491,212,768 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 10,952,961,354 10,952,961,354 5,962,219,943 5,962,219,943 32,384,338,353 20,932,846,674 계속영업분기순이익 977,821,561 977,821,561 323,959,664 323,959,664 중단영업분기순이익 9,975,139,793 9,975,139,793 5,638,260,279 5,638,260,279 비지배지분 2,220,021,519 2,220,021,519 1,503,440,286 1,503,440,286 8,125,205,086 3,558,366,094 계속영업분기순이익 2,382,222,059 2,382,222,059 1,537,352,124 1,537,352,124 중단영업분기순이익 (162,200,540) (162,200,540) (33,911,838) (33,911,838) 기타포괄손익 (398,272,558) (398,272,558) 276,121,544 276,121,544 (295,772,229) 342,645,757 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (40,920,665) (8,753,087) 순확정급여부채 재측정요소 (8,753,087) 재평가잉여금 (40,920,665) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (398,272,558) (398,272,558) 276,121,544 276,121,544 (254,851,564) 351,398,844 매도가능금융자산 평가손익 (328,342,698) (328,342,698) 276,121,544 276,121,544 (411,597,960) 351,398,844 지분법자본변동 (69,929,860) (69,929,860) 156,746,396 총포괄손익 12,774,710,315 12,774,710,315 7,741,781,773 7,741,781,773 40,213,771,210 24,833,858,525 지배기업의 소유주지분 10,723,579,412 10,723,579,412 6,238,341,487 6,238,341,487 32,319,339,090 21,281,480,233 비지배지분 2,051,130,903 2,051,130,903 1,503,440,286 1,503,440,286 7,894,432,120 3,552,378,292 주당이익 (주29) 기본주당이익 2,853 1,928 기본주당계속영업분기순손익 87 87 29 29 기본주당중단영업분기순손익 884 884 496 496 희석주당이익 2,851 1,852 희석주당계속영업분기순손익 87 87 28 28 희석주당중단영업분기순손익 884 884 495 495 연결 자본변동표 제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,321,881,500 41,959,891,354 (5,163,368,972) 1,466,093,803 70,965,802,351 114,550,300,036 10,686,292,149 125,236,592,185 자본의 변동 연결분기순이익 20,932,846,674 20,932,846,674 3,558,366,094 24,491,212,768 매도가능금융자산평가손익 351,398,844 351,398,844 351,398,844 순확정급여부채 재측정요소 (2,765,285) (2,765,285) (5,987,802) (8,753,087) 재평가잉여금 지분법자본변동 연차배당 (2,106,405,400) (2,106,405,400) (2,106,405,400) 1. 연차배당(지배기업) 2. 연차배당(종속기업) 종속기업 합병 신주인수권 행사 328,272,500 3,781,699,200 4,109,971,700 4,109,971,700 주식매수선택권 186,612,206 186,612,206 주식매수선택권 행사 전환상환우선주의 보통주 전환 종속기업 유상증자 등 7,288,251,562 3,982,654,640 11,270,906,202 21,026,854,295 32,297,760,497 자기주식 취득 자기주식 처분 2,638,066,836 1,180,714,332 3,818,781,168 3,818,781,168 소유주분배예정자산집단의 미지급배당금 2014.12.31 (기말자본) 5,650,154,000 55,667,908,952 1,817,492,647 89,789,478,340 152,925,033,939 35,452,136,942 188,377,170,881 2015.01.01 (기초자본) 5,650,154,000 55,667,908,952 1,817,492,647 89,789,478,340 152,925,033,939 35,452,136,942 188,377,170,881 자본의 변동 연결분기순이익 32,384,338,353 32,384,338,353 8,125,205,086 40,509,543,439 매도가능금융자산평가손익 (180,824,994) (180,824,994) (230,772,966) (411,597,960) 순확정급여부채 재측정요소 재평가잉여금 (40,920,665) (40,920,665) (40,920,665) 지분법자본변동 156,746,396 156,746,396 156,746,396 연차배당 (4,520,123,200) (4,520,123,200) (4,520,123,200) 1. 연차배당(지배기업) 2. 연차배당(종속기업) 종속기업 합병 신주인수권 행사 47,923,000 552,072,960 599,995,960 599,995,960 주식매수선택권 115,240,581 115,240,581 주식매수선택권 행사 (316,966,967) (316,966,967) 465,589,721 148,622,754 전환상환우선주의 보통주 전환 309,275,923 309,275,923 2,112,581,124 2,421,857,047 종속기업 유상증자 등 (841,089,070) (841,089,070) 27,662,799,093 26,821,710,023 자기주식 취득 (1,612,635,267) (9,922,050,000) (11,534,685,267) (3,314,779,433) (14,849,464,700) 자기주식 처분 소유주분배예정자산집단의 미지급배당금 2015.12.31 (기말자본) 5,698,077,000 53,758,566,531 (9,922,050,000) 1,752,493,384 117,653,693,493 168,940,780,408 70,388,000,148 239,328,780,556 2015.01.01 (기초자본) 5,650,154,000 55,667,908,952 1,817,492,647 89,789,478,340 152,925,033,939 35,452,136,942 188,377,170,881 자본의 변동 연결분기순이익 5,962,219,943 5,962,219,943 1,503,440,286 7,465,660,229 매도가능금융자산평가손익 276,121,544 276,121,544 276,121,544 순확정급여부채 재측정요소 재평가잉여금 지분법자본변동 연차배당 (4,520,123,200) (4,520,123,200) (4,520,123,200) 1. 연차배당(지배기업) 2. 연차배당(종속기업) 종속기업 합병 신주인수권 행사 39,936,000 460,062,720 499,998,720 499,998,720 주식매수선택권 33,581,252 33,581,252 주식매수선택권 행사 전환상환우선주의 보통주 전환 종속기업 유상증자 등 (10,300,230) (10,300,230) 48,935,904 38,635,674 자기주식 취득 자기주식 처분 소유주분배예정자산집단의 미지급배당금 2015.03.31 (기말자본) 5,690,090,000 56,117,671,442 2,093,614,191 91,231,575,083 155,132,950,716 37,038,094,384 192,171,045,100 2016.01.01 (기초자본) 5,698,077,000 53,758,566,531 (9,922,050,000) 1,752,493,384 117,653,693,493 168,940,780,408 70,388,000,148 239,328,780,556 자본의 변동 연결분기순이익 10,952,961,354 10,952,961,354 2,220,021,519 13,172,982,873 매도가능금융자산평가손익 (159,452,082) (159,452,082) (168,890,616) (328,342,698) 순확정급여부채 재측정요소 재평가잉여금 지분법자본변동 (69,929,860) (69,929,860) (69,929,860) 연차배당 1. 연차배당(지배기업) (6,209,177,150) (6,209,177,150) (6,209,177,150) 2. 연차배당(종속기업) (1,536,490,200) (1,536,490,200) 종속기업 합병 신주인수권 행사 주식매수선택권 주식매수선택권 행사 전환상환우선주의 보통주 전환 종속기업 유상증자 등 자기주식 취득 자기주식 처분 소유주분배예정자산집단의 미지급배당금 (570,470,624,354) (570,470,624,354) (570,470,624,354) 2016.03.31 (기말자본) 5,698,077,000 53,758,566,531 (580,392,674,354) 1,523,111,442 122,397,477,697 (397,015,441,684) 70,902,640,851 (326,112,800,833) 연결 현금흐름표 제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 14,141,144,383 12,710,166,895 50,908,903,229 28,792,391,072 당기순이익 13,172,982,873 7,465,660,229 40,509,543,439 24,491,212,768 비현금항목 및 운전자본조정 (주30) 4,746,533,117 6,853,835,918 17,114,450,508 7,592,471,147 배당금수취 25,000,000 8,589,550 3,955,850 이자수취 349,095,959 349,272,702 1,397,804,528 510,061,145 이자지급 (214,648,737) (234,991,746) (899,276,000) (1,340,735,327) 법인세납부 (3,937,818,829) (1,723,610,208) (7,222,208,796) (2,464,574,511) 투자활동현금흐름 (12,681,213,259) 982,469,153 (25,626,053,017) (23,308,800,535) 단기금융상품의 순증감 833,639,372 2,525,000,000 7,472,000,000 (11,110,000,000) 장기금융상품의 증가 (55,271,920) (61,194,040) (137,931,729) (192,051,304) 장기금융상품의 감소 177,450,000 2,733,298 128,921,637 2,005,500,000 매도가능금융자산의 증가 (2,108,500,350) (1,254,322,320) (12,237,444,340) (2,192,354,830) 매도가능금융자산의 감소 150,000,000 1,149,397,429 5,491,931,041 1,256,950,030 전환사채의 취득 (10,000,000,000) 관계기업투자의 취득 (4,538,366,960) (2,822,724,808) 유형자산의 취득 (11,882,224,801) (1,589,402,194) (11,406,225,204) (10,431,852,333) 유형자산의 처분 5,851,045 18,915,000 132,982,818 114,839,800 무형자산의 취득 (9,020,595) (1,534,600) (600,187,590) (766,500,000) 무형자산의 처분 680,000,000 단기대여금의 순증감 44,580,000 38,176,680 263,103,400 235,461,120 장기대여금 증가 (36,080,000) (39,560,000) (139,560,000) (257,920,000) 장기대여금 감소 33,000,000 7,610,000 30,998,800 143,636,680 보증금의 증가 (678,228,300) (85,164,700) (734,176,400) (358,750,890) 보증금의 감소 57,042,354 67,884,600 368,261,510 163,396,000 파생금융상품자산의 감소 100,050,000 336,940,000 223,570,000 파생금융상품부채의 감소 (92,770,884) (126,180,000) 정부보조금의 증가 879,320,820 103,880,000 68,880,000 재무활동현금흐름 10,842,522,522 (1,902,637,145) 6,936,242,168 22,032,841,337 단기차입금의 순증감 11,167,521,522 (616,272,539) 3,070,356,061 (4,260,238,579) 유동성장기차입금의 상환 (324,999,000) (1,824,999,000) (4,299,996,000) (8,075,096,000) 장기차입금의 차입 신주인수권부사채의 상환 임대보증금의 순증감 (25,870,000) 28,500,000 자기주식의 취득 (14,849,464,700) 자기주식의 처분 4,562,851,302 종속기업 유/무상증자 등 38,635,674 26,812,721,293 27,773,258,314 신주인수권행사 499,998,720 599,995,960 4,109,971,700 주식매수선택권의 행사 148,622,754 배당금지급 (4,520,123,200) (2,106,405,400) 현금및현금성자산의 증가(감소) 12,302,453,646 11,789,998,903 32,219,092,380 27,516,431,874 기초 현금및현금성자산 79,326,134,686 46,929,460,047 46,929,460,047 19,369,992,606 현금및현금성자산의 환율변동효과 (8,811,707) 25,364,065 177,582,259 43,035,567 소유주분배예정자산집단으로대체 (2,000,000,000) 기말 현금및현금성자산 89,619,776,625 58,744,823,015 79,326,134,686 46,929,460,047 3. 연결재무제표 주석 제30기 1분기: 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지 제29기 1분기: 2015년 1월 1일부터 2015년 03월 31일까지 주식회사 휴온스와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 휴온스(이하 "지배기업")는 1965년 7월 30일 광명약품공업사라는 상호로 설립되어 1987년 8월 8일에 광명약품공업 주식회사로 법인전환되었으며, 의약품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 2003년 3월 6일에 상호를 주식회사 휴온스로 변경하였으며 경기도 성남시 분당구 판교로 253에 본점을 두고 있으며 충청북도 제천시에 공장을 보유하고 있습니다.지배기업은 투자, 보톡스 및 브랜드 사업부문과 의약품 제조 및 판매사업부문을 운영하고 있습니다. 지배기업은 요약분기연결재무제표에 대한 주석 34에서 설명하는 바와 같이 2015년 11월 24일자 이사회에서 투자, 보톡스 및 브랜드 사업부문과 의약품제조 및 판매사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2016년 3월 25일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라, 2016년 5월 1일(분할기일)에 분할로 인해 의약품 제조 및 판매사업부문의 자산ㆍ부채가 분할신설법인으로 이전되고 그 대가로 분할신설법인의 주식을 기존 주주에게 배분하는 것으로 확정되었으므로 보고기간종료일 현재 의약품 제조 및 판매사업부문의 자산ㆍ부채를 소유주분배예정자산집단 및 소유주분배예정자산집단 관련 부채로 분류하였습니다. 또한, 중단영업에서 발생한 손익은 연결포괄손익계산서 상 중단영업손익으로 구분하여 표시되는 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였으며, 재무제표에 대한 주석에서 표시하고 있는 당분기말 금액은 특별한 언급이 없으면, 계속영업에 대한 금액으로표시되어 있습니다. 지배기업의 발행주식은 2006년 12월 19일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 지배기업의 설립시 자본금은 450백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 5,698백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 발행주식수(주) 지분율(%) 윤성태 2,801,778 24.59% 윤인상 275,160 2.41% 김경아 230,845 2.03% 윤연상 185,661 1.63% 윤희상 172,186 1.51% 기타 7,730,524 67.83% 합 계 11,396,154 100% (2) 연결대상 종속기업 및 현황당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황(이하 "종속기업")은 다음과 같습니다. 종속기업 업 종 투자주식수(주) 지분율(%) 소재지 (주)휴베나(주1) 유리용기 제조업 3,535,760 40.43% 대한민국 (주)휴메딕스(주1,2) 의약품 제조업 105,625 40.63% 대한민국 (주)휴니즈 의약품 제조업 2,119,404 75.69% 대한민국 (주1) 지배기업은 (주)휴메딕스와 (주)휴베나의 의결권있는 주식의 과반수를 보유하고 있지 않지만, 이사회 구성원의 과반수를 임명하고 해임할 수 있는 권한을 가지고 있으며 해당 기업을 통제하는 것은 이사회입니다. 따라서 (주)휴메딕스와 (주)휴베나는 지배기업이 실질 지배력을 보유하므로 연결대상에 포함되어 있습니다.(주2) (주)휴메딕스에 대한 지배기업의 당분기말 소유지분율은 40.43%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 40.84%입니다.당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. (3) 비지배지분에 대한 정보보고기간종료일 현재 종속기업의 누적 비지배지분 중 중요한 부분의 요약 재무상태 (내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 분기순손익 총포괄손익 (주)휴베나 77,508,998 41,215,332 8,393,153 342,500 10,714,366 3,461,320 3,082,664 2,783,479 (주)휴메딕스 7,259,360 10,027,547 6,473,337 2,501,860 3,992,317 714,849 534,165 547,815 (주)휴니즈 7,392,763 5,009,029 6,258,353 650,000 2,193,835 1,103,394 1,070,881 1,070,881 합 계 92,161,121 56,251,908 21,124,843 3,494,360 16,900,518 5,279,563 4,687,710 4,402,175 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 분기순손익 총포괄손익 (주)휴베나 52,785,753 9,354,962 6,168,184 44,300 8,454,967 2,429,028 2,216,489 2,216,489 (주)휴메딕스 6,938,820 10,269,841 5,187,042 5,263,026 3,429,215 475,326 420,532 420,532 (주)휴니즈 4,160,202 4,895,461 5,418,248 40,000 1,183,557 78,680 65,484 65,484 합 계 63,884,775 24,520,264 16,773,474 5,347,326 13,067,739 2,983,034 2,702,505 2,702,505 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 요약분기재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 소유주에 대한 비현금자산의 분배 회계정책을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 다음에서 설명하고 있는 소유주에 대한 비현금자산의 분배 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.- 기업회계기준해석서 제2117호 소유주에 대한 비현금자산의 분배소유주에 대한 분배예정 자산집단의 장부금액이 분배를 통하여 주로 회수되고, 분배될 가능성이 매우 높은 경우에는 소유주에 대한 분배예정 자산집단으로 분류됩니다.또한, 연결실체의 소유주에게 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 경우, 연결실체가 분배를 선언하고 관련 비현금자산을 분배할 의무를 부담하는 시점(주주총회 승인일)에 미지급배당금으로 인식합니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 당분기말 현재 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제 1109호 금융상품에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중에 있습니다. (2) 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 등(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 - 89,619,777 - 89,619,777 - 79,326,135 - 79,326,135 단기금융자산 - 5,416,000 - 5,416,000 - 6,253,762 - 6,253,762 매출채권 - 14,217,399 - 14,217,399 - 68,750,572 - 68,750,572 기타채권 - 479,104 - 479,104 - 1,799,954 - 1,799,954 기타유동자산 - 112,195 - 112,195 - 105,457 - 105,457 소 계 - 109,844,475 - 109,844,475 - 156,235,880 - 156,235,880 비유동자산: 장기성기타채권 - 778,982 - 778,982 - 957,562 - 957,562 매도가능금융자산 - - 22,138,555 22,138,555 - - 20,413,308 20,413,308 기타비유동자산 - 1,068,696 - 1,068,696 - 2,546,738 - 2,546,738 파생금융상품자산(비유동) 2,422,160 - - 2,422,160 2,422,160 - - 2,422,160 소 계 2,422,160 1,847,678 22,138,555 26,408,393 2,422,160 3,504,300 20,413,308 26,339,768 합 계 2,422,160 111,692,153 22,138,555 136,252,868 2,422,160 159,740,180 20,413,308 182,575,648 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 금액은 제외하였습니다(주석 34참조). (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 유동부채: 매입채무 - 2,133,258 2,133,258 - 12,855,203 12,855,203 기타채무 - 1,423,000 1,423,000 - 8,057,113 8,057,113 기타유동부채(주2) - 1,107,732 1,107,732 - 2,077,500 2,077,500 단기차입금 - 6,002,465 6,002,465 - 27,501,135 27,501,135 유동성장기차입금 - 2,700,000 2,700,000 - 2,799,999 2,799,999 금융보증부채 - - - - 2,054 2,054 파생금융상품부채(유동) - - - 413,569 - 413,569 소 계 - 13,366,455 13,366,455 413,569 53,293,004 53,706,573 비유동부채: 장기차입금 - 2,475,000 2,475,000 - 2,700,000 2,700,000 기타비유동부채 - 1,026,630 1,026,630 - 1,540,930 1,540,930 장기미지급금 - - - - 493,333 493,333 파생금융상품부채(비유동) - - - 119,262 - 119,262 소 계 - 3,501,630 3,501,630 119,262 4,734,263 4,853,525 합 계 - 16,868,085 16,868,085 532,831 58,027,267 58,560,098 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 금액은 제외하였습니다(주석 34참조).(주2) 기타유동부채에는 주주에게 분배하여야 할 배당금을 소유주분배예정자산집단의 공정가치로 측정한 금액 570,471백만원이 금융부채에 해당하지 아니하므로 제외되었습니다. 4. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 유동: (1) 매출채권 매출채권(총액) 14,811,446 70,647,350 대손충당금 차감 (594,047) (1,896,778) 소 계 14,217,399 68,750,572 (2) 기타채권 단기대여금 30,200 185,700 미수금 448,904 1,614,254 소 계 479,104 1,799,954 비유동: (1) 장기성기타채권 장기대여금 1,095,217 1,273,797 대손충당금 차감 (316,235) (316,235) 소 계 778,982 957,562 합 계 15,475,485 71,508,088 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 매출채권 및 기타채권의 장부가액은 57,306,338천원이 있으며, 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다(주석 34참조). (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,213,013 880,794 손상차손 인식 108,080 810,784 상각채권 회수 51,011 - 채권제각 (51,000) (113,645) 소유주분배예정자산집단으로 대체(주1) (1,410,822) - 기말금액 910,282 1,577,933 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 매출채권 및 기타채권의 대손충당금은 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다(주석 34참조). (3) 보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계(주2) 만기~ 3개월 3 ~ 6 개월 6 ~ 12 개월 12개월 초과 매출채권 12,723,765 1,296,792 190,001 2,917 3,924 594,047 14,811,446 기타채권(주1) 1,258,086 - - - - 316,235 1,574,321 합계 13,981,851 1,296,792 190,001 2,917 3,924 910,282 16,385,767 (주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 금액은 제외하였습니다(주석 34참조).② 전기말 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 만기~ 3개월 3 ~ 6 개월 6 ~ 12 개월 12개월 초과 매출채권 63,733,715 4,195,111 510,671 117,297 193,778 1,896,778 70,647,350 기타채권(주1) 2,757,516 - - - - 316,235 3,073,751 합계 66,491,231 4,195,111 510,671 117,297 193,778 2,213,013 73,721,101 (주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.한편, 연결실체는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을제공받고 있습니다. 5. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 제품 2,257,922 11,348,677 상품 597,099 2,699,848 재공품 920,115 6,027,112 원재료 1,100,831 5,343,608 부재료 802,695 1,559,422 저장품 24,156 26,326 미착품 571,212 1,524,402 합 계 6,274,030 28,529,395 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 재고자산의 장부가액은 22,156,950천원이 있으며, 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다(주석 34참조).(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 금액은 7,268,642천원, 7,203,059천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 소유주분배예정자산집단으로 대체된 매출원가는 각각 20,781,460천원 및 14,953,301천원이 있으며, 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다(주석 34참조).(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고의 일부는 보험에 가입되어 있습니다(주석12참조). 6. 파생금융상품자산 연결실체는 파생금융상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액(예:차액결제금액)으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생금융상품에서 발생한 손익은 발생시점에 기간손익으로 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체는 경남은행 등과 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매입, 매도하기로 하는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계는 적용하지 않고 있습니다.또한, 내재파생상품은 전환사채의 전환권 등으로서 독립된 외부 평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였으며, 미실현보유손익은 당기손익(파생상품평가손익)으로 반영하고 있습니다. 전환권은 (주)휴림스가 발행한 전환사채 10,000,000천원을 전환가액 1주당 4,371원에 동 회사의 보통주식(액면가액 500원기준)으로 전환할 수 있는 권리입니다. 보고기간종료일 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - 532,831 내재파생상품 2,422,160 - 2,422,160 - 합 계 2,422,160 - 2,422,160 532,831 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 파생상품자산 및 부채의 장부가액은 각각 12,390천원 및 384,185천원이 있으며, 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다(주석 34참조). 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익은 당분기에 통화선도 거래로 인한 거래손실 28,875천원이며, 전분기에는 없습니다. 한편, 당분기 중 소유주분배예정자산집단으로 대체된 파생상품평가손익 및 거래손익은 각각 58,303천원 및 38,837천원(전분기: 66,352천원 및 15,439천원)이 있으며, 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다(주석 34참조). 7. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 14,365,344 12,829,388 채무증권 7,773,211 7,583,920 합 계 22,138,555 20,413,308 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산 중 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 평가 처분 당분기말 활성화시장에서 거래되는 지분증권 5,628,811 - (422,544) - 5,206,267 활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권 7,200,577 2,108,500 - (150,000) 9,159,077 합 계 12,829,388 2,108,500 (422,544) (150,000) 14,365,344 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 평가 처분 전분기말 활성화시장에서 거래되는 지분증권 3,110,500 991,822 354,001 (1,096,620) 3,359,703 활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권 519,305 262,500 - - 781,805 합 계 3,629,805 1,254,322 354,001 (1,096,620) 4,141,508 (3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연표면이자율 연보장수익률 발행일 만기일 당분기말 전기말 액면금액 장부금액 액면금액 장부금액 전환사채 3.00% 3.00% 2015.09.16 2018.09.16 10,000,000 7,773,211 10,000,000 7,583,920 연결실체는 2015년 9월 16일자로 (주)휴림스가 발행한 액면금액 10,000,000천원의 전환사채를 취득하였으며 전환사채에 포함되어 있는 전환권 등을 내재파생상품으로 분리하여 인식하였습니다. 사채에 해당하는 부분은 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식한 후 공정가치로 평가하여 미실현보유손익을 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)으로 반영하고 있으며, 전환권 등은 공정가치로 평가하여 미실현보유손익을 당기손익(파생상품평가손익)으로 반영하고 있습니다.연결실체는 전환사채에 대하여 발행일로부터 1년이 경과한 후 만기일까지 매 3개월마다 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 당분기 중 전환사채의 표면이자 수령 및 유효이자율법 적용과 관련하여 인식한 이자수익은 264,157천원입니다. 8. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요영업활동 주된사업장 사용재무제표일 당분기말지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.(주1) 의약품제조업 중국 3월 41.98% - - 5,942,859 6,240,124 (주)명신(주2) 정보서비스업 대한민국 3월 24.45% 2,907,000 2,992,107 2,907,000 2,984,606 합 계 2,907,000 2,992,107 8,849,859 9,224,730 (주1) Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.는 당분기말 현재 법인설립후 건설투자 진행 및 현물출자 진행중으로 최종 지분율은 38.94%가 될 예정입니다. 한편, 동 관계기업에 대한 투자주식은 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및판매사업부문과 관련되어 있으며, 당분기말 현재 장부금액은 5,846,258천원입니다 (주석 34참조).(주2) (주)명신은 직접으로 또는 종속기업을 통하여 의결권 있는 주식의 20% 이상을 보유하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 당기초 지분법손익 지분법 자본변동 소유주분배예정자산집단으로 대체 당분기말 장부금액 Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd. 6,240,124 (304,117) (89,749) (5,846,258) - 6,240,124 (주)명신 2,984,606 10,008 (2,507) - 2,992,107 2,984,606 합 계 9,224,730 (294,109) (92,256) (5,846,258) 2,992,107 9,224,730 (3) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 소유주분배예정자산집단으로대체 장부금액 Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd. 13,927,394 41.98% 5,846,258 - - (5,846,258) - (주)명신(주1) 11,387,770 24.45% 2,783,812 209,545 (1,250) - 2,992,107 합 계 8,630,070 209,545 (1,250) (5,846,258) 2,992,107 (주1) (주)명신의 순자산은 외부평가기관으로부터 공정가치를 평가받은 보고서에 근거한 순자산 공정가치가 반영되었습니다. 9. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 당기초 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비(주1) 대체(주2) 소유주분배예정자산집단으로 대체(주1) 당분기말 토지 17,056,454 - - - - (5,674,196) 11,382,258 건물 43,411,726 848 - (339,702) 151,500 (19,625,470) 23,598,902 구축물/시설장치 4,421,786 - (7) (105,316) 157,423 (4,160,593) 313,293 기계장치 7,620,009 72,800 (8) (706,257) 2,609,142 (4,047,330) 5,548,356 차량운반구 49,281 - (1) (7,936) - (8,981) 32,363 공구와기구 /시험연구기기 4,183,654 582,671 - (358,173) 423,080 (2,664,588) 2,166,644 비품 1,152,920 75,281 - (137,838) (36,663) (590,286) 463,414 기타유형자산 123,230 - - - - (123,230) - 건설중인자산 3,849,161 12,260,784 - - (3,348,777) (4,805,137) 7,956,031 정부보조금 (2,200,235) - - 54,106 (879,321) 3,008,939 (16,511) 합 계 79,667,986 12,992,384 (16) (1,601,116) (923,616) (38,690,872) 51,444,750 (주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 유형자산의 감가상각비는 879,303천원이며, 의약품 제조 및 판매사업부문이 사용하던 자산과 관련된 것입니다(주석 34참조).(주2) 본계정대체로 인한 증감 이외에 자산관련보조금으로서 자산 취득시 유형자산의 보조금으로 대체된 금액 879,321천원 및 건설중인자산의 무형자산으로 대체된 금액 2,532천원 등이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 전기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비(주1) 대체(주2) 전분기말 토지 14,684,506 - - - - 14,684,506 건물 43,874,259 47,322 (23,238) (327,141) 101,234 43,672,436 구축물/시설장치 4,621,054 - - (123,047) - 4,498,007 기계장치 8,934,092 60,370 (20,638) (786,731) 477,553 8,664,646 차량운반구 76,327 25,529 - (13,155) - 88,701 공구와기구 /시험연구기기 3,089,484 157,622 - (316,534) - 2,930,572 비품 919,981 150,763 (4,940) (135,280) 24,279 954,803 기타유형자산 123,230 - - - - 123,230 건설중인자산 1,956,992 935,039 (61,250) - (605,247) 2,225,534 정부보조금 (2,182,101) - - 21,420 (103,880) (2,264,561) 합 계 76,097,824 1,376,645 (110,066) (1,680,468) (106,061) 75,577,874 (주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 유형자산의 감가상각비는 978,272천원이며, 의약품 제조 및 판매사업부문이 사용하던 자산과 관련된 것입니다(주석 34참조).(주2) 본계정대체로 인한 증감 이외에 자산관련보조금으로서 자산 취득시 유형자산의 보조금으로 대체된 금액 103,880천원 및 건설중인자산의 무형자산으로 대체된 금액 2,181천원이 포함되어 있습니다. 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 당기초 취득 등증가액 처분 등감소액 무형자산상각비(주2) 대체(주1) 소유주분배예정자산집단으로대체(주2) 당분기말 산업재산권 41,612 9,020 - (7,581) 2,532 (24,270) 21,313 시설이용권 2,657,802 - - - - (2,092,745) 565,057 기타의무형자산 995,715 - - (25,644) - (4,500) 965,571 영업권 2,143,742 - - - - - 2,143,742 정부보조금 (1) - - - - - (1) 합 계 5,838,870 9,020 - (33,225) 2,532 (2,121,515) 3,695,682 (주1) 건설중인자산의 무형자산으로의 대체와 관련된 것입니다.(주2) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 무형자산의 감가상각비는 8,045천원이며 ,의약품 제조 및 판매사업부문이 사용하던 자산과 관련된 것입니다(주석 34참조). ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 전기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 무형자산상각비(주2) 대체(주1) 전분기말 산업재산권 174,804 1,535 - (47,898) 2,181 130,622 시설이용권 2,526,643 - - - - 2,526,643 기타의무형자산 1,098,292 - - (25,644) - 1,072,648 영업권 2,143,742 - - - - 2,143,742 정부보조금 (1) - - - - (1) 합 계 5,943,480 1,535 - (73,542) 2,181 5,873,654 (주1) 건설중인자산의 무형자산으로의 대체와 관련된 것입니다.(주2) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 무형자산의 감가상각비는 32,781천원이며, 의약품 제조 및 판매사업부문이 사용하던 자산과 관련된 것입니다(주석 34참조).연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 유동: 미수수익 112,196 105,457 선급금 105,964 4,742,788 선급비용 68,773 224,994 합 계 286,933 5,073,239 비유동: 보증금 1,068,696 2,546,738 파생금융상품자산(비유동) 2,422,160 2,422,160 합 계 3,490,856 4,968,898 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 기타자산의 장부가액은 6,419,496천원이 있으며, 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다(주석 34참조). 12. 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 재고자산(미착품 제외) 27,149,031 29,670,000 KB 손해보험 건물, 구축물, 기계장치 55,610,843 84,576,225 공구와기구, 비품 5,825,770 4,140,131 기타(대인, 대물 등) - 3,270,000 합 계 88,585,644 121,656,356 당분기말 현재 가입된 재산종합보험은 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문자산의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조). 상기 보험 이외에 회사 리스차량에 대하여는 책임보험 및 자동차보험에 가입되어 있으며 임직원에 대하여는 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체는 상기 보험가입자산에 대하여 질권 등이 설정되어 있는 바, 4,650,000천원을 한국산업은행 등에 대한 채무의 담보로 제공하였습니다. 13. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보대상 담보권자 유형자산 8,200,000 장ㆍ단기차입금 한국산업은행 외 보험증서 4,650,000 합 계 12,850,000 (2) 당분기말 현재 연결실체는 일부 금융기관의 차입금에 대하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 14. 장ㆍ단기차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 내역 내역 당분기말 이자율 USANCE KEB하나은행 - - 923,126 산업은행 1.14% ~ 2.30% 1,650,960 1,512,526 기업은행 2.88% ~ 3.42% 351,505 481,274 운전자금 수출입은행(외화) - - 2,584,209 수출입은행(원화) - - 8,000,000 산업은행 - - 5,000,000 우리은행 2.59% 3,000,000 3,000,000 신한은행 2.58% ~ 2.71% 1,000,000 6,000,000 합 계 6,002,465 27,501,135 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 단기차입금의 장부가액은 32,586,549천원이 있으며, 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다(주석 34참조).(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 내역 차입처 이자율 만기 시설자금 산업은행 2.38% 2019-10-15 3,375,000 3,600,000 운전자금 우리은행 2.60% 2016-09-19 1,800,000 1,899,999 소 계 5,175,000 5,499,999 유동성장기차입금 (2,700,000) (2,799,999) 합 계 2,475,000 2,700,000 15. 기타채무 등보고기간종료일 현재 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 유동: (1) 기타채무 미지급금 1,423,000 7,790,613 유동성장기미지급금 - 266,500 합 계 1,423,000 8,057,113 (2) 기타유동부채 예수금 258,155 2,464,949 미지급배당금(주2,3) 578,216,292 2,077,500 미지급비용 1,107,732 538,191 선수금 131,430 - 파생금융상품부채(유동) - 413,569 합 계 579,713,609 5,494,209 비유동: (1) 기타비유동부채 임대보증금 416,630 416,630 기타보증금 610,000 1,124,300 파생금융상품부채(비유동) - 119,262 합 계 1,026,630 1,660,192 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 기타채무 등의 장부가액은13,100,492천원이 있으며, 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다(주석 34참조). (주2) 미지급배당금에는 주주에게 분배하여야 할 배당금을 소유주분배예정자산집단의 공정가치로 측정한 금액 570,471백만원이 포함되어 있습니다(주석 34참조). (주3) 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 지배기업의 배당금 6,209,177천원(2014년 배당금 : 4,520,123천원)은 2016년 4월 중 지급되었습니다. 16. 퇴직급여제도당분기말 현재 연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 인식된 총 비용 200,948천원(전기: 198,304천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.소유주분배예정자산집단인 의약품 제조 및 판매사업부문 관련 손익은 중단영업손익에 일괄표시되어 있습니다(주석 34참조).17. 반품충당부채보고기간종료일 현재 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,331,514 1,397,027 설정액 415,909 242,158 소유주분배예정자산집단으로 대체(주1) (4,301,540) - 기말금액 445,883 1,639,185 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 반품충당부채 장부가액은 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다(주석 34참조). 18. 정부보조금연결실체는 국책연구과제인 전략적 핵심소재 기술개발 사업 등과 등과 관련하여 산업통상자원부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 중 54,986천원이 당분기말 현재 남아 있으며, 연결실체는 이를 선수금으로 표시하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 정부보조금(선수금) 장부가액은 488,695천원이 있으며, 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다(주석 34참조).19. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 중요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 대법원 보령제약(주) (주)휴온스 상표권 침해 금지 청구의 소 100,000 3심 계류중 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구 분 제공처 화폐단위 한도액 차입(실행)금액(주2) 운전자금 KEB하나은행 KRW 250,000 - 외상매출채권전자대출 국민은행 KRW 500,000 - 기업일반운전자금대출 국민은행 KRW 7,000,000 - 우리은행 KRW 5,000,000 - 할인어음 기업은행 KRW 1,000,000 - 신용장개설약정(수입) KEB하나은행(주1) USD 5,000,000 1,720,144 KEB하나은행 USD 1,000,000 - 산업은행 USD 2,500,000 1,431,310 기업은행 USD 500,000 304,717 수출환어음매입 KEB하나은행(주1) USD 500,000 - 기타어음매입 KEB하나은행(주1) USD 500,000 - (주1) 포괄여신한도가 50억원입니다.(주2) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조). (3) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 1,217,411천원의 보험에 가입되어 있으며, 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조). 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 11,396,154주 11,396,154주 보통주자본금 5,698,077,000원 5,698,077,000원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,250,442 43,250,442 재평가적립금(주1) 1,714,861 1,714,861 자기주식처분이익 3,966,427 3,966,427 기타자본잉여금 4,826,837 4,826,837 합 계 53,758,567 53,758,567 (주1) 연결실체는 1998년 12월 29일을 기준으로 토지 및 건축물에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다. 21. 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (9,922,050) (9,922,050) 기타자본조정(주2) (570,470,624) - 합 계 (580,392,674) (9,922,050) (주1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 106,741주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.(주2) 주주에게 분배하여야 할 미지급배당금을 소유주분배예정자산집단의 공정가치로 측정함에 따라 발생하였습니다(주석 34참조). 22. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 55,056 67,009 매도가능금융자산평가손실 (559,540) (412,041) 재평가잉여금 1,940,779 1,940,779 지분법자본변동 86,816 156,746 합 계 1,523,111 1,752,493 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산평가이익 매도가능금융자산평가손실 재평가잉여금 지분법자본변동 합 계 당기초금액 67,009 (412,041) 1,940,779 156,746 1,752,493 당분기 변동액 (15,769) (190,250) - (92,256) (298,275) 당분기 변동액에 대한 법인세 효과 3,816 42,751 - 22,326 68,893 당분기말금액 55,056 (559,540) 1,940,779 86,817 1,523,111 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산평가이익 매도가능금융자산평가손실 재평가잉여금 합 계 전기초금액 273,884 (438,091) 1,981,700 1,817,493 전분기 변동액 132,024 221,977 - 354,001 전분기 변동액에 대한 법인세 효과 (29,045) (48,835) - (77,880) 전분기말금액 376,863 (264,949) 1,981,700 2,093,614 23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금(주1) 2,108,860 1,487,860 2. 임의적립금(주2) 670,602 670,602 3. 미처분이익잉여금 119,618,016 115,495,231 합 계 122,397,478 117,653,693 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립 하도록 되어있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적 립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으 며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립 금으로 변경되었습니다. 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (479,173) (173,857) 원재료사용액 및 상품매입액 1,892,442 2,440,531 종업원급여 2,610,652 2,225,408 퇴직급여 200,948 198,304 복리후생비 347,710 308,253 감가상각비 721,813 702,196 무형자산상각비 25,180 40,761 임차료 55,490 47,826 외주가공비 2,858,152 2,318,678 기타비용 2,937,687 2,539,203 합 계 (주1) 11,170,901 10,647,303 (주1) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 982,965 866,345 잡급 941 209 퇴직급여 79,984 76,134 복리후생비 192,040 159,251 여비교통비 85,346 59,869 광고선전비 3,730 18,744 통신비 21,679 12,394 운반비 75,968 75,215 제세공과 51,782 46,366 임차료 37,062 33,482 접대비 54,119 25,259 판매촉진비 3,417 3,386 판매수수료 75,504 - 소모품비 45,925 63,783 도서인쇄비 8,346 4,256 대손상각비 107,590 86,784 회의비 42,588 2,560 교육훈련비 43,200 82,923 수도광열비 21,587 21,975 지급수수료 330,286 430,643 보험료 203,336 139,103 수선비 7,332 48 차량유지비 15,730 19,572 견본품비 24,848 47,763 감가상각비 113,159 90,707 무형자산상각비 25,180 40,761 경상연구개발비 878,028 939,224 수출제비용 252,943 9,195 해외시장개척비 106,503 78,940 용역수수료 11,141 9,353 합 계 3,902,259 3,444,244 26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차이 11,796 - 유형자산처분이익 382 - 잡이익 21,118 110,441 합 계 33,296 110,441 기타비용: 외환차이 - 4,115 기부금 900 900 유형자산처분손실 - 31,569 잡손실 16,501 1,240 합 계 17,401 37,824 27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 외환차이 - 104,471 이자수익 539,567 328,859 배당금수익 25,000 - 매도가능금융자산처분이익 - 114,046 합 계 564,567 547,376 금융비용: 외환차이 7,837 - 이자비용 77,514 116,849 매도가능증권처분손실 - 61,269 파생상품거래손실 28,875 - 합 계 114,226 178,118 28. 법인세 비용 (1) 연결실체는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 성 내 역 당분기 전분기 1. 법인세부담액 890,196 535,784 2. 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 26,236 (1,866) 3. 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 수익(비용) (186,726) (64,981) 4. 자본에 직접 가감되는 당기법인세 68,893 (77,880) 매도가능금융자산평가이익 3,816 (29,045) 매도가능금융자산평가손실 42,751 (48,835) 지분법자본변동 22,326 - 법인세비용(1+2+3+4) 798,599 391,057 29. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당계속영업분기순이익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유지분 계속영업분기순이익 977,822 323,960 지배기업소유주지분 보통주 계속영업분기순이익 977,822 323,960 ÷가중평균유통보통주식수 11,289,413주 11,361,543주 기본주당계속영업분기순이익 87원 29원 ② 기본주당중단영업분기순이익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 중단영업분기순이익 9,975,140 5,638,260 지배기업소유주지분 보통주 중단영업분기순이익 9,975,140 5,638,260 ÷가중평균유통보통주식수 11,289,413주 11,361,543주 기본주당중단영업분기순이익 884원 496원 ③ 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기 기간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적수 1.1 ~ 3.31 기초의 유통보통주식수 11,396,154 91 1,037,050,014 1.1 ~ 3.31 자기주식수 (106,741) 91 (9,713,431) 합 계 1,027,336,583 당분기 가중평균유통보통주식수: 1,027,336,583 ÷91일 = 11,289,413- 전분기 기간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적수 1.1 ~ 3.31 기초의 유통보통주식수 11,300,308 90 1,017,027,720 1.22 ~ 3.31 행사된 신주인수권 79,872 69 5,511,168 합 계 1,022,538,888 전분기 가중평균유통보통주식수: 1,022,538,888 ÷90일 = 11,361,543 (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.① 희석주당계속영업분기순이익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 계속영업분기순이익 977,822 323,960 지배기업소유주지분 보통주 계속영업희석분기순이익 977,822 323,960 ÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수 11,289,413주 11,392,351주 희석주당계속영업분기순이익 87원 28원 ② 희석주당중단영업분기순이익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 중단영업분기순이익 9,975,140 5,638,260 지배기업소유주지분 보통주 중단영업희석분기순이익 9,975,140 5,638,260 ÷ 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수 11,289,413주 11,392,351주 희석주당중단영업분기순이익 884원 495원 당분기말 현재 지배기업이 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 전분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 30. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역당분기와 전분기 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 비현금항목 조정 법인세비용 3,175,377 1,763,259 이자비용 226,777 253,928 감가상각비 1,601,116 1,680,468 무형자산상각비 33,225 73,542 외환차이 13,564 (128,365) 매도가능금융자산처분손실 - 61,269 유형자산처분손실 - 31,569 파생상품거래손실 132,538 - 파생상품평가손실 149,522 - 주식보상비용(급여) - 33,581 이자수익 (545,126) (343,469) 배당금수익 (25,000) - 매도가능금융자산처분이익 - (114,046) 유형자산처분이익 (5,835) (1,668) 지분법이익 294,109 - 파생상품거래이익 (142,500) (15,439) 파생상품평가이익 (207,825) (66,352) 소 계 4,699,942 3,228,277 (2) 운전자본 조정 매출채권 및 기타채권 (1,434,664) 1,419,348 재고자산 140,178 (1,587,740) 기타유동자산 485,168 508,601 매입채무 및 기타채무 975,822 3,782,194 기타유동부채 (639,627) (589,389) 반품충당부채 415,908 242,158 금융보증부채 (2,054) (149,613) 기타비유동부채 105,860 - 소 계 46,591 3,625,559 합 계 4,746,533 6,853,836 (2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 52,320 34,917 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 3,346,245 603,066 건설중인자산의 무형자산 본계정 대체 2,532 2,181 장기차입금의 유동성 대체 225,000 324,999 장기미지급금의 유동성 대체 66,500 66,500 유형자산 취득 관련 미지급금 증가 1,448,926 9,266 합 계 5,141,523 1,040,929 31. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자(종속기업 제외) 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비고 관계기업 Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd. (주1) (주)명신 (주2) 기타특수관계자 (주)휴이노베이션 (주3) (주)파나시 (주2) 기타임원 주요경영진 (주1) Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.는 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련되어 있습니다(주석 34참조).(주2) (주)명신(구, (주)파나시)은 2015년 4월 1일자를 분할기일로 하여, (주)명신(분할존속회사)과 (주)파나시(분할신설회사)를 인적분할하였습니다. 한편, 연결실체는 전기 중 (주)명신을 취득하였으며, 직접으로 또는 종속기업을 통하여 의결권 있는 주식의 20% 이상을 보유하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주3) 관계기업투자주식 중 유의적인 영향력이 없다고 판단되는 (주)휴이노베이션 주식을 전기 중 매도가능금융자산으로 대체하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 425,849 404,536 퇴직급여 37,154 26,469 주식기준보상 - 18,017 합 계(주1) 463,003 449,022 (주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 경영진에대한 보상 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조). (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 재고자산 매입 유형자산 취득 기타비용 관계기업 (주)명신 1,440 - 7,000 432,311 기타 (주)휴이노베이션 7,476 - - - (주)파나시 - 2,637,301 - 12,235 합 계(주1) 8,916 2,637,301 7,000 444,546 (주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문이 특수관계자와 거래한 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조). ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 재고자산 매입 유형자산 취득 기타비용 관계기업 (주)휴이노베이션 6,216 3,142 - - - 기타 (주)명신 1,440 674 917,860 147,856 388,992 합 계(주1) 7,656 3,816 917,860 147,856 388,992 (주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문이 특수관계자와 거래한 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조). (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타 기타임원 - 12,000 - - (주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문이 특수관계자와 거래한 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조). ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수(주1) 차입 상환 기타 기타임원 - 24,900 - - (주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문이 특수관계자와 거래한 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조).(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)명신 - 754 15,400 159,156 기타 (주)휴이노베이션 - 2,279 - 34,130 (주)파나시 - - 1,115,080 10,494 합 계(주1) - 3,033 1,130,480 203,780 (주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문이 특수관계자와 거래한 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조).② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)명신 - 755 15,400 147,042 기타 (주)휴이노베이션 - 2,279 - 34,130 (주)파나시 - - 1,493,259 220 기타임원 - 120,900 - - 합 계 - 123,934 1,508,659 181,392 (6) 연결실체의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 연결실체는 당분기말 현재 일부 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석13참조). 32. 매출부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출유형에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출유형별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총괄손익 계속영업손익 중단영업손익 총괄손익 계속영업손익 중단영업손익 국내매출 55,560,656 12,569,835 42,990,821 46,953,215 12,036,854 34,916,361 수출매출-로컬 7,257,869 1,409,863 5,848,006 1,768,200 420,943 1,347,257 수출매출-직수출 2,783,042 873,601 1,909,441 1,921,263 - 1,921,263 합 계 65,601,567 14,853,299 50,748,268 50,642,678 12,457,797 38,184,881 (2) 지역별 정보연결실체의 매출은 대부분 국내고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다. (3) 주요고객에 대한 정보연결실체는 고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다. 33. 위험관리 (1) 자본 위험 관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당분기말 전기말 부채(주1) 665,368,582 74,802,684 자본(주1) (326,112,801) 239,328,781 부채비율(주2) 부(-)의 자기자본 31.26% (주1) 부채 및 자본총계에는 소유주분배예정자산집단을 공정가치로 평가함에 따라 발생한 미지급배당금 및 기타자본조정 570,471백만원이 포함되어 있습니다(주석 34참조).(주2) 당분기말 부채비율은 부(-)의 자기자본이 발생함에 따라 기재하지 아니하였고, 소유주분배예정자산집단과 관련 부채를 반영하기 전의 부채비율은 38.84%입니다. 한편, 연결실체의 부(-)의 자기자본이 발생하는 상황은 인적분할로 인한 일시적인 현상이며, 일시적인 영업환경에서의 부채비율은 적절히 유지하고 있다고 판단하고 있습니다. (2) 시장위험① 외환위험 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY, EUR, 원화단위: 천원) 구 분 화폐단위 당분기말(주1) 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 3,716,377 4,286,841 4,411,971 5,170,830 JPY 51,349,077 526,852 111,217,370 1,081,044 EUR 142,365 183,188 162,790 208,458 합 계 4,996,881 6,460,332 외화금융부채 USD 5,162,554 5,953,336 3,612,517 4,233,869 JPY 107,524,006 1,103,218 99,301,616 965,222 EUR 1,461,150 1,910,351 1,463,999 1,874,695 합 계 8,966,905 7,073,786 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34 참조). 한편, 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기(주1) 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 법인세차감전순이익의 증가(감소) (397,002) 397,002 (54,553) 54,553 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조).상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금으로 부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당분기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 변동이자부 장ㆍ단기차입금 39,777,367 29,984,209 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조).당분기와 전분기 중 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기(주1) 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 연결분기순이익 증가(감소) (99,443) 99,443 (70,037) 70,037 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조). ③ 유동성 위험 관리신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년 이후 합계(주1) 차입금(주2) 41,289,014 900,000 900,000 675,000 43,764,014 매입채무및기타채무(주3) 23,438,435 266,000 160,833 - 23,865,268 파생금융상품부채 384,185 - - - 384,185 합 계 65,111,634 1,166,000 1,060,833 675,000 68,013,467 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조).(주2) 단기차입금, 유동성장기차입금, 장기차입금으로 구성되어 있습니다.(주3) 기타채무는 미지급금, 유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 구성되어 있습니다. ④ 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 차감전장부금액 손상누계액 장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 장부금액(최대노출액) 단기금융상품 5,416,000 - 5,416,000 6,253,762 - 6,253,762 매출채권및수취채권(주2) 78,355,651 (2,321,104) 76,034,547 76,373,296 (2,213,013) 74,160,283 합 계 83,771,651 (2,321,104) 81,450,547 82,627,058 (2,213,013) 80,414,045 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조).(주2) 매출채권, 미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. ⑤ 가격위험관리 연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 매도가능금융자산 5,206,267 5,628,811 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조). (3) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (합계: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 91,619,777 91,619,777 79,326,135 79,326,135 단기금융자산 5,416,000 5,416,000 6,253,762 6,253,762 매출채권 68,479,199 68,479,199 68,750,572 68,750,572 기타채권 및 장기성기타채권 4,275,228 4,275,228 2,757,516 2,757,516 파생금융상품자산 2,434,550 2,434,550 2,422,160 2,422,160 매도가능금융자산(주2) 12,979,478 12,979,478 13,212,731 13,212,731 기타유동자산 112,196 112,196 105,457 105,457 기타비유동자산 3,167,924 3,167,924 2,546,738 2,546,738 합 계 188,484,352 188,484,352 175,375,071 175,375,071 금융부채: 매입채무 12,462,319 12,462,319 12,855,203 12,855,203 기타채무 10,976,116 10,976,116 8,057,113 8,057,113 단기차입금 38,589,014 38,589,014 27,501,135 27,501,135 유동성장기차입금 2,700,000 2,700,000 2,799,999 2,799,999 파생금융상품부채 384,185 384,185 532,831 532,831 금융보증부채 - - 2,054 2,054 장기차입금 2,475,000 2,475,000 2,700,000 2,700,000 기타유동부채(주3) 1,846,012 1,846,012 2,077,500 2,077,500 기타비유동부채 1,646,790 1,646,790 416,630 416,630 장기미지급금 426,833 426,833 493,333 493,333 합 계 71,506,269 71,506,269 57,435,798 57,435,798 (주1) 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 자산 부채가 포함되어 있습니다(주석 34참조).(주2) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.(주3) 기타유동부채에는 주주에게 분배하여야 할 배당금을 소유주분배예정자산집단의 공정가치로 측정한 금액 570,471백만원이 제외되었습니다(주석 34참조). ② 금융상품의 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 매도가능금융자산(지분증권)(주2) 5,206,267 5,206,267 - - 5,628,811 5,628,811 - - 매도가능금융자산(전환사채) 7,773,211 - - 7,773,211 7,583,920 - - 7,583,920 파생금융상품자산(통화선도) 12,390 - 12,390 - - - - - 내재파생상품(전환권 등) 2,422,160 - - 2,422,160 2,422,160 - - 2,422,160 합 계 15,414,028 5,206,267 12,390 10,195,371 15,634,891 5,628,811 - 10,006,080 금융부채: 파생금융상품부채 384,185 - 384,185 - 532,831 - 532,831 - (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조).(주2) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는 매도가능금융자산은 동 주석에서 제외하였습니다.당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말(주1) 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 9,159,077 7,200,577 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조).(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 34. 중단영업, 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채(1) 기업분할지배기업은 2015년 11월 24일자 이사회 결의에 의거 투자, 보톡스 및 브랜드 사업부문과 의약품 제조 및 판매사업부문을 분할하는 결의를 하였으며, 2016년 3월 25일자주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사분할의 주요 계획은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할방법 인적분할 분할회사 주식회사 휴온스글로벌(분할존속회사)주식회사 휴온스(분할신설회사) 분할일정 분할기일 2016년 5월 1일 회사 분할 계획에 따라 의약품 제조 및 판매사업부문은 2016년 5월 1일에 소유주에게 분배될 예정이며, 이러한 결과는 당분기 재무제표에 중단영업으로 표시되어 있습니다.연결실체의 손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 손익계산서도 재작성되었습니다. 분배시까지 의약품 제조 및 판매사업부문과관련된 재무정보는 다음에 제시되어 있습니다. (2) 손익계산서당분기와 전분기의 계속영업손익 및 중단영업손익으로 구분 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 총괄손익 계속영업손익 중단영업손익 총괄손익 계속영업손익 중단영업손익 I. 매출액 65,601,567 14,853,299 50,748,268 50,642,679 12,457,797 38,184,882 국내매출 55,560,655 12,569,835 42,990,820 46,953,215 12,036,854 34,916,361 수 출 10,040,912 2,283,464 7,757,448 3,689,464 420,943 3,268,521 II. 매출원가 28,050,102 7,268,642 20,781,460 22,156,360 7,203,059 14,953,301 III. 매출총이익 37,551,465 7,584,657 29,966,808 28,486,319 5,254,738 23,231,581 IV. 판매비와관리비 21,874,698 3,902,259 17,972,439 18,986,301 3,444,244 15,542,057 V. 영업이익 15,676,767 3,682,398 11,994,369 9,500,018 1,810,494 7,689,524 VI. 지분법손익 (294,109) 10,008 (304,117) - - - VII. 기타수익 532,313 33,296 499,017 246,612 110,441 136,171 VIII 기타비용 69,327 17,401 51,926 861,417 37,824 823,593 IX. 금융수익 1,011,553 564,567 454,823 658,904 547,376 111,528 X. 금융비용 508,837 114,225 402,449 315,197 178,118 137,079 XI. 법인세비용차감전순이익 16,348,360 4,158,643 12,189,717 9,228,920 2,252,369 6,976,551 XII. 법인세비용 3,175,377 798,599 2,376,778 1,763,259 391,057 1,372,202 XIII. 분기순이익 13,172,983 3,360,044 9,812,939 7,465,661 1,861,312 5,604,349 (3) 현금흐름표당분기와 전분기의 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 10,400,253 3,949,654 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,451,477) (616,609) 재무활동으로 인한 현금흐름 (5,446,013) (2,023,446) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 22,903 1,309,599 (4) 소유주분배예정자산집단연결실체는 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 자산과 부채를 동 사업의 소유주에게 분배하기로 주주총회에서 승인하여 해당 자산과 부채를 소유주분배예정자산집단으로 구분표시하였습니다.또한, 해당 자산과 부채는 소유주에 대한 분배예정으로 분류되는 시점의 장부금액과 순공정가치중 낮은 금액으로 측정되었으며, 이와 관련하여 당분기에 인식한 손상차손은 없습니다. 소유주분배예정자산집단의 자산과 부채의 주요 종류별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 소유주분배예정자산집단 I. 자 산 (1) 유동자산 85,627,905 1. 현금및현금성자산 2,000,000 2. 매출채권 54,261,800 3. 기타채권 2,901,278 4. 재고자산 22,156,950 5. 기타유동자산 4,307,877 (2) 비유동자산 50,594,950 1. 장기금융자산 185,845 2. 장기성기타채권 143,260 3. 관계기업투자 5,846,258 4. 유형자산 38,690,872 5. 무형자산 2,121,515 6. 기타비유동자산 2,111,619 7. 이연법인세자산 1,495,581 소유주분배예정자산집단의 자산총계 136,222,855 소유주분배예정자산집단 관련 부채 II. 부 채 (1) 유동부채 59,697,482 1. 매입채무 10,329,061 2. 기타채무 9,553,116 3. 단기차입금 32,586,549 4. 반품충당부채 4,301,540 5. 기타유동부채 2,927,216 (2) 비유동부채 1,046,993 1. 장기미지급금 426,833 2. 기타비유동부채 620,160 소유주분배예정자산집단 관련 부채총계 60,744,475 소유주분배예정자산집단의 순자산 장부금액 75,478,380 (5) 미지급배당금의 측정동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산의 무상분배의 경우, 연결실체는 분배를 선언하고 관련 자산ㆍ부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 소유주분배예정자산집단을 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 하였습니다.공정가치 산정시 수익가치평가법을 적용하여 평가한 결과, 소유주분배예정자산집단의 공정가치는 570,471백만원으로 평가되었습니다. (6) 보고기간 후 사건2016년 5월 1일을 분할기일로 하여 연결실체의 의약품 제조 및 판매사업부문은 인적분할되어 주식회사 휴온스로 설립되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 29 기말 2015.12.31 현재 제 28 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 유동자산 30,598,866,463 103,373,561,495 101,016,999,454 현금및현금성자산 24,057,899,754 10,244,968,409 14,009,051,044 단기금융자산 5,180,000,000 5,842,881,240 5,070,000,000 매출채권 (주3,4,31) 46,345,541 57,345,035,693 50,936,945,305 기타채권 (주3,4,31) 1,122,636,872 1,711,854,487 1,798,398,344 재고자산 (주5,12) 23,287,815,921 23,383,675,428 기타유동자산 (주3,6,11) 191,984,296 4,941,005,745 5,818,929,333 비유동자산 63,158,487,675 107,979,859,941 84,640,276,705 장기금융자산 (주12) 1,033,869,429 1,343,015,529 1,334,005,437 장기성기타채권 (주3,4,31) 49,100,000 219,680,000 326,815,480 매도가능금융자산 (주3,7) 8,198,199,324 7,926,527,798 3,479,804,594 종속기업 및 관계기업투자 (주8,13) 36,733,540,452 42,680,456,782 21,668,895,860 유형자산 (주9,12) 14,265,740,965 48,354,363,331 52,832,430,609 무형자산 (주10) 91,522,451 2,220,642,909 2,384,901,139 기타비유동자산 (주3,6,11) 2,036,174,900 3,557,364,240 2,003,643,950 이연법인세자산 (주28) 750,340,154 1,677,809,352 609,779,636 소유주분배예정자산집단 (주34) 139,443,493,817 자산총계 233,200,847,955 211,353,421,436 185,657,276,159 부채 유동부채 583,631,554,854 59,212,508,871 46,582,108,611 매입채무 (주3,31) 16,235,959,922 10,280,053,690 기타채무 (주3,15,31) 572,203,493 7,124,902,841 7,447,819,872 단기차입금 (주3,13,14,19) 21,507,334,300 17,750,309,720 당기법인세부채 (주28) 6,282,291,967 6,137,010,291 3,796,242,501 반품충당부채 (주17) 3,947,076,718 1,314,000,875 유동성장기차입금 3,000,000,000 금융보증부채 (주3,19) 39,219,900 88,210,501 168,892,420 기타유동부채 (주3,6,15,18) 576,737,839,494 4,172,014,298 2,824,789,533 비유동부채 34,130,000 1,161,024,873 1,285,422,420 장기차입금 장기미지급금 (주3,15) 493,333,360 759,333,352 기타비유동부채 (주3,6,15) 34,130,000 667,691,513 526,089,068 소유주분배예정자산집단 관련 부채 (주34) 65,002,315,585 부채총계 648,668,000,439 60,373,533,744 47,867,531,031 자본 자본금 (주1,20) 5,698,077,000 5,698,077,000 5,650,154,000 자본잉여금 (주20) 48,931,730,350 48,931,730,350 48,379,657,390 자본조정 (주21) (580,392,674,354) (9,922,050,000) 기타포괄손익누계액 (주7,22) 1,179,442,022 1,222,249,329 1,286,616,414 이익잉여금 (주23) 109,116,272,498 105,049,881,013 82,473,317,324 자본총계 (415,467,152,484) 150,979,887,692 137,789,745,128 자본과부채총계 233,200,847,955 211,353,421,436 185,657,276,159 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주31,32) 91,258,867 91,258,867 232,711,930 232,711,930 215,132,795,479 156,508,158,249 매출원가 (주5,24,31) 106,866,843,978 78,990,543,446 매출총이익 91,258,867 91,258,867 232,711,930 232,711,930 108,265,951,501 77,517,614,803 판매비와관리비 (주25,24) 1,470,871,154 1,470,871,154 1,307,068,257 1,307,068,257 73,968,914,775 56,440,601,387 영업손익 (1,379,612,287) (1,379,612,287) (1,074,356,327) (1,074,356,327) 34,297,036,726 21,077,013,416 기타수익 (주26) 100,000,000 100,000,000 1,721,651,592 1,496,616,913 기타비용 (주26,31) 2,155,231,622 1,164,787,983 금융수익 (주27) 1,301,550,955 1,301,550,955 216,956,320 216,956,320 1,882,145,718 598,142,448 금융비용 (주27) 14,437,393 14,437,393 61,269,094 61,269,094 1,458,944,809 1,169,527,087 법인세비용차감전순손익 (92,498,725) (92,498,725) (818,669,101) (818,669,101) 34,286,657,605 20,837,457,707 법인세비용 (주28) (20,754,950) (20,754,950) (59,201,889) (59,201,889) 7,189,970,716 3,375,263,424 계속영업분기순손익 (71,743,775) (71,743,775) (759,467,212) (759,467,212) 중단영업분기순이익 10,347,312,410 10,347,312,410 5,599,134,775 5,599,134,775 당기순이익 10,275,568,635 10,275,568,635 4,839,667,563 4,839,667,563 27,096,686,889 17,462,194,283 기타포괄손익 (42,807,307) (42,807,307) 276,121,544 276,121,544 (64,367,085) 351,398,844 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (42,807,307) (42,807,307) 276,121,544 276,121,544 (23,446,420) 351,398,844 매도가능금융자산평가손익 (주7,22) (42,807,307) (42,807,307) 276,121,544 276,121,544 (23,446,420) 351,398,844 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (40,920,665) 재평가잉여금 (40,920,665) 총포괄손익 10,232,761,328 10,232,761,328 5,115,789,107 5,115,789,107 27,032,319,804 17,813,593,127 주당이익 (주29) 기본주당이익 2,387 1,608 기본주당계속영업분기순손익 (6) (6) (67) (67) 기본주당중단영업분기순손익 917 917 493 493 희석주당이익 2,385 1,545 희석주당계속영업분기순손익 (6) (6) (67) (67) 희석주당중단영업분기순손익 917 917 491 491 자본변동표 제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,321,881,500 41,959,891,354 (1,180,714,332) 935,217,570 67,117,528,441 114,153,804,533 자본의 변동 당기순이익 17,462,194,283 17,462,194,283 매도가능금융자산평가손익 351,398,844 351,398,844 재평가잉여금 연차배당 (2,106,405,400) (2,106,405,400) 신주인수권 행사 328,272,500 3,781,699,200 4,109,971,700 자기주식 취득 자기주식 처분 2,638,066,836 1,180,714,332 3,818,781,168 소유주분배예정자산집단의 미지급배당금 2014.12.31 (기말자본) 5,650,154,000 48,379,657,390 1,286,616,414 82,473,317,324 137,789,745,128 2015.01.01 (기초자본) 5,650,154,000 48,379,657,390 1,286,616,414 82,473,317,324 137,789,745,128 자본의 변동 당기순이익 27,096,686,889 27,096,686,889 매도가능금융자산평가손익 (23,446,420) (23,446,420) 재평가잉여금 (40,920,665) (40,920,665) 연차배당 (4,520,123,200) (4,520,123,200) 신주인수권 행사 47,923,000 552,072,960 599,995,960 자기주식 취득 (9,922,050,000) (9,922,050,000) 자기주식 처분 소유주분배예정자산집단의 미지급배당금 2015.12.31 (기말자본) 5,698,077,000 48,931,730,350 (9,922,050,000) 1,222,249,329 105,049,881,013 150,979,887,692 2015.01.01 (기초자본) 5,650,154,000 48,379,657,390 1,286,616,414 82,473,317,324 137,789,745,128 자본의 변동 당기순이익 4,839,667,563 4,839,667,563 매도가능금융자산평가손익 276,121,544 276,121,544 재평가잉여금 연차배당 (4,520,123,200) (4,520,123,200) 신주인수권 행사 39,936,000 460,062,720 499,998,720 자기주식 취득 자기주식 처분 소유주분배예정자산집단의 미지급배당금 2015.03.31 (기말자본) 5,690,090,000 48,839,720,110 1,562,737,958 82,792,861,687 138,885,409,755 2016.01.01 (기초자본) 5,698,077,000 48,931,730,350 (9,922,050,000) 1,222,249,329 105,049,881,013 150,979,887,692 자본의 변동 당기순이익 10,275,568,635 10,275,568,635 매도가능금융자산평가손익 (42,807,307) (42,807,307) 재평가잉여금 연차배당 (6,209,177,150) (6,209,177,150) 신주인수권 행사 자기주식 취득 자기주식 처분 소유주분배예정자산집단의 미지급배당금 (570,470,624,354) (570,470,624,354) 2016.03.31 (기말자본) 5,698,077,000 48,931,730,350 (580,392,674,354) 1,179,442,022 109,116,272,498 (415,467,152,484) 현금흐름표 제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 9,101,967,834 8,831,187,790 37,277,833,687 17,990,891,755 당기순이익 10,275,568,635 4,839,667,563 27,096,686,889 17,462,194,283 비현금항목 및 운전자본조정 (주30) 1,492,605,706 5,673,390,166 16,313,353,695 3,283,281,590 배당금수취 25,000,000 8,589,550 3,955,850 이자수취 133,789,255 106,894,990 357,718,549 355,888,982 이자지급 (148,979,383) (139,787,674) (553,957,359) (750,714,201) 법인세납부 (2,676,016,379) (1,648,977,255) (5,944,557,637) (2,363,714,749) 투자활동현금흐름 (4,468,253,273) (1,075,942,670) (27,715,866,942) (15,813,911,351) 단기금융상품의 순증감 660,819,686 (150,000,000) (770,000,000) (2,600,000,000) 장기금융상품의 증가 (54,148,700) (61,194,040) (137,931,729) (192,051,304) 장기금융상품의 감소 177,450,000 2,733,298 128,921,637 2,005,500,000 매도가능금융자산의 증가 (383,500,000) (1,254,322,320) (3,179,347,840) (2,042,354,830) 매도가능금융자산의 감소 150,000,000 1,149,397,429 5,491,931,041 1,256,950,030 전환사채의 취득 (5,000,000,000) 종속기업 및 관계기업투자의 취득 (23,121,736,360) (5,630,679,968) 유형자산의 취득 (5,287,209,840) (963,194,117) (4,837,538,029) (8,772,213,079) 유형자산의 처분 5,454,545 1,915,000 4,144,086,818 90,000,000 무형자산의 취득 (9,020,595) (1,534,600) (457,094,390) (766,500,000) 무형자산의 처분 680,000,000 단기대여금의 순증감 44,580,000 33,276,680 195,003,400 207,561,120 장기대여금 증가 (36,080,000) (39,560,000) (139,560,000) (257,920,000) 장기대여금 감소 25,000,000 7,610,000 30,998,800 143,636,680 보증금의 증가 (630,000,000) (20,000,000) (605,190,000) (302,790,000) 보증금의 감소 51,961,254 15,000,000 261,949,710 143,380,000 파생금융상품자산의 감소 100,050,000 336,940,000 223,570,000 파생금융상품부채의 감소 (126,180,000) 통화선도부채의 감소 (62,880,443) 정부보조금의 증가 879,320,820 103,880,000 68,880,000 재무활동현금흐름 11,156,313,989 (1,818,388,597) (13,504,822,495) (848,936,455) 단기차입금의 순증감 11,156,313,989 (818,387,317) 3,705,724,745 (193,854,057) 유동성장기차입금의 상환 (1,500,000,000) (3,000,000,000) (7,250,000,000) 신주인수권부사채의 상환 임대보증금의 순증감 (368,370,000) 28,500,000 자기주식의 취득 (9,922,050,000) 자기주식의 처분 4,562,851,302 신주인수권의 행사 499,998,720 599,995,960 4,109,971,700 배당금지급 (4,520,123,200) (2,106,405,400) 현금및현금성자산의 증가(감소) 15,790,028,550 5,936,856,523 (3,942,855,750) 1,328,043,949 기초 현금및현금성자산 10,244,968,409 14,009,051,044 14,009,051,044 12,636,856,408 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 22,902,795 25,989,388 178,773,115 44,150,687 소유주분배예정자산집단으로대체 (2,000,000,000) 기말 현금및현금성자산 24,057,899,754 19,971,896,955 10,244,968,409 14,009,051,044 이익잉여금처분계산서 제29기 2015년 01월 01일 부터 제28기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분확정일 2016년 03월 25일 처분확정일 2015년 03월 11일 (단위 : 천원) 과 목 제29기 제28기 Ⅰ.미처분이익잉여금 102,891,419 80,767,855 1. 기초이월이익잉여금 75,794,732 63,305,661 2. 당기순이익 27,096,687 17,462,194 Ⅱ.이익잉여금처분액 6,830,177 4,973,123 1. 이익준비금 621,000 453,000 2. 배당금 (주당배당금(율): 당기 550원(110.0%) 전기 400원(80.0%)) 6,209,177 4,520,123 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 96,061,242 75,794,732 5. 재무제표 주석 제30기 1분기: 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지 제29기 1분기: 2015년 1월 1일부터 2015년 03월 31일까지 주식회사 휴온스 1. 일반사항 주식회사 휴온스(이하 "당사")는 1965년 7월 30일 광명약품공업사라는 상호로 설립되어 1987년 8월 8일에 광명약품공업 주식회사로 법인전환되었으며, 의약품 제조 및판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2003년 3월 6일에 상호를 주식회사 휴온스로 변경하였으며, 경기도 성남시 분당구 판교로 253에 본점을 두고 있으며, 충청북도 제천시에 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 투자, 보톡스 및 브랜드 사업부문과 의약품 제조 및 판매사업부문을 운영하고있습니다. 당사는 요약분기재무제표에 대한 주석 34에서 설명하는 바와 같이 2015년11월 24일자 이사회에서 투자, 보톡스 및 브랜드 사업부문과 의약품 제조 및 판매사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2016년 3월 25일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라, 2016년 5월 1일(분할기일)에 분할로 인해의약품 제조 및 판매사업부문의 자산ㆍ부채가 분할신설법인으로 이전되고 그 대가로분할신설법인의 주식을 기존 주주에게 배분하는 것으로 확정되었으므로 보고기간종료일 현재 의약품 제조 및 판매사업부문의 자산ㆍ부채를 소유주분배예정자산집단 및소유주분배예정자산집단 관련 부채로 분류하였습니다.또한, 중단영업에서 발생한 손익은 포괄손익계산서 상 중단영업손익으로 구분하여 표시되는 전분기 포괄손익계산서를 재작성하였으며, 재무제표에 대한 주석에서 표시하고 있는 당분기말 금액은 특별한 언급이 없으면, 계속 영업에 대한 금액으로 표시되어 있습니다. 당사의 발행주식은 2006년 12월 19일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 설립시 자본금은 450백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재의 자본금은 5,698백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 발행주식수(주) 지분율(%) 윤성태 2,801,778 24.59% 윤인상 275,160 2.41% 김경아 230,845 2.03% 윤연상 185,661 1.63% 윤희상 172,186 1.51% 기타 7,730,524 67.83% 합 계 11,396,154 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 요약분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 소유주에 대한 비현금자산의 분배 회계정책을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 다음에서 설명하고 있는 소유주에 대한 비현금자산의 분배회계정책은 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차무재무제표에도 반영될 것입니다. - 기업회계기준해석서 제2117호 소유주에 대한 비현금자산의 분배소유주에 대한 분배예정 자산집단의 장부금액이 분배를 통하여 주로 회수되고, 분배될 가능성이 매우 높은 경우에는 소유주에 대한 분배예정 자산집단으로 분류됩니다.또한, 당사의 소유주에게 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 경우, 당사가 분배를 선언하고 관련 비현금자산을 분배할 의무를 부담하는 시점(주주총회 승인일)에 미지급배당금으로 인식합니다. 2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. 3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제 1109호 금융상품에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. (2) 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 등(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 - 24,057,900 - 24,057,900 - 10,244,968 - 10,244,968 단기금융자산 - 5,180,000 - 5,180,000 - 5,842,881 - 5,842,881 매출채권 - 46,346 - 46,346 - 57,345,036 - 57,345,036 기타채권 - 1,122,636 - 1,122,636 - 1,711,854 - 1,711,854 기타유동자산 - 62,735 - 62,735 - 69,788 - 69,788 소 계 - 30,469,617 - 30,469,617 - 75,214,527 - 75,214,527 비유동자산: 장기성기타채권 - 49,100 - 49,100 - 219,680 - 219,680 매도가능금융자산 - - 8,198,199 8,198,199 - - 7,926,528 7,926,528 기타비유동자산 - 825,095 - 825,095 - 2,346,284 - 2,346,284 파생금융상품자산(비유동) 1,211,080 - - 1,211,080 1,211,080 - - 1,211,080 소 계 1,211,080 874,195 8,198,199 10,283,474 1,211,080 2,565,964 7,926,528 11,703,572 합 계 1,211,080 31,343,812 8,198,199 40,753,091 1,211,080 77,780,491 7,926,528 86,918,099 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 금액은 제외하였습니다(주석 34참조). (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 유동부채: 매입채무 - - - - 16,235,960 16,235,960 기타채무 - 572,203 572,203 - 7,124,903 7,124,903 기타유동부채 - 58,038 58,038 - 1,378,929 1,378,929 단기차입금 - - - - 21,507,334 21,507,334 금융보증부채 - 39,220 39,220 - 88,211 88,211 파생금융상품부채(유동) - - - 398,116 - 398,116 소 계 - 669,461 669,461 398,116 46,335,337 46,733,453 비유동부채: 기타비유동부채 - 34,130 34,130 - 548,430 548,430 장기미지급금 - - - - 493,333 493,333 파생금융상품부채(비유동) - - - 119,262 - 119,262 소 계 - 34,130 34,130 119,262 1,041,763 1,161,025 합 계 - 703,591 703,591 517,378 47,377,100 47,894,478 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 금액은 제외하였습니다(주석 34참조). 4. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 유동: (1) 매출채권 매출채권(총액) 46,346 58,755,357 대손충당금 차감 - (1,410,321) 소 계 46,346 57,345,036 (2) 기타채권 단기대여금 30,200 185,700 미수금 1,092,437 1,526,154 소 계 1,122,637 1,711,854 비유동: (1) 장기성기타채권 장기대여금 49,100 219,680 소 계 49,100 219,680 합 계 1,218,083 59,276,570 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 매출채권 및 기타채권의 장부가액은 59,713,300천원이 있으며, 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다(주석 34참조).(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,410,321 438,904 손상차손 인식 490 714,881 상각채권 회수 51,011 - 채권제각 (51,000) (113,645) 소유주분배예정자산집단으로 대체(주1) (1,410,822) - 기말금액 - 1,040,140 (주1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금은 전액 소유주분배예정자산집단인 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다(주석 34참조) . (3) 보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계(주2) 만기~ 3개월 3 ~ 6 개월 6 ~ 12 개월 12개월 초과 매출채권 46,346 - - - - - 46,346 기타채권(주1) 1,171,737 - - - - - 1,171,737 합계 1,218,083 - - - - - 1,218,083 (주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 금액은 제외하였습니다(주석 34참조).② 전기말 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 만기~ 3개월 3 ~ 6 개월 6 ~ 12 개월 12개월 초과 매출채권 54,411,300 2,141,532 485,558 117,297 189,349 1,410,321 58,755,357 기타채권(주1) 1,931,534 - - - - - 1,931,534 합계 56,342,834 2,141,532 485,558 117,297 189,349 1,410,321 60,686,891 (주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다. 5. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 제품 - 8,329,818 상품 - 3,241,417 재공품 - 5,254,190 원재료 - 4,589,030 부재료 - 1,122,247 미착품 - 751,114 합 계 - 23,287,816 (주1) 당분기말 현재 재고자산은 전액 소유주분배예정자산집단인 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련되어 있으며, 대체된 장부금액은 23,129,743천원입니다(주석 34참조).(2) 매출원가에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있으며, 당분기와 전분기 중 계속영업에 대하여 매출원가로 인식한 금액은 없습니다. 당분기와 전분기 중 소유주분배예정자산집단으로 대체된 매출원가는 각각 27,239,624천원 및20,568,878천원이 있으며, 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다(주석 34참조). (3) 보고기간종료일 현재 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련되어 소유주분배예정자산집단으로 계상되어 있는 당사 재고의 일부는 보험에 가입되어 있습니다(주석12,34참조). 6. 파생금융상품자산당사는 파생금융상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액(예:차액결제금액)으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생금융상품에서 발생한 손익은 발생시점에 기간손익으로 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 경남은행 등과 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매입ㆍ매도하기로 하는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계는 적용하지 않고 있습니다.또한, 내재파생상품은 전환사채의 전환권 등으로서 독립된 외부 평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였으며, 미실현보유손익은 당기손익(파생상품평가손익)으로 반영하고 있습니다. 전환권은 (주)휴림스가 발행한 전환사채 5,000,000천원을 전환가액 1주당 4,371원에 동 회사의 보통주식(액면가액 500원 기준)으로 전환할 수 있는 권리입니다.보고기간종료일 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - 517,378 내재파생상품 1,211,080 - 1,211,080 - 합 계 1,211,080 - 1,211,080 517,378 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 파생상품 자산 및 부채의 장부가액은 각각 12,390천원 및 384,185천원이 있으며, 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다(주석 34참조). 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익은 당분기에 통화선도 거래로 인한 거래손실 14,437천원이며, 전분기에는 없습니다. 한편, 당분기 중 소유주분배예정자산집단으로 대체된 파생상품평가손익 및 거래손익은 각각 58,303천원 및 38,837천원(전분기 : 66,352천원 및 15,439천원)이 있으며, 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다(주석 34참조). 7. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 4,311,594 4,134,568 채무증권 3,886,605 3,791,960 합 계 8,198,199 7,926,528 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 평가 처분 당분기말 활성화시장에서 거래되는 지분증권 832,088 - (56,474) - 775,614 활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권 3,302,480 383,500 - (150,000) 3,535,980 합 계 4,134,568 383,500 (56,474) (150,000) 4,311,594 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 평가 처분 전분기말 활성화시장에서 거래되는 지분증권 2,960,500 1,141,822 354,001 (1,096,620) 3,359,703 활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권 519,305 112,500 - - 631,805 합 계 3,479,805 1,254,322 354,001 (1,096,620) 3,991,508 (3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연표면이자율 연보장수익률 발행일 만기일 당분기말 전기말 액면금액 장부금액 액면금액 장부금액 전환사채 3.00% 3.00% 2015.09.16 2018.09.16 5,000,000 3,886,605 5,000,000 3,791,960 당사는 2015년 9월 16일자로 (주)휴림스가 발행한 액면금액 5,000,000천원의 전환사채를 취득하였으며 전환사채에 포함되어 있는 전환권 등을 내재파생상품으로 분리하여 인식하였습니다. 사채에 해당하는 부분은 유효이자율법을 적용하여 이자수익을인식한 후 공정가치로 평가하여 미실현보유손익을 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)으로 반영하고 있으며, 전환권 등은 공정가치로 평가하여 미실현보유손익을 당기손익(파생상품평가손익)으로 반영하고 있습니다.당사는 전환사채에 대하여 발행일로부터 1년이 경과한 후 만기일까지 매 3개월마다 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 당분기 중 전환사채의 표면이자 수령 및 유효이자율법 적용과 관련하여 인식한 이자수익은 132,078천원입니다. 8. 종속기업 및 관계기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요영업활동 주된사업장 당분기말 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업투자: (주)휴메딕스(주1) 의약품 제조, 판매 대한민국 40.43% 29,622,977 29,622,977 29,622,977 29,622,977 (주)휴베나 유리용기 제조, 판매 대한민국 40.63% 1,440,559 1,440,559 1,440,559 1,440,559 (주)휴니즈 의약품 제조, 판매 대한민국 75.69% 4,540,504 4,540,504 4,540,504 4,540,504 소 계 35,604,040 35,604,040 35,604,040 35,604,040 관계기업투자: Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.(주2) 의약품 제조업 중국 - - - 5,946,916 5,946,916 (주)명신(주3) 정보서비스업 대한민국 9.50% 1,129,500 1,129,500 1,129,500 1,129,500 소 계 1,129,500 1,129,500 7,076,416 7,076,416 합 계 36,733,540 36,733,540 42,680,456 42,680,456 (주1) 당분기말 현재 (주)휴메딕스에 대한 당사의 소유지분율은 40.43%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 40.84%입니다.(주2) Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.는 당분기말 현재 법인설립후 건설투자 진행 및 현물출자 진행중으로 최종 지분율은 38.94%가 될 예정입니다. 한편, 동 관계기업에 대한 투자주식은 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및판매사업부문과 관련되어 있으며, 당분기말 현재 장부금액은 5,946,916천원입니다 (주석 34참조).(주3) (주)명신은 직접으로 또는 종속기업을 통하여 의결권 있는 주식의 20%이상을 보유하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 9. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 당기초 취득 등증가액 처분 등감소액 감가상각비(주1) 대체(주2) 소유주분배예정자산집단으로 대체(주1) 당분기말 토지 7,658,152 - - - - (5,674,196) 1,983,956 건물 29,056,092 - - (187,196) - (19,625,470) 9,243,426 구축물 4,074,231 - - (71,061) 157,423 (4,160,593) - 기계장치 3,263,459 19,800 - (363,735) 1,931,642 (4,047,330) 803,836 차량운반구 11,548 - (1) (2,566) - (8,981) - 공구와기구 3,484,043 543,751 - (274,628) 423,080 (2,664,588) 1,511,658 비품 778,990 68,730 - (94,904) (36,663) (590,287) 125,866 기타유형자산 123,230 - - - - (123,230) - 건설중인자산 2,086,247 5,833,135 - - (2,517,245) (4,805,137) 597,000 정부보조금 (2,181,629) - - 52,009 (879,321) 3,008,940 (1) 합 계 48,354,363 6,465,416 (1) (942,081) (921,084) (38,690,872) 14,265,741 (주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 유형자산의 감가상각비는 879,303천원이며, 의약품 제조 및 판매사업부문이 사용하던 자산과 관련된 것입니다(주석 34참조).(주2) 본계정대체로 인한 증감 이외에 자산관련보조금으로서 자산 취득시 유형자산의 보조금으로 대체된 금액 879,321천원 등이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 전기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비(주1) 대체(주2) 전분기말 토지 9,292,181 - - - - 9,292,181 건물 32,364,161 47,322 - (203,659) - 32,207,824 구축물 4,081,899 - - (65,875) - 4,016,024 기계장치 4,109,150 60,370 (247) (438,547) 313,571 4,044,297 차량운반구 33,211 - - (5,416) - 27,795 공구와기구 2,584,331 70,129 - (253,862) - 2,400,598 비품 623,293 125,513 - (97,820) - 650,986 기타유형자산 123,230 - - - - 123,230 건설중인자산 1,781,285 462,835 (61,250) - (313,571) 1,869,299 정부보조금 (2,160,310) - - 18,964 (103,880) (2,245,226) 합 계 52,832,431 766,169 (61,497) (1,046,215) (103,880) 52,387,008 (주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 유형자산의 감가상각비는 978,272천원이며, 의약품 제조 및 판매사업부문이 사용하던 자산과 관련된 것입니다(주석 34참조).(주2) 본계정대체로 인한 증감 이외에 자산관련보조금으로서 자산 취득시 유형자산의 보조금으로 대체된 금액 103,880천원이 포함되어 있습니다. 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 당기초 취득 등 증가액 무형자산상각비 소유주분배예정자산집단으로 대체(주1) 당분기말 산업재산권 21,046 9,020 (5,796) (24,270) - 시설이용권 2,092,744 - - (2,092,744) - 기타의무형자산 106,853 - (10,829) (4,501) 91,523 정부보조금 (1) - - - (1) 합 계 2,220,642 9,020 (16,625) (2,121,515) 91,522 (주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 무형자산상각비는 8,046천원이며, 의약품 제조 및 판매사업부문이 사용하던 자산과 관련된 것입니다(주석 34참조). ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 전기초 취득 등 증가액 무형자산상각비(주1) 전분기말 산업재산권 127,900 1,535 (30,531) 98,904 시설이용권 2,106,829 - - 2,106,829 기타의무형자산 150,172 - (10,830) 139,342 정부보조금 (1) - - (1) 합 계 2,384,901 1,535 (41,361) 2,345,075 (주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 무형자산상각비는 32,781천원이며, 의약품 제조 및 판매사업부문이 사용하던 자산과 관련된 것입니다(주석 34참조). 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 유동: 미수수익 62,735 69,788 선급금 82,602 4,627,026 선급비용 46,647 244,191 합 계 191,984 4,941,005 비유동: 보증금 825,095 2,346,284 파생금융상품자산(비유동) 1,211,080 1,211,080 합 계 2,036,175 3,557,364 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 기타자산의 장부가액은 6,419,496천원이 있으며, 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다(주석 34참조). 12. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 재고자산(미착품 제외) 22,419,006 24,900,000 KB 손해보험 건물, 구축물, 기계장치 36,443,963 51,847,644 공구와기구, 비품 4,867,783 2,430,371 합 계 63,730,752 79,178,015 당분기말 현재 가입된 재산종합보험은 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문자산의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조). 상기 보험 이외에 회사 리스차량에 대하여는 책임보험 및 자동차보험에 가입되어 있으며 임직원에 대하여는 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 13. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 지급된 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD , 원화단위: 천원) 구 분 제공받은자 화폐단위 보증금액 차입(실행)금액 보증내역 종속기업 (주)휴베나 USD 600,000 304,875 L/C한도 보증 KRW 2,160,000 1,800,000 운영자금대출보증 (주)휴니즈 KRW 4,800,000 4,000,000 운영자금대출보증 (2) 당분기말 현재 당사는 인적분할 결의에 따라 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 사업부문의 일부 금융기관의 차입금에 대하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 14. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 차입처 내역 당분기말 이자율 KEB하나은행 USANCE - - 923,126 수출입은행 운전자금(외화) - - 2,584,209 운전자금(원화) - - 8,000,000 산업은행 운전자금 - - 5,000,000 신한은행 운전자금 - - 5,000,000 합 계 - 21,507,335 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 단기차입금의 장부가액은 32,586,549천원이 있으며, 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다(주석 34참조). 15. 기타채무 등 보고기간종료일 현재 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 유동: (1) 기타채무 미지급금 572,203 6,858,403 유동성장기미지급금 - 266,500 합 계 572,203 7,124,903 (2) 기타유동부채 예수금 - 1,889,501 미지급배당금(주2,3) 576,679,801 - 미지급비용 58,038 1,378,929 선수금 - 505,468 파생금융상품부채(유동) - 398,116 합 계 576,737,839 4,172,014 비유동: (1) 기타비유동부채 임대보증금 34,130 34,130 기타보증금 - 514,300 파생금융상품부채(비유동) - 119,262 합 계 34,130 667,692 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집 관련 부채로 대체된 기타채무 등의 장부가액은 13,100,492천원이 있으며, 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다 (주석 34참조). (주2) 미지급배당금에는 주주에게 분배하여야 할 배당금을 소유주분배예정자산집단의 공정가치로 측정한 금액 570,471백만원이 포함되어 있습니다(주석 34참조). (주3) 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 배당금 6,209,177천원 (2014년 배당금: 4,520,123천원)은 2016년 4월 중 지급되었습니다. 16. 퇴직급여제도당분기말 현재 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다.확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 인식된 총 비용 28,612천원(전분기: 29,149천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 소유주분배예정자산집단인 의약품 제조 및 판매사업부문 관련 손익은 중단영업손익에 일괄표시되어 있습니다(주석 34참조). 17. 반품충당부채보고기간종료일 현재 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,947,077 1,314,001 설정액 354,463 218,921 소유주분배예정자산집단 대체(주1) (4,301,540) - 기말금액 - 1,532,922 (주1) 당분기말 현재 반품충당부채는 전액 소유주분배예정자산집단인 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다(주석 34참조). 18. 정부보조금당사는 국책연구과제인 허니부쉬를 이용한 피부건강 증진 건강기능성 제품 사업화 등과 관련하여 미래창조과학부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금(선수금)은 전액 소유주분배예정자산집단인 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련되어 있으며, 대체된 장부금액은 488,695천원입니다(주석 34참조). 19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 중요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다. 계 류 법 원 원 고 피 고 사 건 내 용 소 송 가 액 진 행 상 황 대법원 보령제약(주) 당사 상표권 침해 금지 청구의 소 100,000 3심 계류중 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구 분 제공처 화폐단위 한도액 차입(실행)금액(주2) 외상매출채권전자대출 국민은행 KRW 500,000 - 기업일반운전자금대출 국민은행 KRW 7,000,000 - 우리은행 KRW 5,000,000 - 신용장개설약정(수입) KEB하나은행(주1) USD 5,000,000 1,720,144 수출환어음매입 KEB하나은행(주1) USD 500,000 - 기타어음매입 KEB하나은행(주1) USD 500,000 - (주1) 포괄여신한도가 50억원입니다.(주2) 차입(실행)금액은 전액 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 차입금과 관련되어 있으며 당분기말 현재 당사는 동 금액을 소유주분배예정자산집단 관련 부채로 대체하였습니다(주석 34참조). (3) 당분기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 금 액 비 고 금융보증부채 39,220 종속기업 등에 대한 차입금 지급보증 (4) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 985,411천원의 보험에 가입되어 있으며, 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조). 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 11,396,154주 11,396,154주 보통주자본금 5,698,077,000원 5,698,077,000원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,250,442 43,250,442 재평가적립금(주1) 1,714,861 1,714,861 자기주식처분이익 3,966,427 3,966,427 합 계 48,931,730 48,931,730 (주1) 당사는 1998년 12월 29일을 기준으로 토지 및 건축물에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다. 21. 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (9,922,050) (9,922,050) 기타자본조정(주2) (570,470,624) - 합 계 (580,392,674) (9,922,050) (주1) 당사가 보유하고 있는 자기주식 106,741주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.(주2) 주주에게 분배하여야 할 미지급배당금을 소유주분배예정자산집단의 공정가치로 측정함에 따라 발생하였습니다(주석 34참조). 22. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 50,049 62,002 매도가능금융자산평가손실 (280,510) (249,656) 재평가잉여금 1,409,903 1,409,903 합 계 1,179,442 1,222,249 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산평가이익 매도가능금융자산평가손실 재평가잉여금 합 계 당기초금액 62,002 (249,656) 1,409,903 1,222,249 당분기 변동액 (15,769) (40,705) - (56,474) 당분기 변동액에 대한 법인세 효과 3,816 9,851 - 13,667 당분기말금액 50,049 (280,510) 1,409,903 1,179,442 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산평가이익 매도가능금융자산평가손실 재평가잉여금 합 계 전기초금액 273,884 (438,091) 1,450,824 1,286,617 전분기 변동액 132,024 221,977 - 354,001 전분기 변동액에 대한 법인세 효과 (29,045) (48,835) - (77,880) 전분기말금액 376,863 (264,949) 1,450,824 1,562,738 23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금(주1) 2,108,860 1,487,860 2. 임의적립금(주2) 670,602 670,602 3. 미처분이익잉여금 106,336,810 102,891,419 합 계 109,116,272 105,049,881 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립 하도록 되어있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적 립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으 며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립 금으로 변경되었습니다. 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 450,179 348,413 퇴직급여 28,612 29,149 복리후생비 99,050 77,861 감가상각비 62,778 67,943 무형자산상각비 8,580 8,580 임차료 1,771 1,584 기타비용 819,901 773,538 합 계 (주1) 1,470,871 1,307,068 (주1) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 368,705 298,104 퇴직급여 25,028 22,860 복리후생비 99,050 77,861 여비교통비 23,715 18,059 통신비 15,089 5,990 운반비 1,607 1,125 제세공과 32,970 23,190 임차료 1,676 1,518 접대비 37,960 14,444 소모품비 36,922 31,573 도서인쇄비 7,183 1,758 회의비 35,076 896 교육훈련비 43,020 82,923 수도광열비 15,933 17,241 지급수수료 203,947 315,753 보험료 157,858 136,916 수선비 6,229 48 차량유지비 7,473 6,093 견본품비 2,925 1,282 감가상각비 62,778 67,943 무형자산상각비 8,580 8,580 경상연구개발비 161,340 86,054 해외시장개척비 104,666 77,505 용역수수료 11,141 9,352 합 계 1,470,871 1,307,068 26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같으며, 기타비용 금액은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 잡이익 - 100,000 합 계 - 100,000 27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 215,823 102,910 배당금수익 1,085,728 - 매도가능금융자산처분이익 - 114,046 합 계 1,301,551 216,956 금융비용: 매도가능증권처분손실 - 61,269 파생상품거래손실 14,437 - 합 계 14,437 61,269 28. 법인세비용 (1) 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 성 내 역 당분기 전분기 1. 법인세부담액 - - 2. 이연법인세 (34,422) 18,678 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (34,422) 18,678 3. 자본에 직접 반영된 법인세비용 13,667 (77,880) 매도가능금융자산평가이익 3,816 (29,045) 매도가능금융자산평가손실 9,851 (48,835) 법인세비용 (1+2+3) (20,755) (59,202) 29. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.① 기본주당계속영업분기순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업분기순손익 (71,744) (759,467) ÷가중평균유통보통주식수 11,289,413주 11,361,543주 기본주당계속영업분기순손익 (6)원 (67)원 ② 기본주당중단영업분기순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 중단영업분기순손익 10,347,312 5,599,135 ÷가중평균유통보통주식수 11,289,413주 11,361,543주 기본주당계속영업분기순손익 917원 493원 ③ 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기 기간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적수 1.1 ~ 3.31 기초의 유통보통주식수 11,396,154 91 1,037,050,014 1.1 ~ 3.31 자기주식수 (106,741) 91 (9,713,431) 합 계 1,027,336,583 당분기 가중평균유통보통주식수: 1,027,336,583 ÷91일 = 11,289,413- 전분기 기간 항 목 유통주식수 해당일수(일) 적수 1.1 ~ 3.31 기초의 유통보통주식수 11,300,308 90 1,017,027,720 1.22 ~ 3.31 행사된 신주인수권 79,872 69 5,511,168 합 계 1,022,538,888 전분기 가중평균유통보통주식수: 1,022,538,888 ÷90일 = 11,361,543 (2) 당분기 및 전분기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.① 희석주당계속영업분기순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업분기순손익 (71,744) (759,467) 계속영업희석분기순손익 (71,744) (759,467) ÷가중평균희석유통보통주식수 11,289,413주 11,392,351주 희석주당계속영업분기순손익 (6)원 (67)원 ② 희석주당중단영업분기순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 중단영업분기순손익 10,347,312 5,599,135 중단영업희석분기순손익 10,347,312 5,599,135 ÷가중평균희석유통보통주식수 11,289,413주 11,392,351주 희석주당중단영업분기순손익 917원 491원 당분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 30. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1)비현금항목 조정 법인세비용 2,526,628 1,311,250 이자비용 149,263 137,079 감가상각비 942,081 1,046,215 무형자산상각비 16,626 41,361 외환차이 (48,173) (17,410) 매도가능금융자산처분손실 - 61,269 파생상품거래손실 118,100 - 파생상품평가손실 149,522 - 이자수익 (221,382) (117,520) 배당금수익 (1,085,728) - 매도가능금융자산처분이익 - (114,046) 유형자산처분이익 (5,454) (1,668) 파생상품거래이익 (142,500) (15,439) 파생상품평가이익 (207,825) (66,352) 소 계 2,191,158 2,264,739 (2)운전자본 조정 매출채권 531,732 2,064,162 미수금 (1,230,116) (447,067) 선급금 431,143 348,037 선급비용 2,949 55,226 재고자산 199,836 (1,868,222) 매입채무 (1,602,692) 2,156,625 미지급금 1,319,645 1,611,017 미지급비용 (144,767) (639,042) 선수금 11,519 26,525 예수금 (629,133) (48,446) 반품충당부채 354,463 218,921 금융보증부채 (48,991) (69,085) 기타보증금 105,860 - 소 계 (698,552) 3,408,651 합 계 1,492,606 5,673,390 (2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 38,400 34,917 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 2,517,245 313,571 장기미지급금의 유동성 대체 66,500 66,500 유형자산 취득 관련 미지급금 증가 1,283,702 - 합 계 3,905,847 414,988 31. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황① 보고기간종료일 현재 당사는 지배기업이며 최상위 지배자입니다. ② 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비고 종속기업 (주)휴메딕스 (주)휴베나 (주)휴니즈 관계기업 Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd. (주1) (주)명신 (주2) 기타특수관계자 (주)휴이노베이션 (주3) (주)파나시 (주2) 기타임원 주요경영진 (주1) Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.는 당분기말 현재 소유주분배예정 자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련되어 있습니다(주석 34참조).(주2) (주)명신(구, (주)파나시)은 2015년 4월 1일자를 분할기일로 하여, (주)명신(분할존속회사)과 (주)파나시(분할신설회사)를 인적분할하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 (주)명신을 신규 취득하였으며, 직접으로 또는 종속기업을 통하여 의결권 있는 주식의 20% 이상을 보유하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주3) 관계기업투자주식 중 유의적인 영향력이 없다고 판단되는 (주)휴이노베이션 주식을 전기 중 매도가능금융자산으로 대체하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 185,444 177,979 퇴직급여 17,377 14,470 합 계(주1) 202,821 192,449 (주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 경영진에대한 보상 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조).(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 재고자산 매입 외주가공비 기타비용 종속기업 (주)휴메딕스 2,147,638 3,935,778 838,153 - (주)휴베나 2,553 1,856,188 - - (주)휴니즈 650,468 228,906 - - 관계기업 (주)명신 1,440 - - 363,377 기타 (주)휴이노베이션 6,216 - - - (주)파나시 - 2,137,901 - 11,595 합 계(주1) 2,808,315 8,158,773 838,153 374,972 (주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문이 특수관계자와 거래한 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조).② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 재고자산 매입 외주가공비 유형자산 취득 기타비용 종속기업 (주)휴메딕스 1,383,387 - 3,461,936 428,330 - - (주)휴베나 2,716 1,824 1,602,027 - - - (주)휴니즈 284,001 - 107,204 - - - 관계기업 (주)휴이노베이션 6,216 3,142 - - - - 기타 (주)명신 1,440 674 713,000 - 145,690 362,490 합 계(주1) 1,677,760 5,640 5,884,167 428,330 145,690 362,490 (주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 경영진에대한 보상 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조). (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수(주1) 차입 상환 기타 기타임원 - 12,000 - - (주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문이 특수관계자와 거래한 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조).② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수(주1) 차입 상환 기타 기타임원 - 24,900 - - (주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문이 특수관계자와 거래한 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조). (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)휴메딕스 753,951 - 3,477,548 - (주)휴베나 - 1,190 652,706 - (주)휴니즈 1,699,357 - 127,587 - 관계기업 (주)명신 - 754 15,400 124,704 기타 (주)휴이노베이션 - 2,279 - 34,130 (주)파나시 - - 942,104 10,318 합 계(주1) 2,453,308 4,223 5,215,345 169,152 (주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문이 특수관계자와 거래한 관련 채권ㆍ채무 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조). ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)휴메딕스 473,830 - - 4,595,575 - (주)휴베나 - - 1,402 665,135 - (주)휴니즈 1,947,591 - - 98,670 14,296 관계기업 (주)명신 - - 755 15,400 136,225 기타 (주)휴이노베이션 - - 2,279 - 34,130 (주)파나시 - - - 1,420,659 220 기타임원 - 120,900 - - - 합 계 2,421,421 120,900 4,436 6,795,439 184,871 (6) 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고,별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 일부 특수관계자에게 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석13참조). 32. 매출부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총괄손익 계속영업손익 중단영업손익 총괄손익 계속영업손익 중단영업손익 제품매출 42,166,937 - 42,166,937 32,846,263 - 32,846,263 상품매출 15,157,196 - 15,157,196 10,901,964 - 10,901,964 기타매출 374,419 91,259 283,160 268,862 232,712 36,150 합 계 57,698,552 91,259 57,607,293 44,017,089 232,712 43,784,377 (2) 매출유형에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출유형별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총괄손익 계속영업손익 중단영업손익 총괄손익 계속영업손익 중단영업손익 국내매출 49,089,367 91,259 48,998,108 40,543,908 232,712 40,311,196 수출매출-로컬 6,699,744 - 6,699,744 1,551,918 - 1,551,918 수출매출-직수출 1,909,441 - 1,909,441 1,921,263 - 1,921,263 합 계 57,698,552 91,259 57,607,293 44,017,089 232,712 43,784,377 (3) 지역별 정보당사의 매출은 대부분 국내고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.(4) 주요고객에 대한 정보당사는 고객으로 부터의 수익이 기업 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다. 33. 위험관리 (1) 자본 위험 관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(주1) 648,668,000 60,373,534 자본(주1) (415,467,152) 150,979,888 부채비율(주2) 부(-)의 자기자본 40.00% (주1) 부채 및 자본 총계에는 소유주분배예정자산집단을 공정가치로 평가함에 따라 발생한 미지급배당금 및 기타자본조정 570,471백만원이 포함되어 있습니다(주석 34참조).(주2) 당분기말 부채비율은 부(-)의 자기자본이 발생함에 따라 기재하지 아니하였고, 소유주분배예정자산집단과 관련 부채를 반영하기 전의 부채비율은 50.43%입니다. 한편, 당사의 부(-)의 자기자본이 발생하는 상황은 인적분할로 인한 일시적인 현상이며, 일시적인 영업환경에서의 부채비율은 적절히 유지하고 있다고 판단하고 있습니다. (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY, EUR, 원화단위: 천원) 구 분 화폐단위 당분기말(주1) 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 2,316,636 2,672,240 2,965,501 3,475,567 JPY 51,322,362 526,578 111,190,655 1,080,784 EUR 142,365 183,188 162,790 208,458 합 계 3,382,006 4,764,809 외화금융부채 USD 4,628,300 5,337,073 3,596,955 4,215,631 JPY 107,524,006 1,103,218 99,301,616 965,222 EUR - - 172,500 220,891 합 계 6,440,291 5,401,744 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조).한편, 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기(주1) 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 법인세차감전순이익의 증가(감소) (305,829) 305,829 11,176 (11,176) (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조).상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로 부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 변동이자부 장ㆍ단기차입금 30,602,367 20,584,209 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조). 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기(주1) 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 분기순이익 증가(감소) (76,506) 76,506 (42,349) 42,349 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조). ③ 유동성 위험 관리신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년 이후 합계(주1) 차입금 32,586,549 - - - 32,586,549 매입채무및기타채무(주2) 24,712,221 266,000 160,833 - 25,139,054 파생금융상품부채 384,185 - - - 384,185 합 계 57,682,955 266,000 160,833 - 58,109,788 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조).(주2) 미지급금, 유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 구성되어 있습니다. ④ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 차감전장부금액 손상누계액 장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 장부금액(최대노출액) 단기금융상품 5,180,000 - 5,180,000 5,842,881 - 5,842,881 매출채권및수취채권(주2) 65,301,868 (1,410,822) 63,891,046 63,102,963 (1,410,321) 61,692,643 합 계 70,481,868 (1,410,822) 69,071,046 68,945,844 (1,410,321) 67,535,524 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조).(주2) 매출채권, 미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. ⑤ 가격위험관리 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 매도가능금융자산 775,614 832,088 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조).(3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 26,057,900 26,057,900 10,244,968 10,244,968 단기금융자산 5,180,000 5,180,000 5,842,881 5,842,881 매출채권 56,715,108 56,715,108 57,345,036 57,345,036 기타채권 및 장기성기타채권 1,171,737 1,171,737 1,931,534 1,931,534 파생금융상품자산 1,223,470 1,223,470 1,211,080 1,211,080 매도가능금융자산(주2) 4,662,219 4,662,219 4,624,048 4,624,048 기타유동자산 62,735 62,735 69,788 69,788 기타비유동자산 825,095 825,095 2,346,284 2,346,284 합 계 95,898,264 95,898,264 83,615,619 83,615,619 금융부채: 매입채무 14,586,902 14,586,902 16,235,960 16,235,960 기타채무 10,125,319 10,125,319 7,124,903 7,124,903 단기차입금 32,586,549 32,586,549 21,507,334 21,507,334 파생금융상품부채 384,185 384,185 517,378 517,378 금융보증부채 39,220 39,220 88,211 88,211 기타유동부채(주3) 796,318 796,318 1,378,929 1,378,929 기타비유동부채 34,130 34,130 548,430 548,430 장기미지급금 426,833 426,833 493,333 493,333 합 계 58,979,456 58,979,456 47,894,478 47,894,478 (주1) 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 자산ㆍ부채가 포함되어 있습니다(주석 34참조).(주2) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.(주3) 기타유동부채에는 주주에게 분배하여야 할 배당금을 소유주분배예정자산집단의 공정가치로 측정한 금액 6,267,215천원이 제외되었습니다(주석 34참조).2) 금융상품의 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 매도가능금융자산(지분증권)(주2) 775,614 775,614 - - 832,088 832,088 - - 매도가능금융자산(전환사채) 3,886,605 - - 3,886,605 3,791,960 - - 3,791,960 파생금융상품자산(통화선도) 12,390 - 12,390 - - - - - 내재파생상품(전환권 등) 1,211,080 - - 1,211,080 1,211,080 - - 1,211,080 합 계 5,885,689 775,614 12,390 5,097,685 5,835,128 832,088 - 5,003,040 금융부채: 파생금융상품부채(통화선도) 384,185 - 384,185 - 517,378 - 517,378 - (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조).(주2) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는 매도가능금융자산은 동 주석에서 제외하였습니다.당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말(주1) 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 3,535,980 3,302,480 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다(주석 34참조). 34. 중단영업, 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채(1) 기업분할당사는 2015년 11월 24일자 이사회 결의에 의거 투자, 보톡스 및 브랜드 사업부문과의약품 제조 및 판매사업부문을 분할하는 결의를 하였으며, 2016년 3월 25일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사분할의 주요 계획은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할방법 인적분할 분할회사 주식회사 휴온스글로벌(분할존속회사)주식회사 휴온스(분할신설회사) 분할일정 분할기일 2016년 5월 1일 회사 분할 계획에 따라 의약품 제조 및 판매사업부문은 2016년 5월 1일에 소유주에게 분배될 예정이며, 이러한 결과는 당분기 재무제표에 중단영업으로 표시되어 있습니다.당사의 손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 손익계산서도 재작성되었습니다. 분배시까지 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 재무정보는 다음에 제시되어 있습니다. (2) 손익계산서당분기와 전분기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 총괄손익 계속영업손익 중단영업손익 총괄손익 계속영업손익 중단영업손익 I. 매출액 57,698,552 91,259 57,607,293 44,017,089 232,712 43,784,377 국내매출 49,089,367 91,259 48,998,108 40,543,908 232,712 40,311,196 수 출 8,609,185 - 8,609,185 3,473,181 - 3,473,181 II. 매출원가 27,239,624 - 27,239,624 20,568,878 - 20,568,878 III. 매출총이익 30,458,928 91,259 30,367,669 23,448,211 232,712 23,215,499 IV. 판매비와관리비 19,443,311 1,470,871 17,972,440 16,840,007 1,307,068 15,532,939 V. 영업이익 11,015,617 (1,379,612) 12,395,229 6,608,204 (1,074,356) 7,682,560 VI. 기타수익 499,016 - 499,016 236,171 100,000 136,171 VII. 기타비용 51,926 - 51,926 823,593 - 823,593 VIII. 금융수익 1,756,373 1,301,550 454,823 328,484 216,956 111,528 IX. 금융비용 416,884 14,437 402,447 198,348 61,269 137,079 X. 법인세비용차감전순이익 12,802,196 (92,499) 12,894,695 6,150,918 (818,669) 6,969,587 XI. 법인세비용 2,526,628 (20,755) 2,547,383 1,311,250 (59,202) 1,370,452 XII. 분기순이익 10,275,568 (71,744) 10,347,312 4,839,668 (759,467) 5,599,135 (3) 현금흐름표당분기와 전분기의 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 10,400,253 3,949,654 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,451,477) (616,609) 재무활동으로 인한 현금흐름 (5,446,013) (2,023,446) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 22,903 1,309,599 (4) 소유주분배예정자산집단당사는 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 자산과 부채를 동 사업의 소유주에게 분배하기로 주주총회에서 승인하여 해당 자산과 부채를 소유주분배예정자산집단으로 구분표시하였습니다.또한, 해당 자산과 부채는 소유주에 대한 분배예정으로 분류되는 시점의 장부금액과 순공정가치중 낮은 금액으로 측정되었습니다. 소유주분배예정자산집단의 자산과 부채의 주요 종류별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 소유주분배예정자산집단 (1) 유동자산 89,007,660 1. 현금및현금성자산 2,000,000 2. 매출채권 56,668,762 3. 기타채권 2,901,278 4. 재고자산 23,129,743 5. 기타유동자산 4,307,877 (2) 비유동자산 50,435,833 1. 장기금융자산 185,845 2. 장기성기타채권 143,260 3. 종속기업 및 관계기업투자 5,946,916 4. 유형자산 38,690,872 5. 무형자산 2,121,515 6. 기타비유동자산 2,111,619 7. 이연법인세자산 1,235,806 소유주분배예정자산집단의 자산총계 139,443,493 소유주분배예정자산집단 관련 부채 II. 부 채 (1) 유동부채 63,955,322 1. 매입채무 14,586,902 2. 기타채무 9,553,116 3. 단기차입금 32,586,549 4. 반품충당부채 4,301,540 5. 기타유동부채 2,927,215 (2) 비유동부채 1,046,993 1. 장기미지급금 426,833 2. 기타비유동부채 620,160 소유주분배예정자산집단 관련 부채총계 65,002,315 소유주분배예정자산집단의 순자산 장부금액 74,441,178 (5) 미지급배당금의 측정동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산의 무상분배의 경우, 당사는 분배를 선언하고 관련 자산ㆍ부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. 이에 따라 당사는 소유주분배예정자산집단을 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 하였습니다.공정가치 산정시 수익가치평가법을 적용하여 평가한 결과, 소유주분배예정자산집단의 공정가치는 570,471백만원으로 평가되었습니다. (6) 보고기간 후 사건2016년 5월 1일을 분할기일로 하여 당사의 의약품 제조 및 판매사업부문은 인적분할되어 주식회사 휴온스로 설립되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 - 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2016년 1분기 매출채권 14,811,446 594,047 4.01% 2015년 매출채권 70,647,350 1,896,778 2.68% 2014년 매출채권 61,071,540 880,794 1.44% (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 매출채권의 장부가액은 54,261,800천원이 있으며, 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다. 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2016년 1분기 2015년 2014년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,213,013 880,794 637,036 2. 순대손처리액(①－②±③) 108,080 290,229 755,394 ① 대손처리액(상각채권액) 108,080 371,408 803,746 ② 상각채권회수액 - 60,779 46,807 ③ 기타증감액 - (20,400) (1,545) 3. 대손상각비 계상(환입)액 11 1,306,214 999,152 4. 소유주분배예정자산집단으로 대체 (1,410,822) - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 910,282 1,896,778 880,794 (주1) 당분기말 현재 매출채권과 관련된 대손충당금 1,410,822천원은 소유주분배예정자산집단인 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액 : 매출채권 잔액③ 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 라. 당해 사업말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 손상채권 계 금액 일반 12,723,765 1,486,794 6,840 - 594,047 14,811,446 특수관계자 - - - - - - 계 12,723,765 1,486,794 6,840 - 594,047 14,811,446 구성비율 85.90% 10.04% 0.05% - 4.01% 100.00% - 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 2016년 1분기 2015년 2014년 의약품 제 품 2,257,922 11,348,677 9,109,405 상 품 597,099 2,699,848 4,945,734 재 공 품 920,115 6,027,112 5,700,410 원 재 료 1,100,831 5,343,608 5,002,977 부 재 료 802,695 1,559,422 1,752,031 저 장 품 24,156 26,326 10,388 미착원료 571,211 1,524,403 948,557 계 6,274,029 28,529,396 27,469,502 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] 3.09% 9.08% 10.79% 재고자산회전율(회수) =[연환산 매출액 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.9 회 8.8회 7.3회 ※ 재고자산회전율 = 매출액 / 재고자산(주1) 당분기말 현재 재고자산은 전액 소유주분배예정자산집단인 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련되어 있으며, 대체된 장부금액은 22,156,950천원입니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 당사는 보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 각 사별로 재고실사를 실시하였으며, 재고실사 이후의 입출고 수량을 가감하여 대조하였습니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 보고서작성일 기준 재고자산실사와 관련하여 외부감사인이 참여 및 입회를 하여 진행하였습니다 (3) 장기체화재고 등 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. - 금융상품의 공 정가치(연결기준) 가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (합계: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 91,619,777 91,619,777 79,326,135 79,326,135 단기금융자산 5,416,000 5,416,000 6,253,762 6,253,762 매출채권 68,479,199 68,479,199 68,750,572 68,750,572 기타채권 및 장기성기타채권 4,275,228 4,275,228 2,757,516 2,757,516 파생금융상품자산 2,434,550 2,434,550 2,422,160 2,422,160 매도가능금융자산(주2) 12,979,478 12,979,478 13,212,731 13,212,731 기타유동자산 112,196 112,196 105,457 105,457 기타비유동자산 3,167,924 3,167,924 2,546,738 2,546,738 합 계 188,484,352 188,484,352 175,375,071 175,375,071 금융부채: 매입채무 12,462,319 12,462,319 12,855,203 12,855,203 기타채무 10,976,116 10,976,116 8,057,113 8,057,113 단기차입금 38,589,014 38,589,014 27,501,135 27,501,135 유동성장기차입금 2,700,000 2,700,000 2,799,999 2,799,999 파생금융상품부채 384,185 384,185 532,831 532,831 금융보증부채 - - 2,054 2,054 장기차입금 2,475,000 2,475,000 2,700,000 2,700,000 기타유동부채(주3) 1,846,012 1,846,012 2,077,500 2,077,500 기타비유동부채 1,646,790 1,646,790 416,630 416,630 장기미지급금 426,833 426,833 493,333 493,333 합 계 71,506,269 71,506,269 57,435,798 57,435,798 (주1) 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 자산 부채가 포함되어 있습니다.(주2) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.(주3) 기타유동부채에는 주주에게 분배하여야 할 배당금을 소유주분배예정자산집단의 공정가치로 측정한 금액 570,471백만원이 제외되었습니다. 나. 금융상품의 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 매도가능금융자산(지분증권)(주2) 5,206,267 5,206,267 - - 5,628,811 5,628,811 - - 매도가능금융자산(전환사채) 7,773,211 - - 7,773,211 7,583,920 - - 7,583,920 파생금융상품자산(통화선도) 12,390 - 12,390 - - - - - 내재파생상품(전환권 등) 2,422,160 - - 2,422,160 2,422,160 - - 2,422,160 합 계 15,414,028 5,206,267 12,390 10,195,371 15,634,891 5,628,811 - 10,006,080 금융부채: 파생금융상품부채 384,185 - 384,185 - 532,831 - 532,831 - (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는 매도가능금융자산은 동 주석에서 제외하였습니다.당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말(주1) 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 9,159,077 7,200,577 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다. 다. 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. - 대손충당금 설정현황(별도기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2016년 1분기 매출채권 46,345,541 - 0.00% 2015년 매출채권 58,755,357 1,410,321 2.40% 2014년 매출채권 51,375,849 438,904 0.85% (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 매출채권의 장부가액은 56,668,763천원이 있으며, 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다. 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2016년 1분기 2015년 2014년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,410,321 438,904 410,560 2. 순대손처리액(①－②±③) 490 199,977 697,534 ① 대손처리액(상각채권액) 490 281,156 745,886 ② 상각채권회수액 - 60,779 46,807 ③ 기타증감액 - (20,400) (1,545) 3. 대손상각비 계상(환입)액 11 1,171,394 725,878 4. 소유주분배예정자산집단으로 대체 (1,410,822) - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 - 1,410,321 438,904 (주1) 당분기말 현재 매출채권과 관련된 대손충당금은 전액 소유주분배예정자산집단인 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련된 것입니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액 : 매출채권 잔액③ 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 라. 당해 사업말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 손상채권 계 금액 일반 46,346 - - - - 46,346 특수관계자 - - - - - - 계 46,346 - - - - 46,346 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% - 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2016년 1분기 2015년 2014년 의약품 제 품 - 8,329,818 8,066,264 상 품 - 3,241,417 5,556,787 재 공 품 - 5,254,190 4,367,170 원 재 료 - 4,589,030 4,101,416 부 재 료 - 1,122,247 913,191 미착원료 - 751,114 378,847 계 - 23,287,816 23,383,675 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] - 11.02% 12.60% 재고자산회전율(회수) =[연환산 매출액 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - 9.2회 7.4회 ※ 재고자산회전율 = 매출액 / 재고자산(주1) 당분기말 현재 재고자산은 전액 소유주분배예정자산집단인 의약품 제조 및 판매사업부문과 관련되어 있으며, 대체된 장부금액은 23,129,743천원입니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 당사는 보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 23일에 재고실사를 실시하였으며, 재고실사 이후의 입출고 수량을 가감하여 대조하였습니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 보고서작성일 기준 재고자산실사와 관련하여 외부감사인이 참여 및 입회를 하여 진행하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. - 금융상품의 공 정가치(별도기준) 가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 26,057,900 26,057,900 10,244,968 10,244,968 단기금융자산 5,180,000 5,180,000 5,842,881 5,842,881 매출채권 56,715,108 56,715,108 57,345,036 57,345,036 기타채권 및 장기성기타채권 1,171,737 1,171,737 1,931,534 1,931,534 파생금융상품자산 1,223,470 1,223,470 1,211,080 1,211,080 매도가능금융자산(주2) 4,662,219 4,662,219 4,624,048 4,624,048 기타유동자산 62,735 62,735 69,788 69,788 기타비유동자산 825,095 825,095 2,346,284 2,346,284 합 계 95,898,264 95,898,264 83,615,619 83,615,619 금융부채: 매입채무 14,586,902 14,586,902 16,235,960 16,235,960 기타채무 10,125,319 10,125,319 7,124,903 7,124,903 단기차입금 32,586,549 32,586,549 21,507,334 21,507,334 파생금융상품부채 384,185 384,185 517,378 517,378 금융보증부채 39,220 39,220 88,211 88,211 기타유동부채(주3) 796,318 796,318 1,378,929 1,378,929 기타비유동부채 34,130 34,130 548,430 548,430 장기미지급금 426,833 426,833 493,333 493,333 합 계 58,979,456 58,979,456 47,894,478 47,894,478 (주1) 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 자산ㆍ부채가 포함되어 있습니다(주2) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.(주3) 기타유동부채에는 주주에게 분배하여야 할 배당금을 소유주분배예정자산집단의 공정가치로 측정한 금액 6,267,215천원이 제외되었습니다. 나. 금융상품의 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 매도가능금융자산(지분증권)(주2) 775,614 775,614 - - 832,088 832,088 - - 매도가능금융자산(전환사채) 3,886,605 - - 3,886,605 3,791,960 - - 3,791,960 파생금융상품자산(통화선도) 12,390 - 12,390 - - - - - 내재파생상품(전환권 등) 1,211,080 - - 1,211,080 1,211,080 - - 1,211,080 합 계 5,885,689 775,614 12,390 5,097,685 5,835,128 832,088 - 5,003,040 금융부채: 파생금융상품부채(통화선도) 384,185 - 384,185 - 517,378 - 517,378 - (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는 매도가능금융자산은 동 주석에서 제외하였습니다.당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말(주1) 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 3,535,980 3,302,480 (주1) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문의 금액이 포함되어 있습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당기) 삼정회계법인 - (주1) 제29기 대주회계법인 적정(별도/연결) (주2)