휴온스글로벌 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 31 기 반기 2017년 06월 30일 현재
제 30 기 반기 2016년 06월 30일 현재
주식회사 휴온스글로벌

1. 회사의 개요주식회사 휴온스글로벌(이하 "당사")은 의약품 제조 및 판매를 사업목적으로 1965년 7월 30일 광명약품공업사라는 상호로 설립되어 1987년 8월 8일에 광명약품공업 주식회사로 법인전환되었으며 2003년 3월 6일에 상호를 주식회사 휴온스로 변경하였습니다.

당사는 2016년 5월 1일을 분할기일로 의약품 제조 및 판매사업부문을 인적분할하였으며, 보톡스, 브랜드 사업, 자회사에 대한 투자 및 업무지원을 목적하는 지주회사로 전환하였습니다. 분할 후 상호를 주식회사 휴온스에서 주식회사 휴온스글로벌로 변경하였습니다.당사의 발행주식은 2006년 12월 19일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 설립시 자본금은 450백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당반기말현재 자본금은 4,956백만원입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	발행주식수(주)	지분율

윤성태	4,102,977	41.40%

윤인상	401,309	4.05%

김경아	336,677	3.40%

윤연상	270,778	2.73%

윤희상	251,126	2.53%

기 타	4,548,838	45.89%

합 계	9,911,705	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017 년 12 월 31 일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그 밖의 변동을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 이 요구사항을 다른 자산및 부채의 변동공시와 함께 제공하는 경우, 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 다른자산 및 부채의 변동과 별도로 공시할 것을 규정하고 있습니다. 2 ) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하여 일시적차이를 명확하게 하고, 세법에서 차감할 일시적차이와 이를 사용할 수 있는 과세소득의 원천을구분(영업손익과 자본손익을 구분)하는 경우, 세법에 따라 구분된 일시적차이가 사용될 수 있는 각각의 구분된 과세소득의 발생가능성을 평가하도록 규정하였습니다. 또한 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 하여 미래 과세소득의 추정방법을 명확하게 하였습니다. 상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 2017년 하반기 중 구체적인 도입준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축 등을 진행할 예정입니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인 식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년 하반기 중 구체적인 도입준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축 등을 진행할 예정입니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 금융자산당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	8,015,740	-	8,015,740	-	13,516,307	-	13,516,307

단기금융자산	-	2,210,000	-	2,210,000	-	100,000	-	100,000

매출채권	-	2,126,601	-	2,126,601	-	3,188,825	-	3,188,825

기타채권	-	70,146	-	70,146	-	106,530	-	106,530

기타유동자산	-	5,526	-	5,526	-	4,772	-	4,772

소 계	-	12,428,013	-	12,428,013	-	16,916,434	-	16,916,434

비유동자산:

장기금융자산	1,098,420	-	-	1,098,420	1,083,350	-	-	1,083,350

장기성기타채권	-	200,480	-	200,480	-	169,920	-	169,920

매도가능금융자산	-	-	12,283,164	12,283,164	-	-	7,743,807	7,743,807

기타비유동자산	-	868,764	-	868,764	-	820,764	-	820,764

소 계	1,098,420	1,069,244	12,283,164	14,450,828	1,083,350	990,684	7,743,807	9,817,841

합 계	1,098,420	13,497,257	12,283,164	26,878,841	1,083,350	17,907,118	7,743,807	26,734,275

(2) 금융부채당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채:

매입채무	71,358	134,929

기타채무	563,844	846,758

기타유동부채	216,438	125,552

금융보증부채	9,493	37,274

소 계	861,133	1,144,513

비유동부채:

기타비유동부채	299,130	299,130

합 계	1,160,263	1,443,643

(3) 금융상품의 범주별손익당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익	기타포괄손익

당반기	전반기	당반기	전반기

대여금및수취채권	67,494	391,336	-	-

당기손익인식금융자산	-	14,641	-	-

매도가능금융자산	(98,657)	334,644	433,865	(173,969)

기타금융부채	(2,511)	-	-	-

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산:

(1) 매출채권(주1)

매출채권	2,126,601	3,188,825

소 계	2,126,601	3,188,825

(2) 기타채권

단기대여금	69,960	106,440

미수금	186	90

소 계	70,146	106,530

비유동자산:

(1) 장기성기타채권

장기대여금	200,480	169,920

소 계	200,480	169,920

합 계	2,397,227	3,465,275

(주1) 당사의 매출채권은 전액 특수관계자 채권에 해당됩니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	2,126,601	-	-	-	-	-	2,126,601

기타채권	270,626	-	-	-	-	-	270,626

합 계	2,397,227	-	-	-	-	-	2,397,227

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	3,188,825	-	-	-	-	-	3,188,825

기타채권	276,450	-	-	-	-	-	276,450

합 계	3,465,275	-	-	-	-	-	3,465,275

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	23,993	-

재공품	817,354	164,421

원재료	17,284	10,748

부재료	100,455	105,628

합 계	959,086	280,797

7. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권	12,283,164	7,743,807

(2) 당 반기 및 전 반기 중 매도가능금융자산 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	평가	처분	당반기말

활성화시장에서 거래되는 지분증권	1,380,286	701,852	572,382	(648,877)	2,005,643

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	6,363,521	3,914,000	-	-	10,277,521

합 계	7,743,807	4,615,852	572,382	(648,877)	12,283,164

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	평가	처분	기타증감(주1)	전반기말

활성화시장에서 거래되는 지분증권	832,088	249,944	(187,340)	(394,000)	5,343,211	5,843,903

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	3,302,480	566,000	-	(150,000)	-	3,718,480

합 계	4,134,568	815,944	(187,340)	(544,000)	5,343,211	9,562,383

(주1) 전반기 중 인적분할로 인하여 분할전 보유한 자기주식 중 분할비율만큼 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다.

8. 종속기업 및 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	당반기말지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업투자:

(주)휴온스(주1)	의약품 제조, 판매	대한민국	40.80%	225,818,716	225,818,716	225,818,716	225,818,716

(주)휴메딕스(주2)	의약품 제조, 판매	대한민국	40.44%	29,622,977	29,622,977	29,622,977	29,622,977

(주)휴베나	유리용기 제조, 판매	대한민국	40.63%	1,440,559	1,440,559	1,440,559	1,440,559

(주)휴온스메디케어(구, (주)휴니즈)(주3)	의약품 제조, 판매	대한민국	68.43%	5,159,271	5,159,271	4,540,504	4,540,504

소 계	262,041,523	262,041,523	261,422,756	261,422,756

관계기업투자:

(주)명신(주4)	정보서비스업	대한민국	9.50%	1,129,500	1,129,500	1,129,500	1,129,500

합 계	263,171,023	263,171,023	262,552,256	262,552,256

(주1) 전기 중 인적분할로 인해 신설되었으며, 당반기말 현재 당사의 소유지분율은 40.80%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 40.85%입니다.(주2) 당반기말 현재 당사의 소유지분율은 40.44%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 41.91%입니다. (주3) 전환 상환우선주를 포함한 지분율입니다.(주4) 종속기업인 (주)휴메딕스가 14.95% 지분을 보 유하고 있으며, 이에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

9. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	대체	당반기말

토지	1,604,505	-	-	-	-	1,604,505

건물	5,523,758	-	-	(73,366)	-	5,450,392

구축물	-	16,000	-	(200)	-	15,800

기계장치	848,213	-	-	(195,216)	35,000	687,997

공구와기구	1,523,485	38,938	-	(349,660)	-	1,212,763

비품	123,321	11,448	(1)	(42,384)	-	92,384

건설중인자산	23,915	1,171,430	-	(35,000)	1,160,345

정부보조금	(1)	-	-	-	-	(1)

합 계	9,647,196	1,237,816	(1)	(660,826)	-	10,224,185

② 전반기

(단위: 천원)

과 목	전기초	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(주1)	대체	분할로 인한변동	전반기말

토지	7,658,152	-	-	-	-	(5,674,196)	1,983,956

건물	29,056,092	-	-	(277,069)	-	(19,576,808)	9,202,215

구축물	4,074,231	-	-	(95,185)	157,423	(4,136,469)	-

기계장치	3,263,459	41,300	-	(534,424)	1,963,142	(3,929,641)	803,836

차량운반구	11,548	6,700	(1)	(3,198)	-	(15,049)	-

공구와기구	3,484,043	779,678	-	(394,706)	423,080	(2,710,794)	1,581,301

비품	778,990	90,500	(41,763)	(134,159)	5,100	(581,560)	117,108

기타유형자산	123,230	-	-	-	-	(123,230)	-

건설중인자산	2,086,247	6,047,597	-	-	(2,548,745)	(5,585,099)	-

정부보조금	(2,181,629)	(813,225)	-	25,281	-	2,969,572	(1)

합 계	48,354,363	6,152,550	(41,764)	(1,413,460)	-	(39,363,274)	13,688,415

(주1) 중단영업손익으로 분류된 감가상각비는 1,293,385천원 입 니다.

10. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기초	감가상각비	당반기말

토지	1,259,136	-	1,259,136

건물	3,588,818	(52,175)	3,536,643

합 계	4,847,954	(52,175)	4,795,779

(2) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기타수익	171,946

영업비용	52,175

합 계	119,771

(3) 투자부동산의 공정가치당사는 사옥의 일부를 임대하고 있으며, 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

11. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	무형자산상각비	당반기말

산업재산권	-	3,780	(63)	3,717

시설이용권	426,983	-	-	426,983

기타의무형자산	2	-	-	2

정부보조금	(1)	-	-	(1)

합 계	426,984	3,780	(63)	430,701

② 전반기

(단위: 천원)

과 목	전기초	취득 등 증가액	무형자산상각비(주1)	분할로 인한 변동	전반기말

산업재산권	21,046	10,569	(7,839)	(23,776)	-

시설이용권	2,092,744	18,182	-	(2,092,744)	18,182

기타의무형자산	106,853	-	(14,440)	(92,410)	3

정부보조금	(1)	-	-	-	(1)

합 계	2,220,642	28,751	(22,279)	(2,208,930)	18,184

(주1) 중단영업손익으로 분류된 무형자산상각비는 22,279천원입니다.

12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산:

미수수익	5,526	4,772

선급금	52	74,637

선급비용	34,664	123,910

합 계	40,242	203,319

비유동자산:

보증금	868,764	820,764

합 계	868,764	820,764

13. 보험가입자산당반기말 현재 당사는 공장의 재고자산 및 유형자산에 대한 재산종합보험과 본사 건물에 대하여 화재보험에 가입되어 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험및 화재보험	재고자산	959,086	404,555	(주)KB손해보험

건물, 기계장치	4,117,754	4,538,187

공구와기구, 비품	1,305,145	1,680,209

합 계	6,381,985	6,622,951

상기 보험 이외에 임직원에 대하여는 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다.

14. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	563,844	846,758

15. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

예수금	253,077	263,507

미지급비용	216,438	125,552

선수수익	255,440	500,000

합 계	724,955	889,059

비유동:

임대보증금	299,130	299,130

16. 금융보증부채당반기와 전기 중 금융보증부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	37,274	88,211

변동액	(27,781)	(50,937)

기말금액	9,493	37,274

17. 퇴직급여제도당반기말 현재 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당반기 및 전반기에 인식된 총 비용 176,537천원(전반기: 95,818천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	9,911,705	9,718,472

보통주자본금	4,955,852,500	4,859,236,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	236,743,441	236,743,441

재평가적립금	1,714,861	1,714,861

자기주식처분이익	4,013,985	4,013,985

합 계	242,472,287	242,472,287

19. 자본조정

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(5,208,273)	(5,136,577)

감자차손	-	(543,738,649)

합 계	(5,208,273)	(548,875,226)

(2) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초 자기주식	56,817	106,741

인적분할로 인한 변동	-	(55,220)

단주 취득	3,006	5,296

반기말 자기주식	59,823	56,817

한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있으며,향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

20. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	17,655	-

매도가능금융자산평가손실	(393,027)	(809,237)

합 계	(375,372)	(809,237)

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실	합 계

당기초금액	-	(809,237)	(809,237)

변동액	23,292	549,090	572,382

변동액에 대한 법인세 효과	(5,637)	(132,880)	(138,517)

당반기말금액	17,655	(393,027)	(375,372)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실	재평가잉여금	합 계

전기초금액	62,002	(249,656)	1,409,903	1,222,249

변동액	(81,719)	(147,792)	(1,409,903)	(1,639,414)

변동액에 대한 법인세 효과	19,775	35,767	-	55,542

전반기말금액	58	(361,681)	-	(361,623)

21. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	2,429,618	2,108,860

임의적립금(주2)	670,602	670,602

미처분이익잉여금	59,064,857	602,128,057

합 계	62,165,077	604,907,519

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

22. 영업수익

당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	2,113,425	3,256,149	-	-

용역수익	3,555,192	7,289,466	2,095,023	2,176,346

배당금수익	350	1,778,392	213	1,085,941

기타수익	210,631	419,891	138,995	148,931

합 계	5,879,598	12,743,898	2,234,231	3,411,218

23. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(553,167)	(676,925)	-	-

원재료사용 및 제품, 상품매입액	149,032	245,127	-	-

종업원급여	1,213,666	2,313,304	830,784	1,280,963

퇴직급여	83,276	176,537	67,206	95,818

복리후생비	81,614	186,414	107,540	206,590

감가상각비	359,338	713,001	57,297	120,075

임차료	13,635	24,014	4,272	5,948

기타비용	1,281,618	3,492,919	1,786,935	2,615,511

합 계	2,629,012	6,474,391	2,854,034	4,324,905

24. 영업비용당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	505,048	978,224	-	-

급여	934,445	1,794,219	687,137	1,055,842

퇴직급여	71,372	134,815	61,668	86,696

복리후생비	61,923	148,882	107,540	206,590

여비교통비	57,745	116,098	37,930	61,645

광고선전비	197,987	652,370	804,554	804,554

통신비	5,400	10,959	8,545	23,634

운반비	-	-	282	1,889

제세공과	38,435	71,598	30,852	63,821

임차료	9,060	16,726	4,272	5,948

접대비	17,577	23,754	14,684	52,644

판매촉진비	73	73	317	317

소모품비	22,642	31,287	46,723	83,645

도서인쇄비	2,941	6,806	3,907	11,090

회의비	5,977	52,506	3,298	38,374

교육훈련비	35,179	72,869	60,706	103,726

수도광열비	12,008	25,802	10,723	26,656

지급수수료	109,779	742,811	320,192	524,139

보험료	93,178	158,507	138,485	296,343

수선비	6,536	6,566	826	7,055

차량유지비	32,684	63,561	34,034	41,507

견본품비	-	78	1,117	4,043

감가상각비	55,603	112,906	51,303	114,081

경상연구개발비	137,950	739,722	290,172	460,091

수출제비용	79,755	180,098	40,257	40,257

해외시장개척비	124,337	309,500	74,030	178,696

용역수수료	11,378	23,654	20,480	31,622

합 계	2,629,012	6,474,391	2,854,034	4,324,905

25. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차이	-	-	297	297

종속기업처분이익	8,663	8,663	-	-

잡이익	2,259	4,561	9,607	9,607

합 계	10,922	13,224	9,904	9,904

기타비용:

외환차이	2,511	2,511	-	-

기부금	27,651	42,892	36,141	36,141

잡손실	-	-	82	82

합 계	30,162	45,403	36,223	36,223

26. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	30,904	67,498	175,217	391,040

매도가능금융자산처분이익	2,087	2,087	334,644	334,644

합 계	32,991	69,585	509,861	725,684

금융비용:

매도가능금융자산처분손실	11,119	109,406	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	14,437

외환차이	-	5	204	204

합 계	11,119	109,411	204	14,641

27. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당반기	전반기

1. 법인세부담액	971,642	3,672,307

당기법인세	926,592	3,671,548

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	45,050	759

2. 이연법인세	406,891	(393,029)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	406,891	(393,029)

3. 자본에 직접 반영된 법인세비용	(138,517)	(107,232)

매도가능금융자산평가손익	(138,517)	55,542

자기주식처분이익	-	(162,774)

법인세비용 (1+2+3)	1,240,016	3,172,046

계속영업법인세비용	1,240,016	(187,246)

중단영업법인세비용	-	3,359,292

평균유효세율	20.01%	23.04%

28. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.① 계속영업기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업보통주반기순손익	2,052,987,971	4,957,485,721	30,024,179	(41,719,596)

÷가중평균유통보통주식수	9,795,065	9,795,065	7,520,768	9,517,985

계속영업기본주당손익	210	506	4	(4)

② 중단영업기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업보통주반기순손익	-	-	495,027,693,703	505,375,006,113

÷가중평균유통보통주식수	-	-	7,520,768	9,517,985

중단영업기본주당손익	-	-	65,821	53,097

③ 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기(주1)

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	9,854,888	9,661,655	11,624,077	11,624,077

기초 자기주식	(56,817)	(56,817)	(108,876)	(108,876)

주식배당	-	193,233	-	-

분할	-	-	(3,993,187)	(1,996,593)

자기주식 취득(단주)	(3,006)	(3,006)	(1,246)	(623)

가중평균유통보통주식수	9,795,065	9,795,065	7,520,768	9,517,985

(주1) 당반기 주식배당에 대한 영향을 소급조정하여 반영하였습니다.

(2) 희석주당손익 당반기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 비현금항목 조정

법인세비용	1,240,016	3,172,046

이자비용	-	220,208

감가상각비	713,001	1,413,460

무형자산상각비	63	22,279

외환차이	65	(249,123)

매도가능금융자산처분손실	109,406	-

유형자산처분손실	1	-

파생상품거래손실	-	130,427

파생상품평가손실	-	148,007

이자수익	(67,499)	(399,540)

배당금수익	(1,778,392)	(1,085,941)

종속기업투자자산처분이익	(8,663)	-

매도가능금융자산처분이익	(2,087)	(334,644)

유형자산처분이익	-	(5,454)

파생상품거래이익	-	(142,100)

파생상품평가이익	-	(310,040)

중단영업처분이익	-	(491,474,592)

소 계	205,911	(488,895,007)

(2) 운전자본 조정

매출채권의 감소(증가)	1,062,227	(3,406,072)

미수금의 감소(증가)	(96)	(1,590,442)

선급금의 감소(증가)	74,585	(21,114)

선급비용의 감소(증가)	89,247	13,000

재고자산의 감소(증가)	(678,289)	213,989

매입채무의 증가(감소)	(63,633)	1,774,728

미지급금의 증가(감소)	(282,914)	(78,056)

미지급비용의 증가(감소)	90,886	31,384

선수수익의 증가(감소)	(244,560)	-

선수금의 증가(감소)	-	(110,131)

예수금의 증가(감소)	(10,431)	(1,297,779)

반품충당부채의 증가(감소)	-	528,753

금융보증부채의 증가(감소)	(27,781)	(57,849)

장기미지급금의 증가(감소)	-	(355,167)

기타보증금의 증가(감소)	-	107,860

소 계	9,241	(4,246,896)

합 계	215,152	(493,141,903)

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성 대체	69,960	36,750

건설중인자산의 유형자산 대체	35,000	-

장기미지급금의 유동성 대체	-	88,667

자기주식의 매도가능금융자산 대체	-	5,132,880

합 계	104,960	5,258,297

30. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황① 당반기말 현재 당사는 지배기업이며 최상위 지배자입니다.

② 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	(주)휴온스

(주)휴메딕스

(주)휴베나

(주)휴온스메디케어(구, (주)휴니즈)

(주)휴온스내츄럴(주1)

(주)바이오토피아(주1)

(주)파나시(주2)

관계기업	(주)명신

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.(주1)

기타특수관계자	(주)휴이노베이션

주요경영진 및 기타임원

(주1) 종속기업인 (주)휴온스의 종속기업 및 관계기업입니다.(주2) 종속기업인 (주)휴메딕스의 종속기업입니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당반기 및 전반기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	371,833	328,486

퇴직급여	39,549	25,626

합 계	411,382	354,112

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	영업수익	기타수익	재고자산 매입	유무형자산 취득	기타비용

종속기업	(주)휴온스	9,988,463	-	-	3,780	224,270

(주)휴메딕스	2,232,350	-	-	-	4,654

(주)휴베나	206,128	2,974	28,904	-	-

(주)휴온스메디케어(구, (주)휴니즈)	86,213	-	-	-	-

(주)휴온스내츄럴	29,081	3,579	-	-	6,248

(주)바이오토피아	28,541	-	-	-	-

(주)파나시	45,733	-	-	-	-

관계기업	(주)명신	49,688	-	-	213,639	83,713

기타	(주)휴이노베이션	67,187	-	-	-	-

합 계	12,733,384	6,553	28,904	217,419	318,885

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	영업수익	재고자산 매입	외주가공비	기타비용

종속기업	(주)휴메딕스	4,151,894	5,163,089	1,612,037	-

(주)휴베나	50,667	2,529,358	-	-

(주)휴온스메디케어(구, (주)휴니즈)	880,664	413,950	-	-

관계기업	(주)명신	10,360	-	-	539,826

기타	(주)휴이노베이션	19,225	-	-	-

(주)휴온스	2,038,345	-	-	27,939

(주)파나시	9,342	2,911,536	-	13,685

합 계	7,160,497	11,017,933	1,612,037	581,450

(주) 분할전 의약품 제조 및 판매사업부문에서 특수관계자와 거래한 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	(주)휴베나	400,000	400,000

(주)휴온스내츄럴	700,000	700,000

기타	주요경영진 및 기타임원	77,000	37,900

합 계	1,177,000	1,137,900

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자금대여 거래

대여	회수

기타	주요경영진 및 기타임원	-	15,000

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)휴온스	1,955,204	-	3,096	-	329,878

(주)휴메딕스	94,967	-	-	-	1,428

(주)휴베나	31,665	-	-	3,373	-

(주)휴온스메디케어(구, (주)휴니즈)	10,469	-	-	-	-

(주)바이오토피아	-	-	-	-	3,386

(주)파나시	4,416	-	-	-	-

관계기업	(주)명신	22,252	-	-	-	67,083

기타	(주)휴이노베이션	7,628	-	-	-	34,130

주요경영진 및 기타임원	-	200,000	-	-	-

합 계	2,126,601	200,000	3,096	3,373	435,905

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)휴온스	3,076,866	-	-	134,618	265,000

(주)휴메딕스	52,858	-	-	-	-

(주)휴베나	31,020	-	-	-	-

(주)휴온스메디케어(구, (주)휴니즈)	6,552	-	-	-	-

(주)휴온스내츄럴	2,067	-	-	-	-

(주)바이오토피아	2,622	-	4,298	-	-

(주)파나시	4,239	-	-	-	-

관계기업	(주)명신	3,837	-	-	-	11,199

기타	(주)휴이노베이션	6,764	-	-	-	34,130

주요경영진 및 기타임원	-	160,900	40,000	-	-

합 계	3,186,825	160,900	44,298	134,618	310,329

(6) 당사는 당반기 중 관계기업으로부터 (주)휴온스메디케어(구, (주)휴니즈)의 보통주식 277,320주를 매입하였습니다.

(7) 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 당반기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.(8) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공된 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받은자	보증금액	차입(실행)금액	보증내역

종속기업	(주)휴온스메디케어(구, (주)휴니즈)	3,600,000	3,000,000	운영자금대출보증

31. 위험관리(1) 자본 위험 관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	2,584,963	2,640,527

자본	304,009,571	302,544,578

부채비율	0.85%	0.87%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	화폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	97	110	54	65

외화금융부채	USD	29,606	33,739	-	-

한편, 당반기와 전반기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	(3,363)	3,363	770	(770)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로 부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 존재하지 않습니다.

③ 유동성 위험 관리신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무 등을 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합계

매입채무및기타채무	635,202	-	-	-	635,202

한편, 당사는 당반기말 현재 (주)휴온스메디케어(구, (주)휴니즈)의 차입금에 대하여 36억원의 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다.

④ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

단기금융자산	2,210,000	-	2,210,000	100,000	-	100,000

장기금융자산	1,098,420	-	1,098,420	1,083,350	-	1,083,350

매출채권및수취채권	3,271,516	-	3,271,516	4,290,810	-	4,290,810

합 계	6,579,936	-	6,579,936	5,474,160	-	5,474,160

한편, 당사는 당반기말 현재 (주)휴온스메디케어(구, (주)휴니즈)의 차입금에 대하여 36억원의 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

⑤ 가격위험관리

당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	2,005,643	1,380,285

(3) 금융상품의 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	8,015,740	8,015,740	13,516,307	13,516,307

단기금융자산	2,210,000	2,210,000	100,000	100,000

장기금융자산	1,098,420	1,098,420	1,083,350	1,083,350

매출채권	2,126,601	2,126,601	3,188,825	3,188,825

기타채권 및 장기성기타채권	270,626	270,626	276,450	276,450

매도가능금융자산(주1)	2,005,643	2,005,643	1,380,285	1,380,285

기타유동자산	5,526	5,526	4,772	4,772

기타비유동자산	868,764	868,764	820,764	820,764

합 계	16,601,320	16,601,320	20,370,753	20,370,753

금융부채:

매입채무	71,358	71,358	134,929	134,929

기타채무	563,844	563,844	846,758	846,758

금융보증부채	9,493	9,493	37,274	37,274

기타유동부채	216,438	216,438	125,552	125,552

기타비유동부채	299,130	299,130	299,130	299,130

합 계	1,160,263	1,160,263	1,443,643	1,443,643

(주1) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

② 금융상품의 공정가치 서열체계당반기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직,간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

장기금융자산	1,098,420	-	1,098,420	-	1,083,350	-	1,083,350	-

매도가능금융자산(지분증권)(주1)	2,005,643	2,005,643	-	-	1,380,286	1,380,286	-	-

합 계	3,104,063	2,005,643	1,098,420	-	2,463,636	1,380,286	1,083,350	-

(주1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는 매도가능금융자산은 동 주석에서 제외하였습니다.당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식 등	10,277,521	6,363,522

32. 회사분할 및 중단영업공시 (1) 분할회사 및 분할신설회사당사는 2016년 3월 25일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2016년 5월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다.

구분	회사명	주요 사업내용	역할

분할회사(존속회사)	휴온스글로벌(주)	투자, 보톡스 및 브랜드사업	지주회사

인적분할신설회사	휴온스(주)	의약품 제조 및 판매사업	사업회사

(2) 분할관련 일반내용

상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 분할하되, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 의약품 제조 및 판매사업부문을 분할하여 인적분할 신설회사를 설립하였습니다.

이에 따라 인적분할 신설회사는 분할회사의 분할신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 0.5173205의 비율로 신주를 배정하였습니다.

(3) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

I. 자 산

(1) 유동자산	90,841,466

1. 현금및현금성자산	2,000,000

2. 매출채권	58,354,849

3. 기타채권	3,166,500

4. 재고자산	23,073,827

5. 기타유동자산	4,246,290

(2) 비유동자산	51,615,341

1. 장기금융자산	174,820

2. 장기성기타채권	142,970

3. 관계기업투자	5,946,916

4. 유형자산	39,363,274

5. 무형자산	2,208,932

6. 기타비유동자산	2,041,351

7. 이연법인세자산	1,737,078

자 산 총 계	142,456,807

II. 부 채

(1) 유동부채	62,365,389

1. 매입채무	18,010,688

2. 기타채무	5,692,139

3. 단기차입금	32,536,606

4. 반품충당부채	4,475,830

5. 기타유동부채	1,650,126

(2) 비유동부채	1,095,386

1. 장기미지급금	404,667

2. 기타비유동부채	690,719

부 채 총 계	63,460,775

인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2016년 3월 25일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감한 금액입니다.

(4) 인적분할 회계처리

① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.

② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.

③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 이전되는 준비금(주식발행초과금) 및 자본조정을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.

( 5) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항

분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

(6) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항

상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(7) 중단영업공시① 인적분할의 방법으로 분할된 의약품제조 및 판매사업부문의 경영성과는 계속영업과 구분하여 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.

② 전반기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

I. 영업수익	19,467,627	77,074,920

II. 영업비용	15,693,515	60,905,578

(1) 매출원가	9,042,439	36,282,063

(2) 판매비와관리비	6,651,076	24,623,515

III. 영업이익	3,774,112	16,169,342

IV. 기타수익	573,118	1,072,135

V. 기타비용	13,425	65,351

VI. 금융수익	112,963	567,785

VII. 금융비용	81,758	484,205

VIII. 중단영업순이익	4,365,010	17,259,706

IX. 중단영업처분이익	491,474,592	491,474,592

X. 법인세비용차감전순이익	495,839,602	508,734,298

XI. 법인세비용	811,909	3,359,292

XII. 반기순이익	495,027,693	505,375,006

③ 전반기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

영업활동으로 인한 현금흐름	11,277,498

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,917,016)

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,371,774)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(142,181)