휴온스글로벌 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 휴온스글로벌(이하 "당사")은 의약품 제조 및 판매를 사업목적으로 1965년 7월 30일 광명약품공업사라는 상호로 설립되어 1987년 8월 8일에 광명약품공업 주식회사로 법인전환되었으며 2003년 3월 6일에 상호를 주식회사 휴온스로 변경하였습니다.

당사는 2016년 5월 1일을 분할기일로 의약품 제조 및 판매사업부문을 인적분할하였으며, 보톡스, 브랜드 사업, 자회사에 대한 투자 및 업무지원을 목적하는 지주회사로 전환하였습니다. 분할 후 상호를 주식회사 휴온스에서 주식회사 휴온스글로벌로 변경하였습니다.당사의 발행주식은 2006년 12월 19일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 설립시 자본금은 450백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 자본금은 2,750백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	발행주식수	지분율

윤성태	4,006,175	41.22%

윤인상	393,441	4.05%

김경아	330,076	3.40%

윤연상	265,469	2.73%

윤희상	246,202	2.53%

기타	4,477,109	46.07%

합 계	9,718,472	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 분배예정비유동자산당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)을 소유주에게 분배하기로 확약한 때 당해 자산을 소유주에 대한 분배예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 경우에 해당되려면, 당해 자산이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능해야 하고 그 분배 가능성이 매우 높아야 합니다. 그 분배 가능성이 매우 높으려면, 분배를 완료하기 위한 조치가 이미 시작되었어야 하고 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 완료될 것으로 예상되어야 합니다.당사는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 당사는 소유주에게 배당 또는 출자금 반환으로 비유동자산(또는 처분자산집단)을 분배해야 하는 부채를 분배될 자산의 공정가치로 최초 인식하며, 매 보고기간말과 결제일에 부채의 장부금액을 검토하고 조정합니다. 이러한 부채의 공정가치와 장부금액의 조정금액은 자본에서 인식됩니다.한편, 당사는 해당 부채가 결제되는 시점에 분배된 자산의 장부금액과 부채의 장부금액 간의 차이금액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 회계정책의 변경당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다.

위에서 설명하고 있는 회계정책의 상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 또한 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	15,237,434	-	15,237,434	-	10,244,968	-	10,244,968

단기금융자산	-	1,650,000	-	1,650,000	-	5,842,881	-	5,842,881

매출채권	-	2,385,990	-	2,385,990	-	57,345,036	-	57,345,036

기타채권	-	387,543	-	387,543	-	1,711,854	-	1,711,854

기타유동자산	-	13,862	-	13,862	-	69,788	-	69,788

소 계	-	19,674,829	-	19,674,829	-	75,214,527	-	75,214,527

비유동자산:

장기금융자산	1,074,005	-	-	1,074,005	1,343,016	-	-	1,343,016

장기성기타채권	-	184,180	-	184,180	-	219,680	-	219,680

매도가능금융자산	-	-	5,515,657	5,515,657	-	-	7,926,528	7,926,528

기타비유동자산	-	820,764	-	820,764	-	2,346,284	-	2,346,284

파생금융상품자산(비유동)	-	-	-	-	1,211,080	-	-	1,211,080

소 계	1,074,005	1,004,944	5,515,657	7,594,606	2,554,096	2,565,964	7,926,528	13,046,588

합 계	1,074,005	20,679,773	5,515,657	27,269,435	2,554,096	77,780,491	7,926,528	88,261,115

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

유동부채:

매입채무	-	-	-	-	16,235,960	16,235,960

기타채무	-	1,023,716	1,023,716	-	7,124,903	7,124,903

기타유동부채	-	70,817	70,817	-	1,378,929	1,378,929

단기차입금	-	-	-	-	21,507,334	21,507,334

금융보증부채	-	52,397	52,397	-	88,211	88,211

파생금융상품부채(유동)	-	-	-	398,116	-	398,116

소 계	-	1,146,930	1,146,930	398,116	46,335,337	46,733,453

비유동부채:

기타비유동부채	-	299,130	299,130	-	548,430	548,430

장기미지급금	-	-	-	-	493,333	493,333

파생금융상품부채(비유동)	-	-	-	119,262	-	119,262

소 계	-	299,130	299,130	119,262	1,041,763	1,161,025

합 계	-	1,446,060	1,446,060	517,378	47,377,100	47,894,478

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 매출채권

매출채권	2,385,990	58,755,357

대손충당금	-	(1,410,321)

소 계	2,385,990	57,345,036

(2) 기타채권

단기대여금	356,720	185,700

미수금	30,823	1,526,154

소 계	387,543	1,711,854

합 계	2,773,533	59,056,890

비유동:

(1) 장기성기타채권

장기대여금	184,180	219,680

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,410,321	438,904

대손상각비(환입)	(67,917)	1,120,719

상각채권 회수	10,011	51,396

채권제각	(294,092)	(274,312)

기타	-	10,000

분할로 인한 변동	(1,058,323)	-

분기말금액	-	1,346,707

(3) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	2,385,990	-	-	-	-	-	2,385,990

기타채권	571,723	-	-	-	-	-	571,723

합 계	2,957,713	-	-	-	-	-	2,957,713

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	54,411,300	2,141,532	485,558	117,297	189,349	1,410,321	58,755,357

기타채권	1,931,534	-	-	-	-	-	1,931,534

합 계	56,342,834	2,141,532	485,558	117,297	189,349	1,410,321	60,686,891

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(주1)	전기말

제품	-	8,329,818

상품	-	3,241,417

재공품	-	5,254,190

원재료	-	4,589,030

부재료	-	1,122,247

미착품	-	751,114

합 계	-	23,287,816

(주1) 당사는 당분기 중 인적분할로 인하여 재고자산을 모두 분할신설법인인 (주)휴온스로 이전함에 따라 현재 당사가 보유하고 있는 재고자산은 없습니다.

7. 파생금융상품 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	-	-	-	517,378

내재파생상품	-	-	1,211,080	-

합 계	-	-	1,211,080	517,378

당사는 파생금융상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액(예:차액결제금액)으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생금융상품에서 발생한 손익은 발생시점에 기간손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 경남은행 등과 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매입, 매도하기로 체결한 통화선도계약은 분할신설회사인 (주)휴온스로 이 전되었습니다. 또한, 내재파생상품은 전환사채에 내재되어 있는 전환권 등으로 당분기에 모두 처분하였습니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	5,515,657	4,134,568

채무증권	-	3,791,960

합 계	5,515,657	7,926,528

(2) 당 분기 및 전 분기 중 매도가능금융자산 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	평가	처분	당분기말

활성화시장에서 거래되는 지분증권	832,087	449,325	(27,674)	(492,561)	761,177

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	3,302,480	1,602,000	-	(150,000)	4,754,480

합 계	4,134,567	2,051,325	(27,674)	(642,561)	5,515,657

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	평가	처분	기타증감(주1)	전분기말

활성화시장에서 거래되는 지분증권	2,960,500	2,506,348	(93,207)	(4,582,073)	-	791,568

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	519,305	1,698,500	-	-	2,110,175	4,327,980

합 계	3,479,805	4,204,848	(93,207)	(4,582,073)	2,110,175	5,119,548

(주1) 관계기업투자주식 중 유의적인 영향력이 없다고 판단되는 주식을 매도가능금융자산으로 대체하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연표면이자율	연보장수익률	발행일	만기일	당분기말	전기말

액면금액	장부금액	액면금액	장부금액

전환사채	3.00%	3.00%	2015.09.16	2018.09.16	-	-	5,000,000	3,791,960

당사 는 2015년 9월 16일자로 (주)휴림스가 발행한 액면금액 5,000,000천원의 전환사채를 취득하였으며 전환사채에 포함되어 있는 전환권 등을 내재파생상품으로 분리하여 인식하였습니다. 당분기 중 전환사채의 유효이자율법 적용과 관련하여 인식한 이자수익은 220,173천원이며, 해당 전환사채는 당분기에 모두 처분하였습니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	당분기말 지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업투자:

(주)휴온스(주1)	의약품 제조, 판매	대한민국	40.80%	225,818,716	225,818,716	-	-

(주)휴메딕스(주2)	의약품 제조, 판매	대한민국	40.43%	29,622,977	29,622,977	29,622,977	29,622,977

(주)휴베나	유리용기 제조, 판매	대한민국	40.63%	1,440,559	1,440,559	1,440,559	1,440,559

(주)휴니즈	의약품 제조, 판매	대한민국	75.69%	4,540,504	4,540,504	4,540,504	4,540,504

소 계	261,422,756	261,422,756	35,604,040	35,604,040

관계기업투자:

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.(주3)	의약품 제조업	중국	-	-	-	5,946,916	5,946,916

(주)명신	정보서비스업	대한민국	9.50%	1,129,500	1,129,500	1,129,500	1,129,500

소 계	1,129,500	1,129,500	7,076,416	7,076,416

합 계	262,552,256	262,552,256	42,680,456	42,680,456

(주1) 당사는 당기 중 ㈜휴온스를 신규취득하였으며, 상기 투자주식은 직접으로 또는 종속기업을 통하여 의결권 있는 주식의 20%이상을 보유하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 또한 당분기말 현재 (주)휴온스에 대한 당사의 소유지분율은 40.80%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 40.83%입니다.(주2) 당분기말 현재 (주)휴메딕스에 대한 당사의 소유지분율은 40.43%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 41.21%입니다.(주3) 당분기 중 분할신설회사인 (주)휴온스로 이전되었습니다.

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(주1)	대체	분할로 인한변동	당분기말

토지	7,658,152	-	-	-	-	(5,674,196)	1,983,956

건물	29,056,092	-	-	(318,280)	-	(19,576,808)	9,161,004

구축물	4,074,231	-	-	(95,185)	157,423	(4,136,469)	-

기계장치	3,263,459	41,300	-	(534,424)	1,963,142	(3,929,641)	803,836

차량운반구	11,548	6,700	(1)	(3,198)	-	(15,049)	-

공구와기구	3,484,043	781,878	-	(397,564)	423,080	(2,710,794)	1,580,643

비품	778,990	131,457	(41,763)	(150,680)	5,100	(581,560)	141,544

기타유형자산	123,230	-	-	-	-	(123,230)	-

건설중인자산	2,086,247	6,047,597	-	-	(2,548,745)	(5,585,099)	-

정부보조금	(2,181,629)	(813,225)	-	25,281	-	2,969,572	(1)

합 계	48,354,363	6,195,707	(41,764)	(1,474,050)	-	(39,363,274)	13,670,982

(주1) 중단영업손익으로 분류된 감가상각비는 1,293,385천원 입 니다. ② 전분기

(단위: 천원)

과 목	전기초	취득 등
증가액	처분 등
감소액	감가상각비
(주1)	대체	전분기말

토지	9,292,181	-	(1,634,030)	-	-	7,658,151

건물	32,364,161	10,322	(2,493,326)	(606,612)	-	29,274,545

구축물	4,081,898	-	-	(199,043)	240,000	4,122,855

기계장치	4,109,151	178,170	(247)	(1,329,328)	780,438	3,738,184

차량운반구	33,211	-	-	(16,247)	-	16,964

공구와기구	2,584,331	531,973	-	(897,400)	460,475	2,679,379

비품	623,292	390,331	(2)	(308,787)	-	704,834

기타유형자산	123,230	-	-	-	-	123,230

건설중인자산	1,781,285	2,443,568	(61,250)	-	(1,480,912)	2,682,691

정부보조금	(2,160,310)	-	-	61,362	(103,880)	(2,202,828)

합 계	52,832,430	3,554,364	(4,188,855)	(3,296,055)	(103,879)	48,798,005

(주1) 중단영업손익으로 분류된 감가상각비는 3,015,009천원입니다.

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	무형자산상각비(주1)	분할로 인한 변동	당분기말

산업재산권	21,046	10,569	(7,839)	(23,776)	-

시설이용권	2,092,744	426,982	-	(2,092,744)	426,982

기타의무형자산	106,853	-	(14,440)	(92,410)	3

정부보조금	(1)	-	-	-	(1)

합 계	2,220,642	437,551	(22,279)	(2,208,930)	426,984

(주1) 중단영업손익으로 분류된 무형자산상각비는 22,279천원입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	전기초	취득 등 증가액	무형자산상각비(주1)	전분기말

산업재산권	127,900	6,665	(91,832)	42,733

시설이용권	2,106,829	449,680	-	2,556,509

기타의무형자산	150,173	-	(32,490)	117,683

정부보조금	(1)	-	-	(1)

합 계	2,384,901	456,345	(124,322)	2,716,924

(주1) 중단영업손익으로 분류된 무형자산상각비는 98,582천원입니다.

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미수수익	13,862	69,788

선급금	10,555	4,627,026

선급비용	111,174	244,191

합 계	135,591	4,941,005

비유동:

보증금	820,764	2,346,284

파생금융상품자산	-	1,211,080

합 계	820,764	3,557,364

13. 보험가입자산당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액(주1)	보험회사명

재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치	9,964,840	4,978,317	(주)KB손해보험

공구와기구, 비품	1,722,186	2,052,332

합 계	11,687,026	7,030,649

(주1) 해당 자산에 대한 부보액은 분할신설회사인 (주)휴온스에 대한 금액이 일부 포함되어 있습니다.상기 보험 이외에 회사소유 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 자동차보험에 가입되어 있으며 임직원에 대하여는 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다.

14. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(주1)	전기말

차입처	내역	이자율

KEB하나은행	USANCE	-	-	923,126

수출입은행	운전자금(외화)	-	-	2,584,209

운전자금(원화)	-	-	8,000,000

산업은행	운전자금	-	-	5,000,000

신한은행	운전자금	-	-	5,000,000

합 계	-	21,507,335

(주1) 당사는 당분기 중 인적분할로 인해 차입금을 모두 분할신설법인인 (주)휴온스로 이전함에 따라 현재 당사가 보유하고 있는 차입금은 없습니다.15. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,023,716	6,858,403

유동성장기미지급금	-	266,500

합 계	1,023,716	7,124,903

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	232,238	1,889,501

미지급비용	70,817	1,378,929

선수금	-	505,468

파생금융상품부채	-	398,116

합 계	303,055	4,172,014

비유동:

임대보증금	299,130	34,130

기타보증금	-	514,300

파생금융상품부채	-	119,262

합 계	299,130	667,692

17. 퇴직급여제도당분기말 현재 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다.확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식된 총 비용 148,252천원 및 77,887천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

18. 반품충당부채당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,947,077	1,314,001

설정액	528,753	710,721

분할로 인한 변동	(4,475,830)	-

분기말금액	-	2,024,722

19. 정부보조금

당사는 국책연구과제인 허니부쉬를 이용한 피부건강 증진 건강기능성 제품 사업화 등과 관련하여 개발협약을 체결한 정부보조금을 분할신설회사인 (주)휴온스로 이전하였습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	9,718,472	11,396,154

보통주자본금	4,859,236,000	5,698,077,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	236,743,441	43,250,442

재평가적립금	1,714,861	1,714,861

자기주식처분이익	4,013,985	3,966,427

합 계	242,472,287	48,931,730

21. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,136,577)	(9,922,050)

감자차손	(543,738,649)	-

합 계	(548,875,226)	(9,922,050)

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 자기주식	106,741	-

자기주식 취득	106,741

인적분할로 인한 변동	(55,220)	-

단주 취득	5,296	-

분기말 자기주식	56,817	106,741

한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있으며,향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	62,002

매도가능금융자산평가손실	(662,657)	(249,656)

재평가잉여금	-	1,409,903

합 계	(662,657)	1,222,249

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실	재평가잉여금	합 계

당기초금액	62,002	(249,655)	1,409,903	1,222,250

변동액	(81,796)	(544,857)	(1,860,030)	(2,486,683)

변동액에 대한 법인세 효과	19,794	131,855	450,127	601,776

당분기말금액	-	(662,657)	-	(662,657)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실	재평가잉여금	합 계

전기초금액	273,884	(438,091)	1,450,824	1,286,617

변동액	(251,088)	157,881	-	(93,207)

변동액에 대한 법인세 효과	55,239	(34,734)	-	20,505

전분기말금액	78,035	(314,944)	1,450,824	1,213,915

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	2,108,860	1,487,860

임의적립금(주2)	670,602	670,602

미처분이익잉여금	601,708,576	102,891,419

합 계	604,488,038	105,049,881

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	846,305	2,127,267	425,104	1,109,366

퇴직급여	52,433	148,252	41,766	90,465

복리후생비	83,158	294,569	80,510	250,969

감가상각비	60,590	180,664	83,786	281,046

임차료	6,429	12,987	1,595	4,713

기타비용	2,155,082	4,757,719	602,437	2,391,553

합 계	3,203,997	7,521,458	1,235,198	4,128,112

25. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	705,197	1,761,038	324,486	958,440

퇴직급여	52,433	139,129	29,188	71,599

복리후생비	70,341	276,932	80,510	250,969

여비교통비	42,217	103,862	19,756	59,147

광고선전비	1,318,650	2,123,205	-	-

통신비	5,952	29,586	5,846	18,710

운반비	160	2,049	1,384	3,781

제세공과	50,806	114,627	22,836	79,948

임차료	6,334	12,282	1,595	4,713

접대비	20,199	72,842	8,889	33,585

판매촉진비	-	317	-	-

소모품비	22,660	106,304	48,681	126,065

도서인쇄비	2,824	13,914	1,623	8,864

대손상각비(환입)	-	-	(224)	(435)

회의비	34,675	73,049	3,329	6,122

교육훈련비	40,881	144,607	75,767	239,571

수도광열비	22,218	48,874	16,536	44,901

지급수수료	248,806	772,946	198,575	717,133

보험료	56,605	352,948	154,016	492,820

수선비	105	7,160	6,945	7,405

차량유지비	32,812	74,320	6,326	19,111

견본품비	-	4,043	11,877	14,853

감가상각비	57,593	171,674	45,183	141,581

경상연구개발비	212,556	672,647	17,383	452,321

수출제비용	72,082	112,339	-	-

해외시장개척비	94,691	273,388	143,772	349,522

용역수수료	25,755	57,376	10,917	27,385

합 계	3,196,552	7,521,458	1,235,196	4,128,111

26. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차이	135	431	-	-

유형자산처분이익	-	-	25,734	25,734

잡이익	5,505	15,112	-	100,000

합 계	5,640	15,543	25,734	125,734

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	111,589	111,589

기부금	21,889	58,030	-	-

잡손실	42	124	-	-

합 계	21,931	58,154	111,589	111,589

27. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	73,730	464,769	34,758	206,198

매도가능금융자산처분이익	-	334,644	898,063	1,146,114

합 계	73,730	799,413	932,821	1,352,312

금융비용:

매도가능금융자산처분손실	5,907	5,907	166,648	236,255

파생상품거래손실	-	14,437	-	-

외환차이	668	872	-	-

합 계	6,575	21,216	166,648	236,255

28. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

1. 법인세부담액	3,809,823	6,117,651

당기법인세	3,809,064	6,117,651

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	759	-

2. 이연법인세	(518,390)	(391,343)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(518,390)	(391,343)

3. 자본에 직접 반영된 법인세비용	(11,124)	20,506

매도가능금융자산평가손익	151,650	20,506

자기주식처분이익	(162,774)	-

법인세비용 (1+2+3)	3,280,309	5,746,813

계속영업법인세비용	(78,983)	3,456

중단영업법인세비용	3,359,292	5,743,357

평균유효세율	18.80%	21.40%

29. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.① 계속영업기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업보통주분기순손익	314,047,451	272,327,855	(413,848,485)	(2,392,594,430)

÷가중평균유통보통주식수	7,690,300	8,780,326	11,363,683	11,373,275

계속영업기본주당손익	41	31	(36)	(210)

② 중단영업기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업보통주분기순손익	-	505,375,006,113	8,232,981,113	23,524,281,817

÷가중평균유통보통주식수	7,690,300	8,780,326	11,363,683	11,373,275

중단영업기본주당손익	-	57,558	724	2,068

③ 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	11,396,154	11,396,154	11,396,154	11,300,308

기초 자기주식	(106,741)	(106,741)	-	-

신주인수권행사	-	-	-	83,909

분할	(5,840,244)	(3,261,158)	-	-

자기주식 취득(단주)	(5,296)	(2,203)	(32,471)	(10,942)

유상증자	2,246,427	754,275	-	-

가중평균유통보통주식수	7,690,300	8,780,326	11,363,683	11,373,275

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.① 계속영업희석주당순손익

(단위: 원, 주)

구 분	전분기

3개월	누적

계속영업보통주희석분기순손익	(413,848,485)	(2,392,594,430)

÷가중평균유통보통주식수	11,363,683	11,393,647

계속영업희석주당손익	(36)	(210)

② 중단영업희석주당순손익

(단위: 원, 주)

구 분	전분기

3개월	누적

중단영업보통주희석분기순손익	8,232,981,113	23,524,281,817

÷가중평균희석유통보통주식수	11,363,683	11,393,647

중단영업희석주당손익	724	2,065

③ 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역

(단위: 주)

구 분	전분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	11,363,683	11,373,275

신주인수권의 효과	-	20,372

가중평균희석유통보통주식수	11,363,683	11,393,647

당분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 비현금항목 조정

법인세비용	3,280,309	5,746,813

이자비용	220,208	408,101

감가상각비	1,474,050	3,296,055

무형자산상각비	22,279	124,322

외환차이	(248,251)	(71,911)

매도가능금융자산처분손실	5,907	236,255

유형자산처분손실	-	111,589

파생상품거래손실	130,427	48,075

파생상품평가손실	148,007	751,940

이자수익	(473,270)	(262,724)

배당금수익	(1,085,941)	(8,590)

매도가능금융자산처분이익	(334,644)	(1,146,114)

유형자산처분이익	(5,454)	(27,662)

파생상품거래이익	(142,100)	(123,422)

파생상품평가이익	(310,040)	(109,256)

중단영업처분이익	(491,474,592)	-

소 계	(488,793,105)	8,973,471

(2) 운전자본 조정

매출채권의 감소(증가)	(3,395,803)	(7,333,293)

미수금의 감소(증가)	(1,529,039)	(136,527)

선급금의 감소(증가)	370,181	514,735

선급비용의 감소(증가)	165,302	48,110

재고자산의 감소(증가)	213,989	(2,411,376)

매입채무의 증가(감소)	1,774,728	8,510,497

미지급금의 증가(감소)	(142,547)	2,028,306

미지급비용의 증가(감소)	(10,925)	(485,822)

선수금의 증가(감소)	(110,131)	29,975

예수금의 증가(감소)	(1,645,547)	493,666

반품충당부채의 증가(감소)	528,753	710,721

금융보증부채의 증가(감소)	(68,098)	(72,969)

장기미지급금의 증가(감소)	(355,167)	-

기타보증금의 증가(감소)	-	-

소 계	(4,204,304)	1,896,023

합 계	(492,997,409)	10,869,494

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	62,850	110,657

관계기업투자의 매도가능금융자산 대체	-	2,110,176

건설중인자산의 유형자산 대체	-	1,480,912

장기미지급금의 유동성 대체	88,667	199,500

자기주식의 매도가능금융자산 대체	5,132,880	-

매도가능금융자산의 종속기업투자주식 대체	4,759,878	-

현물출자 유상증자	218,059,329	-

합 계	228,103,604	3,901,245

31. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황① 당분기말 현재 당사는 지배기업이며 최상위 지배자입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

종속기업	(주)휴온스	-	(주1)

(주)휴메딕스	(주)휴메딕스

(주)휴베나	(주)휴베나

(주)휴니즈	(주)휴니즈

(주)휴온스내츄럴	-	(주2)

(주)바이오토피아	-	(주2)

관계기업	(주)명신	(주)명신

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	(주3)

기타특수관계자	(주)휴이노베이션	(주)휴이노베이션

(주)파나시	(주)파나시

기타임원	기타임원

주요경영진	주요경영진

(주1) (주)휴온스는 2016년 5월 1일자 인적분할로 설립된 회사로, 당사는 2016년 8월 12일 공개매수를 통하여 (주)휴온스를 당분기 중 신규취득하였습니다. (주2) 분할신설회사인 (주)휴온스의 종속회사입니다.(주3) 당분기 중 분할신설회사인 (주)휴온스에 이전되었습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	451,871	565,483

퇴직급여	21,315	42,800

합 계	473,186	608,283

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	영업수익	재고자산 매입	외주가공비	기타비용

종속기업	(주)휴온스	5,298,791	-	-	1,313

(주)휴메딕스	4,304,240	5,163,089	1,612,037	-

(주)휴베나	137,421	2,529,358	-	-

(주)휴니즈	895,311	413,949	-	-

관계기업	(주)명신	28,809	-	-	568,483

기타	(주)휴이노베이션	23,595	2,911,536	-	13,685

(주)파나시	38,444	-	-	-

합 계	10,726,611	11,017,932	1,612,037	583,481

(주) 인적분할 후 종속기업으로 편입된 사업 부문이 인적분할 전 특수관계자와 거래한 금액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	영업수익	유형자산 처분	재고자산 매입	외주가공비	유형자산 취득	기타비용

종속기업	(주)휴메딕스	4,842,088	4,041,500	11,883,786	4,061,261	-	3,600

(주)휴베나	7,776	-	5,353,979	-	-	2,848

(주)휴니즈	2,052,241	-	769,003	-	-	-

기타	(주)명신	4,320	-	713,000	-	231,690	1,117,917

(주)휴이노베이션	18,648	-	-	-	-	-

(주)파나시	-	-	5,046,721	-	-	15,870

합 계	6,925,073	4,041,500	23,766,489	4,061,261	231,690	1,140,235

(주) 인적분할 후 종속기업으로 편입된 사업 부문이 인적분할 전 특수관계자와 거래한 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	㈜휴베나	500,000	500,000	-	-

㈜휴온스내츄럴	800,000	800,000

㈜바이오토피아	300,000	-

기타	기타임원	170,000	6,900

합 계	1,770,000	1,306,900

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종속기업	(주)휴메딕스	-	-	20,360,869

기타	(주)명신	-	-	1,129,500

기타임원	-	47,200	-

합 계	-	47,200	21,490,369

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)휴온스	2,277,223	-	-	-	235,711

(주)휴메딕스	53,173	-	-	-	-

(주)휴베나	30,079	-	-	-	-

(주)휴니즈	5,069	-	-	-	-

㈜휴온스내츄럴	2,075	-	-	-	594

㈜바이오토피아	-	300,000	-	-	-

관계기업	(주)명신	5,601	-	-	-	11,943

기타	(주)휴이노베이션	5,810	-	-	-	-

(주)파나시	6,960	-	-	-	34,130

기타임원	-	169,600	-	-	-

합 계	2,385,990	469,600	-	-	282,378

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)휴메딕스	473,830	-	-	4,595,575	-

(주)휴베나	-	-	1,402	665,135	-

(주)휴니즈	1,947,591	-	-	98,670	14,296

관계기업	(주)명신	-	-	755	15,400	136,225

기타	(주)휴이노베이션	-	-	2,279	-	34,130

(주)파나시	-	-	-	1,420,659	220

기타임원	-	120,900	-	-	-

합 계	2,421,421	120,900	4,436	6,795,439	184,871

(6) 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공된 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD , 원화단위: 천원)

구 분	제공받은자	화폐단위	보증금액	차입(실행)금액	보증내역

종속기업	(주)휴니즈	KRW	4,800,000	4,000,000	운영자금대출보증

32. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역수익	3,563,349	5,739,694	101,913	393,090

배당금수익	-	1,085,941	-	8,590

기타수익	4,650	153,581	38,084	193,850

합 계	3,567,999	6,979,216	139,997	595,530

33. 위험관리(1) 자본 위험 관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	2,218,830	60,373,534

자본	302,281,677	150,979,888

부채비율	0.73%	40.00%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, 원화단위: 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	943	1,033	2,965,501	3,475,567

JPY	-	-	111,190,655	1,080,784

EUR	-	-	162,790	208,458

합 계	1,033	4,764,809

외화금융부채	USD	-	-	3,596,955	4,215,631

JPY	-	-	99,301,616	965,222

EUR	-	-	172,500	220,891

합 계	-	5,401,744

한편, 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	103	(103)	24,164	(24,164)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로 부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부 장ㆍ단기차입금	-	20,584,209

당분기와 전분기 중 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	-	-	(154,793)	154,793

③ 유동성 위험 관리신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합계

매입채무및기타채무	1,023,716	-	-	-	1,023,716

④ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

단기금융자산	1,650,000	-	1,650,000	5,842,881	-	5,842,881

장기금융자산	1,074,005	-	1,074,005	1,343,016	-	1,343,016

매출채권및수취채권(주1)	3,792,338	-	3,792,338	63,102,963	(1,410,321)	61,692,642

합 계	6,516,343	-	6,516,343	70,288,860	(1,410,321)	68,878,539

(주1) 매출채권, 미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

⑤ 가격위험관리

당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	761,177	832,087

(3) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	15,237,434	15,237,434	10,244,968	10,244,968

단기금융자산	1,650,000	1,650,000	5,842,881	5,842,881

장기금융자산	1,074,005	1,074,005	1,343,016	1,343,016

매출채권	2,385,990	2,385,990	57,345,036	57,345,036

기타채권 및 장기성기타채권	571,723	571,723	1,931,534	1,931,534

파생금융상품자산	-	-	1,211,080	1,211,080

매도가능금융자산(주1)	761,177	761,177	4,624,048	4,624,048

기타유동자산	13,862	13,862	69,788	69,788

기타비유동자산	820,764	820,764	2,346,284	2,346,284

합 계	22,514,955	22,514,955	84,958,635	84,958,635

금융부채:

매입채무	-	-	16,235,960	16,235,960

기타채무	1,023,716	1,023,716	7,124,903	7,124,903

단기차입금	-	-	21,507,334	21,507,334

파생금융상품부채	-	-	517,378	517,378

금융보증부채	52,397	52,397	88,211	88,211

기타유동부채	70,817	70,817	1,378,929	1,378,929

기타비유동부채	299,130	299,130	548,430	548,430

장기미지급금	-	-	493,333	493,333

합 계	1,446,060	1,446,060	47,894,478	47,894,478

(주1) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

② 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직,간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

장기금융자산	1,074,005	-	1,074,005	-	1,343,016	-	1,343,016	-

매도가능금융자산(지분증권)(주1)	761,177	761,177	-	-	832,087	832,087	-	-

매도가능금융자산(전환사채)	-	-	-	-	3,791,960	-	-	3,791,960

내재파생상품(전환권 등)	-	-	-	-	1,211,080	-	-	1,211,080

합 계	1,835,182	761,177	1,074,005	-	7,178,144	832,088	1,343,016	5,003,040

금융부채:

파생금융상품부채(통화선도)	-	-	-	-	517,378	-	517,378	-

(주1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는 매도가능금융자산은 동 주석에서 제외하였습니다.당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	4,754,480	3,302,480

34. 회사분할 및 중단영업공시 (1) 분할회사 및 분할신설회사당사는 2016년 3월 25일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2016년 5월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다.

구분	회사명	주요 사업내용	역할

분할회사(존속회사)	휴온스글로벌(주)	투자, 보톡스 및 브랜드사업	지주회사

인적분할신설회사	휴온스(주)	의약품 제조 및 판매사업	사업회사

(2) 분할관련 일반내용

상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 분할하되, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 의약품 제조 및 판매사업부문을 분할하여 인적분할 신설회사를 설립하였습니다.

이에 따라 인적분할 신설회사는 분할회사의 분할신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 0.5173205의 비율로 신주를 배정하였습니다.

(3) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액 당분기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

I. 자 산

(1) 유동자산	90,841,466

1. 현금및현금성자산	2,000,000

2. 매출채권	58,354,849

3. 기타채권	3,166,500

4. 재고자산	23,073,827

5. 기타유동자산	4,246,290

(2) 비유동자산	51,615,341

1. 장기금융자산	174,820

2. 장기성기타채권	142,970

3. 관계기업투자	5,946,916

4. 유형자산	39,363,274

5. 무형자산	2,208,932

6. 기타비유동자산	2,041,351

7. 이연법인세자산	1,737,078

자 산 총 계	142,456,807

II. 부 채

(1) 유동부채	62,365,389

1. 매입채무	18,010,688

2. 기타채무	5,692,139

3. 단기차입금	32,536,606

4. 반품충당부채	4,475,830

5. 기타유동부채	1,650,126

(2) 비유동부채	1,095,386

1. 장기미지급금	404,667

2. 기타비유동부채	690,719

부 채 총 계	63,460,775

인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2016년 3월 25일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감한 금액입니다.

(4) 인적분할 회계처리

① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.

② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.

③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 이전되는 준비금(주식발행초과금) 및 자본조정을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.

( 5) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항

분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

(6) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항

상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(7) 중단영업공시① 인적분할의 방법으로 분할된 의약품제조 및 판매사업부문의 경영성과는 계속영업과 구분하여 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다

② 당분기와 전분기기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 영업수익	-	77,074,920	61,363,177	156,766,482

II. 영업비용	-	60,905,578	50,238,437	126,237,255

(1) 매출원가	-	36,282,063	31,825,466	76,494,456

(2) 판매비와관리비	-	24,623,515	48,942,198	80,272,026

III. 영업이익	-	16,169,342	11,124,739	30,529,226

IV. 기타수익	-	1,072,135	537,901	1,285,848

V. 기타비용	-	65,351	244,040	1,405,540

VI. 금융수익	-	567,785	55,585	289,204

VII. 금융비용	-	484,205	1,105,078	1,417,856

VIII. 중단영업순이익	-	17,259,706	10,369,106	29,280,881

IX. 중단영업처분이익	-	491,474,592	-	-

X. 법인세비용차감전순이익	-	508,734,298	10,369,106	29,280,881

XI. 법인세비용	-	3,359,292	2,122,883	5,743,357

XII. 분기순이익	-	505,375,006	8,246,223	23,537,524

③ 당분기와 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	11,277,498	28,962,129

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,917,016)	(3,195,941)

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,371,774)	(28,063,858)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(142,181)	212,462

35. 사업결합'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사로 전환하기 위해 당사는 (주)휴온스를 당사의 관계기업으로 편입시키고, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제8조의 2 제2항 제2호에 따른 비율 이상을 소유하기 위해 '자본시장과 금융투자업에 관한법률' 제133조에 따른 공개매수 방식에 의거 (주)휴온스의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고 그 대가로 현물출자한 주주들에게 당사의 신주를 발행, 배정하는 방식의 유상증자를 실시하였습니다.당사의 유상증자는 (주)휴온스의 기명식 보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 당사의 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 본 유상증자로 인해 당사에 현금이 유입되지는 않습니다.

구 분	내 용

신주의 종류와 수	보통주 4,217,782주

1주당 액면금액	500원

증자전 발행주식총수	5,500,690주

증자방식	일반공모증자

신주발행가액	52,465원

청약일	2016년 7월 22일 ~ 2016년 8월 10일

신주권교부일	2016년 8월 26일

신주의 상장일	2016년 8월 29일