휴온스글로벌 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32 기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 31 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
주식회사 휴온스글로벌 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 휴온스글로벌(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 의약품 제조 및 판매를 사업목적으로 1965년 7월 30일 광명약품공업사라는 상호로 설립되어 1987년 8월 8일에 광명약품공업 주식회사로 법인전환되었으며 2003년 3월 6일에 상호를 주식회사 휴온스로 변경하였습니다.지배기업은 2016년 5월 1일을 분할기일로 의약품 제조 및 판매사업부문을 인적분할하였으며, 보툴리눔 톡신 제 제 , 브랜드 사업, 자회사에 대한 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였습니다. 분할 후 상호를 주식회사 휴온스에서 주식회사 휴온스글로벌로 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.따라서 인적분할일(2016년 5월 1일)부터 현물출자일(2016년 8월 12일)까지 기간동안의 ㈜휴온스의 재무정보는 본 연결재무제표에 포함되지 아니하였습니다. 또한 인적분할일까지의 재무정보는 중단영업손익으로 구분하여 표시하고 있습니다.지배기업의 발행주식은 2006년 12월 19일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 지배기업의 설립 시 자본금은 450백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐보고기간일 현재 자본금은 5,202백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	발행주식수(주)	지분율(%)

윤성태	4,537,619	43.61

윤인상	421,374	4.05

김경아	353,510	3.40

윤연상	284,316	2.73

윤희상	263,682	2.53

기타	4,543,798	43.67

합 계	10,404,299	100.00

종속기업 등의 현황은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품’연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 따라서 비교표시된 전기 정보는 이전의 회계정책에 따른 것입니다. 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.① 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익 공정가치 변동 인식)- 상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류됩니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.② 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(가)채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 범주로 분류 합니다.- 상각후원가 측정 금융자산: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험 회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품: 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로서 위험 회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 채무상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 채무상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다- 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 위험회피 관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익 으로 인식합니다.(나)지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때당기손익으로 인식합니다당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.③ 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였으며, 동 기준서는 기존 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정이나, 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 과거기준의 따라 완료된 계약으로 연결실체의 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 동 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치)중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 분기연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결실체는 분기연결재무제표에 미치는 영향을분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 분기연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 종속기업 (1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황(이하 "종속기업")은 다음과 같습니다.

종속기업	업 종	당분기말	소재지	사용재무제표일

투자주식수(주)	지분율(%)

㈜휴온스(주1,3)	의약품 제조업	2,777,993	40.80%	대한민국	12월 31일

㈜휴메딕스(주1,4)	의약품 제조업	3,786,798	40.51%	대한민국	12월 31일

㈜휴베나(주2)	유리용기 제조업	2,112,500	40.63%	대한민국	12월 31일

㈜휴온스메디케어(구, ㈜휴니즈)	의약품 제조업	4,516,128	68.43%	대한민국	12월 31일

㈜휴온스랩(주7)	의약품 연구개발업	240,000	100.00%	대한민국	12월 31일

㈜휴온스내츄럴(주5)	식품 제조가공업	5,227,882	57.55%	대한민국	12월 31일

㈜바이오토피아 (주5)	동물용 의약품 제조업	5,153,746	59.29%	대한민국	12월 31일

㈜파나시(주6)	의료기기 제조업	9,660	50.08%	대한민국	12월 31일

(주1) 지배기업은 ㈜휴온스와 ㈜휴메딕스에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려하여 ㈜휴온스와 ㈜휴메딕스를 지배한다고 판단하였습니다.(주2) 지배기업은 ㈜휴베나에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자와의 의결권위임약정을 고려하여 ㈜휴베나를 지배한다고 판단하였습니다.(주3) ㈜휴온스에 대한 지배기업의 보고기간일 현재 소유지분율은 40.80%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 40.85%입니다.(주4) ㈜휴메딕스에 대한 지배기업의 보고기간일 현재 소유지분율은 40.51%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 42.19%입니다. (주5) ㈜휴온스의 종속기업입니다.(주6) ㈜휴메딕스의 종속기업입니다.(주7) ㈜휴온스랩은 당분기 중 신생 종속기업입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전 별도재무제표)는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당분기순손익	총포괄손익

㈜휴온스	143,163,580	63,470,208	59,200,442	10,764,020	72,527,063	9,481,693	9,481,693

㈜휴메딕스	54,824,723	70,736,157	17,768,609	2,968,500	12,519,198	1,488,408	1,488,408

㈜휴베나	8,219,178	10,915,194	6,696,660	753,050	5,648,104	587,707	583,963

㈜휴온스메디케어(구, (주)휴니즈)	14,777,280	5,263,387	14,171,995	4,297,864	5,356,964	387,813	387,813

㈜휴온스랩	120,000	-	-	-	-	-	-

㈜휴온스내츄럴	10,502,798	3,174,218	876,900	38,271	2,313,558	1,024,224	1,024,224

㈜바이오토피아	2,654,107	1,832,279	2,381,885	1,431,664	1,305,407	(481,806)	(481,806)

㈜파나시	3,357,982	5,947,091	3,488,675	998,457	830,340	(266,711)	(266,711)

합 계	237,619,648	161,338,534	104,585,166	21,251,826	100,500,634	12,221,328	12,217,584

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜휴온스	148,185,587	59,005,377	65,543,679	10,750,020	278,012,170	38,170,538	35,979,307

㈜휴메딕스	56,098,547	69,620,916	10,898,656	4,281,000	50,280,677	10,702,876	9,726,714

㈜휴베나	7,656,586	11,132,572	6,749,096	939,364	19,874,871	1,889,390	1,519,020

㈜휴온스메디케어(구, (주)휴니즈)	13,184,364	5,288,343	16,028,372	1,419,365	17,349,770	2,214,993	53,151

㈜휴온스내츄럴	2,977,571	1,939,933	2,375,831	1,387,031	5,154,914	(1,868,160)	(190,479)

㈜바이오토피아	1,401,503	5,976,491	3,310,672	979,409	3,188,212	(929,228)	(702,390)

㈜파나시	9,402,963	3,041,579	706,921	-	5,717,836	1,171,792	3,662,291

합 계	238,907,121	156,005,211	105,613,227	19,756,189	379,578,450	51,352,201	50,047,614

4. 범주별 금융상품 등(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익 공정가치로측정하는 금융자산	기타포괄 공정가치로측정하는 금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	83,065,128	-	-	83,065,128

단기금융자산	3,595,000	-	-	3,595,000

매출채권	83,417,869	-	-	83,417,869

기타채권	3,825,891	-	-	3,825,891

기타유동자산	77,398	-	-	77,398

소 계	173,981,286	-	-	173,981,286

비유동자산:

장기금융자산	1,597,079	-	-	1,597,079

장기성기타채권	1,299,033	-	-	1,299,033

매도가능금융자산	-	20,189,139	4,519,300	24,708,439

기타비유동자산	2,782,322	-	-	2,782,322

소 계	5,678,434	20,189,139	4,519,300	30,386,873

합 계	179,659,720	20,189,139	4,519,300	204,368,159

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익 공정가치로측정하는 금융자산	기타포괄 공정가치로측정하는 금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	82,247,795	-	-	82,247,795

단기금융자산	13,450,000	-	-	13,450,000

매출채권	82,281,943	-	-	82,281,943

기타채권	2,572,124	-	-	2,572,124

기타유동자산	137,396	-	-	137,396

소 계	180,689,258	-	-	180,689,258

비유동자산:

장기금융자산	1,553,028	-	-	1,553,028

장기성기타채권	759,420	-	-	759,420

매도가능금융자산	-	-	21,488,613	21,488,613

기타비유동자산	2,788,673	-	-	2,788,673

소 계	5,101,121	-	21,488,613	26,589,734

합 계	185,790,379	-	21,488,613	207,278,992

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

유동부채:

매입채무	-	11,737,759	11,737,759	-	11,652,221	11,652,221

기타채무	-	10,319,533	10,319,533	-	10,096,314	10,096,314

기타유동부채	-	13,462,565	13,462,565	-	3,722,774	3,722,774

단기차입금	-	28,664,955	28,664,955	-	35,768,375	35,768,375

유동성장기차입금	-	6,660,000	6,660,000	-	6,711,650	6,711,650

상환우선주부채	-	159,048	159,048	-	159,048	159,048

파생금융상품부채	5,457,537	-	5,457,537	5,457,537	-	5,457,537

소 계	5,457,537	71,003,860	76,461,397	5,457,537	68,110,382	73,567,919

비유동부채:

장기차입금	-	24,300,000	24,300,000	-	14,837,500	14,837,500

상환우선주부채	-	3,289,858	3,289,858	-	3,196,305	3,196,305

기타비유동부채	-	1,346,660	1,346,660	-	1,597,660	1,597,660

장기미지급금	-	33,000	33,000	-	33,000	33,000

소 계	-	28,969,518	28,969,518	-	19,664,465	19,664,465

합 계	5,457,537	99,973,378	105,430,915	5,457,537	87,774,847	93,232,384

(3) 금융상품의 범주별손익당분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익 공정가치로측정하는 금융자산	합 계	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비환입	138,964	-	138,964	-	-	-

기타수익(비용):

외환차이	(28,011)	-	(28,011)	(8,468)	(560)	(9,028)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	334,177	2,477	336,654	(128,372)	(276,731)	(405,103)

외환차이	114,672	-	114,672	(20,183)	-	(20,183)

매도가능금융자산처분손익	-	198,604	198,604	-	-	-

매도가능금융자산평가손익	-	1,309,374	1,309,374	-	-	-

합 계	559,802	1,510,455	2,070,257	(157,023)	(277,291)	(434,313)

② 전 기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

판매비와관리비:

(대손상각비)	(147,921)	-	(147,921)	-	-	-

기타수익(비용):

외환차이	-	(317,600)	-	(317,600)	-	116,737	116,737

기타의대손상각비	-	(427,156)	-	(427,156)	-	-	-

금융수익(비용):

이자수익(비용)	66	1,451,704	-	1,451,770	-	(1,898,154)	(1,898,154)

파생상품거래손익	(17,518)	-	-	(17,518)	-	85,902	85,902

파생상품평가손익	2,282,538	-	-	2,282,538	(656,128)	4,507	(651,621)

당기손익인식금융자산평가손익	10,073	-	-	10,073	-	-	-

외환차이	-	(122,839)	-	(122,839)	-	199,841	199,841

매도가능금융자산처분손익	-	-	(119,496)	(119,496)	-	-	-

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	327,971	327,971	-	-	-

합 계	2,275,159	436,188	208,475	2,919,822	(656,128)	(1,491,167)	(2,147,295)

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 매출채권

매출채권	84,986,893	84,101,412

대손충당금	(1,569,024)	(1,819,469)

소 계	83,417,869	82,281,943

(2) 기타채권

단기대여금	367,356	262,900

미수금	3,458,535	2,309,224

소 계	3,825,891	2,572,124

비유동:

(1) 장기성기타채권

장기대여금	1,299,033	759,420

합 계	88,542,793	85,613,487

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,819,469	2,130,023

대손상각비	(138,964)	147,921

기타의대손상각비	-	427,156

상각채권 회수	52,596	81,036

채권제각	(164,077)	(966,667)

기 말금액	1,569,024	1,819,469

(3) 보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같 습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	76,365,465	5,950,267	534,772	204,603	362,762	1,569,024	84,986,893

기타채권	5,124,657	3	-	-	264	-	5,124,924

합 계	81,490,122	5,950,270	534,772	204,603	363,026	1,569,024	90,111,817

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	75,676,640	5,139,620	787,619	383,054	295,010	1,819,469	84,101,412

기타채권	3,331,280	-	-	264	-	-	3,331,544

합 계	79,007,920	5,139,620	787,619	383,318	295,010	1,819,469	87,432,956

한편, 연결실체는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을제공받고 있습니다.

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(주1)	전기말

제 품	16,507,167	16,033,163

상 품	8,699,919	8,514,711

재공품	11,320,714	10,130,556

원재료	8,547,095	9,468,486

부재료	1,996,344	2,019,125

저장품	6,003	14,511

미착품	660,276	875,527

합 계	47,737,518	47,056,079

(주1) 주석15에서 설명하는 바와 같이, 연결실체가 보유하는 일부 재고자산에는 차입금관련 담보가 설정되어 있습니다.

7. 파생금융상품 연결실체는 파생금융상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액(예:차액결제금액)으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생금융상품에서 발생한 손익은 발생시점에 기간손익으로 인식하고 있습니다. 전기 중 통화선도계약의 만기가 도래하였으며, 위험회피회계 는 적용하지 않았습니다.또한 내재파생상품은 전환상환우선주에 내재되어 있는 전환권 등으로서 독립된 외부평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

내재파생상품	-	5,457,537	-	5,457,537

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화선도	-	-	-	-

내재파생상품	-	-	-	-

합 계	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화선도	160,749	73,486	-	28,875

8. 공정가치로 측정하는 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말(*)

기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산(주1) :

지분증권	4,519,300	21,483,613

채무증권	-	-

당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주2) :

지분증권	20,189,139	-

채무증권	-	-

합 계	24,708,439	21,483,613

(*) 동상품들은 전기말의 매도가능금융자산의 내역으로 분류되어 있었습니다.(주1) 연결실체는 다음의 조건을 총족하는 경우 기타포괄 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. - 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우(주2) 연결실체는 다음의 조건을 총족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익회득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오- 상각후원가나 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 요건을 총족하지 않는 채무상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할것을 선택하지 않은 지분상품

9. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	사용재무제표일	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	의약품 제조업	중국	12월	41.98%	6,668,784	4,140,267	6,668,784	4,275,203

㈜휴노랩(구, ㈜ 명신)	정보서비스업	대한민국	12월	24.45%	2,907,000	3,379,401	2,907,000	3,363,148

합 계	9,575,784	7,519,668	9,575,784	7,638,351

(2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	지분법손익	지분법자본변동	당분 기 말

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	4,275,204	(290,534)	155,597	4,140,267

㈜휴노랩(구, ㈜ 명신)	3,363,148	16,253	-	3,379,401

합 계	7,638,352	(274,281)	155,597	7,519,668

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	지분법손익	지분법자본변동	전 기 말

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	5,853,226	(1,282,733)	(295,290)	4,275,203

㈜휴노랩(구, ㈜ 명신)	2,988,527	370,879	3,742	3,363,148

합 계	8,841,753	(911,854)	(291,548)	7,638,351

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	순손익	총포괄손익

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	2,566,929	13,368,358	2,569,294	3,503,892	201,127	(692,052)	(692,052)

㈜휴노랩(구, ㈜ 명신)	1,302,705	8,799,677	629,380	46,000	774,276	66,486	66,486

합 계	3,869,634	22,168,035	3,198,674	3,549,892	975,403	(625,566)	(625,566)

② 전 기

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	순손익	총포괄손익

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	2,512,474	12,978,275	2,516,997	2,790,233	407,810	(3,023,387)	(3,023,387)

㈜휴노랩(구, ㈜ 명신)(주1)	1,204,151	8,792,754	585,850	50,539	3,071,998	1,517,159	1,532,466

합 계	3,716,625	21,771,029	3,102,847	2,840,772	3,479,808	(1,506,228)	(1,490,921)

(주1) 간주취득일 이후에 발생한 매출액, 순손익, 총포괄손익입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	당기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	투자차액	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	9,862,101	41.98%	4,140,267	-	4,140,267

㈜휴노랩 (구, ㈜ 명신)	12,966,966	24.45%	3,169,856	209,545	3,379,401

합 계	7,310,123	209,545	7,519,668

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	전기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	투자차액	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	10,183,520	41.98%	4,275,203	-	4,275,203

㈜휴노랩(구, ㈜명신)	12,900,480	24.45%	3,153,603	209,545	3,363,148

합 계	7,428,806	209,545	7,638,351

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	장부가액

토지	17,995,374	-	(1,455,237)	16,540,137	16,528,588

건물	70,820,614	(11,803,605)	(548,080)	58,468,929	58,932,876

구축물/시설장치	9,571,990	(5,160,751)	(8,237)	4,403,002	4,528,629

기계장치	90,096,893	(65,555,547)	(2,399,367)	22,141,979	22,514,179

차량운반구	457,831	(354,430)	(2,848)	100,553	113,793

공구와기구/시험연구기기	20,386,664	(13,852,859)	(5,105)	6,528,700	6,732,126

비품	10,743,536	(8,047,276)	(91,996)	2,604,264	2,644,535

기타유형자산	126,230	-	-	126,230	126,230

건설중인자산	41,289,184	-	(639,978)	40,649,206	22,135,826

합 계	261,488,316	(104,774,468)	(5,150,848)	151,563,000	134,256,782

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(주1)	대체(주2)	당분기말

토지	17,995,374	-	-	-	-	17,995,374

건물	59,485,034	90,400	-	(558,425)	-	59,017,009

구축물/시설장치	4,537,058	41,974	(13,118)	(154,675)	-	4,411,239

기계장치	25,049,883	109,130	-	(2,069,142)	1,451,475	24,541,346

차량운반구	117,003	-	-	(13,602)	-	103,401

공구와기구 /시험연구기기	6,737,879	453,800	-	(859,898)	202,023	6,533,804

비품	2,748,223	256,728	-	(347,587)	38,897	2,696,261

기타유형자산	126,230	-	-	-	-	126,230

건설중인자산	22,774,303	20,215,256	-	-	(1,700,375)	41,289,184

정부보조금	(5,314,205)	(1,500)	-	164,857	-	(5,150,848)

합 계	134,256,782	21,165,788	(13,118)	(3,838,472)	(7,980)	151,563,000

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	전기초	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	대체	전분기말

토지	17,716,753	157,020	-	-	-	17,873,773

건물	42,632,350	513,719	-	(286,925)	-	42,859,144

구축물/시설장치	4,476,635	21,571	-	(123,548)	-	4,374,658

기계장치	13,157,210	171,500	-	(1,428,203)	1,518,948	13,419,455

차량운반구	69,606	48,616	-	(11,872)	-	106,350

공구와기구 /시험연구기기	4,849,005	256,123	(1)	(622,243)	228,356	4,711,240

비품	1,457,656	47,259	-	(211,094)	705,900	1,999,721

기타유형자산	123,230	-	-	-	-	123,230

건설중인자산	24,108,546	6,706,992	-	-	(1,807,587)	29,007,951

정부보조금	(5,489,103)	(9,000)	-	20,728	-	(5,477,375)

합 계	103,101,888	7,913,800	(1)	(2,663,157)	645,617	108,998,147

(3) 차입원가의 자본화연결실체는 2017년 판교신사옥 건설을 시작하였으며, 2020년 중 완공될 것으로 예상됩니다. 계약금 지출액 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 당분기 중자본화된 차입원가는 75백만원입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	당기초	감가상각비	당분기말

토지	2,069,413	-	2,069,413

건물	3,527,154	(61,738)	3,465,416

합 계	5,596,567	(61,738)	5,534,829

② 전분기

단위: 천원)

과 목	전기초	감가상각비	전분기말

토 지	2,069,413	-	2,069,413

건 물	3,717,939	(108,743)	3,609,196

합 계	5,787,352	(108,743)	5,678,609

(2) 투자부동산 관련 손익당분기 중 투자부동산과 관련하여 영업수익 81,366천원, 영업비용 61,738천원을 인식하였습니다.(3) 투자부동산의 공정가치연결실체는 사옥 등 보유중인 건물의 일부를 임대하고 있으며, 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등증가액	처분 등감소액	무형자산상각비	대체	당분기말

산업재산권	332,618	5,859	-	(22,193)	7,980	324,265

시설이용권	2,849,284	-	-	-	-	2,849,284

기타의무형자산	852,861	14,685	-	(35,688)	-	831,858

영업권	192,045,711	-	-	-	-	192,045,711

정부보조금	(1)	-	-	-	-	(1)

합 계	196,080,473	20,544	-	(57,881)	7,980	196,051,117

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	전기초	취득 등증가액	처분 등감소액	무형자산상각비	대체	전분기말

산업재산권	290,832	8,374	(17,908)	28,883	310,181

시설이용권	3,084,784	-	(255,500)	-	-	2,829,284

기타의무형자산	1,692,804	-	-	(59,111)	(674,500)	959,193

영업권	190,946,814	-	-	-	-	190,946,814

정부보조금	(1)	-	-	-	-	(1)

합 계	196,015,233	8,374	(255,500)	(77,019)	(645,617)	195,045,471

(2) 영업권은 사업결합 등으로 인하여 발생하였으며, 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 부문(현금창출단위)별로 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

㈜휴온스	188,803,071

㈜휴메딕스	2,143,742

기타	1,098,898

합 계	192,045,711

13. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미수수익	77,398	137,396

선급금	3,880,473	840,930

선급비용	1,218,061	304,858

합 계	5,175,932	1,283,184

비유동:

보증금	2,782,322	2,788,673

14. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	재고자산(미착품 제외)	47,077,242	35,848,207	㈜KB손해보험 외

건물, 구축물, 기계장치	83,029,600	154,594,956

공구와기구, 비품	9,132,964	7,529,474

기타(대인, 대물 등)	-	3,910,000

합 계	139,239,806	201,882,637

연결실체는 상기 보험가입자산에 대하여 질권 등이 설정되어 있는 바, 7,331,963천원을 한국산업은행 등에 대한 채무의 담보로 제공하였고, 또한 상기 보험 이외에 연결실체 소유 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 자동차보험에 가입되어 있으며 임직원에 대하여는 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다.

15. 담보제공자산 등 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보대상	담보권자

유형자산	35,203,091	장ㆍ단기차입금	한국산업은행

재고자산	12,594,107

보험증서	4,650,000

합 계	52,447,198

16. 장ㆍ단기차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

내 역	차입처	이자율

USANCE	KEB하나은행	0.41~0.43%	721,573	810,367

한국산업은행	1.25~2.64%	1,928,132	1,626,178

운전자금	수출입은행(외화)	3.14%	1,599,750	1,607,100

한국산업은행	-	-	1,800,000

2.70%	1,800,000	15,000,000

2.63%	5,000,000	5,000,000

㈜우리은행	2.84%	5,000,000	3,000,000

2.67%	3,000,000	5,000,000

2.98%	5,000,000	1,000,000

㈜국민은행	3.19%	1,000,000	-

㈜기업은행	3.29%	3,000,000	344,230

3.19-3.53%	615,500	580,500

합 계	28,664,955	35,768,375

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

내 역	차입처	이자율	만 기

시설자금	한국산업은행	1.94~2.37%	2019.07.21	7,875,000	9,187,500

2.53%	2019.10.15	1,575,000	1,800,000

3.00%	2021.02.23	11,000,000	-

운전자금	중소기업은행	3.50%	2018.09.07	510,000	545,000

국민은행	2.85%	2020.03.15	10,000,000	10,000,000

중소기업진흥공단	-	-	-	16,650

소 계	30,960,000	21,549,150

유동성장기차입금	(6,660,000)	(6,711,650)

합 계	24,300,000	14,837,500

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	6,660,000	6,711,650

1년에서2년이하	13,300,000	4,837,500

2년에서3년이하	11,000,000	10,000,000

3년에서4년이하	-	-

합 계	30,960,000	21,549,150

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행회사	존속기간만료일	금 액

유동:

제1차	㈜휴온스메디케어(구, ㈜휴니즈)	2018.04.24	159,048

비유동:

제2차	㈜휴온스메디케어(구, ㈜휴니즈)	2027.03.23	592,910

제3차	㈜휴온스내츄럴	2027.03.23	1,354,031

제4차	㈜휴온스메디케어(구, ㈜휴니즈)	2027.05.01	296,456

제5차	㈜바이오토피아	2027.05.18	952,908

합 계	3,196,305

(5) 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 계약조건은 다음과 같습니다.

구분	제1차(주1)	제2차	제3차(주1)	제4차	제5차

발행회사	㈜휴온스메디케어(구, ㈜휴니즈)	㈜휴온스메디케어(구, ㈜휴니즈)	㈜휴온스내츄럴	㈜휴온스메디케어(구, ㈜휴니즈)	㈜바이오토피아

발행주식수	66,660주	666,666주	800,000주	333,334주	729,660주

발행가액	주당 30,000원	주당 3,000원	주당 6,000원	주당 3,000원	주당 3,000원

전환가격	주당 5,000원	주당 3,000원	주당 6,000원	주당 3,000원	주당 3,000원

배당률	발행가액의 5.0%	발행가액의 0.0%

상환가액	연복리 9.0%	연복리 0.0%

상환청구기간	발행일 후 3년이 경과한 날부터	납입기일 다음날로부터 5년이 경과한 날부터

주식속성	1주당 1의결권을 갖는 누적적ㆍ참가적 우선주

전환청구기간	납입기일 다음날로부터 10년 이내

잔여재산분배권 등	보통주에 우선함

전환가격의 조정	공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우

(*) 1,3차 전환상환우선주의 발행주식수, 발행가액, 전환가격은 최초 발행이후 조정되었습니다.연결실체는 보유자의 청구에 따라 전환상환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며, 상환은 연결실체의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로 전환상환우선주를 부채로 분류하였습니다.

17. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	10,147,301	9,850,858

유동성장기미지급금	172,231	245,456

합 계	10,319,532	10,096,314

비유동:

장기미지급금	-	33,000

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	1,563,656	1,925,606

미지급배당금	10,115,433	2,603

선수금	1,356,948	859,835

미지급비용	3,347,132	3,686,040

선수수익	125,750	-

파생금융상품부채	5,457,538	5,457,538

임대보증금	299,130	34,130

합 계	22,265,587	11,965,752

비유동:

임대보증금	147,500	412,500

기타보증금	1,199,160	1,185,160

합 계	1,346,660	1,597,660

19. 퇴직급여제도보고기간종료일 현재 연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기와 전분기에 인식된 총 비용 1,199,717천원 및 1,014,277천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

20. 반품충당부채당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,203,158	6,172,269

설정액	(441,736)	(1,173,920)

분기말금액	4,761,422	4,998,349

21. 정부보조금연결실체는 국책연구과제인 전략적 핵심소재 기술개발 사업 등과 관련하여 산업통상자원부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 중 613,906천원이 보고기간종료일 현재 남아 있으며, 연결실체는 이를 선수금으로 표시하고 있습니다. 개발사업과 관련하여 개발기간 종료 후, 개발에 성공하면 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다.

22. 우발부채와 약정사항(1) 보 고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	피고	사건내용	소송가액	진행상황

춘천지방법원	㈜바이오토피아	수출수수료 건	27,358	1심 진행 중

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원)

구 분	제공처	화폐단위	한도액	차입(실행)금액

외상매출채권전자대출	국민은행	KRW	500,000	-

KEB하나은행	KRW	250,000	-

기업일반운전자금대출	국민은행	KRW	10,000,000	10,000,000

기업은행	KRW	2,500,000	1,125,500

우리은행	KRW	42,000,000	9,000,000

산업은행	KRW	5,000,000	5,000,000

신용장개설약정(수입)	KEB하나은행	USD	5,300,000	677,985

KRW	5,000,000	-

산업은행	USD	2,500,000	1,807,928

수출성장자금대출	한국수출입은행	USD	1,500,000	1,500,000

시설자금대출	산업은행	KRW	16,000,000	16,000,000

국민은행	KRW	3,000,000	3,000,000

(3) 보 고 기 간종료일 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험주식회사에 19,142,023천원의 보험에 가입되어 있습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수(주1)	10,404,299	9,911,705

보통주자본금	5,202,149,500	4,955,852,500

(주1) 당분기 중 발행주식수의 변동은 지배기업의 주식배당으로 인한 변동입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	236,743,441	236,743,441

재평가적립금	1,714,861	1,714,861

자기주식처분이익	4,013,985	4,013,985

기타자본잉여금	3,973,942	3,880,733

합 계	246,446,229	246,353,020

24. 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,497,485)	(5,497,484)

기타자본조정	(8,085,934)	(7,552,650)

합 계	(13,583,419)	(13,050,134)

25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	530,876	530,876

지분법자본변동	(60,299)	(108,499)

합 계	470,577	422,377

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	재평가잉여금	지분법 자본변동	합 계

기초금액	530,876	(108,499)	422,377

변동액	-	48,200	48,200

변동액에 대한 법인세 효과	-	-	-

분기말금액	530,876	(60,299)	470,577

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	재평가잉여금	지분법자본변동	합 계

기초금액	530,876	(23,525)	507,351

기중변동액	-	(148,068)	(148,068)

법인세 효과	-	35,832	35,832

분기말금액	530,876	(135,761)	395,115

26. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금(주1)	2,477,916	2,429,618

2. 임의적립금(주2)	670,602	670,602

3. 미처분이익잉여금	101,272,394	99,414,886

합 계	104,420,912	102,515,106

(주1)법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때 까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (주2)조세특례제한법의 규정에 의한 기업합리화적립금을 이익잉여금 처분으로 적립한 것으로서, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

27. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제ㆍ상품매출	84,933,969	73,041,391

용역수익	41,054	72,680

배당금수익	3,098	10,162

기타수익	824,288	317,076

합 계	85,802,409	73,441,309

28. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	28,028,124	25,383,317

상품매출원가	6,068,466	4,377,225

기타매출원가	-	47,898

급여	6,751,733	6,160,181

잡급	-	5,046

퇴직급여	622,711	484,514

복리후생비	526,005	784,115

여비교통비	924,369	939,650

광고선전비	1,737,722	1,896,951

통신비	100,904	104,112

운반비	423,970	357,105

제세공과	169,691	134,853

임차료	179,810	159,693

접대비	48,660	248,178

판매촉진비	33,891	243,179

판매수수료	13,072,513	10,250,488

소모품비	99,510	96,845

도서인쇄비	29,780	13,424

대손상각비(환입)	(138,964)	(33,743)

회의비	377,725	93,264

교육훈련비	392,672	446,276

수도광열비	90,331	88,662

지급수수료	1,690,305	1,469,484

보험료	593,260	466,075

수선비	4,982	20,712

차량유지비	204,559	276,323

견본품비	34,543	35,986

감가상각비	238,640	164,275

무형자산상각비	56,077	75,554

경상연구개발비	6,277,449	6,668,988

수출제비용	107,287	206,269

해외시장개척비	355,126	247,546

용역수수료	165,691	144,606

주식보상비용	4,231	-

합 계	69,271,773	62,057,051

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(681,440)	(3,779,873)

원재료사용액 및 상품매입액	11,511,868	12,955,477

종업원급여	13,408,325	12,391,742

퇴직급여	1,199,717	1,014,277

복리후생비	1,083,251	1,209,015

감가상각비	3,900,209	2,771,900

무형자산상각비	57,881	77,019

임차료	344,818	282,667

외주가공비	10,250,732	9,155,422

기타비용	28,196,412	25,979,405

합 계	69,271,773	62,057,051

30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차이	-	14,374

유형자산처분이익	-	299

잡이익	524,452	853,654

합 계	524,452	868,327

기타비용:

외환차이	37,039	163,704

기부금	24,076	35,018

무형자산처분손실	13,118	5,500

잡손실	155,027	52,130

합 계	229,260	256,352

31. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

외환차이	94,489	289,842

이자수익	336,654	289,987

매도가능금융자산처분이익	199,265	-

매도가능금융자산평가이익	1,324,546	-

파생상품거래이익	-	114,538

파생상품평가이익	-	46,211

합 계	1,954,954	740,578

금융비용:

외환차이	-	233,274

이자비용	405,103	300,501

매도가능금융자산처분손실	661	98,287

매도가능금융자산평가손실	15,172	-

파생상품거래손실	-	49,300

파생상품평가손실	-	24,186

합 계	420,936	705,548

32. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

1. 법인세부담액	4,924,897	4,158,087

2. 과거기간 당분기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항	(849,956)	-

3. 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 수익(비용)	111,085	(453,944)

4. 자본에 직접 가감되는 당분기법인세	(37,655)	101,474

매도가능금융자산평가손실	-	15,878

지분법자본변동	(37,655)	85,596

법인세비용(1+2+3+4)	4,148,371	3,805,617

33. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 계속영업 보통주 당기 순손익	7,129,650,174	4,466,782,727

÷가중평균유통보통주식수	10,344,476	10,344,658

계속영업기본주당손익	689	432

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	9,911,705	10,201,463

기초 자기주식	(59,823)	(59,641)

주식배당	492,594	202,836

가중평균유통보통주식수	10,344,476	10,344,658

(2) 희석주당손익 보고기간말 현재 지배기업이 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 비현금항목 조정

법인세비용	4,148,371	3,805,617

이자비용	405,103	300,501

감가상각비	3,900,209	2,771,900

무형자산상각비	57,881	77,019

외환차이	(57,449)	135,254

매도가능금융자산처분손실	661	98,287

매도가능금융자산평가손실	15,172	-

유형자산처분손실	13,118	-

무형자산처분손실	-	5,500

파생상품거래손실	-	49,300

파생상품평가손실	-	24,186

주식보상비용(급여)	5,025	-

이자수익	(336,654)	(289,987)

배당금수익	(3,098)	(10,162)

매도가능금융자산처분이익	(199,265)	-

매도가능금융자산평가이익	(1,324,547)	-

유형자산처분이익	-	(299)

지분법손익	274,281	18,173

파생상품거래이익	-	(114,538)

파생상품평가이익	-	(46,211)

소 계	6,898,808	6,824,540

(2) 운전자본 조정

매출채권 및 기타채권	(2,248,347)	6,903,189

재고자산	(681,439)	(3,828,943)

기타유동자산	(3,959,176)	(4,131,269)

매입채무 및 기타채무	(162,731)	(5,484,041)

기타유동부채	275,758	(453,004)

반품충당부채	(441,736)	(1,173,920)

확정급여부채	-	(73,224)

소 계	(7,217,671)	(8,241,212)

합 계	(318,863)	(1,416,672)

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	1,700,375	1,807,586

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	434,448	-

합 계	2,134,823	1,807,586

35. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자(종속기업 제외) 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

관계기업	㈜휴노랩(구, ㈜명신)	㈜휴노랩(구, ㈜명신)

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.

기타특수관계자	㈜휴이노베이션	㈜휴이노베이션

기타임원 및 주요경영진	기타임원 및 주요경영진

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	868,027	854,833

퇴직급여	68,312	75,843

주식기준보상	1,436	-

합 계	937,775	930,676

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	유형자산취득	기타비용

관계기업	㈜휴노랩(구, ㈜명신)	22,323	128,633	497,795

기타	㈜휴이노베이션	28,745	-	-

합 계	51,068	128,633	497,795

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	유형자산 취득	기타비용

관계기업	㈜휴노랩(구, ㈜명신)	35,182	209,766	568,331

기타	㈜휴이노베이션	46,307	-	-

합 계	81,489	209,766	568,331

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타	기타임원 및 주요경영진	-	163,040

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타	기타임원 및 주요경영진	127,000	162,640

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

관계기업	㈜휴노랩(구, ㈜명신)	8,236	102,264	237,157

기타	㈜휴이노베이션	8,131	-	34,130

기타임원 및 주요경영진	-	702,280	-

합 계	16,367	804,544	271,287

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

관계기업	㈜휴노랩(구, ㈜명신)	5,063	28,000	261,124

기타	㈜휴이노베이션	7,384	-	34,130

기타임원 및 주요경영진	-	-	-

합 계	12,447	28,000	295,254

(6) 연결실체의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제 될 것입니다 . 한편, 연결실체는 보고기간종료일 현재 일부 특수관계자에게 지급보증을 제공받고 있습니다.

36. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지주사: 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업

② 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업 등

(1) 당분기와 전분기 중 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	지주사	제약	내부거래 제거	총계

영업수익	9,077,801	100,500,634	(23,776,025)	85,802,409

영업이익	5,496,084	14,860,231	(3,825,678)	16,530,637

법인세차감전순이익	6,794,154	15,619,325	(4,327,914)	18,085,565

자산총액	336,790,562	398,958,179	(114,723,034)	621,025,707

부채총액	27,034,674	125,836,991	(26,475,535)	126,396,129

② 전분 기

(단위: 천원)

구 분	지주사	제약	내부거래 제거	총계

영업수익	6,864,300	86,292,059	(19,715,050)	73,441,309

영업이익	3,018,920	11,227,960	(2,862,622)	11,384,258

법인세차감전순이익	2,944,283	17,091,698	(8,022,891)	12,013,090

자산총액	308,512,150	365,757,389	(108,362,445)	565,907,094

부채총액	6,847,169	125,699,218	(19,914,183)	112,632,204

(2) 지역별 정보연결실체의 영업수익은 대부분 국내고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체는 고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요 고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.

37. 위험관리(1) 자본 위험 관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채	126,396,129	111,127,897

자본	494,629,578	491,762,530

부채비율	25.6%	22.60%

(2) 시장위험① 외환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, CNY, 원화단위: 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	5,272,476	5,624,026	4,286,000	4,592,021

JPY	212,040,429	2,123,500	165,659,051	1,572,286

EUR	518,275	750,796	1,342,775	1,717,745

CNY	2,642,747	448,421	1,470,564	240,658

합 계	-	8,946,743	-	8,122,710

외화금융부채	USD	3,143,483	3,352,524	3,240,284	3,471,641

JPY	7,584,192	75,953	4,550,515	43,189

EUR	970,202	1,272,857	575,904	736,726

합 계	-	4,701,334	-	4,251,556

한편, 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	424,541	(424,541)	707,184	(707,184)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부 장ㆍ단기차입금	34,085,000	35,952,516

당분기와 전분기 중 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당 기 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	(85,213)	85,213	(14,138)	14,138

③ 유동성 위험 관리신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합계

차입금	35,324,955	3,300,000	21,000,000	-	59,624,955

전환상환우선주부채	159,048	-	-	3,289,857	3,448,905

매입채무및기타채무(주1)	22,057,292	33,000	-	-	22,090,292

파생금융부채	5,457,537	-	-	-	5,457,537

합 계	62,998,832	3,333,000	21,000,000	3,289,857	90,621,689

(주1) 미지급금, 유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 구성되어 있습니다.④ 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다 . 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.보

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

단기금융자산	3,595,000	-	3,595,000	13,450,000	-	13,450,000

장기금융자산	1,597,079	-	1,597,079	1,553,028	-	1,553,028

매출채권및수취채권(주1)	92,971,537	(1,569,024)	91,402,513	90,359,025	(1,819,469)	88,539,557

합 계	98,163,616	(1,569,024)	96,594,592	105,362,053	(1,819,469)	103,542,584

(주1) 매출채권, 미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

⑤ 가격위험관리

연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	7,288,904	5,622,095

(3) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(합계: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	83,065,128	83,065,128	82,247,795	82,247,795

단기금융자산	3,595,000	3,595,000	13,450,000	13,450,000

장기금융자산	1,597,079	1,597,079	1,553,028	1,553,028

매출채권	83,417,869	83,417,869	82,281,943	82,281,943

기타채권 및 장기성기타채권	5,124,924	5,124,924	3,331,544	3,331,544

매도가능금융자산(주1)	24,708,439	24,708,439	5,622,095	5,622,095

기타유동자산	77,398	77,398	137,396	137,396

기타비유동자산	2,782,322	2,782,322	2,788,673	2,788,673

합 계	204,368,159	204,368,159	191,412,474	191,412,474

금융부채:

매입채무	11,737,759	11,737,759	11,652,221	11,652,221

기타채무	10,319,533	10,319,533	10,096,314	10,096,314

단기차입금	28,664,955	28,664,955	35,768,375	35,768,375

유동성장기차입금	6,660,000	6,660,000	6,711,650	6,711,650

파생금융상품부채	5,457,537	5,457,537	5,457,537	5,457,537

유동성전환상환우선주부채	159,048	159,048	159,048	159,048

비유동성전환상환우선주부채	3,289,858	3,289,858	3,196,305	3,196,305

장기차입금	24,300,000	24,300,000	14,837,500	14,837,500

기타유동부채	13,462,565	13,462,565	3,722,773	3,722,773

기타비유동부채	1,346,660	1,346,660	1,597,660	1,597,660

장기미지급금	33,000	33,000	33,000	33,000

합 계	105,430,915	105,430,915	93,232,383	93,232,383

(주1) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

② 금융상품의 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

장기금융자산	1,597,079	-	1,597,079	-	1,553,028	-	1,553,028	-

매도가능금융자산(지분증권)(주1)	7,288,904	7,288,904	-	-	5,622,095	5,622,095	-	-

합 계	7,175,123	5,622,095	1,553,028	-

금융부채:

파생금융상품부채(통화선도)	-	-	-	-	-	-	-	-

파생금융상품부채(내재파생상품)	5,457,537	-	-	5,457,537	5,457,537	-	-	5,457,537

(주1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는 매도가능금융자산은 동 주석에서 제외하였습니다. 당분 기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

38. 회계정책의 변경주석 2에 기재된 것처럼 연결실체는 기준서 제1109호를 신규로 적용하여 회계정책이 변경되었고 분기연결재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제고, 금융자산의 손상, 위험회피와 관련된 기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호'금융상품: 공시 등 금융상품 다루는 다른 기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.

가. 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 연결실체의 기초 이익잉여금내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기초이익잉여금-기준서 제 1039호	103,224,954

기준서 제 1109호 도입으로 인한 잉여금조정	(709,848)

기초이익잉여금-기준서 제 1109호	102,515,106

연결실체의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 기초장부금액의 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기:매도가능금융자산)	금융자산계

기초장부금액 -기준서 제 1039호	-	24,708,439	24,708,439

매도가능금융자산에서 당기손익 -공정가치 측정금융자산으로 재분류	20,189,139	(20,189,139)	-

기초장부금액 -기준서 제 1109호	20,189,139	4,519,300	24,708,439

2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 하였으며 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.(1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 하였습니다.(2018년 1월 1일 현재 20,189백만원). 이러한 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 710백만원의 공정가치 손익은 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 2018년 1월 1일 이전되었습니다.

(2) 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류연결실체는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하고, 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급으로 이루어지는 경우 매도가능금융자산에서 상각후 원가 측정 금융자산으로 재분류되어야 합니다. 연결실체는 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품연결실체는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 4,519백만원이 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 2018년 1월 1일에 기타포괄손익누계액에 계상된 관련 평가손익은 없습니다.이러한 금융자산들의 처분시 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산으로 분류된 매도가능증권 채무상품연결실체는 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있는 상장 및 비상장채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되어야 합니다. 연결실체는 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기타 금융자산단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 연결실체는 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일에 연결실체의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 기초금융상품의 주요한 변경이 존재하지 않습니다.