휴온스글로벌 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 31 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제 30 기 1분기 2016년 03월 31일 현재
주식회사 휴온스글로벌(구, 주식회사 휴온스)

1. 회사의 개요주식회사 휴온스글로벌(이하 "당사")은 의약품 제조 및 판매를 사업목적으로 1965년 7월 30일 광명약품공업사라는 상호로 설립되어 1987년 8월 8일에 광명약품공업 주식회사로 법인전환되었으며 2003년 3월 6일에 상호를 주식회사 휴온스로 변경하였습니다.

당사는 2016년 5월 1일을 분할기일로 의약품 제조 및 판매사업부문을 인적분할하였으며, 보톡스, 브랜드 사업, 자회사에 대한 투자 및 업무지원을 목적하는 지주회사로 전환하였습니다. 분할 후 상호를 주식회사 휴온스에서 주식회사 휴온스글로벌로 변경하였습니다.당사의 발행주식은 2006년 12월 19일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 설립시 자본금은 450백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 자본금은 4,956백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	발행주식수	지분율

윤성태	4,022,758	40.59

윤인상	393,441	3.97

김경아	330,076	3.33

윤연상	265,469	2.68

윤희상	246,202	2.48

기타	4,653,759	46.95

합 계	9,911,705	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표를 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 중간 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

위에서 설명하고 있는 회계정책의 상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 또한 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부 터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	10,505,446	-	10,505,446	-	13,516,307	-	13,516,307

단기금융자산	-	685,000	-	685,000	-	100,000	-	100,000

매출채권	-	1,499,863	-	1,499,863	-	3,188,825	-	3,188,825

기타채권	-	2,095,260	-	2,095,260	-	106,530	-	106,530

기타유동자산	-	1,252	-	1,252	-	4,772	-	4,772

소 계	-	14,786,821	-	14,786,821	-	16,916,434	-	16,916,434

비유동자산:

장기금융자산	1,091,027	-	-	1,091,027	1,083,350	-	-	1,083,350

장기성기타채권	-	217,640	-	217,640	-	169,920	-	169,920

매도가능금융자산	-	-	11,562,663	11,562,663	-	-	7,743,807	7,743,807

기타비유동자산	-	865,764	-	865,764	-	820,764	-	820,764

소 계	1,091,027	1,083,404	11,562,663	13,737,094	1,083,350	990,684	7,743,807	9,817,841

합 계	1,091,027	15,870,225	11,562,663	28,523,915	1,083,350	17,907,118	7,743,807	26,734,275

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

유동부채:

매입채무	-	70,857	70,857	-	134,929	134,929

기타채무	-	1,074,769	1,074,769	-	846,758	846,758

기타유동부채	-	3,980,625	3,980,625	-	125,552	125,552

금융보증부채	-	27,986	27,986	-	37,274	37,274

소 계	-	5,154,237	5,154,237	-	1,144,513	1,144,513

비유동부채:

기타비유동부채	-	299,130	299,130	-	299,130	299,130

합 계	-	5,453,367	5,453,367	-	1,443,643	1,443,643

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 매출채권

매출채권	1,499,863	3,188,825

(2) 기타채권

단기대여금	67,540	106,440

미수금	1,769,647	90

소 계	1,837,187	106,530

합 계(*)	3,337,050	3,295,355

비유동:

(1) 장기성기타채권

장기대여금 (*)	217,640	169,920

(*) 당분기말 현재 상기 채권 중 특수관계자에 대한 채권잔액이 3,357,400천원 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 연체되었거나 손상된 채권은 존재하지 아니합니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	304,099	164,421

원재료	12,582	10,748

부재료	87,874	105,628

합 계	404,555	280,797

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	11,562,663	7,743,807

(2) 당 분기 및 전 분기 중 매도가능금융자산 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	평가	처분	당분기말

활성화시장에서 거래되는 지분증권	1,380,286	198,192	93,097	(386,433)	1,285,142

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	6,363,521	3,914,000	-	-	10,277,521

합 계	7,743,807	4,112,192	93,097	(386,433)	11,562,663

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	평가	처분	전분기말

활성화시장에서 거래되는 지분증권	832,088	-	(56,474)	-	775,614

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	3,302,480	383,500	-	(150,000)	3,535,980

합 계	4,134,568	383,500	(56,474)	(150,000)	4,311,594

8. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	당분기말 지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업투자:

㈜휴온스(주1)	의약품 제조, 판매	대한민국	40.80%	225,818,716	225,818,716	225,818,716	225,818,716

㈜휴메딕스(주2)	의약품 제조, 판매	대한민국	40.44%	29,622,977	29,622,977	29,622,977	29,622,977

㈜휴베나	유리용기 제조, 판매	대한민국	40.63%	1,440,559	1,440,559	1,440,559	1,440,559

㈜휴온스메디케어(구 ㈜휴니즈)	의약품 제조, 판매	대한민국	72.07%	5,166,008	5,166,008	4,540,504	4,540,504

소 계	262,048,260	262,048,260	261,422,756	261,422,756

관계기업투자:

㈜명신	정보서비스업	대한민국	9.50%	1,129,500	1,129,500	1,129,500	1,129,500

합 계	263,177,760	263,177,760	262,552,256	262,552,256

(주1) 당분기말 현재 당사의 소유지분율은 40.80%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 40.85%입니다.(주2) 당분기말 현재 당사의 소유지분율은 40.43%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 41.47%입니다.(주3) 종속기업인 ㈜휴메딕스가 14.95% 지분을 보유하고 있으며, 이에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	분기순손익	총포괄손익

종속기업 :

㈜휴온스	127,649,006	56,192,399	70,178,651	7,837,809	64,157,785	8,103,912	10,773,746	10,773,746

㈜휴메딕스	70,227,039	59,987,355	16,307,864	8,271,500	11,513,870	2,695,359	2,218,081	2,214,527

㈜휴베나	6,694,256	9,863,620	4,814,375	1,677,283	4,197,439	602,909	489,687	488,283

㈜휴온스메디케어(구 ㈜휴니즈)	10,734,128	4,535,393	6,014,102	2,721,646	3,731,201	676,085	488,498	488,498

관계기업 :

㈜명신	1,557,340	8,227,801	582,990	31,800	681,963	109,694	1,347,760	1,342,302

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	분기순손익	총포괄손익

종속기업 :

㈜휴메딕스	77,508,998	41,215,332	8,393,153	342,500	10,714,366	3,461,320	3,082,664	2,783,479

㈜휴베나	7,259,360	10,027,547	6,473,337	2,501,860	3,992,317	714,849	534,165	547,815

㈜휴온스메디케어(구 ㈜휴니즈)	7,392,763	5,009,029	6,258,354	650,000	2,193,835	1,103,394	1,070,881	1,070,881

관계기업 :

㈜명신	535,034	8,810,110	1,457,606	59,489	2,421,666	71,554	35,354	10,927

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등증가액	감가상각비	당분기말

토지	1,604,505	-	-	1,604,505

건물	5,523,758	-	(36,683)	5,487,075

기계장치	848,213	-	(95,636)	752,577

공구와기구	1,523,485	38,938	(173,497)	1,388,926

비품	123,320	5,390	(21,760)	106,950

건설중인자산	23,915	978,201	-	1,002,116

합 계	9,647,196	1,022,529	(327,576)	10,342,149

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	전기초	취득 등
증가액	처분 등
감소액	감가상각비
(주1)	대체	소유주분배예정자산집단으로대체(주2)	전분기말

토지	7,658,152	-	-	-	-	(5,674,196)	1,983,956

건물	29,056,092	-	-	(187,196)	-	(19,625,470)	9,243,426

구축물	4,074,231	-	-	(71,061)	157,423	(4,160,593)	-

기계장치	3,263,459	19,800	-	(363,735)	1,931,642	(4,047,330)	803,836

차량운반구	11,548	-	(1)	(2,566)	-	(8,981)	-

공구와기구	3,484,043	543,751	-	(274,628)	423,080	(2,664,588)	1,511,658

비품	778,990	68,730	-	(94,904)	(36,663)	(590,287)	125,866

기타유형자산	123,230	-	-	-	-	(123,230)	-

건설중인자산	2,086,247	5,833,135	-	-	(2,517,245)	(4,805,137)	597,000

정부보조금	(2,181,629)	-	-	52,009	(879,321)	3,008,940	(1)

합 계	48,354,363	6,465,416	(1)	(942,081)	(921,084)	(38,690,872)	14,265,741

(주1) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 유형자산의 감가상각비는 879,303천원이며, 의약품 제조 및 판매사업부문이 사용하던 자산과 관련된 것입니다.

(주2) 본계정대체로 인한 증감 이외에 자산관련보조금으로서 자산 취득시 유형자산의 보조금으로 대체된 금액 879,321천원 등이 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기초	감가상각비	당분기말

토지	1,259,136	-	1,259,136

건물	3,588,818	(26,087)	3,562,731

합 계	4,847,954	(26,087)	4,821,867

(2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기타매출	85,973

영업비용	26,087

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	당기초	당분기말

시설이용권	426,983	426,983

기타의무형자산	2	2

정부보조금	(1)	(1)

합 계	426,984	426,984

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	전기초	취득 등 증가액	무형자산상각비(주1)	분할로 인한 변동	전분기말

산업재산권	21,046	9,020	(5,796)	(24,270)	-

시설이용권	2,092,744	-	-	(2,092,744)	-

기타의무형자산	106,853	-	(10,829)	(4,501)	91,523

정부보조금	(1)	-	-	-	(1)

합 계	2,220,642	9,020	(16,625)	(2,121,515)	91,522

(주1) 중단영업손익으로 분류된 무형자산상각비는 4,501천원입니다.

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미수수익	1,252	4,772

선급금	36,355	74,637

선급비용	57,948	123,910

소 계	95,555	203,319

비유동:

보증금	865,764	820,764

합 계	961,319	1,024,083

13. 보험가입자산당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액(주1)	보험회사명

재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치	9,802,383	4,628,317	(주)KB손해보험

공구와기구, 비품	1,495,876	1,802,332

합 계	11,298,259	6,430,649

(주1) 해당 자산에 대한 부보액은 분할신설회사인 ㈜휴온스에 대한 금액이 일부 포함되어 있습니다.상기 보험 이외에 임직원에 대하여는 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다.

14. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,074,769	846,758

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	103,538	263,507

미지급배당금	3,864,662	-

미지급비용	115,963	125,552

선수금	376,712	500,000

소 계	4,460,875	889,059

비유동:

임대보증금	299,130	299,130

합 계	4,760,005	1,188,189

16. 금융보증부채당분기와 전분기 중 금융보증부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	37,274	88,211

변동	(9,288)	(48,991)

분기말금액	27,986	39,220

17. 퇴직급여제도당분기말 현재 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다.확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 인식된 총 비용 93,261천원(전분기: 28,612천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

18. 반품충당부채당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	3,947,077

설정액	-	354,463

분할로 인한 변동	-	(4,301,540)

분기말금액	-	-

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	9,911,705	9,718,472

보통주자본금	4,955,852,500	4,859,236,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	236,743,441	236,743,441

재평가적립금	1,714,861	1,714,861

자기주식처분이익	4,013,985	4,013,985

합 계	242,472,287	242,472,287

20. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,136,577)	(5,136,577)

감자차손	-	(543,738,649)

합 계	(5,136,577)	(548,875,226)

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있으며,향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	8,041	-

매도가능금융자산평가손실	(746,710)	(809,237)

합 계	(738,669)	(809,237)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실	합 계

당기초금액	-	(809,237)	(809,237)

변동액	10,608	82,489	93,097

변동액에 대한 법인세 효과	(2,567)	(19,962)	(22,529)

당분기말금액	8,041	(746,710)	(738,669)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실	재평가잉여금	합 계

전기초금액	62,002	(249,656)	1,409,903	1,222,249

변동액	(15,769)	(40,705)	-	(56,474)

변동액에 대한 법인세 효과	3,816	9,851	-	13,667

전분기말금액	50,049	(280,510)	1,409,903	1,179,442

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	2,429,618	2,108,860

임의적립금(주2)	670,602	670,602

미처분이익잉여금	57,011,869	602,128,057

합 계	60,112,089	604,907,519

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.23. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역수익	2,377,417	-

브랜드수익	1,356,856	-

배당금수익	1,778,042	1,085,728

제품매출	1,142,724	-

기타매출	209,261	91,259

합 계	6,864,300	1,176,987

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(123,758)	(123,758)	-	-

재고자산의 매입액	96,095	96,095	-	-

종업원급여	1,099,638	1,099,638	450,179	450,179

퇴직급여	93,261	93,261	28,612	28,612

복리후생비	104,800	104,800	99,050	99,050

감가상각비	353,663	353,663	62,778	62,778

무형자산상각비	-	-	8,580	8,580

임차료	10,379	10,379	1,771	1,771

기타비용	2,211,301	2,211,301	819,901	819,901

합 계	3,845,379	3,845,379	1,470,871	1,470,871

25. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역수수료	12,276	12,276	11,141	11,141

제품매출원가	473,176	473,176	-	-

급여	859,774	859,774	368,705	368,705

퇴직급여	63,443	63,443	25,028	25,028

복리후생비	86,959	86,959	99,050	99,050

여비교통비	58,353	58,353	23,715	23,715

광고선전비	454,383	454,383	-	-

통신비	5,559	5,559	15,089	15,089

운반비	-	-	1,607	1,607

제세공과	33,163	33,163	32,970	32,970

임차료	7,666	7,666	1,676	1,676

접대비	6,177	6,177	37,960	37,960

소모품비	8,645	8,645	36,922	36,922

도서인쇄비	3,865	3,865	7,183	7,183

회의비	46,529	46,529	35,076	35,076

교육훈련비	37,690	37,690	43,020	43,020

수도광열비	13,794	13,794	15,933	15,933

지급수수료	633,032	633,032	203,947	203,947

보험료	65,329	65,329	157,858	157,858

수선비	30	30	6,229	6,229

차량유지비	30,877	30,877	7,473	7,473

견본품비	78	78	2,925	2,925

감가상각비	57,303	57,303	62,778	62,778

무형자산상각비	-	-	8,580	8,580

경상연구개발비	601,772	601,772	161,340	161,340

수출제비용	100,343	100,343	-	-

해외시장개척비	185,163	185,163	104,666	104,666

합 계	3,845,379	3,845,379	1,470,871	1,470,871

26. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차이	10	10	-	-

잡이익	2,291	2,291	-	-

합 계	2,301	2,301	-	-

기타비용:

기부금	15,241	15,241	-	-

27. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	36,594	36,594	215,823	215,823

금융비용:

매도가능금융자산처분손실	98,287	98,287	-	-

파생상품거래손실	-	-	14,437	14,437

외환차이	5	5	-	-

합 계	98,292	98,292	14,437	14,437

28. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

1. 법인세부담액	275,836	-

당분기법인세	231,959	-

과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항	43,877	-

2. 이연법인세	(213,522)	(34,422)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(213,522)	(34,422)

3. 자본에 직접 반영된 법인세비용	(22,529)	13,667

4. 법인세비용	39,785	(20,755)

29. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.① 계속영업기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업보통주분기순손익	2,904,497,750	2,904,497,750	(71,743,775)	(71,743,775)

÷가중평균유통보통주식수	9,854,888	9,854,888	11,289,413	11,289,413

계속영업기본주당손익	295	295	(6)	(6)

② 중단영업기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업보통주분기순손익	-	-	10,347,312	10,347,312

÷가중평균유통보통주식수	-	-	11,289,413	11,289,413

중단영업기본주당손익	-	-	917	917

③ 가중평균유통보통주식수의 계산내역1) 당분기

(단위: 일, 주)

기간	항 목	유통주식수	해당일수	적수

1.1 ~ 3.31	기초의 유통보통주식수	9,718,472	90	874,662,480

1.1 ~ 3.31	자기주식수	(56,817)	90	(5,113,530)

1.1 ~ 3.31	주식배당	193,233	90	17,390,970

합 계	886,939,920

당분기 가중평균유통보통주식수: 886,939,920 ÷90일 = 9,854,8882) 전분기

(단위: 일, 주)

기간	항 목	유통주식수	해당일수	적수

1.1 ~ 3.31	기초의 유통보통주식수	11,396,154	91	1,037,050,014

1.1 ~ 3.31	자기주식수	(106,741)	91	(9,713,431)

합 계	1,027,336,583

전분기 가중평균유통보통주식수: 1,027,336,583 ÷91일 = 11,289,413

(2) 당분기 및 전분기의 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 비현금항목 조정

법인세비용	39,785	2,526,628

이자비용	-	149,263

감가상각비	353,663	942,081

무형자산상각비	-	16,626

외환차이	5	(48,173)

매도가능금융자산처분손실	98,287	-

파생상품거래손실	-	118,100

파생상품평가손실	-	149,522

이자수익	(36,594)	(221,382)

배당금수익	(1,778,042)	(1,085,728)

유형자산처분이익	-	(5,454)

파생상품거래이익	-	(142,500)

파생상품평가이익	-	(207,825)

소 계	(1,322,896)	2,191,158

(1) 운전자본의 조정

매출채권	1,688,964	531,732

미수금	(1,677)	(1,230,116)

미수수익	4,298	-

부가세대급금	(258,073)	-

선급금	38,282	431,143

선급비용	65,962	2,949

재고자산	(123,758)	199,836

매입채무	(64,072)	(1,602,692)

미지급금	228,011	1,319,645

미지급비용	(9,589)	(144,767)

선수수익	(123,288)	11,519

예수금	98,103	(629,133)

반품충당부채	-	354,463

금융보증부채	(9,288)	(48,991)

기타보증금	-	105,860

소 계	1,533,875	(698,552)

합 계	210,979	1,492,606

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	67,540	38,400

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	-	2,517,245

장기미지급금의 유동성 대체	-	66,500

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	-	1,283,702

합 계	67,540	3,905,847

31. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황① 당분기말 현재 당사는 지배기업이며 최상위 지배자입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜휴온스	㈜휴온스

㈜휴메딕스	㈜휴메딕스

㈜휴베나	㈜휴베나

㈜휴온스메디케어(구 ㈜휴니즈)	㈜휴온스메디케어(구 ㈜휴니즈)

㈜휴온스내츄럴	㈜휴온스내츄럴

㈜바이오토피아	㈜바이오토피아

㈜파나시	㈜파나시

관계기업	㈜명신	㈜명신

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.

기타특수관계자	㈜휴이노베이션	㈜휴이노베이션

기타직원	기타직원

주요경영진	주요경영진

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	180,967	185,444

퇴직급여	24,526	17,377

합 계	205,493	202,821

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	영업수익	기타수익	재고자산 매입	유형자산취득	기타비용

종속기업	㈜휴온스	4,553,549	-	-	-	89,996

㈜휴메딕스	1,975,660	-	-	-	220

㈜휴베나	114,543	-	11,520	-	-

㈜휴온스메디케어(구 ㈜휴니즈)	49,484	-	-	-	-

㈜휴온스내츄럴	24,233	3,579	-	-	6,248

㈜바이오토피아	25,065	-	-	-	-

㈜파나시	32,708	-	-	-	-

관계기업	㈜명신	34,762	-	-	140,000	66,955

기타	㈜휴이노베이션	44,134	-	-	-	-

합 계	6,854,138	3,579	11,520	140,000	163,419

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	영업수익	재고자산 매입	외주가공비	기타비용

종속기업	㈜휴메딕스	2,147,638	3,935,778	838,153	-

㈜휴베나	2,553	1,856,188	-	-

㈜휴온스메디케어(구 ㈜휴니즈)	650,468	228,906	-	-

관계기업	㈜명신	1,440	-	-	363,377

기타	㈜휴이노베이션	6,216	-	-	-

㈜파나시	-	2,137,901	-	11,595

합 계(주*)	2,808,315	8,158,773	838,153	374,972

(주*) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 의약품 제조 및 판매사업부문이 특수관계자와 거래한 금액이 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	㈜휴온스내츄럴	700,000	700,000

기타	기타임직원	77,000	28,900

합 계	777,000	728,900

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자금대여 거래

대여	회수

기타	기타임직원	-	12,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	㈜휴온스	1,328,892	-	1,677	371,084

㈜휴메딕스	65,219	-	1,767,880	-

㈜휴베나	31,944	-	-	-

㈜휴온스메디케어(구 ㈜휴니즈)	10,386	-	-	-

㈜휴온스내츄럴	16,054

㈜바이오토피아	2,703	-	-	-

㈜파나시	6,889	-	-	-

관계기업	㈜명신	28,001	-	-	135,252

기타	㈜휴이노베이션	9,775	-	-	-

기타임직원 및 주요경영진	-	209,000	-	-

합 계	1,499,863	209,000	1,769,557	506,336

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	㈜휴온스	3,076,866	-	-	134,618	265,000

㈜휴메딕스	52,858	-	-	-	-

㈜휴베나	31,020	-	-	-	-

㈜휴온스메디케어(구 ㈜휴니즈)	6,552	-	-	-	-

㈜휴온스내츄럴	2,067	-	-

㈜바이오토피아	2,622	-	4,298	-	-

㈜파나시	4,239	-	-	-	11,199

관계기업	㈜명신	3,837	-	-	-	34,130

기타	㈜휴이노베이션	6,764	-	-	-	-

기타임직원 및 주요경영진	-	160,900	40,000	-	-

합 계	3,186,825	160,900	44,298	134,618	310,329

(6) 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공된 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD , 원화단위: 천원)

구 분	제공받은자	화폐단위	보증금액	차입(실행)금액	보증내역

종속기업	㈜휴온스메디케어(구 ㈜휴니즈)	KRW	4,800,000	4,000,000	운영자금대출보증

32. 위험관리(1) 자본 위험 관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	6,847,169	2,640,527

자본	301,664,982	302,544,578

부채비율	2.27%	0.87%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	54	60	54	65

한편, 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	6	(6)	(305,829)	305,829

상기 민감도 분석은 당분기말과 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 존재하지 않습니다.

당분기와 전분기 중 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	-	-	(3,060,237)	3,060,237

③ 유동성 위험 관리신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합계

매입채무및기타채무	1,145,626	-	-	-	1,145,626

④ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

단기금융자산	685,000	-	685,000	100,000	-	100,000

장기금융자산	1,091,027	-	1,091,027	1,083,350	-	1,083,350

매출채권및수취채권(주1)	4,421,705	-	4,421,705	4,290,810	-	4,290,810

합 계	6,197,732	-	6,197,732	5,474,160	-	5,474,160

(주1) 매출채권, 미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.또한 당사는 당분기말 현재 ㈜휴온스메디케어(구 ㈜휴니즈)의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

⑤ 가격위험관리

당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	1,285,141	1,380,285

(3) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	10,505,446	10,505,446	13,516,307	13,516,307

단기금융자산	685,000	685,000	100,000	100,000

장기금융자산	1,091,027	1,091,027	1,083,350	1,083,350

매출채권	1,499,863	1,499,863	3,188,825	3,188,825

기타채권 및 장기성기타채권	2,054,827	2,054,827	276,450	276,450

매도가능금융자산(주1)	1,285,141	1,285,141	1,380,285	1,380,285

기타유동자산	1,252	1,252	4,772	4,772

기타비유동자산	865,764	865,764	820,764	820,764

합 계	17,988,320	17,988,320	20,370,753	20,370,753

금융부채:

매입채무	70,857	70,857	134,929	134,929

기타채무	1,074,769	1,074,769	846,758	846,758

금융보증부채	27,986	27,986	37,274	37,274

기타유동부채	115,963	115,963	125,552	125,552

기타비유동부채	299,130	299,130	299,130	299,130

합 계	1,588,705	1,588,705	1,443,643	1,443,643

(주1) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

② 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직,간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

장기금융자산	1,091,027	-	1,091,027	-	1,083,350	-	1,083,350	-

매도가능금융자산(지분증권)(주1)	1,285,142	1,285,142	-	-	1,380,286	1,380,286	-	-

합 계	2,376,169	1,285,142	1,091,027	-	2,463,636	1,380,286	1,083,350	-

(주1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는 매도가능금융자산은 동 주석에서 제외하였습니다.당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	10,277,521	6,363,522

33. 회사분할 및 중단영업공시 (1) 분할회사 및 분할신설회사당사는 2016년 3월 25일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2016년 5월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다.

구분	회사명	주요 사업내용	역할

분할회사(존속회사)	㈜휴온스글로벌	투자, 보톡스 및 브랜드사업	지주회사

인적분할신설회사	㈜휴온스	의약품 제조 및 판매사업	사업회사

(2) 분할관련 일반내용

상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 분할하되, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 의약품 제조 및 판매사업부문을 분할하여 인적분할 신설회사를 설립하였습니다.

이에 따라 인적분할 신설회사는 분할회사의 분할신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 0.5173205의 비율로 신주를 배정하였습니다.

(3) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액 전기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

I. 자 산

(1) 유동자산	90,841,466

1. 현금및현금성자산	2,000,000

2. 매출채권	58,354,849

3. 기타채권	3,166,500

4. 재고자산	23,073,827

5. 기타유동자산	4,246,290

(2) 비유동자산	51,615,341

1. 장기금융자산	174,820

2. 장기성기타채권	142,970

3. 관계기업투자	5,946,916

4. 유형자산	39,363,274

5. 무형자산	2,208,932

6. 기타비유동자산	2,041,351

7. 이연법인세자산	1,737,078

자 산 총 계	142,456,807

II. 부 채

(1) 유동부채	62,365,389

1. 매입채무	18,010,688

2. 기타채무	5,692,139

3. 단기차입금	32,536,606

4. 반품충당부채	4,475,830

5. 기타유동부채	1,650,126

(2) 비유동부채	1,095,386

1. 장기미지급금	404,667

2. 기타비유동부채	690,719

부 채 총 계	63,460,775

인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2016년 3월 25일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감한 금액입니다.

(4) 인적분할 회계처리

① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.

② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.

③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 이전되는 준비금(주식발행초과금) 및 자본조정을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.

( 5) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항

분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

(6) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항

상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(7) 중단영업공시① 전기 중 인적분할의 방법으로 분할된 의약품제조 및 판매사업부문의 경영성과는 계속영업과 구분하여 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다

② 전분기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

3개월	누적

I. 중단영업수익	57,607,293	57,607,293

II. 중단영업비용	(45,212,064)	(45,212,064)

(1) 매출원가	27,239,624	27,239,624

(2) 판매비와관리비	17,972,440	17,972,440

III. 중단영업이익	12,395,229	12,395,229

IV. 중단기타수익	499,016	499,016

V. 중단기타비용	51,926	51,926

VI. 중단금융수익	454,823	454,823

VII. 중단금융비용	402,447	402,447

VIII. 법인세비용차감전중단순이익	12,894,695	12,894,695

IX. 법인세비용	2,547,383	2,547,383

X. 분기순이익	10,347,312	10,347,312

③ 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	10,400,253

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,451,477)

재무활동으로 인한 현금흐름	(5,446,013)

현금및현금성자산의 환율변동효과	22,903