휴온스글로벌 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2016년 매출채권 79,999,228 1,813,788 2.27% 2015년 매출채권 70,647,350 1,896,778 2.68% 2014년 매출채권 61,071,540 880,794 1.44% (주1) 보고서 제출일 현재 인적분할로 인하여 분할신설법인 주식회사 휴온스로 대체된 매출채권의 장부가액은 58,354,849천원입니다. 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2016년 2015년 2014년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,896,778 880,794 637,036 2. 순대손처리액(①－②±③) (414,811) 290,229 755,394 ① 대손처리액(상각채권액) (391,419) 371,408 803,746 ② 상각채권회수액 23,392 60,779 46,807 ③ 기타증감액 - (20,400) (1,545) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (704,172) 1,306,214 999,152 4. 분할로 인한 변동 (1,058,323) - - 5. 연결범위 변동으로 인한 증감 1,264,694 6. 기말 대손충당금 잔액합계 1,813,788 1,896,778 880,794 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액 : 매출채권 잔액③ 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 라. 당해 사업말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 손상채권 계 금액 일반 71,471,530 6,199,727 444,982 - 1,813,788 79,930,027 특수관계자 69,201 69,201 계 71,540,731 6,199,727 444,982 - 1,813,788 79,999,228 구성비율 89.43% 7.75% 0.56% 0.00% 2.27% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2016년 2015년 2014년 의약품 제 품 14,473,956 11,348,677 9,109,405 상 품 4,262,413 2,699,848 4,945,734 재 공 품 6,575,085 6,027,112 5,700,410 원 재 료 8,505,770 5,343,608 5,002,977 부 재 료 1,717,328 1,559,422 1,752,031 저 장 품 13,647 26,326 10,388 미착원료 1,214,162 1,524,403 948,557 계 36,762,361 28,529,396 27,469,502 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.60% 9.08% 10.79% 재고자산회전율(회수) =[연환산 매출액 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.0회 8.8회 7.3회 ※ 재고자산회전율 = 매출액 / 재고자산(주1) 보고서 제출일 현재 인적분할로 인하여 분할신설법인 주식회사 휴온스로 대체된 재고자산의 장부가액은 23,073,827천원입니다.(주2) 당기 재고자산 회전율의 감소는 재고자산의 인적분할로 인한 변동에 따른 영향입니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 당사는 보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 각 사별로 재고실사를 실시하였으며, 재고실사 이후의 입출고 수량을 가감하여 대조하였습니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 보고서작성일 기준 재고자산실사와 관련하여 외부감사인이 참여 및 입회를 하여 진행하였습니다 (3) 장기체화재고 등 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2016년 매출채권 3,188,825 - 0.00% 2015년 매출채권 58,755,357 1,410,321 2.40% 2014년 매출채권 51,375,849 438,904 0.85% (주1) 보고서 제출일 현재 인적분할로 인하여 분할신설법인 주식회사 휴온스로 대체된 매출채권의 장부가액은 58,354,849천원입니다. 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2016년 2015년 2014년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,410,321 438,904 410,560 2. 순대손처리액(①－②±③) 284,081 199,977 697,534 ① 대손처리액(상각채권액) 284,081 281,156 745,886 ② 상각채권회수액 - 60,779 46,807 ③ 기타증감액 - (20,400) (1,545) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (67,917) 1,171,394 725,878 4. 분할로 인한 변동 (1,058,323) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 - 1,410,321 438,904 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액 : 매출채권 잔액③ 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 라. 당해 사업말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 손상채권 계 금액 일반 2,000 - - - - 2,000 특수관계자 3,186,825 - - - - 3,186,825 계 3,188,825 - - - - 3,188,825 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 2016년 2015년 2014년 의약품 제 품 - 8,329,818 8,066,264 상 품 - 3,241,417 5,556,787 재 공 품 164,421 5,254,190 4,367,170 원 재 료 10,748 4,589,030 4,101,416 부 재 료 105,628 1,122,247 913,191 저 장 품 - 미착원료 - 751,114 378,847 계 280,797 23,287,816 23,383,675 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] 0.09% 11.02% 12.60% 재고자산회전율(회수) =[연환산 매출액 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.9회 9.2회 7.4회 ※ 재고자산회전율 = 매출액 / 재고자산(주1) 보고서 제출일 현재 인적분할로 인하여 분할신설법인 주식회사 휴온스로 대체된 재고자산의 장부가액은 23,073,827천원입니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 당사는 보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 12월 26일에 재고실사를 실시하였으며, 재고실사 이후의 입출고 수량을 가감하여 대조하였습니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 보고서작성일 기준 재고자산실사와 관련하여 외부감사인이 참여 및 입회를 하여 진행하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -