휴온스글로벌 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 32 기 반기 2018년 06월 30일 현재
제 31 기 반기 2017년 06월 30일 현재
주식회사 휴온스글로벌

1. 회사의 개요주식회사 휴온스글로벌(이하 "당사")은 의약품 제조 및 판매를 사업목적으로 1965년 7월 30일 광명약품공업사라는 상호로 설립되어 1987년 8월 8일에 광명약품공업 주식회사로 법인전환되었으며 2003년 3월 6일에 상호를 주식회사 휴온스로 변경하였습니다.

당사는 2016년 5월 1일을 분할기일로 의약품 제조 및 판매사업부문을 인적분할하였으며, 보툴리눔톡신, 브랜드 사업, 자회사에 대한 투자 및 업무지원을 목적하는 지주회사로 전환하였습니다. 분할 후 상호를 주식회사 휴온스에서 주식회사 휴온스글로벌로 변경하였습니다.당사의 발행주식은 2006년 12월 19일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 설립시 자본금은 450백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당반기말현재 자본금은 5,202백만원입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	발행주식수(주)	지분율(%)

윤성태	4,537,619	43.61

윤인상	421,374	4.05

김경아	353,510	3.40

윤연상	284,316	2.73

윤희상	263,682	2.53

기 타	4,543,798	43.68

합 계	10,404,299	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액의 세후영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

분류와 측정으로 인한 효과

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류에 따른 이익잉여금 변동	870,241

2018년 1월 1일 영향	870,241

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품,당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(② 금융자산의 손상 참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 금액

유동:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	611,550	611,550

단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	5,400,000	5,400,000

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	3,462,247	3,462,247

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	89,730	89,730

기타유동자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	34,672	34,672

소 계	9,598,199	9,598,199

비유동:

장기금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,175,467	1,175,467

장기성기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	159,360	159,360

공정가치측정금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	8,338,741	8,338,741

공정가치측정금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,919,300	3,919,300

기타비유동자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	874,514	874,514

소 계	14,467,382	14,467,382

금융자산 합계	24,065,581	24,065,581

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 대여금, 보증금 등으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험이 연체가 1개월을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체가 24개월을 초과한 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항의 적용에 따른 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.

③ 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.

- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회

- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.당사는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.1) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정당사는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

2) 전환리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 금융자산당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	3,334,602	-	-	3,334,602	-	611,550	-	611,550

단기금융자산	2,280,000	-	-	2,280,000	-	5,400,000	-	5,400,000

매출채권	1,907,788	-	-	1,907,788	-	3,462,247	-	3,462,247

기타채권	81,962	-	-	81,962	-	89,730	-	89,730

기타유동자산	6,420	-	-	6,420	-	34,672	-	34,672

소 계	7,610,772	-	-	7,610,772	-	9,598,199	-	9,598,199

비유동자산:

장기금융자산	1,190,676	-	-	1,190,676	1,175,467	-	-	1,175,467

장기성기타채권	240,672	-	-	240,672	-	159,360	-	159,360

공정가치 측정 금융자산	-	9,819,274	3,919,300	13,738,574	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	12,258,041	12,258,041

기타비유동자산	890,264	-	-	890,264	-	874,514	-	874,514

소 계	2,321,612	9,819,274	3,919,300	16,060,186	1,175,467	1,033,874	12,258,041	14,467,382

합 계	9,932,384	9,819,274	3,919,300	23,670,958	1,175,467	10,632,073	12,258,041	24,065,581

(2) 금융부채당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

유동부채:

매입채무	338,094	19,274

기타채무	3,419,323	1,223,145

단기차입금	8,000,000	5,000,000

기타유동부채	552,129	525,180

금융보증부채	9,493	31,808

소 계	12,319,039	6,799,407

비유동부채:

장기차입금	13,000,000	-

합 계	25,319,039	6,799,407

(3) 금융상품의 범주별손익당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	상각후원가 측정금융부채

기타수익(비용):

외환차이	(60)	-	(60)	(58,866)

금융수익(비용):

이자수익	34,567	-	34,567	-

외환차이	10	-	10	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	181,240	181,240	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	1,965,793	1,965,793	-

합 계	34,517	2,147,033	2,181,550	(58,866)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	기타금융부채

기타수익(비용):

외환차이	(5)	-	(5)	(2,511)

금융수익(비용):

이자수익	67,499	-	67,499	-

매도가능금융자산처분손익	-	(98,657)	(98,657)	-

기타포괄손익 :

매도가능금융자산평가손익	-	433,865	433,865	-

합 계	67,494	335,208	402,702	(2,511)

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산:

(1) 매출채권(주1)

매출채권	1,907,788	3,462,247

(2) 기타채권

단기대여금	81,872	59,640

미수금	90	30,089

부가세대급금	446,241	7,877

소 계	2,435,991	3,559,853

비유동자산:

(1) 장기성기타채권

장기대여금	240,672	159,360

합 계	2,676,663	3,719,213

(주1) 당사의 매출채권은 전액 특수관계자 채권에 해당됩니다.

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	1,907,788	-	-	-	-	-	1,907,788

기타채권	768,875	-	-	-	-	-	768,875

합 계	2,676,663	-	-	-	-	-	2,676,663

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	3,462,247	-	-	-	-	-	3,462,247

기타채권	256,966	-	-	-	-	-	256,966

합 계	3,719,213	-	-	-	-	-	3,719,213

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	88,167	76,487

재공품	924,892	950,471

원재료	37,696	17,790

부재료	164,398	78,881

합 계	1,215,153	1,123,629

7. 공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	9,819,274	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	3,919,300	-

매도가능금융자산	-	12,258,041

합 계	13,738,574	12,258,041

(주1) 당사는 다음의 조건을 총족하는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익회득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 총족하지 않는 채무상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할것을 선택하지 않은 지분상품(주2) 당사는 다음의 조건을 총족하는 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. - 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(2) 당 반기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	평가	처분	당반기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

활성화시장에서 거래되는 지분증권	1,289,519	667,678	1,965,793	(1,241,000)	2,681,990

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	7,049,222	337,000	-	(248,938)	7,137,284

소 계	8,338,741	1,004,678	1,965,793	(1,489,938)	9,819,274

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	3,919,300	-	-	-	3,919,300

합 계	12,258,041	1,004,678	1,965,793	(1,489,938)	13,738,574

(3) 전 반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	평가	처분	전반기말

활성화시장에서 거래되는 지분증권	1,380,286	701,852	572,382	(648,877)	2,005,643

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	6,363,521	3,914,000	-	-	10,277,521

합 계	7,743,807	4,615,852	572,382	(648,877)	12,283,164

8. 종속기업 및 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	업 종	주된사업장	당반기말지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업투자:

㈜휴온스(주1,3)	의약품 제조업	대한민국	40.81%	225,818,716	225,818,716	225,818,716	225,818,716

㈜휴메딕스(주1,4)	의약품 제조업	대한민국	40.51%	29,622,977	29,622,977	29,622,977	29,622,977

㈜휴베나(주2)	유리용기 제조업	대한민국	40.63%	1,440,559	1,440,559	1,440,559	1,440,559

㈜휴온스메디케어(주5)	의약품 제조업	대한민국	69.78%	5,159,271	5,159,271	5,159,271	5,159,271

㈜휴온스랩(주7)	의약품 연구개발업	대한민국	100.00%	120,000	120,000	-	-

소 계	262,161,523	262,161,523	262,041,523	262,041,523

관계기업투자:

㈜휴노랩(주6)	정보서비스업	대한민국	9.50%	-	-	1,129,500	1,129,500

합 계	262,161,523	262,161,523	263,171,023	263,171,023

(주1) 당사는 ㈜휴온스와 ㈜휴메딕스에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려하여 ㈜휴온스와 ㈜휴메딕스를 지배한다고 판단하였습니다.(주2) 당사는 ㈜휴베나에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자 와의 의결권위임약정을 고려하여 ㈜휴베나를 지배한다고 판단하였습니다. (주3) 당반기말 현재 당사의 소유지분율은 40.81%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 40.87%입니다.(주4) 당반기말 현재 당사의 소유지분율은 40.51%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 42.52%입니다. (주5) 의결권부 전환상환우선주를 포함하여 당반기말 현재 당사의 소유지분율은 69.78%이나, 자기주식을 감안한 유효지분율은 70.12%입니다. (주6) 당 반 기 중 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다.(주7) 당반기 중 신규 설립된 종속기업입니다.

9. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	감가상각비	대체	당반기말

토지	1,604,505	-	-	-	1,604,505

건물	5,377,025	74,400	(74,296)	-	5,377,129

구축물	15,400	-	(400)	-	15,000

기계장치	492,330	23,000	(115,339)	-	399,991

공구와기구	925,996	17,500	(213,072)	-	730,424

비품	443,208	3,600	(100,611)	5,598	351,795

건설중인자산	13,902,114	22,407,461	-	(79,848)	36,229,727

정부보조금	(46,231)	-	10,425	-	(35,806)

합 계	22,714,347	22,525,961	(493,293)	(74,250)	44,672,765

② 전반기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	당반기말

토지	1,604,505	-	-	-	-	1,604,505

건물	5,523,758	-	-	(73,366)	-	5,450,392

구축물	-	16,000	-	(200)	-	15,800

기계장치	848,213	-	-	(195,216)	35,000	687,997

공구와기구	1,523,485	38,938	-	(349,660)	-	1,212,763

비품	123,321	11,448	(1)	(42,384)	-	92,384

건설중인자산	23,915	1,171,430	-	(35,000)	1,160,345

정부보조금	(1)	-	-	-	-	(1)

합 계	9,647,196	1,237,816	(1)	(660,826)	-	10,224,185

(2) 차입원가의 자본화당사는 2017년 판교신사옥 건설을 시작하였으며, 2020년 중 완공될 것으로 예상됩니다. 계약금을 지출액 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며 자본화이자율은 2.84~3.29%로, 이에 따라 당기에 자본화된 차입원가는 222백만원입니다.

10. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

과 목	당기초	감가상각비	당반기말

토지	1,259,136	-	1,259,136

건물	3,484,468	(52,175)	3,432,293

합 계	4,743,604	(52,175)	4,691,429

② 전반기

(단위: 천원)

과 목	당기초	감가상각비	당반기말

토지	1,259,136	-	1,259,136

건물	3,588,818	(52,175)	3,536,643

합 계	4,847,954	(52,175)	4,795,779

(2) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타수익	171,946	171,946

영업비용	(52,175)	(52,175)

합 계	119,771	119,771

(3) 투자부동산의 공정가치당사는 사옥의 일부를 임대하고 있으며, 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

11. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	무형자산상각비	대체	당반기말

산업재산권	17,200	2,561	(2,007)	-	17,754

소프트웨어	-	14,685	(979)	-	13,706

시설이용권	426,982	-	-	-	426,982

기타의무형자산	3	-	(1,238)	74,250	73,015

정부보조금	(1)	-	-	-	(1)

합 계	444,184	17,246	(4,224)	74,250	531,456

② 전반기

(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	무형자산상각비	당반기말

산업재산권	-	3,780	(63)	3,717

시설이용권	426,983	-	-	426,983

기타의무형자산	2	-	-	2

정부보조금	(1)	-	-	(1)

합 계	426,984	3,780	(63)	430,701

12. 담보제공자산당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액(주1)	채권최고액	관련 차입금액

한국산업은행	토지	2,863,642	17,000,000	13,000,000

건물	8,809,422

합 계	11,673,064

(주1) 투자부동산을 포함한 장부금액입니다.

13. 보험가입자산당반기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험및 화재보험	재고자산	1,215,153	1,123,629	㈜DB손해보험 및㈜KB손해보험

건물, 기계장치	3,815,806	4,044,066

공구와기구, 비품	1,046,413	1,924,619

합 계	6,077,372	7,092,314

상기 보험 이외에 임직원에 대하여 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다.

14. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

미수수익	6,421	34,672

선급금	18,753	10,000

선급비용	29,358	53,258

합 계	54,532	97,930

비유동:

보증금	890,264	874,514

15. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당기말	전기말

단기차입금:

한국산업은행	운영자금	2.84%	2018년 9월 13일	5,000,000	5,000,000

KB국민은행	운영자금	3.29%	2019년 2월 13일	3,000,000	-

소 계	8,000,000	5,000,000

장기차입금:

한국산업은행	시설자금(주1)	3.00%	2021년 2월 23일	11,000,000	-

2.97%	2021년 2월 23일	2,000,000	-

소 계	13,000,000	-

합 계	21,000,000	5,000,000

(주1) 상기 차입금에 대하여 당사 소유의 부동산을 담보(주석12 참조)로 제공하였습니다.

(3) 당반기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	합 계	1년 미만	2년 이하	3년 이하

단기차입금	8,000,000	8,000,000	-	-

장기차입금	13,000,000	-	-	13,000,000

합 계	21,000,000	8,000,000	-	13,000,000

(4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	당반기말

추가차입	상환

단기차입금	5,000,000	3,000,000	-	8,000,000

장기차입금	-	13,000,000	-	13,000,000

합 계	5,000,000	16,000,000	-	21,000,000

16. 운용리스 계약당사는 건물, 사무용품, 비품, 노트북, 차량 등을 임차하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당반기 및 전반 기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료는 각각 97,502천원 및 56,588천원 입니다.

17. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	3,419,323	1,223,145

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	9,177	66,450

미지급비용	252,999	226,050

임대보증금	299,130	299,130

합 계	561,306	591,630

19. 금융보증부채당반기와 전반기 중 금융보증부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	31,808	37,274

변동액	(22,315)	(27,781)

기말금액	9,493	9,493

20. 퇴직급여제도당반기말 현재 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당반기 및 전반기에 인식된 총 비용 220,675 천원(전 반기: 176,537 천 원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항(1) 보 고기간종료일 현재 당사의 계류중인 중요 소송사건 등의 내역은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	한도액	차입(실행)금액

산업운영자금대출	한국산업은행	5,000,000	5,000,000

산업시설자금대출	한국산업은행	13,000,000	13,000,000

일반자금대출	KB국민은행	3,000,000	3,000,000

합 계	21,000,000	21,000,000

(3) 보 고 기 간종료일 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험주식회사 에 18,185 ,037천원의 보험에 가입되어 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	10,404,299	9,911,705

보통주자본금	5,202,149,500	4,955,852,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	236,743,441	236,743,441

재평가적립금	1,714,861	1,714,861

자기주식처분이익	4,013,985	4,013,985

합 계	242,472,287	242,472,287

23. 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(5,421,466)	(5,208,273)

(2) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	59,823	5,208,273	56,817	5,136,577

단주취득	3,201	213,193	3,006	71,696

기말 자기주식	63,024	5,421,466	59,823	5,208,273

한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있으며,향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말(주1)	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	47,506

매도가능금융자산평가손실	-	(917,747)

합 계	-	(870,241)

(주 1) 기업회계기준서 제1109호 최초적용 에 따라 당반기초 전액 이익잉여금으로 대체되었습니다(주석 3 참조).

(2) 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실	합 계

전기초금액	-	(809,237)	(809,237)

변동액	23,292	549,090	572,382

변동액에 대한 법인세 효과	(5,637)	(132,880)	(138,517)

전반기말금액	17,655	(393,027)	(375,372)

25. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	2,477,916	2,429,618

임의적립금(주2)	670,602	670,602

미처분이익잉여금	66,941,247	64,327,271

합 계	70,089,765	67,427,491

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

26. 영업수익

당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	1,953,639	3,369,772	2,113,425	3,256,149

용역수익	2,400,641	4,402,160	2,053,683	4,431,100

브랜드수익	1,726,525	3,241,199	1,501,509	2,858,366

배당금수익	2,314	3,684,566	350	1,778,392

기타수익	211,723	674,945	210,631	419,891

합 계	6,294,842	15,372,642	5,879,598	12,743,898

27. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,299	(91,525)	(553,167)	(676,925)

원재료사용 및 제품, 상품매입액	279,609	396,910	149,032	245,127

종업원급여	1,501,708	2,868,880	1,213,666	2,313,304

퇴직급여	122,142	220,675	83,276	176,537

복리후생비	127,728	248,508	81,614	186,414

감가상각비	277,372	549,692	359,338	713,001

임차료	26,479	51,006	13,635	24,014

기타비용	1,410,772	3,088,679	1,281,618	3,492,919

합 계	3,751,109	7,332,825	2,629,012	6,474,391

28. 영업비용당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	1,128,936	2,019,469	505,048	978,224

급여	1,091,090	2,134,152	934,445	1,794,219

퇴직급여	87,819	162,002	71,372	134,815

복리후생비	100,223	200,234	61,923	148,882

여비교통비	40,204	82,097	57,745	116,098

광고선전비	30,358	59,530	197,987	652,370

통신비	6,039	12,317	5,400	10,959

제세공과	30,826	70,402	38,435	71,598

임차료	12,269	22,774	9,060	16,726

접대비	12,113	24,250	17,577	23,754

판매촉진비	4	141	73	73

소모품비	6,662	29,017	22,642	31,287

도서인쇄비	5,388	9,991	2,941	6,806

회의비	24,630	235,776	5,977	52,506

교육훈련비	81,507	130,421	35,179	72,869

수도광열비	12,425	26,565	12,008	25,802

지급수수료	199,709	497,853	109,779	742,811

보험료	99,385	180,960	93,178	158,507

수선비	600	600	6,536	6,566

차량유지비	37,740	72,745	32,684	63,561

견본품비	896	896	-	78

감가상각비	77,196	152,490	55,603	112,906

경상연구개발비	474,690	742,533	137,950	739,722

수출제비용	102,407	180,445	79,755	180,098

해외시장개척비	81,512	272,200	124,337	309,500

용역수수료	6,481	12,965	11,378	23,654

합 계	3,751,109	7,332,825	2,629,012	6,474,391

29. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

종속기업처분이익	-	-	8,663	8,663

잡이익	11,820	15,738	2,259	4,561

합 계	11,820	15,738	10,922	13,224

기타비용:

외환차이	58,365	58,926	2,511	2,511

기부금	8,250	15,900	27,651	42,892

잡손실	1,451	1,451	-	-

합 계	68,066	76,277	30,162	45,403

30. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	14,973	34,567	30,904	67,498

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	80,751	216,371	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	2,087	2,087

외환차이	10	10	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	840,156	2,002,725	-	-

합 계	935,890	2,253,673	32,991	69,585

금융비용:

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	34,470	35,131	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	11,119	109,406

외환차이	-	-	-	5

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	22,173	36,932	-	-

합 계	56,643	72,063	11,119	109,411

31. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당반기	전반기

1. 법인세부담액	919,192	971,642

당기법인세	919,403	926,592

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(211)	45,050

2. 이연법인세	536,943	406,891

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	536,943	406,891

3. 자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(138,517)

매도가능금융자산평가손익	-	(138,517)

4. 법인세비용 (1+2+3)	1,456,135	1,240,016

평균유효세율	14.33%	20.01%

32. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순손익	2,800,041,407	8,704,753,677	2,052,987,971	4,957,485,721

÷가중평균유통보통주식수	10,281,452	10,281,452	10,284,819	10,284,819

기본주당손익	272	847	200	482

③ 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기(주1)

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	10,344,476	9,851,882	10,347,633	10,144,738

기초 자기주식	(59,823)	(59,823)	(59,658)	(59,658)

주식배당	-	492,594	-	202,895

자기주식 취득(단주)	(3,201)	(3,201)	(3,156)	(3,156)

가중평균유통보통주식수	10,281,452	10,281,452	10,284,819	10,284,819

(주1) 당반기 주식배당에 대한 영향을 소급조정하여 반영하였습니다.

(2) 희석주당손익 당반기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 비현금항목 조정

법인세비용	1,456,135	1,240,016

감가상각비	545,468	713,001

무형자산상각비	4,224	63

외환차이	(10)	65

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	35,131	-

매도가능금융자산처분손실	-	109,406

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	36,932	-

유형자산처분손실	-	1

이자수익	(34,567)	(67,499)

배당금수익	(3,684,566)	(1,778,392)

종속기업투자자산처분이익	-	(8,663)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(216,371)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(2,087)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,002,725)	-

소 계	(3,860,349)	205,911

(2) 운전자본 조정

매출채권의 감소(증가)	1,554,459	1,062,227

미수금의 감소(증가)	30,000	(96)

부가세대급금의 감소(증가)	(438,365)	-

선급금의 감소(증가)	(8,753)	74,585

선급비용의 감소(증가)	1,585	89,247

재고자산의 감소(증가)	(91,525)	(678,289)

매입채무의 증가(감소)	318,820	(63,633)

미지급금의 증가(감소)	2,196,178	(282,914)

미지급비용의 증가(감소)	19,174	90,886

선수수익의 증가(감소)	-	(244,560)

예수금의 증가(감소)	(57,273)	(10,431)

금융보증부채의 증가(감소)	-	(27,781)

소 계	3,524,300	9,241

합 계	(336,049)	215,152

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성 대체	58,188	69,960

건설중인자산의 유형자산 대체	79,848	35,000

차입원가의 자본화	222,201	-

합 계	360,237	104,960

34. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황① 당반기말 현재 당사는 지배기업이며 최상위 지배자입니다.

② 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	㈜휴온스

㈜휴메딕스

㈜휴베나

㈜휴온스메디케어

㈜휴온스랩(주3)

㈜휴온스내츄럴(주1)

㈜바이오토피아(주1)

㈜파나시(주2)

관계기업	㈜휴노랩

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.(주1)

기타특수관계자	㈜휴이노베이션

주요경영진 및 기타임원

(주1) 종속기업인 (주)휴온스의 종속기업 및 관계기업입니다.(주2) 종속기업인 (주)휴메딕스의 종속기업입니다.(주3) 당반기 중 신규 설립된 종속기업입니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당반기 및 전반기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	422,334	371,833

퇴직급여	33,539	39,549

합 계	455,873	411,382

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	영업수익	재고자산 매입	유무형자산 취득	기타비용

종속기업	㈜휴온스	12,174,797	-	-	335,709

㈜휴메딕스	2,663,915	-	-	17,460

㈜휴베나	229,021	91,415	-	5,404

㈜휴온스메디케어	76,393	-	-	-

㈜휴온스내츄럴	42,087	-	-	26,123

㈜바이오토피아	37,898	-	-	-

㈜파나시	44,610	-	-	-

관계기업	㈜휴노랩	45,015	-	111,038	143,306

기타	㈜휴이노베이션	53,495	-	-	-

합 계	15,367,231	91,415	111,038	528,002

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	영업수익	기타수익	재고자산 매입	유무형자산 취득	기타비용

종속기업	㈜휴온스	9,988,463	-	-	3,780	224,270

㈜휴메딕스	2,232,350	-	-	-	4,654

㈜휴베나	206,128	2,974	28,904	-	-

㈜휴온스메디케어	86,213	-	-	-	-

㈜휴온스내츄럴	29,081	3,579	-	-	6,248

㈜바이오토피아	28,541	-	-	-	-

㈜파나시	45,733	-	-	-	-

관계기업	㈜휴노랩	49,688	-	-	213,639	83,713

기타	㈜휴이노베이션	67,187	-	-	-	-

합 계	12,733,384	6,553	28,904	217,419	318,885

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자금대여 거래

대여	회수

기타	주요경영진 및 기타임원	89,500	19,500

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	㈜휴베나	400,000	400,000

㈜휴온스내츄럴	700,000	700,000

기타	주요경영진 및 기타임원	77,000	37,900

합 계	1,177,000	1,137,900

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	㈜휴온스	1,796,334	-	3,000	-	356,744

㈜휴메딕스	18,529	-	-	-	660

㈜휴베나	44,467	-	-	17,338	-

㈜휴온스메디케어	12,834	-	-	-	-

㈜휴온스내츄럴	8,931	-	-	-	2,416

㈜바이오토피아	5,700	-	-	-	-

㈜파나시	5,497	-	-	-	-

관계기업	㈜휴노랩	6,447	-	-	-	52,305

기타	㈜휴이노베이션	9,049	-	-	-	34,130

주요경영진 및 기타임원	-	252,000	-	-	-

합 계	1,907,788	252,000	3,000	17,338	446,255

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	㈜휴온스	3,291,693	-	3,000	-	358,337

㈜휴메딕스	91,828	-	-	-	2,909

㈜휴베나	35,108	-	-	1,034	220

㈜휴온스메디케어	10,262	-	-	-	-

㈜휴온스내츄럴	10,200	-	-	-	1,716

㈜바이오토피아	5,764	-	-	-	-

㈜파나시	4,945	-	-	-	-

관계기업	㈜휴노랩	5,063	-	-	-	43,069

기타	㈜휴이노베이션	7,384	-	-	-	34,130

기타임원	-	182,000	-	-	-

합 계	3,462,247	182,000	3,000	1,034	440,381

(6) 당사는 당반기 중 ㈜휴온스랩을 신규 설립하였습니다.

(7) 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 당반기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.(8) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공된 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받은자	보증금액	차입(실행)금액	보증내역

종속기업	㈜휴온스메디케어	3,600,000	3,000,000	운영자금대출보증

(9) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공하는자	보증금액	차입(실행)금액	보증내역

기타	대표이사	5,000,000	5,000,000	운영자금대출보증

35. 위험관리(1) 자본 위험 관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	26,237,923	8,106,850

자본	312,342,736	308,777,116

부채비율	8.40%	2.63%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원)

구 분	화폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	207	232	207	222

외화금융부채	USD	210,710	236,354	-	-

EUR	33,900	43,969	-	-

합 계	280,555	222

한편, 당반기와 전반기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	(28,009)	28,009	22	(22)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로 부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

변동이자부 차입금	21,000,000	5,000,000

당반기와 전반기 중 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	(210,000)	210,000	(50,000)	50,000

③ 유동성 위험 관리신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무 등을 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합계

매입채무및기타채무	3,757,417	-	-	-	3,757,417

단기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

장기차입금	-	-	13,000,000	-	13,000,000

합 계	11,757,417	-	13,000,000	-	24,757,417

한편, 당사는 당 반기말 현재 ㈜휴온스메디케어의 차입금에 대하여 36억원 의 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다.

④ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

단기금융자산	2,280,000	-	2,280,000	5,400,000	-	5,400,000

장기금융자산	1,190,676	-	1,190,676	1,175,467	-	1,175,467

매출채권및수취채권	3,127,105	-	3,127,105	4,620,523	-	4,620,523

합 계	6,597,781	-	6,597,781	11,195,990	-	11,195,990

한편, 당사는 당반기말 현재 ㈜휴온스메디케어의 차입금에 대하여 36억원 의 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

⑤ 가격위험관리

당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	2,681,990	-

매도가능금융자산	-	1,289,520

(3) 금융상품의 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	3,334,602	3,334,602	611,550	611,550

단기금융자산	2,280,000	2,280,000	5,400,000	5,400,000

장기금융자산	1,190,676	1,190,676	1,175,467	1,175,467

매출채권	1,907,788	1,907,788	3,462,247	3,462,247

기타채권 및 장기성기타채권	322,634	322,634	249,090	249,090

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,681,990	2,681,990	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,289,520	1,289,520

기타유동자산	6,420	6,420	34,672	34,672

기타비유동자산	890,264	890,264	874,513	874,513

합 계	12,614,374	12,614,374	13,097,059	13,097,059

금융부채:

매입채무	338,094	338,094	19,274	19,274

기타채무	3,419,323	3,419,323	1,223,145	1,223,145

단기차입금	8,000,000	8,000,000	5,000,000	5,000,000

장기차입금	13,000,000	13,000,000	-	-

금융보증부채	9,493	9,493	31,808	31,808

기타유동부채	552,129	552,129	525,180	525,180

합 계	25,319,039	25,319,039	6,799,407	6,799,407

② 금융상품의 공정가치 서열체계당반기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직,간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

장기금융자산	1,190,676	-	1,190,676	-	1,175,467	-	1,175,467	-

매도가능금융자산(주1)	-	-	-	-	1,289,520	1,289,520	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	2,681,990	2,681,990	-	-	-	-	-	-

합 계	3,872,666	2,681,990	1,190,676	-	2,464,987	1,289,520	1,175,467	-

당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식 등	7,137,284	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식 등	3,919,300	-

매도가능금융자산	비상장주식 등	-	10,968,521

36. 매각예정비유동자산당사는 2018년 6월 29일자 이사회에서 결정에 의하여 ㈜휴노랩 보통주 12,550주를 매각하기로 결의하였으며, 동년 7월 3일 매각되었습니다. 당반기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

관계기업투자	1,129,500

37. 보고기간후 사건당사는 공정거래법상 지주회사등 행위제한요건 해소를 위하여 2018년 6월 29일자 이사회 결정에 의하여 동년 7월 3일 ㈜휴베나 보통주 750,000주를 ㈜휴노랩으로부터 매입하였습니다. 또한, 동일자로 당사가 보유중인 ㈜휴온스메디케어 보통주 1,500,000주를 매각하였습니다.