휴온스글로벌 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2016년 3분기 매출채권 77,667,195 1,799,199 2.32 2015년 매출채권 70,647,350 1,896,778 2.68 2014년 매출채권 61,071,540 880,794 1.44 (주1) 당분기말 현재 인적분할로 인하여 분할신설법인 주식회사 휴온스로 대체된 매출채권의 장부가액은 58,354,849천원입니다. 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2016년 3분기 2015년 2014년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,896,778 880,794 637,036 2. 순대손처리액(①－②±③) 256,310 290,229 755,394 ① 대손처리액(상각채권액) 284,081 371,408 803,746 ② 상각채권회수액 5,000 60,779 46,807 ③ 기타증감액 (22,771) (20,400) (1,545) 3. 대손상각비 계상(환입)액 127,178 1,306,214 999,152 4. 분할로 인한 변동 (1,058,323) - - 5. 연결범위 변동으로 인한 증감 1,089,875 - - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 1,799,198 1,896,778 880,794 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액 : 매출채권 잔액③ 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 라. 당해 사업말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 손상채권 계 금액 일반 70,194,363 5,241,929 196,383 216,950 1,799,199 77,648,824 특수관계자 18,371 - - - - 18,371 계 70,212,734 5,241,929 196,383 216,950 1,799,199 77,667,195 구성비율 90.40% 6.75% 0.25% 0.28% 2.32% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 2016년 3분기 2015년 2014년 의약품 제 품 12,091,620 11,348,677 9,109,405 상 품 4,182,271 2,699,848 4,945,734 재 공 품 6,594,754 6,027,112 5,700,410 원 재 료 7,681,860 5,343,608 5,002,977 부 재 료 2,107,122 1,559,422 1,752,031 저 장 품 6,091 26,326 10,388 미착원료 991,538 1,524,403 948,557 계 33,655,256 28,529,396 27,469,502 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] 6.12% 9.08% 10.79% 재고자산회전율(회수) =[연환산 매출액 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.9회 8.8회 7.3회 ※ 재고자산회전율 = 매출액 / 재고자산(주1) 당분기말 현재 인적분할로 인하여 분할신설법인 주식회사 휴온스로 대체된 재고자산의 장부가액은 23,073,827천원입니다.(주2) 당반기 재고자산 회전율의 감소는 재고자산의 인적분할로 인한 변동에 따른 영향입니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 연결실체는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 연결실체는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 연결실체는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 1. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2016년 3분기 매출채권 2,385,990 - 0.00 2015년 매출채권 70,647,350 1,896,778 2.68 2014년 매출채권 61,071,540 880,794 1.44 주1) 당분기말 현재 인적분할로 인하여 분할신설법인 주식회사 휴온스로 대체된 매출채권의 장부가액은 58,354,849천원입니다. 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2016년 3분기 2015년 2014년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,410,321 880,794 637,036 2. 순대손처리액(①－②±③) 294,092 290,229 755,394 ① 대손처리액(상각채권액) 294,092 371,408 803,746 ② 상각채권회수액 - 60,779 46,807 ③ 기타증감액 - (20,400) (1,545) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (57,906) 1,306,214 999,152 4. 분할로 인한 변동 (1,058,323) - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 - 1,896,778 880,794 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액 : 매출채권 잔액③ 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 라. 당해 사업말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 손상채권 계 금액 일반 - - - - - - 특수관계자 2,385,990 - - - - 2,385,990 계 2,385,990 - - - - 2,385,990 구성비율 100 - - - - 100 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2016년 3분기 2015년 2014년 의약품 제 품 - 11,348,677 9,109,405 상 품 - 2,699,848 4,945,734 재 공 품 - 6,027,112 5,700,410 원 재 료 - 5,343,608 5,002,977 부 재 료 - 1,559,422 1,752,031 저 장 품 26,326 10,388 미착원료 - 1,524,403 948,557 계 - 28,529,396 27,469,502 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] - 9.08% 10.79% 재고자산회전율(회수) =[연환산 매출액 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - 8.8회 7.3회 ※ 재고자산회전율 = 매출액 / 재고자산(주1) 당분기말 현재 인적분할로 인하여 분할신설법인 주식회사 휴온스로 대체된 재고자산의 장부가액은 23,073,827천원입니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -