대한제강 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 ○ 제강/압연 부문 지배회사(대한제강(주))는 철스크랩을 원재료로 하여 빌릿을 생산하는 제강사업과 반제품인 빌릿을 원재료로 하여 철근을 생산하는 압연사업을 영위하고 있습니다. 그러나 제강사업과 압연사업은 상하공정으로 연결된 사업부문입니다. 따라서 당사는 공시대상 사업부문을 제강/압연으로 단일화하여 표시하고 있습니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성철강산업은 자동차, 조선, 기계, 건설을 비롯한 전체 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서 철광석, 철스크랩 등을 용해하여 열연, 냉연, 강관, 철근, 봉형강 등의 제품을 만들어내는 산업입니다. 또한 국가기간산업으로 전ㆍ후방 연관효과가 크며 기본적으로 막대한 설비투자가 요구되는 일종의 장치산업입니다.(2) 산업의 성장성 철강산업은 건설, 조선, 자동차, 가전, 방위산업 등과 밀접한 관계를 맺고 있으며, 유럽 경제위기, 중국발 공급과잉, 조선경기 하락 등 세계 경제에 대한 불확실성 속에서 도 세계 조강 생산량은 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 우리나라의 조강 생산도 지속적인 철강설비 확충과 건설, 조선, 자동차, 가전 등 수요 확대로 증가하였습니다.철강업계는 국내 철강 설비 투자를 확대하여 국내 자급률을 향상시키고, 수출 확대를 통해 무역수지를 개선하고 있으며, 고용창출에도 기여하고 있습니다. 또한, 최근 글로벌 경기침체로 인한 수요 감소에도 불구하고 장기적으로는 국내 산업의 성장세를 기반으로 철강수요는 향후 꾸준히 확대될 것으로 기대됩니다. (3) 경기변동의 특성철강산업 중에서 당사와 같이 건설용 자재를 주로 생산하는 전기로 제강업은 국내외 건설경기와 높은 상관관계가 있습니다. 계절적으로 콘크리트 타설이 용이한 봄부터 늦가을까지는 주로 성수기에 해당되며, 콘크리트 타설이 어려운 겨울철 및 장마철은 주로 비수기에 해당됩니다. 또한 철근산업은 체감경기회복 이후에 건축계획 및 분양이 활성화되는 건설업의 특성에 따라 체감경기에 약 1년 정도 후행하는 특징을 가지고 있습니다. 최근에는 건설 시공기술의 발전 및 지구온난화 영향으로 계절적 영향이약해지는 반면, 건설 및 경제 관련 정부정책, 관련 법규, 제도의 변화에 의한 영향이 확대되는 추세입니다.(4) 경쟁 요소철근시장은 Product Life Cycle상 가격경쟁력 확보가 주요경쟁 요소로 작용하는 성숙기 시장에 해당됩니다. 따라서 철근생산업체의 경쟁력은 외부적으로 철스크랩 및 빌릿(Billet)의 국제 가격 등락에 따른 대응, 내부적으로 설비의 자동화 및 공장간 생산 제품의 특화 등을 통한 원가절감 및 생산성 향상 여부에 큰 영향을 받습니다. 최근철근생산업계는 생산공정개선, 신제품개발, 신공법채택 등을 통한 경쟁우위 확보를위하여 힘쓰고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성전기로 제강사의 경우 철근 원가의 약 70%를 고철인 철스크랩이 차지하고 있습니다.우리나라의 경우 철스크랩 부족국가로 수입 철스크랩 사용이 필수적이며 세계 철스크랩 시장에 큰 영향을 받습니다. 최근과 같이 가격변동성이 높은 시장환경에서는 가격경쟁력이 있는 철스크랩의 안정적 확보가 중요합니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 정부의 환경규제 및 교토의정서와 관련한 국제 환경규제가 점차 강화되는 추세입니다. 당사의 경우 집진설비에 TMS(Tele Monitoring System : 굴뚝자동측정시스템)를설치하여 발생 오염물의 초과배출 여부에 대하여 상시 감시하고 있습니다. 또한 사업장 내에서 발생하는 모든 폐기물을 최적의 처리시스템을 통해 처리하고 있으며, 생산공정상 발생할수 있는 폐기물의 감량을 위해 노력하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 다른 전기로 제강사들과 차별화된 판매전략을 통하여 영업력을 강화하고 있습니다. 우선, 유통업체들을 주요한 고객으로 거래하는 다른 전기로 제강사와 달리 당사는 철근을 직접 사용하는 실수요자인 건설업체를 대상으로 제품을 판매하고, 더불어 재무구조가 우량한 대형유통상 위주의 판매전략을 추구하고 있습니다. 이는 당사의 제품품질에 대한 자신감과 실수요자의 세분화된 수요충족을 통하여 제조사와 고객이 가질 수 있는 가치를 극대화하는 한편, 수익성 및 안전성 제고를 추구할 수 있는 'Win-Win' 전략에서 비롯된 것입니다. 또한, 당사는 고객관리 기준을 업체가 아닌 철근이 사용되는 현장을 기준으로 마케팅및 영업정책을 수행하고 있습니다. 이렇듯 현장위주의 차별화된 영업정책을 전개하는 이유는 제품을 직접 사용하는 건설현장에서의 수요자 반응을 파악하여 진정한 고객만족 활동을 수행하기 위함입니다. (2) 시장의 특성 ① 건설경기 연동철근의 주요 수요산업은 건설산업으로 철근 수요는 건설경기에 연동되는 특성이 있습니다.② 자본집약적 장치산업자본집약적 장치산업으로 대규모 자본투자는 신규업체의 시장진입에 대한 진입장벽 요인으로 작용합니다.③ 성숙기의 제품 Life Cycle철근은 가격, 품질상 차별화가 없는 바, 기타 서비스 제공능력상의 차별화를 통한 고객만족도 제고가 경쟁력 요소입니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음. (4) 조직도 조직도_대한제강.jpg 조직도_대한제강 ※2017년 09월 30일 기준 조직도 입니다. ○ 물류 부문 대한네트웍스(주)는 대한제강(주)의 물류법인으로서 Logistics 관련 업무 일원화를 통한 Synergy 및 Value를창출하고 이를 기반으로 Total Logistics Company로서의 위상을 확보, Best Logistics SCM 서비스를 고객에게 제공합니다. 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성물류산업은 경제성장률, 수출입물동량, 내수시장 등에 영향을받으며, 특히 주요 수요산업인 철강산업, 조선산업, 유통산업의 업황에 많은 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다. 또한 세계 교역량이 갈수록 증가함에 따라 미국, 유렵, 중국, 일본 등 주요국들의 경제성장이 국내 물류산업에 미치는 파급효과가 증가하고 있는 추세입니다. 또한, 최근 세계적으로 물류가 경쟁력 강화의 주요 개선대상으로 부각되면서 물류 효율화를 위한 정부와 기업체들의 투자와 노력확대가 세계적인 조류를 형성하며 지속적으로 진행되고 있습니다. 또한 해운업은 식량, 에너지, 원자재, 생필품 등을 수요와 공급의 원칙에 따라 원하는 시기에 필요한 장소로 수송하는 서비스 산업인 동시에 선박을 확보하는데 대규모의 자금이 투하되는 대표적인 자본집약적 산업입니다. 국가간의 장벽에 구애받지 않고 전세계를 상대로 산업 활동이 이루어지는 완전경쟁 산업이고, 특히 우리나라의 경우는 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입 상품의90% 이상을 운송하는 관계로 국가의 기간사업이라고 할 수 있습니다.(2) 산업의 성장성물류산업은 비용절감의 가장 중요한 원천중의 하나로 인식되어지면서 인력 및 장비 등의 투자가 활발히 이루어지고 있고 그 위상도 예전에 비해 높아졌습니다. 또한 각종 신사업의 등장과 성장에 필수적인 산업으로 인정되면서 성장 가능성이 매우 높습니다. 또한 세계물동량에 의해 기본적 수요가 결정되는 해운업은 유럽의 금융위기로 인하여 그리스 선박회사 등의 재정위기가 발생하고, 세계적인 경기침체로 인한 해송 물동량 감소로 성장이 둔화 되었었으나, 최근 세계경기 회복세로 인한 물동량 증가로점차 회복추세에 있습니다. (3) 경기변동의 특성물류산업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 대내외 경영여건 변화에 따른 타 산업의 생산량 및 세계 교역량 등 경기변화에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 또한, 환율, 컨테이너용선지수나, 건화물운임지수 등의 운임지수에 의하여 수익성에 큰 변동이 발생합니다. 비용측면에서 선박원가나 유가 등에 의해서도 수익이 크게 영향을 받게 됩니다.(4) 경쟁 요소민간투자가 활성화 되면서 대기업 및 외국자본이 국내 항만업계에 진출함으로써 국내기업은 경쟁력 제고를 위하여 노력 하고 있으며, 주요 경쟁 요소는 가격 및 고객서비스 라고 할 수 있습니다. 또한 해운업은 선대의 대형화와 북미, 구주, 동남아, 일본등 전략적인 제휴 등으로 인한 선사들의 경쟁이 심화되고 있는 반면 자본집약적 산업인 관계로 진입장벽이 높아 과점시장이 형성되고 있습니다. 규모의 경제가 작용하여 대형선사가 원가측면에서 우위를 차지하게 됩니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 수출입 벌크, 컨테이너 등에 대한 차별화된 물류 서비스를 제공함으로써 고객 만족을극대화하고 있습니다. 원재료, 부자재, 설비 기자재 등을 해외에서 수입하고 자재, 완제품 등 수출을 위한 수출입통관, 내륙 운송 등 전반적 수출입 업무 대행 및 관련 컨설팅 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 대형 차량 Capa. 및 차별화된 운영, 관리 System을 통한 최상의 내륙 운송 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 시장점유율 연결대상종속회사인 대한네트웍스(주)는 지배회사인 대한제강(주)의 물류법인으로 대한제강(주)의 국내외 물류를 통합 관리하고 있으나, 시장점유율은 미미하여 작성을생략합니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음. (4) 조직도 dhn조직도.jpg dhn조직도 ※2017년 09월 30일 기준 조직도 입니다. ○ 부동산 부문 센텀사이언스파크(주)는 센텀사이언스파크빌딩의 시행사로 센텀지역 내 부동산 개발을 목적으로 설립되었으며, 부동산 개발업 및 임대업을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성부동산은 특정한 위치와 공간속에서 살아가는 인간에게 장소를 제공하고, 인간생활에 편익을 제공해주는 것으로 특히 국내에서는 자산으로서 중요한 의미를 가집니다. 부동산 관리산업의 목적은 보유하고 있는 자산의 효율적인 관리를 통한 이용의 편리와 운영수익의 극대화 및 자산가치의 극대화를 이루는 것입니다. 이후 매입/매각을 통해 더 큰 매매이익을 창출하는데 기여할 수 있습니다.(2) 산업의 성장성부동산 투자의 패러다임이 직접투자에서 간접투자로 변환됨에 따라 예전의 매입, 매각에 따른 투자보다는 보유/유지 기간동안 체계적이고 효율적인 부동산 관리를 통해운영수익을 극대화하는 방향으로 바뀌고 있습니다. 그러므로, 체계적인 부동산 관리를 통해 운영수익을 극대화하고 추후 매각시 매매차익을 실현할 수 있는 방향으로 부동산 관리산업은 전환하고 있습니다. 이에 부동산 관리산업의 중요성은 이전보다 높아졌으나, CB Richard Ellis, Jones Lang Lasalle, Cushman field 같은외국계회사와, 국내 대기업 계열사들이 부동산 관리산업에 뛰어들어 경쟁은 치열한 상황입니다. (3) 경기변동의 특성부동산 관리산업은 국내 경기 및 건설경기에 따라 영향을 많이 받으며, 특별히 수요가 많은 시기는 없습니다. 통상 경기가 좋을때 호황을 누리고, 불황시에는 입주사들이 간접비 절감을 위해 사무실 임차료에 많은 비용을 투자할 수 없어 많은 타격을 받습니다. 또한 부동산 공급에 따라 관리산업의 가치도 결정되므로 정부의 부동산, 건설 부양 정책의 방향성에도 영향을 받습니다.(4) 경쟁 요소부동산 관리산업의 주 경쟁요인은 최소의 비용으로 건물의 유지관리를 행해나갈수 있느냐 하는것이며 관리노하우 및 건물주 이익극대화를 통해 관리용역비를 높이고, 관리원가를 절감해 나가는 것이 최우선 사항입니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 2010년4월에 사용승인을 받은 센텀사이언스파크빌딩을 소유하고 있으며, 대지 1,919평 규모에 본관 업무동 (지상 23층, 지하 4층)과 교육 연구동 (지상 4층, 지하 4층)으로 구성되어 있습니다. 센텀지역 내의 프라임급 오피스 빌딩으로 좋은 입지를 활용하여 현재 임대사업을 활발히 전개하고 있습니다. (2) 시장점유율 시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음. 2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황 당사는 철근, 빌릿을 생산, 판매하고 있으며 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 제강/압연 제 품 철근 건설자재 DH Steel, Ultra-Bar,STAZ 680,098,594 (82.09%) 빌릿 봉/형강 반제품 - 28,018,543 (3.38%) Bar-in-Coil 건설자재 - 99,168,427 (11.97%) 기타 - - 21,219,053 (2.56%) 합 계 828,504,617 (100.00%) 제품별 구체적인 가격변동추이는 아래와 같습니다. 제품 가격은 품목별 매출액에서 판매량을 나눈 값으로 산출하였습니다. (단위 : 천원/톤) 품 목 제65기 3분기 제64기 제63기 철 근 611 554 592 빌 릿 478 471 457 Bar-in-Coil 647 537 604 3. 주요 원재료가. 주요 원재료 등의 현황 당사는 철스크랩 및 합금철을 주요 원부자재로 사용하고 있습니다. 원자재인 철스크랩의 경우 국내산이 수입산보다 큰 비중을 차지하고 있으나 시황에 따라 그 비중을 조절하며 운영하고 있습니다. 국내산은 주로 성호기업, 경원스틸, 삼진스틸 등으로부터 구매하며 수입산은 주로 상사 혹은 에이전트를 통해 일본, 미국 등에서 구매하고 있습니다. 부자재인 합금철의 경우 국내에서는 동부메탈 등을 통해 구매하고 중국 및인도 등을 통해 수입하고 있습니다. (단위: 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 (비율) 비 고 제 강 원재료 철스크랩 외 빌릿 및 철근 주원료 357,991,971 (93.44%) - 부재료 합금철 외 빌릿 및 철근 부원료 25,120,871 (6.56%) - 합 계 - 383,112,842 (100.00%) - 구체적인 가격변동추이는 아래와 같습니다. 가격은 품목별 구매금액에서 구매량을 나눈 값으로 산출하였습니다. (단위: 천원/톤) 품 목 제65기 3분기 제64기 제63기 원재료 철스크랩 321 255 249 부재료 합금철 외 438 409 387 4. 생산 및 설비가. 생산에 관한 사항당사는 부산 신평과 녹산에서 제강 및 압연 공장을 운영하고 있습니다. 제64기 3분기동안의 생산실적, 생산능력 및 가동률은 아래와 같습니다. (단위 :천톤, %) 사업소(사업부문) 제65기 3분기 생산실적 제65기 3분기 생산능력 평균가동률 제 강(빌릿) 신평 391 450 87% 녹산 641 600 107% 소계 1,032 1,050 98% 압 연(철근) 신평 448 450 99% 녹산 354 375 94% 평택 287 337.5 85% 소계 1,089 1,162.5 94% 최근 3년간 생산현황은 아래와 같습니다. (단위: 천톤) 사업부문 품 목 사업소 제65기 3분기 제64기 제63기 제강 빌 릿 신평 391 438 500 녹산 641 665 681 합 계 1,032 1,103 1,180 압연 철 근 신평 448 566 513 녹산 354 450 456 평택 287 344 276 합 계 1,089 1,360 1,245 ※ 당사는 철근을 생산하는 단일 사업부문을 영위하는 업체이나 생산공정의 특성상 제강공정과 압연공정으로 구분하여 기술하였음. 나. 설비에 관한 사항 당사는 부산 신평과 녹산에 제강 및 압연 공장이 있으며 본사는 신평공장 내에 위치하고 있습니다. 또한 경기도 평택 및 부산 신평, 녹산에 철근 가공공장을 운영하고 있습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 자산의 항목별 현황은 아래와 같습니다. [2017년 9월 30일 현재] (단위: 백만 원) 항 목 취득원가 감가상각충당금 기말장부가액 기초잔액 증가 감소 대체 기말잔액 기초잔액 상각 감소 대체 기말잔액 토지* 69,501 317 6,150 0 63,669 0 0 0 0 0 63,669 건물** 83,937 1,467 3,183 0 82,221 22,643 1,652 527 0 23,768 58,453 구축물 18,022 49 190 0 17,880 7,763 587 91 0 8,259 9,621 기계장치 182,513 3,802 1,458 0 184,856 133,835 11,323 1,009 0 144,148 40,708 차량운반구 4,649 314 41 0 4,921 4,015 217 0 0 4,232 690 공기구 4,783 709 150 0 5,342 4,313 159 150 0 4,322 1,019 비품 9,165 93 118 0 9,139 7,053 539 118 0 7,474 1,666 리스자산 14,767 0 648 0 14,119 5,585 1,084 231 0 6,438 7,681 임차자산개량권 1,731 63 0 0 1,794 404 145 0 0 549 1,245 합 계 389,068 6,812 11,938 0 383,942 185,610 15,706 2,126 0 199,190 184,752 *)토지 및 토지 투자부동산**)건물 및 건물 투자부동산 5. 매출 가. 매출실적당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제65기 3분기 제64기 제63기 제강/압연 제 품 철 근 수출 200,228 217,368 258,755 내수 679,898,368 721,506,261 758,381,323 합계 680,098,596 721,723,629 758,640,078 빌 릿 수출 - - 27,798,987 내수 28,018,542 2,357,319 - 합계 28,018,542 2,357,319 27,798,987 Bar-in-Coil 수출 3,735,512 22,646,971 10,947,804 내수 95,432,914 60,553,942 30,422,820 합계 99,168,426 83,200,913 41,370,624 소 계 807,285,562 807,281,861 827,809,689 기 타 단척 外 수출 - - - 내수 21,219,053 35,961,018 26,592,662 소 계 21,219,053 35,961,018 26,592,662 합 계 828,504,617 843,242,879 854,402,351 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사 철근의 경우 판매경로는 내수와 수출로 나누어지는데 내수는 민수(건설사 유통상)와 관수(조달청)으로 나눌 수 있습니다. 민수의 경우 고객사의 발주를 받아 납품한 후 월말에 거래내역을 발송하고 상호간 납품수량을 확인하여 세금계산서를 발행합니다. 결제는 현금, 어음으로 이루어지고 있습니다. 관수의 경우 분할납품요구 및 통지서 접수일로부터 30일 이내에 납품하거나 관급현장 요청(소요량청구서)을 접수한 후 45일 이내에 납품합니다. 납품 후에는 월마감 세금계산서를 발행하고 현금으로 결제가 이루어집니다. 수출의 경우에는 고객에게 납품한 후 L/C 등을 통하여 결제가 이루어집니다. 다. 판매전략 내수 판매의 경우 영업사원의 컨설턴트화를 통해 고객 중심 영업을 실시하고 있습니다. 영업사원이 직접 고객사 본사 뿐 아니라 현장을 방문하여 VOC(Voice Of Customer)를 수집하여 업무에 적극 반영합니다. 또한 철근가공 등 부가서비스를 제공하여공사기간 단축 및 현장 재고부담 경감을 돕고 있습니다. 수출의 경우 구매무역팀에서담당하며 다양한 판로를 구축하기 위해 노력하고 있습니다. 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 천톤 / 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 철근 또는 강철봉 2017.02.01 2018.01.31 140 89,451 83 53,330 57 36,121 합 계 140 89,451 83 53,330 57 36,121 7. 시장위험과 위험관리가. 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.나. 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.(1) 당분기말2017년 09월 30일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.(2) 공시대상 기간 중 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실 상황에 관한 내용은 아래와 같습니다. (단위= 외화: 천, 원화: 천원) 구분(회사) 상품내역 회피대상 계약체결일 거래 정산일 계약환율 정산환율 계약금액 파생상품거래 손익 위험 삼성선물 통화선물 환율변동 2016-12월 매수 2017-01-18 10.15 10.28 JPY 150,000 18,345 환율변동 2017-01월 매수 2017-02-20 1,181.50 1,145.15 USD 1,000 -36,348 환율변동 2017-01월 매도 2017-02-20 1,147.90 1,145.30 USD 1,000 2,600 환율변동 2017-02월 매수 2017-03-22 1,147.00 1,117.50 USD 2,000 -59,000 환율변동 2017-02월 매도 2017-03-22 1,155.00 1,117.50 USD 1,000 37,500 환율변동 2017-02월 매도 2017-03-22 1,130.00 1,117.50 USD 1,000 12,500 환율변동 2017-02월 매수 2017-03-22 10.04 10.02 JPY 50,000 -945 환율변동 2017-3월 매수 2017-04-18 1,121.65 1,137.90 USD 2,000 32,500 환율변동 2017-3월 매도 2017-04-18 1,140.00 1,137.90 USD 200 420 환율변동 2017-7월 매수 2017-07-19 1,118.50 1,126.30 USD 1,000 7,800 환율변동 2017-8월 매수 2017-08-23 1,123.08 1,135.60 USD 5,000 62,600 환율변동 2017-9월 매수 2017-09-20 1,122.17 1,130.00 USD 1,500 11,750 SC제일은행 통화선도 환율변동 2016-12-20 매수 2017-01-09 1,191.10 1,189.20 USD 500 -950 환율변동 2016-03-03 매수 2017-01-09 1,191.00 1,142.62 USD 500 -24,191 환율변동 2016-03-04 매수 2017-01-09 1,174.00 1,149.59 USD 500 -12,203 환율변동 2016-03-04 매수 2017-02-07 1,174.00 1,137.70 USD 500 -18,150 환율변동 2016-03-03 매수 2017-02-07 1,191.00 1,137.70 USD 500 -26,650 환율변동 2016-03-03 매수 2017-03-07 1,191.00 1,152.70 USD 500 -19,150 환율변동 2016-03-04 매수 2017-03-07 1,174.00 1,152.70 USD 500 -10,650 환율변동 2017-03-13 매수 2017-04-14 10.03000 10.369700 JPY 100,000 33,970 환율변동 2017-03-13 매수 2017-04-19 9.99450 10.493800 JPY 100,000 49,930 환율변동 2017-03-15 매수 2017-04-19 9.99450 10.493800 JPY 100,000 49,930 환율변동 2017-04-26 매수 2017-05-15 10.10500 9.94480 JPY 100,000 -16,020 환율변동 2017-04-26 매수 2017-05-15 10.13000 9.94480 JPY 100,000 -18,520 환율변동 2017-05-04 매수 2017-06-15 10.04300 10.297300 JPY 200,000 50,860 환율변동 2017-05-10 매수 2017-06-15 9.98200 10.297300 JPY 100,000 31,530 환율변동 2017-05-12 매수 2017-06-26 9.93200 10.250400 JPY 50,000 15,920 환율변동 2017-05-16 매수 2017-07-14 9.86700 10.032200 JPY 100,000 16,520 합계 191,898 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결 재무정보 (단위: 원) 구 분 제65기 3분기 제64기 제63기 [유동자산] 392,829,590,158 343,474,429,262 291,419,471,973 ㆍ당좌자산 267,388,207,438 268,155,234,970 228,067,791,021 ㆍ재고자산 125,441,382,720 75,319,194,292 63,351,680,952 [비유동자산] 329,429,104,229 326,087,760,404 344,038,776,730 ㆍ투자자산 101,825,671,744 96,364,016,660 93,095,897,307 ㆍ유형자산 209,528,281,394 218,001,815,738 241,587,522,279 ㆍ무형자산 17,424,305,723 10,954,125,657 8,560,376,793 ㆍ기타비유동자산 650,845,368 767,802,349 794,980,351 자산총계 722,258,694,387 669,562,189,666 635,458,248,703 [유동부채] 230,190,715,135 168,692,821,500 163,693,365,331 [비유동부채] 32,897,149,000 60,664,565,943 67,245,121,561 부채총계 263,087,864,135 229,357,387,443 230,938,486,892 [자본금] 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 [연결자본잉여금] 27,031,588,398 27,031,588,398 27,031,588,398 [연결자본조정] Δ23,154,420,941 Δ23,154,420,941 Δ20,569,839,092 [연결기타포괄손익누계액] 1,069,580,766 1,988,960,471 Δ430,524,675 [연결이익잉여금] 426,742,383,213 408,078,562,013 373,841,803,180 [소수주주지분(비지배지분)] 2,834,964,816 1,613,378,282 0 자본총계 459,170,830,252 440,204,802,223 404,519,761,811 매출액 889,459,426,386 897,912,292,889 889,656,319,821 영업이익 35,817,864,559 56,280,871,823 55,712,856,354 법인세차감전순이익 33,794,976,277 52,398,438,957 47,434,440,727 연결 총당기순이익 25,260,846,245 39,837,946,600 35,923,673,666 지배회사지분순이익 26,090,571,520 39,982,765,997 35,923,673,666 소수주주지분순이익(비지배지분순이익) Δ829,725,275 Δ144,819,397 0 주당순이익(원) 1,159 1,765 1,587 연결에 포함된 회사수 8 8 7 [Δ는 부(-)의 수치임] 2) 요약별도 재무정보 (단위: 원) 구 분 제65기 3분기 제64기 제63기 [유동자산] 354,480,224,500 313,815,251,681 274,742,745,565 ㆍ당좌자산 240,051,877,334 243,826,834,055 214,149,194,052 ㆍ재고자산 114,428,347,166 69,988,417,626 60,593,551,513 [비유동자산] 286,017,603,250 282,113,263,098 299,996,817,216 ㆍ투자자산 99,019,025,613 75,061,208,441 68,397,468,315 ㆍ유형자산 182,687,032,293 200,908,413,914 227,502,775,289 ㆍ무형자산 4,131,789,060 5,903,965,699 3,777,006,888 ㆍ기타비유동자산 179,756,284 239,675,044 319,566,724 자산총계 640,497,827,750 595,928,514,779 574,739,562,781 [유동부채] 183,888,305,985 156,638,356,699 160,955,015,863 [비유동부채] 3,967,012,895 3,109,883,921 9,098,210,279 부채총계 187,855,318,880 159,748,240,620 170,053,226,142 [자본금] 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 [자본잉여금] 27,031,588,398 27,031,588,398 27,031,588,398 [자본조정] Δ21,669,758,812 Δ21,669,758,812 Δ20,569,839,092 [기타포괄손익누계액] 1,397,776,899 2,140,013,994 213,497,897 [이익잉여금] 421,236,168,385 404,031,696,579 373,364,355,436 자본총계 452,642,508,870 436,180,274,159 404,686,336,639 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 828,504,617,016 843,242,879,277 854,402,350,934 영업이익 32,589,512,420 48,684,977,265 50,644,341,315 법인세차감전순이익 32,287,508,314 48,038,122,905 45,091,219,262 당기순이익 24,631,222,126 36,420,489,928 34,118,801,125 주당순이익(원) 1,094 1,614 1,507 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 65기 3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 65 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 64 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 3분기말 제 64 기말 자산 유동자산 392,829,590,158 343,474,429,262 재고자산 125,441,382,720 75,319,194,292 매출채권 및 기타채권 139,839,501,497 142,587,277,873 유동매도가능금융자산 2,008,002,230 기타금융자산 24,398,102,193 32,168,207,057 기타유동자산 10,639,950,298 8,803,601,749 현금및현금성자산 90,502,651,220 84,596,148,291 비유동자산 329,429,104,229 326,087,760,404 유형자산 209,528,281,394 218,001,815,738 무형자산 17,424,305,723 10,954,125,657 투자부동산 77,722,717,742 78,735,900,046 관계기업에 대한 투자자산 1,082,551,523 1,048,264,665 매출채권 및 기타채권 935,581,890 843,270,008 매도가능금융자산 18,252,797,073 12,072,976,933 기타금융자산 3,832,023,516 3,663,605,008 기타비유동자산 650,845,368 767,802,349 자산총계 722,258,694,387 669,562,189,666 부채 유동부채 230,190,715,135 168,692,821,500 매입채무 및 미지급금 149,055,313,505 109,167,207,878 단기차입금 23,041,981,679 13,481,212,280 유동성장기차입금 34,246,960,000 5,068,200,000 기타금융부채 17,036,392,272 23,025,419,629 기타유동부채 3,711,614,932 11,291,848,359 당기법인세부채 3,098,452,747 6,658,933,354 비유동부채 32,897,149,000 60,664,565,943 장기차입금 13,497,700,000 45,282,200,000 순확정급여부채 1,329,998,915 1,539,347,839 이연법인세부채 3,700,193,776 1,751,398,472 기타금융부채 13,684,896,187 11,407,259,510 기타비유동부채 684,360,122 684,360,122 부채총계 263,087,864,135 229,357,387,443 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 456,335,865,436 438,591,423,941 자본금 24,646,734,000 24,646,734,000 보통주자본금 24,646,734,000 24,646,734,000 자본잉여금 27,031,588,398 27,031,588,398 기타자본구성요소 (23,154,420,941) (23,154,420,941) 기타포괄손익누계액 1,069,580,766 1,988,960,471 이익잉여금 426,742,383,213 408,078,562,013 비지배지분 2,834,964,816 1,613,378,282 자본총계 459,170,830,252 440,204,802,223 자본과부채총계 722,258,694,387 669,562,189,666 연결 포괄손익계산서 제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 64 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 278,768,991,956 889,459,426,386 213,974,299,098 637,785,844,898 매출원가 260,004,886,855 810,417,644,846 191,484,394,148 553,706,465,824 매출총이익 18,764,105,101 79,041,781,540 22,489,904,950 84,079,379,074 판매비와관리비 13,724,197,968 43,223,916,981 12,024,239,987 37,234,278,929 영업이익(손실) 5,039,907,133 35,817,864,559 10,465,664,963 46,845,100,145 기타수익 1,279,070,842 4,162,657,933 1,497,571,098 5,174,547,831 기타비용 1,570,596,285 5,784,250,985 2,658,951,518 7,171,437,021 금융수익 610,636,286 2,199,457,415 770,907,856 2,527,483,191 금융비용 643,624,667 2,600,752,645 2,357,513,616 5,389,407,162 법인세비용차감전순이익(손실) 4,715,393,309 33,794,976,277 7,717,678,783 41,986,286,984 법인세비용 1,143,701,093 8,534,130,032 1,572,703,564 9,707,515,645 당기순이익(손실) 3,571,692,216 25,260,846,245 6,144,975,219 32,278,771,339 기타포괄손익 20,865,215 (919,379,705) (1,164,677,281) 928,330,160 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익 (175,939,897) (737,820,617) (794,402,945) 1,470,263,495 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 54,664,016 (395,456,635) (435,936,573) (193,500,482) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 129,842,725 235,175,600 95,655,203 (330,553,137) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 12,298,371 (21,278,053) (29,992,966) (17,879,716) 총포괄손익 3,592,557,431 24,341,466,540 4,980,297,938 33,207,101,499 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,937,586,530 26,090,571,520 6,195,836,768 32,375,490,565 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (365,894,314) (829,725,275) (50,861,549) (96,719,226) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,958,451,745 25,171,191,815 5,031,159,487 33,303,820,725 총 포괄손익, 비지배지분 (365,894,314) (829,725,275) (50,861,549) (96,719,226) 주당이익 기본주당이익(손실) 195 1,159 276 1,433 희석주당이익(손실) 195 1,159 276 1,433 연결 자본변동표 제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 64 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) (430,524,675) 373,841,803,180 404,519,761,811 404,519,761,811 총포괄손익 당기순이익 32,375,490,565 32,375,490,565 (96,719,226) 32,278,771,339 매도가능금융자산평가손익 1,470,263,495 1,470,263,495 1,470,263,495 해외사업환산손익 (193,500,482) (193,500,482) (193,500,482) 지분법 자본변동 (17,879,716) (17,879,716) (17,879,716) 파생상품평가손익 (330,553,137) (330,553,137) (330,553,137) 주식배당 (5,658,393,500) (5,658,393,500) (5,658,393,500) 자기주식취득 (1,099,919,720) (1,099,919,720) (1,099,919,720) 연결대상범위의 변동 (1,484,662,129) (1,484,662,129) 1,758,197,679 273,535,550 2016.09.30 (기말자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (23,154,420,941) 497,805,485 400,558,900,245 429,580,607,187 1,661,478,453 431,242,085,640 2017.01.01 (기초자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (23,154,420,941) 1,988,960,471 408,078,562,013 438,591,423,941 1,613,378,282 440,204,802,223 총포괄손익 당기순이익 26,090,571,520 26,090,571,520 (829,725,275) 25,260,846,245 매도가능금융자산평가손익 (737,820,617) (737,820,617) (737,820,617) 해외사업환산손익 (395,456,635) (395,456,635) (395,456,635) 지분법 자본변동 (21,278,053) (21,278,053) (21,278,053) 파생상품평가손익 235,175,600 235,175,600 235,175,600 주식배당 (7,426,750,320) (7,426,750,320) (7,426,750,320) 자기주식취득 연결대상범위의 변동 2,051,311,809 2,051,311,809 2017.09.30 (기말자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (23,154,420,941) 1,069,580,766 426,742,383,213 456,335,865,436 2,834,964,816 459,170,830,252 연결 현금흐름표 제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 64 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 영업활동현금흐름 27,480,181,630 21,105,352,512 영업으로부터 창출된 현금흐름 39,950,713,320 38,016,443,955 이자수익 996,873,509 930,131,923 이자비용 (1,385,752,961) (1,537,747,672) 배당금수취 6,745,030 18,600,000 법인세환급(납부) (12,088,397,268) (16,322,075,694) 투자활동현금흐름 (18,587,672,042) (14,221,925,133) 유형자산의 처분 540,484,324 723,362,716 무형자산의 처분 154,380,000 매도가능금융자산의 처분 271,679,361 1,691,128,850 사업결합으로 인한 현금유입액 300,000,000 보증금의 감소 1,161,301,885 466,102,126 만기보유금융자산의 감소 2,512,120,000 45,540,000 단기금융상품의 순감소 15,218,320,626 단기대여금의 감소 3,180,222,152 1,134,097,000 유형자산의 취득 (5,891,243,741) (3,803,630,192) 무형자산의 취득 (208,175,071) (1,247,028,240) 투자부동산의 취득 (52,292,540) (178,388,850) 사업결합으로 인한 현금 유출액 (7,280,177,811) 매도가능금융자산의 취득 (9,102,545,069) (122,395,032) 장기금융상품의 증가 (359,999,388) (266,663,238) 보증금의 증가 (1,935,739,276) (1,773,577,368) 만기보유금융자산의 취득 (11,001,128,494) (4,815,000) 단기금융상품의 순증가 (2,611,821,500) (9,145,657,905) 단기대여금의 증가 (3,143,057,500) (2,000,000,000) 장기대여금의 증가 (40,000,000) (40,000,000) 재무활동현금흐름 (3,109,114,565) (19,602,184,748) 임대보증금의 증가 112,509,000 2,115,647,202 단기차입금의 증가 33,271,499,462 임대보증금의 감소 (175,082,900) (2,161,566,711) 단기차입금의 상환 (24,667,958,787) (10,514,360,069) 유동성장기부채의 상환 (4,222,020,000) (3,357,050,000) 배당금지급 (7,426,750,320) (5,658,393,500) 기타자본의 증감 (1,311,020) (26,461,670) 현금및현금성자산의증가(감소) 5,783,395,023 (12,718,757,369) 기초현금및현금성자산 84,596,148,291 76,856,666,721 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 123,107,906 (887,365,454) 기말현금및현금성자산 90,502,651,220 63,250,543,898 3. 연결재무제표 주석 제65기 3분 기 : 2017년 9월 30일 현재 제64기 : 2016년 12월 31일 현재 대한제강주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 : 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 대한제강주식회사(이하 "지배회사")와 종속기업인 대한네트웍스주식회사 및 센텀사이언스파크주식회사 등(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 연결대상회사간의 결산일은 동일합니다.1.1 지배기업의 개요 대한제강주식회사는 1954년 6월 10일 설립되어 2005년 10월 31일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 상장법인으로서 제강 및 철재 제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 대한민국의 부산광역시 사하구 신평동 소재 본사공장과 대한민국의 부산광역시 강서구 송정동 소재의 녹산공장 및 대한민국 경기도 평택시 소재의 평택공장에서 주로 철근 및 각종 철재 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 납입 자본금은 24,647백만원이며, 2017년 9월 30일 현재 최대주주인 오치훈 및 그 특수관계자의 지분율은 52.09%입니다. 1.2 종속기업 현황 보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종 속 기 업 명 지 배 지 분 율(%) 소재지 결산월 업 종 2017.9.30 2016.12.31 대한네트웍스(주) 100 100 한 국 12월 화물운송, 운송주선 및 보관업무 대한네트웍스대구(주)(*) - 100 한 국 12월 유통업 대한네트웍스인천(주) 100 100 한 국 12월 유통업 센텀사이언스파크(주) 100 100 한 국 12월 부동산개발업 및 임대업 대한제강제주(주) 100 100 한 국 12월 철근가공 및 관련 서비스업 대한투자파트너스(주) 67 67 한 국 12월 창업투자업 (주)유나이브 66 - 한 국 12월 반도체 도소매 STAZ USA, INC. 100 100 미 국 12월 유 통 업 STAZ VIETNAM CO., LTD. 100 100 베트남 12월 건축설계 및 관련 서비스업 (*) 회사는 대한네트웍스(주)가 100% 보유하고 있는 대한네트웍스대구(주)를 당기 중 청산완료하였습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 (내부거래 제거 전)연결대상 종속기업의 2017년 9월 30일과 2016년 12월 31일 현재 요약재무상태표와2017년과 2016년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 및 당분기 종 속 기 업 명 2017. 9. 30 2017년 최종 3개월 2017년 분기 누적 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 매 출 당기순손익 총포괄손익 대한네트웍스(주) 56,153,013 25,308,891 30,844,122 24,499,063 569,290 569,290 77,309,359 1,448,983 1,448,983 대한네트웍스인천(주) 488,584 400,284 88,300 941,569 5,990 5,990 4,322,556 44,947 44,947 센텀사이언스파크(주) 79,496,316 66,815,073 12,681,243 1,591,601 475,028 598,382 4,567,567 935,577 1,175,169 대한제강제주(주) 8,617,371 3,496,235 5,121,136 9,442,997 333,649 333,649 25,350,065 984,368 984,368 대한투자파트너스(주) 4,488,008 13,986 4,474,022 33,250 (125,246) (125,246) 99,750 (365,135) (365,135) (주)유나이브 7,503,663 3,603,349 3,900,314 347,146 (939,529) (939,529) 743,738 (2,052,143) (2,052,143) STAZ USA, INC. 7,379,786 3,895,493 3,484,293 11,637,437 289,293 289,293 33,516,086 595,725 595,725 STAZ VIETNAM CO., LTD. 13,973,236 9,656,870 4,316,366 6,755,376 (3,212) (3,212) 16,033,451 (349,100) (349,100) (2) 전기말 및 전분기 종 속 기 업 명 2016. 12. 31 2016년 최종 3개월 2016년 분기 누적 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 매 출 당기순손익 총포괄손익 대한네트웍스(주) 46,532,130 25,076,528 21,455,602 22,727,069 307,264 307,264 70,878,129 1,434,574 1,434,574 대한네트웍스대구(주) 268,078 12,249 255,829 261,880 4,050 4,050 2,922,465 46,272 46,272 대한네트웍스인천(주) 874,567 831,214 43,353 952,509 14,713 14,713 1,868,689 25,469 25,469 센텀사이언스파크(주) 78,488,651 66,982,577 11,506,074 1,405,515 151,464 151,464 4,209,519 225,721 225,721 대한제강제주(주) 7,486,404 3,349,635 4,136,769 6,684,300 330,723 330,723 19,775,417 984,352 984,352 대한투자파트너스(주) 4,856,386 17,229 4,839,157 - (152,554) (152,554) - (290,100) (290,100) STAZ USA, INC. 4,835,827 1,795,800 3,040,027 8,489,573 435,226 435,226 23,041,494 716,933 716,933 STAZ VIETNAM CO., LTD. 11,809,062 6,899,598 4,909,464 4,053,023 (114,170) (114,170) 10,341,509 (166,271) (166,271) (3) 연결대상범위의 변동 기 업 명 사 유 (주)유나이브 신규취득 대한네트웍스대구(주) 청산으로 제외 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2017년 9월 30일 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*) 당기손익- 공정가치 측정(**) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (**) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 250,994백만원, 만기보유금융자산 8,514백만원, 매도가능금융자산 20,261백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재대여금 및 수취채권 250,994백만원, 만기보유금융자산 8,514백만원을 상각후원가로측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 20,261백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 81백만원이당기손익으로 재순환되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정 가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 파생상품은 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 250,563백만원 중 184백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 235백만원의 공정가치 상승(현금흐름 위험회피 효과적인 부분)을 기타포괄이익으로 인식하였습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(**) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(**) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 156,025백만원(대여금 및 수취채권 147,511백만원, 만기보유금융자산 8,514백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 5,586백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 예상거래는184백만원입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 2017 회계연도 중 기타포괄손익으로 인식된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액 중 235백만원이 당기손익으로 대체되었습니다. 2017년 9월 30일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 184백만원입니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 연차 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1의 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 : 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 당분기 유 형 자 산 무 형 자 산 투자부동산 2017.1.1 218,002 10,954 78,736 취득/자본적지출 7,744 208 52 처 분 (1,895) (125) - 대 체 증(감) 1,480 (1,585) 105 감가상각 및 상각 등 (17,134) (462) (1,170) 손상차손환입 - 107 - 사업결합으로인한증가 1,552 8,303 - 기 타 증 감(*) (221) 24 - 2017.9.30 209,528 17,424 77,723 전분기 유 형 자 산 무 형 자 산 투자부동산 2016.1.1 241,588 8,560 80,084 취득/자본적지출 4,273 1,247 120 처 분 (3,912) - - 대 체 증(감) (1,645) 152 1,493 감가상각 및 상각 등 (17,260) (248) (1,186) 기 타 증 감(*) (112) (1) - 2016.9.30 222,932 9,710 80,511 (*) 기타증감액은 해외소재 종속기업 환율변동효과입니다. 5. 장기차입금 등 : 가. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차 입 금 종 류 차 입 처 연이자율(%) 금 액(단위: 천원) 상 환 방 법 2017.9.30 2017.9.30 2016.12.31 시설자금대출 및일반대출 한국산업은행 1.5~1.75 1,207,750 2,032,900 3년거치 5년 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 1.48 654,000 817,500 3년거치 5년 분할상환 시설자금대출 국 민 은 행 2.10 30,000,000 30,000,000 3년거치 일시상환 국 민 은 행 2.27 14,375,000 15,000,000 2년거치 6년 분할상환 일 반 대 출 중국공상은행 - - 2,500,000 만기일시상환 일 반 대 출 중소기업진흥공단 3.75,3.76 358,190 - 1~2년거치2~3년분할상환 일반대출 KEB하나은행 2.53 150,000 - 1년거치 2년 분할상환 시설자금대출 산업은행 4.23 999,720 - 1년 6개월거치4년 6개월 분할상환 소 계 47,744,660 50,350,400 차감 : 1년이내 상환기일 도래분 (34,246,960) (5,068,200) 차 감 계 13,497,700 45,282,200 상기 장기차입금에 대하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 다. 장기채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연 도 금액 2018. 10 ~ 2019. 9 3,521,480 2019. 10 ~ 2020. 9 3,101,220 2020. 10 ~ 2021. 9 2,500,000 2021. 10 ~ 2022. 9 2,500,000 2022년 10월 이후 1,875,000 계 13,497,700 6. 단기차입금 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 원화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입금종류 차 입 처 연이자율(%) 금 액 2017.9.30 2017.9.30 2016.12.31 일반대출 KEB하나은행 2.35 1,900,000 - 국민은행 3.80 162,000 - 한국산업은행 4.00 1,000,000 - 합계 3,062,000 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD,JPY,VND). 차입금종류 차 입 처 연이자율(%) 2017.9.30 2016.12.31 2017.9.30 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 수입자금대출 한국수출입은행 - - - - JPY 330,000,000 3,421,473 일반대출 KEB하나은행 LIBOR1개월 +1.55 USD 9,150,000 10,492,305 USD 1,780,000 2,151,130 LIBOR3개월 + 1.2 USD 800,000 917,360 USD 800,000 966,800 - - - - JPY 52,000,000 539,141 우리은행 6M Time + 1.07 VND 44,059,128,284 2,224,062 VND 40,340,160,727 2,152,977 신한은행 - - - - USD 1,493,561 1,804,968 - - - - - - - 한미은행 PrimeRate+0.25 USD 1,543,172 1,769,556 USD 150,000 181,275 부산은행 LIBOR3개월 +1.8 USD 1,998,445 2,291,616 USD 1,872,940 2,263,448 3M MFC+0.85 VND 40,195,885,156 2,029,892 - - - LC 개설 한국산업은행 2.49 USD 222,543 255,191 - - - 합계 USD 13,714,160 19,979,982 USD 6,096,501 13,481,212 JPY - JPY 382,000,000 VND 84,255,013,440 VND 40,340,160,727 7. 순확정급여부채 : 가. 당기손익에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 747,182 2,252,327 772,805 2,328,435 순 이 자 원 가 11,112 33,338 8,894 26,681 종업원 급여에 포함된 총 비용 758,294 2,285,665 781,699 2,355,116 나. 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매 출 원 가 646,996 1,687,229 594,599 1,783,796 판매비와관리비 111,298 598,436 187,100 571,320 계 758,294 2,285,665 781,699 2,355,116 다. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 2017.9.30 2016.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 19,777,286 17,926,371 사외적립자산의 공정가치 (16,077,092) (16,174,973) 재무상태표상 부채 3,700,194 1,751,398 8. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.3%(전3분기 : 23.1%)입니다. 9. 배당금 : 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 7,426,750 천원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,658,394 천원 ). 10. 특수관계자 거래:가. 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 주요 거래내역 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관 계 기 업 LIAN CHENG 215,984 576,334 196,129 900,726 기타의특수관계자 한일스틸(주) - 386,993 316,559 320,968 삼정사 - 926,085 - 872,435 (주)비츠 - 2,092,334 - 2,746,740 계 215,984 3,981,746 512,688 4,840,869 2)채권ㆍ채무내역 특수관계구분 특수관계자명 계 정 과 목 2017. 9. 30 2016. 12. 31 관 계 기 업 LIAN CHENG 매 출 채 권 38,916 105,085 미 수 금 11,184 14,388 매 입 채 무 219,168 588,928 기타의 특수관계자 삼정사 미 지 급 금 473,165 497,496 한일스틸(주) 매 입 채 무 145,899 342,451 (주)비츠 미 지 급 금 46,958 283,187 나. 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단 기 급 여 2,709,651 2,656,860 퇴 직 급 여 200,300 270,730 계 2,909,951 2,927,590 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 11. 공정가치 : 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 세 부 내역(단위: 천원) 구 분 2017.9.30 2016.12.31 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 90,502,651 90,502,651 84,596,148 84,596,148 매도가능금융자산(*) 18,943,989 18,943,989 11,946,931 11,946,931 매출채권및기타채권 140,775,083 140,775,083 143,430,548 143,430,548 기타금융자산 28,230,126 28,230,126 35,831,812 35,831,812 소 계 278,451,849 278,451,849 275,805,439 275,805,439 금융부채 매입채무및미지급금 149,055,314 149,055,314 109,167,208 109,167,208 사채 및 차입금 70,786,642 70,786,642 63,831,612 63,831,612 기타금융부채 30,721,288 30,721,288 34,432,680 34,432,680 소 계 250,563,244 250,563,244 207,431,500 207,431,500 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역(단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 2017.9.30 2016.12.31 매도가능금융자산 한국철강공업협동조합 외(*) 1,316,810 126,046 (*) 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 다. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원) 구 분 2017.9. 30 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 393,625 16,050,364 2,500,000 18,943,989 - 지분증권 393,625 16,050,364 2,500,000 18,943,989 구 분 2016.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 531,390 8,915,541 2,500,000 11,946,931 라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.마. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 지분증권은 장외거래시장에서 보고기간종료일에 근접하여 거래된 사례가격들의 평균치로 가치를 평가하는 방법을 사용하고 있으며, 채무증권은 보고기간종료일 시점의 채권시장의 수익율을 고려하여 현재가치를 평가하는 방법을 사용하고 있습니다. 한편, 수준 3으로 분류되는 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 지분증권은 시장접근법(투입변수 PBR, EV/Sales 등 이용) 등을 통해 가치를 평가하고 있습니다. 바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 보고기간말 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.사. 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 12. 우발부채 및 약정사항 : 가. 연결회사는 부산은행 등 금융기관과 당좌차월, 구매자금대출, 어음할인 및 외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있으며, 그 한도액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 9. 30 2016. 12. 31 비 고 당 좌 차 월 15,000,000 11,000,000 부산은행 등 구매자금대출 168,500,000 168,500,000 외상매출금담보대출 등 7,300,000 5,300,000 Banker's Usance USD 1,000,000 - 산업은행 일반회전대출 등 85,906,660USD 11,200,000 94,150,400USD 11,200,000 KEB하나은행 등 계 276,706,660USD 12,200,000 278,950,400USD 11,200,000 나. 연결회사는 수입신용장 개설 등과 관련하여 부산은행 등과 각각 원화한도액 5,000백만원과 USD 70,000,000(2016년말: 원화한도액 5,000백만원과 USD 70,000,000)의 지급보증 한도약정을 체결하고 있으며, 지급보증잔액은 USD 6,286,120, JPY 1,015,504,043 (2016년말: USD 9,339,452, JPY 633,495,095 )입니다. 다. 연결회사는 2017년 9월 30일과 2016년 12월 31일 현재 서울보증보험(주)에 부보금액 각각 2,624,518천원 및 3,426,550천원의 보증보험에 가입하고 있습니다. 라. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 기업은행 등 2개 금융기관의 대출약정과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 4,478,917천원(2016년말 : 8,171,160천원)을 담보로제공하고 있습니다. 마. 2017년 9월 30일 계류중인 소송사건으로는 연결회사가 피소된 2건(관련금액 353백만원) 및 제소한 3건(관련금액 1,418백만원)이 있습니다. 연결회사의 경영진은 동소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 바. 연결회사가 정부로부터 무상할당받은 당기 배출량은 614,770톤이며, 당기말 현재 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 없습니다. 13. 영업부문 정보 : 가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가에 대해 회사의 기획실 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.이사회는 업종의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 제강부문과 종속기업의 운송부분 및 임대업 등 기타부문의 성과를 검토하고 있습니다. 나. 부문별 당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익 (*1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(*2) 총부문수익 부문간수익 (*1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익 (*2) 제강부문 903,404,251 (62,080,413) 841,323,838 34,596,908 654,969,512 (56,480,528) 598,488,984 42,491,009 운송부문 81,630,265 (38,276,075) 43,354,190 1,546,693 75,669,282 (39,946,183) 35,723,099 2,253,351 기타부문 5,411,055 (629,657) 4,781,398 (588,735) 4,232,719 (658,957) 3,573,762 1,162,653 조 정 - - - 262,999 - - - 938,087 계 990,445,571 (100,986,145) 889,459,426 35,817,865 734,871,513 (97,085,668) 637,785,845 46,845,100 (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 다. 부문별 자산 및 부채(단위: 천원) 구 분 2017. 9. 30 2016. 12. 31 보고부문자산 유무형자산 및 투자부동산 보고부문부채 보고부문자산 유무형자산 및 투자부동산 보고부문부채 제강부문 670,468,221 195,128,613 204,903,917 618,460,198 213,422,367 171,792,999 운송부문 56,631,458 22,160,498 25,828,760 47,650,064 13,894,761 25,915,281 기타부문 91,487,987 75,883,234 70,432,408 84,944,372 75,747,345 66,999,806 조 정 (96,328,972) 11,502,960 (38,077,221) (81,492,444) 4,627,368 (35,350,699) 계 722,258,694 304,675,305 263,087,864 669,562,190 307,691,841 229,357,387 라. 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제 품 판 매 841,323,838 598,491,383 운 송 수 익 등 43,354,190 35,723,099 임 대 수 익 등 4,781,398 3,571,363 계 889,459,426 637,785,845 마. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 14. 사업결합2017년 3월 30일에 회사는 주식회사 유나이브의 지분 65.5%를 10,792백만원에 취득하고 동일자로 연결대상에 편입하였습니다.(1) 피인수회사의 개요 피인수회사명 주식회사 유나이브 본점소재지 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 474 선텍시티 1차 405호 대표이사 장득수 업종 반도체 개발 및 제조,도.소매와 액티브옵티컬 케이블 제조 (2) 인수회계처리 구 분 금 액(단위 : 천원) Ⅰ. 이전대가 10,792,000 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 3,511,822 매출채권 및 기타채권 1,124,325 재고자산 2,077,570 유형자산 1,551,588 무형자산 1,411,798 기타자산 551,059 매입채무 및 기타채무 (1,154,913) 기타부채 (3,120,792) 총 식별가능한 순자산 5,952,457 Ⅲ. 비지배지분 (2,051,312) Ⅳ. 영업권(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 6,890,855 주식회사 유나이브가 2017년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우, 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 당기순손실은 617백만원입니다.사업결합일로부터 1년을 초과하지 않는 기간 동안 사업결합일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 연결회사가 새롭게 입수한 정보가 있는 경우, 사업결합일에 피합병회사의 순자산 공정가치 측정에 영향을 주었을 정보를 반영하기 위하여 사업결합일에 인식한 공정가치 금액이 변동될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 65 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 64 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 3분기말 제 64 기말 자산 유동자산 354,480,224,500 313,815,251,681 재고자산 114,428,347,166 69,988,417,626 매출채권 및 기타채권 126,596,580,900 135,956,965,896 유동매도가능금융자산 2,008,002,230 0 기타금융자산 21,155,726,522 29,873,699,858 기타유동자산 10,101,887,571 7,447,555,336 현금및현금성자산 80,189,680,111 70,548,612,965 비유동자산 286,017,603,250 282,113,263,098 유형자산 182,687,032,293 200,908,413,914 무형자산 4,131,789,060 5,903,965,699 투자부동산 3,134,781,824 3,017,802,063 종속기업 및 관계기업투자 70,346,125,602 51,355,856,174 매출채권 및 기타채권 935,581,890 843,270,008 이연법인세자산 3,080,544,204 2,871,195,280 매도가능금융자산 16,672,888,175 11,646,649,956 기타금융자산 4,849,103,918 5,326,434,960 기타비유동자산 179,756,284 239,675,044 자산총계 640,497,827,750 595,928,514,779 부채 유동부채 183,888,305,985 156,638,356,699 매입채무 및 미지급금 149,706,467,330 110,464,786,102 단기차입금 11,409,665,000 7,078,544,200 유동성장기차입금 920,800,000 3,600,200,000 기타금융부채 15,656,723,597 19,599,509,643 기타유동부채 3,390,356,593 10,149,240,135 당기법인세부채 2,804,293,465 5,746,076,619 비유동부채 3,967,012,895 3,109,883,921 장기차입금 286,950,000 932,700,000 순확정급여부채 2,970,353,245 1,404,900,371 기타금융부채 709,709,650 772,283,550 부채총계 187,855,318,880 159,748,240,620 자본 자본금 24,646,734,000 24,646,734,000 보통주자본금 24,646,734,000 24,646,734,000 자본잉여금 27,031,588,398 27,031,588,398 기타자본구성요소 (21,669,758,812) (21,669,758,812) 기타포괄손익누계액 1,397,776,899 2,140,013,994 이익잉여금 421,236,168,385 404,031,696,579 자본총계 452,642,508,870 436,180,274,159 자본과부채총계 640,497,827,750 595,928,514,779 포괄손익계산서 제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 64 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 256,769,105,919 828,504,617,016 203,660,846,485 601,834,290,690 매출원가 242,499,915,261 762,641,410,694 185,407,471,832 530,426,708,538 매출총이익 14,269,190,658 65,863,206,322 18,253,374,653 71,407,582,152 판매비와관리비 10,557,544,084 33,273,693,902 9,681,039,305 30,724,199,963 영업이익(손실) 3,711,646,574 32,589,512,420 8,572,335,348 40,683,382,189 기타수익 1,402,467,575 4,605,345,432 1,424,665,155 5,837,123,193 기타비용 1,547,208,491 5,756,568,669 2,356,658,080 6,828,361,971 금융수익 612,366,456 2,045,542,238 752,159,632 2,497,863,495 금융비용 156,448,330 1,196,323,107 1,789,026,717 3,624,570,656 법인세비용차감전순이익(손실) 4,022,823,784 32,287,508,314 6,603,475,338 38,565,436,250 법인세비용 924,464,614 7,656,286,188 1,560,480,126 9,150,686,816 당기순이익(손실) 3,098,359,170 24,631,222,126 5,042,995,212 29,414,749,434 기타포괄손익 (169,451,212) (742,237,095) (794,402,945) 1,470,263,495 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익 (169,451,212) (742,237,095) (794,402,945) 1,470,263,495 총포괄손익 2,928,907,958 23,888,985,031 4,248,592,267 30,885,012,929 주당이익 기본주당이익(손실) 137 1,094 225 1,302 희석주당이익(손실) 137 1,094 225 1,302 자본변동표 제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 64 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) 213,497,897 373,364,355,436 404,686,336,639 총포괄손익 당기순이익 29,414,749,434 29,414,749,434 매도가능금융자산평가손익 1,470,263,495 1,470,263,495 자기주식취득 (1,099,919,720) (1,099,919,720) 주식배당 (5,658,393,500) (5,658,393,500) 2016.09.30 (기말자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (21,669,758,812) 1,683,761,392 397,120,711,370 428,813,036,348 2017.01.01 (기초자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (21,669,758,812) 2,140,013,994 404,031,696,579 436,180,274,159 총포괄손익 당기순이익 24,631,222,126 24,631,222,126 매도가능금융자산평가손익 (742,237,095) (742,237,095) 자기주식취득 주식배당 7,426,750,320 7,426,750,320 2017.09.30 (기말자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (21,669,758,812) 1,397,776,899 421,236,168,385 452,642,508,870 현금흐름표 제 65 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 64 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 영업활동현금흐름 34,071,909,771 22,748,422,376 영업으로부터 창출된 현금흐름 43,908,024,567 38,107,590,070 이자수익 862,524,184 884,158,755 이자비용 (106,119,638) (433,851,760) 배당금수취 5,550,000 18,600,000 법인세환급(납부) (10,598,069,342) (15,828,074,689) 투자활동현금흐름 (18,062,337,470) (16,060,874,271) 유형자산의 처분 467,720,688 2,069,517,120 무형자산의 처분 154,380,000 매도가능금융자산의 처분 221,970,000 1,691,128,850 보증금의 감소 630,619,000 454,855,126 만기보유금융자산의 감소 2,512,120,000 45,540,000 단기금융상품의 순감소 15,206,499,126 단기대여금의 감소 3,147,764,000 1,134,097,000 유형자산의 취득 (3,999,766,911) (2,387,433,426) 무형자산의 취득 (5,000,000) (1,243,208,240) 투자부동산의 취득 (52,292,540) 종속기업투자주식의 취득 (11,049,420,820) (6,189,592,780) 매도가능금융자산의 취득 (8,096,032,861) 장기금융상품의 증가 (359,999,388) (266,663,238) 보증금의 증가 (534,169,270) (1,178,641,778) 만기보유금융자산의 취득 (11,001,128,494) (4,815,000) 장기대여금의 증가 (40,000,000) (40,000,000) 단기금융상품의 순증가 (8,145,657,905) 단기대여금의 증가 (5,265,600,000) (2,000,000,000) 재무활동현금흐름 (6,521,536,420) (21,827,863,009) 단기차입금의 증가 12,456,335,500 임대보증금의 증가 112,509,000 2,115,647,202 임대보증금의 감소 (175,082,900) (2,161,566,711) 단기차입금의 상환 (8,163,397,700) (12,930,000,000) 유동성장기부채의 상환 (3,325,150,000) (3,193,550,000) 배당금지급 (7,426,750,320) (5,658,393,500) 현금및현금성자산의증가(감소) 9,488,035,881 (15,140,314,904) 기초현금및현금성자산 70,548,612,965 69,515,206,138 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 153,031,265 (745,236,935) 기말현금및현금성자산 80,189,680,111 53,629,654,299 5. 재무제표 주석 제65기 3분기 : 2017년 09월 30일 현재 제64기 : 2016년 12월 31일 현재 대한제강주식회사 1. 회사의 개요 : 대한제강주식회사(이하 "회사")는 1954년 6월 10일 설립되어 2005년 10월 31일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 상장법인으로서 제강 및 철재제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 대한민국의 부산광역시 사하구 신평동 소재 본사공장과 대한민국의 부산광역시 강서구 송정동 소재의 녹산공장 및 대한민국 경기도 평택시 소재의 평택공장에서 주로 철근 및 각종 철재 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 납입 자본금은 24,647백만원이며, 2017년 9월 30일 현재 최대주주인 오치훈 및 그 특수관계자의 지분율은 52.09%입니다. 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*) 당기손익- 공정가치 측정(**) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (**) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 225,213백만원, 만기보유금융자산 8,514백만원, 매도가능금융자산 18,681백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 225,213백만원, 만기보유금융자산 8,514백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 18,681백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 81백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정 가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 파생상품은 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 178,690백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금액은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(**) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(**) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 143,593백만원(대여금 및 수취채권 135,079백만원, 만기보유금융자산 8,514백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 4,247백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 회사는 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래를 보유하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1의 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 : 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 당분기 유 형 자 산 무 형 자 산 투자부동산 2017년 1월 1일 200,908 5,904 3,018 취득/자본적지출 5,782 5 52 처 분 (9,818) (125) - 대 체 증 (감) 1,480 (1,585) 105 감가상각 및 상각 등 (15,665) (174) (40) 손상차손환입 - 107 - 2017년 9월 30일 182,687 4,132 3,135 전분기 유 형 자 산 무 형 자 산 투자부동산 2016년 1월 1일 227,503 3,777 4,479 취득/자본적지출 2,858 1,243 - 처 분 (6,911) - - 대 체 증 (감) (152) 152 - 감가상각 및 상각 등 (16,473) (230) (63) 2016년 9월 30일 206,825 4,942 4,416 5. 종속기업투자 및 관계기업투자 :가. 종속기업 및 관계기업투자에 대한 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 소 재 지분율(%) 장 부 금 액(천원) 2017. 9. 30 2017. 9. 30 2016. 12. 31 (종속기업) 대한네트웍스(주) 대한민국 100 16,794,718 8,848,051 센텀사이언스파크(주) 대한민국 100 27,830,557 27,830,557 대한제강제주(주) 대한민국 100 2,800,000 2,800,000 대한투자파트너스(주) 대한민국 67 4,999,993 4,999,993 (주)유나이브 대한민국 66 11,043,603 - STAZ USA, INC. 미 국 100 1,056,100 1,056,100 STAZ VIETNAM CO., LTD. 베 트 남 100 5,621,120 5,621,120 (관계기업) LIAN CHENG 싱 가 폴 49 200,035 200,035 계 70,346,126 51,355,856 나. 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 51,355,856 45,326,277 취 득(*) 18,990,270 8,300,623 청 산 - (2,271,044) 기말장부금액 70,346,126 51,355,856 (*)2017년 3월 30일에 회사는 주식회사 유나이브의 지분 65.5%를 10,792백만원에 취득하고 동일자로 연결대상에 편입하였습니다. 6. 장기차입금 : 가. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차 입 금 종 류 차 입 처 연이자율(%) 금 액(단위: 천원) 2017. 9. 30 2017. 9. 30 2016. 12. 31 시설자금대출 및일반대출 한국산업은행 1.5~1.75 1,207,750 2,032,900 일 반 대 출 중국공상은행 - - 2,500,000 소 계 1,207,750 4,532,900 차감 : 1년이내 상환기일 도래분 (920,800) (3,600,200) 차 감 계 286,950 932,700 상기 장기차입금에 대하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 나. 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연 도 금 액 2018.10 ~ 2019.9 286,950 계 286,950 7. 단기차입금 :당분기말 및 전기말 현재 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD, JPY). 차입금종류 차 입 처 연이자율(%) 2017.09.30 2016.12.31 2017.09.30 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 수입자금대출 한국수출입은행 - - - - JPY 330,000,000 3,421,473 일반대출 KEB하나은행 LIBOR1개월 +1.55 USD 9,150,000 10,492,305 USD 1,780,000 2,151,130 - - - JPY 52,000,000 539,141 일반대출 KEB하나은행(싱가폴지사) LIBOR3개월+1.2 USD 800,000 917,360 USD 800,000 966,800 합 계 USD 9,950,000 11,409,665 USD 2,580,000 7,078,544 - - JPY 382,000,000 8. 순확정급여부채 : 가. 당기손익에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 684,262 2,052,786 693,969 2,081,907 순 이 자 원 가 9,483 28,449 7,148 21,443 종업원급여에 포함된 총 비용 693,745 2,081,235 701,117 2,103,350 나. 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매 출 원 가 628,812 1,628,678 528,207 1,584,620 판매비와관리비 64,933 452,557 172,910 518,730 계 693,745 2,081,235 701,117 2,103,350 다. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 9. 30 2016. 12. 31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 18,401,464 16,724,034 사외적립자산의 공정가치 (15,431,111) (15,319,134) 재무상태표상 부채 2,970,353 1,404,900 9. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인 세 율은 23. 7%(전3분기 : 23.4 % ) 입니다. 10. 배당금 : 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 7,426,750천원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,658,394천원). 11. 특수관계자 거래:가. 회사의 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 설 립 국 가 지 분 율(%) (종속기업) 대한네트웍스(주) 대 한 민 국 100.00 대한네트웍스인천(주)(*) 대 한 민 국 100.00 센텀사이언스파크(주) 대 한 민 국 100.00 대한제강제주(주) 대 한 민 국 100.00 대한투자파트너스(주) 대 한 민 국 66.67 (주)유나이브 대 한 민 국 65.54 STAZ USA, INC. 미 국 100.00 STAZ VIETNAM CO., LTD. 베 트 남 100.00 (관계기업) LIAN CHENG 싱 가 폴 49.00 (*) 회사의 종속회사인 대한네트웍스(주)가 100% 보유하고 있습니다.(**) 회사는 대한네트웍스(주)가 100% 보유하고 있는 대한네트웍스대구(주)를 당분기 중 청산완료하였습니다. 나. 회사와 특수관계자의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 주요 거래내역 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종 속 기 업 대한네트웍스(주) 33,578,642 43,012,085 26,076,510 39,930,751 대한네트웍스대구(주) - - 2,869,698 - 대한네트웍스인천(주) 4,255,948 - 1,838,291 - 센텀사이언스파크(주) - 572,150 - 558,488 대한제강제주(주) 20,591,043 49,242 18,340,793 20,000 STAZ USA, INC. 558 16,608,822 - 11,824,560 STAZ VIETNAM CO., LTD. 183,699 25,729 114,496 238,214 관 계 기 업 LIAN CHENG 215,984 576,334 196,129 900,726 기타의특수관계자 한일스틸(주) - 386,993 316,559 320,968 삼 정 사 - 926,085 - 872,435 주식회사비츠 - 2,035,074 - 2,740,390 계 58,825,874 64,192,514 49,752,476 57,406,532 2)채권ㆍ채무내역 특수관계구분 특수관계자명 계 정 과 목 2017. 9. 30 2016. 12. 31 종 속 기 업 대한네트웍스(주) 매 출 채 권 6,628,066 8,246,521 미 수 금 50,108 800,783 매 입 채 무 969,540 1,142,427 미 지 급 금 16,384,005 15,301,188 대한네트웍스대구(주) 매 출 채 권 - 8,475 대한네트웍스인천(주) 매 출 채 권 395,278 815,247 센텀사이언스파크(주) 보 증 금 2,500,000 2,500,000 대한제강제주㈜ 매 출 채 권 3,152,446 2,568,698 미 지 급 금 5,500 7,580 STAZ VIETNAM CO., LTD. 단기대여금 2,265,600 - 선 급 금 624,745 - 미 수 금 69,277 120,850 매 입 채 무 368 4,349 STAZ USA, INC. 선 급 금 1,337,046 604,250 미 수 금 453 24 매 입 채 무 230,046 214,404 관 계 기 업 LIAN CHENG 매 출 채 권 38,916 105,085 미 수 금 11,184 14,388 매 입 채 무 219,168 588,928 기타의 특수관계자 삼 정 사 미 지 급 금 473,165 497,496 한 일 스 틸(주) 매 입 채 무 145,899 342,451 주 식 회 사 비 츠 미 지 급 금 46,958 283,187 다. 당기 중 회사와 특수관계자와의 주요 자금거래 및 출자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 현물출자 대 여 회 수 대 여 회 수 종속기업 대한네트웍스(주) - - - - 7,946,667 STAZ VIETNAM CO., LTD. 2,265,600 - - - - 라. 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단 기 급 여 2,709,651 2,656,860 퇴 직 급 여 200,300 270,730 계 2,909,951 2,927,590 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 마. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(단위 : 천원, USD) (1) 당분기말 구분 회 사 명 보 증 처 지급보증액 보 증 기 간 비 고 종속기업 STAZ VIETNAM CO., LTD. WooriBank Hochimin BR USD 2,200,000 2015.04.08~2018.04.07 운영자금차입 BusanBank Hochimin USD 2,000,000 2016.10.26~2017.10.26 운영자금차입 2,500,000 2017.05.19~2018.05.18 운영자금차입 SHINHAN BANK VIETNAM USD 1,500,000 2015.11.04~2017.11.04 운영자금차입 STAZ USA. Inc Hanmi Bank USD 2,000,000 2014.11.19~2018.01.02 운영자금차입 센텀사이언스파크(주) 국민은행 KRW 14,700,000 2015.04.29~2023.05.02 시설자금차입 ㈜유나이브 산업은행 KRW 1,200,000 2017.09.26~2018.09.26 운영자금차입 USD 1,000,000 2017.07.25~2018.07.25 운영자금차입 (2) 전기말 구분 회 사 명 보 증 처 지급보증액 보 증 기 간 비 고 종속기업 STAZ VIETNAM CO., LTD. WooriBank Hochimin BR USD 2,200,000 2015.04.08~2017.04.07 운영자금차입 BusanBank Hochimin USD 2,000,000 2016.10.26~2017.10.26 운영자금차입 SHINHAN BANK VIETNAM USD 1,500,000 2015.11.04~2017.11.04 운영자금차입 STAZ USA. Inc Hanmi Bank USD 1,000,000 2014.11.19~2017.01.02 운영자금차입 센텀사이언스파크(주) 국민은행 KRW 14,700,000 2015.04.29~2023.05.02 시설자금차입 12. 공정가치 : 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 세 부 내역(단위: 천원) 구 분 2017. 9. 30 2016. 12. 31 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 80,189,680 80,189,680 70,548,613 70,548,613 매도가능금융자산(*1) 17,659,239 17,659,239 11,624,999 11,624,999 매출채권및기타채권 127,532,163 127,532,163 136,800,236 136,800,236 기타금융자산 26,004,830 26,004,830 35,200,135 35,200,135 소 계 251,385,912 251,385,912 254,173,983 254,173,983 금융부채 매입채무및미지급금 149,706,467 149,706,467 110,464,786 110,464,786 사채 및 차입금 12,617,415 12,617,415 11,611,444 11,611,444 기타금융부채 16,366,433 16,366,433 20,371,793 20,371,793 소 계 178,690,315 178,690,315 142,448,023 142,448,023 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역(단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 2017. 9. 30 2016. 12. 31 매도가능금융자산 한국철강공업협동조합 외(*) 1,021,651 21,651 (*) 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.다. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원) 구 분 2017. 9. 30 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 393,625 14,765,614 2,500,000 17,659,239 구 분 2016. 12. 31 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 531,390 8,593,609 2,500,000 11,624,999 라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.마. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해지분증권은 장외거래시장에서 보고기간종료일에 근접하여 거래된 사례가격들의 평균치로 가치를 평가하는 방법을 사용하고 있으며, 채무증권은 보고기간종료일 시점의 채권시장의 수익율을 고려하여 현재가치를 평가하는 방법을 사용하고 있습니다. 한편, 수준 3으로 분류되는 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 지분증권은 시장접근법(투입변수 PBR, EV/Sales 등 이용) 등을 통해 가치를 평가하고 있습니다. 바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 보고기간말 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.사. 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 13. 우발부채 및 약정사항 : 가. 회사는 부산은행 등 금융기관과 각종대출약정을 체결하고 있으며, 그 한도액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 9. 30 2016. 12. 31 비 고 당 좌 차 월 11,000,000 11,000,000 부산은행 등 구매자금대출 163,500,000 163,500,000 외상매출금담보대출 등 1,800,000 1,800,000 일반채권대출 등 38,207,750USD 11,200,000 45,332,900 USD 11,200,000 KEB하나은행 등 계 214,507,750 USD 11,200,000 221,632,900 USD 11,200,000 나. 회사는 수입신용장 개설 등과 관련하여 부산은행 등과 각각 원화한도액 5,000백만원과 USD 70,000,000(2016년말: 원화한도액 5,000백만원과 USD 70,000,000)의지급보증 한도약정을 체결하고 있으며, 지급보증잔액은 USD 6,286,120, JPY 1,015,504,043 (2016년말: USD 9,399,452, JPY 633,495,095)입니다. 다. 회사는 2017년 9월 30일과 2016년 12월 31일 현재 서울보증보험(주)에 부보금액각각 2,503,862천원 및 3,295,416천원의 보증보험에 가입하고 있습니다. 라. 회사는 종속회사인 대한네트웍스(주)와 제품 등 물류관련 관리업무와 운송을 목적으로 하는 물류위수탁계약을 체결하고 있습니다. 마. 회사는 종속회사인 STAZ USA 의 운용자금대출과 관련하여, 한미은행에 USD 2,000,000 지급보증을 제공하고 있습니다. 바. 회사는 종속회사인 STAZ Vietnam의 운용자금대출과 관련하여, 우리은행에 USD 2,200,000, 신한은행에 USD 1,500,000, 부산은행에 USD 4,500,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 사. 회사는 종속회사인 센텀사이언스파크의 차입금과 관련하여, 국민은행에 14,700,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.아. 회사는 종속회사인 ㈜유나이브의 운용자금대출과 관련하여, 산업은행에 1,200,000천원과 USD 1,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 자. 회사는 2017년 9월 30일 현재 기업은행 등 2개 금융기관의 대출약정과 관련하여회사의 단기금융상품 4,478,917천원( 2016년말 : 8,171,160천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 차. 2017년 3월 31일 계류중인 소송사건으로는 회사가 피소된 1건(관련금액 207백만원) 및 제소한 1건(관련금액 899백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 카. 회사가 정부로부터 무상할당받은 당기 배출량은 614,770톤이며, 당분기말 현재 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 없습니다. 14. 영업부문 정보 : 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 한국의 성과를 검토하고 있으며, 제품 및 반제품 등에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(연결 기준) 가. 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2017. 09. 30 2016. 12. 31 채 권 액 대손충당금 장 부 금 액 채 권 액 대손충당금 장 부 금 액 매출채권 145,245,584 -5,065,083 140,180,500 145,649,011 -4,713,340 140,935,671 미 수 금 920,009 -325,426 594,583 2,790,809 -295,932 2,494,877 계 146,165,593 -5,390,509 140,775,083 148,439,820 -5,009,272 143,430,548 나. 연령분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원). 구 분 2017. 09. 30 연체되지 않은 채권 만기가 경과된 채권 손 상 채 권 계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월초과 매출채권 140,210,842 192,997 17,102 334,433 4,490,210 0 145,245,584 미 수 금 547,346 26,605 20,631 1 325,426 0 920,009 구 분 2016. 12. 31 연체되지 않은 채권 만기가 경과된 채권 손 상 채 권 계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월초과 매출채권 140,245,675 856,283 843,069 183,409 3,486,537 34,037 145,649,011 미 수 금 2,465,383 0 2,585 44,091 278,750 0 2,790,809 다. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.라. 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 마. 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 2 0 1 7. 09. 30 기 초 대손상각비 채권 제각 기 타(*1) 기 말 매출채권 4,713,340 186,983 0 164,760 5,065,083 미 수 금 295,932 29,494 0 325,426 (*1)당기 중 시간의 경과에 따라 이자수익으로 인식한 금액 133,070천원과 당기 중 종속회사에 포함된 유나이브의 기 설정 대손충당금 297,830천원 입니다. 구 분 2 0 1 6. 12. 31 기 초 대손상각비 채권 제각 기 타(*2) 기 말 매출채권 6,117,053 -745,676 (413,429) (244,608) 4,713,340 미 수 금 278,887 17,182 (138) 295,932 (*2)당기 중 시간의 경과에 따라 이자수익으로 인식한 금액 244,608천원과 기타의 대손충당금 환입액 138천원입니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 2) 재고자산 현황 등(연결 기준)가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원). 구 분 2017.09.30 2016.12.31 제 품 49,411,168 35,706,239 제품평가충당금 -158,083 - 원 재 료 39,216,171 14,837,043 원재료평가충당금 -152,594 - 반 제 품 8,681,518 6,165,610 반제품평가충당금 -205 - 부 재 료 등 15,500,800 12,579,032 미 착 품 5,656,018 3,247,781 상 품 7,465,348 2,783,490 상품평가충당금 -178,759 - 계 125,441,383 75,319,194 나. 재고자산의 실사내용1)실시일자당사는 2016년12월31일 현재 기준 재고실사를 실시하였습니다.회사의 재고자산은 계속기록법과 실지재고조사에 의하여 그수량이 파악되고, 개별법으로 평가하는 미착품(원재료)을 제외하고는 총평균법을 적용하여 산정한취득원가(순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액)로평가되고 있습니다.2)재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 3) 공정가치평가 내역 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 세 부 내역 (단위: 천원) 구 분 2017. 9. 30 2016. 12. 31 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 80,189,680 80,189,680 70,548,613 70,548,613 매도가능금융자산(*1) 17,659,239 17,659,239 11,624,999 11,624,999 매출채권및기타채권 127,532,163 127,532,163 136,800,236 136,800,236 기타금융자산 26,004,830 26,004,830 35,200,135 35,200,135 소 계 251,385,912 251,385,912 254,173,983 254,173,983 금융부채 매입채무및미지급금 149,706,467 149,706,467 110,464,786 110,464,786 사채 및 차입금 12,617,415 12,617,415 11,611,444 11,611,444 기타금융부채 16,366,433 16,366,433 20,371,793 20,371,793 소 계 178,690,315 178,690,315 142,448,023 142,448,023 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역 (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 2017. 9. 30 2016. 12. 31 매도가능금융자산 한국철강공업협동조합 외(*) 1,021,651 21,651 (*) 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.다. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 (단위: 천원) 구 분 2017. 9. 30 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 393,625 14,765,614 2,500,000 17,659,239 구 분 2016. 12. 31 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 531,390 8,593,609 2,500,000 11,624,999 라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.마. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해지분증권은 장외거래시장에서 보고기간종료일에 근접하여 거래된 사례가격들의 평균치로 가치를 평가하는 방법을 사용하고 있으며, 채무증권은 보고기간종료일 시점의 채권시장의 수익율을 고려하여 현재가치를 평가하는 방법을 사용하고 있습니다. 한편, 수준 3으로 분류되는 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 지분증권은 시장접근법(투입변수 PBR, EV/Sales 등 이용) 등을 통해 가치를 평가하고 있습니다. 바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 보고기간말 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.사. 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 세 부 내역 (단위: 천원) 구 분 2017.9.30 2016.12.31 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 90,502,651 90,502,651 84,596,148 84,596,148 매도가능금융자산(*) 18,943,989 18,943,989 11,946,931 11,946,931 매출채권및기타채권 140,775,083 140,775,083 143,430,548 143,430,548 기타금융자산 28,230,126 28,230,126 35,831,812 35,831,812 소 계 278,451,849 278,451,849 275,805,439 275,805,439 금융부채 매입채무및미지급금 149,055,314 149,055,314 109,167,208 109,167,208 사채 및 차입금 70,786,642 70,786,642 63,831,612 63,831,612 기타금융부채 30,721,288 30,721,288 34,432,680 34,432,680 소 계 250,563,244 250,563,244 207,431,500 207,431,500 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역 (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 2017.9.30 2016.12.31 매도가능금융자산 한국철강공업협동조합 외(*) 1,316,810 126,046 (*) 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 다. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 (단위: 천원) 구 분 2017.9. 30 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 393,625 16,050,364 2,500,000 18,943,989 - 지분증권 393,625 16,050,364 2,500,000 18,943,989 구 분 2016.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 531,390 8,915,541 2,500,000 11,946,931 라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.마. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 지분증권은 장외거래시장에서 보고기간종료일에 근접하여 거래된 사례가격들의 평균치로 가치를 평가하는 방법을 사용하고 있으며, 채무증권은 보고기간종료일 시점의 채권시장의 수익율을 고려하여 현재가치를 평가하는 방법을 사용하고 있습니다. 한편, 수준 3으로 분류되는 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 지분증권은 시장접근법(투입변수 PBR, EV/Sales 등 이용) 등을 통해 가치를 평가하고 있습니다. 바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 보고기간말 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.사. 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 4) 채무증권 발행실적 등해당사항 없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제65기 3분기(당분기) 삼일회계법인 예외사항 없음 해당사항 없음 제64기(전기) 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 제63기(전전기) 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제65기 3분기(당분기) 삼일회계법인 분기 및 반기 검토,연간 재무제표 감사,IFRS 검토 및 연결 감사 132,000 905 제64기(전기) 삼일회계법인 분기 및 반기 검토,연간 재무제표 감사,IFRS 검토 및 연결 감사 132,000 1,821 제63기(전전기) 삼일회계법인 분기 및 반기 검토,연간 재무제표 감사,IFRS 검토 및 연결 감사 132,000 1,820 ※당사는 2015년 3월 27일 제62기 정기주주총회에서 삼일회계법인을 외부감사인으로재선임하였습니다. 재선임계약시 연간계약을 체결하였으므로 반기 및 분기 검토보고서의 보수를 별도로 책정하고 있지 않습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제65기 3분기(당분기) - - - - - 제64기(전기) - - - - - 제63기(전전기) 2015.06.15 내부회계관리제도개선 '15년 6월 08일~'15년 7월 10일 15,000 - 2. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 제65기 3분기 연결재무제표 검토에 대한 의견은 '예외사항 없음'입니다. 제64기와 제63기에 대한 감사의견은 '적정'입니다. 구 분 제65기 3분기('17.01.01~'17.09.30) 제64기('16.01.01~'16.12.31) 제63기('15.01.01~'15.12.31) 감사인 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 감사(또는 검토)의견 예외사항 없음 적정의견 적정의견 3. 회 계감사인의 재선임 당사는 2015년 3월 27일 제62기 정기주주총회를 통하여 외부감사인으로 삼일회계법인을 재선임하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 및 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명 및 사외이사 0명, 총 3명으로 구성되어 있습니다.※당사 64기 정기주주총회 개최 후 사외이사 중도퇴임으로 인한 결원이 발생하였으며,조속한 시일내에 임시 주주총회를 개최하여 사외이사를 선임할 계획입니다.나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사(김재욱) 1 2017.01.26 제64기 재무제표 확정의 件 가결 불참 2 2017.02.21 제64기 재무제표승인, 정기주주총회 소집 및 현금배당 결정,전자투표 도입의 件 가결 참석 3 2017.02.21 ㈜UNIVE 인수 진행의 件 가결 불참 4 2017.02.21 내부회계관리제도 운영 및 평가보고에 관한 件 가결 불참 5 2017.03.07 미국 법인 대출 관련 채무보증의 件 가결 불참 6 2017.03.21 대한네트웍스(주) 向 자산양도 및 출자지분 취득의 件지점설치 및 지배인 선임의 件 가결 참석 7 2017.04.18 대출한도 설정에 관한 件 (수입자금대출) 가결 불참 8 2017.07.10 ㈜유나이브 연대보증 제공의 件 가결 불참 9 2017.08.22 ㈜유나이브 연대보증 제공의 件 가결 불참 10 2017.09.12 법인간 금전대차 거래의 件 가결 불참 11 2017.09.26 STAZ VIETNAM 은행 차입에 대한 대한제강㈜ 채무보증의 件 가결 불참 12 2017.09.26 법인간 금전대차 거래의 件 가결 불참 13 2017.09.26 STAZ VIETNAM 은행 차입에 대한 채무보증의 件 가결 불참 14 2017.09.26 ㈜유나이브 채무보증 제공의 件 가결 불참 다. 이사의 독립성당사의 이사에 대한 각각의 선임 배경 등은 아래와 같습니다. 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 오치훈 이사회 당사 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 - 본인 오형근 이사회 당사 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 - 친인척/임원 박종안 이사회 당사 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 생산부문장 - 임원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않고 상근감사 1인을 두고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 제출하도록 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비고 김 재 웅 -동의대학교 대학원 경제학 석사-부산은행 사상공단지점장. 양산지점장-부산은행 지역본부장-부산은행 부행장보-BS금융지주 상무-BS신용정보 대표이사-BS저축은행 대표이사 - 다. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017.01.26 제64기 재무제표 확정의 件 가결 참석 2 2017.02.21 제64기 재무제표승인, 정기주주총회 소집 및 현금배당 결정,전자투표 도입의 件 가결 참석 3 2017.02.21 ㈜UNIVE 인수 진행의 件 가결 참석 4 2017.02.21 내부회계관리제도 운영 및 평가보고에 관한 件 가결 참석 5 2017.03.21 대한네트웍스(주) 向 자산양도 및 출자지분 취득의 件지점설치 및 지배인 선임의 件 가결 참석 6 2017.03.25 대출한도 설정에 관한 건(수입자금대출) 가결 참석 7 2017.04.18 대출한도 설정에 관한 件 (수입자금대출) 가결 참석 8 2017.07.10 ㈜유나이브 연대보증 제공의 件 가결 참석 9 2017.08.22 ㈜유나이브 연대보증 제공의 件 가결 참석 10 2017.09.12 법인간 금전대차 거래의 件 가결 참석 11 2017.09.26 STAZ VIETNAM 은행 차입에 대한 대한제강㈜ 채무보증의 件 가결 참석 12 2017.09.26 법인간 금전대차 거래의 件 가결 참석 13 2017.09.26 STAZ VIETNAM 은행 차입에 대한 채무보증의 件 가결 참석 14 2017.09.26 ㈜유나이브 채무보증 제공의 件 가결 참석 라. 준법지원인 현황당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인 선임내역이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제23조와 26조에 따라 의결권은 1주마다 1개이며 대리인으로 하여금 그의결권을 행사할 수 있습니다. 또한, 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 아울러 우리회사는 『상법』 제 368조의 4에 따른 전자투표제도와 『자본시장과금융투자업에관한법률 시행령』 제 160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 지난 64기 정기주주총회에서 활용하기로 결의 및 활용하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음. 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 52.09%의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주인 오치훈은 4,530,940주를 보유하여 지분율이 18.38%입니다. 당기까지 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 장내매수및 매도 등에 의해 변동하였습니다. 세부내역은 다음과 같습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오치훈 본인 보통주 4,530,940 18.38 4,530,940 18.38 - 오완수 친인척 보통주 4,081,435 16.56 4,081,435 16.56 - 오원수 친인척 보통주 329,717 1.34 275,300 1.12 - 오태수 친인척 보통주 1,272,745 5.17 1,272,745 5.17 - 오성익 친인척 보통주 999,947 4.06 984,947 4.00 - 오거돈 친인척 보통주 628,301 2.55 609,777 2.47 - 오광태 친인척 보통주 271,180 1.10 271,180 1.10 - 오형근 친인척 보통주 427,335 1.73 427,335 1.73 - 오경태 친인척 보통주 222,475 0.90 222,475 0.90 - 오성수 친인척 보통주 10,875 0.04 10,875 0.04 - 이정자 친인척 보통주 103,010 0.42 103,010 0.42 - 오민정 친인척 보통주 12,305 0.05 12,305 0.05 - 오은정 친인척 보통주 12,305 0.05 12,305 0.05 - 오희정 친인척 보통주 12,305 0.05 12,305 0.05 - 오유진 친인척 보통주 12,305 0.05 12,305 0.05 - 계 보통주 12,927,180 52.45 12,839,239 52.09 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주명 : 오치훈 특수관계인의 수 : 14명 최대주주인 오치훈 대표이사의 약력 등 세부현황은 다음과 같습니다. (2017년 09월 30일 현재) 최대주주성명 직위(상근여부) 등기임원여부 경력사항 경력기간 담당업무 오치훈 대표이사(상근) 등기임원 - 연세대학교 상경대학 경영학과 졸업- 전) Arthur D. Little Seoul Office 근무- 전) MaxEV 대표이사 근무- 현) 대한제강 사장 - 1999.2- 1999.2 ~ 2001.1- 2001.1 ~ 2001.12- 2014.1 ~ 현재 경영총괄 2. 최대주주 변동현황공시대상 기간 중 최대주주 변동사항은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 오완수 4,081,435 16.56 - 오치훈 4,530,940 18.38 - 오태수 1,272,745 5.17 - 대한제강(주) 2,141,430 8.69 자사주 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,960 99.55% 9,177,618 37.23% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관 제10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률165조의17의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시 장과 금융투자업에 관한 법률165조의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영 상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 거래회사, 제휴회사 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 유가증 권시장 또는 코스닥시장에 주권을 신규로 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000) 주주의 특전 없음. 공고게재신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 '17년9월 '17년8월 '17년7월 '17년6월 '17년5월 '17년4월 보통주 최 고 13,450 14,000 14,350 13,400 10,700 11,050 최 저 10,800 12,050 12,800 10,550 9,780 10,000 월간거래량 1,010,542 1,397,347 2,569,338 2,298,395 1,996,238 1,315,864 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오치훈 남 1974년 10월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 연세대학교 상경대학 경영학과 졸업- 전) Arthur D. Little Seoul Office 근무- 전) MaxEV 대표이사 근무- 현) 대한제강 사장 4,530,940 - 2001.12.01~ 현재 - 오형근 남 1958년 03월 부회장 등기임원 상근 경영총괄 - 중앙대학교 사범대 졸업- 부산대학교 국제통상정보대학원 석사과정 수료 427,335 - 1983.11.22~ 현재 - 박종안 남 1953년 03월 전무이사 등기임원 상근 생산부문장 - 부경대학교 기계과 졸업- 동아대학교 경영대학원 최고경영자 과정 수료 - - 1983.02.17~ 현재 - 김재웅 남 1957년 10월 감사 등기임원 상근 경영감사 -동의대학교 대학원 경제학 석사-부산은행 사상공단지점장,양산지점장-부산은행 지역본부장-부산은행 부행장보-BS금융지주 상무-BS신용정보 대표이사-BS저축은행 대표이사 - - 2017.03.24~ 현재 - 오완수 남 1939년 10월 회장 미등기임원 상근 경영자문 - 고려대 경제학과 졸업- 부산상공회의소 수석부회장 역임- 부산핸드볼협회 회장- 부산시 체육회 부회장- 대통령/국무총리 표창- 국민훈장 석류장 4,081,435 - 1964.09.01~ 현재 - 박철형 남 1967년 05월 전무이사 미등기임원 상근 마케팅부문장 - 고려대학교 통계학과 졸업 - - 2007.01.03~ 현재 - 이경백 남 1961년 07월 상무이사 미등기임원 상근 관리부문장 - 대한제강(주) 관리본부장 - - 1986.10.09~ 현재 - 허선무 남 1976년 07월 이사 미등기임원 상근 전략영업실장 - 고려대학교 경영학과 졸업 - - 2011.07.01~ 현재 - 김종균 남 1974년 04월 이사 미등기임원 상근 신사업그룹장 - 서울대학교 경제학과 졸업 - - 2010.04.01~ 현재 - 김진만 남 1963년 02월 이사 미등기임원 상근 구매부문장 - 고려대학교 금속공학과 졸업 - - 2010.09.27~ 현재 - ※당사 64기 정기주주총회 개최 후 사외이사 중도퇴임으로 인한 결원이 발생하였으며,조속한 시일내에 임시 주주총회를 개최하여 사외이사를 선임할 계획입니다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 491 - - - 491 9.27 20,542,386 41,837 - - 여 40 5 - - 45 6.19 1,330,292 29,562 - 합 계 531 5 - - 536 7.73 21,872,678 71,399 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 6,000,000 사외이사 1명포함 감사 1 120,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 1,183,164 295,791 - ※ 미등기임원 6명에 대한 지급총액은 1,145,882천원이며, 1인당 평균지급액은 190,980천원입니다.※ 보수총액은 2017년 1월 1일부터 09월 30일까지 재직한 모든 이사 및 감사에게 지급된 보수 총액입니다. (퇴임한 이사 및 감사에게 지급된 보수 포함) 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,136,874 378,958 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 0 - - - 감사위원회 위원 0 - - - 감사 1 46,290 46,290 - ※ 인원수는 2017년 09월 30일 현재 재직 중인 이사 및 감사 수 입니다.※당사 64기 정기주주총회 개최 후 사외이사 중도퇴임으로 인한 결원이 발생하였으며,조속한 시일내에 임시 주주총회를 개최하여 사외이사를 선임할 계획입니다.※ 보수총액은 2017년 1월 1일부터 09월 30일까지 재직한 모든 이사 및 감사에게 지급된 보수 총액입니다. (퇴임한 이사 및 감사에게 지급된 보수 포함)※ 미등기임원 6명에 대한 지급총액은 1,145,882천원이며, 1인당 평균지급액은 190,980천원입니다. 보수현황> - 해당사항 없음 - 2. 산정기준 및 방법-해당사항 없음.- ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 종속기업 및 관계기업투자에 대한 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 소 재 지분율(%) 장 부 금 액(천원) 2017. 9. 30 2017. 9. 30 2016. 12. 31 (종속기업) 대한네트웍스(주) 대한민국 100 16,794,718 8,848,051 센텀사이언스파크(주) 대한민국 100 27,830,557 27,830,557 대한제강제주(주) 대한민국 100 2,800,000 2,800,000 대한투자파트너스(주) 대한민국 67 4,999,993 4,999,993 (주)유나이브 대한민국 66 11,043,603 - STAZ USA, INC. 미 국 100 1,056,100 1,056,100 STAZ VIETNAM CO., LTD. 베 트 남 100 5,621,120 5,621,120 (관계기업) LIAN CHENG 싱 가 폴 49 200,035 200,035 계 70,346,126 51,355,856 나. 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 51,355,856 45,326,277 취 득(*) 18,990,270 8,300,623 청 산 - (2,271,044) 기말장부금액 70,346,126 51,355,856 (*)2017년 3월 30일에 회사는 주식회사 유나이브의 지분 65.5%를 10,792백만원에 취득하고 동일자로 연결대상에 편입하였습니다.다. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 풍림(비상장) - 투자 - 167,684 - 79,984 -2 - -79,984 167,682 - - - - 에코마이스터(비상장) - 투자 3,057,750 679,500 - 5,503,950 - - -752,886 679,500 - 4,751,064 - - 합 계 847,184 - 5,583,934 -2 - -832,870 940,182 - 4,751,064 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 회사와 특수관계자의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 주요 거래내역 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종 속 기 업 대한네트웍스(주) 33,578,642 43,012,085 26,076,510 39,930,751 대한네트웍스대구(주) - - 2,869,698 - 대한네트웍스인천(주) 4,255,948 - 1,838,291 - 센텀사이언스파크(주) - 572,150 - 558,488 대한제강제주(주) 20,591,043 49,242 18,340,793 20,000 STAZ USA, INC. 558 16,608,822 - 11,824,560 STAZ VIETNAM CO., LTD. 183,699 25,729 114,496 238,214 관 계 기 업 LIAN CHENG 215,984 576,334 196,129 900,726 기타의특수관계자 한일스틸(주) - 386,993 316,559 320,968 삼 정 사 - 926,085 - 872,435 (주)비츠 - 2,035,074 - 2,740,390 계 58,825,874 64,192,514 49,752,476 57,406,532 2)채권ㆍ채무내역 특수관계구분 특수관계자명 계 정 과 목 2017. 9. 30 2016. 12. 31 종 속 기 업 대한네트웍스(주) 매 출 채 권 6,628,066 8,246,521 미 수 금 50,108 800,783 매 입 채 무 969,540 1,142,427 미 지 급 금 16,384,005 15,301,188 대한네트웍스대구(주) 매 출 채 권 - 8,475 대한네트웍스인천(주) 매 출 채 권 395,278 815,247 센텀사이언스파크(주) 보 증 금 2,500,000 2,500,000 대한제강제주㈜ 매 출 채 권 3,152,446 2,568,698 미 지 급 금 5,500 7,580 STAZ VIETNAM CO., LTD. 단기대여금 2,265,600 - 선 급 금 624,745 - 미 수 금 69,277 120,850 매 입 채 무 368 4,349 STAZ USA, INC. 선 급 금 1,337,046 604,250 미 수 금 453 24 매 입 채 무 230,046 214,404 관 계 기 업 LIAN CHENG 매 출 채 권 38,916 105,085 미 수 금 11,184 14,388 매 입 채 무 219,168 588,928 기타의 특수관계자 삼 정 사 미 지 급 금 473,165 497,496 한 일 스 틸(주) 매 입 채 무 145,899 342,451 주 식 회 사 비 츠 미 지 급 금 46,958 283,187 나. 당기 중 회사와 특수관계자와의 주요 자금거래 및 출자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD 천불). 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 현물출자 대 여 회 수 대 여 회 수 종속기업 대한네트웍스(주) - - - - 7,946,667 STAZ VIETNAM CO., LTD. 2,265,600 - - - - 1) 주요 거래내역 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관 계 기 업 LIAN CHENG 215,984 576,334 196,129 900,726 기타의특수관계자 한일스틸(주) - 386,993 316,559 320,968 삼정사 - 926,085 - 872,435 (주)비츠 - 2,092,334 - 2,746,740 계 215,984 3,981,746 512,688 4,840,869 2)채권ㆍ채무내역 특수관계구분 특수관계자명 계 정 과 목 2017. 9. 30 2016. 12. 31 관 계 기 업 LIAN CHENG 매 출 채 권 38,916 105,085 미 수 금 11,184 14,388 매 입 채 무 219,168 588,928 기타의 특수관계자 삼정사 미 지 급 금 473,165 497,496 한일스틸(주) 매 입 채 무 145,899 342,451 (주)비츠 미 지 급 금 46,958 283,187 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 의사록가. 공시사항의 진행,변경상황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제64기정 기주주총회('17.03.24) 1. 보고사항- 감사보고 / 영업보고 2. 부의안건 제1호 의안 - 제64기('16.1.1~'16.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 - 이사 선임의 건제3호 의안 - 감사 선임의 건제4호 의안 - 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 - 감사보수한도 승인의 건 원안대로가 결 - 제63기정 기주주총회('16.03.25) 1. 보고사항- 감사보고 / 영업보고 2. 부의안건 제1호 의안 - 제63기('15.1.1~'15.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 - 이사 선임의 건제3호 의안 - 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 - 감사보수한도 승인의 건 원안대로가 결 - 제62기정 기주주총회('15.03.27) 1. 보고사항- 감사보고 / 영업보고 / 외부감사인 선임보고2. 부의안건 제1호 의안 - 제62기('14.1.1~'14.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 - 이사 선임의 건제3호 의안 - 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 - 감사보수한도 승인의 건 원안대로가 결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 및 제재현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(단위 : 천원, USD) 1)당분기말 구분 회 사 명 보 증 처 지급보증액 보 증 기 간 비 고 종속기업 STAZ VIETNAM CO., LTD. WooriBank Hochimin BR USD 2,200,000 2015.04.08~2018.04.07 운영자금차입 BusanBank Hochimin USD 2,000,000 2016.10.26~2017.10.26 운영자금차입 2,500,000 2017.05.19~2018.05.18 운영자금차입 SHINHAN BANK VIETNAM USD 1,500,000 2015.11.04~2017.11.04 운영자금차입 STAZ USA. Inc Hanmi Bank USD 2,000,000 2014.11.19~2018.01.02 운영자금차입 센텀사이언스파크(주) 국민은행 KRW 14,700,000 2015.04.29~2023.05.02 시설자금차입 ㈜유나이브 산업은행 KRW 1,200,000 2017.09.26~2018.09.26 운영자금차입 USD 1,000,000 2017.07.25~2018.07.25 운영자금차입 2)전기말 구분 회 사 명 보 증 처 지급보증액 보 증 기 간 비 고 종속기업 STAZ VIETNAM CO., LTD. WooriBank Hochimin BR USD 2,200,000 2015.04.08~2017.04.07 운영자금차입 BusanBank Hochimin USD 2,000,000 2016.10.26~2017.10.26 운영자금차입 SHINHAN BANK VIETNAM USD 1,500,000 2015.11.04~2017.11.04 운영자금차입 STAZ USA. Inc Hanmi Bank USD 1,000,000 2014.11.19~2017.01.02 운영자금차입 센텀사이언스파크(주) 국민은행 KRW 14,700,000 2015.04.29~2023.05.02 시설자금차입 라. 신용보강 제공 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권 현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 단기매매차익 미환수 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 제재현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 작성기준일 이후 발생한 주요사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 공모자금의 사용보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 사모자금의 사용보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 합병등의 사후정보보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 녹색경영당사는「저탄소 녹생성장 기본법」제42조와 「온실가스·에너지 관리업체 지정·관리업체 지정·관리 지침」(환경부 고시 제2010-109호)에 따라 산업·발전부문 관리업체로 지정되었습니다.당사의 제64기 온실가스배출량 및 에너지사용량은 아래과 같습니다. 사업장명 연간 온실가스배출량 (tCO2e) 연간 에너지사용량 (TJ) 직접배출(Scope1) 간접배출(Scope2) 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량 대한제강 137,811 345,036 482,847 1,396 7,104 0 8,500 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.