대한제강 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 ○ 제강/압연 부문 지배회사(대한제강(주))는 철스크랩을 원재료로 하여 빌릿을 생산하는 제강사업과 반제품인 빌릿을 원재료로 하여 철근을 생산하는 압연사업을 영위하고 있습니다. 그러나 제강사업과 압연사업은 상하공정으로 연결된 사업부문입니다. 따라서 당사는 공시대상 사업부문을 제강/압연으로 단일화하여 표시하고 있습니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성철강산업은 자동차, 조선, 기계, 건설을 비롯한 전체 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서 철광석, 철스크랩 등을 용해하여 열연, 냉연, 강관, 철근, 봉형강 등의 제품을 만들어내는 산업입니다. 또한 국가기간산업으로 전ㆍ후방 연관효과가 크며 기본적으로 막대한 설비투자가 요구되는 일종의 장치산업입니다. (2) 산업의 성장성철강산업은 전 산업에서 수요가 발생하기 때문에 경제성장률과 밀접한 관계가 있습니다. 금융위기 영향으로 경제성장률이 둔화되고 있으므로 철강산업의 성장은 단기적으로 회복되기 어려울 것으로 보입니다. 그러나 장기적으로는 전세계적 금융위기 공조 노력과 우리나라 정부의 경기 부양책 영향으로 철강산업의 성장세는 호전될 것으로 전망됩니다.(3) 경기변동의 특성철강산업 중에서 당사와 같이 건설용 자재를 주로 생산하는 전기로 제강업은 국내외 건설경기와 높은 상관관계가 있습니다. 계절적으로 콘크리트 타설이 용이한 봄부터 늦가을까지는 주로 성수기에 해당되며, 콘크리트 타설이 어려운 겨울철 및 장마철은 주로 비수기에 해당됩니다. 또한 철근산업은 체감경기회복 이후에 건축계획 및 분양이 활성화되는 건설업의 특성에 따라 체감경기에 약 1년 정도 후행하는 특징을 가지고 있습니다. 최근에는 건설 시공기술의 발전 및 지구온난화 영향으로 계절적 영향이약해지는 반면, 건설 및 경제 관련 정부정책, 관련 법규, 제도의 변화에 의한 영향이 확대되는 추세입니다.(4) 경쟁 요소철근시장은 Product Life Cycle상 가격경쟁력 확보가 주요경쟁 요소로 작용하는 성숙기 시장에 해당됩니다. 따라서 철근생산업체의 경쟁력은 외부적으로 철스크랩 및 빌릿(Billet)의 국제 가격 등락에 따른 대응, 내부적으로 설비의 자동화 및 공장간 생산 제품의 특화 등을 통한 원가절감 및 생산성 향상 여부에 큰 영향을 받습니다. 최근철근생산업계는 생산공정개선, 신제품개발, 신공법채택 등을 통한 경쟁우위 확보를위하여 힘쓰고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성전기로 제강사의 경우 철근 원가의 약 70%를 고철인 철스크랩이 차지하고 있습니다.우리나라의 경우 철스크랩 부족국가로 수입 철스크랩 사용이 필수적이며 세계 철스크랩 시장에 큰 영향을 받습니다. 최근과 같이 가격변동성이 높은 시장환경에서는 가격경쟁력이 있는 철스크랩의 안정적 확보가 중요합니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 정부의 환경규제 및 교토의정서와 관련한 국제 환경규제가 점차 강화되는 추세입니다. 당사의 경우 집진설비에 TMS(Tele Monitoring System : 굴뚝자동측정시스템)를설치하여 발생 오염물의 초과배출 여부에 대하여 상시 감시하고 있습니다. 또한 사업장 내에서 발생하는 모든 폐기물을 최적의 처리시스템을 통해 처리하고 있으며, 생산공정상 발생할수 있는 폐기물의 감량을 위해 노력하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 다른 전기로 제강사들과 차별화된 판매전략을 통하여 영업력을 강화하고 있습니다. 우선, 유통업체들을 주요한 고객으로 거래하는 다른 전기로 제강사와 달리 당사는 철근을 직접 사용하는 실수요자인 건설업체를 대상으로 제품을 판매하고, 더불어 재무구조가 우량한 대형유통상 위주의 판매전략을 추구하고 있습니다. 이는 당사의 제품품질에 대한 자신감과 실수요자의 세분화된 수요충족을 통하여 제조사와 고객이 가질 수 있는 가치를 극대화하는 한편, 수익성 및 안전성 제고를 추구할 수 있는 'Win-Win' 전략에서 비롯된 것입니다. 또한, 당사는 고객관리 기준을 업체가 아닌 철근이 사용되는 현장을 기준으로 마케팅및 영업정책을 수행하고 있습니다. 이렇듯 현장위주의 차별화된 영업정책을 전개하는 이유는 제품을 직접 사용하는 건설현장에서의 수요자 반응을 파악하여 진정한 고객만족 활동을 수행하기 위함입니다. (2) 시장의 특성 ① 건설경기 연동철근의 주요 수요산업은 건설산업으로 철근 수요는 건설경기에 연동되는 특성이 있습니다.② 자본집약적 장치산업자본집약적 장치산업으로 대규모 자본투자는 신규업체의 시장진입에 대한 진입장벽 요인으로 작용합니다.③ 성숙기의 제품 Life Cycle철근은 가격, 품질상 차별화가 없는 바, 기타 서비스 제공능력상의 차별화를 통한 고객만족도 제고가 경쟁력 요소입니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음. (4) 조직도 20160323_대한제강 조직도.jpg 20160323_대한제강 조직도 ※2016년 1월 1일 기준 조직도 입니다. ○ 물류 부문 대한네트웍스(주)는 대한제강(주)의 물류법인으로서 Logistics 관련 업무 일원화를 통한 Synergy 및 Value를창출하고 이를 기반으로 Total Logistics Company로서의 위상을 확보, Best Logistics SCM 서비스를 고객에게 제공합니다. 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성물류산업은 경제성장률, 수출입물동량, 내수시장 등에 영향을받으며, 특히 주요 수요산업인 철강산업, 조선산업, 유통산업의 업황에 많은 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다. 또한 세계 교역량이 갈수록 증가함에 따라 미국, 유렵, 중국, 일본 등 주요국들의 경제성장이 국내 물류산업에 미치는 파급효과가 증가하고 있는 추세입니다. 또한, 최근 세계적으로 물류가 경쟁력 강화의 주요 개선대상으로 부각되면서 물류 효율화를 위한 정부와 기업체들의 투자와 노력확대가 세계적인 조류를 형성하며 지속적으로 진행되고 있습니다. 또한 해운업은 식량, 에너지, 원자재, 생필품 등을 수요와 공급의 원칙에 따라 원하는 시기에 필요한 장소로 수송하는 서비스 산업인 동시에 선박을 확보하는데 대규모의 자금이 투하되는 대표적인 자본집약적 산업입니다. 국가간의 장벽에 구애받지 않고 전세계를 상대로 산업 활동이 이루어지는 완전경쟁 산업이고, 특히 우리나라의 경우는 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입 상품의90% 이상을 운송하는 관계로 국가의 기간사업이라고 할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성물류산업은 비용절감의 가장 중요한 원천중의 하나로 인식되어지면서 인력 및 장비 등의 투자가 활발히 이루어지고 있고 그 위상도 예전에 비해 높아졌습니다. 또한 각종 신사업의 등장과 성장에 필수적인 산업으로 인정되면서 성장 가능성이 매우 높습니다. 또한 세계물동량에 의해 기본적 수요가 결정되는 해운업은 유럽의 금융위기로 인하여 그리스 선박회사 등의 재정위기가 발생하고, 세계적인 경기침체로 인한 해송 물동량 감소로 성장이 둔화 되었었으나, 최근 세계경기 회복세로 인한 물동량 증가로점차 회복추세에 있습니다. (3) 경기변동의 특성물류산업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 대내외 경영여건 변화에 따른 타 산업의 생산량 및 세계 교역량 등 경기변화에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 또한, 환율, 컨테이너용선지수나, 건화물운임지수 등의 운임지수에 의하여 수익성에 큰 변동이 발생합니다. 비용측면에서 선박원가나 유가 등에 의해서도 수익이 크게 영향을 받게 됩니다.(4) 경쟁 요소민간투자가 활성화 되면서 대기업 및 외국자본이 국내 항만업계에 진출함으로써 국내기업은 경쟁력 제고를 위하여 노력 하고 있으며, 주요 경쟁 요소는 가격 및 고객서비스 라고 할 수 있습니다. 또한 해운업은 선대의 대형화와 북미, 구주, 동남아, 일본등 전략적인 제휴 등으로 인한 선사들의 경쟁이 심화되고 있는 반면 자본집약적 산업인 관계로 진입장벽이 높아 과점시장이 형성되고 있습니다. 규모의 경제가 작용하여 대형선사가 원가측면에서 우위를 차지하게 됩니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 수출입 벌크, 컨테이너 등에 대한 차별화된 물류 서비스를 제공함으로써 고객 만족을극대화하고 있습니다. 원재료, 부자재, 설비 기자재 등을 해외에서 수입하고 자재, 완제품 등 수출을 위한 수출입통관, 내륙 운송 등 전반적 수출입 업무 대행 및 관련 컨설팅 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 대형 차량 Capa. 및 차별화된 운영, 관리 System을 통한 최상의 내륙 운송 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 시장점유율 연결대상종속회사인 대한네트웍스(주)는 지배회사인 대한제강(주)의 물류법인으로 대한제강(주)의 국내외 물류를 통합 관리하고 있으나, 시장점유율은 미미하여 작성을생략합니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음. (4) 조직도 20160323_대한네트웍스 조직도.jpg 20160323_대한네트웍스 조직도 ※2016년 1월 1일 기준 조직도 입니다. ○ 부동산 부문 센텀사이언스파크(주)는 센텀사이언스파크빌딩의 시행사로 센텀지역 내 부동산 개발을 목적으로 설립되었으며, 부동산 개발업 및 임대업을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성부동산은 특정한 위치와 공간속에서 살아가는 인간에게 장소를 제공하고, 인간생활에 편익을 제공해주는 것으로 특히 국내에서는 자산으로서 중요한 의미를 가집니다. 부동산 관리산업의 목적은 보유하고 있는 자산의 효율적인 관리를 통한 이용의 편리와 운영수익의 극대화 및 자산가치의 극대화를 이루는 것입니다. 이후 매입/매각을 통해 더 큰 매매이익을 창출하는데 기여할 수 있습니다.(2) 산업의 성장성부동산 투자의 패러다임이 직접투자에서 간접투자로 변환됨에 따라 예전의 매입, 매각에 따른 투자보다는 보유/유지 기간동안 체계적이고 효율적인 부동산 관리를 통해운영수익을 극대화하는 방향으로 바뀌고 있습니다. 그러므로, 체계적인 부동산 관리를 통해 운영수익을 극대화하고 추후 매각시 매매차익을 실현할 수 있는 방향으로 부동산 관리산업은 전환하고 있습니다. 이에 부동산 관리산업의 중요성은 이전보다 높아졌으나, 최근 CB Richard Ellis, Jones Lang Lasalle, Cushman field 같은외국계회사와, 국내 대기업 계열사들이 부동산 관리산업에 뛰어들어 경쟁은 치열한 상황입니다. (3) 경기변동의 특성부동산 관리산업은 국내 경기 및 건설경기에 따라 영향을 많이 받으며, 특별히 수요가 많은 시기는 없습니다. 통상 경기가 좋을때 호황을 누리고, 불황시에는 입주사들이 간접비 절감을 위해 사무실 임차료에 많은 비용을 투자할 수 없어 많은 타격을 받습니다. 또한 부동산 공급에 따라 관리산업의 가치도 결정되므로 정부의 부동산, 건설 부양 정책의 방향성에도 영향을 받습니다.(4) 경쟁 요소부동산 관리산업의 주 경쟁요인은 최소의 비용으로 건물의 유지관리를 행해나갈수 있느냐 하는것이며 관리노하우 및 건물주 이익극대화를 통해 관리용역비를 높이고, 관리원가를 절감해 나가는 것이 최우선 사항입니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 2010년4월에 사용승인을 받은 센텀사이언스파크빌딩을 소유하고 있으며, 대지 1,919평 규모에 본관 업무동 (지상 23층, 지하 4층)과 교육 연구동 (지상 4층, 지하 4층)으로 구성되어 있습니다. 센텀지역 내의 프라임급 오피스 빌딩으로 좋은 입지를 활용하여 현재 임대사업을 활발히 전개하고 있습니다. (2) 시장점유율 시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 철근, 빌릿을 생산, 판매하고 있으며 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 제강/압연 제 품 철근 건설자재 DH Steel, Ultra-Bar,STAZ 758,640,078 (88.80%) 빌릿 봉/형강 반제품 - 27,798,987 (3.25%) Bar-in-Coil 건설자재 - 41,370,624 (4.84%) 기타 - - 26,592,662 (3.11%) 합 계 854,402,351 (100.00%) 제품별 구체적인 가격변동추이는 아래와 같습니다. 제품 가격은 품목별 매출액에서 판매량을 나눈 값으로 산출하였습니다. (단위 : 천원/톤) 품 목 제63기 제62기 제61기 철 근 592 684 729 빌 릿 457 540 600 Bar-in-Coil 604 668 747 3. 주요 원재료가. 주요 원재료 등의 현황 당사는 철스크랩 및 합금철을 주요 원부자재로 사용하고 있습니다. 원자재인 철스크랩의 경우 국내산이 수입산보다 큰 비중을 차지하고 있으나 시황에 따라 그 비중을 조절하며 운영하고 있습니다. 국내산은 주로 성호기업, 경원스틸, 삼진자원 등으로부터 구매하며 수입산은 주로 상사 혹은 에이전트를 통해 일본, 미국 등에서 구매하고 있습니다. 부자재인 합금철의 경우 국내에서는 동부메탈 등을 통해 구매하고 중국 및인도 등을 통해 수입하고 있습니다. (단위: 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 (비율) 비 고 제 강 원재료 철스크랩 빌릿 및 철근 주원료 315,295,700 (92.85%) - 부재료 합금철 외 빌릿 및 철근 부원료 24,279,957 (7.15%) - 합 계 - 339,575,657 (100.00%) - 구체적인 가격변동추이는 아래와 같습니다. 가격은 품목별 구매금액에서 구매량을 나눈 값으로 산출하였습니다. (단위: 천원/톤) 품 목 제63기 제62기 제61기 원재료 철스크랩 249 365 413 부재료 합금철 외 387 464 437 4. 생산 및 설비 가. 생산에 관한 사항당사는 부산 신평과 녹산에서 제강 및 압연 공장을 운영하고 있습니다. 제63기반기동안의 생산실적, 생산능력 및 가동률은 아래와 같습니다. (단위 :천톤, %) 사업소(사업부문) 제63기 생산실적 제63기 생산능력 평균가동률 제 강(빌릿) 신평 500 600 83.33 녹산 681 800 85.13 소계 1,180 1,400 84.29 압 연(철근) 신평 513 600 85.50 녹산 456 500 91.20 평택 276 450 61.33 소계 1,245 1,550 80.32 최근 3년간 생산현황은 아래와 같습니다. (단위: 천톤) 사업부문 품 목 사업소 제63기 제62기 제61기 제강 빌 릿 신평 500 534 552 녹산 681 738 739 합 계 1,180 1,272 1,291 압연 철 근 신평 513 529 556 녹산 456 460 473 평택 276 318 208 합 계 1,245 1,307 1,237 ※ 당사는 철근을 생산하는 단일 사업부문을 영위하는 업체이나 생산공정의 특성상 제강공정과 압연공정으로 구분하여 기술하였음. 나. 설비에 관한 사항당사는 부산 신평과 녹산에 제강 및 압연 공장이 있으며 본사는 신평공장 내에 위치하고 있습니다. 또한 경기도 평택 및 부산 신평, 녹산에 철근 가공공장을 운영하고 있습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 자산의 항목별 현황은 아래와 같습니다. [2015년 12월 31일 현재] (단위: 백만 원) 항 목 기초장부가액 취득원가 감가상각충당금 기말장부가액 증가 감소 대체 기말잔액 기초잔액 상각 감소 대체 기말잔액 토지* 70,932 - 427 - 70,505 - - - - - 70,505 건물** 87,081 - 714 - 86,367 18,720 2,294 75 - 20,939 65,428 구축물 18,351 97 84 - 18,364 6,417 806 27 - 7,196 11,168 기계장치 197,820 1,892 14,335 -933 184,444 111,305 16,504 6,528 -305 120,976 63,468 차량운반구 5,354 80 78 - 5,356 4,318 417 52 66 4,749 607 공기구 5,725 65 671 -12 5,107 4,687 437 593 -8 4,523 584 비품 9,107 1,255 987 - 9,375 6,769 1,091 862 - 6,998 2,377 리스자산 23,754 - 2,014 945 22,685 4,689 2,299 640 313 6,661 16,024 임차자산개량권 1,799 - 67 - 1,732 62 210 41 - 231 1,501 합 계 419,923 3,389 19,377 0 403,935 156,967 24,058 8,818 66 172,273 231,662 *)토지 및 토지 투자부동산**)건물 및 건물 투자부동산 5. 매출 가. 매출실적당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제63기 제62기 제61기 제강/압연 제 품 철 근 수출 258,755 - 509,233 내수 758,381,323 865,015,442 888,044,546 합계 758,640,078 865,015,442 888,533,778 빌 릿 수출 27,798,987 86,978,722 102,874,374 내수 - - - 합계 27,798,987 86,978,722 102,874,374 Bar-in-Coil 수출 10,947,804 22.492.572 11,098,202 내수 30,422,820 22,830,406 19,471,613 합계 41,370,624 45,322,978 30,569,815 소 계 827,809,689 997,317,142 1,021,997,967 상 품 단척 外 수출 - 2,033,229 1,179,933 내수 26,592,662 26,630,164 9,314,471 소 계 26,592,662 28,663,393 10,494,404 합 계 854,402,351 1,025,980,535 1,032,492,371 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사 철근의 경우 판매경로는 내수와 수출로 나누어지는데 내수는 민수(건설사 유통상)와 관수(조달청)으로 나눌 수 있습니다. 민수의 경우 고객사의 발주를 받아 납품한 후 월말에 거래내역을 발송하고 상호간 납품수량을 확인하여 세금계산서를 발행합니다. 결제는 현금, 어음으로 이루어지고 있습니다. 관수의 경우 분할납품요구 및 통지서 접수일로부터 30일 이내에 납품하거나 관급현장 요청(소요량청구서)을 접수한 후 45일 이내에 납품합니다. 납품 후에는 월마감 세금계산서를 발행하고 현금으로 결제가 이루어집니다. 수출의 경우에는 고객에게 납품한 후 L/C 등을 통하여 결제가 이루어집니다. 다. 판매전략 내수 판매의 경우 영업사원의 컨설턴트화를 통해 고객 중심 영업을 실시하고 있습니다. 영업사원이 직접 고객사 본사 뿐 아니라 현장을 방문하여 VOC(Voice Of Customer)를 수집하여 업무에 적극 반영합니다. 또한 철근가공 등 부가서비스를 제공하여공사기간 단축 및 현장 재고부담 경감을 돕고 있습니다. 수출의 경우 구매무역팀에서담당하며 다양한 판로를 구축하기 위해 노력하고 있습니다. 6. 수주상황 당사는 조달청과 8만 6천톤 규모의 철근 납품계약을 체결하였습니다. 2015년11월2일 정정공시한 바와 같이 계약금액은 642억원으로 2014년 매출액의 6.2%에 해당하는 금액입니다. 계약기간은 2014년11월01일부터 2017년06월01일까지입니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 시장위험1) 외환위험회사는 철근 및 빌렛 수출과 철스크랩, 전극봉 등 원재료의 수입 거래 및 외화차입금과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔화, 싱가폴 달러 등이 있습니다.회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 2015.12.31 2014.12.31 외 화 금 액 원 화 금 액(천원) 외 화 금 액 원 화 금 액(천원) 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,710,136 6,114,076 2,004,279 7,165,697 6,185,835 11,840,541 6,799,469 13,015,123 JPY 192,189 488,912,959 1,868 4,752,283 36,332,688 1,022,371,241 334,312 9,407,247 EUR 73 - 94 - 2,265 - 3,027 - SGD 6,959,526 281,672 5,763,114 233,250 8,404,381 2,667,055 6,990,344 2,218,323 CNY 370 - 67 - - - - - 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 U S D (516,142) 516,142 (621,565) 621,565 J P Y (475,041) 475,041 (907,293) 907,293 E U R 9 (9) 303 (303) S G D 552,986 (552,986) 477,202 (477,202) C N Y 7 (7) - - 계 (438,181) 438,181 (1,051,353) 1,051,353 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 또한, 회사에서 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.이 두가지 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사의 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 5% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원). 지 수 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 K O S P I - - 69,360 387,377 3) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자의 이익 증가 및 손실 감소를 추구함으로서 주주의 이익을 극대화하는데 있습니다.이를 위해 이자율 관리는 Interest Rate Swap과 같은 파생상품을 통해서 변동이자 지급을 고정이자로 바꾸거나, 차입구조를 개선을 통한 전사적인 이자 비용 관리활동, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.변동이자부예금과 사채 및 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5년 2 0 1 4 년 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 현금및현금성자산 69,505,136 - 17,483,780 - 단 기 차 입 금 6,643,078 - 20,128,388 - 장 기 차 입 금 - - 450,000 4,000,000 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금 및 예금의 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 순이익 증가(감소) 628,621 (628,621) (53,777) 53,777 상기 민감도 분석시 금융상품의 제거요건을 충족하지 아니하는 단기차입금은 이자율변동위험이 작아 고려하지 아니하였습니다. (2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 연체되지 않은 채권 만기가 경과된 채권 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 손상채권 계 기타금융자산 32,270,407 - - - - 2,169,299 34,439,706 현금및현금성자산 69,515,206 - - - - - 69,515,206 매도가능금융자산 7,741,572 - - - - - 7,741,572 구 분 2014.12.31 연체되지 않은 채권 만기가 경과된 채권 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 손상채권 계 기타금융자산 109,899,778 - - - - 4,579,936 114,479,714 현금및현금성자산 18,063,535 - - - - - 18,063,535 매도가능금융자산 12,832,531 - - - - - 12,832,531 한편, 당사는 한국외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 부산은행 등 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다.회사 내 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.또한 적정규모의 예금과 Committed Line을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 120,273백만원(전기말: 94,985백만원)입니다. 그리고 보고기간말 현재 회사는 부산은행과 총 11,000백만원(전기말: 11,000백만원) 규모의 Committed Line을 유지하고 있습니다.금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 2015. 12. 31 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 계 매입채무및미지급금 95,154,467 - - - - 95,154,467 장ㆍ단기차입금 6,870,328 227,250 15,550,100 6,100,200 896,700 29,644,578 기타금융부채 17,146,418 - - 644,210 313,463 18,104,091 이 자 비 용 166,685 147,621 188,426 136,759 9,834 649,325 2014. 12. 31 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 계 매입채무및미지급금 147,029,353 - - - - 147,029,353 장ㆍ단기사채 - - 30,000,000 - - 30,000,000 장ㆍ단기차입금 16,588,273 15,890,216 50,700,100 36,100,200 11,032,900 130,311,689 기타금융부채 13,729,744 - 1,494,551 - - 15,224,295 이 자 비 용 1,206,486 1,143,803 1,617,202 1,496,571 184,383 5,648,445 나. 자본 위험 관리회사의 자본관리 목적은 기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 자사주 이익소각을 시행하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 사채(유동성장기사채 포함) - 29,954,782 장기차입금(유동성장기부채 포함) 13,001,500 93,683,300 단기차입금 16,643,078 36,628,388 총차입금 29,644,578 160,266,470 차감 현금및현금성자산 (69,515,206) (18,063,535) 순부채 (39,870,628) 142,202,935 총자본 364,815,709 516,500,248 순부채 대 총자본비율(자본조달비율) (10.9)% 27.5% 당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.(1) 2015년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위= 외화: 천, 원화: 천원) 구분(회사) 상품내역 회피대상위험 계약체결일 거래 정산일 계약환율 정산환율 계약금액 파생상품거래 평가손익 SC제일은행 통화선도 환율변동 2015-11-24 매수 2016-01-08 1,157 1172.09 CNY 1,000 14,994 2015-11-25 매수 2016-01-08 1,147 1172.09 CNY 1,000 24,791 합계 39,785 (2) 공시대상 기간 중 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실 상황에 관한 내용은 아래와 같습니다. (단위= 외화: 천, 원화: 천원) 구분(회사) 상품내역 회피대상위험 계약체결일 거래 정산일 계약환율 정산환율 계약금액 파생상품거래 손익 삼성선물 통화선물 환율변동 2015-02-12 매도 2015-03-03 1,111.00 1,097.20 USD 500 6,900 환율변동 2015-03-09 매도 2015-03-25 1,112.60 1,102.00 USD 500 5,300 환율변동 2015-03-10 매도 2015-04-02 1,120.44 1,096.50 USD 500 11,969 SC제일은행 통화선도 환율변동 2015-08-25 매도 2015-09-30 871 836.57 SGD 300 10,329 매도 2015-10-27 871 814.46 SGD 300 16,962 매도 2015-11-27 871 863.45 SGD 300 2,265 환율변동 2015-08-26 매수 2015-10-08 182 183.58 CNY 19,700 31,126 합계 84,851 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결 재무정보 (단위: 원) 구 분 제63기 제62기 제61기 [유동자산] 291,419,471,973 397,728,247,246 413,959,623,658 ㆍ당좌자산 228,067,791,021 297,257,965,010 284,549,777,376 ㆍ재고자산 63,351,680,952 100,470,282,236 129,409,846,282 [비유동자산] 344,038,776,730 378,882,634,960 396,686,658,244 ㆍ투자자산 93,095,897,307 101,896,583,484 108,679,859,243 ㆍ유형자산 241,587,522,279 266,509,541,533 278,021,873,275 ㆍ무형자산 8,560,376,793 9,266,606,494 8,863,660,176 ㆍ기타비유동자산 794,980,351 1,209,903,449 1,121,265,550 자산총계 635,458,248,703 776,610,882,206 810,646,281,902 [유동부채] 163,693,365,331 285,684,322,695 297,543,823.759 [비유동부채] 67,245,121,561 118,404,242,138 138,346,681,955 부채총계 230,938,486,892 404,088,564,833 435,890,505,714 [자본금] 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 [연결자본잉여금] 27,031,588,398 27,031,588,398 27,031,588,398 [연결자본조정] Δ20,569,839,092 Δ20,569,839,092 Δ20,569,839,092 [연결기타포괄손익누계액] Δ430,524,675 1,013,004,842 111,066,383 [연결이익잉여금] 373,841,803,180 340,400,829,225 343,755,776,188 [소수주주지분] 0 0 0 자본총계 404,519,761,811 372,522,317,373 374,755,776,188 매출액 889,656,319,821 1,044,104,180,928 1,042,331,533,325 영업이익 55,712,856,354 10,415,211,191 15,457,964,040 법인세차감전순이익 47,434,440,727 658,113,805 19,968,312,336 연결 총당기순이익 35,923,673,666 Δ826,183,266 15,535,601,499 지배회사지분순이익 35,923,673,666 Δ826,183,266 15,535,601,499 소수주주지분순이익 0 0 0 주당순이익(원) 1,587 Δ37 685 연결에 포함된 회사수 7 6 5 [Δ는 부(-)의 수치임] 2) 요약재무정보 (단위: 원) 구 분 제63기 제62기 제61기 [유동자산] 274,742,745,565 378,160,348,429 405,029,844,002 ㆍ당좌자산 214,149,194,052 279,967,458,062 392,141,833,332 ㆍ재고자산 60,593,551,513 98,192,890,367 128,880,106,708 [비유동자산] 299,996,817,216 329,962,777,951 343,049,985,147 ㆍ투자자산 68,397,468,315 66,547,520,489 71,146,022,705 ㆍ유형자산 227,502,775,289 258,277,364,821 267,054,567,011 ㆍ무형자산 3,777,006,888 4,476,017,660 4,166,175,574 ㆍ기타비유동자산 319,566,724 661,874,981 683,219,857 자산총계 574,739,562,781 708,123,126,380 748,079,829,149 [유동부채] 160,955,015,863 278,378,047,980 294,578,869,794 [비유동부채] 9,098,210,279 55,447,765,580 74,950,896,046 부채총계 170,053,226,142 333,825,813,560 369,529,765,840 [자본금] 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 [자본잉여금] 27,031,588,398 27,031,588,398 27,031,588,398 [자본조정] Δ20,569,839,092 Δ20,569,839,092 Δ20,569,839,092 [기타포괄손익누계액] 213,497,897 1,376,970,517 624,214,558 [이익잉여금] 373,364,355,436 341,811,858,997 346,817,365,445 자본총계 404,686,336,639 374,297,312,820 378,550,063,309 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 854,402,350,934 1,025,980,535,539 1,032,492,371,851 영업이익 50,644,341,315 6,937,249,625 13,467,657,325 법인세차감전순이익 45,091,219,262 Δ1,664,382,925 21,161,784,730 당기순이익 34,118,801,125 Δ2,607,772,589 17,400,440,643 주당순이익(원) 1,507 Δ115 768 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 20160322_63기 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 63 기 2015.12.31 현재 제 62 기 2014.12.31 현재 제 61 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 제 62 기 제 61 기 자산 비유동자산 344,038,776,730 378,882,634,960 396,686,658,244 유형자산 241,587,522,279 266,509,541,533 278,021,873,275 무형자산 8,560,376,793 9,266,606,494 8,863,660,176 투자부동산 80,083,728,011 82,713,121,954 85,050,390,282 지분법적용 투자지분 214,517,535 0 0 매출채권및기타채권 683,836,432 2,167,285,547 3,249,593,342 매도가능금융자산 8,042,528,023 12,832,530,562 15,260,788,742 기타금융자산 4,071,287,306 4,183,645,421 5,119,086,877 기타비유동자산 794,980,351 1,209,903,449 1,121,265,550 유동자산 291,419,471,973 397,728,247,246 413,959,623,658 재고자산 63,351,680,952 100,470,282,236 129,409,846,282 매출채권 및 기타채권 124,211,224,517 158,789,490,699 180,582,907,356 기타금융자산 26,361,611,317 104,115,309,261 72,315,591,849 기타유동자산 638,288,466 1,298,033,305 2,711,771,050 현금및현금성자산 76,856,666,721 33,055,131,745 28,929,554,351 당기법인세자산 0 0 9,952,770 자산총계 635,458,248,703 776,610,882,206 810,646,281,902 자본 지배기업의 소유지분 404,519,761,811 372,522,317,373 374,755,776,188 자본금 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 자본금 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 보통주자본금 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 자본잉여금 27,031,588,398 27,031,588,398 27,031,588,398 자본조정 (20,569,839,092) (20,569,839,092) (20,569,839,092) 기타포괄손익누계액 (430,524,675) 1,013,004,842 111,066,383 이익잉여금(결손금) 373,841,803,180 340,400,829,225 343,536,226,499 자본총계 404,519,761,811 372,522,317,373 374,755,776,188 부채 비유동부채 67,245,121,561 118,404,242,138 138,346,681,955 사채 0 0 29,903,899,051 장기차입금 52,868,900,000 95,311,320,000 95,771,264,893 이연법인세부채 346,554,288 1,048,121,000 1,704,814,810 퇴직급여부채 1,453,925,734 6,908,497,509 4,116,184,724 기타금융부채(비유동) 11,742,056,925 13,579,509,820 6,850,518,477 기타비유동비금융부채 833,684,614 1,556,793,809 0 유동부채 163,693,365,331 285,684,322,695 297,543,823,759 매입채무 및 미지급금 92,232,176,705 142,767,365,061 168,402,378,875 유동성장기사채 0 29,954,782,497 0 단기차입금 19,343,059,357 37,664,413,378 45,505,667,432 유동성장기부채 6,168,100,000 55,861,980,000 62,090,935,107 기타금융부채 21,122,657,826 14,786,440,231 15,829,278,270 기타유동부채 13,600,311,984 2,695,176,199 5,072,103,218 당기법인세부채 11,227,059,459 1,954,165,329 643,460,857 부채총계 230,938,486,892 404,088,564,833 435,890,505,714 자본과부채총계 635,458,248,703 776,610,882,206 810,646,281,902 연결 포괄손익계산서 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 61 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 제 62 기 제 61 기 매출액 889,656,319,821 1,044,104,180,928 1,042,331,533,325 매출원가 773,779,892,056 974,710,350,180 979,233,906,674 매출총이익 115,876,427,765 69,393,830,748 63,097,626,651 판매비 17,018,600,422 20,887,227,906 17,139,776,030 관리비 43,144,970,989 38,091,391,651 30,499,886,581 영업이익(손실) 55,712,856,354 10,415,211,191 15,457,964,040 기타수익 7,880,084,619 11,504,465,987 21,823,687,210 기타비용 7,904,450,065 11,920,013,463 12,831,413,104 금융수익 1,728,886,247 2,442,468,840 6,110,870,296 금융비용 9,982,936,428 11,784,018,750 10,592,796,106 법인세비용차감전순이익(손실) 47,434,440,727 658,113,805 19,968,312,336 법인세비용 11,510,767,061 1,484,297,071 4,432,710,837 당기순이익 35,923,673,666 (826,183,266) 15,535,601,499 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 35,923,673,666 (826,183,266) 15,535,601,499 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 기타포괄손익 (1,662,871,828) 856,081,851 (84,791,517) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (219,342,311) (45,856,608) (495,005,000) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (219,342,311) (45,856,608) (495,005,000) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (1,443,529,517) 901,938,459 410,213,483 매도가능금융자산 (1,175,457,357) 752,755,959 923,361,658 해외사업환산손익 209,039,973 149,182,500 (513,148,175) 파생상품평가손익 (477,112,133) 0 0 총포괄이익 34,260,801,838 29,898,585 15,450,809,982 주당손익 기본주당이익(손실) 1,587 (37) 685 희석주당이익(손실) 1,587 (37) 685 연결 자본변동표 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 61 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 기초 자본 24,646,734,000 27,031,588,398 20,211,610,392 299,147,100 333,034,608,800 364,202,173,706 0 364,202,173,706 자본의 변동 총포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 15,535,601,499 15,535,601,499 0 15,535,601,499 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 923,361,658 0 923,361,658 0 923,361,658 재분류조정 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 (513,148,175) 0 (513,148,175) 0 (513,148,175) 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득 0 0 (358,228,700) 0 0 (358,228,700) 0 (358,228,700) 보험수리적 손익 0 0 0 0 (495,005,000) (495,005,000) 0 (495,005,000) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (4,538,978,800) (4,538,978,800) 0 (4,538,978,800) 2013.12.31 (기말자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) 111,066,383 343,536,226,499 374,755,776,188 0 374,755,776,188 기초 자본 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) 111,066,383 343,536,226,499 374,755,776,188 0 374,755,776,188 자본의 변동 총포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 (826,183,266) (826,183,266) 0 (826,183,266) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 752,755,959 0 752,755,959 0 752,755,959 재분류조정 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 149,182,500 0 149,182,500 0 149,182,500 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 0 0 보험수리적 손익 0 0 0 0 (45,856,608) (45,856,608) 0 (45,856,608) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,263,357,400) (2,263,357,400) 0 (2,263,357,400) 2014.12.31 (기말자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) 1,013,004,842 340,400,829,225 372,522,317,373 0 372,522,317,373 기초 자본 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) 1,013,004,842 340,400,829,225 372,522,317,373 0 372,522,317,373 자본의 변동 총포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 35,923,673,666 35,923,673,666 0 35,923,673,666 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (1,175,457,357) 0 (1,175,457,357) 0 (1,175,457,357) 재분류조정 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 209,039,973 0 209,039,973 0 209,039,973 파생상품평가손익 0 0 0 (477,112,133) 0 (477,112,133) 0 (477,112,133) 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 0 0 보험수리적 손익 0 0 0 0 (219,342,311) (219,342,311) 0 (219,342,311) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,263,357,400) (2,263,357,400) 0 (2,263,357,400) 2015.12.31 (기말자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) (430,524,675) 373,841,803,180 404,519,761,811 0 404,519,761,811 연결 현금흐름표 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 61 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 제 62 기 제 61 기 영업활동으로 인한 현금흐름 111,794,403,510 55,735,203,524 (4,230,435,591) 영업으로부터 창출된 현금흐름 117,088,522,005 64,003,638,720 15,462,044,287 이자의 수취 2,707,516,998 1,246,668,738 901,397,351 이자의 지급 (5,411,089,504) (8,549,058,248) (8,321,970,467) 배당금수취 36,300,000 90,890,000 76,980,000 법인세의 환급(납부) (2,626,845,989) (1,056,935,686) (12,348,886,762) 투자활동으로 인한 현금흐름 74,717,646,740 (42,505,270,895) (15,516,671,376) 유형자산의 처분 1,624,560,801 1,360,153,457 385,027,234 무형자산의 처분 240,000,000 420,000,000 0 투자부동산의 처분 963,353,926 1,266,466,836 6,450,000,000 매도가능증권의 처분 2,922,035,535 5,053,600,000 3,221,400,000 장기금융상품의 감소 728,000,000 0 1,654,200,000 보증금의 감소 1,704,832,391 7,840,791,021 5,422,316,497 장기대여금의 감소 0 172,231,647 123,895,000 만기보유증권의 처분 10,705,000 681,840,000 442,100,000 단기금융상품의 감소 76,190,008,861 0 0 단기대여금의 감소 183,185,000 973,643,000 399,146,900 유형자산의 취득 (5,154,464,092) (15,188,733,255) (21,312,177,697) 무형자산의 취득 (250,883,200) (1,608,543,050) (260,493,760) 투자부동산의 취득 0 (514,071,186) (3,385,862,478) 지분법적용 투자지분의 취득 (200,035,150) 0 0 매도가능증권의 취득 (3,088,339,951) (3,094,600,000) (994,500,000) 장기금융상품의 증가 (314,083,504) (658,947,240) (914,596,087) 보증금의 증가 (836,433,877) (7,449,726,982) (5,299,589,277) 장기대여금의 증가 (4,795,000) (88,849,647) (13,340,000) 만기보유증권의 취득 0 (1,955,000) 0 단기금융상품의 증가 0 (30,828,370,496) (367,900,968) 단기대여금의 증가 0 (840,200,000) (262,148,500) 출자전환채권의 증가 0 0 (804,148,240) 재무활동현금흐름 (142,740,422,618) (9,159,590,198) 15,281,607,753 장기차입금의 차입 45,000,000,000 9,000,000,000 38,021,712,000 임대보증금의 증가 1,833,504,600 6,994,520,160 1,350,183,340 단기차입금의 차입 2,699,981,157 1,001,759,572 171,066,735,662 임대보증금의 감소 (1,486,587,480) (417,027,701) (1,365,012,340) 신주인수권부사채의 상환 0 0 0 장기차입금의 조기상환 (82,195,170,707) 0 0 유동성장기사채의 상환 (30,000,000,000) 0 (20,000,000,000) 단기차입금의 상환 (20,335,212,788) (7,790,335,949) (158,562,722,159) 단기사채의 상환 0 0 0 유동성장기부채의 상환 (55,993,580,000) (15,688,900,000) (10,332,081,250) 배당금의 지급 (2,263,357,400) (2,259,606,280) (4,538,978,800) 자기주식의 취득 0 0 (358,228,700) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 43,771,627,632 4,070,342,431 (4,465,499,214) 현금및현금성자산의 환율변동 29,907,344 55,234,963 (259,056,581) 현금및현금성자산의순증가(감소) 43,801,534,976 4,125,577,394 (4,724,555,795) 기초현금및현금성자산 33,055,131,745 28,929,554,351 33,654,110,146 기말현금및현금성자산 76,856,666,721 33,055,131,745 28,929,554,351 3. 연결재무제표 주석 제63기 : 2015년 12월 31일 현재 제62기 : 2014년 12월 31일 현재 대한제강주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 :한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 대한제강주식회사(이하 "지배회사")와 종속기업인 대한네트웍스주식회사 및 센텀사이언스파크주식회사 등(이하 지배회사와 종속기업를 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 연결대상회사간의 결산일은 동일합니다. 1.1 지배회사의 개요대한제강주식회사는 1954년 6월 10일 설립되어 2005년 10월 31일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 상장법인으로서 제강 및 철재 제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 대한민국의 부산광역시 사하구 신평동 소재 본사공장과 대한민국의 부산광역시 강서구 송정동 소재의 녹산공장 및 대한민국 경기도 평택시 소재의 평택공장에서 주로 철근 및 각종 철재 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2015년 12월 31일 현재 납입 자본금은 24,647백만원이며, 2015년 12월 31일 현재 최대주주인 오치훈 및 그 특수관계자의 지분은 53.09%입니다. 1.2 연결재무제표에 포함된 종속기업(1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종 속 기 업 명 지 배 지 분 율(%) 소재지 결산월 업 종 2015.12.31 2014.12.31 대한네트웍스(주) 100 100 한 국 12월 화물운송, 운송주선 및 보관업무 대한네트웍스대구(주) 100 100 한 국 12월 유통업 센텀사이언스파크(주) 100 100 한 국 12월 부동산개발업 및 임대업 대한제강제주(주) 100 - 한 국 12월 철근가공 및 관련 서비스업 STAZ SINGAPORE PTE. LTD. 100 100 싱가폴 12월 철근가공 및 관련 서비스업 STAZ USA, INC. 100 100 미 국 12월 유 통 업 STAZ VIETNAM CO., LTD. 100 100 베트남 12월 건축설계 및 관련 서비스업 (2) 연결재무제표에 포함된 종속기업의 2015년과 2014년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).(내부거래 제거 전) 2015. 12. 31 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 대한네트웍스(주) 35,602,591 18,114,957 17,487,634 86,948,300 1,154,826 1,084,391 대한네트웍스대구(주) 2,345,153 2,108,138 237,015 6,966,201 150,548 150,548 센텀사이언스파크(주) 78,489,353 67,281,340 11,208,013 5,584,976 (244,169) (724,182) 대한제강제주(주) 2,800,000 - 2,800,000 - - - STAZ USA, INC. 2,901,674 758,122 2,143,552 27,426,689 292,348 292,348 STAZ SINGAPORE PTE. LTD. 2,302,466 - 2,302,466 - 41,541 41,541 STAZ VIETNAM CO., LTD. 7,618,746 3,565,498 4,053,248 14,809,772 549,336 549,336 2014. 12. 31 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 대한네트웍스(주) 32,240,642 22,114,421 10,126,221 84,557,957 1,830,864 1,919,383 대한네트웍스대구(주) 832,522 746,054 86,468 2,154,552 76,468 76,468 센텀사이언스파크(주) 87,993,348 76,052,070 11,941,278 4,956,975 (1,179,087) (1,179,087) STAZ USA, INC. 3,326,898 1,600,501 1,726,397 39,885,691 388,254 388,254 STAZ SINGAPORE PTE. LTD. 2,614,504 343,844 2,270,660 2,805,798 (1,033,564) (1,033,564) STAZ VIETNAM CO., LTD. 4,825,169 1,378,516 3,446,653 3,024,083 (306,524) (306,524) (3) 연결대상범위의 변동 기 업 명 사 유 대한제강제주(주) 신규출자 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품’ 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적이며 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(4) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다. 2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 계 정 과 목 추정내용연수 건물 및 구축물 20 ~ 61년 기 계 장 치 4 ~ 10년 차 량 운 반 구 3 ~ 5년 리 스 자 산 10년 기타의유형자산 4 ~ 10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.8 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.9 무형자산영업권은 주석 3.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 상 각 방 법 소 프 트 웨 어 5년 정 액 법 2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무및미지급금, 사채, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종업원급여연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.16 수익인식수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품,리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매연결회사는 철근 및 각종 철재 등의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.(2) 용역의 제공연결회사는 운송용역 및 임대용역 등을 제공하고 있습니다. 동 용역은 계약조건에 의한 발생기준에 따라 인식되고 있습니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.17 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2.18 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.19 온실가스배출권과 배출부채 연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.2.20 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2016년 2월 1일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 투자부동산의 공정가치주석 2.10 에서 기술된 바와 같이, 연결회사는 투자부동산의 평가방법을 원가모형으로 적용하였습니다. 투자부동산의 평가방법을 원가모형으로 적용한 경우, 기업회계기준서제1040호(투자부동산)에 따라 투자부동산의 공정가치를 주석으로 공시하여야합니다. '주석 6' 에 공시된 투자부동산의 공정가치 중 일부 건물의 공정가치는 정상거래시장에서 거래되지 않아 적절한 가치평가기법을 선택하는데 경영자의 판단을 사용하였습니다. 4. 유형자산 :가. 당기말과 전기말의 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 2015. 12. 31 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 리스자산 기타의유형자산 건설중인자산 계 취 득 원 가 70,223 86,819 19,910 192,453 6,422 22,759 16,999 317 415,902 감가상각누계액 - (20,923) (7,358) (121,547) (5,650) (6,662) (12,174) - (174,314) 순 장 부 금 액 70,223 65,896 12,552 70,906 772 16,097 4,825 317 241,588 구 분 2014. 12. 31 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 리스자산 기타의유형자산 건설중인자산 계 취 득 원 가 70,223 86,841 19,881 199,568 6,436 23,754 17,433 943 425,079 감가상각누계액 - (18,633) (6,513) (111,577) (5,163) (4,689) (11,994) - (158,569) 순 장 부 금 액 70,223 68,208 13,368 87,991 1,273 19,065 5,439 943 266,510 나. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 2 0 1 5 년 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 리스자산 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초순장부금액 70,223 68,208 13,368 87,991 1,273 19,065 5,439 943 266,510 취득/자본적지출 - - 97 2,024 17 - 634 389 3,161 처 분 - (14) (2) (712) (39) (1,298) (81) (304) (2,450) 대체 및 기타증감 - - (37) (1,608) - 630 673 (711) (1,053) 감 가 상 각 비 - (2,298) (874) (16,789) (479) (2,300) (1,840) - (24,580) 기말순장부금액 70,223 65,896 12,552 70,906 772 16,097 4,825 317 241,588 구 분 2 0 1 4 년 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 리스자산 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초순장부금액 70,391 68,899 13,444 99,338 1,186 18,547 4,120 2,097 278,022 취득/자본적지출 - 1,523 423 3,818 648 4,542 3,296 937 15,187 처 분 (168) - (17) (1,043) (79) (245) (216) - (1,768) 대체 및 기타증감 - 84 389 2,758 1 (1,448) 135 (2,091) (172) 감 가 상 각 비 - (2,298) (871) (16,880) (483) (2,331) (1,896) - (24,759) 기말순장부금액 70,223 68,208 13,368 87,991 1,273 19,065 5,439 943 266,510 다. 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 2015년 2014년 매출원가 21,250,001 21,283,512 판매비와관리비 899,269 1,080,816 기타비용 2,431,817 2,394,752 합 계 24,581,087 24,759,080 라. 담보제공 유형자산연결회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 19와 20참조).(1) 당기(단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부금액(천원) 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액(천원) 담 보 권 자 토 지 19,920,843 KRWUSD 46,000,0009,900,000 장기차입금단기차입금(주석 19,20) 3,001,50010,000,000 한국산업은행 건 물 8,346,240 기계장치 등 12,809,492 토 지 1,148,158 KRW 6,000,000 장기차입금(주석 19) 1,035,500 한국산업은행 건물 및 기계장치 4,085,860 (2) 전기(단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부금액(천원) 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액(천원) 담 보 권 자 토 지 39,754,274 KRWUSD 46,000,0009,900,000 장기차입금 49,383,300 한국산업은행 건 물 38,240,557 단기차입금 16,500,000 기계장치 등 58,219,193 토 지 1,148,158 KRW 6,000,000 장기차입금 2,490,000 한국산업은행 건 물 3,612,212 기계장치 614,062 마. 보험가입 유형자산 보 험 종 류 사 업 장 보험가입자산 보 험 금 액(천원) 부 보 처 2015.12.31 2014.12.31 재산종합보험 등 본 사 건 물, 기계장치 등 436,417,363 430,633,848 메리츠화재해상보험(주) 등 녹 산 평 택 기타 당기말 현재 상기의 보험 금 중 44,250,000 천원 (전기: 44,250,000천원)은 연결회사의차입금 등과 관련하여 한국산업은행 등에 질권이 설정되어 있습니다.연결회사는 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 단체상해보험, 산업재해보상보험 및 메디컬단체보험에 가입되어 있습니다.바. 운용리스 제공내역연결회사는 보유 중인 유형자산 중 일부에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 리스자산(기계장치) 16,096,689 19,065,251 한편, 상기 기계장치에 대한 운용리스계약을 통하여 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 1 년 이내 3,524,223 3,886,480 1년 초과 5년 이내 2,936,503 4,682,976 5년 초과 59,701 445,372 계 6,520,427 9,014,828 5. 무형자산 :가. 무형자산의 상세내역(단위: 천원) 구 분 2015. 12. 31 영 업 권 회 원 권 소프트웨어 등 계 취 득 원 가 4,627,369 3,947,526 5,411,175 13,986,070 상각및손상누계액 - (315,195) (5,110,498) (5,425,693) 순 장 부 금 액 4,627,369 3,632,331 300,677 8,560,377 구 분 2014. 12. 31 영 업 권 회 원 권 소프트웨어 계 취 득 원 가 4,627,369 3,955,406 5,393,569 13,976,344 상각및손상누계액 - (288,818) (4,420,920) (4,709,738) 순 장 부 금 액 4,627,369 3,666,588 972,649 9,266,606 나. 무형자산 순장부금액의 변동내역(단위: 천원) 구 분 2 0 1 5 년 영 업 권 회 원 권 소프트웨어 등 계 기초순장부금액 4,627,369 3,666,588 972,649 9,266,606 취 득 - 237,400 16,072 253,472 처 분 - (160,000) - (160,000) 기타증감(*1) - - 1,119 1,119 손상차손및환입(*2) - (111,657) - (111,657) 무형자산상각비 - - (689,163) (689,163) 기말순장부금액 4,627,369 3,632,331 300,677 8,560,377 구 분 2 0 1 4 년 영 업 권 회 원 권 소 프 트 웨 어 계 기초순장부금액 4,627,369 2,531,685 1,704,606 8,863,660 취 득 - 1,591,322 17,221 1,608,543 처 분 - (429,240) - (429,240) 기타증감(*1) - - 2,629 2,629 손상차손및환입(*2) - (27,179) - (27,179) 무형자산상각비 - - (751,807) (751,807) 기말순장부금액 4,627,369 3,666,588 972,649 9,266,606 (*1) 기타증감은 해외소재 종속기업 환율변동효과 입니다.(*2) 비한정내용연수를 가진 회원권의 경우 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 또한 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 당기 중 회원권의 시세 변동으로 인해 인식한 금액은 손상차손 111,657천원(전기: 47,000천원)입니다. 다. 당기 및 전기의 무형자산상각비 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 판매비와관리비 669,028 751,807 매 출 원 가 20,135 - 계 689,163 751,807 라. 영업권은 전기 이전에 사업결합을 통하여 종속기업를 취득하면서 발생하였습니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행 결과, 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 과거의 실적치를 바탕으로 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 임대율증가율은 아래와 같으며, 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 0%로 가정하였습니다.사용가치의 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주 요 가 정 치 센텀사이언스파크(주) 임대면적증가율(*1) 1.99% 세전할인율(*2) 4.30% (*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 임대면적증가율로 과거 성장치를 기초로 산정되었음.(*2) 세전예상현금흐름에 적용된 세전할인율 연결회사는 임대면적증가율을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 임대면적증가율은 사업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것입니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전할인율입니다. 6. 투자부동산 :가. 투자부동산의 상세 내역(단위: 천원) 구 분 2015. 12. 31 토 지 건 물 계 취 득 원 가 26,145,779 61,316,211 87,461,990 감가상각누계액 - (7,378,262) (7,378,262) 순 장 부 금 액 26,145,779 53,937,949 80,083,728 구 분 2014. 12. 31 토 지 건 물 계 취 득 원 가 26,573,055 62,008,190 88,581,245 감가상각누계액 - (5,868,123) (5,868,123) 순 장 부 금 액 26,573,055 56,140,067 82,713,122 나. 투자부동산 순장부금액의 변동내역(단위: 천원) 구 분 2 0 1 5 년 토 지 건 물 계 기초 순장부금액 26,573,055 56,140,067 82,713,122 취 득 - - - 처 분 (427,276) (624,284) (1,051,560) 감 가 상 각 비 - (1,577,834) (1,577,834) 기말 순장부금액 26,145,779 53,937,949 80,083,728 구 분 2 0 1 4 년 토 지 건 물 계 기초 순장부금액 27,216,689 57,833,701 85,050,390 취 득 - 514,071 514,071 처 분 (643,634) (622,832) (1,266,466) 감 가 상 각 비 - (1,584,873) (1,584,873) 기말 순장부금액 26,573,055 56,140,067 82,713,122 다. 투자부동산의 공정가치(단위: 천원) 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 토 지 27,037,489 26,633,702 건 물 62,919,358 64,378,946 계 89,956,847 91,012,648 연결회사는 투자부동산에 대하여 독립된 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래를 참조 및 현금흐름할인방법 등 일반적으로 통용되는 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다.라. 담보제공 투자부동산(1) 당기 담보제공자산 장부금액(천원) 담보설정금액 (원화: 천원) 관련 계정과목 관련 금액(천원) 담 보 권 자 토지 및 건물 75,619,057 KRW 57,600,000 장기차입금(주석 19) 45,000,000 국민은행 KRW 200,000 임대보증금 2,850,207 리소코리아 등 (2) 전기 담보제공자산 장부금액(천원) 담보설정금액 (원화: 천원) 관련 계정과목 관련 금액(천원) 담 보 권 자 토지 및 건물 77,090,367 KRW 66,000,000 장기차입금(주석 19) 55,000,000 부산은행 KRW 1,400,207 임대보증금 1,400,207 소니코리아 등 또한, 당기말 현재 임대보증금 9,972,165천원과 관련하여 연결회사의 투자부동산에 9,862,165천원의 전세권이 설정되어 있습니다.마. 보험가입 투자부동산 보 험 종 류 사업장 보험가입자산 보 험 금 액(천원) 부 보 처 2015.12.31 2014.12.31 재산종합보험 등 본 사 건물, 시설장치 등 66,000,000 66,000,000 AIG 손해보험 바. 당기말 현재 투자부동산을 통하여 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 임대료의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 1 년 이 내 3,098,140 3,770,349 1년초과 5년이내 7,811,927 9,332,980 5 년 초 과 898,671 1,846,733 계 11,808,738 14,950,062 7. 관계기업 :가. 당기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 당기말 전기말 LIAN CHENG 49% - 싱가폴 12월31일 나. 당기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당기초 취득 당기 지분법평가 당기말 지분법손익 기타포괄손익 LIAN CHENG - 200,036 14,482 - 214,518 8. 재고자산 :가. 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 제 품 30,385,006 54,922,250 원 재 료 8,487,628 15,624,671 반 제 품 7,051,524 10,269,189 부 재 료 등 11,658,914 12,085,460 미 착 품 4,685,337 5,394,146 상 품 1,083,272 2,174,566 계 63,351,681 100,470,282 나. 연결회사는 수입자금대출과 관련하여 한국수출입은행에 재고자산(부보액 26,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20참조).나. 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 489,654,066천원 입니다. 9. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말 2015. 12. 31 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 계 비유동성 매출채권및기타채권 683,836 - - - 683,836 매도가능금융자산 - 8,042,528 - - 8,042,528 기타금융자산 4,051,292 - - 19,995 4,071,287 유동성 매출채권및기타채권 124,211,225 - - - 124,211,225 기타금융자산 26,275,691 - 39,785 46,135 26,361,611 현금및현금성자산 76,856,667 - - - 76,856,667 계 232,078,711 8,042,528 39,785 66,130 240,227,154 2015. 12. 31재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 계 비유동성 장기차입금 52,868,900 - 52,868,900 기타금융부채 11,742,057 - 11,742,057 유동성 매입채무및미지급금 92,232,177 - 92,232,177 단기차입금 19,343,059 - 19,343,059 유동성장기부채 6,168,100 - 6,168,100 기타금융부채 20,645,546 477,112 21,122,658 계 202,999,839 477,112 203,476,951 (*) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (2) 전기말 2014. 12. 31 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 계 비유동성 매출채권및기타채권 2,167,286 - - 2,167,286 매도가능금융자산 - 12,832,531 - 12,832,531 기타금융자산 3,972,890 - 210,755 4,183,645 유동성 매출채권및기타채권 158,789,491 - - 158,789,491 기타금융자산 104,104,604 - 10,705 104,115,309 현금및현금성자산 33,055,132 - - 33,055,132 계 302,089,403 12,832,531 221,460 315,143,394 2014. 12. 31재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 비유동성 장기차입금 95,311,320 95,311,320 기타금융부채 13,579,510 13,579,510 유동성 사채 29,954,782 29,954,782 매입채무및미지급금 142,767,365 142,767,365 단기차입금 37,664,413 37,664,413 유동성장기부채 55,861,980 55,861,980 기타금융부채 14,786,440 14,786,440 계 389,925,810 389,925,810 (*) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원) 계 정 과 목 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 당기손익인식금융자산 통화선도거래손익 84,850 55,611 통화선도평가손익 39,785 - 파생상품평가손익(기타포괄손익: 세후) (477,112) - 대여금 및 수취채권 이자수익 2,225,939 2,227,943 외환손익 (78,604) 289,872 대손상각비 (3,535,180) (223,718) 기타의대손충당금환입 (59,364) 48,214 매출채권처분손실 (363) (2,743,586) 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분손익 (573,301) (670,853) 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익: 세후) (1,175,457) 752,756 매도가능금융자산손상차손 (2,879,389) (763,477) 배당금수익 36,300 90,890 만기보유금융자산 이자수익 1,675 107,845 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (5,503,586) (8,985,305) 외환손익 (369,635) (222,142) 10. 금융자산의 신용건전성 :외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다(단위: 천원). 매 출 채 권 2015.12.31 2014.12.31 외부신용등급이 있는 거래상대방(*) AA 5,664,745 6,800,218 A 49,011,137 75,764,939 BBB 32,703,957 32,130,079 BB 13,963,419 11,944,372 B 13,595,082 10,316,780 CCC 7,875,753 17,535,033 CC - 613,535 C 3,397,367 175,223 소 계 126,211,460 155,280,179 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group1 520,118 1,893,819 Group2 3,241,070 4,705,750 소 계 3,761,188 6,599,569 합 계 129,972,648 161,879,748 (*) 한국신용평가 등의 회사채 신용등급으로 분류.Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) 은행예금 및 은행예치금(*) (**) 2015. 12. 31 2014. 12. 31 AAA ~ AAA+ 89,914,117 118,591,414 AA+ 4,573,586 417,087 A+ 5,010,199 - AA - 11,864,792 AA- 3,024,364 5,021,651 외부신용등급이 없는 거래상대방 1,048,928 495,166 계 103,571,194 136,390,110 (*) 한국신용평가 등의 회사채 신용등급으로 분류.(**) '현금및현금성자산'의 예금 및 '기타금융자산'의 장, 단기금융상품을 합한 금액입니다. 매 도 가 능 금 융 자 산(*) 2015.12.31 2014.12.31 AAA+ 799,331 1,637,825 AAA - - AA+ - 384,000 B0 ~ BBB+ 4,407,826 10,790,055 C0 ~ CCC+ 2,835,371 20,651 합 계 8,042,528 12,832,531 (*) 한국신용평가 등의 회사채 신용등급으로 분류. 11. 매도가능금융자산 :가. 매도가능금융자산의 상세내역 구 분 장 부 금 액(천원) 2015.12.31 2014.12.31 시장성 있는 지분증권 2,361,202 2,488,356 시장성 없는 지분증권 5,680,326 10,343,175 출 자 금 등 1,000 1,000 계 8,042,528 12,832,531 나. 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원) 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 기초금액 12,832,531 15,260,789 취득 3,088,340 3,094,600 처분 (3,495,337) (5,724,453) 손상 (2,879,389) (763,477) 자본에서 재분류된 순이익(손실) 789,191 1,039,296 자본으로 재분류된 순이익(손실) (2,292,808) (74,224) 기말금액 8,042,528 12,832,531 차감: 비유동항목 8,042,528 12,832,531 유동항목 - - 다. 당기 중 기타포괄손익의 증감은 (-)1,175,458천원(전기: 752,756천원)이며 이 중 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 615,569천원(전기: 810,651천원)입니다. 12. 기타금융자산 및 기타금융부채 :가. 기타금융자산의 상세내역(단위: 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 비유동성 장기금융상품(*1) 1,010,011 852,617 보증금 2,970,246 2,678,115 장기대여금 71,035 321,418 만기보유금융자산(*2) 19,995 210,755 출자전환채권 - 120,740 소 계 4,071,287 4,183,645 유동성 단기금융상품(*1) 25,715,750 102,498,377 보증금 174,591 587,842 단기대여금 136,032 81,833 미수수익 249,318 936,552 만기보유금융자산(*2) 46,135 10,705 파생상품자산 39,785 - 소 계 26,361,611 104,115,309 합 계 30,432,898 108,298,954 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (*1) 연결회사의 당좌구좌개설 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 단 기 금 융 상 품 장 기 금 융 상 품 비 고 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 별단예금 및 예적금 - 236,407 71,240 79,240 당좌구좌개설 및 차입 질권설정 특정금전신탁 386,653 417,080 - - 자기주식취득 계 386,653 653,487 71,240 79,240 한편, 연결회사의 장기차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 20,099,963천원(전기:17,592,280천원)이 담보로제공되어 있습니다(주석 19 및 34참조).(*2) 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 1 년 이 내 46,135 10,705 1년초과 5년이내 19,995 61,335 5 년 초 과 - 149,420 계 66,130 221,460 나. 기타금융부채의 상세내역(단위: 천원) 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 비유동성 임대보증금 11,742,057 13,579,510 유동성 임대보증금 2,315,534 - 미지급배당금 - 3,751 미지급이자비용 1,236,697 550,736 기타미지급비용 17,093,315 14,231,953 파생상품부채 477,112 - 소 계 21,122,658 14,786,440 합 계 32,864,715 28,365,950 13. 매출채권및기타채권 :가. 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 채 권 액 대손충당금 장 부 금 액 채 권 액 대손충당금 장 부 금 액 매출채권 130,048,215 (6,117,053) 123,931,162 162,056,600 (2,667,403) 159,389,197 미 수 금 1,242,787 (278,887) 963,900 1,858,777 (291,198) 1,567,579 계 131,291,002 (6,395,940) 124,895,062 163,915,377 (2,958,601) 160,956,776 나. 연령분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015. 12. 31 연체되지 않은 채권 만기가 경과된 채권 손 상 채 권 계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월초과 매출채권 115,877,160 5,848,936 487,833 1,506,459 6,117,849 209,978 130,048,215 미 수 금 667,158 113,872 13,750 169,257 278,750 - 1,242,787 구 분 2014. 12. 31 연체되지 않은 채권 만기가 경과된 채권 손 상 채 권 계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월초과 매출채권 153,849,729 6,105,322 342,025 776,202 806,470 176,852 162,056,600 미 수 금 1,359,563 161,106 45,650 3,432 289,026 - 1,858,777 다. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.라. 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 마. 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 기 초 대손상각비 채권 제각 기 타(*1) 기 말 매출채권 2,667,403 3,535,180 (101,285) 15,755 6,117,053 미 수 금 291,198 (3,599) (8,712) - 278,887 (*1) 당기 중 시간의 경과에 따라 이자수익으로 인식한 금액 (-)197,042천원과 출자전환채권 전환으로 인한 증가액 212,797천원의 합계 금액입니다. 구 분 2 0 1 4 년 기 초 대손상각비 채권 제각 기 타 기 말 매출채권 2,951,268 223,718 (125,583) (381,999) 2,667,404 미 수 금 285,100 6,098 - - 291,198 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별장부가액입니다.손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 14. 현금및현금성자산: 당기말과 전기말의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 보 유 현 금 11,234 16,016 은 행 예 금 76,845,433 33,039,116 계 76,856,667 33,055,132 15. 기타자산 :당기말과 전기말의 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 기타비유동자산 장기선급비용 794,980 1,209,903 기타유동자산 선급금 432,437 904,378 선급비용 205,851 227,176 부가가치세대급금 - 166,479 소 계 638,288 1,298,033 16. 자본금 :자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2015.12.31 2014.12.31 발행할 보통주식수 62,500,000주 62,500,000주 1 주 의 금 액 1,000원 1,000원 발행한 보통주식수 24,646,734주 24,646,734주 자 본 금 24,646,734천원 24,646,734천원 2015년 12월 31일 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 2,013,160주 (2014년: 2,013,160주)입니다. 17. 이익잉여금 :가. 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 이익준비금(*1) 7,503,884 7,277,548 기업합리화적립금(*2) 1,833,424 1,833,424 미처분이익잉여금(*3) 364,504,495 331,289,857 계 373,841,803 340,400,829 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(*3) 미처분이익잉여금에는 1995년 4월 1일자의 자산재평가차액 45,349,557천원 중재평가세와 2004년 7월 15일자로 자본전입한 9,449,235천원을 차감한 재평가적립금 34,539,815천원 및 2011년 4월 1일 사업결합시 발생한 자산재평가차액 20,845,567천원이 포함되어 있습니다. 이는 결손금 보전이나 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다. 나. 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015년 2014년 기 초 340,400,829 343,536,226 당기순이익(손실) 35,923,674 (826,183) 순확정급여부채의 재측정요소 (219,343) (45,857) 배 당 금 지 급 (2,263,357) (2,263,357) 기 말 373,841,803 340,400,829 18. 기타의 자본항목 :가. 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 자본잉여금 주식발행초과금 26,088,445 26,088,445 자기주식처분이익 943,143 943,143 소 계 27,031,588 27,031,588 기타자본 자기주식(*) (20,569,839) (20,569,839) 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가이익 299,299 1,796,062 매도가능증권평가손실 (97,786) (419,092) 파생상품평가손실 (477,112) - 해외사업환산손실 (154,926) (363,965) 소 계 (430,525) 1,013,005 합 계 6,031,224 7,474,754 (*) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2008년 10월 16일자 이사회결의에 의거 삼성증권(주)와 20,000,000천원의 자기주식취득신탁계약을 체결하여, 당기말 현재 보통주 2,013,160주를 시가로 취득하여 보유하고 있는 바, 이를 향후 주가변동추이를 보아 처분손실이 발생하지 않거나 최소화하는 범위 내에서 매각처분할 계획입니다. 이러한 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어 있습니다. 나. 기타포괄손익누계액의 증감(단위: 천원) 당 기 기 초 증 감 당기손익으로 재분류 기 말 매도가능금융자산 1,376,970 (559,888) (615,569) 201,513 해외사업환산손익 (363,965) 209,039 - (154,926) 파생상품평가손실 - (477,112) - (477,112) 계 1,013,005 (827,961) (615,569) (430,525) 전 기 기 초 증 감 당기손익으로 재분류 기 말 매도가능금융자산 624,214 (57,895) 810,651 1,376,970 해외사업환산손익 (513,148) 149,183 - (363,965) 계 111,066 91,288 810,651 1,013,005 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 19. 사채 및 장기차입금 : 가. 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발 행 일 최장만기일 연이자율(%) 2015.12.31 2014.12.31 제7회 무보증사채 2012.11.09 2015.11.09 - - 30,000,000 차감 : 사채할인발행차금 - (45,218) 차감 : 1년이내 상환기일 도래분 - (29,954,782) 차 감 계 - - 나. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차 입 금 종 류 차 입 처 연이자율(%) 금 액(원화: 천원) 담보제공내역 상 환 방 법 2015. 12. 31 2015.12.31 2014.12.31 시설자금대출 및 일반대출 한국산업은행 1.5~1.75 3,001,500 49,383,300 유형자산(주석4 참조) 3년거치 5년 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 1.85% 1,035,500 1,090,000 3년거치 5년 분할상환 산업시설자금대출 한국산업은행 - - 1,400,000 - 시설자금대출 국 민 은 행 2.31% 30,000,000 - 투자부동산,장기금융상품(주석6, 12 참조) 3년거치 일시상환 국 민 은 행 2.48% 15,000,000 - 2년거치 6년 분할상환 부 산 은 행 - - 55,000,000 투자부동산,장기금융상품(주석6, 12 참조) - 부 산 은 행 - - 30,300,000 - 일 반 대 출 국 민 은 행 - - 4,000,000 - 중국공상은행(*) 2.97% 10,000,000 10,000,000 단기금융상품(주석 12 참조) 만기일시상환 소 계 59,037,000 151,173,300 차 감 : 1년이내 상환기일 도래분 (6,168,100) (55,861,980) 차 감 계 52,868,900 95,311,320 (*) 상기 장기차입금에 대하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4 참조). 또한, 공상은행 일반대출과 관련하여 단기금융상품 중 9,023,372천원을 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 및 34참조). 나. 장기채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연 도 금액 2017.1.1~2017.12.31 7,568,200 2018.1.1~2018.12.31 33,513,900 2019.1.1~2019.12.31 2,873,300 2020.1.1~2020.12.31 2,663,500 2021.1.1 이후 6,250,000 계 52,868,900 20. 단기차입금 : (1) 당기말 및 전기말 현재 원화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 차 입 처 연이자율(%) 금 액 2015.12.31 2015.12.31 2014.12.31 시설자금대출 한국산업은행 2.49% 10,000,000 16,500,000 표지어음담보대출 외환은행 - - 87,623 합 계 10,000,000 16,587,623 (2) 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD,JPY) 차입금종류 차 입 처 이자율(%)2015.12.31 2015.12.31 2014.12.31 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 수입자금대출 수출입은행 LIBOR 3개월+1.29~1.59% JPY 330,000,000 3,207,633 USD 3,100,000 3,407,520 JPY 604,000,000 5,557,646 일 반 대 출 한국외환은행 LIBOR1개월 +1.55% USD 2,500,000 2,930,000 USD 8,360,000 9,189,312 JPY 52,000,000 505,445 JPY 205,000,000 1,886,287 우리은행 3ML +1.9% USD 2,000,000 2,344,000 USD 942,526 1,036,025 신한은행 LIBOR3개월 +3% USD 295,774 355,981 - - - 합 계 USD 4,795,774 9,343,059 USD 12,402,526 21,076,790 JPY 382,000,000 JPY 809,000,000 상기 산업은행 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석4 참조).상기 한국수출입은행 수입자금대출과 관련하여 연결회사의 재고자산(부보액 26,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석8 참조). 21. 순확정급여부채 :가. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 15,914,563 16,457,046 사외적립자산의 공정가치 (14,460,637) (9,548,549) 재무상태표상 부채 1,453,926 6,908,497 나. 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 기초 16,457,047 13,953,888 당기근무원가 3,058,522 3,140,756 이자비용 373,570 295,491 재측정요소 - 인구통계적 가정의 변동 27,589 40,320 - 재무적 가정의 변동 298,709 864,017 - 경험적 조정 (22,351) (840,588) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (4,278,523) (996,837) 보고기간말 금액 15,914,563 16,457,047 다. 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 기초금액 9,548,549 9,837,704 이자수익 208,885 388,867 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) 22,739 4,958 기여금: - 사용자 8,343,113 390,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (3,626,938) (1,057,872) 기타관리원가 (35,711) (15,108) 보고기간말 금액 14,460,637 9,548,549 라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 할 인 율 2.30% ~ 2.50% 2.40% ~ 2.60% 미래임금상승률 2.50% ~ 4.00% 2.40% ~ 3.50% 마. 당기말 현재 주요보험수리적가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할 인 율 (-)8.20% 9.74% 임 금 상 승 률 9.06% (-)7.80% 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.사. 사외적립자산의 구성내역 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 금 액(천원) 구성비(%) 금 액(천원) 구성비(%) 확정금리형보험 3,634,368 25.13% 1,754,597 18.38% 원금보장형 금융상품 4,495,241 31.09% 1,424,509 14.92% 정기예금 등 6,331,028 43.78% 6,369,443 66.71% 계 14,460,637 100.00% 9,548,549 100.00% 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,152,075천 원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 2,472,425 2,212,979 5,139,393 8,511,502 18,336,299 확정급여채무 가중평균만기는 4.58년~8.94년입니다. 22. 매입채무및미지급금: 매입채무및미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 매 입 채 무 79,165,686 129,230,153 미 지 급 금 13,066,491 13,537,212 계 92,232,177 142,767,365 23. 기타부채 :기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 비유동성 선수수익 833,685 1,556,794 유동성 선수금 4,119,068 2,066,014 예수금 2,493,444 629,162 부가가치세예수금 6,410,959 - 선수수익 576,840 - 소 계 13,600,311 2,695,176 합 계 14,433,996 4,251,970 24. 판매비와관리비 :판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 판매비 보상비 125,033 83,345 접대비 910,584 1,203,144 해외시장개척비 - 4,097 광고선전비 308,191 523,616 수출제비용 3,228,860 6,571,940 운반비 12,445,932 12,501,086 소 계 17,018,600 20,887,228 관리비 급여 15,647,316 11,595,714 퇴직급여 982,760 868,818 용역비 4,839,454 5,864,866 복리후생비 2,093,965 2,306,069 여비교통비 1,366,317 1,493,931 전력비 333,082 298,598 통신비 262,629 266,073 수도광열비 218,729 317,818 세금과공과 1,092,406 1,442,809 지급임차료 1,691,642 1,939,097 수선비 342,519 176,599 보험료 128,199 133,242 소모품비 272,233 410,092 도서인쇄비 37,909 46,064 지급수수료 6,724,228 6,918,281 포상비 58,401 3,164 차량유지비 99,828 101,262 대손상각비 3,535,180 223,718 감가상각비 899,269 1,080,816 무형자산상각비 669,028 751,807 경상연구개발비 1,103 - 교육훈련비 316,350 275,673 인재채용비 9,892 68,035 회의비 36,137 22,428 사무용품비 593 615 투자부동산감가상각비 1,485,802 1,485,803 소 계 43,144,971 38,091,392 25. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 재고자산의 변동 37,294,770 28,939,564 원재료 매입액 452,359,296 663,515,288 수 출 제 비 용 9,856,611 6,571,940 운 반 비 45,205,024 61,985,511 종 업 원 급 여 50,134,190 41,318,330 용 역 비 14,105,422 23,513,011 전 력 비 80,214,450 85,927,349 수 도 광 열 비 22,049,105 29,314,321 지 급 수 수 료 14,476,352 16,266,963 감 가 상 각 비 23,635,073 23,833,006 무형자산상각비 689,164 751,807 여 비 교 통 비 1,538,166 1,843,454 외주가공비 30,609,586 26,751,484 소모품비 18,545,038 20,187,393 기 타 의 비 용 33,231,216 2,969,549 계(*) 833,943,463 1,033,688,970 (*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용 :기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 기타수익 임대료수익 432,192 190,908 수수료수입 3,787 4,781 외환차익 1,257,741 2,295,517 외화환산이익 21,489 15,360 지분법평가이익 14,482 - 유형자산처분이익 66,305 91,721 무형자산처분이익 80,000 - 무형자산손상차손환입 - 19,821 보조금수익 - 276,618 수입리스료 3,216,213 3,856,838 기타의 대손충당금환입 264,524 72,642 이자수익 1,777,080 1,718,430 잡이익 746,272 2,961,829 소 계 7,880,085 11,504,465 기타비용 투자부동산감가상각비 92,032 99,070 리스기계장치감가상각비 2,299,228 2,330,514 기타의감가상각비 132,589 64,238 기타의대손상각비 323,887 24,428 외환차손 1,775,642 2,508,439 외화환산손실 42,586 48,934 기부금 604,819 337,238 유형자산처분손실 1,789,213 628,874 무형자산처분손실 - 9,240 매출채권처분손실 363 2,743,586 무형자산손상차손 111,657 47,000 투자부동산처분손실 88,206 - 임대관리비 231,495 2,030 잡손실 378,678 3,076,422 기타 34,055 - 소 계 7,904,450 11,920,013 27. 금융수익 및 금융비용 : 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 금융수익 이자수익 450,534 617,358 배당금수익 36,300 90,890 외환차익 870,645 731,735 외화환산이익 28,634 828,389 매도가능증권처분이익 218,137 92,246 통화선도거래이익 84,851 81,851 통화선도평가이익 39,785 - 소 계 1,728,886 2,442,469 금융비용 이자비용 5,503,586 8,985,305 외환차손 283,647 929,377 외화환산손실 524,875 316,521 매도가능증권처분손실 791,438 763,099 매도가능금융자산손상차손 2,879,389 763,477 통화선도거래손실 1 26,240 소 계 9,982,936 11,784,019 28. 법인세 및 이연법인세 :가. 상계전 총액 기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 6,527,555 5,421,476 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,626,609 1,258,586 소 계 8,154,164 6,680,062 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (8,047,783) (7,406,830) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (452,935) (321,353) 소 계 (8,500,718) (7,728,183) 이연법인세자산(부채) 순액 (346,554) (1,048,121) 나. 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 기초금액 (1,048,121) (1,704,815) 손익계산서에 반영된 이연법인세 311,542 856,076 기타포괄손익에 반영된 법인세 390,025 (199,382) 기말금액 (346,554) (1,048,121) 다. 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015. 1. 1 손익계산서 기타포괄손익 2015.12.31 이연법인세부채 미수수익 (321,354) 266,504 - (54,850) 퇴직급여채무 (2,076,215) (1,089,680) (5,002) (3,170,897) 감가상각비 (109,108) 8,599 - (100,509) 건설자금이자 (231,190) 4,944 - (226,246) 투자부동산 (4,550,131) - - (4,550,131) 임대보증 (440,185) 42,100 - (398,085) 소 계 (7,728,183) (767,533) (5,002) (8,500,718) 이연법인세자산 퇴직급여채무 3,166,055 (46,337) 66,868 3,186,586 대손충당금 1,035,500 331,366 - 1,366,866 매도가능금융자산 1,198,685 741,467 328,159 2,268,311 연차수당 221,290 38,452 - 259,742 무형자산 63,540 5,803 - 69,343 기타의투자자산 115,126 - - 115,126 기타자산 449,546 8,324 - 457,870 종속기업투자손상 430,320 - - 430,320 소 계 6,680,062 1,079,075 395,027 8,154,164 총 계 (1,048,121) 311,542 390,025 (346,554) 구 분 2014. 1. 1 손익계산서 기타포괄손익 2014.12.31 이연법인세부채 미수수익 (32,317) (289,037) - (321,354) 퇴직급여채무 (2,258,355) 182,140 - (2,076,215) 감가상각비 (198,954) 89,846 - (109,108) 건설자금이자 (236,134) 4,944 - (231,190) 투자부동산(사업결합) (4,550,131) - - (4,550,131) 임대보증 (90,642) (349,543) - (440,185) 소 계 (7,366,533) (361,650) - (7,728,183) 이연법인세자산 퇴직급여채무 2,695,544 457,577 12,934 3,166,055 대손충당금 1,074,613 (39,113) - 1,035,500 매도가능금융자산 1,385,203 25,798 (212,316) 1,198,685 연차수당 236,088 (14,798) - 221,290 무형자산 57,561 5,979 - 63,540 기타의투자자산 115,126 - - 115,126 기타자산 97,583 351,963 - 449,546 종속기업투자손상 - 430,320 - 430,320 소 계 5,661,718 1,217,726 (199,382) 6,680,062 총 계 (1,704,815) 856,076 (199,382) (1,048,121) 라. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결회사가 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2015. 12. 31 만 기 2014. 12. 31 만 기 차감할 일시적 차이 대 손 상 각 비 510,085 715,930 무 상 주 17,292 17,291 유형자산 등 2,226,855 1,668,864 이 월 결 손 금 2,655,915 2019년 2,655,915 2019년 6,597,461 2020년 6,597,461 2020년 4,092,072 2021년 4,092,072 2021년 1,976,111 2022년 1,976,111 2022년 계 18,075,791 17,723,644 마. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 당기법인세 11,822,309 2,340,373 당기손익에 대한 당기법인세 11,879,585 1,510,247 전기법인세의 조정사항 (57,276) 830,126 이연법인세 (311,542) (856,076) 이연법인세의 증감 (311,542) (856,076) 법인세비용 11,510,767 1,484,297 바. 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 법인세비용차감전순이익 47,434,441 658,114 적용세율에 따른 법인세 11,017,135 164,681 법인세효과 세무상 과세되지 않는 수익 (602,096) (632,497) 세무상 차감되지 않는 비용 2,665,991 1,177,211 기타 (1,570,263) 777,902 당기조정항목 493,632 1,322,616 법인세비용 11,510,767 1,487,297 사. 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 반 영 전 법인세효과 반 영 후 반 영 전 법인세효과 반 영 후 매도가능금융자산평가손익 (1,491,632) 328,159 (1,163,473) 965,072 (212,316) 752,756 보험수리적손실 (281,208) 61,866 (219,342) (58,791) 12,934 (45,857) 계 (1,772,840) 390,025 (1,382,815) 906,281 (199,382) 706,899 아. 연결납세제도는 회사와 종속회사가 경제적으로 결합되어 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 회사와 종속회사를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 제도이며, 회사는 연결납세방식을 적용하고 있습니다.한편, 연결납세를 적용할 경우 연결 과세단위에 따라 가중평균 적용세율이 산정되며,당기말 현재 누적일시적차이 등의 법인세효과는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(주민세 포함)을 적용하여 계산하였는 바, 연결회사의 가중평균 적용세율은 22%(2014년: 22%)입니다. 29. 주당손익 :가. 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 연결회사의 보통주당기순이익(손실)을 연결회사가 매입하여자기주식(주석 18)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 (1) 당기순이익(손실) 35,923,673,666원 (826,183,266)원 (2) 가중평균유통보통주식수 22,633,574주 22,633,574주 (3) 기본주당순이익(손실)[(1)÷(2)] 1,587원 (37)원 나. 희석주당순이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 미청구된 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금 :가. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원) 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 당기순이익(손실) 35,923,674 (826,183) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 57,718,450 46,403,743 유형자산처분손실 1,789,214 628,874 감가상각비 22,149,270 22,364,328 영업외감가상각비 2,431,817 2,394,752 무형자산상각비 689,164 751,807 무형자산손상차손 111,657 47,000 무형자산처분손실 - 9,240 투자부동산감가상각비 1,577,834 1,584,873 투자부동산처분손실 88,206 - 법인세비용 11,510,767 1,484,297 매도가능금융자산처분손실 791,438 763,099 매도가능금융자산손상차손 2,879,389 763,477 대손상각비 3,535,180 223,718 기타의대손상각비 323,887 24,428 매출채권처분손실 363 2,743,586 재고자산평가손실 34,055 - 퇴직급여 3,223,208 3,047,379 외화환산손실(기타) 42,586 48,934 외화환산손실(금융) 524,874 316,521 이자비용 5,503,587 8,985,305 기타비용 511,954 222,125 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (3,669,527) (4,154,543) 유형자산처분이익 66,304 91,721 무형자산처분이익 80,000 - 무형자산손상차손환입 - 19,821 매도가능증권처분이익 218,137 92,246 기타의대손충당금환입 264,524 72,642 이자수익 2,227,614 2,335,788 외화환산이익(기타) 21,489 15,360 외화환산이익(금융) 28,634 828,389 통화선도평가이익 39,785 - 임대료수익 672,258 524,117 지분법평가이익 14,482 - 배당금수익 36,300 90,890 기타수익 - 83,569 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 27,115,925 22,580,622 재고자산의 감소 37,306,388 28,988,134 매출채권의 감소 32,117,037 19,210,692 미수금의 감소 785,507 3,159,683 선급금의 감소 80,505 1,593,060 선급비용의 증가 (30,095) (14,167) 부가가치세대급금의 감소(증가) 179,324 (371,057) 퇴직금의 지급 (4,278,523) (996,837) 순확정급여부채의 전출입 12,509 - 사외적립자산의 감소(증가) (4,728,685) 671,644 매입채무의 감소 (54,576,874) (26,198,742) 미지급금의 증가(감소) 5,918,666 (1,921,357) 미지급비용의 증가(감소) 4,004,009 (979,624) 선수금의 증가 2,057,201 1,591,105 예수금의 증가(감소) 1,864,285 (312,705) 부가세예수금의 증가(감소) 6,400,745 (1,743,852) 기타자산부채의 증감 3,926 (95,355) 영업으로부터 창출된 현금 117,088,522 64,003,639 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 천원) 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 장기사채의 유동성 대체 - 29,903,899 장기차입금의 유동성 대체 6,136,200 1,548,165 매도가능증권평가손익 1,503,617 596,628 31. 특수관계자 :가. 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계구분 특수관계자명 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관 계 기 업 LIAN CHENG 19,923 79,861 - - 기타의 특수관계자 한일스틸(주) 1,129,201 458,922 2,572,895 777,808 삼 정 사 - 1,046,449 - 1,046,798 주 식 회 사 비 츠 80,633 3,483,697 10,500 2,693,167 계 1,229,757 5,068,929 2,583,395 4,517,773 특수관계구분 특수관계자명 계 정 과 목 2015. 12. 31 2014. 12. 31 관계기업 LIAN CHENG 매 출 채 권 7,545 - 미 수 금 5,316 - 매 입 채 무 36,165 - 기타의 특수관계자 삼 정 사 미 지 급 금 388,641 110,902 한일스틸(주) 매 입 채 무 120,787 56,180 매 출 채 권 667,396 565,495 주 식 회 사 비 츠 미 지 급 금 412,994 490,359 선 급 금 - 59,610 나. 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 구 분 보 상 금 액(천원) 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 단 기 급 여 5,555,189 3,085,397 퇴 직 급 여 384,341 462,801 계 5,939,530 3,548,198 32. 재무위험관리 :연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 철근 및 빌렛 수출과 철스크랩, 전극봉 등 원재료의 수입 거래 및 외화차입금과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔화, 유로화 등이 있습니다.연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 외 화 금 액 원 화 금 액(천원) 외 화 금 액 원 화 금 액(천원) 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,809,868 6,114,076 2,121,165 7,165,697 6,344,028 11,840,541 6,973,356 13,015,123 JPY 192,189 488,912,959 1,868 4,752,283 36,332,688 1,022,371,241 334,312 9,407,247 EUR 73 - 94 - 2,265 - 3,027 - SGD 6,959,526 281,672 5,763,114 233,250 8,404,381 2,667,055 6,990,344 2,218,323 CNY 370 - 67 - - - - - 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 U S D (504,453) 504,453 (604,177) 604,177 J P Y (475,042) 475,042 (907,294) 907,294 E U R 9 (9) 303 (303) S G D 552,986 (552,986) 477,202 (477,202) C N Y 7 (7) - - 계 (426,493) 426,493 (1,033,966) 1,033,966 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사에서 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.이 두가지 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사의 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 5% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원). 지 수 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2015. 12. 31 2012. 12. 31 2015. 12. 31 2014. 12. 31 KOSPI - - 69,360 387,377 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본은 증가 또는 감소되었을 것입니다. 3) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자의 이익 증가 및 손실 감소를 추구함으로서 주주의 이익을 극대화하는데 있습니다.이를 위해 이자율 관리는 Interest Rate Swap과 같은 파생상품을 통해서 변동이자 지급을 고정이자로 바꾸거나, 차입구조를 개선을 통한 전사적인 이자 비용 관리활동, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내 외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.변동이자부 예금과 사채 및 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 현금및현금성자산 76,856,667 - 32,475,377 - 단 기 차 입 금 9,343,059 - 20,955,758 - 장 기 차 입 금 - - 450,000 4,000,000 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금 및 예금의 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과같습니다(단위: 천원). 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 순이익 증가(감소) 675,136 (675,136) 53,588 (53,588) (2) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 구 분 2015. 12. 31 연체되지 않은 채권 만기가 경과된 채권 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 손상채권 계 기타금융자산 30,393,114 - - - - 2,364,830 32,757,944 현금및현금성자산 76,856,667 - - - - - 76,856,667 매도가능금융자산 8,042,528 - - - - - 8,042,528 구 분 2014. 12. 31 연체되지 않은 채권 만기가 경과된 채권 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 손상채권 계 기타금융자산 108,298,955 - - - - 4,775,467 113,074,422 현금및현금성자산 33,055,132 - - - - - 33,055,132 매도가능금융자산 12,832,531 - - - - - 12,832,531 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.한편, 연결회사는 한국외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 부산은행 등 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 Committed Line을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 99,532백만원(전기말: 120,273 백만원)입니다. 그리고 보고기간말 현재 연결회사는 부산은행과 총 11,000백만원(전기말: 11,000백만원) 규모의 Committed Line을 유지하고 있습니다. 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 2015. 12. 31 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 계 매입채무및미지급금 92,232,177 - - - - 92,232,177 장ㆍ단기차입금 6,924,828 2,981,731 15,604,600 7,622,700 45,246,200 78,380,059 기타금융부채 21,122,658 - - 11,428,594 313,463 32,864,715 이 자 비 용 457,918 439,826 1,918,830 981,801 761,403 4,559,778 2014. 12. 31 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 계 매입채무및미지급금 142,767,365 - - - - 142,767,365 장ㆍ단기사채 - - 30,000,000 - - 30,000,000 장ㆍ단기차입금 16,870,825 16,172,768 60,482,800 43,957,320 51,354,000 188,837,713 기타금융부채 26,871,399 - 1,494,551 - - 28,365,950 이 자 비 용 1,208,782 1,146,099 1,792,278 1,763,713 7,038,970 12,949,842 나. 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 자사주 이익소각을 시행하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 사채(유동성장기사채 포함) - 30,000,000 장기차입금(유동성장기부채 포함) 59,037,000 151,173,300 단기차입금 19,343,059 37,664,413 총차입금 78,380,059 218,837,713 차감 현금및현금성자산 (76,856,667) (33,055,132) 순부채 1,523,392 185,782,581 총자본 406,043,154 558,304,898 순부채 대 총자본비율(자본조달비율) 0% 33% 33. 공정가치 :당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 세부내역(단위: 천원) 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 76,856,667 76,856,667 33,055,132 33,055,132 매도가능금융자산(*1) 8,020,877 8,020,877 7,810,880 7,810,880 매출채권 및 기타채권 124,895,061 124,895,061 160,956,776 160,956,776 기타금융자산 30,432,898 30,432,898 108,298,955 108,298,955 소 계 240,205,503 240,205,503 310,121,743 310,121,743 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융부채 매입채무 및 미지급금 92,232,177 92,232,177 142,767,365 142,767,365 사채 및 차입금 78,380,059 78,380,059 218,792,496 218,792,496 기타금융부채 32,864,715 32,864,715 28,365,950 28,365,950 소 계 203,476,951 203,476,951 389,925,811 389,925,811 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역(단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매도가능금융자산 JTBC(중앙일보종합편성채널) - 5,000,000 한국철강공업협동조합(*) 1,000 1,000 (주)세정이십일(*) 20,651 20,651 계 21,651 5,021,651 (*) 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원) 구 분 2 0 1 5 년 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 2,079,411 3,441,466 2,500,000 8,020,877 구 분 2 0 1 5 년 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 2,488,356 5,322,524 - 7,810,880 라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.마. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 지분증권은 장외거래시장에서 보고기간종료일에 근접하여 거래된 사례가격들의 평균치로 가치를 평가하는 방법을 사용하고 있으며, 채무증권은 보고기간종료일 시점의 채권시장의 수익율을 고려하여 현재가치를 평가하는 방법을 사용하고 있습니다. 한편, 수준 3으로 분류되는 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 지분증권은 시장접근법(투입변수 PBR, EV/Sales 등 이용) 등을 통해 가치를 평가하고 있습니다. 바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 보고기간말 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.사. 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 34. 우발부채 및 약정사항 :가. 연결회사는 부산은행 등 금융기관과 당좌차월, 구매자금대출, 어음할인 및 외상매출금 담보대출의 약정을 체결하고 있으며, 그 한도액은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 비 고 당 좌 차 월 11,000,000 11,000,000 구매자금대출 204,500,000 199,500,000 B2B 등 외상매출금담보대출 등 13,900,000 22,300,000 일반회전대출 등 146,037,000USD 19,500,000 285,373,300USD 19,500,000 계 375,437,000USD 19,500,000 518,173,300USD 19,500,000 나. 연결회사는 수입신용장 개설 등과 관련하여 부산은행 등과 각각 원화한도액 5,000백만원과 USD 59,500,000(2014년말: 원화한도액 5,000백만원과 USD 58,250,000)의 지급보증 한도약정을 체결하고 있으며, 지급보증잔액은 USD 3,026,604 JPY 113,892,589 (2014년말: USD 7,249,618 KRW 2,489,688,000)입니다. 다. 연결회사는 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재 서울보증보험(주)에 부보금액 각각 천원 5,125,827천원 및 4,909,794천원의 보증보험에 가입하고 있습니다. 라. 연결회사는 2015년 12월 31일 현재 기업은행 등 2개 금융기관의 대출약정과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 20,099,963천원(2014년말 : 17,592,280천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 및 19 참조) 마. 연결회사는 고객처의 매출금 관련하여 우리은행 호치민 지점으로부터 VND 500,000,000 (전기VND 19,454,975,157) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 바. 2015년 12월 31일 계류중인 소송사건으로는 연결회사가 피소된 2건(관련금액 1,900백만원)이 있습니다. 연결회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 사. 연결회 사가 정부로부터 무상할당받은 당기 배출량은 501,804톤이며, 당기말 현재 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 없습니다. 아. 연결회사는 보고기간일 현재 폐기된 부산은행에서 발행한 미사용어음 7매에 대해 관할 법원에 공시최고를 신청하여 제권판결 절차를 진행하고 있습니다. 35. 영업부문 정보 :가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가에 대해 연결회사의 기획실 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.이사회는 업종의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 제강부문과 종속기업의 운송부분 및 임대업 등 기타부문의 성과를 검토하고 있습니다. 나. 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(*2) 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(*2) 제강부문 896,638,812 (56,943,744) 839,695,068 51,774,020 1,071,696,107 (65,271,748) 1,006,424,359 6,177,490 운송부문 93,914,501 (48,660,840) 45,253,661 1,556,079 86,712,509 (53,623,560) 33,088,949 2,525,766 기타부문 5,584,976 (877,385) 4,707,591 1,834,770 4,956,975 (366,101) 4,590,873 1,437,786 조 정 - - - 547,987 - - - 274,170 계 996,138,289 (106,481,969) 889,656,320 55,712,856 1,163,365,591 (119,261,409) 1,044,104,181 10,415,212 (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 다. 부문 자산 및 부채(단위: 천원) 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 보고부문자산 유무형자산 및 투자부동산 보고부문부채 보고부문자산 유무형자산 및 투자부동산 보고부문부채 제강부문 587,562,449 238,066,144 174,376,846 718,889,697 270,770,831 337,148,674 운송부문 37,947,744 11,919,058 20,138,564 33,063,164 5,982,502 22,860,475 기타부문 78,489,353 75,619,057 67,281,340 87,993,348 77,108,559 76,052,070 조 정 (68,541,297) 4,627,368 (30,858,263) (63,335,327) 4,627,378 (31,972,654) 계 635,458,249 330,231,627 230,938,487 776,610,882 358,489,270 404,088,565 라. 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 제 품 판 매 839,695,068 1,006,424,359 운 송 수 익 등 45,253,661 33,088,949 임 대 수 익 등 4,707,591 4,590,872 계 889,656,320 1,044,104,180 마. 2015년과 2014년 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 63 기 2015.12.31 현재 제 62 기 2014.12.31 현재 제 61 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 제 62 기 제 61 기 자산 비유동자산 299,996,817,216 329,962,777,951 343,049,985,147 유형자산 227,502,775,289 258,277,364,821 267,054,567,011 무형자산 3,777,006,888 4,476,017,660 4,166,175,574 투자부동산 4,479,162,836 5,622,754,160 6,474,219,870 종속기업투자 45,326,277,152 36,039,220,946 37,678,680,946 매출채권및기타채권 683,836,432 2,167,285,547 3,249,593,342 이연법인세자산 4,095,782,077 3,597,333,021 2,953,781,564 매도가능금융자산 7,741,572,052 12,832,530,562 15,260,788,742 기타금융자산 6,070,837,766 6,288,396,253 5,528,958,241 기타비유동자산 319,566,724 661,874,981 683,219,857 유동자산 274,742,745,565 378,160,348,429 405,029,844,002 재고자산 60,593,551,513 98,192,890,367 128,880,106,708 매출채권 및 기타채권 118,173,157,211 156,301,108,384 177,023,536,621 기타금융자산 26,239,354,139 103,611,382,455 71,917,341,501 기타유동자산 221,476,564 1,991,432,493 2,384,166,855 현금및현금성자산 69,515,206,138 18,063,534,730 24,824,692,317 자산총계 574,739,562,781 708,123,126,380 748,079,829,149 자본 자본금 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 자본금 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 보통주자본금 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 자본잉여금 27,031,588,398 27,031,588,398 27,031,588,398 기타자본구성요소 (20,569,839,092) (20,569,839,092) (20,569,839,092) 기타포괄손익누계액 213,497,897 1,376,970,517 624,214,558 이익잉여금(결손금) 373,364,355,436 341,811,858,997 346,817,365,445 자본총계 404,686,336,639 374,297,312,820 378,550,063,309 부채 비유동부채 9,098,210,279 55,447,765,580 74,950,896,046 사채 0 0 29,903,899,051 장기차입금 6,996,900,000 47,133,100,000 39,681,264,893 퇴직급여부채 1,143,637,220 6,820,114,621 3,896,395,102 기타금융부채(비유동) 957,673,059 1,494,550,959 1,469,337,000 유동부채 160,955,015,863 278,378,047,980 294,578,869,794 매입채무 및 미지급금 95,154,466,634 147,029,353,049 172,712,940,712 유동성장기사채 0 29,954,782,497 0 단기차입금 16,643,078,200 36,628,388,388 43,291,441,337 유동성장기부채 6,004,600,000 46,550,200,000 60,090,935,107 기타금융부채 17,146,417,850 13,729,743,920 15,111,045,225 기타유동부채 15,213,463,360 2,768,947,707 3,084,229,736 당기법인세부채 10,792,989,819 1,716,632,419 288,277,677 부채총계 170,053,226,142 333,825,813,560 369,529,765,840 자본과부채총계 574,739,562,781 708,123,126,380 748,079,829,149 포괄손익계산서 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 61 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 제 62 기 제 61 기 매출액 854,402,350,934 1,025,980,535,539 1,032,492,371,851 매출원가 752,671,350,880 968,139,090,592 974,303,583,739 매출총이익 101,731,000,054 57,841,444,947 58,188,788,112 판매비 14,223,418,813 18,357,663,550 16,578,577,838 관리비 36,863,239,926 32,546,531,772 28,142,552,949 영업이익(손실) 50,644,341,315 6,937,249,625 13,467,657,325 기타수익 8,325,861,514 11,763,009,802 17,348,510,633 기타비용 7,748,181,593 13,766,133,024 8,425,191,767 금융수익 1,533,450,191 2,262,085,432 6,005,846,313 금융비용 7,664,252,165 8,860,594,760 7,235,037,774 법인세비용차감전순이익(손실) 45,091,219,262 (1,664,382,925) 21,161,784,730 법인세비용 10,972,418,137 943,389,664 3,761,344,087 당기순이익 34,118,801,125 (2,607,772,589) 17,400,440,643 기타포괄손익 (1,466,419,906) 618,379,500 453,549,508 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (302,947,286) (134,376,459) (469,812,150) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (302,947,286) (134,376,459) (469,812,150) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (1,163,472,620) 752,755,959 923,361,658 매도가능금융자산 (1,163,472,620) 752,755,959 923,361,658 해외사업환산손익 0 0 0 파생상품평가손익 0 0 0 총포괄이익 32,652,381,219 (1,989,393,089) 17,853,990,151 주당손익 기본주당이익(손실) 1,507 (115) 768 희석주당이익(손실) 1,507 (115) 768 자본변동표 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 61 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 기초 자본 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,211,610,392) (299,147,100) 334,425,715,752 365,593,280,658 자본의 변동 총포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 17,400,440,643 17,400,440,643 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 923,361,658 0 923,361,658 재분류조정 0 0 0 0 0 0 보험수리적손실 0 0 0 0 (469,812,150) (469,812,150) 자기주식취득 0 0 (358,228,700) 0 0 (358,228,700) 유상증자 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (4,538,978,800) (4,538,978,800) 기말 자본 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) 624,214,558 346,817,365,445 378,550,063,309 기초 자본 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) 624,214,558 346,817,365,445 378,550,063,309 자본의 변동 총포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 (2,607,772,589) (2,607,772,589) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 752,755,959 0 752,755,959 재분류조정 0 0 0 0 0 0 보험수리적손실 0 0 0 0 (134,376,459) (134,376,459) 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,263,357,400) (2,263,357,400) 기말 자본 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) 1,376,970,517 341,811,858,997 374,297,312,820 기초 자본 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) 1,376,970,517 341,811,858,997 374,297,312,820 자본의 변동 총포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 34,118,801,125 34,118,801,125 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (1,163,472,620) 0 (1,163,472,620) 재분류조정 0 0 0 0 0 0 보험수리적손실 0 0 0 0 (302,947,286) (302,947,286) 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,263,357,400) (2,263,357,400) 기말 자본 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) 213,497,897 373,364,355,436 404,686,336,639 현금흐름표 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 61 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 제 62 기 제 61 기 영업활동으로 인한 현금흐름 113,272,663,151 51,513,154,208 822,936,546 영업으로부터 창출된 현금흐름 116,344,273,054 56,781,733,119 17,566,017,149 이자의 수취 2,616,550,626 1,072,310,035 810,695,352 이자의 지급 (3,743,556,349) (6,072,097,358) (5,665,869,671) 배당금수취 36,300,000 90,890,000 76,980,000 법인세의 환급(납부) (1,980,904,180) (359,681,588) (11,964,886,284) 투자활동으로 인한 현금흐름 72,049,110,815 (43,809,816,563) (20,082,874,828) 유형자산의 처분 1,608,718,003 1,170,071,849 385,027,234 무형자산의 처분 240,000,000 420,000,000 0 투자부동산의 처분 963,353,926 1,266,466,836 6,450,000,000 매도가능증권의 처분 2,922,035,535 5,053,600,000 3,221,400,000 당기손익인식금융자산의 처분 0 0 0 장기금융상품의 감소 728,000,000 0 1,654,200,000 보증금의 감소 1,513,888,979 7,578,245,238 5,422,184,497 장기대여금의 감소 0 172,231,647 123,895,000 만기보유증권의 처분 10,705,000 681,840,000 442,100,000 단기금융상품의 감소 75,891,974,597 0 0 단기대여금의 감소 183,185,000 1,231,795,500 140,994,400 유형자산의 취득 (4,996,224,146) (14,535,247,344) (15,545,830,686) 무형자산의 취득 (239,086,000) (1,500,000,000) (178,717,600) 투자부동산의 취득 0 (514,071,186) (3,385,862,478) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,000,035,150) (316,540,000) (10,398,123,758) 매도가능증권의 취득 (2,775,399,243) (3,094,600,000) (994,500,000) 장기금융상품의 증가 (314,083,504) (658,947,240) (778,188,876) 보증금의 증가 (683,127,182) (8,853,824,382) (4,781,710,930) 장기대여금의 증가 0 (88,849,647) (13,340,000) 출자전환채권의 증가 0 0 (804,148,240) 만기보유증권의 취득 (4,795,000) (1,955,000) 0 단기금융상품의 증가 0 (30,979,832,834) (780,104,891) 단기대여금의 증가 0 (840,200,000) (262,148,500) 통화스왑부채의 감소 0 0 0 재무활동현금흐름 (133,817,248,088) (14,452,101,470) 11,560,160,158 장기사채의 발행 0 0 0 장기차입금의 차입 0 9,000,000,000 35,000,000,000 임대보증금의 증가 297,122,100 442,241,660 941,021,340 단기차입금의 차입 0 0 170,068,009,567 유상증자 0 0 0 임대보증금의 감소 (834,000,000) (417,027,701) (1,365,012,340) 장기차입금의 조기상환 (34,000,000,000) 0 0 장기사채의 상환 (30,000,000,000) 0 (20,000,000,000) 신주인수권부사채의 상환 0 0 0 단기차입금의 상환 (20,335,212,788) (6,128,809,149) (157,854,569,659) 단기사채의 상환 0 0 0 유동성장기부채의 상환 (46,681,800,000) (15,088,900,000) (10,332,081,250) 배당금의 지급 (2,263,357,400) (2,259,606,280) (4,538,978,800) 자기주식의 취득 0 0 (358,228,700) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 51,504,525,878 (6,748,763,825) (7,699,778,124) 현금및현금성자산의 환율변동 (52,854,470) (12,393,762) (45,161,009) 현금및현금성자산의 순증가 51,451,671,408 (6,761,157,587) (7,744,939,133) 기초현금및현금성자산 18,063,534,730 24,824,692,317 32,569,631,450 기말현금및현금성자산 69,515,206,138 18,063,534,730 24,824,692,317 5. 재무제표 주석 제63기 : 2015년 12월 31일 현재 제62기 : 2014년 12월 31일 현재 대한제강주식회사 1. 회사의 개요 :대한제강주식회사(이하 "회사")는 1954년 6월 10일 설립되어 2005년 10월 31일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 상장법인으로서 제강 및 철재제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 대한민국의 부산광역시 사하구 신평동 소재 본사공장과 대한민국의 부산광역시 강서구 송정동 소재의 녹산공장 및 대한민국 경기도 평택시 소재의 평택공장에서 주로 철근 및 각종 철재 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2015년 12월 31일 현재 납입 자본금은 24,647백만원이며, 2015년 12월 31일 현재 최대주주인 오치훈 및 그 특수관계자의 지분율은 53.09% 입니다.2. 중요한 회계정책 :다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조 건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단 을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형 을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지 배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순 포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된 다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제110 3호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가 상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품’ 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법,또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.6 금융자산(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적이며 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다.(4) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용) 또는 금융수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 계 정 과 목 추정내용연수 건물 및 구축물 20 ~ 61년 기 계 장 치 8 ~ 10년 차 량 운 반 구 5년 리 스 자 산 10년 임차자산개량권 10년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.내용연수가 비한정인 회원권을 제외하고 무형자산 상각에 사용되는 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 상 각 방 법 소 프 트 웨 어 5년 정 액 법 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.2.13 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무및미지급금, 사채, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.15 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.17 종업원급여회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매회사는 철근 및 각종 철재의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.19 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.20 온실가스배출권과 배출부채 회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에'무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 1일자 로 이사회에서 승인되었으며 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석29참조).3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 34참조).3.3 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21참조).3.4 투자부동산의 공정가치주석 2.12 에서 기술된 바와 같이, 회사는 투자부동산의 평가방법을 원가모형으로 적용하였습니다. 투자부동산의 평가방법을 원가모형으로 적용한 경우, 기업회계기준서제1040호(투자부동산)에 따라 투자부동산의 공정가치를 주석으로 공시하여야 합니다. '주석 6' 에 공시된 투자부동산의 공정가치 중 일부 건물의 공정가치는 정상거래시장에서 거래되지 않아 적절한 가치평가기법을 선택하는데 경영자의 판단을 사용하였습니다. 4. 유형자산 :가. 유형자산의 상세내역(단위: 백만원) 구 분 2015.12.31 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 리 스 자 산 임차자산개량권 기타의 유형자산 건설중인자산 계 취 득 원 가 69,075 82,992 18,364 184,444 5,356 22,686 1,731 14,482 317 399,447 감가상각누계액 - (20,613) (7,195) (120,976) (4,747) (6,661) (231) (11,521) - (171,944) 순 장 부 금 액 69,075 62,379 11,169 63,468 609 16,025 1,500 2,961 317 227,503 구 분 2014.12.31 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 리 스 자 산 임차자산개량권 기타의 유형자산 건설중인자산 계 취 득 원 가 69,075 83,014 18,351 197,820 5,354 23,754 1,800 14,832 943 414,943 감가상각누계액 - (18,419) (6,417) (111,305) (4,318) (4,689) (62) (11,456) - (156,666) 순 장 부 금 액 69,075 64,595 11,934 86,515 1,036 19,065 1,738 3,376 943 258,277 나. 유형자산 순장부금액의 변동내역(단위: 백만원) 구 분 2 0 1 5 년 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 리 스 자 산 임차자산개량권 기타의 유형자산 건설중인자산 계 기초순장부금액 69,075 64,595 11,934 86,515 1,036 19,065 1,738 3,376 943 258,277 취득/자본적지출 - - 97 1,885 17 - - 615 389 3,003 처 분 - (14) (2) (712) (26) (1,298) (28) (53) (304) (2,437) 대 체 증 (감) - - (55) (7,716) - 556 - 551 (711) (7,375) 감 가 상 각 비 - (2,202) (805) (16,504) (418) (2,298) (210) (1,528) - (23,965) 기말순장부금액 69,075 62,379 11,169 63,468 609 16,025 1,500 2,961 317 227,503 구 분 2 0 1 4 년 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 리 스 자 산 임차자산개량권 기타의 유형자산 건설중인자산 계 기초순장부금액 69,075 65,190 11,997 95,796 874 18,547 - 3,654 1,922 267,055 취득/자본적지출 - 1,523 386 5,893 574 4,542 1,800 1,335 937 16,990 처 분 - - (7) (1,472) (18) (245) - (8) - (1,750) 대 체 증 (감) - 84 358 2,734 - (1,448) - 134 (1,862) - 기 타 증 (감) - - - - - - - - (54) (54) 감 가 상 각 비 - (2,202) (800) (16,436) (394) (2,331) (62) (1,739) - (23,964) 기말순장부금액 69,075 64,595 11,934 86,515 1,036 19,065 1,738 3,376 943 258,277 다. 당기 및 전기 중 발생한 감가상각비의 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 2015년 2014년 매출원가 20,677,030 20,597,746 판매비와관리비 857,123 971,681 기타비용 2,431,817 2,394,752 합 계 23,965,970 23,964,179 라. 담보제공 유형자산회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 19, 20참조).(1) 당기(단위: 천원,USD) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담 보 권 자 토 지 19,920,843 KRW USD 46,000,000 9,900,000 장기차입금단기차입금(주석 19,20) 3,001,50010,000,000 한국산업은행 건 물 8,346,240 기계장치 등 12,809,492 (2) 전기(단위: 천원,USD) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담 보 권 자 토 지 39,754,274 KRWUSD 46,000,0009,900,000 장기차입금단기차입금 49,383,30016,500,000 한국산업은행 건 물 38,240,557 기계장치 등 58,219,193 라. 회사의 유형자산과 관련하여 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보 험 종 류 사업장 보험가입자산 보 험 금 액(천원) 부 보 처 2015.12.31 2014.12.31 재산종합보험 등 본 사 건물, 기계장치 등 432,867,363 427,083,848 메리츠화재해상보험(주) 녹 산 평 택 당기말 현재 상기의 보험금 중 40,700,000 천원(전기: 40,700,000천원)은 회사의 차입금 등과 관련하여 한국산업은행에 질권이 설정되어 있습니다.회사는 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 단체상해보험, 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다. 마. 운용리스 제공내역회사는 보유 중인 유형자산 중 일부에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 리스자산(기계장치) 16,024,374 19,065,251 한편, 상기 기계장치에 대한 운용리스계약을 통하여, 회사가 받게될 것으로 기대되는미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 1년 이내 3,524,223 3,886,480 1년 초과 5년 이내 2,936,504 4,682,976 5년 초과 59,710 445,372 계 6,520,437 9,014,828 5. 무형자산 :가. 무형자산의 상세내역(단위: 천원) 구 분 2015.12.31 회원권 소프트웨어 등 계 취 득 원 가 3,856,204 5,299,357 9,155,561 상각및손상누계액 (315,195) (5,063,359) (5,378,554) 순 장 부 금 액 3,541,009 235,998 3,777,007 구 분 2014.12.31 회원권 소프트웨어 계 취 득 원 가 3,864,084 5,295,082 9,159,166 상각및손상누계액 (288,818) (4,394,331) (4,683,149) 순 장 부 금 액 3,575,266 900,751 4,476,017 나. 무형자산 순장부금액의 변동내역(단위: 천원) 구 분 2 0 1 5 년 회원권 소프트웨어 등 계 기초순장부금액 3,575,266 900,751 4,476,017 취득 237,400 4,275 241,675 처분 (160,000) - (160,000) 손상차손(*) (111,657) - (111,657) 무형자산상각비 - (669,028) (669,028) 기말순장부금액 3,541,009 235,998 3,777,007 구 분 2 0 1 4 년 회원권 소프트웨어 계 기초순장부금액 2,531,685 1,634,490 4,166,175 취득 1,500,000 - 1,500,000 처분 (429,240) - (429,240) 손상차손및환입(*) (27,179) - (27,179) 무형자산상각비 - (733,739) (733,739) 기말순장부금액 3,575,266 900,751 4,476,017 (*) 비한정내용연수를 가진 회원권의 경우 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 또한 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 당기 중회원권의 시세 변동으로 인해 인식한 금액은 손상차손 111,657 천원(전기: 47,000천원)입니다.다. 무형자산상각비는 모두 관리비로 계상하고 있습니다. 6. 투자부동산 : 가. 투자부동산의 상세 내역(단위: 천원) 구 분 2015. 12. 31 토 지 건 물 계 취 득 원 가 1,429,979 3,374,628 4,804,607 감가상각누계액 - (325,444) (325,444) 순 장 부 금 액 1,429,979 3,049,184 4,479,163 구 분 2014. 12. 31 토 지 건 물 계 취 득 원 가 1,857,255 4,066,608 5,923,863 감가상각누계액 - (301,109) (301,109) 순 장 부 금 액 1,857,255 3,765,499 5,622,754 나. 투자부동산 순장부금액의 변동내역(단위: 천원) 구 분 2 0 1 5 년 토 지 건 물 계 기초 순장부금액 1,857,255 3,765,499 5,622,754 취 득 - - - 처 분 (427,276) (624,283) (1,051,559) 감 가 상 각 비 - (92,032) (92,032) 기말 순장부금액 1,429,979 3,049,184 4,479,163 구 분 2 0 1 4 년 토 지 건 물 계 기초 순장부금액 2,500,889 3,973,331 6,474,220 취 득 - 514,071 514,071 처 분 (643,634) (622,833) (1,266,467) 감 가 상 각 비 - (99,070) (99,070) 기말 순장부금액 1,857,255 3,765,499 5,622,754 다. 투자부동산의 공정가치(단위: 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 토 지 1,723,819 2,044,312 건 물 3,576,181 4,147,135 계 5,300,000 6,191,447 회사는 투자부동산에 대하여 독립된 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래를 참조 및 현금흐름할인방법 등 일반적으로 통용되는 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다.라. 투자부동산을 통하여 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 임대료의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 1 년 이 내 27,600 27,600 1년초과 5년이내 18,400 50,600 5 년 초 과 - - 계 46,000 78,200 7. 종속기업 및 관계기업 투자 :가. 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 소 재 지 분 율(%) 장 부 금 액(천원) 2015.12.31 2015.12.31 2014.12.31 (종속기업) 대한네트웍스(주) 대한민국 100 6,737,021 450,000 센텀사이언스파크(주) 대한민국 100 27,830,557 27,830,557 대한제강제주(주) 대한민국 100 2,800,000 - STAZ USA, INC. 미 국 100 1,056,100 1,056,100 STAZ SINGAPORE PTE., LTD. 싱 가 폴 100 2,271,044 2,271,044 STAZ VIETNAM CO., LTD. 베 트 남 100 4,431,520 4,431,520 (관계기업) LIAN CHENG 싱 가 폴 49 200,035 - 계 45,326,277 36,039,221 나. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 기초장부금액 36,039,221 37,678,681 취 득 9,287,056 316,540 손상차손 - (1,956,000) 기말장부금액 45,326,277 36,039,221 다. 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 2015. 12. 31 자 산 총 액 부 채 총 액 자 본 총 액 매 출 액 당기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실) (종속기업) 대한네트웍스(주) 37,947,744 20,223,095 17,724,649 93,914,501 1,305,374 1,234,939 센텀사이언스파크(주) 78,489,353 67,281,340 11,208,013 5,584,976 (244,169) (733,266) 대한제강제주(주) 2,800,000 - 2,800,000 - - - STAZ USA, INC. 2,901,674 758,122 2,143,552 27,426,689 292,348 292,348 STAZ SINGAPORE PTE., LTD. 2,302,466 - 2,302,466 - 41,541 41,541 STAZ VIETNAM CO., LTD. 7,618,746 3,565,498 4,053,248 14,809,772 549,336 549,336 (관계기업) LIAN CHENG 474,081 30,298 443,784 84,686 29,556 29,556 2014. 12. 31 자 산 총 액 부 채 총 액 자 본 총 액 매 출 액 당기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실) (종속기업) 대한네트웍스(주) 32,240,642 22,114,421 10,126,221 84,557,957 1,830,863 1,919,383 센텀사이언스파크(주) 87,993,348 76,052,070 11,941,278 4,956,975 (1,179,087) (1,179,087) STAZ USA, INC. 3,326,898 1,600,501 1,726,397 39,885,691 388,254 388,254 STAZ SINGAPORE PTE., LTD. 2,614,504 343,844 2,270,660 2,805,798 (1,033,564) (1,033,564) STAZ VIETNAM CO., LTD. 4,825,169 1,378,516 3,446,653 3,024,083 (306,524) (306,524) 8. 재고자산 :가. 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 제 품 30,366,141 54,922,250 원 재 료 6,671,156 14,517,469 반 제 품 7,051,525 10,269,189 부 재 료 등 11,337,284 11,872,780 미 착 품 4,685,337 5,394,146 상 품 482,109 1,217,056 계 60,593,552 98,192,890 나. 회사는 수입자금대출과 관련하여 한국수출입은행에 재고자산(부보액 26,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20참조).다. 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 481,567,753천원(전기: 691,709,315천원)입니다. 9. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 2015. 12. 31 재무상태표상 자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 계 비유동성 매출채권및기타채권 683,836 - - - 683,836 매도가능금융자산 - 7,741,572 - - 7,741,572 기타금융자산 6,050,843 - - 19,995 6,070,838 유동성 매출채권및기타채권 118,173,157 - - - 118,173,157 기타금융자산 26,153,434 - 39,785 46,135 26,239,354 현금및현금성자산 69,515,206 - - - 69,515,206 계 220,576,476 7,741,572 39,785 66,130 228,423,963 2015. 12. 31 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 비유동성 장기차입금 6,996,900 6,996,900 기타금융부채 957,673 957,673 유동성 매입채무및미지급금 95,154,467 95,154,467 단기차입금 16,643,078 16,643,078 유동성장기부채 6,004,600 6,004,600 기타금융부채 17,146,418 17,146,418 계 142,903,136 142,903,136 2014. 12. 31 재무상태표상 자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 계 비유동성 매출채권및기타채권 2,167,286 - - 2,167,286 매도가능금융자산 - 12,832,531 - 12,832,531 기타금융자산 6,077,641 - 210,755 6,288,396 유동성 매출채권및기타채권 156,301,108 - - 156,301,108 기타금융자산 103,600,677 - 10,705 103,611,382 현금및현금성자산 18,063,535 - - 18,063,535 계 286,210,247 12,832,531 221,460 299,264,238 2014. 12. 31 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 비유동성 장기차입금 47,133,100 47,133,100 기타금융부채 1,494,551 1,494,551 유동성 사채 29,954,782 29,954,782 매입채무및미지급금 147,029,353 147,029,353 단기차입금 36,628,388 36,628,388 유동성장기부채 46,550,200 46,550,200 기타금융부채 13,729,744 13,729,744 계 322,520,118 322,520,118 (*) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원) 계 정 과 목 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 당기손익인식금융자산 통화선도거래손익 84,850 55,611 통화선도평가손익 39,785 - 대여금 및 수취채권 이자수익 2,137,861 2,043,943 외환손익 (11,620) 287,334 대손상각비 (3,255,706) (223,718) 기타의대손충당금환입(기타의대손상각비) (59,364) 48,214 매출채권처분손실 (363) (2,743,586) 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분손실 (573,301) (670,853) 매도가능금융자산평가이익(손실) (기타포괄손익: 세후) (1,163,473) 752,756 배당금수익 36,300 90,890 매도가능금융자산손상차손 (2,879,389) (763,477) 만기보유금융자산 이자수익 1,675 107,845 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (3,368,115) (6,064,647) 외환손익 (369,635) (222,142) 10. 금융자산의 신용건전성 :외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다(단위: 천원). 매 출 채 권 2015.12.31 2014.12.31 외부신용등급이 있는 거래상대방(*) AA 5,664,745 6,800,218 A 36,189,480 60,019,584 BBB 32,703,957 32,130,079 BB 13,829,007 11,944,372 B 13,595,082 10,316,780 CCC 7,875,753 17,535,033 CC - 613,535 C 3,397,367 175,223 소 계 113,255,391 139,534,824 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 520,118 1,718,919 Group 2 9,290,716 17,890,637 소 계 9,810,834 19,609,556 합 계 123,066,225 159,144,380 (*) 한국신용평가 등의 회사채 신용등급으로 분류.Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) 은행예금 및 은행예치금(*) (**) 2015.12.31 2014.12.31 AAA+ 82,505,481 103,249,065 AA+ 4,573,586 417,087 A+ 5,010,199 - AA0 - 11,864,792 AA- 3,024,364 5,021,651 외부신용등급이 없는 거래상대방 1,048,928 495,166 계 96,162,558 121,047,761 (*) 한국신용평가 등의 회사채 신용등급으로 분류.(**) '현금및현금성자산'의 예금 및 '기타금융자산'의 장,단기금융상품을 합한 금액입니다. 매 도 가 능 금 융 자 산(*) 2015.12.31 2014.12.31 AAA+ 498,375 1,637,825 AA+ - 384,000 BBB+ 480,000 466,531 BBB - 5,322,524 BBB- - 1,000 BB+ 3,159,675 - BB 747,500 - B+ 20,651 - B - 5,000,000 CCC+ 2,782,791 20,651 CCC 52,580 - 계 7,741,572 12,832,531 (*) 한국신용평가 등의 회사채 신용등급으로 분류.11. 매도가능금융자산 :가. 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 시장성 있는 지분증권 2,060,246 2,488,356 시장성 없는 지분증권 5,680,326 10,343,175 출 자 금 등 1,000 1,000 계 7,741,572 12,832,531 나. 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원) 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 기초금액 12,832,531 15,260,789 취득 2,775,399 3,094,600 처분 (3,495,337) (5,724,453) 손상 (2,879,389) (763,477) 자본에서 재분류된 순이익(손실) 789,191 1,039,296 자본으로 재분류된 순이익(손실) (2,280,823) (74,224) 기말금액 7,741,572 12,832,531 차감: 비유동항목 7,741,572 12,832,531 유동항목 - - 다. 당기 중 기타포괄손익의 증감은 (-)1,163,472천원(전기: 752,756천원)이며 이 중 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 615,569천원(전기: 810,651천원) 입니다. 12. 기타금융자산 및 기타금융부채 :가. 기타금융자산의 상세내역(단위: 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 비유동성 장기금융상품(*1) 941,672 784,277 보증금 5,038,136 4,851,206 장기대여금 71,035 321,418 만기보유금융자산(*2) 19,995 210,755 출자전환채권 - 120,740 소 계 6,070,838 6,288,396 유동성 단기금융상품(*1) 25,715,749 102,209,462 보증금 60,163 392,667 단기대여금 136,032 81,834 미수수익 241,490 916,714 만기보유금융자산(*2) 46,135 10,705 파생금융자산 39,785 - 소 계 26,239,354 103,611,382 합 계 32,310,192 109,899,778 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전체입니다. (*1) 보고기간종료일 현재 회사의 당좌구좌개설 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 단기금융상품 장기금융상품 비 고 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 별 단 예 금 - - 2,900 10,900 당좌구좌개설 특정금전신탁 386,653 417,080 - - 자기주식취득 계 386,653 417,080 2,900 10,900 또한 회사의 장기차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 20,099,963천원 (전기:17,592,280천원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 및 35참조). (*2) 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 1 년 이 내 46,135 10,705 1년초과 5년이내 19,995 61,335 5 년 초 과 - 149,420 계 66,130 221,460 나. 기타금융부채의 상세내역(단위: 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 비유동성 임대보증금 957,673 1,494,551 유동성 미지급이자비용 58,173 478,832 기타미지급비용 17,088,245 13,250,912 소 계 17,146,418 13,729,744 합 계 18,104,091 15,224,295 13. 매출채권및기타채권 : 가. 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 채 권 액 대손충당금 장 부 금 액 채 권 액 대손충당금 장 부 금 액 매출채권 123,141,792 (5,837,579) 117,304,213 159,321,232 (2,667,404) 156,653,828 미 수 금 1,819,732 (266,952) 1,552,780 2,093,828 (279,262) 1,814,566 계 124,961,524 (6,104,531) 118,856,993 161,415,060 (2,946,666) 158,468,394 나. 연령분석 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 연체되지 않은 채권 만기가 경과된 채권 손 상 채 권 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 113,419,650 2,396,595 66,465 1,154,481 6,029,035 75,566 123,141,792 미 수 금 1,256,039 113,872 13,750 169,257 266,814 - 1,819,732 구 분 2014.12.31 연체되지 않은 채권 만기가 경과된 채권 손 상 채 권 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 151,114,360 6,105,323 342,025 776,202 806,470 176,852 159,321,232 미 수 금 1,606,550 161,106 45,650 3,432 277,090 - 2,093,828 다. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한대손충당금을 설정하고 있습니다.라. 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 2015년 기 초 대손상각비 채권 제각 기 타(*1) 기 말 매출채권 2,667,404 3,255,706 (101,286) 15,755 5,837,579 미 수 금 279,262 (3,599) (8,711) - 266,952 2014년 기 초 대손상각비 채권 제각 기 타(*1) 기 말 매출채권 2,951,268 223,718 (125,583) (381,999) 2,667,404 미 수 금 273,164 6,098 - - 279,262 (*1) 당기 중 시간의 경과에 따라 이자수익으로 인식한 금액 (-)197,042천원과 출자전환채권 전환으로 인한 증가액 212,797천원의 합계 금액입니다.보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 14. 현금및현금성자산 : 당기말과 전기말의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 보 유 현 금 10,070 9,514 은 행 예 금 69,505,136 18,054,021 계 69,515,206 18,063,535 15. 기타자산 :당기말과 전기말의 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 기타비유동자산 장기선급비용 319,567 661,875 기타유동자산 선급금 38,385 1,246,140 선급비용 183,092 178,990 부가가치세대급금 - 566,302 소 계 221,477 1,991,432 합 계 541,044 2,653,307 16. 자본금 :자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2015.12.31 2014.12.31 발행할 보통주식수 62,500,000주 62,500,000주 1 주 의 금 액 1,000원 1,000원 발행한 보통주식수 24,646,734주 24,646,734주 자 본 금 24,646,734천원 24,646,734천원 2015년 12월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식 수는 2,013,160 주 (2014년: 2,013,160주)입니다.17. 이익잉여금 : 가. 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 이익준비금(*1) 7,503,884 7,277,548 기업합리화적립금(*2) 1,833,424 1,833,424 미처분이익잉여금(*3) 364,027,047 332,700,887 계 373,364,355 341,811,859 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. (*3) 미처분이익잉여금에는 1995년 4월 1일자의 자산재평가차액 45,349,557천원 중재평가세와 2004년 7월 15일자로 자본전입한 9,449,235천원을 차감한 재평가적립금 34,539,815천원이 포함되어 있습니다. 이는 결손금 보전이나 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.나. 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 기 초 341,811,859 346,817,365 당 기 순 이 익(손실) 34,118,801 (2,607,773) 순확정급여부채의 재측정요소 (302,948) (134,376) 배 당 금 지 급 (2,263,357) (2,263,357) 기 말 373,364,355 341,811,859 다. 이익잉여금처분계산서(단위: 천원)당기의 이익잉여금처분계산서는 2016년 3월 25일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2015년 3월 27일) 과 목 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 Ⅰ.미처분이익잉여금 364,027,047 332,700,887 1. 전기이월이익잉여금 330,211,194 335,443,036 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (302,948) (134,376) 3. 당기순이익(손실) 34,118,801 (2,607,773) Ⅱ.이익잉여금 처분액 6,224,233 2,489,693 1. 이익준비금 565,839 226,336 2. 배당금 [현금배당주당배당금(률): 당기: 250원(25%), 전기: 100원(10%)] 5,658,394 2,263,357 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 357,802,814 330,211,194 18. 기타자본항목 :가. 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 자본잉여금 주식발행초과금 26,088,445 26,088,445 자기주식처분이익 943,143 943,143 소 계 27,031,588 27,031,588 기타자본구성요소 자기주식(*) (20,569,839) (20,569,839) 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가이익 299,299 1,796,062 매도가능증권평가손실 (85,801) (419,092) 소 계 213,498 1,376,970 합 계 6,675,247 7,838,719 (*) 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2008년 10월 16일자 이사회결의에 의거 삼성증권(주)과 20,000,000천원의 자기주식취득신탁계약을 체결하여, 당기말 현재 보통주 2,013,160주를 시가로 취득하여 보유하고 있는 바, 이를 향후 주가변동추이를 보아 처분손실이 발생하지 않거나 최소화하는 범위 내에서 매각처분할 계획입니다. 이러한 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어 있습니다.나. 기타포괄손익누계액의 증감(단위: 천원) 2 0 1 5 년 기 초 증 감 당기손익으로 재분류 기 말 매도가능금융자산평가손익 1,376,971 (547,904) (615,569) 213,498 2 0 1 4 년 기 초 증 감 당기손익으로 재분류 기 말 매도가능금융자산평가손익 624,215 (57,895) 810,651 1,376,971 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 19. 사채 및 장기차입금 : 가. 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발 행 일 최장만기일 연이자율(%) 2015.12.31 2014.12.31 제7회 무보증사채 2012.11.09 2015.11.09 - - 30,000,000 차감 : 사채할인발행차금 - (45,218) 차감 : 1년이내 상환기일 도래분 - (29,954,782) 차 감 계 - - 나. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차 입 금 종 류 차 입 처 연이자율(%) 금 액(원화: 천원) 담보제공내역 상 환 방 법 2015.12.31 2015.12.31 2014.12.31 시설자금대출 및 일반대출 한국산업은행 1.5~1.75 3,001,500 49,383,300 유형자산(주석4 참조) 3년거치 5년 분할상환 시설자금대출 및 일반대출 부 산 은 행 - - 30,300,000 - - 일반대출 국 민 은 행 - - 4,000,000 - - 일반대출 중국공상은행(*) 2.97 10,000,000 10,000,000 단기금융상품(주석 12 및 35 참조) 만기일시상환 소 계 13,001,500 93,683,300 차감 : 1년이내 상환기일 도래분 (6,004,600) (46,550,200) 차 감 계 6,996,900 47,133,100 (*) 상기 장기차입금에 대하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석4참조). 또한, 공상은행 일반대출과 관련하여 단기금융상품 중 9,023,372천원을 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 및 35참조).다. 장기채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연 도 금 액 2017. 1. 1 ~ 2017. 12. 31 6,100,200 2018. 1. 1 ~ 2018. 12. 31 741,400 2019. 1. 1 ~ 2019. 12. 31 155,300 계 6,996,900 20. 단기차입금 :(1) 당기말 및 전기말 현재 원화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 차 입 처 연이자율(%) 금 액 2015.12.31 2015.12.31 2014.12.31 시설자금대출 한국산업은행 2.49% 10,000,000 16,500,000 표지어음담보대출 외환은행 - - 87,623 합 계 10,000,000 16,587,623 (2) 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD,JPY) 차입금종류 차 입 처 이자율(%)2015.12.31 2015.12.31 2014.12.31 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 수입자금대출 수출입은행 LIBOR3개월 +1.29~1.59% JPY 330,000,000 3,207,633 USD 3,100,000 3,407,520 JPY 604,000,000 5,557,646 일 반 대 출 한국외환은행 LIBOR1개월 +1.55% USD 2,500,000 2,930,000 USD 8,360,000 9,189,312 JPY 52,000,000 505,445 JPY 205,000,000 1,886,287 합 계 USD 2,500,000 6,643,078 USD 11,460,000 20,040,765 JPY 382,000,000 JPY 809,000,000 상기 산업은행 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4 참조).상기 한국수출입은행 수입자금대출과 관련하여 회사의 재고자산(부보액 26,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석8참조). 21. 순확정급여부채 : 가. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 14,593,396 15,306,174 사외적립자산의 공정가치 (13,449,759) (8,486,059) 재무상태표상 부채 1,143,637 6,820,115 나. 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 기초금액 15,306,174 13,044,527 당기근무원가 2,706,003 2,818,195 이자비용 349,675 262,901 관계사 전출입 (25,499) (128,661) 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동 9,037 62,885 - 재무적가정의 변동 298,708 935,494 - 경험조정 100,572 (818,190) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (4,151,274) (870,977) 보고기간말 금액 14,593,396 15,306,174 다. 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 기초금액 8,486,059 9,148,132 이자수익 191,686 364,087 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) 19,924 7,911 기여금: - 사용자 8,312,990 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (3,499,690) (894,074) 기타관리원가 (35,711) (11,336) 관계사 전출입 (25,499) (128,661) 보고기간말 금액 13,449,759 8,486,059 라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2015.12.31 2014.12.31 할 인 율 2.50% 2.60% 미래임금상승율 2.50% ~ 4.0% 3.50% 바. 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가 시 1% 감소 시 할 인 율 (-)8.53% 10.17% 임 금 상 승 률 9.43% (-)8.09% 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.사. 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 확정금리형보험 3,634,368 27.02 1,754,597 20.68 원금보장형 채무상품 4,178,759 31.07 1,159,178 13.66 정기예금 5,636,632 41.91 5,572,284 65.66 계 13,449,759 100.00 8,486,059 100.00 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은2,142,075 천원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 2,142,075 1,965,449 4,471,722 7,514,556 16,093,802 확정급여채무 가중평균만기는 8.94년입니다. 22. 매입채무 및 미지급금 : 매입채무및미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매 입 채 무 71,856,650 116,029,332 미 지 급 금 23,297,817 31,000,021 계 95,154,467 147,029,353 23. 기타유동부채 :기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 선수금 6,095,908 2,143,745 예수금 2,204,466 625,203 부가세예수금 6,913,089 - 계 15,213,463 2,768,948 24. 매출액 :회사 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 제 품 매 출 액 800,010,702 910,338,420 반제품매출액 27,798,988 86,978,722 상 품 매 출 액 25,470,082 26,050,739 기 타 매 출 액 1,122,579 2,612,655 계 854,402,351 1,025,980,536 25. 판매비와관리비 :판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 판 매 비 보 상 비 125,034 83,345 접 대 비 784,678 1,040,402 해외시장개척비 - 4,097 광 고 선 전 비 305,369 520,447 수 출 제 비 용 3,228,860 6,600,024 운 반 비 9,779,478 10,109,348 소 계 14,223,419 18,357,663 관 리 비 급 여 13,679,521 10,254,742 퇴 직 급 여 935,877 822,578 용 역 비 4,925,007 5,937,979 복 리 후 생 비 1,868,626 2,040,621 여 비 교 통 비 1,169,093 1,358,397 통 신 비 211,597 217,852 수 도 광 열 비 19,166 119,080 세 금 과 공 과 626,287 940,354 지 급 임 차 료 2,102,097 1,908,934 수 선 비 270,264 156,274 보 험 료 62,531 89,716 소 모 품 비 127,304 266,334 도 서 인 쇄 비 34,577 42,003 지 급 수 수 료 5,705,996 6,110,422 포 상 비 1,200 3,164 차 량 유 지 비 61,954 52,399 대 손 상 각 비 3,255,706 223,718 감 가 상 각 비 857,123 971,681 무형자산상각비 669,029 733,739 교 육 훈 련 비 264,086 227,869 인 재 채 용 비 9,803 55,681 회 의 비 6,396 12,995 소 계 36,863,240 32,546,532 합 계 51,086,659 50,904,195 26. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 재고자산의변동 37,599,339 30,687,216 원재료매입액 443,968,414 661,022,099 수 출 제 비 용 3,228,860 6,600,024 운 반 비 22,249,410 23,722,245 종 업 원 급 여 43,117,037 34,431,669 용 역 비 21,739,657 22,970,475 전 력 비 79,882,990 85,279,052 수 도 광 열 비 21,700,352 28,761,549 지 급 수 수 료 6,395,916 6,662,496 감 가 상 각 비 21,534,153 21,569,427 무형자산상각비 669,028 733,739 여 비 교 통 비 1,286,305 1,531,766 외 주 가 공 비 35,067,315 26,751,484 소 모 품 비 18,400,109 20,043,635 기 타 의 비 용 46,919,125 48,276,410 계(*) 803,758,010 1,019,043,286 (*) 매출원가, 판매비 및 관리비의 합계액입니다. 27. 기타수익 및 기타비용 :기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 기타수익 임대료 432,192 190,908 외환차익 1,257,742 2,287,141 외화환산이익 21,489 11,232 유형자산처분이익 65,550 91,721 무형자산처분이익 80,000 - 무형자산손상차손환입 - 19,821 보조금수익 - 276,617 수입리스료 3,816,821 4,189,043 잡이익 619,333 2,905,454 기타의대손충당금환입 264,524 72,642 이자수익 1,768,211 1,718,431 소 계 8,325,862 11,763,010 기타비용 투자부동산감가상각비 92,032 99,070 리스기계장치감가상각비 2,299,228 2,330,514 기타의대손상각비 323,887 24,428 외환차손 1,775,642 2,508,118 외화환산손실 42,586 45,672 기부금 603,122 286,685 기타의감가상각비 132,589 64,238 유형자산처분손실 1,789,213 627,450 무형자산처분손실 - 9,240 매출채권처분손실 363 2,743,586 투자부동산처분손실 88,206 - 종속기업투자주식손상차손 - 1,956,000 무형자산손상차손 111,657 47,000 잡손실 224,107 3,022,102 임대관리비 231,495 2,030 기타 34,055 - 소 계 7,748,182 13,766,133 28. 금융수익 및 금융비용 :금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 금융수익 이자수익 371,326 433,357 배당금수익 36,300 90,890 외환차익 762,787 726,056 외화환산이익 20,264 837,685 매도가능금융자산처분이익 218,137 92,246 통화선도거래이익 84,851 81,851 통화선도평가이익 39,785 - 소 계 1,533,450 2,262,085 금융비용 이자비용 3,368,115 6,064,647 외환차손 202,288 927,297 외화환산손실 423,021 315,835 매도가능금융자산처분손실 791,438 763,099 매도가능금융자산손상차손 2,879,389 763,477 통화선도거래손실 1 26,240 소 계 7,664,252 8,860,595 29. 법인세 및 이연법인세 :가. 상계전 총액 기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 5,837,017 4,767,645 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,590,769 1,238,596 소 계 7,427,786 6,006,241 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,278,876) (2,207,231) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (53,128) (201,677) 소 계 (3,332,004) (2,408,908) 이연법인세자산(부채) 순액 4,095,782 3,597,333 나. 이연법인세자산(부채)의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 기초금액 3,597,333 2,953,781 손익계산서에 반영된 이연법인세 84,843 817,967 기타포괄손익에 반영된 법인세 413,606 (174,415) 기말금액 4,095,782 3,597,333 다. 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015.1.1 손익계산서 자본 2015.12.31 이연법인세부채 미수수익 (201,677) 148,549 - (53,128) 퇴직급여채무 (1,866,933) (1,080,805) (4,383) (2,952,121) 감가상각비 (109,108) 8,599 - (100,509) 건설자금이자 (231,190) 4,944 - (226,246) 소 계 (2,408,908) (918,713) (4,383) (3,332,004) 이연법인세자산 퇴직급여채무 2,959,974 (97,683) 89,830 2,952,121 대손충당금 1,035,500 317,167 - 1,352,667 매도가능금융자산 1,198,685 741,467 328,159 2,268,311 연차수당 201,300 36,802 - 238,102 무형자산 63,540 5,803 - 69,343 기타의투자자산 115,126 - - 115,126 종속기업투자손상 430,320 - - 430,320 기타자산 1,796 - - 1,796 소 계 6,006,241 1,003,556 417,989 7,427,786 총 계 3,597,333 84,843 413,606 4,095,782 구 분 2014.1.1 손익계산서 자본 2014.12.31 이연법인세부채 미수수익 (48,232) (153,445) - (201,677) 퇴직급여채무 (2,080,810) 213,877 - (1,866,933) 감가상각비 (83,503) (25,605) - (109,108) 건설자금이자 (236,134) 4,944 - (231,190) 소 계 (2,448,679) 39,771 - (2,408,908) 이연법인세자산 퇴직급여채무 2,507,408 414,665 37,901 2,959,974 대손충당금 1,103,719 (68,219) - 1,035,500 매도가능금융자산 1,385,203 25,798 (212,316) 1,198,685 연차수당 231,820 (30,520) - 201,300 무형자산 57,561 5,979 - 63,540 기타의투자자산 115,126 - - 115,126 기타자산 1,623 173 - 1,796 세액공제 - 430,320 - 430,320 소 계 5,402,460 778,196 (174,415) 6,006,241 총 계 2,953,781 817,967 (174,415) 3,597,333 라. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 회사는 실현가능성이 없는 차감할 일시적차이 각각 527,376천원에 대해서는 향후 일시적차이가 소멸할 가능성이 희박하다고 판단되어 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 차감할일시적차이 대손상각비 510,085 510,085 무상주 17,291 17,291 계 527,376 527,376 마. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 11,145,699 931,368 전기법인세의 조정사항 (88,438) 829,988 총당기법인세 11,057,261 1,761,356 이연법인세 이연법인세자산부채의 증감 (84,843) (817,967) 법인세비용 10,972,418 943,389 바. 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 법인세비용차감전순이익(손실) 45,091,219 (1,664,383) 적용세율에 따른 법인세 10,450,075 (366,164) 법인세효과: 세무상과세되지않는 수익 (602,096) (632,497) 세무상차감되지않는 비용 2,631,909 1,154,759 기타 (1,507,470) 787,291 당기조정항목 522,343 1,309,553 법인세비용 10,972,418 943,389 사. 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 반 영 전 법인세효과 반 영 후 반 영 전 법인세효과 반 영 후 매도가능금융자산평가손익 (1,491,632) 328,159 (1,163,473) 965,072 (212,316) 752,756 순확정급여부채의 재측정요소 (388,394) 85,447 (302,947) (172,278) 37,901 (134,377) 계 (1,880,026) 413,606 (1,466,420) 792,794 (174,415) 618,379 아. 연결납세제도는 회사와 종속회사가 경제적으로 결합되어 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 회사와 종속회사를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 제도이며, 회사는 연결납세방식을 적용하고 있습니다.한편, 연결납세를 적용할 경우 연결 과세단위에 따라 가중평균 적용세율이 산정되며,당기말 현재 누적일시적차이 등의 법인세효과는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(주민세 포함)을 적용하여 계산하였는 바, 회사의 가중평균 적용세율은 22 %(2014년: 22%)입니다. 30. 주당이익 :가. 기본주당순이익(손실)기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 18)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 (1) 당기순이익(손실) 34,118,801,125원 (2,607,772,589)원 (2) 가중평균유통보통주식수 22,633,574주 22,633,574주 (3) 기본주당순이익(손실)[(1)÷(2)] 1,507원 (115)원 나. 희석주당순이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 미청구된 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 31. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 영업으로부터 창출된 현금흐름(단위: 천원) 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 당기순이익(손실) 34,118,801 (2,607,773) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 52,191,862 42,224,682 유형자산처분손실 1,789,213 627,450 감가상각비 21,534,153 21,569,427 영업외감가상각비 2,431,817 2,394,752 무형자산상각비 669,028 733,739 무형자산손상차손 111,657 47,000 무형자산처분손실 - 9,240 투자부동산감가상각비 92,032 99,070 투자부동산처분손실 88,206 - 법인세비용 10,972,418 943,390 매도가능금융자산처분손실 791,438 763,099 매도가능금융자산손상차손 2,879,389 763,477 대손상각비 3,255,706 223,719 기타의대손상각비 323,887 24,428 매출채권처분손실 363 2,743,586 재고자산평가손실 34,055 - 퇴직급여 2,863,993 2,717,009 외화환산손실(기타) 42,586 45,672 외화환산손실(금융) 423,021 315,835 이자비용 3,368,115 6,064,647 지급수수료 35,712 - 종속기업투자주식손상차손 - 1,956,000 기타비용 485,073 183,142 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 2,885,586 3,451,593 유형자산처분이익 65,550 91,721 무형자산손상차손환입 - 19,821 무형자산처분이익 80,000 - 매도가능증권처분이익 218,137 92,246 기타의대손충당금환입 264,524 72,642 이자수익 2,139,537 2,151,788 외화환산이익(기타) 21,489 11,232 외화환산이익(금융) 20,264 837,685 통화선도평가이익 39,785 - 배당수익 36,300 90,890 기타수익 - 83,568 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 32,919,196 20,616,417 재고자산의 감소 37,565,283 30,687,216 매출채권의 감소 36,238,588 20,201,001 미수금의 감소(증가) 454,051 (865,749) 선급금의 감소 785,166 927,768 선급비용의 감소(증가) (18,502) 3,269 부가가치세대급금의 감소(증가) 566,302 (566,303) 퇴직금의 지급 (4,151,274) (870,977) 순확정급여부채의 전출입 (12,990) - 사외적립자산의 감소(증가) (4,800,310) 894,074 매입채무의 감소 (48,657,374) (29,634,934) 미지급금의 증가(감소) (1,311,593) 1,483,054 미지급비용의 증가(감소) 3,817,333 (1,326,719) 선수금의 증가 3,952,163 1,687,620 예수금의 증가(감소) 1,579,264 (375,062) 부가세예수금의 증가(감소) 6,913,089 (1,627,841) 영업으로부터 창출된 현금 116,344,273 56,781,733 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 천원) 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 장기사채의 유동성 대체 - 29,903,899 차입금의 유동성분류 6,136,200 1,548,165 현물출자로 인한 종속기업투자주식 취득 6,287,021 - 미지급금의 건설중인자산 대체 - 2,452,102 매도가능증권평가손익 1,491,632 596,628 32. 특수관계자 :가. 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 설립국가 지 분 율(%) 당 기 말 전 기 말 (종속기업) 대한네트웍스(주) 대한민국 100.00 100.00 대한네트웍스대구(주) 대한민국 100.00 100.00 센텀사이언스파크(주) 대한민국 100.00 100.00 대한제강제주(주) 대한민국 100.00 - STAZ SINGAPORE PTE. LTD. 싱 가 폴 100.00 100.00 STAZ USA, INC. 미 국 100.00 100.00 STAZ VIETNAM CO., LTD. 베 트 남 100.00 100.00 (관계기업) LIAN CHENG 싱 가 폴 49.00 - (*) 회사의 종속회사인 대한네트웍스(주)가 100% 보유하고 있습니다. 나. 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계구분 특수관계자명 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종 속 회 사 대한네트웍스(주) 34,394,775 48,660,840 23,420,728 53,619,973 대한네트웍스대구(주) 6,772,283 - 2,077,340 - 센텀사이언스파크(주) - 744,448 - 286,572 STAZ SINGAPORE PTE., LTD. - - 271,195 2,618,182 STAZ USA, INC. - 21,986,210 - 36,634,408 STAZ VIETNAM CO., LTD. 133,192 678,105 19,451 696,122 관 계 기 업 LIAN CHENG 19,923 79,861 - - 기타의 특수관계자 한 일 스 틸(주) 1,129,201 458,922 2,572,895 777,808 삼 정 사 - 1,046,449 - 1,046,798 주 식 회 사 비 츠 13,530 3,443,845 10,500 2,693,167 계 42,462,904 77,098,680 28,372,109 98,373,030 특수관계구분 특수관계자명 계 정 과 목 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 종 속 회 사 대한네트웍스(주) 매 출 채 권 4,620,245 7,253,351 미 수 금 922,793 37,801 매 입 채 무 1,459,734 409,990 미 지 급 금 11,361,923 15,335,365 대한네트웍스대구(주) 매 출 채 권 2,085,818 741,915 센텀사이언스파크(주) 보 증 금 2,500,000 2,500,000 STAZ VIETNAM CO., LTD. 매 출 채 권 - 3,208 미 수 금 - 193,854 매 입 채 무 44,811 49,585 STAZ USA, INC. 선 급 금 - 1,116,730 매 입 채 무 773,140 368,706 STAZ SINGAPORE PTE., LTD. 매 입 채 무 - 2,187,812 선 수 금 2,339,176 - 관 계 기 업 LIAN CHENG 매 출 채 권 7,545 - 미 수 금 5,316 - 매 입 채 무 36,165 - 기타의 특수관계자 삼 정 사 미 지 급 금 388,641 110,902 한 일 스 틸(주) 매 출 채 권 667,396 565,495 매 입 채 무 120,787 56,180 주 식 회 사 비 츠 미 지 급 금 412,994 490,359 선 급 금 - 59,610 다. 당기 중 회사와 특수관계자와의 주요 자금거래 및 출자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 현물출자 대 여 회 수 대 여 회 수 종속회사 대한제강제주(주) - - - - 2,800,000 - 종속회사 대한네트웍스(주) - - - - - 6,287,021 관계기업 LIAN CHENG - - - - 200,035 - 라. 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 구 분 보 상 금 액(천원) 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 단 기 급 여 5,555,189 3,085,397 퇴 직 급 여 384,341 462,801 계 5,939,530 3,548,198 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 마. 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(1) 당기말 구분 회 사 명 보 증 처 지급보증액 보 증 기 간 비 고 종속기업 STAZ VIETNAM CO., LTD. WooriBank Hochimin BR USD 2,000,000 2015.04.08~2016.04.08 운영자금차입 종속기업 STAZ VIETNAM CO., LTD. SHINHAN BANK VIETNAM USD 1,500,000 2015.11.04~2016.11.04 운영자금차입 종속기업 STAZ USA. Inc Hanmi Bank USD 1,000,000 2014.11.19~2016.01.02 운영자금차입 (2) 전기말 구분 회 사 명 보 증 처 지급보증액 보 증 기 간 비 고 종속기업 STAZ VIETNAM CO., LTD. 우리은행 USD 1,200,000 2014.11.03~2015.11.03 운영자금차입 33. 위험관리 :가. 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 시장위험1) 외환위험회사는 철근 및 빌렛 수출과 철스크랩, 전극봉 등 원재료의 수입 거래 및 외화차입금과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔화, 싱가폴 달러 등이 있습니다.회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 2015.12.31 2014.12.31 외 화 금 액 원 화 금 액(천원) 외 화 금 액 원 화 금 액(천원) 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,710,136 6,114,076 2,004,279 7,165,697 6,185,835 11,840,541 6,799,469 13,015,123 JPY 192,189 488,912,959 1,868 4,752,283 36,332,688 1,022,371,241 334,312 9,407,247 EUR 73 - 94 - 2,265 - 3,027 - SGD 6,959,526 281,672 5,763,114 233,250 8,404,381 2,667,055 6,990,344 2,218,323 CNY 370 - 67 - - - - - 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 U S D (516,142) 516,142 (621,565) 621,565 J P Y (475,041) 475,041 (907,293) 907,293 E U R 9 (9) 303 (303) S G D 552,986 (552,986) 477,202 (477,202) C N Y 7 (7) - - 계 (438,181) 438,181 (1,051,353) 1,051,353 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.2) 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 또한, 회사에서 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.이 두가지 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사의 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 5% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원). 지 수 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 K O S P I - - 69,360 387,377 3) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자의 이익 증가 및 손실 감소를 추구함으로서 주주의 이익을 극대화하는데 있습니다.이를 위해 이자율 관리는 Interest Rate Swap과 같은 파생상품을 통해서 변동이자 지급을 고정이자로 바꾸거나, 차입구조를 개선을 통한 전사적인 이자 비용 관리활동, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.변동이자부예금과 사채 및 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 현금및현금성자산 69,505,136 - 17,483,780 - 단 기 차 입 금 6,643,078 - 20,128,388 - 장 기 차 입 금 - - 450,000 4,000,000 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금 및 예금의 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 순이익 증가(감소) 628,621 (628,621) (53,777) 53,777 상기 민감도 분석시 금융상품의 제거요건을 충족하지 아니하는 단기차입금은 이자율변동위험이 작아 고려하지 아니하였습니다. (2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 연체되지 않은 채권 만기가 경과된 채권 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 손상채권 계 기타금융자산 32,270,407 - - - - 2,169,299 34,439,706 현금및현금성자산 69,515,206 - - - - - 69,515,206 매도가능금융자산 7,741,572 - - - - - 7,741,572 구 분 2014.12.31 연체되지 않은 채권 만기가 경과된 채권 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 손상채권 계 기타금융자산 109,899,778 - - - - 4,579,936 114,479,714 현금및현금성자산 18,063,535 - - - - - 18,063,535 매도가능금융자산 12,832,531 - - - - - 12,832,531 한편, 당사는 한국외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 부산은행 등 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사 내 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.또한 적정규모의 예금과 Committed Line을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 95,221백만원(전기말: 120,273백만원)입니다. 그리고 보고기간말 현재 회사는 부산은행과 총 11,000백만원(전기말: 11,000백만원) 규모의 Committed Line을 유지하고 있습니다.금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 2015. 12. 31 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 계 매입채무및미지급금 95,154,467 - - - - 95,154,467 장ㆍ단기차입금 6,870,328 227,250 15,550,100 6,100,200 896,700 29,644,578 기타금융부채 17,146,418 - - 644,210 313,463 18,104,091 이 자 비 용 166,685 147,621 188,426 136,759 9,834 649,325 2014. 12. 31 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 계 매입채무및미지급금 147,029,353 - - - - 147,029,353 장ㆍ단기사채 - - 30,000,000 - - 30,000,000 장ㆍ단기차입금 16,588,273 15,890,216 50,700,100 36,100,200 11,032,900 130,311,689 기타금융부채 13,729,744 - 1,494,551 - - 15,224,295 이 자 비 용 1,206,486 1,143,803 1,617,202 1,496,571 184,383 5,648,445 나. 자본 위험 관리회사의 자본관리 목적은 기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 자사주 이익소각을 시행하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 사채(유동성장기사채 포함) - 29,954,782 장기차입금(유동성장기부채 포함) 13,001,500 93,683,300 단기차입금 16,643,078 36,628,388 총차입금 29,644,578 160,266,470 차감 현금및현금성자산 (69,515,206) (18,063,535) 순부채 (39,870,628) 142,202,935 총자본 364,815,709 516,500,248 순부채 대 총자본비율(자본조달비율) (10.9)% 27.5% 당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 34. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 세부내역(단위: 천원) 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 69,515,206 69,515,206 18,063,535 18,063,535 매도가능금융자산(*1) 7,719,921 7,719,921 7,810,880 7,810,880 매출채권및기타채권 118,856,993 118,856,993 158,468,394 158,468,394 기타금융자산 32,310,192 32,310,192 109,899,779 109,899,779 소 계 228,402,312 228,402,312 294,242,588 294,242,588 금융부채 매입채무및미지급금 95,154,467 95,154,467 147,029,353 147,029,353 사채 및 차입금 29,644,578 29,644,578 160,266,470 160,266,470 기타금융부채 18,104,091 18,104,091 15,224,295 15,224,295 소 계 142,903,136 142,903,136 322,520,118 322,520,118 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 원가로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정된 내역(단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 매도가능금융자산 한국철강공업협동조합(*) 1,000 1,000 (주)세정이십일(*) 20,651 20,651 계 21,651 21,651 (*) 회사는 위의지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원) 구 분 2 0 1 5 년 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 1,778,455 3,441,466 2,500,000 7,719,921 구 분 2 0 1 4 년 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 2,488,356 5,322,524 - 7,810,880 라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.마. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해지분증권은 장외거래시장에서 보고기간종료일에 근접하여 거래된 사례가격들의 평균치로 가치를 평가하는 방법을 사용하고 있으며, 채무증권은 보고기간종료일 시점의 채권시장의 수익율을 고려하여 현재가치를 평가하는 방법을 사용하고 있습니다. 한편, 수준 3으로 분류되는 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 지분증권은 시장접근법(투입변수 PBR, EV/Sales 등 이용) 등을 통해 가치를 평가하고 있습니다. 바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 보고기간말 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.사. 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.35. 우발부채 및 약정사항 :가. 회사는 부산은행 등 금융기관과 당좌차월, 구매자금대출, 어음할인 및 외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있으며, 그 한도액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 비 고 당 좌 차 월 11,000,000 11,000,000 부산은행 등 구매자금대출 199,500,000 199,500,000 외상매출금담보대출 등 10,400,000 10,300,000 일반채권대출 등 97,001,500 USD 19,500,000 227,883,300USD 19,500,000 외환은행 등 계 317,901,500 USD 19,500,000 448,683,300USD 19,500,000 나. 회사는 수입신용장 개설 등과 관련하여 부산은행 등과 각각 원화한도액 5,000백만원과 USD 59,000,000(2014년말: 원화한도액 5,000백만원과 USD 58,250,000) 의지급보증 한도약정을 체결하고 있으며, 지급보증잔액은 USD 3,026,604 JPY 113,892,589 (2014년말: USD 7,249,618 KRW 2,489,688,000)입니다(주석 19참조). 다. 회사는 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재 서울보증보험(주)에 부보금액 각각 5,046,349천원 및 4,790,020천원의 보증보험에 가입하고 있습니다. 라. 회사는 종속회사인 대한네트웍스(주)와 제품 등 물류관련 관리업무와 운송을 목적으로 하는 물류위수탁계약을 체결하고 있습니다. 마. 회사는 종속회사인 STAZ USA의 운용자금대출과 관련하여, 한미은행에 USD 1,000,000 지급보증을 제공하고 있습니다.바. 회사는 종속회사인 STAZ Vietnam의 운용자금대출과 관련하여, 우리은행에 USD 2,000,000, 신한은행에 USD 1,500,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 사. 회사는 종속회사인 센텀사이언스파크의 차입금과 관련하여, 국민은행에 18,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 아. 회사는 2015년 12월 31일 현재 기업은행 등 2개 금융기관의 대출약정과 관련하여 회사의 단기금융상품 20,099,963천원(2014년말 : 17,592,280천원)을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 12 및 19 참조).자. 2015년 12월 31일 계류중인 소송사건으로는 회사가 피소된 2건(관련금액 1,900백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 차. 회사가 정부로부터 무상할당받은 당기 배출량은 501,804톤이며, 당기말 현재 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 없습니다. 36. 배당금 :2015년 및 2014년에 지급된 배당금은 각각 2,263,357천원(주당 100원)과 2,263,357천원(주당 100원)입니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250 원과 5,658,394천원이며, 2016년 3월 25 일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.37. 영업부문 정보 :경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 한국의 성과를 검토하고 있으며, 제품 및 반제품 등에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.2015년과 2014년 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(연결 기준) 가. 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 채 권 액 대손충당금 장 부 금 액 채 권 액 대손충당금 장 부 금 액 매출채권 130,048,215 (6,117,053) 123,931,162 162,056,600 (2,667,403) 159,389,197 미 수 금 1,242,787 (278,887) 963,900 1,858,777 (291,198) 1,567,579 계 131,291,002 (6,395,940) 124,895,062 163,915,377 (2,958,601) 160,956,776 나. 연령분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015. 12. 31 연체되지 않은 채권 만기가 경과된 채권 손 상 채 권 계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월초과 매출채권 115,877,160 5,848,936 487,833 1,506,459 6,117,849 209,978 130,048,215 미 수 금 667,158 113,872 13,750 169,257 278,750 - 1,242,787 구 분 2014. 12. 31 연체되지 않은 채권 만기가 경과된 채권 손 상 채 권 계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월초과 매출채권 153,849,729 6,105,322 342,025 776,202 806,470 176,852 162,056,600 미 수 금 1,359,563 161,106 45,650 3,432 289,026 - 1,858,777 다. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.라. 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 마. 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 5 년 기 초 대손상각비 채권 제각 기 타(*1) 기 말 매출채권 2,667,403 3,535,180 (101,285) 15,755 6,117,053 미 수 금 291,198 (3,599) (8,712) - 278,887 (*1) 당기 중 시간의 경과에 따라 이자수익으로 인식한 금액 (-)197,042천원과 출자전환채권 전환으로 인한 증가액 212,797천원의 합계 금액입니다. 구 분 2 0 1 4 년 기 초 대손상각비 채권 제각 기 타 기 말 매출채권 2,951,268 223,718 (125,583) (381,999) 2,667,404 미 수 금 285,100 6,098 - - 291,198 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별장부가액입니다.손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 2) 재고자산 현황 등(연결 기준)가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 2013.12.31 제 품 30,385,006 54,922,250 63,594,383 제품평가충당금 0 0 0 원 재 료 8,487,628 15,624,671 28,647,230 반 제 품 7,051,524 10,269,189 13,292,796 부 재 료 등 11,658,914 12,085,460 12,579,211 미 착 품 4,685,337 5,394,146 7,675,750 상 품 1,083,272 2,174,566 3,620,477 계 63,351,681 100,470,282 129,409,846 나. 재고자산의 실사내용1)실시일자당사는 2015년12월31일 현재 기준 재고실사를 실시하였습니다.회사의 재고자산은 계속기록법과 실지재고조사에 의하여 그수량이 파악되고, 개별법으로 평가하는 미착품(원재료)을 제외하고는 총평균법을 적용하여 산정한취득원가(순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액)로평가되고 있습니다.2)재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 3) 공정가치평가 내역 가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 세부내역(단위: 천원) 구 분 2 0 1 5 년 2 0 1 4 년 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 69,515,206 69,515,206 18,063,535 18,063,535 매도가능금융자산(*1) 7,719,921 7,719,921 7,810,880 7,810,880 매출채권및기타채권 118,856,993 118,856,993 158,468,394 158,468,394 기타금융자산 32,310,192 32,310,192 109,899,779 109,899,779 소 계 228,402,312 228,402,312 294,242,588 294,242,588 금융부채 매입채무및미지급금 95,154,467 95,154,467 147,029,353 147,029,353 사채 및 차입금 29,644,578 29,644,578 160,266,470 160,266,470 기타금융부채 18,104,091 18,104,091 15,224,295 15,224,295 소 계 142,903,136 142,903,136 322,520,118 322,520,118 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 원가로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정된 내역(단위: 천원)