대한제강 사업보고서 (2022.12)
1. 사업의 개요

연결회사는 철근의 제조,판매를 주 업으로 하고있으며 물류 매출, 고철 및 비철 상품매출 또한 발생하고 있습니다. 전체 연결 매출의 95%이상을 철근 제조, 판매부문에서 발생하고 있어 해당 사업부문과 이 외 기타 사업부문으로 구분하여 아래와 같이 주요 제품을 요약합니다.

사업부문	주요제품

제강/압연	일반철근, 가공철근, Bar-in-Coil 등

기타	상품고철, 상품비철, 물류용역 등

1. 제강/압연 사업 부문철스크랩을 원재료로 하여 빌릿을 생산하는 제강사업과 반제품인 빌릿을 원재료로 하여 철근을 생산하는 압연사업 부문입니다.대한제강은 지속가능한 경영환경 구축과 국내외 경쟁력 강화를 위하여, 20년 9월부터 동종사인 와이케이스틸 지분을 인수하여 70%의 지배력을 획득 함으로써 제강사업에 가장 중요한 철스크랩 구매력과 건설사 철근 판매 협상력 등 시장지배력이 강화되었으며 실로 지난해 사상 최고의 실적을 거두면서 국내 철근 생산 능력 3위의 위치를 굳건히 다지고 있습니다. 2. 기타대한네트웍스는 물류 및 철근 가공업을 영위하고 있으며 건설시장에서 이루어지는 현장 철근가공을 공장 철근가공으로 전환시킴과 동시에 전산시스템 도입 및 자동화 설비 운영을 통해 고객에게 최상의 서비스를 제공하고 있습니다. 이에 따라 기존 고객사의 물량 확대를 비롯하여 재무건전성이 우수한 중소형 건설사의 확대를 통해 영업영역을 넓혀가고 있으며 철근으로 진행되는 연계사업 중 철근가공을 비롯하여 커플러, 선조립 등의 수직계열 확대를 통해 당사의 매출액 및 영업이익을 확대해나갈 전망입니다.

○ 제강/압연 부문 지배회사(대한제강(주))는 철스크랩을 원재료로 하여 빌릿을 생산하는 제강사업과 반제품인 빌릿을 원재료로 하여 철근을 생산하는 압연사업을 영위하고 있습니다. 그러나 제강사업과 압연사업은 상하공정으로 연결된 사업부문입니다. 따라서 당사는 공시대상 사업부문을 제강/압연으로 단일화하여 표시하고 있습니다. (1) 산업의 특성철강산업은 자동차, 조선, 기계, 건설을 비롯한 전체 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서 철광석, 철스크랩 등을 용해하여 열연, 냉연, 강관, 철근, 봉형강 등의 제품을 만들어내는 산업입니다. 또한 국가기간산업으로 전ㆍ후방 연관효과가 크며 기본적으로 막대한 설비투자가 요구되는 일종의 장치산업입니다. (2) 산업의 성장성철강산업은 건설, 조선, 자동차, 가전, 방위산업 등과 밀접한 관계를 맺고 있으며, 유럽 경제위기, 중국발 공급과잉, 조선경기 하락 등 세계 경제에 대한 불확실성 속에서도 세계 조강 생산량은 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 우리나라의 조강 생산도 지속적인 철강설비 확충과 건설, 조선, 자동차, 가전 등 수요 확대로 증가하였습니다.철강업계는 국내 철강 설비 투자를 확대하여 국내 자급률을 향상시키고, 수출 확대를통해 무역수지를 개선하고 있으며, 고용창출에도 기여하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성철강산업 중에서 당사와 같이 건설용 자재를 주로 생산하는 전기로 제강업은 국내외 건설경기와 높은 상관관계가 있습니다. 계절적으로 콘크리트 타설이 용이한 봄부터 늦가을까지는 주로 성수기에 해당되며, 콘크리트 타설이 어려운 겨울철 및 장마철은 주로 비수기에 해당됩니다. 또한 철근산업은 체감경기회복 이후에 건축계획 및 분양이 활성화되는 건설업의 특성에 따라 체감경기에 약 1년 정도 후행하는 특징을 가지고 있습니다. 최근에는 건설 시공기술의 발전 및 지구온난화 영향으로 계절적 영향이약해지는 반면, 건설 및 경제 관련 정부정책, 관련 법규, 제도의 변화에 의한 영향이 확대되는 추세입니다. (4) 경쟁 요소철근시장은 Product Life Cycle상 가격경쟁력 확보가 주요경쟁 요소로 작용하는 성숙기 시장에 해당됩니다. 따라서 철근생산업체의 경쟁력은 외부적으로 철스크랩 및 빌릿(Billet)의 국제 가격 등락에 따른 대응, 내부적으로 설비의 자동화 및 공장간 생산 제품의 특화 등을 통한 원가절감 및 생산성 향상 여부에 큰 영향을 받습니다. 최근철근생산업계는 생산공정개선, 신제품개발, 신공법채택 등을 통한 경쟁우위 확보를위하여 힘쓰고 있으며 당사 또한 설비 및 조업환경 개선 등을 통한 각 공장별 원가절감과 고객 대응력 확대를 위해 노력하고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성전기로 제강사의 경우 철근 원가의 약 70%를 고철인 철스크랩이 차지하고 있습니다.우리나라의 경우 철스크랩 부족국가로 수입 철스크랩 사용이 필수적이며 세계 철스크랩 시장에 큰 영향을 받습니다. 최근과 같이 가격변동성이 높은 시장환경에서는 가격경쟁력이 있는 철스크랩의 안정적 확보가 중요합니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등국제 환경규제가 점차 강화되는 추세입니다. 당사는 배출권 거래제도 할당 대상 업체로 온실가스 감축을 위해 노력하고 있으며 굴뚝에서 배출되는 오염물질을 집진설비에 TMS(Tele Monitoring System : 굴뚝자동측정시스템)를 설치하여 실시간 모니터링하며 자체 배출 허용기준을 통하여 엄격하게 관리하고 있습니다. 또한 굴뚝 외 배출되는 비산배출 시설 관리기준을 준수하고 있습니다. 사업장 내에서 발생하는 모든 폐기물을 최적의 처리시스템을 통해 처리하고 있으며, 생산공정상 발생할수 있는 폐기물의 감량을 위해 노력하고 있습니다 또한 정부의 중대재해처벌법 시행을 계기로 더욱 안전한 사업장을 만들고자 안전전략팀을 신설하여 무재해를 최우선의 목표로 삼고 다양한 안전보건 정책들을진행하고 있습니다. (7) 영업개황 대한제강주식회사가 속해 있는 철근시장은 2022년에도 계속되는 코로나 펜데믹 상황, 러-우크라이나 전쟁 및 전 세계적 금리 인상 등 외부 경제 환경의 급격한 변동, 원부자재 가격 상승 등 불확실한 상황 속에서도 당사는 국내, 해외 동종사 지분 인수 등을 통해 꾸준히 이어온 수주 경쟁력 강화, 생산 가공비 절감 등을 통해 뛰어난 경영성과를 이룬 한 해였습니다이러한 노력들을 통해 2022년 연결기준 매출액 2조 1416억, 영업이익2153억 당기순이익 1376억원을 시현하였습니다.2023년 철강업황은 글로벌 철스크랩 및 철강 제품의 가격 상승세에도 불구하고, 인플레이션 상승에 따른 통화 긴축 정책, 그로 인한 소비, 투자 심리 위축, 세계 경기 둔화 등으로 인해 힘든 한 해가 될 것으로 예상되며, 불확실성이 커지는만큼 경영환경 변화에 대한 분석과 적절한 대처 방안을 모색해야 할 것으로 보입니다.또한 기공시한바와 같이 대한제강은 인적분할을 통해 철근 사업을 영위하는 신설 대한제강 주식회사 (가칭)과 자회사 관리 및 신사업을 탐색하는 DHO Inc. (가칭)으로 회사분할을 할 계획입니다. 인적분할을 통해 신설 대한제강 주식회사 (가칭) 기존 철근 사업에 집중하여 효율성을 극대화하는 한편, DHO Inc. (가칭)을 통해 지속 성장가능한 회사가 될 수 있도록 새로운 성장 동력을 발굴할 예정입니다.이를 통해 대한제강 주식회사는 가장 경쟁력 있는 철강회사에서 조금 더 나아가 철강 사업을 보완할 수 있는 여러 미래 사업 기회를 현재보다 적극적으로 발굴하여 빠르게 변화하는 미래에도 지속적으로 성장 가능한 모멘텀을 확보하기 위해 최선을 다하겠습니다. (8) 조직도 조직도_대한제강.jpg 조직도_대한제강 ○ 제강/압연 부문[와이케이스틸 주식회사] 와이케이스틸(주)는 철스크랩을 원재료로하여 빌릿을 생산하는 제강 사업과 반제품인 빌릿을 원재료로하여 철근을 생산하는 압연 사업을 영위하고 있습니다. 그러나 제강 사업과 압연 사업은 상하 공정으로 연결된 사업 부문입니다. 따라서 당사는 공시대상 사업 부문을 제강/압연으로 단일화하여 표시하고 있습니다. (1) 와이케이스틸(주)는 지배회사(대한제강 주식회사)와 동일한 사업을 영위하고 있으므로 지배회사 사업의 내용 참고바랍니다. (2) 조직도 조직도_와이케이스틸.jpg 조직도_와이케이스틸 ○ 물류/가공[대한네트웍스] 대한네트웍스(주)는 대한제강(주)의 물류, 철근가공 담당 법인으로서 관련 업무를 통한 Synergy 및 Value를창출하고 이를 기반으로 최상의서비스를 고객에게 제공합니다. 가. 물류사업 (1) 산업의 특성물류산업은 산업 전반의 연결 고리로 내수 경제, 수출입 교역량 등의 국내 산업 경기에 민감한 영향을 받으며, 특히 국내 경제의 주요 기반 산업인 철강, 자동차, 유통 등 업황에 많은 영향을 받습니다. 또한 수출입 중심의 국가 산업 성격에 따라 미국, 중국을 대표로 하는 세계 주요국의 정세에 영향을 받는 특성을 가지고 있습니다. (2) 산업의 성장성 물류산업은 물류 수요의 변화와 기술 혁신 등 요인으로 국내외 환경이 급변하고 있습니다. 대량 수송에서 맞춤형 운송 서비스 중심으로 수요가 이동하고 있으며, 4차 산업혁명이 본격화되며 IoT(사물인터넷), 빅데이터, 블록체인 등의 첨단기술과 접목되어 다양한 정보의 활용성이 새로운 성장 기회를 제공할 것으로 기대됩니다. 최근에는 코로나 펜데믹 시대에 따른 비대면 소비 유통망의 폭발적 확장에 따라 소매 유통 중심의 택배 물류의 투자와 성장이 가장 대두되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 물류산업은 경기변동에 즉각적으로 반응하며, 최종 소비 활동의 증감에 따르는 산업의 생산량, 무역량 등의 경기변화에 민감합니다. 물류 인프라의 수요와 공급에 따른 컨테이너용선지수나, 건화물운임지수 등의 운임지수와 유가, 환율 등에 경제 변수에 의한 수익성 증감이 경기 변동의 특성으로 나타납니다. (4) 경쟁 요소 물류산업의 경쟁 요소는 신속성, 정시정 등이 기본이나 최근에는 경쟁업체 대비 우수한 서비스로 보다 빠르게 선점하고 대규모 규모의 경제를 선점하는 것이 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. 택배 산업이 대표적으로 이러한 경쟁이 치열하게 이루어지고 있으며 향후 몇 년 내 많은 변동이 있을 것으로 예상됩니다. 해운업의 경우, 다양한 얼라이언스 구축을 통한 규모의 경제 선점 활동이 치열하게 이루어지고 있습니다. (5) 영업개황 물류의 가장 기초가 되는 운송차량 운영을 필두로 하는 물류 서비스를 제공함으로써 고객 만족을 극대화하고 있습니다. 또한 원/부자재, 설비, 기자재 등의 수출입 업무 대행 및 관련 컨설팅 서비스를 제공하고 있습니다. (6) 시장점유율 연결대상종속회사인 대한네트웍스(주)는 지배회사인 대한제강(주)의 물류법인으로 대한제강(주)의 국내외 물류에 참여하여 운영하고 있으나, 시장점유율은 미미하여 작성을 생략합니다. 나. 철근가공사업 (1) 산업의 특성철근가공의 기반이 되는 건설산업은 사람의 일상생활 및 경제활동을 위한 공간과, 교류와 운송을 지원하기 위한 인프라를 구축하는 사업으로 사업분야는 크게 상업, 업무, 주택, 문화 시설 등을 건설하는 건축 사업, 도로, 철도, 항만 등 사회간접자본 시설을 건설하는 토목 사업, 발전소, 에너지 저장시설, 산업시설 등을 건설하는 플랜트 사업으로 구분할 수 있습니다. 철근가공산업은 노동력과 자금, 기술 등의 생산요소를 활용하여 건설 시 골조공사에 사용 되는 철근의 절단 절곡 등을 포함한 가공서비스를 제공합니다. 발주 주체에 따라 철근 가공서비스를 비롯한 도면검토, Shop, 커플러, 선조립 등의 수직계열 구조의 서비스를 함께 제공합니다. (2) 산업의 성장성철근가공의 기반이 되는 건설산업의 성장을 보면 2022년도 건설경기 시장은 정부의 정책 방향성이 수요 억제 정책에서 공급 개선 정책으로 변경될 것으로 예상되며, SOC 사업에서의 투자도 활발하게 될 것으로 예상되는바 건설경기의 성장세는 높아질 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 철근가공은 건설경기의 직접적인 영향을 받고 있으며, 건설산업 경기 변동에 따른 투자 및 수요에 큰 영향을 받고 있습니다. 또한, 건설 산업의 특성 상 주로 옥외에서 이루어지므로 동절기, 우천 등의 영향으로 인해 시공의 어려움을 겪는 계절적 환경적 요인이 있습니다. (4) 경쟁 요소건설경기의 상승과 하락 cycle에 따른 철근가공 수요 감소, 2020년부터 이어지는 코로나 펜데믹 그리고 일부 출혈 경쟁에 따라 저가입찰과 저가수주의 반복이 발생되고 있습니다. 또한 인력 운영 위주의 산업이기에 최저임금 상승에 따른 손익의 악화도 빈번하게 발생되고 있습니다. 이에 철근가공업계는 생산성 향상, 자동화 설비 도입, 가격경쟁력 강화 등의 활동을 진행하고 있습니다. (5) 영업 개황당사는 건설시장에서 이루어지는 현장 철근가공을 공장 철근가공으로 전환시킴과 동시에 전산시스템 도입 및 자동화 설비 운영을 통해 고객에게 최상의 서비스를 제공하고 있습니다. 이에 따라 기존 고객사의 물량 확대를 비롯하여 재무건전성이 우수한 중소형 건설사의 확대를 통해 영업영역을 넓혀가고 있습니다. 당사는 대한제강의 관계사로서 대한제강 물량의 공급을 비롯하여 대한제강 외 건설사 영업활동을 통해 점유율을 확대시키고 있습니다. (6) 신규사업 등의 내용 및 전망 철근으로 진행되는 연계사업 중 철근가공을 비롯하여 커플러, 선조립 등의 수직계열 확대를 통해 당사의 매출액 및 영업이익을 확대해나갈 전망입니다. 다. 조직도 조직도_대한네트웍스.jpg 조직도_대한네트웍스 2. 주요 제품 및 서비스 2.1 주요 제품 등의 현황 연결그룹 매출의 주요 비중을 차지하는 부분은 일반철근, 가공철근, 바인코일 매출이며, 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. 구분 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요 상표등 매출액(원) 비율 대한제강(주) 제강/압연/가공 제 품및상 품 철근 건설자재 DH Steel,Ultra-Bar,STAZ 1,168,641,128,750 91.05% 빌릿 봉/형강 반제품 - 17,133,480 0.00% Bar-in-Coil 건설자재 - 102,646,296,601 8.00% 기타 - - 12,223,192,175 0.95% 대한제강(주) 합계 1,283,527,751,006 100.00% 와이케이스틸(주) 제강/압연/가공 제 품및상 품 철근 건설자재 - 691,685,030,180 83.64% 빌릿 봉/형강 반제품 - 106,957,800,143 12.93% Bar-in-Coil 건설자재 - 27,287,786,049 3.30% 기타 - - 1,026,952,740 0.12% 와이케이스틸(주) 합계 826,957,569,112 100.00% 2.2 제품별 구체적인 가격변동추이제품 가격은 품목별 매출액에서 판매량을 나눈 값으로 산출하였습니다. 구분 품 목 2022년 2021년 2020년 대한제강(주) 철 근 1,091 900 662 빌 릿(*) 628 619 - Bar-in-Coil 1,133 930 660 와이케이스틸(주) 철 근 1,091 879 648 빌 릿 862 735 571 ※ 단위 : 천원/톤(*) 대한제강 주식회사 빌릿 판매의 경우, 제강공정에서 발생하는 일부 불용 절단 빌릿을 단발성으로 소량 판매함 2.3 산출기준 및 가격변동 원인 부 문 품 목 내 용 철강 철 근빌 릿Bar-in-Coil 산출기준 제품판매가격은 총매출액에서 총판매수량으로 나눈 가격(총평균가격)으로 계산v 제품판매가격 = 총매출액 / 총판매수량 가격변동원인 v 철근제품 시장의 수요과 공급 논리에 의한 철강 경기에 따른 가격 변동v 제품별, 강종별, 규격별, 유통 경로 등의 차이에 따른 매출단가 차이 3. 원재료 및 생산설비 3.1 주요 원재료, 부재료 등의 현황연결그룹 중 제강/압연 사업을 영위하는 지배회사 및 와이케이스틸(주)는 전기로 제강사로 주요 원료가 철스크랩이며 주요 부자재로는 합금철 등이 있습니다. 철 스크랩은 주로 수입 스크랩 대비 환리스크가 없고, 납기가 상대적으로 빠른 양질의 국내 스크랩을 조달 하고있으나 시황 및 재고 상황에 따라 미국, 일본 등지에서 벌크 및 컨테이너 형태로 스크랩을 수입하여 비중을 조절하며 구매하고 있습니다. 부재료인 합금철의 경우 국내 제조업체에서 주로 구매하고 있습니다. 구분 사업부문 매입 유형 품 목 구체적 용도 매입액(원) 비율 주요 매입처 대한제강(주) 제 강압 연 원재료 철스크랩외부조달빌릿 빌릿 및 철근 주원료 587,297,379,594 57.50% 성호기업, 경원스틸, 삼진스틸 등 부재료 합금철 外 빌릿 및 철근 부원료 32,874,315,360 3.22% 동일산업, SIMPAC 등 저장품 내화물 外 빌릿 및 철근 부원료 15,540,723,369 1.52% SUMITOMO CORPORATION, GRAFTECH 등 소 계 635,712,418,323 62.24% 가 공 원재료 상품_일반철근 가공철근 주원료 385,724,837,389 37.76% 와이케이스틸(주), 한국제강 등 소 계 385,724,837,389 37.76% 대한제강(주) 합계 1,021,437,255,712 100.00% 와이케이스틸(주) 제 강압 연 원재료 철스크랩외부조달빌릿 빌릿 및 철근 주원료 520,828,694,746 60.55% (주)대지에스텍, (주)우남철재, (주)거산 등 부재료 합금철 外 빌릿 및 철근 부원료 30,593,095,254 3.56% AML, SIMPAC 등 저장품 내화물 外 빌릿 및 철근 부원료 26,169,998,686 3.04% SUMITOMO CORPORATION 등 소 계 577,591,788,686 67.14% 가 공 원재료 상품_일반철근 가공철근 주원료 282,636,547,532 32.86% 대한제강주식회사 소 계 282,636,547,532 32.86% 와이케이스틸(주) 합계 860,228,336,218 100.00% 3.2 3개년 매입 가격 변동 추이주요 원재료 및 부재료의 구체적인 가격변동추이는 아래와 같습니다. 가격은 품목별 구매금액에서 구매량을 나눈 값으로 산출하였습니다. 품 목 2022년 2021년 2020년 대한제강(주) 원재료 철스크랩 610 529 316 외부조달빌렛 879 745 483 외부조달일반철근 950 867 661 부재료 합금철 외 672 457 310 저장품 내화물외 1,797 1,549 2,460 와이케이스틸(주) 원재료 철스크랩 615 530 344 외부조달일반철근 1022 834 663 부재료 합금철 외 735 475 323 저장품 내화물외 2,449 2,275 1,616 ※ 단위 : 천원/톤 3.3 생산 및 설비 현황1) 생산에 관한 사항연결그룹은 아래와 같이 제강 및 압연 공장을 운영하고 있습니다. v 부산 사하구 하신번영로(신평공장) v 부산 강서구 녹산산업북로(녹산공장) v 부산 사하구 을숙대로(구평공장) v 평택 포승읍(평택공장)제70기 동안의 생산실적, 생산능력 및 가동률은 아래와 같습니다. 사업소(사업부문) 2022 누계 실적 평균가동률 연간생산능력 대한제강(주) 제 강(빌릿) 녹산 894 89% 1,000 소계 894 89% 1,000 압 연(철근) 신평 294 49% 600 녹산 464 93% 500 평택 420 93% 450 소계 1,178 76% 1,550 와이케이스틸(주) 제 강(빌릿) 구평 772 83% 930 소계 772 83% 930 압 연(철근) 구평 656 56% 1,180 소계 656 56% 1,180 ※ 단위 :천톤, % 2) 최근 3년간제품별 생산현황은 아래와 같습니다. 구분 사업부문 품 목 사업소 2022년 누계 2021년 누계 2020년 누계 대한제강주식회사 제강 빌 릿 녹산 894 970 880 제 강 합 계 894 970 880 압연 철 근 신평 294 356 345 녹산 464 527 458 평택 327 BIC 평택 93 384 182 압 연 합 계 1,178 1267 985 와이케이스틸(주) 제강 빌 릿 구평 772 902 290 제 강 합 계 772 902 290 압연 철 근 구평 656 735 292 압 연 합 계 656 735 292 ※ 단위: 천톤※ 철근을 생산하는 단일 사업부문을 영위하는 업체이나 생산공정의 특성상 제강공정과 압연공정으로 구분하여 기술하였음.※ 와이케이스틸(주)의 2020년 수치는 지배력 획득 시점부터인 9월부터 12월까지 4개월 누계 수치입니다.3) 설비에 관한 사항연결그룹은 부산 신평, 녹산과 구평 그리고 경기도 평택 소재 제강 및 압연 공장이 있으며 지배회사의 본사는 신평공장 내에 위치하고 있습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 자산의 항목별 현황은 아래와 같습니다. [2022년 12월 31일 현재][대한제강 주식회사] 항 목 취득원가 손상차손(***) 감가상각 기말장부가액 전기이월 당기증가 당기감소 당기대체 기말잔액 전기이월 당기증가 당기감소 기말잔액 전기이월 당기상각 당기감소 당기대체 기말잔액 토지(*) 63,785 - - - 63,785 - - - - - - - - - 63,785 건물(**) 82,759 - - - 82,759 (1,606) - - (1,606) (31,788) (1,933) - - (33,721) 47,431 구축물 19,142 1,991 (96) - 21,037 - - - - (9,668) (931) 65 - (10,533) 10,504 기계장치 174,828 2,825 (5,395) - 172,257 (73) - - (73) (133,978) (6,024) 5,284 - (134,719) 37,466 차량운반구 4,270 408 (235) - 4,443 - - - - (3,241) (352) 225 - (3,368) 1,075 공기구 13,517 1,508 (413) - 14,612 (9) - - (9) (5,753) (1,360) 201 - (6,912) 7,692 비품 8,268 137 (59) - 8,346 (19) - - (19) (7,221) (305) 57 - (7,469) 858 리스기계장치 722 - (722) - - - - - - (664) (14) 678 - - - 사용권자산 1,289 1,364 (433) (62) 2,158 - - - - (602) (534) 420 - (716) 1,442 임차자산개량권 63 - - - 63 - - - - (63) - - - (63) - 합 계 368,641 8,232 (7,352) (62) 369,460 (1,707) - - (1,707) (192,977) (11,453) 6,930 - (197,500) 170,253 ※ 단위: 백만 원(*)토지 및 투자부동산(토지)(**)건물 및 투자부동산(건물) (***)2018년 신평제강공장 폐쇄에 따라 제강 전용 자산에 대해 손상을 인식하였습니다.[와이케이스틸(주)] 항 목 취득원가 손상차손(*) 감가상각 기말장부가액 전기이월 당기증가 당기감소 당기대체 기말잔액 전기이월 당기증가 당기감소 기말잔액 전기이월 당기상각 당기감소 당기대체 기말잔액 토지 33,557 0 0 0 33,557 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33,557 건물 1,303 0 0 0 1,303 (27) 0 0 (27) (569) (424) 0 0 (993) 283 구축물 6,392 73 0 0 6,465 (81) 0 0 (81) (2,342) (1,828) 0 0 (4,170) 2,214 기계장치 46,564 1,209 (261) 0 47,512 (1,669) 0 62 (1,607) (11,763) (8,802) 120 0 (20,445) 25,460 차량운반구 188 0 0 0 188 0 0 0 0 (84) (42) 0 0 (125) 63 공기구 7,489 1,288 (619) 0 8,157 (718) 0 520 (198) (1,578) (940) 57 0 (2,461) 5,498 비품 2,167 85 (81) 0 2,172 0 0 0 0 (774) (474) 50 0 (1,197) 975 사용권자산 11,977 4,958 (62) 0 16,873 0 0 0 0 (5,277) (3,979) 56 0 (9,200) 7,673 합 계 109,637 7,613 (1,023) 0 116,227 (2,495) 0 582 (1,914) (22,385) (16,489) 283 0 (38,591) 75,723 ※ 단위: 백만 원(*)2020년 제1압연공장 폐쇄에 따라 1압연 전용자산에 대해 손상을 인식하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 4.1 매출실적당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 사업부문 매출유형 품 목 2022년 누계 2021년 누계 2020년 누계 대한제강(주) 제강/압연 제 품 철 근 수출 0 0 3,728,389 내수 1,029,423,343 924,358,619 623,083,621 철근 합계 1,029,423,343 924,358,619 626,812,010 빌 릿 수출 0 0 0 내수 17,133 16,907 0 빌릿 합계 17,133 16,907 0 Bar-in-Coil 수출 0 10,529,737 4,871,473 내수 102,645,203 109,317,201 121,863,572 BIC 합계 102,645,203 119,846,938 126,735,045 제품 소계 1,132,085,680 1,044,222,464 753,547,055 상 품外 단척 外 수출 0 0 1,605,815 내수 151,442,071 102,454,191 15,528,156 상품 및 기타 소계 151,442,071 102,454,191 17,133,970 대한제강(주) 합계 1,283,527,751 1,146,676,655 770,681,025 와이케이스틸(주) 제강/압연 제 품 철 근 수출 0 내수 684,983,079 779,137,801 191,314,263 철근 합계 684,983,079 779,137,801 0 빌 릿 수출 0 내수 106,957,800 122,026,898 46,281 빌릿 합계 106,957,800 122,026,898 46,281 제품 소계 791,940,879 901,164,699 191,360,543 상 품外 단척 外 수출 0 내수 35,016,690 1,548,820 189,188 상품 및 기타 소계 35,016,690 1,548,820 189,188 와이케이스틸(주) 합계 826,957,569 902,713,519 191,549,731 ※단위: 천원* 와이케이스틸주식회사 2020년 수치는 지배력 획득 시점부터인 9월부터 12월까지 4개월 누계 수치입니다. 4.2 판매경로 및 판매방법 등 당사 철근의 경우 판매경로는 내수와 수출로 나누어지는데 내수는 민수(건설사 유통상)과 관수(조달청)으로 나눌 수 있습니다. 민수의 경우 고객사의 발주를 받아 납품한 후 월말에 거래내역을 발송하고 상호간 납품수량을 확인하여 세금계산서를 발행합니다. 결제는 현금 및 어음으로 이루어지고 있습니다. 관수의 경우 분할납품요구 및 통지서 접수일로부터 30일 이내에 납품하거나 관급현장 요청(소요량청구서)을 접수한 후 45일 이내에 납품합니다. 납품 후에는 월마감 세금계산서를 발행하고 현금으로 결제가 이루어집니다. 수출의 경우에는 고객에게 납품한 후 L/C 등을 통하여 결제가 이루어집니다. 4.3 판매전략 내수 판매의 경우 영업사원의 컨설턴트화를 통해 고객 중심 영업을 실시하고 있습니다. 영업사원이 직접 고객사 본사 뿐 아니라 현장을 방문하여 VOC(Voice Of Customer)를 수집하여 업무에 적극 반영합니다. 또한 철근가공 등 부가서비스를 제공하여공사기간 단축 및 현장 재고부담 경감을 돕고 있습니다. 4.4 주요 매출처> 대한제강(주)의 주요 매출처는 신세계건설(주), 아이에스동서(주), (주)태영건설, 제일건설(주), 동원건설사업(주), 신세계건설(주) 등이 있습니다. > 와이케이스틸(주)의 주요 매출처는 삼성물산(주), 지에스건설(주), (주)보성스틸, (주)유성강업 등이 있습니다. 4.5 수주상황 (단위 : 톤, 원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 철근 또는 강철봉 2022.05.09 2024.05.08 286,000 312,693,274,300 62,333 68,150,577,450 223,667 244,542,696,850 철근 또는 강철봉 2022.06.02 2024.05.08 206,700 224,489,908,550 14,372 15,608,676,810 192,328 208,881,231,740 합 계 492,700 537,183,182,850 76,705 83,759,254,260 415,995 453,423,928,590 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.나. 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.다. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 구분(회사) 상품내역 회피대상위험 계약체결일 거래 만기일 계약시점 환율 계약환율 정산환율 계약금액 파생상품평가손익 삼성선물 선물거래 환율변동 2022-12월 매수 2023-01-25 1,265.30 1267.8 USD 1,000 2,500,000 합계 2,500,000 (2) 공시대상 기간 중 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실 상황에 관한 내용은 아래와 같습니다. (단위= 외화: 천, 원화: 원) 구분(회사) 상품내역 회피대상위험 계약체결일 거래 정산일 계약환율 정산환율 계약금액 파생상품거래손익 삼성선물 통화선물 환율변동 2022-5월 매수 2022-06-14 1,249.20 1,292.90 USD 1,000 43,700,000 삼성선물 통화선물 환율변동 2022-5월 매수 2022-06-14 1,235.90 1,292.90 USD 1,000 57,000,000 삼성선물 통화선물 환율변동 2022-06월 매수 2022-06-14 1,240.80 1,292.90 USD 1,000 52,100,000 삼성선물 통화선물 환율변동 2022-06월 매도 2022-06-14 1,291.40 1,292.90 USD 3,000 -4,500,000 부산은행 통화선도 환율변동 2022-06월 매수 2022-06-28 1,284.10 1,285.60 USD 200 300,000 씨티은행 통화선도 환율변동 2022-6월 매수 2022-06-27 9.4860 9.6466 JPY 50,000 8,030,000 부산은행 통화선도 환율변동 2022-6월 매수 2022-06-23 9.5460 9.5178 JPY 50,000 -1,410,000 부산은행 통화선도 환율변동 2022-6월 매수 2022-06-28 9.5340 9.4987 JPY 100,000 -3,530,000 부산은행 통화선도 환율변동 2022-6월 매수 2022-06-28 9.5750 9.4987 JPY 50,000 -3,815,000 삼성선물 통화선물 환율변동 2022-9월 매수 2022-09-21 1,296.20 1,389.10 USD 500 46,450,000 SC은행 통화선도 환율변동 2022-7월 매수 2022-07-13 9.5105 9.5906 JPY 100,000 8,010,000 SC은행 통화선도 환율변동 2022-7월 매수 2022-07-19 9.4833 9.5351 JPY 150,000 7,765,000 SC은행 통화선도 환율변동 2022-7월 매수 2022-07-22 9.4405 9.5360 JPY 100,000 9,550,000 부산은행 통화선도 환율변동 2022-7월 매수 2022-07-28 1,309.40 1,312.80 USD 200 680,000 부산은행 통화선도 환율변동 2022-07월 매수 2022-08-02 1,297.00 1,306.40 USD 500 4,700,000 SC은행 통화선도 환율변동 2022-08월 매수 2022-08-31 9.7210 9.7065 JPY 100,000 -1,450,000 SC은행 통화선도 환율변동 2022-10월 매수 2022-10-06 9.8650 9.8208 JPY 50,000 -2,210,000 SC은행 통화선도 환율변동 2022-10월 매수 2022-10-07 9.8570 9.6858 JPY 100,000 -17,120,000 SC은행 통화선도 환율변동 2022-10월 매수 2022-10-11 9.7550 9.6831 JPY 150,000 -10,785,000 SC은행 통화선도 환율변동 2022-10월 매수 2022-10-14 9.7437 9.6887 JPY 150,000 -8,245,000 SC은행 통화선도 환율변동 2022-12월 매수 2022-10-16 1,295.40 1,301.00 USD 500 2,800,000 삼성선물 통화선물 환율변동 2022-11월 ~ 12월 매수 2022-12-20 1,312.93 1,298.00 USD 3,000 -44,800,000 합계 USD 10,900 143,220,000 JPY 1,150,000 6. 주요계약 및 연구개발활동 6.1 경영상의 주요계약 당사는 현재 경영상 특별한 주요 계약사항은 없습니다. 6.2 연구개발활동당사는 현재 연구개발활동 조직이 별도로 존재하지 않습니다. 7. 기타 참고사항 7.1 시장의 특성당사는 본사인 부산소재 신평 그리고 녹산공장에서 철근을 주요 품목으로 생산, 판매하고 있으며, 평택 공장에서는 바인코일 및 일반철근을 생산, 판매하고 있습니다. 주요 수요업체는 건설사, 유통사 그리고 관급이며 당사의 제품은 이들 수요산업의 원자재로 사용되고 있습니다. 국내 건설경기 및 정부의 부동산 정책 등에 영향을 받는 특성이 있습니다. .철근 수요자의 51% 이상은 건설사이며 나머지는 유통사 및 관급입니다. 7.2 사업부문별 요약정보 가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 제강/운송/기타 부문으로 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가에 대해 연결회사의 기획실 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고있습니다.이사회는 업종의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 제강부문과 종속기업의 운송부분 및 임대업 등 기타부문의 성과를 검토하고 있습니다. 나. 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2022년 2021년 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(*2) 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(*2) 제강부문 2,351,945,273 (214,439,553) 2,137,505,720 216,370,758 2,346,905,069 (320,710,984) 2,026,194,085 200,171,631 운송부문 13,448,629 (10,332,291) 3,116,337 (210,401) 11,820,431 (9,136,183) 2,684,248 109,662 기타부문 994,244 - 994,244 (497,581) 1,426,961 - 1,426,961 (353,629) 조 정 - - - (306,109) - - - 1,873,123 계 2,366,388,146 (224,771,845) 2,141,616,302 215,356,667 2,360,152,461 (329,847,167) 2,030,305,294 201,800,787 (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 다. 부문별 감가상각비, 무형자산상각비, 투자부동산상각비 및 사용권자산상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기 제강부문 28,540,391 31,666,629 운송부문 1,540,657 1,513,097 기타부문 31,047 17,134 합계 30,112,095 33,196,860 다. 부문 자산 및 부채(단위: 천원) 구 분 2022. 12. 31 2021. 12. 31 보고부문자산 유무형자산,사용권자산 및 투자부동산 보고부문부채 보고부문자산 유무형자산,사용권자산 및 투자부동산 보고부문부채 제강부문 1,449,254,287 300,686,224 429,332,844 1,285,029,642 284,188,273 508,760,649 운송부문 60,269,068 32,192,677 31,523,775 49,599,506 24,185,190 17,641,043 기타부문 35,735,182 1,433,518 391,044 39,281,715 1,361,672 5,971,954 조 정 (324,761,727) (305,777) (39,197,731) (141,473,282) (76,826) (20,143,740) 계 1,220,496,810 334,006,642 422,049,933 1,232,437,581 309,658,309 512,229,906 라. 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2022년 2021년 제 품 판 매 2,137,505,720 2,026,194,085 운 송 수 익 등 3,116,337 2,684,248 임 대 수 익 등 994,244 1,426,961 계 2,141,616,302 2,030,305,294 마. 2022년과 2021년 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 7.3 환경관련 규제사항 등회사는 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지시설, 수질오염방지시설, 폐기물보관시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다. 이러한 사업장의 환경관리는 관련 부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 국제 품질/환경/안전보건경영시스템 인증 (ISO9001/14001/45001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 주요한 관련 법률은 다음과 같습니다.환경오염물질 배출 규제: 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법, 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법, 환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 등온실가스 배출 관리 : 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률, 저탄소 녹색성장기본법 등기타 사업장환경관리법 : 화학물질관리법, 위험물안전관리법, 악취방지법, 토양환경보전법 등당사는「저탄소 녹색성장 기본법 제42조」 및 「온실가스 에너지 관리업체의 지정및 관리 등에 관한 지침」(환경부 고시 2010-109호)에 따른 관리업체로 지정되어 온실가스 배출 감량을 위해 노력하고 있습니다.회사의 2022년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 사업장명 연간 온실가스배출량 (tCO2e) 연간 에너지사용량 (TJ) 직접배출 간접배출 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량 (Scope1) (Scope2) 대한제강(주) 124,718 259,189 383,906 1,363 5,417 0 6,780 와이케이스틸(주) 77,274 215,231 292,505 796 4,498 0 5,293 7.4 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 지속가능한 경영 및 발전을 위해 2021년 미래성장본부를 신설하였습니다.당사가 보유하고 있는 폐에너지와 발생시키는 이산화탄소를 자원으로 활용할 수 있는 사업 등을 다방면으로 구상하고 있습니다. 당사의 이사회는 2022년 11월 24일 이사회에서 다음의 목적으로 인적분할에 대한 결의를 하였습니다.- 제강압연사업부문의 분리를 통해 분할대상사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여, 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 사업부문의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산, 지속성장을 위한 전문성 강화 및 사업의 고도화를 추구하고자 함- 분할 이후 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로서 전환하여 자회사 지분관리 및 신규 사업 투자 등을 통해 새로운 성장동력 발굴을 추진하고, 지주회사 체제 내에서 사업 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조를 확립하고자 함회사 분할의 주요 내용은 다음과 같으며, 2023년 5월 12일(예정) 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 구분 내용 분할방법 인적분할 분할회사 분할존속회사 디에이치오 주식회사(가칭) 분할신설회사 대한제강 주식회사 (가칭) 분할일정 이사회 결의일 2022년 11월 24일 주주총회일 2023년 5월 12일 (예정) 분할기일 2023년 6월 1일 (예정) 회사분할과 관련된 세부 내용은 아래 참고해주세요. 1. 분할방법(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 아래와 같이 분할되는 회사인 대한제강 주식회사가 영위하는 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사로 설립하고, 분할되는 회사의 주주가 분할신주배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방식이며, 분할 후 기존의 분할되는 회사는 존속하여 분할대상사업부문을 제외한 자회사 관리 및 신규투자 등 지주회사 사업 부문을 영위하게 된다. 분할 후 분할존속회사는 "유가증권시장상장규정" 제46조에 따라 변경상장할 예정이며, 분할신설회사는 "유가증권시장상장규정" 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따라 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 재상장할 예정이다.[회사 분할 내용](i) 분할존속회사 - 회사명 : 디에이치오 주식회사 (가칭) - 사업부문 : 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 신규투자 등을 목적으로 하는 사업부문(ii) 분할신설회사 - 회사명 : 대한제강 주식회사 (가칭) - 사업부문 : 제강, 압연 및 철근 가공 등을 목적으로 하는 사업부문주1) 분할신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사 창립총회에서 각각 변경될 수 있음.주2) 분할존속회사 및 분할신설회사가 영위하는 사업부문은 각 회사의 정관의 정함에 따름.(2) 분할기일은 2023년 6월 1일로 한다. 다만, 분할되는 회사의 이사회의 결의로 분할기일을 변경할 수 있다.(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사 및 분할존속회사는 분할 전의 분할되는 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다.(4) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제5조(분할후 신설되는 회사에 관한 사항) 제(7)항의 분할로 인하여 이전될 분할되는 회사의 재산과 그 가액에 관한 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 아래 제(5)항 내지 제(10)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다.(5) 그 성질 또는 법령에 따라 승계되지 아니하여 분할존속회사에 귀속되는 경우를 제외하고, 분할되는 회사에 속한 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무 및 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할계획서 기재 승계목록(이하 "본건 승계대상목록"이라 한다)에 기재된 사항은 그 기재를 따르고, 본건 승계대상목록에 기재되지 아니한 사항에 대해서는 분할되는 회사의 이사회가 달리 규정하지 않는 한, 분할대상사업부문에 대한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 대한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상사업부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 법률관계(근로계약 등)를 승계한다.(6) 위 제(5)항에 따라 귀속되는 것들을 제외하고, 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할 기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할 기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할 기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법 상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 주로 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 주로 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다. 만약 분할대상사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속된다(채무의 내용상 분할대상사업부문의 채무분담 비율이 산정되는 경우에는 그 비율에 따라 귀속된다). 이러한 채무의 귀속에 대해 위 원칙에 명백히 반하는 경우를 제외하고, 분할되는 회사의 이사회가 그 귀속여부를 결정하는 경우 그 결정에 따른다.(7) 분할존속회사와 분할신설회사가 분할 전의 분할되는 회사 채무에 대해 연대채무를 부담하는 것과 관련하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 분할존속회사의 기타 출재로 분할신설회사가 면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 분할계획서에 따라 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 분할신설회사의 기타 출재로 분할존속회사가 면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.(8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권, 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 (6)항과 같이 처리한다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 상대 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 한다.(9) 분할기일 이전의 분할되는 회사를 당사자로 하는 모든 계약 및 소송은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각 귀속되는 것으로 한다. 다만, 해당 계약이 특정 자산(주식 포함)에 직접 관련된 경우에는 그 특정자산의 귀속에 따른다.(10) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 유가증권시장상장규정 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 본건 분할이 관련 법령상 적격분할 요건을 충족할 수 있는 요소 등 본건 분할에 따른 조세부담과 관련한 요소, 분할존속회사 및 분할신설회사의 향후 운영 및 투자계획, 각 회사에 적용되는 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여, 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정한다. 2. 분할목적(1) 분할대상사업부문의 분리를 통해 분할대상사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여, 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 사업부문의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산, 지속성장을 위한 전문성 강화 및 사업의 고도화를 추구하고자 한다.(2) 분할 이후 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법"이라 한다)에 따른 지주회사로서 전환하여 자회사 지분관리 및 신규 사업 투자 등을 통해 새로운 성장동력 발굴을 추진하고, 지주회사 체제 내에서 사업 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조를 확립하고자 한다.(3) 사업부문별 독립적인 경영 및 객관적인 성과 평가를 가능케 함으로써 책임경영체제를 확립하고자 한다.(4) 사업부문별로 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 효율적인 지배구조 체제를 확립하고, 이를 통해 문제 상황에 대한 대응 능력 및 의사결정 사항에 대한 실행 능력을 제고하여 경영효율화를 추구한다.(5) 상기와 같은 체계 변경을 통하여 기업경영의 투명성을 증대시키고 경영자원을 효율적으로 배분하여 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고한다. 3. 분할의 주요 영향 및 효과(1) 각 사업부문별 의사결정 체계 확립 및 경영자원의 효율적 배분을 통하여 사업의 경쟁력을 강화함으로써 각 사업부문의 성장잠재력을 극대화하고 경영위험을 최소화한다.(2) 지배구조의 투명성을 제고하여 기업가치를 극대화하고 핵심역량 강화를 통하여 기업의 장기성장과 주주가치 제고를 도모한다. 4. 분할 비율 2022년 9월 30일 현재의 재무상태표를 기준으로 분할신설회사의 순자산 장부가액을 분할 전 순자산 장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정함- 분할존속회사 : 0.6874095- 분할신설회사 : 0.3125905주) 분할신설회사의 유통주식수 확보를 목적으로 신설회사의 1주의 금액은 분할회사와 달리 500원으로 함에 따라 분할회사의 주주에게 보통주식 1주당 교부할 분할신설회사 주식수는 보통주식 0.6251810로 함 . - 배정비율 산정근거 : 분할신설회사의 분할비율(=0.3125905) x 1주의 금액비율(=2) - 1주의금액비율 : 1,000원(분할전분할회사 1주의금액)/500원(분할신설회사1주의금액) = 2 5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용(1) 그 성질 또는 법령에 따라 승계되지 아니하여 분할존속회사에 귀속되는 경우를 제외하고, 분할되는 회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극ㆍ소극적 재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)(이하 "이전대상재산"이라 함)를 분할신설회사에 이전한다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상사업부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다.(2) 이전대상재산의 목록과 가액은 분할되는 회사의 2022년 9월 30일 현재 재무상태표 및 재산목록을 기초로 작성된 분할계획서의 [별첨1]분할재무상태표와 [별첨2]승계대상재산목록에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할계획서의 [별첨1]분할재무상태표와 [별첨2]승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 한다. 이전대상재산의 가액은 이전대상재산이 확정된 후, 공인회계사의 검토를 받아 확정한다.(3) 이전대상재산에 속하는 권리나 의무 중 그 성질 또는 법령상 분할에 의하여 승계되지 아니하는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 본다. 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인, 인가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 같다.(4) 분할기일 이전에 국내외에서 분할되는 회사가 보유하고 있는 특허, 실용신안, 디자인, 저작권 등 일체의 지식재산권(출원 또는 등록된 지식재산권, 특허, 실용신안, 디자인을 받을 수 있는 권리, 해당 특허, 실용신안, 디자인, 저작권 등에 대한 권리와 의무 포함. 저작권은 등록 또는 등록신청 여부를 불문함)은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속한다. 특히 분할신설회사에 귀속되는 지식재산권은 [별첨5]승계대상 지식재산권 목록에 각 기재하되, 목록에 누락되거나 잘못 기재된 지식재산권이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속한다. (5) 분할 전 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 기공시된 주요사항보고서 [별첨8]승계대상 소송 목록에 기재하고, 분할되는 회사가 보유하고 있는 부동산 중 분할신설회사에 귀속되는 부동산은 [별첨6]승계대상 부동산 목록에 기재한다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송, 부동산이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다.(6) 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속된다. 6. 분할 후 존속회사 회사명 디에이치오 주식회사 (가칭)DHO Inc. (가칭) 분할후 재무내용(원) 자산총계 484,005,399,970 부채총계 23,582,866,005 자본총계 460,422,533,965 자본금 16,942,399,000 2022년 09월 30일 현재기준 존속사업부문 최근 사업연도매출액(원) - 주요사업 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 신규투자 등을목적으로 하는 사업부문 분할 후 상장유지 여부 예 7. 분할설립회사 회사명 대한제강 주식회사 (가칭)Daehan Steel Co., Ltd. (가칭) 설립시 재무내용(원) 자산총계 448,906,619,993 부채총계 210,848,961,562 자본총계 238,057,658,431 자본금 7,704,335,000 2022년 09월 30일 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) 1,146,676,655,312 주요사업 제강, 압연 및 철근 가공 등을 목적으로 하는 사업부문 재상장신청 여부 예 8. 감자에 관한 사항 감자비율(%) 31.25905 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래정지 예정기간 시작일 2023년 05월 30일 종료일 2023년 06월 22일 신주배정조건 분할신설회사의 분할신주는 신주배정 기준일 현재 분할회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주(분할회사가 보유하고 있는 자기주식 포함)에게 분할회사의 주식과 동종의주식으로 배정한다. - 주주 주식수 비례여부 및 사유 분할회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정한다. 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급하며, 단주는 분할신설회사가 자기주식으로 취득한다. 신주배정기준일 2023년 05월 31일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 2023년 06월 23일 9. 분할일정 이사회결의일 2022년 11월 24일 - 사외이사 참석여부 참석(명) 1 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 주주확정기준일 2023년 04월 05일 주주명부폐쇄기간 시작일 - 종료일 - 분할반대의사통지 접수기간 시작일 - 종료일 - 주주총회예정일자 2023년 05월 12일 주식매수청구권 행사기간 시작일 - 종료일 - 채권자 이의제출기간 시작일 - 종료일 - 분할기일 2023년 06월 01일 종료보고 총회일 2023년 06월 01일 분할등기예정일자 2023년 06월 07일 10. 풋옵션 등 계약 체결여부해당 없음 11. 향후 회사구조개편에 관한 계획본 분할 이후 디에이치오 주식회사(가칭)는 지주회사로 전환하기 위해 대한제강 주식회사(가칭) 지분에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행할 예정입니다. 공개매수 방식의 현물출자 유상증자는 분할신설회사인 대한제강 주식회사(가칭) 기명식 보통주식을 보유하고 있는 모든 주주 중에서 공개매수에 응모한 주주로부터 해당주식을 현물출자 받고 이의 대가로 분할존속회사인 디에이치오 주식회사(가칭)의 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식입니다. 현 시점에서 현물출자 유상증자 규모 및 구체적인 일정 등은 확정되지 않았습니다. 12. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 (1) 분할계획서의 수정 및 변경① 분할계획서는 분할기일 전까지 분할대상 사업부문의 영업 또는 재무적 변동, 계획의 이행, 분할회사의 계획 및 사정, 관련 법령, 관계기관과의 협의 및 회계기준의 변경 및 중대한 외부 영향 등으로 인하여 분할대상 사업부문의 자산 및 부채 (또는 계약관계)에 변동이 발생하거나 또는 본건 승계대상목록에서 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채 (또는 계약관계)가 발견되거나 그 밖에 자산 또는 부채의 가액이 변동된 경우 또는 적격분할 요건의 충족을 위해 자산 또는 부채의 귀속을 변경할 필요가 있는 경우에는 주주총회 전에 이사회 또는 이사회의 위임을 받은 대표이사에 의해 일부 수정 또는 변경될 수 있고, 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있다. ② 분할계획서는 본건 분할을 위한 주주총회에서 특별결의에 의한 주주승인을 득할 경우 분할등기일 전일까지 주주총회의 추가승인 없이도 아래 항목에 대해 (i) 분할대상 사업부문의 영업 또는 재무적 활동 또는 계획의 이행, 관련 법령 및 회계기준의 변경 등으로 인하여 분할대상 사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상 재산목록에서 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견된 경우, (ii) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 분할회사 또는 분할신설회사의 주주에게 불이익이 없는 경우, (iii) 그 동질성을 해하지 않는 범위내의 수정 또는 변경의 경우, (iv) 본 분할계획서 자체에서 변경이 가능한 것으로 예정하고 있는 경우, (v) 적격분할 요건 충족을 위하여 필요한 경우 등에는, 이사회 결의 또는 이사회의 위임을 받은 대표이사에 의하여 수정 또는 변경할 수 있고, 동 수정 및 변경사항은 필요시 관련 법령에 따라 공고 또는 공시하기로 한다. (가) 분할존속회사 및 분할신설회사의 상호, 본점 주소, 공고방법 (나) 분할일정 (다) 분할비율 (라) 분할되는 회사의 감소할 자본과 준비금의 총액 (마) 분할로 인하여 잔존 또는 이전할 재산과 그 가액 (분할존속회사에 잔존하거나 분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액) (바) 분할 전후의 재무구조 (사) 분할 당시 분할신설회사가 발행하는 주식의 총수 (아) 분할신설회사의 이사 및 감사위원회 위원(감사위원회 설치시)에 관한 사항 (자) 분할존속회사 및 분할신설회사의 정관 (차) 각 별첨 기재사항 (본건 승계대상목록 포함) (2) 분할계획서에서 정하지 아니한 사항으로서 본건 분할에 관하여 필요한 사항이 있는 때에는 분할계획서의 취지에 반하지 않는 범위 내에서 분할회사의 이사회의 결의에 따라 집행, 수정 내지 변경하거나 사안에 따라 이사회의 위임(분할계획서 기재에 따른 위임 포함)에 의하여 대표이사가 결정하여 집행, 수정 내지 변경하도록 한다. (3) 주주의 주식매수청구권 상법 제530조의2 내지 제530조의11에 따른 단순분할의 경우이므로 해당사항이 없다. (4) 채권자보호절차 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대책임을 부담하므로 채권자 보호절차를 거치지 않는다. (5) 회사 간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항분할계획서의 실행과 관련하여 분할되는 회사와 분할신설회사 간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상사업부문과 관련한 각종 자료 및 사실관계 포함)은 분할되는 회사와 관련 분할신설회사 간의 별도 합의에 따른다. (6) 분할에 관하여 분할계획서에 정하지 않은 절차 등 제반 사항에 대한 권한은 대표이사가 결정하여 집행하도록 한다. (7) 개인정보의 이전 분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상 사업부문과 관련한 개인정보보호법 등 개인정보관련 법령상 모든 개인정보를 이전 받고, 분할회사 및 분할신설회사는 본건 분할로 인한 개인정보의 이전에 관한 통지 등 관련 법령의 기한 내에 요구되는 절차를 취한다.(8) 분할신설회사의 상장계획분할회사는 유가증권시장 상장규정 제39조 제1항에 따라 한국거래소에 재상장예비심사신청서를 제출하고, 예비심사가 통과되면 분할 후 분할신설회사인 대한제강 주식회사(가칭)는 유가증권시장 상장규정 제41조 제1항의 규정에 따라 유가증권시장(코스피시장)에 재상장을 신청한다. 한국거래소는 유가증권시장 상장규정에 따라 심사를 하며, 요건이 충족될 경우 재상장이 허용된다. (9) 분할 주요 일정 구 분 일 자 분할계획서 승인을 위한 이사회 결의일 2022년 11월 24일 주요사항보고서 제출일 2022년 11월 24일 상장예비심사 청구일(예정) 2022년 11월 24일 증권신고서 제출일 (예정) 2023년 03월 21일 분할주주총회를 위한 주주확정일 2023년 04월 05일 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 2023년 04월 27일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 (예정) 2023년 05월 12일 주식병합 공고 및 통지일 2023년 05월 12일 매매거래정지기간 2023년 05월 30일 ~ 2023년 06월 22일 신주배정 기준일 2023년 05월 31일 분할기일 2023년 06월 01일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2023년 06월 01일 분할등기일 (예정) 2023년 06월 07일 변경상장 및 재상장일 (예정) 2023년 06월 23일 주1) "주주확정일"은 분할계획서 승인에 관한 회사의 정기주주총회에서 의결권을 행사하거나 또는 이 과정에서 반대의사를 표시하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기일이며, "분할계획서 승인을 위한 주주총회일"은 분할계획서 승인을 위한 정기주주총회일임. 주2) 상기 일정은 관계법령, 분할되는 회사의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있음. 주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의ㆍ공고로 갈음할 수 있음. 주4) 분할대상사업부문의 재무상태표 등의 서류를 분할계획서 승인을 위한 주주총회일의 2주 전부터 분할되는 회사의 본점에 비치할 예정임. 주5) 분할계획서 승인을 위한 주주총회는 상법 제530조의3 제2항에 따라 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 특별결의를 하여야 함. 주6) 분할되는 회사는 분할계획서의 주요 내용이 변경되는 경우 변경사항에 대한 승인을 위한 별도의 이사회를 개최할 수 있음. (10) 자기주식 관련 사항분할회사가 보유중인 자기주식 24.67%(6,079,741주)는 본건 분할에 따라 분할존속회사로 승계될 예정이고 해당 주식에도 분할신주가 배정되므로, 본건 분할 후 분할존속회사 디에이치오 주식회사(가칭)는 분할신설회사인 대한제강 주식회사(가칭)의 주식과 자기주식을 각각 24.67%만큼 보유하게 된다.