대한제강 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

대한제강주식회사 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지의 제 70기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 회계법인의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다.

2. 개요대한제강주식회사가 속해 있는 철근시장은 2022년에도 계속되는 코로나 펜데믹 상황, 러-우크라이나 전쟁 및 전 세계적 금리 인상 등 외부 경제 환경의 급격한 변동, 원부자재 가격 상승 등 불확실한 상황 속에서도 당사는 국내, 해외 동종사 지분 인수 등을 통해 꾸준히 이어온 수주 경쟁력 강화, 생산 가공비 절감 등을 통해 뛰어난 경영성과를 이룬 한 해였습니다이러한 노력들을 통해 2022년 연결기준 매출액 2조 1416억, 영업이익2153억 당기순이익 1376억원을 시현하였습니다.2023년 철강업황은 글로벌 철스크랩 및 철강 제품의 가격 상승세에도 불구하고, 인플레이션 상승에 따른 통화 긴축 정책, 그로 인한 소비, 투자 심리 위축, 세계 경기 둔화 등으로 인해 힘든 한 해가 될 것으로 예상되며, 불확실성이 커지는만큼 경영환경 변화에 대한 분석과 적절한 대처 방안을 모색해야 할 것으로 보입니다.또한 기공시한바와 같이 대한제강은 인적분할을 통해 철근 사업을 영위하는 신설 대한제강 주식회사 (가칭)과 자회사 관리 및 신사업을 탐색하는 DHO Inc. (가칭)으로 회사분할을 할 계획입니다. 인적분할을 통해 신설 대한제강 주식회사 (가칭) 기존 철근 사업에 집중하여 효율성을 극대화하는 한편, DHO Inc. (가칭)을 통해 지속 성장가능한 회사가 될 수 있도록 새로운 성장 동력을 발굴할 예정입니다.이를 통해 대한제강 주식회사는 가장 경쟁력 있는 철강회사에서 조금 더 나아가 철강 사업을 보완할 수 있는 여러 미래 사업 기회를 현재보다 적극적으로 발굴하여 빠르게 변화하는 미래에도 지속적으로 성장 가능한 모멘텀을 확보하기 위해 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태당사의 최근 사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다

1. 요약 연결 재무제표

구 분	제70기(2022년)	제69기(2021년)	전기대비

[유동자산]	745,924,997,777	811,251,810,574	8%p↓

ㆍ당좌자산	575,785,469,265	641,945,645,733	10%p↓

ㆍ재고자산	170,139,528,512	169,306,164,841	0%p↑

[비유동자산]	474,571,811,889	421,185,770,897	13%p↑

ㆍ투자자산	122,224,200,251	106,216,092,339	15%p↑

ㆍ유형자산	323,609,801,499	298,737,277,677	8%p↑

ㆍ무형자산	4,600,583,405	5,054,730,188	9%p↓

ㆍ기타비유동자산	24,137,226,734	11,177,670,693	116%p↑

[매각예정자산]

자산총계	1,220,496,809,666	1,232,437,581,471	1%p↓

[유동부채]	390,488,522,073	487,403,725,481	20%p↓

[비유동부채]	31,561,410,734	24,826,180,272	27%p↑

[매각예정부채]

부채총계	422,049,932,807	512,229,905,753	18%p↓

[자본금]	24,646,734,000	24,646,734,000	0%p↑

[연결자본잉여금]	27,031,588,398	27,031,588,398	0%p↑

[연결자본조정]	(79,498,237,085)	(15,088,381,348)	427%p↑

[연결기타포괄손익누계액]	322,710,007	(1,013,642,036)	132%p↓

[연결이익잉여금]	735,551,196,052	614,095,716,980	20%p↑

[소수주주지분(비지배지분)]	90,392,885,487	70,535,659,724	28%p↑

자본총계	798,446,876,859	720,207,675,718	11%p↑

※ 연결재무제표 기준※ 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 주요 증감사유 분석① 당좌자산 10% 감소 - 전년도 12월 대비 당해년도 12월 매출수량 감소, 판가 하락에 따른 매출액 감소로 기말 미회수 채권금액 433억 감소

2022년	2021년

일반철근 판가	818 천원/톤	1,061 천원/톤

일반철근 판매수량	18,216 톤	36,318 톤

일반철근 매출액	62,007 백만원	108,686 백만원

② 투자자산 15% 증가 - 지분법적용투자주식 113억 증가 (추가 취득 9.1억원, 지분법평가 이익 101억원)

기업명	기초	취득	당기 지분법평가	배당	기타	기말

지분법손익	기타포괄손익

경남리버스이노베이션투자조합	379,822	200,000	(127,642)	-	-	-	452,180

스마트뉴딜 혁신산업 투자조합	124,862	125,000	(12,416)	-	-	-	237,446

경남유니콘투자조합1호	-	400,000	(3,007)	-	-	-	396,993

경남김해 웰바이오 유니콘 투자조합	29,587	0	(1,100)	-	-	414	28,901

차세대 지역뉴딜 바이오 투자조합	-	150,000	(1,282)	-	-	-	148,718

케이유니콘투자조합3호	-	11,000	(28)	-	-	-	10,972

스타트업 엔젤 브릿지 투자조합	-	30,000	-	-	-	-	30,000

LIAN CHENG	732,916	-	(21,727)	54,969	-	-	766,158

Angkasa Daehan Steel Pte.,Ltd.	40,348,303	-	5,916,875	3,296,673	(3,049,440)	-	46,512,411

네오밸류블라인드전문투자형사모부동산투자신탁제1호	9,857,567	-	4,362,762	-	-	-	14,220,329

합 계	51,473,057	916,000	10,112,434	3,351,642	(3,049,440)	414	62,804,107

③ 기타비유동자산 116% 증가 - 종속 및 관계기업 간주배당 이연법인세 부채 감소에 따른 이연법인세자산 11억원 증가 - 사외적립자산 추가적립에 따른 증가 105억원 증가④ 유동부채 20% 감소 - 전기대비 기말 원재료 매입 수량 감소, 단가 하락에 따른 매입채무 미결금액 1522억원 감소

2022년	2021년

원재료 매입 단가	510 천원/톤	614 천원/톤

원재료 매입 수량	61,057 톤	85,486 톤

원재료 매입 금액	31,123 백만원	52,527 백만원

- 단기 차입금 65억원 증가원화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	연이자율(%)	2022.12.31	연이자율(%)	2021.12.31

금액	금액

일반대출	부산은행	5.25	1,000,000	-	-

외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, JPY).

차입금종류	차 입 처	연이자율	2022.12.31	2021.12.31

2022.12.31	통화	외화금액	원화금액	통화	외화금액	원화금액

일반대출	한국수출입은행(*)	5.45%	USD	2,100,000	2,661,330	USD	4,400,000	5,216,200

Term SOFR 3개월 + 1.22%	USD	2,100,000	2,661,330	USD	2,200,000	2,608,100

Term SOFR 3개월 + 1.27%	USD	7,000,000	8,871,100

Term SOFR 3개월 + 1.35%	USD	4,200,000	5,322,660

일반대출	신한은행	JPY	110,000,000	1,133,264

JPY	90,000,000	927,216

합 계	USD	15,400,000	19,516,420	USD	6,600,000	9,884,780

JPY	200,000,000

- 전기대비 경영성과급 41억원 증가 - 부가세 예수금 등 61억원 증가⑤ 비유동부채 27% 감소 - 종속 및 관계기업 간주배당 이연법인세 부채 21억원 감소 2023년 세법 변경에 따라 기존 인식한 간주배당에 대한 이연법인세 설정금액 감소

1) 국내자회사 배당금 이중과세 조정 합리화 >지주회사등의 구분없이 아래의 지분율에 따라 익금불산입율이 일괄적으로 적용됨. >2022년 사업연도에는 기존 익금불산입율이 적용되며, 아래의 개정된 익금불산입율은 23.1.1. 이후 배당받는 분부터 적용됨. 단, ‘23년 배당받는 분에 대해서만 종전 규정 선택 허용가능하도록 함.

23.1.1. 이후 배당받는 분부터

지분율	익금불산입률

50%이상	100%

20%이상 50%미만	80%

20%미만	30%

- 확정급여부채 보험수리적 손익 69억원 반영 보험수리적손익에 영향을 미치는 재무적 요인 중 2022년 채권 금리 인상에 따른 할인율의 상승에 기인함

확정급여채무의 현재가치 변동내역(단위: 천원).

구 분	2 0 2 2 년	2 0 2 1 년

기초금액	25,056,116	22,743,933

당기근무원가	2,651,171	2,482,287

과거근무원가	-	-

이자비용	637,321	436,293

전출입	14,458	(305,550)

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동	-	-

- 재무적가정의 변동	(6,995,756)	(539,993)

- 경험적조정	123,843	871,249

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(570,865)	(632,103)

기말 금액	20,916,288	25,056,116

⑥ 연결자본조정 427% 증가 - 대한제강 주식회사 자기주식 3,006,516주 취득에 따라 649억원 감소2022년 자기주식 취득 현황

나. 영업실적당사의 최근 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	3,073,225	3,006,516	-	-	6,079,741	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	3,073,225	3,006,516	-	-	6,079,741	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	3,073,225	3,006,516	-	-	6,079,741	-

우선주	-	-	-	-	-	-

과 목	제70기(2022년)	제69기(2021년)	증감비율

I. 매출액	2,141,616,301,745	2,030,305,293,579	5%p↑

II. 매출원가	1,847,583,831,305	1,757,139,580,214	5%p↑

III. 매출총이익	294,032,470,440	273,165,713,365	8%p↑

매출총이익율	13.73%	13.45%

판관비	78,652,567,945	71,364,926,257	10%p↑

IV. 영업이익	215,379,902,495	201,800,787,108	7%p↑

영업이익율	10.06%	9.94%

기타수익	19,256,871,712	14,055,735,208	37%p↑

기타비용	50,813,480,709	11,401,253,225	346%p↑

금융수익	10,764,562,326	7,160,803,445	50%p↑

금융비용	8,929,321,631	2,875,974,101	210%p↑

지분법이익	10,112,434,045	11,481,106,539	12%p↓

V. 법인세비용차감전순이익	195,770,968,238	220,221,204,974	11%p↓

VI. 법인세비용	58,163,908,139	56,540,057,906	3%p↑

VII. 당기순이익	137,607,060,099	163,681,147,068	16%p↓

1. 기본주당순이익	6,605원	6,563원

※ 연결재무제표 기준

※ 당기는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.전기 대비 평균 판가 상승에 따라 매출 규모는 상승하였습니다. 수익율은 전기대비 큰 변동이 없어 변동 사유 기재를 생략합니다. ① 기타수익 346% 증가 - 대한제강(주) 및 와이케이스틸(주)는 당기 공정거래위원회로부터 조달청의 철근 연간 단가계약 입찰가격담합과 관련하여 과징금을 각각 290억 원, 236억원을 부과받았으며 전기말 기 설정된 소송충당부채 73억 원을 제외한 나머지 금액이 당기 기타비용으로 포함이 되었습니다. ② 금융비용 210% 증가 - 전기대비 환율 상승에 따른 외화평가손실 11억 원 증가, 외환차손 13억 원 증가, 차입금 증가에 따른 이자비용 18억 원 증가부문별 매출현황은 아래와 같습니다.

가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가에 대해 연결회사의 기획실 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고있습니다.이사회는 업종의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 제강부문과 종속기업의 운송부분 및 임대업 등 기타부문의 성과를 검토하고 있습니다.

나. 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2022년	2021년

총부문수익	부문간수익(*1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(*2)	총부문수익	부문간수익(*1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(*2)

제강부문	2,351,945,273	(214,439,553)	2,137,505,720	216,370,758	2,346,905,069	(320,710,984)	2,026,194,085	200,171,631

운송부문	13,448,629	(10,332,291)	3,116,337	(210,401)	11,820,431	(9,136,183)	2,684,248	109,662

기타부문	994,244	-	994,244	(497,581)	1,426,961	-	1,426,961	(353,629)

조 정	-	-	-	(306,109)	-	-	-	1,873,123

계	2,366,388,146	(224,771,845)	2,141,616,302	215,356,667	2,360,152,461	(329,847,167)	2,030,305,294	201,800,787

(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

다. 부문별 감가상각비, 무형자산상각비, 투자부동산상각비 및 사용권자산상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당기	전기

제강부문	28,540,391	31,666,629

운송부문	1,540,657	1,513,097

기타부문	31,047	17,134

합계	30,112,095	33,196,860

다. 부문 자산 및 부채(단위: 천원)

구 분	2022. 12. 31	2021. 12. 31

보고부문자산	유무형자산,사용권자산 및 투자부동산	보고부문부채	보고부문자산	유무형자산,사용권자산 및 투자부동산	보고부문부채

제강부문	1,449,254,287	300,686,224	429,332,844	1,285,029,642	284,188,273	508,760,649

운송부문	60,269,068	32,192,677	31,523,775	49,599,506	24,185,190	17,641,043

기타부문	35,735,182	1,433,518	391,044	39,281,715	1,361,672	5,971,954

조 정	(324,761,727)	(305,777)	(39,197,731)	(141,473,282)	(76,826)	(20,143,740)

계	1,220,496,810	334,006,642	422,049,933	1,232,437,581	309,658,309	512,229,906

라. 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2022년	2021년

제 품 판 매	2,137,505,720	2,026,194,085

운 송 수 익 등	3,116,337	2,684,248

임 대 수 익 등	994,244	1,426,961

계	2,141,616,302	2,030,305,294

마. 2022년과 2021년 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

다. 신규사업신규사업에 대한 내용은 본 사업보고서 내 사업의 내용 - 7.4 신규사업 등의 내용 및 전망을 참고해 주시기 바랍니다.

라. 환율변동 영향당사는 해외 시장에서의 원자재 조달 및 수출로 인하여, 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율의 불확실성은 미래 예상 현금흐름, 손익 및 재무상태에 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 당사는 외화 차입, 선물 선도계약 등을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하고 있습니다. 마. 자산 감액손실 인식연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액을 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. [단위 :원]

구분	계정과목	보유금액	평가손실	기말잔액	손상인식 사유

와이케이스틸(주)	저장품(기타)	6,618,380,585	92,953,355	6,525,427,230	1압연 폐쇄에 따른불용화

또한 회사는 당기말 현재 순자산 장부금액이 시가총액보다 상회함에 따라 자산 손상 징후가 존재한다고 판단하여 유형자산에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 국내 제강(압연)부문의 유형자산에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하여 손상을 인식하지는 않았습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성연결회사의 2022년 말 유동비율은 약 191%(전기 166%), 부채비율은 약 52%(전기 71%)로 건전한 유동성 지표를 보이고 있습니다. 세부 증감 사유는 본 사업보고서 내 이사의 경영진단 및 분석의견 - 3. 재무상태 및영업실적- 가. 재무상태 증감 분석 내역을 참고해주세요.경영상의 특수한 상황이 발생하지 않는 한 유동성에는 문제가 없다고 판단하며, 안정적인 유동성 확보를 위해 노력하고 있습니다.※ 부채비율 = 부채총계 / 자기자본※ 유동비율 = 유동자산 / 유동부채

연결회사의 장단기 차입금 현황은 아래와 같습니다.

■ 사채 및 장기차입금, 전환상환우선주 :

가. 사채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차 입 금 종 류	차 입 처	연이자율(%)	금 액(원화: 천원)	상 환 방 법

2022. 12. 31	2022. 12. 31	2021. 12. 31

로보콘(주) 전환사채(*1)	딥다이브-무림 2021-1 신기술사업투자조합	2.00	1,249,852	8,252,463	5년거치 일시상환

시설자금대출 및일반대출	한국산업은행(*2)	2.5~5.14	14,750,000	18,950,000	3년 거치 5년 분할상환 등

로보콘(주) 장기차입금	NH농협은행(*2)	5.03	6,000,000	-	1년 거치 4년 분할상환

로보콘(주) 장기차입금	NH농협은행(*2)	7.41	3,500,000	-	1년 거치 4년 분할상환

소 계	25,499,852	27,202,463

차 감 : 1년이내 상환기일 도래분	(3,541,532)	(12,452,463)

차 감 계	21,958,320	14,750,000

(*1) 당기 중 전환사채 액면가액 2,500백만원이 전환상환우선주로 전환되었습니다.(*2) 상기 장기차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

나. 장기채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	사채(*)	장기차입금	합계

2024.1.1~2024.12.31	-	1,000,000	1,000,000

2025.1.1~2025.12.31	-	5,675,040	5,675,040

2026.1.1~2026.12.31	10,519,463	4,925,040	15,444,503

2027.1.1~2027.12.31	-	4,674,960	4,674,960

2028.1.1 이후	-	5,683,280	5,683,280

계	10,519,463	21,958,320	32,477,783

(*) 유동부채로 분류된 전환사채의 만기 상환을 가정하였으며, 상환할증금이 추가로 고려되었습니다. 다. 연결회사의 최초 발행한 전환사채의 내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

발행일	2021년 8월 23일

만기일	2026년 8월 23일

액면가액	10,000 백만원

발행가액	10,000 백만원

액면이자율	2.00%

상환보장수익률	7.00%

전환에 관한 사항	발행할 주식의 종류	로보콘(주) 전환상환우선주(*1)

전환청구기간	발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 만기일의 전일까지 (*2)

전환가격	63,700 원

전환비율	사채 권면금액을 전환가격으로 나누어 결정된 수(단, 전환가액은 전환가액 조정 사유 발생시 조정됨)

(*1) 당기 중 계약조건의 변경이 있었으며, 이는 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 해당합니다. 이와 관련하여 당기 중 처분이익 853,974천원을 인식하였습니다. (*2) 당기 중 전환사채 액면가액 2,500백만원이 전환상환우선주로 전환되었습니다.동 전환사채의 전환권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되었습니다.라. 전환상환우선주의 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2022. 12. 31	2021. 12. 31

로보콘(주) 전환상환우선주 (*1)	1,618,282	1,120,038

로보콘(주) 제2종전환상환우선주 (*2)	2,874,409	-

(*1) 2021년 중에 발행된 로보콘(주) 전환상환우선주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종류	전환상환우선주

발행주식수	28,000 주

주당발행가액	23,459 원

의결권유무	있음 (1주당 1개의 의결권)

우선주 존속기간	발행일로부터 10년(2031년 2월 3일)까지(존속기간 경과 시 별도의 절차 없이 보통주로 전환)

배당에 관한 사항	누적적, 참가적이며 최저배당율은 액면가액 기준 연 0%임

전환에 관한 사항	발행할 주식의 종류	로보콘(주) 기명식 보통주

전환청구기간	발행일의 다음날부터 10년이 경과하는 날의 전까지 언제든지

전환비율	종류주식 1주당 보통주 1주 (단, 전환가액은 전환가액 조정 사유 발생시 조정됨)

상환에 관한 사항	상환청구기간	발행일 이후 상환사유 발생 시

상환가격	주당 발행가액과 연복리 5%적용 산출한 이자금액의 합계액(지급된 배당금 있는 경우 차감)

(*2) 로보콘(주)의 전환사채 중 2,500,000천원이 당기에 전환되었으며, 전환상환우선주 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였습니다.

2022년 중에 전환된 로보콘(주) 전환상환우선주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종류	제2종전환상환우선주

발행주식수	39,246 주

주당발행가액	63,700 원

의결권유무	있음 (1주당 1개의 의결권)

우선주 존속기간	2026년 8월 23일 까지(존속기간 경과 시 별도의 절차 없이 보통주로 전환)

배당에 관한 사항	누적적, 참가적이며 최저배당율은 액면가액 기준 연 2%임

전환에 관한 사항	발행할 주식의 종류	로보콘(주) 기명식 상환전환우선주식

전환청구기간	발행일의 다음날부터 10년이 경과하는 날의 전까지 언제든지

전환비율	종류주식 1주당 보통주 1주 (단, 전환가액은 전환가액 조정 사유 발생시 조정됨)

상환에 관한 사항	상환청구기간	발행일 이후 상환사유 발생 시

상환가격	주당 발행가액과 연복리 7%적용 산출한 이자금액의 합계액(지급된 배당금 있는 경우 차감)

연결회사는 전환상환우선주가 지분상품의 정의를 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 전환상환우선주 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였습니다.

■ 단기차입금 :가. 원화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입금종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

운전자금대출	부산은행	5.25	1,000,000	-

나. 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, JPY)

차입금종류	차 입 처	연이자율(%)	2022. 12. 31	202. 12. 31

당분기말	통화	외화금액	원화금액	통화	외화금액	원화금액

일반대출	한국수출입은행(*)	Term SOFR 3M + 1.22~1.35	USD	13,300,000	16,855,090	USD	4,400,000	5,216,200

5.45	USD	2,100,000	2,661,330	USD	2,200,000	2,608,100

신한은행	-	-	-	JPY	110,000,000	1,133,264

-	-	-	JPY	90,000,000	927,216

Hanmi Bank	-	-	-	USD	2,000,000	2,371,000

Shinhanbank America	-	-	-	USD	6,000,000	7,113,000

Citi Bank	5.45	USD	8,000,000	10,138,400	USD	4,000,000	4,742,000

합계	USD	23,400,000	29,654,820	USD	18,600,000	24,110,780

JPY	-	JPY	200,000,000

(*) 상기 한국수출입은행 수입자금대출과 관련하여 연결회사의 재고자산(부보액 39,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). 5. 부외거래

우발부채 및 약정사항 : 가. 연결회사는 부산은행 등 금융기관과 당좌차월, 구매자금대출, 어음할인 및 외상매출금 담보대출의 약정을 체결하고 있으며, 그 한도액은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

구 분	2022. 12. 31	2021. 12. 31	비 고

당 좌 차 월	54,000,000	25,000,000

구매자금대출	299,500,000	301,500,000	B2B 등

외상매출금담보대출 등	3,800,000	5,800,000

일반회전대출 등(*)	101,750,000 USD 17,770,000 JPY 400,000,000	88,950,000USD 2,400,000JPY 1,700,000,000

계	459,050,000 USD 17,770,000 JPY 400,000,000	421,250,000USD 2,400,000JPY 1,700,000,000

( *) 연결회사는 수입자금대출한도와 관련하여 한국수출입은행에 재고자산(부보액 39,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 19 참조).나. 회사는 수입신용장 개설 등과 관련하여 부산은행 등과 각각 원화한도액 USD 84,390,600과 EUR 35,272,300(2021년말: 원화한도액 8,000백만원과 USD 43,390,600)의 지급보증 한도약정을 체결하고 있으며, 지급보증잔액은 USD 390,600, JPY 676,276,751, EUR 38,198,510(2021년말: USD 20,654,477, JPY 304,642,341, EUR 422,210)입니다(주석18 참조).다. 회사는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 서울보증보험(주)에 부보금액 각각 10,294,165천원 및 570,843천원의 보증보험에 가입하고 있습니다.

라. 2022년 12월 31일 계류중인 소송사건으로는 회사가 제소한 6건(관련금액 3400백만원, VND 52,649,640,334), 회사가 피소된 6건(관련금액 2267백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고있습니다

마. 온실가스 배출권(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권연결회사가 무상할당 받은 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다(단위 : 톤(tCO2-eq)).

구분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당배출권	885,047	885,047	885,047	876,758	876,758	4,408,657

(2) 배출부채당기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는678,942톤(tCO2-eq)이며, 당기 이행연도 무상할당 배출권 수량을 초과하지 않을 것으로 추정되어 배출부채는 설정하지 않았습니다.바. 연결회사는 공동기업 Angkasa Daehan Steel Pte., Ltd. 의 지분과 관련하여, 상대주주인 LTC Corporation Limited사와의 주주간 계약으로 상대주주인 LTC Corporation Limited사에 대해 연결회사가 인수한 Angkasa Daehan Steel Pte., Ltd. 지분의 주식우선매수권(Right of First Refusal) 및 동반매도권(Tag-along) 등의 권리를 상호 보유하고 있습니다.사. 연결회사는 종속기업 와이케이스틸(주)의 지분과 관련하여 상대주주인 야마토코리아홀딩스(주)와의 주주간 계약에 따라 거래종결일로부터 5년 간("의무보유기간") 와이케이스틸(주) 지분 전부 또는 일부를 처분할 수 없습니다. 의무보유기간 경과 후 연결회사와 야마토코리아홀딩스(주)는 와이케이스틸(주)지분에 대하여 우선매수권(Right of First Refusal)을 상호 보유하고 있으며, 연결회사는 동반매각권(Drag-along)을, 야마토코리아홀딩스(주)는 동반매도권(Tag-along)을 각각 보유하고 있습니다. 한편, 의사결정 과정에서 교착상태에 도달할 경우 야마토코리아홀딩스(주)가 보유한 와이케이스틸(주)의 지분에 대하여 연결회사는 공정가치로 매수할 권리인 콜옵션을, 야마토코리아홀딩스(주)는 공정가치로 매도할 권리인 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 추가로 동 주주간 약정 상 각 당사자의 의무에 대한 불이행 등이 발생하였고, 각 당사자가 해당 불이행 등의 당사자가 아닌 경우, 연결회사는 상대주주인 야마토코리아홀딩스(주) 보유 주식을 당시의 시장가격 대비 20% 낮은 가격과 최초 지분 매수가격 중 낮은 금액으로 매수를 청구할 수 있는 선택권(Default Call Option)을, 야마토코리아홀딩스(주)는 야마토코리아홀딩스(주)가 보유한 주식을 당시 시장가격 대비 20% 높은 가격과 최초 지분 매수가격 중 높은 금액으로 연결회사가 매수할 것을 청구할 수 있는 선택권(Default Put Option)을 각각 보유하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '제재현황 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항- 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 3. 제재등과 관련된 사항을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항에 대해서는 'Ⅱ. 사업의 내용'의 5. 위험관리 및 파생거래를 참고하십시오.