대한제강 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 일반

○ 제강/압연 부문 지배회사(대한제강(주))는 철스크랩을 원재료로 하여 빌릿을 생산하는 제강사업과 반제품인 빌릿을 원재료로 하여 철근을 생산하는 압연사업을 영위하고 있습니다. 그러나 제강사업과 압연사업은 상하공정으로 연결된 사업부문입니다. 따라서 당사는 공시대상 사업부문을 제강/압연으로 단일화하여 표시하고 있습니다. (1) 산업의 특성철강산업은 자동차, 조선, 기계, 건설을 비롯한 전체 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서 철광석, 철스크랩 등을 용해하여 열연, 냉연, 강관, 철근, 봉형강 등의 제품을 만들어내는 산업입니다. 또한 국가기간산업으로 전ㆍ후방 연관효과가 크며 기본적으로 막대한 설비투자가 요구되는 일종의 장치산업입니다. (2) 산업의 성장성철강산업은 건설, 조선, 자동차, 가전, 방위산업 등과 밀접한 관계를 맺고 있으며, 유럽 경제위기, 중국발 공급과잉, 조선경기 하락 등 세계 경제에 대한 불확실성 속에서도 세계 조강 생산량은 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 우리나라의 조강 생산도 지속적인 철강설비 확충과 건설, 조선, 자동차, 가전 등 수요 확대로 증가하였습니다.철강업계는 국내 철강 설비 투자를 확대하여 국내 자급률을 향상시키고, 수출 확대를통해 무역수지를 개선하고 있으며, 고용창출에도 기여하고 있습니다.최근 발표된 정부의 주택 공급 확대 대책들을 고려해볼 시 인허가물량의 증가세 전환이 가능할 것으로 판단되며, 이는 분양 증가로 이어져 당사 경영환경에 유리하게 작용할 것으로 판단하고 있습니다 ( 3) 경기변동의 특성철강산업 중에서 당사와 같이 건설용 자재를 주로 생산하는 전기로 제강업은 국내외 건설경기와 높은 상관관계가 있습니다. 계절적으로 콘크리트 타설이 용이한 봄부터 늦가을까지는 주로 성수기에 해당되며, 콘크리트 타설이 어려운 겨울철 및 장마철은 주로 비수기에 해당됩니다. 또한 철근산업은 체감경기회복 이후에 건축계획 및 분양이 활성화되는 건설업의 특성에 따라 체감경기에 약 1년 정도 후행하는 특징을 가지고 있습니다. 최근에는 건설 시공기술의 발전 및 지구온난화 영향으로 계절적 영향이약해지는 반면, 건설 및 경제 관련 정부정책, 관련 법규, 제도의 변화에 의한 영향이 확대되는 추세입니다. (4) 경쟁 요소철근시장은 Product Life Cycle상 가격경쟁력 확보가 주요경쟁 요소로 작용하는 성숙기 시장에 해당됩니다. 따라서 철근생산업체의 경쟁력은 외부적으로 철스크랩 및 빌릿(Billet)의 국제 가격 등락에 따른 대응, 내부적으로 설비의 자동화 및 공장간 생산 제품의 특화 등을 통한 원가절감 및 생산성 향상 여부에 큰 영향을 받습니다. 최근철근생산업계는 생산공정개선, 신제품개발, 신공법채택 등을 통한 경쟁우위 확보를위하여 힘쓰고 있으며 당사 또한 설비 및 조업환경 개선 등을 통한 각 공장별 원가절감과 고객 대응력 확대를 위해 노력하고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성전기로 제강사의 경우 철근 원가의 약 70%를 고철인 철스크랩이 차지하고 있습니다.우리나라의 경우 철스크랩 부족국가로 수입 철스크랩 사용이 필수적이며 세계 철스크랩 시장에 큰 영향을 받습니다. 최근과 같이 가격변동성이 높은 시장환경에서는 가격경쟁력이 있는 철스크랩의 안정적 확보가 중요합니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 정부의 환경규제 및 교토의정서와 관련한 국제 환경규제가 점차 강화되는 추세입니다. 당사는 배출권 거래제도 할당 대상 업체로 온실가스 감축을 위해 노력하고 있으며 굴뚝에서 배출되는 오염물질을 집진설비에 TMS(Tele Monitoring System : 굴뚝자동측정시스템)를 설치하여 실시간 모니터링하며 자체 배출 허용기준을 통하여 엄격하게 관리하고 있습니다. 또한 굴뚝 외 배출되는 비산배출 시설 관리기준을 준수하고 있습니다. 사업장 내에서 발생하는 모든 폐기물을 최적의 처리시스템을 통해 처리하고 있으며, 생산공정상 발생할수 있는 폐기물의 감량을 위해 노력하고 있습니다 (7) 영업개황 2020년은 전세계적인 코로나 19 팬데믹에도 불구하고 당사는 주기적 방역과 적극적인 사회적 거리두기 활동 전개 등을 통해 현재까지 임직원 중 코로나 감염사례가 단 한 건도 발생하지 않은 상태로 경영활동 및 고객대응활동에 일말의 차질 없이 운영해 왔으며 앞으로도 지속할 예정입니다. 2020년의 영업 상황을 간략히 요약하면 매출규모는 전년대비 12.75% 감소하였으나, 수익성은 전년대비 크게 상승(매출총이익율 39.19%▲ , 영업이익율 70.53%▲ )하였습니다. 이는 재료비의 큰 부분을 차지하는 고철 및 부재료의 매입 경쟁력 확보로 매입단가의 하락에 따른 수익성 spread의 확대와 각 공장별 설비 및 조업환경 개선 등을 통한 원가절감과 판매관리비 절감 활동을 지속해 온 노력에 기인한 결과입니다.당사는 원가 절감을 극대화 하고, 고객 대응력을 증가시킬 목적으로 평택공장 일반철근 생산 및 코일철근 생산 효율화 설비 투자를 2020년 말 완료하였으며, 2020년 9월 8일자로 동종사간 시너지 효과 창출 및 철근사업 역량 강화를 위해 와이케이스틸 주식회사의 지분 51%를 취득하여 실질 지배력을 획득하였습니다. 양사는 각자의 경쟁구도를 유지하며 시장대응력을 강화시키고 구매와 생산 협업 시너지를 최대한 끌어올려 철근시장의 재도약을 위해 최선을 다하고 있습니다.2021년도 정부의 부동산 정책 효과로 당사에 우호적인 경영환경을 기대하고 있으나, 글로벌 수요 부진 및 중국산 제품 등과의 경쟁 심화는 여전히 risk요소로 남아있습니다. 회사는 거시 경제적 위기 상황과 건설 산업의 구조적인 성장 한계를 이겨낼 수 있도록 전 임직원이 지속적인 성장과 수익성 향상이라는 목표를 향해 끊임없이 노력하겠습니다. (8) 시장의 특성 ① 건설경기 연동철근의 주요 수요산업은 건설산업으로 철근 수요는 건설경기에 연동되는 특성이 있습니다.② 자본집약적 장치산업자본집약적 장치산업으로 대규모 자본투자는 신규업체의 시장진입에 대한 진입장벽 요인으로 작용합니다.③ 성숙기의 제품 Life Cycle철근은 가격, 품질상 차별화가 없는 바, 기타 서비스 제공능력상의 차별화를 통한 고객만족도 제고가 경쟁력 요소입니다. (9) 조직도 ※2021년1월1일기준 조직도_대한제강.jpg 조직도_대한제강 ○ 제강/압연 부문 [와이케이스틸(주)] 와이케이스틸 주식회사는 철스크랩을 원재료로하여 빌릿을 생산하는 제강 사업과 반제품인 빌릿을 원재료로하여 철근을 생산하는 압연 사업을 영위하고 있습니다. 그러나 제강 사업과 압연 사업은 상하 공정으로 연결된 사업 부문입니다. 따라서 당사는 공시대상 사업 부문을 제강/압연으로 단일화하여 표시하고 있습니다. * 와이케이스틸(주)는 지배회사(대한제강주식회사)와 동일한 사업을 영위하고 있으므로 영업개황을 제외한 나머지 항목 기재 생략함 (1) 영업개황 철근사업은 장치산업으로써 대규모의 설비투자가 필연적이며, 규모의 경제가 강력하게 작동하여 생산규모가 클수록 원가경쟁력이 강화됩니다. 반면, 최근의 경제상황은 Covid-19와 전 세계적인 보호무역주의의 태동, 수입산 철강재의 국내유입 지속, 그리고 건설경기의 하강으로 인한 전방산업 악화 등 치열한 경영환경이 전개되고 있습니다. 이러한 경영환경 하에서 규모의 경제 시현과 경쟁력확보를 통한 고객만족, 수익성개선, Market내 선도지위 확보를 위하여, 물적분할 전 존속법인 구)와이케이스틸 주식회사의 이사회 결의에 따라, 철근사업부문을 물적분할하여 9월 1일 신설되었으며, 9월 8일 전체 지분의 51%가 대한제강 주식회사로 인수되어 대한제강 그룹의 자회사로 편입되었습니다. 대한제강 연결그룹의 일원이자, 야마토공업과의 합작사로써 양사의 우수한 제강/압연 기술을 바탕으로 제품별 원가경쟁력을 강화하고, 동시에 연결모회사인 대한제강과의 사업 시너지 창출을 통해 수익 및 경영기반 안정화를 달성하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사의 판매는 매출안정성이 높은 대형유통사를 중심으로 전개되고 있으나, 최근의 실수요 Trend에 맞춰 철근 가공 등 건설사 실수요 판매에도 집중을 하고 있습니다. 또한, 안정적인 생산과 판매를 위하여 우수한 거래처의 지속적인 발굴과 유치에 노력하고 있으며, 지속적인 고객관계관리(Customer Relationship Management)를 통하여 안정적인 매출 확보를 기하고 있습니다. (2) 조직도 조직도_와이케이스틸.jpg 조직도_와이케이스틸 ○ 물류/가공[대한네트웍스] 대한네트웍스(주)는 대한제강(주)의 물류, 철근가공 담당 법인으로서 관련 업무를 통한 Synergy 및 Value를창출하고 이를 기반으로 최상의서비스를 고객에게 제공합니다. 가. 물류사업(1) 산업의 특성 물류산업은 산업 전반의 연결 고리로 내수 경제, 수출입 교역량 등의 국내 산업 경기에 민감한 영향을 받으며, 특히 국내 경제의 주요 기반 산업인 철강, 자동차, 유통 등 업황에 많은 영향을 받습니다. 또한 수출입 중심의 국가 산업 성격에 따라 미국, 중국을 대표로 하는 세계 주요국의 정세에 영향을 받는 특성을 가지고 있습니다. (2) 산업의 성장성 물류산업은 물류 수요의 변화와 기술 혁신 등 요인으로 국내외 환경이 급변하고 있습니다. 대량 수송에서 맞춤형 운송 서비스 중심으로 수요가 이동하고 있으며, 4차 산업혁명이 본격화되며 IoT(사물인터넷), 빅데이터, 블록체인 등의 첨단기술과 접목되어 다양한 정보의 활용성이 새로운 성장 기회를 제공할 것으로 기대됩니다. 최근에는 코로나 펜데믹 시대에 따른 비대면 소비 유통망의 폭발적 확장에 따라 소매 유통 중심의 택배 물류의 투자와 성장이 가장 대두되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 물류산업은 경기변동에 즉각적으로 반응하며, 최종 소비 활동의 증감에 따르는 산업의 생산량, 무역량 등의 경기변화에 민감합니다. 물류 인프라의 수요와 공급에 따른 컨테이너용선지수나, 건화물운임지수 등의 운임지수와 유가, 환율 등에 경제 변수에 의한 수익성 증감이 경기 변동의 특성으로 나타납니다. (4) 경쟁 요소 물류산업의 경쟁 요소는 신속성, 정시정 등이 기본이나 최근에는 경쟁업체 대비 우수한 서비스로 보다 빠르게 선점하고 대규모 규모의 경제를 선점하는 것이 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. 택배 산업이 대표적으로 이러한 경쟁이 치열하게 이루어지고 있으며 향후 몇 년 내 많은 변동이 있을 것으로 예상됩니다. 해운업의 경우, 다양한 얼라이언스 구축을 통한 규모의 경제 선점 활동이 치열하게 이루어지고 있습니다. (5) 영업개황 물류의 가장 기초가 되는 운송차량 운영을 필두로 하는 물류 서비스를 제공함으로써 고객 만족을 극대화하고 있습니다. 또한 원/부자재, 설비, 기자재 등의 수출입 업무 대행 및 관련 컨설팅 서비스를 제공하고 있습니다. (6) 시장점유율 연결대상종속회사인 대한네트웍스(주)는 지배회사인 대한제강(주)의 물류법인으로 대한제강(주)의 국내외 물류에 참여하여 운영하고 있으나, 시장점유율은 미미하여 작성을 생략합니다. 나. 철근가공사업 (1) 산업의 특성철근가공의 기반이 되는 건설산업은 사람의 일상생활 및 경제활동을 위한 공간과, 교류와 운송을 지원하기 위한 인프라를 구축하는 사업으로 사업분야는 크게 상업, 업무, 주택, 문화 시설 등을 건설하는 건축 사업, 도로, 철도, 항만 등 사회간접자본 시설을 건설하는 토목 사업, 발전소, 에너지 저장시설, 산업시설 등을 건설하는 플랜트 사업으로 구분할 수 있습니다. 철근가공산업은 노동력과 자금, 기술 등의 생산요소를 활용하여 건설 시 골조공사에 사용 되는 철근의 절단 절곡 등을 포함한 가공서비스를 제공합니다. 발주 주체에 따라 철근 가공서비스를 비롯한 도면검토, Shop, 커플러, 선조립 등의 수직계열 구조의 서비스를 함께 제공합니다. (2) 산업의 성장성철근가공의 기반이 되는 건설산업의 성장을 보면 2021년도 건설경기 시장은 정부의 정책 방향성이 수요 억제 정책에서 공급 개선 정책으로 변경될 것으로 예상되며, SOC 사업에서의 투자도 활발하게 될 것으로 예상되는바 건설경기의 성장세는 높아질 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 철근가공은 건설경기의 직접적인 영향을 받고 있으며, 건설산업 경기 변동에 따른 투자 및 수요에 큰 영향을 받고 있습니다. 또한, 건설 산업의 특성 상 주로 옥외에서 이루어지므로 동절기, 우천 등의 영향으로 인해 시공의 어려움을 겪는 계절적 환경적 요인이 있습니다. (4) 경쟁 요소건설경기의 하락에 따른 철근가공 수요 감소 그리고 일부 출혈 경쟁에 따라 저가입찰과 저가수주의 반복이 발생되고 있습니다. 또한 인력 운영 위주의 산업이기에 최저임금 상승에 따른 손익의 악화도 발생되고 있습니다. 이에 철근가공업계는 생산성 향상, 자동화 설비 도입, 가격경쟁력 강화 등의 활동을 진행하고 있습니다. (5) 영업 개황당사는 건설시장에서 이루어지는 현장 철근가공을 공장 철근가공으로 전환시킴과 동시에 전산시스템 도입 및 자동화 설비 운영을 통해 고객에게 최상의 서비스를 제공하고 있습니다. 이에 따라 기존 고객사의 물량 확대를 비롯하여 재무건전성이 우수한 중소형 건설사의 확대를 통해 영업영역을 넓혀가고 있습니다. 당사는 대한제강의 관계사로서 대한제강 물량의 공급을 비롯하여 대한제강 외 건설사 영업활동을 통해 점유율을 확대시키고 있습니다. (6) 신규사업 등의 내용 및 전망 철근으로 진행되는 연계사업 중 철근가공을 비롯하여 커플러, 선조립 등의 수직계열 확대를 통해 당사의 매출액 및 영업이익을 확대해나갈 전망입니다. 다. 조직도 조직도_대한네트웍스.jpg 조직도_대한네트웍스 ※2021년 1월 1일 기준 ○ 부동산 부문[센텀사이언스파크] 센텀사이언스파크(주)는 센텀사이언스파크빌딩의 시행사로 센텀지역 내 부동산 개발을 목적으로 설립되었으며, 부동산 개발업 및 임대업을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성부동산은 특정한 위치와 공간속에서 살아가는 인간에게 장소를 제공하고, 인간생활에 편익을 제공해주는 것으로 특히 국내에서는 자산으로서 중요한 의미를 가집니다. 부동산 관리산업의 목적은 보유하고 있는 자산의 효율적인 관리를 통한 이용의 편리와 운영수익의 극대화 및 자산가치의 극대화를 이루는 것입니다. 이후 매입/매각을 통해 더 큰 매매이익을 창출하는데 기여할 수 있습니다.(2) 산업의 성장성부동산 투자의 패러다임이 직접투자에서 간접투자로 변환됨에 따라 예전의 매입, 매각에 따른 투자보다는 보유/유지 기간동안 체계적이고 효율적인 부동산 관리를 통해운영수익을 극대화하는 방향으로 바뀌고 있습니다. 그러므로, 체계적인 부동산 관리를 통해 운영수익을 극대화하고 추후 매각시 매매차익을 실현할 수 있는 방향으로 부동산 관리산업은 전환하고 있습니다. 이에 부동산 관리산업의 중요성은 이전보다 높아졌으나, CB Richard Ellis, Jones Lang Lasalle, Cushman field 같은외국계회사와, 국내 대기업 계열사들이 부동산 관리산업에 뛰어들어 경쟁은 치열한 상황입니다. (3) 경기변동의 특성부동산 관리산업은 국내 경기 및 건설경기에 따라 영향을 많이 받으며, 특별히 수요가 많은 시기는 없습니다. 통상 경기가 좋을때 호황을 누리고, 불황시에는 입주사들이 간접비 절감을 위해 사무실 임차료에 많은 비용을 투자할 수 없어 많은 타격을 받습니다. 또한 부동산 공급에 따라 관리산업의 가치도 결정되므로 정부의 부동산, 건설 부양 정책의 방향성에도 영향을 받습니다.(4) 경쟁 요소부동산 관리산업의 주 경쟁요인은 최소의 비용으로 건물의 유지관리를 행해나갈수 있느냐 하는것이며 관리노하우 및 건물주 이익극대화를 통해 관리용역비를 높이고, 관리원가를 절감해 나가는 것이 최우선 사항입니다. (5) 영업개황 2010년4월에 사용승인을 받은 센텀사이언스파크빌딩을 소유하고 있으며, 대지 1,919평 규모에 본관 업무동 (지상 23층, 지하 4층)과 교육 연구동 (지상 4층, 지하 4층)으로 구성되어 있습니다. 센텀지역 내의 프라임급 오피스 빌딩으로 좋은 입지를 활용하여 현재 임대사업을 활발히 전개하고 있습니다. 공시일 기준 현재 임대율은 98% 입니다. 연결회사는 투자자산 회수 및 차익실현을 통한 자산의 효율적 운용을 위하여 보고기간말 이후인 2021년 1월 28일 센텀사이언스파크(주) 보유 투자부동산을 매각하는 약정을 체결하였습니다. 보고기간 말 현재 매각대상 투자부동산 및 임대보증금 등은 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 분류되어 있습니다.(6) 시장점유율 시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다. (7) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 연결그룹 매출의 주요 비중을 차지하는 부분은 일반철근, 가공철근, 바인코일 매출이며, 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. [대한제강 주식회사] (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요 상표등 매출액 비율 제강/압연/가공 제 품및상 품 철근 건설자재 DH Steel, Ultra-Bar,STAZ 626,812,010 81.33% 빌릿 봉/형강 반제품 - 0 0.00% Bar-in-Coil 건설자재 - 126,735,045 16.44% 기타 - - 17,131,115 2.22% 합 계 770,678,170 100.00% [와이케이스틸 주식회사] (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요 상표등 매출액 비율 제강/압연/가공 제 품및상 품 철근 건설자재 - 191,314,263 99.88% 빌릿 봉/형강 반제품 - 46,281 0.02% Bar-in-Coil 건설자재 - 0 0.00% 기타 - - 189,188 0.10% 합 계 191,549,731 100.00% * 와이케이스틸주식회사는 지배력 획득 시점부터인 9월부터 12월까지 4개월 누계 수치입니다. 나. 제품별 구체적인 가격변동추이제품 가격은 품목별 매출액에서 판매량을 나눈 값으로 산출하였습니다. [대한제강 주식회사] (단위 : 천원/톤) 품 목 2020년 2019 년 2018 년 철 근 662 699 684 빌 릿 - 550 526 Bar-in-Coil 660 724 770 [와이케이스틸 주식회사] (단위 : 천원/톤) 품 목 2020 년 철 근 648 빌 릿 571 * 와이케이스틸주식회사는 지배력 획득 시점부터인 9월부터 12월까지 4개월 누계 수치입니다. 3. 주요 원재료가. 주요 원재료, 부재료 등의 현황 연결그룹 중 제강/압연 사업을 영위하는 지배회사 및 와이케이스틸 주식회사는 철스크랩 및 합금철 등을 주요 원부자재로 사용하고 있습니다. 원자재인 철스크랩의 경우 국내산이 수입산보다 큰 비중을 차지하고 있으며 시황에 따라 그 비중을 조절하며 운영하고 있습니다. 부재료인 합금철의 경우 국내 제조업체에서 주로 구매하고 있습니다. [대한제강 주식회사] (단위: 천원) 사업부문 매입 유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 비율 제 강압 연 원재료 철스크랩외부조달빌릿 빌릿 및 철근 주원료 320,101,973 71.22% 부재료 합금철 외 빌릿 및 철근 부원료 14,791,436 3.29% 저장품 내화물 외 빌릿 및 철근 부원료 20,497,815 4.56% 소 계 355,391,223 79.07% 가 공 원재료 상품_일반철근 가공철근 주원료 94,049,582 20.93% 소 계 94,049,582 20.93% 합 계 449,440,805 100.00% *상기 자료의 원재료는 제강공정에 투입되는 스크랩, 압연공정에 투입되는 외부구매 빌릿 뿐 아니라 가공공정에 투입되는 상품_일반철근을 포함하고 있습니다. [와이케이스틸 주식회사] (단위: 천원) 사업부문 매입 유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 비율 제 강압 연 원재료 철스크랩외부조달빌릿 빌릿 및 철근 주원료 97,898,670 81.46% 부재료 합금철 외 빌릿 및 철근 부원료 3,866,529 3.22% 저장품 내화물 외 빌릿 및 철근 부원료 6,342,629 5.28% 소 계 108,107,828 89.96% 가 공 원재료 상품_일반철근 가공철근 주원료 12,071,374 10.04% 소 계 12,071,374 10.04% 합 계 120,179,203 100.00% * 와이케이스틸주식회사는 지배력 획득 시점부터인 9월부터 12월까지 4개월 누계 수치입니다.주요 원재료 및 부재료의 구체적인 가격변동추이는 아래와 같습니다. 가격은 품목별 구매금액에서 구매량을 나눈 값으로 산출하였습니다. [대한제강 주식회사] (단위: 천원/톤) 품 목 2020년 2019 년 2018 년 원재료 철스크랩 316 351 385 외부조달빌렛 483 542 602 외부조달일반철근 661 682 697 부재료 합금철 외 310 348 495 저장품 내화물외 2,460 2,821 3,544 [와이케이스틸 주식회사] (단위: 천원/톤) 품 목 2020년 원재료 철스크랩 344 외부조달일반철근 663 합금철 외 323 저장품 내화물외 1,608 * 와이케이스틸주식회사는 지배력 획득 시점부터인 9월부터 12월까지 4개월 누계 수치입니다. 4. 생산 및 설비가. 생산에 관한 사항연결그룹은 부산 사하구 하신번영로(신평공장), 부산 강서구 녹산산업북로(녹산공장), 부산 사하구 을숙대로(구평공장) 그리고 평택 포승읍(평택공장) 소재 제강 및 압연 공장을 운영하고 있습니다. 제68기 동안의 생산실적, 생산능력 및 가동률은 아래와 같습니다. [대한제강 주식회사] (단위 :천톤, %) 사업소(사업부문) 2020 누계실적 평균가동률 연간생산능력 제 강(빌릿) 녹산 880 88% 1,000 소계 880 88% 1,000 압 연(철근) 신평 345 58% 600 녹산 458 92% 500 평택 182 40% 450 소계 985 64% 1,550 [와이케이스틸 주식회사] (단위 :천톤, %) 사업소(사업부문) 2020 누계실적 2020.9~12누계생산능력 평균가동률 연간생산능력 제 강(빌릿) 구평 290 310 94% 930 소계 290 310 94% 930 압 연(철근) 구평 292 393 74% 1,180 소계 292 393 74% 1,180 * 와이케이스틸주식회사는 지배력 획득 시점부터인 9월부터 12월까지 4개월 누계 수치입니다.최근 3년간 생산현황은 아래와 같습니다. [대한제강 주식회사] (단위: 천톤) 사업부문 품 목 사업소 제68기 제67기 제66기 제강 빌 릿 신평 0 0 103 녹산 880 943 896 제 강 합 계 880 943 999 압연 철 근 신평 345 260 365 녹산 458 452 474 BIC 평택 182 280 323 압 연 합 계 985 992 1,162 ※ 당사는 철근을 생산하는 단일 사업부문을 영위하는 업체이나 생산공정의 특성상 제강공정과 압연공정으로 구분하여 기술하였음. [와이케이스틸 주식회사] (단위: 천톤) 사업부문 품 목 사업소 2020.9월실적 제강 빌 릿 구평 290 제 강 합 계 290 압연 철 근 구평 292 압 연 합 계 292 * 와이케이스틸주식회사는 지배력 획득 시점부터인 9월부터 12월까지 4개월 누계 수치입니다.나. 설비에 관한 사항 연결그룹은 부산 신평, 녹산과 구평 그리고 경기도 평택 소재 제강 및 압연 공장이 있으며 지배회사의 본사는 신평공장 내에 위치하고 있습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 자산의 항목별 현황은 아래와 같습니다. [2020년 12월 31일 현재] [대한제강 주식회사] (단위: 백만 원) 항 목 취득원가 손상차손(***) 감가상각 기말장부가액 전기이월 당기증가 당기감소 당기대체 기말잔액 전기이월 당기증가 당기감소 기말잔액 전기이월 당기상각 당기감소 당기대체 기말잔액 토지(*) 63,785 0 0 0 63,785 0 0 0 0 0 0 0 0 0 63,785 건물(**) 83,816 0 1087 0 82,729 1,971 0 365 1,606 28,443 1,995 679 0 29,759 51,364 구축물 19,649 248 3045 0 16,852 842 0 842 0 10,045 772 2031 0 8,786 8,066 기계장치 198,437 8,239 36,563 0 170,113 1,740 759 1667 832 158,876 9,161 34,118 0 133,919 35,362 차량운반구 4,215 181 619 0 3,777 0 0 0 0 3,633 214 594 0 3,253 524 공기구 5,605 748 644 6,543 12,252 58 0 50 8 4,536 372 568 0 4,340 7,904 비품 8,729 389 1206 0 7,912 33 0 14 19 7,813 351 1190 0 6,974 919 리스기계장치 6,523 0 3,950 0 2,573 0 0 0 0 4,261 423 2,656 0 2,028 545 사용권자산 1,676 1,309 1242 0 1,743 0 0 0 0 826 772 1215 383 1,360 임차자산개량권 63 0 0 0 63 0 0 0 0 63 0 0 0 63 0 합 계 392,498 11,114 48,356 6,543 361,799 4,644 759 2,938 2,465 218,496 14,060 43,051 0 189,505 169,829 (*)토지 및 투자부동산(토지)(**)건물 및 투자부동산(건물) (***)2018년 신평제강공장 폐쇄에 따라 제강 전용 자산에 대해 손상을 인식하였습니다. [와이케이스틸 주식회사] (단위: 백만 원) 항 목 취득원가 손상차손(*) 감가상각 기말장부가액 전기이월 당기증가 당기감소 당기대체 기말잔액 전기이월 당기증가 당기감소 기말잔액 전기이월 당기상각 당기감소 당기대체 기말잔액 건물 804 499 0 1,303 0 27 0 27 145 145 1,131 구축물 5,350 85 198 408 5,645 0 85 0 85 605 17 589 4,971 기계장치 42,471 301 0 1,389 44,161 0 1,669 0 1,669 3,268 3,268 39,223 차량운반구 169 10 0 179 0 0 0 0 29 29 149 공기구 6,474 561 0 7,035 0 718 0 718 505 505 5,812 비품 2,190 0 0 2,190 0 0 0 0 210 210 1,980 사용권자산 9,626 2,004 5 11,625 0 0 0 0 1,320 2 1,318 10,307 합 계 67,084 3,459 204 1,797 72,136 0 2,500 0 2,500 0 6,083 18 0 6,065 63,572 (*)2020년 제1압연공장 폐쇄에 따라 1압연 전용자산에 대해 손상을 인식하였습니다. 5. 매출가. 매출실적당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. [대한제강 주식회사] (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 2020년 2019년 2018년 제강/압연 제 품 철 근 수출 3,728,389 3,228,885 56,624 내수 623,083,621 668,853,064 794,502,260 철근 합계 626,812,010 672,081,950 794,558,884 빌 릿 수출 5,254,250 내수 4,371 0 빌릿 합계 4,371 5,254,250 Bar-in-Coil 수출 4,871,473 11,048,871 15,454,159 내수 121,863,572 156,992,931 175,132,328 BIC 합계 126,735,045 168,041,802 190,586,487 제품 소계 753,547,055 840,128,123 990,399,621 상 품外 단척 外 수출 1,605,815 2,689,945 1,162,796 내수 15,528,156 40,460,743 33,826,286 상품 및 기타 소계 17,133,970 43,150,688 34,989,083 전체 매출 합계 770,681,025 883,278,810 1,025,388,703 [와이케이스틸 주식회사] (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 2020년 제강/압연 제 품 철 근 수출 - 내수 191,314,263 철근 합계 191,314,263 빌 릿 수출 - 내수 46,281 빌릿 합계 46,281 제품 소계 191,360,543 상 품外 단척 外 수출 - 내수 189,188 상품 및 기타 소계 189,188 전체 매출 합계 191,549,731 * 와이케이스틸주식회사는 지배력 획득 시점부터인 9월부터 12월까지 4개월 누계 수치입니다.나. 판매경로 및 판매방법 등 당사 철근의 경우 판매경로는 내수와 수출로 나누어지는데 내수는 민수(건설사 유통상)와 관수(조달청)으로 나눌 수 있습니다. 민수의 경우 고객사의 발주를 받아 납품한 후 월말에 거래내역을 발송하고 상호간 납품수량을 확인하여 세금계산서를 발행합니다. 결제는 현금, 어음으로 이루어지고 있습니다. 관수의 경우 분할납품요구 및 통지서 접수일로부터 30일 이내에 납품하거나 관급현장 요청(소요량청구서)을 접수한 후 45일 이내에 납품합니다. 납품 후에는 월마감 세금계산서를 발행하고 현금으로 결제가 이루어집니다. 수출의 경우에는 고객에게 납품한 후 L/C 등을 통하여 결제가 이루어집니다. 다. 판매전략 내수 판매의 경우 영업사원의 컨설턴트화를 통해 고객 중심 영업을 실시하고 있습니다. 영업사원이 직접 고객사 본사 뿐 아니라 현장을 방문하여 VOC(Voice Of Customer)를 수집하여 업무에 적극 반영합니다. 또한 철근가공 등 부가서비스를 제공하여공사기간 단축 및 현장 재고부담 경감을 돕고 있습니다. 라. 주요 매출처주요 매출처는 전체 매출액 기준 상위 5개사를 기입하였으며, 괄호안은 전체매출액에서 차지하는 비율을 나타내었습니다. > 대한제강(주)의 주요 매출처는 아래와 같습니다. - 롯데건설(주) (9.35%) - 신세계건설(주) (4.78%) - 현대제철주식회사 (4.74%) - 대방건설(주) (4.51%) - 아이에스동서(주) (3.58%) > 와이케이스틸(주)의 주요 매출처는 아래와 같습니다. - 유진기업(주) (6%) - 만흥철강(주) (5%) - 지에스건설(주) (4%) - (주)에이치앤철강 (4%) - (주)유성강업 (4%) 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 [연결그룹 관급 철근 수주 현황] (단위 : 톤, 원) 구분 품목 수주 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 대한제강 주식회사 철근 또는 강철봉 2020.03.26 2022.03.25 273,000 193,289,214,400 122,996 87,083,216,380 150,004 106,205,998,020 와이케이스틸 주식회사 철근 또는 강철봉 2020.03.26 2022.03.25 234,000 144,753,407,636 83,088 51,686,194,264 150,912 93,067,213,372 합 계 507,000 338,042,622,036 206,084 138,769,410,644 300,916 199,273,211,392 7. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 철근 및 빌렛 수출과 철스크랩, 전극봉 등 원재료의 수입 거래 및 외화차입금과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔화, 유로화 등이 있습니다.연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 외 화 금 액 원 화 금 액(천원) 외 화 금 액 원 화 금 액(천원) 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 13,196,070 4,455,055 14,357,324 4,847,100 11,208,946 3,532,964 12,977,717 4,090,466 JPY 12,632,456 733,475,455 133,179 7,732,738 16,317,148 513,976,568 173,528 5,465,987 EUR 471,346 7,401,270 630,774 9,904,676 391,859 422,453 508,409 548,103 SGD 5,089,683 - 4,184,839 - 12,491,077 2,319,907 10,724,214 1,991,756 CNY 702 - 117 - - - - - 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 951,022 (951,022) 888,725 (888,725) JPY (759,956) 759,956 (529,246) 529,246 EUR (927,390) 927,390 (3,969) 3,969 SGD 418,484 (418,484) 873,246 (873,246) CNY 12 (12) - - 계 (317,828) 317,828 1,228,756 (1,228,756) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 또한, 연결회사에서 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 이 두가지 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사의 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 5% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원). 지 수 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2020. 12. 31 2019. 12. 31 2020. 12. 31 2019. 12. 31 KOSPI/KOSDAQ - - 85,933 66,649 3) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자의 이익 증가 및 손실 감소를 추구함으로서 주주의 이익을 극대화하는데 있습니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 지수 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 32,325,965 87% 8,748,590 22% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 6개월 미만 250,000 1% 1,759,000 4% 6-12개월 500,000 1% 16,454,500 41% 1-5년 4,000,000 11% 11,600,000 29% 5년 초과 250,000 1% 1,250,000 3% 합 계 37,325,965 100% 39,812,090 100% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (가) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리차입금의 이자율의 변동시 연결회사의 순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위 : 천원). 지수 순이익에 대한 영향 당기 전기 1% 상승 시 (323,260) (87,486) 1% 하락 시 323,260 87,486 (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결회사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결회사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결회사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다. - 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 - 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도 - 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 - 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가 - 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 상기 사항에도 불구하고 연결회사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 연결회사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급' 에 해당하는 금융자산 또는외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상' 에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상' 은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다. 금융보증계약의 경우 연결회사가 취소 불가능한 약정의 회사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다. 연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 4) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 산업의 부도율이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 정상 1년 이내 연체 1년 초과 연체 개별 손상채권 계 2020. 12. 31 기대 손실률 0.00% 0.00% 88.48% 총 장부금액 - 매출채권 139,486,338 12,621,829 925,080 3,707,685 156,740,932 손실충당금 - - 818,556 3,546,295 4,364,851 2019. 12. 31 기대 손실률 0.0% 0.0% 100.0% 총 장부금액 - 매출채권 82,366,824 16,292,616 4,359,139 517,813 103,536,392 손실충당금 - 1 4,011,793 357,451 4,369,245 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매출채권 대손충당금 2020년 2019년 기초 4,369,245 8,414,739 사업결합으로 인한 증가 66,612 - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 277,292 (1,626,586) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (1,835,903) 기타증감 (348,298) (583,005) 기말 4,364,851 4,369,245 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020년 2019년 최초적용일 손실충당금 5,078,449 4,190,257 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 (11,211) 888,192 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (34,835) - 기타증감 (647) - 당기말 손실충당금 5,031,756 5,078,449 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 5) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020년 2019년 매출채권 - 매출채권 손실충당금 변동 277,292 (1,626,586) 기타 금융자산 - 대손상각비 (11,211) 888,192 위의 대손상각비 중 277,292천원 (전기: (-)1,626,586천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. 6) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 151,982,747천원, 전기: 24,542,878천원) (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 부산은행 등 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 Committed Line을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 79,566백만원(전기말: 68,335백만원)입니다. 그리고 보고기간말 현재 연결회사는 부산은행과 총 25,000 백만원(전기말: 25,000 백만원) 규모의 Committed Line을 유지하고 있습니다. 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 2020. 12. 31 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 계 매입채무및미지급금 259,212,850 5,509,115 69,979 - - 264,791,944 장ㆍ단기차입금 7,150,560 1,075,000 24,050,405 1,800,000 3,250,000 37,325,965 기타금융부채 24,263,198 1,051,676 1,900,602 4,340,956 2,916,095 34,472,527 이 자 비 용 184,247 168,903 207,192 73,036 99,702 733,080 2019. 12. 31 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 계 매입채무및미지급금 87,825,309 5,574 189,564 - - 88,020,447 장ㆍ단기차입금 6,849,370 3,658,220 16,454,500 4,050,000 8,800,000 39,812,090 기타금융부채 27,185,898 - 66,241 1,106,212 4,625,850 32,984,201 이 자 비 용 500,079 175,390 220,370 258,173 257,733 1,411,745 (4). 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 자사주 이익소각을 시행하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 장기차입금(유동성장기부채 포함) 26,600,000 31,063,500 단기차입금 10,725,965 8,748,590 총차입금 37,325,965 39,812,090 차감 현금및현금성자산 (73,401,454) (56,659,623) 순부채 (36,075,489) (16,847,533) 자본총계 548,377,713 462,082,022 총자본 512,302,224 445,234,489 순부채 대 총자본비율(자본조달비율) (7.04)% (3.78)% 8. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위= 외화: 천, 원화: 천원) 구분(회사) 상품내역 회피대상위험 계약체결일 거래 만기일 계약시점 환율 계약환율 정산환율 계약금액 파생상품평가손익 씨티은행 R-TRF 환율변동 2020-09월 매수 2021-09-17 1,182.00 1,163.00 1,088.00 USD 2,700 -195,240 부산은행 R-TRF 환율변동 2020-06월 매수 2021-01-20 1184.92 1,179.00 1,088.00 USD 600 -54,771 부산은행 R-TRF 환율변동 2020-06월 매수 2021-06-28 1,190.10 1,163.40 1,088.00 USD 2,400 -183,662 삼성선물 통화선물 환율변동 2020-11월 매수 2021-01-19 1,096.15 1,091.40 USD 2,000 -9,500 합계 USD 7,700 -443,174 (2) 공시대상 기간 중 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실 상황에 관한 내용은 아래와 같습니다. (단위= 외화: 천, 원화: 천원) 구분(회사) 상품내역 회피대상위험 계약체결일 거래 정산일 계약환율 정산환율 계약금액 파생상품거래손익 삼성선물 통화선물 환율변동 2020-03월 매수 2020-04-22 1,239.04 1,259.38 USD 1,000 20,340 2020-04월 매수 2020-05-20 1,217.33 1,224.50 USD 1,500 10,750 2020-06월 매수 2020-07-22 1,207.69 1,198.10 USD 3,500 -33,550 2020-07월 매수 2020-08-19 1,191.47 1,185.10 USD 4,500 -28,650 2020-08월 매수 2020-09-23 1,181.10 1,163.90 USD 1,000 -17,200 2020-11월 매수 2020-12-23 1,108.61 1,106.60 USD 4,000 -8,050 우리은행 TRF 환율변동 2019-10월 매수 2020-01-31 1,139.80 1,183.50 USD 500 21,850 2020-03월 매수 2020-04-29 1,185.00 1,225.20 USD 500 20,100 부산은행 R-TRF 환율변동 2020-06월 매수 2020-08-14 1,179.00 1,183.60 USD 200 920 2020-06월 매수 2020-08-21 1,179.00 1,186.30 USD 200 1,460 2020-06월 매수 2020-10-16 1,179.00 1,144.60 USD 200 -6,880 2020-06월 매수 2020-11-06 1,179.00 1,130.90 USD 200 -9,620 2020-06월 매수 2020-11-20 1,179.00 1,114.25 USD 200 -12,950 2020-06월 매수 2020-12-04 1,179.00 1,098.10 USD 200 -16,180 2020-06월 매수 2020-12-18 1,179.00 1,092.80 USD 200 -17,240 합계 USD 17,900 -74,900 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결 재무정보 (단위: 원) 구 분 제68기 제67기 제66기 [유동자산] 507,685,084,615 298,986,368,375 349,767,243,267 ㆍ당좌자산 415,958,702,369 192,197,877,627 237,689,991,049 ㆍ재고자산 91,726,382,246 106,788,490,748 112,077,252,218 [비유동자산] 363,627,667,856 336,245,338,096 307,338,616,608 ㆍ투자자산 52,733,299,459 123,646,698,806 96,515,257,299 ㆍ유형자산 292,646,308,029 201,811,772,955 198,418,179,267 ㆍ무형자산 4,886,040,851 9,286,466,431 9,803,290,788 ㆍ기타비유동자산 13,362,019,517 1,500,399,904 2,601,889,254 [매각예정자산] 73,548,215,232 0 0 자산총계 944,860,967,703 635,231,706,471 657,105,859,875 [유동부채] 357,765,487,135 151,916,825,398 194,700,214,252 [비유동부채] 22,138,360,444 21,232,858,705 27,488,713,627 [매각예정부채] 16,579,407,071 0 0 부채총계 396,483,254,650 173,149,684,103 222,188,927,879 [자본금] 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 [연결자본잉여금] 27,031,588,398 27,031,588,398 27,031,588,398 [연결자본조정] Δ29,390,303,563 Δ24,405,428,053 Δ24,405,428,053 [연결기타포괄손익누계액] Δ5,235,399,766 Δ1,693,989,390 Δ759,363,638 [연결이익잉여금] 477,562,320,349 434,459,400,199 408,620,470,003 [소수주주지분(비지배지분)] 53,762,773,635 2,043,717,214 Δ217,068,714 자본총계 548,377,713,053 462,082,022,368 434,916,931,996 매출액 1,096,134,815,196 1,021,712,425,889 1,133,817,360,766 영업이익 81,806,922,399 42,026,286,377 4,553,307,207 법인세차감전순이익 70,886,946,704 36,787,336,531 Δ12,323,190,049 연결 총당기순이익 53,080,079,020 29,622,525,674 Δ17,788,071,881 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업이익 48,734,080,729 29,308,214,463 Δ 12,092,214,606 지배기업의 소유주에게 귀속되는 중단영업이익 825,814,333 Δ 5,035,514,851 비지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업이익 4,345,998,291 Δ 72,964,508 Δ 29,757,993 비지배기업의 소유주에게 귀속되는 중단영업이익 Δ 438,538,614 Δ 630,584,431 주당순이익(원) 2,232원 1,340원 Δ761원 연결에 포함된 회사수 7 8 8 [ Δ는 부(-)의 수치임] * 연결에 포함된 회사 2020년 2019년 2018년 와이케이스틸(주)대한네트웍스(주)센텀사이언스파크(주)(주)경남벤처투자대한제강판매(주)STAZ USA,INC.,LTD.STAZ VIETNAM CO.,LTD. *대한네트웍스안성(주)청산*대한투자파트너스(주)매각 대한네트웍스(주)대한네트웍스안성(주)센텀사이언스파크(주)(주)경남벤처투자대한투자파트너스(주)대한제강판매(주)STAZ USA,INC.,LTD.STAZ VIETNAM CO.,LTD. * (주)유나이브 매각 대한네트웍스(주)대한네트웍스안성(주)센텀사이언스파크(주)대한투자파트너스(주)(주)유나이브대한제강판매(주)STAZ USA,INC.,LTD.STAZ VIETNAM CO.,LTD. 2) 요약재무정보 (단위: 원) 구 분 제68기 제67기 제66기 [유동자산] 310,897,708,882 270,035,682,814 318,472,745,834 ㆍ당좌자산 258,194,610,956 166,725,324,935 215,001,337,395 ㆍ재고자산 52,703,097,926 103,310,357,879 103,471,408,439 [비유동자산] 312,485,286,560 293,530,235,342 261,227,458,640 ㆍ투자자산 119,478,090,706 104,603,016,523 79,462,361,590 ㆍ유형자산 186,631,650,501 181,185,920,204 172,382,328,025 ㆍ무형자산 3,065,296,100 3,734,603,910 3,992,029,308 ㆍ기타비유동자산 3,310,249,253 4,006,694,705 5,390,739,717 자산총계 623,382,995,442 563,565,918,156 579,700,204,474 [유동부채] 174,339,629,776 112,636,266,611 145,224,374,952 [비유동부채] 9,783,663,756 9,285,353,339 10,948,342,903 부채총계 184,123,293,532 121,921,619,950 156,172,717,855 [자본금] 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 [자본잉여금] 27,031,588,398 27,031,588,398 27,031,588,398 [자본조정] Δ26,779,575,232 Δ21,794,699,722 Δ21,794,699,722 [기타포괄손익누계액] Δ3,959,913,840 Δ1,937,696,246 Δ179,194,374 [이익잉여금] 418,320,868,584 413,698,371,776 393,823,058,317 자본총계 439,259,701,910 441,644,298,206 423,527,486,619 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 별도 : 원가법 별도 : 원가법 별도 : 원가법 매출액 770,678,169,610 883,278,810,375 1,025,388,703,481 영업이익 62,863,879,733 36,863,248,835 2,199,388,977 법인세차감전순이익 24,599,538,794 28,572,503,377 Δ24,183,746,572 당기순이익 10,339,460,753 24,007,362,271 Δ24,471,088,561 주당순이익(원) 474원 1,068원 Δ1,088 [Δ는 부(-)의 수치임] * 해당 사업보고서 내 재무제표는 정기주주총회 승인 전으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_68기7q_대한제강(주)_변환(최종)_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 68 기 2020.12.31 현재 제 67 기 2019.12.31 현재 제 66 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 자산 비유동자산 363,627,667,856 336,245,338,096 307,338,616,608 유형자산 280,219,107,761 200,512,418,751 198,418,179,267 사용권자산 12,427,200,268 1,299,354,204 무형자산 4,886,040,851 4,136,849,401 4,653,673,758 영업권 5,149,617,030 5,149,617,030 투자부동산 6,206,202,001 76,207,370,357 75,735,343,111 관계기업에 대한 투자자산 29,916,595,130 29,706,116,230 775,052,350 매출채권 및 기타채권 60,915,561 109,500,963 146,837,670 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 10,251,767,206 8,291,399,585 5,637,427,939 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,224,143,090 5,375,349,452 7,684,680,032 기타비유동금융자산 3,134,592,032 4,066,463,182 6,682,753,867 기타비유동자산 382,675,279 416,695,540 500,500,531 이연법인세자산 12,918,428,677 974,203,401 1,954,551,053 매각예정자산 73,548,215,232 유동자산 507,685,084,615 298,986,368,375 349,767,243,267 재고자산 91,726,382,246 106,788,490,748 112,077,252,218 매출채권 및 기타채권 177,476,629,395 100,063,326,909 106,937,024,091 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 141,730,979,697 16,251,477,950 3,662,920,576 기타금융자산 8,751,166,473 15,474,447,468 45,245,033,295 기타유동자산 14,598,472,895 3,749,002,556 5,913,571,477 현금및현금성자산 73,401,453,909 56,659,622,744 75,931,441,610 자산총계 944,860,967,703 635,231,706,471 657,105,859,875 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 494,614,939,418 460,038,305,154 435,134,000,710 자본금 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 보통주자본금 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 자본잉여금 27,031,588,398 27,031,588,398 27,031,588,398 기타자본구성요소 (29,390,303,563) (24,405,428,053) (24,405,428,053) 기타포괄손익누계액 (5,235,399,766) (1,693,989,390) (759,363,638) 이익잉여금 477,562,320,349 434,459,400,199 408,620,470,003 비지배지분 53,762,773,635 2,043,717,214 (217,068,714) 자본총계 548,377,713,053 462,082,022,368 434,916,931,996 부채 비유동부채 22,138,360,444 21,232,858,705 27,488,713,627 장기차입금 5,050,000,000 12,850,000,000 17,088,420,000 순확정급여부채 4,188,831,384 2,239,038,949 3,553,458,286 기타금융부채 7,257,050,319 5,732,062,157 6,461,320,691 기타비유동부채 3,802,759,188 411,757,599 385,514,650 이연법인세부채 1,839,719,553 매각예정부채 16,579,407,071 유동부채 357,765,487,135 151,916,825,398 194,700,214,252 매입채무 및 미지급금 264,791,943,527 88,020,447,372 127,924,971,638 단기차입금 10,725,965,076 8,748,589,614 16,554,823,097 유동성장기부채 21,550,000,000 18,213,500,000 20,898,750,000 기타금융부채 27,215,477,145 27,252,138,952 21,352,747,536 기타유동부채 17,813,296,909 7,548,674,334 6,781,258,673 당기법인세부채 15,668,804,478 2,133,475,126 1,187,663,308 부채총계 396,483,254,650 173,149,684,103 222,188,927,879 자본과부채총계 944,860,967,703 635,231,706,471 657,105,859,875 연결 포괄손익계산서 제 68 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 67 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 66 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 매출액 1,096,134,815,196 1,021,712,425,889 1,133,817,360,766 매출원가 960,572,319,350 937,185,816,034 1,072,508,741,247 매출총이익 135,562,495,846 84,526,609,855 61,308,619,519 판매비와관리비 53,755,573,447 42,500,323,478 56,755,312,312 영업이익(손실) 81,806,922,399 42,026,286,377 4,553,307,207 기타수익 35,748,101,510 5,201,176,340 5,828,361,024 기타비용 47,072,435,106 11,109,330,078 22,685,690,126 금융수익 3,175,622,544 3,798,707,588 3,051,979,132 금융비용 4,127,762,617 4,040,434,545 3,152,321,944 지분법손익 1,356,497,974 910,930,849 81,174,658 법인세비용차감전순이익(손실) 70,886,946,704 36,787,336,531 (12,323,190,049) 법인세비용 17,806,867,684 7,552,086,576 (201,217,450) 계속사업순이익(손실) 53,080,079,020 29,235,249,955 (12,121,972,599) 중단사업순이익(손실) 0 387,275,719 (5,666,099,282) 당순이익(손실) 53,080,079,020 29,622,525,674 (17,788,071,881) 기타포괄손익 (4,590,280,336) (1,857,567,752) 114,542,609 당기손익으로 재분류되지 않는항목 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,196,342,127) (1,704,456,351) 778,864,662 순확정급여부채의 재측정요소 (874,745,427) (890,997,739) (874,362,460) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 (206,007,327) 278,244,809 219,868,639 파생상품평가손익 9,972,553 (18,504,305) (15,867,970) 지분법자본변동 (1,323,158,008) 478,145,834 6,039,738 당기총포괄손익 48,489,798,684 27,764,957,922 (17,673,529,272) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는계속영업이익 48,734,080,729 29,308,214,463 (12,092,214,606) 지배기업의 소유주에게 귀속되는중단영업이익 825,814,333 (5,035,514,851) 비지배기업의 소유주에게 귀속되는계속영업이익 4,345,998,291 (72,964,508) (29,757,993) 비지배기업의 소유주에게 귀속되는중단영업이익 (438,538,614) (630,584,431) 당기총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총 포괄손익 44,057,718,574 28,276,461,044 (17,015,853,421) 비지배지분의 소유주에게 귀속되는 총 포괄손익 4,432,080,110 (511,503,122) (657,675,851) 주당손익 계속영업 기본주당순이익 (단위 : 원) 2,232 1,304 (537) 중단영업 기본주당순이익 (단위 : 원) 2,232 36 (223) 연결 자본변동표 제 68 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 67 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 66 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (23,154,420,941) (1,569,762,288) 433,198,313,274 460,152,452,443 513,663,258 460,666,115,701 총포괄손익 당기순이익 (17,127,729,457) (17,127,729,457) (660,342,424) (17,788,071,881) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 778,864,662 778,864,662 778,864,662 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분으로인한 대체 (178,506,419) 178,506,419 해외사업환산손익 219,868,639 219,868,639 219,868,639 지분법자본변동 6,039,738 6,039,738 6,039,738 파생상품평가손익 (15,867,970) (15,867,970) (15,867,970) 순확정급여부채의 재측정요 (877,029,033) (877,029,033) 2,666,573 (874,362,460) 연결실체의 변동 배당금지급 (6,751,591,200) (6,751,591,200) (6,751,591,200) 자기주식의 취득 (124,940,910) (124,940,910) (124,940,910) 비지배지분과의 자본거래 (1,126,066,202) (1,126,066,202) (73,056,121) (1,199,122,323) 2018.12.31 (기말자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (24,405,428,053) (759,363,638) 408,620,470,003 435,134,000,710 (217,068,714) 434,916,931,996 2019.01.01 (기초자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (24,405,428,053) (759,363,638) 408,620,470,003 435,134,000,710 (217,068,714) 434,916,931,996 총포괄손익 당기순이익 30,134,028,796 30,134,028,796 (511,503,122) 29,622,525,674 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,704,456,351) (1,704,456,351) (1,704,456,351) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분으로인한 대체 (54,045,521) 54,045,521 해외사업환산손익 278,244,809 278,244,809 278,244,809 지분법자본변동 478,145,834 478,145,834 478,145,834 파생상품평가손익 (18,504,305) (18,504,305) (18,504,305) 순확정급여부채의 재측정요 (890,997,739) (890,997,739) (890,997,739) 연결실체의 변동 85,989,782 (85,989,782) 2,772,289,050 2,772,289,050 배당금지급 (3,372,156,600) (3,372,156,600) (3,372,156,600) 자기주식의 취득 비지배지분과의 자본거래 2019.12.31 (기말자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (24,405,428,053) (1,693,989,390) 434,459,400,199 460,038,305,154 2,043,717,214 462,082,022,368 2020.01.01 (기초자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (24,405,428,053) (1,693,989,390) 434,459,400,199 460,038,305,154 2,043,717,214 462,082,022,368 총포괄손익 당기순이익 48,734,080,729 48,734,080,729 4,345,998,291 53,080,079,020 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,196,342,127) (2,196,342,127) (2,196,342,127) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분으로인한 대체 174,124,533 (174,124,533) 해외사업환산손익 (206,007,327) (206,007,327) (206,007,327) 지분법자본변동 (1,323,158,008) (1,323,158,008) (1,323,158,008) 파생상품평가손익 9,972,553 9,972,553 9,972,553 순확정급여부채의 재측정요 (960,827,246) (960,827,246) 86,081,819 (874,745,427) 연결실체의 변동 47,286,976,311 47,286,976,311 배당금지급 (4,496,208,800) (4,496,208,800) (4,496,208,800) 자기주식의 취득 (4,984,875,510) (4,984,875,510) (4,984,875,510) 비지배지분과의 자본거래 2020.12.31 (기말자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (29,390,303,563) (5,235,399,766) 477,562,320,349 494,614,939,418 53,762,773,635 548,377,713,053 연결 현금흐름표 제 68 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 67 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 66 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 영업활동현금흐름 198,130,756,038 28,714,751,103 (16,641,282,079) 영업으로부터 창출된 현금흐름 201,227,229,039 31,089,667,362 (9,750,337,522) 이자의수취 1,762,582,014 1,433,396,245 2,090,758,791 이자의지급 (1,299,828,351) (1,634,493,836) (2,306,349,955) 배당금의수취 4,432,296 35,781,864 2,925,000 법인세환급(납부) (3,563,658,960) (2,209,600,532) (6,678,278,393) 투자활동현금흐름 (166,814,308,566) (32,443,518,815) (13,823,112,261) 유형자산의 처분 1,799,409,678 1,691,419,113 1,565,296,636 무형자산의 처분 507,000,000 231,818,182 관계기업투자의 처분 75,187,970 393,233,083 사업결합으로 인한 현금 순유입 5,498,785,604 연결범위 변동으로 인한 현금 순유입 2,344,406,648 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 47,950,215,978 3,554,451,871 2,382,980,355 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의처분 745,001,295 230,514,130 1,872,994,547 보증금의 감소 35,769,484,962 44,081,826,083 33,678,367,704 만기보유증권의 감소 16,677,867,188 4,001,955,000 36,480,823,737 단기금융상품의 순감소 20,113,444,345 장기금융상품의 감소 167,495,648 단기대여금의 감소 1,501,661,000 2,938,853,800 3,947,689,429 장기대여금의감소 375,891,000 유형자산의 취득 (46,428,463,730) (20,521,849,925) (17,271,406,142) 유형자산의 폐기 (1,187,652,920) 무형자산의 취득 (37,870,000) (12,737,600) (115,318,182) 투자부동산의 취득 (64,500,000) (119,306,912) 관계기업투자주식 취득 (200,000,000) 공동기업투자의 취득 (27,617,175,167) 연결범위 변동으로 인한 현금 순유출 (145,332,275) (616,993,228) 당기손익인식금융자산의 취득 (177,063,540,594) (16,917,062,840) (4,275,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의취득 (1,514,017,205) (153,009,000) (1,000,000) 보증금의 증가 (33,787,743,440) (42,268,709,872) (34,243,293,288) 만기보유증권의증가 (16,673,072,188) (765,000) (15,995,025,754) 단기금융상품의 취득 (845,124,490) (14,948,397,360) 장기금융상품의 증가 (807,000,000) (480,000,000) (399,999,932) 단기대여금의 증가 (1,557,992,000) (530,029,448) (6,266,175,136) 장기대여금의증가 (49,051,000) (420,000,000) (113,400,000) 기타투자자산의 증가 (11,000,000) 재무활동현금흐름 (14,216,675,569) (16,240,409,395) (10,898,245,747) 임대보증금의 증가 235,609,698 792,800,000 1,550,522,000 단기차입금의 증가 42,685,464,551 29,163,307,582 29,953,609,137 장기차입금의 증가 7,447,718,000 비지배지분 유상증자 148,563,630 임대보증금의 감소 (606,588,090) (133,197,501) (623,948,700) 단기차입금의 상환 (40,443,079,500) (35,776,770,310) (24,599,591,751) 장기차입금의 상환 (625,000,000) 유동성장기부채의 상환 (4,463,500,000) (5,838,422,000) (15,925,900,000) 금융리스부채의 상환 (2,143,498,118) (1,075,970,566) 배당금지급 (4,496,208,600) (3,372,156,600) (6,751,591,200) 자기주식의 취득 (4,984,875,510) (124,940,910) 비지배지분 추가 취득 (1,347,685,953) 현금및현금성자산의증가(감소) 17,099,771,903 (19,969,177,107) (41,362,640,087) 기초현금및현금성자산 56,659,622,744 75,931,441,610 118,376,473,355 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (357,940,738) 697,358,241 (1,082,391,658) 기말현금및현금성자산 73,401,453,909 56,659,622,744 75,931,441,610 3. 연결재무제표 주석 제68기 : 2020년 12월 31일 현재 제67기 : 2019년 12월 31일 현재 대한제강주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 : 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 대한제강주식회사(이하 "지배회사")와 종속기업인 와이케이스틸주식회사, 대한네트웍스주식회사 및 센텀사이언스파크주식회사 등(이하 지배회사와 종속기업를 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 연결대상회사간의 결산일은 동일합니다. 1.1 지배회사의 개요대한제강주식회사는 1954년 6월 10일 설립되어 2005년 10월 31일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 상장법인으로서 제강 및 철재 제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 대한민국의 부산광역시 사하구 신평동 소재 본사공장과 대한민국의 부산광역시 강서구 송정동 소재의 녹산공장 및 대한민국 경기도 평택시 소재의 평택공장에서 주로 철근 및 각종 철재 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2020년 12월 31일 현재 납입 자본금은 24,647백만원입 니다. 1.2 연결재무제표에 포함된 종속기업(1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종 속 기 업 명 지 배 지 분 율(%) 소재지 결산월 업 종 2020.12.31 2019.12.31 와이케이스틸(주)(*) 51.00 - 대한민국 12월 제강 및 압연제품의 제조 및 판매업 대한네트웍스(주) 100.00 100.00 대한민국 12월 화물운송, 운송주선,보관업무,철근 가공 및 IT 대한네트웍스안성(주)(**) - 100.00 대한민국 12월 유통업 센텀사이언스파크(주) 100.00 100.00 대한민국 12월 부동산개발업 및 임대업 대한제강판매(주) 100.00 100.00 대한민국 12월 철근가공 및 관련 서비스업 대한투자파트너스(주)(***) - 66.66 대한민국 12월 창업투자업 (주)경남벤처투자 59.58 59.58 대한민국 12월 창업투자업 STAZ USA, INC. 100.00 100.00 미 국 12월 유통업 STAZ VIETNAM CO., LTD. 100.00 100.00 베트남 12월 건축설계 및 관련 서비스업 (*) 연결회사는 지분 인수를 통한 시너지 효과 창출 및 철근사업 역량 강화를 위해 2020년 6월 19일 이사회 결의를 통하여 와이케이스틸(주)(존속법인인 야마토코리아홀딩스(주)의 물적분할을 통해 신규로 설립된 법인)의 지분 51%를 취득하였으며, 2020년 9월 1일자로 지배력을 획득하였습니다. (주석 36 참조)(**) 연결회사는 당기 중 대한네트웍스안성(주)를 청산하였습니다.(***) 연결회사는 2020년 7월 31일자 주식 및 경영권 양수도 계약에 따라 대한투자파트너스(주)의 지분 전체를 매각하였습니다.(2) 연결재무제표에 포함된 종속기업의 2020년과 2019년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).(내부거래 제거 전) 2020. 12. 31 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 와이케이스틸(주) 273,940,748 167,557,443 106,383,305 191,549,731 9,186,450 9,362,127 대한네트웍스(주) 37,070,546 5,790,417 31,280,129 54,033,896 (582,840) (586,632) 센텀사이언스파크(주) 71,028,919 50,937,382 20,091,537 8,182,665 3,269,380 3,279,352 대한제강판매(주) 9,854,512 2,823,236 7,031,276 29,470,579 390,852 390,852 (주)경남벤처투자 4,230,882 32,144 4,198,738 20,492 (370,556) (370,556) STAZ USA, INC. 13,650,164 8,414,765 5,235,399 119,892,296 518,267 518,267 STAZ VIETNAM CO., LTD. 2,760,240 4,947,860 (2,187,620) 254,036 (419,823) (419,823) (*) 종속기업의 총포괄이익에는 해외사업환산손익은 제외되어 있습니다. 2019. 12. 31 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 대한네트웍스(주) 42,238,481 10,372,078 31,866,404 82,904,533 424,988 347,928 대한네트웍스안성(주) 1,817,410 1,670,956 146,453 11,536,181 137,524 137,524 센텀사이언스파크(주) 72,753,706 55,941,522 16,812,184 7,836,567 2,087,045 2,068,541 대한제강판매(주) 9,613,444 2,973,020 6,640,425 31,358,478 526,274 526,274 대한투자파트너스(주) 3,473,849 1,086 3,472,763 - (355,477) (355,477) (주)경남벤처투자 4,614,377 45,083 4,569,294 - (130,706) (130,706) STAZ USA, INC. 14,196,231 9,135,054 5,061,177 111,826,068 823,126 823,126 STAZ VIETNAM CO., LTD. 3,896,462 5,805,565 (1,909,102) 4,527,112 (1,857,079) (1,857,079) (3) 연결대상범위의 변동1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업 기 업 명 사 유 와이케이스틸(주) 지분 취득 2) 당기 중 연결에서 제외된 기업 기 업 명 사 유 대한투자파트너스(주) 매각 대한네트웍스안성(주) 청산 1.3. 비지배지분에 대한 정보(1) 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 와이케이스틸(주) 비지배지분율 49.00% 기초 누적 비지배지분 - 사업결합으로 인한 증가 47,548,845 비지배지분에 배분된 당기순손익 4,501,360 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 86,082 기말 누적 비지배지분 52,136,287 (2) 종속기업의 요약 재무정보비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 요약 재무상태표 구분 2020. 12. 31 와이케이스틸(주) 비유동자산 98,997,584 유동자산 174,943,164 자본 106,383,305 비유동부채 9,360,844 유동부채 158,196,599 2) 요약 포괄손익계산서 구분 2020년 와이케이스틸(주) 매출액 191,549,731 당기순손익 9,186,449 기타포괄손익 175,677 총포괄손익 9,362,126 3) 요약 현금흐름표 구분 2020년 와이케이스틸(주) 영업활동으로 인한 현금흐름 52,598,302 투자활동으로 인한 현금흐름 (13,924,909) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,090,713) 현금및현금성자산의 증가 37,582,680 기초 현금및현금성자산 - 외화표시 현금의 환율변동효과 (3,402) 당기말의 현금및현금성자산 37,579,278 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성 기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산 (1) 분류 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서 에 '금융수익 또는 금융비용' 으 로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러 한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 31 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.연결회사는 차입금 이자율 변동위험을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 위험회피에 효과적인 파생상품 공정가치 변동금액은위험회피대상이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 손상에 대한 회계정책은 주석 31 참조) 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.10 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 계 정 과 목 추정내용연수 건물 및 구축물 20, 40년 기 계 장 치 10년 차 량 운 반 구 5년 리 스 자 산 10년 기타의유형자산 4 ~ 10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 무형자산영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 상 각 방 법 소 프 트 웨 어 등 5년, 20년 정 액 법 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 매입채무및미지급금, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하 여 '기타금융부채' 로 인식 됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.21 수익인식 (1) 수행의무의 식별연결회사는 일반철근 생산, 가공 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서제1115호 적용 시 고객과의 가공철근 판매 계약에서 (1) 제품의 판매, (2) 가공용역 등과 같이 구별되는 수행의무가 존재합니다. 연결회사는 계약기간 동안 고객에게 가공용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무를 분리하여 수익으로 인식하고 있습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (3) 변동대가연결회사는 일부 해외에서 고객에게 제품을 납품한 후 공표되는 정부고시가격에 따라 가격을 정산하는 계약을 체결하고 있습니다. 이러한 가격정산제도는 기업회계기준서 제1115호에서 변동대가에 해당되며, 계약의 개시시점에 추정되고 이후 기간에 재검토되어야 합니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고,이미 인식한 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법' 등을 사용하였습니다. (5) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다. 2.22 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 토지, 사무실 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개 별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우 의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사는 일부 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.23 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 온실가스배출권과 배출부채 연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권은 '무형자산'으로 분류하되, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 '기타자산'으로 분류하고 있으며, 배출부채는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 2.25 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제 표는 2021년 1월 25 일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3.1 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . 3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석32 참조). 3.3 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석31 참조). 3.4 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조). 3.5 유형자산 손상차손 유형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석4 참조). 3.6 투자부동산의 공정가치주석 2.13에서 기술된 바와 같이, 연결회사는 투자부동산의 평가방법을 원가모형으로 적용하였습니다. 투자부동산의 평가방법을 원가모형으로 적용한 경우, 기업회계기준서 제1040호(투자부동산)에 따라 투자부동산의 공정가치를 주석으로 공시하여야합니다. 주석 7에 공시된 투자부동산의 공정가치 중 일부 건물의 공정가치는 정상거래시장에서 거래되지 않아 적절한 가치평가기법을 선택하는데 경영자의 판단을 사용하였습니다. 3.7 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 지의 판단을 변경합니다. 4. 유형자산 :가. 당기말과 전기말의 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020. 12. 31 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 리스자산 기타의유형자산 건설중인자산 계 취 득 원 가 70,130,887 87,933,639 22,741,553 223,140,540 5,020,322 2,646,826 29,496,211 43,716,662 484,826,640 손상및감가상각누계액 - (32,180,515) (9,558,438) (143,796,051) (4,180,823) (2,047,146) (12,844,559) - (204,607,532) 순 장 부 금 액 70,130,887 55,753,124 13,183,115 79,344,489 839,499 599,680 16,651,652 43,716,662 280,219,108 구 분 2019. 12. 31 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 리스자산 기타의유형자산 건설중인자산 계 취 득 원 가 69,983,316 87,718,470 19,894,316 208,061,212 5,708,785 6,596,777 21,643,784 9,460,090 429,066,750 손상및감가상각누계액 - (30,959,781) (10,975,923) (164,326,815) (4,759,530) (4,280,262) (13,252,020) - (228,554,331) 순 장 부 금 액 69,983,316 56,758,689 8,918,393 43,734,397 949,255 2,316,515 8,391,764 9,460,090 200,512,419 나. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020년 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 리스자산 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초순장부금액 69,983,316 56,758,689 8,918,393 43,734,397 949,255 2,316,515 8,391,764 9,460,090 200,512,419 사업결합으로 인한 증가 - 803,636 5,350,163 42,471,042 169,000 - 8,663,985 2,253,312 59,711,138 취득/자본적지출 147,571 498,948 332,451 7,431,159 210,313 - 2,872,043 35,697,977 47,190,462 처 분 - (43,875) (353,518) (1,503,277) (126,716) (1,293,906) (47,664) - (3,368,956) 손 상(*) - (27,050) (85,219) (2,428,710) - - (718,076) - (3,259,055) 대체 및 기타증감 - - 408,000 2,972,595 (17,418) - 82,876 (3,694,717) (248,664) 감 가 상 각 비 - (2,237,224) (1,387,155) (13,332,717) (344,935) (422,929) (2,593,276) - (20,318,236) 기말순장부금액 70,130,887 55,753,124 13,183,115 79,344,489 839,499 599,680 16,651,652 43,716,662 280,219,108 (*) 연결회사는 일부 공장 설비의 가동중단 등과 관련하여 3,259,055천원을 손상차손(영업외비용)으로 인식하였습니다. 구 분 2019년 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 리스자산 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초순장부금액 69,797,821 58,588,818 11,460,647 45,597,341 1,226,760 4,685,048 3,223,328 3,838,417 198,418,180 취득/자본적지출 185,495 214,566 336,279 9,023,608 164,952 - 1,450,048 9,145,254 20,520,202 처 분 - - (20,278) (1,725,165) (83,336) (1,533,382) (163,483) - (3,525,644) 손 상 - - (231,991) (906,889) - - (509,991) - (1,648,871) 대체 및 기타증감 - 5,908 (1,738,245) 2,474,806 1,093 - 5,573,599 (3,523,581) 2,793,580 감 가 상 각 비 - (2,050,603) (888,019) (10,729,304) (360,214) (835,151) (1,181,737) - (16,045,028) 기말순장부금액 69,983,316 56,758,689 8,918,393 43,734,397 949,255 2,316,515 8,391,764 9,460,090 200,512,419 다. 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 2020년 2019년 제조원가 17,777,051 13,295,414 판매비 및 관리비 764,326 610,824 기타비용 1,776,859 1,892,693 중단사업손익 - 246,097 합 계 20,318,236 16,045,028 라. 담보제공 유형자산연결회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 17 참고).(1) 당기(단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부금액(천원) 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담 보 권 자 토 지 19,920,843 KRWUSD 46,000,0009,900,000 장기차입금(주석 17) KRW 6,600,000 한국산업은행 건 물 4,225,740 기계장치 등 868,045 (2) 전기(단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부금액(천원) 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담 보 권 자 토 지 19,920,843 KRWUSD 46,000,0009,900,000 장기차입금(주석 17) KRW 7,400,000 한국산업은행 건 물 4,518,782 기계장치 등 1,668,405 토지 1,148,158 KRW 6,000,000 장기차입금(주석 17) KRW 163,500 한국산업은행 건물 3,133,839 기계장치 252,178 마. 보험가입 유형자산 보 험 종 류 사 업 장 보험가입자산 보 험 금 액(천원) 부 보 처 2020. 12. 31 2019. 12. 31 재산종합보험 등 본 사 건 물, 기계장치 등 686,962,430 387,990,579 KB손해보험 등 녹 산 평 택 기타 당기말 현재 상기의 보험 금 중 10,000,000 천원 (전기: 13,600,000 천원)은 연결회사의차입금 등과 관련하여 한국산업은행 등에 질권이 설정되어 있습니다(주석 17 참조).연결회사는 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 단체상해보험, 산업재해보상보험 및 메디컬단체보험에 가입되어 있습니다.바. 운용리스 제공내역연결회사는 보유 중인 유형자산 중 일부에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 리스자산(기계장치) 599,680 2,316,515 한편, 상기 기계장치에 대한 운용리스계약을 통하여 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 1 년 이내 172,175 429,650 1년 초과 5년 이내 18,500 149,800 계 190,675 579,450 사. 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 18,415,189천원입니다. 아. 유형자산 손상평가연결회사는 당기말 현재 순자산 장부금액이 시가총액보다 상회함에 따라자산 손상 징후가 존재한다고 판단하여 유형자산에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 연결회사는 지배기업인 대한제강 주식회사 제강부문을 현금창출단위로 구분하였으며, 해당 현금창출단위의 사용가치를 회수가능액으로 추정하였습니다. 연결회사는 향후 5년간 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 9.01%의 할인율을 적용하여 사용가치를 계산하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 0%의 성장율을 가정하였습니다. 국내 제강부문의 유형자산에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 한편, 지배기업인 대한제강 주식회사 제강부문의 회수가능액은 현재의 회사의 유형자산 손상평가에 사용된 회사의 주요 가정치에 대한 가정에 따라 변동되며, 가정치 변동에 따라 장부금액에 초과하여 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 세전 할인률의 변동 1%증가 1%감소 유형자산 회수가능가액 초과액 (52,667,841) 62,229,174 5. 리스가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 사용권자산 토지 및 건물 11,803,374 860,862 차량운반구 623,826 438,492 합계 12,427,200 1,299,354 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 리스부채(*) 유동 3,989,010 774,416 비유동 6,675,185 535,585 합계 10,664,195 1,310,001 (*) 리스부채는 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되어 있습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 2,038,451천원(전기: 409,589천원)입니다.나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 2020년 2019년 사용권자산의 감가상각비 토지 및 건물 2,249,070 1,050,262 차량운반구 301,470 146,196 소계 2,550,540 1,196,458 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 91,604 40,240 단기리스료 및 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 478,440 493,816 당기 중 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 2,713,542천원(전기: 1,698,956천원)입니다. 6. 무형자산 :가. 무형자산의 상세내역(단위: 천원) 구 분 2020. 12. 31 영 업 권 회 원 권 소프트웨어 등 계 취 득 원 가 522,248 3,083,911 6,721,466 10,327,625 상각및손상누계액 (522,248) (269,263) (4,650,073) (5,441,584) 순 장 부 금 액 - 2,814,648 2,071,393 4,886,041 구 분 2019. 12. 31 영 업 권 회 원 권 소프트웨어 등 계 취 득 원 가 5,149,617 3,602,665 6,796,863 15,549,145 상각및손상누계액 - (353,447) (5,909,232) (6,262,679) 순 장 부 금 액 5,149,617 3,249,218 887,631 9,286,466 나. 무형자산 순장부금액의 변동내역(단위: 천원) 구 분 2020년 영 업 권 회 원 권(*2) 소프트웨어 등 계 기초순장부금액 5,149,617 3,249,218 887,631 9,286,466 사업결합으로 인한 증가 - - 1,594,211 1,594,211 취 득 - - 37,870 37,870 처 분 - (518,754) - (518,754) 손상차손 및 환입 (522,248) 84,184 - (438,064) 무형자산상각비 - - (457,607) (457,607) 대 체(*3) (4,627,369) - 9,253 (4,618,116) 기타증감(*1) - - 35 35 기말순장부금액 - 2,814,648 2,071,393 4,886,041 (*1) 기타증감은 해외소재 종속기업 환율변동효과 입니다. (*2) 비한정내용연수를 가진 회원권의 경우 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 또한 매 보고 기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 당기 중 회원권의 시세 변동으로 인해 기타수익으로 인식한 금액은 손상차손환 입 84,184천원(전기: 손상차손환입 10,500천원) 입니다. (*3) 보고기간 말 현재 연결회사의 종속기업인 센텀사이언스파크(주)에 배분되었던 영업권 및 관련 투자부동산은 매각예정자산으로 분류되었습니다. 구 분 2019년 영 업 권 회 원 권 소프트웨어 등 계 기초순장부금액 5,149,617 3,238,718 1,414,956 9,803,291 취 득 - - 12,738 12,738 손상차손환입 - 10,500 - 10,500 무형자산상각비 - - (382,308) (382,308) 연결범위변동으로 인한 증감 - - (157,994) (157,994) 기타증감(*1) - - 239 239 기말순장부금액 5,149,617 3,249,218 887,631 9,286,466 (*1) 기타증감은 해외소재 종속기업 환율변동효과 입니다. 다. 당기 및 전기의 무형자산상각비 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020년 2019년 판매비 및 관리비 442,597 331,924 매 출 원 가 5,443 12,676 기 타 비 용 9,567 - 중 단 영 업 - 37,708 계 457,607 382,308 7. 투자부동산 : 가. 투자부동산의 상세 내역(단위: 천원) 구 분 2020. 12. 31 토 지 건 물 계 취 득 원 가 1,898,076 5,302,354 7,200,430 감가상각누계액 - (994,228) (994,228) 순 장 부 금 액 1,898,076 4,308,126 6,206,202 구 분 2019. 12. 31 토 지 건 물 계 취 득 원 가 26,613,876 63,449,463 90,063,339 감가상각누계액 - (13,855,969) (13,855,969) 순 장 부 금 액 26,613,876 49,593,494 76,207,370 나. 투자부동산 순장부금액의 변동내역(단위: 천원) 구 분 2020년 토 지 건 물 계 기초 순장부금액 26,613,876 49,593,494 76,207,370 대 체(*1) (24,715,800) (43,517,075) (68,232,875) 감 가 상 각 비 - (1,660,901) (1,660,901) 기 타 증 감 - (107,392) (107,392) 기말 순장부금액 1,898,076 4,308,126 6,206,202 (*1) 보고기간 말 현재 연결회사의 종속기업인 센텀사이언스파크(주)가 보유한 투자부동산은 매각예정자산으로 분류되었습니다. 구 분 2 0 1 9 년 토 지 건 물 계 기초 순장부금액 26,613,876 49,121,467 75,735,343 취 득 - 64,500 64,500 대 체 - 1,971,467 1,971,467 감 가 상 각 비 - (1,563,940) (1,563,940) 기말 순장부금액 26,613,876 49,593,494 76,207,370 다. 투자부동산의 공정가치(단위: 천원) 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 토 지 3,375,101 25,425,142 건 물 6,621,544 57,190,554 계 9,996,645 82,615,696 연결회사는 투자부동산에 대하여 독립된 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래를 참조 등 일반적으로 통용되는 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 라. 담보제공 투자부동산(1) 당기 담보제공자산 장부금액(천원) 담보설정금액 (원화: 천원) 관련 계정과목 관련 금액(천원) 담 보 권 자 토지 및 건물(*) 68,233,010 KRW 33,750,000 유동성장기차입금 (주석 17) 20,000,000 국민은행 KRW 1,000,000 임대보증금 1,000,000 지이에너지 KRW 400,207 임대보증금 400,207 (주)동 남 유 화 (*) 매각예정자산으로 분류된 투자부동산 토지 및 건물을 포함하고 있습니다. (2) 전기 담보제공자산 장부금액(천원) 담보설정금액 (원화: 천원) 관련 계정과목 관련 금액(천원) 담 보 권 자 토지 및 건물 69,723,014 KRW 33,750,000 장기차입금(주석 17) 23,500,000 국민은행 KRW 400,208 임대보증금 400,208 (주)동 남 유 화 KRW 1,000,000 임대보증금 1,000,000 지이에너지 KRW 600,000 임대보증금 600,000 소니코리아 또한, 당기말 현재 임대보증금 과 관련하여 연결회사의 투자부동산(매각예정자산 대체 분)에 9,869,300천원(전기말: 10,219,300 천원)의 전세권이 설정되어 있습니다.마. 보험가입 투자부동산 보 험 종 류 사업장 보험가입자산 보 험 금 액(천원) 부 보 처 2020.12.31 2019.12.31 재산종합보험 등 본 사 건물, 시설장치 등(*) 67,703,000 66,651,000 메리츠화재해상보험 (*) 매각예정자산으로 분류된 투자부동산 토지 및 건물을 포함하고 있습니다. 바. 당기말 현재 투자부동산을 통하여 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 임대료의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 1 년 이 내 362,988 6,710,287 1년초과 5년이내 809,217 6,243,725 5 년 초 과 - 153,000 계 1,172,205 13,107,012 8. 관계기업 및 공동기업 : 가. 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말 기업명 구분 소유지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 주된 사업장 사용된 재무제표일 LIAN CHENG 관계기업 49.00 200,035 706,738 706,738 싱가폴 12.31 Angkasa Daehan Steel Pte., Ltd.(*3)(*4) 공동기업 49.99 27,617,175 29,009,857 29,009,857 싱가폴 12.31 경남 리버스이노베이션투자조합(*1)(*2) 관계기업 4.00 200,000 200,000 200,000 대한민국 12.31 합 계 28,017,210 29,916,595 29,916,595 (2) 전기말 기업명 구분 소유지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 주된 사업장 사용된 재무제표일 LIAN CHENG 관계기업 49.00 200,036 751,720 751,720 싱가폴 12.31 Angkasa Daehan Steel Pte., Ltd.(*3)(*4) 공동기업 49.99 27,617,175 28,931,803 28,931,803 싱가폴 12.31 대한 small secondary 투자조합 1호 관계기업 7.52 106,767 22,593 22,593 대한민국 12.31 합 계 27,923,978 29,706,116 29,706,116 (*1) 경남 리버스이노베이션투자조합의 지분은 벤처투자 촉진에 관한 법률에 따라 결성된 조합에 출자한 조합출자금으로 연결실체는 동 조합의 업무집행조합원으로서 조합재산의 관리와 운용 및 배분 등의 업무를 담당하고 있으며, 조합규약에 따른 관리보수를 지급받고 있습니다.(*2) 경남 리버스이노베이션투자조합에 대한 지분율은 20%미만이나, 연결회사가 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(*3) 연결회사는 전기 중 취득한 공동기업 Angkasa Daehan Steel Pte., Ltd. 의 지분과 관련하여, 상대주주인 LTC Corporation Limited사와의 주주간 계약으로 상대주주인 LTC Corporation Limited사에 대해 연결회사가 인수한 Angkasa Daehan Steel Pte., Ltd. 지분의 주식우선매수권(Right of First Refusal) 및 동반매도권(Tag-along) 등의 권리를 상호 보유하고 있습니다. (*4) 연결회사는 지분율은 50%-1주이나, 계약상 약정에서 당사자들에 의해 합의된 의사결정과정 등을 고려하여 공동지배력 및 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다. 나. 당기와 전기 관계기업및공동기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기 기업명 기초 취득 처분 등 당기 지분법평가 기말 지분법손익 기타포괄손익 LIAN CHENG 751,720 - - (13,699) (31,283) 706,738 Angkasa Daehan Steel Pte., Ltd. 28,931,803 - - 1,369,930 (1,291,876) 29,009,857 대한 small secondary 투자조합 1호 22,593 - (22,860) 267 - - 경남 리버스이노베이션투자조합 - 200,000 - - - 200,000 합 계 29,706,116 200,000 (22,860) 1,356,498 (1,323,159) 29,916,595 (2) 전기 기업명 기초 취득 배당 전기 지분법평가 기말 지분법손익 기타포괄손익 LIAN CHENG 659,606 - - 59,364 32,750 751,720 Angkasa Daehan Steel Pte., Ltd. - 27,617,175 - 869,232 445,396 28,931,803 대한 small secondary 투자조합 1호 115,446 - (75,188) (17,665) - 22,593 합 계 775,052 27,617,175 (75,188) 910,931 478,146 29,706,116 9. 재고자산 :가. 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 제 품 37,725,975 33,465,719 원 재 료 15,634,728 27,648,306 반 제 품 15,141,304 22,065,760 부 재 료 등 18,680,307 12,570,339 미 착 품 751,789 7,860,682 상 품 3,792,279 3,177,685 계 91,726,382 106,788,491 나. 연결회사는 수입자금대출과 관련하여 한국수출입은행에 재고자산(부보액 39,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18, 33 참조).다. 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 929,562,824천원 (전기 903,227,767 천원)입니다. 10. 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무상태표 상 자산 2020. 12. 31 2019. 12. 31 당기손익-공정가치 측정 금융자산 151,982,747 24,542,878 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,224,143 5,375,349 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권 177,537,545 100,172,828 기타금융자산 11,885,759 19,540,910 현금및현금성자산 73,401,454 56,659,623 합 계 418,031,648 206,291,588 재무상태표 상 부채 2020. 12. 31 2019. 12. 31 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및미지급금 264,791,944 88,020,447 기타금융부채 23,268,548 31,564,808 차입금(유동) 32,275,965 26,962,090 차입금(비유동) 5,050,000 12,850,000 기타금융부채 리스부채 10,664,196 1,310,001 파생상품 단기매매 443,175 - 위험회피 96,608 109,392 합 계 336,590,436 160,816,738 나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원) 구 분 2020년 2019년 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 514,655 41,772 처분손익 11,889 (121,354) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익 4,432 36,157 평가손익(기타포괄손익 세후) (2,196,342) (1,704,456) 처분손익(재분류조정 세후) (174,125) 54,046 상각후원가 측정 금융자산 이자수익(*) 1,666,631 1,564,768 손상차손/환입 (266,081) 797,211 환손익 (938,350) 910,117 파생상품 단기매매항목 (518,075) (9,793) 위험회피 9,973 (18,504) 상각후원가 측정 금융부채 이자비용(**) (1,679,888) (2,138,307) 환손익 761,381 (219,377) 합 계 (2,803,900) (807,720) (*) 전기 이자수익에는 중단사업에서 발생한 101천원이 포함되어 있습니다.(**) 전기 이자비용에는 중단사업에서 발생한 49,876천원이 포함되어 있습니다. 11. 금융자산 : 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(단위: 천원) 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 비유동항목 수익증권 10,251,767 8,291,400 유동항목 수익증권 141,730,980 16,125,888 전환사채 - 125,590 합 계 151,982,747 24,542,878 (2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원) 구 분 2020년 2019년 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익 514,655 41,772 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손익 11,889 (121,354) 파생상품관련손익 (518,075) (9,793) 합 계 8,469 (89,375) 나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(단위: 천원) 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 비유동항목 상장주식 2,203,403 1,708,950 비상장주식 1,020,740 3,666,399 합 계 3,224,143 5,375,349 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기에 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장주식 일부를 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 745,001천원이며, 관련하여 기타포괄손익으로 인식된174,124천원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 다. 상각후원가 측정 금융자산(1) 매출채권및기타채권(단위: 천원) 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 매출채권및기타채권 181,914,322 104,600,691 손실충당금 (4,376,777) (4,427,863) 매출채권및기타채권(순액) 177,537,545 100,172,828 (2) 기타금융자산(단위: 천원) 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 장단기대여금 1,462,534 2,815,534 4,278,068 1,014,199 3,670,694 4,684,893 장단기금융상품(*1) 6,170,000 1,069,215 7,239,215 11,695,047 1,344,015 13,039,062 만기보유증권 4,815 9,830 14,645 4,795 14,645 19,440 보증금 1,285,049 4,064,312 5,349,361 2,812,375 3,861,408 6,673,783 기타 24,299 - 24,299 143,562 - 143,562 총 장부금액 8,946,697 7,958,891 16,905,588 15,669,978 8,890,762 24,560,740 차감: 손실충당금 (195,531) (4,824,299) (5,019,830) (195,531) (4,824,299) (5,019,830) 기타금융자산 8,751,166 3,134,592 11,885,758 15,474,447 4,066,463 19,540,910 (*1) 연결회사의 당좌구좌개설 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장 기 금 융 상 품 비 고 2020.12.31 2019.12.31 별단예금 및 예적금 331,000 5,800 당좌구좌개설 및 차입 질권설정 (3) 손상 매출채권 등 상각후원가 금융자산의 손상 관련 사항은 주석 31 를 참고하시기 바랍니다. 12. 현금및현금성자산: 당기말과 전기말의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 보 유 현 금 5,735 19,362 은 행 예 금 73,395,719 56,640,261 계 73,401,454 56,659,623 13. 기타자산 :당기말과 전기말의 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 기타비유동자산 장기선급비용 371,675 405,696 기타투자자산 11,000 11,000 소 계 382,675 416,696 기타유동자산 선급금 7,563,793 3,115,729 선급비용 817,846 317,946 배출권자산 5,926,146 - 부가가치세대급금 290,688 315,328 소 계 14,598,473 3,749,003 합 계 14,981,148 4,165,699 14. 자본금 :자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 발행할 보통주식수 62,500,000주 62,500,000주 1 주 의 금 액 1,000원 1,000원 발행한 보통주식수 24,646,734주 24,646,734주 자 본 금 24,646,734천원 24,646,734천원 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주 식 수는 3,073,225주 (2019년: 2,165,690 주)입니다. 15. 이익잉여금 :가. 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 이익준비금(*1) 10,274,394 9,824,774 기업합리화적립금(*2) 1,833,424 1,833,424 미처분이익잉여금(*3) 465,454,502 422,801,202 계 477,562,320 434,459,400 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. (*3) 미처분이익잉여금에는 1995년 4월 1일자의 자산재평가차액 45,349,557천원 중재평가세와 2004년 7월 15일자로 자본전입한 9,449,235천원을 차감한 재평가적립금 34,539,815천원 및 2011년 4월 1일 사업결합시 발생한 자산재평가차액 20,845,567천원이 포함되어 있습니다. 이는 결손금 보전이나 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다. 16. 기타의 자본항목 :가. 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 자본잉여금 주식발행초과금 26,088,446 26,088,446 자기주식처분이익 943,143 943,143 소 계 27,031,589 27,031,589 기타자본 자기주식(*) (26,779,576) (21,794,700) 기타자본조정 (2,610,728) (2,610,728) 소 계 (29,390,304) (24,405,428) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 404,858 62,858 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (4,364,771) (2,000,554) 파생상품평가손실 (75,353) (85,326) 해외사업환산손실 (309,931) (103,924) 지분법자본변동 (890,202) 432,956 소 계 (5,235,399) (1,693,990) 합 계 (7,594,114) 932,171 (*) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 당기말 현재 보통주 3,073,225 주를 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 이를 향후 연결회사의 상황에 따라 보유, 매각, 또는 기타 방법으로 처분할 계획입니다. 이러한 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어 있습니다. 나. 기타포괄손익누계액의 증감(단위: 천원) 당 기 기 초 증 감 이익잉여금으로 재분류 기 말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,937,696) (2,196,342) 174,125 (3,959,913) 파생상품평가손실 (85,326) 9,973 - (75,353) 해외사업환산손익 (103,924) (206,007) - (309,931) 지분법자본변동 432,956 (1,323,158) - (890,202) 계 (1,693,990) (3,715,534) 174,125 (5,235,399) 전 기 기 초 증 감 이익잉여금으로 재분류 기 말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (265,184) (1,704,456) 31,944 (1,937,696) 파생상품평가손실 (66,822) (18,504) - (85,326) 해외사업환산손익 (382,169) 278,245 - (103,924) 지분법자본변동 (45,189) 478,145 - 432,956 계 (759,364) (966,570) 31,944 (1,693,990) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 17. 장기차입금 : 가. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차 입 금 종 류 차 입 처 연이자율(%) 금 액(원화: 천원) 담보제공내역 상 환 방 법 2020.12.31 2020.12.31 2019.12.31 시설자금대출 및 일반대출 한국산업은행 1.08, 1.75 6,600,000 7,400,000 유형자산(주석4 참조) 3년 거치 5년 분할상환 등 시설자금대출 한국산업은행 1.75 - 163,500 - 시설자금대출 국 민 은 행 2.12 13,750,000 14,750,000 투자부동산,장기금융상품(주석7 참조) 3년거치 일시상환 국 민 은 행 2.29 6,250,000 8,750,000 2년거치 6년 분할상환 소 계 26,600,000 31,063,500 차 감 : 1년이내 상환기일 도래분 (21,550,000) (18,213,500) 차 감 계 5,050,000 12,850,000 나. 장기채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연 도 금액 2022.1.1~2022.12.31 1,800,000 2023.1.1~2023.12.31 1,000,000 2024.1.1~2024.12.31 1,000,000 2025.1.1~2025.12.31 1,000,000 2026.1.1 이후 250,000 계 5,050,000 18. 단기차입금 : 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, JPY) 차입금종류 차 입 처 연이자율(%) 2020. 12. 31 2019. 12. 31 2020. 12. 31 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 일반대출 한국수출입은행 - USD - - USD 2,400,000 2,778,720 Libor + 0.99 JPY 600,000,000 6,325,560 JPY 300,000,000 3,190,410 Hanmi Bank PrimeRate+0.25 USD 745,339 810,929 USD 802,376 928,991 Shinhanbank America PrimeRate+0.35 USD 3,299,151 3,589,476 USD 1,598,263 1,850,469 합계 USD 4,044,490 10,725,965 USD 4,800,639 8,748,590 JPY 600,000,000 JPY 300,000,000 (*) 상기 한국수출입은행 수입자금대출과 관련하여 연결회사의 재고자산(부보액 39,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). 19. 순확정급여부채 :가. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 46,371,573 22,659,114 사외적립자산의 공정가치 (42,182,742) (20,420,075) 재무상태표상 부채 4,188,831 2,239,039 나. 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020년 2019년 기초 22,659,114 21,180,514 사업결합으로 인한 증가 21,431,801 - 연결범위변동으로 인한 증감 - (185,512) 당기근무원가 3,697,579 2,977,888 과거근무원가 (352,979) (173,864) 이자비용 643,557 465,461 재측정요소 - 인구통계적 가정의 변동 (112,618) 13,600 - 재무적 가정의 변동 469,249 762,894 - 경험적 조정 877,878 318,418 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (2,842,590) (2,700,285) 전출입 (99,418) - 기말 금액 46,371,573 22,659,114 다. 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020년 2019년 기초금액 20,420,075 17,627,056 사업결합으로 인한 증가 19,442,634 - 이자수익 582,629 387,045 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) 113,041 (47,393) 기여금: - 사용자 4,079,672 4,678,644 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (2,371,344) (2,187,208) 기타관리원가 (56,090) (48,676) 전출입 (27,875) 10,607 기말 금액 42,182,742 20,420,075 라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 할 인 율 2.00% ~ 2.30% 2.10% ~ 2.20% 미래임금상승률 3.00% ~ 3.37% 3.00% ~ 4.00% 마. 당기말 현재 주요보험수리적가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1%P 증가시 1%P 감소시 할 인 율 -8.86% 10.33% 미래임금상승률 10.38% -9.07% 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.바. 사외적립자산의 구성내역 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 금 액(천원) 구성비(%) 금 액(천원) 구성비(%) 확정금리형보험 5,411,423 12.83% 4,035,496 19.76% 원금보장형 금융상품 21,865,779 51.84% 669,360 3.28% 정기예금 등 14,905,540 35.34% 15,715,219 76.96% 계 42,182,742 100.00% 20,420,075 100.00% 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,221,519천 원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 3,488,163 1,670,241 8,211,767 43,364,377 56,734,548 확정급여채무 가중평균만기는 8.21 ~ 9.97년입니다. 20. 매입채무 및 기타금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 기타금융부채(비유동) 리스부채 6,675,185 535,585 임대보증금 581,865 5,196,477 매입채무및미지급금(유동) 매 입 채 무 140,447,408 76,281,869 미 지 급 금 124,344,536 11,738,578 기타금융부채(유동) 미지급비용 22,686,685 14,627,619 리스부채 3,989,010 774,416 파생상품부채 539,782 109,393 임대보증금 - 11,740,711 계 299,264,471 121,004,648 21. 기타부채 :기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 비유동성 선수수익 - 315,209 장기종업원급여 1,734,850 82,766 복구충당부채 2,067,909 13,783 유동성 선수금 2,216,025 1,781,304 예수금 1,525,081 2,418,488 부가가치세예수금 8,511,863 2,823,498 장기종업원급여 53,625 38,800 복구충당부채 - 144,442 배출권부채 5,506,703 - 선수수익 - 342,142 합 계 21,616,056 7,960,432 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구 분 2020년 2019년 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,096,134,815 1,021,712,426 중단사업손익 - 852,669 총 수익 1,096,134,815 1,022,565,095 나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 계약부채 - 제품조달 관련 선수금 2,216,025 1,781,304 다. 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020년 2019년 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 제품조달 계약 1,741,413 1,963,700 23. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020년 2019년 판매비 보상비 57,000 1,214 접대비 774,946 911,205 광고선전비 132,747 164,662 수출제비용 1,086,037 1,393,334 운반비 13,434,110 9,763,215 수입제비용 - 6,340 소 계 15,484,840 12,239,970 관리비 급여 16,982,413 13,771,378 퇴직급여 4,101,591 3,036,917 용역비 2,568,239 2,649,356 복리후생비 2,017,213 1,658,194 여비교통비 445,218 1,080,505 전력비 629 1,079 통신비 161,075 162,503 수도광열비 20,384 15,413 세금과공과 671,585 699,698 지급임차료 448,385 431,344 수선비 214,116 400,675 보험료 131,396 109,612 소모품비 189,704 146,501 도서인쇄비 53,750 30,237 지급수수료 7,016,807 5,116,780 포상비 - 1,455 차량유지비 237,397 284,085 대손상각비 277,292 (1,626,586) 감가상각비 764,326 610,824 사용권자산상각비 1,069,775 1,190,664 무형자산상각비 442,597 331,924 경상연구개발비 350,549 5,000 기술개발비 56,498 - 교육훈련비 8,045 131,371 인재채용비 9,021 166 회의비 32,188 21,259 사무용품비 541 - 소 계 38,270,734 30,260,354 24. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2020년 2019년 재고자산의변동 15,062,109 26,107,499 원재료매입액 540,416,863 592,925,823 수 출 제 비 용 5,458,852 6,126,222 운 반 비 40,291,989 42,002,198 종 업 원 급 여 57,299,219 44,104,486 용 역 비 13,015,429 11,168,511 전 력 비 71,571,614 54,586,803 수 도 광 열 비 15,514,775 17,133,673 지 급 수 수 료 15,118,124 6,406,958 감 가 상 각 비 18,541,377 13,906,238 사용권자산상각비 2,550,540 1,204,347 투자부동산감가상각비 1,608,840 1,511,879 무형자산상각비 448,040 344,600 여 비 교 통 비 524,078 1,275,376 외주가공비 37,583,740 33,252,363 소모품비 15,620,274 15,249,369 기 타 의 비 용 163,702,030 112,379,795 계(*) 1,014,327,893 979,686,140 (*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 기타수익 및 기타비용 :기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2020년 2019년 기타수익 임대료수익 172,260 216,755 수수료수입 213 1,139 리스해지이익 10,291 9,778 기타의대손충당금환입 - 58,816 외환차익 1,824,213 1,713,478 외화환산이익 70,705 13,437 유형자산처분이익 767,508 1,070,252 무형자산처분이익 29,600 - 무형자산손상차손환입 84,184 10,500 보조금수익 35,555 83,125 수입리스료 513,858 985,014 이자수익 438,441 318,484 매각예정자산처분이익 277,768 - 염가매수차익 29,426,768 - 잡이익 2,096,738 720,398 소 계 35,748,102 5,201,176 기타비용 투자부동산감가상각비 52,061 52,061 리스기계장치감가상각비 422,929 835,151 기타의감가상각비 601,072 286,118 기타의대손상각비 (11,211) 888,192 외환차손 1,489,907 1,659,403 외화환산손실 29,008 22,693 기부금 390,118 375,157 유형자산처분손실 2,887,599 2,476,552 유형자산손상차손 3,259,055 176,264 무형자산처분손실 41,354 - 무형자산손상차손 522,248 - 리스해지손실 19 13,682 임대관리비 825,980 1,048,948 잡손실(*) 36,562,296 3,275,109 소 계 47,072,435 11,109,330 (*) 원재료 구매가격담합과 관련하여 공정거래위원회로부터 부과된 과징금 34,655,000천원이 포함되어 있습니다. 26. 금융수익 및 금융비용 : 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2020년 2019년 금융수익 이자수익 1,228,191 1,246,183 배당금수익 4,432 36,157 외환차익 1,133,989 1,481,220 외화환산이익 73,858 685,485 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분이익 43,045 100,540 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가이익 616,687 41,772 통화선도거래이익 75,420 207,351 소 계 3,175,622 3,798,708 금융비용 이자비용 1,679,888 2,088,431 외환차손 713,858 1,371,848 외화환산손실 1,007,336 141,118 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분손실 31,155 221,894 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실 102,031 - 통화선도거래손실 150,320 172,250 통화선도평가손실 443,175 - 파생상품평가손실 - 44,894 소 계 4,127,763 4,040,435 27. 법인세 및 이연법인세 :가. 상계전 총액 기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 26,462,653 8,759,361 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,874,536 2,212,870 소 계 29,337,189 10,972,231 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (17,776,057) (9,962,062) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (482,423) (35,966) 소 계 (18,258,480) (9,998,028) 이연법인세자산(부채) 순액 11,078,709 974,203 나. 이연법인세자산(부채)의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020년 2019년 기초금액 974,203 1,954,551 사업결합으로 인한 증가 9,985,317 - 손익계산서에 반영된 이연법인세 (744,203) (1,717,618) 기타포괄손익에 반영된 법인세 863,392 737,270 기말금액 11,078,709 974,203 다. 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020. 1. 1 사업결합으로 인한 증가 손익계산서 기타포괄손익 2020.12.31 이연법인세부채 미수수익 (35,966) - 26,492 - (9,474) 퇴직급여채무 (4,552,519) (4,277,379) (561,418) (24,869) (9,416,185) 당기손익인식-공정가치 금융자산 평가손익 (20,289) - (66,098) - (86,387) 감가상각비 (162,954) - (14,134) - (177,088) 사용권자산 (229,228) (2,117,731) (318,725) - (2,665,684) 건설자금이자 (314,240) - (423,357) - (737,597) 투자부동산 (4,550,132) - - - (4,550,132) 임대보증금 (132,700) - (142,233) - (274,933) 보험수익 - - (341,000) - (341,000) 소 계 (9,998,028) (6,395,110) (1,840,473) (24,869) (18,258,480) 이연법인세자산 퇴직급여채무 4,845,570 4,714,996 297,009 271,592 10,129,167 대손충당금 1,637,395 - (387,819) - 1,249,576 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 557,529 - (49,112) 619,481 1,127,898 연차수당 256,950 314,277 (124,827) - 446,400 유형자산 1,101,200 7,641,372 419,753 - 9,162,325 무형자산 77,760 - (18,521) - 59,239 리스부채 213,560 2,117,731 (6,105) - 2,325,186 기타의투자자산 115,126 - (76,626) - 38,500 파생상품자산 24,066 - - (2,812) 21,254 복구충당부채 31,027 - 420,911 - 451,938 장기종업원급여 26,745 165,515 201,205 - 393,465 재고자산 120,573 1,240,305 (1,073,954) - 286,924 재해손실 - - 249,807 - 249,807 기타자산 1,043,104 186,231 (35,556) - 1,193,779 세무상 결손금 921,626 - 1,280,105 - 2,201,731 소 계 10,972,231 16,380,427 1,096,270 888,261 29,337,189 총 계 974,203 9,985,317 (744,203) 863,392 11,078,709 구 분 2019. 1. 1 손익계산서 기타포괄손익 2019.12.31 이연법인세부채 미수수익 (31,451) (4,515) - (35,966) 퇴직급여채무 (3,942,083) (620,862) 10,426 (4,552,519) 당기손익인식-공정가치 금융자산 평가손익 (38,190) 17,901 - (20,289) 감가상각비 (148,821) (14,133) - (162,954) 사용권자산 - (229,228) - (229,228) 건설자금이자 (210,890) (103,350) - (314,240) 투자부동산 (4,550,131) - - (4,550,132) 임대보증금 (125,297) (7,403) - (132,700) 소 계 (9,046,863) (961,590) 10,426 (9,998,028) 이연법인세자산 퇴직급여채무 4,380,328 224,361 240,881 4,845,570 대손충당금 3,521,859 (1,884,464) - 1,637,395 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 76,785 - 480,744 557,529 연차수당 201,962 54,988 - 256,950 유형자산 1,180,867 (79,667) - 1,101,200 무형자산 80,070 (2,310) - 77,760 리스부채 - 213,560 - 213,560 기타의투자자산 115,126 - - 115,126 파생상품자산 215,486 (196,639) 5,219 24,066 복구충당부채 - 31,027 - 31,027 장기종업원급여 - 26,745 - 26,745 재고자산 - 120,573 - 120,573 기타자산 642,782 400,321 - 1,043,104 세무상 결손금 586,149 335,477 - 921,626 소 계 11,001,414 (756,028) 726,844 10,972,231 총 계 1,954,551 (1,717,618) 737,270 974,203 라. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결회사가 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020. 12. 31 만 기 2019. 12. 31 만 기 차감할 일시적 차이 종속기업투자손상 7,057,360 7,057,360 이월결손금 - - 5,201,323 2020년 - - 2,695,934 2021년 - - 567,215 2022년 계 7,057,360 15,521,832 마. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020년 2019년 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 16,952,142 2,633,475 전기법인세의 조정사항 110,523 (712,491) 법인세추납액 - 1,059,708 총당기법인세 17,062,665 2,980,692 이연법인세 이연법인세의 증감 744,203 1,713,479 법인세비용(*) 17,806,868 4,694,171 (*) 전기 법인세비용에는 중단사업에서 발생한 법인세비용(수익) (2,857,916)천원이 포함되어 있습니다. 바. 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020년 2019년 법인세비용차감전순이익 70,886,947 34,316,696 적용세율에 따른 법인세 16,692,641 7,842,640 법인세효과 세무상 과세되지 않는 수익 (8,225,466) (364,861) 세무상 차감되지 않는 비용 10,145,269 667,377 이월결손금 사용 (342,946) - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 변동 등 (1,280,105) (2,868,374) 기타 817,475 (582,611) 당기조정항목 1,114,227 (3,148,469) 법인세비용(*) 17,806,868 4,694,171 (*) 전기 법인세비용에는 중단사업에서 발생한 법인세비용(수익) (2,857,916)천원이 포함되어 있습니다.사. 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020.12.31 2019.12.31 반 영 전 법인세효과 반 영 후 반 영 전 법인세효과 반 영 후 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (2,815,823) 619,481 (2,196,342) (2,185,200) 480,744 (1,704,456) 순확정급여부채 재측정요소 (1,121,469) 246,724 (874,745) (1,142,305) 251,307 (890,998) 파생상품평가손익 12,785 (2,812) 9,973 (23,723) 5,219 (18,504) 계 (3,924,507) 863,393 (3,061,114) (3,351,228) 737,270 (2,613,958) 아. 당기말 현재 누적일시적차이 등의 법인세효과는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(주민세 포함)을 적용하여 계산하였는 바, 연결회사의 가중평균 적용세율은 22%(2019년: 22%)입니다. 28. 주당손익 :가. 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 지배지분 당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석 16)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 2019년 (1) 지배주주에게 귀속되는 계속영업손익 48,734,080,729 원 29,308,214,463 원 (2) 지배주주에게 귀속되는 중단영업손익 - 825,814,333 원 합 계 48,734,080,729 원 30,134,028,796 원 (3) 가중평균유통보통주식수 21,834,705 주 22,481,044 주 기본주당순이익 (4) 계속영업 주당순이익(손실)[(1)÷(3)] 2,232 원 1,304 원 (5) 중단영업 주당순이익(손실)[(2)÷(3)] - 36 원 나. 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 미청구된 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금 :가. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원) 구 분 2020년 2019년 당기순이익 53,080,079 29,622,526 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 57,097,039 35,137,627 유형자산처분손실 2,887,599 2,476,559 감가상각비 18,541,377 14,152,335 사용권자산감가상각비 2,550,540 1,196,458 영업외감가상각비 1,776,859 1,892,693 무형자산상각비 457,607 382,308 무형자산손상차손 522,248 - 무형자산처분손실 41,354 - 유형자산손상차손 3,259,055 1,648,871 투자부동산감가상각비 1,660,901 1,563,940 법인세비용 17,806,868 4,694,171 지분법평가손실 13,699 17,665 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실 102,031 - 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분손실 31,155 221,894 대손상각비 277,292 (1,626,586) 기타의대손상각비 (11,211) 888,192 파생상품평가손실 443,175 - 퇴직급여 3,405,527 2,904,083 외화환산손실(기타) 29,008 22,693 외화환산손실(금융) 1,007,336 151,847 이자비용 1,679,888 2,138,307 기타비용 614,731 2,412,197 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (34,982,914) (5,009,427) 유형자산처분이익 (767,508) (1,071,582) 무형자산처분이익 (29,600) - 무형자산손상차손환입 (84,184) (10,500) 매각예정자산처분이익 (277,768) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (616,687) (41,772) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (43,045) (100,540) 이자수익 (1,666,631) (1,564,768) 외화환산이익(기타) (70,705) (13,437) 외화환산이익(금융) (73,858) (687,074) 임대료수익 (465,939) (485,755) 지분법평가이익 (1,370,197) (928,596) 배당금수익 (4,432) (36,157) 기타의대손충당금환입 - (58,816) 염가매수차익 (29,426,768) - 기타수익 (85,592) (10,430) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 126,033,025 (28,661,059) 재고자산의 감소(증가) 62,204,415 (1,179,798) 매출채권의 감소 10,866,023 9,834,270 미수금의 감소(증가) (1,263,624) 1,253,862 선급금의 감소(증가) (5,016,470) 2,102,220 선급비용의 증가 (53,457) (85,772) 부가가치세대급금의 감소 6,351 159,259 퇴직금의 지급 (2,842,590) (2,719,575) 순확정급여부채의 전출입 30,698 (22,243) 사외적립자산의 증가 (1,810,569) (2,432,440) 매입채무의 증가(감소) 11,422,090 (27,926,916) 미지급금의 증가(감소) 41,603,373 (11,521,069) 미지급비용의 증가 5,119,877 3,079,068 선수금의 증가(감소) 257,128 (369,394) 선수수익의 감소 (72,028) - 예수금의 증가(감소) (888,330) 46,175 부가세예수금의 증가 5,688,679 1,508,150 장기미지급비용의 증가(감소) 976,352 (508,421) 기타자산부채의 증감 (194,893) 121,565 영업으로부터 창출된 현금 201,227,229 31,089,667 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 천원) 구 분 2020년 2019년 투자부동산 및 영업권의 매각예정자산 대체 73,548,215 - 임대보증금 및 선수수익의 매각예정부채 대체 16,579,407 - 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 761,998 - 차입금의 유동성 분류 7,800,000 3,738,590 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,815,823) (2,185,200) 저장품의 유형자산 대체 - 5,556,117 다. 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 유동성대체 사업결합으로 인한 증가 연결범위 변동으로 인한 증감 기타(*) 장기차입금 12,850,000 - (7,800,000) - - - 5,050,000 유동성장기부채 18,213,500 (4,463,500) 7,800,000 - - - 21,550,000 단기차입금 8,748,590 2,242,385 - - - (265,010) 10,725,965 임대보증금 16,937,188 (370,978) - - - (15,984,345) 581,865 리스부채 1,310,001 (2,143,498) - 9,622,599 28 1,875,066 10,664,196 계 58,059,279 (4,735,591) - 9,622,599 28 (14,374,289) 48,572,026 (*) 환율변동에 의한 증감액, 매각예정부채 대체 등을 포함하고 있습니다. 30. 특수관계자 :가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 및 기타의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 설립국가 지 분 율(%) 당 기 말 전 기 말 (관계기업 및 공동기업) LIAN CHENG 싱 가 폴 49.00 49.00 Angkasa Daehan Steel Pte., Ltd. 싱 가 폴 49.99 49.99 대한 small secondary 투자조합 1호(*1) 대한민국 - 7.52 경남 리버스이노베이션투자조합 대한민국 4.00 - (기타특수관계자) 한 일 스 틸(주) 대한민국 - - 삼 정 사 대한민국 - - 야마토코리아홀딩스(주)(*2) 대한민국 - - (*1) 당기 중 연결범위 변동으로 인하여 특수관계자의 범위에서 제외되었습니다.(*2) 지배기업의 종속기업인 와이케이스틸(주)에 유의적인 영향력을 행사하는 회사로 기타특수관계자로 포함하였습니다. 나. 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계구분 특수관계자명 계 정 과 목 2020년 2019년 관계기업 및 공동기업 LIAN CHENG 매출 80,505 193,816 매입 등 102,513 564,502 Angkasa Daehan Steel Pte., Ltd 매출 5,185,293 2,007,884 매입 등(***) 13,372,632 11,926,553 기타의 특수관계자 한일스틸(주) 매입 등 1,070,504 562,970 삼 정 사 매입 등 721,575 879,770 야마토코리아홀딩스(주) 기타수익 76,000 - (주)제이에이치인터내셔널(*) 매출 112,095 1,934,312 유형자산 매각 - 484,050 이자수익 12,730 - 매입 등 1,526,588 - 임 원 임대료수익(**) 14,400 19,200 유형자산 매입 140,580 - (*) 당기 중 기타특수관계자였던 주식회사 제이에이치인터내셔널이 특수관계자에서 제외되었으며, 동 잔액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 거래내역 입니다.(**) 연결회사의 투자부동산 관련 임대료수익입니다. (***) 연결회사는 Angkasa Daehan Steel Pte., Ltd.로 부터 발생한 매입 거래와 관련된 매출을 순액으로 회계처리하고 있습니다. 특수관계구분 특수관계자명 계 정 과 목 2020. 12. 31 2019. 12. 31 관계기업 및 공동기업 LIAN CHENG 매 출 채 권 401 32,143 미 수 금 2,719 5,677 매 입 채 무 9,270 9,466 Angkasa Daehan Steel Pte., Ltd. 매 출 채 권 - 168,429 미수금 9,040 9,186 매 입 채 무 578,121 1,400,366 기타의특수관계자 삼 정 사 미 지 급 금 242,539 343,255 한 일 스 틸(주) 매 입 채 무 131,264 105,170 야마토코리아홀딩스(주) 미 수 금(**) 21,903,480 - (주)제이에이치인터내셔널(*) 매 출 채 권 - 769,787 미 수 금 - 394,625 미수수익 - 982 단기대대여금 - 800,000 선 수 금 - 18,998 (*) 당기 중 기타특수관계자였던 (주)제이에이치인터내셔널이 특수관계자에서 제외되었습니다.(**) 와이케이스틸(주) 사업결합 관련 이전대가 조정금액에 해당합니다. 다. 당기 중 회사와 특수관계자와의 주요 자금거래 및 출자 내역은 없습니다. 라. 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 구 분 보 상 금 액(천원) 2020년 2019년 단 기 급 여 7,065,735 3,658,010 퇴 직 급 여 332,473 334,503 계 7,398,208 3,992,513 마. 특수관계자와 리스약정연결회사는 특수관계자인 야마토코리아홀딩스(주)와 리스약정(부동산 임대차 계약)을 맺고 있습니다. 특수관계자와의 리스약정(부동산 임대차 계약)과 관련하여 연결재무제표에 반영된 사항은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 야마토코리아홀딩스(주) 사용권자산 8,491,792 리스부채 8,516,646 리스료의 지급 1,090,909 이자비용 54,289 31. 위험관리 :가. 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 철근 및 빌렛 수출과 철스크랩, 전극봉 등 원재료의 수입 거래 및 외화차입금과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔화, 유로화 등이 있습니다.연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 외 화 금 액 원 화 금 액(천원) 외 화 금 액 원 화 금 액(천원) 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 13,196,070 4,455,055 14,357,324 4,847,100 11,208,946 3,532,964 12,977,717 4,090,466 JPY 12,632,456 733,475,455 133,179 7,732,738 16,317,148 513,976,568 173,528 5,465,987 EUR 471,346 7,401,270 630,774 9,904,676 391,859 422,453 508,409 548,103 SGD 5,089,683 - 4,184,839 - 12,491,077 2,319,907 10,724,214 1,991,756 CNY 702 - 117 - - - - - 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 951,022 (951,022) 888,725 (888,725) JPY (759,956) 759,956 (529,246) 529,246 EUR (927,390) 927,390 (3,969) 3,969 SGD 418,484 (418,484) 873,246 (873,246) CNY 12 (12) - - 계 (317,828) 317,828 1,228,756 (1,228,756) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 또한, 연결회사에서 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 이 두가지 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사의 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 5% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원). 지 수 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2020. 12. 31 2019. 12. 31 2020. 12. 31 2019. 12. 31 KOSPI/KOSDAQ - - 85,933 66,649 3) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자의 이익 증가 및 손실 감소를 추구함으로서 주주의 이익을 극대화하는데 있습니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 지수 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 32,325,965 87% 8,748,590 22% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 6개월 미만 250,000 1% 1,759,000 4% 6-12개월 500,000 1% 16,454,500 41% 1-5년 4,000,000 11% 11,600,000 29% 5년 초과 250,000 1% 1,250,000 3% 합 계 37,325,965 100% 39,812,090 100% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (가) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리차입금의 이자율의 변동시 연결회사의 순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위 : 천원). 지수 순이익에 대한 영향 당기 전기 1% 상승 시 (323,260) (87,486) 1% 하락 시 323,260 87,486 (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결회사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결회사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결회사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다. - 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 - 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도 - 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 - 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가 - 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 상기 사항에도 불구하고 연결회사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 연결회사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급' 에 해당하는 금융자산 또는외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상' 에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상' 은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다. 금융보증계약의 경우 연결회사가 취소 불가능한 약정의 회사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다. 연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 4) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 산업의 부도율이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 정상 1년 이내 연체 1년 초과 연체 개별 손상채권 계 2020. 12. 31 기대 손실률 0.00% 0.00% 88.48% 총 장부금액 - 매출채권 139,486,338 12,621,829 925,080 3,707,685 156,740,932 손실충당금 - - 818,556 3,546,295 4,364,851 2019. 12. 31 기대 손실률 0.0% 0.0% 100.0% 총 장부금액 - 매출채권 82,366,824 16,292,616 4,359,139 517,813 103,536,392 손실충당금 - 1 4,011,793 357,451 4,369,245 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매출채권 대손충당금 2020년 2019년 기초 4,369,245 8,414,739 사업결합으로 인한 증가 66,612 - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 277,292 (1,626,586) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (1,835,903) 기타증감 (348,298) (583,005) 기말 4,364,851 4,369,245 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020년 2019년 최초적용일 손실충당금 5,078,449 4,190,257 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 (11,211) 888,192 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (34,835) - 기타증감 (647) - 당기말 손실충당금 5,031,756 5,078,449 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 5) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020년 2019년 매출채권 - 매출채권 손실충당금 변동 277,292 (1,626,586) 기타 금융자산 - 대손상각비 (11,211) 888,192 위의 대손상각비 중 277,292천원 (전기: (-)1,626,586천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. 6) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 151,982,747천원, 전기: 24,542,878천원) (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 부산은행 등 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 Committed Line을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 79,566백만원(전기말: 68,335백만원)입니다. 그리고 보고기간말 현재 연결회사는 부산은행과 총 25,000 백만원(전기말: 25,000 백만원) 규모의 Committed Line을 유지하고 있습니다. 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 2020. 12. 31 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 계 매입채무및미지급금 259,212,850 5,509,115 69,979 - - 264,791,944 장ㆍ단기차입금 7,150,560 1,075,000 24,050,405 1,800,000 3,250,000 37,325,965 기타금융부채 24,263,198 1,051,676 1,900,602 4,340,956 2,916,095 34,472,527 이 자 비 용 184,247 168,903 207,192 73,036 99,702 733,080 2019. 12. 31 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 계 매입채무및미지급금 87,825,309 5,574 189,564 - - 88,020,447 장ㆍ단기차입금 6,849,370 3,658,220 16,454,500 4,050,000 8,800,000 39,812,090 기타금융부채 27,185,898 - 66,241 1,106,212 4,625,850 32,984,201 이 자 비 용 500,079 175,390 220,370 258,173 257,733 1,411,745 (4). 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 자사주 이익소각을 시행하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 장기차입금(유동성장기부채 포함) 26,600,000 31,063,500 단기차입금 10,725,965 8,748,590 총차입금 37,325,965 39,812,090 차감 현금및현금성자산 (73,401,454) (56,659,623) 순부채 (36,075,489) (16,847,533) 자본총계 548,377,713 462,082,022 총자본 512,302,224 445,234,489 순부채 대 총자본비율(자본조달비율) (7.04)% (3.78)% 32. 공정가치 :당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 세 부 내역(단위: 천원) 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 73,401,454 73,401,454 56,659,623 56,659,623 당기손익-공정가치 금융자산 151,982,747 151,982,747 24,542,878 24,542,878 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,224,143 3,224,143 5,375,349 5,375,349 매출채권및기타채권 177,537,545 177,537,545 100,172,828 100,172,828 기타금융자산 11,885,759 11,885,759 19,540,911 19,540,911 소 계 418,031,648 418,031,648 206,291,589 206,291,589 금융부채 매입채무및미지급금 264,791,944 264,791,944 88,020,447 88,020,447 사채 및 차입금 37,325,965 37,325,965 39,812,090 39,812,090 기타금융부채 34,472,527 34,472,527 32,984,201 32,984,201 소 계 336,590,436 336,590,436 160,816,738 160,816,738 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원) 공정가치로 측정된 자산 2020. 12. 31 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 143,316,721 8,666,026 151,982,747 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,203,403 - 1,020,740 3,224,143 공정가치로 측정된 부채 2020. 12. 31 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품 단기매매 - 443,175 - 443,175 위험회피 - 96,608 - 96,608 공정가치로 측정된 자산 2019. 12. 31 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 24,417,287 125,591 24,542,878 기타포괄손익-공정가치 지분상품 1,708,950 - 3,666,399 5,375,349 공정가치로 측정된 부채 2019. 12. 31 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품 위험회피 - 109,393 - 109,393 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치지분상품 기타포괄손익-공정가치지분상품 기초금액 125,591 3,666,399 총손익 당기손익인식액 99,442 - 기타포괄손익인식액 - (2,541,260) 매입금액 4,694,518 - 매도금액 (4,219,577) - 연결범위변동에 따른 증감 (2,200,000) (104,399) 수준 3으로의 유입 10,166,052 - 기말금액 8,666,026 1,020,740 라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 기타포괄손익-공정가치 지분상품 유선방송업 등 1,020,740 3 시장접근법 EBITA 배수 등 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 등 8,666,026 3 시장접근법 기초자산 가격 등 MMT 등 143,316,721 2 현재가치기법 등 신용위험이 반영된 할인율 등 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 보고기간말 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.바. 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 33. 우발부채 및 약정사항 : 가. 연결회사는 부산은행 등 금융기관과 당좌차월, 구매자금대출, 어음할인 및 외상매출금 담보대출의 약정을 체결하고 있으며, 그 한도액은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 비 고 당 좌 차 월 25,000,000 25,000,000 구매자금대출 258,500,000 178,500,000 B2B 등 외상매출금담보대출 등 5,800,000 5,800,000 일반회전대출 등(*) 142,524,000USD 2,000,000 98,163,500 USD 8,000,000 계 431,824,000USD 2,000,000 307,463,500 USD 8,000,000 ( *) 연 결 회사는 수입자금대출한도와 관련하여 한국수출입은행에 재고자산(부보액 39,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 18 참조). 나. 연결회사는 수입신용장 개설 등과 관련하여 부산은행 등과 각각 원화한도액 8,000백만원과 USD 66,390,600(2019년말: 원화한도액 8,000백만원과 USD 59,890,600)의 지급보증 한도약정을 체결하고 있으며, 지급보증잔액은 USD 3,668,455, JPY 374,356,960, EUR 1,469,700(2019년말: USD 937,638, JPY 442,756,650, EUR 4,998,284)입니다. 다. 연결회사는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 서울보증보험(주)에 부보금액 각각 2,327,024천원 및 1,566,928천원의 보증보험에 가입하고 있습니다. 라. 연결회사는 거래처인 영이건설 외 2개 업체에 가공철근 거래계약과 관련하여 산업은행으로부터 215,462천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 연결회사는 원자재 매입계약과 관련하여 산업은행으로부터 600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 바. 연결회사는 당기말 현재 철근가공계약과 관련하여 거래처에 800,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 사. 2020년 12월 31일 계류중인 소송사건으로는 연결회사가 제소한 3건(관련금액 1,050,000천원, VND 52,649,640,334), 회사가 피소된 1건(관련금액 234,141천원)이 있습니다. 연결회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 아. 연결회사가 정부로부터 무상할당받은 당기 배출량은 690,451톤이며, 당기말 현재 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채 1,221,612천원을 인식하였습니다. 자. 연결회사는 공동기업 Angkasa Daehan Steel Pte., Ltd. 의 지분과 관련하여, 상대주주인 LTC Corporation Limited사와의 주주간 계약으로 상대주주인 LTC Corporation Limited사에 대해 연결회사가 인수한 Angkasa Daehan Steel Pte., Ltd. 지분의 주식우선매수권(Right of First Refusal) 및 동반매도권(Tag-along) 등의 권리를 상호 보유하고 있습니다.차. 연결회사는 종속기업 와이케이스틸(주)의 지분과 관련하여 상대주주인 야마토코리아홀딩스(주)와의 주주간 계약에 따라 거래종결일로부터 5년 간("의무보유기간") 와이케이스틸(주) 지분 전부 또는 일부를 처분할 수 없습니다. 의무보유기간 경과 후 연결회사와 야마토코리아홀딩스(주)는 와이케이스틸(주)지분에 대하여 우선매수권(Right of First Refusal)을 상호 보유하고 있으며, 연결회사는 동반매각권(Drag-along)을, 야마토코리아홀딩스(주)는 동반매도권(Tag-along)을 각각 보유하고 있습니다. 한편, 의사결정 과정에서 교착상태에 도달할 경우 야마토코리아홀딩스(주)가 보유한 와이케이스틸(주)의 지분에 대하여 연결회사는 공정가치로 매수할 권리인 콜옵션을, 야마토코리아홀딩스(주)는 공정가치로 매도할 권리인 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 카. 연결회사는 환율변동 위험을 회피할 목적으로 USD 7,700천불을 계약금액으로 하는 20건의 통화선도계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계는 적용하지 않습니다. 또한 연결회사는 6,250,000천원을 계약금액으로 하는 1건의 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 자산 부채 자산 부채 통화선도 - 443,175 - - 이자율스왑 - 96,608 - 109,393 합계 - 539,783 - 109,393 타. 연결회사는 2011년 5월 1일자로 교보리얼코(주)와 시설관리계약을 체결하였습니다. 연결회사는 제반 시설관리 서비스를 제공받고 있으며 이와 관련하여 연간 총 73,777천원(전기 829,908천원)의 관리용역수수료를 지급하고 있습니다. 34. 배당금 2020년 및 2019년에 지급된 배당금은 각각 4,496,208천원(주당 200원)과 3,372,156천원(주당 150원) 입니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 300 원과 6,472,053천 원이며, 2021년 3월 26 일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 35. 영업부문 정보 :가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가에 대해 연결회사의 기획실 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고있습니다.이사회는 업종의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 제강부문과 종속기업의 운송부분 및 임대업 등 기타부문의 성과를 검토하고 있습니다. 나. 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020년 2019년 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(*2) 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(*2) 제강부문 1,139,907,068 (58,360,183) 1,081,546,885 79,894,612 1,092,077,605 (89,342,601) 1,002,735,004 36,951,809 운송부문 26,776,579 (20,391,610) 6,384,969 91,657 38,301,009 (27,473,781) 10,827,228 346,693 기타부문 8,203,156 (195) 8,202,961 2,885,719 9,215,036 (212,172) 9,002,864 2,169,499 조 정 - - - (1,065,066) (852,669) - (852,669) 2,558,285 계 1,174,886,803 (78,751,988) 1,096,134,815 81,806,922 1,138,740,981 (117,028,554) 1,021,712,427 42,026,286 (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 다. 부문 자산 및 부채(단위: 천원) 구 분 2020. 12. 31 2019. 12. 31 보고부문자산 유무형자산,사용권자산 및 투자부동산 보고부문부채 보고부문자산 유무형자산,사용권자산 및 투자부동산 보고부문부채 제강부문 923,588,660 285,516,814 367,866,597 591,272,056 191,875,925 139,835,258 운송부문 37,070,189 18,201,475 5,790,417 44,045,561 20,281,373 12,042,703 기타부문 75,259,802 43,158 50,969,526 80,840,554 70,600,684 55,986,312 조 정 (91,057,683) (22,896) (28,143,285) (80,926,465) 4,547,628 (34,714,589) 계 944,860,968 303,738,551 396,483,255 635,231,706 287,305,610 173,149,684 라. 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020년 2019년 제 품 판 매 1,081,546,885 1,001,882,335 운 송 수 익 등 6,384,969 10,827,228 임 대 수 익 등 8,202,961 9,002,864 계 1,096,134,815 1,021,712,427 마. 2020년과 2019년 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 36. 사업결합가. 와이케이스틸 주식회사연결회사는 시너지 효과 창출 및 철근사업 역량 강화를 위해 2020년 6월 19일 이사회 결의를 통하여 와이케이스틸(주)(존속법인인 야마토코리아홀딩스 주식회사의 물적분할을 통해 2020년 9월 1일 신규로 설립된 법인)의 지분 인수를 결의하였으며, 구주 51%를 취득하여 2020년 9월 1일자로 지배력을 획득하였습니다. 나. 회사의 개요 회사명 와이케이스틸(주) 본점소재지 부산광역시 사하구 을숙도대로 760 대표이사 이종웅 인수후의 회사와의 관계 종속기업 다 . 회계처리와이케이스틸(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치 및 식별가능한 순자산에 대한 비례적 몫으로 측정된 비지배지분의 가액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 I. 이전대가 현금 41,966,325 보상자산(*1) (21,903,480) 사업결합의 이전대가 합계 20,062,845 II. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 47,449,106 매출채권및기타채권 58,723,505 재고자산 47,417,084 유형자산 59,711,138 사용권자산 11,604,264 무형자산 1,594,211 기타금융자산 667,890 기타자산 21,306,149 이연법인세자산 9,985,316 매입채무및미지급금 (95,792,782) 순확정급여부채 (1,989,168) 복구충당부채 (1,978,215) 기타금융부채 (11,221,932) 우발부채(매입채무및미지급금)(*1) (42,948,000) 기타부채 (7,490,108) 총 식별가능한 순자산 97,038,458 III. 비지배지분 (47,548,845) IV. 염가매수차익(기타수익)(*2) (29,426,768) 합계 20,062,845 (*1) 연결회사가 인수한 부채에는 원재료 구매가격담합과 관련된 공정거래위원회의 과징금 관련 우발부채 42,948,000천원이 포함되어 있습니다. 동 건에 대한 공정거래위원회의 과징금 부과는 2021년 1월 중 통지되었습니다. 연결회사가 야마토코리아홀딩스(주)와 체결한 주식매매계약에 따르면 연결회사는 해당 건에 대한 피해로부터 면책되며, 과징금 부과액 중 연결회사 지배지분율 해당 분인 21,903,480천원을 현금으로 보상받기로 약정하였습니다. 동 보상자산은 사업결합의 이전대가에서 차감되었습니다.(*2) 와이케이스틸(주) 사업결합의 이전대가가 철강산업의 낮은 주가순자산비율(Price Book Ratio)를 반영하고 있어 사업결합의 결과 염가매수차익이 발생하였으며, 연결회사는 해당 금액을 기타수익으로 인식하였습니다.비지배지분은 와이케이스틸(주)의 순자산 장부금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다. 연결포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 와이케이스틸(주)의 매출 및 순이익은 각각 191,549,731천원 및 9,186,450천원입니다. 한편, 사업결합일로부터 1년을 초과하지 않는 기간동안 사업결합일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 연결회사가 새롭게 입수한 정보가 있는 경우, 사업결합일에 피합병회사의 순자산 공정가치 측정에 영향을 주었을 정보를 반영하기 위하여 사업결합일에 인식한 공정가치 금액이 변동될 수 있습니다. 37. 중단사업2019년 7월 11일 연결회사는 이사회 결의를 통하여 종속기업인 주식회사 유나이브를 매각하였습니다. 이로 인해 주식회사 유나이브와 관련된 영업에 대한 손익은 중단사업손익으로 표시되었습니다(매각완료일 2019년 7월 12일).(1) 중단사업의 손익 (단위: 천원) 구 분 2019년 매출액 852,669 매출원가 1,022,075 매출총이익 (169,406) 판매비 59,108 관리비 591,090 영업이익 (819,604) 기타수익 6,119 기타비용 1,599,561 금융수익 11,147 금융비용 68,742 법인세비용차감전순이익 (2,470,641) 법인세비용(수익) (2,857,916) 중단사업손익 387,276 (2) 중단사업의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 2019년 영업현금흐름 (334,700) 투자현금흐름 (30,869) 재무현금흐름 85,689 총현금흐름 (279,880) 38. 보고기간 후 사건연결회사는 투자자산 회수 및 차익실현을 통한 자산의 효율적 운용을 위하여 보고기간말 이후인 2021년 1월 28일 센텀사이언스파크(주) 보유 투자부동산을 매각하는 약정을 체결하였습니다. 보고기간 말 현재 매각대상 투자부동산 및 임대보증금 등은 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 분류되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 68 기 2020.12.31 현재 제 67 기 2019.12.31 현재 제 66 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 자산 비유동자산 312,485,286,560 293,530,235,342 261,227,458,640 유형자산 185,271,593,692 180,336,192,628 172,382,328,025 사용권자산 1,360,056,809 849,727,576 무형자산 3,065,296,100 3,734,603,910 3,992,029,308 투자부동산 2,809,557,023 2,861,618,283 2,913,679,543 종속기업, 관계기업, 공동기업투자 100,327,725,115 82,374,777,083 55,807,042,670 매출채권 및 기타채권 60,915,561 109,500,963 146,837,670 이연법인세자산 3,238,333,692 3,886,193,742 5,153,010,363 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 10,251,767,206 8,291,399,585 5,637,427,939 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,224,143,090 5,270,950,420 7,533,285,000 기타비유동금융자산 2,864,898,272 5,804,271,152 7,570,926,438 기타비유동자산 11,000,000 11,000,000 90,891,684 유동자산 310,897,708,882 270,035,682,814 318,472,745,834 재고자산 52,703,097,926 103,310,357,879 103,471,408,439 매출채권 및 기타채권 99,708,584,324 81,467,079,373 87,560,775,131 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 108,612,049,461 15,232,817,214 3,622,420,576 기타금융자산 16,196,805,233 24,571,493,446 54,665,823,151 기타유동자산 6,037,494,852 1,601,485,113 3,948,406,525 현금및현금성자산 27,639,677,086 43,852,449,789 65,203,912,012 자산총계 623,382,995,442 563,565,918,156 579,700,204,474 자본 자본금 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 보통주자본금 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 자본잉여금 27,031,588,398 27,031,588,398 27,031,588,398 기타자본구성요소 (26,779,575,232) (21,794,699,722) (21,794,699,722) 기타포괄손익누계액 (3,959,913,840) (1,937,696,246) (179,194,374) 이익잉여금 418,320,868,584 413,698,371,776 393,823,058,317 자본총계 439,259,701,910 441,644,298,206 423,527,486,619 부채 비유동부채 9,783,663,756 9,285,353,339 10,948,342,903 장기차입금 5,050,000,000 6,600,000,000 7,400,000,000 순확정급여부채 2,317,136,118 1,868,996,004 2,903,101,953 기타금융부채 1,307,579,151 733,591,268 645,240,950 기타비유동부채 1,108,948,487 82,766,067 유동부채 174,339,629,776 112,636,266,611 145,224,374,952 매입채무 및 미지급금 128,905,428,486 83,769,233,527 127,602,048,525 단기차입금 6,325,560,000 5,969,130,000 유동성장기부채 1,550,000,000 800,000,000 191,300,000 기타금융부채 18,633,323,450 14,301,697,339 10,960,886,230 기타유동부채 7,391,117,210 5,946,624,600 5,759,181,053 당기법인세부채 11,534,200,630 1,849,581,145 710,959,144 부채총계 184,123,293,532 121,921,619,950 156,172,717,855 자본과부채총계 623,382,995,442 563,565,918,156 579,700,204,474 포괄손익계산서 제 68 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 67 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 66 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 매출액 770,678,169,610 883,278,810,375 1,025,388,703,481 매출원가 670,309,881,825 811,171,580,729 980,223,838,761 매출총이익 100,368,287,785 72,107,229,646 45,164,864,720 판매비와관리비 37,504,408,052 35,243,980,811 42,965,475,743 영업이익(손실) 62,863,879,733 36,863,248,835 2,199,388,977 기타수익 4,267,563,019 5,402,797,679 6,307,808,891 기타비용 42,821,303,494 15,000,573,891 34,403,935,724 금융수익 2,937,720,273 3,629,818,807 2,977,785,698 금융비용 2,648,320,737 2,322,788,053 1,264,794,414 법인세비용차감전순이익(손실) 24,599,538,794 28,572,503,377 (24,183,746,572) 법인세비용 14,260,078,041 4,565,141,106 287,341,989 당순이익(손실) 10,339,460,753 24,007,362,271 (24,471,088,561) 기타포괄손익 (3,242,972,739) (2,518,394,084) 12,786,899 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (3,242,972,739) (2,518,394,084) 12,786,899 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,196,342,127) (1,704,456,351) 778,864,662 순확정급여부채의 재측정요소 (1,046,630,612) (813,937,733) (766,077,763) 당기총포괄손익 7,096,488,014 21,488,968,187 (24,458,301,662) 주당손익 계속영업 기본주당순이익 (단위 : 원) 474 1,068 (1,088) 중단영업 기본주당순이익 (단위 : 원) 474 1,068 (1,088) 자본변동표 제 68 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 67 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 66 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (21,669,758,812) (779,552,617) 425,633,309,422 454,862,320,391 총포괄손익 당순이익(손실) (24,471,088,561) (24,471,088,561) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 778,864,662 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분으로인한 대체 (178,506,419) 178,506,419 순확정급여부채의 재측정요소 (766,077,763) (766,077,763) 배당금지급 (6,751,591,200) (6,751,591,200) 자기주식취득 (124,940,910) (124,940,910) 2018.12.31 (기말자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (21,794,699,722) (179,194,374) 393,823,058,317 423,527,486,619 2019.01.01 (기초자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (21,794,699,722) (179,194,374) 393,823,058,317 423,527,486,619 총포괄손익 당순이익(손실) 24,007,362,271 24,007,362,271 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (1,704,456,351) (1,704,456,351) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분으로인한 대체 (54,045,521) 54,045,521 순확정급여부채의 재측정요소 (813,937,733) (813,937,733) 배당금지급 (3,372,156,600) (3,372,156,600) 자기주식취득 2019.12.31 (기말자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (21,794,699,722) (1,937,696,246) 413,698,371,776 441,644,298,206 2020.01.01 (기초자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (21,794,699,722) (1,937,696,246) 413,698,371,776 441,644,298,206 총포괄손익 당순이익(손실) 10,339,460,753 10,339,460,753 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (2,196,342,127) (2,196,342,127) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분으로인한 대체 174,124,533 (174,124,533) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,046,630,612) (1,046,630,612) 배당금지급 (4,496,208,800) (4,496,208,800) 자기주식취득 (4,984,875,510) (4,984,875,510) 2020.12.31 (기말자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (26,779,575,232) (3,959,913,840) 418,320,868,584 439,259,701,910 현금흐름표 제 68 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 67 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 66 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 영업활동현금흐름 149,553,457,316 14,649,628,754 (13,657,705,271) 영업으로부터 창출된 현금흐름 150,612,982,902 14,587,244,512 (9,759,276,720) 이자의수취 2,250,338,800 1,865,491,819 1,756,918,593 이자의지급 (301,382,795) (389,503,238) (52,793,871) 배당금의 수취 4,432,296 35,781,864 2,925,000 법인세환급(납부) (3,012,913,887) (1,449,386,203) (5,605,478,273) 투자활동현금흐름 (154,706,208,836) (37,830,896,637) (27,030,446,130) 유형자산의 처분 22,131,492,671 1,078,402,580 1,344,414,652 무형자산의 처분 507,000,000 231,818,182 종속기업투자주식처분 300,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 745,001,295 230,514,130 1,872,994,547 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 13,303,486,365 3,554,451,871 2,083,456,786 보증금의 감소 34,161,539,463 43,369,549,134 34,901,615,364 만기보유증권의 감소 16,677,867,188 4,001,955,000 36,480,823,737 단기금융상품의 순감소 22,380,595,029 장기금융상품의 감소 900,000 단기대여금의 감소 3,657,456,000 3,621,955,800 6,169,789,429 장기대여금의감소 3,484,547,800 매각예정자산의 처분 3,390,673,000 유형자산의 취득 (42,836,214,691) (19,204,897,813) (15,160,426,529) 유형자산의 폐기 (1,187,652,920) 무형자산의 폐기 (33,750,000) (31,818,182) 종속기업투자주식취득 (43,132,619,946) (2,800,000,000) (3,199,996,944) 관계기업및공동기업투자주식취 (27,617,175,167) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (1,514,017,205) (153,005,000) 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 취득 (108,175,003,838) (15,917,062,840) (4,275,000,000) 장기금융상품의 증가 (480,000,000) (480,000,000) (399,999,932) 보증금의 증가 (33,201,423,440) (41,631,459,258) (32,789,337,939) 만기보유증권의 취득 (16,673,072,188) (765,000) (15,995,025,754) 단기금융상품의 순증 (565,124,490) (19,348,928,411) 장기대여금의증가 (2,759,301,900) (420,000,000) 단기대여금의 증가 (2,207,992,000) (8,143,955,103) (18,903,825,136) 기타투자자산의 증가 (11,000,000) 재무활동현금흐름 (10,670,518,877) 1,828,680,771 (814,320,810) 임대보증금의 증가 78,563,226 4,800,000 94,900,000 단기차입금의 증가 42,339,559,500 10,864,444,482 장기차입금의 증가 7,400,000,000 임대보증금의 감소 (210,588,090) (133,197,501) (155,588,700) 유동성장기부채의 상환 (800,000,000) (191,300,000) (741,400,000) 단기차입금의 상환 (41,943,079,500) (4,496,434,482) (535,700,000) 자기주식의 취득 (4,984,875,510) (124,940,910) 금융리스부채의 상환 (653,889,903) (847,475,128) 배당금지급 (4,496,208,600) (3,372,156,600) (6,751,591,200) 현금및현금성자산의증가(감소) (15,823,270,397) (21,352,587,112) (41,502,472,211) 기초현금및현금성자산 43,852,449,789 65,203,912,012 106,690,125,768 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (389,502,306) 1,124,889 16,258,455 기말현금및현금성자산 27,639,677,086 43,852,449,789 65,203,912,012 5. 재무제표 주석 제68기 : 2020년 12월 31일 현재 제67기 : 2019년 12월 31일 현재 대한제강주식회사 1. 회사의 개요 :대한제강주식회사(이하 "회사")는 1954년 6월 10일 설립되어 2005년 10월 31일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 상장법인으로서 제강 및 철재제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 대한민국의 부산광역시 사하구 신평동 소재 본사공장과 대한민국의 부산광역시 강서구 송정동 소재의 녹산공장 및 대한민국 경기도 평택시 소재의 평택공장에서 주로 철근 및 각종 철재 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2020년 12월 31일 현재 납입 자본금은 24,647백 만원입 니 다. 2 . 중 요한 회 계정 책 : 다 음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적 인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.6 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러 한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 31 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용) 또는 금융수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 손상에 대한 회계정책은 주석 31 참조) 2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 계 정 과 목 추정내용연수 건물 및 구축물 20년, 40년 기 계 장 치 10년 차 량 운 반 구 5년 리 스 자 산 10년 임차자산개량권 10년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다.2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.내용연수가 비한정인 회원권을 제외하고 무형자산 상각에 사용되는 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 상 각 방 법 소 프 트 웨 어 5년 정 액 법 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다. 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 손상 검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우에는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무및미지급금, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하 여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여(1) 퇴직급여회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.21 수익인식 (1) 수행의무의 식별회사는 일반철근 생산, 가공 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 가공철근 판매 계약에서 (1) 제품의 판매, (2) 가공용역 등과 같이 구별되는 수행의무가 존재합니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 가공용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무를 분리하여 수익으로 인식하고 있습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (3) 변동대가회사는 일부 해외에서 고객에게 제품을 납품한 후 공표되는 정부고시가격에 따라 가격을 정산하는 계약을 체결하고 있습니다. 이러한 가격정산제도는 기업회계기준서 제1115호에서 변동대가에 해당되며, 계약의 개시시점에 추정되고 이후 기간에 재검토되어야 합니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고,이미 인식한 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식하고 있습니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법' 등을 사용하였습니다. (5) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 2.22 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 사무실 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부 담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사는 일부 부동산 리스계약에서 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.23 온실가스배출권과 배출부채 회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. 2.24 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2021년 1월 25 일자 로 이사회에서 승인되었으며 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석27참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . 3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 32참조). 3.3 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 31 참조). 3.4 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19참조). 3.5 유형자산 손상차손 유형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 4 참조). 3.6 투자부동산의 공정가치주석 2.13 에서 기술된 바와 같이, 회사는 투자부동산의 평가방법을 원가모형으로 적용하였습니다. 투자부동산의 평가방법을 원가모형으로 적용한 경우, 기업회계기준서제1040호(투자부동산)에 따라 투자부동산의 공정가치를 주석으로 공시하여야 합니다. 주석 7 에 공시된 투자부동산의 공정가치 중 일부 건물의 공정가치는 정상거래시장에서 거래되지 않아 적절한 가치평가기법을 선택하는데 경영자의 판단을 사용하였습니다. 3.7 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 유형자산 :가. 유형자산의 상세내역(단위: 천원) 구 분 2020.12.31 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 리 스 자 산 임차자산개량권 기타의 유형자산 건설중인자산 계 취 득 원 가 62,689,887 80,645,944 16,851,258 170,113,721 3,776,990 2,573,287 62,593 20,165,962 19,609,488 376,489,130 손상및감가상각누계액 - (30,997,151) (8,785,172) (134,750,801) (3,252,848) (2,027,536) (62,593) (11,341,435) - (191,217,536) 순 장 부 금 액 62,689,887 49,648,793 8,066,086 35,362,920 524,142 545,751 - 8,824,527 19,609,488 185,271,594 구 분 2019.12.31 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 리 스 자 산 임차자산개량권 기타의 유형자산 건설중인자산 계 취 득 원 가 62,689,887 81,733,359 19,648,737 198,436,908 4,214,695 6,523,237 62,593 19,890,624 9,133,601 402,333,641 손상및감가상각누계액 - (30,097,826) (10,886,894) (160,616,241) (3,633,111) (4,260,652) (62,593) (12,440,131) - (221,997,448) 순 장 부 금 액 62,689,887 51,635,533 8,761,843 37,820,667 581,584 2,262,585 - 7,450,493 9,133,601 180,336,193 나. 유형자산 순장부금액의 변동내역(단위: 천원) 구 분 2 0 2 0 년 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 리 스 자 산 임차자산개량권 기타의 유형자산 건설중인자산 계 기초순장부금액 62,689,887 51,635,533 8,761,843 37,820,668 581,584 2,262,585 - 7,450,493 9,133,600 180,336,193 취득/자본적지출 - - 247,533 6,979,612 181,298 - - 2,266,929 33,160,843 42,836,215 처 분 - (43,876) (171,682) (777,101) (24,301) (1,293,905) - (27,077) (21,312,012) (23,649,954) 손 상 - - - (759,241) - - - - - (759,241) 대 체 증 (감) - - - 1,259,853 - - - 758,568 (1,372,943) 645,478 감 가 상 각 비 - (1,942,864) (771,608) (9,160,871) (214,439) (422,929) - (1,624,386) - (14,137,097) 기말순장부금액 62,689,887 49,648,793 8,066,086 35,362,920 524,142 545,751 - 8,824,527 19,609,488 185,271,594 (*) 회사는 일부 공장 설비의 가동중단 등과 관련하여 759,241천원을 손상차손 (영업외비용) 으로 인식 하였습니다. 구 분 2 0 1 9 년 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 리 스 자 산 임차자산개량권 기타의 유형자산 건설중인자산 계 기초순장부금액 62,504,392 53,316,034 9,211,682 36,154,144 718,799 4,631,118 15,109 2,363,820 3,466,554 172,381,652 취득/자본적지출 185,495 214,566 336,279 8,726,476 151,919 - - 444,909 9,145,254 19,204,898 처 분 - - (16,208) (72,459) (69,349) (1,533,382) - (84,768) - (1,776,166) 대 체 증 (감) - 5,908 - 2,429,710 - - - 5,577,770 (3,478,208) 4,535,180 감 가 상 각 비 - (1,900,975) (769,910) (9,417,203) (219,785) (835,151) (15,109) (851,238) - (14,009,371) 기말순장부금액 62,689,887 51,635,533 8,761,843 37,820,668 581,584 2,262,585 - 7,450,493 9,133,600 180,336,193 다. 당기 및 전기 중 발생한 감가상각비의 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 2020년 2019년 제조원가 12,526,309 11,647,474 판매비와관리비 351,600 510,561 기타비용 1,259,188 1,851,334 합 계 14,137,097 14,009,369 라. 담보제공 유형자산회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 17참조).(1) 당기(단위: 천원,USD) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담 보 권 자 토 지 19,920,843 KRWUSD 46,000,000 9,900,000 장기차입금 (주석 17) 6,600,000 한국산업은행 건 물 4,225,740 기계장치 등 868,045 (2) 전기(단위: 천원,USD) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담 보 권 자 토 지 19,920,843 KRWUSD 46,000,000 9,900,000 장기차입금 (주석 17) 7,400,000 한국산업은행 건 물 4,518,782 기계장치 등 1,668,405 마. 회사의 유형자산과 관련하여 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보 험 종 류 사업장 보험가입자산 보 험 금 액(천원) 부 보 처 2020.12.31 2019.12.31 재산종합보험 등 본 사 건물, 기계장치 등 361,654,984 363,657,323 KB손해보험 등 녹 산 평 택 당기말 현재 상기의 보험금 중 10,000,000천원(전기말: 10,000,000천원)은 회사의 차입금 등과 관련하여 한국산업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석 17참조).회사는 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 단체상해보험, 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다. 바. 운용리스 제공내역회사는 보유 중인 유형자산 중 일부에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020.12.31 2019.12.31 리스자산(기계장치) 545,751 2,262,585 한편, 상기 기계장치에 대한 운용리스계약을 통하여, 회사가 받게될 것으로 기대되는미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020.12.31 2019.12.31 1년 이내 172,175 429,650 1년 초과 5년 이내 18,500 149,800 계 190,675 579,450 사. 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 829,040천원입니다. 아. 유형자산 손상평가 회사는 당기말 현재 순자산 장부금액이 시가총액보다 상회함에 따라 자산 손상 징후가 존재한다고 판단하여 유형자산에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 회사는 국내 제강부문을 현금창출단위로 구분하였으며, 해당 현금창출단위의 사용가치를회수가능액으로 추정하였습니다. 회사는 향후 5년간 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 9.01%의 할인율을 적용하여 사용가치를 계산하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 0%의 성장율을 가정하였습니다. 국내 제강부문의 유형자산에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 한편, 회사의 현금창출단위의 회수가능액은 현재의 회사의 유형자산 손상평가에 사용된 회사의 주요 가정치에 대한 가정에 따라 변동되며, 가정치 변동에 따라 장부금액에 초과하여 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 세전 할인률의 변동 1%증가 1%감소 유형자산 회수가능가액 초과액 (52,667,841) 62,229,174 5. 리스 가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 1,034,810 508,953 차량운반구 325,247 340,775 합계 1,360,057 849,728 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 409,881 559,259 비유동 922,761 216,748 합계 1,332,642 776,007 (*) 리스부채는 재무상태표의 "기타금융부채" 항목에 포함되어 있습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 1,291,693천원(전기: 361,302천원)입니다. 나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 579,303 819,694 차량운반구 181,268 71,042 합계 760,571 890,736 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 17,496 24,287 단기리스료 및 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 274,654 426,925 당기 중 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 946,040천원(전기 1,274,400천원)입니다. 6. 무형자산 :가. 무형자산의 상세내역(단위: 천원) 구 분 2020.12.31 회원권 소프트웨어 등 계 취 득 원 가 2,992,589 4,519,846 7,512,435 상각및손상누계액 (202,941) (4,244,198) (4,447,139) 순 장 부 금 액 2,789,648 275,648 3,065,296 구 분 2019.12.31 회원권 소프트웨어 등 계 취 득 원 가 3,511,343 4,486,096 7,997,439 상각및손상누계액 (287,125) (3,975,710) (4,262,835) 순 장 부 금 액 3,224,218 510,386 3,734,604 나. 무형자산 순장부금액의 변동내역(단위: 천원) 구 분 2 0 2 0 년 회원권 소프트웨어 등 계 기초순장부금액 3,224,218 510,386 3,734,604 취 득 - 33,750 33,750 처 분 (518,754) - (518,754) 손상차손환입 84,184 - 84,184 무형자산상각비 - (268,488) (268,488) 기말순장부금액 2,789,648 275,648 3,065,296 구 분 2 0 1 9 년 회원권 소프트웨어 등 계 기초순장부금액 3,213,718 778,311 3,992,029 손상차손환입 10,500 - 10,500 무형자산상각비 - (267,925) (267,925) 기말순장부금액 3,224,218 510,386 3,734,604 (*) 비한정내용연수를 가진 회원권의 경우 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 또한 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 당기 중 회원권의 시세 변동으로 인해 기타수익으로 인식한 금액은 손상차손환입 84,184천원(전기: 손상차손환입 10,500천원) 입니다.다. 무형자산상각비는 모두 판매비 및 관리비로 계상하고 있습니다. 7. 투자부동산 : 가. 투자부동산의 상세 내역(단위: 천원) 구 분 2020. 12. 31 토 지 건 물 계 취 득 원 가 1,094,803 2,082,450 3,177,253 감가상각누계액 - (367,696) (367,696) 순 장 부 금 액 1,094,803 1,714,754 2,809,557 구 분 2019. 12. 31 토 지 건 물 계 취 득 원 가 1,094,803 2,082,450 3,177,253 감가상각누계액 - (315,635) (315,635) 순 장 부 금 액 1,094,803 1,766,815 2,861,618 나. 투자부동산 순장부금액의 변동내역(단위: 천원) 구 분 2 0 2 0 년 토 지 건 물 계 기초 순장부금액 1,094,803 1,766,815 2,861,618 감 가 상 각 비 - (52,061) (52,061) 기말 순장부금액 1,094,803 1,714,754 2,809,557 구 분 2 0 1 9 년 토 지 건 물 계 기초 순장부금액 1,094,803 1,818,877 2,913,680 감 가 상 각 비 - (52,062) (52,062) 기말 순장부금액 1,094,803 1,766,815 2,861,618 다. 투자부동산의 공정가치(단위: 천원) 구 분 2020.12.31 2019.12.31 토 지 2,571,829 1,895,534 건 물 4,028,171 3,329,466 계 6,600,000 5,225,000 회사는 투자부동산에 대하여 독립된 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래를 참조 등 일반적으로 통용되는 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다.라. 투자부동산을 통하여 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 임대료의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020.12.31 2019.12.31 1 년 이 내 108,000 19,200 1년초과 5년이내 108,000 76,800 계 216,000 96,000 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 :가. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 소 재 지분율(%) 장 부 금 액(천원) 2020. 12. 31 2020. 12. 31 2019.12.31 (종속기업) 대한네트웍스(주) 대한민국 100.00 16,794,718 16,794,718 센텀사이언스파크(주) 대한민국 100.00 27,830,557 27,830,557 대한제강판매(주) 대한민국 100.00 2,800,000 2,800,000 대한투자파트너스(주)(*) 대한민국 - - 3,276,192 (주)경남벤처투자 대한민국 59.58 2,800,000 2,800,000 와이케이스틸(주)(**)(***) 대한민국 51.00 21,229,140 - STAZ USA, INC. 미 국 100.00 1,056,100 1,056,100 STAZ VIETNAM CO., LTD. 베 트 남 100.00 - - (관계기업 및 공동기업) LIAN CHENG 싱 가 폴 49.00 200,035 200,035 Angkasa Daehansteel Pte.Ltd.(****) 싱 가 폴 49.99 27,617,175 27,617,175 합 계 100,327,725 82,374,777 (*) 회사는 2020년 7월 31일자 주식 및 경영권 양수도 계약에 따라 대한투자파트너스 주식회사의 지분 전체를 매각하였습니다.(**) 회사는 지분 인수를 통한 시너지 효과 창출 및 철근사업 역량 강화를 위해 2020년 6월 19일 이사회 결의를 통하여 와이케이스틸(주)(존속법인인 야마토코리아홀딩스 주식회사의 물적분할을 통해 신규로 설립된 법인)의 지분 51%를 취득하였으며, 2020년 9월 1일자로 지배력을 획득하였습니다. (***) 회사는 종속기업 와이케이스틸(주)의 지분과 관련하여 상대주주인 야마토코리아홀딩스(주)와의 주주간 계약에 따라 거래종결일로부터 5년 간("의무보유기간") 와이케이스틸(주) 지분 전부 또는 일부를 처분할 수 없습니다. 의무보유기간 경과 후 회사와 야마토코리아홀딩스(주)는 와이케이스틸(주)지분에 대하여 우선매수권(Right of First Refusal)을 상호 보유하고 있으며, 회사는 동반 매각권(Drag-along)을, 야마토코리아홀딩스(주)는 동반 매도권(Tag-along)을 각각 보유하고 있습니다. 한편, 의사결정 과정에서 교착상태에 도달할 경우 야마토코리아홀딩스(주)가 보유한 와이케이스틸(주)의 지분에 대하여 회사는 공정가치로 매수할 권리인 콜옵션을, 야마토코리아홀딩스(주)는 공정가치로 매도할 권리인 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다.(****) 회사는 전기 중 취득한 공동기업 Angkasa Daehansteel Pte.Ltd. 의 지분과 관련하여, 상대주주인 LTC Corporation Limited사와의 주주간 계약으로 상대주주인 LTC Corporation Limited사에 대해 회사가 인수한 Angkasa Daehansteel Pte.Ltd. 지분의 주식우선매수권(Right of First Refusal) 및 동반 매도권(Tag-along) 등의 권리를 상호 보유하고 있습니다. 나. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 2 0 년 2 0 1 9 년 기초장부금액 82,374,777 55,807,043 취 득 21,229,140 30,417,175 처 분 (3,276,192) (300,000) 손 상 - (3,549,441) 기말장부금액 100,327,725 82,374,777 다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 2020. 12. 31 자 산 총 액 부 채 총 액 자 본 총 액 매 출 액 당기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실)(*) (종속기업) 와이케이스틸(주) 273,940,748 167,557,443 106,383,305 191,549,731 9,186,450 9,362,127 대한네트웍스(주) 37,070,546 5,790,417 31,280,129 54,838,834 (763,671) (719,294) 센텀사이언스파크(주) 71,028,919 50,937,382 20,091,537 8,182,665 3,269,380 3,279,352 대한제강판매(주) 9,854,512 2,823,236 7,031,276 29,470,579 390,852 390,852 (주)경남벤처투자 4,230,882 32,144 4,198,738 20,492 (370,556) (370,556) STAZ USA, INC. 13,650,164 8,414,765 5,235,399 119,892,296 518,267 518,267 STAZ VIETNAM CO., LTD. 2,760,240 4,947,860 (2,187,620) 254,036 (419,823) (419,823) (관계기업 및 공동기업) LIAN CHENG 1,448,037 5,715 1,442,322 145,322 (27,958) (27,958) Angkasa Daehansteel Pte.Ltd. 72,607,268 14,557,741 58,049,527 71,310,838 2,738,030 2,738,030 (*) 종속기업, 관계 및 공동기업의 총포괄이익에는 해외사업환산손익은 제외되어 있습니다. 2019. 12. 31 자 산 총 액 부 채 총 액 자 본 총 액 매 출 액 당기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실) (종속기업) 대한네트웍스(주) 44,045,561 12,042,703 32,002,858 94,171,016 562,513 485,453 센텀사이언스파크(주) 72,753,706 55,941,522 16,812,184 7,836,567 2,087,045 2,068,541 대한제강판매(주) 9,613,444 2,973,020 6,640,424 31,358,478 526,274 526,274 대한투자파트너스(주) 3,473,849 1,086 3,472,763 - (355,477) (355,477) (주)경남벤처투자 4,614,377 45,083 4,569,294 - (130,706) (130,706) STAZ USA, INC. 14,196,231 9,135,054 5,061,177 111,826,068 823,126 823,126 STAZ VIETNAM CO., LTD. 3,896,462 5,805,565 (1,909,102) 4,527,112 (1,857,079) (1,857,079) (관계기업 및 공동기업) LIAN CHENG 1,605,615 71,493 1,534,122 614,428 121,151 121,151 Angkasa Daehansteel Pte.Ltd. 73,695,700 15,046,143 58,649,557 79,418,608 2,153,611 2,153,611 (*) 종속기업, 관계 및 공동기업의 총포괄이익에는 해외사업환산손익은 제외되어 있습니다. 9. 재고자산 :가. 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020.12.31 2019.12.31 제 품 15,849,912 33,465,719 원 재 료 9,748,924 26,566,398 반 제 품 12,750,621 22,065,760 부 재 료 등 13,522,289 12,570,340 미 착 품 749,687 8,175,873 상 품 81,665 466,268 계 52,703,098 103,310,358 나. 회사는 수입자금대출과 관련하여 한국수출입은행에 재고자산(부보액 39,000백만 원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18, 33 참조).다. 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 670,309,881천원(전기: 811,171,580천원)입니다. 10. 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 118,863,817 23,524,217 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,224,143 5,270,950 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 99,769,500 81,576,580 기타금융자산 19,061,703 30,375,766 현금및현금성자산 27,639,677 43,852,450 합 계 268,558,840 184,599,963 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 매입채무및미지급금 128,905,428 83,769,234 기타금융부채 18,165,087 14,259,282 차입금(유동) 7,875,560 6,769,130 차입금(비유동) 5,050,000 6,600,000 파생상품 단기매매 443,175 - 기타금융부채 리스부채 1,332,641 776,006 합 계 161,771,891 112,173,652 나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 499,238 23,111 처분손익 (31,155) (121,354) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익 4,432 36,157 평가손익(기타포괄손익 : 세후) (2,196,342) (1,704,456) 처분손익(재분류조정 : 세후) (174,125) 54,046 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 2,059,416 2,059,175 손상차손/환입 (1,379,669) (995,890) 환손익 (883,368) 912,499 파생상품 단기매매항목 (518,075) (9,793) 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (298,673) (416,394) 환손익 766,315 (174,526) 합 계 (2,152,006) (337,425) 11. 금융자산 : 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 수익증권 10,251,767 8,291,400 유동항목 수익증권 108,612,050 15,107,227 전환사채 - 125,590 합 계 118,863,817 23,524,217 (2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 채무상품 평가 손익 499,238 23,111 당기손익-공정가치 채무상품 처분 손익 (31,155) (121,354) 파생상품평가손익 (443,175) (44,893) 파생상품거래손익 (74,900) 35,100 합 계 (49,992) (108,036) 나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 2,203,403 1,708,950 비상장주식 1,020,740 3,562,000 합 계 3,224,143 5,270,950 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당기에 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식 일부를 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 745,001천원이며, 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 174,124천원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 다. 상각후원가 측정 금융자산(1) 매출채권및기타채권(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 100,951,627 82,799,271 손실충당금 (1,182,127) (1,222,691) 매출채권및기타채권(순액) 99,769,500 81,576,580 (2) 기타금융자산(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 장단기대여금 14,038,603 7,379,694 21,418,297 15,213,168 8,901,461 24,114,629 장단기금융상품(*) 1,630,000 740,215 2,370,215 7,269,352 1,341,115 8,610,467 만기보유증권 4,815 9,830 14,645 4,795 14,645 19,440 보증금 486,447 2,559,458 3,045,905 1,839,506 2,171,349 4,010,855 미수수익 36,940 - 36,940 244,673 - 244,673 총 장부금액 16,196,805 10,689,197 26,886,002 24,571,494 12,428,570 37,000,064 차감: 손실충당금 - (7,824,299) (7,824,299) - (6,624,299) (6,624,299) 기타금융자산 16,196,805 2,864,898 19,061,703 24,571,494 5,804,271 30,375,765 (*) 보고기간종료일 현재 회사의 당좌구좌개설 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장기금융상품 비 고 2020.12.31 2019.12.31 별 단 예 금 2,000 2,900 당좌구좌개설 계 2,000 2,900 (3) 손상 매출채권 등 상각후원가 금융자산의 손상 관련 사항은 주석 31 을 참고하시기 바랍니다. 12. 현금및현금성자산 : 당기말과 전기말의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020.12.31 2019.12.31 보 유 현 금 5,159 13,015 은 행 예 금 27,634,518 43,839,435 계 27,639,677 43,852,450 13. 기타자산 :당기말과 전기말의 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020.12.31 2019.12.31 기타비유동자산 기타투자자산 11,000 11,000 소 계 11,000 11,000 기타유동자산 선급금 5,520,853 1,324,812 선급비용 516,642 276,667 부가가치세대급금 - 6 소 계 6,037,495 1,601,485 합 계 6,048,495 1,612,485 14. 자본금 :자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2020.12.31 2019.12.31 발행할 보통주식수 62,500,000주 62,500,000주 1 주 의 금 액 1,000원 1,000원 발행한 보통주식수 24,646,734주 24,646,734주 자 본 금 24,646,734천원 24,646,734천원 2020년 12월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주 식 수는 3,073,225주 (2019년: 2,165,690 주)입니다. 15. 이익잉여금 : 가. 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020.12.31 2019.12.31 이익준비금(*1) 10,274,394 9,824,773 기업합리화적립금(*2) 1,833,424 1,833,424 미처분이익잉여금(*3) 406,213,051 402,040,175 계 418,320,869 413,698,372 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. (*3) 미처분이익잉여금에는 1995년 4월 1일자의 자산재평가차액 45,349,557천원 중재평가세와 2004년 7월 15일자로 자본전입한 9,449,235천원을 차감한 재평가적립금 34,539,815천원이 포함되어 있습니다. 이는 결손금 보전이나 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다. 나. 이익잉여금처분계산서(단위: 천원)당기의 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 26일 주주총회에서 승인될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2020년 3월 20일) 과 목 2 0 2 0년 2 0 1 9년 Ⅰ.미처분이익잉여금 406,213,051 402,040,176 1. 전기이월이익잉여금 397,094,347 378,792,706 2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손익 (174,126) 54,046 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (1,046,631) (813,938) 4. 당기순이익 10,339,461 24,007,362 Ⅱ.이익잉여금 처분액 7,119,258 4,945,829 1. 이익준비금 647,205 449,621 2. 배당금 [현금주당배당금(률): 당기: 300원(30%), 전기: 200원(20%)] 6,472,053 4,496,208 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 399,093,793 397,094,347 16. 기타자본항목 :가. 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020.12.31 2019.12.31 자본잉여금 주식발행초과금 26,088,445 26,088,445 자기주식처분이익 943,143 943,143 소 계 27,031,588 27,031,588 기타자본구성요소 자기주식(*) (26,779,575) (21,794,700) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익 404,858 62,858 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 (4,364,772) (2,000,554) 소 계 (3,959,914) (1,937,696) 합 계 (3,707,901) 3,299,192 (*) 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 당기말 현재 보통주 3,073,225 주 를 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 이를 향후 회사의 상황에 따라 보유, 매각, 또는 기타 방법으로 처분할 계획입니다. 이러한 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어 있습니다.나. 기타포괄손익누계액의 증감(단위: 천원) 2 0 2 0년 기 초 증 감 이익잉여금으로 재분류 기 말 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (1,937,696) (2,196,343) 174,125 (3,959,914) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 17. 장기차입금 : 가. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차 입 금 종 류 차 입 처 연이자율(%) 금 액(원화: 천원) 담보제공내역 상 환 방 법 2020.12.31 2020.12.31 2019.12.31 시설자금대출 및 일반대출 한국산업은행 1.08,1.75 6,600,000 7,400,000 유형자산(주석4 참조) 3년 거치 5년 분할상환 등 소 계 6,600,000 7,400,000 차감 : 1년이내 상환기일 도래분 (1,550,000) (800,000) 차 감 계 5,050,000 6,600,000 나. 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연 도 금 액 2022.1.1~2022.12.31 1,800,000 2023.1.1~2023.12.31 1,000,000 2024.1.1~2024.12.31 1,000,000 2025.1.1~2025.12.31 1,000,000 2026.1.1 이후 250,000 계 5,050,000 18. 단기차입금 : 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD,JPY). 차입금종류 차 입 처 연이자율(%) 2020.12.31 2019.12.31 2020.12.31 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 일반대출 한국수출입은행 - USD - - USD 2,400,000 2,778,720 Libor + 1.06 JPY 600,000,000 6,325,560 JPY 300,000,000 3,190,410 합 계 USD - 6,325,560 USD 2,400,000 5,969,130 JPY 600,000,000 JPY 300,000,000 (*) 상기 한국수출입은행 수입자금대출과 관련하여 회사의 재고자산(부보액 39,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석9 참조). 19. 순확정급여부채 : 가. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020.12.31 2019.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 22,743,933 20,685,246 사외적립자산의 공정가치 (20,426,797) (18,816,250) 재무상태표상 부채 2,317,136 1,868,996 나. 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 2 0 년 2 0 1 9 년 기초금액 20,685,246 19,244,950 당기근무원가 2,571,316 2,583,457 과거근무원가 (352,979) (173,864) 이자비용 441,977 430,776 전출입 80,308 (12,919) 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동 75,689 2,196 - 재무적가정의 변동 270,908 683,368 - 경험적조정 1,131,986 318,577 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (2,160,518) (2,391,295) 기말 금액 22,743,933 20,685,246 다. 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 2 0 년 2 0 1 9 년 기초금액 18,816,250 16,341,848 이자수익 400,859 359,467 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) 136,749 (39,369) 기여금: - 사용자 3,039,672 4,200,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (2,017,155) (1,993,427) 기타관리원가 (51,818) (40,633) 전출입 102,240 (11,636) 기말 금액 20,426,797 18,816,250 라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2020.12.31 2019.12.31 할 인 율 2.10% 2.20% 미래임금상승율 3.37% 3.25% 마. 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1%P 증가 시 1%P 감소 시 할 인 율 -9.23% 10.90% 임 금 상 승 률 10.87% -9.39% 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.바. 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원). 구 분 2020.12.31 2019.12.31 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 확정금리형보험 5,216,685 25.54% 4,035,396 21.45% 원금보장형 채무상품 2,479,315 12.14% 20,584 0.11% 정기예금 등 12,730,797 62.32% 14,760,270 78.44% 계 20,426,797 100.00% 18,816,250 100.00% 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,620,748천원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 3,011,527 430,196 3,935,462 20,872,262 28,249,447 확정급여채무 가중평균만기는 9.97 년입니다. 20. 매입채무 및 기타금융부채 : 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020.12.31 2019.12.31 기타금융부채(비유동) 임대보증금 384,819 516,843 리스부채 922,761 216,748 매입채무및미지급금(유동) 매 입 채 무 69,437,019 63,816,957 미 지 급 금 59,468,410 19,952,277 기타금융부채(유동) 미지급비용 17,780,266 13,742,438 리스부채 409,881 559,259 파생상품부채 443,175 - 계 148,846,331 98,804,522 21. 기타부채 :기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020.12.31 2019.12.31 비유동성 장기종업원급여 1,050,018 82,766 복구충당부채 58,931 - 유동성 선수금 1,880,853 1,415,860 예수금 732,571 1,984,558 부가세예수금 4,729,793 2,366,375 장기종업원급여 47,900 38,800 복구충당부채 - 141,032 계 8,500,066 6,029,391 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 770,678,170 883,278,810 총 수익 770,678,170 883,278,810 나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 제품조달 관련 선수금 1,880,853 1,415,860 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 제품조달 계약 1,377,154 1,619,954 23. 판매비와관리비 :판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2 0 2 0 년 2 0 1 9 년 판 매 비 보 상 비 57,000 1,214 접 대 비 575,488 726,160 광 고 선 전 비 109,717 135,396 수 출 제 비 용 1,146,204 1,452,766 운 반 비 9,020,181 8,954,008 소 계 10,908,590 11,269,544 관 리 비 급 여 11,844,769 10,552,732 퇴 직 급 여 3,594,399 2,866,631 용 역 비 2,572,848 2,596,697 복 리 후 생 비 1,336,317 1,126,380 여 비 교 통 비 303,202 786,607 통 신 비 111,238 126,664 수 도 광 열 비 37 3,403 세 금 과 공 과 440,354 486,519 지 급 임 차 료 396,870 560,916 수 선 비 157,830 160,467 보 험 료 47,906 42,965 소 모 품 비 102,159 89,661 도 서 인 쇄 비 24,129 22,915 지 급 수 수 료 3,871,037 4,228,963 차 량 유 지 비 173,100 206,314 대 손 상 각 비 169,940 (1,692,302) 감 가 상 각 비 351,600 510,561 사용권자산상각비 760,571 890,736 무형자산상각비 268,488 267,925 기 술 개 발 비 56,498 - 교 육 훈 련 비 (8,378) 118,422 인 재 채 용 비 20 - 회 의 비 20,884 21,261 소 계 26,595,818 23,974,437 합 계 37,504,408 35,243,981 24. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2 0 2 0 년 2 0 1 9 년 재고자산의변동 50,607,260 77,082 원재료매입액 448,198,002 586,840,127 수 출 제 비 용 1,146,204 1,452,766 운 반 비 16,972,351 18,870,020 종 업 원 급 여 40,651,464 38,075,876 용 역 비 11,739,313 12,507,537 전 력 비 51,953,425 54,273,902 수 도 광 열 비 15,198,982 17,115,117 지 급 수 수 료 4,604,122 4,905,625 감 가 상 각 비 12,877,909 12,158,035 사용권자산감가상각비 760,571 890,736 무형자산상각비 268,488 267,925 여 비 교 통 비 331,268 862,354 외 주 가 공 비 32,047,255 34,885,978 소 모 품 비 12,890,643 15,304,977 기 타 의 비 용 7,567,033 47,927,505 계(*) 707,814,290 846,415,562 (*) 매출원가, 판매비 및 관리비의 합계액입니다. 25. 기타수익 및 기타비용 :기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2 0 2 0 년 2 0 1 9 년 기타수익 임대료 251,545 453,867 외환차익 1,714,128 1,708,605 외화환산이익 65,795 13,437 유형자산처분이익 276,340 516,866 무형자산처분이익 29,600 - 무형자산손상차손환입 84,184 10,500 리스해지수익 9,929 9,778 수입리스료 513,858 985,014 보조금수익 35,555 83,125 잡이익 198,500 666,965 매각예정자산처분이익 114,481 - 이자수익 973,648 954,641 소 계 4,267,563 5,402,798 기타비용 투자부동산감가상각비 52,061 52,061 리스기계장치감가상각비 422,929 835,151 기타의대손상각비 1,209,730 2,688,192 외환차손 1,415,833 1,652,148 외화환산손실 29,008 22,693 기부금 387,528 374,982 기타의감가상각비 66,924 244,759 유형자산처분손실 2,345,346 1,214,629 유형자산손상차손 759,241 - 무형자산처분손실 41,354 - 리스해지손실 19 13,682 종속기업투자주식손상차손 - 3,549,441 잡손실(*) 35,265,350 3,303,888 임대관리비 825,980 1,048,948 소 계 42,821,303 15,000,574 (*) 원재료 구매가격담합과 관련하여 공정거래위원회로부터 부과된 과징금 34,655,000천원이 포함되어 있습니다. 26. 금융수익 및 금융비용 :금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2 0 2 0 년 2 0 1 9 년 금융수익 이자수익 1,085,768 1,104,533 배당금수익 4,432 36,157 외환차익 1,117,252 1,475,266 외화환산이익 61,880 682,861 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 100,540 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가이익 592,968 23,111 통화선도거래이익 75,420 207,350 소 계 2,937,720 3,629,818 금융비용 이자비용 298,673 416,394 외환차손 698,295 1,335,087 외화환산손실 932,973 132,269 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분손실 31,155 221,894 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실 93,730 - 파생상품평가손실 - 44,893 통화선도거래손실 150,320 172,251 통화선도평가손실 443,175 - 소 계 2,648,321 2,322,788 27. 법인세 및 이연법인세 :가. 상계전 총액 기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020.12.31 2019.12.31 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 7,376,845 6,885,872 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,484,793 1,855,400 소 계 8,861,638 8,741,272 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (5,616,744) (4,819,893) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (6,560) (35,185) 소 계 (5,623,304) (4,855,078) 이연법인세자산(부채) 순액 3,238,334 3,886,194 나. 이연법인세자산(부채)의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 2 0 년 2 0 1 9 년 기초금액 3,886,194 5,153,010 손익계산서에 반영된 이연법인세 (1,562,545) (1,977,132) 기타포괄손익에 반영된 법인세 914,685 710,316 기말금액 3,238,334 3,886,194 다. 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2020.1.1 손익계산서 자본 2020.12.31 이연법인세부채 미수수익 (35,185) 28,624 - (6,561) 퇴직급여채무 (4,139,575) (324,237) (30,084) (4,493,896) 당기손익인식-공정가치 금융자산 평가손익 (16,184) (71,552) - (87,736) 감가상각비 (162,954) (14,134) - (177,088) 사용권자산 (186,940) (112,272) - (299,212) 건설자금이자 (314,240) (244,571) - (558,811) 소 계 (4,855,078) (738,142) (30,084) (5,623,304) 이연법인세자산 퇴직급여채무 4,412,798 141,496 325,288 4,879,582 대손충당금 1,500,254 (395,161) - 1,105,093 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 557,530 (49,112) 619,481 1,127,899 연차수당 234,573 (14,850) - 219,723 유형자산 1,101,200 (400,084) - 701,116 무형자산 63,168 (18,521) - 44,647 리스부채 170,721 122,460 - 293,181 기타의투자자산 115,126 (76,626) - 38,500 종속기업투자손상 379,236 (379,236) - - 복구충당부채 31,027 (18,062) - 12,965 장기종업원급여 26,745 214,797 - 241,542 재고자산 120,573 39,404 - 159,977 기타자산 28,321 9,092 - 37,413 소 계 8,741,272 (824,403) 944,769 8,861,638 총 계 3,886,194 (1,562,545) 914,685 3,238,334 구 분 2019.1.1 손익계산서 자본 2019.12.31 이연법인세부채 미수수익 (28,562) (6,623) - (35,185) 퇴직급여채무 (3,595,974) (552,262) 8,661 (4,139,575) 당기손익인식-공정가치 금융자산 평가손익 (38,190) 22,006 - (16,184) 감가상각비 (148,821) (14,133) - (162,954) 사용권자산 - (186,940) - (186,940) 건설자금이자 (210,890) (103,350) - (314,240) 소 계 (4,022,437) (841,302) 8,661 (4,855,078) 이연법인세자산 퇴직급여채무 4,006,328 185,559 220,911 4,412,798 대손충당금 3,331,156 (1,830,902) - 1,500,254 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 76,786 - 480,744 557,530 연차수당 179,242 55,331 - 234,573 유형자산 1,180,867 (79,667) - 1,101,200 무형자산 65,478 (2,310) - 63,168 리스부채 - 170,721 - 170,721 파생상품자산 199,801 (199,801) - - 기타의투자자산 115,126 - - 115,126 종속기업투자손상 - 379,236 - 379,236 복구충당부채 - 31,027 - 31,027 장기종업원급여 - 26,745 - 26,745 재고자산 - 120,573 - 120,573 기타자산 20,663 7,658 - 28,321 소 계 9,175,447 (1,135,830) 701,655 8,741,272 총 계 5,153,010 (1,977,132) 710,316 3,886,194 라. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 회사는 실현가능성이 없는 차감할 일시적차이 7,057,360천원에 대해서는 향후 일시적차이가 소멸할 가능성이 희박하다고 판단되어 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 마. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 2 0 년 2 0 1 9 년 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 12,593,540 2,157,356 전기법인세의 조정사항 103,993 (629,055) 법인세추납액 - 1,059,708 총당기법인세 12,697,533 2,588,009 이연법인세 이연법인세자산부채의 증감 1,562,545 1,977,132 법인세비용 14,260,078 4,565,141 바. 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 2 0 년 2 0 1 9 년 법인세비용차감전순이익 24,599,539 28,725,913 적용세율에 따른 법인세 5,491,088 6,489,670 법인세효과: