대한제강 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

○ 제강/압연 부문 지배회사(대한제강(주))는 철스크랩을 원재료로 하여 빌릿을 생산하는 제강사업과 반제품인 빌릿을 원재료로 하여 철근을 생산하는 압연사업을 영위하고 있습니다. 그러나 제강사업과 압연사업은 상하공정으로 연결된 사업부문입니다. 따라서 당사는 공시대상 사업부문을 제강/압연으로 단일화하여 표시하고 있습니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성철강산업은 자동차, 조선, 기계, 건설을 비롯한 전체 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서 철광석, 철스크랩 등을 용해하여 열연, 냉연, 강관, 철근, 봉형강 등의 제품을 만들어내는 산업입니다. 또한 국가기간산업으로 전ㆍ후방 연관효과가 크며 기본적으로 막대한 설비투자가 요구되는 일종의 장치산업입니다.(2) 산업의 성장성 철강산업은 건설, 조선, 자동차, 가전, 방위산업 등과 밀접한 관계를 맺고 있으며, 유럽 경제위기, 중국발 공급과잉, 조선경기 하락 등 세계 경제에 대한 불확실성 속에서 도 세계 조강 생산량은 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 우리나라의 조강 생산도 지속적인 철강설비 확충과 건설, 조선, 자동차, 가전 등 수요 확대로 증가하였습니다.철강업계는 국내 철강 설비 투자를 확대하여 국내 자급률을 향상시키고, 수출 확대를 통해 무역수지를 개선하고 있으며, 고용창출에도 기여하고 있습니다. 또한, 최근 글로벌 경기침체로 인한 수요 감소에도 불구하고 장기적으로는 국내 산업의 성장세를 기반으로 철강수요는 향후 꾸준히 확대될 것으로 기대됩니다. (3) 경기변동의 특성철강산업 중에서 당사와 같이 건설용 자재를 주로 생산하는 전기로 제강업은 국내외 건설경기와 높은 상관관계가 있습니다. 계절적으로 콘크리트 타설이 용이한 봄부터 늦가을까지는 주로 성수기에 해당되며, 콘크리트 타설이 어려운 겨울철 및 장마철은 주로 비수기에 해당됩니다. 또한 철근산업은 체감경기회복 이후에 건축계획 및 분양이 활성화되는 건설업의 특성에 따라 체감경기에 약 1년 정도 후행하는 특징을 가지고 있습니다. 최근에는 건설 시공기술의 발전 및 지구온난화 영향으로 계절적 영향이약해지는 반면, 건설 및 경제 관련 정부정책, 관련 법규, 제도의 변화에 의한 영향이 확대되는 추세입니다.(4) 경쟁 요소철근시장은 Product Life Cycle상 가격경쟁력 확보가 주요경쟁 요소로 작용하는 성숙기 시장에 해당됩니다. 따라서 철근생산업체의 경쟁력은 외부적으로 철스크랩 및 빌릿(Billet)의 국제 가격 등락에 따른 대응, 내부적으로 설비의 자동화 및 공장간 생산 제품의 특화 등을 통한 원가절감 및 생산성 향상 여부에 큰 영향을 받습니다. 최근철근생산업계는 생산공정개선, 신제품개발, 신공법채택 등을 통한 경쟁우위 확보를위하여 힘쓰고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성전기로 제강사의 경우 철근 원가의 약 70%를 고철인 철스크랩이 차지하고 있습니다.우리나라의 경우 철스크랩 부족국가로 수입 철스크랩 사용이 필수적이며 세계 철스크랩 시장에 큰 영향을 받습니다. 최근과 같이 가격변동성이 높은 시장환경에서는 가격경쟁력이 있는 철스크랩의 안정적 확보가 중요합니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 정부의 환경규제 및 교토의정서와 관련한 국제 환경규제가 점차 강화되는 추세입니다. 당사의 경우 집진설비에 TMS(Tele Monitoring System : 굴뚝자동측정시스템)를설치하여 발생 오염물의 초과배출 여부에 대하여 상시 감시하고 있습니다. 또한 사업장 내에서 발생하는 모든 폐기물을 최적의 처리시스템을 통해 처리하고 있으며, 생산공정상 발생할수 있는 폐기물의 감량을 위해 노력하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 다른 전기로 제강사들과 차별화된 판매전략을 통하여 영업력을 강화하고 있습니다. 우선, 유통업체들을 주요한 고객으로 거래하는 다른 전기로 제강사와 달리 당사는 철근을 직접 사용하는 실수요자인 건설업체를 대상으로 제품을 판매하고, 더불어 재무구조가 우량한 대형유통상 위주의 판매전략을 추구하고 있습니다. 이는 당사의 제품품질에 대한 자신감과 실수요자의 세분화된 수요충족을 통하여 제조사와 고객이 가질 수 있는 가치를 극대화하는 한편, 수익성 및 안전성 제고를 추구할 수 있는 'Win-Win' 전략에서 비롯된 것입니다. 또한, 당사는 고객관리 기준을 업체가 아닌 철근이 사용되는 현장을 기준으로 마케팅및 영업정책을 수행하고 있습니다. 이렇듯 현장위주의 차별화된 영업정책을 전개하는 이유는 제품을 직접 사용하는 건설현장에서의 수요자 반응을 파악하여 진정한 고객만족 활동을 수행하기 위함입니다. (2) 시장의 특성 ① 건설경기 연동철근의 주요 수요산업은 건설산업으로 철근 수요는 건설경기에 연동되는 특성이 있습니다.② 자본집약적 장치산업자본집약적 장치산업으로 대규모 자본투자는 신규업체의 시장진입에 대한 진입장벽 요인으로 작용합니다.③ 성숙기의 제품 Life Cycle철근은 가격, 품질상 차별화가 없는 바, 기타 서비스 제공능력상의 차별화를 통한 고객만족도 제고가 경쟁력 요소입니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음. (4) 조직도 조직도_대한제강.jpg 조직도_대한제강 ※2017년 1월 1일 기준 조직도 입니다. ○ 물류 부문 대한네트웍스(주)는 대한제강(주)의 물류법인으로서 Logistics 관련 업무 일원화를 통한 Synergy 및 Value를창출하고 이를 기반으로 Total Logistics Company로서의 위상을 확보, Best Logistics SCM 서비스를 고객에게 제공합니다. 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성물류산업은 경제성장률, 수출입물동량, 내수시장 등에 영향을받으며, 특히 주요 수요산업인 철강산업, 조선산업, 유통산업의 업황에 많은 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다. 또한 세계 교역량이 갈수록 증가함에 따라 미국, 유렵, 중국, 일본 등 주요국들의 경제성장이 국내 물류산업에 미치는 파급효과가 증가하고 있는 추세입니다. 또한, 최근 세계적으로 물류가 경쟁력 강화의 주요 개선대상으로 부각되면서 물류 효율화를 위한 정부와 기업체들의 투자와 노력확대가 세계적인 조류를 형성하며 지속적으로 진행되고 있습니다. 또한 해운업은 식량, 에너지, 원자재, 생필품 등을 수요와 공급의 원칙에 따라 원하는 시기에 필요한 장소로 수송하는 서비스 산업인 동시에 선박을 확보하는데 대규모의 자금이 투하되는 대표적인 자본집약적 산업입니다. 국가간의 장벽에 구애받지 않고 전세계를 상대로 산업 활동이 이루어지는 완전경쟁 산업이고, 특히 우리나라의 경우는 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입 상품의90% 이상을 운송하는 관계로 국가의 기간사업이라고 할 수 있습니다.(2) 산업의 성장성물류산업은 비용절감의 가장 중요한 원천중의 하나로 인식되어지면서 인력 및 장비 등의 투자가 활발히 이루어지고 있고 그 위상도 예전에 비해 높아졌습니다. 또한 각종 신사업의 등장과 성장에 필수적인 산업으로 인정되면서 성장 가능성이 매우 높습니다. 또한 세계물동량에 의해 기본적 수요가 결정되는 해운업은 유럽의 금융위기로 인하여 그리스 선박회사 등의 재정위기가 발생하고, 세계적인 경기침체로 인한 해송 물동량 감소로 성장이 둔화 되었었으나, 최근 세계경기 회복세로 인한 물동량 증가로점차 회복추세에 있습니다. (3) 경기변동의 특성물류산업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 대내외 경영여건 변화에 따른 타 산업의 생산량 및 세계 교역량 등 경기변화에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 또한, 환율, 컨테이너용선지수나, 건화물운임지수 등의 운임지수에 의하여 수익성에 큰 변동이 발생합니다. 비용측면에서 선박원가나 유가 등에 의해서도 수익이 크게 영향을 받게 됩니다.(4) 경쟁 요소민간투자가 활성화 되면서 대기업 및 외국자본이 국내 항만업계에 진출함으로써 국내기업은 경쟁력 제고를 위하여 노력 하고 있으며, 주요 경쟁 요소는 가격 및 고객서비스 라고 할 수 있습니다. 또한 해운업은 선대의 대형화와 북미, 구주, 동남아, 일본등 전략적인 제휴 등으로 인한 선사들의 경쟁이 심화되고 있는 반면 자본집약적 산업인 관계로 진입장벽이 높아 과점시장이 형성되고 있습니다. 규모의 경제가 작용하여 대형선사가 원가측면에서 우위를 차지하게 됩니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 수출입 벌크, 컨테이너 등에 대한 차별화된 물류 서비스를 제공함으로써 고객 만족을극대화하고 있습니다. 원재료, 부자재, 설비 기자재 등을 해외에서 수입하고 자재, 완제품 등 수출을 위한 수출입통관, 내륙 운송 등 전반적 수출입 업무 대행 및 관련 컨설팅 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 대형 차량 Capa. 및 차별화된 운영, 관리 System을 통한 최상의 내륙 운송 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 시장점유율 연결대상종속회사인 대한네트웍스(주)는 지배회사인 대한제강(주)의 물류법인으로 대한제강(주)의 국내외 물류를 통합 관리하고 있으나, 시장점유율은 미미하여 작성을생략합니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음. (4) 조직도 dhn조직도.jpg dhn조직도 ※2017년 1월 1일 기준 조직도 입니다. ○ 부동산 부문 센텀사이언스파크(주)는 센텀사이언스파크빌딩의 시행사로 센텀지역 내 부동산 개발을 목적으로 설립되었으며, 부동산 개발업 및 임대업을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성부동산은 특정한 위치와 공간속에서 살아가는 인간에게 장소를 제공하고, 인간생활에 편익을 제공해주는 것으로 특히 국내에서는 자산으로서 중요한 의미를 가집니다. 부동산 관리산업의 목적은 보유하고 있는 자산의 효율적인 관리를 통한 이용의 편리와 운영수익의 극대화 및 자산가치의 극대화를 이루는 것입니다. 이후 매입/매각을 통해 더 큰 매매이익을 창출하는데 기여할 수 있습니다.(2) 산업의 성장성부동산 투자의 패러다임이 직접투자에서 간접투자로 변환됨에 따라 예전의 매입, 매각에 따른 투자보다는 보유/유지 기간동안 체계적이고 효율적인 부동산 관리를 통해운영수익을 극대화하는 방향으로 바뀌고 있습니다. 그러므로, 체계적인 부동산 관리를 통해 운영수익을 극대화하고 추후 매각시 매매차익을 실현할 수 있는 방향으로 부동산 관리산업은 전환하고 있습니다. 이에 부동산 관리산업의 중요성은 이전보다 높아졌으나, CB Richard Ellis, Jones Lang Lasalle, Cushman field 같은외국계회사와, 국내 대기업 계열사들이 부동산 관리산업에 뛰어들어 경쟁은 치열한 상황입니다. (3) 경기변동의 특성부동산 관리산업은 국내 경기 및 건설경기에 따라 영향을 많이 받으며, 특별히 수요가 많은 시기는 없습니다. 통상 경기가 좋을때 호황을 누리고, 불황시에는 입주사들이 간접비 절감을 위해 사무실 임차료에 많은 비용을 투자할 수 없어 많은 타격을 받습니다. 또한 부동산 공급에 따라 관리산업의 가치도 결정되므로 정부의 부동산, 건설 부양 정책의 방향성에도 영향을 받습니다.(4) 경쟁 요소부동산 관리산업의 주 경쟁요인은 최소의 비용으로 건물의 유지관리를 행해나갈수 있느냐 하는것이며 관리노하우 및 건물주 이익극대화를 통해 관리용역비를 높이고, 관리원가를 절감해 나가는 것이 최우선 사항입니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 2010년4월에 사용승인을 받은 센텀사이언스파크빌딩을 소유하고 있으며, 대지 1,919평 규모에 본관 업무동 (지상 23층, 지하 4층)과 교육 연구동 (지상 4층, 지하 4층)으로 구성되어 있습니다. 센텀지역 내의 프라임급 오피스 빌딩으로 좋은 입지를 활용하여 현재 임대사업을 활발히 전개하고 있습니다. (2) 시장점유율 시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음. 2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황 당사는 철근, 빌릿을 생산, 판매하고 있으며 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 제강/압연 제 품 철근 건설자재 DH Steel, Ultra-Bar,STAZ 721,723,630 (85.59%) 빌릿 봉/형강 반제품 - 2,357,318 (0.28%) Bar-in-Coil 건설자재 - 83,200,913 (9.87%) 기타 - - 35,961,018 (4.26%) 합 계 843,242,879 (100.00%) 제품별 구체적인 가격변동추이는 아래와 같습니다. 제품 가격은 품목별 매출액에서 판매량을 나눈 값으로 산출하였습니다. (단위 : 천원/톤) 품 목 제64기 제63기 제62기 철 근 554 592 684 빌 릿 471 457 540 Bar-in-Coil 537 604 668 3. 주요 원재료가. 주요 원재료 등의 현황 당사는 철스크랩 및 합금철을 주요 원부자재로 사용하고 있습니다. 원자재인 철스크랩의 경우 국내산이 수입산보다 큰 비중을 차지하고 있으나 시황에 따라 그 비중을 조절하며 운영하고 있습니다. 국내산은 주로 성호기업, 경원스틸, 삼진자원 등으로부터 구매하며 수입산은 주로 상사 혹은 에이전트를 통해 일본, 미국 등에서 구매하고 있습니다. 부자재인 합금철의 경우 국내에서는 동부메탈 등을 통해 구매하고 중국 및인도 등을 통해 수입하고 있습니다. (단위: 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 (비율) 비 고 제 강 원재료 철스크랩 외 빌릿 및 철근 주원료 297,169,891 (92.39%) - 부재료 합금철 외 빌릿 및 철근 부원료 24,460,437 (7.61%) - 합 계 - 321,630,328 (100.00%) - 구체적인 가격변동추이는 아래와 같습니다. 가격은 품목별 구매금액에서 구매량을 나눈 값으로 산출하였습니다. (단위: 천원/톤) 품 목 제64기 제63기 제62기 원재료 철스크랩 255 249 365 부재료 합금철 외 409 387 464 4. 생산 및 설비가. 생산에 관한 사항당사는 부산 신평과 녹산에서 제강 및 압연 공장을 운영하고 있습니다. 제64기 3분기동안의 생산실적, 생산능력 및 가동률은 아래와 같습니다. (단위 :천톤, %) 사업소(사업부문) 제64기생산실적 제64기생산능력 평균가동률 제 강(빌릿) 신평 438 600 73.0% 녹산 665 800 83.1% 소계 1,103 1,400 78.8% 압 연(철근) 신평 566 600 94.3% 녹산 450 500 90.0% 평택 344 450 76.4% 소계 1,360 1,550 87.7% 최근 3년간 생산현황은 아래와 같습니다. (단위: 천톤) 사업부문 품 목 사업소 제64기 제63기 제62기 제강 빌 릿 신평 438 500 534 녹산 665 681 738 합 계 1,103 1,180 1,272 압연 철 근 신평 566 513 529 녹산 450 456 460 평택 344 276 318 합 계 1,360 1,245 1,307 ※ 당사는 철근을 생산하는 단일 사업부문을 영위하는 업체이나 생산공정의 특성상 제강공정과 압연공정으로 구분하여 기술하였음. 나. 설비에 관한 사항 당사는 부산 신평과 녹산에 제강 및 압연 공장이 있으며 본사는 신평공장 내에 위치하고 있습니다. 또한 경기도 평택 및 부산 신평, 녹산에 철근 가공공장을 운영하고 있습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 자산의 항목별 현황은 아래와 같습니다. [2016년 12월 31일 현재] (단위: 백만 원) 항 목 취득원가 감가상각충당금 기말장부가액 기초잔액 증가 감소 대체 기말잔액 기초잔액 상각 감소 대체 기말잔액 토지* 70,505 0 1,004 0 69,501 0 0 0 0 0 69,501 건물** 86,367 36 2,465 0 83,937 20,939 2,266 561 0 22,643 61,294 구축물 18,364 170 513 0 18,022 7,195 796 228 0 7,763 10,259 기계장치 184,444 1,799 3,730 0 182,513 120,976 15,156 2,298 0 133,835 48,678 차량운반구 5,356 336 1,043 0 4,649 4,747 291 1,023 0 4,015 634 공기구 5,107 221 545 0 4,783 4,523 329 539 0 4,312 470 비품 9,375 589 800 0 9,165 6,998 843 789 0 7,053 2,112 리스자산 22,686 147 8,065 0 14,767 6,661 1,957 3,033 0 5,585 9,182 임차자산개량권 1,731 0 0 0 1,731 231 173 0 0 404 1,327 합 계 403,935 3,298 18,165 0 389,068 172,270 21,811 8,471 0 185,610 203,458 *)토지 및 토지 투자부동산**)건물 및 건물 투자부동산 5. 매출가. 매출실적당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제64기 제63기 제62기 제강/압연 제 품 철 근 수출 217,368 258,755 - 내수 721,506,261 758,381,323 865,015,442 합계 721,723,629 758,640,078 865,015,442 빌 릿 수출 - 27,798,987 86,978,722 내수 2,357,319 - - 합계 2,357,319 27,798,987 86,978,722 Bar-in-Coil 수출 22,646,971 10,947,804 22.492.572 내수 60,553,942 30,422,820 22,830,406 합계 83,200,913 41,370,624 45,322,978 소 계 807,281,861 827,809,689 997,317,142 상 품 단척 外 수출 - - 2,033,229 내수 35,961,018 26,592,662 26,630,164 소 계 35,961,018 26,592,662 28,663,393 합 계 843,242,879 854,402,351 1,025,980,535 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사 철근의 경우 판매경로는 내수와 수출로 나누어지는데 내수는 민수(건설사 유통상)와 관수(조달청)으로 나눌 수 있습니다. 민수의 경우 고객사의 발주를 받아 납품한 후 월말에 거래내역을 발송하고 상호간 납품수량을 확인하여 세금계산서를 발행합니다. 결제는 현금, 어음으로 이루어지고 있습니다. 관수의 경우 분할납품요구 및 통지서 접수일로부터 30일 이내에 납품하거나 관급현장 요청(소요량청구서)을 접수한 후 45일 이내에 납품합니다. 납품 후에는 월마감 세금계산서를 발행하고 현금으로 결제가 이루어집니다. 수출의 경우에는 고객에게 납품한 후 L/C 등을 통하여 결제가 이루어집니다. 다. 판매전략 내수 판매의 경우 영업사원의 컨설턴트화를 통해 고객 중심 영업을 실시하고 있습니다. 영업사원이 직접 고객사 본사 뿐 아니라 현장을 방문하여 VOC(Voice Of Customer)를 수집하여 업무에 적극 반영합니다. 또한 철근가공 등 부가서비스를 제공하여공사기간 단축 및 현장 재고부담 경감을 돕고 있습니다. 수출의 경우 구매무역팀에서담당하며 다양한 판로를 구축하기 위해 노력하고 있습니다. 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 천톤/백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 철근 또는 강철봉 2015.11.03 2017.01.31 155 94,030 151 91,817 4 2,213 합 계 155 94,030 151 91,817 4 2,213 ※ 기존계약(2015.11.03)에서 계약기간 및 수주량증가 계약(2016.12.15)을 체결하였습니다. 7. 시장위험과 위험관리가. 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 시장위험1) 외환위험회사는 철근 및 빌렛 수출과 철스크랩, 전극봉 등 원재료의 수입 거래 및 외화차입금과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔화, 싱가폴 달러 등이 있습니다.회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 2016.12.31 2015.12.31 외 화 금 액 원 화 금 액(천원) 외 화 금 액 원 화 금 액(천원) 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 8,209,806 2,879,480 9,921,551 3,479,851 1,710,136 6,114,076 2,004,279 7,165,697 JPY 58,079,859 445,624,777 602,178 4,620,282 192,189 488,912,959 1,868 4,752,283 EUR 24 - 31 - 73 - 94 - SGD 9,505,309 2,167,177 7,933,131 1,808,726 6,959,526 281,672 5,763,114 233,250 CNY 371 - 64 - 370 - 67 - 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 U S D 644,170 (644,170) (516,142) 516,142 J P Y (401,810) 401,810 (475,041) 475,041 E U R 3 (3) 9 (9) S G D 612,440 (612,440) 552,986 (552,986) C N Y 6 (6) 7 (7) 계 854,809 (854,809) (438,181) 438,181 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.2) 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 또한, 회사에서 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.이 두가지 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사의 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 5% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원). 지 수 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 K O S P I - - 20,724 69,360 3) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자의 이익 증가 및 손실 감소를 추구함으로서 주주의 이익을 극대화하는데 있습니다.이를 위해 이자율 관리는 Interest Rate Swap과 같은 파생상품을 통해서 변동이자 지급을 고정이자로 바꾸거나, 차입구조를 개선을 통한 전사적인 이자 비용 관리활동, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.변동이자부예금과 사채 및 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 현금및현금성자산 62,619,695 - 69,505,136 - 단 기 차 입 금 7,078,544 - 6,643,078 - 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금 및 예금의 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 순이익 증가(감소) 555,412 (555,412) 628,621 (628,621) 상기 민감도 분석시 금융상품의 제거요건을 충족하지 아니하는 단기차입금은 이자율변동위험이 작아 고려하지 아니하였습니다. (2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 2016.12.31 연체되지 않은 채권 만기가 경과된 채권 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 손상채권 계 매 출 채 권 133,685,784 499,155 833,531 - 3,126,016 - 138,144,486 미 수 금 2,965,485 - 2,585 44,091 266,814 - 3,278,975 기타금융자산 35,124,792 - - - - 2,169,299 37,294,091 현금및현금성자산 70,548,613 - - - - - 70,548,613 구 분 2015.12.31 연체되지 않은 채권 만기가 경과된 채권 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 손상채권 계 매 출 채 권 113,419,650 2,396,595 66,465 1,154,481 6,029,035 75,566 123,141,792 미 수 금 1,256,039 113,872 13,750 169,257 266,814 - 1,819,732 기타금융자산 32,270,407 - - - - 2,169,299 34,439,706 현금및현금성자산 69,515,206 - - - - - 69,515,206 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 부산은행 등 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사 내 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.또한 적정규모의 예금과 Committed Line을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 97,444백만원(전기말: 95,221백만원)입니다. 그리고 보고기간말 현재 회사는 부산은행과 총 11,000백만원(전기말: 11,000백만원) 규모의 Committed Line을 유지하고 있습니다. 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 2016. 12. 31 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 계 매입채무및미지급금 110,464,786 - - - - 110,464,786 장ㆍ단기차입금 2,965,321 3,696,523 4,016,900 741,400 191,300 11,611,444 기타금융부채 19,599,509 - - 772,284 - 20,371,793 이 자 비 용 52,033 26,310 20,241 9,235 933 108,752 2015. 12. 31 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 계 매입채무및미지급금 95,154,467 - - - - 95,154,467 장ㆍ단기차입금 6,870,328 227,250 15,550,100 6,100,200 896,700 29,644,578 기타금융부채 17,146,418 - - 644,210 313,463 18,104,091 이 자 비 용 166,685 147,621 188,426 136,759 9,834 649,325 나. 자본 위험 관리회사의 자본관리 목적은 기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 자사주 이익소각을 시행하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 장기차입금(유동성장기부채 포함) 4,532,900 13,001,500 단기차입금 7,078,544 16,643,078 총차입금 11,611,444 29,644,578 차감 현금및현금성자산 (70,548,613) (69,515,206) 순부채 (58,937,169) (39,870,628) 총자본 377,243,105 364,815,709 순부채 대 총자본비율(자본조달비율) (15.6)% (10.9)% 당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.(1) 당분기말2016년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위= 외화: 천, 원화: 천원) 구분(회사) 상품내역 회피대상위험 계약체결일 거래 정산일 계약환율 정산환율 계약금액 파생상품거래 평가손익 SC제일은행 통화선도 환율변동 2016-03-03 매수 매월지정일 1,191.00 - 월 USD500 24,191 2016-03-04 매수 매월지정일 1,174.00 - 월 USD500 12,203 2016-12-20 매도 2017-01-09 1,191.10 1,208.50 USD 500 8,698 삼성선물 통화선물 환율변동 2016-12월 매수 2017-01-18 1,015.30 1,035.50 JPY 150,000 30,250 합계 75,342 (2) 공시대상 기간 중 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실 상황에 관한 내용은 아래와 같습니다. (단위= 외화: 천, 원화: 천원) 구분(회사) 상품내역 회피대상 계약체결일 거래 정산일 계약환율 정산환율 계약금액 파생상품거래 손익 위험 삼성선물 통화선물 환율변동 2016-01월 매수 2016-02-15 1,199.20 1,210.20 USD 1,000 11,000 환율변동 2016-01월 매수 2016-02-15 1,199.20 1,210.00 USD 3,000 32,401 환율변동 2016-02월 매수 2016-03-23 1,211.00 1,165.53 USD 3,000 -136,400 환율변동 2016-03월 매수 2016-04-20 1,144.00 1,150.20 USD 1,000 6,200 환율변동 2016-04월 매수 2016-05-18 1,141.80 1,177.90 USD 1,000 36,100 환율변동 2016-04월 매수 2016-05-18 1,136.90 1,177.90 USD 1,000 41,000 환율변동 2016-05월 매수 2016-06-20 1,179.20 1,164.80 USD 500 -7,200 환율변동 2016-05월 매수 2016-06-20 1,182.60 1,164.80 USD 500 -8,900 환율변동 2016-05월 매도 2016-06-24 1,173.30 1,164.34 USD 500 4,480 환율변동 2016-05월 매도 2016-06-24 1,178.30 1,164.34 USD 500 6,980 환율변동 2016-06월 매수 2016-07-20 1,164.34 1,136.70 USD 4,700 -129,908 환율변동 2016-07월 매수 2016-08-16 1,139.30 1,101.12 USD 2,400 -91,632 환율변동 2016-07월 매수 2016-08-16 1,139.30 1,097.90 USD 7,500 -310,500 환율변동 2016-07월 매수 2016-08-23 1,102.31 1,122.06 USD 2,500 49,377 환율변동 2016-07월 매도 2016-08-31 1,102.31 1,127.90 USD 500 12,793 환율변동 2016-08월 매수 2016-09-20 1,102.31 1,120.00 USD 5,500 97,278 환율변동 2016-08월 매도 2016-09-20 1,123.50 1,120.00 USD 5,500 19,240 환율변동 2016-09월 매수 2016-10-19 1,123.70 1,141.30 USD 5,500 96,800 환율변동 2016-09월 매수 2016-10-28 1,140.30 1,145.70 USD 2,500 13,500 환율변동 2016-09월 매도 2016-10-19 1,141.30 1,139.90 USD 2,500 -3,500 환율변동 2016-11월 매도 2016-11-18 1,136.40 1,181.80 USD 1,000 45,400 환율변동 2016-12월 매수 2016-12-16 10.04 10.02 JPY 100,000 -1,600 SC제일은행 통화선도 환율변동 2015-11-24 매수 2016-01-08 1,157.10 1,179.81 USD 1,000 22,708 환율변동 2015-11-25 매수 2016-01-08 1,147.30 1,179.81 USD 1,000 32,508 환율변동 2016-02-15 매도 2016-03-17 882.00 863.65 SGD 300 5,505 환율변동 2016-03-03 매수 2016-04-07 1,191.00 1,156.40 USD 500 -17,300 환율변동 2016-03-04 매수 2016-04-07 1,174.00 1,157.00 USD 500 -8,500 환율변동 2016-02-15 매도 2016-04-18 882.00 846.74 SGD 300 10,578 환율변동 2016-03-03 매수 2016-05-09 1,191.00 1,165.50 USD 500 -12,750 환율변동 2016-03-04 매수 2016-05-09 1,174.00 1,165.30 USD 500 -4,350 환율변동 2016-04-04 매수 2016-05-10 1,144.80 1,164.70 USD 5,000 99,500 환율변동 2016-02-15 매도 2016-05-17 882.00 848.74 SGD 300 9,978 환율변동 2016-03-04 매수 2016-06-07 1,174.00 1,189.60 USD 500 7,800 환율변동 2016-02-15 매도 2016-06-17 882.00 880.27 SGD 300 519 환율변동 2016-03-03 매수 2016-07-07 1,191.00 1,158.41 USD 500 -16,294 환율변동 2016-03-04 매수 2016-07-07 1,174.00 1,158.41 USD 500 -7,793 환율변동 2016-03-03 매수 2016-08-08 1,191.00 1,110.49 USD 500 -40,255 환율변동 2016-03-04 매수 2016-08-08 1,174.00 1,110.49 USD 500 -31,755 환율변동 2016-07-27 매수 2016-09-30 1,133.50 1,096.30 USD 1,500 -55,800 환율변동 2016-08-09 매수 2016-09-30 1,107.10 1,096.30 USD 5,000 -54,000 환율변동 2016-03-04 매수 2016-09-07 1,191.00 1,089.70 USD 500 -50,650 환율변동 2016-03-04 매수 2016-09-07 1,174.00 1,089.70 USD 500 -42,153 환율변동 2016-03-04 매수 2016-10-07 1,191.00 1,113.40 USD 500 -38,800 환율변동 2016-03-04 매수 2016-10-07 1,174.00 1,117.50 USD 500 -28,250 환율변동 2016-03-04 매수 2016-11-07 1,191.00 1,138.10 USD 500 -26,450 환율변동 2016-03-04 매수 2016-11-07 1,174.00 1,146.00 USD 500 -14,000 환율변동 2016-03-04 매수 2016-11-17 1,176.60 1,140.00 USD 500 -18,300 환율변동 2016-03-04 매수 2016-12-07 1,168.40 1,170.20 USD 500 900 합계 -494,495 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결 재무정보 (단위: 원) 구 분 제64기 제63기 제62기 [유동자산] 343,474,429,262 291,419,471,973 397,728,247,246 ㆍ당좌자산 268,155,234,970 228,067,791,021 297,257,965,010 ㆍ재고자산 75,319,194,292 63,351,680,952 100,470,282,236 [비유동자산] 326,087,760,404 344,038,776,730 378,882,634,960 ㆍ투자자산 96,364,016,660 93,095,897,307 101,896,583,484 ㆍ유형자산 218,001,815,738 241,587,522,279 266,509,541,533 ㆍ무형자산 10,954,125,657 8,560,376,793 9,266,606,494 ㆍ기타비유동자산 767,802,349 794,980,351 1,209,903,449 자산총계 669,562,189,666 635,458,248,703 776,610,882,206 [유동부채] 168,692,821,500 163,693,365,331 285,684,322,695 [비유동부채] 60,664,565,943 67,245,121,561 118,404,242,138 부채총계 229,357,387,443 230,938,486,892 404,088,564,833 [자본금] 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 [연결자본잉여금] 27,031,588,398 27,031,588,398 27,031,588,398 [연결자본조정] Δ23,154,420,941 Δ20,569,839,092 Δ20,569,839,092 [연결기타포괄손익누계액] 1,988,960,471 Δ430,524,675 1,013,004,842 [연결이익잉여금] 408,078,562,013 373,841,803,180 340,400,829,225 [소수주주지분(비지배지분)] 1,613,378,282 0 0 자본총계 440,204,802,223 404,519,761,811 372,522,317,373 매출액 897,912,292,889 889,656,319,821 1,044,104,180,928 영업이익 56,280,871,823 55,712,856,354 10,415,211,191 법인세차감전순이익 52,398,438,957 47,434,440,727 658,113,805 연결 총당기순이익 39,837,946,600 35,923,673,666 Δ826,183,266 지배회사지분순이익 39,982,765,997 35,923,673,666 Δ826,183,266 소수주주지분순이익(비지배지분순이익) (144,819,397) 0 0 주당순이익(원) 1,765 1,587 Δ37 연결에 포함된 회사수 8 7 6 [Δ는 부(-)의 수치임] 2) 요약재무정보 (단위: 원) 구 분 제64기 제63기 제62기 [유동자산] 313,815,251,681 274,742,745,565 378,160,348,429 ㆍ당좌자산 243,826,834,055 214,149,194,052 279,967,458,062 ㆍ재고자산 69,988,417,626 60,593,551,513 98,192,890,367 [비유동자산] 282,113,263,098 299,996,817,216 329,962,777,951 ㆍ투자자산 75,061,208,441 68,397,468,315 66,547,520,489 ㆍ유형자산 200,908,413,914 227,502,775,289 258,277,364,821 ㆍ무형자산 5,903,965,699 3,777,006,888 4,476,017,660 ㆍ기타비유동자산 239,675,044 319,566,724 661,874,981 자산총계 595,928,514,779 574,739,562,781 708,123,126,380 [유동부채] 156,638,356,699 160,955,015,863 278,378,047,980 [비유동부채] 3,109,883,921 9,098,210,279 55,447,765,580 부채총계 159,748,240,620 170,053,226,142 333,825,813,560 [자본금] 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 [자본잉여금] 27,031,588,398 27,031,588,398 27,031,588,398 [자본조정] Δ21,669,758,812 Δ20,569,839,092 Δ20,569,839,092 [기타포괄손익누계액] 2,140,013,994 213,497,897 1,376,970,517 [이익잉여금] 404,031,696,579 373,364,355,436 341,811,858,997 자본총계 436,180,274,159 404,686,336,639 374,297,312,820 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 843,242,879,277 854,402,350,934 1,025,980,535,539 영업이익 48,684,977,265 50,644,341,315 6,937,249,625 법인세차감전순이익 48,038,122,905 45,091,219,262 Δ1,664,382,925 당기순이익 36,420,489,928 34,118,801,125 Δ2,607,772,589 주당순이익(원) 1,614 1,507 Δ115 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 64기 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 64 기 2016.12.31 현재 제 63 기 2015.12.31 현재 제 62 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 자산 비유동자산 326,087,760,404 344,038,776,730 378,882,634,960 유형자산 218,001,815,738 241,587,522,279 266,509,541,533 무형자산 10,954,125,657 8,560,376,793 9,266,606,494 투자부동산 78,735,900,046 80,083,728,011 82,713,121,954 지분법적용 투자지분 1,048,264,665 214,517,535 0 매출채권및기타채권 843,270,008 683,836,432 2,167,285,547 매도가능금융자산 12,072,976,933 8,042,528,023 12,832,530,562 기타금융자산 3,663,605,008 4,071,287,306 4,183,645,421 기타비유동자산 767,802,349 794,980,351 1,209,903,449 유동자산 343,474,429,262 291,419,471,973 397,728,247,246 재고자산 75,319,194,292 63,351,680,952 100,470,282,236 매출채권 및 기타채권 142,587,277,873 124,211,224,517 158,789,490,699 기타금융자산 32,168,207,057 26,361,611,317 104,115,309,261 기타유동자산 8,803,601,749 638,288,466 1,298,033,305 현금및현금성자산 84,596,148,291 76,856,666,721 33,055,131,745 당기법인세자산 0 0 0 자산총계 669,562,189,666 635,458,248,703 776,610,882,206 자본 지배기업의 소유지분 438,591,423,941 404,519,761,811 372,522,317,373 자본금 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 자본금 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 보통주자본금 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 자본잉여금 27,031,588,398 27,031,588,398 27,031,588,398 자본조정 (23,154,420,941) (20,569,839,092) (20,569,839,092) 기타포괄손익누계액 1,988,960,471 (430,524,675) 1,013,004,842 이익잉여금(결손금) 408,078,562,013 373,841,803,180 340,400,829,225 비지배지분 1,613,378,282 0 0 자본총계 440,204,802,223 404,519,761,811 372,522,317,373 부채 비유동부채 60,664,565,943 67,245,121,561 118,404,242,138 사채 0 0 0 장기차입금 45,282,200,000 52,868,900,000 95,311,320,000 이연법인세부채 1,539,347,839 346,554,288 1,048,121,000 퇴직급여부채 1,751,398,472 1,453,925,734 6,908,497,509 기타금융부채(비유동) 11,407,259,510 11,742,056,925 13,579,509,820 기타비유동비금융부채 684,360,122 833,684,614 1,556,793,809 유동부채 168,692,821,500 163,693,365,331 285,684,322,695 매입채무 및 미지급금 109,167,207,878 92,232,176,705 142,767,365,061 유동성장기사채 0 0 29,954,782,497 단기차입금 13,481,212,280 19,343,059,357 37,664,413,378 유동성장기부채 5,068,200,000 6,168,100,000 55,861,980,000 기타금융부채 23,025,419,629 21,122,657,826 14,786,440,231 기타유동부채 11,291,848,359 13,600,311,984 2,695,176,199 당기법인세부채 6,658,933,354 11,227,059,459 1,954,165,329 부채총계 229,357,387,443 230,938,486,892 404,088,564,833 자본과부채총계 669,562,189,666 635,458,248,703 776,610,882,206 연결 포괄손익계산서 제 64 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 매출액 897,912,292,889 889,656,319,821 1,044,104,180,928 매출원가 788,520,415,079 773,779,892,056 974,710,350,180 매출총이익 109,391,877,810 115,876,427,765 69,393,830,748 판매비 16,848,637,649 17,018,600,422 20,887,227,906 관리비 36,262,368,338 43,144,970,989 38,091,391,651 영업이익(손실) 56,280,871,823 55,712,856,354 10,415,211,191 기타수익 6,778,056,231 7,880,084,619 11,504,465,987 기타비용 9,557,896,538 7,904,450,065 11,920,013,463 금융수익 3,931,383,434 1,728,886,247 2,442,468,840 금융비용 5,033,975,993 9,982,936,428 11,784,018,750 법인세비용차감전순이익(손실) 52,398,438,957 47,434,440,727 658,113,805 법인세비용 12,560,492,357 11,510,767,061 1,484,297,071 당기순이익 39,837,946,600 35,923,673,666 (826,183,266) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 39,982,765,997 35,923,673,666 (826,183,266) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (144,819,397) 0 0 기타포괄손익 2,331,871,482 (1,662,871,828) 856,081,851 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (87,613,664) (219,342,311) (45,856,608) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (87,613,664) (219,342,311) (45,856,608) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 2,418,594,366 (1,443,529,517) 901,938,459 매도가능금융자산 1,923,368,408 (1,175,457,357) 752,755,959 해외사업환산손익 437,488,651 209,039,973 149,182,500 파생상품평가손익 57,737,307 (477,112,133) 0 당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 890,780 0 0 총포괄이익 42,169,818,082 34,260,801,838 29,898,585 주당손익 기본주당이익(손실) 1,765 1,587 (37) 희석주당이익(손실) 1,765 1,587 (37) 연결 자본변동표 제 64 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 기초 자본 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) 111,066,383 343,536,226,499 374,755,776,188 0 374,755,776,188 자본의 변동 총포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 (826,183,266) (826,183,266) 0 (826,183,266) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 752,755,959 0 752,755,959 0 752,755,959 재분류조정 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 149,182,500 0 149,182,500 0 149,182,500 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 0 0 보험수리적 손익 0 0 0 0 (45,856,608) (45,856,608) 0 (45,856,608) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,263,357,400) (2,263,357,400) 0 (2,263,357,400) 2014.12.31 (기말자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) 1,013,004,842 340,400,829,225 372,522,317,373 0 372,522,317,373 기초 자본 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) 1,013,004,842 340,400,829,225 372,522,317,373 0 372,522,317,373 자본의 변동 총포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 35,923,673,666 35,923,673,666 0 35,923,673,666 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (1,175,457,357) 0 (1,175,457,357) 0 (1,175,457,357) 재분류조정 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 209,039,973 0 209,039,973 0 209,039,973 파생상품평가손익 0 0 0 (477,112,133) 0 (477,112,133) 0 (477,112,133) 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 0 0 보험수리적 손익 0 0 0 0 (219,342,311) (219,342,311) 0 (219,342,311) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,263,357,400) (2,263,357,400) 0 (2,263,357,400) 2015.12.31 (기말자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) (430,524,675) 373,841,803,180 404,519,761,811 0 404,519,761,811 기초 자본 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) (430,524,675) 373,841,803,180 404,519,761,811 0 404,519,761,811 자본의 변동 총포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 39,982,765,997 39,837,946,600 (144,819,397) 39,837,946,600 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 1,923,368,408 0 1,923,368,408 0 1,923,368,408 재분류조정 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 437,488,651 0 437,488,651 0 437,488,651 파생상품평가손익 0 0 0 57,737,307 0 57,737,307 0 57,737,307 자기주식취득 0 0 (1,099,919,720) 0 0 (1,099,919,720) 0 (1,099,919,720) 보험수리적 손익 0 0 0 0 (87,613,664) (87,613,664) 0 (87,613,664) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 0 0 0 890,780 0 890,780 0 890,780 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 0 0 (1,484,662,129) 0 0 (1,484,662,129) 1,758,197,679 273,535,550 연차배당 0 0 0 0 (5,658,393,500) (5,658,393,500) 0 (5,658,393,500) 2016.12.31 (기말자본) 24,646,734,000 27,031,588,398 (23,154,420,941) 1,988,960,471 408,078,562,013 438,591,423,941 1,613,378,282 440,204,802,223 연결 현금흐름표 제 64 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 영업활동으로 인한 현금흐름 40,920,608,993 111,794,403,510 55,735,203,524 영업으로부터 창출된 현금흐름 58,519,348,525 117,088,522,005 64,003,638,720 이자의 수취 847,095,423 2,707,516,998 1,246,668,738 이자의 지급 (2,011,515,194) (5,411,089,504) (8,549,058,248) 배당금수취 19,350,000 36,300,000 90,890,000 법인세의 환급(납부) (16,453,669,761) (2,626,845,989) (1,056,935,686) 투자활동으로 인한 현금흐름 (12,867,990,362) 74,717,646,740 (42,505,270,895) 유형자산의 처분 1,245,029,226 1,624,560,801 1,360,153,457 무형자산의 처분 0 240,000,000 420,000,000 투자부동산의 처분 239,914,405 963,353,926 1,266,466,836 매도가능증권의 처분 2,286,818,850 2,922,035,535 5,053,600,000 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 300,000,000 0 0 장기금융상품의 감소 0 728,000,000 0 보증금의 감소 1,781,404,826 1,704,832,391 7,840,791,021 장기대여금의 감소 4,702,000 0 172,231,647 만기보유증권의 처분 46,030,000 10,705,000 681,840,000 단기금융상품의 감소 23,561,711,197 76,190,008,861 0 단기대여금의 감소 3,148,378,000 183,185,000 973,643,000 유형자산의 취득 (5,030,094,581) (5,154,464,092) (15,188,733,255) 무형자산의 취득 (1,957,328,240) (250,883,200) (1,608,543,050) 투자부동산의 취득 (178,388,850) 0 (514,071,186) 지분법적용 투자지분의 취득 (500,002,780) (200,035,150) 0 매도가능증권의 취득 (3,128,395,032) (3,088,339,951) (3,094,600,000) 장기금융상품의 증가 (386,663,034) (314,083,504) (658,947,240) 보증금의 증가 (3,062,380,599) (836,433,877) (7,449,726,982) 장기대여금의 증가 (60,000,000) (4,795,000) (88,849,647) 만기보유증권의 취득 (4,815,000) 0 (1,955,000) 단기금융상품의 증가 (27,173,910,750) 0 (30,828,370,496) 단기대여금의 증가 (4,000,000,000) 0 (840,200,000) 출자전환채권의 증가 0 0 0 재무활동현금흐름 (20,838,605,155) (142,740,422,618) (9,159,590,198) 장기차입금의 차입 0 45,000,000,000 9,000,000,000 임대보증금의 증가 2,184,057,801 1,833,504,600 6,994,520,160 단기차입금의 차입 25,753,628,424 2,699,981,157 1,001,759,572 임대보증금의 감소 (2,369,447,310) (1,486,587,480) (417,027,701) 신주인수권부사채의 상환 0 0 0 장기차입금의 조기상환 0 (82,195,170,707) 0 유동성장기사채의 상환 0 (30,000,000,000) 0 단기차입금의 상환 (32,035,388,900) (20,335,212,788) (7,790,335,949) 단기사채의 상환 0 0 0 유동성장기부채의 상환 (8,686,600,000) (55,993,580,000) (15,688,900,000) 배당금의 지급 (5,658,393,500) (2,263,357,400) (2,259,606,280) 자기주식의 취득 0 0 0 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (26,461,670) 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,214,013,476 43,771,627,632 4,070,342,431 현금및현금성자산의 환율변동 525,468,094 29,907,344 55,234,963 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,739,481,570 43,801,534,976 4,125,577,394 기초현금및현금성자산 76,856,666,721 33,055,131,745 28,929,554,351 기말현금및현금성자산 84,596,148,291 76,856,666,721 33,055,131,745 3. 연결재무제표 주석 제64기 : 2016년 12월 31일 현재 제63기 : 2015년 12월 31일 현재 대한제강주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 : 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 대한제강주식회사(이하 "지배회사")와 종속기업인 대한네트웍스주식회사 및 센텀사이언스파크주식회사 등(이하 지배회사와 종속기업를 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 연결대상회사간의 결산일은 동일합니다. 1.1 지배회사의 개요대한제강주식회사는 1954년 6월 10일 설립되어 2005년 10월 31일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 상장법인으로서 제강 및 철재 제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 대한민국의 부산광역시 사하구 신평동 소재 본사공장과 대한민국의 부산광역시 강서구 송정동 소재의 녹산공장 및 대한민국 경기도 평택시 소재의 평택공장에서 주로 철근 및 각종 철재 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2016년 12월 31일 현재 납입 자본금은 24,647백만원이며, 2016년 12월 31일 현재 최대주주인 오치훈 및 그 특수관계자의 지분율은 52.45% 입니다. 1.2 연결재무제표에 포함된 종속기업(1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종 속 기 업 명 지 배 지 분 율(%) 소재지 결산월 업 종 2016.12.31 2015.12.31 대한네트웍스(주) 100 100 한 국 12월 화물운송, 운송주선 및 보관업무 대한네트웍스대구(주) 100 100 한 국 12월 유통업 대한네트웍스인천(주) 100 - 한 국 12월 유통업 센텀사이언스파크(주) 100 100 한 국 12월 부동산개발업 및 임대업 대한제강제주(주) 100 100 한 국 12월 철근가공 및 관련 서비스업 대한투자파트너스(주) 67 - 한 국 12월 창업투자업 STAZ SINGAPORE PTE. LTD. - 100 싱가폴 12월 철근가공 및 관련 서비스업 STAZ USA, INC. 100 100 미 국 12월 유통업 STAZ VIETNAM CO., LTD. 100 100 베트남 12월 건축설계 및 관련 서비스업 (2) 연결재무제표에 포함된 종속기업의 2016년과 2015년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).(내부거래 제거 전) 2016. 12. 31 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 대한네트웍스(주) 46,532,130 25,076,528 21,455,602 90,253,322 1,823,724 1,830,866 대한네트웍스대구(주) 289,011 12,249 276,762 2,930,169 34,171 88,761 대한네트웍스인천(주) 874,567 829,580 44,987 3,209,654 34,987 34,987 센텀사이언스파크(주) 78,488,651 66,982,577 11,506,074 5,720,596 243,472 298,061 대한제강제주(주) 7,486,404 2,996,603 4,489,801 26,759,944 1,336,769 1,336,769 대한투자파트너스(주) 4,357,757 17,229 4,340,528 21,899 (434,371) (434,371) STAZ USA, INC. 4,835,827 1,795,800 3,040,027 32,383,081 796,764 796,764 STAZ VIETNAM CO., LTD. 11,809,062 6,899,598 4,909,464 15,664,488 (388,537) (388,537) 2015. 12. 31 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 대한네트웍스(주) 35,602,591 18,114,957 17,487,634 86,948,300 1,154,826 1,084,391 대한네트웍스대구(주) 2,345,153 2,108,138 237,015 6,966,201 150,548 150,548 센텀사이언스파크(주) 78,489,353 67,281,340 11,208,013 5,584,976 (244,169) (724,182) 대한제강제주(주) 2,800,000 - 2,800,000 - - - STAZ USA, INC. 2,901,674 758,122 2,143,552 27,426,689 292,348 292,348 STAZ SINGAPORE PTE. LTD. 2,302,466 - 2,302,466 - 41,541 41,541 STAZ VIETNAM CO., LTD. 7,618,746 3,565,498 4,053,248 14,809,772 549,336 549,336 (3) 연결대상범위의 변동 기 업 명 사 유 대한네트웍스인천(주) 신규출자 대한투자파트너스(주) 신규출자 STAZ SINGAPORE PTE. LTD. 청 산 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성 기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 ‘유형자산’, 기준서 제1041호 ‘농림어업’: 생물자산 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 ‘농림어업’의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 ‘유형자산’의 적용범위에 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1038호 ‘무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’, 기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분공시’: 투자기업의 연결예외 ㆍ기준서 제1110호 ‘연결재무제표’는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재 무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 ‘투자 활동 관련 용역을 제공하는 종속기업’이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기 업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. ㆍ기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 투자기업이 아닌 투자자 가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회 계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분의 공시’는 연결재무제표를 작성하지 않 는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1111호 ‘공동약정’ 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주 에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함 ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 ‘공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호’중간재무보고’ 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결 정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 영향을 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*) 당기손익- 공정가치 측정(**) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (**) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 263,758백만원, 만기보유금융자산 25백만원, 매도가능금융자산 12,073백만원, 당기손익인식금융자산 75백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각 후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 263,758백만원, 만기보유금융자산 25백만원을 상각후원가로측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 6년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은12,073백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 (-)52백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하 지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 파생상품을 75백만원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 금융부채 207,432백만원 중 419백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2016 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 58백만원의 공정가치 상승(현금흐름 위험회피 효과적인 부분)을 기타포괄이익으로 인식하였습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(**) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(**) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 268,988백만원(대여금 및 수취채권 268,963백만원, 만기보유금융자산 25백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 5,205백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2016년 12월 31일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 예상거래는 419백만원입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 2016 회계연도 중 기타포괄손익으로 인식된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액 중 58백만원이 당기손익으로 대체되었습니다. 2016년 12월 31일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 419백만원입니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적이며 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(4) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.연결회사는 차입금 이자율 변동위험을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 위험회피에 효과적인 파생상품 공정가치 변동금액은위험회피대상이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 계 정 과 목 추정내용연수 건물 및 구축물 20, 40년 기 계 장 치 10년 차 량 운 반 구 5년 리 스 자 산 10년 기타의유형자산 4 ~ 10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 무형자산영업권은 주석 3.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 상 각 방 법 소 프 트 웨 어 5년 정 액 법 2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무및미지급금, 사채, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.14 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.17 수익인식수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품,리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매연결회사는 철근 및 각종 철재 등의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.(2) 용역의 제공연결회사는 운송용역 및 임대용역 등을 제공하고 있습니다. 동 용역은 계약조건에 의한 발생기준에 따라 인식되고 있습니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.18 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2.19 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.20 온실가스배출권과 배출부채 연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.2.21 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2017년 2월 21 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 투자부동산의 공정가치주석 2.11 에서 기술된 바와 같이, 연결회사는 투자부동산의 평가방법을 원가모형으로 적용하였습니다. 투자부동산의 평가방법을 원가모형으로 적용한 경우, 기업회계기준서제1040호(투자부동산)에 따라 투자부동산의 공정가치를 주석으로 공시하여야합니다. '주석 6'에 공시된 투자부동산의 공정가치 중 일부 건물의 공정가치는 정상거래시장에서 거래되지 않아 적절한 가치평가기법을 선택하는데 경영자의 판단을 사용하였습니다. 4. 유형자산 :가. 당기말과 전기말의 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 2016. 12. 31 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 리스자산 기타의유형자산 건설중인자산 계 취 득 원 가 69,555 85,682 19,592 193,219 5,779 14,841 16,492 1,808 406,968 감가상각누계액 - (22,890) (8,006) (135,312) (4,878) (5,595) (12,284) - (188,965) 순 장 부 금 액 69,555 62,792 11,586 57,907 901 9,246 4,208 1,808 218,003 구 분 2015. 12. 31 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 리스자산 기타의유형자산 건설중인자산 계 취 득 원 가 70,223 86,819 19,910 192,453 6,422 22,759 16,999 317 415,902 감가상각누계액 - (20,923) (7,358) (121,547) (5,650) (6,662) (12,174) - (174,314) 순 장 부 금 액 70,223 65,896 12,552 70,906 772 16,097 4,825 317 241,588 나. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 2 0 1 6 년 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 리스자산 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초순장부금액 70,223 65,896 12,552 70,906 772 16,097 4,825 317 241,588 취득/자본적지출 - 36 173 2,800 519 - 801 1,456 5,785 처 분 - (110) (285) (1,735) (54) (2,891) (17) - (5,092) 대체 및 기타증감 (668) (750) 10 1,990 3 (2,003) 96 35 (1,287) 감 가 상 각 비 - (2,280) (864) (16,054) (339) (1,957) (1,497) - (22,991) 기말순장부금액 69,555 62,792 11,586 57,907 901 9,246 4,208 1,808 218,003 구 분 2 0 1 5 년 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 리스자산 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초순장부금액 70,223 68,208 13,368 87,991 1,273 19,065 5,439 943 266,510 취득/자본적지출 - - 97 2,024 17 - 634 389 3,161 처 분 - (14) (2) (712) (39) (1,298) (81) (304) (2,450) 대체 및 기타증감 - - (37) (1,608) - 630 673 (711) (1,053) 감 가 상 각 비 - (2,298) (874) (16,789) (479) (2,300) (1,840) - (24,580) 기말순장부금액 70,223 65,896 12,552 70,906 772 16,097 4,825 317 241,588 다. 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 2016년 2015년 매출원가 20,163,934 21,250,001 판매비와관리비 777,795 899,269 기타비용 2,049,716 2,431,817 합 계 22,991,445 24,581,087 라. 담보제공 유형자산연결회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 19와 20참조).(1) 당기(단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부금액(천원) 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액(천원) 담 보 권 자 토 지 19,920,843 KRWUSD 46,000,0009,900,000 장기차입금 (주석 19) 2,032,900 한국산업은행 건 물 7,770,927 기계장치 등 9,667,847 토 지 1,148,158 KRW 6,000,000 장기차입금 (주석 19) 817,500 한국산업은행 건물 및 기계장치 3,882,477 (2) 전기(단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부금액(천원) 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액(천원) 담 보 권 자 토 지 19,920,843 KRWUSD 46,000,0009,900,000 장기차입금단기차입금(주석 19,20) 3,001,50010,000,000 한국산업은행 건 물 8,346,240 기계장치 등 12,809,492 토 지 1,148,158 KRW 6,000,000 장기차입금(주석 19) 1,035,500 한국산업은행 건물 및 기계장치 4,085,860 마. 보험가입 유형자산 보 험 종 류 사 업 장 보험가입자산 보 험 금 액(천원) 부 보 처 2016.12.31 2015.12.31 재산종합보험 등 본 사 건 물, 기계장치 등 404,768,518 436,417,363 메리츠화재해상보험(주) 등 녹 산 평 택 기타 당기말 현재 상기의 보험 금 중 13,550,000 천원 (전기: 44,250,000천원)은 연결회사의차입금등과 관련하여 한국산업은행 등에 질권이 설정되어 있습니다.연결회사는 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 단체상해보험, 산업재해보상보험 및 메디컬단체보험에 가입되어 있습니다.바. 운용리스 제공내역연결회사는 보유 중인 유형자산 중 일부에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 리스자산(기계장치) 9,245,288 16,096,689 한편, 상기 기계장치에 대한 운용리스계약을 통하여 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 1 년 이내 1,705,246 3,524,223 1년 초과 5년 이내 1,498,168 2,936,503 5년 초과 16,500 59,701 계 3,219,914 6,520,427 5. 무형자산 :가. 무형자산의 상세내역(단위: 천원) 구 분 2016. 12. 31 영 업 권 회 원 권 소프트웨어 등 계 취 득 원 가 4,627,369 5,532,997 4,884,395 15,044,761 상각및손상누계액 - (577,572) (3,513,063) (4,090,635) 순 장 부 금 액 4,627,369 4,955,425 1,371,332 10,954,126 구 분 2015. 12. 31 영 업 권 회 원 권 소프트웨어 등 계 취 득 원 가 4,627,369 3,947,526 5,411,175 13,986,070 상각및손상누계액 - (315,195) (5,110,498) (5,425,693) 순 장 부 금 액 4,627,369 3,632,331 300,677 8,560,377 나. 무형자산 순장부금액의 변동내역(단위: 천원) 구 분 2 0 1 6 년 영 업 권 회 원 권 소프트웨어 등 계 기초순장부금액 4,627,369 3,632,331 300,677 8,560,377 취 득 - 1,585,471 1,396,747 2,982,218 처 분 - - (3) (3) 기타증감(*1) - - 1,114 1,114 손상차손및환입(*2) - (262,377) - (262,377) 무형자산상각비 - - (327,204) (327,204) 기말순장부금액 4,627,369 4,955,425 1,371,331 10,954,125 구 분 2 0 1 5 년 영 업 권 회 원 권 소프트웨어 등 계 기초순장부금액 4,627,369 3,666,588 972,649 9,266,606 취 득 - 237,400 16,072 253,472 처 분 - (160,000) - (160,000) 기타증감(*1) - - 1,119 1,119 손상차손및환입(*2) - (111,657) - (111,657) 무형자산상각비 - - (689,163) (689,163) 기말순장부금액 4,627,369 3,632,331 300,677 8,560,377 (*1) 기타증감은 해외소재 종속기업 환율변동효과 입니다.(*2) 비한정내용연수를 가진 회원권의 경우 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 또한 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 당기 중 회원권의 시세 변동으로 인해 인식한 금액은 손상차손 305,447천원(전기: 111,657천원), 손상차손환입 43,070천원입니다. 다. 당기 및 전기의 무형자산상각비 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 판매비와관리비 304,455 669,028 매 출 원 가 22,749 20,135 계 327,204 689,163 라. 영업권은 전기 이전에 사업결합을 통하여 종속기업을 취득하면서 발생하였습니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행 결과, 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 과거의 실적치를 바탕으로 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 임대율증가율은 아래와 같으며, 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 0%로 가정하였습니다.사용가치의 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주 요 가 정 치 센텀사이언스파크(주) 임대면적증가율(*1) 0.63% 세전할인율(*2) 4.30% (*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 임대면적증가율로 과거 성장치를 기초로 산정되었음.(*2) 세전예상현금흐름에 적용된 세전할인율 연결회사는 임대면적증가율을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 임대면적증가율은 사업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것입니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전할인율입니다. 6. 투자부동산 :가. 투자부동산의 상세 내역(단위: 천원) 구 분 2016. 12. 31 토 지 건 물 계 취 득 원 가 26,580,786 60,867,238 87,448,024 감가상각누계액 - (8,712,124) (8,712,124) 순 장 부 금 액 26,580,786 52,155,114 78,735,900 구 분 2015. 12. 31 토 지 건 물 계 취 득 원 가 26,145,779 61,316,211 87,461,990 감가상각누계액 - (7,378,262) (7,378,262) 순 장 부 금 액 26,145,779 53,937,949 80,083,728 나. 투자부동산 순장부금액의 변동내역(단위: 천원) 구 분 2 0 1 6 년 토 지 건 물 계 기초 순장부금액 26,145,779 53,937,949 80,083,728 취 득 85,183 93,205 178,388 처 분 (335,176) (1,044,510) (1,379,686) 대 체 685,000 750,000 1,435,000 감 가 상 각 비 - (1,581,530) (1,581,530) 기말 순장부금액 26,580,786 52,155,114 78,735,900 구 분 2 0 1 5 년 토 지 건 물 계 기초 순장부금액 26,573,055 56,140,067 82,713,122 취 득 - - - 처 분 (427,276) (624,284) (1,051,560) 감 가 상 각 비 - (1,577,834) (1,577,834) 기말 순장부금액 26,145,779 53,937,949 80,083,728 다. 투자부동산의 공정가치(단위: 천원) 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 토 지 27,553,118 27,037,489 건 물 62,767,117 62,919,358 계 90,320,235 89,956,847 연결회사는 투자부동산에 대하여 독립된 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래를 참조 및 현금흐름할인방법 등 일반적으로 통용되는 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다.라. 담보제공 투자부동산(1) 당기 담보제공자산 장부금액(천원) 담보설정금액 (원화: 천원) 관련 계정과목 관련 금액(천원) 담 보 권 자 토지 및 건물 74,118,762 KRW 57,600,000 장기차입금(주석 19) 45,000,000 국민은행 KRW 400,207 임대보증금 400,207 동남유화 KRW 1,000,000 임대보증금 1,000,000 지이에너지 KRW 800,000 임대보증금 800,000 소니코리아 (2) 전기 담보제공자산 장부금액(천원) 담보설정금액 (원화: 천원) 관련 계정과목 관련 금액(천원) 담 보 권 자 토지 및 건물 75,619,057 KRW 57,600,000 장기차입금(주석 19) 45,000,000 국민은행 KRW 2,850,207 임대보증금 2,850,207 리소코리아 등 또한, 당기말 현재 임대보증금 과 관련하여 연결회사의 투자부동산에 9, 625,965천원(전기말 9,862,165천원)의 전세권이 설정되어 있습니다.마. 보험가입 투자부동산 보 험 종 류 사업장 보험가입자산 보 험 금 액(천원) 부 보 처 2016.12.31 2015.12.31 재산종합보험 등 본 사 건물, 시설장치 등 66,000,000 66,000,000 AIG 손해보험 바. 당기말 현재 투자부동산을 통하여 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 임대료의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 1 년 이 내 3,828,449 3,098,140 1년초과 5년이내 10,127,236 7,811,927 5 년 초 과 145,438 898,671 계 14,101,123 11,808,738 7. 관계기업 :가. 당기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당기 기업명 소유지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 주된 사업장 사용재무제표일 LIAN CHENG 49% 200,036 549,637 549,637 싱가폴 12월31일 대한 small secondary 투자조합 1호(*)(**) 8% 500,000 498,628 498,628 한 국 12월31일 합 계 700,036 1,048,265 1,048,265 (2) 전기 기업명 소유지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 주된 사업장 사용재무제표일 LIAN CHENG 49% 200,036 214,518 214,518 싱가폴 12월31일 (*) 대한 small secondary 투자조합 1호의 지분은 중소기업창업지원법에 따라 결성된 중소기업창업투자조합에 출자한 조합출자금으로 연결실체는 동 조합의 업무집행조합원으로서 조합재산의 관리와 운용 및 배분 등의 업무를 담당하고 있으며, 각 조합규약에 따른 관리보수를 지급받고 있습니다.(**) 대한 small secondary 투자조합 1호에 대한 지분율은 20%미만이나, 회사가 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.나. 당기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기 기업명 당기초 취득 당기 지분법평가 당기말 지분법손익 기타포괄손익 LIAN CHENG 214,518 - 334,228 891 549,637 대한 small secondary 투자조합 1호 - 500,000 (1,372) - 498,628 합 계 214,518 500,000 332,856 891 1,048,265 (2) 전기 기업명 당기초 취득 당기 지분법평가 당기말 지분법손익 기타포괄손익 LIAN CHENG - 200,036 14,482 - 214,518 8. 재고자산 :가. 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 제 품 35,706,239 30,385,006 원 재 료 14,837,043 8,487,628 반 제 품 6,165,610 7,051,524 부 재 료 등 12,579,031 11,658,914 미 착 품 3,247,781 4,685,337 상 품 2,783,490 1,083,272 계 75,319,194 63,351,681 나. 연결회사는 수입자금대출과 관련하여 한국수출입은행에 재고자산(부보액 26,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20참조).다. 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 504,257 ,282천원 (전기 489,654,066천원)입니다. 9. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말 2016. 12. 31 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 계 비유동성 매출채권및기타채권 843,270 - - - 843,270 매도가능금융자산 - 12,072,977 - - 12,072,977 기타금융자산 3,652,040 - - 11,565 3,663,605 유동성 매출채권및기타채권 142,587,278 - - - 142,587,278 기타금융자산 32,079,515 - 75,342 13,350 32,168,207 현금및현금성자산 84,596,148 - - - 84,596,148 계 263,758,251 12,072,977 75,342 24,915 275,931,485 2016. 12. 31재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 계 비유동성 장기차입금 45,282,200 - 45,282,200 기타금융부채 11,407,260 - 11,407,260 유동성 매입채무및미지급금 109,167,208 - 109,167,208 단기차입금 13,481,212 - 13,481,212 유동성장기부채 5,068,200 - 5,068,200 기타금융부채 22,606,045 419,375 23,025,420 계 207,012,125 419,375 207,431,500 (*) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (2) 전기말 2015. 12. 31 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 계 비유동성 매출채권및기타채권 683,836 - - - 683,836 매도가능금융자산 - 8,042,528 - - 8,042,528 기타금융자산 4,051,292 - - 19,995 4,071,287 유동성 매출채권및기타채권 124,211,225 - - - 124,211,225 기타금융자산 26,275,691 - 39,785 46,135 26,361,611 현금및현금성자산 76,856,667 - - - 76,856,667 계 232,078,711 8,042,528 39,785 66,130 240,227,154 2015. 12. 31재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 계 비유동성 장기차입금 52,868,900 - 52,868,900 기타금융부채 11,742,057 - 11,742,057 유동성 매입채무및미지급금 92,232,177 - 92,232,177 단기차입금 19,343,059 - 19,343,059 유동성장기부채 6,168,100 - 6,168,100 기타금융부채 20,645,546 477,112 21,122,658 계 202,999,839 477,112 203,476,951 (*) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원) 계 정 과 목 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 당기손익인식금융자산 통화선도거래이익(손실) (494,494) 84,850 통화선도평가이익 75,342 39,785 파생상품평가이익(손실)(기타포괄손익: 세후) 57,737 (477,112) 대여금 및 수취채권 이자수익 1,375,095 2,225,939 외환이익(손실) (62,385) (78,604) 대손충당금환입(대손상각비) 745,676 (3,535,180) 기타의대손충당금환입(기타대손상각비) (17,044) (59,364) 매출채권처분손실 - (363) 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분이익(손실) 534,052 (573,301) 매도가능금융자산평가이익(손실) (기타포괄손익: 세후) 1,923,368 (1,175,457) 매도가능금융자산손상차손 - (2,879,389) 배당금수익 19,350 36,300 만기보유금융자산 이자수익 7,115 1,675 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,464,917) (5,503,586) 외환이익(손실) 431,282 (369,635) 10. 금융자산의 신용건전성 :외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다(단위: 천원). 매 출 채 권 2016.12.31 2015.12.31 외부신용등급이 있는 거래상대방(*) AA 8,053,296 5,664,745 A 36,588,592 49,011,137 BBB 33,404,488 32,703,957 BB 18,963,023 13,963,419 B 8,780,257 13,595,082 CCC 1,617,168 7,875,753 C 3,923,097 3,397,367 소 계 111,329,921 126,211,460 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group1 22,698,489 520,118 Group2 11,620,601 3,241,070 소 계 34,319,090 3,761,188 합 계 145,649,011 129,972,648 (*) 한국신용평가 등의 회사채 신용등급으로 분류.Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) 은행예금 및 은행예치금(*) (**) 2016. 12. 31 2015. 12. 31 AAA ~ AAA+ 93,535,840 89,914,117 AA+ 18,947,103 4,573,586 A+ 179,964 5,010,199 AA- - 3,024,364 외부신용등급이 없는 거래상대방 1,938,554 1,048,928 계 114,601,461 103,571,194 (*) 한국신용평가 등의 회사채 신용등급으로 분류.(**) '현금및현금성자산'의 예금 및 '기타금융자산'의 장, 단기금융상품을 합한 금액입니다. 매 도 가 능 금 융 자 산(*) 2016.12.31 2015.12.31 AAA+ 426,327 799,331 AA+ 2,000,360 - AA0 1,009,315 - B0 ~ BBB+ 5,933,451 4,407,826 C0 ~ CCC+ 2,703,524 2,835,371 합 계 12,072,977 8,042,528 (*) 한국신용평가 등의 회사채 신용등급으로 분류. 11. 매도가능금융자산 :가. 매도가능금융자산의 상세내역 구 분 장 부 금 액(천원) 2016.12.31 2015.12.31 시장성 있는 지분증권 611,374 2,361,202 시장성 없는 지분증권 11,460,603 5,680,326 출 자 금 등 1,000 1,000 계 12,072,977 8,042,528 나. 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원) 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 기초금액 8,042,528 12,832,531 취득 3,316,347 3,088,340 처분 (1,752,766) (3,495,337) 손상 - (2,879,389) 평가 2,466,868 (1,503,617) 기말금액 12,072,977 8,042,528 차감: 비유동항목 12,072,977 8,042,528 유동항목 - - 다. 당기 중 기타포괄손익의 증감은 1,923,368 천원(전기: (-)1,175,458천원)이며 이 중 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 (-)51,604천원(전기: 615,569천원)입니다. 12. 기타금융자산 및 기타금융부채 :가. 기타금융자산의 상세내역(단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 비유동성 장기금융상품(*1) 1,111,236 1,010,011 보증금 2,476,886 2,970,246 장기대여금 63,918 71,035 만기보유금융자산(*2) 11,565 19,995 소 계 3,663,605 4,071,287 유동성 단기금융상품(*1) 28,918,119 25,715,750 보증금 1,972,874 174,591 단기대여금 1,049,678 136,032 미수수익 138,844 249,318 만기보유금융자산(*2) 13,350 46,135 파생상품자산 75,342 39,785 소 계 32,168,207 26,361,611 합 계 35,831,812 30,432,898 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (*1) 연결회사의 당좌구좌개설 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 단 기 금 융 상 품 장 기 금 융 상 품 비 고 2016.12.31 2015.12.31 2016.12.31 2015.12.31 별단예금 및 예적금 - - 71,240 71,240 당좌구좌개설 및 차입 질권설정 특정금전신탁 18,980,300 386,653 - - 자기주식취득 계 18,980,300 386,653 71,240 71,240 한편, 연결회사의 장기차입금 및 무역금융한도와 관련하여 연결회사의 단기금융상품8,171,160천원(전기:20,099,963천원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34참조).(*2) 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 1 년 이 내 13,350 46,135 1년초과 5년이내 11,565 19,995 계 24,915 66,130 나. 기타금융부채의 상세내역(단위: 천원) 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 비유동성 임대보증금 11,407,260 11,742,057 유동성 임대보증금 2,306,813 2,315,534 미지급이자비용 16,525 1,236,697 기타미지급비용 20,282,707 17,093,315 파생상품부채 419,375 477,112 소 계 23,025,420 21,122,658 합 계 34,432,680 32,864,715 13. 매출채권및기타채권 :가. 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 채 권 액 대손충당금 장 부 금 액 채 권 액 대손충당금 장 부 금 액 매출채권 145,649,011 (4,713,340) 140,935,671 130,048,215 (6,117,053) 123,931,162 미 수 금 2,790,809 (295,932) 2,494,877 1,242,787 (278,887) 963,900 계 148,439,820 (5,009,272) 143,430,548 131,291,002 (6,395,940) 124,895,062 나. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.다. 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 마. 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 기 초 대손상각비 채권 제각 환 입 기 타(*1) 기 말 매출채권 6,117,053 (745,676) (413,429) - (244,608) 4,713,340 미 수 금 278,887 17,183 - (138) - 295,932 (*1) 당기 중 시간의 경과에 따라 이자수익으로 인식한 금액 (-)244,608 천원 입니다. 구 분 2 0 1 5 년 기 초 대손상각비 채권 제각 기 타 기 말 매출채권 2,667,403 3,535,180 (101,285) 15,755 6,117,053 미 수 금 291,198 (3,599) (8,712) - 278,887 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별장부가액입니다.손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 14. 현금및현금성자산: 당기말과 전기말의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 보 유 현 금 24,042 11,234 은 행 예 금 84,572,106 76,845,433 계 84,596,148 76,856,667 15. 기타자산 :당기말과 전기말의 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 기타비유동자산 장기선급비용 767,802 794,980 기타유동자산 선급금 8,181,575 432,437 선급비용 187,860 205,851 부가가치세대급금 434,167 - 소 계 8,803,602 638,288 16. 자본금 :자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2016.12.31 2015.12.31 발행할 보통주식수 62,500,000주 62,500,000주 1 주 의 금 액 1,000원 1,000원 발행한 보통주식수 24,646,734주 24,646,734주 자 본 금 24,646,734천원 24,646,734천원 2016년 12월 31일 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 2,141,430 주 (2015년: 2,013,160주)입니다. 17. 이익잉여금 :가. 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 이익준비금(*1) 8,069,724 7,503,884 기업합리화적립금(*2) 1,833,424 1,833,424 미처분이익잉여금(*3) 398,175,414 364,504,495 계 408,078,562 373,841,803 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(*3) 미처분이익잉여금에는 1995년 4월 1일자의 자산재평가차액 45,349,557천원 중재평가세와 2004년 7월 15일자로 자본전입한 9,449,235천원을 차감한 재평가적립금 34,539,815천원 및 2011년 4월 1일 사업결합시 발생한 자산재평가차액 20,845,567천원이 포함되어 있습니다. 이는 결손금 보전이나 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다. 나. 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016년 2015년 기 초 373,841,803 340,400,829 당기순이익 39,982,766 35,923,674 순확정급여부채의 재측정요소 (87,613) (219,343) 배 당 금 지 급 (5,658,394) (2,263,357) 기 말 408,078,562 373,841,803 18. 기타의 자본항목 :가. 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 자본잉여금 주식발행초과금 26,088,445 26,088,445 자기주식처분이익 943,143 943,143 소 계 27,031,588 27,031,588 기타자본 자기주식(*) (21,669,759) (20,569,839) 기타자본조정 (1,484,662) - 소 계 (23,154,421) (20,569,839) 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가이익 2,140,014 299,299 매도가능증권평가손실 (15,132) (97,786) 파생상품평가손실 (419,375) (477,112) 해외사업환산손실 282,563 (154,926) 지분법자본변동 891 - 소 계 1,988,961 (430,525) 합 계 5,866,128 6,031,224 (*) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2008년 10월 16일자 이사회결의에 의거 삼성증권(주)와 20,000,000천원의 자기주식취득신탁계약을 체결하여, 당기말 현재 보통주 2,141,430 주를 시가 로 취득하여 보유하고 있는 바, 이를 향후 주가변동추이를 보아 처분손실이 발생하지 않거나 최소화하는 범위 내에서 매각처분할 계획입니다. 이러한 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어 있습니다. 나. 기타포괄손익누계액의 증감(단위: 천원) 당 기 기 초 증 감 당기손익으로 재분류 기 말 매도가능금융자산 201,513 1,871,765 51,604 2,124,882 파생상품평가손실 (477,112) 57,737 - (419,375) 해외사업환산손익 (154,926) 505,621 (68,132) 282,563 지분법자본변동 - 891 - 891 계 (430,525) 2,436,014 (16,528) 1,988,961 전 기 기 초 증 감 당기손익으로 재분류 기 말 매도가능금융자산 1,376,970 (559,888) (615,569) 201,513 파생상품평가손실 - (477,112) - (477,112) 해외사업환산손익 (363,965) 209,039 - (154,926) 계 1,013,005 (827,961) (615,569) (430,525) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 19. 사채 및 장기차입금 : 가. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차 입 금 종 류 차 입 처 연이자율(%) 금 액(원화: 천원) 담보제공내역 상 환 방 법 2016. 12. 31 2016.12.31 2015.12.31 시설자금대출 및 일반대출 한국산업은행 1.5~1.75 2,032,900 3,001,500 유형자산(주석4 참조) 3년거치 5년 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 1.48% 817,500 1,035,500 3년거치 5년 분할상환 시설자금대출 국 민 은 행 2.08% 30,000,000 30,000,000 투자부동산,장기금융상품(주석6, 12 참조) 3년거치 일시상환 국 민 은 행 2.25% 15,000,000 15,000,000 2년거치 6년 분할상환 일 반 대 출 중국공상은행(*) 2.97% 2,500,000 10,000,000 단기금융상품(주석 12 참조) 만기일시상환 소 계 50,350,400 59,037,000 차 감 : 1년이내 상환기일 도래분 (5,068,200) (6,168,100) 차 감 계 45,282,200 52,868,900 (*) 상기 장기차입금에 대하여 연결회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4,6참조). 또한, 공상은행 일반대출과 관련하여 단기금융상품 중 2,963,716 천원을 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 및 34참조). 나. 장기채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연 도 금액 2018.1.1~2018.12.31 33,459,400 2019.1.1~2019.12.31 2,909,300 2020.1.1~2020.12.31 2,663,500 2021.1.1~2021.12.31 2,500,000 2022.1.1 이후 3,750,000 계 45,282,200 20. 단기차입금 : 가. 당기말 및 전기말 현재 원화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 차 입 처 연이자율(%) 금 액 2016.12.31 2016.12.31 2015.12.31 시설자금대출 산업은행 - - 10,000,000 합 계 - 10,000,000 나. 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD,JPY,VND) 차입금종류 차 입 처 이자율(%)2016.12.31 2016.12.31 2015.12.31 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 수입자금대출 수출입은행(*) LIBOR 3개월+1.19% JPY 330,000,000 3,421,473 JPY 330,000,000 3,207,633 일 반 대 출 KEB하나은행 LIBOR1개월 +1.55% USD 1,780,000 2,151,130 USD 2,500,000 2,930,000 JPY 52,000,000 539,141 JPY 52,000,000 505,445 우리은행 - - - - USD 2,000,000 2,344,000 6M Time+1.07% VND 40,340,160,727 2,152,977 - - - 신한은행 LIBOR3개월 +1.9% USD 1,493,561 1,804,968 USD 295,774 355,981 한미은행 PrimeRate+0.25% USD 150,000 181,275 - - - KEB하나은행 LIBOR3개월 +1.2% USD 800,000 966,800 - - - 부산은행 LIBOR3개월 +1.8% USD 1,872,940 2,263,448 - - - 합 계 USD 6,096,501 13,481,212 USD 4,795,774 9,343,059 JPY 382,000,000 JPY 382,000,000 VND 40,340,160,727 (*) 수출입은행 수입자금대출과 관련하여 연결회사의 재고자산(부보액 26,000 백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석8 참조). 21. 순확정급여부채 :가. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 17,926,371 15,914,563 사외적립자산의 공정가치 (16,174,973) (14,460,637) 재무상태표상 부채 1,751,398 1,453,926 나. 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 기초 15,914,563 16,457,047 당기근무원가 3,102,936 3,058,522 이자비용 363,375 373,570 재측정요소 - 인구통계적 가정의 변동 5,401 27,589 - 재무적 가정의 변동 (372,331) 298,709 - 경험적 조정 426,564 (22,351) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,514,137) (4,278,523) 보고기간말 금액 17,926,371 15,914,563 다. 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 기초금액 14,460,637 9,548,549 이자수익 328,252 208,885 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (52,691) 22,739 기여금: - 사용자 2,693,526 8,343,113 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,280,865) (3,626,938) 기타관리원가 (38,915) (35,711) 전출입 65,029 - 보고기간말 금액 16,174,973 14,460,637 라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 할 인 율 2.20% ~ 2.70% 2.30% ~ 2.50% 미래임금상승률 2.60% ~ 3.20% 2.50% ~ 4.00% 마. 당기말 현재 주요보험수리적가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할 인 율 (-)8.35% 9.92% 임 금 상 승 률 9.24% (-)7.96% 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.바. 사외적립자산의 구성내역 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 금 액(천원) 구성비(%) 금 액(천원) 구성비(%) 확정금리형보험 7,577,765 46.85% 3,634,368 25.13% 원금보장형 금융상품 1,973,489 12.20% 4,495,241 31.09% 정기예금 등 6,623,719 40.95% 6,331,028 43.78% 계 16,174,973 100.00% 14,460,637 100.00% 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,596,840천 원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 2,753,039 2,442,495 3,693,315 10,238,073 19,126,922 확정급여채무 가중평균만기는 4.56년~9.12년 입니다. 22. 매입채무및미지급금: 매입채무및미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 매 입 채 무 93,021,912 79,165,686 미 지 급 금 16,145,296 13,066,491 계 109,167,208 92,232,177 23. 기타부채 :기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 비유동성 선수수익 684,360 833,685 유동성 선수금 2,852,850 4,119,068 예수금 3,021,755 2,493,444 부가가치세예수금 4,965,400 6,410,959 선수수익 451,843 576,840 소 계 11,291,848 13,600,311 합 계 11,976,208 14,433,996 24. 판매비와관리비 :판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 판매비 보상비 28,358 125,033 접대비 949,100 910,584 광고선전비 200,622 308,191 수출제비용 1,471,348 3,228,860 운반비 14,199,210 12,445,932 소 계 16,848,638 17,018,600 관리비 급여 17,208,729 15,647,316 퇴직급여 872,758 982,760 용역비 3,721,246 4,839,454 사용료 15,015 - 복리후생비 2,551,778 2,093,965 여비교통비 1,342,529 1,366,317 전력비 289,997 333,082 통신비 242,080 262,629 수도광열비 143,330 218,729 세금과공과 1,073,831 1,092,406 지급임차료 392,947 1,691,642 수선비 148,884 342,519 보험료 132,148 128,199 소모품비 282,608 272,233 도서인쇄비 38,893 37,909 지급수수료 5,410,043 6,724,228 포상비 59,284 58,401 차량유지비 196,961 99,828 대손상각비 (745,676) 3,535,180 감가상각비 777,795 899,269 무형자산상각비 304,455 669,028 경상연구개발비 - 1,103 교육훈련비 264,597 316,350 인재채용비 5,932 9,892 회의비 31,625 36,137 사무용품비 724 593 투자부동산감가상각비 1,499,855 1,485,802 소 계 36,262,368 43,144,971 25. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 재고자산의 변동 (11,967,513) 37,294,770 원재료 매입액 516,224,795 452,359,296 수 출 제 비 용 9,133,933 9,856,611 운 반 비 54,280,899 45,205,024 종 업 원 급 여 49,502,138 50,134,190 용 역 비 20,447,919 14,105,422 전 력 비 77,765,188 80,214,450 수 도 광 열 비 19,876,685 22,049,105 지 급 수 수 료 8,926,031 14,476,352 감 가 상 각 비 21,639,162 23,635,073 무형자산상각비 327,204 689,164 여 비 교 통 비 1,583,919 1,538,166 외주가공비 40,675,257 30,609,586 소모품비 17,245,236 18,545,038 기 타 의 비 용 15,970,568 33,231,216 계(*) 841,631,421 833,943,463 (*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용 :기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 기타수익 임대료수익 127,660 432,192 수수료수입 5,066 3,787 외환차익 2,131,832 1,257,741 외화환산이익 63,957 21,489 지분법평가이익 334,228 14,482 유형자산처분이익 267,379 66,305 무형자산처분이익 - 80,000 무형자산손상차손환입 43,070 - 보조금수익 1 - 수입리스료 2,658,697 3,216,213 기타의 대손충당금환입 138 264,524 이자수익 577,864 1,777,080 잡이익 568,164 746,272 소 계 6,778,056 7,880,085 기타비용 투자부동산감가상각비 81,674 92,032 리스기계장치감가상각비 1,957,015 2,299,228 기타의감가상각비 92,701 132,589 기타의대손상각비 17,182 323,887 재고자산평가손실 26,570 - 외환차손 2,175,098 1,775,642 외화환산손실 75,523 42,586 기부금 334,613 604,819 지분법평가손실 1,372 - 유형자산처분손실 2,498,564 1,789,213 무형자산처분손실 4 - 매출채권처분손실 - 363 무형자산손상차손 305,446 111,657 투자부동산처분손실 48,273 88,206 임대관리비 1,652,940 231,495 잡손실 290,922 378,678 기타 - 34,055 소 계 9,557,897 7,904,450 27. 금융수익 및 금융비용 : 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 금융수익 이자수익 804,346 450,534 배당금수익 19,350 36,300 외환차익 1,000,451 870,645 외화환산이익 748,717 28,634 매도가능증권처분이익 534,052 218,137 통화선도거래이익 749,125 84,851 통화선도평가이익 75,342 39,785 소 계 3,931,383 1,728,886 금융비용 이자비용 2,464,917 5,503,586 외환차손 667,616 283,647 외화환산손실 657,824 524,875 매도가능증권처분손실 - 791,438 매도가능금융자산손상차손 - 2,879,389 통화선도거래손실 1,243,619 1 소 계 5,033,976 9,982,936 28. 법인세 및 이연법인세 :가. 상계전 총액 기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 5,917,519 6,527,555 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,346,813 1,626,609 소 계 7,264,332 8,154,164 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (8,773,134) (8,047,783) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (30,546) (452,935) 소 계 (8,803,680) (8,500,718) 이연법인세자산(부채) 순액 (1,539,348) (346,554) 나. 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 기초금액 (346,554) (1,048,121) 손익계산서에 반영된 이연법인세 (674,128) 311,542 기타포괄손익에 반영된 법인세 (518,666) 390,025 기말금액 (1,539,348) (346,554) 다. 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016. 1. 1 손익계산서 기타포괄손익 2016.12.31 이연법인세부채 미수수익 (54,850) 24,304 - (30,546) 퇴직급여채무 (3,170,897) (405,569) 16,094 (3,560,372) 감가상각비 (100,509) (21,382) - (121,891) 건설자금이자 (226,246) 4,944 - (221,302) 투자부동산 (4,550,131) - - (4,550,131) 임대보증 (398,085) 78,647 - (319,438) 소 계 (8,500,718) (319,056) 16,094 (8,803,680) 이연법인세자산 퇴직급여채무 3,186,586 462,813 8,616 3,658,015 대손충당금 1,366,866 (295,078) - 1,071,788 매도가능금융자산 2,268,311 (83,975) (543,376) 1,640,960 연차수당 259,742 (960) - 258,782 무형자산 69,343 57,723 - 127,066 기타의투자자산 115,126 - - 115,126 재고자산평가충당금 - 5,845 - 5,845 기타자산 457,870 (71,120) - 386,750 종속기업투자손상 430,320 (430,320) - - 소 계 8,154,164 (355,072) (534,760) 7,264,332 총 계 (346,554) (674,128) (518,666) (1,539,348) 구 분 2015. 1. 1 손익계산서 기타포괄손익 2015.12.31 이연법인세부채 미수수익 (321,354) 266,504 - (54,850) 퇴직급여채무 (2,076,215) (1,089,680) (5,002) (3,170,897) 감가상각비 (109,108) 8,599 - (100,509) 건설자금이자 (231,190) 4,944 - (226,246) 투자부동산 (4,550,131) - - (4,550,131) 임대보증 (440,185) 42,100 - (398,085) 소 계 (7,728,183) (767,533) (5,002) (8,500,718) 이연법인세자산 퇴직급여채무 3,166,055 (46,337) 66,868 3,186,586 대손충당금 1,035,500 331,366 - 1,366,866 매도가능금융자산 1,198,685 741,467 328,159 2,268,311 연차수당 221,290 38,452 - 259,742 무형자산 63,540 5,803 - 69,343 기타의투자자산 115,126 - - 115,126 기타자산 449,546 8,324 - 457,870 종속기업투자손상 430,320 - - 430,320 소 계 6,680,062 1,079,075 395,027 8,154,164 총 계 (1,048,121) 311,542 390,025 (346,554) 라. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결회사가 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016. 12. 31 만 기 2015. 12. 31 만 기 차감할 일시적 차이 대 손 상 각 비 - 510,085 무 상 주 17,292 17,292 유형자산 등 509,385 2,226,855 이 월 결 손 금 2,668,673 2019년 2,655,915 2019년 6,597,461 2020년 6,597,461 2020년 4,092,072 2021년 4,092,072 2021년 1,963,353 2022년 1,976,111 2022년 계 15,848,236 18,075,791 마. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 당기법인세 11,886,364 11,822,309 당기손익에 대한 당기법인세 11,742,388 11,879,585 전기법인세의 조정사항 143,976 (57,276) 이연법인세 674,128 (311,542) 이연법인세의 증감 674,128 (311,542) 법인세비용 12,560,492 11,510,767 바. 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 법인세비용차감전순이익 52,398,439 47,434,441 적용세율에 따른 법인세 12,218,422 11,017,135 법인세효과 세무상 과세되지 않는 수익 (74,286) (602,096) 세무상 차감되지 않는 비용 3,366,650 2,665,991 기타 (2,950,294) (1,570,263) 당기조정항목 342,070 493,632 법인세비용 12,560,492 11,510,767 사. 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016.12.31 2015.12.31 반 영 전 법인세효과 반 영 후 반 영 전 법인세효과 반 영 후 매도가능금융자산평가손익 2,466,744 (543,376) 1,923,368 (1,491,632) 328,159 (1,163,473) 순확정급여부채 재측정요소 (112,324) 24,710 (87,614) (281,208) 61,866 (219,342) 계 2,354,420 (518,666) 1,835,754 (1,772,840) 390,025 (1,382,815) 아. 연결납세제도는 회사와 종속회사가 경제적으로 결합되어 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 회사와 종속회사를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 제도이며, 회사는 연결납세방식을 적용하고 있습니다.한편, 연결납세를 적용할 경우 연결 과세단위에 따라 가중평균 적용세율이 산정되며,당기말 현재 누적일시적차이 등의 법인세효과는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(주민세 포함)을 적용하여 계산하였는 바, 연결회사의 가중평균 적용세율은 22%(2015년: 22%)입니다. 29. 주당손익 :가. 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여자기주식(주석 18)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 (1) 당기순이익 39,837,946,600원 35,923,673,666원 (2) 가중평균유통보통주식수 22,568,514주 22,633,574주 (3) 기본주당순이익[(1)÷(2)] 1,765원 1,587원 나. 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 미청구된 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금 :가. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원) 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 당기순이익 39,837,947 35,923,674 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 46,830,160 57,718,450 유형자산처분손실 2,498,564 1,789,214 감가상각비 20,139,307 22,149,270 영업외감가상각비 2,852,138 2,431,817 무형자산상각비 327,204 689,164 무형자산손상차손 305,446 111,657 무형자산처분손실 4 - 투자부동산감가상각비 1,581,530 1,577,834 투자부동산처분손실 48,273 88,206 법인세비용 12,560,492 11,510,767 지분법평가손실 1,372 - 매도가능금융자산처분손실 - 791,438 매도가능금융자산손상차손 - 2,879,389 대손상각비 (745,676) 3,535,180 기타의대손상각비 17,182 323,887 매출채권처분손실 - 363 재고자산평가손실 26,570 34,055 퇴직급여 3,138,059 3,223,208 외화환산손실(기타) 75,523 42,586 외화환산손실(금융) 657,824 524,874 이자비용 2,464,917 5,503,587 기타비용 881,431 511,954 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (4,746,488) (3,669,527) 유형자산처분이익 267,379 66,304 무형자산처분이익 - 80,000 무형자산손상차손환입 43,070 - 매도가능증권처분이익 534,052 218,137 종속기업투자처분이익 68,132 - 기타의대손충당금환입 138 264,524 이자수익 1,382,210 2,227,614 외화환산이익(기타) 63,957 21,489 외화환산이익(금융) 748,717 28,634 통화선도평가이익 75,342 39,785 임대료수익 492,240 672,258 지분법평가이익 334,228 14,482 배당금수익 19,350 36,300 기타수익 717,673 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (23,402,270) 27,115,925 재고자산의 감소(증가) (11,951,983) 37,306,388 매출채권의 감소(증가) (16,727,559) 32,117,037 미수금의 감소 1,206,629 785,507 선급금의 감소(증가) (9,999,318) 80,505 선급비용의 감소(증가) 3,466 (30,095) 부가가치세대급금의 감소(증가) (429,934) 179,324 퇴직금의 지급 (594,467) (4,278,523) 순확정급여부채의 전출입 (67,814) 12,509 사외적립자산의 증가 (2,329,548) (4,728,685) 매입채무의 증가(감소) 17,999,899 (54,576,874) 미지급금의 증가(감소) (2,172,590) 5,918,666 미지급비용의 증가 2,009,934 4,004,009 선수금의 증가 1,047,390 2,057,201 예수금의 증가 528,148 1,864,285 부가세예수금의 증가(감소) (1,446,051) 6,400,745 기타자산부채의 증감 (478,472) 3,926 영업으로부터 창출된 현금 58,519,349 117,088,522 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 천원) 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 장기차입금의 유동성 대체 6,064,200 6,136,200 매도가능증권평가손익 2,465,857 1,503,617 31. 특수관계자 :가. 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계구분 특수관계자명 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관 계 기 업 LIAN CHENG 387,817 1,560,924 19,923 79,861 기타의 특수관계자 한일스틸(주) 316,559 664,123 1,129,201 458,922 삼 정 사 - 1,219,094 - 1,046,449 주 식 회 사 비 츠 - 3,545,619 80,633 3,483,697 계 704,376 6,989,760 1,229,757 5,068,929 특수관계구분 특수관계자명 계 정 과 목 2016. 12. 31 2015. 12. 31 관계기업 LIAN CHENG 매 출 채 권 105,085 7,545 미 수 금 14,388 5,316 매 입 채 무 588,928 36,165 기타의 특수관계자 삼 정 사 미 지 급 금 497,496 388,641 한일스틸(주) 매 입 채 무 342,451 120,787 매 출 채 권 - 667,396 주 식 회 사 비 츠 미 지 급 금 283,187 412,994 나. 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 구 분 보 상 금 액(천원) 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 단 기 급 여 6,006,480 5,555,189 퇴 직 급 여 327,336 384,341 계 6,333,816 5,939,530 32. 위험관리 :가. 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 철근 및 빌렛 수출과 철스크랩, 전극봉 등 원재료의 수입 거래 및 외화차입금과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔화, 유로화 등이 있습니다.연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 외 화 금 액 원 화 금 액(천원) 외 화 금 액 원 화 금 액(천원) 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 15,579,786 9,520,358 18,828,171 11,505,353 1,809,868 6,114,076 2,121,165 7,165,697 JPY 58,079,859 445,624,777 602,178 4,620,282 192,189 488,912,959 1,868 4,752,283 EUR 24 - 31 - 73 - 94 - SGD 9,507,920 2,167,177 7,935,310 1,808,726 6,959,526 281,672 5,763,114 233,250 CNY 371 - 64 - 370 - 67 - 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 U S D 732,282 (732,282) (504,453) 504,453 J P Y (401,810) 401,810 (475,042) 475,042 E U R 3 (3) 9 (9) S G D 612,658 (612,658) 552,986 (552,986) C N Y 6 (6) 7 (7) 계 943,139 (943,139) (426,493) 426,493 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사에서 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.이 두가지 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사의 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 5% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원). 지 수 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2016. 12. 31 2015. 12. 31 2016. 12. 31 2015. 12. 31 KOSPI - - 20,724 69,360 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본은 증가 또는 감소되었을 것입니다. 3) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자의 이익 증가 및 손실 감소를 추구함으로서 주주의 이익을 극대화하는데 있습니다.이를 위해 이자율 관리는 Interest Rate Swap과 같은 파생상품을 통해서 변동이자 지급을 고정이자로 바꾸거나, 차입구조를 개선을 통한 전사적인 이자 비용 관리활동, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내 외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.변동이자부 예금과 사채 및 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 현금및현금성자산 76,665,853 - 76,856,667 - 단 기 차 입 금 13,481,212 - 9,343,059 - 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금 및 예금의 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과같습니다(단위: 천원). 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 순이익 증가(감소) 631,846 (631,846) 675,136 (675,136) (2) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 구 분 2016. 12. 31 연체되지 않은 채권 만기가 경과된 채권 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 손상채권 계 매출채권 140,245,675 856,284 843,069 183,409 3,486,537 34,037 145,649,011 미 수 금 2,465,383 - 2,585 44,091 278,750 - 2,790,809 기타금융자산 35,756,470 - - - - 2,169,299 37,925,769 현금및현금성자산 84,596,148 - - - - - 84,596,148 구 분 2015. 12. 31 연체되지 않은 채권 만기가 경과된 채권 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 손상채권 계 매출채권 115,877,160 5,848,936 487,833 1,506,459 6,117,849 209,978 130,048,215 미 수 금 667,158 113,872 13,750 169,257 278,750 - 1,242,787 기타금융자산 30,393,114 - - - - 2,364,830 32,757,944 현금및현금성자산 76,856,667 - - - - - 76,856,667 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.한편, 연결회사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 부산은행 등 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 Committed Line을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 113,490백만원(전기말: 99,532 백만원)입니다. 그리고 보고기간말 현재 연결회사는 부산은행과 총 11,000 백만원(전기말: 11,000백만원) 규모의 Committed Line을 유지하고 있습니다. 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 2016. 12. 31 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 계 매입채무및미지급금 109,167,208 - - - - 109,167,208 장ㆍ단기차입금 3,986,621 3,751,023 10,811,768 33,459,400 11,822,800 63,831,612 기타금융부채 23,025,420 - - 11,407,260 - 34,432,680 이 자 비 용 1,122,785 347,299 648,851 934,277 752,502 3,805,714 2015. 12. 31 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 계 매입채무및미지급금 92,232,177 - - - - 92,232,177 장ㆍ단기차입금 6,924,828 2,981,731 15,604,600 7,622,700 45,246,200 78,380,059 기타금융부채 21,122,658 - - 11,428,594 313,463 32,864,715 이 자 비 용 457,918 439,826 1,918,830 981,801 761,403 4,559,778 나. 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 자사주 이익소각을 시행하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 장기차입금(유동성장기부채 포함) 50,350,400 59,037,000 단기차입금 13,481,212 19,343,059 총차입금 63,831,612 78,380,059 차감 현금및현금성자산 (84,596,148) (76,856,667) 순부채 (20,764,536) 1,523,392 총자본 419,440,266 406,043,154 순부채 대 총자본비율(자본조달비율) (-)4.95% 0% 33. 공정가치 :당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 세부내역(단위: 천원) 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 84,596,148 84,596,148 76,856,667 76,856,667 매도가능금융자산(*1) 11,946,931 11,946,931 8,020,877 8,020,877 매출채권 및 기타채권 143,430,548 143,430,548 124,895,061 124,895,061 기타금융자산 35,831,812 35,831,812 30,432,898 30,432,898 소 계 275,805,439 275,805,439 240,205,503 240,205,503 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융부채 매입채무 및 미지급금 109,167,208 109,167,208 92,232,177 92,232,177 사채 및 차입금 63,831,612 63,831,612 78,380,059 78,380,059 기타금융부채 34,432,680 34,432,680 32,864,715 32,864,715 소 계 207,431,500 207,431,500 203,476,951 203,476,951 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역(단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 2016.12.31 2015.12.31 매도가능금융자산 한국철강공업협동조합 외(*) 126,046 21,651 (*) 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원) 구 분 2 0 1 6 년 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 531,390 8,915,541 2,500,000 11,946,931 구 분 2 0 1 5 년 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 2,079,411 3,441,466 2,500,000 8,020,877 라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.마. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 지분증권은 장외거래시장에서 보고기간종료일에 근접하여 거래된 사례가격들의 평균치로 가치를 평가하는 방법을 사용하고 있으며, 채무증권은 보고기간종료일 시점의 채권시장의 수익율을 고려하여 현재가치를 평가하는 방법을 사용하고 있습니다. 한편, 수준 3으로 분류되는 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 지분증권은 시장접근법(투입변수 PBR, EV/Sales 등 이용) 등을 통해 가치를 평가하고 있습니다. 바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 보고기간말 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.사. 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 34. 우발부채 및 약정사항 :가. 연결회사는 부산은행 등 금융기관과 당좌차월, 구매자금대출, 어음할인 및 외상매출금 담보대출의 약정을 체결하고 있으며, 그 한도액은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 비 고 당 좌 차 월 11,000,000 11,000,000 구매자금대출 168,500,000 204,500,000 B2B 등 외상매출금담보대출 등 5,300,000 13,900,000 일반회전대출 등 94,150,400USD 11,200,000 146,037,000USD 19,500,000 계 278,950,400USD 11,200,000 375,437,000USD 19,500,000 나. 연결회사는 수입신용장 개설 등과 관련하여 부산은행 등과 각각 원화한도액 5,000백만원과 USD 70,000,000( 2015년말: 원화한도액 5,000백만원과 USD 59,500,000)의 지급보증 한도약정을 체결하고 있으며, 지급보증잔액은 USD 9,339,452, JPY 633,495,095 (2015년말: USD 3,026,604, JPY 113,892,589 )입니다. 다. 연결회사는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 서울보증보험(주)에 부보 금액 각각 3 ,426,550 천원 및 5,125,827 천원의 보증보험에 가입하고 있습니다. 라. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 기업은행 등 2개 금융기관의 대출약정과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 8,171,160천원(2015년말 : 20,099,963 천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 및 19 참조) 마. 2016년 12월 31일 계류중인 소송사건으로는 연결회사가 회사가 제소한 1건(관련금액 394백만원)이 있습니다. 연결회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 바. 연결회 사가 정부로부터 무상할당받은 당기 배출량은 500,864톤이 며, 당기말 현재 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 없습니다. 35. 영업부문 정보 :가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가에 대해 연결회사의 기획실 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고있습니다.이사회는 업종의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 제강부문과 종속기업의 운송부분 및 임대업 등 기타부문의 성과를 검토하고 있습니다. 나. 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(*2) 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(*2) 제강부문 918,005,562 (72,100,484) 845,905,078 50,983,362 896,638,812 (56,943,744) 839,695,068 51,774,020 운송부문 96,388,862 (49,276,251) 47,112,611 2,654,462 93,914,501 (48,660,840) 45,253,661 1,556,079 기타부문 5,787,492 (892,888) 4,894,604 1,526,578 5,584,976 (877,385) 4,707,591 1,834,770 조 정 - - - 1,116,470 - - - 547,987 계 1,020,181,916 (122,269,623) 897,912,293 56,280,872 996,138,289 (106,481,969) 889,656,320 55,712,856 (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 다. 부문 자산 및 부채(단위: 천원) 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 보고부문자산 유무형자산 및 투자부동산 보고부문부채 보고부문자산 유무형자산 및 투자부동산 보고부문부채 제강부문 618,460,198 213,422,367 171,792,999 587,562,449 238,066,144 174,376,846 운송부문 47,650,064 13,894,761 25,915,281 37,947,744 11,919,058 20,138,564 기타부문 84,944,372 75,747,345 66,999,806 78,489,353 75,619,057 67,281,340 조 정 (81,492,444) 4,627,368 (35,350,699) (68,541,297) 4,627,368 (30,858,263) 계 669,562,190 307,691,841 229,357,387 635,458,249 330,231,627 230,938,487 라. 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 제 품 판 매 845,905,078 839,695,068 운 송 수 익 등 47,112,611 45,253,661 임 대 수 익 등 4,894,604 4,707,591 계 897,912,293 889,656,320 마. 2016년과 2015년 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 36. 보고기간후사건 :연결회사는 2017년 2월 21일자로 한국투자파트너스 등으로부터 주식회사 유나이브의 지분 71.2%을 10,792백만원에 취득하기로 하는 양수도계약을 체결하였습니다(이사회 승인일 2017년 2월 21일). 주식회사 유나이브는 2017년부터 회사의 종속기업으로 포함될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 64 기 2016.12.31 현재 제 63 기 2015.12.31 현재 제 62 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 자산 비유동자산 282,113,263,098 299,996,817,216 329,962,777,951 유형자산 200,908,413,914 227,502,775,289 258,277,364,821 무형자산 5,903,965,699 3,777,006,888 4,476,017,660 투자부동산 3,017,802,063 4,479,162,836 5,622,754,160 종속기업투자 51,355,856,174 45,326,277,152 36,039,220,946 매출채권및기타채권 843,270,008 683,836,432 2,167,285,547 이연법인세자산 2,871,195,280 4,095,782,077 3,597,333,021 매도가능금융자산 11,646,649,956 7,741,572,052 12,832,530,562 기타금융자산 5,326,434,960 6,070,837,766 6,288,396,253 기타비유동자산 239,675,044 319,566,724 661,874,981 유동자산 313,815,251,681 274,742,745,565 378,160,348,429 재고자산 69,988,417,626 60,593,551,513 98,192,890,367 매출채권 및 기타채권 135,956,965,896 118,173,157,211 156,301,108,384 기타금융자산 29,873,699,858 26,239,354,139 103,611,382,455 기타유동자산 7,447,555,336 221,476,564 1,991,432,493 현금및현금성자산 70,548,612,965 69,515,206,138 18,063,534,730 자산총계 595,928,514,779 574,739,562,781 708,123,126,380 자본 자본금 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 자본금 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 보통주자본금 24,646,734,000 24,646,734,000 24,646,734,000 자본잉여금 27,031,588,398 27,031,588,398 27,031,588,398 기타자본구성요소 (21,669,758,812) (20,569,839,092) (20,569,839,092) 기타포괄손익누계액 2,140,013,994 213,497,897 1,376,970,517 이익잉여금(결손금) 404,031,696,579 373,364,355,436 341,811,858,997 자본총계 436,180,274,159 404,686,336,639 374,297,312,820 부채 비유동부채 3,109,883,921 9,098,210,279 55,447,765,580 사채 0 0 장기차입금 932,700,000 6,996,900,000 47,133,100,000 퇴직급여부채 1,404,900,371 1,143,637,220 6,820,114,621 기타금융부채(비유동) 772,283,550 957,673,059 1,494,550,959 유동부채 156,638,356,699 160,955,015,863 278,378,047,980 매입채무 및 미지급금 110,464,786,102 95,154,466,634 147,029,353,049 유동성장기사채 0 0 29,954,782,497 단기차입금 7,078,544,200 16,643,078,200 36,628,388,388 유동성장기부채 3,600,200,000 6,004,600,000 46,550,200,000 기타금융부채 19,599,509,643 17,146,417,850 13,729,743,920 기타유동부채 10,149,240,135 15,213,463,360 2,768,947,707 당기법인세부채 5,746,076,619 10,792,989,819 1,716,632,419 부채총계 159,748,240,620 170,053,226,142 333,825,813,560 자본과부채총계 595,928,514,779 574,739,562,781 708,123,126,380 포괄손익계산서 제 64 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 매출액 843,242,879,277 854,402,350,934 1,025,980,535,539 매출원가 751,253,331,425 752,671,350,880 968,139,090,592 매출총이익 91,989,547,852 101,731,000,054 57,841,444,947 판매비 14,100,603,750 14,223,418,813 18,357,663,550 관리비 29,203,966,837 36,863,239,926 32,546,531,772 영업이익(손실) 48,684,977,265 50,644,341,315 6,937,249,625 기타수익 7,336,975,454 8,325,861,514 11,763,009,802 기타비용 9,204,072,830 7,748,181,593 13,766,133,024 금융수익 3,840,315,629 1,533,450,191 2,262,085,432 금융비용 2,620,072,613 7,664,252,165 8,860,594,760 법인세비용차감전순이익(손실) 48,038,122,905 45,091,219,262 (1,664,382,925) 법인세비용 11,617,632,977 10,972,418,137 943,389,664 당기순이익 36,420,489,928 34,118,801,125 (2,607,772,589) 기타포괄손익 1,831,760,812 (1,466,419,906) 618,379,500 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (94,755,285) (302,947,286) (134,376,459) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (94,755,285) (302,947,286) (134,376,459) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,926,516,097 (1,163,472,620) 752,755,959 매도가능금융자산 1,926,516,097 (1,163,472,620) 752,755,959 해외사업환산손익 0 0 0 파생상품평가손익 0 0 0 총포괄이익 38,252,250,740 32,652,381,219 (1,989,393,089) 주당손익 기본주당이익(손실) 1,614 1,507 (115) 희석주당이익(손실) 1,614 1,507 (115) 자본변동표 제 64 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 기초 자본 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) 624,214,558 346,817,365,445 378,550,063,309 자본의 변동 총포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 (2,607,772,589) (2,607,772,589) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 752,755,959 0 752,755,959 재분류조정 0 0 0 0 0 0 보험수리적손실 0 0 0 0 (134,376,459) (134,376,459) 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,263,357,400) (2,263,357,400) 기말 자본 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) 1,376,970,517 341,811,858,997 374,297,312,820 기초 자본 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) 1,376,970,517 341,811,858,997 374,297,312,820 자본의 변동 총포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 34,118,801,125 34,118,801,125 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (1,163,472,620) 0 (1,163,472,620) 재분류조정 0 0 0 0 0 0 보험수리적손실 0 0 0 0 (302,947,286) (302,947,286) 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,263,357,400) (2,263,357,400) 기말 자본 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) 213,497,897 373,364,355,436 404,686,336,639 기초 자본 24,646,734,000 27,031,588,398 (20,569,839,092) 213,497,897 373,364,355,436 404,686,336,639 자본의 변동 총포괄손익 당기 순이익 0 0 0 0 36,420,489,928 36,420,489,928 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 1,926,516,097 0 1,926,516,097 재분류조정 0 0 0 0 0 0 보험수리적손실 0 0 0 0 (94,755,285) (94,755,285) 자기주식취득 0 0 (1,099,919,720) 0 0 (1,099,919,720) 유상증자 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (5,658,393,500) (5,658,393,500) 기말 자본 24,646,734,000 27,031,588,398 (21,669,758,812) 2,140,013,994 404,031,696,579 436,180,274,159 현금흐름표 제 64 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 영업활동으로 인한 현금흐름 36,613,813,965 113,272,663,151 51,513,154,208 영업으로부터 창출된 현금흐름 52,284,307,065 116,344,273,054 56,781,733,119 이자의 수취 779,929,410 2,616,550,626 1,072,310,035 이자의 지급 (513,162,645) (3,743,556,349) (6,072,097,358) 배당금수취 19,350,000 36,300,000 90,890,000 법인세의 환급(납부) (15,956,609,865) (1,980,904,180) (359,681,588) 투자활동으로 인한 현금흐름 (11,865,054,046) 72,049,110,815 (43,809,816,563) 유형자산의 처분 2,534,783,630 1,608,718,003 1,170,071,849 무형자산의 처분 0 240,000,000 420,000,000 투자부동산의 처분 239,914,405 963,353,926 1,266,466,836 매도가능증권의 처분 2,286,818,850 2,922,035,535 5,053,600,000 당기손익인식금융자산의 처분 0 0 0 장기금융상품의 감소 0 728,000,000 0 보증금의 감소 1,770,157,826 1,513,888,979 7,578,245,238 장기대여금의 감소 4,702,000 0 172,231,647 만기보유증권의 처분 46,030,000 10,705,000 681,840,000 단기금융상품의 감소 0 75,891,974,597 0 단기대여금의 감소 3,148,378,000 183,185,000 1,231,795,500 유형자산의 취득 (2,430,594,097) (4,996,224,146) (14,535,247,344) 무형자산의 취득 (1,653,208,240) (239,086,000) (1,500,000,000) 투자부동산의 취득 0 0 (514,071,186) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (6,189,592,780) (3,000,035,150) (316,540,000) 매도가능증권의 취득 (3,000,000,000) (2,775,399,243) (3,094,600,000) 장기금융상품의 증가 (386,663,034) (314,083,504) (658,947,240) 보증금의 증가 (2,340,260,453) (683,127,182) (8,853,824,382) 장기대여금의 증가 (60,000,000) 0 (88,849,647) 출자전환채권의 증가 0 0 0 만기보유증권의 취득 (4,815,000) (4,795,000) (1,955,000) 단기금융상품의 증가 (1,830,705,153) 0 (30,979,832,834) 단기대여금의 증가 (4,000,000,000) 0 (840,200,000) 통화스왑부채의 감소 0 0 0 재무활동현금흐름 (24,250,279,009) (133,817,248,088) (14,452,101,470) 장기사채의 발행 0 0 0 장기차입금의 차입 0 0 9,000,000,000 임대보증금의 증가 2,184,057,801 297,122,100 442,241,660 단기차입금의 차입 0 0 0 유상증자 0 0 0 임대보증금의 감소 (2,369,447,310) (834,000,000) (417,027,701) 장기차입금의 조기상환 0 (34,000,000,000) 0 장기사채의 상환 0 (30,000,000,000) 0 신주인수권부사채의 상환 0 0 0 단기차입금의 상환 (9,937,896,000) (20,335,212,788) (6,128,809,149) 단기사채의 상환 0 0 0 유동성장기부채의 상환 (8,468,600,000) (46,681,800,000) (15,088,900,000) 배당금의 지급 (5,658,393,500) (2,263,357,400) (2,259,606,280) 자기주식의 취득 0 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 498,480,910 51,504,525,878 (6,748,763,825) 현금및현금성자산의 환율변동 534,925,917 (52,854,470) (12,393,762) 현금및현금성자산의 순증가 1,033,406,827 51,451,671,408 (6,761,157,587) 기초현금및현금성자산 69,515,206,138 18,063,534,730 24,824,692,317 기말현금및현금성자산 70,548,612,965 69,515,206,138 18,063,534,730 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2017년 3월 24일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2016년 3월 25일) (단위: 천원) 과 목 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 Ⅰ.미처분이익잉여금 394,128,550 364,027,047 1. 전기이월이익잉여금 357,802,814 330,211,194 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (94,754) (302,948) 3. 당기순이익 36,420,490 34,118,801 Ⅱ.이익잉여금 처분액 8,169,425 6,224,233 1. 이익준비금 742,675 565,839 2. 배당금 [현금배당주당배당금(률): 당기: 330원(33%), 전기: 250원(25%)] 7,426,750 5,658,394 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 385,959,125 357,802,814 5. 재무제표 주석 제64기 : 2016년 12월 31일 현재 제63기 : 2015년 12월 31일 현재 대한제강주식회사 1. 회사의 개요 :대한제강주식회사(이하 "회사")는 1954년 6월 10일 설립되어 2005년 10월 31일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 상장법인으로서 제강 및 철재제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 대한민국의 부산광역시 사하구 신평동 소재 본사공장과 대한민국의 부산광역시 강서구 송정동 소재의 녹산공장 및 대한민국 경기도 평택시 소재의 평택공장에서 주로 철근 및 각종 철재 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2016년 12월 31일 현재 납입 자본금은 24,647백 만원이며, 2016년 12월 31일 현재 최대주주인 오치훈 및 그 특수관계자의 지 분 율 은 52.45% 입 니다. 2 . 중 요한 회 계정 책 : 다 음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 ‘유형자산’, 기준서 제1041호 ‘농림어업’: 생물자산 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 ‘농림어업’의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 ‘유형자산’의 적용범위에 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1038호 ‘무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’, 기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분공시’: 투자기업의 연결예외 ㆍ기준서 제1110호 ‘연결재무제표’는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재 무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 ‘투자 활동 관련 용역을 제공하는 종속기업’이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기 업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. ㆍ기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 투자기업이 아닌 투자자 가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회 계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분의 공시’는 연결재무제표를 작성하지 않 는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1111호 ‘공동약정’ 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주 에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함 ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 ‘공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호’중간재무보고’ 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결 정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산, 해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*) 당기손익- 공정가치 측정(**) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (**) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 242,449백만원, 만기보유금융자산 25백만원, 매도가능금융자산 11,647백만원, 당기손익인식금융자산 75백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 242,449백만원, 만기보유금융자산 25백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 201 6년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 11,647백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 (-)52백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정 가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 파생상품을 75백만원을 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 금융부채 142,448백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금액은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(**) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(**) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 247,097백만원(대여금 및 수취채권 247,072백만원, 만기보유금융자산 25백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 4,623백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래를 보유하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적이며 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다.(4) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용) 또는 금융수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다.2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 계 정 과 목 추정내용연수 건물 및 구축물 20년, 40년 기 계 장 치 10년 차 량 운 반 구 5년 리 스 자 산 10년 임차자산개량권 10년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.내용연수가 비한정인 회원권을 제외하고 무형자산 상각에 사용되는 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 상 각 방 법 소 프 트 웨 어 5년 정 액 법 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.2.13 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무및미지급금, 사채, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.15 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.17 종업원급여회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매회사는 철근 및 각종 철재의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.19 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.20 온실가스배출권과 배출부채 회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에'무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 2월 21 일자 로 이사회에서 승인되었으며 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석29참조).3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 34참조).3.3 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21참조). 3.4 투자부동산의 공정가치주석 2.12 에서 기술된 바와 같이, 회사는 투자부동산의 평가방법을 원가모형으로 적용하였습니다. 투자부동산의 평가방법을 원가모형으로 적용한 경우, 기업회계기준서제1040호(투자부동산)에 따라 투자부동산의 공정가치를 주석으로 공시하여야 합니다. '주석 6' 에 공시된 투자부동산의 공정가치 중 일부 건물의 공정가치는 정상거래시장에서 거래되지 않아 적절한 가치평가기법을 선택하는데 경영자의 판단을 사용하였습니다. 4. 유형자산 :가. 유형자산의 상세내역(단위: 백만원) 구 분 2016.12.31 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 리 스 자 산 임차자산개량권 기타의 유형자산 건설중인자산 계 취 득 원 가 68,407 81,855 18,022 182,513 4,649 14,767 13,948 1,732 468 386,361 감가상각누계액 - (22,484) (7,763) (133,835) (4,015) (5,585) (11,366) (405) - (185,453) 순 장 부 금 액 68,407 59,371 10,259 48,678 634 9,182 2,582 1,327 468 200,908 구 분 2015.12.31 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 리 스 자 산 임차자산개량권 기타의 유형자산 건설중인자산 계 취 득 원 가 69,075 82,992 18,364 184,444 5,356 22,686 1,731 14,482 317 399,447 감가상각누계액 - (20,613) (7,195) (120,976) (4,747) (6,661) (231) (11,521) - (171,944) 순 장 부 금 액 69,075 62,379 11,169 63,468 609 16,025 1,500 2,961 317 227,503 나. 유형자산 순장부금액의 변동내역(단위: 백만원) 구 분 2 0 1 6 년 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 리 스 자 산 임차자산개량권 기타의 유형자산 건설중인자산 계 기초순장부금액 69,075 62,379 11,169 63,468 609 16,025 1,500 2,961 317 227,503 취득/자본적지출 - 36 171 1,748 336 - - 775 387 3,453 처 분 (668) (860) (285) (1,285) (21) (5,033) - (17) - (8,169) 대 체 증 (감) - - - (97) - 147 - 35 (236) (151) 감 가 상 각 비 - (2,184) (796) (15,156) (290) (1,957) (173) (1,172) - (21,728) 기말순장부금액 68,407 59,371 10,259 48,678 634 9,182 1,327 2,582 468 200,908 구 분 2 0 1 5 년 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 리 스 자 산 임차자산개량권 기타의 유형자산 건설중인자산 계 기초순장부금액 69,075 64,595 11,934 86,515 1,036 19,065 1,738 3,376 943 258,277 취득/자본적지출 - - 97 1,885 17 - - 615 389 3,003 처 분 - (14) (2) (712) (26) (1,298) (28) (53) (304) (2,437) 대 체 증 (감) - - (55) (7,716) - 556 - 551 (711) (7,375) 감 가 상 각 비 - (2,202) (805) (16,504) (418) (2,298) (210) (1,528) - (23,965) 기말순장부금액 69,075 62,379 11,169 63,468 609 16,025 1,500 2,961 317 227,503 다. 당기 및 전기 중 발생한 감가상각비의 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 2016년 2015년 매출원가 18,179,161 20,677,030 판매비와관리비 734,645 857,123 기타비용 2,815,920 2,431,817 합 계 21,729,726 23,965,970 라. 담보제공 유형자산회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 19, 20참조).(1) 당기(단위: 천원,USD) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담 보 권 자 토 지 19,920,843 KRW USD 46,000,000 9,900,000 장기차입금 (주석 19) 2,032,900 한국산업은행 건 물 7,770,927 기계장치 등 9,667,847 (2) 전기(단위: 천원,USD) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담 보 권 자 토 지 19,920,843 KRW USD 46,000,000 9,900,000 장기차입금단기차입금(주석 19,20) 3,001,50010,000,000 한국산업은행 건 물 8,346,240 기계장치 등 12,809,492 마. 회사의 유형자산과 관련하여 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보 험 종 류 사업장 보험가입자산 보 험 금 액(천원) 부 보 처 2016.12.31 2015.12.31 재산종합보험 등 본 사 건물, 기계장치 등 400,108,518 432,867,363 메리츠화재해상보험(주) 녹 산 평 택 당기말 현재 상기의 보험금 중 10,000,000천원(전기: 40,700,000천원)은 회사의 차입금 등과 관련하여 한국산업은행에 질권이 설정되어 있습니다.회사는 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 단체상해보험, 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다. 바. 운용리스 제공내역회사는 보유 중인 유형자산 중 일부에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016.12.31 2015.12.31 리스자산(기계장치) 9,182,166 16,024,374 한편, 상기 기계장치에 대한 운용리스계약을 통하여, 회사가 받게될 것으로 기대되는미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016.12.31 2015.12.31 1년 이내 1,705,246 3,524,223 1년 초과 5년 이내 1,498,168 2,936,504 5년 초과 16,500 59,710 계 3,219,914 6,520,437 5. 무형자산 :가. 무형자산의 상세내역(단위: 천원) 구 분 2016.12.31 회원권 소프트웨어 등 계 취 득 원 가 5,441,675 4,515,596 9,957,271 상각및손상누계액 (577,572) (3,475,733) (4,053,305) 순 장 부 금 액 4,864,103 1,039,863 5,903,966 구 분 2015.12.31 회원권 소프트웨어 등 계 취 득 원 가 3,856,204 5,299,357 9,155,561 상각및손상누계액 (315,195) (5,063,359) (5,378,554) 순 장 부 금 액 3,541,009 235,998 3,777,007 나. 무형자산 순장부금액의 변동내역(단위: 천원) 구 분 2 0 1 6 년 회원권 소프트웨어 등 계 기초순장부금액 3,541,009 235,998 3,777,007 취득 1,585,471 1,092,627 2,678,098 처분 - (3) (3) 손상차손(*) (262,377) - (262,377) 무형자산상각비 - (288,759) (288,759) 기말순장부금액 4,864,103 1,039,863 5,903,966 구 분 2 0 1 5 년 회원권 소프트웨어 등 계 기초순장부금액 3,575,266 900,751 4,476,017 취득 237,400 4,275 241,675 처분 (160,000) - (160,000) 손상차손(*) (111,657) - (111,657) 무형자산상각비 - (669,028) (669,028) 기말순장부금액 3,541,009 235,998 3,777,007 (*) 비한정내용연수를 가진 회원권의 경우 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 또한 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 당기 중 회원권의 시세 변동으로 인해 인식한 금액은 손상차손 305,447 천원(전기: 111,657천원), 손상차손환입 43,070천원입니다.다. 무형자산상각비는 모두 관리비로 계상하고 있습니다. 6. 투자부동산 : 가. 투자부동산의 상세 내역(단위: 천원) 구 분 2016. 12. 31 토 지 건 물 계 취 득 원 가 1,094,803 2,082,450 3,177,253 감가상각누계액 - (159,451) (159,451) 순 장 부 금 액 1,094,803 1,922,999 3,017,802 구 분 2015. 12. 31 토 지 건 물 계 취 득 원 가 1,429,979 3,374,628 4,804,607 감가상각누계액 - (325,444) (325,444) 순 장 부 금 액 1,429,979 3,049,184 4,479,163 나. 투자부동산 순장부금액의 변동내역(단위: 천원) 구 분 2 0 1 6 년 토 지 건 물 계 기초 순장부금액 1,429,979 3,049,183 4,479,162 취 득 - - - 처 분 (335,176) (1,044,510) (1,379,686) 감 가 상 각 비 - (81,674) (81,674) 기말 순장부금액 1,094,803 1,922,999 3,017,802 구 분 2 0 1 5 년 토 지 건 물 계 기초 순장부금액 1,857,255 3,765,499 5,622,754 취 득 - - - 처 분 (427,276) (624,283) (1,051,559) 감 가 상 각 비 - (92,032) (92,032) 기말 순장부금액 1,429,979 3,049,184 4,479,163 다. 투자부동산의 공정가치(단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 토 지 1,469,265 1,723,819 건 물 2,580,735 3,576,181 계 4,050,000 5,300,000 회사는 투자부동산에 대하여 독립된 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래를 참조 및 현금흐름할인방법 등 일반적으로 통용되는 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다.라. 투자부동산을 통하여 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 임대료의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016.12.31 2015.12.31 1 년 이 내 16,000 27,600 1년초과 5년이내 - 18,400 계 16,000 46,000 7. 종속기업 및 관계기업 투자 :가. 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 소 재 지 분 율(%) 장 부 금 액(천원) 2016.12.31 2016.12.31 2015.12.31 (종속기업) 대한네트웍스(주) 대한민국 100 8,848,051 6,737,021 센텀사이언스파크(주) 대한민국 100 27,830,557 27,830,557 대한제강제주(주) 대한민국 100 2,800,000 2,800,000 대한투자파트너스(주) 대한민국 67 4,999,993 - STAZ USA, INC. 미 국 100 1,056,100 1,056,100 STAZ SINGAPORE PTE., LTD. 싱 가 폴 - - 2,271,044 STAZ VIETNAM CO., LTD. 베 트 남 100 5,621,120 4,431,520 (관계기업) LIAN CHENG 싱 가 폴 49 200,035 200,035 계 51,355,856 45,326,277 나. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 기초장부금액 45,326,277 36,039,221 취 득 8,300,623 9,287,056 처 분 (2,271,044) - 기말장부금액 51,355,856 45,326,277 다. 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 2016. 12. 31 자 산 총 액 부 채 총 액 자 본 총 액 매 출 액 당기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실) (종속기업) 대한네트웍스(주) 47,681,885 26,033,200 21,648,685 96,388,862 1,805,864 1,813,006 센텀사이언스파크(주) 78,488,651 66,982,577 11,506,074 5,720,596 243,472 298,061 대한제강제주(주) 7,486,404 2,996,603 4,489,801 26,759,944 1,336,769 1,336,769 대한투자파트너스(주) 4,357,757 17,229 4,340,528 21,899 (434,371) (434,371) STAZ USA, INC. 4,835,827 1,795,800 3,040,027 32,383,081 796,764 796,764 STAZ VIETNAM CO., LTD. 11,809,062 6,899,598 4,909,464 15,664,488 (388,537) (388,537) (관계기업) LIAN CHENG 1,320,550 198,843 1,121,707 1,504,015 682,098 682,098 2015. 12. 31 자 산 총 액 부 채 총 액 자 본 총 액 매 출 액 당기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실) (종속기업) 대한네트웍스(주) 37,947,744 20,223,095 17,724,649 93,914,501 1,305,374 1,234,939 센텀사이언스파크(주) 78,489,353 67,281,340 11,208,013 5,584,976 (244,169) (733,266) 대한제강제주(주) 2,800,000 - 2,800,000 - - - STAZ USA, INC. 2,901,674 758,122 2,143,552 27,426,689 292,348 292,348 STAZ SINGAPORE PTE., LTD. 2,302,466 - 2,302,466 - 41,541 41,541 STAZ VIETNAM CO., LTD. 7,618,746 3,565,498 4,053,248 14,809,772 549,336 549,336 (관계기업) LIAN CHENG 474,081 30,298 443,784 84,686 29,556 29,556 8. 재고자산 :가. 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016.12.31 2015.12.31 제 품 35,706,239 30,366,141 원 재 료 10,610,614 6,671,156 반 제 품 6,165,610 7,051,525 부 재 료 등 12,579,032 11,337,284 미 착 품 3,229,860 4,685,337 상 품 1,697,063 482,109 계 69,988,418 60,593,552 나. 회사는 수입자금대출과 관련하여 한국수출입은행에 재고자산(부보액 26,000백만 원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20참조).다. 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 507,386,297천원(전기: 481,567,753천원)입니다. 9. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 2016. 12. 31 재무상태표상 자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 계 비유동성 매출채권및기타채권 843,270 - - - 843,270 매도가능금융자산 - 11,646,650 - - 11,646,650 기타금융자산 5,314,870 - - 11,565 5,326,435 유동성 매출채권및기타채권 135,956,966 - - - 135,956,966 기타금융자산 29,785,007 - 75,343 13,350 29,873,700 현금및현금성자산 70,548,613 - - - 70,548,613 계 242,448,726 11,646,650 75,343 24,915 254,195,634 2016. 12. 31 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 비유동성 장기차입금 932,700 932,700 기타금융부채 772,284 772,284 유동성 매입채무및미지급금 110,464,786 110,464,786 단기차입금 7,078,544 7,078,544 유동성장기부채 3,600,200 3,600,200 기타금융부채 19,599,510 19,599,510 계 142,448,024 142,448,024 2015. 12. 31 재무상태표상 자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 계 비유동성 매출채권및기타채권 683,836 - - - 683,836 매도가능금융자산 - 7,741,572 - - 7,741,572 기타금융자산 6,050,843 - - 19,995 6,070,838 유동성 매출채권및기타채권 118,173,157 - - - 118,173,157 기타금융자산 26,153,434 - 39,785 46,135 26,239,354 현금및현금성자산 69,515,206 - - - 69,515,206 계 220,576,476 7,741,572 39,785 66,130 228,423,963 2015. 12. 31 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 비유동성 장기차입금 6,996,900 6,996,900 기타금융부채 957,673 957,673 유동성 매입채무및미지급금 95,154,467 95,154,467 단기차입금 16,643,078 16,643,078 유동성장기부채 6,004,600 6,004,600 기타금융부채 17,146,418 17,146,418 계 142,903,136 142,903,136 (*) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원) 계 정 과 목 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 당기손익인식금융자산 통화선도거래이익(손실) (494,494) 84,850 통화선도평가이익 75,342 39,785 대여금 및 수취채권 이자수익 1,292,109 2,137,861 외환이익(손실) 726,305 (11,620) 대손충당금환입(대손상각비) 840,313 (3,255,706) 기타의대손충당금환입(기타의대손상각비) (17,044) (59,364) 매출채권처분손실 - (363) 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분이익(손실) 534,052 (573,301) 매도가능금융자산평가이익(손실) (기타포괄손익: 세후) 1,926,516 (1,163,473) 배당금수익 19,350 36,300 매도가능금융자산손상차손 - (2,879,389) 만기보유금융자산 이자수익 7,115 1,675 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (471,514) (3,368,115) 외환손실 (18,539) (369,635) 10. 금융자산의 신용건전성 :외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다(단위: 천원). 매 출 채 권 2016.12.31 2015.12.31 외부신용등급이 있는 거래상대방(*) AA 8,053,296 5,664,745 A 36,255,236 36,189,480 BBB 36,690,456 32,703,957 BB 18,011,832 13,829,007 B 7,209,870 13,595,082 CCC 1,617,168 7,875,753 CC - - C 3,374,362 3,397,367 소 계 111,212,220 113,255,391 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 19,350,184 520,118 Group 2 7,582,082 9,290,716 소 계 26,932,266 9,810,834 합 계 138,144,486 123,066,225 (*) 한국신용평가 등의 회사채 신용등급으로 분류.Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) 은행예금 및 은행예치금(*) (**) 2016.12.31 2015.12.31 AAA+ 77,410,810 82,505,481 AA+ 18,980,300 4,573,586 A+ 179,964 5,010,199 AA0 - - AA- - 3,024,364 외부신용등급이 없는 거래상대방 1,915,889 1,048,928 계 98,486,963 96,162,558 (*) 한국신용평가 등의 회사채 신용등급으로 분류.(**) '현금및현금성자산'의 예금 및 '기타금융자산'의 장,단기금융상품을 합한 금액입니다. 매 도 가 능 금 융 자 산(*) 2016.12.31 2015.12.31 AAA+ - 498,375 AA+ 2,000,360 - AA0 1,009,315 - BBB+ - 480,000 BB+ 408,850 3,159,675 BB - 747,500 BB0 5,503,950 - B+ 20,651 20,651 CCC+ 2,580,984 2,782,791 CCC 122,540 52,580 계 11,646,650 7,741,572 (*) 한국신용평가 등의 회사채 신용등급으로 분류. 11. 매도가능금융자산 :가. 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 시장성 있는 지분증권 611,374 2,060,246 시장성 없는 지분증권 11,034,276 5,680,326 출 자 금 등 1,000 1,000 계 11,646,650 7,741,572 나. 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원) 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 기초금액 7,741,572 12,832,531 취득 3,187,952 2,775,399 처분 (1,752,766) (3,495,337) 손상 - (2,879,389) 평가 2,469,892 (1,491,632) 기말금액 11,646,650 7,741,572 차감: 비유동항목 11,646,650 7,741,572 유동항목 - - 다. 당기 중 기타포괄손익의 증감은 1,926,516천원(전기: (-)1,163,472천원)이며 이 중 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 (-)51,604천원(전기: 615,569천원)입니다. 12. 기타금융자산 및 기타금융부채 :가. 기타금융자산의 상세내역(단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 비유동성 장기금융상품(*1) 1,042,897 941,672 보증금 4,208,055 5,038,136 장기대여금 63,918 71,035 만기보유금융자산(*2) 11,565 19,995 소 계 5,326,435 6,070,838 유동성 단기금융상품(*1) 26,918,119 25,715,749 보증금 1,700,629 60,163 단기대여금 1,049,678 136,032 미수수익 116,582 241,490 만기보유금융자산(*2) 13,350 46,135 파생금융자산 75,342 39,785 소 계 29,873,700 26,239,354 합 계 35,200,135 32,310,192 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전체입니다. (*1) 보고기간종료일 현재 회사의 당좌구좌개설 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 단기금융상품 장기금융상품 비 고 2016.12.31 2015.12.31 2016.12.31 2015.12.31 별 단 예 금 - - 2,900 2,900 당좌구좌개설 특정금전신탁 18,980,300 386,653 - - 자기주식취득 계 18,980,300 386,653 2,900 2,900 또한 회사의 장기차입금 및 무역금융한도와 관련하여 회사의 단기금융상품 8,171,160천원 (전기:20,099,963천원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 및 35참조). (*2) 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016.12.31 2015.12.31 1 년 이 내 13,350 46,135 1년초과 5년이내 11,565 19,995 5 년 초 과 - - 계 24,915 66,130 나. 기타금융부채의 상세내역(단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 비유동성 임대보증금 772,284 957,673 유동성 미지급이자비용 16,525 58,173 기타미지급비용 19,582,985 17,088,245 소 계 19,599,510 17,146,418 합 계 20,371,794 18,104,091 13. 매출채권및기타채권 : 가. 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016.12.31 2015.12.31 채 권 액 대손충당금 장 부 금 액 채 권 액 대손충당금 장 부 금 액 매출채권 138,144,486 (4,339,229) 133,805,257 123,141,792 (5,837,579) 117,304,213 미 수 금 3,278,975 (283,996) 2,994,979 1,819,732 (266,952) 1,552,780 계 141,423,461 (4,623,225) 136,800,236 124,961,524 (6,104,531) 118,856,993 나. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한대손충당금을 설정하고 있습니다.다. 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 2016년 기 초 대손상각비 채권 제각 환 입 기 타(*1) 기 말 매출채권 5,837,579 (840,313) (413,429) - (244,608) 4,339,229 미 수 금 266,952 17,182 - (138) - 283,996 (*1) 당기 중 시간의 경과에 따라 이자수익으로 인식한 금액 (-)244,608천원입니다. 2015년 기 초 대손상각비 채권 제각 기 타 기 말 매출채권 2,667,404 3,255,706 (101,286) 15,755 5,837,579 미 수 금 279,262 (3,599) (8,711) - 266,952 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.14. 현금및현금성자산 : 당기말과 전기말의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). . 구 분 2016.12.31 2015.12.31 보 유 현 금 22,665 10,070 은 행 예 금 70,525,948 69,505,136 계 70,548,613 69,515,206 15. 기타자산 :당기말과 전기말의 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016.12.31 2015.12.31 기타비유동자산 장기선급비용 239,675 319,567 기타유동자산 선급금 7,282,869 38,385 선급비용 164,686 183,092 소 계 7,447,555 221,477 합 계 7,687,230 541,044 16. 자본금 :자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2016.12.31 2015.12.31 발행할 보통주식수 62,500,000주 62,500,000주 1 주 의 금 액 1,000원 1,000원 발행한 보통주식수 24,646,734주 24,646,734주 자 본 금 24,646,734천원 24,646,734천원 2016년 12월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주 식 수는 2,141,430 주 (2015년: 2,013,160주)입니다.17. 이익잉여금 : 가. 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016.12.31 2015.12.31 이익준비금(*1) 8,069,723 7,503,884 기업합리화적립금(*2) 1,833,424 1,833,424 미처분이익잉여금(*3) 394,128,550 364,027,047 계 404,031,697 373,364,355 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. (*3) 미처분이익잉여금에는 1995년 4월 1일자의 자산재평가차액 45,349,557천원 중재평가세와 2004년 7월 15일자로 자본전입한 9,449,235천원을 차감한 재평가적립금 34,539,815천원이 포함되어 있습니다. 이는 결손금 보전이나 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.나. 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 기 초 373,364,355 341,811,859 당 기 순 이 익 36,420,490 34,118,801 순확정급여부채의 재측정요소 (94,754) (302,948) 배 당 금 지 급 (5,658,394) (2,263,357) 기 말 404,031,697 373,364,355 다. 이익잉여금처분계산서(단위: 천원)당기의 이익잉여금처분계산서는 2017년 3월 24일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2016년 3월 25일) 과 목 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 Ⅰ.미처분이익잉여금 394,128,550 364,027,047 1. 전기이월이익잉여금 357,802,814 330,211,194 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (94,754) (302,948) 3. 당기순이익 36,420,490 34,118,801 Ⅱ.이익잉여금 처분액 8,169,425 6,224,233 1. 이익준비금 742,675 565,839 2. 배당금 [현금배당주당배당금(률): 당기: 330원(33%), 전기: 250원(25%)] 7,426,750 5,658,394 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 385,959,125 357,802,814 18. 기타자본항목 :가. 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016.12.31 2015.12.31 자본잉여금 주식발행초과금 26,088,445 26,088,445 자기주식처분이익 943,143 943,143 소 계 27,031,588 27,031,588 기타자본구성요소 자기주식(*) (21,669,759) (20,569,839) 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가이익 2,140,014 299,299 매도가능증권평가손실 - (85,801) 소 계 2,140,014 213,498 합 계 7,501,843 6,675,247 (*) 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2008년 10월 16일자 이사회결의에 의거 삼성증권(주)과 20,000,000천원의 자기주식취득신탁계약을 체결하여, 당기말 현재 보통주 2,141,430주를 시가로 취득하여 보유하고 있는 바, 이를 향후 주가변동추이를 보아 처분손실이 발생하지 않거나 최소화하는 범위 내에서 매각처분할 계획입니다. 이러한 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어 있습니다.나. 기타포괄손익누계액의 증감(단위: 천원) 2 0 1 6 년 기 초 증 감 당기손익으로 재분류 기 말 매도가능금융자산평가손익 213,498 1,978,120 (51,604) 2,140,014 2 0 1 5 년 기 초 증 감 당기손익으로 재분류 기 말 매도가능금융자산평가손익 1,376,971 (547,904) (615,569) 213,498 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 19. 사채 및 장기차입금 : 가. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차 입 금 종 류 차 입 처 연이자율(%) 금 액(원화: 천원) 담보제공내역 상 환 방 법 2016.12.31 2016.12.31 2015.12.31 시설자금대출 및 일반대출 한국산업은행 1.5~1.75 2,032,900 3,001,500 유형자산(주석4 참조) 3년거치 5년 분할상환 일반대출 중국공상은행(*) 2.97 2,500,000 10,000,000 단기금융상품(주석 12 및 35 참조) 만기일시상환 소 계 4,532,900 13,001,500 차감 : 1년이내 상환기일 도래분 (3,600,200) (6,004,600) 차 감 계 932,700 6,996,900 (*) 상기 장기차입금에 대하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석4 참 조). 또한, 공상은행 일반대출과 관련하여 단기금융상품 중 2,963,716천원을 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 및 35참조).다. 장기채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연 도 금 액 2018. 1. 1 ~ 2018. 12. 31 741,400 2019. 1. 1 ~ 2019. 12. 31 191,300 계 932,700 20. 단기차입금 :(1) 당기말 및 전기말 현재 원화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 차 입 처 연이자율(%) 금 액 2016.12.31 2016.12.31 2015.12.31 시설자금대출 한국산업은행 - - 10,000,000 합 계 - 10,000,000 (2) 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD,JPY) 차입금종류 차 입 처 이자율(%)2016.12.31 2016.12.31 2015.12.31 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 수입자금대출 한국수출입은행(*) LIBOR3개월 +1.19% JPY 330,000,000 3,421,473 JPY 330,000,000 3,207,633 일 반 대 출 KEB하나은행 LIBOR1개월 +1.55% USD 1,780,000 2,151,130 USD 2,500,000 2,930,000 JPY 52,000,000 539,141 JPY 52,000,000 505,445 일 반 대 출 KEB하나은행(싱가폴지사) LIBOR3개월 +1.2% USD 800,000 966,800 - - - 합 계 USD 2,580,000 7,078,544 USD 2,500,000 6,643,078 JPY 382,000,000 JPY 382,000,000 (*) 상기 한국수출입은행 수입자금대출 과 관련하여 회사의 재고자산(부보액 26,000 백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석8참조). 21. 순확정급여부채 : 가. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016.12.31 2015.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 16,724,034 14,593,396 사외적립자산의 공정가치 (15,319,134) (13,449,759) 재무상태표상 부채 1,404,900 1,143,637 나. 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 기초금액 14,593,396 15,306,174 당기근무원가 2,775,876 2,706,003 이자비용 338,059 349,675 관계사 전출입 46,550 (25,499) 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동 - 9,037 - 재무적가정의 변동 (372,331) 298,708 - 경험조정 443,305 100,572 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,100,821) (4,151,274) 보고기간말 금액 16,724,034 14,593,396 다. 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 기초금액 13,449,759 8,486,059 이자수익 309,468 191,686 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (50,508) 19,924 기여금: - 사용자 2,500,000 8,312,990 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (919,671) (3,499,690) 기타관리원가 (37,728) (35,711) 관계사 전출입 67,814 (25,499) 보고기간말 금액 15,319,134 13,449,759 라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2016.12.31 2015.12.31 할 인 율 2.70% 2.50% 미래임금상승율 3.20% 2.50% ~ 4.0% 바. 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가 시 1% 감소 시 할 인 율 - 8.60% 10.24% 임 금 상 승 률 9.51% - 8.17% 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.사. 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원). 구 분 2016.12.31 2015.12.31 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 확정금리형보험 7,577,765 49.47 3,634,368 27.02 원금보장형 채무상품 1,814,302 11.84 4,178,759 31.07 정기예금 5,927,067 38.69 5,636,632 41.91 계 15,319,134 100.00 13,449,759 100.00 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은2,551,840천원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 2,551,840 2,135,477 3,194,188 9,563,203 17,444,708 확정급여채무 가중평균만기는 9.12 년입니다. 22. 매입채무 및 미지급금 : 매입채무및미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016.12.31 2015.12.31 매 입 채 무 80,866,803 71,856,650 미 지 급 금 29,597,983 23,297,817 계 110,464,786 95,154,467 23. 기타유동부채 :기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016.12.31 2015.12.31 선수금 2,720,793 6,095,908 예수금 2,721,365 2,204,466 부가세예수금 4,707,082 6,913,089 계 10,149,240 15,213,463 24. 매출액 :회사 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 제 품 매 출 액 804,924,542 800,010,702 반제품매출액 2,357,319 27,798,988 상 품 매 출 액 35,277,942 25,470,082 기 타 매 출 액 683,076 1,122,579 계 843,242,879 854,402,351 25. 판매비와관리비 :판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 판 매 비 보 상 비 28,358 125,034 접 대 비 761,476 784,678 광 고 선 전 비 194,287 305,369 수 출 제 비 용 1,565,561 3,228,860 운 반 비 11,550,922 9,779,478 소 계 14,100,604 14,223,419 관 리 비 급 여 13,844,405 13,679,521 퇴 직 급 여 714,427 935,877 용 역 비 3,730,864 4,925,007 복 리 후 생 비 2,146,248 1,868,626 여 비 교 통 비 1,063,255 1,169,093 통 신 비 188,898 211,597 수 도 광 열 비 6,032 19,166 세 금 과 공 과 546,264 626,287 지 급 임 차 료 1,588,389 2,102,097 수 선 비 37,013 270,264 보 험 료 61,840 62,531 소 모 품 비 140,961 127,304 도 서 인 쇄 비 31,585 34,577 지 급 수 수 료 4,473,925 5,705,996 포 상 비 100 1,200 차 량 유 지 비 162,879 61,954 대 손 상 각 비 (840,313) 3,255,706 감 가 상 각 비 734,645 857,123 무형자산상각비 288,759 669,029 교 육 훈 련 비 254,550 264,086 인 재 채 용 비 1,382 9,803 회 의 비 27,859 6,396 소 계 29,203,967 36,863,240 합 계 43,304,571 51,086,659 26. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 재고자산의변동 (9,394,866) 37,599,339 원재료매입액 516,781,163 443,968,414 수 출 제 비 용 1,565,561 3,228,860 운 반 비 21,338,046 22,249,410 종 업 원 급 여 43,107,308 43,117,037 용 역 비 16,933,913 21,739,657 전 력 비 77,475,191 79,882,990 수 도 광 열 비 19,315,674 21,700,352 지 급 수 수 료 5,208,239 6,395,916 감 가 상 각 비 18,913,806 21,534,153 무형자산상각비 288,759 669,028 여 비 교 통 비 1,204,905 1,286,305 외 주 가 공 비 40,675,257 35,067,315 소 모 품 비 17,132,845 18,400,109 기 타 의 비 용 24,012,101 46,919,125 계(*) 794,557,902 803,758,010 (*) 매출원가, 판매비 및 관리비의 합계액입니다. 27. 기타수익 및 기타비용 :기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 기타수익 임대료 1,099,091 432,192 외환차익 2,128,563 1,257,742 외화환산이익 63,367 21,489 유형자산처분이익 257,097 65,550 무형자산처분이익 - 80,000 무형자산손상차손환입 43,070 - 수입리스료 2,870,066 3,816,821 잡이익 299,491 619,333 기타의대손충당금환입 138 264,524 이자수익 576,092 1,768,211 소 계 7,336,975 8,325,862 기타비용 투자부동산감가상각비 81,674 92,032 리스기계장치감가상각비 1,957,015 2,299,228 기타의대손상각비 17,182 323,887 재고자산평가손실 26,570 34,055 외환차손 2,175,098 1,775,642 외화환산손실 75,311 42,586 기부금 333,238 603,122 기타의감가상각비 56,483 132,589 유형자산처분손실 2,211,071 1,789,213 무형자산처분손실 4 - 매출채권처분손실 - 363 투자부동산처분손실 48,273 88,206 무형자산손상차손 305,446 111,657 잡손실 263,768 224,107 임대관리비 1,652,940 231,495 소 계 9,204,073 7,748,182 28. 금융수익 및 금융비용 :금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 금융수익 이자수익 723,131 371,326 배당금수익 19,350 36,300 외환차익 951,009 762,787 외화환산이익 720,174 20,264 매도가능금융자산처분이익 534,052 218,137 종속기업투자처분이익 68,132 - 통화선도거래이익 749,125 84,851 통화선도평가이익 75,343 39,785 소 계 3,840,316 1,533,450 금융비용 이자비용 471,514 3,368,115 외환차손 346,328 202,288 외화환산손실 558,610 423,021 매도가능금융자산처분손실 - 791,438 매도가능금융자산손상차손 - 2,879,389 통화선도거래손실 1,243,621 1 소 계 2,620,073 7,664,252 29. 법인세 및 이연법인세 :가. 상계전 총액 기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016.12.31 2015.12.31 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 5,318,906 5,837,017 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,294,092 1,590,769 소 계 6,612,998 7,427,786 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,716,154) (3,278,876) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (25,648) (53,128) 소 계 (3,741,802) (3,332,004) 이연법인세자산(부채) 순액 2,871,196 4,095,782 나. 이연법인세자산(부채)의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016.12.31 2015.12.31 기초금액 4,095,782 3,597,333 손익계산서에 반영된 이연법인세 (707,936) 84,843 기타포괄손익에 반영된 법인세 (516,650) 413,606 기말금액 2,871,196 4,095,782 다. 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016.1.1 손익계산서 자본 2016.12.31 이연법인세부채 미수수익 (53,128) 27,480 - (25,648) 퇴직급여채무 (2,952,121) (436,454) 15,614 (3,372,961) 감가상각비 (100,509) (21,382) - (121,891) 건설자금이자 (226,246) 4,944 - (221,302) 소 계 (3,332,004) (425,412) 15,614 (3,741,802) 이연법인세자산 퇴직급여채무 2,952,121 470,933 11,111 3,434,165 대손충당금 1,352,667 (307,002) - 1,045,665 매도가능금융자산 2,268,311 (83,976) (543,375) 1,640,960 연차수당 238,102 4,480 - 242,582 무형자산 69,343 57,723 - 127,066 기타의투자자산 115,126 - - 115,126 재고자산평가손실 - 5,845 - 5,845 종속기업투자손상 430,320 (430,320) - - 기타자산 1,796 (207) - 1,589 소 계 7,427,786 (282,524) (532,264) 6,612,998 총 계 4,095,782 (707,936) (516,650) 2,871,196 구 분 2015.1.1 손익계산서 자본 2015.12.31 이연법인세부채 미수수익 (201,677) 148,549 - (53,128) 퇴직급여채무 (1,866,933) (1,080,805) (4,383) (2,952,121) 감가상각비 (109,108) 8,599 - (100,509) 건설자금이자 (231,190) 4,944 - (226,246) 소 계 (2,408,908) (918,713) (4,383) (3,332,004) 이연법인세자산 퇴직급여채무 2,959,974 (97,683) 89,830 2,952,121 대손충당금 1,035,500 317,167 - 1,352,667 매도가능금융자산 1,198,685 741,467 328,159 2,268,311 연차수당 201,300 36,802 - 238,102 무형자산 63,540 5,803 - 69,343 기타의투자자산 115,126 - - 115,126 종속기업투자손상 430,320 - - 430,320 기타자산 1,796 - - 1,796 소 계 6,006,241 1,003,556 417,989 7,427,786 총 계 3,597,333 84,843 413,606 4,095,782 라. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 회사는 실현가능성이 없는 차감할 일시적차이 각각 17,292천원 및 527,376천원에 대해서는향후 일시적차이가 소멸할 가능성이 희박하다고 판단되어 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016.12.31 2015.12.31 차감할일시적차이 대손상각비 - 510,085 무상주 17,292 17,291 계 17,292 527,376 마. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 10,772,586 11,145,699 전기법인세의 조정사항 137,111 (88,438) 총당기법인세 10,909,697 11,057,261 이연법인세 이연법인세자산부채의 증감 707,936 (84,843) 법인세비용 11,617,633 10,972,418 바. 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 법인세비용차감전순이익(손실) 48,038,123 45,091,219 적용세율에 따른 법인세 11,163,226 10,450,075 법인세효과: 세무상과세되지않는 수익 (73,114) (602,096) 세무상차감되지않는 비용 3,332,631 2,631,909 기타 (2,805,110) (1,507,470) 당기조정항목 454,407 522,343 법인세비용 11,617,633 10,972,418 사. 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016.12.31 2015.12.31 반 영 전 법인세효과 반 영 후 반 영 전 법인세효과 반 영 후 매도가능금융자산평가손익 2,469,892 (543,375) 1,926,517 (1,491,632) 328,159 (1,163,473) 순확정급여부채의 재측정요소 (121,481) 26,725 (94,756) (388,394) 85,447 (302,947) 계 2,348,411 (516,650) 1,831,761 (1,880,026) 413,606 (1,466,420) 아. 연결납세제도는 회사와 종속회사가 경제적으로 결합되어 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 회사와 종속회사를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 제도이며, 회사는 연결납세방식을 적용하고 있습니다.한편, 연결납세를 적용할 경우 연결 과세단위에 따라 가중평균 적용세율이 산정되며,당기말 현재 누적일시적차이 등의 법인세효과는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(주민세 포함)을 적용하여 계산하였는 바, 회사의 가중평균 적용세율은 22 %(2015년: 22%)입니다. 30. 주당이익 :가. 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 18)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 (1) 당기순이익 36,420,489,928원 34,118,801,125원 (2) 가중평균유통보통주식수 22,568,514주 22,633,574주 (3) 기본주당순이익[(1)÷(2)] 1,614원 1,507원 나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 미청구된 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 영업으로부터 창출된 현금흐름(단위: 천원) 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 당기순이익 36,420,490 34,118,801 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 40,070,465 52,191,862 유형자산처분손실 2,211,071 1,789,213 감가상각비 18,913,806 21,534,153 영업외감가상각비 2,815,920 2,431,817 무형자산상각비 288,759 669,028 무형자산손상차손 305,446 111,657 무형자산처분손실 4 - 투자부동산감가상각비 81,674 92,032 투자부동산처분손실 48,273 88,206 법인세비용 11,617,633 10,972,418 매도가능금융자산처분손실 - 791,438 매도가능금융자산손상차손 - 2,879,389 대손상각비 (840,313) 3,255,706 기타의대손상각비 17,182 323,887 매출채권처분손실 - 363 재고자산평가손실 26,570 34,055 퇴직급여 2,804,467 2,863,993 외화환산손실(기타) 75,311 42,586 외화환산손실(금융) 558,610 423,021 이자비용 471,514 3,368,115 지급수수료 - 35,712 기타비용 674,538 485,073 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (3,829,070) (2,885,586) 유형자산처분이익 257,097 65,550 무형자산손상차손환입 43,070 - 무형자산처분이익 - 80,000 매도가능증권처분이익 534,052 218,137 종속기업투자처분이익 68,132 - 기타의대손충당금환입 138 264,524 이자수익 1,299,224 2,139,537 외화환산이익(기타) 63,367 21,489 외화환산이익(금융) 720,174 20,264 통화선도평가이익 75,342 39,785 배당수익 19,350 36,300 기타수익 749,124 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (20,377,578) 32,919,196 재고자산의 감소(증가) (9,421,436) 37,565,283 매출채권의 감소(증가) (16,259,577) 36,238,588 미수금의 감소 1,233,866 454,051 선급금의 감소(증가) (7,244,484) 785,166 선급비용의 감소(증가) 3,612 (18,502) 부가가치세대급금의 감소 - 566,302 퇴직금의 지급 (1,100,821) (4,151,274) 순확정급여부채의 전출입 (21,263) (12,990) 사외적립자산의 증가 (1,580,329) (4,800,310) 매입채무의 증가(감소) 13,196,727 (48,657,374) 미지급금의 증가(감소) 1,046,434 (1,311,593) 미지급비용의 증가 2,494,740 3,817,333 선수금의 증가(감소) (1,035,939) 3,952,163 예수금의 증가 516,899 1,579,264 부가세예수금의 증가(감소) (2,206,007) 6,913,089 영업으로부터 창출된 현금 52,284,307 116,344,273 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 천원) 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 차입금의 유동성분류 6,064,200 6,136,200 현물출자로 인한 종속기업투자주식 취득 2,111,030 6,287,021 매도가능증권평가손익 2,469,892 1,491,632 32. 특수관계자 :가. 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 설립국가 지 분 율(%) 당 기 말 전 기 말 (종속기업) 대한네트웍스(주) 대한민국 100.00 100.00 대한네트웍스대구(주)(*) 대한민국 100.00 100.00 대한네트웍스인천(주)(*) 대한민국 100.00 - 센텀사이언스파크(주) 대한민국 100.00 100.00 대한제강제주(주) 대한민국 100.00 100.00 대한투자파트너스(주) 대한민국 66.67 - STAZ SINGAPORE PTE. LTD. 싱 가 폴 - 100.00 STAZ USA, INC. 미 국 100.00 100.00 STAZ VIETNAM CO., LTD. 베 트 남 100.00 100.00 (관계기업) LIAN CHENG 싱 가 폴 49.00 49.00 (*) 회사의 종속회사인 대한네트웍스(주)가 100% 보유하고 있습니다. 나. 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계구분 특수관계자명 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종 속 회 사 대한네트웍스(주) 30,321,983 49,254,574 34,394,775 48,660,840 대한네트웍스대구(주) 2,877,403 - 6,772,283 - 대한네트웍스인천(주) 3,157,348 - - - 센텀사이언스파크(주) - 744,784 - 744,448 대한제강제주(주) 23,805,079 41,685 - - STAZ USA, INC. 150 16,547,449 - 21,986,210 STAZ VIETNAM CO., LTD. 241,899 289,869 133,192 678,105 관 계 기 업 LIAN CHENG 387,817 1,560,924 19,923 79,861 기타의 특수관계자 한 일 스 틸(주) 316,559 664,123 1,129,201 458,922 삼 정 사 - 1,219,094 - 1,046,449 주 식 회 사 비 츠 - 3,545,619 13,530 3,443,845 계 61,108,238 73,868,121 42,462,904 77,098,680 특수관계구분 특수관계자명 계 정 과 목 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 종 속 회 사 대한네트웍스(주) 매 출 채 권 8,246,521 4,620,245 미 수 금 800,783 922,793 매 입 채 무 1,142,427 1,459,734 미 지 급 금 15,301,188 11,361,923 대한네트웍스대구(주) 매 출 채 권 8,475 2,085,818 대한네트웍스인천(주) 매 출 채 권 815,247 - 센텀사이언스파크(주) 보 증 금 2,500,000 2,500,000 대한제강제주(주) 매 출 채 권 2,568,698 - 미 지 급 금 7,580 - STAZ VIETNAM CO., LTD. 미 수 금 120,850 - 매 입 채 무 4,349 44,811 STAZ USA, INC. 선 급 금 604,250 - 미 수 금 24 - 매 입 채 무 214,404 773,140 STAZ SINGAPORE PTE., LTD. 선 수 금 - 2,339,176 관 계 기 업 LIAN CHENG 매 출 채 권 105,085 7,545 미 수 금 14,388 5,316 매 입 채 무 588,928 36,165 기타의 특수관계자 삼 정 사 미 지 급 금 497,496 388,641 한 일 스 틸(주) 매 출 채 권 - 667,396 매 입 채 무 342,451 120,787 주 식 회 사 비 츠 미 지 급 금 283,187 412,994 다. 당기 중 회사와 특수관계자와의 주요 자금거래 및 출자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD 천미불). 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 현물출자 대 여 회 수 대 여 회 수 종속기업 대한투자파트너스(주) - - - - 4,999,993 - 종속기업 대한네트웍스(주) - - - - - 2,111,030 종속기업 STAZ VIETNAM CO., LTD - - - - USD 1,000 - 라. 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 구 분 보 상 금 액(천원) 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 단 기 급 여 6,006,480 5,555,189 퇴 직 급 여 327,336 384,341 계 6,333,816 5,939,530 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 마. 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (1) 당기말 구분 회 사 명 보 증 처 지급보증액 보 증 기 간 비 고 종속기업 STAZ VIETNAM CO., LTD. WooriBank Hochimin BR USD 2,200,000 2015.04.08~2017.04.07 운영자금차입 STAZ VIETNAM CO., LTD. BusanBank Hochimin USD 2,000,000 2016.10.26~2017.10.26 운영자금차입 STAZ VIETNAM CO., LTD. SHINHAN BANK VIETNAM USD 1,500,000 2015.11.04~2017.11.04 운영자금차입 종속기업 STAZ USA. Inc Hanmi Bank USD 1,000,000 2014.11.19~2017.01.02 운영자금차입 종속기업 센텀사이언스파크(주) 국민은행 KRW 14,700,000 2015.4.29~2023.05.02 시설자금차입 (2) 전기말 구분 회 사 명 보 증 처 지급보증액 보 증 기 간 비 고 종속기업 STAZ VIETNAM CO., LTD. WooriBank Hochimin BR USD 2,000,000 2015.04.08~2016.04.08 운영자금차입 STAZ VIETNAM CO., LTD. SHINHAN BANK VIETNAM USD 1,500,000 2015.11.04~2016.11.04 운영자금차입 종속기업 STAZ USA. Inc Hanmi Bank USD 1,000,000 2014.11.19~2016.01.02 운영자금차입 종속기업 센텀사이언스파크(주) 국민은행 KRW 18,000,000 2015.4.29~2023.05.02 시설 및 운영자금차입 33. 위험관리 :가. 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 시장위험1) 외환위험회사는 철근 및 빌렛 수출과 철스크랩, 전극봉 등 원재료의 수입 거래 및 외화차입금과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔화, 싱가폴 달러 등이 있습니다.회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 2016.12.31 2015.12.31 외 화 금 액 원 화 금 액(천원) 외 화 금 액 원 화 금 액(천원) 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 8,209,806 2,879,480 9,921,551 3,479,851 1,710,136 6,114,076 2,004,279 7,165,697 JPY 58,079,859 445,624,777 602,178 4,620,282 192,189 488,912,959 1,868 4,752,283 EUR 24 - 31 - 73 - 94 - SGD 9,505,309 2,167,177 7,933,131 1,808,726 6,959,526 281,672 5,763,114 233,250 CNY 371 - 64 - 370 - 67 - 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 U S D 644,170 (644,170) (516,142) 516,142 J P Y (401,810) 401,810 (475,041) 475,041 E U R 3 (3) 9 (9) S G D 612,440 (612,440) 552,986 (552,986) C N Y 6 (6) 7 (7) 계 854,809 (854,809) (438,181) 438,181 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.2) 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 또한, 회사에서 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.이 두가지 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사의 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 5% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원). 지 수 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년 K O S P I - - 20,724 69,360 3) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자의 이익 증가 및 손실 감소를 추구함으로서 주주의 이익을 극대화하는데 있습니다.이를 위해 이자율 관리는 Interest Rate Swap과 같은 파생상품을 통해서 변동이자 지급을 고정이자로 바꾸거나, 차입구조를 개선을 통한 전사적인 이자 비용 관리활동, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.변동이자부예금과 사채 및 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 6 년 2 0 1 5 년