아바코 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제19(당) 3분기 2018년 09월 30일 현재
제18(전) 3분기 2017년 09월 30일 현재
주식회사 아바코 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 아바코(이하 "지배기업")는 2000년 2월에 설립되어, FPD(Flat Panel Display)의 핵심장비 개발, 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 성서4차첨단로 160-7 (월암동)에 본사를 두고, 대구광역시 달서구, 경기도 파주시 및 경상북도 구미시에 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 2005년 10월 11일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고서 작성 기준일 현재 주요 주주현황은 다음 과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

위재곤	2,756,218	17.23	최대주주

위지명	715,341	4.47	친족

(주)아바텍	730,000	4.56	계열회사

(주)아바코	1,607,391	10.05	자기주식

기타	10,187,555	63.69	-

합 계	15,996,505	100.00	-

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

주식회사 아바코(이하 "당사")와 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서, 본 연결재무제표에 생략된 주석정보는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우

수준 2	투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 경우

수준 3	투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석 30에 포함되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결기업은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

연결기업은 2018년 1월 1일 부터 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는수익'과 제 1109 호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

① 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제 1115 호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018 호 '수익', 제 1011 호 건설계약', 기업 회계기준해석서 제 2031 호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113 호 '고객충성제도', 제 2115 호 '부동산건설약정', 제 2118 호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ㄱ. 수행의무의 식별연결기업은 고객이 주문한 특수 기계설비를 제작하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 기계설비 공급 계약에서 ① 기계설비의 판매, ② 설치등 제반용역 으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결기업은 각각의 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다

ㄴ. 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

ㄷ. 재무제표에 미치는 영향당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 다른 재무적 영향을 2018년 반기 재무제표주석에 공시하였으며 2018년 재무제표주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제 1109 호 금융상품

기업회계기준서 제 1109 호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 K-IFRS 1039 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같으며, 동 기준서의 최초 적용시 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결기업의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

한편, 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융상품의 분류 및 측정의 변경은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액	차이

현금및현금성자산	현금및현금성자산	상각후원가	49,903,589	49,903,589	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	2,490,846	2,490,846	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	61,193,970	61,193,970	-

계약자산	대여금및수취채권	상각후원가	14,081,506	14,081,506

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	1,401,365	1,401,365	-

기타금융자산(지분증권)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	3,946,800	3,946,800	-

기타금융자산(지분증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	271,351	271,351	-

금융자산 합계	133,289,426	133,289,426	-

매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가	96,330,462	96,330,462	-

파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치	165,200	165,200	-

금융부채 합계	96,495,662	96,495,662	-

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 연결기업은 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.3) 위험회피회계연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택하였으며,2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문

연결기업의 영업부문은 디스플레이 장비 제조 및 판매의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (1) 보고부문에 대한 정보연결기업의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

디스플레이 장비	PVD 코팅 장비	합 계	디스플레이 장비	PVD 코팅 장비	합 계

매출액	172,044,072,092	-	172,044,072,092	124,042,342,499	330,768,894	124,373,111,393

영업손익	17,761,820,893	-	17,761,820,893	1,193,867,320	(849,374,865)	344,492,455

영업외손익	8,228,265,210	-	8,228,265,210	(271,922,213)	(52,316,786)	(324,238,999)

법인세차감전순손익	25,990,086,103	-	25,990,086,103	1,034,961,775	(901,691,651)	133,270,124

총자산	288,297,231,280	-	288,297,231,280	160,693,399,375	3,716,381,283	164,409,780,658

총부채	172,206,442,844	-	172,206,442,844	59,218,723,943	4,213,663,753	63,432,387,696

(2) 지역에 대한 정보① 연결기업은 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	FPD 제조장비 및 태양전지 제조용 장비

국 외	중국, 미국, 일본, 유럽

② 지역별 매출현황당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	32,850,737,880	104,901,357,906	30,582,851,732	103,625,053,218

중 국	15,682,498,773	37,213,716,718	10,512,256,709	20,298,523,364

국외기타	9,798,035,712	29,928,997,468	509,272,816	449,534,811

합 계	58,331,272,365	172,044,072,092	41,604,381,257	124,373,111,393

(3) 주요 고객에 대한 정보연결기업의 당분기 주요 고객사가 연결기업의 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

고객명	당분기	전분기

A	61%	83%

B	9%	9%

C	1%	4%

5. 비지배지분(1) 당분기말 현재 연결범위의 변동으로 인해 연결기업이 인식하는 비지배지분은 없습니다.(주석6참조) (2) 전기 중 연결기업의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)아스트라

전기

비지배지분 지분율	41.18%

총자산	611,855,389

총부채	2,543,011,382

순자산	(1,931,155,993)

비지배지분의 장부금액	(795,181,879)

매출액	399,726,783

당기순손실	(2,353,065,174)

총포괄손익	(2,353,065,174)

비지배지분에 배분된 당기순손실	(968,909,189)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(968,909,189)

영업활동현금흐름	(438,009,378)

투자활동현금흐름	1,876,606,531

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(1,069,218,000)

현금및현금성자산의 순증감	369,379,153

6. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사 개요

당분기말	전기말

AVACO Inc.	미국	100.00%	100.00%	디스플레이장비 등 판매법인

AVACO Machinery(Guangzhou) Co.,Ltd.	중국	100.00%	100.00%	디스플레이장비 등 판매법인

(주)아스트라	대한민국	-	58.82%	PVD 코팅 장비 및 서비스

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다 음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

AVACO Inc.	AVACO Machinery(Guangzhou) Co.,Ltd.	(주)아스트라	AVACO Inc.	AVACO Machinery(Guangzhou) Co.,Ltd.	(주)아스트라

자 산	1,615,398,443	392,506,640	-	540,649,717	472,852,409	611,855,389

부 채	(275,418,330)	87,632,972	-	4,617,798	146,256,886	2,543,011,382

자 본	1,890,816,773	304,873,668	-	536,031,919	326,595,523	(1,931,155,993)

매 출	5,050,054,244	1,082,964,519	-	273,870,834	1,152,167,844	399,726,783

당기순이익(손실)	1,307,959,982	(18,635,976)	-	(379,340,911)	20,501,279	(2,353,065,174)

총포괄이익(손실)	1,275,421,290	(33,693,608)	-	(458,704,475)	2,032,713	(2,353,065,174)

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	61,507,739,639	(313,769,543)	61,193,970,096	65,385,904,279	(237,813,786)	65,148,090,493

(2) 당 분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	237,813,786	237,908,476

대손상각비	75,955,757	(94,690)

기말잔액	313,769,543	237,813,786

(3) 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말

계 약 자 산	14,081,505,842

계 약 부 채	65,504,104,717

회계정책의 변경으로 인하여 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 미청구공사, 초과청구공사 및 선수금이 계약자산 및 계약부채로 계정재분류 되었습니다. 당분기에는 건설계약에 따른 수익인식에 따라 계약자산 및 계약부채가 변동하였습니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

원 재 료	130,460,086	180,935,306

재 공 품	118,230,407,569	2,096,009,115

합 계	118,360,867,655	2,276,944,421

(2) 전기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실환입 19,831천원을 인식하여 매출원가에 차감하였습니다. 9. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주임종단기대여금	958,405,427	897,900,000

대손충당금-기타	(10,505,427)	-

미수금	171,773,609	34,282,194

미수수익	5,918,420	35,660,198

합 계	1,125,592,029	967,842,392

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	707,464,538	334,514,887

선급비용	410,045,266	421,851,167

부가세대급금	258,077,236	-

합 계	1,375,587,040	756,366,054

11. 관계기업투자(1 ) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)DAS	대한민국	12월	진공 관련 장비 부분품및 진공장비 설계	40.00%	1,114,607,551	40.00%	844,693,155

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 및 기타 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	지분법이익	지분법자본변동	당분기말

(주)DAS	844,693,155	271,494,286	(1,579,890)	1,114,607,551

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초	지분법이익	지분법자본변동	전기말

(주)DAS	747,035,009	12,288,068	85,370,078	844,693,155

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	7,157,770,176	10,497,966,195

부 채	4,371,251,299	8,386,233,307

자 본	2,786,518,877	2,111,732,888

매 출	7,031,235,500	1,641,501,441

당기순이익	678,735,714	30,720,170

총포괄이익	674,785,989	244,145,364

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,401,888,912	-	-	8,401,888,912	8,401,888,912	-	-	8,401,888,912

건물	26,873,349,126	(6,396,778,848)	(601,683,632)	19,874,886,646	26,556,825,223	(5,895,593,846)	(613,507,103)	20,047,724,274

구축물	1,020,300,000	(99,535,787)	-	920,764,213	461,800,000	(83,895,830)	-	377,904,170

기계장치	1,448,930,000	(1,260,435,521)	-	188,494,479	1,364,930,000	(1,237,827,666)	-	127,102,334

차량운반구	928,942,659	(611,840,739)	-	317,101,920	841,411,191	(620,865,567)	-	220,545,624

공구와기구	457,239,632	(308,615,284)	-	148,624,348	454,839,632	(253,173,546)	-	201,666,086

비품	2,645,025,818	(2,271,745,329)	(17,351,246)	355,929,243	2,423,131,822	(2,168,286,515)	(21,658,124)	233,187,183

시설장치	974,500,000	(546,136,577)	-	428,363,423	974,500,000	(504,052,208)	-	470,447,792

합 계	42,750,176,147	(11,495,088,085)	(619,034,878)	30,636,053,184	41,479,326,780	(10,763,695,178)	(635,165,227)	30,080,466,375

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	정부보조금 수령	감가상각	환율변동효과	당분기말

토지	8,401,888,912	-	-	-	-	-	8,401,888,912

건물	20,047,724,274	316,523,903	-	11,823,471	(501,185,002)	-	19,874,886,646

구축물	377,904,170	558,500,000	-	-	(15,639,957)	-	920,764,213

기계장치	127,102,334	84,000,000	-	-	(22,607,855)	-	188,494,479

차량운반구	220,545,624	183,784,944	(828,071)	-	(86,400,577)	-	317,101,920

공구와기구	201,666,086	2,400,000	-	-	(55,441,738)	-	148,624,348

비품	233,187,183	221,853,715	-	(3,984,774)	(94,979,094)	(147,787)	355,929,243

시설장치	470,447,792	-	-	-	(42,084,369)	428,363,423

합 계	30,080,466,375	1,367,062,562	(828,071)	7,838,697	(818,338,592)	(147,787)	30,636,053,184

당분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 29,990천원을 기타수익으로 계상하고 있습니다. ② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	정부보조금 수령	감가상각	환율변동효과	전기말

토지	8,401,888,912	-	-	-	-	-	8,401,888,912

건물	20,655,001,064	-	-	40,964,550	(648,241,340)	-	20,047,724,274

구축물	389,449,170	-	-	-	(11,545,000)	-	377,904,170

기계장치	2,106,910,084	1,790,412,279	(3,337,056,324)	-	(433,163,705)	-	127,102,334

차량운반구	363,486,881	112,388,075	(129,244,503)	-	(125,759,375)	(325,454)	220,545,624

공구와기구	177,802,042	172,191,544	(63,511,556)	-	(84,815,944)	-	201,666,086

비품	292,700,898	99,558,954	(29,874,766)	(22,970,000)	(106,006,381)	(221,522)	233,187,183

시설장치	526,560,292	-	-	-	(56,112,500)	-	470,447,792

건설중인자산	1,215,902,775	-	(1,215,902,775)	-	-	-	-

합 계	34,129,702,118	2,174,550,852	(4,775,589,924)	17,994,550	(1,465,644,245)	(546,976)	30,080,466,375

전기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 21,413천원 및 유형자산처분손실 1,361,031천원을 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다.

(3) 구미시로부터 수령한 정부보조금과 관련하여 당반기말 현재 담보로 제공된건물의 담보설정액(채권최고액)은 805,860천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분 기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	7,589,821,235	7,421,242,656

상각누계액	(6,944,990,290)	(6,850,334,877)

장부금액	644,830,945	570,907,779

(2) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	개발비	합 계

취득원가:

기초금액	1,554,172,505	311,357,477	364,138,980	5,191,573,694	7,421,242,656

취득금액 - 외부구입	149,000,000	19,578,579	-	-	168,578,579

당분기말금액	1,703,172,505	330,936,056	364,138,980	5,191,573,694	7,589,821,235

상각누계액:

기초금액	1,422,656,892	236,104,291	-	5,191,573,694	6,850,334,877

무형자산상각비	68,181,241	26,483,692	-	-	94,664,933

환율변동효과	-	(9,520)	-	-	(9,520)

당분기말금액	1,490,838,133	262,578,463	-	5,191,573,694	6,944,990,290

② 전기(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	개발비	합 계

취득원가:

기초금액	1,556,274,116	269,116,356	364,138,980	5,191,573,694	7,381,103,146

취득금액 - 외부구입	7,940,000	155,030,444	-	-	162,970,444

처분금액 - 외부처분	-	(122,830,934)	-	-	(122,830,934)

환율변동효과	-	-	-	-	-

기말금액	1,564,214,116	301,315,866	364,138,980	5,191,573,694	7,421,242,656

상각누계액:

기초금액	1,282,171,680	168,689,767	-	4,153,258,952	5,604,120,399

무형자산상각비	140,485,212	69,394,702	-	1,038,314,742	1,248,194,656

환율변동효과	-	(1,980,178)	-	-	(1,980,178)

기말금액	1,422,656,892	236,104,291	-	5,191,573,694	6,850,334,877

(3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,445,216천원과 4,422,155천원이며, 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

14. 단기차입금당분기말 현재 단기차입금은 없습니다. 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	전기말

KEB하나은행	운영자금	2.40%	1,703,220,000

15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	5,209,852,247	9,124,154,435

미지급비용	-	2,322,119

장기미지급금	79,000,000	1,928,750,000

합 계	5,288,852,247	11,055,226,554

기타유동지급채무	5,209,852,247	9,126,476,554

기타비유동지급채무	79,000,000	1,928,750,000

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	136,787,084	106,696,664

선수금	-	2,671,047,884

선수수익	90,104,925	33,079,686

부가세예수금	-	305,391,162

합 계	226,892,009	3,116,215,396

17. 정부보조금 (1) 연결기업은 민군겸용기술개발사업(고안정성 극한환경용 전고체전지 핵심 기술 개발) 등과 관련하여 한국과학기술연구원 등으로부터 정부보조금을 수령하였습니다 한편, 당사가 수령한 정부보조금에는 기술 개발 후 상환의무가 있는 금액이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 장기미지급금을 계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전기의 현재 정부보조금과 관련된 기타지급채무(유동성장기미지급금) 및 기타비유동지급채무(장기미지급금)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당분기	전기

한국산업기술평가원	기술개발비	16,000,000	1,895,750,000

한국과학기술연구원	기술개발비	63,000,000	33,000,000

합 계	79,000,000	1,928,750,000

차감:유동성장기미지급금	-	-

장기미지급금	79,000,000	1,928,750,000

18. 판매보증충당부채연결기업은 제품매출에 대한 판매보증비 추정액을 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	690,153,176	1,211,648,842

설정(환입)금액	114,534,254	(223,903,005)

사용금액	(195,197,982)	(297,592,661)

기말금액	609,489,448	690,153,176

19. 자본금과 연결자본잉여금 및 연결기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	15,996,505주	15,996,505주

보통주자본금	7,998,252,500	7,998,252,500

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	15,996,505	878,774	15,117,731	15,996,505	1,719,774	14,276,731

자기주식 처분	-	12,000	12,000	-	841,000	841,000

자기주식 취득	-	740,617	740,617	-	-	-

기말 주식수	15,996,505	1,607,391	14,389,114	15,996,505	878,774	15,117,731

(3) 연결자본잉여금당분기말과 전기 말 현재 연결자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,780,690,754	38,780,690,754

자기주식처분이익	4,734,053,813	4,712,931,180

기타자본잉여금	2,642,897,012	2,642,897,012

합 계	46,157,641,579	46,136,518,946

(4) 연결기타자본당분기와 전기 중 현재 연결기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자기주식	주식선택권	(부의)지분법자본변동	해외사업환산손익	매도가능증권평가손익	합 계

2017.1.1(전기초)	(9,682,023,645)	3,019,104,439	(182,675,717)	49,909,553	-	(6,795,685,370)

주식선택권 행사	624,910,020	(1,101,396,000)	-	-	-	(476,485,980)

취소분 기타자본잉여금 대체	-	(238,304,001)	-	-	-	(238,304,001)

자기주식 처분	4,109,768,600	-	-	-	-	4,109,768,600

주식보상비용	-	348,715,840	-	-	-	348,715,840

부의지분법자본변동	-	-	85,370,078	-	-	85,370,078

해외사업환산손익	-	-	-	(97,832,131)	-	(97,832,131)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	(158,609,880)	(158,609,880)

2017.12.31(전기말)	(4,947,345,025)	2,028,120,278	(97,305,639)	(47,922,578)	(158,609,880)	(3,223,062,844)

2018.01.01(당기초)	(4,947,345,025)	2,028,120,278	(97,305,639)	(47,922,578)	(158,609,880)	(3,223,062,844)

자기주식 취득	(4,935,788,080)	-	-	-	-	(4,935,788,080)

자기주식 처분	67,557,960	-	-	-	-	67,557,960

주식선택권 행사	-	-	-	-	-	-

부의지분법자본변동	-	-	(1,579,890)	-	-	(1,579,890)

주식보상비용	-	260,739,109	-	-	-	260,739,109

해외사업환산손익	-	-	-	43,738,994	-	43,738,994

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	(792,792,000)	(792,792,000)

2018.09.30(당분기말)	(9,815,575,145)	2,288,859,387	(98,885,529)	(4,183,584)	(951,401,880)	(8,581,186,751)

20. 연결이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,099,573,553	1,099,573,553

임의적립금	2,789,671	2,789,671

미처분이익잉여금	69,413,717,884	52,926,198,720

합 계	70,516,081,108	54,028,561,944

(2) 당 분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	54,028,561,944	57,824,234,294

지배기업소유주지분 순이익	21,700,038,573	(847,667,576)

회계정책변경	(5,118,961,264)	-

확정급여제도의 재측정요소	(12,184,176)	(92,658,574)

종속기업의 청산	(81,373,969)

배당금	-	(2,855,346,200)

기말금액	70,516,081,108	54,028,561,944

21. 주식기준보상당분기말 현재 주식기준보상의 부여현황은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권(주식결제형)연결기업은 다음과 같이 당사 및 관계회사 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 결정된 행사가격으로 행사할 수 있습니다.

구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

(단위 : 원)

부여일 / 부여받은 종업원	부여 수량	행사가격	가득조건	약정 기간

2010년 3월 19일 / 일반직원 및 관계사 임직원	288,000주	5,085	2년간 근무	5년

2011년 3월 25일 / 임원 및 일반직원	320,000주	13,602	3년간 근무	5년

2012년 3월 20일 / 임원 및 일반직원	60,000주	10,406	3년간 근무	5년

2013년 3월 18일 / 임원 및 일반직원	135,000주	7,218	3년간 근무	5년

2014년 3월 20일 / 임원 및 일반직원	62,000주	4,298	3년간 근무	5년

2015년 3월 25일 / 임원 및 일반직원	33,000주	4,462	3년간 근무	5년

2016년 3월 22일 / 임원 및 일반직원	450,000주	5,871	3년간 근무	5년

2017년 3월 23일 / 임원 및 일반직원	54,000주	7,774	3년간 근무	5년

2018년 3월 29일 / 임원 및 일반직원	101,000주	8,146	3년간 근무	5년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정되었습니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	2011년(4차분)	2012년(5차분)	2013년(6차분)	2014년(7차분)	2015년(8차분)	2016년(9차분)	2017년(10차분)	2018년(11차분)

부여일 현재 공정가치	9,915	6,511	4,267	2,419	2,042	2,305	2,852	2,718

부여일 현재 주가	17,500	11,800	7,520	4,530	4,365	5,620	7,700	8,000

행사가격	13,602	10,406	7,218	4,298	4,462	5,871	7,774	8,146

기대주가변동성(가중평균변동성)	68.23%	67.71%	65.72%	57.20%	50.27%	46.45%	46.63%	42.16%

계약기간(가중평균기대존속기간)	5.51년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년

기대 배당금	1.43%	1.04%	0.76%	0.45%	0.36%	0.78%	1.92%	1.32%

무위험이자율(국채수익률)	4.06%	3.76%	2.71%	3.13%	1.89%	1.59%	1.85%	2.44%

주) 2010년(3차분) 부여분은 행사가능기간이 만료되어 내역에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말 현재 행사 가능수량에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	2011년(4차분)	2012년(5차분)	2013년(6차분)	2014년(7차분)	2015년(8차분)	2016년(9차분)	2017년(10차분)	2018년(11차분)	합 계

기 초	89,000	3,000	104,000	15,000	27,000	421,000	45,000	-	704,000

부 여	-	-	-	-	-	-	-	101,000	101,000

상 실	-	-	-	-	-	-	(3,000)	-	(3,000)

행 사	-	-	(3,000)	(6,000)	(3,000)	-	-	-	(12,000)

반기말	89,000	3,000	101,000	9,000	24,000	421,000	42,000	101,000	790,000

행사가능수량	89,000	3,000	101,000	9,000	24,000	-	-	-	226,000

주) 2010년(3차분) 부여분은 행사가능기간이 만료되어 내역에서 제외하였습니다.

22. 종업원급여(1) 연결기업의 확정급여채무 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,792,481,164	9,485,739,609

사외적립자산의 공정가치	(3,901,075,182)	(3,647,013,241)

확정급여제도의 부채 인식액	6,891,405,982	5,838,726,368

② 기 타종업원급여 관련 부채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	783,989,771	497,072,943

유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급금)로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	9,485,739,609	8,900,473,551

당기근무원가	1,022,014,691	1,315,155,031

이자원가	227,816,943	245,601,881

관계사 전입	412,223,619	-

재측정요소(법인세 차감전)	-	107,414,906

지급액	(355,313,698)	(1,082,905,760)

기말잔액	10,792,481,164	9,485,739,609

(3) 당분기와 전기 중 사 외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,647,013,241	2,337,684,206

이자수익	76,587,279	56,338,189

기여금납입액	-	1,264,368,984

관계사 전입	316,820,202	-

재측정요소(법인세 차감전)	(19,095,494)	(11,378,138)

지급액	(120,250,046)	-

기말잔액	3,901,075,182	3,647,013,241

(4) 사외적립자산은 다음 항 목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,901,075,182	3,647,013,241

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익 인식 :

당기근무원가	1,022,014,691	983,224,882

순이자원가	151,229,664	141,947,770

당기손익 인식 합계	1,173,244,355	1,125,172,652

기타포괄손익 인식:

사외적랍지산의 재측정요소	(12,187,176)	(9,107,814)

(6) 당분기와 전기 중 확정급여제 도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 누적금액	(1,241,759,861)	(1,334,418,435)

세전 당기인식액	15,277,022	118,793,044

세효과	(3,360,945)	(23,134,470)

기말누적금액	(1,229,843,784)	(1,241,759,861)

(7) 보험수리적가정보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다 음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.80%	2.80%

미래임금인상률	3.11%	1.20%

23. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(36,027,566,811)	(54,330,714,236)	(36,027,566,811)	(54,330,714,236)

원재료의 사용액	-	-	32,619,890,178	70,359,259,113	32,619,890,178	70,359,259,113

종업원급여	1,164,871,543.00	3,422,169,415	4,528,144,250	13,420,071,182	5,693,015,793	16,842,240,597

감가상각비	34,522,476.00	96,216,288	221,374,015	650,858,258	255,896,491	747,074,546

무형자산상각비	5,026,191.00	13,042,727	26,978,506	73,379,453	32,004,697	86,422,180

외주가공비	-	-	42,315,269,966	105,635,783,014	42,315,269,966	105,635,783,014

지급수수료	251,541,832.00	1,767,925,104	173,616,083	506,429,987	425,157,915	2,274,355,091

기타비용	1,936,422,833.00	4,951,583,068	2,510,568,652	7,716,247,826	4,429,826,375	12,667,830,894

합 계	3,392,384,875.00	10,250,936,602	46,368,274,839	144,031,314,597	49,743,494,604	154,282,251,199

(2) 전분기(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	2,682,784,086	796,174,697	2,682,784,086	796,174,697

원재료의 사용액	27,202,090	37,942,090	9,438,721,154	27,591,685,639	9,465,923,244	27,629,627,729

종업원급여	1,702,417,649	4,806,350,153	4,451,441,221	12,856,895,973	6,153,858,870	17,663,246,126

감가상각비	57,860,901	180,297,241	317,896,039	968,727,584	375,756,940	1,149,024,825

무형자산상각비	17,795,317	53,737,330	295,686,451	885,538,183	313,481,768	939,275,513

외주가공비	11,426,617	25,651,617	15,695,743,499	60,697,267,409	15,707,170,116	60,722,919,026

지급수수료	2,822,139,558	3,823,040,808	258,055,121	614,069,753	3,080,194,679	4,437,110,561

기타비용	587,690,238	3,906,829,020	2,261,894,945	6,784,411,441	2,849,585,183	10,691,240,461

합 계	5,226,532,370	12,833,848,259	35,402,222,516	111,194,770,679	40,628,754,886	124,028,618,938

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,007,583,432	2,955,569,341	914,806,786	2,630,460,815

퇴직급여	56,168,602	168,505,805	60,887,622	182,662,865

복리후생비	91,018,648	226,222,028	63,205,770	214,169,170

여비교통비	125,221,609	383,957,435	137,814,092	387,071,658

접대비	89,417,710	214,046,264	72,396,235	201,597,748

통신비	3,253,558	8,496,321	3,002,395	10,367,409

수도광열비	682,450	1,534,801	384,563	779,172

전력비	9,626,679	22,183,815	8,271,491	20,040,239

세금과공과	48,728,266	163,066,685	44,355,115	166,123,829

감가상각비	34,216,484	95,910,296	31,085,850	93,824,708

수선비	1,042,727	6,661,822	1,246,818	2,883,318

보험료	(9,347,452)	17,117,197	2,351,450	11,392,930

차량유지비	9,268,090	28,587,136	4,406,046	18,101,541

경상연구개발비	936,201,072	2,445,215,739	862,954,104	3,524,128,181

대손상각비	2,986,548	86,461,184	(60,370,852)	60,579,353

운반비	580,639,564	1,240,684,609	191,594,551	1,063,418,870

교육훈련비	(87,495)	12,683,505	10,573,000	10,676,000

도서인쇄비	445,500	1,904,574	409,698	1,928,378

소모품비	5,174,076	29,511,360	5,664,170	20,674,548

지급수수료	251,541,832	1,767,925,104	2,795,226,020	3,748,912,481

판매보증비	47,338,354	114,534,254	(110,510,056)	(267,185,307)

광고선전비	23,939,217	33,341,935	2,726,476	26,133,273

수출제비용	8,478,000	14,734,207	23,314,875	24,937,665

지급임차료	30,878,328	104,324,193	31,992,231	86,410,889

무형자산상각비	5,024,555	13,041,091	6,406,151	18,786,286

주식보상비용	32,944,521	94,715,901	30,864,160	99,198,156

합 계	3,392,384,875	10,250,936,602	5,135,058,761	12,358,074,175

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	893,707,820	1,625,449,821	250,278,781	302,241,357

외화환산이익	(887,960,888)	945,642,456	218,611,227	354,798,179

임대료수익	68,380,000	193,540,000	57,880,000	209,080,000

유형자산처분이익	10,654,222	29,990,109	13,670,513	21,406,513

잡이익	23,373,621	1,418,811,165	85,184,364	533,559,746

합 계	108,154,775	4,213,433,551	625,624,885	1,421,085,795

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	171,784,275	302,734,490	308,377,125	1,018,656,696

외화환산손실	116,050,391	269,420,557	(330,813,252)	1,455,004,547

기부금	8,000,000	8,000,000

잡손실	93,575,637	93,575,787	71,763	71,825

합 계	389,410,303	673,730,834	(22,364,364)	2,473,733,068

26. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 법인세비용 평균유효세율은 19.13%이며, 전분기는 평균유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 27. 주당손익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익

보통주지배기업소유주지분당기순이익	9,958,566,965	21,700,038,573	1,604,122,709	568,799,836

가중평균유통보통주식수	14,671,430	14,436,941	14,387,731	14,367,742

기본주당이익	679	1,503	111	40

계속영업기본주당이익

보통주지배기업소유주지분계속영업이익	9,958,566,965	21,619,050,490	1,719,748,711	1,109,500,807

가중평균유통보통주식수	14,671,430	14,436,941	14,387,731	14,367,742

계속영업기본주당이익	679	1,497	119	78

중단영업기본주당이익

보통주지배기업소유주지분중단영업이익	-	80,988,083	(115,626,002)	(540,700,971)

가중평균유통보통주식수	14,671,430	14,436,941	14,387,731	14,367,742

중단영업기본주당이익	-	6	(8)	(38)

② 가중평균유통보통주식수(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	15,996,505	15,996,505	15,996,505	15,996,505

자기주식 효과	(1,325,075)	(1,559,564)	(1,608,774)	(1,628,763)

가중평균유통보통주식수	14,671,430	14,436,941	14,387,731	14,367,742

(2) 희석주당이익(단위 : 원)

구 분	당분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	14,671,430주	14,436,941주

잠재적 보통주식수	-	-

주식매수선택권	442,000주	444,758주

조정한 가중평균유통보통주식수	15,113,430주	14,881,699주

지배기업소유주지분당기순이익	9,958,566,965	21,700,038,573

희석성 잠재적보통주 비용가산	-	-

희석당기순이익	9,958,566,965	21,700,038,573

희석주당이익	659	1,458

지배기업소유주지분계속영업이익	9,958,566,965	21,619,050,490

희석성 잠재적보통주 비용가산	-	-

희석당기순이익	9,958,566,965	21,619,050,490

희석주당이익	659	1,453

지배기업소유주지분중단영업이익	-	80,988,083

희석성 잠재적보통주 비용가산	-	-

희석당기순이익	-	80,988,083

희석주당이익	-	5

28. 금융상품 및 금융위험관리(1) 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	49,903,588,714	41,777,350,474

매출채권	61,193,970,096	65,148,090,493

미청구공사	-	26,791,499,085

계약자산	14,081,505,842	-

미수금	171,773,609	34,282,194

미수수익	5,918,420	35,660,198

단기대여금	947,900,000	897,900,000

단기금융상품	2,490,846,159	7,426,000,000

기타비유동금융자산	275,772,953	339,212,058

소 계	129,071,275,793	142,449,994,502

당기손익-공정가치

지분증권	271,350,646	271,350,646

기타포괄손익-공정가치

지분증권	3,946,800,000	5,148,000,000

금융자산 합계	133,289,426,439	147,869,345,148

상각후원가

매입채무	91,041,609,823	50,150,789,811

단기차입금	-	1,703,220,000

미지급금	5,209,852,247	9,124,154,435

장기미지급금	79,000,000	1,928,750,000

소 계	96,330,462,070	62,906,914,246

당기손익_공정가치

통화선도부채	165,200,000	-

금융부채 합계	96,495,662,070	62,906,914,246

(2) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

-이자수익	125,238,791	399,375,484	139,783,623	299,807,704

-이자비용	-	-	(21,740,857)	(60,927,314)

-처분손실	-	-	(14,606)	(32,546,078)

당기손익-공정가치금융상품

-통화선도평가이익	32,150,000	154,353,518	77,700,000	399,892,495

-통화선도거래이익	102,450,000	102,450,000	(119,900,000)	114,100,000

-매도가능증권손상차손	(771,325,500)	(771,325,500)	-	-

-통화선도평가손실	240,300,000	(165,200,000)	-	-

-통화선도거래손실	(121,800,000)	(128,200,000)	-	-

-매도가능증권평가이익	-	-	-	-

-매도가능증권평가손실	(288,254,208)	(288,254,208)	-	-

-매도가능증권처분손실	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융상품	6,118,228,913	6,118,228,913	-	-

-배당금수익	-	132,000,000	-	-

당기손익에 인식된 순금융원가	5,436,987,996	5,553,428,207	75,828,160	720,326,807

(3) 금융위험관리연결기업의 재무위험 관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와동일합니다.

29. 공정가치

(1) 공정가치와 장부금액연결기업의 금융 자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익_공정가치금융자산

지분증권	271,350,646	271,350,646	271,350,646	271,350,646

기타포괄_공정가치금융자산

지분증권	3,946,800,000	3,946,800,000	5,148,000,000	5,148,000,000

당기손익_공정가치금융부채

파생상품	165,200,000	165,200,000	-	-

(2) 연결기업은 대여금 및 수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계공정 가치에는 다음의 수준이 있습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결기업의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익_공정가치측정금융자산

지분증권	802,000,000	-	-	802,000,000

기타포괄_공정가치측정금융자산

지분증권	-	107,695,000	-	107,695,000

지분증권	971,564,356	-	1,066,790,000	2,038,354,356

② 전기말(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익_공정가치측정금융자산

시장성지분증권	800,000,000	-	-	800,000,000

기타포괄_공정가치측정금융자산

채무증권	-	111,600,000	-	111,600,000

지분증권	-	-	1,066,790,000	1,066,790,000

30. 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결기업이 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

외화금액	원화(환산)액	외화금액	원화(환산)액

KEB하나은행	지급보증	-	721,000,000	-	721,000,000

USD 6,000,000.00	6,676,200,000	USD 1,646,366.04	1,831,911,493

USD 694,000.00	772,213,800	USD 694,000.00	772,213,800

USD 935,000.00	1,040,374,500	USD 935,000.00	1,040,374,500

합 계	USD 7,629,000.00	9,209,788,300	USD 3,275,366.04	4,365,499,793

(2) 당분기말 현재 연결기업이 체결한 통화선도계약의 미결제 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구 분	계약상대방	계약규모(매도통화)	계약환율(매도환율)	계약기간

통화선도계약	우리은행	USD 6,000,000	1,098.00원/USD	2018년 3월 20일~2019년 2월 20일

통화선도계약	우리은행	USD 6,000,000	1,114.20원/USD	2018년 8월 19일~2019년 7월 19일

통화선도계약	KEB하나은행	USD 6,000,000	1,076.00원/USD	2018년 5월 6일~2019년 4월 6일

통화선도계약	KEB하나은행	USD 6,000,000	1,115.50원/USD	2018년 7월 31일~2019년 6월 30일

통화선도계약	KEB하나은행	USD 6,000,000	1,131.00원/USD	2018년 7월 31일~2019년 6월 30일

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)DAS

기 타	(주)아바텍, (주)대명ENG, (주)대명FA

(2) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	435,040,100	271,340,030

퇴직급여	41,384,045	22,954,960

주식기준보상	71,217,198	71,072,650

합 계	547,641,343	365,367,640

상기 주요 경영진은 당사의 등기임원입니다.

(3) 특수관계자 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	(주)DAS	매 출	-	-	-	-

매 입	3,011,410,000	6,925,310,000	637,528,800	4,244,899,265

기타수익거래	4,800,000	14,400,000	4,800,000	14,400,000

기타비용거래	10,371,293	45,412,526	13,940,970	31,727,126

기 타	(주)아바텍	매 출	-	64,500,000	-	-

매 입	31,266,000	31,266,000	-	-

기타수익거래	-	132,000,000	10,000,000	70,000,000

기타비용거래	175,950	527,850	175,950	527,850

(주)대명ENG	매 출	25,000,000	25,000,000	-	-

매 입	11,491,275,000	29,771,766,000	1,885,130,000	6,020,433,000

기타수익거래	40,800,000	122,400,000	40,800,000	122,400,000

기타비용거래	231,205,250	642,970,950	213,834,550	636,621,850

(주)대명FA	매 출	-	-	-	-

매 입	1,901,640,690	7,437,052,900	1,874,102,290	5,081,005,170

기타수익거래	-	-	-	-

기타비용거래	-	-	2,218,700	2,373,700

합 계	매 출	25,000,000	89,500,000	-	-

매 입	16,435,591,690	44,165,394,900	4,396,761,090	15,346,337,435

기타수익거래	45,600,000	268,800,000	55,600,000	206,800,000

기타비용거래	241,752,493	688,911,326	230,170,170	671,250,526

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타수취채권(미수금)	매입채무	기타지급채무(미지급금)

관계기업	(주)DAS	-	4,243,111	3,288,021,000	-

기 타	(주)대명ENG	27,500,000	65,181,215	12,640,402,500	33,264,000

(주)대명FA	-	-	4,580,361,665	-

(주)아바텍	-	64,515	30,003,600	-

합 계	27,500,000	69,488,841	20,538,788,765	33,264,000

② 전기말(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타수취채권(미수금)	매입채무	기타지급채무(미지급금)

관계기업	(주)DAS	-	8,152,053	4,165,387,000	-

기 타	(주)대명ENG	-	54,475,245	9,777,009,000	33,264,000

(주)대명FA	-	-	4,341,922,167	-

(주)아바텍	-	64,515	-	-

합 계	-	62,691,813	18,284,318,167	33,264,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 범주	회사명	담보제공 또는지급보증내역	장부가액	담보설정액	제공처

관계기업	㈜DAS	정기예금	2,426,000,000	2,426,000,000	우리은행

32. 중단영업손익(1) 당사의 종속기업 ㈜아스트라가 2018년 6월 청산함에 따라 관련 사업손익을 중단사업손익으로 별도표시하였습니다. 한편 연결기업의 연결손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같으며, 비교표시된 전기 손익계산서는 중단사업손익을 구분표시하여 재작성되었습니다. (2) 당분기 및 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

매출액	-	330,768,894

매출원가	-	704,369,675

판관비	17,165,110	475,774,084

영업외수익(손실)	160,516,578	8,382,309

법인세비용	-	17,500,000

중단영업이익(손실)	131,155,993	(919,191,651)

(3) 당분기 및 전분기의 중단영업부문과 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(567,656,081)	(776,135,335)

투자활동으로 인한 현금흐름	1,800,000,000	(317,589,148)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,703,220,000)	1,040,955,000

순현금흐름	(470,876,081)	(52,769,483)

33. 건설형공사 관련 사항연결기업은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 매출인식적용 변경에 따라 진행율 인식기준에서 인도기준 인식방법으로 변경하였으며 해당사항이 없습니다.