아바코 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 아바코(이하 "지배기업 또는 당사")는 2000년 2월에 설립되어, FPD(Flat Panel Display)의 핵심장비 개발, 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 성서4차첨단로 160-7 (월암동)에 본사를 두고, 대구광역시 달서구, 경기도 파주시 및 경상북도 구미시에 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 2005년 10월 11일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 위재곤(17.2%), 엘지디스플레이(주)(16.0%) 등으로 구성되어 있습니다.

종속기업 및 관계기업의 현황은 주석 5, 주석 6 및 주석 11에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서, 본 반기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우

수준 2	투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 경우

수준 3	투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석 30에 포함되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 요약 반기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'2016년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동지배기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 연결실체는 상기 개정사항을 적용하여,지분법을 적용하는 관계ㆍ공동지배기업의 기타포괄손익에 대한 지분에 대하여 성격별로 구분하여 표시하였던 항목을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 각각 통합하여 표시하였습니다. 비교표시된 전기의 연결포괄손익계산서 및 연결자본변동표는 당기의 분류에 따라 재작성되었습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준 및 신용손실모형의 개정이 있었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 연결실체의 요약 반기연결재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 연결실체의 요약 반기연결재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.

연결실체의 경영진은 상기 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향을 평가하고 있습니다. 4. 영업부문

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문으로 영업부문별 정보를 산출하지 않고 있습니다.

(1) 지역에 대한 정보① 연결실체는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	FPD 제조장비 및 태양전지제조용 장비

국 외	중국, 미국, 유럽

② 지역별부문의 매출현황당반기와 전반기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	44,333,110,727	55,274,738,639	19,456,794,418	43,038,202,453

중 국	15,712,323,347	32,665,962,991	4,664,140,603	13,530,192,848

국외 기타	6,813,490,446	6,718,221,902	9,144,735,624	12,915,234,779

합 계	66,858,924,520	94,658,923,532	33,265,670,645	69,483,630,080

(2) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당반기 주요 고객사가 연결실체의 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

고객명	당반기	전반기

A	52%	-%

B	14%	3%

C	12%	-%

5. 종속기업의 취득 및 비지배지분(1) 당반기 중 연결실체는 (주)아스트라의 설립시 지분율 58.82%에 해당하는 지분을 500백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(2) 당기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)아스트라

비지배지분 지분율	41.18%

총자산	1,713,582,607

총부채	900,958,016

순자산	812,624,591

비지배지분의 장부금액	334,610,126

매출액	-

당기순손실	(37,375,409)

총포괄손익	(37,375,409)

비지배지분에 배분된 당기순손실	(15,389,874)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(15,389,874)

영업활동현금흐름	(19,792,991)

투자활동현금흐름	(125,960,255)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	882,905,000

현금및현금성자산의 순증감	737,151,754

6. 종속기업(1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지 분 율	회사 개요

당반기말	전기말

AVACO Inc.	미국	100.00%	100.00%	디스플레이장비 등 판매법인

AVACO Machinery(Guangzhou) Co.,Ltd.	중국	100.00%	100.00%	디스플레이장비 등 판매법인

(주)아스트라	대한민국	58.82%	-%	PVD 코팅 장비 및 서비스

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

AVACO Inc.	AVACO Machinery(Guangzhou) Co.,Ltd.	(주)아스트라	AVACO Inc.	AVACO Machinery(Guangzhou) Co.,Ltd.

자 산	266,762,850	904,511,110	1,713,582,607	1,195,069,536	274,463,097

부 채	23,023,206	1,592,704	900,958,016	13,862,818	8,013,049

자 본	243,739,644	902,918,406	812,624,591	1,181,206,718	266,450,048

매 출	329,792,969	70,932,600	-	1,484,776,020	1,216,318,880

당기순이익	(40,346,276)	(172,063,915)	(37,375,409)	738,308,197	48,370,264

총포괄이익	(48,575,996)	(176,237,138)	(37,375,409)	762,708,116	54,137,216

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권 - 특수관계자	4,334,301,739	-	4,334,301,739	25,834,393,368	-	25,834,393,368

매출채권 - 기타	53,738,636,645	(211,514,407)	53,527,122,238	14,155,978,240	(191,454,767)	13,964,523,473

매출채권 계	58,072,938,384	(211,514,407)	57,861,423,977	39,990,371,608	(191,454,767)	39,798,916,841

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기 초 잔 액	191,454,767	158,574,187

대손상각비	20,059,640	32,880,580

기 말 잔 액	211,514,407	191,454,767

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

원 재 료	317,338,832	550,482,636

재 공 품	479,227,009	4,603,336,890

합 계	796,565,841	5,153,819,526

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실 75,735천원 및 226,337천원을 인식하여 매출원가에 가산하였습니다.

9. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주임종단기대여금	917,900,000	1,047,900,000

미수금 - 특수관계자	57,924,230	43,708,170

미수금 - 기타	344,845,885	1,892,122,881

미수수익	40,767,123	6,693,989

합 계	1,361,437,238	2,990,425,040

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금 - 기타	280,880,193	238,505,667

선급비용	317,025,411	79,241,570

부가세대급금	628,090,407	2,581,805,132

합 계	1,225,996,011	2,899,552,369

11. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)DAS	대한민국	12월	진공 관련 장비 부분품및 진공장비 설계	40.00%	509,996,198	40.00%	568,716,764

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 및 기타 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초	지분법손실	지분법자본변동	당반기말

(주)DAS	568,716,764	(59,191,610)	471,044	509,996,198

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초	지분법손실	지분법자본변동	전기말

(주)DAS	614,168,925	(31,044,663)	(14,407,498)	568,716,764

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	3,390,890,270	3,056,195,900

부 채	2,115,899,777	1,634,403,990

자 본	1,274,990,493	1,421,791,910

매 출	1,285,362,416	4,474,607,830

당기순손실	(147,979,026)	(77,611,658)

총포괄손실	(146,801,417)	(113,630,402)

12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,401,888,912	-	8,401,888,912	8,401,888,912	-	8,401,888,912

건물	20,953,170,993	(4,909,813,610)	16,043,357,383	20,952,308,893	(4,647,904,400)	16,304,404,493

구축물	458,300,000	(66,585,600)	391,714,400	458,300,000	(60,856,872)	397,443,128

기계장치	1,401,430,000	(1,080,088,235)	321,341,765	1,222,930,000	(1,021,002,416)	201,927,584

차량운반구	1,038,095,413	(672,141,461)	365,953,952	1,040,134,356	(766,063,004)	274,071,352

공구와기구	264,765,674	(165,838,283)	98,927,391	174,683,274	(160,366,607)	14,316,667

비품	2,476,008,524	(2,227,253,932)	248,754,592	2,341,420,283	(2,194,343,914)	147,076,369

시설장치	975,548,020	(419,883,454)	555,664,566	976,666,600	(391,827,208)	584,839,392

건설중인자산	4,847,111,035	-	4,847,111,035	-	-	-

합 계	40,816,318,571	(9,541,604,575)	31,274,713,996	35,568,332,318	(9,242,364,421)	26,325,967,897

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	환율변동효과	당반기말

토지	8,401,888,912	-	-	-	-	8,401,888,912

건물	16,304,404,493	862,100	-	(261,909,210)	-	16,043,357,383

구축물	397,443,128	-	-	(5,728,728)	-	391,714,400

기계장치	201,927,584	178,500,000	-	(59,085,819)	-	321,341,765

차량운반구	274,071,352	158,011,330	(2,000)	(66,099,484)	(27,246)	365,953,952

공구와기구	14,316,667	90,082,400	-	(5,471,676)	-	98,927,391

비품	147,076,369	135,397,111	-	(33,193,192)	(525,696)	248,754,592

시설장치	584,839,392	-	-	(29,138,886)	(35,940)	555,664,566

건설중인자산	-	4,847,111,035	-	-	-	4,847,111,035

합 계	26,325,967,897	5,409,963,976	(2,000)	(460,626,995)	(588,882)	31,274,713,996

당반기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 17,907천원을 기타수익으로 계상하고 있습니다.

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	환율변동효과	전기말

토지	8,401,888,912	-	-	-	-	8,401,888,912

건물	16,828,212,211	-	-	(523,807,718)	-	16,304,404,493

구축물	408,900,628	-	-	(11,457,500)	-	397,443,128

기계장치	318,960,792	-	-	(117,033,208)	-	201,927,584

차량운반구	438,336,683	-	(17,586,597)	(147,598,894)	920,160	274,071,352

공구와기구	6,066,667	15,000,000	-	(6,750,000)	-	14,316,667

비품	63,382,732	121,440,871	-	(38,278,370)	531,136	147,076,369

시설장치	664,035,813	-	-	(79,270,221)	73,800	584,839,392

합 계	27,129,784,438	136,440,871	(17,586,597)	(924,195,911)	1,525,096	26,325,967,897

전기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 21,050천원을 기타수익으로 계상하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취 득 원 가	7,383,739,357	7,057,992,272

상각누계액	(4,984,530,567)	(4,367,358,987)

장 부 금 액	2,399,208,790	2,690,633,285

(2) 당반기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	개발비(*)	합 계

취득원가:

기초금액	1,495,059,849	240,536,739	130,821,990	5,191,573,694	7,057,992,272

취득금액 - 외부구입	48,800,000	15,014,095	261,932,990	-	325,747,085

반기말금액	1,543,859,849	255,550,834	392,754,980	5,191,573,694	7,383,739,357

상각누계액:

기초금액	1,127,559,747	124,103,304	-	3,114,944,214	4,366,607,265

무형자산상각비	76,732,615	21,276,225	-	519,157,368	617,166,208

환율변동효과	-	757,094	-	-	757,094

반기말금액	1,204,292,362	146,136,623	-	3,634,101,582	4,984,530,567

(*)개발비의 잔여상각기간은 1.5년입니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	개발비(*)	합 계

취득원가:

기초금액	1,420,059,849	237,069,586	406,761,990	5,191,573,694	7,255,465,119

취득금액 - 외부구입	75,000,000	3,382,900	-	-	78,382,900

처분금액 - 외부처분	-	-	(275,940,000)	-	(275,940,000)

환율변동효과	-	84,253	-	-	84,253

기말금액	1,495,059,849	240,536,739	130,821,990	5,191,573,694	7,057,992,272

상각누계액:

기초금액	967,809,480	83,208,704	-	2,076,629,476	3,127,647,660

무형자산상각비	159,750,267	41,660,365	-	1,038,314,738	1,239,725,370

환율변동효과	-	(14,043)	-	-	(14,043)

기말금액	1,127,559,747	124,855,026	-	3,114,944,214	4,367,358,987

(*) 개발비의 잔여 상각기간은 2년입니다.(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,480,505천원과 2,556,560천원이며 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.14. 금융리스(1) 당반기말 현재 연결실체는 금융리스제공자로서 Stion Corporation과 판매형리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약의 목적물은 태양광 장비이며, 리스계약기간은 3년입니다. 리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있으며, 금융리스계약의 평균 내재이자율은 연 3.0%입니다.(2) 당반기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

1년 이내	USD 1,529,127.84	1,780,975,195	USD 1,382,109.60	1,609,743,051

1년 초과 5년 이내	USD 4,307,967.76	5,017,490,050	USD 4,148,538.17	4,831,802,406

소 계	USD 5,837,095.60	6,798,465,245	USD 5,530,647.77	6,441,545,457

차감 : 미실현이자수익	(USD 306,447.83)	(356,919,788)	-	-

합 계	USD 5,530,647.77	6,441,545,457	USD 5,530,647.77	6,441,545,457

(3) 당반기 중 추가된 리스계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

추가된리스계약	USD 6,091,950.24	7,095,294,445	USD 5,757,000.00	6,705,177,900

차감 : 미실현이자수익	(USD 334,950.24)	(390,116,545)	-	-

합 계	USD 5,757,000.00	6,705,177,900	USD 5,757,000.00	6,705,177,900

(4) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말

외화금액	원화환산액

유동	USD 1,382,109.60	1,609,743,051

비유동	USD 4,148,538.17	4,831,802,406

합 계	USD 5,530,647.77	6,441,545,457

15. 단기차입금(1) 당반기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당반기말

KEB하나은행(구,하나은행)	운영자금	2.37%	882,905,000

16. 기타지급채무

당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금 - 특수관계자	33,264,000	33,264,000

미지급금 - 기타	5,244,401,188	3,669,627,635

미지급비용	1,239,946	-

유동성장기미지급금	746,400,000	2,063,259,850

장기미지급금	1,626,415,845	1,617,750,000

합 계	7,651,720,979	7,383,901,485

기타지급채무	6,025,305,134	5,766,151,485

기타비유동지급채무	1,626,415,845	1,617,750,000

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	101,983,557	48,169,462

선수금	2,390,109,204	2,757,202,650

합 계	2,492,092,761	2,805,372,112

18. 정부보조금

(1) 연결실체는 지식경제 기술혁신사업(대면적 투명플렉시블 디스플레이 구현을 위한 8세대급 핵심 장비 개발) 등과 관련하여 한국산업기술평가원 등으로부터 정부보조금을 수령하였습니다. 한편, 연결실체가 수령한 정부보조금에는 기술 개발 후 상환의무가 있는 금액이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 당반기말 현재 당사는 유동성장기미지급금과 장기미지급금을 계상하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 정부보조금과 관련된 기타지급채무(유동성장기미지급금) 및 기타비유동지급채무(장기미지급금)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

한국산업기술평가관리원	기술개발비	2,372,815,845	2,845,509,850

대경광역경제권선도산업지원단	-	723,600,000

연구개발특구진흥재단	-	111,900,000

합 계	2,372,815,845	3,681,009,850

차감 : 유동성장기미지급금	(746,400,000)	(2,063,259,850)

장기미지급금	1,626,415,845	1,617,750,000

19. 판매보증충당부채연결실체는 제품매출에 대한 판매보증비 추정액을 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기 초 금 액	785,714,846	597,365,776

설 정 금 액	412,406,086	864,635,886

사 용 금 액	(333,287,773)	(676,286,816)

기 말 금 액	864,833,159	785,714,846

20. 자본금과 연결자본잉여금 및 연결기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	15,996,505주	15,996,505주

보통주자본금	7,998,252,500	7,998,252,500

(2) 당반기와 전기 중 지배기업의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	15,996,505	(984,172)	15,012,333	15,996,505	(985,172)	15,011,333

주식선택권 행사로 인한 자기주식 처분	-	-	-	-	1,000	1,000

기말 주식수	15,996,505	(984,172)	15,012,333	15,996,505	(984,172)	15,012,333

(3) 연결자본잉여금당반기말과 전기말 현재 연결자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	38,780,690,754	38,780,690,754

자기주식처분이익	1,865,643,826	1,865,643,826

합 계	40,646,334,580	40,646,334,580

전기 중 주식선택권의 행사로 인하여 자기주식처분이익(법인세효과 반영 후)이 1,185천원 감소하였습니다.(4) 연결기타자본당반기와 전반기 중 현재 연결기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자기주식	주식선택권	(부의)지분법자본변동	해외사업환산손익	합계

2015.1.1(전기초)	(5,112,709,923)	5,837,401,560	(117,511,564)	(11,703,554)	595,476,519

주식선택권	-	95,844,016	-	-	95,844,016

주식선택권 행사	5,189,662	-	-	-	5,189,662

지분법자본변동	-	-	20,687,837	-	20,687,837

해외사업환산손익	-	-	-	32,072,641	32,072,641

2015.6.30(전반기말)	(5,107,520,261)	5,933,245,576	(96,823,727)	20,369,087	749,270,675

2016.1.1(당기초)	(5,107,520,261)	6,043,573,030	(131,919,062)	42,074,596	846,208,303

주식선택권	-	34,093,074	-	-	34,093,074

지분법자본변동	-	-	471,044	-	471,044

해외사업환산손익	-	-	-	(12,402,943)	(12,402,943)

2016.6.30(당반기말)	(5,107,520,261)	6,077,666,104	(131,448,018)	29,671,653	868,369,478

21. 연결이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	814,038,933	738,977,268

임의적립금	1,002,789,671	3,002,789,671

미처분이익잉여금	47,185,379,250	41,549,386,763

합 계	49,002,207,854	45,291,153,702

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	45,291,153,702	36,290,943,197

지배기업소유주지분 순이익	4,468,580,724	9,873,632,380

확정급여제도의 재측정요소(*)	(6,909,922)	(122,855,225)

배당금	(750,616,650)	(750,566,650)

기말금액	49,002,207,854	45,291,153,702

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

22. 주식기준보상당반기말 현재 주식기준보상의 부여현황은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권(주식결제형)연결실체는 다음과 같이 당사 및 관계회사 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 결정된 행사가격으로 행사할 수 있습니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

(금액단위 : 원)

부여일 / 부여받은 종업원	부여 수량	행사가격	가득조건	약정 기간

2010년 3월 19일 / 일반직원 및 관계사 임직원	288,000주	5,085	2년간 근무	5년

2011년 3월 25일 / 임원 및 일반직원	320,000주	13,602	3년간 근무	5년

2012년 3월 20일 / 임원 및 일반직원	60,000주	10,406	3년간 근무	5년

2013년 3월 18일 / 임원 및 일반직원	135,000주	7,218	3년간 근무	5년

2014년 3월 20일 / 임원 및 일반직원	62,000주	4,298	3년간 근무	5년

2015년 3월 25일 / 임원 및 일반직원	33,000주	4,462	3년간 근무	5년

2016년 3월 22일 / 임원 및 일반직원	450,000주	5,871	3년간 근무	5년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정되었습니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	2010년 (3차분)(*)	2011년 (4차분)	2012년 (5차분)	2013년 (6차분)	2014년 (7차분)	2015년 (8차분)	2016년 (9차분)

부여일 현재 공정가치	10,832	9,915	6,511	4,267	2,419	2,042	2,305

부여일 현재 주가	15,900	17,500	11,800	7,520	4,530	4,365	5,620

행사가격	5,085	13,602	10,406	7,218	4,298	4,462	5,871

기대주가변동성(가중평균변동성)	72.02%	68.23%	67.71%	65.72%	57.20%	50.27%	46.45%

계약기간(가중평균기대존속기간)	3.52년	5.51년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년

기대 배당금	1.76%	1.43%	1.04%	0.76%	0.45%	0.36%	0.78%

무위험이자율(국채수익률)	3.64%	4.06%	3.76%	2.71%	3.13%	1.89%	1.59%

(*) 전기 이전에 주식선택권의 결제방법이 현금결제형에서 주식교부형으로 변경되어변경일 기준으로 공정가치를 재산정하였습니다.(3) 당반기말 현재 행사 가능수량에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2010년 (3차분)	2011년 (4차분)	2012년 (5차분)	2013년 (6차분)	2014년 (7차분)	2015년 (8차분)	2016년 (9차분)	합 계

기 초	197,000	300,000	51,000	107,000	30,000	33,000	-	718,000

부 여	-	-	-	-	-	-	450,000	450,000

상 실	-	211,000	48,000	-	3,000	3,000	-	265,000

반 기 말	197,000	89,000	3,000	107,000	27,000	30,000	450,000	903,000

행사 가능수량	197,000	89,000	3,000	107,000	-	-	-	396,000

23. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,566,705,095	7,354,527,683

사외적립자산의 공정가치	(2,364,194,943)	(2,441,279,476)

확정급여제도의 부채 인식액	5,202,510,152	4,913,248,207

② 기타종업원급여 관련 부채(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	482,505,140	342,974,076

유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급금)로 계상되어 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	7,354,527,683	6,869,110,415

당기근무원가	535,719,458	1,088,439,159

이자원가	100,269,002	183,731,185

재측정요소(법인세 차감전)	-	144,707,079

지급액	(423,811,048)	(931,460,155)

기말잔액	7,566,705,095	7,354,527,683

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	2,441,279,476	2,656,241,450

이자수익	29,051,226	79,195,848

재측정요소(법인세 차감전)	(8,858,875)	(12,799,620)

지급액	(97,276,884)	(281,358,202)

기말잔액	2,364,194,943	2,441,279,476

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	2,364,194,943	2,441,279,476

(5) 당반기와 전반기 중 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기손익 인식 :

당기근무원가	535,719,458	544,219,579

순이자원가	71,217,776	52,267,668

당기손익 인식 합계	606,937,234	596,487,247

기타포괄손익 인식 :

사외적립자산의 재측정요소	(8,858,875)	13,602,973

(6) 당반기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초 누적금액	(718,759,310)	(595,904,085)

세전 당기인식액	(8,858,875)	(157,506,699)

세효과	1,948,953	34,651,474

기말 누적금액	(725,669,232)	(718,759,310)

(7) 보험수리적가정

보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.38%	2.38%

미래임금상승율	1.10%	1.10%

당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.66년 및 9.06년입니다.24. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	5,428,390,133	4,193,605,225	5,428,390,133	4,193,605,225

원재료의 사용액	-	415,294,710	18,749,001,324	24,492,711,521	18,749,001,324	24,908,006,231

종업원급여	1,812,956,743	2,735,811,092	3,711,238,943	6,820,993,454	5,524,195,686	9,556,804,546

감가상각비	38,894,726	77,505,937	197,360,663	383,121,058	236,255,389	460,626,995

무형자산상각비	9,439,699	19,467,491	299,731,860	597,698,717	309,171,559	617,166,208

외주가공비	-	332,838,000	27,909,591,529	41,064,125,415	27,909,591,529	41,396,963,415

기타비용	2,635,324,395	4,264,948,471	1,621,992,028	3,739,834,542	4,257,316,423	8,004,783,013

합 계	4,496,615,563	7,845,865,701	57,917,306,480	81,292,089,932	62,413,922,043	89,137,955,633

(2) 전반기(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	389,800,280	967,208,539	389,800,280	967,208,539

원재료의 사용액	491,376,379	704,712,648	4,833,328,843	11,484,496,005	5,324,705,222	12,189,208,653

종업원급여	1,471,829,266	3,112,717,993	2,437,635,875	5,104,819,984	3,909,465,141	8,217,537,977

감가상각비	55,168,573	115,782,613	174,073,729	346,036,413	229,242,302	461,819,026

무형자산상각비	14,838,259	30,373,375	294,044,111	587,358,696	308,882,370	617,732,071

외주가공비	562,872,000	617,745,000	17,275,556,847	35,330,579,646	17,838,428,847	35,948,324,646

기타비용	1,120,113,849	3,618,494,612	1,540,868,437	3,265,589,644	2,660,982,286	6,884,084,256

합 계	3,716,198,326	8,199,826,241	26,945,308,122	57,086,088,927	30,661,506,448	65,285,915,168

25. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,124,958,754	1,609,662,660	974,483,812	2,098,655,494

퇴직급여	34,213,723	68,427,447	78,350,191	156,700,381

복리후생비	89,231,753	135,816,257	64,772,704	578,362,131

여비교통비	191,386,859	226,978,822	141,401,380	277,798,364

접대비	71,077,831	139,500,637	70,627,726	130,560,899

통신비	2,111,139	4,191,310	4,922,345	9,194,024

수도광열비	393,159	655,953	189,144	516,149

전력비	7,136,150	12,782,646	6,362,542	14,805,654

세금과공과	57,973,915	102,433,983	59,598,494	124,395,396

감가상각비	20,736,128	40,319,115	35,013,767	74,175,276

수선비	-	7,100,000	651,364	4,631,909

보험료	3,876,535	10,304,184	5,497,354	10,365,954

차량유지비	6,082,076	13,501,830	11,364,497	28,862,685

경상연구개발비	812,019,224	2,480,505,241	1,659,389,546	2,556,560,333

대손상각비	22,673,911	20,059,640	59,336,429	41,784,691

운반비	229,703,298	677,903,548	162,120,489	425,563,635

교육훈련비	682,000	982,000	46,000	111,000

도서인쇄비	246,400	802,310	703,017	1,873,017

소모품비	15,347,231	22,779,963	12,162,221	18,093,866

지급수수료	1,362,520,880	1,754,954,706	93,244,326	596,942,884

판매보증비	379,161,431	412,406,086	208,989,056	933,184,722

광고선전비	6,441,272	13,941,658	24,696,628	29,062,644

지급임차료	18,460,567	40,005,474	24,658,255	54,971,209

무형자산상각비	4,499,994	9,333,411	9,173,636	18,734,822

주식보상비용	35,191,333	39,656,820	8,323,403	13,699,102

잡비	490,000	860,000	120,000	220,000

합 계	4,496,615,563	7,845,865,701	3,716,198,326	8,199,826,241

26. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	36,935,919	913,563,310	25,009,813	231,139,567

외화환산이익	2,335,442,971	182,164,529	1,792,558,832	580,098,382

임대료수익	47,880,000	93,480,000	45,600,000	91,200,000

유형자산처분이익	17,907,090	17,907,090	5,359,584	21,049,766

잡이익	79,644,414	353,016,816	61,016,971	77,716,113

합 계	2,517,810,394	1,560,131,745	1,929,545,200	1,001,203,828

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,216,338,858	2,257,467,747	150,125,997	353,894,982

외화환산손실	-	199,587,930	1,297,926,729	66,622,706

잡손실	62	118	34	96

합 계	2,216,338,920	2,457,055,795	1,448,052,760	420,517,784

27. 법인세비용

법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 22.03%, 7.06%입니다.

28. 주당손익(1) 기본주당이익

당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분반기순이익	3,698,065,000	4,468,580,724	2,983,587,466	4,801,071,345

가중평균유통보통주식수	15,012,333	15,012,333	15,012,333	15,012,333

기본주당이익	246	298	199	320

② 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	15,996,505	15,996,505	15,996,505	15,996,505

자기주식 효과	(984,172)	(984,172)	(984,172)	(984,172)

가중평균유통보통주식수	15,012,333	15,012,333	15,012,333	15,012,333

(2) 희석주당이익(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	15,012,333주	15,012,333주	15,012,333주	15,012,333주

잠재적 보통주식수

주식매수선택권	6,646주	11,585주	-주	-주

조정한 가중평균유통보통주식수(*)	15,018,979주	15,023,918주	15,012,333주	15,012,333주

지배기업소유주지분반기순이익	3,698,065,000	4,468,580,724	2,983,587,466	4,801,071,345

희석성 잠재적보통주 비용가산	-	-	-	-

희석반기순이익	3,698,065,000	4,468,580,724	2,983,587,466	4,801,071,345

희석주당이익	246	297	199	320

(*) 당반기말 현재 반기 중 평균주가보다 행사가격이 높은 706,000주(전반기말 현재 721,000주)의 주식선택권은 반희석효과로 인하여 가중평균유통보통주식수의 계산에 고려되지 않았습니다.

29. 금융상품 및 금융위험관리(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	18,545,300,701	37,351,837,945

대여금및수취채권

단기금융상품	10,000,000,000	-

매출채권	57,861,423,977	39,798,916,841

금융리스채권	1,609,743,051	-

비유동금융리스채권	4,831,802,406	-

기타수취채권	주임종단기대여금	917,900,000	1,047,900,000

미수금	402,770,115	1,935,831,051

미수수익	40,767,123	6,693,989

기타비유동금융자산	보증금	339,337,477	188,709,727

소 계	76,003,744,149	42,978,051,608

매도가능금융자산	271,350,646	271,350,646

금융자산 합계	94,820,395,496	80,601,240,199

기타금융부채(당기손익인식금융부채)

통화선도부채	83,098,219	74,388,355

기타금융부채(상각후원가측정금융부채)

매입채무	48,630,191,208	29,643,697,353

단기차입금	882,905,000	-

기타지급채무	미지급금	5,277,665,188	3,702,891,635

미지급비용	1,239,946	-

유동성장기미지급금	746,400,000	2,063,259,850

기타비유동지급채무	장기미지급금	1,626,415,845	1,617,750,000

소 계	57,164,817,187	37,027,598,838

금융부채 합계	57,247,915,406	37,101,987,193

(2) 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	12,668,519	193,236,936	169,969,114	273,562,474

대여금및수취채권	136,845,834	633,696	187,502	633,696

기타유동금융부채 - 통화선도거래이익	117,096,967	1,037,000,000	-	170,599,536

금융수익 계	266,611,320	1,230,870,632	170,156,616	444,795,706

상각후원가 측정 금융부채 - 이자비용	1,239,946	1,239,946	-	-

기타유동금융부채 - 통화선도평가손실	83,098,219	83,098,219	-	-

금융비용 계	84,338,165	84,338,165	-	-

당기손익에 인식된 순금융수익	182,273,155	1,146,532,467	170,156,616	444,795,706

(3) 금융위험관리연결실체의 재무위험 관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의것과 동일합니다.

30. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 부채

통화선도(매매목적)	83,098,219	83,098,219	74,388,355	74,388,355

(2) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

통화선도부채	-	(83,098,219)	-	(83,098,219)

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

통화선도부채	-	(74,388,355)	-	(74,388,355)

(4) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

취득원가로 인식된 자산

(주)한송	450,000,000	271,350,646	450,000,000	271,350,646

(주)한송 주식은 활성화거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없어 손상차손 누적액 차감 후 취득원가로 계상하였습니다. 연결실체는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

31. 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

외화금액	원화(환산)액	외화금액	원화(환산)액

KEB하나은행(구,하나은행)	기타원화지급보증	-	5,000,000,000	-	473,000,000

기타외화지급보증	USD 2,000,000	2,329,400,000	USD 1,024,000	1,192,652,800

USD 300,000	349,410,000	USD 300,000	349,410,000

USD 72,000	83,858,400	USD 72,000	83,858,400

한국수출입은행	계약이행지급보증	USD 2,709,000	3,155,172,300	USD 2,709,000	3,155,172,300

USD 494,000	575,361,800	USD 494,000	575,361,800

USD 112,855	131,442,219	USD 112,855	131,442,219

USD 783,000	911,960,100	USD 783,000	911,960,100

USD 675,000	786,172,500	USD 675,000	786,172,500

합 계	USD 7,145,855	13,322,777,319	USD 6,169,855	7,659,030,119

(2) 당반기말 현재 연결실체가 체결한 통화선도계약의 미결제 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계약상대방	계약규모 (매도통화)	계약환율 (매도환율)	계약기간

통화선도계약	우리은행	USD 17,000,000	1,166.90원/USD	2016년 3월 21일 ~2016년 12월 30일

KEB하나은행(구,하나은행)	USD 8,000,000	1,153.30원/USD	2016년 4월 18일~2017년 2월 28일

32. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	엘지디스플레이(주)(*)

관계기업	(주)DAS

기 타	(주)아바텍, (주)대명ENG, (주)대명FA

(*) 엘지디스플레이(주)와 그 종속기업을 포함하고 있습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	166,970,020	162,446,680

퇴직급여	13,620,779	12,357,675

주식기준보상	33,044,480	-

합 계	213,635,279	174,804,355

상기 주요 경영진은 당사의 등기임원입니다.(3) 특수관계자 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 회사	엘지디스플레이(주)	매 출	2,845,504,363	18,675,972,094	20,255,958,996	44,617,352,220

관계기업	(주)DAS	매 입	780,400,000	2,436,529,580	260,067,800	1,850,326,600

기타수익거래	12,462,539	24,323,239	9,109,100	22,293,000

기 타	(주)아바텍	매 출	22,600	447,827,800	-	-

매 입	31,200,000	31,200,000

기타수익거래	186,900	373,800	186,900	373,800

(주)대명ENG	매 입	15,868,669,000	17,051,723,000	8,172,670,000	13,160,605,000

기타수익거래	127,806,200	248,066,000	121,608,100	238,609,800

기타비용거래	90,720,000	181,440,000	90,720,000	181,440,000

(주)대명FA	매 입	2,520,405,910	3,189,102,850	709,973,070	1,739,124,620

합 계	매 출	2,845,526,963	19,123,799,894	20,255,958,996	44,617,352,220

매 입	19,200,674,910	22,708,555,430	9,142,710,870	16,750,056,220

기타수익거래	140,455,639	272,763,039	130,904,100	261,276,600

기타비용거래	90,720,000	181,440,000	90,720,000	181,440,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	기타수취채권(미수금)	매입채무	기타지급채무(미지급금)	초과청구공사

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 회사	엘지디스플레이(주)	4,334,301,739	1,013,691,766	-	-	-	756,433,487

관계기업	(주)DAS	-	-	6,150,750	844,739,600	-	-

기 타	(주)아바텍	-	-	68,530	-	-	4,000,300

(주)대명ENG	-	-	51,704,950	17,455,535,900	33,264,000	-

(주)대명FA	-	-	-	3,166,909,966	-	-

합 계	4,334,301,739	1,013,691,766	57,924,230	21,467,185,466	33,264,000	760,433,787

② 전기말(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	기타수취채권(미수금)	매입채무	기타지급채무(미지급금)	초과청구공사

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 회사	엘지디스플레이(주)	25,831,115,368	13,805,617,190	-	-	-	1,670,141,934

관계기업	(주)DAS	-	-	3,476,770	-	-	-

기 타	(주)아바텍	-	8,171,900	68,530	-	-	-

(주)대명ENG	3,278,000	-	40,162,870	3,175,893,600	33,264,000	-

(주)대명FA	-	-	-	2,140,596,788	-	-

합 계	25,834,393,368	13,813,789,090	43,708,170	5,316,490,388	33,264,000	1,670,141,934

33. 건설형공사 관련 사항

(1) 당반기와 전반기에 수행된 주요 공사의 내용 및 계약잔액의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

공사명	기초공사계약잔액	계약변경액	신규계약	공사수익계상액	당반기말계약잔액

STOCK 반송	10,069,623,484	155,989,250	38,031,066,000	20,966,040,823	27,290,637,911

MAINT용 CRANE	552,936,100	(6,100,000)	-	523,589,100	23,247,000

AUTO CLAVER	290,298,252	243,910,959	462,051,491	691,121,844	305,138,858

SCRIBE CELL	4,179,904,634	(4,427,851)	20,220,519,689	11,064,183,916	13,331,812,556

OLED	92,471,845	(82,000,000)	40,544,000,000	29,244,069,645	11,310,402,200

SPUTTER	5,049,397,061	1,384,302,505	18,397,354,912	18,439,579,585	6,391,474,893

태양전지용제조장비	18,021,498,991	(1,016,095,273)	7,196,987,837	6,989,109,302	17,213,282,253

FPR부착기	264,773,162	(230,000,000)	1,763,023,605	1,681,801,817	115,994,950

POL부착기	140,093,656	1,767,310	219,158,857	261,099,291	99,920,532

TAB BONDER	285,553,720	-	127,200,000	402,428,600	10,325,120

기타장비	1,940,643,762	300,908,752	2,384,029,006	4,393,637,009	231,944,511

합 계	40,887,194,667	748,255,652	129,345,391,397	94,656,660,932	76,324,180,784

② 전반기(단위 : 원)

공사명	기초공사계약잔액	계약변경액	신규계약	공사수익계상액	전반기말계약잔액

STOCK 반송	8,926,607,998	1,652,867,540	6,238,600,000	9,292,361,628	7,525,713,910

MAINT용 CRANE	248,160,067	-	909,626,400	813,362,152	344,424,315

AUTO CLAVER	202,293,131	302,272	2,021,716,401	1,085,782,082	1,138,529,722

SCRIBE CELL	-	-	647,020,900	588,511,050	58,509,850

OLED	943,446,200	29,600,000	4,367,312,500	4,153,244,084	1,187,114,616

SPUTTER	13,862,855,502	33,975,000	22,128,170,000	26,951,334,062	9,073,666,440

태양전지용제조장비	7,513,297,009	101,519,214	15,641,199,536	12,915,234,779	10,340,780,980

FPR부착기	406,225,000	-	2,885,465,519	2,597,122,894	694,567,625

POL부착기	96,500,400	-	608,820,208	521,767,852	183,552,756

OCR BONDER	1,300,981,559	-	-	1,300,981,559	-

TAB BONDER	1,193,385,553	-	2,843,979,402	2,098,602,545	1,938,762,410

기타장비	494,598,917	708,081,298	7,150,736,323	6,421,792,503	1,931,624,035

합 계	35,188,351,336	2,526,345,324	65,442,647,189	68,740,097,190	34,417,246,659

(2) 당반기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 공사대금 미수금 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

공사명	공사대금 미수금	초과청구공사

청구분(*)	미청구분	미수금 계

STOCK 반송	12,757,716,497	8,920,404,300	21,678,120,797	1,691,585,014

MAINT용 CRANE	-	5,453,000	5,453,000	-

AUTO CLAVER	531,277,905	330,348,599	861,626,504	244,567,496

SCRIBE CELL	7,233,951,700	3,635,653,599	10,869,605,299	1,024,642,581

OLED	-	17,251,626,992	17,251,626,992	195,440,000

SPUTTER	4,720,034,055	371,164,784	5,091,198,839	1,751,298,890

태양전지용제조장비	242,365,683	4,773,769,951	5,016,135,634	56,767,449

FPR부착기	1,631,086,591	61,996,550	1,693,083,141	41,491,500

POL부착기	12,815,077	292,738,352	305,553,429	-

TAB BONDER	10,802,000	169,879,840	180,681,840	2,424,960

기타장비	1,049,336,510	293,256,504	1,342,593,014	113,002,605

합 계	28,189,386,018	36,106,292,471	64,295,678,489	5,121,220,495

(*) 청구분에는 받을어음 29,877,058천원이 제외되어 있습니다. 받을어음을 포함한 청구분 합계는 58,066,444천원입니다.② 전기말

(단위 : 원)

공사명	공사대금 미수금	초과청구공사

청구분(*)	미청구분	미수금 계

STOCK 반송	24,760,923,284	299,229,880	25,060,153,164	2,659,919,019

MAINT용 CRANE	145,266,000	11,805,400	157,071,400	5,491,500

AUTO CLAVER	1,635,631,480	280,949,462	1,916,580,942	305,756,474

SCRIBE CELL	-	2,975,168,258	2,975,168,258	-

OLED	500,412,000	55,458,155	555,870,155	-

SPUTTER	4,827,450,000	11,361,240,325	16,188,690,325	810,539,730

태양전지용제조장비	288,009,624	5,364,755,062	5,652,764,686	24,674,670

FPR부착기	171,312,900	9,081,980	180,394,880	4,195,142

POL부착기	8,500,047	199,233,646	207,733,693	4,792,794

TAB BONDER	-	63,485,280	63,485,280	2,139,000

기타장비	1,176,315,915	1,552,490,775	2,728,806,690	178,330,973

합 계	33,513,821,250	22,172,898,223	55,686,719,473	3,995,839,302

(*) 청구분에는 받을어음 6,476,550천원이 제외되어 있습니다. 받을어음을 포함한 청구분 합계는 39,990,372천원입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 진행중인 공사의 누적공사수익 등의 현황은 다음과 같습니 다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	누적공사손익	선수금

STOCK 반송	39,646,516,559	46,997,247,123	7,350,730,564	-

MAINT용 CRANE	220,222,339	263,753,000	43,530,661	-

AUTO CLAVER	2,483,007,647	2,944,000,755	460,993,108	-

SCRIBE CELL	8,236,595,111	13,410,848,133	5,174,253,022	-

OLED	26,482,130,997	29,474,597,800	2,992,466,803	-

SPUTTER	16,054,546,451	26,868,682,977	10,814,136,526	-

태양전지용제조장비	13,119,946,773	16,589,421,892	3,469,475,119	2,390,109,204

FPR부착기	1,287,165,815	1,652,866,655	365,700,840	-

POL부착기	172,993,012	290,699,485	117,706,473	-

TAB BONDER	191,180,965	199,674,880	8,493,915	-

기타장비	1,104,072,326	1,899,290,434	795,218,108	-

합 계	108,998,377,995	140,591,083,134	31,592,705,139	2,390,109,204

② 전반기(단위 : 원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	누적공사손익	선수금

STOCK 반송	44,742,524,764	52,374,683,141	7,632,158,377	-

MAINT용 CRANE	374,051,556	449,902,085	75,850,529	-

AUTO CLAVER	2,647,001,672	3,024,587,073	377,585,401	-

SCRIBE CELL	425,130,510	588,511,050	163,380,540	-

OLED	3,191,297,136	4,242,362,214	1,051,065,078	-

SPUTTER	28,508,996,447	44,497,778,585	15,988,782,138	-

태양전지용제조장비	14,910,166,329	16,297,111,859	1,386,945,530	5,056,521,467

FPR부착기	3,084,043,797	3,879,744,594	795,700,797	-

POL부착기	150,452,063	304,836,784	154,384,721	-

TAB BONDER	2,504,201,330	3,084,253,924	580,052,594	-

기타장비	2,378,022,869	4,389,916,598	2,011,893,729	-

합 계	102,915,888,473	133,133,687,907	30,217,799,434	5,056,521,467

(4) 당반기말 현재 진행중인 계약 중 개별 계약수익금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계약일	계약상 납품기한 (*1)	진행률(%)	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

계약1	2014-07-15	2014-10-31	91.05	-	-	3,452,170,798	34,521,708

계약2	2015-08-25	2016-02-29	97.10	-	-	2,452,173,466	24,521,735

계약3	2016-03-23	2016-08-30	18.85	5,462,303,236	-	-	-

계약4	2014-07-16	2015-03-21	94.62	-	-	4,717,035,000	47,170,350

계약5(*2)	2015-04-01	2015-09-15	29.46	-	-	-	-

계약6(*2)	2015-04-07	2015-09-30	29.46	-	-	-	-

계약7	2015-08-05	2016-02-10	100.00	-	-	-	-

계약8	2016-03-31	2016-04-06	92.85	234,122,024	-	8,132,659,791	-

계약9	2016-06-01	2016-06-10	80.46	4,827,003,600	-	3,156,780,000	-

계약10	2016-05-31	2016-07-11	73.00	4,240,660,000	-	3,254,460,000	-

계약11	2016-05-20	2016-10-15	25.31	3,619,966,799	-	-	-

계약12	2016-05-27	2016-06-30	80.54	4,181,599,192	-	2,772,000,000	-

(*1) 계약상 납품기한은 계약상 고객사에 대한 장비 설치시점이며, 설치 및 검수가 완료된 후 진행률을 100%로 인식합니다.(*2) 고객사의 요청에 따라 계약의 진행이 중단되었으며, 관련 계약수익은 고객사에서 수령한 선수금을 한도로 발생된 계약원가의 범위 내에서 인식하였습니다.(5) 영업부분의 공사손실충당부채와 추정총계약원가의 변동금액 및 이로인한 공사손익의 변동금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공사손실충당부채	추정 총계약원가의 변동금액	공사손익 변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

FPD 제조장비 및태양전지 제조용 장비	327,176,448	(1,656,986,660)	-	2,642,519,578	-

(6) 추정 총 계약원가가 중요하게 변동한 프로젝트의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	추정 총계약수익의 변동(*)	추정총계약원가의 변동

STOCK 반송 관련 프로젝트	170,937,901	(1,570,000,000)

(*) 총계약수익은 환율 차이로인 변동분입니다.