아바코 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 반기 2019년 06월 30일 현재
제 19 기 반기 2018년 06월 30일 현재
주식회사 아바코 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 아바코 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 아바코(이하 "지배기업")는 2000년 2월에 설립되어, FPD(Flat Panel Display)의 핵심장비 개발, 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 성서4차첨단로 160-7 (월암동)에 본사를 두고, 대구광역시 달서구, 경기도 파주시 및 경상북도 구미시에 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 2005년 10월 11일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고서 작성 기준일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

위재곤	2,756,218	17.23%	최대주주

위지명	715,341	4.47%	친족

(주)아바텍	730,000	4.56%	계열회사

(주)아바코	1,601,391	10.01%	자기주식

기 타	10,193,555	63.73%	-

합 계	15,996,505	100.00%	-

종속기업 및 관계기업의 현황은 주석 5 및 주석 10에 서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서, 본 반기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격인 경우

수준 2	투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우

수준 3	투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석 29에 포함되 고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결실체는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있으며 연결실체는 누적효과 일괄조정의 방법을 선택하였습니다.연결실체는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용 시 2019년 반기재무제표에 미치는 영향을 평가하였으며 리스 효과에 대한 자세한 정보는 주석 13번에 포함되어 있습니다.2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.(2) 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서는 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

4. 영업부문

연결실체의 영업부문은 디스플레이 장비 제조 및 판매의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (1) 보고부문에 대한 정보연결실체의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

디스플레이 장비	PVD 코팅 장비	합 계	디스플레이 장비	PVD 코팅 장비	합 계

매출액	154,202,081,043	-	154,202,081,043	113,712,799,727	-	113,712,799,727

영업손익	20,813,034,638	-	20,813,034,638	9,191,208,242	(17,165,110)	9,174,043,132

영업외손익	901,721,917	-	901,721,917	3,827,943,933	148,321,103	3,976,265,036

법인세차감전순손익	21,714,756,555	-	21,714,756,555	13,019,152,175	131,155,993	13,150,308,168

총자산	220,952,044,624	-	220,952,044,624	239,578,062,728	-	239,578,062,728

총부채	85,953,946,384	-	85,953,946,384	128,656,885,303	-	128,656,885,303

(2) 지역에 대한 정보① 연결실체는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	FPD 제조장비 및 태양전지 제조용 장비

국 외	중국, 미국, 유럽, 일본

② 지역별 매출현황당반기와 전반기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	65,420,844,279	148,459,892,294	49,752,563,855	72,050,620,026

중 국	250,785,082	947,190,642	5,992,747,412	21,531,217,945

국외기타	4,349,216,505	4,794,998,107	10,748,595,260	20,130,961,756

합 계	70,020,845,866	154,202,081,043	66,493,906,527	113,712,799,727

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당반기 주요 고객사가 연결실체의 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

고객명	당반기	전반기

A	95%	63%

B	2%	-

C	1%	-

5. 종속기업(1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사 개요

당반기말	전기말

AVACO Inc.	미국	100.00%	100.00%	디스플레이장비 등 판매법인

AVACO Machinery(Guangzhou) Co.,Ltd.	중국	100.00%	100.00%	디스플레이 장비등 판매법인

(주)DAS	대한민국	100.00%	40.00%	진공 관련 장비 부분품 및 진공장비 설계

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

AVACO Inc.	AVACO Machinery(Guangzhou) Co.,Ltd.	(주)DAS	AVACO Inc.	AVACO Machinery(Guangzhou) Co.,Ltd.	(주)DAS

자 산	1,610,290,159	645,193,599	4,758,707,631	2,132,414,045	444,380,612	4,773,607,737

부 채	60,279,564	267,318,185	1,982,243,697	58,631,051	91,898,884	2,535,722,011

자 본	1,550,010,595	377,875,414	2,776,463,934	2,073,782,994	352,481,728	2,237,885,726

매 출	486,081,368	1,308,159,459	3,765,930,511	5,500,400,239	1,491,694,298	565,345,000

당기순이익(손실)	(589,995,802)	13,919,455	444,519,331	1,490,277,778	28,281,021	(462,156,960)

총포괄이익(손실)	(523,772,399)	25,393,686	538,578,208	1,537,751,075	25,886,206	(548,633,151)

영업활동으로 인한 현금흐름	(399,556,833)	46,173,045	712,358,316	1,013,917,945	(33,410,531)	2,093,676,798

투자활동으로 인한 현금흐름	(40,110)	(1,298,605)	(12,310,000)	4,546,099	(10,408,653)	(1,200,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(42,466,907)	(9,544,803)	-	-	(2,084,820,601)

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	17,655,752,844	(63,398,193)	17,592,354,651	48,276,939,421	(4,916,445,558)	43,360,493,863

장기매출채권	28,110,415,083	(4,899,849,094)	23,210,565,989	-	-	-

합 계	45,766,167,927	(4,963,247,287)	40,802,920,640	48,276,939,421	(4,916,445,558)	43,360,493,863

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기 초 잔 액	4,916,445,558	4,825,873,888

대 손 상 각 비	46,801,729	90,571,670

기 말 잔 액	4,963,247,287	4,916,445,558

(3) 당반기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

계 약 자 산	6,870,347,422	4,867,165,905

계 약 부 채	27,375,971,769	33,044,431,757

회계정책의 변경으로 인하여 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 미청구공사, 초과청구공사 및 선수금이 계약자산 및 계약부채로 계정재분류 되었습니다. 당반기에는 건설계약에 따른 수익인식에 따라 계약자산 및 계약부채가 변동하였습니다. 당반기중 계약부채 50,502,666천원이 수익으로 인식되었습니다.

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

원 재 료	137,249,574	138,587,144

재 공 품	69,143,076,189	106,607,166,863

합 계	69,280,325,763	106,745,754,007

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실 521,210천원 및 8,006,725천원을 인식하여 매출원가에 가산하였습니다.

8. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주임종단기대여금	865,900,000	915,900,000

미수금	622,042,302	170,654,770

미수수익	49,882,739	23,042,598

합 계	1,537,825,041	1,109,597,368

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	501,548,190	789,652,171

선급비용	384,216,082	352,463,188

기타유동자산	-	225,575,065

합 계	885,764,272	1,367,690,424

10. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

슈미드아바코코리아(주)	대한민국	12월	진공 코팅 장비	50.00%	27,641,976	50.00%	98,645,141

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 및 기타 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초	지분법이익	당반기말

슈미드아바코코리아(주)	98,645,141	(71,003,165)	27,641,976

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초	지분법이익	전기말

슈미드아바코코리아(주)	100,000,000	(1,354,859)	98,645,141

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	6,130,921,953	5,058,318,288

부 채	6,075,638,000	4,861,028,000

자 본	55,283,953	197,290,288

매 출	-	-

당기순이익	(142,006,335)	(2,709,712)

총포괄이익	(142,006,335)	(2,709,712)

11. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,401,888,912	-	-	8,401,888,912	8,401,888,912	-	-	8,401,888,912

건물	27,042,309,126	(6,901,006,159)	(589,860,161)	19,551,442,806	26,873,349,126	(6,564,737,343)	(597,742,475)	19,710,869,308

구축물	1,035,309,000	(118,728,961)	-	916,580,039	1,020,300,000	(105,912,705)	-	914,387,295

기계장치	1,448,930,000	(1,283,918,909)	-	165,011,091	1,448,930,000	(1,269,429,833)	-	179,500,167

차량운반구	971,941,153	(646,636,779)	-	325,304,374	994,543,936	(708,887,524)	-	285,656,412

공구와기구	470,714,832	(376,319,327)	-	94,395,505	470,714,832	(340,687,835)	-	130,026,997

비품	2,870,169,176	(2,517,250,298)	(13,044,368)	339,874,510	2,794,616,780	(2,427,673,257)	(15,915,620)	351,027,903

시설장치	974,500,000	(579,014,224)	-	395,485,776	974,500,000	(560,164,708)	-	414,335,292

건설중인자산	10,188,000	-	-	10,188,000	-	-	-	-

합 계	43,225,950,199	(12,422,874,657)	(602,904,529)	30,200,171,013	42,978,843,586	(11,977,493,205)	(613,658,095)	30,387,692,286

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각	환율변동효과	당반기말

토지	8,401,888,912	-	-	-	-	8,401,888,912

건물	19,710,869,308	168,960,000	-	(328,386,502)	-	19,551,442,806

구축물	914,387,295	15,009,000	-	(12,816,256)	-	916,580,039

기계장치	179,500,167	-	-	(14,489,076)	-	165,011,091

차량운반구	285,656,412	96,943,109	(2,000)	(57,293,147)	-	325,304,374

공구와기구	130,026,997	-	-	(35,631,492)	-	94,395,505

비품	351,027,903	74,025,000	-	(85,793,687)	615,294	339,874,510

시설장치	414,335,292	-	-	(18,849,516)	-	395,485,776

건설중인자산	-	10,188,000	-	-	10,188,000

합 계	30,387,692,286	365,125,109	(2,000)	(553,259,676)	615,294	30,200,171,013

당반기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 29,998천원을 기타수익으로 계상하고 있습니다.

② 전기(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	연결종속기업의 추가	감가상각	환율변동효과	전기말

토지	8,401,888,912	-	-	-	-	-	8,401,888,912

건물	20,047,724,274	316,523,903	-	-	(653,378,869)	-	19,710,869,308

구축물	377,904,170	558,500,000	-	-	(22,016,875)	-	914,387,295

기계장치	127,102,334	84,000,000	-	-	(31,602,167)	-	179,500,167

차량운반구	220,545,624	183,784,944	(828,071)	-	(117,846,085)	-	285,656,412

공구와기구	201,666,086	2,400,000	-	-	(74,039,089)	-	130,026,997

비품	233,187,183	246,248,797	-	14,189,265	(142,471,277)	(126,065)	351,027,903

시설장치	470,447,792	-	-	-	(56,112,500)	-	414,335,292

합 계	30,080,466,375	1,391,457,644	(828,071)	14,189,265	(1,097,466,862)	(126,065)	30,387,692,286

전기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 29,990천원을 기타수익으로 계상하고 있습니다.

(3) 구미시로부터 수령한 정부보조금과 관련하여 당반기말 현재 담보로 제공된 건물의 담보설정액(채권최고액)은 805,860천원입니다.

12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취 득 원 가	7,639,374,223	7,596,437,415

상각누계액	(7,025,121,736)	(6,982,060,136)

장 부 금 액	614,252,487	614,377,279

(2) 당반기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	1,713,214,116	327,510,625	364,138,980	2,404,863,721

취득금액 - 외부구입	19,050,000	23,886,808	-	42,936,808

반기말금액	1,732,264,116	351,397,433	364,138,980	2,447,800,529

상각누계액:

기초금액	1,517,921,558	272,564,884	-	1,790,486,442

무형자산상각비	29,026,479	14,036,861	-	43,063,340

환율변동효과	-	(1,740)	-	(1,740)

반기말금액	1,546,948,037	286,600,005	-	1,833,548,042

② 전기(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	1,564,214,116	301,315,866	364,138,980	2,229,668,962

취득금액 - 외부구입	149,000,000	26,194,759	-	175,194,759

기말금액	1,713,214,116	327,510,625	364,138,980	2,404,863,721

상각누계액:

기초금액	1,422,656,892	236,104,291	-	6,850,334,877

무형자산상각비	95,264,666	36,651,612	-	131,916,278

환율변동효과	-	(191,019)	-	(191,019)

기말금액	1,517,921,558	272,564,884	-	6,982,060,136

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 10,488,525천원과 1,509,015천원이며 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

13. 리스(1) 당반기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액(*)

취득금액	1,803,680,998

감가상각누계액	(294,749,161)

환율변동효과	142,778

장부금액	1,509,074,615

(*) 당 금액은 건물로 구성되어 있습니다.(2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	294,749,161

리스부채 이자비용	595,567

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	285,335,503

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 586,655천원 입니다.

(3) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말

최소리스료	1,772,509,740

차감: 현재가치 조정금액	(263,956,201)

금융리스부채의 현재가치	1,508,553,539

14. 단기차입금

(1) 당반기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	내 역	이자율	당반기말

(주)우리은행	일반자금	2.19%	5,000,000,000

(2) 당반기말 현재 연결실체 의 채무 를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지ㆍ건물	18,000,000,000	5,000,000,000	(주)우리은행

15. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	6,350,575,138	7,688,272,709

장기미지급금	186,097,701	64,902,363

임대보증금	29,000,000	29,000,000

합 계	6,565,672,839	7,782,175,072

기타지급채무	6,350,575,138	7,688,272,709

기타비유동지급채무	215,097,701	93,902,363

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	257,217,079	169,097,197

선수금	121,595,600	-

선수수익	3,382,725	64,739

부가세예수금	2,498,432,945	3,073,849,855

합 계	2,880,628,349	3,243,011,791

17. 정부보조금 (1) 연결실체는 민군겸용 기술개발사업(고안정성 극한환경용 전고체전지 핵심 기술 개발)등과 관련하여한국과학기술연구원등으로부터 정부보조금을수령하였습니다. 한편,당사가 수령한 정부보조금에는 기술 개발 후 상환의무가 있는 금액이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 당반기말 현재 연결실체는 유동성장기미지급금과 장기미지급금을 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 정부보조금과 관련된 기타지급채무(유동성장기미지급금) 및 기타비유동지급채무(장기미지급금)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

한국산업기술평가원	기술개발비	32,474,214	1,172,053

한국과학기술연구원	기술개발비	78,000,000	63,000,000

한국에너지기술평가원	기술개발비	75,623,487	730,310

합 계	186,097,701	64,902,363

차감: 유동성장기미지급금	-	-

장기미지급금	186,097,701	64,902,363

18. 판매보증충당부채 연결실체는 제품매출에 대한 판매보증비 추정액을 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다 . 당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기 초 금 액	629,994,064	690,153,176

설정(환입)금액	188,694,334	163,489,440

사 용 금 액	(388,089,264)	(223,648,552)

기 말 금 액	430,599,134	629,994,064

19. 자본금과 연결자본잉여금 및 연결기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	15,996,505주	15,996,505주

보통주자본금	7,998,252,500	7,998,252,500

(2) 당반기와 전기 중 지배기업의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	15,996,505	1,607,391	14,389,114	15,996,505	878,774	15,117,731

자기주식 취득	-	-	-	-	740,617	740,617

자기주식 처분	6,000	6,000	12,000	12,000

기말 주식수	15,996,505	1,601,391	14,395,114	15,996,505	1,607,391	14,389,114

(3) 연결자본잉여금당반기말과 전기말 현재 연결자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	38,780,690,754	38,780,690,754

자기주식처분이익	4,735,814,101	4,734,053,813

기타자본잉여금	2,706,036,066	2,706,036,066

합 계	46,222,540,921	46,220,780,633

당기 중 주식선택권의 행사로 인하여 자기주식처분이익(법인세효과 반영 후)이 1,760천원 증가하였습니다.

( 4) 연결기타자본당반기와 전기 중 현재 연결기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자기주식	주식선택권	부의지분법자본변동	해외사업환산손익	기타포괄_공정가치금융자산평가손익	합 계

2018.01.01(전기초)	(4,947,345,025)	2,028,120,278	(97,305,639)	(47,922,578)	(158,609,880)	(3,223,062,844)

주식선택권 행사	67,557,960	(33,810,259)	-	-	-	33,747,701

자기주식 처분	(4,970,102,360)	-	-	-	-	(4,970,102,360)

주식보상비용	-	391,910,934	-	-	-	391,910,934

(부의)지분법자본변동	-	-	97,305,639	-	-	97,305,639

해외사업환산손익	-	-	-	45,078,482	-	45,078,482

기타포괄_공정가치금융자산평가손익	-	-	-	-	(1,266,408,000)	(1,266,408,000)

2018.12.31(전기말)	(9,849,889,425)	2,386,220,953	-	(2,844,096)	(1,425,017,880)	(8,891,530,448)

2019.01.01(당기초)	(9,849,889,425)	2,386,220,953	-	(2,844,096)	(1,425,017,880)	(8,891,530,448)

주식선택권 행사	36,767,220	(12,252,000)	-	-	-	24,515,220

기타포괄_공정가치금융자산평가손익	-	-	-	-	1,364,220,000	1,364,220,000

주식보상비용	-	108,678,764	-	-	-	108,678,764

해외사업환산손실	-	-	-	77,697,634	-	77,697,634

2019.06.30(당반기말)	(9,813,122,205)	2,482,647,717	-	74,853,538	(60,797,880)	(7,316,418,830)

20. 연결이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,387,355,833	1,099,573,553

임의적립금	2,789,671	2,789,671

미처분이익잉여금	86,703,578,145	72,784,595,619

합 계	88,093,723,649	73,886,958,843

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	73,886,958,843	54,028,561,944

반기순이익	17,003,928,839	25,472,603,586

확정급여제도의 재측정요소	80,658,767	(399,888,954)

회계정책변경	-	(5,132,943,764)

종속기업의 청산	-	(81,373,969)

배당금	(2,877,822,800)	-

기말금액	88,093,723,649	73,886,958,843

21. 주식기준보상 당반기말 현재 주식기준보상의 부여현황은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권(주식결제형) 연결실체 는 다음과 같이 지배기업 및 관계회사 임직원에게 지배기업 의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 결정된 행사가격으로 행사할 수 있습니다.

구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

(단위 : 원)

부여일 / 부여받은 종업원	부여 수량	행사가격	가득조건	약정 기간

5차분: 2012년 3월 20일 / 임원 및 일반직원	60,000주	10,406	3년간 근무	5년

6차분: 2013년 3월 18일 / 임원 및 일반직원	135,000주	7,218	3년간 근무	5년

7차분: 2014년 3월 20일 / 임원 및 일반직원	62,000주	4,298	3년간 근무	5년

8차분: 2015년 3월 25일 / 임원 및 일반직원	33,000주	4,462	3년간 근무	5년

9차분: 2016년 3월 22일 / 임원 및 일반직원	450,000주	5,871	3년간 근무	5년

10차분: 2017년 3월 23일 / 임원 및 일반직원	54,000주	7,774	3년간 근무	5년

11차분: 2018년 3월 29일 / 임원 및 일반직원	101,000주	8,146	3년간 근무	5년

12차분: 2019년 3월 22일 / 임원 및 일반직원	69,000주	6,456	3년간 근무	5년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정되었습니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2012년 (5차분)	2013년 (6차분)	2014년 (7차분)	2015년 (8차분)	2016년 (9차분)	2017년 (10차분)	2018년 (11차분)	2019년 (12차분)

부여일 현재 공정가치	6,511	4,267	2,419	2,042	2,305	2,852	2,718	2,097

부여일 현재 주가	11,800	7,520	4,530	4,365	5,620	7,700	8,000	6,390

행사가격	10,406	7,218	4,298	4,462	5,871	7,774	8,146	6,456

기대주가변동성(가중평균변동성)	67.71%	65.72%	57.20%	50.27%	46.45%	46.63%	42.16%	41.46%

계약기간(가중평균기대존속기간)	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년

기대 배당금	1.04%	0.76%	0.45%	0.36%	0.78%	1.92%	1.32%	2.02%

무위험이자율(국채수익률)	3.76%	2.71%	3.13%	1.89%	1.59%	1.85%	2.44%	1.83%

(3) 당반기말 현재 행사 가능수량에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	2012년 (5차분)	2013년 (6차분)	2014년 (7차분)	2015년 (8차분)	2016년 (9차분)	2017년(10차분)	2018년 (11차분)	2019년 (12차분)	합 계

기 초	3,000	101,000	9,000	24,000	421,000	39,000	98,000	-	695,000

부 여	-	-	-	-	-	-	-	69,000	69,000

상 실	-	-	-	-	-	-	-	(3,000)	(3,000)

행 사	-	-	-	(6,000)	(20,000)	-	-	-	(26,000)

반 기 말	3,000	101,000	9,000	18,000	401,000	39,000	98,000	66,000	735,000

행사 가능수량	3,000	101,000	9,000	18,000	401,000	-	-	-	532,000

22. 종업원급여 (1) 연결실체의 확정 급여채무 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,447,723,967	12,472,483,034

사외적립자산의 공정가치	(9,279,612,414)	(9,471,947,060)

확정급여제도의 부채 인식액	3,168,111,553	3,000,535,974

② 기타종업원급여 관련 부채(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	789,114,296	684,109,683

유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급금)로 계상되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	12,472,483,034	9,485,739,609

당기근무원가	830,822,593	1,388,212,929

이자원가	156,499,772	314,412,308

관계사 전입(전출)	(260,952,520)	412,223,619

재측정요소(법인세 차감전)	(104,486,691)	660,133,647

연결종속기업 추가로 인한 유입	-	809,106,990

지급액	(646,642,221)	(597,346,068)

기말잔액	12,447,723,967	12,472,483,034

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	9,471,947,060	3,647,013,241

이자수익	100,524,686	127,319,114

기여금납입액	185,110,886	5,150,000,000

관계사 전입(전출)	10,597,820	316,820,202

재측정요소(법인세 차감전)	(27,607,442)	(49,887,602)

연결종속기업 추가로 인한 유입	-	462,762,096

지급액	(460,960,596)	(182,079,991)

기말잔액	9,279,612,414	9,471,947,060

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	9,279,612,414	9,471,947,060

(5) 당반기와 전반기 중 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기손익 인식 :

당기근무원가	830,822,593	681,343,128

순이자원가	55,975,086	100,819,776

당기손익 인식 합계	886,797,679	782,162,904

기타포괄손익 인식:

사외적랍지산의 재측정요소	73,099,731	(13,538,218)

(6) 당반기와 전기 중 확 정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초 누적금액	(1,999,918,345)	(1,427,077,009)

세전 당기인식액	73,099,731	(710,021,249)

세효과	3,779,518	137,179,913

기말누적금액	(1,923,039,096)	(1,999,918,345)

(7) 보험수리적가정보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.27%	2.27%

미래임금인상률	3.38%	3.38%

23. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	15,766,434,218	32,835,368,795	15,766,434,218	32,835,368,795

원재료의 사용액	3,541,503,552	3,541,503,552	7,674,067,846	13,052,209,411	11,215,571,398	16,593,712,963

종업원급여	2,579,141,964	3,950,403,754	4,252,403,629	8,485,953,824	6,831,545,593	12,436,357,578

감가상각비	96,837,066	134,913,836	478,214,354	713,095,001	575,051,420	848,008,837

무형자산상각비	8,191,833	11,225,062	14,179,788	31,838,278	22,371,621	43,063,340

외주가공비	-	-	21,553,160,945	54,837,741,185	21,553,160,945	54,837,741,185

지급수수료	679,950,610	885,034,984	280,047,755	526,453,890	959,998,365	1,411,488,874

기타비용	(13,173,675)	7,393,489,606	3,369,540,374	6,989,815,227	3,356,366,699	14,383,304,833

합 계	6,892,451,350	15,916,570,794	53,388,048,909	117,472,475,611	60,280,500,259	133,389,046,405

(2) 전반기(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(8,767,147,850)	(18,303,147,425)	(8,767,147,850)	(18,303,147,425)

원재료의 사용액	(3,144,500)	-	18,734,355,881	37,739,368,935	18,731,211,381	37,739,368,935

종업원급여	822,211,591	2,257,297,872	4,380,562,569	8,891,926,932	5,202,774,160	11,149,224,804

감가상각비	17,904,654	61,693,812	218,625,071	429,484,243	236,529,725	491,178,055

무형자산상각비	2,289,732	8,016,536	23,601,025	46,400,947	25,890,757	54,417,483

외주가공비	(760,000)	-	35,862,841,046	63,320,513,048	35,862,081,046	63,320,513,048

지급수수료	924,317,677	1,516,383,272	176,123,407	332,813,904	1,100,441,084	1,849,197,176

기타비용	2,227,700,884	3,032,325,345	2,027,934,204	5,205,679,174	4,255,635,088	8,238,004,519

합 계	3,990,520,038	6,875,716,837	52,656,895,353	97,663,039,758	56,647,415,391	104,538,756,595

24. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,133,097,074	2,290,534,655	1,057,757,440	1,947,985,909

퇴직급여	58,535,388	151,239,103	56,168,602	112,337,203

복리후생비	96,748,188	197,206,756	72,235,135	135,203,380

여비교통비	209,676,217	362,793,566	131,008,588	258,735,826

접대비	80,335,001	178,312,222	61,471,945	124,628,554

통신비	5,567,859	10,140,391	2,958,476	5,242,763

수도광열비	387,142	1,016,412	428,524	852,351

전력비	6,619,837	15,228,412	5,274,426	12,557,136

세금과공과	64,099,016	116,750,148	60,576,636	114,338,419

감가상각비	40,296,617	78,373,387	32,989,919	61,693,812

수선비	438,951	569,587	-	5,619,095

보험료	5,837,492	8,916,830	15,634,920	26,464,649

차량유지비	7,566,582	15,657,043	10,681,863	19,319,046

경상연구개발비	3,688,141,655	10,488,525,004	964,136,825	1,509,014,667

대손상각비	6,139,076	46,801,729	43,419,500	83,474,636

운반비	420,653,507	965,131,882	293,385,583	660,045,045

교육훈련비	933,420	1,440,490	12,026,000	12,771,000

도서인쇄비	1,198,065	1,783,965	782,729	1,459,074

소모품비	8,256,917	16,799,658	13,536,904	24,337,284

지급수수료	434,876,284	639,960,658	959,636,180	1,516,383,272

판매보증비	533,856,754	188,694,334	89,041,789	67,195,900

광고선전비	49,626,605	49,686,605	9,282,718	9,402,718

수출제비용	2,164,090	2,844,490	3,550,897	6,256,207

지급임차료	30,842,137	57,910,836	45,121,125	73,445,865

무형자산상각비	3,174,700	6,207,929	4,241,683	8,016,536

주식보상비용	3,382,776	24,044,702	32,944,521	61,771,380

합 계	6,892,451,350	15,916,570,794	3,978,292,928	6,858,551,727

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	86,416,308	143,389,954	270,661,089	731,742,001

외화환산이익	448,441,073	1,001,629,790	1,819,961,025	1,833,603,344

임대료수익	71,820,000	138,900,000	69,420,000	125,160,000

유형자산처분이익	19,999,000	29,998,000	14,427,797	19,335,887

잡이익	56,908,576	70,870,402	1,515,348,461	1,555,950,304

합 계	683,584,957	1,384,788,146	3,689,818,372	4,265,791,536

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	114,083,935	159,704,444	45,660,091	130,950,215

외화환산손실	64,548,113	108,262,745	(199,979,736)	153,370,166

잡손실	22	58	1,797,443	1,797,501

합 계	178,632,070	267,967,247	(152,522,202)	286,117,882

26. 법인세비용

법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 법인세비용 평균유효세율은 각각 21.69% 및 10.44%입니다.

27. 주당손익 (1) 기본주당이익

당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익

보통주지배기업소유주지분반기순이익	8,314,340,549	17,003,928,839	9,706,796,480	11,741,471,608

가중평균유통보통주식수	14,395,115주	14,392,695주	15,129,566주	15,125,570주

기본주당이익	578	1,181	642	776

계속영업기본주당이익

보통주지배기업소유주지분계속영업이익	8,314,340,549	17,003,928,839	9,616,400,727	11,660,483,525

가중평균유통보통주식수	14,395,115주	14,392,695주	15,129,566주	15,125,570주

계속영업기본주당이익	578	1,181	636	771

중단영업기본주당이익

보통주지배기업소유주지분중단영업이익	-	-	90,395,753	80,988,083

가중평균유통보통주식수	-	-	15,129,566주	15,125,570주

중단영업기본주당이익	-	-	6	5

② 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	15,996,505	15,996,505	15,996,505	15,996,505

자기주식 효과	(1,601,390)	(1,603,810)	(866,939)	(870,935)

가중평균유통보통주식수	14,395,115	14,392,695	15,129,566	15,125,570

(2) 희석주당이익(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	14,395,115주	14,392,695주	15,129,566주	15,125,570주

잠재적 보통주식수

주식매수선택권	52,719주	48,866주	442,165주	446,160주

조정한 가중평균유통보통주식수	14,447,834주	14,441,561주	15,571,731주	15,571,730주

지배기업소유주지분반기순이익	8,314,340,549	17,003,928,839	9,706,796,480	11,741,471,608

희석성 잠재적보통주 비용가산	-	30,592,012	-	-

희석반기순이익	8,314,340,549	17,034,520,851	9,706,796,480	11,741,471,608

희석주당이익	575	1,180	624	754

지배기업소유주지분계속영업이익	8,314,340,549	17,003,928,839	9,616,400,727	11,660,483,525

희석성 잠재적보통주 비용가산	-	30,592,012	-	-

희석반기순이익	8,314,340,549	17,034,520,851	9,616,400,727	11,660,483,525

희석주당이익	575	1,180	618	749

지배기업소유주지분중단영업이익	-	-	90,395,753	80,988,083

희석성 잠재적보통주 비용가산	-	-	-	-

희석반기순이익	-	-	90,395,753	80,988,083

희석주당이익	-	-	6	5

전반기에는 희석성 잠재적유통보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다. 당반기 평균주가(행사분은 행사시 까지의 평균주가)보다 행사가격이 높은 241,000주의 주식선택권은 반희석효과로 인하여 가중평균유통보통주식수의 계산에 고려되지 않았습니다.

28. 금융상품 및 금융위험관리

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가

현금및현금성자산	28,506,466,134	10,444,974,770

매출채권	17,592,354,651	43,360,493,863

미수금	622,042,302	170,654,770

미수수익	49,882,739	23,042,598

단기대여금	865,900,000	915,900,000

단기금융상품	30,000,000,000	4,662,200,000

장기매출채권	23,210,565,989	-

기타비유동금융자산	278,244,150	276,809,635

소 계	101,125,455,965	59,854,075,636

당기손익_공정가치

동화선도자산	38,700,000	38,700,000

지분증권	100,924,208	100,924,208

소 계	139,624,208	139,624,208

기타포괄손익_공정가치

지분증권	5,273,400,000	3,524,400,000

금융자산 합계	106,538,480,173	63,518,099,844

상각후원가

매입채무	33,940,163,774	34,608,884,650

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

미지급금	6,350,575,138	7,688,272,709

장기미지급금	186,097,701	64,902,363

장기리스부채	1,508,553,539	-

소 계	46,985,390,152	47,362,059,722

당기손익_공정가치

통화선도부채	147,050,000	125,750,000

금융부채 합계	47,132,440,152	47,487,809,722

(2) 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가

-이자수익	169,885,095	251,965,111	146,398,549	274,136,693

-이자비용	(29,301,291)	(55,409,510)	-	-

-처분손실	-	(9,801,415)	-	-

당기손익_공정가치

-통화선도평가이익	-	-	(584,210,000)	-

-통화선도거래이익	-	13,500,000	75,203,518	122,203,518

-통화선도평가손실	100,450,000	(21,300,000)	(405,500,000)	(405,500,000)

-통화선도거래손실	(254,300,000)	(389,050,000)	(6,400,000)	(6,400,000)

기타포괄손익_공정가치

-배당금수익	-	66,000,000	-	132,000,000

당기손익에 인식된 순금융원가	(13,266,196)	(144,095,814)	(774,507,933)	116,440,211

(3) 금융위험관리연결실체의 재무위험 관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의것과 동일합니다.

29. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익_공정가치금융자산

통화선도(매매목적)	38,700,000	38,700,000	38,700,000	38,700,000

지분증권	100,924,208	100,924,208	100,924,208	100,924,208

소 계	139,624,208	139,624,208	139,624,208	139,624,208

기타포괄_공정가치금융자산

지분증권	5,273,400,000	5,273,400,000	3,524,400,000	3,524,400,000

당기손익_공정가치금융부채

통화선도(매매목적)	147,050,000	147,050,000	125,750,000	125,750,000

(2) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익_공정가치금융자산

통화선도자산	-	38,700,000	-	38,700,000

지분증권	100,924,208	-	-	100,924,208

소 계	100,924,208	38,700,000	-	139,624,208

기타포괄_공정가치금융자산

지분증권	5,273,400,000	-	-	5,273,400,000

당기손익_공정가치금융부채

통화선도부채	-	147,050,000	-	147,050,000

② 전기말(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익_공정가치금융자산

통화선도자산	-	38,700,000	-	38,700,000

지분증권	100,924,208	-	-	100,924,208

소 계	100,924,208	38,700,000	-	139,624,208

기타포괄_공정가치금융자산

지분증권	3,524,400,000	-	-	3,524,400,000

당기손익_공정가치금융부채

통화선도부채	-	125,750,000	-	125,750,000

30. 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

외화금액	원화(환산)액	외화금액	원화(환산)액

(주)우리은행	무역금융	-	10,000,000,000	-	-

(주)신한은행	기타외화지급보증	USD 6,000,000.00	6,940,800,000	-	-

(주)KEB하나은행	기타원화지급보증	-	721,000,000	-	721,000,000

기타외화지급보증	USD 6,000,000.00	6,940,800,000	USD 4,977,000.00	5,757,393,600

합 계	USD 12,000,000.00	24,602,600,000	USD 4,977,000.00	6,478,393,600

(2) 당반기말 현재 연결실체가 체결한 통화선도계약의 미결제 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계약상대방	계약규모 (매도통화)	계약환율 (매도환율)	계약기간

통화선도계약	(주)우리은행	USD 6,000,000.00	1,114.20원/USD	2018년 08월 19일~2019년 07월 19일

31. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	슈미드아바코코리아(주)

기 타	(주)아바텍, (주)대명ENG, (주)대명FA

(2) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	335,810,120	284,540,060

퇴직급여	23,698,661	27,589,363

주식기준보상	13,042,456	46,570,985

합 계	372,551,237	358,700,408

상기 주요 경영진은 당사의 등기임원입니다.

(3) 특수관계자 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	슈미드아바코코리아(주)	매 출	980,000,000	980,000,000	-	-

매 입	-	-	-	-

기타수익거래	600,000	1,200,000	-	-

기타비용거래	-	-	-	-

기 타	(주)아바텍	매 출	-	70,000,000	-	64,500,000

매 입	-	317,684,000	-	-

기타수익거래	-	66,000,000	132,000,000	132,000,000

기타비용거래	175,950	351,900	351,900	351,900

(주)대명ENG	매 출	-	-	-	-

매 입	2,922,466,000	16,051,192,000	13,193,691,000	18,280,491,000

기타수익거래	40,800,000	81,600,000	40,800,000	81,600,000

기타비용거래	195,874,350	396,789,810	321,045,700	411,765,700

(주)대명FA	매 출	-	-	-	-

매 입	817,599,210	2,280,090,320	2,963,167,600	5,535,412,210

기타수익거래	-	-	-	-

기타비용거래	-	-	-	-

합 계	매 출	980,000,000	1,050,000,000	-	64,500,000

매 입	3,740,065,210	18,648,966,320	16,156,858,600	23,815,903,210

기타수익거래	41,400,000	148,800,000	172,800,000	213,600,000

기타비용거래	196,050,300	397,141,710	321,397,600	412,117,600

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타수취채권(미수금)	매입채무	기타지급채무(미지급금)

관계기업	슈미드아바코코리아(주)	1,078,000,000	220,000	-	-

기 타	(주)대명ENG	-	50,849,865	3,188,312,600	33,264,000

(주)대명FA	-	-	1,826,374,715	-

(주)아바텍	-	64,515	-	-

합 계	1,078,000,000	51,134,380	5,014,687,315	33,264,000

② 전기말(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 권	채 무

매출채권	기타수취채권(미수금)	매입채무	기타지급채무(미지급금)

관계기업	슈미드아바코코리아(주)	-	220,000	-	-

기 타	(주)대명ENG	-	51,521,525	87,450,000	33,264,000

(주)대명FA	-	-	1,343,123,683	-

(주)아바텍	-	64,515	7,524,000	-

합 계	-	51,806,040	1,438,097,683	33,264,000

32. 중단영업손익(1) 당사의 종속기업 (주)아스트라가 2018년 6월 청산함에 따라 관련 사업손익을 중단사업손익으로 별도표시하였습니다. 한편 연결실체의 연결손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같으며, 비교표시된 전기 손익계산서는 중단사업손익을 구분표시하여 재작성되었습니다.(2) 당반기 및 전반기의 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전반기

매출액	-

매출원가	-

판관비	17,165,110

영업외수익	148,321,103

법인세비용	-

중단영업이익	131,155,993

지배주주순이익	80,988,083

비지배주주순이익	50,167,910

(3) 당반기 및 전반기의 중단영업부문과 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(567,656,081)

투자활동으로 인한 현금흐름	1,800,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,703,220,000)

순현금흐름	(470,876,081)