아바코 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제19(당) 반기 2018년 06월 30일 현재
제18(전) 반기 2017년 06월 30일 현재
주식회사 아바코 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 아바코(이하 "당사")는 2000년 2월에 설립되어, FPD(Flat Panel Display)의 핵심장비 개발, 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 성서4차첨단로 160-7 (월암동)에 본사를 두고, 대구광역시 달서구, 경기도 파주시 및 경상북도 구미시에 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 2005년 10월 11일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고서 작성 기준일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

위재곤	2,756,218	17.23	최대주주

위지명	715,341	4.47	친족

(주)아바텍	730,000	4.56	계열회사

(주)아바코	866,774	5.42	자기주식

기타	10,928,172	68.32	-

합 계	15,996,505	100.00	-

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서, 본 반기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우

수준 2	투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 경우

수준 3	투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석 30에 포함되 고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017 년 12 월 31 일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2018년 1월 1일 부터 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는수익'과 제 1109 호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

① 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제 1115 호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018 호 '수익', 제 1011 호 건설계약', 기업 회계기준해석서 제 2031 호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113 호 '고객충성제도', 제 2115 호 '부동산건설약정', 제 2118 호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ㄱ. 수행의무의 식별연결실체는 고객이 주문한 특수 기계설비를 제작하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 기계설비 공급 계약에서 ① 기계설비의 판매, ② 설치등 제반용역 으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결실체는 각각의 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다

ㄴ. 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

ㄷ. 재무제표에 미치는 영향2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구 분	기준서 제1115호 채택 전 금액	조정	보고금액

지배주주자본금	7,998,253	-	7,998,253

지배주주자본잉여금	46,136,519	-	46,136,519

지배주주기타자본구성요소	(3,223,063)	-	(3,223,063)

지배주주이익잉여금	54,028,562	(5,014,735)	49,013,827

지배주주총자본	104,940,271	(5,014,735)	99,925,535

비지배지분	(795,182)	-	(795,182)

2018년 6월 30일 재무상태표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구 분	기준서 제1115호 채택 전 금액	조정	보고금액

자산

매출채권	98,649,430	(26,734,242)	71,915,187

미청구공사	29,132,688	(29,132,688)	-

계약자산	-	4,930,366	4,930,366

재고자산	33,075,722	50,463,444	83,539,166

이연법인세자산	4,029,360	348,624	4,377,985

총자산	239,702,558	(124,495)	239,578,063

부채

선수금	15,380,541	(15,002,304)	378,236

초과청구공사	28,884,288	(28,884,288)	-

계약부채	-	59,133,176	59,133,176

미지급법인세	2,682,230	(1,211,095)	1,471,135

충당부채	577,467	4,224	581,691

총부채	114,617,172	14,039,713	128,656,885

자본

이익잉여금	74,824,594	(14,164,208)	60,660,386

총자본	125,085,386	(14,164,208)	110,921,177

2018년 6월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구 분	기준서 제1115호 채택 전 금액	조정	보고금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	112,142,416	1,570,384	113,712,800

매출원가	85,387,687	12,275,352	97,663,040

판매비와관리비	6,875,717	-	6,875,717

법인세비용	2,918,388	(1,559,719)	1,358,669

당기순이익 효과	20,936,888	(9,145,249)	11,791,640

총포괄손익 순효과	20,027,243	(9,145,249)	10,881,994

2018년 6월 30일 현금흐름표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구분	기준서 제1115호 채택 전 금액	조정	보고금액

당기순이익	23,691,195	(9,145,249)	14,545,947

당기순이익조정항목:	2,435,212	(1,559,719)	875,492

영업활동으로 인한 자산부채변동	(38,871,020)	10,704,968	(28,166,052)

영업활동으로 인한 순현금유입(유출)	(13,063,794)	-	(13,063,794)

투자활동으로 인한 순현금유입(유출)	(5,770,320)	-	(5,770,320)

재무할동으로 인한 순현금유입(유출)	(2,168,253)	-	(2,168,253)

2018년 당반기 주당이익에 미치는 영향

구분	금액

주당이익

기본	(605원)

희석	(587원)

② 기업회계기준서 제 1109 호 금융상품

기업회계기준서 제 1109 호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 K-IFRS 1039 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같으며, 동 기준서의 최초 적용시 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

한편, 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융상품의 분류 및 측정의 변경은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액	차이

현금및현금성자산	현금및현금성자산	상각후원가	20,933,886	20,933,886	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	12,426,000	12,426,000	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	71,915,187	71,915,187	-

계약자산	대여금및수취채권	상각후원가	4,930,366	4,930,366

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	1,480,334	1,480,334	-

기타금융자산(지분증권)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	3,946,800	3,946,800	-

기타금융자산(지분증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	271,351	271,351	-

금융자산 합계	115,903,924	115,903,924	-

매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가	59,876,384	59,876,384	-

파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치	405,500	405,500	-

금융부채 합계	60,281,884	60,281,884	-

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.3) 위험회피회계연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택하였으며,2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문

연결기업의 영업부문은 디스플레이 장비 제조 및 판매의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (1) 보고부문에 대한 정보연결기업의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

디스플레이 장비	PVD 코팅 장비	합 계	디스플레이 장비	PVD 코팅 장비	합 계

매출액	113,712,799,727	-	113,712,799,727	82,620,839,195	147,890,941	82,768,730,136

영업손익	9,191,208,242	(17,165,110)	9,174,043,132	43,324,938	(674,458,854)	(631,133,916)

영업외손익	3,827,943,933	148,321,103	3,976,265,036	(1,011,946,191)	(30,668,593)	(1,042,614,784)

법인세차감전순손익	13,019,152,175	131,155,993	13,150,308,168	(968,621,253)	(705,127,447)	(1,673,748,700)

총자산	239,578,062,728	-	239,578,062,728	155,290,000,843	3,597,658,314	158,887,659,157

총부채	128,656,885,303	-	128,656,885,303	55,629,723,942	3,898,376,580	59,528,100,522

주) PVD 코팅 장비 부문은 당반기 청산되어 연결기업의 부문으로부터 제외되었습니다.

(2) 지역에 대한 정보① 연결기업은 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	FPD 제조장비 및 태양전지 제조용 장비

국 외	중국, 미국, 일본, 유럽

② 지역별 매출현황당반기와 전반기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	49,752,563,855	72,050,620,026	34,898,287,988	62,814,720,780

중 국	5,992,747,412	21,531,217,945	7,108,917,557	20,023,771,537

국외기타	10,748,595,260	20,130,961,756	731,554,370	(69,762,181)

합 계	66,493,906,527	113,712,799,727	42,738,759,915	82,768,730,136

(3) 주요 고객에 대한 정보연결기업의 당반기 주요 고객사가 연결기업의 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

고객명	당반기	전반기

A	60%	88%

B	14%	0%

C	13%	2%

5. 비지배지분(1) 당반기말 현재 연결범위의 변동으로 인해 연결기업이 인식하는 비지배지분은 없습니다.(주석6참조)(2) 전기 중 연결기업의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)아스트라

전기

비지배지분 지분율	41.18%

총자산	611,855,389

총부채	2,543,011,382

순자산	(1,931,155,993)

비지배지분의 장부금액	(795,181,879)

매출액	399,726,783

당기순손실	(2,353,065,174)

총포괄손익	(2,353,065,174)

비지배지분에 배분된 당기순손실	(968,909,189)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(968,909,189)

영업활동현금흐름	(438,009,378)

투자활동현금흐름	1,876,606,531

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(1,069,218,000)

현금및현금성자산의 순증감	369,379,153

6. 종속기업(1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사 개요

당반기말	전기말

AVACO Inc.	미국	100.00%	100.00%	디스플레이장비 등 판매법인

AVACO Machinery(Guangzhou) Co.,Ltd.	중국	100.00%	100.00%	디스플레이장비 등 판매법인

(주)아스트라(*)	대한민국	-	58.82%	PVD 코팅 장비 및 서비스

주) 당반기중 (주)아스트라가 청산 완료됨에 따라 연결에서 제외되었습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

AVACO Inc.	AVACO Machinery(Guangzhou) Co.,Ltd.	(주)아스트라	AVACO Inc.	AVACO Machinery(Guangzhou) Co.,Ltd.	(주)아스트라

자 산	907,235,659	438,741,268	-	540,649,717	472,852,409	611,855,389

부 채	204,970,035	128,944,430	-	4,617,798	146,256,886	2,543,011,382

자 본	702,265,624	309,796,838	-	536,031,919	326,595,523	(1,931,155,993)

매 출	2,858,640,023	714,221,156	-	273,870,834	1,152,167,844	399,726,783

당기순이익(손실)	135,245,304	(28,218,734)	131,155,993	(379,340,911)	20,501,279	(2,353,065,174)

총포괄이익(손실)	166,233,705	(16,798,684)	131,155,993	(458,704,475)	2,032,713	(2,353,065,174)

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	72,225,970,363	(310,782,995)	71,915,187,368	65,385,904,279	(237,813,786)	65,148,090,493

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	237,813,786	237,908,476

대손상각비	72,969,209	(94,690)

기말잔액	310,782,995	237,813,786

(3) 당반기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당반기말

계 약 자 산	4,930,366,378

계 약 부 채	59,133,175,996

회계정책의 변경으로 인하여 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 미청구공사, 초과청구공사 및 선수금이 계약자산 및 계약부채로 계정재분류 되었습니다. 당반기에는 건설계약에 따른 수익인식에 따라 계약자산 및 계약부채가 변동하였습니다. 당반기중 계약부채 28,610,339천원이 수익으로 인식되었습니다.

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

원 재 료	146,637,899	180,935,306

재 공 품	83,392,528,058	2,096,009,115

합 계	83,539,165,957	2,276,944,421

(2) 전반기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실환입 24,240천원을 인식하여 매출원가에 차감하였습니다.9. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주임종단기대여금	958,405,427	897,900,000

대손충당금-기타	(10,505,427)	-

미수금	148,780,759	34,282,194

미수수익	90,146,484	35,660,198

합 계	1,186,827,243	967,842,392

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,098,613,687	334,514,887

선급비용	468,152,820	421,851,167

부가세대급금	1,953,866,769	-

합 계	3,520,633,276	756,366,054

11. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)DAS	대한민국	12월	진공 관련 장비 부분품및 진공장비 설계	40.00%	733,658,742	40.00%	844,693,155

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 및 기타 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초	지분법이익	지분법자본변동	당반기말

(주)DAS	844,693,155	(109,454,523)	(1,579,890)	733,658,742

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초	지분법이익	지분법자본변동	전기말

(주)DAS	747,035,009	12,288,068	85,370,078	844,693,155

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	5,193,690,210	10,497,966,195

부 채	3,359,543,355	8,386,233,307

자 본	1,834,146,855	2,111,732,888

매 출	3,682,916,700	1,641,501,441

당기순이익	(273,636,308)	30,720,170

총포괄이익	(273,636,308)	244,145,364

12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,401,888,912	-	-	8,401,888,912	8,401,888,912	-	-	8,401,888,912

건물	26,873,349,126	(6,228,820,440)	(605,624,789)	20,038,903,897	26,556,825,223	(5,895,593,846)	(613,507,103)	20,047,724,274

구축물	1,020,300,000	(93,158,927)	-	927,141,073	461,800,000	(83,895,830)	-	377,904,170

기계장치	1,448,930,000	(1,251,441,236)	-	197,488,764	1,364,930,000	(1,237,827,666)	-	127,102,334

차량운반구	965,547,592	(616,618,461)	-	348,929,131	841,411,191	(620,865,567)	-	220,545,624

공구와기구	454,839,632	(290,068,038)	-	164,771,594	454,839,632	(253,173,546)	-	201,666,086

비품	2,609,720,594	(2,233,654,666)	(18,786,872)	357,279,056	2,423,131,822	(2,168,286,515)	(21,658,124)	233,187,183

시설장치	974,500,000	(532,108,454)	-	442,391,546	974,500,000	(504,052,208)	-	470,447,792

합 계	42,749,075,856	(11,245,870,222)	(624,411,661)	30,878,793,973	41,479,326,780	(10,763,695,178)	(635,165,227)	30,080,466,375

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각	환율변동효과	당반기말

토지	8,401,888,912	-	-	-	-	8,401,888,912

건물	20,047,724,274	316,523,903	-	(325,344,280)	-	20,038,903,897

구축물	377,904,170	558,500,000	-	(9,263,097)	-	927,141,073

기계장치	127,102,334	84,000,000	-	(13,613,570)	-	197,488,764

차량운반구	220,545,624	183,784,944	(573,203)	(54,828,234)	-	348,929,131

공구와기구	201,666,086	-	-	(36,894,492)	-	164,771,594

비품	233,187,183	185,174,673	-	(61,622,190)	539,390	357,279,056

시설장치	470,447,792	-	-	(28,056,246)	-	442,391,546

합 계	30,080,466,375	1,327,983,520	(573,203)	(529,622,109)	539,390	30,878,793,973

당반기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 19,335천원을 기타수익으로 계상하고 있습니다.

② 전기(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	정부보조금 수령	감가상각	환율변동효과	전기말

토지	8,401,888,912	-	-	-	-	-	8,401,888,912

건물	20,655,001,064	-	-	40,964,550	(648,241,340)	-	20,047,724,274

구축물	389,449,170	-	-	-	(11,545,000)	-	377,904,170

기계장치	2,106,910,084	1,790,412,279	(3,337,056,324)	-	(433,163,705)	-	127,102,334

차량운반구	363,486,881	112,388,075	(129,244,503)	-	(125,759,375)	(325,454)	220,545,624

공구와기구	177,802,042	172,191,544	(63,511,556)	-	(84,815,944)	-	201,666,086

비품	292,700,898	99,558,954	(29,874,766)	(22,970,000)	(106,006,381)	(221,522)	233,187,183

시설장치	526,560,292	-	-	-	(56,112,500)	-	470,447,792

건설중인자산	1,215,902,775	-	(1,215,902,775)	-	-	-	-

합 계	34,129,702,118	2,174,550,852	(4,775,589,924)	17,994,550	(1,465,644,245)	(546,976)	30,080,466,375

전기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 21,413천원 및 유형자산처분손실 1,361,031천원을 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다.

(3) 구미시로부터 수령한 정부보조금과 관련하여 당반기말 현재 담보로 제공된건물의 담보설정액(채권최고액)은 805,860천원입니다.

13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	7,533,330,356	7,421,242,656

상각누계액	(6,909,428,542)	(6,850,334,877)

장부금액	623,901,814	570,907,779

(2) 당반기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	개발비	합 계

취득원가:

기초금액	1,564,214,116	301,315,866	364,138,980	5,191,573,694	7,421,242,656

취득금액 - 외부구입	109,000,000	3,087,700	-	-	112,087,700

반기말금액	1,673,214,116	304,403,566	364,138,980	5,191,573,694	7,533,330,356

상각누계액:

기초금액	1,433,002,115	225,759,068	-	5,191,573,694	6,850,334,877

무형자산상각비	41,823,976	17,282,978	-	-	59,106,954

환율변동효과	-	(13,289)	-	-	(13,289)

반기말금액	1,474,826,091	243,028,757	-	5,191,573,694	6,909,428,542

② 전기(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	개발비	합 계

취득원가:

기초금액	1,556,274,116	269,116,356	364,138,980	5,191,573,694	7,381,103,146

취득금액 - 외부구입	7,940,000	155,030,444	-	-	162,970,444

처분금액 - 외부처분	-	(122,830,934)	-	-	(122,830,934)

환율변동효과	-	-	-	-	-

기말금액	1,564,214,116	301,315,866	364,138,980	5,191,573,694	7,421,242,656

상각누계액:

기초금액	1,282,171,680	168,689,767	-	4,153,258,952	5,604,120,399

무형자산상각비	150,830,435	59,049,479	-	1,038,314,742	1,248,194,656

환율변동효과	-	(1,980,178)	-	-	(1,980,178)

기말금액	1,433,002,115	225,759,068	-	5,191,573,694	6,850,334,877

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,509,015천원과 2,798,929천원이며, 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

14. 단기차입금당반기말 현재 단기차입금은 없습니다. 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	전기말

KEB하나은행	운영자금	2.40%	1,703,220,000

15. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	6,871,843,154	9,124,154,435

미지급비용	-	2,322,119

장기미지급금	113,000,000	1,928,750,000

합 계	6,984,843,154	11,055,226,554

기타지급채무	6,871,843,154	9,126,476,554

기타비유동지급채무	113,000,000	1,928,750,000

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	121,243,846	106,696,664

선수금	378,236,488	2,671,047,884

선수수익	86,743,336	33,079,686

부가세예수금	-	305,391,162

합 계	586,223,670	3,116,215,396

17. 정부보조금

(1) 연결기업은 지식경제 기술혁신사업(대면적 투명플렉시블 디스플레이 구현을 위한 8세대급 핵심 장비 개발) 등과 관련하여 한국산업기술평가원 등으로부터 정부보조금을 수령하였습니다. 한편, 연결기업이 수령한 정부보조금에는 기술 개발 후 상환의무가 있는 금액이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 당반기말 현재 연결기업은 미지급금을 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 정부보조금과 관련된 기타지급채무(유동성장기미지급금) 및 기타비유동지급채무(장기미지급금)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

한국산업기술평가관리원	기술개발비	50,000,000	1,895,750,000

한국산업기술평가관리원	기술개발비	63,000,000	33,000,000

합 계	113,000,000	1,928,750,000

차감 : 유동성장기미지급금	-	-

장기미지급금	113,000,000	1,928,750,000

18. 판매보증충당부채 연결기업은 제품매출에 대한 판매보증비 추정액을 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	690,153,176	1,211,648,842

설정(환입)금액	67,195,900	(223,903,005)

사용금액	(175,657,898)	(297,592,661)

기말금액	581,691,178	690,153,176

19. 자본금과 연결자본잉여금 및 연결기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	15,996,505주	15,996,505주

보통주자본금	7,998,252,500	7,998,252,500

(2) 당반기와 전기 중 지배기업의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	15,996,505	(878,774)	15,117,731	15,996,505	(1,719,774)	14,276,731

자기주식 처분	-	12,000	12,000	-	841,000	841,000

기말 주식수	15,996,505	(866,774)	15,129,731	15,996,505	(878,774)	15,117,731

(3) 연결자본잉여금당반기말과 전기말 현재 연결자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	38,780,690,754	38,780,690,754

자기주식처분이익	4,734,053,813	4,712,931,180

기타자본잉여금	2,642,897,012	2,642,897,012

합 계	46,157,641,579	46,136,518,946

당기 중 주식선택권의 행사로 인하여 자기주식처분이익(법인세효과 반영 후)이 21,123천원 증가하였습니다.

( 4) 연결기타자본당반기와 전기 중 현재 연결기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자기주식	주식선택권	(부의)지분법자본변동	해외사업환산손익	매도가능증권평가손익	기타포괄_공정가치금융상품평가손익	합 계

2017.1.1(전기초)	(9,682,023,645)	3,019,104,439	(182,675,717)	49,909,553	-	-	(6,795,685,370)

주식선택권 행사	624,910,020	(1,101,396,000)	-	-	-	-	(476,485,980)

취소분 기타자본잉여금 대체	-	(238,304,001)	-	-	-	-	(238,304,001)

자기주식 처분	4,109,768,600	-	-	-	-	-	4,109,768,600

주식보상비용	-	348,715,840	-	-	-	-	348,715,840

부의지분법자본변동	-	-	85,370,078	-	-	-	85,370,078

해외사업환산손익	-	-	-	(97,832,131)	-	-	(97,832,131)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	(158,609,880)	-	(158,609,880)

2017.12.31(전기말)	(4,947,345,025)	2,028,120,278	(97,305,639)	(47,922,578)	(158,609,880)	-	(3,223,062,844)

2018.01.01(당기초)	(4,947,345,025)	2,028,120,278	(97,305,639)	(47,922,578)	(158,609,880)	-	(3,223,062,844)

주식선택권 행사	67,557,960	(33,810,259)	-	-	-	-	33,747,701

부의지분법자본변동	-	-	(1,579,890)	-	-	-	(1,579,890)

주식보상비용	-	190,319,870	-	-	-	190,319,870

해외사업환산손익	-	-	-	42,408,451	-	-	42,408,451

회계정책의 변경	-	-	-	-	158,609,880	(158,609,880)	-

기타포괄_공정가치금융상품평가손익	-	-	-	-	-	(936,936,000)	(936,936,000)

2018.06.30(당반기말)	(4,879,787,065)	2,184,629,889	(98,885,529)	(5,514,127)	-	(1,095,545,880)	(3,895,102,712)

20. 연결이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,099,573,553	1,099,573,553

임의적립금	2,789,671	2,789,671

미처분이익잉여금	59,558,022,834	52,926,198,720

합 계	60,660,386,058	54,028,561,944

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	54,028,561,944	57,824,234,294

지배기업소유주지분 순이익	11,741,471,608	(847,667,576)

회계정책변경	(5,014,735,307)	-

확정급여제도의 재측정요소	(13,538,218)	(92,658,574)

종속기업의 청산	(81,373,969)

배당금	-	(2,855,346,200)

기말금액	60,660,386,058	54,028,561,944

21. 주식기준보상 당반기말 현재 주식기준보상의 부여현황은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권(주식결제형)연결기업은 다음과 같이 당사 및 관계회사 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 결정된 행사가격으로 행사할 수 있습니다.

구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

(단위 : 원)

부여일 / 부여받은 종업원	부여 수량	행사가격	가득조건	약정 기간

2010년 3월 19일 / 일반직원 및 관계사 임직원	288,000주	5,085	2년간 근무	5년

2011년 3월 25일 / 임원 및 일반직원	320,000주	13,602	3년간 근무	5년

2012년 3월 20일 / 임원 및 일반직원	60,000주	10,406	3년간 근무	5년

2013년 3월 18일 / 임원 및 일반직원	135,000주	7,218	3년간 근무	5년

2014년 3월 20일 / 임원 및 일반직원	62,000주	4,298	3년간 근무	5년

2015년 3월 25일 / 임원 및 일반직원	33,000주	4,462	3년간 근무	5년

2016년 3월 22일 / 임원 및 일반직원	450,000주	5,871	3년간 근무	5년

2017년 3월 23일 / 임원 및 일반직원	54,000주	7,774	3년간 근무	5년

2018년 3월 29일 / 임원 및 일반직원	101,000주	8,146	3년간 근무	5년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정되었습니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2011년 (4차분)	2012년 (5차분)	2013년 (6차분)	2014년 (7차분)	2015년 (8차분)	2016년 (9차분)	2017년 (10차분)	2018년 (11차분)

부여일 현재 공정가치	9,915	6,511	4,267	2,419	2,042	2,305	2,852	2,718

부여일 현재 주가	17,500	11,800	7,520	4,530	4,365	5,620	7,700	8,000

행사가격	13,602	10,406	7,218	4,298	4,462	5,871	7,774	8,146

기대주가변동성(가중평균변동성)	68.23%	67.71%	65.72%	57.20%	50.27%	46.45%	46.63%	42.16%

계약기간(가중평균기대존속기간)	5.51년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년

기대 배당금	1.43%	1.04%	0.76%	0.45%	0.36%	0.78%	1.92%	1.32%

무위험이자율(국채수익률)	4.06%	3.76%	2.71%	3.13%	1.89%	1.59%	1.85%	2.44%

주) 2010년(3차분) 부여분은 행사가능기간이 만료되어 내역에서 제외하였습니다.

(3) 당반기말 현재 행사 가능수량에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	2011년 (4차분)	2012년 (5차분)	2013년 (6차분)	2014년 (7차분)	2015년 (8차분)	2016년 (9차분)	2017년(10차분)	2018년 (11차분)	합 계

기 초	89,000	3,000	104,000	15,000	27,000	421,000	45,000	-	704,000

부 여	-	-	-	-	-	-	-	101,000	101,000

상 실	-	-	-	-	-	-	(3,000)	-	(3,000)

행 사	-	-	(3,000)	(6,000)	(3,000)	-	-	-	(12,000)

반기말	89,000	3,000	101,000	9,000	24,000	421,000	42,000	101,000	790,000

행사가능수량	89,000	3,000	101,000	9,000	24,000	-	-	-	226,000

주) 2010년(3차분) 부여분은 행사가능기간이 만료되어 내역에서 제외하였습니다.

22. 종업원급여 (1) 연결기업의 확정 급여채무 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,512,916,720	9,485,739,609

사외적립자산의 공정가치	(3,910,141,585)	(3,647,013,241)

확정급여제도의 부채 인식액	6,602,775,135	5,838,726,368

② 기타종업원급여 관련 부채(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	721,942,808	497,072,943

유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급금)로 계상되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	9,485,739,609	8,900,473,551

당기근무원가	681,343,128	1,315,155,031

이자원가	151,877,962	245,601,881

관계사 전입	607,846,789	-

재측정요소(법인세 차감전)	-	107,414,906

지급액	(413,890,768)	(1,082,905,760)

기말잔액	10,512,916,720	9,485,739,609

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	3,647,013,241	2,337,684,206

이자수익	51,058,186	56,338,189

기여금납입액	-	1,264,368,984

관계사 전입	316,820,202	-

재측정요소(법인세 차감전)	(17,356,690)	(11,378,138)

지급액	(87,393,354)	-

기말잔액	3,910,141,585	3,647,013,241

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	3,910,141,585	3,647,013,241

(5) 당반기와 전반기 중 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기손익 인식 :

당기근무원가	681,343,128	713,584,433

순이자원가	100,819,776	94,631,846

당기손익 인식 합계	782,162,904	808,216,279

기타포괄손익 인식:

사외적랍지산의 재측정요소	(13,538,218)	(9,474,775)

(6) 당반기와 전기 중 확 정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초 누적금액	(1,241,759,861)	(1,334,418,435)

세전 당기인식액	17,356,690	118,793,044

세효과	(3,818,472)	(23,134,470)

기말누적금액	(1,228,221,643)	(1,241,759,861)

(7) 보험수리적가정보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.80%	2.80%

미래임금인상률	3.11%	1.20%

23. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(8,767,147,850)	(18,303,147,425)	(8,767,147,850)	(18,303,147,425)

원재료의 사용액	(3,144,500)	-	18,734,355,881	37,739,368,935	18,731,211,381	37,739,368,935

종업원급여	822,211,591	2,257,297,872	4,380,562,569	8,891,926,932	5,202,774,160	11,149,224,804

감가상각비	17,904,654	61,693,812	218,625,071	429,484,243	236,529,725	491,178,055

무형자산상각비	2,289,732	8,016,536	23,601,025	46,400,947	25,890,757	54,417,483

외주가공비	(760,000)	-	35,862,841,046	63,320,513,048	35,862,081,046	63,320,513,048

지급수수료	924,317,677	1,516,383,272	176,123,407	332,813,904	1,100,441,084	1,849,197,176

기타비용	2,227,700,884	3,032,325,345	2,027,934,204	5,205,679,174	4,255,635,088	8,238,004,519

합 계	3,990,520,038	6,875,716,837	52,656,895,353	97,663,039,758	56,647,415,391	104,538,756,595

(2) 전반기(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(2,780,101,930)	(1,886,609,389)	(2,780,101,930)	(1,886,609,389)

원재료의 사용액	9,740,000	10,740,000	9,599,215,511	18,152,964,485	9,608,955,511	18,163,704,485

종업원급여	1,623,646,931	3,103,932,504	4,400,559,606	8,405,454,752	6,024,206,537	11,509,387,256

감가상각비	63,062,859	122,436,340	335,666,874	650,831,545	398,729,733	773,267,885

무형자산상각비	18,213,800	35,942,013	294,880,908	589,851,732	313,094,708	625,793,745

외주가공비	-	14,225,000	24,891,315,070	45,001,523,910	24,891,315,070	45,015,748,910

지급수수료	564,635,230	1,000,901,250	221,853,360	356,014,632	786,488,590	1,356,915,882

기타비용	1,938,282,848	3,319,138,782	2,132,458,505	4,522,516,496	4,070,741,353	7,841,655,278

합 계	4,217,581,668	7,607,315,889	39,095,847,904	75,792,548,163	43,313,429,572	83,399,864,052

24. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,057,757,440	1,947,985,909	949,598,771	1,853,057,213

퇴직급여	56,168,602	112,337,203	65,407,184	126,192,654

복리후생비	72,235,135	135,203,380	99,088,291	172,544,880

여비교통비	131,008,588	258,735,826	132,587,623	253,328,996

접대비	61,471,945	124,628,554	68,910,205	137,812,733

통신비	2,958,476	5,242,763	3,852,058	8,732,956

수도광열비	428,524	852,351	269,218	670,559

전력비	5,274,426	12,557,136	12,167,040	24,744,675

세금과공과	60,549,636	123,819,549	71,335,955	125,654,410

감가상각비	32,989,919	61,693,812	39,652,413	78,120,205

수선비	-	5,619,095	1,600,000	1,636,500

보험료	15,634,920	26,464,649	3,452,397	11,068,079

차량유지비	10,681,863	19,319,046	10,585,552	21,027,915

경상연구개발비	964,136,825	1,509,014,667	1,709,933,739	2,798,928,797

대손상각비	43,419,500	83,474,636	69,990,695	120,950,205

운반비	293,385,583	660,045,045	421,240,351	871,824,319

교육훈련비	12,026,000	12,771,000	103,000	103,000

도서인쇄비	782,729	1,459,074	1,691,580	2,636,680

소모품비	13,536,904	24,337,284	7,990,222	16,154,300

지급수수료	955,125,180	1,522,787,252	543,036,690	964,148,261

판매보증비(판매보증충당부채환입)	89,041,789	67,195,900	(84,707,246)	(156,675,251)

광고선전비	8,882,718	10,682,718	20,606,797	23,406,797

수출제비용	3,550,897	6,256,207	566,250	1,622,790

지급임차료	45,121,125	73,445,865	21,297,033	54,418,658

무형자산상각비	4,241,683	8,016,536	13,542,011	26,871,562

주식보상비용	32,944,521	61,771,380	33,783,839	68,333,996

합 계	3,973,354,928	6,875,716,837	4,217,581,668	7,607,315,889

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	270,661,089	731,742,001	21,008,031	59,884,455

외화환산이익	1,819,961,025	1,833,603,344	1,039,168,898	136,186,952

임대료수익	69,420,000	125,160,000	73,320,000	151,200,000

유형자산처분이익	14,427,797	19,335,887	2,238,000	7,736,000

잡이익	1,515,348,461	1,555,950,304	4,030,459	448,709,066

합 계	3,689,818,372	4,265,791,536	1,139,765,388	803,716,473

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	45,660,091	130,950,215	283,887,700	710,547,064

외화환산손실	(199,979,736)	153,370,166	-	1,785,817,799

잡손실	1,797,443	1,797,501	37	69

합 계	(152,522,202)	286,117,882	283,887,737	2,496,364,932

26. 법인세비용

법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 법인세비용 평균유효세율은 16.53%이며, 전반기는 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 27. 주당손익 (1) 기본주당이익

당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익

보통주지배기업소유주지분반기순이익	9,706,796,480	11,741,471,608	658,060,703	(1,035,322,873)

가중평균유통보통주식수	15,129,566	15,125,570	14,385,984	14,357,582

기본주당이익	642	776	46	(72)

계속영업기본주당이익

보통주지배기업소유주지분계속영업이익	9,616,400,727	11,660,483,525	842,392,287	(610,247,904)

가중평균유통보통주식수	15,129,566	15,125,570	14,385,984	14,357,582

계속영업기본주당이익	636	771	59	(43)

중단영업기본주당이익

보통주지배기업소유주지분중단영업이익	90,395,753	80,988,083	(184,331,584)	(425,074,969)

가중평균유통보통주식수	15,129,566	15,125,570	14,385,984	14,357,582

중단영업기본주당이익	6	5	(13)	(29)

② 가중평균유통보통주식수(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	15,996,505	15,996,505	15,996,505	15,996,505

자기주식 효과	(866,939)	(870,935)	(1,610,521)	(1,638,923)

가중평균유통보통주식수	15,129,566	15,125,570	14,385,984	14,357,582

(2) 희석주당이익(단위 : 원)

구 분	당반기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	15,129,566주	15,125,570주

잠재적 보통주식수	-	-

주식매수선택권	442,165	446,160

조정한 가중평균유통보통주식수	15,571,731	15,571,730

지배기업소유주지분반기순이익	9,706,796,480	11,741,471,608

희석성 잠재적보통주 비용가산	-	-

희석반기순이익	9,706,796,480	11,741,471,608

희석주당이익	624	754

지배기업소유주지분계속영업이익	9,616,400,727	11,660,483,525

희석성 잠재적보통주 비용가산	-	-

희석반기순이익	9,616,400,727	11,660,483,525

희석주당이익	618	749

지배기업소유주지분중단영업이익	90,395,753	80,988,083

희석성 잠재적보통주 비용가산	-	-

희석반기순이익	90,395,753	80,988,083

희석주당이익	6	5

전반기에는 희석성 잠재적유통보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다. 당반기 평균주가(행사분은 행사시 까지의 평균주가)보다 행사가격이 높은 348,000주의 주식선택권은 반희석효과로 인하여 가중평균유통보통주식수의 계산에 고려되지 않았습니다. 28. 금융상품 및 금융위험관리

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말

상각후원가

현금및현금성자산	20,933,885,784

매출채권	71,915,187,368

미청구공사	-

계약자산	4,930,366,378

미수금	148,780,759

미수수익	90,146,484

단기대여금	947,900,000

단기금융상품	12,426,000,000

기타비유동금융자산	293,506,650

소 계	111,685,773,423

당기손익-공정가치

지분증권	271,350,646

기타포괄손익-공정가치

지분증권	3,946,800,000

금융자산 합계	115,903,924,069

상각후원가

매입채무	52,891,541,126

단기차입금	-

미지급금	6,871,843,154

장기미지급금	113,000,000

소 계	59,876,384,280

당기손익_공정가치

통화선도부채	405,500,000

금융부채 합계	60,281,884,280

(단위 : 원)

구 분	전기말

현금및현금성자산	41,777,350,474

대여금및수취채권

단기금융상품	7,426,000,000

매출채권	65,148,090,493

기타금융자산	금융리스채권	-

기타수취채권	주임종단기대여금	897,900,000

미수금	34,282,194

미수수익	35,660,198

기타비유동금융자산	보증금	339,212,058

비유동금융리스채권	-

소 계	73,881,144,943

매도가능금융자산

기타비유동금융자산	매도가능금융자산	5,419,350,646

금융자산 합계	121,077,846,063

기타금융부채(당기손익인식금융부채)

통화선도부채	-

기타금융부채(상각후원가측정금융부채)

매입채무	50,150,789,811

단기차입금	1,703,220,000

기타지급채무	미지급금	9,124,154,435

미지급비용	2,322,119

유동성장기미지급금	-

기타비유동지급채무	장기미지급금	1,928,750,000

소 계	62,909,236,365

금융부채 합계	62,909,236,365

(2) 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기

3개월	누적

상각후원가

-이자수익	146,398,732	274,140,511

-이자비용	(97,260)	(10,398,124)

-처분손실	-	-

당기손익-공정가치

-통화선도평가이익	(584,210,000)	-

-통화선도거래이익	75,203,518	122,203,518

-통화선도평가손실	(405,500,000)	(405,500,000)

-통화선도거래손실	(6,400,000)	(6,400,000)

기타포괄손익-공정가치

-배당금수익	-	132,000,000

당기손익에 인식된 순금융원가	(774,605,010)	106,045,905

(단위 : 원)

구 분	전반기

3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	84,575,343	159,807,817

대여금및수취채권	108,132	216,264

기타유동금융자산 - 통화선도거래이익	70,300,000	322,192,495

기타유동금융자산 - 통화선도평가이익	234,000,000	234,000,000

금융수익 계	388,983,475	716,216,576

상각후원가 측정 금융부채 - 이자비용	20,770,101	39,186,457

대여금및수취채권 - 처분손실	19,633,072	32,531,472

기타유동금융부채 - 통화선도평가손실	-	-

금융비용 계	40,403,173	71,717,929

당기손익에 인식된 순금융수익	348,580,302	644,498,647

(3) 금융위험관리연결기업의 재무위험 관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와동일합니다.

29. 공정가치

(1) 공정가치와 장부금액연결기업의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말

장부금액	공정가치

당기손익_공정가치금융자산

통화선도(매매목적)	-	-

지분증권	271,350,646	271,350,646

기타포괄_공정가치금융자산

지분증권	3,946,800,000	3,946,800,000

당기손익_공정가치금융부채

통화선도(매매목적)	405,000,000	405,000,000

(단위 : 원)

구 분	전기말

장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 주식

상장주식	5,148,000,000	5,148,000,000

(2) 연결기업은 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 공정가치 서열체계연결기업의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익_공정가치금융자산

지분증권	-	-	271,350,646	271,350,646

기타포괄_공정가치금융자산

지분증권	3,946,800,000	-	-	3,946,800,000

당기손익_공정가치금융부채

통화선도부채	-	405,500,000	-	405,500,000

② 전기말(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능증권	5,148,000,000	-	-	5,148,000,000

30. 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결기업이 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

외화금액	원화(환산)액	외화금액	원화(환산)액

KEB하나은행	지급보증	-	721,000,000	-	721,000,000

USD 6,000,000.00	6,730,200,000	USD 3,030,975.30	3,399,844,994

USD 2,488,000.00	2,790,789,600	USD 2,488,000.00	2,790,789,600

USD 694,000.00	778,459,800	USD 694,000.00	778,459,800

USD 935,000.00	1,048,789,500	USD 935,000.00	1,048,789,500

합 계	USD 10,117,000.00	12,069,238,900	USD 7,147,975.30	8,738,883,894

(2) 당반기말 현재 연결기업이 체결한 통화선도계약의 미결제 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구 분	계약상대방	계약규모 (매도통화)	계약환율 (매도환율)	계약기간

통화선도계약	우리은행	USD 6,000,000	1,098.00원/USD	2018년 3월 20일~2019년 2월 20일

통화선도계약	우리은행	USD 6,000,000	1,114.20원/USD	2018년 8월 19일~2019년 7월 19일

통화선도계약	KEB하나은행	USD 6,000,000	1,076.00원/USD	2018년 5월 6일~2019년 4월 6일

통화선도계약	KEB하나은행	USD 6,000,000	1,115.50원/USD	2018년 7월 31일~2019년 6월 30일

31. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)DAS

기 타	(주)아바텍, (주)대명ENG, (주)대명FA

(2) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	284,540,060	170,500,020

퇴직급여	27,589,363	30,606,613

주식기준보상	46,570,985	49,030,343

합 계	358,700,408	250,136,976

상기 주요 경영진은 당사의 등기임원입니다.

(3) 특수관계자 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	(주)DAS	매 입	1,223,000,000	3,913,900,000	1,687,320,465	3,607,370,465

기타수익거래	4,800,000	9,600,000	4,800,000	9,600,000

기타비용거래	17,041,233	35,041,233	-	-

기 타	(주)아바텍	매 출	-	64,500,000	-	-

기타수익거래	132,000,000	132,000,000	30,000,000	60,000,000

기타비용거래	351,900	351,900	-	-

(주)대명ENG	매 입	13,193,691,000	18,280,491,000	2,473,300,000	4,135,303,000

기타수익거래	40,800,000	81,600,000	40,800,000	81,600,000

기타비용거래	321,045,700	411,765,700	90,720,000	181,440,000

(주)대명FA	매 입	2,963,167,600	5,535,412,210	1,871,076,360	3,206,902,880

기타비용거래	-	-	-	155,000

합 계	매 출	-	64,500,000	-	-

매 입	17,379,858,600	27,729,803,210	6,031,696,825	10,949,576,345

기타수익거래	177,600,000	223,200,000	75,600,000	151,200,000

기타비용거래	338,438,833	447,158,833	90,720,000	181,595,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타수취채권(미수금)	매입채무	기타지급채무(미지급금)

관계기업	(주)DAS	3,550,566	3,730,793,500	-

기 타	(주)대명ENG	2,984,630	7,680,920,800	-

(주)대명FA	-	1,335,357,782	-

합 계	6,535,196	12,747,072,082	-

② 전기말(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타수취채권(미수금)	매입채무	기타지급채무(미지급금)

관계기업	(주)DAS	8,152,053	4,165,387,000	-

기 타	(주)대명ENG	54,475,245	9,777,009,000	33,264,000

(주)대명FA	-	4,341,922,167	-

(주)아바텍	64,515	-	-

합 계	62,691,813	18,284,318,167	33,264,000

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 범주	회사명	담보제공 또는 지급보증내역	장부가액	담보설정액	제공처

관계기업	㈜DAS	정기예금	2,426,000,000	2,426,000,000	우리은행

32. 중단영업손익(1) 당사의 종속기업 ㈜아스트라가 2018년 6월 청산함에 따라 관련 사업손익을 중단사업손익으로 별도표시하였습니다. 한편 연결실체의 연결손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같으며, 비교표시된 전기 손익계산서는 중단사업손익을 구분표시하여 재작성되었습니다.(2) 당반기 및 전반기의 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

매출액	-	147,890,941

매출원가	-	438,049,320

판관비	17,165,110	384,300,475

영업외수익(손실)	148,321,103	(30,668,593)

법인세비용	-	17,500,000

중단영업이익(손실)	131,155,993	(722,627,447)

지배주주순이익(손실)	80,988,083	(425,074,969)

비지배주주순이익(손실)	50,167,910	(297,552,478)

(3) 당반기 및 전반기의 중단영업부문과 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(567,656,081)	(497,763,886)

투자활동으로 인한 현금흐름	1,800,000,000	(317,589,148)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,703,220,000)	761,955,000

순현금흐름	(470,876,081)	(53,398,034)

33. 건설형공사 관련 사항연결기업은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 매출인식적용 변경에 따라 진행율 인식기준에서 인도기준 인식방법으로 변경하였으며 해당사항이 없습니다.