아바코 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 아바코(이하 "지배기업 또는 당사")는 2000년 2월에 설립되어, FPD(Flat Panel Display)의 핵심장비 개발, 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시달서구 성서4차첨단로 160-7 (월암동)에 본사를 두고, 대구광역시 달서구, 경기도 파주시 및 경상북도 구미시에 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 2005년 10월 11일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 위재곤(17.23%), 위지명(4.47%) 등으로 구성되어 있습니다.종속기업 및 관계기업의 현황은 주석 5, 주석 6 및 주석 11에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서, 본 분기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우

수준 2	투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 경우

수준 3	투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석 30에 포함되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 요약 분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

① 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

② 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. ③ 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

⑤ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.연결실체의 경영진은 상기 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.① 디스플레이 장비 부문: 디스플레이 장비의 제조 및 판매② PVD 코팅 장비 부문: PVD 코팅 장비의 제조 및 판매

(1) 보고부문에 대한 정보연결실체의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

디스플레이 장비	PVD 코팅 장비	합 계	디스플레이 장비	PVD 코팅 장비	합 계

매출액	124,042,342,499	330,768,894	124,373,111,393	199,678,325,103	-	199,678,325,103

영업손익	1,193,867,320	(849,374,865)	344,492,455	12,569,331,923	(394,642,081)	12,174,689,842

영업외손익	(271,922,213)	(52,316,786)	(324,238,999)	4,356,345,357	(33,448,738)	4,322,896,619

법인세차감전순손익	1,034,961,775	(901,691,651)	133,270,124	16,925,677,280	(428,090,819)	16,497,586,461

총자산	160,693,399,375	3,716,381,283	164,409,780,658	170,035,772,768	3,750,573,628	173,786,346,396

총부채	59,218,723,943	4,213,663,753	63,432,387,696	67,588,330,650	3,328,664,447	70,916,995,097

(2) 지역에 대한 정보① 연결실체는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	FPD 제조장비 및 태양전지 제조용 장비

국 외	중국, 미국, 일본, 유럽

② 지역별 매출현황당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	30,582,851,732	103,625,053,218	22,355,350,071	77,630,088,710

중 국	10,512,256,709	20,298,523,364	26,757,503,211	59,423,466,202

국외 기타	509,272,816	449,534,811	(269,751,052)	6,448,470,850

합 계	41,604,381,257	124,373,111,393	48,843,102,230	143,502,025,762

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당분기 주요 고객사가 연결실체의 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

고객명	당분기	전분기

A	83%	49%

B	9%	0%

C	4%	15%

5. 비지배지분당분기와 전분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)아스트라

당분기	전분기

비지배지분 지분율	41.18%	41.18%

총자산	3,716,381,283	2,421,966,980

총부채	4,213,663,753	1,691,773,410

순자산	(497,282,470)	730,193,570

비지배지분의 장부금액	(204,763,370)	300,667,941

매출액	330,768,894	-

당기순이익(손실)	(919,191,651)	(119,806,430)

총포괄손익	(919,191,651)	(119,806,430)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	(378,490,680)	(49,332,059)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(378,490,680)	(49,332,059)

영업활동현금흐름	(776,135,335)	(77,723,544)

투자활동현금흐름	(317,589,148)	(904,896,031)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	1,040,955,000	1,643,233,000

현금및현금성자산의 순증감	(52,769,483)	660,613,425

6. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사 개요

당분기말	전기말

AVACO Inc.	미국	100.00%	100.00%	디스플레이장비 등 판매법인

AVACO Machinery(Guangzhou) Co.,Ltd.	중국	100.00%	100.00%	디스플레이장비 등 판매법인

(주)아스트라	대한민국	58.82%	58.82%	PVD 코팅 장비 및 서비스

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

AVACO Inc.	AVACO Machinery(Guangzhou) Co.,Ltd.	(주)아스트라	AVACO Inc.	AVACO Machinery(Guangzhou) Co.,Ltd.	(주)아스트라

자 산	605,899,091	465,241,640	3,716,381,283	771,927,779	394,986,519	3,750,573,628

부 채	8,484,124	171,804,084	4,213,663,753	3,611,385	70,423,709	3,328,664,447

자 본	597,414,967	293,437,556	(497,282,470)	768,316,394	324,562,810	421,909,181

매 출	10,024,176	814,992,096	330,768,894	116,050,000	891,641,148	-

당기순이익(손실)	(358,426,949)	(28,599,500)	(919,191,651)	(330,766,662)	44,339,725	(428,090,819)

총포괄이익(손실)	(397,321,427)	(31,125,254)	(919,191,651)	(310,839,150)	32,247,170	(428,090,819)

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	54,209,669,584	(298,487,829)	53,911,181,755	48,900,952,482	(237,908,476)	48,663,044,006

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초 잔 액	237,908,476	191,454,767

대 손 상 각 비	60,579,353	46,453,709

기 말 잔 액	298,487,829	237,908,476

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	14,911,245	-

원 재 료	438,630,937	295,518,427

재 공 품	3,798,175,439	4,910,532,791

합 계	4,251,717,621	5,206,051,218

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실환입 24,240천원 및 재고자산평가손실 75,735천원을 인식하여 매출원가에 가산하였습니다.

9. 기타유동채권당분기말과 전기말 현재 기타유동채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주임종단기대여금	947,900,000	867,900,000

미수금 - 특수관계자	64,101,323	121,237,145

미수금 - 기타	56,298,531	299,718,632

미수수익	15,525,041	26,506,849

합 계	1,083,824,895	1,315,362,626

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금 - 기타	366,036,615	346,722,211

선급비용	311,093,290	223,915,194

부가세대급금	33,393,336	1,050,852,408

합 계	710,523,241	1,621,489,813

11. 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)DAS	대한민국	12월	진공 관련 장비 부분 및진공장비 설계	40.00%	862,199,679	40.00%	747,035,009

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 및 기타 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	지분법이익	지분법자본변동	당분기말

(주)DAS	747,035,009	113,016,668	2,148,002	862,199,679

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초	지분법이익	지분법자본변동	전기말

(주)DAS	568,716,764	229,074,902	(50,756,657)	747,035,009

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	6,274,993,801	4,447,661,274

부 채	4,119,494,603	2,580,073,750

자 본	2,155,499,198	1,867,587,524

매 출	3,247,754,457	1,285,362,416

당기순이익(손실)	282,541,670	572,687,256

총포괄이익(손실)	287,911,674	445,795,614

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,401,888,912	-	-	8,401,888,912	8,401,888,912	-	-	8,401,888,912

건물	26,556,825,223	(5,729,613,629)	(617,448,260)	20,209,763,334	26,556,825,223	(5,231,673,221)	(670,150,938)	20,655,001,064

구축물	461,800,000	(81,009,541)	-	380,790,459	461,800,000	(72,350,830)	-	389,449,170

기계장치	4,605,115,294	(1,516,535,439)	-	3,088,579,855	3,248,402,915	(1,141,492,831)	-	2,106,910,084

차량운반구	983,719,530	(621,979,858)	-	361,739,672	1,010,061,007	(646,574,126)	-	363,486,881

공구와기구	535,128,994	(249,866,772)	-	285,262,222	362,937,450	(185,135,408)	-	177,802,042

비품	2,450,085,523	(2,153,394,887)	-	296,690,636	2,566,753,839	(2,274,052,941)	-	292,700,898

시설장치	974,500,000	(490,024,077)	-	484,475,923	974,500,000	(447,939,708)	-	526,560,292

건설중인자산	-	-	-	-	1,215,902,775	-	-	1,215,902,775

합 계	44,969,063,476	(10,842,424,203)	(617,448,260)	33,509,191,013	44,799,072,121	(9,999,219,065)	(670,150,938)	34,129,702,118

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	정부보조금 수령	감가상각	환율변동효과	당분기말

토지	8,401,888,912	-	-	-	-	-	8,401,888,912

건물	20,655,001,064	-	-	40,964,550	(486,202,280)	-	20,209,763,334

구축물	389,449,170	-	-	-	(8,658,711)	-	380,790,459

기계장치	2,106,910,084	1,356,712,379	-	-	(375,042,608)	-	3,088,579,855

차량운반구	363,486,881	112,388,075	(21,236,155)	-	(92,573,675)	(325,454)	361,739,672

공구와기구	177,802,042	172,191,544	-	-	(64,731,364)	-	285,262,222

비품	292,700,898	84,009,077	(66,000)	-	(79,731,818)	(221,521)	296,690,636

시설장치	526,560,292	-	-	-	(42,084,369)	484,475,923

건설중인자산	1,215,902,775	(1,215,902,775)	-	-	-	-	-

합 계	34,129,702,118	509,398,300	(21,302,155)	-	(1,149,024,825)	(546,975)	33,509,191,013

당분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 21,407천원을 기타수익으로 계상하고 있습니다. ② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	정부보조금 수령	감가상각	환율변동효과	전기말

토지	8,401,888,912	-	-	-	-	-	8,401,888,912

건물	16,304,404,493	5,604,516,330	-	(671,550,000)	(582,369,759)	-	20,655,001,064

구축물	397,443,128	3,500,000	-	-	(11,493,958)	-	389,449,170

기계장치	201,927,584	2,025,472,915	-	-	(120,490,415)	-	2,106,910,084

차량운반구	274,071,352	301,133,119	(63,102,458)	-	(148,731,664)	116,532	363,486,881

공구와기구	14,316,667	188,254,176	-	-	(24,768,801)	-	177,802,042

비품	147,076,369	225,811,592	-	-	(79,663,383)	(523,680)	292,700,898

시설장치	584,839,392	-	-	-	(58,205,300)	(73,800)	526,560,292

건설중인자산	-	1,215,902,775	-	-	-	1,215,902,775

합 계	26,325,967,897	9,564,590,907	(63,102,458)	(671,550,000)	(1,025,723,280)	(480,948)	34,129,702,118

전기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 18,706천원 및 유형자산처분손실 37,190천원을 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다.

(3) 구미시로부터 수령한 정부보조금과 관련하여 당분기말 현재 담보로 제공된건물의 담보설정액(채권최고액)은 805,860천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취 득 원 가	7,541,063,190	7,381,103,146

상각누계액	(6,543,448,240)	(5,604,120,399)

장 부 금 액	997,614,950	1,776,982,747

(2) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	개발비	합 계

취득원가:

기초금액	1,556,274,116	240,500,356	392,754,980	5,191,573,694	7,381,103,146

취득금액 - 외부구입	7,940,000	152,020,044	-	-	159,960,044

분기말금액	1,564,214,116	392,520,400	392,754,980	5,191,573,694	7,541,063,190

상각누계액:

기초금액	1,282,171,680	168,689,767	-	4,153,258,952	5,604,120,399

무형자산상각비	105,674,224	54,865,237	-	778,736,052	939,275,513

환율변동효과	-	52,328	-	-	52,328

분기말금액	1,387,845,904	223,607,332	-	4,931,995,004	6,543,448,240

② 전기(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	개발비(*)	합 계

취득원가:

기초금액	1,495,059,849	240,536,739	130,821,990	5,191,573,694	7,057,992,272

취득금액 - 외부구입	61,214,267	28,511,362	261,932,990	-	351,658,619

처분금액 - 외부처분	-	(28,616,000)	-	-	(28,616,000)

환율변동효과	-	68,255	-	-	68,255

기말금액	1,556,274,116	240,500,356	392,754,980	5,191,573,694	7,381,103,146

상각누계액:

기초금액	1,127,559,747	124,855,026	-	3,114,944,214	4,367,358,987

무형자산상각비	154,611,933	43,791,762	-	1,038,314,738	1,236,718,433

환율변동효과	-	42,979	-	-	42,979

기말금액	1,282,171,680	168,689,767	-	4,153,258,952	5,604,120,399

(*) 개발비의 잔여 상각기간은 2년입니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,623,524천원과 3,442,796천원이며 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

14. 금융리스(1) 당분기말 현재 연결실체는 금융리스제공자로서 Stion Corporation과 판매형리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약의 목적물은 태양광 장비이며, 리스계약기간은 3년입니다. 리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있으며, 금융리스계약의 평균 내재이자율은 연 3.0%입니다.

(2) 당분기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

1년 이내	USD 1,529,127.84	1,753,450,894	USD 1,434,855.62	1,645,348,939

1년 초과 5년 이내	USD 2,396,557.96	2,748,133,012	USD 2,361,635.98	2,708,087,978

소 계	USD 3,925,685.80	4,501,583,906	USD 3,796,491.60	4,353,436,917

차감 : 미실현이자수익	USD 129,194.20	148,146,989	-	-

합 계	USD 3,796,491.60	4,353,436,917	USD 3,796,491.60	4,353,436,917

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

외화금액	원화환산액

유동	USD 1,434,855.62	1,645,348,939

비유동	USD 2,361,635.98	2,708,087,978

합 계	USD 3,796,491.60	4,353,436,917

15. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

KEB하나은행	운영자금	2.75%	3,813,393,000	2,772,438,000

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	127,717,377	125,485,586

선수금	8,488,139,599	2,390,109,204

선수수익	74,186,563	-

부가세예수금	186,620,007	-

합 계	8,876,663,546	2,515,594,790

17. 장기매입채무 및 기타비유동채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금 - 특수관계자	33,264,000	33,264,000

미지급금 - 기타	6,803,971,129	6,485,536,641

미지급비용	111,615,404	232,208,289

유동성장기미지급금	-	746,400,000

장기미지급금	1,928,750,000	1,875,793,362

합 계	8,877,600,533	9,373,202,292

기타지급채무	6,948,850,533	7,497,408,930

기타비유동지급채무	1,928,750,000	1,875,793,362

18. 정부보조금

(1) 연결실체는 지식경제 기술혁신사업(대면적 투명플렉시블 디스플레이 구현을 위한 8세대급 핵심 장비 개발) 등과 관련하여 한국산업기술평가원 등으로부터 정부보조금을 수령하였습니다. 한편, 연결실체가 수령한 정부보조금에는 기술 개발 후 상환의무가 있는 금액이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 연결실체는 유동성장기미지급금과 장기미지급금을 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 정부보조금과 관련된 기타지급채무(유동성장기미지급금) 및 기타비유동지급채무(장기미지급금)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

한국산업기술평가관리원	기술개발비	1,895,750,000	2,622,193,362

한국과학기술연구원	기술개발비	33,000,000	-

차감 : 유동성장기미지급금	-	(746,400,000)

장기미지급금	1,928,750,000	1,875,793,362

19. 판매보증충당부채연결실체는 제품매출에 대한 판매보증비 추정액을 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	1,211,648,842	785,714,846

설정(환입)금액	(267,185,307)	1,255,106,408

사 용 금 액	(208,381,139)	(829,172,412)

기 말 금 액	736,082,396	1,211,648,842

20. 자본금과 연결자본잉여금 및 연결기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	15,996,505주	15,996,505주

보통주자본금	7,998,252,500	7,998,252,500

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	15,996,505	(1,719,774)	14,276,731	15,996,505	(984,172)	15,012,333

주식선택권 행사로 인한 자기주식 처분	-	111,000	111,000	-	76,000	76,000

자기주식 취득	-	-	-	-	(811,602)	(811,602)

기말 주식수	15,996,505	(1,608,774)	14,387,731	15,996,505	(1,719,774)	14,276,731

(3) 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,780,690,754	38,780,690,754

자기주식처분이익	3,515,015,780	2,483,538,800

기타자본잉여금	2,642,897,012	2,404,593,011

합 계	44,938,603,546	43,668,822,565

당기 중 주식선택권의 행사로 인하여 자기주식처분이익(법인세효과 반영 후)이 1,031,477천원 감소하였습니다.

(4) 연결기타자본구성요소당분기말과 전기말 중 현재 연결기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자기주식	주식선택권	(부의)지분법자본변동	해외사업환산손익	합 계

2016.01.01(전기초)	(5,107,520,261)	6,043,573,030	(131,919,062)	42,074,596	846,208,303

자기주식취득	(4,095,248,260)	-	-	-	(4,095,248,260)

주식보상비용	116,746,603	-	-	116,746,603

주식선택권 행사	247,086,056	(509,104,000)	-	-	(262,017,944)

부의지분법자본변동	-	-	1,443,916	-	1,443,916

해외사업환산손익	-	-	-	(82,920,233)	(82,920,233)

2016.09.30(전분기말)	(8,955,682,465)	5,651,215,633	(130,475,146)	(40,845,637)	(3,475,787,615)

2017.01.01(당기초)	(9,682,023,645)	3,019,104,439	(182,675,717)	49,909,553	(6,795,685,370)

주식선택권 행사	624,910,020	(1,101,396,000)	-	-	(476,485,980)

취소분 기타자본잉여금 대체	-	(238,304,001)	-	-	(238,304,001)

주식보상비용	-	266,467,751	-	-	266,467,751

부의지분법자본변동	-	-	2,148,002	-	2,148,002

해외사업환산손실	-	-	-	(41,420,232)	(41,420,232)

2017.09.30(당분기말)	(9,057,113,625)	1,945,872,189	(180,527,715)	8,489,321	(7,283,279,830)

21. 연결이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,099,573,553	814,038,933

임의적립금	2,789,671	1,002,789,671

미처분이익잉여금	54,426,216,892	56,007,405,690

합 계	55,528,580,116	57,824,234,294

(2) 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	57,824,234,294	45,291,153,702

지배기업소유주지분순이익	568,799,836	13,899,356,367

확정급여제도의 재측정요소	(9,107,814)	(615,659,125)

배당금	(2,855,346,200)	(750,616,650)

기말금액	55,528,580,116	57,824,234,294

22. 주식기준보상당분기말 현재 주식기준보상의 부여현황은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권(주식결제형)연결실체는 다음과 같이 당사 및 관계회사 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 결정된 행사가격으로 행사할 수 있습니다.

구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

(단위 : 원)

부여일 / 부여받은 종업원	부여 수량	행사가격	가득조건	약정 기간

2010년 3월 19일 / 일반직원 및 관계사 임직원	288,000주	5,085	2년간 근무	5년

2011년 3월 25일 / 임원 및 일반직원	320,000주	13,602	3년간 근무	5년

2012년 3월 20일 / 임원 및 일반직원	60,000주	10,406	3년간 근무	5년

2013년 3월 18일 / 임원 및 일반직원	135,000주	7,218	3년간 근무	5년

2014년 3월 20일 / 임원 및 일반직원	62,000주	4,298	3년간 근무	5년

2015년 3월 25일 / 임원 및 일반직원	33,000주	4,462	3년간 근무	5년

2016년 3월 22일 / 임원 및 일반직원	450,000주	5,871	3년간 근무	5년

2017년 3월 23일 / 임원 및 일반직원	54,000주	7,774	3년간 근무	5년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정되었습니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2010년(3차분)(*)	2011년(4차분)	2012년(5차분)	2013년(6차분)	2014년(7차분)	2015년(8차분)	2016년(9차분)	2017년(10차분)

부여일 현재 공정가치	10,832	9,915	6,511	4,267	2,419	2,042	2,305	2,852

부여일 현재 주가	15,900	17,500	11,800	7,520	4,530	4,365	5,620	7,700

행사가격	5,085	13,602	10,406	7,218	4,298	4,462	5,871	7,774

기대주가변동성(가중평균변동성)	72.02%	68.23%	67.71%	65.72%	57.20%	50.27%	46.45%	46.63%

계약기간(가중평균기대존속기간)	3.52년	5.51년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년

기대 배당금	1.76%	1.43%	1.04%	0.76%	0.45%	0.36%	0.78%	1.92%

무위험이자율(국채수익률)	3.64%	4.06%	3.76%	2.71%	3.13%	1.89%	1.59%	1.85%

(*) 전기 이전에 주식선택권의 결제방법이 현금결제형에서 주식교부형으로 변경되어변경일 기준으로 공정가치를 재산정하였습니다.

(3) 당분기말 현재 행사 가능수량에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	2010년(3차분)	2011년(4차분)	2012년(5차분)	2013년(6차분)	2014년(7차분)	2015년(8차분)	2016년(9차분)	2017년(10차분)	합 계

기 초	121,000	89,000	3,000	107,000	27,000	30,000	447,000	-	824,000

부 여	-	-	-	-	-	-	-	54,000	54,000

상 실	(22,000)	-	-	(3,000)	-	(3,000)	(21,000)	(6,000)	(55,000)

행 사	(99,000)	-	-	-	(12,000)	-	-	-	(111,000)

분 기 말	-	89,000	3,000	104,000	15,000	27,000	426,000	48,000	712,000

행사 가능수량	-	89,000	3,000	104,000	15,000	-	-	-	211,000

23. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,278,715,788	8,900,473,551

사외적립자산의 공정가치	(2,225,811,571)	(2,337,684,206)

확정급여제도의 부채 인식액	7,052,904,217	6,562,789,345

② 기타종업원급여 관련 부채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	685,282,660	464,174,574

유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급금)로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	8,900,473,551	7,354,527,683

당기근무원가	983,224,882	1,144,904,257

이자원가	184,201,411	200,538,005

관계사 전입	-	36,230,746

재측정요소(법인세 차감전)	-	785,428,218

지급액	(789,184,056)	(621,155,358)

기말잔액	9,278,715,788	8,900,473,551

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,337,684,206	2,441,279,476

이자수익	42,253,641	58,102,452

재측정요소(법인세 차감전)	(11,676,684)	(3,878,353)

지급액	(142,449,592)	(157,819,369)

기말잔액	2,225,811,571	2,337,684,206

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,225,811,571	2,337,684,206

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익 인식 :

당기근무원가	983,224,882	803,579,188

순이자원가	141,947,770	106,826,664

당기손익 인식 합계	1,125,172,652	910,405,852

기타포괄손익 인식:

사외적립자산의 재측정요소	(11,676,684)	(6,301,048)

기타포괄손익 인식 합계	(11,676,684)	(6,301,048)

(6) 당분기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 누적금액	(1,334,418,435)	(718,759,310)

세전 당기인식액	11,676,684	(789,306,571)

세효과	(2,568,870)	173,647,446

기말누적금액	(1,325,310,621)	(1,334,418,435)

(7) 보험수리적가정보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.41%	2.41%

미래임금인상률	1.00%	1.00%

당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.62년 및 8.59년입니다.

24. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	2,682,784,086	796,174,697	2,682,784,086	796,174,697

원재료의 사용액	27,202,090	37,942,090	9,438,721,154	27,591,685,639	9,465,923,244	27,629,627,729

종업원급여	1,702,417,649	4,806,350,153	4,451,441,221	12,856,895,973	6,153,858,870	17,663,246,126

감가상각비	57,860,901	180,297,241	317,896,039	968,727,584	375,756,940	1,149,024,825

무형자산상각비	17,795,317	53,737,330	295,686,451	885,538,183	313,481,768	939,275,513

외주가공비	11,426,617	25,651,617	15,695,743,499	60,697,267,409	15,707,170,116	60,722,919,026

지급수수료	2,822,139,558	3,823,040,808	258,055,121	614,069,753	3,080,194,679	4,437,110,561

기타비용	587,690,238	3,906,829,020	2,261,894,945	6,784,411,441	2,849,585,183	10,691,240,461

합 계	5,226,532,370	12,833,848,259	35,402,222,516	111,194,770,679	40,628,754,886	124,028,618,938

② 전분기(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(3,467,953,513)	725,651,712	(3,467,953,513)	725,651,712

원재료의 사용액	224,221,397	639,516,107	14,845,849,143	39,338,560,664	15,070,070,540	39,978,076,771

종업원급여	1,649,820,989	4,385,632,081	4,083,852,542	10,904,845,996	5,733,673,531	15,290,478,077

감가상각비	63,595,145	141,101,082	213,199,626	596,320,684	276,794,771	737,421,766

무형자산상각비	11,952,234	31,419,725	297,923,645	895,622,362	309,875,879	927,042,087

외주가공비	-	332,838,000	24,815,954,566	65,880,079,981	24,815,954,566	66,212,917,981

기타비용	1,512,748,441	5,777,696,912	2,360,807,464	6,100,642,006	3,873,555,905	11,878,338,918

합 계	3,462,338,206	11,308,203,907	43,149,633,473	124,441,723,405	46,611,971,679	135,749,927,312

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	991,336,817	2,844,394,030	993,754,468	2,603,417,128

퇴직급여	81,060,614	207,253,268	34,213,724	102,641,171

복리후생비	73,470,162	246,015,042	61,334,144	197,150,401

여비교통비	139,788,122	393,117,118	123,528,795	350,507,617

접대비	73,537,735	211,350,468	80,895,989	220,396,626

통신비	3,712,074	12,445,030	4,640,219	8,831,529

수도광열비	396,263	1,066,822	134,434	790,387

전력비	(4,593,626)	20,151,049	8,348,520	21,131,166

세금과공과	46,300,218	171,954,628	36,158,596	138,592,579

감가상각비	38,823,877	116,944,082	42,640,655	82,959,770

수선비	1,246,818	2,883,318	1,933,565	9,033,565

보험료	3,400,184	14,468,263	3,518,630	13,822,814

차량유지비	7,427,595	28,455,510	14,325,520	27,827,350

경상연구개발비	824,594,993	3,623,523,790	962,290,443	3,442,795,684

대손상각비	(60,370,852)	60,579,353	(10,392,677)	9,666,963

운반비	198,463,491	1,070,287,810	497,197,921	1,175,101,469

교육훈련비	10,573,000	10,676,000	100,000	1,082,000

도서인쇄비	409,698	3,046,378	434,579	1,236,889

소모품비	5,796,617	21,950,917	11,032,770	33,812,733

지급수수료	2,799,119,020	3,763,267,281	93,844,260	1,848,798,966

판매보증비(판매보증충당부채환입)	(110,510,056)	(267,185,307)	429,080,481	841,486,567

광고선전비	2,726,476	26,133,273	8,019,074	21,960,732

수출제비용	23,314,875	24,937,665	-	-

지급임차료	31,992,231	86,410,889	23,467,732	63,473,206

무형자산상각비	13,651,864	40,523,426	6,979,005	16,312,416

주식보상비용	30,864,160	99,198,156	34,597,359	74,254,179

잡비	-	-	260,000	1,120,000

합 계	5,226,532,370	12,833,848,259	3,462,338,206	11,308,203,907

26. 기타이익과 기타손실(1) 당분기와 전분기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	250,368,836	310,253,291	80,087,296	993,650,606

외화환산이익	(851,293,842)	354,798,179	(8,829,749)	173,334,780

임대료수익	57,880,000	209,080,000	47,880,000	141,360,000

유형자산처분이익	13,670,513	21,406,513	799,000	18,706,090

잡이익	85,188,905	533,897,971	46,623,553	399,640,369

합 계	(444,185,588)	1,429,435,954	166,560,100	1,726,691,845

(2) 당분기와 전분기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	308,377,125	1,018,924,189	433,335,672	2,690,803,419

외화환산손실	(1,400,718,321)	1,455,004,547	1,432,657,146	1,632,245,076

잡손실	72,955	73,024	36	154

합 계	(1,092,268,241)	2,474,001,760	1,865,992,854	4,323,048,649

27. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세차감전순이익이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 아니하였으며, 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 19.37%입니다.

28. 주당손익(1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분당기순이익	1,604,122,709	568,799,836	1,871,914,230	6,340,494,954

가중평균유통보통주식수	14,387,731주	14,367,742주	14,869,243	14,964,288

기본주당이익	111	40	126	424

② 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	15,996,505	15,996,505	15,996,505	15,996,505

자기주식 효과	(1,608,774)	(1,628,763)	(1,127,262)	(1,032,217)

가중평균유통보통주식수	14,387,731	14,367,742	14,869,243	14,964,288

(2) 희석주당이익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	14,387,731주	14,367,742주	14,869,243주	14,964,288주

잠재적 보통주식수

주식매수선택권	38,326주	174,270주	6,646주	11,585주

조정한 가중평균유통보통주식수	14,426,057주	14,542,012주	14,875,889주	14,975,873주

지배기업소유주지분반기순이익	1,604,122,709	568,799,836	1,871,914,230	6,340,494,954

희석성 잠재적보통주 비용가산	-	-	-	-

희석분기순이익	1,604,122,709	568,799,836	1,871,914,230	6,340,494,954

희석주당이익	111	39	126	424

당분기에는 희석성 잠재적유통보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 분기 중 평균주가(행사분은 행사시 까지의 평균주가)보다 행사가격이 높은 140,000주(전분기말 현재 646,000주)의 주식선택권은 반희석효과로 인하여 가중평균유통보통주식수의 계산에 고려되지 않았습니다.

29. 금융상품 및 금융위험관리(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	35,069,374,580	15,729,502,736

대여금및수취채권

단기금융상품	5,316,000,000	5,012,851,163

매출채권	53,911,181,755	48,663,044,006

기타금융자산	통화선도자산	114,100,000	-

금융리스채권	1,645,348,939	1,974,887,249

기타수취채권	주임종단기대여금	947,900,000	867,900,000

미수금	120,399,854	420,955,777

미수수익	15,525,041	26,506,849

기타비유동금융자산	보증금	399,832,054	463,657,503

비유동금융리스채권	2,708,087,978	4,157,692,069

소 계	65,178,375,621	57,429,802,547

매도가능금융자산	271,350,646	271,350,646

금융자산 합계	100,519,100,847	73,430,655,929

기타금융부채(당기손익인식금융부채)

통화선도부채	-	229,392,495

기타금융부채(상각후원가측정금융부채)

매입채무	26,147,901,399	39,114,527,499

단기차입금	3,813,393,000	2,772,438,000

기타지급채무	미지급금	6,837,235,129	6,518,800,641

미지급비용	111,615,404	232,208,289

유동성장기미지급금	-	746,400,000

기타비유동지급채무	장기미지급금	1,928,750,000	1,875,793,362

소 계	38,838,894,932	51,260,167,791

금융부채 합계	38,838,894,932	51,489,560,286

(2) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	139,641,407	299,484,484	74,175,358	207,148,465

대여금및수취채권	142,216	323,220	41,381,833	102,279,358

기타유동금융자산 - 통화선도거래이익	(119,900,000)	114,100,000	1,055,500,000	2,092,500,000

기타유동금융자산 - 통화선도평가이익	77,700,000	399,892,495	-	-

금융수익 계	97,583,623	813,800,199	1,171,057,191	2,401,927,823

상각후원가 측정 금융부채 - 이자비용	21,740,857	60,927,314	6,789,711	8,029,657

대여금및수취채권 - 처분손실	14,606	32,546,078	10,962,707	10,962,707

기타유동금융부채 - 통화선도평가손실	-	-	(83,098,219)	-

금융원가 계	21,755,463	93,473,392	(65,345,801)	18,992,364

당기손익에 인식된 순금융수익	75,828,160	720,326,807	1,236,402,992	2,382,935,459

(3) 금융위험관리연결실체의 재무위험 관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의것과 동일합니다.

30. 공정가치

(1) 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

통화선도(매매목적)	114,100,000	114,100,000	-	-

공정가치로 인식된 부채

통화선도(매매목적)	-	-	229,392,495	229,392,495

(2) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

통화선도자산	-	114,100,000	-	114,100,000

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

통화선도부채	-	(229,392,495)	-	(229,392,495)

(4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

취득원가로 인식된 자산

(주)한송네오텍	282,630,236	170,426,438	282,630,236	170,426,438

(주)한송	167,369,764	100,924,208	167,369,764	100,924,208

합 계	450,000,000	271,350,646	450,000,000	271,350,646

위 비상장주식은 활성화거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없어 손상차손 누적액 차감 후 취득원가로 계상하였습니다. 연결실체는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

31. 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

외화금액	원화(환산)액	외화금액	원화(환산)액

KEB하나은행	기타원화지급보증	-	2,000,000,000	-	-

기타원화지급보증	-	721,000,000	-	721,000,000

기타외화지급보증	USD 2,000,000	2,293,400,000	USD 456,000	522,895,200

기타외화지급보증	USD 2,488,000	2,852,989,600	USD 2,488,000	2,852,989,600

계약이행보증	USD 694,000	795,809,800	USD 694,000	795,809,800

한국수출입은행	계약이행보증	USD 675,000	774,022,500	USD 675,000	774,022,500

합 계	USD 5,857,000	9,437,221,900	USD 4,313,000	5,666,717,100

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 통화선도계약의 미결제 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구 분	계약상대방	계약규모(매도통화)	계약환율(매도환율)	계약체결일	계약기간

장외파생상품거래	우리은행	USD 12,000,000	1,163.00원/USD	2017년4월14일	2017년 4월 14일~ 2018년 4월 14일

장외파생상품거래	우리은행	USD 12,000,000	1,162.80원/USD	2017년9월14일	2017년 11월 6일~ 2018년 11월 6일

장외파생상품거래	우리은행	USD 6,000,000	1,166.00원/USD	2017년9월15일	2017년 11월 6일~ 2018년 11월 6일

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)DAS

기 타	(주)아바텍, (주)대명ENG, (주)대명FA

(2) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	271,340,030	283,970,030

퇴직급여	22,954,960	13,620,779

주식기준보상	71,072,650	57,442,321

합 계	365,367,640	355,033,130

상기 주요 경영진은 당사의 등기임원입니다.

(3) 특수관계자 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	(주)DAS	매 입	637,528,800	4,244,899,265	3,051,892,600	5,488,422,180

기타수익거래	4,800,000	14,400,000	4,800,000	14,400,000

기 타	(주)아바텍	매 출	-	-	6,000,300	453,828,100

매 입	-	-	51,034,650	82,234,650

기타수익거래	10,000,000	70,000,000	-	-

(주)대명ENG	매 입	1,885,130,000	6,020,433,000	2,532,268,000	19,583,991,000

기타수익거래	40,800,000	122,400,000	40,800,000	122,400,000

기타비용거래	90,720,000	272,160,000	90,720,000	272,160,000

(주)대명FA	매 입	1,874,102,290	5,081,005,170	963,402,500	4,152,413,850

기타비용거래	2,218,700	2,373,700	91,500	91,500

합 계	매 출	-	-	6,000,300	453,828,100

매 입	4,396,761,090	15,346,337,435	6,598,597,750	29,307,061,680

기타수익거래	55,600,000	206,800,000	45,600,000	136,800,000

기타비용거래	92,938,700	274,533,700	90,811,500	272,251,500

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타수취채권(미수금)	매입채무	기타지급채무(미지급금)

관계기업	(주)DAS	7,769,113	541,744,280	-

기 타	(주)대명ENG	56,267,695	2,035,704,000	33,264,000

(주)대명FA	-	3,506,025,138	-

(주)아바텍	64,515	-	-

합 계	64,101,323	6,083,473,418	33,264,000

② 전기말(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타수취채권(미수금)	매입채무	기타지급채무(미지급금)

관계기업	(주)DAS	9,932,560	570,550,000	-

기 타	(주)대명ENG	70,433,619	3,677,913,800	33,264,000

(주)대명FA	-	1,922,715,025	-

(주)아바텍	40,870,966	-	-

합 계	121,237,145	6,171,178,825	33,264,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	제공받은자	담보 및 보증내역	담보 및 보증금액	지급보증처

관계기업	(주)DAS	단기금융상품	316,000,000	우리은행

33. 건설형공사 관련 사항

(1) 당분기와 전분기에 수행된 주요 공사의 내용 및 계약잔액의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

공사명	기초공사계약잔액	계약변경액	신규계약	공사수익계상액	당분기말계약잔액

STOCK 반송	11,323,510,881	591,752,516	59,193,013,779	39,677,224,705	31,431,052,471

AUTO CLAVER	117,551,441	(7,771,500)	-	36,536,504	73,243,437

SCRIBE CELL	1,953,934,110	-	6,824,809,600	4,388,728,236	4,390,015,474

OLED	8,530,075,791	174,205,000	24,909,788,164	20,528,092,485	13,085,976,470

SPUTTER	11,408,521,102	(1,303,679,476)	32,536,738,318	29,710,366,697	12,931,213,247

태양전지용제조장비	17,303,101,176	(1,551,206,687)	1,650,258,851	393,853,971	17,008,299,369

FPR부착기	556,500	-	2,384,000,000	2,338,375,100	46,181,400

POL부착기	11,091,999	-	2,201,200,000	2,027,829,070	184,462,929

TAB BONDER	217,943,400	-	785,500,000	994,008,400	9,435,000

기타장비	702,665,922	139,788,732	28,972,199,141	23,763,607,097	6,052,220,698

합 계	51,568,952,322	(1,956,911,415)	159,457,507,853	123,858,622,265	85,212,100,495

② 전분기(단위 : 원)

공사명	기초공사계약잔액	계약변경액	신규계약	공사수익계상액	전분기말계약잔액

STOCK 반송	10,069,623,484	145,507,991	37,299,655,677	37,568,983,840	9,945,803,312

MAINT용 CRANE	552,936,100	(6,100,000)	-	535,040,400	11,795,700

AUTO CLAVER	290,298,252	224,336,932	512,910,083	885,972,592	141,572,675

SCRIBE CELL	4,179,904,634	(99,503,851)	21,445,012,213	21,577,519,027	3,947,893,969

OLED	92,471,845	(82,000,000)	43,404,000,000	41,525,990,345	1,888,481,500

SPUTTER	5,049,397,061	1,384,302,505	37,893,659,673	25,834,805,587	18,492,553,652

태양전지용제조장비	18,021,498,991	(2,655,667,512)	7,237,249,370	6,823,361,760	15,779,719,089

FPR부착기	264,773,162	(230,000,000)	1,763,023,605	1,774,697,641	23,099,126

POL부착기	140,093,656	(10,230,735)	356,884,927	486,747,846	2

TAB BONDER	285,553,720	-	730,200,000	604,976,660	410,777,060

기타장비	1,940,643,762	303,059,483	4,449,207,945	5,881,940,064	810,971,126

합 계	40,887,194,667	(1,026,295,187)	155,091,803,493	143,500,035,762	51,452,667,211

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 공사대금 미수금 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

공사명	공사대금 미수금	초과청구공사

청구분(*)	미청구분	미수금 계

STOCK 반송	21,683,606,918	5,759,570,370	27,443,177,288	3,616,488,830

AUTO CLAVER	165,124,800	54,560,591	219,685,391	72,653,524

SCRIBE CELL	9,385,968,840	63,936,000	9,449,904,840	1,411,465,474

OLED	456,438,400	850,972,436	1,307,410,836	690,984,976

SPUTTER	8,168,797,500	9,996,099,765	18,164,897,265	436,723,380

태양전지용제조장비	4,353,436,917	408,990,076	408,990,076	263,187,192

FPR부착기	-	177,222,600	177,222,600	2,604,000

POL부착기	761,354,000	101,050,524	862,404,524	30,119,200

TAB BONDER	333,300,000	-	333,300,000	6,435,000

기타장비	1,710,335,896	2,625,899,779	4,336,235,675	1,285,619,047

합 계	45,308,027,375	17,412,402,362	58,366,992,820	6,530,661,576

(*) 청구분에는 받을어음 11,266,368천원이 제외되어 있습니다. 받을어음을 포함한 청구분 합계는 58,284,731천원입니다.

② 전기말(단위 : 원)

공사명	공사대금 미수금	초과청구공사

청구분(*)	미청구분	미수금 계

STOCK 반송	17,802,952,536	15,477,257,175	33,280,209,711	4,075,931,929

AUTO CLAVER	203,209,275	236,994,185	440,203,460	100,960,970

SCRIBE CELL	10,472,861,000	-	10,472,861,000	1,953,934,110

OLED	726,000,000	10,785,820,923	11,511,820,923	72,693,000

SPUTTER	6,539,145,000	13,721,517,601	20,260,662,601	856,730,425

태양전지용제조장비	6,353,846,966	5,694,437,541	12,048,284,507	20,538,971

FPR부착기	-	6,443,500	6,443,500	-

POL부착기	98,230,000	96,764,595	194,994,595	6,392,000

TAB BONDER	402,600,000	241,056,600	643,656,600	-

기타장비	2,076,446,949	3,026,210,198	5,102,657,147	190,831,196

합 계	44,675,291,726	49,286,502,318	93,961,794,044	7,278,012,601

(*) 청구분에는 받을어음 10,350,663천원이 제외되어 있습니다. 받을어음을 포함한 청구분 합계는 55,025,955천원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 진행중인 공사의 누적공사수익 등의 현황은 다음과 같습니 다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	누적공사손익	선수금

STOCK 반송	70,758,816,076	89,134,574,735	18,375,758,659	-

AUTO CLAVER	827,044,891	1,120,749,814	293,704,923	-

SCRIBE CELL	18,066,129,601	30,220,365,926	12,154,236,325	-

OLED	14,941,685,011	18,341,688,530	3,400,003,519	-

SPUTTER	42,682,735,454	62,984,733,068	20,301,997,614	-

태양전지용제조장비	8,004,613,834	10,247,865,795	2,243,251,961	8,488,139,599

FPR부착기	1,962,146,399	2,161,818,600	199,672,201	-

POL부착기	1,203,087,736	1,566,437,070	363,349,334	-

TAB BONDER	16,451,897	20,565,000	4,113,103	-

기타장비	13,732,517,662	19,803,723,457	6,071,205,795	-

합 계	172,195,228,561	235,602,521,995	63,407,293,434	8,488,139,599

② 전분기(단위 : 원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	누적공사손익	선수금

STOCK 반송	31,243,959,427	37,860,665,765	6,616,706,338	-

MAINT용 CRANE	230,947,603	275,204,300	44,256,697	-

AUTO CLAVER	806,805,080	1,044,462,084	237,657,004	-

SCRIBE CELL	14,522,409,326	23,792,778,832	9,270,369,506	-

OLED	37,589,227,208	41,457,518,500	3,868,291,292	-

SPUTTER	16,848,114,193	26,071,082,840	9,222,968,647	-

태양전지용제조장비	13,436,145,217	16,340,894,052	2,904,748,835	2,390,109,204

FPR부착기	1,237,171,670	1,617,424,479	380,252,809	-

TAB BONDER	241,215,638	271,407,940	30,192,302	-

기타장비	845,108,021	1,675,633,782	830,525,761	-

합 계	117,001,103,383	150,407,072,574	33,405,969,191	2,390,109,204

(4) 당분기말 현재 진행중인 계약 중 개별 계약수익금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계약일	계약상 납품기한(*)	진행률(%)	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

계약1	2016-03-22	2016-08-30	94.51%	-	-	8,558,968,783	85,589,688

계약2	2017-08-28	2018-03-16	1.16%	196,865,456	-	-	-

계약3	2017-03-16	2017-07-31	98.02%	1,357,995,090	-	-	-

계약4	2017-04-30	2017-08-02	64.86%	-	-	12,332,758,500	-

계약5	2016-10-24	2016-11-30	96.99%	915,005,000	-	-	-

계약6	2014-07-16	2015-03-21	97.24%	-	-	3,354,097,500	33,540,975

계약7	2017-09-18	2018-09-01	56.25%	3,806,250,000	-	4,785,000,000	-

계약8	2016-06-13	2016-10-15	95.62%	-	-	4,224,442,800	42,244,428

계약9	2014-07-15	2015-01-10	99.85%	-	-	566,469,799	5,664,698

계약10	2017-09-18	2018-05-18	0.08%	8,577,316	-	-	-

(*) 계약상 납품기한은 계약상 고객사에 대한 장비 설치시점이며, 설치 및 검수가 완료된 후 진행률을 100%로 인식합니다.(5) 영업부분의 공사손실충당부채와 추정총계약원가의 변동금액 및 이로인한 공사손익의 변동금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공사손실충당부채	추정 총계약원가의 변동금액	공사손익 변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

FPD 제조장비 및태양전지 제조용 장비	25,302,343	(804,774,932)	(277,512,860)	-

(6) 추정 총 계약원가가 중요하게 변동한 프로젝트의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	추정 총계약 수익의 변동	추정총계약원가의 변동

STOCK 반송 관련 프로젝트	-	930,000,000