CG인바이츠 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

크리스탈지노믹스주식회사(이하 "회사")는 2000년 7월 7일에 대한민국에서 설립되어2006년 1월 6일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 생명공학을 이용한 의약품 연구 및 개발과 생명공학에 필요한 신기술 연구및 개발을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 설립후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재의 회사의 자 본금은 12,383,248천원 입니다. 당반기말 현재 회 사의 주요 대주주는 조중명 (지분율 9.78% ) 입니다 .

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'(개정)수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정하였으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정)생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정)수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당사의 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 중단영업손익 사업중단에 대한 최초공시사건일이 속하는 회계기간에 중단영업으로부터 발생한 영업손익과 영업외손익에서 법인세효과를 차감한 금액을 중단영업손익의 과목으로 표시하고 있으며, 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하여 당해 중단영업의 손익을 구분 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2016년 반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

회사의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2 공정가치 서열체 계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권	386,346	-	-	386,346

투자신탁	-	857,091	-	857,091

기타비유동금융부채

당기손익인식금융부채(비유동)	-	-	3,472,764	3,472,764

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권	1,852,068	-	-	1,852,068

투자신탁	-	851,019	-	851,019

기타유동금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	485,358	485,358

기타비유동금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	3,249,012	3,249,012

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내용회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채

당반기	전반기

기타유동금융부채

기초금액	485,358	6,629,112

총손익

당기손익인식액(*1)	-	(59,633)

조기상환권의 행사	(485,358)	-

반기말금액	-	6,569,479

기타비유동금융부채

기초금액	3,249,012	2,224,694

총손익

당기손익인식액(*1)	223,752	436,204

반기말금액	3,472,764	2,660,898

(*1) 당반기 중 회사는 당기손익인식기타금융부채평가손실 224백만원을 인식하였으며, 전반기 중 당기손익인식기타금융부채평가이익 60백만원, 당기손익인식기타금융부채평가손실 436백만원을 인식하였습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

투자신탁	857,091	2	시장접근법	N/A	N/A

당기손익인식금융부채

파생금융부채	3,472,764	3	이항옵션모형	할인율	17.44%

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

투자신탁	851,019	2	시장접근법	N/A	N/A

당기손익인식금융부채

파생금융부채	3,734,370	3	이항옵션모형	할인율	15.62%~19.61%

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익인식금융부채가 있습니다.

4.7 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	500,000	-	차입금담보등(*)

(*)당반기말 현재 회사는 종속회사인 비티오생명제약(주) 의 차입금을 위해 회사 정기예금을 담보(설정액 : 440,000천원)로 제공하고 있습니다(주석13,15 참조).5. 유형자산당반기말 및 전기말 현재 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 순장부금액	12,803,136	13,141,822

취득	94,840	417,290

감가상각	(346,889)	(755,976)

반기말 순장부금액	12,551,087	12,803,136

투자부동산을 포함한 회사의 토지와 건물은 중소기업은행 차입금과 관련하여 담보로제공되어 있습니다(주석 9 및 13 참조).

6. 무형자산당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 변동내역음 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 순장부금액	4,741,913	5,207,315

취득	185	4,480

상각	(203,892)	(469,882)

손상	-	-

반기말 순장부금액	4,538,206	4,741,913

7. 투자부동산당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 순장부금액	8,410,488	8,410,488

대체	-	-

반기말 순장부금액	8,410,488	8,410,488

상기 투자부동산을 포함한 회사의 토지와 건물은 중소기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 및 13 참조).회사는 투자부동산에 대해 공정가치법을 적용하고 있으며, 공인된 전문자격을 갖추고, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 보고기간 말 기준으로 투자부동산을 평가하고 있습니다.

8. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 종속기업 및 관계기업의 내역

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속 기업	CG PHARMACEUTICALS, INC.	미국	100.00	482,874	100.00	482,874

종속기업	비티오생명제약(주)	대한민국	55.56	5,000,040	55.56	5,000,040

관계기업	화일약품(주 ) (*1)	대한민국	23.08	46,967,565	23.08	46,967,565

합 계	52,450,479	52,450,479

(*1) 상기 관계기업투자주식은 우리은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).9. 차입금(1) 차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

금융기관차입금	18,982,550	19,107,570

신주인수권부사채	-	1,492,190

소 계	18,982,550	20,599,760

비유동

금융기관차입금	312,450	437,430

전환사채	6,564,463	6,003,378

소 계	6,876,913	6,440,808

합 계	25,859,463	27,040,568

(2) 금융기관차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당반기말	전기말

연이자율(%)	장부가액	장부가액

유동

원화대출	중소기업은행	2017.07.27	2.57%-3.74%	5,200,000	5,200,000

비유동

원화대출	중소기업은행	2018.09.02	2.08%	6,745,000	6,845,000

우리은행	2016.10.24	3.71%	7,350,000	7,500,000

소 계	14,095,000	14,345,000

1년이내 만기도래분	(13,782,550)	(13,907,570)

비유동 금융기관차입금	312,450	437,430

당반기말과 전기말 현재 중소기업은행 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(설정액 : 15,119백만원)되어 있으며(주석 5,7 및 13 참조), 우리은행 차입금에 대해서 회사 보유 화일약품(주) 주식이 담보로 제공(설정액 : 9,000백만원)되어 있습니다.(주석 8, 13 참조).( 3) 신 주인수권부사채 및 전환사채

(단위: 천원)

구 분	내 역	최장만기일	당반기말	전기말

연이자율(%)	장부가액	장부가액

비유동

신주인수권부사채	제7회 신주인수권부사채	2018.07.21	5.00	-	2,000,000

전환사채	제11회 전환사채	2020.07.22	2.50	12,000,000	12,000,000

상환할증금	1,592,484	1,930,929

사채할인발행차금	(60,896)	(68,458)

신주인수권조정 등	(6,967,125)	(8,366,902)

합 계	6,564,463	7,495,569

1년이내 조기상환청구권 도래분	-	1,492,190

비유동 신주인수권부사채 및 전환사채	6,564,463	6,003,378

당반기 중 제7회 신주인수권부사채(액면가액 2,000백만원)가 상환 및 전환되어 감소하였습니다.(4) 사채의 주요발행조건 (*) 신주인수권행사 전에 주식분할, 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채, 신주인수권부사채 또는 기타의 신종사채를 포함한 모든 종류의 주식연계채권을 발행하거나,유상 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액을 조정합니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제11회 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채

권면총액	12,000백만원

발행일	2015.7.22

발행가액	권면금액의 100%

유효이자율	18.33%

원금상환방법	1. 만기일시상환 :만기일에 사채 원금의 113.27% 일시상환2. 조기상환 :사채권자는 2017년 5월 23일 및 그 이후 3개월마다 사채의 원금또는 일부 조기상환 청구 가능

최초행사(전환)가액	18,018원

행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2016년 7일 22일부터2020년 6월 22일까지

행사(전환)가격조정	좌동

신주의 배당기산일	전환 청구한 날이 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 배당의 효력을 가짐

회사는 신주인수권부사채 및 전환사채와 관련하여 기한의 이익이 상실된 경우 원금과 이에 대하여 사채의 발행일로부터 기한의 이익이 상실된 날까지의 기간에 대하여 만기보장수익률을 3개월 복리로 적용하여 계산된 금액을 가산한 금액을 지급하여야 합니다. 회사는 기한의 이익이 상실된 날 다음날부터 실제로 상환대금을 지급하는 날까지 연체이율을 적용하여 계산된 이자를 지급하여야 합니다.

(5) 신주인수권부사채 및 전환사채의 조기상환권의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

기초 금액	3,734,370	8,853,806

발생	-	2,935,704

조기상환권의 행사	(485,358)	(8,747,669)

평가손익	223,752	692,529

반기말 금액	3,472,764	3,734,370

10. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	126,988	253,976	151,197	226,796

순이자원가	(11,104)	(11,104)	(7,308)	(14,616)

종업원 급여에 포함된 총 비용	115,884	242,872	143,889	212,180

(2) 순확정급여부채의 산정내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,067,042	1,856,379

사외적립자산의 공정가치	(1,777,112)	(1,656,658)

재무상태표 상 순확정급여부채	289,930	199,721

11. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금과 주식발행초과금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주	주식발행초과금	합 계

2015.1.1(전기초)	22,596,973	11,298,487	111,100,984	122,399,471

신주인수권의 행사	910,808	455,404	7,281,904	7,737,308

전환권의 행사	881,834	440,917	11,045,832	11,486,749

주식선택권의 행사	45,368	22,684	353,132	375,816

유상증자	81,967	40,983	959,014	999,997

2015.12.31(전기말)	24,516,950	12,258,475	130,740,866	142,999,341

2016.1.1(당기초)	24,516,950	12,258,475	130,740,866	142,999,341

주식선택권의 행사	32,200	16,100	440,990	457,090

신주인수권의 행사	217,346	108,673	2,392,093	2,500,766

2016.6.30(당반기말)	24,766,496	12,383,248	133,573,949	145,957,197

(2) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액은 500원입니다.12. 법인세비용법인세비용은 당반기 중 발생한 세무상 이월결손금 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%(전반기: 0%)입니다.

13. 우발상황 및 약정사항(1) 담보제공자산

(단위: 천원)

담보제공자산	당반기말	전기말	제공처

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

유형자산 등	20,026,808	15,119,000	20,184,647	15,119,000	중소기업은행

관계기업투자주식	46,967,565	9,000,000	46,967,565	9,000,000	우리은행

정기예금(*)	500,000	440,000	-	-	중소기업은행

(*) 당반기말 현재 회사는 종속회 사인 비티오생명제약(주) 의 차입금을 위해 회사 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석15 참조) (2) 당반기말 현재 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로서 소송가액은 163백만원입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 회사는 (주)아모레퍼시픽과 체결한 관절염진통소염제 공동개발을 위한 전략적 제휴계약에 따라 (주)아모레퍼시픽에게 2006년 5월 중 Upfront Payment(USD 2,250,000)를 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 또한 이와 관련하여 회사는 관절염진통소염제의 각 개발단계의 종료시점 및 상용화 단계마다 Development Milestone Payment를 (주)아모레퍼시픽에 지급해야 하는 약정을 맺었습니다. 상기 신약개발과 관 련하여 전기 이전 중 임상 2상 A단계의 시험이 종료됨에 따라 회사는 2009년 10월(주)아모레퍼시픽에 Development Milestone Payment 2,300백만원을 지급하였 습니다. (4) 회사는 (주)KT 회사의 ENR target 항생제 개발과 관련하여 2006년 10월 중 800백만원을 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 이와 관련하여 관련 기술의 이전 또는 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 (주)KT 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. (5) 회사는 바이오벤처기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 기술개발과 수익모델을 지속적으로 확립해 가고 있는 상황입니다. 회사는 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 회사의 재무상태나 경영성과 등이 크게변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오벤처기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이 회사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

14. 영업으로부터 창출된 현금흐름 : 가. 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전반기순이익(손실)	1,641,000	(3,845,698)

조정항목

금융수익	(197,344)	(234,161)

금융비용	929,432	2,293,418

감가상각비	346,889	408,220

무형자산상각비	203,892	234,885

주식보상비용	47,597	47,588

배당금수익	(468,206)	(312,137)

매도가능증권처분이익	(1,680,359)	-

당기손익인식금융부채평가이익	-	(59,633)

당기손익인식금융부채평가손실	-	436,204

기타	121,543	2,211

운전자본의 변동

매출채권	(364,855)	69,092

기타유동금융자산	(2,518,477)	(12,309)

재고자산	92,950	-

기타유동자산	10,786	(147,527)

매입채무	300,648	-

기타유동금융부채	(84,075)	(1,895,879)

기타유동부채	(2,646,162)	230,276

순확정급여부채	90,210	219,196

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,174,531)	(2,566,254)

나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

차입금 유동성대체	124,980	100,000

15. 특수관계자 거래(1) 종속기업 및 관계기업 현황

관 계	지분율(%)	회사명

2015.12.31	2014.12.31

종속기업	100.00	100.00	CG PHARMACEUTICALS, INC.

종속기업	55.56	55.56	비티오생명제약(주)

관계기업	23.08	23.08	화일약품(주)

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말과 전기말 현재 채권, 채무의 내역

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속기업

CG PHARMACEUTICALS, INC.	-	-	259,031	192,484	-	-	137,062	135,513

비티오생명제약(주)	550	-	-	2,000,000	-	-	-

관계기업

화일약품(주)	468,206	36,277	14,482	309,751	-	-	5,500	1,499,223

합 계	468,756	36,277	273,513	502,235	2,000,000	-	142,562	1,634,736

(3) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	증가	감소	당반기말	기초	증가	감소	전반기말

대여금

비티오생명제약(주)	-	2,000,000	-	2,000,000	-	-	-	-

특수관계자 대여금과 관련하여 인식된 대손충당금은 없습니다. 또한, 대표이사 외 2명의 임원은 회사가 발행한 분리형 신주인수권표시증서 1,344,138주를 보유하고 있습니다.(4) 지급보증 및 담보제공 당반기말 현재 회사는 종속회사인 비티오생명제약(주) 의 차입금을 위해 회사 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석13 참조)

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	508,066	406,702

퇴직급여	87,521	182,362

합 계	595,587	589,064

16. 중단영업손익(1) 당사는 2016년 중 의약품 도소매업 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따라 의약품 도소매 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하여 손익계산서에 구분표시하였으며, 비교표시된 전기재무제표는 당기재무제표와 비교하기 위하여 재작성하였습니다.(2) 손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

매출액	92,648,041	779,050,739

매출원가	(140,687,292)	(513,549,398)

매출총이익(손실)	(48,039,251)	265,501,341

판매비와관리비	(670,186,695)	(108,375,920)

영업외손익	182,834	32,958

법인세차감전순이익	(718,043,112)	157,158,379

법인세비용(수익)	-	-

중단사업이익(손실)	(718,043,112)	157,158,379

(3) 당기 중 중단된 영업부문에 귀속되는 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당반기

영업활동으로 인한 현금흐름	813,904,614

투자활동으로 인한 현금흐름	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-

현금의 증감	813,904,614