CG인바이츠 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 17 기 2016년 12월 31일 현재
크리스탈지노믹스주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항한국채택국제회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인 크리스탈지노믹스주식회사(이하 "연결회사")와 연결재무제표작성대상 종속회사인CG PHARMACEUTICALS, INC의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

크리스탈지노믹스주식회사와 종속회사(이하 "연결회사")는 2000년 7월 7일에 대한민국에서 설립되어 2006년 1월 6일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 생명공학을 이용한 의약품 연구 및 개발과 생명공학에 필요한 신기술 연구및 개발을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 설립후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재의 연결회사의 자 본금은 13,567,546천원 입니 다 당분기말 현재 연결회사의 주요 대주주 는 조중명(지분율 10.01% ) 입 니다 .1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 회사의 연결대상 종속기업의 현황

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

CG PHARMACEUTICALS, INC.	미국	100%	100%	12월	의약품연구

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

CG PHARMACEUTICALS, INC.	321,172	-	321,172	122,795	1,632	1,632	401,773	(6,145)	(6,145)

2) 전기말 및 전분기(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

CG PHARMACEUTICALS, INC.	368,506	23,232	345,274	213,358	102,263	102,263	477,451	108,105	108,105

크리스탈생명과학(주)	19,726,714	18,339,873	1,386,841	1,233,889	(181,583)	(181,583)	5,110,116	(663,166)	(663,166)

1.3 연결대상범위의 변동 크리스탈생명과학(주)은 2017년 6월 27일과 9월 25일에 신주인수권이 행사되어 당분기말 현재 연결회사의 크리스탈생명과학(주)에 대한 지분율이 55.56%에서 33.33%로 변동되었고, 연결대상에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결회사의 무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2017년 분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

연결회사의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체 계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	금액	합계

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산

주가지수연계	2,000,335	2	시장접근법	N/A

매도가능금융자산

투자신탁	858,068	2	시장접근법	N/A

투자채권	3,960,885	2	시장접근법	N/A

신주인수권	90,000	3	시장접근법	N/A

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	금액	합계

수준 1	수준 2	수준 3

기타유동금융자산

당기손익인식금융자산	-	885,091	-	885,091

매도가능금융자산

투자신탁	-	841,505	-	841,505

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내용연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채

당분기	전분기

기타유동금융부채

기초금액	-	485,358

총손익

당기손익인식액(*1)	-	-

조기상환권의 행사	-	(485,358)

분기말금액	-	-

기타비유동금융부채

기초금액	-	3,249,012

총손익

당기손익인식액(*1)	-	223,752

조기상환권의 행사	-	(3,472,764)

분기말금액	-	-

(*1) 전기 중 당기손익인식금융부채를 상환완료하여 당분기 중 관련 손익은 없으며, 전분기 중 당기손익인식기타금융부채평가손실 224백만원을 인식하였습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익인식금융자산

주가지수연계	2,000,335	2	시장접근법	N/A	N/A

매도가능금융자산

투자신탁	858,068	2	시장접근법	N/A	N/A

투자채권	3,960,885	2	시장접근법	N/A	N/A

신주인수권	90,000	3	시장접근법	N/A	N/A

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익인식금융자산

주가지수연계	885,091	2	시장접근법	N/A	N/A

매도가능금융자산

투자신탁	841,505	2	시장접근법	N/A	N/A

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익인식금융부채가 있습니다.

4.7 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	-	500,000	차입금담보등(*)

2,120,000	2,120,000	차입금담보등(*)

(*)당분기말 현재 연결회사는 관계회사인 크리스탈생명과학(주)의 차입금을 위해 회사 정기예금 2,120백만원을 담보(설정액 : 2,105,200천원)로 제공하고 있습니다.5. 유형자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 순장부금액	24,477,377	24,043,282

취득	782,985	654,271

처분	-	(33,272)

자산재평가	-	1,094,199

연결범위 변동에 따른 증감	(10,943,738)	-

감가상각비	(602,314)	(1,281,133)

환율변동효과	(1,127)	30

분기말 순장부금액	13,713,183	24,477,377

투자부동산을 포함한 연결회사의 토지와 건물은 기업은행 등 차입금과 관련하여담보로 제공되어 있습니다(주석 9 및 15 참조).

6. 무형자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	7,035,629	7,402,800

취득으로 인한 증가	5,270	49,984

연결범위 변동에 따른 증감	(2,684,300)	-

상각	(285,678)	(417,155)

분기말금액	4,070,921	7,035,629

7. 투자부동산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 순장부금액	9,125,700	8,410,488

재평가차액	-	715,212

분기말 순장부금액	9,125,700	9,125,700

상기 투자부동산을 포함한 연결회사의 토지와 건물은 기업은행등 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 및 15 참조). 연 결 회사는 투자부동산에 대해 공정가치법을 적용하고 있으며, 공인 된 전문자격을 갖추고, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 보고기간 말 기준으로 투자부동산을 평가하고 있습니다.

8. 관계기업투자주식(1) 관계기업의 현황

기업명	소유지분율(%)	주된 사업장	사용재무제표일	업 종

당분기말	전기말

화일약품(주)	23.08	23.08	한국	9월 30일	원료 의약품 제조 및 판매업

크리스탈생명과학(주)	33.33	55.56	한국	9월 30일	의약품 제조

(2) 당분기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역

(단위: 천원)

기업명	당기초	당분기 지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	배당	처분이익

화일약품(주)(*1)	48,040,546	189,849	(99,998)	(468,206)	-	47,662,191

크리스탈생명과학(주)	3,016,209	(1,790,842)	54,649	-	264,056	1,544,072

합 계	51,056,755	(1,600,993)	(45,349)	(468,206)	264,056	49,206,263

(*1) 화일약품(주) 주식은 차입금 관련하여 우리은행과 국민은행에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15 참조). (3) 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

시장가치	장부금액	시장가치	장부금액

화일약품(주)	18,790,653	47,662,191	25,314,319	47,117,270

상기 관계기업투자주식은 시장성 있는 지분증권으로 보고기간종료일 현재 종가(시가)에 의한 공정가치입니다.

9. 차입금(1) 차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

금융기관차입금	20,894,960	30,914,749

신주인수권부사채	-	879,773

소 계	20,894,960	31,794,522

비유동

금융기관차입금	-	1,456,781

소 계	-	1,456,781

합 계	20,894,960	33,251,303

(2) 금융기관차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말	전기말

연이자율(%)	장부가액	장부가액

유동

원화대출	기업은행	2017.07.27	2.78-3.77	5,200,000	5,200,000

대구은행	-	-	-	4,910,000

기업은행	-	-	-	400,000

KEB하나은행	-	-	-	1,000,000

우리은행	-	-	-	2,010,000

소 계	5,200,000	13,520,000

비유동

원화대출	기업은행	2018.09.02	2.09-3.0	6,494,960	6,682,430

우리은행	2017.11.24	3.60-3.89	9,200,000	11,050,000

대구은행	-	-	-	1,119,100

소 계	15,694,960	18,851,530

1년이내 만기도래분	(15,694,960)	(17,394,749)

비유동 금융기관차입금	-	1,456,781

당분기말과 전기말 현재 기업은행 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(설정액 : 15,119 백 만원)되어 있으며(주석 5,7및 15참조), 우리은행 차입금에 대해서 연결회사 보유 화일약품(주) 주식이 담보로 제공(설정액 : 12,180백만원)되어 있습니다.(주석8 및 15참조). ( 3) 신 주인수권부사채 및 전환사채

(단위: 천원)

구 분	내 역	최장만기일	당분기말	전기말

연이자율(%)	장부가액	장부가액

비유동

신주인수권부사채	제1회 신주인수권부사채	2020.11.30	6.00	-	1,000,000

상환할증금	-	338,226

사채할인발행차금	-	-

신주인수권조정 등	-	(458,452)

합 계	-	879,774

1년이내 조기상환청구권 도래분	-	(879,774)

비유동 신주인수권부사채 및 전환사채	-	-

(*) 상기 신주인수권부사채는 전액 크리스탈생명과학(주)의 사채로 2017년 6월 27일과 9월 25일에 신주인수권이 행사되어 당분기말 현재 회사의 크리스탈생명과학(주)에 대한 지분율이 55.56%에서 33.33%로 변동되었고, 연결대상에서 제외되었습니다.

(4) 신주인수권부사채 및 전환사채의 조기상환권의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	3,734,370

발생	-	-

조기상환권의 행사	-	(3,958,122)

평가손익	-	223,752

분기말금액	-	-

10. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금(*)	1,139,326	436,119	2,017,638	407,170

미지급비용	135,832	-	605,458	-

금융리스부채	-	-	206,367	406,288

임대보증금	-	279,266	-	257,266

합 계	1,275,158	715,385	2,829,463	1,070,724

(*) 상환의무가 있는 정부보조 금 486,419천원(전기말: 462,170 천원 )을 미지급금과 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

11. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	66,537	91,957

선수금	182,321	372,943

선수수익	1,754,981	80,300

예수보증금	98,605	3,008,764

합 계	2,102,444	3,553,964

12. 순확정급여부채

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	123,908	371,725	142,969	462,218

순이자원가	(6,148)	(18,445)	-	(11,104)

종업원 급여에 포함된 총 비용	117,760	353,280	142,969	451,114

(2) 순확정급여부채의 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,431,991	2,247,668

사외적립자산의 공정가치	(1,027,575)	(1,735,862)

연결재무상태표상 순확정급여부채	404,416	511,806

13. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금과 주식발행초과금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주	우선주	주식발행초과금	합 계

2016.1.1(전기초)	24,516,950	12,258,475	-	130,740,866	142,999,341

신주인수권의 행사	375,950	187,975	-	3,474,683	3,662,658

전환권의 행사	951,386	475,693	-	13,051,559	13,527,252

주식선택권의 행사	36,725	18,363	-	609,737	628,100

2016.12.31(전기말)	25,881,011	12,940,506	-	147,876,845	160,817,351

2017.1.1(당기초)	25,881,011	12,940,506	-	147,876,845	160,817,351

주식선택권의 행사	22,200	11,100	-	342,373	353,473

전환우선주의 발행	1,231,882	-	615,941	16,248,030	16,863,971

2017.9.30(당분기말)	27,135,093	12,951,606	615,941	164,467,248	178,034,795

(2) 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액은 500원입니다.

(3) 전환우선주 발행내역

구 분	제 1회차 전환우선주

우선주 발행주식수	1,231,882주

발행금액	주당 13,800원

발행일	2017년 06월 01일

만기(*1)	5년

배당금에 관한 사항	참가적 누적적 우선주

전환에 관한 사항	우선주 1주당 보통주 1주

(*1) 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주로 자동전환되는 조건이 부여되어 있습니다.

14. 법인세비용법인세비용은 당분기 중 발생한 세무상 이월결손금 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%(전분기: 0%)입니다.

15. 우발상황 및 약정사항(1) 담보제공자산

(단위: 천원)

담보제공자산	당분기말	전기말	제공처

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

유형자산 등	21,497,948	15,119,000	21,678,381	15,119,000	기업은행

관계기업투자주식	33,007,512	12,180,000	2,120	2,100	우리은행

관계기업투자주식	14,654,679	13,000,000	-	-	국민은행

오송공장토지/건물	-	-	7,697,258	7,800,000	대구은행

리스보증금	-	-	200,400	200,400	효성캐피탈

관계기업투자주식	-	-	47,117,270	12,180,000	우리은행

정기예금	-	-	500,000	440,000	기업은행

정기예금	2,120,000	2,105,200	2,120,000	2,105,200	우리은행

(*) 당분기말 현재 연결회사는 관계회 사인 크리스탈생명과학(주) 의 차입금을 위해 회사 정기예금 및 관계기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석18참조) (2) 당분기말 현재 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로서 소송가액은 88백만원입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결회사는 (주)아모레퍼시픽과 체결한 관절염진통소염제 공동개발을 위한 전략적 제휴계약에 따라 (주)아모레퍼시픽에게 2006년 5월 중 Upfront Payment(USD 2,250,000)를 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 또한 이와 관련하여 연결회사는관절염진통소염제의 각 개발단계의 종료시점 및 상용화 단계마다 Development Milestone Payment를 (주)아모레퍼시픽에 지급해야 하는 약정을 맺었습니다. 상기 신약개발과 관련하여 전기 이전중 임상 2상 A단계의 시험이 종료됨에 따라 회사는 2009년 10월 (주)아모레퍼시픽에 Development Milestone Payment 2,300백만원을 지급하였 습니다.

(4) 연결회사는 (주)KT 연결회사의 ENR target 항생제 개발과 관련하여 2006년 10월 중 800백만원을 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 이와 관련하여관련 기술의 이전 또는 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 (주)KT 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. (5) 연결회사는 바이오벤처기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 기술개발과 수익모델을 지속적으로 확립해 가고 있는 상황입니다. 연결회사는 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 연결회사의 재무상태나 경영성과 등이 크게 변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오벤처기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이 연결회사의 연결재무제표에미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 연결재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

16. 영업부문 정보 (1) 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로보고하고 있으며 연결회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 연결회사의 지역별 매출액 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	9,971,854	12,302,153

해 외	590,532	1,898,108

합 계	10,562,386	14,200,261

17. 영업으로부터 창출된 현금흐름 : 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전분기순이익(손실)	(3,509,062)	1,820,479

조정항목	2,870,387	(1,183,510)

금융수익	(47,261)	(234,881)

금융비용	529,424	1,185,835

감가상각비	602,314	952,017

무형자산상각비	285,678	310,961

주식보상비용	101,546	71,855

매도가능증권처분이익	-	(1,978,984)

당기손익인식금융부채평가손익	-	223,752

지분법손익	1,602,676	(1,632,749)

기타	(203,990)	(81,316)

운전자본의 변동	213,528	(7,697,792)

매출채권	(796,944)	781,822

기타유동금융자산	2,133,425	(2,188,458)

재고자산	(22,040)	(1,956,298)

기타유동자산	(949,553)	600,439

기타비유동금융자산	-	-

매입채무	79,399	(1,618,893)

기타유동금융부채	(177,842)	(787,202)

기타유동부채	(120,135)	(2,838,257)

기타비유동금융부채	29,689

순확정급여부채	37,529	309,055

영업으로부터 창출된 현금흐름	(425,147)	(7,060,823)

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 유동성대체	187,470	3,585,230

18. 특수관계자 거래(1) 종 속기업 및 관계기업 현황

관 계	지분율(%)	회사명

당분기말	전기말

종속기업	100.00	100.00	CG PHARMACEUTICALS, INC.

관계기업	33.33	55.56	크리스탈생명과학(주)(*)

관계기업	23.08	23.08	화일약품(주)

(*) 크리스탈생명과학(주)은 2017년 6월 27일과 9월 25일에 신주인수권이 행사되어 당분기말 현재 회사의 크리스탈생명과학(주)에 대한 지분율이 55.56%에서 33.33%로 변동되었고, 연결대상에서 제외되었습니다.(2) 특수관계자와 의 주요 거래내역 및 당분기말 과 전기말 현재 채권, 채무의 내역

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업

화일약품(주)	3,500	-	229,470	15,982	-	-	19,987	693

크리스탈생명과학(주)	2,193,102	72,550	-	-	2,145,000	3,372,827	-	-

합 계	2,196,602	72,550	229,470	15,982	2,145,000	3,372,827	19,987	693

(3) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

대여금

크리스탈생명과학(주)	2,000,000	2,000,000	(4,000,000)	-	2,000,000	-	2,000,000	-

특수관계자 대여금과 관련하여 인식된 대손충당금은 없습니다.

또한, 대표이사 외 1명의 임원은 회사가 발행한 분리형 신주인수권표시증서 1,086,740주를 보유하고 있습니다.

(4) 지급보증 및 담보제공(단위: 천원)

특수관계구분	보증(담보)금액	보증(담보)제공처	보증내용

크리스탈생명과학㈜	2,105,200	우리은행	차입금 지급보증

크리스탈생명과학㈜	13,000,000	국민은행	차입금 지급보증

화일약품(주)	12,180,000	우리은행	연결회사 차입금 주식담보

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,041,895	763,785

퇴직급여	237,428	114,561

합 계	1,279,323	878,346