CG인바이츠 분기보고서 (2025.03)
7. (제조서비스업)기타 참고사항

【 의약품연구개발 사업부문 】 1. 업계의 현황

(1) 제약산업의 특징 제약 산업은 다른 산업과는 차별화되는 뚜렷한 특징들을 가지고 있는 산업입니다. 첫째는 연구 집약적 산업으로, 선진기업들의 매출액 대비 연구비 비중이 타 산업에 비해 매우 높습니다. 둘째, 신약 후보물질의 안전성을 확보하기 위해 전임상, 임상 시험 등 길고 복잡한 개발과정이 필요한 정부의 규제가 심한 산업입니다. 셋째, 지적재산권의 확보가 사업의 핵심요소로, 물질특허의 확보가 사업의 핵심 성공 요인입니다. 넷째, 고위험, 고부가가치의 산업으로, 개발완료까지 막대한 개발비와 장기간의 개발기간이 소요되지만 성공 시에는 막대한 경제적 이익을 장기간 안정적으로 창출할 수 있는 고위험ㆍ고수익(high risk, high return)산업입니다. (2) 바이오업계 1) 바이오산업의 형성 바이오산업은 제약회사들이 전통적인 의약품(합성 신약)을 연구 개발하던 방식과는 차별되게, 유전자 재조합 기술을 이용하여 단백질 의약품을 연구개발하면서 시작하였습니다. 1973년 캘리포니아 주립대학(San Francisco)의 허브 보이어(Herb Boyer) 교수와 스탠포드 대학교의 스탠 코헨(Stan Cohen) 교수가 사람의 유전자를 대장균에게 이식시켜 사람의 단백질을 대장균을 이용해서 만들어내는 유전자 재조합기술을 발표하면서 바이오 기술은 실험실에서부터 나와 산업화가 가능하게 되었습니다. 최초의 바이오 회사인 제넨테크는 1976년 Kleiner Perkins사(미국 서부의 대표적인 창업투자회사)사의 밥 스완슨(Bob Swanson)과 허브 보이어(Herb Boyer)교수에 의해 설립되었습니다. 이후 설립된 카이론, 암젠 등은 제약회사들이 채용하지 않았던 유전자 재조합 기술을 이용하여, 새로운 개념의 단백질 치료제들, 진단시약과 백신들을 상품화하는데 집중하였습니다. 이 결과 과거에는 전혀 없었던 단백질 치료제들이 상품화되게 되었습니다.2) 바이오산업의 성장 1990년대 초반 전반적인 침제기를 겪던 바이오산업은 1990년대 말, 2000년의 인간게놈 프로젝트 등의 성과로 크게 성장하였으며, 단백질의약품에 국한되지 않고 발달한 고속약효검색, 조합화학, 구조 기반 신약 발굴 등 각종 최첨단 신약연구 방법론들을 사용하여 단백질의약품 및 합성신약을 연구하고 있으며, 현재는 더 많은 수의 바이오 회사들이 단백질을 활용한 합성신약의 발굴에 집중하고 있습니다. 단백질치료제의 대명사인 암젠사도 1997년 미국 Guilford사로부터 퇴행성 뇌질환 치료를 위한 합성신약을 도입하는 등 합성신약연구에 매진하고 있습니다.

1990년대 후반까지 바이오산업은 사실상 미국에서만 발달한 산업이었으나 1990년 후반 그리고 2000년 초를 즈음하여 유럽과 일본 등에서도 다양한 바이오 회사들이 설립되었습니다. 현재는 거의 모든 선진국가들이 바이오산업이 미래성장산업임을 인식하고, 국가적으로 육성하고 있습니다. 아시아에서 국가적으로 바이오산업을 육성하는 가장 대표적인 예는 싱가포르의 바이오 폴리스입니다. 한국에서도 바이오산업이 10대 성장 산업으로, 국가전략 차원에서 육성하고 있습니다. 한국의 바이오산업은 제약회사들이 단백질의약품을 개발·생산하면서 본격적으로 도입되었으며, LG생명과학(구, LG화학)에서 조합화학, 고속약효검색 그리고 구조기반 신약 발굴 기술을 도입하는 선도적인 역할을 하였습니다. 벤처로서의 바이오기업은 1990년대 후반부터 설립되기 시작하여 2000년도 인간게놈프로젝트를 기점으로 최대 600여 업체들이 설립되었습니다. 초기에는 다양한 사업모델(새로운 유전자 발굴, DNA 칩, 건강보조식품 등)이 시험되었으나, 최근에는 가장 부가가치가 높은 신약 연구개발 및 그 유관 분야로 수렴하는 경향을 보이고 있습니다. 3) 바이오 기업의 생존 모델 ■ 새로운 개념의 차별화된 기술력을 확보하는데 총력을 기울이고 있습니다. 다국적 제약회사들이 도입하지 않는 초기단계의 새로운 기술들을 적극 도입함으로써 경쟁력을 확보하려고 노력하고 있습니다. 현재 새로운 신약 연구개발 방법으로 각광을 받는 다양한 기술들은 모두 바이오 기업들이 적극 도입한 후 발전시킨 기술들입니다. 그 대표적인 예들은 아래와 같습니다.

기술명	기술의 개요	주요바이오텍회사

조합화학 Combinatorial chemistry	새로운 화합물을 동시에 다량 합성할 수 있는 기술	Affimetrix, Pharmacopeia

고속약효검색 High throughput screening	로봇을 이용해서 화합물의 약효를 고속으로 검색하는 기술	Aurora, Ambit

구조 기반 신약 발굴 Structure-based drug discovery	표적 단백질의 삼차원 구조를 규명하여 신약을 합리적으로 발굴하는 기술	Agouron, Vertex, Gilead, Syrrx, AstexStructural GenomiX,

생물정보학 Bioinformatics	방대한 유전자 정보 및 단백질 정보를 체계적으로 가공하고 분석하는 기술	GeneFormatics, Celera, InCyte

■ 제약회사와의 전략적 제휴, 기술이전을 핵심 전략으로 하고 있습니다. 바이오벤처들은 신약 발굴을 하고 초기 개발(전기 임상 2상)까지 진행한 후에 대형 제약회사에 전략적 제휴를 통해 기술이전하는 것이 일반적인 전략입니다. 바이오벤처로서는 임상 2상 이후에 소요되는 막대한 개발비와 기간을 지원할 만한 재정적, 내부 인력 등의 자원이 부족하기 때문입니다. 또한 대형 제약회사들은 기술이전을 위해많은 비용은 들이지만, 내부적으로 발굴하는 것보다 더 경제적이기 때문에 선호하고 있습니다.

■ 개발비용이 상대적으로 적게 드는 틈새시장(niche market)에 속하는 제품을 개발합니다. 말기 암환자를 대상으로 하는 항암제, 후천성 면역결핍증(AIDS) 치료제와 같이 생명을 위협하는 질환(life-threatening disease)들은 FDA등에서 신약의 긴급한 필요성을 감안하여 임상 2상을 진행하면서 판매를 할 수 있게 하는 제도를 두고 있습니다. 이 경우 약물의 개발을 진행하면서 매출을 할 수 있기 때문에 많은 바이오 회사들이 항암제나 AIDS치료제 등을 개발하고 있습니다. 바이오산업은 1973년 유전자재조합기술로부터 시작하여 당초에는 단백질의약품의 도입에 집중하였으나, 현재는 다양한 신기술을 전통적 신약 발굴 과정에 접목시켜 새로운 치료제들을 연구개발하고 있습니다. 자본과 경험의 열세를 제약회사와의 전략적 제휴를 통하여 해결하고 있으며, 미국의 암젠의 경우 이제 매출액 10조원 이상의 대형 제약회사로 성장하였습니다. 국내에서도 1990년대 말을 기점으로 다양한 사업모델을 가진 바이오 회사들이 설립되었으며 현재는 부가가치가 가장 높은 신약 연구개발 분야로 수렴되는 경향을 보이고 있습니다. (3) 경기변동의 특성1) 제품과 경기변동과의 관계 일반적으로 제약 산업은 경기변동성이 가장 낮은 산업중의 하나입니다. 이는 제약 산업이 인간의 건강 및 생명이라는 가장 기본적인 필요를 채워주기 때문에 어느 소비 부문보다 우선적으로 지출되기 때문입니다. 다만, 제품별로 계절적 변동이 있을 수 있습니다. 2) 제품의 라이프사이클 신약은 물질특허로 권리를 보호받기 때문에 일반적으로 특허만료시점까지 꾸준히 매출이 증가하는 패턴을 보이고 있습니다. 출원 후의 개발기간을 고려하면 정상적으로 상품화가 되었을 경우 상품화이후 약 10년 정도의 특허보호를 받을 수 있습니다. 그리고 미국에서는 특허만료 후에도 최대 5년간 특허 연장을 할 수 있으므로 제품의 수명은 10~15년으로 보아야 합니다.

(4) 경쟁요소 생명에 지장을 주는 질환의 경우, 환자들은 의사의 권유에 의해서 약을 구매하므로 의약품 이외의 대체시장이 무시할 만 하거나 없다고 할 수 있습니다. 다만, 적절한 치료제가 상품화되어 있지 않은 경우, 민간요법이나 식이요법 등의 대체시장이 형성되기도 하지만, 약효가 있는 치료제가 출시되면 이러한 대체제(alternative) 시장은 신속하게 의약품 시장으로 흡수되는 경향이 있습니다. (5) 규제와 지원■ 신약 연구개발

신약 연구개발 과정은 정부의 각종 규제로 엄격한 안전성과 유효성 검증을 받아야 합니다. 특히 개발단계는 연구단계에서 선정된 신약 후보물질의 동물과 사람에 대한 안전성과 유효성(약효)을 검증하는 과정입니다. 일반적으로 신약 연구개발 전 과정에서 소요되는 비용의 85%이상을 개발단계에서 사용하게 됩니다. 그리고 모든 자료를 허가기관(미국의 경우 FDA)에 제출해야 하므로 매우 많은 정부의 규제와 지침을 잘 지켜야 합니다. 제약사업은 신약 후보물질의 안전성과 유효성을 확인하기 위하여 정부에서 많은 단계의 예비실험과 자료 심사 절차를 요구하고 있습니다. 또한 각 단계마다 실험 수행 시 엄수해야 할 규정을 제정하여 실험자료의 질적 수준과 자료의 일관성을 확보하도록 하고 있습니다.

또한, 정부는 신약 연구개발의 중요성을 감안하여 전임상, 임상 단계에 있는 과제들에 대한 연구비 지원을 지속적으로 확대하고 있습니다. 특히, 한국정부는 바이오 신약, 장기사업을 차세대 성장동력 산업으로 지정하고 미래창조과학부, 교육부, 농림축산식품부, 산업통상자원부 그리고 보건복지부가 협력하여 계획을 수립, 시행하고 있습니다.

■ 임상시험분석

생동성시험 시장은 일몰제 해제와 약가재평가로 인해 축소가 예상되지만 정부에서 지원한 바이오시밀러의개발과 주요 의약품의 특허만료로 인한 제네릭시장이 여전히 활성화되어 있다. 또한, 기타 단백질 약제들이 가시적인 성과단계에 들어가면서 바이오 분석에 대한 수요는 증가할 것으로 예상됩니다.

구 분	내 용

관 계 법 령	- 약사법- 우수의약품제조관리기준(KGMP)- 우수원료의약품제조관리기준(BGMP)- 우수의약품유통관리기준(KGSP)- 우수의약품안전성시험관리기준(KGLP)- 우수의약품임상시험관리기준(KGCP)- 마약류관리에관한법률(마약, 향정신성의약품 및 대마 관리) 등

정부의 규제	- 신규 보험약가 책정(상한가), 의약품선별등재제도(PLS)- 실거래가상환제, 약가재평가제, 판매자가격표시제(RPLS), 고가의약품사용억제정책, 포괄수과제- 보험약가 사후관리제, 약물 경제성 평가제도- 의약품 광고 관련 규정 등

정부의 지원	- 신약개발 등 연구개발 지원- 병역특례제도를 통한 우수인력지원- 조세감면혜택 등의 지원

(6) 향후 전망1) 지속적으로 성장하는 제약 산업

제약시장은 규모 면에서 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 그 예상의 배경에는 몇 가지 요인이 있습니다.

첫째는 전세계적으로 진행되고 있는 인구의 노령화가 그 원인입니다. 노인층은 의약품에 의존하는 경향이 많으며, 다양한 노인성, 만성 질환을 겪고 있으므로 인구 노령화는 제약시장을 지속적으로 키우는 역할을 하고 있습니다.

둘째는 인도, 중국 등 대규모 인구의 국가들이 개발되면서 의료에 대한 신규 수요들이 창출되고 있기 때문입니다. 경제개발로 과거에는 의료혜택을 받지 못하던 이 인구가 급속히 현대 의료 서비스에 편입되면서 큰 시장을 창출할 것으로 예상되고 있습니다.

셋째는 인간게놈프로젝트 등으로 인해 그 동안 불치병으로 인식되었던 질환의 원인이 밝혀지고, 또한 과거에는 병으로 인식되지 않았던 발기부전, 비만 등이 질환으로 인식되고 있습니다.

2) 제약업계의 지속적인 R 생산성 향상 노력

서구에서는 1990년대 후반부터 인수합병이 지속적으로 이루어지고 있고, 일본에서는 2004년부터 대형 제약사들 간의 인수합병이 이루어지고 있습니다. 앞으로 이러한 인수합병이 계속 일어날 것으로 예상되고 있습니다.

일본 제약회사들의 인수합병의 동기는 1) 증가하고 있는 신약개발비용을 조달할 수 있는 최소한의 사업규모 (critical volume)를 확보하고 2) 질환분야별로 차별화된 기업간의 규모 확대로 비용을 절감하기 위해서입니다.

또한 그 동안 서구의 제약회사들이 신기술 확보 및 R 생산성 향상을 위해 적극적으로 추진하던 바이오 회사의 인수 성향은 계속될 것이며, 일본 제약회사들도 신기술을 확보하기 위한 인수전략을 적극적으로 활용할 것으로 예상됩니다.

노령인구의 증가와 소득의 증대 등의 요인으로 지속적으로 성장할 제약 산업에서의 R 생산성 위기와, 바이오 기업들의 혁신적 기술발전으로, 향후 바이오산업은 제약 산업과 협력하며 혁신적인 치료제들을 상품화하는데 중요한 역할을 할 것으로 예상됩니다.

3) 신약 개발 확대에 따른 임상시험 증가

정부의 약가 인하정책으로 인해 제약사들은 복제약 시장의 축소를 보상하기 위해 개량신약 또는 신약 개발의 확대가 예상되고 정부가 또한 범부처 전주기 신약개발 사업, 시스템 통합적 항암제 개발 사업 등 신약 사업들의 지원을 확대하면서 전임상 또는 임상시험의 증가가 예측됩니다.

2. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 2000년 7월 설립하여 구조 기반 신약 연구개발을 기반기술로 보유하고 있는 바이오 기업입니다. 당사의 기반기술들은 Nature(2003년), EMO Journal(2004) 등 국제 학술지에 발표되어 널리 인정을 받았습니다.

당사는 질환 단백질 구조를 규명하는 기반기술(SPS™) 및 구조화학 단백질 체학 기반기술(SCP™)을 바탕으로 질환 표적 단백질을 대상으로 부작용이 최소화된 혁신 신약 연구개발에 집중하고 있습니다.

신약 연구개발에서 당사의 사업모델은 기반기술을 활용하여 지속적으로 신약 후보물질을 창출하고, 전기 임상 2상 시험까지 완료한 후 다국적 제약회사나 선진 바이오 회사에 기술을 이전함으로써 조기에 수익을 실현함과 동시에 임상 3상 개발에 따른 위험을 공유하는 것입니다.

당사의 골관절염 소염진통제 '아셀렉스'는 식약처로부터 2015년 2월 신약 허가 승인을받았습니다. 국내 22호 신약(바이오벤처 1호)으로서 첫 신약 허가입니다. 2015년 7월에 동아ST, 2018년 03월 대웅제약과 국내판권계약을 맺고 빠르게 확산 및 처방되고 있습니다.

2016년 TR Pharm과 터키, 중동, 북아프리카 19개국으로, 2018년 브라 질 APSEN Farmaceutica사, 2018년 및 2019년 러시아 PharmArtis International사와 유라시아경제공동체정회원국(러 시아포함), 2021년 태국 Biopharm Chemicals사로의 라이센스 및 수출계약을 맺은 바 있습니다. 그 외 동남아, 유럽, 중국 등 다 양한 국가와 추가 해외수출계약체결을 위한 협의중에 있습니다.

아이발티노스타트(Ivaltinostat, CG-745)는 HDAC 단백질을 타켓으로 하는 분자표적항암제 로서, MDS(골수형성이상증후군) 환자 대상으로 임상2상 시험 진행 중에 있으며 췌장암 환자 대상 임상2상 시험을 2020년 3월에 완료하였습니다. 그 결과를 바탕으로 2022년 01월 17일 미국 FDA로부터 췌장암 임상1b/2상 IND승인을 받은 후 현재 임상시험이 활발하게 진행중 입니다.

2016년 6월에는 전임상 개발 중인 AML(급성골수성백혈병) 신약 후보 CG-806을 바이오 벤처사인 앱토즈 바이오사이언스(Aptose BioscienceInc., 이하 앱토즈)에 계약금 및 단계별 마일스톤(milestone)을 포함하여 총 3,524억원 규모의 기술수출 계약을 체결하였습니다. 또한 2018년 6월 당사가 보유하고 있던 중국 판권을 약 1,334억원에 추가로 기술수출 하였습니다. 2018년 5월 옵션행사금(1차마일스톤) 2백만불과 2018년 6월 중국판권 계약금 3백만불을 수령하였으며, 향후 마일스톤 단계별 이행을 기대하고 있습니다. 2019년 3월 FDA로부터 CLL (만성림프구성 백혈병) 환자 대상 임상 1상 시험을 승인받았고 현재 미국에서 임상 시험 진행 중에 있습니다. 2017년 FDA로부터 AML (급성골수성백혈병) 희귀의약품으로 지정받았으며, 2020년 7월에는 임상 1상 시험을 승인받아 현재 미국에서 임상 1상 시험 진행 중에 있습니다.

(2) 시장점유율

당사가 사업을 하고 있는 기술이전을 모델로 한 신약 연구개발 사업 시장에서 경쟁업체와 비교한 시장 점유율은 논하기 어렵습니다.

(3) 시장의 특성1) 주요 목표시장① 신약 연구개발

신약 연구개발 사업의 잠재고객은 다국적 제약회사와 대형 바이오 회사가 됩니다. 당사는 잠재적 고객들이 관심을 가지고 있는 분야, 즉 잠재적 수요는 많으나 아직 효과적인 치료제가 없거나 새로운 유형의 치료제가 요구되는 질환분야를 선정하여 그 분야에서 신약 후보물질을 발굴하고 있습니다.

이러한 배경에서 1) 신개념 골관절염 진통소염제 2) 내성균주의 출현으로 새로운 개념의 치료제에 대한 필요성이 높아지고 있는 슈퍼박테리아 박멸 항생제 분야 3) 암세포 특이적 표적 항암제 등에 집중하여 전략적 질환분야를 선정하고 해당 분야에서 신약 연구개발을 수행하고 있습니다. 이 중 신개념 골관절염 진통소염제는 2015년 바이오벤처1호(국내22호)신약으로 '아셀렉스'를 개발하여 상품화하였습니다.

② 임상시험 분석

당사에서 인수합병한 넥시오랩은 기존의 생동성 시험위주의 구조에서 탈피하기 위하여 수요 증대가 예상되는 GLP 전임상, 임상, 바이오 분석 및 의약품 등 품질분석 분야에 대한 인력을 보강하고 세계수 준의 Service를 제공할 수 있는 system을 구축하여 생동성시험에서 축소되는 매출을 극복하고 매출의 확대를 이룰 수 있을 것으로 예상됩니다.

2) 수요자의 구성과 특성① 신약 연구개발

잠재고객인 다국적 제약회사와 선진 바이오 회사들은 기술이전을 추진할 때 아래와 같은 특징들이 있습니다.

■ 제약 산업에서 특허의 중요성 때문에 특허에 대한 실사 및 점검을 세밀하게 합니다. 이에 따라 기술이전하기 전에 특허권 보호를 위해서 다양한 고려(방어특허를 위한 추가연구, 특허의 권리를 강화하기 위한 연구 등)를 해야 합니다.

■ 기술이전에 따른 기술이전료의 규모는 최근 지속적으로 증가하고 있습니다. 다국적 제약회사들의 R 생산성 저하로 적극적으로 기술이전을 시도하면서 신약 후보물질의 기술이전료가 높아지는 추세입니다.

■ 대부분의 제약회사들이 임상 2상 이후의 신약 후보물질을 선호하지만, 최근에는 점점 초기단계의 신약 후보물질에 대해서도 관심이 높아지고 있습니다. 전임상 단계에서의 기술이전 건수도 증가하고 있으며, 그 기술이전료 금액도 커지고 있습니다.

■ 전임상 단계 혹은 발굴 후기단계에서 기술이전을 하는 경우 과제에 대한 리스크를 회피하기 위해 기술이전하는 바이오 회사의 지분을 취득하는 경우가 있습니다. 툴라릭(Tularik)사는 항암제의 발굴 단계에서 암젠(Amgen)사에 기술이전을 했는데, 이 때 암젠사는 툴라릭사의 신주를 인수하였습니다. 2004년 암젠은 툴라릭을 인수하여 자회사로 편입하였습니다.

■ 대형 제약회사들은 기술이전이 성공적일 경우, 지불하게 될 경상기술료를 고려하여 기술이전 바이오텍 혹은 소형 제약회사를 인수하는 것이 경제적이라고 판단할 때는 과감하게 인수합병을 추진하는 경향이 있습니다. 그 예로 화이자(Pfizer)사가 기술이전 혹은 공동마케팅을 하던 워너 람버트(Warner-Lambert)사, 파마시아(Pharmacia)사 등을 인수한 경우가 있습니다.

② 임상시험 분석

생동성 시험의 경우 복제약 개발이나 바이오시밀러 개발 중인 회사가 주요 수요자가 되며, GLP 전임상, 임상, 바이오 분석분야에서는 신약 개발 중인 제약사가 주요 수요자 입니다.

3) 내수와 수출의 구성① 신약 연구개발 및 신약매출

신약 연구개발 사업에서 현재 당사는 국내/외 기업과의 전략적 제휴를 통해서 신약 연구개발 사업을 진행하고 있으며, 신개념 골관절염 진통소염제가 2015년 국내바이오벤처1호(국내22호)신약 '아셀렉스'가 2015년에 신약 승인을 받아, 동아ST 및 대웅제약과 계약을 맺고 국내 판매중에 있습니다. 2016년 TR Pharm과 터키, 중동, 북아프리카 19개국으로, 2018년 브라 질 APSEN Farmaceutica사, 2018년 및 2019년 러시아 PharmArtis International사와 유라시아경제공동체정회원국(러 시아포함), 2021년 태국 Biopharm Chemicals사로의 라이센스 및 수출계약을 맺은 바 있습니다. 그 외 동남아, 유럽, 중국 등 다 양한 국가와 추가 해외수출계약체결을 위한 협의중에 있습니다 .

② 임상시험 분석

당사의 임상시험 분석 사업의 주 고객은 복제약, 바이오시밀러, 신약 개발 중인 국내 제약사이나 국내에 진출해 있는 글로벌 제약사에서의 용역의뢰로 인한 매출도 발생하고 있습니다.

4) 사업과 관련된 최근 5년간의 특허권 등록현황

등록일	특허명	관계법령

2020.01.15	인종별 전립선암 유전위험점수 산출장치, 산출방법 및 이의 기록매체(한국)

2020.01.15	전립선암 유전위험점수 산출장비, 산출방법 및 이의 기록매체(한국)

2020.03.31	BTK 키나아제 억제제로서의 2,3-디하이드로-이소인돌-1-온 유도체 및 이를 함유하는 약학적 조성물(미국)

2020.04.14	전립선암 위럼점수 산출기, 상기 산출기의 동작 방법(한국)

2020.06.25	BTK 키나아제 억제제로서의 2,3-디하이드로-이소인돌-1-온 유도체 및 이를 함유하는 약학적 조성물(호주)

2020.09.10	전립선암 위험도의 변화 정도 예측 시스템(한국)

2020.09.16	5-(4-(아미노설포닐)페닐)-2,2-디메틸-4-(3-플루오로페닐)-3(2H)-퓨라논을 포함하는 약학적 조성물 및 캡슐 제형(필리핀)

2020.09.24	알킬카바모일 나프탈렌일옥시 옥테노일 하이드록시아마이드 또는 그 유도체의 약학적으로 허용 가능한 염 및 그 제조방법(호주)

2020.11.12	알킬카바모일 나프탈렌일옥시 옥테노일 하이드록시아마이드 또는 그 유도체의 약학적으로 허용 가능한 염 및 그 제조방법(러시아)

2020.12.16	5-(4-(아미노설포닐)페닐)-2,2-디메틸-4-(3-플루오로페닐)-3(2H)-퓨라논을 포함하는 약학적 조성물 및 캡슐 제형(말레이시아)

2021.02.26	BTK 키나아제 억제제로서의 2,3-디하이드로-이소인돌-1-온 유도체 및 이를 함유하는 약학적 조성물(인도)

2021.06.09	알킬카바모일 나프탈렌일옥시 옥테노일 하이드록시아마이드 또는 그 유도체의 약학적으로 허용 가능한 염 및 그 제조방법(일본)

2021.07.13	5-(4-(아미노설포닐)페닐)-2,2-디메틸-4-(3-플루오로페닐)-3(2H)-퓨라논을 포함하는 약학적 조성물 및 캡슐 제형(캐나다)

2021.09.23	BTK 키나아제 억제제로서의 2,3-디하이드로-이소인돌-1-온 유도체 및 이를 함유하는 약학적 조성물(멕시코)

2021.11.04	BTK 키나아제 억제제로서의 2,3-디하이드로-이소인돌-1-온 유도체 및 이를 함유하는 약학적 조성물(호주)

2021.12.14	5-(4-(아미노설포닐)페닐)-2,2-디메틸-4-(3-플루오로페닐)-3(2H)-퓨라논을 포함하는 약학적 조성물 및 캡슐 제형(이란)

2022.01.25	BTK 키나아제 억제제로서의 2,3-디하이드로-이소인돌-1-온 유도체 및 이를 함유하는 약학적 조성물(미국)

2022.02.25	알킬카바모일 나프탈렌일옥시 옥테노일 하이드록시아마이드 또는 그 유도체의 약학적으로 허용 가능한 염 및 그 제조방법(인도)

2022.02.28	알킬카바모일 나프탈렌일옥시 옥테노일 하이드록시아마이드 또는 그 유도체의 약학적으로 허용 가능한 염 및 그 제조방법(멕시코)

2022.03.02	유전 변이의 개수에 따른 예측력을 고려한 전립선암 유전위험점수 산출장치, 산출방법 및 이의 기록매체(한국)

2022.03.02	각 유전 변의 정보에 개별적인 가중치를 부여한 전립선암 유전위험점수 산출장치, 산출방법 및 이의 기록매체(한국)

2022.03.08	알킬카바모일 나프탈렌일옥시 옥테노일 하이드록시아마이드 또는 그 유도체의 약학적으로 허용 가능한 염 및 그 제조방법(중국)

2022.04.04	폴마콕시브 및 트라마돌을 포함하는 급, 만성 통증 치료용 약제학적 조성물(러시아)

2022.05.17	폴마콕시브 및 트라마돌을 포함하는 급, 만성 통증 치료용 약제학적 조성물(싱가포르)

2022.07.12	BTK 키나아제 억제제로서의 2,3-디하이드로-이소인돌-1-온 유도 체 및 이를 함유하는 약학적 조성물(브라질)

2022.07.14	혈액 종양 환자들의 치료 방법(호주)

2022.09.07	BTK 키나아제 억제제로서의 2,3-디하이드로-이소인돌-1-온 유도체 및 이를 함유하는 약학적 조성물(유럽)

2022.10.10	BTK 키나아제 억제제로서의 2,3-디하이드로-이소인돌-1-온 유도체 및 이를 함유하는 약학적 조성물(멕시코)

2022.11.09	알킬카바모일 나프탈렌일옥시 옥테노일 하이드록시아마이드 또는 그 유도체의 약학적으로 허용 가능한 염 및 그 제조방법(유럽)

2022.11.17	폴마콕시브 및 트라마돌을 포함하는 급, 만성 통증 치료용 약제학적 조성물(일본)

2023.02.02	폴마콕시브 및 프레가발린을 포함하는 통증 치료용 약제학적 조성물(러시아)

2023.02.07	알킬카바모일 나프탈렌일옥시 옥테노일 하이드록시아마이드 또는 그 유도체의 약학적으로 허용 가능한 염 및 그 제조방법(브라질)

2023.02.14	혈액 종양 환자들의 치료 방법(일본)

2023.03.12	폴마콕시브 및 트라마돌을 포함하는 급, 만성 통증 치료용 약제학적 조성물(알제리)

2023.03.14	폴마콕시브 및 프레가발린을 포함하는 통증 치료용 약제학적 조성물(미국)

2023.03.24	기계학습 기간 전립선암 위험도 산출 장비 및 방법과, 전립선암 위험도 산출 모델 생성 장치 및 방법(한국)

2023.04.18	5-(4-(아미노설포닐)페닐)-2,2-디메틸-4-(3-플루오로페닐)-3(2H)-퓨라논을 포함하는 약학적 조성물 및 캡슐 제형(브라질)

2023.04.21	BTK 키나아제 억제제로서의 2,3-디하이드로-이소인돌-1-온 유도체 및 이를 함유하는 약학적 조성물(홍콩)

2023.05.19	폴마콕시브 및 트라마돌을 포함하는 급, 만성 통증 치료용 약제학적 조성물(멕시코)

2023.05.23	알킬카바모일 나프탈렌일옥시 옥테노일 하이드록시아마이드 또는 그 유도체의 약학적으로 허용 가능한 염 및 그 제조방법(미국)

2023.07.25	혈액 종양 환자들의 치료 방법(멕시코)

2023.10.26	5-(4-(아미노설포닐)페닐)-2,2-디메틸-4-(3-플루오로페닐)-3(2H)-퓨라논을 포함하는 약학적 조성물 및 캡슐 제형(아랍에미리트)

2023.11.11	혈액 종양 환자들의 치료 방법(대만)

2023.11.22	알킬카바모일 나프탈렌일옥시 옥테노일 하이드록시아마이드 인산염, 타르타르산염 또는 이들의 조합을 포함하는 약제학적 조성물 및 그 제조방법(인도)

2023.12.26	폴마콕시브 및 트라마돌을 포함하는 급, 만성 통증 치료용 약제학적 조성물(한국)

2024.01.25	폴마콕시브 및 프레가발린을 포함하는 통증 치료용 약제학적 조성물(한국)

2024.01.30	알킬카바모일 나프탈렌일옥시 옥테노일 하이드록시아마이드 인산염, 타르타르산염 또는 이들의 조합을 포함하는 약제학적 조성물 및 그 제조방법(중국)

2024.02.05	혈액 종양 환자들의 치료 방법(일본)

2024.02.13	알킬카바모일 나프탈렌일옥시 옥테노일 하이드록시아마이드 또는 그 유도체의 약학적으로 허용 가능한 염 및 그 제조방법(캐나다)

2024.03.24	알킬카바모일 나프탈렌일옥시 옥테노일 하이드록시아마이드 인산염, 타르타르산염 또는 이들의 조합을 포함하는 약제학적 조성물 및 그 제조방법(멕시코)

2024.04.08	알킬카바모일 나프탈렌일옥시 옥테노일 하이드록시아마이드 인산염, 타르타르산염 또는 이들의 조합을 포함하는 약제학적 조성물 및 그 제조방법(러시아)

2024.06.20	알킬카바모일 나프탈렌일옥시 옥테노일 하이드록시아마이드 인산염, 타르타르산염 또는 이들의 조합을 포함하는 약제학적 조성물 및 그 제조방법(한국)

2024.08.12	HDAC 저해제와 항 PD-1 항체 또는 항 PD-L1 항체를 포함하는 약학 조성물(러시아)

2024.08.15	폴마콕시브 및 트라마돌을 포함하는 급, 만성 통증 치료용 약제학적 조성물(인도네이사)

【 자동화장비/핫팩 제조 사업부문 】 1. 산업개요 및 특 성제조 부문>

(1) 산업의 특성■ 산업의 개요

PCB장비 산업은 PCB제조공정상에서 PCB제조업체에게 생산장비를 생산하여 판매하는 산업입니다. 우리나라의 PCB산업은 69년 대덕산업이 인쇄회로원판을 수입 가공하여 인쇄회로기판을 생산하면서 시작되었으며, 그 이후 생산량, 생산기술 등에서 많은 발전을 거듭하여 PCB생산 강국으로 발전하였습니다. 그리고 우리나라 PCB장비산업 또한 일부 몇 품목을 제외하고는 국제경쟁력에서 동등한 기술력을 보유하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

인쇄회로기판(PCB:Printed Circuit Board)산업은 크게 PCB원자재 산업, PCB장비산업 및 PCB제조산업으로 구성되어지며, PCB산업은 전방산업인 정보통신산업, 반도체산업의 기술변화, 시장에 매우 밀접한 관련을 갖는다고 할 수 있습니다. 인쇄회로기판(PCB:Printed Circuit Board)은 회로부품을 유지하는 Board로서 구리배선이 가늘게 인쇄된 판으로 반도체, 컨덴서, 저항 등 각종 부품을 끼울 수 있도록 되어 있어 부품 상호간을 연결시키는 구실을 하는 전자부품입니다. PCB는 전기배선을 효율적으로 설계할 수 있도록 함으로써 전자기기 크기를 줄이고 성능을 높이는 역할을 하고 있습니다. PCB는 가전제품부터 첨단 컴퓨터, 통신기기, 군사기기, 우주항공산업 등 산업용에 이르기까지 모든 전자제품의 근간을 이루는 핵심부품으로서 전자제품의 기술 및 생산활동을 좌우할 수 있을 정도로 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 국내 PCB산업은 지난 69년 대덕산업이 인쇄회로원판을 수입 가공하여 인쇄회로기판을 생산하면서부터 시작되었으며 최근 디지털화, 모바일화, 네트워크화로 대표되며 전세계를 휩쓸고 있는 소위 IT혁명에 의한 국내 통신기기 및 반도체 산업의 부상은 PCB산업에도 다음과 같은 기조적인 변화를 불러일으킬 것으로 판단됩니다. 1. 인터넷 사용의 급격한 증가는 NETWORK장비산업의 고도성장을 이끌고 있습니다. 2. 통신기기, 반도체 관련 생산 비중 증가에 따라 성장 기반이 확대되고 있습니다. 3. PCB산업은 가격경쟁 위주에서 기술주도의 고도 부가산업으로 변모하고 있습니다. 일반적으로 전자부품 업체의 기술력이라고 하는 것은 같은 성능을 지닌 부품을 보다 작게 만들거나 같은 크기에서 성능을 향상시키는데서 발휘됩니다. 과거 PCB산업의 최대 전방산업이었던 TV, 냉장고, PC등의 경우 제품의 크기에 그다지 민감하지 않았기 때문에 이러한 기술력을 발휘할 여지가 적었습니다. 하지만, 핸드폰이나 반도체의 경우 크기에 매우 민감하기 때문에 전자부품의 소형, 경량화에 대한 수요가 그만큼 강해졌고 따라서, 업체의 기술력에 따라 수익성의 차별화 현상이 빚어지게 되었습니다.PCB산업의 이러한 변화는 PCB생산업체들에게 대규모 설비투자를 요구하고 있으며, 이러한 추세는 지속될 전망입니다. 특히 생산기술 라이프사이클의 단기화는 대량의 자본을 적기에 투하할 수 있는냐의 여부가 결국 회사의 경쟁 전략상 매우 중요한 요소로 작용하고 있습니다.

대만과 중국의 PCB 생산업체들은 대규모 설비투자와 낮은 임금을 바탕으로 단면 /양면과 저층 제품에 대한 가격경쟁력을 확보하면서 이에대한 공급을 크게 늘리고 있습니다 . 따라서 중저가 PCB 제품에 대한 수익성 확보가 어려워진 국내의 PCB 생산기업들은 10 층 이상의 고층제품 , 빌드업 PCB, 연성 PCB 등의 생산확대를 통해 수익성을 제고시킬 계획이며 이를 위해 적극적인 설비투자에 나서고 있습니다.최근 PCB 업계는 빌드업 기판과 연성 PCB 기판의 생산라인 확대에 집중되는 경향을 보이고 있습니다 . 이는 대만 , 중국의 업체들에게 중저가 제품군에서 가격 경쟁력을 상실함에 따라 수익확대를 위해 기술개발에 더욱 치중하였기 때문입니다. 또한 국내의 이동전화기 업체들이 미국 ,유럽 , 중국 등의 세계시장 점유율을 확대시키면서 동 분야에서 연성PCB 또는 빌드업 기판에 대한 수요가 크게 증가할 것으로 예상되고 있습니다.(자료:전자부품연구원 전자정보센터 )

■ 전방산업의 전망

이미 미국, 일본, 유럽의 주요통신기기 메이커가 중국을 비롯해 아시아로의 진출을 가속시키고 있고 핸드폰 등의 생산규모를 확대하고 있으며 이러한 움직임은 앞으로도 더욱 활발해질 것으로 전망됩니다. 삼성전자, LG전자 등 PCB의 전방산업이 탑 플레이어를 보유하고 있고, 인건비 수준대비 높은 수준의 양산기술을 보유하고 있어 일본에 비해서는 가격면에서, 대만에 비해서는 기술면에서 우위를 점하고 있기 때문입니다. 또한, 통신장비 및 핸드폰 등 통신기기용 PCB수요가 대폭적으로 증가하고, 램버스 D램용 모듈 PCB등의 신규시장이 본격적으로 형성되고 있기 때문입니다.국내 PCB산업의 수출비중은 약75%(로컬 수출 포함)에 달하는 수출주도형 산업입니다. 현재 PCB생산이 기존의 양, 단면 및 저층 위주의 구조에서 6층이상의 고층 제품위주로 재편되고 있고 BUILD-UP공법 등 부가가치가 높은 기술에 의한 제품의 비중이 확대가 기대됩니다. [자료:KISLINE]■ PCB 장비산업 전망PCB 산업은 기술발전의 속도가 매우 빠른 산업입니다. 아울러 양산체제를 갖추고 대량생산이 이루어질 때 일정액의 영업마진이 가능한 자본집약적인 장치산업에 해당합니다. 이를 충분히 인식하고 있는 PCB 업체들은 현재의 회로선폭 100 미크론 (mm)급 제품에서 30~50 미크론 (mm)급 제품의 개발과 양산체제 도입을 서두르고 있습니다.

또한 층수도 현재의 6~8층에서 20 층 이상 제품, 연성 PCB 제품, 빌드업 PCB 제품 등 부가가치가 높은 제품생산 및 판매로의 사업구조 개편을 가속화시키고 있습니다. 우리 나라의 대표적인 수출업종 중 하나인 PCB 제조업은 세계적인 IT 경기 침체에 따른 수요부진으로 위기감이 커지고 있습니다. "PCB 산업육성을 위한 현장실태조사"에서 한국의 PCB 산업의 당면과제로 전문인력의 부족, 기술력 부족, 운영자금의 부족, 해외시장개척을 위한 마케팅 부족 등의 문제점이 제시되었습니다. 아울러 PCB 산업의 육성을 위해서는 미래 핵심기술의 확보, 전문기술인력의 육성, 산업구조의 글로벌화 및 고도화, PCB 산업 전문화 단지의 육성 등이 필요한 것으로 지적되었습니다. 한국의 PCB 제조업체들은 기술에서 앞선 일본과 미국의 제조업체와 가격경쟁력에서 앞선 대만과 중국의 업체들 사이에서 위기의식이 확산되었습니다. 그러나 이동통신 제품과 디지털 가전제품 부문에서 한국의 세계시장 점유율이 확대되면서 PCB 산업도 전방산업의 경쟁력 강화에 따른 반사효과가 기대되고 있습니다. 또한 최근 들어 국산 PCB 장비와 소재산업의 국제경쟁력 강화로 국산 PCB 장비와 소재의 채택이 늘어나면서 PCB 제조업체의 원가절감에도 도움을 줄 것으로 판단됩니다. 결국 PCB제조업체들은 전후방 산업으로부터의 긍정적인 영향과 수입대체를 위한 빌드업 PCB 기판, 연성 PCB 기판 등에 대한 적극적인 양산설비투자로 새로운 도약을 기대하고 있습니다. 다만 기술변화의 속도가 빠르고 자본집약적 장치산업에 속하는 PCB 산업의 속성상 많은 투자 및 기술개발 리스크는 계속해서 국내외 PCB 산업이 극복해야 하는 가장 중요한 과제로 남을 것으로 예상되며, 전방사업인 반도체사업의 부진으로 PCB자동화사업이 동조현상을 보이고 있습니다.

(3) 경쟁요소국내 장비 업체들이 본격적으로 장비를 생산한 지는 얼마 되지 않았습니다. 현재 PCB장비는 가격이 고가이므로 PCB제조업체에서는 장비선택에 신중을 기할 수 밖에 없으며, 또한 PCB제조업체들은 단순히 장비 가격과 신뢰성만을 중시해 장비를 구입하기 보다는 장비에 내재되어 있는 생산 노하우도 장비선택의 중요한 잣대로 활용할 수 밖에 없었습니다. 그러나 국내의 PCB장비의 경우 몇몇 장비를 제외하고는 아직까지 외산에 비하여 신뢰성이 현저히 떨어지며, 국내 PCB장비 업체들은 외산장비업체에 비하여 최첨단 PCB제조기술을 제공하는데 있어 취약할 수 밖에 없으므로 PCB생산업체의 장비의 대부분을 외산에 의존하고 있는 실정입니다. 따라서, 동사의 제품 역시 외국산 장비와 경쟁을 하여야 합니다. 동사의 제품은 외국산과 비교해 품질면에서는 동등하고 가격측면에서는 우위를 점하고 있다고 판단됩니다. 제품별 주요 경쟁업체는 다음과 같습니다.

제품명	경 쟁 업 체

로더,언로더	거산산업, 남영기계

BONDING M/C	양천(대만), PIERGIACOMI(미국),모토로닉스(일본),세달(이태리)

LAY-UP SYSTEM	모토로닉스(일본), 양천(대만)

X-RAY drilling M/C	모토로닉스(일본), 쇼다(일본)

AUTO Trimming M/C	모토로닉스(일본), 쇼다(일본)

고주파 BONDING M/C	DIS(미국), 세달(이탈리아)

■ 제품별 경쟁상황

① 로더(LOADER) 및 언로더(UNLOADER)등PCB자동화 설비로서 PCB제조공정과 공정사이에서 PCB기판을 이송하여 주는 장비입니다. - 로더 : 공정에 기판을 올려주는 장치 - 언로더 : 공정처리가 완료된 기판을 공정에서 내리는 장치당사의 주생산품목인 로더 및 언로더를 생산하는 국내 회사는 당사 이외에 다수의 회사가 있으나 주요 경쟁업체로서 거산산업, 남영기계가 있습니다.② BONDING MACHINE적층라인에서 공정작업의 편의를 위하여 기판을 가접합하는 장비입니다. 과거에는 리벳으로 접합을 하였으나, 리벳작업시 발생하는 단점(황동가루에 의한 불량률 증가)을 보완하기 위하여 개발된 제품입니다.국내에는 동제품을 생산하는 경쟁사가 없으며, 외국의 경우에는 약 4개사가 동 제품을 생산하고 있습니다. 동사는 이태리에 이어 세계에서 2번째로 제품의 생산에 성공하였으며, 품질면에서 이태리 등의 제품에 뒤지지 않고 가격은 외국 경쟁사 제품의 약50% 수준이므로, 가격 및 품질에서 경쟁력을 확보하고 있습니다. ③ X-RAY DRILLING MACHINEMLB(MULTI LAYER BOARD)공정 중 HOT PRESS 작업 후 외층 작업을 하기 위한 기준홀 가공이 필요하며 이 기준홀은 얇은동박안에 (내층) 패턴으로 숨겨져 있어 보이지 않기 때문에 X-RAY 광선을 조사하여 영상을 획득, 패턴의 위치를 측정하여 원하는 구경의 드릴작업을 수행하는 장비입니다. 국내에서는 동 제품을 생산하는 회사가 없으며, 국내 PCB제조사 들은 일본의 제품을 수입하여 사용하고 있습니다. 품질은 일본 및 대만의 제품에 비해 우수하며, 가격또한 약 80% 수준이어서 가격경쟁력이 있습니다.④ AUTO TRIMMING MACHINE다수의 기판을 접착하여 HOT PRESS로 압착할 때 COPPER와 PREPREG가 녹아 기판의 외부로 돌출되어 스크랩이 형성되는데, 이 스크랩 부분을 간단하게 절단함과 동시에 각지에 형성되어 있는 기판의 모서리를 원형으로 가공하는 기계입니다.본 장비는 기판을 적재하고 있는 LOADER와 기판의 가장자리에 발생한 스크랩 부분을 제거하고 스크랩이 제거된 부분을 면처리하는 Trimming machine, 코너링 가공을 위하여 기판의 각을 잡아주는 코너링 콘베어, 기판의 모서리부분을 원형으로 가공하는 모서리 가공 및 완성된 기판을 적재하는 UNLOADER가 일체의 하나의 라인으로 이루어져 있습니다. 따라서 기판을 옮기지 않고 한 라인에서 완성시킬 수가 있기 때문에 작업공정 및 작업시간을 단축할 수가 있습니다. 또한, 기판의 스크랩만을 제거함으로써 불필요한 원자재의 낭비를 방지하여 제품을 대량 생산할 수 있는 유용한 기계입니다. 국내에서는 동 제품을 생산하는 업체가 없으며, 일본 및 대만의 제품과 경쟁하고 있습니다. ⑤ LAY-UP SYSTEM 당사가 국내 최초로 개발한 LAY-UP 시스템은 HOT PRESS공정에서 공정작업의 효율을 높이기 위한 기계로 본딩머쉰에서 가접합한 내층기판의 묶음과 외층을 형성할 COPPER FOIL의 SET를 자동으로 적층하는 기계입니다. 국내의 모든 PCB제조사는 현재 수동 LAY-UP 방식을 채택하고 있어 효율성 극대화를 위한 자동화 추세 및 PCB경기 활성화로 인해 시장규모가 확대될 것으로 예상됩니다. 당사는 동박의 정확한 장력조절을 위한 기구(MECHANISM)식 LOAD SENSING(특허출원 검토중) 시스템을 개발하여 동박제품의 원활한 이송과 주름불량(LAY-UP 최고의 불량요인)을 개선하였습니다. PCB제조 장비의 경우, 고도의 기술력 및 설계기술을 요하고, 연구개발을 위해서는 다년간의 현장경험과 많은 자본의 투하가 이루어져야 하기 때문에 신규업체의 진출이 용이하지 않습니다. 또한, 생산업체의 경우에도 현재 사용하고 있는 장비와 다른 장비를 사용하기 위하여는 여러 가지 TEST를 거쳐야하고, 교체비용이 많이 들기 때문에 현재 사용하고 있는 장비와 가격, 기술 등에서 충분한 비교우위를 갖지 않고는 신규업체들이 동 시장에 진입하기는 매우 어려운 실정이라고 할 수 있습니다.

⑥ AUTO ALIGNMENT 고주파 BONDING M/C당사가 국내 최초로 개발한 AUTO ALIGNMENT 고주파 BONDING M/C은 적층공정 중 내층 기판(Inner Layer) 사이에 절연제(Prepreg)를 삽입하여 층과 층 사이를 가접시키는 공정으로 기존의 리벳, Pin 공법, 열 본딩 방식과 다르게 내층 기판과 Prepreg에 구멍을 뚫어 필요 내층 기판 회로에 형성된 기준 Mark를 인식하고 10마이크로 내로 제품을 반복적으로 쌓아 고다층 회로에서 많이 발생하는 층간 편심 문제를 획기적으로 해결할 수 있는 장비입니다. 국내에서는 동 제품을 생산하는 업체가 없으며, 미국 및 이탈리아의 제품과 경쟁하고 있습니다. ■ 진입장벽의 고저

PCB 장비업체는 기술력과 오랜 경험을 통해 나오는 Know-how가 필요합니다. 신규업체가 진입하려 해도 당사가 생산하는 제품은 이미 기술과 가격면에서 비교우위를 지니고 있기 때문에 진입장벽은 매우 높다고 판단됩니다.

(4) 자원조달상황 당사가 제작하는 장비의 원재료는 대부분 국내 업체로부터 수급하고 있어서, 원재료의 수급에는 특별한 문제가 없으며, 생산을 위한 노동력 확보에도 특별한 문제가 없습니다. 다만, 지속적인 연구개발을 통한 신제품 개발을 위하여 우수한 연구개발 인력을 확보하여야 하나, 이러한 기술인력을 확보하기에는 여러가지 어려움이 있습니다.

(5) 관련법령 또는 정부의 규제등PCB제조 장비와 관련된 국내 또는 해외의 규제상황 및 산업지원정책 등에 관하여는 특별한 사항이 없습니다. (1) 핫팩산업의 형성핫팩은 일본에서 처음 개발되었으며 액상형 핫팩 제품이 주로 수입되어 판매되기 시작하며 우라나라에도 손난로 라는 이름으로 시장을 형성하기 시작하였습니다. 이후 1983년 국내업체에 의해 분말형 핫팩이 개발되어 국내에서 생산되기 시작해 주로 문구점을 통해 유통되며 시장이 성장해 왔습니다.(2) 핫팩산업의 성장핫팩의 국산화 이후 원재료 배합 방법, 원재료의 변화 등을 통해 지속시간이 향상됨에 따라 주머니핫팩, 파스형핫팩, 발핫팩, 방석핫팩, 목어깨찜질팩, 아이워머 등 다양한 종류의 핫팩이 개발되고 판매되며 시장이 성장해 나가고 있습니다.우리나라 핫팩시장이 급격하게 성장된 시기는 2017년으로 촛불집회, 평창 동계올림픽 등으로 인해 대중들에게 급속도로 확산되기 시작하였으며, 저렴한 가격, 높은 휴대성, 사용의 용이성 등의 장점과 '워라벨'문화의 확산에 따른 야외활동 인구와 시간의 지속적인 증가로 시장은 점점 더 성장할 것으로 예상되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성핫팩 제조/ 도소매사업은 주머니핫팩, 파스형핫팩, 발핫팩, 방석핫팩, 목어깨찜질팩, 쑥찜질팩 등 다양한 종류의 핫팩제품을 자체기술력으로 제조하여 개인 고객에게 직접 물건을 판매하는 B2C(Business to Customer)영업과 기업을 대상으로 영업하는 B2B(Business to Business)영업을 통해 판매하고 있습니다. 단회용 제품으로 단가가 낮아 경기변동으로 인한 영향은 덜 받지만, 기온이 낮은 시기에 주로 판매가 되는 제품의 특성상 계절적 요인의 영향을 매우 크게 받는 것이 특징입니다. 노령인구의 증가, 건강에 대한 관심 증대 등에 발맞춰 의료용 찜질팩을 개발하였으며, 이로 인해 계절적 요인의 영향 극복 및 꾸준한 수요 증가가 예상됩니다. 2. 영업개황 및 신규사업의 전망 (1) 영업개황 제조부문> ■ 주요목표시장 현재 국내의 PCB장비의 경우 국내 PCB생산업자들은 외국산 제품을 사용하고 있는데 반하여 당사의 주생산품목인 로더 및 언로더의 경우 과거 일본제품을 사용하여 왔으나, 이제는 대부분의 업체에서 당사의 제품을 이용하고 있습니다. 뿐만 아니라 최근에 개발한 X-RAY DRILL M/C(1축, 2축,다축), 고주파 BONDING M/C 또한 당사의 제품을 사용하고 있어 신제품 매출 구성비율이 높아지고 있습니다. 당사가 현재 생산중이고 국내에서 그 품질을 인정 받은 로더 및 언로더 및 본딩머신의 경우 국내의 PCB제조업체 뿐만 아니라 현재 PCB생산설비 투자가 활발히 진행중인 중국, 필리핀, 대만과 일본 등 해외의 생산업체를 주 마케팅대상으로 하여 매출을 추진하고 있습니다. 특히 2004년 1월에 중국 상해 부근의 소주에 지사를 설립하여 거대한 중국시장에 적극적인 마케팅 및 A/S를 담당하고 있으며, 국내 외에서 검증된 품질 및 기술력으로 중국 수출이 증가하고 있습니다.■ 수요자의 구성 및 특성PCB는 수요처별 수요품목별로 제품사양이 상이함에 따라 생산품목이 매우 다양하며, 제품 특성상 대부분 수요처의 주문에 의해 생산이 이루어지고 있습니다. 따라서, PCB장비의 경우에도 제조사의 생산공정상의 특성에 따라 동일한 제품이라고 할지라도 부분별로 다소 상이한 사양을 요구하기 때문에 대량생산이 어렵고 주문생산의 형태를 띄는 특성을 지니고 있습니다.■ 수요의 변동요인회사의 매출은 전방산업인 PCB제조업체의 투자계획에 영향을 받는 바 PCB업체의 투자계획은 다음의 영향을 받는다고 할 수 있습니다.첫째, PCB제조업의 전방산업인 전자/통신산업의 성장추이둘째, PCB제조기술의 변화에 따른 생산공정의 변화 ■ 주요목표시장당사는 국내 핫팩시장의 60%이상을 차지하는 온라인 시장에서 쿠팡, 티몬, 지마켓, 옥션 등 주요 온라인쇼핑 사이트들과 모두 거래를 하고 있습니다.전체시장의 40%를 차지하는 오프라인 시장을 점유하고 있는 다양한 판촉물 업체등과 거래를 이어가고 있으며, 판촉물대형벤더, 통신3사, 삼성생명 등 다양한 신규거래처 확대를 위해 노력하고 있습니다.또한 미국의 온라인(아마존), 오프라인(월마트 등) 시장 진출을 위해 각 업체들과의 협상을 진행 하고 있으며, 향후 유럽시장으로도 진출할 계획을 가지고 있습니다.■ 수요자의 구성 및 특성2018년말 국내 핫팩 소비 시장 규모는 약 1,000억원 (2.4억개)로 추정되고 있으며 향후 3년 이내 약 1,500억원(3.8억개) 규모의 시장으로 꾸준히 성장해 나갈 것으로 예측되고 있습니다.핫팩의 수요자는 고품질과 합리적인 가격을 갖춘 판촉물을 필요로하는 삼성생명, 이동통신3사, 야쿠르트 같은 업체들이 주를 이루고 있습니다. 또한 저렴한 가격과 높은 휴대성으로 겨울철 온라인쇼핑사이트를 통한 개인구매 또한 큰 비중을 차지하고 있습니다. 노령인구의 증가, 건강에 대한 관심 증대 등에 발맞춰 의료용 찜질팩을 개발하였으며, 이로 인해 계절적 요인의 영향 극복 및 꾸준한 수요 증가가 예상됩니다.■ 내수와 수출의 구성당사의 핫팩 매출은 90%이상이 내수로 이루어져 있습니다. 현재 미국 및 유럽시장 진출을 위한 영업을 시작한 만큼 향후 수출이 발생할 것으로 예상되고 있습니다공시대상 사업부문의 구분 사업부문 사업내용 비고 자동화장비 제조부문 - PCB 자동화기계 제조 및 판매업- 반도체장비 및 자동화시스템 제조 및 판매업- 부동산 임대업- 위 각 호에 부대되는 사업 - 핫팩 제조부문 - 핫팩,잡화의 제조, 판매업- 도, 소매업 및 종합소매업- 위 각 호에 부대되는 사업 - 유통 부문 - 의류,신발,스포츠레져용품의 제조, 가공 및 판매업- 잡화의 제조, 판매업- 도, 소매업 및 종합소매업- 태양광발전소 운영 및 컨설팅사업- 부동산 임대업- 위 각 호에 부대되는 사업 - (2) 시장점유율 등 자동화장비 제조부문은 시장점유율과 관련하여 자체조사자료 및 객관적인 자료가 없어 파악이 불가능합니다. 그리고 핫팩 유통부문은 우수한 품질대비 가격경쟁력을 갖춘 다양한 제품들을 개발 및 출시하여 2019년 기준 국내 시장점유율 34%로 1위를 점유하고 있습니다. (3) 시장의 특성 첫째, PCB장비산업은 전방산업인 PCB시장의 변동에 큰 영향을 받고 있습니다. 따라서, PCB제조의 전방산업인 전자부품산업의 경기변동에 민감하게 반응한다고 할 수 있습니다. 다만, PCB장비산업은 PCB제조산업의 후방산업으로서 PCB제조산업에 선행하여 반응한다고 할 수 있습니다.둘째, PCB장비산업은 PCB제조 기술의 변화에 민감하게 반응하고 있습니다. 현재 PCB의 수요제품이 가전제품 위주에서 휴대폰, 반도체 패키지 등으로 확대됨에 따라 BUILD-UP기판, BGA기판 등 기술 집약적인 다층 PCB시장을 주도하고 있으며 적층기술, 회로의 세선화 및 Via Hole의 소경화 등 제조공법의 급속한 진전이 이루어지고 있어서 PCB업계는 지속적인 신규투자를 계획하고 있습니다. 이처럼 PCB장비산업은 PCB제조기술이 빠르게 변화하면 할수록 PCB제조업체들의 신규투자가 증가하여 시장규모가 증가하게 되는 특징을 가지고 있습니다.셋째, PCB장비는 PCB제조업체의 특성상 주문생산방식의 특징을 갖고 있습니다. PCB는 수요처별 또는 수요품목별로 제품사양이 상이함에 따라 생산품목이 매우 다양하며, 따라서 업체별로 생산공정의 특성이 다소 상이하여 동일한 기능의 장비를 공급하는 경우에도 PCB제조업체의 공정에 적합하게 설계를 변경하여 공급하여야 하므로 동일제품을 대량으로 생산하여 판매할 수 없고 주문에 의한 생산방식에 의존할 수 밖에 없습니다.넷째, PCB장비산업은 노동집약적/기술집약적 산업입니다. PCB장비산업은 PCB제조기술의 변화에 빠르게 적응하여 적합한 장비를 개발하여야 하며, PCB제조공정이 점차 복잡해지고 고도의 기술축적이 요구되어서 이러한 PCB장비 또한 고도의 설계기술을 요구하는 산업이라고 할 수 있습니다. 또한, PCB장비산업은 주문에 의한 생산방식을 취할 수 밖에 없기때문에 자동화가 어려우며 제조과정의 많은 부분을 인력에 의존할 수 밖에 없는 노동집약적 산업이라고 할 수 있습니다.한편, 전술한 바와 같이 국내의 PCB장비시장이 협소하여 국내의 PCB장비 업체들은 소규모 업체들로 구성되어 있으며, 대부분 다품종 소량생산형태를 띠고 있습니다. 따라서, 반도체장비시장과는 달리 국내의 PCB장비 업체들은 해외시장의 개척과 지속적인 연구개발을 통한 제품개발 없이는 성장에 많은 한계를 가지고 있다고 할 수 있습니다.국내 PCB장비산업은 국내시장의 한계로 인하여 영세성 및 후진성을 면치 못하고 있습니다. 그러나, 역으로 이러한 국내 장비산업의 부진은 전방산업의 기술적인 부진으로 이어지고 있다고 할 수 있습니다. 전문가들은 한국 PCB산업의 커다란 약점으로 장비, 원재료 등의 수급기반이 열악한 것을 들고 있습니다. 일본의 경우 거의 모든 PCB생산장비를 국산화하였으며 대만의 경우에도 드릴 및 자동검사장비(AOI) 등 일부기종을 제외하고는 거의 다 국산화하였습니다. 반면 국내 PCB생산장비 기술은 아직까지 외산의 모방단계에 머물고 있고 또 핵심 부품은 거의 전량 수입에 의존하고 있는 실정입니다.PCB장비산업의 발전은 단순히 외산장비의 국산화라는 측면만이 아니라, 국내 PCB업계의 발전이라는 중요한 의미를 가지고 있습니다. 핫팩유통사업은 주머니핫팩, 파스형핫팩, 발핫팩, 방석핫팩, 목어깨찜질팩, 쑥찜질팩 등 다양한 종류의 핫팩제품을 기업을 대상으로 영업하는 B2B(Business to Business)영업을 통해 판매하고 있습니다. 단회용 제품으로 단가가 낮아 경기변동으로 인한 영향은 덜 받지만, 기온이 낮은 시기에 주로 판매가 되는 제품의 특성상 계절적 요인의 영향을 매우 크게 받는 것이 특징입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 통신장비, 컴퓨터, 반도체등 미래 산업의 발달에 따라 현대 PCB제조공정은 양 ·단면 중심에서 다층PCB 제조공정으로 전환하고 있습니다. 이는 PCB 공정이 매우 다양하게 되었고 PCB 제조설비 또한 다양하게 요구되는 추세입니다.당사의 PCB 제조장비를 분류하면 주공정 장비와 보조공정 장비로 구분할 수 있는데 기존의 주력제품은 로딩, 언로딩 등으로서 주로 보조 제조 공정 장비이었으나, 주공정 장비인 본딩머신을 개발 하였으며 2001년 하반기부터 비전 드릴 머신, 레이업 시스템을 개발하여 판매를 개시하였습니다. 당사는 이들 장비의 제조기술력을 바탕으로 신규제품인 X-RAY 드릴머신(다축)과 고주파 Bonding M/C을 개발하여 시판하고 있습니다.이와 같이 신규 산업은 PCB 보조장비에서 주장비 중심 판매로 전환을 기하고 있습니다. 당사의 신규사업은 내층 공정라인 장비사업, 검사 장비사업, 노광기 등 기타 장비사업이 있는데 2024년과 2024년 이후로 나누어 각 사업 단위별 내용은 다음과같습니다. 가) 2024년 단계적으로 완료된 장비개발사업 및 신규 개발된 장비를 중점으로 마케팅을 추진하고 있는데 각 사업단위별 내용은 다음과 같습니다. ■ 사업내용 및 전망 본 사업은 PCB 산업이 반도체 등 전방 산업 등의 다양한 기능을 수용하기 위해서 다층 PCB 제품이 요구되었고 당사의 사업은 고 다층 PCB 제작을 위해 내층 라인에서 필수 장비입니다. 기존의 장비는 저(低)다층용 PCB 제작을 위해 제작되었기 때문에 당사의 장비는 고 (高)다층을 위해 필수적으로 필요할 것으로 예상됩니다. PCB 제조 기술은 양면 위주의 생산에서 다층 중심의 PCB 제조로 변모하였고, 그간 일부 대기업에서 다층 PCB를 생산하였으나, 현재 중견기업에서 다층 PCB를 제조하고 있으며, 점차적으로 양단면 PCB생산은 중국 등 동남아로 이전할 계획을 가지고 있으며 국내 대부분의 양면 PCB 회사에서 다층 PCB 회사로 전환할 계획을 가지고 있어 본 사업의 장비는 많은 수요가 예상됩니다. ■ X-RAY DRILLING M/C(양축)- 사업내용본 장비는 MLB(MULTI LAYER BOARD)공정 중 HOT PRESS작업 후 외층 작업을 하기 위한 기준 홀 가공이 필요하며 이 기준 홀은 얇은 동박 안에(내층) 패턴으로 숨겨져 있어 보이지 않기 때문에 X-RAY를 투과해서 영상을 획득, 패턴의 위치를 측정하여 원하는 구경의 드릴작업을 수행하는 장비입니다.X-RAY특성과 MLB 공정특성을 고려한 VISION시스템, 정밀위치제어 알고리즘 개발을 목표로 당사 제품은 MLB 공정의 필수적인 제품입니다. 본 장비는 기존의 품질의 균일화 및 기준 홀 작업시 불량률을 감소시키고 VISION 시스템 적용시 생산성을 향상시킬 수 있습니다. 사용자를 고려하여 시스템을 적용했기 때문에 조작이 용이합니다.- 사업전망 X-RAY DRILLING M/C(1축)은 지난 2001년에 개발완료되어 이미 국내 여러 업체에 판매가 이뤄져 장비에 대한 기술평가를 성공적으로 마친 상태이고, 전량 수입에 의존했던 것을 장비의 국산화로 수입 대체효과를 발생하였습니다. 이로써 당사는 프리마켓팅에 성공하여 X-RAY DRILLING M/C(양축)을 2002년 10월에 개발완료하였습니다. 이 장비는 연간 50억원이상 판매를 목표로 하고 있으며, 상대적(수입)으로 저렴한 가격에 국내공급을 하여 장비보급으로 인한 국내 군소 업체들의 품질향상이 예상됩니다. 본 시스템은 IN-LINE화에 적용하여 대량생산 체제를 위한 구축을 용이하게 함과 동시에 2축을 동시 가공함에 따라 적층(MLB) 조건에 부합하는 작업이 가능합니다. 국내에는 동 제품을 생산하는 회사가 없으며, 국내 PCB 제조사들은 일본의 제품을 수입하여 사용하고 있습니다. 질적인 면에서는 일본 및 PCB선진 기술국의 제품과 유사하며, 가격은 약70% 수준으로 가격 경쟁력이 있습니다. 중국 등 동남아 대기업과 국내 중견 기업에서의 판매가 예상됩니다 ■ AUTO LAY-UP SYSTEM 사업- 사업내용HOT PRESS공정에서 공정작업의 효율을 위하여 본딩머신에서 가접한 내층기판의 묶음과 외층을 형성할 COPPER FOIL의 SET를 여러 개로 쌓아주는 장비입니다. 현재 이러한 적층 작업을 사람이 함으로써 발생하는 비효율성을 제거하기 위해 개발한 제품 서보 및 인버터 시스템을 사용하여 스피드와 정확성을 실현했으며 동박의 장력조절은 당사만의 독자적인 기구(MECHANISM)식 LOAD SENSING(특허출원 검토 중) 시스템을 개발, 동박제품의 원활한 이송과 주름불량(LAY-UP 최고의 불량요인)을 개선했습니다. 빠른 작업성을 유지하기위해 레이저 프로젝트를 이용, 제품의 SETTING 위치를 알려주는 인식시스템과 터치스크린을 이용한 사용자 편의의 조작시스템을 접목하였습니다.이물질에 의한 불량을 제거하기 위해 아이오나이저(IONIZER)를 이용한 유체(CLEAN AIR)흐름 제어방식을 채택 하였고, MLB(MULTI LAYER BOARD)제조공정중 LAY-UP 작업의 자동화시스템을 국내 최초로 개발하여 서보 시스템을 이용해서 고속운전을 실현하였습니다.(1CYCLE/20초) 이에 따른 장점으로는 ▷ LAY-UP작업의 자동화실현으로 품질의 균일화 및 불량률 감소 ▷ 고속운전에 따른 생산성 향상 ▷ 사용자 편의성 증대 ▷ 열악한 LAY-UP 작업환경 개선효과 ▷ 인건비 절감효과(장비설치 전 대비 1/3수준)- 사업전망국내의 모든 PCB제조사는 현재 수동 LAY-UP 방식을 채택하고 있으며 시장규모는 PCB경기 활성화와 더불어 폭발적인 증가가 예상됩니다. 특히 이 장비는 1일 3교대 기준으로 3명의 인건비 절감과 인력에 의한 불량 방지를 가져와 PCB 업체의 경비 절감 및 품질 향상이 기대됩니다.■ X-Ray Drilling M/C(다축) - 사업내용본 장비는 MLB(MULTI LAYER BOARD)공정 중 HOT PRESS 작업 후 외층 작업을하기 위한 기준 홀 가공시 필요한 드릴작업을 수행하는 장비입니다. 특히 이 기준 홀은 얇은 동박 안(내층)에 패턴으로 숨겨져 있어 보이지 않기 때문에 X-RAY를 투과해서 영상을 획득, 패턴의 위치를 측정할 수 있는 정확성이 요구됩니다. 또한 본 장비는 기준홀 뿐만 아니라 노광홀까지 한번에 최대 n홀(사용자정의)까지 가공할수 있으며, 기준홀 대비 비트 크기를 달리 사용할 경우도 생산 가능한 특징을 가지고 있습니다. 당사 제품은 X-Ray 특성과 MLB 공정특성을 고려한 비전시스템, 정밀위치제어 알고리즘 개발성공으로 기존의 장비에 비해 품질의 균일화 및 기준홀 / 노광홀 작업시 불량률을 감소시키고, 정밀한 비전시스템을 적용하여 생산성을 향상 시킬수 있습니다. - 인라인 시스템의 구성당사 X-ray 드릴 In-Line 시스템의 기본 구성은 로더, CENTER 정렬, X-ray 얼라이너, X-ray 드릴, 언로더로 구성되어 있으며, AUTO 트리밍 In-Line으로 연결해 트리밍, 코너라운드, 수세기, 두께측정기, 마킹기, 언로더로 이어지는 자동화 시스템의 LINE화 구성에 있으며 이를 통해 제품의 품질향상과 자동화에 의한 생산성 향상에 기여 할 수 있습니다. 구성되는 장비를 간략히 소개하면 - 로더 : 대차에서 2매 분리 해서 CENTER 정렬 부로 제품을 이송시키는 역할을 합니다. 로더 파트에서 2매 분리 횟수 및 테이블 상/하강 회수를 지정해서 2매 분리를 최적화 해서 2매 투입을 방지 할 수 있습니다. - CENTER 정렬 : 로더 부에서 이송한 제품의 무게를 측정해서 다시 한번 2매 분리 여부를 확인합니다. 제품 무게가 정상일 경우 상/하/좌/우 CENTER를 중심으로 정렬 합니다. - X-ray 얼라이너 : CENTER 정렬된 제품의 방향 홀에 X선을 투시해 Mark를 검사한 후 제품의 역 삽입 여부를 확인 할 수 있습니다. 방향 홀 판정이 정상 일경우 좌/우 기준 홀을 검사해 X, Y, T 값을 추출해 내서 +/- 1mm 내로 X-ray 드릴 설비에 투입합니다. - X-ray 드릴 : +/- 1mm 내로 투입된 제품을 X-선을 투과해서 좌/우 영상을 획득한 후 거리 값을 계산해서, 거리 값 기준으로 제품을 가공할 수 있고, Mark중심으로 가공 할 수 있습니다. 사용자의 가공 방식에 맞게 선택 할 수 있습니다. - 언로더 : X-ray 드릴 공정에서 작업한 제품을 자동으로 다음 공정으로 이송 시켜 주는 역할을 하는 장비 입니다. - 사업 전망 X-Ray 1축 Drilling M/C은 지난 2001년에 개발완료, X-Ray 2축 Drilling M/C은 2002년에 개발 완료되어 국내 여러 업체에 판매되었으며 이미 장비에 대한 기술평가를 성공적으로 마친 상태로, 전량 수입에 의존했던 것을 장비의 국산화로 수입 대체효과를 발생하였습니다. 이를 통해 당사는 프리마켓팅에 성공한 후, X-Ray 다축 Drilling M/C을 2005년 5월에 개발 완료하였습니다. 이 장비는 연간 40억원 이상 판매를 목표로 하고 있으며, 수입품과 비교해 낮은 가격에 국내 공급을 가능케하였으며 이를 통해 국내 군소 업체들의 품질향상이 예상됩니다. X-Ray 1축은 거리측정 불가, X-Ray 2축은 기준 홀간 거리측정 가능, X-Ray 다축은 기준홀간 거리 뿐만 아니라 기준홀 대비 방향홀간 거리 및 대각 거리 측정이 가능해 홀 가공에 대한 정밀도 향상으로 품질 향상이 예상됩니다. 국내에는 동 제품을 생산하는 회사가 없으며, 질적인 면에서는 일본 및 PCB 선진 기술국의 제품에 절대 떨어지지 않으며, (기존 X-Ray 2축 사용기준) 가격은 약 70% 수준으로 가격 경쟁력을 갖추고 있습니다. ■ AUTO ALIGNMENT 고주파 BONDING M/C- 사업내용 본 장비는 적층공정 중 내층 기판( Inner Layer) 사이에 절연제( Prepreg)를 삽입하여층과 층 사이를 가접시키는 공정에서, 기존의 리벳, Pin 공법, 열 본딩 방식과 다르게 내층 기판과 Prepreg에 구멍을 뚫을 필요없이 내층 기판 회로에 형성된 기준 Mark를 인식해 10 마이크로 내로 제품을 반복적으로 쌓아 고다층 회로에서 많이 발생하는 층간 편심 문제를 획기적으로 해결할 수 있는 장비입니다. - 사업전망 5mm 이상이 되는 고(高) 다층 제품을 생산할 경우에는 외부는 타는 현상이 발생하고, 내부는 녹지 않는 문제를 해결함으로써 품질 향상에 도움이 되며 장비의 국산화로 수입대체 효과가 발생하여 본격적으로 판매될 경우 파생 매출액은 연간 50억원을 상회할 것으로 예상됩니다. ■ X-Ray Punching Machine - 사업내용 본 장비는 기판의 내부에 형성 된 다수의 Target들을 X-Ray로 판별 후, ±10~20㎛의 편차 정도의 기준 홀을 가공하는 장비입니다. 장비에서 가공된 홀들은 CNC Drill 공정과 노광 공정에서 회로형성을 하기 위한 초기 위치판단에 기준이 되는 홀로써 매우 중요한 역할을 수행하고 있습니다. 본 장비는 현재 당사에서 보유한 X-Ray Drilling Machine의 Upgrade 된 타입으로 Tool을 Drilling에서 Punching으로 보다 정교화시켰으며, 대량생산에 대응할 수 있도록 2축에서 4축으로 보완하여 보다 빠른 시간에 작업을 할 수 있습니다. - 사업전망 본 장비는 최근 스마트폰 및 테블릿 PC 등의 기판 제조의 양상이 경박단소화 됨에 따라 0.2mm이하의 두께를 갖는 Package 용 기판들이 많이 생산되고 있어 기존의 X-Ray Drilling Machine을 대체할 수 있는 차세대 장비입니다. 나) 2024년 이후 ■ 향후 PCB 제조 시장의 전망 향후 PCB 제조 시장은 생활 및 비즈니스 필수품들로 휴대폰과 가전제품 그리고 자동차 등의 발전에 따라 급격히 변화하고 있습니다. 특히, 소비자들은 휴대하기 편하고 가격이 상대적으로 저렴한 소형 태블릿PC 및 스마트폰들을 선호하고 있습니다.이와 같은 모바일기기 시장의 성장으로 인해 세계 PCB시장 규모는 2020년 640억달러에서 2024년에는 787억달러의 시장규모를 형성하고 있습니다.스마트기기 시장은 정체 국면에 있으나 자동차 PCB 시장의 성장으로 인해 전체적인 PCB 시장은 증가세로 돌아설 것으로 예상되고 있습니다.■ 신규 X-Ray 드릴 개발- 사업내용 현재 판매중인 X-Ray 드릴 설비는 3온스 이하 제품에서만 X-선 투과가 가능한 구조로 PCB 업체의 요구사항을 만족 하지 못하는 상태로써 이를 해결하기 위한 설비 구조로 개발이 필요하다고 판단됩니다.- 사업전망 X-선 밝기를 극대화 하기 위해서는 X-선 발생장치가 제품에 최대한 가까운 거리에 있어야 하므로, 현재 X-선 상부 구조를 하부 구조로 변경 해야 합니다. X-선 하부 구조 변경 시 제품 밝기가 한층 증대되면 X-선 투과 품질이 좋아져 PCB 업체의 요구사항인 X-Ray 카메라의 품질 문제를 보완 할 수 있어 개발이 시급할 전망입니다.■ 신규 고주파 본딩기 개발- 사업내용PCB 제품의 크기가 커지고 있는 추세이며, 현재 구조에서는 Align판 내구성 및 상승/하강 속도를 증대 할 수 없어 이를 해결하기 위한 장비 구조 개조가 필요하다고 판단됩니다.- 사업전망현재 판매중인 고주파 본딩기 설비는 Align판 상승/하강을 Actuator를 사용하고 있어 내구성 및 속도 향상에 제한이 있어, 이 문제를 해결하기 위한 구조로 개발해야 합니다. 고주파본딩기 설비 구조 개조 개발함으로써 고주파 콘트롤러 수량이 증가 되면 교체 및 사용하기 편리한 구조로 변경되고 생산 속도를 10% 이상 향상 되므로 타사 대비 경쟁력이 있을거라 전망됩니다.【핫팩유통 부문】2018년말 국내 핫팩 소비 시장 규모는 약 1,000억원 (2.4억개)로 추정되고 있으며 향후 3년 이내 약 1,500억원(3.8억개) 규모의 시장으로 꾸준히 성장해 나갈 것으로 예측되고 있습니다. 또한 저렴한 가격과 높은 휴대성으로 겨울철 온라인쇼핑사이트를 통한 개인구매 또한 큰 비중을 차지하고 있습니다. 노령인구의 증가, 건강에 대한 관심 증대 등에 발맞춰 의료용 찜질팩을 개발하였으며, 이로 인해 계절적 요인의 영향 극복 및 꾸준한 수요 증가가 예상됩니다. 1. (금융업)사업의 개요 [투자 : 인바이츠 벤쳐스(주)] 당사는 2019년 11월 향후 신기술사업에 대한 투자 및 융자, 신기술사업자에 대한 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립 등의 업무를 영위할 목적으로 설립되었습니다. 대한민국의 투자 관문으로서 국외 자본 유치뿐만 아니라 국내 기업의 해외 진출의 금융 교두보가 되어 금융산업 발전뿐만 아니라 창업, 벤처, 중소상공인의 상생발전의 밑거름이 되고자 합니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 2025년 1분기 2024년 2023년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 금융업 금융수익 이자수익(IV) 이자수익(IV) 금융수익 평가수익(IV) 평가수익(IV) 금융수익 수수료수익 조합관리보수수익 107 100 1,272 100 325 94.75 금융수익 이자수익(펀드) 이자수익(펀드) 18 5.25 합계 - 107 100 1,272 100 343 100 2. (금융업)영업의 현황 (1) 회사의 현황 당사는 신기술사업금융회사로서 신기술사업금융 사업을 영위하고 있으며, 2025년 3월 31일 기준 다음의 벤처투자조합 및 신기술사업투자조합를 운용하고 있습니다. [당사 운용 조합 현황] (단위 : 억 원) 조합 명칭 약정 총액 결성 연월 존속 기한 스마트 크리스탈 비대면 펀드 1호 125 2021.06 2029.06 씨비에스(CBS) 글로벌 신기술투자조합 1호 108.8 2022.01 2027.01 씨비에스(CBS) 인피너티 글로벌 신기술투자조합 제2호 227 2022.02 2027.02 아이브이 글로벌 신기술 투자조합 제4호 133 2023.12 2025.12 아이엠(iM)-IV AI항공우주 벤처펀드 25 2024.04 2029.04 럭키인바이츠1호펀드 42.7 2024.12 2029.12 크레시트-IV KPOP 콘텐츠 신기술투자조합 1호 33 2025.01 2026.01 (2) 조직도 금융업 조직도.jpg 금융업 조직도 3. (금융업)파생상품거래 현황 - 해당사항 없습니다. 4. (금융업)영업설비 - 해당사항 없습니다. 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 (1) 위험관리와 수익성 성장기업인 벤처기업의 특성상 이들에 투자하는 신기술사업금융업자는 개별 투자 건 별로 높은 위험에 노출되지만 이에 상응하는 높은 수익률로 보상을 받습니다. 당사를 포함한 신기술사업금융업자는 일반적으로 조합을 결성하여 투자를 수행합니다. 통상 1개의 조합은 투자 목적과 규모에 따라 5~20여 개의 투자 포트폴리오를 구성하게 되고, 이를 통하여 투자 손실의 위험과 수익률을 일정 수준으로 상쇄하나, 원금 손실의 가능성이 상존합니다. (2) 인력 중심적 산업 투자 대상인 벤처, 중소기업의 경우 공개기업 또는 대기업에 비하여 정보가 제한되고투자자와 피투자기업의 정보 비대칭이 발생합니다. 또한, 유년, 성장기의 기업이므로예측이 어려운 다양한 변수들로 인한 불확실성이 존재합니다. 때문에, 투자 대상을 발굴하고 평가, 전망을 예측하여 투자하고, 이를 사후 관리하여수익을 실현하고 투자금을 회수하는 데 있어서 거시경제, 기반 기술, 산업의 트렌드, 경영 지식 등에 대한 높은 이해가 요구되며, 포괄적 경험 또한 직무수행에 있어서 매우 중요한 요소가 됩니다. 이로 따라, 신기술사업금융 산업은 이를 판단하는 인력의 역량에 의해 성과가 좌우되며, 인력에 대한 의존이 높은 산업입니다. (3) 규제 기반의 산업 신기술사업금융 산업은 초기에 정부 주도로 설립되었으며, 중소기업 및 신기술기업의 성장을 촉진한다는 정책 목적에 따라 '벤처투자 촉진에 관한 법률', '여신전문금융업법' 등에 따른 규제를 받습니다. (4) 투자 성과 축적의 산업 출자자가 출자금을 효과적으로 운용하여 높은 수익률을 달성할 수 있는 운용사를 선정하면서, 중요한 고려 요소 중 하나는 과거의 투자 성과입니다. 운용사 선정에 있어서 주요한 평가 요소인 회사의 투자 전략, 투자 기업의 발굴 및 심사 능력, 선량한 관리자의 의무 이행과 이해 상충 방지 등은 핵심 인력과 회사의 운영체계에 내재화되어 있으며, 이를 나타내는 것이 투자 성과(Track Record)이기 때문입니다. (5) 경기변동 산업 신기술사업금융 산업은 경기변동의 영향을 많이 받으며, 1) 재원 확보의 측면에서는 금리 등 거시경제지표와 정부 정책, 2) 투자 측면에서는 창업, 신기술 벤처생태계의 활성화, 3) 회수 측면에서는 자본시장의 성장과 상장에 따른 기업공개 활성화에 영향을 받습니다. 다만, 일반적인 산업과는 일부 반대의 영향을 받는 점에서 특수성이 있습니다. (6) 시장 규모 2024년 한 해 동안 신규 투자 약정 금액은 5.3조 원에 이르며, 투자 업체 수는 2,203개입니다. 투자 잔액은 2018년부터 계속 증가하여, 2024년에 21.6조 원을 달성하였습니다. [연도별 신기술금융 투자 실적] (단위 : 억 원, 개) 구 분 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 신규투자 금 액 24,932 32,501 37,917 82,569 57,066 55,156 53,142 업체 수 1,305 1,468 1,652 2,151 1,528 1,745 2,203 투자잔액 금 액 49,599 70,852 88,565 139,911 178,087 205,848 216,204 업체 수 2,399 3,026 3,665 4,689 5,497 6,102 6,863 (출처 : 여신금융협회, 연도별 신기술금융 투자) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 적용에 따라 작성 되었습니다.※ 제26기 1분기 재무제표는 감사 또는 검토 받지 않은 재무제표 입니다. ※ 제25기, 제24기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 기 간 2025년 3월말 2024년 12월말 2023년 12월말 자산 유동자산 66,357,588,790 75,802,310,828 56,651,954,130 비유동자산 185,760,347,837 184,662,998,845 186,463,587,448 자산총계 252,117,936,627 260,465,309,673 243,115,541,578 부채 유동부채 111,819,949,520 79,936,325,024 55,547,658,800 비유동부채 24,799,620,211 59,729,976,052 42,274,889,538 부채총계 136,619,569,731 139,666,301,076 97,822,548,338 자본 [지배기업 소유주지분] 93,833,445,581 98,517,864,336 145,292,993,240 자본금 38,447,091,000 38,447,091,000 38,447,091,000 자본잉여금 53,731,469,067 53,714,025,067 68,891,872,530 기타포괄손익누계액 34,472,095,198 34,453,996,242 31,093,106,010 기타자본구성요소 (14,571,513,168) (14,566,391,788) (16,054,125,953) 이익잉여금(결손금) (18,245,696,516) (13,530,856,185) 22,915,049,653 [비지배지분] 21,664,921,315 22,281,144,261 0 자본총계 115,498,366,896 120,799,008,597 145,292,993,240 부채와 자본 총계 252,117,936,627 260,465,309,673 243,115,541,578 기 간 2025년 1월~3월 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 매출액 3,080,736,574 7,253,270,324 4,878,663,471 영업이익(손실) (5,179,086,397) (38,813,380,435) (30,912,972,988) 법인세비용차감전순이익(손실) (5,399,032,534) (50,062,306,413) (51,151,911,200) 당기순이익(손실) (5,384,079,297) (51,809,412,540) (50,041,783,082) 소유주지분 당기순이익(손실) (4,767,856,351) (51,544,107,404) (48,923,631,401) 비지배지분 당기순이익(손실) (616,222,946) (265,305,136) (1,118,151,681) 기본주당이익 (62) (671) (661) 희석주당이익 (62) (671) (661) 연결에 포함된 회사수 6개 6개 7개 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 기 간 2025년 3월말 2024년 12월말 2023년 12월말 자산 유동자산 29,732,847,933 36,329,551,828 42,060,694,149 비유동자산 171,106,992,214 171,642,503,137 212,473,887,697 자산총계 200,839,840,147 207,972,054,965 254,534,581,846 부채 유동부채 97,683,407,106 65,226,917,578 53,372,413,923 비유동부채 9,156,106,732 44,091,396,105 37,839,787,705 부채총계 106,839,513,838 109,318,313,683 91,212,201,628 자본 자본금 38,447,091,000 38,447,091,000 38,447,091,000 자본잉여금 59,225,469,098 59,208,025,098 74,094,308,167 기타포괄손익누계액 32,386,747,924 32,368,648,968 28,957,199,385 기타자본구성요소 (24,435,895,568) (24,430,774,188) (7,804,951,380) 이익잉여금(결손금) (11,623,086,145) (6,939,249,596) 29,628,733,046 자본총계 94,000,326,309 98,653,741,282 163,322,380,218 부채와 자본 총계 200,839,840,147 207,972,054,965 254,534,581,846 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 기 간 2025년 1월~3월 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 매출액 1,827,518,077 4,088,237,442 6,305,879,966 영업이익(손실) (3,461,180,410) (37,334,232,412) (31,475,447,215) 법인세비용차감전계속영업이익(손실) (4,751,805,806) (50,349,673,188) (57,268,722,245) 계속영업이익(손실) (4,736,852,569) (51,168,365,549) (54,326,878,074) 당기순이익(손실) (4,736,852,569) (51,168,365,549) (54,326,878,074) 기본주당이익 (62) (666) (734) 희석주당이익 (62) (666) (734) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 25 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 66,357,588,790 75,802,310,828 현금및현금성자산 33,365,816,422 42,932,670,717 매출채권 6,488,447,677 9,345,290,167 당기손익-공정가치측정금융자산 8,931,248,576 8,819,011,634 기타유동금융자산 4,562,796,710 4,165,831,212 기타유동자산 1,536,448,113 1,358,806,229 재고자산 11,472,831,292 9,180,700,869 비유동자산 185,760,347,837 184,662,998,845 당기손익-공정가치측정지정금융자산 13,988,230,064 10,395,064,777 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,633,744,800 10,633,744,800 상각후원가측정금융자산 2,009,420,352 2,009,781,924 기타비유동금융자산 3,854,012,310 3,499,327,486 유형자산 132,012,787,881 133,246,282,560 무형자산 8,612,105,770 8,708,679,479 투자부동산 11,220,154,200 11,256,888,234 관계기업에 대한 투자자산 2,052,435,449 3,280,833,116 기타비유동자산 1,377,457,011 1,632,396,469 자산총계 252,117,936,627 260,465,309,673 부채 유동부채 111,819,949,520 79,936,325,024 매입채무 4,565,083,024 4,138,485,274 유동성장기부채 6,900,000,000 6,900,000,000 유동성장기차입금 37,800,000,000 4,000,000,000 유동파생상품부채 31,233,113,539 31,233,113,539 기타유동금융부채 10,188,988,800 12,845,397,427 기타 유동부채 11,923,268,284 12,062,013,847 상각후원가측정금융부채 9,209,495,873 8,757,314,937 비유동부채 24,799,620,211 59,729,976,052 장기차입금 7,400,000,000 42,200,000,000 기타비유동금융부채 1,752,991,597 1,825,508,513 순확정급여부채 626,411,535 680,250,460 이연법인세부채 14,817,569,331 14,817,569,331 기타 비유동 부채 202,647,748 206,647,748 부채총계 136,619,569,731 139,666,301,076 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 93,833,445,581 98,517,864,336 자본금 38,447,091,000 38,447,091,000 자본잉여금 53,731,469,067 53,714,025,067 기타포괄손익누계액 34,472,095,198 34,453,996,242 기타자본구성요소 (14,571,513,168) (14,566,391,788) 이익잉여금(결손금) (18,245,696,516) (13,530,856,185) 비지배지분 21,664,921,315 22,281,144,261 자본총계 115,498,366,896 120,799,008,597 자본과부채총계 252,117,936,627 260,465,309,673 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,080,736,574 3,080,736,574 709,103,383 709,103,383 매출원가 2,216,078,203 2,216,078,203 814,281,070 814,281,070 매출총이익 864,658,371 864,658,371 (105,177,687) (105,177,687) 판매비와관리비 6,043,744,768 6,043,744,768 5,993,535,543 5,993,535,543 영업이익(손실) (5,179,086,397) (5,179,086,397) (6,098,713,230) (6,098,713,230) 기타이익 73,151,319 73,151,319 63,819,650 63,819,650 기타손실 994,290,920 994,290,920 244,420,736 244,420,736 금융수익 3,171,502,462 3,171,502,462 339,878,813 339,878,813 금융원가 1,191,911,328 1,191,911,328 814,851,343 814,851,343 관계기업투자주식지분법이익(손실) (1,278,397,670) (1,278,397,670) (707,040,733) (707,040,733) 법인세비용차감전순이익(손실) (5,399,032,534) (5,399,032,534) (7,461,327,579) (7,461,327,579) 법인세비용(수익) (14,953,237) (14,953,237) 51,180,927 51,180,927 당기순이익(손실) (5,384,079,297) (5,384,079,297) (7,512,508,506) (7,512,508,506) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,767,856,351) (4,767,856,351) (7,512,508,506) (7,512,508,506) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (616,222,946) (616,222,946) 기타포괄손익 71,114,976 71,114,976 (439,767,502) (439,767,502) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 53,016,020 53,016,020 128,731,005 128,731,005 확정급여제도의재측정요소 53,016,020 53,016,020 128,731,005 128,731,005 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 18,098,956 18,098,956 (568,498,507) (568,498,507) 해외사업장환산 18,098,956 18,098,956 (568,498,507) (568,498,507) 포괄손익 (5,312,964,321) (5,312,964,321) (7,952,276,008) (7,952,276,008) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 (4,696,741,375) (4,696,741,375) (7,952,276,008) (7,952,276,008) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (616,222,946) (616,222,946) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (62) (62) (98) (98) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (62) (62) (98) (98) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (62) (62) (98) (98) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (62) (62) (98) (98) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 38,447,091,000 68,891,872,530 31,093,106,010 (16,054,125,953) 22,915,049,653 145,292,993,240 145,292,993,240 당기순이익(손실) (7,512,508,506) (7,512,508,506) (7,512,508,506) 기타포괄손익 (568,498,507) 128,731,005 (439,767,502) (439,767,502) 확정급여제도의재측정요소 128,731,005 128,731,005 128,731,005 해외사업장환산 (568,498,507) (568,498,507) (568,498,507) 소유주와의 거래 주식선택권의 소멸 주식기준보상 32,258,880 32,258,880 32,258,880 종속기업지분의 추가취득 (110,063,717) (110,063,717) 기타거래 (15,000,000,000) 15,000,000,000 2024.03.31 (자본총계) 38,447,091,000 53,891,872,530 30,524,607,503 (16,021,867,073) 30,531,272,152 137,372,976,112 (110,063,717) 137,262,912,395 2025.01.01 (기초자본) 38,447,091,000 53,714,025,067 34,453,996,242 (14,566,391,788) (13,530,856,185) 98,517,864,336 22,281,144,261 120,799,008,597 당기순이익(손실) (4,767,856,351) (4,767,856,351) (616,222,946) (5,384,079,297) 기타포괄손익 18,098,956 53,016,020 71,114,976 71,114,976 확정급여제도의재측정요소 53,016,020 53,016,020 53,016,020 해외사업장환산 18,098,956 18,098,956 18,098,956 소유주와의 거래 17,444,000 (5,121,380) 12,322,620 12,322,620 주식선택권의 소멸 17,444,000 17,444,000 17,444,000 주식기준보상 (5,121,380) (5,121,380) (5,121,380) 종속기업지분의 추가취득 기타거래 2025.03.31 (자본총계) 38,447,091,000 53,731,469,067 34,472,095,198 (14,571,513,168) (18,245,696,516) 93,833,445,581 21,664,921,315 115,498,366,896 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,576,472,607) (6,250,542,684) 영업에서 창출된 현금흐름 (4,210,408,354) (6,351,045,870) 이자수취 262,968,619 574,952,501 이자지급(영업) (639,179,339) (388,239,105) 법인세환급(납부) 10,146,467 (86,210,210) 투자활동현금흐름 (3,958,039,423) 7,215,421,129 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,075,112,787) (271,861,891) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 136,922,749 455,346,049 기타유동금융자산의 취득 (2,301,804,000) (711,660,000) 기타유동금융자산의 처분 715,881,888 22,221,342,214 관계기업 투자지분의 취득 50,000,000 1,999,996,029 기타비유동금융자산의 취득 (3,716,612,679) (3,716,612,679) 기타비유동금융자산의 처분 3,716,612,679 유형자산의 취득 (1,380,000,000) (2,543,020,000) 유형자산의 처분 51,072,727 무형자산의 취득 (55,000,000) (60,671,825) 연결대상범위의 변동 (6,157,444,710) 재무활동현금흐름 (1,046,723,820) (56,762,554) 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 금융리스부채의 증가(감소) (46,723,820) (56,762,554) 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,581,235,850) 908,115,891 기초현금및현금성자산 42,932,670,717 23,011,317,505 현금및현금성자산 대한 환율변동효과 14,381,555 (595,978,348) 기말현금및현금성자산 33,365,816,422 23,323,455,048 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 씨지인바이츠 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 2000년 7월 7일에 대한민국에서 설립되어 2006년 1월 6일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 서울특별시 강서구에 본사를 두고 생명공학을 이용한 의약품 연구 및 개발과 생명공학에 필요한 신기술 연구및 개발을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업은 브랜드 강화 및 기업 이미지 제고를 위해 2023년 6월 29일 주주총회 결의에 따라 지배기업의 상호를 크리스탈지노믹스 주식회사에서 씨지인바이츠 주식회사로 변경하였습니다. 연결회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 연결회사의 자본금은 38,447,091천원이며, 당분기말 현재 연결회사의 주요 대주주는 뉴레이크인바이츠투자(주)(지분율 26.65%)입니다. (1) 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 전기말 기업명 소재지 업종 소유지분율(%) 결산월 CG PHARMACEUTICALS,INC. 미국 의약품연구 100.00% 12월 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) 대한민국 벤처투자 100.00% 12월 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 대한민국 사모펀드 60%(*1,2) 12월 CBS글로벌신기술투자조합1호 대한민국 사모펀드 100%(*1) 12월 Valuence Partners LP 영국 사모펀드 100%(*3) 12월 파나케이아 주식회사 대한민국 제조 57.77%(*4) 12월 (*1) 지배회사와 종속회사인 인바이츠벤처스(주)가 보유한 지분율 합계입니다. (*2) 청산하는 경우에만 조합원에게 청산시점의 출자지분 평가액을 현금 또는 현물로 인도해야 하는 의무가 발행자에게 있으며, 연결회사는 비지배주주지분을 연결재무상태표에서 금융부채로 분류하였습니다. (*3) CBS글로벌신기술투자조합1호가 보유한 지분율입니다. (*4) 전기 중 추가취득으로 당기손익-공정가치측정금융자산에서 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 주요 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 및 전기말 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실) CG PHARMACEUTICALS,INC. 12,480,739 7,842,910 4,637,829 - - 18,099 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) 40,341,608 2,535,673 37,805,934 149,961 (2,366,644) (2,366,644) 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 3,328,465 42,843 3,285,622 12,073 (16,278) (16,278) CBS글로벌신기술투자조합1호(*1) 30,337 246,679 (216,342) - (36,018) (36,018) 파나케이아 주식회사 67,711,457 27,250,550 40,460,906 1,145,593 (1,526,337) (1,526,337) 상기 재무정보는 연결조정을 하기 전 각 종속기업의 재무정보입니다. (*1) CBS글로벌신기술투자조합1호의 요약재무현황은 종속기업인 Valuence Partners LP를 연결한 재무정보입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) CG PHARMACEUTICALS,INC. 12,481,358 7,861,628 4,619,730 12,971,912 786,232 3,703,530 인바이츠벤처스㈜ 42,639,634 2,467,056 40,172,578 1,565,443 3,755,858 3,762,823 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 3,362,176 60,277 3,301,899 28,807 1,011,253 1,011,253 CBS글로벌신기술투자조합1호(*1) 40,578 220,902 (180,324) 93 (241,047) (241,047) 파나케이아 주식회사 69,826,167 27,867,212 41,958,955 1,581,028 (628,298) (517,451) 상기 재무정보는 연결조정을 하기 전 각 종속기업의 재무정보입니다. (*1) CBS글로벌신기술투자조합1호의 요약재무현황은 종속기업인 Valuence Partners LP를 연결한 재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1. 연결재무제표의 작성기준 연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. . 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. [상기에 해당하지 않는 경우] 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액 연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 상각후 원가 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 10,633,745 - 10,633,745 당기손익-공정가치금융자산-유동 8,931,249 - - 8,931,249 당기손익-공정가치금융자산-비유동 13,988,230 - - 13,988,230 소계 22,919,479 10,633,745 - 33,553,224 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1): 현금및현금성자산 - - 33,365,816 33,365,816 기타유동금융자산 - - 4,562,797 4,562,797 상각후원가금융자산-비유동 - - 2,009,420 2,009,420 매출채권 - - 6,488,448 6,488,448 기타비유동금융자산 - - 3,854,012 3,854,012 소계 - - 50,280,493 50,280,493 금융자산 합계 22,919,479 10,633,745 50,280,493 83,833,717 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생금융부채 31,233,114 - - 31,233,114 소계 31,233,114 - - 31,233,114 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1): 단기차입금 - - 6,900,000 6,900,000 장기차입금 - - 7,400,000 7,400,000 매입채무 - - 4,565,083 4,565,083 유동성장기부채 - - 37,800,000 37,800,000 상황전환우선주부채 - - 9,209,496 9,209,496 기타유동금융부채(주2) - - 10,078,369 10,078,369 기타비유동금융부채(주2) - - 1,622,749 1,622,749 소계 - - 77,575,697 77,575,697 금융부채 합계 31,233,114 - 77,575,697 108,808,811 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가가 공정가치치의 합리적인 근사치라고 판단되어 원가를 공정가치로 적용하였습니다. (주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정- 지분상품 상각후 원가 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 10,633,745 - 10,633,745 당기손익-공정가치금융자산-유동 8,819,012 - - 8,819,012 당기손익-공정가치금융자산-비유동 10,395,065 - - 10,395,065 소계 19,214,077 10,633,745 - 29,847,822 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1): 현금및현금성자산 - - 42,932,671 42,932,671 기타유동금융자산 - - 4,165,831 4,165,831 상각후원가금융자산-비유동 - - 2,009,782 2,009,782 매출채권 - - 9,345,290 9,345,290 기타비유동금융자산 - - 3,499,327 3,499,327 소계 - - 61,952,901 61,952,901 금융자산 합계 19,214,077 10,633,745 61,952,901 91,800,723 공정가치로 측정되는 금융부채: - 파생금융부채 31,233,114 - - 31,233,114 소계 31,233,114 - - 31,233,114 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1): 단기차입금 - - 6,900,000 6,900,000 장기차입금 - - 42,200,000 42,200,000 매입채무 - - 4,138,485 4,138,485 유동성장기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 상환전환우선주부채 - - 8,757,315 8,757,315 기타유동금융부채(주2) - - 12,684,388 12,684,388 기타비유동금융부채(주2) - - 1,629,260 1,629,260 소계 - - 80,309,448 80,309,448 금융부채 합계 31,233,114 - 80,309,448 111,542,562 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가가 공정가치의 합리적인근사치라고 판단되어 원가를 공정가치로 적용하였습니다. (주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 10,633,745 10,633,745 당기손익-공정가치금융자산(유동) 2,354,473 - 6,576,776 8,931,249 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 790,733 503,845 12,693,652 13,988,230 파생금융부채(유동) - - 31,233,114 31,233,114 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 10,633,745 10,633,745 당기손익-공정가치금융자산(유동) 2,242,235 - 6,576,776 8,819,011 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 500,473 9,894,592 10,395,065 파생금융부채(유동) - - 31,233,114 31,233,114 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 해외비상장주식 10,633,745 3 DCF 등 WACC 등 15.16% 당기손익-공정가치 측정 금융자산 펀드상품등 7,693,966 3 시장접근법 시장이자율 N/A 국내펀드 503,845 2 N/A N/A N/A 수익증권 4,586,783 3 시장접근법 시장이자율 N/A 국내비상장주식 800,024 3 DCF WACC 10.01% 해외비상장주식 900,060 3 시장접근법 시장이자율 N/A 해외전환사채 3,490,000 3 DCF WACC 0.00% 전환상환우선주 1,799,595 3 시장접근법 시장이자율 N/A 파생금융부채(비유동) 전환권등 31,233,114 3 이항모형 주가변동성등 47.80% ② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 해외비상장주식 10,633,745 3 (*1) 시장수익률 20% 당기손익-공정가치 측정 금융자산 펀드상품등 4,894,906 3 시장접근법 시장이자율 N/A 국내펀드 500,473 2 시장접근법 시장이자율 N/A 수익증권 4,586,783 3 시장접근법 시장이자율 N/A 국내비상장주식 800,024 3 (*1) N/A N/A 해외비상장주식 900,060 3 (*1) N/A N/A 해외전환사채 3,490,000 3 이항모형 주가변동성 0.00% 전환상환우선주 1,799,595 3 (*1) N/A N/A 파생금융부채 전환권 등 31,233,114 3 이항모형 주가변동성등 47.80% (*1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 금융감독원 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 ① 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 33,365,816 - - 33,365,816 기타유동금융자산 4,562,797 - - 4,562,797 매출채권 6,488,448 - - 6,488,448 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 10,633,745 - 10,633,745 당기손익-공정가치금융자산-유동 - - 8,931,249 8,931,249 상각후원가금융자산-유동 - - - - 파생상품금융자산 - - - - 기타비유동금융자산 3,854,012 - - 3,854,012 당기손익-공정가치금융자산-비유동 - - 13,988,230 13,988,230 상각후원가금융자산-비유동 2,009,420 - - 2,009,420 합계 50,280,493 10,633,745 22,919,479 83,833,717 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(*) 합 계 단기차입금 6,900,000 - - 6,900,000 장기차입금 7,400,000 - - 7,400,000 매입채무 4,565,083 - - 4,565,083 전환사채 - - - - 유동성장기부채 37,800,000 - - 37,800,000 상환전환우선주부채-유동 9,209,496 - - 9,209,496 상환전환우선주부채-비유동 - - - - 기타유동금융부채 10,078,369 - 110,620 10,188,989 기타비유동금융부채 1,622,749 - 130,243 1,752,992 파생금융부채-유동 - 31,233,114 - 31,233,114 합계 77,575,697 31,233,114 240,863 109,049,673 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 42,932,671 - - 42,932,671 기타유동금융자산 4,165,831 - - 4,165,831 매출채권 9,345,290 - - 9,345,290 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 10,633,745 - 10,633,745 당기손익-공정가치금융자산-유동 - - 8,819,012 8,819,012 상각후원가금융자산-유동 - - - - 기타비유동금융자산 3,499,327 - - 3,499,327 당기손익-공정가치금융자산-비유동 - - 10,395,065 10,395,065 상각후원가금융자산-비유동 2,009,782 - - 2,009,782 합계 61,952,901 10,633,745 19,214,077 91,800,723 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(*) 합 계 단기차입금 6,900,000 - - 6,900,000 장기차입금 42,200,000 - - 42,200,000 매입채무 4,138,485 - - 4,138,485 유동성장기부채 4,000,000 - - 4,000,000 기타유동금융부채 12,684,388 - 161,009 12,845,397 기타비유동금융부채 1,629,260 - 196,249 1,825,509 상환전환우선주 8,757,315 - - 8,757,315 파생상품부채 - 31,233,114 - 31,233,114 합계 80,309,448 31,233,114 357,258 111,899,820 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 평가손익 손상차손환입 처분손익 외환손익 기타 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 284,850 - 456,053 - (927,280) - - 기타포괄손익-공정가치측정 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정 - 2,716,054 - 51,158 - - - 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 (1,092,871) - - - - - 비지배주주분 6,511 - 합계 (808,022) 2,716,054 456,053 51,158 (927,280) 6,511 - ② 전분기 (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 평가손익 손상차손 처분손익 외환손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 222,459 - (178,141) - (42,443) - 당기손익-공정가치측정 - (11,422) - 87,637 - - 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 (746,886) - - - - - 합계 (524,427) (11,422) (178,141) 87,637 (42,443) - 6. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 13,995 6,935 보통예금 28,357,494 38,206,785 외화예금 2,503,373 706,078 단기은행예치금(MMF등) 2,490,954 4,012,873 합계 33,365,816 42,932,671 (*1) 당분기말 현재 연결회사의 소송과 관련하여 1,894,136천원이 인출제한되어 있습니다.(주석34(5)참고) 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 수익증권 4,586,783 - 4,586,783 - 펀드상품등 - 8,197,810 - 5,395,378 국내상장주식 2,350,057 790,733 2,237,820 - 해외상장주식 4,416 - 4,416 - 국내비상장주식 - 800,024 - 800,024 해외비상장주식 - 900,060 - 900,060 국내및해외전환사채 990,000 2,500,000 990,000 2,500,000 전환상환우선주 999,993 799,603 999,993 799,603 합 계 8,931,249 13,988,230 8,819,012 10,395,065 8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 7,988,870 - 11,301,765 - 차감: 손실충당금 (1,500,422) - (1,956,475) - 매출채권 소계 6,488,448 - 9,345,290 - 미수금 1,193,831 - 2,348,329 - 차감: 손실충당금 (358,412) - (358,412) - 미수금(순액) 835,419 - 1,989,917 - 미수수익 42,879 - 26,959 - 단기금융상품 1,100,000 - 1,690,000 - 장기금융상품 - - - - 보증금 102,400 2,592,212 122,400 2,540,119 대여금(*1) 8,357,577 1,627,594 6,215,184 1,629,018 차감: 손실충당금 (5,875,479) (669,810) (5,878,629) (669,810) 대여금(순액) 2,482,098 957,784 336,555 959,208 퇴직연금운용자산 - 304,017 합 계 11,051,244 3,854,013 13,511,121 3,499,328 (*1) 회사는 2018년 4월 20일에 결의한 유상증자시 우리사주조합원에 대한 배정에 따라 청약대금을 우리사주조합원에게 대여하였습니다. (2) 당분기말와 전분기말 연결회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,956,475 1,022,624 손상차손 (456,053) (520,202) 채권제각(환입) - 1,454,053 기말금액 1,500,422 1,956,475 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품(주식) 10,633,745 10,633,745 합 계 10,633,745 10,633,745 연결회사는 단기매매항목이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로재분류되며 당기손익으로 재분류되지않습니다. 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 866,703 703,042 선급비용 114,516 151,116 당기법인세자산 399,998 366,902 계약자산 155,231 137,746 합계 1,536,448 1,358,806 11. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 - - - 64 - 64 제품 8,937,564 (1,369,750) 7,567,814 7,511,772 (2,239,467) 5,272,305 원재료 3,463,496 (1,119,862) 2,343,634 3,547,616 (1,119,998) 2,427,618 재공품 951,935 (399,518) 552,417 904,535 (399,519) 505,016 저장품 등 1,008,966 - 1,008,966 975,697 975,697 합 계 14,361,961 (2,889,130) 11,472,831 12,939,684 (3,758,984) 9,180,700 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 67,554,677 - - 67,554,677 67,554,677 - - 67,554,677 건물 56,609,427 (3,042,832) - 53,566,594 56,609,427 (2,561,018) - 54,048,409 구축물 1,612,700 (525,735) - 1,086,965 1,612,700 (499,237) - 1,113,463 기계장치 13,758,892 (8,167,427) (267,425) 5,324,041 13,784,782 (7,751,944) (267,425) 5,765,413 시설장치 4,961,017 (1,742,735) - 3,218,282 4,961,017 (1,540,540) - 3,420,477 비품 6,105,941 (5,057,318) (200,294) 848,328 6,104,167 (4,955,065) (200,294) 948,808 차량운반구 103,622 (103,622) - - 187,442 (142,738) - 44,704 사용권자산 400,631 (166,732) - 233,900 610,966 (260,634) - 350,332 건설중인자산 180,000 - - 180,000 - - - - 합계 151,286,908 (18,806,401) (467,719) 132,012,788 151,425,178 (17,711,176) (467,719) 133,246,283 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설중인자산 기계장치 시설장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 당기초 순장부금액 67,554,677 54,048,409 1,113,463 - 5,765,413 3,420,477 948,808 44,703 350,332 133,246,282 취득 - - - 180,000 - - 1,842 - 46,348 228,190 처분 - - - - (19,418) - - (83,819) (125,813) (229,050) 감가상각비 - (481,814) (26,498) - (421,955) (202,195) (102,316) 39,116 (36,967) (1,232,629) 환율변동 - - - - - - (5) - - (5) 당분기말 순장부금액 67,554,677 53,566,595 1,086,965 180,000 5,324,040 3,218,282 848,329 - 233,900 132,012,788 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설중인자산 기계장치 시설장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 당기초 순장부금액 51,114,129 19,556,486 - 27,081,423 1,689,646 110,866 93,874 78,233 448,887 100,173,544 취득 - - 11,000 4,759,057 17,500 - - - 37,702 4,825,260 감가상각비 - (253,094) (138) - (122,070) (10,314) (10,810) (4,191) (59,691) (460,308) 환율변동 - - - - - - 765 - - 765 당분기말 순장부금액 51,114,129 19,303,392 10,863 31,840,481 1,585,076 100,551 83,829 74,042 426,898 104,539,260 토지와 건물은 2023년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 (주)두요감정평가법인에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 5,798,784천원은 기타포괄손익으로인식되고 자본항목중 '기타포괄손익누계액'으로 표시됩니다. (3) 유형자산 담보제공 내역 토지 중 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지를 담보로 우리은행으로부터대출(차입금액 : 31,698백만원)을 받았습니다. 1) 담보제공자산 ① 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 40,216,540 47,760,000 차입금 38,800,000 우리은행 건물 48,827,846 토지 9,904,704 7,200,000 차입금 6,000,000 신한은행 건물 10,889,622 5,280,000 4,400,000 하나은행 건물 5,174,640 3,800,000 기업은행 (*)토지, 건물에는 투자부동산이 포함된 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 40,216,540 47,760,000 차입금 38,800,000 우리은행 건물 49,253,167 토지 9,940,758 7,200,000 차입금 1,400,000 신한은행 건물 10,911,520 5,280,000 6,000,000 하나은행 건물 5,174,640 3,900,000 기업은행 (*)토지, 건물에는 투자부동산이 포함된 금액입니다. (4) 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 토지 건물 원가 25,171,042 58,220,133 25,171,042 58,220,134 감가상각누계액 - (3,731,599) - (3,253,218) 순장부금액 25,171,042 54,488,534 25,171,042 54,966,916 13. 사용권자산 연결회사는 차량운반구,사무실,장비를 리스하였으며 평균리스기간은 3~5년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 400,631 610,966 감가상각누계액 (166,732) (260,634) 장부금액 233,900 350,332 (2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 순장부금액 11,427 338,905 350,332 취득 - 46,198 46,198 처분 (2,857) (113,567) (116,424) 상각비 (8,570) (37,636) (46,206) 당분기말 순장부금액 - 233,901 233,901 (3) 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 기계장치 합계 기초 순장부금액 240,860 56,976 297,837 취득 59,301 - 59,301 처분 (16,006) - (16,006) 상각비 (28,480) (28,488) (56,968) 당분기말 순장부금액 255,676 28,488 284,164 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액 특허권 1,345,278 (526,102) 819,176 1,319,792 (469,148) 850,644 소프트웨어 389,929 (359,398) 30,531 386,610 (355,855) 30,755 전용실시권 7,110,550 (5,908,516) 1,202,034 7,110,550 (5,877,215) 1,233,335 상표권 46,146 (41,606) 4,540 46,146 (40,486) 5,660 영업권 3,234,745 - 3,234,745 17,024,127 (13,789,382) 3,234,745 개발비 339,140 (339,140) - 339,140 (339,140) - 회원권 292,000 - 292,000 237,000 - 237,000 기타의무형자산 14,058,714 (11,029,635) 3,029,079 14,058,714 (10,942,173) 3,116,541 합 계 26,816,502 (18,204,397) 8,612,105 40,522,079 (31,813,399) 8,708,680 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 전용실시권 상표권 영업권 회원권 기타 합계 기초금액 850,644 30,755 1,233,335 5,660 3,234,745 237,000 3,116,541 8,708,680 취득으로 인한 증가 25,486 3,319 - - - 55,000 - 83,805 상각 (56,954) (3,543) (31,301) (1,119) - - (87,462) (180,379) 기말금액 819,176 30,531 1,202,034 4,541 3,234,745 292,000 3,029,079 8,612,106 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 전용실시권 상표권 영업권 기타의무형자산 합계 기초금액 140,931 10,570 1,518,578 9,770 - - 1,679,849 취득으로 인한 증가 55,757 4,915 - - - - 60,672 상각 (15,096) (1,416) (31,301) (1,191) - - (49,004) 사업결합 9,810 9,322 - 499 14,106,555 10,227 14,136,413 손상 - - (160,040) - - - (160,040) 기말금액 191,402 23,391 1,327,237 9,078 14,106,555 10,227 15,667,890 당분기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,193,232천원(전분기: 2,307,206천원) 입니다. 15. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 토지 건물 기초 순장부금액 6,013,580 5,206,574 605,320 1,030,680 증가 - - - - 감소 - - - - 기말 순장부금액 6,013,580 5,206,574 605,320 1,030,680 (2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 19.4백만원(전분기: 19.2백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수 비용 포함)은 3.5백만원(전분기: 3.5백만원)입니다. 16. 리스의 제공 (1) 당분기와 전분기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 19,440 19,200 계 19,440 19,200 17. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 한국 투자 35.68% 4,390,073 - 35.68% 4,390,073 - 아이브이 글로벌 신기술투자조합 제4호 한국 투자 22.56% 3,000,000 25,085 22.56% 3,000,000 1,294,909 아이엠-아이브이 AI항공우주 벤처펀드 한국 투자 40.00% 1,000,000 983,414 40.00% 1,000,000 987,108 럭키인바이츠1호펀드 한국 투자 23.42% 1,000,000 994,118 23.42% 1,000,000 998,816 크레시트-IV KPOP 신기술추자조합 1호 한국 투자 1.52% 50,000 49,819 (주)리싸이클파크(*1) 한국 소프트웨어 개발 27.71% 3,999,999 - 27.71% 3,999,999 - VON VINA COMPANY LIMITED(*1) 베트남 화장품 판매 31.44% 249,271 - 31.44% 249,271 - (주)즐거운생활(*1) 한국 도소매 33.33% 100,000 - 33.33% 100,000 - 합 계 13,789,343 2,052,435 13,739,343 3,280,833 (*1) 전기에 연결범위의 변동으로 관계기업에 포함되었으며 과거 현재 전액 손상을 인식하였습니다. 또한 (주)즐거운생활은 당분기말 현재 청산절차가 진행되고 있습니다. 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,649,954 - 1,684,618 - 예수보증금 62,128 - 62,128 - 선수금 1,400,801 - 1,082,458 - 선수수익 145,205 - 172,588 - 계약부채 344,046 - 729,276 - 종업원급여부채 34,871 202,648 34,872 206,648 소송충당부채 7,231,414 - 7,231,414 - 환불부채 1,005,997 - 1,005,997 - 충당부채 48,851 - 58,663 - 합계 11,923,267 202,648 12,062,014 206,648 19. 차입금 등 (1) 차입금 장부금액의 내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당분기말 당분기말 전기말 단기차입금 원화대출 기업은행 2025.05.16 5.66 500,000 500,000 2025.07.12 5.36 2,000,000 2,000,000 2025.07.17 5.66 1,400,000 1,400,000 하나은행 2025.05.04 4.54 2,000,000 2,000,000 2025.05.04 4.51 1,000,000 1,000,000 소계 6,900,000 6,900,000 장기차입금 원화대출 우리은행(*1) 2025.03.31 4.88 - 1,000,000 2025.06.30 4.88 1,000,000 1,000,000 2025.09.30 4.88 1,000,000 1,000,000 2025.12.30 4.88 1,000,000 1,000,000 2026.03.30 4.88 34,800,000 34,800,000 하나은행 2026.05.04 4.54 6,000,000 6,000,000 신한은행 2026.06.15 5.37 1,400,000 1,400,000 소계 45,200,000 46,200,000 1년이내 만기도래분 (37,800,000) (4,000,000) 비유동 금융기관차입금 7,400,000 42,200,000 (*1) 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(설정액 : 47,760백만원)되어 있습니다. (2) 전환상환우선주 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 상환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정분류 당분기말 전기말 제2회 상환전환우선주 (주1) 파생상품부채 31,233,114 31,233,114 상각후원가금융부채 9,209,496 8,757,315 (주1) 전환상환우선주 발행 조건 구 분 내 역 명칭 제2회 상환전환우선주 발행총액 44,280백만원 발행일 2023.06.02 발행가액 1주당 3,563원 유효이자율 17.94% 원금상환방법 1. 만기일시상환 : 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환 2. 조기상환 : 사채권자는 우선주발행일로부터 1년이 경과한날부터 우선주존속기간 만료전까지 원금 또는 일부 조기상환 청구가능 발행회사의 Call Option - 최초행사(전환)가액 3,563원(*3) 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2024년 6월 2일부터 2028년 6월 2일까지 행사(전환)가격조정 계약서상 명시되는 사유 발생시 조정(*1) 신주의 배당기산일 우선주의 발행일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 배당의 효력을 가짐 (*1) 전환가액의 조정에 대한 사항은 아래와 같습니다. (*2) 전환가액의 조정에 대한 사항은 아래와 같습니다. (*3) 2023년 7월 24일자로 당사자간 합의에 따라 최초 전환가격이 2,952원에서 3,563원으로 변경되었습니다. 이와 관련하여 연결회사는 사채상환이익 12,275,997천원을 인식하였습니다. 투자자에 부여된 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품으로 보아 별도의 파생상품부채로 인식하였습니다. 내재파생상품의 공정가치는 발행일 시점의 전환상환우선주의 공정가치에서 우선주의 주계약가치를 차감하여 측정하였습니다. 우선주의 주계약가치는 우선주 만기일에 상환을 가정하여 (누적적)우선배당금과 만기상환가액을 회사의 신용위험을 적용한 할인율로 할인하는 현금흐름할인법으로 평가하였습니다. 20. 리스부채 (1) 리스계약 연결회사는 3년 동안 차량운반구를 리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 구매선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산 장부금액 233,900천원(전기말: 350,332 천원)에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료 1년 이내 117,363 171,363 1년 초과 5년 이내 137,854 208,156 소 계 255,217 379,519 차감: 현재가치 조정금액 (14,354) (22,262) 금융리스부채의 현재가치 240,863 357,257 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 110,620 161,009 비유동부채 130,243 196,249 합 계 240,863 357,258 21. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금(*1) 9,202,357 78,500 11,584,312 78,500 미지급비용 876,012 - 1,100,077 - 임대보증금 - 230,000 - 230,000 리스부채 110,620 130,243 161,009 196,249 비지배주주부채 - 1,314,249 - 1,320,760 합 계 10,188,989 1,752,992 12,845,398 1,825,509 (*1) 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금 225,880천원(전기말: 233,450천원)을 미지급금과 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 22. 퇴직급여 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,753,621 3,350,096 사외적립자산의 공정가치 (2,431,226) (2,669,845) 연결재무상태표상 순확정급여부채 322,395 680,251 (2) 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 202,648 241,520 (3) 확정기여제도 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 없습니다. 23. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채로 분류된 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 법적소송(*1) 7,231,414 - 7,231,414 - 7,231,414 7,231,414 (*1) 연결회사는 24년 1월 24일 ㈜제이케이 인터내셔날의 파산관재인과의 소송 1심 일부 패소 이후 선고결과에 대한 항소를 상급법원에 제기하였습니다. 연결회사는 당분기말 현재 1심 선고 결과에 따라 예상되는 손실 예상액 7,231,414천원을 전기말 소송충당부채로 설정하였습니다. 또한, 연결회사는 (주)한국거래소와 상장폐지결정효력정지 가처분신청을 하여 소송이 진행중에 있으며 해당 소송의 결과는 신뢰성 있게 추정하기 어렵습니다. 24. 법인세 비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 연결회사는 중간기간의 세전이익이 발생하지 않고, 이연법인세 자산성도 없음에 따라 평균유효세율은 계산하지 아니하였습니다. 25. 자본 (1) 연결회사가 발행한 주식수는 보통주식 76,894,182주(전기 : 76,894,182주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 26. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 향후 5년간 행사 가능합니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 12,323천원과 32,259천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 27. 매출 당분기과 전분기 현재 매출의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 제품매출 1,814,515 - 용역매출 1,090,577 413,812 기타매출 175,645 295,292 합계 3,080,737 709,104 28. 매출원가 당분기과 전분기 현재 매출원가의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 제품매출원가 1,454,509 - 용역매출원가등 761,569 814,281 합계 2,216,078 814,281 29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 급여 1,697,071 1,832,007 퇴직급여 136,401 104,114 복리후생비 186,545 103,972 세금과공과금 70,820 29,944 감가상각비 759,565 458,422 경상연구개발비 1,193,232 2,307,206 지급수수료 1,662,802 923,481 무형자산상각비 129,161 33,770 해외출장비 192 1,042 주식보상비용 12,323 32,259 기타 195,633 167,319 합계 6,043,745 5,993,536 30. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 외환차익 24,028 446 외환환산이익 56 - 관계기업투자자산처분이익 - - 유형자산처분이익 12,837 502 수수료이익 - 6,000 잡이익 36,231 56,871 합계 73,152 63,819 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 외환손실 965,254 68,382 기타의대손상각비 - 11,468 무형자산 손상차손 - 160,040 기부금 - 2,000 잡손실 13,420 2,035 소송충당부채전입 - - 유형자산처분손실 15,618 495 합계 994,292 244,420 31. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 이자수익 284,850 222,459 외화환산이익 16,899 - 외환차익 1,154 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 52,044 117,420 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,810,044 - 장기금융상품평가이익 - - 비지배주주관련이익 6,511 - 합계 3,171,502 339,879 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 이자비용 1,092,871 750,464 외화환산손실_금융 1,048 42,443 외환차손 3,115 - 사채상환손실 - - 당기손익금융자산처분손실 886 29,783 당기손익금융자산평가손실 93,990 11,422 비지배주주관련손실 - (19,259) 합계 1,191,910 814,853 32. 주당순손익 (1) 기본주당순손익 당분기와 전분기 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 계속영업 지배회사지분당기손익 (4,767,856,351) (7,512,508,506) 가중평균유통보통주식수 76,558,333 76,558,333 기본주당순손익 (62) (98) (2) 희석주당손익 회사는 희석성 잠재적 보통주인 전환사채, 신주인수권부사채, 상환전환우선주 및 주식선택권을 부여하였습니다. 그러나 당분기말과 전기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (5,384,079) (7,512,509) 조정항목 1,410,294 2,197,250 금융수익 (3,619,946) (339,959) 금융비용 2,107,383 835,029 감가상각비 1,323,121 746,180 무형자산상각비 180,379 49,004 주식보상비용 12,323 32,259 퇴직급여 203,470 - 지분법손익 1,278,398 707,034 기타 (74,833) 167,703 운전자본의 변동 (236,622) (1,035,788) 매출채권 3,304,388 125,374 기타유동금융자산 1,139,730 (544,628) 재고자산 (2,291,993) (101,275) 기타유동자산 138,410 232,407 매입채무 428,271 (665,450) 기타유동금융부채 (2,700,732) (16,415) 기타유동부채 257,613 (56,313) 순확정급여부채 (508,309) (9,488) 장기종업원급여부채 (4,000) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,210,407) (6,351,047) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 34,800,000 980,000 기타비유동자산의 투자자산 대체 - 6,561,047 주식발행초과금의 결손금 처리 - 15,000,000 건설중인자산의 시설장치 대체 1,084,580 34. 우발상황 및 약정사항 (1) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 제공처 토지및건물(*1) 89,044,386 47,760,000 우리은행 9,940,758 7,200,000 신한은행 투자부동산 10,911,520 5,280,000 하나은행 3,800,000 기업은행 (*1) 우리은행 차입금에 대하여 마곡토지 및 건물이 담보(설정액 : 47,760백만원)로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 대출종류 약정액 차입액 우리은행 기업시설분할대출 4건 47,760,000 37,800,000 기업은행 중소기업자금대출 4,500,000 3,900,000 신한은행 온렌딩대출 1,400,000 1,400,000 하나은행 기업시설자금대출 6,000,000 6,000,000 기업운전자금대출 3,000,000 3,000,000 전자방식외상담보대출 500,000 - (3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 타인(피담보처) 담보제공자산 담보권자 채권최고액 임원 토지 기업은행 1,680,000 (4) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 1,630백만원의 이행 및 물품대금보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 아래와 같으며, 연결회사의 경영진은 동 소송의 결과가 연결회사의 재무상태표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송가액(천원) 내용 씨지인바이츠㈜ 서울특별시/서울주택도시공사 500,000 손해배상청구 (주)제이케이 인터내셔날의 파산관재인 변호사 김동아(*1) 파나케이아㈜ 1,000,000 금전반환 조중명(*2) 회사경영진 외 8 미화1억불 손해배상청구외(*2-1) 씨지인바이츠㈜(*2) 조상숙, 조진영 미정 가처분 및 손해배상청구(*2-2) 파나케이아㈜ 주식회사 엔케이맥스 167,573,000 건물인도 파나케이아㈜ ㈜한국거래소 - 상장폐지결정무효확인 (*1) ㈜제이케이인터내셔날의 파산관재인인 변호사 김동아가 제기한 금전반환 청구소송은 2024년 01월 24일에 이루어진 1심에 대한 선고 결과 원고 일부 승소 판결이 결정되었으며, 연결회사는 2024년 02월 14일에 1심 선고 결과에 대한 항소를 상급법원에 제기하였습니다. 연결회사는 당분기말 현재 상기 1심 선고 결과에 따라 예상되는 손실 예상액 7,231,414,341원을 소송충당부채로 설정하였고, 상기 소송과 관련하여 1,858,107천원의 보통예금이 인출제한되어 있습니다. (*2) 회사의 종속기업인 CG PHARMACEUTICALS, INC(이하 "CGP")가 임상연구를 계속하기 위해 회사와 구주주간의 투자약정서를 체결하였고, 투자약정서의 완전한 이행 이후 상기 종속기업에 대한 지분비율을 4:6으로 하는 주주간계약을 체결하였습니다. 회사의 경영진은 동 소송의 결과가 회사의 재무상태표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 연결회사는 (주)KT 회사의 ENR target 항생제 개발과 관련하여 2006년 10월 중 800백만원을 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 이와 관련하여 관련 기술의 이전 또는 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 (주)KT 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. (6) 연결회사는 중국의 항서제약으로부터 PD-1 항체 면역함암제 관련하여 캄렐리주맙의 한국 독점 라이센스를 2020년 4월에 18.3억원을 지급하고 획득하였습니다. 이와 관련하여 적응증 승인 및 확대와 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 항서제약에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. (7) 연결회사는 바이오벤처기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 기술개발과 수익모델을 지속적으로 확립해 가고 있는 상황입니다. 연결회사는 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 연결회사의 재무상태나 경영성과 등이 크게 변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오벤처기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 연결재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (8) 종속기업인 (주)파나케이아는 코스닥시장 상장규정 제58조 제4항에 따라 2024년 6월 21일 코스닥시장위원회를 개최하여 회사 주권의 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결한 결과, 상장폐지로 결정되었습니다. 이에 연결회사는 2024년 6월 24일 코스닥시장위원회 심의 결과에 대한 효력정지 가처분신청을 접수하였으나, 2024년 12월 17일 상장폐지 효력정지 가처분신청이 기각되었습니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 지배기업 현황 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 뉴레이크인바이츠투자(*1) (*1) 전기 중 3자배정 유상증자에 참여하여, 특수관계자에 포함되었으며 당사의 최대주주입니다. (2) 종속기업 및 관계기업 현황 관 계 지분율(%) 회사명 당분기말 전기말 관계기업 35.24 35.24 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 관계기업 3.21 3.21 ㈜팬젠(*1) 관계기업 22.56 22.56 아이브이글로벌신기술투자조합4호(*2) 관계기업 40 40 아이브이 AI항공우주 벤처펀드(*2) 관계기업 23.42 23.42 럭키인바이츠1호펀드(*2) 관계기업 27.71 27.71 (주)리싸이클파크(*3) 관계기업 31.44 31.44 VON VINA COMPANY LIMITED(*3) 관계기업 33.33 33.33 (주)즐거운쇼핑(*3) 기타 - - 인바이츠바이오코아㈜(구.바이오코아㈜) (*1) 전기 중 보유지분을 일부 처분하여 유의적인 영향력을 상실하였으며 잔여지분은 당기손익인식공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 종속기업인 인바이츠벤처스(주)가 취득한 지분율입니다. (*3) 종속기업인 파나케이아㈜가 취득한 지분율입니다. (3) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말 현재 채권, 채무의 내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 매출채권 등 매입채무 등 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기타특수관계자 인바이츠바이오코아(주)(구.바이오코아(주)) 27,357 91,478 79,043 175,515 3,400,820 3,011,414 206,490 308,772 합 계 27,357 91,478 79,043 175,515 3,400,820 3,011,414 206,490 308,772 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 대여 임직원 690,181 - (645,800) 44,381 827,941 - (137,760) 690,181 소 계 690,181 - (645,800) 44,381 827,941 - (137,760) 690,181 관계기업 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 3,709,927 3,709,927 3,709,927 - - 3,709,927 CBS글로벌신기술투자조합3호(*2) - - - - 16,883,658 1,999,996 - 18,883,654 아이브이 AI항공우주 벤처펀드 1,000,000 - - 1,000,000 - - - - 럭키인바이츠1호펀드 1,000,000 - - 1,000,000 - - - - VON VINA COMPANY LIMITED 293,129 - 293,129 - - - - 소 계 6,003,056 - - 6,003,056 20,593,585 1,999,996 - 22,593,581 인바이츠바이오코아 - - - - 6,200,000 - (6,200,000) - 합 계 6,693,237 - (645,800) 6,047,437 27,620,314 2,001,379 (6,202,725) 23,418,968 (5) 회사가 제공한 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 242,791 680,492 퇴직급여 72,727 1,198,071 주식기준보상 - 696 합 계 315,518 1,879,259 36. 영업부문 정보 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 연결회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문의 수익, 당기순이익, 자산과 부채 총액은 기업전체수준과 일치합니다. (1) 영업부문에 대한 정보 구 분 주요사업의 내용 회사와 종속기업현황 의약품연구개발 신약 연구 및 개발 CG PHARMACEUTICALS,INC., 마카온바이오테라퓨틱스(주), (주)프로카젠 투자 바이오 산업 투자 인바이츠벤처스(주)(구, 크리스탈바이오사이언스㈜,) CBS글로벌신기술투자조합1호, 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호, 스마트 크리스탈 비대면펀드 3호 기타 임대 및 제조 파나케이아㈜ (2) 영업부문의 재무현황 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 의약품연구 투자 기타 부문간조정 합계 매출 1,827,518 162,034 1,145,593 (54,408) 3,080,737 매출원가 962,212 - 1,253,867 - 2,216,078 판관비 4,326,487 445,009 1,326,658 (54,408) 6,043,745 영업이익(손실) (3,461,180) (282,975) (1,434,931) - (5,179,086) 총자산 213,320,579 43,700,409 67,711,457 (72,614,508) 252,117,937 총부채 114,682,424 2,825,195 27,250,550 (8,138,599) 136,619,570 비유동자산(*) 105,135,847 87,048 31,617,656 15,004,497 151,845,048 (*) 유형자산 및 투자부동산, 무형자산의 합계입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 의약품연구 투자 부문간조정 합계 매출 1,215,010 216,674 (722,581) 709,103 매출원가 814,281 - - 814,281 판관비 6,294,488 510,690 (811,642) 5,993,536 영업이익(손실) (5,893,759) (294,016) 89,062 (6,098,713) 총자산 252,321,074 47,008,813 (63,020,771) 236,309,116 총부채 98,803,342 1,487,627 (1,244,766) 99,046,203 비유동자산(*) 104,266,656 - 10,570,875 114,837,531 (*) 유형자산 및 투자부동산, 무형자산의 합계입니다. (3) 연결회사의 지역별 매출액 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 3,080,737 709,103 해외 - - 합 계 3,080,737 709,103 (4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 당분기 전분기 고객1 679,801 고객2 310,700 고객3 - 130,062 37. 동일지배 하의 합병 지배기업은 2024년 6월 18일을 합병기일로 종속기업인 마카온바이오테라퓨틱스 주식회사를 합병하였고, 2024년 7월 22일을 합병기일로 ㈜프로카젠을 합병하였습니다. 지배기업이 지분의 100%를 소유하고 있는 종속기업(이하 '전부소유 종속기업')의 사업을 자신에게 이전하고 전부소유 종속기업을 합병하고 해산하는 거래에 해당하므로 회사는 합병을 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하는 장부금액법으로 회계처리했습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 25 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 29,732,847,933 36,329,551,828 현금및현금성자산 13,468,779,627 20,730,532,300 매출채권 5,173,158,424 3,509,560,624 당기손익-공정가치측정금융자산 8,681,795,634 8,681,795,634 기타유동금융자산 764,061,647 1,706,459,866 기타유동자산 619,448,563 584,146,904 재고자산 1,025,604,038 1,117,056,500 비유동자산 171,106,992,214 171,642,503,137 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 2,009,420,352 2,009,781,924 비유동당기손익인식금융자산 7,693,964,587 4,894,904,646 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,633,744,800 10,633,744,800 기타비유동금융자산 295,432,791 244,924,215 유형자산 101,432,651,859 102,447,722,994 무형자산 2,065,031,342 2,124,014,718 투자부동산 1,636,000,000 1,636,000,000 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 43,758,012,539 46,113,068,357 기타비유동자산 1,582,733,944 1,538,341,483 자산총계 200,839,840,147 207,972,054,965 부채 유동부채 97,683,407,106 65,226,917,578 매입채무 유동성장기부채 37,800,000,000 4,000,000,000 상각후원가측정금융부채 9,209,495,873 8,757,314,937 기타유동금융부채 16,856,877,869 18,551,819,856 기타 유동부채 2,583,919,825 2,684,669,246 유동파생상품부채 31,233,113,539 31,233,113,539 비유동부채 9,156,106,732 44,091,396,105 장기차입금 34,800,000,000 기타비유동금융부채 210,157,891 256,280,113 이연법인세부채 8,830,215,033 8,830,215,033 기타 비유동 부채 115,733,808 115,733,808 순확정급여부채 89,167,151 부채총계 106,839,513,838 109,318,313,683 자본 자본금 38,447,091,000 38,447,091,000 자본잉여금 59,225,469,098 59,208,025,098 기타포괄손익누계액 32,386,747,924 32,368,648,968 기타자본구성요소 (24,435,895,568) (24,430,774,188) 이익잉여금(결손금) (11,623,086,145) (6,939,249,596) 자본총계 94,000,326,309 98,653,741,282 자본과부채총계 200,839,840,147 207,972,054,965 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,827,518,077 1,827,518,077 505,431,582 505,431,582 매출원가 962,211,614 962,211,614 813,963,398 813,963,398 매출총이익 865,306,463 865,306,463 (308,531,816) (308,531,816) 판매비와관리비 4,326,486,873 4,326,486,873 4,775,292,583 4,775,292,583 영업이익(손실) (3,461,180,410) (3,461,180,410) (5,083,824,399) (5,083,824,399) 기타이익 31,361,647 31,361,647 77,381,368 77,381,368 기타손실 990,312,045 990,312,045 243,925,478 243,925,478 금융수익 2,962,306,837 2,962,306,837 270,764,452 270,764,452 금융원가 920,827,061 920,827,061 789,211,054 789,211,054 지분법이익 (2,373,154,774) (2,373,154,774) (1,431,559,167) (1,431,559,167) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,751,805,806) (4,751,805,806) (7,200,374,278) (7,200,374,278) 법인세비용(수익) 14,953,237 14,953,237 (36,308,745) (36,308,745) 당기순이익(손실) (4,736,852,569) (4,736,852,569) (7,164,065,533) (7,164,065,533) 기타포괄손익 71,114,976 71,114,976 (439,767,506) (439,767,506) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 53,016,020 53,016,020 128,731,005 128,731,005 확정급여제도의재측정요소 53,016,020 53,016,020 128,731,005 128,731,005 관계기업 순확정급여부채 재측정요소 지분해당액 자산재평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업환산손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 18,098,956 18,098,956 (568,498,511) (568,498,511) 지분법자본변동 18,098,956 18,098,956 (568,498,511) (568,498,511) 총포괄손익 (4,665,737,593) (4,665,737,593) (7,603,833,039) (7,603,833,039) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (62) (62) (93) (93) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (62) (62) (93) (93) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 38,447,091,000 74,094,308,167 28,957,199,385 (7,804,951,380) 29,628,733,046 163,322,380,218 당기순이익(손실) (7,164,065,533) (7,164,065,533) 기타포괄손익 (568,498,511) 128,731,005 (439,767,506) 지분법자본변동 (568,498,511) (568,498,511) 확정급여제도의재측정요소 128,731,005 128,731,005 소유주와의 거래 (15,000,000,000) 32,258,880 15,000,000,000 32,258,880 주식보상비용 32,258,880 32,258,880 주식선택권 소멸 자본잉여금의 이입 (15,000,000,000) 15,000,000,000 2024.03.31 (기말자본) 38,447,091,000 59,094,308,167 28,388,700,874 (7,772,692,500) 37,593,398,518 155,750,806,059 2025.01.01 (기초자본) 38,447,091,000 59,208,025,098 32,368,648,968 (24,430,774,188) (6,939,249,596) 98,653,741,282 당기순이익(손실) (4,736,852,569) (4,736,852,569) 기타포괄손익 18,098,956 53,016,020 71,114,976 지분법자본변동 18,098,956 18,098,956 확정급여제도의재측정요소 53,016,020 53,016,020 소유주와의 거래 17,444,000 (5,121,380) 12,322,620 주식보상비용 (5,121,380) (5,121,380) 주식선택권 소멸 17,444,000 17,444,000 자본잉여금의 이입 2025.03.31 (기말자본) 38,447,091,000 59,225,469,098 32,386,747,924 (24,435,895,568) (11,623,086,145) 94,000,326,309 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (6,805,766,252) (6,464,647,576) 영업에서 창출된 현금 (6,488,787,878) (6,499,481,451) 이자수취 137,366,256 499,665,355 이자지급(영업) (469,004,700) (388,218,260) 법인세환급(납부) 14,660,070 (76,613,220) 투자활동현금흐름 (453,031,371) 4,757,152,968 기타유동금융자산의 취득 (300,000,000) (300,000,000) 기타유동금융자산의 처분 1,381,888 16,221,342,214 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (8,560,497,421) 유형자산의 취득 (180,000,000) (2,543,020,000) 유형자산의 처분 51,072,727 무형자산의 취득 (25,485,986) (60,671,825) 재무활동현금흐름 (18,939,360) (55,383,399) 금융리스부채의 증가(감소) (18,939,360) (55,383,399) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,277,736,983) (1,762,878,007) 기초현금및현금성자산 20,730,532,300 15,643,569,721 현금및현금성자산의 환율변동효과 15,984,310 (27,308,828) 기말현금및현금성자산 13,468,779,627 13,853,382,886 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 씨지인바이츠주식회사(구, 크리스탈지노믹스 주식회사)(이하 "회사")는 2000년 7월 7일에 대한민국에서 설립되어 2006년 1월 6일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 서울시 강서구에 본사를 두고 생명공학을 이용한 의약품 연구 및 개발과 생명공학에 필요한 신기술 연구및개발을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 브랜드 강화 및 기업 이미지 제고를 위해 2023년 6월 29일 주주총회 결의에 따라 상호를 크리스탈지노믹스 주식회사에서 씨지인바이츠 주식회사로 변경하였습니다. 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 회사의 자본금은 38,447,091천원이며, 당분기말 현재 회사의 주요 대주주는 뉴레이크인바이츠투자(주)(지분율 24.26%)입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1. 재무제표의 작성기준 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. . 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. [상기에 해당하지 않는 경우] 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘ 재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 전용실시권의 손상차손 전용실시권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 연결회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 4. 금융위험관리 (1) 금융위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. ② 가격위험 회사는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 상승시 - - 1,063,375 1,063,375 하락시 - - (1,063,375) (1,063,375) 당기손익인식- 공정가치금융자산 상승시 1,637,576 1,357,670 1,637,576 1,357,670 하락시 (1,637,576) (1,357,670) (1,637,576) (1,357,670) ③ 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기말 전기말 상승시 (22,322) (16,060) (22,322) (16,060) 하락시 22,322 16,060 22,322 16,060 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출정도는 금융상품의 장부금액(현금 및 지분증권제외) 및 보증금액을 초과하지 않습니다. 3) 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 합계 기타유동금융부채 16,856,878 3,206,382 12,847,351 803,145 - 16,856,878 기타비유동금융부채 210,158 - - 131,658 78,500 210,158 차입금 37,800,000 1,000,000 36,800,000 - - 37,800,000 상각후원가측정금융부채(유동) 9,209,496 44,280,000 - - - 44,280,000 파생금융부채 31,233,114 합 계 95,309,645 48,486,382 49,647,351 934,803 78,500 99,147,036 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 합계 매입채무 - - - - - - 기타유동금융부채 18,551,820 4,970,204 13,595,398 - - 18,565,601 기타비유동금융부채 256,280 - - 183,059 78,500 261,559 차입금 38,800,000 1,012,267 3,036,800 35,226,880 - 39,275,947 상각후원가측정금융부채(유동) 8,757,315 44,280,000 - - - 44,280,000 파생금융부채 31,233,114 합 계 97,598,528 50,262,470 16,632,198 35,409,939 78,500 102,383,107 (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계상합니다. 부채비율 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 106,839,514 109,318,314 자본 94,000,326 98,653,741 부채비율 113.66% 110.81% 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액 회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후 원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 10,633,745 - 당기손익-공정가치금융자산-유동 8,681,796 - - 당기손익-공정가치금융자산-비유동 7,693,965 - - 파생금융자산-비유동 - - - 소계 16,375,761 10,633,745 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1): 현금및현금성자산 - - 13,468,780 기타유동금융자산 - - 764,062 상각후원가금융자산_유동 - - - 상각후원가금융자산_비유동 - - 2,009,420 매출채권 - - 5,173,158 기타비유동금융자산 - - 295,433 소계 - - 21,710,853 금융자산 합계 16,375,761 10,633,745 21,710,853 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생금융부채 31,233,114 - - 상환전환우선주 - - - 소계 31,233,114 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1): 유동성장기부채 - - 37,800,000 단기차입금 - - - 장기차입금 - - - 매입채무 - - - 전환사채 - - - 상각후원가측정금융부채 - - 9,209,496 기타유동금융부채(*2) - - 16,796,135 기타비유동금융부채(*2) - - 140,500 소계 - - 63,946,131 금융부채 합계 31,233,114 - 63,946,131 (*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 원가를 공정가치로 적용하였습니다. (*2) 기타유동부채 및 기타비유동금융부채에 포함된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후 원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 10,633,745 - 당기손익-공정가치금융자산-유동 8,681,796 - - 당기손익-공정가치금융자산-비유동 4,894,905 - - 소계 13,576,701 10,633,745 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1): 현금및현금성자산 - - 20,730,532 기타유동금융자산 - - 1,706,460 상각후원가금융자산_비유동 - - 2,009,782 매출채권 - - 3,509,561 기타비유동금융자산 - - 244,924 소계 - - 28,201,259 금융자산 합계 13,576,701 10,633,745 28,201,259 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생금융부채 31,233,114 - - 소계 31,233,114 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1): 유동성장기부채 - - 4,000,000 장기차입금 - - 34,800,000 매입채무 - - - 상각후원가 측정 금융부채 - - 8,757,315 기타유동금융부채(*2) - - 18,471,136 기타비유동금융부채(*2) - - 140,500 소계 - - 66,168,951 금융부채 합계 31,233,114 - 66,168,951 (*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 원가를 공정가치로 적용하였습니다. (*2) 기타유동부채 및 기타비유동금융부채에 포함된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 10,633,745 10,633,745 당기손익-공정가치금융자산(유동) 2,105,020 - 6,576,776 8,681,796 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 7,693,965 7,693,965 파생금융부채(유동) - - 31,233,114 31,233,114 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 10,633,745 10,633,745 당기손익-공정가치금융자산(유동) 2,105,020 - 6,576,776 8,681,796 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 4,894,905 4,894,905 파생금융부채(유동) - - 31,233,114 31,233,114 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 해외비상장주식 10,633,745 3 (*1) 기대수익률 20.00% 당기손익-공정가치 측정 금융자산 펀드상품등 7,693,965 3 시장접근법 시장이자율 N/A 수익증권 4,586,783 3 시장접근법 시장이자율 N/A 국내비상장주식 국외전환사채 990,000 3 이항모형 주가변동성 (*1) 전환상환우선주 999,993 3 (*1) N/A N/A 파생금융부채 전환권 등 31,233,114 3 이항모형 주가변동성등 47.80% (*1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 금융감독원 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 해외비상장주식 10,633,745 3 (*1) 기대수익률 20.00% 당기손익-공정가치 측정 금융자산 펀드상품등 4,894,905 3 시장접근법 시장이자율 N/A 수익증권 4,586,783 3 시장접근법 시장이자율 N/A 국내비상장주식 국외전환사채 990,000 3 이항모형 주가변동성 (*1) 전환상환우선주 999,993 3 (*1) N/A N/A 파생금융부채 전환권 등 31,233,114 3 이항모형 주가변동성등 47.80% (*1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 금융감독원 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 ① 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,468,780 - - 13,468,780 기타유동금융자산 764,062 - - 764,062 매출채권 5,173,158 - - 5,173,158 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-비유동 - 10,633,745 - 10,633,745 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,681,796 8,681,796 기타비유동금융자산 295,433 - - 295,433 당기손익-공정가치금융자산-비유동 - - 7,693,965 7,693,965 상각후원가금융자산-비유동 2,009,420 - - 2,009,420 합계 21,710,853 10,633,745 16,375,761 48,720,359 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(*) 합 계 유동성장기부채 37,800,000 - - 37,800,000 장기차입금 - - - - 매입채무 - - - - 기타유동금융부채 16,796,135 - 60,743 16,856,878 기타비유동금융부채 140,500 - 69,658 210,158 상환전환우선주 9,209,496 - - 9,209,496 파생금융부채 - 31,233,114 - 31,233,114 합계 63,946,131 31,233,114 130,401 95,309,646 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 20,730,532 - - 20,730,532 기타유동금융자산 1,706,460 - - 1,706,460 매출채권 3,509,561 - - 3,509,561 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-비유동 - 10,633,745 - 10,633,745 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,681,796 8,681,796 기타비유동금융자산 244,924 - - 244,924 당기손익-공정가치금융자산-비유동 - - 4,894,905 4,894,905 상각후원가금융자산-비유동 2,009,782 - - 2,009,782 합계 28,201,259 10,633,745 13,576,701 52,411,705 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 유동성장기부채 4,000,000 - - 4,000,000 장기차입금 34,800,000 - - 34,800,000 매입채무 - - - - 기타유동금융부채(*1) 18,471,136 - 80,684 18,551,820 기타비유동금융부채(*1) 140,500 - 115,780 256,280 상환전환우선주 8,757,315 - - 8,757,315 파생금융부채 - 31,233,114 - 31,233,114 합계 66,168,951 31,233,114 196,464 97,598,529 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 평가손익 손상차손환입 처분손익 외환손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 147,263 - 3,829,772 - (925,185) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,799,060 - - - - 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 (920,827) - - - - - 파생금융부채 - - - - - - 합계 (773,564) 2,799,060 3,829,772 - (925,185) - ② 전분기 (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 평가손익 손상차손 처분손익 외환손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 270,764 - (178,141) - (27,309) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - (11,422) - - - - 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 (746,903) - - - - - 합계 (476,139) (11,422) (178,141) - (27,309) - 7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 13,089,457 18,578,316 외화예금 379,163 330,138 단기은행예치금(MMF등) 159 1,822,078 합계 13,468,779 20,730,532 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 국내상장주식 2,100,604 - 2,100,604 - 해외상장주식 4,415 - 4,415 - 국내및해외전환사채 990,000 - 990,000 - 해외펀드 - 7,693,965 - 4,894,905 국내비상장주식 - - - - 수익증권 4,586,783 - 4,586,783 - 전환상환우선주 999,993 - 999,993 - 합 계 8,681,795 7,693,965 8,681,795 4,894,905 9. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,334,566 - 4,011,982 - 차감: 손실충당금 (161,407) - (502,422) - 매출채권(순액) 5,173,158 - 3,509,561 - 미수금 415,749 - 1,668,318 - 미수수익 11,715 - 1,587 - 차감: 손실충당금 - - - - 미수수익(순액) 11,715 - 1,587 - 단기금융상품 - - - - 보증금 - 287,649 - 235,716 대여금(*1) 336,598 7,784 36,555 9,209 차감: 손실충당금 - - - - 대여금(순액) 336,598 7,784 36,555 9,209 퇴직연금운용자산 - - - - 합 계 5,937,220 295,433 5,216,021 244,925 (*1) 우리사주조합원 및 종속기업에 대한 대여금이 포함되어 있습니다.(주석 35 (4) 참조) (2) 당분기 및 전기 중 회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 502,422 1,022,624 손상차손(환입) (341,015) (520,202) 제각 - - 기말 잔액 161,407 502,422 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 비유동항목으로 구성된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품(주식)(*1) 10,633,745 10,633,745 합 계 10,633,745 10,633,745 (*1) 회사는 단기매매항목이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 11. 파생금융상품 (1) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기손익-공정가치측정금융자산부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 전환권 및 조기상환권 - - 31,233,114 - 합 계 - - 31,233,114 - (2) 당분기 중 파생상품 평가 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 종류 금융수익 금융비용 기타 상환전환우선주의 전환권 등 - - 합 계 - - (3) 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기손익-공정가치측정금융자산부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 전환권 및 조기상환권 - - 31,233,114 - 합 계 - - 31,233,114 - (4) 전분기 중 파생상품 평가 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 종류 금융수익 금융비용 기타 상환전환우선주의 전환권 등 - - 합 계 - - 12. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 140,095 66,643 선급비용 90,600 131,576 당기법인세자산 233,523 248,183 계약자산 155,231 137,745 합계 619,449 584,147 13. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 302,974 - 302,974 1,410,067 (869,717) 540,351 상품 - - - 64 - 64 원재료 290,252 - 290,252 292,052 - 292,052 재공품 350,060 - 350,060 234,010 - 234,010 저장품 등 82,318 - 82,318 50,580 - 50,580 합 계 1,025,604 - 1,025,604 1,986,773 (869,717) 1,117,057 14. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 41,736,500 - - 41,736,500 41,736,500 - - 41,736,500 건물 53,626,633 (2,425,100) - 51,201,533 53,626,633 (1,964,503) - 51,662,130 건설중인자산 10,700,532 (6,243,023) - 4,457,509 10,726,422 (5,884,670) - 4,841,752 기계장치 4,789,611 (1,611,758) - 3,177,853 4,789,611 (1,413,810) - 3,375,801 시설장치 1,494,417 (941,576) - 552,841 1,494,417 (899,511) - 594,906 비품 - - - - 83,819 (39,116) - 44,703 차량운반구 180,000 - - 180,000 사용권자산 250,446 (124,032) - 126,414 310,046 (118,115) - 191,931 합계 112,778,139 (11,345,489) - 101,432,650 112,767,448 (10,319,725) - 102,447,723 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 기계장치 시설장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초 순장부금액 41,736,500 51,662,130 - 4,841,752 3,375,801 594,907 44,703 191,930 102,447,723 취득 - - 180,000 - - - - - 180,000 대체 - - - - - - - - - 처분 - - - (19,418) - - (83,819) (46,355) (149,592) 감가상각비 - (460,597) - (364,826) (197,948) (42,064) 39,116 (19,161) (1,045,480) 기말 순장부금액 41,736,500 51,201,533 180,000 4,457,508 3,177,853 552,843 - 126,414 101,432,651 (*1) 토지와 건물은 2023년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 ㈜두요감정평가법인에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 5,771,596천원은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목중 '기타포괄손익누계액'으로 표시됩니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산(*) 기계장치 시설장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초 순장부금액 41,736,500 49,714,486 - 2,170,489 862,746 745,928 61,467 292,542 95,584,158 취득 - - 2,357,920 139,250 1,128,580 1,850 - 59,301 3,686,901 처분 - - (1,084,580) - - - - (12,035) (1,096,615) 감가상각비 - (438,689) - (138,385) (66,720) (40,846) (4,191) (55,644) (744,475) 기말 순장부금액 41,736,500 49,275,797 1,273,340 2,171,354 1,924,606 706,932 57,276 284,164 97,429,969 (*1) 전기중 차입원가 자본화 한 금액 1,275,662천원이 포함된 금액입니다. (*2) 토지와 건물은 2023년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 ㈜두요감정평가법인에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 5,771,596천원은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목중 '기타포괄손익누계액'으로 표시됩니다. (3) 유형자산 담보제공 내역 1) 담보제공자산 ① 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 건물 48,827,846 47,760,000 차입금 37,800,000 우리은행 토지 40,216,540 ② 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 건물 49,253,167 47,760,000 차입금 38,800,000 우리은행 토지 40,216,540 (4) 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 토지 건물 원가 10,472,902 53,626,633 10,472,902 53,626,633 감가상각누계액 - (3,298,420) - (3,241,900) 순장부금액 10,472,902 50,328,213 10,472,902 50,384,733 (5) 공정가치로 측정되는 토지와 건물의 공정가치 서열체계(주석 5.(2) 참조)는 수준 3으로 구분됩니다. (6) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. - 반복적인 측정치의 수준 3간 변동의 내역 (단위: 천원) 구 분 유형자산 당분기 전기 기초금액 91,450,986 91,450,986 총손익 당기손익인식액(*1) (460,597) (1,820,618) 자산재평가 - - 증가(감소) - - 기말금액 90,990,389 89,630,368 미실현손익(*1) (460,597) (1,820,618) (*1) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 토지 및 건물과 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기와 전기 중 손익에 포함된 금액은 각각 감가상각비 1,821백만원과 1,108백만원입니다. (7) 수준 3으로 분류된 토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법입니다. (8) 보험에 가입한 자산의 내역 (단위: 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보금액 보험회사 화재보험 마곡사옥(건물, 기계장치) 52,523,983 51,000,000 DB손해보험(*1) 화재보험 서울연구소(건물, 기계장치) 2,647,191 10,671,679 라이나손해보험 (*1) DB손해보험 건물화재배상보험금 500,000백만원에 대하여 우리은행이 질권을 설정하고 있습니다. 회사는 기타 환경책임보험등에 가입하고 있습니다. 15. 사용권자산 회사는 차량운반구 및 기계장치를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 250,446 310,046 감가상각누계액 (124,032) (118,115) 장부금액 126,414 191,931 (2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 기계장치 합계 기초 순장부금액 191,930 - 191,930 취득 - - - 처분 (46,355) - (46,355) 상각비 (19,160) - (19,160) 당분기말 순장부금액 126,415 - 126,415 (3) 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 기계장치 합계 기초 순장부금액 235,565 56,977 292,542 취득 59,301 - 59,301 처분 (12,035) - (12,035) 상각비 (27,156) (28,488) (55,644) 당분기말 순장부금액 255,676 28,488 284,164 (4) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 차량운반구 19,161 27,156 기계장치 - 28,488 합계 19,161 55,644 리스부채 이자비용 1,904 3,578 소액자산리스 관련 비용 9,707 7,095 당기 중 리스의 총 현금유출은 30,551천원(전기: 219,711천원)입니다. 16. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액 특허권 1,275,250 (446,075) 829,175 1,249,764 (396,621) 853,143 소프트웨어 362,867 (341,465) 21,402 362,867 (339,182) 23,685 전용실시권 7,110,550 (5,908,516) 1,202,034 7,110,550 (5,877,215) 1,233,335 상표권 46,146 (41,606) 4,540 46,146 (40,487) 5,659 영업권 13,789,382 (13,789,382) - 13,789,382 (13,789,382) - 개발비 339,140 (339,140) - 339,140 (339,140) - 기타의 무형자산 10,572,714 (10,564,835) 7,879 10,572,714 (10,564,523) 8,191 합 계 33,496,049 (31,431,019) 2,065,030 33,470,563 (31,346,550) 2,124,013 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 상표권 전용실시권 영업권 기타의 무형자산 합계 기초금액 853,144 23,685 5,659 1,233,335 - 8,191 2,124,014 취득 25,486 - - - - - 25,486 상각 (49,454) (2,283) (1,119) (31,301) - (312) (84,469) 손상 - - - - - - - 기말금액 829,176 21,402 4,540 1,202,034 - 7,879 2,065,031 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 상표권 전용실시권 영업권 기타의 무형자산 합계 기초금액 140,931 10,557 9,769 1,518,578 - - 1,679,835 취득 55,757 4,915 - - - - 60,672 상각 (15,096) (1,415) (1,190) (31,301) - - (49,002) 손상 - - - (160,040) - - (160,040) 기말금액 181,592 14,057 8,579 1,327,237 - - 1,531,465 17. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 원가 평가차액 처분 장부금액 원가 평가차액 처분 장부금액 토 지 605,320 - - 605,320 3,049,166 1,406,586 (3,850,432) 605,320 건 물 1,030,680 - - 1,030,680 6,651,604 3,142,805 (8,763,729) 1,030,680 합 계 1,636,000 - - 1,636,000 9,700,770 4,549,391 (12,614,161) 1,636,000 (2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 토지 건물 기초 순장부금액 605,320 1,030,680 605,320 1,030,680 평가차액 - - - - 처분 - - - - 기말 순장부금액 605,320 1,030,680 605,320 1,030,680 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 보고기간 말 기준으로 투자부동산을 평가하고 있습니다. 2023년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 (주)두요감정평가법인에 의하여 평가 되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. (3) 공정가치로 측정되는 투자부동산의 공정가치 서열체계(주석 5.(2) 참조)는 수준 3으로 구분됩니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. - 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 투자부동산 당분기 전분기 기초금액 1,636,000 1,636,000 평가차액 - - 처분 - - 기말잔액 1,636,000 1,636,000 (5) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 18백만원(전기 : 77백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 3백만원(전기 : 13백만원)입니다. 18. 리스의 제공 (1) 당분기 및 전기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 운용리스의 리스수익 18,240 76,532 (2) 운용리스 제공 내역 회사는 보유 중인 투자부동산을 유니버설디스플레이등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부금액은 투자부동산 장부금액과 동일합니다.(주석 15 참조) 한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 72,000 76,800 1년 초과 5년 이내 288,000 307,200 합계 360,000 384,000 상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료는 없습니다. 19. 종속기업 및 관계기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 CG PHARMACEUTICALS, INC. 미국 100.00% 1,853,700 4,637,829 100.00% 1,853,700 4,619,730 종속기업 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) (*1) 대한민국 100.00% 34,753,287 37,805,934 100.00% 34,753,287 40,172,578 종속기업 스마트 크리스탈 비대면 펀드 1호(*2) 대한민국 40.00% 5,000,000 1,314,249 40.00% 5,000,000 1,320,760 종속기업 CBS글로벌신기술투자조합1호(*3) 대한민국 97.70% 10,630,000 - 97.70% 10,630,000 - 관계기업 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 대한민국 35.24% 4,290,073 - 35.24% 4,290,073 - 관계기업 ㈜펜젠(*4) 대한민국 3.21% 18,883,654 - 3.21% 18,883,654 - 합 계 75,410,714 43,758,012 75,410,714 46,113,068 (*1) 2023년 11월 22일 사명을 인바이츠벤처스㈜로 변경하였습니다. (*2) 종속기업인 인바이츠벤처스㈜가 20%를 보유하여 총 지분율은 60%입니다. (*3) 종속기업인 인바이츠벤처스㈜가 2.30%를 보유하여 총 지분율은 100%입니다. (*4) 전기 중 씨지인바이츠㈜가 보유한 지분 일부를 매각함에 따라 유의적인 영향력을 상실하였으며 잔여지분은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법잉여금 지분법자본변동 배당 취득 처분 기타 기말 CG PHARMACEUTICALS, INC. 4,619,730 - - 18,099 - - - - 4,637,829 인바이츠벤처스㈜ 40,172,577 (2,366,644) - - - - - - 37,805,933 스마트 크리스탈 비대면 펀드 1호 1,320,760 (6,511) - - - - - - 1,314,249 CBS글로벌신기술투자조합1호 - - - - - - - - - CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 - - - - - - - - - ㈜펜젠 - - - - - - - - - 합 계 46,113,068 (2,373,155) - 18,099 - - - - 43,758,012 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법잉여금 지분법자본변동 배당 취득 처분 기타 기말 CG PHARMACEUTICALS, INC. 916,201 786,232 - 2,917,298 - - - - 4,619,731 인바이츠벤처스㈜ 33,995,806 3,669,807 (57,076) 64,042 - 2,500,000 - - 40,172,579 마카온테라퓨틱스(주)(*1) 17,807,430 (4,184,139) - - - - - (13,623,291) - 스마트 크리스탈 비대면 펀드 1호 3,436,259 404,501 - - (2,520,000) - - - 1,320,760 CBS글로벌신기술투자조합1호 3,750,883 (19,820) - - - - (3,731,063) - - CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제3호 10,559,961 182,192 - - - 1,999,996 (10,275,083) (2,467,066) - ㈜프로카젠(*1) - (317,463) - (13,481) - 13,231,034 (1) (12,900,091) (2) 화일약품(주) 59,696 (59,696) - - - - - - - CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 16,738,684 (1,493,401) - - - - (15,245,283) - - ㈜펜젠 86,690 (86,690) - - - - - - - 합 계 87,351,610 (1,118,477) (57,076) 2,967,859 (2,520,000) 17,731,030 (29,251,430) (28,990,448) 46,113,068 (*1) 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (*2) 전기 중 크리스탈생명과학㈜에 대한 채권을 출자전환하고 보유중인 투자주식을 모두 처분하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 CG PHARMACEUTICALS,INC. 12,480,739 7,842,910 4,637,829 - - (18,099) 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) 40,341,608 2,535,673 37,805,934 149,961 (2,366,644) (2,366,644) 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 3,328,465 42,843 3,285,622 12,073 (16,278) (16,278) CBS글로벌신기술투자조합1호 30,337 246,679 (216,342) - (36,018) (36,018) CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 36,647 262,556 (225,909) - (97,358) (97,358) 2) 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 CG PHARMACEUTICALS,INC. 12,481,358 7,861,628 4,619,730 12,971,912 786,232 3,703,530 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) 42,639,634 2,467,056 40,172,578 1,565,358 3,755,858 3,762,823 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 3,362,176 60,277 3,301,899 28,807 1,011,253 1,011,253 CBS글로벌신기술투자조합1호 40,578 220,902 (180,324) 93 (241,047) (241,047) CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 55,916 184,466 (128,551) 66 (374,534) (374,534) (4) 당분기와 전기의 종속기업과 관계기업의 재무정보금액을 종속기업과 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 기업명 당분기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 등 내부거래 손상누계 기타(*1) 장부금액 CG PHARMACEUTICALS,INC. 4,637,829 100.00% 4,637,829 - - - - 4,637,829 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) 37,805,934 100.00% 37,805,934 - - - - 37,805,934 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 3,285,622 40.00% 1,314,249 - - - - 1,314,249 CBS글로벌신기술투자조합1호 (216,342) 97.70% (211,371) 369 - - 211,002 - CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 (225,909) 35.24% (79,610) - - - 79,610 - 합계 43,467,031 369 - - 290,612 43,758,012 (*1) 회사는 CBS글로벌신기술투자조합1호, CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호에 대하여 누적손실로 인해 장부가액이 0 이하가 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 기업명 전기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 등 내부거래 손상누계 장부금액 CG PHARMACEUTICALS,INC. 916,201 100.00% 916,201 - - - 916,201 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) 33,995,807 100.00% 33,995,807 - - - 33,995,807 마카온테라퓨틱스(주) (625,874) 100.00% (625,874) 22,027,912 (3,594,608) - 17,807,430 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 8,590,647 40.00% 3,436,259 - - - 3,436,259 CBS글로벌신기술투자조합1호 60,723 97.70% 59,328 369 - - 59,696 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제3호 3,938,427 95.24% 3,750,883 - - - 3,750,883 화일약품(주) 174,453,318 11.83% 20,630,296 781,600 (67,451) (4,605,760) 16,738,684 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 245,983 35.24% 86,690 - - - 86,690 ㈜펜젠 12,839,654 14.37% 1,845,663 14,385,830 - (5,671,532) 10,559,961 합계 64,095,253 37,195,711 (3,662,059) (10,277,292) 87,351,611 20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 470,000 96,170 예수금(*1) 1,527,669 1,589,635 선수수익 145,205 172,588 예수보증금 62,128 62,128 계약부채 344,046 729,276 단기종업원급여부채 34,871 34,871 합 계 2,583,919 2,684,668 21. 차입금등 (1) 차입금 장부금액의 내역 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%)당분기말 당분기말 전기말 장기차입금 원화대출 우리은행(*1) 2025.03.31 4.88 - 1,000,000 2025.06.30 4.88 1,000,000 1,000,000 2025.09.30 4.88 1,000,000 1,000,000 2025.12.30 4.88 1,000,000 1,000,000 2026.03.30 4.88 34,800,000 34,800,000 소계 37,800,000 38,800,000 1년이내 만기도래분 (37,800,000) (4,000,000) 비유동 금융기관차입금 - 34,800,000 (*1) 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(설정액 : 47,760백만원)되어 있습니다. (2) 전환상환우선주 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 상환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정분류 당분기말 전기말 제2회 상환전환우선주(주1) 파생상품부채 31,233,114 38,342,360 상각후원가금융부채 9,209,496 7,120,025 (주1) 전환상환우선주 발행 조건 구 분 내 역 명칭 제2회 상환전환우선주 발행총액 44,280백만원 발행일 2023.06.02 발행가액 1주당 3,563원 유효이자율 17.94% 원금상환방법 1. 만기일시상환 : 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환2. 조기상환 : 사채권자는 우선주발행일로부터 1년이 경과한날부터 우선주존속기간 만료전까지 원금 또는 일부 조기상환 청구가능 발행회사의Call Option - 최초행사(전환)가액 3,563원(*2) 행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2024년 6월 2일부터 2028년 6월 2일까지 행사(전환)가격조정 계약서상 명시되는 사유 발생시 조정(*1) 신주의 배당기산일 우선주의 발행일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 배당의 효력을 가짐 (*1) 전환가액의 조정에 대한 사항은 아래와 같습니다. (*2) 2023년 7월 24일자로 당사자간 합의에 따라 최초 전환가격이 2,952원에서 3,563원으로 변경되었습니다. 이와 관련하여 전기에 회사는 사채상환이익 12,275,997천원을 인식하였습니다. 투자자에 부여된 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품으로 보아 별도의 파생상품부채로 인식하였습니다. 내재파생상품의 공정가치는 발행일 시점의 전환상환우선주의 공정가치에서 우선주의 주계약가치를 차감하여 측정하였습니다. 우선주의 주계약가치는 우선주 만기일에 상환을 가정하여 (누적적)우선배당금과 만기상환가액을 회사의 신용위험을 적용한 할인율로 할인하는 현금흐름할인법으로 평가하였습니다. (3) 제2회 상환전환우선주의 최초 인식시점 장부금액과 전기말 및 당분기말의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일(2023년 6월 2일) 조건변경일(2023년 7월 24일) 당분기말 전기말 파생상품부채 60,037,070 38,342,360 31,233,114 31,233,114 상환전환우선주(상각후원가측정금융부채) 18,328,200 7,120,025 9,209,496 8,757,315 합 계 78,365,270 45,462,385 40,442,610 39,990,429 회사는 제2회 전환상환우선주 발행일 현재 공정가치와 발행가액의 차이 34,160,270천원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다.또한, 전기 중 제2회 상환우선주의 전환가격 조정을 통해 사채상환이익 12,275,997천원을 인식하였습니다. 회사는 당기 중 제 2회 상환전환우선주와 관련하여 파생상품평가순이익 7,109,246천원(전기: 순손실 12,465,560천원)을 인식하였으며, 해당 파생상품평가이익을 제외할 경우 법인세비용차감전계속사업손실은 58,815,344천원(차감전손실은 51,706,098천원) 입니다. 22. 리스부채 (1) 리스계약 회사는 차량운반구 및 기계장치를 리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 구매선택권을 가지고 있습니다. 당분기말 현재 사용권자산 장부금액 272,710천원(전기말: 420,537천원)에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료 1년 이내 65,480 88,199 1년 초과 5년 이내 72,270 121,059 소 계 137,750 209,258 차감: 현재가치 조정금액 (7,350) (12,794) 리스부채의 현재가치 130,400 196,464 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 60,743 80,684 비유동부채 69,658 115,780 합 계 130,401 196,464 23. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금(*1) 16,536,162 78,500 18,216,992 78,500 미지급비용 259,973 - 254,144 - 임대보증금 - 62,000 - 62,000 리스부채 60,743 69,658 80,684 115,780 합 계 16,856,878 210,158 18,551,820 256,280 (*1) 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금 233,450천원(전기말: 233,450천원)을 미지급금과 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 24. 파생금융부채의 내역 당분기말 및 전기말 현재 유동항목으로 분류된 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 2회 상환전환우선주의 전환권 등 31,233,114 31,233,114 합 계 31,233,114 31,233,114 25. 퇴직급여 회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,263,561 1,861,207 사외적립자산의 공정가치 (1,567,578) (1,772,040) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (304,017) 89,167 (2) 기타장기종업원급여부채 (단위: 천원) 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 115,734 115,734 26. 법인세 비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회사는 중간기간의 세전이익이 발생하지 않고, 이연법인세 자산성도 없음에 따라 평균유효세율은 계산하지 아니하였습니다. 27. 자본금과 자본잉여금 (1) 기업이 발행한 주식수는 보통주식 76,894,182주(전기 : 76,894,182주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 자본금과 주식발행초과금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 보통주주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2024.1.1(전기초) 76,894,182 38,447,091 73,200,722 111,647,813 유상증자 - - - - 자본조정 - - (15,000,000) (15,000,000) 2024.12.31(전기말) 76,894,182 38,447,091 58,200,722 96,647,813 2025.1.1(당기초) 76,894,182 38,447,091 58,200,722 96,647,813 유상증자 - - - - 자본조정 - - - - 2025.03.31(당분기말) 76,894,182 38,447,091 58,200,722 96,647,813 (3)기타자본잉여금 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 신주인수권대가 221,410 221,410 주식선택권 803,337 785,893 지분법자본변동 1,751 1,751 합 계 1,024,747 1,007,303 28. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 향후 5년간 행사 가능합니다. (2) 당기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기중 전기중 기초 264,135 335,136 부여 - - 행사(*1) - - 소멸 (7,513) (71,001) 기말잔여주 256,622 264,135 (*1) 회사는 주식선택권을 부여한 이후 행사된 경험이 없으므로 행사시점의 가중평균주가는 공시하지 아니하였습니다. (3) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항옵션가격 결정모형을 이용한 공정가액접근법 (18차~19차:블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법)을 적용하여 보상비용을 산정하였으며 전액 영업비용으로 계상하고 있습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 19차 20차 22차 24차 25차 26차 27회차 28회차 29회차 30회차 부여일의 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 3,596 4,376 5,418 1,873 1,873 8,313 10,153 8,440 2,636 1,702 주가변동성 14.60% 22.72% 17.90% 15.50% 15.50% 15.50% 58.60% 55.50% 41.20% 34.10% 주식선택권 부여일 2017.3.31 2018.3.8 2019.3.7 2020.3.10 2021.3.15 2021.3.31 2021.3.15 2021.3.31 2022.03.11 2023.03.14 기대만기 2021.9.30 2022.9.30 2023.9.6 2024.9.9 2024.9.27 2025.3.28 2025.9.15 2025.9.30 2026.09.11 2027.09.14 무위험수익률 2.09% 2.67% 2.00% 1.24% 1.24% 1.28% 1.89% 1.88% 2.66% 3.45% (4) 당기와 전기 중 인식한 주식보상비용은 각각 12,323천원과 78,680천원 입니다. 29. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 매출액에 대한 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 매출액 : 제품매출 679,801 - 용역매출 등 1,129,477 372,832 소 계 1,809,278 372,832 이외 매출액 : 임대수익 18,240 132,600 합 계 1,827,518 505,432 (2) 당분기와 전분기 중 매출인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식 1,125,013 224,078 기간에 걸쳐 인식 702,505 281,354 합 계 1,827,518 505,432 30. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 237,377 - 용역매출원가등 724,834 813,963 합 계 962,211 813,963 31. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,049,378 659,342 퇴직급여 85,932 82,734 복리후생비 119,705 91,895 세금과공과금 8,864 24,863 감가상각비 667,633 456,717 경상연구개발비 1,193,232 2,832,434 지급수수료 1,097,537 481,432 무형자산상각비 33,251 33,768 주식보상비용 12,323 32,259 대손상각비 (73,014) (189,609) 건물관리비 183,077 93,697 기타 (51,432) 175,761 합 계 4,326,486 4,775,293 32. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 24,028 366 외화환산이익 56 80 유형자산처분이익 4,735 502 잡이익 2,543 55,433 관계기업투자처분이익 - - 수수료이익 - 21,000 합 계 31,362 77,381 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 46,667 67,464 외화환산손실 918,587 918 잡손실 9,441 2,035 기부금 - 2,000 무형자산손상차손 - 160,040 유형자산처분손실 15,618 - 기타의대손상각비 1 11,468 합 계 990,314 243,925 33. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유효이자율법에 따른 이자수익 (329,674) 153,304 이자수익 476,937 117,460 환율차이 15,984 - 당기손익인식금융자산평가이익 2,799,060 - 합 계 2,962,307 270,764 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 906,304 746,903 이자비용 - 리스부채 14,523 3,578 환율차이 (1) 27,309 당기손익인식금융자산평가손실 - 11,422 사채상환손실 - - 합 계 920,826 789,212 34. 주당손익 (1) 기본주당손익 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당이익: 보통주순이익(손실) (4,736,852,569) (7,164,065,533) 가중평균유통보통주식수 76,894,182 76,558,333 기본주당이익(손실) (62) (93) (2) 희석주당손익 회사는 희석성 잠재적 보통주인 전환사채, 신주인수권부사채, 상환전환우선주 및 주식선택권을 부여하였습니다. 그러나 당분기와 전분기의 희석성 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (4,751,806) (7,200,374) 조정: 2,238,985 2,892,600 이자수익 (147,263) (270,764) 이자비용 920,827 750,480 외화환산이익 (16,040) (80) 외화환산손실 918,587 28,227 대손상각비 (73,014) (189,609) 기타의대손상각비 - 11,468 대손충당금환입 (268,000) - 당기손익인식금융자산평가이익 (2,799,060) - 당기손익인식금융자산평가손실 - 11,422 퇴직급여 136,127 134,622 유형자산처분이익 (4,735) (502) 유형자산처분손실 15,618 - 장기금융자산평가이익 - - 감가상각비 1,085,992 744,475 무형자산상각비 84,469 49,002 무형자산손상차손 - 160,040 지분법손실 2,373,155 1,540,201 지분법투자주식처분이익 지분법이익 - (108,641) 주식보상비용 12,323 32,259 사채상환손실 손해배상손실 운전자본의 변동: (3,975,967) (2,191,707) 매출채권의 증가 (1,322,583) 467,071 기타유동금융자산의 증가 1,235,084 (534,232) 재고자산의 증가 91,452 (101,275) 기타유동자산의 증가 175,344 185,510 매입채무의 증가 - - 기타유동금융부채의 증가 (3,978,403) (2,147,757) 기타유동부채의 증가 284,481 (30,156) 순확정급여부채의증감 (461,342) (30,868) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (6,488,788) (6,499,481) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식발행초과금의 이익잉여금 대체 - 15,000,000 장기차입금의 유동성 대체 34,800,000 980,000 장기선급금의 유동성 대체 234,138 - 기타비유동자산의 투자자산 대체 - 6,561,047 건설중인자산의 시설장치 대체 - 1,084,580 36. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 제공처 유형자산 등(*1) 86,949,067 47,760,000 우리은행 (*1) 우리은행 차입금에 대하여 마곡토지 및 건물이 담보(설정액 : 47,760백만원)로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 대출종류 약정액 차입액 우리은행 기업시설분할대출 4건 47,760,000 31,698,260 합계 47,760,000 31,698,260 (3) 당분기말 현재 회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 아래와 같으며, 회사의 경영진은 동 소송의 결과가 회사의 재무상태표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송가액 소송내용 씨지인바이츠㈜(구,크리스탈지노믹스㈜) 서울특별시 및서울주택도시공사 500,000 손해배상청구(*1) 조중명 회사경영진 외 8 미화 1억불 손해배상청구 외(*2) 씨지인바이츠㈜(구,크리스탈지노믹스㈜) 조상숙, 조진영 미정 가처분 및 손해배상청구(*3) 씨지인바이츠㈜(구,크리스탈지노믹스㈜) 조중명 2,124,015 출자지분 양수도대금 등의 청구 박필준 씨지인바이츠 4,000,000 약정금 (*1) 회사는 본사 토지 매입과 관련하여 마곡 도시개발사업 준공에 따른 공공기여분에 대한 기부채납(금액 : 523백만원) 의무 면제를 위한 소송을 진행하였으나, 계약의 내용 상 납부 의무가 매우 확실 할 것으로 예상되어, 해당 기부채납 금액을 부채로 계상하였습니다. (*2) 원고 는 회사와의 주주간계약에 따라 종속기업인 CG PHARMACEUTICALS, INC에 대한 경영권 등을 주장하고 있으며, 이에 회사는 미연방민사절차법상 요구되는 선결요건의 미충족, 손해배상금액의 근거가 전혀 없는 점, 투자대금의 완납이 없는점 등을 사유로 소송을 제기하였습니다. (*3) 피고는 투자대금의 완전한 납입 없이 주주간계약에 의거 CG PHARMACEUTICALS, INC에 대한 경영권을 주장하고 있으며, 회사는 CG PHARMACEUTICALS, INC에 대한 적법한 경영권을 보유하고 있음을 확인하는 가처분 및 손해배상을 청구하는 소송입니다. (4) 회사는 (주)KT 회사의 ENR target 항생제 개발과 관련하여 2006년 10월 중 800백만원을 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 이와 관련하여 관련 기술의 이전 또는 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 (주)KT 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. (5) 회사는 중국의 항서제약으로 부터 PD-1 항체 면역함암제 관련하여 캄렐리주맙의 한국 독점 라이센스를 2020년 4월에 18.3억원을 지급하고 획득하였습니다. 이와 관련하여 적응증 승인 및 확대와 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 항서제약에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. (6) 회사는 바이오벤처기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 기술개발과 수익모델을 지속적으로 확립해 가고 있는 상황입니다. 회사는 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 회사의 재무상태나 경영성과 등이 크게변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오벤처기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이 회사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 현황 구 분 회사명 지배기업 뉴레이크인바이츠투자 전기 중 최대주주가 뉴레이크인바이츠투자로 변경되었습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 현황 관 계 지분율(%) 회사명 당분기말 전기말 종속기업 100.00 100.00 CG PHARMACEUTICALS, INC. 100.00 100.00 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) (*1) 40.00 40.00 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 97.70 97.70 CBS글로벌신기술투자조합1호 100.00 100.00 VALUENCE MERGER CORP.(*2) 57.77 57.77 파나케이아(*4) 100.00 100.00 ㈜슈펙스에너지(*5) 관계기업 35.24 35.24 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 3.21 3.21 ㈜팬젠(*3) 22.56 22.56 아이브이글로벌신기술투자조합4호(*4) 40.00 40.00 아이브이 AI항공우주 벤처펀드(*4) 기타특수관계자 27.71 27.71 ㈜리싸이클파크(*5) 31.44 31.44 VON VINA COMPANY LIMITED(*5) 33.33 33.33 (주)즐거운생활(*5) - - 인바이츠바이오코아㈜(구.바이오코아㈜) (*1) 2023년 11월 22일 사명을 인바이츠벤처스㈜로 변경하였습니다. (*2) 종속기업인 CBS글로벌신기술투자조합1호가 취득한 지분율입니다. (*3) 전기 중 보유지분을 일부 처분하여 유의적인 영향력을 상실하였으며 잔여지분은 당기손익인식공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (*4) 종속기업인 인바이츠벤처스(주)가 취득한 지분율입니다. (*5) 종속기업인 (주)파나케이아가 보유한 지분율입니다. (3) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말 현재 채권, 채무의 내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 매출채권 등 매입채무 등 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 CG PHARMACEUTICALS, INC. - - - 724,712 - - 13,139,874 12,221,292 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) - - - - - 517 - - 파나케이아(*1) - - - - - 2,200 - - 기타 인바이츠바이오코아(주) 구.바이오코아(주) 27,357 91,478 79,043 175,515 3,400,820 3,011,414 206,490 308,772 합 계 27,357 201,232 79,043 900,227 3,400,820 3,014,131 13,346,363 12,530,064 (*1) 당기 중 종속기업인 인바이츠벤처스가 추가로 지분을 취득함에 따라 특수관계자에 포함되었습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 대여 임직원 822,672 - (778,291) 44,381 826,729 1,383 (2,725) 825,387 소 계 822,672 - (778,291) 44,381 826,729 1,383 (2,725) 825,387 출자 인바이츠벤처스(구,크리스탈바이오사이언스㈜) 17,000,000 - - 17,000,000 14,500,000 - - 14,500,000 CBS글로벌신기술투자조합1호 10,630,000 - - 10,630,000 10,630,000 - - 10,630,000 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 3,709,927 - - 3,709,927 3,709,927 - - 3,709,927 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 2,480,000 - - 2,480,000 5,000,000 - - 5,000,000 ㈜팬젠 8,608,571 - - 8,608,571 16,883,658 1,999,996 - 18,883,654 소 계 42,428,498 - - 42,428,498 50,723,585 1,999,996 - 52,723,581 인바이츠바이오코아 - - - - 6,200,000 - (6,200,000) - 합 계 43,251,170 - (778,291) 42,472,879 57,750,314 2,001,379 (6,202,725) 53,548,968 (5) 회사가 제공한 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 242,791 573,173 퇴직급여 72,727 89,432 주식기준보상 - - 합 계 315,518 662,605 38. 영업부문 정보 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문의 수익, 당분기순이익, 자산과 부채 총액은 기업전체수준과 일치합니다. (1) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 당분기 전분기 고객1 679,801 - 고객2 139,700 - 고객3 - 117,000 고객4 - 91,478 39. 보고기간 후 사건 - 2025년 4월 17일 가산 사옥 매각이 완료되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 주주총회의 결의을 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자계획 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 또한 당사는 정관 제57조에 이익배당에 대해 규정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회/이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 미정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제26기1분기 2025년 03월 X - 2025년 03월 31일 X - 제25기 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 제24기 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 사항 배당과 관련된 당사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항은 당사의 정관에 명시되어 있으며, 당사 정관 규정에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회를 통해 배당에 관한 사항을 집행하고 있습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다. 제13조【신주의 배당기산일】 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.제56조【이익금의 처분】회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제57조【이익배당】① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제58조【분기배당】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 『상법시행령』 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. ※ 당사는 미래 성장동력 확보를 위한 사내유보와 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여, 향후 회사의 경영실적이 정상화되면 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 계획입니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 1분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -5,384 -51,809 -50,041 (별도)당기순이익(백만원) -3,431 - 51,168 -54,327 (연결)주당순이익(원) -70 -671 -661 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 당기순이익 및 주당순이익은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준으로 산출하였습니다.※ 주당순이익은 기본주당순이익입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 상장 이후 배당을 지급하지 않았습니다. 향후 회사의 경영실적이 정상화되면 배당 지급을 적극 검토할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.03.16 신주인수권행사 보통주 4,206 500 - - 2021.04.02 무상증자 보통주 23,079,066 500 - - 2022.06.13 유상증자(제3자배정) 우선주 4,382,470 500 - - 2022.11.11 유상증자(제3자배정) 보통주 1,500,000 500 - - 2023.06.03 유상증자(제3자배정) 우선주 15,000,000 500 - - 2023.06.03 유상증자(제3자배정) 보통주 4,647,696 500 - - 2023.06.03 유상증자(제3자배정) 보통주 1,500,000 500 - - 2023.09.18 - 우선주 4,382,470 500 -2,952 신주발행무효 ※2023년 06월 03일 제3자배정 유상증자를 통해 기명식 보통주가 6,147,696주가 증가하였습니다.※2023년 06월 03일 제3자배정 유상증자를 통해 기명식 상환전환우선주가 15,000,000주가 증가하였습니다. ※2023년 9월 18일 신주발행 무효의 소에 대한 법원 인용 결정의 확정으로 기명식 상환전환우선주 4,382,470주가 감소하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계