CG인바이츠 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 내역은 없습니다.

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제17기반기	외상매출금	6,926	1,122	16.2

받 을 어 음	752	7	1.0

미 수 금	2,830	-

미 수 수 익	57	-

합 계	10,565	1,129	14.7

제16기	외상매출금	8,228	400	4.9

받 을 어 음	236	2	1.0

미 수 금	1,186	-

미 수 수 익	-	-

합 계	9,650	402	4.2

제15기	외상매출금	2,771	172	6.2

받 을 어 음	-	-	-

미 수 금	372	-	-

미 수 수 익	-	-	-

합 계	3,143	172	5.5

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제17기 반기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	402	172	157

2. 순대손처리액(①－②±③)	-

① 대손처리액(상각채권액)	(105)	-

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	15

3. 대손상각비 계상(환입)액	727	335	30

4. 환율변동차이	-

5. 연결범위변동	-	-

6. 기말 대손충당금 잔액합계	1,129	402	172

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액을 대해 과거의 대손 경험율과 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 가) 매출채권의 경과기간 및 대손가능성을 고려하여 설정 나) 부도어음, 채권의 경우 담보설정이 되어 있는 경우, 없는 경우 모두 100% 다) 기타 개별 분석에 의한 회수가능성에 따라 대손충당금 설정

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	매출채권	4,147	2,386	1,142	3	7,678

계	4,147	2,386	1,142	3	7,678

구성비율	54.0%	31.1%	14.9%	0%	100%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제17기 반기	제16기	제15기	비고

의약품 도소매	상 품	79	191	107	-

소 계	79	191	107	-

의약품 제조업	원 재 료	523	504	-

제 품	354	257	-

재 공 품	619	318	-

소 계	1,496	1,079	-

합 계	1,575	1,270	107

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.2%	1.0%	0.1%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5회	5회	24회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시기가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.또한 재고자산의 제조, 매입 또는 건설에 장기간이 소요되는 경우에 당해자산의 제작등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조 또는 취득완료시까지 발생된 이자비용과 기타 이와 유사한 금융비용등은 당해자산의 취득원가에 산입하고 있으며, 당분기 및 전기 중 재고자산에 계상된 금융비용은 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	2016.06.31	합계

수준 1	수준 2	수준 3

매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권	386,346	-	-	386,346

투자신탁	-	857,091	-	857,091

기타비유동금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	3,472,764	3,472,764

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	2015.12.31	합계

수준 1	수준 2	수준 3

매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권	1,852,068	-	-	1,852,068

투자신탁	-	851,019	-	851,019

기타유동금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	485,358	485,358

기타비유동금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	3,249,012	3,249,012

-반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연 결 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 3간 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채

당반기	전반기

기타유동금융부채

기초금액	485,358	6,629,112

총손익

당기손익인식액(*1)	-	(59,633)

조기상환권의 행사	(485,358)	-

반기말금액	-	6,569,479

기타비유동금융부채	-

기초금액	3,249,012	2,224,694

총손익

당기손익인식액(*1)	223,752	436,204

반기말금액	3,472,764	2,660,898

(*1) 당반기 중 연결회사는 당기손익인식기타금융부채평가손실 224백만원을 인식하였으며, 전반기 중 당기손익인식기타금융부채평가이익 60백만원, 당기손익인식기타금융부채평가손실 436백만원을 인식하였습니다. - 가치평가기법 및 투입변수 연 결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

투자신탁	857,091	2	시장접근법	N/A	N/A

당기손익인식금융부채

파생금융부채	3,472,764	3	이항옵션모형	할인율	17.44%

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

투자신탁	851,019	2	시장접근법	N/A	N/A

당기손익인식금융부채

파생금융부채	3,734,370	3	이항옵션모형	할인율	15.66%~18.73%

- 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

- 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익인식금융부채가 있습니다.

마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

크리스탈지노믹스	회사채	사모	2013.08.14	25,000	5.5	-	2018.08.14	상환완료	-

크리스탈지노믹스	회사채	사모	2013.08.21	3,000	5.5	-	2018.08.21	상환완료	-

크리스탈지노믹스	회사채	사모	2013.08.21	8,000	5.0	-	2018.08.21	상환완료	-

크리스탈지노믹스	회사채	사모	2013.08.21	6,000	5.0	-	2018.08.21	상환완료	-

크리스탈지노믹스	회사채	사모	2014.06.26	10,000	4.5	-	2019.06.26	상환완료	-

크리스탈지노믹스	회사채	사모	2015.07.22	12,000	2.5	-	2020.07.22	미상환	-

비티오생명제약	회사채	사모	2015.12.31	1,000	6.0	-	2020.11.30	미상환	-

합 계	-	-	-	65,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	13,000	-	-	-	-	-	-

합계	-	13,000	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-