CG인바이츠 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 반기 : 2021년 06월 30일 현재
제 21(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
크리스탈지노믹스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 크리스탈지노믹스주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 2000년 7월 7일에 대한민국에서 설립되어 2006년 1월 6일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 생명공학을 이용한 의약품 연구 및 개발과 생명공학에 필요한 신기술 연구및 개발을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 설립후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재의 회사의 자본금은 34,623,243천원입니다. 당반기말 현재 회사의 주요 대주주는 조중명(지분율 7.95 % )입니다.

(1) 종속기업 현황 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	소유지분율(%)	결산월

당반기	전기

1차종속회사

CG PHARMACEUTICALS,INC.	미국	의약품연구	100.00%	100.00%	12월

크리스탈생명과학(주)	대한민국	의약품제조	59.22%	59.22%	12월

크리스탈바이오사이언스(주)	대한민국	벤처투자	100.00%	100.00%	12월

마카온바이오테라퓨틱스(주)	대한민국	의약품연구	55.46%	55.46%	12월

2차종속회사

즐거운쇼핑(*)	대한민국	핫펙제조	59.22%	59.22%	12월

(*) 크리스탈생명과학(주)이 지분 100%를 소유하고 있으며 이를 반영한 간접지분율 59.22%입니다.

(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

1차종속회사

CG PHARMACEUTICALS,INC.	631,956	16,305	615,651	862,111	224,599	241,572

크리스탈생명과학㈜	45,677,575	57,523,870	(11,846,295)	9,683,845	(1,835,549)	(1,835,549)

크리스탈바이오사이언스㈜	19,655,791	91,126	19,564,664	82,382	(127,354)	(127,780)

마카온바이오테라퓨틱스(주)	28,561,410	8,458,562	20,102,849	-	(1,231,732)	(1,231,732)

2차종속회사

즐거운쇼핑	16,565,662	15,535,574	1,030,088	2,653,204	(351,188)	(351,188)

상기 재무정보는 연결조정을 하기 전 각 종속기업의 재무정보입니다. ② 전기

(단위: 천원)

기업명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

CG PHARMACEUTICALS,INC.	402,936	28,857	374,079	318,412	(15)	13,391

크리스탈생명과학㈜	52,707,061	62,717,807	(10,010,746)	10,309,247	(2,630,734)	(2,630,734)

크리스탈바이오사이언스㈜	19,742,527	50,083	19,692,444	337,406	9,729	9,729

마카온바이오테라퓨틱스(주)	29,198,433	7,863,853	21,334,580	-	-	-

상기 재무정보는 연결조정을 하기 전 각 종속기업의 재무정보입니다. 또한, 크리스탈생명과학(주)의 요약재무현황은 종속기업인 즐거운쇼핑(주)를 연결한 연결재무정보입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3) 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으나, 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용대상은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 주요 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석3(1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중 간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) COVID-19 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 연결회사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 손상 평가 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 간주되는 투자등급 이상에 해당하는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래를 하고 있으며, 그러한 기업이 발행한 회사채 등에만 투자를 하고 있습니다.

연체된 채권의 회수를 위한 후속조치가 취해질 수 있도록 신용승인 및 기타 승인 절차가 구비되어 있습니다. 또한 연결회사는 매 보고기간말 회수불가능한 금액에 대한 적절한 손실충당금을 설정하기 위해 개별 매출채권 및 채무상품에 대한 회수가능액을 검토하고 있습니다. 이와 관련하여 경영진은 연결회사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있으며, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

또한 연결회사는 은행에 제공되는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련된 연결회사의 최대노출액은 보증이 청구되면 연결회사가 지급해야 할 최대금액입니다. 당반기말 현재 금융보증계약금액은 27,405백만원(전기말: 27,625백만원)입니다.

3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	상각후원가	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	9,525,025	-	9,525,025

당기손익-공정가치측정 금융자산-유동	9,700,204	-	-	9,700,204

당기손익-공정가치측정 금융자산-비유동	27,955,401	-	-	27,955,401

소계	37,655,605	9,525,025	-	47,180,630

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	31,847,043	31,847,043

기타유동금융자산	-	-	45,645,054	45,645,054

상각후원가측정금융자산-유동	-	-	55,292,248	55,292,248

상각후원가측정금융자산-비유동	-	-	4,520,627	4,520,627

매출채권	-	-	5,730,378	5,730,378

기타비유동금융자산	-	-	1,918,197	1,918,197

소계	-	-	144,953,546	144,953,546

금융자산 합계	37,655,605	9,525,025	144,953,546	192,134,177

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채-유동	3,664,715	-	-	3,664,715

파생금융부채-비유동	5,127,077	-	-	5,127,077

소계	8,791,791	-	-	8,791,791

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금	-	-	39,055,640	39,055,640

장기차입금	-	-	25,015,760	25,015,760

매입채무	-	-	2,309,005	2,309,005

전환사채-유동	-	-	5,412,087	5,412,087

전환사채-비유동	-	-	2,987,898	2,987,898

신주인수권부사채	-	-	78,208	78,208

기타유동금융부채	-	-	9,807,221	9,807,221

기타비유동금융부채	-	-	1,441,048	1,441,048

소계	-	-	86,106,867	86,106,867

금융부채 합계	8,791,791	-	86,106,867	94,898,658

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,360,755	-

당기손익-공정가치금융자산-유동	4,707,550	-	-

당기손익-공정가치금융자산-비유동	19,768,678	-	-

파생금융자산	50,000	-	-

소계	24,526,228	9,360,755	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1):

현금및현금성자산	-	-	47,231,869

기타유동금융자산	-	-	29,129,513

상각후원가금융자산-유동	-	-	61,683,121

상각후원가금융자산-비유동	-	-	5,421,237

매출채권	-	-	9,732,811

기타비유동금융자산	-	-	958,940

소계	-	-	154,157,491

금융자산 합계	24,526,228	9,360,755	154,157,491

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	11,927,087	-	-

소계	11,927,087	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1):

단기차입금	-	-	42,033,080

장기차입금	-	-	11,870,320

매입채무	-	-	3,463,659

전환사채	-	-	7,689,585

신주인수권부사채	-	-	104,878

기타유동금융부채	-	-	9,723,467

기타비유동금융부채	-	-	1,405,870

소계	-	-	76,290,859

금융부채 합계	11,927,087	-	76,290,859

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,066,364	8,458,660	9,525,025

당기손익-공정가치금융자산(유동)	759,360	8,940,844	-	9,700,204

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	25,735,401	2,220,000	27,955,401

파생금융부채(유동)	-	-	3,664,715	3,664,715

파생금융부채(비유동)	-	-	5,127,077	5,127,077

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	902,095	8,458,660	9,360,755

당기손익-공정가치금융자산(유동)	953,088	3,310,680	443,781	4,707,549

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	6,658,704	13,109,974	19,768,678

파생금융자산(유동)	-	-	50,000	50,000

파생금융부채(유동)	-	-	11,927,087	11,927,087

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

글로벌리츠형등	1,066,364	2	시장접근법	N/A	N/A

해외비상장주식	8,375,340	3	시장접근법	N/A	N/A

국내비상장주식	83,321	3	시장접근법	N/A	N/A

당기손익-공정가치 측정 금융자산

특정금전신탁등	21,038,048	2	시장접근법	N/A	N/A

펀드상품등	2,104,442	2	시장접근법	N/A	N/A

국내전환사채등	11,533,755	2	이항모형	N/A	N/A

국내비상장주식	2,220,000	3	시장접근법	N/A	N/A

파생금융부채(유동)

전환권등	3,664,715	3	이항모형	N/A	N/A

파생금융부채(비유동)

전환권등	5,127,077	3	이항모형	N/A	N/A

② 전기(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

글로벌리츠형등	902,095	2	시장접근법	N/A	N/A

해외비상장주식	8,375,340	3	시장접근법	N/A	N/A

국내비상장주식	83,320	3	시장접근법	N/A	N/A

당기손익-공정가치 측정 금융자산

특정금전신탁등	9,969,384	2	시장접근법	N/A	N/A

해외펀드등	13,553,755	3	이항모형	N/A	N/A

파생금융자산(유동)

콜옵션	50,000	3	이항모형	N/A	N/A

파생금융부채(비유동)

조기상환권등	11,927,087	3	이항모형	N/A	N/A

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

① 당반기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	31,847,043	-	-	31,847,043

기타유동금융자산	45,645,054	-	-	45,645,054

매출채권	5,730,378	-	-	5,730,378

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,525,025	-	9,525,025

당기손익-공정가치금융자산-유동	-	-	9,700,204	9,700,204

상각후원가금융자산-유동	55,292,248	-	-	55,292,248

기타비유동금융자산	1,918,197	-	-	1,918,197

당기손익-공정가치금융자산-비유동	-	-	27,955,401	27,955,401

상각후원가금융자산-비유동	4,520,627	-	-	4,520,627

합계	144,953,546	9,525,025	37,655,605	192,134,176

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

단기차입금	39,055,640	-	-	39,055,640

장기차입금	25,015,760	-	-	25,015,760

매입채무	2,309,005	-	-	2,309,005

기타유동금융부채	9,807,221	-	-	9,807,221

기타비유동금융부채	1,441,048	-	-	1,441,048

전환사채	8,399,985	-	-	8,399,985

신주인수권부사채	78,208	-	-	78,208

파생금융부채-유동	-	3,664,715	-	3,664,715

파생금융부채-비유동	-	5,127,077	-	5,127,077

합계	86,106,867	8,791,791	-	94,898,659

② 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	47,231,868	-	-	47,231,868

기타유동금융자산	29,129,513	-	-	29,129,513

매출채권	9,732,811	-	-	9,732,811

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,360,755	-	9,360,755

당기손익-공정가치금융자산-유동	-	-	4,707,550	4,707,550

상각후원가금융자산-유동	61,683,121	-	-	61,683,121

파생상품금융자산	-	-	50,000	50,000

기타비유동금융자산	958,941	-	-	958,941

당기손익-공정가치금융자산-비유동	-	-	19,768,678	19,768,678

상각후원가금융자산-비유동	5,421,238	-	-	5,421,238

합계	154,157,492	9,360,755	24,526,228	188,044,475

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채(*)	합 계

단기차입금	42,033,080	-	-	42,033,080

장기차입금	11,870,320	-	-	11,870,320

매입채무	3,463,659	-	-	3,463,659

기타유동금융부채	9,723,467	-	-	9,723,467

기타비유동금융부채	1,405,870	-	-	1,405,870

전환사채	7,689,585	-	-	7,689,585

신주인수권부사채	104,878	-	-	104,878

파생금융부채	-	11,927,087	-	11,927,087

합계	76,290,859	11,927,087	-	88,217,946

(2) 금융상품 범주별 순손익① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자수익(비용)	배당금수익	평가손익	손상차손(환입)	처분손익	외화차이

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	1,863,858	-	-	(163,820)	-	13,950	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	-	-	-	-	128,130

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	310,977	-	49,307	-	-

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	(1,140,755)	-	-	-	-	-	-

파생금융부채(유동)	-	-	3,103,800	-	-	-	-

합계	723,103	-	3,414,777	-	49,307	13,950	128,130

② 전반기(단위: 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자수익(비용)	평가손익	손상차손	처분손익	금융보증손익	환산손익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	1,347,157	-	-	-	-	221,270	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	92,285

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	506,866	-	690,853	-	-	-

파생금융자산(유동)	-	754,128	-	353,793	-	-	-

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	(3,702,155)	-	-	-	-	-	-

파생금융부채(유동)	-	(3,817,592)	-	-	-	-	-

합계	(2,354,998)	(2,556,598)	-	1,044,646	-	221,270	92,285

7. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	458	7,456

보통예금	6,882,332	13,975,419

외화예금	1,104,872	788,385

단기은행예치금(MMF등)	23,859,380	32,460,609

합 계	31,847,043	47,231,869

8. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 역	당반기말	전기말

기타유동금융자산	크리스탈생명과학㈜차입금담보(*)	25,496,771	25,483,295

기타유동금융자산	크리스탈지노믹스㈜임직원차입금담보	770,000	-

합 계	26,266,771	25,483,295

(*) 동 예금에 대하여 27,405,200천원을 질권설정 하였습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특정금전신탁등	8,497,063	12,540,985	4,707,550	9,878,989

해외상장주식	759,360	-	-	-

국내외전환사채(*)	443,781	11,089,974	-	8,683,500

해외펀드	-	2,104,442	-	1,206,189

국내비상장주식	-	2,220,000	-	-

합 계	9,700,204	27,955,401	4,707,550	19,768,678

(*) 해외전환사채 투자와 관련하여 지배기업의 대주주 주식을 담보로 제공받고 있습니다.

10. 매출채권 및 기 타금 융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,867,229	-	12,004,857	-

차감: 손실충당금	(2,136,851)	-	(2,272,047)	-

매출채권(순액)	5,730,378	-	9,732,810	-

미수금	820,770	-	736,284	-

차감: 손실충당금	(374,148)	-	(402,772)	-

미수금(순액)	446,622	-	333,512	-

미수수익	371,179	-	224,927	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	371,179	-	224,927	-

예치금	2,414,651	-	-	-

단기금융상품	39,268,891	-	25,485,415	-

장기금융상품	-	895,942	-	851,212

보증금	-	61,903	-	71,521

대여금(주1)	3,143,710	328,079	3,085,659	30,617

차감: 손실충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	3,143,710	328,079	3,085,659	30,617

퇴직연금운용자산	-	632,273	-	5,591

합 계	51,375,431	1,918,197	38,862,323	958,941

(주 1) 지배기업은 2018년 4월 20일에 결의한 유상증자시 우리사주조합원에 대한 배정에 따라 청약대금을 우리사주조합원에게 대여하였습니다. 또한, 2020년 7월 (주)즐거운쇼핑의 관계회사인 즐거운생활(주)에 10억원을 대여하였습니다. (2) 당반기와 전기 연결회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,272,047	9,809,205

손상차손	(75,196)	26,839

환입	(60,000)	(457,499)

연결범위의변동	-	(7,106,498)

기말금액	2,136,851	2,272,047

(3) 손상연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

당반기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	1년 미만	2년미만	2년이상	계

당반기말

기대 손실률	0.89%	8%	54%	58%

총 장부금액	2,815,265	2,309,119	969,696	1,773,149	7,867,229

손실충당금	(25,298)	(204,510)	(567,651)	(1,339,392)	(2,136,851)

전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	1년 미만	2년미만	2년이상	계

전기말

기대 손실률	0%	8%	54%	58%

총 장부금액	6,817,101	1,421,488	1,357,876	2,408,392	12,004,857

손실충당금	-	(136,625)	(733,487)	(1,401,935)	(2,272,047)

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품(리츠형)	-	1,066,364	-	902,095

지분상품(주식)	-	8,458,660	-	8,458,660

합 계	-	9,525,025	-	9,360,755

연결회사는 단기매매항목이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 12. 파생금융상품 연결회사는 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권대가등과 전환사채등에 부여된 전환권대가등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 당기 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 현재 연결회사 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	자산	부채	비고

신주인수권부사채의 신주인수권대가등	-	51,285	비분리형

전환사채의 전환권대가등	-	8,740,507	비분리형

합계	-	8,791,791

(2) 당반기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당기손익-공정가치측정금융자산부채

자산	부채

유동	비유동	유동	비유동

신주인수권대가등	-	-	51,285	-

전환권대가등	-	-	3,613,430	5,127,077

합 계	-	-	3,664,715	5,127,077

(3) 당반기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	금융수익	금융비용

신주인수권대가등	60,479	-

전환권대가등	3,309,569	266,248

합 계	3,370,048	266,248

(4) 전기말 현재 연결회사 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	자산	부채	비고

신주인수권부사채의 신주인수권대가등	-	143,259	비분리형

전환사채의 전환권대가등	-	11,783,828	비분리형

즐거운쇼핑에 대한 조건부 대가	50,000	-

합계	50,000	11,927,087

(5) 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당기손익-공정가치측정금융자산부채

자산	부채

유동	비유동	유동	비유동

신주인수권대가등	-	-	143,259	-

전환권대가등	-	-	6,729,199	5,054,629

조건부대가	50,000	-	-	-

합 계	50,000	-	6,872,458	5,054,629

(6) 전반기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

13. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	651,147	604,640

선급비용	82,003	46,228

당기법인세자산	182,120	403,487

부가세대급금	117,809	443,948

합계	1,033,080	1,498,303

14. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	857,790	(64,000)	793,790	126,478	(78,420)	48,058

제품	8,176,608	(203,000)	7,973,608	6,107,088	(120,680)	5,986,408

원재료	3,218,581	-	3,218,581	3,251,420	-	3,251,420

재공품	687,606	-	687,606	691,190	-	691,190

미착재료	61,782	-	61,782	-	-	-

부재료	29,813	-	29,813	32,798	-	32,798

반환제품회수권	-	-	-	-	-	-

합 계	13,032,180	(267,000)	12,765,180	10,208,974	(199,100)	10,009,874

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 67,900원과 280,065천원입니다. 15. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	24,261,384	-	-	24,261,384	23,554,213	-	-	23,554,213

건물	15,283,325	(1,058,140)	-	14,225,185	15,283,326	(734,268)	-	14,549,058

구축물	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	7,637,829	-	-	7,637,829	2,985,046	-	-	2,985,046

기계장치	13,811,402	(12,173,500)	(9,049)	1,628,853	15,661,008	(14,081,708)	(13,912)	1,565,388

시설장치	1,454,715	(1,322,919)	-	131,796	1,445,167	(1,301,041)	-	144,126

비품	1,165,475	(1,068,951)	-	96,524	1,157,933	(1,039,292)	-	118,641

차량운반구	106,676	(101,624)	-	5,052	77,487	(66,375)	-	11,112

사용권자산	345,522	(144,165)	-	201,357	375,074	(159,600)	-	215,474

합계	64,066,328	(15,869,299)	(9,049)	48,187,980	60,539,254	(17,382,284)	(13,912)	43,143,058

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	기계장치	시설장치	비품	차량운반구	사용권자산	합계

당기초 순장부금액	23,554,213	14,549,058	2,985,046	1,565,388	144,126	118,641	11,112	215,474	43,143,058

취득	707,171	-	4,652,783	379,000	9,547	6,428	-	31,786	5,786,714

감가상각비	-	(323,872)	-	(315,534)	(21,877)	(29,186)	(6,060)	(45,902)	(742,431)

환율변동	-	-	-	-	-	641	-	-	641

당기말 순장부금액	24,261,384	14,225,185	7,637,829	1,628,853	131,796	96,524	5,053	201,357	48,187,981

② 전반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	건설중인자산	기계장치	시설장치	비품	차량운반구	사용권자산	합계

기초 순장부금액	36,874,967	29,959,909	613,878	1,577,558	5,696,696	172,424	388,935	203,126	579,035	76,066,528

취득	-	-	-	3,091,332	374,053	15,378	77,829	4,300	133,435	3,696,327

대체-증가	-	-	-	(65,000)	65,000	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(557,436)	(8,622)	-	(1,112,311)	(21,446)	(71,649)	(36,608)	(127,076)	(1,935,148)

환율변동	-	-	-	-	-	-	(475)	-	-	(475)

당반기말 순장부금액	36,874,967	29,402,473	605,256	4,603,890	5,023,438	166,356	394,640	170,818	585,394	77,827,232

토지와 건물은 2019년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 (주)두요감정평가법인에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 1,635,388천원(법인세효과 차감 후 금액이며, 누적기준 10,014,993천원)은 기타포괄손익으로인식되고 자본항목중 '기타포괄손익누계액'으로 표시됩니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역 투자부동산을 포함한 연결회사의 토지와 건물은 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 :220백만원)로 제공하였습니다. 또한 토지 중 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다. 당반기 중 토지매매계약 담보대출은 산업은행으로 대환하였습니다. 1) 담보제공자산

① 당반기말(단위: 천 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	5,670,640	12,519,000	차입금	7,245,000	기업은행등

건물	12,323,812	임대보증금	200,000	유니버셜

건물	2,857,744	50,000,000	차입금	6,736,260	산업은행

토지	12,692,974	차입금	12,800,000

토지/건물/기계장치	6,217,029	6,553,200	차입금	4,606,000	기업은행등

토지/건물/기계장치	7,394,962	5,520,000	차입금	25,600,000	기업은행

② 전기말(단위: 천 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	13,710,667	26,872,200	차입금	26,672,200	기업은행등

건물	17,699,911	임대보증금	200,000	유니버셜

기계장치	86,367

(4) 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	건물	토지	건물

원가	20,171,070	11,491,144	12,131,043	5,371,812

감가상각누계액	-	(3,125,284)	-	(2,088,085)

순장부금액	20,171,070	8,365,861	12,131,043	3,283,727

(5) 공정가치로 측정되는 토지와 건물의 공정가치 서열체계(주석 5.(3) 참조)는 수준 3로 구분됩니다.(6) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

반복적인 측정치의 수준 3 변동 내역(단위: 천원)

구 분	유형자산

당반기말	전기말

기초금액	38,103,271	66,834,876

총손익

당기손익인식액(*1)	(323,872)	(998,582)

자산재평가	-	-

신규취득	707,170	276,006

연결범위의 변동	-	(28,009,029)

기말금액	38,486,569	38,103,271

미실현손익의 변동(*2)	(323,872)	(998,582)

(*1) 당반기와 전기 중 연결회사는 감가상각비를 각각 324백만원 과 999백만원을 인식하였습니다.(*2) 당반기말과 전기말 현재 보유하고 있는 토지 및 건물과 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당반기와 전기 중 손익에 포함된 금액은 각각 감가상각비 324백만원과 999백만원입니다.(7) 수준 3으로 분류된 토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법입니다.

(8) 보험에 가입한 자산의 내역(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	경기본사(건물,기계장치)	12,761,000	한화손해보험에이스손해보험

화재보험	서울연구소(건물,기계장치)	10,922,296	DB손해보험

재산종합보험	오송공장(건물,기계장치,재고자산)	15,156,226	롯데손해보험

화재보험	남양주공장(건물,기계장치,재고자산등)	3,400,000	KB손해보험

화재보험-배상책임	남양주공장(창고,재고자산)	300,000	KB손해보험

연결회사는 기타 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.한편, 한화손해보험 보험금 6,571백만원에 대하여 기업은행이 질권을 설정하고 있으며, DB손해보험 보험금 9,492백만원에 대하여 산업은행이 질권을 설정하고 있습니다.

16. 사 용권자산 연결회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .① 당반기

(단위: 천원)

구분	차량운반구	합계

기초 순장부금액	247,259	247,259

취득	-	-

손상차손	-	-

상각비	(45,902)	(45,902)

반기말 순장부금액	201,357	201,357

② 전반기(단위: 천원)

구분	차량운반구	합계

기초 순장부금액	579,035	579,035

취득	133,435	133,435

손상차손	-	-

상각비	(127,076)	(127,076)

반기말 순장부금액	585,394	585,394

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	45,902	127,076

합계	58,422

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,506	11,287

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	50,278	17,307

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	28,524	79,846

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	149,585

당반기 중 리스의 총 현금유출은 122,456천원 ( 전반기: 382,803천원 )입니다. 17. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

특허권	293,743	(206,299)	-	87,443	274,197	(190,549)	-	83,648

소프트웨어	378,861	(352,199)	(3,255)	23,407	363,961	(347,081)	(3,480)	13,400

전용실시권	14,967,824	(6,875,879)	-	8,091,945	14,967,824	(6,152,936)	-	8,814,888

상표권	46,399	(16,957)	-	29,442	42,375	(12,435)	-	29,940

영업권	13,435,113	(11,408,836)	-	2,026,277	13,435,113	(11,408,836)	-	2,026,277

회원권	540,000	-	-	540,000	540,000	-	-	540,000

합 계	29,661,940	(18,860,170)	(3,255)	10,798,514	29,623,470	(18,111,837)	(3,480)	11,508,153

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	상표권	영업권	회원권	합계

기초금액	83,648	13,400	8,814,888	29,940	2,026,277	540,000	11,508,153

취득으로 인한 증가	19,545	14,900	-	4,024	-	-	38,469

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-

상각	(15,750)	(4,893)	(722,945)	(4,521)	-	-	(748,109)

손상	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	87,443	23,407	8,091,944	29,443	2,026,277	540,000	10,798,514

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	상표권	영업권	회원권	합계

기초금액	1,439,459	18,664	8,399,168	17,680	5,733,082	1,914,773	17,522,826

취득으로 인한 증가	18,966	5,600	2,152,050	2,932	-	-	2,179,548

대체_증가	-	-	-	-	-	540,000	540,000

대체_감소	-	-	(540,000)	-	-	-	(540,000)

상각	(220,354)	(5,270)	(509,882)	(2,503)	-	-	(738,009)

손상	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,238,071	18,994	9,501,336	18,109	5,733,082	2,454,773	18,964,365

연결회사가 당반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,958,207천원( 전기: 3,164,830천원 ) 입니다.

(3) 영업권의 손상평가1) 손상차손이 발생한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	개별자산	취득가액	손상차손 금액	인식시기	회수가능액평가방법

인식액	누계액

영업권	핫팩 제조부문(주1)	5,733,082	(3,706,805)	(3,706,805)	2020	현금흐름할인법

영업권	의약품 제조부문(주2)	11,445,136	(11,445,136)	(11,445,136)	2019	-

영업권	생동성시험 및 임상분석 부문(주3)	2,332,221	(2,332,221)	(2,332,221)	2018	-

(주1) 전기에 (주)즐거운쇼핑 지배권 획득시 인식한 영업권에 대해서 회수가능성 검토 결과 3,707백만원 손상을 인식하였습니다.(주2) 크리스탈생명과학(주) 지배권 획득시 인식한 영업권에 대해서 회수가능성 검토 결과 손상을 인식하였습니다.(주3) 생동성시험 및 임상분석 부문을 평가한 결과 미래의 경제적효익이 불투명하여 관련 장부금액을 전액 손상처리 하였습니다.

18. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 중 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	평가차액	장부금액	원가	평가차액	장부금액

토 지	3,049,166	-	3,049,166	3,049,166	-	3,049,166

건 물	6,651,604	-	6,651,604	6,651,604	-	6,651,604

합 계	9,700,770	-	9,700,770	9,700,770	-	9,700,770

(*) 임차인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 : 200백만원)로제공하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

토지	건물	토지	건물

기초 순장부금액	3,049,166	6,651,604	7,623,440	8,566,524

평가차액	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-

기말 순장부금액	3,049,166	6,651,604	7,623,440	8,566,524

공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 보고기간 말 기준으로 투자부동산을 평가하고 있습니다. 2019년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 (주)두요감정평가법인에 의하여 평가 되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 평가손익은 2019년 사업년도에 575,070천원 인식되었습니다.

(3) 공정가치로 측정되는 투자부동산의 공정가치 서열체계(주석 5.3 참조)는 수준 3로 구분됩니다.(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.반복적인 측정치의 수준 3간 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	투자부동산

당반기말	전기말

기초금액	9,700,770	16,189,964

평가차액	-	-

연결범위의 변동	-	(6,489,194)

기말 잔액	9,700,770	9,700,770

(5) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 203 백만원 (전반기: 242백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수 비용 포함) 은 92 백만원(전반기: 64백만원)입니다. (6) 상기 투자부동산을 포함한 연결회사의 토지와 건물은 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 : 200백만원)로 제공하였습니다.

19. 리스의 제공 (1) 당반기와 전반기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

운용리스의 리스수익	202,920	241,692

지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익	-	-

계	202,920	241,692

(2) 운용리스 제공 내역 연결회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 유니버설디스플레이등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원가	9,700,770	9,700,770

상각누계액	-	-

장부금액	9,700,770	9,700,770

한편, 당반기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	346,320	393,000

1년 초과 5년 이내	692,640	775,200

합계	1,038,960	1,168,200

상기 운용리스로 인해 당반기수익으로 인식된 조정리스료는 없습니다.

20. 관계기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

관계기업	화일약품㈜ (*)	한국	원료의약품 제조	13.73%	36,793,635	36,289,312	15.03%	36,793,635	36,293,845

기타	(주)즐거운생활	한국	의약품 제조	33.33%	100,000	-	33.33%	100,000	-

합 계	36,893,635	36,289,312	36,893,635	36,293,845

(*) 화일약품(주)는 전기중 제3자 유상증자 및 일부 지분의 매각으로 로 인해 지분율이 감소되어 유의적 영향력이 감소되어 종속기업에서 관계기업으로 변동되었습니다.그러나 이사회에 참여하는등 유의적인 영향력은 있는것으로 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법평가	취득	처분	기말

지분법손익	지분법자본변동등	배당

화일약품㈜	36,293,845	140,288	128,051	-	-	(272,872)	36,289,312

(주)즐거운생활	-	-	-	-	-	-	-

합 계	36,293,845	140,288	128,051	-	-	(272,872)	36,289,312

2) 전반기(단위: 천원)

기업명	기초	지분법평가	취득	처분	기말

지분법손익	지분법자본변동등	배당

포스코플루터스프로젝트2호투자조합(주2)	953,659	(152,317)	-	-	-	-	801,342

㈜어센드바이오(주2)	93,442	(94,394)	-	-	100,000	-	99,048

㈜즐거운생활(주3)	-	-	-	-	100,000	-	100,000

합계	1,047,101	(246,711)	-	-	200,000	-	1,000,390

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

화일약품㈜	192,599,565	12,634,650	179,964,915	49,832,243	1,358,620	2,280,368

2) 전기(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

화일약품㈜	169,676,277	12,814,030	156,862,248	70,981,452	2,649,483	2,649,483

(4) 당반기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 관계기업

① 당반기(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권등	내부거래	손상 등	장부금액

화일약품(주)	179,964,915	13.73%	24,706,987	11,627,627	(45,302)	-	36,289,312

② 전기(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권등	내부거래	손상 등	장부금액

화일약품㈜	156,862,247	15.03%	23,580,154	12,763,294	(49,603)	-	36,293,845

(5) 시장성 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부금액

화일약품(주)	35,997,691	36,289,312	37,844,881	36,293,845

21. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	141,271	110,555

선수금	200,049	3,268,030

미지급세금	-	1,827

선수수익	-	141,109

부가세예수금	-	717,301

예수보증금	217,316	-

합 계	558,636	4,238,822

22. 차입금 등 (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)당기말	당반기말	전기말

단기차입금	원화대출	기업은행	2021.10.05	2.59	6,245,000	6,245,000

원화대출	기업은행	2021.07.27	2.62	1,000,000	1,000,000

원화대출	하나은행	2021.05.02	2.37	2,000,000	3,000,000

원화대출	우리은행	2021.12.07	2.10	2,000,000	2,000,000

원화대출	기업은행	2021.02.03	2.34	21,900,000	21,900,000

원화대출	기업은행	2022.05.08	2.97	1,000,000	1,000,000

원화대출	기업은행	2022.06.25	2.98	-	455,000

원화대출	기업은행	2022.07.26	2.76	1,400,000	1,400,000

원화대출	기업은행	2022.05.14	3.12	500,000	500,000

원화대출	우리은행	2022.05.24	5.86	-	180,000

소계	36,045,000	37,680,000

유동성장기차입금	원화대출	기업은행	2022.12.3	1.77~3.64	3,010,640	4,353,080

장기차입금	원화대출	기업은행	2025.11.10	1.85	-	7,090,800

원화대출	산업은행	2029.03.04	2.45	6,736,260	-

원화대출	산업은행	2029.06.11	2.99	12,800,000	-

원화대출	우리은행	2022.05.27	3.64	754,540	790,900

원화대출	기업은행	2023.02.03	3.44	3,700,000	3,700,000

원화대출	기업은행	2021.07.12	3.20	2,000,000	2,000,000

원화대출	기업은행	2024.04.03	1.77	1,280,500	1,792,700

원화대출	기업은행	2022.05.27	3.64	256,100	-

원화대출	우리은행	2021.05.18	3.67	-	350,000

원화대출	국민은행	2022.09.15	3.02	499,000	499,000

소계	28,026,400	16,223,400

1년이내 만기도래분	(3,010,640)	(4,353,080)

비유동 금융기관차입금	25,015,760	11,870,320

(주1) 당반기말과 전기말 현재 기업은행 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(설정액 : 26,672백만원)되어 있습니다. 또한, 토지 중 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로 부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다. 당반기 중 토지매매계약 담보 대출은 산업은행으로 대환하였습니다. (주2) 연결회사는 상기 차입금 일부에 대해 지배기업 소유의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 36,443,200천원 입니다.

(2) 신주인수권부사채 및 전환사채(단위: 천원)

구 분	내 역	최장만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

비유동

전환사채	제12회 전환사채	2023.11.6	-	8,455,000	8,455,000

신주인수권부사채	제13회 신주인수권부사채	2023.11.6	-	120,000	180,000

전환사채	제1회 전환사채_마카온	2025.10.7	-	500,000	500,000

전환사채	제2회 전환사채_마카온	2024.11.26	4	4,000,000	4,000,000

사채할인발행차금	(20,581)	(24,047)

전환권조정	(5,255,659)	(5,995,925)

사채상환할증금	679,434	679,434

합 계	7,798,759	7,794,462

1년이내 조기상환청구권 도래분	(5,490,295)	(5,031,158)

비유동 신주인수권부사채 및 전환사채	2,987,898	2,763,304

당반기 말 현재 전환사채 26,935백만원과 신주인수권부사채 6,320백만원을 주식으로 전환되었습니다. 또한, 콜옵션을 행사하여 17,070백만원을 상환하였습니다. 당기중 추가로 신주인수권이 행사된 신주인수권부 사채는 60백만원입니다. (3) 사채의 주요발행조건

구 분	내 역

사채의 명칭	제12회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제13회 무기명식 이권부무보증 비분리형 사모신주인수권부사채	제1회 무보증 전환사채마카온바이오테라퓨틱스	제2회 사모 전환사채
마카온바이오테라퓨틱스

권면총액	49,700백만원	9,200백만원	500백만원	4,000백만원

발행일	2018.11.7	2018.11.7	2020.10.07	2020.11.26

발행가액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

유효이자율	19.42%	19.42%	-	4.00%

원금상환방법	1. 만기일시상환 :만기일에 사채 원금의 100% 일시상환2. 조기상환 :사채권자는 2020년 11월 7일 및 그 이후 3개월마다 사채의 원금또는 일부 조기상환 청구 가능3. 발행자는 발행금액의 20% 범위내에서 콜옵션을 행사가능	1. 만기일시상환 :만기일에 사채 원금의 100% 일시상환2. 조기상환 :사채권자는 2020년 11월 7일 및 그 이후 3개월마다 사채의 원금또는 일부 조기상환 청구 가능3. 발행자는 발행금액의 20% 범위내에서 콜옵션을 행사가능	1. 만기일시상환 :만기일에 사채 원금의 100% 일시상환2. 기한전상환 :기한이익 상실시 상환	1. 만기일시상환 :만기일에 사채 원금의 100% 일시상환2. 기한전상환 :기한이익 상실시 상환

최초행사(전환)가액	20,426원	20,426원	9,170원	82,650원

행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2020년 9월 8일부터2023년 7월 10일까지	2020년 9월 8일부터2023년 7월 10일까지	2021년 10월 7일부터
2025년 10월 6일까지	2021년 11월 27일부터
2024년 11월 25일까지

행사(전환)가격조정	계약서상 명시되는사유 발생시 조정(*)	계약서상 명시되는사유 발생시 조정(*)	계약서상 명시되는사유 발생시 조정(*)	계약서상 명시되는사유 발생시 조정(*)

신주의 배당기산일	전환 청구한 날이 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에배당의 효력을 가짐	신주인수권행사로 인하여 발행된주식은 신주인수권이 발행된 것으로 보아 배당의 효력을 가짐	전환 청구한 날이 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 배당의 효력을 가짐	전환 청구한 날이 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 배당의 효력을 가짐

(*) 신주인수권행사 및 전환권행사 전에 주식분할, 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채, 신주인수권부사채 또는 기타의 신종사채를 포함한 모든 종류의 주식연계채권을 발행하거나, 유상 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액을 조정합니다. 전환사채와 신주인수권부사채의 전환가격 조정2020년 9월 19일 제3자 배정 유상증자 등으로 인하여 회사가 발행한 12회차 전환사채와 13회차 신주인수권부사채의 전환가격이 14,264원으로 조정되었으며, 2021년 4월 2일 무상증자로 인하여 전환가격이 9,510원으로 최종조정되었습니다.

회사는 신주인수권부사채 및 전환사채와 관련하여 기한의 이익이 상실된 경우 원금과 이에 대하여 사채의 발행일로부터 기한의 이익이 상실된 날까지의 기간에 대하여 만기보장수익률을 3개월 복리로 적용하여 계산된 금액을 가산한 금액을 지급하여야 합니다. 회사는 기한의 이익이 상실된 날 다음날부터 실제로 상환대금을 지급하는 날까지 연체이율을 적용하여 계산된 이자를 지급하여야 합니다.

23. 리스부채 (1) 리스계약

연결회사는 3년 동안 차량운반구를 리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 구매선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산 장부금 액 201,357천원 (전기말: 215,474천원)에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자 가 보유하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료

1년 이내	102,412	94,628

1년 초과 5년 이내	112,567	135,136

소 계	214,979	229,764

차감: 현재가치 조정금액	(8,633)	(10,292)

금융리스부채의 현재가치	206,346	219,472

합 계	214,979	229,764

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	98,716	89,845

비유동부채	107,631	129,627

합 계	206,346	219,472

24. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금(주1)	5,959,895	1,051,417	5,527,067	984,243

미지급비용	3,748,609	-	4,106,556	-

임대보증금	-	282,000	-	292,000

리스부채	98,716	107,631	89,844	129,627

합 계	9,807,221	1,441,048	9,723,467	1,405,870

(주1) 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금 233,450천원 (전기말: 212,900천 원)을 미지급금과 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

25. 파생금융부채의 내역 당반기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제 12회 전환사채의 조기상환권	2,248,185	-	2,762,333	-

제 13회 신주인수권부사채의 조기상환권	31,908	-	58,807	-

제 12회 전환권의 가치 등	1,365,246	-	3,966,866	-

제 13회 신주인수권부권의 가치 등	19,377	-	84,452	-

마카온바이오테라퓨틱스의 전환사채의 가치	-	5,127,077	-	5,054,629

합 계	3,664,715	5,127,077	6,872,458	5,054,629

26. 퇴직급여 - 확정급여제도 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,658,960	3,088,113

사외적립자산의 공정가치	(1,928,806)	(2,463,867)

연결재무상태표상 순확정급여부채	730,154	624,246

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,088,112	3,689,626

당기근무원가	442,396	1,002,092

이자원가	-	48,864

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(3,961)	(35,538)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(62,285)	(136,668)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(38,391)	(86,202)

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(766,912)	(485,489)

관계사 전입(전출)으로 인한 영향	-	(73,438)

연결범위의 변동	-	(835,135)

기말금액	2,658,960	3,088,112

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,463,867	2,626,439

이자수익	-	52,321

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	(29,960)

기여금:

사용자	706,789	1,030,694

제도에서의 지급:

급여의 지급	(615,169)	(305,364)

연결범위의 변동	-	(831,234)

관계사 전입(전출)으로 인한 영향	(73,438)

자산대체	(626,682)	(5,591)

기말금액	1,928,806	2,463,867

(4) 사외적립자산의 구성 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	1,928,806	100	2,463,867	100

(5) 주요 보험수리적가정(단위: %)

구분	당기	전기

할인율	3.01%	3.01%

임금상승률	3.00% + 참조승급률	3.00% + 참조승급률

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(4.60%)	5.40%

임금상승률	1.00%	5.40%	(4.60%)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

27. 법인세 비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익에 대한 당기법인세	1,607,672

이연법인세의 변동	(88,804)	(123,939)

자본에 직접 가감된 이연법인세	29,698	-

자본에 직접 가감된 당기법인세	(59,160)	(8,293)

과거에 미인식된 일시적 차이의 인식효과 등	-	1

법인세비용(수익)	(118,266)	1,475,441

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(156,168)	(6,953,168)

각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용	(34,357)	(1,529,697)

법인세 효과:

세무상 차감되지 않는 비용(수익)	14,356	74,634

세액공제	(322,849)	(28,507)

미인식 이연법인세자산부채의 변동	189,309	2,431,150

기타	271,807	527,861

법인세비용(수익)	118,266	1,475,441

(3) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도[당기]의 예상가중평균 연간유효법인세율은 22%(2020년 6월 30일로 종료하는 중간기간[전반기]에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 22%) 입니다. 동 법인세율은 주로 예상 세액공제율이 감소로 증가하였습니다. 해외기업의 경우 적자발생으로 지배기업에 적용되는 세율과 동일합니다. 또한 미래과세소득의 불확실로 인해 토지 및 건물에 대한 재평가 관련 가산할 일시적 차이를 제외한 차감할 일시적 차이분에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

28. 자본금과 주식발행초과금 (1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 69,246,486주(전기 46,163,214주)이 며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당반기말 현재 발행 주식 중 863,749주는 회사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.

(2) 자본금과 주식발행초과금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합 계

2020.1.1(전기초)	42,129,034	20,699,129	365,387	245,505,317	266,569,833

신주인수권의행사	448,972	224,486	-	8,453,471	8,677,957

주식선택권의 행사	9,368	4,684	-	153,269	157,953

전환우선주의 전환	(730,775)	-	(365,387)	(11,834,547)	(12,199,934)

전환우선주의 전환	967,650	483,825	-	11,716,109	12,199,934

전환권의행사	1,873,974	936,987	-	32,420,428	33,357,415

유상증자	1,464,991	732,496	-	18,259,247	18,991,743

잉여금대체	-	-	-	(180,000,000)	(180,000,000)

2020.12.31(전기말)	46,163,214	23,081,607	-	124,673,294	147,754,901

2021.1.1(당기초)	46,163,214	23,081,607	-	124,673,294	147,754,901

전환권의행사	4,206	2,103	-	59,002	61,105

무상증자	23,079,066	11,539,533	-	(11,555,280)	(15,747)

2021.06.30(당반기말)	69,246,486	34,623,243	-	113,177,016	147,800,259

(3) 자본잉여금1) 당반기(단위: 천원)

구 분	기초금액	증감	감소	기말금액

주식발행초과금	124,673,294	59,002	(11,555,280)	113,177,016

기타자본잉여금	700,923	-	-	700,923

합 계	125,374,217	59,002	(11,555,280)	113,877,939

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초금액	증감	감소	기말금액

주식발행초과금	245,505,317	7,487,276	(180,000,000)	72,992,593

기타자본잉여금	647,626	-	-	647,626

합 계	246,152,943	7,487,276	(180,000,000)	73,640,219

29. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점

: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 향후 5년간 행사 가능합니다.

(2) 주식선택권의 수량의 변동과 행사시점의 가중평균 주당가격은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 주)

구 분	기초 잔여주	부여	행사	소멸	기타	기말 잔여주

18차	7,221	-	-	-	3,610	10,831

19차	22,753	-	-	-	10,374	33,127

20차	42,822	-	-	-	21,407	64,229

21차	8,500	-	-	-	4,250	12,750

22차	42,000	-	-	(2,500)	19,750	59,250

23차	-	-	-	-	-	-

24차	69,000	-	-	(10,500)	33,000	91,500

25차	13,000	-	-	-	6,500	19,500

26차	4,000	-	-	(1,000)	1,500	4,500

27차	-	59,000	-	(4,000)	29,000	84,000

28차	-	26,000	-	-	13,000	39,000

합 계	209,296	85,000	-	(18,000)	142,391	418,687

당반기중 행사내역은 없습니다.

2) 전기(단위: 주)

구 분	기초 잔여주	부여	행사	소멸	기타	기말 잔여주

18차	10,567	-	(3,346)	-	-	7,221

19차	26,099	-	(3,346)	-	-	22,753

20차	61,555	-	(2,676)	(16,051)	-	42,828

21차	8,500	-	-	-	-	8,500

22차	51,500	-	-	(9,500)	-	42,000

23차	-	-	-	-	-	-

24차	-	96,000	-	(27,000)	-	69,000

25차	-	13,000	-	-	-	13,000

26차	-	4,000	-	-	-	4,000

합 계	158,221	113,000	(9,368)	(52,551)	-	209,302

전기중 9,368주가 주당 13,972원에 행사 되었으며 행사시점의 가중평균 주당가격은 19,916원 입니다.

(3) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항옵션가격 결정모형을 이용한 공정가액접근법 (17차~ 19차 :블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법)을 적용하여 보상비용을 산정하였으며 전액 영업비용으로 계상하고 있습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	18차	19차	20차	21차	22차	23차	24차	25차	26차	27차	28차

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	3,730	3,596	4,376	8,034	5,418	5,418	1,873	1,873	8,313	10,153	8,440

주가변동성	19.70%	14.60%	22.72%	22.00%	17.9%	17.9%	15.50%	15.50%	54.90%	58.60%	55.50%

배당수익률	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주식선택권 부여일	2016.3.25	2017.3.31	2018.3.8	2018.9.21	2019.3.7	2019.3.22	2020.3.10	2020.3.27	2020.9.28	2021.3.15	2021.3.31

기대만기	2019.9.30	2020.9.30	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년

무위험수익률	1.79%	2.09%	2.67%	2.36%	2.00%	2.00%	1.24%	1.24%	1.28%	1.89%	1.88%

(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 151,076천원과 109,852천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

30. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증감	당기손익으로의재분류	기말금액

재평가잉여금	10,014,994	-	-	10,014,994

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(162,440)	128,130	-	(34,311)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	2,220	128,051	-	130,271

해외사업환산손익	87,814	16,973	-	104,787

합 계	9,942,587	273,154	-	10,215,741

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초금액	증감	당기손익으로의재분류	기말금액

재평가잉여금	10,014,994	-	-	10,014,994

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(76,303)	92,285	-	15,982

해외사업환산손익	112,542	13,406	-	125,948

합 계	10,051,233	105,691	-	10,156,924

(2) 기타자본항목의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	716,179	565,104

기타자본조정	10,474,571	13,534,685

자기주식	(7,758,373)	(121,141)

합 계	3,432,377	13,978,648

31. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천 원)

구분	기초금액	결손처리	당기손익	보험수리적손익	이연법인세	당반기말

이익잉여금(결손금)	42,379,732	-	1,134,287	81,617	29,698	43,625,334

2) 전반기(단위: 천 원)

구분	기초금액	결손처리	당기손익	보험수리적손익	당반기말

이익잉여금(결손금)	(128,016,590)	180,000,000	(9,308,530)	(62,884)	42,611,996

32. 매출액과 매출원가 (1) 연결회사는 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 매출의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문별 수익 구분과 일치합니다.

(단위: 천 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	2,985,205	8,297,471	21,971,538	44,084,395

상품매출액	355,264	1,064,904	16,257,932	35,350,535

용역매출액	811,600	1,457,252	493,154	953,273

기타매출액	110,343	182,108	102,651	211,692

합계	4,262,412	11,001,735	38,825,276	80,599,895

(단위: 천 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	8,297,471	44,084,395

상품매출	1,064,904	35,350,535

용역매출	-	-

기타매출	-	-

한 시점에 인식하는 수익 계	9,362,375	79,434,930

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	1,457,252	953,273

기타매출	182,108	211,692

기간에 걸쳐 인식하는 수익 계	1,639,360	1,164,965

합계	11,001,735	80,599,895

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	744,867	3,258,512	19,413,118	37,885,281

상품매출원가	(58,177)	638,172	12,364,162	27,156,961

용역매출원가	644,951	1,240,433	645,042	1,300,523

기타매출원가	-	-	-	-

합계	1,331,641	5,137,116	32,422,322	66,342,765

33. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,506,364	4,515,938

퇴직급여	222,074	412,863

복리후생비	237,210	448,463

세금과공과금	210,515	317,140

감가상각비	211,408	438,936

경상연구개발비	1,958,207	3,164,830

지급수수료	3,828,548	4,908,910

무형자산상각비	730,370	516,428

해외출장비	4,799	4,758

주식보상비용	151,076	109,852

대손상각비	(103,820)	67,930

건물관리비	71,194	66,578

보험료	81,627	105,277

기타	436,978	1,130,164

합 계	10,546,550	16,208,069

34. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	1,205,402	56,511,713

급여	4,050,865	8,644,219

퇴직급여	442,396	793,081

복리후생비	518,091	957,255

감가상각비	742,431	2,000,205

무형자산상각비	748,109	570,409

소모품비	42,215	732,905

지급수수료	5,077,700	5,972,410

건물관리비	141,369	73,784

해외출장비	16,157	13,398

주식보상비용	151,076	109,852

위탁연구개발비	2,183,291	1,624,716

수도광열비	56,629	233,429

기타	307,935	4,313,457

합 계	15,683,666	82,550,833

35. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외환차익	917,612	703,967

관계기업투자자산처분이익	259,200	-

유형자산처분이익	85,000	-

잡이익	3,949	122,254

합 계	1,265,761	826,221

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외환차손	615,742	562,674

외화환산손실	644	-

관계기업투자자산처분손실	272,872	-

기부금	-	1,500

잡손실	192,165	1,230,592

합 계	1,081,423	1,794,766

36. 금융수익과 금융비용 (1 ) 금 융 수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익 - 기타	1,863,858	1,347,157

외화환산이익_금융	28,063	85,244

당기손익공정가치금융자산처분이익	49,307	691,587

당기손익공정가치금융자산평가이익	549,155	557,088

파생상품평가이익	-	754,128

파생상품거래이익	3,370,048	353,793

합 계	5,860,431	3,788,997

(2 ) 금 융 비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	1,138,230	3,690,868

리스부채이자비용	2,526	11,286

외화환산손실_금융	14,113	5,266

당기손익금융자산평가처분손실	-	735

당기손익금융자산평가평가손실	238,178	50,223

파생금융상품평가손실	266,248	3,817,592

합 계	1,659,294	7,575,970

37. 주당순이익 (1) 기본주당이익

당반기와 전반기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 기본주당이익(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

계속영업 기본주당이익:

보통주순이익(손실)	1,134,286,591	(8,459,116,370)

가중평균유통보통주식수	68,924,001	62,938,800

기본주당이익(손실)	16	(135)

계속영업 희석기본주당이익:

보통주순이익(손실)	1,134,286,591	(8,459,116,370)

가중평균유통보통주식수	68,924,001	62,938,800

희석기본주당이익	16	(135)

연결회사는 당반기에는 주당이익의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

2) 보통주 당기순손익(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

기간손익	1,134,287	-	1,134,287	(8,428,609)	-	(8,428,609)

비상환우선주 배당금	-	-	-	(30,507)	-	(30,507)

보통주에 귀속되는 순이익	1,134,287	-	1,134,287	(8,459,116)	-	(8,459,116)

3) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당반기	전반기(*)

가중평균유통보통주식수	68,924,001	62,938,800

전환권의 전환효과	-	-

신주인수권의 전환효과	-	-

주식선택권의 효과	-	-

가중평균희석유통보통주식수	68,924,001	62,938,800

(*) 당반기중 무상증자 효과를 고려하여 재산정 하였습니다.(2) 당반기말 현재 희석효과가 발생하지 않는 잠재적보통주의 내역

구 분	청구기간	발행될 주식수	조건

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020년 9월 8일부터2023년 7월 10일까지	889,064	주당 9,510원

제13회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채	2020년 9월 8일부터2023년 7월 10일까지	12,618	주당 9,510원

주식선택권	2018년 3월25일부터2028년 3월 31일까지	418,687	7,901원~18,234원

38. 현 금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(156,168)	(6,953,168)

조정:	(3,016,695)	7,424,085

금융수익	(2,572,765)	(2,676,469)

금융비용	1,393,690	3,758,378

감가상각비	742,431	1,935,149

무형자산상각비	748,109	738,009

주식보상비용(환입)	151,076	92,734

파생금융상품평가손익	-	3,063,464

지분법손익	(140,288)	246,711

기타	(3,338,948)	266,109

운전자본의 변동:	(1,763,244)	(15,978,960)

매출채권의의 감소(증가)	4,137,628	(3,188,177)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(84,485)	(1,200,973)

재고자산의 감소(증가)	(2,755,306)	(8,358,906)

기타유동자산의 감소(증가)	(82,282)	114,405

매입채무의 증가(감소)	(1,154,654)	(683,720)

기타유동금융부채의 증가(감소)	188,237	(1,601,164)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,339,980)	(58,640)

기타비유동금융부채의 증가	-	(482,606)

순확정급여부채의 증가(감소)	(692,952)	(519,179)

기타	20,550	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,936,107)	(15,508,043)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

미지급금의 유동성 대체	-	1,000,000

장기차입금의 유동성 대체	718,180	-

상각후원가금융자산의 유동성 대체	6,908,387	5,051,885

신주인수권의 주식발행초과금 대체	-	4,001,556

주식선택권의 주식발행초과금 대체	-	18,315

주식발행초과금의 자본금 대체	11,539,533	-

자본잉여금의 이익잉여금 대체	-	180,000,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	현금흐름	비현금 변동	당반기말

환율변동	공정가치변동	대체 등

단기차입금	37,680,000	-	(1,635,000)	-	-	-	36,045,000

유동성장기차입금	4,353,080	-	(2,060,620)	-	-	718,180	3,010,640

단기차입금소계	42,033,080	-	(3,695,620)	-	-	718,180	39,055,640

장기차입금	11,870,320	-	13,863,620	-	-	(718,180)	25,015,760

전환사채(유동)	4,926,280	-	-	-	485,807	-	5,412,087

신주인수권부사채(유동)	104,878	-	-	-	(7,968)	(18,702)	78,208

전환사채(비유동)	2,763,305	-	-	-	-	224,593	2,987,898

파생금융부채(유동)	6,872,458	-	-	-	(3,159,990)	(47,753)	3,664,715

파생금융부채(비유동)	5,054,629	-	-	-	-	72,448	5,127,077

리스부채(유동)	89,845	-	(33,675)	-	-	42,546	98,716

리스부채(비유동)	129,627	-	(6,472)	-	-	(15,524)	107,631

재무활동으로부터의 총부채	73,844,421	-	10,127,852	-	(2,682,151)	257,609	81,547,731

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	현금흐름	비현금흐름	전기말

환율변동	공정가치변동	대체 등

단기차입금	47,137,799	(6,029,707)	(5,028,092)	-	-	1,600,000	37,680,000

유동성장기차입금	3,310,370	-	(2,960,250)	-	-	4,002,960	4,353,080

단기차입금소계	50,448,169	(6,029,707)	(7,988,342)	-	-	5,602,960	42,033,080

장기차입금	12,174,280	-	5,299,000	-	-	(5,602,960)	11,870,320

전환사채(유동)	23,955,672	-	(8,118,348)	-	-	(10,911,044)	4,926,280

신주인수권부사채(유동)	4,434,538	-	(1,565,824)	-	-	(2,763,836)	104,878

전환사채(비유동)	-	-	4,500,000	-	-	(1,736,695)	2,763,305

파생금융부채(유동)	29,801,889	-	(8,801,115)	-	10,083,952	(24,212,268)	6,872,458

파생금융부채(비유동)	-	-	-	-	3,271,020	1,783,609	5,054,629

리스부채(유동)	223,893	(143,616)	(214,581)	-	-	224,149	89,845

리스부채(비유동)	362,292	(181,324)	-	-	-	(51,342)	129,626

재무활동으로부터의 총부채	121,400,733	(6,354,647)	(16,889,210)	-	13,354,972	(37,667,427)	73,844,421

39. 우발상황 및 약정사항 (1) 담보제공자산

(단위: 천원)

담보제공자산	당반기말	전기말	제공처

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

유형자산(토지/건물)_판교(*1)	33,545,171	12,319,000	18,159,635	12,319,000	기업은행

50,000,000	-	산업은행

200,000	200,000	유니버셜디스플레이

유형자산(토지/건물등)_오송	7,394,963	5,520,000	7,140,036	7,800,000	대구은행

유형자산(토지/건물)_진접	6,217,030	6,553,200	6,197,274	6,553,200	기업은행등

정기예금	770,000	700,000	-	-	기업은행

정기예금(*2)	25,496,771	27,405,000	25,483,295	27,405,200	기업은행등

(*1) 임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 : 200백만원)로 제공하였습니다.(*2) 전기말 현재 연결회사는 차입금을 위해 회사 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	약정액	차입액

기업은행	중소기업시설자금대출외 1건	7,245,000	7,245,000

산업은행	산업시설자금대출 2건	39,800,000	19,536,260

하나은행	기업운전일반자금대출	2,000,000	2,000,000

우리은행	일반자금대출	2,900,000	2,754,540

기업은행	운전자금대출	25,600,000	25,600,000

기업은행	중소시설자금외 5건	7,461,000	6,436,600

국민은행	운전자금대출	500,000	499,000

합계	85,506,000	64,071,400

(3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원/천달러)

보증제공자	지급보증금액	보증내용

임원	5,823,240	지급보증제공(크리스탈생명과학)

합 계(원 화)	5,823,240	-

(4) 당반기말 현재 연결회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 아래와 같으며, 연결회사의 경영진은 동 소송의 결과가 당사의 재무상태표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액(천원)	소송내용

경일약품㈜	크리스탈생명과학㈜	156,000	민사소송

크리스탈지노믹스㈜	개인	500,000	손해배상청구

(5) 연결회사 소유 토지 중 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다. 당분기중 토지매매계약 담보 대출을 산업으로부터 대환하였습니다.(6) 연결회사는 (주)아모레퍼시픽과 체결한 관절염진통소염제 공동개발을 위한 전략적 제휴계약에 따라 (주)아모레퍼시픽에게 2006년 5월 중 Upfront Payment(USD 2,250,000)를 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 또한 이와 관련하여 연결회사는 관절염진통소염제의 각 개발단계의 종료시점 및 상용화 단계마다 Development Milestone Payment를 (주)아모레퍼시픽에 지급해야 하는 약정을 맺었습니다. 상기 신약개발과 관련하여 전기 이전중 임상 2상 A단계의 시험이 종료됨에 따라 연결회사는 2009년 10월 (주)아모레퍼시픽에 Development Milestone Payment 2,300백만원을 지급하였습니다. 한편, (주)아모레퍼시픽과의 상용화 단계마다 Development Milestone Payment를 지급해야 하는 약정 해석과 관련하여 이견이 발생하여 대한상사중재원에 중재를 의뢰한 상태이며, 그 결과는 알 수 없습니다.(7) 연결회사는 (주)KT 회사의 ENR target 항생제 개발과 관련하여 2006년 10월 중 800백만원을 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 이와 관련하여 관련 기술의 이전 또는 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 (주)KT 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. (8) 연결회사는 중국의 항서제약으로 부터 PD-1 항체 면역함암제 관련하여 캄렐리주맙의 한국 독점 라이센스를 2020년 4월에 18.3억원을 지급하고 획득하였습니다. 이와 관련하여 적응증 승인 및 확대와 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 항서제약에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. (9) 연결회사는 바이오벤처기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 기술개발과 수익모델을 지속적으로 확립해 가고 있는 상황입니다. 연결회사는 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 회사의 재무상태나 경영성과 등이 크게 변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오벤처기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이 회사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.(10) 연결회사는 서울주택도시공사와 마곡 도시개발사업 준공에 따른 공공기여분 523,924천원을 지급할 계획이었으나, 기부채납 납부와 관련하여 이견이 발상하여 법률적 절차를 검토하고 있으며, 그 결과는 알 수 없습니다. 40. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말 현재 채권, 채무의 내역

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기말	전기말	당반기말	전기말

화일약품(주)	24,800	58,330	-	-	330	31,504	-	970,398

(2) 임직원 자금 거래(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

대여

임직원	1,016,275	2,538	(5,001)	1,013,812	2,166,813	154,203	(1,304,741)	1,016,275

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	667,493	2,903,075

퇴직급여	89,466	207,321

주식기준보상	40,324	38,391

합 계	797,283	3,148,787

41. 영업부문 정보 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 연결회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문의 수익, 당기순이익, 자산과 부채 총액은 기업전체수준과 일치합니다.

(1) 영업부문에 대한 정보

구 분	주요사업의 내용	회사와 종속기업현황

의약품연구개발	신약 연구 및 개발	CG PHARMACEUTICALS,INC.,마카온바이오테라퓨틱스(주)

의약품제조	의약품 제조 및 판매	크리스탈생명과학㈜화일약품㈜ - 전기 종속기업

투자	바이오 산업 투자	크리스탈바이오사이언스㈜

기타	기능성 생활용품 제조 및 판매	즐거운쇼핑㈜(*)

(*)종속기업인 크리스탈생명과학㈜의 자회사입니다. (2) 영업부문의 재무현황1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	의약품연구	의약품제조	투자	기타	부문간조정	합계

매출	4,149,247	7,030,640	82,382	2,653,205	(2,913,740)	11,001,735

매출원가	1,603,609	3,617,064	-	2,189,538	(2,273,094)	5,137,116

판관비	6,106,549	4,149,824	-	710,297	(420,121)	10,546,550

영업이익(손실)	(3,560,911)	(736,248)	82,382	(246,631)	(220,524)	(4,681,931)

총자산	279,390,718	35,597,599	19,655,791	16,904,598	(40,639,693)	310,909,013

총부채	56,417,543	43,525,415	91,126	15,669,929	(16,121,988)	99,582,025

비유동자산(*)	47,739,405	13,761,398	30,462	14,581,980	(7,425,980)	68,687,265

(*) 유형자산 및 투자부동산, 무형자산의 합계입니다.2) 전기

(단위: 천원)

구 분	의약품연구	의약품제조	투자	기타	부문간조정	합계

매출	11,846,410	20,805,999	337,406	8,723,257	(11,489,593)	30,223,479

매출원가	3,490,536	10,864,472	-	9,135,412	(6,178,180)	17,312,240

판관비	11,577,190	9,724,147	-	1,557,278	193,222	23,051,837

영업이익(손실)	(3,221,315)	217,380	337,406	(1,969,432)	(5,504,635)	(10,140,596)

총자산	271,392,759	43,161,021	19,742,527	22,113,491	(39,449,720)	316,960,078

총부채	47,211,857	46,326,771	50,082	20,421,668	(17,465,360)	96,545,018

비유동자산(*)	43,002,154	14,086,305	-	14,724,530	(7,461,009)	64,351,980

(*) 유형자산 및 투자부동산, 무형자산의 합계입니다.(3) 연결회사의 지역별 매출액 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	10,834,386	78,154,316

해외	167,349	2,445,579

합 계	11,001,735	80,599,895

(4) 주요고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당반기	전반기

고객1	983,302	2,386,295

고객2	-	750,544

고객3	890,785	612,301

고객4	902,796	-

42. 비지배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	비지배
지분율(%)	당기초 누적
비지배지분율	비지배지분에 배분된
당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	기말 누적
비지배지분

크리스탈생명과학(주)	30.73	(3,843,691)	(623,625)	-	1,066,274	(3,401,042)

마카온	44.54	9,501,960	(548,564)	-	-	8,953,396

2) 전기(단위: 천원)

구분	비지배
지분율(%)	당기초 누적
비지배지분율	비지배지분에 배분된
당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	당기말 누적
비지배지분

화일약품(주)(*1)	67.40	78,132,988	1,998,618	(1,300,191)	18,519,769	97,351,184

크리스탈생명과학(주)	40.78	(1,964,706)	(2,648,626)	-	769,641	(3,843,691)

마카온	44.54	-	(1,515,943)	-	11,017,903	9,501,960

43. 재무제표의 재작성 연결회사는 전기중 화일약품(주)의 지분율 감소로 인하여 화일약품(주)이 종속회사에서 관계기업으로 대체되었으며 이로 인하여 중단영업이 발생하였습니다. 비교표시된 전반기 손익계산서는 중단영업으로 인한 영향이 반영되지 않은 손익계산서이며 중단영업의 영향을 반영한 손익 계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,262,412	11,001,735	5,545,408	10,455,951

매출원가	1,331,641	5,137,116	3,551,628	5,483,022

판매비와관리비	5,191,144	10,546,549	5,330,840	11,338,229

영업손실	(2,260,373)	(4,681,930)	(3,337,059)	(6,365,300)

기타수익	328,003	1,265,761	555,319	730,334

기타비용	(485,917)	(1,081,422)	(524,510)	(1,492,309)

금융수익	2,786,334	5,860,430	(581,676)	3,505,948

금융비용	(1,088,237)	(1,659,294)	1,036,338	(7,495,666)

관계기업에대한지분법손익	55,383	140,287	-	-

계속영업법인세차감전순이익(손실)	(664,807)	(156,168)	(2,851,588)	(11,116,994)

계속영업법인세비용(수익)	(57,807)	(118,266)	57,920	(1,098)

계속영업이익(손실)	(607,000)	(37,902)	(2,909,508)	(11,115,896)

중단영업이익(손실)(*)	-	-	912,470	2,687,287

당기순이익(손실)	(607,000)	(37,902)	(1,997,038)	(8,428,609)

지배기업의소유주에게귀속되는반기순이익(손실)	203,401	1,134,286	(1,853,745)	(9,308,530)

비지배지분에귀속되는반기순이익(손실)	(810,401)	(1,172,188)	(143,293)	879,920

기타포괄손익(법인세효과차감후)	239,688	354,771	(110,842)	42,808

후속적으로당기손익으로재분류되는항목	127,608	145,024	(5,086)	13,406

지분법자본변동	126,319	128,051	-	-

해외사업환산손익	1,289	16,973	(5,086)	13,406

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목	112,080	209,747	(105,756)	29,401

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	71,271	128,130	(74,314)	92,285

확정급여제도의재측정손익	40,809	81,617	(31,442)	(62,884)

반기총포괄이익(손실)	(367,312)	316,869	(2,107,880)	(8,385,802)

반기총포괄손익의귀속

지배기업의소유주에게귀속되는지분	443,090	1,489,058	(1,964,587)	(9,265,722)

비지배회사지분	(810,402)	(1,172,189)	(143,293)	879,920

주당이익

기본주당이익

계속영업이익	3	16	(43)	(196)

중단영업이익	-	-	13	47

이익	3	16	(30)	(149)

희석주당이익

계속영업이익	3	16	(43)	(196)

중단영업이익	-	-	13	47

이익	3	16	(30)	(149)

(*) 당반기 중단영업 관련 손익은 없으며, 포괄손익계산서에 계상된 전반기의 중단영업관련 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	반영효과

3개월	누적

매출액	33,279,867	70,143,944

매출원가	28,870,694	60,859,743

판매비와관리비	2,368,365	4,869,839

영업손실	2,040,808	4,414,361

기타수익	(105,706)	95,887

기타비용	39,450	(302,457)

금융수익	10,232	283,049

금융비용	(40,041)	(80,304)

관계기업에대한지분법손익	(94,959)	(246,711)

계속영업법인세차감전순이익(손실)	1,849,785	4,163,826

계속영업법인세비용(수익)	937,315	1,476,539

세후중단영업이익(손실)	912,470	2,687,287

44. 보고기간 후 사건 종속기업인 크리스탈바이오사이언스는 제약바이오 분야의 자동화설비 공급 및 바이오 신약 분야에 진출하기 위하여 2021년 7월 8일 슈펙스비앤피와 제3자 배정 유상증자를 통한 경영권양수도계약을 체결하였습니다. 또한, 2021년 7월 16일 유상증자 대금 81억원을 지급하였으며 슈펙스비앤피 지분 27.66%를 확보하여 슈펙스비앤피의 최대주주로 변경되었습니다.