CG인바이츠 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

주석

제20기 2019년 3 월 31일 현재
제19기 2018년 12월 31일 현재
크리스탈지노믹스주식회사

1. 일반 사항

크리스탈지노믹스주식회사(이하 "회사")는 2000년 7월 7일에 대한민국에서 설립되어2006년 1월 6일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 생명공학을 이용한 의약품 연구 및 개발과 생명공학에 필요한 신기술 연구및 개발을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 설립후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재의 회사의 자본금은 20,889,212천원입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 대주주는 조중명(지분율 11.44%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 별도의 언급이 없는 한 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 회계정책의 변경내용은 다음과 같으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' (제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

동 기준서의 적용으로 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하였습니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

② 가격위험 회사는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치금융자산	상승시	-	-	74,324	65,200

하락시	-	-	(74,324)	(65,200)

지분증권	상승시	30,731	-	-	-

하락시	(30,731)	-	-	-

③ 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	42,842	61,760	42,842	61,760

하락시	(42,842)	(61,760)	(42,842)	(61,760)

2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 금융상품의 장부금액(현금 및 지분증권 제외) 및 보증금액을초과하지 않습니다.

3) 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요 를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	합계

매입채무	82,611	82,611

기타유동금융부채	1,073,700	907,565	1,981,265

기타비유동금융부채	561,999	561,999

차입금	7,245,000	1,063,740	6,736,260	15,045,000

전환사채	20,766,743	20,766,743

신주인수권부사채	3,844,237	3,844,237

파생부채	24,957,461	24,957,461

합 계	1,156,311	8,152,565	51,194,180	6,736,260	67,239,316

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	합계

매입채무	346,057	-	-	-	346,057

기타유동금융부채	1,381,171	863,154	-	-	2,244,325

기타비유동금융부채	-	-	561,999	-	561,999

차입금	7,245,000	709,200	7,090,800	15,045,000

전환사채	-	-	-	19,817,813	19,817,813

신주인수권부사채	-	-	-	3,668,580	3,668,580

파생부채	-	-	-	27,648,190	27,648,190

합 계	1,727,228	8,108,154	1,271,199	58,225,383	69,331,964

(2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계상합니다.

부채비율(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	70,726,413	72,588,505

자본	185,825,584	184,467,049

부채비율	38.1%	39.4%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액

회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치-위험회피수단	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	952,875	-

당기손익-공정가치금융자산	-	58,748,205	-	-

파생금융자산	-	860,529	-	-

소계	-	59,608,734	952,875	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	32,698,474

기타유동금융자산	-	-	-	24,168,500

상각후원가금융자산-유동	-	-	-	38,316,577

상각후원가금융자산-비유동	-	-	-	9,913,556

매출채권	-	-	-	6,403,954

기타비유동금융자산	-	-	-	2,838,089

소계	-	-	-	114,339,150

금융자산 합계	-	59,608,734	952,875	114,339,150

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	-	24,957,461	-	-

소계	-	24,957,461	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금	-	-	-	7,245,000

장기차입금	-	-	-	7,800,000

전환사채	20,766,743

신주인수권부사채	3,844,237

매입채무	-	-	-	82,611

기타유동금융부채	-	-	-	1,981,265

기타비유동금융부채	-	-	-	561,999

소계	-	-	-	42,281,855

금융부채 합계	-	24,957,461	-	42,281,855

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치-위험회피수단	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	835,902	-

당기손익-공정가치금융자산	-	60,032,316	-	-

파생금융자산	-	577,573	-	-

소계	-	60,609,889	835,902	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	34,663,920

기타유동금융자산	-	-	-	10,431,685

상각후원가금융자산-유동	-	-	-	53,524,639

상각후원가금융자산-비유동	-	-	-	4,904,166

매출채권	-	-	-	7,063,454

기타비유동금융자산	-	-	-	2,890,464

소계	-	-	-	113,478,328

금융자산 합계	-	60,609,889	835,902	113,478,328

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	-	27,648,190	-	-

소계	-	27,648,190	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금	-	-	-	7,245,000

장기차입금	-	-	-	7,800,000

전환사채	19,817,813

신주인수권부사채	3,668,580

매입채무	-	-	-	346,057

기타유동금융부채	-	-	-	2,244,325

기타비유동금융부채	-	-	-	561,999

소계	-	-	-	41,683,774

금융부채 합계	-	27,648,190	-	41,683,774

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	952,875	-	952,875

당기손익-공정가치금융자산	-	58,748,205	-	58,748,205

파생금융자산(비유동)	-	-	860,529	860,529

파생금융부채(비유동)	-	-	24,957,461	24,957,461

② 전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	835,902	-	835,902

당기손익-공정가치금융자산	-	60,032,316	-	60,032,316

파생금융자산(비유동)	-	-	577,573	577,573

파생금융부채(비유동)	-	-	27,648,190	27,648,190

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

글로벌리츠형	952,875	2	시장접근법	N/A	N/A

당기손익-공정가치 측정 금융자산

특정금전신탁등	58,748,205	2	시장접근법	N/A	N/A

파생금융자산(비유동)

주가연계	860,529	3	이항모형	N/A	N/A

파생금융부채(비유동)

주가연계	24,957,461	3	이항모형	N/A	N/A

② 전기(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

글로벌리츠형	835,902	2	시장접근법	N/A	N/A

당기손익-공정가치 측정 금융자산

특정금전신탁등	60,032,316	2	시장접근법	N/A	N/A

파생금융자산(비유동)

주가연계	577,573	3	이항모형	N/A	N/A

파생금융부채(비유동)

주가연계	27,648,190	3	이항모형	N/A	N/A

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

① 당분기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타금융자산	합 계

현금및현금성자산	32,698,474	-	-	-	32,698,474

기타유동금융자산	24,168,500	-	-	-	24,168,500

매출채권	6,403,954	-	-	-	6,403,954

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	952,875	-	-	952,875

당기손익-공정가치금융자산	58,748,205	58,748,205

상각후원가금융자산-유동	38,316,577	-	-	-	38,316,577

기타비유동금융자산	2,838,089	-	-	-	2,838,089

파생상품금융자산	-	-	860,529	-	860,529

상각후원가금융자산-비유동	9,913,556	-	-	-	9,913,556

합계	114,339,150	952,875	59,608,734	-	174,900,759

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

단기차입금	7,245,000	-	-	7,245,000

장기차입금	7,800,000	-	-	7,800,000

매입채무	82,611	-	-	82,611

기타유동금융부채	1,981,265	-	-	1,981,265

기타비유동금융부채	561,999	-	-	561,999

전환사채	20,766,743	-	-	20,766,743

신주인수권부사채	3,844,237	-	-	3,844,237

파생금융부채	-	24,957,461	-	24,957,461

합계	42,281,855	24,957,461	-	67,239,316

② 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타금융자산	합 계

현금및현금성자산	34,663,920	-	-	-	34,663,920

기타유동금융자산	10,431,685	-	-	-	10,431,685

매출채권	7,063,454	-	-	-	7,063,454

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	835,902	-	-	835,902

당기손익-공정가치금융자산	60,032,316	60,032,316

상각후원가금융자산-유동	53,524,639	-	-	-	53,524,639

기타비유동금융자산	2,890,464	-	-	-	2,890,464

파생상품금융자산	-	-	577,573	-	577,573

상각후원가금융자산-비유동	4,904,166	-	-	-	4,904,166

합계	113,478,328	835,902	60,609,889	-	174,924,119

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

단기차입금	7,245,000	-	-	7,245,000

장기차입금	7,800,000	-	-	7,800,000

매입채무	346,057	-	-	346,057

기타유동금융부채	2,244,325	-	-	2,244,325

기타비유동금융부채	561,999	-	-	561,999

전환사채	19,817,813	-	-	19,817,813

신주인수권부사채	3,668,580	-	-	3,668,580

파생금융부채	-	27,648,190	-	27,648,190

합계	41,683,774	27,648,190	-	69,331,964

(2) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자수익(비용)	배당금수익	평가손익	손상차손	처분손익	금융보증손익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	932,061	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	88,728

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	154,162	-	-	-	-

파생금융자산(비유동)	-	282,956

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	(1,243,236)	-	-	-	-	-	-

파생금융부채(비유동)	2,690,728

합계	(311,175)	-	3,127,846	-	-	-	88,728

② 전기(단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자수익(비용)	배당금수익	평가손익	손상차손	처분손익	금융보증손익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	1,034,798	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	(35,477)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	383,751	-	-	-	-

파생금융자산(비유동)	-	(1,175,704)

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	(1,255,885)	-	-	-	-	-	-

파생금융부채(비유동)	9,479,484

합계	(221,087)	-	8,687,531	-	-	-	(35,477)

(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.

7. 현금및현금성자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,280	1,777

보통예금	3,089,879	6,536,825

외화예금	512,082	538,453

단기은행예치금(MMF등)	29,094,233	27,586,865

합 계	32,698,474	34,663,920

8. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 역	당분기말	전기말

기타유동금융자산	크리스탈생명과학(주) 차입금 담보	23,220,000	10,220,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	307,675	-

특정금전신탁등	58,440,530	60,032,316

10. 매출채권 및 기 타금 융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,156,095	-	7,815,595	-

차감: 손실충당금	(752,141)	-	(752,141)	-

매출채권(순액)	6,403,954	-	7,063,454	-

미수금	802,019	-	140,221	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	802,019	-	140,221	-

미수수익	146,480	-	71,464	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	146,480	-	71,464	-

단기금융상품	23,220,000	-	10,220,000	-

장기금융상품	-	440,973	-	388,859

보증금	-	9,705	-	9,705

장기대여금(주1)	-	2,387,411	-	2,491,901

합 계	30,572,453	2,838,089	17,495,139	2,890,465

(주1) 회사는 2018년 4월 20일에 결의한 유상증자시 우리사주조합원에 대한 배정에 따라 청약대금을 우리사주조합원에게 대여하였습니다.

(2) 당분기와 전기 회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	752,141	855,384

손상차손	-	307,149

채권 제각	-	(410,392)

기말 잔액	752,141	752,141

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산및 매도가능금융자산

(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품(리츠형)	-	952,875	-	835,902

채무상품	-	-	-	-

합 계	-	952,875	-	835,902

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 12. 파생금융상품

회사는 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권대가등과 전환사채등에 부여된 전환권대가등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 당분기 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 회사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	자산	부채	비고

신주인수권부사채의 신주인수권대가등	134,412	3,898,279	비분리형

전환사채의 전환권대가등	726,117	21,059,182	비분리형

합계	860,529	24,957,461

(3) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정금융자산부채

자산	부채

유동	비유동	유동	비유동

신주인수권대가등	-	134,412	-	3,898,279

전환권대가등	-	726,117	-	21,059,182

합 계	-	860,529	-	24,957,461

(4) 당분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	종류	매출	매출원가	금융수익	금융비용	기타수익	기타비용	기타포괄손익(세전)

매매목적	신주인수권	-	-	-	-	-	-	-

신주인수권대가등	-	-	464,480	175,657	-	-	-

전환권대가등	-	-	2,509,204	948,930	-	-	-

합 계	-	-	2,973,684	1,124,587	-	-	-

13. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	303,674	294,790

선급비용	22,075	28,275

당기법인세자산	228,661	116,830

합계	554,410	439,895

14. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	383,130	-	383,130	449,046	-	449,046

제품	-	-	-	-	-	-

합 계	383,130	-	383,130	449,046	-	449,046

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

15. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	비품	합계

기초 순장부금액	13,968,775	7,804,482	984,341	68,112	53,600	22,879,310

취득	-	-	26,082	4,805	30,887

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(90,217)	(90,665)	(5,399)	(4,516)	(190,797)

기말 순장부금액	13,968,775	7,714,265	919,758	62,713	53,889	22,719,400

② 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	비품	합계

기초 순장부금액	13,968,775	8,165,348	1,229,918	47,431	40,346	23,451,818

취득	-	-	223,389	39,599	28,043	291,031

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(360,866)	(468,966)	(18,918)	(14,789)	(863,539)

기말 순장부금액	13,968,775	7,804,482	984,341	68,112	53,600	22,879,310

토지와 건물은 2016년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 (주)두요감정평가법인에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 853,475천원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목중 '기타포괄손익누계액'으로 표시됩니다.

(2) 유형자산 담보제공 내역 투자부동산을 포함한 회사의 토지와 건물은 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며,임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 :220백만원)로 제공하였습니다. 또한 토지 중 전기에 취득한 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다.1) 담보제공자산

① 당분기말(단위: 천 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	6,878,194	12,539,000	차입금	15,045,000	기업은행

건물	13,988,238	임대보증금	220,000	유니버셜

(*)토지, 건물에는 투자부동산이 포함된 금액입니다.

② 전기말(단위: 천 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	6,878,194	15,339,000	차입금	15,045,000	기업은행

건물	14,439,321	임대보증금	220,000	유니버셜

(3) 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	토지	건물

원가	12,131,043	5,371,812	12,131,043	5,371,812

감가상각누계액	-	(2,224,269)	-	(2,134,053)

순장부금액	12,131,043	3,147,543	12,131,043	3,237,759

(4) 공정가치로 측정되는 토지와 건물의 공정가치 서열체계(주석 5.(3) 참조)는 수준 3로 구분됩니다.(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

반복적인 측정치의 수준 3간 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	유형자산

당분기말	전기말

기초금액	21,773,257	22,134,123

총손익

당기손익인식액(*1)	(90,216)	(360,866)

자산재평가	-	-

취득	-	-

기말금액	21,683,041	21,773,257

미실현손익(*2)	(90,216)	(360,866)

(*1) 당분기와 전기 중 회사는 감가상각비를 각각 90백만원, 361백만원을 인식하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 토지 및 건물과 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당분기와 전기 중 손익에 포함된 금액은 각각 감가상각비 90백만원과 361백만원입니다.(6) 수준 3으로 분류된 토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법입니다.

(7) 보험에 가입한 자산의 내역(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	경기본사(건물,기계장치)	12,280,671	13,232,266	한화손해보험메리츠보험

화재보험	서울연구소(건물,기계장치)	2,782,124	10,992,296	동부화재

회사는 기타 환경책임보험등에 가입하고 있습니다.

16. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

특허권	191,922	(130,162)	-	61,760	191,922	(124,049)	-	67,873

소프트웨어	315,166	(306,696)	(411)	8,059	315,166	(305,739)	(411)	9,016

전용실시권	5,282,500	(4,119,507)	-	1,162,993	5,282,500	(4,027,480)	-	1,255,020

상표권	7,823	(1,151)	-	6,672	7,823	(760)	-	7,063

영업권	7,702,031	(7,702,031)	-	-	7,702,031	(7,702,031)	-	-

개발비	339,140	(339,140)	-	-	339,140	(339,140)	-	-

합 계	13,838,582	(12,598,687)	(411)	1,239,484	13,838,582	(12,499,199)	(411)	1,338,972

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	전용실시권	합계

기초금액	67,873	9,016	7,063	1,255,020	1,338,972

취득으로 인한 증가	-	-	-	-	-

상각	(6,113)	(957)	(391)	(92,027)	(99,488)

손상	-	-	-	-	(2,332,221)

기말금액	61,760	8,059	6,672	1,162,993	1,239,484

2) 전기(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	전용실시권	영업권	합계

기초금액	64,059	7,637	-	1,623,127	2,332,221	4,027,044

취득으로 인한 증가	26,016	5,227	7,823	-	-	39,066

상각	(22,202)	(3,848)	(760)	(368,107)	-	(394,917)

손상	-	-	-	-	(2,332,221)	(2,332,221)

기말금액	67,873	9,016	7,063	1,255,020	-	1,338,972

회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,634,311천 원 (전기: 5,646,894천원)입니다.

17. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	재평가차액	장부금액	원가	재평가차액	장부금액

토 지	2,851,727	-	2,851,727	2,851,727	-	2,851,727

건 물	6,273,973	-	6,273,973	6,273,973	-	6,273,973

합 계	9,125,700	-	9,125,700	9,125,700	-	9,125,700

(*) 임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 : 220백만원)로제공하였습니다.

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	토지	건물

기초 순장부금액	2,851,727	6,273,973	2,851,727	6,273,973

재평가차액	-	-	-	-

유형자산에서 대체	-	-	-	-

기말 순장부금액	2,851,727	6,273,973	2,851,727	6,273,973

공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 보고기간 말 기준으로 투자부동산을 평가하고 있습니다. 2016년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 (주)두요감정평가법인에 의하여 평가 되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 평가손익은 2016년 사업년도에 715,212천원 인식되었습니다.

(3) 공정가치로 측정되는 투자부동산의 공정가치 서열체계(주석 5.3 참조)는 수준 3로 구분됩니다.(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.반복적인 측정치의 수준 3간 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	투자부동산

당분기	전기

기초금액	9,125,700	9,125,700

재평가차액	-	-

유형자산에서 대체	-	-

기말 잔액	9,125,700	9,125,700

(5) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 84백만원(전기: 252백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수 비용 포함)은 21백만원(전기: 85백만원)입니다.(6) 상기 투자부동산을 포함한 회사의 토지와 건물은 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 18. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말 현재 중요한 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	CG PHARMACEUTICALS, INC.	미국	100	1,853,700	303,838	100	1,853,700	302,958

관계기업	크리스탈생명과학(주)	대한민국	25.16	8,403,594	-	25.16	8,403,594	-

관계기업	화일약품(주)(*1)	대한민국	23.08	46,967,565	47,325,273	23.08	46,967,565	47,595,552

합 계	57,224,859	47,629,111	57,224,859	47,898,510

(*1) 상기 관계기업투자주식은 관계기업인 크리스탈생명과학(주) 차입금과 관련하여담보로 제공되어 있습니다.

(2) 종속기업투자주식의 지분법 평가내역 1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	취득액	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

CG PHARMACEUTICALS, INC.	1,853,700	302,958	2,255	(1,375)	303,838

(*1) 상기 CG PHARMACEUTICALS, INC.의 재무제표는 감사받지 않은 가결산 재무제표를 이용하였습니다.2) 전기

(단위: 천원)

회사명	취득액	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

CG PHARMACEUTICALS, INC.	1,853,700	307,213	(17,365)	13,110	302,958

(3) 종속기업의 주요재무정보1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

CG PHARMACEUTICALS,INC.	325,401	21,563	303,839	152,972	2,254	879

2) 전기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

CG PHARMACEUTICALS,INC.	312,846	9,889	302,957	521,789	(17,365)	(17,365)

(4) 관계기업주식의 지분법 평가내역1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	취득액	기초	지분법손익	지분법자본변동등	배당금	취득	처분	기말

화일약품(주)	47,595,552	47,595,552	197,254	673	(468,206)	-	-	47,325,273

크리스탈생명과학(주)	8,403,594	-	-	-	-	-	-	-

2) 전기(단위: 천원)

회사명	취득액	기초	지분법손익	지분법자본변동등	배당금	취득	처분	기말

화일약품(주)	46,967,565	47,241,972	817,526	4,260	(468,206)	-	-	47,595,552

크리스탈생명과학(주)	8,403,594	-	(3,409,354)	5,800	-	6,299,940	(2,896,386)	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

화일약품(주)	125,284,417	24,681,588	100,602,829	25,220,644	1,383,101	1,383,101

크리스탈생명과학(주)	43,215,787	43,060,648	155,139	4,838,261	(1,710,490)	(1,710,490)

2) 전기(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

화일약품(주)	123,732,330	22,173,633	101,558,697	102,072,614	5,389,975	5,412,521

크리스탈생명과학(주)	56,913,411	55,053,426	1,859,985	16,516,915	(6,622,297)	(6,599,251)

(6) 시장성 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부금액

화일약품(주)	22,910,863	47,325,273	20,288,912	47,595,552

(7) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기

미반영 손실	미반영 손실 누계액

크리스탈생명과학(주)	430,359	2,461,821

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	97,134	62,096

선수금	-	-

예수보증금	239,239	146,706

선수수익	339,205	349,774

합 계	675,578	558,576

20. 차입금등 (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	기업은행(주1)	2019-7-27	3.11	1,000,000	1,000,000

소계	1,000,000	1,000,000

장기차입금	원화대출	기업은행(주1)	2025-11-10	3.01 - 3.45	14,045,000	14,045,000

소계	14,045,000	14,045,000

1년이내 만기도래분	(6,245,000)	(6,245,000)

비유동 금융기관차입금	7,800,000	7,800,000

(주1) 당분기말과 전기말 현재 기업은행 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(설정액 : 12,539백만원)되어 있습니다. 또한, 토지 중 전기에 취득한 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로 부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다.

(2) 신주인수권부사채 및 전환사채(단위: 천원)

구 분	내 역	최장만기일	연이자율(%)2018.12.31	당분기말

비유동

전환사채	제12회 전환사채	2023.11.6	-	49,700,000

신주인수권부사채	제13회 신주인수권부사채	2023.11.6	-	9,200,000

사채할인발행차금	(228,884)

신주인수권 및 전환권조정	(34,060,136)

합 계	24,610,980

1년이내 조기상환청구권 도래분	-

비유동 신주인수권부사채 및 전환사채	24,610,980

당분기 중 제12회 전환사채(액면가액 49,700백만원)와 제 13회 신주인수권부사채(액면가액 9,200백만원)를 발행하였습니다.(3) 사채의 주요발행조건

구 분	내 역

사채의 명칭	제12회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제13회 무기명식 이권부무보증 비분리형 사모신주인수권부사채

권면총액	49,700백만원	9,200백만원

발행일	2018.11.7	2018.11.7

발행가액	권면금액의 100%	권면금액의 100%

유효이자율	19.42%	19.42%

원금상환방법	1. 만기일시상환 :만기일에 사채 원금의 100% 일시상환2. 조기상환 :사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날인 2020년 11월 7일에사채 원금의 100%를 조기상환 청구 가능하며, 이후 매 3개월마다 원금 또는 일부 조기상환 청구 가능	1. 만기일시상환 :만기일에 사채 원금의 100% 일시상환2. 조기상환 :사채권자는 2020년 11월 7일 및 그 이후 3개월마다 사채의 원금또는 일부 조기상환 청구 가능

최초행사(전환)가액	20,426원	20,426원

행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2020년 9월 8일부터2023년 7월 10일까지	2020년 9월 8일부터2023년 7월 10일까지

행사(전환)가격조정	계약서상 명시되는사유 발생시 조정(*)	계약서상 명시되는사유 발생시 조정(*)

신주의 배당기산일	전환 청구한 날이 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에배당의 효력을 가짐	신주인수권행사로 인하여 발행된주식은 신주인수권이 발행된 것으로 보아 배당의 효력을 가짐

(*) 신주인수권행사 및 전환권행사 전에 주식분할, 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채, 신주인수권부사채 또는 기타의 신종사채를 포함한 모든 종류의 주식연계채권을 발행하거나, 유상 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액을 조정합니다. 회사는 신주인수권부사채 및 전환사채와 관련하여 기한의 이익이 상실된 경우 원금과 이에 대하여 사채의 발행일로부터 기한의 이익이 상실된 날까지의 기간에 대하여 만기보장수익률을 3개월 복리로 적용하여 계산된 금액을 가산한 금액을 지급하여야 합니다. 회사는 기한의 이익이 상실된 날 다음날부터 실제로 상환대금을 지급하는 날까지 연체이율을 적용하여 계산된 이자를 지급하여야 합니다.

(4) 신주인수권부사채 및 전환사채의 조기상환권의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	16,876,617	-

발생	-	16,417,668

조기상환권의 행사	-	-

평가손익	(5,419)	458,949

기말금액	16,871,198	16,876,617

21. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,841,439	284,999	2,104,964	284,999

미지급비용	139,826	-	139,361	-

임대보증금	-	277,000	-	277,000

합 계	1,981,265	561,999	2,244,325	561,999

22. 파생금융부채의 내역 당분기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제 12회 전환사채의 조기상환권	-	14,235,968	-	14,240,541

제 13회 신주인수권부사채의 조기상환권	-	2,635,230	-	2,636,076

제 12회 전환사채의 가치	-	6,823,213	-	9,089,086

제 13회 신주인수권부사채의 가치	-	1,263,050	-	1,682,487

합 계	-	24,957,461	-	27,648,190

23. 퇴직급여 - 확정급여제도 회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,719,970	1,702,461

사외적립자산의 공정가치	(1,263,960)	(1,360,006)

재무상태표상 순확정급여부채	456,010	342,455

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,702,460	1,402,496

당기근무원가	109,260	403,755

이자원가	-	19,203

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	42,606

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(58,614)

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(91,750)	(106,986)

기말금액	1,719,970	1,702,460

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,360,006	1,002,904

이자수익	-	35,306

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	(25,266)

기여금:

사용자	-	456,564

제도에서의 지급:

급여의 지급	(96,046)	(109,502)

기말금액	1,263,960	1,360,006

확정급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 176백만원 입니다.

(4) 사외적립자산의 구성 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	1,263,960	100	1,360,006	100

24. 법인세 비용(1) 법인세 비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익에 대한 당기법인세

이연법인세의 변동	-	-

자본에 직접 가감된 이연법인세	-	-

자본에 직접 가감된 당기법인세	(24,933)	39,654

과거에 미인식된 일시적 차이의 인식효과 등	-	-

법인세비용(수익)	(24,933)	39,654

(2) 자본(기타포괄손익)에 직접 가감한 당기법인세와 이연법인세의 총액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 :

순확정급여부채의 재측정요소	801	-

매도가능증권평가손익	(25,734)	39,654

이연법인세 :

매도가능증권평가손익	-	-

지분법자본변동	-	-

합 계	(24,933)	39,654

25. 자본금과 주식발행초과금

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 40,397,934주(전기: 25,903,212주), 우선주 1,380,489주(전기: 1,231,882주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 9,287주는 회사가 자기주식으로 보유하고 있습니다.

(2) 자본금과 주식발행초과금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합 계

2018.1.1(전기초)	27,135,093	12,951,606	615,941	164,589,909	178,157,456

신주인수권의 행사	1,333,723	666,861	-	14,658,725	15,325,586

주식선택권의 행사	19,822	9,911	-	351,118	361,029

전환우선주의 전환	(1,260,867)	-	(630,433)	(18,819)	(649,252)

전환우선주의 전환	1,298,504	649,252	-	-	649,252

유상증자	2,700,000	1,350,000	-	49,850,557	51,200,557

무상증자	9,142,674	4,571,337	-	(4,571,337)	-

무상증자(우선주)	217,391	-	108,695	(108,695)	-

전환우선주의 발행	1,192,083	-	596,041	20,076,232	20,672,273

합 계(2019.01.01)	41,778,423	20,198,967	690,244	244,827,690	265,716,901

2019.3.31(당분기말)	41,778,423	20,198,967	690,244	244,827,690	265,716,901

당분기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역 없습니다.

(3) 전환우선주 발행내역

구 분	제 1회차 전환우선주	제 2회차 전환우선주

우선주 발행주식수	1,231,822주	1,192,083주

발행금액	주당 13,800원	주당 17,700원

발행일	2017년 06월 01일	2018년 11월 8일

만기(*1)	5년	5년

배당금에 관한 사항	참가적 누적적 우선주	참가적 누적적 우선주

전환에 관한 사항	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주

(*1) 전환가능 기간은 발행후 1년 경과시부터 전환 가능하고 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주로 자동전환되는 조건이 부여되어 있습니다.

26. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점

: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 향후 5년간 행사 가능합니다.

(2) 주식선택권의 수량의 변동과 행사시점의 가중평균 주당가격은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초 잔여주	부여	행사	소멸	기타(*)	기말 잔여주

17차	2,520	-	-	-	-	2,520

18차	21,411	-	-	-	-	21,411

19차	90,335	-	-	-	-	90,335

20차	88,982	-	-	-	-	88,982

21차	8,500	-	-	-	-	8,500

22차	-	71,000	-	-	-	71,000

23차	-	5,000	-	-	-	5,000

합계	211,748	76,000	-	-	-	287,748

2) 전기(단위: 원)

구 분	기초 잔여주	부여	행사	소멸	기타(*)	기말 잔여주

17차	5,000	-	(5,822)	-	3,342	2,520

18차	30,500	-	(14,000)	(500)	5,411	21,411

19차	82,000	-	-	(14,500)	22,835	90,335

20차	-	73,000	-	(6,500)	22,482	88,982

21차	-	9,000	-	(500)	-	8,500

합계	117,500	82,000	(19,822)	(22,000)	54,070	211,748

(*) 전기중 유무상증자로 인하여 기존 주식매수선택권의 수량이 54,070주가 증가되었습니다.

(3) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항옵션가격 결정모형을 이용한 공정가액접근법 (17차~19차:블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법)을 적용하여 보상비용을 산정하였으며 전액 영업비용으로 계상하고 있습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	17차	18차	19차	20차	21차	22차	23차

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	3,837	3,730	3,596	4,376	8,034	5,418	5,418

주가변동성	53.56%	19.70%	14.60%	22.72%	22.00%	17.9%	17.9%

배당수익률	-	-	-	-	-	-	-

기대만기	2017.9.30	2019.9.30	2020.9.30	5년	5년	5년	5년

무위험수익률	1.77%	1.79%	2.09%	2.67%	2.36%	2.00%	2.00%

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 68,405천원과 35,107천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 27. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증감	당기손익으로의재분류	기말금액

재평가잉여금	8,379,606	-	-	8,379,606

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(188,213)	91,238	-	(96,975)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	122,344	(703)	-	121,641

합 계	8,313,737	90,535	-	8,404,272

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	증감	당기손익으로의재분류	기말금액

재평가잉여금	8,379,606	-	-	8,379,606

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(152,736)	(35,477)	-	(188,213)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	95,969	26,375	-	122,344

합 계	8,322,839	(9,102)	-	8,313,737

(2) 기타자본항목의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권	-	-

주식선택권	401,726	333,321

기타자본잉여금	484,168	484,168

자기주식	(121,141)	(121,141)

합 계	764,753	696,348

28. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	457,767	384,781

퇴직급여	61,319	55,508

복리후생비	41,334	32,229

세금과공과금	6,507	4,564

감가상각비	56,801	54,352

경상연구개발비	1,175,348	1,476,326

지급수수료	211,344	218,630

무형자산상각비	92,543	92,152

해외출장비	8,578	4,934

주식보상비용(환입)	68,405	35,108

대손상각비	-	0

건물관리비	29,988	30,425

기타	85,046	99,356

합계	2,294,980	2,488,365

29. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	151,785	148,905

급여	1,013,235	962,534

퇴직급여	105,620	96,913

복리후생비	105,588	98,199

감가상각비	190,797	213,927

무형자산상각비	99,488	98,202

소모품비	21,372	11,729

지급수수료	505,754	463,813

건물관리비	63,450	64,164

해외출장비	10,706	5,883

주식보상비용(환입)	68,405	35,108

위탁연구개발비	474,313	325,902

수도광열비	17,406	20,031

기타	151,001	172,631

합 계	2,978,920	2,717,941

30. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	9	745

외화환산이익	585	75

잡이익	880	721

합 계	1,474	1,541

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,002	-

외화환산손실	302	-

잡손실	3	972

합 계	1,307	972

31. 금융수익과 금융비용 (1 ) 금 융 수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유효이자율법에 따른 이자수익	350,975

이자수익 - 기타	581,086	110,035

외화환산이익	8,930	15,037

당기손익인식금융자산평가이익	154,062	3,218

당기손익인식금융자산처분이익	-	8,383

파생상품평가이익	2,973,684	-

장기금융상품평가이익	-	5,680

합 계	4,068,737	142,353

(2 ) 금 융 비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,243,237	150,122

당기손익인식금융자산평가손실	30,437	-

합 계	1,273,674	150,122

32. 주당순이익 (1) 기본주당이익 및 희석주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 기본주당이익 및 희석주당이익(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

기본주당이익:

보통주순이익(손실)	1,202,432,476	(1,485,680,703)

가중평균유통보통주식수	40,388,647	26,615,853

기본주당이익(손실)	30	(56)

희석기본주당이익:

보통주순이익	1,194,234,458	(1,485,680,703)

가중평균유통보통주식수	41,929,336	26,615,853

희석기본주당이익	28	(56)

회사는 전기에는 당기순손실이 발생하여 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

2) 보통주 당기순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

기간손익	1,202,432	-	1,202,432	(1,485,681)	-	(1,485,681)

비상환우선주 배당금	(8,198)	-	(8,198)	-	-	-

보통주에 귀속되는 순이익	1,194,234	-	1,194,234	(1,485,681)	-	(1,485,681)

33. 현 금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전분기순이익(손실)	1,177,499	(1,446,027)

조정항목	(3,134,809)	(379,094)

금융수익	(932,061)	(114,518)

배당금수익	(468,206)	(468,206)

금융비용	1,243,237	150,122

감가상각비	190,797	213,927

무형자산상각비	99,488	98,202

주식보상비용	68,405	35,107

지분법손익	(199,509)	(250,211)

파생금융부채평가이익	(2,690,729)

파생금융자산평가이익	(282,956)

기타	(163,275)	(43,517)

운전자본의 변동	265,499	(1,025,382)

매출채권	659,499	512,904

기타유동금융자산	(193,593)	(13,907)

재고자산	65,916	148,905

기타유동자산	(2,686)	(34,431)

매입채무	(263,446)	(738,975)

기타유동금융부채	(202,640)	(975,698)

기타유동부채	92,533	(24,528)

순확정급여부채	109,916	100,347

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,691,811)	(2,850,503)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 제각	410,392

신주인수권행사로 인한 변동	173,824

지분법적용투자주식의 지분법변동	(703)

회계정책의 변경으로 인한 잉여금 변동	247,564

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

환율변동	공정가치변동	대체 등

단기차입금	1,000,000	-	-	-	1,000,000

유동성장기차입금	6,245,000	-	-	-	6,245,000

단기차입금소계	7,245,000	-	-	-	7,245,000

장기차입금	7,800,000	-	-	-	7,800,000

전환사채	19,817,813	-	-	948,930	20,766,743

신주인수권부사채	3,668,580	-	-	175,657	3,844,237

파생금융부채	27,648,190	-	(2,690,729)	24,957,461

재무활동으로부터의 총부채	66,179,583	-	(2,690,729)	1,124,587	71,858,441

34. 우발상황 및 약정사항(1) 담보제공자산

(단위 : 천원)

담보제공자산	당분기말	전기말	제공처

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

유형자산 등(*1)	20,866,432	12,319,000	20,956,649	12,319,000	기업은행

220,000	220,000	유니버셜디스플레이

관계기업투자주식(*2)	14,634,190	13,000,000	14,634,190	13,000,000	국민은행

정기예금(*2)	23,220,000	23,905,200	10,220,000	10,905,200	우리은행/기업은행

(*1) 임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 : 220백만원)로 제공하였습니다.(*2) 당반기말 현재 회사는 관계회사인 크리스탈생명과학(주)의 차입금을 위해 회사 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 크리스탈생명과학(주)의 신주인수권부사채 발행을 위해 관계회사인 화일약품(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 회사 소유 토지 중 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다(3) 회사는 (주)아모레퍼시픽과 체결한 관절염진통소염제 공동개발을 위한 전략적 제휴계약에 따라 (주)아모레퍼시픽에게 2006년 5월 중 Upfront Payment(USD 2,250,000)를 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 또한 이와 관련하여 회사는 관절염진통소염제의 각 개발단계의 종료시점 및 상용화 단계마다 Development Milestone Payment를 (주)아모레퍼시픽에 지급해야 하는 약정을 맺었습니다. 상기 신약개발과 관련하여 전기 이전중 임상 2상 A단계의 시험이 종료됨에 따라 회사는 2009년 10월 (주)아모레퍼시픽에 Development Milestone Payment 2,300백만원을 지급하였습니다.(4) 회사는 (주)KT 회사의 ENR target 항생제 개발과 관련하여 2006년 10월 중 800백만원을 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 이와 관련하여 관련 기술의 이전 또는 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 (주)KT 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. (5) 회사는 바이오벤처기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 기술개발과 수익모델을 지속적으로 확립해 가고 있는 상황입니다. 회사는 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 회사의 재무상태나 경영성과 등이 크게변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오벤처기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이회사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (6) 회사는 서울보증보험으로부터 62백만원의 이행담보 지급보증을 받고 있습니다. 35. 특수관계자 거래

(1) 종속기업 및 관계기업 현황

관 계	지분율(%)	회사명

당분기말	전기말

종속기업	100.00	100.00	CG PHARMACEUTICALS, INC.

관계기업	23.08	23.08	화일약품(주)

관계기업	25.16	25.16	크리스탈생명과학(주)

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말 현재 채권, 채무의 내역

(단위 : 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전분기말	당분기말	전분기말

종속기업

CG PHARMACEUTICALS, INC.	154,702	133,000	-	-	154,702	133,000

관계기업

화일약품(주)	487,661	468,206	-	-	469,746	468,206	19,987	19,987

크리스탈생명과학(주)	615,096	-	16,359	-	588,294	-	18,017	-

합 계	1,102,757	468,206	171,061	133,000	1,058,040	468,206	192,706	152,987

(3) 특수관계자와의 자금 거래(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

대여금

임직원	2,491,901	(104,491)	2,387,410	-	-	-	-

합 계	2,491,901	(104,491)	2,387,410	-	-	-

(4) 당사가 제공한 지급보증 및 담보제공

(단위 : 천원)

특수관계구분	보증(담보)금액	보증(담보)제공처	보증내용

크리스탈생명과학㈜	2,105,200	우리은행	차입금 담보(*)

13,000,000	국민은행	신주인수권부사채발행 담보

13,000,000	기업은행	차입금 담보

8,800,000	기업은행	차입금 담보

(*) 회사는 담보제공한 금액에 대하여 2,105,200천원을 지급보증하고 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	370,692	311,967

퇴직급여	68,669	65,905

주식기준보상	27,215	-

합 계	466,576	377,872

36. 영업부문 정보

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문의 수익, 당기순이익, 자산과 부채 총액은 기업전체수준과 일치합니다.

(1) 회사의 지역별 매출액 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	1,128,131	1,028,923

해외	33,549	-

합 계	1,161,680	1,028,923

(2) 주요고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객1	592,156	-

고객2	603,462

합 계	592,156	603,462