CG인바이츠 분기보고서 (2024.09)
5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래

가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 연결회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기말	전기말

상승시	2,685	25,434	2,685	25,434

하락시	(2,685)	(25,434)	(2,685)	(25,434)

나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.보고기간말 현재 신용위험의 최대노출정도는 금융상품의 장부금액(현금 및 지분증권제외) 및 보증금액을 초과하지 않습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익인식공정가치 측정 금융자산	당기손익인식 공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	31,784,812	-	-	31,784,812

기타유동금융자산	4,616,248	-	-	4,616,248

매출채권	2,421,327	-	-	2,421,327

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,327,313	-	9,327,313

당기손익-공정가치금융자산-유동	-	-	5,391,871	5,391,871

상각후원가금융자산-유동	-	-	-	-

기타비유동금융자산	4,380,253	-	-	4,380,253

당기손익-공정가치금융자산-비유동	-	-	25,028,133	25,028,133

상각후원가금융자산-비유동	2,010,121	-	-	2,010,121

합계	45,212,760	9,327,313	30,420,003	84,960,076

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식공정가치 측정금융부채	기타금융부채(*)	합 계

유동성장기차입금	3,000,000	-	-	3,000,000

장기차입금	35,800,000	-	-	35,800,000

매입채무	1,936,292	-	-	1,936,292

기타유동금융부채	5,770,786	-	-	5,770,786

기타비유동금융부채	1,969,227	-	-	1,969,227

상환전환우선주	8,274,258	-	-	8,274,258

파생상품부채	-	-	38,270,571	38,270,571

합계	56,750,564	-	38,270,571	95,021,135

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

다. 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

~ 3개월	3개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 ~	합계

매입채무	1,936,292	1,936,292	-	-	-	1,936,292

기타유동금융부채	5,770,786	5,620,786	150,000	-	-	5,770,786

기타비유동금융부채	1,969,227	-	-	1,969,227	-	1,969,227

차입금	38,800,000	-	3,000,000	35,800,000	-	38,800,000

상각후원가금융부채	8,274,258	-	44,280,000	-	-	44,280,000

파생상품금융부채	38,270,571

리스부채-유동	102,756	25,689	77,067	-	-	102,756

리스부채-비유동	135,045	-	-	45,015	90,030	135,045

합 계	95,258,936	7,582,767	47,507,067	37,814,242	90,030	92,994,106

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

~ 3개월	3개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 ~	합계

매입채무	4,324,196	4,324,196	-	-	-	4,324,196

기타유동금융부채	3,188,225	818,242	2,369,983	-	-	3,188,225

기타비유동금융부채	3,576,759	-	-	140,500	3,436,259	3,576,759

차입금	31,698,260	-	1,960,000	3,920,000	25,818,260	31,698,260

상각후원가금융부채	7,120,025	-	44,280,000	-	-	44,280,000

파생상품금융부채	38,342,360

리스부채-유동	153,879	56,692	97,187	-	-	153,87

리스부채-비유동	151,017	-	-	78,228	72,789	151,01

합 계	88,554,721	5,199,130	48,707,170	4,138,728	29,3327,308	87,372,336

라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 재무정보로 계상합니다.

부채비율(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	109,684,912	97,822,548

자본	117,335,621	145,292,993

부채비율	93.48%	67.33%

마. 파생상품 등에 관한 사항

연결회사는 상환전환우선주 등에 부여된 전환권대가등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 당분기 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 현재 연결회사 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	자산	부채	비고

전환권 및 조기상환권	-	38,270,571	-

합계	-	38,270,571	-

(2) 당분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	종류	매출	매출원가	금융수익	금융비용	기타수익	기타비용	기타포괄손익(세전)

매매목적	전환권등조건부대가	-	-	71,789	-	-	-	-

합 계	-	-	71,789	-	-	-	-