CG인바이츠 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 분기 : 2019년 09월 30일 현재
제 19(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재
크리스탈지노믹스 주식회사

1. 일반 사항 크리스탈지노믹스주식회사(이하 "회사")는 2000년 7월 7일에 대한민국에서 설립되어2006년 1월 6일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 생명공학을 이용한 의약품 연구 및 개발과 생명공학에 필요한 신기술 연구및 개발을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 설립후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재의 회사의 자본금은 20,921,252천원입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 대주주는 조중 명 (지분율 11.42%) 입니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 분기재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. (2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호(리스)적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 (리스) 제정

기업회계기준서 제1116호 (리스)는 기업회계기준서 제1017호 (리스)를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영 향 은 주석 3(3)에서 설명하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 (금융상품) 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 (종업원급여) 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자) 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 (법인세 처리의 불확실성) 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 (사업결합)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 (공동약정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 (법인세)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 (차입원가)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(3) 주요 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석3(1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 리스

① 리스이용자

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

회사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다.

회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.

회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

(4) 회계정책의 변경 주석 3(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.2%입니다. 전기말 공시된 운영리스 약정액은 없습니다.

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 재무제표에 미치는 영향① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당반기초

사용권자산

차량운반구	157,769	14,739

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당반기초

리스부채

유동	28,025	13,587

비유동	130,452	1,152

합계	158,477	14,739

당분기 중 증가된 사용권자산은 174,840천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	17,071

합계	17,071

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	994

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,487

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-

③ 당분기 중 리스의 총 현금유출은 17,071천원입니다.

④ 최초적용일의 조정 사항

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 14,739 천원 증가
­ 리스부채: 14,739 천원 증가

4. 재무위험관리 (1) 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 회사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 회사는 손상 평가 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 간주되는 투자등급 이상에 해당하는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래를 하고 있으며, 그러한 기업이 발행한 회사채 등에만 투자를 하고 있습니다.

연체된 채권의 회수를 위한 후속조치가 취해질 수 있도록 신용승인 및 기타 승인 절차가 구비되어 있습니다. 또한 회사는 매 보고기간말 회수불가능한 금액에 대한 적절한 손실충당금을 설정하기 위해 개별 매출채권 및 채무상품에 대한 회수가능액을 검토하고 있습니다. 이와 관련하여 경영진은 회사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있으며, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

또한 회사는 은행에 제공되는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련된 회사의 최대노출액은 보증이 청구되면 회사가 지급해야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 금융보증계약금액은 27,625백만원(전기말: 15,105백만원)입니 다.

3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액

회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치-위험회피수단	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,211,036	-

당기손익-공정가치금융자산	-	34,699,901	-	-

파생금융자산	-	187,714	-	-

소계	-	34,887,615	10,211,036	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	60,055,355

기타유동금융자산	-	-	-	32,182,072

상각후원가금융자산-유동	-	-	-	23,886,354

상각후원가금융자산-비유동	-	-	-	905,211

매출채권	-	-	-	5,015,390

기타비유동금융자산	-	-	-	550,467

소계	-	-	-	122,594,849

금융자산 합계	-	34,887,615	10,211,036	122,594,849

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	-	22,191,400	-	-

소계	-	22,191,400	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금	-	-	-	7,599,660

장기차입금	-	-	-	7,445,340

매입채무	-	-	-	369,270

전환사채	-	-	-	22,837,835

신주인수권부사채	-	-	-	4,227,616

기타유동금융부채	-	-	-	1,814,808

기타비유동금융부채	-	-	-	592,552

소계	-	-	-	44,887,081

금융부채 합계	-	22,191,400	-	44,887,081

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치-위험회피수단	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	835,902	-

당기손익-공정가치금융자산	-	60,032,316	-	-

파생금융자산	-	577,573	-	-

소계	-	60,609,889	835,902	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	34,663,920

기타유동금융자산	-	-	-	10,431,685

상각후원가금융자산-유동	-	-	-	53,524,639

상각후원가금융자산-비유동	-	-	-	4,904,166

매출채권	-	-	-	7,063,454

기타비유동금융자산	-	-	-	2,890,464

소계	-	-	-	113,478,328

금융자산 합계	-	60,609,889	835,902	113,478,328

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	-	27,648,190	-	-

소계	-	27,648,190	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금	-	-	-	7,245,000

장기차입금	-	-	-	7,800,000

전환사채	-	-	-	19,817,813

신주인수권부사채	-	-	-	3,668,580

매입채무	-	-	-	346,057

기타유동금융부채	-	-	-	2,244,325

기타비유동금융부채	-	-	-	561,999

소계	-	-	-	41,683,774

금융부채 합계	-	27,648,190	-	41,683,774

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다 (2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,021,024	9,190,012	10,211,036

당기손익-공정가치금융자산	545,390	34,154,511	-	34,699,901

파생금융자산(비유동)	-	-	187,714	187,714

파생금융부채(비유동)	-	-	22,191,400	22,191,400

② 전기말(단위: 천 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	835,902	-	835,902

당기손익-공정가치금융자산	-	60,032,316	-	60,032,316

파생금융자산(비유동)	-	-	577,573	577,573

파생금융부채(비유동)	-	-	27,648,190	27,648,190

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중 수준 3의 변동내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

글로벌리츠형등	1,021,024	2	시장접근법	N/A	N/A

해외비상장주식	8,690,012	3	이항모형	N/A	N/A

국내비상장주식	500,000	3	이항모형	N/A	N/A

당기손익-공정가치 측정 금융자산

특정금전신탁등	34,154,511	2	시장접근법	N/A	N/A

파생금융자산(비유동)

주가연계	187,714	3	이항모형	N/A	N/A

파생금융부채(비유동)

주가연계	22,191,400	3	이항모형	N/A	N/A

② 전기(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

글로벌리츠형	835,902	2	시장접근법	N/A	N/A

당기손익-공정가치 측정 금융자산

특정금전신탁등	60,032,316	2	시장접근법	N/A	N/A

파생금융자산(비유동)

주가연계	577,573	3	이항모형	N/A	N/A

파생금융부채(비유동)

주가연계	27,648,190	3	이항모형	N/A	N/A

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

① 당분기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타금융자산	합 계

현금및현금성자산	60,055,355	-	-	-	60,055,355

기타유동금융자산	32,182,072	-	-	-	32,182,072

매출채권	5,015,390	-	-	-	5,015,390

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,211,036	-	-	10,211,036

당기손익-공정가치금융자산	-	-	34,699,901	-	34,699,901

상각후원가금융자산-유동	23,886,354	-	-	-	23,886,354

기타비유동금융자산	550,467	-	-	-	550,467

파생상품금융자산	-	-	187,714	-	187,714

상각후원가금융자산-비유동	905,211	-	-	-	905,211

합계	122,594,849	10,211,036	34,887,615	-	167,693,500

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

단기차입금	7,599,660	-	-	7,599,660

장기차입금	7,445,340	-	-	7,445,340

매입채무	369,270	369,270

기타유동금융부채	1,814,808	-	-	1,814,808

기타비유동금융부채	592,552	-	-	592,552

전환사채	22,837,835	-	-	22,837,835

신주인수권부사채	4,227,616	-	-	4,227,616

파생금융부채	-	22,191,400	-	22,191,400

합계	44,887,081	22,191,400	-	67,078,481

② 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타금융자산	합 계

현금및현금성자산	34,663,920	-	-	-	34,663,920

기타유동금융자산	10,431,685	-	-	-	10,431,685

매출채권	7,063,454	-	-	-	7,063,454

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	835,902	-	-	835,902

당기손익-공정가치금융자산	-	-	60,032,316	60,032,316

상각후원가금융자산-유동	53,524,639	-	-	-	53,524,639

기타비유동금융자산	2,890,464	-	-	-	2,890,464

파생상품금융자산	-	-	577,573	-	577,573

상각후원가금융자산-비유동	4,904,166	-	-	-	4,904,166

합계	113,478,328	835,902	60,609,889	-	174,924,119

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

단기차입금	7,245,000	-	-	7,245,000

장기차입금	7,800,000	-	-	7,800,000

매입채무	346,057	-	-	346,057

기타유동금융부채	2,244,325	-	-	2,244,325

기타비유동금융부채	561,999	-	-	561,999

전환사채	19,817,813	-	-	19,817,813

신주인수권부사채	3,668,580	-	-	3,668,580

파생금융부채	-	27,648,190	-	27,648,190

합계	41,683,774	27,648,190	-	69,331,964

(2) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자수익(비용)	배당금수익	평가손익	손상차손	처분손익	금융보증손익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	1,854,364	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	363,981

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	843,485	-	516,326	-	-

파생금융자산(비유동)	-	-	(389,859)	-	-	-	-

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	(3,939,369)	-	-	-	-	-

파생금융부채(비유동)	-	-	5,456,791	-	-	-	-

합계	(2,085,005)	-	5,910,417	-	516,326	-	363,981

② 전기(단위: 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자수익(비용)	배당금수익	평가손익	손상차손	처분손익	금융보증손익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	1,034,798	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	(35,477)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	383,751	-	-	-	-

파생금융자산(비유동)	-	-	(1,175,704)	-	-	-	-

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	(1,255,885)	-	-	-	-	-	-

파생금융부채(비유동)	-	-	9,479,484	-	-	-	-

합계	(221,087)	-	8,687,531	-	-	-	(35,477)

7. 현금및현금성자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,839	1,777

보통예금	571,675	6,536,825

외화예금	392,387	538,453

단기은행예치금(MMF등)	59,089,454	27,586,865

합 계	60,055,355	34,663,920

8. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 기타유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 역	당분기말	전기말

기타유동금융자산	크리스탈생명과학(주) 차입금 담보	25,450,000	10,220,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특정금전신탁등	34,699,901	60,032,316

10. 매출채권 및 기타 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,767,531	-	7,815,595	-

차감: 손실충당금	(752,141)	-	(752,141)	-

매출채권(순액)	5,015,390	-	7,063,454	-

미수금	157,376	-	140,221	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	157,376	-	140,221	-

미수수익	378,858	-	71,464	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	378,858	-	71,464	-

단기금융상품	27,450,000	-	10,220,000	-

장기금융상품	-	543,106	-	388,859

보증금	-	7,361	-	9,705

단기대여금(주1)	2,195,838	-	-	2,491,901

단기대여금(주2)	2,000,000	-	-	-

합 계	37,197,462	550,467	17,495,139	2,890,465

(주1) 회사는 2018년 4월 20일에 결의한 유상증자시 우리사주조합원에 대한 배정에 따라 청약대금을 우리사주조합원에게 대여하였습니다. (주2) 회사는 2019년 6월 종속회사의 자회사인 (주)즐거운쇼핑에 20억원을 대여하였습니다.

(2) 당분기와 전기 회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	752,141	855,384

손상차손	-	307,149

채권 제각	-	(410,392)

기말 금액	752,141	752,141

(3) 손상회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품(리츠형)	-	1,021,024	-	835,902

지분상품(주식)	-	9,190,012	-	-

합 계	-	10,211,036	-	835,902

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

12. 파생금융상품

회사는 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권대가등과 전환사채등에 부여된 전환권대가등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 당기 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 회사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	자산	부채	비고

신주인수권부사채의 신주인수권대가등	29,320	3,466,229	비분리형

전환사채의 전환권대가등	158,394	18,725,171	비분리형

합계	187,714	22,191,400

(2) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당기손익-공정가치측정금융자산부채

자산	부채

유동	비유동	유동	비유동

신주인수권대가등	-	29,320	-	3,466,229

전환권대가등	-	158,394	-	18,725,171

합 계	-	187,714	-	22,191,400

(3) 당분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	종류	매출	매출원가	금융수익	금융비용	기타수익	기타비용	기타포괄손익(세전)

매매목적	신주인수권대가등	-	-	1,039,260	247,820	-	-	-

전환권대가등	-	-	5,614,261	1,338,769	-	-	-

합 계	-	-	6,653,521	1,586,589	-	-	-

(4) 전기말 현재 회사 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	자산	부채	비고

신주인수권부사채의 신주인수권대가등	90,215	4,318,563	비분리형

전환사채의 전환권대가등	487,358	23,329,627	비분리형

합계	577,573	27,648,190

(5) 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당기손익-공정가치측정금융자산부채

자산	부채

유동	비유동	유동	비유동

신주인수권대가등	-	90,215	-	4,318,563

전환권대가등	-	487,358	-	23,329,627

합 계	-	577,573	-	27,648,190

(6) 전기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	종류	매출	매출원가	금융수익	금융비용	기타수익	기타비용	기타포괄손익(세전)

매매목적	신주인수권	-	-	-	90,000	-	-	-

신주인수권대가등	-	-	1,552,353	241,270	-	-	-

전환권대가등	-	-	8,386,080	1,303,382	-	-	-

합 계	-	-	9,938,433	1,634,652	-	-	-

13. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	365,889	294,790

선급비용	39,502	28,275

당기법인세자산	352,617	116,830

합계	758,008	439,895

14. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	448,038	-	448,038	449,046	-	449,046

제품	-	-	-	-	-	-

합 계	448,038	-	448,038	449,046	-	449,046

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. 15. 유형자산

(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,968,775	-	-	13,968,775	13,968,775	-	-	13,968,775

건물	8,526,214	(992,382)	-	7,533,832	8,526,214	(721,732)	-	7,804,482

기계장치	11,151,795	(10,378,897)	(30,233)	742,665	11,121,593	(10,096,573)	(40,680)	984,340

시설장치	1,296,449	(1,217,773)	-	78,676	1,267,820	(1,199,708)	-	68,112

비품	852,475	(804,275)	-	48,200	843,815	(790,214)	-	53,601

차량운반구	29,189	(29,189)	-	-	29,189	(29,189)	-	-

사용권자산	174,840	(17,071)	-	157,769	-	-	-	-

합계	35,999,737	(13,439,587)	(30,233)	22,529,917	35,757,406	(12,837,416)	(40,680)	22,879,310

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	비품	사용권자산	합계

기초 순장부금액	13,968,775	7,804,482	984,341	68,112	53,600	-	22,879,310

취득	-	-	30,202	28,629	8,660	174,840	242,331

감가상각비	-	(270,650)	(271,877)	(18,065)	(14,061)	(17,071)	(591,724)

분기말 순장부금액	13,968,775	7,533,832	742,666	78,676	48,199	157,769	22,529,917

② 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	비품	합계

기초 순장부금액	13,968,775	8,165,348	1,229,918	47,431	40,346	23,451,818

취득	-	-	223,389	39,599	28,043	291,031

감가상각비	-	(360,866)	(468,966)	(18,918)	(14,789)	(863,539)

기말 순장부금액	13,968,775	7,804,482	984,341	68,112	53,600	22,879,310

토지와 건물은 2016년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 (주)두요감정평가법인에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 853,475천원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목중 '기타포괄손익누계액'으로 표시됩니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역 투자부동산을 포함한 회사의 토지와 건물은 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 :220백만원)로 제공하였습니다. 또한 토지 중 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다(주석 22 및 38참조).1) 담보제공자산

① 당분기말(단위: 천 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	6,878,194	12,539,000	차입금	15,045,000	기업은행유니버셜

건물	13,807,805	임대보증금	220,000

(*)토지, 건물에는 투자부동산이 포함된 금액입니다.

② 전기말(단위: 천 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	6,878,194	12,539,000	차입금	15,045,000	기업은행유니버셜

건물	14,078,455	임대보증금	220,000

(4) 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	토지	건물

원가	12,131,043	5,371,812	12,131,043	5,371,812

감가상각누계액	-	(2,223,583)	-	(2,134,053)

순장부금액	12,131,043	3,148,229	12,131,043	3,237,759

16. 사 용권자산 회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차량운반구

취득금액	174,840

감가상각누계액	(17,071)

장부금액	157,769

당분기 중 증가된 사용권자산은 174,840천원입니다.

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비

차량운반구	17,071

리스부채 이자비용	994

단기리스 관련 비용	-

소액자산리스 관련 비용	10,487

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 18,065천원입니다. 17. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

특허권	228,661	(144,743)	-	83,918	191,922	(124,049)	-	67,873

소프트웨어	317,744	(309,683)	-	8,061	315,166	(305,739)	(411)	9,016

전용실시권	5,282,500	(4,303,561)	-	978,939	5,282,500	(4,027,480)	-	1,255,020

상표권	23,427	(4,847)	-	18,580	7,823	(760)	-	7,063

영업권	7,702,031	(7,702,031)	-	-	7,702,031	(7,702,031)	-	-

개발비	339,140	(339,140)	-	-	339,140	(339,140)	-	-

합 계	13,893,503	(12,804,005)	-	1,089,498	13,838,582	(12,499,199)	(411)	1,338,972

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	전용실시권	영업권	합계

기초금액	67,873	9,016	7,063	1,255,020	-	1,338,972

취득으로 인한 증가	36,739	1,752	15,605	-	-	54,096

상각	(20,694)	(2,707)	(4,088)	(276,081)	-	(303,570)

기말금액	83,918	8,061	18,580	978,939	-	1,089,498

② 전기(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	전용실시권	영업권	합계

기초금액	64,059	7,637	-	1,623,127	2,332,221	4,027,044

취득으로 인한 증가	26,016	5,227	7,823	-	-	39,066

상각	(22,202)	(3,848)	(760)	(368,107)	-	(394,917)

손상	-	-	-	-	(2,332,221)	(2,332,221)

기말금액	67,873	9,016	7,063	1,255,020	-	1,338,972

회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 4,039,989천원(전기: 5,646,894천원)입니다.

(3) 영업권의 손상평가1) 손상차손이 발생한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액 평가방법

당 기	누계액

영업권	생동성시험 및 임상분석 부문	-	(2,332,221)	(2,332,221)	-

(주1) 생동성시험 및 임상분석 부문을 평가한 결과 미래의 경제적효익이 불투명 하여 전기에 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다.

18. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	재평가차액	장부금액	원가	재평가차액	장부금액

토 지	2,851,727	-	2,851,727	2,851,727	-	2,851,727

건 물	6,273,973	-	6,273,973	6,273,973	-	6,273,973

합 계	9,125,700	-	9,125,700	9,125,700	-	9,125,700

(*) 임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 : 220백만원)로제공하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	2,851,727	6,273,973	9,125,700	2,851,727	6,273,973	9,125,700

재평가차액	-	-	-	-	-	-

유형자산에서 대체	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	2,851,727	6,273,973	9,125,700	2,851,727	6,273,973	9,125,700

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 261백만원(전기: 337백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 58백만원(전기: 84백만원)입니다.

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,126백만원(전기: 9,126백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

19. 리스

(1) 당분기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

운용리스의 리스수익	261,610

지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익	-

계	261,610

(2) 운용리스 제공 내역 회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 유니버설디스플레이등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	9,125,700	9,125,700

상각누계액	-	-

장부금액	9,125,700	9,125,700

한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	345,600	334,800

1년 초과 5년 이내	345,600	334,000

합계	691,200	668,800

상기 운용리스로 인해 당분기수익으로 인식된 조정리스료는 없습니다.

20. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속 기업 및 관계기업 의 내역

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속 기업	CG PHARMACEUTICALS, INC.	미국	100	1,853,700	363,160	100	1,853,700	302,958

관계기업	화일약품(주)	대한민국	23.08	46,967,565	47,384,045	23.08	46,967,565	47,595,552

종속기업	크리스탈생명과학(주)(*1)	대한민국	54.09	13,426,314	-	25.16	8,403,594	-

종속기업	(주)즐거운쇼핑(*2)	대한민국	54.09	-	-	-	-	-

합 계	62,247,579	47,747,205	57,224,859	47,898,510

(*1) 당분기말 현재 회사의 크리스탈생명과학(주)에 대한 지분율이 25.79%에서 54.01%로 변동되어 , 종속기업으로 변경되었습니다.(*2) 회사는 2019년 7월 05일 관계기업인 크리스탈생명과학(주)의 주식 50,000주를 추가 취득하였습니다. 이에 따라 동사에 대한 회사의 지분율이 54.09%로 증가하여 연결대상인 종속기업으로 추가 되었습니다. 또한 크리스탈생명과학이 100% 지분을 소유하고 있는 (주)즐거운쇼핑의 간접지배를 고려하여 종속회사로 편입하였습니다. 2019년 9월 30일을 편입일로 간주하여 2019년 3분기에는 크리스탈생명과학(주)과 (주)즐거운쇼핑의 손익연결은 하지 않았습니다. 다만 자산 부채 자본만 2019년 3분기부터 연결되었습니다.

(2) 종속기업투자주식의 지분법 평가내역

(당분기) (단위: 천원)

회사명	취득액	기초	지분법투자주식처분이익	지분법손익	지분법자본변동	기말

CG PHARMACEUTICALS, INC.	1,853,700	302,958	-	43,314	16,888	363,160

크리스탈생명과학(주)	13,426,314	-	4,478,056	(9,500,776)	-	-

(전기) (단위: 천원)

회사명	취득액	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

CG PHARMACEUTICALS, INC.	1,853,700	307,213	(17,365)	13,110	302,958

(3) 종속 기업의 주요재무정보(당분기) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

CG PHARMACEUTICALS,INC.	381,595	18,435	363,160	464,481	43,314	43,314

크리스탈생명과학(주)	42,972,509	46,437,441	(3,464,932)	14,772,131	(5,330,560)	(5,330,560)

즐거운쇼핑(주)	21,211,476	17,568,220	3,643,256	2,257,684	(1,417,730)	(1,417,730)

(전기) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

CG PHARMACEUTICALS,INC.	312,846	9,889	302,957	521,789	(17,365)	(17,365)

(4) 관계기업주식의 지분법 평가내역(당분기) (단위: 천원)

회사명	취득액	기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	취득	기말

화일약품(주)	46,967,565	47,595,552	253,899	2,800	(468,206)	-	47,384,045

(전기) (단위: 천원)

회사명	취득액	기초	지분법손익	지분법자본변동등	배당금	취득	처분	기말

화일약품(주)	46,967,565	47,241,972	817,526	4,260	(468,206)	-	-	47,595,552

크리스탈생명과학(주)	8,403,594	-	(3,409,354)	5,800	-	6,299,940	(2,896,386)	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

화일약품(주)	121,048,400	19,615,775	101,432,625	50,464,595	2,208,096	2,208,096

(전기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

화일약품(주)	123,732,330	22,173,633	101,558,697	102,072,614	5,389,975	5,412,521

크리스탈생명과학(주)	56,913,411	55,053,426	1,859,985	16,516,915	(6,622,297)	(6,599,251)

(5) 당분기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 관계기업① 당분기(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산	회사 지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	내부거래	손상 등	장부금액

화일약품(주)	101,831,978	23.08	23,502,820	24,228,162	(346,937)	-	47,384,045

② 전기(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산	회사 지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	내부거래	손상 등	장부금액

화일약품(주)	101,558,697	23.08	23,441,891	24,662,625	(508,964)	-	47,595,552

크리스탈생명과학(주)	1,859,985	25.16	467,926	-	(467,926)	-	-

(6) 시장성 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	당분기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

관계기업	화일약품(주)	17,386,036	47,384,045	20,288,912	47,595,552

21. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	65,089	62,096

예수보증금	30,888	146,706

선수수익	83,509	349,774

합 계	179,486	558,576

22. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%) 당기말	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	기업은행(주1)	2020-10-1	2.775	1,000,000	1,000,000

소계	1,000,000	1,000,000

장기차입금	원화대출	기업은행(주1)	2025-11-10	3.01 - 3.45	14,045,000	14,045,000

소계	14,045,000	14,045,000

1년이내 만기도래분	(6,599,660)	(6,245,000)

비유동 금융기관차입금	7,445,340	7,800,000

(주1) 당분기말과 전기말 현재 기업은행 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(설정액 : 15,119백만원)되어 있습니다. 또한, 토지 중 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로 부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다(주석 15,38 및 39참조). (2) 신주인수권부사채 및 전환사채

(단위: 천원)

구 분	내 역	최장만기일	연이자율(%)2019.6.30	당분기말	전기말

비유동

전환사채	제12회 전환사채	2023.11.6	-	49,700,000	49,700,000

신주인수권부사채	제13회 신주인수권부사채	2023.11.6	-	9,200,000	9,200,000

사채할인발행차금	(212,500)	(236,391)

신주인수권 및 전환권조정	(31,622,049)	(35,177,216)

합 계	27,065,451	23,486,393

1년이내 조기상환청구권 도래분	-	-

비유동 신주인수권부사채 및 전환사채	27,065,451	23,486,393

전기 중 제12회 전환사채(액면가액 49,700백만원)와 제 13회 신주인수권부사채(액면가액 9,200백만원)를 발행하였습니다.(3) 사채의 주요발행조건

구 분	내 역

사채의 명칭	제12회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제13회 무기명식 이권부무보증 비분리형 사모신주인수권부사채

권면총액	49,700백만원	9,200백만원

발행일	2018.11.7	2018.11.7

발행가액	권면금액의 100%	권면금액의 100%

유효이자율	19.42%	19.42%

원금상환방법	1. 만기일시상환 :만기일에 사채 원금의 100% 일시상환2. 조기상환 :사채권자는 2020년 11월 7일 및 그 이후 3개월마다 사채의 원금또는 일부 조기상환 청구 가능	1. 만기일시상환 :만기일에 사채 원금의 100% 일시상환2. 조기상환 :사채권자는 2020년 11월 7일 및 그 이후 3개월마다 사채의 원금또는 일부 조기상환 청구 가능

최초행사(전환)가액	20,426원	20,426원

행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2020년 9월 8일부터2023년 7월 10일까지	2020년 9월 8일부터2023년 7월 10일까지

행사(전환)가격조정	계약서상 명시되는사유 발생시 조정(*)	계약서상 명시되는사유 발생시 조정(*)

신주의 배당기산일	전환 청구한 날이 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에배당의 효력을 가짐	신주인수권행사로 인하여 발행된주식은 신주인수권이 발행된 것으로 보아 배당의 효력을 가짐

(*) 신주인수권행사 및 전환권행사 전에 주식분할, 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채, 신주인수권부사채 또는 기타의 신종사채를 포함한 모든 종류의 주식연계채권을 발행하거나, 유상 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액을 조정합니다. 전환사채와 신주인수권부사채의 전환가격 조정2019년 8월 7일 기초자산의 가격하락으로 회사가 발행한 12회차 전환사채와 13회차 신주인수권부사채의 전환조정가격이 기존의 17,601원에서 14,299원으로 조정되었습니다. 회사는 신주인수권부사채 및 전환사채와 관련하여 기한의 이익이 상실된 경우 원금과 이에 대하여 사채의 발행일로부터 기한의 이익이 상실된 날까지의 기간에 대하여 만기보장수익률을 3개월 복리로 적용하여 계산된 금액을 가산한 금액을 지급하여야 합니다. 회사는 기한의 이익이 상실된 날 다음날부터 실제로 상환대금을 지급하는 날까지 연체이율을 적용하여 계산된 이자를 지급하여야 합니다.

23. 리스부채 (1) 리스계약

회사는 3년 동안 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산 장부금액 38,297천원(전기말: -천원)에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당반기초

최소리스료	최소리스료

1년 이내	32,259	13,860

1년 초과 5년 이내	134,064	1,155

소 계	166,323	15,015

차감: 현재가치 조정금액	(7,846)	(276)

금융리스부채의 현재가치	158,477	14,739

합 계	166,323	15,015

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당반기초

유동부채	28,025	13,587

비유동부채	130,452	1,152

합 계	158,477	14,739

24. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금(주1)	1,615,184	180,100	2,104,964	284,999

미지급비용	171,599	-	139,361	-

임대보증금	-	282,000	-	277,000

리스부채	28,025	130,452	-	-

합 계	1,814,808	592,552	2,244,325	561,999

(주1) 상환의무가 있는 정부보조금 346,099천원(전기말: 316,499천원)을 미지급금과 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

25. 파생금융부채의 내역 당분기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제12회 전환사채의 조기상환권	-	15,250,346	-	14,240,541

제13회 신주인수권부사채의 조기상환권	-	2,823,002	-	2,636,076

제12회 전환사채의 가치	-	3,474,825	-	9,089,086

제13회 신주인수권부사채의 가치	-	643,227	-	1,682,487

합 계	-	22,191,400	-	27,648,190

26. 퇴직급여 1) 확정급여제도 회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,792,505	1,702,461

사외적립자산의 공정가치	(1,515,404)	(1,360,006)

재무상태표상 순확정급여부채	277,101	342,455

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,702,460	1,402,496

당기근무원가	327,779	403,755

이자원가	13,236	19,203

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	21,303	42,606

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(16,673)	(58,614)

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(255,600)	(106,986)

기말금액	1,792,505	1,702,460

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,360,006	1,002,904

이자수익	13,033	35,306

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	(25,266)

기여금:

사용자	400,000	456,564

제도에서의 지급:

급여의 지급	(257,635)	(109,502)

기말금액	1,515,404	1,360,006

(4) 사외적립자산의 구성 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	1,515,404	100	1,360,006	100

(5) 주요 보험수리적가정(단위: %)

구분	당분기	전기

할인율	2.83%	2.83%

임금상승률	3.00% + 참조승급률	3.00% + 참조승급률

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	(4.7%)	5.5%

임금상승률	1%	5.4%	(4.8%)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 27. 법인세 비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익에 대한 당기법인세	-	298,040

이연법인세의 변동	(19,892)	-

자본에 직접 가감된 이연법인세	-	-

자본에 직접 가감된 당기법인세	(101,643)	(2,062)

과거에 미인식된 일시적 차이의 인식효과 등	-	(298,040)

법인세비용(수익)	(121,535)	(2,062)

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도 [당기] 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세 율은 22%(2018년 6월 30일로 종료하는 중간 기간 [전분기 ] 에 대한 가중평균 연간유효 법인세율: 22%) 입니다. 동 법인세율은 주로 예상 세액공제율이 감소로 증가하였습니다. 해외기업의 경우 적자발생으로 지배기업에 적용되는 세율과 동일합니다. 또 한 미래과세소득의 불확실로 인해 토지 및 건물에 대한 재평가 관련 가산할 일시적 차이를 제외한 차감할 일시적 차이분에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

28. 자본금과 주식발행초과금

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 40,462,015주(전기:40,397,934주), 우선주 1,380,489주(전기:1,380,489주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 9,287주는 회사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.

(2) 자본금과 주식발행초과금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합 계

2018.1.1(전기초)	27,135,093	12,951,606	615,941	164,589,909	178,157,456

신주인수권의 행사	1,333,723	666,861	-	14,658,725	15,325,586

주식선택권의 행사	19,822	9,911	-	351,118	361,029

전환우선주의 전환	(1,260,867)	-	(630,433)	(18,819)	(649,252)

전환우선주의 전환	1,298,504	649,252	-	-	649,252

유상증자	2,700,000	1,350,000	-	49,850,557	51,200,557

무상증자	9,142,674	4,571,337	-	(4,571,337)	-

무상증자(우선주)	217,391	-	108,695	(108,695)	-

전환우선주의 발행	1,192,083	-	596,041	20,076,232	20,672,273

2018.12.31(전기말)	41,778,423	20,198,967	690,244	244,827,690	265,716,901

2019.1.1(당기초)	41,778,423	20,198,967	690,244	244,827,690	265,716,901

주식선택권의 행사	64,081	32,041	-	846,909	878,950

2019.9.30(당분기말)	41,842,504	20,231,008	690,244	245,674,599	266,595,851

(3) 전환우선주 발행내역

구 분	제 1회차 전환우선주	제 2회차 전환우선주

우선주 발행주식수	1,231,822주	1,192,083주

발행금액	주당 13,800원	주당 17,700원

발행일	2017년 06월 01일	2018년 11월 8일

만기(*1)	5년	5년

배당금에 관한 사항	참가적 누적적 우선주	참가적 누적적 우선주

전환에 관한 사항	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주

(*1) 전환가능 기간은 발행후 1년 경과시부터 전환 가능하고 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주로 자동전환되는 조건이 부여되어 있습니다.

29. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점

: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 향후 5년간 행사 가능합니다.

(2) 주식선택권의 수량의 변동과 행사시점의 가중평균 주당가격은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주)

구 분	기초 잔여주	부여	행사	소멸	기타	기말 잔여주

17차	2,520	-	(2,520)	-	-	-

18차	21,411	-	(1,337)	-	-	20,074

19차	90,335	-	(60,224)	(4,012)	-	26,099

20차	88,982	-	-	(26,090)	-	62,892

21차	8,500	-	-	-	-	8,500

22차	-	71,000	-	(17,500)	-	53,500

23차	-	5,000	-	-	-	5,000

합계	211,748	76,000	(64,081)	(47,602)	-	176,065

당기중 64,081주가 주당 13,716원에 행사 되었으며 행사시점의 가중평균 주당가격은 17,297원 입니다.

2) 전기(단위: 주)

구 분	기초 잔여주	부여	행사	소멸	기타(*)	기말 잔여주

17차	5,000	-	(5,822)	-	3,342	2,520

18차	30,500	-	(14,000)	(500)	5,411	21,411

19차	82,000	-	-	(14,500)	22,835	90,335

20차	-	73,000	-	(6,500)	22,482	88,982

21차	-	9,000	-	(500)	-	8,500

합계	117,500	82,000	(19,822)	(22,000)	54,070	211,748

(*) 전기중 유무상증자로 인하여 기존 주식매수선택권의 수량이 54,070주가 증가되었습니다.전기중 19,822주가 주당 14,760원에 행사 되었으며 행사시점의 가중평균 주당가격은 25,310원 입니다.

(3) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항옵션가격 결정모형을 이용한 공정가액접근법 (17차~23차:블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법)을 적용하여 보상비용을 산정하였으며 전액 영업비용으로 계상하고 있습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	17차	18차	19차	20차	21차	22차	23차

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	3,837	3,730	3,596	4,376	8,034	5,418	5,418

주가변동성	53.56%	19.70%	14.60%	22.72%	22.00%	17.90%	17.90%

배당수익률	-	-	-	-	-	-	-

기대만기	2017.9.30	2019.9.30	2020.9.30	5년	5년	5년	5년

무위험수익률	1.77%	1.79%	2.09%	2.67%	2.36%	2.00%	2.00%

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 230,118천원과 150,909천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 30. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증감	당기손익으로의재분류	기말금액

재평가잉여금	8,379,606	-	-	8,379,606

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(188,213)	363,981	-	175,768

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	122,344	19,688	-	142,032

합 계	8,313,737	383,669	-	8,697,406

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	증감	당기손익으로의재분류	기말금액

재평가잉여금	8,379,606	-	-	8,379,606

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(152,736)	(35,477)	-	(188,213)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	95,969	26,375	-	122,344

합 계	8,322,839	(9,102)	-	8,313,737

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	392,594	333,321

기타자본잉여금	484,168	484,168

자기주식	(121,141)	(121,141)

합 계	755,621	696,348

31. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있습니다.

32. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	1,446,697	1,233,513

퇴직급여	195,535	171,537

복리후생비	127,615	106,515

세금과공과금	102,729	97,236

감가상각비	189,855	164,687

경상연구개발비	4,039,989	4,116,739

지급수수료	855,957	1,270,680

무형자산상각비	280,543	276,810

해외출장비	65,496	24,376

주식보상비용	230,118	150,909

기타	403,374	518,725

합 계	7,937,909	8,131,727

33. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	568,737	606,887

급여	3,160,604	2,798,381

퇴직급여	327,981	298,791

복리후생비	317,780	302,853

감가상각비	591,724	652,063

무형자산상각비	303,570	295,362

소모품비	37,933	23,586

지급수수료	2,281,412	1,970,852

건물관리비	185,715	193,145

해외출장비	70,009	28,854

주식보상비용	230,118	150,909

위탁연구개발비	1,418,172	380,453

수도광열비	7,690	55,634

기타	733,143	980,844

합 계	10,234,588	8,738,614

34. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,328,032	28,076

외화환산이익	-	-

잡이익	45,698	105,443

종속기업투자자산처분이익	4,478,056	-

합 계	5,851,786	133,519

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	403,384	262

외화환산손실	1,389	772

기부금	581	-

잡손실	2,204	2,012

합 계	407,558	3,046

35. 금융수익과 금융비용 (1 ) 금 융 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,854,234	638,314

외화환산이익_금융	33,312	203,120

당기손익공정가치금융자산처분이익	516,326	28,417

당기손익공정가치금융자산평가이익	843,485	-

파생금융상품평가이익	6,653,521	-

합 계	9,900,878	869,851

(2) 금융비용(단위: 천 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,938,375	304,987

리스부채이자비용	994	-

외화환산손실_금융	-	1

당기손익공정가치금융자산평가손실	45,858	90,000

파생금융상품평가손실	1,586,589	-

합 계	5,571,816	394,988

36. 주당순이익 (1) 기본주당이익

당분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

기본주당이익:

보통주순이익	(6,311,267,980)	194,524,038

가중평균유통보통주식수	40,424,795	30,278,083

기본주당이익	(156)	6

희석기본주당이익:

보통주순이익	(6,311,267,980)	194,524,038

가중평균유통보통주식수	40,424,795	30,278,083

희석기본주당이익	(156)	6

회사는 당분기에는 당기순손실이 발생하여 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다

37. 현 금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전분기순이익(손실)	(6,385,679)	192,462

조정항목	1,523,247	(176,510)

금융수익	(1,854,234)	(638,314)

금융비용	3,939,369	456,754

감가상각비	591,724	652,064

무형자산상각비	303,570	295,362

주식보상비용	230,118	150,909

지분법손익	9,203,563	(638,098)

파생금융상품평가손익	(5,066,931)	-

지분법투자주식처분이익	(4,478,057)	-

기타	(1,345,875)	(455,187)

운전자본의 변동	560,620	(57,679)

매출채권	2,048,063	780,766

기타유동금융자산	(17,156)	327,704

재고자산	1,008	213,705

기타유동자산	(82,328)	(44,146)

매입채무	23,212	(738,975)

기타유동금융부채	(565,338)	(1,080,299)

기타비유동금융부채	5,000	-

기타유동부채	(86,218)	177,964

정부보조금의 감소	(695,640)	-

순확정급여부채	(69,983)	305,602

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,301,812)	(41,727)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미지급금의 유동성 대체	134,499	-

상각후원가금융자산의 유동성 대체	11,004,420	-

대여금의 유동성 대체	2,335,165	-

차입금의 유동성 대체	354,660	-

신주인수권의 주식발행초과금 대체	-	1,849,260

주식선택권의 주식발행초과금 대체	170,844	43,390

무상증자로 인한 주식발행초과금 대체	-	4,680,032

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전기 중 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	공정가치변동	대체 등

단기차입금	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

유동성장기차입금	6,245,000	-	-	-	354,660	6,599,660

단기차입금소계	7,245,000	-	-	-	354,660	7,599,660

장기차입금	7,800,000	-	-	-	(354,660)	7,445,340

전환사채	19,817,813	-	-	-	3,020,022	22,837,835

신주인수권부사채	3,668,580	-	-	-	559,036	4,227,616

파생금융부채	27,648,190	-	-	(5,456,790)	-	22,191,400

리스부채(유동)	-	(17,071)	-	-	45,096	28,025

리스부채(비유동)	-	-	-	-	130,452	130,452

재무활동으로부터의 총부채	66,179,583	(17,071)	-	(5,456,790)	3,754,606	64,460,328

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	공정가치변동	대체 등

단기차입금	5,200,000	(4,200,000)	-	-	-	1,000,000

유동성장기차입금	6,432,470	(187,470)	-	-	-	6,245,000

단기차입금소계	11,632,470	(4,387,470)	-	-	-	7,245,000

장기차입금	7,800,000	-	-	-	-	7,800,000

전환사채	-	49,700,000	-	-	(29,882,187)	19,817,813

신주인수권부사채	-	9,200,000	-	-	(5,531,420)	3,668,580

파생금융부채	-	-	-	(9,479,484)	37,127,674	27,648,190

재무활동으로부터의 총부채	19,432,470	54,512,530	-	(9,479,484)	1,714,067	66,179,583

38. 우발상황 및 약정사항(1) 담보제공자산

(단위: 천원)

담보제공자산	당분기말	전기말	제공처

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

유형자산 등(*1)	20,685,999	12,319,000	20,956,649	12,319,000	기업은행

220,000	220,000	유니버셜디스플레이

관계기업투자주식(*2)	-	-	14,634,190	13,000,000	국민은행

정기예금(*2)	25,450,000	27,625,200	10,220,000	10,905,200	우리은행등

(*1) 임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 : 220백만원)로 제공하였습니다.(*2) 당분기말 현재 회사는 관계회사인 크리스탈생명과학(주)의 차입금을 위해 회사 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 크리스탈생명과학(주)의 신주인수권부사채 발행을 위해 관계회사인 화일약품(주)의 주식을 제공한 담보는 당분기 중 회수 하였습니다.(2) 회사 소유 토지 중 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다(3) 회사는 (주)아모레퍼시픽과 체결한 관절염진통소염제 공동개발을 위한 전략적 제휴계약에 따라 (주)아모레퍼시픽에게 2006년 5월 중 Upfront Payment(USD 2,250,000)를 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 또한 이와 관련하여 회사는 관절염진통소염제의 각 개발단계의 종료시점 및 상용화 단계마다 Development Milestone Payment를 (주)아모레퍼시픽에 지급해야 하는 약정을 맺었습니다. 상기 신약개발과 관련하여 전기 이전중 임상 2상 A단계의 시험이 종료됨에 따라 회사는 2009년 10월 (주)아모레퍼시픽에 Development Milestone Payment 2,300백만원을 지급하였습니다.(4) 회사는 (주)KT 회사의 ENR target 항생제 개발과 관련하여 2006년 10월 중 800백만원을 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 이와 관련하여 관련 기술의 이전 또는 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 (주)KT 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. (5) 회사는 바이오벤처기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 기술개발과 수익모델을 지속적으로 확립해 가고 있는 상황입니다. 회사는 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 회사의 재무상태나 경영성과 등이 크게변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오벤처기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이회사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.(6) 회사는 서울보증보험으로부터 62백만원의 이행담보 지급보증을 받고 있습니다.

39. 특수관계자 거래 (1) 관계기업 현황

관 계	지분율(%)	회사명

당분기말	전기말

종속기업	100.00	100.00	CG PHARMACEUTICALS, INC

관계기업	23.08	23.08	화일약품(주)

종속기업	54.09	25.16	크리스탈생명과학(주)(*1)

종속기업	54.09	-	(주)즐거운쇼핑(*2)

(*1) 당분기말 현재 회사의 크리스탈생명과학(주)에 대한 지분율이 25.79%에서 54.09%로 변동되어, 관계기업에서 종속기업으로 관계가 변동되었습니다. (*2) (주)즐거운쇼핑은 종속기업인 크리스탈생명과학(주)의 자회사 입니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말 현재 채권, 채무의 내역

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

CG Pharmaceuticals, Inc	-	-	464,933	377,960	-	-	139,970	145,743

화일약품(주)	80,655	42,265	335,913	415	-	13,052	369,270	208,389

크리스탈생명과학(주)	2,005,824	299,156	16,359	243	4,556,143	6,157,689	-	22

즐거운쇼핑(주)	28,234	-	-	-	28,234	-	-	-

합 계	2,114,713	341,421	817,205	378,618	4,584,377	6,170,741	509,240	354,154

(3) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

대여

임직원	2,491,901	-	(296,063)	2,195,838	-	2,501,576	(9,675)	2,491,901

(주)즐거운쇼핑	-	2,000,000	-	2,000,000	-	-	-	-

합 계	2,491,901	2,000,000	(296,063)	4,195,838	-	2,501,576	(9,675)	2,491,901

출자

크리스탈생명과학(주)	-	5,022,720	-	-	-	6,299,940	2,896,386	-

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.크리스탈생명과학(주)에 대한 출자는 지분법손실 인식으로 기말 금액은 없습니다.

(4) 회사가 제공한 지급보증 및 담보제공

(단위: 천 원)

특수관계구분	보증(담보)금액	보증(담보)제공처	보증내용

크리스탈생명과학㈜	2,105,200	우리은행	차입금 담보

23,320,000	기업은행	차입금 담보

2,200,000	하나은행	차입금 담보

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,470,721	689,355

퇴직급여	140,531	179,975

주식기준보상	73,417	39,127

합 계	1,684,669	908,457

40. 영업부문 정보 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문의 수익, 당기순이익, 자산과 부채 총액은 기업전체수준과 일치합니다.(1) 회사의 지역별 매출액 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	3,217,012	2,479,543

해 외	62,171	5,373,900

합 계	3,279,183	7,853,443

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객1	1,982,884	299,156

고객2	-	5,373,900

합 계	1,982,884	5,673,056