CSA 코스믹 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당)기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 31(전)기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 씨에스에이코스믹과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "지배기업 또는 당사")은 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 학동로 30길 20번지에 본사를, 강원도 횡성군 우천면에 공장을 두고 화장품 제조 및 판매, 건설자재 제조 및 전문건설공사 등의 사업을 영위하고 있습니다. 그리고 2002년 5월 7일 임시주주총회에서 회사의 상호를 "주식회사 오주레진"에서 "주식회사 젠트로"로, 다시 2015년 12월 2일 임시주주총회에서 "주식회사 씨에스에이코스믹"으로 변경했습니다.

당사는 2006년 7월 25일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 20 19년 2월 13일에 2013년 12월 31일 당시 재무제표에 대한 조사 및 감리 결과 회계처리 위반을 사유로 거래가 정지 되었고, 상장적격성에 대한 실질 심사 대상으로 결정되어 개선기간이 부여된 상태로 지난 4월 24일 기업심사위원회를 개최한 결과, 심의를 속개하기로 결정되어 재심사를 대기중입니다. 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 9,874백만원입니다.한편, 당사의 최대주주는 2015년 10월 28일 제3자배정 유상증자를 통하여 (주)골든포우 외1에서 (주)초초스팩토리로 변경되었습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지 분 율	비 고

(주)초초스팩토리	2,568,047주	13.00%	최대주주

기 타	17,179,594주	87.00%

합 계	19,747,641주	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	중국	화장품 제조 및 판매	12월	100%

(주)젠트로그룹	한국	건설자재 제조 및전문건설공사 등	12월	100%

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	237,405	200,878	10,744	(75,030)

(주)젠트로그룹	12,474,674	4,276,739	2,145,665	(520,383)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

( 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.3 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 아래 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 법인세 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 추정총계약원가 연결실체의 건설자재 제조 및 설치 부문의 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,434,624	-	-	3,434,624

장기금융상품	300,000	-	-	300,000

매도가능금융자산	-	-	260,383	260,383

매출채권및기타유동채권	6,565,291	-	-	6,565,291

장기매출채권및기타비유동채권	1,210,828	-	-	1,210,828

합 계	11,510,743	-	260,383	11,771,126

② 전기말(단위:천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,938,251	-	-	3,938,251

장기금융상품	300,000	-	-	300,000

매도가능금융자산	-	-	260,383	260,383

매출채권및기타유동채권	9,655,572	-	-	9,655,572

장기매출채권및기타비유동채권	2,110,430	-	-	2,110,430

합 계	16,004,253	-	260,383	16,264,636

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	6,720,467	-	6,720,467

장,단기차입금	4,076,100	-	4,076,100

리스부채(유동/비유동포함)	1,033,033	-	1,033,033

파생상품금융부채	-	45,840	45,840

합 계	11,829,600	45,840	11,875,440

② 전기말(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	10,270,577	-	10,270,577

장,단기차입금	4,260,975	-	4,260,975

리스부채(유동/비유동포함)	1,140,175	-	1,140,175

파생상품금융부채	-	45,840	45,840

합 계	15,671,727	45,840	15,717,567

(3) 보고기간 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채	-	-

당기손익인식금융자산평가손익	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	(5,000)

파생상품평가손익	-	(3,366)

상각후원가 측정 금융자산 및 부채	-	-

이자수익	1,987	17,130

이자비용	(61,249)	(48,098)

외환차손익	(817)	338

외화환산손익	31,957	9,253

대손충당금환입	9,100	158,000

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	2,809,544	3,375,274

외화예금	625,080	562,976

합 계	3,434,624	3,938,250

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,272,318	11,292,503

대손충당금	(1,800,210)	(1,809,310)

미수금	63,067	143,136

미수수익	30,117	29,244

합 계	6,565,291	9,655,573

(2) 보고기간 종료일 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	25,000	25,000

보증금	1,185,828	2,085,429

합 계	1,210,828	2,110,429

(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원)

구 분	매출채권

기초잔액	1,809,310

대손상각비계상	-

제각	-

상각채권회수	-

대손충당금환입 (*)	(9,100)

기말잔액	1,800,210

(*) 당기 중 대손충당금 환입은 부의 대손상각비로 손익계산서에 계상함. ② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출채권

기초잔액	1,471,781

대손상각비계상	(158,000)

제각	-

상각채권회수	-

대손충당금환입	-

기말잔액	1,313,781

7. 기타유동비금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	254,925	285,880

선급비용	182,495	39,930

합 계	437,420	325,810

8. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	207,946	-	207,946	49,404	-	49,404

제 품	9,090,782	(379,774)	8,711,008	8,900,447	(379,774)	8,520,673

반제품	916,233	(1,778)	914,455	657,751	(1,778)	655,973

원재료	399,341	-	399,341	492,190	-	492,190

저장품	234,938	-	234,938	264,520	-	264,520

합 계	10,849,240	(381,552)	10,467,688	10,364,312	(381,552)	9,982,760

9. 공동기업투자

(1) 보고기간말 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	중국	40%	255,845	256,142

(2) 당기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

기 초	256,142	437,964

취 득	-	-

지분법손익	(10,121)	(193,094)

지분법자본변동	9,824	11,272

기 말	255,845	256,142

10. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득가액	3,000	2,500	5,500	3,000	2,500	5,500

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부가액	3,000	2,500	5,500	3,000	2,500	5,500

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부가액의 변동은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

토 지	3,000	3,000	3,000	3,000

건 물	2,500	2,500	2,500	2,500

합 계	5,500	5,500	5,500	5,500

상기 투자부동산은 공정가치와 취득원가의 차이금액이 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 임대비용은 없습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	금형	시설장치	임차개량자산	사용권자산	합계

취득가액	2,459,915	1,218,355	1,213,471	140,151	215,700	772,534	100,551	578,676	1,392,055	2,209,490	10,300,898

감가상각누계액	-	(532,185)	(529,602)	(135,506)	(81,718)	(406,744)	(24,923)	(299,145)	(1,149,266)	(1,149,180)	(4,308,269)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부가액	2,459,915	686,170	683,869	4,646	133,982	365,789	75,627	279,531	242,789	1,060,310	5,992,629

② 전기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	금형	시설장치	임차개량자산	사용권자산	합계

취득가액	2,459,915	1,218,355	1,213,471	152,393	215,700	747,659	94,775	578,676	1,392,055	2,101,574	10,174,572

감가상각누계액	-	(524,570)	(491,681)	(146,353)	(75,010)	(367,889)	(19,093)	(281,221)	(1,088,811)	(914,113)	(3,908,742)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부가액	2,459,915	693,785	721,790	6,040	140,690	379,769	75,681	297,455	303,244	1,187,460	6,265,830

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득 및자본적지출	처분 등	감가상각비	기말장부가액

토지	2,459,915	-	-	-	2,459,915

건물	693,785	-	-	(7,615)	686,170

기계장치	721,790	-	-	(37,921)	683,869

차량운반구	6,040	-	-	(1,394)	4,646

공구와기구	140,690	-	-	(6,707)	133,982

비품	379,770	24,874	-	(38,855)	365,789

금형	75,682	5,776	-	(5,830)	75,627

시설장치	297,455	-	-	(17,925)	279,531

임차개량자산	303,244	-	-	(60,455)	242,789

사용권자산	1,187,460	107,917	-	(235,066)	1,060,310

합계	6,265,829	138,567	-	(411,767)	5,992,629

② 전분기 (단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득 및자본적지출	처분 등	감가상각비	기말장부가액

토지	2,459,915	-	-	-	2,459,915

건물	724,244	-	-	(7,615)	716,628

기계장치	928,946	6,930	-	(40,058)	895,818

차량운반구	11,614	-	-	(1,394)	10,220

공구와기구	129,798	3,000	-	(5,634)	127,164

비품	412,273	43,985	-	(34,276)	421,982

금형	45,843	34,000	648	(2,694)	77,798

시설장치	362,333	-	-	(17,866)	344,467

임차개량자산	549,035	42,980	-	(81,099)	510,916

합계	5,624,001	130,895	648	(190,636)	5,564,908

(3) 보고기간 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제 조 원 가	72,844	70,067

판매비와관리비	336,119	120,569

기 타 비 용	2,804	-

합 계	411,767	190,636

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	강원도 횡성군 우천면 양적리 37-10	13,074.00	1,411,992	1,164,893	1,411,992	1,164,893

강원도 횡성군 우천면 양적리 37-41	10,699.00	1,047,923	914,765	1,047,923	914,765

합 계	23,773.00	2,459,915	2,079,658	2,459,915	2,079,658

(5) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	668,964	842,345

차량운반구	339,859	340,399

비품	3,404	4,716

합 계	1,012,227	1,187,460

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	740,070	857,483

비유동	292,963	282,692

복구충당부채(비유동)	214,818	213,601

합 계	1,247,852	1,353,776

(*) 상기 리스부채는 재무상태표상 장ㆍ단기차입금에 포함되어 있습니다.당기 중 증가된 사용권자산의 취득금액은 107,917천원입니다.리스와 관련하여 포괄손익계산서상 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	189,724	749,352

차량운반구	44,030	159,563

비품	1,312	5,199

합 계	235,066	914,114

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	14,813	72,714

단기리스 및 소액자산 리스료	97,980	611,225

당기 중 리스의 총 현금유출은 327,851천원입니다.

12. 담보제공 및 지급보증 등(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원)

담보제공자산	종류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

토지,건물	운전자금	3,146,085	3,432,000	2,576,10	신한은행

장기금융상품	보증보험	300,00	300,000	-	서울보증보험

매도가능금융자산	이행지급보증	260,383	268,000	-	전문건설공제조합

합 계	3,706,468	4,000,000	2,576,10

② 전기말 (단위:천원)

담보제공자산	종류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

토지,건물	운전자금	3,153,699	3,432,000	2,626,200	신한은행

장기금융상품	보증보험	300,000	300,000	-	서울보증보험

매도가능금융자산	이행지급보증	254,383	268,000	-	전문건설공제조합

합 계	3,708,082	4,000,000	2,626,200

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증설정금액	관련부채

(주)골든포우	신한은행	대출지급보증	-	-

서울보증보험	연대보증	3,000,000	-

(주)지오콘	서울보증보험	연대보증	3,000,000	-

심진섭	신한은행	대출지급보증	-	-

서울보증보험	-	하자/계약/선급금 보증	331,756,809	-

전문건설공제조합	-	하자/계약/선급금 보증	225,065	-

13. 매입채무및기타채무(1) 매입채무및기타유동채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,592,812	8,333,050

미지급금	1,127,655	1,937,527

합 계	6,720,467	10,270,577

14. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	기업은행	운전자금	4.28%	1,000,00	1,000,000

기업은행	운전자금	3.325%	500,000	500,000

(주)한국어음중개	어음할인	-	-	134,775

리스부채	-	4.57 ~6.07	740,070	857,483

소 계	2,240,070	2,492,258

유동성장기차입금	신한은행	운전자금	4.340%	200,400	200,400

소 계	2,440,470	2,692,658

비유동:

장기차입금	신한은행	운전자금	4.340%	2,375,700	2,425,800

리스부채	-	4.57 ~6.07	292,963	282,692

소 계	2,668,663	2,708,492

합 계	5,109,133	5,401,150

(2) 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

장,단기차입금	4,076,100	4,131,246	1,755,546	2,375,700	-	4,131,246

매입채무및기타유동채무	6,720,467	6,720,467	6,567,194	-	-	6,720,467

리스부채	1,033,033	1,092,551	758,462	162,814	171,275	1,092,551

합 계	11,829,600	11,944,264	9,081,202	2,538,514	171,275	11,944,264

15. 기타비금융부채

보고기간 종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	405,594	420,651

예 수 금	50,983	51,544

선 수 금	295,619	303,032

합 계	752,195	775,228

16. 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(*)	45,840	45,840

(*) 당사가 보유 중인 파생상품은 이자율스왑입니다. (2) 파 생상품부채 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	45,840	42,287

평가증감	-	3,553

기말금액	45,840	45,840

17. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형제도	155,653	175,086

18. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,211,597	39,211,597

신주인수권대가	326,902	326,902

자기주식처분이익	18,794	18,794

주식매수선택권	1,467,823	1,334,023

합 계	41,025,116	40,891,316

(2) 보고기간 중 기타불입자본 의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	자기주식처분이익	주식매수선택권	합 계

기초	39,211,597	326,902	-	18,794	1,334,023	40,891,316

증가	-	-	-	-	133,800	133,800

감소	-	-	-	-	-	-

기말	39,211,597	326,902	-	18,794	1,467,823	41,025,116

② 전기(단위:천원)

구 분	주식발행초과금(*)	신주인수권대가	전환권대가(*)	자기주식처분이익	주식매수선택권	합 계

기초	39,211,597	326,902	-	18,794	825,572	40,382,865

증가	-	-	-	-	508,451	508,451

감소	-	-	-	-	-	-

기말	39,211,597	326,902	-	18,794	1,334,023	40,891,316

19. 매출액 및 매출원가보고기간 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액 (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	13,733,589	17,158,376

상품매출	298,096	104,822

기타매출	287,197	184,131

합 계	14,318,882	17,447,329

(2) 매출원가 (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	7,006,016	9,037,421

상품매출원가	313,521	75,961

합 계	7,319,537	9,113,382

20. 건설계약

(1) 당분기 및 전기 회사의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원)

구분	기초잔액	신규계약	당기수익	기말잔액

건설제조	1,400,286	2,201,156	2,054,139	1,547,303

② 전기(단위:천원)

구분	기초잔액	신규계약	당기수익	기말잔액

건설제조	3,928,026	10,698,008	13,225,748	1,400,286

(2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사	초과청구공사

건설제조	9,578,532	7,999,950	1,454,921	58,127

② 전기말(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사	초과청구공사

건설제조	8,622,214	7,278,892	1,952,614	189,956

(3) 총계약원가 추정치 변동당분기 중 추정총계약원가 변동으로 인한 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다.(4) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 공사계약은 없습니다.

(5) 당분기 중 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용 및 잔액은 없습니다. 21. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,499,695	1,557,941

퇴직급여	134,669	141,154

복리후생비	185,448	180,827

여비교통비	31,703	56,724

접대비	48,942	116,571

통신비	10,932	10,508

수도광열비	15,715	15,601

세금과공과	70,700	97,956

감가상각비	336,119	120,570

지급임차료	110,524	355,764

수선비	2,501	8,180

보험료	4,660	6,106

차량유지비	44,488	30,588

경상연구개발비	87,574	89,591

운반비	39,789	71,214

교육훈련비	275	-

도서인쇄비	4,082	3,722

사무용품비	4,891	5,359

소모품비	38,605	44,831

지급수수료	3,321,967	3,984,763

광고선전비	430,354	1,434,088

대손상각비	(9,100)	(158,000)

무형자산상각비	6,244	4,360

판매촉진비	93,345	43,431

주식보상비용	133,800	136,189

물류비	811,864	857,231

잡비	64,198	23,096

합 계	7,523,983	9,238,365

22. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,987	17,130

외환차익	1	-

외화환산이익	31,957	6,882

합 계	33,945	24,012

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	61,249	48,098

외환차손	-	1,481

외화환산손실	-	-

합 계	61,249	49,579

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	679	1,873

외화환산이익	-	2,371

유형자산처분이익	2,640	-

잡이익	200,525	7,197

합 계	203,844	11,441

(2) 보고기간 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,497	53

외화환산손실	-	1

유형자산처분손실	-	-

기타무형자산손상차손	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

재고자산처분손실	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-

기부금	5,500

잡손실	60,684	105,169

합 계	67,681	105,223

24. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 연결기업 의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율

최대주주	(주)초초스팩토리	13.17%

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	40.00%

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)초초스팩토리	284,166	351,792	1,283,081	665,499

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	-	-	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)초초스팩토리	139,609	270,513	1,596,339	211,961

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	-	-	-	-

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 연결기업 이 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	187,558	222,500

퇴직급여	32,286	36,667

합 계	219,844	259,167

25. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융기관	여신종류	약정한도액	실행금액

기업은행	기업운전일반자금대출	1,500,000	1,500,000

신한은행	기업운전일반자금대출	2,880,000	2,576,100

합 계	4,380,000	4,076,100

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	소송상대방	계류법원	소송가액	내용	진행상황

행정	증권선물위원회	서울행정법원	111,733	제재처분취소	1심계속중

행정	증권선물위원회	서울행정법원	206,200	제재처분취소	1심계속중

상기 소송은 당사가 원고로 계류중인 소송 건으로 보고기간 종료일 현재 소송의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 상기 소송이 당사의 재무제표에 미칠 영향은 반영되어 있지 않습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 서울보증보험 및 전문공제건설조합으로부터 2,428,038천원의 보증을 제공받고 있습니다.

26. 부문별 보고(1) 당사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요제품

화장품 제조 및 판매업 부문	화장품

건설자재 제조 및 설치업 부문	PDF물탱크, 도류벽, 축산탱크, COD, 라이닝

(2) 보고기간 종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원)

구 분	화장품제조 및 판매	건설자재제조 및 설치	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	12,172,217	2,146,665	14,318,882	-	14,318,882

내부매출액	-	-	-	-	-

외부매출액	12,172,217	2,146,665	14,318,882	-	14,318,882

영업손익	(16,495)	(508,144)	(524,638)	-	(524,638)

당기순손익	94,484	(520,384)	(425,900)	-	(425,900)

자산	16,561,969	12,474,675	29,036,644	-	29,036,644

부채	8,529,787	4,276,739	12,806,526	-	12,806,526

② 전분기 (단위:천원)

구 분	화장품제조 및 판매	건설자재제조 및 설치	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	13,359,289	4,088,040	17,447,329	-	17,447,329

내부매출액	-	-	-	-	-

외부매출액	13,359,289	4,088,040	17,447,329	-	17,447,329

영업손익	(514,987)	(389,431)	(904,418)	-	(904,418)

당기순손익	(643,483)	(447,961)	(1,091,444)	-	(1,091,444)

자산	24,981,177	14,253,650	39,234,827	(63,025)	39,171,802

부채	10,967,385	5,580,769	16,548,154	(63,025)	16,485,129

27. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (2) 금융상품의 공정가치 내역보고기간 종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

금융자산 >

- 현금및현금성자산	3,434,624	3,434,624	3,938,250	3,938,250

- 당기손익인식금융자산	-	-	-	-

- 기타금융자산	560,383	560,383	560,383	560,383

- 매출채권및기타유동채권	6,565,291	6,565,291	9,655,572	9,655,572

- 장기매출채권및기타비유동채권	1,210,828	1,210,828	2,110,430	2,110,430

합 계	11,771,126	11,771,126	16,264,635	16,264,635

금융부채 >

- 매입채무및기타유동채무	6,720,467	6,720,467	10,270,577	10,270,577

- 장,단기차입금	4,076,100	4,076,100	4,260,975	4,260,975

- 리스부채	1,033,033	1,033,033	1,140,175	1,140,175

- 파생상품부채	45,840	45,840	45,840	45,840

합 계	11,875,440	11,875,440	15,717,567	15,717,567

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 결정

수준1	동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	-	-	260,383	260,383

금융부채:

파생상품부채	-	45,840	-	45,840

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	-	-	260,383	260,383

금융부채:

파생상품부채	-	45,840	-	45,840

28. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

회차	부여일	행사가능수량	행사가능기간	행사가격	가득조건	결제방식

1차	2017.3.13	218,750주	2020년 3월 13일부터 2년간	3,814원	용역제공조건: 30%(3년), 70%(4년)	주식결제형

2차	2017.3.31	360,000주	2020년 3월 31일부터 2년간	4,211원	용역제공조건: 3년	주식결제형

3차	2018.3.09	63,875주	2021년 3월 09일부터 2년간	5,057원	용역제공조건: 30%(3년), 70%(4년)	주식결제형

4차	2018.3.30	60,000주	2021년 3월 30일부터 2년간	7,126원	용역제공조건: 3년	주식결제형

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주)

구분	당분기

수량	가중평균행사가격

기초	726,250	4,393

부여	-	-

상실	23,625	3,814

행사	-	-

만기소멸	-	-

기말	702,625	4,269

(3) 회사가 부여한 주식선택권의 추정 공정가치 및 블랙숄즈모형에 따라 산정한 결정변수 및 가정 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일 주가	4,500	4,255	6,000	8,460

행사가격	3,814	4,211	5,057	7,126

기대배당률	-	-	-	-

기대행사기간	4.35년	4.00년	4.35년	4.00년

무위험이자율	1.92%	1.76%	2.45%	2.33%

기대주가변동성	61.82%	58.54%	63.59%	68.17%

(4) 보고기간 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보상원가(판매비와관리비)	133,800	136,189

29. 주권매매거래 정지 및 상장적격성 실질 심사 증권선물위원회는 2019년 2월 13일에 당사의 재무제표(2013년 12월 31일 현재)에 대한 조사 및 감리결과 회계처리기준 위반(회사는 2013.6.20 최대주주인 회사로부터하도급받은 대규모 폐기물 처리시설 관련 공사의 거의 모든 사항을 원도급사가 이행하였음에도, 회사가 직접 수행한 것처럼 가장하여 4,574백만원의 허위매출 및 3,122백만원의 허위매출 원가를 계상하였음)을 사유로 과징금 35,200천원 부과, 감사인지정 3년, 회사 및 대표이사1인 검찰고발을 포함하는 조치를 의결하였으며, 거래소는 동 조치에 따라 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호 및 동규정시행세칙 제33조제11항제3호의 규정에 의거 회계처리위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상에 해당되는지 여부를 심사하기 위하여 동 사 주권의 매매거래를 정지하였습니다. 기업심사위원회는 2019년 2월 28일에 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 2019년 3월 28일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정된 회사는 2019년 4월 18일 경영 개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 2019년 5월 17일 기업심사위원회를 개최하여 개선기간 10개월을 부여하기로 심의 의결하였습니다. 회사는 개선기간 종료일(2020.3.17)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의 의결할 예정입니다. 30. 보고기간후 사건당사는 2019년 12월 30일 이사회에서 당사를 합병법인으로 하여 주식회사 초초스팩토리를 흡수합병하는 것으로 결의하였습니다. 합병을 위한 임시주주총회는 2020년 2월 12일 개최하여 합병결의를 진행하였으며 합병기일은 2020년 4월 1일 입니다.