CSA 코스믹 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 34 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 33 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 씨에스에이코스믹과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")는 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 학동로30길 20에 본사를 두고 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자 및 흡수합병을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 19,725,597천원입니다.한편, 당사의 최대주주는 2020년 4월 1일 흡수합병을 통하여 (주)초초스팩토리에서 조성아로 변경되었습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지 분 율	비 고

조성아	8,893,427	22.6%	최대주주

조토리	6,519,049	16.5%	특수관계자

(주)펩토리	1,000,000	2.5%	특수관계자

자기주식	2,404,687	6.1%

기타주주	20,634,030	52.3%

합 계	39,451,193	100.0%

(2) 연결대상 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율

(주)젠트로그룹	한국	건설자재 제조 및 설치	12월	100%

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	중국	화장품 제조 및 판매	12월	100%

CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD(*)	중국	화장품 제조 및 판매	12월	100%

(*) 전기 중 사업결합 시 피합병법인 (주)초초스팩토리가 보유하고 있던 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다.2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순손익

(주)젠트로그룹	12,041,844	7,258,415	5,759,126	(1,955,420)

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	376,885	1,188,137	895	(96,858)

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	43,615	266,587	-	(15,692)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' 개정

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 연결재무상태 및 연결경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,982,807	-	-	5,982,807

단기금융자산	3,350,000	-	-	3,350,000

장기금융자산	300,000	281,103	-	581,103

매출채권및기타채권	8,866,217	-	-	8,866,217

장기매출채권및기타채권	854,944	-	-	854,944

합 계	19,353,968	281,103	-	19,635,071

(전기말)

(단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,716,386	-	-	9,716,386

단기금융자산	2,850,000	-	-	2,850,000

장기금융자산	300,000	281,103	-	581,103

매출채권및기타채권	12,357,776	-	-	12,357,776

장기매출채권및기타채권	782,909	-	-	782,909

합 계	26,007,071	281,103	-	26,288,174

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가
측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	9,758,837	-	9,758,837

유동비유동차입금	14,259,102	-	14,259,102

장단기리스부채	1,904,561	-	1,904,561

합 계	25,922,500	-	25,922,500

(전기말)

(단위:천원)

금융부채	상각후원가
측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	15,043,994	-	15,043,994

유동비유동차입금	11,861,682	-	11,861,682

장단기리스부채	2,361,865	-	2,361,865

합 계	29,267,541	-	29,267,541

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

배당금수익	6,446	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 부채

파생상품평가손익	-	20,099

상각후원가측정금융자산 및 부채

이자수익	81,165	18,136

이자비용	320,279	261,026

외환차손익	(7,334)	3,575

외화환산손익	37,252	9,472

대손상각비(환입)	(410,704)	90,923

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금등	5,945,304	9,694,104

외화예금	37,503	22,282

합 계	5,982,807	9,716,386

6. 장단기금융자산

(1) 단기금융자산보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	850,000	850,000

단기금융상품	2,500,000	2,000,000

합 계	3,350,000	2,850,000

(2) 장기금융자산

① 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	300,000	300,000

② 당기손익-공정가치측정금융자산가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증권명	당반기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	전문건설공제조합	254,383	275,103	275,103	254,383	275,103	275,103

한국환경플라스틱사업협동조합	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

한국PE관공업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000

합 계	260,383	281,103	281,103	260,383	281,103	281,103

(*1) 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.

나. 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	281,103	278,896

취득	-	-

처분	-	-

평가손익	-	2,207

기말잔액	281,103	281,103

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	제한사유

단기금융상품	2,500,000	-	차입금 담보

단기금융상품	600,000	600,000	차입금 담보

단기금융상품	250,000	250,000	차입금 담보

장기금융상품	300,000	300,000	서울보증보험 질권설정

합 계	3,650,000	1,150,000

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	9,982,288	14,336,018

손실충당금	(1,685,591)	(2,089,734)

단기대여금	447,094	191,160

손실충당금	(121,160)	(121,160)

미수금	159,199	-

미수수익	84,387	41,492

합 계	8,866,217	12,357,776

(2) 보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	20,500	20,500

보증금	832,115	759,681

장기선급비용	2,329	2,728

합 계	854,944	782,909

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	단기대여금	합 계

기초잔액	2,089,734	121,160	2,210,894

설정	30,459	-	30,459

제각	-	-	-

환입	(441,163)	-	(441,163)

환율차이	6,561	-	6,561

기말잔액	1,685,591	121,160	1,806,751

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	단기대여금	합 계

기초잔액	847,562	100,000	947,562

설정	1,233,247	121,160	1,354,407

제각	-	(100,000)	(100,000)

환입	-	-	-

환율차이	8,925	-	8,925

기말잔액	2,089,734	121,160	2,210,894

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	채권액	손실충당금

3개월 이하	4,469,285	102,764	7,646,395	164,395

3개월 초과 6개월 이하	900,259	67,817	2,360,467	99,702

6개월 초과 1년 이하	2,315,276	111,584	1,925,560	230,685

1년 초과	2,297,468	1,403,426	2,403,596	1,594,952

합 계	9,982,288	1,685,591	14,336,018	2,089,734

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	3,846,604	2,532,903

차감 : (손실충당금)	(2,161,963)	(2,161,963)

선급비용	261,503	58,371

합 계	1,946,144	429,311

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	26,113	(2)	26,111	29,882	(2)	29,880

제 품	7,911,421	(109,312)	7,802,109	8,400,205	(121,284)	8,278,921

반제품	424,953	-	424,953	610,828	-	610,828

원재료	705,046	-	705,046	604,867	-	604,867

부재료	814,129	(55)	814,074	597,444	(1)	597,443

저장품	269,771	-	269,771	287,896	-	287,896

합 계	10,151,433	(109,369)	10,042,064	10,531,122	(121,287)	10,409,835

(2) 당반기 및 전기 중 재고자산에 대한 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	상 품	제 품	부재료	합 계

기초잔액	2	121,284	1	121,287

증가	-	-	54	54

감소	-	(11,972)	-	(11,972)

기말잔액	2	109,312	55	109,369

(전기)

(단위:천원)

구 분	상 품	제 품	부재료	합 계

기초잔액	4	281,833	1,366	283,203

증가	2	110,345	1	110,348

감소	(4)	(270,894)	(1,366)	(272,264)

기말잔액	2	121,284	1	121,287

10. 반품충당부채 및 반환재고회수권보고기간종료일 현재 반품충당부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

반환재고회수권 (*1)	867,020	813,445

반품충당부채 (*2)	1,425,708	1,291,469

(*1) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

(*2) 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

11. 공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	당반기말	전기말

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	중국	40%	-	-

(2) 당반기 및 전기의 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	2,459,915	-	-	2,459,915

건물	1,218,355	(600,717)	-	617,638

기계장치	1,863,125	(967,501)	(149,919)	745,705

차량운반구	244,651	(113,201)	(32,127)	99,323

공구와기구	224,957	(102,447)	(120,473)	2,037

비품	920,802	(758,167)	(81,576)	81,059

금형	673,039	(556,519)	(14,054)	102,466

시설장치	866,750	(734,663)	(5,440)	126,647

임차개량자산	1,680,771	(1,521,392)	-	159,379

사용권자산	3,491,641	(1,570,024)	(242,420)	1,679,197

건설중인자산	4,741	-	(4,085)	656

합 계	13,648,747	(6,924,631)	(650,094)	6,074,022

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	2,459,915	-	-	2,459,915

건물	1,218,355	(585,488)	-	632,867

기계장치	1,863,125	(879,496)	(149,919)	833,710

차량운반구	239,818	(148,861)	(32,126)	58,831

공구와기구	223,615	(102,303)	(120,473)	839

비품	901,493	(710,607)	(81,466)	109,420

금형	589,403	(546,064)	(13,581)	29,758

시설장치	866,750	(704,946)	(5,439)	156,365

임차개량자산	1,529,411	(1,500,364)	-	29,047

사용권자산	3,371,447	(1,110,088)	(286,436)	1,974,923

건설중인자산	4,085	-	(4,085)	-

합 계	13,267,417	(6,288,217)	(693,525)	6,285,675

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기말장부가액

토지	2,459,915	-	-	-	-	2,459,915

건물	632,867	-	-	(15,229)	-	617,638

기계장치	833,710	-	-	(88,005)	-	745,705

차량운반구	58,831	54,857	-	(14,365)	-	99,323

공구와기구	839	1,310	-	(140)	28	2,037

비품	109,420	19,136	-	(47,497)	-	81,059

금형	29,758	82,850	-	(10,142)	-	102,466

시설장치	156,365	-	-	(29,718)	-	126,647

임차개량자산	29,047	151,360	-	(21,028)	-	159,379

사용권자산	1,974,923	220,747	(14,561)	(501,912)	-	1,679,197

건설중인자산	-	656	-	-	-	656

합 계	6,285,675	530,916	(14,561)	(728,036)	28	6,074,022

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	기타증감	기말장부가액

토지	2,459,915	-	-	-	-	-	2,459,915

건물	663,326	-	-	(30,459)	-	-	632,867

기계장치	1,003,606	29,700	-	(199,596)	-	-	833,710

차량운반구	20,290	83,365	-	(12,698)	(32,126)	-	58,831

공구와기구	-	7,872	-	(510)	(6,563)	40	839

비품	223,395	25,859	(637)	(119,989)	(19,208)	-	109,420

금형	57,063	2,250	-	(29,555)	-	-	29,758

시설장치	232,570	-	-	(70,766)	(5,439)	-	156,365

임차개량자산	95,594	-	(1,625)	(64,922)	-	-	29,047

사용권자산	484,681	2,815,457	(205,030)	(1,045,975)	(74,210)	-	1,974,923

건설중인자산	-	4,085	-	-	(4,085)	-	-

합 계	5,240,440	2,968,588	(207,292)	(1,574,470)	(141,631)	40	6,285,675

(3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	136,007	151,685

판매비와관리비	592,029	665,800

합 계	728,036	817,485

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소 재 지	면적(㎡)	당반기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	강원도 횡성군 우천면 양적리 37-10	13,074	1,411,992	1,228,956	1,411,992	1,196,271

강원도 횡성군 우천면 양적리 37-41	10,699	1,047,923	975,749	1,047,923	950,071

합 계	23,773	2,459,915	2,204,705	2,459,915	2,146,342

13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

취득가액	3,000	2,500	5,500	3,000	2,500	5,500

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부가액	3,000	2,500	5,500	3,000	2,500	5,500

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치 (주1)

토 지	3,000	3,000	3,000	3,000

건 물	2,500	2,500	2,500	2,500

합 계	5,500	5,500	5,500	5,500

(주1) 상기 투자부동산은 공정가치와 취득원가의 차이금액이 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 임대비용은 없습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

취득가액	9,137,406	35,035	5,757	12,128	4,000	316,952	9,511,278

상각누계액	-	(20,476)	(1,909)	(5,761)	-	(260,695)	(288,841)

손상차손누계액	(7,924,549)	(14,559)	-	-	(4,000)	-	(7,943,108)

장부가액	1,212,857	-	3,848	6,367	-	56,257	1,279,329

(전기말)

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

취득가액	9,137,406	35,035	5,757	12,128	4,000	307,452	9,501,778

상각누계액	-	(20,476)	(1,621)	(5,155)	-	(239,572)	(266,824)

손상차손누계액	(7,924,549)	(14,559)	-	-	(4,000)	-	(7,943,108)

장부가액	1,212,857	-	4,136	6,973	-	67,880	1,291,846

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	디자인권	상표권	기타무형자산	합 계

기초장부가액	1,212,857	4,136	6,973	67,880	1,291,846

취득	-	-	-	9,500	9,500

대체	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

상각	-	(288)	(606)	(21,123)	(22,017)

손상	-	-	-	-	-

기말장부가액	1,212,857	3,848	6,367	56,257	1,279,329

(전기)

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	기타무형자산	합 계

기초장부가액	1,212,857	-	4,712	8,185	104,022	1,329,776

취득	-	1,272	-	-	7,309	8,581

대체	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각	-	(64)	(576)	(1,212)	(43,451)	(45,303)

손상	-	(1,208)	-	-	-	(1,208)

기말장부가액	1,212,857	-	4,136	6,973	67,880	1,291,846

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	22,017	20,560

15. 담보제공 및 지급보증 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

담보제공자산	종 류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

단기금융상품	차입금(운전자본)	2,500,000	2,500,000	2,375,000	산업은행

단기금융상품	차입금(운전자본)	250,000	CNY 1,320,000	CNY 973,177	신한은행

장기금융상품	보증보험	300,000	300,000	-	서울보증보험

토지,건물	차입금(운전자본)	3,077,552	3,432,000	2,585,200	신한은행

산업재산권	차입금(운전자본)	-	660,000	500,000	신한은행

단기금융상품	차입금(운전자본)	600,000	600,000	598,762	기업은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	이행지급보증	275,103	275,103	-	전문건설공제조함

(전기말)

(단위:천원)

담보제공자산	종 류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

단기금융상품	차입금(운전자본)	250,000	CNY 1,320,000	CNY 718,149	신한은행

토지,건물	차입금(운전자본)	3,092,782	3,432,000	2,715,400	신한은행

산업재산권	차입금(운전자본)	-	660,000	500,000	신한은행

단기금융상품	차입금(운전자본)	600,000	600,000	-	기업은행

장기금융상품	보증보험	300,000	300,000	-	서울보증보험

당기손익-공정가치측정 금융자산	이행지급보증	281,103	268,000	-	전문건설공제조합

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증설정금액	관련부채

서울보증보험	조달청 외	하자/계약/선급금 보증	2,129,473	-

전문건설공제조합	한국도로공사 외	하자/계약/선급금 보증	1,860,390	-

신용보증기금	기업은행	지급보증	2,400,000	단기차입금

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	8,921,664	13,206,029

미지급금	837,173	1,837,965

합 계	9,758,837	15,043,994

17. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율	당반기말	전기말

유동:

단기차입금	기업은행	운전자금	2.07%~6.06%	6,344,762	5,746,000

산업은행	운전자금	2.80%	2,375,000	2,400,000

신한은행	운전자금	4.35%~5.79%	717,580	693,762

우리은행	운전자금	5.18%	2,000,000	-

유동성장기차입금	기업은행	운전자금	5.18%	199,920	199,920

신한은행	운전자금	4.33%	2,125,200	2,225,400

합 계	13,762,462	11,265,082

비유동:

장기차입금	기업은행	운전자금	5.18%	66,640	166,600

신한은행	운전자금	5.79%	430,000	430,000

합 계	496,640	596,600

상기 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 34,35 참조).

18. 사용권자산과 리스부채

연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	2,656,434	(1,238,710)	(76,808)	1,340,916

차량운반구	835,207	(331,314)	(165,612)	338,281

합 계	3,491,641	(1,570,024)	(242,420)	1,679,197

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	2,653,051	(793,525)	(72,835)	1,786,691

차량운반구	718,396	(316,564)	(213,600)	188,232

합 계	3,371,447	(1,110,089)	(286,435)	1,974,923

(2) 당반기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각	손상차손	기말

건물	1,786,691	-	-	(445,775)	-	1,340,916

차량운반구	188,232	220,747	(14,561)	(56,137)	-	338,281

합 계	1,974,923	220,747	(14,561)	(501,912)	-	1,679,197

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각	손상차손	기말

건물	283,337	2,655,514	(140,735)	(942,042)	(69,383)	1,786,691

차량운반구	201,344	159,943	(64,295)	(103,933)	(4,827)	188,232

합 계	484,681	2,815,457	(205,030)	(1,045,975)	(74,210)	1,974,923

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스부채	할인되지 않은 리스료	리스부채

1년 이내	1,157,961	1,089,883	1,266,066	1,184,365

1년 초과 5년 이내	864,801	814,678	1,238,086	1,177,500

합 계	2,022,762	1,904,561	2,504,152	2,361,865

(4) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	이자비용	기타	당반기말

리스부채	2,361,865	217,344	(718,114)	56,547	(13,081)	1,904,561

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	이자비용	기타	전기말

리스부채	797,245	2,653,275	(1,046,951)	123,710	(165,414)	2,361,865

(5) 당반기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전 기

사용권자산 감가상각비	501,911	1,045,975

리스부채 이자비용	56,547	123,710

단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	44,901	97,934

당반기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 770,904천원과 1,166,621천원입니다.

19. 기타유동비금융부채보고기간종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급비용	364,669	349,818

예수금	44,618	33,997

선수금	754,734	157,937

합 계	1,164,021	541,752

20. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내용	당반기말	전기말

기타유동금융부채	파생상품부채	-	-

합 계	-	-

(2) 파생상품부채 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기초잔액	-	33,115

평가증감	-	(33,115)

기말잔액	-	-

21. 종업원급여연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 279,577천원 (전반기 359,857천원)입니다.

22. 기타비유동비금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

복구충당부채	129,701	126,416

(2) 당반기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기초잔액	126,416	376,745

설정(환입)	3,285	(247,633)

사용	-	(2,696)

기말잔액	129,701	126,416

23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	39,451,193주	39,195,943주

주당액면가액	500원	500원

자본금	19,725,596,500원	19,597,971,500원

(2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	19,597,972	18,536,023

유상증자	-	1,061,949

주식매수선택권행사	127,625	-

기말잔액	19,725,597	19,597,972

24. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	44,541,037	43,669,731

신주인수권대가	326,902	326,902

자기주식처분이익	363,277	18,794

주식매수선택권	66,590	1,435,222

기타자본잉여금	765,147	-

합 계	46,062,953	45,450,649

(2) 당반기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	주식매수선택권	기타자본잉여금	합 계

기초잔액	43,669,731	326,902	18,794	1,435,222	-	45,450,649

증가	871,306	-	344,483	(1,368,632)	765,147	612,304

기말잔액	44,541,037	326,902	363,277	66,590	765,147	46,062,953

(전기)

(단위:천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	주식매수선택권	합 계

기초잔액	41,240,824	326,902	18,794	1,889,752	43,476,272

증가	2,428,907	-	-	(454,530)	1,974,377

기말잔액	43,669,731	326,902	18,794	1,435,222	45,450,649

25. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,510,816)	(1,666,330)

유형자산평가이익	656,733	656,733

지분법자본변동	(153)	(153)

해외사업환산손익	(43,440)	(15,187)

합 계	(897,676)	(1,024,937)

26. 매출액 및 매출원가당반기 및 전반기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	15,948,872	30,505,927	11,328,247	22,511,043

상품매출	196,472	274,396	31,193	82,099

기타매출	48	48	47	888

합 계	16,145,392	30,780,371	11,359,487	22,594,030

(2) 매출원가

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	6,915,843	13,002,747	5,864,509	12,342,381

상품매출원가	180,921	199,822	32,470	69,531

합 계	7,096,764	13,202,569	5,896,979	12,411,912

27. 건설계약(1) 당반기 및 전기의 연결실체의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	신규계약	당기수익	기말잔액

건설제조	1,175,885	5,482,400	3,962,657	2,695,629

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	신규계약	당기수익	기말잔액

건설제조	2,165,512	7,020,132	8,009,759	1,175,885

(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사	초과청구공사

건설제조	11,918,386	8,421,455	1,639,571	553,420

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사	초과청구공사

건설제조	13,712,706	9,053,714	1,112,542	31,072

(3) 총계약원가 추정치 변동당반기 중 추정총계약원가 변동으로 인한 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 공사계약은 없습니다.

(5) 당반기 중 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용 및 잔액은 없습니다.

28. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,590,576	2,892,035	1,301,030	3,003,358

퇴직급여	113,687	245,396	112,554	314,440

복리후생비	128,603	265,313	151,536	346,574

여비교통비	39,593	99,658	31,105	49,657

접대비	69,919	153,104	49,133	136,689

통신비	11,781	23,726	12,259	26,117

수도광열비	8,100	20,848	9,446	26,570

세금과공과	48,993	86,634	67,208	139,553

감가상각비	304,861	592,029	310,647	665,799

지급임차료	12,819	22,300	16,353	36,033

수선비	-	-	-	82

보험료	7,799	11,545	3,728	12,226

차량유지비	68,346	119,846	45,686	90,948

경상연구개발비	126,696	279,603	150,688	197,525

운반비	21,647	42,068	22,288	44,884

교육훈련비	1,023	1,073	350	1,627

도서인쇄비	808	1,756	731	3,198

사무용품비	3,414	5,989	2,534	5,154

소모품비	34,189	63,102	13,204	32,827

지급수수료	5,691,508	10,835,423	2,159,092	4,767,120

광고선전비	2,094,016	3,122,364	558,668	1,818,611

대손상각비(환입)	(414,851)	(410,704)	50,506	90,923

무형자산상각비	10,387	22,017	10,539	20,561

판매촉진비	57,148	135,575	135,297	216,999

주식보상비용	-	-	-	(454,530)

물류비	419,431	1,059,397	456,587	1,031,227

복구충당부채환입	-	-	(186,380)	(186,380)

잡비	60,929	112,490	31,441	121,620

합 계	10,511,422	19,802,587	5,516,230	12,559,412

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	37,902	81,165	6,797	18,136

배당금수익	-	6,446	-	-

외환차익	(363)	407	328	4,970

외화환산이익	27,976	37,269	(827)	9,493

합 계	65,515	125,287	6,298	32,599

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	147,677	320,279	132,702	261,026

외환차손	5,263	7,741	828	1,395

외화환산손실	(332)	17	(190)	21

합 계	152,608	328,037	133,340	262,442

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,000	3,000	9,091	9,816

리스해지이익	-	1,092	29,293	47,178

수입임대료	-	1,101	-	-

잡이익	9,300	32,409	37,055	66,570

합 계	11,300	37,602	75,439	123,564

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	10,147	10,147	2,241	2,241

기부금	831,948	831,948	90	360

잡손실	2,036	2,070	3,205	3,679

합 계	844,131	844,165	5,536	6,280

31. 법인세비용(1) 당반기 법인세비용은 91,235천원이며 전반기 중 인식한 법인세비용은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

일시적차이	1,213,815	1,366,578

이월결손금	4,264,558	4,182,045

이월세액	419,680	419,680

합 계	5,898,053	5,968,303

32. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품과 제품 및 반제품의 변동	(1,709,635)	(1,864,359)	(158,091)	(312,477)

원재료의 사용 및 상품의 매입	6,898,720	11,482,512	4,042,620	8,800,377

종업원급여	1,986,536	3,686,054	1,680,175	3,861,997

복리후생비	163,809	328,794	176,491	395,631

접대비	69,919	153,176	49,133	137,380

차량유지비	75,253	136,453	51,585	109,238

감가상각 및 기타상각비	384,036	750,054	397,035	838,045

대손상각비(환입)	(414,851)	(410,704)	50,506	90,923

경상연구개발비	126,696	279,603	150,688	197,525

소모품비	518,046	1,050,339	626,780	1,318,115

운반비	78,095	147,054	77,840	160,322

보험료	14,825	24,508	10,392	25,791

지급수수료	5,739,891	10,955,773	2,189,783	4,834,149

외주비	793,824	1,347,247	676,288	1,452,203

기타비용	2,883,022	4,938,652	1,391,983	3,062,105

매출원가 및 판매비와관리비 합계	17,608,186	33,005,156	11,413,208	24,971,324

33. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 연결실체의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)	(2,473,953,464)원	(3,325,334,581)원	(110,859,346)원	(2,489,853,644)원

가중평균유통보통주식수(*)	37,046,506주	36,858,297주	34,486,148주	34,453,175주

기본주당순이익(손실)	(67)원	(90)원	(3)원	(72)원

(*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자 등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당손익

내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)	(2,473,953,464)원	(3,325,334,581)원	(110,859,346)원	(2,489,853,644)원

발행된가중평균유통보통주식수	37,046,506주	36,858,297주	34,486,148주	34,453,175주

조정내역조정내역

주식선택권	4,177주	22,141주	-	-

가중평균유통보통주식수	37,050,683주	36,880,438주	34,486,148주	34,453,175주

희석주당순이익(손실)(*)	(67)원	(90)원	(3)원	(72)원

(*)당반기 및 전반기 중 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

34. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율

최대주주	조성아 외 2인	41.60%

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	40.00%

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제공받은 내용	설정금액	설정권자

지배기업의대표이사	차입금에 대한 연대보증	4,615,000	기업은행

2,400,000	우리은행

합 계	7,015,000

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	552,605	426,517

퇴직급여	96,950	79,807

합 계	649,555	506,324

35. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	여신종류	약정한도액	실행금액

기업은행	기업운전일반자금대출	8,240,000	6,012,560

산업은행	기업운전일반자금대출	2,375,000	2,375,000

우리은행	기업운전일반자금대출	2,000,000	2,000,000

기업은행	기업운전일반자금대출	600,000	598,762

기업은행	외상매출채권담보대출	150,000	-

신한은행	기업운전일반자금대출	3,215,400	3,085,200

전문건설공제조합	운영자금대출 외	812,196	-

신한은행	기업운전일반자금대출	CNY 1,200,000	CNY 973,177

기업은행 단기차입금 3,000,000천원과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,400,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 계류중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	구분	소송상대방	내용	금액

서울중앙지방법원(*1)	원고	(주)한샘도무스	손해배상청구	94,044

서울중앙지방법원(*2)	원고	심**외 3인	손해배상청구	1,007,070

수원지방법원안양지원(*3)	피고	㈜피엘테크코리아	계약이행청구	398,073

(*1) 당사 이천물류센터 연소화재로 인한 손해 중 삼성화재로부터 지급받은 보험금을 제외한 나머지 부분에 대해 창고 점유자(임차인)인 ㈜한샘도무스에 청구하는 소송입니다.(*2) 손해배상청구 사건은 분할 전 젠트로사업부 운영과정에서 발생한 불법행위에 대하여 그 손해배상을 청구하는 소송입니다. (*3) 공동특허권자 상호 간에 특허권 사용협약의 이행을 둘러싸고 발생한 소송입니다.

그러나 각 사건에 대하여 보고기간종료일 현재 소송의 최종결과를 합리적으로 예측 할 수 없으므로 상기 소송이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 반영되어 있지 않습니다.

36. 영업부문(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요제품

화장품 제조 및 판매업 부문	화장품

건설자재 제조 및 설치업 부문	PDF물탱크,도류벽,축산탱크,COD,라이닝

(2) 보고기간종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	화장품제조 및 판매	건설자재제조 및 설치	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	25,021,856	5,759,126	30,780,982	(611)	30,780,371

내부매출액	611	-	611	(611)	-

외부매출액	25,021,245	5,759,126	30,780,371	-	30,780,371

영업손익	(446,367)	(1,888,286)	(2,334,653)	109,867	(2,224,786)

반기순손익	(1,475,236)	(1,955,420)	(3,430,656)	105,321	(3,325,335)

자산	34,504,623	12,041,844	46,546,467	(6,105,769)	40,440,698

부채	23,005,473	7,258,415	30,263,888	(1,616,158)	28,647,730

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	화장품제조 및 판매	건설자재제조 및 설치	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	16,134,239	7,431,116	23,565,355	(971,324)	22,594,031

내부매출액	971,324	-	971,324	(971,324)	-

외부매출액	15,162,914	7,431,116	22,594,030	-	22,594,030

영업손실	(1,959,758)	(241,946)	(2,201,704)	(175,589)	(2,377,293)

반기순손익	(2,080,163)	(228,878)	(2,309,041)	(180,812)	(2,489,853)

자산	29,457,790	13,106,936	42,564,726	(7,469,600)	35,095,126

부채	21,027,108	5,848,829	26,875,937	(1,952,603)	24,923,334

(3) 지역에 대한 정보보고기간 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아외	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	15,822,264	30,441,940	323,128	338,431	16,145,392	30,780,371

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아외	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	11,269,429	22,454,496	90,058	139,535	11,359,487	22,594,031

(4) 주요 고객에 대한 정보

보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요 고객	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	1,948,681	7,349,431	1,645,664	3,618,408

B사	2,459,510	4,773,785	-	-

C사	2,302,684	3,744,029	-	-

37. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금(A)	14,259,102	11,861,682

단기차입금	11,437,342	8,839,762

유동성장기차입금	2,325,120	2,425,320

장기차입금	496,640	596,600

현금성자산(B)	9,632,807	12,866,386

현금및현금성자산	5,982,807	9,716,386

단기금융상품	3,350,000	2,850,000

장기금융상품	300,000	300,000

순차입금(A-B)	4,626,295	(1,004,703)

자본총계	11,808,245	14,251,333

총자본(자본총계+순차입금)	16,434,540	13,246,629

타인자본조달비율(순차입금/총자본)	28.1%	(7.6%)

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 연결실체의 금융위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 금융위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 금융위험관리정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.① 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 2개월 단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	5,982,807	9,716,386

단기금융자산	3,350,000	2,850,000

장기금융자산	581,103	581,103

매출채권및기타채권	8,866,217	12,357,776

장기매출채권및기타채권	854,944	782,909

합 계	19,635,071	26,288,174

② 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며 필요에 따라 약정기일을 연장함으로써 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

유동비유동차입금	14,259,102	14,508,835	14,008,975	129,289	370,571	14,508,835

매입채무및기타채무	9,758,837	9,758,837	9,758,837	-	-	9,758,837

장단기리스부채	1,904,561	2,022,762	1,157,961	690,491	174,310	2,022,762

합 계	25,922,500	26,290,434	24,925,773	819,780	544,881	26,290,434

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

장단기차입금	11,861,682	12,310,007	11,701,826	235,548	372,633	12,310,007

매입채무및기타채무	15,043,994	15,043,994	15,043,994	-	-	15,043,994

장단기리스부채	2,361,865	2,504,152	1,266,066	1,000,396	237,690	2,504,152

합 계	29,267,541	29,858,153	28,011,886	1,235,944	610,323	29,858,153

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 시장위험관리

가. 외환위험연결실체는 수출입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	통 화	당반기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

자 산	USD	342,897	443,331	329,557	390,690

CNY	150,144	28,940	150,144	27,966

JPY	316,735	2,998	334,545	3,447

소계	475,269	422,103

부 채	USD	-	-	192	228

THB	82,200	3,019	-	-

소계	3,019	228

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화환산손익	47,225	(47,225)	42,188	(42,188)

나. 이자율위험연결실체는 일부 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	5,874,762	3,306,000

유동성장기차입금	2,325,120	2,425,320

장기차입금	496,640	596,600

합 계	8,696,522	6,327,920

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(86,965)	86,965	(63,279)	63,279

다. 가격위험연결실체는 시장성이 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장성 있는 금융상품의 가격변동으로 인한 위험에는 노출되어 있지 않습니다.(3) 금융상품의 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

② 금융상품의 공정가치 내역보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,982,807	5,982,807	9,716,386	9,716,386

단기금융자산	3,350,000	3,350,000	2,850,000	2,850,000

장기금융자산	581,103	581,103	581,103	581,103

매출채권및기타채권	8,866,217	8,866,217	12,357,776	12,357,776

장기매출채권및기타채권	854,944	854,944	782,909	782,909

합 계	19,635,071	19,635,071	26,288,174	26,288,174

금융부채

매입채무및기타채무	9,758,837	9,758,837	15,043,994	15,043,994

장단기차입금	14,259,102	14,259,102	11,861,682	11,861,682

장단기리스부채	1,904,561	1,904,561	2,361,865	2,361,865

합 계	25,922,500	25,922,500	29,267,541	29,267,541

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 결정

수준1	동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	281,103	281,103

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	281,103	281,103

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-

38. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

회차	부여일	행사가능수량	행사가능기간	행사가격	가득조건	결제방식

3차	2018.3.09	18,375주	2021년 3월 09일부터 2년간	5,057원	용역제공조건: 30%(3년), 70%(4년)	주식결제형

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당반기	전 기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	351,500	4,082	457,000	4,579

부여	-	-	-	-

상실	-	-	105,500	6,234

행사	255,250	2,364	-	-

만기소멸	77,875	9,825	-	-

기말	18,375	3,624	351,500	4,082

(3) 연결실체가 부여한 주식선택권의 추정 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 결정변수 및 가정 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	3차

부여일 주가	6,140

부여일의 공정가치	3,372

행사가격	5,057

기대행사기간	4.35년

무위험이자율	2.45%

기대주가변동성	60.14%

(4) 당반기 및 전반기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

보상원가(판매비와관리비)	-	(454,530)

39. 현금흐름표

당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기타	당반기말

단기차입금	8,839,762	2,579,419	-	18,161	11,437,342

유동성장기차입금	2,425,320	(200,160)	99,960	-	2,325,120

장기차입금	596,600	-	(99,960)	-	496,640

장단기리스부채	2,361,865	(718,114)	201,690	59,120	1,904,561

재무활동으로부터 총부채	14,223,547	1,661,145	201,690	77,281	16,163,663

(전반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기타	전반기말

단기차입금	9,216,000	520,326	-	-	9,736,326

유동성장기차입금	2,559,280	(133,720)	99,960	-	2,525,520

장기차입금	366,520	-	(99,960)	-	266,560

장단기리스부채	797,245	(577,543)	2,437,631	44,845	2,702,178

재무활동으로부터 총부채	12,939,045	(190,937)	2,437,631	44,845	15,230,584

(2) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	99,960	99,960

장기리스부채의 유동성 대체	445,000	420,979

사용권자산/리스부채 증가	201,690	2,437,631

자기주식의 선급비용 대체	499,996	-

합 계	1,246,646	2,958,570