CSA 코스믹 
정 정 신 고 (보고)

2019년 3월 25일

1. 정정대상 공시서류 : 연결재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2015년 3월 18일

3. 정정사유 : 제25기 (2013.1.1~2013.12.31)의 감사보고서 및 연결감사보고서 등에 대한 조사,감리 결과에 따른 조치내용 재무제표에 반영

4. 정정사항

항 목	정정전	정정후

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주1)	(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 일자	2015년 3월 17일	2019년 3월 21일

연결포괄손익계산서	(주2)	(주2)

주석5.(2)	(주3)	(주3)

주석8.(1)	(주4)	(주4)

주석8.(4)	(주5)	(주5)

주석28.(1)	(주6)	(주6)

주석28.(2)	(주7)	(주7)

주석30	(주8)	(주8)

주석32.(1)	(주9)	(주9)

주석35.(2)	(주10)	(주10)

주석35.(3)	(주11)	(주11)

주석37.(2)	(주12)	(주12)

(주1)기재사항 없음(1) 연결재무제표 재작성연결재무제표에 대한 주석 41에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2013년도 매출 회계처리 오류와 관련하여 2014년 12월 31일 및 2013년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 연결재무제표의 재작성으로인하여 2014년12월 31일 및 2013년 12월 31일 현재 회사의 순자산 및 당기순이익에미치는 영향은 없습니다. 우리는 2014년 12월 31일 및 2013년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2015년 3월 17일자 및 2014년 3월 19일자 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2014년 12월 31일 및 2013년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2014년도와 2013년도의 연결재무제표는 회사의 주주총회에서 2015년 3월 27일 최종 승인한 2014년 연결재무제표 및 2014년 3월 28일 최종 승인한 2013년 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2014년 및 2013년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 위에서 설명한 바와 같이 회사의 2014년 12월 31일 및 2013년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표가 재작성되었으므로 2014년 12월 31일 및 2013년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2015년 3월 17일자 및 2014년 3월 19일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2014년12월 31일 및 2013년 12월 31일자로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (주2) 연결포괄손익계산서 (단위: 원) 과 목 제 25 (전)기 정정전 정정후 Ⅰ. 매출액 25,207,355,923 20,633,505,923 Ⅱ. 매출원가 20,437,792,793 17,316,153,565 Ⅲ. 매출총이익 4,769,563,130 3,317,352,358 Ⅳ. 판매비와관리비 4,142,574,248 4,142,574,248 Ⅴ. 영업이익(손실) 626,988,882 (825,221,890) 금융수익 23,155,442 23,155,442 금융비용 625,025,454 625,025,454 기타수익 341,136,681 1,793,347,453 기타비용 603,239,553 603,239,553 Ⅵ. 법인세비용차감전계속사업순이익(손실) (236,984,002) (236,984,002) Ⅶ. 계속사업법인세비용 - - Ⅷ. 계속사업이익(손실) (236,984,002) (236,984,002) Ⅸ. 중단사업손익 (928,334,976) (928,334,976) Ⅹ. 당기순이익(손실) (1,165,318,978) (1,165,318,978) 지배기업 소유주지분 (732,157,878) (732,157,878) 비지배지분 (433,161,100) (433,161,100) XI. 기타포괄이익(손실) - - 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 - - XII. 당기포괄이익(손실) (1,165,318,978) (1,165,318,978) 지배기업 소유주지분 (732,157,878) (732,157,878) 비지배지분 (433,161,100) (433,161,100) XIII. 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (86) (86) 기본주당계속사업이익(손실) (28) (28) 희석주당이익(손실) (86) (86) 희석주당계속사업이익(손실) (28) (28) (주3) (2) 매출채권 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 AAA ~ A- 960,665 698,119 BBB+ ~ B- 2,380,983 4,626,419 CCC+ 이하 2,444,569 2,584,125 소 계 5,786,217 7,908,663 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 107,700 742,784 Group 2 444,298 71,784 Group 3 - - 소 계 551,998 814,568 합 계 6,338,215 8,723,231 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 (2) 매출채권 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 AAA ~ A- 960,665 698,119 BBB+ ~ B- 1,834,971 3,146,424 CCC+ 이하 2,444,569 2,584,125 소 계 5,240,205 6,428,668 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 107,700 742,784 Group 2 444,298 71,784 Group 3 - - 소 계 551,998 814,568 합 계 5,792,203 7,243,236 (주4)(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 7,852,297 9,912,512 대손충당금 (1,514,081) (1,189,281) 단기대여금 458,559 613,695 대손충당금 (383,316) (533,316) 미수금 30,477 52,935 미수수익 13,412 7,492 합 계 6,457,348 8,864,037 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 7,306,284 8,432,517 대손충당금 (1,514,081) (1,189,281) 단기대여금 458,559 613,695 대손충당금 (383,316) (533,316) 미수금 576,490 1,532,930 미수수익 13,412 7,492 합 계 6,457,348 8,864,037 (주5)(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 채권액 대손충당금 3개월 이하 5,391,994 52,558 8,090,079 96,710 3개월 초과 6개월 이하 128,766 474 271,248 35,650 6개월 초과 1년 이하 370,630 128,700 587,037 92,773 1년 초과 1,960,907 1,332,349 964,148 964,148 합 계 7,852,297 1,514,081 9,912,512 1,189,281 (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 채권액 대손충당금 3개월 이하 4,845,981 52,558 6,610,084 96,710 3개월 초과 6개월 이하 128,766 474 271,248 35,650 6개월 초과 1년 이하 370,630 128,700 587,037 92,773 1년 초과 1,960,907 1,332,349 964,148 964,148 합 계 7,306,284 1,514,081 8,432,517 1,189,281 (주6) (1) 매출액 (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출 18,486,364 25,133,484 상품매출 128,280 73,872 합 계 18,614,644 25,207,356 (1) 매출액 (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출 18,486,364 20,559,634 상품매출 128,280 73,872 합 계 18,614,644 20,633,506 (주7)(2) 매출원가 (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 15,275,704 20,382,541 상품매출원가 116,760 55,252 합 계 15,392,464 20,437,793 (2) 매출원가 (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 15,275,704 17,260,902 상품매출원가 116,760 55,252 합 계 15,392,464 17,316,154 (주8)보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품과 반제품의 변동 37,688 175,582 원재료의 사용 및 상품의 매입 6,939,016 8,413,017 종업원급여 2,929,713 3,827,661 복리후생비 338,673 472,933 접대비 171,267 147,099 차량유지비 213,868 743,415 감가상각 및 기타상각비 232,697 299,223 대손상각비 592,767 91,264 경상연구개발비 271,408 233,092 소모품비 2,640,191 2,333,498 운반비 256,843 293,971 보험료 53,615 94,515 지급수수료 444,982 617,990 외주비 2,685,353 4,259,532 기타비용 1,298,817 2,577,575 매출원가 및 판매비와관리비 합계 19,106,898 24,580,367 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품과 반제품의 변동 37,688 175,582 원재료의 사용 및 상품의 매입 6,939,016 5,291,378 종업원급여 2,929,713 3,827,661 복리후생비 338,673 472,933 접대비 171,267 147,099 차량유지비 213,868 743,415 감가상각 및 기타상각비 232,697 299,223 대손상각비 592,767 91,264 경상연구개발비 271,408 233,092 소모품비 2,640,191 2,333,498 운반비 256,843 293,971 보험료 53,615 94,515 지급수수료 444,982 617,990 외주비 2,685,353 4,259,532 기타비용 1,298,817 2,577,575 매출원가 및 판매비와관리비 합계 19,106,898 21,458,728 (주9)(1) 보고기간 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차익 66 152 대손충당금환입 94,800 57,986 유형자산처분이익 326,919 187,891 무형자산처분이익 - 636 관계기업투자주식처분이익 28,455 25,000 종속기업투자주식손상차손환입 58,379 - 잡이익 161,052 69,472 합 계 669,671 341,137 (1) 보고기간 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차익 66 152 대손충당금환입 94,800 57,986 유형자산처분이익 326,919 187,891 무형자산처분이익 - 636 관계기업투자주식처분이익 28,455 25,000 종속기업투자주식손상차손환입 58,379 - 잡이익 161,052 1,521,683 합 계 669,671 1,793,348 (주10)(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 거래내용 당기 전기 (주)지오콘 매출 101,208 4,573,850 소모품비 454,391 - 잡이익 1,000 - (주)골든포우 유형자산 매각 70,373 - 매입 116,760 45,536 소모품비 1,060,068 954,360 외주공사비 - 1,839 심진섭(포우개발) 지급임차료 199,839 107,200 임차보증금 지급 700,000 - (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 거래내용 당기 전기 (주)지오콘 매출 101,208 - 소모품비 454,391 - 잡이익(*) 1,000 1,452,211 (주)골든포우 유형자산 매각 70,373 - 매입 116,760 45,536 소모품비 1,060,068 - 외주공사비 - 1,839 심진섭(포우개발) 지급임차료 199,839 107,200 임차보증금 지급 700,000 - (*) 전기에 매립장 수주공사에서 발생한 수익 1,452,211천원을 잡이익으로 계상함.(주11)(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말 (주)지오콘 매출채권 546,013 1,479,995 (주)골든포우 미지급금 - 65,925 심진섭(포우개발) 임차보증금 700,000 - (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말 (주)지오콘 미수금(*) 546,013 1,479,995 (주)골든포우 미지급금 - 65,925 심진섭(포우개발) 임차보증금 700,000 - (*) 전기에 매립장 수주공사에서 발생한 채권잔액을 미수금으로 계상함. (주12)(2) 보고기간 종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 건설자재제조 및 설치 전자복권판매(중단사업) 보고부문합계 연결조정 연결합계(*) 매출액 25,207,356 89,514 25,296,870 (89,514) 25,207,356 내부매출액 - - - - - 외부매출액 25,207,356 89,514 25,296,870 (89,514) 25,207,356 영업손익 626,989 (179,701) 447,288 179,701 626,989 자산 18,610,633 131,889 18,742,522 (3,311) 18,739,211 부채 9,839,989 125,682 9,965,671 - 9,965,671 (*) 전자복권판매사업과 관련된 손익은 계속사업손익과 별도로 중단사업손익으로 표시하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 건설자재제조 및 설치 전자복권판매(중단사업) 보고부문합계 연결조정 연결합계(*) 매출액 20,633,506 89,514 20,723,020 (89,514) 20,633,506 내부매출액 - - - - - 외부매출액 20,633,506 89,514 20,723,020 (89,514) 20,633,506 영업손익 (825,222) (179,701) (1,004,923) 179,701 (825,222) 자산 18,610,633 131,889 18,742,522 (3,311) 18,739,211 부채 9,839,989 125,682 9,965,671 - 9,965,671 (*) 전자복권판매사업과 관련된 손익은 계속사업손익과 별도로 중단사업손익으로 표시하였습니다. 주식회사 젠트로와 그 종속기업 연 결 재 무 제 표 에 대 한 감 사 보 고 서 제 26 기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지 제 25 기 2013년 01월 01일 부터 2013년 12월 31일 까지 대 성 삼 경 회 계 법 인 목 차 독립된 감사인의 감사보고서 …………………………………………………………… 1 연결재무제표 연결재무상태표 ………………………………………………………………………… 5 연결포괄손익계산서 …………………………………………………………………… 6 연결자본변동표 ………………………………………………………………………… 7 연결현금흐름표 ………………………………………………………………………… 8 주석 …………………………………………………………………………………… 10 외부감사 실시내용 ………………………………………………………………………… 76 ◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 젠트로 주주 및 이사회 귀중 우리는 별첨된 주식회사 젠트로와 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2014년 12월 31일과 2013년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. 연결재무제표에 대한 경영진의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라, 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 젠트로와 그 종속기업의 2014년 12월 31일과 2013년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 강 조사항 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로써, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. (1) 연결재무제표 재작성연결재무제표에 대한 주석 41에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2013년도 매출 회계처리 오류와 관련하여 2014년 12월 31일 및 2013년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 연결재무제표의 재작성으로인하여 2014년12월 31일 및 2013년 12월 31일 현재 회사의 순자산 및 당기순이익에미치는 영향은 없습니다. 우리는 2014년 12월 31일 및 2013년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2015년 3월 17일자 및 2014년 3월 19일자 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2014년 12월 31일 및 2013년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2014년도와 2013년도의 연결재무제표는 회사의 주주총회에서 2015년 3월 27일 최종 승인한 2014년 연결재무제표 및 2014년 3월 28일 최종 승인한 2013년 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2014년 및 2013년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 위에서 설명한 바와 같이 회사의 2014년 12월 31일 및 2013년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표가 재작성되었으므로 2014년 12월 31일 및 2013년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2015년 3월 17일자 및 2014년 3월 19일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2014년12월 31일 및 2013년 12월 31일자로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 기타사항주식회사 젠트로와 그 종속기업의 2013년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 종전 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사가 수행되었습니다. 서울특별시 강남구 영동대로 333 대 성 삼 경 회 계 법 인 대 표 이 사 박 광 명 2019년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 젠트로와 그 종속기업 제 26 기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지 제 25 기 2013년 01월 01일 부터 2013년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 젠트로 대표이사 심진섭 본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 강남구 삼성로 412 (전 화) 02-483-0077 ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl ※ IFRS 적용기업의 경우 : 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후, 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. 연 결 재 무 상 태 표 제 26 (당)기 2014년 12월 31일 현재 제 25 (전)기 2013년 12월 31일 현재 주식회사 젠트로와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 26 (당)기 제 25 (전)기 자 산 Ⅰ. 유동자산 10,135,632,838 13,012,403,306 1. 현금및현금성자산 4,5,6,39 1,674,451,896 1,925,495,877 2. 기타유동금융자산 4,5,7,39 10,000,000 - 3. 매출채권및기타유동채권 4,5,8,35,36,39 6,457,348,016 8,864,037,523 4. 기타유동비금융자산 9 62,674,421 23,422,310 5. 당기법인세자산 1,343,920 2,386,800 6. 재고자산 10,16 1,929,814,585 2,197,060,796 Ⅱ. 비유동자산 5,046,078,446 5,594,918,345 1. 기타비유동금융자산 4,5,7,17,39 598,851,646 469,453,411 2. 장기매출채권및기타비유동채권 4,8,35,39 734,710,000 42,429,820 3. 투자부동산 12 5,500,000 5,500,000 4. 유형자산 13,15,16,17 3,635,993,276 4,940,560,699 5. 무형자산 14 71,023,524 136,974,415 Ⅲ. 매각예정비유동자산 18,37 119,652,608 131,889,285 자 산 총 계 15,301,363,892 18,739,210,936 부 채 Ⅰ. 유동부채 7,131,968,486 9,730,589,613 1. 매입채무및기타유동채무 4,15,19,35,36,39 1,842,962,179 3,633,720,618 2. 단기차입금 4,17,20,35,36,39 4,462,326,157 4,986,986,157 3. 신주인수권부사채 4,21,39 - 9,714,761 4. 기타유동비금융부채 22 826,680,150 1,100,168,077 Ⅱ. 비유동부채 109,399,654 109,399,654 1. 기타비유동비금융부채 22,36 109,399,654 109,399,654 Ⅲ. 매각예정비유동자산관련부채 18,37 3,998,400 125,681,666 부 채 총 계 7,245,366,540 9,965,670,933 자 본 지배기업 소유주지분 8,002,033,100 8,770,643,529 Ⅰ. 자 본 금 24 4,351,559,000 4,351,559,000 Ⅱ. 자본잉여금 25 15,402,121,858 15,402,121,858 Ⅲ. 기 타 자 본 26 915,941,200 931,605,229 Ⅳ. 결 손 금 27 (12,667,588,958) (11,914,642,558) 비지배지분 53,964,252 2,896,474 자 본 총 계 8,055,997,352 8,773,540,003 부 채 와 자 본 총 계 15,301,363,892 18,739,210,936 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제26(당)기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제25(전)기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 주식회사 젠트로와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 26 (당)기 제 25 (전)기 Ⅰ. 매출액 28,35,37 18,614,644,295 20,633,505,923 Ⅱ. 매출원가 28,30,35 15,392,463,826 17,316,153,565 Ⅲ. 매출총이익 3,222,180,469 3,317,352,358 Ⅳ. 판매비와관리비 29,30,35 3,714,433,736 4,142,574,248 Ⅴ. 영업이익(손실) 37 (492,253,267) (825,221,890) 금융수익 31 16,863,391 23,155,442 금융비용 31 343,739,328 625,025,454 기타수익 32 611,292,174 1,793,347,453 기타비용 32 620,560,365 603,239,553 Ⅵ. 법인세비용차감전계속사업순이익(손실) (828,397,395) (236,984,002) Ⅶ. 계속사업법인세비용 33 - - Ⅷ. 계속사업이익(손실) (828,397,395) (236,984,002) Ⅸ. 중단사업손익 38 109,446,589 (928,334,976) Ⅹ. 당기순이익(손실) (718,950,806) (1,165,318,978) 지배기업 소유주지분 (770,018,584) (732,157,878) 비지배지분 51,067,778 (433,161,100) XI. 기타포괄이익(손실) 26 1,408,155 - 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 1,408,155 - XII. 당기포괄이익(손실) (717,542,651) (1,165,318,978) 지배기업 소유주지분 (768,610,429) (732,157,878) 비지배지분 51,067,778 (433,161,100) XIII. 주당이익(손실) 34 기본주당이익(손실) (88) (86) 기본주당계속사업이익(손실) (95) (28) 희석주당이익(손실) (88) (86) 희석주당계속사업이익(손실) (95) (28) 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 자 본 변 동 표 제26(당)기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제25(전)기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 주식회사 젠트로와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 자본금 자 본잉여금 기 타자 본 결손금 지배기업소유주지분 비지배지분 총 계 2013.01.01(전기초) 4,091,250,000 14,655,183,408 943,905,719 (11,194,785,170) 8,495,553,957 436,057,574 8,931,611,531 당기순손익 - - - (732,157,878) (732,157,878) (433,161,100) (1,165,318,978) 유형자산평가손익 - - (12,300,490) 12,300,490 - - - 유상증자 260,309,000 746,938,450 - - 1,007,247,450 - 1,007,247,450 2013.12.31(전기말) 4,351,559,000 15,402,121,858 931,605,229 (11,914,642,558) 8,770,643,529 2,896,474 8,773,540,003 2014.01.01(당기초) 4,351,559,000 15,402,121,858 931,605,229 (11,914,642,558) 8,770,643,529 2,896,474 8,773,540,003 당기순손익 - - - (770,018,584) (770,018,584) 51,067,778 (718,950,806) 유형자산평가손익 - - (2,475,977) 2,475,977 - - - 지분법자본변동 - - (14,596,207) 14,596,207 - - - 매도가능금융자산평가손익 - - 1,408,155 - 1,408,155 - 1,408,155 2014.12.31(당기말) 4,351,559,000 15,402,121,858 915,941,200 (12,667,588,958) 8,002,033,100 53,964,252 8,055,997,352 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 현 금 흐 름 표 제26(당)기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제25(전)기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 주식회사 젠트로와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제26(당)기 제25(전)기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 401,335,150 507,861,049 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 389,348,972 482,772,169 가. 당기순이익(손실) (718,950,806) (1,165,318,978) 나. 조정항목 1,108,299,778 1,648,091,147 퇴직급여 281,770,786 383,143,866 대손상각비 592,767,078 91,263,378 감가상각비 228,860,036 305,614,111 무형자산상각비 7,150,344 7,948,387 이자비용 342,613,735 522,875,693 사채상환손실 195,723 98,862,496 기타의대손상각비 - 633,581,710 매도가능금융자산처분손실 190,727 95,381 재고자산평가손실 126,458,585 - 유형자산처분손실 361,503,118 265,192,752 무형자산처분손실 11,095,247 7,653,689 무형자산손상차손 54,500,000 175,000,000 소송충당부채전입액 - 176,283,894 이자수익 (16,863,391) (23,159,280) 대손충당금환입 (94,799,860) (57,986,103) 관계기업투자주식처분이익 (28,455,667) (25,000,000) 유형자산처분이익 (326,919,099) (187,890,976) 무형자산처분이익 - (636,363) 매출채권의 감소(증가) 1,792,248,432 (232,987,459) 기타채권의 감소(증가) 22,458,180 97,375,720 기타유동자산의 감소(증가) (39,252,111) 367,321,921 재고자산의 감소(증가) 140,787,626 96,631,098 매입채무의 증가(감소) (1,257,817,461) 754,026,389 기타채무의 증가(감소) (532,940,978) (606,157,121) 기타유동비금융부채의 증가(감소) (275,480,486) 65,943,864 기타비유동비금융부채의 증가(감소) - (750,865,672) 퇴직금의지급 (281,770,786) (516,040,228) 2. 이자의 수취 10,943,298 18,459,280 3. 법인세의 환급(납부) 1,042,880 6,629,600 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 332,259,118 2,425,601,508 단기대여금의 회수 40,541,900 1,127,215,110 장기금융상품의 감소 - 352,813,669 매도가능금융자산의 처분 5,019,273 782,544,619 관계기업투자주식의 처분 28,455,667 25,000,000 보증금의 감소 134,279,680 571,565,694 유형자산의 처분 1,187,897,691 703,013,461 무형자산의 처분 - 273,636,363 단기금융상품의 증가 (10,000,000) - 단기대여금의 증가 (35,405,990) (730,092,876) 장기금융상품의 증가 (109,000,000) (131,868,181) 매도가능금융자산의 취득 (24,200,080) (3,640,000) 보증금의 증가 (731,760,000) (32,550,000) 유형자산의 취득 (146,774,323) (496,817,451) 무형자산의 취득 (6,794,700) (15,218,900) Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (875,191,660) (2,679,124,294) 차입금의 차입 - 500,000,000 유상증자 - 1,007,247,450 차입금의 상환 (524,660,000) (2,304,778,288) 신주인수권부사채의 상환 (10,000,000) (1,390,000,000) 이자의 지급 (340,531,660) (491,593,456) Ⅳ. 매각예정비유동자산부채로 인한 현금감소 (109,446,589) (2,512,359) Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 순증가(감소) (251,043,981) 251,825,904 Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산 1,925,495,877 1,673,669,973 Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산 1,674,451,896 1,925,495,877 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 주식회사 젠트로 및 그 종속기업 주석 제26(당)기 : 2014년 12월 31일 현재 제25(전)기 : 2013년 12월 31일 현재 1. 일반사항 주식회사 젠트로(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)인 주식로또 젠트로주식회사의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요지배회사는 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 삼성로 412 번지에 본사와 강원도 횡성군 우천면에 공장을 두고 건설자재 제조업 및 전문건설공사업 등의 사업을 영위하고 있으며, 2002년 5월 7일 임시주주총회에서 상호를 "주식회사 오주레진"에서 "주식회사 젠트로"로 변경하였습니다.지배회사는 증권거래법 제3조 규정에 의해 유가증권발행과 관련하여 2006년 4월에 금융감독위원회에 등록을 하였고, 2006년 4월에 코스닥시장 신규상장을 위한 예비심사청구승인을 받아 2006년 7월 25일부터 코스닥시장에서 지배회사의 주식이 거래되고 있습니다.지배회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 4,352백만원입니다.한편, 지배회사의 최대주주는 2013년 4월 24일자로 변무원에서 (주)골든포우로 변경되었으며, 2013년 5월 14일자로 (주)골든포우에서 (주)지오콘으로 다시 변경되었습니다. 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 성 명 소유주식수 지 분 율 비 고 (주) 지 오 콘 1,062,320 12.21% 최대주주 (주) 골 든 포 우 670,262 7.70% 특수관계인 소액주주 5,096,173 58.55% 기 타 1,874,363 21.54% 1%이상 소유주주 합 계 8,703,118 100.00% (2) 종속기업의 현황 가. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 업 종 지분율 주식로또 젠트로(주) 국내 전자복권판매 53.34% 나. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 주식로또 젠트로(주) 119,653 3,999 115,654 - 109,447 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2014년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'제정 해석서 제2121호 '부담금' 은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금 부채에 적용하며, 부담금 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 제정 해석서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정에 따라 주식기준보상 가득조건의 일종인 성과조건, 용역제공조건 등의 용어 정의가명확해졌습니다. 동 개정내용은 2014년 7월 1일 이후 부여하는 주식기준보상거래에 적용됩니다. 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시' 개정 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행 가능해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액 결제와 동일한 방식으로 금액을 결제 할 수 있는 경우 차액 결제 기준을 충족할 것이라는 사실이 명확해졌습니다. - 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상' 개정 기업회계기준서 제1113호가 제정되면서 기존의 기업회계기준서 제1036호에 포함됐던 현금창출단위의 회수가능액에 대한 일부 공시 항목이 삭제됐습니다. - 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 중 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정됐습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 법률또는 규정에 따라 중앙청산소 등으로 이관되는 경우, 위험회피회계를 지속하는 것이 허용됩니다.연결회사가 2014년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2014년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배란 회사가 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결손익계산서에 포함됩니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 연결대상 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분은 최초 사업결합시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후의 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되어 있습니다. 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리합니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 중대한 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 연결실체의 관계기업투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업주식 취득 후 손익에 대한 연결실체의 지분은 손익계산서에 인식하고, 취득 후 변동액 중 지분에 해당하는 금액은 잉여금에인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거합니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.2.4 외화환산당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 당사의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성외화자산과 부채는 매 보고기간말의 환율로 환산되며, 외화기준 상각후원가를 장부금액으로 한 것으로 보아 상각후원가의 변동에서 발생한 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2.5 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. (2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (3) 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (4) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2.6 금융부채와 지분상품 (1) 금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. ① 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. ② 자기주식 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (3) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시에는 신주인수권이 없는 유사한 부채의 공정가치로 인식하고, 신주인수권의 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다. 2.7 유형자산(1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니 다. (2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 기 계 장 치 8년 차량운반구 5년 공구와기구 8년 비 품 5년 시 설 장 치 8년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.8 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.9 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5 ~ 10년간 상각하고 있습니다. 영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 인식한 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다. 2.10 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.12 자산손상 (1) 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우 상각후 원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. (2) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 2.13 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 ‘자산손상’에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고있습니다.2.14 종업원급여(1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여 : 확정기여제도 당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여 : 확정급여제도확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2.16 수익인식당사의 수익은 재화의 판매 등으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.2.17 배당금 보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.2.18 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.19 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.20 부문별 보고 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 영업실체의 영업부문은 합성수지건설자재의 제조 및 설치업과 전자복권판매업 부문으로 구성되어있으며 그밖에 중요하지 아니한 부문은 공시하지 아니하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 충당부채 당사는 보고기간말에 소송 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 보고기간말 현재 최선의 추정치에 근거하여 결정됩니다. 3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기말 전기말 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,674,452 - 1,674,452 1,925,496 - 1,925,496 단기금융상품 10,000 - 10,000 - - - 장기금융상품 309,000 - 309,000 200,000 - 200,000 매도가능금융자산 - 289,852 289,852 - 269,453 269,453 매출채권및기타유동채권 6,457,348 - 6,457,348 8,864,037 - 8,864,037 장기매출채권및기타비유동채권 734,710 - 734,710 42,430 - 42,430 합 계 9,185,510 289,852 9,475,362 11,031,963 269,453 11,301,416 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기말 전기말 당기손익인식금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 단기차입금 - 4,462,326 4,462,326 - 4,986,986 4,986,986 신주인수권부사채 - - - - 9,715 9,715 매입채무및기타유동채무 - 1,842,962 1,842,962 - 3,633,721 3,633,721 합 계 - 6,305,288 6,305,288 - 8,630,422 8,630,422 (3) 보고기간 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대여금및수취채권 이자수익 16,857 23,154 외환차손익 (1,910) (3,415) 외화환산손익 - (788) 대손상각비 (592,767) (91,263) 대손충당금환입 94,800 57,986 매도가능금융자산 이자수익 6 1 매도가능금융자산처분손익 (191) (95) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (342,614) (522,876) 사채상환손실 (196) (98,862) 5. 금융자산의 신용건전성 외부신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도경험에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정한 연체 및 손상되지 않은 주요 금융자산의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 AAA ~ A- 1,993,452 2,125,496 BBB+ ~ B- - - CCC+ 이하 - - 합 계 1,993,452 2,125,496 (2) 매출채권 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 AAA ~ A- 960,665 698,119 BBB+ ~ B- 1,834,971 3,146,424 CCC+ 이하 2,444,569 2,584,125 소 계 5,240,205 6,428,668 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 107,700 742,784 Group 2 444,298 71,784 Group 3 - - 소 계 551,998 814,568 합 계 5,792,203 7,243,236 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 1,674,452 1,644,459 외화예금 - 10,566 기타현금성자산 - 270,471 합 계 1,674,452 1,925,496 7. 기타금융자산 (1) 기타유동금융자산① 단기금융상품 가. 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 10,000 - (2) 기타비유동금융자산 ① 장기금융상품가. 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 300,000 200,000 정기적금 9,000 - 합 계 309,000 200,000 나. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 제한사유 정기예금 300,000 200,000 서울보증보험 질권설정 ② 매도가능금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 증권명 당기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 지분증권 전문건설공제조합 254,383 262,388 262,388 254,383 254,383 254,383 강원프라스틱공업협동조합 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 (주)강원도민프로축구단 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 (주)신일토공 6,570 6,570 6,570 6,570 6,570 6,570 한국환경플라스틱사업협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 한국PE관공업협동조합 5,000 5,000 5,000 - - - 남광토건(주) 10,190 3,539 3,539 - - - 수익증권 IBK그랑프리단기채 3,800 3,855 3,855 - - - 합 계 288,443 289,852 289,852 269,453 269,453 269,453 (*) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다. 나. 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 269,453 268,453 취 득 18,990 1,000 처 분 - - 평가손익 1,409 - 기말잔액 289,852 269,453 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 7,306,284 8,432,517 대손충당금 (1,514,081) (1,189,281) 단기대여금 458,559 613,695 대손충당금 (383,316) (533,316) 미수금 576,490 1,532,930 미수수익 13,412 7,492 합 계 6,457,348 8,864,037 (2) 보고기간 종료일 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기미수금 4,322,862 4,322,862 대손충당금 (4,322,862) (4,322,862) 보증금 839,910 242,430 대손충당금 (105,200) (200,000) 합 계 734,710 42,430 (3) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 매출채권 단기대여금 장기미수금 보증금 합 계 기초잔액 1,189,281 533,316 4,322,862 200,000 6,245,459 대손상각비계상 592,767 - - - 592,767 대손상각 (328,967) (150,000) - - (478,967) 상각채권회수 61,000 - - - 61,000 대손충당금환입 - - - (94,800) (94,800) 기말잔액 1,514,081 383,316 4,322,862 105,200 6,325,459 ② 전기 (단위:천원) 구 분 매출채권 단기대여금 장기미수금 보증금 합 계 기초잔액 1,833,841 594,316 4,325,018 200,000 6,953,175 대손상각비계상 91,263 633,582 - - 724,845 대손상각 (753,328) (6,000) - - (759,328) 상각채권회수 17,505 830 - - 18,335 대손충당금환입 - (55,830) (2,156) - (57,986) 타계정대체(*) - (633,582) - - (633,582) 기말잔액 1,189,281 533,316 4,322,862 200,000 6,245,459 (*) 전기말 현재 대손충당금(단기대여금) 633,582천원은 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 채권액 대손충당금 3개월 이하 4,845,981 52,558 6,610,084 96,710 3개월 초과 6개월 이하 128,766 474 271,248 35,650 6개월 초과 1년 이하 370,630 128,700 587,037 92,773 1년 초과 1,960,907 1,332,349 964,148 964,148 합 계 7,306,284 1,514,081 8,432,517 1,189,281 9. 기타유동비금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 46,476 144,337 대손충당금 - (142,581) 선급비용 16,198 21,666 합 계 62,674 23,422 10. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:천원) 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 9,847 - 9,847 - - - 제품 1,286,348 (336,141) 950,207 1,068,521 (209,682) 858,839 반제품 246,980 (34,336) 212,644 480,750 (34,336) 446,414 원재료 639,068 (50,671) 588,397 821,124 (35,056) 786,068 저장품 195,463 (26,744) 168,719 132,484 (26,744) 105,740 합 계 2,377,706 (447,892) 1,929,814 2,502,879 (305,818) 2,197,061 (2) 보고기간 중 재고자산에 대한 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:천원) 당기 전기 제품 반제품 원재료 저장품 합계 제품 반제품 원재료 저장품 합계 기초잔액 209,682 34,336 35,056 26,744 305,818 212,478 34,336 21,128 - 267,942 평가손실 126,459 - 15,615 - 142,074 11,433 - 13,928 26,744 52,105 평가손실환입 - - - - - (14,229) - - - (14,229) 기말잔액 336,141 34,336 50,671 26,744 447,892 209,682 34,336 35,056 26,744 305,818 11. 관계기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 지분율 장부금액 당기말 전기말 Gentro Incorporation Pvt. Ltd 몰디브 토목섬유 40% - - (*) 상기 관계기업투자주식은 2014년 9월 1일 28,455,667원에 전량매각하고 전기말 손상차손으로 인식하였던 금액을 처분이익으로 환입하였습니다. 12. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득가액 3,000 2,500 5,500 3,000 2,500 5,500 감가상각누계액 - - - - - - 손상차손누계액 - - - - - - 장부가액 3,000 2,500 5,500 3,000 2,500 5,500 (2) 보고기간 중 투자부동산 장부가액의 변동은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 토 지 3,000 3,000 3,000 3,000 건 물 2,500 2,500 2,500 2,500 합 계 5,500 5,500 5,500 5,500 (*) 상기 투자부동산은 공정가치와 취득원가의 차이금액이 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (4) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 임대비용은 없습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 취득가액 1,983,060 1,581,235 592,001 124,518 250,275 53,713 229,329 - 4,814,131 감가상각누계액 - (555,133) (191,511) (106,056) (128,521) (28,578) (86,548) - (1,096,347) 손상차손누계액 - - (32,677) - (25,032) - (23,082) - (80,791) 국고보조금 - - (1,000) - - - - - (1,000) 장부가액 1,983,060 1,026,102 366,813 18,462 96,722 25,135 119,699 - 3,635,993 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 취득가액 2,529,674 2,319,668 785,837 124,518 351,647 533,450 180,725 8,121 6,833,640 감가상각누계액 - (647,816) (322,606) (100,903) (195,305) (464,543) (66,278) - (1,797,451) 손상차손누계액 - - (34,207) - (28,475) (662) (23,082) - (86,426) 국고보조금 - - (7,924) - (1,278) - - - (9,202) 장부가액 2,529,674 1,671,852 421,100 23,615 126,589 68,245 91,365 8,121 4,940,561 (2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기초장부가액 취득 및자본적지출 처분 감가상각비 기말장부가액 토지 2,529,674 - (546,614) - 1,983,060 건물 1,671,852 - (606,219) (39,531) 1,026,102 기계장치 421,100 52,600 (26,953) (79,934) 366,813 차량운반구 23,615 - - (5,153) 18,462 공구와기구 126,589 - - (29,867) 96,722 비품 68,245 12,035 (1,040) (54,105) 25,135 시설장치 91,365 48,604 - (20,270) 119,699 건설중인자산 8,121 33,535 (41,656) - - 합계 4,940,561 146,774 (1,222,482) (228,860) 3,635,993 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초장부가액 취득 및자본적지출 처분 감가상각비 기말장부가액 토지 2,880,310 - (350,636) - 2,529,674 건물 2,051,746 63,908 (389,466) (54,336) 1,671,852 기계장치 148,082 334,858 - (61,840) 421,100 차량운반구 30,725 25,761 (20,873) (11,998) 23,615 공구와기구 163,720 - - (37,131) 126,589 비품 200,731 12,519 (18,861) (126,144) 68,245 시설장치 54,360 51,650 (480) (14,165) 91,365 건설중인자산 - 380,040 (371,919) - 8,121 합계 5,529,674 868,736 (1,152,235) (305,614) 4,940,561 (3) 보고기간 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제 조 원 가 55,504 137,104 판매비와관리비 170,043 163,591 경상연구개발비 3,313 4,919 합 계 228,860 305,614 (4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. 구 분 소 재 지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 강원도 횡성군 우천면 양적리 37-10 13,074.00 1,411,992 917,795 1,411,992 917,795 강원도 횡성군 우천면 양적리 37-34,47 5,156.00 531,068 351,123 531,068 351,123 강원도 횡성군 우천면 우항리 758 113.66 40,000 19,322 40,000 21,027 서울특별시 강동구 성내동 556-2,3 - - - 546,614 628,906 합 계 1,983,060 1,288,240 2,529,674 1,918,851 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 산업재산권 회원권 합계 산업재산권 회원권 합계 취득가액 92,745 152,753 245,498 129,130 152,753 281,883 상각누계액 (42,026) - (42,026) (55,270) - (55,270) 손상차손누계액 (14,695) (117,753) (132,448) (26,386) (63,253) (89,639) 장부가액 36,024 35,000 71,024 47,474 89,500 136,974 (2) 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 산업재산권 회원권 합계 산업재산권 회원권 합계 기초장부가액 47,474 89,500 136,974 42,357 668,000 710,357 취득 6,795 - 6,795 15,219 - 15,219 처분 (11,095) - (11,095) (2,154) (278,500) (280,654) 상각 (7,150) - (7,150) (7,948) - (7,948) 손상차손 - (54,500) (54,500) - (175,000) (175,000) 타계정대체(*) - - - - (125,000) (125,000) 기말장부가액 36,024 35,000 71,024 47,474 89,500 136,974 (*) 전기말 현재 회원권 125,000천원은 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 7,150 7,948 15. 정부보조금연결회사는 한국환경산업기술원이 시행하는 중소하천 정화를 위한 복합수처리정화장치 및 시스템개발 과제 등과 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다.(1) 자산취득에 사용된 정부보조금 변동내역보고기간 중 정부보조금으로 취득한 자산에 차감표시 되어있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 9,201 19,798 자산취득액 - - 감가상각비와 상계액 (8,201) (10,597) 기말잔액 1,000 9,201 (2) 상환의무가 있는 정부보조금 관련 미지급금 변동내역보고기간 중 상환의무가 있는 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 202,500 202,500 수령액중 미지급금계상액 - - 감소액 202,500 - 기말잔액 - 202,500 16. 보험가입현황 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보험가입자산 당기말 전기말 장부금액 부보금액 장부금액 부보금액 재산종합보험 건물,기계장치,공기구,비품,시설장치,재고자산 등 3,456,081 2,551,000 3,880,139 2,551,000 연결회사는 상기보험이외에 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다. 17. 담보제공자산 등 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 담보제공자산 종류 장부금액 담보설정금액 관련차입금 담보권자 토지,건물,기계장치 운전자금 3,295,947 6,000,000 3,867,000 기업은행 장기금융상품 보증보험 300,000 300,000 - 서울보증보험 합 계 3,595,947 6,300,000 3,867,000 ② 전기말 (단위:천원) 담보제공자산 종류 장부금액 담보설정금액 관련차입금 담보권자 토지,건물 운전자금 4,119,923 6,000,000 4,389,000 기업은행 토지,건물 운전자금 81,603 56,000 2,660 우천농협 장기금융상품 보증보험 200,000 200,000 - 서울보증보험 합 계 4,401,526 6,256,000 4,391,660 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 제공자 내 용 보증금액 보증보험 서울보증보험 하자/계약/입찰 지급보증 2,139,734 보증보험 전문건설공제조합 하자/계약/입찰 지급보증 1,353,446 합 계 3,493,180 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 제공자 내 용 보증금액 보증보험 서울보증보험 하자/계약/입찰 지급보증 3,820,135 보증보험 전문건설공제조합 하자/계약/입찰 지급보증 2,372,262 보증보험 중소기업중앙회 하자/계약/입찰 지급보증 15,605 합 계 6,208,002 18. 매각예정비유동자산 및 부채지배회사는 종속기업인 주식로또 젠트로(주)에 대하여 전기 중 의결한 청산 결의에 따라 청산절차를 진행중에 있으며, 전기말부터 종속기업인 주식로또 젠트로(주)의 자산ㆍ부채를 매각예정비유동자산 및 부채로 재분류하였습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 119,650 2,512 매출채권및기타유동채권 - 4,377 무형자산 - 125,000 당기법인세자산 3 - 합 계 119,653 131,889 (2) 보고긴간 종료일 현재 매각예정비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타유동채무 3,998 125,682 합 계 3,998 125,682 19. 매입채무및기타채무(1) 매입채무및기타유동채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,501,916 2,759,734 미지급금 341,046 873,987 합 계 1,842,962 3,633,721 20. 차입금 (1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차 입 처 내 역 이자율 당기말 전기말 단기차입금 기업은행 운전자금 5.608% 3,867,000 4,389,000 외환은행 운전자금 5.025% 500,000 500,000 김사동 운전자금 8.00% 95,326 95,326 소 계 4,462,326 4,984,326 유동성장기부채 우천농협 운전자금 - - 2,660 소 계 - 2,660 합 계 4,462,326 4,986,986 (2) 장기차입금① 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 우천농협 운전자금 4.00% - 2,660 소 계 - 2,660 차감:유동성장기부채 - (2,660) 차 감 계 - - 21. 신주인수권부사채(1) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권부사채 - 10,000 사채할인발행차금 - (20) 신주인수권조정 - (265) 합 계 - 9,715 상기 신주인수권부사채는 사채권자의 조기상환청구에 따라 당기에 10,000천원이 전액상환되었습니다. (2) 당사가 전기(2012년 5월 15일)에 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2. 사채인수자 변무원외 16인 3. 액면금액 1,400,000,000원 4. 발행가액 1,400,000,000원 5. 액면이자율 연 5.5% 6. 만기보장수익율 연 5.5% 7. 이자지급방법 3개월 후급 8. 신주인수권 내용 가. 행사비율 사채권면금액의 100% 범위내 나. 행사시 발행주식 기명식 보통주식 다. 행사가액 발행주식 1주당 1,776원(당기말 현재 조정가액) 라. 행사기간 2013.5.15 ~ 2015.4.15 9. 상환만기일 2015년 5월 15일 10. 원금상환방법 상환만기일에 사채원금의 100%를 일시상환단, 발행일로부터 1년 경과 후 매 3개월마다 조기상환청구권(Put Option) 행사가능 11. 기타사항 신주인수권 행사로 발행되는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주인수권 행사일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 신주가 발행된 것으로 간주 22. 기타비금융부채 (1) 기타유동비금융부채보고기간 종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 680,594 881,348 예 수 금 29,173 31,252 선 수 금 116,913 187,568 합 계 826,680 1,100,168 (2) 기타비유동비금융부채보고기간 종료일 현재 기타비유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말(*) 전기말(**) 소송충당부채 109,400 109,400 (*) 연결회사는 서울 금천구 가산동 소재 우림라이온스밸리 건물의 지하주차장 바닥공사를수행하였는데 이와 관련하여 우림라이온스밸리경영자협의회로부터 공사하자에 대한 손해배상청구소송을 피소당하였습니다. 법원감정보고서 결과 당사의 공사하자가 일부 있는 것으로 감정되었으므로 예상손해배상금액을 산정하여 소송충당부채로 계상하였습니다. 23. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. (1) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여형제도 40,001 77,437 - 당기근무원가 40,001 77,437 확정기여형제도 241,770 305,707 합 계 281,771 383,144 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 - 132,896 당기근무원가 40,001 77,437 지급액(확정기여형제도로 전환된 금액 포함) (40,001) (210,333) 기말잔액(*) - - (*) 당기말 현재 전임직원이 확정기여형 퇴직연금에 가입함으로써 확정급여채무는 없습니다. 24. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 8,703,118주 8,703,118주 주당액면가액 500원 500원 자본금 4,351,559,000원 4,351,559,000원 (2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기당기 중 자본금 변동내역은 없습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기초금액 2013.01.01 8,182,500주 4,091,250 유상증자(*) 2013.04.16 520,618주 260,309 기말금액 2013.12.31 8,703,118주 4,351,559 (*) 2013년 4월 16일에 제3자(지오콘)배정 유상증자를 통하여 보통주 520,618주(발행총액 1,009,998,920원)를 발행하였습니다. 25. 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 14,949,136 14,949,136 신주인수권대가 434,191 434,191 자기주식처분이익 18,794 18,794 합 계 15,402,121 15,402,121 (2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기당기 중 자본잉여금 변동내역은 없습니다. ② 전기 (단위 : 주, 천원) 구 분 주식발행초과금(*) 신주인수권대가 자기주식처분이익 합 계 기초 14,202,198 434,191 18,794 14,655,183 증가 749,690 - - 749,690 발행직접비 (2,752) - - (2,752) 기말 14,949,136 434,191 18,794 15,402,121 (*) 2013년 4월 16일에 제3자(지오콘)배정 유상증자를 통하여 보통주 520,618주(발행총액 1,009,998,920원)를 발행하였습니다. 26. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 1,408 - 유형자산평가이익 914,533 917,009 지분법자본변동 - 14,596 합 계 915,941 931,605 27. 결손금(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 226,736 226,736 임의적립금 348,611 548,611 - 기업합리화적립금 148,611 148,611 - 연구인력개발준비금 200,000 400,000 미처리결손금 (13,242,936) (12,689,989) 합 계 (12,667,589) (11,914,642) (*) 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 (11,914,642) (11,194,785) 당기순이익(손실) (770,019) (732,157) 유형자산평가이익(손실) 2,476 12,300 지분법자본변동 14,596 기말잔액 (12,667,589) (11,914,642) 28. 매출액 및 매출원가보고기간 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출 18,486,364 20,559,634 상품매출 128,280 73,872 합 계 18,614,644 20,633,506 (2) 매출원가 (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 15,275,704 17,260,902 상품매출원가 116,760 55,252 합 계 15,392,464 17,316,154 29. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 1,194,086 1,704,277 퇴직급여 140,356 200,180 복리후생비 173,944 266,750 여비교통비 33,336 35,335 접대비 138,744 143,568 통신비 14,982 23,564 수도광열비 10,422 18,365 세금과공과 49,015 69,870 감가상각비 55,504 137,104 지급임차료 308,217 176,980 수선비 64 471 보험료 33,804 62,586 차량유지비 133,139 165,980 경상연구개발비 271,408 233,092 운반비 64,248 75,571 교육훈련비 1,256 10,429 도서인쇄비 2,081 8,448 사무용품비 2,602 3,587 소모품비 9,394 17,559 지급수수료 401,467 586,710 광고선전비 68,410 71,488 대손상각비 592,767 91,263 건물관리비 7,971 31,039 무형자산상각비 7,150 7,948 잡비 66 410 계 3,714,433 4,142,574 30. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품과 반제품의 변동 37,688 175,582 원재료의 사용 및 상품의 매입 6,939,016 5,291,378 종업원급여 2,929,713 3,827,661 복리후생비 338,673 472,933 접대비 171,267 147,099 차량유지비 213,868 743,415 감가상각 및 기타상각비 232,697 299,223 대손상각비 592,767 91,264 경상연구개발비 271,408 233,092 소모품비 2,640,191 2,333,498 운반비 256,843 293,971 보험료 53,615 94,515 지급수수료 444,982 617,990 외주비 2,685,353 4,259,532 기타비용 1,298,817 2,577,575 매출원가 및 판매비와관리비 합계 19,106,898 21,458,728 31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자수익 16,863 23,155 합 계 16,863 23,155 (2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자비용 342,614 522,876 외환차손 930 2,499 외화환산손실 - 788 사채상환손실 195 98,862 합 계 343,739 625,025 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차익 66 152 대손충당금환입 94,800 57,986 유형자산처분이익 326,919 187,891 무형자산처분이익 - 636 관계기업투자주식처분이익 28,455 25,000 잡이익 161,052 1,521,683 합 계 611,292 1,793,348 (2) 보고기간 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차손 1,046 1,068 기부금 700 20,100 매도가능금융자산처분손실 191 95 유형자산처분손실 361,503 249,941 무형자산처분손실 11,095 7,653 무형자산손상차손 54,500 - 재고자산평가손실 126,458 - 소송충당부채전입액 - 176,284 잡손실 65,067 148,098 합 계 620,560 603,239 33. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용은 없습니다.(2) 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다.① 지배기업 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 종속및관계기업투자주식 1,911,164 1,935,838 기타일시적차이 1,410,740 1,361,899 이월결손금 1,387,760 1,338,793 이월세액공제 399,514 439,465 합 계 5,109,178 5,075,995 상기 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 실현가능성이 높지 않아 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. ② 종속기업 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타일시적차이 215,385 215,385 이월결손금 350,790 374,869 합 계 566,175 590,254 상기 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 실현가능성이 높지 않아 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 34. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 지배회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 내 역 당 기 전 기 지배기업소유지분 당기순이익(손실) (-)770,018,584원 (-)732,157,878원 가중평균유통보통주식수(*) 8,703,118주 8,551,925주 기본주당순이익(손실) (-)88원 (-)86원 (*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자 및 자기주식의 처분 등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (2) 기본주당계속사업손익 내 역 당 기 전 기 지배기업소유지분 계속사업이익(손실) (-)828,397,395원 (-)236,984,002원 가중평균유통보통주식수(*) 8,703,118주 8,551,925주 기본주당순이익(손실) (-)95원 (-)28원 (*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자 및 자기주식의 처분 등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (3) 보고기간 중 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익 및 희석주당계속사업손익은 기본주당손익 및 기본주당계속사업손익과 동일합니다. (4) 보통주청구가능증권 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 사채권면금액 행사기간 행사가액 발행될 보통주식수 제3회신주인수권부사채 1,400,000천원 2013.5.15~2015.4.15 1,776원 788,288주 35. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율 최대주주 (주)지오콘 12.21% 최대주주의 특수관계인 (주)골든포우 7.70% 대표이사 심진섭 - (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 거래내용 당기 전기 (주)지오콘 매출 101,208 - 소모품비 454,391 - 잡이익(*) 1,000 1,452,211 (주)골든포우 유형자산매각 70,373 - 매입 116,760 45,536 소모품비 1,060,068 - 외주공사비 - 1,839 심진섭(포우개발) 지급임차료 199,839 107,200 임차보증금지급 700,000 - (*) 전기에 매립장 수주공사에서 발생한 수익 1,452,211천원을 잡이익으로 계상함.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말 (주)지오콘 미수금(*) 546,013 1,479,995 (주)골든포우 미지급금 - 65,925 심진섭(포우개발) 임차보증금 700,000 - (*) 전기에 매립장 수주공사에서 발생한 채권잔액을 미수금으로 계상함. (4) 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 보증제공처 보증내용 보증설정금액 관련부채 심진섭 기업은행 대출지급보증 3,840,000 3,867,000 할인어음 2,400,000 - 구매카드지급보증 1,200,000 694,970 외환은행 대출지급보증 650,000 500,000 계 8,090,000 5,061,970 (주)골든포우 기업은행 대출지급보증 4,296,000 3,867,000 할인어음 2,400,000 - 외환은행 대출지급보증 650,000 500,000 서울보증보험 연대보증 2,600,000 - 계 10,946,000 4,367,000 (주)지오콘 서울보증보험 연대보증 2,600,000 - 계 2,600,000 - (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 66,667 358,077 퇴직급여 21,689 49,043 합 계 88,356 407,120 36. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 여신종류 약정한도액 실행금액 기업은행 할인어음 1,200,000 - 중소기업자금대출 5,000,000 3,867,000 구매카드대출(매입채무) 1,000,000 694,970 외환은행 기업일반자금대출 500,000 500,000 합 계 7,700,000 5,061,970 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 계류중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 번호 구분 소송상대방 계류법원 소송가액 내용 진행상황 당사가 원고인 사건 > 1 민사 예일비엠 서울중앙지법 21,100 물품대금 1심 승소 당사가 원고인 사건 합계 21,100 당사가 피고인 사건 > 1 민사 우림라이온스밸리경영자협의회 서울중앙지법 101,000 손해배상 계류중 2 민사 임두진 서울중앙지법 102,024 약정금 계류중 3 민사 배창동 서울북부지법 15,341 임금등 계류중 당사가 피고인 사건 합계 218,365 상기 소송의 결과는 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없으며 당해 소송의 결과로 발생할 수 있는 예상손실금액에 대하여 대손충당금으로 21,100천원, 소송충당부채로 109,400천원이 각각 반영되어 있습니다. 37. 부문별 보고(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요제품 비 고 건설자재 제조 및 설치업 부문 PDF물탱크,도류벽,축산탱크,COD,라이닝 지배기업 전자복권판매업 부문 전자복권 종속기업 (2) 보고기간 종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 건설자재제조 및 설치 전자복권판매(중단사업) 보고부문합계 연결조정 연결합계(*) 매출액 18,614,644 - 18,614,644 - 18,614,644 내부매출액 - - - - - 외부매출액 18,614,644 - 18,614,644 - 18,614,644 영업손익 (492,253) (5,700) (497,953) 5,700 (492,253) 자산 15,243,401 119,653 15,363,054 (61,690) 15,301,364 부채 7,241,368 3,998 7,245,366 - 7,245,366 (*) 전자복권판매사업과 관련된 손익은 계속사업손익과 별도로 중단사업손익으로 표시하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 건설자재제조 및 설치 전자복권판매(중단사업) 보고부문합계 연결조정 연결합계(*) 매출액 20,633,506 89,514 20,723,020 (89,514) 20,633,506 내부매출액 - - - - - 외부매출액 20,633,506 89,514 20,723,020 (89,514) 20,633,506 영업손익 (825,222) (179,701) (1,004,923) 179,701 (825,222) 자산 18,610,633 131,889 18,742,522 (3,311) 18,739,211 부채 9,839,989 125,682 9,965,671 - 9,965,671 (*) 전자복권판매사업과 관련된 손익은 계속사업손익과 별도로 중단사업손익으로 표시하였습니다. 38. 중단사업(1) 중단사업의 개요연결대상 종속기업인 주식로또 젠트로(주)는 2013년 10월 1일에 해산 결의를 통하여향후 전자복권판매사업을 중단하고 청산절차를 진행하기로 결정하였습니다.(2) 중단사업손익의 산출내역당기와 전기 중 손익계산서에 계상된 중단사업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매 출 액 - 89,514 매출원가 - - 매출총이익 - 89,514 판매비와관리비 (5,700) (269,215) 영업이익(손실) (5,700) (179,701) 금융수익 21 4 금융비용 - - 기타수익 128,801 83,828 기타비용 (13,676) (832,466) 중단사업세전이익(손실) 109,446 (928,335) 법인세효과 - - 중단사업이익(손실) 109,446 (928,335) 지배기업 소유주지분 58,378 (495,174) 비지배지분 51,068 (433,161) (3) 중단사업에서 발생한 현금흐름당기와 전기 중 중단사업에서 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동현금흐름 (132,862,467) (387,859,036) 투자활동현금흐름 250,000,000 378,538,290 재무활동현금흐름 - - 합 계 117,137,533 (9,320,746) 39. 위험관리 목적 및 정책:(1) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본위험은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 차입금(A) 4,462,326 4,996,701 단기차입금 4,462,326 4,986,986 신주인수권부사채 - 9,715 현금성자산(B) 1,993,452 2,125,496 현금및현금성자산 1,674,452 1,925,496 단기금융상품 10,000 - 장기금융상품 309,000 200,000 순차입금(A-B) 2,468,874 2,871,205 자본총계 8,055,997 8,773,540 총자본(자본총계+순차입금) 10,524,871 11,644,745 타인자본조달비율(순차입금/총자본) 23.46% 24.66% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 회사의 금융위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 금융위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 금융위험관리정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.① 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 2개월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,674,452 1,925,496 기타금융자산 608,852 469,453 매출채권및기타유동채권 6,457,348 8,864,037 장기매출채권및기타비유동채권 734,710 42,430 합 계 9,475,362 11,301,416 ② 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며 필요에 따라 약정기일을 연장함으로써 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1~2년 이내 2~5년 이내 합 계 차입금 4,711,939 - - 4,711,939 매입채무및기타유동채무 1,842,962 - - 1,842,962 합 계 6,554,901 - - 6,554,901 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 시장위험관리 가. 외환위험회사는 수출입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD 0.36 - USD 10,012.11 10,566 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화환산손익 - - 1,057 (1,057) 나. 이자율위험회사는 변동금리부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 4,367,000 4,889,000 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (43,670) 43,670 (48,890) 48,890 다. 가격위험회사는 시장성이 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장성 있는 금융상품의 가격변동으로 인한 위험에는 노출되어 있지 않습니다.(3) 금융상품의 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치 평가방법표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에따라 결정되었습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. ② 금융상품의 공정가치 내역보고기간 종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 > 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 1,674,452 1,674,452 1,925,496 1,925,496 - 기타금융자산 608,852 608,852 469,453 469,453 소 계 2,283,304 2,283,304 2,394,949 2,394,949 상각후원가로 인식된 금융자산 - 매출채권및기타유동채권 6,457,348 6,457,348 8,864,037 8,864,037 - 장기매출채권및기타비유동채권 734,710 734,710 42,430 42,430 소 계 7,192,058 7,192,058 8,906,467 8,906,467 금융자산 합계 9,475,362 9,475,362 11,301,416 11,301,416 금융부채 > 공정가치로 인식된 금융부채 - 단기차입금 4,462,326 4,462,326 4,986,986 4,986,986 - 신주인수권부사채 - - 9,715 9,715 소 계 4,462,326 4,462,326 4,996,701 4,996,701 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타유동채무 1,842,962 1,842,962 3,633,721 3,633,721 소 계 1,842,962 1,842,962 3,633,721 3,633,721 금융부채 합계 6,305,288 6,305,288 8,630,422 8,630,422 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다. ③ 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 결정 수준1 동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 7,394 - 282,458 289,852 합 계 7,394 - 282,458 289,852 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 - - 269,453 269,453 합 계 - - 269,453 269,453 40. 경제환경의 불확실성 등연결회사의 영업은 금융위기 이후 현재까지 계속되어 온 전반적인 경기침체에 의하여 영향을 받아오고 있습니다. 또한, 연결회사는 중소기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며 자체수익형 사업을 확립하는 과정에 있으므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로변동할 가능성도 있습니다. 이러한 상황이 연결회사의 영업이나 재무에 영향을 미칠 수도 있으나 현재로서는 연결회사의 재무제표에 미치는 영향에 대하여 측정이 불가능하므로 본 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 않았습니다. 41. 연결재무제표 재작성연결회사는 2013년도의 매출 인식 회계처리 오류와 관련하여 2014년 12월 31일 및 2013년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.(1) 2013년도에 발생한 매출 인식 회계처리 오류의 성격과 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2014년 2013년 순자산 손익 순자산 손익 매출 인식 오류 - - (4,573,850) (4,573,850) 매출원가 인식 오류 - - 3,121,639 3,121,639 잡이익 계상 - - 1,452,211 1,452,211 합 계 - - - - (2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2014년 및 2013년 기말 연결재무상태표에 미치는 영향은 매출채권을 미수금으로 재분류하는 것 이외에는 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 2014년 2013년 정정전 정정후 차이 정정전 정정후 차이 매출채권 7,852,297 7,306,284 (546,013) 9,912,512 8,432,517 (1,479,995) 미수금 30,477 576,490 546,013 52,935 1,532,930 1,479,995 (3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2013년도 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같으며, 2014년도 연결손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 2013년 정정전 정정후 차이 Ⅰ. 매 출 액 25,207,356 20,633,506 (4,573,850) Ⅱ. 매 출 원 가 20,437,793 17,316,154 (3,121,639) Ⅲ. 매출총이익 4,769,563 3,317,352 (1,452,211) Ⅳ. 판매비와관리비 4,142,574 4,142,574 - Ⅴ. 영 업 이 익(손실) 626,989 (825,222) (1,452,211) 금융수익 23,155 23,155 - 금융비용 625,025 625,025 - 기타수익 341,136 1,793,347 1,452,211 기타비용 603,240 603,240 - Ⅵ. 법인세비용차감전계속사업순이익(손실) (236,985) (236,985) - Ⅶ. 계속사업법인세비용 - - - Ⅷ. 계속사업이익(손실) (236,985) (236,985) - Ⅸ. 중단사업손익 (928,335) (928,335) - Ⅹ. 당기순이익(손실) (1,165,320) (1,165,320) - ◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 젠트로 감사대상 사업연도 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 투입 인원수 1 1 3 - - 5 투입시간 분ㆍ반기검토 5 10 136 - - 151 감사 5 26 338 - - 369 합계 10 36 474 - - 520 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2014.06.03 1 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 감사계획의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2014.07.23~2014.07.25 3 일 3 명 1 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 2014.11.19~2014.11.21 3 일 3 명 1 명 내부통제 이해 및 평가 2015.02.12, 13, 16 3 일 3 명 1 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본검증(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2015.01.05 1 일 실사(입회)장소 횡성공장 실사(입회)대상 원재료, 반제품, 제품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2015.01.05 1 일 실사(입회)장소 서울본사 실사(입회)대상 현금시재, 유가증권, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 4 회 수행시기 2014.06.02, 2014.07.25, 2014.11.21, 2015.02.16,