CSA 코스믹 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 33 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 32 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 씨에스에이코스믹과 그 종속기업

1. 일 반사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")는 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 학동로30길 20에 본사를 두고 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당 사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자 및 흡수합병을 거쳐 당분기말 현재 납입 자본금은 18,967,057천원입니다. 한편, 당사의 최대주주는 2020년 4월 1일 흡수합병을 통하여 (주)초초스팩토리에서 조성아로 변경되었습니다.

보 고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지 분 율	비 고

조성아	9,831,325	25.92%	최대주주

조토리	6,519,049	17.18%	특수관계자

자기주식	2,652,210	6.99%

기타주주	18,931,530	49.91%

합 계	37,934,114	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율

(주)젠트로그룹	한국	건설자재 제조 및 설치	12월	100%

CSA COSMIC CHINA CO., LTD (주1)	중국	화장품 제조 및 판매	12월	100%

CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD(*)	중국	화장품 제조 및 판매	12월	100%

(*) 전기 중 사업결합 시 피합병법인 (주)초초스팩토리가 보유하고 있던 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순손익

(주)젠트로그룹	13,348,557	6,638,441	11,503,099	(786,494)

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	1,349,224	1,706,323	5,351	(164,860)

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	422,162	238,005	10,755	7,786

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 3월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 3월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 연결재무상태 및 연결경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,418,987	-	-	1,418,987

단기금융자산	850,000	-	-	850,000

장기금융자산	300,000	-	278,896	578,896

매출채권및기타채권	9,737,254	-	-	9,737,254

장기매출채권및기타채권	890,080	-	-	890,080

합 계	13,196,321	-	278,896	13,475,217

(전기말 )

(단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,173,032	-	-	3,173,032

단기금융자산	606,668	-	-	606,668

장기금융자산	300,000	-	278,896	578,896

매출채권및기타채권	10,423,246	-	-	10,423,246

장기매출채권및기타채권	1,065,159	-	-	1,065,159

합 계	15,568,105	-	278,896	15,847,001

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가
측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	9,016,948	-	9,016,948

장단기차입금	12,160,377	-	12,160,377

장단기리스부채	2,422,168	-	2,422,168

파생상품금융부채	-	3,390	3,390

합 계	23,599,493	3,390	23,602,883

(전기말)

(단위:천원)

금융부채	상각후원가
측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	8,749,516	-	8,749,516

장단기차입금	12,141,800	-	12,141,800

장단기리스부채	797,245	-	797,245

파생상품금융부채	-	33,115	33,115

합 계	21,688,561	33,115	21,721,676

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 부채

파생상품평가손익	29,725	3,115

상각후원가측정금융자산 및 부채

이자수익	32,984	9,923

이자비용	425,574	(336,640)

외환차손익	3,712	(55)

외화환산손익	61,949	6,549

대손상각비(환입)	244,607	(956,611)

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금등	1,396,705	3,046,726

외화예금	22,282	126,306

합 계	1,418,987	3,173,032

6. 장단기금융자산 (1) 단기금융자산가. 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	850,000	600,000

단기금융상품	-	6,668

합 계	850,000	606,668

나. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

정기예금	850,000	600,000	차입금 담보

(2) 장기금융자산

① 장기금융상품가. 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	300,000	300,000

나. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	300,000	300,000	서울보증보험 질권설정

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	증권명	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	전문건설공제조합	254,383	272,896	272,896	254,383	272,896	272,896

한국환경플라스틱사업협동조합	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

한국PE관공업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000

합 계	260,383	278,896	278,896	260,383	278,896	278,896

(*1) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가(공정가치)로 계상하고 있습니다.

나. 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	278,896	260,383

취득	-	-

처분	-	-

평가손익	-	18,513

기말잔액	278,896	278,896

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,591,829	11,054,958

손실충당금	(1,092,169)	(847,562)

단기대여금	136,660	246,160

손실충당금	-	(100,000)

미수금	63,455	33,789

미수수익	37,479	35,901

합 계	9,737,254	10,423,246

(2) 보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	95,000	25,000

보증금	792,382	1,037,313

장기선급비용	2,698	2,846

합 계	890,080	1,065,159

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	단기대여금	합 계

기초잔액	847,562	100,000	947,562

설정	244,607	-	244,607

제각	-	(100,000)	(100,000)

환입	-	-	-

기말잔액	1,092,169	-	1,092,169

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	단기대여금	합 계

기초잔액	1,809,310	-	1,809,310

설정	18,405	-	18,405

제각	-	-	-

환입	(980,153)	-	(980,153)

사업결합	-	100,000	100,000

기말잔액	847,562	100,000	947,562

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	채권액	손실충당금

3개월 이하	4,875,975	11,551	7,401,545	11,832

3개월 초과 6개월 이하	1,127,593	14,778	861,302	4,049

6개월 초과 1년 이하	2,986,189	92,672	1,033,590	12,119

1년 초과	1,602,072	973,168	1,758,520	819,563

합 계	10,591,829	1,092,169	11,054,958	847,562

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,571,623	2,768,697

차감 : (손실충당금)	(2,161,963)	(2,161,963)

선급비용	95,977	36,545

합 계	505,637	643,279

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	250,641	(29)	250,612	319,814	(4)	319,810

제 품	8,348,035	(357,481)	7,990,554	9,796,386	(281,833)	9,514,553

반제품	610,246	-	610,246	547,179	-	547,179

원재료	662,547	-	662,547	468,207	-	468,207

부재료	551,257	(1,389)	549,868	541,340	(1,366)	539,974

저장품	301,665	-	301,665	260,384	-	260,384

합 계	10,724,391	(358,899)	10,365,492	11,933,310	(283,203)	11,650,107

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산에 대한 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	상 품	제 품	부재료	합 계

기초잔액	4	281,833	1,366	283,203

증가	25	75,648	23	75,696

감소	-	-	-	-

기말잔액	29	357,481	1,389	358,899

(전기)

(단위:천원)

구 분	상 품	제 품	부재료	합 계

기초잔액	-	379,774	1,778	381,552

증가	4	154,106	1,366	155,476

사업결합	-	242,535	1,123	243,658

감소	-	(494,582)	(2,901)	(497,483)

기말잔액	4	281,833	1,366	283,203

10. 반품충당부채 및 반환재고회수권(1) 보고기간종료일 현재 반품충당부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

반환재고회수권 (*1)	8,289	23,995

반품충당부채 (*2)	14,221	36,897

(*1) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

(*2) 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

11. 공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	중국	40%	-	-

(2) 당분기 및 전기의 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	-	256,142

지분법손익	-	(46,742)

지분법자본변동	-	2,958

공동기업투자손상차손 (*1)	-	(212,358)

기말	-	-

(*1) 연결실체는 전기에 외부평가 등을 활용하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 인식한 손상차손 금액은 212,358천원입니다. 연결실체가 평가한 사용가치의 평가기법은 DCF모형이며 할인율은 13.53%입니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	2,459,915	-	-	2,459,915

건물	1,218,355	(577,873)	-	640,482

기계장치	1,845,425	(835,463)	(149,919)	860,043

차량운반구	239,818	(143,371)	-	96,447

공구와기구	223,599	(102,083)	(113,910)	7,606

비품	910,173	(699,157)	(62,204)	148,812

금형	589,011	(524,716)	(13,346)	50,949

시설장치	866,750	(688,058)	-	178,692

임차개량자산	1,529,411	(1,493,636)	-	35,775

사용권자산	3,288,302	(881,439)	(238,411)	2,168,452

합 계	13,170,759	(5,945,796)	(577,790)	6,647,173

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	2,459,915	-	-	2,459,915

건물	1,218,355	(555,029)	-	663,326

기계장치	1,833,425	(679,900)	(149,918)	1,003,606

차량운반구	179,839	(148,062)	(11,486)	20,290

공구와기구	215,700	(101,790)	(113,910)	-

비품	930,408	(645,078)	(61,936)	223,395

금형	584,814	(515,576)	(12,175)	57,063

시설장치	866,750	(634,179)	-	232,570

임차개량자산	1,532,411	(1,436,816)	-	95,594

사용권자산	2,500,861	(1,619,409)	(396,771)	484,681

건설중인자산	4,059	-	(4,059)	-

합 계	12,326,537	(6,335,840)	(750,255)	5,240,440

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기말장부가액

토지	2,459,915	-	-	-	-	2,459,915

건물	663,326	-	-	(22,844)	-	640,482

기계장치	1,003,606	12,000	-	(155,563)	-	860,043

차량운반구	20,290	83,365	-	(7,208)	-	96,447

공구와기구	-	7,859	-	(290)	37	7,606

비품	223,395	18,949	(631)	(92,901)	-	148,812

금형	57,063	2,250	-	(8,364)	-	50,949

시설장치	232,570	-	-	(53,878)	-	178,692

임차개량자산	95,594	-	(1,625)	(58,194)	-	35,775

사용권자산	484,681	2,648,974	(198,180)	(766,221)	(802)	2,168,452

합 계	5,240,440	2,773,397	(200,436)	(1,165,463)	(765)	6,647,173

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	사업결합	기타증감	기말장부가액

토지	2,459,915	-	-	-	-	-	-	2,459,915

건물	693,785	-	-	(30,459)	-	-	-	663,326

기계장치	721,790	612,204	-	(183,376)	(149,919)	2,907	-	1,003,606

차량운반구	6,040	22,476	(9,224)	(11,307)	(11,486)	23,791	-	20,290

공구와기구	140,690	-	-	(26,779)	(113,911)	-	-	-

비품	379,770	54,801	(2,310)	(159,185)	(62,001)	12,191	129	223,395

금형	75,680	7,500	-	(15,436)	(12,459)	1,285	493	57,063

시설장치	297,455	5,525	-	(96,344)	-	25,934	-	232,570

임차개량자산	303,244	22,400	-	(238,028)	-	7,978	-	95,594

사용권자산	1,187,460	609,455	(524)	(1,169,190)	(396,771)	254,251	-	484,681

건설중인자산	-	4,059	-	-	(4,059)	-	-	-

합 계	6,265,829	1,338,420	(12,058)	(1,930,104)	(750,606)	328,337	622	5,240,440

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	224,545	229,801

판매비와관리비	940,918	1,149,775

합 계	1,165,463	1,379,576

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	강원도 횡성군 우천면 양적리 37-10	13,074	1,411,992	1,196,271	1,411,992	1,151,819

강원도 횡성군 우천면 양적리 37-41	10,699	1,047,923	950,071	1,047,923	904,066

합 계	23,773	2,459,915	2,146,342	2,459,915	2,055,885

13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

취득가액	3,000	2,500	5,500	3,000	2,500	5,500

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부가액	3,000	2,500	5,500	3,000	2,500	5,500

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치 (주1)

토 지	3,000	3,000	3,000	3,000

건 물	2,500	2,500	2,500	2,500

합 계	5,500	5,500	5,500	5,500

(주1) 상기 투자부동산은 공정가치와 취득원가의 차이금액이 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 임대비용은 없습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

취득가액	9,137,406	35,035	5,757	12,128	4,000	307,452	9,501,778

상각누계액	-	(20,444)	(1,477)	(4,852)	-	(225,879)	(252,652)

손상차손누계액	(7,924,549)	(13,351)	-	-	(4,000)	-	(7,941,900)

장부가액	1,212,857	1,240	4,280	7,276	-	81,573	1,307,226

(전기말)

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

취득가액	9,137,406	33,763	5,757	12,128	4,000	300,143	9,493,197

상각누계액	-	(20,412)	(1,045)	(3,944)	-	(196,122)	(221,523)

손상차손누계액	(7,924,549)	(13,351)	-	-	(4,000)	-	(7,941,900)

장부가액	1,212,857	-	4,712	8,185	-	104,022	1,329,776

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	기타무형자산	합 계

기초장부가액	1,212,857	-	4,712	8,185	104,022	1,329,776

취득	-	1,272	-	-	7,309	8,581

대체	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각	-	(32)	(432)	(909)	(29,758)	(31,131)

손상	-	-	-	-	-	-

기말장부가액	1,212,857	1,240	4,280	7,276	81,573	1,307,226

(전기)

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

기초장부가액	-	22,133	-	2,807	4,000	69,437	98,376

취득	-	1,023	253	793	-	39,300	41,368

사업결합	9,137,406	-	-	-	-	32,804	9,170,210

대체	-	(10,829)	5,031	5,798	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	(2,598)	(572)	(1,213)	-	(37,519)	(41,901)

손상	(7,924,549)	(9,729)	-	-	(4,000)	-	(7,938,278)

기말장부가액	1,212,857	-	4,712	8,185	-	104,022	1,329,776

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	31,131	30,194

15. 담보제공 및 지급보증 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : CNY, 천원)

담보제공자산	종 류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

토지, 건물	차입금(운전자본)	3,100,397	3,432,000	2,275,000	신한은행

산업재산권	차입금(운전자본)	-	660,000	500,000	신한은행

단기금융상품	차입금(운전자본)	600,000	600,000	-	기업은행

장기금융상품	보증보험	300,000	300,000	-	서울보증보험

기타포괄-공정가치
측정금융자산	이행지급보증	278,896	268,000	-	전문건설공제조합

받을어음	차입금(운전자본)	244,794	244,794	244,794	신한은행

단기금융상품	차입금(운전자본)	250,000	CNY 1,320,000	CNY 423,879	신한은행

(전기말)

(단위:천원)

담보제공자산	종 류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

토지,건물	차입금(운전자본)	3,123,241	3,432,000	2,425,800	신한은행

산업재산권	차입금(운전자본)	-	660,000	550,000	신한은행

단기금융상품	차입금운전자본)	600,000	600,000	-	기업은행

장기금융상품	보증보험	300,000	300,000	-	서울보증보험

기타포괄-공정가치측정금융자산	이행지급보증	278,896	268,000	-	전문건설공제조합

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증설정금액	관련부채

(주)골든포우	서울보증보험	연대보증	3,000,000	-

(주)지오콘	서울보증보험	연대보증	3,000,000	-

서울보증보험	조달청 외	하자/계약/선급금 보증	1,873,830	-

전문건설공제조합	한국도로공사 외	하자/계약/선급금 보증	1,412,270	-

신용보증기금	기업은행	지급보증	2,400,000	단기차입금

(3) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 중 100만주는 코스맥스(주)의 외상매입금에 대하여 담보로 제공되어 보고기간종료일 현재 질권설정 되어 있습니다.

16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,881,852	7,389,582

미지급금	1,135,096	1,359,934

합 계	9,016,948	8,749,516

17. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	신한은행	운전자금	3.66%~4.35%	577,583	550,000

기업은행	운전자금	2.07%~5.92%	6,490,794	5,966,000

산업은행	운전자금	9.41%	2,400,000	2,700,000

유동성장기차입금	신한은행	운전자금	4.34%	2,275,500	2,425,800

기업은행	운전자금	4.42%	199,920	133,480

합 계	11,943,797	11,775,280

비유동:

장기차입금	기업은행	운전자금	4.42%	216,580	366,520

합 계	216,580	366,520

상기 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 34,35 참조).

18. 사용권자산과 리스부채

연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	2,536,588	(569,157)	-	1,967,431

차량운반구	751,714	(312,282)	(238,411)	201,021

합 계	3,288,302	(881,439)	(238,411)	2,168,452

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	1,725,218	(1,392,628)	(49,253)	283,337

차량운반구	769,177	(221,531)	(346,302)	201,344

비품	6,466	(5,250)	(1,216)	-

합 계	2,500,861	(1,619,409)	(396,771)	484,681

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각	기타증감	기말

건물	283,337	2,527,098	(133,885)	(708,317)	(802)	1,967,431

차량운반구	201,344	121,876	(64,295)	(57,904)	-	201,021

합 계	484,681	2,648,974	(198,180)	(766,221)	(802)	2,168,452

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각	사업결합	손상차손	기말

건물	842,346	231,480	-	(980,520)	239,284	(49,253)	283,337

차량운반구	340,398	377,976	(524)	(185,171)	14,967	(346,302)	201,344

비품	4,716	-	-	(3,500)	-	(1,216)	-

합 계	1,187,460	609,456	(524)	(1,169,191)	254,251	(396,771)	484,681

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스부채	할인되지 않은 리스료	리스부채

1년 이내	1,150,561	1,058,676	499,787	410,776

1년 초과 5년 이내	1,436,801	1,363,492	426,887	386,469

합 계	2,587,362	2,422,168	926,674	797,245

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	이자비용	기타	당분기말

리스부채	797,245	2,482,208	(789,932)	92,161	(159,514)	2,422,168

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	이자비용	사업결합	전기말

리스부채	1,140,175	426,861	(1,083,799)	57,813	256,195	797,245

(5) 당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전 기

사용권자산 감가상각비	766,221	1,169,191

리스부채 이자비용	92,161	57,812

단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	98,892	135,425

당분기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유 출 금액은 각각 906,456 천 원 과 1,249,330천원입니다.

19. 기타유동비금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	355,430	417,641

예수금	55,359	25,985

선수금	316,384	706,432

합 계	727,173	1,150,058

20. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내용	당분기말	전기말

위험회피수단지정	파생상품부채	이자율스왑	3,390	33,115

합 계	3,390	33,115

(2) 파생상품부채 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	33,115	45,840

평가증감	(29,725)	(12,725)

기말잔액	3,390	33,115

21. 종업원급여연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인 식한 금 액은 491,807천원 (전분기 457,120천원 )입니다.

22. 기타비유동비금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	124,784	376,745

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	376,745	213,601

사업결합	-	59,907

설정(환입)	(249,265)	103,237

사용	(2,696)	-

기말잔액	124,784	376,745

23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다 .

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	37,934,114주	37,072,045주

주당액면가액	500원	500원

자본금	18,967,057,000원	18,536,022,500원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	18,536,023	9,873,821

사업결합	-	8,662,202

유상증자	431,035	-

기말잔액	18,967,058	18,536,023

24 . 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,305,942	41,240,824

신주인수권대가	326,902	326,902

자기주식처분이익	18,794	18,794

주식매수선택권	1,435,222	1,889,752

합 계	44,086,860	43,476,272

(2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	주식매수선택권	합 계

기초잔액	41,240,824	326,902	18,794	1,889,752	43,476,272

증가	1,065,118	-	-	(454,530)	610,588

기말잔액	42,305,942	326,902	18,794	1,435,222	44,086,860

(전기 )

(단위:천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	주식매수선택권	합 계

기초잔액	39,211,597	326,902	18,794	1,334,023	40,891,316

사업결합	2,029,227	-	-	-	2,029,227

증가	-	-	-	555,729	555,729

기말잔액	41,240,824	326,902	18,794	1,889,752	43,476,272

25. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(1,666,330)	(1,666,330)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실	9,443	9,443

파생상품평가이익(손실)	(3,390)	(33,115)

유형자산평가이익	656,733	656,733

지분법자본변동	(153)	(153)

해외사업환산손익	(4,378)	1,810

합 계	(1,008,075)	(1,031,611)

(주1) 자기주식은 (주)초초스팩토리와의 사업결합으로 인하여 취득하였으며, 향후 임직원들의 주식매수선택권 청구시 처분할 계획입니다.

26. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	11,025,431	33,536,474	13,645,012	45,691,323

상품매출	7,679	89,779	144,944	540,908

기타매출	12,052	12,939	1,914	437,041

합 계	11,045,162	33,639,192	13,791,870	46,669,272

(2) 매출원가

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	6,525,487	18,867,868	7,086,950	23,803,734

상품매출원가	11,116	80,647	(75,823)	312,808

합 계	6,536,603	18,948,515	7,011,127	24,116,542

27. 건설계약(1) 당분기 및 전기의 연결실체의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	신규계약	당기수익	기말잔액

건설제조	2,165,512	5,271,831	6,287,838	1,149,505

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	신규계약	당기수익	기말잔액

건설제조	1,400,286	3,159,378	4,473,527	86,137

(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사	초과청구공사

건설제조	11,990,784	7,816,490	1,859,115	195,915

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사	초과청구공사

건설제조	14,434,711	11,120,787	1,061,698	558,246

(3) 총계약원가 추정치 변동당분기 중 추정총계약원가 변동으로 인한 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 공사계약은 없습니다.

(5) 당분기 중 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용 및 잔액은 없습니다.

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	993,986	3,997,344	1,683,789	4,645,252

퇴직급여	107,394	421,835	203,890	457,120

복리후생비	173,091	519,665	169,987	519,441

여비교통비	15,363	65,019	22,131	76,757

접대비	53,380	190,068	86,377	183,391

통신비	12,075	38,192	11,477	34,822

수도광열비	10,438	37,008	12,218	38,939

세금과공과	50,217	189,770	77,338	227,454

감가상각비	275,118	940,917	404,168	1,149,775

지급임차료	8,555	44,587	(26,719)	151,485

수선비	164	245	-	2,501

보험료	4,601	16,826	7,362	17,234

차량유지비	47,756	138,703	47,439	131,341

경상연구개발비	145,880	343,404	108,043	279,880

운반비	14,483	59,368	30,009	112,075

교육훈련비	355	1,983	70	445

도서인쇄비	737	3,935	1,481	16,181

사무용품비	2,090	7,244	2,615	12,707

소모품비	16,852	49,679	24,719	98,051

지급수수료	2,205,571	6,972,690	2,322,695	8,899,616

광고선전비	516,231	2,334,842	1,140,077	2,585,640

대손상각비(환입)	153,684	244,607	22,797	(956,611)

무형자산상각비	10,571	31,132	12,530	30,194

판매촉진비	82,739	299,738	78,330	238,516

주식보상비용	-	(454,530)	45,120	264,140

물류비	408,081	1,439,308	658,005	2,344,031

복구충당부채환입	(9,792)	(196,172)	-	-

잡비	50,418	172,040	51,173	192,498

합 계	5,350,038	17,909,447	7,197,120	21,752,874

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	14,848	32,984	3,443	9,923

외환차익	371	5,341	1,577	2,468

외화환산이익	52,502	61,995	(16,295)	8,898

합 계	67,721	100,320	(11,275)	21,289

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	164,549	425,574	124,858	336,640

외환차손	234	1,629	387	2,522

외화환산손실	25	46	1,303	2,349

합 계	164,808	427,249	126,548	341,511

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	444	10,259	-	2,640

리스해지이익	6,909	54,088	19	19

잡이익	16,925	83,494	(227,472)	41,609

합 계	24,278	147,841	(227,453)	44,268

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,625	1,625	-	2,310

매출채권처분손실	-	2,241	-	-

기부금	1,250,977	1,251,337	702,110	707,880

잡손실	8	3,688	(71,293)	706

합 계	1,252,610	1,258,891	630,817	710,896

31. 법인세비용 (1) 당분기에 인식한 법인세비용은 없으며, 전분기에 인식한 법인세비용은 7,096천원 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

일시적차이	2,740,596	2,301,998

이월결손금	5,972,899	5,969,022

이월세액	369,789	309,704

합 계	9,083,284	8,580,724

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품과 제품 및 부재료의 변동	(9,264)	(321,741)	1,383,798	2,278,212

원재료의 사용 및 상품의 매입	4,127,496	12,927,873	3,965,775	17,609,579

종업원급여	1,419,732	5,281,729	2,167,665	5,960,558

복리후생비	198,055	593,686	197,172	604,419

접대비	53,628	191,007	86,377	183,764

차량유지비	52,511	161,749	55,810	152,591

감가상각 및 기타상각비	358,549	1,196,593	501,109	1,409,769

대손상각비(환입)	153,684	244,607	22,797	(956,611)

경상연구개발비	145,880	343,404	108,043	279,880

소모품비	746,657	2,064,772	364,790	1,023,004

운반비	99,036	259,359	74,344	229,368

보험료	7,808	33,599	11,389	29,376

지급수수료	2,156,600	6,990,749	2,362,021	8,939,578

외주비	973,671	2,425,874	694,664	1,536,798

기타비용	1,402,598	4,464,702	2,212,492	6,589,129

매출원가 및 판매비와관리비 합계	11,886,641	36,857,962	14,208,247	45,869,415

33. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 연결실체의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익(손실)	(2,166,894,527)원	(4,656,748,171)원	(1,435,111,485)원	(230,823,894)원

가중평균유통보통주식수(*)	35,281,904주	34,732,453주	34,419,835주	29,546,953주

기본주당순이익(손실)	(61)원	(134)원	(42)원	(8)원

(*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자 등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당손익보고기간 중 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

34. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율

최대주주	조성아 외 1인	43.10%

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	40.00%

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)초초스팩토리(*)	-	-	431,376	226,213

(*) 전기 중 사업결합으로 인한 소멸되기 전까지의 거래내역입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제공받은 내용	설정금액	설정권자

지배기업의대표이사	차입금에 대한 연대보증	4,615,000	기업은행

2,880,000	산업은행

합 계	7,495,000

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	577,237	757,012

퇴직급여	111,264	90,609

합 계	688,501	847,622

35. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY, 천원)

금융기관	여신종류	약정한도액	실행금액

기업은행	기업운전일반자금대출	9,084,794	6,907,294

산업은행	기업운전일반자금대출	2,400,000	2,400,000

신한은행	기업운전일반자금대출	2,945,800	2,775,500

전문건설공제조합	운영자금대출 외	812,196	-

신한은행	기업운전일반자금대출	CNY 1,200,000	CNY 423,879

기업은행 단기차입금 3,000,000 천원과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,400,000 천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 계류중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	구분	소송상대방	내용	금액

서울중앙지방법원 (*1)	원고	(주)한샘도무스	손해배상청구	94,044

서울중앙지방법원	원고	심**외 3인	손해배상청구	1,007,070

진행중인 소송사건 내역은 위와 같으며, 한샘도무스를 피고로 하는 손해배상청구 사건은 이천물류센터 연소화재로 인해 발생한 손해 중 삼성화재로부터 지급받은 보험금을 제외한 나머지 손해에 대하여 발화창고 점유자인 한샘도무스에 민법상 공작물점유자의 책임을 추궁하는 소송이며, 심**외3인에 대한 손해배상청구 사건은 분할 전 젠트로사업부 운영과정에서 발생한 불법행위에 대하여 그 손해배상을 청구하는 사건입니다.

그러나 각 사건에 대하여 보고기간종료일 현재 소송의 최종결과를 합리적으로 예측 할 수 없으므로 상기 소송이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 반영되어 있지 않습니다.

36. 영업부문(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요제품

화장품 제조 및 판매업 부문	화장품

건설자재 제조 및 설치업 부문	PDF물탱크,도류벽,축산탱크,COD,라이닝

(2) 보고기간종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	화장품제조 및 판매	건설자재제조 및 설치	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	23,160,025	11,503,099	34,663,124	(1,023,931)	33,639,193

내부매출액	1,023,931	-	1,023,931	(1,023,931)	-

외부매출액	22,136,094	11,503,099	33,639,193	-	33,639,193

영업손익	(2,267,112)	(778,708)	(3,045,820)	(172,950)	(3,218,770)

분기순손익	(3,686,515)	(786,494)	(4,473,009)	(183,739)	(4,656,748)

자산	26,414,773	13,348,557	39,763,330	(7,284,456)	32,478,874

부채	19,597,103	6,638,441	26,235,544	(1,766,483)	24,469,061

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	화장품제조 및 판매	건설자재제조 및 설치	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	45,896,433	12,654,999	58,551,432	(242,653)	58,308,779

내부매출액	10,871	231,782	242,653	(242,653)	-

외부매출액	45,885,561	12,423,217	58,308,779	-	58,308,779

영업손실	(733,579)	(39,544)	(773,122)	(14,157)	(787,279)

당기순손익	(16,645,988)	(1,282,672)	(17,928,660)	3,401,461	(14,527,200)

자산	27,209,598	13,300,799	40,510,398	(5,623,621)	34,886,776

부채	17,738,896	5,833,914	23,572,810	(287,436)	23,285,374

(3) 지역에 대한 정보보고기간 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	10,960,828	33,415,323	84,334	223,869	11,045,162	33,639,192

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	13,661,979	45,676,326	129,891	992,946	13,791,870	46,669,272

(4) 주요 고객에 대한 정보

보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요 고객	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	1,134,722	4,753,130	3,575,039	14,847,379

B사	1,093,970	3,343,739	923,834	3,694,191

37. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	12,160,377	12,141,800

단기차입금	9,468,377	9,216,000

유동성장기차입금	2,475,420	2,559,280

장기차입금	216,580	366,520

현금성자산(B)	2,568,987	4,079,700

현금및현금성자산	1,418,987	3,173,032

단기금융상품	850,000	606,668

장기금융상품	300,000	300,000

순차입금(A-B)	9,591,390	8,062,100

자본총계	8,009,813	11,601,402

총자본(자본총계+순차입금)	17,601,203	19,663,503

타인자본조달비율(순차입금/총자본)	54.49%	41.0%

(2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 연결실체의 금융위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 금융위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 금융위험관리정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 2개월 단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,418,987	3,173,032

단기금융자산	850,000	606,668

장기금융자산	578,896	578,896

매출채권및기타채권	9,737,254	10,423,246

장기매출채권및기타채권	890,080	1,065,159

합 계	13,475,217	15,847,001

② 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며 필요에 따라 약정기일을 연장함으로써 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

장단기차입금	12,160,377	12,590,741	12,364,580	208,766	17,395	12,590,741

매입채무및기타채무	9,016,948	9,016,948	9,016,948	-	-	9,016,948

장단기리스부채	2,422,168	2,587,362	1,150,561	964,605	472,196	2,587,362

기타유동금융부채	3,390	3,390	3,390	-	-	3,390

합 계	23,602,883	24,198,441	22,535,479	1,173,371	489,591	24,198,441

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

장단기차입금	12,141,800	12,536,781	12,156,192	211,191	169,398	12,536,781

매입채무및기타채무	8,749,516	8,749,516	8,749,516	-	-	8,749,516

장단기리스부채	797,245	831,020	416,005	192,024	222,991	831,020

기타유동금융부채	33,115	33,115	33,115	-	-	33,115

합 계	21,721,675	22,150,431	21,354,827	403,215	392,389	22,150,431

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 시장위험관리

가. 외환위험연결실체는 수출입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

자 산	USD	941,583	1,115,681	206,053	224,186

CNY	150,144	27,481	150,144	25,068

JPY	367,180	3,885	-	-

소계	1,147,047	249,254

부 채	USD	-	-	2,638	2,870

CNY	423,879	77,583	-	-

소계	77,583	2,870

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화환산손익	106,947	(106,947)	24,639	(24,639)

나. 이자율위험연결실체는 일부 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	3,246,000	5,996,000

유동성장기차입금	2,475,420	133,480

장기차입금	216,580	366,520

합계	5,938,000	6,496,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(59,380)	59,380	(64,960)	64,960

다 . 가격위험연결실체는 시장성이 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장성 있는 금융상품의 가격변동으로 인한 위험에는 노출되어 있지 않습니다. (3) 금융상품의 공정가치 ① 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

② 금융상품의 공정가치 내역보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,418,987	1,418,987	3,173,032	3,173,032

단기금융자산	850,000	850,000	606,668	606,668

장기금융자산	578,896	578,896	578,896	578,896

매출채권및기타채권	9,737,254	9,737,254	10,423,246	10,423,246

장기매출채권및기타채권	890,080	890,080	1,065,159	1,065,159

합 계	13,475,217	13,475,217	15,847,001	15,847,001

금융부채

매입채무및기타채무	9,016,948	9,016,948	8,749,516	8,749,516

장단기차입금	12,160,377	12,160,377	12,141,800	12,141,800

장단기리스부채	2,422,168	2,422,168	797,245	797,245

파생상품부채	3,390	3,390	33,115	33,115

합 계	23,602,883	23,602,883	21,721,675	21,721,675

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 결정

수준1	동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	278,896	278,896

금융부채:

파생상품부채	-	3,390	-	3,390

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	278,896	278,896

금융부채:

파생상품부채	-	33,115	-	33,115

38. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

회차	부여일	행사가능수량	행사가능기간	행사가격	가득조건	결제방식

1차	2017.3.13	153,125주	2020년 3월 13일부터 2년간	3,814원	용역제공조건:30%(3년), 70%(4년)	주식결제형

2차	2017.3.31	180,000주	2020년 3월 31일부터 2년간	4,211원	용역제공조건: 3년	주식결제형

3차	2018.3.09	18,375주	2021년 3월 09일부터 2년간	5,057원	용역제공조건: 30%(3년), 70%(4년)	주식결제형

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전 기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	457,000	4,579	702,625	4,269

부여	-	-	-	-

상실	105,500	6,234	245,625	3,814

행사	-	-	-	-

만기소멸	-	-	-	-

기말	351,500	4,082	457,000	4,579

(3) 연결실체가 부여한 주식선택권의 추정 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 결정변수 및 가정 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여일 주가	4,435	4,395	6,140

부여일의 공정가치	2,368	2,218	3,372

행사가격	3,814	4,211	5,057

기대행사기간	4.35년	4.00년	4.35년

무위험이자율	1.92%	1.76%	2.45%

기대주가변동성	60.50%	61.23%	60.14%

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보상원가(판매비와관리비)	(454,530)	264,140

39. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기타	당분기말

단기차입금	9,216,000	252,377	-	-	9,468,377

유동성장기차입금	2,559,280	(233,800)	149,940	-	2,475,420

장기차입금	366,520	-	(149,940)	-	216,580

장단기리스부채	797,245	(789,931)	2,322,542	92,313	2,422,168

재무활동으로부터 총부채	12,939,045	(771,355)	2,322,542	92,313	14,582,545

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	사업결합	기타	전분기말

단기차입금	1,634,775	(684,775)	-	8,266,000	-	9,216,000

유동성장기차입금	200,400	(150,300)	150,300	-	-	200,400

장기차입금	2,425,800	-	(150,300)	-	-	2,275,500

장단기리스부채	1,140,175	(787,739)	435,880	256,195	40,629	1,085,140

재무활동으로부터 총부채	5,401,150	(1,622,814)	435,880	8,522,195	40,629	12,777,040

(2) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비유동차입금의 유동부채 대체	149,940	150,300

장기리스부채의 유동성 대체	639,112	35,856

사용권자산/리스부채 증가	2,322,542	435,880

합 계	3,111,594	622,035

40. 관리종목 지정 및 상장적격성 실질심사 사유 발생 및 대상 제외결정(1) 관리종목 지정연결실체는 2020년 3월 20일 코스닥시장 상장규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제 26조에 의거하여 최근 4개 사업연도 영업손실의 발생으로 인하여 관리종목 지정사유가 추가되었습니다.

(2) 상장적격성 실질심사 사유 발생연결실체는 관리종목 지정 후 최근 사업연도에 영업손실이 발생하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호 차목의 규정에 따라 상장폐지 또는 상장적격성 실질심사사유가 발생하였습니다.

(3) 상장적격성 실질심사 대상 제외 연 결실체 관 리종목 지정 후 최근 사업연도에 영업손실이 발생하여 코스닥시장 상장규정 제 38조 제2항 제5호 차목의 규정에 따라 상장폐지 또는 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으나, 2021년 4월 28일 거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 상장적격성 실질심사 대상에서 제외하기로 결정하였으며, 이에 따라 2021년 4월 29일부터 매매거래가 재개되었습니다.