CSA 코스믹 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 34(당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 33(전)기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 씨에스에이코스믹

1. 일 반사항

주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")은 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 학동로30길 20에 본사를 두고 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자 및 흡수합병을 거쳐 당분 기말 현재 납입 자본금은 19,725,597천원입니다. 한편, 당사의 최대주주는 2020년 4월 1일 흡수합병을 통하여 (주)초초스팩토리에서 조성아로 변경되었습니다.

당 분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지 분 율	비 고

조성아	9,831,325	24.9%	최대주주

조토리	6,519,049	16.5%	특수관계자

자기주식	2,404,687	6.1%

기타주주	20,696,132	52.5%

합계	39,451,193	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재 무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,327,516	-	-	5,327,516

단기금융자산	4,750,000	-	-	4,750,000

장기금융자산	300,000	-	-	300,000

매출채권및기타채권	5,116,974	-	-	5,116,974

장기매출채권및기타채권	666,425	-	-	666,425

합 계	16,160,915	-	-	16,160,915

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,978,548	-	-	8,978,548

단기금융자산	2,250,000	-	-	2,250,000

장기금융자산	300,000	-	-	300,000

매출채권및기타채권	8,874,528	-	-	8,874,528

장기매출채권및기타채권	659,810	-	-	659,810

합 계	21,062,886	-	-	21,062,886

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	8,097,482	-	8,097,482

차입금	8,437,540	-	8,437,540

장단기리스부채	1,706,292	-	1,706,292

금융보증부채	61,749	-	61,749

합 계	18,303,063	-	18,303,063

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	13,297,674	-	13,297,674

차입금	8,512,520	-	8,512,520

장단기리스부채	1,860,683	-	1,860,683

금융보증부채	51,956	-	51,956

합 계	23,722,833	-	23,722,833

(3) 보고기간 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산 및 부채

이자수익	41,469	7,662

이자비용	133,003	92,980

외환차손익	(2,371)	4,074

외화환산손익	8,944	10,110

대손상각비	-	40,937

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	5,298,668	8,959,974

외화예금	28,848	18,574

합 계	5,327,516	8,978,548

6. 장단기금융자산(1) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	250,000	250,000

단기금융상품	4,500,000	2,000,000

합 계	4,750,000	2,250,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	300,000	300,000

합 계	300,000	300,000

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	2,500,000	-	차입금 담보

단기금융상품(*1)	250,000	250,000	차입금 담보

장기금융상품(*2)	300,000	300,000	질권설정

(*1) 단기금융상품은 종속회사인 CSA COSMIC CHINA CO., LTD의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 장기금융상품은 종속회사인 ㈜젠트로그룹의 서울보증보험 보증보험과 관련하여 담보로 제공되어 질권설정 되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,726,734	9,780,305

손실충당금	(910,563)	(910,563)

단기대여금	833,433	-

미수금	458,627	20,091

손실충당금	(18,653)	(18,653)

미수수익	27,396	3,348

합 계	5,116,974	8,874,528

(2) 보고기간 종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	20,500	20,500

보증금	645,925	639,310

합 계	666,425	659,810

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	합 계

기초잔액	910,563	18,653	-	929,216

설정	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

환입	-	-	-	-

기말잔액	910,563	18,653	-	929,216

② 전기

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	합 계

기초잔액	115,042	-	100,000	215,042

설정	795,521	18,653	-	814,174

제각	-	-	(100,000)	(100,000)

환입	-	-	-	-

기말잔액	910,563	18,653	-	929,216

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	채권액	손실충당금

3개월 이하	1,890,626	82,879	5,997,216	82,879

3개월 초과 6개월 이하	232,999	52,555	1,245,842	52,555

6개월 초과 1년 이하	755,536	212,019	1,575,223	212,019

1년 초과	1,847,573	563,110	962,024	563,110

합 계	4,726,734	910,563	9,780,305	910,563

8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,803,730	1,977,358

차감 : (손실충당금)	(1,801,596)	(1,801,595)

선급비용	623,990	85,443

합 계	1,626,124	261,206

9. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	26,873	(2)	26,871	29,882	(2)	29,880

제품	7,026,113	(121,283)	6,904,829	7,482,822	(121,283)	7,361,539

부재료	675,742	(1)	675,741	597,444	(1)	597,443

합 계	7,728,728	(121,286)	7,607,441	8,110,148	(121,286)	7,988,862

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산에 대한 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상품	제품	부재료	합계	상품	제품	부재료	합계

기초잔액	2	121,283	1	121,286	4	281,833	1,366	283,203

증가	-	-	-	-	2	110,344	1	110,347

감소	-	-	-	-	(4)	(270,894)	(1,366)	(272,264)

기말잔액	2	121,283	1	121,286	2	121,283	1	121,286

10. 반품충당부채 및 반환재고회수권보고기간종료일 현재 반품충당부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

반환재고회수권 (*1)	841,771	813,445

반품충당부채 (*2)	1,359,253	1,291,469

(*1) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.(*2) 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

11. 종속기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	손상차손누계액	장부금액

종속기업:

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	중국	100%	50,916	(50,916)	-

(주)젠트로그룹	한국	100%	7,946,837	(2,953,057)	4,993,780

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	중국	100%	328,249	(328,249)	-

합계	8,326,002	(3,332,222)	4,993,780

공동기업:

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	중국	40%	670,720	(670,720)	-

② 전기말

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	손상차손누계액(*1)	장부금액

종속기업:

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	중국	100%	50,916	(50,916)	-

(주)젠트로그룹	한국	100%	7,946,837	(2,953,057)	4,993,780

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	중국	100%	328,249	(328,249)	-

합계	8,326,002	(3,332,222)	4,993,780

공동기업:

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	중국	40%	670,720	(670,720)	-

(*1) 당사는 전기 중 외부평가 등을 활용하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 인식한 손상차손 금액은328,249천원입니다. 당사가 평가한 사용가치의 평가기법은 DCF모형이며 할인율은 할인율은 13.56%입니다 .

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	기초	손상차손	당분기말

종속기업	CSA COSMIC CHINA CO., LTD	-	-	-

(주)젠트로그룹	4,993,780	-	4,993,780

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	-	-	-

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	-	-	-

합 계	4,993,780	-	4,993,780

② 전기

(단위:천원)

구 분	회사명	기초	손상차손	전기말

종속기업	CSA COSMIC CHINA CO., LTD	-	-	-

(주)젠트로그룹	4,993,780	-	4,993,780

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	328,249	(328,249)	-

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	-	-	-

합 계	5,322,029	(328,249)	4,993,780

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

기계장치	10,950	(6,947)	-	4,003

차량운반구	27,875	(27,874)	-	1

비품	775,527	(673,024)	-	102,503

금형	579,829	(541,277)	-	38,552

시설장치	282,549	(282,540)	-	9

임차개량자산	1,529,411	(1,504,571)	-	24,840

사용권자산	2,726,659	(1,060,242)	-	1,666,417

합 계	5,932,800	(4,096,475)	-	1,836,325

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

기계장치	10,950	(6,605)	-	4,345

차량운반구	27,875	(27,874)	-	1

비품	761,445	(648,611)	-	112,834

금형	566,829	(537,071)	-	29,758

시설장치	282,549	(282,540)	-	9

임차개량자산	1,529,411	(1,500,364)	-	29,047

사용권자산	2,621,717	(852,397)	-	1,769,320

합 계	5,800,776	(3,855,462)	-	1,945,314

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부가액

기계장치	4,345	-	-	(342)	4,003

차량운반구	1	-	-	-	1

비품	112,834	14,083	-	(24,414)	102,503

금형	29,758	13,000	-	(4,206)	38,552

시설장치	9	-	-	-	9

임차개량자산	29,047	-	-	(4,207)	24,840

사용권자산	1,769,320	134,240	(14,561)	(222,582)	1,666,417

합 계	1,945,314	161,323	(14,561)	(255,751)	1,836,325

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부가액

기계장치	2,180	3,200	-	(1,035)	4,345

차량운반구	20,290	-	(16,301)	(3,988)	1

비품	223,394	9,320	(1,971)	(117,909)	112,834

금형	57,063	2,250	-	(29,555)	29,758

시설장치	1,339	-	-	(1,330)	9

임차개량자산	95,594	-	(1,624)	(64,923)	29,047

사용권자산	484,681	2,469,755	(205,030)	(980,086)	1,769,320

합 계	884,541	2,484,525	(224,926)	(1,198,826)	1,945,314

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	255,751	350,679

합 계	255,751	350,679

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	영업권	디자인권	상표권	기타무형자산	합계

취득가액	9,137,406	5,757	12,128	307,452	9,462,743

상각누계액	-	(1,765)	(5,459)	(250,755)	(257,979)

손상차손누계액	(7,924,549)	-	-	-	(7,924,549)

장부가액	1,212,857	3,992	6,669	56,697	1,280,215

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	영업권	디자인권	상표권	기타무형자산	합계

취득가액	9,137,406	5,757	12,128	307,452	9,462,743

상각누계액	-	(1,621)	(5,156)	(239,572)	(246,349)

손상차손누계액	(7,924,549)	-	-	-	(7,924,549)

장부가액	1,212,857	4,136	6,972	67,880	1,291,845

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	디자인권	상표권	기타무형자산	합계

기초장부가액	1,212,857	4,136	6,972	67,880	1,291,845

취득	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

상각	-	(144)	(303)	(11,183)	(11,630)

손상	-	-	-	-	-

기말장부가액	1,212,857	3,992	6,669	56,697	1,280,215

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	디자인권	상표권	기타무형자산	합계

기초장부가액	1,212,857	4,712	8,185	104,022	1,329,776

취득	-	-	-	7,309	7,309

대체	-	-	-	-	-

상각	-	(576)	(1,213)	(43,451)	(45,240)

손상	-	-	-	-	-

기말장부가액	1,212,857	4,136	6,972	67,880	1,291,845

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	11,630	10,021

14. 담보제공 및 지급보증 등(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

단기금융상품	2,500,000	2,500,000	2,375,000	산업은행

단기금융상품(*1)	250,000	CNY 1,320,000	CNY 973,177	신한은행

장기금융상품(*2)	300,000	300,000	-	서울보증보험

(*1) 단기금융상품은 종속회사인 CSA COSMIC CHINA CO., LTD의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 장기금융상품은 종속회사인 (주)젠트로그룹의 서울보증보험 보증보험과 관련하여 담보로 제공되어 질권설정 되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증설정금액	관련부채

서울보증보험	(주)우리홈쇼핑 외	하자/계약 보증	539,342	-

신용보증기금	기업은행	지급보증	2,400,000	단기차입금

합 계	2,939,342

15. 매입채무및기타채무(1) 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,129,616	11,688,901

미지급금	967,866	1,608,773

합 계	8,097,482	13,297,674

16. 차입금보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	기업은행	운전자금	3.61%~5.78%	5,746,000	5,746,000

산업은행	운전자금	2.80%	2,375,000	2,400,000

유동성장기차입금	기업은행	운전자금	5.03%	199,920	199,920

합 계	8,320,920	8,345,920

비유동:

장기차입금	기업은행	운전자금	5.03%	116,620	166,600

합 계	116,620	166,600

상기 차입금과 관련하여 특수관계자 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다 (주석 32, 33 참조).

17. 사용권자산 및 리스부채 당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,424,623	(957,467)	1,467,156

차량운반구	302,036	(102,775)	199,261

합 계	2,726,659	(1,060,242)	1,666,417

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,424,623	(752,850)	1,671,773

차량운반구	197,094	(99,547)	97,547

합 계	2,621,717	(852,397)	1,769,320

(2) 당분기 와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	당분기말

건물	1,671,773	-	-	(204,617)	1,467,156

차량운반구	97,547	134,240	(14,561)	(17,965)	199,261

합 계	1,769,320	134,240	(14,561)	(222,582)	1,666,417

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	전기말

건물	283,337	2,431,689	(140,735)	(902,518)	1,671,773

차량운반구	201,344	38,066	(64,295)	(77,568)	97,547

합 계	484,681	2,469,755	(205,030)	(980,086)	1,769,320

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은리스료	리스부채	할인되지 않은리스료	리스부채

1년 이내	993,429	926,101	1,035,542	962,796

1년 초과 5년 이내	807,891	780,191	927,345	897,887

합 계	1,801,320	1,706,292	1,962,887	1,860,683

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	기타	당분기말

리스부채	1,860,683	134,240	(297,581)	24,603	(15,653)	1,706,292

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	기타	전기말

리스부채	391,083	2,304,031	(787,111)	100,422	(147,742)	1,860,683

(5) 당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	222,582	980,086

리스부채 이자비용	24,603	100,422

단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	15,143	60,096

당분기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 312,723 천원과 849,903천원입니다.

18. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	67,517	39,751

예수금	27,729	27,018

선수금	30,934	35,357

합 계	126,180	102,126

19. 금 융 보증부채

당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며, 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역

피보증회사명	(주)젠트로그룹, CSA COSMIC CHINA CO., LTD

금융기관명	신한은행, 기업은행 등

차입금 실행액	1,523,637

지급보증의 공정가치	61,749

20. 종업원급여당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 당사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 77,518 천원 (전분기 149,538천원)입 니다.

21. 기타비유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	128,037	126,416

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	126,416	376,745

설정(환입)	1,621	(247,633)

사용	-	(2,696)

기말잔액	128,037	126,416

22. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	39,451,193주	39,195,943주

주당액면가액	500원	500원

자본금	19,725,596,500원	19,597,971,500원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	19,597,971	18,536,023

유상증자	-	1,061,948

주식매수선택권행사	127,625	-

기말잔액	19,725,596	19,597,971

23. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,542,253	43,669,731

신주인수권대가	326,902	326,902

자기주식처분이익	363,277	18,794

주식매수선택권	66,590	1,435,222

기타자본잉여금	765,147	-

합 계	46,064,169	45,450,649

(2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본 의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	주식매수선택권	기타자본잉여금	합 계

기초	43,669,731	326,902	18,794	1,435,222	-	45,450,649

증가	872,522	-	344,483	(1,368,632)	765,147	613,520

기말	44,542,253	326,902	363,277	66,590	765,147	46,064,169

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	주식매수선택권	합 계

기초	41,240,824	326,902	18,794	1,889,752	43,476,272

증가	2,428,907	-	-	(454,530)	1,974,377

기말	43,669,731	326,902	18,794	1,435,222	45,450,649

24. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,510,816)	(1,666,330)

25. 매출액 및 매출원가보고기간 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	12,637,164	8,635,946

상품매출	224	3,729

기타매출	-	840

합 계	12,637,388	8,640,515

(2) 매출원가

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	3,489,493	3,937,048

상품매출원가	1,244	10,710

합 계	3,490,737	3,947,758

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	783,243	1,257,835

퇴직급여	77,518	149,538

복리후생비	60,972	110,292

여비교통비	38,238	12,031

접대비	24,275	23,220

통신비	9,408	10,059

수도광열비	11,179	15,055

세금과공과	29,482	61,732

감가상각비	255,751	350,679

지급임차료	5,867	280

수선비	-	82

보험료	2,348	7,122

차량유지비	7,351	8,154

경상연구개발비	73,500	20,028

운반비	7,779	7,953

교육훈련비	-	397

도서인쇄비	599	2,322

사무용품비	1,781	2,021

소모품비	12,255	11,543

지급수수료	5,090,462	2,458,452

광고선전비	1,028,034	1,259,649

대손상각비	-	40,937

무형자산상각비	11,630	10,021

판매촉진비	78,427	81,702

주식보상비용	-	(454,530)

물류비	639,966	574,640

잡비	50,476	86,739

합 계	8,300,541	6,107,953

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	41,469	7,662

외환차익	107	4,642

외화환산이익	9,293	10,321

합 계	50,869	22,625

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	133,003	92,980

외환차손	2,478	568

외화환산손실	349	211

합 계	135,830	93,759

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	725

리스해지이익	1,092	-

수입임대료	3,828	2,496

잡이익	13,702	9,571

합 계	18,622	12,792

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	270

잡손실	6	474

합 계	6	744

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

일시적차이	961,840	961,840

이월결손금	4,065,449	4,065,449

합 계	5,027,290	5,027,290

상기 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 실현가능성이 높지 않아 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품과 제품 및 반제품의 변동	(130,712)	446,452

원재료의 사용 및 상품의 매입	3,620,205	3,501,306

종업원급여	860,760	1,407,373

복리후생비	60,972	110,292

접대비	24,275	23,220

차량유지비	7,351	8,154

감가상각비 및 무형자산상각비	267,382	360,700

대손상각비	-	40,937

경상연구개발비	73,500	20,028

소모품비	12,255	11,543

운반비	7,779	7,953

보험료	2,348	7,122

지급수수료	5,090,462	2,458,452

기타비용	1,894,702	1,652,178

매출원가 및 판매비와관리비 합계	11,791,279	10,055,710

31. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것이며, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	779,765	(1,474,281)

가중평균유통보통주식수	36,667,998주	34,419,835주

기본주당순이익(손실)	21원	(43)원

(*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자 등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율

최대주주	조성아 외 1인	41.44%

종속기업	CSA COSMIC CHINA CO., LTD	100.00%

(주)젠트로그룹	100.00%

CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD	100.00%

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	40.00%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	-	-	805,566	1,105

(주)젠트로그룹	3,842	-	16,303	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	기타채무

(주)젠트로그룹	336	801,804	3,303	1,439	300,000

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	271,398	19,029	265,727	18,653	-

CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD	-	39,633	-	39,633	-

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	제공받은 내용	설정금액	설정권자

대표이사	차입금에 대한 연대보증	4,615,000	기업은행

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, CNY)

특수관계자명	보증등의 내용	금융기관	보증기간	보증금액

(주)젠트로그룹	운영자금	신한은행	2018-10-16~2022-10-16	967,000

2021-05-29~2022-05-29	330,000

운영자금	기업은행	2021-09-30~2022-09-28	180,000

2021-09-30~2024-09-28	240,000

보증보험	서울보증보험	2021-01-01~2026-07-25	300,000

자동차 렌탈	메리츠캐피탈	2021-05-06~2025-07-31	50,056

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	운영자금	신한은행	2021-07-28~2022-07-28	CNY 1,320,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	130,975	169,547

퇴직급여	26,036	27,309

합 계	157,012	196,856

33. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	여신종류	약정한도액	실행금액

기업은행	기업운전일반자금대출	8,240,000	6,062,540

산업은행	기업운전일반자금대출	2,400,000	2,375,000

합 계	10,640,000	8,437,540

기업은행 단기차입금 3,000,000천원과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,400,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 계류중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	구 분	상대방	내 용	소송가액

서울중앙지방법원(*1)	원고	(주)한샘도무스	손해배상청구	94,044

서울행정법원(*2)	피신청인	증권선물위원회	소송비용확정	10,482

서울행정법원(*2)	피신청인	증권선물위원회	소송비용확정	10,482

(*1) 당사 이천물류센터 연소화재로 인해 발생한 손해 중 삼성화재로부터 지급받은 보험금을 제외한 나머지 손해에 대하여 창고 점유자인 한샘도무스에 청구하는 소송입니다.(*2) 당사가 패소한 과거 소송사건의 소용비용 확정에 관한 소송입니다.

그러나 각 사건에 대하여 보고기간종료일 현재 소송의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 상기 소송이 당사 재무제표에 미칠 영향은 반영되어 있지 않습니다.

34. 부문별 보고(1) 당사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요제품

화장품 제조 및 판매업 부문	화장품

(2) 당분기 및 전분기 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	화장품 제조 및 판매	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	12,637,388	12,637,388	-	12,637,388

영업이익	846,110	846,110	-	846,110

분기순이익	779,765	779,765	-	779,765

자산	34,933,478	34,933,478	-	34,933,478

부채	20,256,435	20,256,435	-	20,256,435

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	화장품 제조 및 판매	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	8,640,515	8,640,515	-	8,640,515

영업손실	(1,415,195)	(1,415,195)	-	(1,415,195)

분기순손실	(1,474,281)	(1,474,281)	-	(1,474,281)

자산	26,886,488	26,886,488	-	26,886,488

부채	19,336,868	19,336,868	-	19,336,868

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	합 계

매출액	12,556,280	81,108	12,637,388

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	합 계

매출액	7,785,472	855,043	8,640,515

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	5,400,751	1,972,743

B사	2,314,275	1,434,661

C사	1,441,346	782,782

35. 위험관리 목적 및 정책 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 관리하고 있는 자본위험은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	8,437,540	8,512,520

단기차입금	8,121,000	8,146,000

유동성장기차입금	199,920	199,920

장기차입금	116,620	166,600

현금성자산(B)	10,377,516	11,528,548

현금및현금성자산	5,327,516	8,978,548

단기금융상품	4,750,000	2,250,000

장기금융상품	300,000	300,000

순차입금(A-B)	(1,939,976)	(3,016,028)

자본총계	14,677,043	13,000,619

총자본(자본총계+순차입금)	12,737,066	9,984,591

타인자본조달비율(순차입금/총자본)	(15.2%)	(30.2%)

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 당사의 금융위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 금융위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 금융위험관리정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 2개월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,327,516	8,978,548

단기금융자산	4,750,000	2,250,000

장기금융자산	300,000	300,000

매출채권및기타채권	5,116,974	8,874,528

장기매출채권및기타채권	666,425	659,810

합 계	16,160,915	21,062,886

② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며 필요에 따라 약정기일을 연장함으로써 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

장단기차입금	8,437,540	8,603,734	8,484,062	119,672	-	8,603,734

매입채무및기타채무	8,097,482	8,097,482	8,097,482	-	-	8,097,482

장단기리스부채	1,706,292	1,801,320	993,429	731,700	76,191	1,801,320

합 계	18,241,314	18,502,536	17,574,973	851,372	76,191	18,502,536

기말 현재 금융보증계약 중 금융부채로 인식한 지급보증계약 61,749천원(전기 51,956)천원은 예상 지출시기가 불확실하여 포함하지 않았습니다(주석19, 33참조). ② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

장단기차입금	8,512,520	8,874,926	8,702,425	172,501	-	8,874,926

매입채무및기타채무	13,297,674	13,297,674	13,297,674	-	-	13,297,674

장단기리스부채	1,860,683	1,962,887	1,035,542	815,756	111,589	1,962,887

합 계	23,670,877	24,135,487	23,035,641	988,257	111,589	24,135,487

③ 시장위험관리

가. 외환위험당사는 수출입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자 산	USD	337,715	408,906	329,557	390,690

CNY	150,144	28,530	150,144	27,966

JPY	837,254	8,312	334,545	3,447

원화소계	445,748	422,103

부 채	USD	-	-	192	228

CNY	70,817	13,457	-	-

원화소계	13,457	228

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화환산손익	43,229	(43,229)	42,188	(42,188)

나. 이자율위험 당사는 일부 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	2,746,000	2,746,000

유동성장기차입금	199,920	199,920

장기차입금	116,620	166,600

합 계	3,062,540	3,112,520

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(30,625)	30,625	(31,125)	31,125

다. 가격위험당사는 시장성이 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장성 있는 금융상품의 가격변동으로 인한 위험에는 노출되어 있지 않습니다. (3) 금융상품의 공정가치 ① 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

② 금융상품의 공정가치 내역보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,327,516	5,327,516	8,978,548	8,978,548

단기금융자산	4,750,000	4,750,000	2,250,000	2,250,000

장기금융자산	300,000	300,000	300,000	300,000

매출채권및기타채권	5,116,974	5,116,974	8,874,528	8,874,528

장기매출채권및기타채권	666,425	666,425	659,810	659,810

합 계	16,160,915	16,160,915	21,062,886	21,062,886

금융부채

매입채무및기타채무	8,097,482	8,097,482	13,297,674	13,297,674

장단기차입금	8,437,540	8,437,540	8,512,520	8,512,520

장단기리스부채	1,706,292	1,706,292	1,860,683	1,860,683

금융보증부채	61,749	61,749	51,956	51,956

합 계	18,303,063	18,303,063	23,722,833	23,722,833

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 결정

수준1	동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따라 수준별 공정가치로 측정할 금융상품은 없습니다.

36. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

회차	부여일	행사가능수량	행사가능기간	행사가격	가득조건	결제방식

3차	2018.3.09	18,375주	2021년 3월 09일부터 2년간	5,057원	용역제공조건: 30%(3년), 70%(4년)	주식결제형

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행가가격	수량	가중평균행가가격

기초	351,500	4,082	457,000	4,579

부여	-	-	-	-

상실	-	-	105,500	6,234

행사	255,250	2,364	-	-

만기소멸	77,875	9,825	-	-

기말	18,375	3,624	351,500	4,082

(3) 연결실체가 부여한 주식선택권의 추정 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 결정변수 및 가정 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	3차

부여일 주가	6,140

부여일의 공정가치	3,372

행사가격	5,057

기대행사기간	4.35년

무위험이자율	2.45%

기대주가변동성	60.14%

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보상원가(판매비와관리비)	-	(454,530)

37. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기타	이자비용	당분기말

단기차입금	8,146,000	(25,000)	-	-	-	8,121,000

유동성장기차입금	199,920	(49,980)	49,980	-	-	199,920

장기차입금	166,600	-	(49,980)	-	-	116,620

장단기리스부채	1,860,683	(297,581)	134,240	(15,653)	24,603	1,706,292

재무활동으로부터 총부채	10,373,203	(372,561)	134,240	(15,653)	24,603	10,143,832

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	이자비용	전분기말

단기차입금	8,666,000	-	-	-	8,666,000

유동성장기차입금	133,480	-	49,980	-	183,460

장기차입금	366,520	-	(49,980)	-	316,540

장단기리스부채	391,083	(239,384)	1,448,810	15,261	1,615,770

재무활동으로부터 총부채	9,557,083	(239,384)	1,448,810	15,261	10,781,770