CSA 코스믹 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 37(당)기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 36(전)기 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 씨에스에이코스믹

1. 일반사항

주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")은 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 언주로 726에 본사를 두고 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자 및 감자, 흡수합병을 거쳐당분기말 현재 납입자본금은 12,249,436천원입니다.한편, 당사의 최대주주는 2023년 7월 12일 유상증자를 통하여 조성아에서 (주)홈캐스트로 변경되었습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지 분 율	비 고

(주)홈캐스트	13,077,593	21.5%	최대주주

조성아	9,953,427	16.3%	특수관계자

조토리	6,519,049	10.6%	특수관계자

YUN JIN S	3,345,743	5.5%	특수관계자

(주)카노히	208,000	0.3%	특수관계자

박혜미	686,063	1.1%	특수관계자

장용식	85,976	0.1%	특수관계자

오영철	68,709	0.1%	특수관계자

자기주식	2,004,687	3.3%

기타주주	25,297,934	41.2%

합계	61,247,181	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다..

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,088,238	-	-	3,088,238

단기금융자산	7,811,993	-	-	7,811,993

장기금융자산	300,000	-	-	300,000

매출채권및기타채권	6,023,412	-	-	6,023,412

장기매출채권및기타채권	592,843	-	-	592,843

합 계	17,816,486	-	-	17,816,486

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,316,004	-	-	10,316,004

단기금융자산	1,778,650	-	-	1,778,650

장기금융자산	300,000	-	-	300,000

매출채권및기타채권	6,286,570	-	-	6,286,570

장기매출채권및기타채권	589,242	-	-	589,242

합 계	19,270,466	-	-	19,270,466

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	3,088,986	-	3,088,986

차입금	5,656,000	-	5,656,000

장단기리스부채	954,002	-	954,002

금융보증부채	7,435	-	7,435

합 계	9,706,423	-	9,706,423

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	5,177,477	-	5,177,477

차입금	5,656,000	-	5,656,000

장단기리스부채	609,530	-	609,530

금융보증부채	3,839	-	3,839

합 계	11,446,846	-	11,446,846

(3) 보고기간 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	5,736

상각후원가측정금융자산 및 부채

이자수익	107,154	140,996

이자비용	97,183	117,242

외환차손익	(337)	311

외화환산손익	(196)	16,924

대손상각비	(1,359)	133,858

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	2,846,171	10,099,818

외화예금	242,067	216,186

합 계	3,088,238	10,316,004

6. 장단기금융자산(1) 단기금융자산보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,778,650	1,778,650

RP	6,033,343	-

합 계	7,811,993	1,778,650

(2) 장기금융자산

보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	300,000	300,000

합 계	300,000	300,000

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	420,000	420,000	차입금 담보

단기금융상품	306,000	306,000	차입금 담보

단기금융상품	1,052,650	1,052,650	차입금 담보

장기금융상품(*1)	300,000	300,000	질권설정

합 계	2,078,650	2,078,650

(*1) 장기금융상품은 종속회사인 (주)젠트로그룹의 서울보증보험 보증보험과 관련하여 담보로 제공되어 질권설정 되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,521,573	4,939,035

손실충당금	(2,192,878)	(2,194,237)

단기대여금	3,790,924	3,701,724

손실충당금	(355,791)	(355,791)

미수금	139,804	124,967

손실충당금	(18,653)	(18,653)

미수수익	223,154	174,246

손실충당금	(84,721)	(84,721)

합 계	6,023,412	6,286,570

(2) 보고기간 종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	20,500	20,500

손실충당금	(20,500)	(20,500)

보증금	642,843	639,242

손실충당금	(50,000)	(50,000)

합 계	592,843	589,242

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	장기대여금	보증금	합 계

기초잔액	2,194,237	18,653	84,721	355,791	20,500	50,000	2,723,902

설정	-	-	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	-	-	-

환입	(1,359)	-	-	-	-	-	(1,359)

기말잔액	2,192,878	18,653	84,721	355,791	20,500	50,000	2,722,543

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	장기대여금	보증금	합 계

기초잔액	2,298,274	18,653	3,094	-	20,500	50,000	2,390,521

설정	-	-	81,627	355,791	-	-	437,418

제각	-	-	-	-	-	-	-

환입	(104,037)	-	-	-	-	-	(104,037)

기말잔액	2,194,237	18,653	84,721	355,791	20,500	50,000	2,723,902

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	채권액	손실충당금

3개월 이하	2,354,597	43,459	2,783,265	52,337

3개월 초과 6개월 이하	12,526	1,387	6,422	1,146

6개월 초과 1년 이하	11,005	6,518	5,583	4,734

1년 초과	2,143,445	2,141,514	2,143,765	2,136,020

합 계	4,521,573	2,192,878	4,939,035	2,194,237

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	154,021	98,971

차감 : (손실충당금)	(40,109)	(40,067)

선급비용	141,794	130,732

합 계	255,706	189,636

9. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	8,084	(8,084)	-	8,116	(8,116)	-

제품	5,345,099	(1,377,429)	3,967,670	6,593,441	(1,377,429)	5,216,012

부재료	779,830	(730,228)	49,602	777,133	(730,228)	46,905

합 계	6,133,013	(2,115,741)	4,017,272	7,378,690	(2,115,773)	5,262,917

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산에 대한 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상품	제품	부재료	합계	상품	제품	부재료	합계

기초잔액	8,116	1,377,429	730,228	2,115,773	637	246,629	581,101	828,367

증가	-	-	-	-	7,479	1,130,800	149,127	1,287,406

감소	(32)	-	-	(32)	-	-	-	-

기말잔액	8,084	1,377,429	730,228	2,115,741	8,116	1,377,429	730,228	2,115,773

10. 반품충당부채 및 반환재고회수권보고기간종료일 현재 반품충당부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

반환재고회수권 (*1)	163,772	247,402

반품충당부채 (*2)	300,617	395,071

(*1) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.(*2) 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

11. 종속기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	손상차손누계액	장부금액

종속기업:

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	중국	100%	267,804	(267,804)	-

(주)젠트로그룹	한국	100%	7,946,837	(6,652,566)	1,294,271

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	중국	100%	328,249	(328,249)	-

합계	8,542,890	(7,248,619)	1,294,271

공동기업:

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	중국	40%	670,720	(670,720)	-

② 전기말

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	손상차손누계액(*1)	장부금액

종속기업:

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	중국	100%	267,804	(267,804)	-

(주)젠트로그룹	한국	100%	7,946,837	(6,652,566)	1,294,271

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	중국	100%	328,249	(328,249)	-

합계	8,542,890	(7,248,619)	1,294,271

공동기업:

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	중국	40%	670,720	(670,720)	-

(*1) 당사는 전기 중 외부평가 등을 활용하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 인식한 손상차손 금액은 1,623,269천원입니다. 당사가 평가한 사용가치의 평가기법은 DCF모형이며 할인율은 할인율은 9.27%입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	기초	증가	손상차손	당분기말

종속기업	CSA COSMIC CHINA CO., LTD	-	-	-	-

(주)젠트로그룹	1,294,271	-	-	1,294,271

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	-	-	-	-

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	-	-	-	-

합 계	1,294,271	-	-	1,294,271

② 전기

(단위:천원)

구 분	회사명	기초	증가	손상차손	전기말

종속기업	CSA COSMIC CHINA CO., LTD	-	-	-	-

(주)젠트로그룹	2,917,541	-	(1,623,269)	1,294,271

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	-	-	-	-

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	-	-	-	-

합 계	2,917,541	-	(1,623,269)	1,294,271

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

기계장치	10,950	(9,115)	-	1,835

차량운반구	53,845	(26,922)	-	26,923

비품	741,282	(720,035)	-	21,247

금형	708,479	(648,414)	-	60,065

시설장치	282,549	(282,540)	-	9

임차개량자산	684,441	(648,314)	-	36,127

사용권자산	2,751,301	(1,725,630)	-	1,025,671

합 계	5,232,847	(4,060,970)	-	1,171,877

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

기계장치	10,950	(9,015)	-	1,935

차량운반구	53,845	(24,230)	-	29,615

비품	738,382	(716,825)	-	21,557

금형	708,479	(641,577)	-	66,902

시설장치	282,549	(282,540)	-	9

임차개량자산	684,441	(646,231)	-	38,210

사용권자산	2,234,559	(1,551,923)	-	682,636

합 계	4,713,205	(3,872,341)	-	840,864

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부가액

기계장치	1,935	-	-	(100)	1,835

차량운반구	29,615	-	-	(2,692)	26,923

비품	21,557	2,900	-	(3,210)	21,247

금형	66,902	-	-	(6,837)	60,065

시설장치	9	-	-	-	9

임차개량자산	38,210	-	-	(2,083)	36,127

사용권자산	682,636	516,742	-	(173,707)	1,025,671

합 계	840,864	519,642	-	(188,629)	1,171,877

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부가액

기계장치	2,335	-	-	(400)	1,935

차량운반구	57,262	-	(14,869)	(12,778)	29,615

비품	30,677	6,749	(30)	(15,839)	21,557

금형	95,136	-	-	(28,234)	66,902

시설장치	9	-	-	-	9

임차개량자산	76,680	41,652	(1,912)	(78,210)	38,210

사용권자산	619,556	1,000,734	-	(937,654)	682,636

합 계	881,655	1,049,135	(16,811)	(1,073,115)	840,864

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	188,629	303,752

합 계	188,629	303,752

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	영업권	디자인권	상표권	기타무형자산	합계

취득가액	9,137,406	5,757	1,019,954	321,952	10,485,069

상각누계액	-	(3,492)	(103,032)	(313,599)	(420,123)

손상차손누계액	(8,688,492)	-	(253,387)	-	(8,941,879)

장부가액	448,914	2,265	663,535	8,353	1,123,067

② 전기말

(단위:천원)

구 분	영업권	디자인권	상표권	기타무형자산	합계

취득가액	9,137,406	5,757	1,019,954	321,952	10,485,069

상각누계액	-	(3,348)	(84,383)	(311,009)	(398,740)

손상차손누계액	(8,688,492)	-	(253,387)	-	(8,941,879)

장부가액	448,914	2,409	682,184	10,943	1,144,450

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	영업권	디자인권	상표권	기타무형자산	합계

기초장부가액	448,914	2,409	682,184	10,943	1,144,450

취득	-	-	-	-	-

상각	-	(144)	(18,649)	(2,590)	(21,383)

손상	-	-	-	-	-

기말장부가액	448,914	2,265	663,535	8,353	1,123,067

(전기)

(단위:천원)

구 분	영업권	디자인권	상표권	기타무형자산	합계

기초장부가액	720,490	2,985	4,546	23,813	751,834

취득	-	-	1,007,825	-	1,007,825

상각	-	(576)	(76,800)	(12,870)	(90,246)

손상	(271,576)	-	(253,387)	-	(524,963)

기말장부가액	448,914	2,409	682,184	10,943	1,144,450

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	21,383	4,605

14. 담보제공 및 지급보증 등(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

단기금융상품	420,000	420,000	420,000	기업은행

단기금융상품	306,000	306,000	306,000	기업은행

단기금융상품	1,052,650	1,052,650	1,000,000	우리은행

장기금융상품(*1)	300,000	300,000	-	서울보증보험

(*1) 장기금융상품은 종속회사인 (주)젠트로그룹의 서울보증보험 보증보험과 관련하여 담보로 제공되어 질권설정 되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증설정금액	관련부채

서울보증보험	(주)우리홈쇼핑 외	하자/계약 보증	800,000	-

신용보증기금	기업은행	지급보증	1,944,000	단기차입금

합 계	2,744,000

(3) 보고기간 종료일 현재 거래처로부터 서울보증보험의 물품대금보증보험(300백만원)을 제공받고 있습니다.15. 매입채무및기타채무(1) 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,383,035	4,612,699

미지급금	705,951	564,778

합 계	3,088,986	5,177,477

16. 차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	내 역	이자율	당분기말	전기말

기업은행	운전자금	3.95%~9.06%	4,656,000	4,656,000

우리은행	운전자금	3.85%	1,000,000	1,000,000

합 계	5,656,000	5,656,000

상기 차입금과 관련하여 특수관계자 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 32,33 참조).

17. 사용권자산 및 리스부채당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,395,436	(1,493,553)	901,883

차량운반구	355,865	(232,077)	123,788

합 계	2,751,301	(1,725,630)	1,025,671

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,888,235	(1,337,896)	550,339

차량운반구	346,324	(214,027)	132,297

합 계	2,234,559	(1,551,923)	682,636

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	당분기말

건물	550,338	507,201	-	(155,656)	901,883

차량운반구	132,298	9,541	-	(18,051)	123,788

합 계	682,636	516,742	-	(173,707)	1,025,671

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	전기말

건물	463,120	950,733	-	(863,515)	550,338

차량운반구	156,436	50,001	-	(74,139)	132,298

합 계	619,556	1,000,734	-	(937,654)	682,636

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은리스료	리스부채	할인되지 않은리스료	리스부채

1년 이내	691,766	643,552	426,232	390,944

1년 초과 5년 이내	322,056	310,450	230,799	218,586

합 계	1,013,822	954,002	657,031	609,530

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	기타	당분기말

리스부채	609,530	485,814	(153,160)	11,818	-	954,002

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	기타	전기말

리스부채	541,734	900,980	(883,437)	50,253	-	609,530

(5) 당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	173,707	937,654

리스부채 이자비용	11,818	50,253

단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	15,059	89,920

원상복구비용	-	78,300

당분기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 168,218 천원과 1,051,657천원입니다.

18. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	125,463	110,679

예수금	31,872	45,354

선수금	350,520	418,303

합 계	507,855	574,336

19. 금융보증부채

당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며, 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역

피보증회사명	(주)젠트로그룹

금융기관명	신한은행, 기업은행 등

차입금 실행액	350,056

지급보증의 공정가치	7,435

20. 종업원급여당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 당사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 60,299 천원 (전분기 125,892천원)입니다.

21. 기타비유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	50,604	27,848

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	27,848	205,086

설정(환입)	22,756	(98,938)

사용	-	(78,300)

기말잔액	50,604	27,848

22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	61,247,181주	61,247,181주

주당액면가액	200원	200원

자본금	12,249,436,200원	12,249,436,200원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	12,249,436	12,249,436

유상증자	-	-

기말잔액	12,249,436	12,249,436

23. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,176,984	65,176,984

신주인수권대가	326,902	326,902

자기주식처분이익	649,965	649,965

기타자본잉여금	831,737	831,737

합 계	66,985,588	66,985,588

(2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합 계

기초	65,176,984	326,902	649,965	831,737	66,985,588

증가	-	-	-	-	-

기말	65,176,984	326,902	649,965	831,737	66,985,588

② 전기

(단위:천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합 계

기초	65,176,984	326,902	363,277	831,737	66,698,900

증가	-	-	286,688	-	286,688

기말	65,176,984	326,902	649,965	831,737	66,985,588

24. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,259,504)	(1,259,504)

25. 매출액 및 매출원가보고기간 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	6,126,531	5,112,805

기타매출	10,000	15,000

합 계	6,136,531	5,127,805

(2) 매출원가

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	3,477,171	2,761,280

합 계	3,477,171	2,761,280

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	774,694	1,260,761

퇴직급여	60,299	125,892

복리후생비	115,347	112,189

여비교통비	21,372	18,909

접대비	30,261	17,620

통신비	4,668	7,540

수도광열비	6,981	11,401

세금과공과	7,880	6,798

감가상각비	188,629	303,752

지급임차료	5,170	42

보험료	3,458	5,866

차량유지비	15,341	10,574

경상연구개발비	7,878	11,150

운반비	2,929	3,600

교육훈련비	-	221

도서인쇄비	513	1,815

소모품비	18,334	25,690

지급수수료	1,304,095	1,165,092

광고선전비	334,191	869,121

대손상각비	(1,359)	133,858

무형자산상각비	21,384	4,605

판매촉진비	42,895	52,323

물류비	283,286	388,719

잡비	4,540	1,594

합 계	3,252,786	4,539,132

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	107,154	140,996

외환차익	662	749

외화환산이익	433	17,042

합 계	108,249	158,787

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	97,183	117,242

외환차손	999	438

외화환산손실	629	118

합 계	98,811	117,798

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	5,736

잡이익	99	-

합 계	99	5,736

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	5

기타의대손상각비	42	-

재고자산폐기손실	346	1,694

잡손실	541	14,058

합 계	929	15,757

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

일시적차이	3,706,464	3,706,464

이월결손금	6,764,566	6,764,566

이월세액공제	36,492	36,492

합 계	10,507,522	10,507,522

상기 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 실현가능성이 높지 않아 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품과 제품 및 반제품의 변동	1,268,626	694,113

원재료의 사용 및 상품의 매입	2,208,545	2,067,167

종업원급여	834,993	1,386,653

복리후생비	115,347	112,189

접대비	30,261	17,620

차량유지비	15,341	10,574

감가상각비 및 무형자산상각비	210,014	308,357

대손상각비	(1,359)	133,858

경상연구개발비	7,878	11,150

소모품비	18,334	25,690

운반비	2,929	3,600

보험료	3,458	5,866

지급수수료	1,304,095	1,165,092

기타비용	711,495	1,358,482

매출원가 및 판매비와관리비 합계	6,729,957	7,300,411

31. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것이며, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

내 역	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	(548,818,702)원	(2,141,639,390)원

가중평균유통보통주식수(*)	59,242,494주	59,144,912주

기본주당순이익(손실)	(10)원	(36)원

(*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자 등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.(2) 희석주당손익당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.

32. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율

최대주주	(주)홈캐스트 외 7인	55.5%

종속기업	CSA COSMIC CHINA CO., LTD	100.0%

(주)젠트로그룹	100.0%

CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD	100.0%

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	40.0%

기타특수관계자	(주)홈캐스트미디어	-

Homecast America Inc.	-

(주)에이치바이온	-

Homecast Thailand Co., Ltd.	-

H Bion USA, INC.	-

(주)드라셀화장품	-

(주)아피아홀딩스	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

대표이사	5,645	-	3,065	800,000

(주)젠트로그룹	19,946	-	19,958	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

대표이사	-	499,237	-	499,000

(주)젠트로그룹	9,005	1,865,773	9,005	1,756,627

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	289,016	39,443	289,016	39,443

CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD	-	40,067	-	40,067

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

자금대여거래	자금대여거래

대여	회수	대여	회수

(주)젠트로그룹	90,000	-	-	-

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	-	-	15,221	-

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	제공받은 내용	설정금액	설정권자

대표이사	차입금에 대한 연대보증	1,800,000	기업은행

합 계	1,800,000

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	보증등의 내용	금융기관	보증기간	보증금액

(주)젠트로그룹	운영자금	신한은행	2023-05-29~2025-05-29	300,000

운영자금	기업은행	2023-01-03~2026-01-03	120,000

2023-03-20~2026-03-20	240,000

보증보험	서울보증보험	2021-01-01~2026-07-25	300,000

자동차 렌탈	메리츠캐피탈	2021-05-06~2025-07-31	50,056

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	246,275	337,165

퇴직급여	28,328	26,036

합 계	274,603	363,201

33. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	여신종류	약정한도액	실행금액

기업은행	기업운전일반자금대출	5,946,000	4,656,000

산업은행	기업운전일반자금대출	1,052,600	1,000,000

합 계	6,998,600	5,656,000

기업은행 단기차입금 2,430,000천원과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,944,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 당사가 계류중인 주요소송사건은 없습니다.

34. 부문별 보고(1) 당사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요제품

화장품 제조 및 판매업 부문	화장품

(2) 당분기 및 전분기 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	화장품 제조 및 판매	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	6,136,531	6,136,531	-	6,136,531

영업손실	(593,427)	(593,427)	-	(593,427)

분기순손실	(584,819)	(584,819)	-	(584,819)

자산	25,848,648	25,848,648	-	25,848,648

부채	10,565,499	10,565,499	-	10,565,499

② 전분기

(단위:천원)

구 분	화장품 제조 및 판매	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	5,127,805	5,127,805	-	5,127,805

영업손실	(2,172,607)	(2,172,607)	-	(2,172,607)

분기순손실	(2,141,639)	(2,141,639)	-	(2,141,639)

자산	32,577,412	32,577,412	-	32,577,412

부채	11,671,719	11,671,719	-	11,671,719

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	국 내	아시아 등	합 계

매출액	3,853,222	2,283,309	6,136,531

② 전분기

(단위:천원)

구 분	국 내	아시아 등	합 계

매출액	4,181,761	946,044	5,127,805

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A사	1,167,921	1,924,230

B사	1,133,152	-

C사	-	674,234

D사	1,265,114	-

E사	614,578	-

35. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 관리하고 있는 자본위험은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	5,656,000	5,656,000

단기차입금	5,656,000	5,656,000

현금성자산(B)	11,200,231	12,394,654

현금및현금성자산	3,088,238	10,316,004

단기금융상품	7,811,993	1,778,650

장기금융상품	300,000	300,000

순차입금(A-B)	(5,544,231)	(6,738,654)

자본총계	15,283,149	15,867,968

총자본(자본총계+순차입금)	9,738,918	9,129,313

타인자본조달비율(순차입금/총자본)	(56.9%)	(73.8%)

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 당사의 금융위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 금융위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 금융위험관리정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 2개월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,088,238	10,316,004

단기금융자산	7,811,993	1,778,650

장기금융자산	300,000	300,000

매출채권및기타채권	6,023,412	6,286,570

장기매출채권및기타채권	592,843	589,242

합 계	17,816,486	19,270,466

② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며 필요에 따라 약정기일을 연장함으로써 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

장단기차입금	5,656,000	5,792,883	5,792,883	-	-	5,792,883

매입채무및기타채무	3,088,986	3,088,986	3,088,986	-	-	3,088,986

장단기리스부채	954,002	1,013,822	691,766	292,436	29,620	1,013,822

합 계	9,698,988	9,895,691	9,573,635	292,436	29,620	9,895,691

기말 현재 금융보증계약 중 금융부채로 인식한 지급보증계약 7,435 천원(전기 3,839)천원은 예상 지출시기가 불확실하여 포함하지 않았습니다(주석19 참조).② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

장단기차입금	5,656,000	5,940,920	5,940,920	-	-	5,940,920

매입채무및기타채무	5,177,477	5,177,477	5,177,477	-	-	5,177,477

장단기리스부채	609,530	657,031	426,232	193,524	37,275	657,031

합 계	11,443,007	11,775,428	11,544,629	193,524	37,275	11,775,428

③ 시장위험관리

가. 외환위험당사는 수출입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자 산	USD	185,544	272,100	162,365	238,677

CNY	50,000	10,084	50,000	10,064

JPY	601,070	5,901	57,444	538

원화소계	288,085	249,279

부 채	USD	2,243	3,289	7,683	11,294

CNY	2,778	560	-	-

원화소계	3,849	11,294

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화환산손익	28,424	(28,424)	23,798	(23,798)

나. 이자율위험당사는 일부 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	3,226,000	3,226,000

합 계	3,226,000	3,226,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(32,260)	32,260	(32,260)	32,260

다. 가격위험당사는 시장성이 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장성 있는 금융상품의 가격변동으로 인한 위험에는 노출되어 있지 않습니다.(3) 금융상품의 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

② 금융상품의 공정가치 내역보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,088,238	3,088,238	10,316,004	10,316,004

단기금융자산	7,811,993	7,811,993	1,778,650	1,778,650

장기금융자산	300,000	300,000	300,000	300,000

매출채권및기타채권	6,023,412	6,023,412	6,286,570	6,286,570

장기매출채권및기타채권	592,843	592,843	589,242	589,242

합 계	17,816,486	17,816,486	19,270,466	19,270,466

금융부채

매입채무및기타채무	3,088,986	3,088,986	5,177,477	5,177,477

장단기차입금	5,656,000	5,656,000	5,656,000	5,656,000

장단기리스부채	954,002	954,002	609,530	609,530

금융보증부채	7,435	7,435	3,839	3,839

합 계	9,706,423	9,706,423	11,446,846	11,446,846

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 결정

수준1	동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따라 수준별 공정가치로 측정할 금융상품은 없습니다.

36. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	이자비용	당분기말

단기차입금	5,656,000	-	-	-	5,656,000

장단기리스부채	609,530	(153,160)	485,814	11,818	954,002

재무활동으로부터 총부채	6,265,530	(153,160)	485,814	11,818	6,610,002

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	이자비용	전분기말

단기차입금	5,926,000	-	-	-	5,926,000

장단기리스부채	541,734	(257,254)	311,843	7,880	604,203

재무활동으로부터 총부채	6,467,734	(257,254)	311,843	7,880	6,530,203