CSA 코스믹 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 35(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 34(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 씨에스에이코스믹

1. 일반사항

주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")은 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 학동로30길 20에 본사를 두고 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자 및 흡수합병을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,890,239천원입니다.한편, 당사의 최대주주는 2020년 4월 1일 흡수합병을 통하여 (주)초초스팩토리에서 조성아로 변경되었습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지 분 율	비 고

조성아	9,893,427	25.1%	최대주주

조토리	6,519,049	16.5%	특수관계자

자기주식	2,404,687	6.1%

기타주주	20,634,030	52.3%

합계	39,451,193	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 의무 공시대상 회계정책 정보동 개정 내용에 따르면, '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

동 개정 내용에 따르면, '회계추정의 변경' 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 '회계추정치’로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다..- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 인식 예외규정 적용범위 축소동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리' 는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	118,035	-	-	118,035

단기금융자산	250,000	-	-	250,000

장기금융자산	300,000	-	-	300,000

매출채권및기타채권	5,002,749	-	-	5,002,749

장기매출채권및기타채권	605,018	-	-	605,018

합 계	6,275,802	-	-	6,275,802

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	553,116	-	-	553,116

단기금융자산	2,750,000	-	-	2,750,000

장기금융자산	300,000	-	-	300,000

매출채권및기타채권	7,702,745	-	-	7,702,745

장기매출채권및기타채권	597,095	-	-	597,095

합 계	11,902,956	-	-	11,902,956

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	10,936,673	-	10,936,673

차입금	7,112,620	-	7,112,620

장단기리스부채	835,659	-	835,659

금융보증부채	56,909	-	56,909

합 계	18,941,861	-	18,941,861

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	12,701,626	-	12,701,626

차입금	9,687,600	-	9,687,600

장단기리스부채	1,046,634	-	1,046,634

금융보증부채	54,063	-	54,063

합 계	23,489,923	-	23,489,923

(3) 보고기간 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산 및 부채

이자수익	65,987	41,469

이자비용	195,723	133,003

외환차손익	454	(2,371)

외화환산손익	12,787	8,944

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	80,362	521,986

외화예금	37,673	31,130

합 계	118,035	553,116

6. 장단기금융자산(1) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	250,000	250,000

단기금융상품	-	2,500,000

합 계	250,000	2,750,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	300,000	300,000

합 계	300,000	300,000

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	-	2,500,000	차입금 담보

단기금융상품(*1)	250,000	250,000	차입금 담보

장기금융상품(*2)	300,000	300,000	질권설정

(*1) 단기금융상품은 종속회사인 CSA COSMIC CHINA CO., LTD의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 장기금융상품은 종속회사인 ㈜젠트로그룹의 서울보증보험 보증보험과 관련하여 담보로 제공되어 질권설정 되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,495,194	8,171,476

손실충당금	(1,595,907)	(1,595,907)

단기대여금	917,533	1,013,333

미수금	90,266	19,653

손실충당금	(18,653)	(18,653)

미수수익	114,316	112,843

합 계	5,002,749	7,702,745

(2) 보고기간 종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	20,500	20,500

보증금	634,518	626,595

손실충당금	(50,000)	(50,000)

합 계	605,018	597,095

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	보증금	합 계

기초잔액	1,595,907	18,653	50,000	1,664,560

설정	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

환입	-	-	-	-

기말잔액	1,595,907	18,653	50,000	1,664,560

② 전기

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	보증금	합 계

기초잔액	910,563	18,653	-	929,216

설정	685,344	-	50,000	735,344

제각	-	-	-	-

환입	-	-	-	-

기말잔액	1,595,907	18,653	50,000	1,664,560

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	채권액	손실충당금

3개월 이하	2,302,666	165,872	5,997,066	165,872

3개월 초과 6개월 이하	1,042,855	1,022	11,237	1,022

6개월 초과 1년 이하	68,808	11,629	72,053	11,629

1년 초과	2,080,865	1,417,384	2,091,120	1,417,384

합 계	5,495,194	1,595,907	8,171,476	1,595,907

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,999,160	1,976,863

차감 : (손실충당금)	(1,801,596)	(1,801,596)

선급비용	198,037	283,036

합 계	395,601	458,303

9. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	10,230	(323)	9,907	16,434	(4)	16,430

제품	9,526,816	(596,525)	8,930,291	9,793,556	(401,279)	9,392,276

부재료	894,754	(191)	894,562	822,186	(191)	821,995

합 계	10,431,800	(597,039)	9,834,760	10,632,176	(401,474)	10,230,701

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산에 대한 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상품	제품	부재료	합계	상품	제품	부재료	합계

기초잔액	4	401,279	191	401,474	2	121,283	1	121,286

증가	319	195,246	-	195,565	2	279,996	190	280,188

감소	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	323	596,525	191	597,039	4	401,279	191	401,474

10. 반품충당부채 및 반환재고회수권보고기간종료일 현재 반품충당부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

반환재고회수권 (*1)	560,724	593,277

반품충당부채 (*2)	970,093	1,064,443

(*1) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.(*2) 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

11. 종속기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	손상차손누계액	장부금액

종속기업:

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	중국	100%	50,916	(50,916)	-

(주)젠트로그룹	한국	100%	7,946,837	(5,029,297)	2,917,541

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	중국	100%	328,249	(328,249)	-

합계	8,326,002	(5,408,461)	2,917,541

공동기업:

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	중국	40%	670,720	(670,720)	-

② 전기말

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	손상차손누계액(*1)	장부금액

종속기업:

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	중국	100%	50,916	(50,916)	-

(주)젠트로그룹	한국	100%	7,946,837	(5,029,297)	2,917,541

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	중국	100%	328,249	(328,249)	-

합계	8,326,002	(5,408,461)	2,917,541

공동기업:

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	중국	40%	670,720	(670,720)	-

(*1) 당사는 전기 중 외부평가 등을 활용하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 인식한 손상차손 금액은 2,076,329천원입니다. 당사가 평가한 사용가치의 평가기법은 DCF모형이며 할인율은 할인율은 15.60%입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	기초	손상차손	당분기말

종속기업	CSA COSMIC CHINA CO., LTD	-	-	-

(주)젠트로그룹	4,993,780	2,076,239	2,917,541

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	-	-	-

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	-	-	-

합 계	4,993,780	2,076,239	2,917,541

② 전기

(단위:천원)

구 분	회사명	기초	손상차손	전기말

종속기업	CSA COSMIC CHINA CO., LTD	-	-	-

(주)젠트로그룹	4,993,780	2,076,239	2,917,541

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	-	-	-

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	-	-	-

합 계	4,993,780	2,076,239	2,917,541

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

기계장치	10,950	(8,315)	-	2,635

차량운반구	105,832	(36,875)	-	68,957

비품	771,745	(723,384)	-	48,361

금형	708,479	(586,404)	-	122,075

시설장치	282,549	(282,540)	-	9

임차개량자산	1,778,411	(1,595,297)	-	183,114

사용권자산	2,643,039	(1,801,883)	-	841,156

합 계	6,301,005	(5,034,698)	-	1,266,307

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

기계장치	10,950	(7,974)	-	2,976

차량운반구	105,832	(32,977)	-	72,855

비품	771,745	(715,024)	-	56,721

금형	708,479	(575,548)	-	132,931

시설장치	282,549	(282,540)	-	9

임차개량자산	1,778,411	(1,559,375)	-	219,036

사용권자산	2,643,039	(1,593,344)	-	1,049,695

합 계	6,301,005	(4,766,782)	-	1,534,223

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부가액

기계장치	2,976	-	-	(341)	2,635

차량운반구	72,855	-	-	(3,898)	68,957

비품	56,721	-	-	(8,360)	48,361

금형	132,931	-	-	(10,856)	122,075

시설장치	9	-	-	-	9

임차개량자산	219,036	-	-	(35,922)	183,114

사용권자산	1,049,695	-	-	(208,539)	841,156

합 계	1,534,223	-	-	(267,916)	1,266,307

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부가액

기계장치	4,345	-	-	(1,369)	2,976

차량운반구	1	77,957	-	(5,103)	72,855

비품	112,834	20,500	(2,380)	(74,233)	56,721

금형	29,758	141,650	-	(38,477)	132,931

시설장치	9	-	-	-	9

임차개량자산	29,047	277,560	(6,286)	(81,285)	219,036

사용권자산	1,769,320	203,578	(21,945)	(901,258)	1,049,695

합 계	1,945,314	721,245	(30,611)	(1,101,725)	1,534,223

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	267,916	255,751

합 계	267,916	255,751

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	영업권	디자인권	상표권	기타무형자산	합계

취득가액	9,137,406	5,757	12,128	321,952	9,477,243

상각누계액	-	(2,341)	(6,672)	(281,872)	(290,885)

손상차손누계액	(8,416,916)	-	-	-	(8,416,916)

장부가액	720,490	3,416	5,456	40,080	769,442

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	영업권	디자인권	상표권	기타무형자산	합계

취득가액	9,137,406	5,757	12,128	321,952	9,477,243

상각누계액	-	(2,197)	(6,369)	(275,172)	(283,738)

손상차손누계액	(8,416,916)	-	-	-	(8,416,916)

장부가액	720,490	3,560	5,759	46,780	776,589

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	디자인권	상표권	기타무형자산	합계

기초장부가액	720,490	3,561	5,759	46,780	776,590

취득	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

상각	-	(145)	(303)	(6,700)	(7,148)

손상	-	-	-	-	-

기말장부가액	720,490	3,416	5,456	40,080	769,442

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	디자인권	상표권	기타무형자산	합계

기초장부가액	1,212,857	4,136	6,972	67,880	1,291,845

취득	-	-	-	14,500	14,500

대체	-	-	-	-	-

상각	-	(576)	(1,213)	(35,600)	(37,389)

손상	(492,367)	-	-	-	(492,367)

기말장부가액	720,490	3,560	5,759	46,780	776,589

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	7,148	11,630

14. 담보제공 및 지급보증 등(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

단기금융상품(*1)	250,000	CNY 1,320,000	CNY 1,109,664	신한은행

장기금융상품(*2)	300,000	300,000	-	서울보증보험

(*1) 단기금융상품은 종속회사인 CSA COSMIC CHINA CO., LTD의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 장기금융상품은 종속회사인 (주)젠트로그룹의 서울보증보험 보증보험과 관련하여 담보로 제공되어 질권설정 되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증설정금액	관련부채

서울보증보험	(주)우리홈쇼핑 외	하자/계약 보증	755,294	-

신용보증기금	기업은행	지급보증	2,160,000	단기차입금

합 계	2,915,294

15. 매입채무및기타채무(1) 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,959,557	11,570,411

미지급금	977,116	1,131,215

합 계	10,936,673	12,701,626

16. 차입금보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	기업은행	운전자금	4.81%~6.93%	5,446,000	5,446,000

산업은행	운전자금	-	-	2,375,000

우리은행	운전자금	6.22%	1,550,000	1,700,000

유동성장기차입금	기업은행	운전자금	7.49%	116,620	166,600

합 계	7,112,620	9,687,600

상기 차입금과 관련하여 특수관계자 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 32,33 참조).

17. 사용권자산 및 리스부채당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,293,150	(1,639,620)	653,530

차량운반구	349,889	(162,263)	187,626

합 계	2,643,039	(1,801,883)	841,156

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,293,150	(1,451,212)	841,938

차량운반구	349,889	(142,132)	207,757

합 계	2,643,039	(1,593,344)	1,049,695

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	당분기말

건물	841,938	-	-	(188,407)	653,531

차량운반구	207,757	-	-	(20,132)	187,625

합 계	1,049,695	-	-	(208,539)	841,156

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	전기말

건물	1,671,773	-	(7,384)	(822,451)	841,938

차량운반구	97,547	203,578	(14,561)	(78,807)	207,757

합 계	1,769,320	203,578	(21,945)	(901,258)	1,049,695

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은리스료	리스부채	할인되지 않은리스료	리스부채

1년 이내	747,565	720,675	879,042	828,164

1년 초과 5년 이내	125,109	114,984	452,369	218,470

합 계	872,674	835,659	1,331,411	1,046,634

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	기타	당분기말

리스부채	1,046,634	-	(224,340)	13,365	-	835,659

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	기타	전기말

리스부채	1,860,683	200,175	(1,073,880)	82,609	(22,953)	1,046,634

(5) 당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	208,539	901,258

리스부채 이자비용	13,365	82,609

단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	16,202	64,642

당분기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 240,541천원과 1,138,9521천원입니다.

18. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	76,488	66,157

예수금	31,340	29,345

선수금	56,848	41,225

합 계	164,676	136,727

19. 금융보증부채

당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며, 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역

피보증회사명	(주)젠트로그룹, CSA COSMIC CHINA CO., LTD

금융기관명	신한은행, 기업은행 등

차입금 실행액	599,708

지급보증의 공정가치	56,909

20. 종업원급여당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 당사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 112,504천원 (전분기 77,518천원)입니다.

21. 기타비유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	125,767	124,154

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	124,154	126,416

설정(환입)	1,613	(2,262)

사용	-	-

기말잔액	125,767	124,154

22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	39,451,193주	39,451,193주

주당액면가액	200원	200원

자본금	7,890,238,600원	7,890,238,600원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	7,890,238	19,597,971

주식매수선택권행사	-	127,625

무상감자(*1)	-	(11,835,358)

기말잔액	7,890,238	7,890,238

(*1) 회사는 2022년 12월 8일에 보통주식 39,451,193주의 액면가를 5백원에서 2백원으로 무상감자 하였습니다.23. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,541,037	44,541,037

신주인수권대가	326,902	326,902

자기주식처분이익	363,277	363,277

주식매수선택권	-	66,590

기타자본잉여금	831,737	765,147

합 계	46,062,953	46,062,953

(2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	주식매수선택권	기타자본잉여금	합 계

기초	44,541,037	326,902	363,277	66,590	765,147	46,062,953

증가	-	-	-	(66,590)	66,590	-

기말	44,541,037	326,902	363,277	-	831,737	46,062,953

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	주식매수선택권	기타자본잉여금	합 계

기초	43,669,731	326,902	18,794	1,435,222	-	45,450,649

증가	871,306	-	344,483	(1,368,632)	765,147	612,304

기말	44,541,037	326,902	363,277	66,590	765,147	46,062,953

24. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,510,816)	(1,510,816)

25. 매출액 및 매출원가보고기간 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	7,226,595	12,637,164

상품매출	980	224

기타매출	30,000	-

합 계	7,257,575	12,637,388

(2) 매출원가

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	3,113,201	3,489,493

상품매출원가	2,603	1,244

합 계	3,115,804	3,490,737

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	882,193	783,243

퇴직급여	112,504	77,518

복리후생비	86,372	60,972

여비교통비	9,712	38,238

접대비	14,127	24,275

통신비	8,114	9,408

수도광열비	11,075	11,179

세금과공과	191,935	29,482

감가상각비	267,916	255,751

지급임차료	7,855	5,867

보험료	4,978	2,348

차량유지비	12,054	7,351

경상연구개발비	8,566	73,500

운반비	6,058	7,779

도서인쇄비	448	599

사무용품비	1,856	1,781

소모품비	8,649	12,255

지급수수료	3,033,419	5,090,462

광고선전비	698,301	1,028,034

무형자산상각비	7,147	11,630

판매촉진비	16,828	78,427

물류비	304,838	639,966

잡비	103,184	50,476

합 계	5,798,129	8,300,541

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	65,987	41,469

외환차익	581	107

외화환산이익	12,787	9,293

합 계	79,355	50,869

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	195,723	133,003

외환차손	127	2,478

외화환산손실	-	349

합 계	195,850	135,830

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스해지이익	-	1,092

수입임대료	-	3,828

잡이익	3	13,702

합 계	3	18,622

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	-	6

합 계	-	6

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

일시적차이	2,174,153	2,174,153

이월결손금	5,259,619	5,259,619

이월세액공제	65,016	65,016

합 계	7,498,788	7,498,788

상기 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 실현가능성이 높지 않아 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품과 제품 및 반제품의 변동	48,846	(130,712)

원재료의 사용 및 상품의 매입	3,066,958	3,620,205

종업원급여	994,697	860,760

복리후생비	86,372	60,972

접대비	14,127	24,275

차량유지비	12,054	7,351

감가상각비 및 무형자산상각비	275,063	267,382

경상연구개발비	8,566	73,500

소모품비	8,649	12,255

운반비	6,058	7,779

보험료	4,978	2,348

지급수수료	3,033,419	5,090,462

기타비용	1,354,145	1,894,702

매출원가 및 판매비와관리비 합계	8,913,932	11,791,279

31. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것이며, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

내 역	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	(1,772,850,682)원	779,765,474원

가중평균유통보통주식수(*)	37,046,506주	36,667,998주

기본주당순이익(손실)	(48)원	21원

(*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자 등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.(2) 희석주당손익당분기에는 잠재적 보통주가 없으며 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.

32. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율

최대주주	조성아 외 1인	41.60%

종속기업	CSA COSMIC CHINA CO., LTD	100.00%

(주)젠트로그룹	100.00%

CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD	100.00%

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	40.00%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

대표이사	2,541	-	-	-

(주)젠트로그룹	17,071	-	3,842	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

대표이사	-	234,910	-	200,000

(주)젠트로그룹	-	690,447	7,920	821,906

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	292,244	18,653	284,062	18,653

CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD	-	40,067	-	40,067

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

자금대여거래	자금차입거래	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환	대여	회수	차입	상환

대표이사	230,000	200,000	-	-	-	-	-	-

(주)젠트로그룹	-	125,000	-	-	800,000	-	-	-

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제공받은 내용	설정금액	설정권자

대표이사	차입금에 대한 연대보증	3,475,128	기업은행

2,400,000	우리은행

합 계	5,875,128

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, CNY)

특수관계자명	보증등의 내용	금융기관	보증기간	보증금액

(주)젠트로그룹	운영자금	신한은행	2022-05-29~2023-05-29	300,000

운영자금	기업은행	2021-09-30~2023-09-28	180,000

2021-09-30~2024-09-28	240,000

보증보험	서울보증보험	2021-01-01~2026-07-25	300,000

자동차 렌탈	메리츠캐피탈	2021-05-06~2025-07-31	50,056

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	운영자금	신한은행	2021-08-12~2023-08-06	CNY 1,320,000

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	158,475	130,975

퇴직급여	30,620	26,036

합 계	189,095	157,012

33. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	여신종류	약정한도액	실행금액

기업은행	기업운전일반자금대출	6,966,000	5,562,620

산업은행	기업운전일반자금대출	2,000,000	1,550,000

합 계	8,966,000	7,112,620

기업은행 단기차입금 2,700,000천원과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,160,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 계류중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

진행법원	구분	상대방	내 용	소송가액

서울중앙지방법원(*1)	피고	한샘도무스	소송비용확정	14,102

(*1) 당사가 패소한 과거 소송사건의 소송비용확정에 관한 소송입니다.

그러나 각 사건에 대하여 보고기간종료일 현재 소송의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 상기 소송이 당사 재무제표에 미칠 영향은 반영되어 있지 않습니다.

34. 부문별 보고(1) 당사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요제품

화장품 제조 및 판매업 부문	화장품

(2) 당분기 및 전분기 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	화장품 제조 및 판매	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	7,257,575	7,257,575	-	7,257,575

영업손실	(1,656,357)	(1,656,357)	-	(1,656,357)

분기순손실	(1,772,851)	(1,772,851)	-	(1,772,851)

자산	22,193,625	22,193,625	-	22,193,625

부채	20,202,397	20,202,397	-	20,202,397

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	화장품 제조 및 판매	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	12,637,388	12,637,388	-	12,637,388

영업이익	846,110	846,110	-	846,110

분기순이익	779,765	779,765	-	779,765

자산	34,933,478	34,933,478	-	34,933,478

부채	20,256,435	20,256,435	-	20,256,435

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	합 계

매출액	6,663,062	594,514	7,257,575

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	합 계

매출액	12,556,280	81,108	12,637,388

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	-	5,400,751

B사	2,274,298	2,314,275

C사	-	1,441,346

D사	846,290	-

35. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 관리하고 있는 자본위험은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	7,112,620	9,687,600

단기차입금	6,996,000	9,521,000

유동성장기차입금	116,620	166,600

현금성자산(B)	668,035	3,603,116

현금및현금성자산	118,035	553,116

단기금융상품	250,000	2,750,000

장기금융상품	300,000	300,000

순차입금(A-B)	6,444,585	6,084,484

자본총계	1,991,228	3,764,079

총자본(자본총계+순차입금)	8,435,813	9,848,563

타인자본조달비율(순차입금/총자본)	76.4%	61.8%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 당사의 금융위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 금융위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 금융위험관리정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 2개월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	118,035	553,116

단기금융자산	250,000	2,750,000

장기금융자산	300,000	300,000

매출채권및기타채권	5,002,749	7,702,745

장기매출채권및기타채권	605,018	597,095

합 계	6,275,802	11,902,956

② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며 필요에 따라 약정기일을 연장함으로써 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

장단기차입금	7,112,620	7,247,531	7,247,531	-	-	7,247,531

매입채무및기타채무	10,936,673	10,936,673	10,936,673	-	-	10,936,673

장단기리스부채	835,659	872,674	747,565	65,006	60,103	872,674

합 계	18,884,952	19,056,878	18,931,769	65,006	60,103	19,056,878

기말 현재 금융보증계약 중 금융부채로 인식한 지급보증계약 56,908천원(전기 54,063)천원은 예상 지출시기가 불확실하여 포함하지 않았습니다(주석19, 33참조).② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

장단기차입금	9,687,600	9,930,279	9,930,279	-	-	9,930,279

매입채무및기타채무	12,701,626	12,701,626	12,701,626	-	-	12,701,626

장단기리스부채	1,046,634	1,331,411	879,042	365,401	86,968	1,331,411

합 계	23,435,860	23,963,316	23,510,947	365,401	86,968	23,963,316

③ 시장위험관리

가. 외환위험당사는 수출입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자 산	USD	342,785	446,923	338,454	428,923

CNY	50,000	9,457	150,144	27,242

JPY	201,564	1,978	246,794	2,352

원화소계	458,358	458,517

부 채	USD	-	-	-	-

원화소계	-	-

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화환산손익	45,836	(45,836)	45,852	(45,852)

나. 이자율위험당사는 일부 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	4,296,000	4,446,000

유동성장기차입금	116,620	166,600

합 계	4,412,620	4,612,600

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(44,126)	44,126	(46,126)	46,126

다. 가격위험당사는 시장성이 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장성 있는 금융상품의 가격변동으로 인한 위험에는 노출되어 있지 않습니다.(3) 금융상품의 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

② 금융상품의 공정가치 내역보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	118,035	118,035	553,116	553,116

단기금융자산	250,000	250,000	2,750,000	2,750,000

장기금융자산	300,000	300,000	300,000	300,000

매출채권및기타채권	5,002,749	5,002,749	7,702,745	7,702,745

장기매출채권및기타채권	605,018	605,018	597,095	597,095

합 계	6,275,802	6,275,802	11,902,956	11,902,956

금융부채

매입채무및기타채무	10,936,673	10,936,673	12,701,626	12,701,626

장단기차입금	7,112,620	7,112,620	9,687,600	9,687,600

장단기리스부채	835,659	835,659	1,046,634	1,046,634

금융보증부채	56,909	56,909	54,063	54,063

합 계	18,941,861	18,941,861	23,489,923	23,489,923

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 결정

수준1	동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따라 수준별 공정가치로 측정할 금융상품은 없습니다.

36. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행가가격	수량	가중평균행가가격

기초	18,375	3,624	351,500	4,082

부여	-	-	-	-

상실	-	-	-	-

행사	-	-	255,250	2,364

만기소멸	18,375	3,624	77,875	9,825

기말	-	-	18,375	3,624

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 없습니다.

37. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기타	이자비용	당분기말

단기차입금	9,521,000	(2,525,000)	-	-	-	6,996,000

유동성장기차입금	166,600	(49,980)	-	-	-	116,620

장기차입금	-	-	-	-	-	-

장단기리스부채	1,046,634	(224,340)	-	-	13,365	835,659

재무활동으로부터 총부채	10,734,234	(2,799,320)	-	-	13,365	7,948,279

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기타	이자비용	전분기말

단기차입금	8,146,000	(25,000)	-	-	-	8,121,000

유동성장기차입금	199,920	(49,980)	49,980	-	-	199,920

장기차입금	166,600	-	(49,980)	-	-	116,620

장단기리스부채	1,860,683	(297,581)	134,240	(15,653)	24,603	1,706,292

재무활동으로부터 총부채	10,373,203	(372,561)	134,240	(15,653)	24,603	10,143,832