CSA 코스믹 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제28(당)기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제27(전)기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 씨에스에이코스믹

1. 일반사항

주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")은 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 학동로 30길 20번지에 본사를, 강원도 횡성군 우천면에 공장을 두고 건설자재 제조 및 전문건설공사, 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 그리고 2002년 5월 7일 임시주주총회에서 회사의 상호를 "주식회사 오주레진"에서 "주식회사 젠트로"로, 다시 2015년 12월 2일 임시주주총회에서 "주식회사 씨에스에이코스믹"으로 변경했습니다.

당사는 2006년 7월 25일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래가 이루어지고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입 자본금은 6,981백만원입니다. 한편, 당사의 최대주주는 2015년 10월 28일 제3자배정 유상증자를 통하여 (주)골든포우 외1에서 (주)초초스팩토리로 변경되었습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지 분 율	비 고

(주)초초스팩토리	2,424,000주	17.36%	최대주주

소액주주	9,702,903주	69.50%

기 타	1,834,130주	13.14%	1%이상 소유주주

합 계	13,961,033주	100.00%

2. 중요한 회계정책당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정. 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융자산	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	924,661	-	924,661	30,437,933	-	30,437,933

단기금융상품	21,131,691	-	21,131,691	21,000	-	21,000

장기금융상품	300,000	-	300,000	300,000	-	300,000

매도가능금융자산	-	875,872	875,872	-	287,989	287,989

매출채권및기타유동채권	7,379,515	-	7,379,515	6,224,451	-	6,224,451

장기매출채권및기타비유동채권	2,686,280	-	2,686,280	748,510	-	748,510

합 계	32,422,147	875,872	33,298,019	37,731,894	287,989	38,019,883

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융부채	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합 계

단기차입금	-	3,860,000	3,860,000	-	3,962,326	3,962,326

전환사채	-	14,447,648	14,447,648	-	13,627,162	13,627,162

매입채무및기타유동채무	-	5,149,050	5,149,050	-	2,444,835	2,444,835

합 계	-	23,456,698	23,456,698	-	20,034,323	20,034,323

(3) 보고기간 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	258,448	18,092

외환차손익	15,245	10,504

외화환산손익	(22,947)	2,932

대손상각비	(118,625)	(25,187)

대손충당금환입	53,084	53,716

매도가능금융자산

이자수익	30	1

매도가능금융자산처분손익	(2,725)	(42)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(992,398)	(189,751)

5. 금융자산의 신용건전성

외부신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도경험에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정한 연체 및 손상되지 않은 주요 금융자산의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AAA ~ A-	22,356,352	30,758,933

BBB+ ~ B-	-	-

CCC+ 이하	-	-

합 계	22,356,352	30,758,933

(2) 매출채권 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AAA ~ A-	1,672,950	1,072,120

BBB+ ~ B-	3,205,248	3,898,346

CCC+ 이하	1,685,184	1,011,019

소 계	6,563,382	5,981,485

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	236,696	26,288

Group 2	373,486	139,843

Group 3	-	-

소 계	610,182	166,131

합 계	7,173,564	6,147,616

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	681,933	3,228,457

(정부보조금)	(33,093)	(46,675)

기타현금성자산	-	27,008,855

외화예금	275,821	247,296

합 계	924,661	30,437,933

7. 기타금융자산(1) 기타유동금융자산① 단기금융상품

가. 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	21,131,691	21,000

(2) 기타비유동금융자산

① 장기금융상품가. 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	300,000	300,000

나. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

정기예금	300,000	300,000	서울보증보험 질권설정

② 매도가능금융자산가. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	증권명	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	전문건설공제조합	254,383	265,158	265,158	254,383	262,791	262,791

강원프라스틱공업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000

(주)강원도민프로축구단	2,500	-	-	2,500	2,500	2,500

(주)신일토공	6,570	-	-	6,570	6,570	6,570

한국환경플라스틱사업협동조합	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

한국PE관공업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000

쌍용건설(주)	18,060	-	-	18,060	-	-

수익증권	한화국공채 등	600,050	599,714	599,714	5,000	5,128	5,128

합 계	892,563	875,872	875,872	297,513	287,989	287,989

(*) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다.

나. 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기말

기초잔액	287,989	289,852

취 득	606,510	24,665

처 분	(11,461)	(15,595)

평가손익	(7,166)	(10,933)

기말잔액	875,872	287,989

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,283,900	7,506,506

대손충당금	(1,110,336)	(1,358,890)

단기대여금	360,480	418,880

대손충당금	(326,316)	(383,316)

미수금	56,946	15,202

미수수익	114,841	26,069

합 계	7,379,515	6,224,451

(2) 보고기간 종료일 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	2,686,280	801,594

대손충당금	-	(53,084)

합 계	2,686,280	748,510

(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원)

구 분	매출채권	단기대여금	장기미수금	보증금	합 계

기초잔액	1,358,890	383,316	-	53,084	1,795,290

대손상각비계상	118,625	-	-	-	118,625

제각	(367,179)	(57,000)	-	-	(424,179)

상각채권회수	-	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	(53,084)	(53,084)

기말잔액	1,110,336	326,316	-	-	1,436,652

② 전기말 (단위:천원)

구 분	매출채권	단기대여금	장기미수금	보증금	합 계

기초잔액	1,514,081	383,316	4,322,862	105,200	6,325,459

대손상각비계상	382,815	-	-	1,600	384,415

제각	(538,006)	-	(4,322,862)	-	(4,860,868)

상각채권회수	-	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	(53,716)	(53,716)

기말잔액	1,358,890	383,316	-	53,084	1,795,290

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	채권액	대손충당금

3개월 이하	6,838,754	-	5,236,958	-

3개월 초과 6개월 이하	17,300	7,707	209,085	-

6개월 초과 1년 이하	106,817	1,650	458,912	38,879

1년 초과	1,321,029	1,100,979	1,601,551	1,320,011

합 계	8,283,900	1,110,336	7,506,506	1,358,890

9. 기타유동비금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	75,345	73,172

선급비용	147,799	18,210

합 계	223,144	91,382

10. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	36,178	-	36,178	-	-	-

제품	3,159,203	(229,081)	2,930,122	947,863	(241,349)	706,514

반제품	552,281	-	552,281	385,437	(32,483)	352,954

원재료	843,011	(13,928)	829,083	504,902	(18,639)	486,263

저장품	192,439	-	192,439	131,420	-	131,420

합 계	4,783,112	(243,009)	4,540,103	1,969,622	(292,471)	1,677,151

(2) 보고기간 중 재고자산에 대한 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	반제품	원재료	저장품	합계	제품	반제품	원재료	저장품	합계

기초잔액	241,349	32,483	18,639	-	292,471	336,141	34,336	50,671	26,744	447,892

증 가	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감 소	(12,268)	(32,483)	(4,711)	-	(49,462)	(94,792)	(1,853)	(32,032)	(26,744)	(155,421)

기말잔액	229,081	-	13,928	-	243,009	241,349	32,483	18,639	-	292,471

11. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득가액	3,000	2,500	5,500	3,000	2,500	5,500

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부가액	3,000	2,500	5,500	3,000	2,500	5,500

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부가액의 변동은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

토 지	3,000	3,000	3,000	3,000

건 물	2,500	2,500	2,500	2,500

합 계	5,500	5,500	5,500	5,500

상기 투자부동산은 공정가치와 취득원가의 차이금액이 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 임대비용은 없습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	금형	시설장치	임차개량자산	합계

취득가액	3,030,983	1,739,297	581,338	152,393	331,198	216,613	8,987	608,592	1,006,244	7,675,645

감가상각누계액	-	(627,276)	(238,005)	(118,789)	(129,406)	(40,127)	(828)	(129,428)	(114,386)	(1,398,245)

손상차손누계액	-	-	(25,405)	-	(24,401)	-	-	-	-	(49,806)

장부가액	3,030,983	1,112,021	317,928	33,604	177,391	176,486	8,159	479,164	891,858	6,227,594

② 전기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득가액	3,030,983	1,739,297	596,872	124,518	256,098	56,583	252,429	10,713	6,067,493

감가상각누계액	-	(594,664)	(213,516)	(111,208)	(129,577)	(20,747)	(112,201)	-	(1,181,913)

손상차손누계액	-	-	(25,405)	-	(24,401)	-	(23,082)	-	(72,888)

장부가액	3,030,983	1,144,633	357,951	13,310	102,120	35,836	117,146	10,713	4,812,692

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득 및자본적지출	처분등	감가상각비	기말장부가액

토지	3,030,983	-	-	-	3,030,983

건물	1,144,633	-	-	(32,612)	1,112,021

기계장치	357,951	11,000	-	(51,023)	317,928

차량운반구	13,310	27,875	-	(7,581)	33,604

공구와기구	102,120	99,000	-	(23,729)	177,391

비품	35,836	163,168	-	(22,518)	176,486

금형	-	8,987	-	(828)	8,159

시설장치	117,146	399,611	-	(37,593)	479,164

임차개량자산	-	1,006,244	-	(114,386)	891,858

건설중인자산	10,713	1,635	(12,348)	-	-

합계	4,812,692	1,717,520	(12,348)	(290,270)	6,227,594

② 전기말 (단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득 및자본적지출	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	1,983,060	1,047,923	-	-	3,030,983

건물	1,026,102	158,061	-	(39,530)	1,144,633

기계장치	366,813	56,862	-	(65,724)	357,951

차량운반구	18,462	-	-	(5,152)	13,310

공구와기구	96,722	33,000	(1,964)	(25,638)	102,120

비품	25,135	20,981	-	(10,280)	35,836

시설장치	119,699	23,100	-	(25,653)	117,146

건설중인자산	-	13,968	(3,255)	-	10,713

합계	3,635,993	1,353,895	(5,219)	(171,977)	4,812,692

(3) 보고기간 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제 조 원 가	144,168	114,507

판매비와관리비	145,979	12,766

경상연구개발비	123	228

합 계	290,270	127,501

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	강원도 횡성군 우천면 양적리 37-10	13,074.00	1,411,992	1,035,461	1,411,992	970,091

강원도 횡성군 우천면 양적리 37-34,47	5,156.00	531,068	395,981	531,068	371,232

강원도 횡성군 우천면 양적리 37-41	10,699.00	1,047,923	821,683	1,047,923	770,328

강원도 횡성군 우천면 우항리 758	113.66	40,000	20,459	40,000	19,322

합 계	3,030,983	2,273,584	3,030,983	2,130,973

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	회원권	합계	산업재산권	회원권	합계

취득가액	66,363	152,753	219,116	75,034	152,753	227,787

상각누계액	(33,487)	-	(33,487)	(37,675)	-	(37,675)

손상차손누계액	(11,460)	(123,753)	(135,213)	(12,355)	(117,753)	(130,108)

장부가액	21,416	29,000	50,416	25,004	35,000	60,004

(2) 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	회원권	합계	산업재산권	회원권	합계

기초장부가액	25,004	35,000	60,004	36,024	35,000	71,024

취득	-	-	-	1,025	-	1,025

처분	-	-	-	(6,936)	-	(6,936)

상각	(3,588)	-	(3,588)	(5,109)	-	(5,109)

손상	-	(6,000)	(6,000)	-	-	-

기말장부가액	21,416	29,000	50,416	25,004	35,000	60,004

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	3,588	4,258

14. 정부보조금(1) 정부보조금 수령 및 지출내역보고기간 중 현금및현금성자산에 차감되어 표시되어있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기말

기초잔액	46,675	-

수령액	-	188,000

지출액	(13,582)	(141,325)

기말잔액	33,093	46,675

(2) 자산취득에 사용된 정부보조금 변동내역보고기간 중 정부보조금으로 취득한 자산에 차감표시 되어있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기말

기초잔액	-	1,000

자산취득액	-	-

감가상각비와 상계액	-	(1,000)

기말잔액	-	-

15. 보험가입현황 보고기간 종료일 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	보험가입자산	당분기말	전기말

장부금액	부보금액	장부금액	부보금액

재산종합보험	건물,기계장치,공기구,비품,시설장치,재고자산 등	4,290,652	2,901,000	3,315,643	2,551,000

당사는 상기보험이외에 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.16. 담보제공 및 지급보증 등(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원)

담보제공자산	종류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

토지,건물,기계장치	운전자금	4,065,731	4,632,000	3,860,000	KEB하나은행

장기금융상품	보증보험	300,000	300,000	-	서울보증보험

합 계	4,365,731	4,932,000	3,860,000

② 전기말 (단위:천원)

담보제공자산	종류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

토지,건물,기계장치	운전자금	3,249,128	6,000,000	3,867,000	기업은행

장기금융상품	보증보험	300,000	300,000	-	서울보증보험

합 계	3,549,128	6,300,000	3,867,000

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증설정금액	관련부채

심진섭	KEB하나은행	대출지급보증	2,400,000	3,860,000

(주)골든포우	KEB하나은행	대출지급보증	2,400,000	3,860,000

서울보증보험	연대보증	4,000,000	-

(주)지오콘	서울보증보험	연대보증	4,000,000	-

서울보증보험	하자/계약/입찰 보증	2,854,528	-

전문건설공제조합	하자/계약/입찰 보증	990,064	-

17. 매입채무및기타채무(1) 매입채무및기타유동채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,703,662	2,090,777

미지급금	445,388	354,058

합 계	5,149,050	2,444,835

18. 차입금(1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	운전자금	6.97%	-	3,867,000

KEB하나은행	운전자금	4.30%	3,860,000	-

김사동	운전자금	8.00%	-	95,326

합 계	3,860,000	3,962,326

19. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	16,000,000	16,000,000

사채할인발행차금	(1,776)	(2,356)

전환권조정	(2,510,576)	(3,330,482)

사채상환할증금	960,000	960,000

합 계	14,447,648	13,627,162

(2) 당사가 2015년 10월 21일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 명칭 및 종류	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

2. 사채인수자	(주)카노히외 16인

3. 액면금액	16,000,000,000원

4. 발행가액	16,000,000,000원

5. 액면이자율	연 0%

6. 만기보장수익율	연 2%

7. 이자지급방법	동 전환사채는 이자를 지급하지 않음

8. 전환권 내용

가. 전환비율	사채권면금액의 100%

나. 행사시 발행주식	기명식 보통주식

다. 전환가액	발행주식 1주당 2,765원

라. 전환청구기간	2016.10.21 ~ 2018.9.21

9. 상환만기일	2018년 10월 21일

10. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채에 대해서는 만기일인 2018년 10월 21일에 원금 및 이자 전부를 일시 상환함. 단, 사채발행 후 1년이 되는 날(2016년 10월 21일) 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액 전부에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가능

11. 기타사항	전환권 행사로 발행되는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 전환권 행사일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 신주가 발행된 것으로 간주

20. 기타비금융부채

(1) 기타유동비금융부채보고기간 종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	720,395	575,482

예 수 금	39,880	51,623

선 수 금	404,366	537,261

합 계	1,164,641	1,164,366

21. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형제도	-	-

- 당기근무원가	-	-

확정기여형제도	197,779	154,793

합 계	197,779	154,793

22. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	13,961,033주	13,961,033주

주당액면가액	500원	500원

자본금	6,980,516,500원	6,980,516,500원

(2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기초금액	2016.01.01	13,961,033주	6,980,517

기말금액	2016.09.30	13,961,033주	6,980,517

② 전기말(단위:천원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기초금액	2015.01.01	8,703,118주	4,351,559

신주인수권 행사(*)	2015.03.28 외	610,915주	305,458

유상증자(**)	2015.10.28	4,647,000주	2,323,500

기말금액	2015.12.31	13,961,033주	6,980,517

(*) 전기 중 신주인수권이 행사되어 보통주 610,915주(발행총액 1,084,985,040원)를 발행하였습니다.(**) 전기 중 제3자배정 유상증자를 통해 보통주 4,647,000주(발행총액 11,501,325,000원)를 발행하였습니다.23. 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,994,467	24,994,467

신주인수권대가	326,902	326,902

전환권대가	2,574,208	2,574,208

자기주식처분이익	18,794	18,794

합 계	27,914,371	27,914,371

(2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	자기주식처분이익	합 계

기초	24,994,467	326,902	2,574,208	18,794	27,914,371

기말	24,994,467	326,902	2,574,208	18,794	27,914,371

② 전기말(단위:천원)

구 분	주식발행초과금(*)	신주인수권대가(**)	전환권대가(***)	자기주식처분이익	합 계

기초	14,949,136	434,191	-	18,794	15,402,121

증가	10,064,642	-	2,574,208	-	12,638,850

감소	(19,311)	(107,289)	-	-	(126,600)

기말	24,994,467	326,902	2,574,208	18,794	27,914,371

(*) 전기 중 제3자배정 유상증자를 통해 보통주 4,647,000주(발행총액 11,501,325,000원)를 발행하였습니다.(**) 전기 중 신주인수권이 행사되어 보통주 610,915주(발행총액 1,084,985,040원)를 발행하였습니다.(***) 전기 중 전환사채(발행총액 16,000,000,000원)를 발행하였습니다.24. 기타자본

보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(손실)	(16,691)	(9,525)

유형자산평가이익	914,533	914,533

합 계	897,842	905,008

25. 매출액 및 매출원가보고기간 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액 (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	14,261,258	23,107,863	4,305,172	13,247,707

상품매출	109,071	557,069	236,841	485,063

합 계	14,370,329	23,664,932	4,542,013	13,732,770

(2) 매출원가 (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	7,199,761	13,781,576	3,493,067	10,336,322

상품매출원가	64,412	285,320	198,368	436,494

합 계	7,264,173	14,066,896	3,691,435	10,772,816

26. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,096,914	3,089,717	286,427	868,475

퇴직급여	22,399	79,637	21,491	65,878

복리후생비	136,047	375,092	57,289	171,439

여비교통비	69,387	207,579	6,616	26,883

접대비	168,528	360,967	56,580	133,907

통신비	10,251	23,014	3,538	10,935

수도광열비	11,503	23,877	2,808	8,373

세금과공과	40,244	112,326	12,943	38,126

감가상각비	87,680	145,980	4,154	12,766

지급임차료	195,707	529,831	91,660	277,206

수선비	88	850	-	192

보험료	7,941	26,534	8,812	22,583

차량유지비	54,706	139,861	41,334	115,929

경상연구개발비	89,296	315,298	92,393	235,393

운반비	47,426	114,464	21,002	51,503

교육훈련비	340	2,045	180	676

도서인쇄비	2,292	11,123	190	2,263

사무용품비	4,549	14,611	504	1,813

소모품비	18,412	63,874	4,779	12,877

지급수수료	3,637,079	4,454,642	102,626	446,798

광고선전비	487,820	1,815,682	12,488	29,510

대손상각비	(10,101)	118,625	(205)	25,187

무형자산상각비	1,131	3,588	1,131	4,258

판매촉진비	24,334	61,113	-	-

물류비	388,319	609,365	-	-

잡비	10,794	38,876	-	33,973

합 계	6,603,086	12,738,571	828,740	2,596,943

27. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품과 제품 및 반제품의 변동	(1,807,898)	(2,416,932)	(202,192)	41,399

원재료의 사용 및 상품의 매입	6,865,809	10,909,212	2,104,902	5,267,717

종업원급여	1,467,837	4,244,261	645,326	1,940,510

복리후생비	167,361	490,639	88,840	266,047

접대비	168,528	361,246	56,660	159,476

차량유지비	63,694	168,626	48,676	138,138

감가상각 및 기타상각비	152,151	293,736	43,560	131,532

대손상각비	(10,101)	118,625	(205)	25,187

경상연구개발비	89,296	315,298	92,393	235,393

소모품비	453,621	1,120,500	338,508	1,256,659

운반비	108,587	290,479	75,924	222,193

보험료	13,252	44,093	14,172	36,665

지급수수료	3,647,059	4,481,853	115,405	481,106

외주비	981,357	2,359,462	762,522	2,255,716

기타비용	1,506,706	4,024,370	335,684	912,021

매출원가 및 판매비와관리비 합계	13,867,259	26,805,468	4,520,175	13,369,759

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	99,750	258,478	5,902	18,093

외환차익	(111)	12,285	5,001	5,001

외화환산이익	(46)	-	1,405	2,932

합 계	99,593	270,763	12,308	26,026

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	321,272	992,398	66,814	189,751

외환차손	-	1,351	-	2

외화환산손실	13,199	22,987	-	-

합 계	334,471	1,016,736	66,814	189,753

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	110	8,610	4,143	5,781

외화환산이익	40	40	-	-

대손충당금환입	-	53,084	-	53,716

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	10,910

유형자산처분이익	-	12,652	-	2,036

재고자산평가손실환입	-	49,462	-	-

기타	19,998	92,968	241,195	268,902

합 계	20,148	216,816	245,338	341,345

(2) 보고기간 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,655	4,299	-	277

기부금	-	5,000	-	700

매도가능증권처분손실	-	2,843	26	42

무형자산처분손실	-	-	2,920	2,920

기타무형자산손상차손	-	6,000	-	-

잡손실	24,891	32,334	12,415	137,128

합 계	28,546	50,476	15,361	141,067

30. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용은 없습니다.(2) 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등에 대한 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

종속및관계기업투자주식	330,000	330,000

기타일시적차이	(193,058)	(260,385)

이월결손금	4,533,355	3,851,082

이월세액공제	218,929	218,929

합 계	4,889,226	4,139,626

상기 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 실현가능성이 높지 않아 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.31. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1)기본주당손익

① 기본주당손익

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	259,793,507	(3,720,168,678)	197,308,539원	399,562,361원

가중평균유통보통주식수(*)	13,961,033주	13,961,033주	9,314,033주	9,086,625주

기본주당순이익(손실)	19원	(266)원	21원	44원

(*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자 등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

또한, 당사는 우선주가 없으므로 포괄손익계산서상 분기순손익은 보통주 분기순손익과 일치하며, 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업손익과 기본주당손익이 동일합니다.

(2) 희석주당손익① 희석주당손익보고기간 중 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.② 희석주당계속사업손익보고기간 중 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당계속사업손익은 기본주당계속사업손익과 동일합니다.

③ 보통주 청구가능증권보고기간 종료일 현재 당사의 보통주청구가능증권은 다음과 같습니다.

구 분	사채권면금액	전환기간	전환가액	발행될보통주식수

제1회전환사채	16,000,000천원	2016.10.21~2018.9.21	2,765원	5,786,618주

32. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율

최대주주	(주)초초스팩토리	17.36%

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

(주)초초스팩토리	매입	310,072	-

보증금 지급	1,500,000	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

(주)초초스팩토리	기타보증금	1,500,000	-

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	667,500	79,000

퇴직급여	-	-

합 계	667,500	79,000

33. 우발부채 및 약정사항보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융기관	여신종류	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	일반운전자금대출	3,860,000	3,860,000

34. 부문별 보고(1) 당사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요제품

건설자재 제조 및 설치업 부문	PDF물탱크,도류벽,축산탱크,COD,라이닝

화장품 제조 및 판매업 부문	화장품

(2) 보고기간 종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원)

구 분	건설자재제조 및 설치	화장품제조 및 판매(*)	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	13,348,411	10,316,521	23,664,932	-	23,664,932

내부매출액	-	-	-	-	-

외부매출액	13,348,411	10,316,521	23,664,932	-	23,664,932

영업손익	245,781	(3,386,317)	(3,140,536)	-	(3,140,536)

당기순손익	254,548	(3,974,716)	(3,720,168)	-	(3,720,168)

자산	16,485,907	27,918,257	44,404,164	(37,035)	44,367,129

부채	6,446,200	18,212,173	24,658,373	(37,035)	24,621,338

② 전기말 (단위:천원)

구 분	건설자재제조 및 설치	화장품제조 및 판매(*)	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	19,997,860	-	19,997,860	-	19,997,860

내부매출액	-	-	-	-	-

외부매출액	19,997,860	-	19,997,860	-	19,997,860

영업손익	690,804	(196,946)	493,858	-	493,858

당기순손익	719,816	(378,998)	340,818	-	340,818

자산	17,289,033	27,390,749	44,679,782	(7,967)	44,671,815

부채	7,496,708	13,709,949	21,206,657	(7,967)	21,198,690

(*) 전기 중 화장품 제조 및 판매업을 추가하였습니다.35. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 관리하고 있는 자본위험은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	18,307,647	17,589,488

단기차입금	3,860,000	3,962,326

전환사채	14,447,647	13,627,162

현금성자산(B)	22,356,352	30,758,933

현금및현금성자산	924,661	30,437,933

단기금융상품	21,131,691	21,000

장기금융상품	300,000	300,000

순차입금(A-B)	(4,048,705)	(13,169,445)

자본총계	19,745,790	23,473,125

총자본(자본총계+순차입금)	15,697,085	10,303,680

타인자본조달비율(순차입금/총자본)	-	-

(*) 보고기간 종료일 현재 순차입금이 부의 금액이므로 타인자본조달비율을 계산하지 아니하였습니다.(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 회사의 금융위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 금융위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 금융위험관리정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.① 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 2개월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	924,661	30,437,933

기타금융자산	22,307,564	608,989

매출채권및기타유동채권	7,379,515	6,224,451

장기매출채권및기타비유동채권	2,686,280	748,510

합 계	33,298,020	38,019,883

② 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며 필요에 따라 약정기일을 연장함으로써 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

차입금	4,026,057	-	-	4,026,057

전환사채	16,320,00 0	-	-	16,320,00 0

매입채무및기타유동채무	5,149,050	-	-	5,149,050

합 계	25,495,107	-	-	25,495,107

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 시장위험관리

가. 외환위험회사는 수출입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD 251,592.55	275,821	USD 211,003.97	247,296

매출채권	USD 27,423.46	30,064	-	-

합 계	305,885	247,296

보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화환산손익	30,589	(30,589)	24,730	(24,730)

나. 이자율위험회사는 변동금리부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	3,860,000	3,867,000

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(38,600)	38,600	(38,670)	38,670

다. 가격위험회사는 시장성이 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장성 있는 금융상품의 가격변동으로 인한 위험에는 노출되어 있지 않습니다.(3) 금융상품의 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치 평가방법표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에따라 결정되었습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

② 금융상품의 공정가치 내역보고기간 종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

금융자산 >

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	924,661	924,661	30,437,933	30,437,933

- 기타금융자산	22,307,564	22,307,564	608,989	608,989

소 계	23,232,225	23,232,225	31,046,922	31,046,922

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타유동채권	7,379,515	7,379,515	6,224,451	6,224,451

- 장기매출채권및기타비유동채권	2,686,280	2,686,280	748,510	748,510

소 계	10,065,795	10,065,795	6,972,961	6,972,961

금융자산 합계	33,298,020	33,298,020	38,019,883	38,019,883

금융부채 >

공정가치로 인식된 금융부채

- 단기차입금	3,860,000	3,860,000	3,962,326	3,962,326

- 전환사채	14,447,648	14,447,648	13,627,162	13,627,162

소 계	18,307,648	18,307,648	17,589,488	17,589,488

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타유동채무	5,149,050	5,149,050	2,444,835	2,444,835

소 계	5,149,050	5,149,050	2,444,835	2,444,835

금융부채 합계	23,456,698	23,456,698	20,034,323	20,034,323

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

③ 공정가치 서열체계회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 결정

수준1	동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	599,714	-	276,158	875,872

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	5,127	-	282,862	287,989

36. 보고기간 종료일 이후 발생사건2016년 10월 24일 제1차 무보증 사모전환사채 중 액면가액 145억원이 전환청구되어 보통주 5,244,114주를 발행하였습니다.