CSA 코스믹 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 34(당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 33(전)기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 씨에스에이코스믹과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")는 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 학동로30길 20에 본사를 두고 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당 사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자 및 흡수합병을 거쳐 당분 기말 현재 납입 자본금은 19,725,597천원입니다. 한편, 당사의 최대주주는 2020년 4월 1일 흡수합병을 통하여 (주)초초스팩토리에서 조성아로 변경되었습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지 분 율	비 고

조성아	9,831,325	24.9%	최대주주

조토리	6,519,049	16.5%	특수관계자

자기주식	2,404,687	6.1%

기타주주	20,696,132	52.5%

합계	39,451,193	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율

(주)젠트로그룹	한국	건설자재 제조 및 설치	12월	100%

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	중국	화장품 제조 및 판매	12월	100%

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	중국	화장품 제조 및 판매	12월	100%

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순손익

(주)젠트로그룹	12,229,215	7,126,712	1,997,638	(1,636,345)

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	388,651	1,137,049	564	(45,392)

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	42,970	247,094	-	-

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' 개정

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,722,990	-	-	5,722,990

단기금융자산	5,350,000	-	-	5,350,000

장기금융자산	300,000	281,103	-	581,103

매출채권및기타채권	7,647,162	-	-	7,647,162

장기매출채권및기타채권	839,399	-	-	839,399

합 계	19,859,551	281,103	-	20,140,654

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,716,386	-	-	9,716,386

단기금융자산	2,850,000	-	-	2,850,000

장기금융자산	300,000	281,103	-	581,103

매출채권및기타채권	12,357,776	-	-	12,357,776

장기매출채권및기타채권	782,909	-	-	782,909

합 계	26,007,071	281,103	-	26,288,174

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	상각후원가
측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	10,257,758	-	10,257,758

장단기차입금	12,332,461	-	12,332,461

장단기리스부채	2,168,744	-	2,168,744

합 계	24,758,963	-	24,758,963

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	상각후원가
측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	15,043,994	-	15,043,994

장단기차입금	11,861,682	-	11,861,682

장단기리스부채	2,361,865	-	2,361,865

합 계	29,267,541	-	29,267,541

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

배당금수익	6,446	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 부채

기타포괄손익-공정가치금융부채평가손익	-	11,081

상각후원가 측정금융자산 및 부채

이자수익	43,264	11,339

이자비용	172,602	128,324

외환차손익	(1,709)	4,074

외화환산손익	8,944	10,110

대손상각비	4,147	40,417

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	5,694,142	9,694,104

외화예금	28,848	22,282

합 계	5,722,990	9,716,386

6. 장단기금융자산(1) 단기금융자산보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	850,000	850,000

단기금융상품	4,500,000	2,000,000

합 계	5,350,000	2,850,000

(2) 장기금융자산① 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	300,000	300,000

② 당기손익-공정가치측정금융자산가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증권명	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	전문건설공제조합	254,383	275,103	275,103	254,383	275,103	275,103

한국환경플라스틱사업협동조합	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

한국PE관공업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000

합 계	260,383	281,103	281,103	260,383	281,103	281,103

(*1) 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.

나. 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	281,103	278,896

취득	-	-

처분	-	-

평가손익	-	2,207

기말잔액	281,103	281,103

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	2,500,000	-	차입금 담보

단기금융상품	600,000	600,000	차입금 담보

단기금융상품	250,000	250,000	차입금 담보

장기금융상품	300,000	300,000	서울보증보험 질권설정

합 계	3,650,000	1,150,000

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,765,696	14,336,018

손실충당금	(2,097,682)	(2,089,734)

단기대여금	505,594	191,160

손실충당금	(121,160)	(121,160)

미수금	526,998	-

미수수익	67,716	41,492

합 계	7,647,162	12,357,776

(2) 보고기간 종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	20,500	20,500

보증금	816,458	759,681

장기선급비용	2,441	2,728

합 계	839,399	782,909

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출채권	단기대여금	합 계

기초잔액	2,089,734	121,160	2,210,894

설정	4,147	-	4,147

환입	-	-	-

환율차이	3,801	-	3,801

기말잔액	2,097,682	121,160	2,218,842

② 전기

(단위:천원)

구 분	매출채권	단기대여금	합 계

기초잔액	847,562	100,000	947,562

설정	1,233,247	121,160	1,354,407

제각	-	(100,000)	(100,000)

환입	-	-	-

환율차이	8,925	-	8,925

기말잔액	2,089,734	121,160	2,210,894

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	채권액	손실충당금

3개월 이하	3,117,485	164,395	7,646,395	164,395

3개월 초과 6개월 이하	1,085,723	99,702	2,360,467	99,702

6개월 초과 1년 이하	1,094,535	230,685	1,925,560	230,685

1년 초과	3,467,953	1,602,900	2,403,596	1,594,952

합 계	8,765,696	2,097,682	14,336,018	2,089,734

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,348,069	2,532,903

차감 : 손실충당금	(2,161,963)	(2,161,963)

선급비용	594,427	58,371

합 계	1,780,533	429,311

9. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	26,873	(2)	26,871	29,882	(2)	29,880

제 품	8,107,820	(121,284)	7,986,536	8,400,205	(121,284)	8,278,921

반제품	527,659	-	527,659	610,828	-	610,828

원재료	1,083,783	-	1,083,783	604,867	-	604,867

부재료	675,742	(1)	675,741	597,444	(1)	597,443

저장품	298,113	-	298,113	287,896	-	287,896

합 계	10,719,990	(121,287)	10,598,703	10,531,122	(121,287)	10,409,835

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산에 대한 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

상 품	제 품	부재료	합 계	상 품	제 품	부재료	합 계

기초잔액	2	121,284	1	121,287	4	281,833	1,366	283,203

증가	-	-	-	-	2	110,345	1	110,348

감소	-	-	-	-	(4)	(270,894)	(1,366)	(272,264)

기말잔액	2	121,284	1	121,287	2	121,284	1	121,287

10. 반품충당부채 및 반환재고회수권보고기간종료일 현재 반품충당부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

반환재고회수권 (*1)	841,771	813,445

반품충당부채 (*2)	1,359,253	1,291,469

(*1) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.(*2) 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

11. 공동기업투자

(1) 보고기간말 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	중국	40%	-	-

(2) 당분기 및 전기의 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	2,459,915	-	-	2,459,915

건물	1,218,355	(593,103)	-	625,252

기계장치	1,863,125	(923,499)	(149,918)	789,708

차량운반구	258,683	(119,272)	(32,127)	107,284

공구와기구	224,943	(102,365)	(120,472)	2,106

비품	915,675	(735,159)	(81,529)	98,987

금형	602,859	(550,450)	(13,857)	38,552

시설장치	866,750	(719,934)	(5,440)	141,376

임차개량자산	1,529,411	(1,504,572)	-	24,839

사용권자산	3,471,617	(1,345,454)	(262,781)	1,863,382

건설중인자산	4,741	-	(4,085)	656

합 계	13,416,074	(6,593,808)	(670,209)	6,152,057

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	2,459,915	-	-	2,459,915

건물	1,218,355	(585,488)	-	632,867

기계장치	1,863,125	(879,496)	(149,919)	833,710

차량운반구	239,818	(148,861)	(32,126)	58,831

공구와기구	223,615	(102,303)	(120,473)	839

비품	901,493	(710,607)	(81,466)	109,420

금형	589,403	(546,064)	(13,581)	29,758

시설장치	866,750	(704,946)	(5,439)	156,365

임차개량자산	1,529,411	(1,500,364)	-	29,047

사용권자산	3,371,447	(1,110,088)	(286,436)	1,974,923

건설중인자산	4,085	-	(4,085)	-

합 계	13,267,417	(6,288,217)	(693,525)	6,285,675

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기말장부가액

토지	2,459,915	-	-	-	-	2,459,915

건물	632,867	-	-	(7,615)	-	625,252

기계장치	833,710	-	-	(44,002)	-	789,708

차량운반구	58,831	54,857	-	(6,404)	-	107,284

공구와기구	839	1,310	-	(60)	17	2,106

비품	109,420	14,083	-	(24,516)	-	98,987

금형	29,758	13,000	-	(4,206)	-	38,552

시설장치	156,365	-	-	(14,989)	-	141,376

임차개량자산	29,047	-	-	(4,208)	-	24,839

사용권자산	1,974,923	151,408	(14,561)	(248,388)	-	1,863,382

건설중인자산	-	656	-	-	-	656

합 계	6,285,675	235,314	(14,561)	(354,388)	17	6,152,057

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	기타증감	기말장부가액

토지	2,459,915	-	-	-	-	-	2,459,915

건물	663,326	-	-	(30,459)	-	-	632,867

기계장치	1,003,606	29,700	-	(199,596)	-	-	833,710

차량운반구	20,290	83,365	-	(12,698)	(32,126)	-	58,831

공구와기구	-	7,872	-	(510)	(6,563)	40	839

비품	223,395	25,859	(637)	(119,989)	(19,208)	-	109,420

금형	57,063	2,250	-	(29,555)	-	-	29,758

시설장치	232,570	-	-	(70,766)	(5,439)	-	156,365

임차개량자산	95,594	-	(1,625)	(64,922)	-	-	29,047

사용권자산	484,681	2,815,457	(205,030)	(1,045,975)	(74,210)	-	1,974,923

건설중인자산	-	4,085	-	-	(4,085)	-	-

합 계	5,240,440	2,968,588	(207,292)	(1,574,470)	(141,631)	40	6,285,675

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	67,219	75,835

판매비와관리비	287,169	355,154

합 계	354,388	430,989

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	강원도 횡성군 우천면 양적리 37-10	13,074.00	1,411,992	1,196,271	1,411,992	1,196,271

강원도 횡성군 우천면 양적리 37-41	10,699.00	1,047,923	950,071	1,047,923	950,071

합 계	23,773.00	2,459,915	2,146,342	2,459,915	2,146,342

13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

취득가액	3,000	2,500	5,500	3,000	2,500	5,500

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부가액	3,000	2,500	5,500	3,000	2,500	5,500

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부가액의 변동은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치 (*)

토 지	3,000	3,000	3,000	3,000

건 물	2,500	2,500	2,500	2,500

합 계	5,500	5,500	5,500	5,500

상기 투자부동산은 공정가치와 취득원가의 차이금액이 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 임대비용은 없습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

취득가액	9,137,406	35,035	5,757	12,128	4,000	307,452	9,501,778

상각누계액	-	(20,476)	(1,765)	(5,459)	-	(250,755)	(278,455)

손상차손누계액	(7,924,549)	(14,559)	-	-	(4,000)	-	(7,943,108)

장부가액	1,212,857	-	3,992	6,669	-	56,697	1,280,215

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

취득가액	9,137,406	35,035	5,757	12,128	4,000	307,452	9,501,778

상각누계액	-	(20,476)	(1,621)	(5,155)	-	(239,572)	(266,824)

손상차손누계액	(7,924,549)	(14,559)	-	-	(4,000)	-	(7,943,108)

장부가액	1,212,857	-	4,136	6,973	-	67,880	1,291,846

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

기초장부가액	1,212,857	-	4,136	6,972	-	67,880	1,291,845

취득	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	(144)	(303)	-	(11,183)	(11,630)

손상	-	-	-	-	-	-	-

기말장부가액	1,212,857	-	3,992	6,669	-	56,697	1,280,215

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

기초장부가액	1,212,857	-	4,712	8,185	-	104,022	1,329,776

취득	-	1,272	-	-	-	7,309	8,581

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	(64)	(576)	(1,212)	-	(43,451)	(45,303)

손상	-	(1,208)	-	-	-	-	(1,208)

기말장부가액	1,212,857	-	4,136	6,973	-	67,880	1,291,846

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	11,630	10,021

15. 담보제공 및 지급보증 등(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원, CNY)

담보제공자산	종 류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

단기금융상품	차입금(운전자본)	2,500,000	2,500,000	2,375,000	산업은행

단기금융상품	차입금(운전자본)	250,000	CNY 1,320,000	CNY 973,177	신한은행

장기금융상품	보증보험	300,000	300,000	-	서울보증보험

토지,건물	차입금(운전자본)	3,085,167	3,432,000	2,650,300	신한은행

산업재산권	차입금(운전자본)	-	660,000	500,000	신한은행

단기금융상품	차입금(운전자본)	600,000	600,000	559,698	기업은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	이행지급보증	281,103	268,000	-	전문건설공제조합

② 전기말

(단위 : 천원, CNY)

담보제공자산	종 류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

단기금융상품	차입금(운전자본)	250,000	CNY 1,320,000	CNY 718,149	신한은행

토지,건물	차입금(운전자본)	3,092,782	3,432,000	2,715,400	신한은행

산업재산권	차입금(운전자본)	-	660,000	500,000	신한은행

단기금융상품	차입금(운전자본)	600,000	600,000	-	기업은행

장기금융상품	보증보험	300,000	300,000	-	서울보증보험

당기손익-공정가치측정 금융자산	이행지급보증	281,103	268,000	-	전문건설공제조합

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증설정금액	관련부채

서울보증보험	조달청 외	하자/계약/선급금 보증	2,132,945	-

전문건설공제조합	한국도로공사 외	하자/계약/선급금 보증	1,705,868	-

신용보증기금	기업은행	지급보증	2,400,000	단기차입금

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	8,939,906	13,206,029

미지급금	1,317,852	1,837,965

합 계	10,257,758	15,043,994

17. 차입금보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	신한은행	운전자금	4.35%~5.15%	729,923	693,762

기업은행	운전자금	2.07%~5.55%	6,305,698	5,746,000

산업은행	운전자금	2.80%	2,375,000	2,400,000

유동성장기차입금	신한은행	운전자금	5.15%	2,175,300	2,225,400

기업은행	운전자금	5.03%	199,920	199,920

합 계	11,785,841	11,265,082

비유동:

장기차입금	기업은행	운전자금	5.03%	116,620	166,600

신한은행	운전자금	5.15%	430,000	430,000

합 계	546,620	596,600

상기 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 34,35 참조).

18. 사용권자산 및 리스부채연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	2,655,011	(1,015,048)	(75,740)	1,564,223

차량운반구	816,606	(330,406)	(187,041)	299,159

합 계	3,471,617	(1,345,454)	(262,781)	1,863,382

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	2,653,051	(793,525)	(72,835)	1,786,691

차량운반구	718,396	(316,564)	(213,600)	188,232

합 계	3,371,447	(1,110,089)	(286,435)	1,974,923

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각	손상차손	기말

건물	1,786,692	-	-	(222,469)	-	1,564,223

차량운반구	188,231	151,408	(14,561)	(25,919)	-	299,159

합 계	1,974,923	151,408	(14,561)	(248,388)	-	1,863,382

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각	손상차손	기말

건물	283,337	2,655,514	(140,735)	(942,042)	(69,383)	1,786,691

차량운반구	201,344	159,943	(64,295)	(103,933)	(4,827)	188,232

합 계	484,681	2,815,457	(205,030)	(1,045,975)	(74,210)	1,974,923

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은리스료	리스부채	할인되지 않은리스료	리스부채

1년 이내	1,222,832	1,146,888	1,266,066	1,184,365

1년 초과 5년 이내	1,077,664	1,021,856	1,238,086	1,177,500

합 계	2,300,496	2,168,744	2,504,152	2,361,865

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	이자비용	기타	당기말

리스부채	2,361,865	151,408	(359,883)	29,514	(14,160)	2,168,744

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	이자비용	기타	당기말

리스부채	797,245	2,653,275	(1,046,951)	123,710	(165,414)	2,361,865

(5) 당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	248,388	1,045,975

리스부채 이자비용	29,514	123,710

단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	21,484	97,934

당분기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 381,367천원과 1,166,621원입니다.

19. 기타유동비금융부채

보고기간종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	366,689	349,818

예수금	54,274	33,997

선수금	163,751	157,937

합 계	584,714	541,752

20. 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채	파생상품부채	-	-

합 계	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	-	33,115

평가증감	-	(33,115)

기말	-	-

21. 종업원급여연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 149,551천원 (전분기 225,854천원)입니다.

22. 기타비유동비금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	128,037	126,416

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	126,416	376,745

설정(환입)	1,621	(247,633)

사용	-	(2,696)

기말잔액	128,037	126,416

23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	39,451,193주	39,195,943주

주당액면가액	500원	500원

자본금	19,725,596,500원	19,597,971,500원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	19,597,972	18,536,023

유상증자	-	1,061,949

주식매수선택권행사	127,625	-

기말잔액	19,725,597	19,597,972

24. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,542,253	43,669,731

신주인수권대가	326,902	326,902

자기주식처분이익	363,277	18,794

주식매수선택권	66,590	1,435,222

기타자본잉여금	765,147	-

합 계	46,064,169	45,450,649

(2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본 의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	주식매수선택권	기타자본잉여금	합 계

기초잔액	43,669,731	326,902	18,794	1,435,222	-	45,450,649

증가	872,522	-	344,483	(1,368,632)	765,147	613,520

기말잔액	44,542,253	326,902	363,277	66,590	765,147	46,064,169

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	주식매수선택권	합 계

기초잔액	41,240,824	326,902	18,794	1,889,752	43,476,272

증가	2,428,907	-	-	(454,530)	1,974,377

기말잔액	43,669,731	326,902	18,794	1,435,222	45,450,649

25. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,510,816)	(1,666,330)

유형자산평가이익	656,733	656,733

지분법자본변동	(153)	(153)

해외사업환산손익	(25,428)	(15,187)

합계	(879,664)	(1,024,937)

26. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	14,557,055	11,182,797

상품매출	77,924	50,906

기타매출	-	840

합 계	14,634,979	11,234,543

(2) 매출원가

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	6,086,905	6,477,872

상품매출원가	18,901	37,061

합 계	6,105,806	6,514,933

27. 건설계약

(1) 당분기 및 전기의 연결실체의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	신규계약	당기수익	기말잔액

건설제조	1,175,885	944,953	1,024,680	1,096,158

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	신규계약	당기수익	기말잔액

건설제조	2,165,512	7,020,132	8,009,759	1,175,885

(2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사	초과청구공사

건설제조	8,980,410	6,286,420	1,046,605	77,572

② 전기말

(단위:천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사	초과청구공사

건설제조	13,712,706	9,053,714	1,112,542	31,072

(3) 총계약원가 추정치 변동당분기 중 추정총계약원가 변동으로 인한 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 공사계약은 없습니다.

(5) 당분기 중 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용 및 잔액은 없습니다. 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,301,458	1,702,328

퇴직급여	131,710	201,886

복리후생비	136,710	195,038

여비교통비	60,065	18,551

접대비	83,184	87,555

통신비	11,945	13,858

수도광열비	12,748	17,124

세금과공과	37,640	72,345

감가상각비	287,168	355,153

지급임차료	9,481	19,679

수선비	-	82

보험료	3,746	8,498

차량유지비	51,500	45,262

경상연구개발비	152,907	46,837

운반비	20,422	22,596

교육훈련비	50	1,277

도서인쇄비	948	2,467

사무용품비	2,574	2,620

소모품비	28,913	19,624

지급수수료	5,143,914	2,608,027

광고선전비	1,028,348	1,259,943

대손상각비	4,147	40,417

무형자산상각비	11,630	10,021

판매촉진비	78,427	81,702

주식보상비용	-	(454,530)

물류비	639,966	574,640

잡비	51,562	90,180

합 계	9,291,163	7,043,180

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	43,264	11,339

배당금수익	6,446	-

외환차익	770	4,642

외화환산이익	9,293	10,321

합 계	59,773	26,302

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	172,602	128,324

외환차손	2,478	568

외화환산손실	349	211

합 계	175,429	129,103

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	1,000	725

리스해지이익	1,092	17,885

수입임대료	1,101	-

잡이익	23,109	29,514

합 계	26,302	48,124

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	270

잡손실	35	475

합 계	35	745

31. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

일시적차이	1,366,578	1,366,578

이월결손금	4,182,045	4,182,045

이월세액	419,680	419,680

합 계	5,968,303	5,968,303

상기 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 실현가능성이 높지 않아 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품과 제품 및 반제품의 변동	(154,724)	(154,386)

원재료의 사용 및 상품의 매입	4,583,792	4,757,758

종업원급여	1,699,518	2,181,822

복리후생비	164,985	219,140

접대비	83,256	88,246

차량유지비	61,201	57,653

감가상각 및 기타상각비	366,018	441,009

대손상각비	4,147	40,417

경상연구개발비	152,907	46,837

소모품비	532,293	691,336

운반비	68,958	82,483

보험료	9,683	15,399

지급수수료	5,215,882	2,644,367

외주비	553,423	775,915

기타비용	2,055,630	1,670,120

매출원가 및 판매비와관리비 합계	15,396,969	13,558,116

33. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 연결실체의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

보통주 분기순손실	(851,381)	(2,378,994)

가중평균유통보통주식수	36,667,998주	34,419,835주

기본주당순손실	(23)원	(69)원

(*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자 등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당손익

당분기 및 전분기 중 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

34. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 연결실 체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율

최대주주	조성아 외 1인	41.44%

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	40.00%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	제공받은 내용	설정금액	설정권자

지배기업의
대표이사	차입금에 대한 연대보증	4,615,000	기업은행

(5) 보고기간 종료일 현재 연결기업 이 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	271,138	275,797

퇴직급여	53,807	48,351

합 계	324,945	324,148

35. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY)

금융기관	여신종류	약정한도액	실행금액

기업은행	기업운전일반자금대출	8,840,000	6,622,238

산업은행	기업운전일반자금대출	2,400,000	2,375,000

기업은행	외상매출채권담보대출	150,000	-

신한은행	기업운전일반자금대출	3,215,400	3,150,300

전문건설공제조합	운영자금대출 외	812,196	-

신한은행	기업운전일반자금대출	CNY 1,200,000	CNY 973,177

기업은행 단기차입금 3,000,000천원과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,400,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 진행중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

진행법원	구분	상대방	내 용	소송가액

서울중앙지방법원(*1)	원고	(주)한샘도무스	손해배상청구	94,044

서울행정법원(*2)	피신청인	증권선물위원회	소송비용확정	10,482

서울행정법원(*2)	피신청인	증권선물위원회	소송비용확정	10,482

서울중앙지방법원(*3)	원고	심**외 3인	손해배상청구	1,007,070

수원지방법원안양지원(*4)	피고	㈜피엘테크코리아	계약이행청구	398,073

(*1) 당사 이천물류센터 연소화재로 인한 손해 중 삼성화재로부터 지급받은 보험금을 제외한 나머지 부분에 대해 창고 점유자(임차인)인 ㈜한샘도무스에 청구하는 소송입니다.(*2) 과거 당사가 패소한 소송사건의 소용비용확정에 관한 소송입니다. (*3) 손해배상청구 사건은 분할 전 젠트로사업부 운영과정에서 발생한 불법행위에 대하여 그 손해배상을 청구하는 소송입니다. (*4) 공동특허권자 상호 간에 특허권 사용협약의 이행을 둘러싸고 발생한 소송입니다.

그러나 각 사건에 대하여 보고기간종료일 현재 소송의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 상기 소송이 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향은 반영되어 있지 않습니다.

36. 부문별 보고(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요제품

화장품 제조 및 판매업 부문	화장품

건설자재 제조 및 설치업 부문	PDF물탱크,도류벽,축산탱크,COD,라이닝

(2) 보고기간 종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	화장품제조 및 판매	건설자재제조 및 설치	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	12,637,952	1,997,638	14,635,590	(611)	14,634,979

내부매출액	611	-	611	(611)	-

외부매출액	12,637,341	1,997,638	14,634,979	-	14,634,979

영업이익(손실)	802,736	(1,618,102)	(815,366)	53,375	(761,991)

분기순이익(손실)	734,317	(1,636,345)	(902,028)	50,647	(851,381)

자산	35,365,100	12,229,215	47,594,315	(6,137,077)	41,457,238

부채	21,640,635	7,126,712	28,767,347	(1,596,477)	27,170,870

② 전분기

(단위:천원)

구 분	화장품제조 및 판매	건설자재제조 및 설치	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	8,643,829	3,413,576	12,057,405	(822,862)	11,234,543

내부매출액	822,862	-	822,862	(822,862)	-

외부매출액	7,820,967	3,413,576	11,234,543	-	11,234,543

영업이익(손실)	(1,484,170)	(708,123)	(2,192,293)	(131,280)	(2,323,573)

분기순이익(손실)	(1,542,834)	(702,384)	(2,245,218)	(133,776)	(2,378,994)

자산	28,367,415	12,574,716	40,942,131	(6,779,174)	34,162,957

부채	20,894,486	5,799,134	26,693,620	(1,309,213)	25,384,407

3) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	합 계

매출액	14,553,871	81,108	14,634,979

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	합 계

매출액	10,379,501	855,043	11,234,543

(4) 주요 고객에 대한 정보

보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요 고객	당분기	전분기

A사	5,400,751	1,972,743

B사	2,314,275	1,434,661

37. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본위험은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	12,332,461	11,861,682

단기차입금	9,410,621	8,839,762

유동성장기차입금	2,375,220	2,425,320

장기차입금	546,620	596,600

현금성자산(B)	11,372,990	12,866,386

현금및현금성자산	5,722,990	9,716,386

단기금융상품	5,350,000	2,850,000

장기금융상품	300,000	300,000

순차입금(A-B)	959,471	(1,004,703)

자본총계	14,286,369	14,251,333

총자본(자본총계+순차입금)	15,245,840	13,246,629

타인자본조달비율(순차입금/총자본)	6.3%	(7.6%)

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 연결실체의 금융위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 금융위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 금융위험관리정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 신용위험관리

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 2개월 단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,722,990	9,716,386

단기금융자산	5,350,000	2,850,000

장기금융자산	581,103	581,103

매출채권및기타채권	7,647,162	12,357,776

장기매출채권및기타채권	839,399	782,909

합 계	20,140,654	26,288,174

② 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며 필요에 따라 약정기일을 연장함으로써 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

장단기차입금	12,332,461	12,598,307	12,045,017	181,957	371,333	12,598,307

매입채무및기타채무	10,257,758	10,257,758	10,257,758	-	-	10,257,758

장단기리스부채	2,168,744	2,300,496	1,222,832	901,788	175,876	2,300,496

합 계	24,758,963	25,156,561	23,525,607	1,083,745	547,209	25,156,561

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

장단기차입금	11,861,682	12,310,007	11,701,826	235,548	372,633	12,310,007

매입채무및기타채무	15,043,994	15,043,994	15,043,994	-	-	15,043,994

장단기리스부채	2,361,865	2,504,152	1,266,066	1,000,396	237,690	2,504,152

합 계	29,267,541	29,858,153	28,011,886	1,235,944	610,323	29,858,153

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 시장위험관리

가. 외환위험연결실체는 수출입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

자 산	USD	337,715	408,906	329,557	390,690

CNY	150,144	28,530	150,144	27,966

JPY	837,254	8,312	334,545	3,447

소계	445,748	422,103

부 채	USD	-	-	192	228

CNY	70,817	13,457	-	-

소계	13,457	228

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화환산손익	43,229	(43,229)	42,188	(42,188)

나. 이자율위험 연결실체는 일부 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	3,850,698	3,306,000

유동성장기차입금	2,375,220	2,425,320

장기차입금	546,620	596,600

합 계	6,772,538	6,327,920

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(67,725)	67,725	(63,279)	63,279

다. 가격위험연결실체는 시장성이 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장성 있는 금융상품의 가격변동으로 인한 위험에는 노출되어 있지 않습니다.(3) 금융상품의 공정가치

① 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.② 금융상품의 공정가치 내역보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,722,990	5,722,990	9,716,386	9,716,386

단기금융자산	5,350,000	5,350,000	2,850,000	2,850,000

장기금융자산	581,103	581,103	581,103	581,103

매출채권및기타채권	7,647,161	7,647,161	12,357,776	12,357,776

장기매출채권및기타채권	839,399	839,399	782,909	782,909

합 계	20,140,653	20,140,653	26,288,174	26,288,174

금융부채

매입채무및기타채무	10,257,758	10,257,758	15,043,994	15,043,994

장단기차입금	12,332,461	12,332,461	11,861,682	11,861,682

장단기리스부채	2,168,744	2,168,744	2,361,865	2,361,865

합 계	24,758,963	24,758,963	29,267,541	29,267,541

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 결정

수준1	동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	281,103	281,103

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	281,103	281,103

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-

38. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

회차	부여일	행사가능수량	행사가능기간	행사가격	가득조건	결제방식

3차	2018.3.09	18,375주	2021년 3월 09일부터 2년간	5,057원	용역제공조건: 30%(3년), 70%(4년)	주식결제형

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행가가격	수량	가중평균행가가격

기초	351,500	4,082	457,000	4,579

부여	-	-	-	-

상실	-	-	105,500	6,234

행사	255,250	2,364	-	-

만기소멸	77,875	9,825	-	-

기말	18,375	3,624	351,500	4,082

(3) 연결실체가 부여한 주식선택권의 추정 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 결정변수 및 가정 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	3차

부여일 주가	6,140

부여일의 공정가치	3,372

행사가격	5,057

기대행사기간	4.35년

무위험이자율	2.45%

기대주가변동성	60.14%

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보상원가(판매비와관리비)	-	(454,530)

39. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	기 타	이자비용	당분기말

단기차입금	8,839,762	560,337	-	10,522	-	9,410,621

유동성장기차입금	2,425,320	(100,080)	49,980	-	-	2,375,220

장기차입금	596,600	-	(49,980)	-	-	546,620

장단기리스부채	2,361,865	(359,883)	151,408	(14,163)	29,516	2,168,744

재무활동으로부터 총부채	14,223,547	100,374	151,408	(3,641)	29,516	14,501,205

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	이자비용	전분기말

단기차입금	9,216,000	-	-	-	9,216,000

유동성장기차입금	2,559,280	(50,100)	49,980	-	2,559,160

장기차입금	366,520	-	(49,980)	-	316,540

장단기리스부채	797,245	(294,496)	1,486,635	20,407	2,009,791

재무활동으로부터 총부채	12,939,045	(344,596)	1,486,635	20,407	14,101,491