CSA 코스믹 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 33 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 32 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 씨에스에이코스믹과 그 종속기업

1. 일 반사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")는 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 학동로30길 20에 본사를 두고 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당 사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자 및 흡수합병을 거쳐 당반기말 현재 납입 자본금은 18,967,057천원입니다. 한편, 당사의 최대주주는 2020년 4월 1일 흡수합병을 통하여 (주)초초스팩토리에서 조성아로 변경되었습니다.

보 고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지 분 율	비 고

조성아	9,831,325	25.92%	최대주주

조토리	6,519,049	17.18%	특수관계자

자기주식	2,652,210	6.99%

기타주주	18,931,530	49.91%

합 계	37,934,114	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율

(주)젠트로그룹	한국	건설자재 제조 및 설치	12월	100%

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	중국	화장품 제조 및 판매	12월	100%

CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD(*)	중국	화장품 제조 및 판매	12월	100%

(*) 전기 중 사업결합 시 피합병법인 (주)초초스팩토리가 보유하고 있던 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순손익

(주)젠트로그룹	13,106,936	5,848,829	7,431,116	(228,878)

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	1,296,396	1,573,673	3,330	(99,846)

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	403,271	227,355	10,629	7,694

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 3월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 3월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 연결재무상태 및 연결경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,479,311	-	-	2,479,311

단기금융자산	600,000	-	-	600,000

장기금융자산	300,000	-	278,896	578,896

매출채권및기타채권	9,535,519	-	-	9,535,519

장기매출채권및기타채권	1,015,594	-	-	1,015,594

합 계	13,930,424	-	278,896	14,209,320

(전기말 )

(단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,173,032	-	-	3,173,032

단기금융자산	606,668	-	-	606,668

장기금융자산	300,000	-	278,896	578,896

매출채권및기타채권	10,423,246	-	-	10,423,246

장기매출채권및기타채권	1,065,159	-	-	1,065,159

합 계	15,568,105	-	278,896	15,847,001

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가
측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	8,709,931	-	8,709,931

유동비유동차입금	12,528,406	-	12,528,406

장단기리스부채	2,702,178	-	2,702,178

파생상품금융부채	-	13,016	13,016

합 계	23,940,515	13,016	23,953,531

(전기말)

(단위:천원)

금융부채	상각후원가
측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	8,749,516	-	8,749,516

유동비유동차입금	12,141,800	-	12,141,800

장단기리스부채	797,245	-	797,245

파생상품금융부채	-	33,115	33,115

합 계	21,688,561	33,115	21,721,676

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 부채

파생상품평가손익	20,099	(4,830)

상각후원가측정금융자산 및 부채

이자수익	18,136	6,479

이자비용	261,026	(211,782)

외환차손익	3,575	(1,244)

외화환산손익	9,472	24,147

대손상각비(환입)	90,923	(979,408)

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금등	2,457,029	3,046,726

외화예금	22,282	126,306

합 계	2,479,311	3,173,032

6. 장단기금융자산 (1) 단기금융자산보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	600,000	600,000

단기금융상품	-	6,668

합 계	600,000	606,668

나. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	제한사유

정기예금	600,000	600,000	차입금 담보

(2) 장기금융자산

① 장기금융상품가. 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	300,000	300,000

나. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	제한사유

장기금융상품	300,000	300,000	서울보증보험 질권설정

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	증권명	당반기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	전문건설공제조합	254,383	272,896	272,896	254,383	272,896	272,896

한국환경플라스틱사업협동조합	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

한국PE관공업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000

합 계	260,383	278,896	278,896	260,383	278,896	278,896

연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가(공정가치)로 계상하고 있습니다.

나. 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	278,896	260,383

취득	-	-

처분	-	-

평가손익	-	18,513

기말잔액	278,896	278,896

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	10,245,420	11,054,958

손실충당금	(938,485)	(847,562)

단기대여금	136,660	246,160

손실충당금	-	(100,000)

미수금	54,545	33,789

미수수익	37,379	35,901

합 계	9,535,519	10,423,246

(2) 보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	95,000	25,000

보증금	917,898	1,037,313

장기선급비용	2,696	2,846

합 계	1,015,594	1,065,159

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	단기대여금	합 계

기초잔액	847,562	100,000	947,562

설정	90,923	-	90,923

제각	-	(100,000)	(100,000)

환입	-	-	-

기말잔액	938,485	-	938,485

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	단기대여금	합 계

기초잔액	1,809,310	-	1,809,310

설정	18,405	-	18,405

제각	-	-	-

환입	(980,153)	-	(980,153)

사업결합	-	100,000	100,000

기말잔액	847,562	100,000	947,562

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	채권액	손실충당금

3개월 이하	3,929,092	8,070	7,401,545	11,832

3개월 초과 6개월 이하	1,980,482	14,149	861,302	4,049

6개월 초과 1년 이하	2,867,408	43,230	1,033,590	12,119

1년 초과	1,468,438	873,036	1,758,520	819,563

합 계	10,245,420	938,485	11,054,958	847,562

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,393,626	2,768,697

차감 : (손실충당금)	(2,161,963)	(2,161,963)

선급비용	134,126	36,545

합 계	365,789	643,279

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	264,907	(26)	264,881	319,814	(4)	319,810

제 품	9,743,020	(329,722)	9,413,298	9,796,386	(281,833)	9,514,553

반제품	690,269	-	690,269	547,179	-	547,179

원재료	728,515	-	728,515	468,207	-	468,207

부재료	636,235	(1,387)	634,848	541,340	(1,366)	539,974

저장품	281,982	-	281,982	260,384	-	260,384

합 계	12,344,928	(331,135)	12,013,793	11,933,310	(283,203)	11,650,107

(2) 당반기 및 전기 중 재고자산에 대한 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구 분	상 품	제 품	부재료	합 계

기초잔액	4	281,833	1,366	283,203

증가	22	47,889	21	47,932

감소	-	-	-	-

기말잔액	26	329,722	1,387	331,135

(전기)

(단위:천원)

구 분	상 품	제 품	부재료	합 계

기초잔액	-	379,774	1,778	381,552

증가	4	154,106	1,366	155,476

사업결합	-	242,535	1,123	243,658

감소	-	(494,582)	(2,901)	(497,483)

기말잔액	4	281,833	1,366	283,203

10. 환불부채 및 반환재고회수권(1) 보고기간종료일 현재 환불부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

반환재고회수권 (*1)	25,359	23,995

환불부채 (*2)	47,578	36,897

(*1) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

(*2) 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

11. 공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	당반기말	전기말

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	중국	40%	-	-

(2) 당반기 및 전기의 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	-	256,142

지분법손익	-	(46,742)

지분법자본변동	-	2,958

공동기업투자손상차손 (*1)	-	(212,358)

기말	-	-

(*1) 연결실체는 전기에 외부평가 등을 활용하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 인식한 손상차손 금액은 212,358천원입니다. 연결실체가 평가한 사용가치의 평가기법은 DCF모형이며 할인율은 13.53%입니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	2,459,915	-	-	2,459,915

건물	1,218,355	(570,259)	-	648,096

기계장치	1,845,425	(785,748)	(149,919)	909,758

차량운반구	166,586	(149,402)	-	17,184

공구와기구	216,559	(101,826)	(113,910)	823

비품	944,076	(704,294)	(62,067)	177,715

금형	588,019	(521,499)	(12,748)	53,772

시설장치	866,750	(671,170)	-	195,580

임차개량자산	1,532,411	(1,488,159)	-	44,252

사용권자산	3,794,062	(1,019,974)	(284,467)	2,489,621

건설중인자산	4,059	-	(4,059)	-

합 계	13,636,217	(6,012,331)	(627,170)	6,996,716

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	2,459,915	-	-	2,459,915

건물	1,218,355	(555,029)	-	663,326

기계장치	1,833,425	(679,900)	(149,918)	1,003,606

차량운반구	179,839	(148,062)	(11,486)	20,290

공구와기구	215,700	(101,790)	(113,910)	-

비품	930,408	(645,078)	(61,936)	223,395

금형	584,814	(515,576)	(12,175)	57,063

시설장치	866,750	(634,179)	-	232,570

임차개량자산	1,532,411	(1,436,816)	-	95,594

사용권자산	2,500,861	(1,619,409)	(396,771)	484,681

건설중인자산	4,059	-	(4,059)	-

합 계	12,326,537	(6,335,840)	(750,255)	5,240,440

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기말장부가액

토지	2,459,915	-	-	-	-	2,459,915

건물	663,326	-	-	(15,230)	-	648,096

기계장치	1,003,606	12,000	-	(105,848)	-	909,758

차량운반구	20,290	-	-	(3,106)	-	17,184

공구와기구	-	849	-	(36)	10	823

비품	223,395	18,949	(275)	(64,354)	-	177,715

금형	57,063	2,250	-	(5,541)	-	53,772

시설장치	232,570	-	-	(36,990)	-	195,580

임차개량자산	95,594	-	-	(51,342)	-	44,252

사용권자산	484,681	2,687,144	(147,026)	(535,038)	(140)	2,489,621

합 계	5,240,440	2,721,192	(147,301)	(817,485)	(130)	6,996,716

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	사업결합	기타증감	기말장부가액

토지	2,459,915	-	-	-	-	-	-	2,459,915

건물	693,785	-	-	(30,459)	-	-	-	663,326

기계장치	721,790	612,204	-	(183,376)	(149,919)	2,907	-	1,003,606

차량운반구	6,040	22,476	(9,224)	(11,307)	(11,486)	23,791	-	20,290

공구와기구	140,690	-	-	(26,779)	(113,911)	-	-	-

비품	379,770	54,801	(2,310)	(159,185)	(62,001)	12,191	129	223,395

금형	75,680	7,500	-	(15,436)	(12,459)	1,285	493	57,063

시설장치	297,455	5,525	-	(96,344)	-	25,934	-	232,570

임차개량자산	303,244	22,400	-	(238,028)	-	7,978	-	95,594

사용권자산	1,187,460	609,455	(524)	(1,169,190)	(396,771)	254,251	-	484,681

건설중인자산	-	4,059	-	-	(4,059)	-	-	-

합 계	6,265,829	1,338,420	(12,058)	(1,930,104)	(750,606)	328,337	622	5,240,440

(3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	151,685	145,392

판매비와관리비	665,800	745,606

합 계	817,485	890,998

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소 재 지	면적(㎡)	당반기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	강원도 횡성군 우천면 양적리 37-10	13,074	1,411,992	1,196,271	1,411,992	1,151,819

강원도 횡성군 우천면 양적리 37-41	10,699	1,047,923	950,071	1,047,923	904,066

합 계	23,773	2,459,915	2,146,342	2,459,915	2,055,885

13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

취득가액	3,000	2,500	5,500	3,000	2,500	5,500

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부가액	3,000	2,500	5,500	3,000	2,500	5,500

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치 (주1)

토 지	3,000	3,000	3,000	3,000

건 물	2,500	2,500	2,500	2,500

합 계	5,500	5,500	5,500	5,500

(주1) 상기 투자부동산은 공정가치와 취득원가의 차이금액이 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 임대비용은 없습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

취득가액	9,137,406	33,763	5,757	12,128	4,000	307,452	9,500,506

상각누계액	-	(20,412)	(1,333)	(4,549)	-	(215,787)	(242,081)

손상차손누계액	(7,924,549)	(13,351)	-	-	(4,000)	-	(7,941,900)

장부가액	1,212,857	-	4,424	7,579	-	91,665	1,316,525

(전기말)

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

취득가액	9,137,406	33,763	5,757	12,128	4,000	300,143	9,493,197

상각누계액	-	(20,412)	(1,045)	(3,944)	-	(196,122)	(221,523)

손상차손누계액	(7,924,549)	(13,351)	-	-	(4,000)	-	(7,941,900)

장부가액	1,212,857	-	4,712	8,185	-	104,022	1,329,776

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	디자인권	상표권	기타무형자산	합 계

기초장부가액	1,212,857	4,712	8,185	104,022	1,329,776

취득	-	-	-	7,309	7,309

대체	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

상각	-	(288)	(606)	(19,666)	(20,560)

손상	-	-	-	-	-

기말장부가액	1,212,857	4,424	7,579	91,665	1,316,525

(전기)

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

기초장부가액	-	22,133	-	2,807	4,000	69,437	98,376

취득	-	1,023	253	793	-	39,300	41,368

사업결합	9,137,406	-	-	-	-	32,804	9,170,210

대체	-	(10,829)	5,031	5,798	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	(2,598)	(572)	(1,213)	-	(37,519)	(41,901)

손상	(7,924,549)	(9,729)	-	-	(4,000)	-	(7,938,278)

기말장부가액	1,212,857	-	4,712	8,185	-	104,022	1,329,776

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	20,560	17,664

15. 담보제공 및 지급보증 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

담보제공자산	종 류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

토지, 건물	차입금(운전자본)	3,108,011	3,432,000	2,325,600	신한은행

산업재산권	차입금(운전자본)	-	660,000	500,000	신한은행

단기금융상품	차입금(운전자본)	600,000	600,000	570,326	기업은행

장기금융상품	보증보험	300,000	300,000	-	서울보증보험

기타포괄-공정가치
측정금융자산	이행지급보증	278,896	268,000	-	전문건설공제조합

합 계	4,286,907	5,260,000	3,395,926

(전기말)

(단위:천원)

담보제공자산	종 류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

토지,건물	차입금(운전자본)	3,123,241	3,432,000	2,425,800	신한은행

산업재산권	차입금(운전자본)	-	660,000	550,000	신한은행

단기금융상품	차입금운전자본)	600,000	600,000	-	기업은행

장기금융상품	보증보험	300,000	300,000	-	서울보증보험

기타포괄-공정가치측정금융자산	이행지급보증	278,896	268,000	-	전문건설공제조합

합 계	4,302,137	5,260,000	2,975,800

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증설정금액	관련부채

(주)골든포우	서울보증보험	연대보증	3,000,000	-

(주)지오콘	서울보증보험	연대보증	3,000,000	-

서울보증보험	조달청 외	하자/계약/선급금 보증	1,568,155	-

전문건설공제조합	한국도로공사 외	하자/계약/선급금 보증	1,066,346	-

신용보증기금	기업은행	지급보증	2,576,000	단기차입금

(3) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 중 100만주는 코스맥스(주)의 외상매입금에 대하여 담보로 제공되어 보고기간종료일 현재 질권설정 되어 있습니다.

16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	7,777,296	7,389,582

미지급금	932,635	1,359,934

합 계	8,709,931	8,749,516

17. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율	당반기말	전기말

유동:

단기차입금	신한은행	운전자금	3.66%	500,000	550,000

기업은행	운전자금	1.47~3.92%	6,536,326	5,966,000

산업은행	운전자금	3.13%	2,700,000	2,700,000

유동성장기차입금	신한은행	운전자금	4.34%	2,325,600	2,425,800

기업은행	운전자금	4.38%	199,920	133,480

합 계	12,261,846	11,775,280

비유동:

장기차입금	기업은행	운전자금	4.38%	266,560	366,520

합 계	266,560	366,520

상기 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 34,35 참조).

18. 사용권자산과 리스부채

연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	3,042,348	(755,994)	(16,418)	2,269,936

차량운반구	751,714	(263,980)	(268,049)	219,685

합 계	3,794,062	(1,019,974)	(284,467)	2,489,621

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	1,725,218	(1,392,628)	(49,253)	283,337

차량운반구	769,177	(221,531)	(346,302)	201,344

비품	6,466	(5,250)	(1,216)	-

합 계	2,500,861	(1,619,409)	(396,771)	484,681

(2) 당반기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각	기타증감	기말

건물	283,337	2,565,268	(82,731)	(495,798)	(140)	2,269,936

차량운반구	201,344	121,876	(64,295)	(39,240)	-	219,685

합 계	484,681	2,687,144	(147,026)	(535,038)	(140)	2,489,621

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각	사업결합	손상차손	기말

건물	842,346	231,480	-	(980,520)	239,284	(49,253)	283,337

차량운반구	340,398	377,976	(524)	(185,171)	14,967	(346,302)	201,344

비품	4,716	-	-	(3,500)	-	(1,216)	-

합 계	1,187,460	609,456	(524)	(1,169,191)	254,251	(396,771)	484,681

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스부채	할인되지 않은 리스료	리스부채

1년 이내	1,133,365	1,062,729	499,787	410,776

1년 초과 5년 이내	1,711,999	1,639,449	426,887	386,469

합 계	2,845,364	2,702,178	926,674	797,245

(4) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	이자비용	기타	당반기말

리스부채	797,245	2,544,187	(481,880)	44,829	(202,203)	2,702,178

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	이자비용	사업결합	전기말

리스부채	1,140,175	426,861	(1,083,799)	57,813	256,195	797,245

(5) 당반기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전 기

사용권자산 감가상각비	535,038	1,169,191

리스부채 이자비용	44,829	57,812

단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	77,867	135,425

당반기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 668,572천원과 1,249,330천원입니다.

19. 기타유동비금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급비용	380,183	417,641

예수금	103,764	25,985

선수금	296,311	706,432

합 계	780,258	1,150,058

20. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내용	당반기말	전기말

위험회피수단지정	파생상품부채	이자율스왑	13,016	33,115

합 계	13,016	33,115

(2) 파생상품부채 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기초잔액	33,115	45,840

평가증감	(20,099)	(12,725)

기말잔액	13,016	33,115

21. 종업원급여연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인식한 금 액은 359,857천원 (전반기 253,230천원 )입니다.

22. 기타비유동비금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

복구충당부채	141,968	376,745

(2) 당반기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기초잔액	376,745	213,601

사업결합	-	59,907

설정(환입)	(232,081)	103,237

사용	(2,696)	-

기말잔액	141,968	376,745

23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다 .

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	37,934,114주	37,072,045주

주당액면가액	500원	500원

자본금	18,967,057,000원	18,536,022,500원

(2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	18,536,023	9,873,821

사업결합	431,03 4	8,662,202

유상증자	-	-

기말잔액	18,967,05 7	18,536,023

24 . 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	42,305,942	41,240,824

신주인수권대가	326,902	326,902

자기주식처분이익	18,794	18,794

주식매수선택권	1,435,222	1,889,752

합 계	44,086,860	43,476,272

(2) 당반기 및 전기 중 기타불입자본 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	주식매수선택권	합 계

기초잔액	41,240,824	326,902	18,794	1,889,752	43,476,272

증가	1,065,118	-	-	(454,530)	610,588

기말잔액	42,305,942	326,902	18,794	1,435,222	44,086,860

(전기 )

(단위:천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	주식매수선택권	합 계

기초잔액	39,211,597	326,902	18,794	1,334,023	40,891,316

사업결합	2,029,227	-	-	-	2,029,227

증가	-	-	-	555,729	555,729

기말잔액	41,240,824	326,902	18,794	1,889,752	43,476,272

25. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(주1)	(1,666,330)	(1,666,330)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실	9,443	9,443

파생상품평가이익(손실)	(13,015)	(33,115)

유형자산평가이익	656,733	656,733

지분법자본변동	(153)	(153)

해외사업환산손익	331	1,810

합 계	(1,012,991)	(1,031,611)

(주1) 자기주식은 (주)초초스팩토리와의 사업결합으로 인하여 취득하였으며, 향후 임직원들의 주식매수선택권 청구시 처분할 계획입니다.

26. 매출액 및 매출원가당반기 및 전반기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	11,328,247	22,511,043	18,312,722	32,046,311

상품매출	31,193	82,099	97,869	395,964

기타매출	47	888	147,930	435,127

합 계	11,359,487	22,594,030	18,558,521	32,877,402

(2) 매출원가

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	5,864,509	12,342,381	9,710,767	16,716,784

상품매출원가	32,470	69,531	75,110	388,631

합 계	5,896,979	12,411,912	9,785,877	17,105,415

27. 건설계약(1) 당반기 및 전기의 연결실체의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	신규계약	당기수익	기말잔액

건설제조	2,165,512	2,786,675	3,180,000	1,772,187

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	신규계약	당기수익	기말잔액

건설제조	1,400,286	6,577,722	5,812,496	2,165,512

(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사	초과청구공사

건설제조	8,882,946	6,038,088	962,495	231,368

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사	초과청구공사

건설제조	14,434,711	11,120,787	1,061,698	558,246

(3) 총계약원가 추정치 변동당반기 중 추정총계약원가 변동으로 인한 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 공사계약은 없습니다.

(5) 당반기 중 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용 및 잔액은 없습니다.

28. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,301,030	3,003,358	1,461,768	2,961,463

퇴직급여	112,554	314,440	118,561	253,230

복리후생비	151,536	346,574	164,006	349,454

여비교통비	31,105	49,657	22,923	54,626

접대비	49,133	136,689	48,072	97,015

통신비	12,259	26,117	12,413	23,345

수도광열비	9,446	26,570	11,006	26,721

세금과공과	67,208	139,553	67,680	178,204

감가상각비	310,647	665,799	409,488	745,606

지급임차료	16,353	36,033	71,880	182,404

수선비	-	82	-	2,501

보험료	3,728	12,226	5,212	9,872

차량유지비	45,686	90,948	39,413	83,901

경상연구개발비	150,688	197,525	84,263	171,837

운반비	22,288	44,884	42,277	82,066

교육훈련비	350	1,627	100	375

도서인쇄비	731	3,198	10,618	14,700

사무용품비	2,534	5,154	5,201	10,092

소모품비	13,204	32,827	34,727	73,332

지급수수료	2,159,092	4,767,120	3,254,954	6,576,921

광고선전비	558,668	1,818,611	1,015,209	1,445,563

대손상각비(환입)	50,506	90,923	(970,308)	(979,408)

무형자산상각비	10,539	20,561	11,420	17,664

판매촉진비	135,297	216,999	66,842	160,187

주식보상비용	-	(454,530)	85,221	219,020

물류비	456,587	1,031,227	874,163	1,686,027

복구충당부채환입	(186,380)	(186,380)	-	-

잡비	31,441	121,620	77,127	141,325

합 계	5,516,230	12,559,412	7,031,771	14,555,754

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	6,797	18,136	4,493	6,479

외환차익	328	4,970	211	890

외화환산이익	(827)	9,493	(6,764)	25,193

합 계	6,298	32,599	(2,060)	32,562

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	132,702	261,026	150,532	211,782

외환차손	828	1,395	637	2,135

외화환산손실	(190)	21	1,046	1,046

합 계	133,340	262,442	152,215	214,963

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	9,091	9,816	-	2,640

리스해지이익	29,293	47,178	-	-

잡이익	37,055	66,570	68,555	269,080

합 계	75,439	123,564	68,555	271,720

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	2,310	2,310

매출채권처분손실	2,241	2,241	-	-

기부금	90	360	270	5,770

잡손실	3,205	3,679	11,315	71,999

합 계	5,536	6,280	13,895	80,079

31. 법인세비용 (1) 당반기에 인식한 법인세비용은 없으며, 전반기에 인식한 법인세비용은 7,096천원 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

일시적차이	2,740,596	2,301,998

이월결손금	5,972,899	5,969,022

이월세액	369,789	309,704

합 계	9,083,284	8,580,724

32. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품과 제품 및 부재료의 변동	(158,091)	(312,477)	1,167,994	894,414

원재료의 사용 및 상품의 매입	4,042,620	8,800,377	7,212,700	13,643,805

종업원급여	1,680,175	3,861,997	1,864,601	3,792,893

복리후생비	176,491	395,631	193,059	407,248

접대비	49,133	137,380	48,445	97,388

차량유지비	51,585	109,238	46,221	96,781

감가상각 및 기타상각비	397,035	838,045	493,454	908,660

대손상각비(환입)	50,506	90,923	(970,308)	(979,408)

경상연구개발비	150,688	197,525	84,263	171,837

소모품비	626,780	1,318,115	377,273	658,213

운반비	77,840	160,322	3,244,551	155,023

보험료	10,392	25,791	7,156	17,987

지급수수료	2,189,783	4,834,149	3,243,927	6,577,557

외주비	676,288	1,452,203	476,321	842,134

기타비용	1,391,983	3,062,105	(672,008)	4,376,636

매출원가 및 판매비와관리비 합계	11,413,208	24,971,324	16,817,648	31,661,168

33. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 연결실체의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)	(110,859,346)원	(2,489,853,644)원	1,630,187,768원	1,204,287,591원

가중평균유통보통주식수(*)	34,486,148주	34,453,175주	34,419,835주	27,083,738주

기본주당순이익(손실)	(3)원	(72)원	47원	44원

(*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자 등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당손익보고기간 중 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

34. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율

최대주주	조성아 외 1인	43.10%

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	40.00%

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)초초스팩토리(*)	-	-	431,376	226,213

(*) 전반기 중 사업결합으로 인한 소멸되기 전까지의 거래내역입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제공받은 내용	설정금액	설정권자

지배기업의대표이사	차입금에 대한 연대보증	4,667,800	기업은행

3,240,000	산업은행

합 계	7,907,800

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	426,517	339,938

퇴직급여	79,807	61,448

합 계	506,324	401,386

35. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	여신종류	약정한도액	실행금액

기업은행	기업운전일반자금대출	8,840,000	7,002,806

산업은행	기업운전일반자금대출	2,700,000	2,700,000

신한은행	기업운전일반자금대출	2,995,800	2,825,600

전문건설공제조합	운영자금대출 외	812,196	-

합 계	15,347,996	12,528,406

기업은행 단기차입금 3,220,000천원과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,576,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 계류중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	구분	소송상대방	내용	금액

서울행정법원	원고	증권선물위원회	제재처분취소	206,200

서울중앙지방법원 (*1)	원고	(주)한샘도무스	손해배상청구	94,044

서울중앙지방법원	원고	심**외 3인	손해배상청구	1,007,070

진행중인 소송사건내역은 위와 같으며, 증권선물위원회를 피고로 하는 제재처분취소소송은 2019.11.6.자 제재처분의 취소를 구하는 소송이며, 한샘도무스(*1)은 당사 이천물류센터 연소화재로 인하여 발생한 손해 중 삼성화재로부터 지급받은 보험금을 제외한 금액에 대하여 (주)한샘도무스를 상대로 한 소송입니다.

그러나 각 사건에 대하여 보고기간종료일 현재 소송의 최종결과를 합리적으로 예측 할 수 없으므로 상기 소송이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 반영되어 있지 않습니다.

36. 영업부문(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요제품

화장품 제조 및 판매업 부문	화장품

건설자재 제조 및 설치업 부문	PDF물탱크,도류벽,축산탱크,COD,라이닝

(2) 보고기간종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	화장품제조 및 판매	건설자재제조 및 설치	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	16,134,239	7,431,116	23,565,355	(971,324)	22,594,031

내부매출액	971,324	-	971,324	(971,324)	-

외부매출액	15,162,914	7,431,116	22,594,030	-	22,594,030

영업손익	(1,959,758)	(241,946)	(2,201,704)	(175,589)	(2,377,293)

반기순손익	(2,080,163)	(228,878)	(2,309,041)	(180,812)	(2,489,853)

자산	29,457,790	13,106,936	42,564,726	(7,469,600)	35,095,126

부채	21,027,108	5,848,829	26,875,937	(1,952,603)	24,923,334

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	화장품제조 및 판매	건설자재제조 및 설치	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	45,896,433	12,654,999	58,551,432	(242,653)	58,308,779

내부매출액	10,871	231,782	242,653	(242,653)	-

외부매출액	45,885,561	12,423,217	58,308,779	-	58,308,779

영업손실	(733,579)	(39,544)	(773,122)	(14,157)	(787,279)

당기순손익	(16,645,988)	(1,282,672)	(17,928,660)	3,401,461	(14,527,200)

자산	27,209,598	13,300,799	40,510,398	(5,623,621)	34,886,776

부채	17,738,896	5,833,914	23,572,810	(287,436)	23,285,374

(3) 지역에 대한 정보보고기간 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	11,269,429	23,425,820	90,058	139,535	11,359,487	23,565,355

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	18,532,238	32,014,347	26,283	863,055	18,558,521	32,877,402

(4) 주요 고객에 대한 정보

보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요 고객	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	1,645,664	3,618,408	6,095,670	11,271,211

37. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금(A)	12,528,406	12,141,800

유동비유동차입금	12,528,406	12,141,800

현금성자산(B)	-	3,379,311	4,079,700

현금및현금성자산	2,479,311	3,173,032

단기금융상품	600,000	606,668

장기금융상품	300,000	300,000

순차입금(A-B)	9,149,096	8,062,100

자본총계	10,171,791	11,601,402

총자본(자본총계+순차입금)	19,320,887	19,663,503

타인자본조달비율(순차입금/총자본)	47.35%	41.0%

(2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 연결실체의 금융위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 금융위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 금융위험관리정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 2개월 단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	2,479,311	3,173,032

단기금융자산	600,000	606,668

장기금융자산	578,896	578,896

매출채권및기타채권	9,535,519	10,423,246

장기매출채권및기타채권	1,015,594	1,065,159

합 계	14,209,320	15,847,001

② 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며 필요에 따라 약정기일을 연장함으로써 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

유동비유동차입금	12,528,406	12,699,989	12,420,962	210,867	68,160	12,699,989

매입채무및기타채무	8,709,931	8,709,931	8,709,931	-	-	8,709,931

장단기리스부채	2,702,178	2,845,364	1,133,365	1,026,198	685,801	2,845,364

기타유동금융부채	13,016	13,016	13,016	-	-	13,016

합 계	23,953,531	24,268,300	22,277,274	1,237,064	753,960	24,268,300

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

유동비유동차입금	12,141,800	12,536,781	12,156,192	211,191	169,398	12,536,781

매입채무및기타채무	8,749,516	8,749,516	8,749,516	-	-	8,749,516

장단기리스부채	797,245	831,020	416,005	192,024	222,991	831,020

기타유동금융부채	33,115	33,115	33,115	33,115

합 계	21,721,675	22,150,431	21,354,827	403,215	392,389	22,150,431

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 시장위험관리

가. 외환위험연결실체는 수출입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	통 화	당반기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

자 산	USD	922,558	1,042,490	206,053	224,186

CNY	150,144	26,251	150,144	25,068

JPY	681,287	6,964	-	-

소계	1,068,741	249,254

부 채	USD	336	380	2,638	2,870

소계	380	2,870

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화환산손익	107,533	(107,533)	24,639	(24,639)

나. 이자율위험연결실체는 일부 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동비유동차입금	6,412,480	6,496,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(64,125)	64,125	(64,960)	64,960

다 . 가격위험연결실체는 시장성이 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장성 있는 금융상품의 가격변동으로 인한 위험에는 노출되어 있지 않습니다. (3) 금융상품의 공정가치 ① 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

② 금융상품의 공정가치 내역보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,479,311	2,479,311	3,173,032	3,173,032

단기금융자산	600,000	600,000	606,668	606,668

장기금융자산	578,896	578,896	578,896	578,896

매출채권및기타채권	9,535,519	9,535,519	10,423,246	10,423,246

장기매출채권및기타채권	1,015,594	1,015,594	1,065,159	1,065,159

합 계	14,209,320	14,209,320	15,847,001	15,847,001

금융부채

매입채무및기타채무	8,709,931	8,709,931	8,749,516	8,749,516

유동비유동차입금	12,528,406	12,528,406	12,141,800	12,141,800

장단기리스부채	2,702,178	2,702,178	797,245	797,245

파생상품부채	13,015	13,015	33,115	33,115

합 계	23,953,530	23,953,530	21,721,675	21,721,675

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 결정

수준1	동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	278,896	278,896

금융부채:

파생상품부채	-	13,016	-	13,016

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	278,896	278,896

금융부채:

파생상품부채	-	33,115	-	33,115

38. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

회차	부여일	행사가능수량	행사가능기간	행사가격	가득조건	결제방식

1차	2017.3.13	153,125주	2020년 3월 13일부터 2년간	3,814원	용역제공조건:30%(3년), 70%(4년)	주식결제형

2차	2017.3.31	180,000주	2020년 3월 31일부터 2년간	4,211원	용역제공조건: 3년	주식결제형

3차	2018.3.09	18,375주	2021년 3월 09일부터 2년간	5,057원	용역제공조건: 30%(3년), 70%(4년)	주식결제형

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당반기	전 기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	457,000	4,579	702,625	4,269

부여	-	-	-	-

상실	105,500	6,234	245,625	3,814

행사	-	-	-	-

만기소멸	-	-	-	-

기말	351,500	4,082	457,000	4,579

(3) 연결실체가 부여한 주식선택권의 추정 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 결정변수 및 가정 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여일 주가	4,435	4,395	6,140

부여일의 공정가치	2,368	2,218	3,372

행사가격	3,814	4,211	5,057

기대행사기간	4.35년	4.00년	4.35년

무위험이자율	1.92%	1.76%	2.45%

기대주가변동성	60.50%	61.23%	60.14%

(4) 당반기 및 전반기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

보상원가(판매비와관리비)	(454,530)	219,020

39. 현금흐름표

당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기타	당반기말

유동차입금	11,775,280	386,606	99,960	-	12,261,846

비유동차입금	366,520	-	(99,960)	-	266,560

장단기리스부채	797,245	(577,543)	2,437,631	44,845	2,702,178

재무활동으로부터 총부채	12,939,045	(190,937)	2,437,631	44,845	15,230,585

(전반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	사업결합	기타	전반기말

유동차입금	1,835,175	315,025	100,200	8,266,000	-	10,516,400

비유동차입금	2,425,800	-	(100,200)	-	-	2,325,600

장단기리스부채	1,140,175	(512,376)	170,993	256,195	28,133	1,083,120

재무활동으로부터 총부채	5,401,150	(197,351)	170,993	8,522,195	28,133	13,925,120

(2) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

비유동차입금의 유동부채 대체	99,960	100,200

장기리스부채의 유동성 대체	420,979	103,769

사용권자산/리스부채 증가	2,437,631	170,993

합 계	2,958,570	374,962

40. 관리종목 지정 및 상장적격성 실질심사 사유 발생 및 대상 제외결정(1) 관리종목 지정연결실체는 2020년 3월 20일 코스닥시장 상장규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제 26조에 의거하여 최근 4개 사업연도 영업손실의 발생으로 인하여 관리종목 지정사유가 추가되었습니다.

(2) 상장적격성 실질심사 사유 발생연결실체는 관리종목 지정 후 최근 사업연도에 영업손실이 발생하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호 차목의 규정에 따라 상장폐지 또는 상장적격성 실질심사사유가 발생하였습니다.

(3) 상장적격성 실질심사 대상 제외 연 결실체 관 리종목 지정 후 최근 사업연도에 영업손실이 발생하여 코스닥시장 상장규정 제 38조 제2항 제5호 차목의 규정에 따라 상장폐지 또는 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으나, 2021년 4월 28일 거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 상장적격성 실질심사 대상에서 제외하기로 결정하였으며, 이에 따라 2021년 4월 29일부터 매매거래가 재개되었습니다.