CSA 코스믹 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주식회사 씨에스에이코스믹1. 일 반사항

주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")은 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 학동로 30길 20번지에 본사를, 강원도 횡성군 우천면에 공장을 두고 건설자재 제조 및 전문건설공사, 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 그리고 2002년 5월 7일 임시주주총회에서 회사의 상호를 "주식회사 오주레진"에서 "주식회사 젠트로"로, 다시 2015년 12월 2일 임시주주총회에서 "주식회사 씨에스에이코스믹"으로 변경했습니다.

당사는 2006년 7월 25일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래가 이루어지고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입 자본금은 9,874백만원입니다. 한편, 당사의 최대주주는 2015년 10월 28일 제3자배정 유상증자를 통하여 (주)골든포우 외1에서 (주)초초스팩토리로 변경되었습니다.

당 분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지 분 율	비 고

(주)초초스팩토리	2,716,537주	13.76%	최대주주

기 타	17,031,104주	86.24%

합 계	19,747,641주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

한편 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 2017년 중 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 수행할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

한편 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 2017년 중 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 수행할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 상기 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무 제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융자산	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,574,602	-	1,574,602	4,589,118	-	4,589,118

단기금융상품	6,500,656	-	6,500,656	13,883,729	-	13,883,729

장기금융상품	2,300,000	-	2,300,000	2,300,000	-	2,300,000

매도가능금융자산	-	265,383	265,383	-	276,158	276,158

매출채권및기타유동채권	6,725,825	-	6,725,825	7,460,837	-	7,460,837

장기매출채권및기타비유동채권	3,155,180	-	3,155,180	2,686,280	-	2,686,280

합 계	20,256,263	265,383	20,521,646	30,919,964	276,158	31,196,122

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융부채	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합 계

단기차입금	-	3,360,000	3,360,000	-	3,860,000	3,860,000

전환사채	-	-	-	-	1,381,123	1,381,123

매입채무및기타유동채무	-	2,488,461	2,488,461	-	4,097,838	4,097,838

합 계	-	5,848,461	5,848,461	-	9,338,961	9,338,961

(3) 보고기간 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	143,880	258,448

외환차손익	(6,228)	15,245

외화환산손익	(17,473)	(22,947)

대손상각비	30,022	(118,625)

대손충당금환입	-	53,084

매도가능금융자산

이자수익	-	30

매도가능금융자산처분손익	(416)	(2,725)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(155,667)	(992,398)

5. 금융자산의 신용건전성

외부신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도경험에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정한 연체 및 손상되지 않은 주요 금융자산의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AAA ~ A-	10,371,605	20,772,847

BBB+ ~ B-	-	-

CCC+ 이하	-	-

합 계	10,371,605	20,772,847

(2) 매출채권 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AAA ~ A-	2,019,967	1,423,193

BBB+ ~ B-	3,371,134	3,790,334

CCC+ 이하	943,996	1,668,380

소 계	6,335,097	6,881,907

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	101,900	96,491

Group 2	192,566	129,631

Group 3	-	-

소 계	294,466	226,122

합 계	6,629,563	7,108,029

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소

6. 현금 및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	1,039,055	4,164,022

(정부보조금)	-	(1,265)

외화예금	535,547	426,361

합 계	1,574,602	4,589,118

7. 기타금융자산(1) 기타유동금융자산① 단기금융상품

가. 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	6,500,656	13,883,729

(2) 기타비유동금융자산

① 장기금융상품가. 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,300,000	2,300,000

나. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

정기예금	1,300,000	300,000	하나은행 등 질권설정

② 매도가능금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	증권명	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	전문건설공제조합	254,383	254,383	254,383	254,383	265,158	265,158

강원프라스틱공업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000

(주)강원도민프로축구단	2,500	-	-	2,500	-	-

(주)신일토공	6,570	-	-	6,570	-	-

한국환경플라스틱사업협동조합	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

한국PE관공업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000

합 계	274,453	265,383	265,383	274,453	276,158	276,158

(*) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다.

나. 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	276,158	287,989

취 득	-	606,510

처 분	-	(629,571)

평가손익	(10,775)	11,230

기말잔액	265,383	276,158

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,381,921	7,922,960

대손충당금	(752,357)	(814,931)

단기대여금	34,064	82,324

대손충당금	-	(48,260)

미수금	1,930	285,368

미수수익	60,267	33,376

합 계	6,725,825	7,460,837

(2) 보고기간 종료일 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	3,155,180	2,686,280

(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원)

구 분	매출채권	단기대여금	보증금	합 계

기초잔액	814,931	48,260	-	863,191

대손상각비계상	(30,022)	-	-	(30,022)

제각	(32,552)	(48,260)	-	(80,812)

상각채권회수	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	-

기말잔액	752,357	-	-	752,357

② 전기 (단위:천원)

구 분	매출채권	단기대여금	보증금	합 계

기초잔액	1,358,890	383,316	53,084	1,795,290

대손상각비계상	156,737	-	-	156,737

제각	(700,696)	(335,056)	-	(1,035,752)

상각채권회수	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	(53,084)	(53,084)

기말잔액	814,931	48,260	-	863,191

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	채권액	대손충당금

3개월 이하	6,174,583	47,767	6,766,665	-

3개월 초과 6개월 이하	197,917	-	71,317	-

6개월 초과 1년 이하	108,981	24,200	103,840	53,843

1년 초과	900,440	680,390	981,138	761,088

합 계	7,381,921	752,357	7,922,960	814,931

9. 기타유동비금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	322,707	149,488

선급비용	295,386	333,236

합 계	618,093	482,724

10. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	154,408	-	154,408	41,901	-	41,901

제 품	2,683,579	-	2,683,579	2,838,399	(236,635)	2,601,764

반제품	417,652	-	417,652	498,700	(83,356)	415,344

원재료	919,060	-	919,060	827,202	-	827,202

저장품	204,768	-	204,768	198,766	(6,179)	192,587

합 계	4,379,467	4,379,467	4,404,968	(326,170)	4,078,798

(2) 보고기간 중 재고자산에 대한 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

제품	반제품	원재료	저장품	합계	제품	반제품	원재료	저장품	합계

기초잔액	236,635	83,356	-	6,179	326,170	241,349	32,483	18,639	-	292,471

증 가	-	-	-	-	-	7,554	83,356	-	6,179	97,089

감 소	(236,635)	(83,356)	-	(6,179)	(326,170)	(12,268)	(32,483)	(18,639)	-	(63,390)

기말잔액	-	-	-	-	-	236,635	83,356	-	6,179	326,170

11. 종속기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업:

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	중국	100%	50,916	-

공동기업:

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	중국	40%	670,720	-

(2) 당분기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	회사명	기초	취득	당분기말

종속기업	CSA COSMIC CHINA CO., LTD	-	50,916	50,916

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	-	670,720	670,720

합 계	-	721,636	721,636

12. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득가액	3,000	2,500	5,500	3,000	2,500	5,500

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부가액	3,000	2,500	5,500	3,000	2,500	5,500

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부가액의 변동은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

토 지	3,000	3,000	3,000	3,000

건 물	2,500	2,500	2,500	2,500

합 계	5,500	5,500	5,500	5,500

상기 투자부동산은 공정가치와 취득원가의 차이금액이 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 임대비용은 없습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	금형	시설장치	임차개량자산	합계

취득가액	2,990,983	1,676,324	609,750	152,393	175,582	617,131	8,987	616,228	1,423,632	8,271,010

감가상각누계액	-	(643,484)	(281,152)	(129,516)	(55,445)	(96,480)	(1,951)	(186,610)	(539,279)	(1,933,917)

손상차손누계액	-	-	(11,866)	-	-	-	-	-	-	(11,866)

장부가액	2,990,983	1,032,840	316,732	22,877	120,137	520,651	7,036	429,618	884,353	6,325,227

② 전기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	금형	시설장치	임차개량자산	합계

취득가액	2,990,983	1,676,324	580,780	152,393	336,198	250,343	8,987	637,228	1,006,244	7,639,480

감가상각누계액	-	(612,053)	(246,309)	(121,471)	(138,844)	(52,124)	(1,109)	(148,744)	(164,698)	(1,485,352)

손상차손누계액	-	-	(25,405)	-	(64,683)	-	-	-	-	(90,088)

장부가액	2,990,983	1,064,271	309,066	30,922	132,671	198,219	7,878	488,484	841,546	6,064,040

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득 및자본적지출	처분등	감가상각비	기말장부가액

토지	2,990,983	-	-	-	2,990,983

건물	1,064,271	-	-	(31,431)	1,032,840

기계장치	309,066	61,000	-	(53,334)	316,732

차량운반구	30,922	-	-	(8,045)	22,877

공구와기구	132,671	5,200	-	(17,734)	120,137

비품	198,219	374,697	-	(52,265)	520,651

금형	7,878	-	-	(842)	7,036

시설장치	488,484	-	-	(58,866)	429,618

임차개량자산	841,546	417,387	-	(374,580)	884,353

합계	6,064,040	858,284	-	(597,098)	6,325,227

② 전기 (단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득 및자본적지출	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	3,030,983	-	(40,000)	-	2,990,983

건물	1,144,633	-	(37,011)	(43,351)	1,064,271

기계장치	357,951	20,100	-	(68,985)	309,066

차량운반구	13,310	27,874	-	(10,262)	30,922

공구와기구	102,120	104,000	(40,282)	(33,167)	132,671

비품	35,836	196,898	-	(34,515)	198,219

금형	-	8,987	-	(1,109)	7,878

시설장치	117,146	428,248	-	(56,910)	488,484

임차개량자산	-	1,006,244	-	(164,698)	841,546

건설중인자산	10,713	1,635	(12,348)	-	-

합계	4,812,692	1,793,986	(129,641)	(412,997)	6,064,040

(3) 보고기간 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제 조 원 가	160,734	144,168

판매비와관리비	436,364	145,979

경상연구개발비	-	123

합 계	597,098	290,270

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	강원도 횡성군 우천면 양적리 37-10	13,074.00	1,411,992	1,086,449	1,411,992	1,035,461

강원도 횡성군 우천면 양적리 37-34,47	5,156.00	531,068	415,574	531,068	395,981

강원도 횡성군 우천면 양적리 37-41	10,699.00	1,047,923	862,339	1,047,923	821,683

합 계	2,990,983	2,364,362	2,990,983	2,253,125

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

영업권	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계	영업권	산업재산권	회원권	합계

취득가액	270,000	59,228	25,003	35,000	389,231	-	64,752	25,003	89,755

상각누계액	-	(28,438)	-	(1,750)	(30,188)	-	(31,435)	-	(31,435)

손상차손누계액	-	(14,646)	(19,003)	(33,649)	-	(17,837)	(19,003)	(36,840)

장부가액	270,000	16,144	6,000	33,250	325,394	-	15,480	6,000	21,480

( 2) 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

영업권	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계	영업권	산업재산권	회원권	합계

기초장부가액	-	15,480	6,000	-	21,480	-	25,004	35,000	60,004

취득	270,000	3,186	-	35,000	308,186	-	2,144	-	2,144

처분	-	-	-	-	-	-	-	(29,000)	(29,000)

상각	-	(2,522)	-	(1,750)	(4,272)	-	(4,732)	-	(4,732)

손상	-	-	-	-	-	-	(6,936)	-	(6,936)

기말장부가액	270,000	16,144	6,000	33,250	325,394	-	15,480	6,000	21,480

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	4,272	3,588

15. 정부보조금(1) 정부보조금 수령 및 지출내역보고기간 중 현금및현금성자산에 차감되어 표시되어있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,265	46,675

수 령 액	-	-

지 출 액	(1,265)	(45,410)

기말잔액	-	1,265

(2) 자산취득에 사용된 정부보조금 변동내역보고기간 중 정부보조금으로 취득한 자산에 차감표시 되어있는 정부보조금의 변동내역은 없습니다.

16. 보험가입현황 보고기간 종료일 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	보험가입자산	당분기말	전기말

장부금액	부보금액	장부금액	부보금액

재산종합보험	건물,기계장치,공기구,비품,시설장치,재고자산 등	4,109,084	2,901,000	3,835,105	2,901,000

당사는 상기보험이외에 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다. 17. 담보제공 및 지급보증 등(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원)

담보제공자산	종류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

토지,건물	운전자금	4,023,823	4,632,000	3,360,000	KEB하나은행

장기금융상품	보증보험	300,000	300,000	-	서울보증보험

합 계	4,323,823	4,932,000	3,360,000

② 전기말 (단위:천원)

담보제공자산	종류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

토지,건물	운전자금	4,055,254	4,632,000	3,860,000	KEB하나은행

장기금융상품	보증보험	300,000	300,000	-	서울보증보험

합 계	4,355,254	4,932,000	3,860,000

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증설정금액	관련부채

(주)골든포우	KEB하나은행	대출지급보증	1,102,000	3,360,000

서울보증보험	연대보증	3,000,000	-

(주)지오콘	서울보증보험	연대보증	3,000,000	-

서울보증보험	하자/계약/입찰 보증	2,525,320	-

전문건설공제조합	하자/계약/입찰 보증	303,360	-

18. 매입채무및기타채무(1) 매입채무및기타유동채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,556,191	2,910,252

미지급금	932,270	1,187,585

합 계	2,488,461	4,097,837

19. 차입금(1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행	운전자금	4.215%	3,000,000	3,860,000

KEB하나은행	운전자금	4.490%	360,000	-

합 계	3,360,000	3,860,000

20. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	-	1,500,000

사채할인발행차금	-	(148)

전환권조정	-	(208,729)

사채상환할증금	-	90,000

합 계	-	1,381,123

(2) 당사가 2015년 10월 21일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 명칭 및 종류	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

2. 사채인수자	(주)카노히외 16인

3. 액면금액	16,000,000,000원

4. 발행가액	16,000,000,000원

5. 액면이자율	연 0%

6. 만기보장수익율	연 2%

7. 이자지급방법	동 전환사채는 이자를 지급하지 않음

8. 전환권 내용

가. 전환비율	사채권면금액의 100%

나. 행사시 발행주식	기명식 보통주식

다. 전환가액	발행주식 1주당 2,765원

라. 전환청구기간	2016.10.21 ~ 2018.9.21

9. 상환만기일	2018년 10월 21일

10. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채에 대해서는 만기일인 2018년 10월 21일에 원금 및 이자 전부를 일시 상환함. 단, 사채발행 후 1년이 되는 날(2016년 10월 21일) 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액 전부에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가능

11. 기타사항	전환권 행사로 발행되는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 전환권 행사일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 신주가 발행된 것으로 간주

21. 기타비금융부채

(1) 기타유동비금융부채보고기간 종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	695,286	640,723

예 수 금	49,608	44,972

선 수 금	126,604	350,785

합 계	871,498	1,036,480

22. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형제도	506,539	197,779

23. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	19,747,641주	19,205,147주

주당액면가액	500원	500원

자본금	9,873,820,500원	9,602,573,500원

(2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기초금액	2017.01.01	19,205,147주	9,602,574

전환사채의 전환(*)	2017.03.03	180,831주	90,415

전환사채의 전환(**)	2017.03.30	361,663주	180,832

기말금액	2017.06.30	19,747,641주	9,873,821

(*) 2017년 3월 3일 액면가액 500,000천원이 전환청구되어 보통주 180,831주를 발행하였습니다. (*) 2017년 3월 30일 액면가액 1,000,000천원이 전환청구되어 보통주 361,663주를 발행하였습니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기초금액	2016.01.01	13,961,033주	6,980,517

전환사채의 전환(*)	2016.10.24	5,244,114주	2,622,057

기말금액	2016.12.31	19,205,147주	9,602,574

(*) 2016년 10월 24일 액면가액 14,500,000천원이 전환청구되어 보통주 5,244,114주를 발행하였습니다. 24. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,211,597	37,839,052

신주인수권대가	326,902	326,902

전환권대가	-	241,332

자기주식처분이익	18,794	18,794

주식매수선택권	254,906	-

합 계	39,812,199	38,426,080

(2) 보고기간 중 기타불입자본 의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원)

구 분	주식발행초과금(*)	신주인수권대가	전환권대가(*)	자기주식처분이익	주식매수선택권	합 계

기초	37,839,052	326,902	241,332	18,794	-	38,426,080

증가	1,372,545	-	-	-	254,906	1,627,451

감소	-	-	(241,332)	-	-	(241,332)

기말	39,211,597	326,902	-	18,794	254,906	39,812,199

(*) 당분기 중 액면가액 1,500,000천원이 전환청구되어 보통주 542,494주를 발행하였습니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	주식발행초과금(*)	신주인수권대가	전환권대가(*)	자기주식처분이익	합 계

기초	24,994,467	326,902	2,574,208	18,794	27,914,371

증가	12,844,585	-	-	-	12,844,585

감소	-	-	(2,332,876)	-	(2,332,876)

기말	37,839,052	326,902	241,332	18,794	38,426,080

(*) 전기 중 액면가액 14,500,000천원이 전환청구되어 보통주 5,244,114주를 발행하였습니다. 25. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(손실)	(9,070)	1,705

유형자산평가이익	902,232	902,232

합 계	893,162	903,937

26. 매출액 및 매출원가보고기간 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액 (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,758,389	22,723,606	14,261,258	23,107,863

상품매출	114,030	391,632	109,071	557,069

기타매출	12,519	26,111	-	-

합 계	7,884,938	23,141,349	14,370,329	23,664,932

(2) 매출원가 (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	5,339,741	15,963,401	7,199,761	13,781,576

상품매출원가	60,769	318,115	64,412	285,320

합 계	5,400,510	16,281,516	7,264,173	14,066,896

27. 건설계약

(1) 보고기간 중 회사의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원)

구분	기초잔액	신규계약	당기수익	기말잔액

건설제조	1,628,704	15,742,938	15,932,135	1,439,508

② 전기(단위:천원)

구분	기초잔액	신규계약	당기수익	기말잔액

건설제조	3,540,356	17,803,708	19,715,360	1,628,704

(2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 공사(당분기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사	초과청구공사

건설제조	5,623,453	4,856,854	1,191,462	5,632

② 전기말(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사	초과청구공사

건설제조	6,207,782	4,937,277	1,117,542	256,647

(3) 총계약원가 추정치 변동당분기 중 추정총계약원가 변동으로 인한 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 공사계약은 없습니다.

(5) 당분기 중 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용 및 잔액은 없습니다. 28. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,429,008	4,117,218	1,096,914	3,089,717

퇴직급여	110,695	408,136	22,399	79,637

복리후생비	189,857	523,288	136,047	375,092

여비교통비	102,628	371,589	69,387	207,579

접대비	127,126	313,026	168,528	360,967

통신비	10,990	36,176	10,251	23,014

수도광열비	12,587	34,203	11,503	23,877

세금과공과	55,313	151,162	40,244	112,326

감가상각비	169,511	435,989	87,680	145,980

지급임차료	339,795	939,512	195,707	529,831

수선비	1,287	7,691	88	850

보험료	6,500	17,823	7,941	26,534

차량유지비	33,452	102,919	54,706	139,861

경상연구개발비	84,989	291,441	89,296	315,298

운반비	71,833	172,101	47,426	114,464

교육훈련비	2,356	13,020	340	2,045

도서인쇄비	1,514	10,581	2,292	11,123

사무용품비	5,478	23,537	4,549	14,611

소모품비	35,760	128,090	18,412	63,874

지급수수료	1,108,153	2,964,071	3,637,079	4,454,642

광고선전비	479,699	1,666,107	487,820	1,815,682

대손상각비	3,912	(30,022)	(10,101)	118,625

무형자산상각비	2,601	4,272	1,131	3,588

판매촉진비	19,346	30,301	24,334	61,113

주식보상비용	117,872	254,906	-	-

물류비	270,128	804,726	388,319	609,365

잡비	19,343	90,390	10,794	38,876

합 계	4,811,733	13,882,253	6,603,086	12,738,571

29. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품과 제품 및 반제품의 변동	603,061	(174,694)	(1,807,898)	(2,416,932)

원재료의 사용 및 상품의 매입	2,469,506	9,526,650	6,865,809	10,909,212

종업원급여	1,885,724	5,572,916	1,467,837	4,244,261

복리후생비	233,529	649,581	167,361	490,639

접대비	127,126	313,527	168,528	361,246

차량유지비	39,840	124,436	63,694	168,626

감가상각 및 기타상각비	225,540	601,370	152,151	293,736

대손상각비	3,912	(30,022)	(10,101)	118,625

경상연구개발비	84,989	291,441	89,296	315,298

소모품비	570,374	1,789,406	453,621	1,120,500

운반비	139,529	409,366	108,587	290,479

보험료	12,874	34,812	13,252	44,093

지급수수료	1,122,990	3,005,621	3,647,059	4,481,853

외주비	1,004,904	2,898,311	981,357	2,359,462

기타비용	1,688,344	5,151,048	1,506,706	4,024,370

매출원가 및 판매비와관리비 합계	10,212,242	30,163,769	13,867,259	26,805,468

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	32,180	143,880	99,750	258,478

외환차익	-	-	(111)	12,285

외화환산이익	-	-	(46)	-

합 계	32,180	143,880	99,593	270,763

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	41,483	155,667	321,272	992,398

외환차손	-	-	-	1,351

외화환산손실	(4,105)	15,921	13,199	22,987

합 계	37,378	171,588	334,471	1,016,736

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	437	704	110	8,610

외화환산이익	(587)	-	40	40

대손충당금환입	-	-	-	53,084

유형자산처분이익	5,500	17,318	-	12,652

재고자산평가손실환입	-	-	-	49,462

기타	31,768	83,575	19,998	92,968

합 계	37,118	101,597	20,148	216,816

(2) 보고기간 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	306	6,933	3,655	4,299

외화환산손실	(178)	1,552	-	-

기타무형자산손상차손	-	-	-	6,000

매도가능금융자산처분손실	58	416	-	2,843

기부금	4,180	4,180	-	5,000

잡손실	5,139	5,610	24,891	32,334

합 계	9,505	18,691	28,546	50,476

32. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용은 없습니다.(2) 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등에 대한 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

종속및관계기업투자주식	330,000	330,000

기타일시적차이	(21,685)	53,229

이월결손금	3,510,696	4,565,314

이월세액공제	160,718	218,929

합 계	3,979,729	5,167,472

상기 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 실현가능성이 높지 않아 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(-)2,304,888,837원	(-)6,967,221,218원	259,793,507원	(-)3,720,168,678원

가중평균유통보통주식수(*)	19,747,641주	19,590,656주	13,961,033주	13,961,033주

기본주당순이익(손실)	(-)116원	(-)355원	19원	(-)266원

(*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자 등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

또한, 당사는 우선주가 없으므로 포괄손익계산서상 분기순손익은 보통주 분기순손익과 일치하며, 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업손익과 기본주당손익이 동일합니다.

(2) 희석주당손익 보고기간 중 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

34. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율

최대주주	(주)초초스팩토리	13.76%

종속기업	CSA COSMIC CHINA CO., LTD	100.00%

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	40.00%

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등	보증금 지급

(주)초초스팩토리	22,588	315,885	-	310,072	1,500,000

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	-	-	-	-	-

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	-	-	-	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)초초스팩토리	1,500,000	24,820	1,500,000	32,715

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	-	-	-	-

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	-	-	-	-

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	667,500	890,000

퇴직급여	109,125	156,431

합 계	776,625	1,046,431

35. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융기관	여신종류	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	일반운전자금대출	3,860,000	3,360,000

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 계류중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	소송상대방	계류법원	소송가액	내용	진행상황

민사	주식회사 양유	서울중앙지법	256,750	손해배상 청구의 소	1심 진행중

상기 소송은 당사가 피고로 계류중인 소송 건으로 보 고 기 간 종료일 현재 소송의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 상기 소송이 회사의 재무제표에 미칠 영향은 반영되어 있지 않습니다. 36. 부문별 보고(1) 당사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요제품

건설자재 제조 및 설치업 부문	PDF물탱크,도류벽,축산탱크,COD,라이닝

화장품 제조 및 판매업 부문	화장품

(2) 보고기간 종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원)

구 분	건설자재제조 및 설치	화장품제조 및 판매	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	16,012,238	7,129,111	23,141,349	-	23,141,349

내부매출액	-	-	-	-	-

외부매출액	16,012,238	7,129,111	23,141,349	-	23,141,349

영업손익	342,023	(7,364,443)	(7,022,420)	-	(7,022,420)

당기순손익	285,236	(7,252,457)	(6,967,221)	-	(6,967,221)

자산	16,167,581	16,835,059	33,002,640	(87,677)	32,914,963

부채	5,607,205	1,200,431	6,807,636	(87,677)	6,719,959

② 전기 (단위:천원)

구 분	건설자재제조 및 설치	화장품제조 및 판매	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	19,948,626	14,538,772	34,487,398	-	34,487,398

내부매출액	-	-	-	-	-

외부매출액	19,948,626	14,538,772	34,487,398	-	34,487,398

영업손익	557,091	(4,975,843)	(4,418,752)	-	(4,418,752)

당기순손익	482,360	(5,584,847)	(5,102,487)	-	(5,102,487)

자산	17,173,175	24,948,836	42,122,011	(230,937)	41,891,074

부채	6,887,260	3,719,117	10,606,377	(230,937)	10,375,440

37. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 관리하고 있는 자본위험은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	3,360,000	5,241,123

단기차입금	3,360,000	3,860,000

전환사채	-	1,381,123

현금성자산(B)	10,375,258	20,772,847

현금및현금성자산	1,574,602	4,589,118

단기금융상품	6,500,656	13,883,729

장기금융상품	2,300,000	2,300,000

순차입금(A-B)	(7,015,258)	(15,531,724)

자본총계	26,195,004	31,515,634

총자본(자본총계+순차입금)	19,179,746	15,983,910

타인자본조달비율(순차입금/총자본)	-	-

(*) 보고기간 종료일 현재 순차입금이 부의 금액이므로 타인자본조달비율을 계산하지 아니하였습니다. (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 회사의 금융위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 금융위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 금융위험관리정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.① 신용위험관리 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 2개월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,574,602	4,589,118

기타금융자산	9,066,040	16,459,888

매출채권및기타유동채권	6,725,825	7,460,837

장기매출채권및기타비유동채권	3,155,180	2,686,280

합 계	20,521,647	31,196,123

② 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며 필요에 따라 약정기일을 연장함으로써 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

차입금	3,502,614	-	-	3,502,614

매입채무및기타유동채무	2,488,461	-	-	2,488,461

합 계	5,991,075	-	-	5,991,075

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 시장위험관리

가. 외환위험회사는 수출입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD 467,032.96	535,547	USD 352,797.41	426,361

매출채권	USD 25,119.50	28,505	USD 49,152.00	59,400

합 계	564,052	485,761

보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화환산손익	56,405	(56,405)	48,576	(48,576)

나. 이자율위험회사는 변동금리부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	3,360,000	3,860,000

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(33,600)	33,600	(38,600)	38,600

다. 가격위험회사는 시장성이 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장성 있는 금융상품의 가격변동으로 인한 위험에는 노출되어 있지 않습니다.(3) 금융상품의 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치 평가방법표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에따라 결정되었습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

② 금융상품의 공정가치 내역보고기간 종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

금융자산 >

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	1,574,602	1,574,602	4,589,118	4,589,118

- 기타금융자산	9,066,040	9,066,040	16,459,888	16,459,888

소 계	10,640,642	10,640,642	21,049,006	21,049,006

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타유동채권	6,725,825	6,725,825	7,460,837	7,460,837

- 장기매출채권및기타비유동채권	3,155,180	3,155,180	2,686,280	2,686,280

소 계	9,881,005	9,881,005	10,147,117	10,147,117

금융자산 합계	20,521,647	20,521,647	31,196,123	31,196,123

금융부채 >

공정가치로 인식된 금융부채

- 단기차입금	3,360,000	3,360,000	3,860,000	3,860,000

소 계	3,360,000	3,360,000	3,860,000	3,860,000

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타유동채무	2,488,461	2,488,461	4,097,838	4,097,838

- 전환사채	-	-	1,381,123	1,381,123

소 계	2,488,461	2,488,461	5,478,961	5,478,961

금융부채 합계	5,848,461	5,848,461	9,338,961	9,338,961

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

③ 공정가치 서열체계회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 결정

수준1	동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	-	265,383	265,383

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	-	276,158	276,158

38. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

회차	부여일	행사가능수량	행사가능기간	행사가격	가득조건	결제방식

1차	2017.3.13	372,750주	2020년 3월 13일부터 2년간	3,814원	용역제공조건: 30%(3년), 70%(4년)	주식결제형

2차	2017.3.31	360,000주	2020년 3월 31일부터 2년간	4,211원	용역제공조건: 3년	주식결제형

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주)

구분	당분기

수량	가중평균행사가격

기초	-	-

부여	858,750	3,980

상실	126,000	3,814

행사	-	-

만기소멸	-	-

기말	732,750	4,009

(3) 회사가 부여한 주식선택권의 추정 공정가치 및 블랙숄즈모형에 따라 산정한 결정변수 및 가정 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

부여일 주가	4,500	4,255

행사가격	3,814	4,211

기대배당률	-	-

기대행사기간	4.35년	4.00년

무위험이자율	1.92%	1.76%

기대주가변동성	61.82%	58.54%

기대권리소멸율	-	-

(4) 보고기간 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보상원가(판매비와관리비)	254,906	-