CSA 코스믹 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 34(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 씨에스에이코스믹과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")는 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 학동로30길 20에 본사를 두고 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자 및 감자, 그리고 흡수합병을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 12,249,436천원입니다.한편, 당사의 최대주주는 2023년 7월 12일 유상증자를 통하여 조성아에서 (주)홈캐스트로 변경되었습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지 분 율	비 고

(주)홈캐스트	13,077,593	21.4%	최대주주

조성아	9,893,427	16.2%	특수관계자

노마드2호투자조합	8,718,395	14.2%	특수관계자

조토리	6,519,049	10.6%	특수관계자

YUN JIN S	819,935	1.3%	특수관계자

박혜미	686,063	1.1%	특수관계자

(주)카노히	208,000	0.3%	특수관계자

장용식	60,000	0.1%	특수관계자

오영철	60,000	0.1%	특수관계자

자기주식	2,404,687	3.9%

기타주주	18,800,032	30.8%

합계	61,247,181	100.0%

1.2 연결대상 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율

(주)젠트로그룹	한국	건설자재 제조 및 설치	12월	100%

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	중국	화장품 제조 및 판매	12월	100%

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	중국	화장품 제조 및 판매	12월	100%

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순손익

(주)젠트로그룹	8,260,228	6,118,834	9,300,252	(775,323)

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	9,094	1,115,960	-	35,857

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	80	213,180	-	-

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 의무 공시대상 회계정책 정보동 개정 내용에 따르면, '유의적인’회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

동 개정 내용에 따르면, '회계추정의 변경' 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 '회계추정치'로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 인식 예외규정 적용범위 축소동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리' 는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,517,920	-	-	16,517,920

단기금융자산	2,028,650	1,002,901	-	3,031,551

장기금융자산	300,000	281,827	-	581,827

매출채권및기타채권	6,269,510	-	-	6,269,510

장기매출채권및기타채권	775,295	-	-	775,295

합 계	25,891,375	1,284,728	-	27,176,103

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	748,366	-	-	748,366

단기금융자산	3,350,000	-	-	3,350,000

장기금융자산	300,000	281,827	-	581,827

매출채권및기타채권	10,712,320	-	-	10,712,320

장기매출채권및기타채권	770,148	-	-	770,148

합 계	15,880,834	281,827	-	16,162,661

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	상각후원가
측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	8,551,454	-	8,551,454

장단기차입금	9,820,952	-	9,820,952

장단기리스부채	515,114	-	515,114

합 계	18,887,520	-	18,887,520

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	상각후원가
측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	14,795,787	-	14,795,787

장단기차입금	13,605,376	-	13,605,376

장단기리스부채	1,345,903	-	1,345,902

합 계	29,747,066	-	29,747,065

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	2,901	-

배당금수익	2,930	6,446

상각후원가 측정금융자산 및 부채

이자수익	150,488	115,318

이자비용	672,714	507,834

외환차손익	(2,811)	(11,977)

외화환산손익	26,781	86,040

대손상각비	453,318	274,634

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	16,460,208	717,236

외화예금	57,712	31,130

합 계	16,517,920	748,366

6. 장단기금융자산(1) 단기금융자산① 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,028,650	850,000

단기금융상품	-	2,500,000

합 계	2,028,650	3,350,000

② 유동당기손익-공정가치측정금융자산가. 보고기간종료일 현재 유동당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

NH투자증권 QV농사랑 MMDA 리테일 1호	1,002,901	-

합 계	1,002,901	-

나. 당분기 및 전기 중 유동당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	-	-

취득	1,000,000	-

처분	-	-

평가손익	2,901	-

기말잔액	1,002,901	-

(2) 장기금융자산① 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	300,000	300,000

② 비유동당기손익-공정가치측정금융자산가. 보고기간종료일 현재 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증권명	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

채무증권	전문건설공제조합	254,383	275,827	275,827	254,383	275,827	275,827

한국환경플라스틱사업협동조합	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

한국PE관공업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000

합 계	260,383	281,827	281,827	260,383	281,827	281,827

(*1) 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.

나. 당분기 및 전기 중 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	281,827	281,103

취득	-	-

처분	-	-

평가손익	-	724

기말잔액	281,827	281,827

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	-	2,500,000	차입금 담보

단기금융상품	420,000	-	차입금 담보

단기금융상품	306,000	-	차입금 담보

단기금융상품	1,052,650	-	차입금 담보

단기금융상품	-	600,000	차입금 담보

단기금융상품	250,000	250,000	차입금 담보

장기금융상품	300,000	300,000	서울보증보험 질권설정

합 계	2,328,650	3,650,000

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,860,515	12,932,446

손실충당금	(3,248,897)	(2,885,305)

단기대여금	673,094	645,494

손실충당금	(121,160)	(121,160)

미수금	1,332	31,773

미수수익	107,720	109,072

손실충당금	(3,094)	-

합 계	6,269,510	10,712,320

(2) 보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	36,792	20,500

손실충당금	(36,792)	-

보증금	821,807	797,092

손실충당금	(50,000)	(50,000)

장기선급비용	3,488	2,556

합 계	775,295	770,148

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수수익	단기대여금	장기대여금	보증금	합 계

기초잔액	2,885,305	-	121,160	-	50,000	3,056,465

설정	470,774	3,094	-	20,500	-	494,368

제각	(67,793)	-	-	-	-	(67,793)

환입	(42,250)	-	-	-	-	(42,250)

기타	2,861	-	-	16,292	-	19,153

기말잔액	3,248,897	3,094	121,160	36,792	50,000	3,459,943

② 전기

(단위:천원)

구 분	매출채권	단기대여금	보증금	합 계

기초잔액	2,089,734	121,160	-	2,210,894

설정	800,443	-	50,000	800,443

제각	-	-	-	-

환입	-	-	-	-

기타	(4,872)	-	-	(4,872)

기말잔액	2,885,305	121,160	50,000	3,006,465

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	채권액	손실충당금

3개월 이하	5,170,596	135,330	9,498,358	221,287

3개월 초과 6개월 이하	392,329	63,453	225,365	42,157

6개월 초과 1년 이하	377,699	146,784	158,423	58,380

1년 초과	2,919,891	2,903,330	3,050,300	2,563,481

합 계	8,860,515	3,248,897	12,932,446	2,885,305

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,323,233	2,359,290

차감 : 손실충당금	(2,175,017)	(2,173,817)

선급비용	131,511	252,523

합 계	279,727	437,996

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	8,209	(5,999)	2,210	16,434	(4)	16,430

제 품	9,013,553	(598,800)	8,414,753	10,866,405	(1,150,654)	9,715,751

반제품	270,461	(43)	270,418	363,798	(133,545)	230,253

원재료	513,999	-	513,999	576,037	(70,384)	505,653

부재료	800,245	(532,943)	267,302	822,186	(191)	821,995

저장품	132,725	-	132,725	223,340	-	223,340

합 계	10,739,192	(1,137,785)	9,601,407	12,868,200	(1,354,778)	11,513,422

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산에 대한 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당분기

상 품	제 품	반제품	원재료	부재료	합 계

기초잔액	4	1,150,654	133,545	70,384	191	1,354,778

증가	5,995	-	-	-	532,752	538,747

감소	-	(263,761)	(3,964)	(33,912)	-	(301,637)

기타	-	(288,093)	(129,538)	(36,472)	-	(454,103)

기말잔액	5,999	598,800	43	-	532,943	1,137,785

② 전기

(단위:천원)

구 분	전기

상 품	제 품	반제품	원재료	부재료	합 계

기초잔액	2	121,284	-	-	1	121,287

증가	2	1,047,967	133,545	70,384	190	1,252,088

감소	-	-	-	-	-	-

기타	-	(18,597)	-	-	-	(18,597)

기말잔액	4	1,150,654	133,545	70,384	191	1,354,778

10. 반품충당부채 및 반환재고회수권보고기간종료일 현재 반품충당부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

반환재고회수권 (*1)	580,624	593,277

반품충당부채 (*2)	1,028,851	1,064,443

(*1) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.(*2) 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

11. 공동기업투자

(1) 보고기간말 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	중국	40%	-	-

(2) 당분기 및 전기의 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	2,459,915	-	-	2,459,915

건물	1,218,355	(638,791)	-	579,564

기계장치	1,876,625	(1,132,868)	(566,107)	177,650

차량운반구	177,154	(83,543)	(45,715)	47,896

공구와기구	235,915	(103,352)	(131,931)	632

비품	917,699	(800,111)	(83,184)	34,404

금형	730,812	(613,278)	(13,437)	104,097

시설장치	898,725	(811,971)	(5,440)	81,314

임차개량자산	1,778,411	(1,666,380)	-	112,031

사용권자산	2,887,454	(2,394,857)	(75,470)	417,127

건설중인자산	656	-	(656)	-

합 계	13,181,721	(8,245,151)	(921,940)	4,014,630

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	2,459,915	-	-	2,459,915

건물	1,218,355	(615,947)	-	602,408

기계장치	1,876,625	(1,055,787)	(566,107)	254,731

차량운반구	230,666	(113,313)	(62,582)	54,771

공구와기구	235,901	(103,264)	(131,931)	706

비품	913,574	(777,131)	(83,136)	53,307

금형	730,469	(584,307)	(13,230)	132,932

시설장치	898,725	(764,787)	(5,440)	128,498

임차개량자산	1,778,411	(1,559,376)	-	219,035

사용권자산	3,299,710	(1,935,161)	(314,853)	1,049,696

건설중인자산	11,400	-	-	11,400

합 계	13,653,751	(7,509,073)	(1,177,279)	4,967,399

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	기타증감	기말장부가액

토지	2,459,915	-	-	-	-	-	2,459,915

건물	602,408	-	-	(22,844)	-	-	579,564

기계장치	254,731	-	-	(77,081)	-	-	177,650

차량운반구	54,771	15,293	(14,405)	(18,507)	-	10,744	47,896

공구와기구	706	-	-	(85)	-	11	632

비품	53,307	4,050	-	(22,953)	-	-	34,404

금형	132,932	-	-	(28,835)	-	-	104,097

시설장치	128,498	-	-	(47,184)	-	-	81,314

임차개량자산	219,035	-	-	(107,004)	-	-	112,031

사용권자산	1,049,696	-	-	(632,569)	-	-	417,127

건설중인자산	11,400	-	-	-	(656)	(10,744)	-

합 계	4,967,399	19,343	(14,405)	(957,062)	(656)	11	4,014,630

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	기타증감	기말장부가액

토지	2,459,915	-	-	-	-	-	2,459,915

건물	632,867	-	-	(30,459)	-	-	602,408

기계장치	833,710	13,500	-	(176,291)	(416,188)	-	254,731

차량운반구	58,831	102,817	(21,139)	(33,105)	(52,633)	-	54,771

공구와기구	839	12,310	-	(969)	(11,459)	(15)	706

비품	109,420	22,409	(2,380)	(74,392)	(1,750)	-	53,307

금형	29,758	141,650	-	(38,476)	-	-	132,932

시설장치	156,365	31,975	-	(59,842)	-	-	128,498

임차개량자산	29,047	277,560	(6,286)	(81,286)	-	-	219,035

사용권자산	1,974,923	220,747	(21,945)	(1,007,913)	(116,116)	-	1,049,696

건설중인자산	-	11,400	-	-	-	-	11,400

합 계	6,285,675	834,368	(51,750)	(1,502,733)	(598,146)	(15)	4,967,399

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	148,570	205,138

판매비와관리비	808,492	911,686

합 계	957,062	1,116,824

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	강원도 횡성군 우천면 양적리 37-10	13,074.00	1,411,992	1,172,738	1,411,992	1,228,956

강원도 횡성군 우천면 양적리 37-41	10,699.00	1,047,923	930,813	1,047,923	975,749

합 계	23,773.00	2,459,915	2,103,551	2,459,915	2,204,705

13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

취득가액	3,000	2,500	5,500	3,000	2,500	5,500

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부가액	3,000	2,500	5,500	3,000	2,500	5,500

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부가액의 변동은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	3,000	3,000	3,000	3,000

건 물	2,500	2,500	2,500	2,500

합 계	5,500	5,500	5,500	5,500

상기 투자부동산은 공정가치와 취득원가의 차이금액이 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 임대비용은 없습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

취득가액	9,137,406	37,256	5,757	12,128	4,000	321,952	9,518,499

상각누계액	-	(20,547)	(2,628)	(7,278)	-	(293,439)	(323,892)

손상차손누계액	(8,416,916)	(16,709)	-	-	(4,000)	-	(8,437,625)

장부가액	720,490	-	3,129	4,850	-	28,513	756,982

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

취득가액	9,137,406	37,256	5,757	12,128	4,000	321,952	9,518,499

상각누계액	-	(20,547)	(2,197)	(6,368)	-	(275,172)	(304,284)

손상차손누계액	(8,416,916)	(16,709)	-	-	(4,000)	-	(8,437,625)

장부가액	720,490	-	3,560	5,760	-	46,780	776,590

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

기초장부가액	720,490	-	3,560	5,760	-	46,780	776,590

취득	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	(431)	(910)	-	(18,267)	(19,608)

손상	-	-	-	-	-	-	-

기말장부가액	720,490	-	3,129	4,850	-	28,513	756,982

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

기초장부가액	1,212,857	-	4,136	6,973	-	67,880	1,291,846

취득	-	2,221	-	-	-	14,500	16,721

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	(72)	(576)	(1,213)	-	(35,600)	(37,461)

손상	(492,367)	(2,149)	-	-	-	-	(494,516)

기말장부가액	720,490	-	3,560	5,760	-	46,780	776,590

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	19,608	30,258

15. 담보제공 및 지급보증 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원, CNY)

담보제공자산	종 류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

단기금융상품	차입금(운전자본)	1,052,650	1,052,650	1,000,000	우리은행

단기금융상품	차입금(운전자본)	420,000	420,000	420,000	기업은행

단기금융상품	차입금(운전자본)	306,000	306,000	306,000	기업은행

단기금융상품	차입금(운전자본)	250,000	CNY 1,320,000	CNY 1,124,664	신한은행

장기금융상품	보증보험	300,000	300,000	-	서울보증보험

토지,건물	차입금(운전자본)	3,039,479	3,432,000	2,276,400	신한은행

산업재산권	차입금(운전자본)	-	660,000	500,000	신한은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	이행지급보증	275,827	275,827	194,650	전문건설공제조합

② 전기말

(단위 : 천원, CNY)

담보제공자산	종 류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

단기금융상품	차입금(운전자본)	2,500,000	2,500,000	2,375,000	산업은행

단기금융상품	차입금(운전자본)	250,000	CNY 1,320,000	CNY 1,080,664	신한은행

장기금융상품	보증보험	300,000	300,000	-	서울보증보험

토지,건물	차입금(운전자본)	3,062,323	3,432,000	2,471,700	신한은행

무형자산	차입금(운전자본)	-	660,000	500,000	신한은행

단기금융상품	차입금(운전자본)	600,000	600,000	600,000	기업은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	이행지급보증	275,827	275,827	150,000	전문건설공제조합

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증설정금액	관련부채

서울보증보험	조달청 외	하자/계약/선급금 보증	3,003,660	-

전문건설공제조합	한국도로공사 외	하자/계약/선급금 보증	1,106,928	-

신용보증기금	기업은행	지급보증	2,160,000	단기차입금

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,821,319	12,973,469

미지급금	730,135	1,822,318

합 계	8,551,454	14,795,787

17. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	기업은행	운전자금	4.15%~7.94%	4,926,000	6,046,000

산업은행	운전자금	-	-	2,375,000

신한은행	운전자금	4.35%~6.23%	707,242	696,076

우리은행	운전자금	3.85%	1,000,000	1,700,000

(주)현대홈쇼핑	상생자금	-	400,000	-

(주)홈앤쇼핑	상생자금	-	300,000	-

전문건설공제조합	운전자금	3.96%	44,650	-

유동성장기차입금	기업은행	운전자금	7.42%	16,660	166,600

신한은행	운전자금	5.25~7.41%	1,906,400	2,101,700

합 계	9,300,952	13,085,376

비유동:

장기차입금	신한은행	운전자금	7.41%	370,000	370,000

전문건설공제조합	운전자금	1.57%	150,000	150,000

합 계	520,000	520,000

상기 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 34,35 참조).

18. 사용권자산 및 리스부채연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	2,328,680	(2,042,919)	(15,327)	270,434

차량운반구	558,773	(351,937)	(60,143)	146,693

합 계	2,887,453	(2,394,856)	(75,470)	417,127

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	2,519,065	(1,556,926)	(120,202)	841,937

차량운반구	780,645	(378,235)	(194,651)	207,759

합 계	3,299,710	(1,935,161)	(314,853)	1,049,696

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각	손상차손	기말

건물	841,937	-	-	(571,503)	-	270,434

차량운반구	207,759	-	-	(61,066)	-	146,693

합 계	1,049,696	-	-	(632,569)	-	417,127

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각	손상차손	기말

건물	1,786,691	-	(7,384)	(888,119)	(49,251)	841,937

차량운반구	188,232	220,747	(14,561)	(119,794)	(66,865)	207,759

합 계	1,974,923	220,747	(21,945)	(1,007,913)	(116,116)	1,049,696

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은리스료	리스부채	할인되지 않은리스료	리스부채

1년 이내	429,298	415,772	1,070,457	1,012,443

1년 초과 5년 이내	107,666	99,342	589,184	333,460

합 계	536,964	515,114	1,659,641	1,345,903

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	이자비용	기타	당기말

리스부채	1,345,902	-	(783,837)	46,388	(93,339)	515,114

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	이자비용	기타	당기말

리스부채	2,361,865	217,344	(1,309,934)	101,493	(24,865)	1,345,903

(5) 당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	632,569	1,007,913

리스부채 이자비용	46,388	101,493

단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	66,867	84,742

당분기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 850,704천원과 1,410,355천원입니다.

19. 기타유동비금융부채

보고기간종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	273,104	309,720

예수금	41,953	39,040

기타충당부채	23,270	23,270

선수금	336,240	395,326

합 계	674,567	767,356

20. 종업원급여연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 419,160천원 (전분기 392,787천원)입니다.

21. 기타비유동비금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	129,114	124,154

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	124,154	126,416

설정(환입)	4,960	(2,262)

사용	-	-

기말잔액	129,114	124,154

22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	61,247,181주	39,451,193주

주당액면가액	200원	200원

자본금	12,249,436,200원	7,890,238,600원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	7,890,239	19,597,972

유상증자	4,359,198	-

주식매수선택권행사	-	127,625

무상감자(*1)	-	(11,835,358)

기말잔액	12,249,437	7,890,239

(*1) 회사는 2022년 12월 8일에 보통주식 39,451,193주의 액면가를 5백원에서 2백원으로 무상감자하였습니다.23. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,177,138	44,541,037

신주인수권대가	326,902	326,902

자기주식처분이익	363,277	363,277

주식매수선택권	-	66,590

기타자본잉여금	831,737	765,147

합 계	66,699,054	46,062,953

(2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	주식매수선택권	기타자본잉여금	합 계

기초잔액	44,541,037	326,902	363,277	66,590	765,147	46,062,953

증가	20,636,101	-	-	(66,590)	66,590	20,636,101

기말잔액	65,177,138	326,902	363,277	-	831,737	66,699,054

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	주식매수선택권	기타자본잉여금	합 계

기초잔액	43,669,731	326,902	18,794	1,435,222	-	45,450,649

증가	871,306	-	344,483	(1,368,632)	765,147	612,304

기말잔액	44,541,037	326,902	363,277	66,590	765,147	46,062,953

24. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,510,816)	(1,510,816)

유형자산평가이익	656,733	656,733

지분법자본변동	(153)	(153)

해외사업환산손익	(20,646)	4,022

합계	(874,882)	(850,214)

25. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	9,785,678	32,080,818	11,588,249	42,094,176

상품매출	104,654	289,560	89,517	363,914

기타매출	10,021	90,021	-	48

합 계	9,900,353	32,460,399	11,677,766	42,458,138

(2) 매출원가

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,258,644	18,825,164	6,141,144	19,143,891

상품매출원가	97,238	285,021	91,704	291,526

합 계	6,355,882	19,110,185	6,232,848	19,435,417

26. 건설계약

(1) 당분기 및 전기의 연결실체의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	신규계약	당기수익	기말잔액

건설제조	2,385,105	4,695,031	5,392,992	1,687,145

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	신규계약	당기수익	기말잔액

건설제조	1,175,885	10,036,951	8,827,731	2,385,105

(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사	초과청구공사

건설제조	13,211,375	9,638,052	931,489	130,692

② 전기말

(단위:천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사	초과청구공사

건설제조	16,783,460	11,214,252	1,129,075	184,938

(3) 총계약원가 추정치 변동당분기 중 추정총계약원가 변동으로 인한 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 공사계약은 없습니다.

(5) 당분기 중 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용 및 잔액은 없습니다.27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,126,618	3,360,081	1,181,541	4,073,576

퇴직급여	96,489	364,183	93,934	339,331

복리후생비	126,981	395,369	154,424	419,737

여비교통비	25,923	83,261	120,803	220,460

접대비	30,228	114,689	45,769	198,873

통신비	9,770	29,943	11,105	34,831

수도광열비	10,127	30,939	9,865	30,714

세금과공과	39,549	286,421	46,351	132,985

감가상각비	269,782	808,492	319,657	911,686

지급임차료	27,317	44,242	11,261	33,562

보험료	4,173	13,554	6,623	18,168

차량유지비	30,265	110,470	48,298	168,143

경상연구개발비	82,090	293,766	194,693	474,297

운반비	18,778	63,413	41,553	83,621

교육훈련비	-	1,040	550	1,623

도서인쇄비	885	2,069	988	2,744

사무용품비	2,524	7,147	2,548	8,536

소모품비	11,378	44,170	18,207	81,309

지급수수료	2,033,550	9,012,432	3,585,838	14,421,261

광고선전비	718,278	2,028,498	2,523,390	5,645,754

대손상각비(환입)	227,736	428,524	685,338	274,634

무형자산상각비	5,314	19,608	8,240	30,257

판매촉진비	3,948	30,024	19,195	154,770

물류비	324,255	999,904	405,576	1,464,972

잡비	65,755	392,613	78,152	190,642

합 계	5,291,713	18,964,852	9,613,899	29,416,486

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	59,814	150,488	34,153	115,318

배당금수익	-	2,930	-	6,446

외환차익	3,794	5,566	904	1,311

외화환산이익	11,422	26,781	49,186	86,455

합 계	75,030	185,765	84,243	209,530

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	253,219	672,714	187,555	507,834

외환차손	3,005	8,377	5,546	13,288

외화환산손실	(259)	-	397	415

합 계	255,965	681,091	193,498	521,537

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4,713	9,712	-	3,000

리스해지이익	44,843	102,536	-	1,092

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,901	2,901	-	-

수입임대료	-	-	-	1,101

잡이익	26,215	40,829	5,882	38,291

합 계	78,672	155,978	5,882	43,484

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산손상차손	656	656	-	-

기타대손상각비	-	24,794	-	-

매출채권처분손실	4,149	19,878	3,090	13,237

기부금	-	-	-	831,948

잡손실	8,187	14,849	557	2,627

합 계	12,992	60,177	3,647	847,812

30. 법인세비용(1) 당분기 법인세비용은 없으며 전분기 중 인식한 법인세비용은 91,235천원 입니다 (2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

일시적차이	4,193,044	3,353,565

이월결손금	5,611,479	5,902,330

이월세액	529,713	558,439

합 계	10,334,236	9,814,334

상기 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 실현가능성이 높지 않아 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품과 제품 및 반제품의 변동	515,779	963,238	(3,434,319)	(5,298,677)

원재료의 사용 및 상품의 매입	5,088,281	13,555,799	7,779,119	19,261,631

종업원급여	1,445,814	4,459,316	1,593,295	5,279,349

복리후생비	162,577	550,691	182,971	511,765

접대비	30,273	114,937	45,824	199,000

차량유지비	33,444	128,413	65,265	201,719

감가상각 및 기타상각비	324,816	976,671	397,028	1,147,081

대손상각비(환입)	227,736	428,524	685,338	274,634

경상연구개발비	82,090	293,766	194,693	474,297

소모품비	291,713	1,020,251	374,672	1,425,011

운반비	75,667	211,452	94,446	241,499

보험료	9,899	33,764	14,216	38,724

지급수수료	2,076,024	8,916,668	3,541,537	14,497,309

외주비	499,506	2,387,744	8,606,218	9,953,465

기타비용	783,976	4,033,803	(4,293,556)	645,096

매출원가 및 판매비와관리비 합계	11,647,595	38,075,037	15,846,747	48,851,903

32. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 연결실체의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익(손실)	(1,862,493,875)원	(6,014,163,259)원	(4,276,001,190)원	(7,601,335,771)원

가중평균유통보통주식수(*)	56,236,452주	43,513,447주	37,046,506주	36,921,723주

기본주당순이익(손실)	(33)원	(138)원	(115)원	(206)원

(*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자 등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당손익

당분기에는 잠재적 보통주가 없으며 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.

33. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율

최대주주	(주)홈캐스트 외 8인	65.40%

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	40.00%

기타특수관계자	(주)홈캐스트미디어	-

Homecast America Inc.	-

(주)에이치바이온	-

Homecast Thailand Co., Ltd.	-

H Bion USA, INC.	-

(주)드라셀화장품	-

(주)아피아홀딩스	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출등	매입등	매출등	매입등

지배기업의대표이사	7,845	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업의대표이사	240,215	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

자금대여거래	자금차입거래	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환	대여	회수	차입	상환

지배기업의대표이사	230,000	200,000	-	-	200,000	-	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제공받은 내용	설정금액	설정권자

지배기업의대표이사	차입금에 대한 연대보증	1,979,928	기업은행

합 계	1,979,928

(6) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	751,784	737,186

퇴직급여	126,673	127,654

합 계	878,457	864,840

34. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY)

금융기관	여신종류	약정한도액	실행금액

기업은행	기업운전일반자금대출	6,446,000	4,942,660

우리은행	기업운전일반자금대출	1,052,600	1,000,000

기업은행	외상매출채권담보대출	150,000	-

신한은행	기업운전일반자금대출	3,215,400	2,776,400

전문건설공제조합	운영자금대출 외	812,196	194,650

신한은행	기업운전일반자금대출	CNY 1,200,000	CNY 1,124,664

기업은행 단기차입금 2,700,000천원과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,160,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 진행중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

진행법원	구분	상대방	내 용	소송가액

서울고등법원(*1)	원고	심**외 3인	손해배상청구	1,007,070

수원지방법원안양지원(*2)	피고	㈜피엘테크코리아	계약이행청구	398,073

수원지방법원안양지원(*3)	원고	㈜피엘테크코리아	계약이행청구	100,000

(*1) 손해배상청구 사건은 분할 전 젠트로사업부 운영과정에서 발생한 불법행위에 대하여 그 손해배상을 청구하는 소송입니다. (*2) 공동특허권자 상호 간에 특허권 사용협약의 이행을 둘러싸고 발생한 소송입니다.(*3) 상호간 약정서에 따라 피엘테크코리아가 진행한 개금1배수지 영업이익의 50%를 청구하는 것으로서 우선 금1억에 대해 일부청구하는 소송입니다.

그러나 각 사건에 대하여 보고기간종료일 현재 소송의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 상기 소송이 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향은 반영되어 있지 않습니다.

35. 부문별 보고(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요제품

화장품 제조 및 판매업 부문	화장품

건설자재 제조 및 설치업 부문	PDF물탱크,도류벽,축산탱크,COD,라이닝

(2) 보고기간종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	화장품제조 및 판매	건설자재제조 및 설치	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	23,168,333	9,300,252	32,468,585	(8,186)	32,460,399

내부매출액	8,186	-	8,186	(8,186)	-

외부매출액	23,160,147	9,300,252	32,460,399	-	32,460,399

영업이익(손실)	(5,129,412)	(674,353)	(5,803,765)	189,127	(5,614,638)

분기순이익(손실)	(5,427,967)	(775,323)	(6,203,290)	189,127	(6,014,163)

자산	39,076,227	8,260,228	47,336,455	(4,739,113)	42,597,342

부채	17,100,641	6,118,834	23,219,475	(2,492,435)	20,727,040

② 전분기

(단위:천원)

구 분	화장품제조 및 판매	건설자재제조 및 설치	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	33,561,775	8,904,174	42,465,949	(7,811)	42,458,138

내부매출액	7,811	-	7,811	(7,811)	-

외부매출액	33,553,964	8,904,174	42,458,138	-	42,458,138

영업이익(손실)	(4,188,343)	(2,437,000)	(6,625,343)	231,577	(6,393,766)

분기순이익(손실)	(5,281,372)	(2,546,995)	(7,828,367)	227,031	(7,601,336)

자산	31,902,965	11,452,648	43,355,613	(6,086,254)	37,269,359

부채	24,246,974	7,260,795	31,507,769	(1,718,193)	29,789,576

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아등	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	9,080,673	30,641,136	819,680	1,819,263	9,900,353	32,460,399

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아등	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	11,292,158	41,290,922	385,608	1,167,216	11,677,767	42,458,138

(4) 주요 고객에 대한 정보

보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요 고객	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	-	-	1,134,722	8,940,661

B사	971,009	6,440,887	1,554,737	6,104,426

C사	-	-	1,093,970	4,400,558

D사	2,667,071	4,262,553	-	-

36. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본위험은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	9,820,952	13,605,376

단기차입금	7,377,892	10,817,076

유동성장기차입금	1,923,060	2,268,300

장기차입금	520,000	520,000

현금성자산(B)	18,846,570	4,398,366

현금및현금성자산	16,517,920	748,366

단기금융상품	2,028,650	3,350,000

장기금융상품	300,000	300,000

순차입금(A-B)	(9,025,618)	9,207,010

자본총계	21,870,302	2,913,834

총자본(자본총계+순차입금)	12,844,684	12,120,844

타인자본조달비율(순차입금/총자본)	(70.3%)	76.0%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 연결실체의 금융위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 금융위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 금융위험관리정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 신용위험관리

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 2개월 단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,517,920	748,366

단기금융자산	3,031,551	3,350,000

장기금융자산	581,827	581,827

매출채권및기타채권	6,269,510	10,712,319

장기매출채권및기타채권	775,295	770,148

합 계	27,176,103	16,162,660

② 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며 필요에 따라 약정기일을 연장함으로써 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

장단기차입금	9,820,952	10,091,078	9,611,631	329,170	150,277	10,091,078

매입채무및기타채무	8,551,454	8,551,454	8,551,454	-	-	8,551,454

장단기리스부채	515,114	536,964	429,298	60,996	46,670	536,964

합 계	18,887,520	19,179,496	18,592,383	390,166	196,947	19,179,496

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

장단기차입금	13,605,376	14,009,059	13,481,001	376,233	151,825	14,009,059

매입채무및기타채무	14,795,787	14,795,787	14,795,787	-	-	14,795,787

장단기리스부채	1,345,902	1,659,641	1,070,457	472,379	116,805	1,659,641

합 계	29,747,065	30,464,487	29,347,245	848,612	268,630	30,464,487

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 시장위험관리

가. 외환위험연결실체는 수출입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

자 산	USD	356,805	479,831	338,454	428,923

CNY	78,220	14,414	150,144	27,242

JPY	98,956	893	246,794	2,352

소계	495,138	458,517

부 채	USD	-	-	-	-

소계	-	-

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화환산손익	49,514	(49,514)	45,852	(45,852)

나. 이자율위험연결실체는 일부 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	3,770,650	6,346,000

유동성장기차입금	1,923,060	2,268,300

장기차입금	520,000	520,000

합 계	6,213,710	9,134,300

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(62,137)	62,137	(91,343)	91,343

다. 가격위험연결실체는 시장성이 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장성 있는 금융상품의 가격변동으로 인한 위험에는 노출되어 있지 않습니다.(3) 금융상품의 공정가치

① 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.② 금융상품의 공정가치 내역보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,517,920	16,517,920	748,366	748,366

단기금융자산	3,031,551	3,031,551	3,350,000	3,350,000

장기금융자산	581,827	581,827	581,827	581,827

매출채권및기타채권	6,269,510	6,269,510	10,712,319	10,712,319

장기매출채권및기타채권	775,295	775,295	770,148	770,148

합 계	27,176,103	27,176,103	16,162,660	16,162,660

금융부채

매입채무및기타채무	8,551,454	8,551,454	14,795,787	14,795,787

장단기차입금	9,820,952	9,820,952	13,605,376	13,605,376

장단기리스부채	515,114	515,114	1,345,902	1,345,902

합 계	18,887,520	18,887,520	29,747,065	29,747,065

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 결정

수준1	동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,002,901	281,827	1,284,728

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	281,103	281,103

37. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행가가격	수량	가중평균행가가격

기초	18,375	3,624	351,500	4,082

부여	-	-	-	-

상실	-	-	-	-

행사	-	-	255,250	2,364

만기소멸	18,375	3,624	77,875	9,825

기말	-	-	18,375	3,624

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가는 없습니다.

38. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	기 타	당분기말

단기차입금	10,817,076	(3,448,129)	-	8,945	7,377,892

유동성장기차입금	2,268,300	(345,240)	-	-	1,923,060

장기차입금	520,000	-	-	-	520,000

장단기리스부채	1,345,902	(783,837)	(45,464)	(1,486)	515,115

재무활동으로부터 총부채	14,951,278	(4,577,206)	(45,464)	7,459	10,336,067

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기타	전분기말

단기차입금	8,839,762	2,108,155	-	37,499	10,985,416

유동성장기차입금	2,425,320	(300,240)	149,940	-	2,275,020

장기차입금	596,600	-	(149,940)	-	446,660

장단기리스부채	2,361,865	(1,028,099)	201,690	86,016	1,621,472

재무활동으로부터 총부채	14,223,547	779,816	201,690	123,515	15,328,568

(2) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	149,940

장기리스부채의 유동성 대체	138,136	633,837

사용권자산/리스부채 증가	-	201,690

건설중인자산본계정대체	10,744	-

합 계	148,880	985,467