CSA 코스믹 분기보고서 (2019.09)
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황기 신고한 주요경영사항 중 본 보고서 제출일 현재까지 완료되지 아니한 사항은 없습니다. 2. 작 성일 이후 발생한 중요사항 (1) 주권매매거래 정지 및 상장적격성 실질 심사 증권선물위원회는 2019년 2월 13일에 당사의 재무제표(2013년 12월 31일 현재)에 대한 조사 및 감리결과 회계처리기준 위반(회사는 2013.6.20 최대주주인 회사로부터하도급받은 대규모 폐기물 처리시설 관련 공사의 거의 모든 사항을 원도급사가 이행하였음에도, 회사가 직접 수행한 것처럼 가장하여 4,574백만원의 허위매출 및 3,122백만원의 허위매출 원가를 계상하였음)을 사유로 과징금 35,200천원 부과, 감사인지정 3년, 회사 및 대표이사1인 검찰고발을 포함하는 조치를 의결하였으며, 거래소는 동 조치에 따라 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호 및 동규정시행세칙 제33조제11항제3호의 규정에 의거 회계처리위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상에 해당되는지 여부를 심사하기 위하여 동 사 주권의 매매거래를 정지하였습니다. 기업심사위원회는 2019년 2월 28일에 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였으며, 이에 따라 거래소는 2019년 3월 28일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 2019년 3월 28일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정된 회사는 2019년 4월 18일 경영개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 2019년 5월 17일 기업심사위원회를 개최하여 개선기간 10개월을 부여하기로 심의 의결하였습니다. 회사는 개선기간 종료일(2020.3.17)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의 의결할 예정입니다. 또한 증권선물위원회는 2019년 10월 30일 회사의 제30기(2018.1.1~2018.6.30) 재무제표에 대한 조사 및 감리결과 과징금 318.6백만원 부과, 담당임원 해임권고, 회사 및 대표이사 등 2명에 대한 검찰통보를 포함하는 조치를 의결하였으며, 이에 따라 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호 및 동규정시행세칙 제33조제11항제3호의 규정에 의거 회계처리위반으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 3. 주주총회의사록 요약

주총일자	안건	결의내용	비 고

제28기주주총회(2017.03.31)	제1호 의안 : 제28기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 이사회부여 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	가 결가 결가 결가 결가 결	-

제 29기주주총회(2018.03.30)	제1호 의안 : 제29기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 이사회부여 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	가 결가 결가 결가 결가 결가 결	-

제 30기임시주주총회(2018.12.03)	제1호 의안 : 이사 선임의 건제 1-1호 의안 : 사내이사 (조성아) 선임의 건제 1-2호 의안 : 사내이사 (반태원) 선임의 건제 1-3호 의안 : 사내이사 (장용식) 선임의 건제 1-4호 의안 : 사내이사 (오영철) 선임의 건제 1-5호 의안 : 사내이사 (조광희) 선임의 건제 1-6호 의안 : 사내이사 (김병주) 선임의 건	가 결가 결가 결가 결가 결가 결	-

제 30기주주총회(2019.03.29)	제1호 의안 : 제30기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가 결가 결가 결	-

제31기임시주주총회(2019.07.26)	제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건	가 결	-

4. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 본 공시서류작성기준일 및 제출일 현재 당사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 가존재하지 않습니다.

나. 그 밖의 우발채무 (1) 보고기간 종료일현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	종류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

토지,건물	운전자금	3,161,314	3,432,000	2,676,300	신한은행

장기금융상품	보증보험	300,000	300,000	-	서울보증보험

매도가능금융자산	이행지급보증	254,383	268,000	-	전문건설공제조합

합 계	-	3,715,697	4,000,000	2,676,300

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. 다. 중요한 소송사건 - 보고기간 종료일 현재 연결실체가 계류중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	소송상대방	내용	소송가액

서울행정법원	증권선물위원회	제재처분취소	111,733

증권선물위원회는 2019.02.13 당사의 2013년도 재무제표에 대한 조사 및 감리결과에 따른 회계처리기준 위반과 관련하여 과징금 35.2백만원, 감사인 지정 3년(2020.01.01~2022.12.31), 검찰고발(회사 및 前 대표이사 1인) 등의 조치를 의결하였으며, 이에 당사는 제재처분취소소송을 2019.05.13 제기하였습니다. 보고기간 종료일 현재 소송의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 상기 소송이 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 반영되어 있지 않습니다.

5. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구 분	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

제3자배정 유상증자	2014년 04월 16일	운영자금	1,009,998	운영자금	1,009,998	-

제1회 무기명식 무보증사모 전환사채	2015년 10월 21일	기타자금	16,000,000	운영자금	16,000,000	-

제3자배정 유상증자	2015년 10월 28일	기타자금	11,501,325	운영자금	10,796,852	-

6. 분할 전후의 재무사항 비교표 회사는 2019년 9월 1일을 분할기일로 하여 건설자재 제조 및 전문건설공사 사업부문을 물적분할하였습니다.① 분할되는회사(존속회사) : 주식회사 씨에스에이코스믹(화장품 제조 및 판매 등) / 코스닥상장사② 분할신설회사 : 주식회사 젠트로그룹 (건설자재 제조 및 전문건설공사 등) / 비상장 - 분할 주요일정

구분	일자

이사회 결의일	2019.06.18(화)

주요사항보고서 제출일	2019.06.18(화)

주주명부 폐쇄 기준일	2019.07.03(수)

분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일	2019.07.26(금)

분할기일	2019.09.01(일)

분할보고총회 및 창립총회일	2019.09.02(월)

분할등기일	2019.09.03(화)

분할종료보고일	2019.09.04(수)

* 상기 분할종료 보고일은 등기가 완료된 일자입니다.- 분할전후의 재무상태표

(2019.03.31) (단위 : 원)

구분	분할 전	분할 후

(주)씨에스에이코스믹(분할존속 회사)	(주)젠트로그룹(분할신설회사)

1. 유동자산	28,448,038,847	20,062,807,517	8,385,231,330

(1) 현금및현금성자산	7,761,973,849	7,577,744,085	184,229,764

(2) 기타금융자산

(3) 매출채권및기타채권	8,910,927,088	3,667,560,994	5,243,366,094

(4) 기타비금융자산	277,699,162	219,787,858	57,911,304

(5) 당기법인세자산	11,126,030	10,080,220	1,045,810

(6) 재고자산	11,486,312,718	8,587,634,360	2,898,678,358

2. 비유동자산	10,509,715,339	13,314,177,824	5,868,418,611

(1) 기타금융자산	560,383,411	-	560,383,411

(2)장기매출채권및기타채권	3,307,600,300	2,591,638,300	715,962,000

(3) 종속기업투자	50,916,000	8,723,797,096	-

(4) 공동기업투자	670,720,000	670,720,000	-

(5) 투자부동산	5,500,000	-	5,500,000

(6) 유형자산	5,547,013,271	973,615,868	4,573,397,403

(7) 무형자산	367,582,357	354,406,560	13,175,797

자산총계	38,957,754,186	33,376,985,341	14,253,649,941

1. 유동부채	13,644,950,081	10,685,934,775	2,959,015,306

(1) 매입채무및기타채무	10,889,738,568	9,062,124,342	1,827,614,226

(2) 차입금	1,700,400,000	1,500,000,000	200,400,000

(3) 기타비금융부채	1,054,811,513	123,810,433	931,001,080

2. 비유동부채	2,621,753,539	-	2,621,753,539

(1) 장기차입금	2,576,100,000	-	2,576,100,000

(2) 기타비유동금융부채	45,653,539	-	45,653,539

부채총계	16,266,703,620	10,685,934,775	5,580,768,845

1. 자본금	9,873,820,500	9,873,820,500	2,000,000,000

2. 기타불입자본	40,519,054,055	40,519,054,055	6,075,871,467

3. 이익잉여금	(-)28,298,833,618	(-)27,701,823,989	-

4. 기타자본구성요소	597,009,629	-	597,009,629

자본총계	22,691,050,566	22,691,050,566	8,672,881,096

주1) 상기 승계대상 자산 및 부채는 2019년 3월 31일 현재 별도 재무상태표 기준으로 작성된 것입니다.
주2) (주)씨에스에이코스믹의 비유동자산에는 (주)젠트로그룹에 대한 지분투자액 8,672,881,096원을 가산한 금액입니다.

7. 보호예수 현황

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	2,757,938	2019.04.11	2021.04.11	2년	자발적 의무보유예탁	19,747,641