eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
CSA 코스믹 분기보고서 (2026.03)
분 기 보 고 서

(제38기 1분기)

사업연도 2026년 01월 01일 부터
2026년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2026년 05월 15일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 씨에스에이코스믹
대 표 이 사 : 박정훈
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 언주로726, 두산빌딩 14층
(전 화)070-4700-7627
(홈페이지) http://www.csacosmic.com
작 성 책 임 자 : (직 책) CFO (성 명) 김형섭
(전 화) 070-4700-7627
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 3
1. 회사의 개요 ----------------------- 3
2. 회사의 연혁 ----------------------- 4
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 6
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 7
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 7
II. 사업의 내용 ----------------------- 9
1. 사업의 개요 ----------------------- 9
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 9
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 10
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 10
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 12
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 12
7. 기타 참고사항 ----------------------- 13
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 17
1. 요약재무정보 ----------------------- 17
2. 연결재무제표 ----------------------- 18
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 26
4. 재무제표 ----------------------- 61
5. 재무제표 주석 ----------------------- 67
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 98
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 100
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 100
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 103
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 103
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 107
1. 예측정보에 대한 주의사항 ----------------------- 107
2. 개요 ----------------------- 107
3. 재무상태 및 영업실적 ----------------------- 107
4. 유동성 및 자금조달과 지출 ----------------------- 107
5. 부외거래 ----------------------- 107
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ----------------------- 107
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 108
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 108
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 108
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 109
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 109
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 109
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 109
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 114
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 118
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 118
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 120
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 121
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 122
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 123
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 123
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 123
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 124
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 124
XII. 상세표 ----------------------- 127
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 127
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 127
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 128
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 128
1. 전문가의 확인 ----------------------- 128
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 128
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	5	1	-	6	4

합계	5	1	-	6	4

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	헤븐(주)	지배력 획득

-	-

연결제외	-	-

-	-

주) 상기 헤븐(주)는 블루원(주)의 종속기업으로 당분기 중 지배력을 획득하였습니다.

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 씨에스에이코스믹으로 표기합니다. 또한 영문으로 CSA COSMIC CO. , LTD.라 표기합니다. 약식표현은 (주)CSA코스믹입니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1989년 11월 7일에 설립되었으며, 2006년 7월 25일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용

주 소	서울시 강남구 언주로 726, 두산빌딩 14층

전 화 번 호	070-4700-7627

홈페이지 주소	www.csacosmic.com

마. 중소기업해당여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 주요사업의 내용

당사는 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 자세한 사업부문별 자세한 내용은 Ⅱ.사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	2006년 07월 25일	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

변경일자	본점 소재지	비고

2016년 02월 24일	서울시 강남구 학동로30길 20 (논현동)	-

2024년 07월 06일	서울시 강남구 언주로 726, 두산빌딩 14층	-

나. 경영진 및 감사의 주요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2023년 03월 31일	정기주총	- 사외이사 : 정찬우	- 사내이사 : 홍유나	- 사외이사 : 최홍식

2023년 07월 12일	임시주총	- 사내이사 : 오영철, YUN JIN S- 사외이사 : 유연태, 배지훈- 기타비상무이사 : 김 훈	-	- 사내이사 : 김기호, 홍유나- 사외이사 : 이정석, 정찬우

2023년 07월 12일	-	- 대표이사 : 오영철(*)	-	-

2024년 12월 02일	임시주총	-	- 대표이사 : 조성아 (*)	-

2025년 11월 06일	임시주총	- 대표이사: 최재호- 사내이사 : 정호일, 배승리, 황지선, 유세희- 사외이사: 이철, 나혜영- 감사: 김지후	-	- 대표이사: 오영철- 기타비상이사 : 김훈- 사외이사: 유연태, 배지훈

2026년 02월 19일	임시주총	- 대표이사: 박정훈 (각자대표) - 사내이사 : 신지슬	-	-

2026년 03월 31일	정기주총	- 사내이사 : 양종옥	-	- 대표이사: 최재호 (*)

(*) 대표이사를 이사회에서 선임 혹은 사임함 (변동일자=이사회개최일 또는 사임일)

주1) 대표이사 조성아는 2025년 09월 29일, 사내이사 YUN JIN S는 2025년 08월 22일, 사내이사 정호일, 유세희는 2025년 11월 06일 자진사임하였습니다.주2) 대표이사 최재호는 2026년 03월31일 자진사임하였습니다.

다. 상호의 변경

일 자	변경 전	변경 후

2015년 12월 02일	(주)젠트로	(주)씨에스에이코스믹

라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자	내 용

2022년 02월	주식매수청구권 행사 (행사주식수 75,250주)

2022년 03월	주식매수청구권 행사 (행사주식수 180,000주)

2022년 11월	액면가 감액 무상감자 (액면가 500원 →액면가 200원)

2023년 07월	유상증자 250억 (증자후 자본금 12,249백만원)

2025년 06월	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채(CB) 발행 - 권면총액 : 80억원, 행사가격 : 1,990원

2025년 11월	제3자배정 유상증자 10억 (증자후 자본금 12,566백만원)

2025년 12월	제3자배정 유상증자 48억 (증자후 자본금 14,470백만원)

2025년 12월	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채(CB) 발행 - 권면총액 : 30억원, 행사가격 : 606원

2026년 01월	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(CB) 발행 - 권면총액 : 50억원, 행사가격 : 471원

2026년 03월	제3자배정 유상증자 83.9억 (증자후 자본금 21,328백만원)
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	제38기 1분기(2026년 3월말)	제37기(2025년말)	제36기(2024년말)

보통주	발행주식총수	106,638,269	72,353,269	61,247,181

액면금액	200	200	200

자본금	21,327,796,600	14,470,653,800	12,249,436,200

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	21,327,796,600	14,470,653,800	12,249,436,200

- 당사는 2026년 3월 31일 제37기 정기 주주총회에서 자본감소 결정을 결의하였습니다. (관련공시 : 2026.03.31일자 정기주주총회결과)- 당사는 2026년 4월 8일 주식분할을 결정하였습니다. (관련공시 : 2026.04.08일자 주식분할결정)- 상기 자본금은 자본감소 및 주식분할의 내용에 따라 감자와 주식분할 전,후의 자본금 및 발행주식수가 변동될 수 있습니다.
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	400,000,000	-	400,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	106,638,983	-	106,638,983	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	106,638,983	-	106,638,983	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	106,638,983	-	106,638,983	-

Ⅶ. 자기주식 보유비율	-	-	-	-

- 상기 발행주식총수는 향후 자본감소 및 주식분할의 내용에 따라 발행주식총수가 변동될 수 있습니다.
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2022년 11월 11일	제34기 임시주주총회	- 발행예정주식 총수 변경 - 액면가 변경	- 액면가 감액 주상감자에 따른 변경

2023년 07월 12일	제35기 임시주주총회	- 종류주식 추가 - 우리사주매수선택권제도 도입 - 대표이사 수 변경 외	- 자구수정

2025년 03월 25일	제36기 정기주주총회	- 사업목적 추가	- 사업목적 추가

2025년 11월 06일	제37기 임시주주총회	- 사업목적 추가 - 발행예정주식총수 변경	- 사업목적 추가 - 수권자본확대

2026년 02월 19일	제38기 임시주주총회	- 감사위원회 폐지- 이사회의 소집 시기	- 명칭 변경- 상법 개정내용 반영- 경영효율성 증대

2026년 03월 31일	제37기 정기주주총회	- 액면가 변경- 주식의 상환전환 관련 내용 추가- 소집지 내용 추가- 사외이사 명칭 변경	- 액면분할- 내용 추가- 상법개정내용 반영

나. 사업목적 현황 - 분기보고서 작성일 기준, 2025년 12월 말 사업보고서 와 동일합니다. 다. 정관상 사업목적 추가 현황표

- 해당사항 없습니다.
1. 사업의 개요

당사는 화장품 제조 및 판매를 주력 사업으로 영위하며, 2015년 화장품 사업부 출범과 2020년 (주)초초스팩토리 합병을 거쳐 현재 화장품 전문 기업으로서의 입지를 공고히 하고 있습니다. 조성아 대표이사의 35년 업력을 바탕으로 '조성아22', '조성아TM', '16브랜드', '원더바스' 등 총 7개의 브랜드를 운영하고 있으며, 각 브랜드별로 연령대와 타겟 고객에 맞춘 차별화된 제품 라인업을 통해 국내외 시장에 맞춤형 뷰티 솔루션을 제공하고 있습니다.

특히 메이크업 아티스트의 전문적인 노하우와 인지도를 활용하여 브랜드 가치를 강화하고 있으며, 독자적인 상품개발팀을 통해 트렌드 변화에 민첩하게 대응하고 있습니다. 단순한 화장품 제조 및 판매를 넘어 아티스트의 콘텐츠를 결합한 이커머스 전략을 전개하고 있으며, 브랜드 컨셉을 반영한 혁신적인 제품 개발로 빠르게 변화하는 소비자의 니즈를 충족시키는 데 역량을 집중하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등의 현황단위: 천원, %)

사업부문	상표 및 품목	매출액

금액	비율

화장품제조 및 판매	화장품	5,492,811	77.54

건설자재제조 및 설치	PDF 물탱크, 도류벽, 축산탱크, COD, 라이닝	1,194,669	16.86

사행시설관리업	카지노업, 관광업, 레저업	396,351	5.60

합계	7,083,831	100.00

주) 상기 상표 및 품목 중 화장품은 '원더바스'를 제외한 기타 상표 및 품목은 소유자와의 지적재산권(IP) 사용 계약이 2026년 04월 말부로 기간 만료되어 종료될 예정입니다. 나. 주요 제품등의 가격변동추이 및 가격변동원인

당사는 다수의 제품을 세트 상품으로 구성하거나 시즌별 프로모션을 활발히 진행하고 있어 개별 제품의 정확한 가격 변동 추이를 산출하는 데 어려움이 있습니다. 제품의 판매 가격은 부자재 사양 변경, 품질 향상을 위한 리뉴얼, 브랜드 리뉴얼에 따른 단가 상승 등 내부적인 요인뿐만 아니라, 최근 중동 전쟁 등 지정학적 리스크로 인한 유가 상승 및 거시 경제의 불확실성에 따른 원자재 가격 변동의 영향을 직접적으로 받을 수 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료

당사의 화장품은 외주 생산을 하고 있어 별도의 원재료가 필요하지 않아 표기하지 않습니다.

나. 생산 및 설비에 관한 사항 화장품 사업부문은 제조 설비나 생산에 관한 사항에 해당사항이 없어 표기하지 않습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제38기 1분기	제37기	제36기

화장품제조 및 판매	제품 및 상품	화장품	내수	5,279	14,648	18,877

수출	216	6,026	6,620

합계	5,493	20,674	25,496

건설자재제조 및 설치	제품 및 상품	PDF 물탱크, 도류벽, 축산탱크, COD, 라이닝	내수	1,195	7,257	10,887

수출	-	-	-

합계	1,195	7,257	10,887

사행시설관리업	기타	카지노업, 관광업, 레저업	내수	396	-	-

수출	-	-	-

합계	396	-	-

합 계	내수	6,870	21,905	29,761

수출	216	6,026	6,620

합계	7,084	27,930	36,381

나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매경로당사의 판매 경로는 자사 홈페이지, 이커머스 플랫폼 등 온라인 매출처와 면세점 등 오프라인 매출처 외 홈쇼핑이 있습니다. (2) 판매방법- 온라인: 자사몰 또는 이커머스 플랫폼에서 최종소비자가 제품 주문- 오프라인: 최종소비자의 오프라인 매장에서 제품 구입에 대한 대가를 수령 (3) 판매전략 당사는 국내 시장에서의 브랜드 입지를 공고히 하기 위해 온라인과 오프라인을 아우르는 전방위적 판매 전략을 전개하고 있습니다. 특히 SNS 인플루언서와의 협업을 중심으로 한 공격적인 온라인 마케팅을 통해 브랜드 경험을 차별화하고 잠재 고객과의 접점을 빠르게 넓혀가고 있습니다. 디지털 트렌드에 민감한 고객층을 타겟으로 자사몰 및 주요 온라인 플랫폼에서의 영향력을 극대화하여 효율적인 매출 성장을 견인하고 있습니다.동시에 온라인에서의 인지도를 바탕으로 오프라인 채널로의 시장 확장을 가속화하며 소비자 접근성을 강화하고 있습니다. 국내 주요 거점의 유통망을 다각화하고 현지 유통 구조를 최적화함으로써, 고객이 어디서나 당사의 제품을 쉽게 접할 수 있도록 시장 점유율을 확대하고 있습니다. 이러한 온·오프라인 통합 전략을 통해 브랜드 가치를 지속적으로 높이고 국내 뷰티 시장에서의 경쟁력을 확고히 다져나갈 것입니다. (4) 주요 매출처당사는 자사몰, 이커머스 플랫폼, 홈쇼핑 등을 통해 판매하고 있으며, 고객 접근성을 확대하기 위해 지속적으로 채널 전략을 강화하고 있습니다. 다. 수주상황 회사의 제품은 대부분 온라인 자사몰 또는 이커머스 플랫폼에서 직접 소비자에게 판매하며, 오프라인 매장의 경우 필요 시 단기로 발주하고 매장으로 직접 배송된 제품이 매장에서 최종 소비자에게 판매되는 형태로서 수주의 성격을 띠지 않습니다. 따라서 현재 수주 현황은 해당사항 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험의 내용 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

나. 위험관리방식 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다 다. 파생상품 거래 현황

- 당사는 본 보고서 제출일 현재 파생상품거래를 하고 있지 않습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약 - 해당사항 없습니다.

나. 연구개발활동

- 당사의 화장품 사업은 당사만의 브랜드 컨셉을 반영하며, 빠르게 변화하는 소비자의 니즈를 충족시키기 위해 상품개발팀을 통해 지속적으로 신제품을 개발하고 있습니다

(1) 연구개발비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제38기 1분기	제37기	제36기	비 고

원 재 료 비	-	-	-	-

인 건 비	84,683	279,731	315,205	-

감 가 상 각 비	-	-	-	-

위 탁 용 역 비	-	59,381	51,967	-

기 타	7,742	28,235	29,281	-

연구개발비용 계	92,426	367,347	396,452	-

회계처리	판매비와 관리비	92,426	367,347	396,452	-

제조경비	-	-	-	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	1.30%	1.32%	1.09%	-

다. 연구개발 실적 - 해당 사항 없습니다.
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제38기 1분기(2026년 3월말)	제37기(2025년 12월말)	제36기(2024년 12월말)

[유동자산]	27,890	18,669	26,516

- 현금및현금성자산	9,672	7,216	10,511

- 기타금융자산	3,551	1,779	1,779

- 매출채권및기타채권	9,907	4,223	7,421

- 재고자산	3,332	4,491	6,267

- 기타	1,428	961	540

[비유동자산]	22,526	11,536	6,701

- 장기매출채권및기타채권	6,726	6,046	1,337

- 공동기업투자	-	548	-

- 유형자산	4,062	3,517	4,211

- 무형자산	11,732	1,420	1,147

- 기타	6	6	6

자산총계	50,416	30,205	33,217

[유동부채]	24,338	13,209	16,601

[비유동부채]	287	423	786

부채총계	24,626	13,632	17,387

[지배기업소유주지분]	23,465	16,573	15,830

- 자본금	21,328	14,471	12,249

- 기타불입자본	70,246	68,740	66,986

- 이익잉여금(결손금)	(71,188)	(69,440)	(62,765)

- 기타자본구성요소	3,079	2,802	(640)

[비지배지분]	2,325	-	-

자본총계	25,790	16,573	15,830

(2026.1.1 ∼ 2026.03.31)	(2025.1.1 ∼ 2025.12.31)	(2024.1.1 ∼ 2024.12.31)

매출액	7,084	27,930	36,381

영업이익	(1,582)	(5,634)	(3,774)

당기순이익	(2,085)	(6,675)	(5,973)

지배기업소유주지분	(1,748)	(6,675)	(5,973)

비지배지분	(337)	-	-

기본및희석주당이익	(23)원	(112)원	(101)원

연결에 포함된 회사수	6	5	3

[(수치)는 부(-)의 수치임]

나. 요약별도재무정보(단위:백만원)

구 분	제38기 1분기(2026년 3월말)	제37기(2025년 12월말)	제36기(2024년 12월말)

[유동자산]	12,718	15,969	24,143

- 현금및현금성자산	4,236	7,100	10,316

- 기타금융자산	3,451	1,779	1,779

- 매출채권및기타채권	1,870	2,758	6,287

- 재고자산	2,359	3,423	5,263

- 기타	803	910	499

[비유동자산]	22,194	7,563	4,169

- 장기매출채권및기타채권	5,849	1,034	889

- 종속기업및공동기업투자	14,564	4,000	1,294

- 유형자산	-	546	841

- 무형자산	375	1,420	1,144

- 기타	1,407	-	-

자산총계	34,913	23,533	28,312

[유동부채]	12,501	8,543	12,198

[비유동부채]	80	82	246

부채총계	12,581	8,625	12,444

[자본금]	21,328	14,471	12,249

[기타불입자본]	70,246	68,740	66,986

[이익잉여금(결손금)]	(71,777)	(70,501)	(62,108)

[기타자본구성요소]	2,535	2,198	(1,260)

자본총계	22,332	14,908	15,868

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

(2026.1.1 ∼ 2026.03.31)	(2025.1.1 ∼ 2025.12.31)	(2024.1.1 ∼ 2024.12.31)

매출액	5,493	20,674	25,496

영업이익	(721)	(4,803)	(3,851)

당기순이익	(1,276)	(8,394)	(7,280)

기본및희석주당이익	(17)원	(141)원	(123)원

[(수치)는 부(-)의 수치임]
6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 정관에 의거 주주총회결의를 통하여 배당을 실시하며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 현금흐름 상황, 경영환경 등 제반사항을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하며, 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	결산배당	분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관	주주총회	이사회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	X	X

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	-	-

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

결산배당	2025년 12월	X	-	-	X	-

결산배당	2024년 12월	X	-	-	X	-

결산배당	2023년 12월	X	-	-	X	-

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

제50조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제51조(배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
제52조(분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익.
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
⑤ 제8조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

4. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제38기 1분기	제37기	제36기

주당액면가액(원)	200	200	200

(연결)당기순이익(백만원)	-2,085	-6,675	-5,973

(별도)당기순이익(백만원)	-1,276	-8,394	-7,280

(연결)주당순이익(원)	-23	-112	-101

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2022년 12월 08일	무상감자	보통주	-	200	-	액면가 감액 무상감자

2023년 07월 12일	유상증자(제3자배정)	보통주	21,795,988	200	1,147	-

2025년 11월 18일	유상증자(제3자배정)	보통주	1,582,278	200	632	-

2025년 12월 24일	유상증자(제3자배정)	보통주	9,523,810	200	504	-

2026년 03월 24일	유상증자(제3자배정)	보통주	34,285,714	200	245	-

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	3	2025년 12월 24일	2028년 12월 24일	3,000	보통주	2026.12.24~2028.11.24	100	606	3,000	4,950,495	-

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	4	2026년 01월 30일	2029년 01월 30일	5,000	보통주	2027.01.30 ~ 2028.12.30	100	471	5,000	10615711	-

합 계	-	-	-	8,000	-	-	-	-	8,000	15,566,206	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 단기사채미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	금액차이발생사유	용도차이발생사유

사용용도	조달금액	사용내용	사용금액

제3자배정 유상증자	17	2023년 07월 12일	운영자금	25,000	운영자금	25,000	-	-

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2	2025년 07월 28일	운영자금	8,000	운영자금	8,000	-	-

제3자배정 유상증자	18	2025년 11월 18일	운영자금	1,000	운영자금	1,000	-	-

제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	3	2025년 12월 24일	운영자금	3,000	운영자금	3,000	-	-

제3자배정 유상증자	19	2025년 12월 24일	운영자금타법인증권 취득자금	4,800	운영자금타법인증권 취득자금	4,800	-	-

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	4	2026년 01월 30일	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-	-

제3자배정 유상증자	20	2026년 03월 24일	운영자금타법인증권 취득자금	8,400	운영자금타법인증권 취득자금	8,400	-	-
8. 기타 재무에 관한 사항

가.대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제38기1분기	매출채권	4,729,951,937	2,245,815,066	47.5%

단기대여금	7,705,215,547	431,158,464	5.6%

미수수익	215,392,131	128,477,303	59.6%

미수금	105,893,544	43,917,846	41.5%

선급금	748,987,547	33,835,631	4.5%

장기대여금	20,500,000	20,500,000	100.0%

보증금	1,363,177,424	50,000,000	3.7%

합 계	14,889,118,130	2,953,704,310	19.8%

제37기	매출채권	4,799,105,754	2,223,791,218	46.3%

단기대여금	1,905,893,548	402,160,230	21.1%

미수수익	215,471,959	104,462,986	48.5%

미수금	76,434,733	43,917,846	57.5%

선급금	503,107,256	413,536,450	82.2%

장기대여금	20,500,000	20,500,000	100.0%

보증금	760,999,420	50,000,000	6.6%

합 계	8,281,512,670	3,258,368,730	39.3%

제36기	매출채권	8,227,547,412	3,026,370,139	36.8%

단기대여금	2,408,093,552	402,160,230	16.7%

미수수익	110,120,730	3,093,742	2.8%

미수금	106,708,105	-	0.0%

선급금	501,647,805	413,494,545	82.4%

장기대여금	20,500,000	20,500,000	100.0%

보증금	801,185,925	50,000,000	6.2%

합 계	12,175,803,529	3,915,618,656	32.2%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제38기 1분기	제37기	제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,258,368,730	3,915,618,656	5,647,315,295

2. 순대손처리액(①－②±③)	304,664,420	762,156,531	1,820,130,295

① 대손처리액(상각채권액)	-	765,684,316	1,840,781,483

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	304,664,420	(3,527,785)	(20,651,188)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	104,906,605	88,433,656

4. 매각예정비유동자산변동효과	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,953,704,310	3,258,368,730	3,915,618,656

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 기말 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별적으로 손상여부를 검토하여 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황매출채권 연령별 잔액 현황은 III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 7. 매출채권및기타채권 - (4) 매출채권 연령 및 손상채권 금액에 표시되어있습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제38기 1분기	제37기	제36기	비고

(주)젠트로그룹	제 품	311	425	424	-

상 품	20	20	-	-

원재료	262	344	369	-

반제품	289	227	128	-

저장품	105	124	107	-

소 계	987	1,141	1,028	-

(주)CSA코스믹	제 품	4,996	6,053	6,965	-

상 품	8	8	8	-

원재료	-	-	-	-

부재료	794	801	777	-

저장품	-	-	-	-

소 계	5,798	6,862	7,750	-

카지노 사업부문	저장품	59	-	-	-

소 계	59	-	-	-

합 계	제 품	5,307	6,478	7,389	-

상 품	28	28	8	-

원재료	262	344	369	-

반제품	1,083	1,029	905	-

저장품	165	124	107	-

합 계	6,845	8,003	8,778	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.6%	26.5%	26.4%	-

재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.3회	2.1회	2.4회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 2026년 03월 31일- 외부감사인의 참여 및 입회여부: 당사는 매 사업연도 종료일 기준 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.(3) 실사일 및 대차대조표일 차이대차대조표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산의 차이는 해당기간 입출고내역을 가감함으로써 그 실재성을 확인합니다.(4) 장기체화재고에 대한 사항재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 평가충당금으로 계상하고 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있으며, 재고 자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 처리되고 있습니다.

다. 공정가치 및 평가방법금융상품의 공정가치 평가방법은 첨부된 연결감사보고서의 재무제표에 대한 '주석 37. 위험관리 목적 및 정책' 을 참조하시기 바랍니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 개요

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
3. 재무상태 및 영업실적

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
4. 유동성 및 자금조달과 지출

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
5. 부외거래

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
1. 외부감사에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 내부통제에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
1. 이사회에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

지앤비조합	최대주주	보통주	9,523,810	13.16	26,666,667	25.0	-

더에프피조합	특수관계인	보통주	0	0	17,142,857	16.1	-

계	보통주	9,523,810	13.16	43,809,524	41.1	-

보통주	9,523,810	13.16	43,809,524	41.1	-

- 2026년 03월 24일 제3자배정 유상증자를 통해 지앤비조합과 더에프피조합의 주식수가 각 17,142,857주 증가하였습니다.

나. 최대주주의 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

지앤비조합	2	김영춘	0.05	김영춘	0.05	(주)아이에이치큐	99.95

-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	지앤비조합

자산총계	6,813

부채총계	4,806

자본총계	2,007

매출액	-

영업이익	-

당기순이익	-6

※ 재무현황은 2025년 12월 31일, 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

설립근거법률	재산총액	주요출자자(10% 이상)	비고

성명	지분(%)

「민법」	-	(주)아이에이치큐	99.95	최다출자자

(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

성명	회사명	상장여부	상장폐지일	임원	선임일	퇴임일	비고

-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

성명	회사명	상장여부	상장폐지일	최대주주	시작일	종료일	비고

-	-	-	-	-	-	-	-

다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래

- 해당사항 없습니다.

라. 최대주주의 최대주주의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(주)아이에이치큐	2	권혁범	-	-	-	(주)케이에이치미디어	33.18

배보성	-	-	-	케이에이치필룩스(주)	13.17

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	(주)아이에이치큐

자산총계	144,523

부채총계	46,780

자본총계	97,743

매출액	27,726

영업이익	-7,215

당기순이익	-12,660

※ 재무현황은 2025년 12월 31일, 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다. 2. 최대주주 변동현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2023년 07월 12일	(주)홈캐스트	13,077,593	21.35	유상증자 참여	-

2025년 08월 22일	주식회사 브이핑크홀딩스	5,600,000	9.14	주식양수도 계약체결	-

2025년 12월 24일	지앤비조합	9,523,810	13.16	제3자배정 유상증자	-

3. 주식의 분포 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

4. 주가 및 주가거래실적 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

박정훈	남	1979년 04월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- 강원대학교 졸업- 강원대학교 대학원- 前 하이스트- 前 글맥- 現 KH미래물산(주) 대표이사	-	-	-	2개월	2029년 02월 19일

배승리	여	2002년 05월	사내이사	사내이사	비상근	경영	- 미국 퍼듀대학교(Purdue University) 졸업 - 現 알펜시아 해외사업팀 - 現 블루산업개발㈜ 사내이사	-	-	-	5개월	2028년 11월 06일

황지선	여	1974년 12월	상무	사내이사	상근	마케팅	- 홍익대학교 섬유미술패션디자인과 졸업 - 홍익대학교 산업미술대학원 패션디자인과 졸업 - 前 ㈜태창 패션사업부	-	-	-	5개월	2028년 11월 06일

신지슬	여	2001년 04월	사내이사	사내이사	비상근	경영	- University of Toronto Media Studies, Arts Management 졸업- 現 이커머스 온라인 쇼핑몰 브랜드 소셜네트워크 운영	-	-	-	2개월	2029년 02월 19일

양종옥	남	1964년 03월	사내이사	사내이사	비상근	경영	- 한국체육대학교 체육과 학사- 한국체육대학교 체육대학원 체육과 석사- 경기대학교 체육대학원 체육과 졸업 박사- 알펜시아 리조트 이사	-	-	-	1개월	2029년 03월 31일

나혜영	여	1980년 04월	사외이사	사외이사	비상근	-	- 명지대학교 사회체육학과 졸업- 現 바이나플라워 대표	-	-	-	5개월	2028년 11월 06일

이철	남	1948년 03월	사외이사	사외이사	비상근	-	- 서울대학교 졸업 - 前 제12대, 제13대, 제14대 국회의원 - 前 통합민주당 원내총무 - 前 코레일 사장 - 現 사단법인 희망래일 이사장	-	-	-	5개월	2028년 11월 06일

김지후	남	1981년 03월	감사	감사	비상근	감사	- 前 ㈜더블유에이엠 이사	-	-	-	5개월	2028년 11월 06일

주) 2026년 03월 31일 정기주주총회를 통해 사내이사 양종옥을 신규 선임하였으며, 같은 날 대표이사 최재호가 일신상의 이유로 자진 사임 하였습니다.

나. 직원 등 현황

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

다. 미등기임원 보수 현황

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

라. 육아지원제도 사용현황 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 마. 유연근무제도 사용현황 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 임원의 보수 등

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주와의 주식기준보상 거래 - 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항

2025.11.20	유상증자결정	운영자금 조달(40억)	진행중

2026.02.20	감자 결정	1주당 액면금액 200원의 기명식 보통주 15:1 무상감자	진행중

2026.03.04	주식분할결정	1주당 액면금액 200원의 기명식 보통주 2:1 액면분할	진행중

※ 기타세부사항은 신고일자의 주요사항보고서 공시내용 참고 바랍니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 본 공시서류작성기준일 및 제출일 현재 당사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는담보용 어음ㆍ수표 가존재하지 않습니다.

나. 중요한 소송사건 등

(단위: 천원)

상대방	내 용	소송가액	구 분

인화코리아	대여금 반환 청구	166,713	원고

인화코리아	대여금 반환 청구에 대한 반소	833,287	피고

(주)피엘테크코리아	손해배상 청구	173,778	피고

김O현(주주)	신주발행 유지 및 무효확인의 소	100,000	피고

김O현(주주)	주주총회결의 취소 등의 소	100,000	피고

김O현(주주)	전환사채발행 유지 및 무효확인의 소	100,000	피고

한국토지주택공사	하자보수비등 청구 소송	1,000,000	피고(*1)

중소벤처기업부장관	중소기업자간 경쟁입찰자격취소 행정처분 취소 소송	50,000	원고

(*1) 본 소송의 직접적인 당사자는 아니며, 본 소송은 스타힐스아파트입주자대표회의에서 한국토지주택공사로 소송을 제기한 건입니다. 다만 연결회사는 아파트 시공에 참여하였고, 한국토지주택공사에서 시공에 참여하였던 기업들에 관련 공문을 발송하여 기재하였습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 당사가 진행 중인 제3자배정 유상증자 신주와 관련하여 신주발행 효력 등에 관한 소송이 제기되었습니다. 이에 따라 한국거래소로부터 해당 사유가 해소될 때까지 신규 상장 유예 조치를 받은 상태입니다.- 현재 상장 유예로 인해 유상증자, 감자, 액면분할 등 예정된 일정이 순연되었습니다. 당사는 제기된 소송에 적극 대응하여 상장 유예 사유를 조속히 해소할 예정이며, 사유 해소 시 변경된 일정을 재공시할 예정입니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항1) 주권관련사채권양수결정

1. 주권 관련 사채권의 종류	전환사채권

회차	14	종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채권 발행회사	회사명	(주)빛과전자

국적	대한민국	대표자	김민호, 배기복

자본금(원)	48,557,473,500	회사와 관계	-

발행주식총수(주)	97,114,947	주요사업	통신 및 방송 장비 제조업

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부	해당사항없음

3. 양수내역	사채의권면(전자등록)총액(원)	4,000,000,000

양수금액(원)(A)	4,000,000,000

총자산(원)(B)	30,205,395,740

총자산대비(%)(A/B)	13.24

자기자본(원)(C)	16,573,255,565

자기자본대비(%)(A/C)	24.14

4. 양수목적	피엘오조합 수익 배분으로 인한 현물취득

5. 양수예정일자	2026년 04월 17일

6. 거래상대방	회사명(성명)	피엘오조합

자본금(원)	11,301,000,000

주요사업	투자업

본점소재지(주소)	서울특별시 서초구 우면동

회사와의 관계	자회사

7. 거래대금지급	피엘오조합 수익 배분으로 인한 현물취득

8. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	예

- 근거 및 사유	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법 시행령 제171조에 의거하여전환사채권의 양수 가액의 적정성 여부에 대하여 외부평가기관의 평가 진행

외부평가기관의 명칭	회계법인 숲

외부평가 기간	2026년 04월 09일 ~ 2026년 04월 16일

외부평가 의견	당 법인은 평가대상 전환사채를 평가함에 있어서 이항옵션평가모형 중 하나인 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형(지분-채권 현금가중할인방법 / Equity and bond cashflow weighted discounting)을 사용하여 평가하였으며, 귀사가 제시한 자료를 받아 외부로부터 수집하여 분석한 정보 및 자료들을 근거로 산출하였습니다. 따라서 본 평가의견서에 포함된 평가액 등이 평가대상자산의 절대적인 가치를 제시하거나 보증하는 것은 아니므로 본 평가의견서의 이용 시 평가에 적용된 방법과 한계를 충분히 고려하여야 합니다.당 법인의 평가 결과 평가기준일 현재 평가대상자산의 자산가치는 15,580백만원에서 18,654백만원의 범위로 산출됩니다. 이에 따라 귀사의 실제 양수 예정가액 4,000백만원은 평가기준일 현재 상기 평가금액 범위를 하회하며 평가금액 범위를 하회하는 합리적인 근거를 확인할 수 없으므로 적정하지 않은 것으로 판단됩니다.

9. 이사회결의일(결정일)	2026년 04월 17일

- 사외이사 참석여부	참석(명)	1

불참(명)	1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부	참석

10. 공정거래위원회 신고대상 여부	미해당

11. 풋옵션 등 계약 체결여부	아니오

- 계약내용	-

12. 향후 회사구조개편에 관한 계획

- 보고서 제출일 현재 당사의 합병 등 구조개편에 관한 계획은 없습니다.

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

가. 상기 '1. 발행회사의 자본금과 발행주식 총수' 는 주요사항 보고서 제출일 현재 기준으로 작성되었습니다.나. 상기 '2. 양수내역의 총자산 및 자기자본'은 당사의 최근 사업연도(2025년)말 연결재무제표 기준입니다.다. 당사는 피엘오조합의 수익배분으로 인하여 조합이 보유하고 있던 자산을 당사의 지분율에 따라 현물배분 받는 것입니다. 이에 따라 당사가 상기 전환사채권 취득으로 인해 지급하는 현금 및 기타매매대금은 없습니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

주식회사 젠트로그룹	2019년 09월 01일	서울시 강남구 학동로30길 16, 3층	건설자재 제조 및전문건설공사 등	6,072,326	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제110호)	해당

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	2016년 12월 08일	상해시 민항구 만원로2800 S194호	화장품 제조 및 판매	11,917	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제110호)	미해당

CHOCHOS FACTORY CHINA.,LTD	2016년 11월 16일	상해시 민항구 만원로2800 S194호	화장품 제조 및 판매	34	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제110호)	미해당

블루원 주식회사	2025년 11월 17일	경기도 의정부시 평화로471, 220동2층 비70호	서비스업	17,458,381	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제110호)	해당

헤븐 주식회사	2026년 03월 03일	제주특별자치도 제주시 삼무로 67	서비스업	5,695,398	피투자자에 대하여 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호 문단7)	해당

피엘오조합	2025년 08월 13일	서울특별시 서초 형촌3길20, 1층	투자업	12,034,049	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제110호)	해당

- 상기 내용의 기준일은 2026년 03월31일 입니다.
2. 계열회사 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
3. 타법인출자 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.