CSA 코스믹 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 35 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 씨에스에이코스믹과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")는 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 강남구 언주로 726에 본사를 두고 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자 및 감자 그리고 흡수합병을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 12,249,436천원입니다.한편, 당사의 최대주주는 2023년 7월 12일 유상증자를 통하여 조성아에서 (주)홈캐스트로 변경되었습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지 분 율	비 고

(주)홈캐스트	13,077,593	21.40%	최대주주

조성아	9,953,427	16.30%	특수관계자

노마드2호투자조합	8,718,395	14.20%	특수관계자

조토리	6,519,049	10.60%	특수관계자

YUN JIN S	819,935	1.30%	특수관계자

(주)카노히	208,000	0.30%	특수관계자

박혜미	686,063	1.10%	특수관계자

장용식	60,000	0.10%	특수관계자

오영철	60,000	0.10%	특수관계자

자기주식	2,004,687	3.30%

기타주주	19,140,032	31.30%

합 계	61,247,181	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율

(주)젠트로그룹	한국	건설자재 제조 및 설치	12월	100%

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	중국	화장품 제조 및 판매	12월	100%

CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD	중국	화장품 제조 및 판매	12월	100%

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순손익

(주)젠트로그룹	8,548,655	6,622,694	5,307,224	(106,175)

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	10,916	951,385	-	(14,544)

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	83	220,307	-	-

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,548,149	-	-	11,548,149

단기금융자산	1,778,650	1,001,631	-	2,780,281

장기금융자산	300,000	282,326	-	582,326

매출채권및기타채권	6,940,697	-	-	6,940,697

장기매출채권및기타채권	772,374	-	-	772,374

합 계	21,339,870	1,283,957	-	22,623,827

(전기말)

(단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,564,106	-	-	13,564,106

단기금융자산	1,778,650	1,012,401	-	2,791,051

장기금융자산	300,000	282,326	-	582,326

매출채권및기타채권	9,147,125	-	-	9,147,125

장기매출채권및기타채권	767,960	-	-	767,960

합 계	25,557,841	1,294,727	-	26,852,568

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가
측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	5,610,435	-	5,610,435

장단기차입금	9,043,085	-	9,043,085

장단기리스부채	428,109	-	428,109

합 계	15,081,629	-	15,081,629

(전기말)

(단위:천원)

금융부채	상각후원가
측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	9,037,599	-	9,037,599

장단기차입금	9,116,086	-	9,116,086

장단기리스부채	666,046	-	666,046

합 계	18,819,731	-	18,819,731

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익공정가치측정금융자산 및 부채

당기손익공정가치금융자산평가이익	1,631	-

당기손익공정가치금융자산처분이익	5,736	-

배당금수익	4,835	2,930

상각후원가측정금융자산 및 부채

이자수익	204,330	90,675

이자비용	320,912	419,495

외환차손익	(137)	(3,599)

외화환산손익	31,601	15,099

대손상각비(환입)	8,762	225,583

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금등(*1)	11,444,895	13,496,848

외화예금	103,254	67,258

합 계	11,548,149	13,564,106

(*1) 보통예금 중 50,000천원은 원본 압류 되어있습니다.

6. 장단기금융자산

(1) 단기금융자산① 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	1,778,650	1,778,650

합 계	1,778,650	1,778,650

② 유동 당기손익-공정가치측정금융자산가. 보고기간종료일 현재 유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

NH투자증권 QV농사랑 MMDA 리테일 1호	1,001,631	1,012,401

합 계	1,001,631	1,012,401

나. 당반기 및 전기 중 유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	1,012,401	-

취득	1,000,000	1,000,000

처분	(1,012,401)	-

평가손익	1,631	12,401

기말잔액	1,001,631	1,012,401

(2) 장기금융자산

① 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	300,000	300,000

② 당기손익-공정가치측정금융자산가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증권명	당반기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	전문건설공제조합	254,383	277,077	277,077	254,383	277,077	277,077

한국환경플라스틱사업협동조합	1,000	249	249	1,000	249	249

한국PE관공업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000

합 계	260,383	282,326	282,326	260,383	282,326	282,326

(*1) 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.

나. 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	282,326	281,827

취득	-	-

처분	-	-

평가손익	-	499

기말잔액	282,326	282,326

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	제한사유

단기금융상품	420,000	420,000	차입금 담보

단기금융상품	306,000	306,000	차입금 담보

단기금융상품	1,052,650	1,052,650	차입금 담보

장기금융상품	300,000	300,000	서울보증보험 질권설정

합 계	2,078,650	2,078,650

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	9,288,743	11,498,545

손실충당금	(3,295,560)	(3,277,104)

단기대여금	909,694	949,152

손실충당금	(121,160)	(121,160)

미수금	49,320	3,636

미수수익	112,754	97,150

손실충당금	(3,094)	(3,094)

합 계	6,940,697	9,147,125

(2) 보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	20,500	20,500

손실충당금	(20,500)	(20,500)

보증금	819,348	814,875

손실충당금	(50,000)	(50,000)

장기선급비용	3,026	3,085

합 계	772,374	767,960

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수수익	단기대여금	장기대여금	보증금	합 계

기초잔액	3,277,104	3,094	121,160	20,500	50,000	3,471,858

설정	8,762	-	-	-	-	8,762

제각	-	-	-	-	-	-

환입	-	-	-	-	-	-

환율차이	9,694	-	-	-	-	9,694

기말잔액	3,295,560	3,094	121,160	20,500	50,000	3,490,314

(전기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수수익	단기대여금	장기대여금	보증금	합 계

기초잔액	2,885,305	-	121,160	-	50,000	3,056,465

설정	559,341	3,094	-	20,500	-	582,935

제각	(85,438)	-	-	-	-	(85,438)

환입	(81,497)	-	-	-	-	(81,497)

기타	(607)	-	-	-	-	(607)

기말잔액	3,277,104	3,094	121,160	20,500	50,000	3,471,858

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	채권액	손실충당금

3개월 이하	5,064,578	71,355	8,053,766	264,371

3개월 초과 6개월 이하	751,112	107,720	177,308	26,436

6개월 초과 1년 이하	537,544	170,284	352,284	146,734

1년 초과	2,935,509	2,946,201	2,915,187	2,839,563

합 계	9,288,743	3,295,560	11,498,545	3,277,104

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,348,437	2,371,582

차감 : (손실충당금)	(2,175,457)	(2,175,457)

선급비용	134,090	131,683

합 계	307,070	327,808

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	8,116	(4,058)	4,058	8,181	(637)	7,544

제 품	7,575,924	(901,111)	6,674,813	9,275,826	(621,744)	8,654,082

반제품	233,721	(43)	233,678	324,022	(51,935)	272,087

원재료	487,910	-	487,910	399,018	(21,257)	377,761

부재료	787,012	(581,101)	205,911	856,248	(581,101)	275,147

저장품	103,367	-	103,367	109,738	(11,811)	97,927

합 계	9,196,050	(1,486,313)	7,709,737	10,973,033	(1,288,485)	9,684,548

(2) 당반기 및 전기 중 재고자산에 대한 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	상 품	제 품	반제품	원재료	저장품	부재료	합 계

기초잔액	637	621,744	51,935	21,257	11,811	581,101	1,288,485

증가	3,421	280,075	-	-	-	-	283,496

감소	-	(18,314)	(51,892)	(21,257)	-	-	(91,463)

기타	-	17,606	-	-	(11,811)	-	5,795

기말잔액	4,058	901,111	43	-	-	581,101	1,486,313

(전기)

(단위:천원)

구 분	상 품	제 품	반제품	원재료	저장품	부재료	합 계

기초잔액	4	1,150,654	133,545	70,384	-	191	1,354,778

증가	633	-	47,927	-	11,811	580,910	641,281

감소	-	(234,519)	-	(12,656)	-	-	(247,175)

기타	-	(294,391)	(129,537)	(36,471)	-	-	(460,399)

기말잔액	637	621,744	51,935	21,257	11,811	581,101	1,288,485

10. 반품충당부채 및 반환재고회수권보고기간종료일 현재 반품충당부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

반환재고회수권 (*1)	269,990	262,607

반품충당부채 (*2)	441,262	531,499

(*1) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

(*2) 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

11. 공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	당반기말	전기말

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	중국	40%	-	-

(2) 당반기 및 전기의 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	2,459,915	-	-	2,459,915

건물	1,218,355	(661,635)	-	556,720

기계장치	1,876,625	(1,209,139)	(566,107)	101,379

차량운반구	153,042	(92,161)	(45,715)	15,166

공구와기구	275,645	(107,548)	(132,554)	35,543

비품	922,813	(812,538)	(83,288)	26,987

금형	731,558	(636,375)	(13,886)	81,297

시설장치	898,725	(853,642)	(5,440)	39,643

임차개량자산	1,712,570	(1,637,214)	-	75,356

사용권자산	1,841,794	(1,412,280)	(29,370)	400,144

건설중인자산	656	-	(656)	-

합 계	12,091,698	(7,422,532)	(877,016)	3,792,150

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	2,459,915	-	-	2,459,915

건물	1,218,355	(646,406)	-	571,949

기계장치	1,876,625	(1,158,481)	(566,107)	152,037

차량운반구	177,154	(89,631)	(45,715)	41,808

공구와기구	263,898	(105,416)	(132,523)	25,959

비품	917,608	(805,825)	(83,127)	28,656

금형	730,396	(622,072)	(13,187)	95,137

시설장치	898,725	(827,699)	(5,440)	65,586

임차개량자산	1,778,411	(1,701,732)	-	76,679

사용권자산	3,328,650	(2,589,255)	(60,122)	679,273

건설중인자산	656	-	(656)	-

합 계	13,650,393	(8,546,517)	(906,877)	4,196,999

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	대체	기타증감	기말장부가액

토지	2,459,915	-	-	-	-	-	-	2,459,915

건물	571,949	-	-	(15,229)	-	-	-	556,720

기계장치	152,037	-	-	(50,658)	-	-	-	101,379

차량운반구	41,808	-	(14,869)	(11,773)	-	-	-	15,166

공구와기구	25,959	11,700	-	(2,116)	-	-	-	35,543

비품	28,656	4,950	-	(6,619)	-	-	-	26,987

금형	95,137	-	-	(13,840)	-	-	-	81,297

시설장치	65,586	-	-	(25,943)	-	-	-	39,643

임차개량자산	76,679	-	(9)	(1,314)	-	-	-	75,356

사용권자산	679,273	345,489	(11,590)	(613,028)	-	-	-	400,144

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	4,196,999	362,139	(26,468)	(740,520)	-	-	-	3,792,150

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	대체	기타증감	기말장부가액

토지	2,459,915	-	-	-	-	-	-	2,459,915

건물	602,408	-	-	(30,459)	-	-	-	571,949

기계장치	254,731	-	-	(102,694)	-	-	-	152,037

차량운반구	54,771	15,293	(14,405)	(24,595)	-	10,744	-	41,808

공구와기구	706	28,000	-	(2,155)	(603)	-	11	25,959

비품	53,307	4,050	-	(28,701)	-	-	-	28,656

금형	132,932	-	-	(37,795)	-	-	-	95,137

시설장치	128,498	-	-	(62,912)	-	-	-	65,586

임차개량자산	219,035	-	-	(142,356)	-	-	-	76,679

사용권자산	1,049,696	496,824	(2,585)	(864,662)	-	-	-	679,273

건설중인자산	11,400	-	-	-	(656)	(10,744)	-	-

합 계	4,967,399	544,167	(16,990)	(1,296,329)	(1,259)	-	11	4,196,999

(3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	76,736	98,851

판매비와관리비	663,784	538,710

합 계	740,520	637,561

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소 재 지	면적(㎡)	당반기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	강원도 횡성군 우천면 양적리 37-10	13,074	1,411,992	1,172,738	1,411,992	1,172,738

강원도 횡성군 우천면 양적리 37-41	10,699	1,047,923	930,813	1,047,923	930,813

합 계	23,773	2,459,915	2,103,551	2,459,915	2,103,551

13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

취득가액	3,000	2,500	5,500	3,000	2,500	5,500

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부가액	3,000	2,500	5,500	3,000	2,500	5,500

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치 (주1)

토 지	3,000	3,000	3,000	3,000

건 물	2,500	2,500	2,500	2,500

합 계	5,500	5,500	5,500	5,500

(주1) 상기 투자부동산은 공정가치와 취득원가의 차이금액이 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 임대비용은 없습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

취득가액	9,137,406	40,520	5,757	1,019,954	4,000	321,952	10,529,589

상각누계액	-	(20,765)	(3,060)	(33,384)	-	(305,372)	(362,581)

손상차손누계액	(8,416,916)	(16,708)	-	-	(4,000)	-	(8,437,624)

장부가액	720,490	3,047	2,697	986,570	-	16,580	1,729,384

(전기말)

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

취득가액	9,137,406	40,520	5,757	12,128	4,000	321,952	9,521,763

상각누계액	-	(20,602)	(2,772)	(7,581)	-	(298,139)	(329,094)

손상차손누계액	(8,416,916)	(16,708)	-	-	(4,000)	-	(8,437,624)

장부가액	720,490	3,210	2,985	4,547	-	23,813	755,045

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

기초장부가액	720,490	3,210	2,985	4,547	-	23,813	755,045

취득	-	-	-	1,007,825	-	-	1,007,825

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	(163)	(288)	(25,802)	-	(7,233)	(33,486)

손상	-	-	-	-	-	-	-

기말장부가액	720,490	3,047	2,697	986,570	-	16,580	1,729,384

(전기)

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

기초장부가액	720,490	-	3,561	5,760	-	46,780	776,591

취득	-	3,264	-	-	-	-	3,264

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	(54)	(576)	(1,213)	-	(22,967)	(24,810)

손상	-	-	-	-	-	-	-

기말장부가액	720,490	3,210	2,985	4,547	-	23,813	755,045

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	33,486	14,294

15. 담보제공 및 지급보증 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

담보제공자산	종 류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

단기금융상품	차입금(운전자본)	420,000	420,000	420,000	기업은행

단기금융상품	차입금(운전자본)	306,000	306,000	306,000	기업은행

단기금융상품	차입금(운전자본)	1,052,650	1,052,650	1,000,000	우리은행

장기금융상품	보증보험	300,000	300,000	-	서울보증보험

토지,건물	차입금(운전자본)	3,016,635	3,432,000	2,081,100	신한은행

무형자산	차입금(운전자본)	-	660,000	500,000	신한은행

당기손익공정가치금융자산	이행지급보증	277,077	277,077	194,650	전문건설공제조합

(전기말)

(단위:천원)

담보제공자산	종 류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

단기금융상품	차입금(운전자본)	420,000	420,000	420,000	기업은행

단기금융상품	차입금(운전자본)	306,000	306,000	306,000	기업은행

단기금융상품	차입금(운전자본)	1,052,650	1,052,650	1,000,000	우리은행

장기금융상품	보증보험	300,000	300,000	-	서울보증보험

토지,건물	차입금(운전자본)	3,031,864	3,432,000	2,211,300	신한은행

무형자산	차입금(운전자본)	-	660,000	500,000	신한은행

당기손익공정가치금융자산	이행지급보증	277,077	277,077	194,650	전문건설공제조합

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증설정금액	관련부채

서울보증보험	조달청 외	하자/계약/선급금 보증	2,407,151	-

전문건설공제조합	한국도로공사 외	하자/계약/선급금 보증	564,633	-

신용보증기금	기업은행	지급보증	2,160,000	단기차입금

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	4,686,133	7,945,976

미지급금	924,302	1,091,623

합 계	5,610,435	9,037,599

17. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율	당반기말	전기말

유동:

단기차입금	기업은행	운전자금	4.15%~9.50%	5,267,335	5,210,136

신한은행	운전자금	6.96%	500,000	500,000

우리은행	운전자금	3.85%~5.58%	1,000,000	1,000,000

전문건설공제조합	운전자금	4.02%	44,650	44,650

유동성장기차입금	신한은행	운전자금	5.57%~7.53%	2,081,100	2,211,300

합 계	8,893,085	8,966,086

비유동:

장기차입금	전문건설공제조합	운전자금	1.57%	150,000	150,000

합 계	150,000	150,000

상기 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 33,34 참조).

18. 사용권자산과 리스부채

연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	1,324,427	(1,068,905)	-	255,522

차량운반구	517,367	(343,375)	(29,370)	144,622

합 계	1,841,794	(1,412,280)	(29,370)	400,144

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	2,758,051	(2,235,215)	-	522,836

차량운반구	570,598	(354,039)	(60,122)	156,437

합 계	3,328,649	(2,589,254)	(60,122)	679,273

(2) 당반기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각	손상차손	기말

건물	522,836	318,894	(11,590)	(574,618)	-	255,522

차량운반구	156,437	26,595	-	(38,410)	-	144,622

합 계	679,273	345,489	(11,590)	(613,028)	-	400,144

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각	손상차손	기말

건물	841,937	464,902	-	(784,003)	-	522,836

차량운반구	207,759	31,922	(2,585)	(80,659)	-	156,437

합 계	1,049,696	496,824	(2,585)	(864,662)	-	679,273

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스부채	할인되지 않은 리스료	리스부채

1년 이내	349,841	333,759	583,548	563,075

1년 초과 5년 이내	106,030	94,350	114,782	102,971

합 계	455,871	428,109	698,330	666,046

(4) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	이자비용	기타	당반기말

리스부채	666,046	342,688	(581,185)	20,103	(19,543)	428,109

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	이자비용	기타	전기말

리스부채	1,345,902	405,616	(1,042,927)	53,570	(96,115)	666,046

(5) 당반기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전 기

사용권자산 감가상각비	613,027	864,662

리스부채 이자비용	20,103	53,570

단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	31,398	82,298

당 반기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 612,583천원과 1,125,224천원입니다.

19. 기타유동비금융부채보고기간종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급비용	332,041	287,801

예수금	48,462	40,609

기타충당부채	18,652	18,652

선수수익	4,125	10,312

선수금	669,175	926,165

합 계	1,072,455	1,283,539

20. 종업원급여연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인식 한 금액은 252,855천 원 (전반기 305,093천원)입니다.

21. 기타비유동비금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

복구충당부채	213,089	205,086

소송충당부채	143,153	143,153

합 계	356,242	348,239

(2) 당반기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기초잔액	205,086	124,154

설정(환입)	8,003	80,932

사용	-	-

기말잔액	213,089	205,086

(3) 당반기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기초잔액	143,153	-

설정(환입)	-	143,153

사용	-	-

기말잔액	143,153	143,153

22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	61,247,181주	61,247,181주

주당액면가액	200원	200원

자본금	12,249,436,200원	12,249,436,200원

(2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	12,249,437	7,890,239

유상증자	-	4,359,198

기말잔액	12,249,437	12,249,437

23. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	65,176,984	65,176,984

신주인수권대가	326,902	326,902

자기주식처분이익	649,965	363,277

기타자본잉여금	831,737	831,737

합 계	66,985,588	66,698,900

(2) 당반기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	주식매수선택권	기타자본잉여금	합 계

기초잔액	65,176,984	326,902	363,277	-	831,737	66,698,900

증가	-	-	286,688	-	-	286,688

기말잔액	65,176,984	326,902	649,965	-	831,737	66,985,588

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	주식매수선택권	기타자본잉여금	합 계

기초잔액	44,541,037	326,902	363,277	66,590	765,147	46,062,953

증가	20,635,947	-	-	(66,590)	66,590	20,635,947

기말잔액	65,176,984	326,902	363,277	-	831,737	66,698,900

24. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,259,504)	(1,510,816)

유형자산평가이익	656,733	656,733

지분법자본변동	(153)	(153)

해외사업환산손익	(40,472)	3,000

합 계	(643,396)	(851,236)

25. 매출액 및 매출원가당반기 및 전반기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	10,753,363	18,191,709	10,973,108	22,295,140

상품매출	125,508	365,647	111,846	184,906

기타매출	-	15,000	50,000	80,000

합 계	10,878,871	18,572,356	11,134,954	22,560,046

(2) 매출원가

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	6,676,778	11,396,662	6,367,733	12,566,521

상품매출원가	124,885	344,787	117,458	187,783

합 계	6,801,663	11,741,449	6,485,191	12,754,304

26. 건설계약(1) 당반기 및 전기의 연결실체의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	신규계약	당기수익	기말잔액

건설제조	1,104,255	3,340,112	3,182,528	1,261,839

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	신규계약	당기수익	기말잔액

건설제조	2,385,105	5,881,228	7,162,078	1,104,255

(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사	초과청구공사

건설제조	10,329,961	8,026,615	909,446	18,853

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사	초과청구공사

건설제조	14,980,461	10,960,425	1,063,329	96,452

(3) 총계약원가 추정치 변동당반기 중 추정총계약원가 변동으로 인한 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 공사계약은 없습니다.

(5) 당반기 중 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용 및 잔액은 없습니다.

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,027,290	2,441,034	1,127,860	2,233,463

퇴직급여	85,245	224,027	135,946	267,694

복리후생비	129,666	270,847	142,302	268,388

여비교통비	31,853	52,062	39,885	57,339

접대비	42,172	85,455	41,318	84,461

통신비	7,907	16,795	9,924	20,173

수도광열비	7,670	20,598	7,441	20,812

세금과공과	20,814	44,488	44,928	246,872

감가상각비	344,099	663,784	269,060	538,710

지급임차료	8,266	13,734	7,063	16,924

보험료	6,769	12,803	3,716	9,381

차량유지비	25,463	49,853	41,476	80,205

경상연구개발비	103,101	201,610	124,471	211,676

운반비	30,930	50,622	23,812	44,635

교육훈련비	735	1,356	195	1,040

도서인쇄비	1,941	3,801	631	1,184

사무용품비	637	1,579	1,794	4,623

소모품비	9,566	37,170	16,063	32,793

지급수수료	1,051,055	2,283,339	3,596,798	6,978,882

광고선전비	565,351	1,434,472	610,023	1,310,220

대손상각비(환입)	(125,920)	8,762	176,598	200,789

무형자산상각비	28,799	33,486	7,147	14,294

판매촉진비	37,481	89,804	9,249	26,077

물류비	441,129	829,848	370,811	675,650

잡비	3,690	9,159	221,502	326,857

합 계	3,885,709	8,880,488	7,030,013	13,673,142

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	79,186	204,330	27,434	90,675

배당금수익	4,835	4,835	2,930	2,930

외환차익	556	1,153	62	1,773

외화환산이익	14,614	31,656	2,571	15,358

합 계	99,191	241,974	32,997	110,736

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	158,545	320,912	157,662	419,495

외환차손	856	1,290	5,245	5,372

외화환산손실	(63)	55	259	259

합 계	159,338	322,257	163,166	425,126

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	3,313	3,313	4,999	4,999

리스해지이익	-	3,703	191	57,694

당기손익공정가치금융자산평가이익	1,631	1,631	-	-

당기손익공정가치금융자산처분이익	-	5,736	-	-

잡이익	6,822	19,490	8,340	14,614

합 계	11,766	33,873	13,530	77,307

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	24,794	24,794

유형자산처분손실	4	9	-	-

재고자산폐기손실	93	1,786	-	-

매출채권처분손실	2,687	7,004	6,781	15,729

기부금	-	150	-	-

잡손실	14,807	30,338	6,580	6,662

합 계	17,591	39,287	38,155	47,185

30. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 인식한 법인세비용은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

일시적차이	3,757,057	4,045,874

이월결손금	6,124,224	6,718,554

이월세액	597,754	596,324

합 계	10,479,035	11,360,752

31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품과 제품 및 반제품의 변동	1,176,897	1,933,994	706,256	447,459

원재료의 사용 및 상품의 매입	4,328,002	7,415,510	4,207,389	8,467,518

종업원급여	1,339,904	3,112,728	1,530,364	3,013,502

복리후생비	179,600	342,063	234,790	388,115

접대비	42,433	85,985	41,411	84,664

차량유지비	26,700	55,396	46,417	94,969

감가상각 및 기타상각비	399,616	774,005	325,632	651,855

대손상각비(환입)	(125,920)	8,762	176,598	200,789

경상연구개발비	103,101	201,610	124,471	211,676

소모품비	250,328	524,540	288,116	728,537

운반비	67,680	127,594	65,278	135,785

보험료	14,068	27,200	10,782	23,865

지급수수료	1,072,687	2,326,796	3,601,409	6,840,644

외주비	560,764	1,023,985	688,126	1,888,238

기타비용	1,251,512	2,661,769	1,468,165	3,249,830

매출원가 및 판매비와관리비 합계	10,687,372	20,621,937	13,515,204	26,427,446

32. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 연결실체의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)	125,528,053원	(2,135,277,671)원	(2,535,042,471)원	(4,151,669,384)원

가중평균유통보통주식수(*)	59,238,978주	59,192,384주	37,046,506주	37,046,506주

기본주당순이익(손실)	2원	(36)원	(68)원	(112)원

(*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자 등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당손익

당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.

33. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율

최대주주	(주)홈캐스트 외 7인	65.4%

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	40.0%

기타특수관계자	(주)홈캐스트미디어	-

Homecast America Inc.	-

(주)에이치바이온	-

Homecast Thailand Co., Ltd.	-

H Bion USA, INC.	-

(주)드라셀화장품	-

(주)아피아홀딩스	-

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출등	매입등	매출등	매입등

대표이사	8,796	1,000,000	5,178	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

대표이사	499,000	4,125	501,667	10,312

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

자금대여거래	자금차입거래	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환	대여	회수	차입	상환

대표이사	-	-	-	-	230,000	200,000	-	-

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	제공받은 내용	설정금액	설정권자

대표이사	차입금에 대한 연대보증	1,800,000	기업은행

(6) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	671,060	443,759

퇴직급여	54,365	86,963

합 계	725,425	530,722

34. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	여신종류	약정한도액	실행금액

기업은행	기업운전일반자금대출 외	6,246,000	5,103,366

우리은행	기업운전일반자금대출 외	1,252,600	1,000,000

신한은행	기업운전일반자금대출	2,711,300	2,581,100

전문건설공제조합	운영자금대출 외	812,196	194,650

기업은행 단기차입금 2,700,000천원과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,160,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 계류중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

진행법원	구분	상대방	내 용	소송가액

수원지방법원안양지원(*1)	피고	(주)피엘테크코리아	계약이행청구	398,073

수원지방법원안양지원(*2)	원고	(주)피엘테크코리아	계약이행청구	100,000

서울중앙지방법원(*3)	원고	(주)인화코리아	대여금반환청구	121,160

서울중앙지방법원(*4)	피고	(주)인화코리아	손해배상청구	100,000

서울중앙지방법원(*5)	원고	(주)펠릭스테크외 1	공사대금 청구	258,281

(*1) 공동특허권자 상호간 체결한 특허권 사용협약에 따라 당사가 진행한 현장의 영업이익 50%를 청구하는 소송입니다.(*2) 공동특허권자 상호간 체결한 특허권 사용협약에 따라 (주)피엘테크코리아가 진행한 현장의 영업이익 50%를 청구하는 소송입니다.상기 (*1)과 (*2)의 소송건에 대하여 합리적으로 추정한 금액 143,152,948원은 소송충당부채로 인식하였습니다.(*3) 당사가 인화코리아에 대하여 공동사업계약에 따른 마스크기계 등 통관비 명목으로 대여한 금액 및 그 지연이자의 지급을 청구하는 소송입니다. (*4) 인화코리아가 당사에 대하여 공동사업계약상 의무위반을 이유로 손해배상 중 일부 금액의 지급을 청구하는 소송입니다.(*5) 공사 미수금에 대하여 채권 확보를 위해 (주)펠릭스테크 및 제3채무자인 (주)태왕이앤씨를 상대로 공사대금 등의 가압류 소송을 신청하여 1심에서 원고 승소 판결을 받았고 이에 피고 (주)펠릭스테크측에서 항소장을 제출한 상태입니다.

그러나 각 사건에 대하여 보고기간종료일 현재 소송의 최종결과를 합리적으로 예측 할 수 없으므로 상기 소송이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 반영되어 있지 않습니다.

35. 영업부문(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요제품

화장품 제조 및 판매업 부문	화장품

건설자재 제조 및 설치업 부문	PDF물탱크,도류벽,축산탱크,COD,라이닝

(2) 보고기간종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	화장품제조 및 판매	건설자재제조 및 설치	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	13,265,931	5,307,226	18,573,157	(800)	18,572,357

내부매출액	800	-	800	(800)	-

외부매출액	13,265,131	5,307,226	18,572,357	-	18,572,357

영업손익	(2,051,340)	(7,446)	(2,058,786)	9,208	(2,049,578)

반기순손익	(2,038,310)	(106,175)	(2,144,485)	9,208	(2,135,277)

자산	32,800,507	8,548,655	41,349,162	(4,725,892)	36,623,270

부채	12,837,074	6,622,694	19,459,768	(2,500,960)	16,958,808

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	화장품제조 및 판매	건설자재제조 및 설치	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	15,537,065	7,031,167	22,568,232	(8,186)	22,560,046

내부매출액	8,186	-	8,186	(8,186)	-

외부매출액	15,528,879	7,031,167	22,560,046	-	22,560,046

영업손실	(3,987,173)	(61,830)	(4,049,003)	181,604	(3,867,399)

반기순손익	(4,155,838)	(177,435)	(4,333,273)	181,604	(4,151,669)

자산	19,889,154	9,785,406	29,674,560	(3,723,958)	25,950,602

부채	21,614,261	7,046,125	28,660,386	(1,464,872)	27,195,514

(3) 지역에 대한 정보보고기간 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아 등	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	9,299,549	16,046,990	1,579,322	2,525,366	10,878,871	18,572,357

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아 등	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	10,729,885	21,560,463	405,069	999,583	11,134,954	22,560,046

(4) 주요 고객에 대한 정보

보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요 고객	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	488,774	2,413,004	-	-

B사	-	-	3,195,579	5,469,878

C사	2,957,513	3,006,723	-	-

36. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금(A)	9,043,085	9,116,086

단기차입금	6,811,985	6,754,786

유동성장기차입금	2,081,100	2,211,300

장기차입금	150,000	150,000

현금성자산(B)	13,626,799	15,642,756

현금및현금성자산	11,548,149	13,564,106

단기금융상품	1,778,650	1,778,650

장기금융상품	300,000	300,000

순차입금(A-B)	(4,583,714)	(6,526,670)

자본총계	19,664,462	21,305,211

총자본(자본총계+순차입금)	15,080,748	14,778,541

타인자본조달비율(순차입금/총자본)	(30.4%)	(44.2%)

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 연결실체의 금융위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 금융위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 금융위험관리정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.① 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 2개월 단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	11,548,149	13,564,106

단기금융자산	2,780,281	2,791,051

장기금융자산	582,326	582,326

매출채권및기타채권	6,940,697	9,147,125

장기매출채권및기타채권	772,374	767,960

합 계	22,623,827	26,852,568

② 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며 필요에 따라 약정기일을 연장함으로써 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

장단기차입금	9,043,085	9,198,586	9,047,754	150,832	-	9,198,586

매입채무및기타채무	5,610,435	5,610,435	5,610,435	-	-	5,610,435

장단기리스부채	428,110	455,871	349,841	51,872	54,158	455,871

합 계	15,081,630	15,264,892	15,008,030	202,704	54,158	15,264,892

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

장단기차입금	9,116,086	10,198,096	9,726,089	472,007	-	10,198,096

매입채무및기타채무	9,037,599	9,037,599	9,037,599	-	-	9,037,599

장단기리스부채	666,046	698,330	583,548	54,470	60,312	698,330

합 계	18,819,731	19,934,025	19,347,236	526,477	60,312	19,934,025

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 시장위험관리

가. 외환위험연결실체는 수출입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	통 화	당반기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

자 산	USD	436,823	606,835	290,172	374,148

CNY	195,138	37,160	82,549	14,928

JPY	4,537	39	425,908	3,887

소계	644,034	392,963

부 채	USD	2,090	2,903	-	-

소계	2,903	-

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화환산손익	64,113	(64,113)	39,296	(39,296)

나. 이자율위험연결실체는 일부 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	4,111,985	3,770,650

유동성장기차입금	2,081,100	2,211,300

장기차입금	150,000	150,000

합 계	6,343,085	6,131,950

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(63,431)	63,431	(61,320)	61,320

다. 가격위험연결실체는 시장성이 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장성 있는 금융상품의 가격변동으로 인한 위험에는 노출되어 있지 않습니다.(3) 금융상품의 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

② 금융상품의 공정가치 내역보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,548,149	11,548,149	13,564,106	13,564,106

단기금융자산	2,780,281	2,780,281	2,791,051	2,791,051

장기금융자산	582,326	582,326	582,326	582,326

매출채권및기타채권	6,940,697	6,940,697	9,147,125	9,147,125

장기매출채권및기타채권	772,374	772,374	767,960	767,960

합 계	22,623,827	22,623,827	26,852,568	26,852,568

금융부채

매입채무및기타채무	5,610,435	5,610,435	9,037,599	9,037,599

장단기차입금	9,043,085	9,043,085	9,116,086	9,116,086

장단기리스부채	428,109	428,109	666,046	666,046

합 계	15,081,629	15,081,629	18,819,731	18,819,731

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 결정

수준1	동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,001,631	282,326	1,283,957

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,012,401	282,326	1,294,727

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-

37. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 없습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당반기	전 기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	-	-	18,375	3,624

부여	-	-	-	-

상실	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

만기소멸	-	-	18,375	3,624

기말	-	-	-	-

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 보상원가의 내역은 없습니다.

38. 현금흐름표

당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기타	당반기말

단기차입금	6,754,786	37,250	-	19,949	6,811,985

유동성장기차입금	2,211,300	(130,200)	-	-	2,081,100

장기차입금	150,000	-	-	-	150,000

장단기리스부채	666,047	(581,185)	323,145	20,103	428,110

재무활동으로부터 총부채	9,782,133	(674,135)	323,145	40,052	9,471,195

(전반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기타	전반기말

단기차입금	10,817,076	(2,147,112)	-	24,306	8,694,270

유동성장기차입금	2,268,300	(230,160)	-	-	2,038,140

장기차입금	520,000	-	-	-	520,000

장단기리스부채	1,345,902	(544,844)	-	(11,273)	789,785

재무활동으로부터 총부채	14,951,278	(2,922,116)	-	13,033	12,042,195

(2) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기리스부채의 유동성 대체	17,683	121,940

사용권자산/리스부채 증가	338,437	-

건설중인자산 본계정대체	-	10,744

합 계	356,120	132,684