CSA 코스믹 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 33 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 32 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 씨에스에이코스믹

1. 회사의 개요

주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")은 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 학동로30길 20에 본사를 두고 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자 및 흡수합병을 거쳐 당분기말 현재 납입 자본금은 18,967,057천원입니다. 한편, 당사의 최대주주는 2020년 4월 1일 흡수합병을 통하여 (주)초초스팩토리에서 조성아로 변경되었습니다.

당 분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지 분 율	비 고

조성아	9,831,325	25.92%	최대주주

조토리	6,519,049	17.18%	특수관계자

자기주식	2,652,210	6.99%

기타주주	18,931,530	49.91%

합 계	37,934,114	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재 무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 3월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 3월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,309,095	-	-	1,309,095

단기금융자산	250,000	-	-	250,000

매출채권및기타채권	6,412,729	-	-	6,412,729

장기매출채권및기타채권	666,156	-	-	666,156

합 계	8,637,980	-	-	8,637,980

(전기말 )

(단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,881,334	-	-	1,881,334

단기금융자산	6,668	-	-	6,668

매출채권및기타채권	6,181,818	-	-	6,181,818

장기매출채권및기타채권	917,821	-	-	917,821

합 계	8,987,641	-	-	8,987,641

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

금융부채	상각후원가
측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	6,843,600	-	6,843,600

장단기차입금	8,562,500	-	8,562,500

장단기리스부채	1,992,338	-	1,992,338

합 계	17,398,438	-	17,398,438

(전기말)

(단위:천원)

금융부채	상각후원가
측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	7,033,385	-	7,033,385

장단기차입금	9,166,000	-	9,166,000

장단기리스부채	391,083	-	391,083

합 계	16,590,468	-	16,590,468

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산 및 부채

이자수익	27,198	4,454

이자비용	319,516	232,007

외환차손익	3,712	(56)

외화환산손익	61,949	6,549

대손상각비(환입)	195,419	(965,016)

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금등	1,275,142	1,755,028

외화예금	33,953	126,306

합 계	1,309,095	1,881,334

6. 단기금융자산(1) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	250,000	-

단기금융상품	-	6,668

합 계	250,000	6,668

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

정기예금(*1)	250,000	-	차입금 담보

(*1) 정기예금은 종속회사인 CSA COSMIC CHINA CO., LTD의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,338,556	6,258,606

손실충당금	(310,461)	(115,042)

단기대여금	315,500	116,500

손실충당금	-	(100,000)

미수금	66,468	20,904

미수수익	2,666	850

합 계	6,412,729	6,181,818

(2) 보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	25,000	25,000

보증금	641,156	892,821

합 계	666,156	917,821

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	단기대여금	합 계

기초잔액	115,042	100,000	215,042

설정	195,419	-	195,419

제각	-	(100,000)	(100,000)

환입	-	-	-

기말잔액	310,461	-	310,461

(전 기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	단기대여금	합 계

기초잔액	1,095,195	-	1,095,195

설정	-	-	-

제각	-	-	-

환입	(980,153)	-	(980,153)

사업결합	-	100,000	100,000

기말잔액	115,042	100,000	215,042

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	채권액	손실충당금

3개월 이하	2,577,790	11,551	4,802,398	11,832

3개월 초과 6개월 이하	1,042,356	14,778	506,910	4,049

6개월 초과 1년 이하	2,326,267	92,672	811,038	12,119

1년 초과	392,143	191,460	138,260	87,042

합 계	6,338,556	310,461	6,258,606	115,042

8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,943,593	2,358,233

차감 : (손실충당금)	(1,761,962)	(1,761,962)

선급비용	73,157	23,363

합 계	254,788	619,634

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	250,641	(29)	250,613	294,463	(4)	294,459

제품	6,360,521	(357,481)	6,003,040	8,803,468	(281,833)	8,521,635

부재료	551,257	(1,389)	549,868	541,340	(1,366)	539,974

합 계	7,162,419	(358,899)	6,803,521	9,639,271	(283,203)	9,356,068

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산에 대한 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

상품	제품	부재료	합계	상품	제품	부재료	합계

기초잔액	4	281,833	1,366	283,203	-	379,774	1,778	381,552

증가	25	75,648	23	75,696	4	-	-	4

사업결합	-	-	-	-	-	242,535	1,123	243,658

감소	-	-	-	-	-	(340,476)	(1,535)	(342,011)

기말잔액	29	357,481	1,389	358,899	4	281,833	1,366	283,203

10. 반품충당부채 및 반환재고회수권 (1) 보고기간종료일 현재 반품충당부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

반환재고회수권 (*1)	8,289	23,995

반품충당부채 (*2)	14,221	36,897

(*1) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.(*2) 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

11. 종속기업 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	손상차손누계액	장부금액

종속기업:

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	중국	100%	50,916	(50,916)	-

(주)젠트로그룹	한국	100%	7,946,837	(2,953,057)	4,993,780

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	중국	100%	328,249	-	328,249

합 계	8,326,002	(3,003,973)	5,322,029

공동기업:

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	중국	40%	670,720	(670,720)	-

(전기말)

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	손상차손누계액	장부금액

종속기업:

CSA COSMIC CHINA CO., LTD(*1)	중국	100%	50,916	(50,916)	-

(주)젠트로그룹(*1)	한국	100%	7,946,837	(2,953,057)	4,993,780

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD(*2)	중국	100%	328,249	-	328,249

합 계	8,326,002	(3,003,973)	5,322,029

공동기업:

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD(*1)	중국	40%	670,720	(670,720)	-

(*1) 당사는 전기에 외부평가 등을 활용하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 인식한 손상차손 금액은 3,674,693천원입니다. 당사가 평가한 사용가치의 평가기법은 DCF모형이며 할인율은 각각 13.53%, 12.63%, 13.53%입니다.(*2) 전기 중 사업결합 시 피합병법인 (주)초초스팩토리가 보유하고 있던 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다 .

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	회사명	기초	손상차손	당분기말

종속기업	CSA COSMIC CHINA CO., LTD	-	-	-

(주)젠트로그룹	4,993,780	-	4,993,780

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	328,249	-	328,249

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	-	-	-

합 계	5,322,029	-	5,322,029

(전기)

(단위:천원)

구 분	회사명	기초	사업결합	손상차손	전기말

종속기업	CSA COSMIC CHINA CO., LTD	50,916	-	(50,916)	-

(주)젠트로그룹	7,946,837	-	(2,953,057)	4,993,780

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD (*)	-	328,249	-	328,249

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	670,720	-	(670,720)	-

합 계	8,668,473	328,249	(3,674,693)	5,322,029

(*) 전기 중 사업결합 시 피합병법인 (주)초초스팩토리가 보유하고 있던 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

기계장치	7,750	(6,297)	-	1,453

차량운반구	27,875	(27,874)	-	1

비품	778,049	(638,048)	-	140,001

금형	566,829	(515,880)	-	50,949

시설장치	282,549	(282,540)	-	9

임차개량자산	1,529,411	(1,493,635)	-	35,776

사용권자산	2,624,975	(638,431)	-	1,986,544

합 계	5,817,438	(3,602,705)	-	2,214,733

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

기계장치	7,750	(5,570)	-	2,180

차량운반구	54,309	(34,019)	-	20,290

비품	808,745	(585,351)	-	223,394

금형	564,579	(507,516)	-	57,063

시설장치	282,549	(281,210)	-	1,339

임차개량자산	1,532,411	(1,436,817)	-	95,594

사용권자산	1,861,748	(1,377,067)	-	484,681

합 계	5,112,091	(4,227,550)	-	884,541

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

기계장치	2,180	-	-	(727)	1,453

차량운반구	20,290	-	(16,301)	(3,988)	1

비품	223,394	9,320	(1,036)	(91,677)	140,001

금형	57,063	2,250	-	(8,364)	50,949

시설장치	1,339	-	-	(1,330)	9

임차개량자산	95,594	-	(1,625)	(58,193)	35,776

사용권자산	484,681	2,431,689	(198,181)	(731,645)	1,986,544

합 계	884,541	2,443,259	(217,143)	(895,924)	2,214,733

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	사업결합	기말장부가액

기계장치	-	-	-	(727)	2,907	2,180

차량운반구	6,040	9,223	(9,224)	(9,540)	23,791	20,290

비품	316,979	32,997	(2,310)	(136,463)	12,191	223,394

금형	59,779	7,500	-	(11,501)	1,285	57,063

시설장치	-	-	-	(24,595)	25,934	1,339

임차개량자산	303,244	22,400	-	(238,028)	7,978	95,594

사용권자산	888,808	315,132	-	(973,510)	254,251	484,681

합 계	1,574,850	387,252	(11,534)	(1,394,364)	328,337	884,541

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	895,924	991,341

합 계	895,924	991,341

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	디자인권	상표권	기타무형자산	합계

취득가액	9,137,406	5,757	12,128	307,452	9,462,743

상각누계액	-	(1,477)	(4,853)	(225,880)	(232,210)

손상차손누계액	(7,924,549)	-	-	-	(7,924,549)

장부가액	1,212,857	4,280	7,275	81,572	1,305,984

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	디자인권	상표권	기타무형자산	합계

취득가액	9,137,406	5,757	12,128	300,143	9,455,434

상각누계액	-	(1,045)	(3,943)	(196,121)	(201,109)

손상차손누계액	(7,924,549)	-	-	-	(7,924,549)

장부가액	1,212,857	4,712	8,185	104,022	1,329,776

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	디자인권	상표권	기타무형자산	합계

기초장부가액	1,212,857	4,712	8,185	104,022	1,329,776

취득	-	-	-	7,309	7,309

대체	-	-	-	-	-

상각	-	(432)	(910)	(29,759)	(31,101)

손상	-	-	-	-	-

기말장부가액	1,212,857	4,280	7,275	81,572	1,305,984

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	디자인권	상표권	기타무형자산	합계

기초장부가액	-	10,828	-	2,807	69,437	83,072

취득	-	-	253	793	39,300	40,346

사업결합	9,137,406	-	-	-	32,804	9,170,210

대체	-	(10,828)	5,030	5,798	-	-

상각	-	-	(571)	(1,213)	(37,519)	(39,303)

손상	(7,924,549)	-	-	-	-	(7,924,549)

기말장부가액	1,212,857	-	4,712	8,185	104,022	1,329,776

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	31,101	28,095

14. 담보제공 및 지급보증 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위 : CNY, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

정기예금(*1)	250,000	CNY 1,320,000	CNY 423,879	신한은행

(*1) 정기예금은 종속회사인 CSA COSMIC CHINA CO., LTD의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증설정금액	관련부채

서울보증보험	(주)우리홈쇼핑 외	하자/계약 보증	515,278	-

신용보증기금	기업은행	지급보증	2,400,000	단기차입금

합 계	2,915,278

(3) 회사가 보유하고 있는 자기주식 중 100만주는 코스맥스(주)의 외상매입금에 대하여 담보로 제공되어 보고기간종료일 현재 질권설정 되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,041,060	6,144,508

미지급금	802,540	888,877

합 계	6,843,600	7,033,385

16. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	기업은행	운전자금	3.46%~4.82%	5,746,000	5,966,000

산업은행	운전자금	9.41%	2,400,000	2,700,000

유동성장기차입금	기업은행	운전자금	4.42%	199,920	133,480

합 계	8,345,920	8,799,480

비유동:

장기차입금	기업은행	운전자금	4.42%	216,580	366,520

합 계	216,580	366,520

상기 차입금과 관련하여 특수관계자 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다 (주석 31, 32 참조).

17. 사용권자산 및 리스부채 당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,441,179	(551,329)	1,889,850

차량운반구	183,796	(87,102)	96,694

합 계	2,624,975	(638,431)	1,986,544

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,561,039	(1,277,702)	283,337

차량운반구	300,709	(99,365)	201,344

합 계	1,861,748	(1,377,067)	484,681

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각	기 말

건물	283,337	2,431,689	(133,886)	(691,290)	1,889,850

차량운반구	201,344	-	(64,295)	(40,355)	96,694

합 계	484,681	2,431,689	(198,181)	(731,645)	1,986,544

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각	사업결합	기 말

건물	727,421	231,480	-	(914,848)	239,284	283,337

차량운반구	161,387	83,652	-	(58,662)	14,967	201,344

합 계	888,808	315,132	-	(973,510)	254,251	484,681

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스부채	할인되지 않은 리스료	리스부채

1년 이내	978,286	893,842	302,550	218,769

1년 초과 5년 이내	1,141,308	1,098,496	184,187	172,314

합 계	2,119,594	1,992,338	486,737	391,083

(4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	이자비용	기타	당분기말

리스부채	391,083	2,265,965	(596,924)	73,995	(141,781)	1,992,338

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	이자비용	사업결합	전기말

리스부채	835,958	132,537	(872,576)	38,968	256,195	391,083

(5) 당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전 기

사용권자산 감가상각비	731,645	973,511

리스부채 이자비용	73,995	38,968

단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	68,052	121,080

당분기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 667,672천 원과 1,024,305천원입니다.

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	35,669	67,198

예수금	12,728	11,735

선수금	66,935	59,024

합 계	115,332	137,957

19. 종업원급여당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 당사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 279,612천원 (전분기 362,451천원 )입 니다.

20. 기타비유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	124,784	376,745

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	376,745	213,601

사업결합	-	59,907

설정(환입)	(249,265)	103,237

사용	(2,696)	-

기말잔액	124,784	376,745

21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	37,934,114주	37,072,045주

주당액면가액	500원	500원

자본금	18,967,057,000원	18,536,022,500원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	18,536,023	9,873,821

유상증자	431,034	-

사업결합	-	8,662,202

기말잔액	18,967,057	18,536,023

22. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,305,942	41,240,824

신주인수권대가	326,902	326,902

자기주식처분이익	18,794	18,794

주식매수선택권	1,435,222	1,889,752

합 계	44,086,860	43,476,272

(2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	주식매수선택권	합 계

기초잔액	41,240,824	326,902	18,794	1,889,752	43,476,272

증가	1,065,118	-	-	(454,530)	610,588

기말잔액	42,305,942	326,902	18,794	1,435,222	44,086,860

(전기 )

(단위:천원)

구 분	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	주식매수선택권	합 계

기초잔액	39,211,597	326,902	18,794	1,334,023	40,891,316

사업결합	2,029,227	-	-	-	2,029,227

증가	-	-	-	555,729	555,729

기말잔액	41,240,824	326,902	18,794	1,889,752	43,476,272

23. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식 (*)	(1,666,330)	(1,666,330)

(*) 자기주식은 (주)초초스팩토리와의 사업결합으로 인하여 취득하였으며, 향후 임직원들의 주식매수권 청구시 처분할 계획 입니다 .

24. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,008,395	23,093,879	9,814,522	36,112,138

상품매출	464	34,372	2,529	229,884

기타매출	14,779	15,667	1,914	437,041

합 계	7,023,638	23,143,918	9,818,964	36,779,064

(2) 매출원가

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	2,887,625	10,073,874	4,486,424	16,527,265

상품매출원가	6,016	56,816	1,207	231,078

합 계	2,893,641	10,130,690	4,487,632	16,758,343

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	556,172	2,667,445	1,304,770	3,465,057

퇴직급여	59,054	279,612	132,826	362,451

복리후생비	63,676	245,670	119,778	366,402

여비교통비	4,448	26,697	15,493	57,611

접대비	13,048	46,767	30,392	50,483

통신비	9,383	29,177	9,007	27,241

수도광열비	8,804	32,039	11,568	36,387

세금과공과	40,636	157,910	65,733	193,601

감가상각비	255,723	895,924	353,278	991,341

지급임차료	5,117	16,454	(49,895)	110,133

수선비	164	245	-	2,501

보험료	2,367	11,885	6,001	15,175

차량유지비	6,320	22,836	13,495	33,725

경상연구개발비	61,676	205,254	81,441	169,987

운반비	3,760	15,199	8,384	29,083

교육훈련비	355	753	-	(125)

도서인쇄비	542	3,119	1,361	7,958

사무용품비	1,182	4,628	1,539	8,069

소모품비	5,087	22,356	17,712	70,423

지급수수료	2,109,466	6,628,657	2,247,968	8,571,505

광고선전비	518,428	2,331,490	1,135,918	2,571,342

대손상각비	111,743	195,419	14,392	(965,016)

무형자산상각비	10,539	31,100	11,826	28,095

판매촉진비	82,739	299,738	58,330	218,516

주식보상비용	-	(454,530)	45,120	264,140

물류비	408,081	1,439,308	658,005	2,344,031

복구충당부채환입	(9,792)	(196,172)	-	-

잡비	45,713	162,092	53,358	181,433

합 계	4,374,431	15,121,072	6,347,798	19,211,550

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	13,338	27,198	831	4,454

외환차익	371	5,341	1,577	2,467

외화환산이익	52,502	61,995	(16,295)	8,898

합 계	66,211	94,534	(13,887)	15,819

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	125,755	319,516	87,231	232,007

외환차손	234	1,629	387	2,522

외화환산손실	25	46	1,303	2,349

합 계	126,014	321,191	88,921	236,878

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	6,010	6,735	-	2,140

리스해지이익	6,909	36,203	-	-

수입임대료	-	5,223	-	-

잡이익	2,489	12,340	(227,861)	7,531

합 계	15,408	60,501	(227,861)	9,671

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,625	1,625	-	2,310

기부금	1,250,977	1,251,337	702,110	702,380

잡손실	-	2,479	(71,564)	179

합 계	1,252,602	1,255,441	630,546	704,869

28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용은 없습니다.

(2) 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등에 대한 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

일시적차이	2,160,890	2,201,955

이월결손금	5,961,442	5,960,934

합 계	8,122,332	8,162,889

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품과 제품 및 부재료의 변동	5,117	698,558	1,356,487	2,082,690

원재료의 사용 및 상품의 매입	2,888,524	9,432,133	3,131,145	14,675,653

종업원급여	615,226	2,947,057	1,437,596	3,827,508

복리후생비	63,676	245,670	119,778	366,402

접대비	13,048	46,767	30,392	50,483

차량유지비	6,320	22,836	13,495	33,725

감가상각 및 기타상각비	266,262	927,024	365,104	1,019,436

대손상각비(환입)	111,743	195,419	14,392	(965,016)

경상연구개발비	61,676	205,254	81,441	169,987

소모품비	5,087	22,356	23,242	70,423

운반비	3,760	15,199	3,163,331	29,083

보험료	2,367	11,885	4,666	15,175

지급수수료	2,109,466	6,628,658	3,163,331	8,571,505

기타비용	1,115,800	3,852,948	(2,068,968)	6,022,839

매출원가 및 판매비와관리비 합계	7,268,072	25,251,764	10,835,430	35,969,893

30. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(1,541,429,352)원	(3,529,441,525)원	(1,977,682,324)원	(107,087,238)원

가중평균유통보통주식수(*)	35,281,904주	34,732,453주	34,419,835주	29,546,953주

기본주당순이익(손실)	(44)원	(102)원	(57)원	(4)원

(*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수 입니다. (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율

최대주주	조성아 외 1인	43.10%

종속기업	CSA COSMIC CHINA CO., LTD	100.00%

(주)젠트로그룹	100.00%

CHOCHOS FACTORY CHINA.LTD	100.00%

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	40.00%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)초초스팩토리 (*)	-	-	431,376	226,213

(주)젠트로그룹	100,595	35,227	9,201	231,782

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	920,391	3,488	-	-

(*) 전기 중 사업결합으로 인한 소멸되기 전까지의 거래내역입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	기타채권	매입채무	기타채무

(주)젠트로그룹	54,867	301,567	-	-	-	78,736	-

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	969,393	18,329	-	-	16,720	-	-

CHOCHOS FACTORY CHINA.,LTD	-	39,633	-	-	39,300	-	11,132

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

자금대여거래	자금차입거래	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환	대여	회수	차입	상환

(주)젠트로그룹	300,000	-	550,000	550,000	-	-	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	제공받은 내용	설정금액	설정권자

대표이사	차입금에 대한 연대보증	4,615,000	기업은행

2,880,000	산업은행

합 계	7,495,000

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 천원)

특수관계자명	보증등의 내용	금융기관	보증금액

(주)젠트로그룹	운영자금차입	신한은행	2,038,800

운영자금차입	기업은행	1,356,000

자동차 렌탈	메리츠캐피탈	50,056

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	운영자금	신한은행	CNY 1,320,000

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	258,487	574,762

퇴직급여	48,139	90,609

합 계	306,626	665,372

32. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	여신종류	약정한도액	실행금액

기업은행	기업운전일반자금대출	8,240,000	6,162,500

산업은행	기업운전일반자금대출	2,400,000	2,400,000

합 계	10,640,000	8,562,500

기업은행 단기차입금 3,000,000천원 과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,400,000 천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	구분	상대방	내 용	소송가액

서울중앙지방법원(*1)	원고	(주)한샘도무스	손해배상청구	94,044

진행중인 소송사건 내역은 위와 같으며, 한샘도무스를 피고로 하는 손해배상청구 사건은 당사 이천물류센터 연소화재로 인해 발생한 손해 중 삼성화재로부터 지급받은 보험금을 제외한 나머지 손해에 대하여 발화창고 점유자인 한샘도무스에 민법상 공작물점유자의 책임을 추궁하는 소송입니다.

그러나 각 사건에 대하여 보고기간종료일 현재 소송의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 상기 소송이 당사 재무제표에 미칠 영향은 반영되어 있지 않습니다.

33. 영업부문(1) 당사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요제품

화장품 제조 및 판매업 부문	화장품

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	화장품제조 및 판매	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	23,143,918	23,143,918	-	23,143,918

영업손실	(2,107,844)	(2,107,844)	-	(2,107,844)

분기순손실	(3,529,442)	(3,529,442)	-	(3,529,442)

자산	24,643,387	24,643,387	-	24,643,387

부채	17,652,775	17,652,775	-	17,652,775

(전분기)

(단위:천원)

구 분	화장품제조 및 판매	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	36,779,064	36,779,064	-	36,779,064

영업이익	809,171	809,171	-	809,171

분기순이익	(107,087)	(107,087)	-	(107,087)

자산	42,794,308	42,794,308	-	42,794,308

부채	17,517,284	17,517,284	-	17,517,284

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	6,939,304	22,019,095	84,334	1,124,823	7,023,638	23,143,918

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	9,666,068	36,437,661	152,896	341,403	9,818,964	36,779,064

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	1,134,722	4,753,130	3,575,039	14,847,379

B사	1,093,970	3,343,739	923,834	3,694,191

34. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 관리하고 있는 자본위험은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	8,562,500	9,166,000

단기차입금	8,146,000	8,666,000

유동성장기차입금	199,920	133,480

장기차입금	216,580	366,520

현금성자산(B)	1,559,095	1,888,002

현금및현금성자산	1,309,095	1,881,334

단기금융상품	250,000	6,668

순차입금(A-B)	7,003,405	7,277,998

자본총계	6,990,612	9,478,431

총자본(자본총계+순차입금)	13,994,017	16,756,429

타인자본조달비율(순차입금/총자본)	50.0%	43.4%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 당사의 금융위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 금융위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 금융위험관리정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 2개월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,309,095	1,881,334

단기금융자산	250,000	6,668

매출채권및기타채권	6,412,729	6,181,818

장기매출채권및기타채권	666,156	917,821

합 계	8,637,980	8,987,641

② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며 필요에 따라 약정기일을 연장함으로써 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

장단기차입금	8,562,500	8,964,300	8,738,139	208,766	17,395	8,964,300

매입채무및기타채무	6,843,600	6,843,600	6,843,600	-	-	6,843,600

장단기리스부채	1,992,338	2,119,594	978,286	824,505	316,803	2,119,594

합 계	17,398,438	17,927,494	16,560,025	1,033,271	334,198	17,927,494

(전기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

장단기차입금	9,166,000	9,350,079	8,967,908	212,172	169,999	9,350,079

매입채무및기타채무	7,033,385	7,033,385	7,033,385	-	-	7,033,385

장단기리스부채	391,083	417,437	233,250	93,931	90,256	417,437

합 계	16,590,468	16,800,901	16,234,543	306,103	260,255	16,800,901

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 시장위험관리

가. 외환위험당사는 수출입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자 산	USD	941,583	1,115,681	206,053	224,186

CNY	150,144	27,481	150,144	25,068

JPY	367,180	3,885	-	-

소계	1,147,047	249,254

부 채	USD	-	-	2,638	2,870

소계	-	2,870

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화환산손익	114,705	(114,705)	24,639	(24,639)

나. 이자율위험 당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여 관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	2,746,000	5,446,000

유동성장기차입금	199,920	133,480

장기차입금	216,580	366,520

합계	3,162,500	5,946,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(31,625)	31,625	(59,460)	59,460

다. 가격위험당사는 시장성이 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장성 있는 금융상품의 가격변동으로 인한 위험에는 노출되어 있지 않습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 ① 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

② 금융상품의 공정가치 내역보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,309,095	1,309,095	1,881,334	1,881,334

단기금융자산	250,000	250,000	6,668	6,668

매출채권및기타채권	6,412,729	6,412,729	6,181,818	6,181,818

장기매출채권및기타채권	666,156	666,156	917,821	917,821

합 계	8,637,980	8,637,980	8,987,641	8,987,641

금융부채

매입채무및기타채무	6,843,600	6,843,600	7,033,385	7,033,385

장단기차입금	8,562,500	8,562,500	9,166,000	9,166,000

장단기리스부채	1,992,338	1,992,338	391,083	391,083

합 계	17,398,438	17,398,438	16,590,468	16,590,468

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 결정

수준1	동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따라 수준별 공정가치로 측정할 금융상품은 없습니다.

35. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

회차	부여일	행사가능수량	행사가능기간	행사가격	가득조건	결제방식

1차	2017.3.13	153,125주	2020년 3월 13일부터 2년간	3,814원	용역제공조건:30%(3년), 70%(4년)	주식결제형

2차	2017.3.31	180,000주	2020년 3월 31일부터 2년간	4,211원	용역제공조건: 3년	주식결제형

3차	2018.3.09	18,375주	2021년 3월 09일부터 2년간	5,057원	용역제공조건: 30%(3년), 70%(4년)	주식결제형

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전 기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	457,000	4,579	702,625	4,269

부여	-	-	-	-

상실	105,500	6,234	245,625	3,814

행사	-	-	-	-

만기소멸	-	-	-	-

기말	351,500	4,082	457,000	4,579

(3) 당사가 부여한 주식선택권의 추정 공정가치 및 이항모형에 따라 산 정한 결정변수 및 가정 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여일 주가	4,435	4,395	6,140

부여일의 공정가치	2,368	2,218	3,372

행사가격	3,814	4,211	5,057

기대행사기간	4.35년	4.00년	4.35년

무위험이자율	1.92%	1.76%	2.45%

기대주가변동성	60.50%	61.23%	60.14%

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보상원가(판매비와관리비)	(454,530)	264,140

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기타	당분기말

단기차입금	8,666,000	(520,000)	-	-	8,146,000

유동성장기차입금	133,480	(83,500)	149,940	-	199,920

장기차입금	366,520	-	(149,940)	-	216,580

장단기리스부채	391,083	(596,924)	2,124,184	73,995	1,992,338

재무활동으로부터 총부채	9,557,083	(1,200,424)	2,124,184	73,995	10,554,838

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	사업결합	기타	전분기말

단기차입금	1,500,000	(1,100,000)	-	8,266,000	-	8,666,000

장단기리스부채	835,958	(632,861)	142,098	256,195	27,648	629,039

재무활동으로부터 총부채	2,335,958	(1,732,861)	142,098	8,522,195	27,648	9,295,039

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

비유동차입금의 유동성대체	149,940	-

장기리스부채의 유동성대체	622,008	35,856

사용권자산/리스부채 증가	2,124,184	142,098

합 계	2,896,132	177,954

37. 관리종목 지정 및 상장적격성 실질심사 사유 발생 및 대상 제외결정(1) 관리종목 지정당사는 2020년 3월 20일 코스닥시장 상장규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제 26조에 의거하여 최근 4개 사업연도 영업손실의 발생으로 인하여 관리종목 지정사유가 추가되었습니다.

(2) 상장적격성 실질심사 사유 발생당사는 관리종목 지정 후 최근 사업연도에 영업손실이 발생하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호 차목의 규정에 따라 상장폐지 또는 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다.

(3) 상장적격성 실질심사 대상 제외 당사는 관 리종목 지정 후 최근 사업연도에 영업손실이 발생하여 코스닥시장 상장규정 제 38조 제2항 제5호 차목의 규정에 따라 상장폐지 또는 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으나, 2021년 4월 28일 거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 상장적격성 실질심사 대상에서 제외하기로 결정하였으며, 이에 따라 2021년 4월 29일부터 매매거래가 재개되었습니다.