CSA 코스믹 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가.대손충당금 설정현 황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기3분기	매출채권	12,668,298,004	854,721,905	6.7%

미수금	249,159,090	-	0.0%

선급금	463,366,335	-	0.0%

보증금	3,186,815,000	-	0.0%

합 계	16,567,638,429	854,721,905	5.2%

제29기	매출채권	5,969,182,000	478,263,575	8.0%

단기대여금	27,558,600	-	0.0%

미수금	44,699,834	-	0.0%

선급금	399,316,125	-	0.0%

보증금	3,155,180,000	-	0.0%

합 계	9,595,936,559	478,263,575	5.0%

제28기	매출채권	7,922,960,191	814,931,345	10.3%

단기대여금	82,323,800	48,260,000	58.6%

미수금	285,367,920	-	0.0%

선급금	149,488,054	-	0.0%

보증금	2,686,280,000	-	0.0%

합 계	11,126,419,965	863,191,345	7.8%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제30기 3분기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	478,263,575	863,191,345	1,795,290,617

2. 순대손처리액(①－②±③)	48,216,077	332,829,148	1,035,751,612

① 대손처리액(상각채권액)	48,216,077	332,829,148	1,035,751,612

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	424,674,407	(52,098,622)	103,652,340

4. 매각예정비유동자산변동효과	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	854,721,905	478,263,575	863,191,345

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 기말 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별적으로 손상여부를 검토하여 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.개별분석법에 의하여 설정된 대손설정율을 채권연령별로 구분하면 다음과 같습니다.

구 분	6월 이하	6개월 초과12개월 이하	1년 초과3년 이하	3년초과	계

설정 비율(%)	0.0%	76.1%	100.0%	100.0%	6.7%

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(2018년 09월 30일 현재) (단위 : 원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	11,670,736,632	376,403,697	402,326,302	166,031,373	12,615,498,004

특수관계자	52,800,000	-	-	-	52,800,000

계	11,723,536,632	376,403,697	402,326,302	166,031,373	12,668,298,004

구성비율	92.50%	3.00%	3.20%	1.30%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

( 단 위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제30기 3분기	제29기	제28기	비고

젠트로 사업부문	제 품	829	735	597

상 품	-	-	21

원재료	651	621	659

반제품	848	421	415

저장품	195	188	193

소 계	2,523	1,965	1,885

화장품 사업부문	제 품	5,684	2,228	2,005

상 품	35	38	21

원재료	155	101	168

반제품	-	-	-

저장품	-	-	-

소 계	5,874	2,367	2,194

합 계	제 품	6,513	2,963	2,602

상 품	35	38	42

원재료	806	722	827

반제품	848	421	415

저장품	195	188	193

합 계	8,397	4,332	4,079

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	23.5%	14.1%	9.7%

재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.4회	5.3회	7.3회

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다. - 외부감사인의 참여 및 입회 여부: 연결회사는 매 사업연도 종료일 기준 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 실시하 고 있습니다. 따라서 당반기말 재고자산에 대해서는 외부감사인이 입회한 재고자산 실사를 실시하지 않습니다. (3) 실사일 및 대차대조표일 차이 대차대조표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산의 차이는 해당기간 입출고내역을 가감함 으로써 그 실재성을 확인합니다. (4) 장기체화재고에 대한 사항재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 평가충당금으로 계상하고 재고자산의 차감계정으로 표 시하고 있으며, 재고 자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감 모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으 로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 처리되고 있습니다.

다. 공정가치 및 평가방법금융상품의 공정가치 평가방법은 첨부된 연결감사보고서의 재무제표에 대한 '주석 38. 위험관리 목적 및 정책' 을 참조하시기 바랍니다.

라. 채무증권발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-