CSA 코스믹 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 37 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 36 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
주식회사 씨에스에이코스믹

1. 회사의 개요

주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")은 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 언주로 726에 본사를 두고 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자 및 감자 그리고 흡수합병을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 12,249,436천원입니다. 한편, 당사의 최대주주는 2023년 7월 12일 유상증자를 통하여 조성아에서 (주)홈캐스트로 변경되었습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지 분 율	비 고

(주)홈캐스트	13,077,593	21.50%	최대주주

조성아	9,953,427	16.30%	특수관계자

조토리	6,519,049	10.60%	특수관계자

YUN JIN S	3,345,743	5.50%	특수관계자

(주)카노히	208,000	0.30%	특수관계자

박혜미	686,063	1.10%	특수관계자

장용식	85,976	0.10%	특수관계자

오영철	68,709	0.10%	특수관계자

자기주식	2,004,687	3.30%

기타주주	25,297,934	41.20%

합 계	61,247,181	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다..

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,069,610	-	-	8,069,610

단기금융자산	1,778,650	-	-	1,778,650

장기금융자산	300,000	-	-	300,000

매출채권및기타채권	5,492,913	-	-	5,492,913

장기기타채권	706,651	-	-	706,651

합 계	16,347,824	-	-	16,347,824

(전기말)

(단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,316,004	-	-	10,316,004

단기금융자산	1,778,650	-	-	1,778,650

장기금융자산	300,000	-	-	300,000

매출채권및기타채권	6,286,570	-	-	6,286,570

장기매출채권및기타채권	589,242	-	-	589,242

합 계	19,270,466	-	-	19,270,466

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

금융부채	상각후원가
측정금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	4,842,712	-	4,842,712

차입금	5,656,000	-	5,656,000

장단기리스부채	788,238	-	788,238

금융보증부채	6,719	-	6,719

합 계	11,293,669	-	11,293,669

(전기말)

(단위:천원)

금융부채	상각후원가
측정금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	5,177,477	-	5,177,477

차입금	5,656,000	-	5,656,000

장단기리스부채	609,530	-	609,530

금융보증부채	3,839	-	3,839

합 계	11,446,846	-	11,446,846

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익공정가치측정금융자산 및 부채

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	1,631

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	5,736

상각후원가측정금융자산 및 부채

이자수익	212,209	236,061

이자비용	196,975	236,341

외환차손익	(3,338)	401

외화환산손익	(21,485)	31,600

대손상각비(환입)	(16,489)	122,940

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	3,909,318	4,939,035

손실충당금	(2,177,748)	(2,194,237)

단기대여금	3,700,124	3,701,724

손실충당금	(355,791)	(355,791)

미수금	246,693	124,967

손실충당금	(18,653)	(18,653)

미수수익	273,690	174,246

손실충당금	(84,721)	(84,721)

합 계	5,492,912	6,286,570

(2) 보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	20,500	20,500

손실충당금	(20,500)	(20,500)

보증금	666,651	639,242

손실충당금	(50,000)	(50,000)

장기미수금	90,000	-

합 계	706,651	589,242

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

기초잔액	2,194,237	529,665	2,723,902

환입	(16,489)	-	(16,489)

기말잔액	2,177,748	529,665	2,707,413

(전반기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

기초잔액	2,298,274	92,247	2,390,521

설정	122,940	-	122,940

기말잔액	2,421,214	92,247	2,513,461

6. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	8,023	(8,023)	-	8,116	(8,116)	-

제품	7,369,914	(2,170,770)	5,199,144	6,593,441	(1,377,429)	5,216,012

부재료	780,573	(739,880)	40,693	777,133	(730,228)	46,905

합 계	8,158,509	(2,918,672)	5,239,837	7,378,690	(2,115,773)	5,262,917

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	2,115,774	828,367

증가	802,992	283,496

감소	(93)	-

기말잔액	2,918,672	1,111,863

7. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	손상차손 누계액	장부금액

당반기말	전기말

종속기업:

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	중국	100%	267,804	(267,804)	-	-

(주)젠트로그룹	한국	100%	7,946,837	(6,652,566)	1,294,271	1,294,271

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD	중국	100%	328,249	(328,249)	-	-

합 계	8,542,890	(7,248,619)	1,294,271	1,294,271

공동기업:

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	중국	40%	670,720	(670,720)	-	-

(*1) 당사는 전기 중 외부평가 등을 활용하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 인식한 손상차손 금액은 1,623,269천원입니다. 당사가 평가한 사용가치의 평가기법은 현금흐름할인모형이며 할인율은 9.27%입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 장부가액의 변동은 없습니다.

8. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	840,864	881,655

취득	530,972	318,894

처분	(9)	(14,878)

감가상각비	(386,184)	(609,641)

기타증감	1,852	-

기말 순장부금액	987,495	576,030

(2) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	386,184	609,641

9. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	1,144,450	751,834

취득	-	1,007,825

상각	(42,569)	(33,323)

기말 순장부가액	1,101,881	1,726,336

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	42,569	33,323

10. 담보제공 및 지급보증 등

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

단기금융상품	420,000	420,000	420,000	기업은행

단기금융상품	306,000	306,000	306,000	기업은행

단기금융상품	1,052,650	1,052,650	1,000,000	우리은행

장기금융상품(*1)	300,000	300,000	-	서울보증보험

(*1) 장기금융상품은 종속회사인 (주)젠트로그룹의 서울보증보험 보증보험과 관련하여 담보로 제공되어 질권설정 되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증설정금액	관련부채

서울보증보험	(주)우리홈쇼핑 외	하자/계약 보증	530,000	-

신용보증기금	기업은행	지급보증	1,944,000	단기차입금

11. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	4,444,972	4,612,699

미지급금	397,740	564,778

합 계	4,842,712	5,177,477

12. 차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	최장만기일	당반기말	전기말

기업은행	운전자금	3.95~8.753	2025-11-25	4,656,000	4,656,000

우리은행	운전자금	3.85	2025-08-25	1,000,000	1,000,000

합 계	5,656,000	5,656,000

상기 차입금과 관련하여 특수관계자 등으로부터 보증을 제공받고 있으며 단기금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 10, 21, 22참조).

13. 사용권자산 및 리스부채 당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기 및 전반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	기타	기 말

건물	550,338	507,201	(320,184)	1,852	739,207

차량운반구	132,298	9,541	(36,134)	-	105,705

합 계	682,636	516,742	(356,318)	1,852	844,912

(전반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	기 말

건물	463,120	318,894	(543,499)	238,515

차량운반구	156,436	-	(37,302)	119,134

합 계	619,556	318,894	(580,801)	357,649

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	이자비용	기타	당반기말

리스부채	609,530	485,814	(336,349)	26,655	2,588	788,238

(전반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	이자비용	전반기말

리스부채	541,734	311,843	(517,079)	17,483	353,981

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	356,318	580,801

리스부채 이자비용	26,655	17,483

단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	41,873	28,856

당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 378,222천원과 543,934천원입니다.

14. 금융보증부채

당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며, 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역

피보증회사명	(주)젠트로그룹

금융기관명	신한은행, 기업은행 등

차입금 실행액	282,000

15. 종업원급여 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기 당사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 144,543천원 (전반기 197,488천원)입니다.

16. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	61,247,181주	61,247,181주

주당액면가액	200원	200원

자본금	12,249,436,200원	12,249,436,200원

17. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	771,697	1,546,391	863,818	2,124,579

퇴직급여	84,244	144,543	71,596	197,488

복리후생비	142,847	258,195	101,564	213,752

여비교통비	14,764	36,136	30,027	48,936

접대비	16,624	46,884	22,152	39,772

통신비	4,655	9,324	6,744	14,284

수도광열비	4,753	11,734	6,986	18,387

세금과공과	4,246	12,127	5,452	12,250

감가상각비	197,555	386,184	305,889	609,641

지급임차료	4,692	9,862	5,789	5,831

보험료	3,343	6,800	5,679	11,545

차량유지비	16,502	31,843	11,252	21,826

경상연구개발비	19,703	27,581	15,932	27,082

운반비	3,635	6,564	3,671	7,271

교육훈련비	1,495	1,495	-	221

도서인쇄비	878	1,391	1,753	3,567

소모품비	15,300	33,633	8,873	34,563

지급수수료	1,293,422	2,597,517	992,625	2,157,717

광고선전비	366,316	700,507	561,951	1,431,072

대손상각비	(15,130)	(16,489)	(10,919)	122,940

무형자산상각비	21,184	42,569	28,718	33,323

판매촉진비	56,616	99,511	37,481	89,804

물류비	248,389	531,675	441,129	829,848

잡비	10,610	15,150	2,605	4,199

합 계	3,288,340	6,541,127	3,520,767	8,059,898

18. 법인세비용 당반기 및 전반기 중 인식한 법인세비용은 없습니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 유효세율은법인세차감비용차감전순손실이므로 산출하지 아니하였습니다.

19. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품과 제품 및 부재료의 변동	(1,300,940)	(32,314)	1,099,395	1,793,508

원재료의 사용 및 상품의 매입	4,076,985	6,285,530	3,382,690	5,449,857

종업원급여	855,941	1,690,934	935,414	2,322,067

복리후생비	142,848	258,195	101,564	213,752

접대비	16,623	46,884	22,152	39,772

차량유지비	16,502	31,843	11,252	21,826

감가상각 및 기타상각비	218,739	428,753	334,606	642,964

대손상각비(환입)	(15,130)	(16,489)	(10,919)	122,940

경상연구개발비	19,703	27,581	15,932	27,082

소모품비	15,299	33,633	8,873	34,563

운반비	3,635	6,564	3,671	7,271

보험료	3,342	6,800	5,679	11,545

지급수수료	1,293,422	2,597,517	992,625	2,157,717

기타비용	717,416	1,428,911	1,099,916	2,458,398

매출원가 및 판매비와관리비 합계	6,064,385	12,794,343	8,002,850	15,303,262

20. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(1,673,184,019)	(2,258,002,721)	117,873,044	(2,023,766,346)

가중평균유통보통주식수(*)	59,242,494주	59,242,494주	59,239,857주	59,192,384주

기본주당순이익(손실)	(28)원	(38)원	2원	(34)원

(*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수 입니다.

(2) 희석주당손익

당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.

21. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율

최대주주	(주)홈캐스트 외 7인	55.5%

종속기업	CSA COSMIC CHINA CO., LTD	100.0%

(주)젠트로그룹	100.0%

CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD	100.0%

공동기업	Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD	40.0%

기타특수관계자	(주)홈캐스트미디어	-

Homecast America Inc.	-

(주)에이치바이온	-

Homecast Thailand Co., Ltd.	-

H Bion USA, INC.	-

(주)드라셀화장품	-

(주)아피아홀딩스	-

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출 등	매출 등	매입 등

대표이사	-	8,796	1,000,000

(주)젠트로그룹	40,188	39,136	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권(*1)	기타채권(*2)	매출채권(*1)	기타채권(*2)

대표이사	-	499,203	-	499,000

(주)젠트로그룹	9,005	1,796,015	9,005	1,756,627

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	289,016	39,443	289,016	39,443

CHOCHOS FACTORY CHINA.,LTD	-	40,067	-	40,067

(*1) 상기 매출채권 중 (주)젠트로그룹에 대한 채권은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 당해 기간에 인식된 대손상각비는 392천원입니다. CSA COSMIC CHINA CO., LTD에 대한 채권은 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 당해 기간에 인식된 대손상각비는 2,023천원 입니다. (*2) 상기 기타채권 중 (주)젠트로그룹에 대한 채권은 당기말 현재 335백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며 당해 기간에 인식된 대손상각비는 없습니다. CSA COSMIC CHINA CO., LTD와 CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD에 대한 채권은 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 당해 기간에 인식된 대손상각비는 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

자금대여거래	자금대여거래

대여	회수	대여	회수

(주)젠트로그룹	90,000	90,000	-	-

CSA COSMIC CHINA CO., LTD	-	-	15,859	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	제공받은 내용	설정금액	실행금액	설정권자

대표이사	차입금에 대한 연대보증	1,800,000	1,500,000	기업은행

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	보증등의 내용	금융기관	보증기간	보증금액

(주)젠트로그룹	운영자금	신한은행	2023-05-29~2025-11-29	282,000

운영자금	기업은행	2023-01-03~2026-01-03	120,000

2023-03-20~2026-03-20	240,000

보증보험	서울보증보험	2021-01-01~2026-07-25	300,000

(7) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	482,950	654,060

퇴직급여	56,656	54,365

합 계	539,606	708,425

22. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	여신종류	약정한도액	실행금액

기업은행	기업운전일반자금대출	5,946,000	4,656,000

우리은행	기업운전일반자금대출	1,000,000	1,000,000

합 계	6,946,000	5,656,000

기업은행 단기차입금 2,430,000천원과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,944,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

23. 영업부문(1) 당사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요제품

화장품 제조 및 판매업 부문	화장품

(2) 당반기 및 전반기 중 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	10,563,754	13,265,931

영업손실	(2,230,589)	(2,037,332)

반기순손실	(2,258,003)	(2,023,766)

자산	25,394,610	32,789,509

부채	11,784,645	11,665,383

(3) 지역에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아 등	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	3,378,242	7,231,464	1,048,981	3,332,290	4,427,223	10,563,754

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아 등	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	6,558,804	10,740,566	1,579,322	2,525,366	8,138,127	13,265,931

(4) 주요 고객에 대한 정보

당반기 및 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	1,349,116	2,517,037	488,774	2,413,004

B사	382,783	1,505,936	-	-

C사	209,976	1,458,233	-	-

D사	-	-	2,957,513	3,006,723

24. 위험관리 목적 및 정책

(1) 금융상품의 공정가치 ① 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 결정

수준1	동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분되는 금융상품은 없습니다.

25. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

장기리스부채의 유동성대체	250,539	17,683

사용권자산/리스부채 증가	516,742	311,843

합 계	767,281	329,526

26. 보고기간후 사건(1) 전환사채 발행

(단위:천원)

이사회결의일	납입일	발행예정주식수(주)	전환가액	금액	제3자배정대상자

2025-06-18	2025-07-28	4,020,100	1,990원	8,000,000	유한회사 지니집코리아

(2) 최대주주 변경 2025년 6월 18일 당사의 최대주주인 (주)홈캐스트가 보유중인 당사의 주식 13,077,593주와 조성아 대표이사가 보유중인 당사의 주식 8,453,427주, 공동보유자인 조토리가 보유중인 당사의 주식 1,500,001주를 주식회사 더킴스팜외 4인에게 양도하기로 하고 경영권을 양도하는 주식양수도 계약을 체결하였으며 잔금지급일은 2025년 8월13일 입니다. 해당 거래후 최대주주는 (주)홈캐스트에서 (주)더킴스팜으로 변경 예정입니다.

(3) 제3자배정 유상증자

(단위:천원)

이사회결의일	증자일	주식수(주)	발행가액	금액	제3자배정대상자

2025-06-18	2025-09-25	9,259,259	1,080원	1,000,000	주식회사 스위트케이

* 본 유상증자로 발행되는 신주는 전부 한국예탁결제원에 1년 보호예수 됩니다.