CSA 코스믹 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 29(당)기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 28(전)기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 씨에스에이코스믹

1. 일 반사항

주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")은 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 학동로 30길 20번지에 본사를, 강원도 횡성군 우천면에 공장을 두고 건설자재 제조 및 전문건설공사, 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 그리고 2002년 5월 7일 임시주주총회에서 회사의 상호를 "주식회사 오주레진"에서 "주식회사 젠트로"로, 다시 2015년 12월 2일 임시주주총회에서 "주식회사 씨에스에이코스믹"으로 변경했습니다.

당사는 2006년 7월 25일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래가 이루어지고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입 자본금은 9,874백만원입니다. 한편, 당사의 최대주주는 2015년 10월 28일 제3자배정 유상증자를 통하여 (주)골든포우 외1에서 (주)초초스팩토리로 변경되었습니다.

당 분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지 분 율	비 고

(주)초초스팩토리	2,568,047주	13.00%	최대주주

조성아	149,487주	0.76%

기 타	17,030,107주	86.24%

합 계	19,747,641주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,065,911	-	1,065,911	4,589,118	-	4,589,118

단기금융상품	12,603,079	-	12,603,079	13,883,729	-	13,883,729

장기금융상품	2,300,000	-	2,300,000	2,300,000	-	2,300,000

매도가능금융자산	-	265,383	265,383	-	276,158	276,158

매출채권및기타유동채권	7,715,025	-	7,715,025	7,460,837	-	7,460,837

장기매출채권및기타비유동채권	3,155,100	-	3,155,100	2,686,280	-	2,686,280

합 계	26,839,115	265,383	27,104,498	30,919,964	276,158	31,196,122

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합 계

단기차입금	-	5,360,000	5,360,000	-	3,860,000	3,860,000

전환사채	-	-	-	-	1,381,123	1,381,123

매입채무및기타유동채무	-	2,846,743	2,846,743	-	4,097,838	4,097,838

합 계	-	8,206,743	8,206,743	-	9,338,961	9,338,961

(3) 보고기간 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	64,696	90,262

외환차손익	(3,269)	16,744

외화환산손익	(33,027)	(13,788)

대손상각비	(21,892)	(121,926)

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분손익	(136)	(1,733)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(67,387)	(332,545)

5. 금융자산의 신용건전성

외부신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도경험에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정한 연체 및 손상되지 않은 주요 금융자산의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AAA ~ A-	15,968,990	20,772,847

BBB+ ~ B-	-	-

CCC+ 이하	-	-

합 계	15,968,990	20,772,847

(2) 매출채권(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AAA ~ A-	883,763	1,423,193

BBB+ ~ B-	4,204,699	3,790,334

CCC+ 이하	2,028,988	1,668,380

소 계	7,117,450	6,881,907

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	137,912	96,491

Group 2	152,943	129,631

Group 3	-	-

소 계	290,855	226,122

합 계	7,408,305	7,108,029

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소

6. 현금 및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	686,541	4,164,022

(정부보조금)	-	(1,265)

외화예금	379,370	426,361

합 계	1,065,911	4,589,118

7. 기타금융자산(1) 기타유동금융자산① 단기금융상품

가. 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	12,603,079	13,883,729

(2) 기타비유동금융자산

① 장기금융상품가. 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,300,000	2,300,000

나. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

정기예금	300,000	300,000	서울보증보험 질권설정

② 매도가능금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증권명	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	전문건설공제조합	254,383	254,383	254,383	254,383	265,158	265,158

강원프라스틱공업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000

(주)강원도민프로축구단	2,500	-	-	2,500	-	-

(주)신일토공	6,570	-	-	6,570	-	-

한국환경플라스틱사업협동조합	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

한국PE관공업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000

합 계	274,453	265,383	265,383	274,453	276,158	276,158

(*) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다.

나. 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	276,158	287,989

취 득	-	606,510

처 분	-	(629,571)

평가손익	(10,775)	11,230

기말잔액	265,383	276,158

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,245,129	7,922,960

대손충당금	(836,823)	(814,931)

단기대여금	82,324	82,324

대손충당금	(48,260)	(48,260)

미수금	184,643	285,368

미수수익	88,012	33,376

합 계	7,715,025	7,460,837

(2) 보고기간 종료일 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	3,155,100	2,686,280

(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	단기대여금	보증금	합 계

기초잔액	814,931	48,260	-	863,191

대손상각비계상	21,892	-	-	21,892

제각	-	-	-	-

상각채권회수	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	-

기말잔액	836,823	48,260	-	885,083

② 전기(단위 : 천원)

구 분	매출채권	단기대여금	보증금	합 계

기초잔액	1,358,890	383,316	53,084	1,795,290

대손상각비계상	156,737	-	-	156,737

제각	(700,696)	(335,056)	-	(1,035,752)

상각채권회수	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	(53,084)	(53,084)

기말잔액	814,931	48,260	-	863,191

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	채권액	대손충당금

3개월 이하	7,092,378	24,200	6,766,665	-

3개월 초과 6개월 이하	120,077	-	71,317	-

6개월 초과 1년 이하	-	-	103,840	53,843

1년 초과	1,032,674	812,623	981,138	761,088

합 계	8,245,129	836,823	7,922,960	814,931

9. 기타유동비금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	242,448	149,488

선급비용	273,150	333,236

합 계	515,598	482,724

10. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	-	-	-	41,901	-	41,901

제 품	3,943,284	(229,081)	3,714,203	2,838,399	(236,635)	2,601,764

반제품	407,411	-	407,411	498,700	(83,356)	415,344

원재료	891,889	-	891,889	827,202	-	827,202

저장품	228,375	-	228,375	198,766	(6,179)	192,587

합 계	5,470,959	(229,081)	5,241,878	4,404,968	(326,170)	4,078,798

(2) 보고기간 중 재고자산에 대한 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

제품	반제품	원재료	저장품	합계	제품	반제품	원재료	저장품	합계

기초잔액	236,635	83,356	-	6,179	326,170	241,349	32,483	18,639	-	292,471

증 가	-	-	-	-	-	7,554	83,356	-	6,179	97,089

감 소	(7,554)	(83,356)	-	(6,179)	(97,089)	(12,268)	(32,483)	(18,639)	-	(63,390)

기말잔액	229,081	-	-	-	229,081	236,635	83,356	-	6,179	326,170

11. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득가액	3,000	2,500	5,500	3,000	2,500	5,500

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부가액	3,000	2,500	5,500	3,000	2,500	5,500

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부가액의 변동은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

토 지	3,000	3,000	3,000	3,000

건 물	2,500	2,500	2,500	2,500

합 계	5,500	5,500	5,500	5,500

상기 투자부동산은 공정가치와 취득원가의 차이금액이 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 임대비용은 없습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	금형	시설장치	임차개량자산	합계

취득가액	2,990,983	1,676,324	580,750	152,393	305,382	295,019	8,987	637,228	1,226,908	7,873,974

감가상각누계액	-	(622,530)	(245,516)	(124,152)	(124,819)	(58,433)	(1,390)	(168,658)	(245,489)	(1,590,987)

손상차손누계액	-	-	(11,866)	-	(52,559)	-	-	-	-	(64,425)

장부가액	2,990,983	1,053,794	323,368	28,241	128,004	236,586	7,597	468,570	981,419	6,218,562

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	금형	시설장치	임차개량자산	합계

취득가액	2,990,983	1,676,324	580,780	152,393	336,198	250,343	8,987	637,228	1,006,244	7,639,480

감가상각누계액	-	(612,053)	(246,309)	(121,471)	(138,844)	(52,124)	(1,109)	(148,744)	(164,698)	(1,485,352)

손상차손누계액	-	-	(25,405)	-	(64,683)	-	-	-	-	(90,088)

장부가액	2,990,983	1,064,271	309,066	30,922	132,671	198,219	7,878	488,484	841,546	6,064,040

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득 및자본적지출	처분등	감가상각비	기말장부가액

토지	2,990,983	-	-	-	2,990,983

건물	1,064,271	-	-	(10,477)	1,053,794

기계장치	309,066	32,000	-	(17,698)	323,368

차량운반구	30,922	-	-	(2,681)	28,241

공구와기구	132,671	1,400	-	(6,067)	128,004

비품	198,219	52,585	-	(14,218)	236,586

금형	7,878	-	-	(281)	7,597

시설장치	488,484	-	-	(19,914)	468,570

임차개량자산	841,546	220,665	-	(80,792)	981,419

건설중인자산	-	-	-	-	-

합계	6,064,040	306,650	-	(152,128)	6,218,562

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득 및자본적지출	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	3,030,983	-	(40,000)	-	2,990,983

건물	1,144,633	-	(37,011)	(43,351)	1,064,271

기계장치	357,951	20,100	-	(68,985)	309,066

차량운반구	13,310	27,874	-	(10,262)	30,922

공구와기구	102,120	104,000	(40,282)	(33,167)	132,671

비품	35,836	196,898	-	(34,515)	198,219

금형	-	8,987	-	(1,109)	7,878

시설장치	117,146	428,248	-	(56,910)	488,484

임차개량자산	-	1,006,244	-	(164,698)	841,546

건설중인자산	10,713	1,635	(12,348)	-	-

합계	4,812,692	1,793,986	(129,641)	(412,997)	6,064,040

(3) 보고기간 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제 조 원 가	54,087	40,960

판매비와관리비	98,041	16,245

경상연구개발비	-	62

합 계	152,128	57,267

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	강원도 횡성군 우천면 양적리 37-10	13,074.00	1,411,992	1,035,461	1,411,992	1,035,461

강원도 횡성군 우천면 양적리 37-34,47	5,156.00	531,068	395,981	531,068	395,981

강원도 횡성군 우천면 양적리 37-41	10,699.00	1,047,923	821,683	1,047,923	821,683

합 계	2,990,983	2,253,125	2,990,983	2,253,125

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

영업권	산업재산권	회원권	합계	영업권	산업재산권	회원권	합계

취득가액	270,000	58,501	25,003	353,504	-	64,752	25,003	89,755

상각누계액	-	(27,953)	-	(27,953)	-	(31,435)	-	(31,435)

손상차손누계액	-	(14,646)	(19,003)	(33,649)	-	(17,837)	(19,003)	(36,840)

장부가액	270,000	15,902	6,000	291,902	-	15,480	6,000	21,480

( 2) 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

영업권	산업재산권	회원권	합계	영업권	산업재산권	회원권	합계

기초장부가액	-	15,480	6,000	21,480	-	25,004	35,000	60,004

취득	270,000	1,240	-	271,240	-	2,144	-	2,144

처분	-	-	-	-	-	-	(29,000)	(29,000)

상각	-	(818)	-	(818)	-	(4,732)	-	(4,732)

손상	-	-	-	-	-	(6,936)	-	(6,936)

기말장부가액	270,000	15,902	6,000	291,902	-	15,480	6,000	21,480

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	818	1,253

14. 정부보조금(1) 정부보조금 수령 및 지출내역보고기간 중 현금및현금성자산에 차감되어 표시되어있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,265	46,675

수 령 액	-	-

지 출 액	(1,265)	(45,410)

기말잔액	-	1,265

(2) 자산취득에 사용된 정부보조금 변동내역보고기간 중 정부보조금으로 취득한 자산에 차감표시 되어있는 정부보조금의 변동내역은 없습니다.

15. 보험가입현황 보고기간 종료일 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보험가입자산	당분기말	전기말

장부금액	부보금액	장부금액	부보금액

재산종합보험	건물,기계장치,공기구,비품,시설장치,재고자산 등	4,298,154	2,901,000	3,835,105	2,901,000

당사는 상기보험이외에 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다. 16. 담보제공 및 지급보증 등(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	종류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

토지,건물	운전자금	4,044,776	4,632,000	3,860,000	KEB하나은행

장기금융상품	보증보험	300,000	300,000	-	서울보증보험

합 계	4,344,776	4,932,000	3,860,000

② 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	종류	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

토지,건물	운전자금	4,055,254	4,632,000	3,860,000	KEB하나은행

장기금융상품	보증보험	300,000	300,000	-	서울보증보험

합 계	4,355,254	4,932,000	3,860,000

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증설정금액	관련부채

심진섭	KEB하나은행	대출지급보증	2,400,000	3,860,000

(주)골든포우	KEB하나은행	대출지급보증	2,400,000	3,860,000

서울보증보험	연대보증	4,000,000	-

(주)지오콘	서울보증보험	연대보증	4,000,000	-

서울보증보험	하자/계약/입찰 보증	2,215,906	-

전문건설공제조합	하자/계약/입찰 보증	767,591	-

17. 매입채무및기타채무(1) 매입채무및기타유동채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,910,369	2,910,252

미지급금	936,374	1,187,585

합 계	2,846,743	4,097,837

18. 차입금(1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행	운전자금	4.558%	3,860,000	3,860,000

기업은행	운전자금	2.600%	1,500,000	-

합 계	5,360,000	3,860,000

19. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	-	1,500,000

사채할인발행차금	-	(148)

전환권조정	-	(208,729)

사채상환할증금	-	90,000

합 계	-	1,381,123

(2) 당사가 2015년 10월 21일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 명칭 및 종류	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

2. 사채인수자	(주)카노히외 16인

3. 액면금액	16,000,000,000원

4. 발행가액	16,000,000,000원

5. 액면이자율	연 0%

6. 만기보장수익율	연 2%

7. 이자지급방법	동 전환사채는 이자를 지급하지 않음

8. 전환권 내용

가. 전환비율	사채권면금액의 100%

나. 행사시 발행주식	기명식 보통주식

다. 전환가액	발행주식 1주당 2,765원

라. 전환청구기간	2016.10.21 ~ 2018.9.21

9. 상환만기일	2018년 10월 21일

10. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채에 대해서는 만기일인 2018년 10월 21일에 원금 및 이자 전부를 일시 상환함. 단, 사채발행 후 1년이 되는 날(2016년 10월 21일) 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액 전부에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가능

11. 기타사항	전환권 행사로 발행되는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 전환권 행사일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 신주가 발행된 것으로 간주

20. 기타비금융부채

(1) 기타유동비금융부채보고기간 종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	678,820	640,723

예 수 금	31,063	44,972

선 수 금	445,901	350,785

합 계	1,155,784	1,036,480

21. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형제도	210,159	90,417

22. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	19,747,641주	19,205,147주

주당액면가액	500원	500원

자본금	9,873,820,500원	9,602,573,500원

(2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기초금액	2017.01.01	19,205,147주	9,602,574

전환사채의 전환(*)	2017.03.03	180,831주	90,415

전환사채의 전환(**)	2017.03.30	361,663주	180,832

기말금액	2017.03.31	19,747,641주	9,873,821

(*) 2017년 3월 3일 액면가액 500,000천원이 전환청구되어 보통주 180,831주를 발행하였습니다. (**) 2017년 3월 30일 액면가액 1,000,000천원이 전환청구되어 보통주 361,663주를 발행하였습니다. ② 전기

(단위 : 천원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기초금액	2016.01.01	13,961,033주	6,980,517

전환사채의 전환(*)	2016.10.24	5,244,114주	2,622,057

기말금액	2016.12.31	19,205,147주	9,602,574

(*) 2016년 10월 24일 액면가액 14,500,000천원이 전환청구되어 보통주 5,244,114주를 발행하였습니다. 23. 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,211,597	37,839,052

신주인수권대가	326,902	326,902

전환권대가	-	241,332

자기주식처분이익	18,794	18,794

합 계	39,557,293	38,426,080

(2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금(*)	신주인수권대가	전환권대가(*)	자기주식처분이익	합 계

기초	37,839,052	326,902	241,332	18,794	38,426,080

증가	1,372,545	-	-	-	1,372,545

감소	-	-	(241,332)	-	(241,332)

기말	39,211,597	326,902	-	18,794	39,557,293

(*) 당분기 중 액면가액 1,500,000천원이 전환청구되어 보통주 542,494주를 발행하였습니다. ② 전기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금(*)	신주인수권대가	전환권대가(*)	자기주식처분이익	합 계

기초	24,994,467	326,902	2,574,208	18,794	27,914,371

증가	12,844,585	-	-	-	12,844,585

감소	-	-	(2,332,876)	-	(2,332,876)

기말	37,839,052	326,902	241,332	18,794	38,426,080

(*) 전기 중 액면가액 14,500,000천원이 전환청구되어 보통주 5,244,114주를 발행하였습니다. 24. 기타자본

보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(손실)	(9,070)	1,705

유형자산평가이익	902,232	902,232

합 계	893,162	903,937

25. 매출액 및 매출원가보고기간 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	6,048,956	3,563,887

상품매출	171,984	104,440

기타매출	5,861	-

합 계	6,226,801	3,668,327

(2) 매출원가(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	4,761,736	2,620,088

상품매출원가	202,941	58,058

합 계	4,964,677	2,678,146

26. 건설계약

(1) 보고기간 중 회사의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	신규계약	당기수익	기말잔액

건설제조	1,628,704	4,753,937	4,604,398	1,778,243

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초잔액	신규계약	당기수익	기말잔액

건설제조	3,540,356	17,803,708	19,715,360	1,628,704

(2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 공사(당분기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사	초과청구공사

건설제조	5,327,527	4,616,024	1,040,339	368,596

② 전기말(단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사	초과청구공사

건설제조	6,207,782	4,937,277	1,117,542	256,647

(3) 총계약원가 추정치 변동당분기 중 추정총계약원가 변동으로 인한 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 공사계약은 없습니다.

(5) 당분기 중 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용 및 잔액은 없습니다. 27. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,300,339	949,906

퇴직급여	171,885	34,665

복리후생비	167,853	108,565

여비교통비	106,945	72,853

접대비	131,879	103,854

통신비	11,721	4,361

수도광열비	12,113	4,889

세금과공과	45,411	30,848

감가상각비	98,041	16,245

지급임차료	240,821	169,348

수선비	44	740

보험료	5,430	10,465

차량유지비	32,327	38,976

경상연구개발비	107,334	105,120

운반비	40,040	21,889

교육훈련비	2,618	(45)

도서인쇄비	6,008	2,529

사무용품비	8,459	4,809

소모품비	57,990	31,687

지급수수료	625,229	295,572

광고선전비	582,636	687,419

대손상각비	21,892	121,926

무형자산상각비	818	1,253

판매촉진비	5,253	33,561

물류비	292,369	-

잡비	38,091	10,582

합 계	4,113,546	2,862,017

28. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품과 제품 및 반제품의 변동	(1,084,069)	(413,194)

원재료의 사용 및 상품의 매입	3,889,245	1,532,326

종업원급여	1,834,094	1,364,721

복리후생비	204,253	145,731

접대비	131,879	104,094

차량유지비	38,738	50,327

감가상각 및 기타상각비	152,946	58,458

대손상각비	21,892	121,926

경상연구개발비	107,334	105,120

소모품비	595,978	308,535

운반비	128,760	72,895

보험료	10,409	16,409

지급수수료	640,555	302,043

외주비	818,547	592,631

기타비용	1,587,662	1,178,141

매출원가 및 판매비와관리비 합계	9,078,223	5,540,163

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	64,696	90,262

외환차익	-	12,285

합 계	64,696	102,547

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	67,387	332,545

외화환산손실	30,167	13,788

합 계	97,554	346,333

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	12	5,103

유형자산처분이익	11,818	12,652

잡이익	31,046	54,605

합 계	42,876	72,360

(2) 보고기간 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	3,281	644

외화환산손실	2,860	-

무형자산손상차손	-	6,000

매도가능금융자산처분손실	136	1,733

기부금	-	5,000

잡손실	272	4,803

합 계	6,549	18,180

31. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용은 없습니다.(2) 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등에 대한 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속및관계기업투자주식	330,000	330,000

기타일시적차이	53,229	53,229

이월결손금	2,182,405	4,565,314

이월세액공제	160,718	218,929

합 계	2,726,352	5,167,472

상기 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 실현가능성이 높지 않아 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 32. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

내 역	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	(-)2,847,952,545원	(-)2,061,443,054원

가중평균유통보통주식수(*)	19,272,710주	13,961,033주

기본주당순이익(손실)	(-)148원	(-)148원

(*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자 등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

또한, 당사는 우선주가 없으므로 포괄손익계산서상 분기순손익은 보통주 분기순손익과 일치하며, 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업손익과 기본주당손익이 동일합니다.

(2) 희석주당손익보고기간 중 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율

최대주주	(주)초초스팩토리	13.00%

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

(주)초초스팩토리	매출 등	5,781	-

매입 등	207,520	310,072

보증금 지급	-	1,500,000

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

(주)초초스팩토리	매입채무 등	11,319	32,715

기타보증금	1,500,000	1,500,000

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	222,500	890,000

퇴직급여	37,542	156,431

합 계	260,042	1,046,431

34. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	여신종류	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	일반운전자금대출	3,860,000	3,860,000

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 계류중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

번호	구분	소송상대방	계류법원	소송가액	내용	진행상황

당사가 원고인 사건 >

1	민사	디씨테크	서울중앙지법	78,800	대여금 청구의 소	1심 패소

당사가 원고인 사건 합계	78,800

당사가 피고인 사건 >

1	민사	주식회사 양유	서울중앙지법	256,750	손해배상 청구의 소	1심 진행중

당사가 피고인 사건 합계	256,750

상기 소송의 결과는 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없으며 당해 소송의 결과로 발생할 수 있는 예상손실금액에 대하여 대손충당금으로 78,800천원이 반영되어 있습니다. 35. 부문별 보고(1) 당사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요제품

건설자재 제조 및 설치업 부문	PDF물탱크,도류벽,축산탱크,COD,라이닝

화장품 제조 및 판매업 부문	화장품

(2) 보고기간 종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건설자재제조 및 설치	화장품제조 및 판매	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	4,659,691	1,567,110	6,226,801	-	6,226,801

내부매출액	-	-	-	-	-

외부매출액	4,659,691	1,567,110	6,226,801	-	6,226,801

영업손익	(359,973)	(2,491,449)	(2,851,422)	-	(2,851,422)

당기순손익	(374,873)	(2,473,079)	(2,847,952)	-	(2,847,952)

자산	16,346,179	23,093,443	39,439,622	(17,728)	39,421,894

부채	6,445,911	2,934,344	9,380,255	(17,728)	9,362,527

② 전기(단위 : 천원)

구 분	건설자재제조 및 설치	화장품제조 및 판매	보고부문합계	내부거래	합 계

매출액	19,948,626	14,538,772	34,487,398	-	34,487,398

내부매출액	-	-	-	-	-

외부매출액	19,948,626	14,538,772	34,487,398	-	34,487,398

영업손익	557,091	(4,975,843)	(4,418,752)	-	(4,418,752)

당기순손익	482,360	(5,584,847)	(5,102,487)	-	(5,102,487)

자산	17,173,175	24,948,836	42,122,011	(230,937)	41,891,074

부채	6,887,260	3,719,117	10,606,377	(230,937)	10,375,440

36. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 관리하고 있는 자본위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	5,360,000	5,241,123

단기차입금	5,360,000	3,860,000

전환사채	-	1,381,123

현금성자산(B)	15,968,990	20,772,847

현금및현금성자산	1,065,911	4,589,118

단기금융상품	12,603,079	13,883,729

장기금융상품	2,300,000	2,300,000

순차입금(A-B)	(10,608,990)	(15,531,724)

자본총계	30,059,366	31,515,634

총자본(자본총계+순차입금)	19,450,376	15,983,910

타인자본조달비율(순차입금/총자본)	-	-

(*) 보고기간 종료일 현재 순차입금이 부의 금액이므로 타인자본조달비율을 계산하지 아니하였습니다. (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 회사의 금융위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 금융위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 금융위험관리정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.① 신용위험관리 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 2개월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,065,911	4,589,118

기타금융자산	15,168,463	16,459,888

매출채권및기타유동채권	7,715,025	7,460,837

장기매출채권및기타비유동채권	3,155,100	2,686,280

합 계	27,104,499	31,196,123

② 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며 필요에 따라 약정기일을 연장함으로써 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1~2년 이내	2~5년 이내	합 계

차입금	5,538,931	-	-	5,538,931

매입채무및기타유동채무	2,846,743	-	-	2,846,743

합 계	8,385,674	-	-	8,385,674

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 시장위험관리

가. 외환위험회사는 수출입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD 339,907.26	379,370	USD 352,797.41	426,361

매출채권	USD 56,526.98	63,090	USD 49,152.00	59,400

합 계	442,460	485,761

보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화환산손익	44,246	(44,246)	48,576	(48,576)

나. 이자율위험회사는 변동금리부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	3,860,000	3,860,000

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(38,600)	38,600	(38,600)	38,600

다. 가격위험회사는 시장성이 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장성 있는 금융상품의 가격변동으로 인한 위험에는 노출되어 있지 않습니다.(3) 금융상품의 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치 평가방법표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에따라 결정되었습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

② 금융상품의 공정가치 내역보고기간 종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

금융자산 >

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	1,065,911	1,065,911	4,589,118	4,589,118

- 기타금융자산	15,168,463	15,168,463	16,459,888	16,459,888

소 계	16,234,374	16,234,374	21,049,006	21,049,006

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타유동채권	7,715,025	7,715,025	7,460,837	7,460,837

- 장기매출채권및기타비유동채권	3,155,100	3,155,100	2,686,280	2,686,280

소 계	10,870,125	10,870,125	10,147,117	10,147,117

금융자산 합계	27,104,499	27,104,499	31,196,123	31,196,123

금융부채 >

공정가치로 인식된 금융부채

- 단기차입금	5,360,000	5,360,000	3,860,000	3,860,000

소 계	5,360,000	5,360,000	3,860,000	3,860,000

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타유동채무	2,846,743	2,846,743	4,097,838	4,097,838

- 전환사채	-	-	1,381,123	1,381,123

소 계	2,846,743	2,846,743	5,478,961	5,478,961

금융부채 합계	8,206,743	8,206,743	9,338,961	9,338,961

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

③ 공정가치 서열체계회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 결정

수준1	동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격

수준2	직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	-	265,383	265,383

나. 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	-	276,158	276,158