비에이치아이 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 24 (전) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
비에이치아이 주식회사

1. 당사의 개요비에이치아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 13,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수	지분율

우종인(대표이사)	5,214,861주	20.06%

박은미	5,200,000주	20.00%

차미림	1,010,000주	3.89%

자기주식	2,241주	0.01%

기타	14,572,898주	56.04%

합 계	26,000,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.한편, 당사가 2022년 중 재무제표 작성에 새롭게 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.(1) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

4. 부문정보(1) 당사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 중	금 액	비 중

국 내	22,396,808	26.2%	38,834,555	68.6%

해 외	63,230,596	73.8%	17,772,601	31.4%

합 계	85,627,404	100.0%	56,607,156	100%

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A 사	-	13,121,907

B 사	18,471,630	-

C 사	11,842,660	-

D 사	-	29,136,628

합 계	30,314,290	42,258,535

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	56,633	47,189

기타요구불예금	14,932,149	7,158,693

전도금	49,106	50,098

합 계	15,037,888	7,255,980

6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	산업은행	USD	2,200,000	2,200,000	질권설정

장기금융상품	(주)국민은행	KRW	2,000	2,000	당좌개설보증금

경남은행	KRW	1,200	1,200

합 계	USD	2,200,000	2,200,000

KRW	3,200	3,200

7. 금융상품

(1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	15,037,887	-	-	15,037,887

매출채권및기타채권	51,009,355	-	-	51,005,799

단기금융상품	2,663,760	-	-	2,663,760

대여금	615,000	-	-	615,000

보증금	413,825	-	-	413,825

파생상품자산	-	1,839	-	1,839

소 계	69,739,827	1,839	-	69,741,666

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	3,263,049	-	-	3,263,049

장기금융상품	3,200	364,621	-	367,821

당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,860,731	-	18,860,731

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,892,103	1,892,103

대여금	940,750	-	-	940,750

보증금	3,986,444	-	-	3,986,444

파생상품자산	-	-	-	-

소 계	8,193,443	19,225,352	1,892,103	29,310,898

합 계	77,933,270	19,227,191	1,892,103	99,052,564

② 전기 말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	7,255,980	-	-	7,255,980

매출채권및기타채권	18,201,716	-	-	18,201,716

단기금융상품	2,608,100	-	-	2,608,100

대여금	365,000	-	-	365,000

보증금	366,488	-	-	366,488

파생상품자산	-	89,299	-	89,299

소 계	28,797,284	89,299	-	28,886,583

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	3,186,531	-	-	3,186,531

장기금융상품	3,200	314,762	-	317,962

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,764,390	-	17,764,390

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,892,103	1,892,103

대여금	959,350	-	-	959,350

보증금	3,987,444	-	-	3,987,444

소 계	8,136,525	18,079,152	1,892,103	28,107,780

합 계	36,933,809	18,168,451	1,892,103	56,994,363

(2) 금융부채 ① 당분기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	64,394,869	-	64,394,869

단기차입금	149,480,189	-	149,480,189

유동성장기부채	11,342,000	-	11,342,000

임대보증금(유동)	70,000	70,000

파생상품부채	-	3,605,297	3,605,297

유동성리스부채	148,324	-	148,324

소 계	225,435,382	3,605,297	229,040,679

비유동부채:

장기차입금	42,425,020	-	42,425,020

파생상품부채	-	119,704	119,704

임대보증금	200	-	200

리스부채	101,718	-	101,718

전환사채	16,177,980	-	16,170,980

소 계	58,704,918	119,704	58,824,622

합 계	284,140,300	3,725,001	287,865,301

② 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	52,941,162	-	52,941,162

단기차입금	123,120,043	-	123,120,043

유동성장기부채	25,342,000	-	25,342,000

임대보증금	70,000	-	70,000

파생상품부채	-	1,952,976	1,952,976

유동성리스부채	14,412	-	14,412

소 계	201,487,617	1,952,976	203,440,593

비유동부채:

장기차입금	42,345,325	-	42,345,325

임대보증금	200	-	200

파생상품부채	-	80,380	80,380

리스부채	1,235	-	1,235

소 계	42,346,760	80,380	42,427,140

합 계	243,834,377	2,033,356	245,867,733

(3) 금융상품의 범주별 순손익① 당분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	소 계	상각후원가	당기손익-공정가치	소 계

판매비와관리비:

대손충당금환입(대손상각비)	(2,449)	(2,449)	-	(2,449)

기타비용:

대손충당금환입( 기타의대 손상각비 )	-	-	-	-

금융수익(비용):

이자수익 (비용)	41,071	41,071	(1,902,142)	(1,902,142)	(1,861,071)

배당수익	-	7,986	7,986	-	7,986

외환차익(차손)	364,049	364,049	(433,287)	(433,287)	(69,238)

외화환산이익(손실)	1,508,410	1,508,410	(525,036)	(525,036)	983,374

파생상품거래이익(손실)	859	859	(347,509)	(347,509)	(346,650)

파생상품평가이익(손실)	49	49	(2,458,299)	(2,458,299)	(2,458,250)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	589,484	589,484	(8,143)	(8,143)	581,341

매출채권처분이익(손실)	(4,603)	(4,603)	-	-	(4,603)

장기금융상품평가이익(손실)	(212)	(212)	-	(212)

소 계	1,908,927	590,180	7,986	2,507,093	(2,860,465)	(2,813,951)	(5,674,416)	(3,167,323)

합 계	1,906,478	590,180	7,986	2,504,644	(2,860,465)	(2,813,951)	(5,674,416)	(3,169,772)

② 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	소 계	상각후원가	당기손익-공정가치	소 계	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입(대손상각비)	1,900	-	-	1,900	-	-	-	1,900

금융수익(비용):

이자수익(비용)	14,147	-	-	14,147	(2,042,708)	-	(2,042,708)	(2,042,708)

외환차익(차손)	1,071,065	-	-	1,071,065	(110,126)	-	(110,126)	960,939

외화환산이익(손실)	1,628,518	-	-	1,628,518	(1,030,946)	-	(1,030,946)	597,572

파생상품평가이익(손실)	-	226,828	-	226,828	-	-	-	226,828

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	511,414	-	511,414	-	-	-	511,414

장기금융상품평가이익(손실)	-	(1,742)	-	(1,742)	-	-	-	(1,742)

소 계	2,713,730	736,500	-	3,450,230	(3,183,780)	(6,500)	(3,190,280)	259,950

합 계	2,715,630	736,500	-	3,452,130	(3,183,780)	(6,500)	(3,190,280)	261,850

(4) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융상품	-	364,621	364,621

당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,860,731	18,860,731

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1	1,892,102	1,892,103

파생상품자산	1,839	1,839

합 계	1	366,460	20,752,833	21,119,294

금융부채:

파생상품부채	3,725,002	3,725,002

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

파생상품자산	-	89,299	-	89,299

장기금융상품	-	314,762	-	314,762

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,764,390	17,764,390

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1	-	1,892,102	1,892,104

합 계	1	404,061	19,656,492	20,060,554

금융부채:

파생상품부채	-	2,033,356	-	2,033,356

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

장기금융상품:

변액보험	364,621	수준 2	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	18,860,731	수준 3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,892,102	수준 3	순자산가치법

파생상품

파생상품자산	1,839	수준 2	현금흐름할인법

파생상품부채	3,725,002	수준 2	현금흐름할인법

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

장기금융상품:

변액보험	314,762	수준 2	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	17,764,390	수준 3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,892,103	수준 3	순자산가치법

파생상품

파생상품자산	89,299	수준 2	현금흐름할인법

파생상품부채	2,033,356	수준 2	현금흐름할인법

(5) 금융상품의 공정가치 및 장부금액당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다 .

당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 일부 시장성 없는 지분상품에 대해 다음 조건을 만족하므로 원가(또는 순자산지분가액)가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

- 피투자기업들은 비상장기업이거나 영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음
- 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음

또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.

- 전기말 자산 총액이 120억원 미만
- 설립 이후 5년을 경과하지 않음
- 당사가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

매출채권	51,834,135	17,199,060

대손충당금	(238,747)	(237,522)

현재가치할인차금	(156,506)	(187,958)

소 계	51,438,882	16,773,580

미수금	2,826,868	4,611,831

미수수익	6,653	2,836

합 계	54,272,403	21,388,247

유동자산	51,009,354	18,201,716

비유동자산	3,263,049	3,186,531

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	237,522	237,133

손상차손금액	1,225	(950)

제각금액	-	-

분기말금액	238,747	236,183

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	5,856,561	(3,377,298)	2,479,263	5,821,601	(3,389,439)	2,432,162

미착원재료	2,886,434	-	2,886,434	1,178,399	-	1,178,399

합 계	8,742,995	(3,377,298)	5,365,697	7,000,000	(3,389,439)	3,610,561

당분기 및 전분기에 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)액은 각각 0원 입니다.

10. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	2,663,760	367,821	2,608,100	317,962

장ㆍ단기대여금	615,000	940,750	365,000	959,350

당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,860,731	-	17,764,390

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,892,103	-	1,892,103

보증금	413,825	3,986,444	366,488	3,987,444

합 계	3,692,585	26,047,849	3,339,588	24,921,249

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	1,892,103	17,764,390	840,113	17,251,925

취 득	-	515,000	301,991	-

처 분	-	-	-	-

평 가	-	581,341	-	511,414

대체	-	-	-	-

기말금액	1,892,103	18,860,731	1,142,104	17,763,339

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로벌	13,000	14.44%	420,000	47,024	47,024

㈜남인	1,961	0.77%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.92%	679,641	220,592	220,592

케이세라셀	3,150	2.80%	301,991	301,991	301,991

㈜리에너지허브홀딩스	19,600	16.33%	150,000	150,000	150,000

지이큐솔루션	68,250	15.07%	749,999	749,999	749,999

상장주식	디에스티 주식회사	400,000	0.70%	378,400	1	1

합 계	5,249,245	1,892,103	1,892,103

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	545	-	555,860	551,965	551,965

전문건설공제조합	363	-	324,687	341,531	341,531

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,243,819	9,243,819

엔지니어링공제조합	11,145	-	6,039,700	61,822	61,822

전기공사공제조합	200	-	50,000	8,661,593	8,661,593

합 계	14,970,247	18,860,730	18,860,730

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로벌	13,000	14.44%	420,000	47,024	47,024

㈜남인	1,961	0.77%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.92%	679,641	220,592	220,592

케이세라셀	3,150	2.80%	301,991	301,991	301,991

㈜리에너지허브홀딩스	19,600	16.33%	150,000	150,000	150,000

지이큐솔루션	68,250	15.07%	749,999	749,999	749,999

상장주식	디에스티㈜	400,000	0.70%	378,400	1	1

합 계	5,249,245	1,892,103	1,892,103

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	45	-	40,860	45,108	45,108

전문건설공제조합	363	-	324,687	340,827	340,827

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,206,773	9,206,773

엔지니어링공제조합	11,145	-	6,039,700	8,109,860	8,109,860

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

합 계	14,455,247	17,764,390	17,764,390

11. 파생상품 가. 파생상품계약 체결 현황 (1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행, 우리은행	수출대금 및 수입대금에 대한 환위험회피

통화옵션	우리은행	수출대금 및 수입대금에 대한 환위험회피

외환스왑	산업은행	수출대금 및 수입대금에 대한 환위험회피

이자율스왑	우리은행	변동금리를 고정금리로 전환

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

통화선도	0	0	71,432	0

통화옵션	0	0	0	0

외환스왑	0	0	16,076	0

이자율스왑	1,839	0	1,791	0

합 계	1,839	0	89,299	0

파생상품부채:

통화선도	2,629,240	119,704	1,165,399	80,380

통화옵션	606,704	0	714,264	0

외환스왑	369,353	0	73,313	0

이자율스왑	0	0	0	0

합 계	3,605,297	119,704	1,952,976	80,380

(3) 당분기와 전분기 중 상기 파생상품 평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

통화선도	(1,947,630)	(347,455)	161,804	(6,500)

통화옵션	(198,553)	0	0	0

외환스왑	(312,116)	0	0	0

이자율스왑	49	805	65,024	0

합 계	(2,458,250)	(346,650)	226,828	(6,500)

(4) 2022년 3월 31일 현재 당사는 이자율 위험회피의 목적으로 총 37건의 파생상품금융계약(통화선도 19건, 통화옵션 14건, 외환스왑 3건, 이자율스왑 1건)을 체결하고 있으며 그 내역은 아래와 같습니다.■ 통화선도계약

(단위 : 천원, USD)

매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	약정환율	계약건수

KRW	153,168,350	USD	129,000,000	1,153.80 ~ 1,206.20	25

합 계	25

■ 통화옵션계약

(단위 : 천원, USD)

매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	약정환율	계약건수

KRW	9,072,000	USD	8,000,000	1,130.00 ~ 1,138.00	8

합 계	8

■ 외환스왑계약

(단위 : 천원, USD)

매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	약정환율	계약건수

KRW	18,980,500	USD	16,000,000	1,177.70 ~ 1,194.00	3

합 계	3

■ 이자율스왑계약

(단위 : 천원, USD)

계약통화	계약금액	수취금리	지급금리	계약건수

KRW	3,200,000	CD91 + 2.76%	3.91	1

합 계

나 . 리 스크 관리에 관한 사항 통화선도 계약 등을 통하여 수출대금 및 수입대금에 대한 환리스크를 관리하고 있습니다.12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	9,932,971	-	3,488,346	-

선급비용	1,319,951	1,443,882	1,122,200	1,343,995

기타의투자자산	-	13,550	-	13,550

합 계	11,252,922	1,457,432	4,610,546	1,357,545

13. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	제조업	인도네시아	12월	95%	1,592,439	95%	1,592,439

BHI-FW	제조업	미국	12월	100%	11,427,612	100%	11,427,612

BHI(THAI) CO., LTD.	제조업	태국	12월	100%	35,113	100%	35,113

BHI E ISRAEL CO. LTD.	제조업	이스라엘	12월	100%	3,720	100%	3,720

합 계	13,058,884	13,058,884

(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	2,255,001	28,659	2,226,342	-	23,332	23,332

BHI-FW	735,764	177,327	558,437	1,029,995	290,577	290,577

BHI(THAI) CO., LTD.	1,458,463	1,471,328	(12,865)	-	(22,239)	(22,239)

BHI E ISRAEL CO. LTD.	82,812	146,627	(63,815)	-	(64,091)	(64,091)

② 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	2,196,787	27,812	2,168,975	-	72,566	72,566

BHI-FW	585,394	324,513	260,881	2,175,184	(1,821,510)	(1,821,510)

BHI(THAI) CO., LTD.	1,554,787	1,545,691	9,096	-	(25,926)	(25,926)

BHI E ISRAEL CO. LTD.	3,705	-	3,705	-	-	-

14. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

BHI-Algeria	제조업	알제리	12월	35%	2,215,082	954,225	2,215,082	954,225

케이씨써멀(주)	제조업	대한민국	12월	20%	1,158,650	-	1,158,650	-

아레테자원환경㈜	발전사업	대한민국	12월	55%	165,000	165,000	-	-

합 계	3,538,732	1,119,225	3,373,732	954,225

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

아레테자원환경(주)	BHI Algeria	케이씨써멀㈜	BHI Algeria

기초금액	-	954,225	94,423	1,627,866

취득	165,000	-	-	587,216

손상	-	-	-	-

기말금액	165,000	954,225	94,423	2,215,082

15. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비(*1)	분기말금액

토지	135,754,519	-	-	-	135,754,519

건물	57,583,576	-	-	(1,715,754)	55,867,822

구축물	1,467,906	-	-	(40,368)	1,427,538

기계장치	7,433,043	-	-	(209,581)	7,223,462

차량운반구	176,574	-	-	(16,305)	160,269

공구와기구	15,167	-	-	(1,657)	13,510

비품	85,192	7,700	-	(7,001)	85,891

건설중인자산	592,943	-	-	-	592,943

사용권자산	22,672	271,659	-	(39,597)	254,734

합 계	203,131,592	279,359	-	(2,030,263)	201,380,688

(*1) 당분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 238천원이 차감되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비(*1)	처분액	분기말금액

토지	135,754,519	-	-	-	135,754,519

건물	64,618,724	-	(1,743,947)	(79,447)	62,795,330

구축물	1,359,783	168,000	(37,934)	-	1,489,849

기계장치	8,326,232	5,633	(239,687)	(5,872)	8,086,306

차량운반구	166,358	-	(18,563)	-	147,795

공구와기구	25,736	-	(3,172)	(5)	22,559

비품	49,002	4,300	(4,524)	(1)	48,777

사용권자산	102,244	10,495	(28,024)	-	84,715

합 계	210,402,598	188,428	-2,075,851	-85,325	208,429,850

(*1) 전분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 2,604천 원이 차감되어 있습니다.

(2) 보험가입자산당기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	가입자산	부보금액	보험회사

재산종합보험	건물 등	44,200,747	농협손해보험㈜

가스사고배상책임보험	4,560,000

화재보험 등	12,820,332	메리츠화재해상보험㈜

가스사고배상책임보험	700,000

합 계	62,281,079

당사는 상기 보험 이외에 승강기사고배상책임보험, 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 농협손해보험㈜과의 재산종합보험의 보험금에는 ㈜경남은행 및 한국산업은행에 각각 11,490,000천원, 26,992,624천원의 질권이 설정되어 있으며, 메리츠화재해상보험㈜과의 화재보험의 보험금에는 한국산업은행에 1,836,832천원의 질권이 설정되어 있습니다.

16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*)	분기말금액

산업재산권	5,160	-	(860)	4,300

시설이용권	459,408	-	-	459,408

소프트웨어	6,564	-	(850)	5,714

로열티	14,191,325	-	(508,468)	13,682,857

사용수익기부자산	310,688	-	(6,826)	303,862

기타의무형자산	963	-	(13)	950

합 계	14,974,108	-	(517,017)	14,457,091

(*) 당분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각 액 이 3,040 천원이 차감되 어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	무형자산상각비(*)	분기말금액

산업재산권	8,637	(898)	7,739

시설이용권	459,408	-	459,408

소프트웨어	11,479	(1,450)	10,029

로열티	14,631,958	(508,468)	14,123,490

사용수익기부자산	337,991	(6,826)	331,165

합 계	15,449,473	(517,642)	14,931,831

(*) 전분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상 각액이 7,954천원이 차감되 어 있습니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	26,156,380	26,171,530

미지급금	2,403,267	3,287,100

미지급비용	35,194,185	22,876,215

예수금	641,037	606,317

합 계	64,394,869	52,941,162

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)경남은행	운전자금	금융채(변동) 3M + 3.01	8,000,000	8,000,000

운전자금	금융채(변동) 3M + 2.50	14,000,000	-

한국산업은행	운전자금	산금채 6M + 2.07	48,000,000	48,000,000

운전자금	3.96	18,000,000	18,000,000

USANCE	0.65 ~ 1.21	34,670,189	26,820,043

(주)신한은행	운전자금	6.32	3,200,000	3,200,000

한국수출입은행	수출성장자금	1.65	14,100,000	14,100,000

수출성장자금	2.46	5,000,000	5,000,000

우리은행	운전자금	3.07	4,510,000	-

합 계	149,480,189	123,120,043

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

(주)경남은행	운전자금	금융채(변동) 3M + 2.73	2022-01-06	14,000,000

시설자금	금융채(변동) 3M + 2.20	2023-01-06	942,000	942,000

(주)우리은행	운전자금	CD91 + 2.76	2022-05-10	3,200,000	3,200,000

한국수출입은행	해외사업투자자금	LIBOR 3개월+1.69	2024-12-04	3,814,020	3,734,325

농협은행(주)	운전자금	MOR 3M + 3.71	2022-06-08	3,600,000	3,600,000

농협은행(주)	운전자금	MOR 3M + 3.71	2022-08-31	3,600,000	3,600,000

한국자산관리공사	운전자금	4.97	2024-05-25	38,611,000	38,611,000

소 계	53,767,020	67,687,325

차감: 유동성장기부채	- 11,342,000	(25,342,000)

합 계	42,425,020	42,345,325

(*) 2019년 5월 29일 당사의 사천공장 및 부지는 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었습니다. 계약에 포함된 조건에 따라 당사는 매매목적물의 인도 후 매매목적물 전부를 5년간 임대하도록 되어있으며, 매수인과의 합의하에 최대 3년의 범위 내에서 임대차기간의 연장이 가능합니다. 또한 당사는 계약에 포함된 조건에 따라 임대차계약체결일로부터 3년이 경과한 날부터 임대차 계약기간 만료3개월 전까지 우선매수권을 행사할 수 있습니다.당사는 계약에 포함된 우선매수선택권 조항에 따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로 매각한 부동산을 계속인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 회계처리하였습니다. 당분기말 현재 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었으나 통제가 이전되지 않아 계속 인식하고 있는 금액은 토지 31,938,252천원 및 건물 20,841,035천원입니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 장부금액 139,532,738천원의 토지, 건물 및 기계장치를 ㈜경남은행 등에 담보로 제공 하고 있습니다.(주석 36) (4) 전환사채① 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	제 25(당) 기	제 24(전) 기

제1 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022-02-28	2027-02-28	-	2	20,000,000

가산: 상환할증금	-

차감: 전환권조정	(3,822,020)

차감: 사채할인발행차금	-

차감: 유동성대체	-

차가감계	16,177,980

② 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

최초 발행가액	20,000 백만원

액면이자률 / 보장수익률	0.00% / 2.00%

전환대상 주식의 종류	무기명식 보통주

권리행사기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월 전까지

전환비율	사채의 액면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	발행일 현재 4,045원 / 당기말 현재 4,045원

전환가격조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함

1) 전환청구 이전에 시가를 미만의 유상증자 등

2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우

3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

사채권자 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 2월 28일부터 2027년 2월 26일까지 매 3개월에 해당하는 날, 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 조기상환청구 가능

상기 전환사채에 부여된 전환권의 전환가격은 유상증자, 합병 또는 주식분할 및 병합등의 조정사유가 발생하였을 경우 조정될 수 있습니다. 해당 전환권은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094 에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 기타자본항목으로 계상하였습니다.

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	-	1,422,005	-	1,603,155

공사손실충당부채	4,103,755	-	8,032,321	-

합 계	4,103,755	1,422,005	8,032,321	1,603,155

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	분기말금액

하자보수충당부채	1,603,155	(181,149)	-	-	1,422,006

공사손실충당부채	8,032,320	478,110	(4,406,676)	-	4,103,754

합 계	9,635,475	296,961	(4,406,676)	-	5,525,760

(*) 외상매입금에서 대체되었습니다. ② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	분기말금액

하자보수충당부채	1,176,982	315,515	-	(55,033)	1,437,464

공사손실충당부채	1,981,254	116,961	-	-	2,098,215

합 계	3,158,236	432,476	-	(55,033)	3,535,679

20. 리스

(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 기계장치 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은유형자산으로 표시하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	(2,333)	(866)

사용권자산 감가상각비	(39,597)	(28,024)

소액 및 단기 리스 관련 비용	(85,213)	(75,156)

임차보증금에 대한 이자수익	3,040	2,726

합 계	(124,103)	(101,321)

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	33,330	27,675

소액 및 단기 리스 관련 비용	85,213	75,156

총현금유출액	118,543	102,831

21. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	70,000	200	70,000	200

22. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,469,667	16,399,132

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	16,469,667	16,399,132

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,399,132	15,600,863

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	491,786	480,774

이자비용	120,622	93,332

소 계	612,408	574,106

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(624,560)	(211,086)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	462,648	394,817

인구통계적가정변경효과	-	-

소 계	(161,912)	183,731

제도에서 지급한 금액	(379,961)	(742,771)

분기말금액	16,469,667	15,615,929

(3) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.67년이며, 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	4.77%	4.75%

할인율	3.87%	3.17%

미래사망률	0.05%	0.05%

(4) 당분기 및 전분기 중 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

증가	감소	증가	감소

기대임금상승률(승급률 포함)의 0.5% 변동	446,837	(425,829)	451,142	(428,499)

변동할인율의 0.5% 변동	(415,717)	439,995	(422,463)	448,879

23. 미청구공사 및 초과청구공사(1) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,043,667,754	1,172,717,482

가감: 누적손익	214,098,728	104,121,004

누적공사수익(미성공사) 합계	1,257,766,482	1,276,838,485

차감: 진행청구액	1,208,546,771	1,218,943,620

합 계	49,219,711	57,894,865

미청구공사(*)	101,539,762	94,170,948

초과청구공사	52,320,052	36,276,083

합 계	49,219,710	57,894,865

(*) 당분기말과 전기말 잔액은 대손충당금 반영 전의 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 미청구공사 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	127,522	127,133

설정(환입)액	1,225	(950)

분기말금액	128,747	126,183

(3) 당분기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동	공사손실충당부채

3,740,199	6,448,295	22,180,144	(24,888,240)	3,133,446	(19,046,698)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명	계약일	계약상의납품기한(*)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater Deaerator	2011-12-15	2017-09-15	6,728	-	-	-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)	2011-06-28	2018-05-15	577,740	-	-	-

York 2 Project (Calpine)	2014-09-22	2016-11-06	2,758,988	-	-	-

Algeria Mega Project NAAMA	2014-10-07	2018-06-30	1,683,835	-	-	-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	2014-10-07	2017-10-12	3,495,342	-	-	-

격납건물 재순환집수조 여과기 22세트(설치 및 성능시험 포함)	2014-04-17	2019-04-30	37,476	-	-	-

Anyang CHP PJT	2015-10-16	2019-08-01	-	-	20,110	-

포항 3,4발전 노후설비 교체	2016-03-15	2020-05-31	1,195,969	-	-	-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)	2016-02-22	2018-03-31	4,215,511	-	-	-

Dalahoo BOO CCPP PJT	2016-11-20	2019-01-08	3,932,877	-	-	-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)	2016-04-20	2020-04-30	217,631	-	-	-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)	2016-06-30	2021-09-01	536,945	-	-	-

신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228)	2016-12-30	2019-06-30	193,104	-	-	-

Azzour South Third stage Conversion project	2017-02-13	2018-05-12	-	-	1,859,143	-

Sabiya CCGT 3	2017-09-19	2018-10-19	1,413,948	-	-	-

Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW)	2018-04-20	2019-11-20	1,236,130	-	1,047,958	-

Dubal H-Class CCPP PJT	2018-11-19	2020-01-18	4,534,086	-	-	-

강릉 안인 화력 1,2호기 복수기	2018-12-31	2020-10-15	12,000	-	-	-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2019-06-15	2021-02-01	323,531	-	1,262,800	-

Al Dur Phase II IWP PJT	2019-04-03	2020-09-02	4,483,362	-	-	-

RDMP RU-V Balikpapan Project	2019-06-24	2020-11-24	1,391,952	-	-	-

Bangladesh Meghnaghat Project	2020-03-25	2021-06-25	477,540	-	-	-

ALOM (OumacheIII CCPP)	2020-07-23	2022-12-31	20,037,177	-	2,588,085	-

영흥화력 1,2호기 환경설비 GGH 제작구매	2021-03-08	2022-04-29	6,062,967	-	7,868,905	-

Sorek2 Cogeneration Power PJT (EPC (HRSG 제외))	2021-09-30	2023-09-30	1,799,667	-	349,582	-

Taichung #5-10 MGGH Bundle	2021-08-27	2022-09-02	2,520,462	-	-	-

Black Point D2 HRSG	2021-02-10	2023-04-06	18,508,058	-	-	-

[김포열병합(PKG#2)] HRSG	2021-01-14	2022-03-15	2,691,806	-	4,622,725	-

Guam Ukudu IPP Project	2021-06-02	2022-09-30	5,071,451	-	-	-

Hin Kong Power PJT	2021-10-20	2024-07-31	-	-	13,912,467	-

Tanajib Cogeneration Plant	2022-01-07	2023-05-31	-	-	10,313,110	-

Sarawak Methanol Project	2021-04-05	2022-08-05	604,088	-	-	-

합 계	90,020,371	43,844,885

(*) 최초 계약시 계약서 상 기재된 예정공사기한이며, 발주처의 요구 등으로 공사기간이 변동되었으나 변경계약서가 작성되지 아니한 경우 최초 계약서 상 공사기한으로 표시하였습니다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수	26,000,000	26,000,000

1주당 액면금액	500	500

보통주 자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,877,867	7,877,867

25. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(13,216)	(13,216)

자기주식처분손익	(656,919)	(656,919)

기타자본잉여금	3,874,478	52,458

합 계	3,204,343	(617,677)

(*) 당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,294,115	1,294,115

미처분이익잉여금	(12,359,669)	(10,478,865)

합 계	(11,065,554)	(9,184,750)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(9,184,751)	23,728,724

분기순손익	(2,007,096)	(3,297,212)

재평가잉여금의 재분류	-	46,663

확정급여제도 재측정요소	126,292	(143,310)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 의 재분류	-	312,000

분기말금액	(11,065,555)	20,646,865

27. 기타 자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	60,759,370	60,759,370

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(2,960,762)	(2,960,762)

합 계	57,798,608	57,798,609

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

발전용설비 제작	85,627,404	56,607,156

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스 계열

- 발전용 설비 제작	85,627,404	56,607,156

수익인식시기

- 기간에 걸쳐 이행	85,627,404	56,607,156

(3) 수행의무와 수익인식 정책당사는 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 식별된 수행의무의 특성과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수행의무 식별	수행의무의 이행기간	투입법을 이용한 진행률 측정	변동대가

고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 없어 단일의 수행의무로 식별	일반적으로 다년간의 제작 기간이 소요되므로 기간에 걸쳐 수행의무가 이행	현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 간주	받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 변동 대가를 추정

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 사용액	48,290,854	25,590,379

종업원급여	7,635,471	6,924,606

감가상각비	2,030,261	2,075,852

무형자산상각비	517,016	517,642

지급수수료	4,317,923	2,217,840

지급임차료	138,784	143,674

외주가공비	22,085,653	19,981,113

운반비	1,065,073	756,235

기타	(1,037,539)	2,764,988

합 계	85,043,496	60,972,329

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	2,206,183	1,810,764

퇴직급여	201,552	172,117

복리후생비	451,938	387,349

여비교통비	195,097	79,669

접대비	48,181	53,060

통신비	24,059	24,846

수도광열비	15,611	22,043

전력비	2,973	-

세금과공과금	(353,548)	105,293

감가상각비	230,445	219,208

지급임차료	74,374	64,495

보험료	197,481	133,290

차량유지비	38,157	26,818

교육훈련비	6,561	4,690

도서인쇄비	21,177	21,275

사무용품비	12,184	10,627

소모품비	188,200	88,599

지급수수료	2,238,575	1,228,031

대손상각비(대손충당금환입)	2,449	(1,900)

무형고정자산상각	1,710	2,348

하자보수비	-	-

경조비	13,000	8,000

보상비	757	(656,291)

합 계	5,817,116	3,804,331

31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

국고보조금	301,642	69,589

유형자산처분이익	-	4,800

잡이익	229,419	767,614

임대료수입	23,400	13,430

소송충당부채환입	-	-

합 계	554,461	855,433

기타비용:

기부금	1,500	1,500

유형자산처분손실	-	10,325

잡손실	168	-

관계기업투자주식손상차손	-	-

소송충당부채전입	-	-

기타의대손상각비	-	-

합 계	1,668	11,825

32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	41,071	14,147

배당금수익	7,986	-

외환차익	364,049	1,071,065

외화환산이익	1,508,410	1,628,518

파생상품거래이익	859	-

파생상품평가이익	49	226,828

공정가치측정금융자산평가이익	589,484	511,414

합 계	2,511,908	3,451,972

금융비용:

이자비용	1,902,142	2,042,708

외환차손	433,287	110,126

외화환산손실	525,036	1,030,946

매출채권처분손실	4,603	-

장기금융상품평가손실	212	1,742

파생상품거래손실	347,509	6,500

파생상품평가손실	2,458,299	-

공정가치측정금융자산평가손실	8,143

합 계	5,679,231	3,192,022

33. 법인세

당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	12,092	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(4,822)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과	(35,621)	40,421

법인세비용	(23,529)	35,599

34. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,007,095,818)	(3,297,212,150)

가중평균유통보통주식수(*)	25,997,759	25,997,759

주당순이익(손실)	(77)	(127)

(*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균 유통보통주식수 는 당분기말 현재 발행주식수와 일치합니다. (2) 당분기 중 잠재적보통주에 대하여 반희석 효과가 발생하였으므로 당분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (3) 당분기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 포함되지 않았지만 미래 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	잠재적보통주

전환사채	1,703,062

35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, JPY, GBP, 원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용금액

통화	금액	통화	금액

(주)경남은행	일반회전자금	KRW	1,000,000	KRW	0

(주)우리은행	외화지급보증	USD	2,000,000	USD	25,000

EUR	3,300

B2B대출	KRW	10,000,000	KRW	4,510,000

KEB하나은행	WR상생외담대	KRW	8,000,000	KRW	-

한국산업은행	기한부 L/C	USD	35,000,000	USD	34,467,573

JPY	17,800,000

EUR	32,430

원 / 외화지급보증	KRW	6,503,790	KRW	0

USD	27,700,000	USD	21,226,773

EUR	3,890,000	EUR	0

JPY	339,446	JPY	0

한국수출입은행	이행성보증	USD	16,059,300	USD	16,059,300

EUR	4,226,800	EUR	4,226,800

자본재공제조합	원화지급보증	KRW	92,438,190	KRW	34,430,929

엔지니어링공제조합	원화지급보증	KRW	178,416,917	KRW	102,283,371

서울보증보험(주)	원화지급보증	KRW	25,066,093	KRW	25,066,093

전문건설공제조합	원화지급보증	KRW	7,403,514	KRW	1,350

기계설비건설공제조합	원화지급보증	KRW	44,463,855	KRW	39,148,156

(2) 당사는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 Foster Wheeler North America Corp. 및 Siemens와 9년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고 있습니다. 또한, 당사는 특정 공사에 필요한 기술과 관련하여 Foster Wheeler North America Corp.에게 지급한 수수료에 대해 선급비용으로 계상하고 있으며 프로젝트별 공사기간동안 비용처리하고 있습니다.

( 3) 당분기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건 수	금 액	건 수	금 액

진행중인 소송(피소)(*)	3 건	2,291,682	3	2,291,682

진행중인 소송(제소)	6 건	1,722,000	6	1,722,000

(*) 계류중인 소송사건에 대하여 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

36. 담보 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액	관련채무명

토지, 건물 및 기계장치	KRW 139,532,738	(주)경남은행	KRW 39,828,000	운전자금 등

한국산업은행	KRW 64,000,000	운전자금 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행	KRW 60,000,000	운전자금 등

차량운반구	KRW 66,464	하나캐피탈㈜	KRW 28,500	할부대출

당기손익-공정가치 측정금융자산	KRW 9,243,819	자본재공제조합	KRW 9,243,819	계약이행보증 등

KRW 8,661,593	엔지니어링공제조합	KRW 8,661,593	계약이행보증 등

KRW 341,531	전문건설공제조합	KRW 341,531	임시전력보증

KRW 551,965	기계설비건설공제조합	KRW 551,965	계약이행보증 등

KRW 61,822	전기공사공제조합	KRW 61,822	-

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원)

제공자	제공내역	통 화	금 액	제공받은자

(주)우리은행	계약이행보증	USD	25,000	SEPCO III 등

계약이행보증	EUR	3,300	GNS

한국수출입은행	계약이행보증 등	USD	16,059,300	SEPCO III 등

계약이행보증 등	EUR	4,226,800	OPC Sorek2 Ltd

한국산업은행	계약이행보증 등	USD	21,226,773	현대건설 등

자본재공제조합	계약이행보증 등	KRW	34,430,929	한국수력원자력(주) 등

엔지니어링공제조합	계약이행보증 등	KRW	102,283,371	한국수력원자력(주) 등

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	KRW	25,066,093	한국수력원자력(주) 등

전문건설공제조합	임시전력보증	KRW	1,350	김해시

기계설비건설공제조합	계약이행보증 등	KRW	39,148,156	삼성물산 등

상기 사항 이외에 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

37. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA, BHI-FWBHI(THAI) CO., LTD.BHI E ISRAEL CO. LTD.

관계기업	아레테자원환경㈜BHI Algeria
케이씨써멀(주)

유의적인 영향력이 있는 개인	우종인, 박은미

기타	비에이치아이건설㈜

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당분기	전분기

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	지급수수료	73,529	80,036

BHI-FW	매출	-	-

원재료매입	1,777	-

이자수익	-	6,593

대손상각비	-	-

지급수수료	781,191	-

BHI(THAI) CO., LTD.	출자금납입	-	-

BHI E ISRAEL CO. LTD.	지급수수료	99,603	-

관계기업	BHI-ALGERIE	출자금납입	-	587,216

여비교통비	-	-

아레테자원환경㈜	출자금납입	165,000	-

기타	비에이치아이건설㈜	외주용역비	1,203,150	51,430

지급수수료	31,830

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당 분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

미수금	외상매입금

관계기업	BHI Algeria	1,448	-

기타	비에이치아이건설㈜	-	1,275,875

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

미수금	외상매입금

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	-	-

BHI-FW	-	-

BHI (Thailand) Co., Ltd.,	-	-

관계기업	BHI-ALGERIE	1,448

케이씨써멀

기타	비에이치아이건설㈜	-	11,671

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	출자금 납입	대여금의 출자전환

관계기업	아레테자원환경(주)	165,000	-

(5) 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	954,395	718,861

퇴직급여	101,599	(22,824)

합 계	1,055,994	696,037

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

38. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	(23,526,435)	(9,433,865)

당기순이익:	(2,007,096)	(3,297,212)

조정항목:	(1,207,063)	3,760,910

법인세비용	(23,529)	40,421

이자수익	(41,071)	(14,147)

이자비용	1,902,142	2,042,708

외화환산이익	(1,508,410)	(1,628,518)

외화환산손실	525,036	1,030,946

대손상각비	2,449	(950)

대손상각비환입	-	-

퇴직급여	612,408	574,106

장기종업원급여

배당금수익	(7,986)	-

감가상각비	2,030,261	2,075,852

무형자산상각비	517,016	517,642

유형자산처분이익	-	(4,800)

유형자산처분손실	-	10,325

유형자산재평가손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

파생상품평가이익	-	(226,828)

파생상품평가손실	-	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(1,096,341)	(511,414)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	-

재고자산평가손실	(12,141)

재고자산평가손실환입	(206,361)

관계기업투자주식손상차손	-	-

소송충당부채전입(환입)액	-	-

하자보수충당부채전입(환입)액	(181,149)	(55,033)

공사손실충당부채전입(환입)액	(3,928,566)	116,961

잡이익	-	-

잡손실	-	-

장기금융상품 평가손실	212	-

보험료	2,606	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(20,312,278)	(9,897,561)

매출채권의 감소(증가)	(33,235,871)	3,094,035

미수금의 감소(증가)	1,784,964	775,406

미수수익의 감소(증가)	-	115

미청구공사의 감소(증가)	(7,368,813)	13,036,807

파생상품자산의 감소	-	-

원재료의 감소(증가)	(34,959)	148,682

미착품의 감소(증가)	(1,730,143)	2,264,473

선급금의 감소(증가)	(6,444,625)	(1,365,174)

선급비용의 감소(증가)	(197,751)	91,674

장기선급비용의 감소(증가)	(99,887)	(111,285)

부가세대급금의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	(15,150)	(17,846,958)

미지급금의 증가(감소)	(892,583)	(427,623)

미지급비용의 증가(감소)	12,334,339	5,199,690

파생상품부채의 감소	-	-

선수금의 증가(감소)	(135,000)	-

예수금의 증가(감소)	34,720	(29,890)

초과청구공사의 증가(감소)	16,043,969	(14,337,478)

확정급여채무의 감소(증가)	(379,961)	(742,771)

하자보수충당부채의 사용	-	315,514

장기종업원급여부채의 증가	-	-

소송충당부채의 사용

리스자산의 변동	(271,659)	-

리스부채의 변동	289,428	-

공사손실충당부채의 증가	-

현재가치할인차금	6,704	1,252

선납세금	-	35,970

미지급법인세의 증가(감소)	-

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	-

자산재평가이익의 잉여금 대체	-	46,663

선급금의 관계기업투자주식 대체	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	상환	환율변동	기말금액

단기차입금	123,120,043	41,798,667	(15,799,600)	361,078	149,480,188

유동성장기부채	25,342,000	-	(14,000,000)	-	11,342,000

장기차입금	42,345,325	-	-	79,695	42,425,020

전환사채	-	16,177,980	-	-	16,177,980

리스부채	15,647	271,715	(37,320)	-	250,042

합 계	190,823,015	58,248,362	(29,836,920)	440,773	219,675,230

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	상환	환율변동	유동성대체	기말금액

단기차입금	99,632,187	16,321,146	(2,943,684)	494,841	-	113,504,490

유동성장기부채	34,668,619	-	-	289,670	-	34,958,289

장기차입금	42,038,200	-	-	143,325	-	42,181,525

리스부채	89,898	10,971	(26,415)	-	-	74,454

합 계	176,428,904	16,332,117	(2,970,099)	927,836	-	190,718,758

39. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	377,746,405	323,866,957

자본	70,815,263	68,874,048

부채비율	533.4%	470.2%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화와 이자율위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	95,196,016	38,440,392	66,603,140	30,592,706

EUR	8,438,533	1,423,659	10,759,559	1,722,934

JPY	794	9,927	60,699	944,458

IDR	-	-	-	-

THB	521	-	510	-

CNY	-	-	-	-

EGP	27	-	30	-

IRR	-	-	-	-

MMK	19	-	19	-

MNT	-	-	-	-

PEN	26	-	24	-

합 계	103,635,936	39,873,978	77,423,981	33,260,098

당분기말과 전분기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당분기 및 전분기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

세전순이익 증감	6,376,196	(6,376,196)	3,242,791	(3,242,791)

순자산 증감	6,376,196	(6,376,196)	-	-

나. 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당사는 이러한 정책을 달성하기 위하여 고정금리상품에 가입하고 변동금리로 차입하는 경우에는 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다.

당분기말과 전기말 현 재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	367,821	316,762

금융부채	(85,156,020)	(88,276,325)

합 계	(84,788,199)	(87,959,563)

당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 당분기 및 전분기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

세전순이익 증감	(847,882)	847,882	(958,447)	958,447

다. 가격위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로 당분기와 전분기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	15,037,887	7,208,791

매출채권및기타채권(*2)	51,009,355	21,813,728

미청구공사(*2)	101,539,762	94,170,949

대여금(*2)	2,852,750	2,621,350

보증금(*2)	4,410,444	4,360,444

장단기금융상품	3,107,524	3,001,792

파생금융자산	1,839	89,299

합 계	177,959,561	133,266,353

(*1) 보유현금을 제외한 금액입니다.
(*2) 대손충당금 설정 전 금액입니다.

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분 기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	48,421,234	-	3,419,555	51,840,789

대여금	1,912,000	-	940,750	2,852,750

보증금	424,000	-	3,986,444	4,410,444

장단기금융상품	2,663,760	-	443,764	3,107,524

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	18,860,731	18,860,731

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,892,103	1,892,103

파생금융자산	1,839	-	-	1,839

합 계	53,422,833	-	29,543,347	82,966,180

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	18,439,239	-	3,374,489	21,813,728

대여금	1,662,000	-	959,350	2,621,350

보증금	373,000	-	3,987,444	4,360,444

장단기금융상품	2,608,100	-	393,692	3,001,792

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,764,390	17,764,390

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,892,103	1,892,103

파생금융자산	89,299	-	-	89,299

합 계	23,171,638	-	28,371,468	51,543,106

나. 금융부채 ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	64,394,869	-	-	64,364,869

차입금	160,822,189	-	42,425,020	203,247,209

임대보증금	70,000	-	200	70,200

리스부채	148,324	101,718	-	250,042

파생상품부채	3,605,297	119,704	-	3,725,001

전환사채	16,177,980	16,177,980

합 계	229,040,679	221,422	58,603,200	287,865,301

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	52,941,162	-	-	52,941,162

차입금	148,462,043	-	42,345,325	190,807,368

임대보증금	70,000	-	200	70,200

리스부채	14,412	1,235	-	15,647

파생상품부채	1,952,976	80,380	-	2,033,356

합 계	203,440,593	81,615	42,345,525	245,867,733

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.