비에이치아이 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 20(당) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 19(전) 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
비에이치아이 주식회사

1. 당사의 개요비에이치아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 13,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

우종인(대표이사)	5,914,861	22.75

박은미	5,523,785	21.25

차미림	2,838,208	10.92

자기주식	2,241	0.01

기타	11,720,905	45.07

합 계	26,000,000	100.00

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 당사는 지배기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대해 원가법을 적용하여 별도재무제표에 표시하였습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1007호 현금흐름표(개정)2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 재무현금흐름에서 생기는 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치변동 및 그 밖의 변동을 공시하도록 하고 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1012호 법인세(개정)① 일시적차이의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계 없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확화하고, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

② 미래과세소득 추정방법의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 미래 회계기간의 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 명확화하였으며, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 예금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	통화	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	(주)우리은행	USD	1,280	1,280	질권설정

한국산업은행	USD	-	685,000	질권설정

(주)하나은행	EUR	2,498,200	-	질권설정

장기금융상품	(주)우리은행	KRW	1,615,100	1,615,105	질권설정

(주)국민은행	KRW	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	USD	1,280	686,280

EUR	2,498,200	-

KRW	1,617,100	1,617,105

5. 부문정보

(1) 당사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 중	금 액	비 중

국 내	108,670,151	41.8%	77,184,275	34.8%

해 외	151,371,781	58.2%	144,430,760	65.2%

합 계	260,041,932	100.0%	221,615,035	100.0%

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	45,671,087	29,977,027

B사	49,576,814	45,404,835

C사	26,883,690	-

D사	28,131,746	-

합계	150,263,337	75,381,862

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	39,273,194	-	50,015,381	77,115

차감: 대손충당금	(367,952)	-	(332,405)	(77,115)

차감: 현재가치할인차금	(289,893)	-	(441,996)	-

매출채권(순액)	38,615,349	-	49,240,980	-

미수금	3,555,920	-	917,270	-

미수수익	31,021	-	20,321	-

합 계	42,202,290	-	50,178,571	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손 환입액	제각금액	분기말금액

매출채권	409,520	(10,598)	(30,970)	367,952

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식액	제각금액	분기말금액

매출채권	1,866,223	905,950	(1,281,976)	1,490,197

7. 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장ㆍ단기금융상품	7,311,286	2,407,669	801,445	2,107,902

장ㆍ단기대여금	1,377,000	550,467	1,337,400	540,752

차감:대손충당금	(1,297,000)	-	(1,297,400)	-

장ㆍ단기대여금(순액)	80,000	550,467	40,000	540,752

매도가능금융자산	-	14,540,172	-	14,301,419

보증금	1,487,854	507,712	1,751,854	488,397

합 계	8,879,140	18,006,020	2,593,299	17,438,470

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	935,456	1,921,124

출자금	13,604,716	12,380,295

합 계	14,540,172	14,301,419

당사는 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 단, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손의 인식으로 인하여 취득원가와 장부금액의 차이가 발생합니다.

한편, 당기 중 (주)남인에서 손상징후가 발견되어 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 1,085,669천원입니다.

당사는 전기 중 보유 중인 (주)디에스티(구. 한국자원투자개발(주))의 신주인수권부사채와 관련하여 매도가능금융자산손상차손 2,500,000천원을 인식하였습니다.

당분기 중 (주)디에스티는 우량 종속기업과의 합병 등 자구책을 마련하고 있으며, 당사와 신주인수권부사채에 대한 대금지급에 합의하였고 당사는 해당 대금을 회수하기시작하였습니다.이에 따라, 당사는 당분기 중 매도가능금융자산손상차손환입 2,500,000천원을 인식하였으며, 회수된 1,800,000천원을 제외한 잔액 700,000천원을 미수금으로 계상하고 있습니다.

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	7,876,203	(757,170)	7,119,033	8,029,093	(653,543)	7,375,550

미착원재료	177,923	-	177,923	2,632,092	-	2,632,092

합 계	8,054,126	(757,170)	7,296,956	10,661,185	(653,543)	10,007,642

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 103,627천원 입니다. 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	476,004	-	827,948	-

선급비용	1,426,249	867,223	1,547,119	1,605,368

부가세대급금	2,344,006	-	3,740,936	-

서화	-	13,550	-	13,550

합 계	4,246,259	880,773	6,116,003	1,618,918

10. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	제조업	인도네시아	12월	95.00	1,592,439	95.00	1,592,439

BHI (Thailand) Co., Ltd.	도매 및 상품중개업	태국	12월	100.00	78,547	100.00	898,579

합 계	1,670,986	2,491,018

(2) 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기초금액	처분액	분기말금액

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	1,592,439	-	1,592,439

BHI (Thailand) Co., Ltd.	898,579	(820,032)	78,547

합 계	2,491,018	(820,032)	1,670,986

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익	총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	1,354,067	11,272	1,342,795	230,194	25,600	(52,217)

BHI (Thailand) Co., Ltd.	273,731	45,591	228,140	39,721	143,115	81,507

(전기말)

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	1,408,068	13,057	1,395,011	319,063	(6,625)	122,941

BHI (Thailand) Co., Ltd.	1,985,294	642,147	1,343,148	3,013,469	740,008	776,927

11. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

케이씨써멀(주)	제조업	대한민국	12월	20	958,650	958,650

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기초금액	취득액	분기말금액

케이씨써멀(주)	-	958,650	958,650

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

케이씨써멀(주)	13,507,929	10,063,567	3,444,362	129,000	(648,269)	(599,758)

12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액(주1)	처분액	감가상각비(주2)	분기말금액

토지	108,682,863	-	13,925,277	-	-	122,608,140

건물	68,510,905	105,578	170,212	(485,440)	(3,691,278)	64,609,977

구축물	1,950,243	-	-	-	(119,272)	1,830,970

기계장치	12,439,134	56,600	-	-	(844,310)	11,651,425

차량운반구	165,846	60,986	-	(1)	(42,923)	183,908

공구와기구	61,033	18,760	-	-	(22,073)	57,720

비품	368,448	53,195	-	-	(171,317)	250,326

건설중인자산	13,681,683	980,865	(13,778,268)	-	-	884,280

합 계	205,860,155	1,275,984	317,221	(485,441)	(4,891,173)	202,076,746

(주1) 당분기에 건설중인 자산에서 토지 13,925,277천원, 건물 170,212천원이 대체되었습니다.(주2) 당분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 각각 51,112천원이 차감되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액	처분액	정부보조금	감가상각비(주1)	기말금액

토지	108,682,863	-	-	-	-	-	108,682,863

건물	74,207,711	-	-	(1,073,856)	-	(3,682,091)	69,451,764

구축물	2,114,753	-	-	-	-	(124,365)	1,990,388

기계장치	13,509,539	18,000	-	-	-	(845,096)	12,682,443

차량운반구	134,472	-	-	(1,513)	-	(88,601)	44,358

공구와기구	48,536	83,360	-	-	(47,310)	(24,833)	59,753

비품	722,153	-	-	-	-	(274,061)	448,092

건설중인자산	8,809,917	3,348,530	(55,000)	-	-	-	12,103,447

합 계	208,229,944	3,449,890	(55,000)	(1,075,369)	(47,310)	(5,039,047)	205,463,108

(주1) 전분기에 건설중인자산에서 무형자산으로 55,000천원이 대체되었습니다.(주2) 전분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 47,958천원이 차감되어 있습니다.

한편, 당사의 토지와 건물은 재평가금액으로 인식되고 있으며, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)가람동국감정평가법인이 2015년 12월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)가람동국감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였으며, 당분기 및 전분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	무형자산상각비(주1)	분기말금액

산업재산권	23,779	-	-	(2,948)	20,831

시설이용권	2,889,057	-	-	-	2,889,057

소프트웨어	753,479	69,110	(62,110)	(242,339)	518,140

로열티	14,891,367	1,021,950	-	(1,420,972)	14,492,345

사용수익기부자산	546,057	-	-	(119,332)	426,725

합 계	19,103,739	1,091,060	(62,110)	(1,785,591)	18,347,098

(주1) 당분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 각각 33,879천원이 차감되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	무형자산상각비(주1)	기 타	분기말금액

산업재산권	27,709	-	-	(2,948)	-	24,761

시설이용권	3,480,156	-	-	-	-	3,480,156

소프트웨어	1,111,731	64,000	(52,000)	(328,333)	55,000	850,398

기타의무형자산	17,134,197	-	-	(1,270,260)	-	15,863,937

합 계	21,753,793	64,000	(52,000)	(1,601,541)	55,000	20,219,252

(주1) 전분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 13,863천원이 차감되어 있습니다.

당분기 및 전분기 무형자산상각비 245,287천원 및 331,281천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	31,381,257	-	39,736,803	-

미지급금	20,136,075	149,894	15,446,479	149,894

미지급비용	3,586,543	-	3,150,998	-

예수금	704,634	-	471,927	-

선수금	52,189	-	7,847	-

합 계	55,860,698	149,894	58,814,054	149,894

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	운전자금	2.60%	35,000,000	40,000,000

(주)신한은행	운전자금	4.93%	9,000,000	9,000,000

한국산업은행	운전자금	4.11% ~ 4.54%	68,000,000	68,700,000

(주)경남은행	운전자금	0% ~ 5.75%	10,018,311	10,000,000

한국산업은행	Usance	1.45% ~ 3.27%	18,688,333	18,931,251

합 계	140,706,644	146,631,251

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	운전자금	4.55%	2020-09-15	4,800,000	6,000,000

(주)우리은행	운전자금	5.12%	2017-12-12	3,200,000	3,200,000

(주)경남은행	운전자금 등	0% ~ 5.22%	2018-02-15 ~ 2018-06-30	17,854,500	20,512,700

농협은행(주)	운전자금	7.14% ~ 7.30%	2017-11-30 ~ 2018-05-31	21,500,000	22,500,000

한국수출입은행	운전자금	2.98%	2018-10-20	4,500,000	18,076,628

소 계	51,854,500	70,289,328

차감: 유동성장기부채	(46,154,500)	(65,376,628)

합 계	5,700,000	4,912,700

16. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,705,392	12,731,412

순확정급여부채	14,705,392	12,731,412

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	12,731,412	11,893,739

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,666,509	1,608,719

이자비용	251,798	194,831

소 계	1,918,307	1,803,550

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(240,908)	608,618

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	704,569	(380,726)

소 계	463,661	227,892

제도에서 지급한 금액	(407,988)	(929,705)

분기말금액	14,705,392	12,995,476

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	4.80%	4.84%

할인율	2.98%	2.75%

미래사망률	0.04%	0.04%

17. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	분기말금액

하자보수충당부채	2,134,036	577,264	(718,772)	1,992,528

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	분기말금액

하자보수충당부채	2,180,948	218,099	(148,140)	2,250,907

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	951,000	850,000

19. 미청구공사 및 초과청구공사(1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,366,705,703	1,718,096,072

가산: 누적손익	282,052,206	392,972,419

누적공사수익(미성공사) 합계	1,648,757,909	2,111,068,491

차감: 진행청구액	1,569,240,478	2,023,535,268

소 계	79,517,431	87,533,223

미청구공사(주1)	105,509,543	126,549,640

초과청구공사	(25,992,112)	39,016,417

소 계	79,517,431	87,533,223

(주1) 당분기말 및 전기말 잔액은 대손충당금(당기: 2,939,187천원, 전기: 3,426,467천원) 반영 전의 금액입니다.

당분기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액은 7,153,711천원(전기말: 14,488,184천원)이고, 선수금은 없습니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

12,383,395	(1,617,409)	11,101,595	(335,609)	11,101,595	(3,368,203)

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	공사기한	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	손상차손누계액

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater Deaerator	2011-12-15	2017-06-30	143,104	-	-	-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)	2011-06-28	2018-05-15	220,669	-	-	-

Buk-Pyeong TPP Unit 12	2012-06-29	2015-06-30	5,734,172	-	7,039,962	-

Buk-Pyeong TPP Unit 12	2012-06-29	2015-06-30	1,500,224	-	2,065,090	-

KHABAT TPP UNITS 12	2013-07-29	2016-09-30	602,412	-	1,023,768	-

York 2 Project (Calpine)	2014-09-22	2016-11-06	5,754,424	-	-	-

Algeria Mega Project NAAMA	2014-10-07	2016-12-15	3,572,226	-	-	-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	2014-10-07	2017-10-12	24,919,526	-	5,365,180	-

MPP(Moka Power Plant) PJT	2014-10-27	2018-10-31	-	-	-	-

격납건물 재순환집수조 여과기 22세트(설치 및 성능시험 포함)	2014-04-17	2017-12-08	-	-	-	-

Anyang CHP PJT	2015-10-16	2019-08-01	-	-	477,842	-

South Helwan Supercritical Power Plant 3 x 650MW	2015-07-14	2018-01-29	199,622	-	1,543,145	-

포항 3,4발전 노후설비 교체	2016-03-15	2020-05-31	6,593,436	-	-	-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)	2016-02-22	2017-02-22	10,107,476	-	-	-

Panama Costa Norte CCPP PJT	2016-04-04	2017-05-31	131,768	-	2,421,946	-

Pt. Comfort	2016-07-26	2018-04-16	-	-	-	-

Dalahoo BOO CCPP PJT	2016-11-20	2018-10-04	4,107,185	-	-	-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)	2016-04-20	2020-04-30	6,543,096	-	-	-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)	2016-06-30	2019-12-31	-	-	-	-

Azzour South Third stage Conversion project	2017-02-13	2018-05-12	4,612,248	-	-	-

합 계	74,741,588	-	19,936,933	-

20. 파생상품(1) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행, (주)우리은행	선물환거래

(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	파생상품

자 산	부 채	평가이익	평가손실

매매목적	192,306	886,963	657,252	649,665

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	파생상품

자 산	부 채	평가이익	평가손실

매매목적	774,343	3,565,118	248,607	1,587,667

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수	26,000,000	26,000,000

1주당 액면금액	500	500

보통주 자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 중 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(13,216)	(5,965,463)

자기주식처분손익	(1,169,359)	1,302,807

기타자본잉여금	52,458	52,458

합 계	(1,130,117)	(4,610,198)

(주1) 신탁보유중인 자기주식 432,347주를 당기에 처분하였으며 당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,294,115	1,294,115

미처분이익잉여금	60,704,359	47,811,511

합 계	61,998,474	49,105,626

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	49,105,626	38,062,711

분기순이익	13,010,797	6,689,104

자산재평가이익	243,707	411,591

확정급여제도 재측정요소	(361,656)	(177,755)

분기말금액	61,998,474	44,985,651

(3) 당분기 및 전분기 중 지급된 배당금은 없습니다.

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	837,809	612,608

자산재평가이익	36,009,676	36,253,384

합 계	36,847,485	36,865,992

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	36,865,992	37,143,945

매도가능금융자산평가손익	288,718	255,226

자산재평가이익	(243,707)	(411,591)

기타자본구성요소 법인세효과	(63,518)	(56,150)

분기말금액	36,847,485	36,931,430

25. 수익당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설계약수익	76,610,241	260,041,932	65,043,548	221,615,035

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용액	32,292,795	99,348,023	25,370,093	91,500,004

종업원급여	8,114,198	23,749,761	7,165,060	22,201,862

감가상각비	1,615,722	4,891,173	1,667,152	5,039,047

무형자산상각비	525,927	1,785,591	530,787	1,601,541

지급수수료	3,536,956	11,424,619	3,952,782	12,474,831

지급임차료	223,707	889,454	484,989	1,182,883

외주가공비	23,250,595	85,262,709	17,969,635	56,755,616

운반비	1,156,911	5,195,349	1,063,695	5,023,967

기타	180,681	8,822,858	4,126,144	16,495,766

합 계	70,897,492	241,369,537	62,330,337	212,275,517

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	1,905,504	5,497,845	1,713,317	5,479,995

잡급	5,960	9,610	400	1,000

퇴직급여	187,135	525,812	176,089	538,584

복리후생비	439,841	1,247,034	423,997	1,314,173

여비교통비	370,155	1,120,114	310,134	919,459

접대비	124,773	383,781	129,296	408,817

통신비	32,380	103,296	35,340	108,697

수도광열비	13,022	78,489	22,770	58,472

전력비	16	16	(188)	-

세금과공과	341,411	742,694	499,498	893,704

감가상각비	226,742	708,688	278,446	870,454

지급임차료	191,265	591,862	315,003	754,367

보험료	100,989	372,579	202,237	236,310

차량유지비	37,693	107,990	33,532	83,007

운반비	1,200	1,350	-	-

교육훈련비	372	15,495	12,080	36,309

도서인쇄비	26,805	81,239	46,194	113,048

회의비	-	8,513	8,272	27,775

사무용품비	9,873	33,213	5,719	26,122

소모품비	88,894	298,856	74,636	211,735

지급수수료	1,030,735	3,479,386	1,131,827	3,595,458

대손상각비(대손충당금환입)	(619,845)	(503,545)	178,795	1,026,289

무형고정자산상각	73,031	245,287	104,276	331,281

경조비	3,900	22,100	8,700	29,350

보상비	(73,154)	6,916	(236,783)	6,304,885

합 계	4,518,697	15,178,620	5,473,587	23,369,291

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	5,260	30,160	8,700	133,600

정부보조금수익	94,479	381,400	88,758	538,175

유형자산처분이익	-	15,231	27,614	120,583

잡이익	159,725	807,309	188,229	2,335,534

합 계	259,464	1,234,100	313,301	3,127,892

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	7,030	14,444	-	28,702

기부금	1,500	9,700	2,100	8,000

잡손실	82,555	130,932	69,987	70,088

합 계	91,085	155,076	72,087	106,790

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	23,730	45,886	12,269	72,196

장ㆍ단기금융상품	5,590	22,792	25,713	35,119

대여금및수취채권	(72,796)	165,550	54,828	299,214

소 계	(43,476)	234,228	92,810	406,529

외환차익	296,746	1,283,676	344,465	2,236,341

외화환산이익	2,513,148	1,902,526	782,566	994,282

배당금수익	-	442,046	25,443	143,812

파생상품거래이익	107,300	3,490,924	3,007,810	4,802,240

파생상품평가이익	-	657,252	3,916,379	5,002,624

매도가능금융자산손상차손환입	-	2,500,000	-	-

합 계	2,873,718	10,510,652	8,169,473	13,585,828

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금	2,108,266	7,243,070	2,565,501	7,293,505

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1)	-	(317,221)	(129,553)	(330,446)

차감계	2,108,266	6,925,849	2,435,948	6,963,059

외환차손	1,931,773	5,075,774	570,930	2,635,007

외화환산손실	-	2,000,051	4,761,989	6,188,192

매출채권처분손실	19,924	24,709	6,025	53,530

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	1,564,439	1,564,439

매도가능금융자산손상차손	-	1,085,669	231,000	231,000

파생상품거래손실	-	136,984	-	2,339,237

파생상품평가손실	426,704	649,665	134,205	171,924

합 계	4,486,667	15,898,701	9,704,536	20,146,388

(주1) 당분기 및 전분기에 적용된 자본화이자율은 각각 4.85 % 및 4.15% 입니다.

30. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	453,612	12,599

법인세추납액	948,430	14,336

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(87,957)	(909,965)

자본에 직접 반영된 법인세(주1)	38,488	(6,014)

법인세비용(수익)	1,352,573	(889,044)

(주1) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익	(63,518)	(56,150)

확정급여제도 재측정요소	102,006	50,136

합 계	38,488	(6,014)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	14,363,370	5,800,060

적용세율에 따른 법인세비용	2,116,453	1,140,012

조정사항:

비과세수익	72,995	(141,310)

비공제비용	119,522	60,497

법인세추납(환급)액	948,430	14,336

세무상결손금	(1,273,101)	(1,135,030)

세액공제	-	(242,961)

미인식이연법인세	(1,332,310)	(808,370)

기타	700,584	223,782

법인세비용(수익)	1,352,573	(889,044)

유효세율(주1)	9.4%	-

(주1) 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

31. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 계산에 사용된 순이익	2,271,906,103	13,010,796,896	1,705,006,993	6,689,103,823

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	25,570,111	25,566,996	25,565,412	25,565,412

기본주당순이익	89	509	67	262

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	26,000,000	26,000,000	26,000,000	26,000,000

가중평균자기주식수	(429,889)	(433,004)	(434,588)	(434,588)

가중평균유통보통주식수	25,570,111	25,566,996	25,565,412	25,565,412

(3) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,EUR,원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용금액	미사용금액

(주)경남은행	일반회전자금	11,000,000	10,000,000	1,000,000

(주)우리은행	기타외화환급보증	USD 2,000,000	USD 1,940,650	USD 59,350

기타원화지급보증	1,534,350	1,534,350	-

무역금융	2,400,000	-	2,400,000

(주)하나은행	기타외화지급보증	EUR 2,498,200	EUR 2,498,200	-

한국산업은행	기한부 L/C 등	USD 25,000,000	USD 18,839,621.33	USD 6,160,378.67

원화환급보증	15,600,000	6,908,491	8,691,509

외화환급보증	USD 24,400,000	USD 22,521,267.80	USD 1,878,732.20

농협은행(주)	외화환급보증	USD 2,420,213	USD 2,420,213	-

한국수출입은행	이행성 외화환급보증	USD 40,506,130	USD 40,506,130	-

EUR 5,835,000	EUR 5,835,000	-

수출성장자금대출	35,000,000	35,000,000	-

수출이행자금대출	4,500,000	4,500,000	-

서울보증보험	보증일반한도	15,000,000	5,249,043	9,750,957

(2) 당사는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 Foster Wheeler North America Corp. 및 Siemens와 9년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고 있습니다. 또한, 당사는 특정 공사에 필요한 기술과 관련하여 Foster Wheeler North America Corp.에게 지급한 수수료에 대해 선급비용으로 계상하고 있으며 프로젝트별 공사기간동안 비용처리하고 있습니다.

( 3) 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 손실보상금 청구소송 등 6건의 소송(소송가액:2,869,600천원)및 당사를 원고로 하는 손해배상금 청구소송 등 2건의 소송(소송가액: 150,000천원)이 계류 중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 담보 및 지급보증(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: JPY,USD,EUR, 원화단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액	관련채무명

토지, 건물 및 기계장치	183,116,271	(주)국민은행	7,600,000	운전자금

(주)경남은행	38,400,000	운전자금 등

한국산업은행	64,000,000	운전자금, USANCE 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행	60,000,000	운전자금 등

예적금	USD 1,280	한국수출입은행	USD 1,280	외화지급보증

예적금	1,615,105	(주)우리은행	1,615,105	원화지급보증

예적금	EUR 2,498,200	(주)하나은행	EUR 2,498,200	외화지급보증

매도가능금융자산	8,781,305	자본재공제조합	-	계약이행보증 등

매도가능금융자산	4,422,795	엔지니어링공제조합	-	계약이행보증 등

지급보증서	-	한국수출입은행	USD 1,475,372	외화지급보증

지급보증서	-	농협은행(주)	USD 2,662,234.30	외화지급보증

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,EUR, 원화단위: 천원)

제공자	제공내역	통 화	금 액	제공받은자

(주)우리은행	계약이행보증 등	USD	1,940,650	MHI 등

(주)우리은행	계약이행보증 등	KRW	1,534,350	UED

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	KRW	7,440,927	한국수력원자력(주) 등

한국수출입은행	선수금환급보증 등	USD	40,506,130	삼성물산(주), MHI 등

한국수출입은행	선수금환급보증 등	EUR	5,835,000	FUJI Electronic

자본재공제조합	계약이행보증 등	KRW	51,907,711	대림산업(주) 등

중소기업중앙회	계약이행보증 등	KRW	1,706,323	한국남동발전(주) 등

엔지니어링공제조합	선수금환급보증 등	KRW	85,067,156	한국남동발전(주) 등

농협은행(주)	계약이행보증 등	USD	2,420,213	SERIDOM 등

한국산업은행	계약이행보증 등	KRW	6,908,491	SIEMENS 등

한국산업은행	계약이행보증 등	USD	22,521,267	삼성물산(주) 등

(주)하나은행	계약이행보증 등	EUR	2,498,200	Farab 등

대한주택보증	주택사업금융보증	KRW	1,025,400	(주)경남은행

34. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA, BHI (Thailand) Co., Ltd.

관계기업	케이씨써멀(주)

유의적인 영향력이 있는 개인	우종인, 박은미

기타	비에이치아이건설㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당분기	전분기

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	원재료매입	-	21,162

지급수수료	253,825	262,415

BHI (Thailand) Co., Ltd.	지급수수료	-	153,766

이자수익	-	18,194

배당금수익	347,676	-

기타	비에이치아이건설(주)	임대료수입	26,100	26,100

이자수익	11,985	6,523

건설용역비	1,579,248	2,780,900

지급임차료	297,983	497,999

지급수수료	390,060	370,760

이자비용	616	1,439

외주용역비	311,000	-

소모품비	264	-

한편, 당사는 당분기 및 전분기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당분기말	전기말

기타	비에이치아이건설(주)	미수금	6,380	-

선급금	2,143	2,143

미지급금	96,531	182,120

주요 경영진	대여금	30,000	30,000

한편, 당사는 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손충당금은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다 (당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	기초금액	증 감	분기말금액

기타	주요 경영진	30,000	-	30,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	기초금액	상 환	분기말금액

종속기업	BHI(Thailand) Co.,Ltd	509,852	509,852	-

기타	주요 경영진	50,000	10,000	40,000

합 계	559,852	519,852	40,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,688,313	1,816,984

퇴직급여	24,871	90,299

합 계	1,713,184	1,907,283

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	43,446,060	11,422,035

분기순이익:	13,010,797	6,689,104

조정항목:	15,049,385	15,509,194

법인세비용(수익)	1,352,573	(889,044)

이자수익	(234,228)	(384,424)

이자비용	6,925,849	6,963,059

외화환산이익	(1,902,526)	(994,282)

외화환산손실	2,000,051	6,188,191

대손상각비(대손충당금환입)	(503,545)	895,329

퇴직급여	1,918,307	1,803,550

배당금수익	(442,046)	(143,813)

감가상각비	4,891,173	5,039,047

무형자산상각비	1,785,591	1,601,541

유형자산처분이익	(15,231)	(120,583)

유형자산처분손실	14,444	28,702

자산재평가손실	-	53,530

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,564,439

매도가능금융자산손상차손	1,085,669	231,000

매도가능금융자산손상차손환입	(2,500,000)

파생상품평가이익	(657,252)	(5,002,624)

파생상품평가손실	649,665	171,924

재고자산평가손실(환입)	103,627	(185,533)

하자보수충당부채전입액	577,264	218,099

잡이익	-	(1,528,914)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동:	15,385,878	(10,776,263)

매출채권의 감소	10,403,735	7,687,816

미수금의 증가	(1,938,649)	(1,046,858)

미청구공사의 감소(증가)	21,040,097	(4,290,532)

파생상품자산의 감소	426,947	4,717,597

원재료의 감소	152,889	501,484

미착원재료의 감소	2,454,169	573,655

선급금의 감소(증가)	351,944	(2,361,217)

선급비용의 감소	859,016	183,200

부가세대급금의 감소(증가)	1,396,929	(3,095,497)

매입채무의 감소	(8,355,546)	(8,928,852)

미지급금의 증가	4,689,596	6,254,383

미지급비용의 증가(감소)	294,244	(752,350)

파생상품부채의 감소	(2,515,477)	(18,488,654)

선수금의 증가(감소)	44,342	(2,038,080)

예수금의 증가(감소)	232,707	(115,006)

초과청구공사의 증가(감소)	(13,024,305)	11,500,493

퇴직금의 지급	(407,988)	(929,705)

하자보수충당부채의 감소	(718,772)	(148,140)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	14,095,489	55,000

장기차입금의 유동성 대체	4,054,500	30,000,000

차입원가의 자본화	317,221	330,446

매도가능금융자산평가손익	288,718	255,226

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	분기말금액

차 입	상 환	환율변동	기타

단기차입금	146,631,251	101,676,410	(107,604,589)	3,572	-	140,706,644

유동성장기부채	65,376,628	-	(23,276,628)	-	4,054,500	46,154,500

장기차입금	4,912,700	4,841,800	-	-	(4,054,500)	5,700,000

합 계	216,920,579	106,518,210	(130,881,217)	3,572	-	192,561,144

35. 금융상품(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 위험회피활동

당사의 활동은 주로 환율변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매출채권	38,615,349	38,615,349	49,240,980	49,240,980

미수금	3,555,920	3,555,920	917,270	917,270

미수수익	31,021	31,021	20,320	20,320

단기금융상품	7,311,286	7,311,286	801,445	801,445

단기대여금	80,000	80,000	40,000	40,000

장기금융상품	2,407,669	2,407,669	2,107,902	2,107,902

장기대여금	550,467	550,467	540,752	540,752

보증금	1,995,566	1,995,566	2,240,251	2,240,251

합 계	54,547,278	54,547,278	55,908,920	55,908,920

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무	31,381,257	31,381,257	39,736,803	39,736,803

미지급금	20,136,075	20,136,075	15,446,479	15,446,479

미지급비용	3,586,543	3,586,543	3,150,998	3,150,998

단기차입금	140,706,644	140,706,644	146,631,251	146,631,251

유동성장기부채	46,154,500	46,154,500	65,376,628	65,376,628

장기차입금	5,700,000	5,700,000	4,912,700	4,912,700

장기미지급금	149,894	149,894	149,894	149,894

임대보증금	951,000	951,000	850,000	850,000

합 계	248,765,913	248,765,913	276,254,753	276,254,753

당사는 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	935,456	1,921,124

(주1) 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로측정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융자산)

매도가능금융자산	-	-	13,604,716	13,604,716

파생상품자산	-	192,306	-	192,306

합 계	-	192,306	13,604,716	13,797,022

(금융부채)

파생상품부채	-	886,963	-	886,963

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융자산)

매도가능금융자산	-	-	12,380,295	12,380,295

파생상품자산	-	774,343	-	774,343

합 계	-	774,343	12,380,295	13,154,638

(금융부채)

파생상품부채	-	3,565,118	-	3,565,118

당분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.5) 다음은 수준2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.6) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음은 수준 2 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에대한 설명입니다. 당사는 재무보고목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 수행하고 있는 가치평가팀을 별도로 운용하고 있으며, 가치평가팀은 공정가치 측정결과를 최고재무책임자와 감사에 직접 보고하고 있습니다. 당사의 분기 재무보고일정과 연계하여 가치평가팀, 최고재무책임자 및 감사는 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 및 가치평가결과의 적정성을 논의하기 위하여 가치평가회의를 분기별 1회 이상 개최하고 있습니다. 수준 2 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 가치평가회의에서 분석되고 있습니다. 8) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

36. 신 국제회계기준 도입 준비계획 및 추진상황 (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 다만, 동 기준서 도입 시 현행 기준에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있으며, 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목은 매출채권 및 미청구공사로 2017년 3월 31일 현재 잔액은 160,516,227천원입니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는 2017년 말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.