비에이치아이 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	191,295,683,594	202,231,017,437

현금및현금성자산	20,277,249,981	23,603,234,432

단기금융상품	2,958,560,000	2,788,060,000

매출채권 및 기타유동채권	33,140,937,277	57,179,631,584

단기미청구공사	115,123,286,994	103,784,739,608

유동금융자산	3,534,497,762	796,907,177

유동재고자산	4,084,067,810	4,352,762,291

유동파생상품자산	0

기타유동자산	11,696,096,291	8,842,648,746

당기법인세자산	480,987,479	883,033,599

비유동자산	249,274,935,305	247,143,316,882

장기매출채권 및 기타비유동채권	9,963,361,443	1,737,325,097

비유동금융자산	24,649,064,254	27,545,855,724

관계기업투자	1,247,111,619	1,401,306,002

유형자산	193,582,825,399	196,091,976,763

무형자산	17,744,593,685	18,805,134,095

이연법인세자산	0

기타비유동자산	2,087,978,905	1,561,719,201

자산총계	440,570,618,899	449,374,334,319

부채

유동부채	337,912,690,222	309,895,251,954

매입채무 및 기타채무	84,795,441,188	78,781,502,346

단기초과청구공사	72,857,015,972	68,413,112,350

유동 차입금	127,692,355,100	148,359,011,881

유동성장기부채	44,559,060,000	5,825,997,500

당기법인세부채	423,278,767	0

유동파생상품부채	323,530,845	3,160,782,942

유동충당부채	4,492,290,649	635,875,517

기타유동금융부채	200,000	0

유동성리스부채	222,244,974	242,896,205

기타 유동부채	2,547,272,727	4,476,073,213

유동성전환사채	0

비유동부채	36,464,424,827	89,940,530,618

장기차입금	1,059,030,000	40,606,997,500

확정급여부채	17,568,461,219	15,556,152,787

이연법인세부채	15,396,574,510	15,055,767,596

비유동충당부채	1,964,982,789	1,546,462,472

기타 비유동 부채

비유동파생상품부채	144,671,916	0

기타비유동금융부채	200,000

리스부채	330,704,393	131,292,674

전환사채	17,043,657,589

부채총계	374,377,115,049	399,835,782,572

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	66,031,538,421	49,333,302,937

자본금	15,472,187,500	13,000,000,000

자본잉여금	26,046,152,747	7,877,866,500

기타자본항목	(617,676,655)	2,363,498,945

이익잉여금(결손금)	(35,385,076,857)	(33,972,320,377)

기타자본구성요소	60,515,951,686	60,064,257,869

비지배지분	161,965,429	205,248,810

자본총계	66,193,503,850	49,538,551,747

자본과부채총계	440,570,618,899	449,374,334,319

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	82,065,496,846	286,327,074,141	85,949,789,589	242,260,192,047

매출원가	70,776,598,715	261,002,769,843	77,272,082,770	220,477,861,693

매출총이익	11,288,898,131	25,324,304,298	8,677,706,819	21,782,330,354

판매비와관리비	8,539,018,675	21,488,736,874	7,254,806,089	20,131,068,866

영업이익(손실)	2,749,879,456	3,835,567,424	1,422,900,730	1,651,261,488

기타수익	690,415,719	2,522,336,440	1,164,513,486	2,538,746,456

기타손실	49,120,068	121,439,170	17,801,624	194,678,350

금융수익	2,968,120,689	11,718,811,985	13,495,095,384	23,419,279,909

금융원가	3,470,655,568	17,338,669,819	24,054,604,938	47,757,395,881

지분법투자이익	(251,205,534)	(721,914,089)	(167,601,744)	(351,043,472)

법인세비용차감전순이익(손실)	2,637,434,694	(105,307,229)	(8,157,498,706)	(20,693,829,850)

법인세비용(수익)	(44,940,939)	887,895,067	(216,788,285)	(111,154,703)

계속영업이익(손실)	2,682,375,633	(993,202,296)	(7,940,710,421)	(20,582,675,147)

당기순이익(손실)	2,682,375,633	(993,202,296)	(7,940,710,421)	(20,582,675,147)

기타포괄손익	637,010,971	1,936,072	2,495,403,547	3,139,192,648

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	429,869,399	(614,942,191)	770,735,220	949,865,998

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	707,604,125	(614,942,191)	988,122,076	1,217,776,920

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	(277,734,726)	0	(217,386,856)	(267,910,922)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	207,141,572	616,878,263	1,724,668,327	2,189,326,650

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	215,029,911	671,563,323	1,779,072,265	2,246,153,240

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	(7,888,339)	(54,685,060)	(54,403,938)	(56,826,590)

총포괄손익	3,319,386,604	(991,266,224)	(5,445,306,874)	(17,443,482,499)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,680,435,174	(944,172,205)	(7,940,535,787)	(20,582,693,488)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,940,459	(49,030,091)	(354,583)	192,975

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	3,318,400,535	(947,982,843)	(10,276,384,477)	(12,002,405,818)

포괄손익, 비지배지분	986,069	(43,283,381)	2,189,585	4,230,193

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	99	(37)	(412)	(486)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	13,000,000,000	7,877,866,500	(617,676,655)	60,210,759,835	(16,137,367,340)	64,333,582,340	69,610,356	64,403,192,696

당기순이익(손실)	(20,582,693,488)	(20,582,693,488)	18,341	(20,582,675,147)

오류수정에 따른 증가(감소)

자산재평가이익	(139,333,894)	139,333,894	0

기타포괄손익	3,139,192,648

확정급여제도 재측정요소	949,865,998	949,865,998	949,865,998

해외사업환산손익	2,178,119,471	2,178,119,471	11,207,192	2,189,326,663

복합금융상품 전환

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	135,000,000	135,000,000

2022.09.30 (기말자본)	13,000,000,000	7,877,866,500	2,363,498,945	62,249,545,412	(35,630,860,936)	49,860,049,921	215,835,889	50,075,885,810

2023.01.01 (기초자본)	13,000,000,000	7,877,866,500	2,363,498,945	60,064,257,869	(33,972,320,377)	49,333,302,937	205,248,810	49,538,551,747

당기순이익(손실)	(944,172,205)	(944,172,205)	(49,030,091)	(993,202,296)

오류수정에 따른 증가(감소)	(13,079,820)	(13,079,820)	(13,079,820)

자산재평가이익	(159,437,736)	159,437,736

기타포괄손익	1,936,072

확정급여제도 재측정요소	(614,942,191)	(614,942,191)	(614,942,191)

해외사업환산손익	611,131,553	611,131,553	5,746,710	616,878,263

복합금융상품 전환	2,472,187,500	18,168,286,247	(2,981,175,600)	17,659,298,147	17,659,298,147

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

2023.09.30 (기말자본)	15,472,187,500	26,046,152,747	(617,676,655)	60,515,951,686	(35,385,076,857)	66,031,538,421	161,965,429	66,193,503,850

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	21,565,223,254	(14,537,294,772)

당기순이익(손실)	(993,202,296)	(20,582,675,147)

영업으로부터 창출된 현금흐름	14,426,245,735	11,090,238,335

이자수취	527,439,358	134,860,573

이자지급(영업)	7,560,190,613	(6,099,692,624)

배당금수취(영업)	242,705,000	92,436,000

법인세납부(환급)	(198,155,156)	827,538,091

투자활동현금흐름	(5,304,888,764)	17,901,917,523

단기대여금의 회수	130,000,000

장기대여금의 회수	17,950,000	38,013,772

보증금의 회수	1,877,904,875	109,000,000

파생상품의 정산	285,762,527	21,537,749,803

유형자산의 처분	124,419,637

단기금융상품의 취득	(163,460,000)	(273,460,000)

장기금융상품의 취득	(28,879,435)	(229,732,515)

당기손익-공정가치측정 금융자산 취득	515,000,000

비유동만기보유금융자산의 취득	(1,300,000,000)

임차보증금의 증가	(1,008,496,000)	(240,128,697)

유형자산의 취득	(987,310,968)	(490,445,730)

건설중인자산의 취득	(2,383,421,800)

무형자산의 취득	(255,500,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(547,110)

단기대여금및수취채권의 취득	(100,000,000)	(350,000,000)

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(2,156,897,600)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(526,960,000)	(513,532,000)

재무활동현금흐름	(22,614,011,927)	11,220,455,155

단기차입금의 증가	113,941,392,591	78,166,942,007

단기차입금의 상환	(135,517,929,392)	(83,755,311,981)

유동성장기차입금의 상환	997,998,750	3,171,028,750

전환사채의 증가	20,000,000,000

임대보증금의 감소	2,045,789

리스부채의 지급	(41,522,165)	(20,146,121)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	247,862,996	74,940,849

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,105,814,441)	14,660,018,755

기초현금및현금성자산	23,603,234,432	11,024,894,569

기말현금및현금성자산	17,497,419,991	25,684,913,324