비에이치아이 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 22 (당) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
제 21 (전) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
비에이치아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

비에이치아이 주식회사(이하 "지배기업")는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이 주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 13,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	보유주식수	지분율

우종인(대표이사)	5,914,861	22.75

박은미	5,523,785	21.25

차미림	2,838,208	10.92

자기주식	2,241	0.01

기타	11,720,905	45.07

합 계	26,000,000	100.00

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	지분율

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	제조업	인도네시아	12월	95.00%	95.00%

BHI (Thailand) Co., Ltd.(*1)	도매 및 상품중개업	태국	12월	100.00%	100.00%

BHI-FW(*2)	제조업	미국	12월	100.00%	100.00%

비에이치아이 제일차유한회사(*3)	유동화증권의발행 및 상환	한국	12월	100.00%	100.00%

(3) 당반기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

1) 당반기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	1,332,664	7,398	1,325,266	150,318	6,212

BHI (Thailand) Co., Ltd.	260,232	8,231	252,001	-	-

BHI-FW	3.334.561	463,074	2,871,487	1,794,516	(2,551,707)

비에이치아이 제일차유한회사	-	-	-	-	-

2) 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	1,245,820	7,728	1,238,092	256,156	81,388

BHI (Thailand) Co., Ltd.	237,360	7,508	229,852	-	(411)

BHI-FW	6,122,735	937,035	5,185,700	7,403,419	(4,155)

비에이치아이 제일차유한회사	-	-	-	-	-

2. 반기연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약반기연결중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 요약반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 연차연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.(2) 리스이용자연결실체는 건물, 사무기기 등의 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였습니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 재무제표에 미치는 영향 기 업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과 회사의 리스계약은 모두 실무적 간편법에 따른 면제규정이 적용되어 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비중	금액	비중

국내	51,679,982	54%	58,700,388	51%

해외	44,456,423	46%	56,206,879	49%

합계	96,136,405	100%	114,907,267	100%

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다 음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

A 사	-	21,044,847

B 사	25,070,969	2,760,231

C 사	24,810,123	275,224

D 사	9,285,251	4,532,175

E 사	-	12,286,902

합 계	59,166,343	40,899,379

5. 사용제한 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	(주)하나은행	EUR	2,498,200	2,498,200	질권설정

(주)우리은행	USD	1,500,000	-	질권설정

장기금융상품	(주)우리은행	KRW	-	1,615,100	질권설정

(주)국민은행	KRW	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	USD	1,500,000	-

EUR	2,498,200	2,498,200

KRW	2,000	1,617,100

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	20,060,421	-	15,139,506	-

차감: 대손충당금	(662,951)	-	(645,217)	-

차감: 현재가치할인차금	(124,499)	-	(95,284)	-

매출채권(순액)	19,272,971	-	14,399,005	-

미수금	348,932	-	667,635	-

미수수익	13,847	-	67,027	-

합 계	19,635,750	-	15,133,667	-

(2) 당반기말과 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	645,217	2,228,292

손상차손(환입)금액	17,734	785,260

제각금액	-	(2,368,335)

기말금액	662,951	645,217

7. 금융상품

(1) 금융자산 1) 당반기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	23,886,831	-	-	23,886,831

매출채권및기타채권	19,635,750	-	-	19,635,750

유동금융자산

단기금융상품	7,334,208	-	-	7,334,208

대여금	300,000	-	-	300,000

보증금	1,109,854	-	-	1,109,854

소 계	8,744,062	-	-	8,744,062

파생상품자산	-	678,489	-	678,489

유동자산 계	52,266,643	678,489	-	52,945,132

비유동자산

비유동금융자산

장기금융상품	239,000	-	-	239,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,744,683	-	15,744,683

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	765,769	765,769

대여금	576,800	-	-	576,800

보증금	3,959,327	-	-	3,959,327

소 계	4,775,127	15,744,683	765,769	21,285,579

비유동자산 계	4,775,127	15,744,683	765,769	21,285,579

합 계	57,041,770	16,423,172	765,769	74,230,711

2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	6,513,154	-	-	6,513,154

매출채권및기타채권	15,133,667	-	-	15,133,667

유동금융자산

단기금융상품	3,195,598	-	-	3,195,598

대여금	100,000	-	-	100,000

보증금	971,854	-	-	971,854

소 계	4,267,452	-	-	4,267,452

파생상품자산	-	293,130	-	293,130

유동자산 계	25,914,273	293,130	-	26,207,403

비유동자산

비유동금융자산

장기금융상품	1,800,105	-	-	1,800,105

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,337,578	-	15,337,578

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	765,769	765,769

대여금	551,633	-	-	551,633

보증금	2,101,513	-	-	2,101,513

비유동자산 계	4,453,251	15,337,578	765,769	20,556,598

합 계	30,367,524	15,630,708	765,769	46,764,001

(2) 금융부채 1) 당반기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	54,568,457	-	54,568,457

단기차입금	101,563,402	-	101,563,402

유동성장기부채	42,091,083	-	42,091,083

소 계	198,222,942	-	198,222,942

파생상품부채	-	559,967	559,967

유동부채 계	198,222,942	559,967	198,782,909

비유동부채

장기차입금	40,201,000	-	40,201,000

기타금융부채

임대보증금	866,200	-	866,200

비유동부채 계	41,067,200	-	41,067,200

합 계	239,290,142	559,967	239,850,109

2) 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	40,975,751	-	40,975,751

단기차입금	132,169,445	-	132,169,445

유동성장기부채	42,238,407	-	42,238,407

소 계	215,383,603	-	215,383,603

파생상품부채	-	349,567	349,567

유동부채 계	215,383,603	349,567	215,733,170

비유동부채

장기차입금	2,651,994	-	2,651,994

기타금융부채

임대보증금	1,296,200	-	1,296,200

비유동부채 계	3,948,194	-	3,948,194

합 계	219,331,797	349,567	219,681,364

(3) 금융상품의 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산:

이자수익	11,772	154,923

외환차손익	951,845	261,307

외화환산손익	1,306,030	3,701,056

매출채권처분손익	-	(2,637)

소 계	2,269,647	4,114,649

당기손익-공정가치측정금융자산:

평가손익	382,989	376,007

이자수익	41,655	-

배당수익	3,370	-

파생상품거래손익	(226,220)	(80,334)

파생상품평가손익	385,359	6,334

소 계	587,153	302,007

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

배당수익	91,000	105,000

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(4,155,388)	(4,460,828)

외환차손익	(146,851)	(101,179)

외화환산손익	(662,416)	(814,192)

소 계	(4,964,655)	(5,376,199)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품거래손익	(656,550)	(88,501)

파생상품평가손익	(556,949)	(719,918)

소 계	(1,213,499)	(808,419)

합 계	(3,230,354)	(1,662,962)

(4) 금융상품의 공정가치 및 장부금액당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치 측정 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	15,744,683	15,744,683	15,337,578	15,337,578

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	765,769	765,769	765,769	765,769

파생상품자산	678,489	678,489	293,130	293,130

소 계	17,188,941	17,188,941	16,396,477	16,396,477

[상각후원가 측정 금융자산]

현금및현금성자산	23,886,831	23,886,831	6,513,154	6,513,154

매출채권및기타채권	19,635,750	19,635,750	15,133,667	15,133,667

단기금융상품	7,334,208	7,334,208	3,195,598	3,195,598

장기금융상품	239,000	239,000	1,800,105	1,800,105

대여금	876,800	876,800	651,633	651,633

보증금	5,069,181	5,069,181	3,073,367	3,073,367

소 계	57,041,770	57,041,770	30,367,524	30,367,524

합 계	74,230,711	74,230,711	46,764,001	46,764,001

[공정가치 측정 금융부채]

파생상품부채	559,967	559,967	349,567	349,567

[상각후원가 측정 금융부채]

매입채무및기타채무	54,568,457	54,568,457	40,975,751	40,975,751

단기차입금	101,563,402	101,563,402	132,169,445	132,169,445

유동성장기부채	42,091,083	42,091,083	42,238,407	42,238,407

장기차입금	40,201,000	40,201,000	2,651,994	2,651,994

임대보증금	866,200	866,200	1,296,200	1,296,200

소 계	239,290,142	239,290,142	219,331,797	219,331,797

합 계	239,850,109	239,850,109	219,681,364	219,681,364

(5) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,356,628	14,388,055	15,744,683

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	765,769	765,769

파생상품자산	-	678,489	-	678,489

합 계	-	2,035,117	15,153,824	17,188,941

금융부채

파생상품부채	-	559,967	-	559,967

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,356,628	13,980,950	15,337,578

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	765,769	765,769

파생상품자산	-	293,130	-	293,130

합 계	-	1,649,758	14,746,719	16,396,477

금융부채

파생상품부채	-	349,567	-	349,567

당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	7,799,946	(4,569,055)	3,230,891	8,203,465	(3,698,338)	4,505,127

당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 870,717 천원, 1,031,736천원입니다.

9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	121,670,694	-	-	-	121,670,694

건물	84,600,208	-	(30,772,751)	-	53,827,457

구축물	2,897,704	-	(1,148,119)	-	1,749,585

기계장치	27,020,971	(9,551)	(17,254,097)	(556)	9,756,767

차량운반구	1,135,822	-	(946,898)	-	188,924

공구와기구	614,362	(64,908)	(520,574)	-	28,880

비품	3,893,131	(1)	(3,717,341)	-	175,789

합 계	241,832,892	(74,460)	(54,359,780)	(556)	187,398,096

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	121,670,694	-	-	-	121,670,694

건물	85,254,208	-	(28,409,259)	-	56,844,949

구축물	2,897,704	-	(1,075,494)	-	1,822,210

기계장치	27,020,971	(10,028)	(16,761,967)	(556)	10,248,420

차량운반구	1,125,234	-	(951,117)	-	174,117

공구와기구	614,362	(98,505)	(479,171)	-	36,686

비품	3,886,836	(1)	(3,668,044)	-	218,791

건설중인자산	5,200	-	-	-	5,200

합 계	242,475,209	(108,534)	(51,345,052)	(556)	191,021,067

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비(*2)	기타증감(*3)	외화환산차이	반기말금액

토지(*1)	121,670,694	-	-	-	-	-	121,670,694

건물(*1)	56,844,949	-	(563,057)	(2,454,435)	-	-	53,827,457

구축물	1,822,210	-	-	(72,625)	-	-	1,749,585

기계장치	10,248,420	-	-	(491,653)	-	-	9,756,767

차량운반구	174,117	45,465	(1)	(33,964)	-	3,307	188,924

공구와기구	36,686	-	-	(7,806)	-	-	28,880

비품	218,791	1,150	-	(49,297)	-	5,145	175,789

건설중인자산	5,200	-	-	-	(5,200)	-	-

합 계	191,021,067	46,615	(563,058)	(3,109,780)	(5,200)	8,452	187,398,096

(*1) 당반기 중 연결실체는 보유하고 있는 사천공장 및 부지에 대하여 한국자산관리공사와 부동산매매계약을 체결하였습니다. 해당 매매계약은 통제의 이전 조건을 충족하지 못하여 매각한 부동산을 계속 인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 회계처리하였습니다.(주석 13 참조)
(*2) 당반기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 34,075천원이 차감되어 있습니다.
(*3) 당반기 중 진행 중인 공사의 중단을 결정하였으며 전기 이전에 건설중인자산으로 인식하였던외주용역비 전액을 당반기에 비용처리하였습니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액	처분	감가상각비(*1)	외화환산차이	반기말금액

토지	122,334,555	-	-	(663,861)	-	-	121,670,694

건물	61,331,413	-	1,732,254	(695,900)	(2,466,600)	-	59,901,167

구축물	1,984,690	-	-	(8,403)	(77,896)	-	1,898,391

기계장치	11,407,475	26,536	-	(160,788)	(522,470)	-	10,750,753

차량운반구	196,858	17,911	-	(3,951)	(26,863)	(334)	183,621

공구와기구	52,718	-	-	(1)	(8,015)	-	44,702

비품	611,440	3,056	-	(168)	(107,763)	28,187	534,752

건설중인자산	881,825	535,954	(1,412,579)	-	-	-	5,200

합 계	198,800,974	583,457	319,675	(1,533,072)	(3,209,607)	27,853	194,989,280

(*1) 전반기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 34,075천원이 차감되어 있습니다.

한편, 연결실체의 토지와 건물은 재평가금액으로 인식되고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)가람동국감정평가법인이 2015년 12월 31일자에 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)가람동국감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였하였으며, 당반기 및 전반기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.

당반기말 토지와 건물의 공정가치는 전기말 대비 중요하게 변동되지 않았습니다.

10. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	45,062	(30,809)	-	-	14,253

시설이용권	913,908	-	(284,500)	-	629,408

소프트웨어	3,744,298	(3,472,080)	(103,973)	(89,233)	79,012

로열티	34,684,058	(17,182,943)	-	-	17,501,115

사용수익기부자산	546,057	(167,112)	-	-	378,945

영업권	3,025,986	-	-	-	3,025,986

합 계	42,959,369	(20,852,944)	(388,473)	(89,233)	21,628,719

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	45,062	(28,937)	-	-	16,125

시설이용권	913,908	-	(284,500)	-	629,408

소프트웨어	3,744,298	(3,388,932)	(103,973)	(111,820)	139,573

로열티	33,181,246	(15,929,936)	-	-	17,251,310

사용수익기부자산	546,057	(153,460)	-	-	392,597

영업권	2,973,594	-	-	-	2,973,594

합 계	41,404,165	(19,501,265)	(388,473)	(111,820)	21,402,607

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*1)	외화환산차이	반기말금액

산업재산권	16,125	-	(1,872)	-	14,253

시설이용권	629,408	-	-	-	629,408

소프트웨어	139,573	-	(60,561)	-	79,012

로열티	17,251,310	1,431,622	(1,253,007)	71,190	17,501,115

사용수익기부자산	392,597	-	(13,652)	-	378,945

영업권	2,973,594	-	-	52,392	3,025,986

합 계	21,402,607	1,431,622	(1,329,092)	123,582	21,628,719

(*1)당반기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 22,587천원이 차감되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*1)	손상차손	외화환산차이	반기말금액

산업재산권	19,848	-	(886)	-	-	18,962

시설이용권	2,889,057	-	-	-	-	2,889,057

소프트웨어	446,504	175,136	(122,049)	(103,973)	(647)	394,971

로열티	17,920,296	1,443,965	(1,163,326)	-	181,768	18,382,703

사용수익기부자산	419,900	-	(13,651)	-	-	406,249

영업권	2,849,395	-	-	-	133,772	2,983,167

합 계	24,545,000	1,619,101	(1,299,912)	(103,973)	314,893	25,075,109

(*1) 전반기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 22,587천원이 차감되어 있습니다..

11. 관계기업투자당반기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

케이씨써멀(주)	제조업	대한민국	12월	20.00%	1,158,650	544,317	1,158,650	595,910

BHI-Algeria(*)	제조업	알제리	12월	24.27%	1,042,716	1,042,716	-	-

합 계	2,201,366	1,587,033	1,158,650	595,910

(*) 당반기 중 현지에서 설립절차가 완료되었으며 연결실체는 동 회사에 대하여 유의적인 영향력이있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

12. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	18,950,604	-	21,486,325	-

미지급금	31,501,789	-	14,620,305	-

미지급비용	3,562,493	-	4,311,497	-

예수금	527,571	-	557,624	-

선수금	26,000	-	-	-

합 계	54,568,457	-	40,975,751	-

13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금	3.20	-	35,000,000

(주)신한은행	운전자금	11.15	6,000,000	7,000,000

(주)경남은행	운전자금	4.76 ~ 5.29	13,000,000	9,000,000

(주)경남은행	시설자금	4.35	-	2,400,000

한국산업은행	운전자금	3.31 ~ 5.09	67,000,000	68,000,000

한국산업은행	Usance	0.80 ~ 4.25	15,563,402	10,769,445

합 계	101,563,402	132,169,445

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

(주)국민은행	운전자금	4.91	2020-09-15	2,000,000	2,800,000

(주)우리은행	운전자금	4.96	2020-08-08	3,200,000	3,200,000

(주)경남은행	운전자금	5.03 ~ 5.19	2020-02-15 ~ 2020-02-19	15,034,457	16,976,904

(주)경남은행	시설자금	5.19	2021-03-16	1,190,000	-

농협은행(주)	운전자금	6.53	2019-08-31	12,000,000	12,000,000

한국수출입은행	해외투자자금	4.89	2019-12-20	10,256,626	9,913,497

한국자산관리공사(*)	운전자금	4.97	2024-05-25	38,611,000	-

소 계	82,292,083	44,890,401

차감: 유동성장기부채	(42,091,083)	(42,238,407)

합 계	40,201,000	2,651,994

(*) 당반기 중 연결실체의 사천공장 및 부지는 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었습니다. 계약에 포함된 조건에 따라 당사는 매매목적물의 인도 후 매매목적물 전부를 5년간 임대하도록 되어있으며, 매수인과의 합의하에 최대 3년의 범위 내에서 임대차기간의 연장이 가능합니다. 또한 연결실체는 계약에 포함된 조건에 따라 임대차계약체결일로부터 3년이 경과한 날부터 임대차 계약기간 만료 3개월 전까지 우선매수권을 행사할 수 있습니다.연결실체는 계약에 포함된 우선매수선택권 조항에 따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로 매각한 부동산을 계속인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 회계처리하였습니다.당반기말 현재 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었으나 통제가 이전되지 않아 계속 인식하고 있는 금액은 토지 28,125,830천원 및 건물 18,200,709천원입니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체는 (주)국민은행 등으로부터 상기 차입금과 관련하여 장부금액 131,237,716 천원의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

14. 퇴직급여제도(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,310,087	14,552,625

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	15,310,087	14,552,625

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	14,552,625	14,260,802

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	991,517	1,069,770

이자비용	205,103	230,253

소 계	1,196,620	1,300,023

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	426,998	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(285,157)	(54,691)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	796	(90,650)

소 계	142,637	(145,341)

제도에서 지급한 금액	(581,795)	(640,863)

반기말금액	15,310,087	14,774,621

(3) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	4.68%	4.71%

할인율	2.68%	3.10%

미래사망률	0.05%	0.07%

15. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	1,168,117	-	1,168,117	-

공사손실충당부채	3,540,185	-	2,984,418	-

하자보수충당부채	-	2,052,913	-	1,979,388

장기종업원급여충당부채	-	430,291	-	421,420

합 계	4,708,302	2,483,204	4,152,535	2,400,808

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	반기말금액

소송충당부채	1,168,117	-	-	-	1,168,117

공사손실충당부채	2,984,418	2,509,652	(1,953,885)	-	3,540,185

하자보수충당부채	1,979,388	114,333	-	(40,808)	2,052,913

장기종업원급여충당부채	421,420	8,871	-	-	430,291

합 계	6,553,343	2,632,856	(1,953,885)	(40,808)	7,191,506

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	회계정책 변경효과(*)	전입액	환입액	사용액	반기말금액

소송충당부채	69,165	-	320,000	-	-	389,165

공사손실충당부채	-	2,191,610	19,697	(1,341,836)	-	869,471

하자보수충당부채	2,758,414	-	280,475	-	(139,036)	2,899,853

장기종업원급여충당부채	372,584	-	14,157	-	-	386,741

합 계	3,200,163	2,191,610	634,329	(1,341,836)	(139,036)	4,545,230

(*) 공사손실충당부채는 별도의 충당부채로 표시하지 않고 해당 건설계약의 미청구공사에서 차감 혹은 초과청구공사에서 가산하는 것으로 표시하였으나, 전반기부터 개정된 기준서인 기업회계기준서 제1115호 도입에 따라 이를 별도의 충당부채로 표시하도록 변경하였습니다.

16. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	899,957,579	1,282,041,435

가감: 누적손익	224,403,657	260,149,578

누적공사수익(미성공사) 합계	1,124,361,236	1,542,191,013

차감: 진행청구액	1,073,222,597	1,477,204,090

합 계	51,138,639	64,986,923

미청구공사(*1)	69,216,513	94,198,534

초과청구공사	18,077,874	29,211,611

합 계	51,138,639	64,986,923

(*1) 당반기말과 전기말 잔액은 대손충당금(당반기말: 1,248,313 천원, 전기: 1,210,053 천원) 반영 전의 금액입니다.

당반기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류 액은 5,225,639 천원 (전기 말 : 6,966,500 천원) 이며 선수금은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

10,986,610	22,859,567	14,860,989	23,780,312	14,431,434	(78,095)

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명	계약일(*)	공사기한	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater Deaerator	2011-12-15	2017-09-15	32,197	-	-	-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)	2011-06-28	2018-05-15	-	-	-	-

KHABAT TPP UNITS 12	2013-07-29	2018-07-31	21	-	516,394	-

신보령 1,2호기 복수기 구매	2013-05-13	2015-10-01	-	-	-	-

LatKrabang Bangpoo SPP Project	2014-02-19	2015-06-25	1,041,562	1,041,562	428,016	428,016

북평화력발전소 1,2호기 건설공사 _ BOP Package	2013-05-24	2014-10-30	-	-	-	-

York 2 Project (Calpine)	2014-09-22	2016-11-06	1,836,572	-	-	-

Algeria Mega Project NAAMA	2014-10-07	2018-06-30	1,897,828	-	-	-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	2014-10-07	2017-10-12	2,709,252	-	-	-

MPP(Moka Power Plant) PJT	2014-10-27	2018-10-31	-	-	-	-

격납건물 재순환집수조 여과기 22세트(설치 및 성능시험 포함)	2014-04-17	2019-04-30	108,791	-	-	-

SCPC PJT	2015-09-30	2016-10-01	81,815	-	-	-

포항시 생활폐기물 에너지화시설	2016-01-04	2018-12-28	-	-	-	-

SAFI IPP PROJECT	2015-01-20	2016-06-14	577,243	-	-	-

SAFI IPP PROJECT	2015-02-26	2016-10-10	317,487	-	-	-

Anyang CHP PJT	2015-10-16	2019-08-01	5,964,263	-	-	-

South Helwan Supercritical Power Plant 3 x 650MW	2015-07-14	2018-01-29	931,363	-	-	-

포항 3,4발전 노후설비 교체	2016-03-15	2020-05-31	7,510,236	-	-	-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)	2016-02-22	2018-03-31	6,085,397	-	-	-

Panama Costa Norte CCPP PJT	2016-04-04	2018-09-30	-	-	7,520	-

Hadera Cogeneration PJT	2016-04-11	2017-06-30	524,502	-	-	-

Pt. Comfort	2016-07-26	2018-04-16	1,683,144	-	-	-

Dalahoo BOO CCPP PJT	2016-11-20	2019-01-08	7,235,597	-	-	-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)	2016-04-20	2020-04-30	-	-	-	-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)	2016-06-30	2020-09-30	-	-	-	-

신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228)	2016-12-30	2019-06-30	3,748,579	-	-	-

Azzour South Third stage Conversion project	2017-02-13	2018-05-12	315,575	-	1,610,126	-

광양 LNG 발전설비 합리화	2017-09-05	2018-05-22	-	-	-	-

Sabiya CCGT 3	2017-09-19	2018-10-19	4,124,983	-	2,125,761	-

Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW)	2018-04-20	2019-11-20	-	-	-	-

고려아연복합화력 주기기 기자재 및 관련 용역	2018-11-07	2020-01-06	-	-	-	-

Dubal H-Class CCPP PJT	2018-11-19	2020-01-18	128,735	-	3,090,102	-

고성하이화력 1,2호기 GGH CLR RH System	2018-01-19	2019-09-30	8,784,285	-	803,000	-

표준형원전 격납건물 여과배기설비(CFVS) 12세트	2018-05-18	2019-12-28	-	-	-	-

강릉 안인 화력 1,2호기 복수기	2018-12-31	2020-10-15	-	-	-	-

강릉 안인 화력 1,2호기 탈황설비	2019-06-15	2021-02-01	-	-	-	-

Al Dur Phase II IWP PJT	2019-04-03	2020-09-02	-	-	2,715,704	-

합 계	55,639,427	1,041,562	11,296,623	428,016

(*) 최초 계약시 계약서 상 기재된 예정공사기한이며, 발주처의 요구 등으로 공사기간이 변동되었으나 변경계약서가 작성되지 아니한 경우 최초 계약서 상 공사기한으로 표시하였습니다.

17. 파생상품

(1) 연결실체는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행	환위험회피

통화옵션	(주)우리은행	환위험회피

통화스왑	한국산업은행	환위험회피

이자율스왑	한국산업은행	금리전환

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화선도	12,286	-	-	-

통화스왑	666,203	-	293,130	-

합 계	678,489	-	293,130	-

파생상품부채

통화옵션	396,850	-	349,567	-

이자율스왑	163,117	-	-	-

합 계	559,967	-	349,567	-

(3) 당반기와 전반기 중 상기 파생상품평가 및 거래로 인한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가손실	거래손실

통화선도	12,286	-	-	(226,220)	(713,584)	(168,835)

통화옵션	-	(393,834)	18,106	(674,656)	-	-

통화스왑	373,073	-	-	-	-	-

이자율스왑	-	(163,115)	-	-	-	-

합 계	385,359	(556,949)	18,106	(900,876)	(713,584)	(168,835)

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수	26,000,000	26,000,000

1주당 액면금액	500	500

보통주 자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,877,867	7,877,867

19. 수익

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

건설계약수익	48,613,672	95,622,421	67,838,192	111,901,797

기타수익	231,141	513,984	1,202,421	3,005,470

합 계	48,844,813	96,136,405	69,040,613	114,907,267

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 제품과 서비스 계열

- 발전용 설비 제작	95,622,421	111,901,797

- 기타	513,984	3,005,470

합 계	96,136,405	114,907,267

수익인식시기

- 기간에 걸쳐 이행	95,622,421	111,901,797

- 한시점에 인식	513,984	3,005,470

합 계	96,136,405	114,907,267

20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료 사용액	15,474,268	32,704,166	27,113,540	43,540,364

종업원급여	7,090,297	14,618,803	8,014,210	16,752,707

감가상각비	1,549,272	3,109,780	1,596,849	3,209,607

무형자산상각비	524,341	1,329,092	727,909	1,299,912

지급수수료	3,969,888	6,328,684	3,903,162	6,877,085

지급임차료	223,046	330,519	116,488	262,358

외주가공비	21,651,488	37,382,880	24,051,511	36,621,600

운반비	806,337	1,795,101	2,147,312	3,560,222

기타	6,883,331	10,962,938	4,122,929	7,362,489

합 계	58,172,268	108,561,963	71,793,910	119,486,344

21. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

직원급여	2,207,049	4,638,023	2,595,914	5,249,860

퇴직급여	181,668	374,051	279,399	582,906

복리후생비	290,239	729,888	409,217	770,318

여비교통비	345,556	681,119	517,490	919,443

접대비	54,969	108,838	102,471	177,099

통신비	36,194	86,600	31,280	64,587

수도광열비	17,566	32,366	20,936	33,869

세금과공과	305,008	567,069	114,055	400,772

감가상각비	197,723	400,564	229,102	468,232

지급임차료	133,537	245,114	106,707	215,289

수선비	2,702	5,142	2,514	4,679

보험료	1,086,458	1,397,020	403,886	672,179

차량유지비	30,503	60,534	39,785	74,612

교육훈련비	7,212	18,721	250	5,428

도서인쇄비	23,974	46,439	34,595	56,343

사무용품비	2,506	13,716	2,841	9,086

소모품비	50,586	103,538	86,415	193,189

지급수수료	1,480,641	2,325,261	1,151,900	2,518,481

대손상각비	31,293	55,994	114,264	-

대손충당금환입	-	-	-	(928,426)

무형자산상각비	26,815	119,276	125,570	253,692

경조비	7,000	12,250	11,500	20,500

보상비	-	(2,209,852)	145,860	123,166

잡비	(92,080)	3,454	924	2,266

합 계	6,427,119	9,815,125	6,526,875	11,887,570

22. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기에 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

23. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주 귀속 계속영업이익	(10,135,872,139)	(13,821,942,484)	(3,367,393,731)	(5,998,983,429)

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(10,135,872,139)	(13,821,942,484)	(3,367,393,731)	(5,998,983,429)

가중평균유통보통주식수	25,997,759	25,997,759	25,997,759	25,997,759

기본 및 희석주당순이익(손실)	(389)	(532)	(130)	(231)

(2) 당반기와 전반기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2019-01-01	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	181/181	25,997,759

(전반기)

(단위 : 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2018-01-01	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	181/181	25,997,759

(3) 연결실체는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순이익과 일치합니다.

24. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : EUR, USD, JPY, 원화단위 : 천원)

금융기관	약정내용	통화	약정한도액

(주)경남은행	일반회전자금	KRW	1,000,000

(주)우리은행	기타외화환급보증	USD	2,000,000

무역금융	KRW	1,800,000

한국산업은행	기한부 L/C 등	USD	20,000,000

원화환급보증	KRW	15,596,000

외화환급보증	USD	19,600,000

외화환급보증	EUR	3,890,000

외화환급보증	JPY	339,446

한국수출입은행	이행성 외화환급보증	USD	22,940,883

수출성장자금대출	KRW	14,100,000

서울보증보험(주)	보증일반한도	KRW	15,964,080

(2) 연결실체는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 Foster Wheeler North America Corp. 및 Siemens와 9년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고있습니다. 또한, 연결실체는 특정 공사에 필요한 기술과 관련하여 Foster Wheeler North America Corp.에게 지급한 수수료에 대해 선급비용으로 계상하고 있으며 프로젝트별 공사기간동안 비용처리하고 있습니다.

( 3) 당반기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

건 수	금 액	건 수	금 액

진행중인 소송(피소)(*)	8 건	6,607,103	8 건	6,607,103

진행중인 소송(제소)	5 건	510,477	6 건	610,477

(*) 당반기말 현재 지배기업은 상기 소송사건과 관련하여 소송충당부채 1,168,117천원을 계상하고있습니다. 소송충당부채를설정한 소송사건 이외의 소송사건의 경우 최종결과를 예측할 수 없으나, 지배기업의 경영진은 상기 소송의 결과가 지배기업의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

25. 담보 및 지급보증 (1) 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액	관련채무명

토지, 건물 및 기계장치	KRW 131,237,716	(주)국민은행	KRW 3,200,000	운전자금

(주)경남은행	KRW 39,828,000	운전자금 등

한국산업은행	KRW 64,000,000	운전자금, USANCE 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행	KRW 60,000,000	운전자금 등

종속기업투자주식(*)	KRW 10,737,252	한국수출입은행	USD 10,000,000	해외투자자금

예적금	KRW 3,000,000	자본재공제조합	KRW 3,000,000	원화지급보증

예적금	USD 1,500,000	(주)우리은행	USD 1,500,000	외화지급보증

예적금	EUR 2,498,200	(주)KEB하나은행	EUR 2,498,200	외화지급보증

당기손익-공정가치측정금융자산	KRW 9,038,925	자본재공제조합	-	계약이행보증 등

당기손익-공정가치측정금융자산	KRW 4,918,731	엔지니어링공제조합	-	계약이행보증 등

당기손익-공정가치측정금융자산	KRW 336,699	전문건설공제조합	-	계약이행보증 등

(*) 담보제공자산인 종속기업투자주식은 별도 재무제표상의 장부금액입니다.

(2) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원)

제공자	제공내역	통 화	금 액	제공받은자

(주)우리은행	계약이행보증 등	USD	1,777,581	MHI 등

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	KRW	15,552,323	한국수력원자력(주) 등

한국수출입은행	선수금환급보증 등	USD	22,940,883	삼성물산(주), MHI 등

한국산업은행	계약이행보증 등	KRW	15,446,000	SIEMENS 등

한국산업은행	계약이행보증 등	USD	19,368,422	삼성물산(주) 등

한국산업은행	하자보증	EUR	3,890,000	FUJI Electronic

한국산업은행	하자보증	JPY	339,446	FUJI Electronic

자본재공제조합	계약이행보증 등	KRW	42,173,953	대림산업(주) 등

엔지니어링공제조합	선수금환급보증 등	KRW	101,296,114	한국전력기술

전문건설공제조합	선급금보증	KRW	5,803,624	한국수력원자력㈜

상기 사항 이외에 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

26. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	케이씨써멀(주), BHI Algeria

유의적인 영향력이 있는 개인	우종인, 박은미

기타	비에이치아이건설(주)

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당반기	전반기

기타	비에이치아이건설(주)	임대료수입	-	15,750

지급수수료	63,660	78,180

이자비용	-	17,392

잡이익	-	12,289

한편, 연결실체는 당반기 및 전반기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채권	채무

대여금	외상매입금

기타	비에이치아이건설(주)	-	11,671

케이씨써멀(주)	200,000	-

주요 경영진	10,000	-

합 계	210,000	11,671

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채권	채무

대여금	외상매입금

기타	비에이치아이건설(주)	-	11,671

주요 경영진	20,000	-

합 계	20,000	11,671

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	기초금액	증 가	감 소	반기말금액

대여거래	케이씨써멀(주)	-	200,000	-	200,000

대여거래	주요 경영진	20,000	-	(10,000)	10,000

차입거래	비에이치아이건설(주)	-	1,800,000	(1,800,000)	-

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	기초금액	증 가	감 소	반기말금액

대여거래	주요 경영진	30,000	-	(10,000)	20,000

차입거래	비에이치아이건설(주)	-	3,000,000	(3,000,000)	-

(5) 당반기와 전반기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,176,116	1,472,315

퇴직급여	129,540	98,476

합 계	1,305,656	1,570,791

주요 경영진에는 지배기업의 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

27. 연결현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

영업으로부터 창출된 현금	21,625,873	15,123,336

반기순손실:	(13,821,632)	(5,997,306)

조정항목:	9,467,321	6,187,470

법인세수익	(857,224)	(401,221)

이자수익	(53,427)	(154,923)

이자비용	4,155,388	4,460,828

외화환산이익	(1,578,899)	(3,750,959)

외화환산손실	935,285	864,095

대손상각비(대손충당금 환입)	55,994	(928,426)

퇴직급여	1,229,022	1,300,023

배당금수익	(94,370)	(105,000)

감가상각비	3,109,780	3,209,607

무형자산상각비	1,329,092	1,299,912

무형자산손상차손	-	103,973

유형자산처분이익	(999)	(9,946)

유형자산처분손실	23,057	234,521

지분법손실	51,593	116,764

재고자산평가손실(환입)	870,717	1,031,736

하자보수충당부채전입액	114,334	280,475

소송충당부채 전입액	-	320,000

공사손실부채 전입액	2,509,652	19,697

공사손실부채 환입액	(1,953,885)	(1,341,836)

장기종업원급여부채 전입	-	14,157

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(382,989)	(376,007)

잡손실	5,200	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	25,980,184	14,933,172

매출채권의 감소(증가)	(2,518,312)	11,733,687

미수금의 감소(증가)	355,733	259,936

미수수익의 감소(증가)	-	-

미청구공사의 감소(증가)	24,982,020	(6,291,048)

원재료의 감소(증가)	403,518	158,232

미착원재료의 감소(증가)	-	(1,264,583)

선급금의 감소(증가)	588,340	(2,812,091)

선급비용의 감소(증가)	(344,646)	190,750

부가세대급금의 감소(증가)	-	2,584,955

매입채무의 증가(감소)	(2,535,760)	(10,764,079)

미지급금의 증가(감소)	16,871,144	1,789,382

예수금의 증가(감소)	(29,513)	827,104

선수금의 증가(감소)	26,000	363,248

미지급비용의 증가(감소)	(38,471)	(761,999)

초과청구공사의 증가(감소)	(11,133,737)	20,019,577

퇴직금의 지급	(614,196)	(640,863)

하자보수충당금의 사용	(40,808)	(139,036)

장기종업원급여부채의 증감	8,872	(320,000)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,732,254

장기차입금의 유동성 대체	261,994	1,486,831

자산재평가이익의 잉여금 대체	120,270	282,241

선급금의 관계기업투자주식 대체	1,042,716	-

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	차 입	상 환	환율변동	유동성대체	기말금액

단기차입금	132,169,445	136,114,901	(167,040,232)	319,288	-	101,563,402

유동성장기부채	42,238,407	-	(752,447)	343,129	261,994	42,091,083

장기차입금	2,651,994	38,611,000	(800,000)	-	(261,994)	40,201,000

합 계	177,059,846	174,725,901	(168,592,679)	662,417	-	183,855,485