비에이치아이 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 27 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	481,297,426,598	240,686,496,924

현금및현금성자산	83,317,696,567	10,346,711,519

매출채권 및 기타유동채권	81,256,160,163	34,725,481,499

단기미청구공사	172,981,495,579	154,244,463,277

유동 금융자산	53,106,371,798	4,838,004,969

유동재고자산	8,963,021,598	10,805,143,058

유동파생상품자산	2,451,343,572	0

기타유동자산	79,221,337,321	25,726,692,602

비유동자산	302,170,092,860	281,860,612,725

매출채권 및 기타비유동채권	3,488,689,780	2,852,742,162

비유동금융자산	27,705,767,857	24,765,698,248

종속기업에 대한 투자자산	24,238,929,220	12,025,929,220

관계기업에 대한 투자자산	400,194,000	400,194,000

유형자산	230,547,924,414	222,271,341,864

무형자산	10,532,176,857	8,962,500,145

기타비유동자산	5,256,410,732	2,698,826,906

이연법인세자산	0	7,883,380,180

자산총계	783,467,519,458	522,547,109,649

부채

유동부채	583,205,169,350	371,537,784,968

매입채무 및 기타유동채무	166,860,308,940	98,581,511,911

단기초과청구공사	259,241,217,032	128,913,562,129

유동 차입금	147,684,444,139	124,568,814,324

유동성장기부채	0	800,000,000

유동파생상품부채	5,391,625,448	17,066,149,938

유동충당부채	1,241,372,598	754,041,528

유동 리스부채	782,812,901	730,538,964

기타유동금융부채	200,000	200,000

기타 유동부채	99,507,911	98,817,549

당기법인세부채	1,903,680,381	24,148,625

비유동부채	32,520,972,145	27,681,224,620

비유동 순확정급여부채	27,394,793,923	22,322,380,856

비유동충당부채	2,488,751,329	1,989,867,352

비유동 파생상품 금융부채	0	2,800,833,018

비유동 리스부채	298,772,761	568,143,394

이연법인세부채	2,338,654,132	0

부채총계	615,726,141,495	399,219,009,588

자본

자본금	15,472,187,500	15,472,187,500

자본잉여금	26,046,152,747	26,046,152,747

기타자본구성요소	(617,676,655)	(617,676,655)

이익잉여금(결손금)	45,730,019,810	1,316,741,908

기타포괄손익누계액	81,110,694,561	81,110,694,561

자본총계	167,741,377,963	123,328,100,061

자본과부채총계	783,467,519,458	522,547,109,649

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	203,559,759,763	505,219,849,951	97,948,144,962	252,454,050,214

매출원가	175,513,207,607	423,979,762,721	82,169,763,432	213,379,795,665

매출총이익	28,046,552,156	81,240,087,230	15,778,381,530	39,074,254,549

판매비와관리비	9,305,603,953	28,288,353,967	8,047,483,470	21,975,977,018

영업이익(손실)	18,740,948,203	52,951,733,263	7,730,898,060	17,098,277,531

기타이익	246,033,134	725,680,335	287,947,132	1,171,845,545

기타손실	166,661,180	5,668,666,310	6,199,571	1,196,033,151

금융수익	(5,395,798,823)	29,534,565,996	(2,184,721,188)	6,772,536,570

금융원가	(1,718,394,154)	18,764,112,310	1,376,049,683	15,374,491,841

법인세비용차감전순이익(손실)	15,142,915,488	58,779,200,974	4,451,874,750	8,472,134,654

법인세비용(수익)	3,276,321,073	12,688,409,574	(62,277,073)	(4,130,834,198)

당기순이익(손실)	11,866,594,415	46,090,791,400	4,514,151,823	12,602,968,852

기타포괄손익	547,423,983	(1,677,513,498)	209,076,337	22,632,325,127

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	547,423,983	(1,677,513,498)	209,076,337	22,632,325,127

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	547,423,983	(1,677,513,498)	209,076,337	(1,001,876,064)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	23,634,201,191

총포괄손익	12,414,018,398	44,413,277,902	4,723,228,160	35,235,293,979

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	384.00	1,490.00	146	407

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	384.00	1,490.00	146	407

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	15,472,187,500	26,046,152,747	(617,676,655)	(22,091,020,631)	57,549,270,496	76,358,913,457

총포괄손익	0	0	0	11,601,092,788	23,634,201,191	35,235,293,979

당기순이익(손실)	0	0	0	12,602,968,852	12,602,968,852

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	23,634,201,191	23,634,201,191

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	(1,001,876,064)	(1,001,876,064)

2024.09.30 (기말자본)	15,472,187,500	26,046,152,747	(617,676,655)	(10,489,927,843)	81,183,471,687	111,594,207,436

2025.01.01 (기초자본)	15,472,187,500	26,046,152,747	(617,676,655)	1,316,741,908	81,110,694,561	123,328,100,061

총포괄손익	0	0	0	44,413,277,902	0	44,413,277,902

당기순이익(손실)	0	0	0	46,090,791,400	0	46,090,791,400

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	(1,677,513,498)	0	(1,677,513,498)

2025.09.30 (기말자본)	15,472,187,500	26,046,152,747	(617,676,655)	45,730,019,810	81,110,694,561	167,741,377,963

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	134,357,930,649	9,122,303,895

영업에서 창출된 현금흐름	138,622,636,527	16,744,087,927

이자수취	827,818,903	734,216,895

이자지급	(5,171,778,090)	(8,129,921,033)

배당금수취	222,860,000	190,574,500

법인세 납부	(143,606,691)	(416,654,394)

투자활동현금흐름	(83,360,146,737)	(3,079,411,275)

단기금융상품의 처분	1,328,344,897	0

단기금융상품의 취득	(30,000,000,000)	(462,978,461)

단기대여금및수취채권의 처분	87,500,000	11,950,573

장기대여금및수취채권의 처분	0	24,300,000

단기보증금의 회수	20,650,000	1,458,903,684

장기보증금의 회수	930,000

유형자산의 처분	0	1,148,323,584

자산관련정부보조금의 수취	244,816,490	59,400,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(22,547,869,000)	0

장기금융상품의 취득	(534,902,790)	(399,218,467)

장기금융상품의 처분	0	1,307,278

단기대여금및수취채권의 취득	(1,176,945,000)	(1,484,410,573)

장기대여금및수취채권의 취득	(50,000,000)	0

단기보증금의 지급	(175,000,000)	(1,151,299,342)

장기보증금의 지급	(208,000,000)	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(15,043,656,000)	(335,000,000)

유형자산의 취득	(11,718,836,151)	(1,724,284,258)

무형자산의 취득	(2,845,594,683)	(13,800,000)

파생상품의 정산, 현금유출	(741,584,500)	0

파생상품의 정산, 현금유입	0	1,356,580,377

건설중인자산의 취득	0	(1,569,185,670)

재무활동현금흐름	21,755,022,035	15,425,906,882

단기차입금의 증가	204,592,036,240	149,502,275,412

단기차입금의 상환	(181,405,814,430)	(131,188,368,530)

유동성장기부채의 상환	(800,000,000)	0

리스부채의 지급	(631,199,775)	0

장기차입금의 상환	0	(2,888,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	72,752,805,947	21,468,799,502

기초현금및현금성자산	10,346,711,519	8,229,575,168

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	218,179,101	(1,251,264,595)

기말현금및현금성자산	83,317,696,567	28,447,110,075