비에이치아이 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

주석

제23기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제22기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
비에이치아이 주식회사

1. 당사의 개요비에이치아이 주식회사(이하 "당사")는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이 주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 13,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율

우종인(대표이사)	5,914,861주	22.75%

박은미	5,523,785주	21.25%

차미림	2,838,208주	10.92%

자기주식	2,241주	0.01%

기타	11,720,905주	45.07%

합 계	26,000,000주	100.00%

2. 반기재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회계정책의 변경은 당사의 2020년 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2020년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경, 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

' 중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등")기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보(1) 당사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금 액	비 중	금 액	비 중

국 내	74,657,737	59%	51,679,982	54%

해 외	50,829,977	41%	43,942,439	46%

합 계	125,487,714	100%	95,622,421	100%

(3) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A사	17,756,804	-

B사	13,529,668	35,044,951

C사	-	22,832,237

D사	-	35,524,270

E사	23,371,189	27,203,804

F사	16,660,438	-

G사	13,974,398	-

합 계	85,292,497	120,605,262

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

보유현금	97,048	31,274

기타요구불예금	7,510,095	12,445,313

합 계	7,607,143	12,476,587

6. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	금융기관	통화	당반기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	㈜우리은행	KRW	-	3,000,000	질권설정

㈜하나은행	KRW	-	2,312,100	관리약정

단기금융상품	㈜우리은행	USD	1,500,000	2,340,000	질권설정

장기금융상품	㈜하나은행	KRW	2,312,100	-	관리약정

장기금융상품	㈜국민은행	KRW	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	KRW	2,314,100	5,314,100

USD	1,500,000	2,340,000

7. 금융상품

(1) 금융자산 1) 당반기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	7,607,143	-	-	7,607,143

매출채권및기타채권	27,582,774	-	-	27,582,774

단기금융상품	1,801,050	-	-	1,801,050

대여금	130,000	-	-	130,000

보증금	390,036	-	-	390,036

파생상품자산	-	569,426	-	569,426

소 계	37,511,003	569,426	-	38,080,429

비유동자산:

장기금융상품	2,314,100	264,825	-	2,578,925

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,251,592	-	17,251,592

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	690,113	690,113

대여금	615,567	-	-	615,567

보증금	4,110,151	-	-	4,110,151

소 계	7,039,818	17,516,417	690,113	25,246,348

합 계	44,815,646	17,821,018	690,113	63,326,777

2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	12,476,587	-	-	12,476,587

매출채권및기타채권	21,466,700	-	-	21,466,700

단기금융상품	6,864,823	-	-	6,864,823

대여금	230,000	-	-	230,000

보증금	786,503	-	-	786,503

파생상품자산	-	468,796	-	468,796

소 계	41,824,613	468,796	-	42,293,409

비유동자산:

장기금융상품	293,000	-	-	293,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	14,891,426	-	14,891,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,088,846	2,088,846

대여금	603,767	-	-	603,767

보증금	3,915,481	-	-	3,915,481

소 계	4,812,248	14,891,426	2,088,846	21,792,520

합 계	46,636,861	15,360,222	2,088,846	64,085,929

(2) 금융부채 1) 당반기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	58,730,804	-	58,730,804

단기차입금	113,055,867	-	113,055,867

유동성장기부채	35,786,110	-	35,786,110

임대보증금	470,000	-	470,000

파생상품부채	-	247,731	247,731

리스부채	78,504	-	78,504

소 계	208,121,285	247,731	208,369,016

비유동부채:

장기차입금	38,611,000	-	38,611,000

임대보증금	200	-	200

리스부채	39,828	-	39,828

소 계	38,651,028	-	38,651,028

합 계	246,772,313	247,731	247,020,044

2) 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	61,419,749	-	-

단기차입금	99,642,935	-	-

유동성장기부채	35,632,799	-	-

임대보증금	860,000	-	-

파생상품부채	-	220,668	-

리스부채	-	-	30,051

소 계	197,555,483	220,668	30,051

비유동부채:

장기차입금	39,801,000	-	-

임대보증금	200	-	-

리스부채	-	-	4,631

소 계	39,801,200	-	4,631

합 계	237,356,683	220,668	34,682

(3) 금융상품의 범주별 순손익1) 당반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	소 계	상각후원가	당기손익-공정가치	소 계

판매비와관리비:

대손상각비	(631,547)	-	-	(631,547)	-	-	-	(631,547)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	76,502	-	-	76,502	(4,629,266)	-	(4,629,266)	(4,552,764)

배당수익	-	9,075	127,400	136,475	-	-	-	136,475

외환차익(차손)	1,001,020	-	-	1,001,020	(176,790)	-	(176,790)	824,230

외화환산이익(손실)	963,034	-	-	963,034	(270,725)	-	(270,725)	692,309

파생상품거래이익(손실)	-	(713,901)	-	(713,901)	-	(437,394)	(437,394)	(1,151,295)

파생상품평가이익(손실)	-	569,426	-	569,426	-	(247,731)	(247,731)	321,695

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	458,847	-	458,847	-	-	-	458,847

매출채권처분이익(손실)	(7,738)	-	-	(7,738)	-	-	-	(7,738)

장기금융상품평가이익(손실)	-	(63,988)	-	(63,988)	-	-	-	(63,988)

소 계	2,032,818	259,459	127,400	2,419,677	(5,076,781)	(685,125)	(5,761,906)	(3,342,229)

합 계	1,401,271	259,459	127,400	1,788,130	(5,076,781)	(685,125)	(5,761,906)	(3,973,776)

2) 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	소 계	상각후원가	당기손익-공정가치	소 계

판매비와관리비:

대손상각비	55,994	-	-	55,994	-	-	-	55,994

금융수익(비용):

이자수익(비용)	4,079	41,655	-	45,734	(4,155,388)	-	(4,155,388)	(4,109,654)

배당수익	-	3,370	91,000	94,370	-	-	-	94,370

외환차익(차손)	964,462	-	-	964,462	(146,851)	-	(146,851)	817,611

외화환산이익(손실)	1,306,030	-	-	1,306,030	(662,416)	-	(662,416)	643,614

파생상품거래이익(손실)	-	(226,220)	-	(226,220)	-	(656,550)	(656,550)	(882,770)

파생상품평가이익(손실)	-	385,359	-	385,359	-	(556,949)	(556,949)	(171,590)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	382,989	-	382,989	-	-	-	382,989

소 계	2,274,571	587,153	91,000	2,952,724	(4,964,655)	(1,213,499)	(6,178,154)	(3,225,430)

합 계	2,330,565	587,153	91,000	3,008,718	(4,964,655)	(1,213,499)	(6,178,154)	(3,169,436)

(4) 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 기타포괄 손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융상품	-	264,825	-	264,825

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,251,592	17,251,592

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1	-	660,112	690,113

파생상품자산	-	569,426	-	569,426

합 계	1	834,251	17,911,704	18,775,956

금융부채:

파생상품부채	-	247,731	-	247,731

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,891,426	14,891,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,323,077	-	765,769	2,088,846

파생상품자산	-	468,796	-	468,796

합 계	1,323,077	468,796	15,657,195	17,449,068

금융부채:

파생상품부채	-	220,668	-	220,668

2) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

장기금융상품:

변액보험	264,825	수준2	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	17,251,592	수준3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	690,112	수준3	순자산가치법

파생상품:

파생상품자산	569,426	수준2	현금흐름할인법

파생상품부채	247,731	수준2	현금흐름할인법

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	14,891,426	수준3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	765,769	수준3	순자산가치법

파생상품:

파생상품자산	468,796	수준2	현금흐름할인법

파생상품부채	220,668	수준2	현금흐름할인법

(4) 금융상품의 공정가치 및 장부금액 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권:

매출채권	27,544,898	20,663,586

대손충당금	(677,514)	(669,169)

현재가치할인차금	(248,864)	(231,452)

소 계	26,618,520	19,762,965

미수금	930,849	1,680,075

미수수익	33,405	23,660

합 계	27,582,774	21,466,700

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	669,169	645,217

손상차손금액	90,160	17,734

제각금액	(81,815)	-

기말금액	677,514	662,951

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,588,845	(4,145,396)	2,443,449	7,261,517	(4,690,149)	2,571,368

미착원재료	489,397	-	489,397	2,395,397	-	2,395,397

합 계	7,078,242	(4,145,396)	2,932,846	9,656,914	(4,690,149)	4,966,765

당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 140,305 천원 및 870,717 천 원입니다.

10. 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	1,801,050	2,578,924	6,864,823	293,000

장ㆍ단기대여금	130,000	615,567	230,000	603,767

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,251,592	-	14,891,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	690,113	-	2,088,846

보증금	390,036	4,110,151	786,502	-

합 계	2,321,086	25,246,347	7,881,325	21,792,520

(2) 당반기 및 전반기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	2,088,846	14,891,426	765,769	15,337,578

취득	-	1,901,319	-	24,116

처분	(269,856)	-	-	-

평가	(1,128,877)	458,847	-	382,989

기말금액	690,113	17,251,592	765,769	15,744,683

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	보유주식수/출자좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	47,024	47,024

㈜남인	58,822	19.61%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.92%	679,641	220,592	220,592

상장주식	디에스티㈜	400,000	0.70%	378,400	1	1

소 계	4,047,255	690,113	690,113

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	45	-	40,860	44,446	44,446

전문건설공제조합	363	-	324,687	337,776	337,776

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,171,440	9,171,440

엔지니어링공제조합	11,145	-	6,039,700	7,636,108	7,636,108

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

소 계	14,455,247	17,251,592	17,251,592

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	보유주식수/출자좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	98,092	98,092

㈜남인	58,822	19.61%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.92%	679,641	245,181	245,181

상장주식	디에스티㈜	1,398,601	2.22%	1,323,077	1,323,077	1,323,077

소 계	4,991,932	2,088,846	2,088,846

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	45	-	40,860	43,700	43,700

전문건설공제조합	363	-	324,687	337,021	337,021

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,038,925	9,038,925

엔지니어링공제조합	8,370	-	4,629,607	5,409,958	5,409,958

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

소 계	13,045,154	14,891,426	14,891,426

11. 파생상품

(1) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행, 우리은행	환위험회피를 위한 통화선도계약

이자율스왑	한국산업은행	변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율스왑 계약

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산

통화선도	569,426	468,796

파생상품부채

통화선도	103,212	-

통화옵션	-	96,632

이자율스왑	144,519	124,036

합 계	247,731	220,668

(3) 당반기와 전반기 중 상기 파생상품평가 및 거래로 인한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

통화선도	466,214	(753,401)	12,286	(226,220)

통화옵션	-	(454,652)	(393,834)	(656,550)

통화스왑	-	-	373,073	-

이자율스왑	(144,519)	56,758	(163,115)	-

합 계	321,695	(1,151,295)	(171,590)	(882,770)

12. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,402,177	-	4,680,199	-

선급비용	1,383,382	334,032	1,883,822	456,744

부가세대급금	1,195,640	-	-	-

서화	-	13,550	-	13,550

합 계	3,981,199	347,582	6,564,021	470,294

13. 종속기업투자주식

(단위: 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	제조업	인도네시아	12월	95%	1,592,439	95%	1,592,439

BHI (Thailand) Co., Ltd.(*1)	도매 및 상품중개업	태국	12월	100%	52,527	100%	78,547

BHI-FW	제조업	미국	12월	100%	10,737,252	100%	10,737,252

비에이치아이 제일차유한회사(*2)	유동화증권의발행 및 상환	한국	12월	100%	-	100%	-

합 계	12,382,218	12,408,238

(*1) 당반기말 현재 청산절차가 진행 중이며, 당반기 중 배당수익 151,391천원과 출자금 반환 26,020천원을 수령하였습니다.
(*2) 당사의 차입을 목적으로 설립된 유동화전문회사(SPC)입니다.

14. 관계기업투자주식당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

케이씨써멀㈜(*)	제조업	대한민국	12월	20.00%	1,158,650	94,423	1,158,650	94,423

BHI-Algeria	제조업	알제리	12월	24.27%	1,042,716	1,042,716	1,042,716	1,042,716

합 계	2,201,366	1,137,139	2,201,366	1,137,139

(*) 전기 중 501,487천원의 손상차손을 인식하였습니다.

15. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	121,563,632	-	-	-	121,563,632

건물	85,947,245	-	(35,577,914)	-	50,369,331

구축물	2,973,711	-	(1,560,622)	-	1,413,089

기계장치	27,020,972	(8,596)	(18,226,858)	(556)	8,784,962

차량운반구	1,035,275	-	(826,737)	-	208,538

공구와기구	614,362	(7,910)	(591,102)	-	15,350

비품	3,738,123	(1)	(3,683,825)	-	54,297

사용권자산	211,822	-	(87,627)	-	124,195

합 계	243,105,142	(16,507)	(60,554,685)	(556)	182,533,394

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	121,563,632	-	-	-	121,563,632

건물	86,400,085	-	(33,223,770)	-	53,176,315

구축물	2,973,712	-	(1,488,821)	-	1,484,891

기계장치	27,020,971	(9,073)	(17,743,728)	(556)	9,267,614

차량운반구	1,053,160	-	(791,703)	-	261,457

공구와기구	614,362	(31,310)	(560,937)	-	22,115

비품	3,751,095	(1)	(3,686,096)	-	64,998

사용권자산	183,281	-	(137,110)	-	46,171

합 계	243,560,298	(40,384)	(57,632,165)	(556)	185,887,193

(2 ) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비(*)	반기말금액

토지	121,563,632	-	-	-	121,563,632

건물	53,176,315	253,468	(622,295)	(2,438,157)	50,369,331

구축물	1,484,891	-	-	(71,802)	1,413,089

기계장치	9,267,614	-	-	(482,652)	8,784,962

차량운반구	261,457	-	(12,519)	(40,400)	208,538

공구와기구	22,115	-	-	(6,765)	15,350

비품	64,998	-	(39)	(10,662)	54,297

사용권자산	46,171	141,907	-	(63,883)	124,195

합 계	185,887,193	395,375	(634,853)	(3,114,321)	182,533,394

(*) 당반기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 23,877천원이 차감되어 있습니다 .

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비(*2)	기타증감(*3)	반기말금액

토지(*1)	121,563,632	-	-	-	-	121,563,632

건물(*1)	58,644,826	-	(563,057)	(2,454,435)	-	55,627,334

구축물	1,629,510	-	-	(72,625)	-	1,556,885

기계장치	10,248,419	-	-	(491,652)	-	9,756,767

차량운반구	156,351	45,465	(1)	(28,435)	-	173,380

공구와기구	36,686	-	-	(7,806)	-	28,880

비품	121,155	1,150	-	(34,533)	-	87,772

건설중인자산	5,200	-	-	-	(5,200)	-

합 계	192,405,779	46,615	(563,058)	(3,089,486)	(5,200)	188,794,650

(*1) 전반기 중 당사는 보유하고 있는 사천공장 및 부지에 대하여 한국자산관리공사와 부동산매매계약을 체결하였습니다. 해당 매매계약은 통제의 이전 조건을 충족하지 못하여 매각한 부동산을 계속 인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 회계처리하였습니다.
(*2) 전반기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 34,075천원이 차감되어 있습니다 .
(*3) 전반기 중 진행 중인 공사의 중단을 결정하였으며 전기 이전에 건설중인자산으로 인식하였던 외주용역비 전액을 전기에 비용처리하였습니다.

한편, 당사의 토지와 건물은 재평가금액으로 인식되고 있으며, 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 ㈜가람동국감정평가법인이 2015년 12월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가람동국감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였으며, 공정가치서열체계에서 수준3으로 분류됩니다. 당반기 및 전기 중 가치평가기법의 변경은 없으며, 당반기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 전기말 대비 중요하게 변동되지 않았습니다.

16. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	45,062	(34,553)	-	-	10,509

시설이용권	743,908	-	(284,500)	-	459,408

소프트웨어	3,754,298	(3,576,179)	(103,973)	(46,937)	27,209

로열티	30,572,412	(18,857,631)	-	-	11,714,781

사용수익기부자산	546,057	(194,414)	-	-	351,643

합 계	35,661,737	(22,662,777)	(388,473)	(46,937)	12,563,550

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	45,062	(32,681)	-	-	12,381

시설이용권	743,908	-	(284,500)	-	459,408

소프트웨어	3,754,298	(3,534,021)	(103,973)	(66,647)	49,657

로열티	30,572,412	(17,876,231)	-	-	12,696,181

사용수익기부자산	546,057	(180,763)	-	-	365,294

합 계	35,661,737	(21,623,696)	(388,473)	(66,647)	13,582,921

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*)	반기말금액

산업재산권	12,381	-	(1,872)	10,509

시설이용권	459,408	-	-	459,408

소프트웨어	49,657	-	(22,448)	27,209

로열티	12,696,181	-	(981,400)	11,714,781

사용수익기부자산	365,294	-	(13,651)	351,643

합 계	13,582,921	-	(1,019,371)	12,563,550

(*) 당반기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액 19,710천원이 차감되어 있습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*)	반기말금액

산업재산권	16,125	-	(1,872)	14,253

시설이용권	629,408	-	-	629,408

소프트웨어	139,573	-	(60,561)	79,012

로열티	13,452,909	1,431,622	(1,196,164)	13,688,367

사용수익기부자산	392,596	-	(13,651)	378,945

합 계	14,630,611	1,431,622	(1,272,248)	14,789,985

(*) 전반기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액 22,587 천원이 차감되어 있습니다.

17. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	25,290,606	26,907,702

미지급금	1,245,835	30,623,952

미지급비용	32,194,363	3,356,034

예수금	522,470	532,061

선수금	42,000	-

합 계	59,295,274	61,419,749

18. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금	2.18	14,100,000	2,100,000

㈜신한은행	운전자금	11.6	4,000,000	5,000,000

㈜경남은행	운전자금	4.45	8,000,000	8,000,000

한국산업은행	운전자금	4.31 ~ 5.98	66,000,000	67,000,000

Usance	0.93 ~ 3.00	20,955,867	17,542,935

합 계	113,055,867	99,642,935

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

㈜국민은행	운전자금	3.88	2020-09-15	400,000	1,200,000

㈜우리은행	운전자금	5.88	2020-11-09	3,200,000	3,200,000

㈜경남은행	운전자금	4.02	2021-02-15	14,000,000	14,261,807

시설자금	3.86	2021-03-16	942,000	1,190,000

농협은행㈜	운전자금	8.85	2020-08-31	9,600,000	9,600,000

한국수출입은행	해외투자자금	3.25	2020-12-22	7,644,110	7,370,992

한국자산관리공사(*)	운전자금	4.97	2024-05-25	38,611,000	38,611,000

소 계	74,397,110	75,433,799

차감: 유동성장기부채	(35,786,110)	(35,632,799)

합 계	38,611,000	39,801,000

(*) 전기 중 당사의 사천공장 및 부지는 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었습니다. 계약에 포함된 조건에 따라 당사는 매매목적물의 인도 후 매매목적물 전부를 5년간 임대하도록 되어있으며, 매수인과의 합의하에 최대 3년의 범위 내에서 임대차기간의 연장이 가능합니다. 또한 당사는 계약에 포함된 조건에 따라 임대차계약체결일로부터 3년이 경과한 날부터 임대차 계약기간 만료3개월 전까지 우선매수권을 행사할 수 있습니다.당사는 계약에 포함된 우선매수선택권 조항에 따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로 매각한 부동산을 계속인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 회계처리하였습니다. 당반기말 현재 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었으나 통제가 이전되지 않아 계속 인식하고 있는 금액은 토지 28,125,830천원 및 건물 15,590,038천원입니다.

(3) 당반기말 현재 당사는 ㈜국민은행 등에게 상기 차입금과 관련하여 장부금액 127,773,745 천원의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

19. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	-	-	848,117	-

하자보수충당부채	-	1,391,112	-	1,828,539

공사손실충당부채	2,738,789	-	4,647,956	-

장기종업원급여충당부채	-	664,684	-	524,869

합 계	2,738,789	2,055,796	5,496,073	2,353,408

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	반기말금액

소송충당부채	848,117	-	(848,117)	-

하자보수충당부채	1,828,539	274,390	(711,817)	1,391,112

공사손실충당부채	4,647,956	362,912	(2,272,079)	2,738,789

장기종업원급여충당부채	524,869	139,815	-	664,684

합 계	7,849,481	777,117	(3,832,013)	4,794,585

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	반기말금액

소송충당부채	1,168,117	-	-	-	1,168,117

하자보수충당부채	1,979,388	114,333	-	(40,808)	2,052,913

공사손실충당부채	2,984,418	2,509,652	(1,953,885)	-	3,540,185

장기종업원급여충당부채	421,420	8,871	-	-	430,291

합 계	6,553,343	2,632,856	(1,953,885)	(40,808)	7,191,506

20. 리스

당사는 기계장치와 부동산을 리스하고 있습니다. 기계장치의 리스는 2~3년으로 체결되었으며 계약기간 종료 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 부동산 리스는 일반적으로 계약서상 리스기간은 1~2년으로 체결되었고 기계장치와 부동산 리스는 수년 전에 체결되었으며 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.

당사는 사무용기기 등을 1년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 기계장치 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은유형자산으로 표시하고 있습니 다.

2) 당반기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

리스부채에 대한 이자비용	(2,790)	(3,921)

사용권자산 감가상각비	(63,883)	(137,110)

소액 및 단기 리스 관련 비용	(169,262)	(243,145)

임차보증금에 대한 이자수익	5,653	10,572

합 계	(230,282)	(373,604)

3) 당반기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	56,764	133,596

소액 및 단기 리스 관련 비용	169,262	243,145

총현금유출액	226,026	376,741

21. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	470,000	200	860,000	200

22. 퇴직급여제도(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,345,992	15,483,392

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	16,345,992	15,483,392

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	15,483,392	14,552,625

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	975,158	991,517

이자비용	200,800	205,103

소 계	1,175,958	1,196,620

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	139,620	426,998

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	40,242	(285,157)

인구통계적가정변경효과	-	796

소 계	179,862	142,637

제도에서 지급한 금액	(493,220)	(581,795)

반기말금액	16,345,992	15,310,087

(3) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	4.67%	4.68%

할인율	2.62%	2.68%

미래사망률	0.06%	0.05%

23. 미청구공사 및 초과청구공사(1) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	1,088,776,306	992,793,611

가감: 누적손익	284,300,113	254,882,965

누적공사수익(미성공사) 합계	1,373,076,419	1,247,676,576

차감: 진행청구액	1,298,234,294	1,191,593,360

합 계	74,842,125	56,083,216

미청구공사(*)	87,744,268	83,604,827

초과청구공사	12,902,143	27,521,611

합 계	74,842,125	56,083,216

(*) 당반기말과 전기말 잔액은 대손충당 금 반영 전의 금액입니다.

(2) 당반기 및 전기의 미청구공사 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,686,317	1,210,053

설정(환입)액	(481,973)	476,264

기말금액	1,204,344	1,686,317

(3) 당반기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

23,156,850	13,955,460	24,131,426	12,569,373	24,059,272	200,957

(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	공사기한(*)	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater Deaerator	2011-12-15	2017-09-15	-	-	-	-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)	2011-06-28	2018-05-15	148,367	-	-	-

KHABAT TPP UNITS 12	2013-07-29	2018-07-31	-	-	-	-

신보령 1,2호기 복수기 구매	2013-05-13	2015-10-01	-	-	-	-

LatKrabang Bangpoo SPP Project	2014-02-19	2015-06-25	1,081,089	1,081,089	444,259	444,259

북평화력발전소 1,2호기 건설공사 _ BOP Package	2013-05-24	2014-10-30	-	-	-	-

York 2 Project (Calpine)	2014-09-22	2016-11-06	2,545,805	-	-	-

Algeria Mega Project NAAMA	2014-10-07	2018-06-30	1,494,114	-	-	-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	2014-10-07	2017-10-12	3,427,664	-	-	-

MPP(Moka Power Plant) PJT	2014-10-27	2018-10-31	-	-	-	-

격납건물 재순환집수조 여과기 22세트(설치 및 성능시험 포함)	2014-04-17	2019-04-30	-	-	-	-

포항시 생활폐기물 에너지화시설	2016-01-04	2018-12-28	-	-	-	-

SAFI IPP PROJECT	2015-01-20	2016-06-14	-	-	-	-

SAFI IPP PROJECT	2015-02-26	2016-10-10	-	-	-	-

Anyang CHP PJT	2015-10-16	2019-08-01	2,934,468	-	22,396	-

South Helwan Supercritical Power Plant 3 x 650MW	2015-07-14	2018-01-29	1,064,319	-	-	-

포항 3,4발전 노후설비 교체	2016-03-15	2020-05-31	2,192,677	-	643,170	-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)	2016-02-22	2018-03-31	6,366,322	-	-	-

Panama Costa Norte CCPP PJT	2016-04-04	2018-09-30	-	-	-	-

Hadera Cogeneration PJT	2016-04-11	2017-06-30	-	-	-	-

Pt. Comfort	2016-07-26	2018-04-16	120,070	-	-	-

Dalahoo BOO CCPP PJT	2016-11-20	2019-01-08	2,716,342	-	1,076,364	-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)	2016-04-20	2020-04-30	-	-	973	-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)	2016-06-30	2021-09-01	4,553,640	-	17,944	-

신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228)	2016-12-30	2019-06-30	-	-	2	-

Azzour South Third stage Conversion project	2017-02-13	2018-05-12	-	-	1,843,635	-

광양 LNG 발전설비 합리화	2017-09-05	2018-05-22	-	-	-	-

Sabiya CCGT 3	2017-09-19	2018-10-19	1,347,364	-	1,350,866	-

Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW)	2018-04-20	2019-11-20	1,583,801	-	240,140	-

고려아연복합화력 주기기 기자재 및 관련 용역	2018-11-07	2020-01-06	-	-	1,722,380	-

Dubal H-Class CCPP PJT	2018-11-19	2020-01-18	5,767,983	-	-	-

고성하이화력 1,2호기 GGH CLR RH System	2018-01-19	2019-09-30	-	-	1,606,000	-

강릉 안인 화력 1,2호기 복수기	2018-12-31	2020-10-15	2,669,652	-	5,237,461	-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2019-06-15	2021-02-01	12,168,132	-	-	-

Al Dur Phase II IWP PJT	2019-04-03	2020-09-02	20,193,420	-	5,033,094	-

RDMP RU-V Balikpapan Project	2019-06-24	2020-11-24	3,664,472	-	-	-

GE4 Boiler Reliability Improvement Project	2019-09-06	2020-07-23	-	-	7,522,557	-

광양기력발전 1기 발전설비 합리화	2019-09-06	2020-03-31	-	-	-	-

합 계	76,039,701	1,081,089	26,761,241	444,259

(*) 최초 계약시 계약서 상 기재된 예정공사기한이며, 발주처의 요구 등으로 공사기간이 변동되었으나 변경계약서가 작성되지 아니한 경우 최초 계약서 상 공사기한으로 표시하였습니다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 수	26,000,000주	26,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 자본금	13,000,000,000원	13,000,000,000원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,877,867	7,877,867

25. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(13,216)	(13,216)

자기주식처분손익	(656,919)	(656,919)

기타자본잉여금	52,458	52,458

합 계	(617,677)	(617,677)

(*) 당반기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	1,294,114	1,294,114

미처분이익잉여금	20,899,213	17,814,829

합 계	22,193,327	19,108,943

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	19,108,943	33,085,375

반기순손익	3,102,076	(11,895,405)

자산재평가이익	122,600	120,270

확정급여제도 재측정요소	(140,292)	(111,256)

반기말금액	22,193,327	21,198,984

27. 기타자본구성요소

당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산재평가이익	35,992,366	36,114,966

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(3,209,115)	(2,080,237)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	312,000	312,000

합 계	33,095,251	34,346,729

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발전용설비 제작	63,557,571	125,487,714	48,613,671	95,622,421

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 제품과 서비스 계열

- 발전용 설비 제작	125,487,714	95,622,421

수익인식시기

- 기간에 걸쳐 이행	125,487,714	95,622,421

(3) 수행의무와 수익인식 정책당사는 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 식별된 수행의무의 특성과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수행의무 식별	수행의무의 이행기간	투입법을 이용한 진행률 측정	변동대가

고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 없어 단일의 수행의무로 식별	일반적으로 다년간의 제작 기간이 소요되므로 기간에 걸쳐 수행의무가 이행.	현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 간주	받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 변동 대가를 추정

29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용액	25,547,759	58,226,580	14,403,649	32,029,308

종업원급여	6,645,978	13,124,317	6,521,593	13,415,581

감가상각비	1,544,957	3,114,320	1,541,111	3,089,486

무형자산상각비	510,018	1,019,372	524,340	1,272,248

지급수수료	2,663,409	5,287,938	3,939,763	6,687,128

지급임차료	74,318	169,262	219,597	323,667

외주가공비	20,418,682	31,644,227	21,651,488	37,382,880

운반비	745,681	1,309,061	796,630	1,783,396

기타	2,416,975	6,634,756	5,965,265	9,677,831

합 계	60,567,777	120,529,833	55,563,436	105,661,525

30. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	1,698,243	3,381,361	1,640,516	3,439,157

퇴직급여	191,135	370,824	181,668	374,051

복리후생비	371,892	710,109	355,365	688,890

여비교통비	69,884	253,107	314,688	639,596

접대비	30,284	76,064	54,886	106,547

통신비	23,348	49,303	25,711	73,387

수도광열비	15,231	30,550	17,566	32,366

세금과공과	273,852	538,877	229,036	491,096

감가상각비	211,623	433,227	189,562	384,473

지급임차료	58,169	107,321	84,792	170,932

보험료	59,149	240,523	164,929	342,220

차량유지비	22,846	45,942	30,503	60,534

교육훈련비	12,615	17,695	7,212	18,721

도서인쇄비	24,237	44,196	23,973	46,439

사무용품비	3,269	14,311	2,700	13,626

소모품비	65,587	121,727	50,175	102,979

지급수수료	726,895	1,775,941	1,450,517	2,683,705

대손상각비	(648,217)	(631,547)	31,292	55,994

무형자산상각비	12,491	24,319	26,815	62,433

경조비	(94,920)	10,500	7,000	12,250

보상비	2,128,369	2,133,669	-	(2,209,852)

합 계	5,255,982	9,748,019	4,888,906	7,589,544

31. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

국고보조금	44,259	93,281	75,881	273,983

유형자산처분이익	31,675	43,153	-	999

잡이익	244,724	480,194	540,411	869,786

임대료수입	4,591	13,372	300	9,081

소송충당부채환입	-	848,117	-	-

합 계	325,249	1,478,117	616,592	1,153,849

기타비용:

기부금	1,500	3,000	1,800	3,300

유형자산처분손실	63,431	63,431	-	23,057

잡손실	20,547	36,645	10,674	51,653

관계기업투자주식손상차손	-	-	51,593	51,593

합 계	85,478	103,076	64,067	129,603

32. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	45,873	76,501	90,331	45,734

배당금수익	127,400	287,866	94,370	94,370

외환차익	894,453	1,597,755	817,041	1,041,551

외화환산이익	(1,610,691)	1,449,122	796,798	1,578,899

파생상품거래이익	56,758	76,270	9,053	18,106

파생상품평가이익	251,151	569,426	178,110	385,359

공정가치측정금융자산평가이익	-	458,847	-	382,989

합 계	(235,056)	4,515,787	1,985,703	3,547,008

금융비용:

이자비용	2,225,930	4,629,266	2,325,308	4,155,388

외환차손	311,547	773,525	147,955	223,940

외화환산손실	(415,650)	756,813	528,005	935,285

매출채권처분손실	-	7,738	-	-

장기금융상품평가손실	(15,008)	63,988	-	-

파생상품거래손실	964,190	1,227,565	806,978	900,876

파생상품평가손실	(910,771)	247,731	272,351	556,949

합 계	2,160,238	7,706,626	4,080,597	6,772,438

33. 법인세 당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	436	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과	-	(374,263)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과	39,570	31,380

법인세비용(수익)	40,006	(342,883)

34. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	843,807,581	3,102,076,214	(8,345,748,544)	(11,895,404,655)

가중평균유통보통주식수	25,997,759	25,997,759	25,997,759	25,997,759

기본주당순이익(손실)	32	119	(321)	(458)

(2) 당반기와 전반기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2020-01-01	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	181/181	25,997,759

합 계	25,997,759

2) 전반기

(단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2019-01-01	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	181/181	25,997,759

합 계	25,997,759

(3) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, USD, JPY, 원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	통화	약정한도액	사용금액

㈜경남은행	일반회전자금	KRW	1,000,000	-

㈜우리은행	외화지급보증	USD	2,000,000	505,390

일람불 L/C	USD	1,667,023	1,667,023

한국산업은행	기한부 L/C 등	USD	20,000,000	19,821,446

원 / 외화지급보증	KRW	17,603,550	17,581,562

USD	17,900,000	4,864,679

EUR	3,890,000	3,890,000

JPY	339,446	339,446

한국수출입은행	이행성보증	USD	23,068,558	23,068,558

수출성장자금대출	KRW	14,100,000	14,100,000

(2) 당사는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 Foster Wheeler North America Corp. 및 Siemens와 9년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고 있습니다. 또한, 당사는 특정 공사에 필요한 기술과 관련하여 Foster Wheeler North America Corp.에게 지급한 수수료에 대해 선급비용으로 계상하고 있으며 프로젝트별 공사기간동안 비용처리하고 있습니다.

( 3) 당반기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

건 수	금 액	건 수	금 액

진행중인 소송(피소)(*)	3건	5,087,693	5 건	5,287,693

진행중인 소송(제소)	8건	2,004,000	5 건	601,000

(*) 계류중인 소송사건에 대하여 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

36. 담보 및 지급보증 (1) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액	관련채무명

토지, 건물 및 기계장치	KRW 127,773,745	㈜국민은행	KRW 3,200,000	운전자금

㈜경남은행	KRW 39,828,000	운전자금 등

한국산업은행	KRW 64,000,000	운전자금, USANCE 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행	KRW 60,000,000	운전자금 등

종속기업투자주식	KRW 10,737,252	한국수출입은행	USD 10,000,000	해외투자자금

예적금	USD 1,500,000	㈜우리은행	USD 1,500,000	일람불 L/C

당기손익-공정가치 측정금융자산	KRW 9,171,456	자본재공제조합	-	계약이행보증 등

KRW 7,636,108	엔지니어링공제조합	-	계약이행보증 등

KRW 337,776	전문건설공제조합	-	선급금보증

(2) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, JPY, 원화단위: 천원)

제공자	제공내역	통 화	금 액	제공받은자

㈜우리은행	계약이행보증 등	USD	505,390	현대건설㈜ 등

한국수출입은행	선수금환급보증 등	USD	23,068,558	㈜대우건설 등

한국산업은행	계약이행보증 등	KRW	17,581,562	한국수력원자력㈜ 등

계약이행보증 등	USD	4,864,679	삼성물산㈜ 등

하자보증	EUR	3,890,000	FUJI Electronic

하자보증	JPY	339,446	FUJI Electronic

자본재공제조합	계약이행보증 등	KRW	26,351,194	대림산업㈜ 등

엔지니어링공제조합	선수금환급보증 등	KRW	99,956,989	한국수력원자력㈜ 등

서울보증보험㈜	계약이행보증 등	KRW	5,701,848	한국수력원자력㈜ 등

전문건설공제조합	선급금보증	KRW	5,803,624	한국수력원자력㈜

상기 사항 이외에 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

37. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA,, BHI (Thailand) Co., Ltd., BHI-FW,비에이치아이제일차유한회사

관계기업	케이씨써멀㈜, BHI Algeria

유의적인 영향력이 있는 개인	우종인, 박은미

기타	비에이치아이건설㈜

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	내 역	당반기	전반기

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	지급수수료	210,745	198,592

BHI-FW,	원재료매입	381,823	-

지급수수료	-	357,457

외주용역비	-	426,021

BHI (Thailand) Co., Ltd	배당금수익	151,391	-

케이씨써멀㈜	이자수익	252	-

비에이치아이건설㈜	지급수수료	95,520	63,660

한편, 당사는 당반기 및 전반기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당 반기말

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	채무

외상매입금

비에이치아이건설㈜	11,671

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	채권	채무

대여금	외상매입금

케이씨써멀㈜	100,000	-

비에이치아이건설㈜	-	11,671

합 계	100,000	11,671

(4) 당반기 중 종속기업인 BHI (Thailand) Co., Ltd의 청산절차에 따라 26,020천원의 출자금을 반환받았으며, 케이씨써멀㈜에 대한 대여금 100,000 천원을 회수하였습니다. (5) 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,180,912	1,176,116

퇴직급여	121,946	129,540

합 계	1,302,858	1,305,656

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

38. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

영업으로부터 창출된 현금	(13,819,232)	22,866,590

반기순이익(손실)	3,102,076	(11,895,405)

조정항목:	5,425,809	9,910,217

법인세비용	40,006	(344,883)

이자수익	(76,502)	(45,734)

이자비용	4,629,266	4,155,388

외화환산이익	(1,449,122)	(1,578,899)

외화환산손실	756,813	935,285

대손상각비	(473,626)	55,994

퇴직급여	1,175,959	1,229,022

배당금수익	(287,866)	(94,370)

감가상각비	3,114,320	3,089,486

무형자산상각비	1,019,372	1,272,248

유형자산처분이익	(43,152)	(999)

유형자산처분손실	63,431	23,057

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(458,847)	(382,989)

관계기업투자주식손상차손	-	51,593

재고자산평가손실	140,305	870,717

소송충당부채환입액	(848,117)	-

하자보수충당부채 전입액	274,390	114,334

공사손실부채 전입액	362,912	2,509,652

공사손실부채 환입액	(2,272,080)	(1,953,885)

잡손실	16,054	5,200

파생상품평가이익	(569,426)	-

파생상품평가손실	247,731	-

장기금융상품평가손실	63,988	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(22,347,117)	24,851,778

매출채권의 감소(증가)	(5,801,621)	(3,760,054)

미수금의 감소(증가)	749,226	355,733

미청구공사의 감소(증가)	(4,139,440)	24,982,020

원재료의 감소(증가)	(12,386)	403,520

미착품의 감소(증가)	1,906,000	-

선급금의 감소(증가)	3,288,022	588,340

선급비용의 감소(증가)	500,440	(344,646)

부가세대급금의 감소(증가)	(1,195,640)	-

장기선급비용의 감소(증가)	122,712	-

매입채무의 증가(감소)	(1,614,702)	(2,524,862)

미지급금의 증가(감소)	(29,378,117)	16,973,580

미지급비용의 증가(감소)	28,841,100	(38,471)

선수금의 증가(감소)	42,000	26,000

예수금의 증가(감소)	(9,591)	(29,513)

초과청구공사의 증가(감소)	(14,619,468)	(11,133,737)

퇴직급여의 지급	(493,220)	(614,196)

하자보수충당부채의 사용	(711,817)	(40,8 0 8)

미지급법인세의 증가(감소)	47,511	-

선납세금의 감소(증가)	(7,941)	-

장기종업원급여부채의 증가(감소)	139,815	8,872

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	35,786	261,994

자산재평가이익의 잉여금 대체	122,600	120,270

선급금의 관계기업투자주식 대체	-	1,042,716

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증 가	상 환	환율변동	기말금액

차입금	175,076,734	104,414,834	(92,311,708)	273,117	187,452,977

리스부채	34,682	140,414	(56,764)	-	118,332

합 계	175,111,416	104,555,248	(92,368,472)	273,117	187,571,309

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	차 입	상 환	환율변동	기말금액

차입금	177,059,846	174,725,901	(168,592,679)	662,417	183,855,485

39. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	290,203,801	297,305,150

자본	75,548,769	73,715,862

부채비율	384.1%	403.3%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화와 이자율위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	61,507,963	21,006,789	63,670,139	15,856,161

EUR	10,418,261	112,739	12,088,510	339,680

JPY	9	325,736	2,130	1,196,588

EGP	30	-	29	-

MMK	25	-	22	-

PEN	27	-	28	-

IDR	-	-	13	-

THB	559	-	557	-

합 계	71,926,874	21,445,264	75,761,428	17,392,429

당반기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당반기 및 전반기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

세전순이익 증감	2,524,080	( 2,524,080)	2,918,450	( 2,918,450 )

나. 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당사는 이러한 정채글 달성하기 위하여 고정금리상품에 가입하고 변동금리로 차입하는 경우에는 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다.

당반기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산	328,813	7,155,823

금융부채	(88,586,110)	(92,822,799)

합 계	(88,257,297)	(85,666,976)

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 당반기 및 전반기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

세전순이익 증감	(441,286)	441,286	(428,335)	428,335

다. 가격위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	7,510,095	12,445,313

매출채권및기타채권(*2)	28,509,153	22,367,321

미청구공사(*2)	87,744,268	83,604,827

대여금(*2)	2,092,567	2,180,767

보증금(*2)	4,507,151	4,710,335

장단기금융상품	4,379,974	7,157,823

파생금융자산	569,426	468,796

합 계	135,312,634	132,935,182

(*1) 동 금액은 보유현금을 제외한 금액입니다.
(*2) 동 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	28,509,153	-	-	28,509,153

대여금	1,477,000	-	615,567	2,092,567

보증금	397,000	-	4,110,151	4,507,151

장단기금융상품	1,801,050	-	2,578,924	4,379,974

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,251,592	17,251,592

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	690,113	690,113

파생금융자산	569,426	-	-	569,426

합 계	32,753,629	-	25,246,347	57,999,976

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	21,466,700	-	-	21,466,700

대여금	230,000	-	603,767	833,767

보증금	786,502	-	3,915,481	4,701,983

장단기금융상품	6,864,823	-	293,000	7,157,823

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,891,426	14,891,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,088,846	2,088,846

파생금융자산	468,796	-	-	468,796

합 계	29,816,821	-	21,792,520	51,609,341

나. 금융부채① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	58,730,804	-	-	58,730,804

차입금	148,841,977	-	38,611,000	187,452,977

임대보증금	470,000	-	200	470,200

리스부채	78,504	39,828	-	118,332

파생상품부채	247,731	-	-	247,731

합 계	208,369,016	39,828	38,611,200	247,020,044

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	60,887,688	-	-	60,887,688

차입금	135,275,734	-	39,801,000	175,076,734

임대보증금	860,000	-	200	860,200

파생상품부채	220,668	-	-	220,668

합 계	197,244,090	-	39,801,200	237,045,290

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.