비에이치아이 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

- 감사위원회는 현재 설치되어 있지 않습니다.

(법적자산 2조원 미만이므로 설치대상에서 제외)

2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부가) 이사 및 이사회 : 이사회의 소집, 결의, 의사록 작성 및 기타 이사회의 주요업무 사항을 감시하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로 부터 영업에 관한 보고를 받고,

주요한 업무에 관한 서류를 열람하고, 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사합니다.나) 주주총회 : 주주총회의 소집절차, 제출의안, 제출서류, 주총결의 및 의사록 작성등을 검토하며, 관련법령 및 정관의 규정에 따라 이사로부터 재무제표, 부속명세서 및 영업보고서를 넘겨받아 감사를 시행합니다.다) 내부감사 : 매년 일정한 계획을 세워 정기적인 감사활동을 하고 있으며, 위의 계획에도 불구하고 감사의 필요성을 느낄 경우 수시로 감사하여 법규와 규정에 어긋난 사항을 적발하고 미흡한 업무를 지도하여 사고를 미연에 방지하고 각 부서, 지점의 업무능력을 향상시키고 있습니다.

3) 감사의 인적사항

성 명	생년월일	주 요 경 력	비 고

강웅식	1957-02-21	- 육군사관학교 졸업- 現 한국이집트발전협회 명예회장 - 現 JK Holdings International Co.Ltd., 대표이사	-

4) 감사의 독립성당사의 감사는 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계가 없으며, 상법과 당사의 정관에서 정한 바에 따라 감사로서의 권한과 의무를 수행하고 있으며 구체적인 내용은 아래와 같습니다.

제51조(감사의 직무와 의무)
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제39조 제3항 및 제40조의2의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

나. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고

25-1	2025-03-14	가. 결의안건 1. 제27기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 2. 제27기 정기주주총회 소집결의의 건 3. 전자투표제도 채택의 건 4. 업무책임자 선임의 건 나. 보고안건 1. 경영위원회 회의결과 보고의 건 2. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 3. 내부회계관리제도 평가 보고의 건	가결가결가결가결	-

25-2	2025-03-29	가. 결의안건1. 대표이사 및 경영위원회 위원 선임의 건2. 2025년 안전 및 보건에 관한 활동계획 보고 및 승인의 건나. 보고안건1. 경영위원회 회의결과 보고의 건	가결가결	-

25-3	2025-11-28	가. 결의안건1. 금전대여의 건나. 보고안건1. 경영위원회 회의결과 보고의 건	가결	-

25-4	2025-12-08	가. 결의안건1. 대표이사 및 이사회 의장 선임의 건2. 경영위원회 위원 선임의 건3. 특별위로금 지급 결의의 건나. 보고안건1. 경영위원회 회의결과 보고의 건	가결가결가결	-

26-1	2026-03-13	가. 결의안건1. 제28기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 제28기 정기주주총회 소집결의의 건3. 전자투표제도 채택의 건4. 2026년 안전 및 보건에 관한 활동계획 보고 및 승인의 건나. 보고안건1. 경영위원회 회의결과 보고의 건2. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 내부회계관리제도 평가 보고의 건4. 2025년 준법통제기준 준수여부 점검 결과 보고의 건5. 내부회계 규정 변경 보고의 건	가결가결가결가결	-

다. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2025.01.12	ACF 감사위원회포럼	감사위원회 연구사업 결과 발표 세미나

2025.07.01	삼정KPMG	ACI 세미나(자금통제 및 신내부회계관리제도에서의 역할, 기업 거버넌스의 개선)

라. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

Compliance Team	5	부장 2명차장 1명대리 2명(평균 11년)	- 정기감사수행
- 수시감사수행

마. 준법지원인 1) 인적사항

성 명	출생년월	주 요 경 력	선임일(임기)

조현아	1988.08	- 이화여자대학교 법학과 졸업- Northwestern 로스쿨 법학석사(LL.M)- 現 비에이치아이(주) Compliance Team	2025년 3월 14일(3년)

2) 주요활동내역

No.	점검항목	점검일시	주요점검내용	점검결과

1	법률자문	상시	- 법률 자문 의뢰 건 자문 제공	자문 완료

2	계약검토 및 계약 관련 법 위반사항 점검	상시	- 주요 계약에 대한 법령 위반 가능성 및 리스크 검토	검토 완료

3	하도급 실태 조사	25년 2분기	- 하도급 계약 구조 및 실제 거래행위에 대한 점검	점검 완료

4	공정거래 자율준수 프로그램(CP) 운영	상시	- CP 운영규정 개정 (전담부서 변경, 자율준수관리자 독립성 규정 신설)- CP 편람 개정판 발간 및 전사 배포- 우수 참여부서 및 임직원 포상 실시	운영 중

5	PRM(Project Risk Management) 연계 활동	상시	- 주요 프로젝트 입찰·수행 전 단계별 준법확인 요청 검토	검토 진행

6	임직원 대상 준법교육	상시	- 구매·영업 등 유관부서를 대상으로 하도급법 교육 실시- 주요 법령 개정사항 및 하도급 심결례 중심의 가이드 제공	교육 진행

7	그 외 교육	상시	- 직장 내 장애인 인식개선 교육, 직장 내 괴롭힘 예방 교육, 성희롱 예방 교육, 개인정보 보호 교육 등 법정 의무교육 운영 - 교육별 법적 근거에 따른 정기 이수 관리	운영 중

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

Compliance Team	5	부장 2명차장 1명대리 2명(평균 11년)	- 컴플라이언스 점검- 준법점검 및 교육 활동 실시