비에이치아이 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 23(당) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 22(전) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
비에이치아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

비에이치아이 주식회사(이하 "지배기업")는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이 주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 13,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	보유주식수	지분율(%)

우종인(대표이사)	5,914,861	22.75%

박은미	5,523,785	21.25%

차미림	2,838,208	10.92%

자기주식	2,241	0.01%

기타	11,720,905	45.07%

합 계	26,000,000	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	지분율

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	제조업	인도네시아	12월	95.00%	95.00%

BHI (Thailand) Co., Ltd.(*1)	도매 및 상품중개업	태국	12월	100.00%	100.00%

BHI-FW(*2)	제조업	미국	12월	100.00%	100.00%

비에이치아이 제일차유한회사(*3)	유동화증권의발행 및 상환	한국	12월	100.00%	100.00%

(3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	1,987,183	13,641	1,973,542	-	671,268

BHI (Thailand) Co., Ltd.	35,851	-	35,851	-	(3,267)

BHI-FW	2,732,543	1,368,816	1,363,727	6,004,479	(1,458,341)

비에이치아이 제일차유한회사	-	-	-	-	-

2) 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	2,666,128	1,262,004	1,404,124	-	63,926

BHI (Thailand) Co., Ltd.	254,253	-	254,253	-	(932)

BHI-FW	4,288,154	1,529,596	2,758,558	6,874,150	(2,639,495)

비에이치아이 제일차유한회사	-	-	-	-	-

(4) 연결대상 범위의 변동당반기중 신규로 연결대상에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.2. 분기연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미 칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불 확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

아래에 기술한 사항을 제외하면, 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경, 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 부문정보(1) 연결실체는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 중	금 액	비 중

국 내	98,182,457	56%	74,059,379	49%

해 외	77,707,708	44%	77,512,576	51%

합 계	175,890,165	100%	151,571,955	100%

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	23,631,703	-

B사	-	19,044,865

C사	-	32,164,605

D사	23,203,989	30,926,608

E사	29,354,034	-

F사	-	-

G사	20,799,626	-

합계	96,989,352	82,136,078

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	102,064	31,274

기타요구불예금	22,871,989	15,052,068

합계	22,974,053	15,083,342

6. 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	(주)우리은행	KRW	-	3,000,000	질권설정

(주)하나은행	KRW	2,312,100	2,312,100	관리약정

단기금융상품	(주)우리은행	USD	-	2,340,000	질권설정

장기금융상품	(주)국민은행	KRW	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	KRW	2,314,100	5,314,100

USD	2,340,000

7. 금융상품

(1) 금융자산 1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	22,974,053	-	-	22,974,053

매출채권및기타채권	23,936,041	-	-	23,936,041

단기금융상품	-	-	-	-

대여금	481,090	-	-	481,090

보증금	440,000	-	-	440,000

파생상품자산	-	743,919	-	743,919

소 계	47,831,184	743,919	-	48,575,103

비유동자산

장기금융상품	2,668,290	-	-	2,668,290

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,251,909	-	17,251,909

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	690,113	690,113

대여금	659,667	-	-	659,667

보증금	4,110,151	-	-	4,110,151

소 계	7,438,108	17,251,909	690,113	25,380,130

합 계	55,269,292	17,995,828	690,113	73,955,233

2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	15,083,342	-	-	15,083,342

매출채권및기타채권	21,823,374	-	-	21,823,374

단기금융상품	8,039,143	-	-	8,039,143

대여금	230,000	-	-	230,000

보증금	786,503	-	-	786,503

파생상품자산	-	468,796	-	468,796

소 계	45,962,362	468,796	-	46,431,158

비유동자산

장기금융상품	293,000	-	-	293,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	14,891,426	-	14,891,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,088,846	2,088,846

대여금	603,767	-	-	603,767

보증금	3,915,481	-	-	3,915,481

소 계	4,812,248	14,891,426	2,088,846	21,792,520

합 계	50,774,610	15,360,222	2,088,846	68,223,678

(2) 금융부채

1) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	53,152,383	-	53,152,383

단기차입금	130,460,632	-	130,460,632

유동성장기부채	35,212,945	-	35,212,945

임대보증금	190,000	-	190,000

파생상품부채	-	151,787	151,787

유동성리스부채	230,688	-	230,688

소 계	219,246,648	151,787	219,398,435

비유동부채:

장기차입금	38,611,000	-	38,611,000

임대보증금	200	-	200

리스부채	48,262,652	-	48,262,652

소 계	86,873,852	-	86,873,852

합 계	306,120,500	151,787	306,272,287

2) 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	63,422,015	-	63,422,015

단기차입금	99,642,935	-	99,642,935

유동성장기부채	35,632,799	-	35,632,799

임대보증금	860,000	-	860,000

파생상품부채	-	220,668	220,668

리스부채	166,020	-	166,020

소 계	199,723,769	220,668	199,944,437

비유동부채:

장기차입금	39,801,000	-	39,801,000

임대보증금	200	-	200

리스부채	235,338	-	235,338

소 계	40,036,538	-	40,036,538

합 계	239,760,307	220,668	239,980,975

(3) 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 기타포괄 손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

장기금융상품	-	2,590,893	-	2,590,893

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,251,909	-	17,251,909

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	690,113	690,113

파생상품자산	-	743,919	-	743,919

합 계	-	20,586,721	690,113	21,276,834

금융부채

파생상품부채	-	151,787	-	151,787

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,891,426	14,891,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,323,077	-	765,769	2,088,846

파생상품자산	-	468,796	-	468,796

합 계	1,323,077	468,796	15,657,195	17,449,068

금융부채

파생상품부채	-	220,668	-	220,668

2) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

장기금융상품:

변액보험	2,590,893	수준2	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	17,251,909	수준3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	690,113	수준3	순자산가치법

파생상품:

파생상품자산	743,919	수준2	현금흐름할인법

파생상품부채	151,787	수준2	현금흐름할인법

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	14,891,426	수준3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	765,769	수준3	순자산가치법

파생상품:

파생상품자산	468,796	수준2	현금흐름할인법

파생상품부채	220,668	수준2	현금흐름할인법

(4) 금융상품의 공정가치 및 장부금액 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	25,842,588	1,606,000	21,105,980	-

차감: 대손충당금	(300,382)	-	(728,650)	-

차감: 현재가치할인차금	(116,247)	(117,464)	(231,452)	-

매출채권(순액)	25,425,959	1,488,536	20,145,878	-

미수금	94,334	-	1,653,836	-

미수수익	21,749	-	23,660	-

합 계	25,542,042	1,488,536	21,823,374	-

(2) 당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	728,650	645,217

손상차손금액	-	83,433

제각금액	(428,267)	-

외화환산차익	-	-

기말금액	300,383	728,650

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,191,285	(3,921,083)	2,270,202	7,261,517	(4,690,149)	2,571,368

미착원재료	54,699	-	54,699	2,395,397	-	2,395,397

합 계	6,245,984	(3,921,083)	2,324,901	9,656,914	(4,690,149)	4,966,765

당분기 및 전분기 중 재 고자산과 관련하여 각 각 140,305 천원, 870,717천원 의 재고자산평가손실을 인식하였습니다.

10. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	-	2,590,893	8,039,143	293,000

장ㆍ단기대여금	481,090	659,667	230,000	603,767

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,251,909	-	14,891,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	690,113	-	2,088,846

보증금	440,000	4,110,151	786,502	-

합 계	921,090	25,302,733	9,055,645	21,792,520

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	2,088,846	14,891,426	765,770	15,337,578

취득	-	1,901,319	-	515,343

평가	(1,398,733)	459,164	-	395,134

처분	-	-	-	-

기말금액	690,113	17,251,909	765,770	16,248,055

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	보유주식수/출자좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	47,024	47,024

㈜남인	58,822	19.61%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.92%	679,641	220,592	220,592

상장주식	디에스티㈜	400,000	0.7%	378,400	1	1

소 계	4,047,255	690,113	690,113

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	45	-	40,860	44,446	44,446

전문건설공제조합	363	-	324,687	338,093	338,093

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,171,440	9,171,440

엔지니어링공제조합	11,145	-	6,039,700	61,822	61,822

전기공사공제조합	200	-	50,000	7,636,108	7,636,108

소 계	14,455,247	17,251,909	17,251,909

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	보유주식수/출자좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	98,092	98,092

㈜남인	58,822	19.61%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.92%	679,641	245,181	245,181

상장주식	디에스티㈜	1,398,601	2.22%	1,323,077	1,323,077	1,323,077

소 계	4,991,932	2,088,846	2,088,846

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	45	-	40,860	43,700	43,700

전문건설공제조합	363	-	324,687	337,021	337,021

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,038,925	9,038,925

엔지니어링공제조합	8,370	-	4,629,607	5,409,958	5,409,958

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

소 계	13,045,154	14,891,426	14,891,426

11. 파생상품

(1) 연결실체는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행,㈜우리은행	환위험회피를 위해 통화선도계약 체결

이자율스왑	한국산업은행	변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율스왑 계약체결

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산

통화선도	743,919	468,796

파생상품부채

통화선도	-	-

통화옵션	-	96,632

이자율스왑	151,787	124,036

합 계	895,706	220,668

(3) 당분기와 전분기 중 상기 파생상품평가 및 거래로 인한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

통화선도	743,919	(121,731)	172,492	(621,826)

통화옵션	-	(474,164)	(837,702)	(1,009,633)

통화스왑	-	-	792,774	-

이자율스왑	(151,787)	-	(197,085)	-

합 계	592,132	(595,895)	(69,521)	(1,631,459)

12. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,643,967	-	4,687,659	-

선급비용	1,409,102	513,108	1,883,822	456,744

부가세대급금	1,445,112	-	-	-

서화	-	13,550	-	13,550

기타유동자산	-	-	702,676	-

기타보증금	-	7,655	-	3,711

합 계	7,498,181	534,313	7,274,157	474,005

13. 관계기업투자당반기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

케이씨써멀㈜(*)	제조업	대한민국	12월	20.00%	1,158,650	27,423	1,158,650	94,423

BHI-Algeria	제조업	알제리	12월	24.27%	1,042,716	1,042,716	1,042,716	1,035,705

합 계	2,201,366	1,070,139	2,201,366	1,130,128

(*) 전기 중 관계기업투자손실 501,487천원을 인식하였습니다.

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	121,563,633	-	-	-	121,563,633

건물	84,657,934	-	(36,527,766)	-	48,130,168

구축물	2,810,321	-	(1,543,559)	-	1,266,762

기계장치	27,020,971	(8,357)	(18,467,785)	(556)	8,544,273

차량운반구	1,087,389	-	(888,500)	-	198,889

공구와기구	612,942	(5,545)	(578,459)	-	28,938

비품	3,881,418	(1)	(3,774,545)	-	106,872

사용권자산	726,585	-	(448,399)	-	278,156

합 계	242,361,193	(13,903)	(62,229,013)	(556)	180,117,691

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	121,563,633	-	-	-	121,563,633

건물	85,710,769	-	(33,083,817)	-	52,626,952

구축물	2,795,821	-	(1,443,761)	-	1,352,060

기계장치	27,020,971	(9,073)	(17,743,728)	(556)	9,267,614

차량운반구	1,108,117	-	(833,734)	-	274,383

공구와기구	614,362	(31,310)	(560,937)	-	22,115

비품	3,893,897	(1)	(3,753,313)	-	140,583

사용권자산	680,602	-	(275,790)	-	404,812

합 계	243,388,171	(40,384)	(57,695,080)	(556)	185,652,151

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액	처분	감가상각비	외화환산차이	분기말금액

토지	121,563,633	-	-	-	-	-	121,563,633

건물	52,626,952	253,469	-	(1,119,183)	(3,631,070)	-	48,130,168

구축물	1,352,059	14,500	-	-	(99,798)	-	1,266,761

기계장치	9,267,613	-	-	-	(723,340)	-	8,544,273

차량운반구	274,383	-	-	(12,519)	(62,417)	(557)	198,890

공구와기구	22,115	19,730	-	(2,468)	(10,439)	-	28,938

비품	140,583	-	-	(42)	(35,186)	1,517	106,872

사용권자산	404,813	180,778	(113,495)	-	(220,178)	26,268	278,186

합 계	185,652,151	468,477	(113,495)	(1,134,212)	(4,782,428)	27,228	180,117,721

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비(*2)	기타증감(*3)	외화환산차이	분기말금액

토지(*1)	121,670,694	-	-	-	-	-	121,670,694

건물(*1)	56,844,949	-	(563,057)	(3,679,945)	-	-	52,601,947

구축물	1,822,210	-	-	(108,621)	-	-	1,713,589

기계장치	10,248,420	-	-	(736,454)	-	-	9,511,966

차량운반구	174,117	170,085	(1)	(49,712)	1,678	296,167

공구와기구	36,686	-	-	(11,188)	-	25,498

비품	218,791	1,150	-	(66,838)	6,631	159,734

건설중인자산	5,200	-	(5,200)	-	(5,200)	-	-

합 계	191,021,067	171,235	(568,258)	(4,652,758)	(5,200)	8,309	185,979,595

(*1) 전분기 중 당사는 보유하고 있는 사천공장 및 부지에 대하여 한국자산관리공사와 부동산매매계약을 체결하였습니다. 해당 매매계약은 통제의 이전 조건을 충족하지 못하여 매각한 부동산을 계속 인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 회계처리하였습니다.(주석 17 참조)
(*2) 전분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 51,112천원이 차감되어 있습니다.
(*3) 전분기 중 진행 중인 공사의 중단을 결정하였으며 전기 이전에 건설중인자산으로 인식하였던 외주용역비 전액을 당분기에 비용처리하였습니다.

토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였하였으며, 당분기 및 전기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. 또한, 당분기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 전기말 대비 중요하게 변동되지 않았습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	45,062	(35,489)	-	-	9,573

시설이용권	743,908	-	(284,500)	-	459,408

소프트웨어	3,754,298	(3,592,734)	(103,973)	(38,981)	18,610

로열티	34,813,066	(20,003,027)	-	-	14,810,039

사용수익기부자산	546,057	(201,240)	-	-	344,817

영업권	3,120,930	-	-	-	3,120,930

합 계	43,023,321	(23,832,490)	(388,473)	(38,981)	18,763,377

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	45,062	(32,681)	-	-	12,381

시설이용권	743,908	-	(284,500)	-	459,408

소프트웨어	3,754,298	(3,534,021)	(103,973)	(66,647)	49,657

로열티	34,756,331	(18,349,654)	-	-	16,406,677

사용수익기부자산	546,057	(180,763)	-	-	365,294

영업권	3,079,177	-	-	-	3,079,177

합 계	42,924,833	(22,097,119)	(388,473)	(66,647)	20,372,594

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*)	처분액	외화환산차이	분기말금액

산업재산권	12,381	-	(2,808)	-	-	9,573

시설이용권	459,408	-	-	-	-	459,408

소프트웨어	49,657	-	(31,047)	-	-	18,610

로열티	16,334,404	-	(1,653,373)	-	129,008	14,810,039

사용수익기부자산	365,294	-	(20,477)	-	-	344,817

영업권	3,025,986	-	-	-	94,944	3,120,930

합 계	20,247,130	-	(1,707,706)	-	223,953	18,763,377

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*)	처분액	외화환산차이	분기말금액

산업재산권	16,125	-	(2,808)	-	-	13,317

시설이용권	629,408	-	-	(170,000)	-	459,408

소프트웨어	139,573	-	(83,031)	-	-	56,542

로열티	17,251,311	1,431,622	(1,872,303)	-	300,658	17,111,288

사용수익기부자산	392,597	-	(20,477)	-	-	372,120

영업권	2,973,594	-	-	-	221,271	3,194,865

합 계	18,429,014	1,431,622	(1,978,619)	(170,000)	300,658	18,012,675

(*) 전분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 33,880 천원이 차감되어 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	24,702,943	26,907,702

미지급금	1,407,947	31,141,855

미지급비용	26,023,348	3,590,588

예수금	572,302	536,123

선수금	-	1,245,747

합 계	52,706,540	63,422,015

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금	-	-	2,100,000

(주)신한은행	운전자금	11.2	4,000,000	5,000,000

(주)경남은행	운전자금	4.12	8,000,000	8,000,000

회전한도	5.91	1,000,000	-

한국산업은행	운전자금	3.89 ~ 5.98	66,000,000	67,000,000

Usance	0.9 ~ 2.94	16,247,687	17,542,935

합 계	95,247,687	99,642,935

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	운전자금	-	2020-09-15	-	1,200,000

(주)우리은행	운전자금	5.88	2020-11-09	3,200,000	3,200,000

㈜경남은행	운전자금	3.69	2021-02-15	14,000,000	14,261,807

㈜경남은행	시설자금	3.43	2021-03-16	942,000	1,190,000

농협은행(주)	운전자금	8.50	2021-08-31	9,600,000	9,600,000

한국수출입은행	해외투자자금	3.16	2020-12-22	7,470,945	7,370,992

한국자산관리공사	운전자금	4.03	2024-05-25	38,611,000	38,611,000

소 계	73,823,945	75,433,799

차감: 유동성장기부채	(35,212,945)	(35,632,799)

합 계	38,611,000	39,801,000

(*) 전기 중 연결실체의 사천공장 및 부지는 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었습니다. 계약에 포함된 조건에 따라 연결실체는 매매목적물의 인도 후 매매목적물 전부를 5년간 임대하도록 되어있으며, 매수인과의 합의하에 최대 3년의 범위 내에서 임대차기간의 연장이 가능합니다. 또한 연결실체는 계약에 포함된 조건에 따라 임대차계약체결일로부터 3년이 경과한 날부터 임대차 계약기간 만료3개월 전까지 우선매수권을 행사할 수 있습니다.연결실체는 계약에 포함된 우선매수선택권 조항에 따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로 매각한 부동산을 계속인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 회계처리하였습니다. 당분기말 현재 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었으나 통제가 이전되지 않아 계속 인식하고 있는 금액은 토지 28,125,830천원 및 건물 15,113,528천원입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜국민은행 등에게 상기 차입금과 관련하여 장부금액 천원의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	-	-	848,117	-

하자보수충당부채	-	1,244,092	-	1,828,539

공사손실충당부채	3,098,248	-	4,647,956	-

장기종업원급여충당부채	-	710,938	-	524,869

합 계	3,098,248	1,955,030	5,496,073	2,353,408

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	분기말금액

소송충당부채	848,117	-	(848,117)	-	-

하자보수충당부채	1,828,539	134,942	(719,390)	-	1,244,091

공사손실충당부채	4,647,956	205,344	(1,755,053)	-	3,098,247

장기종업원급여충당부채	524,869	186,069	-	-	710,938

합 계	7,849,481	526,355	(3,322,560)	-	5,053,276

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	회계정책 변경효과	전입액	사용액	분기말금액

소송충당부채	1,168,117	-	-	-	1,168,117

공사손실충당부채	2,984,418	552,760	-	-	3,537,178

하자보수충당부채	1,979,388	-	(119,102)	(42,525)	1,817,761

장기종업원급여충당부채	421,420	-	(3,411)	-	418,009

합 계	6,553,343	552,760	(122,513)	(42,525)	6,941,065

19. 리스

연결실체는 기계장치와 부동산을 리스하고 있습니다. 기계장치의 리스는 2~3년으로 체결되었으며 계약기간 종료 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 부동산 리스는 일반적으로 계약서상 리스기간은 1~2년으로 체결되었고 기계장치와 부동산 리스는 수년 전에 체결되었으며 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.

연결실체는 사무용기기 등을 1년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 기계장치 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은유형자산으로 표시하고 있습니다.

2) 당분기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채에 대한 이자비용	(7,077)	(21,554)

사용권자산 감가상각비	(298,438)	(275,790)

소액 및 단기 리스 관련 비용	(153,018)	(243,145)

임차보증금에 대한 이자수익	8,934	10,572

합 계	(449,599)	(529,917)

3) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	171,161	282,761

소액 및 단기 리스 관련 비용	153,018	243,145

총현금유출액	324,179	525,906

20. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	200	860,000	200

21. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,501,637	15,483,392

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	16,501,637	15,483,392

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,483,392	14,552,625

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,477,304	1,481,536

이자비용	301,407	298,978

소 계	1,778,712	1,780,514

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	220,285	580,606

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(54,470)	(557,996)

인구통계적가정 변경 효과	-	796

소 계	165,815	23,406

제도에서 지급한 금액	(926,282)	(731,073)

분기말금액	16,501,637	15,625,472

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	4.68%	4.69%

할인율	2.55%	2.75%

미래사망률	0.05%	0.06%

22. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,122,396,050	995,292,852

가감: 누적손익	301,977,864	255,079,601

누적공사수익(미성공사) 합계	1,424,373,914	1,250,372,453

차감: 진행청구액	1,383,895,085	1,194,674,672

합 계	40,478,830	55,697,781

미청구공사(*)	78,139,788	83,604,827

초과청구공사	37,660,958	27,907,046

합 계	40,478,830	55,697,781

(*) 당분기말과 전기말 잔액은 대손충당금 반영 전의 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기의 미청구공사 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,686,317	1,210,053

설정(환입)액	(1,556,222)	476,264

기말금액	130,095	1,686,317

(3) 당분기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

23,056,267	14,977,670	25,485,581	12,154,157	25,408,684	202,491

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	공사기한(*)	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater Deaerator	2011-12-15	2017-09-15	22,025	-	-	-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)	2011-06-28	2018-05-15	149,827	-	-	-

KHABAT TPP UNITS 12	2013-07-29	2018-07-31	-	-	-	-

신보령 1,2호기 복수기 구매	2013-05-13	2015-10-01	-	-	-	-

LatKrabang Bangpoo SPP Project	2014-02-19	2015-06-25	-	-	-	-

북평화력발전소 1,2호기 건설공사 _ BOP Package	2013-05-24	2014-10-30	-	-	-	-

York 2 Project (Calpine)	2014-09-22	2016-11-06	2,616,175	-	-	-

Algeria Mega Project NAAMA	2014-10-07	2018-06-30	1,468,173	-	-	-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	2014-10-07	2017-10-12	3,356,001	-	-	-

MPP(Moka Power Plant) PJT	2014-10-27	2018-10-31	-	-	-	-

격납건물 재순환집수조 여과기 22세트(설치 및 성능시험 포함)	2014-04-17	2019-04-30	-	-	-	-

포항시 생활폐기물 에너지화시설	2016-01-04	2018-12-28	-	-	-	-

SAFI IPP PROJECT	2015-01-20	2016-06-14	-	-	-	-

SAFI IPP PROJECT	2015-02-26	2016-10-10	-	-	-	-

Anyang CHP PJT	2015-10-16	2019-08-01	-	-	34,496	-

South Helwan Supercritical Power Plant 3 x 650MW	2015-07-14	2018-01-29	-	-	-	-

포항 3,4발전 노후설비 교체	2016-03-15	2020-05-31	1,489,442	-	-	-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)	2016-02-22	2018-03-31	6,461,850	-	-	-

Panama Costa Norte CCPP PJT	2016-04-04	2018-09-30	-	-	-	-

Hadera Cogeneration PJT	2016-04-11	2017-06-30	-	-	-	-

Pt. Comfort	2016-07-26	2018-04-16	-	-	117,350	-

Dalahoo BOO CCPP PJT	2016-11-20	2019-01-08	2,755,029	-	1,091,694	-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)	2016-04-20	2020-04-30	-	-	-	-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)	2016-06-30	2021-09-01	473,909	-	-	-

신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228)	2016-12-30	2019-06-30	-	-	-	-

Azzour South Third stage Conversion project	2017-02-13	2018-05-12	-	-	1,801,870	-

광양 LNG 발전설비 합리화	2017-09-05	2018-05-22	-	-	-	-

Sabiya CCGT 3	2017-09-19	2018-10-19	1,323,212	-	628,231	-

Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW)	2018-04-20	2019-11-20	736,667	-	-	-

고려아연복합화력 주기기 기자재 및 관련 용역	2018-11-07	2020-01-06	-	-	1,722,380	-

Dubal H-Class CCPP PJT	2018-11-19	2020-01-18	5,637,318	-	-	-

고성하이화력 1,2호기 GGH CLR RH System	2018-01-19	2019-09-30	-	-	1,606,000	-

표준형원전 격납건물 여과배기설비(CFVS) 12세트	2018-05-18	2019-12-28	-	-	4,443,988	-

강릉 안인 화력 1,2호기 복수기	2018-12-31	2020-10-15	3,183,515	-	-	-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2019-06-15	2021-02-01	17,624,948	-	-	-

Al Dur Phase II IWP PJT	2019-04-03	2020-09-02	10,191,469	-	-	-

RDMP RU-V Balikpapan Project	2019-06-24	2020-11-24	10,270,820	-	-	-

GE4 Boiler Reliability Improvement Project	2019-09-06	2020-07-23	-	-	-	-

광양기력발전 1기 발전설비 합리화	2019-09-06	2020-03-31	180,018	-	-	-

Bangladesh Meghnaghat Project	2020-03-25	2021-06-25	-	-	-	-

Project A	2020-06-30	2021-10-25	-	-	6,992,887	-

Project B	2020-07-23	2022-12-31	-	-	5,016,713	-

합 계	8,477,828	-	23,455,609	-

(*) 최초 계약시 계약서 상 기재된 예정공사기한이며, 발주처의 요구 등으로 공사기간이 변동되었으나 변경계약서가 작성되지 아니한 경우 최초 계약서 상 공사기한으로 표시하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000주

발행한 주식의 수	26,000,000	26,000,000주

1주당 액면금액	500	500원

보통주 자본금	13,000,000,000	13,000,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,877,867	7,877,867

24. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(13,216)	(13,216)

자기주식처분손익	(656,919)	(656,919)

기타자본잉여금	52,458	52,458

합 계	(617,677)	(617,677)

(*) 당분기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,294,115	1,294,114

미처분이익잉여금	12,818,869	11,512,517

합 계	14,112,984	12,806,631

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	12,806,631	27,330,114

분기순손익	4,087,303	(14,759032)

자산재평가이익	389,235	120,269

확정급여제도 재측정요소	(129,335)	(18,256)

분기말금액	17,153,834	12,673,096

26. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	38,124,146	38,513,381

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(2,960,762)	(2,080,237)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	312,000	312,000

해외사업환산손익	60,708	(5,050)

합 계	35,536,092	36,740,094

27. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

건설계약수익	39,629,584	169,885,686	52,648,888	148,271,309

기타수익	5,959,869	6,004,479	2,786,661	3,300,645

합 계	45,589,453	175,890,165	55,435,549	151,571,954

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스 계열

- 발전용 설비 제작	169,885,686	148,271,309

- 기타	6,004,479	3,300,645

합 계	175,890,165	151,571,954

수익인식시기

- 기간에 걸쳐 이행	169,885,686	148,271,309

- 한시점에 인식	6,004,479	3,300,645

합 계	175,890,165	151,571,954

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료 사용액	20,603,766	82,487,019	28,108,454	60,812,620

종업원급여	7,544,326	21,858,032	8,182,904	22,801,707

감가상각비	1,499,189	4,688,211	1,542,978	4,652,758

무형자산상각비	568,363	1,707,706	649,527	1,978,619

지급수수료	2,185,783	7,434,552	2,899,557	9,228,241

지급임차료	204,585	374,361	261,155	591,674

외주가공비	6,428,360	38,072,587	11,621,131	49,004,011

운반비	491,634	1,800,695	576,664	2,371,765

기타	3,924,730	10,959,335	2,188,462	13,151,400

합 계	43,450,737	169,382,499	56,030,832	164,592,795

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

직원급여	2,528,932	7,020,103	3,192,276	7,830,299

퇴직급여	197,306	568,130	173,330	547,381

복리후생비	381,655	1,171,343	420,207	1,150,095

여비교통비	77,032	340,269	356,377	1,037,496

접대비	51,542	128,218	70,672	179,510

통신비	27,078	81,124	27,135	113,735

수도광열비	18,586	49,136	15,552	47,918

세금과공과금	664,329	1,330,298	356,801	923,870

감가상각비	297,062	822,627	196,538	597,102

지급임차료	141,685	249,519	111,015	356,129

수선비	1,193	3,242	2,729	7,871

보험료	252,273	735,052	(556,769)	840,251

차량유지비	25,740	71,682	33,791	94,325

교육훈련비	16,736	34,431	4,753	23,474

도서인쇄비	24,683	68,879	18,318	64,757

사무용품비	2,815	18,440	3,637	17,353

소모품비	88,635	210,363	39,170	142,708

지급수수료	1,263,872	3,000,644	1,490,170	3,815,431

대손상각비(대손충당금환입)	(455,071)	(1,086,618)	64,252	120,246

무형자산상각비	65,445	209,735	146,609	265,885

경조비	6,200	16,700	7,700	19,950

보상비	-	2,133,669	(419,935)	(2,629,787)

잡비	4,491	16,141	5,139	8,593

합 계	5,682,219	17,193,127	5,759,467	15,574,592

30. 기타수익 및 기타비용 당 분기 와 전 분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수입	3,000	16,372	300	9,081

국고보조금	332,152	425,433	162,877	360,979

유형자산처분이익	28,050	618,330	3,000	3,999

잡이익	460,512	1,526,116	714,405	1,043,780

소송충당부채환입	-	848,117	-	-

합 계	823,713	3,434,368	880,582	1,417,839

기타비용:

유형자산처분손실	15,600	79,031	-	23,057

기부금	1,582	4,582	4,000	5,500

잡손실	14,540	120,939	23,153	106,201

관계기업투자주식평가손실	-	-	51,593	51,593

합 계	31,722	204,553	78,746	186,351

31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	66,967	181,693	116,693	76,341

배당금수익	-	136,475	94,370	94,370

외환차익	226,196	1,953,306	1,654,818	1,886,076

외화환산이익	(271,556)	1,177,566	2,000,608	2,782,709

파생상품거래이익	621,150	697,420	60,553	69,606

파생상품평가이익	174,493	743,919	758,017	965,266

공정가치측정금융자산평가이익	317	459,164	12,145	395,134

합 계	817,567	5,349,543	4,697,204	6,269,502

금융비용:

이자비용	2,135,696	6,772,715	4,787,303	6,617,382

외환차손	469,827	1,363,219	802,824	893,304

외화환산손실	(9,749)	747,064	530,345	937,625

매출채권처분손실	-	7,738	-	-

장기금융상품평가손실	13,409	77,397	-	-

파생상품거래손실	65,750	1,293,315	1,607,166	1,701,065

파생상품평가손실	(95,944)	151,787	750,190	1,034,788

합 계	2,578,989	10,413,234	8,477,828	11,184,164

32. 법인세

당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	415,663	(315,721)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과	(293,802)	(680,554)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과	51,152	(75,685)

법인세비용(수익)	173,014	(1,071,959)

33. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주 귀속 계속영업이익	575,878,488	4,091,933,471	(5,590,384,408)	(15,726,256,547)

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	575,878,488	4,091,933,471	(5,590,384,408)	(15,726,256,547)

가중평균유통보통주식수	25,997,759	25,997,759	25997759	25,997,759

기본 및 희석주당순이익(손실)	22	157	(215)	(605)

(2) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2020-01-01	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	181/181	25,997,759

(전분기)

(단위 : 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2019-01-01	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	273/273	25,997,759

(3) 연결실체는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순이익과 일치합니다.

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, USD, JPY, 원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	통화	약정한도액	사용금액

(주)경남은행	일반회전자금	KRW	1,000,000	1,000,000

㈜우리은행	외화지급보증	USD	2,000,000	505,390

B2B외상매출채권담보대출	KRW	15,000,000	-

한국산업은행	기한부 L/C 등	USD	20,000,000	17,340,463

원 / 외화지급보증	KRW	22,675,890	22,458,037

USD	13,700,000	10,365,939

EUR	3,890,000	3,890,000

JPY	339,446	339,446

한국수출입은행	이행성보증	USD	16,954,455	16,954,455

수출성장자금대출	KRW	14,100,000	-

자본재공제조합	원화지급보증	KRW	54,233,552	21,688,901

엔지니어링공제조합	원화지급보증	KRW	167,994,380	135,255,659

서울보증보험(주)	원화지급보증	KRW	18,349,471	18,349,471

전문건설공제조합	원화지급보증	KRW	5,803,624	5,803,624

(2) 연결실체는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 Foster Wheeler North America Corp. 및 Siemens와 9년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고있습니다. 또한, 연결실체는 특정 공사에 필요한 기술과 관련하여 Foster Wheeler North America Corp.에게 지급한 수수료에 대해 선급비용으로 계상하고 있으며 프로젝트별 공사기간동안 비용처리하고 있습니다.

( 3) 당분기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건 수	금 액	건 수	금 액

진행중인 소송(피소)(*)	3건	5,087,693	5건	5,287,693

진행중인 소송(제소)	9건	2,022,000	5건	601,000

(*) 계류중인 소송사건에 대하여 최종결과를 예측할 수 없으나, 지배기업의 경영진은 상기 소송의 결과가 연결실체의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

35. 담보 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액	관련채무명

토지, 건물 및 기계장치	KRW 126,977,478	(주)국민은행	KRW 3,200,000	운전자금

(주)경남은행	KRW 39,828,000	운전자금 등

한국산업은행	KRW 64,000,000	운전자금, USANCE 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행	KRW 60,000,000	운전자금 등

종속기업투자주식(*)	USD 10,000,000	한국수출입은행	USD 10,000,000	해외투자자금

당기손익-공정가치측정금융자산	KRW 9,171,456	자본재공제조합	-	계약이행보증 등

KRW 7,636,108	엔지니어링공제조합	-	계약이행보증 등

KRW 338,093	전문건설공제조합	-	선급금보증

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원)

제공자	제공내역	통 화	금 액	제공받은자

(주)우리은행	계약이행보증 등	USD	505,390	현대건설 등

한국수출입은행	선수금환급보증 등	USD	16,954,455	㈜대우건설 등

한국산업은행	계약이행보증 등	KRW	17,340,463	SIEMENS 등

한국산업은행	계약이행보증 등	USD	10,365,939	삼성물산(주) 등

한국산업은행	하자보증	EUR	3,890,000	FUJI Electronic

한국산업은행	하자보증	JPY	339,446	FUJI Electronic

자본재공제조합	계약이행보증 등	KRW	21,688,901	한국수력원자력(주) 등

엔지니어링공제조합	선수금환급보증 등	KRW	135,255,659	한국수력원자력(주) 등

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	KRW	18,349,471	한국수력원자력(주) 등

전문건설공제조합	선급금보증	KRW	5,803,624	한국수력원자력㈜

상기 사항 이외에 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	케이씨써멀(주), BHI Algeria

유의적인 영향력이 있는 개인	우종인, 박은미

기타	비에이치아이건설(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당분기	전분기

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	지급수수료	280,114	272,208

BHI-FW	원재료매입	381,823	1,659,194

지급수수료	-	357,456

외주용역비	-	409,469

BHI (Thailand) Co., Ltd.,	배당금수익	151,391	-

관계기업	BHI-ALGERIE	출자금납입	-	1,042,716

케이씨써멀	이자수익	252	5,041

기타	비에이치아이건설(주)	지급수수료	342,150	161,490

한편, 연결실체는 당분기 및 전분기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	채권	채무

대여금	외상매입금

BHI-FW	351,090	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	채권	채무

대여금	외상매입금

케이씨써멀㈜	100,000	-

비에이치아이건설㈜	-	11,671

(5) 당분기와 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,774,930	1,768,629

퇴직급여	142,936	129,540

합 계	1,917,866	1,898,169

주요 경영진에는 지배기업의 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

37. 연결현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	24,661,620	11,172,860

분기순이익:	3,610,732	(16,707,566)

조정항목:	9,336,659	13,131,437

법인세비용(수익)	422,875	(1,074,509)

이자수익	(173,070)	(145,083)

이자비용	6,771,409	6,617,383

외화환산이익	(1,177,566)	(2,782,709)

외화환산손실	747,064	937,626

대손상각비(대손충당금 환입)	(928,697)	120,247

퇴직급여	1,778,712	1,776,930

배당금수익	(136,475)	(94,370)

감가상각비	4,868,243	4,652,759

무형자산상각비	1,651,797	1,978,619

무형자산손상차손	-	-

유형자산처분이익	(618,330)	(3,999)

유형자산처분손실	79,031	23,057

파생상품평가이익	(743,919)	(965,266)

파생상품평가손실	151,787	1,034,788

지분법손실	-	-

재고자산평가손실(환입)	(769,067)	799,021

하자보수충당부채전입액	-	42,525

공사손실충당부채전입액	(1,549,709)	552,759

소송충당부채의 환입	(848,117)	-

장기종업원급여부채 전입	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(459,164)	(395,134)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	269,856

관계기업투자주식 평가손실	-	51,593

건설중인자산 처분액	-	5,200

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	11,714,230	14,748,989

매출채권의 감소(증가)	(3,657,753)	(15,061,518)

미수금의 감소(증가)	1,597,748	(262,551)

미수수익의 감소(증가)	-	-

미청구공사의 감소(증가)	4,408,441	14,388,742

파생상품자산의 감소	-

원재료의 감소(증가)	1,070,232	588,365

미착원재료의 감소(증가)	2,340,698	-

선급금의 감소(증가)	(545,865)	538,401

선급비용의 감소(증가)	418,356	(246,220)

부가세대급금의 감소(증가)	(1,444,323)	175,220

현재가치할인차금의 증가(감소)	4,430

선급법인세의 감소(증가)	(153)	790,228

매입채무의 증가(감소)	(2,204,042)	812,728

지급어음의 증가(감소)	797,722

미지급금의 증가(감소)	(29,767,303)	14,276,115

예수금의 증가(감소)	35,746	(17,290)

선수금의 증가(감소)	-	165,123

미지급비용의 증가(감소)	30,371,213	(352,292)

미지급법인세의 증가	-	(103,881)

초과청구공사의 증가(감소)	9,748,686	346,023

파생상품부채의 감소	-	(349,567)

퇴직금의 지급	(926,282)	(731,073)

기타장기급여충당금	186,069	(3,412)

하자보수충당금의 사용	(719,390)	(204,152)

소송충당부채의 사용	-	-

공사손실충당금	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,190,000	261,994

자산재평가이익의 잉여금 대체	265,781	120,269

선급금의 관계기업투자주식 대체	-	1,042,716