비에이치아이 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 23(전) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
비에이치아이 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 비에이치아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이 주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 13,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

우종인(대표이사)	5,914,861	22.75%

박은미	5,523,785	21.25%

차미림	2,838,208	10.92%

자기주식	2,241	0.01%

기타	11,720,905	45.07%

합 계	26,000,000	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 연결재무상태와 연결경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 연결재무상태 및 연결경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 지배기업의 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 36. 금융상품 위험

3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같으며, 동 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 한편, 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 예금 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	(주)국민은행	KRW	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	KRW	2,000	2,000

5. 부문정보 (1) 연결실체는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 중	금 액	비 중

국 내	38,834,555	68%	37,786,507	58%

해 외	17,993,886	32%	27,114,691	42%

합 계	56,828,441	100%	64,901,198	100%

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	13,121,907	-

B사	-	14,908,059

C사	-	-

D사	-	-

E사	-	10,917,741

F사	29,136,628	-

G사	-	-

합계	42,258,535	25,825,800

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

매출채권	17,597,922	20,737,899

대손충당금	(256,570)	(256,701)

현재가치할인차금	(225,407)	(224,253)

소 계	17,115,945	20,256,945

미수금	1,805,882	2,583,548

미수수익	-	-

합 계	18,921,827	22,840,493

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	256,701	728,650

제각금액	-	(81,816)

손상차손(환입)금액	(132)	72,388

분기말금액	256,569	719,222

7. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	220,227	-	205,040

장ㆍ단기대여금	180,000	978,050	130,000	1,008,316

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,763,339	-	17,251,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,142,104	-	840,113

보증금	316,012	4,554,063	308,415	4,554,063

합 계	496,012	24,657,783	438,415	23,859,457

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	840,113	17,251,925

취 득	301,991	-

평 가	-	511,414

처 분	-	-

기말금액	1,142,104	17,763,339

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	2,088,846	14,891,426

취 득	-	-

평 가	-	458,847

처 분	(1,175,076)	-

기말금액	913,770	15,350,273

연결실체는 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 단, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손의 인식으로 인하여 취득원가와 장부금액의 차이가 발생합니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손 및 손상차손환입은 없습니다.

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,026,994	(3,697,935)	2,329,059	6,175,676	(3,904,296)	2,271,380

미착원재료	70,924	-	70,924	2,335,397	-	2,335,397

합 계	6,097,918	(3,697,935)	2,399,983	8,511,073	(3,904,296)	4,606,777

전기에 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 991,811천원입니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,339,882	-	972,832	-

선급비용	1,213,484	662,700	1,305,158	551,414

기타의투자자산	-	13,550	-	13,550

기타보증금	-	7,607	-	7,519

합 계	3,553,366	683,857	2,277,990	572,483

10. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	지분율

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	제조업	인도네시아	12월	95.00%	95.00%

BHI-FW	제조업	미국	12월	100.00%	100.00%

비에이치아이제일차유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	12월	-	100.00%

(*1) 당분기 중 청산 완료하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	2,074,401	35,812	2,038,589	-	66,216	66,216

BHI-FW	1,969,083	1,590,950	378,133	221,285	(978,261)	(978,261)

② 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	1,991,149	41,114	1,950,035	-	674,470	674,470

BHI-FW	2,832,216	1,513,876	1,318,340	8,224,665	(1,374,547)	(1,374,547)

비에이치아이 제일차유한회사	-	-	-	-	-	-

상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 연결대상 범위의 변동당기중 신규로 연결대상에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	변동사항

비에이치아이 제일차유한회사	청산절차 완료로 인한 연결 제외

11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

케이씨써멀(주)	제조업	대한민국	12월	20%	1,158,650	33,466	1,158,650	35,432

BHI Algeria	제조업	알제리	12월	27.49%	2,215,082	1,656,436	1,627,866	1,069,220

합 계	3,373,732	1,689,902	2,786,516	1,104,652

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기업명	케이씨써멀(주)	BHI Algeria	케이씨써멀(주)	BHI Algeria

분기초금액	35,432	1,069,221	94,423	1,035,705

취득	-	587,216	-	-

지분법손익	1,967	-	(30,642)	-

손상차손(*1)	-	-	-	-

외화환산손익(기타포괄)	-	-	-	-

기 타(*2)	-	-	-	-

분기말금액	33,466	1,656,436	63,781	1,035,705

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손실

케이씨써멀(주)	619,956	520,880	99,075	118,776	(9,829,483)

BHI Algeria(*)	5,662,795	1,126,598	4,536,197	629,041	(1,340,644)

(*) BHI Algeria는 알제리 국가 전체 코로나19 영향으로 인해 모든 회사의 휴업조치로 당분기의 재무정보가 산출되지 않아 전기말의 재무정보를 사용하였습니다.

2) 전 기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

케이씨써멀㈜	727,997	550,838	177,159	168,940	(296,786)	(296,786)

BHI-Algeria	5,662,795	1,126,598	4,536,197	629,041	(1,340,644)	(1,340,644)

1 2. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비(*1)	외화환산차이	분기말금액

토지	135,754,519	-	-	-	-	135,754,519

건물	64,095,828	-	(79,447)	(1,743,947)	-	62,272,434

구축물	1,237,078	168,000	-	(37,934)	-	1,367,144

기계장치	8,326,232	5,633	(5,872)	(239,687)	-	8,086,306

차량운반구	175,187	-	-	(19,867)	595	155,915

공구와기구	25,736	-	(5)	(3,172)	-	22,559

비품	95,675	4,300	1	(14,117)	5,188	91,045

사용권자산	345,011	10,495	-	(59,678)	3,678	299,506

합 계	210,055,266	188,428	(85,323)	(2,118,402)	9,461	208,049,428

(*1) 당분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 2,604천원이 차감되어 있습니다

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	대체액	감가상각비(*1)	외화환산차이	분기말금액

토지	121,563,633	-	-	-	-	121,563,633

건물	52,626,952	-	-	(1,220,215)	-	51,406,737

구축물	1,352,059	-	-	(33,970)	-	1,318,089

기계장치	9,267,613	-	-	(241,917)	-	9,025,696

차량운반구	274,383	-	-	(21,186)	(1,229)	251,968

공구와기구	22,115	-	-	(3,383)	-	18,732

비품	140,583	89	(39)	(12,436)	(1,927)	126,270

건설중인자산	404,813	145,724	-	(74,006)	(15,812)	460,719

합 계	185,652,151	145,813	(39)	(1,607,113)	(18,968)	184,171,844

(*1) 전분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 16,979 천원이 차감되어 있습니다

한편, 토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 연결실체는 2020년 12월 31일을 기준으로 토지와 건물에 대한 공정가치 평가를 수행하였으며, 재평가금액은 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 두요감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 두요감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	무형자산상각비(*1)	외화환산차이	분기말금액

산업재산권	8,637	-	-	(898)	-	7,739

시설이용권	459,408	-	-	-	-	459,408

소프트웨어	11,479	-	-	(1,450)	-	10,029

로열티	18,033,591	-	-	(565,096)	3,630	17,472,125

사용수익기부자산	337,991	-	-	(6,826)	-	331,166

영업권	2,893,543	-	-	-	121,008	3,014,550

합 계	21,744,649	-	-	(574,270)	124,638	21,295,017

(*1) 당분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 7,954 천원이 차감되어 있습니다.

1) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	무형자산상각비(*1)	기타	분기말금액

산업재산권	12,381	-	-	(936)	-	11,445

시설이용권	459,408	-	-	-	-	459,408

소프트웨어	49,657	-	-	(10,892)	-	38,765

로열티	16,406,677	-	-	(714,675)	(133,706)	15,558,296

사용수익기부자산	365,294	-	-	(6,826)	-	358,468

영업권	2,980,774	-	-	-	-	2,980,774

합 계	20,274,191	-	-	(733,329)	(133,706)	19,407,156

(*1) 전분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 11,293천원이 차감되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,727,477	-	35,144,743	-

미지급금	1,017,209	-	1,827,528	-

미지급비용	22,990,542	-	18,154,490	-

예수금	585,693	-	609,300	-

선수금	-	-	-	-

합 계	42,320,921	-	55,736,061	-

15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금	1.65	14,100,000	14,100,000

(주)신한은행	운전자금	금융채 6M + 10.45	3,800,000	3,800,000

(주)경남은행	운전자금	금융채(변동) 3M + 5.19	1,000,000	-

운전자금	금융채(변동) 3M + 4.18	8,000,000	8,000,000

한국산업은행	운전자금	CD91 + 3.25	48,000,000	48,000,000

운전자금	4.17	18,000,000	18,000,000

Usance	0.8 ~ 2.32	20,604,491	7,732,187

합 계	113,504,491	99,632,187

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

(주)우리은행	운전자금	고정금리 3M + 4.71	2021-05-10	3,200,000	3,200,000

(주)경남은행	운전자금	금융채(변동) 3M + 2.73	2022-02-15	14,000,000	14,000,000

시설자금	금융채(변동) 3M + 2.24	2022-03-16	942,000	942,000

농협은행(주)	운전자금	MOR 3M + 7.87	2021-08-31	9,600,000	9,600,000

한국수출입은행	해외투자자금	LIBOR 3개월+2.89	2021-12-22	7,216,289	6,926,619

해외사업투자자금	LIBOR 3개월+1.69	2024-12-04	3,570,525	3,427,200

한국자산관리공사	운전자금	4.03	2024-05-25	38,611,000	38,611,000

소 계	77,139,814	76,706,819

차감: 유동성장기부채	(34,958,289)	(34,668,619)

합 계	42,181,525	42,038,200

(3) 당분기말 현재 연결실체는 (주)경남은행 등으로부터 상기 차입금과 관련하여 장부금액 142,543,326천원의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 33)

16. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,619,675	15,604,566

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,604,715	15,483,392

당기손익으로 인식되는 금액	-

당기근무원가	480,774	489,705

이자비용	93,332	99,301

소 계	574,106	589,006

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	394,817	(3,075)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	28,237

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(211,086)	-

소 계	183,731	25,162

제도에서 지급한 금액	(742,876)	(380,366)

기말금액	15,619,675	15,717,194

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	4.74%	4.76%

할인율	2.84%	2.60%

미래사망률	0.05%	0.05%

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	-	-	-	-

하자보수충당부채	158,690	1,437,464	152,320	1,176,982

공사손실충당부채	2,098,215	-	1,981,254	-

장기종업원급여충당부채	-	-	-	-

합 계	2,256,905	1,437,464	2,133,574	1,176,982

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	분기말금액

소송충당부채	-	-	-	-	-

공사손실충당부채	1,981,254	116,961	-	-	2,098,215

하자보수충당부채	1,329,302	321,884	-	(55,033)	1,596,153

장기종업원급여충당부채	-	-	-	-	-

합 계	3,310,556	438,845	-	(55,033)	3,694,368

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	분기말금액

소송충당부채	848,117	-	(848,117)	-	-

공사손실충당부채	4,647,956	207,230	-	-	4,855,186

하자보수충당부채	1,828,539	105,420	(709,300)	-	1,224,659

장기종업원급여충당부채	524,870	732	-	-	525,602

합 계	7,849,482	313,382	(1,557,417)	-	6,605,447

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	70,000	200	70,000	200

19. 미청구공사 및 초과청구공사 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 분기	제 23(전) 기

누적발생원가	1,220,660,281	1,171,746,520

가산: 누적손익	326,097,505	317,970,119

누적공사수익(미성공사) 합계	1,546,757,785	1,489,716,639

차감: 진행청구액	1,489,675,265	1,434,024,341

합 계	57,082,520	55,692,297

미청구공사(*)	72,047,183	84,994,439

초과청구공사	14,964,663	29,302,141

합 계	57,082,520	55,692,297

(*) 당분기말과 전기말 잔액은 대손충당금 반영 전의 금액입니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

51,871,524	(1,566,790)	60,772,658	(8,103,949)	61,480,296	584

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	공사기한	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	손상차손누계액

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater Deaerator	2011-12-15	2017-09-15	-	-	-	-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)	2011-06-28	2018-05-15	79,926	-	-	-

KHABAT TPP UNITS 12	2013-07-29	2018-07-31	-	-	-	-

신보령 1,2호기 복수기 구매	2013-05-13	2015-10-01	-	-	-	-

LatKrabang Bangpoo SPP Project	2014-02-19	2015-06-25	-	-	-	-

북평화력발전소 1,2호기 건설공사 _ BOP Package	2013-05-24	2014-10-30	-	-	-	-

York 2 Project (Calpine)	2014-09-22	2016-11-06	2,548,716	-	-	-

Algeria Mega Project NAAMA	2014-10-07	2018-06-30	1,559,333	-	-	-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	2014-10-07	2017-10-12	3,253,045	-	-	-

MPP(Moka Power Plant) PJT	2014-10-27	2018-10-31	-	-	-	-

격납건물 재순환집수조 여과기 22세트(설치 및 성능시험 포함)	2014-04-17	2019-04-30	-	-	-	-

포항시 생활폐기물 에너지화시설	2016-01-04	2018-12-28	-	-	-	-

SAFI IPP PROJECT	2015-01-20	2016-06-14	-	-	-	-

SAFI IPP PROJECT	2015-02-26	2016-10-10	-	-	-	-

Anyang CHP PJT	2015-10-16	2019-08-01	292,453	-	228,973	-

South Helwan Supercritical Power Plant 3 x 650MW	2015-07-14	2018-01-29	-	-	-	-

포항 3,4발전 노후설비 교체	2016-03-15	2020-05-31	637,733	-	1,046,430	-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)	2016-02-22	2018-03-31	5,658,106	-	-	-

Panama Costa Norte CCPP PJT	2016-04-04	2018-09-30	-	-	-	-

Hadera Cogeneration PJT	2016-04-11	2017-06-30	-	-	-	-

Pt. Comfort	2016-07-26	2018-04-16	-	-	-	-

Dalahoo BOO CCPP PJT	2016-11-20	2019-01-08	3,730,595	-	-	-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)	2016-04-20	2020-04-30	-	-	-	-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)	2016-06-30	2021-09-01	612,917	-	-	-

신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228)	2016-12-30	2019-06-30	1,317,885	-	-	-

Azzour South Third stage Conversion project	2017-02-13	2018-05-12	-	-	1,740,451	-

광양 LNG 발전설비 합리화	2017-09-05	2018-05-22	-	-	-	-

Sabiya CCGT 3	2017-09-19	2018-10-19	1,290,965	-	-	-

Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW)	2018-04-20	2019-11-20	495,615	-	-	-

고려아연복합화력 주기기 기자재 및 관련 용역	2018-11-07	2020-01-06	-	-	-	-

Dubal H-Class CCPP PJT	2018-11-19	2020-01-18	4,244,621	-	-	-

고성하이화력 1,2호기 GGH CLR RH System	2018-01-19	2019-09-30	-	-	-	-

표준형원전 격납건물 여과배기설비(CFVS) 12세트	2018-05-18	2019-12-28	-	-	-	-

강릉 안인 화력 1,2호기 복수기	2018-12-31	2020-10-15	276,488	-	316,411	-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2019-06-15	2021-02-01	10,704,372	-	3,559,714	-

Al Dur Phase II IWP PJT	2019-04-03	2020-09-02	8,468,089	-	-	-

RDMP RU-V Balikpapan Project	2019-06-24	2020-11-24	3,498,093	-	-	-

GE4 Boiler Reliability Improvement Project	2019-09-06	2020-07-23	-	-	-	-

광양기력발전 1기 발전설비 합리화	2019-09-06	2020-03-31	1,619,950	-	3,333,000	-

Bangladesh Meghnaghat Project	2020-03-25	2021-06-25	4,983,279	-	935,364	-

UAE Fujairah 3 IPP HRSG	2020-06-30	2021-10-25	4,132,547	-	-	-

ALOM (OumacheIII CCPP)	2020-07-23	2022-12-31	-	-	-	-

영흥화력 1,2호기 환경설비 GGH 제작구매	2021-03-08	2022-04-29	-	-	-	-

Black Point D2 HRSG	2021-02-10	2023-04-06	-	-	3,610,198	-

[김포열병합(PKG#2)] HRSG	2021-01-14	2022-03-15	-	-	-	-

Sarawak Methanol Project	2021-04-05	2022-08-05	-	-	-	-

합 계	59,404,728	-	14,770,541	-

20. 파생상품 (1) 연결실체는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행, 경남은행	환위험회피를 위해 통화선도계약 체결

이자율스왑	한국산업은행	변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율스왑 계약체결

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 분기말	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화선도	161,804	-	-	-

파생상품부채

통화선도	-	-	-	-

이자율스왑	51,470	-	116,495	-

(3) 당분기 및 전분기 중 상기 파생상품평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

통화선도	161,804	(6,500)	(635,344)	(61,000)

통화옵션	-	-	(261,696)	(182,863)

이자율스왑	65,024	-	56,813	-

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 수	26,000,000주	26,000,000주

1주당 액면금액	500	500

보통주 자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,877,867	7,877,867

22. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(13,216)	(13,216)

자기주식처분손익	(656,918)	(656,919)

기타자본잉여금	52,458	52,458

합 계	(617,676)	(617,677)

당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식은 2,241 주이며, 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,294,115	1,294,115

미처분이익잉여금	12,531,198	16,624,102

합 계	13,825,312	17,918,217

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,918,217	12,806,631

분기순이익	(4,349,409)	3,338,222

자산재평가이익	87,814	41,151

확정급여제도 재측정요소	(143,310)	(19,626)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체	312,000

분기말금액	13,825,312	16,166,378

24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	62,952,027	63,039,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(2,960,762)	(2,960,762)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	312,000

해외사업환산손익	(194,772)	(543,688)

합 계	59,796,494	59,847,392

25. 수익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	56,828,441	64,866,807

기타수익	-	34,391

합계	56,828,441	64,901,198

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 사용액	25,705,063	33,590,944

종업원급여	6,959,054	6,936,890

감가상각비	2,121,326	1,607,113

무형자산상각비	574,270	733,329

지급수수료	2,143,803	2,987,326

지급임차료	108,034	97,246

외주가공비	19,981,113	11,225,545

운반비	789,199	563,380

기타	3,790,848	4,433,795

합 계	62,172,711	62,175,568

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	2,597,565	2,104,236

퇴직급여	198,796	179,689

복리후생비	436,601	375,652

여비교통비	81,626	186,757

접대비	53,087	46,201

통신비	58,671	28,683

수도광열비	22,987	15,319

세금과공과금	106,744	332,186

감가상각비	264,682	268,171

지급임차료	54,400	51,455

수선비	-	1,987

보험료	205,991	310,500

차량유지비	26,818	23,096

운반비	64,829

교육훈련비	4,800	5,080

도서인쇄비	21,275	19,959

사무용품비	11,460	12,106

소모품비	88,599	56,140

지급수수료	1,153,994	1,411,843

대손상각비(환입)	(1,900)	16,670

무형자산상각비	58,976	235,803

하자보수비	4,394	105,420

경조비	8,000	5,300

보상비	(656,291)	-

잡비	23,925	9,992

합 계	4,890,029	5,802,245

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	13,430	8,781

정부보조금수익	69,589	49,022

유형자산처분이익	4,800	543,100

잡이익	767,614	235,470

소송충당부채환입	-	848,118

합 계	855,433	1,684,491

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	10,325	-

기부금	1,500	1,500

잡손실	-	75,268

세금과공과	6,095	-

합 계	17,920	76,768

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	17,557	70,578

장ㆍ단기금융상품	-	13,257

대여금및수취채권	-	252

현재가치할인차금	1,695	(34,057)

소 계	19,252	50,030

외환차익	1,071,065	828,940

외화환산이익	1,628,403	3,059,813

배당금수익	-	9,075

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	511,414	458,847

파생상품거래이익	226,828	19,512

파생상품평가이익	-	318,275

합 계	3,456,962	4,744,492

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

일반차입금	2,044,345	2,401,975

리스부채	866	5,271

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	-

차감계	2,045,211	2,407,246

외환차손	81,113	473,904

외화환산손실	1,030,946	1,172,463

매출채권처분손실	-	7,738

파생상품거래손실	6,500	263,375

파생상품평가손실	-	1,158,502

장기금융상품평가손실	1,742	78,996

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	882

합 계	3,165,512	5,563,106

30. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	(37,792)	18,736

법인세추납액	-	31,261

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	91,830	136

자본에 직접 반영된 법인세(주1)	88,614	69,934

법인세비용(이익)	142,653	120,067

(주1) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도 재측정요소	40,421	5,536

해외사업환산손익	48,194	64,399

합 계	88,614	69,935

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,217,273)	2,306,933

적용세율에 따른 법인세비용	(863,455)	110,347

조정사항:

비과세수익	-	10,233

비공제비용	36,334	194,185

법인세추납액	(4,822)	31,261

세무상결손금	-	(21,392)

세액공제	-	-

미인식이연법인세	(346,994)	1,206,789

기타	351,080	(1,482,758)

법인세비용	142,653	48,665

유효세율	(3.38%)	1.80%

31. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

기본주당손익 계산에 사용된 순이익	(4,349,408,979)	3,338,222,498

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	25,997,759	25,997,759

기본주당순이익(손실)	(168)	128

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통 보통주식수

2021-01-01	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	89/89	25,997,759

합 계	25,997,759

(전분기)

(단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2020-01-01	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	90/90	25,997,759

합 계	25,997,759

한편, 당분기의 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식수와 동일합니다.

(3) 연결실체는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순익과 일치합니다.

32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, EUR, GBP, 원화단위 : 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용금액

통화	금액	통화	금액

(주)경남은행	일반회전자금	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

(주)우리은행	외화지급보증	USD	2,000,000	USD	505,390

KEB하나은행	WR상생외담대	KRW	8,000,000	KRW	-

한국산업은행	기한부 L/C	USD	24,000,000	USD	21,559,176

JPY	97,494,240

EUR	348,580

GBP	202,500

원 / 외화지급보증	KRW	17,091,390	KRW	12,960,646

USD	18,700,000	USD	18,283,888

EUR	3,890,000	EUR	3,890,000

JPY	339,446	JPY	339,446

한국수출입은행	이행성보증	USD	13,688,440	USD	13,688,440

자본재공제조합	원화지급보증	KRW	55,028,738	KRW	19,784,041

엔지니어링공제조합	원화지급보증	KRW	167,994,380	KRW	139,815,505

서울보증보험(주)	원화지급보증	KRW	33,388,350	KRW	33,388,350

전문건설공제조합	원화지급보증 등	KRW	7,403,514	KRW	1,350

(2) 연결실체는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 Foster Wheeler North America Corp. 및 Siemens와 9년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 특정 공사에 필요한 기술과 관련하여 Foster Wheeler North America Corp.에게 지급한 수수료에 대해 선급비용으로 계상하고 있으며 프로젝트별 공사기간동안 비용처리하고 있습니다.

( 3) 당분기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건 수	금 액	건 수	금 액

진행중인 소송(피소)(*)	4 건	5,179,595	3 건	5,087,693

진행중인 소송(제소)	6 건	1,722,000	6 건	1,722,000

(*) 소송사건의 경우 최종결과를 예측할 수없으나, 연결실체의 경영진은 상기 소송의 결과가 연결실체의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

33. 담보 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액	관련채무명

토지, 건물 및 기계장치	KRW 142,543,326	㈜경남은행	KRW 39,828,000	운전자금 등

한국산업은행	KRW 64,000,000	운전자금 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행	KRW 60,000,000	운전자금 등

차량운반구	KRW 85,157	하나캐피탈㈜	KRW 28,500	할부대출

재고자산	KRW 2,399,983	한국수출입은행	USD 2,478,190	계약이행보증

종속기업투자주식	USD 10,000,000	한국수출입은행	USD 10,000,000	해외투자자금

당기손익-공정가치 측정금융자산	KRW 9,206,773	자본재공제조합	-	계약이행보증 등

KRW 8,109,860	엔지니어링공제조합	-	계약이행보증 등

KRW 340,439	전문건설공제조합	-	선급금보증

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다.

(외화단위: USD,EUR,JPY 원화단위: 천원)

제공자	제공내역	통 화	금 액	제공받은자

(주)우리은행	계약이행보증 등	USD	505,390	현대건설 등

한국수출입은행	선수금환급보증 등	USD	13,688,440	UEEPC 등

한국산업은행	계약이행보증 등	KRW	12,960,646	한국수력원자력(주) 등

계약이행보증 등	USD	18,283,888	삼성물산(주) 등

하자보증	EUR	3,890,000	FUJI Electronic

하자보증	JPY	339,446	FUJI Electronic

자본재공제조합	계약이행보증 등	KRW	19,784,041	한국수력원자력(주) 등

엔지니어링공제조합	선수금환급보증 등	KRW	139,815,505	한국수력원자력(주) 등

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	KRW	33,388,350	한국수력원자력(주) 등

전문건설공제조합	선급금보증	KRW	1,350	김해시

34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA, BHI-FW

관계기업	케이씨써멀(주), BHI Algeria

유의적인 영향력이 있는 개인	우종인, 박은미

기타	비에이치아이건설(주)

(2) 연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권,채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 다른 특수관계자 사이의 거래 내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당분기	전분기

관계기업	케이씨써멀	이자수익	-	252

BHI Algeria	출자금납입	587,216	-

기타	비에이치아이건설(주)	지급수수료	51,430	63,390

한편, 연결실체는 당분기 및 전분기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채무

외상매입금

기타	비에이치아이건설(주)	11,671

② 전 기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

대여금	외상매입금

기타	비에이치아이건설㈜	-	11,671

한편, 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 매출채권에 대해 인식한대손충당금은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	기초금액	대 여	상 환	분기말금액

비에이치아이(주)	주요 경영진	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	기초금액	대 여	상 환	분기말금액

비에이치아이(주)	주요 경영진	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	718,861	597,493

퇴직급여	(22,824)	66,944

합 계	696,037	664,437

연결실체의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

35. 연결현금흐름표 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	(9,462,446)	(4,635,750)

당기순이익(손실):	(4,359,926)	3,364,031

조정항목:	3,899,009	3,236,212

이자수익	(32,437)	(50,031)

이자비용	2,045,211	2,403,499

외화환산이익	(1,628,518)	(3,059,813)

외화환산손실	1,030,946	1,172,463

배당금수익	-	(9,075)

감가상각비	2,137,396	1,615,930

무형자산상각비	574,270	733,329

유형자산처분이익	(4,800)	(543,100)

유형자산처분손실	10,325	-

재고자산평가손실	(206,361)

파생상품평가손익	(226,828)	840,227

장기금융상품 평가손실	-	78,996

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(511,414)	(458,847)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	269,856

지분법손실	1,966	-

대손상각비	(950)	174,591

하자보수비	-	-

공사손실충당부채 전입	132,939	207,230

하자보수충당부채 전입	(55,033)

소송충당부채 환입	-	(848,116)

공사손실충당부채 환입	(15,978)

퇴직급여	577,809	589,006

법인세비용(이익)	142,653	120,067

현재가치할인차금	-	-

기타장기급여	-	-

잡이익	(72,187)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(9,001,529))	(11,235,992)

매출채권의 증가	4,711,021	120,142

받을어음의 증가	-	-

미수금의 증가	777,418	893,921

미청구공사의 감소	12,952,632	(198,680)

원재료의 감소	148,682	155,939

미착원재료의 감소	2,264,473	995,980

선급금의 증가	(1,367,047)	2,441,213

선급비용의 감소	91,674	444,550

미수수익의 증가	115

부가세대급금의 감소(증가)	-	(1,244,324)

장기선급비용의 증가	(111,285)	-

매입채무의 증가(감소)	(18,230,243)	(4,996,396)

지급어음의 증가	(294,696)	-

미지급금의 증가(감소)	(437,616)	(3,077,778)

미지급비용의 증가(감소)	5,257,404	(145,164)

리스부채 증가(감소)	1,366

파생상품부채의 감소	-	-

예수금의 감소	(29,890)	(507,263)

초과청구공사의 증가(감소)	(14,337,478)	(4,999,753)

퇴직급여충당금의 감소	(742,771)	(380,366)

미지급법인세의 증가	6,272

하자보수충당부채의 증가(감소)	315,514	(603,880)

기타장기급여충당부채의 증가(감소)	-	732

공사손실충당부채의 증가(감소)	-	-

이연법인세자산의 증가	(14,296)	(133,892)

선급법인세의 증가	35,970	(973)

현재가치할인차금의 증가	1,252

36. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 위험회피활동

연결실체의 활동은 주로 환율변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융자산의 공정가치1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	23,198,417	-	-	23,198,417

매출채권및기타채권	17,603,373	-	-	17,603,373

대여금	180,000	-	-	180,000

보증금	328,000	-	-	328,000

파생상품자산	-	161,804	-	161,804

소 계	41,309,790	161,804	-	41,471,594

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	1,302,116	1,302,116

장기금융상품	283,374	-	-	283,374

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,763,339	-	17,763,339

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,142,104	1,142,104

대여금	978,050	-	-	978,050

보증금	4,554,063	-	-	4,554,063

소 계	5,815,487	17,763,339	1,142,104	24,720,930

합 계	48,427,393	17,925,143	1,142,104	67,494,640

2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	22,006,194	-	-	22,006,194

매출채권및기타채권	20,649,016	-	-	20,649,016

대여금	130,000	-	-	130,000

보증금	308,415	-	-	308,415

소 계	43,093,625	-	-	43,093,625

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	2,191,477	-	-	2,191,477

장기금융상품	2,000	203,040	-	205,040

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,251,925	-	17,251,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	840,113	840,113

대여금	1,008,316	-	-	1,008,316

보증금	4,554,063	-	-	4,554,063

소 계	7,755,856	17,454,965	840,113	26,050,934

합 계	50,849,481	17,454,965	840,113	69,144,559

(4) 금융부채 1) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	42,320,921	-	42,320,921

단기차입금	113,504,491	-	113,504,491

유동성장기부채	34,958,289	-	34,958,289

임대보증금	70,000	-	70,000

파생상품부채	-	51,470	51,470

유동성리스부채	220,082	-	220,082

소 계	191,073,783	51,470	191,125,253

비유동부채:

장기차입금	42,181,525	-	42,181,525

임대보증금	200	-	200

리스부채	68,228	-	68,228

소 계	42,249,953	-	42,249,953

합 계	233,323,736	51,470	233,375,206

2) 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	55,736,062	-	55,736,062

단기차입금	99,632,187	-	99,632,187

유동성장기부채	34,668,619	-	34,668,619

임대보증금	70,000	-	70,000

파생상품부채	-	116,495	116,495

유동성리스부채	221,449	-	221,449

소 계	190,328,317	116,495	190,444,812

비유동부채:

장기차입금	42,038,200	-	42,038,200

임대보증금	200	-	200

리스부채	109,159	-	109,159

소 계	42,147,559	-	42,147,559

합 계	232,475,876	116,495	232,592,371

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

장기금융상품	-	220,227	-	220,227

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,763,339	-	17,763,339

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,142,104	1,142,104

파생상품자산	-	161,804	-	161,804

합 계	-	18,145,370	1,142,104	19,287,474

금융부채

파생상품부채	-	51,470	-	51,470

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융상품	-	203,040	-	203,040

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,251,925	17,251,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1	-	840,112	840,113

합 계	1	203,040	18,092,037	18,295,078

금융부채:

파생상품부채	-	116,495	-	116,495

4) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인관측가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	17,763,339	수준 3	순자산가치법(*1)	해당사항 없음	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,142,104	수준 3	순자산가치법	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품

파생상품자산	161,804	수준 2	현금흐름할인법(*3)	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품부채	51,470	수준 2	현금흐름할인법(*3)	해당사항 없음	해당사항 없음

(*1) 투자회사의 순자산에 지분율을 고려한 금액으로 평가하였습니다.
(*2) 전환사채의 전환권에 해당하는 부분은 이항모형을 사용하여 평가하였습니다.
(*3) 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치는 상기방법으로 도출된선도이자율에 기초하여 추정한 통화선도의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

(5) 금융상품의 공정가치 및 장부금액연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다 .

연결실체 는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 일부 시장성 없는 지분상품에 대해 다음 조건을 만족하므로 원가(또는 순자산지분가액)가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

- 피투자기업들은 비상장기업이거나 영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음
- 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음

또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.

- 전기말 자산 총액이 120억원 미만
- 설립 이후 5년을 경과하지 않음
- 연결실체 가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음

6) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음은 수준2 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 재무보고목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 수행하고 있는 가치평가팀을 별도로 운용하고 있으며, 가치평가팀은 공정가치 측정결과를 최고재무책임자와 감사에 직접 보고하고 있습니다. 연결실체의 분기 재무보고일정과 연계하여 가치평가팀, 최고재무책임자 및 감사는 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 및 가치평가결과의 적정성을 논의하기 위하여 가치평가회의를 분기별 1회 이상 개최하고 있습니다. 수준2 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 가치평가회의에서 분석되고 있습니다. 8) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(5) 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 리스

(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 기계장치 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은유형자산으로 표시하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

리스부채에 대한 이자비용	(2,975)	(17,851)

사용권자산 감가상각비	(59,872)	(276,008)

소액 및 단기 리스 관련 비용	(75,156)	(244,784)

임차보증금에 대한 이자수익	2,726	13,843

합 계	(135,277)	(524,800)

(3) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

리스부채에서 발생한 현금유출	65,427	256,213

소액 및 단기 리스 관련 비용	75,156	244,784

총현금유출액	140,583	500,997

38. 위험관리

(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 연결실체는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	283,138,925	296,202,815

자본	93,950,698	98,101,465

부채비율	301.37%	301.94%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화와 이자율위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	53,840,963	31,359,939	61,702,802	28,173,773

EUR	10,243,632	463,015	10,277,153	295,900

JPY	72,695	1,001,588	843	83,282

EGP	29	-	28	-

MMK	22	-	23	-

PEN	24	-	24	-

THB	519	-	521	-

IDR	2,074,401	35,812	1,946,331	33,738

합계	66,232,285	32,860,354	73,927,725	28,586,693

당분기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로인한 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

세전순이익 증감	3,337,193	(3,337,193)	4,534,103	(4,534,103)

나. 이자율위험관리 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 이러한 정책을 달성하기 위하여 고정금리상품에 가입하고 변동금리로 차입하는 경우에는 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	284,074	266,444

금융부채	(96,128,814)	(97,895,819)

합 계	(95,844,740)	(97,629,375)

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

세전순이익 증감	(958,447)	958,447	(976,294)	976,294

다. 가격위험관리연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로 당분기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	23,198,417	21,973,493

매출채권및기타채권(*2)	18,921,828	23,321,447

미청구공사(*2)	71,921,001	84,994,439

대여금(*2)	2,455,050	2,435,316

보증금(*2)	4,882,063	4,876,063

장단기금융상품(*2)	283,374	266,444

파생금융자산	161,804	-

합 계	121,823,536	137,867,202

(*1) 보유현금을 제외한 금액입니다.
(*2) 대손충당금 설정 전 금액입니다.

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	17,919,246	-	1,471,610	19,390,856

대여금	2,157,100	-	978,050	3,135,150

보증금	328,000	-	4,561,670	4,889,670

장단기금융상품	-	-	283,374	283,374

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,763,339	17,763,339

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,142,104	1,142,104

파생상품자산	161,804	-	-	161,804

합 계	20,566,150	-	26,200,147	46,766,297

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	20,938,902	-	2,382,545	23,321,447

대여금	1,427,000	-	1,008,316	2,435,316

보증금	322,000	-	4,554,063	4,876,063

장단기금융상품	-	-	266,444	266,444

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,251,925	17,251,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	840,113	840,113

합 계	22,687,902	-	26,303,406	48,991,308

나. 금융부채① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	43,003,838	-	-	43,003,838

차입금	148,462,780	-	42,181,525	190,644,305

임대보증금	70,000	-	200	70,200

리스부채	211,532	2,850	51,819	266,201

파생상품부채	51,470	-	-	51,470

합 계	191,799,620	2,850	42,233,544	234,036,014

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	55,736,062	-	-	55,736,062

차입금	134,300,807	-	42,038,200	176,339,007

임대보증금	70,000	-	200	70,200

리스부채	221,448	109,159	-	330,607

파생상품부채	116,495	-	-	116,495

합 계	190,444,812	109,159	42,038,400	232,592,371

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 제외하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.