비에이치아이 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 26(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
비에이치아이 주식회사

1. 당사의 개요 비에이치아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 15,472,188천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수	지분율

우종인(대표이사)	5,214,861	16.85%

박은미	5,200,000	16.80%

차미림	1,038,000	3.35%

자기주식	2,241	0.01%

기타	19,489,273	62.98%

합 계	30,944,375	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2022년 1월 1일부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 최초로 적용하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

4. 부문정보

(1) 당사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 중	금 액	비 중

국 내	148,148,848	58.7%	119,680,455	43.5%

해 외	104,305,202	41.3%	155,352,884	56.5%

합 계	252,454,050	100.0%	275,033,339	100.0%

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A 사	-	30,628,193

B 사	-	4,409,743

C 사	33,253,151	2,901,179

D 사	-	45,983,450

E 사	-	27,744,856

F 사	48,527,296

G 사	33,726,180

H 사	25,656,017

합 계	141,162,644	111,667,422

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	64,620	41,846

기타요구불예금	28,287,034	8,156,776

전도금	95,456	30,953

합 계	28,447,110	8,229,575

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	경남은행	KRW	3,809,278	6,381,530	질권설정

단기금융상품	산업은행	USD	500,000	2,200,000	질권설정

장기금융상품	경남은행	KRW	1,200	1,200	당좌개설보증금

장기금융상품	국민은행	KRW	2,000	2,000

장기금융상품	우리은행	KRW	2,000	2,000

합 계	USD	500,000	2,200,000

KRW	3,814,478	6,386,730

7. 금융상품

(1) 금융자산 ① 당분기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	28,447,110	-	-	28,447,110

매출채권및기타채권	70,277,213	-	-	70,277,213

단기금융상품	9,747,478	-	-	9,747,478

대여금	1,960,294	-	-	1,960,294

보증금	3,008,019	-	-	3,008,019

소 계	113,440,114	-	-	113,440,114

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	1,277,966	-	-	1,277,966

장기금융상품	106,793	910,896	-	1,017,689

당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,051,282	-	20,051,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	893,520	893,520

상각후원가측정금융자산	1	-	-	1

대여금	374,300	-	-	374,300

보증금	1,000,075	-	-	1,000,075

파생상품자산	233,000	-	-	233,000

소 계	2,992,135	20,962,178	893,520	24,847,833

합 계	116,432,249	20,962,178	893,520	138,287,947

② 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	8,229,575	-	-	8,229,575

매출채권및기타채권	39,385,790	-	-	39,385,790

단기금융상품	9,218,210	-	-	9,218,210

대여금	234,351	-	-	234,351

보증금	3,116,690	-	-	3,116,690

소 계	60,184,616	-	-	60,184,616

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	2,966,452	-	-	2,966,452

장기금융상품	5,200	633,789	-	638,989

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,501,690	-	19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	893,520	893,520

상각후원가측정금융자산	1	-	-	1

대여금	672,983	-	-	672,983

보증금	1,273,633	-	-	1,273,633

파생상품자산	-	58,191	-	58,191

소 계	4,918,269	20,193,670	893,520	26,005,459

합 계	65,102,885	20,193,670	893,520	86,190,075

(2) 금융부채 ① 당분기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	77,510,182	-	77,510,182

단기차입금	131,140,663	-	131,140,663

유동성장기부채	39,553,000	-	39,553,000

임대보증금(유동)	200	200

파생상품부채	-	902,790	902,790

유동성리스부채	637,367	-	637,367

소 계	248,841,412	902,790	249,744,202

비유동부채:

장기차입금	-	-	-

리스부채	648,582	-	648,582

파생상품부채	-	916,789	916,789

소 계	648,582	916,789	1,565,371

합 계	249,489,994	1,819,579	251,309,573

② 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	74,088,633	-	74,088,633

단기차입금	113,759,915	-	113,759,915

유동성장기부채	42,441,000	-	42,441,000

파생상품부채	-	579,816	579,816

유동성리스부채	106,550	-	106,550

임대보증금	200	-	200

소 계	230,396,298	579,816	230,976,114

비유동부채:

임대보증금	249,955	-	249,955

리스부채	-	140,554	140,554

소 계	249,955	140,554	390,509

합 계	230,646,253	720,370	231,366,623

(3) 금융상품의 범주별 순손익 ① 당분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익 -공정가치	기타포괄손익 -공정가치	소 계	상각후원가	당기손익 -공정가치	소 계

판매비와관리비:

대손충당금환입(대손상각비)	(11,542)	(11,542)	-	(11,542)

기타비용:

대손충당금환입(기타의대손상각비)	-	-	-	-	-	-

금융수익(비용):

이자수익(비용)	750,847	750,847	(7,760,348)	-	(7,760,348)	(7,009,501)

배당수익	-	190,575	190,575	-	-	-	190,575

외환차익(차손)	1,792,360	1,792,360	(2,004,767)	-	(2,004,767)	(212,407)

외화환산이익(손실)	2,890,569	2,890,569	(2,097,698)	-	(2,097,698)	792,871

파생상품거래이익(손실)	350,375	350,375	-	(1,888,821)	(1,888,821)	(1,538,446)

파생상품평가이익(손실)	233,000	233,000	-	(1,589,581)	(1,589,581)	(1,356,581)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	549,592	549,592	-	-	-	549,592

매출채권처분이익(손실)	-	-	(31,970)	-	(31,970)	(31,970)

장기금융상품평가이익(손실)	15,218	15,218	-	(1,307)	(1,307)	13,911

상각후원가측정금융자산 평가이익(손실)	-	-	-	-

소 계	5,433,776	1,148,185	190,575	6,772,536	(11,894,783)	(3,479,709)	(15,374,492)	(8,601,956)

합 계	5,422,234	1,148,185	190,575	6,760,994	(11,894,783)	(3,479,709)	(15,374,492)	(8,613,498)

② 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익 -공정가치	기타포괄손익 -공정가치	소 계	상각후원가	당기손익 -공정가치	소 계

판매비와관리비:

대손충당금환입(대손상각비)	(13,399)	(13,399)	-	(13,399)

기타비용:

대손충당금환입(기타의대손상각비)	-	-	-	-

금융수익(비용):

이자수익(비용)	693,649	693,649	(8,837,392)	-	(8,837,392)	(8,143,743)

배당수익	-	242,705	242,705	-	-	-	242,705

외환차익(차손)	4,713,669	4,713,669	(4,621,243)	-	(4,621,243)	92,426

외화환산이익(손실)	4,728,868	4,728,868	(1,280,274)	-	(1,280,274)	3,448,594

파생상품거래이익(손실)	711,609	711,609	-	(1,911,106)	(1,911,106)	(1,199,497)

파생상품평가이익(손실)	182,440	182,440	-	(468,203)	(468,203)	(285,763)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	461,903	461,903	-	-	-	461,903

매출채권처분이익(손실)	-	-	(114,987)	-	(114,987)	(114,987)

장기금융상품평가이익(손실)	37,977	37,977	-	(20,979)	(20,979)	16,998

소 계	10,136,186	1,393,929	242,705	11,772,820	(14,853,896)	(2,400,288)	(17,254,184)	(5,481,364)

합 계	10,122,787	1,393,929	242,705	11,759,421	(14,853,896)	(2,400,288)	(17,254,184)	(5,494,763)

(4) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융상품	910,896	910,896

당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,051,282	20,051,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	893,520	893,520

파생상품자산	233,000	233,000

합 계	-	1,143,896	20,944,802	22,088,698

금융부채:

파생상품부채	1,819,580	1,819,580

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융상품	-	633,789	-	633,789

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,501,690	19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	893,520	893,520

파생상품자산	-	58,191	-	58,191

합 계	-	691,980	20,395,210	21,087,190

금융부채:

파생상품부채	720,369	720,369

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

장기금융상품:

변액보험	910,896	수준 2	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	20,051,282	수준 3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	893,520	수준 3	순자산가치법

파생상품

파생상품자산	233,000	수준 2	현금흐름할인법

파생상품부채	1,819,580	수준 2	현금흐름할인법

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

장기금융상품:

변액보험	633,789	수준 2	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	19,501,690	수준 3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	893,520	수준 3	순자산가치법

파생상품

파생상품자산	58,191	수준 2	현금흐름할인법

파생상품부채	720,369	수준 2	현금흐름할인법

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

매출채권	71,737,378	42,537,267

대손충당금	(254,565)	(245,526)

현재가치할인차금	(30,313)	(131,461)

소 계	71,452,500	42,160,280

미수금	525,171	490,312

대손충당금	(463,147)	(463,147)

미수수익	40,656	164,796

합 계	71,555,180	42,352,241

유동자산	70,277,214	39,385,789

비유동자산	1,277,966	2,966,452

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	245,526	238,364

손상차손금액	9,039	6,699

분기말금액	254,565	245,063

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	18,390,746	(4,164,859)	14,225,887	8,654,350	(4,706,868)	3,947,482

미착원재료	1,968,125	-	1,968,125	1,573,862	-	1,573,862

합 계	20,358,871	(4,164,859)	16,194,012	10,228,212	(4,706,868)	5,521,344

당분기 및 전분기에 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 116,536천원과 129,413천원입니다.

10. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	9,747,478	1,017,690	9,218,210	638,989

장ㆍ단기대여금	1,960,294	374,300	234,351	672,983

당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,051,282	-	19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	893,520	-	893,520

상각후원가측정금융자산	-	1	-	1

보증금	3,008,019	1,000,075	3,116,690	1,273,633

합 계	14,715,791	23,336,868	12,569,251	22,980,816

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	893,520	19,501,690	1,043,519	19,039,787

평 가	-	549,592	-	461,903

기말금액	893,520	20,051,282	1,043,519	19,501,690

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장 주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	47,024	47,024

㈜남인	1,961	0.77%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.20%	679,641	92,007	92,007

㈜리에너지허브홀딩스	19,600	16.33%	150,000	150,000	1

㈜케이세라셀	3,150	2.80%	301,991	301,991	301,991

㈜엠트리	30,000	10.00%	30,000	30,000	30,000

디에스티㈜	400,000	0.70%	378,400	1	1

합 계	4,529,246	1,043,519	893,520

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	545	-	555,860	595,140	595,140

전문건설공제조합	553	-	503,550	524,091	524,091

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,384,653	9,384,653

엔지니어링공제조합	11,145	-	6,039,700	9,485,576	9,485,576

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

합 계	15,149,110	20,051,282	20,051,282

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	47,024	47,024

㈜남인	1,961	0.77%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.20%	679,641	92,007	92,007

㈜리에너지허브홀딩스	19,600	16.33%	150,000	1	1

㈜케이세라셀	3,150	2.80%	301,991	301,991	301,991

㈜엠트리	30,000	10.00%	30,000	30,000	30,000

디에스티㈜	400,000	0.70%	378,400	1	1

합 계	4,529,246	893,520	893,520

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	545	-	555,860	577,139	577,139

전문건설공제조합	553	-	503,550	522,947	522,947

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,293,330	9,293,330

엔지니어링공제조합	11,145	-	6,039,700	9,046,452	9,046,452

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

합 계	15,149,110	19,501,690	19,501,690

11. 파생상품 (1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행, ㈜우리은행	수출대금 및 수입대금에 대한 환위험회피

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	233,000	1,819,579	58,191	720,369

(3) 당분기와 전분기 중 상기 파생상품 평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

통화선도	(1,356,581)	(1,370,446)	(285,763)	(1,215,497)

외환스왑	(168,000)	16,000

합 계	(1,356,581)	(1,538,446)	(285,763)	(1,199,497)

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	23,713,305	-	6,033,263	-

선급비용	6,479,016	2,520,714	6,002,834	1,855,158

부가세대급금	-	-

기타의투자자산	-	20,550	-	20,550

합 계	30,192,321	2,541,264	12,036,097	1,875,708

13. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	제조업	인도네시아	12월	95%	1,592,439	95%	1,592,439

BHI-FW	제조업	미국	12월	100%	9,887,376	100%	9,887,376

BHI(THAI) CO., LTD.	제조업	태국	12월	100%	35,113	100%	35,113

BHI E ISRAEL CO. LTD.(*1)	제조업	이스라엘	12월	100%	1	100%	1

아레테자원환경㈜(*2)	발전사업	대한민국	12월	100%	500,000	55%	165,000

아라퓨처파워㈜(*3)	발전사업	대한민국	12월	100%	11,000	100%	11,000

합 계	12,025,929	11,690,929

(*1) 전기 중 BHI E ISRAEL CO., LTD.에 2,134,898천원의 추가 출자가 이뤄졌으며, 지분율의 변동은 없습니다. 한편 지속적인 영업손실로 인해 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 전기중에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 비지배지분을 모두 취득하여 지분율이 100%가 되었으며, 총 200,000천원의 추가 출자가 이루어졌습니다. (*3) 전기 중 신규 설립되었습니다.

14. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

BHI-Algeria(*1)	제조업	알제리	12월	35%	3,255,574	390,305	3,255,574	390,305

코리아에너지솔루션(*2) (구, 지이큐솔루션)	제조업	대한민국	12월	22%	1,110,548	1	1,110,548	1

합 계	4,366,122	390,306	4,366,122	390,306

(*1) 당사는 전기 중 상기 회사의 영업활동이 정상적으로 진행되지 않는다고 판단하여 장부금액과 순공정가치 금액의 차이 1,604,412천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 당사는 전기 중 상기 회사의 영업활동이 정상적으로 진행되지 않는다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

15. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각(*1)	재평가	대체액	분기말금액

토지	135,652,758	113,904	-	-	8,587,622	144,354,284

건물	43,976,275	38,670	-	(1,984,439)	20,143,216	62,173,722

구축물	1,680,586	39,303	-	(155,330)	-	1,564,559

기계장치	6,231,633	57,473	-	(478,433)	-	5,810,673

차량운반구	448,571	120,970	(1)	(100,666)	-	468,874

공구와기구	26,249	-	-	(5,956)	-	20,293

비품	705,327	241,072	-	(141,146)	-	805,253

건설중인자산(*2)	2,825,051	1,424,218	-	-	-	4,249,269

사용권자산	365,781	925,618	(9,743)	(293,079)	-	365,402	1,353,979

합 계	191,912,231	2,961,228	(9,744)	(3,159,048)	28,730,838	365,402	220,800,906

(*1) 당기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 24,319천원이 차감되어 있습니다. (*2) 당기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 267,557천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 5.89%입니다. ② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액	처분액	감가상각(*)	분기말금액

토지	135,754,519	-	-	(101,761)	-	135,652,758

건물	50,832,372	1,528	-	-	(5,144,521)	45,689,379

구축물	1,857,054	22,400	-	-	(153,739)	1,725,715

기계장치	6,790,202	183,480	-	-	(516,248)	6,457,434

차량운반구	164,705	265,081	-	(6)	(70,203)	359,577

공구와기구	10,551	-	-	-	(2,960)	7,591

비품	287,943	515,958	-	(1)	(110,409)	693,491

건설중인자산	-	2,648,503	(265,081)	-	-	2,383,422

사용권자산	211,081	426,712	-	-	(216,416)	421,377

합 계	195,908,427	4,063,663	(265,081)	(101,768)	(6,214,496)	193,390,744

(*) 전분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 716천원이 차감되어 있습니다. (2) 당사는 2024년 1월 1일을 기준으로 토지와 건물에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가금액은 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 한국감정평가사협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지는 대상토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평가방법인 공시지가기준법을 사용하여 평가하였습니다. 건물은 대상물건의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는 감정평가방법인 원가법 및 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 시점보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 가액을 산정하는 거래사례비교법을 사용하여 평가하였습니다.

구 분	내 용

평가기준일	2024-01-01

평가법인	두요감정평가법인

평가기준일 현재 자산의 재평가 결과로 인식된 각 자산별 평가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가 전 장부금액	평가증	평가감	평가 후 장부금액

토지	135,652,758	8,587,622	-	144,240,380

건물	43,976,275	23,350,383	(3,207,167)	64,119,491

합 계	179,629,033	31,938,005	(3,207,167)	208,359,871

당사는 상기 재평가를 통하여 일부 건물의 내용연수를 재추정하였으며, 재추정된 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	기존 내용연수(년)	변경 내용연수(년)	비 고

건물	20	30~40	공장동

40	40~50	사무동

40, 50	40, 50	사택 등

(3) 내용연수 추정의 변경으로 인하여 당기에 영향을 미치거나 미래기간에 예상되는 감가상각비 변동효과는 다음과 같습니다.

구 분	2024년 상반기	2024년 하반기	2025년	2026년	2027년	2028년 이후

변경전 감가상각비(*)	6,577,946	6,577,946	13,155,882	10,161,957	9,535,695	18,110,020

변경후 감가상각비(*)	1,322,995	1,322,995	2,645,990	2,645,990	2,645,990	53,535,486

감가상각비 증감	(5,254,951)	(5,254,951)	(10,509,892)	(7,515,967)	(6,889,705)	35,425,466

(*) 재평가 후의 장부금액을 사용하여 산출하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지와 건물에 대해 역사적 원가로인식하는 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	80,007,609	-	80,007,609

건물	66,065,543	(43,881,556)	22,183,987

합 계	146,073,152	(43,881,556)	102,191,596

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	80,007,609	-	80,007,609

건물	66,065,543	(42,543,406)	23,522,137

합 계	146,073,152	(42,543,406)	103,529,746

(5) 당분기 중 유형자산재평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	60,788,616

증가(세후)(*)	23,634,201

분기말금액	84,422,817

(*) 당분기중 유형자산 재평가로 인하여 인식된 재평가손실은 1,148,051천원이며, 포괄손익계산서 상 '기타비용'으로 인식되었습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*1)	장부금액

산업재산권	27,292	-	(3,482)	23,810

시설이용권	459,408	-	-	459,408

소프트웨어	657,157	13,800	(127,043)	543,914

로열티	8,737,413	-	(884,677)	7,852,736

사용수익기부자산	276,560	-	(20,477)	256,083

기타의무형자산	194,196	-	(15,038)	179,158

합 계	10,352,026	13,800	(1,050,717)	9,315,109

(*1) 당기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 29,959천원이 차감되어 있습니다. ② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	1,720	30,000	(3,267)	-	28,453

시설이용권	459,408	-	-	-	459,408

소프트웨어	777,024	78,500	(122,822)	(53,000)	679,702

로열티	10,487,238	-	(1,452,781)	-	9,034,457

사용수익기부자산	303,863	-	(20,477)	-	283,386

기타의무형자산	913	200,000	(1,704)	-	199,209

합 계	12,030,166	308,500	(1,601,051)	(53,000)	10,684,615

(*) 전분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 23,052천원이 차감되어 있습니다.

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	23,137,012	20,148,111

미지급금	3,310,903	3,665,762

미지급비용	50,451,362	50,002,540

예수금	610,906	272,220

합 계	77,510,183	74,088,633

18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

경남은행	운전자금	금융채(변동) 3M + 2.04	7,880,000	7,880,000

운전자금	금융채(변동) 3M + 2.85	14,000,000	14,000,000

운전자금	5.31	3,500,000	3,500,000

구매자금	금융채고정 + 1.18	339,360	16,094

USANCE	5.77	1,364,466	-

농협은행	운전자금	MOR 3M + 4.5	3,000,000	3,000,000

운전자금	MOR 3M + 2.74	2,700,000	3,000,000

USANCE	4.91 ~ 5.66	6,733,919	-

신한은행	USANCE	4.66 ~ 5.78	6,198,161	-

산업은행	운전자금	-	-	45,500,000

운전자금	-	-	16,200,000

운전자금	CD91 + 2.34	55,700,000	-

운전자금	동반성장금리3M + 2.48	5,000,000	-

USANCE	0.87 ~ 6.54	26,424,757	20,663,821

한국수출입은행	운전자금	6.5	4,000,000	-

합 계	136,840,663	113,759,915

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	-	-	0	2,888,000

경남은행	시설자금	금융채(변동) 3M + 2.20	2025-01-06	942,000	942,000

자산관리공사*	운전자금	6.2	2025-05-28	38,611,000	38,611,000

소 계	39,553,000	42,441,000

차감: 유동성장기부채	(39,553,000)	(42,441,000)

합 계	0	0

(*) 2019년 12월 당사의 사천공장 및 부지는 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었습니다. 계약에 포함된 조건에 따라 당사는 매매목적물의 인도 후 매매목적물 전부를 5년간 임대하도록 되어 있으며, 매수인과의 합의하에 최대 3년의 범위 내에서 임대차기간의 연장이 가능합니다. 또한 당사는 계약에 포함된 조건에 따라 임대차계약체결일로부터 3년이 경과한 날부터 임대차 계약기간 만료 3개월 전까지 우선매수권을 행사할 수 있습니다. 당사는 계약에 포함된 우선매수선택권 조항에 따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로 매각한 부동산을 계속 인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 회계처리하였습니다. 당분기말 현재 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었으나 통제가 이전되지 않아 계속 인식하고 있는 금액은 토지 32,945,314천원 및 건물 22,769,891천원입니다.

19. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	-	-	34,127	-

하자보수충당부채	847,191	1,468,705	740,158	1,185,764

공사손실충당부채	184,791	-	133,535	-

합 계	1,031,982	1,468,705	907,820	1,185,764

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	분기말금액

소송충당부채	34,127	-	-	(34,127)	-

하자보수충당부채	1,925,922	577,026	-	(187,052)	2,315,896

공사손실충당부채	133,534	51,256	-	-	184,790

합 계	2,093,583	628,282	-	(221,179)	2,500,686

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	분기말금액

하자보수충당부채	1,546,462	419,375	-	(855)	1,964,982

공사손실충당부채	635,875	-	84,124	-	719,999

합 계	2,182,337	419,375	84,124	(855)	2,684,981

20. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 리스로 인해 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	(21,741)	(4,562)

사용권자산 감가상각비	(173,359)	(83,234)

소액 및 단기 리스 관련 비용	(370,450)	(265,600)

임차보증금에 대한 이자수익	24,825	6,283

합 계	(540,725)	(347,113)

(2) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	279,717	233,046

소액 및 단기 리스 관련 비용	370,450	265,600

총현금유출액	650,167	498,646

21. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	200	-	200	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	467,115	93,287

22. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,723,478	18,402,550

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	21,723,478	18,402,550

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,402,550	15,537,743

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	1,866,063	1,618,089

이자비용	648,823	604,109

소 계	2,514,886	2,222,198

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	566,260	(133,800)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	700,335	912,208

소 계	1,266,595	778,408

제도에서 지급한 금액	(460,553)	(989,153)

분기말금액	21,723,478	17,549,196

(3) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.898년이며, 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	4.77%	4.78%

할인율	4.35%	4.81%

미래사망률	0.04%	0.04%

(4) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

증가	감소	증가	감소

기대임금상승률(승급률 포함)의 0.5% 변동	641,929	(610,489)	531,147	(505,294)

변동할인율의 0.5% 변동	(596,392)	632,503	(491,465)	520,921

23. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	2,068,162,980	1,371,167,769

가감: 누적손익	573,476,563	314,427,547

누적공사수익(미성공사) 합계	2,641,639,543	1,685,595,316

차감: 진행청구액	2,671,500,841	1,666,392,623

합 계	(29,861,298)	19,202,693

미청구공사(*)	113,878,283	103,512,379

초과청구공사	143,739,582	84,309,686

합 계	(29,861,299)	19,202,692

(*)	당분기말과 전기말 잔액은 대손충당금 반영 전의 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 미청구공사 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	328,936	128,364

설정(환입)액	2,502	6,699

분기말금액	331,439	135,063

(3) 당분기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실 충당부채

9,284,567	(2,808,193)	8,454,453	3,638,307	8,454,453	9,196

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명	계약일	공사기한(*1)	진행률	미청구공사(*2)	매출채권(*2)	초과청구공사

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater Deaerator	2011-12-15	2017-09-15	100%	-	-	-

Algeria Mega Project NAAMA	2014-10-07	2018-06-30	100%	50,976	-	-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	2014-10-07	2017-10-12	100%	4,530,108	-	-

포항 3,4발전 노후설비 교체	2016-03-15	2020-05-31	100%	-	-	-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)	2016-02-22	2018-03-31	100%	4,858,343	-	-

Dalahoo BOO CCPP PJT	2016-11-20	2019-01-08	99%	3,599,913	-	-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)	2016-04-20	2020-04-30	99%	157,118	-	-

신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228)	2016-12-30	2019-06-30	100%	40,662	-	-

Azzour South Third stage Conversion project	2017-02-13	2018-05-12	100%	-	-	-

Sabiya CCGT 3	2017-09-19	2018-10-19	100%	-	156,322	-

Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW)	2018-04-20	2019-11-20	100%	-	-	-

RDMP RU-V Balikpapan Project	2019-06-24	2020-11-24	100%	335,475	118,720	-

UAE Fujairah 3 IPP HRSG	2020-06-30	2021-10-25	100%	495,675	-	-

ALOM (OumacheIII CCPP)	2020-07-23	2022-12-31	94%	8,657,688	-	-

Sorek2 Cogeneration Power PJT (EPC (HRSG 제외))	2021-09-30	2023-09-30	95%	-	-	1,416,134

Taichung #5-10 MGGH Bundle	2021-08-27	2022-09-02	100%	10,280,931	13,502,969	-

Black Point D2 HRSG	2021-02-10	2023-04-06	94%	3,808,672	1,702,284	-

[김포열병합(PKG#2)] HRSG	2021-01-14	2022-03-15	100%	-	-	10,437

Guam Ukudu IPP Project	2021-06-02	2022-09-30	97%	-	-	112,272

Hin Kong Power PJT	2021-10-20	2024-07-31	100%	28,952	34,705	-

Tanajib Cogeneration Plant	2022-01-07	2023-05-31	99%	-	52,256	126,724

Vietnam Quang Trach1 TPP PJT 비압력부	2021-09-10	2023-04-02	76%	13,974,952	-	-

Quang Trach #1_On Shore(S/S,Coal Buncker)	2022-08-17	2023-10-10	76%	4,203,958	-	-

광양 2발전 노후설비 합리화	2021-12-09	2023-06-30	100%	-	-	-

SK Chemical MU(Multi-Utility) CHP Project	2022-04-29	2023-08-23	100%	1,996,795	-	-

음성 PJT HRSG	2022-06-10	2023-05-31	98%	-	-	418,066

부천 열병합발전소 현대화 사업 HRSG PJT	2022-09-27	2027-05-25	36%	-	5,520,786	9,741,389

Line	2022-04-20	2023-07-13	100%	3,794,128	213,767	-

현대제철 CDQ 보일러 설비	2022-01-10	2024-12-15	74%	8,575,585	-	-

보령 신복합발전플랜트 HRSG	2023-03-27	2025-11-30	72%	19,612,543	239,723	-

씨지앤대산 천연가스복합화력 발전소 배열회수보일러(HRSG) 공급계약	2023-05-19	2023-05-19	74%	4,474,269	19,800	-

MPGC Phase 2 (Mariveles 2)_CFB Boiler	2023-03-16	2027-07-30	15%	-	-	11,621,906

한화에너지 군산 공장 G-2 보일러 연료 전환을 위한 연료이송시스템 설치사업	2024-03-25	2025-09-30	19%	-	485,313	2,242,113

안동복합 2호기 발전소 주기기 구매	2024-04-02	2025-12-15	16%	-	-	1,641,700

Taiba 1800MW CCGT PJT	2024-03-01	2025-09-20	27%	-	-	8,714,019

Qassim 1800MW CCGT PJT	2024-03-01	2025-09-20	20%	-	-	14,893,805

공주 천연가스발전소 주기기 및 부속설비 구매(HRSG)	2024-03-04	2026-05-28	4%	-	-	3,038,692

사우디 Amiral Cogen IPP PJT	2024-06-17	2025-11-30	1%	-	2,362,084	4,563,245

CT Point HRSG Project	2024-05-24	2029-02-12	0%	-	-	12,107,598

NK Point HRSG Project (Nanko Point Project)	2024-07-31	2030-11-25	0%	-	-	26,487,071

합 계	93,476,743	24,408,729	97,135,171

(*1) 계약상 공사시간 또는 발주처와 협의 중인 공사예정기한입니다. (*2) 미청구공사 및 매출채권과 관련한 대손충당금 잔액은 존재하지 않습니다.

24. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 수	30,944,375주	30,944,375주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 자본금	15,472,187,500원	15,472,187,500원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,046,153	26,046,153

25. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(13,216)	(13,216)

자기주식처분손익	(656,919)	(656,919)

기타자본잉여금	52,458	52,458

합 계	(617,677)	(617,677)

(*)	당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,294,115	1,294,115

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(11,784,042)	(23,191,725)

합 계	(10,489,927)	(21,897,610)

(*)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(22,091,021)	(28,654,761)

분기순손익	12,602,969	4,616,606

확정급여제도 재측정요소	(1,001,876)	(614,942)

기타이익잉여금 대체	20,104

분기말금액	(10,489,928)	(24,632,993)

27. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	84,422,817	60,788,615

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(3,239,346)	(3,239,345)

합 계	81,183,471	57,549,270

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발전용설비 제작	97,948,145	252,454,050	195,967,643	275,033,339

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스 계열

- 발전용 설비 제작	252,454,050	275,033,339

수익인식시기

- 기간에 걸쳐 이행	252,454,050	275,033,339

(3) 수행의무와 수익인식 정책 당사는 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 식별된 수행의무의 특성과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수행의무 식별	수행의무의 이행기간	투입법을 이용한 진행률 측정	변동대가

고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 없어 단일의 수행의무로 식별	일반적으로 다년간의 제작 기간이 소요되므로 기간에 걸쳐 수행의무가 이행	현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 간주	받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 변동 대가를 추정

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용액	21,529,309	57,800,427	35,847,789	58,923,241

종업원급여	10,327,799	28,714,834	16,528,749	25,153,930

감가상각비	1,075,879	3,159,048	4,124,857	6,214,496

무형자산상각비	352,775	1,050,717	1,035,831	1,601,051

지급수수료	4,109,578	13,041,737	6,870,338	11,156,902

지급임차료	120,673	279,244	172,958	231,113

외주가공비	46,569,306	104,203,745	72,919,092	135,043,708

운반비	371,112	2,027,553	6,996,483	7,641,852

기타	5,760,816	25,078,467	9,909,332	20,280,555

합 계	90,217,247	235,355,772	154,405,429	266,246,848

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	3,421,228	9,282,435	2,602,599	7,322,793

퇴직급여	291,280	824,440	253,884	716,480

복리후생비	678,262	1,735,271	495,786	1,454,572

여비교통비	379,184	1,160,368	399,867	1,161,238

접대비	62,568	168,194	60,654	179,267

통신비	27,486	78,579	25,656	76,851

수도광열비	23,245	72,772	34,797	67,663

전력비	8,746	25,408	9,420	25,848

세금과공과금	410,348	522,477	521,881	598,023

감가상각비	351,677	975,262	322,721	938,802

지급임차료	108,565	245,984	69,098	192,020

수선비	277	48,985	1,182	26,182

보험료	253,110	748,040	333,086	1,042,636

차량유지비	27,861	83,896	28,782	86,304

교육훈련비	26,538	56,407	10,888	32,853

도서인쇄비	3,896	9,544	4,968	11,412

사무용품비	353	1,143	495	2,254

소모품비	176,640	702,259	182,230	742,034

지급수수료	1,753,992	5,049,146	2,047,059	5,712,823

대손상각비	(11,676)	11,542	(918)	13,399

무형고정자산상각	43,892	130,525	40,308	126,089

경조비	10,010	42,999	12,450	47,060

보상비	300	-	-

경상연구개발비	9,576

합 계	8,047,483	21,975,976	7,456,893	20,586,179

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

국고보조금	(22,870)	172,533

유형자산처분이익	(42)	272	4,905	22,652

잡이익	273,378	1,074,372	1,949,932	2,118,346

임대료수입	14,610	97,201	60,750	63,998

합 계	287,947	1,171,846	1,992,717	2,377,529

기타비용:

기부금	2,500	33,100	29,800	31,600

유형자산처분손실	3,596	7,441	19,249	19,249

자산재평가손실	-	1,148,051

잡손실	103	7,441	32,453	57,712

관계기업투자주식손상차손	408,201	408,201

합 계	6,200	1,196,033	489,703	516,762

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	247,179	750,847	226,929	693,649

배당금수익	-	190,575	-	242,705

외환차익	592,745	1,792,360	884,303	4,713,669

외화환산이익	(3,551,530)	2,890,569	1,686,045	4,728,868

파생상품거래이익	287,375	350,375	-	711,609

파생상품평가이익	233,000	233,000	144,867	182,440

공정가치측정금융자산평가이익	567	549,592	533	461,903

장기금융상품평가이익	5,942	15,218	13,914	37,977

합 계	(2,184,721)	6,772,536	2,956,591	11,772,820

금융비용:

이자비용	2,747,297	7,760,348	2,872,467	8,837,392

외환차손	607,477	2,004,767	483,018	4,621,243

외화환산손실	(909,398)	2,097,698	69,617	1,280,274

매출채권처분손실	21,632	31,970	53,512	114,987

장기금융상품평가손실	627	1,307	18,807	20,979

파생상품거래손실	1,445,030	1,888,821	-	1,911,106

파생상품평가손실	(2,536,615)	1,589,581	(34,816)	468,203

합 계	1,376,050	15,374,492	3,462,604	17,254,184

33. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	255,126	423,279

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	9,673	(37,455)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과	1,584,337

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과	(5,979,970)	163,466

법인세비용	(4,130,834)	549,289

34. 주당손익 (1) 기본주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	4,514,151,823	12,602,968,852	4,439,156,958	4,616,606,284

가중평균유통보통주식수(*)	30,942,134	30,942,134	26,975,767	26,975,767

주당순이익(손실)	146	407	108	171

(*) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 존재하지 않습니다. 다만, 당사는 전기 중 전환사채 20,000백만원의 전환권이 전환청구되어 신주 4,944,375주를 발행하였으며, 이에 따라 전기말 및 당분기말 현재 당사가 발행한 주식수는 30,944,375주입니다.

(2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, EUR, 원화단위 : 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용금액

통화	금액	통화	금액

경남은행	일반회전자금	KRW	1,000,000	KRW	-

구매자금	KRW	4,300,000	KRW	-

기한부 L/C	USD	5,000,000	USD	4,672,570

신한은행	기한부 L/C	USD	10,000,000	USD	9,511,378

우리은행	외화지급보증	USD	760,000	USD	-

외화지급보증	USD	37,150	USD	37,150

기한부 L/C	USD	5,000,000	USD	4,548,778

하나은행	WR상생외담대	KRW	8,000,000	KRW	-

한국산업은행	기한부 L/C	USD	35,000,000	USD	19,036,828

JPY	21,400,000

EUR	5,548,093

원 / 외화지급보증	KRW	6,503,790	KRW	6,397,500

USD	27,700,000	USD	15,275,474

EUR	3,890,000	EUR	-

JPY	339,446	JPY	-

한국수출입은행	이행성보증	USD	40,209,700	USD	40,209,700

EUR	3,170,100	EUR	3,170,100

자본재공제조합	원화지급보증	KRW	250,138,717	KRW	174,528,590

엔지니어링공제조합	원화지급보증	KRW	144,743,236	KRW	62,460,558

서울보증보험(주)	원화지급보증	KRW	107,120,946	KRW	107,120,946

전문건설공제조합	원화지급보증	KRW	2,046,236	KRW	1,350

기계설비건설공제조합	원화지급보증	KRW	78,735,217	KRW	17,077,978

기술보증기금	운전자금 등	KRW	6,980,000	KRW	6,980,000

(2) 당사는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 AMEC foster wheeler, Sumitomo SHI FW 및 Siemens 등과 10년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건 수	금 액	건 수	금 액

진행중인 소송(피소)(*)	2	544,057	3	1,712,865

36. 담보 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액	관련채무명

토지, 건물 및 기계장치	KRW 153,291,972	(주)경남은행	KRW 39,828,000	운전자금 등

한국산업은행	KRW 64,000,000	운전자금 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행	KRW 60,000,000	운전자금 등

당기손익-공정가치 측정금융자산	KRW 9,384,653	자본재공제조합	KRW 9,384,653	계약이행보증 등

KRW 9,485,576	엔지니어링공제조합	KRW 9,485,576	계약이행보증 등

KRW 524,091	전문건설공제조합	KRW 524,091	임시전력보증

KRW 595,140	기계설비건설공제조합	KRW 595,140	계약이행보증 등

KRW 61,822	전기공사공제조합	KRW 61,822	-

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR,JPY 원화단위 : 천원)

제공자	제공내역	통 화	금 액	제공받은자

한국산업은행	계약이행보증	KRW	6,397,500	씨지앤대산전력

계약이행보증 등	USD	15,275,474	현대엔지니어링 등

한국수출입은행	계약이행보증 등	USD	40,209,700	SEPCOIII 등

계약이행보증 등	EUR	3,170,100	OPC Sorek2 Ltd

자본재공제조합	계약이행보증 등	KRW	174,528,590	한국수력원자력(주) 등

엔지니어링공제조합	계약이행보증 등	KRW	62,460,558	한국수력원자력(주) 등

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	KRW	107,120,946	㈜대우건설 등

전문건설공제조합	임시전력보증	KRW	1,350	김해시

기계설비건설공제조합	계약이행보증 등	KRW	17,077,978	삼성물산(주) 등

기술보증기금	운전자금 등	KRW	6,980,000	경남은행

상기 사항 이외에 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

37. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA, BHI-FW, BHI(THAI) CO., LTD., BHI E ISRAEL CO., LTD., 아레테자원환경㈜,
아라퓨처파워㈜

관계기업	BHI Algeria, 코리아에너지솔루션(주)

유의적인 영향력이 있는 개인	우종인, 박은미

기타	비에이치아이건설㈜

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

한편, 당사는 당분기 및 전분기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는없습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당분기	전분기

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	지급수수료	137,322	116,326

BHI FW	지급수수료	1,366,053	1,725,876

BHI E ISRAEL CO. LTD.	지급수수료	17,508

아라퓨쳐파워	지급수수료	555

기타	비에이치아이건설㈜	외주용역비	1,107,627	2,230,387

자산취득	1,215,500

지급수수료	96,442	938,554

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

대여금	미수수익	미지급금	미지급비용

종속기업	BHI FW	122,591

BHI E ISRAEL CO. LTD.	1,451,560	34,870	-

기타	비에이치아이건설㈜	-	999,900	6,600

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

미수금	미지급금	외상매입금

종속기업	BHI-FW	-	206,304

기타	비에이치아이건설㈜	-	90,727

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	당분기	전분기

자금대여	출자금 납입	출자금 납입

종속기업	아라퓨처파워㈜	-	-	11,000

BHI E ISRAEL CO., LTD.	1,451,560	2,138,617

아레테자원환경㈜	335,000

관계기업	BHI Algeria	-	-	526,960

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원)

대상여신	제공자	통 화	한도금액	실행금액	금융기관

자금대출	대표이사	KRW	28,586,400	22,822,000	경남은행

KRW	60,857,160	60,700,000	한국산업은행

KRW	6,000,000	4,000,000	한국수출입은행

지급보증 등	USD	6,000,000	5,000,000	경남은행

USD	12,000,000	10,000,000	신한은행

USD	6,000,000	5,000,000	우리은행

USD	32,393,559	20,025,152	한국산업은행

KRW	6,423,143	6,397,500

USD	27,356,520	15,275,474

EUR	3,841,764	0

JPY	335,237	0

USD	3,026,640	40,209,700	한국수출입은행

EUR	3,804,120	3,170,100

KRW	73,199,167	73,199,167	서울보증보험

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	4,000,907	2,830,924

퇴직급여	20,812	186,334

합 계	4,021,719	3,017,258

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

38. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	16,744,088	18,993,658

당기순이익(손실)	12,602,969	4,616,606

조정항목:	8,818,894	15,680,227

법인세비용	(4,130,834)	549,289

이자수익	(750,847)	(693,649)

이자비용	7,760,348	8,837,392

외화환산이익	(2,890,569)	(4,728,868)

외화환산손실	2,097,698	1,280,274

대손상각비(대손충당금환입)	11,542	13,399

퇴직급여	2,514,886	2,222,199

배당금수익	(190,575)	(242,705)

감가상각비	3,159,048	6,214,496

무형자산상각비	1,050,717	1,601,051

유형자산처분이익	(272)	(22,652)

유형자산처분손실	7,441	19,249

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(549,592)	(461,903)

재고자산평가손실(환입)	116,536	129,413

관계기업투자주식손상차손	408,201

소송충당부채전입(환입)액	(34,127)

하자보수충당부채전입(환입)액	577,026	419,375

공사손실충당부채전입(환입)액	51,257	84,124

보험료	19,211	51,542

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(4,677,775)	(1,303,177)

매출채권의 감소(증가)	(26,700,674)	17,911,617

미수금의 감소(증가)	(34,859)	811,731

미청구공사의 감소(증가)	(10,365,904)	(11,345,247)

원재료의 감소(증가)	(10,394,940)	(901,857)

미착품의 감소(증가)	(400,489)	1,020,856

선급금의 감소(증가)	(10,464,763)	(1,623,081)

선급비용의 감소(증가)	(7,691,461)	(5,167,225)

장기선급비용의 감소(증가)	(665,555)	(532,978)

매입채무의 증가(감소)	3,008,888	(5,249,832)

미지급금의 증가(감소)	(363,236)	(1,080,645)

미지급비용의 증가(감소)	(676,409)	4,683,222

파생상품부채의 감소	(432,179)	(3,160,783)

선수금의 증가(감소)	373,828	613,709

예수금의 증가(감소)	338,687	169,045

초과청구공사의 증가(감소)	59,429,895	3,558,834

확정급여채무의 증가(감소)	(460,553)	(989,153)

하자보수충당부채의 사용	(187,052)	(855)

리스자산의 변동	0	(445,961)

리스부채의 변동	894,756	263,934

현재가치할인차금	114,246	(1,974)

선납세금	416,654	163,466

미지급법인세의 증가(감소)	(161,529)

이연법인세부채의 증가	(255,126)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 유동성 대체	31,294	3,412,307

자산재평가이익의 잉여금 대체	20,104

건설중인자산의 본계정 대체	230,574

차입원가의 자본화	90,259

리스부채의 유동성 대체	530,817	149,973

장기차입금의 유동성 대체	(39,547,968)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	차입	상환	환율변동	유동성대체	분기말금액

단기차입금	113,759,915	149,502,590	(131,188,683)	(933,159)	-	131,140,663

유동성장기부채	42,441,000	-	(2,888,000)	-	-	39,553,000

장기차입금	-	-	-	-	-	-

리스부채(유동)	106,550	-	-	-	530,817	637,367

리스부채(비유동)	249,955	1,210,117	(280,673)	-	(530,817)	648,582

합 계	156,557,420	150,712,707	(134,357,356)	(933,159)	-	171,979,612

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	차입	상환	환율변동	유동성대체	분기말금액

단기차입금	148,359,012	113,852,739	(135,429,275)	909,880	-	127,692,356

유동성장기부채	5,825,998	-	-	57,645	38,675,418	44,559,061

장기차입금	40,606,998	-	-	61,031	(39,608,999)	1,059,030

리스부채(유동)	178,096	-	-	-	(28,123)	149,973

리스부채(비유동)	19,745	452,065	(383,019)	-	178,096	266,888

합 계	194,989,849	114,304,804	(135,812,294)	1,028,556	(783,608)	173,727,308

비현금흐름 항목에는 환율변동효과, 상각이자 인식, 리스개시 등의 효과가 포함되어 있습니다.

39. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	431,700,432	346,793,244

자본	111,594,207	76,358,913

부채비율	386.8%	454.2%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 시장위험 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화와 이자율위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	150,950,906	60,654,479	93,878,437	18,295,152

EUR	17,421,446	9,003,482	8,385,262	7,569,319

JPY	3,051	1,023,202	822	195,200

THB	340	540	-

EGP	11	17	-

MMK	18	17	-

PEN	28	28	-

VND	4,203,958	15,327,325	18,426,705	31,127,541

BHD	6,885	-	5,069	-

합 계	172,586,643	86,008,488	120,696,897	57,187,212

당분기말과 전분기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

세전순이익 증감	8,657,816	(8,657,816)	6,013,942	(6,013,942)

나. 이자율위험관리 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당사는 이러한 정책을 달성하기 위하여 고정금리상품에 가입하고 변동금리로 차입하는 경우에는 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	892,490	633,789

금융부채	(88,280,000)	(93,410,000)

합 계	(87,387,510)	(92,776,211)

당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

세전순이익 증감	(873,875)	873,875	(1,301,529)	1,301,529

다. 가격위험관리 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로 당분기와 전분기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	28,382,490	8,187,729

매출채권및기타채권(*2)	72,303,204	42,729,229

미청구공사(*2)	113,878,283	103,512,379

대여금(*2)	3,981,593	2,554,333

보증금(*2)	4,099,525	4,407,129

장단기금융상품	10,844,737	9,950,679

상각후원가측정금융자산	1,300,000	1,300,000

파생상품금융자산	-	58,191

합 계	234,789,832	172,699,669

(*1)	보유현금을 제외한 금액입니다.

(*2)	대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

3) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산 ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	71,025,238	-	1,277,966	72,303,204

대여금	3,607,293	-	374,300	3,981,593

보증금	3,068,156	-	1,031,369	4,099,525

장단기금융상품	9,747,478	-	1,097,259	10,844,737

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	20,051,282	20,051,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	893,520	893,520

상각후원가측정금융자산	-	-	1	1

합 계	87,448,165	-	24,725,697	112,173,862

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	39,684,354	-	3,044,875	42,729,229

대여금	1,881,350	56,400	616,583	2,554,333

보증금	3,133,496	-	1,273,633	4,407,129

장단기금융상품	9,218,210	-	732,469	9,950,679

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,501,690	19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	893,520	893,520

상각후원가측정금융자산	-	-	1,300,000	1,300,000

파생상품금융자산	-	58,191	-	58,191

합 계	53,917,410	114,591	27,362,770	81,394,771

나. 금융부채 ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	77,977,297	-	-	77,977,297

차입금	131,140,663	-	-	131,140,663

임대보증금	200	-	-	200

리스부채	637,367	648,582	-	1,285,949

파생상품부채	902,790	916,789	-	1,819,579

유동성장기부채	39,553,000	-	-	39,553,000

합 계	250,211,317	1,565,371	-	251,776,688

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	74,088,633	-	-	74,088,633

차입금	156,200,915	-	-	156,200,915

임대보증금	200	-	-	200

리스부채	136,642	97,257	199,984	433,883

파생상품부채	579,816	27,377	113,177	720,370

합 계	231,006,206	124,634	313,161	231,444,001

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 40. 보고기간 후 사건 보고기간일 이후 당사는 Formosa Heavy Industries Corp(이하 "거래처")로부터 발전설비 공급계약 해지를 통보 받았습니다. 동 거래처와의 계약 상 도급계약금액은 EUR 168,500,000이며, 당분기말까지 동 계약과 관련하여 인식한 재무효과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

누적수익금액	누적진행률	초과청구공사 잔액(*)

37,593,911	15.30%	11,621,906

(*) 매출채권 및 미청구공사 잔액은 없습니다. 당사는 해당 공급계약 해지와 관련하여 거래처에게 손해배상청구를 진행할 예정입니다. 한편, 원발주처인 San Miguel Corp와 계약의 업무범위 변경을 논의 중에 있으며,논의 결과에 따라 본 계약의 해지가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 달라질 수 있습니다.