비에이치아이 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요
비에이치아이 주식회사(이하 "지배기업")는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이 주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 15,472,188천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(2) 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(3) 종속기업의 주요 재무현황당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
1) 당분기말
2) 전기말
(4) 연결대상 범위의 변동
당분기 중 신규로 연결대상에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

## 2. 분기연결재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결실체는 유의적인 평가 문제를 지배기업의 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책 (연결)

연결실체는 아래의 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체가 당분기에 신규로 적용하는개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.(1) K-IFRS 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

## 4. 부문정보 (연결)

연결실체는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	외국	지역 합계

수익(매출액)	166,689,064	342,579,620	509,268,684

기업전체 수익에 대한 비율	0.3270	0.6730	1.0000

전분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	외국	지역 합계

수익(매출액)	148,148,848	109,486,116	257,634,964

기업전체 수익에 대한 비율	0.5800	0.4200	1.0000

매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

A사	B사	C사	D사	고객 합계

주요 고객들에 대한 매출액	104,858,774	68,793,564	50,849,193	4,109,969	228,611,500

전분기 (단위 : 천원)

A사	B사	C사	D사	고객 합계

주요 고객들에 대한 매출액	48,527,296	0	33,253,151	33,726,180	115,506,627

## 5. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	63,482

기타요구불예금	89,765,791

전도금	104,616

현금및현금성자산 합계	89,933,889

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	55,547

기타요구불예금	17,495,395

전도금	56,810

현금및현금성자산 합계	17,607,752

## 6. 사용제한 금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

단기금융상품-한국산업은행	단기금융상품-경남은행	장기금융상품-국민은행	장기금융상품-경남은행	장기금융상품-우리은행	사용이 제한된 금융자산 합계

사용이 제한된 금융자산	598,938	2,000	1,200	2,000	604,138

사용이 제한된 금융자산 (USD, 일) [USD, 일]	500,000	500,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정	질권설정	당좌개설보증금	당좌개설보증금	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

단기금융상품-한국산업은행	단기금융상품-경남은행	장기금융상품-국민은행	장기금융상품-경남은행	장기금융상품-우리은행	사용이 제한된 금융자산 합계

사용이 제한된 금융자산	1,746,056	2,000	1,200	2,000	1,751,256

사용이 제한된 금융자산 (USD, 일) [USD, 일]	500,000	500,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정	질권설정	당좌개설보증금	당좌개설보증금	당좌개설보증금

## 7-1. 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

유동금융자산	205,058,370	22,454,132	0	227,512,502

유동금융자산	현금및현금성자산	89,933,889	0	0	89,933,889

매출채권 및 기타유동채권	81,976,508	0	0	81,976,508

단기금융상품	31,300,038	0	0	31,300,038

유동당기손익인식지정금융자산	0	20,002,788	0	20,002,788

단기대여금	124,390	0	0	124,390

단기보증금	1,723,545	0	0	1,723,545

유동파생상품자산	0	2,451,344	0	2,451,344

비유동금융자산	16,897,702	25,507,940	801,514	43,207,156

비유동금융자산	매출채권 및 기타비유동채권	3,488,690	0	0	3,488,690

장기금융상품	245,200	1,415,176	0	1,660,376

비유동당기손익인식금융자산	0	24,092,764	0	24,092,764

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	801,514	801,514

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1	0	0	1

장기대여금	12,708,033	0	0	12,708,033

장기보증금	455,778	0	0	455,778

금융자산 합계	221,956,072	47,962,072	801,514	270,719,658

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

유동금융자산	55,768,995	0	0	55,768,995

유동금융자산	현금및현금성자산	17,607,752	0	0	17,607,752

매출채권 및 기타유동채권	34,896,378	0	0	34,896,378

단기금융상품	2,481,056	0	0	2,481,056

유동당기손익인식지정금융자산

단기대여금	188,860	0	0	188,860

단기보증금	594,949	0	0	594,949

유동파생상품자산	0	0	0

비유동금융자산	4,809,217	22,021,275	801,514	27,632,006

비유동금융자산	매출채권 및 기타비유동채권	2,852,742	0	0	2,852,742

장기금융상품	155,200	969,993	0	1,125,193

비유동당기손익인식금융자산	0	21,051,282	0	21,051,282

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	801,514	801,514

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1	0	0	1

장기대여금	680,533	0	0	680,533

장기보증금	1,120,741	0	0	1,120,741

금융자산 합계	60,578,212	22,021,275	801,514	83,401,001

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

유동금융부채	315,816,316	5,391,625	321,207,941

유동금융부채	매입채무 및 기타유동채무	167,299,398	0	167,299,398

유동 차입금(사채 포함)	147,684,444	0	147,684,444

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0	0

유동파생상품부채	0	5,391,625	5,391,625

유동 리스부채	832,274	0	832,274

단기임대보증금	200	0	200

비유동금융부채	398,305	309,119	707,424

비유동금융부채	비유동 리스부채	398,305	0	398,305

비유동파생상품부채	0	0	0

비유동 당기손익인식금융부채	0	309,119	309,119

총 금융부채	316,214,621	5,700,744	321,915,365

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

유동금융부채	225,206,169	17,066,150	242,272,319

유동금융부채	매입채무 및 기타유동채무	99,057,542	0	99,057,542

유동 차입금(사채 포함)	124,568,814	0	124,568,814

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	800,000	0	800,000

유동파생상품부채	0	17,066,150	17,066,150

유동 리스부채	779,613	0	779,613

단기임대보증금	200	0	200

비유동금융부채	568,143	2,800,833	3,368,976

비유동금융부채	비유동 리스부채	568,143	0	568,143

비유동파생상품부채	0	2,800,833	2,800,833

비유동 당기손익인식금융부채	0	0	0

총 금융부채	225,774,312	19,866,983	245,641,295

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

판매비와관리비

판매비와관리비	대손상각비(대손충당금환입), 판관비	798,289	0	0	0	0	798,289

금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용	금융수익(비용)	(3,970,330)	3,918,684	84,000	(1,441,430)	12,942,855	11,533,779

금융수익(비용)	순이자손익	1,606,160	0	0	(5,131,020)	0	(3,524,860)

배당금수익(금융수익)	0	138,860	84,000	0	0	222,860

순외환이익(손실)	(3,523,066)	0	0	1,925,118	0	(1,597,948)

순외화환산이익(손실)	(2,030,292)	0	0	1,764,472	0	(265,820)

파생상품거래순이익(손실)	0	0	0	0	13,586,376	13,586,376

파생상품평가순이익(손실)	0	3,233,143	0	0	(634,402)	2,598,741

공정가치측정금융자산순평가이익(손실)	0	546,401	0	0	0	546,401

공정가치측정금융부채평가이익(손실)	0	0	0	0	(9,119)	(9,119)

매출채권처분순이익(손실)	(23,132)	0	0	0	0	(23,132)

장기금융상품평가순이익(손실)	0	280	0	0	0	280

금융상품관련순손익	(3,172,041)	3,918,684	84,000	(1,441,430)	12,942,855	12,332,068

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

판매비와관리비

판매비와관리비	대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(11,542)	0	0	0	0	(11,542)

금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용	금융수익(비용)	5,480,464	1,267,453	70,000	(11,874,758)	(3,478,402)	(8,535,243)

금융수익(비용)	순이자손익	822,868	0	0	(7,766,240)	0	(6,943,372)

배당금수익(금융수익)	0	120,575	70,000	0	0	190,575

순외환이익(손실)	1,798,997	0	0	(2,004,772)	0	(205,775)

순외화환산이익(손실)	2,890,569	0	0	(2,103,746)	0	786,823

파생상품거래순이익(손실)	0	350,375	0	0	(1,888,821)	(1,538,446)

파생상품평가순이익(손실)	0	233,000	0	0	(1,589,581)	(1,356,581)

공정가치측정금융자산순평가이익(손실)	0	549,592	0	0	0	549,592

공정가치측정금융부채평가이익(손실)	0	0	0	0	0	0

매출채권처분순이익(손실)	(31,970)	0	0	0	0	(31,970)

장기금융상품평가순이익(손실)	0	13,911	0	0	0	13,911

금융상품관련순손익	5,468,922	1,267,453	70,000	(11,874,758)	(3,478,402)	(8,546,785)

## 7-2. 금융상품 (연결)

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 금융상품	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

장기금융상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	1,415,176	0	1,415,176	0	0	44,095,552	44,095,552	0	0	801,514	801,514	0	2,451,344	0	2,451,344	48,763,586

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

장기금융상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	969,993	0	969,993	0	0	21,051,282	21,051,282	0	0	801,514	801,514	0	0	0	0	22,822,789

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채	당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	5,391,625	5,391,625	0	0	309,119	309,119

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채	당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	19,866,983	19,866,983	0	0	0	0

금융자산 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

장기금융상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품

변액보험	출자금	수익증권	비상장 주식	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	1,415,176	0	0	24,092,764	20,002,788	0	801,514	2,451,344	0

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법	순자산가치법	순자산가치법	순자산가치법	현금흐름할인법

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

장기금융상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품

변액보험	출자금	수익증권	비상장 주식	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	969,993	21,051,282	801,514	0	0

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법	순자산가치법	순자산가치법

금융부채 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채	당기손익인식금융부채

기타금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	5,391,625	309,119

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현금흐름할인법	순자산가치법

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채	당기손익인식금융부채

기타금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	19,866,983

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현금흐름할인법

## 8. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권	82,499,335	(721,515)	0	81,777,820

미수금	3,207,367	0	0	3,207,367

미수수익	480,011	0	0	480,011

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권	35,113,444	(591,396)	(46,311)	34,475,737

미수금	3,241,251	3,241,251

미수수익	32,133	32,133

매출채권 및 기타채권 유동성 분류
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권	81,976,508

매출채권 및 기타비유동채권	3,488,690

매출채권 및 기타채권 합계	85,465,198

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권	34,896,379

매출채권 및 기타비유동채권	2,852,742

매출채권 및 기타채권 합계	37,749,121

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(591,396)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(130,119)

기말금융자산	(721,515)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(245,526)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(9,039)

기말금융자산	(254,565)

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	9,011,455	(3,081,384)	5,930,071

미착원재료	3,032,950	0	3,032,950

재고자산 합계	12,044,405	(3,081,384)	8,963,021

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	8,446,281	(3,029,177)	5,417,104

미착원재료	5,388,039	0	5,388,039

재고자산 합계	13,834,320	(3,029,177)	10,805,143

재고자산과 관련하여 인식한 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	172,585

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	116,536

## 10. 금융자산 (연결)

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융자산	53,150,761

유동 금융자산	단기금융상품	31,300,038

단기대여금	124,390

단기보증금	1,723,545

유동당기손익인식지정금융자산	20,002,788

비유동금융자산	39,718,466

비유동금융자산	장기금융상품	1,660,376

장기대여금	12,708,033

장기보증금	455,778

비유동당기손익인식금융자산	24,092,764

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	801,514

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융자산	3,264,865

유동 금융자산	단기금융상품	2,481,056

단기대여금	188,860

단기보증금	594,949

유동당기손익인식지정금융자산

비유동금융자산	24,779,264

비유동금융자산	장기금융상품	1,125,193

장기대여금	680,533

장기보증금	1,120,741

비유동당기손익인식금융자산	21,051,282

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	801,514

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1

금융자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

기초 금융자산	801,514	21,051,282

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0	22,547,869

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0	546,401

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	0	(50,000)

기말 금융자산	801,514	44,095,552

전분기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

기초 금융자산	893,520	19,501,690

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0	549,592

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	0	0

기말 금융자산	893,520	20,051,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

비상장 주식

㈜유니웰	경일워터이엔지㈜	㈜티에프에스글로발	㈜남인	㈜비에이치아이엔지니어링	스마트파워㈜	㈜리에너지허브홀딩스	㈜케이세라셀	㈜엠트리	디에스티㈜

소유 주식수	14,000	7,950	13,000	1,961	60,000	426,427	19,600	3,150	30,000	400,000

소유지분율	0.1000	0.1501	0.1444	0.0077	0.1000	0.1320	0.1633	0.0280	0.1000	0.0070

금융자산	189,294	233,200	47,024	1	1	1	1	301,991	30,000	1	801,514

금융자산, 공정가치	189,294	233,200	47,024	1	1	1	1	301,991	30,000	1	801,514

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

비상장 주식

㈜유니웰	경일워터이엔지㈜	㈜티에프에스글로발	㈜남인	㈜비에이치아이엔지니어링	스마트파워㈜	㈜리에너지허브홀딩스	㈜케이세라셀	㈜엠트리	디에스티㈜

소유 주식수	14,000	7,950	13,000	1,961	60,000	426,427	19,600	3,150	30,000	400,000

소유지분율	0.1000	0.1501	0.1444	0.0077	0.1000	0.1320	0.1633	0.0280	0.1000	0.0070

금융자산	189,294	233,200	47,024	1	1	1	1	301,991	30,000	1	801,514

금융자산, 공정가치	189,294	233,200	47,024	1	1	1	1	301,991	30,000	1	801,514

당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

출자금	수익증권

기계설비건설공제조합	전문건설공제조합	자본재공제조합	엔지니어링공제조합	전기공사공제조합	한국투자크레딧포커스자1C채권	신한베스트크레딧단기증권자투자신탁

소유 주식수	1,495	553	52,500	11,145	0	9,275,233,273	9,278,761,842

소유지분율	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

금융자산	1,649,015	526,066	11,928,721	9,988,963	0	9,988,313	10,014,475	44,095,553

금융자산, 공정가치	1,649,015	526,066	11,928,721	9,988,963	0	9,988,313	10,014,475	44,095,553

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

출자금	수익증권

기계설비건설공제조합	전문건설공제조합	자본재공제조합	엔지니어링공제조합	전기공사공제조합	한국투자크레딧포커스자1C채권	신한베스트크레딧단기증권자투자신탁

소유 주식수	545	553	45,000	11,145	200

소유지분율	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

금융자산	595,140	524,091	10,384,653	9,485,576	61,822	21,051,282

금융자산, 공정가치	595,140	524,091	10,384,653	9,485,576	61,822	21,051,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 및 취득원가
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

비상장 주식	비상장 주식

㈜유니웰	경일워터이엔지㈜	㈜티에프에스글로발	㈜남인	㈜비에이치아이엔지니어링	스마트파워㈜	㈜리에너지허브홀딩스	㈜케이세라셀	㈜엠트리	디에스티㈜	㈜유니웰	경일워터이엔지㈜	㈜티에프에스글로발	㈜남인	㈜비에이치아이엔지니어링	스마트파워㈜	㈜리에너지허브홀딩스	㈜케이세라셀	㈜엠트리	디에스티㈜

금융자산	189,294	233,200	420,000	1,996,720	150,000	679,641	150,000	301,991	30,000	378,400	4,529,246	189,294	233,200	47,024	1	1	1	1	301,991	30,000	1	801,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 설명	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 전기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 전기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.	피투자기업에서 당초 계획하였던 사업이 정상적으로 진행되지 아니하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액손상처리하였습니다.	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 전기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 전기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

비상장 주식	비상장 주식

㈜유니웰	경일워터이엔지㈜	㈜티에프에스글로발	㈜남인	㈜비에이치아이엔지니어링	스마트파워㈜	㈜리에너지허브홀딩스	㈜케이세라셀	㈜엠트리	디에스티㈜	㈜유니웰	경일워터이엔지㈜	㈜티에프에스글로발	㈜남인	㈜비에이치아이엔지니어링	스마트파워㈜	㈜리에너지허브홀딩스	㈜케이세라셀	㈜엠트리	디에스티㈜

금융자산	189,294	233,200	420,000	1,996,720	150,000	679,641	150,000	301,991	30,000	378,400	4,529,246	189,294	233,200	47,024	1	1	1	1	301,991	30,000	1	801,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 설명	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 전기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 전기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.	피투자기업에서 당초 계획하였던 사업이 정상적으로 진행되지 아니하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액손상처리하였습니다.	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 전기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 전기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 및 취득원가
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

출자금	수익증권	출자금	수익증권

기계설비건설공제조합	전문건설공제조합	자본재공제조합	엔지니어링공제조합	전기공사공제조합	한국투자크레딧포커스자1C채권	신한베스트크레딧단기증권자투자신탁	기계설비건설공제조합	전문건설공제조합	자본재공제조합	엔지니어링공제조합	전기공사공제조합	한국투자크레딧포커스자1C채권	신한베스트크레딧단기증권자투자신탁

금융자산	1,603,729	503,550	10,500,000	6,530,927	0	10,000,000	10,000,000	39,138,206	1,649,014	526,066	11,928,721	9,988,963	0	9,988,313	10,014,475	44,095,553

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

출자금	수익증권	출자금	수익증권

기계설비건설공제조합	전문건설공제조합	자본재공제조합	엔지니어링공제조합	전기공사공제조합	한국투자크레딧포커스자1C채권	신한베스트크레딧단기증권자투자신탁	기계설비건설공제조합	전문건설공제조합	자본재공제조합	엔지니어링공제조합	전기공사공제조합	한국투자크레딧포커스자1C채권	신한베스트크레딧단기증권자투자신탁

금융자산	555,860	503,550	9,000,000	6,039,700	50,000	0	0	16,149,110	595,140	524,091	10,384,653	9,485,576	61,822	0	0	21,051,282

## 11. 파생상품 (연결)

파생상품 계약내역

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

거래당사자	농협은행㈜, ㈜신한은행, ㈜우리은행, 한국산업은행

계약건수	14

계약내용	수출대금 및 수입대금에 대한 환위험회피

파생상품의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

유동파생상품자산	2,451,343

유동파생상품부채	5,391,625

비유동파생상품부채	0

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

유동파생상품자산	0

유동파생상품부채	17,066,150

비유동파생상품부채	2,800,833

파생상품 평가 및 거래로 인한 순손익의 내역
당분기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형	파생상품 유형 합계

선도계약	스왑계약

파생상품평가순이익(손실)	2,598,741	0	2,598,741

파생상품거래손익	13,627,293	(40,917)	13,586,376

전분기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형	파생상품 유형 합계

선도계약	스왑계약

파생상품평가순이익(손실)	(1,356,581)	0	(1,356,581)

파생상품거래손익	(1,370,446)	(168,000)	(1,538,446)

## 12. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	79,299,524

기타유동자산	단기선급금	71,920,837

단기선급비용	7,371,775

부가가치세대급금	6,912

기타비유동자산	5,256,411

기타비유동자산	장기선급비용	5,235,861

기타의투자자산	20,550

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	25,897,796

기타유동자산	단기선급금	19,762,254

단기선급비용	6,135,542

부가가치세대급금	0

기타비유동자산	2,698,827

기타비유동자산	장기선급비용	2,678,277

기타의투자자산	20,550

## 13. 관계기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 14. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	비품	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	144,354,284	64,281,259	1,469,458	5,704,375	452,392	29,148	1,008,347	3,617,512	1,415,666	222,332,441

취득액	4,119,650	1,394,121	912,785	1,312,740	129,741	42,186	231,810	3,557,475	556,167	12,256,675

처분	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각	0	(2,090,908)	(160,313)	(493,068)	(108,626)	(15,523)	(214,530)	0	(704,518)	(3,787,486)

대체액	0	372,052	0	10,840	0	0	0	(382,892)	0	0

재평가	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

순외환차이	0	0	0	0	(445)	0	5,218	0	(3,057)	1,716

기말 유형자산	148,473,934	63,956,524	2,221,930	6,534,887	473,062	55,811	1,030,845	6,792,095	1,264,258	230,803,346

유형자산 변동내역에 대한 설명	당분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 76,097천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 4.65%입니다.	"당분기 중 취득액에는 자산관련정부보조금 수령액 244,817천원이 차감되어 있습니다.당분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 53,176천원이 차감되어 있습니다."

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	비품	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	135,652,758	43,976,275	1,580,160	6,231,633	495,860	26,249	796,943	2,825,051	466,222	192,051,151

취득액	113,904	38,670	39,303	116,873	120,970	0	243,010	1,424,218	1,291,020	3,387,968

처분	0	0	0	0	(28,408)	0	(1,181)	0	(9,743)	(39,332)

감가상각	0	(1,984,439)	(149,254)	(537,833)	(105,059)	(5,956)	(150,642)	0	(335,058)	(3,268,241)

대체액	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

재평가	8,587,622	20,143,216	0	0	0	0	0	0	0	28,730,838

순외환차이	0	0	0	0	2,275	0	967	0	2,616	5,858

기말 유형자산	144,354,284	62,173,722	1,470,209	5,810,673	485,638	20,293	889,097	4,249,269	1,415,057	220,868,242

유형자산 변동내역에 대한 설명	전분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 267,557천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 5.89%입니다.	전분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 24,319천원이 차감되어 있습니다.

취득액과 관련된 정부보조금에 대한 공시
(단위 : 천원)

정부보조금

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	(244,817)

감가상각비와 상계된 정부보조금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

정부보조금

감가상각비	(53,176)

전분기 (단위 : 천원)

정부보조금

감가상각비	(24,319)

취득원가에 포함된 차입원가와 적용된 자본화 이자율에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	76,097

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0465

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	90,259

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0589

## 15. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

산업재산권	시설이용권	소프트웨어	로열티	사용수익기부자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

기초금액	22,649	465,785	502,270	11,330,000	228,780	3,909,474	16,458,958

무형자산 및 영업권의 변동

무형자산 및 영업권의 변동	취득액	0	0	0	2,845,595	0	0	2,845,595

무형자산상각비	(3,482)	0	(126,774)	(1,335,422)	(20,477)	0	(1,486,155)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	(489)	9	(245,008)	0	(180,315)	(425,803)

분기말금액	19,167	465,296	375,505	12,595,165	208,303	3,729,159	17,392,595

무형자산 변동내역에 대한 설명	당분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 29,959천원이 차감되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

산업재산권	시설이용권	소프트웨어	로열티	사용수익기부자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

기초금액	27,292	465,260	658,056	12,152,423	276,560	3,429,167	17,008,758

무형자산 및 영업권의 변동

무형자산 및 영업권의 변동	취득액	0	0	13,800	0	0	0	13,800

무형자산상각비	(3,482)	0	(127,120)	(1,097,491)	(20,477)	0	(1,248,570)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	252	75	109,133	0	80,317	189,777

분기말금액	23,810	465,512	544,811	11,164,065	256,083	3,509,484	15,963,765

무형자산 변동내역에 대한 설명	전분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액 29,959천원이 차감되어 있습니다.

감가상각비와 상계된 정부보조금에 대한 공시_무형자산
당분기 (단위 : 천원)

정부보조금

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(29,959)

전분기 (단위 : 천원)

정부보조금

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(29,959)

## 16. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	65,642,763

미지급금	3,584,723

미지급비용	97,541,145

예수금	530,767

매입채무 및 기타 채무 합계	167,299,398

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	40,041,988

미지급금	2,182,789

미지급비용	56,225,382

예수금	607,383

매입채무 및 기타 채무 합계	99,057,542

## 17. 차입금 (연결)

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

㈜경남은행 운전자금1	㈜경남은행 운전자금2	㈜경남은행 운전자금3	㈜경남은행 시설자금1	㈜경남은행 USANCE1	농협은행㈜ 시설자금2	농협은행㈜ USANCE2	㈜신한은행 운전자금4	㈜신한은행 USANCE3	㈜우리은행 USANCE4	한국산업은행 운전자금5	한국산업은행 운전자금6	한국산업은행 USANCE5	국민은행 USANCE6

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0440	0.0443	0.0480	0.0457	0.0482	0.0429	0.0484	0.0441	0.0458	0.0141	0.0559	0.0432

차입금, 기준이자율	금융채(변동) 3M	금융채(변동) 3M	KORIBOR	Cofix	CD91	동반성장금리3M

차입금, 기준이자율 조정	0.0155	0.0155	0.0160	0.0087	0.0197	0.0208

유동 차입금(사채 포함)	7,500,000	0	3,500,000	800,000	7,777,877	17,000,000	5,918,088	0	15,849,482	119,867	55,700,000	5,000,000	18,471,187	10,047,943	147,684,444

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

㈜경남은행 운전자금1	㈜경남은행 운전자금2	㈜경남은행 운전자금3	㈜경남은행 시설자금1	㈜경남은행 USANCE1	농협은행㈜ 시설자금2	농협은행㈜ USANCE2	㈜신한은행 운전자금4	㈜신한은행 USANCE3	㈜우리은행 USANCE4	한국산업은행 운전자금5	한국산업은행 운전자금6	한국산업은행 USANCE5	국민은행 USANCE6

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0440	0.0075	0.0505	0.0491	0.0566	0.0444	0.0466	0.0578	0.0482	0.0500	0.0087	0.0630

차입금, 기준이자율	금융채(변동) 3M	금융채(변동) 3M	CD91	동반성장금리3M

차입금, 기준이자율 조정	0.0204	0.0230	0.0234	0.0248

유동 차입금(사채 포함)	7,500,000	3,500,000	3,500,000	0	5,042,845	0	7,501,410	2,000,000	6,904,590	3,311,982	55,700,000	5,000,000	24,607,987	0	124,568,814

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

장기 차입금

시설자금, ㈜경남은행

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

차입금, 만기

명목금액	0

비유동차입금의 유동성 대체 부분	0

비유동차입금의 비유동성 부분	0

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

장기 차입금

시설자금, ㈜경남은행

차입금, 기준이자율	금융채(변동) 3M

차입금, 기준이자율 조정	0.0220

차입금, 만기	2025-01-06

명목금액	800,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	(800,000)

비유동차입금의 비유동성 부분	0

당사는 다수의 금융기관과 공급자 금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이러한 거래를 통해 당사는 연장된 지급기한을 제공받으며, 공급자에게는 조기결제의 효익을 제공합니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 공시

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일의 일수	인수일로부터 180일 ~ 360일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일의 일수	송장 발행일 후 30일

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 미공급 금액	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분	공급자금융약정 합계

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	233,849	58,184,444	58,418,293

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	공급자금융약정에 해당하는 매입채무	233,849	0	233,849

공급자금융약정에 해당하는 차입금	0	58,184,444	58,184,444

전기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 미공급 금액	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분	공급자금융약정 합계

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	2,745,651	47,368,814	50,114,465

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	공급자금융약정에 해당하는 매입채무	2,745,651	2,745,651

공급자금융약정에 해당하는 차입금	47,368,814	47,368,814

## 18. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	1,851,869

유동충당부채	유동하자보수충당부채	451,272

유동공사손실충당부채	1,400,597

비유동충당부채	2,488,751

비유동충당부채	비유동하자보수충당부채	2,488,751

비유동공사손실충당부채	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	3,561,056

유동충당부채	유동하자보수충당부채	751,775

유동공사손실충당부채	2,809,281

비유동충당부채	1,989,867

비유동충당부채	비유동하자보수충당부채	1,989,867

비유동공사손실충당부채	0

기타충당부채의 변동
당분기 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	공사손실충당부채	법적소송충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	2,741,642	2,809,281	0	5,550,923

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	532,184	854,071	0	1,386,255

환입된 충당부채, 기타충당부채	(300,503)	(2,262,755)	0	(2,563,258)

사용된 충당부채, 기타충당부채	(33,300)	0	0	(33,300)

기말 기타충당부채	2,940,023	1,400,597	0	4,340,620

전분기 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	공사손실충당부채	법적소송충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	1,925,922	133,535	34,127	2,093,584

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	577,026	2,268,697	0	2,845,723

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	0	(34,127)	(34,127)

사용된 충당부채, 기타충당부채	(187,052)	0	0	(187,052)

기말 기타충당부채	2,315,896	2,402,232	0	4,718,128

## 19-1. 리스 (연결)

투자부동산의 정의를 충족하지 않는 기계장치 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 소액의 사무용품리스를 가지고 있습니다. 연결실체는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식면제 규정을 적용합니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	1,415,666

사용권자산의 추가	556,167

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0

사용권자산감가상각비	(704,518)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산	(3,057)

기말 사용권자산	1,264,258

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	477,473

사용권자산의 추가	1,507,455

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(73,265)

사용권자산감가상각비	(505,910)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산	9,913

기말 사용권자산	1,415,666

리스와 관련해서 인식된 손익 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	(56,105)

사용권자산감가상각비	(704,518)

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 및 단기리스에 관련되는 비용	(883,467)

보증금으로부터의 이자수익	65,791

순리스손익	(1,578,299)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	(21,741)

사용권자산감가상각비	(173,359)

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 및 단기리스에 관련되는 비용	(370,450)

보증금으로부터의 이자수익	24,825

순리스손익	(540,725)

리스와 관련된 현금유출
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에서 발생한 현금유출	685,844

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 및 단기리스에 관련되는 비용	883,467

총현금유출액	1,569,311

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에서 발생한 현금유출	279,717

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 및 단기리스에 관련되는 비용	370,450

총현금유출액	650,167

## 19-2. 리스 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	1,347,756

리스부채의 추가	553,968

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	0

리스부채에 대한 이자비용	56,105

리스부채에 대한 지급리스료	(741,949)

순외환차이에 의한 증가(감소), 리스부채	14,699

기말 리스부채	1,230,579

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	469,997

리스부채의 추가	1,370,705

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(64,549)

리스부채에 대한 이자비용	55,441

리스부채에 대한 지급리스료	(489,606)

순외환차이에 의한 증가(감소), 리스부채	5,768

기말 리스부채	1,347,756

## 20. 기타금융부채 및 기타부채 (연결)

기타금융부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	200

기타유동금융부채	단기임대보증금	200

기타비유동금융부채	309,119

기타비유동금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	309,119

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	200