비에이치아이 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

비에이치아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 15,472,188천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 분기재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책

당사는 아래의 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.(1) K-IFRS 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

## 4. 부문정보

당사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	외국	지역 합계

수익(매출액)	166,689,064	338,530,786	505,219,850

기업전체 수익에 대한 비율	0.3299	0.6701	1.0000

전분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	외국	지역 합계

수익(매출액)	148,148,848	104,305,202	252,454,050

기업전체 수익에 대한 비율	0.5870	0.4130	1.0000

매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

A사	B사	C사	D사	E사	고객 합계

주요 고객들에 대한 매출액	104,858,774	68,793,564	50,849,193	4,109,969	35,605,287	264,216,787

전분기 (단위 : 천원)

A사	B사	C사	D사	E사	고객 합계

주요 고객들에 대한 매출액	48,527,296	0	33,253,151	33,726,180	25,656,017	141,162,644

## 5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	63,482

기타요구불예금	83,149,599

전도금	104,616

현금및현금성자산 합계	83,317,697

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	55,547

기타요구불예금	10,234,354

전도금	56,811

현금및현금성자산 합계	10,346,712

## 6. 사용제한 금융상품

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

단기금융상품-한국산업은행	단기금융상품-㈜경남은행	장기금융상품-㈜국민은행	장기금융상품-㈜경남은행	장기금융상품-㈜우리은행	사용이 제한된 금융자산 합계

사용이 제한된 금융자산	598,938	2,000	1,200	2,000	604,138

사용이 제한된 금융자산 (USD, 일) [USD, 일]	500,000	500,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정	질권설정	당좌개설보증금	당좌개설보증금	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

단기금융상품-한국산업은행	단기금융상품-㈜경남은행	장기금융상품-㈜국민은행	장기금융상품-㈜경남은행	장기금융상품-㈜우리은행	사용이 제한된 금융자산 합계

사용이 제한된 금융자산	1,746,056	2,000	1,200	2,000	1,751,256

사용이 제한된 금융자산 (USD, 일) [USD, 일]	500,000	500,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정	질권설정	당좌개설보증금	당좌개설보증금	당좌개설보증금

## 7-1. 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

유동금융자산	197,677,441	22,454,132	0	220,131,573

유동금융자산	현금및현금성자산	83,317,697	0	0	83,317,697

매출채권 및 기타유동채권	81,256,160	0	0	81,256,160

단기금융상품	31,300,038	0	0	31,300,038

당기손익-공정가치측정금융자산	0	20,002,788	0	20,002,788

단기대여금	80,001	0	0	80,001

단기보증금	1,723,545	0	0	1,723,545

유동파생상품자산	0	2,451,344	0	2,451,344

비유동금융자산	4,885,004	25,507,940	801,514	31,194,458

비유동금융자산	매출채권 및 기타비유동채권	3,488,690	0	0	3,488,690

장기금융상품	245,200	1,415,176	0	1,660,376

비유동당기손익인식금융자산	0	24,092,764	0	24,092,764

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	801,514	801,514

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1	0	0	1

장기대여금	708,033	0	0	708,033

장기보증금	443,080	0	0	443,080

금융자산 합계	202,562,445	47,962,072	801,514	251,326,031

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

유동금융자산	49,910,198	0	0	49,910,198

유동금융자산	현금및현금성자산	10,346,712	0	0	10,346,712

매출채권 및 기타유동채권	34,725,481	0	0	34,725,481

단기금융상품	2,481,056	0	0	2,481,056

당기손익-공정가치측정금융자산

단기대여금	1,762,000	0	0	1,762,000

단기보증금	594,949	0	0	594,949

유동파생상품자산	0	0	0	0

비유동금융자산	4,795,651	22,021,275	801,514	27,618,440

비유동금융자산	매출채권 및 기타비유동채권	2,852,742	0	0	2,852,742

장기금융상품	155,200	969,993	0	1,125,193

비유동당기손익인식금융자산	0	21,051,282	0	21,051,282

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	801,514	801,514

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1	0	0	1

장기대여금	680,533	0	0	680,533

장기보증금	1,107,175	0	0	1,107,175

금융자산 합계	54,705,849	22,021,275	801,514	77,528,638

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

유동금융부채	315,327,766	5,391,625	320,719,391

유동금융부채	매입채무 및 기타유동채무	166,860,309	0	166,860,309

유동 차입금(사채 포함)	147,684,444	0	147,684,444

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0	0	0

유동파생상품부채	0	5,391,625	5,391,625

유동 리스부채	782,813	0	782,813

단기임대보증금	200	0	200

비유동금융부채	298,773	0	298,773

비유동금융부채	비유동 리스부채	298,773	0	298,773

비유동파생상품부채	0	0	0

총 금융부채	315,626,539	5,391,625	321,018,164

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

유동금융부채	224,681,065	17,066,150	241,747,215

유동금융부채	매입채무 및 기타유동채무	98,581,512	0	98,581,512

유동 차입금(사채 포함)	124,568,814	0	124,568,814

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	800,000	0	800,000

유동파생상품부채	0	17,066,150	17,066,150

유동 리스부채	730,539	0	730,539

단기임대보증금	200	0	200

비유동금융부채	568,143	2,800,833	3,368,976

비유동금융부채	비유동 리스부채	568,143	0	568,143

비유동파생상품부채	0	2,800,833	2,800,833

총 금융부채	225,249,208	19,866,983	245,116,191

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

판매비와관리비

판매비와관리비	대손상각비(대손충당금환입), 판관비	798,289	0	0	0	0	798,289

기타비용

기타비용	기타의대손상각비	(2,699,234)	0	0	0	0	(2,699,234)

금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용	금융수익(비용)	(4,742,778)	3,918,684	84,000	(1,441,426)	12,951,974	10,770,454

금융수익(비용)	이자수익(비용)	1,043,659	0	0	(5,131,021)	0	(4,087,362)

배당금수익(금융수익)	0	138,860	84,000	0	0	222,860

순외환이익(손실)	(3,523,066)	0	0	1,925,118	0	(1,597,948)

순외화환산이익(손실)	(2,240,239)	0	0	1,764,477	0	(475,762)

파생상품거래순이익(손실)	0	0	0	0	13,586,376	13,586,376

파생상품평가순이익(손실)	0	3,233,143	0	0	(634,402)	2,598,741

공정가치측정금융자산순평가이익(손실)	0	546,401	0	0	0	546,401

매출채권처분순이익(손실)	(23,132)	0	0	0	0	(23,132)

장기금융상품평가순이익(손실)	0	280	0	0	0	280

금융상품관련순손익	(6,643,723)	3,918,684	84,000	(1,441,426)	12,951,974	8,869,509

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

판매비와관리비

판매비와관리비	대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(11,542)	0	0	0	0	(11,542)

기타비용

기타비용	기타의대손상각비	0	0	0	0	0	0

금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용	금융수익(비용)	5,433,776	1,148,185	190,575	(11,894,783)	(3,479,709)	(8,601,956)

금융수익(비용)	이자수익(비용)	750,847	0	0	(7,760,348)	0	(7,009,501)

배당금수익(금융수익)	0	0	190,575	0	0	190,575

순외환이익(손실)	1,792,360	0	0	(2,004,767)	0	(212,407)

순외화환산이익(손실)	2,890,569	0	0	(2,097,698)	0	792,871

파생상품거래순이익(손실)	0	350,375	0	0	(1,888,821)	(1,538,446)

파생상품평가순이익(손실)	0	233,000	0	0	(1,589,581)	(1,356,581)

공정가치측정금융자산순평가이익(손실)	0	549,592	0	0	0	549,592

매출채권처분순이익(손실)	0	0	0	(31,970)	0	(31,970)

장기금융상품평가순이익(손실)	0	15,218	0	0	(1,307)	13,911

금융상품관련순손익	5,422,234	1,148,185	190,575	(11,894,783)	(3,479,709)	(8,613,498)

## 7-2. 금융상품

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 금융상품	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

장기금융상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	1,415,176	0	1,415,176	0	0	44,095,552	44,095,552	0	0	801,514	801,514	0	2,451,344	0	2,451,344	48,763,586

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

장기금융상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	996,993	0	996,993	0	0	21,051,282	21,051,282	0	0	801,514	801,514	0	0	0	0	22,822,789

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	5,391,625	0	5,391,625

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	19,866,983	0	19,866,983

금융자산 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

장기금융상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품

변액보험	출자금	수익증권	비상장 주식	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	1,415,176	0	0	24,092,764	20,002,788	0	801,514	2,451,344	0

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법	순자산가치법	순자산가치법	순자산가치법	현금흐름할인법

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

장기금융상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품

변액보험	출자금	수익증권	비상장 주식	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	969,993	21,051,282	801,514	0	0

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법	순자산가치법	순자산가치법

금융부채 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채	5,391,625

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현금흐름할인법

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채	19,866,983

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현금흐름할인법

## 8. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권	82,486,255	(721,515)	0	81,764,740

미수금	2,951,867	0	0	2,951,867

미수수익	28,243	0	0	28,243

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권	35,092,339	(591,396)	(46,311)	34,454,632

미수금	3,053,811	0	0	3,053,811

미수수익	69,780	0	0	69,780

매출채권 및 기타채권 유동성 분류
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권	81,256,160

매출채권 및 기타비유동채권	3,488,690

매출채권 및 기타채권 합계	84,744,850

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권	34,725,481

매출채권 및 기타비유동채권	2,852,742

매출채권 및 기타채권 합계	37,578,223

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	591,396

기대신용손실전(환)입, 금융자산	130,119

기말금융자산	721,515

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(245,526)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(9,039)

기말금융자산	(254,565)

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	9,011,455	(3,081,383)	5,930,072

미착원재료	3,032,950	0	3,032,950

재고자산 합계	12,044,405	(3,081,383)	8,963,022

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	8,446,281	(3,029,177)	5,417,104

미착원재료	5,388,039	0	5,388,039

재고자산 합계	13,834,320	(3,029,177)	10,805,143

재고자산과 관련하여 인식한 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	172,585

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	116,536

## 10. 금융자산

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융자산	53,106,372

유동 금융자산	단기금융상품	31,300,038

단기대여금	80,001

당기손익-공정가치측정금융자산	20,002,788

단기보증금	1,723,545

비유동금융자산	27,705,768

비유동금융자산	장기금융상품	1,660,376

장기대여금	708,033

장기보증금	443,080

비유동당기손익인식금융자산	24,092,764

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	801,514

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융자산	4,838,005

유동 금융자산	단기금융상품	2,481,056

단기대여금	1,762,000

당기손익-공정가치측정금융자산	0

단기보증금	594,949

비유동금융자산	24,765,698

비유동금융자산	장기금융상품	1,125,193

장기대여금	680,533

장기보증금	1,107,175

비유동당기손익인식금융자산	21,051,282

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	801,514

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1

금융자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

기초 금융자산	801,514	21,051,282

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0	22,547,869

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0	546,401

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	0	(50,000)

기말 금융자산	801,514	44,095,552

전분기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

기초 금융자산	893,520	19,501,690

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0	549,592

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	0	0

기말 금융자산	893,520	20,051,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

비상장 주식

㈜유니웰	경일워터이엔지㈜	㈜티에프에스글로발	㈜남인	㈜비에이치아이엔지니어링	스마트파워㈜	㈜리에너지허브홀딩스	㈜케이세라셀	㈜엠트리	디에스티㈜

소유 주식수	14,000	7,950	13,000	1,961	60,000	426,427	19,600	3,150	30,000	400,000

소유지분율	0.1000	0.1501	0.1444	0.0077	0.1000	0.1320	0.1633	0.0280	0.1000	0.0070

금융자산	189,294	233,200	47,024	1	1	1	1	301,991	30,000	1	801,514

금융자산, 공정가치	189,294	233,200	47,024	1	1	1	1	301,991	30,000	1	801,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 설명	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 당분기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 당분기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 당분기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 당분기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

비상장 주식

㈜유니웰	경일워터이엔지㈜	㈜티에프에스글로발	㈜남인	㈜비에이치아이엔지니어링	스마트파워㈜	㈜리에너지허브홀딩스	㈜케이세라셀	㈜엠트리	디에스티㈜

소유 주식수	14,000	7,950	13,000	1,961	60,000	426,427	19,600	3,150	30,000	400,000

소유지분율	0.1000	0.1501	0.1444	0.0077	0.1000	0.1320	0.1633	0.0280	0.1000	0.0070

금융자산	189,294	233,200	47,024	1	1	1	1	301,991	30,000	1	801,514

금융자산, 공정가치	189,294	233,200	47,024	1	1	1	1	301,991	30,000	1	801,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 설명	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 전기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 전기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 전기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 전기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

출자금	수익증권

기계설비건설공제조합	전문건설공제조합	자본재공제조합	엔지니어링공제조합	전기공사공제조합	한국투자크레딧포커스자1C채권	신한베스트크레딧단기증권자투자신탁

소유 주식수	1,495	553	52,500	11,145	0	9,275,233,273	9,278,761,842

소유지분율	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

금융자산	1,649,014	526,066	11,928,721	9,988,963	0	9,988,313	10,014,475	44,095,552

금융자산, 공정가치	1,649,014	526,066	11,928,721	9,988,963	0	9,988,313	10,014,475	44,095,552

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

출자금	수익증권

기계설비건설공제조합	전문건설공제조합	자본재공제조합	엔지니어링공제조합	전기공사공제조합	한국투자크레딧포커스자1C채권	신한베스트크레딧단기증권자투자신탁

소유 주식수	545	553	45,000	11,145	200

소유지분율	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

금융자산	595,140	524,091	10,384,653	9,485,576	61,822	21,051,282

금융자산, 공정가치	595,140	524,091	10,384,653	9,485,576	61,822	21,051,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 및 취득원가
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

비상장 주식	비상장 주식

㈜유니웰	경일워터이엔지㈜	㈜티에프에스글로발	㈜남인	㈜비에이치아이엔지니어링	스마트파워㈜	㈜리에너지허브홀딩스	㈜케이세라셀	㈜엠트리	디에스티㈜	㈜유니웰	경일워터이엔지㈜	㈜티에프에스글로발	㈜남인	㈜비에이치아이엔지니어링	스마트파워㈜	㈜리에너지허브홀딩스	㈜케이세라셀	㈜엠트리	디에스티㈜

금융자산	189,294	233,200	420,000	1,996,720	150,000	679,641	150,000	301,991	30,000	378,400	4,529,246	189,294	233,200	47,024	1	1	1	1	301,991	30,000	1	801,514

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

비상장 주식	비상장 주식

㈜유니웰	경일워터이엔지㈜	㈜티에프에스글로발	㈜남인	㈜비에이치아이엔지니어링	스마트파워㈜	㈜리에너지허브홀딩스	㈜케이세라셀	㈜엠트리	디에스티㈜	㈜유니웰	경일워터이엔지㈜	㈜티에프에스글로발	㈜남인	㈜비에이치아이엔지니어링	스마트파워㈜	㈜리에너지허브홀딩스	㈜케이세라셀	㈜엠트리	디에스티㈜

금융자산	189,294	233,200	420,000	1,996,720	150,000	679,641	150,000	301,991	30,000	378,400	4,529,246	189,294	233,200	47,024	1	1	1	1	301,991	30,000	1	801,514

당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 및 취득원가
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

출자금	수익증권	출자금	수익증권

기계설비건설공제조합	전문건설공제조합	자본재공제조합	엔지니어링공제조합	전기공사공제조합	한국투자크레딧포커스자1C채권	신한베스트크레딧단기증권자투자신탁	기계설비건설공제조합	전문건설공제조합	자본재공제조합	엔지니어링공제조합	전기공사공제조합	한국투자크레딧포커스자1C채권	신한베스트크레딧단기증권자투자신탁

금융자산	1,603,729	503,550	10,500,000	6,530,927	0	10,000,000	10,000,000	39,138,206	1,649,014	526,066	11,928,721	9,988,963	0	9,988,313	10,014,475	44,095,552

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

출자금	수익증권	출자금	수익증권

기계설비건설공제조합	전문건설공제조합	자본재공제조합	엔지니어링공제조합	전기공사공제조합	한국투자크레딧포커스자1C채권	신한베스트크레딧단기증권자투자신탁	기계설비건설공제조합	전문건설공제조합	자본재공제조합	엔지니어링공제조합	전기공사공제조합	한국투자크레딧포커스자1C채권	신한베스트크레딧단기증권자투자신탁

금융자산	555,860	503,550	9,000,000	6,039,700	50,000	0	0	16,149,110	595,140	524,091	10,384,653	9,485,576	61,822	0	0	21,051,282

## 11. 파생상품

파생상품 계약내역

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

거래당사자	농협은행㈜, ㈜신한은행, ㈜우리은행, 한국산업은행

파생상품의 계약건수	14

계약내용	수출대금 및 수입대금에 대한 환위험회피

파생상품의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

유동파생상품자산	2,451,344

유동파생상품부채	5,391,625

비유동파생상품부채	0

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

유동파생상품자산	0

유동파생상품부채	17,066,150

비유동파생상품부채	2,800,833

파생상품 평가 및 거래로 인한 순손익의 내역
당분기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형	파생상품 유형 합계

선도계약	외환스왑

파생상품평가순이익(손실)	2,598,741	0	2,598,741

파생상품거래손익	13,627,293	(40,917)	13,586,376

전분기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형	파생상품 유형 합계

선도계약	외환스왑

파생상품평가순이익(손실)	(1,356,581)	0	(1,356,581)

파생상품거래손익	(1,370,446)	(168,000)	(1,538,446)

## 12. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	79,221,337

기타유동자산	단기선급금	71,920,837

단기선급비용	7,300,500

기타비유동자산	5,256,411

기타비유동자산	장기선급비용	5,235,861

기타의투자자산	20,550

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	25,726,693

기타유동자산	단기선급금	19,731,643

단기선급비용	5,995,050

기타비유동자산	2,698,827

기타비유동자산	장기선급비용	2,678,277

기타의투자자산	20,550

## 13. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

## 14. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

## 15. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	비품	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	144,354,284	64,281,259	1,561,783	5,704,375	436,259	29,148	918,927	3,617,512	1,367,795	222,271,342

취득액	4,119,650	1,394,121	912,785	1,312,740	54,062	42,186	215,362	3,557,475	442,813	12,051,194

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비, 유형자산	0	(2,090,908)	(166,389)	(493,068)	(101,508)	(15,523)	(202,698)	0	(704,518)	(3,774,612)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	372,052	0	10,840	0	0	0	(382,892)	0	0

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 유형자산	148,473,934	63,956,524	2,308,179	6,534,887	388,813	55,811	931,591	6,792,095	1,106,090	230,547,924

유형자산 변동내역에 대한 설명	당분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 76,097천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 4.65%입니다.	당분기 중 취득액에는 자산관련정부보조금 수령액 244,816천원이 차감되어 있습니다. 당분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 53,176천원이 차감되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	비품	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	135,652,758	43,976,275	1,680,586	6,231,633	448,571	26,249	705,327	2,825,051	365,781	191,912,231

취득액	113,904	38,670	39,303	57,473	120,970	0	241,072	1,424,218	925,618	2,961,228

처분, 유형자산	0	0	0	0	(1)	0	0	0	(9,743)	(9,744)

감가상각비, 유형자산	0	(1,984,439)	(155,330)	(478,433)	(100,666)	(5,956)	(141,146)	0	(293,079)	(3,159,049)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	365,402	365,402

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	8,587,622	20,143,216	0	0	0	0	0	0	0	28,730,838

기말 유형자산	144,354,284	62,173,722	1,564,559	5,810,673	468,874	20,293	805,253	4,249,269	1,353,979	220,800,906

유형자산 변동내역에 대한 설명	전분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 267,557천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 5.89%입니다.	전분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 24,319천원이 차감되어 있습니다.

감가상각비와 상계된 정부보조금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

정부보조금

감가상각비	(53,176)

전분기 (단위 : 천원)

정부보조금

감가상각비	(24,319)

취득원가에 포함된 차입원가와 적용된 자본화 이자율에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	76,097

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0465

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	90,259

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0589

취득액과 관련된 정부보조금에 대한 공시
(단위 : 천원)

정부보조금

취득액	(244,816)

## 16. 무형자산

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

산업재산권	시설이용권	소프트웨어	로열티	사용수익기부자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	22,649	459,408	501,350	7,750,313	228,780	8,962,500

취득액	0	0	0	2,845,595	0	2,845,595

무형자산상각비	(3,482)	0	(126,693)	(1,125,266)	(20,477)	(1,275,918)

기말 영업권 이외의 무형자산	19,167	459,408	374,657	9,470,642	208,303	10,532,177

무형자산 변동내역에 대한 설명	당분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 29,959천원이 차감되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

산업재산권	시설이용권	소프트웨어	로열티	사용수익기부자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	27,292	459,408	657,157	8,931,609	276,560	10,352,026

취득액	0	0	13,800	0	0	13,800

무형자산상각비	(3,482)	0	(127,043)	(899,715)	(20,477)	(1,050,717)

기말 영업권 이외의 무형자산	23,810	459,408	543,914	8,031,894	256,083	9,315,109

무형자산 변동내역에 대한 설명	전분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 29,959천원이 차감되어 있습니다.

감가상각비와 상계된 정부보조금에 대한 공시_무형자산
당분기 (단위 : 천원)

정부보조금

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(29,959)

전분기 (단위 : 천원)

정부보조금

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(29,959)

## 17. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	65,642,763

미지급금	3,298,814

미지급비용	97,387,965

예수금	530,767

매입채무 및 기타 채무 합계	166,860,309

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	40,041,988

미지급금	1,799,704

미지급비용	56,133,841

예수금	605,979

매입채무 및 기타 채무 합계	98,581,512

## 18. 차입금

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

㈜경남은행 운전자금1	㈜경남은행 운전자금2	㈜경남은행 운전자금3	㈜경남은행 시설자금1	㈜경남은행 USANCE1	농협은행㈜ 시설자금2	농협은행㈜ USANCE2	㈜신한은행 운전자금4	㈜신한은행 USANCE3	㈜우리은행 USANCE4	한국산업은행 운전자금5	한국산업은행 운전자금6	한국산업은행 USANCE5	국민은행 USANCE6

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0440	0.0443	0.0480	0.0457	0.0482	0.0429	0.0484	0.0441	0.0458	0.0141	0.0559	0.0432

차입금, 기준이자율	금융채(변동) 3M	금융채(변동) 3M	KORIBOR	CD91	동반성장금리3M

차입금, 기준이자율 조정	0.0155	0.0155	0.0160	0.0197	0.0208

유동 차입금(사채 포함)	7,500,000	0	3,500,000	800,000	7,777,877	17,000,000	5,918,088	15,849,483	119,867	55,700,000	5,000,000	18,471,187	10,047,942	147,684,444

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

㈜경남은행 운전자금1	㈜경남은행 운전자금2	㈜경남은행 운전자금3	㈜경남은행 시설자금1	㈜경남은행 USANCE1	농협은행㈜ 시설자금2	농협은행㈜ USANCE2	㈜신한은행 운전자금4	㈜신한은행 USANCE3	㈜우리은행 USANCE4	한국산업은행 운전자금5	한국산업은행 운전자금6	한국산업은행 USANCE5	국민은행 USANCE6

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0440	0.0075	0.0505	0.0491	0.0566	0.0444	0.0466	0.0578	0.0482	0.0500	0.0087	0.0630

차입금, 기준이자율	금융채(변동) 3M	금융채(변동) 3M	CD91	동반성장금리3M

차입금, 기준이자율 조정	0.0204	0.0230	0.0234	0.0248

유동 차입금(사채 포함)	7,500,000	3,500,000	3,500,000	0	5,042,845	0	7,501,410	2,000,000	6,904,590	3,311,982	55,700,000	5,000,000	24,607,987	0	124,568,814

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

장기 차입금

시설자금, ㈜경남은행

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

차입금, 만기

명목금액	0

비유동차입금의 유동성 대체 부분	0

비유동차입금의 비유동성 부분	0

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

장기 차입금

시설자금, ㈜경남은행

차입금, 기준이자율	금융채(변동) 3M

차입금, 기준이자율 조정	0.0220

차입금, 만기	2025-01-06

명목금액	800,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	(800,000)

비유동차입금의 비유동성 부분	0

당사는 다수의 금융기관과 공급자 금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이러한 거래를 통해 당사는 연장된 지급기한을 제공받으며, 공급자에게는 조기결제의 효익을 제공합니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 공시

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일의 일수	인수일로부터 180일 ~ 360일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일의 일수	송장 발행일 후 30일

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 미공급 금액	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분	공급자금융약정 합계

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	233,849	58,184,444	58,418,293

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	공급자금융약정에 해당하는 매입채무	233,849	0	233,849

공급자금융약정에 해당하는 차입금	0	58,184,444	58,184,444

전기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 미공급 금액	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분	공급자금융약정 합계

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	2,745,651	47,368,814	50,114,465

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	공급자금융약정에 해당하는 매입채무	2,745,651	2,745,651

공급자금융약정에 해당하는 차입금	47,368,814	47,368,814

## 19. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	1,241,373

유동충당부채	유동하자보수충당부채	451,273

유동공사손실충당부채	790,100

비유동충당부채	2,488,751

비유동충당부채	비유동하자보수충당부채	2,488,751

비유동공사손실충당부채	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	754,042

유동충당부채	유동하자보수충당부채	751,776

유동공사손실충당부채	2,266

비유동충당부채	1,989,867

비유동충당부채	비유동하자보수충당부채	1,989,867

비유동공사손실충당부채	0

기타충당부채의 변동
당분기 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	공사손실충당부채	법적소송충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	2,741,643	2,266	0	2,743,909

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	532,184	854,071	0	1,386,255

환입된 충당부채, 기타충당부채	(300,503)	(66,237)	0	(366,740)

사용된 충당부채, 기타충당부채	(33,300)	0	0	(33,300)

기말 기타충당부채	2,940,024	790,100	0	3,730,124

전분기 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	공사손실충당부채	법적소송충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	1,925,922	133,535	34,127	2,093,584

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	577,026	51,256	0	628,282

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	0	0	0

사용된 충당부채, 기타충당부채	(187,052)	0	(34,127)	(221,179)

기말 기타충당부채	2,315,896	184,791	0	2,500,687

## 20-1. 리스

투자부동산의 정의를 충족하지 않는 기계장치 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 소액의 사무용품리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스'및 '소액 기초자산 리스'의 인식면제 규정을 적용합니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	1,367,795

사용권자산의 추가	442,813

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0

사용권자산감가상각비	(704,518)

기말 사용권자산	1,106,090

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	365,781

사용권자산의 추가	1,507,455

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(1,293)

사용권자산감가상각비	(504,148)

기말 사용권자산	1,367,795

리스와 관련해서 인식된 손익 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	(56,105)

사용권자산감가상각비	(704,518)

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 및 단기리스에 관련되는 비용	(618,220)

보증금으로부터의 이자수익	65,791

순리스손익	(1,313,052)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	(21,741)

사용권자산감가상각비	(173,359)

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 및 단기리스에 관련되는 비용	(370,450)

보증금으로부터의 이자수익	24,825

순리스손익	(540,725)

리스와 관련된 현금유출
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에서 발생한 현금유출	631,200

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 및 단기리스에 관련되는 비용	618,220

총현금유출액	1,249,420

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에서 발생한 현금유출	279,717

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 및 단기리스에 관련되는 비용	370,450

총현금유출액	650,167

## 20-2. 리스

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	1,298,682

리스부채의 추가	414,104

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	0

리스부채에 대한 이자비용	56,105

리스부채에 대한 지급리스료	(687,305)

기말 리스부채	1,081,586

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	356,505

리스부채의 추가	1,370,705

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(957)

리스부채에 대한 이자비용	55,441

리스부채에 대한 지급리스료	(483,012)

기말 리스부채	1,298,682

## 21. 기타금융부채 및 기타부채

기타금융부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기임대보증금	200

장기임대보증금	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기임대보증금	200

장기임대보증금	0

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	99,508

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	98,818

## 22. 퇴직급여제도

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	27,394,794

사외적립자산, 공정가치	0

순확정급여부채	27,394,794

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	22,322,381

사외적립자산, 공정가치	0

순확정급여부채	22,322,381

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	22,322,381	0	22,322,381

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,630,214	0	2,630,214

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	694,289	0	694,289

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	3,324,503	0	3,324,503

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	145,928	0	145,928

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	1,974,823	0	1,974,823

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	2,120,750	0	2,120,750

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(372,840)	0	(372,840)

기말 순확정급여부채(자산)	27,394,794	0	27,394,794

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	18,402,550	0	18,402,550

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,866,063	0	1,866,063

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	648,823	0	648,823

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	2,514,886	0	2,514,886

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	566,260	0	566,260

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	700,335	0	700,335

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	1,266,595	0	1,266,595

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(460,553)	0	(460,553)

기말 순확정급여부채(자산)	21,723,478	0	21,723,478

확정급여채무와 관련한 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정
당분기말

공시금액

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0480

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0413

사망률에 대한 보험수리적 가정	0.0004

확정급여채무의 가중평균만기	5년8개월5일

전기말

공시금액

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0479

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0425

사망률에 대한 보험수리적 가정	0.0004

확정급여채무의 가중평균만기	5년10개월25일

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	할인율에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0050	0.0050

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	780,088	(726,889)