비에이치아이 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제23(전)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
비에이치아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

비에이치아이 주식회사(이하 "지배기업")는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이 주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 13,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수	지분율

우종인(대표이사)	5,214,861주	20.06%

박은미	5,200,000주	20.00%

차미림	1,010,000주	3.89%

자기주식	2,241주	0.01%

기타	14,572,898주	56.04%

합 계	26,000,000주	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율

당반기말	전기말

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	제조업	인도네시아	12월	95.00%	95.00%

BHI-FW	제조업	미국	12월	100.00%	100.00%

비에이치아이 제일차유한회사	유동화증권의발행 및 상환	한국	12월	-	100.00%

(3) 종속기업의 주요 재무현황당반기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	2,068,289	32,445	2,035,844	-	70,967

BHI-FW	1,471,875	872,075	599,800	994,387	(1,431,715)

2) 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	1,991,149	41,114	1,950,035	-	674,470

BHI-FW	2,832,216	1,513,876	1,318,340	8,224,665	(1,374,547)

비에이치아이 제일차유한회사	-	-	-	-	-

(4) 연결대상 범위의 변동 당반기 중 신규로 연결대상에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	변동사항

비에이치아이 제일차유한회사	청산절차 완료로 인한 연결 제외

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미 칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 지배기업의 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같으며, 동 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 한편, 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 (6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비중	금액	비중

국내	42,829,495	36%	74,657,737	57%

해외	75,703,936	64%	55,642,976	43%

합계	118,533,431	100%	130,300,713	100%

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다 음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

A 사	28,143,591	17,756,804

B 사	1,884,274	13,529,668

C 사	48,897,498	5,290,693

D 사	-	23,371,189

E 사	-	16,660,438

F 사	40,839	13,974,398

G 사	15,485,419	-

합 계	94,451,621	90,583,190

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	117,210	32,701

기타요구불예금	21,480,231	21,892,112

전도금	58,524	81,381

합계	21,655,965	22,006,194

6. 사용제한 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	㈜국민은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 금융상품

(1) 금융자산 1) 당반기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	21,655,965	-	-	21,655,965

매출채권및기타채권	25,240,394	-	-	25,240,394

대여금	230,000	-	-	230,000

보증금	590,678	-	-	590,678

파생상품자산	-	82,720	-	82,720

소 계	47,717,037	82,720	-	47,799,757

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	1,140,962	-	-	1,140,962

장기금융상품	2,000	234,828	-	236,828

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,764,002	-	17,764,002

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,142,104	1,142,104

대여금	959,750	-	-	959,750

보증금	4,296,063	-	-	4,296,063

소 계	6,398,775	17,998,830	1,142,104	25,539,709

합 계	54,115,812	18,081,550	1,142,104	73,339,466

2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	22,006,194	-	-	22,006,194

매출채권및기타채권	20,649,016	-	-	20,649,016

대여금	130,000	-	-	130,000

보증금	308,415	-	-	308,415

소 계	43,093,625	-	-	43,093,625

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	2,191,477	-	-	2,191,477

장기금융상품	2,000	203,040	-	205,040

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,251,925	-	17,251,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	840,113	840,113

대여금	1,008,316	-	-	1,008,316

보증금	4,554,063	-	-	4,554,063

소 계	7,755,856	17,454,965	840,113	26,050,934

합 계	50,849,481	17,454,965	840,113	69,144,559

(2) 금융부채 1) 당반기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	48,044,925	-	48,044,925

단기차입금	120,803,747	-	120,803,747

유동성장기부채	32,538,005	-	32,538,005

임대보증금	70,000	-	70,000

파생상품부채	-	153,207	153,207

유동성리스부채	200,294	-	200,294

소 계	201,656,971	153,207	201,810,178

비유동부채:

장기차입금	42,170,500	-	42,170,500

임대보증금	200	-	200

파생상품부채	-	11,911	11,911

리스부채	30,881	-	30,881

소 계	42,201,581	11,911	42,213,492

합 계	243,858,552	165,118	244,023,670

2) 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	55,736,062	-	55,736,062

단기차입금	99,632,187	-	99,632,187

유동성장기부채	34,668,619	-	34,668,619

임대보증금	70,000	-	70,000

파생상품부채	-	116,495	116,495

유동성리스부채	221,449	-	221,449

소 계	190,328,317	116,495	190,444,812

비유동부채:

장기차입금	42,038,200	-	42,038,200

임대보증금	200	-	200

리스부채	109,159	-	109,159

소 계	42,147,559	-	42,147,559

합 계	232,475,876	116,495	232,592,371

(3) 금융상품의 범주별 순손익

1) 당반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	소 계	상각후원가	당기손익-공정가치	소 계

판매비와관리비:

대손충당금환입(대손상각비)	(1,174)	-	-	(1,174)	-	-	-	(1,174)

기타비용:

대손충당금환입( 기타의대 손상각비 )	(115)	-	-	(115)	-	-	-	(115)

금융수익(비용):

이자수익 (비용)	101,506	-	-	101,506	(3,740,991)	-	(3,740,991)	(3,639,485)

배당수익	-	5,445	126,000	131,445	-	-	-	131,445

외환차익(차손)	1,480,355	-	-	1,480,355	(386,676)	-	(386,676)	1,093,679

외화환산이익(손실)	1,760,608	-	-	1,760,608	(716,807)	-	(716,807)	1,043,801

파생상품거래이익(손실)	-	262,047	-	262,047	-	(7,641)	(7,641)	254,406

파생상품평가이익(손실)	-	82,720	-	82,720	-	(165,118)	(165,118)	(82,398)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	512,077	-	512,077	-	-	-	512,077

매출채권처분이익(손실)	(30,196)	-	-	(30,196)	-	-	-	(30,196)

장기금융상품평가이익(손실)	-	(3,471)	-	(3,471)	-	-	-	(3,471)

소 계	3,312,273	858,818	126,000	4,297,091	(4,844,474)	(172,759)	(5,017,233)	(720,142)

합 계	3,310,984	858,818	126,000	4,295,802	(4,844,474)	(172,759)	(5,017,233)	(721,431)

2) 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	소 계	상각후원가	당기손익-공정가치	소 계

판매비와관리비:

대손상각비	(631,547)	-	-	(631,547)	-	-	-	(631,547)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	114,726	-	-	114,726	(4,637,018)	-	(4,637,018)	(4,522,292)

배당수익	-	9,075	127,400	136,475	-	-	-	136,475

외환차익(차손)	1,130,375	-	-	1,130,375	(296,656)	-	(296,656)	833,719

외화환산이익(손실)	963,034	-	-	963,034	(270,725)	-	(270,725)	692,309

파생상품거래이익(손실)	-	(713,901)	-	(713,901)	-	(437,394)	(437,394)	(1,151,295)

파생상품평가이익(손실)	-	569,426	-	569,426	-	(247,731)	(247,731)	321,695

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	458,847	-	458,847	-	-	-	458,847

매출채권처분이익(손실)	(7,738)	-	-	(7,738)	-	-	-	(7,738)

장기금융상품평가이익(손실)	-	(63,988)	-	(63,988)	-	-	-	(63,988)

소 계	2,200,397	259,459	127,400	2,587,256	(5,204,399)	(685,125)	(5,889,524)	(3,302,268)

합 계	1,568,850	259,459	127,400	1,955,709	(5,204,399)	(685,125)	(5,889,524)	(3,933,815)

(4) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융상품	-	234,828	-	234,828

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,764,002	17,764,002

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1	-	1,142,103	1,142,104

파생상품자산	-	82,720	-	82,720

합 계	1	317,548	18,906,105	19,223,654

금융부채:

파생상품부채	-	165,118	-	165,118

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융상품	-	203,040	-	203,040

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,251,925	17,251,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1	-	840,112	840,113

합 계	1	203,040	18,092,037	18,295,078

금융부채:

파생상품부채	-	116,495	-	116,495

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

장기금융상품:

변액보험	234,828	수준2	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	17,764,002	수준3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,142,104	수준3	순자산가치법

파생상품:

파생상품자산	82,720	수준2	현금흐름할인법

파생상품부채	165,118	수준2	현금흐름할인법

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

장기금융상품:

변액보험	203,040	수준 2	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	17,251,925	수준 3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	840,112	수준 3	순자산가치법

파생상품

파생상품부채	116,495	수준 2	현금흐름할인법

(5) 금융상품의 공정가치 및 장부금액 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 일부 시장성 없는 지분상품에 대해 다음 조건을 만족하므로 원가(또는 순자산지분가액)가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

- 피투자기업들은 비상장기업이거나 영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음
- 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음

또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.

- 전기말 자산 총액이 120억원 미만
- 설립 이후 5년을 경과하지 않음
- 연결실체가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음

8. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권:

매출채권	24,212,877	20,737,899

대손충당금	(258,044)	(256,701)

현재가치할인차금	(174,900)	(224,253)

소 계	23,779,933	20,256,945

미수금	2,601,423	2,583,548

합 계	26,381,356	22,840,493

유동자산	25,240,394	20,649,016

비유동자산	1,140,962	2,191,477

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	256,701	728,650

손상차손금액	587	90,162

제각금액	-	(81,816)

외화환산차이	756	2,204

반기말금액	258,044	739,200

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	5,856,643	(3,601,244)	2,255,399	6,175,676	(3,904,296)	2,271,380

미착원재료	1,213,622	-	1,213,622	2,335,397	-	2,335,397

합 계	7,070,265	(3,601,244)	3,469,021	8,511,073	(3,904,296)	4,606,777

당반기 및 전반기에 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)액은 각각 (9,327)천원과 140,305천원입니다. 10. 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	-	236,828	-	205,040

장ㆍ단기대여금	230,000	959,750	130,000	1,008,316

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,764,002	-	17,251,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,142,104	-	840,113

보증금	590,678	4,296,063	308,415	4,554,063

합 계	820,678	24,398,747	438,415	23,859,457

(2) 당반기 및 전반기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	840,113	17,251,925	2,088,846	14,891,426

취득	301,991	-	-	1,901,319

처분	-	-	(269,856)	-

평가	-	512,077	(1,128,877)	458,847

반기말금액	1,142,104	17,764,002	690,113	17,251,592

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	47,024	47,024

㈜남인	1,961	0.77%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.92%	679,641	220,592	220,592

㈜케이세라셀	3,150	2.80%	301,991	301,991	301,991

㈜리에너지허브홀딩스	19,600	16.33%	150,000	150,000	150,000

상장주식	디에스티㈜	400,000	0.70%	378,400	1	1

합 계	4,499,246	1,142,104	1,142,104

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	45	-	40,860	45,108	45,108

전문건설공제조합	363	-	324,687	340,439	340,439

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,206,773	9,206,773

엔지니어링공제조합	11,145	-	6,039,700	8,109,860	8,109,860

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

합 계	14,455,247	17,764,002	17,764,002

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	47,024	47,024

㈜남인	58,822	0.77%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.23%	679,641	220,592	220,592

㈜리에너지허브홀딩스	19,600	16.33%	150,000	150,000	150,000

상장주식	디에스티㈜	400,000	0.70%	378,400	1	1

합 계	4,197,255	840,113	840,113

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	45	-	40,860	44,446	44,446

전문건설공제조합	363	-	324,687	338,093	338,093

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,171,456	9,171,456

엔지니어링공제조합	11,145	-	6,039,700	7,636,108	7,636,108

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

합 계	14,455,247	17,251,925	17,251,925

11. 파생상품

(1) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행, 우리은행, 경남은행	환위험회피 목적

통화옵션	우리은행

외환스왑	산업은행

이자율스왑	우리은행	이자율위험회피 목적

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

통화선도	79,296	-	-	-

외환스왑	3,424	-	-	-

합 계	82,720	-	-	-

파생상품부채:

통화선도	16,689	-	-	-

통화옵션	131,020	11,911	-	-

이자율스왑	5,498	-	116,495	-

합 계	153,207	11,911	116,495	-

(3) 당반기와 전반기 중 상기 파생상품 평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

통화선도	62,607	190,550	466,214	(753,401)

통화옵션	(142,931)	-	-	(454,652)

외환스왑	3,424	-	-	-

이자율스왑	(5,498)	63,855	(144,519)	56,758

합 계	(82,398)	254,405	321,695	(1,151,295)

12. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,328,591	-	972,832	-

선급비용	1,026,326	610,125	1,305,158	551,414

기타의투자자산	-	13,550	-	13,550

기타보증금	-	7,578	-	7,519

합 계	4,354,917	631,253	2,277,990	572,483

13. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

케이씨써멀㈜(*)	제조업	대한민국	12월	20%	1,158,650	25,191	1,158,650	35,432

BHI-Algeria	제조업	알제리	12월	35%	2,215,082	1,240,310	1,627,866	1,069,220

합 계	3,373,732	1,265,501	2,786,516	1,104,652

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

케이씨써멀㈜	BHI Algeria	케이씨써멀㈜	BHI Algeria

기초금액	35,432	1,069,220	94,423	1,035,705

취득	-	587,216	-	-

지분법손익	(10,241)	(246,880)	(48,906)	-

환산차이	-	(169,246)	-	-

반기말금액	25,191	1,240,310	45,517	1,035,705

14. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비(*)	외화환산차이	반기말금액

토지	135,754,519	-	-	-	-	135,754,519

건물	64,090,534	-	(79,447)	(3,476,754)	-	60,534,333

구축물	1,235,053	266,421	-	(73,458)	-	1,428,016

기계장치	8,326,233	12,683	(5,871)	(476,968)	-	7,856,077

차량운반구	175,187	93,131	(2,084)	(40,021)	398	226,611

공구와기구	25,736	-	(5)	(5,902)	-	19,829

비품	95,675	5,900	-	(24,739)	4,747	81,583

사용권자산	345,011	14,787	-	(183,950)	63,429	239,277

합 계	210,047,948	392,922	(87,407)	(4,281,792)	68,574	206,140,245

(*) 당반기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 3,628 천원이 차감되어 있습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비(*)	외화환산차이	반기말금액

토지	121,563,633	-	-	-	-	121,563,633

건물	52,626,952	253,469	(622,297)	(2,427,571)	-	49,830,553

구축물	1,352,059	-	-	(67,750)	-	1,284,309

기계장치	9,267,613	-	-	(482,652)	-	8,784,961

차량운반구	274,383	-	(12,519)	(42,122)	161	219,903

공구와기구	22,115	-	-	(6,766)	-	15,349

비품	140,583	315	(39)	(24,162)	2,633	119,330

사용권자산	404,813	146,174	-	(138,000)	14,637	427,624

합 계	185,652,151	399,958	(634,855)	(3,189,023)	17,431	182,245,662

(*) 전반기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 23,877 천원이 차감되어 있습니다.

15. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*)	외화환산차이	반기말금액

산업재산권	8,637	-	(1,758)	-	6,879

시설이용권	459,408	-	-	-	459,408

소프트웨어	11,479	-	(2,899)	-	8,580

로열티	17,872,799	-	(1,135,492)	151,774	16,889,081

사용수익기부자산	337,992	-	(13,652)	-	324,340

기타의무형자산	-	1,000	(13)	-	987

영업권	2,893,542	-	-	111,700	3,005,242

합 계	21,583,857	1,000	(1,153,814)	263,474	20,694,517

(*) 당반기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 14,659천원 이 차감되어 있습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*)	외화환산차이	반기말금액

산업재산권	12,381	-	(1,872)	-	10,509

시설이용권	459,408	-	-	-	459,408

소프트웨어	49,657	-	(22,447)	-	27,210

로열티	16,406,677	-	(1,101,372)	155,028	15,460,333

사용수익기부자산	365,294	-	(13,651)	-	351,643

영업권	3,079,177	-	-	114,092	3,193,269

합 계	20,372,594	-	(1,139,342)	269,120	19,502,372

(*) 전반기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 19,710 천원이 차감되어 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	21,770,402	35,144,743

미지급금	737,438	1,827,528

미지급비용	24,978,025	18,154,490

예수금	559,060	609,300

합 계	48,044,925	55,736,061

17. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

(주)경남은행	운전자금	금융채(변동) 3M + 3.57	1,000,000	-

운전자금	금융채(변동) 3M + 3.18	8,000,000	8,000,000

한국산업은행	운전자금	산금채 6M + 2.07	48,000,000	48,000,000

운전자금	4.17	18,000,000	18,000,000

Usance	0.78 ~ 1.88	23,203,747	7,732,187

(주)신한은행	운전자금	6.05	3,500,000	3,800,000

한국수출입은행	수출성장자금	1.65	14,100,000	14,100,000

수출성장자금	2.46	5,000,000	-

합 계	120,803,747	99,632,187

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

(주)경남은행	운전자금	금융채(변동) 3M + 2.73	2022-02-15	14,000,000	14,000,000

시설자금	금융채(변동) 3M + 2.24	2022-03-16	942,000	942,000

(주)우리은행	운전자금	CD91 + 2.76	2022-05-10	3,200,000	3,200,000

한국수출입은행	해외투자자금	LIBOR 3개월+2.89	2021-12-22	4,796,005	6,926,619

해외사업투자자금	LIBOR 3개월+1.69	2024-12-04	3,559,500	3,427,200

농협은행(주)	운전자금	MOR 3M + 3.71	2021-08-31	9,600,000	9,600,000

한국자산관리공사	운전자금	4.03	2024-05-25	38,611,000	38,611,000

소 계	74,708,505	76,706,819

차감: 유동성장기부채	(32,538,005)	(34,668,619)

합 계	42,170,500	42,038,200

(*) 2019년 5월 29일 연결실체의 사천공장 및 부지는 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었습니다. 계약에 포함된 조건에 따라 연결실체는 매매목적물의 인도 후 매매목적물 전부를 5년간 임대하도록 되어 있으며, 매수인과의 합의하에 최대 3년의 범위 내에서 임대차기간의 연장이 가능합니다. 또한 연결실체는 계약에 포함된 조건에 따라 임대차계약체결일로부터 3년이 경과한 날부터 임대차 계약기간 만료 3개월 전까지 우선매수권을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 계약에 포함된 우선매수선택권 조항에 따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로 매각한 부동산을 계속 인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 회계처리하였습니다. 당반기말 현재 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었으나 통제가 이전되지 않아 계속 인식하고 있는 금액은 토지 31,938,252천원 및 건물 22,401,158천원입니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 장부금액 141,533,617천원의 토지, 건물 및 기계장치를 ㈜경남은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.(주석 35)

18. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	1,301,995	-	-	-

하자보수충당부채	158,200	1,405,115	152,320	1,176,982

공사손실충당부채	3,683,288	-	1,981,254	-

합 계	5,143,483	1,405,115	2,133,574	1,176,982

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	대체(*)	환입액	사용액	환산차이	반기말금액

소송충당부채	-	-	1,487,777	(185,782)	-	-	1,301,995

하자보수충당부채	1,329,302	330,303	-	-	(102,170)	5,880	1,563,315

공사손실충당부채	1,981,254	1,702,034	-	-	-	-	3,683,288

합 계	3,310,556	2,032,337	1,487,777	(185,782)	(102,170)	5,880	6,548,598

(*) 외상매입금에서 대체되었습니다.2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	반기말금액

소송충당부채	848,117	-	(848,117)	-

하자보수충당부채	1,828,539	425,558	(711,817)	1,542,280

공사손실충당부채	4,647,956	362,912	(2,272,079)	2,738,789

장기종업원급여충당부채	524,869	139,815	-	664,684

합 계	7,849,481	928,285	(3,832,013)	4,945,753

19. 리스

(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 기계장치 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은유형자산으로 표시하고 있습니다.

( 2) 당반기와 전반기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	(8,106)	(10,234)

사용권자산 감가상각비	(124,066)	(149,024)

소액 및 단기 리스 관련 비용	(150,472)	(169,262)

임차보증금에 대한 이자수익	5,475	5,653

합 계	(277,169)	(322,867)

(3) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	125,088	130,184

소액 및 단기 리스 관련 비용	150,472	169,262

총현금유출액	275,560	299,446

20. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	70,000	200	70,000	200

21. 퇴직급여제도(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,111,715	15,604,566

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	16,111,715	15,604,566

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	15,604,566	15,483,392

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	969,828	975,158

이자비용	195,732	200,800

소 계	1,165,560	1,175,958

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(294,880)	139,620

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	720,644	40,242

인구통계적가정변경효과	-	-

소 계	425,764	179,862

제도에서 지급한 금액	(1,084,175)	(493,220)

반기말금액	16,111,715	16,345,992

(3) 당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.67년이며, 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	4.74%	4.76%

할인율	2.93%	2.60%

미래사망률	0.05%	0.05%

(4) 당반기 및 전반기 중 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

증가	감소	증가	감소

기대임금상승률(승급률 포함)의 0.5% 변동	460,429	(437,430)	575,962	(542,104)

할인율의 0.5% 변동	(430,885)	457,688	(535,794)	574,558

22. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	1,262,870,986	1,171,746,520

가감: 누적손익	329,846,303	317,970,119

누적공사수익(미성공사) 합계	1,592,717,289	1,489,716,639

차감: 진행청구액	1,531,586,466	1,434,024,341

합 계	61,130,823	55,692,297

미청구공사(*)	80,050,268	84,994,439

초과청구공사	18,919,445	29,302,141

합 계	61,130,823	55,692,297

(*) 당반기말과 전기말 잔액은 대손충당금 반영 전의 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 의 미청구공사 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	127,133	1,686,317

설정(환입)액	587	(481,973)

반기말금액	127,720	1,204,344

(3) 당반기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

892,863	(5,407,263)	8,604,597	(5,298,120)	8,697,403	(3,779)

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	공사기한(*)	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater Deaerator	2011-12-15	2017-09-15	6,728	-	-	-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)	2011-06-28	2018-05-15	83,073	-	-	-

KHABAT TPP UNITS 12	2013-07-29	2018-07-31	-	-	-	-

신보령 1,2호기 복수기 구매	2013-05-13	2015-10-01	-	-	-	-

LatKrabang Bangpoo SPP Project	2014-02-19	2015-06-25	-	-	-	-

북평화력발전소 1,2호기 건설공사 _ BOP Package	2013-05-24	2014-10-30	-	-	-	-

York 2 Project (Calpine)	2014-09-22	2016-11-06	2,545,343	-	-	-

Algeria Mega Project NAAMA	2014-10-07	2018-06-30	1,557,270	-	-	-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	2014-10-07	2017-10-12	3,262,732	-	-	-

MPP(Moka Power Plant) PJT	2014-10-27	2018-10-31	-	-	-	-

격납건물 재순환집수조 여과기 22세트(설치 및 성능시험 포함)	2014-04-17	2019-04-30	-	-	-	-

포항시 생활폐기물 에너지화시설	2016-01-04	2018-12-28	-	-	-	-

SAFI IPP PROJECT	2015-01-20	2016-06-14	-	-	-	-

SAFI IPP PROJECT	2015-02-26	2016-10-10	-	-	-	-

Anyang CHP PJT	2015-10-16	2019-08-01	383,351	-	214,854	-

South Helwan Supercritical Power Plant 3 x 650MW	2015-07-14	2018-01-29	-	-	-	-

포항 3,4발전 노후설비 교체	2016-03-15	2020-05-31	6,602,488	-	-	-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)	2016-02-22	2018-03-31	5,734,911	-	-	-

Panama Costa Norte CCPP PJT	2016-04-04	2018-09-30	-	-	-	-

Hadera Cogeneration PJT	2016-04-11	2017-06-30	-	-	-	-

Pt. Comfort	2016-07-26	2018-04-16	-	-	-	-

Dalahoo BOO CCPP PJT	2016-11-20	2019-01-08	4,744,420	-	-	-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)	2016-04-20	2020-04-30	67,288	-	-	-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)	2016-06-30	2021-09-01	586,504	-	-	-

신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228)	2016-12-30	2019-06-30	193,104	-	-	-

Azzour South Third stage Conversion project	2017-02-13	2018-05-12	-	-	1,738,148	-

광양 LNG 발전설비 합리화	2017-09-05	2018-05-22	-	-	-	-

Sabiya CCGT 3	2017-09-19	2018-10-19	1,298,403	-	-	-

Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW)	2018-04-20	2019-11-20	-	-	1,278,028	-

고려아연복합화력 주기기 기자재 및 관련 용역	2018-11-07	2020-01-06	-	-	-	-

Dubal H-Class CCPP PJT	2018-11-19	2020-01-18	4,239,004	-	-	-

고성하이화력 1,2호기 GGH CLR RH System	2018-01-19	2019-09-30	-	-	-	-

표준형원전 격납건물 여과배기설비(CFVS) 12세트	2018-05-18	2019-12-28	-	-	-	-

강릉 안인 화력 1,2호기 복수기	2018-12-31	2020-10-15	12,000	-	-	-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2019-06-15	2021-02-01	5,936,486	-	3,559,714	-

Al Dur Phase II IWP PJT	2019-04-03	2020-09-02	4,132,237	-	4,324,646	-

RDMP RU-V Balikpapan Project	2019-06-24	2020-11-24	2,881,754	-	-	-

GE4 Boiler Reliability Improvement Project	2019-09-06	2020-07-23	-	-	-	-

광양기력발전 1기 발전설비 합리화	2019-09-06	2020-03-31	-	-	591,742	-

Bangladesh Meghnaghat Project	2020-03-25	2021-06-25	2,792,023	-	-	-

UAE Fujairah 3 IPP HRSG	2020-06-30	2021-10-25	12,462,961	-	9,191,840	-

ALOM (OumacheIII CCPP)	2020-07-23	2022-12-31	5,864,233	-	-	-

영흥화력 1,2호기 환경설비 GGH 제작구매	2021-03-08	2022-04-29	2,032,351	-	-	-

Black Point D2 HRSG	2021-02-10	2023-04-06	-	-	-	-

[김포열병합(PKG#2)] HRSG	2021-01-14	2022-03-15	-	-	47,755	-

Guam Ukudu IPP Project	2021-06-02	2022-09-30	-	-	1,156,904	-

Sarawak Methanol Project	2021-04-05	2022-08-05	-	-	-	-

합 계	67,418,664	-	22,103,631	-

(*) 최초 계약시 계약서 상 기재된 예정공사기한이며, 발주처의 요구 등으로 공사기간이 변동되었으나 변경계약서가 작성되지 아니한 경우 최초 계약서 상 공사기한으로 표시하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 수	26,000,000주	26,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 자본금	13,000,000,000원	13,000,000,000원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,877,867	7,877,867

24. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(13,216)	(13,216)

자기주식처분손익	(656,919)	(656,919)

기타자본잉여금	52,458	52,458

합 계	(617,677)	(617,677)

(*) 당반기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	1,294,115	1,294,115

미처분이익잉여금	7,662,419	16,624,102

합 계	8,956,534	17,918,217

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	17,918,217	12,806,631

반기순손익	(9,070,553)	3,516,055

재평가잉여금의 재분류	128,966	204,903

확정급여제도 재측정요소	(332,096)	(140,292)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 재분류	312,000	-

반기말금액	8,956,534	16,387,297

26. 기타자본구성요소

당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산재평가이익	62,910,876	63,039,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(2,960,762)	(2,960,762)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	312,000

해외사업환산손익	(447,155)	(543,688)

합 계	59,502,959	59,847,392

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

건설계약수익	61,704,990	118,533,431	65,389,295	130,256,102

기타수익	-	-	10,220	44,611

합 계	61,704,990	118,533,431	65,399,515	130,300,713

(2) 수익의 구분 고객과의 계약에서 생기는 수익 의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 제품과 서비스 계열

- 발전용 설비 제작	118,533,431	130,256,102

- 기타	-	44,611

합 계	118,533,431	130,300,713

수익인식시기

- 기간에 걸쳐 이행	118,533,431	130,256,102

- 한시점에 인식	-	44,611

합 계	118,533,431	130,300,713

(3) 수행의무와 수익인식 정책연결실체는 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 식별된 수행의무의 특성과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수행의무 식별	수행의무의 이행기간	투입법을 이용한 진행률 측정	변동대가

고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 없어 단일의 수행의무로 식별	일반적으로 다년간의 제작 기간이 소요되므로 기간에 걸쳐 수행의무가 이행	현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 간주	받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 변동 대가를 추정

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료 사용액	24,576,353	50,281,416	28,292,310	61,883,254

종업원급여	8,325,466	15,284,521	7,376,816	14,313,706

감가상각비	2,160,466	4,281,792	1,581,910	3,189,023

무형자산상각비	579,545	1,153,814	406,013	1,139,342

지급수수료	1,883,716	4,027,519	2,261,443	5,248,769

지급임차료	63,993	172,027	72,530	169,776

외주가공비	21,402,939	41,384,052	20,418,682	31,644,227

운반비	740,039	1,529,238	745,681	1,309,061

기타	6,215,470	10,006,319	2,600,809	7,034,604

합 계	65,947,987	128,120,698	63,756,194	125,931,762

29. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

직원급여	2,498,056	5,095,621	2,386,935	4,491,171

퇴직급여	207,940	406,737	191,135	370,824

복리후생비	378,321	814,922	414,037	789,689

여비교통비	134,647	216,272	76,481	263,238

접대비	52,793	105,879	30,475	76,676

통신비	(4,293)	54,377	25,363	54,046

수도광열비	17,222	40,209	15,231	30,550

세금과공과	1,737,155	1,843,899	333,783	665,969

감가상각비	264,336	529,018	257,393	525,564

지급임차료	90,901	145,301	56,380	107,835

수선비	15	15	62	2,049

보험료	190,015	396,006	172,279	482,779

차량유지비	30,284	57,102	22,846	45,942

운반비	(64,389)	440	-	-

교육훈련비	8,892	13,692	12,615	17,695

도서인쇄비	24,890	46,166	24,237	44,196

사무용품비	11,060	22,520	3,519	15,625

소모품비	77,614	166,213	65,587	121,727

지급수수료	868,072	2,022,066	324,929	1,736,772

대손상각비(환입)	3,074	1,174	(648,217)	(631,547)

무형자산상각비	58,587	117,563	(91,513)	144,290

하자보수비	(4,394)	-	(105,420)	-

경조비	3,700	11,700	5,200	10,500

보상비	-	(656,291)	2,133,669	2,133,669

잡비	235,503	259,429	1,658	11,650

합 계	6,820,001	11,710,030	5,708,664	11,510,909

30. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

국고보조금	236,015	305,604	44,259	93,281

유형자산처분이익	8,189	12,989	47,180	590,280

잡이익	387,837	1,155,451	830,134	1,065,604

임대료수입	2,564	15,994	4,591	13,372

소송충당부채환입	185,782	185,782	-	848,117

합 계	820,387	1,675,820	926,164	2,610,654

기타비용:

기부금	1,970	3,470	1,500	3,000

유형자산처분손실	-	10,325	63,431	63,431

잡손실	27,339	33,434	31,131	106,399

합 계	29,308	47,228	96,062	172,830

31. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	82,255	101,506	64,696	114,726

배당금수익	131,445	131,445	127,400	136,475

외환차익	409,290	1,480,355	898,170	1,727,110

외화환산이익	132,205	1,760,608	(1,610,691)	1,449,122

파생상품거래이익	262,047	262,047	56,758	76,270

파생상품평가이익	(144,109)	82,720	251,151	569,426

공정가치측정금융자산평가이익	663	512,077	-	458,847

합 계	873,796	4,330,759	(212,516)	4,531,976

금융비용:

이자비용	1,695,780	3,740,991	2,233,682	4,637,018

외환차손	305,563	386,676	431,413	893,391

외화환산손실	(314,138)	716,807	(415,650)	756,813

매출채권처분손실	30,196	30,196	-	7,738

장기금융상품평가손실	1,729	3,471	(15,008)	63,988

파생상품거래손실	1,141	7,641	964,190	1,227,565

파생상품평가손실	165,118	165,118	(910,771)	247,731

합 계	1,885,389	5,050,901	2,287,856	7,834,244

32. 법인세

당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	(29,195)	32,737

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(4,822)	436

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과	93,499	(130,737)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과	85,383	14,262

법인세비용(수익)	144,864	(83,302)

33. 주당손익 (1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주 귀속 반기순이익(손실)	(4,721,143,721)	(9,070,552,700)	177,832,485	3,516,054,983

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(4,721,143,721)	(9,070,552,700)	177,832,485	3,516,054,983

가중평균유통보통주식수(*)	25,997,759	25,997,759	25,997,759	25,997,759

기본주당순이익(손실)	(182)	(349)	7	135

(*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균 유통보통주식수 는 당반기말 현재 발행주식수와 일치합니다.

(2) 희석주당손익연결실체는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, JPY, GBP, 원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용금액

통화	금액	통화	금액

(주)경남은행	일반회전자금	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

(주)우리은행	외화지급보증	USD	2,000,000	USD	342,500

KEB하나은행	WR상생외담대	KRW	8,000,000	KRW	-

한국산업은행	기한부 L/C	USD	24,000,000	USD	22,381,551

JPY	97,494,240

EUR	338,382

GBP	202,500

원/외화지급보증	KRW	17,091,390	KRW	11,423,181

USD	18,700,000	USD	16,146,299

EUR	3,890,000	EUR	1,945,000

JPY	339,446	JPY	169,723

한국수출입은행	이행성보증	USD	11,762,200	USD	11,762,200

자본재공제조합	원화지급보증	KRW	92,067,728	KRW	22,716,265

엔지니어링공제조합	원화지급보증	KRW	167,994,380	KRW	117,829,590

서울보증보험(주)	원화지급보증	KRW	36,636,755	KRW	36,636,755

전문건설공제조합	원화지급보증 등	KRW	7,403,514	KRW	1,350

(2) 연결실체는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 Foster Wheeler North America Corp. 및 Siemens와 9년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 특정 공사에 필요한 기술과 관련하여 Foster Wheeler North America Corp.에게 지급한 수수료에 대해 선급비용으로 계상하고 있으며 프로젝트별 공사기간동안 비용처리하고 있습니다.

( 3) 당반기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

건 수	금 액	건 수	금 액

진행중인 소송(피소)(*)	6 건	5,253,633	3 건	5,087,693

진행중인 소송(제소)	6 건	1,722,000	6 건	1,722,000

(*) 계류중인 소송사건에 대하여 최종결과를 예측할 수 없으나, 연결실체의 경영진은 상기 소송의 결과가 연결실체의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

35. 담보 및 지급보증 (1) 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액	관련채무명

토지, 건물 및 기계장치	KRW 141,533,617	㈜경남은행	KRW 39,828,000	운전자금 등

한국산업은행	KRW 64,000,000	운전자금 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행	KRW 60,000,000	운전자금 등

차량운반구	KRW 85,157	하나캐피탈㈜	KRW 28,500	할부대출

종속기업투자주식	USD 10,000,000	한국수출입은행	USD 10,000,000	해외투자자금

당기손익-공정가치 측정 금융자산	KRW 9,206,773	자본재공제조합	-	계약이행보증 등

KRW 8,109,860	엔지니어링공제조합	-	계약이행보증 등

KRW 340,439	전문건설공제조합	-	선급금보증

(2) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원)

제공자	제공내역	통 화	금 액	제공받은자

(주)우리은행	계약이행보증 등	USD	342,500	SEPCO III

한국수출입은행	선수금환급보증 등	USD	11,762,200	SEPCO III 등

한국산업은행	계약이행보증 등	KRW	11,423,181	한국수력원자력(주) 등

계약이행보증 등	USD	16,146,299	현대건설 등

하자보증	EUR	1,945,000	FUJI Electronic

하자보증	JPY	169,723	FUJI Electronic

자본재공제조합	계약이행보증 등	KRW	22,716,265	한국수력원자력(주) 등

엔지니어링공제조합	선수금환급보증 등	KRW	117,829,590	한국수력원자력(주) 등

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	KRW	36,636,755	한국수력원자력(주) 등

전문건설공제조합	선급금보증	KRW	1,350	김해시

상기 사항 이외에 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	케이씨써멀㈜, BHI Algeria

유의적인 영향력이 있는 개인	우종인, 박은미

기타	비에이치아이건설㈜

(*) 당반기 중 비에이치아이제일차유한회사의 청산이 완료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 다른 특수관계자 사이의 거래 내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당반기	전반기

관계기업	BHI Algeria	여비교통비	8,099	-

케이씨써멀	이자수익	-	252

기타	비에이치아이건설㈜	지급수수료	94,260	95,520

2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액

① 당 반기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

미수금	외상매입금

관계기업	BHI Algeria	1,448	-

기타	비에이치아이건설㈜	-	23,771

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

대여금	외상매입금

기타	비에이치아이건설㈜	-	11,671

3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	출자금 납입

관계기업	BHI Algeria	587,216

(3) 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,399,239	1,180,912

퇴직급여	5,602	121,946

합 계	1,404,841	1,302,858

주요 경영진에는 지배기업의 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

37. 연결현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

영업으로부터 창출된 현금	(15,349,236)	(12,350,269)

반기순이익(손실):	(9,080,803)	3,538,901

조정항목:	11,035,492	5,271,041

법인세비용(수익)	144,864	(83,302)

이자수익	(101,506)	(114,726)

이자비용	3,740,991	4,637,018

외화환산이익	(1,760,608)	(1,449,122)

외화환산손실	716,807	756,813

파생상품평가이익	(82,720)	(569,426)

파생상품평가손실	165,118	247,731

대손상각비(대손충당금 환입)	1,174	(473,626)

기타의대손상각비(대손충당금 환입)	12,086	-

퇴직급여	1,165,560	1,175,959

배당금수익	(131,445)	(136,475)

감가상각비	4,281,792	3,189,023

무형자산상각비	1,153,814	1,139,343

유형자산처분이익	(12,989)	(590,280)

유형자산처분손실	10,325	63,431

지분법손실	257,121	48,906

재고자산평가손실(환입)	(9,326)	140,305

하자보수충당부채전입액	330,303	425,558

소송충당부채 환입액	(185,782)	(848,117)

공사손실부채 전입액	2,061,706	362,912

공사손실부채 환입액	(359,671)	(2,272,080)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(512,077)	(458,847)

장기금융상품 평가손실	3,471	63,988

매출채권처분손실	30,196	-

보험료	741	-

잡손실	115,547	16,055

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(17,303,925)	(21,160,211)

매출채권의 감소(증가)	(1,718,918)	(4,508,403)

미수금의 감소(증가)	(23,728)	751,764

미수수익의 감소(증가)	(12,085)	-

미청구공사의 감소(증가)	4,947,345	(4,139,440)

원재료의 감소(증가)	25,307	(12,386)

미착원재료의 감소(증가)	1,121,775	1,906,000

선급금의 감소(증가)	(2,355,755)	3,287,095

선급비용의 감소(증가)	220,121	623,152

선납세금의 감소(증가)	-	(7,657)

부가세대급금의 감소(증가)	-	(1,195,641)

이연법인세자산의 감소(증가)	801	-

매입채무의 증가(감소)	(12,690,980)	(1,614,702)

미지급금의 증가(감소)	(725,807)	(29,399,547)

지급어음의 증가(감소)	283,962	456,002

예수금의 증가(감소)	(55,349)	(9,591)

선수금의 증가(감소)	-	42,000

미지급비용의 증가(감소)	5,243,325	28,623,962

미지급법인세의 증가(감소)	5,100	47,511

초과청구공사의 증가(감소)	(10,382,694)	(14,945,108)

퇴직금의 지급	(1,084,175)	(493,220)

하자보수충당금의 사용	(102,170)	(711,817)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	-	139,815

(2) 당반기 및 전반기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	-	35,786

자산재평가이익의 잉여금 대체	46,663	122,600

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	상환	환율변동	기말금액

차입금	176,339,006	30,151,615	(11,659,212)	680,842	195,512,251

리스부채	330,607	25,655	(125,088)	-	231,174

합 계	176,669,613	30,177,270	(11,784,300)	680,842	195,743,425

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증 가	상 환	환율변동	기말금액

차입금	175,076,734	104,414,834	(92,311,708)	273,117	187,452,977

리스부채	401,358	140,414	(112,978)	-	428,794

합 계	175,478,092	104,555,248	(92,424,686)	273,117	187,881,771

38. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 연결실체는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	301,090,108	296,202,815

자본	88,785,913	98,101,465

부채비율	339.12%	301.94%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화와 이자율위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	70,578,878	30,506,949	61,702,802	28,173,773

EUR	10,750,846	411,327	10,277,153	295,900

JPY	92,172	2,214,367	843	83,282

EGP	29	-	28	-

MMK	19	-	23	-

PEN	24	-	24	-

THB	505	-	521	-

IDR	2,068,289	32,445	1,946,331	33,738

합계	83,490,762	33,165,088	73,927,725	28,586,693

당반기말과 전반기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당반기 및 전반기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효 과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

세전순이익 증감	5,032,567	(5,032,567)	5,440,710	(5,440,710)

나. 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 이러한 정책을 달성하기 위하여 고정금리상품에 가입하고 변동금리로 차입하는 경우에는 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다.

당반기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산	301,703	266,444

금융부채	(95,495,507)	(97,895,819)

합 계	(95,193,804)	(97,629,375)

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 당반기 및 전반기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

세전순이익 증감	(475,969)	475,969	(441,286)	441,286

다. 가격위험관리 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로 당반기와 전반기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	21,538,754	21,973,493

매출채권및기타채권(*2)	26,814,300	23,321,447

미청구공사(*2)	80,050,268	84,994,439

대여금(*2)	2,486,750	2,435,316

보증금(*2)	4,896,037	4,876,063

장단기금융상품	301,703	266,444

파생금융자산	82,720	-

합 계	136,170,532	137,867,202

(*1) 동 금액은 보유현금을 제외한 금액입니다.
(*2) 동 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다.

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

3) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	25,551,500	-	1,262,800	26,814,300

대여금	1,527,000	-	959,750	2,486,750

보증금	599,974	-	4,296,063	4,896,037

장단기금융상품	-	-	301,703	301,703

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,764,002	17,764,002

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,142,104	1,142,104

파생금융자산	82,720	-	-	82,720

합 계	27,761,194	-	25,726,422	53,487,616

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	20,938,902	-	2,382,545	23,321,447

대여금	1,427,000	-	1,008,316	2,435,316

보증금	322,000	-	4,554,063	4,876,063

장단기금융상품	-	-	266,444	266,444

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,251,925	17,251,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	840,113	840,113

합 계	22,687,902	-	26,303,406	48,991,308

나. 금융부채① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	48,044,925	-	-	48,044,925

차입금	153,341,751	-	42,170,500	195,512,251

임대보증금	70,000	-	200	70,200

리스부채	191,682	3,657	35,835	231,174

파생상품부채	153,207	11,911	-	165,118

합 계	201,801,565	15,568	42,206,535	244,023,668

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	55,736,062	-	-	55,736,062

차입금	134,300,807	-	42,038,200	176,339,007

임대보증금	70,000	-	200	70,200

리스부채	221,448	109,159	-	330,607

파생상품부채	116,495	-	-	116,495

합 계	190,444,812	109,159	42,038,400	232,592,371

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.