비에이치아이 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 21(당) 기 반기 2018년 6월 30일까지
제 20(전) 기 반기 2017년 6월 30일까지
비에이치아이 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

비에이치아이 주식회사(이하 "지배기업")는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이 주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 13,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

우종인(대표이사)	5,914,861	22.75

박은미	5,523,785	21.25

차미림	2,838,208	10.92

자기주식	2,241	0.01

기타	11,720,905	45.07

합 계	26,000,000	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결실체가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 발생한 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

연결실체는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하기로 선택하였으며 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'과 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항으로 인해 2018년 1월 1일 자본 및 2018년 6월 30일 당반기 중 연결포괄손익계산서에 미치는 중요한 영향은 없으며, 2018년 6월 30일 당반기말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	조정사항	기준서 제1115호 채택 전 금액	조정	보고금액

자산

미청구공사	(가)	103,783,877	834,149	104,618,026

자산 총계	423,418,136	834,149	424,252,285

부채

초과청구공사	(가)	17,825,702	(1,357,461)	16,468,241

공사손실충당부채	(가)	-	2,191,610	2,191,610

부채 총계	308,203,918	834,149	309,038,067

(가) 공사손실충당부채의 표시기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 공사손실충당부채는 더 이상 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'을 적용받지 않고 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용 받습니다. 이에 따라 연결실체는 전기까지 미청구공사 및 초과청구공사의 조정으로 표시하던 공사손실충당부채를 당반기부터 기업회계기준서 제1037호에 따라 충당부채로 계상하였습니다. 이에 따라 2018년 6월 30일 현재 연 결실체의 연결재무상태표 상 자산 및 부채의 금액이 기업회계기준서 제1115호 채택 전 보다 각각 834,149천원 증가하였습니다.

(나) 수행의무의 식별 연결실체는 발전설비, 산업설비, 주단조품의 제조 및 종합건설업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따라 연결실체는 고객과의 계약에서 구별되는수행의무를 식별하고, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지를 결정합니다.

연결실체는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다.

연결실체는 수행의무 식별에 대한 영향을 검토한 결과, 기업회계기준서 제1115호 도입으로 인하여 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단하였습니다.

(다) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체의 발전 및 산업부문은 고객이 설계요소를 지정하여 주문한 발전기자재 등을 제작하여 판매하는 영업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 전기까지 해당계약을 기업회계기준서 제1011호에 따라 건설계약으로 판단하여 투입법에 따라 진행률을 산정하고 진행기준에 따라 수익을 인식하였습니다. 한편, 연결실체는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호에 따라 i) 기업의 이행 의무 중 기업이 이행함으로써 자신이 대체 사용할 수 있는 자산을 발생시키지 않으며("대체가능성"), ii) 현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우 ("지급청구권")에 한하여 해당재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 보고진행률에 따라 수익을 인식합니다.

연결실체는 계약별로 대체가능성 및 지급청구권에 대한 검토 결과 진행기준을 적용하여 수익을 인식해야 한다고 판단하였으며, 이에 따라 기업회계기준서 제1115호 도입으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단하였습니다.

(라) 투입법을 이용한 진행률 측정

연결실체는 한국전력공사를 비롯한 전력회사 및 발전사업자, 대형건설사에서 주문한발전용 설비를 설계 및 생산하여 판매하고 있고, 일반적으로 최종 납품 시까지 다년간의 기간이 소요됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 해당 공사/용역계약이 i) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하거나 ii) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 가치를 높인다는 조건을 만족 시 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 것으로 판단하고 투입법에 따른 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 연결실체의 수행정도를 수익에 충실하게 나타내기 위하여 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 기업이 제삼자에게서 재화를 조달 받고, v) 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다는 모든 조건을 만족 시 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식합니다.

연결실체는 계약별 투입예정원가 분석 결과 발생원가가 연결실체가 수행의무를 이행할 때 그 진척도에 비례하지 않는 경우는 없는 것으로 판단하였으며, 이에 따라 기업회계기준서 제1115호 도입으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단하였습니다.

(마) 변동대가연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 변동대가에 대한 분석결과, 기업회계기준서 제1115호 도입으로 인하여 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 동 예외조항에 따라 연결실체는 비교표시 전기 재무제표에 대해서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 재작성하지 않았으며 최초 적용일 시점의 장부금액 차이를 당기의 기초 이익잉여금 변동으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 세후영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	조정사항	기준서 제1109호 채택 전 금액	조정	보고금액

자본

이익잉여금	(가)	52,379,591	3,755,176	56,134,767

기타포괄손익누계액	(가)	837,808	(3,755,176)	(2,917,368)

(가) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다(이하 "SPPI 조건").

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

분류	후속측정

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.상각후원가는 손상손실에 의해 감소되며, 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거로 인한 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 6월 30일 기준으로 각 금융자산 및금융부채별 계정분류 및 장부금액의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	조정사항	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

금융자산

지분상품	(i)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	928,639	928,639

SOC/공제조합 출자금	(ii)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정	13,604,717	13,604,717

(i) 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매항목이 아닌 지분상품의 경우 금융상품별로 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이에 따라 연결실체는 전기까지 매도가능금융자산으로 분류되던 지분상품 중 928,639천원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 이에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일 현재의 매도가능금융자산손상차손(이익잉여금) 2,917,368천원(세후)을 기타포괄손실로 재분류하였습니다. (ii) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되던 SOC 및 공제조합출자금은 기업회계기준서 제1109호의 지분상품의 정의를 충족하지 못하고, SPPI 조건을 충족하지 못함에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 13,604,717천원을 분류하였 으며 이에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일 현재의 매도가능금융자산평가이익(기타포괄이익) 837,808천원(세후)을 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 조기에 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결실체는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결실체는 과거신용손실 경험을 고려하여 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 채권을 포함한모든 채권에 대한 기대신용손실율을 산정합니다.

기업회계기준서 제1109호의 기대신용손실을 적용함에 따른 연결실체의 금융자산에 대한손실충당금의 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 새로운 기준서 적용을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비중	금액	비중

국내	58,700,388	51%	82,971,355	45%

해외	56,206,879	49%	100,500,057	55%

합계	114,907,267	100%	183,471,412	100%

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

A사	21,044,847	33,707,194

B사	2,760,231	31,926,168

C사	275,224	25,256,991

D사	4,532,175	22,562,510

E사	12,286,902	-

합계	40,899,379	113,452,863

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	59,008	48,947

기타요구불예금	9,025,975	13,737,613

합 계	9,084,983	13,786,560

6. 사용제한 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	당반기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	(주)우리은행	USD	-	1,280	질권설정

단기금융상품	(주)하나은행	EUR	2,498,200	2,498,200	질권설정

장기금융상품	(주)우리은행	KRW	1,615,100	1,615,100	질권설정

(주)국민은행	KRW	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	USD	-	1,280

EUR	2,498,200	2,498,200

KRW	1,617,100	1,617,100

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	36,278,996	-	46,288,879	-

차감: 대손충당금	(160,352)	-	(2,228,292)	-

차감: 현재가치할인차금	(158,342)	-	(277,960)	-

매출채권(순액)	35,960,302	-	43,782,627	-

미수금	1,025,491	-	1,266,054	-

미수수익	43,488	-	39,221	-

합 계	37,029,281	-	45,087,902	-

(2) 당반기말과 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	2,228,292	409,520

손상차손(환입)금액	(135,450)	1,967,998

제각금액	(1,932,490)	(149,226)

기말금액	160,352	2,228,292

8. 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장ㆍ단기금융상품	3,253,833	2,740,437	3,595,822	2,518,592

장ㆍ단기대여금	1,427,000	547,400	1,377,000	526,433

차감 : 대손충당금	(1,347,000)	-	(1,297,000)	-

장ㆍ단기대여금(순액)	80,000	547,400	80,000	526,433

매도가능금융자산(*)	-	-	-	14,533,356

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	13,980,724	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	928,639	-	-

보증금	978,555	538,180	1,237,855	1,455,712

합 계	4,312,388	18,735,380	4,913,677	19,034,093

(*) 주석 2에서 기술하고 있는 바와 같이 기업회계기준서 제1109호 개정에 따라 분류변경하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정	당기손익-공정가치측정	매도가능금융자산

기초금액	928,639	13,604,717	14,301,419

취 득	-	-	1,035,704

평 가	-	376,007	288,718

손 상	-	-	(1,092,485)

기말금액	928,639	13,980,724	14,533,356

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	7,638,180	(3,010,312)	4,627,868	7,796,411	(1,978,576)	5,817,835

미착원재료	1,716,031	-	1,716,031	451,449	-	451,449

합 계	9,354,211	(3,010,312)	6,343,899	8,247,860	(1,978,576)	6,269,284

당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 은 1,031,736 천원입니다.

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,558,722	-	600,941	-

선급비용	1,624,640	1,041,837	1,697,327	1,179,549

부가세대급금	1,099,796	-	3,681,390	-

서화	-	13,550	-	13,550

기타보증금	-	3,478	-	3,527

기타유동자산	658,707	-	-	-

합 계	5,941,865	1,058,865	5,979,658	1,196,626

11. 종속기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	제조업	인도네시아	12월	95.00%	95.00%

BHI (Thailand) Co., Ltd.(*1)	도매 및 상품중개업	태국	12월	100.00%	100.00%

BHI-FW(*2)	제조업	미국	12월	100.00%	100.00%

비에이치아이제일차유한회사(*3)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	12월	100.00%	100.00%

(*1) 당반기말 현재 청산절차를 진행 중이며 연결실체는 전기 중 820,032천원의 투자금을 회수하였습니다.
(*2) 전기 중 원천 기술사로서의 지위 확보 및 기술 개발 등을 목적으로 기존에 라이센스 계약을 맺고 있던 Amec Foster Wheeler사의 PC 보일러 사업부문을 인수하였습니다.
(*3) 지배기업의 차입을 목적으로 전기에 설립된 유동화전문회사(SPC)이며 주석 16에서 기술하고 있는 바와 같이 당반기 중 차입금 전액을 조기상환하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.	BHI-FW	비에이치아이 제일차유한회사

유동자산	1,186,847	233,650	5,302,327	-

비유동자산	25,522	-	614,142	-

자 산 계	1,212,369	233,650	5,916,469	-

유동부채	3,317	7,150	502,847	-

비유동부채	1,737	-	1,131,707	-

부 채 계	5,054	7,150	1,634,554	-

지배기업 소유주지분	1,146,949	226,500	4,281,915	-

비지배지분	60,366	-	-	-

자 본 계	1,207,315	226,500	4,281,915	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.	BHI-FW	비에이치아이 제일차유한회사

유동자산	512,501	226,398	5,785,975	9,609,584

비유동자산	693,152	-	400,154	3,600,000

자산계	1,205,653	226,398	6,186,129	13,209,584

유동부채	13,427	6,723	134,346	9,609,584

비유동부채	1,761	-	1,080,958	3,600,000

부채계	15,188	6,723	1,215,304	13,209,584

지배기업 소유주지분	1,130,942	219,675	4,970,825	-

비지배지분	59,523	-	-	-

자본계	1,190,465	219,675	4,970,825	-

상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당 반기와 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.	BHI-FW	비에이치아이 제일차유한회사

매출액	114,581	-	2,944,405	-

영업손익	27,038	(393)	(652,934)	-

반기순이익	33,548	(281)	(894,965)	-

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	33,548	(281)	(894,965)	-

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.

매출액	155,769	39,721

영업손익	6,804	185,140

반기순손익	13,146	143,115

기타포괄손익	(66,795)	(61,608)

총포괄손익	(53,649)	81,507

(4) 당반기와 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.	BHI-FW	비에이치아이 제일차유한회사

영업활동으로 인한 현금흐름	7,637	(71)	(655,037)	-

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,386)	-	(257,026)	13,200,000

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	(13,200,000)

현금및현금성자산의 순증감	3,251	(71)	(912,063)	-

기초 현금및현금성자산	486,055	59,238	4,494,054	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(14,545)	1,917	212,098	-

반기말 현금및현금성자산	474,761	61,084	3,794,089	-

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	(859)	(241,433)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	1,537

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(1,167,708)

현금및현금성자산의 순증감	(859)	(1,407,604)

기초 현금및현금성자산	251,965	1,600,432

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(13,916)	(90,083)

반기말 현금및현금성자산	237,190	102,745

(5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

기업명	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 당기순손익	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	비지배지분에게 지급된 배당금

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	5.00	(26,021)	1,677	968	-

(전반기)

(단위: 천원)

기업명	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 당기순손익	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	비지배지분에게 지급된 배당금

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	5.00	(20,362)	657	(1,512)	-

'비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

12. 관계기업투자(1) 당반기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득원가	지분율	취득원가

케이씨써멀(주)	제조업	대한민국	12월	20.00%	1,158,650	20.00%	958,650

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

기업명	기초금액	취득	지분법손익	반기말금액

케이씨써멀(주)	776,972	200,000	(116,764)	860,208

(전반기)

(단위: 천원)

기업명	기초금액	취득	지분법손익	반기말금액

케이씨써멀(주)	-	958,650	(66,262)	892,388

(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

케이씨써멀(주)	4,371,920	824,828	3,547,092	1,244,582	(583,820)	(583,820)

13. 유형자산(1) 당반기말과 전반기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	121,670,694	-	-	-	121,670,694

건물	85,935,208	-	(26,034,041)	-	59,901,167

구축물	2,897,704	-	(999,313)	-	1,898,391

기계장치	27,020,971	(10,506)	(16,259,156)	(556)	10,750,753

차량운반구	1,108,077	-	(924,456)	-	183,621

공구와기구	614,362	(132,102)	(437,558)	-	44,702

비품	4,186,518	(1)	(3,651,765)	-	534,752

건설중인자산	5,200	-	-	-	5,200

합 계	243,438,734	(142,609)	(48,306,289)	(556)	194,989,280

(전반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	123,116,463	-	-	-	123,116,463

건물	86,183,389	-	(21,261,276)	-	64,922,113

구축물	2,920,974	-	(858,324)	-	2,062,650

기계장치	28,078,588	(11,461)	(16,136,712)	(556)	11,929,859

차량운반구	1,163,951	-	(935,618)	-	228,333

공구와기구	619,282	(199,296)	(357,264)	-	62,722

비품	3,750,738	(1)	(3,492,942)	-	257,795

건설중인자산	710,926	-	-	-	710,926

합 계	246,544,311	(210,758)	(43,042,136)	(556)	203,290,861

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액	처분	감가상각비(*1)	외화환산차이	반기말금액

토지	122,334,555	-	-	(663,861)	-	-	121,670,694

건물	61,331,413	-	1,732,254	(695,900)	(2,466,600)	-	59,901,167

구축물	1,984,690	-	-	(8,403)	(77,896)	-	1,898,391

기계장치	11,407,475	26,536	-	(160,788)	(522,470)	-	10,750,753

차량운반구	196,858	17,911	-	(3,951)	(26,863)	(334)	183,621

공구와기구	52,718	-	-	(1)	(8,015)	-	44,702

비품	611,440	3,056	-	(168)	(107,763)	28,187	534,752

건설중인자산	881,825	535,954	(1,412,579)	-	-	-	5,200

합 계	198,800,974	583,457	319,675	(1,533,072)	(3,209,607)	27,853	194,989,280

(*1) 당반기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 34,075천원이 차감되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액(*1)	처분액	감가상각비(*2)	외화환산차이	반기말금액

토지	109,544,541	-	13,608,056	-	-	(36,134)	123,116,463

건물	66,711,028	806,012	170,212	(302,410)	(2,462,729)	-	64,922,113

구축물	2,142,943	-	-	-	(80,293)	-	2,062,650

기계장치	12,439,691	56,600	-	(508)	(565,924)	-	11,929,859

차량운반구	201,469	60,986	-	(1)	(32,414)	(1,707)	228,333

공구와기구	61,033	18,760	-	-	(17,071)	-	62,722

비품	374,976	8,580	-	(3,931)	(121,737)	(93)	257,795

건설중인자산	13,362,008	809,965	(13,461,047)	-	-	-	710,926

합 계	204,837,689	1,760,903	317,221	(306,850)	(3,280,168)	(37,934)	203,290,861

(*1) 전반기에 건설중인 자산에서 토지 13,608,056천원, 건물 170,212천원이 대체되었습니다.(*2) 전반기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 30,921천원이 차감되어 있습니다.

한편, 연결실체의 토지와 건물은 재평가금액으로 인식되고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)가람동국감정평가법인이 2015년 12월 31일자에 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)가람동국감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였하였으며, 당반기 및 전반기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.

당반기말 토지와 건물의 공정가치는 전기말 대비 중요하게 변동되지 않았습니다.

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전반기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	45,062	(26,100)	-	-	18,962

시설이용권	3,692,971	-	(803,914)	-	2,889,057

소프트웨어	3,717,694	(3,180,512)	-	(142,211)	394,971

로열티	33,131,771	(14,749,068)	-	-	18,382,703

사용수익기부자산	546,057	(139,808)	-	-	406,249

영업권	2,983,167	-	-	-	2,983,167

합 계	44,116,722	(18,095,488)	(803,914)	(142,211)	25,075,109

(전반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	23,779	(1,965)	-	-	21,814

시설이용권	3,692,971	(803,914)	-	2,889,057

소프트웨어	709,458	-	-	(119,270)	590,188

로열티	27,765,097	(12,826,683)	-	-	14,938,414

사용수익기부자산	546,057	(112,505)	-	-	433,552

합 계	32,737,362	(12,941,153)	(803,914)	(119,270)	18,873,025

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*1)	손상차손	외화환산차이	반기말금액

산업재산권	19,848	-	(886)	-	-	18,962

시설이용권	2,889,057	-	-	-	-	2,889,057

소프트웨어	446,504	175,136	(122,049)	(103,973)	(647)	394,971

로열티	17,920,296	1,443,965	(1,163,326)	-	181,768	18,382,703

사용수익기부자산	419,900	-	(13,651)	-	-	406,249

영업권	2,849,395	-	-	-	133,772	2,983,167

합 계	24,545,000	1,619,101	(1,299,912)	(103,973)	314,893	25,075,109

(*1)당반기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 22,587천원이 차감되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	정부보조금	무형자산상각비(*1)	반기말금액

산업재산권	23,779	-	-	-	(1,965)	21,814

시설이용권	2,889,056	-	-	-	-	2,889,056

소프트웨어	753,505	10,870	(1)	(3,870)	(170,316)	590,188

로열티	14,891,368	1,021,950	-	-	(974,903)	14,938,415

사용수익기부자산	546,057	-	-	-	(112,505)	433,552

합 계	19,103,765	1,032,820	(1)	(3,870)	(1,259,689)	18,873,025

(*1) 전반기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 7,926천원이 차감되어 있습니다..

15. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	28,711,845	-	39,450,809	-

미지급금	14,635,374	1,131,707	12,529,816	1,080,958

미지급비용	3,787,263	-	4,455,067	-

예수금	1,476,522	-	649,417	-

선수금	363,360	-	112	-

합 계	48,974,364	1,131,707	57,085,221	1,080,958

16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금	3.20	35,000,000	35,000,000

(주)신한은행	운전자금	5.20	8,000,000	8,000,000

(주)경남은행	운전자금	4.93 ~ 5.57	9,000,000	9,341,429

(주)경남은행	시설자금	0.00	-	170,900

(주)우리은행	무역금융	4.10	2,400,000	-

한국산업은행	운전자금	3.65 ~ 4.30	68,000,000	68,000,000

한국산업은행	Usance	0.90 ~ 4.16	10,830,039	11,588,888

합 계	133,230,039	132,101,217

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

(주)국민은행	운전자금	4.72	2020-09-15	3,600,000	4,400,000

(주)우리은행	운전자금	4.57	2019-05-06	3,200,000	3,200,000

(주)경남은행	운전자금	4.98 ~ 5.08	2019-02-15 ~ 2021-03-16	17,710,760	17,000,000

(주)경남은행	시설자금	0.00	2018-02-15	-	854,500

농협은행(주)	운전자금	6.45	2018-11-30	18,900,000	21,200,000

한국수출입은행	수출이행자금	2.98	2018-10-20	2,500,000	3,500,000

한국수출입은행	해외투자자금	4.80	2019-12-20	9,945,416	9,642,600

우리종합금융(주)(*)	운전자금	5.30	2019-06-27	-	2,640,000

(주)아이비케이캐피탈(*)	운전자금	5.30	2019-06-27	-	2,640,000

(주)애큐온저축은행(*)	운전자금	5.30	2019-06-27	-	2,640,000

(주)에스비아이저축은행(*)	운전자금	5.30	2019-06-27	-	2,640,000

(주)페퍼저축은행(*)	운전자금	5.30	2019-06-27	-	2,640,000

소 계	55,856,176	72,997,100

차감: 유동성장기부채	(41,686,831)	(56,954,500)

합 계	14,169,345	16,042,600

(*) 전기 중 지배기업의 차입을 목적으로 설립된 유동화전문회사(SPC)로부터 매출채권 등을 담보로 유동화한 차입금이며 당반기 중 전액을 조기상환하였습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체는 (주)국민은행 등으로부터 상기 차입금과 관련하여 장부금액 177,955,459 천원의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 34).

17. 퇴직급여제도(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,774,621	14,262,563

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	14,774,621	14,262,563

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	14,260,802	12,737,608

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,069,770	1,079,177

이자비용	230,253	160,698

소 계	1,300,023	1,239,875

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(54,691)	(81,388)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(90,650)	870,387

소 계	(145,341)	788,999

제도에서 지급한 금액	(640,863)	(285,712)

반기말금액	14,774,621	14,480,770

(3) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	4.72%	4.76%

할인율	3.67%	3.61%

미래사망률	0.04%	0.04%

18. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	389,165	-	69,165	-

하자보수충당부채	-	2,899,853	-	2,758,414

공사손실충당부채(*)	-	869,471	-	2,191,610

장기종업원급여충당부채	-	386,741	-	372,584

합 계	389,165	4,156,065	69,165	5,322,608

(*) 전기말 공사손실충당부채는 별도의 충당부채로 표시하지 않고 해당 건설계약의 미청구공사에서 차감 혹은 초과청구공사에서 가산하는 것으로 표시하였으나, 당반기부터 개정된 기준서인 기업회계기준서 제1115호 도입에 따라 이를 별도의 충당부채로 표시하도록 변경하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	회계정책 변경효과	전입액	환입액	사용액	반기말금액

소송충당부채	69,165	-	320,000	-	-	389,165

하자보수충당부채	2,758,414	-	280,475	-	(139,036)	2,899,853

공사손실충당부채	-	2,191,610	19,697	(1,341,836)	-	869,471

장기종업원급여충당부채	372,584	-	14,157	-	-	386,741

합 계	3,200,163	2,191,610	634,329	(1,341,836)	(139,036)	4,545,230

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	반기말금액

하자보수충당부채	2,134,036	283,722	(363,087)	2,054,671

19. 기타비유동금융부채

당반기말과 전기말 현재 비유동기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

임대보증금	1,213,200	921,000

20. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	1,202,770,628	1,411,701,142

가감: 누적손익	245,217,542	301,376,059

누적공사수익(미성공사) 합계	1,447,988,170	1,713,077,201

차감: 진행청구액	1,373,566,914	1,627,119,026

합 계	74,421,256	85,958,175

미청구공사(*1,*2)	111,076,950	103,783,877

초과청구공사(*2)	36,655,694	17,825,702

합 계	74,421,256	85,958,175

(*1) 당반기말과 전기말 잔액은 대손충당금(당반기말: 524,519 천원, 전기: 1,367,496 천원) 반영 전의 금액입니다.
(*2) 주석 18에서 설명한 바와 같이 전기말 미청구공사는 공사손실충당부채 차감 후의 금액이며 초과청구공사는 공사손실충당부채 가산 후의 금액입니다.

당반기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류 액은 5,608,020 천원 (전기 말: 6,448,562 천원) 이고 선수금은 없습니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동	공사손실충당부채

20,861,487	1,377,773	24,778,030	(2,538,770)	25,401,532	1,610,208

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명	계약일	공사기한	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater Deaerator	2012-06-29	2017-09-15	32,197	-	-	-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)	2012-06-29	2018-05-15	429,196	-	-	-

북평 TPP Unit 12	2013-07-29	2017-10-15	6,340,412	-	-	-

북평 TPP Unit 12	2013-05-13	2017-10-15	1,810,267	-	-	-

KHABAT TPP UNITS 12	2013-07-29	2018-07-31	694,434	-	1,001,450	-

신보령 1,2호기 복수기 구매	2013-05-24	2015-10-01	-	-	1,065,914	-

LatKrabang Bangpoo SPP Project	2014-02-28	2015-06-25	1,009,958	-	415,029	-

북평화력발전소 1,2호기 건설공사 _ BOP Package	2014-02-04	2015-10-30	388,869	-	-	-

Seagull (군장에너지 4차 증설 열병합 발전소) _ CFBC Boiler	2014-09-22	2015-10-30	1,538,085	-	-	-

Rabigh II IPP	2014-10-07	2015-11-19	-	-	5,945	-

York 2 Project (Calpine)	2014-10-07	2016-11-06	2,555,961	-	-	-

Algeria Mega Project NAAMA	2014-10-27	2018-06-30	4,866,985	-	96,242	-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	2014-04-17	2017-10-12	8,065,130	-	-	-

MPP(Moka Power Plant) PJT	2015-06-30	2018-10-31	-	-	2,570,709	-

격납건물 재순환집수조 여과기 22세트(설치 및 성능시험 포함)	2015-10-16	2019-04-30	-	-	-	-

춘천집단에너지사업건설공사	2015-07-14	2018-01-29	-	-	-	-

안양 CHP PJT	2016-03-15	2019-08-01	-	-	40,241	-

South Helwan Supercritical Power Plant 3 x 650MW	2016-02-22	2018-01-29	827,569	-	44	-

포항 3,4발전 노후설비 교체	2016-04-04	2020-05-31	10,561,983	-	-	-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)	2016-11-20	2018-03-31	11,449,797	-	3,973,032	-

Panama Costa Norte CCPP PJT	2016-04-20	2018-09-30	455,948	-	2,287,708	-

Dalahoo BOO CCPP PJT	2016-06-30	2019-01-08	10,366,526	-	-	-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)	2017-02-13	2020-04-30	1,810,903	-	-	-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)	2017-09-19	2020-09-30	-	-	-	-

Azzour South Third stage Conversion project	2017-02-13	2018-05-12	4,015,675	-	7,844,116	-

Sabiya CCGT 3	2018-01-19	2018-10-19	5,441,590	-	3,407,164	-

Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW)	2018-05-18	2019-11-20	-	-	1,974,192	-

고성하이화력 1,2호기 GGH CLR RH System	2010-11-25	2019-09-30	5,896,075	-	-	-

표준형원전 격납건물 여과배기설비(CFVS) 12세트	2011-12-15	2019-12-28	-	-	-	-

합 계	78,557,560	-	24,681,786	-

21. 파생상품

(1) 연결실체는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행, (주)우리은행	선물환거래

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화선도	203,650	287,928	200,048	200,476

파생상품부채

통화선도	1,157,033	15,895	-	168,243

(3) 당반기와 전반기 중 상기 파생상품평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	평가손익	거래손익

당반기	전반기	당반기	전반기

통화선도	(713,584)	434,292	(168,835)	3,246,640

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수	26,000,000	26,000,000

1주당 액면금액	500	500

보통주 자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,877,867	7,877,867

23. 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*1)	(13,216)	(13,216)

자기주식처분이익	(656,919)	(656,919)

기타자본잉여금	457,350	457,350

합계	(212,785)	(212,785)

(*1) 당기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	1,294,115	1,294,115

미처분이익잉여금	49,237,276	51,085,476

합 계	50,531,391	52,379,591

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	52,379,591	44,421,630

회계정책 변경효과	3,755,176	-

반기순이익	(5,998,983)	10,551,541

자산재평가이익	282,241	162,608

확정급여제도 재측정요소	113,366	(615,419)

반기말금액	50,531,391	54,520,360

(3) 당반기와 전반기 중 자산재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,218,281	2,661,325

기타자본구성요소 대체	282,241	162,607

반기말금액	2,500,522	2,823,932

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(486,299)	(740,710)

변동액	145,341	(788,999)

법인세효과	(31,975)	173,580

반기말금액	(372,933)	(1,356,129)

25. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	837,808

자산재평가이익	38,507,826	38,790,067

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손	(2,917,368)	-

해외사업환산손익	(444,988)	(773,723)

합 계	35,145,470	38,854,152

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	837,808	612,608

회계정책 변경효과	(3,755,176)	-

평가손익	-	288,485

평가손익과 관련된 법인세효과	-	(63,466)

기말금액	(2,917,368)	837,627

(3) 당반기와 전반기 중 자산재평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	38,790,067	38,347,023

이익잉여금 대체	(282,24 1)	(162,607)

기말금액	38,507,826	38,184,416

26. 수익

당반기와 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

건설계약수익	67,838,192	111,901,797	93,213,206	183,431,691

기타수익	1,202,421	3,005,470	-	39,721

합 계	69,040,613	114,907,267	93,213,206	183,471,412

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료 사용액	27,113,540	43,540,364	32,627,484	66,850,183

종업원급여	8,014,210	16,752,707	8,083,066	15,746,645

감가상각비	1,596,849	3,209,607	1,631,769	3,280,168

무형자산상각비	727,909	1,299,912	752,789	1,259,689

지급수수료	3,903,162	6,877,085	3,631,389	7,757,821

지급임차료	116,488	262,358	246,068	675,359

외주가공비	24,051,511	36,621,600	32,194,900	62,012,114

운반비	2,147,312	3,560,222	2,050,554	4,038,438

기타	4,122,929	7,362,489	4,433,478	8,683,753

합 계	71,793,910	119,486,344	85,651,497	170,304,170

28. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

직원급여	2,595,914	5,249,860	1,904,800	3,696,730

잡급	-	-	1,322	3,650

퇴직급여	279,399	582,906	170,175	342,126

복리후생비	409,217	770,318	385,575	810,436

여비교통비	517,490	919,443	373,289	763,196

접대비	102,471	177,099	128,565	271,145

통신비	31,280	64,587	36,852	72,853

수도광열비	20,936	33,869	29,840	65,467

세금과공과금	114,055	400,772	115,462	401,283

감가상각비	229,102	468,232	234,966	486,663

지급임차료	106,707	215,289	198,945	410,209

수선비	2,514	4,679	2,867	4,329

보험료	403,886	672,179	82,350	272,247

차량유지비	39,785	74,612	34,771	70,297

운반비	-	-	-	150

교육훈련비	250	5,428	1,702	15,124

도서인쇄비	34,595	56,343	23,097	54,434

회의비	-	-	-	8,513

사무용품비	2,841	9,086	9,639	24,137

소모품비	86,415	193,189	80,153	210,196

지급수수료	1,151,900	2,518,481	996,230	2,318,809

대손상각비(대손충당금환입)	114,264	(928,426)	(40,887)	116,300

무형자산상각비	125,570	253,692	82,619	172,281

경조비	11,500	20,500	6,600	18,200

보상비	145,860	123,166	1,487	80,070

잡비	924	2,266	4,296	8,248

합 계	6,526,875	11,887,570	4,864,715	10,697,093

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수익	7,000	25,731	16,200	24,900

정부보조금수익	102,069	128,472	169,385	286,921

유형자산처분이익	9,259	9,946	-	15,231

잡이익	430,151	666,687	360,763	647,584

합 계	548,479	830,836	546,348	974,636

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	198,228	234,521	-	11,273

무형자산손상차손	-	103,973	-	-

기부금	1,578	3,078	2,903	8,303

잡손실	262,890	270,423	1,169	48,380

소송충당부채전입	320,000	320,000	-	-

합 계	782,696	931,995	4,072	67,956

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익:

현금및현금성자산	1,391	21,010	17,438	32,143

장ㆍ단기금융상품	6,286	14,295	8,084	17,203

대여금및수취채권	-	-	228,300	238,345

현재가치할인차금	59,549	119,618	-	-

소 계	67,226	154,923	253,822	287,691

외환차익	258,857	685,705	707,919	987,089

외화환산이익	2,801,295	3,750,959	3,534,218	1,005,662

배당금수익	105,000	105,000	91,000	94,370

파생상품거래이익	-	-	1,903,894	3,383,624

파생상품평가이익	462,505	462,505	-	665,061

매도가능증권손상차손환입	-	-	-	2,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(12)	376,007	-	-

합 계	3,694,871	5,535,099	6,490,853	8,923,497

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용:

차입금	2,197,184	4,460,828	2,679,078	5,134,804

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(*1)	-	-	(159,722)	(317,221)

차감계	2,197,184	4,460,828	2,519,356	4,817,583

외환차손	237,563	525,577	1,597,432	3,146,143

외화환산손실	436,697	864,095	(3,945,394)	3,616,335

매출채권처분손실	2,637	2,637	4,784	4,784

매도가능금융자산손상차손	-	-	1,085,669	1,085,669

파생상품거래손실	88,500	168,835	136,984	136,984

파생상품평가손실	1,075,557	1,176,089	(81,086)	230,769

합 계	4,038,138	7,198,061	1,317,745	13,038,267

(*1) 전반기에 적용된 자본화이자율은 4.85%입니다.

31. 법인세 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	-	535,822

법인세추납(환급액)	51,963	(1,348,380)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(426,855)	77,594

자본에 직접 반영된 법인세	(87,764)	75,655

법인세수익	(462,656)	(659,309)

(2) 당반기와 전반기의 회계이익과 법인세수익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(6,459,962)	9,892,889

적용세율에 따른 법인세비용	-	2,042,155

조정사항:

비과세수익ㆍ비공제비용	66,660	(46,856)

법인세추납액(환급액)	51,963	(1,348,380)

세무상결손금	-	(1,825,730)

미인식이연법인세	(724,473)	(513,269)

기타	143,194	1,032,771

법인세수익	(462,656)	(659,309)

유효세율(*1)	-	-

(*1) 당반기 및 전반기는 법인세수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

32. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주 귀속 계속영업이익	(3,367,393,731)	(5,998,983,429)	7,509,416,300	10,551,541,304

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(3,367,393,731)	(5,998,983,429)	7,509,416,300	10,551,541,304

가중평균유통보통주식수	25,997,759	25,997,759	25,565,412	25,565,412

기본 및 희석주당순이익(손실)	(130)	(231)	294	413

(2) 당반기와 전반기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2018-01-01	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	181/181	25,997,759

(전반기)

(단위 : 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2017-01-01	기초	26,000,000	(434,588)	25,565,412	181/181	25,565,412

(3) 연결실체는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순이익과 일치합니다.

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : EUR, USD, JPY, 원화단위 : 천원)

금융기관	약정내용	통화	약정한도액	사용금액	미사용금액

(주)경남은행	일반회전자금	KRW	1,000,000	1,000,000	-

(주)우리은행	기타외화환급보증	USD	2,000,000	1,577,126	422,874

기타원화지급보증	KRW	1,534,350	1,534,350	-

무역금융	KRW	2,400,000	2,400,000	-

(주)하나은행	기타외화지급보증	EUR	1,249,100	1,249,100	-

한국산업은행	기한부 L/C 등	USD	25,000,000	13,254,705	11,745,295

원화환급보증	KRW	15,596,000	7,274,737	8,321,263

외화환급보증	USD	19,600,000	18,580,682	1,019,318

외화환급보증	EUR	3,890,000	3,890,000	-

외화환급보증	JPY	339,446	169,723	169,723

농협은행(주)	외화환급보증	USD	2,420,213	2,420,213	-

한국수출입은행	이행성 외화환급보증	USD	23,613,460	23,613,460	-

이행성 외화환급보증	USD	20,000,000	3,627,908	16,372,092

이행성 외화환급보증	EUR	2,917,500	2,917,500	-

수출성장자금대출	KRW	35,000,000	35,000,000	-

수출이행자금대출	KRW	2,500,000	2,500,000	-

서울보증보험(주)	보증일반한도	KRW	17,865,932	13,411,318	4,454,614

(2) 연결실체는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 Foster Wheeler North America Corp. 및 Siemens와 9년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고있습니다. 또한, 연결실체는 특정 공사에 필요한 기술과 관련하여 Foster Wheeler North America Corp.에게 지급한 수수료에 대해 선급비용으로 계상하고 있으며 프로젝트별 공사기간동안 비용처리하고 있습니다.

( 3) 당반기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

건 수	금 액	건 수	금 액

진행중인 소송(피소)(*)	5 건	1,453,619	5 건	1,637,706

진행중인 소송(제소)	2 건	74,000	2 건	150,000

(*) 당반기말 현재 지배기업은 상기 소송사건과 관련하여 소송충당부채 389,165천원을 계상하고있습니다. 소송충당부채를설정한 소송사건 이외의 소송사건의 경우 최종결과를 예측할 수 없으나, 지배기업의 경영진은 상기 소송의 결과가 지배기업의 영업이나 재무상태에 미칠영향이크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

34. 담보 및 지급보증

(1) 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액	관련채무명

토지, 건물 및 기계장치	KRW 177,955,459	(주)국민은행	KRW 5,120,000	운전자금

(주)경남은행	KRW 38,400,000	운전자금 등

KRW 1,428,000

한국산업은행	KRW 64,000,000	운전자금, USANCE 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행	KRW 60,000,000	운전자금 등

지급보증서	-	한국수출입은행	USD 2,722,908	외화지급보증

지분법적용투자주식	KRW 10,737,252	한국수출입은행	USD 10,000,000	해외투자자금

예적금	KRW 1,615,105	(주)우리은행	KRW 1,615,100	원화지급보증

예적금	EUR 2,498,200	(주)KEB하나은행	EUR 2,498,200	외화지급보증

당기손익-공정가치측정금융자산	KRW 8,908,148	자본재공제조합	-	계약이행보증 등

당기손익-공정가치측정금융자산	KRW 4,670,866	엔지니어링공제조합	-	계약이행보증 등

지급보증서	-	한국수출입은행	USD 1,475,372	외화지급보증

지급보증서	-	농협은행(주)	USD 2,662,234	외화지급보증

(2) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원)

제공자	제공내역	통 화	금 액	제공받은자

(주)우리은행	계약이행보증 등	USD	1,577,126	MHI 등

(주)우리은행	계약이행보증 등	KRW	1,534,350	UED

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	KRW	13,411,318	한국수력원자력(주) 등

한국수출입은행	선수금환급보증 등	USD	27,241,368	삼성물산(주), MHI 등

한국수출입은행	선수금환급보증 등	EUR	2,917,500	FUJI Electronic

농협은행(주)	계약이행보증 등	USD	2,420,213	SERIDOM 등

한국산업은행	계약이행보증 등	KRW	7,274,737	SIEMENS 등

한국산업은행	계약이행보증 등	USD	18,580,682	삼성물산(주) 등

한국산업은행	하자보증	EUR	3,890,000	FUJI Electronic

한국산업은행	하자보증	JPY	169,723	FUJI Electronic

(주)하나은행	계약이행보증 등	EUR	1,249,100	Farab 등

자본재공제조합	계약이행보증 등	KRW	59,683,481	대림산업(주) 등

엔지니어링공제조합	선수금환급보증 등	KRW	71,847,008	한국전력기술

상기 사항 이외에 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

35. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	케이씨써멀(주)

유의적인 영향력이 있는 개인	우종인, 박은미

기타	비에이치아이건설(주)

(2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권,채무잔액은 공시되지 않습니다. 연결실체와 다른 특수관계자 사이의 거래 내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당반기	전반기

기타	비에이치아이건설(주)	임대료수입	15,750	17,400

이자수익	-	11,985

건설용역비	-	1,408,348

지급임차료	-	234,100

지급수수료	78,180	329,124

이자비용	17,392	484

외주용역비	-	311,000

소모품비	-	264

잡이익	12,289	-

2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채권	채무

대여금	미지급금

기타	비에이치아이건설(주)	-	11,671

주요 경영진	20,000	-

합 계	20,000	11,671

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채권	채무

미수금	선급금	대여금	미지급금

기타	비에이치아이건설(주)	3,190	2,143	-	37,774

주요 경영진	-	-	30,000	-

합 계	3,190	2,143	30,000	37,774

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	기초금액	증 가	감 소	반기말금액

대여거래	주요 경영진	30,000	-	(10,000)	20,000

차입거래	비에이치아이건설(주)	-	3,000,000	(3,000,000)	-

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	기초금액	증 가	감 소	반기말금액

대여거래	주요 경영진	50,000	-	(10,000)	40,000

(4) 당반기 중 연결실체와 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	현물출자

관계회사	케이씨써멀(주)	200,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,472,315	1,118,619

퇴직급여	98,476	179,494

합 계	1,570,791	1,298,113

연결실체의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

36. 연결현금흐름표 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

영업으로부터 창출된 현금	15,123,336	38,250,556

반기순이익:	(5,997,306)	10,552,199

조정항목:	6,187,470	11,318,240

법인세수익	(401,221)	(659,309)

이자수익	(154,923)	(287,691)

이자비용	4,460,828	4,817,583

외화환산이익	(3,750,959)	(1,005,662)

외화환산손실	864,095	3,616,335

대손상각비(대손충당금 환입)	(928,426)	116,300

퇴직급여	1,300,023	1,239,875

배당금수익	(105,000)	(94,370)

감가상각비	3,209,607	3,280,168

무형자산상각비	1,299,912	1,259,689

무형자산손상차손	103,973	-

유형자산처분이익	(9,946)	(15,231)

유형자산처분손실	234,521	11,273

매도가능금융자산손상차손환입	-	(2,500,000)

매도금융자산손상차손	-	1,085,669

지분법손실	116,764	66,262

재고자산평가손실(환입)	1,031,736	103,627

하자보수충당부채전입액	280,475	283,722

소송충당부채의 전입	320,000	-

공사손실부채 전입	19,697	-

공사손실부채 환입	(1,341,836)	-

장기종업원급여부채 전입	14,157	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(376,007)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	14,933,172	16,380,117

매출채권의 감소(증가)	11,733,687	(15,091,363)

미수금의 감소(증가)	259,936	292,352

미수수익의 감소(증가)	-	134,090

미청구공사의 감소(증가)	(6,291,048)	17,151,664

원재료의 감소(증가)	158,232	369,230

미착원재료의 감소(증가)	(1,264,583)	1,545,283

선급금의 감소(증가)	(2,812,091)	(116,532)

선급비용의 감소(증가)	190,750	580,880

부가세대급금의 감소(증가)	2,584,955	2,779,632

매입채무의 증가(감소)	(10,764,079)	4,622,623

미지급금의 증가(감소)	1,789,382	(1,855,319)

예수금의 증가(감소)	827,104	347,898

선수금의 증가(감소)	363,248	(64,893)

미지급비용의 증가(감소)	(761,999)	444,294

초과청구공사의 증가(감소)	20,019,577	5,894,263

퇴직금의 지급	(640,863)	(290,898)

하자보수충당금의 사용	(139,036)	(363,087)

보증금의 감소(증가)	(320,000)	-

37. 금융상품(1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 위험회피활동

연결실체의 활동은 주로 환율변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	9,084,983	-	9,084,983

매출채권및기타채권	-	37,029,281	-	37,029,281

유동금융자산

단기금융상품	-	3,253,833	-	3,253,833

대여금	-	80,000	-	80,000

보증금	-	978,555	-	978,555

소 계	-	4,312,388	-	4,312,388

파생상품자산	203,650	-	-	203,650

유동자산 계	203,650	50,426,652	-	50,630,302

비유동자산

비유동금융자산

장기금융상품	-	2,740,437	-	2,740,437

당기손익-공정가치측정금융자산	13,980,724	-	-	13,980,724

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	928,639	928,639

대여금	-	547,400	-	547,400

보증금	-	538,180	-	538,180

소 계	13,980,724	3,826,017	928,639	18,735,380

파생상품자산	287,928	-	-	287,928

비유동자산 계	14,268,652	3,826,017	928,639	19,023,308

합 계	14,472,302	54,252,669	928,639	69,653,610

2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	13,786,560	-	13,786,560

매출채권및기타채권	-	45,087,902	-	45,087,902

유동금융자산

단기금융상품	-	3,595,822	-	3,595,822

대여금	-	80,000	-	80,000

보증금	-	1,237,855	-	1,237,855

소 계	-	4,913,677	-	4,913,677

파생상품자산	200,048	-	-	200,048

유동자산 계	200,048	63,788,139	-	63,988,187

비유동자산

비유동금융자산

장기금융상품	-	2,518,592	-	2,518,592

매도가능금융자산	-	-	14,533,356	14,533,356

대여금	-	526,433	-	526,433

보증금	-	1,455,712	-	1,455,712

소 계	-	4,500,737	14,533,356	19,034,093

파생상품자산	200,476	-	-	200,476

비유동자산 계	200,476	4,500,737	14,533,356	19,234,569

합 계	400,524	68,288,876	14,533,356	83,222,756

(4) 금융부채 1) 당반기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	48,974,364	48,974,364

차입금	-	174,916,870	174,916,870

파생상품부채	1,157,033	-	1,157,033

유동부채 계	1,157,033	223,891,234	225,048,267

비유동부채

매입채무및기타채무	-	1,131,707	1,131,707

차입금	-	14,169,345	14,169,345

파생상품부채	15,895	-	15,895

기타금융부채	-	1,213,200	1,213,200

비유동부채 계	15,895	16,514,252	16,530,147

합 계	1,172,928	240,405,486	241,578,414

2) 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	57,085,221	57,085,221

차입금	-	189,055,717	189,055,717

유동부채 계	-	246,140,938	246,140,938

비유동부채

매입채무및기타채무	-	1,080,958	1,080,958

차입금	-	16,042,600	16,042,600

파생상품부채	168,243	-	168,243

기타금융부채	-	921,000	921,000

비유동부채 계	168,243	18,044,558	18,212,801

합 계	168,243	264,185,496	264,353,739

연결실체는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(*1)	928,639	928,639

(*1) 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였 더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가 할 수 없기 때문에 원가로측정하였습니다.

4) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부 채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융자산)

당기손익-공정가치측정	-	-	13,980,724	13,980,724

파생상품자산	-	491,578	-	491,578

합 계	-	491,578	13,980,724	14,472,302

(금융부채)

파생상품부채	-	1,172,928	-	1,172,928

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융자산)

매도가능금융자산	-	-	13,604,717	13,604,717

파생상품자산	-	400,524	-	400,524

합 계	-	400,524	13,604,717	14,005,241

(금융부채)

파생상품부채	-	168,243	-	168,243

당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.6) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

7) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

8) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(5) 당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.