비에이치아이 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제23기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제22기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
비에이치아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

비에이치아이 주식회사(이하 "지배기업")는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이 주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 13,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율

우종인(대표이사)	5,914,861주	22.75%

박은미	5,523,785주	21.25%

차미림	2,838,208주	10.92%

자기주식	2,241주	0.01%

기타	11,720,905주	45.07%

합 계	26,000,000주	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율

당반기말	전기말

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	제조업	인도네시아	12월	95.00%	95.00%

BHI (Thailand) Co., Ltd.(*1)	도매 및 상품중개업	태국	12월	100.00%	100.00%

BHI-FW	제조업	미국	12월	100.00%	100.00%

비에이치아이 제일차유한회사(*2)	유동화증권의발행 및 상환	한국	12월	100.00%	100.00%

(*1) 당반기말 현재 청산절차를 진행 중입니다.
(*2) 차입을 목적으로 설립된 유동화전문회사(SPC)입니다.

(3) 종속기업의 주요 재무현황당반기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	2,026,842	8,320	2,018,522	-	585,338

BHI (Thailand) Co., Ltd.	35,851	-	35,851	-	(3,267)

BHI-FW	3,448,813	1,567,898	1,880,915	4,812,999	(977,926)

비에이치아이 제일차유한회사	-	-	-	-	-

2) 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	2,666,128	1,262,004	1,404,124	-	63,926

BHI (Thailand) Co., Ltd.	254,253	-	254,253	-	(932)

BHI-FW	4,288,154	1,529,596	2,758,558	6,874,150	(2,639,495

비에이치아이 제일차유한회사	-	-	-	-	-

(4) 연결대상 범위의 변동당반기중 신규로 연결대상에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 반기연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약반기연결중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미 칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불 확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 지배기업의 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2020년 연차연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2020년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경, 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따 라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려 하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서 는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집 합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산 의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107 호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위 험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거 로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니 다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관 련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등") 기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과 로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기 준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6 월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습 니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있 습니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비중	금액	비중

국내	74,657,737	57%	51,679,982	54%

해외	55,642,976	43%	44,456,423	46%

합계	130,300,713	100%	96,136,405	100%

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

A사	17,756,804	-

B사	13,529,668	35,044,951

C사	-	22,832,237

D사	-	35,524,270

E사	23,371,189	27,203,803

F사	16,660,438	-

G사	13,974,398	-

합계	85,292,497	120,605,261

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	97,048	31,274

기타요구불예금	11,572,420	15,052,068

합계	11,669,468	15,083,342

6. 사용제한 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	금융기관	통화	당반기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	㈜우리은행	KRW	-	3,000,000	질권설정

㈜하나은행	KRW	-	2,312,100	관리약정

단기금융상품	㈜우리은행	USD	1,500,000	2,340,000	질권설정

장기금융상품	㈜하나은행	KRW	2,312,100	-	관리약정

장기금융상품	㈜국민은행	KRW	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	KRW	2,314,100	5,314,100

USD	1,500,000	2,340,000

7. 금융상품

(1) 금융자산 1) 당반기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	11,669,468	-	-	11,669,468

매출채권및기타채권	27,731,866	-	-	27,731,866

단기금융상품	1,801,050	-	-	1,801,050

대여금	130,000	-	-	130,000

보증금	390,036	-	-	390,036

파생상품자산	-	569,426	-	569,426

소 계	41,722,420	569,426	-	42,291,846

비유동자산:

장기금융상품	2,314,100	264,825	-	2,578,925

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,251,592	-	17,251,592

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	690,113	690,113

대여금	615,567	-	-	615,567

보증금	4,110,151	-	-	4,110,151

소 계	7,039,818	17,516,417	690,113	25,246,348

합 계	48,762,238	18,085,843	690,113	67,538,194

2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	15,083,342	-	-	15,083,342

매출채권및기타채권	21,823,374	-	-	21,823,374

단기금융상품	8,039,143	-	-	8,039,143

대여금	230,000	-	-	230,000

보증금	786,503	-	-	786,503

파생상품자산	-	468,796	-	468,796

소 계	45,962,362	468,796	-	46,431,158

비유동자산:

장기금융상품	293,000	-	-	293,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	14,891,426	-	14,891,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,088,846	2,088,846

대여금	603,767	-	-	603,767

보증금	3,915,481	-	-	3,915,481

소 계	4,812,248	14,891,426	2,088,846	21,792,520

합 계	50,774,610	15,360,222	2,088,846	68,223,678

(2) 금융부채 1) 당반기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	59,766,262	-	59,766,262

단기차입금	113,055,867	-	113,055,867

유동성장기부채	35,786,110	-	35,786,110

임대보증금	470,000	-	470,000

파생상품부채	-	247,731	247,731

리스부채	222,354	-	222,354

소 계	209,300,593	247,731	209,548,324

비유동부채:

장기차입금	38,611,000	-	38,611,000

임대보증금	200	-	200

리스부채	206,440	-	206,440

소 계	38,817,640	-	38,817,640

합 계	248,118,233	247,731	248,365,964

2) 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	63,422,015	-	63,422,015

단기차입금	99,642,935	-	99,642,935

유동성장기부채	35,632,799	-	35,632,799

임대보증금	860,000	-	860,000

파생상품부채	-	220,668	220,668

리스부채	166,020	-	166,020

소 계	199,723,769	220,668	199,944,437

비유동부채:

장기차입금	39,801,000	-	39,801,000

임대보증금	200	-	200

리스부채	235,338	-	235,338

소 계	40,036,538	-	40,036,538

합 계	239,760,307	220,668	239,980,975

(3) 금융상품의 범주별 순손익

1) 당반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	소 계	상각후원가	당기손익-공정가치	소 계

판매비와관리비:

대손상각비	(631,547)	-	-	(631,547)	-	-	-	(631,547)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	114,726	-	-	114,726	(4,637,018)	-	(4,637,018)	(4,522,292)

배당수익	-	9,075	127,400	136,475	-	-	-	136,475

외환차익(차손)	1,130,375	-	-	1,130,375	(296,656)	-	(296,656)	833,719

외화환산이익(손실)	963,034	-	-	963,034	(270,725)	-	(270,725)	692,309

파생상품거래이익(손실)	-	(713,901)	-	(713,901)	-	(437,394)	(437,394)	(1,151,295)

파생상품평가이익(손실)	-	569,426	-	569,426	-	(247,731)	(247,731)	321,695

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	458,847	-	458,847	-	-	-	458,847

매출채권처분이익(손실)	(7,738)	-	-	(7,738)	-	-	-	(7,738)

장기금융상품평가이익(손실)	-	(63,988)	-	(63,988)	-	-	-	(63,988)

소 계	2,200,397	259,459	127,400	2,587,256	(5,204,399)	(685,125)	(5,889,524)	(3,302,268)

합 계	1,568,850	259,459	127,400	1,955,709	(5,204,399)	(685,125)	(5,889,524)	(3,933,815)

2) 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	소 계	상각후원가	당기손익-공정가치	소 계

판매비와관리비:

대손상각비	55,994	-	-	55,994	-	-	-	55,994

금융수익(비용):

이자수익(비용)	11,772	41,655	-	53,427	(4,155,388)	-	(4,155,388)	(4,101,961)

배당수익	-	3,370	91,000	94,370	-	-	-	94,370

외환차익(차손)	951,845	-	-	951,845	(146,851)	-	(146,851)	804,994

외화환산이익(손실)	1,306,030	-	-	1,306,030	(662,416)	-	(662,416)	643,614

파생상품거래이익(손실)	-	(226,220)	-	(226,220)	-	(656,550)	(656,550)	(882,770)

파생상품평가이익(손실)	-	385,359	-	385,359	-	(556,949)	(556,949)	(171,590)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	382,989	-	382,989	-	-	-	382,989

소 계	2,269,647	587,153	91,000	2,947,800	(4,964,655)	(1,213,499)	(6,178,154)	(3,230,354)

합 계	2,325,641	587,153	91,000	3,003,794	(4,964,655)	(1,213,499)	(6,178,154)	(3,174,360)

(4) 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 기타포괄 손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융상품	-	264,825	-	264,825

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,251,592	17,251,592

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1	-	690,112	690,113

파생상품자산	-	569,426	-	569,426

합 계	1	834,251	17,793,705	18,775,956

금융부채:

파생상품부채	-	247,731	-	247,731

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,891,426	14,891,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,323,077	-	765,769	2,088,846

파생상품자산	-	468,796	-	468,796

합 계	1,323,077	468,796	15,657,195	17,449,068

금융부채:

파생상품부채	-	220,668	-	220,668

2) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

장기금융상품:

변액보험	264,825	수준2	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	17,251,592	수준3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	690,112	수준3	순자산가치법

파생상품:

파생상품자산	569,426	수준2	현금흐름할인법

파생상품부채	247,731	수준2	현금흐름할인법

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	14,891,426	수준3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	765,769	수준3	순자산가치법

파생상품:

파생상품자산	468,796	수준2	현금흐름할인법

파생상품부채	220,668	수준2	현금흐름할인법

(4) 금융상품의 공정가치 및 장부금액 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권:

매출채권	27,745,369	21,105,980

대손충당금	(739,200)	(728,650)

현재가치할인차금	(248,864)	(231,452)

소 계	26,757,305	20,145,878

미수금	941,156	1,653,836

미수수익	33,405	23,660

합 계	27,731,866	21,823,374

(2) 당반기말과 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	728,650	645,217

손상차손금액	90,162	17,734

제각금액	(81,816)	-

외화환산차이	2,204	-

기말금액	739,200	662,951

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,588,845	(4,145,396)	2,443,449	7,261,517	(4,690,149)	2,571,368

미착원재료	489,397	-	489,397	2,395,397	-	2,395,397

합 계	7,078,242	(4,145,396)	2,932,846	9,656,914	(4,690,149)	4,966,765

당반기 및 전반기 중 재 고자산과 관련하여 각 각 140,305 천원, 870,717천원 의 재고자산평가손실을 인식하였습니다. 10. 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	1,801,050	2,578,924	8,039,143	293,000

장ㆍ단기대여금	130,000	615,567	230,000	603,767

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,251,592	-	14,891,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	690,113	-	2,088,846

보증금	390,036	4,110,151	786,502	-

합 계	2,321,086	25,246,347	9,055,645	21,792,520

(2) 당반기 및 전반기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	2,088,846	14,891,426	765,769	15,337,578

취득	-	1,901,319	24,116

처분	(269,856)	-

평가	(1,128,877)	458,847	382,989

기말금액	690,113	17,251,592	765,769	15,744,683

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	보유주식수/출자좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	47,024	47,024

㈜남인	58,822	19.61%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.92%	679,641	220,592	220,592

상장주식	디에스티㈜	400,000	0.70%	378,400	1	1

소 계	4,047,255	690,113	690,113

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	45	-	40,860	44,446	44,446

전문건설공제조합	363	-	324,687	337,776	337,776

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,171,440	9,171,440

엔지니어링공제조합	11,145	-	6,039,700	7,636,108	7,636,108

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

소 계	14,455,247	17,251,592	17,251,592

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	보유주식수/출자좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	98,092	98,092

㈜남인	58,822	19.61%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.92%	679,641	245,181	245,181

상장주식	디에스티㈜	1,398,601	2.22%	1,323,077	1,323,077	1,323,077

소 계	4,991,932	2,088,846	2,088,846

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	45	-	40,860	43,700	43,700

전문건설공제조합	363	-	324,687	337,021	337,021

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,038,925	9,038,925

엔지니어링공제조합	8,370	-	4,629,607	5,409,958	5,409,958

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

소 계	13,045,154	14,891,426	14,891,426

11. 파생상품

(1) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행, 우리은행	환위험회피를 위한 통화선도계약

이자율스왑	한국산업은행	변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율스왑 계약

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산

통화선도	569,426	468,796

파생상품부채

통화선도	103,212	-

통화옵션	-	96,632

이자율스왑	144,519	124,036

합 계	247,731	220,668

(3) 당반기와 전반기 중 상기 파생상품평가 및 거래로 인한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

통화선도	466,214	(753,401)	12,286	(226,220)

통화옵션	-	(454,652)	(393,834)	(656,550)

통화스왑	-	-	373,073	-

이자율스왑	(144,519)	56,758	(163,115)	-

합 계	321,695	(1,151,295)	(171,590)	(882,770)

12. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,406,369	-	4,687,659	-

선급비용	1,383,382	334,032	1,883,822	456,744

부가세대급금	1,195,640	-	-	-

서화	-	13,550	-	13,550

기타유동자산	-	-	702,676	-

기타보증금	-	8,190	-	3,711

합 계	3,985,391	355,772	7,274,157	474,005

13. 관계기업투자당반기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

케이씨써멀㈜(*)	제조업	대한민국	12월	20.00%	1,158,650	45,517	1,158,650	94,423

BHI-Algeria	제조업	알제리	12월	24.27%	1,042,716	1,035,705	1,042,716	1,035,705

합 계	2,201,366	1,081,222	2,201,366	1,130,128

(*) 당반기 중 지분법투자손실 48,906천원을 인식하였습니다.

14. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	121,563,633	-	-	-	121,563,633

건물	85,257,930	-	(35,427,377)	-	49,830,553

구축물	2,795,821	-	(1,511,512)	-	1,284,309

기계장치	27,020,971	(8,596)	(18,226,858)	(556)	8,784,961

차량운반구	1,091,026	-	(871,123)	-	219,903

공구와기구	614,362	(7,910)	(591,103)	-	15,349

비품	3,885,980	(1)	(3,766,649)	-	119,330

사용권자산	736,956	-	(309,332)	-	427,624

합 계	242,966,679	(16,507)	(60,703,954)	(556)	182,245,662

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	121,563,633	-	-	-	121,563,633

건물	85,710,769	-	(33,083,817)	-	52,626,952

구축물	2,795,821	-	(1,443,761)	-	1,352,060

기계장치	27,020,971	(9,073)	(17,743,728)	(556)	9,267,614

차량운반구	1,108,117	-	(833,734)	-	274,383

공구와기구	614,362	(31,310)	(560,937)	-	22,115

비품	3,893,897	(1)	(3,753,313)	-	140,583

사용권자산	680,602	-	(275,790)	-	404,812

합 계	243,388,171	(40,384)	(57,695,080)	(556)	185,652,151

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비(*)	외화환산차이	반기말금액

토지	121,563,633	-	-	-	-	121,563,633

건물	52,626,952	253,469	(622,297)	(2,427,571)	-	49,830,553

구축물	1,352,059	-	-	(67,750)	-	1,284,309

기계장치	9,267,613	-	-	(482,652)	-	8,784,961

차량운반구	274,383	-	(12,519)	(42,122)	161	219,903

공구와기구	22,115	-	-	(6,766)	-	15,349

비품	140,583	315	(39)	(24,162)	2,633	119,330

사용권자산	404,813	146,174	-	(138,000)	14,637	427,624

합 계	185,652,151	399,958	(634,855)	(3,189,023)	17,431	182,245,662

(*) 당반기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 23,877 천원이 차감되어 있습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비(*2)	기타증감(*3)	외화환산차이	반기말금액

토지(*1)	121,670,694	-	-	-	-	-	121,670,694

건물(*1)	56,844,949	-	(563,057)	(2,454,435)	-	-	53,827,457

구축물	1,822,210	-	-	(72,625)	-	-	1,749,585

기계장치	10,248,420	-	-	(491,653)	-	-	9,756,767

차량운반구	174,117	45,465	(1)	(33,964)	-	3,307	188,924

공구와기구	36,686	-	-	(7,806)	-	-	28,880

비품	218,791	1,150	-	(49,297)	-	5,145	175,789

건설중인자산	5,200	-	-	-	(5,200)	-	-

합 계	191,021,067	46,615	(563,058)	(3,109,780)	(5,200)	8,452	187,398,096

(*1) 전반기 중 연결실체는 보유하고 있는 사천공장 및 부지에 대하여 한국자산관리공사와 부동산매매계약을 체결하였습니다. 해당 매매계약은 통제의 이전 조건을 충족하지 못하여 매각한 부동산을 계속 인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 회계처리하였습니다.
(*2) 전반기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 34,075천원이 차감되어 있습니다 .
(*3) 전반기 중 진행 중인 공사의 중단을 결정하였으며 전기 이전에 건설중인자산으로 인식하였던 외주용역비 전액을 전기에 비용처리하였습니다.

한편, 연결실체의 토지와 건물은 재평가금액으로 인식되고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 ㈜가람동국감정평가법인이 2015년 12월 31일자에 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가람동국감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였으며, 공정가치서열체계에서 수준3으로 분류됩니다. 당반기 및 전기 중 가치평가기법의 변경은 없으며, 당반기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 전기말 대비 중요하게 변동되지 않았습니다.

15. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	45,062	(34,553)	-	-	10,509

시설이용권	743,908	-	(284,500)	-	459,408

소프트웨어	3,754,298	(3,576,179)	(103,973)	(46,936)	27,210

로열티	34,911,358	(19,451,025)	-	-	15,460,333

사용수익기부자산	546,057	(194,414)	-	-	351,643

영업권	3,193,269	-	-	-	3,193,269

합 계	43,193,952	(23,256,171)	(388,473)	(46,936)	19,502,372

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	45,062	(32,681)	-	-	12,381

시설이용권	743,908	-	(284,500)	-	459,408

소프트웨어	3,754,298	(3,534,021)	(103,973)	(66,647)	49,657

로열티	34,756,331	(18,349,654)	-	-	16,406,677

사용수익기부자산	546,057	(180,763)	-	-	365,294

영업권	3,079,177	-	-	-	3,079,177

합 계	42,924,833	(22,097,119)	(388,473)	(66,647)	20,372,594

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*)	외화환산차이	반기말금액

산업재산권	12,381	-	(1,872)	-	10,509

시설이용권	459,408	-	-	-	459,408

소프트웨어	49,657	-	(22,447)	-	27,210

로열티	16,406,677	-	(1,101,372)	155,028	15,460,333

사용수익기부자산	365,294	-	(13,651)	-	351,643

영업권	3,079,177	-	-	114,092	3,193,269

합 계	20,372,594	-	(1,139,342)	269,120	19,502,372

(*) 당반기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 19,710 천원이 차감되어 있습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*)	외화환산차이	반기말금액

산업재산권	16,125	-	(1,872)	-	14,253

시설이용권	629,408	-	-	-	629,408

소프트웨어	139,573	-	(60,561)	-	79,012

로열티	17,251,310	1,431,622	(1,253,007)	71,190	17,501,115

사용수익기부자산	392,597	-	(13,652)	-	378,945

영업권	2,973,594	-	-	52,392	3,025,986

합 계	21,402,607	1,431,622	(1,329,092)	123,582	21,628,719

(*) 전반기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 22,587 천원이 차감되어 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	25,746,608	26,907,702

미지급금	1,795,277	31,141,855

미지급비용	32,224,377	3,590,588

예수금	526,883	536,123

선수금	42,000	1,245,747

합 계	60,335,145	63,422,015

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금	2.18	14,100,000	2,100,000

㈜신한은행	운전자금	11.6	4,000,000	5,000,000

㈜경남은행	운전자금	4.45	8,000,000	8,000,000

한국산업은행	운전자금	4.31 ~ 5.98	66,000,000	67,000,000

한국산업은행	Usance	0.93 ~ 3.00	20,955,867	17,542,935

합 계	113,055,867	99,642,935

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

㈜국민은행	운전자금	3.88	2020-09-15	400,000	1,200,000

㈜우리은행	운전자금	5.88	2020-11-09	3,200,000	3,200,000

㈜경남은행	운전자금	4.02	2021-02-15	14,000,000	14,261,807

㈜경남은행	시설자금	3.86	2021-03-16	942,000	1,190,000

농협은행㈜	운전자금	8.85	2020-08-31	9,600,000	9,600,000

한국수출입은행	해외투자자금	3.25	2020-12-22	7,644,110	7,370,992

한국자산관리공사(*)	운전자금	4.97	2024-05-25	38,611,000	38,611,000

소 계	74,397,110	75,433,799

차감: 유동성장기부채	(35,786,110)	(35,632,799)

합 계	38,611,000	39,801,000

(*) 전기 중 연결실체의 사천공장 및 부지는 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었습니다. 계약에 포함된 조건에 따라 연결실체는 매매목적물의 인도 후 매매목적물 전부를 5년간 임대하도록 되어있으며, 매수인과의 합의하에 최대 3년의 범위 내에서 임대차기간의 연장이 가능합니다. 또한 연결실체는 계약에 포함된 조건에 따라 임대차계약체결일로부터 3년이 경과한 날부터 임대차 계약기간 만료3개월 전까지 우선매수권을 행사할 수 있습니다.연결실체는 계약에 포함된 우선매수선택권 조항에 따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로 매각한 부동산을 계속인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 회계처리하였습니다. 당반기말 현재 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었으나 통제가 이전되지 않아 계속 인식하고 있는 금액은 토지 28,125,830천원 및 건물 15,590,038천원입니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체는 ㈜국민은행 등에게 상기 차입금과 관련하여 장부금액 127,773,745 천원의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

18. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	-	-	848,117	-

하자보수충당부채	151,168	1,391,112	-	1,828,539

공사손실충당부채	2,738,789	-	4,647,956	-

장기종업원급여충당부채	-	664,684	-	524,869

합 계	2,889,957	2,055,796	5,496,073	2,353,408

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	반기말금액

소송충당부채	848,117	-	(848,117)	-

하자보수충당부채	1,828,539	425,558	(711,817)	1,542,280

공사손실충당부채	4,647,956	362,912	(2,272,079)	2,738,789

장기종업원급여충당부채	524,869	139,815	-	664,684

합 계	7,849,481	928,285	(3,832,013)	4,945,753

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	반기말금액

소송충당부채	1,168,117	-	-	-	1,168,117

하자보수충당부채	1,979,388	114,333	-	(40,808)	2,052,913

공사손실충당부채	2,984,418	2,509,652	(1,953,885)	-	3,540,185

장기종업원급여충당부채	421,420	8,871	-	-	430,291

합 계	6,553,343	2,632,856	(1,953,885)	(40,808)	7,191,506

19. 리스

연결실체는 기계장치와 부동산을 리스하고 있습니다. 기계장치의 리스는 2~3년으로 체결되었으며 계약기간 종료 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 부동산 리스는 일반적으로 계약서상 리스기간은 1~2년으로 체결되었고 기계장치와 부동산 리스는 수년 전에 체결되었으며 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.

연결실체는 사무용기기 등을 1년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 기계장치 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은유형자산으로 표시하고 있습니다.

2) 당반기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

리스부채에 대한 이자비용	(10,234)	(21,554)

사용권자산 감가상각비	(149,024)	(275,790)

소액 및 단기 리스 관련 비용	(169,262)	(243,145)

임차보증금에 대한 이자수익	5,653	10,572

합 계	(322,867)	(529,917)

3) 당반기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	130,184	282,761

소액 및 단기 리스 관련 비용	169,262	243,145

총현금유출액	299,446	525,906

20. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	470,000	200	860,000	200

21. 퇴직급여제도(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,345,992	15,483,392

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	16,345,992	15,483,392

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	15,483,392	14,552,625

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	975,158	991,517

이자비용	200,800	205,103

소 계	1,175,958	1,196,620

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	426,998

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	139,620	(285,157)

인구통계적가정변경효과	40,242	796

소 계	179,862	142,637

제도에서 지급한 금액	(493,220)	(581,795)

반기말금액	16,345,992	15,310,087

(3) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	4.67%	4.69%

할인율	2.62%	2.75%

미래사망률	0.06%	0.06%

22. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	1,093,192,409	995,292,852

가감: 누적손익	284,882,687	255,079,601

누적공사수익(미성공사) 합계	1,378,075,096	1,250,372,453

차감: 진행청구액	1,303,307,047	1,194,674,672

합 계	74,768,049	55,697,781

미청구공사(*)	87,744,268	83,604,827

초과청구공사	12,976,219	27,907,046

합 계	74,768,049	55,697,781

(*) 당반기말과 전기말 잔액은 대손충당금 반영 전의 금액입니다.

(2) 당반기 및 전기의 미청구공사 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,686,317	1,210,053

설정(환입)액	(481,973)	476,264

기말금액	1,204,344	1,686,317

(3) 당반기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

23,156,850	13,955,460	24,131,426	12,569,373	24,059,272	200,957

(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	공사기한(*)	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater Deaerator	2011-12-15	2017-09-15	-	-	-	-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)	2011-06-28	2018-05-15	148,367	-	-	-

KHABAT TPP UNITS 12	2013-07-29	2018-07-31	-	-	-	-

신보령 1,2호기 복수기 구매	2013-05-13	2015-10-01	-	-	-	-

LatKrabang Bangpoo SPP Project	2014-02-19	2015-06-25	1,081,089	1,081,089	444,259	444,259

북평화력발전소 1,2호기 건설공사 _ BOP Package	2013-05-24	2014-10-30	-	-	-	-

York 2 Project (Calpine)	2014-09-22	2016-11-06	2,545,805	-	-	-

Algeria Mega Project NAAMA	2014-10-07	2018-06-30	1,494,114	-	-	-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	2014-10-07	2017-10-12	3,427,664	-	-	-

MPP(Moka Power Plant) PJT	2014-10-27	2018-10-31	-	-	-	-

격납건물 재순환집수조 여과기 22세트(설치 및 성능시험 포함)	2014-04-17	2019-04-30	-	-	-	-

포항시 생활폐기물 에너지화시설	2016-01-04	2018-12-28	-	-	-	-

SAFI IPP PROJECT	2015-01-20	2016-06-14	-	-	-	-

SAFI IPP PROJECT	2015-02-26	2016-10-10	-	-	-	-

Anyang CHP PJT	2015-10-16	2019-08-01	2,934,468	-	22,396	-

South Helwan Supercritical Power Plant 3 x 650MW	2015-07-14	2018-01-29	1,064,319	-	-	-

포항 3,4발전 노후설비 교체	2016-03-15	2020-05-31	2,192,677	-	643,170	-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)	2016-02-22	2018-03-31	6,366,322	-	-	-

Panama Costa Norte CCPP PJT	2016-04-04	2018-09-30	-	-	-	-

Hadera Cogeneration PJT	2016-04-11	2017-06-30	-	-	-	-

Pt. Comfort	2016-07-26	2018-04-16	120,070	-	-	-

Dalahoo BOO CCPP PJT	2016-11-20	2019-01-08	2,716,342	-	1,076,364	-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)	2016-04-20	2020-04-30	-	-	973	-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)	2016-06-30	2021-09-01	4,553,640	-	17,944	-

신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228)	2016-12-30	2019-06-30	-	-	2	-

Azzour South Third stage Conversion project	2017-02-13	2018-05-12	-	-	1,843,635	-

광양 LNG 발전설비 합리화	2017-09-05	2018-05-22	-	-	-	-

Sabiya CCGT 3	2017-09-19	2018-10-19	1,347,364	-	1,350,866	-

Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW)	2018-04-20	2019-11-20	1,583,801	-	240,140	-

고려아연복합화력 주기기 기자재 및 관련 용역	2018-11-07	2020-01-06	-	-	1,722,380	-

Dubal H-Class CCPP PJT	2018-11-19	2020-01-18	5,767,983	-	-	-

고성하이화력 1,2호기 GGH CLR RH System	2018-01-19	2019-09-30	-	-	1,606,000	-

강릉 안인 화력 1,2호기 복수기	2018-12-31	2020-10-15	2,669,652	-	5,237,461	-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2019-06-15	2021-02-01	12,168,132	-	-	-

Al Dur Phase II IWP PJT	2019-04-03	2020-09-02	20,193,420	-	5,033,094	-

RDMP RU-V Balikpapan Project	2019-06-24	2020-11-24	3,664,472	-	-	-

GE4 Boiler Reliability Improvement Project	2019-09-06	2020-07-23	-	-	7,522,557	-

광양기력발전 1기 발전설비 합리화	2019-09-06	2020-03-31	-	-	-	-

합 계	76,039,701	1,081,089	26,761,241	444,259

(*) 최초 계약시 계약서 상 기재된 예정공사기한이며, 발주처의 요구 등으로 공사기간이 변동되었으나 변경계약서가 작성되지 아니한 경우 최초 계약서 상 공사기한으로 표시하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 수	26,000,000주	26,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 자본금	13,000,000,000원	13,000,000,000원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,877,867	7,877,867

24. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(13,216)	(13,216)

자기주식처분손익	(656,919)	(656,919)

기타자본잉여금	52,458	52,458

합 계	(617,677)	(617,677)

(*) 당반기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	1,294,114	1,294,114

미처분이익잉여금	15,093,183	11,512,517

합 계	16,387,297	12,806,631

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	12,806,631	27,330,114

반기순손익	3,516,055	(14,780,878)

자산재평가이익	204,903	166,094

확정급여제도 재측정요소	(140,292)	91,300

반기말금액	16,387,297	12,806,630

26. 기타자본구성요소

당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산재평가이익	38,308,478	38,513,381

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(3,209,115)	(2,080,237)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	312,000	312,000

해외사업환산손익	286,469	(5,050)

합 계	35,697,832	36,740,094

27. 수익

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

건설계약수익	65,389,295	130,256,102	48,613,672	95,622,421

기타수익	10,220	44,611	231,141	513,984

합 계	65,399,515	130,300,713	48,844,813	96,136,405

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 제품과 서비스 계열

- 발전용 설비 제작	130,256,102	95,622,421

- 기타	44,611	513,984

합 계	130,300,713	96,136,405

수익인식시기

- 기간에 걸쳐 이행	130,256,102	95,622,421

- 한시점에 인식	44,611	513,984

합 계	130,300,713	96,136,405

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료 사용액	28,292,310	61,883,254	15,474,268	32,704,166

종업원급여	7,376,816	14,313,706	7,090,297	14,618,803

감가상각비	1,581,910	3,189,023	1,549,272	3,109,780

무형자산상각비	406,013	1,139,342	524,341	1,329,092

지급수수료	2,261,443	5,248,769	3,969,888	6,328,684

지급임차료	72,530	169,776	223,046	330,519

외주가공비	20,418,682	31,644,227	21,651,488	37,382,880

운반비	745,681	1,309,061	806,337	1,795,101

기타	2,600,809	7,034,604	6,883,331	10,962,938

합 계	63,756,194	125,931,762	58,172,268	108,561,963

29. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

직원급여	2,386,935	4,491,171	2,207,049	4,638,023

퇴직급여	191,135	370,824	181,668	374,051

복리후생비	414,037	789,689	290,239	729,888

여비교통비	76,481	263,238	345,556	681,119

접대비	30,475	76,676	54,969	108,838

통신비	25,363	54,046	36,194	86,600

수도광열비	15,231	30,550	17,566	32,366

세금과공과	333,783	665,969	305,008	567,069

감가상각비	257,393	525,564	197,723	400,564

지급임차료	56,380	107,835	133,537	245,114

수선비	62	2,049	2,702	5,142

보험료	172,279	482,779	1,086,458	1,397,020

차량유지비	22,846	45,942	30,503	60,534

교육훈련비	12,615	17,695	7,212	18,721

도서인쇄비	24,237	44,196	23,974	46,439

사무용품비	3,519	15,625	2,506	13,716

소모품비	65,587	121,727	50,586	103,538

지급수수료	324,929	1,736,772	1,480,641	2,325,261

대손상각비	(648,217)	(631,547)	31,293	55,994

무형자산상각비	(91,513)	144,290	26,815	119,276

하자보수비	(105,420)	-

경조비	5,200	10,500	7,000	12,250

보상비	2,133,669	2,133,669	-	(2,209,852)

잡비	1,658	11,650	(92,080)	3,454

합 계	5,708,664	11,510,909	6,427,119	9,815,125

30. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

국고보조금	44,259	93,281	75,881	273,983

유형자산처분이익	47,180	590,280	-	1,000

잡이익	830,134	1,065,604	540,412	869,786

임대료수입	4,591	13,372	300	9,081

소송충당부채환입	-	848,117	-	-

합 계	926,164	2,610,654	616,593	1,153,850

기타비용:

기부금	1,500	3,000	1,800	3,300

유형자산처분손실	63,431	63,431	-	23,057

잡손실	31,131	106,399	15,796	98,844

합 계	96,062	172,830	17,596	125,201

31. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	64,696	114,726	22,799	53,427

배당금수익	127,400	136,475	94,370	94,370

외환차익	898,170	1,727,110	823,627	1,054,885

외화환산이익	(1,610,691)	1,449,122	796,798	1,578,899

파생상품거래이익	56,758	76,270	9,053	18,106

파생상품평가이익	251,151	569,426	178,110	385,359

공정가치측정금융자산평가이익	-	458,847	-	382,989

합 계	(212,516)	4,531,976	1,924,757	3,568,035

금융비용:

이자비용	2,233,682	4,637,018	2,325,308	4,155,388

외환차손	431,413	893,391	173,906	249,891

외화환산손실	(415,650)	756,813	528,005	935,285

매출채권처분손실	-	7,738	-	-

장기금융상품평가손실	(15,008)	63,988	-	-

파생상품거래손실	964,190	1,227,565	806,979	900,877

파생상품평가손실	(910,771)	247,731	272,351	556,949

합 계	2,287,856	7,834,244	4,106,549	6,798,390

32. 법인세

당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	32,737	(11,753)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	436	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과	(130,737)	(879,741)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과	14,262	34,270

법인세비용(수익)	(83,302)	(857,224)

33. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주 귀속 계속영업이익(손실)	177,832,485	3,516,054,983	(10,135,872,139)	(13,821,942,484)

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	177,832,485	3,516,054,983	(10,135,872,139)	(13,821,942,484)

가중평균유통보통주식수	25,997,759	25,997,759	25,997,759	25,997,759

기본주당순이익(손실)	7	135	(389)	(532)

(2) 당반기와 전반기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2020-01-01	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	181/181	25,997,759

2) 전반기

(단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2019-01-01	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	181/181	25,997,759

(3) 연결실체는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, USD, JPY, 원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	통화	약정한도액	사용금액

㈜경남은행	일반회전자금	KRW	1,000,000	-

㈜우리은행	외화지급보증	USD	2,000,000	505,390

일람불 L/C	USD	1,667,023	1,667,023

한국산업은행	기한부 L/C 등	USD	20,000,000	19,821,446

원 / 외화지급보증	KRW	17,603,550	17,581,562

USD	17,900,000	4,864,679

EUR	3,890,000	3,890,000

JPY	339,446	339,446

한국수출입은행	이행성보증	USD	23,068,558	23,068,558

수출성장자금대출	KRW	14,100,000	14,100,000

(2) 연결실체는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 Foster Wheeler North America Corp. 및 Siemens와 9년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고있습니다. 또한, 연결실체는 특정 공사에 필요한 기술과 관련하여 Foster Wheeler North America Corp.에게 지급한 수수료에 대해 선급비용으로 계상하고 있으며 프로젝트별 공사기간동안 비용처리하고 있습니다.

( 3) 당반기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

건 수	금 액	건 수	금 액

진행중인 소송(피소)(*)	3건	5,087,693	5건	5,287,693

진행중인 소송(제소)	8건	2,004,000	5건	601,000

(*) 계류중인 소송사건에 대하여 최종결과를 예측할 수 없으나, 지배기업의 경영진은 상기 소송의 결과가 연결실체의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

35. 담보 및 지급보증 (1) 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, 원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액	관련채무명

토지, 건물 및 기계장치	KRW 127,773,745	㈜국민은행	KRW 3,200,000	운전자금

㈜경남은행	KRW 39,828,000	운전자금 등

한국산업은행	KRW 64,000,000	운전자금, USANCE 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행	KRW 60,000,000	운전자금 등

종속기업투자주식(*)	KRW 10,737,252	한국수출입은행	USD 10,000,000	해외투자자금

예적금	USD 1,500,000	㈜우리은행	USD 1,500,000	외화지급보증

당기손익-공정가치측정금융자산	KRW 9,171,440	자본재공제조합	-	계약이행보증 등

당기손익-공정가치측정금융자산	KRW 7,636,108	엔지니어링공제조합	-	계약이행보증 등

당기손익-공정가치측정금융자산	KRW 337,776	전문건설공제조합	-	계약이행보증 등

(*) 담보제공자산인 종속기업투자주식은 별도 재무제표상의 장부금액입니다.

(2) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, JPY, 원화단위: 천원)

제공자	제공내역	통 화	금 액	제공받은자

㈜우리은행	계약이행보증 등	USD	505,390	현대건설 등

한국수출입은행	선수금환급보증 등	USD	23,068,558	㈜대우건설 등

한국산업은행	계약이행보증 등	KRW	17,581,562	한국수력원자력㈜ 등

한국산업은행	계약이행보증 등	USD	4,864,679	삼성물산㈜ 등

한국산업은행	하자보증	EUR	3,890,000	FUJI Electronic

한국산업은행	하자보증	JPY	339,446	FUJI Electronic

자본재공제조합	계약이행보증 등	KRW	26,351,194	대림산업㈜ 등

엔지니어링공제조합	선수금환급보증 등	KRW	99,956,989	한국수력원자력㈜ 등

서울보증보험㈜	계약이행보증 등	KRW	5,701,848	한국수력원자력㈜ 등

전문건설공제조합	선급금보증	KRW	5,803,624	한국수력원자력㈜

상기 사항 이외에 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

36. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	케이씨써멀㈜, BHI Algeria

유의적인 영향력이 있는 개인	우종인, 박은미

기타	비에이치아이건설㈜

(2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권,채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 다른 특수관계자 사이의 거래 내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	내 역	당반기	전반기

케이씨써멀㈜	이자수익	252	-

비에이치아이건설㈜	지급수수료	95,520	63,660

한편, 연결실체는 당반기 및 전반기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는 없습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	채무

외상매입금

비에이치아이건설㈜	11,671

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	채권	채무

대여금	외상매입금

케이씨써멀㈜	100,000	-

비에이치아이건설㈜	-	11,671

(3) 당반기 중 관계기업인 케이씨써멀㈜에 대한 대여금 100,000 천원을 회수하였습니다. (4) 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,180,912	1,176,116

퇴직급여	121,946	129,540

합 계	1,302,858	1,305,656

주요 경영진에는 지배기업의 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

37. 연결현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

영업으로부터 창출된 현금	(12,350,269)	21,625,873

반기순이익(손실):	3,538,901	(13,821,632)

조정항목:	5,271,041	9,467,321

법인세수익	(83,302)	(857,224)

이자수익	(114,726)	(53,427)

이자비용	4,637,018	4,155,388

외화환산이익	(1,449,122)	(1,578,899)

외화환산손실	756,813	935,285

파생상품평가이익	(569,426)	-

파생상품평가손실	247,731	-

대손상각비(대손충당금 환입)	(473,626)	55,994

퇴직급여	1,175,959	1,229,022

배당금수익	(136,475)	(94,370)

감가상각비	3,189,023	3,109,780

무형자산상각비	1,139,343	1,329,092

유형자산처분이익	(590,280)	(999)

유형자산처분손실	63,431	23,057

지분법손실	48,906	51,593

재고자산평가손실	140,305	870,717

하자보수충당부채전입액	425,558	114,334

소송충당부채 환입액	(848,117)	-

공사손실부채 전입액	362,912	2,509,652

공사손실부채 환입액	(2,272,080)	(1,953,885)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(458,847)	(382,989)

장기금융상품 평가손실	63,988	-

잡손실	16,055	5,200

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(21,160,211)	25,980,184

매출채권의 감소(증가)	(4,508,403)	(2,518,312)

미수금의 감소(증가)	751,764	355,733

미청구공사의 감소(증가)	(4,139,440)	24,982,020

원재료의 감소(증가)	(12,386)	403,518

미착원재료의 감소(증가)	1,906,000	-

선급금의 감소(증가)	3,287,095	588,340

선급비용의 감소(증가)	623,152	(344,646)

선납세금의 감소(증가)	(7,657)	-

부가세대급금의 감소(증가)	(1,195,641)	-

매입채무의 증가(감소)	(1,614,702)	(2,535,760)

미지급금의 증가(감소)	(29,399,547)	16,871,144

지급어음의 증가(감소)	456,002

예수금의 증가(감소)	(9,591)	(29,513)

선수금의 증가(감소)	42,000	26,000

미지급비용의 증가(감소)	28,623,962	(38,471)

미지급법인세의 증가(감소)	47,511	-

초과청구공사의 증가(감소)	(14,945,108)	(11,133,737)

퇴직금의 지급	(493,220)	(614,196)

하자보수충당금의 사용	(711,817)	(40,808)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	139,815	8,872

2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	35,786	261,994

자산재평가이익의 잉여금 대체	122,600	120,270

선급금의 관계기업투자주식 대체	-	1,042,716

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증 가	상 환	환율변동	기말금액

차입금	175,076,734	104,414,834	(92,311,708)	273,117	187,452,977

리스부채	401,358	140,414	(112,978)	-	428,794

합 계	175,478,092	104,555,248	(92,424,686)	273,117	187,881,771

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	차 입	상 환	환율변동	기말금액

차입금	177,059,846	174,725,901	(168,592,679)	662,417	183,855,485

38. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 연결실체는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	291,893,254	300,304,115

자본	72,421,104	69,859,586

부채비율	403.05%	429.86%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화와 이자율위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	64,956,777	22,574,687	64,416,306	16,090,715

EUR	10,418,261	112,739	12,088,510	339,680

JPY	9	325,736	2,130	1,196,588

EGP	30	-	-	-

MMK	25	-	29	-

PEN	27	-	22	-

IDR	2,026,842	8,321	28	-

THB	36,410	-	254,810	-

CNY	-	-	2,666,141	1,262,004

합 계	77,438,381	23,021,483	79,427,976	18,888,987

당반기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당반기 및 전반기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효 과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

세전순이익 증감	5,440,710	(5,440,710)	6,629,527	(6,629,527)

나. 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 이러한 정책을 달성하기 위하여 고정금리상품에 가입하고 변동금리로 차입하는 경우에는 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다.

당반기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산	328,813	7,155,823

금융부채	(88,586,110)	(92,822,799)

합 계	(88,257,297)	(85,666,976)

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 당반기 및 전반기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

세전순이익 증감	(882,573)	882,573	(856,670)	856,670

다. 가격위험관리 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	11,561,719	15,052,068

매출채권및기타채권(*2)	28,719,930	22,783,476

미청구공사(*2)	87,744,267	83,604,827

대여금(*2)	2,092,567	2,180,767

보증금(*2)	4,507,151	4,710,335

장단기금융상품	4,454,664	8,332,143

파생금융자산	569,426	468,796

합 계	139,649,724	137,132,412

(*1) 동 금액은 보유현금을 제외한 금액입니다.
(*2) 동 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다.

3) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	28,719,930	-	-	28,719,930

대여금	1,477,000	-	615,567	2,092,567

보증금	397,000	-	4,110,151	4,507,151

장단기금융상품	1,801,050	-	2,578,925	4,379,975

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,251,592	17,251,592

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	690,113	690,113

파생금융자산	569,426	-	-	569,426

합 계	32,964,406	-	25,246,348	58,210,754

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	21,823,374	-	-	21,823,374

대여금	1,577,000	-	603,767	2,180,767

보증금	794,856	-	3,915,481	4,710,337

장단기금융상품	8,039,143	-	293,000	8,332,143

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,891,426	14,891,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,088,846	2,088,846

파생금융자산	468,796	-	-	468,796

합 계	32,703,169	-	21,792,520	54,495,689

나. 금융부채① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	59,766,263	-	-	59,766,263

차입금	148,841,977	-	38,611,000	187,452,977

임대보증금	470,000	-	200	470,200

리스부채	222,354	206,440	-	428,794

파생상품부채	247,731	-	-	247,731

합 계	209,548,325	206,440	38,611,200	248,365,965

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	61,636,293	-	-	61,636,293

차입금	135,275,734	-	39,801,000	175,076,734

임대보증금	860,000	-	200	860,200

리스부채	166,020	-	236,337	402,357

파생상품부채	220,668	-	-	220,668

합 계	198,158,715	-	40,037,537	238,196,252

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.