비에이치아이 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 20(당) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 19(전) 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
비에이치아이 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 비에이치아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이 주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 13,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

우종인(대표이사)	5,914,861	22.75

박은미	5,523,785	21.25

차미림	2,838,208	10.92

자기주식	2,241	0.01

기타	11,720,905	45.07

합 계	26,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 비에이치아이 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적 회계정책 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 예금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	통화	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	(주)우리은행	USD	1,280	1,280	질권설정

한국산업은행	USD	-	685,000	질권설정

(주)하나은행	EUR	2,498,200	-	질권설정

장기금융상품	(주)우리은행	KRW	1,615,100	1,615,105	질권설정

(주)국민은행	KRW	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	USD	1,280	686,280

EUR	2,498,200	-

KRW	1,617,100	1,617,105

5. 부문정보

(1) 연결실체는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 중	금 액	비 중

국 내	108,670,151	41.8%	77,184,275	34.8%

해 외	151,411,502	58.2%	146,724,856	65.2%

합 계	260,081,653	100.0%	223,909,131	100.0%

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	45,671,087	29,977,027

B사	49,576,814	45,404,835

C사	26,883,690	-

D사	28,131,746	-

합 계	150,263,337	75,381,862

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	39,273,194	-	50,086,004	77,115

차감: 대손충당금	(367,952)	-	(332,405)	(77,115)

차감: 현재가치할인차금	(289,893)	-	(441,997)	-

매출채권(순액)	38,615,349	-	49,311,602	-

미수금	3,576,463	-	948,679	-

미수수익	31,021	-	154,410	-

합 계	42,222,833	-	50,414,691	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손 환입액	제각금액	분기말금액

매출채권	409,520	(10,598)	(30,970)	367,952

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식액	제각금액	기말금액

매출채권	1,866,223	905,950	(1,281,976)	1,490,197

7. 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장ㆍ단기금융상품	7,608,086	2,407,669	1,115,745	2,107,902

장ㆍ단기대여금	1,377,000	550,467	1,337,400	540,752

차감: 대손충당금	(1,297,000)	-	(1,297,400)	-

장ㆍ단기대여금(순액)	80,000	550,467	40,000	540,752

매도가능금융자산	-	14,540,172	-	14,301,419

보증금	1,487,854	507,712	1,751,854	489,473

합 계	9,175,940	18,006,020	2,907,599	17,439,546

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	935,456	1,921,124

출자금	13,604,716	12,380,295

합 계	14,540,172	14,301,419

연결실체는 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 단, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손의 인식으로 인하여 취득원가와 장부금액의 차이가 발생합니다.

한편, 당분기 중 (주)남인에서 손상징후가 발견되어 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 1,085,669천원입니다.

연결실체는 전기 중 보유 중인 (주)디에스티(구. 한국자원투자개발(주))의 신주인수권부사채와 관련하여 매도가능금융자산손상차손 2,500,000천원을 인식하였습니다.

당분기 중 (주)디에스티는 우량 종속기업과의 합병 등 자구책을 마련하고 있으며, 연결실체와 신주인수권부사채에 대한 대금지급에 합의하였고 연결실체는 해당 대금을 회수하기 시작하였습니다.이에 따라, 연결실체는 당분기 중 매도가능금융자산손상차손환입 2,500,000천원을 인식하였으며, 회수된 1,800,000천원을 제외한 잔액 700,000천원을 미수금으로 계상하고 있습니다.

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	7,876,203	(757,170)	7,119,033	8,029,093	(653,543)	7,375,550

미착원재료	177,923	-	177,923	2,632,092	-	2,632,092

합 계	8,054,126	(757,170)	7,296,956	10,661,185	(653,543)	10,007,642

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 103,627천원 입니다.

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	485,407	-	842,183	-

선급비용	1,426,249	867,223	1,547,119	1,605,368

부가세대급금	2,450,293	-	3,849,899	-

서화	-	13,550	-	13,550

기타보증금	-	3,786	-	4,009

합 계	4,361,949	884,559	6,239,201	1,622,927

10. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	제조업	인도네시아	12월	95.00	95.00

BHI (Thailand) Co., Ltd.	도매 및 상품중개업	태국	12월	100.00	100.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.

유동자산	608,161	273,731

비유동자산	745,906	-

자산계	1,354,067	273,731

유동부채	5,421	45,591

비유동부채	5,851	-

부채계	11,272	45,591

지배기업 소유주지분	1,275,655	228,140

비지배지분	67,140	-

자본계	1,342,795	228,140

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.

유동자산	611,888	1,979,040

비유동자산	796,180	6,255

자산계	1,408,068	1,985,295

유동부채	6,861	642,147

비유동부채	6,196	-

부채계	13,057	642,147

지배기업 소유주지분	1,325,260	1,343,148

비지배지분	69,751	-

자본계	1,395,011	1,343,148

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.

매출액	230,194	39,721

영업손익	12,403	185,140

분기순손익	25,600	143,115

기타포괄손익	(77,817)	(61,608)

총포괄손익	(52,217)	81,507

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.

매출액	240,530	2,415,524

영업손익	15,617	844,974

분기순손익	(55,365)	828,028

기타포괄손익	(11,586)	(93,578)

총포괄손익	(66,951)	734,450

상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(4) 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	45,813	(241,433)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	1,537

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(1,167,708)

현금및현금성자산의 순증감	45,813	(1,407,604)

기초 현금및현금성자산	251,965	1,600,432

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(16,364)	(90,083)

기말 현금및현금성자산	281,414	102,745

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	(49,444)	1,013,572

투자활동으로 인한 현금흐름	4,485	40,634

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(500,000)

현금및현금성자산의 순증감	(44,959)	554,206

기초 현금및현금성자산	1,208,724	489,279

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(5,795)	(182,347)

기말 현금및현금성자산	1,157,970	861,138

(5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

기업명	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 분기순손익	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	비지배지분에게 지급된 배당금

PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	5.00	(21,241)	1,280	(2,391)	-

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 분기순손실	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	비지배지분에게 지급된 배당금

PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	5.00	111,365	(2,768)	(3,348)	-

'비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

케이씨써멀(주)	제조업	대한민국	12월	20.00	958,650	838,873

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

케이씨써멀(주)	-	958,650	(129,479)	9,702	838,873

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

케이씨써멀(주)	13,507,929	10,063,567	3,444,362	129,000	(648,269)	(599,758)

12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액(주1)	처분액	감가상각비(주2)	외화환산차이	기말금액

토지	109,544,541	-	13,925,277	-	-	(42,016)	123,427,802

건물	66,711,028	105,578	170,212	(485,440)	(3,691,279)	-	62,810,099

구축물	2,142,943	-	-	-	(119,273)	-	2,023,670

기계장치	12,439,691	56,600	-	(508)	(844,357)	-	11,651,426

차량운반구	201,469	60,986	-	(1)	(48,210)	(1,954)	212,290

공구와기구	61,033	18,760	-	-	(22,074)	-	57,719

비품	374,976	53,195	-	(3,931)	(172,672)	(104)	251,464

건설중인자산	13,362,008	980,865	(13,778,268)	-	-	-	564,605

합 계	204,837,689	1,275,984	317,221	(489,880)	(4,897,865)	(44,074)	200,999,075

(주1) 당분기에 건설중인자산에서 토지 13,925,277천원, 건물 170,212천원이 대체되었습니다.(주2) 당분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 각각 51,112천원이 차감되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액	처분액	정부보조금	감가상각비(주1)	외화환산차이	기말금액

토지	109,504,570	-	-	-	-	-	(4,566)	109,500,004

건물	72,652,872	-	-	(1,073,856)	-	(3,682,091)	-	67,896,925

구축물	2,052,307	-	-	-	-	(124,364)	-	1,927,943

기계장치	13,510,269	18,000	-	-	-	(845,243)	(13)	12,683,013

차량운반구	208,704	-	-	(34,042)	-	(94,987)	(50)	79,625

공구와기구	48,536	83,360	-	-	(47,310)	(24,833)	-	59,753

비품	731,705	71	-	-	-	(276,422)	(113)	455,241

건설중인자산	8,490,242	3,348,530	(55,000)	-	-	-	-	11,783,772

합 계	207,199,205	3,449,961	(55,000)	(1,107,898)	(47,310)	(5,047,940)	(4,742)	204,386,276

(주1) 전분기에 건설중인자산에서 무형자산으로 55,000천원이 대체되었습니다.(주2) 전분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 47,958천원이 차감되어 있습니다.

한편, 연결실체의 토지와 건물은 재평가금액으로 인식되고 있으며, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)가람동국감정평가법인이 2015년 12월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)가람동국감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였하였으며, 당분기 및 전분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	무형자산상각비(주1)	기말금액

산업재산권	23,779	-	-	(2,948)	20,831

시설이용권	2,889,056	-	-	-	2,889,056

소프트웨어	753,505	69,110	(62,110)	(242,365)	518,140

로열티	14,891,368	1,021,950	-	(1,420,973)	14,492,345

사용수익기부자산	546,057	-	-	(119,331)	426,726

합 계	19,103,765	1,091,060	(62,110)	(1,785,617)	18,347,098

(주1) 당분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 각각 33,879천원이 차감되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	무형자산상각비(주1)	기타	기말금액

산업재산권	29,616	-	-	(2,947)	-	26,669

시설이용권	3,480,156	-	-	-	-	3,480,156

소프트웨어	1,111,903	64,000	(52,000)	(328,445)	55,000	850,458

기타의무형자산	17,134,197	-	-	(1,270,261)	-	15,863,936

합 계	21,755,872	64,000	(52,000)	(1,601,653)	55,000	20,221,219

(주1) 전분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 13,863천원이 차감되어 있습니다.

당분기 및 전분기 무형자산상각비 245,312천원 및 331,392천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	31,381,257	-	40,257,109	-

미지급금	20,136,075	149,894	15,446,479	149,894

미지급비용	3,596,373	-	3,154,512	-

예수금	710,285	-	479,084	-

선수금	52,189	-	68,619	-

합 계	55,876,179	149,894	59,405,803	149,894

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	운전자금	2.60%	35,000,000	40,000,000

(주)신한은행	운전자금	4.93%	9,000,000	9,000,000

한국산업은행	운전자금	4.11% ~ 4.54%	68,000,000	68,700,000

(주)경남은행	운전자금	0% ~ 5.75%	10,018,311	10,000,000

한국산업은행	Usance	1.45% ~ 3.27%	18,688,333	18,931,251

합 계	140,706,644	146,631,251

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	운전자금	4.55%	2020-09-15	4,800,000	6,000,000

(주)우리은행	운전자금	5.12%	2017-12-12	3,200,000	3,200,000

(주)경남은행	운전자금 등	0% ~ 5.22%	2018-02-15 ~ 2018-06-30	17,854,500	20,512,700

농협은행(주)	운전자금	7.14% ~ 7.30%	2017-11-30 ~ 2018-05-31	21,500,000	22,500,000

한국수출입은행	운전자금	2.98%	2018-10-20	4,500,000	18,076,628

소 계	51,854,500	70,289,328

차감: 유동성장기부채	(46,154,500)	(65,376,628)

합 계	5,700,000	4,912,700

16. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,711,244	12,737,608

순확정급여부채	14,711,244	12,737,608

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	12,737,608	11,898,889

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,669,958	1,608,720

이자비용	251,798	194,831

소 계	1,921,756	1,803,551

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(240,908)	608,618

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	704,569	(380,726)

소 계	463,661	227,892

제도에서 지급한 금액	(411,781)	(929,928)

분기말금액	14,711,244	13,000,404

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	4.80%	4.84%

할인율	2.98%	2.75%

미래사망률	0.04%	0.04%

17. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	분기말금액

하자보수충당부채	2,134,036	577,264	(718,772)	1,992,528

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	분기말금액

하자보수충당부채	2,180,948	218,099	(148,140)	2,250,907

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	951,000	850,000

19. 미청구공사 및 초과청구공사(1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,366,705,703	1,718,096,072

가산: 누적손익	282,052,206	392,972,419

누적공사수익(미성공사) 합계	1,648,757,909	2,111,068,491

차감: 진행청구액	1,569,240,478	2,023,535,268

소 계	79,517,431	87,533,223

미청구공사(주1)	105,509,543	126,549,640

초과청구공사	25,992,112	39,016,417

소 계	79,517,431	87,533,223

(주1) 당분기말 및 전기말 잔액은 대손충당금(당기: 2,939,187천원, 전기: 3,426,467천원) 반영 전의 금액입니다.

당분기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액은 7,153,711천원(전기말: 14,488,184천원)이고, 선수금은 없습니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

12,383,395	(1,617,409)	11,101,595	(335,609)	11,101,595	(3,368,203)

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	공사기한	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	손상차손누계액

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater Deaerator	2011-12-15	2017-06-30	143,104	-	-	-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)	2011-06-28	2018-05-15	220,669	-	-	-

Buk-Pyeong TPP Unit 12	2012-06-29	2015-06-30	5,734,172	-	7,039,962	-

Buk-Pyeong TPP Unit 12	2012-06-29	2015-06-30	1,500,224	-	2,065,090	-

KHABAT TPP UNITS 12	2013-07-29	2016-09-30	602,412	-	1,023,768	-

York 2 Project (Calpine)	2014-09-22	2016-11-06	5,754,424	-	-	-

Algeria Mega Project NAAMA	2014-10-07	2016-12-15	3,572,226	-	-	-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	2014-10-07	2017-10-12	24,919,526	-	5,365,180	-

MPP(Moka Power Plant) PJT	2014-10-27	2018-10-31	-	-	-	-

격납건물 재순환집수조 여과기 22세트(설치 및 성능시험 포함)	2014-04-17	2017-12-08	-	-	-	-

Anyang CHP PJT	2015-10-16	2019-08-01	-	-	477,842	-

South Helwan Supercritical Power Plant 3 x 650MW	2015-07-14	2018-01-29	199,622	-	1,543,145	-

포항 3,4발전 노후설비 교체	2016-03-15	2020-05-31	6,593,436	-	-	-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)	2016-02-22	2017-02-22	10,107,476	-	-	-

Panama Costa Norte CCPP PJT	2016-04-04	2017-05-31	131,768	-	2,421,946	-

Pt. Comfort	2016-07-26	2018-04-16	-	-	-	-

Dalahoo BOO CCPP PJT	2016-11-20	2018-10-04	4,107,185	-	-	-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)	2016-04-20	2020-04-30	6,543,096	-	-	-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)	2016-06-30	2019-12-31	-	-	-	-

Azzour South Third stage Conversion project	2017-02-13	2018-05-12	4,612,248	-	-	-

합 계	74,741,588	-	19,936,933	-

20. 파생상품(1) 연결실체는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행, (주)우리은행	선물환거래

(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	파생상품

자 산	부 채	평가이익	평가손실

매매목적	192,306	886,963	657,252	649,665

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	파생상품

자 산	부 채	평가이익	평가손실

매매목적	774,343	3,565,118	248,607	1,587,667

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수	26,000,000	26,000,000

1주당 액면금액	500	500

보통주 자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. 22. 기타자본항목 당분기와 전분기 중 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자기주식(주1)	(13,216)	(5,965,463)

자기주식처분손익	(1,169,359)	1,302,807

기타자본잉여금	457,350	457,350

합 계	(725,225)	(4,205,306)

(주1) 신탁보유중인 자기주식 432,347주를 당기에 처분하였으며 당분기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다

23. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,294,115	1,294,115

미처분이익잉여금	55,786,882	43,127,515

합 계	57,080,997	44,421,630

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	44,421,630	33,356,061

분기순이익	12,777,315	7,338,416

자산재평가이익	243,707	411,591

확정급여제도 재측정요소	(361,655)	(177,755)

분기말금액	57,080,997	40,928,313

(3) 당분기 및 전분기 중 지급된 배당금은 없습니다.

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	837,809	612,608

자산재평가이익	38,103,316	38,347,023

지분법자본변동	9,702	-

해외사업환산손익	(482,787)	(345,701)

합 계	38,468,040	38,613,930

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	38,613,930	38,817,711

매도가능금융자산평가이익	288,718	255,226

자산재평가이익	(243,707)	(411,591)

지분법자본변동	9,702	-

해외사업환산손익	(100,458)	(122,378)

기타자본구성요소 법인세효과	(100,145)	(33,014)

기말금액	38,468,040	38,505,954

25. 수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설계약수익	76,610,241	260,081,653	65,954,485	223,909,131

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용액	32,292,796	99,142,979	26,093,682	93,207,847

종업원급여	8,163,099	23,909,744	7,235,910	22,438,581

감가상각비	1,617,697	4,897,865	1,670,009	5,047,940

무형자산상각비	525,928	1,785,617	530,824	1,601,653

지급수수료	3,459,141	11,216,962	3,961,589	12,239,803

지급임차료	227,493	902,852	489,491	1,196,903

외주가공비	23,250,595	85,262,708	17,969,635	56,755,616

운반비	1,156,911	5,195,349	1,063,694	5,023,966

기타	190,256	8,874,008	3,702,184	16,121,328

합 계	70,883,916	241,188,084	62,717,018	213,633,637

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	1,952,083	5,648,813	1,778,341	5,700,611

잡급	5,959	9,610	400	1,000

퇴직급여	187,135	529,262	176,089	538,584

복리후생비	442,163	1,252,599	429,823	1,330,276

여비교통비	372,908	1,136,104	315,093	933,878

접대비	125,492	396,637	138,698	432,514

통신비	32,762	105,615	36,522	112,345

수도광열비	13,022	78,489	22,771	58,472

전력비	16	16	(188)	-

세금과공과금	341,411	742,694	499,498	893,704

감가상각비	228,716	715,379	281,301	879,346

지급임차료	195,052	605,260	319,502	768,387

수선비	2,401	6,730	2,437	7,318

보험료	101,314	373,561	202,564	237,364

차량유지비	37,693	107,990	33,532	83,007

운반비	1,200	1,350	-	-

교육훈련비	371	15,495	12,080	36,309

도서인쇄비	26,805	81,239	46,194	113,048

회의비	-	8,513	8,273	27,775

사무용품비	10,040	34,177	6,216	27,206

소모품비	88,894	299,090	75,074	213,374

지급수수료	952,921	3,271,729	1,140,633	3,360,430

대손상각비(대손충당금환입)	(619,846)	(503,545)	178,795	1,026,289

무형자산상각비	73,031	245,312	104,313	331,392

경조비	3,900	22,100	8,700	29,350

보상비	(73,153)	6,916	(236,785)	6,304,885

잡비	2,829	11,077	5,716	21,619

합 계	4,505,119	15,202,212	5,585,592	23,468,483

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	5,260	30,160	8,700	133,600

정부보조금수익	94,479	381,400	88,758	538,175

유형자산처분이익	-	15,231	27,614	120,583

잡이익	159,725	807,309	188,229	2,314,372

합 계	259,464	1,234,100	313,301	3,106,730

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	7,030	18,303	(128)	39,533

무형자산손상차손	-	-	2,100	8,000

기부금	1,500	9,802	-	-

종속기업투자처분손실	-	-	72,186	87,250

잡손실	82,561	130,941	-	-

합 계	91,091	159,046	74,158	134,783

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	23,238	60,837	84,358	144,286

장ㆍ단기금융상품	11,045	22,792	3,656	13,061

대여금및수취채권	(72,795)	165,550	11,144	251,800

소 계	38,512	249,179	99,158	409,147

외환차익	299,463	1,286,552	361,892	2,294,938

외화환산이익	2,513,148	1,902,526	782,566	994,282

배당금수익	-	94,370	25,443	143,813

파생상품거래이익	107,300	3,490,924	3,007,810	4,802,240

파생상품평가이익	-	657,252	3,916,379	5,002,624

매도가능금융자산손상차손환입	-	2,500,000	-	-

합 계	2,881,399	10,180,803	8,193,248	13,647,044

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금	2,108,266	7,243,070	2,565,501	7,293,505

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1)	-	(317,221)	(129,553)	(330,446)

차감계	2,108,266	6,925,849	2,435,948	6,963,059

외환차손	1,931,849	5,077,991	603,923	2,764,109

외화환산손실	-	2,000,051	4,761,988	6,188,192

매출채권처분손실	19,924	24,709	6,025	53,530

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	1,564,439	1,564,439

매도가능금융자산손상차손	-	1,085,669	231,000	231,000

파생상품거래손실	-	136,984	-	2,339,237

파생상품평가손실	426,704	649,665	134,205	171,924

합 계	4,486,743	15,900,918	9,737,528	20,275,490

(주1) 당분기 및 전분기에 적용된 자본화이자율은 각각 4.85 % 및 4.15% 입니다.

30. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	478,098	15,005

법인세추납액	948,430	14,336

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(87,957)	(763,116)

자본에 직접 반영된 법인세(주1)	1,861	17,122

법인세비용(수익)	1,340,432	(716,653)

(주1) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익	(63,518)	(56,150)

확정급여제도 재측정요소	102,006	50,136

해외사업환산손익	(36,627)	23,136

합 계	1,861	17,122

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	14,119,028	6,618,995

적용세율에 따른 법인세비용	2,109,208	1,303,799

조정사항:

비과세수익	(72,992)	(141,310)

비공제비용	119,530	60,497

법인세추납액	948,430	14,336

세무상결손금	(1,516,214)	(1,135,030)

세액공제	-	(242,961)

미인식이연법인세	(1,007,713)	(808,370)

기타	760,183	232,386

법인세비용(수익)	1,340,432	(716,653)

유효세율(주1)	9.49%	-

(주1) 전분기는 법인세수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.31. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 계산에 사용된 순이익	2,225,774,080	12,777,315,384	2,109,729,978	7,338,415,606

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	25,570,111	25,566,996	25,565,412	25,565,412

기본주당순이익	87	500	83	287

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	26,000,000	26,000,000	26,000,000	26,000,000

가중평균자기주식수	(429,889)	(433,004)	(434,588)	(434,588)

가중평균유통보통주식수	25,570,111	25,566,996	25,565,412	25,565,412

(3) 연결실체는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당익과 일치합니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,EUR,원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용금액	미사용금액

(주)경남은행	일반회전자금	11,000,000	10,000,000	1,000,000

(주)우리은행	기타외화환급보증	USD 2,000,000	USD 1,940,650	USD 59,350

기타원화지급보증	1,534,350	1,534,350	-

무역금융	2,400,000	-	2,400,000

(주)하나은행	기타외화지급보증	EUR 2,498,200	EUR 2,498,200	-

한국산업은행	기한부 L/C 등	USD 25,000,000	USD 18,839,621.33	USD 6,160,378.67

원화환급보증	15,600,000	6,908,491	8,691,509

외화환급보증	USD 24,400,000	USD 22,521,267.80	USD 1,878,732.20

농협은행(주)	외화환급보증	USD 2,420,213	USD 2,420,213	-

한국수출입은행	이행성 외화환급보증	USD 40,506,130	USD 40,506,130	-

EUR 5,835,000	EUR 5,835,000	-

수출성장자금대출	35,000,000	35,000,000	-

수출이행자금대출	4,500,000	4,500,000	-

서울보증보험	보증일반한도	15,000,000	5,249,043	9,750,957

(2) 연결실체는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 Foster Wheeler North America Corp. 및 Siemens와 9년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고 있습니다.

또한, 연결실체는 특정 공사에 필요한 기술과 관련하여 Foster Wheeler North Amer-ica Corp.에게 지급한 수수료에 대해 선급비용으로 계상하고 있으며 프로젝트별 공사기간동안 비용처리하고 있습니다.

( 3) 당분기말 현재 연결실체를 피고로 하는 손실보상금 청구소송 등 6건의 소송(소송가액: 2,869,600천원) 및 연결실체를 원고로 하는 손해배상금 청구소송 등 2건의 소송(소송가액: 150,000천원)이 계류 중에 있으나 이러한 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 담보 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: JPY,USD,EUR, 원화단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액	관련채무명

토지, 건물 및 기계장치	183,116,271	(주)국민은행	7,600,000	운전자금

(주)경남은행	38,400,000	운전자금 등

한국산업은행	64,000,000	운전자금, USANCE 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행	60,000,000	운전자금 등

예적금	USD 1,280	한국수출입은행	USD 1,280	외화지급보증

예적금	1,615,105	(주)우리은행	1,615,105	원화지급보증

예적금	EUR 2,498,200	(주)하나은행	EUR 2,498,200	외화지급보증

매도가능금융자산	8,781,305	자본재공제조합	-	계약이행보증 등

매도가능금융자산	4,422,795	엔지니어링공제조합	-	계약이행보증 등

지급보증서	-	한국수출입은행	USD 1,475,372	외화지급보증

지급보증서	-	농협은행(주)	USD 2,662,234.30	외화지급보증

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다.

(외화단위: USD,EUR, 원화단위: 천원)

제공자	제공내역	통 화	금 액	제공받은자

(주)우리은행	계약이행보증 등	USD	1,940,650	MHI 등

(주)우리은행	계약이행보증 등	KRW	1,534,350	UED

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	KRW	7,440,927	한국수력원자력(주) 등

한국수출입은행	선수금환급보증 등	USD	40,506,130	삼성물산(주), MHI 등

한국수출입은행	선수금환급보증 등	EUR	5,835,000	FUJI Electronic

자본재공제조합	계약이행보증 등	KRW	51,907,711	대림산업(주) 등

중소기업중앙회	계약이행보증 등	KRW	1,706,323	한국남동발전(주) 등

엔지니어링공제조합	선수금환급보증 등	KRW	85,067,156	한국남동발전(주) 등

농협은행(주)	계약이행보증 등	USD	2,420,213	SERIDOM 등

한국산업은행	계약이행보증 등	KRW	6,908,491	SIEMENS 등

한국산업은행	계약이행보증 등	USD	22,521,267	삼성물산(주) 등

(주)하나은행	계약이행보증 등	EUR	2,498,200	Farab 등

대한주택보증	주택사업금융보증	KRW	1,025,400	(주)경남은행

34. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA, BHI (Thailand) Co., Ltd

관계기업	케이씨써멀(주)

유의적인 영향력이 있는 개인	우종인, 박은미

기타	비에이치아이건설㈜

(2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권,채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 다른 특수관계자 사이의 거래 내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당분기	전분기

비에이치아이(주)	비에이치아이건설(주)	임대료수입	26,100	26,100

이자수익	11,985	6,523

건설용역비	1,579,248	2,780,900

지급임차료	297,983	497,999

지급수수료	390,060	370,760

이자비용	616	1,439

외주용역비	311,000	-

소모품비	264	-

한편, 연결실체는 당분기 및 전분기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당분기말	전기말

비에이치아이(주)	비에이치아이건설(주)	미수금	6,380	-

선급금	2,143	2,143

미지급금	96,531	182,120

주요경영진	대여금	30,000	30,000

한편, 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 매출채권에 대해 인식한대손충당금은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	기초금액	증 감	분기말금액

비에이치아이(주)	주요 경영진	30,000	-	30,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	기초금액	상 환	분기말금액

비에이치아이(주)	주요 경영진	50,000	(10,000)	40,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,688,313	1,816,984

퇴직급여	24,871	90,299

합 계	1,713,183	1,907,283

연결실체의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

35. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	43,321,315	12,388,846

분기순이익:	12,778,595	7,335,647

조정항목:	15,513,475	15,719,964

법인세비용(수익)	1,340,432	(716,653)

이자수익	(249,179)	(387,043)

이자비용	6,925,849	6,963,059

외화환산이익	(1,902,526)	(994,282)

외화환산손실	2,000,051	6,188,192

감가상각비	4,897,865	5,047,940

무형자산상각비	1,785,617	1,601,653

유형자산처분이익	(15,231)	(120,583)

유형자산처분손실	18,303	39,533

파생상품평가이익	(657,252)	(5,002,624)

파생상품평가손실	649,665	171,924

매출채권처분손실	-	53,530

매도가능금융자산손상차손	1,085,669	231,000

매도가능금융자산손상차손환입	(2,500,000)	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,564,439

대손상각비(대손충당금환입)	(503,545)	895,329

하자보수충당부채전입액	577,264	218,099

퇴직급여	1,921,756	1,803,551

배당금수익	(94,370)	(143,813)

재고자산평가손실(환입)	103,627	(185,533)

지분법손실	129,480	-

잡이익	-	(1,507,754)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	15,029,245	(10,666,765)

매출채권의 감소	10,474,357	8,300,191

미수금의 증가	(1,927,784)	(1,030,162)

미수수익의 감소(증가)	134,090	(554,907)

미청구공사의 감소(증가)	21,040,097	(4,290,532)

파생상품자산의 감소	426,947	4,717,598

원재료의 감소	152,889	501,484

미착원재료의 감소	2,454,169	573,655

선급금의 감소(증가)	356,775	(2,343,188)

선급비용의 감소	859,016	183,200

부가세대급금의 감소(증가)	1,399,606	(3,076,426)

매입채무의 감소	(8,875,852)	(8,928,852)

미지급금의 증가	4,689,940	6,362,433

미지급비용의 증가(감소)	300,560	(772,459)

선수금의 감소	(16,431)	(2,110,426)

예수금의 증가(감소)	231,201	(132,367)

초과청구공사의 증가(감소)	(13,024,305)	11,500,493

파생상품부채의 감소	(2,515,477)	(18,488,655)

퇴직금의 지급	(411,781)	(929,705)

하자보수충당부채의 감소	(718,772)	(148,140)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	14,095,489	55,000

장기차입금의 유동성 대체	4,054,500	30,000,000

차입원가의 자본화	317,221	330,446

매도가능금융자산평가손익	288,718	255,226

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	분기말금액

차 입	상 환	환율변동	기타

단기차입금	146,631,251	101,676,410	(107,604,589)	3,572	-	140,706,644

유동성장기부채	65,376,628	-	(23,276,628)	-	4,054,500	46,154,500

장기차입금	4,912,700	4,841,800	-	-	(4,054,500)	5,700,000

합 계	216,920,579	106,518,210	(130,881,217)	3,572	-	192,561,144

36. 금융상품(1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리 1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 위험회피활동

연결실체의 활동은 주로 환율변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매출채권	38,615,349	38,615,349	49,311,602	49,311,602

미수금	3,576,463	3,576,463	948,679	948,679

미수수익	31,021	31,021	154,410	154,410

단기금융상품	7,608,086	7,608,086	1,115,745	1,115,745

단기대여금	80,000	80,000	1,337,400	1,337,400

장기금융상품	2,407,669	2,407,669	2,107,902	2,107,902

장기대여금	550,467	550,467	540,752	540,752

보증금	1,995,566	1,995,566	2,241,328	2,241,328

합 계	54,864,621	54,864,621	57,757,818	57,757,818

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무	31,381,257	31,381,257	40,257,109	40,257,109

미지급금	20,136,075	20,136,075	15,446,479	15,446,479

미지급비용	3,596,373	3,596,373	3,154,512	3,154,512

단기차입금	140,706,644	140,706,644	146,631,251	146,631,251

유동성장기부채	46,154,500	46,154,500	65,376,628	65,376,628

장기차입금	5,700,000	5,700,000	4,912,700	4,912,700

장기미지급금	149,894	149,894	149,894	149,894

임대보증금	951,000	951,000	850,000	850,000

합 계	248,775,743	248,775,743	276,778,573	276,778,573

연결실체는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	935,456	1,921,124

(주1) 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로측정하였습니다.

3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융자산)

매도가능금융자산	-	-	13,604,716	13,604,716

파생상품자산	-	192,306	-	192,306

합 계	-	192,306	13,604,716	13,797,022

(금융부채)

파생상품부채	-	886,963	-	886,963

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융자산)

매도가능금융자산	-	-	12,380,295	12,380,295

파생상품자산	-	774,343	-	774,343

합 계	-	774,343	12,380,295	13,154,638

(금융부채)

파생상품부채	-	3,565,118	-	3,565,118

당분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.5) 다음은 수준2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.6) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음은 수준2 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 재무보고목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 수행하고 있는 가치평가팀을 별도로 운용하고 있으며, 가치평가팀은 공정가치 측정결과를 최고재무책임자와 감사에 직접 보고하고 있습니다. 연결실체의 분기 재무보고일정과 연계하여 가치평가팀, 최고재무책임자 및 감사는 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 및 가치평가결과의 적정성을 논의하기 위하여 가치평가회의를 분기별 1회 이상 개최하고 있습니다. 수준2 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 가치평가회의에서 분석되고 있습니다. 8) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

36. 신 국제회계기준 도입 준비계획 및 추진상황 (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 다만, 동 기준서 도입 시 현행 기준에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있으며, 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목은 매출채권 및 미청구공사로 2017년 3월 31일 현재 잔액은 160,516,227천원입니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 아니하였습니다. 연결실체는 2017년 말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017 회계연도 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.