비에이치아이 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 26(전) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
비에이치아이 주식회사

1. 당사의 개요비에이치아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 15,472,188천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수	지분율

우종인(대표이사)	5,214,861	16.85%

박은미	5,200,000	16.80%

차미림	1,010,000	3.26%

자기주식	2,241	0.01%

기타	19,517,273	63.08%

합 계	30,944,375	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2022년 1월 1일부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 최초로 적용하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

4. 부문정보

(1) 당사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 중	금 액	비 중

국 내	49,105,835	69.3%	37,735,047	47.7%

해 외	21,728,776	30.7%	41,330,649	52.3%

합 계	70,834,611	100.0%	79,065,696	100.0%

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A 사	-	11,082,167

B 사	-	12,078,585

C 사	11,882,517	-

D 사	10,411,107	-

합 계	22,293,625	23,160,752

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	54,765	41,846

기타요구불예금	11,115,433	8,156,776

전도금	58,079	30,953

합 계	11,228,277	8,229,575

6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	경남은행	KRW	4,287,919	6,381,530	질권설정

단기금융상품	산업은행	USD	2,200,000	2,200,000	질권설정

장기금융상품	경남은행	KRW	1,200	1,200	당좌개설보증금

장기금융상품	국민은행	KRW	2,000	2,000

장기금융상품	우리은행	KRW	2,000	2,000

합 계	USD	2,200,000	2,200,000

KRW	4,293,119	6,386,730

7. 금융상품

(1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	11,228,278	-	-	11,228,278

매출채권및기타채권	21,140,957	-	-	21,140,957

단기금융상품	7,250,879	-	-	7,250,879

대여금	1,667,461	-	-	1,667,461

보증금	3,019,730	-	-	3,019,730

소 계	44,307,305	-	-	44,307,305

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	3,107,210	-	-	3,107,210

장기금융상품	65,200	679,091	-	744,291

당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,050,715	-	20,050,715

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	893,520	893,520

상각후원가측정금융자산	1	-	-	1

대여금	702,073	-	-	702,073

보증금	1,961,633	-	-	1,961,633

파생상품자산	-	-	-	-

소 계	5,836,117	20,729,806	893,520	27,459,443

합 계	50,143,422	20,729,806	893,520	71,766,748

② 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	8,229,575	-	-	8,229,575

매출채권및기타채권	39,385,790	-	-	39,385,790

단기금융상품	9,218,210	-	-	9,218,210

대여금	234,351	-	-	234,351

보증금	3,116,690	-	-	3,116,690

소 계	60,184,616	-	-	60,184,616

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	2,966,452	-	-	2,966,452

장기금융상품	5,200	633,789	-	638,989

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,501,690	-	19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	893,520	893,520

상각후원가측정금융자산	1	-	-	1

대여금	672,983	-	-	672,983

보증금	1,273,633	-	-	1,273,633

파생상품자산	-	58,191	-	58,191

소 계	4,918,269	20,193,670	893,520	26,005,459

합 계	65,102,885	20,193,670	893,520	86,190,075

(2) 금융부채① 당분기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	77,744,208	-	77,744,208

단기차입금	123,488,568	-	123,488,568

유동성장기부채	42,441,000	-	42,441,000

파생상품부채	-	1,382,183	1,382,183

유동성리스부채	274,526	-	274,526

소 계	243,948,502	1,382,183	245,330,685

비유동부채:

장기차입금	-	-	-

리스부채	382,561	-	382,561

파생상품부채	-	485,517	485,517

소 계	382,561	485,517	868,078

합 계	244,331,063	1,867,700	246,198,763

② 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	74,088,633	-	74,088,633

단기차입금	113,759,915	-	113,759,915

유동성장기부채	42,441,000	-	42,441,000

파생상품부채	-	579,816	579,816

유동성리스부채	106,550	-	106,550

임대보증금	200	-	200

소 계	230,396,298	579,816	230,976,114

비유동부채:

장기차입금	-	-	-

임대보증금	249,955	-	249,955

리스부채	-	140,554	140,554

소 계	249,955	140,554	390,509

합 계	230,646,253	720,370	231,366,623

(3) 금융상품의 범주별 순손익① 당분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	소 계	상각후원가	당기손익-공정가치	소 계

판매비와관리비:

대손충당금환입(대손상각비)	(13,615)	(13,615)	-	-	-	(13,615)

기타비용:

대손충당금환입(기타의대손상각비)	-	-	-	-	-	(349,999)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	238,780	238,780	(2,506,189)	-	(2,506,189)	(2,267,409)

배당수익	-	-	-	-	-	-	-

외환차익(차손)	952,516	952,516	(139,783)	-	(139,783)	812,733

외화환산이익(손실)	1,226,837	1,226,837	250,080	-	250,080	1,476,917

파생상품거래이익(손실)	-	-	-	(78,341)	(78,341)	(78,341)

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	(1,362,331)	(1,362,331)	(1,362,331)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	549,025	549,025	-	-	-	549,025

매출채권처분이익(손실)	-	-	(9,070)	-	(9,070)	(9,070)

장기금융상품평가이익(손실)	3,272	3,272	-	-	-	3,272

상각후원가측정금융자산 평가이익(손실)	-	-	-	-

소 계	2,418,133	552,297	-	2,970,430	(2,404,962)	(1,440,672)	(3,845,634)	(875,204)

합 계	2,404,518	552,297	-	2,956,815	(2,404,962)	(1,440,672)	(3,845,634)	(888,819)

② 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	소 계	상각후원가	당기손익-공정가치	소 계

판매비와관리비:

대손충당금환입(대손상각비)	(13,363)	(13,363)	-	(13,363)

기타비용:

대손충당금환입(기타의대손상각비)	-	-	-	-

금융수익(비용):

이자수익(비용)	172,050	172,050	(2,938,313)	-	(2,938,313)	(2,766,263)

배당수익	-	167,175	167,175	-	-	-	167,175

외환차익(차손)	1,741,192	1,741,192	(1,195,997)	-	(1,195,997)	545,195

외화환산이익(손실)	3,087,973	3,087,973	(653,493)	-	(653,493)	2,434,480

파생상품거래이익(손실)	711,609	711,609	-	(830,574)	(830,574)	(118,965)

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	(1,487,154)	(1,487,154)	(1,487,154)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	461,370	461,370	-	-	-	461,370

매출채권처분이익(손실)	-	-	(61,475)	-	(61,475)	(61,475)

장기금융상품평가이익(손실)	7,589	7,589	-	(1,129)	(1,129)	6,460

소 계	5,001,215	1,180,568	167,175	6,348,958	(4,849,278)	(2,318,857)	(7,168,135)	(819,177)

합 계	4,987,852	1,180,568	167,175	6,335,595	(4,849,278)	(2,318,857)	(7,168,135)	(832,540)

(4) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융상품	679,091	679,091

당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,050,715	20,050,715

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	893,520	893,520

파생상품자산	-	-

합 계	-	679,091	20,944,235	21,623,326

금융부채:

파생상품부채	1,867,700	1,867,700

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융상품	-	633,789	-	633,789

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,501,690	19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	893,520	893,520

파생상품자산	-	58,191	-	58,191

합 계	-	691,980	20,395,210	21,087,190

금융부채:

파생상품부채	720,369	720,369

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

장기금융상품:

변액보험	679,091	수준 2	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	20,050,715	수준 3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	893,520	수준 3	순자산가치법

파생상품

파생상품자산	0	수준 2	현금흐름할인법

파생상품부채	1,867,700	수준 2	현금흐름할인법

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

장기금융상품:

변액보험	633,789	수준 2	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	19,501,690	수준 3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	893,520	수준 3	순자산가치법

파생상품

파생상품자산	58,191	수준 2	현금흐름할인법

파생상품부채	720,369	수준 2	현금흐름할인법

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

매출채권	22,868,048	42,537,267

대손충당금	(248,028)	(245,526)

현재가치할인차금	(108,141)	(131,461)

소 계	22,511,879	42,160,280

미수금	2,094,435	490,312

대손충당금	(463,147)	(463,147)

미수수익	104,999	164,796

합 계	24,248,166	42,352,241

유동자산	21,140,956	39,385,789

비유동자산	3,107,210	2,966,452

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	245,526	238,364

손상차손금액	2,502	6,681

분기말금액	248,028	245,045

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	8,896,739	(4,218,430)	4,678,309	8,654,350	(4,706,868)	3,947,482

미착원재료	2,427,681	-	2,427,681	1,573,862	-	1,573,862

합 계	11,324,420	(4,218,430)	7,105,990	10,228,212	(4,706,868)	5,521,344

당분기 및 전분기에 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

10. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	7,250,879	744,291	9,218,210	638,989

장ㆍ단기대여금	1,667,461	702,073	234,351	672,983

당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,050,715	-	19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	893,520	-	893,520

상각후원가측정금융자산	-	1	-	1

보증금	3,019,730	1,961,633	3,116,690	1,273,633

합 계	11,938,070	24,352,233	12,569,251	22,980,816

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	893,520	19,501,690	1,043,519	19,501,158

취 득	-	-

평 가	-	549,025

대 체	-	-

기말금액	893,520	20,050,715	1,043,519	19,501,158

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	47,024	47,024

㈜남인	1,961	0.77%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.20%	679,641	92,007	92,007

㈜리에너지허브홀딩스	19,600	16.33%	150,000	150,000	1

㈜케이세라셀	3,150	2.80%	301,991	301,991	301,991

㈜엠트리	30,000	10.00%	30,000	30,000	30,000

디에스티㈜	400,000	0.70%	378,400	1	1

합 계	4,529,246	1,043,519	893,520

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	545	-	555,860	595,140	595,140

전문건설공제조합	553	-	503,550	523,523	523,523

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,384,653	9,384,653

엔지니어링공제조합	11,145	-	6,039,700	9,485,576	9,485,576

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

합 계	15,149,110	20,050,714	20,050,714

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	47,024	47,024

㈜남인	1,961	0.77%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.20%	679,641	92,007	92,007

㈜리에너지허브홀딩스	19,600	16.33%	150,000	1	1

㈜케이세라셀	3,150	2.80%	301,991	301,991	301,991

㈜엠트리	30,000	10.00%	30,000	30,000	30,000

디에스티㈜	400,000	0.70%	378,400	1	1

합 계	4,529,246	893,520	893,520

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	545	-	555,860	577,139	577,139

전문건설공제조합	553	-	503,550	522,947	522,947

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,293,330	9,293,330

엔지니어링공제조합	11,145	-	6,039,700	9,046,452	9,046,452

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

합 계	15,149,110	19,501,690	19,501,690

11. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행, ㈜우리은행	수출대금 및 수입대금에 대한 환위험회피

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	1,867,700	58,191	720,369

(3) 당분기와 전분기 중 상기 파생상품 평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

통화선도	(1,362,331)	(78,341)	(1,487,154)	(118,965)

통화옵션

외환스왑

이자율스왑

합 계	(1,362,331)	(78,341)	(1,487,154)	(118,965)

(4) 2024년 03월 31일 현재 당사는 총 11건의 파생상품금융계약 (통화선도 11건)을 체결하고 있으며 그 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	약정환율	계약건수

KRW	39,959,250	USD	30,000,000	1,328.70 ~ 1,335.25	2

KRW	70,638,250	EUR	50,000,000	1,392.08 ~ 1,438.10	9

합 계	11

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,324,500	-	6,033,263	-

선급비용	6,248,235	2,880,184	6,002,834	1,855,158

기타의투자자산	-	20,550	-	20,550

합 계	12,572,735	2,900,734	12,036,097	1,875,708

13. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	제조업	인도네시아	12월	95%	1,592,439	95%	1,592,439

BHI-FW	제조업	미국	12월	100%	9,887,376	100%	9,887,376

BHI(THAI) CO., LTD.	제조업	태국	12월	100%	35,113	100%	35,113

BHI E ISRAEL CO., LTD.(*1)	제조업	이스라엘	12월	100%	1	100%	1

아레테자원환경㈜	발전사업	대한민국	12월	55%	165,000	55%	165,000

아라퓨처파워㈜(*2)	발전사업	대한민국	12월	100%	11,000	100%	11,000

합 계	11,690,929	11,690,929

(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	2,426,579	6,482	2,420,097	-	32,476	32,476

BHI-FW	2,915,266	181,744	2,733,522	92,007,481	92,007,481	551,380

BHI(THAI) CO., LTD.	1,840,448	902,855	937,593	171,179	55,859	55,859

BHI E ISRAEL CO. LTD.	2,215,971	5,166,665	(2,950,694)	1,531,667	188,665	188,665

아레테자원환경㈜	184,779	-	184,779	-	(240)	(240)

아라퓨처파워㈜(*1)	9,286	-	9,286	-	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	2,358,265	7,203	2,351,062	-	61,908	134,372

BHI-FW	2,311,716	229,868	2,081,848	4,288,056	1,758,244	1,742,596

BHI(THAI) CO., LTD.	1,846,714	909,065	937,649	6,062,943	531,920	580,633

BHI E ISRAEL CO., LTD.	1,128,286	3,763,530	(2,635,244)	7,327,078	(4,583,475)	(4,558,773)

아레테자원환경㈜	185,020	-	185,020	-	(112,217)	(112,217)

아라퓨처파워㈜	9,286	-	9,286	-	(1,714)	(1,714)

14. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

BHI-Algeria(*1)	제조업	알제리	12월	35%	3,255,574	390,305	3,255,574	390,305

코리아에너지솔루션(*2) (구, 지이큐솔루션)	제조업	대한민국	12월	22%	1,110,548	1	1,110,548	1

합 계	4,366,122	390,306	4,366,122	390,306

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	제 26(당)분기	제 25(전)분기

기초금액	390,306	1,875,959

취득	526,960

대체	-

손상	-

기말금액	390,306	2,402,919

(3) 당분기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

BHI-Algeria	15,333,774	14,300,402	1,033,372	9,432	(177,809)	(177,809)

코리아에너지솔루션㈜(*)	3,859,213	2,030,350	1,828,863	3,271,059	1,272,113	1,272,113

(*) 해당 관계기업으로부터 신뢰성 있는 재무정보를 확인할 수 없어, 전기말 금액으로 계상하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

BHI-Algeria	14,132,625	13,017,469	1,115,156	1,995,588	(2,811,307)	(2,957,109)

코리아에너지솔루션㈜	3,859,213	2,030,350	1,828,863	3,271,059	1,272,113	1,272,113

15. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액	평가액	감가상각	기말금액

토지	135,652,758	-	-	8,587,622	-	144,240,380

건물	43,976,275	-	-	20,143,216	(661,437)	63,458,054

구축물	1,680,586	7,993	-	-	(51,462)	1,637,117

기계장치	6,231,633	-	-	-	(166,712)	6,064,921

차량운반구	448,571	-	-	-	(32,797)	415,774

공구와기구	26,249	-	-	-	(1,985)	24,264

비품	705,327	50,859	-	-	(43,449)	712,737

건설중인자산(*2)	2,825,051	142,812	-	-	-	2,967,863

사용권자산	365,781	107,418	278,989	-	(78,580)	673,608

합 계	191,912,231	309,082	278,989	28,730,838	(1,036,423)	220,194,718

(*1) 당기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 3,967천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 135,812천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 6.08%입니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	135,652,758	-	-	-	135,652,758

건물	64,652,252	-	(15,534,672)	-	49,117,580

구축물	3,816,833	-	(2,007,640)	-	1,809,193

기계장치	26,819,024	(5,970)	(20,164,031)	(556)	6,648,467

차량운반구	1,025,582	-	(877,514)	-	148,068

공구와기구	567,842	(27)	(558,250)	-	9,565

비품	4,440,114	(1)	(3,778,071)	-	662,042

사용권자산	408,270	-	(246,098)	-	162,172

합 계	237,382,675	(5,998)	(43,166,276)	(556)	194,209,845

16. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	무형자산상각비	손상차손누계액	대체	정부보조금	장부금액

산업재산권	27,292	(1,161)	26,131

시설이용권	459,408	-	459,408

소프트웨어	657,157	(42,041)	615,116

기술료	8,737,413	(293,816)	8,443,597

사용수익기부자산	276,560	(6,826)	269,734

기타의무형자산	194,196	(5,013)	189,183

합 계	10,352,026	(348,857)	10,003,169

(*1) 당기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 9,986천원이 차감되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	대체	정부보조금	장부금액

산업재산권	5,160	(4,300)	-	-	-	860

시설이용권	743,908	-	(284,500)	-	-	459,408

소프트웨어	4,491,057	(3,596,732)	-	-	(132,459)	761,866

기술료	36,165,350	(24,544,614)	-	(1,621,488)	-	9,999,248

사용수익기부자산	546,057	(269,497)	-	-	-	276,560

기타의무형자산	1,000	(100)	-	-	-	900

합 계	41,952,532	(28,415,243)	(284,500)	(1,621,488)	(132,459)	11,498,842

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	22,699,046	20,148,111

미지급금	4,396,973	3,665,762

미지급비용	50,691,244	50,002,540

예수금	(43,056)	272,220

합 계	77,744,207	74,088,633

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

경남은행	운전자금	금융채(변동) 3M + 2.54	7,880,000	7,880,000

운전자금	금융채(변동) 3M + 2.85	14,000,000	14,000,000

운전자금	5.31	3,500,000	3,500,000

구매자금대출	금융채고정 + 1.18	0	16,094

농협은행	운전자금	MOR 3M + 4.5	3,000,000	3,000,000

운전자금	MOR 3M + 4.5	3,000,000	3,000,000

산업은행	운전자금	-	0	45,500,000

운전자금	-	0	16,200,000

운전자금	CD91 + 2.34	55,700,000	0

운전자금	동반성장금리3M + 2.48	5,000,000	0

USANCE	0.87 ~ 6.71	31,408,568	20,663,821

합 계	123,488,568	113,759,915

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	CD91 + 3.36	2024-05-03	2,888,000	2,888,000

경남은행	시설자금	금융채(변동) 3M + 2.20	2025-01-06	942,000	942,000

자산관리공사*	운전자금	6.73	2024-05-25	38,611,000	38,611,000

소 계	42,441,000	42,441,000

차감: 유동성장기부채	(42,441,000)	(42,441,000)

합 계	0	0

(*) 2019년 12월 당사의 사천공장 및 부지는 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었습니다. 계약에 포함된 조건에 따라 당사는 매매목적물의 인도 후 매매목적물 전부를 5년간 임대하도록 되어 있으며, 매수인과의 합의하에 최대 3년의 범위 내에서 임대차기간의 연장이 가능합니다. 또한 당사는 계약에 포함된 조건에 따라 임대차계약체결일로부터 3년이 경과한 날부터 임대차 계약기간 만료 3개월 전까지 우선매수권을 행사할 수 있습니다.당사는 계약에 포함된 우선매수선택권 조항에 따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로 매각한 부동산을 계속 인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 회계처리하였습니다. 당반기말 현재 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었으나 통제가 이전되지 않아 계속 인식하고 있는 금액은 토지 31,938,252천원 및 건물 23,239,373천원입니다.

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	34,127	-	34,127	-

하자보수충당부채	747,855	1,258,676	740,158	1,185,764

공사손실충당부채	1,081,219	-	133,535	-

합 계	1,863,201	1,258,676	907,820	1,185,764

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	기말금액

하자보수충당부채	1,925,922	267,346	(186,736)	2,006,532

공사손실충당부채	133,534	947,684	1,081,218

소송충당부채	34,127	-	-	-	34,127

합 계	2,093,583	1,215,030	-	(186,736)	3,121,877

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	기말금액

하자보수충당부채	1,546,462	328,117	-	(292)	1,874,287

공사손실충당부채	635,875	-	222,556	-	858,431

합 계	2,182,337	328,117	222,556	(292)	2,732,718

20. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 리스로 인해 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	(30,308)	(2,160)

사용권자산 감가상각비	(288,639)	(55,764)

소액 및 단기 리스 관련 비용	(92,693)	(114,267)

임차보증금에 대한 이자수익	16,060	3,147

합 계	(395,580)	(169,044)

(2) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	80,337	55,560

소액 및 단기 리스 관련 비용	92,693	114,267

총현금유출액	173,030	169,827

21. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	200	-	200	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	96,988	93,287

22. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,068,600	18,402,550

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	19,068,600	18,402,550

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,402,550	15,537,743

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	584,258	499,834

이자비용	204,760	200,507

소 계	789,018	700,341

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(69,660)	452,912

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	29,311	195,354

인구통계적가정변경효과	-	-

소 계	(40,349)	648,266

제도에서 지급한 금액	(82,619)	(482,454)

분기말금액	19,068,600	16,403,896

(3) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.70년이며, 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	4.77%	4.78%

할인율	4.88%	4.81%

미래사망률	0.04%	0.04%

(4) 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

증가	감소	증가	감소

기대임금상승률(승급률 포함)의 0.5% 변동	543,960	(517,768)	416,384	(397,977)

변동할인율의 0.5% 변동	(503,279)	533,136	(384,329)	405,358

23. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,371,167,768	1,371,167,769

가감: 누적손익	314,427,547	314,427,547

누적공사수익(미성공사) 합계	1,685,595,315	1,685,595,316

차감: 진행청구액	1,666,392,623	1,666,392,623

합 계	19,202,692	19,202,693

미청구공사(*)	119,388,064	103,512,379

초과청구공사	69,570,012	84,309,686

합 계	49,818,052	19,202,692

(*)	당분기말과 전기말 잔액은 대손충당금 반영 전의 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 미청구공사 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	328,936	128,364

설정(환입)액	11,112	6,681

분기말금액	340,049	135,045

(3) 당분기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실 충당부채

5,784,261	1,342,566	2,562,307	1,879,388	2,562,307	161,130

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명	계약일	계약상의 납품기한(*)	예상 PAC 시점	미청구공사	매출채권

총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater Deaerator	2011-12-15	2017-09-15	1호기 : 2021-05-31, 2호기 : 2022-11-18	-	-	-	-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)	2011-06-28	2018-05-15	1호기 : 2021-05-31, 2호기 : 2022-11-18	-	-	-	-

Algeria Mega Project NAAMA	2014-10-07	2018-06-30	2022-05	39,098	-	-	-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	2014-10-07	2017-10-12	2025-12	3,928,134	-	-	-

포항 3,4발전 노후설비 교체	2016-03-15	2020-05-31	5호기 : 2020-05-21, 6호기 : 2021-02-02, 7호기 : 2022-04-28, 8호기 : 2021-09-16	-	-	-	-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)	2016-02-22	2018-03-31	2021.08 발급	4,808,870	-	-	-

Dalahoo BOO CCPP PJT	2016-11-20	2019-01-08	1호기 : 2024.12 발급 2호기 : 2025.06 발급	3,506,212	-	-	-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)	2016-04-20	2020-04-30	2025-10	148,593	-	-	-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)	2016-06-30	2021-09-01	2025-10	3,000	-	-	-

신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228)	2016-12-30	2019-06-30	2025-10	84,000	-	-	-

Azzour South Third stage Conversion project	2017-02-13	2018-05-12	2020.12 발급	-	-	1,847	-

Sabiya CCGT 3	2017-09-19	2018-10-19	2021.03 발급	-	-	1,515,150	-

Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW)	2018-04-20	2019-11-20	2024.01 발급	-	-	-	-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2019-06-15	2021-02-01	2024-06	-	-	1,383,800	-

Al Dur Phase II IWP PJT	2019-04-03	2020-09-02	2022.12 발급	-	-	4,916,339	-

RDMP RU-V Balikpapan Project	2019-06-24	2020-11-24	2020.12 발급	143,362	-	81,588	-

Bangladesh Meghnaghat Project	2020-03-25	2021-06-25	2025-05	56,012	-	-	-

UAE Fujairah 3 IPP HRSG	2020-06-30	2021-10-25	2025-05	478,122	-	-	-

ALOM (OumacheIII CCPP)	2020-07-23	2022-12-31	2028-12	9,375,641	-	-	-

Sorek2 Cogeneration Power PJT (EPC (HRSG 제외))	2021-09-30	2023-09-30	2024.05 발급	-	-	-	-

Taichung #5-10 MGGH Bundle	2021-08-27	2022-09-02	5호기 : 2025-09-15, 6호기 : 2026-04-15, 7호기 : 2024-06-14, 8호기 : 2025-02-15, 9,10호기 : 2026-11-15	18,507,763	-	4,240,277	-

Black Point D2 HRSG	2021-02-10	2023-04-06	2024.02 발급	6,480,678	-	99,273	-

[김포열병합(PKG#2)] HRSG	2021-01-14	2022-03-15	2026-02	-	-	-	-

Guam Ukudu IPP Project	2021-06-02	2022-09-30	2026-01	-	-	-	-

한주열병합 HRSG PJT	2021-07-30	2022-12-30	2024-07	1,800,000	-	-	-

Hin Kong Power PJT	2021-10-20	2024-07-31	1호기 : 2024.03 발급 2호기 : 2025.01 발급	797,924	-	-	-

Tanajib Cogeneration Plant	2022-01-07	2023-05-31	2025-08	-	-	87,790	-

Vietnam Quang Trach1 TPP PJT 비압력부	2021-09-10	2023-04-02	1호기 : 2025-06-09, 2호기 : 2025-12-09	11,678,527	-	-	-

Quang Trach #1_On Shore(S/S,Coal Buncker)	2022-08-17	2023-10-10	1호기 : 2025-06-09, 2호기 : 2025-12-09 (철골) 1호기 : 2024-02-24, 2호기 : 2024-05-24	13,764,438	-	-	-

광양 2발전 노후설비 합리화	2021-12-09	2023-06-30	2023-06	-	-	-	-

SK Chemical MU(Multi-Utility) CHP Project	2022-04-29	2023-08-23	2024-10	1,802,859	-	481,413	-

음성 PJT HRSG	2022-06-10	2023-05-31	2025-06	-	-	1,685,043	-

부천 열병합발전소 현대화 사업 HRSG PJT	2022-09-27	2027-05-25	1호기 : 2025-12-31, 2호기 : 2028-12-31	-	-	847,583	-

Line	2022-04-20	2023-07-13	2025-08	3,187,451	-	-	-

현대제철 CDQ 보일러 설비	2022-01-10	2024-12-15	2 CDQ : 2024-11-15, 3 CDQ : 2026-02-15, 1 CDQ : 2027-04-15	7,290,440	-	-	-

보령 신복합발전플랜트 HRSG	2023-03-27	2025-11-30	2026-06	7,302,248	-	-	-

씨지앤대산 천연가스복합화력 발전소 배열회수보일러(HRSG) 공급계약	2023-05-19	2023-05-19	2026-07	-	-	40,040	-

MPGC Phase 2 (Mariveles 2)_CFB Boiler	2023-03-16	2027-07-30	1호기 : 2027.06 발급 2호기 : 2027.09 발급	-	-	-	-

한화에너지 군산 공장 G-2 보일러 연료 전환을 위한 연료이송시스템 설치사업	2024-03-25	2025-09-30	2025-09	145,608	-	-	-

Taiba 1800MW CCGT PJT	2024-03-01	2025-09-20	2027.09 발급 예상	1,465,035	-	-	-

Qassim 1800MW CCGT PJT	2024-03-01	2025-09-20	2027.09 발급 예상	1,441,477	-	-	-

공주 천연가스발전소 주기기 및 부속설비 구매(HRSG)	2024-03-04	2026-05-28	2027-04	1,082,256	-	-	-

합 계	99,317,748	15,380,143

(*) 최초 계약시 계약서 상 기재된 예정납품일이며, 발주처의 요구 등으로 공사기간이 변동되었으나 변경계약서가 작성되지 아니한 경우 최초 계약서 상 납품일로 표시하였습니다.

24. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000주

발행한 주식의 수	30,944,375	30,944,375주

1주당 액면금액	500	500원

보통주 자본금	15,472,187,500	15,472,187,500원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,046,153	26,046,153

25. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(13,216)	(13,216)

자기주식처분손익	(656,919)	(656,919)

기타자본잉여금	52,458	52,458

합 계	(617,677)	(617,677)

(*)	당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,294,115	1,294,115

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(17,759,034)	(23,385,135)

합 계	(16,464,919)	(22,091,020)

(*)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(22,091,021)	(28,654,761)

분기순손익	5,594,185	177,449

재평가잉여금의 재분류

확정급여제도 재측정요소	31,916	(512,131)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 재분류

기타이익잉여금 대체	20,104

분기말금액	(16,464,920)	(28,969,339)

27. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	84,422,817	60,788,615

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(3,239,346)	(3,239,345)

합 계	81,183,471	57,549,270

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

발전용설비 제작	70,834,611	79,065,696

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스 계열

- 발전용 설비 제작	70,834,611	79,065,696

수익인식시기

- 기간에 걸쳐 이행	70,834,611	79,065,696

(3) 수행의무와 수익인식 정책 당사는 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 식별된 수행의무의 특성과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수행의무 식별	수행의무의 이행기간	투입법을 이용한 진행률 측정	변동대가

고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 없어 단일의 수행의무로 식별	일반적으로 다년간의 제작 기간이 소요되므로 기간에 걸쳐 수행의무가 이행	현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 간주	받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 변동 대가를 추정

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 사용액	19,930,680	19,758,487

종업원급여	9,198,228	7,991,982

감가상각비	1,036,423	2,043,990

무형자산상각비	348,856	556,824

지급수수료	3,484,595	3,217,455

지급임차료	71,158	100,762

외주가공비	27,917,739	33,324,254

운반비	903,417	5,844,321

기타	5,402,652	5,380,579

합 계	68,293,748	78,218,654

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	3,169,273	2,244,513

퇴직급여	266,008	227,335

복리후생비	571,879	493,204

여비교통비	457,380	388,783

접대비	62,365	57,325

통신비	25,144	25,041

수도광열비	27,010	9,423

전력비	8,966	9,537

세금과공과금	49,824	40,646

감가상각비	301,187	284,293

지급임차료	70,945	81,080

수선비	6,308	-

보험료	122,684	349,676

차량유지비	28,663	30,688

교육훈련비	7,845	6,641

도서인쇄비	3,459	5,239

사무용품비	191	875

소모품비	348,957	359,523

지급수수료	1,868,314	1,701,693

대손상각비	13,615	13,363

무형고정자산상각	43,202	41,517

하자보수비	-	-

경조비	17,299	16,650

보상비	300	-

경상연구개발비	22,338

합 계	7,470,818	6,409,383

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

국고보조금	195,403

유형자산처분이익	17,747

잡이익	372,643	168,414

임대료수입	60,297	3,248

합 계	432,939	384,812

기타비용:

기부금	1,800	1,800

유형자산처분손실	3,907

자산재평가손실	1,148,051

잡손실	727	25,259

합 계	1,154,485	27,059

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	238,780	172,050

배당금수익	167,175

외환차익	952,516	1,741,192

외화환산이익	1,226,837	3,087,973

파생상품거래이익	711,609

파생상품평가이익

공정가치측정금융자산평가이익	549,025	461,370

장기금융상품평가이익	3,272	7,589

합 계	2,970,430	6,348,958

금융비용:

이자비용	2,506,189	2,938,313

외환차손	139,783	1,195,997

외화환산손실	(250,080)	653,493

매출채권처분손실	9,070	61,475

장기금융상품평가손실	1,129

파생상품거래손실	78,341	830,574

파생상품평가손실	1,362,331	1,487,154

공정가치측정금융자산평가손실

합 계	3,845,634	7,168,135

(주1) 당기에 적용된 자본화이자율은 6.628%입니다.

33. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	131,132	72,033

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	9,673	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과	1,462,243	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과	(6,253,121)	136,136

법인세비용	(4,650,073)	208,169

34. 주당손익 (1) 기본주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	5,594,185,102	177,449,326

가중평균유통보통주식수(*)	30,942,134	25,997,759

주당순이익(손실)	181	7

(2) 당분기 및 전기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균 유통보통주식수

2024-01-01	기초	30,944,375	(2,241)	30,942,134	90/90	30,942,134

합 계	30,942,134

2) 전기

(단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균 유통보통주식수

2023-01-01	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	365/365	25,997,759

2023-07-28	증가	4,944,375	-	4,944,375	157/365	2,126,759

합 계	28,124,518

(3) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순이익과 일치합니다.

35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, EUR, 원화단위 : 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용금액

통화	금액	통화	금액

(주)경남은행	일반회전자금	KRW	1,000,000	KRW	-

구매자금	KRW	4,300,000	KRW	-

기한부 L/C	USD	5,000,000	USD	-

(주)우리은행	외화지급보증	USD	800,000	USD	-

기한부 L/C	USD	3,000,000	USD	-

한국산업은행	기한부 L/C	USD	35,000,000	USD	21,713,667

JPY	21,400,000

EUR	10,112,282

원 / 외화지급보증	KRW	6,503,790	KRW	6,397,500

USD	27,700,000	USD	20,170,071

EUR	3,890,000	EUR	-

JPY	339,446	JPY	-

KEB하나은행	WR상생외담대	KRW	8,000,000	KRW	-

한국수출입은행	이행성보증	USD	7,452,140	USD	7,452,140

EUR	3,170,100	EUR	3,170,100

자본재공제조합	원화지급보증	KRW	281,817,360	KRW	54,282,202

엔지니어링공제조합	원화지급보증	KRW	144,743,236	KRW	79,671,282

서울보증보험(주)	원화지급보증	KRW	92,404,038	KRW	92,404,038

전문건설공제조합	원화지급보증	KRW	2,046,236	KRW	1,350

기계설비건설공제조합	원화지급보증	KRW	78,735,217	KRW	16,841,478

기술보증기금	운전자금 등	KRW	6,980,000	KRW	6,980,000

(2) 당사는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 AMEC foster wheeler, Sumitomo SHI FW 및 Siemens 등과 10년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건 수	금 액	건 수	금 액

진행중인 소송(피소)(*)	2	557,776	3	1,712,865

진행중인 소송(제소)	-	-	-	-

(*)	당기말 현재 당사는 상기 소송사건과 관련하여 소송충당부채 34,127천원을 계상하고 있습니다. 소송충당부채를 설정한 소송사건 이외의 소송사건의 경우 최종 결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

36. 담보 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액	관련채무명

토지, 건물 및 기계장치	KRW 145,059,541	(주)경남은행	KRW 39,828,000	운전자금 등

한국산업은행	KRW 64,000,000	운전자금 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행	KRW 60,000,000	운전자금 등

당기손익-공정가치 측정금융자산	KRW 9,384,653	자본재공제조합	KRW 9,384,653	계약이행보증 등

KRW 9,485,576	엔지니어링공제조합	KRW 9,485,576	계약이행보증 등

KRW 523,523	전문건설공제조합	KRW 523,523	임시전력보증

KRW 595,140	기계설비건설공제조합	KRW 595,140	계약이행보증 등

KRW 61,822	전기공사공제조합	KRW 61,822	-

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR,JPY 원화단위 : 천원)

제공자	제공내역	통 화	금 액	제공받은자

한국수출입은행	계약이행보증 등	USD	7,452,140	OPC Sorek2 Ltd 등

계약이행보증 등	EUR	3,170,100	OPC Sorek2 Ltd

한국산업은행	계약이행보증	KRW	6,397,500	씨지앤대산전력

계약이행보증 등	USD	20,170,071	현대엔지니어링 등

자본재공제조합	계약이행보증 등	KRW	54,282,202	한국수력원자력(주) 등

엔지니어링공제조합	계약이행보증 등	KRW	79,671,282	한국수력원자력(주) 등

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	KRW	92,404,038	㈜대우건설 등

전문건설공제조합	임시전력보증	KRW	1,350	김해시

기계설비건설공제조합	계약이행보증 등	KRW	16,841,478	삼성물산(주) 등

기술보증기금	운전자금 등	KRW	6,980,000	경남은행

상기 사항 이외에 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

37. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA, BHI-FW, BHI(THAI) CO., LTD., BHI E ISRAEL CO., LTD., 아레테자원환경㈜,
아라퓨처파워㈜

관계기업	BHI Algeria, 코리아에너지솔루션(주)

유의적인 영향력이 있는 개인	우종인, 박은미

기타	비에이치아이건설㈜

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

한편, 당사는 당분기 및 전분기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는없습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당분기	전분기

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	지급수수료	61,946	48,963

BHI FW	원재료매입

지급수수료	636,646	678,468

BHI E ISRAEL CO. LTD.	지급수수료	17,509

기타	비에이치아이건설㈜	외주용역비	314,830	220,865

지급수수료 등	18,042	31,557

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

대여금	외상매입금	미지급금

종속기업	BHI-FW	-	215,488

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	29,660

BHI E ISRAEL CO. LTD.	1,472,460

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

미수금	미지급금	외상매입금

종속기업	BHI-FW	-	206,304

기타	비에이치아이건설㈜	-	90,727

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	당분기	전분기

자금대여	출자금 납입

종속기업	아라퓨처파워㈜	11,000

BHI E ISRAEL CO., LTD.	1,472,460

관계기업	BHI Algeria	526,960

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원)

대상여신	제공자	통 화	한도금액	실행금액	금융기관

자금대출	대표이사	KRW	28,586,400	22,822,000	㈜경남은행

KRW	3,465,600	2,888,000	㈜우리은행

KRW	60,857,160	60,700,000	한국산업은행

KRW	7,200,000	6,000,000	농협은행㈜

KRW	6,000,000	0	한국수출입은행

지급보증 등	USD	32,393,559	23,320,867	한국산업은행

KRW	6,423,143	6,397,500

USD	27,356,520	20,170,071

EUR	3,841,764	0

JPY	335,237	0

KRW	98,026,315	98,026,315	서울보증보험㈜

USD	8,942,568	7,452,140	한국수출입은행

EUR	3,804,120	3,170,100

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,570,321	951,008

퇴직급여	92,095	122,465

합 계	1,662,416	1,073,473

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

38. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	(5,928,502)	10,320,972

당기순이익:	5,594,185	177,449

조정항목:	(999,795)	3,775,202

법인세비용	(4,658,506)	208,169

이자수익	(238,780)	(172,050)

이자비용	2,506,189	2,938,313

외화환산이익	(1,226,837)	(3,087,973)

외화환산손실	(250,080)	653,493

대손상각비	13,615	13,363

퇴직급여	789,018	700,342

배당금수익	(167,175)

감가상각비	1,036,423	2,043,990

매도가능증권처분이익	(3,272)

무형자산상각비	348,856	556,824

유형자산처분이익	0	(17,747)

유형자산처분손실	3,907	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(549,025)	(461,370)

하자보수충당부채전입(환입)액	275,042	328,117

공사손실충당부채전입(환입)액	947,684	222,556

보험료	5,970	16,350

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(10,522,891)	6,368,322

매출채권의 감소(증가)	23,202,380	26,059,712

미수금의 감소(증가)	(1,604,123)	(351,858)

미청구공사의 감소(증가)	(15,875,685)	3,534,293

원재료의 감소(증가)	(730,828)	(447,778)

미착품의 감소(증가)	(858,378)	615,753

선급금의 감소(증가)	(291,238)	(1,971,023)

선급비용의 감소(증가)	(245,400)	50,452

장기선급비용의 감소(증가)	(1,025,026)	81,421

매입채무의 증가(감소)	2,550,325	(1,478,688)

미지급금의 증가(감소)	713,515	(1,358,053)

미지급비용의 증가(감소)	(958,228)	389,541

파생상품부채의 감소	(2,890,548)

선수금의 증가(감소)	3,701	4,921

예수금의 증가(감소)	(315,276)	(512,060)

초과청구공사의 증가(감소)	(14,739,674)	(14,955,593)

확정급여채무의 감소(증가)	(82,619)	(482,454)

하자보수충당부채의 사용	(194,433)	(292)

리스자산의 변동	(390,314)	(6,854)

리스부채의 변동	289,327	(48,295)

현재가치할인차금	20,650	(411)

선납세금	132,674	136,136

미지급법인세의 증가(감소)	(1,543)

이연법인세부채의 증가	(122,699)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자산재평가이익의 잉여금 대체	20,104

보증금의 유동성 대체	115,000	1,331,601

리스부채의 유동성 대체	31,209

차입원가의 자본화	135,812

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	차입	상환	비현금흐름	기말금액

단기차입금	113,759,915	70,697,614	(61,818,228)	849,267	123,488,568

유동성장기부채	42,441,000	-	-	-	42,441,000

장기차입금	-	-	-	-	-

리스부채(유동)	106,550	167,976	-	-	274,526

리스부채(비유동)	249,955	380,919	(248,313)	-	382,561

합 계	156,557,420	71,246,509	(62,066,541)	849,267	166,586,654

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	차 입	상 환	비현금흐름	기말금액

단기차입금	148,359,012	32,975,438	(42,474,728)	515,943	139,375,665

유동성장기부채	5,825,998	-	-	57,488	5,883,486

장기차입금	40,606,998	-	-	57,488	40,664,486

전환사채	17,043,658	-	-	266,064	17,309,722

리스부채(유동)	178,096	-	-	(31,209)	146,886

리스부채(비유동)	19,745	9,148	(55,560)	31,209	4,543

합 계	212,033,507	32,984,586	(42,530,288)	896,983	203,384,788

비현금흐름 항목에는 환율변동효과, 상각이자 인식, 리스개시 등의 효과가 포함되어 있습니다.

39. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	350,054,127	346,793,244

자본	105,619,216	76,358,913

부채비율	331.4%	454.2%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 시장위험 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화와 이자율위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	86,402,278	29,322,272	93,878,437	18,295,152

EUR	8,593,173	9,625,684	8,385,262	7,569,319

JPY	1,263	263,170	822	195,200

THB	530	540	-

EGP	11	17	-

MMK	18	17	-

PEN	29	28	-

VND	13,764,438	27,537,998	18,426,705	31,127,541

BHD	5,069	-

합 계	108,761,740	66,749,124	120,696,897	57,187,212

당분기말과 전분기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

세전순이익 증감	4,201,262	(4,201,262)	13,854,307	(13,854,307)

나. 이자율위험관리 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당사는 이러한 정책을 달성하기 위하여 고정금리상품에 가입하고 변동금리로 차입하는 경우에는 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	769,299	633,789

금융부채	(119,988,568)	(93,410,000)

합 계	(119,219,269)	(92,776,211)

당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

세전순이익 증감	(1,192,193)	1,192,193	(769,969)	769,969

다. 가격위험관리 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로 당분기와 전분기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	11,228,278	8,187,729

매출채권및기타채권(*2)	25,067,483	42,729,229

미청구공사(*2)	119,388,064	103,512,379

대여금(*2)	4,016,533	2,554,333

보증금(*2)	5,013,129	4,407,129

장단기금융상품(*2)	8,085,379	9,950,679

상각후원가측정금융자산(*2)	1	1,300,000

파생상품금융자산	58,191

합 계	172,798,867	172,699,669

(*1)	보유현금을 제외한 금액입니다.

(*2)	대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

3) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산 ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	21,887,272	-	3,180,211	25,067,483

대여금	3,314,460	-	702,073	4,016,533

보증금	3,051,496	-	1,961,633	5,013,129

장단기금융상품	7,250,879	-	834,499	8,085,378

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	20,050,715	20,050,715

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	893,520	893,520

상각후원가측정금융자산	-	-	1	1

합 계	35,504,107	-	27,622,652	63,126,759

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	39,684,354	-	3,044,875	42,729,229

대여금	1,881,350	56,400	616,583	2,554,333

보증금	3,133,496	-	1,273,633	4,407,129

장단기금융상품	9,218,210	-	732,469	9,950,679

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,501,690	19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	893,520	893,520

상각후원가측정금융자산	-	-	1,300,000	1,300,000

파생상품금융자산	-	58,191	-	58,191

합 계	53,917,410	114,591	27,362,770	81,394,771

나. 금융부채① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	77,841,196	-	-	77,841,196

차입금	123,488,568	-	-	123,488,568

임대보증금	200	-	-	200

리스부채	274,526	382,561	-	657,087

파생상품부채	1,382,183	485,517	-	1,867,700

전환사채	-	-	-	-

유동성장기부채	42,441,000	-	-	42,441,000

합 계	245,427,673	868,078	-	246,295,751

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	74,088,633	-	-	74,088,633

차입금	156,200,915	-	-	156,200,915

임대보증금	200	-	-	200

리스부채	136,642	97,257	199,984	433,883

파생상품부채	579,816	27,377	113,177	720,370

합 계	231,006,206	124,634	313,161	231,444,001

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.