비에이치아이 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 19(당) 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 18(전) 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
비에이치아이 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 비에이치아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이 주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 13,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

우종인(대표이사)	5,914,861	22.75

박은미	5,523,785	21.25

차미림	2,838,208	10.92

자기주식	434,588	1.67

기타	11,288,558	43.41

합 계	26,000,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동개정사항은공동영업의활동이기업회계기준서제1103호 '사업결합' 에서정의하는사업을구성하고, 공동영업자가 해당공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 중	금 액	비 중

국 내	28,454,101	45%	75,281,986	60%

해 외	34,166,013	55%	50,722,581	40%

합 계	62,620,114	100.0%	126,004,567	100%

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 각각 14,051백만원 및 66,687백만원입니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	66,919,941	495,044	58,840,626	495,044

차감: 대손충당금	(1,292,402)	(77,115)	(1,789,108)	(77,115)

차감: 현재가치할인차금	(575,879)	(19,149)	(547,356)	(23,857)

매출채권(순액)	65,051,660	398,780	56,504,162	394,072

미수금	477,657	-	390,925	-

미수수익	30,997	-	11,978	-

합 계	65,560,314	398,780	56,907,065	394,072

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식(환입)액	제각금액	기말금액

매출채권	1,866,223	30,694	(527,400)	1,369,517

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식(환입)액	제각금액	기말금액

매출채권	1,663,273	(510,619)	-	1,152,654

6. 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장ㆍ단기금융상품	1,997,945	2,438,424	1,436,339	370,753

당기손익인식금융자산	-	2,623,723	-	2,623,723

장ㆍ단기대여금	1,299,000	687,898	1,299,000	708,316

차감: 대손충당금	(989,000)	-	(989,000)	-

장ㆍ단기대여금(순액)	310,000	687,898	310,000	708,316

매도가능금융자산	4,086,146	14,465,372	7,386,495	13,213,928

보증금	2,796,054	835,010	3,281,000	834,982

합 계	9,190,145	21,050,427	12,413,834	17,751,702

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산	신주인수권부사채(한국자원투자개발㈜)(주1)	2,623,723	2,623,723

(주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	7,273,816	10,574,165

출자금	11,277,702	10,026,258

합 계	18,551,518	20,600,423

연결실체는 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 단, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손의 인식으로 인하여 취득원가와 장부금액의 차이가 발생합니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손 및 손상차손환입은 없습니다.

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,511,974	(1,078,239)	5,433,735	6,576,783	(1,078,239)	5,498,544

미착원재료	1,611,594	-	1,611,594	2,059,452	-	2,059,452

합 계	8,123,568	(1,078,239)	7,045,329	8,636,235	(1,078,239)	7,557,996

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,065,559	-	674,245	-

선급비용	2,300,858	1,227,248	2,507,351	984,380

부가세대급금	1,423,314	-	577,919	-

서화	-	13,550	-	13,550

기타보증금	-	3,880	-	8,258

합 계	6,789,731	1,244,678	3,759,515	1,006,188

9. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	제조업	인도네시아	12월	95.00	95.00

BHI (Thailand) Co., Ltd.	도매 및 상품중개업	태국	12월	100.00	100.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.

유동자산	1,537,032	2,024,431

비유동자산	776,687	11,379

자산계	2,313,719	2,035,810

유동부채	6,309	1,277,606

비유동부채	5,068	-

부채계	11,377	1,277,606

지배기업 소유주지분	2,187,224	758,203

비지배지분	115,117	-

자본계	2,302,341	758,203

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.

유동자산	1,559,898	1,588,542

비유동자산	766,230	44,778

자산계	2,326,128	1,633,320

유동부채	26,738	1,067,099

비유동부채	5,150	-

부채계	31,888	1,067

지배기업 소유주지분	2,179,528	566,221

비지배지분	114,712	-

자본계	2,294,240	566,221

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.

매출액	84,911	725,450

영업손익	6,670	193,176

당기순손익	(44,369)	193,176

기타포괄손익	52,470	(1,194)

총포괄손익	8,101	191,982

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.

매출액	75,922	160,503

영업손익	1,738	423,028

당기순손익	194,481	427,913

기타포괄손익	(92,670)	9,881

총포괄손익	101,811	437,794

(주1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	(44,767)	1,029,863

투자활동으로 인한 현금흐름	4,662	38,698

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(40,105)	1,068,561

기초 현금및현금성자산	1,291,851	489,279

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(43,022)	(6,671)

기말 현금및현금성자산	1,208,724	1,551,169

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	174,269	96,637

투자활동으로 인한 현금흐름	(300,994)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(126,725)	96,637

기초 현금및현금성자산	1,291,851	787,461

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(53,387)	11,688

기말 현금및현금성자산	1,111,739	895,786

(주1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	비지배지분이 보유한 소유지분율	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 당기순손익	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	비지배지분에게 지급된 배당금

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	5%	115,119	(3,973)	(1,667)	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	비지배지분이 보유한 소유지분율	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 당기순손익	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	비지배지분에게 지급된 배당금

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	5%	86,704	9,071	5,457	-

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액(주1)	처분액	정부보조금	감가상각비(주1)	외화환산차이	기말금액

토지	109,397,144	-	-	-	-	-	15,966	109,413,110

건물	74,207,711	-	-	(195,489)	-	(1,230,109)	-	72,782,113

구축물	2,114,753	-	-	-	-	(43,262)	-	2,071,491

기계장치	13,510,269	-	-	-	-	(281,899)	7	13,228,377

차량운반구	208,704	-	-	(32,529)	-	(33,986)	991	143,180

공구와기구	48,536	1,700	-	-	-	(7,313)	-	42,923

비품	731,705	-	-	-	-	(97,750)	114	634,069

건설중인자산	8,809,917	2,102,144	(55,000)	-	-	-	-	10,857,061

합 계	209,028,739	2,103,844	(55,000)	(228,018)	-	(1,694,319)	17,078	209,172,324

(주1) 건설중인자산의 대체액은 전액 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액	처분액	정부보조금	감가상각비(주1)	외화환산차이	종속기업처분감소	기말금액

토지	50,210,411	-	-	-	-	-	(31,933)	-	50,178,478

건물	77,547,900	-	266,085	-	-	(1,198,680)	-	-	76,615,305

구축물	2,015,232	11,104	-	-	-	(36,783)	-	(282,557)	1,706,996

기계장치	14,251,122	51,700	-	(13,584)	(5,500)	(279,896)	6	-	14,003,848

차량운반구	500,515	-	-	-	-	(69,049)	(779)	(996)	429,691

공구와기구	78,170	3,170	-	-	(3,170)	(7,981)	-	(1)	70,188

비품	1,185,033	19,677	-	-	-	(124,870)	27	(51,822)	1,028,045

건설중인자산	25,083,334	2,917,401	(266,085)	-	-	-	-	-	27,734,650

합 계	170,871,717	3,003,052	-	(13,584)	(8,670)	(1,717,259)	(32,679)	(335,376)	171,767,201

(주1) 당분기 및 전분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 각각 14,671천원과 5,984천원이 차감되어 있습니다

한편, 연결실체의 토지와 건물은 재평가금액으로 인식되고 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 ㈜가람동국감정평가법인이 2015년 12월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가람동국감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였하였으며, 당분기 및 전분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.

11. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	무형자산상각비(주1)	외화환산차이	종속기업처분감소	기말금액

산업재산권	27,709	-	-	(983)	-	-	26,726

시설이용권	3,480,156	-	-	-	-	-	3,480,156

소프트웨어	1,111,902	55,000	-	(116,686)	2	-	1,050,218

기타의무형자산	17,134,197	-	-	(421,875)	-	-	16,712,322

합 계	21,753,964	55,000	-	(539,544)	2	-	21,269,422

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	무형자산상각비(주1)	외화환산차이	종속기업처분감소	기말금액

산업재산권	37,565	-	-	(1,330)	-	(3,742)	32,493

시설이용권	4,367,864	-	-	-	-	-	4,367,864

소프트웨어	1,120,285	193,576	(32,940)	(210,291)	5	(1)	1,070,634

기타의무형자산	18,438,458	-	-	(435,509)	-	-	18,002,949

합 계	23,964,172	193,576	(32,940)	(647,130)	5	(3,743)	23,473,940

(주1) 당분기 및 전분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 5,018천원과 4,455천원이 차감되어 있습니다.

당분기 및 전분기 무형자산상각비 117,668천원 및 646,745천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 기타의무형자산 상각비 421,876천원은 제조원가에 포함되어있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	33,657,134	-	38,008,907	-

미지급금	4,340,009	149,894	4,368,943	149,894

미지급비용	2,588,321	-	3,791,250	-

예수금	347,575	-	688,427	-

선수금	2,716,246	-	2,199,862	-

합 계	43,649,285	149,894	49,057,389	149,894

13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

수출입은행	운전자금	2.19	40,000,000	20,000,000

신한은행	운전자금	3.94	10,000,000	10,000,000

산업은행	운전자금	3.12~4.03	72,000,000	72,000,000

경남은행	운전자금	4.50	12,000,000	10,000,000

우리은행	운전자금	3.59	3,000,000	-

수협은행	운전자금	3.71	-	5,000,000

국민은행 등	Usance 등	-	13,864,919	19,074,260

합 계	150,864,919	136,074,260

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	2.91~4.79	2020-09-15	13,033,333	18,663,333

우리은행	운전자금	4.15	2016-06-10	6,000,000	6,000,000

경남은행	운전자금	4.03	2017-01-06	20,000,000	20,000,000

외환은행	운전자금	-	-	-	3,500,000

농협은행	운전자금	4.97~5.21	2016-06-14	27,000,000	27,000,000

수출입은행	운전자금	3.10	2017-08-25	25,000,000	25,000,000

소 계	91,033,333	100,163,333

차감: 유동성장기부채	81,433,333	64,163,333

합 계	9,600,000	36,000,000

14. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,939,405	11,898,889

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	11,939,405	11,898,889

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	11,898,889	12,462,652

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	545,941	710,788

이자비용	72,192	96,732

소 계	618,133	807,520

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	32,997

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	298,993	2,771

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(535,682)	573,161

소 계	(236,689)	608,929

제도에서 지급한 금액	(340,928)	(189,068)

종속기업 처분감소	-	(262,310)

기말금액	11,939,405	13,427,723

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	4.87%	4.91%

할인율	2.36%	2.69%

미래사망률	0.04%	0.04%

15. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입(환입)액	사용액	기말금액

하자보수충당부채	2,180,948	11,200	(69,860)	2,122,288

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입(환입)액	사용액	기말금액

하자보수충당부채	1,013,583	34,000	(249,883)	797,700

16. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	-	166,000	-	100,000

17. 미청구공사 및 초과청구공사당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,686,767,926	1,640,454,001

가산: 누적손익	336,988,831	321,550,241

누적공사수익(미성공사) 합계	2,023,756,757	1,962,004,242

차감: 진행청구액	1,976,580,454	1,883,610,235

소 계	47,176,303	78,394,007

미청구공사(주1)	100,165,483	113,493,012

초과청구공사	52,989,179	35,099,005

소 계	47,176,303	78,394,007

(주1)대손충당금 반영 전의 금액입니다.한편, 당분기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각 20,436,172천원(전기말: 21,664,846천원)과 2,070,358천원(전기말: 2,070,358천원)입니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약금액 및 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

(3,153,245)	(3,381,980)	228,735	(3,381,980)	2,495,965

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	공사기한	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

MISURATA BENGHAZI CCPP PJT	2008-08-05	2014-05-05	173,025	-	-	-

Alvin W. Vogtle #3, 4 (AP-1000)	2010-11-09	2013-04-30	-	-	1,585,254	-

Virgil C. Summer #2, 3 (AP-1000)	2010-11-09	2013-04-30	-	-	1,585,254	-

Zwitina Add On PJT,Libya	2010-11-25	2015-08-21	1,041,149	-	-	-

CFE Norte Ⅱ CCPP PJT	2011-02-25	2012-03-31	-	-	1,140,812	-

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater Deaerator	2011-12-15	2017-03-31	6,865,123	-	-	-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)	2011-06-28	2018-05-15	6,800,216	-	-	-

Buk-Pyeong TPP Unit 12	2012-06-29	2015-06-30	8,429,552	-	-	-

Buk-Pyeong TPP Unit 12	2012-06-29	2015-06-30	3,798,577	-	-	-

KHABAT TPP UNITS 12	2013-07-29	2016-09-30	-	-	3,432,799	-

동두천 복합화력발전소	2011-11-29	2014-06-01	634,220	-	-	-

Andong CCPP	2012-03-29	2013-03-15	6,731	-	-	-

Brazil CSP Power Plant	2011-12-23	2015-12-31	495,844	-	6,552,241	-

신보령 1,2호기 복수기 구매	2013-05-13	2015-10-01	42,980	-	1,065,914	-

Khanom project (OFF-SHORE)	2013-09-24	2014-11-19	372,419	-	-	-

LatKrabang Bangpoo SPP Project	2014-02-19	2014-12-08	2,318,976	-	-	-

대구혁신도시 집단에너지 기자재 구매계약	2013-01-03	2014-10-31	25,642	-	-	-

Seagull (군장에너지 4차 증설 열병합 발전소) _ CFBC Boiler	2014-02-28	2014-05-30	8,898,546	-	-	-

Rabigh II IPP	2014-02-04	2016-07-15	8,606,496	-	-	-

Pocheon IPP PJT	2014-06-30	2016-07-31	712,608	-	3,542,869	-

Delta Project	2014-09-22	2016-11-06	9,436,728	-	-	-

위례 CHP PJT	2014-12-05	2017-01-30	-	-	3,696,000	-

Algeria Mega Project NAAMA	2014-10-07	2017-01-15	7,669,298	-	-	-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	2014-10-07	미정 (주1)	4,302,983	-	-	-

춘천집단에너지사업건설공사	2015-06-30	2017-07-03	-	-	8,456,284	-

Anyang CHP PJT	2015-10-16	2019-08-01	-	-	5,175,302	-

South Helwan Supercritical Power Plant 3 x 650MW	2015-07-14	2018-01-29	431,357	-	-	-

합 계	71,062,470	-	36,232,729	-

(주1) 납품처와 납기일정 협의 진행중인 공사임.

18. 파생상품(1) 연결실체는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	국민은행, 산업은행 우리은행, SC은행	선물환거래

(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	파생상품

자 산	부 채	평가이익	평가손실

매매목적	1,103,334	10,767,144	3,395,736	528,335

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	파생상품

자 산	부 채	평가이익	평가손실

매매목적	1,527,878	19,023,736	1,681,840	16,068,711

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	40,000,000

발행한 주식의 수	26,000,000	26,000,000

1주당 액면금액	500	500

보통주 자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.20. 기타자본항목당분기와 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(4,205,306)	(3,203,740)

자기주식 취득(주1)	-	(761,086)

기말금액	(4,205,306)	(3,964,826)

(주1) 연결실체는 전분기 중 72,848주의 자기주식을 취득하였습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 각각 434,588와 400,000주이며, 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,294,115	1,294,115

자산재평가이익(주2)	2,688,790	2,634,190

확정급여제도 재측정요소	(863,043)	(1,047,660)

미처분이익잉여금	30,712,589	30,475,416

합 계	33,832,451	33,356,061

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	33,356,061	99,185,034

당기순이익(손실)	237,173	3,694,857

배당금 지급	-	-

자산재평가이익	54,600	58,884

확정급여제도 재측정요소	184,617	(474,674)

기말금액	33,832,451	102,464,101

(3) 당분기 및 전분기 중 지급된 배당금은 없습니다.

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	566,753	497,561

자산재평가이익	38,846,749	38,824,053

해외사업환산손익	(491,537)	(503,903)

합 계	38,921,965	38,817,711

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	38,817,711	14,154,674

매도가능금융자산평가손익	196,437	250,336

자산재평가이익	(54,600)	(58,884)

해외사업환산손익	7,221	(79,176)

기타자본구성요소 법인세효과	(44,804)	(36,644)

기말금액	38,921,965	14,230,306

23. 수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설계약수익	62,620,114	126,004,567

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 사용액	26,804,475	44,271,913

종업원급여	6,617,174	11,219,407

감가상각비	1,694,319	1,717,259

무형자산상각비	539,544	647,130

지급수수료	4,341,670	6,600,261

지급임차료	365,955	642,544

외주가공비	13,836,485	46,698,148

운반비	2,767,516	4,576,435

기타	4,020,772	6,281,304

합 계	60,987,910	122,654,401

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	1,934,408	3,226,825

잡급	300	15,665

퇴직급여	185,663	236,554

복리후생비	438,358	663,226

여비교통비	318,555	583,203

접대비	133,872	232,315

통신비	39,057	51,189

수도광열비	18,078	17,572

전력비	188	225

세금과공과금	242,430	288,990

감가상각비	303,796	364,931

지급임차료	257,175	473,911

수선비	2,271	2,072

보험료	194,557	226,070

차량유지비	33,770	67,018

교육훈련비	9,529	12,152

도서인쇄비	31,101	30,264

회의비	10,841	17,798

사무용품비	10,076	10,662

소모품비	58,661	146,713

광고선전비	-	8,636

지급수수료	1,109,027	1,192,593

대손상각비	71,067	(510,619)

무형자산상각비	117,669	647,130

하자보수비	86,787	34,000

경조비	11,900	7,920

보상비	1,708	1,738,828

잡비	1,102	3,523

합 계	5,535,160	9,789,366

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	108,700	1,600

정부보조금수익	81,930	194,031

잡이익	484,750	916,958

합 계	675,380	1,112,589

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	30,566	13,584

무형자산손상차손	-	-

기부금	4,400	5,434

종속기업투자처분손실	-	2,374,060

잡손실	10,540	10,637

합 계	45,506	2,403,715

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	22,157	23,744

장ㆍ단기금융상품	12,111	24,519

대여금및수취채권	81,295	70,551

소 계	115,563	118,814

외환차익	1,434,367	456,375

외화환산이익	369,040	850,274

배당금수익	13,370	10,000

당기손익인식금융자산평가이익	-	23,250

파생상품거래이익	363,684	663,602

파생상품평가이익	3,395,735	4,796,705

합 계	5,691,759	6,919,020

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

일반차입금	2,356,352	2,703,729

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1)	94,589	241,366

차감계	2,261,762	2,462,363

외환차손	1,295,835	648,554

외화환산손실	1,999,773	273,533

매출채권처분손실	35,021	13,624

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

파생상품거래손실	1,837,854	-

파생상품평가손실	528,335	1,377,326

합 계	7,958,580	4,775,400

(주1) 당분기 및 전분기에 적용된 자본화이자율은 각각 3.82% 및 3.98%입니다.

28. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	(1,830,855)	288,723

법인세추납액	10,746	367,909

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,669,516	(823,815)

자본에 직접 반영된 법인세(주1)	(87,349)	99,946

법인세비용	(237,942)	(67,237)

(주1) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	(43,216)	(54,858)

확정급여제도 재측정요소	(52,072)	136,590

해외사업환산손익	7,939	18,214

합 계	(87,349)	99,946

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,742)	4,202,659

적용세율에 따른 법인세비용	-	919,085

조정사항:

비과세수익	(504)	(401)

비공제비용	69,239	40,944

법인세추납액	10,746	367,909

세무상결손금	-	(1,845,944)

세액공제	-	(178,009)

기타	(317,423)	629,179

법인세비용	(237,942)	(67,237)

유효세율(주1)	-	1.60%

(주1) 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.29. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

기본주당손익 계산에 사용된 순이익	237,173,109	3,694,857,166

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	25,565,412	12,711,455

기본주당순이익(손실)	9	291

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통 보통주식수

2016-01-01	기초	26,000,000	434,588	25,565,412	90/90	25,565,412

합 계	26,000,000	434,588	25,565,412	25,565,412

(전분기)

(단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2015-01-01	기초	13,080,000	327,152	12,752,848	90/90	12,752,848

2015-01-09	자기주식 취득	-	2,000	(2,000)	82/90	(1,822)

2015-01-12	자기주식 취득	-	4,000	(4,000)	79/90	(3,511)

2015-01-13	자기주식 취득	-	2,000	(2,000)	78/90	(1,733)

2015-01-14	자기주식 취득	-	2,000	(2,000)	77/90	(1,711)

2015-01-15	자기주식 취득	-	2,000	(2,000)	76/90	(1,689)

2015-01-16	자기주식 취득	-	2,000	(2,000)	75/90	(1,667)

2015-01-19	자기주식 취득	-	3,000	(3,000)	72/90	(2,400)

2015-01-19	자기주식 취득	-	3,000	(3,000)	72/90	(2,400)

2015-01-21	자기주식 취득	-	1,624	(1,624)	70/90	(1,263)

2015-01-22	자기주식 취득	-	1,880	(1,880)	69/90	(1,441)

2015-01-23	자기주식 취득	-	1,591	(1,591)	68/90	(1,202)

2015-01-26	자기주식 취득	-	2,000	(2,000)	65/90	(1,444)

2015-01-27	자기주식 취득	-	2,000	(2,000)	64/90	(1,422)

2015-01-28	자기주식 취득	-	1,816	(1,816)	63/90	(1,271)

2015-01-29	자기주식 취득	-	1,500	(1,500)	62/90	(1,033)

2015-01-30	자기주식 취득	-	2,000	(2,000)	61/90	(1,356)

2015-02-02	자기주식 취득	-	980	(980)	58/90	(632)

2015-02-03	자기주식 취득	-	2,543	(2,543)	57/90	(1,611)

2015-02-04	자기주식 취득	-	1,939	(1,939)	56/90	(1,206)

2015-02-05	자기주식 취득	-	1,900	(1,900)	55/90	(1,161)

2015-02-06	자기주식 취득	-	1,790	(1,790)	54/90	(1,074)

2015-02-09	자기주식 취득	-	2,000	(2,000)	51/90	(1,133)

2015-02-10	자기주식 취득	-	1,820	(1,820)	50/90	(1,011)

2015-02-11	자기주식 취득	-	1,870	(1,870)	49/90	(1,018)

2015-02-12	자기주식 취득	-	706	(706)	48/90	(377)

2015-02-24	자기주식 취득	-	450	(450)	36/90	(180)

2015-02-27	자기주식 취득	-	100	(100)	33/90	(37)

2015-03-04	자기주식 취득	-	5,000	(5,000)	28/90	(1,556)

2015-03-09	자기주식 취득	-	2,000	(2,000)	23/90	(511)

2015-03-10	자기주식 취득	-	1,000	(1,000)	22/90	(244)

2015-03-11	자기주식 취득	-	1,000	(1,000)	21/90	(233)

2015-03-12	자기주식 취득	-	1,000	(1,000)	20/90	(222)

2015-03-13	자기주식 취득	-	2,000	(2,000)	19/90	(422)

2015-03-16	자기주식 취득	-	2,000	(2,000)	16/90	(356)

2015-03-17	자기주식 취득	-	1,730	(1,730)	15/90	(288)

2015-03-18	자기주식 취득	-	2,000	(2,000)	14/90	(311)

2015-03-19	자기주식 취득	-	866	(866)	13/90	(125)

2015-03-20	자기주식 취득	-	473	(473)	12/90	(63)

2015-03-25	자기주식 취득	-	3,270	(3,270)	7/90	(254)

합 계	13,080,000	400,000	12,680,000	12,711,455

한편, 당분기의 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식수와 동일합니다.

(3) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순익과 일치합니다.

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용금액	미사용금액

경남은행	기한부 L/C 등	1,553,298	1,553,298	-

일반회전자금	12,000,000	12,000,000	-

우리은행	기타외화환급보증	USD 4,357,582	USD 4,212,702	USD 144,880

무역금융	3,000,000	3,000,000	-

국민은행	기한부 L/C 등	USD 3,500,000	USD 1,950,836	USD 1,549,164

외환은행	포괄한도	5,406,875	5,406,875	-

산업은행	기한부 L/C 등	USD 40,000,000	USD 14,226,459	USD 25,773,541

원화환급보증	30,000,000	17,098,482	12,901,518

외화환급보증	USD 12,000,000	USD 11,655,537	USD 344,463

농협은행	원화환급보증	1,661,000	1,661,000	-

부산은행	기한부 L/C	USD 1,222,293	USD 1,222,293	USD 0

수출입은행	크레딧 라인	82,000,000	74,554,973	7,445,027

이행성 외화환급보증	USD 59,953,734	USD 59,953,734	USD 0

(2) 연결실체는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 Foster Wheeler North America Corp. 및 Siemens와 9년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고 있습니다. 또한, 당사는 특정 공사에 필요한 기술과 관련하여 Foster Wheeler North America Corp.에게 지급한 수수료에 대해 선급비용으로 계상하고 있으며 프로젝트별 공사기간동안 비용처리하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 손실보상금 청구소송 등 4건의 소송(소송가액: 3,021,433천원)및 당사를 원고로 하는 손해배상금 청구소송 등 3건의 소송(소송가액: 850,563천원)이 계류 중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

31. 담보 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: JPY,USD,천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무명

국민은행	토지, 건물 및 기계장치	29,365,376	22,100,000	시설자금,USANCE 등

경남은행	토지, 건물 및 기계장치	3,213,329	38,400,000	운전자금

산업은행	토지, 건물 및 기계장치	54,724,268	64,000,000	운전자금,USANCE 등

￥ 1,600,000,000

수출입은행	토지, 건물 및 기계장치	101,121,332	90,000,000	운전자금, 외화지급보 증 등

예적금	USD 1,280	USD 1,280

우리은행	외화정기예금	USD 1,780,530	USD 1,780,530	외화지급보증

USD 477,052	USD 477,052

자본재공제조합	매도가능증권	8,676,438	-	계약이행보증 등

엔지니어링공제조합	매도가능증권	2,204,116	-	계약이행보증 등

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	담보제공자산	담보제공금액	설정일	담보권자

대구그린파워(주)	매도가능금융자산	4,086,146,418	2013.06.05	국민은행

연결실체는 대구그린파워㈜의 PF대출금 상환 완료시까지 출자지분을 한도로 담보를제공하였으며, 대구그린파워㈜의 대출원리금의 전액 지급완료시까지 대출원리금 지급 부족금액이 발생하는 경우 90,000백만원을 한도로 자금보충을 하기로 결정하였습니다. 자금보충의무는 출자지분율에 따라 분담하여 이행하되, 미이행 출자자가 있는 경우 나머지 출자자들이 미이행 출자자의 부담부분을 이행해야 할 의무가 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: USD,EUR,천원)

제공자	제공내역	통 화	금 액	제공받은자

우리은행	계약이행보증 등	USD	4,212,702	MHI 등

서울보증보험	계약이행보증 등	KRW	11,597,784	한국수력원자력 등

수출입은행	선수금환급보증 등	USD	61,623,538	MHI, TOTHIBA 등

수출입은행	선수금환급보증 등	EUR	5,835,000	MHI, TOTHIBA 등

자본재공제조합	계약이행보증 등	KRW	82,151,685	대림산업 등

중소기업중앙회	계약이행보증 등	KRW	6,771,016	한국남동발전 등

엔지니어링공제조합	선수금환급보증 등	KRW	12,120,719	한국남동발전 등

농협은행	계약이행보증 등	KRW	1,661,000	한국동서발전

산업은행	계약이행보증 등	KRW	17,098,482	SIEMENS 등

산업은행	계약이행보증 등	USD	11,655,537	삼성물산 등

외환은행	계약이행보증 외	KRW	5,406,875	SIEMENS 등

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	비엠씨㈜, PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA, BHI (Thailand) Co., Ltd

기타	비에이치아이건설㈜

(2) 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권,채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 다른 특수관계자 사이의 거래 내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당분기	전분기

비에이치아이㈜	비에이치아이건설㈜ (주1)	임대료수입	8,700	8,700

이자수익	5,537	69,720

건설용역비	1,809,500	2,035,000

지급임차료	172,139	325,504

지급수수료	211,774	185,698

이자비용	557	1,627

유형자산취득	-	19,250

비엠씨㈜	비에이치아이건설㈜	이자수익	-	16,825

한편, 연결실체는 당분기 및 전분기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당분기말	전기말

기타	비에이치아이건설㈜	미수금	3,190	6,380

선급금	17,298	2,143

주요 경영진	비에이치아이건설㈜	미수금	40,000	50,000

한편, 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 매출채권에 대해 인식한대손충당금은 없습니다.

(3) 당분기 중 연결실체와 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	기초금액	대 여	상 환	기 타	분기말금액

기타	비에이치아이건설㈜	509,852	-	-	(6,003)	503,849

주요 경영진	50,000	-	10,000	-	40,000

합 계	559,852	-	10,000	(6,003)	543,849

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래내역	거래내역	당분기	전분기

투자지분 처분	비에이치아이건설㈜ 주식	비에이치아이건설㈜	-	1,260,230

주요 주주	-	1,050,192

주요 경영진	-	630,115

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	676,133	1,437,023

퇴직급여	64,337	85,533

합 계	740,470	1,522,556

연결실체의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

33. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	10,506,960	(10,900,487)

당기순이익(손실):	233,200	4,269,896

조정항목:	3,655,303	3,318,818

이자수익	(115,563)	(118,814)

이자비용	2,261,762	2,462,363

외화환산이익	(369,040)	(850,274)

외화환산손실	1,999,773	273,533

감가상각비	1,694,320	1,717,259

무형자산상각비	539,544	647,130

유형자산처분손실	30,566	13,584

파생상품평가이익	(3,395,736)	(4,796,705)

파생상품평가손실	528,335	1,377,326

당기손익인식금융자산평가이익	-	(23,250)

대손상각비	35,431	(510,619)

하자보수비	11,200	-

종속기업투자처분손실	-	2,374,060

퇴직급여	618,133	830,462

법인세비용(이익)	(270,721)	(67,237)

현재가치할인차금	100,669	-

배당금수익	(13,370)	(10,000)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	6,618,457	(18,489,201)

매출채권의 감소(증가)	(10,337,827)	11,081,693

미수금의 감소(증가)	50,657	(71,178)

미수수익의 감소	(73,199)	-

단기금융상품의 증가	-	(311,635)

미청구공사의 감소(증가)	12,599,389	(13,294,223)

파생상품자산의 감소(증가)	3,820,281	406,882

원재료의 감소	64,808	1,060,100

미착원재료의 감소	447,858	-

선급금의 감소(증가)	(2,390,235)	1,931,895

선급비용의 감소(증가)	206,492	(216,503)

부가세대급금의 증가	(842,986)	(4,412,261)

장기선급비용의 증가	(242,867)	-

매입채무의 감소	(4,834,286)	(12,955,715)

지급어음의 증가	502,074	-

미지급금의 증가(감소)	(28,846)	734,306

미지급비용의 감소	(1,114,108)	(3,718,600)

파생상품부채의 감소	(8,784,928)	(1,158,313)

선수금의 증가(감소)	517,478	(221,613)

예수금의 증가(감소)	(341,212)	51,015

초과청구공사의 증가	17,810,621	3,004,234

퇴직금의 지급	(340,847)	(183,402)

하자보수충당부채의 감소	(69,860)	(215,883)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	55,000	266,085

장기차입금의 유동성 대체	26,400,000	104,478,255

차입원가의 자본화	94,589	923,617

매도가능금융자산평가손익	153,221	195,783

유형자산의 미수금 처분	159,000	800,000

34. 금융상품(1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 위험회피활동

연결실체의 활동은 주로 환율변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매출채권	65,051,660	65,051,660	56,504,163	56,504,163

미수금	477,657	477,657	390,925	390,925

미수수익	30,997	30,997	11,977	11,977

단기금융상품	1,997,945	1,997,945	1,436,338	1,436,338

단기대여금	310,000	310,000	310,000	310,000

장기매출채권	398,780	398,780	394,072	394,072

장기금융상품	2,438,424	2,438,424	370,754	370,754

장기대여금	687,898	687,898	708,316	708,316

보증금	3,631,065	3,631,065	4,115,982	4,115,982

합 계	75,024,426	75,024,426	64,242,527	64,242,527

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무	33,657,134	33,657,134	38,008,907	38,008,907

미지급금	4,340,009	4,340,009	4,368,943	4,368,943

미지급비용	2,588,321	2,588,321	3,791,250	3,791,250

단기차입금	150,864,919	150,864,919	136,074,260	136,074,260

유동성장기부채	81,433,333	81,433,333	64,163,333	64,163,333

장기차입금	9,600,000	9,600,000	36,000,000	36,000,000

장기미지급금	149,894	149,894	149,894	149,894

임대보증금	166,000	166,000	100,000	100,000

합 계	282,799,610	282,799,610	282,656,587	282,656,587

연결실체는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	7,273,816	10,574,165

출자금(주1)	11,277,701	10,026,258

합 계	18,551,517	20,600,423

(주1) 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로측정하였습니다.

3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융자산)

당기손익인식금융자산	2,623,723	-	2,623,723

매도가능금융자산	-	-	11,277,701	11,277,701

파생상품자산	-	1,103,334	-	1,103,334

합 계	-	3,727,057	11,277,701	15,004,758

(금융부채)

파생상품부채	-	10,767,144	-	10,767,144

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융자산)

당기손익인식금융자산	-	2,623,723	-	2,623,723

매도가능금융자산	-	-	10,026,258	10,026,258

파생상품자산	-	1,527,879	-	1,527,879

합 계	-	4,151,602	10,026,258	14,177,860

(금융부채)

파생상품부채	-	19,023,736	-	19,023,736

당분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.5) 다음은 수준2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.6) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음은 수준2 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 재무보고목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 수행하고 있는 가치평가팀을 별도로 운용하고 있으며, 가치평가팀은 공정가치 측정결과를 최고재무책임자와 감사에 직접 보고하고 있습니다. 연결실체의 분기 재무보고일정과 연계하여 가치평가팀, 최고재무책임자 및 감사는 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 및 가치평가결과의 적정성을 논의하기 위하여 가치평가회의를 분기별 1회 이상 개최하고 있습니다. 수준2 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 가치평가회의에서 분석되고 있습니다. 8) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

35. 전기 재무제표의 회계오류 수정 당사는 전기 중 확정계약에 대한 공정가치 위험회피회계처리에 대하여 기업회계기준서 제1039호에서 규정한 확정계약을 충족시키지 못하고 있는 회계오류를 발견하였습니다. 이에 따라 당사는 비교표시된 전분기 재무제표에 이러한 회계오류의 수정사항을 소급하여 반영하고 재작성하였습니다.상기 회계오류로 인한 비교표시 목적의 재무상태표 및 포괄손익계산서의 수정 내역은 다음과 같습니다

(재무상태표)

(단위: 천원)

구 분	전분기말

수정전금액	수정금액	수정후금액

I. 유동자산

파생상품자산	1,467,965	(19,667)	1,448,298

확정계약자산	6,521,079	(6,521,079)	-

당기법인세자산	2,106,091	507,122	2,613,213

II. 비유동자산

파생상품자산	3,415,165	(248,879)	3,166,286

확정계약자산	3,916,055	(3,916,055)	-

III. 유동부채

매입채무및기타채무	91,273,357	(44,957)	91,228,400

파생상품부채	5,646,814	587,484	6,234,298

확정계약부채	80,339	(80,339)	-

IV. 비유동부채

이연법인세부채	5,441,319	(1,107,194)	4,334,125

파생상품부채	1,994,115	1,082,602	3,076,717

V. 자본

이익잉여금	113,100,255	(10,636,154)	102,464,101

(포괄손익계산서)

(단위: 천원)

구 분	전 분 기

수정전금액	수정금액	수정후금액

I. 매출액	124,966,717	1,037,850	126,004,567

II. 영업이익	2,312,316	1,037,850	3,350,166

III. 영업외손익	393,924	458,569	852,493

기타수익	1,112,589	-	1,112,589

기타비용	2,403,715	-	2,403,715

금융수익	7,805,128	(886,108)	6,919,020

금융비용	6,120,079	(1,344,679)	4,775,400

IV. 법인세비용차감전이익	2,706,240	1,496,419	4,202,659

V. 법인세비용(이익)	(456,940)	389,703	(67,237)

VI. 당기순이익	3,163,180	1,106,716	4,269,896