비에이치아이 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 25(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
비에이치아이 주식회사

1. 당사의 개요비에이치아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 13,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수	지분율

우종인(대표이사)	5,214,861주	16.85%

박은미	5,200,000주	16.80%

차미림	1,010,000주	3.26%

자기주식	2,241주	0.01%

세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지신기술투자조합	4,944,375주	15.98%

기타	14,572,898주	47.10%

합 계	30,944,375주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책당사는 아래의 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 없습니다.

4. 부문정보(1) 당사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 중	금 액	비 중

국 내	119,680,455	43.5%	69,244,263	24.8%

해 외	155,352,884	56.5%	169,387,405	75.2%

합 계	275,033,339	100.0%	238,631,668	100.0%

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A 사	30,628,193	26,854,981

B 사	4,409,743	46,439,941

C 사	2,901,179	26,585,960

D 사	45,983,450

E 사	27,744,856

합 계	111,667,422	99,880,882

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	49,510	70,570

기타요구불예금	13,862,816	18,582,323

전도금	60,767	47,452

합 계	13,973,093	18,700,345

6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	경남은행	KRW	8,467,200	질권설정

단기금융상품	산업은행	USD	2,200,000	2,200,000	질권설정

장기금융상품	경남은행	KRW	1,200	1,200	당좌개설보증금

국민은행	KRW	2,000	2,000

우리은행	KRW	2,000	2,000

합 계	USD	2,200,000	2,200,000

KRW	8,472,400	5,200

7. 금융상품

(1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	13,973,093	-	-	13,973,093

매출채권및기타채권	32,458,023	-	-	32,458,023

단기금융상품	2,958,560	-	-	2,958,560

대여금	577,750	-	-	577,750

보증금	2,938,998	-	-	2,943,291

소 계	52,906,424	-	52,910,717

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	9,963,361	-	-	9,963,361

장기금융상품	5,200	533,214	-	538,414

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,501,690	-	19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,043,519	1,043,519

상각후원가측정금융자산	1,300,000	-	-	1,300,000

대여금	687,083	-	-	687,083

보증금	1,383,633	-	-	1,383,633

파생상품자산	-	182,440	-	182,440

소 계	13,339,277	20,217,344	1,043,519	34,600,140

합 계	66,245,701	20,217,344	1,043,519	87,506,564

② 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	18,700,345	-	-	18,700,345

매출채권및기타채권	54,692,215	-	-	54,692,215

단기금융상품	2,788,060	-	-	2,788,060

대여금	415,000	-	-	415,000

보증금	362,381	-	-	362,381

소 계	76,958,001	-	-	76,958,001

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	1,737,325	-	-	1,737,325

장기금융상품	5,200	555,876	-	561,076

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,039,787	-	19,039,787

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,043,519	1,043,519

상각후원가측정금융자산	1,300,000	-	-	1,300,000

대여금	767,783	-	-	767,783

보증금	4,819,949	-	-	4,819,949

소 계	8,630,257	19,595,663	1,043,519	29,269,439

합 계	85,588,258	19,595,663	1,043,519	106,227,440

(2) 금융부채① 당분기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	83,756,704	-	83,756,704

단기차입금	127,692,355	-	127,692,355

유동성장기부채	44,559,060	-	44,559,060

파생상품부채	-	323,531	323,531

유동성리스부채	149,973	-	149,973

임대보증금	200	-	200

소 계	256,158,292	323,531	256,481,823

비유동부채:

장기차입금	1,059,030	-	1,059,030

리스부채	266,888	-	266,888

파생상품부채	-	144,672	144,672

소 계	1,325,918	144,672	1,470,590

합 계	257,484,210	468,203	257,952,413

② 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	77,328,965	-	77,328,965

단기차입금	148,359,012	-	148,359,012

유동성장기부채	5,825,998	-	5,825,998

파생상품부채	-	3,160,783	3,160,783

유동성리스부채	178,096	-	178,096

소 계	231,692,071	3,160,783	234,852,854

비유동부채:

장기차입금	40,606,998	-	40,606,998

임대보증금	200	-	200

리스부채	19,745	-	19,745

전환사채	17,043,658	-	17,043,658

소 계	57,670,601	-	57,670,601

합 계	289,362,672	3,160,783	292,523,455

(3) 금융상품의 범주별 순손익① 당분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	소 계	상각후원가	당기손익-공정가치	소 계

판매비와관리비:

대손충당금환입(대손상각비)	(13,399)	(13,399)	-	(13,399)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	693,649	693,649	(8,837,392)	-	(8,837,392)	(8,143,743)

배당수익	-	242,705	242,705	-	-	-	242,705

외환차익(차손)	4,713,669	4,713,669	(4,621,243)	-	(4,621,243)	92,426

외화환산이익(손실)	4,728,868	4,728,868	(1,280,274)	-	(1,280,274)	3,448,594

파생상품거래이익(손실)	711,609	711,609	-	(1,911,106)	(1,911,106)	(1,199,497)

파생상품평가이익(손실)	182,440	182,440	-	(468,203)	(468,203)	(285,763)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	461,903	461,903	-	-	-	461,903

매출채권처분이익(손실)	-	-	(114,987)	-	(114,987)	(114,987)

장기금융상품평가이익(손실)	37,977	37,977	-	(20,979)	(20,979)	16,998

소 계	10,136,186	1,393,929	242,705	11,772,820	(14,853,896)	(2,400,288)	(17,254,184)	(5,481,364)

합 계	10,122,787	1,393,929	242,705	11,759,421	(14,853,896)	(2,400,288)	(17,254,184)	(5,494,763)

② 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	소 계	상각후원가	당기손익-공정가치	소 계

판매비와관리비:

대손충당금환입(대손상각비)	(12,633)	(12,633)	-	(12,633)

기타비용:

대손충당금환입(기타의대손상각비)	-	-	-	-

금융수익(비용):

이자수익(비용)	88,199	88,199	(6,587,162)	(6,587,162)	(6,498,963)

배당수익	8,436	84,000	92,436	-	92,436

외환차익(차손)	4,081,785	4,081,785	(2,139,431)	(2,139,431)	1,942,354

외화환산이익(손실)	18,470,447	18,470,447	(7,002,116)	(7,002,116)	11,468,331

파생상품거래이익(손실)	2,700	2,700	(10,548,867)	(10,548,867)	(10,546,167)

파생상품평가이익(손실)	-	-	(21,537,750)	(21,537,750)	(21,537,750)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	589,677	589,677	(8,143)	(8,143)	581,534

매출채권처분이익(손실)	(4,603)	(4,603)	-	-	(4,603)

장기금융상품평가이익(손실)	53,605	53,605	-	53,605

소 계	22,635,828	654,418	84,000	23,374,246	(15,728,709)	(32,094,760)	(47,823,469)	(24,449,223)

합 계	22,623,195	654,418	84,000	23,361,613	(15,728,709)	(32,094,760)	(47,823,469)	(24,461,856)

(4) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융상품	533,214	533,214

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,501,690	19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3	1,043,516	1,043,519

파생상품자산	-	-

합 계	3	533,214	20,545,206	21,078,423

금융부채:

파생상품부채	468,203	468,203

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융상품	-	555,876	-	555,876

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,039,787	19,039,787

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,043,519	1,043,519

합 계	-	555,876	20,083,306	20,639,182

금융부채:

파생상품부채	-	3,160,783	-	3,160,783

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

장기금융상품:

변액보험	533,214	수준 2	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	19,501,690	수준 3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,043,516	수준 3	순자산가치법

파생상품

파생상품자산	0	수준 2	현금흐름할인법

파생상품부채	468,203	수준 2	현금흐름할인법

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

장기금융상품:

변액보험	555,876	수준 2	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	19,039,787	수준 3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,043,519	수준 3	순자산가치법

파생상품

파생상품부채	3,160,783	수준 2	현금흐름할인법

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

매출채권	41,025,455	54,378,244

대손충당금	(245,063)	(238,364)

현재가치할인차금	(161,318)	(266,824)

소 계	40,619,074	53,873,056

미수금	2,166,780	2,515,364

대손충당금	(463,147)

미수수익	98,678	41,120

합 계	42,421,385	56,429,540

유동자산	32,458,023	54,692,215

비유동자산	9,963,362	1,737,325

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	238,364	237,522

손상차손금액	6,699	6,317

분기말금액	245,063	243,839

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	8,646,125	(4,575,936)	4,070,189	8,038,376	(4,740,630)	3,297,746

미착원재료	13,879	-	13,879	1,055,016	-	1,055,016

합 계	8,660,004	(4,575,936)	4,084,068	9,093,392	(4,740,630)	4,352,762

당분기 및 전분기에 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 129,413천원과 1,446,092천원입니다.

10. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	2,958,560	538,414	2,788,060	561,076

장ㆍ단기대여금	577,750	687,083	415,000	767,783

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,501,690	-	19,039,787

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,043,519	-	1,043,519

상각후원가측정금융자산	-	1,300,000	-	1,300,000

보증금	2,938,998	1,383,633	362,381	4,819,949

합 계	6,475,308	24,454,339	3,565,441	27,532,114

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	1,043,519	19,039,787	1,892,103	17,764,390

취 득	-	-	-	515,000

평 가	-	461,903	-	581,533

기말금액	1,043,519	19,501,690	1,892,103	18,860,923

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	47,024	47,024

㈜남인	1,961	0.77%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.20%	679,641	92,007	92,007

㈜리에너지허브홀딩스	19,600	16.33%	150,000	150,000	150,000

㈜케이세라셀	3,150	2.80%	301,991	301,991	301,991

㈜엠트리	30,000	10.00%	30,000	30,000	30,000

디에스티㈜	400,000	0.70%	378,400	1	1

합 계	4,529,246	1,043,519	1,043,519

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	545	-	555,860	577,139	577,139

전문건설공제조합	553	-	503,550	522,415	522,415

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,293,330	9,293,330

엔지니어링공제조합	11,145	-	6,039,700	9,046,452	9,046,452

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

합 계	15,149,110	19,501,158	19,501,158

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	47,024	47,024

㈜남인	1,961	0.77%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.20%	679,641	92,007	92,007

㈜리에너지허브홀딩스	19,600	16.33%	150,000	150,000	150,000

㈜케이세라셀	3,150	2.80%	301,991	301,991	301,991

㈜엠트리	30,000	10.00%	30,000	30,000	30,000

디에스티㈜	400,000	0.70%	378,400	1	1

합 계	4,529,246	1,043,519	1,043,519

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	545	-	555,860	577,139	577,139

전문건설공제조합	553	-	503,550	522,947	522,947

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,293,330	9,293,330

엔지니어링공제조합	11,145	-	6,039,700	9,046,452	9,046,452

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

합 계	15,149,110	19,501,690	19,501,690

11. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행, ㈜우리은행	수출대금 및 수입대금에 대한 환위험회피

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	파생상품부채

통화선도	182,440	468,203	3,160,783

(3) 당분기와 전분기 중 상기 파생상품 평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

통화선도	(285,763)	(1,215,497)	-19,342,823	-8,006,329

통화옵션	0	-837,505

외환스왑	16,000	-2,194,927	-1,703,188

이자율스왑	0	855

합 계	(285,763)	(1,199,467)	-21,537,750	-10,546,167

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,254,621	-	7,577,528	-

선급비용	6,403,982	2,072,801	1,236,758	1,539,822

기타의투자자산	-	13,550	-	13,550

합 계	11,658,603	2,086,351	8,814,286	1,553,372

13. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	제조업	인도네시아	12월	95%	1,592,439	95%	1,592,439

BHI-FW	제조업	미국	12월	100%	9,887,376	100%	9,887,376

BHI(THAI) CO., LTD.	제조업	태국	12월	100%	35,113	100%	35,113

BHI E ISRAEL CO. LTD.	제조업	이스라엘	12월	100%	2,138,617	100%	3,720

아레테자원환경㈜(*1)	발전사업	대한민국	12월	55%	165,000	55%	165,000

아라퓨처파워㈜(*2)	발전사업	대한민국	12월	100%	11,000	-	-

합 계	13,829,545	11,683,648

(*1) 전기 중 신규 설립되었습니다.(*2) 당기 중 신규 설립되었습니다.

14. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

BHI ALGERIE	제조업	알제리	12월	35%	3,255,574	1,994,717	2,728,614	1,467,757

코리아에너지솔루션(*1)	제조업	대한민국	12월	22%	1,110,548	1	1,110,548	408,202

합 계	4,366,122	1,994,718	3,839,162	1,875,959

(*1) 당사는 당기 중 상기 회사의 영업활동이 정상적으로 진행되지 않는다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

15. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액	처분액	감가상각(*)	분기말금액

토지	135,754,519	-	-	(101,761)	-	135,652,758

건물	50,832,372	1,528	-	-	(5,144,521)	45,689,379

구축물	1,857,054	22,400	-	-	(153,739)	1,725,715

기계장치	6,790,202	183,480	-	-	(516,248)	6,457,434

차량운반구	164,705	265,081	-	(6)	(70,203)	359,577

공구와기구	10,551	-	-	-	(2,960)	7,591

비품	287,943	515,958	-	(1)	(110,409)	693,491

건설중인자산	-	2,648,503	(265,081)	-	-	2,383,422

사용권자산	211,081	426,712	-	-	(216,416)	421,377

합 계	195,908,427	4,063,663	(265,081)	(101,768)	(6,214,496)	193,390,744

(*) 당분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 716천원이 차감되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각	분기말금액

토지	135,754,519	-	-	-	135,754,519

건물	57,583,576	-	-	(5,147,263)	52,436,313

구축물	1,467,906	5,600	-	(121,313)	1,352,193

기계장치	7,433,043	63,660	-	(574,258)	6,922,445

차량운반구	176,574	47,800	(1)	(46,845)	177,528

공구와기구	15,167	-	-	(3,630)	11,537

비품	85,192	69,135	-	(20,541)	133,786

건설중인자산	592,943	250,000	-	-	842,943

사용권자산	22,672	291,475	-	(125,519)	188,628

합 계	203,131,592	727,670	(1)	(6,039,369)	197,819,892

(*) 전분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 478천원이 차감되어 있습니다.

16. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	1,720	30,000	(3,267)	-	28,453

시설이용권	459,408	-	-	-	459,408

소프트웨어	777,024	78,500	(122,822)	(53,000)	679,702

로열티	10,487,238	-	(1,452,781)	-	9,034,457

사용수익기부자산	303,863	-	(20,477)	-	283,386

기타의무형자산	913	200,000	(1,704)	-	199,209

합 계	12,030,166	308,500	(1,601,051)	(53,000)	10,684,615

(*) 당분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 23,052천원이 차감되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	무형자산상각비(*)	대체	분기말금액

산업재산권	5,160	(2,580)	2,580

시설이용권	459,408	-	459,408

소프트웨어	6,564	(2,082)	4,482

로열티	14,191,325	(1,542,354)	(1,621,488)	11,027,483

사용수익기부자산	310,688	(20,477)	290,211

기타의무형자산	963	(38)	925

합 계	14,974,108	(1,567,531)	(1,621,488)	11,785,089

(*) 전분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 7,892천원이 차감되어 있습니다.

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	27,775,779	33,024,818

미지급금	1,747,071	2,821,572

미지급비용	53,621,279	41,039,046

예수금	612,575	443,529

합 계	84,886,231	77,328,965

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

경남은행	운전자금	금융채(변동) 3M + 2.64	7,880,000	8,000,000

운전자금	금융채(변동) 3M + 3.85	14,000,000	14,000,000

농협은행	운전자금	MOR 3M + 4.5	3,000,000	3,400,000

운전자금	MOR 3M + 4.5	3,000,000	3,400,000

산업은행	운전자금	CD91 + 2.72	45,500,000	46,000,000

운전자금	CD91 + 3.04	16,200,000	18,000,000

USANCE	4.72 ~ 6.71	34,112,355	35,459,012

수출입은행	수출성장자금	4.24	0	14,100,000

수출성장자금	5.88	4,000,000	4,000,000

신한은행	운전자금	CD91 + 7.6	0	2,000,000

합 계	127,692,355	148,359,012

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

경남은행	시설자금	금융채(변동) 3M + 2.20	2024-01-06	942,000	942,000

수출입은행	해외사업투자자금	LIBOR 3M + 1.69	2024-12-04	3,177,090	3,991,995

우리은행	운전자금	CD91 + 3.36	2023-11-04	2,888,000	2,888,000

자산관리공사*	운전자금	6.73	2024-05-25	38,611,000	38,611,000

소 계	45,618,090	46,432,995

차감: 유동성장기부채	(44,559,060)	(5,825,998)

합 계	1,059,030	40,606,997

(*) 2019년 12월 당사의 사천공장 및 부지는 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었습니다. 계약에 포함된 조건에 따라 당사는 매매목적물의 인도 후 매매목적물 전부를 5년간 임대하도록 되어 있으며, 매수인과의 합의하에 최대 3년의 범위 내에서 임대차기간의 연장이 가능합니다. 또한 당사는 계약에 포함된 조건에 따라 임대차계약체결일로부터 3년이 경과한 날부터 임대차 계약기간 만료 3개월 전까지 우선매수권을 행사할 수 있습니다.당사는 계약에 포함된 우선매수선택권 조항에 따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로 매각한 부동산을 계속 인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 회계처리하였습니다. 당반기말 현재 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었으나 통제가 이전되지 않아 계속 인식하고 있는 금액은 토지 31,938,252천원 및 건물 15,380,607천원입니다.

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	-	1,964,983	-	1,546,462

공사손실충당부채	719,999	-	635,876	-

합 계	719,999	1,964,983	635,876	1,546,462

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	분기말금액

하자보수충당부채	1,546,462	419,375	-	(855)	1,964,982

공사손실충당부채	635,875	-	84,124	-	719,999

합 계	2,182,337	419,375	84,124	(855)	2,684,981

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	분기말금액

하자보수충당부채	1,603,155	(176,432)	-	(19,211)	1,407,512

공사손실충당부채	8,032,320	-	(6,518,990)	-	1,513,330

합 계	9,635,475	(176,432)	(6,518,990)	(19,211)	2,920,842

20. 리스(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 기계장치 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은유형자산으로 표시하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스로 인해 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	(4,562)	(4,562)

사용권자산 감가상각비	(83,234)	(83,234)

소액 및 단기 리스 관련 비용	(265,600)	(333,098)

임차보증금에 대한 이자수익	6,283	6,283

합 계	(347,113)	(414,611)

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	233,046	122,710

소액 및 단기 리스 관련 비용	265,600	333,098

총현금유출액	498,646	455,808

21. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	200	-	-	200

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,129,527	515,818

22. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,549,196	15,537,743

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	17,549,196	15,537,743

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,537,743	16,399,132

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	1,618,089	1,515,532

이자비용	604,109	449,354

소 계	2,222,198	1,964,885

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(133,800)	(1,973,754)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	912,208	755,977

인구통계적가정변경효과	-	-

소 계	778,408	(1,217,777)

제도에서 지급한 금액	(989,153)	(1,157,343)

분기말금액	17,549,196	15,988,898

(3) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.24년이며, 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	4.71%	4.72%

할인율	5.51%	5.62%

미래사망률	0.06%	0.06%

(4) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

증가	감소	증가	감소

기대임금상승률(승급률 포함)의 0.5% 변동	432,377	(413,836)	389,803	(372,739)

할인율의 0.5% 변동	(397,850)	418,953	(357,969)	377,276

23. 미청구공사 및 초과청구공사(1) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,887,706,018	1,632,012,827

가감: 누적손익	208,660,668	356,138,671

누적공사수익(미성공사) 합계	2,096,366,686	1,988,151,498

차감: 진행청구액	2,053,080,282	1,952,651,487

합 계	43,286,404	35,500,011

미청구공사(*)	115,258,350	103,913,123

초과청구공사	71,971,947	68,413,112

합 계	43,286,403	35,500,011

(*) 당분기말과 전기말 잔액은 대손충당금 반영 전의 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 미청구공사 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	128,364	127,522

설정(환입)액	6,699	6,317

분기말금액	135,063	133,839

(3) 당분기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동	공사손실충당부채

6,973,112	43,879	3,788,109	3,141,124	3,788,109	719,999

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명	계약일	계약상의납품기한(*)	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

MISURATA BENGHAZI CCPP PJT	2008-08-05	1900-01-01	201,720	-	-	-

Algeria Mega Project NAAMA	2014-10-07	2018-06-30	39,040	-	-	-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	2014-10-07	2017-10-12	3,905,716	-	-	-

포항 3,4발전 노후설비 교체	2016-03-15	2020-05-31	-	-	-	-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)	2016-02-22	2018-03-31	4,683,193	-	-	-

Dalahoo BOO CCPP PJT	2016-11-20	2019-01-08	3,374,545	-	-	-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)	2016-04-20	2020-04-30	117,997	-	-	-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)	2016-06-30	2021-09-01	20,608	-	-	-

신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228)	2016-12-30	2019-06-30	235,309	-	-	-

Sabiya CCGT 3	2017-09-19	2018-10-19	-	-	1,512,900	-

Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW)	2018-04-20	2019-11-20	-	-	605,160	-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2019-06-15	2021-02-01	-	-	1,383,800	-

Al Dur Phase II IWP PJT	2019-04-03	2020-09-02	-	-	4,909,038	-

RDMP RU-V Balikpapan Project	2019-06-24	2020-11-24	146,718	-	134,479	-

Bangladesh Meghnaghat Project	2020-03-25	2021-06-25	82,959	-	-	-

UAE Fujairah 3 IPP HRSG	2020-06-30	2021-10-25	340,119	-	-	-

ALOM (OumacheIII CCPP)	2020-07-23	2022-12-31	9,142,281	-	-	-

영흥화력 1,2호기 환경설비 GGH 제작구매	2021-03-08	2022-04-29	827,000	-	-	-

Sorek2 Cogeneration Power PJT (EPC (HRSG 제외))	2021-09-30	2023-09-30	-	-	-	-

Taichung #5-10 MGGH Bundle	2021-08-27	2022-09-02	14,366,947	-	11,643,214	-

Black Point D2 HRSG	2021-02-10	2023-04-06	5,559,438	-	191,490	-

[김포열병합(PKG#2)] HRSG	2021-01-14	2022-03-15	51,358	-	-	-

한주열병합 HRSG PJT	2021-07-30	2022-12-30	1,715,876	-	-	-

Hin Kong Power PJT	2021-10-20	2024-07-31	934,133	-	3,090,434	-

Tanajib Cogeneration Plant	2022-01-07	2023-05-31	4,374,166	-	-	-

Vietnam Quang Trach1 TPP PJT 비압력부	2021-09-10	2023-04-02	1,340,271	-	-	-

Quang Trach #1_On Shore(S/S,Coal Buncker)	2022-08-17	2023-10-10	18,964,359	-	-	-

SK Chemical MU(Multi-Utility) CHP Project	2022-04-29	2023-08-23	1,801,544	-	2,144,929	-

부천 열병합발전소 현대화 사업 HRSG PJT	2022-09-27	2027-05-25	-	-	1,419,880	-

Line	2022-04-20	2023-07-13	11,015,911	-	8,970,404	-

현대제철 CDQ 보일러 설비	2022-01-10	2024-12-15	5,507,769	-	-	-

보령 신복합발전플랜트 HRSG	2023-03-27	2025-11-30	1,182,628	-	-	-

합 계	89,931,605	36,005,728

(*) 최초 계약시 계약서 상 기재된 예정납품일이며, 발주처의 요구 등으로 공사기간이 변동되었으나 변경계약서가 작성되지 아니한 경우 최초 계약서 상 납품일로 표시하였습니다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 수	30,944,375주	26,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 자본금	15,472,187,500원	13,000,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,046,153	7,877,867

25. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(13,216)	(13,216)

자기주식처분손익	(656,919)	(656,919)

기타자본잉여금	52,458	52,458

전환권대가	2,981,176

합 계	(617,677)	2,363,499

(*) 당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,294,115	1,294,115

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(25,927,108)	(29,948,876)

합 계	(24,632,993)	(28,654,761)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(28,654,761)	(9,184,751)

분기순손익	4,616,606	(20,356,795)

재평가잉여금의 재분류	-

확정급여제도 재측정요소	(614,942)	949,866

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 재분류	-

기타이익잉여금 대체	20,104

분기말금액	(24,632,993)	(28,591,680)

27. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	60,739,266	60,759,370

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(3,089,347)	(3,089,346)

합 계	57,649,919	57,670,024

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발전용설비 제작	195,967,643	275,033,339	85,592,913	238,631,668

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스 계열

- 발전용 설비 제작	275,033,339	238,631,668

수익인식시기

- 기간에 걸쳐 이행	275,033,339	238,631,668

(3) 수행의무와 수익인식 정책당사는 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 식별된 수행의무의 특성과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수행의무 식별	수행의무의 이행기간	투입법을 이용한 진행률 측정	변동대가

고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 없어 단일의 수행의무로 식별	일반적으로 다년간의 제작 기간이 소요되므로 기간에 걸쳐 수행의무가 이행	현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 간주	받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 변동 대가를 추정

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용액	35,847,789	58,923,241	22,512,425	95,937,901

종업원급여	16,528,749	25,153,930	7,860,073	23,587,591

감가상각비	4,124,857	6,214,496	2,003,652	6,039,369

무형자산상각비	1,035,831	1,601,051	527,965	1,567,530

지급수수료	6,870,338	11,156,902	3,728,687	12,120,787

지급임차료	172,958	231,113	116,159	321,500

외주가공비	72,919,092	135,043,708	39,329,377	84,362,895

운반비	6,996,483	7,641,852	4,944,306	6,007,069

기타	9,909,332	20,280,555	2,684,114	7,323,013

합 계	154,405,429	266,246,848	83,706,758	237,267,655

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,602,599	7,322,793	2,189,248	6,730,509

퇴직급여	253,884	716,480	233,981	652,685

복리후생비	495,786	1,454,572	420,456	1,395,421

수도광열비	399,867	1,161,238	392,569	884,208

전력비	60,654	179,267	97,389	217,600

지급임차료	25,656	76,851	27,169	76,091

감가상각비	34,797	67,663	16,539	50,227

무형자산상각비	9,420	25,848	7,435	16,413

수선비	521,881	598,023	433,198	814,429

소모품비	322,721	938,802	231,218	695,221

세금과공과	69,098	192,020	113,409	246,380

보험료	1,182	26,182	30,884	32,037

여비교통비	333,086	1,042,636	363,177	731,435

통신비	28,782	86,304	33,128	115,782

차량유지비	10,888	32,853	18,195	39,971

교육훈련비	4,968	11,412	2,946	28,761

도서인쇄비	495	2,254	251	12,878

지급수수료	182,230	742,034	46,775	319,701

경조비	2,047,059	5,712,823	1,994,891	6,379,410

경상연구개발비	(918)	13,399	10,389	12,633

접대비	40,308	126,089	1,360	4,662

보상비	12,450	47,060	8,700	31,240

사무용품비	9,576	-	18,094

합 계	7,456,893	20,586,179	6,673,308	19,505,788

31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

국고보조금	(22,870)	172,533	895,672	1,334,708

유형자산처분이익	4,905	22,652	-	-

잡이익	1,949,932	2,118,346	799,817	1,172,826

임대료수입	60,750	63,998	23,400	25,600

소송충당부채환입

합 계	1,992,717	2,377,529	1,718,889	2,533,134

기타비용:

기부금	29,800	31,600	3,000	32,300

유형자산처분손실	19,249	19,249	1	1

잡손실	32,453	57,712	18,375	18,695

관계기업투자주식손상차손	-	408,201

합 계	489,703	516,762	21,376	50,996

32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	226,929	693,649	(11,304)	88,199

배당금수익	-	242,705	-	92,436

외환차익	884,303	4,713,669	2,099,521	4,081,785

외화환산이익	1,686,045	4,728,868	11,369,898	18,470,447

파생상품거래이익	-	711,609	-	2,700

파생상품평가이익	144,867	182,440	-	-

공정가치측정금융자산평가이익	533	461,903	193	589,677

장기금융상품평가이익	13,914	37,977	23,732	54,959

합 계	2,956,591	11,772,820	13,482,040	23,380,203

금융비용:

이자비용	2,872,467	8,837,392	2,424,575	6,587,162

외환차손	483,018	4,621,243	831,478	2,139,431

외화환산손실	69,617	1,280,274	4,377,405	7,002,116

매출채권처분손실	53,512	114,987	-	4,603

장기금융상품평가손실	18,807	20,979	1,355	1,355

파생상품거래손실	-	1,911,106	6,994,638	10,548,867

파생상품평가손실	(34,816)	468,203	9,456,212	21,537,750

공정가치측정금융자산 평가손실	-	8,143

합 계	3,462,604	17,254,184	24,085,663	47,829,427

33. 법인세

당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	423,279

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(37,455)	21,633

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과	163,466	(267,911)

법인세비용	549,289	(246,277)

34. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	4,439,156,958	4,616,606,284	(7,355,360,446)	(20,356,795,092)

가중평균유통보통주식수(*)	26,975,767	26,975,767	25,997,759	25,997,759

주당순이익(손실)	108	171	(293)	(793)

(*) 당사는 전환사채 20,000백만원의 전환권이 2023년 7월 24일에 전환청구됨에 따라 신주 4,944,375주를 2023년 8월 7일에 발행하였습니다. 이에 따라 당사의 발행한 주식수는 30,944,375주입니다.

(2) 희석주당손익당분기 중 잠재적보통주에 대하여 반희석 효과가 발생하였으므로 당분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, EUR, 원화단위 : 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용금액

통화	금액	통화	금액

(주)경남은행	일반회전자금	KRW	1,000,000	KRW	0

(주)우리은행	외화지급보증	USD	990,000	USD	0

한국산업은행	기한부 L/C	USD	35,000,000	USD	21,323,959

EUR	6,085,580

원 / 외화지급보증	KRW	6,503,790	KRW	6,397,500

USD	27,700,000	USD	19,897,871

EUR	3,890,000	EUR	450,000

JPY	339,446	JPY	-

KEB하나은행	WR상생외담대	KRW	8,000,000	KRW	-

한국수출입은행	이행성보증	USD	7,452,140	USD	7,452,140

EUR	3,170,100	EUR	3,170,100

자본재공제조합	원화지급보증	KRW	185,866,600	KRW	26,221,695

엔지니어링공제조합	원화지급보증	KRW	144,743,236	KRW	103,264,799

서울보증보험(주)	원화지급보증	KRW	106,905,762	KRW	107,309,601

전문건설공제조합	원화지급보증	KRW	2,046,236	KRW	1,350

기계설비건설공제조합	원화지급보증	KRW	78,735,217	KRW	17,074,153

(2) 당사는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 Foster Wheeler North America Corp. 및 Siemens와 9년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 무형자산(로열티)로 계상하고 계약기간 동안 상각하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건 수	금 액	건 수	금 액

진행중인 소송(피소)(*)	2건	1,288,332	3건	3,628,615

진행중인 소송(제소)	6건	1,522,000	6건	1,322,000

(*) 계류중인 소송사건에 대하여 최종 결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

36. 담보 및 지급보증(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액	관련채무명

토지, 건물 및 기계장치	KRW 135,225,524	(주)경남은행	KRW 39,828,000	운전자금 등

한국산업은행	KRW 64,000,000	운전자금 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행	KRW 60,000,000	운전자금 등

차량운반구	KRW 330,740	하나캐피탈㈜	KRW 28,500	할부대출

당기손익-공정가치 측정금융자산	KRW 9,293,330	자본재공제조합	KRW 9,293,330	계약이행보증 등

KRW 9,046,452	엔지니어링공제조합	KRW 9,046,452	계약이행보증 등

KRW 522,947	전문건설공제조합	KRW 522,947	임시전력보증

KRW 577,139	기계설비건설공제조합	KRW 577,139	계약이행보증 등

KRW 61,822	전기공사공제조합	KRW 61,822	-

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR,JPY 원화단위 : 천원)

제공자	제공내역	통 화	금 액	제공받은자

한국수출입은행	계약이행보증 등	USD	7,452,140	OPC Sorek2 Ltd 등

계약이행보증 등	EUR	3,170,100	OPC Sorek2 Ltd

한국산업은행	계약이행보증	KRW	6,397,500	씨지앤대산전력

계약이행보증 등	USD	19,897,871	현대건설 등

입찰보증	EUR	450,000	Cleveren Holding sp. Z o.o. sp.k

자본재공제조합	계약이행보증 등	KRW	26,221,695	한국수력원자력(주) 등

엔지니어링공제조합	계약이행보증 등	KRW	103,264,799	한국수력원자력(주) 등

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	KRW	107,309,601	㈜대우건설 등

전문건설공제조합	임시전력보증	KRW	1,350	김해시

기계설비건설공제조합	계약이행보증 등	KRW	17,074,153	삼성물산(주) 등

상기 사항 이외에 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

37. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA, BHI-FW, BHI(THAI) CO., LTD.,BHI E ISRAEL CO., LTD.,아레테자원환경㈜,
아라퓨처파워㈜

관계기업	BHI Algeria,

유의적인 영향력이 있는 개인	우종인, 박은미

유의적인 영향력이 있는 기업	세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지신기술투자조합

기타	비에이치아이건설㈜

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

한편, 당사는 당분기 및 전분기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는없습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당분기	전분기

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	지급수수료	116,326	121,977

BHI FW	원재료매입	1,777

지급수수료	1,725,876	1,531,475

아레테자원환경	출자금납입	165,000

아라퓨처파워㈜	출자금납입	11,000

지급수수료	555

BHI E ISRAEL CO. LTD.	출자금납입	2,134,898

지급수수료	17,508	203,152

관계기업	BHI-Algeria	출자금납입	526,960

기타	비에이치아이건설㈜	외주용역비	2,230,387	2,337,448

지급수수료	938,554	63,660

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

미수금	외상매입금	미지급금	전환사채

종속기업	BHI-FW	-	215,168	-

관계기업	BHI Algeria	1,448	-	-

기타	비에이치아이건설㈜	-	226,710	11,384	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

미수금	미지급금	전환사채

종속기업	BHI-FW	-	202,768	-

BHI E ISRAEL CO., LTD.	-	35,016	-

관계기업	BHI Algeria	1,448	-	-

유의적인 영향력을행사하는 기업	세븐브릿지-아이비케이씨 그린에너지신기술투자조합	-	-	17,043,657

기타	비에이치아이건설㈜	-	11,000	-

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	당반기	전반기

출자금 납입	출자금 납입	자금조달

종속기업	아라퓨처파워㈜	11,000	-	-

아레테자원환경㈜	-	165,000	-

BHI E ISRAEL CO., LTD.	2,138,617

관계기업	BHI Algeria	526,960	-	-

유의적인 영향력을행사하는 기업	세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지신기술투자조합	-	-	20,000,000

(5) 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,830,924	2,558,567

퇴직급여	186,334	3,143

합 계	3,017,258	2,561,710

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	18,993,658	(13,103,070)

당기순이익(손실)	4,616,606	(20,356,795)

조정항목:	15,680,227	(1,686,608)

법인세비용	549,289	(267,911)

이자수익	(693,649)	(88,199)

이자비용	8,837,392	6,587,162

외화환산이익	(4,728,868)	(18,470,447)

외화환산손실	1,280,274	7,002,116

대손상각비(대손충당금환입)	13,399	12,633

퇴직급여	2,222,199	2,001,156

배당금수익	(242,705)	(92,436)

감가상각비	6,214,496	6,039,369

무형자산상각비	1,601,051	1,567,530

유형자산처분이익	(22,652)	-

유형자산처분손실	19,249	1

파생상품평가손실	(461,903)	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	129,413	(581,533)

재고자산평가손실(환입)	408,201	1,266,549

관계기업투자주식손상차손	419,375	()

소송충당부채전입(환입)액	84,124	()

하자보수충당부채전입(환입)액	0	(176,432)

공사손실충당부채전입(환입)액	51,542	(6,518,990)

장기금융상품 평가손실	(1,303,177)	(29,872)

보험료	17,911,617	62,696

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	811,731	8,940,330

매출채권의 감소(증가)	(11,345,247)	4,393,930

미수금의 감소(증가)	(901,857)	1,578,398

미청구공사의 감소(증가)	1,020,856	(32,886,794)

파생상품자산의 감소	(1,623,081)	1,791

원재료의 감소(증가)	(5,167,225)	(2,336,262)

미착품의 감소(증가)	(532,978)	722,275

선급금의 감소(증가)	(5,249,832)	(2,052,114)

선급비용의 감소(증가)	(1,080,645)	(318,062)

장기선급비용의 감소(증가)	4,683,222	(482,457)

매입채무의 증가(감소)	(3,160,783)	1,571,177

미지급금의 증가(감소)	613,709	(1,674,159)

미지급비용의 증가(감소)	169,045	20,026,064

파생상품부채의 감소	3,558,834	(1,785,298)

선수금의 증가(감소)	(989,153)	(135,000)

예수금의 증가(감소)	(855)	38,063

초과청구공사의 증가(감소)	(445,961)	24,893,575

확정급여채무의 증가(감소)	263,934	(1,193,614)

하자보수충당부채의 사용	(1,974)	(19,211)

리스자산의 변동	163,466	(291,475)

리스부채의 변동	263,934	167,466

현재가치할인차금	(1,974)	(190,841)

선납세금	163,466	(1,087,122)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 유동성 대체	3,412,307	120,000

자산재평가이익의 잉여금 대체	20,104

리스부채의 유동성 대체	149,973	123,327

장기차입금의 유동성 대체	(39,547,968)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	차입	상환	환율변동	유동성대체	반기말금액

단기차입금	148,359,012	113,852,739	(135,429,275)	909,880	-	127,692,356

유동성장기부채	5,825,998	-	-	57,645	38,675,418	44,559,061

장기차입금	40,606,998	-	-	61,031	(39,608,999)	1,059,030

리스부채(유동)	178,096	-	-	-	(28,123)	149,973

리스부채(비유동)	19,745	452,065	(383,019)	-	178,096	266,888

합 계	194,989,849	114,304,804	(135,812,294)	1,028,556	(783,608)	173,727,308

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	차입	상환	환율변동	유동성대체	분기말금액

차입금	190,807,368	60,167,279	(83,397,085)	2,607,186	14,000,000	184,184,747

전환사채	-	16,781,712	-	16,781,712

리스부채	15,647	393,528	(204,057)	205,118

합 계	190,823,015	77,342,519	(83,601,142)	2,607,186	14,000,000	201,171,578

비현금흐름 항목에는 환율변동효과, 상각이자 인식, 리스개시 등의 효과가 포함되어 있습니다.

39. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	366,557,897	394,019,019

자본	73,917,590	52,256,628

부채비율	495.9%	754.0%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화와 이자율위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	107,129,539	38,106,608	129,411,062	37,395,821

EUR	8,341,991	6,533,107	8,574,241	-

JPY	190,179	73,141	286	306,505

THB	530	-	526	-

EGP	17	-	20	-

MMK	18	-	17	-

PEN	29	-	27	-

VND	19,170,868	29,964,052	-	-

AED	-	16,842

합 계	134,833,171	74,693,750	137,986,179	37,702,326

당분기말과 전분기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당분기 및 전분기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

세전순이익 증감	6,013,942	(6,013,942)	10,137,305	(10,137,305)

나. 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당사는 이러한 정책을 달성하기 위하여 고정금리상품에 가입하고 변동금리로 차입하는 경우에는 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	546,571	591,431

금융부채	(130,699,445)	(84,621,995)

합 계	(130,152,874)	(84,030,564)

당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 당분기 및 전분기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

세전순이익 증감	(1,301,529)	1,301,529	(853,615)	853,615

다. 가격위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	13,973,093	18,629,775

매출채권및기타채권(*2)	33,241,151	56,925,573

미청구공사(*2)	115,123,287	103,913,104

대여금(*2)	2,561,833	2,479,783

보증금(*2)	4,334,129	5,198,949

장단기금융상품	3,510,331	3,379,491

상각후원가측정금융자산	1,300,000	1,300,000

파생상품금융자산	182,440	-

합 계	174,226,264	191,826,675

(*1) 보유현금을 제외한 금액입니다.
(*2) 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	33,241,151	-	10,049,762	43,290,913

대여금	1,874,750	-	687,083	2,561,833

보증금	2,954,790	-	1,379,339	4,334,129

장단기금융상품	2,958,560	-	551,771	3,510,331

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,501,690	19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,043,519	1,043,519

상각후원가측정금융자산	-	-	1,300,000	1,300,000

파생상품금융자산	-	-	182,440	182,440

합 계	41,029,251	-	34,695,604	75,724,855

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	54,930,579	-	1,994,994	56,925,573

대여금	1,712,000	-	767,783	2,479,783

보증금	379,000	-	4,819,949	5,198,949

장단기금융상품	2,788,060	-	591,431	3,379,491

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,039,787	19,039,787

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,043,519	1,043,519

상각후원가측정금융자산	-	-	1,300,000	1,300,000

합 계	59,809,639	-	29,557,463	89,367,102

나. 금융부채① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	84,886,232	-	-	84,886,232

차입금	127,692,355	-	1,059,030	128,751,385

임대보증금	200	-	-	200

리스부채	149,973	266,888	-	416,861

파생상품부채	323,531	144,672	-	468,203

유동성장기부채	44,559,060	-	-	44,559,060

합 계	257,611,351	411,560	1,059,030	259,081,941

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	77,844,783	-	-	77,844,783

차입금	154,185,009	-	40,606,998	194,792,007

임대보증금	-	-	200	200

리스부채	178,096	19,745	-	197,841

파생상품부채	3,160,783	-	-	3,160,783

전환사채	-	-	20,000,000	20,000,000

합 계	235,368,671	19,745	60,607,198	295,995,614

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.