비에이치아이 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 23(당) 기 3분기 2020년 9월 30일까지
제 22(전) 기 3분기 2019년 9월 30일까지
비에이치아이 주식회사

1. 당사의 개요비에이치아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 13,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

우종인(대표이사)	5,914,861주	22.75%

박은미	5,523,785주	21.25%

차미림	2,838,208주	10.92%

자기주식	2,241주	0.01%

기타	11,720,905주	45.07%

합 계	26,000,000주	100.00%

2. 분기재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회계정책의 변경은 당사의 2020년 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2020년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경, 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등")기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보(1) 당사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 중	금 액	비 중

국 내	98,182,457	58%	74,059,379	49%

해 외	71,703,229	42%	74,211,930	51%

합 계	169,885,686	100%	148,271,309	100%

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A사	23,631,703	-

B사	-	19,044,865

C사	-	32,164,605

D사	23,203,989	30,926,608

E사	29,354,034	-

F사	-	-

G사	20,799,626	-

합계	96,989,352	82,136,078

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	102,063	31,274

기타요구불예금	20,283,144	12,445,313

전도금	49,782	-

합 계	20,434,989	12,476,587

6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	(주)우리은행	KRW	-	3,000,000	질권설정

(주)하나은행	KRW	2,312,100	2,312,100	관리약정

단기금융상품	(주)우리은행	USD	-	2,340,000	질권설정

장기금융상품	(주)국민은행	KRW	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	KRW	2,314,100	5,314,100

USD	-	2,340,000

7. 금융상품

(1) 금융자산 1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	20,434,989	-	-	20,434,989

매출채권및기타채권	23,480,957	-	-	23,480,957

단기금융상품	-	-	-	-

대여금	481,090	-	-	481,090

보증금	429,712	-	-	429,712

파생상품자산	-	743,919	-	743,919

소 계	44,826,748	743,919	-	45,570,667

비유동자산

장기금융상품	2,590,893	-	-	2,590,893

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,251,909	-	17,251,909

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	690,113	690,113

대여금	659,667	-	-	659,667

보증금	4,110,151	-	-	4,110,151

소 계	7,360,711	17,251,909	690,113	25,302,733

합 계	52,187,459	17,995,828	690,113	70,873,400

2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	12,476,587	-	-	12,476,587

매출채권및기타채권	21,466,700	-	-	21,466,700

단기금융상품	6,864,823	-	-	6,864,823

대여금	230,000	-	-	230,000

보증금	786,503	-	-	786,503

파생상품자산	-	468,796	-	468,796

소 계	41,824,613	468,796	-	42,293,409

비유동자산:

장기금융상품	293,000	-	-	293,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	14,891,426	-	14,891,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,088,846	2,088,846

대여금	603,767	-	-	603,767

보증금	3,915,481	-	-	3,915,481

소 계	4,812,248	14,891,426	2,088,846	21,792,520

합 계	46,636,861	15,360,222	2,088,846	64,085,929

(2) 금융부채 1) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	52,394,101	-	52,394,101

단기차입금	95,247,687	-	95,247,687

유동성장기부채	35,212,945	-	35,212,945

임대보증금	190,000	190,000

파생상품부채	-	151,787	151,787

유동성리스부채	88,686	-	88,686

소 계	183,133,419	151,787	183,285,206

비유동부채

장기차입금	38,611,000	-	38,611,000

임대보증금	200	-	200

리스부채	27,187	-	27,187

소 계	38,638,387	-	38,638,387

합 계	221,771,806	151,787	221,923,593

2) 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	61,419,749	-	61,419,749

단기차입금	99,642,935	-	99,642,935

유동성장기부채	35,632,799	-	35,632,799

임대보증금	860,000	-	860,000

파생상품부채	-	220,668	220,668

유동성리스부채	30,051	-	30,051

소 계	197,585,534	220,668	197,806,202

비유동부채:

장기차입금	39,801,000	-	39,801,000

임대보증금	200	-	200

리스부채	4,631	-	4,631

소 계	39,805,831	-	39,805,831

합 계	237,391,365	220,668	237,612,033

(3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	소 계	상각후원가	당기손익-공정가치	소 계	합 계

판매비와관리비:

대 손상각비	(1,086,618)	-	-	(1,086,618)	-	-	-	(1,086,618)

금융수익(비용):

이자수익 (비용)	130,178	-	-	130,178	(6,770,002)	-	(6,770,002)	(6,639,824)

배당수익	-	9,075	278,791	287,866	-	-	-	287,866

외환차익(차손)	1,784,774	-	-	1,784,774	(1,237,201)	-	(1,237,201)	547,573

외화환산이익(손실)	1,177,566	-	-	1,177,566	(747,064)	-	(747,064)	430,502

파생상품거래이익(손실)	-	697,420	-	697,420	-	(1,293,315)	(1,293,315)	(595,895)

파생상품평가이익(손실)	-	743,919	-	743,919	-	(151,787)	(151,787)	592,132

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	459,164	-	459,164	-	-	-	459,164

매출채권처분이익(손실)	(7,738)	-	-	(7,738)	-	-	-	(7,738)

장기금융상품평가이익(손실)	-	(77,397)	-	(77,397)	-	-	-	(77,397)

소 계	3,084,780	1,832,181	278,791	5,195,752	(8,754,267)	(1,445,102)	(10,199,369)	(5,003,617)

합 계	1,998,162	1,832,181	278,791	4,109,134	(8,754,267)	(1,445,102)	(10,199,369)	(6,090,235)

전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	소 계	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	소 계

판매비와관리비:

대 손상각비	(120,246)	-	-	(120,246)	-	-	-	-

금융수익(비용):

이자수익 (비용)	51,984	62,502	-	114,486	6,617,382	-	-	6,617,382

배당수익	-	3,370	91,000	94,370	-	-	-	-

외환차익(차손)	1,862,359	-	-	1,862,359	857,943	-	-	857,943

외화환산이익(손실)	2,782,709	-	-	2,782,709	937,625	-	-	937,625

파생상품거래이익(손실)	-	69,606	-	69,606	-	1,701,065	-	1,701,065

파생상품평가이익(손실)	-	965,266	-	965,266	-	1,034,788	-	1,034,788

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	395,134	-	395,134	-	-	-	-

매출채권처분이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	-

장기금융상품평가이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	4,697,052	1,495,878	91,000	6,283,930	8,412,950	2,735,853	-	11,148,803

합 계	4,576,806	1,495,878	91,000	6,163,684	8,412,950	2,735,853	-	11,148,803

(4) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

장기금융상품	-	2,590,893	-	2,590,893

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,251,909	17,251,909

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1	-	690,112	690,113

파생상품자산	-	743,919	-	743,919

합 계	1	3,334,812	17,942,021	21,276,834

금융부채

파생상품부채	-	151,787	-	151,787

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,891,426	14,891,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,323,077	-	765,769	2,088,846

파생상품자산	-	468,796	-	468,796

합 계	1,323,077	468,796	15,657,195	17,449,068

금융부채:

파생상품부채	-	220,668	-	220,668

2) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

장기금융상품:

변액보험	2,590,893	수준 2	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	17,251,909	수준 3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	690,112	수준 3	순자산가치법

파생상품

파생상품자산	743,919	수준 2	현금흐름할인법

파생상품부채	151,787	수준 2	현금흐름할인법

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	14,891,426	수준3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	765,769	수준3	순자산가치법

파생상품:

파생상품자산	468,796	수준2	현금흐름할인법

파생상품부채	220,668	수준2	현금흐름할인법

(5) 금융상품의 공정가치 및 장부금액당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

매출채권	25,336,732	20,663,586

대손충당금	(240,095)	(669,169)

현재가치할인차금	(233,711)	(231,452)

소 계	24,862,926	19,762,965

미수금	84,818	1,680,075

미수수익	21,749	23,660

합 계	24,969,493	21,466,700

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	669,169	645,217

손상차손(환입)금액	(347,258)	41,964

제각금액	(81,816)	-

기말금액	240,095	687,181

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,191,285	(3,921,083)	2,270,202	7,261,517	(4,690,149)	2,571,368

미착원재료	54,699	-	54,699	2,395,397	-	2,395,397

합 계	6,245,984	(3,921,083)	2,324,901	9,656,914	(4,690,149)	4,966,765

당분기 및 전분기에 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 140,305천원(전분기: 799,021천원)입니다.

10. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	-	2,590,893	6,864,823	293,000

장ㆍ단기대여금	481,090	659,667	230,000	603,767

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,251,909	-	14,891,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	690,113	-	2,088,846

보증금	429,712	4,110,151	786,502	3,915,481

합 계	910,802	25,302,733	7,881,325	21,792,520

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	2,088,846	14,891,426	765,770	15,337,578

취득	-	1,901,319	-	515,343

처분	(269,856)	-	-	-

평가	(1,128,877)	459,164	-	395,134

분기말금액	690,113	17,251,909	765,770	16,248,055

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	보유주식수/출자좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	47,024	47,024

㈜남인	58,822	19.61%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.92%	679,641	220,592	220,592

상장주식	디에스티㈜	400,000	0.70%	378,400	1	1

소 계	4,047,255	690,113	690,113

출자금	기계설비건설공제조합	45	-	40,860	44,446	44,446

전문건설공제조합	363	-	300,570	338,093	338,093

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,171,440	9,171,440

엔지니어링공제조합	11,145	-	6,039,700	7,636,108	7,636,108

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

소 계	14,431,130	17,251,909	17,251,909

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	보유주식수/출자좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	98,092	98,092

㈜남인	58,822	19.61%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.92%	679,641	245,181	245,181

상장주식	디에스티㈜	1,398,601	2.22%	1,323,077	1,323,077	1,323,077

소 계	4,991,932	2,088,846	2,088,846

출자금	기계설비건설공제조합	45	-	40,860	43,700	43,700

전문건설공제조합	363	-	324,687	337,021	337,021

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,038,925	9,038,925

엔지니어링공제조합	8,370	-	4,629,607	5,409,958	5,409,958

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

소 계	13,045,154	14,891,426	14,891,426

11. 파생상품(1) 당사는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행, 우리은행	환위험회피를 위한 통화선도계약

이자율스왑	한국산업은행	변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율스왑 계약

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산

통화선도	743,919	468,796

파생상품부채

통화선도	-	-

통화옵션	-	96,632

이자율스왑	151,787	124,036

합 계	151,787	220,668

(*) 통화옵션 계약은 2020년 06월 17일 만기로 거래 종료되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 상기 파생상품평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

통화선도	743,919	(121,731)	172,492	(621,826)

통화옵션	-	(474,164)	(837,702)	(1,009,633)

통화스왑	-	-	792,774	-

이자율스왑	(151,787)	-	(197,085)	-

합 계	592,132	(595,895)	(69,521)	(1,631,459)

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,226,194	-	4,680,199	-

선급비용	1,408,072	513,108	1,883,822	456,744

부가세대급금	1,444,323	-	-	-

기타의투자자산	-	13,550	-	13,550

합 계	8,078,589	526,658	6,564,021	470,294

13. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	제조업	인도네시아	12월	95%	1,592,439	95%	1,592,439

BHI (Thailand) Co., Ltd. (*1)	도매 및 상품중개업	태국	12월	100%	52,527	100%	78,547

BHI-FW	제조업	미국	12월	100%	10,737,252	100%	10,737,252

비에이치아이 제일차유한회사(*2)	유동화증권의발행 및 상환	한국	12월	100%	-	100%	-

합 계	12,382,218	12,408,238

(*1) 당분기말 현재 청산절차를 진행 중에 있습니다.
(*2) 당사의 차입을 목적으로 설립된 유동화전문회사(SPC)입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	1,987,183	13,641	1,973,542	-	671,268	671,268

BHI (Thailand) Co., Ltd.	35,851	-	35,851	-	(3,267)	(3,267)

BHI-FW	2,732,543	1,368,816	1,363,727	6,004,479	(1,458,341)	(1,458,341)

(전기말)

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	2,666,128	1,262,004	1,404,124	-	63,926	63,926

BHI (Thailand) Co., Ltd.	254,253	-	254,253	-	(932)	(932)

BHI-FW	4,288,154	1,529,596	2,758,558	6,874,150	(2,639,495)	(2,639,495)

14. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

케이씨써멀㈜(*1)	제조업	대한민국	12월	20.00%	1,158,650	94,423	1,158,650	94,423

BHI-Algeria	제조업	알제리	12월	24.27%	1,042,716	1,042,716	1,042,716	1,042,716

합 계	2,201,366	1,137,139	2,201,366	1,137,139

15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	121,563,632	-	-	-	121,563,632

건물	85,347,251	-	(36,683,600)	-	48,663,651

구축물	2,988,212	-	(1,594,695)	-	1,393,517

기계장치	27,020,971	(8,357)	(18,467,785)	(556)	8,544,273

차량운반구	1,035,275	-	(846,191)	-	189,084

공구와기구	612,942	(5,545)	(578,459)	-	28,938

비품	3,737,559	(1)	(3,687,646)	-	49,912

사용권자산	256,046	-	(133,902)	-	122,144

합 계	242,561,888	(13,903)	(61,992,278)	(556)	180,555,151

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	121,563,632	-	-	-	121,563,632

건물	86,400,085	-	(33,223,770)	-	53,176,315

구축물	2,973,712	-	(1,488,821)	-	1,484,891

기계장치	27,020,971	(9,073)	(17,743,728)	(556)	9,267,614

차량운반구	1,053,160	-	(791,703)	-	261,457

공구와기구	614,362	(31,310)	(560,937)	-	22,115

비품	3,751,095	(1)	(3,686,096)	-	64,998

사용권자산	183,281	-	(137,110)	-	46,171

합 계	243,560,298	(40,384)	(57,632,165)	(556)	185,887,193

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비(*2)	분기말금액

토지	121,563,632	-	-	-	121,563,632

건물	53,176,315	253,469	(1,119,183)	(3,646,950)	48,663,651

구축물	1,484,891	14,500	-	(105,874)	1,393,517

기계장치	9,267,614	-	-	(723,341)	8,544,273

차량운반구	261,457	-	(12,519)	(59,854)	189,084

공구와기구	22,115	19,730	(2,468)	(10,439)	28,938

비품	64,998	-	(42)	(15,044)	49,912

사용권자산	46,171	176,537	-	(100,564)	122,144

합 계	185,887,193	464,236	(1,134,212)	(4,662,066)	180,555,151

(*1) 당분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 26,482천원이 차감되어 있습니다.
(*2) 당분기 비품 처분액에는 비품 처분으로 인한 감가상각누계액 제거를 반영하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비(*1)	기타증감(*2)	분기말금액

토지	121,563,633	-	-	-	-	121,563,633

건물	58,644,826	-	(563,057)	(3,679,945)	-	54,401,824

구축물	1,629,510	-	-	(108,622)	-	1,520,888

기계장치	10,248,419	-	-	(736,453)	-	9,511,966

차량운반구	156,350	170,085	(2)	(44,628)	-	281,805

공구와기구	36,686	-	-	(11,188)	-	25,498

비품	121,155	1,150	-	(47,250)	-	75,055

건설중인자산	5,200	-	-	-	(5,200)	-

합 계	192,405,779	171,235	(563,059)	(4,628,086)	(5,200)	187,380,669

(*1) 전분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 51,112천 원이 차감되어 있습니다.
(*2) 전분기 중 진행 중인 공사의 중단을 결정하였으며 전기 이전에 건설중인자산으로 인식하였던 외주용역비 전액을 당분기에 비용처리하였습니다.

토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였하였으며, 당분기 및 전기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. 또한, 당분기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 전기말 대비 중요하게 변동되지 않았습니다.

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	45,062	(35,489)	-	-	9,573

시설이용권	743,908	-	(284,500)	-	459,408

소프트웨어	3,754,298	(3,592,734)	(103,973)	(38,981)	18,610

로열티	30,572,412	(19,353,725)	-	-	11,218,687

사용수익기부자산	546,057	(201,240)	-	-	344,817

합 계	35,661,737	(23,183,188)	(388,473)	(38,981)	12,051,095

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	45,062	(32,681)	-	-	12,381

시설이용권	743,908	-	(284,500)	-	459,408

소프트웨어	3,754,298	(3,534,021)	(103,973)	(66,647)	49,657

로열티	30,572,412	(17,876,231)	-	-	12,696,181

사용수익기부자산	546,057	(180,763)	-	-	365,294

합 계	35,661,737	(21,623,696)	(388,473)	(66,647)	13,582,921

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*)	처분	분기말금액

산업재산권	12,381	-	(2,808)	-	9,573

시설이용권	459,408	-	-	-	459,408

소프트웨어	49,657	-	(31,047)	-	18,610

로열티	12,696,181	-	(1,477,494)	-	11,218,687

사용수익기부자산	365,294	-	(20,477)	-	344,817

합 계	13,582,921	-	(1,531,826)	-	12,051,095

(*) 당분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액 이 27,666 천원이 차감되 어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*)	처분	분기말금액

산업재산권	16,125	-	(2,808)	-	13,317

시설이용권	629,408	-	-	(170,000)	459,408

소프트웨어	139,573	-	(83,031)	-	56,542

로열티	13,452,909	1,431,622	(1,692,256)	-	13,192,275

사용수익기부자산	392,597	-	(20,477)	-	372,120

합 계	14,630,612	1,431,622	(1,798,572)	(170,000)	14,093,662

(*) 전분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 33,880천원이 차감되어 있습니다.

17. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	24,702,943	26,907,702

미지급금	1,344,468	30,623,952

미지급비용	25,778,883	3,356,034

예수금	567,807	532,061

선수금	-	-

합 계	52,394,101	61,419,749

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금	-	-	2,100,000

(주)신한은행	운전자금	11.2	4,000,000	5,000,000

(주)경남은행	운전자금	4.12	8,000,000	8,000,000

회전한도	5.91	1,000,000	-

한국산업은행	운전자금	3.89 ~ 5.98	66,000,000	67,000,000

Usance	0.9 ~ 2.94	16,247,687	17,542,935

합 계	95,247,687	99,642,935

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

㈜국민은행	운전자금	-	2020-09-15	-	1,200,000

㈜우리은행	운전자금	5.88	2020-11-09	3,200,000	3,200,000

㈜경남은행	운전자금	3.69	2021-02-15	14,000,000	14,261,807

시설자금	3.43	2021-03-16	942,000	1,190,000

농협은행㈜	운전자금	8.50	2021-08-31	9,600,000	9,600,000

한국수출입은행	해외투자자금	3.16	2020-12-22	7,470,945	7,370,992

한국자산관리공사(*)	운전자금	4.03	2024-05-25	38,611,000	38,611,000

소 계	73,823,945	75,433,799

차감: 유동성장기부채	(35,212,945)	(35,632,799)

합 계	38,611,000	39,801,000

(*)	전기 중 당사의 사천공장 및 부지는 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었습니다. 계약에 포함된 조건에 따라 당사는 매매목적물의 인도 후 매매목적물 전부를 5년간 임대하도록 되어있으며, 매수인과의 합의하에 최대 3년의 범위 내에서 임대차기간의 연장이 가능합니다. 또한 당사는 계약에 포함된 조건에 따라 임대차계약체결일로부터 3년이 경과한 날부터 임대차 계약기간 만료3개월 전까지 우선매수권을 행사할 수 있습니다.당사는 계약에 포함된 우선매수선택권 조항에 따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로 매각한 부동산을 계속인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 회계처리하였습니다. 당분기말 현재 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었으나 통제가 이전되지 않아 계속 인식하고 있는 금액은 토지 28,125,830천원 및 건물 15,113,529천원입니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 (주)국민은행 등으로부터 상기 차입금과 관련하여 장부금액 126,977,478천원의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	-	-	848,117	-

하자보수충당부채	-	1,244,092	-	1,828,539

공사손실충당부채	3,098,248	-	4,647,956	-

장기종업원급여충당부채	-	710,938	-	524,869

합 계	3,098,248	1,955,030	5,496,073	2,353,408

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	분기말금액

소송충당부채	848,117	-	(848,117)	-	-

하자보수충당부채	1,828,539	134,943	(719,390)	-	1,244,092

공사손실충당부채	4,647,956	205,345	(1,755,053)	-	3,098,248

장기종업원급여충당부채	524,869	186,069	-	-	710,938

합 계	7,849,481	526,357	(3,322,560)	-	5,053,278

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	전입액	사용액	분기말금액

소송충당부채	1,168,117	-	-	-	1,168,117

하자보수충당부채	1,979,388	-	(119,102)	(42,525)	1,817,761

공사손실충당부채	2,984,418	552,760	-	-	3,537,178

장기종업원급여충당부채	421,420	-	(3,411)	-	418,009

합 계	6,553,343	552,760	(122,513)	(42,525)	6,941,065

20. 리스

당사는 기계장치와 부동산을 리스하고 있습니다. 기계장치의 리스는 2~3년으로 체결되었으며 계약기간 종료 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 부동산 리스는 일반적으로 계약서상 리스기간은 1~2년으로 체결되었고 기계장치와 부동산 리스는 수년 전에 체결되었으며 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.

당사는 사무용기기 등을 1년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 기계장치 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은유형자산으로 표시하고 있습니다.

2) 당분기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채에 대한 이자비용	(4,425)	(3,921)

사용권자산 감가상각비	(100,565)	(137,110)

소액 및 단기 리스 관련 비용	153,018	(243,145)

임차보증금에 대한 이자수익	8,934	10,572

합 계	56,962	(373,604)

3) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	95,928	133,596

소액 및 단기 리스 관련 비용	153,018	243,145

총현금유출액	248,946	376,741

21. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	190,000	200	860,000	200

22. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,496,052	15,483,392

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	16,496,052	15,483,392

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,483,392	14,552,625

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,477,305	1,477,952

이자비용	301,407	298,978

소 계	1,778,712	1,776,930

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	217,321	580,606

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(57,091)	(557,996)

인구통계적가정변경효과	-	796

소 계	160,230	23,406

제도에서 지급한 금액	(926,282)	(731,073)

분기말금액	16,496,052	15,621,888

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	4.68%	4.68%

할인율	2.55%	2.68%

미래사망률	0.05%	0.05%

23. 미청구공사 및 초과청구공사(1) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,116,824,222	992,793,611

가감: 누적손익	300,650,169	254,882,965

누적공사수익(미성공사) 합계	1,417,474,391	1,247,676,576

차감: 진행청구액	1,377,530,549	1,191,593,360

합 계	39,943,842	56,083,216

미청구공사(*)	77,604,800	83,604,827

초과청구공사	37,660,958	27,521,611

합 계	39,943,842	56,083,216

(*) 당분기말과 전기말 잔액은 대손충당금 반영 전의금액입니다.

(2) 당분기 및 전기의 미청구공사 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,686,317	1,210,053

설정(환입)액	(1,556,222)	476,264

기말금액	130,095	1,686,317

(3) 당분기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

23,056,267	14,977,670	25,485,581	12,154,157	25,408,684	202,491

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명	계약일	공사기한	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater Deaerator	2011-12-15	2017-09-15	22,025	-	-	-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)	2011-06-28	2018-05-15	149,827	-	-	-

KHABAT TPP UNITS 12	2013-07-29	2018-07-31	-	-	-	-

신보령 1,2호기 복수기 구매	2013-05-13	2015-10-01	-	-	-	-

LatKrabang Bangpoo SPP Project	2014-02-19	2015-06-25	-	-	-	-

북평화력발전소 1,2호기 건설공사 _ BOP Package	2013-05-24	2014-10-30	-	-	-	-

York 2 Project (Calpine)	2014-09-22	2016-11-06	2,616,175	-	-	-

Algeria Mega Project NAAMA	2014-10-07	2018-06-30	1,468,173	-	-	-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	2014-10-07	2017-10-12	3,356,001	-	-	-

MPP(Moka Power Plant) PJT	2014-10-27	2018-10-31	-	-	-	-

격납건물 재순환집수조 여과기 22세트(설치 및 성능시험 포함)	2014-04-17	2019-04-30	-	-	-	-

포항시 생활폐기물 에너지화시설	2016-01-04	2018-12-28	-	-	-	-

SAFI IPP PROJECT	2015-01-20	2016-06-14	-	-	-	-

SAFI IPP PROJECT	2015-02-26	2016-10-10	-	-	-	-

Anyang CHP PJT	2015-10-16	2019-08-01	-	-	34,496	-

South Helwan Supercritical Power Plant 3 x 650MW	2015-07-14	2018-01-29	-	-	-	-

포항 3,4발전 노후설비 교체	2016-03-15	2020-05-31	1,489,442	-	-	-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)	2016-02-22	2018-03-31	6,461,850	-	-	-

Panama Costa Norte CCPP PJT	2016-04-04	2018-09-30	-	-	-	-

Hadera Cogeneration PJT	2016-04-11	2017-06-30	-	-	-	-

Pt. Comfort	2016-07-26	2018-04-16	-	-	117,350	-

Dalahoo BOO CCPP PJT	2016-11-20	2019-01-08	2,755,029	-	1,091,694	-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)	2016-04-20	2020-04-30	-	-	-	-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)	2016-06-30	2021-09-01	473,909	-	-	-

신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228)	2016-12-30	2019-06-30	-	-	-	-

Azzour South Third stage Conversion project	2017-02-13	2018-05-12	-	-	1,801,870	-

광양 LNG 발전설비 합리화	2017-09-05	2018-05-22	-	-	-	-

Sabiya CCGT 3	2017-09-19	2018-10-19	1,323,212	-	628,231	-

Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW)	2018-04-20	2019-11-20	736,667	-	-	-

고려아연복합화력 주기기 기자재 및 관련 용역	2018-11-07	2020-01-06	-	-	1,722,380	-

Dubal H-Class CCPP PJT	2018-11-19	2020-01-18	5,637,318	-	-	-

고성하이화력 1,2호기 GGH CLR RH System	2018-01-19	2019-09-30	-	-	1,606,000	-

표준형원전 격납건물 여과배기설비(CFVS) 12세트	2018-05-18	2019-12-28	-	-	4,443,988	-

강릉 안인 화력 1,2호기 복수기	2018-12-31	2020-10-15	3,183,515	-	-	-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2019-06-15	2021-02-01	17,624,948	-	-	-

Al Dur Phase II IWP PJT	2019-04-03	2020-09-02	10,191,469	-	-	-

RDMP RU-V Balikpapan Project	2019-06-24	2020-11-24	10,270,820	-	-	-

GE4 Boiler Reliability Improvement Project	2019-09-06	2020-07-23	-	-	-	-

광양기력발전 1기 발전설비 합리화	2019-09-06	2020-03-31	180,018	-	-	-

Bangladesh Meghnaghat Project	2020-03-25	2021-06-25	-	-	-	-

Project A	2020-06-30	2021-10-25	-	-	6,992,887	-

Project B	2020-07-23	2022-12-31	-	-	5,016,713	-

합 계	67,940,398	-	23,455,608	-

(*) 최초 계약시 계약서 상 기재된 예정공사기한이며, 발주처의 요구 등으로 공사기간이 변동되었으나 변경계약서가 작성되지 아니한 경우 최초 계약서 상 공사기한으로 표시하였습니다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 수	26,000,000주	26,000,000주

1주당 액면금액	500	500

보통주 자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,877,867	7,877,867

25. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(13,216)	(13,216)

자기주식처분손익	(656,919)	(656,919)

기타자본잉여금	52,458	52,458

합 계	(617,677)	(617,677)

(*)	당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,294,115	1,294,114

미처분이익잉여금	22,363,849	17,814,829

합 계	23,657,964	19,108,943

(*)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,108,943	33,085,376

분기순손익	4,408,219	(14,351,078)

자산재평가이익	265,781	120,269

확정급여제도 재측정요소	(124,979)	(18,256)

분기말금액	23,657,964	18,836,311

27. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	35,849,185	36,114,966

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(2,960,761)	(2,080,237)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	312,000	312,000

합 계	33,200,424	34,346,729

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발전용설비 제작	44,397,972	169,885,686	52,648,888	148,271,309

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스 계열

- 발전용 설비 제작	169,885,686	148,271,309

수익인식시기

- 기간에 걸쳐 이행	169,885,686	148,271,309

(3) 수행의무와 수익인식 정책당사는 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 식별된 수행의무의 특성과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수행의무 식별	수행의무의 이행기간	투입법을 이용한 진행률 측정	변동대가

고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 없어 단일의 수행의무로 식별	일반적으로 다년간의 제작 기간이 소요되므로 기간에 걸쳐 수행의무가 이행.	현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 간주	받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 변동 대가를 추정

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용액	19,536,739	77,763,319	27,178,319	59,207,627

종업원급여	6,891,290	20,015,607	6,600,504	20,016,085

감가상각비	1,547,747	4,662,067	1,538,601	4,628,086

무형자산상각비	512,454	1,531,826	526,323	1,798,572

지급수수료	2,218,414	7,506,352	2,935,544	9,622,672

지급임차료	198,092	367,354	154,720	478,387

외주가공비	6,428,360	38,072,587	11,621,131	49,004,011

운반비	486,639	1,795,700	588,370	2,371,766

기타	3,536,165	10,170,921	2,860,777	12,538,608

합 계	41,355,900	161,885,733	54,004,289	159,665,814

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	1,804,140	5,185,501	1,724,203	5,163,360

퇴직급여	197,306	568,130	173,330	547,381

복리후생비	343,296	1,053,405	342,523	1,031,413

여비교통비	76,158	329,265	335,488	975,084

접대비	51,547	127,611	68,891	175,438

통신비	24,473	73,776	23,811	97,199

수도광열비	18,586	49,136	15,552	47,918

세금과공과	619,985	1,158,862	254,623	745,719

감가상각비	215,903	649,130	187,957	572,430

지급임차료	57,256	164,577	71,910	242,841

보험료	139,247	379,770	164,043	506,263

차량유지비	25,740	71,682	33,790	94,325

교육훈련비	16,301	33,996	4,754	23,474

도서인쇄비	24,683	68,879	18,318	64,757

사무용품비	2,678	16,989	3,585	17,211

소모품비	88,636	210,363	38,701	141,680

지급수수료	1,296,503	3,072,444	1,526,157	4,209,862

대손상각비(대손충당금환입)	(455,071)	(1,086,618)	64,252	120,246

무형자산상각비	9,536	33,855	23,406	85,839

경조비	6,200	16,700	7,700	19,950

보상비	-	2,133,669	(419,935)	(2,629,787)

합 계	4,563,103	14,311,122	4,663,059	12,252,603

31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

국고보조금	332,152	425,433	86,996	360,979

유형자산처분이익	32,468	75,621	3,000	3,999

잡이익	78,748	558,942	173,994	1,043,780

임대료수입	3,000	16,372	-	9,081

소송충당부채환입	-	848,117	-	-

합 계	446,368	1,924,485	263,990	1,417,839

기타비용:

기부금	1,500	4,500	2,200	5,500

유형자산처분손실	15,600	79,031	-	23,057

잡손실	1,863	38,508	4	51,657

관계기업투자주식손상차손	-	-	-	51,593

합 계	18,963	122,039	2,204	131,807

32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	53,677	130,178	68,752	114,486

배당금수익	-	287,866	1,767,989	1,862,359

외환차익	187,019	1,784,774	1,741,158	2,782,709

외화환산이익	(271,556)	1,177,566	(1,484,529)	94,370

파생상품거래이익	621,150	697,420	51,500	69,606

파생상품평가이익	174,493	743,919	579,907	965,266

공정가치측정금융자산평가이익	317	459,164	12,145	395,134

합 계	765,100	5,280,887	2,736,922	6,283,930

금융비용:

이자비용	2,140,736	6,770,002	2,461,994	6,617,382

외환차손	463,676	1,237,201	634,003	857,943

외화환산손실	(9,749)	747,064	2,340	937,625

매출채권처분손실	-	7,738	-	-

장기금융상품평가손실	13,409	77,397	-	-

파생상품거래손실	65,750	1,293,315	800,189	1,701,065

파생상품평가손실	(95,944)	151,787	477,839	1,034,788

합 계	2,577,878	10,284,504	4,376,365	11,148,803

(*) 당분기에 적용된 자본화이자율은 5.2% 입니다.

33. 법인세

당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	106,524	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	436	(2,000)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과	-	(625,417)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과	283,604	5,149

법인세비용(수익)	390,564	(622,268)

34. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 계산에 사용된 순이익	1,306,143,265	4,408,219,479	(2,455,673,358)	(14,351,078,013)

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	25,997,759	25,997,759	25,997,759	25,997,759

기본주당순이익(손실)	50	170	(94)	(552)

(2) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통 보통주식수

2020-01-01	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	274/274	25,997,759

합 계	25,997,759

(전분기)

(단위 : 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통 보통주식수

2019-01-01	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	273/273	25,997,759

합 계	25,997,759

(3) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순이익과 일치합니다.

35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,EUR, 원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	통화	약정한도액	사용금액

(주)경남은행	일반회전자금	KRW	1,000,000	1,000,000

(주)우리은행	외화지급보증	USD	2,000,000	505,390

B2B외상매출채권담보대출	KRW	15,000,000	-

한국산업은행	기한부 L/C 등	USD	20,000,000	17,340,463

원 / 외화지급보증	KRW	22,675,890	22,458,037

USD	13,700,000	10,365,939

EUR	3,890,000	3,890,000

JPY	339,446	339,446

한국수출입은행	이행성보증	USD	16,954,455	16,954,455

수출성장자금대출	KRW	14,100,000	-

자본재공제조합	원화지급보증	KRW	54,233,552	21,688,901

엔지니어링공제조합	원화지급보증	KRW	167,994,380	135,255,659

서울보증보험(주)	원화지급보증	KRW	18,349,471	18,349,471

전문건설공제조합	원화지급보증	KRW	5,803,624	5,803,624

(2) 당사는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 Foster Wheeler North America Corp. 및 Siemens와 9년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고 있습니다. 또한, 당사는 특정 공사에 필요한 기술과 관련하여 Foster Wheeler North America Corp.에게 지급한 수수료에 대해 선급비용으로 계상하고 있으며 프로젝트별 공사기간동안 비용처리하고 있습니다.

( 3) 당분기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건 수	금 액	건 수	금 액

진행중인 소송(피소)(*)	3 건	5,087,693	5 건	5,287,693

진행중인 소송(제소)	9 건	2,022,000	5 건	601,000

(*) 계류중인 소송사건에 대하여 최종결과를 예측할 수없으나, 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

36. 담보 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액	관련채무명

토지, 건물 및 기계장치	KRW 126,977,478	(주)국민은행	KRW 3,200,000	운전자금

(주)경남은행	KRW 39,828,000	운전자금 등

한국산업은행	KRW 64,000,000	운전자금, USANCE 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행	KRW 60,000,000	운전자금 등

종속기업투자주식	USD 10,000,000	한국수출입은행	USD 10,000,000	해외투자자금

당기손익-공정가치 측정금융자산	KRW 9,171,456	자본재공제조합	-	계약이행보증 등

KRW 7,636,108	엔지니어링공제조합	-	계약이행보증 등

KRW 338,093	전문건설공제조합	-	선급금보증

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY 원화단위 : 천원)

제공자	제공내역	통 화	금 액	제공받은자

(주)우리은행	계약이행보증 등	USD	505,390	현대건설 등

한국수출입은행	선수금환급보증 등	USD	16,954,455	㈜대우건설 등

한국산업은행	계약이행보증 등	KRW	17,340,463	한국수력원자력(주) 등

계약이행보증 등	USD	10,365,939	삼성물산(주) 등

하자보증	EUR	3,890,000	FUJI Electronic

하자보증	JPY	339,446	FUJI Electronic

자본재공제조합	계약이행보증 등	KRW	21,688,901	한국수력원자력(주) 등

엔지니어링공제조합	선수금환급보증 등	KRW	135,255,659	한국수력원자력(주) 등

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	KRW	18,349,471	한국수력원자력(주) 등

전문건설공제조합	선급금보증	KRW	5,803,624	한국수력원자력㈜

상기 사항 이외에 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

37. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA, BHI (Thailand) Co., Ltd. BHI-FW, 비에이치아이제일차유한회사

관계기업	케이씨써멀(주), BHI Algeria

유의적인 영향력이 있는 개인	우종인, 박은미

기타	비에이치아이건설(주 )

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	내 역	당분기	전분기

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	지급수수료	280,114	272,208

BHI-FW	원재료매입	381,823	1,659,194

지급수수료	-	357,457

외주용역비	-	409,469

BHI (Thailand) Co., Ltd	배당금수익	151,391	-

BHI-ALGERIE	출자금납입	-	1,042,716

케이씨써멀㈜	이자수익	252	5,041

비에이치아이건설(주)	지급수수료	342,150	161,490

한편, 당사는 당분기 및 전분기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당 분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	채권	채무

대여금	미지급금	외상매입금

BHI-FW,	351,090	-	-

비에이치아이건설(주)	-	-	11,671

케이씨써멀(주)	-	-	-

주요 경영진	-	-	-

합 계	351,090	-	11,671

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	채권	채무

대여금	외상매입금

케이씨써멀㈜	100,000	-

비에이치아이건설㈜	-	11,671

합 계	100,000	11,671

(4) 당기 중 종속기업인 BHI (Thailand) Co., Ltd의 청산절차에 따라 26,020천원의 출자금을 반환받았으며, BHI-FW에 351,090천원의 자금을 대여하였습니다.또한 관계기업인 케이씨써멀㈜에 대한 대여금 100,000천원을 회수하였습니다.

(5) 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,774,930	1,768,629

퇴직급여	142,936	129,540

합 계	1,917,866	1,898,169

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

38. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	25,368,000	12,709,722

분기순이익	4,408,219	(14,351,078)

조정항목:	9,554,569	13,409,553

법인세비용	390,564	(622,268)

이자수익	(121,556)	(114,486)

이자비용	6,770,002	6,617,382

외화환산이익	(1,177,566)	(2,782,709)

외화환산손실	747,064	937,625

대손상각비	(429,074)	120,246

대손상각비환입	(499,623)	-

퇴직급여	1,778,712	1,776,930

장기종업원급여	-	-

배당금수익	(287,866)	(94,370)

감가상각비	4,662,067	4,628,087

무형자산상각비	1,531,826	1,798,572

유형자산처분이익	(75,621)	(3,999)

유형자산처분손실	79,031	23,057

무형자산손상차손	-	-

파생상품평가이익	(743,919)	(965,266)

파생상품평가손실	151,787	1,034,788

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(459,164)	(395,134)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	269,856	-

재고자산평가손실	(769,067)	799,021

재고자산평가손실환입	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	51,593

소송충당부채전입(환입)액	(848,117)	-

하자보수충당부채전입(환입)액	134,942	42,525

공사손실충당부채전입(환입)액	(1,549,709)	552,759

잡손실	-	5,200

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	11,405,212	13,651,245

매출채권의 감소(증가)	(4,580,631)	(15,131,895)

미수금의 감소(증가)	1,595,257	(262,602)

미청구공사의 감소(증가)	4,943,429	14,388,742

파생상품자산의 감소	-	-

원재료의 감소(증가)	1,070,232	588,365

미착품의 감소(증가)	2,340,698	-

선급금의 감소(증가)	(545,995)	534,655

선급비용의 감소(증가)	475,750	(488,186)

장기선급비용의 감소(증가)	(56,364)	241,966

부가세대급금의 감소(증가)	(1,444,323)	-

매입채무의 증가(감소)	(2,204,042)	438,380

미지급금의 증가(감소)	(29,279,484)	14,275,987

미지급비용의 증가(감소)	30,370,765	-

파생상품부채의 감소	-	(349,567)

선수금의 증가(감소)	-	38,000

예수금의 증가(감소)	35,746	(29,987)

초과청구공사의 증가(감소)	10,139,347	346,023

퇴직급여의 지급	(926,282)	(731,073)

하자보수충당부채의 사용	(719,390)	(204,152)

장기종업원급여부채의 증가	186,069	(3,411)

소송충당부채의 사용	-	-

공사손실충당부채의 증가	-	-

현재가치할인차금	4,430	-

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	5,200

장기차입금의 유동성 대체	1,190,000	261,994

자산재평가이익의 잉여금 대체	265,781	120,269

선급금의 관계기업투자주식 대체	-	1,042,716

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	차 입	상 환	환율변동	유동성대체	기말금액

단기차입금	99,642,935	115,400,355	(119,403,129)	(392,474)	-	95,247,687

유동성장기부채	35,632,799	-	(1,709,807)	99,952	1,190,000	35,212,944

장기차입금	39,801,000	-	-	-	(1,190,000)	38,611,000

리스부채	34,682	177,119	(95,928)	-	-	115,873

합 계	175,111,416	115,577,474	(121,208,864)	(292,522)	-	169,187,504

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	차 입	상 환	환율변동	유동성대체	기말금액

단기차입금	132,169,445	161,433,622	(183,158,641)	258,833	-	110,703,260

유동성장기부채	42,238,407	-	(4,654,399)	654,483	261,994	38,500,485

장기차입금	2,651,994	38,611,000	(1,200,000)	-	(261,994)	39,801,000

리스부채	-	-	-	-	-	-

합 계	177,059,846	200,044,622	(189,013,040)	913,316	-	189,004,745

39. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	289,773,816	297,305,150

자본	77,118,578	73,715,862

부채비율	375.8%	403.3%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화와 이자율위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	63,687,408	23,201,821	63,670,139	15,856,161

EUR	10,571,497	171,088	12,088,510	339,680

JPY	94,456	400,421	2,130	1,196,588

EGP	30	-	29	-

MMK	25	-	22	-

PEN	26	-	28	-

IDR	-	-	13	-

THB	531	-	557	-

합 계	74,353,973	23,773,330	75,761,428	17,392,429

당분기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로인한 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

세전순이익 증감	5,058,064	(5,058,064)	5,836,900	(5,836,900)

나. 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당사는 이러한 정책을 달성하기 위하여 고정금리상품에 가입하고 변동금리로 차입하는 경우에는 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	356,190	7,155,823

금융부채	(95,212,945)	(92,822,799)

합 계	(94,856,755)	(85,666,976)

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 당분기 및 전분기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

세전순이익 증감	(948,568)	948,568	(856,670)	856,670

다. 가격위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로 당분기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	20,283,144	12,445,313

매출채권및기타채권(*2)	25,443,299	22,367,321

미청구공사(*2)	77,604,800	83,604,827

대여금(*2)	2,487,757	2,180,767

보증금(*2)	4,550,151	4,710,335

장단기금융상품	2,668,290	7,157,823

파생금융자산	743,919	468,796

합 계	133,781,360	132,935,182

(*1)	동 금액은 보유현금을 제외한 금액입니다.

(*2)	동 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	23,837,299	-	1,606,000	25,443,299

대여금	1,828,090	-	659,667	2,487,757

보증금	440,000	-	4,110,151	4,550,151

장단기금융상품	-	-	2,668,290	2,668,290

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,251,909	17,251,909

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	690,113	690,113

파생금융자산	743,919	-	-	743,919

합 계	26,849,308	-	26,986,130	53,835,438

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	21,466,700	-	-	21,466,700

대여금	230,000	-	603,767	833,767

보증금	786,502	-	3,915,481	4,701,983

장단기금융상품	6,864,823	-	293,000	7,157,823

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,891,426	14,891,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,088,846	2,088,846

파생금융자산	468,796	-	-	468,796

합 계	29,816,821	-	21,792,520	51,609,341

나. 금융부채① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	52,394,101	-	-	52,394,101

차입금	95,247,687	-	38,611,000	133,858,687

임대보증금	190,000	-	200	190,200

리스부채	88,686	27,187	-	115,873

파생상품부채	151,787	-	-	151,787

합 계	148,072,261	27,187	38,611,200	186,710,648

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	60,887,688	-	-	60,887,688

차입금	135,275,734	-	39,801,000	175,076,734

임대보증금	860,000	-	200	860,200

파생상품부채	220,668	-	-	220,668

합 계	197,244,090	-	39,801,200	237,045,290

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.