비에이치아이 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

비에이치아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 15,472,188천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 분기재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책

당사는 아래의 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. (1) K-IFRS 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

## 4. 부문정보

당사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	외국	지역 합계

수익(매출액)	57,796,750	77,326,075	135,122,825

기업전체 수익에 대한 비율	0.4277	0.5723	1.0000

전분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	외국	지역 합계

수익(매출액)	49,105,835	21,728,776	70,834,611

기업전체 수익에 대한 비율	0.6930	0.3070	1.0000

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

A사	B사	C사	D사	고객 합계

주요 고객들에 대한 매출액	51,876,619	14,556,191	1,552,614	9,900,106	77,885,530

전분기 (단위 : 천원)

A사	B사	C사	D사	고객 합계

주요 고객들에 대한 매출액	2,973,607	8,687,934	11,882,517	10,411,107	33,955,165

## 5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	75,775

기타요구불예금	35,548,573

전도금	106,692

현금및현금성자산	35,731,040

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	55,547

기타요구불예금	10,234,354

전도금	56,811

현금및현금성자산	10,346,712

## 6. 사용제한 금융상품

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

단기금융상품-경남은행	단기금융상품-산업은행	장기금융상품-경남은행	장기금융상품-국민은행	장기금융상품-우리은행	사용이 제한된 금융자산 합계

사용이 제한된 금융자산	598,938	1,200	2,000	2,000	604,138

사용이 제한된 금융자산 (USD, 일) [USD, 일]	500,000	500,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정	질권설정	당좌개설보증금	당좌개설보증금	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

단기금융상품-경남은행	단기금융상품-산업은행	장기금융상품-경남은행	장기금융상품-국민은행	장기금융상품-우리은행	사용이 제한된 금융자산 합계

사용이 제한된 금융자산	1,746,056	1,200	2,000	2,000	1,751,256

사용이 제한된 금융자산 (USD, 일) [USD, 일]	500,000	500,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정	질권설정	당좌개설보증금	당좌개설보증금	당좌개설보증금

## 7-1. 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산 합계	123,241,944	0	0	123,241,944

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	35,731,040	0	0	35,731,040

매출채권 및 기타유동채권	83,141,109	0	0	83,141,109

단기금융상품	1,332,188	0	0	1,332,188

단기대여금	1,693,150	0	0	1,693,150

단기보증금	1,344,457	0	0	1,344,457

비유동 금융자산 합계	5,020,944	24,154,021	801,514	29,976,479

비유동 금융자산 합계	매출채권 및 기타비유동채권	3,607,272	0	0	3,607,272

장기금융상품	185,200	1,047,802	0	1,233,002

비유동당기손익인식금융자산	0	23,106,219	0	23,106,219

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	0	0	801,514	801,514

기타비유동상각후원가측정금융자산	1	0	0	1

장기대여금	723,033	0	0	723,033

장기보증금	505,438	0	0	505,438

금융자산	128,262,888	24,154,021	801,514	153,218,423

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산 합계	49,910,198	0	0	49,910,198

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	10,346,712	0	0	10,346,712

매출채권 및 기타유동채권	34,725,481	0	0	34,725,481

단기금융상품	2,481,056	0	0	2,481,056

단기대여금	1,762,000	0	0	1,762,000

단기보증금	594,949	0	0	594,949

비유동 금융자산 합계	4,795,651	22,021,275	801,514	27,618,440

비유동 금융자산 합계	매출채권 및 기타비유동채권	2,852,742	0	0	2,852,742

장기금융상품	155,200	969,993	0	1,125,193

비유동당기손익인식금융자산	0	21,051,282	0	21,051,282

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	0	0	801,514	801,514

기타비유동상각후원가측정금융자산	1	0	0	1

장기대여금	680,533	0	0	680,533

장기보증금	1,107,175	0	0	1,107,175

금융자산	54,705,849	22,021,275	801,514	77,528,638

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채 합계	275,583,524	13,480,517	289,064,041

유동 금융부채 합계	매입채무 및 기타유동채무	109,357,229	0	109,357,229

유동 차입금(사채 포함)	165,482,073	0	165,482,073

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0	0	0

유동파생상품부채	0	13,480,517	13,480,517

유동 리스부채	744,022	0	744,022

단기임대보증금	200	0	200

비유동 금융부채 합계	451,821	3,172,577	3,624,398

비유동 금융부채 합계	비유동 리스부채	451,821	0	451,821

비유동파생상품부채	0	3,172,577	3,172,577

총 금융부채	276,035,345	16,653,094	292,688,439

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채 합계	224,681,065	17,066,150	241,747,215

유동 금융부채 합계	매입채무 및 기타유동채무	98,581,512	0	98,581,512

유동 차입금(사채 포함)	124,568,814	0	124,568,814

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	800,000	0	800,000

유동파생상품부채	0	17,066,150	17,066,150

유동 리스부채	730,539	0	730,539

단기임대보증금	200	0	200

비유동 금융부채 합계	568,143	2,800,833	3,368,976

비유동 금융부채 합계	비유동 리스부채	568,143	0	568,143

비유동파생상품부채	0	2,800,833	2,800,833

총 금융부채	225,249,208	19,866,983	245,116,191

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

판매비와관리비

판매비와관리비	대손상각비, 판관비	(7,353)	0	0	0	(7,353)

금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용	금융수익(비용)	770,315	560,725	(1,186,502)	(1,461,191)	(1,316,653)

금융수익(비용)	순이자손익	198,357	0	(2,016,270)	0	(1,817,913)

순외환이익(손실)	(84,376)	0	387,233	0	302,857

순외화환산이익(손실)	670,031	0	442,535	0	1,112,566

파생상품거래순이익(손실)	0	0	0	134,953	134,953

파생상품평가순이익(손실)	0	0	0	(1,596,144)	(1,596,144)

공정가치측정금융자산순평가이익(손실)	0	554,937	0	0	554,937

매출채권처분순이익(손실)	(13,697)	0	0	0	(13,697)

장기금융상품평가순이익(손실)	0	5,788	0	0	5,788

금융상품관련순손익	762,962	560,725	(1,186,502)	(1,461,191)	(1,324,006)

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

판매비와관리비

판매비와관리비	대손상각비, 판관비	(13,615)	0	0	0	(13,615)

금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용	금융수익(비용)	2,409,063	552,297	(2,395,892)	(1,440,672)	(875,204)

금융수익(비용)	순이자손익	238,780	0	(2,506,189)	0	(2,267,409)

순외환이익(손실)	952,516	0	(139,783)	0	812,733

순외화환산이익(손실)	1,226,837	0	250,080	0	1,476,917

파생상품거래순이익(손실)	0	0	0	(78,341)	(78,341)

파생상품평가순이익(손실)	0	0	0	(1,362,331)	(1,362,331)

공정가치측정금융자산순평가이익(손실)	0	549,025	0	0	549,025

매출채권처분순이익(손실)	(9,070)	0	0	0	(9,070)

장기금융상품평가순이익(손실)	0	3,272	0	0	3,272

금융상품관련순손익	2,395,448	552,297	(2,395,892)	(1,440,672)	(888,819)

## 7-2. 금융상품

금융상품의 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 금융상품	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

장기금융상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	1,047,802	0	1,047,802	0	0	23,106,219	23,106,219	0	0	801,514	801,514	24,955,535

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

장기금융상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	969,993	0	969,993	0	0	21,051,282	21,051,282	0	0	801,514	801,514	22,822,789

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

금융부채	0	16,653,094	0	16,653,094

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

금융부채	0	19,866,983	0	19,866,983

금융자산 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

장기금융상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	장기금융상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

변액보험	수익증권	출자금	비상장 주식	변액보험	수익증권	출자금	비상장 주식

금융자산, 공정가치	1,047,802	23,106,219	801,514

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법	순자산가치법	순자산가치법

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

장기금융상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	장기금융상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

변액보험	수익증권	출자금	비상장 주식	변액보험	수익증권	출자금	비상장 주식

금융자산, 공정가치	969,993	21,051,282	801,514

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법	순자산가치법	순자산가치법

금융부채 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

금융부채, 공정가치	16,653,094

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현금흐름할인법

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

금융부채, 공정가치	19,866,983

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현금흐름할인법

## 8. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권	87,202,282	(596,242)	(9,639)	86,596,401

미수금	55,638	0	0	55,638

미수수익	96,342	0	0	96,342

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권	35,092,339	(591,396)	(46,311)	34,454,632

미수금	3,053,811	0	0	3,053,811

미수수익	69,780	0	0	69,780

매출채권 및 기타채권 유동성 분류
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권	83,141,109

매출채권 및 기타비유동채권	3,607,272

매출채권 및 기타채권 합계	86,748,381

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권	34,725,481

매출채권 및 기타비유동채권	2,852,742

매출채권 및 기타채권 합계	37,578,223

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(591,396)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(4,846)

기말금융자산	(596,242)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(245,526)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(2,502)

기말금융자산	(248,028)

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

총장부금액	재고자산 평가충당금

원재료	9,138,863	(2,976,603)	6,162,260

미착원재료	2,780,892	0	2,780,892

재고자산 합계	11,919,755	(2,976,603)	8,943,152

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

총장부금액	재고자산 평가충당금

원재료	8,446,281	(3,029,177)	5,417,104

미착원재료	5,388,039	0	5,388,039

재고자산 합계	13,834,320	(3,029,177)	10,805,143

당분기 및 전분기에 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

## 10. 금융자산

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	4,369,795

기타유동금융자산	단기금융상품	1,332,188

단기대여금	1,693,150

단기보증금	1,344,457

기타비유동금융자산	26,369,207

기타비유동금융자산	장기금융상품	1,233,002

장기대여금	723,033

장기보증금	505,438

비유동당기손익인식금융자산	23,106,219

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	801,514

기타비유동상각후원가측정금융자산	1

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	4,838,005

기타유동금융자산	단기금융상품	2,481,056

단기대여금	1,762,000

단기보증금	594,949

기타비유동금융자산	24,765,698

기타비유동금융자산	장기금융상품	1,125,193

장기대여금	680,533

장기보증금	1,107,175

비유동당기손익인식금융자산	21,051,282

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	801,514

기타비유동상각후원가측정금융자산	1

금융자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

기초 금융자산	801,514	21,051,282

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0	1,500,000

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0	554,937

기말 금융자산	801,514	23,106,219

전분기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

기초 금융자산	893,520	19,501,690

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0	549,025

기말 금융자산	893,520	20,050,715

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류

비상장 주식

측정 전체

취득원가	공정가치

투자대상	투자대상 합계	투자대상	투자대상 합계

㈜유니웰	경일워터이엔지㈜	㈜티에프에스글로발	㈜남인	㈜비에이치아이엔지니어링	스마트파워㈜	㈜케이세라셀	㈜리에너지허브홀딩스	㈜엠트리	디에스티㈜	㈜유니웰	경일워터이엔지㈜	㈜티에프에스글로발	㈜남인	㈜비에이치아이엔지니어링	스마트파워㈜	㈜케이세라셀	㈜리에너지허브홀딩스	㈜엠트리	디에스티㈜

소유 주식수	14,000	7,950	13,000	1,961	60,000	426,427	3,150	19,600	30,000	400,000

소유지분율	0.1000	0.1501	0.1444	0.0077	0.1000	0.1320	0.0280	0.1633	0.1000	0.0070

금융자산	189,294	233,200	420,000	1,996,720	150,000	679,641	301,991	150,000	30,000	378,400	4,529,246	189,294	233,200	47,024	1	1	1	301,991	1	30,000	1	801,514

금융자산, 공정가치	189,294	233,200	47,024	1	1	1	301,991	1	30,000	1	801,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 설명	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 당분기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 당분기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 당분기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 당분기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류

비상장 주식

측정 전체

취득원가	공정가치

투자대상	투자대상 합계	투자대상	투자대상 합계

㈜유니웰	경일워터이엔지㈜	㈜티에프에스글로발	㈜남인	㈜비에이치아이엔지니어링	스마트파워㈜	㈜케이세라셀	㈜리에너지허브홀딩스	㈜엠트리	디에스티㈜	㈜유니웰	경일워터이엔지㈜	㈜티에프에스글로발	㈜남인	㈜비에이치아이엔지니어링	스마트파워㈜	㈜케이세라셀	㈜리에너지허브홀딩스	㈜엠트리	디에스티㈜

소유 주식수	14,000	7,950	13,000	1,961	60,000	426,427	3,150	19,600	30,000	400,000

소유지분율	0.1000	0.1501	0.1444	0.0077	0.1000	0.1320	0.0280	0.1633	0.1000	0.0070

금융자산	189,294	233,200	420,000	1,996,720	150,000	679,641	301,991	150,000	30,000	378,400	4,529,246	189,294	233,200	47,024	1	1	1	301,991	1	30,000	1	801,514

금융자산, 공정가치	189,294	233,200	47,024	1	1	1	301,991	1	30,000	1	801,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 설명	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 전기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 전기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.	피투자기업에서 당초 계획하였던 사업이 정상적으로 진행되지 아니하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액손상처리하였습니다.	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 전기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.	영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 전기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.

당기손익인식금융자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 분류

출자금

측정 전체

취득원가	공정가치

투자대상	투자대상 합계	투자대상	투자대상 합계

기계설비건설공제조합	전문건설공제조합	자본재공제조합	엔지니어링공제조합	전기공사공제조합	기계설비건설공제조합	전문건설공제조합	자본재공제조합	엔지니어링공제조합	전기공사공제조합

출자금, 좌수	545	553	52,500	11,145	200

금융자산	555,860	503,550	10,500,000	6,530,927	50,000	18,140,337	601,146	525,567	11,928,721	9,988,963	61,822	23,106,219

금융자산, 공정가치	601,146	525,567	11,928,721	9,988,963	61,822	23,106,219

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 분류

출자금

측정 전체

취득원가	공정가치

투자대상	투자대상 합계	투자대상	투자대상 합계

기계설비건설공제조합	전문건설공제조합	자본재공제조합	엔지니어링공제조합	전기공사공제조합	기계설비건설공제조합	전문건설공제조합	자본재공제조합	엔지니어링공제조합	전기공사공제조합

출자금, 좌수	545	553	45,000	11,145	200

금융자산	555,860	503,550	9,000,000	6,039,700	50,000	16,149,110	595,140	524,091	10,384,653	9,485,576	61,822	21,051,282

금융자산, 공정가치	595,140	524,091	10,384,653	9,485,576	61,822	21,051,282

## 11. 파생상품

파생상품 계약내역

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

거래당사자	㈜경남은행, 농협은행㈜, ㈜신한은행, ㈜우리은행, 한국산업은행

계약건수	24

계약내용	수출대금 및 수입대금에 대한 환위험회피

파생상품의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

파생상품 금융부채	16,653,094

유동 파생상품 금융부채	13,480,517

비유동 파생상품 금융부채	3,172,577

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

파생상품 금융부채	19,866,983

유동 파생상품 금융부채	17,066,150

비유동 파생상품 금융부채	2,800,833

파생상품 평가 및 거래로 인한 순손익의 내역
당분기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형	파생상품 유형 합계

통화선도	외환스왑

파생상품평가순이익(손실)	(1,596,144)	0	(1,596,144)

파생상품거래손익	175,870	(40,917)	134,953

전분기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형	파생상품 유형 합계

통화선도	외환스왑

파생상품평가순이익(손실)	(1,362,331)	0	(1,362,331)

파생상품거래손익	(78,341)	0	(78,341)

## 12. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	29,654,199

기타유동자산	유동선급금	22,023,507

유동선급비용	7,630,692

기타비유동자산	3,950,143

기타비유동자산	장기선급비용	3,929,593

기타의투자자산	20,550

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	25,726,693

기타유동자산	유동선급금	19,731,643

유동선급비용	5,995,050

기타비유동자산	2,698,827

기타비유동자산	장기선급비용	2,678,277

기타의투자자산	20,550

## 13. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

## 14. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

## 15. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	비품	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초금액	144,354,284	64,281,259	1,561,783	5,704,375	436,259	29,148	918,927	3,617,512	1,367,795	222,271,342

취득액	0	0	41,841	60,921	14,932	31,854	86,955	1,236,373	103,429	1,576,305

감가상각	0	(691,448)	(54,014)	(158,650)	(33,361)	(4,675)	(65,080)	0	(223,121)	(1,230,349)

대체액	0	372,052	0	10,840	0	0	0	(382,892)	0	0

재평가	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

분기말금액	144,354,284	63,961,863	1,549,610	5,617,486	417,830	56,327	940,802	4,470,993	1,248,103	222,617,298

유형자산 변동내역에 대한 설명	당분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 27,172천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 5.05%입니다.	당분기 중 취득액에는 자산관련정부보조금 수령액 82,850천원이 차감되어 있습니다.당분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 13,750천원이 차감되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	비품	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초금액	135,652,758	43,976,275	1,680,586	6,231,633	448,571	26,249	705,327	2,825,051	365,781	191,912,231

취득액	0	0	7,993	0	0	0	50,859	142,812	386,407	588,071

감가상각	0	(661,437)	(51,462)	(166,712)	(32,797)	(1,985)	(43,449)	0	(78,580)	(1,036,422)

대체액	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

재평가	8,587,622	20,143,216	0	0	0	0	0	0	0	28,730,838

분기말금액	144,240,380	63,458,054	1,637,117	6,064,921	415,774	24,264	712,737	2,967,863	673,608	220,194,718

유형자산 변동내역에 대한 설명	전분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 33,953천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 6.08%입니다.	전분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 3,967천원이 차감되어 있습니다.

취득액과 관련된 정부보조금에 대한 공시
(단위 : 천원)

정부보조금

취득액	(82,850)

감가상각비와 상계된 정부보조금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

정부보조금

감가상각비	(13,750)

전분기 (단위 : 천원)

정부보조금

감가상각비	(3,967)

취득원가에 포함된 차입원가와 적용된 자본화 이자율에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	27,172

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0505

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	33,953

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0608

## 16. 무형자산

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	컴퓨터소프트웨어	로열티	사용수익기부자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	22,649	459,408	501,350	7,750,313	228,780	8,962,500

취득액	0	0	0	1,269,864	0	1,269,864

무형자산상각비	(1,161)	0	(42,231)	(300,468)	(6,825)	(350,685)

기말 영업권 이외의 무형자산	21,488	459,408	459,119	8,719,709	221,955	9,881,679

무형자산 변동내역에 대한 설명	당분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액 9,986천원이 차감되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	컴퓨터소프트웨어	로열티	사용수익기부자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	27,292	459,408	657,157	8,931,609	276,560	10,352,026

취득액	0	0	0	0	0	0

무형자산상각비	(1,161)	0	(42,041)	(298,829)	(6,826)	(348,857)

기말 영업권 이외의 무형자산	26,131	459,408	615,116	8,632,780	269,734	10,003,169

무형자산 변동내역에 대한 설명	전분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액 9,986천원이 차감되어 있습니다.

감가상각비와 상계된 정부보조금에 대한 공시_무형자산
당분기 (단위 : 천원)

정부보조금

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(9,986)

전분기 (단위 : 천원)

정부보조금

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(9,986)

## 17. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	35,582,810

미지급금	4,764,632

미지급비용	68,107,599

예수금	902,188

매입채무 및 기타 채무 합계	109,357,229

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	40,041,988

미지급금	1,799,704

미지급비용	56,133,841

예수금	605,979

매입채무 및 기타 채무 합계	98,581,512

## 18. 차입금

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

경남은행 운전자금1	경남은행 운전자금2	경남은행 운전자금3	경남은행 시설자금1	경남은행 USANCE1	농협은행 시설자금2	농협은행 USANCE2	신한은행 운전자금4	신한은행 시설자금3	신한은행 USANCE3	우리은행 USANCE4	산업은행 운전자금5	산업은행 운전자금6	산업은행 USANCE5

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0440	0.0075	0.0504	0.0470	0.0560	0.0442	0.0458	0.0576	0.0449	0.0492	0.0330	0.0630

차입금, 기준이자율	금융채(변동) 3M	금융채(변동) 3M	MOR(변동) 3M	CD91	동반성장금리3M

차입금, 기준이자율 조정	0.0155	0.0220	0.0087	0.0197	0.0208

유동 차입금(사채 포함)	7,500,000	0	3,500,000	800,000	5,480,909	17,000,000	9,389,082	0	17,000,000	9,158,287	6,542,892	55,700,000	5,000,000	28,410,903	165,482,073

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

경남은행 운전자금1	경남은행 운전자금2	경남은행 운전자금3	경남은행 시설자금1	경남은행 USANCE1	농협은행 시설자금2	농협은행 USANCE2	신한은행 운전자금4	신한은행 시설자금3	신한은행 USANCE3	우리은행 USANCE4	산업은행 운전자금5	산업은행 운전자금6	산업은행 USANCE5

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0440	0.0075	0.0505	0.0491	0.0566	0.0444	0.0466	0.0578	0.0482	0.0500	0.0087	0.0630

차입금, 기준이자율	금융채(변동) 3M	금융채(변동) 3M	CD91	동반성장금리3M

차입금, 기준이자율 조정	0.0204	0.0230	0.0234	0.0248

유동 차입금(사채 포함)	7,500,000	3,500,000	3,500,000	0	5,042,845	0	7,501,410	2,000,000	0	6,904,590	3,311,982	55,700,000	5,000,000	24,607,987	124,568,814

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

장기 차입금

경남은행 시설자금

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

차입금, 만기	2025-01-06

장기차입금(사채 포함)	0

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	0

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

장기 차입금

경남은행 시설자금

차입금, 기준이자율	금융채(변동) 3M

차입금, 기준이자율 조정	0.0220

차입금, 만기	2025-01-06

장기차입금(사채 포함)	800,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	(800,000)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	0

당사는 다수의 금융기관과 공급자 금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이러한 거래를 통해 당사는 연장된 지급기한을 제공받으며, 공급자에게는 조기결제의 효익을 제공합니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 공시

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일의 일수	인수일로부터 180일 ~ 360일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일의 일수	송장 발행일 후 30일

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 미공급 금액	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분	공급자금융약정 합계

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	2,286,320	58,982,073	61,268,393

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	공급자금융약정에 해당하는 매입채무	2,286,320	2,286,320

공급자금융약정에 해당하는 차입금	58,982,073	58,982,073

전기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 미공급 금액	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분	공급자금융약정 합계

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	2,745,651	47,368,814	50,114,465

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	공급자금융약정에 해당하는 매입채무	2,745,651	2,745,651

공급자금융약정에 해당하는 차입금	47,368,814	47,368,814

## 19. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	754,392

유동충당부채	유동하자보수충당부채	751,957

유동공사손실충당부채	2,435

비유동충당부채	2,173,186

비유동충당부채	비유동하자보수충당부채	2,173,186

비유동공사손실충당부채	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	754,042

유동충당부채	유동하자보수충당부채	751,776

유동공사손실충당부채	2,266

비유동충당부채	1,989,867

비유동충당부채	비유동하자보수충당부채	1,989,867

비유동공사손실충당부채	0

기타충당부채의 변동
당분기 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	공사손실충당부채	법적소송충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	2,741,643	2,266	0	2,743,909

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	192,772	169	0	192,941

사용된 충당부채, 기타충당부채	(9,272)	0	0	(9,272)

기말 기타충당부채	2,925,143	2,435	0	2,927,578

전분기 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	공사손실충당부채	법적소송충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	1,925,922	133,534	34,127	2,093,583

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	267,346	947,684	0	1,215,030

사용된 충당부채, 기타충당부채	(186,736)	0	0	(186,736)

기말 기타충당부채	2,006,532	1,081,218	34,127	3,121,877

## 20. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	1,367,795

사용권자산의 추가	103,429

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0

감가상각비, 사용권자산	(223,121)

기말 사용권자산	1,248,103

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	365,781

사용권자산의 추가	1,507,455

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(1,293)

감가상각비, 사용권자산	(504,148)

기말 사용권자산	1,367,795

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	1,298,682

리스부채의 추가	95,304

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	0

이자비용, 리스부채	18,802

리스부채에 대한 지급리스료	(216,945)

기말 리스부채	1,195,843

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	356,505

리스부채의 추가	1,370,705

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(957)

이자비용, 리스부채	55,441

리스부채에 대한 지급리스료	(483,012)

기말 리스부채	1,298,682

리스와 관련해서 인식된 손익 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	(18,802)

사용권자산감가상각비	(223,121)

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 및 단기리스에 관련되는 비용	(206,263)

보증금으로부터의 이자수익	20,957

순리스손익	(427,229)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	(30,308)

사용권자산감가상각비	(288,639)

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 및 단기리스에 관련되는 비용	(92,693)

보증금으로부터의 이자수익	16,060

순리스손익	(395,580)

리스와 관련된 현금유출
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에서 발생한 현금유출	198,143

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 및 단기리스에 관련되는 비용	206,263

총현금유출액	404,406

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에서 발생한 현금유출	80,337

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 및 단기리스에 관련되는 비용	92,693

총현금유출액	173,030

## 21. 기타금융부채 및 기타부채

기타금융부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기임대보증금	200

장기임대보증금	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기임대보증금	200

장기임대보증금	0

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	100,843

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	98,818

## 22. 퇴직급여제도

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	23,907,090

사외적립자산, 공정가치	0

순확정급여부채	23,907,090

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	22,322,381

사외적립자산, 공정가치	0

순확정급여부채	22,322,381

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	22,322,381	0	22,322,381

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	781,560	0	781,560

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	220,019	0	220,019

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	1,001,579	0	1,001,579

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	321,414	0	321,414

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	518,740	0	518,740

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	840,154	0	840,154

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(257,024)	0	(257,024)

기말 순확정급여부채(자산)	23,907,090	0	23,907,090

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	18,402,550	0	18,402,550

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	584,258	0	584,258

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	204,760	0	204,760

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	789,018	0	789,018

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(69,660)	0	(69,660)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	29,311	0	29,311

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	(40,349)	0	(40,349)

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(82,619)	0	(82,619)

기말 순확정급여부채(자산)	19,068,600	0	19,068,600

확정급여채무와 관련한 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정
당분기말

공시금액

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0480

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0401

사망률에 대한 보험수리적 가정	0.0004

확정급여채무의 가중평균만기	5년11개월16일

전기말

공시금액

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0479

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0425

사망률에 대한 보험수리적 가정	0.0004

확정급여채무의 가중평균만기	5년10개월25일

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	할인율에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0050	0.0050

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	713,344	(664,848)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0050	0.0050

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	(678,424)	705,219

전기말 (단위 : 천원)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	할인율에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0050	0.0050

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	659,810	(613,620)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0050	0.0050

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	(627,554)	650,748

## 23. 자본금과 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수(단위 : 주)	200,000,000

발행한 주식의 수(단위 : 주)	30,944,375

1주당 액면금액(단위 : 원)	500

자본금, 보통주	15,472,187,500

전기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수(단위 : 주)	200,000,000

발행한 주식의 수(단위 : 주)	30,944,375

1주당 액면금액(단위 : 원)	500

자본금, 보통주	15,472,187,500

자본잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

자본잉여금

주식발행초과금	26,046,153

전기말 (단위 : 천원)

자본잉여금

주식발행초과금	26,046,153

## 24. 기타자본항목

기타자본항목
당분기말 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

자기주식	(13,216)

자기주식처분손익	(656,919)

기타자본조정	52,458

기타자본구성요소 합계	(617,677)

자기주식수(단위 : 주)	2,241

자기주식에 대한 기술	당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

전기말 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

자기주식	(13,216)

자기주식처분손익	(656,919)

기타자본조정	52,458

기타자본구성요소 합계	(617,677)

자기주식수(단위 : 주)	2,241

자기주식에 대한 기술	전기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

## 25. 이익잉여금

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

이익잉여금

이익준비금	1,294,115

미처분이익잉여금	8,931,279

이익잉여금(결손금) 합계	10,225,394

이익잉여금에 대한 기술	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

이익잉여금

이익준비금	1,294,115

미처분이익잉여금	22,627

이익잉여금(결손금) 합계	1,316,742

이익잉여금에 대한 기술	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

이익잉여금의 변동
당분기 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초 이익잉여금	1,316,742

당기순이익(손실)	9,573,214

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(664,562)

기말 이익잉여금	10,225,394

전분기 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초 이익잉여금	(22,091,021)

당기순이익(손실)	5,594,185

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	31,916

기말 이익잉여금	(16,464,920)

## 26. 기타자본구성요소

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익누적액

재평가잉여금	84,422,817

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	(3,312,122)

기타포괄손익누적액 합계	81,110,695

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익누적액

재평가잉여금	84,422,817

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	(3,312,122)

기타포괄손익누적액 합계	81,110,695

## 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업부문

건설계약으로 인한 수익(매출액)	135,122,825

전분기 (단위 : 천원)

영업부문

건설계약으로 인한 수익(매출액)	70,834,611

제품과 용역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

발전용 설비 제작

고객과의 계약에서 생기는 수익	135,122,825

전분기 (단위 : 천원)

발전용 설비 제작

고객과의 계약에서 생기는 수익	70,834,611

재화나 용역의 이전 시기에 따른 수익의 내역
당분기 (단위 : 천원)

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	135,122,825

전분기 (단위 : 천원)

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	70,834,611

당사는 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

수행의무에 대한 공시

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

기업이 고객과의 계약에서의 식별한 수행의무의 특성에 대한 기술	고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 없어 단일의 수행의무로 식별

기업이 수행의무를 일반적으로 이행하는 시기에 대한 기술	일반적으로 다년간의 제작 기간이 소요되므로 기간에 걸쳐 수행의무가 이행

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식에 사용한 방법에 대한 기술	현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 간주

기업이 변동대가를 추정하는 방법에 대한 기술	받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 변동 대가를 추정

진행률 측정 방법에 대한 기술	당사는 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하고 있습니다.

발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 영업부문별 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

누적발생원가	1,721,414,108

누적손익	460,433,408

건설계약으로 인한 누적수익(매출액)	2,181,847,516

누적공사대금청구액	2,186,737,115

순청구공사	(4,889,599)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

누적발생원가	1,539,798,401

누적손익	364,431,300

건설계약으로 인한 누적수익(매출액)	1,904,229,701

누적공사대금청구액	1,877,447,738

순청구공사	26,781,963

진행중인 공사관련 자산 및 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미청구공사	199,873,761

단기초과청구공사	(204,763,360)

순청구공사	(4,889,599)

미청구공사에 대한 설명	당분기말 잔액은 대손충당금 반영 전의 금액입니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미청구공사	155,695,525

단기초과청구공사	(128,913,562)

순청구공사	26,781,963

미청구공사에 대한 설명	전기말 잔액은 대손충당금 반영 전의 금액입니다.

미청구공사에 대한 대손충당금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

손상차손누계액

기초 단기미청구공사	(1,451,062)

대손설정액	(2,507)

기말 단기미청구공사	(1,453,569)

전분기 (단위 : 천원)

손상차손누계액

기초 단기미청구공사	(128,364)

대손설정액	(200,572)

기말 단기미청구공사	(328,936)

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경
(단위 : 천원)

공시금액

총계약수익의 추정의 변동	247,329,203

총계약원가의 추정 변동	(5,361,392)

총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향	213,094,131

총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향	39,596,464

총계약수익과 원가의 추정치의 변경으로 인한 누적효과 일괄조정에 따른 증가(감소), 미청구공사	213,094,131

총계약수익과 원가의 추정치의 변경으로 인한 누적효과 일괄조정에 따른 증가(감소), 공사손실충당부채	2,435

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
(단위 : 천원)

MISURATA BENGHAZI CCPP PJT	UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater Deaerator	Algeria Mega Project NAAMA	Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)	Dalahoo BOO CCPP PJT	신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)	신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)	신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228)	강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	Al Dur Phase II IWP PJT	RDMP RU-V Balikpapan Project	Bangladesh Meghnaghat Project	UAE Fujairah 3 IPP HRSG	ALOM (OumacheIII CCPP)	영흥화력 1,2호기 환경설비 GGH 제작구매	Sorek2 Cogeneration Power PJT (EPC (HRSG 제외))	Taichung #5-10 MGGH Bundle	Black Point D2 HRSG	[김포열병합(PKG#2)] HRSG	Guam Ukudu IPP Project	한주열병합 HRSG PJT	Hin Kong Power PJT	Tanajib Cogeneration Plant	Vietnam Quang Trach1 TPP PJT 비압력부	Quang Trach #1_On Shore(S/S,Coal Buncker)	SK Chemical MU(Multi-Utility) CHP Project	음성 PJT HRSG	부천 열병합발전소 현대화 사업 HRSG PJT	Line	현대제철 CDQ 보일러 설비	보령 신복합발전플랜트 HRSG	씨지앤대산 천연가스복합화력 발전소 배열회수보일러(HRSG) 공급계약	Wakayama CCPP	MPGC Phase 2 (Mariveles 2)_CFB Boiler	수원 친환경에너지 개선사업 주기기 구매(국내공급분)	안동복합 2호기 발전소 주기기 구매	Taiba 1800MW CCGT PJT	Qassim 1800MW CCGT PJT	공주 천연가스발전소 주기기 및 부속설비 구매(HRSG)	사우디 Amiral Cogen IPP PJT	CT Point HRSG Project	고성 천연가스 복합발전 주기기(배열회수보일러 및 부속설비) 제작구매	NK Point HRSG Project (Nanko Point Project)	Sabiya CCGT 2 Extension	PP12 CCPP Expansion PJT	한화에너지 군산 공장 G-2 보일러 연료 전환을 위한 연료이송시스템 설치사업	신한울 3,4호기 원자로건물 철판(C208) 구매	포항 12호 발전설비 합리화	신한울 3,4호기 스테인리스 스틸 라이너(C210) 구매	Rumah IPP PJT	Nairyah IPP Project	Facility E IWPP	전체 계약 합계

계약일, 수주산업	2008-08-05	2011-12-15	2014-10-07	2014-10-07	2016-02-22	2016-11-20	2016-04-20	2016-06-30	2016-12-30	2019-06-15	2019-04-03	2019-06-24	2020-03-25	2020-06-30	2020-07-23	2021-03-08	2021-09-30	2021-08-27	2021-02-10	2021-01-14	2021-06-02	2021-07-30	2021-10-20	2022-01-07	2021-09-10	2022-08-17	2022-04-29	2022-06-10	2022-09-27	2022-04-20	2022-01-10	2023-03-27	2023-05-19	2023-11-14	2023-03-16	2024-08-21	2024-04-02	2024-03-01	2024-03-01	2024-03-04	2024-06-17	2024-05-24	2024-11-22	2024-07-31	2024-10-25	2024-11-12	2024-03-25	2024-08-22	2024-10-24	2029-07-31	2024-12-25	2024-12-25	2025-04-30

계약상의 납품기한(*)	2019-06-30	2024-12-31	2018-06-30	2017-10-12	2018-03-31	2019-01-08	2025-10-31	2023-12-22	2025-06-30	2021-02-01	2020-09-02	2020-11-24	2022-01-15	2022-04-10	2023-12-31	2022-04-29	2023-09-30	2024-11-16	2025-06-28	2023-03-31	2024-01-31	2025-06-30	2025-07-14	2023-09-30	2024-02-02	2024-02-02	2024-05-01	2025-06-30	2027-05-25	2025-03-31	2025-02-28	2025-11-30	2025-08-15	2026-08-31	2027-07-30	2028-12-01	2025-12-15	2025-09-20	2025-09-20	2026-05-28	2025-11-30	2029-02-12	2027-03-15	2030-11-25	2026-03-21	2026-03-30	2025-09-30	2025-05-19	2026-06-30	2024-11-15	2026-08-30	2026-08-30	2026-12-10

진행률, 수주산업	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.9986	0.9949	0.9864	1.0000	0.9999	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.9726	1.0000	0.9379	0.9956	0.9625	0.9996	0.9821	1.0000	1.0000	1.0000	0.9295	0.9295	1.0000	0.9815	0.5012	1.0000	0.8286	0.8630	0.9462	0.1768	0.1528	0.0000	0.6728	0.7371	0.6719	0.4455	0.4543	0.0150	0.1110	0.0079	0.0073	0.0096	0.6483	0.0527	0.0198	0.0671	0.0008	0.0005	0.0001

계약자산	219,975	0	31,720	5,034,407	5,233,382	3,878,424	126,736	3,000	82,924	0	0	0	60,990	550,854	6,629,540	827,000	3,062,132	11,415,742	5,602,962	0	217,468	529,200	89,603	383,295	9,478,853	3,927,169	1,346,795	0	0	4,077,073	7,924,830	0	265,612	0	0	0	11,228,085	44,060,928	34,133,065	9,875,510	4,238,704	0	0	0	0	0	4,240,321	0	0	0	0	0	7,558	178,783,857

손실충당금, 계약자산	219,975	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,082,748	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,302,723

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5,353,290	428,573	0	0	3,519,600	0	0	6,480,692	815,612	0	22,288	0	0	0	5,956,273	0	0	0	0	0	0	3,667,788	22,000	0	0	0	8,914,156	0	0	0	2,625,035	0	39,984,605	0	0	0	2,250,643	0	0	0	0	0	0	80,040,555

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	335,396	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	335,396

계약부채	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	107,990	0	0	0	0	0	0	0	10,434	0	0	0	0	0	0	0	467,013	4,396,912	0	0	2,566,271	0	4,596,294	11,621,906	12,341,230	0	0	0	0	0	10,335,227	21,158,800	24,399,959	9,847,383	11,341,596	0	14,489,432	2,216,061	9,672,622	14,439,985	14,092,490	0	168,101,605

계약별 세부 정보에 대한 설명	(*) 계약상 공사기한 또는 발주처와 협의 중인 공사예정기한입니다.

## 28. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

원재료와 소모품의 사용액	27,157,312

종업원급여비용	13,887,540

감가상각비	1,230,349

무형자산상각비	350,685

지급수수료	5,126,557

임차료	209,949

외주용역비	64,066,530

운송료	1,682,235

기타 비용	6,878,031

성격별 비용 합계	120,589,188

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

원재료와 소모품의 사용액	19,930,680

종업원급여비용	9,198,228

감가상각비	1,036,423

무형자산상각비	348,856

지급수수료	3,484,595

임차료	71,158

외주용역비	27,917,739

운송료	903,417

기타 비용	5,402,652

성격별 비용 합계	68,293,748

## 29. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	9,802,658

판매비와관리비	급여, 판관비	4,177,902

퇴직급여, 판관비	310,268

복리후생비, 판관비	766,390

여비교통비, 판관비	595,293

접대비, 판관비	54,229

통신비, 판관비	30,360

수도광열비, 판관비	40,575

전력비, 판관비	9,540

세금과공과, 판관비	66,319

감가상각비, 판관비	500,635

임차료, 판관비	159,349

수선비, 판관비	83,813

보험료, 판관비	136,754

차량유지비, 판관비	38,353

교육훈련비, 판관비	18,114

도서인쇄비, 판관비	3,744

사무용품비, 판관비	591

소모품비, 판관비	621,947

지급수수료, 판관비	2,113,893

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	7,353

무형자산상각비, 판관비	43,392

경조금, 판관비	23,844

보상비, 판관비	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	7,470,817

판매비와관리비	급여, 판관비	3,169,273

퇴직급여, 판관비	266,008

복리후생비, 판관비	571,879

여비교통비, 판관비	457,380

접대비, 판관비	62,365

통신비, 판관비	25,144

수도광열비, 판관비	27,010

전력비, 판관비	8,966

세금과공과, 판관비	49,824

감가상각비, 판관비	301,187

임차료, 판관비	70,945

수선비, 판관비	6,308

보험료, 판관비	122,684

차량유지비, 판관비	28,663

교육훈련비, 판관비	7,845

도서인쇄비, 판관비	3,459

사무용품비, 판관비	191

소모품비, 판관비	348,957

지급수수료, 판관비	1,868,314

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	13,615

무형자산상각비, 판관비	43,202

경조금, 판관비	17,298

보상비, 판관비	300

## 30. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	337,432

기타이익	잡이익	277,440

수입임대료	59,992

기타손실	1,229,865

기타손실	기부금	300

유형자산처분손실	324

자산재평가손실	0

잡손실	3

종속기업투자주식손상차손	1,229,238

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	432,939

기타이익	잡이익	372,642

수입임대료	60,297

기타손실	1,154,485

기타손실	기부금	1,800

유형자산처분손실	3,907

자산재평가손실	1,148,051

잡손실	727

종속기업투자주식손상차손	0

## 31. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	4,238,985

금융수익	이자수익(금융수익)	198,357

외환차익(금융수익)	872,746

외화환산이익(금융수익)	2,122,519

장기금융상품평가이익	6,344

파생상품거래이익(금융수익)	484,082

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	554,937

금융원가	5,555,638

금융원가	이자비용(금융원가)	2,016,270

외환차손(금융원가)	569,889

외화환산손실(금융원가)	1,009,953

매출채권처분손실(금융원가)	13,697

장기금융상품평가손실	556

파생상품거래손실(금융원가)	349,129

파생상품평가손실(금융원가)	1,596,144

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	2,970,430

금융수익	이자수익(금융수익)	238,780

외환차익(금융수익)	952,516

외화환산이익(금융수익)	1,226,837

장기금융상품평가이익	3,272

파생상품거래이익(금융수익)	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	549,025

금융원가	3,845,634

금융원가	이자비용(금융원가)	2,506,189

외환차손(금융원가)	139,783

외화환산손실(금융원가)	(250,080)

매출채권처분손실(금융원가)	9,070

장기금융상품평가손실	0

파생상품거래손실(금융원가)	78,341

파생상품평가손실(금융원가)	1,362,331

## 32. 법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	273,155

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(8,562)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과	2,311,151

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과	175,592

법인세비용(수익) 합계	2,751,336

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	131,132

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	9,673

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과	1,462,243

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과	(6,253,121)

법인세비용(수익) 합계	(4,650,073)

## 33. 주당손익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	9,573,213,647

가중평균유통보통주식수	30,942,134

기본주당이익(손실)	309

유통보통주식수의 변동내역에 대한 설명	당분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 존재하지 않습니다.

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	5,594,185,102

가중평균유통보통주식수	30,942,134

기본주당이익(손실)	181

유통보통주식수의 변동내역에 대한 설명	전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 존재하지 않습니다.

당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

## 34. 우발부채 및 약정사항

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

일반회전자금	구매자금	기한부 L/C 1	기한부 L/C 2	기한부 L/C 3	무역금융 1	기한부 L/C 4	외화지급보증 1	외화지급보증 2	기한부 L/C 5	WR상생외담대	기한부 L/C 6	원/외화지급보증	수출성장자금	이행성보증	원화지급보증 1	원화지급보증 2	원화지급보증 3	원화지급보증 4	원화지급보증 5	운전자금 등	무역금융 2	라이선스계약

약정처	㈜경남은행	㈜경남은행	㈜경남은행	㈜경남은행	농협은행㈜	㈜신한은행	㈜신한은행	㈜우리은행	㈜우리은행	㈜우리은행	KEB하나은행	한국산업은행	한국산업은행	한국수출입은행	한국수출입은행	자본재공제조합	엔지니어링공제조합	서울보증보험㈜	전문건설공제조합	기계설비건설공제조합	기술보증기금	한국무역보험공사	AMEC foster wheeler, Sumitomo SHI FW 및 Siemens 등

약정 금액 (KRW, 천원)	15,000,000	4,300,000	2,000,000	8,000,000	6,503,790	4,000,000	380,308,892	208,682,680	136,582,901	5,236,912	17,632,968	6,980,000	1,900,000

약정 금액 (USD, 일) [USD, 일]	3,966,000	15,000,000	10,000,000	10,000,000	760,000	37,150	5,000,000	35,000,000	27,700,000	67,649,105

약정 금액 (EUR, 일) [EUR, 일]	3,890,000	3,170,100

약정 금액 (JPY, 일) [JPY, 일]

약정 사용금액 (KRW, 천원)	0	0	0	0	6,397,500	0	285,562,391	77,078,138	136,582,901	0	11,968,222	6,980,000	1,900,000

약정 사용금액 (USD, 일) [USD, 일]	3,924,020	486,529	10,000,000	9,511,000	0	37,150	4,548,779	18,892,955	15,077,345	67,649,105

약정 사용금액 (EUR, 일) [EUR, 일]	5,314,086	0	3,170,100

약정 사용금액 (JPY, 일) [JPY, 일]	42,020,000

약정에 대한 설명	당사는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 AMEC foster wheeler, Sumitomo SHI FW 및 Siemens 등과 10년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)	제소(원고)

소송 건수	1	1

소송 금액	500,000	50,000

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	계류중인 소송사건에 대하여 최종 결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)	제소(원고)

소송 건수	1	0

소송 금액	500,000	0

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	계류중인 소송사건에 대하여 최종 결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

## 35. 담보 및 지급보증

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

경남은행, 한국산업은행, 농협은행, 신한은행	자본재공제조합	엔지니어링공제조합	전문건설공제조합	기계설비건설공제조합	전기공사공제조합

담보로 제공된 유형자산	155,276,047

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	11,928,721	9,988,963	525,567	601,146	61,822

담보제공자산에 대한 설명	토지, 건물 및 기계장치	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

담보로 제공된 자산의 채권최고액에 대한 공시
(단위 : 천원)

(주)경남은행	한국산업은행	농협은행	신한은행	자본재공제조합	엔지니어링공제조합	전문건설공제조합	기계설비건설공제조합	전기공사공제조합

채권최고액 (KRW,천원)	39,828,000	64,000,000	20,400,000	20,400,000	11,928,721	9,988,963	525,567	601,146	61,822

채권최고액 (JPY/일) [JPY, 일]	1,600,000,000

관련채무명	운전자금 등	운전자금 등	운전자금 등	운전자금 등	계약이행보증 등	계약이행보증 등	임시전력보증	계약이행보증 등	-

당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역 공시
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

제공받은 지급보증 1	제공받은 지급보증 2	제공받은 지급보증 3	제공받은 지급보증 4	제공받은 지급보증 5	제공받은 지급보증 6	제공받은 지급보증 7	제공받은 지급보증 8	제공받은 지급보증 9	제공받은 지급보증 10	제공받은 지급보증 11	제공받은 지급보증 12

보증처	우리은행	한국산업은행	한국산업은행	한국수출입은행	한국수출입은행	자본재공제조합	엔지니어링공제조합	서울보증보험(주)	전문건설공제조합	기계설비건설공제조합	기술보증기금	한국무역보험공사

보증종류	하자이행보증	계약이행보증	계약이행보증 등	계약이행보증 등	계약이행보증 등	계약이행보증 등	계약이행보증 등	계약이행보증 등	임시전력보증	계약이행보증 등	운전자금 등	수출신용보증

보증금액 (KRW, 천원)	6,397,500	285,562,391	77,078,138	136,582,901	0	11,968,222	6,980,000	1,900,000

보증금액 (USD, 일) [USD, 일]	37,150	15,077,345	67,649,105

보증금액 (EUR, 일) [EUR, 일]	3,170,100

피보증처명	Mitsubishi Power	씨지앤대산전력	현대엔지니어링 등	SEPCOIII 등	OPC Sorek2 Ltd	한국수력원자력(주) 등	한국수력원자력(주) 등	㈜대우건설 등	김해시	삼성물산(주) 등	경남은행	신한은행

상기 사항 이외에 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

## 36. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	그 밖의 특수관계자

PT Bum Woo Heavy Industry Indonesia	BHI FW	BHI E ISRAEL CO., LTD.	비에이치아이건설㈜

지급수수료, 특수관계자거래	0	404,951	0	18,000

이자수익, 특수관계자거래	0	0	18,413	0

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	623,550

수선비, 특수관계자거래	0	0	0	83,813

외주용역비, 특수관계자거래	0	0	0	13,000

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	그 밖의 특수관계자

PT Bum Woo Heavy Industry Indonesia	BHI FW	BHI E ISRAEL CO., LTD.	비에이치아이건설㈜

지급수수료, 특수관계자거래	61,946	636,646	0	18,042

이자수익, 특수관계자거래	0	0	0	0

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0

수선비, 특수관계자거래	0	0	0	0

외주용역비, 특수관계자거래	0	0	0	314,830

한편, 당사는 당분기 및 전분기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는 없습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업	그 밖의 특수관계자

BHI E ISRAEL CO. LTD.	비에이치아이건설㈜

수취채권, 특수관계자거래	1,689,416	0

수취채권, 특수관계자거래	미수수익, 특수관계자거래	76,266	0

대여금, 특수관계자거래	1,613,150	0

채무액, 특수관계자거래	0	17,050

채무액, 특수관계자거래	외상매입금, 특수관계자거래	0	0

미지급금, 특수관계자거래	0	10,450

미지급비용, 특수관계자거래	0	6,600

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업	그 밖의 특수관계자

BHI E ISRAEL CO. LTD.	비에이치아이건설㈜

수취채권, 특수관계자거래	1,674,853	0

수취채권, 특수관계자거래	미수수익, 특수관계자거래	57,853	0

대여금, 특수관계자거래	1,617,000	0

채무액, 특수관계자거래	0	952,050

채무액, 특수관계자거래	외상매입금, 특수관계자거래	0	935,000

미지급금, 특수관계자거래	0	10,450

미지급비용, 특수관계자거래	0	6,600

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

BHI E ISRAEL CO., LTD.	아레테자원환경㈜	이화일반사모부동산투자신탁57호

현금출자	1,229,238	300,000	11,913,000

대여거래, 대여	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

BHI E ISRAEL CO., LTD.	아레테자원환경㈜	이화일반사모부동산투자신탁57호

현금출자	0	0	0

대여거래, 대여	1,472,460	0	0

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,561,292

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	137,857

주요 경영진에 대한 보상 합계	1,699,149

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,570,321

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	92,095

주요 경영진에 대한 보상 합계	1,662,416

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

## 37. 현금흐름표

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금	9,005,367

영업에서 창출된 현금	당기순이익(손실)	9,573,214

당기순이익조정을 위한 가감	8,383,315

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	2,751,336

이자수익에 대한 조정	(198,357)

이자비용에 대한 조정	2,016,270

외화환산이익 조정	(2,122,519)

외화환산손실 조정	1,009,953

대손상각비 조정	7,353

퇴직급여 조정	1,001,579

감가상각비에 대한 조정	1,230,349

매도가능금융자산처분이익에 대한 조정	0

무형자산상각비에 대한 조정	350,685

유형자산처분손실 조정	324

파생상품평가손실 조정	1,596,144

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(554,937)

하자보수충당부채전입액	192,772

공사손실충당부채전입액	169

매출채권처분손실 조정	13,697

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	1,229,238

장기금융상품평가손실 조정	556

장기금융상품 평가이익 조정	(6,344)

파생상품거래이익 조정	(484,082)

파생상품거래손실 조정	349,129

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,951,162)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(51,422,678)

미수금의 감소(증가)	2,998,173

미청구공사의 감소(증가)	(44,178,235)

원재료의 감소(증가)	(745,157)

미착품의 감소(증가)	2,607,148

기타보증금의 감소(증가)	(12,263)

선급금의 감소(증가)	(2,307,864)

단기선급비용의 감소(증가)	(1,635,642)

장기선급비용의 감소(증가)	(1,251,317)

매입채무의 증가(감소)	(4,473,436)

미지급금의 증가(감소)	2,888,029

미지급비용의 증가(감소)	12,700,342

선수금의 증가(감소)	2,026

예수금의 증가(감소)	296,210

초과청구공사의 증가(감소)	75,849,798

퇴직급여채무의 증가(감소)	(257,024)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(9,272)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금	(5,928,502)

영업에서 창출된 현금	당기순이익(손실)	5,594,185

당기순이익조정을 위한 가감	(1,005,766)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	(4,658,506)

이자수익에 대한 조정	(238,780)

이자비용에 대한 조정	2,506,189

외화환산이익 조정	(1,226,837)

외화환산손실 조정	(250,080)

대손상각비 조정	13,615

퇴직급여 조정	789,018

감가상각비에 대한 조정	1,036,423

매도가능금융자산처분이익에 대한 조정	(3,272)

무형자산상각비에 대한 조정	348,856

유형자산처분손실 조정	3,907

파생상품평가손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(549,025)

하자보수충당부채전입액	275,042

공사손실충당부채전입액	947,684

매출채권처분손실 조정	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	0

장기금융상품평가손실 조정	0

장기금융상품 평가이익 조정	0

파생상품거래이익 조정	0

파생상품거래손실 조정	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(10,516,922)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	23,202,380

미수금의 감소(증가)	(1,604,123)

미청구공사의 감소(증가)	(15,875,685)

원재료의 감소(증가)	(730,828)

미착품의 감소(증가)	(858,378)

기타보증금의 감소(증가)	0

선급금의 감소(증가)	(291,238)

단기선급비용의 감소(증가)	(245,400)

장기선급비용의 감소(증가)	(1,025,026)

매입채무의 증가(감소)	2,550,325

미지급금의 증가(감소)	647,580

미지급비용의 증가(감소)	(958,228)

선수금의 증가(감소)	3,701

예수금의 증가(감소)	(315,276)

초과청구공사의 증가(감소)	(14,739,674)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(82,619)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(194,433)

현금유출입이 없는 중요한 거래내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

보증금의 유동성 대체	690,000

리스부채의 유동성 대체	13,483

자본화된 차입원가	27,172

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

보증금의 유동성 대체	115,000

리스부채의 유동성 대체	0

자본화된 차입원가	33,953

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기부채	유동 리스부채	비유동 리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	124,568,814	800,000	730,539	568,143	126,667,496

차입, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	111,088,769	0	0	0	111,088,769

상환, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(70,533,051)	(800,000)	(198,143)	0	(71,531,194)

비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	357,541	0	211,626	(116,322)	452,845

재무활동에서 생기는 기말 부채	165,482,073	0	744,022	451,821	166,677,916

전분기 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기부채	유동 리스부채	비유동 리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	113,759,915	42,441,000	106,550	249,955	156,557,420

차입, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	70,697,614	0	167,976	380,919	71,246,509

상환, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(61,818,228)	0	0	(248,313)	(62,066,541)

비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	849,267	0	0	0	849,267

재무활동에서 생기는 기말 부채	123,488,568	42,441,000	274,526	382,561	166,586,655

비현금흐름 항목에는 환율변동효과, 상각이자 인식, 리스개시 등의 효과가 포함되어 있습니다.

## 38. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

부채비율에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	524,659,685

자본총계	132,236,752

부채비율	3.9680

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	399,219,010

자본총계	123,328,100

부채비율	3.2370

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화와 이자율위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY	THB	EGP	MMK	PEN	VND	BHD	AED

외화금융자산, 원화환산금액	168,378,563	9,415,771	4,148	361	12	20	32	3,927,169	0	0	181,726,076

전기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY	THB	EGP	MMK	PEN	VND	BHD	AED

외화금융자산, 원화환산금액	167,972,510	17,763,600	1,498	359	12	20	31	0	6,196	0	185,744,226

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY	THB	EGP	MMK	PEN	VND	BHD	AED

외화금융부채, 원화환산금액	70,273,955	8,677,917	972,188	0	0	0	0	7,306,432	0	11,340	87,241,832

전기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY	THB	EGP	MMK	PEN	VND	BHD	AED

외화금융부채, 원화환산금액	56,923,656	10,147,642	1,080,204	0	0	0	0	9,522,051	0	0	77,673,553

외환위험에 대한 민감도 분석
당분기말 (단위 : 천원)

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당분기말 및 전분기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)

시장변수 상승 시 당기손익 증가	9,448,424

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(9,448,424)

전기말 (단위 : 천원)

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당분기말 및 전분기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)

시장변수 상승 시 당기손익 증가	4,201,262

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(4,201,262)

나. 이자율위험관리 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당사는 이러한 정책을 달성하기 위하여 고정금리상품에 가입하고 변동금리로 차입하는 경우에는 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다.

이자부 금융상품의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

변동이자율

금융자산	1,047,802

금융부채	(86,000,000)

순금융자산	(84,952,198)

전기말 (단위 : 천원)

변동이자율

금융자산	969,993

금융부채	(72,500,000)

순금융자산	(71,530,007)

이자율위험 민감도분석
당분기말 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

금융상품

이자부 금융상품

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 당분기말 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(849,522)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	849,522

전기말 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

금융상품

이자부 금융상품

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 당분기말 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(1,192,193)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	1,192,193

다. 가격위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로 당분기와 전분기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

신용위험의 최대노출정도 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

금융상품	금융상품 합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	미청구공사	대여금	보증금	장단기금융상품	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

신용위험에 대한 최대 노출정도	35,655,265	87,369,671	199,873,761	3,713,183	1,938,809	2,633,061	1,300,000	332,483,750

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	보유현금을 제외한 금액입니다.	대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.	대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.	대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.	대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.	대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.	대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.	신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

전기말 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

금융상품	금융상품 합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	미청구공사	대여금	보증금	장단기금융상품	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

신용위험에 대한 최대 노출정도	10,291,165	38,231,339	155,695,525	3,739,533	1,803,546	3,679,908	1,300,000	214,741,016

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	보유현금을 제외한 금액입니다.	대손충당금 설정 전 금액입니다.매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.	대손충당금 설정 전 금액입니다.	대손충당금 설정 전 금액입니다.	대손충당금 설정 전 금액입니다.	대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.	대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.	신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

3) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산	89,377,394	535,437	30,949,626	120,862,457

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산	매출채권 및 기타채권	83,621,684	0	3,747,987	87,369,671

대여금 및 수취채권	2,990,150	30,000	693,033	3,713,183

보증금	1,433,372	505,437	0	1,938,809

장단기금융상품	1,332,188	0	1,300,873	2,633,061

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	23,106,219	23,106,219

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	801,514	801,514

상각후원가측정금융자산	0	0	1,300,000	1,300,000

전기말 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산	41,474,003	1,137,175	27,995,944	70,607,122

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산	매출채권 및 기타채권	35,237,576	0	2,993,763	38,231,339

대여금 및 수취채권	3,059,000	30,000	650,533	3,739,533

보증금	696,371	1,107,175	0	1,803,546

장단기금융상품	2,481,056	0	1,198,852	3,679,908

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	21,051,282	21,051,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	801,514	801,514

상각후원가측정금융자산	0	0	1,300,000	1,300,000

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	275,583,524	392,646	59,175	276,035,345

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	109,357,229	0	0	109,357,229

은행차입금, 미할인현금흐름	165,482,073	0	0	165,482,073

임대보증금, 미할인현금흐름	200	0	0	200

총 리스부채	744,022	392,646	59,175	1,195,843

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	224,681,065	463,697	104,446	225,249,208

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	98,581,512	0	0	98,581,512

은행차입금, 미할인현금흐름	125,368,814	0	0	125,368,814

임대보증금, 미할인현금흐름	200	0	0	200

총 리스부채	730,539	463,697	104,446	1,298,682

파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	13,480,517	3,172,577	0	16,653,094

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	17,066,150	2,800,833	0	19,866,983

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.