비에이치아이 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 2024.12.31 현재
제 26 기 2023.12.31 현재
제 25 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

유동자산	240,686,496,924	180,925,498,981	193,954,636,323

현금및현금성자산	10,346,711,519	8,229,575,168	18,700,345,443

단기금융상품	2,481,055,657	9,218,209,660	2,788,060,000

매출채권 및 기타유동채권	34,725,481,499	39,385,789,728	54,692,215,147

단기미청구공사, 총액	154,244,463,277	103,183,442,564	103,784,739,608

유동금융자산	2,356,949,312	3,351,040,735	777,380,961

유동재고자산	10,805,143,058	5,521,344,557	4,352,762,291

기타유동자산	25,726,692,602	12,036,096,569	8,814,285,583

당기법인세자산	44,847,290

비유동자산	281,860,612,725	242,226,658,333	252,321,010,919

장기매출채권및기타채권	2,852,742,162	2,966,452,085	1,737,325,097

비유동금융자산	24,765,698,248	23,039,007,235	27,532,114,825

비유동파생상품자산	58,190,867

비유동금융자산	24,765,698,248	22,980,816,368

종속기업투자	12,025,929,220	11,690,929,220	11,683,647,907

관계기업투자	400,194,000	390,305,602	1,875,959,141

유형자산	222,271,341,864	191,912,230,997	195,908,426,611

무형자산	8,962,500,145	10,352,024,719	12,030,165,100

이연법인세자산	7,883,380,180

기타비유동자산	2,698,826,906	1,875,708,475	1,553,372,238

자산총계	522,547,109,649	423,152,157,314	446,275,647,242

부채

유동부채	371,537,784,968	316,500,335,456	304,417,659,167

매입채무 및 기타채무	98,581,511,911	74,088,633,079	77,844,783,471

유동성전환사채

매입채무 및 기타채무	98,581,511,911	74,088,633,079

단기초과청구공사	128,913,562,129	84,309,686,258	68,413,112,350

유동 차입금(사채 포함)	124,568,814,324	113,759,915,104	148,359,011,881

유동성장기부채	800,000,000	42,441,000,000	5,825,997,500

유동파생상품부채	17,066,149,938	579,815,674	3,160,782,942

유동충당부채	754,041,528	907,820,468	635,875,517

당기법인세부채	24,148,625	213,427,617	0

유동성리스부채	730,538,964	106,549,869	178,095,506

기타유동금융부채	200,000	0

기타 유동부채	98,817,549	93,487,387	0

비유동부채	27,681,224,620	30,292,908,401	89,601,360,251

장기차입금(사채 포함), 총액	40,606,997,500

확정급여부채	22,322,380,856	18,402,550,433	15,537,743,248

이연법인세부채	10,314,086,181	14,846,554,210

비유동충당부채	1,989,867,352	1,185,763,615	1,546,462,472

비유동파생상품부채	2,800,833,018	140,553,533	0

기타비유동금융부채	200,000

리스부채	568,143,394	249,954,639	19,745,232

전환사채, 총액	17,043,657,589

부채총계	399,219,009,588	346,793,243,857	394,019,019,418

자본

자본금	15,472,187,500	15,472,187,500	13,000,000,000

자본잉여금	26,046,152,747	26,046,152,747	7,877,866,500

기타자본항목	(617,676,655)	(617,676,655)	2,363,498,945

이익잉여금(결손금)	1,316,741,908	(22,091,020,631)	(28,654,761,265)

기타자본구성요소	81,110,694,561	57,549,270,496	57,670,023,644

자본총계	123,328,100,061	76,358,913,457	52,256,627,824

자본과부채총계	522,547,109,649	423,152,157,314	446,275,647,242

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

매출액	399,169,197,496	352,273,157,510	320,649,042,698

매출원가	337,235,732,950	306,719,146,753	286,629,190,776

매출총이익	61,933,464,546	45,554,010,757	34,019,851,922

판매비와관리비	35,303,292,361	27,929,521,793	26,368,600,062

영업이익(손실)	26,630,172,185	17,624,488,964	7,651,251,860

기타수익	2,295,548,964	2,845,908,190	1,356,142,544

기타손실	2,010,021,629	4,915,758,263	2,310,664,302

금융수익	18,436,306,427	10,823,091,292	8,268,642,105

금융원가	44,883,532,796	22,687,512,182	37,372,910,796

법인세비용차감전순이익(손실)	468,473,151	3,690,218,001	(22,407,538,589)

법인세비용(수익)	(23,870,176,340)	(3,777,086,174)	1,836,684,100

당기순이익(손실)	24,338,649,491	7,467,304,175	(20,570,854,489)

기타포괄손익	22,630,537,113	(1,024,316,689)	972,259,052

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	22,630,537,113	(1,024,316,689)	972,259,052

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	23,634,201,191	49,349,695

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(930,886,952)	(923,667,384)	1,100,843,754

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(72,777,126)	(149,999,000)	(128,584,702)

총포괄손익	46,969,186,604	6,442,987,486	(19,598,595,437)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	787.0	266.00	(791.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	13,000,000,000	7,877,866,500	(617,676,655)	57,798,608,346	(9,184,750,530)	68,874,047,661

당기순이익(손실)	(20,570,854,489)	(20,570,854,489)

자산자산재평가이익

확정급여제도 재측정요소	1,100,843,754	1,100,843,754

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환	2,981,175,600	2,981,175,600

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	(128,584,702)	(128,584,702)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

기타자본잉여금

2022.12.31 (기말자본)	13,000,000,000	7,877,866,500	2,363,498,945	57,670,023,644	(28,654,761,265)	52,256,627,824

2023.01.01 (기초자본)	13,000,000,000	7,877,866,500	2,363,498,945	57,670,023,644	(28,654,761,265)	52,256,627,824

당기순이익(손실)	7,467,304,175	7,467,304,175

자산자산재평가이익	29,245,852	20,103,843	49,349,695

확정급여제도 재측정요소	(923,667,384)	(923,667,384)

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환	2,472,187,500	18,168,286,247	(2,981,175,600)	17,659,298,147

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(149,999,000)	(149,999,000)

기타자본잉여금

2023.12.31 (기말자본)	15,472,187,500	26,046,152,747	(617,676,655)	57,549,270,496	(22,091,020,631)	76,358,913,457

2024.01.01 (기초자본)	15,472,187,500	26,046,152,747	(617,676,655)	57,549,270,496	(22,091,020,631)	76,358,913,457

당기순이익(손실)	24,338,649,491	24,338,649,491

자산자산재평가이익	23,634,201,191	23,634,201,191

확정급여제도 재측정요소	(930,886,952)	(930,886,952)

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(72,777,126)	(72,777,126)

기타자본잉여금

2024.12.31 (기말자본)	15,472,187,500	26,046,152,747	(617,676,655)	81,110,694,561	1,316,741,908	123,328,100,061

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	40,948,348,891	45,255,305,026	13,994,392,585

영업으로부터 창출된 현금흐름	50,584,757,259	55,546,991,815	22,912,219,654

이자수취	1,156,559,353	595,074,043	273,277,426

이자지급(영업)	(10,487,476,045)	(10,952,875,972)	(9,248,892,445)

배당금수취(영업)	190,574,500	242,705,000	92,436,000

법인세납부(환급)	(496,066,176)	(176,589,860)	(34,648,050)

투자활동현금흐름	(2,389,340,240)	(17,074,385,835)	(25,227,916,397)

단기금융상품의 처분	6,864,605,701	2,788,060,000	23,678,533,800

단기대여금의 회수	192,226,149	25,450,000	100,000,000

장기대여금의 회수	21,000,000	41,566,694

보증금의 회수	2,742,496,000	1,456,307,497	129,000,000

장기보증금의 회수	1,000,000

파생상품의 정산	(2,392,925,000)	(4,360,280,000)	(19,723,274,083)

유형자산의 처분	2,090,909	131,548,728	1,818,182

정부보조금의 수취	122,945,680	276,997,945	141,905,150

단기금융상품의 취득	(9,333,049,660)	(23,951,993,800)

장기금융상품의 취득	(466,382,809)	(141,038,435)	(197,738,470)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,522,460,000)	(100,000,000)	(350,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(737,905,400)	(2,145,897,600)	(165,000,000)

임차보증금의 증가	(1,335,342,942)	(664,487,202)	(996,402,215)

유형자산의 취득	(4,465,696,528)	(4,141,537,108)	(1,399,935,745)

무형자산의 취득	(13,800,000)	(332,500,000)

기타의투자자산의 취득	(7,000,000)

비유동만기보유금융자산의 취득	(1,300,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(30,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(1,000,000,000)	(693,863,910)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(400,192,000)	(526,960,000)	(513,532,000)

재무활동현금흐름	(36,474,815,006)	(38,629,137,203)	22,679,091,914

단기차입금의 증가	184,674,306,469	125,512,711,375	144,059,940,176

장기차입금의 증가

단기차입금의 상환	(176,668,550,359)	(159,880,781,169)	(119,630,043,424)

장기차입금의 상환

유동성장기차입금의 상환	44,053,000,000	3,991,995,000	21,512,000,000

전환사채의 증가	20,000,000,000

임대보증금의 감소	(70,000,000)

리스부채의 지급	(427,571,116)	(269,072,409)	(168,804,838)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	32,942,706	(22,552,263)	(1,202,680)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,117,136,351	(10,470,770,275)	11,444,365,422

기초현금및현금성자산	8,229,575,168	18,700,345,443	7,255,980,021

기말현금및현금성자산	10,346,711,519	8,229,575,168	18,700,345,443