비에이치아이 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 26(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
비에이치아이 주식회사

1. 당사의 개요비에이치아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 15,472,188천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수	지분율

우종인(대표이사)	5,214,861주	16.85%

박은미	5,200,000주	16.80%

차미림	1,038,076주	3.36%

자기주식	2,241주	0.01%

기타	19,489,197주	62.98%

합 계	30,944,375주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2025년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식-공정가치측정 금융상품

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 재평가금액으로 측정되는 유형자산 (2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 표시되어 있습니다.

- 주석 14 : 종속기업투자 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

- 주석 15 : 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 28 : 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 재화나 용역에 대한 통제 이전 시기당사는 당기부터 건물의 추정내용연수를 변경하였습니다. 이는 회계추정의 변경으로당사는 변경효과를 전진적으로 인식하였습니다. 내용연수 변경과 관련한 자세한 정보는 주석 16에 포함되어 있습니다.

2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 16 및 17 : 유형자산 및 무형자산 - 추정 내용연수 - 주석 23 : 퇴직급여제도 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 20 및 35 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 33 : 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식3) 총계약수익의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

4) 총계약원가의 불확실성공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

5) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 8 : 금융상품

3. 회계정책의 변경

(1) 부채의 유동ㆍ비유동 분류와 약정사항이 있는 비유동부채당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동ㆍ비유동 분류 관련 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 및 약정사항이 있는 비유동부채의 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 소급하여 적용됩니다. 이 개정사항은 부채의 유동성 분류 판단을 위한 특정 요구사항들을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 적용되는 새로운 공시요구사항을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 공급자금융약정에 대한 정보 공시 당사는 2024년 1월 1일부터 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정사항(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시하도록 요구하고 있으며, 유동성 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려하도록 요구하고 있습니다. 당사는 공급자금융약정 공시와 관련하여 자재 매입과 관련하여 활용하고 있는 Banker's Usance 약정에 대해 당사가 인식하고 있는 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 공시하였으며, 해당 정보는 아래의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 19 : 차입금(3) 변동리스표 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정당사는 2024년 1월 1일부터 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 개정사항(기업회계기준서 제1116호 '리스')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)'리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 가상자산 공시당사는 2024년 1월 1일부터 가상자산 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 공시해야할 사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업에 대한 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법에 따라 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 등 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않은 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.당사의 사업모형은 다음과 같습니다.

현금흐름 수취 목적	당사는 발전기자재 사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.

매도목적	당사는 매도목적을 위해 보유한 금융자산이존재하지 않습니다.

단기매매목적	당사는 단기매매를 위해 보유한 금융자산이존재하지 않습니다.

③ 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품에 대해서는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 지분상품에 대해서는 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다.

④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

④ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산유형자산 중 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

건 물	20~50년

구 축 물	10~40년

기 계 장 치	10~30년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비 품	5~7년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용이 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 다음의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

산업재산권	6~7년

소프트웨어	5년

로 열 티	개별 계약기간

사용수익기부자산	20년

(8) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련원가를 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.

(9) 리스① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.당사는 사무기기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(11) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(12) 충당부채하자보수충당부채는 과거의 보증자료를 기반으로 ITEM별로 하자보수율을 추정하여하자보수충당부채를 추정하고 있으며, 이를 투입법에 따른 진행률을 적용하여 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.소송충당부채는 당사가 피소중인 소송이 1심에서 패소할 경우, 소송가액 전액에 대해 충당부채를 인식하고 있습니다.

공사손실충당부채는 프로젝트 별 원재료비 및 외주가공비를 포함한 총계약원가 금액이 계약금액을 초과하여 손실부담계약으로 인식되는 경우, 잔여공사기간 중에 발생이 예상되는 공사원가의 합계액에서 동기간 중 인식될 공사수익의 합계액을 차감한 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 28.(3)에 기술되어있습니다.

(14) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 상각후원가측정금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(15) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 및 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융상품 분류와 측정 요구사항
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 연차개선
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 연차개선
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 연차개선
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 연차개선

5. 부문정보(1) 당사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

금 액	비 중	금 액	비 중

국 내	232,153,734	58.16%	152,627,104	43.33%

해 외	167,015,463	41.84%	199,646,054	56.67%

합 계	399,169,197	100.00%	352,273,158	100.00%

(3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

A 사	97,107,640	359,379

B 사	41,721,810	1,037,955

C 사	52,377,157	8,821,418

D 사	3,631,862	39,257,623

E 사	4,192,850	36,401,595

F 사	17,216,602	61,511,438

합 계	216,247,921	147,389,408

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	55,547	41,846

기타요구불예금	10,234,354	8,156,776

전도금	56,811	30,953

합 계	10,346,712	8,229,575

7. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	한국산업은행	USD	500,000	2,200,000	질권설정

㈜경남은행	KRW	1,746,056	6,381,530

장기금융상품	㈜국민은행	KRW	2,000	2,000	당좌개설보증금

㈜경남은행	KRW	1,200	1,200

㈜우리은행	KRW	2,000	2,000

합 계	USD	500,000	2,200,000

KRW	1,751,256	6,386,730

8. 금융상품

(1) 금융자산① 당기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	10,346,712	-	-	10,346,712

매출채권및기타채권	34,725,481	-	-	34,725,481

단기금융상품	2,481,056	-	-	2,481,056

대여금	1,762,000	-	-	1,762,000

보증금	594,949	-	-	594,949

소 계	49,910,198	-	-	49,910,198

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	2,852,742	-	-	2,852,742

장기금융상품	155,200	969,993	-	1,125,193

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,051,282	-	21,051,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	801,514	801,514

상각후원가측정금융자산	1	-	-	1

대여금	680,533	-	-	680,533

보증금	1,107,175	-	-	1,107,175

소 계	4,795,651	22,021,275	801,514	27,618,440

합 계	54,705,849	22,021,275	801,514	77,528,638

② 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	8,229,575	-	-	8,229,575

매출채권및기타채권	39,385,790	-	-	39,385,790

단기금융상품	9,218,210	-	-	9,218,210

대여금	234,351	-	-	234,351

보증금	3,116,690	-	-	3,116,690

소 계	60,184,616	-	-	60,184,616

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	2,966,452	-	-	2,966,452

장기금융상품	5,200	633,789	-	638,989

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,501,690	-	19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	893,520	893,520

상각후원가측정금융자산	1	-	-	1

대여금	672,983	-	-	672,983

보증금	1,273,633	-	-	1,273,633

파생상품자산	-	58,191	-	58,191

소 계	4,918,269	20,193,670	893,520	26,005,459

합 계	65,102,885	20,193,670	893,520	86,190,075

(2) 금융부채① 당기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	98,581,512	-	98,581,512

단기차입금	124,568,814	-	124,568,814

유동성장기부채	800,000	-	800,000

파생상품부채	-	17,066,150	17,066,150

유동성리스부채	730,539	-	730,539

임대보증금	200	-	200

소 계	224,681,065	17,066,150	241,747,215

비유동부채:

리스부채	568,143	-	568,143

파생상품부채	-	2,800,833	2,800,833

소 계	568,143	2,800,833	3,368,976

합 계	225,249,208	19,866,983	245,116,191

② 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	74,088,633	-	74,088,633

단기차입금	113,759,915	-	113,759,915

유동성장기부채	42,441,000	-	42,441,000

파생상품부채	-	579,816	579,816

유동성리스부채	106,550	-	106,550

임대보증금	200	-	200

소 계	230,396,298	579,816	230,976,114

비유동부채:

리스부채	249,955	-	249,955

파생상품부채	-	140,554	140,554

소 계	249,955	140,554	390,509

합 계	230,646,253	720,370	231,366,623

(3) 금융상품의 범주별 순손익① 당기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	소 계	상각후원가	당기손익-공정가치	소 계

판매비와관리비:

대손상각비	(1,483,405)	-	-	(1,483,405)	-	-	-	(1,483,405)

기타수익:

기타의대손상각비환입	81,425	-	-	81,425	-	-	-	81,425

금융수익(비용):

이자수익(비용)	1,266,454	-	-	1,266,454	(10,416,514)	-	(10,416,514)	(9,150,060)

배당수익	-	120,575	70,000	190,575	-	-	-	190,575

외환차익(차손)	1,696,210	-	-	1,696,210	(1,486,863)	-	(1,486,863)	209,347

외화환산이익(손실)	12,151,701	-	-	12,151,701	(6,376,503)	-	(6,376,503)	5,775,198

파생상품거래이익(손실)	-	-	-	-	-	(1,813,109)	(1,813,109)	(1,813,109)

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	-	-	(19,784,620)	(19,784,620)	(19,784,620)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	549,592	-	549,592	-	-	-	549,592

매출채권처분이익(손실)	(31,970)	-	-	(31,970)	-	-	-	(31,970)

사채상환이익(손실)	-	-	-	-	(2,412,000)	-	(2,412,000)	(2,412,000)

장기금융상품평가이익(손실)	-	19,821	-	19,821	-	-	-	19,821

소 계	15,082,395	689,988	70,000	15,842,383	(20,691,880)	(21,597,729)	(42,289,609)	(26,447,226)

기타포괄손익:

기타포괄손익측정금융자산평가손실	-	-	(72,777)	(72,777)	-	-	-	(72,777)

합 계	13,680,415	689,988	(2,777)	14,367,626	(20,691,880)	(21,597,729)	(42,289,609)	(27,921,983)

② 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	소 계	상각후원가	당기손익-공정가치	소 계

판매비와관리비:

대손상각비	(207,734)	-	-	(207,734)	-	-	-	(207,734)

기타비용:

기타의대손상각비	(349,999)	-	-	(349,999)	-	-	-	(349,999)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	884,211	-	-	884,211	(11,535,798)	-	(11,535,798)	(10,651,587)

배당수익	-	172,705	70,000	242,705	-	-	-	242,705

외환차익(차손)	2,351,299	-	-	2,351,299	(2,190,376)	-	(2,190,376)	160,923

외화환산이익(손실)	(607,019)	-	-	(607,019)	1,887,300	-	1,887,300	1,280,281

파생상품거래이익(손실)	-	-	-	-	-	(1,199,498)	(1,199,498)	(1,199,498)

파생상품평가이익(손실)	-	58,191	-	58,191	-	(720,369)	(720,369)	(662,178)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	461,903	-	461,903	-	-	-	461,903

매출채권처분이익(손실)	(133,846)	-	-	(133,846)	-	-	-	(133,846)

장기금융상품평가이익(손실)	-	(63,125)	-	(63,125)	-	-	-	(63,125)

상각후원가금융자산손상차손	(1,299,999)	-	-	(1,299,999)	-	-	-	(1,299,999)

소 계	1,194,646	629,674	70,000	1,894,320	(11,838,874)	(1,919,867)	(13,758,741)	(11,864,421)

기타포괄손익:

기타포괄손익측정금융자산평가손실	-	-	(149,999)	(149,999)	-	-	-	(149,999)

합 계	636,913	629,674	(79,999)	1,186,588	(11,838,874)	(1,919,867)	(13,758,741)	(12,572,153)

(4) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융상품	-	969,993	-	969,993

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,051,282	21,051,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	801,514	801,514

합 계	-	969,993	21,852,796	22,822,789

금융부채:

파생상품부채	-	19,866,983	-	19,866,983

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융상품	-	633,789	-	633,789

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,501,690	19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	893,520	893,520

파생상품자산	-	58,191	-	58,191

합 계	-	691,980	20,395,210	21,087,190

금융부채:

파생상품부채	-	720,370	-	720,370

2) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

장기금융상품:

변액보험	969,993	수준 2	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	21,051,282	수준 3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	801,514	수준 3	순자산가치법

파생상품:

파생상품부채	19,866,983	수준 2	현금흐름할인법

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

장기금융상품:

변액보험	633,789	수준 2	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	19,501,690	수준 3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	893,520	수준 3	순자산가치법

파생상품:

파생상품자산	58,191	수준 2	현금흐름할인법

파생상품부채	720,370	수준 2

(5) 금융상품의 공정가치 및 장부금액당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 일부 시장성 없는 지분상품에 대해 다음 조건을 만족하므로 원가(또는 순자산지분가액)가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

- 피투자기업들은 비상장기업이거나 영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음
- 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음

또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.

- 전기말 자산 총액이 120억원 미만
- 설립 이후 5년을 경과하지 않음
- 당사가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음

9. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권

매출채권	35,092,339	42,537,268

대손충당금	(591,396)	(245,526)

현재가치할인차금	(46,311)	(131,461)

소 계	34,454,632	42,160,281

미수금	3,053,811	27,165

미수수익	69,780	164,796

합 계	37,578,223	42,352,242

유동자산	34,725,481	39,385,790

비유동자산	2,852,742	2,966,452

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	245,526	238,364

손상차손금액	345,870	7,162

기말금액	591,396	245,526

10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	8,446,281	(3,029,177)	5,417,104	8,654,350	(4,706,868)	3,947,482

미착원재료	5,388,039	-	5,388,039	1,573,862	-	1,573,862

합 계	13,834,320	(3,029,177)	10,805,143	10,228,212	(4,706,868)	5,521,344

당기 및 전기에 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 214,985천원과 354,103천원입니다.

11. 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	2,481,056	1,125,193	9,218,210	638,989

장ㆍ단기대여금	1,762,000	680,533	234,351	672,983

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,051,282	-	19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	801,514	-	893,520

상각후원가측정금융자산(*)	-	1	-	1

보증금	594,949	1,107,175	3,116,690	1,273,633

합 계	4,838,005	24,765,698	12,569,251	22,980,816

(*) 피투자기업에서 당초 계획하였던 사업이 정상적으로 진행되지 아니하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전기 중 전액손상처리하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	893,520	19,501,690	1,043,519	19,039,787

취득	-	1,000,000	-	-

평가	(92,006)	549,592	(149,999)	461,903

기말금액	801,514	21,051,282	893,520	19,501,690

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	㈜유니웰(*1)	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜(*1)	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	47,024	47,024

㈜남인	1,961	0.77%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜(*2)	426,427	13.20%	679,641	1	1

㈜리에너지허브홀딩스	19,600	16.33%	150,000	1	1

㈜케이세라셀(*1)	3,150	2.80%	301,991	301,991	301,991

㈜엠트리(*1)	30,000	10.00%	30,000	30,000	30,000

디에스티㈜	400,000	0.70%	378,400	1	1

합 계	4,529,246	801,514	801,514

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	545	-	555,860	595,140	595,140

전문건설공제조합	553	-	503,550	524,091	524,091

자본재공제조합	45,000	-	9,000,000	10,384,653	10,384,653

엔지니어링공제조합	11,145	-	6,039,700	9,485,576	9,485,576

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

합 계	16,149,110	21,051,282	21,051,282

(*1) 해당 기업들은 영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 당기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.
(*2) 피투자기업에서 당초 계획하였던 사업이 정상적으로 진행되지 아니하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액손상처리하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	㈜유니웰(*1)	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜(*1)	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	47,024	47,024

㈜남인	1,961	0.77%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.20%	679,641	92,007	92,007

㈜리에너지허브홀딩스(*2)	19,600	16.33%	150,000	1	1

㈜케이세라셀(*1)	3,150	2.80%	301,991	301,991	301,991

㈜엠트리(*1)	30,000	10.00%	30,000	30,000	30,000

디에스티㈜	400,000	0.70%	378,400	1	1

합 계	4,529,246	893,520	893,520

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	545	-	555,860	577,139	577,139

전문건설공제조합	553	-	503,550	522,947	522,947

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,293,330	9,293,330

엔지니어링공제조합	11,145	-	6,039,700	9,046,452	9,046,452

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

합 계	15,149,110	19,501,690	19,501,690

(*1) 해당 기업들은 영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 전기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.
(*2) 피투자기업에서 당초 계획하였던 사업이 정상적으로 진행되지 아니하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액손상처리하였습니다.

12. 파생상품(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약건수	계약내용

매매목적	통화선도	㈜경남은행,농협은행㈜,㈜신한은행,㈜우리은행,한국산업은행	22	수출대금 및 수입대금에대한 환위험회피

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	19,866,983	58,191	720,370

재무상태표 :

유동	17,066,150	-	579,816

비유동	2,800,833	58,191	140,554

(3) 당기와 전기 중 상기 파생상품 평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

통화선도	(19,784,620)	(1,645,109)	(662,178)	(1,215,498)

통화스왑	-	(168,000)	-	16,000

합 계	(19,784,620)	(1,813,109)	(662,178)	(1,199,498)

13. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	19,731,643	-	6,033,263	-

선급비용	5,995,050	2,678,277	6,002,834	1,855,158

기타의투자자산	-	20,550	-	20,550

합 계	25,726,693	2,698,827	12,036,097	1,875,708

14. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	제조업	인도네시아	12월	95%	1,592,439	95%	1,592,439

BHI-FW	제조업	미국	12월	100%	9,887,376	100%	9,887,376

BHI(THAI) CO., LTD.	제조업	태국	12월	100%	35,113	100%	35,113

BHI E ISRAEL CO., LTD.(*1)	제조업	이스라엘	12월	100%	1	100%	1

아레테자원환경㈜(*2)	발전사업	대한민국	12월	100%	500,000	55%	165,000

아라퓨처파워㈜(*3)	발전사업	대한민국	12월	100%	11,000	100%	11,000

합 계	12,025,929	11,690,929

(*1) 당기와 전기 중 BHI E ISRAEL CO., LTD.에 각각 402,905천원과 2,134,898천원의 추가 출자가 이뤄졌으며, 지분율의 변동은 없습니다. 한편 지속적인 영업손실로 인해 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 당기와 전기중에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 비지배지분을 모두 취득하여 지분율이 100%가 되었으며, 총 200,000천원의 추가 출자가 이루어졌습니다.
(*3) 전기 중 신규 설립되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	2,695,372	7,472	2,687,900	-	119,007	336,839

BHI-FW	4,175,740	500,797	3,674,943	2,769,027	1,207,632	1,593,094

BHI(THAI) CO., LTD.	1,060,908	39,288	1,021,620	1,094,340	(5,632)	83,971

BHI E ISRAEL CO., LTD.	729,471	9,416,103	(8,686,632)	3,503,608	(5,521,534)	(6,454,293)

아레테자원환경㈜	266,586	3,300	263,286	-	(121,734)	(121,734)

아라퓨처파워㈜	9,232	-	9,232	-	(54)	(54)

② 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	2,358,265	7,203	2,351,062	-	61,908	134,372

BHI-FW	2,311,716	229,868	2,081,848	4,288,056	1,758,244	1,742,596

BHI(THAI) CO., LTD.	1,846,714	909,065	937,649	6,062,943	531,920	580,634

BHI E ISRAEL CO., LTD.	1,128,286	3,763,530	(2,635,244)	7,327,078	(4,583,475)	(4,558,773)

아레테자원환경㈜	185,020	-	185,020	-	(112,217)	(112,217)

아라퓨처파워㈜	9,286	-	9,286	-	(1,714)	(1,714)

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	11,690,930	11,683,648

취득	737,905	2,145,898

손상	(402,905)	(2,138,616)

기말금액	12,025,930	11,690,930

15. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

BHI-Algeria(*1)	제조업	알제리	12월	35.0%	3,255,574	1	3,255,574	390,305

코리아에너지솔루션㈜(*2)	제조업	대한민국	12월	22.0%	1,110,548	1	1,110,548	1

이엠아이㈜(*3)	제조업	대한민국	12월	39.2%	400,192	400,192	-	-

합 계	4,766,314	400,194	4,366,122	390,306

(*1) 당사는 당기 중 상기 회사의 영업활동이 정상적으로 진행되지 않는다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 당사는 전기 중 상기 회사의 영업활동이 정상적으로 진행되지 않는다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 당사는 당기 중 신규 설립 법인인 상기 회사의 지분을 취득하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

BHI-Algeria	코리아에너지솔루션㈜	이엠아이㈜	BHI-Algeria	코리아에너지솔루션㈜

기초금액	390,305	1	-	1,467,757	408,202

취득	-	-	400,192	526,960	-

손상	(390,304)	-	-	(1,604,412)	(408,201)

기말금액	1	1	400,192	390,305	1

(3) 당기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

BHI-Algeria	16,707,239	15,925,498	781,741	64,586	(1,317,896)	(1,820,395)

코리아에너지솔루션㈜(*)	3,859,213	2,030,350	1,828,863	3,271,059	1,272,113	1,272,113

이엠아이㈜	1,671,232	893,081	778,151	2,822,400	127,911	127,911

(*) 해당 관계기업으로부터 신뢰성 있는 재무정보를 확인할 수 없어, 2022년 기말 금액으로 계상하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

BHI-Algeria	14,132,625	13,017,469	1,115,156	1,995,588	(2,811,307)	(2,957,109)

코리아에너지솔루션㈜(*)	3,859,213	2,030,350	1,828,863	3,271,059	1,272,113	1,272,113

(*) 해당 관계기업으로부터 신뢰성 있는 재무정보를 확인할 수 없어, 2022년 기말 금액으로 계상하였습니다.

16. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	144,354,284	-	-	-	144,354,284

건물	66,936,647	-	(2,655,388)	-	64,281,259

구축물	3,945,566	(12,089)	(2,371,694)	-	1,561,783

기계장치	26,596,797	(247,116)	(20,644,750)	(556)	5,704,375

차량운반구	1,361,215	-	(924,956)	-	436,259

공구와기구	660,510	(49,974)	(581,388)	-	29,148

비품	4,654,931	(1)	(3,736,003)	-	918,927

건설중인자산	3,617,512	-	-	-	3,617,512

사용권자산	2,018,214	-	(650,419)	-	1,367,795

합 계	254,145,676	(309,180)	(31,564,598)	(556)	222,271,342

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	135,652,758	-	-	-	135,652,758

건물	64,652,252	-	(20,675,977)	-	43,976,275

구축물	3,856,063	(13,455)	(2,162,022)	-	1,680,586

기계장치	27,079,504	(164,594)	(20,682,721)	(556)	6,231,633

차량운반구	1,275,944	-	(827,373)	-	448,571

공구와기구	631,920	(43,393)	(562,278)	-	26,249

비품	4,240,973	(1)	(3,535,645)	-	705,327

건설중인자산	2,825,051	-	-	-	2,825,051

사용권자산	817,748	-	(451,967)	-	365,781

합 계	241,032,213	(221,443)	(48,897,983)	(556)	191,912,231

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액(*1)	처분액	감가상각(*2)	대체	재평가	기말금액

토지	135,652,758	113,904	-	-	-	8,587,622	144,354,284

건물	43,976,275	269,820	-	(2,655,388)	2,547,336	20,143,216	64,281,259

구축물	1,680,586	89,504	-	(208,307)	-	-	1,561,783

기계장치	6,231,633	108,543	(202)	(635,599)	-	-	5,704,375

차량운반구	448,571	120,970	(2)	(133,280)	-	-	436,259

공구와기구	26,249	12,658	-	(9,759)	-	-	29,148

비품	705,327	413,958	-	(200,358)	-	-	918,927

건설중인자산(*3)	2,825,051	3,339,797	-	-	(2,547,336)	-	3,617,512

사용권자산	365,781	1,507,455	(1,293)	(504,148)	-	-	1,367,795

합 계	191,912,231	5,976,609	(1,497)	(4,346,839)	-	28,730,838	222,271,342

(*1) 당기 중 취득액에는 자산관련정부보조금 수령액 122,946천원이 차감되어 있습니다.
(*2) 당기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 35,210천원이 차감되어 있습니다.
(*3) 당기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 126,403천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 6.09%입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액(*3)	처분액	감가상각비(*1)	기말금액

토지	135,754,519	-	(101,761)	-	135,652,758

건물	50,832,372	1,528	-	(6,857,625)	43,976,275

구축물	1,857,054	28,675	-	(205,143)	1,680,586

기계장치	6,790,202	129,063	-	(687,632)	6,231,633

차량운반구	164,705	386,611	(3,038)	(99,707)	448,571

공구와기구	10,551	19,977	-	(4,279)	26,249

비품	287,943	569,418	(245)	(151,789)	705,327

건설중인자산(*2)	-	2,825,051	-	-	2,825,051

사용권자산	211,081	444,343	(1,004)	(288,639)	365,781

합 계	195,908,427	4,404,666	(106,048)	(8,294,814)	191,912,231

(*1) 전기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 3,967천원이 차감되어 있습니다.
(*2) 전기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 37,960천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 6.08%입니다.
(*3) 전기 중 취득액에는 자산관련정부보조금 수령액 219,174천원이 차감되어 있습니다.

(3) 당사는 2024년 1월 1일을 기준으로 토지와 건물에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가금액은 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 한국감정평가사협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지는 대상토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평가방법인 공시지가기준법을 사용하여 평가하였습니다. 건물은 대상물건의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는 감정평가방법인 원가법 및 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 시점보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 가액을 산정하는 거래사례비교법을 사용하여 평가하였습니다.

구 분	내 용

평가기준일	2024년 01월 01일

평가법인	두요감정평가법인

평가기준일 현재 자산의 재평가 결과로 인식된 각 자산별 평가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가 전 장부금액	평가증	평가감	평가 후 장부금액

토지	135,652,758	8,587,622	-	144,240,380

건물	43,976,275	23,350,383	(3,207,167)	64,119,491

합 계	179,629,033	31,938,005	(3,207,167)	208,359,871

당사는 상기 재평가를 통하여 일부 건물의 내용연수를 재추정하였으며, 재추정된 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	기존 내용연수(년)	변경 내용연수(년)	비 고

건물	20	30~40	공장동

40	40~50	사무동

40, 50	40, 50	사택 등

(4) 내용연수 추정의 변경으로 인하여 당기에 영향을 미치거나 미래기간에 예상되는 감가상각비 변동효과는 다음과 같습니다.

구 분	2024년	2025년	2026년	2027년	2028년 이후

변경전 감가상각비(*)	13,165,536	13,268,505	10,274,580	9,648,318	20,579,661

변경후 감가상각비(*)	2,655,633	2,758,614	2,758,614	2,758,614	56,005,126

감가상각비 증감	(10,509,903)	(10,509,891)	(7,515,966)	(6,889,704)	35,425,465

(*) 재평가 후의 장부금액을 사용하여 산출하였습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지와 건물에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	80,121,513	-	80,121,513

건물	68,882,699	(46,829,123)	22,053,576

합 계	149,004,212	(46,829,123)	102,175,089

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	80,007,609	-	80,007,609

건물	66,065,543	(42,543,406)	23,522,137

합 계	146,073,152	(42,543,406)	103,529,746

(6) 당기 중 유형자산재평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

기초금액	60,788,616

증가(세후)(*)	23,634,201

기말금액	84,422,817

(*) 당기중 유형자산 재평가로 인하여 인식된 재평가손실은 1,148,051천원이며, 포괄손익계산서 상 '기타비용'으로 인식되었습니다.

17. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	75,062	(52,413)	-	-	22,649

시설이용권	743,908	-	(284,500)	-	459,408

소프트웨어	4,798,648	(4,045,732)	(103,973)	(147,593)	501,350

로열티	34,744,862	(26,994,549)	-	-	7,750,313

사용수익기부자산	546,057	(317,277)	-	-	228,780

합 계	40,908,537	(31,409,971)	(388,473)	(147,593)	8,962,500

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	75,062	(47,770)	-	-	27,292

시설이용권	743,908	-	(284,500)	-	459,408

소프트웨어	4,784,848	(3,836,180)	(103,973)	(187,539)	657,156

로열티	34,744,862	(25,792,776)	-	-	8,952,086

사용수익기부자산	546,057	(289,974)	-	-	256,083

합 계	40,894,737	(29,966,700)	(388,473)	(187,539)	10,352,025

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	무형자산상각비(*)	기말금액

산업재산권	27,292	-	(4,643)	22,649

시설이용권	459,408	-	-	459,408

소프트웨어	657,156	13,800	(169,606)	501,350

로열티	8,952,086	-	(1,201,773)	7,750,313

사용수익기부자산	256,083	-	(27,303)	228,780

합 계	10,352,025	13,800	(1,403,325)	8,962,500

(*) 당기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 39,946천원이 차감되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득(*1)	무형자산상각비(*2)	기말금액

산업재산권	1,720	30,000	(4,428)	27,292

시설이용권	459,408	-	-	459,408

소프트웨어	777,024	44,676	(164,544)	657,156

로열티	10,508,628	200,000	(1,756,542)	8,952,086

사용수익기부자산	283,385	-	(27,302)	256,083

합 계	12,030,165	274,676	(1,952,816)	10,352,025

(*1) 전기 중 취득액에는 자산관련정부보조금 수령액 57,824천원이 차감되어 있습니다.
(*2) 전기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 32,958천원이 차감되어 있습니다.

18. 매입채무및기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	40,041,988	20,148,111

미지급금	1,799,704	3,665,762

미지급비용	56,133,841	50,002,540

예수금	605,979	272,220

합 계	98,581,512	74,088,633

19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

㈜경남은행	운전자금	금융채(변동) 3M + 2.04	7,500,000	7,880,000

운전자금	-	-	14,000,000

운전자금	금융채(변동) 3M + 2.30	3,500,000	-

운전자금	4.4	3,500,000	3,500,000

운전자금	-	-	16,094

Usance	0.75 ~ 5.05	5,042,845	-

농협은행㈜	운전자금	-	-	3,000,000

운전자금	-	-	3,000,000

Usance	4.91 ~ 5.66	7,501,410	-

㈜신한은행	운전자금	4.44	2,000,000	-

Usance	4.66 ~ 5.78	6,904,590	-

㈜우리은행	Usance	4.82 ~ 5.00	3,311,982	-

한국산업은행	운전자금	-	-	45,500,000

운전자금	-	-	16,200,000

운전자금	CD91 + 2.34	55,700,000	-

운전자금	동반성장금리3M + 2.48	5,000,000	-

Usance	0.87 ~ 6.30	24,607,987	20,663,821

합 계	124,568,814	113,759,915

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당기말	전기말

㈜우리은행	운전자금	-	-	-	2,888,000

㈜경남은행	시설자금	금융채(변동) 3M + 2.20	2025-01-06	800,000	942,000

한국자산관리공사(*)	운전자금	-	-	-	38,611,000

소 계	800,000	42,441,000

차감: 유동성장기부채	(800,000)	(42,441,000)

합 계	-	-

(*) 2019년 12월 당사의 사천공장 및 부지는 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었습니다. 계약에 포함된 조건에 따라 당사는 매매목적물의 인도 후 매매목적물 전부를 5년간 임대하도록 되어 있으며, 매수인과의 합의하에 최대 3년의 범위 내에서 임대차기간의 연장이 가능합니다. 또한 당사는 계약에 포함된 조건에 따라 임대차계약체결일로부터 3년이 경과한 날부터 임대차 계약기간 만료 3개월 전까지 행사시점의 시가(시가가 과거 매매가액 미만인 경우 과거 매매가액)으로 사천공장 및 부지에 대한 재매입할 수 있는 권리를 행사할 수 있습니다.당사는 계약에 포함된 재매입 조항에 따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로 매각한 부동산을 계속 인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 회계처리하였습니다.당사는 해당 계약과 관련하여 당기 중 금융부채를 전액 상환하였으며, 이에 따라 당기말 현재 사천공장 및 부지의 법적 소유권은 당사에게 있습니다.

(3) 당사는 다수의 금융기관과 공급자 금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이러한 거래를 통해 당사는 연장된 지급기한을 제공받으며, 공급자에게는 조기결제의 효익을 제공합니다.공급자 금융약정에 해당하는 금융부채 및 일반 채무의 지급기일은 다음과 같습니다.

지급기일 범위	지급기일

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	인수일로부터 180일 ~ 360일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무	송장 발행일 후 30일

공급자 금융약정과 관련된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	50,114,465

매입채무	2,745,651

차입금	47,368,814

공급자가 금융제공자에게 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	47,368,814

20. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	751,776	1,989,867	740,158	1,185,764

공사손실충당부채	2,266	-	133,535	-

소송충당부채	-	-	34,127	-

합 계	754,042	1,989,867	907,820	1,185,764

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	기말금액

하자보수충당부채	1,925,922	1,011,745	-	(196,024)	2,741,643

공사손실충당부채	133,535	1,643	(132,912)	-	2,266

소송충당부채	34,127	-	-	(34,127)	-

합 계	2,093,584	1,013,388	(132,912)	(230,151)	2,743,909

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	기말금액

하자보수충당부채	1,546,462	387,295	-	(7,835)	1,925,922

공사손실충당부채	635,876	132,728	(635,069)	-	133,535

소송충당부채	-	34,127	-	-	34,127

합 계	2,182,338	554,150	(635,069)	(7,835)	2,093,584

21. 리스

(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 기계장치 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초순장부금액	365,781	211,081

취득 및 자본적지출	1,507,455	444,343

종료 및 중도해지	(1,293)	(1,004)

감가상각비	(504,148)	(288,639)

기말순장부금액	1,367,795	365,781

(2) 리스부채당기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	356,505	197,841

증가	1,370,705	428,096

종료 및 중도해지	(957)	(360)

이자비용	55,441	30,308

지급리스료	(483,012)	(299,380)

기말순장부금액	1,298,682	356,505

(3) 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

리스부채에 대한 이자비용	(55,441)	(30,308)

사용권자산 감가상각비	(504,148)	(288,639)

소액 및 단기 리스 관련 비용	(889,029)	(748,780)

임차보증금에 대한 이자수익	59,358	16,060

합 계	(1,389,260)	(1,051,667)

(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

리스부채에서 발생한 현금유출	427,571	269,072

소액 및 단기 리스 관련 비용	889,029	748,780

총현금유출액	1,316,600	1,017,852

22. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	200	-	200	-

(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	98,818	93,287

23. 퇴직급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,322,381	18,402,550

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	22,322,381	18,402,550

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	18,402,550	15,537,743

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	2,571,580	2,180,549

이자비용	867,792	826,132

소 계	3,439,372	3,006,681

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	687,844	656,935

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	489,005	545,910

인구통계적가정변경효과	-	(8,010)

소 계	1,176,849	1,194,835

제도에서 지급한 금액	(696,390)	(1,336,709)

기말금액	22,322,381	18,402,550

(3) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.9년이며, 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	4.79%	4.78%

할인율	4.25%	4.81%

미래사망률	0.04%	0.04%

(4) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

증가	감소	증가	감소

기대임금상승률(승급률 포함)의 0.5% 변동	659,810	(627,554)	531,147	(505,294)

할인율의 0.5% 변동	(613,620)	650,748	(491,465)	520,921

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 수	30,944,375주	30,944,375주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 자본금	15,472,187,500원	15,472,187,500원

(2) 당기와 전기 중 주식 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

구 분	일자	주식수(주)	액면가액(원)	자본금(원)

당기초	2024.01.01	30,944,375	500	15,472,187,500

당기말	2024.12.31	30,944,375	500	15,472,187,500

② 전기

구 분	일자	주식수(주)	액면가액(원)	자본금(원)

당기초	2023.01.01	26,000,000	500	13,000,000,000

주식전환	2023.07.28	4,944,375	500	2,472,187,500

당기말	2023.12.31	30,944,375	500	15,472,187,500

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	26,046,153	26,046,153

25. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(*)	(13,216)	(13,216)

자기주식처분손익	(656,919)	(656,919)

기타자본잉여금	52,458	52,458

합 계	(617,677)	(617,677)

(*) 당기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 이익잉여금(결손금)

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(*)	1,294,115	1,294,115

미처분이익잉여금(미처리결손금)	22,627	(23,191,725)

합 계	1,316,742	(21,897,610)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(22,091,020)	(28,654,761)

당기순이익	24,338,649	7,467,304

재평가잉여금 재분류	-	20,104

확정급여제도 재측정요소	(930,887)	(923,667)

기말금액	1,316,742	(22,091,020)

(3) 당기 및 전기의 이익잉여금(결손금)처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27(당) 기	제 26(전) 기

처분예정일: 2025년 3월 29일	처리확정일: 2024년 3월 23일

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)	22,627	(23,385,135)

1. 전기이월미처리결손금	(23,385,135)	(29,948,876)

2. 당기순이익	24,338,649	7,467,304

3. 재평가잉여금 재분류	-	20,104

4. 확정급여제도의 재측정요소	(930,887)	(923,667)

Ⅱ. 이익잉여금 처분액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)	22,627	(23,385,135)

27. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자산재평가이익	84,422,817	60,788,615

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(3,312,122)	(3,239,345)

합 계	81,110,695	57,549,270

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

발전용설비 제작	399,169,197	352,273,158

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

주요 제품과 서비스 계열

- 발전용 설비 제작	399,169,197	352,273,158

수익인식시기

- 기간에 걸쳐 이행	399,169,197	352,273,158

(3) 수행의무와 수익인식 정책당사는 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 식별된 수행의무의 특성과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수행의무 식별	수행의무의이행기간	투입법을 이용한진행률 측정(*)	변동대가

고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 없어 단일의 수행의무로 식별	일반적으로 다년간의 제작 기간이 소요되므로 기간에 걸쳐 수행의무가 이행	현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 간주	받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 변동 대가를 추정

(*) 당사는 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

누적발생원가	1,539,798,401	1,371,167,769

가감: 누적손익	364,431,300	314,427,547

누적공사수익(미성공사) 합계	1,904,229,701	1,685,595,316

차감: 진행청구액	1,877,447,738	1,666,392,623

합 계	26,781,963	19,202,693

미청구공사(*)	155,695,525	103,512,379

초과청구공사	128,913,562	84,309,686

합 계	26,781,963	19,202,693

(*) 당기말과 전기말 잔액은 대손충당금 반영 전의 금액입니다.

(5) 당기 및 전기의 미청구공사 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	328,936	128,364

설정(환입)액	1,122,126	200,572

기말금액	1,451,062	328,936

(6) 당기 및 전기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사변동	공사손실충당부채

10,853,292	(1,074,524)	4,587,927	7,339,889	4,587,927	2,266

② 전기

(단위 : 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사변동	공사손실충당부채

15,876,536	(1,760,058)	6,908,634	10,727,960	6,908,634	133,535

보고기간과 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(7) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명	계약일	공사기한(*)	진행률	미청구공사	매출채권	초과청구공사

총액	대손충당금	총액	대손충당금

MISURATA BENGHAZI CCPP PJT	2008-08-05	2019-06-30	100.0%	220,500	220,500	-	-	-

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater Deaerator	2011-12-15	2024-12-31	100.0%	313,223	-	-	-	-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)	2011-06-28	2023-06-30	100.0%	-	-	-	-	-

Algeria Mega Project NAAMA	2014-10-07	2018-06-30	100.0%	56,786	-	-	-	-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	2014-10-07	2017-10-12	100.0%	5,046,422	-	-	-	-

포항 3,4발전 노후설비 교체	2016-03-15	2022-08-30	100.0%	-	-	-	-	-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)	2016-02-22	2018-03-31	99.9%	5,038,529	-	-	-	-

Dalahoo BOO CCPP PJT	2016-11-20	2019-01-08	99.5%	3,734,020	-	-	-	-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)	2016-04-20	2025-10-31	98.8%	159,943	-	-	-	-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)	2016-06-30	2023-12-22	100.0%	3,000	-	-	-	-

신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228)	2016-12-30	2025-06-30	99.8%	46,385	-	-	-	-

Azzour South Third stage Conversion project	2017-02-13	2018-05-12	100.0%	-	-	-	-	-

Sabiya CCGT 3	2017-09-19	2018-10-19	100.0%	-	-	-	-	-

Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW)	2018-04-20	2019-11-20	100.0%	-	-	-	-	-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2019-06-15	2021-02-01	100.0%	-	-	705,738	-	-

Al Dur Phase II IWP PJT	2019-04-03	2020-09-02	100.0%	-	-	5,366,066	-	-

RDMP RU-V Balikpapan Project	2019-06-24	2020-11-24	100.0%	321,348	-	-	-	-

Bangladesh Meghnaghat Project	2020-03-25	2022-01-15	100.0%	61,136	-	-	-	-

UAE Fujairah 3 IPP HRSG	2020-06-30	2022-04-10	100.0%	552,169	-	-	-	-

ALOM (OumacheIII CCPP)	2020-07-23	2023-12-31	96.6%	10,884,325	-	-	-	-

영흥화력 1,2호기 환경설비 GGH 제작구매	2021-03-08	2022-04-29	100.0%	827,000	-	-	-	-

Sorek2 Cogeneration Power PJT (EPC (HRSG 제외))	2021-09-30	2023-09-30	96.1%	4,049,782	-	-	-	-

Taichung #5-10 MGGH Bundle	2021-08-27	2024-11-16	99.5%	11,724,741	1,085,332	10,880,386	336,167	-

Black Point D2 HRSG	2021-02-10	2025-06-28	95.7%	5,020,465	-	1,896,300	-	-

[김포열병합(PKG#2)] HRSG	2021-01-14	2023-03-31	100.0%	-	-	-	-	10,435

Guam Ukudu IPP Project	2021-06-02	2024-01-31	97.6%	-	-	75,978	-	3,218

한주열병합 HRSG PJT	2021-07-30	2025-06-30	100.0%	529,200	-	1,397,880	-	-

Hin Kong Power PJT	2021-10-20	2025-07-14	100.0%	89,861	-	127,164	-	-

Tanajib Cogeneration Plant	2022-01-07	2023-09-30	99.5%	84,024	-	98,272	-	-

Vietnam Quang Trach1 TPP PJT 비압력부	2021-09-10	2024-02-02	79.7%	13,606,425	-	-	-	-

Quang Trach #1_On Shore(S/S,Coal Buncker)	2022-08-17	2024-02-02	79.7%	-	-	-	-	-

광양 2발전 노후설비 합리화	2021-12-09	2023-06-30	100.0%	-	-	-	-	-

SK Chemical MU(Multi-Utility) CHP Project	2022-04-29	2024-05-01	100.0%	1,346,795	-	-	-	-

음성 PJT HRSG	2022-06-10	2025-06-30	97.4%	-	-	-	-	616,514

부천 열병합발전소 현대화 사업 HRSG PJT	2022-09-27	2027-05-25	42.7%	-	-	76,912	-	9,436,774

Line	2022-04-20	2025-03-31	100.0%	4,086,804	-	-	-	-

현대제철 CDQ 보일러 설비	2022-01-10	2025-02-28	76.2%	9,116,201	-	-	-	-

보령 신복합발전플랜트 HRSG	2023-03-27	2025-11-30	83.8%	-	-	6,970,901	-	784,908

씨지앤대산 천연가스복합화력 발전소 배열회수보일러(HRSG) 공급계약	2023-05-19	2025-08-15	91.8%	3,653,672	-	22,000	-	-

Wakayama CCPP	2023-11-14	2026-08-31	13.9%	-	-	-	-	5,242,008

MPGC Phase 2 (Mariveles 2)_CFB Boiler	2023-03-16	2027-07-30	15.3%	-	-	-	-	11,621,906

수원 친환경에너지 개선사업 주기기 구매(국내공급분)	2024-08-21	2028-12-01	0.0%	-	-	-	-	15,347,697

안동복합 2호기 발전소 주기기 구매	2024-04-02	2025-12-15	49.4%	11,969,329	-	9,682	-	-

Taiba 1800MW CCGT PJT	2024-03-01	2025-09-20	49.6%	16,564,645	-	-	-	-

Qassim 1800MW CCGT PJT	2024-03-01	2025-09-20	44.0%	9,403,844	-	-	-	-

공주 천연가스발전소 주기기 및 부속설비 구매(HRSG)	2024-03-04	2026-05-28	29.1%	8,931,146	-	-	-	-

사우디 Amiral Cogen IPP PJT	2024-06-17	2025-11-30	9.6%	-	-	-	-	2,540,193

CT Point HRSG Project	2024-05-24	2029-02-12	0.4%	-	-	-	-	11,709,459

고성 천연가스 복합발전 주기기(배열회수보일러 및 부속설비) 제작구매	2024-11-22	2027-03-15	5.9%	8,068,049	-	-	-	-

NK Point HRSG Project (Nanko Point Project)	2024-07-31	2030-11-25	0.1%	-	-	-	-	26,232,703

Sabiya CCGT 2 Extension	2024-10-25	2026-03-21	0.0%	-	-	4,757,508	-	5,164,288

PP12 CCPP Expansion PJT	2024-11-12	2026-03-30	0.0%	12,102	-	-	-	-

한화에너지 군산 공장 G-2 보일러 연료 전환을 위한 연료이송시스템 설치사업	2024-03-25	2025-09-30	40.2%	2,114,500	-	1,161,718	-	-

신한울 3,4호기 원자로건물 철판(C208) 구매	2024-08-22	2025-05-19	0.1%	59,557	-	-	-	-

합 계	137,695,928	1,305,832	33,546,505	336,167	88,710,103

(*) 계약상 공사기한 또는 발주처와 협의 중인 공사예정기한입니다.

29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

원재료 사용액	98,926,963	76,437,916

종업원급여	42,041,835	35,611,307

감가상각비	4,346,839	8,294,814

무형자산상각비	1,403,325	1,952,816

지급수수료	18,841,260	15,245,171

지급임차료	432,981	311,217

외주가공비	169,062,007	162,700,676

운반비	3,350,140	8,820,988

기타	34,133,676	25,273,764

합 계	372,539,026	334,648,669

30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

직원급여	12,138,586	9,673,864

퇴직급여	1,115,702	976,914

복리후생비	2,745,437	1,951,131

여비교통비	1,665,228	1,597,081

접대비	218,123	243,834

통신비	107,614	102,611

수도광열비	100,199	103,771

전력비	33,600	33,694

세금과공과	2,755,674	703,886

감가상각비	1,435,746	1,262,724

지급임차료	382,656	270,570

수선비	130,585	33,782

보험료	1,124,330	1,377,053

차량유지비	124,075	117,693

교육훈련비	91,235	53,968

도서인쇄비	17,972	19,395

사무용품비	3,555	2,836

소모품비	1,224,831	1,115,517

지급수수료	8,157,191	7,834,760

대손상각비	1,483,405	207,734

무형자산상각비	174,249	168,971

경조비	72,999	68,157

보상비	-	9,576

운반비	300	-

합 계	35,303,292	27,929,522

31. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익:

유형자산처분이익	2,089	26,505

잡이익	2,100,468	2,752,671

임대료수입	111,567	66,732

기타의대손상각비환입	81,425	-

합 계	2,295,549	2,845,908

기타비용:

기부금	53,100	33,400

유형자산처분손실	7,762	645

자산재평가손실	1,148,051	-

잡손실	7,900	346,358

관계기업투자주식손상차손	390,304	2,012,613

종속기업투자주식손상차손	402,905	2,138,616

소송충당부채전입	-	34,127

기타의대손상각비	-	349,999

합 계	2,010,022	4,915,758

32. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익:

이자수익	1,266,454	884,211

배당금수익	190,575	242,705

외환차익	3,903,214	5,353,750

외화환산이익	12,154,409	3,110,723

장기금융상품평가이익	21,688	-

파생상품거래이익	350,375	711,608

파생상품평가이익	-	58,191

공정가치측정금융자산평가이익	549,592	461,903

합 계	18,436,307	10,823,091

금융비용:

이자비용	10,416,515	11,535,798

외환차손	3,693,867	5,192,827

외화환산손실	6,379,211	1,830,442

매출채권처분손실	31,969	133,846

사채상환손실	2,412,000	-

장기금융상품평가손실	1,867	63,125

파생상품거래손실	2,163,484	1,911,106

파생상품평가손실	19,784,620	720,369

상각후원가금융자산손상차손	-	1,299,999

합 계	44,883,533	22,687,512

33. 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세수익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액	297,115	434,865

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	9,673	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세 효과	(18,197,466)	(4,532,468)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과(*)	(5,979,498)	320,517

법인세수익	(23,870,176)	(3,777,086)

(*) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여제도 재측정요소	245,961	271,168

자산재평가이익	(6,244,688)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	19,229	49,349

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(5,979,498)	320,517

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	468,473	3,690,218

적용세율에 따른 법인세비용	97,911	771,256

조정사항:

비과세수익 및 비과세비용 효과	(32,949)	(698,870)

법인세추납액	9,673	-

부의세금효과차감(당기세무상결손)	-	-

미인식이연법인세	(21,807,204)	(310,416)

이월결손금의 사용	(1,806,947)	(3,045,379)

세액공제	(174,528)	(378,110)

기타	(156,132)	(115,567)

법인세수익	(23,870,176)	(3,777,086)

유효세율(*)	0.00%	-

(*) 당기와 전기에는 법인세비용이 음수를 나타내므로 유효세율은 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 당사의 일시적차이 등의 증감내역과 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증감액(*)	기 말

유형자산	5,219,150	(4,874,810)	344,340

무형자산	553,384	(2,328)	551,056

공사손실충당부채	133,535	(131,269)	2,266

대손충당금	1,203,463	205,203	1,408,666

공정가치측정금융자산	(504,119)	(157,588)	(661,707)

상각후원가측정금융자산	1,299,999	-	1,299,999

미수수익	(164,796)	152,867	(11,929)

미지급비용	1,122,581	662,099	1,784,680

미지급금	-	7,200	7,200

자산재평가손익	(63,691,784)	(18,508,152)	(82,199,936)

순확정급여부채	18,402,550	3,919,831	22,322,381

하자보수충당부채	1,925,922	815,721	2,741,643

소송충당부채	34,127	(34,127)	-

현재가치할인차금	131,461	(85,150)	46,311

재고자산	4,706,868	(1,677,691)	3,029,177

장기금융상품	93,480	(19,821)	73,659

관계기업주식	8,813,319	(365,441)	8,447,878

선급금	250,771	(250,771)	-

차감할(가산할) 일시적차이 합계	(20,470,089)	(20,344,227)	(40,814,316)

세무상결손금	80,705,444	(7,473,063)	73,232,381

이월세액공제	-	1,108,004	1,108,004

이연법인세자산(부채) 인식 제외금액	109,585,050	-

이연법인세자산(부채) 인식 대상금액	(49,349,695)	32,418,065

이월세액공제 인식금액	-	1,108,004

세 율	20.9%	20.9%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)	(10,314,086)	7,883,380

(*) 기초 일시적차이 등의 금액은 당기 및 전기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적 차이 등의 증감내역에 반영하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증감액(*)	기 말

유형자산	1,597,511	3,621,639	5,219,150

무형자산	559,282	(5,897)	553,385

공사손실충당부채	652,093	(518,558)	133,535

대손충당금	517,633	685,829	1,203,462

공정가치측정금융자산	(20,802)	(483,317)	(504,119)

상각후원가측정금융자산	-	1,299,999	1,299,999

미수수익	(41,121)	(123,675)	(164,796)

미지급비용	1,018,838	103,743	1,122,581

자산재평가손익	(66,144,933)	2,453,149	(63,691,784)

순확정급여부채	15,537,743	2,864,807	18,402,550

하자보수충당부채	1,519,374	406,547	1,925,921

소송충당부채	-	34,127	34,127

현재가치할인차금	216,586	(85,125)	131,461

재고자산	4,740,630	(33,762)	4,706,868

장기금융상품	7,563	85,917	93,480

관계기업주식	2,419,507	6,393,812	8,813,319

선급금	-	250,771	250,771

차감할(가산할) 일시적차이 합계	(37,420,096)	16,950,006	(20,470,090)

세무상결손금	95,723,860	(15,018,416)	80,705,444

이월세액공제	-	-	-

이연법인세자산(부채) 인식 제외금액	129,001,641	109,585,048

이연법인세자산(부채) 인식 대상금액	(70,697,877)	(49,349,694)

이월세액공제 인식금액	-	-

세 율	21.0%	20.9%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)	(14,846,554)	(10,314,086)

(*) 기초 일시적차이 등의 금액은 당기 및 전기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적 차이 등의 증감내역에 반영하였습니다.

34. 주당손익(1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익(손실)	24,338,649,491	7,467,304,175

가중평균유통보통주식수(*)	30,942,134주	28,124,518주

주당순이익(손실)	787	266

(*) 당사는 전환사채 20,000백만원의 전환권이 2023년 7월 24일에 전환청구됨에 따라 신주 4,944,375주를 2023년 7월 28일에 발행하였습니다. 이에 따라 전기말 당사가 발행한 주식수는 30,944,375주이며, 당기 중 유통보통주식수의 변동내역은 존재하지 않습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 주)

일자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2024-01-01	기초	30,944,375	(2,241)	30,942,134	366/366	30,942,134

합 계	30,942,134

② 전기

(단위 : 주)

일자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2023-01-01	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	365/365	25,997,759

2023-07-28	증가	4,944,375	-	4,944,375	157/365	2,126,759

합 계	28,124,518

(3) 희석주당손익① 당기당기 중 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.② 전기

(단위 : 주,원)

구 분	전 기

당기순이익	7,467,304,175

전환사채 이자비용(세후)	486,971,681

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	7,954,275,856

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(*)	30,942,134주

희석주당이익	257

(*) 전기 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	기간	주식수	일수	적수

가중평균유통보통주식수	2023.01.01 ~ 2023.12.31	28,124,518	365	10,265,449,070

제1회 전환사채	2023.01.01 ~ 2023.07.27	4,944,375	208	1,028,430,000

소계(①)	11,293,879,070

가중평균유통보통주식수(②=(①/365)	30,942,134

35. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용금액

통화	금액	통화	금액

㈜경남은행	일반회전자금	KRW	15,000,000	KRW	3,500,000

구매자금	KRW	4,300,000	KRW	-

기한부 L/C	USD	3,966,000	USD	3,913,084

기한부 L/C	USD	15,000,000	USD	-

농협은행㈜	기한부 L/C	USD	10,000,000	USD	9,695,700

㈜신한은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

기한부 L/C	USD	10,000,000	USD	9,511,378

㈜우리은행	외화지급보증	USD	760,000	USD	-

외화지급보증	USD	37,150	USD	37,150

기한부 L/C	USD	5,000,000	USD	4,548,779

KEB하나은행	WR상생외담대	KRW	8,000,000	KRW	-

한국산업은행	기한부 L/C	USD	35,000,000	USD	13,001,856

JPY	21,400,000

EUR	6,491,211

원 / 외화지급보증	KRW	6,503,790	KRW	6,397,500

USD	27,700,000	USD	15,747,590

EUR	3,890,000	EUR	-

한국수출입은행	수출성장자금	KRW	14,100,000	KRW	-

KRW	4,000,000	KRW	-

이행성보증	USD	47,484,606	USD	43,948,206

EUR	3,170,100	EUR	3,170,100

자본재공제조합	원화지급보증	KRW	332,308,893	KRW	234,878,690

엔지니어링공제조합	원화지급보증	KRW	208,682,680	KRW	66,087,607

서울보증보험㈜	원화지급보증	KRW	124,159,316	KRW	124,159,316

전문건설공제조합	원화지급보증	KRW	3,666,690	KRW	1,350

기계설비건설공제조합	원화지급보증	KRW	94,336,380	KRW	17,077,978

기술보증기금	원화지급보증	KRW	6,980,000	KRW	6,980,000

(2) 당사는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 AMEC foster wheeler, Sumitomo SHI FW 및 Siemens 등과 10년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

건 수	금 액	건 수	금 액

진행중인 소송(피소)(*)	1건	500,000	3건	1,712,865

진행중인 소송(제소)	-	-	-	-

(*) 계류중인 소송사건에 대하여 최종 결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

36. 담보 및 지급보증(1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : JPY, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액	관련채무명

토지, 건물 및 기계장치	KRW 155,406,789	㈜경남은행	KRW 39,828,000	운전자금 등

한국산업은행	KRW 64,000,000	운전자금 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행	KRW 60,000,000	운전자금 등

당기손익-공정가치측정금융자산	KRW 10,384,653	자본재공제조합	KRW 10,384,653	계약이행보증 등

KRW 9,485,576	엔지니어링공제조합	KRW 9,485,576	계약이행보증 등

KRW 524,091	전문건설공제조합	KRW 524,091	임시전력보증

KRW 595,140	기계설비건설공제조합	KRW 595,140	계약이행보증 등

KRW 61,822	전기공사공제조합	KRW 61,822	-

(2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

제공자	제공내역	통 화	금 액	제공받은자

㈜우리은행	하자이행보증	USD	37,150	Mitsubishi Power

한국산업은행	계약이행보증	KRW	6,397,500	씨지앤대산전력

계약이행보증 등	USD	15,747,590	현대엔지니어링 등

한국수출입은행	계약이행보증 등	USD	43,948,206	SEPCOIII 등

계약이행보증 등	EUR	3,170,100	OPC Sorek2 Ltd

자본재공제조합	계약이행보증 등	KRW	234,878,690	한국수력원자력㈜ 등

엔지니어링공제조합	계약이행보증 등	KRW	66,087,607	한국수력원자력㈜ 등

서울보증보험㈜	계약이행보증 등	KRW	124,159,316	㈜대우건설 등

전문건설공제조합	임시전력보증	KRW	1,350	김해시

기계설비건설공제조합	계약이행보증 등	KRW	17,077,978	삼성물산㈜ 등

기술보증기금	운전자금 등	KRW	6,980,000	경남은행

무역보험공사	수출신용보증	KRW	1,900,000	신한은행

상기 사항 이외에 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

37. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA, BHI-FW, BHI(THAI) CO., LTD.,BHI E ISRAEL CO., LTD.,아레테자원환경㈜,아라퓨처파워㈜

관계기업	BHI Algeria,코리아에너지솔루션㈜,이엠아이㈜

유의적인 영향력이 있는 개인	우종인, 박은미

기타	비에이치아이건설㈜

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당 기	전 기

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	지급수수료	137,322	116,326

BHI-FW	지급수수료 등	1,632,007	2,350,004

BHI E ISRAEL CO., LTD.	이자수익	57,853	-

지급수수료	-	17,508

아라퓨쳐파워㈜	지급수수료	-	555

관계기업	코리아에너지솔루션㈜	외주용역비	-	1,440,260

설계용역비	-	286,000

자산 취득	-	150,000

기타	비에이치아이건설㈜	자산 취득	409,864	160,000

지급수수료 등	2,363,757	3,106,741

한편, 당사는 당기 및 전기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

미수수익	대여금	외상매입금	미지급금	미지급비용

종속기업	BHI E ISRAEL CO., LTD.	57,853	1,617,000	-	-	-

기타	비에이치아이건설㈜	-	-	935,000	10,450	6,600

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

미수수익	대여금	외상매입금	미지급금	미지급비용

종속기업	BHI-FW	-	-	-	206,304	-

기타	비에이치아이건설㈜	-	-	-	90,727	-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	당 기	전 기

출자금 납입	자금대여	출자금 납입

종속기업	BHI E ISRAEL CO., LTD.	402,905	1,617,000	2,134,898

아레테자원환경㈜	200,000	-	-

아라퓨쳐파워㈜	-	-	11,000

관계기업	BHI Algeria	-	-	526,960

이엠아이㈜	400,192	-	-

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

대상여신	제공자	지급보증금액	실행금액	금융기관

자금대출	대표이사	KRW 27,960,000	KRW 11,800,000	㈜경남은행

KRW 61,185,600	KRW 60,700,000	한국산업은행

KRW 6,000,000	-	한국수출입은행

KRW 120,000	KRW 100,000	㈜신한은행

지급보증 등	USD 4,362,600	USD 3,913,084	㈜경남은행

USD 16,500,000	-

USD 6,600,000	USD 5,500,000	농협은행㈜

USD 12,000,000	USD 9,695,700

USD 12,000,000	USD 9,511,378	㈜신한은행

USD 6,000,000	USD 5,000,000

USD 3,000,000	USD 2,500,000

USD 912,000	-	㈜우리은행

USD 6,000,000	USD 2,253,049

USD 44,580	USD 37,150

USD 4,290,000	USD 3,300,000

USD 33,081,985	USD 19,889,590	한국산업은행

KRW 6,602,648	KRW 6,397,500

USD 28,121,040	USD 15,747,590

EUR 3,949,128	-

USD 3,026,640	USD 2,522,200	한국수출입은행

EUR 3,804,120	EUR 3,170,100

KRW 117,649,230	KRW 117,649,230	서울보증보험㈜

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	4,296,110	3,532,632

퇴직급여	92,441	70,609

합 계	4,388,551	3,603,241

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

38. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 기	전 기

영업으로부터 창출된 현금	50,584,757	55,546,991

당기순이익(손실)	24,338,649	7,467,304

조정항목:	16,420,308	26,709,625

법인세수익	(23,870,176)	(3,777,086)

이자수익	(1,266,454)	(884,211)

이자비용	10,416,515	11,535,798

외화환산이익	(12,154,409)	(3,110,723)

외화환산손실	6,379,211	1,830,442

대손상각비	1,483,406	207,734

기타의대손상각비	(81,425)	349,999

퇴직급여	3,439,372	3,006,681

배당금수익	(190,575)	(242,705)

감가상각비	4,346,839	8,294,814

무형자산상각비	1,403,325	1,952,816

유형자산처분이익	(2,089)	(26,505)

유형자산처분손실	7,762	645

파생상품평가이익	-	(58,191)

파생상품평가손실	19,784,620	720,369

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(549,592)	(461,903)

재고자산평가손실	214,985	354,102

상각후원가측정금융자산손상차손	-	1,299,999

관계기업투자주식손상차손	390,304	2,012,613

종속기업투자주식손상차손	402,905	2,138,616

소송충당부채전입	-	34,127

하자보수충당부채전입(환입)액	1,011,745	387,295

공사손실충당부채환입액	(131,269)	(502,341)

매출채권처분손실	31,969	133,846

장기금융상품 평가손실	1,867	63,125

장기금융상품 평가이익	(21,688)	-

파생상품거래이익	(350,375)	(711,608)

파생상품거래손실	2,163,484	1,911,106

재평가손실	1,148,051	-

사채상환손실	2,412,000	-

잡손실	-	250,771

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	9,825,800	21,370,062

매출채권의 감소	19,320,126	11,251,542

미수금의 감소(증가)	(3,042,055)	2,488,198

미청구공사의 감소(증가)	(52,183,146)	400,725

원재료의 증가	(1,684,607)	(1,003,838)

미착품의 증가	(3,814,177)	(518,846)

기타보증금의 감소	1,196,429	-

선급금의 감소(증가)	(13,698,381)	1,293,495

선급비용의 감소(증가)	7,785	(3,858,292)

장기선급비용의 증가	(823,118)	(1,223,121)

매입채무의 증가(감소)	19,729,836	(12,887,397)

미지급금의 증가(감소)	(1,875,858)	849,536

미지급비용의 증가	2,676,342	10,619,871

선수금의 증가(감소)	5,530	(422,531)

예수금의 증가(감소)	333,759	(171,310)

초과청구공사의 증가	44,603,876	15,896,574

확정급여채무의 감소	(696,390)	(1,336,709)

하자보수충당부채의 사용	(196,024)	(7,835)

소송충당부채의 사용	(34,127)	-

(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

보증금의 유동성 대체	74,294	3,639,226

리스부채의 유동성 대체	623,989	196,887

장기차입금의 유동성 대체	-	40,606,998

전환권행사에 따른 자본대체	-	17,659,298

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	차 입	상 환	비현금흐름	기말금액

차입금	156,200,915	184,674,306	(220,721,550)	5,215,143	125,368,814

리스부채	356,505	-	(427,571)	1,369,748	1,298,682

합 계	156,557,420	184,674,306	(221,149,121)	6,584,891	126,667,496

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	차 입	상 환	비현금흐름	기말금액

차입금	194,792,007	125,512,711	(163,872,776)	(231,027)	156,200,915

전환사채	17,043,657	-	-	(17,043,657)	-

리스부채	197,841	-	(269,072)	427,736	356,505

합 계	212,033,505	125,512,711	(164,141,848)	(16,846,948)	156,557,420

비현금흐름 항목에는 환율변동효과, 상각이자 인식, 리스개시 등의 효과가 포함되어 있습니다.

39. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	399,219,010	346,793,244

자본	123,328,100	76,358,913

부채비율	323.7%	454.2%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화와 이자율위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	167,972,510	56,923,656	93,878,438	18,295,152

EUR	17,763,600	10,147,642	8,385,263	7,569,319

JPY	1,498	1,080,204	821	195,200

THB	359	-	540	-

EGP	12	-	17	-

MMK	20	-	17	-

PEN	31	-	28	-

VND	-	9,522,051	18,426,705	31,127,541

BHD	6,196	-	5,069	-

합 계	185,744,226	77,673,553	120,696,898	57,187,212

당기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

세전순이익 증감	10,807,067	(10,807,067)	6,350,969	(6,350,969)

나. 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당사는 이러한 정책을 달성하기 위하여 고정금리상품에 가입하고 변동금리로 차입하는 경우에는 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다.

당기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

금융자산	969,993	633,789

금융부채	(72,500,000)	(93,410,000)

합 계	(71,530,007)	(92,776,211)

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

세전순이익 증감	(715,300)	715,300	(927,762)	927,762

다. 가격위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	10,291,165	8,187,729

매출채권및기타채권(*2)	38,231,339	42,729,229

미청구공사(*2)	155,695,525	103,512,379

대여금(*2)	3,739,533	2,554,333

보증금(*2)	1,803,546	4,407,129

장단기금융상품(*2)	3,679,908	9,950,679

상각후원가측정금융자산(*2)	1,300,000	1,300,000

파생금융자산	-	58,191

합 계	214,741,016	172,699,669

(*1) 보유현금을 제외한 금액입니다.
(*2) 대손충당금 설정 전 금액입니다.

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권

3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과	합 계

매출채권	15,335,463	2,125,635	6,553,661	11,077,579	35,092,338

미수금	3,048,586	5,225	-	15,409	3,069,220

미수수익	69,781	-	-	-	69,781

합 계	18,453,830	2,130,860	6,553,661	11,092,988	38,231,339

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권

3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과	합 계

매출채권	30,422,664	268,135	8,187,369	3,659,100	42,537,268

미수금	7,019	617	4,120	15,409	27,165

미수수익	164,796	-	-	-	164,796

합 계	30,594,479	268,752	8,191,489	3,674,509	42,729,229

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	35,237,576	-	2,993,763	38,231,339

대여금	3,059,000	30,000	650,533	3,739,533

보증금	696,371	1,107,175	-	1,803,546

장단기금융상품	2,481,056	-	1,198,852	3,679,908

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,051,282	21,051,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	801,514	801,514

상각후원가측정금융자산	-	-	1,300,000	1,300,000

파생상품금융자산	-	-	-	-

합 계	41,474,003	1,137,175	27,995,944	70,607,122

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	39,684,354	-	3,044,875	42,729,229

대여금	1,881,350	56,400	616,583	2,554,333

보증금	3,133,496	-	1,273,633	4,407,129

장단기금융상품	9,218,210	-	732,469	9,950,679

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,501,690	19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	893,520	893,520

상각후원가측정금융자산	-	-	1,300,000	1,300,000

파생상품금융자산	-	58,191	-	58,191

합 계	53,917,410	114,591	27,362,770	81,394,771

나. 금융부채① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	98,581,512	-	-	98,581,512

차입금	125,368,814	-	-	125,368,814

임대보증금	200	-	-	200

리스부채	730,539	463,697	104,446	1,298,682

파생상품부채	17,066,150	2,800,833	-	19,866,983

합 계	241,747,215	3,264,530	104,446	245,116,191

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	74,088,633	-	-	74,088,633

차입금	156,200,915	-	-	156,200,915

임대보증금	200	-	-	200

리스부채	136,642	97,257	199,984	433,883

파생상품부채	579,816	27,377	113,177	720,370

합 계	231,006,206	124,634	313,161	231,444,001

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.