비에이치아이 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 23(전) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
비에이치아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

비에이치아이 주식회사(이하 "지배기업")는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이 주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 13,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	보유주식수	지분율(%)

우종인(대표이사)	5,214,861주	20.06%

박은미	5,200,000주	20.00%

차미림	1,010,000주	3.89%

자기주식	2,241주	0.01%

기타	14,572,898주	56.04%

합 계	26,000,000주	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	지분율

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	제조업	인도네시아	12월	95.00%	95.00%

BHI-FW	제조업	미국	12월	100.00%	100.00%

비에이치아이 제일차유한회사	유동화증권의발행 및 상환	한국	12월	-	100.00%

(3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	2,198,161	34,827	2,163,334	-	71,240

BHI-FW	770,680	739,076	31,604	1,490,720	(2,018,896)

2) 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	1,991,149	41,114	1,950,035	-	674,470

BHI-FW	2,832,216	1,513,876	1,318,340	8,224,665	(1,374,547)

비에이치아이 제일차유한회사	-	-	-	-	-

(4) 연결대상 범위의 변동당분기중 신규로 연결대상에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.2. 분기연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미 칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불 확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

아래에 기술한 사항을 제외하면, 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경, 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 부문정보(1) 연결실체는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 중	금 액	비 중

국 내	100,964,399	59%	98,182,457	56%

해 외	70,675,448	41%	77,707,708	44%

합 계	171,639,847	100%	175,890,165	100%

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	37,637,355	23,631,703

B사	-	23,203,989

C사	-	29,354,034

D사	56,738,206	-

E사	23,257,186	-

F사	-	20,799,626

합계	117,632,747	96,989,352

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	56,798	32,701

기타요구불예금	13,291,345	21,892,112

전도금	63,337	81,381

합계	13,411,480	22,006,194

6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	산업은행	USD	2,200,000	0	질권설정

장기금융상품	(주)국민은행	KRW	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 금융상품

(1) 금융자산 1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	13,411,481	-	-	13,411,481

매출채권및기타채권	31,959,537	-	-	31,959,537

단기금융상품	2,606,780	-	-	2,606,780

대여금	365,000	-	-	365,000

보증금	356,000	-	-	356,000

파생상품자산	-	-	-	-

소 계	48,698,798	-	-	48,698,798

비유동자산

장기매출채권및기타채권	1,158,456	1,158,456

장기금융상품	347,098	-	-	347,098

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,764,390	-	17,764,390

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,892,103	1,892,103

대여금	964,950	-	-	964,950

보증금	4,003,444	-	-	4,003,444

소 계	6,473,948	17,764,390	1,892,103	26,130,441

합 계	55,172,746	17,764,390	1,892,103	74,829,239

2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	22,006,194	-	-	22,006,194

매출채권및기타채권	20,649,016	-	-	20,649,016

대여금	130,000	-	-	130,000

보증금	308,415	-	-	308,415

소 계	43,093,625	-	-	43,093,625

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	2,191,477	-	-	2,191,477

장기금융상품	2,000	203,040	-	205,040

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,251,925	-	17,251,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	840,113	840,113

대여금	1,008,316	-	-	1,008,316

보증금	4,554,063	-	-	4,554,063

소 계	7,755,856	17,454,965	840,113	26,050,934

합 계	50,849,481	17,454,965	840,113	69,144,559

(2) 금융부채

1) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	48,583,319	-	48,583,319

단기차입금	124,185,844	-	124,185,844

유동성장기부채	30,371,014	-	30,371,014

임대보증금	70,000	-	70,000

파생상품부채	-	3,155,394	3,155,394

유동성리스부채	150,713	-	150,713

소 계	203,360,890	3,155,394	206,516,284

비유동부채:

장기차입금	42,343,435	-	42,343,435

임대보증금	200	-	200

리스부채	14,175	-	14,175

소 계	42,357,810	-	42,357,810

합 계	245,718,700	3,155,394	248,874,094

2) 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	55,736,062	-	55,736,062

단기차입금	99,632,187	-	99,632,187

유동성장기부채	34,668,619	-	34,668,619

임대보증금	70,000	-	70,000

파생상품부채	-	116,495	116,495

유동성리스부채	221,449	-	221,449

소 계	190,328,317	116,495	190,444,812

비유동부채:

장기차입금	42,038,200	-	42,038,200

임대보증금	200	-	200

리스부채	109,159	-	109,159

소 계	42,147,559	-	42,147,559

합 계	232,475,876	116,495	232,592,371

(3) 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 기타포괄 손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

장기금융상품	-	271,719	-	271,719

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,764,390	-	17,764,390

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1	-	1,892,102	1,892,103

파생상품자산	-	-	-	-

합 계	1	18,036,109	1,892,102	19,928,212

금융부채

파생상품부채	-	3,364,666	-	3,364,666

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융상품	-	203,040	-	203,040

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,251,925	17,251,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1	-	840,112	840,113

합 계	1	203,040	18,092,037	18,295,078

금융부채:

파생상품부채	-	116,495	-	116,495

2) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

장기금융상품:

변액보험	271,719	수준2	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	17,764,390	수준3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,892,102	수준3	순자산가치법

파생상품:

파생상품부채	3,364,666	수준2	현금흐름할인법

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

장기금융상품:

변액보험	203,040	수준 2	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	17,251,925	수준 3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	840,112	수준 3	순자산가치법

파생상품

파생상품부채	116,495	수준 2	현금흐름할인법

(4) 금융상품의 공정가치 및 장부금액 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	32,877,207	20,737,899

차감: 대손충당금	(261,871)	(256,701)

차감: 현재가치할인차금	(154,971)	(224,253)

매출채권(순액)	32,460,365	20,256,945

미수금	662,219	2,583,548

미수수익	(4,591)	-

합 계	33,117,993	22,840,493

(2) 당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	256,701	728,650

제각금액	-	(121,729)

제각채권 회수액	-	239,736

손상차손(환입)금액	5,169	(589,956)

기말금액	261,870	256,701

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	5,854,194	(3,530,459)	2,323,735	6,175,676	(3,904,296)	2,271,380

미착원재료	1,289,002	0	1,289,002	2,335,397	-	2,335,397

합 계	7,143,196	(3,530,459)	3,612,737	8,511,073	(3,904,296)	4,606,777

당분기 및 전분기 중 재 고자산과 관련하여 각 각 (9,326)천원 , 140,305천원 의 재고자산평가손실(환입)을 인식하였습니다.

10. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	2,606,780	271,719	-	205,040

장ㆍ단기대여금	365,000	964,950	130,000	1,008,316

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,764,390	-	17,251,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,892,103	-	840,113

보증금	346,876	4,003,444	308,415	4,554,063

합 계	3,318,656	24,896,606	438,415	23,859,457

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	840,113	17,251,925	2,088,846	14,891,426

취득	1,051,990	-	-	1,901,319

평가	-	512,465	(1,398,733)	459,164

처분	-	-	-	-

기말금액	1,892,103	17,764,390	690,113	17,251,909

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	47,024	47,024

㈜남인	1,961	0.77%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.23%	679,641	220,592	220,592

㈜케이세라셀	3,150	2.80%	301,991	301,991	301,991

㈜리에너지허브홀딩스	19,600	16.33%	150,000	150,000	150,000

지이큐솔루션	68,250	15.07%	749,999	749,999	749,999

상장주식	디에스티㈜	400,000	0.70%	378,400	1	1

합 계	5,249,245	1,892,103	1,892,103

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	45	-	40,860	45,108	45,108

전문건설공제조합	363	-	324,687	340,827	340,827

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,206,773	9,206,773

엔지니어링공제조합	11,145	-	6,039,700	8,109,860	8,109,860

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

합 계	14,455,247	17,764,390	17,764,390

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	47,024	47,024

㈜남인	58,822	0.77%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.23%	679,641	220,592	220,592

㈜리에너지허브홀딩스	19,600	16.33%	150,000	150,000	150,000

상장주식	디에스티㈜	400,000	0.70%	378,400	1	1

합 계	4,197,255	840,113	840,113

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	45	-	40,860	44,446	44,446

전문건설공제조합	363	-	324,687	338,093	338,093

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,171,456	9,171,456

엔지니어링공제조합	11,145	-	6,039,700	7,636,108	7,636,108

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

합 계	14,455,247	17,251,925	17,251,925

11. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행, 경남은행	환위험회피를 위해 통화선도계약 체결

통화옵션	우리은행	환위험회피를 위해 통화옵션계약 체결

외환스왑	산업은행	환위험회피를 위해 외환스왑계약 체결

이자율스왑	우리은행	변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율스왑 계약체결

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

통화선도	-	-	-	-

외환스왑	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

파생상품부채:

통화선도	2,124,774	209,273	-	-

통화옵션	1,030,366	-	-	-

외환스왑	-	-	-	-

이자율스왑	254	-	116,495	-

합 계	3,155,394	209,273	116,495	-

(3) 당분기와 전분기 중 상기 파생상품 평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

통화선도	(2,123,402)	(277,360)	743,919	(121,731)

통화옵션	(1,030,366)	(174,500)	-	(474,164)

외환스왑	(210,645)	-	-	-

이자율스왑	(254)	60,386	(151,787)	-

합 계	(3,364,667)	(391,474)	592,132	(595,895)

(4) 2021년 09월 30일 현재 당사는 위험회피의 목적으로 총 45건의 파생상품금융계약(통화선도 22건, 통화옵션 20건, 외환스왑 2건, 이자율스왑 1건)을 체결하고 있으며 그 내역은 아래와 같습니다.■ 통화선도계약

(단위 : 천원, USD)

매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	약정환율	계약건수

KRW	129,733,500	USD	111,000,000	1,128.10 ~ 1,188.70	22

합 계	22

■ 통화옵션계약

(단위 : 천원, USD)

매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	약정환율	계약건수

KRW	22,680,000	USD	20,000,000	1,130.00 ~ 1,138.00	20

합 계	20

■ 외환스왑계약

(단위 : 천원, USD)

매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	약정환율	계약건수

KRW	8,091,600	USD	7,000,000	1,149.20 ~ 1,172.80	2

합 계	2

■ 외환스왑계약

(단위 : 천원, USD)

계약통화	계약금액	수취금리	지급금리	계약건수

KRW	3,200,000	CD91 + 2.76%	3.91	1

합 계

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,356,039	-	972,832	-

선급비용	952,572	592,825	1,305,158	551,414

기타의투자자산	-	13,550	-	13,550

기타유동자산	-	-	-	-

기타보증금	-	8,054	-	7,519

합 계	3,308,611	614,429	2,277,990	572,483

13. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

케이씨써멀㈜	제조업	대한민국	12월	20%	1,158,650	11,540	1,158,650	94,423

BHI-Algeria	제조업	알제리	12월	35%	2,215,082	1,240,275	1,627,866	1,627,866

합 계	3,373,732	1,251,815	2,786,516	1,722,289

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	135,754,519	-	-	-	135,754,519

건물	63,849,408	-	(5,053,176)	-	58,796,232

구축물	3,076,742	-	(1,687,096)	-	1,389,646

기계장치	26,667,844	(7,402)	(19,023,143)	(556)	7,636,743

차량운반구	1,093,115	-	(889,234)	-	203,881

공구와기구	567,842	(27)	(550,467)	-	17,348

비품	3,936,424	(1)	(3,820,569)	-	115,854

사용권자산	701,617	-	(529,025)	-	172,592

건설중인자산	313,913	-	-	-	313,913

합 계	235,961,424	(7,430)	(31,552,710)	(556)	204,400,728

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	135,754,519	-	-	-	135,754,519

건물	64,090,534	-	-	-	64,090,534

구축물	2,810,321	-	(1,575,268)	-	1,235,053

기계장치	27,043,971	(8,118)	(18,709,064)	(556)	8,326,233

차량운반구	1,068,623	-	(893,436)	-	175,187

공구와기구	612,942	(3,179)	(584,027)	-	25,736

비품	3,873,378	(1)	(3,777,702)	-	95,675

사용권자산	761,223	-	(416,212)	-	345,011

합 계	236,015,511	(11,298)	(25,955,709)	(556)	210,047,948

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	외화환산차이	분기말금액

토지	135,754,519	-	-	-	-	135,754,519

건물	64,095,828	-	(79,447)	(5,220,149)	-	58,796,232

구축물	1,237,078	266,421	-	(113,853)	-	1,389,646

기계장치	8,326,232	12,683	(5,872)	(696,301)	-	7,636,742

차량운반구	175,187	93,131	(2,084)	(65,991)	3,637	203,880

공구와기구	25,736	-	(5)	(8,384)	-	17,347

비품	95,675	50,400	(1)	(42,906)	12,686	115,854

사용권자산	353,353	40,305	453	(218,894)	(2,625)	172,592

건설중인자산	-	313,913	-	-	-	313,913

합 계	210,063,608	776,853	(86,956)	(6,366,478)	13,698	204,400,725

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액	처분	감가상각비	외화환산차이	분기말금액

토지	121,563,633	-	-	-	-	-	121,563,633

건물	52,626,952	253,469	-	(1,119,183)	(3,631,070)	-	48,130,168

구축물	1,352,059	14,500	-	-	(99,798)	-	1,266,761

기계장치	9,267,613	-	-	-	(723,340)	-	8,544,273

차량운반구	274,383	-	-	(12,519)	(62,417)	(557)	198,890

공구와기구	22,115	19,730	-	(2,468)	(10,439)	-	28,938

비품	140,583	-	-	(42)	(35,186)	1,517	106,872

사용권자산	404,813	180,778	(113,495)	-	(220,178)	26,268	278,186

합 계	185,652,151	468,477	(113,495)	(1,134,212)	(4,782,428)	27,228	180,117,721

(*1) 당분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 3,867천원이 차감되어 있습니다.

토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였하였으며, 당분기 및 전기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. 또한, 당분기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 전기말 대비 중요하게 변동되지 않았습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	45,062	(39,043)	-	-	6,019

시설이용권	743,908	-	(284,500)	-	459,408

소프트웨어	3,537,507	(3,518,766)	-	(11,012)	7,729

로열티	34,543,862	(19,599,827)	-	-	14,944,035

사용수익기부자산	546,057	(228,543)	-	-	317,514

영업권	3,005,242	-	-	-	3,005,242

합 계	42,421,638	(23,386,179)	(284,500)	(11,012)	18,739,947

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	45,062	(36,425)	-	-	8,637

시설이용권	743,908	-	(284,500)	-	459,408

소프트웨어	3,754,298	(3,607,822)	(103,973)	(31,024)	11,479

로열티	38,475,547	(20,602,748)	-	-	17,872,799

사용수익기부자산	546,057	(208,065)	-	-	337,992

영업권	2,893,542	-	-	-	2,893,542

합 계	46,458,414	(24,455,060)	(388,473)	(31,024)	21,583,857

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*)	처분액	외화환산차이	분기말금액

산업재산권	8,637	-	(2,618)	-	-	6,019

시설이용권	459,408	-	-	-	-	459,408

소프트웨어	11,479	-	(3,750)	-	-	7,729

로열티	14,631,958	1,891,736	(1,579,660)	-	-	14,944,034

사용수익기부자산	337,991	-	(20,477)	-	-	317,514

기타의무형자산	-	1,000	(25)	-	-	975

영업권	2,893,543	-	-	-	111,699	3,005,242

합 계	18,343,016	1,892,736	(1,606,530)	-	111,699	18,740,921

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*)	처분액	외화환산차이	분기말금액

산업재산권	12,381	-	(2,808)	-	-	9,573

시설이용권	459,408	-	-	-	-	459,408

소프트웨어	49,657	-	(31,047)	-	-	18,610

로열티	16,334,404	-	(1,653,373)	-	129,008	14,810,039

사용수익기부자산	365,294	-	(20,477)	-	-	344,817

영업권	3,025,986	-	-	-	94,944	3,120,930

합 계	20,247,130	-	(1,707,706)	-	223,953	18,763,377

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	21,329,937	35,144,743

미지급금	3,224,781	1,827,528

미지급비용	23,432,722	18,154,490

예수금	595,879	609,300

선수금	-	-

합 계	48,583,319	55,736,061

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)경남은행	운전자금	금융채(변동) 3M + 3.57	1,000,000	0

운전자금	금융채(변동) 3M + 3.18	8,000,000	8,000,000

한국산업은행	운전자금	산금채 6M + 2.07	48,000,000	48,000,000

운전자금	4.17	18,000,000	18,000,000

Usance	0.77 ~ 1.71	26,585,844	7,732,187

(주)신한은행	운전자금	6.05	3,500,000	3,800,000

한국수출입은행	수출성장자금	1.65	14,100,000	14,100,000

수출성장자금	2.46	5,000,000	0

합 계	124,185,844	99,632,187

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

(주)경남은행	운전자금	금융채(변동) 3M + 2.73	2022-02-15	14,000,000	14,000,000

시설자금	금융채(변동) 3M + 2.24	2022-03-16	942,000	942,000

(주)우리은행	운전자금	CD91 + 2.76	2022-05-10	3,200,000	3,200,000

한국수출입은행	해외투자자금	LIBOR 3개월+2.89	2021-12-22	5,029,014	6,926,619

해외사업투자자금	LIBOR 3개월+1.69	2024-12-04	3,732,435	3,427,200

농협은행(주)	운전자금	MOR 3M + 3.71	2022-06-08	3,600,000	4,800,000

농협은행(주)	운전자금	MOR 3M + 3.71	2022-08-31	3,600,000	4,800,000

한국자산관리공사	운전자금	4.03	2024-05-25	38,611,000	38,611,000

소 계	72,714,449	76,706,819

차감: 유동성장기부채	(30,371,014)	(34,668,619)

합 계	42,343,435	42,038,200

(3) 당분기말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 장부금액 140,523,907천원의 토지, 건물 및 기계장치를 ㈜경남은행 등에 담보로 제공 하고 있습니다.

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	-	-	-	-

하자보수충당부채	165,886	1,549,132	152,320	1,176,982

공사손실충당부채	4,261,606	-	1,981,254	-

장기종업원급여충당부채	-	-	-	-

합 계	4,427,492	1,549,132	2,133,574	1,176,982

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	환산차이	분기말금액

소송충당부채	-	1,321,251	-	(1,321,251)	-	-

하자보수충당부채	1,329,302	532,320	-	(160,170)	13,566	1,715,018

공사손실충당부채	1,981,254	2,280,353	-	-	-	4,261,607

장기종업원급여충당부채	-	-	-	-	-	-

합 계	3,310,556	4,133,924	-	(1,481,421)	13,566	5,976,625

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	회계정책 변경효과	전입액	사용액	분기말금액

소송충당부채	848,117	-	(848,117)	-	-

공사손실충당부채	1,828,539	134,942	(719,390)	-	1,244,091

하자보수충당부채	4,647,956	205,344	(1,755,053)	-	3,098,247

장기종업원급여충당부채	524,869	186,069	-	-	710,938

합 계	7,849,481	526,355	(3,322,560)	-	5,053,276

19. 리스

연결실체는 기계장치와 부동산을 리스하고 있습니다. 기계장치의 리스는 2~3년으로 체결되었으며 계약기간 종료 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 부동산 리스는 일반적으로 계약서상 리스기간은 1~2년으로 체결되었고 기계장치와 부동산 리스는 수년 전에 체결되었으며 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.

연결실체는 사무용기기 등을 1년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 기계장치 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은유형자산으로 표시하고 있습니다.

2) 당분기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	(5,359)	(7,077)

사용권자산 감가상각비	(180,051)	(298,438)

소액 및 단기 리스 관련 비용	(238,018)	(153,018)

임차보증금에 대한 이자수익	5,323	8,934

합 계	(418,105)	(449,599)

3) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	126,719	171,161

소액 및 단기 리스 관련 비용	150,472	153,018

총현금유출액	277,191	324,179

20. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	70,000	200	70,000	200

21. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,145,532	15,604,566

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	16,145,532	15,604,566

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,604,715	15,483,392

당기손익으로 인식되는 금액	-

당기근무원가	1,455,326	1,477,304

이자비용	303,758	301,407

소 계	1,759,083	1,778,712

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(403,831)	220,285

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	392,851	(54,470)

인구통계적가정 변경 효과	-	-

소 계	(10,980)	165,815

제도에서 지급한 금액	(1,207,286)	(926,282)

분기말금액	16,145,532	16,501,637

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	4.71%	4.76%

할인율	3.05%	2.60%

미래사망률	0.05%	0.05%

22. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,307,238,936	1,171,746,520

가감: 누적손익	313,196,660	317,970,119

누적공사수익(미성공사) 합계	1,620,435,596	1,489,716,639

차감: 진행청구액	1,565,437,508	1,434,024,341

합 계	54,998,088	55,692,297

미청구공사(*)	79,971,486	84,994,439

초과청구공사	24,973,398	29,302,141

합 계	54,998,088	55,692,297

(*) 당분기말과 전기말 잔액은 대손충당금 반영 전의 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 미청구공사 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	127,133	1,686,317

설정(환입)액	3,427	(1,556,222)

분기말금액	130,559	130,095

(3) 당분기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

4,880,057	(3,676,141)	11,052,460	(3,430,042)	11,047,421	(76,929)

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명	계약일	계약상의납품기한(*)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater Deaerator	2011-12-15	2017-09-15	6,728	-	-	-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)	2011-06-28	2018-05-15	203,000	-	-	-

York 2 Project (Calpine)	2014-09-22	2016-11-06	2,707,035	-	-	-

Algeria Mega Project NAAMA	2014-10-07	2018-06-30	1,634,308	-	-	-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	2014-10-07	2017-10-12	3,425,512	-	-	-

격납건물 재순환집수조 여과기 22세트(설치 및 성능시험 포함)	2014-04-17	2019-04-30	112,427	-	-	-

Anyang CHP PJT	2015-10-16	2019-08-01	383,351	-	-	-

포항 3,4발전 노후설비 교체	2016-03-15	2020-05-31	-	-	-	-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)	2016-02-22	2018-03-31	5,862,439	-	-	-

Panama Costa Norte CCPP PJT	2016-04-04	2018-09-30	5,940	-	-	-

Dalahoo BOO CCPP PJT	2016-11-20	2019-01-08	4,849,901	-	-	-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)	2016-04-20	2020-04-30	170,399	-	-	-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)	2016-06-30	2021-09-01	575,095	-	-	-

신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228)	2016-12-30	2019-06-30	193,104	-	-	-

Azzour South Third stage Conversion project	2017-02-13	2018-05-12	-	-	1,824,134	-

Sabiya CCGT 3	2017-09-19	2018-10-19	1,387,323	-	-	-

Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW)	2018-04-20	2019-11-20	-	-	1,222,171	-

Dubal H-Class CCPP PJT	2018-11-19	2020-01-18	4,448,707	-	-	-

강릉 안인 화력 1,2호기 복수기	2018-12-31	2020-10-15	12,000	-	-	-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2019-06-15	2021-02-01	174,492	-	6,813,394	-

Al Dur Phase II IWP PJT	2019-04-03	2020-09-02	4,342,686	-	-	-

RDMP RU-V Balikpapan Project	2019-06-24	2020-11-24	3,042,450	-	-	-

Bangladesh Meghnaghat Project	2020-03-25	2021-06-25	193,752	-	2,230,114	-

UAE Fujairah 3 IPP HRSG	2020-06-30	2021-10-25	7,191,560	-	9,207,000	-

ALOM (OumacheIII CCPP)	2020-07-23	2022-12-31	14,232,560	-	-	-

영흥화력 1,2호기 환경설비 GGH 제작구매	2021-03-08	2022-04-29	4,857,267	-	-	-

Taichung #5-10 MGGH Bundle	2021-08-27	2022-09-02	-	-	5,049,404	-

Black Point D2 HRSG	2021-02-10	2023-04-06	2,098,628	-	-	-

[김포열병합(PKG#2)] HRSG	2021-01-14	2022-03-15	3,207,434	-	-	-

합 계	65,318,098	-	26,346,217	-

(*) 최초 계약시 계약서 상 기재된 예정공사기한이며, 발주처의 요구 등으로 공사기간이 변동되었으나 변경계약서가 작성되지 아니한 경우 최초 계약서 상 공사기한으로 표시하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수	26,000,000	26,000,000

1주당 액면금액	500	500

보통주 자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,877,867	7,877,867

24. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(13,216)	(13,216)

자기주식처분손익	(656,919)	(656,919)

기타자본잉여금	52,458	52,458

합 계	(617,677)	(617,677)

(*) 당분기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,294,115	1,294,115

미처분이익잉여금	(2,968,344)	16,624,102

합 계	(1,674,229)	17,918,217

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,918,217	12,806,631

분기순손익	(20,083,129)	4,087,303

자산재평가이익	170,117	389,235

확정급여제도 재측정요소	8,566	(129,335)

FVOCI 평가손익 대체	312,000	-

분기말금액	(1,674,229)	17,153,834

26. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	62,869,725	63,039,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(2,960,762)	(2,960,762)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	312,000

해외사업환산손익	297,341	(543,688)

합 계	60,206,304	59,847,392

27. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

건설계약수익	53,106,417	171,639,848	39,629,584	169,885,686

기타수익	-	-	5,959,869	6,004,479

합 계	53,106,417	171,639,848	45,589,453	175,890,165

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스 계열

- 발전용 설비 제작	171,639,848	169,885,686

- 기타	-	6,004,479

합 계	171,639,848	175,890,165

수익인식시기

- 기간에 걸쳐 이행	171,639,848	169,885,686

- 한시점에 인식	-	6,004,479

합 계	171,639,848	175,890,165

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료 사용액	28,691,207	78,972,623	20,603,766	82,487,019

종업원급여	7,925,972	23,210,492	7,544,326	21,858,032

감가상각비	2,077,880	6,318,976	1,499,189	4,688,211

무형자산상각비	622,076	1,775,890	568,363	1,707,706

지급수수료	2,488,557	6,516,076	2,185,783	7,434,552

지급임차료	86,133	258,160	204,585	374,361

외주가공비	11,955,109	53,339,161	6,428,360	38,072,587

운반비	882,248	2,411,486	491,634	1,800,695

기타	6,255,363	16,302,379	3,924,730	10,959,335

합 계	60,984,545	189,105,243	43,450,737	169,382,499

29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

직원급여	2,746,341	7,841,962	2,528,932	7,020,103

퇴직급여	201,704	608,441	197,306	568,130

복리후생비	446,549	1,261,471	381,655	1,171,343

여비교통비	130,587	346,859	77,032	340,269

접대비	68,758	174,637	51,542	128,218

통신비	27,373	81,750	27,078	81,124

수도광열비	13,757	53,966	18,586	49,136

전력비	2,484	2,484	-	-

세금과공과금	509,969	2,353,868	664,329	1,330,298

감가상각비	239,819	768,837	297,062	822,627

지급임차료	74,588	219,889	141,685	249,519

수선비	50	65	1,193	3,242

보험료	181,281	577,287	252,273	735,052

차량유지비	26,052	83,154	25,740	71,682

운반비	656	1,096	-	-

교육훈련비	4,009	17,701	16,736	34,431

도서인쇄비	12,599	58,765	24,683	68,879

사무용품비	3,495	26,015	2,815	18,440

소모품비	55,769	221,982	88,635	210,363

지급수수료	1,299,610	3,321,676	1,263,872	3,000,644

대손상각비(대손충당금환입)	5,679	6,853	(455,071)	(1,086,618)

무형자산상각비	58,164	175,728	65,445	209,735

경조비	1,900	13,600	6,200	16,700

보상비	-	(656,291)	-	2,133,669

잡비	175,125	434,554	4,491	16,141

합 계	6,286,318	17,996,349	5,682,219	17,193,127

30. 기타수익 및 기타비용 당 분기 와 전 분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수입	-	15,994	3,000	16,372

국고보조금	114,837	420,441	332,152	425,433

유형자산처분이익	-	12,989	28,050	618,330

잡이익	98,933	1,254,383	460,512	1,526,116

소송충당부채환입	-	185,782	-	848,117

합 계	213,770	1,889,589	823,713	3,434,368

기타비용:

유형자산처분손실	-	10,325	15,600	79,031

기부금	1,741	5,211	1,582	4,582

잡손실	5,207	32,116	14,540	120,939

관계기업투자주식평가손실	-	-	-	-

합 계	6,948	47,652	31,722	204,553

31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	(24,676)	76,831	66,967	181,693

배당금수익	-	131,445	-	136,475

외환차익	682,032	2,162,387	226,196	1,953,306

외화환산이익	2,908,641	4,669,249	(271,556)	1,177,566

파생상품거래이익	-	262,047	621,150	697,420

파생상품평가이익	(82,720)	-	174,493	743,919

공정가치측정금융자산평가이익	388	512,465	317	459,164

합 계	3,483,665	7,814,424	817,567	5,349,543

금융비용:

이자비용	1,572,166	5,313,157	2,135,696	6,772,715

외환차손	259,131	645,807	469,827	1,363,219

외화환산손실	1,300,061	2,016,869	(9,749)	747,064

매출채권처분손실	-	30,196	-	7,738

장기금융상품평가손실	10,504	13,975	13,409	77,397

파생상품거래손실	645,879	653,521	65,750	1,293,315

파생상품평가손실	3,199,548	3,364,666	(95,944)	151,787

합 계	6,987,289	12,038,191	2,578,989	10,413,234

32. 법인세

당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	(130,102)	415,663

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과	(135,625)	(293,802)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과	53,219	51,152

법인세비용(수익)	(212,508)	173,013

33. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주 귀속 계속영업이익	(11,012,575,987)	(20,083,128,690)	575,878,488	4,091,933,471

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(11,012,575,987)	(20,083,128,690)	575,878,488	4,091,933,471

가중평균유통보통주식수	25,997,759	25,997,759	25,997,759	25,997,759

기본 및 희석주당순이익(손실)	(424)	(772)	22	157

(2) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2021-01-01	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	273/273	25,997,759

(전분기)

(단위 : 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2020-01-01	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	273/273	25,997,759

(3) 연결실체는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순이익과 일치합니다.

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, JPY, GBP, 원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용금액

통화	금액	통화	금액

(주)경남은행	일반회전자금	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

(주)우리은행	외화지급보증	USD	2,000,000	USD	367,500

EUR	3,300

KEB하나은행	WR상생외담대	KRW	8,000,000	KRW	-

한국산업은행	기한부 L/C	USD	35,000,000	USD	23,524,163

JPY	90,673,620

EUR	295,202

GBP	202,500

원/외화지급보증	KRW	6,503,790	KRW	5,161,742

USD	27,700,000	USD	25,614,766

EUR	3,890,000	EUR	1,945,000

JPY	339,446	JPY	169,723

한국수출입은행	이행성보증	USD	11,762,200	USD	11,762,200

자본재공제조합	원화지급보증	KRW	92,067,728	KRW	29,311,953

엔지니어링공제조합	원화지급보증	KRW	178,416,917	KRW	108,911,496

서울보증보험(주)	원화지급보증	KRW	30,763,091	KRW	30,763,091

전문건설공제조합	원화지급보증 등	KRW	7,403,514	KRW	1,350

(2) 당사는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 Foster Wheeler North America Corp. 및 Siemens와 9년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고 있습니다. 또한, 당사는 특정 공사에 필요한 기술과 관련하여 Foster Wheeler North America Corp.에게 지급한 수수료에 대해 선급비용으로 계상하고 있으며 프로젝트별 공사기간동안 비용처리하고 있습니다.

( 3) 당분기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건 수	금 액	건 수	금 액

진행중인 소송(피소)(*)	3 건	2,291,682	3 건	5,087,693

진행중인 소송(제소)	6 건	1,722,000	6 건	1,722,000

(*) 계류중인 소송사건에 대하여 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

35. 담보 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액	관련채무명

토지, 건물 및 기계장치	KRW 140,523,907	㈜경남은행	KRW 39,828,000	운전자금 등

한국산업은행	KRW 64,000,000	운전자금 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행	KRW 60,000,000	운전자금 등

차량운반구	KRW 72,695	하나캐피탈㈜	KRW 28,500	할부대출

종속기업투자주식	USD 10,000,000	한국수출입은행	USD 10,000,000	해외투자자금

당기손익-공정가치 측정 금융자산	KRW 9,206,773	자본재공제조합	-	계약이행보증 등

KRW 8,109,860	엔지니어링공제조합	-	계약이행보증 등

KRW 340,439	전문건설공제조합	-	선급금보증

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원)

제공자	제공내역	통 화	금 액	제공받은자

(주)우리은행	계약이행보증 등	USD	367,500	SEPCO III 등

계약이행보증	EUR	3,300	GNS

한국수출입은행	계약이행보증 등	USD	11,762,200	SEPCO III 등

한국산업은행	계약이행보증 등	KRW	5,161,742	GE 등

계약이행보증 등	USD	25,614,766	현대건설 등

하자보증	EUR	1,945,000	FUJI Electronic

하자보증	JPY	169,723	FUJI Electronic

자본재공제조합	계약이행보증 등	KRW	29,311,953	한국수력원자력(주) 등

엔지니어링공제조합	선수금환급보증 등	KRW	108,911,496	한국수력원자력(주) 등

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	KRW	30,763,091	한국수력원자력(주) 등

전문건설공제조합	선급금보증	KRW	1,350	김해시

상기 사항 이외에 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA, BHI-FW

관계기업	케이씨써멀㈜, BHI Algeria

유의적인 영향력이 있는 개인	우종인, 박은미

기타	비에이치아이건설㈜

(*) 당기 중 비에이치아이제일차유한회사의 청산이 완료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당분기	전분기

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	지급수수료	184,456	280,114

BHI-FW	원재료매입	-	381,823

이자수익	6,593	-

대손상각비	12,086	-

BHI(Thailand) Co., Ltd.	배당금수익	-	151,391

관계기업	BHI Algeria	출자금납입	596,763	-

여비교통비	8,100	-

케이씨써멀	이자수익	-	252

기타	비에이치아이건설㈜	지급수수료	133,090	342,150

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당 분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

미수금	외상매입금

관계기업	BHI Algeria	1,448	-

기타	비에이치아이건설㈜	-	11,671

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

대여금	외상매입금

종속기업	BHI-FW,	690,360	-

기타	비에이치아이건설㈜	-	11,671

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	출자금 납입	대여금의 출자전환

종속기업	BHI-FW	-	690,360

관계기업	BHI Algeria	587,216	-

(5) 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,378,602	1,774,930

퇴직급여	39,565	142,936

합 계	2,418,167	1,917,866

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

37. 연결현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	(15,563,525)	24,661,620

분기순이익:	(20,100,417)	3,610,732

조정항목:	17,676,158	9,336,660

법인세비용(수익)	(2,791)	422,875

이자수익	(76,831)	(173,070)

이자비용	5,313,157	6,771,409

외화환산이익	(4,669,249)	(1,177,566)

외화환산손실	2,016,869	747,064

대손상각비(대손충당금 환입)	6,853	(928,697)

퇴직급여	1,762,787	1,778,712

배당금수익	(131,445)	(136,475)

감가상각비	6,549,268	4,868,243

무형자산상각비	1,775,890	1,651,797

무형자산손상차손	-	-

유형자산처분이익	(12,989)	(618,330)

유형자산처분손실	10,325	79,031

파생상품평가이익	-	(743,919)

파생상품평가손실	3,364,666	151,787

지분법손실	-	-

재고자산평가손실(환입)	(373,836)	(769,067)

하자보수충당부채전입액	532,320	-

공사손실충당부채전입액	3,172,775	(1,549,709)

공사손실충당부채환입액	(892,422)

소송충당부채의 전입	11,737

소송충당부채의 환입	(185,782)	(848,117)

장기종업원급여부채 전입	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(512,465)	(459,164)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	269,856

관계기업투자주식 평가손실	-	-

건설중인자산 처분액	-	-

장기금융상품 평가손실	13,975

보증료	3,346

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(13,139,265)	11,714,230

매출채권의 감소(증가)	(7,722,661)	(3,657,753)

미수금의 감소(증가)	1,921,556	1,597,748

미수수익의 감소(증가)	-	-

미청구공사의 감소(증가)	5,027,545	4,408,441

파생상품자산의 감소	-	-

원재료의 감소(증가)	321,481	1,070,232

미착원재료의 감소(증가)	1,046,395	2,340,698

선급금의 감소(증가)	(1,383,117)	(545,865)

선급비용의 감소(증가)	311,175	418,356

부가세대급금의 감소(증가)	-	(1,444,323)

현재가치할인차금의 증가(감소)	(86,724)	4,430

선급법인세의 감소(증가)	-	(153)

매입채무의 증가(감소)	(13,477,743)	(2,204,042)

지급어음의 증가(감소)	(287,335)	797,722

미지급금의 증가(감소)	1,767,231	(29,767,303)

예수금의 증가(감소)	(17,697)	35,746

선수금의 증가(감소)	-	-

미지급비용의 증가(감소)	5,180,439	30,371,213

미지급법인세의 증가	3,827	-

초과청구공사의 증가(감소)	(4,328,743)	9,748,686

파생상품부채의 감소	-	-

퇴직금의 지급	(1,207,400)	(926,282)

기타장기급여충당금	-	186,069

하자보수충당금의 사용	(160,170)	(719,390)

소송충당부채의 사용	-	-

공사손실충당금	-	-

리스부채의 증감	(47,324)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	1,190,000

자산재평가이익의 잉여금 대체	46,663	265,781

선급금의 관계기업투자주식 대체	690,360	-

38. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	311,436,479	296,202,815

자본	78,861,032	98,101,465

부채비율	394.92%	301.94%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화와 이자율위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	68,950,345	35,654,440	61,702,802	28,173,773

EUR	10,982,742	2,169,667	10,277,153	295,900

JPY	24,515	970,072	843	83,282

IDR	2,198,161	34,827	1,946,331	33,738

THB	501	-	521	-

EGP	30	-	28	-

MMK	18	-	23	-

PEN	23	-	24	-

합 계	82,156,335	38,829,006	73,927,725	28,586,693

당분기말과 전분기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당분기 및 전분기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

세전순이익 증감	4,332,733	(4,332,733)	4,534,103	(4,534,103)

나. 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당사는 이러한 정책을 달성하기 위하여 고정금리상품에 가입하고 변동금리로 차입하는 경우에는 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다.

당분기말과 전기말 현 재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	347,098	266,444

금융부채	(91,103,449)	(97,895,819)

합 계	(90,756,351)	(97,629,375)

당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 당분기 및 전분기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

세전순이익 증감	(907,564)	907,564	(976,294)	976,294

다. 가격위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로 당분기와 전분기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	13,411,481	21,973,493

매출채권및기타채권(*2)	33,539,426	23,321,447

미청구공사(*2)	79,840,927	84,994,439

대여금(*2)	2,626,950	2,435,316

보증금(*2)	4,359,444	4,876,063

장단기금융상품	2,953,878	266,444

파생금융자산	-	-

합 계	136,732,106	137,867,202

(*1) 보유현금을 제외한 금액입니다.
(*2) 대손충당금 설정 전 금액입니다.

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분 기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	32,272,035	-	1,262,800	33,534,835

대여금	1,662,000	-	964,950	2,626,950

보증금	356,000	-	4,003,444	4,359,444

장단기금융상품	2,606,780	-	347,098	2,953,878

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,764,390	17,764,390

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,892,103	1,892,103

파생금융자산	-	-	-	-

합 계	36,896,815	-	26,234,785	63,131,600

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	20,938,902	-	2,382,545	23,321,447

대여금	1,427,000	-	1,008,316	2,435,316

보증금	322,000	-	4,554,063	4,876,063

장단기금융상품	-	-	266,444	266,444

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,251,925	17,251,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	840,113	840,113

합 계	22,687,902	-	26,303,406	48,991,308

나. 금융부채 ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	48,583,319	-	-	48,583,319

차입금	154,556,859	-	42,343,435	196,900,294

임대보증금	70,000	-	200	70,200

리스부채	150,713	14,175	-	164,888

파생상품부채	3,155,394	209,273	-	3,364,667

합 계	206,516,285	223,448	42,343,635	249,083,368

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	55,736,062	-	-	55,736,062

차입금	134,300,807	-	42,038,200	176,339,007

임대보증금	70,000	-	200	70,200

리스부채	221,448	109,159	-	330,607

파생상품부채	116,495	-	-	116,495

합 계	190,444,812	109,159	42,038,400	232,592,371

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.