비에이치아이 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 2023.12.31 현재
제 25 기 2022.12.31 현재
제 24 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	180,925,498,981	193,954,636,323	131,156,872,880

현금및현금성자산	8,229,575,168	18,700,345,443	7,255,980,021

단기금융상품	9,218,209,660	2,788,060,000

매출채권 및 기타유동채권	39,385,789,728	54,692,215,147	18,201,716,297

단기미청구공사	103,183,442,564	103,784,739,608	94,043,426,842

유동금융자산	3,351,040,735	777,380,961	3,339,588,166

유동재고자산	5,521,344,557	4,352,762,291	3,610,561,027

유동파생상품자산	0	89,299,361

기타유동자산	12,036,096,569	8,814,285,583	4,610,545,516

당기법인세자산	44,847,290	5,755,650

비유동자산	242,226,658,333	252,321,010,919	261,584,131,873

장기매출채권및기타채권	2,966,452,085	1,737,325,097	3,186,530,516

비유동금융자산	23,039,007,235	27,532,114,825	24,921,248,726

비유동파생상품자산	58,190,867

비유동금융자산	22,980,816,368

종속기업투자	11,690,929,220	11,683,647,907	13,058,884,212

관계기업투자	390,305,602	1,875,959,141	954,224,929

유형자산	191,912,230,997	195,908,426,611	203,131,591,641

무형자산	10,352,024,719	12,030,165,100	14,974,106,869

기타비유동자산	1,875,708,475	1,553,372,238	1,357,544,980

자산총계	423,152,157,314	446,275,647,242	392,741,004,753

부채

유동부채	316,500,335,456	304,417,659,167	247,883,997,661

매입채무 및 기타채무	74,088,633,079	77,844,783,471	52,941,162,458

유동성전환사채

매입채무 및 기타채무	74,088,633,079

단기초과청구공사	84,309,686,258	68,413,112,350	36,276,083,220

유동 차입금	113,759,915,104	148,359,011,881	123,120,043,424

유동성장기부채	42,441,000,000	5,825,997,500	25,342,000,000

유동파생상품부채	579,815,674	3,160,782,942	1,952,976,420

유동충당부채	907,820,468	635,875,517	8,032,320,585

당기법인세부채	213,427,617	0

유동성리스부채	106,549,869	178,095,506	14,411,554

기타유동금융부채	0	70,000,000

기타 유동부채	93,487,387	0	135,000,000

비유동부채	30,292,908,401	89,601,360,251	75,982,959,431

장기차입금	40,606,997,500	42,345,325,000

확정급여부채	18,402,550,433	15,537,743,248	16,399,131,627

이연법인세부채	10,314,086,181	14,846,554,210	15,553,532,983

비유동충당부채	1,185,763,615	1,546,462,472	1,603,154,564

비유동파생상품부채	140,553,533	0	80,380,043

기타비유동금융부채	200,000	200,000

리스부채	249,954,639	19,745,232	1,235,214

전환사채	17,043,657,589

기타 비유동 부채

부채총계	346,793,243,857	394,019,019,418	323,866,957,092

자본

자본금	15,472,187,500	13,000,000,000	13,000,000,000

자본잉여금	26,046,152,747	7,877,866,500	7,877,866,500

기타자본항목	(617,676,655)	2,363,498,945	(617,676,655)

이익잉여금(결손금)	(22,091,020,631)	(28,654,761,265)	(9,184,750,530)

기타자본구성요소	57,549,270,496	57,670,023,644	57,798,608,346

자본총계	76,358,913,457	52,256,627,824	68,874,047,661

자본과부채총계	423,152,157,314	446,275,647,242	392,741,004,753

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

매출액	352,273,157,510	320,649,042,698	233,458,106,073

매출원가	306,719,146,753	286,629,190,776	240,694,206,873

매출총이익	45,554,010,757	34,019,851,922	(7,236,100,800)

판매비와관리비	27,929,521,793	26,368,600,062	20,887,003,659

영업이익(손실)	17,624,488,964	7,651,251,860	(28,123,104,459)

기타수익	2,845,908,190	1,356,142,544	3,167,293,910

기타손실	4,915,758,263	2,310,664,302	1,569,100,236

금융수익	10,823,091,292	8,268,642,105	7,150,197,792

금융원가	22,687,512,182	37,372,910,796	13,870,765,050

법인세비용차감전순이익(손실)	3,690,218,001	(22,407,538,589)	(33,245,478,043)

법인세비용(수익)	(3,777,086,174)	1,836,684,100	2,103,826

당기순이익(손실)	7,467,304,175	(20,570,854,489)	(33,247,581,869)

기타포괄손익	(1,024,316,689)	972,259,052	(24,555,726)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,024,316,689)	972,259,052	(24,555,726)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	49,349,695

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(923,667,384)	1,100,843,754	(24,555,726)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(149,999,000)	(128,584,702)

총포괄손익	6,442,987,486	(19,598,595,437)	(33,272,137,595)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	266.0	(791.00)	(1,279.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	13,000,000,000	7,877,866,500	(617,676,655)	58,157,271,206	23,728,724,205	102,146,185,256

당기순이익(손실)	(33,247,581,869)	(33,247,581,869)

자산자산재평가이익

확정급여제도 재측정요소	(24,555,726)	(24,555,726)

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환

재분류조정	(46,662,860)	46,662,860	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

기타자본잉여금

2021.12.31 (기말자본)	13,000,000,000	7,877,866,500	(617,676,655)	57,798,608,346	(9,184,750,530)	68,874,047,661

2022.01.01 (기초자본)	13,000,000,000	7,877,866,500	(617,676,655)	57,798,608,346	(9,184,750,530)	68,874,047,661

당기순이익(손실)	(20,570,854,489)	(20,570,854,489)

자산자산재평가이익

확정급여제도 재측정요소	1,100,843,754	1,100,843,754

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환	2,981,175,600	2,981,175,600

재분류조정

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	(128,584,702)	(128,584,702)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

기타자본잉여금

2022.12.31 (기말자본)	13,000,000,000	7,877,866,500	2,363,498,945	57,670,023,644	(28,654,761,265)	52,256,627,824

2023.01.01 (기초자본)	13,000,000,000	7,877,866,500	2,363,498,945	57,670,023,644	(28,654,761,265)	52,256,627,824

당기순이익(손실)	7,467,304,175	7,467,304,175

자산자산재평가이익	29,245,852	20,103,843	49,349,695

확정급여제도 재측정요소	(923,667,384)	(923,667,384)

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환	2,472,187,500	18,168,286,247	(2,981,175,600)	17,659,298,147

재분류조정

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(149,999,000)	(149,999,000)

기타자본잉여금

2023.12.31 (기말자본)	15,472,187,500	26,046,152,747	(617,676,655)	57,549,270,496	(22,091,020,631)	76,358,913,457

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	45,255,305,026	13,994,392,585	(18,527,561,423)

영업으로부터 창출된 현금흐름	55,546,991,815	22,912,219,654	(11,386,124,314)

이자수취	595,074,043	273,277,426	38,630,559

이자지급(영업)	(10,952,875,972)	(9,248,892,445)	(7,351,371,428)

배당금수취(영업)	242,705,000	92,436,000	131,445,000

법인세납부(환급)	(176,589,860)	(34,648,050)	39,858,760

투자활동현금흐름	(17,074,385,835)	(25,227,916,397)	(6,642,713,244)

단기금융상품의 처분	2,788,060,000	23,678,533,800	500,000,000

단기대여금의 회수	25,450,000	100,000,000	30,000,000

장기대여금의 회수	41,566,694	62,966,658

보증금의 회수	1,456,307,497	129,000,000	538,973,929

장기보증금의 회수	1,000,000	52,938,571

파생상품의 정산	(4,360,280,000)	(19,723,274,083)	(116,494,636)

유형자산의 처분	131,548,728	1,818,182	90,072,727

정부보조금의 수취	276,997,945	141,905,150

단기금융상품의 취득	(9,333,049,660)	(23,951,993,800)	(3,084,780,000)

장기금융상품의 취득	(141,038,435)	(197,738,470)	(132,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(100,000,000)	(350,000,000)	(310,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(14,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(2,145,897,600)	(165,000,000)	(38,833,087)

임차보증금의 증가	(664,487,202)	(996,402,215)	(1,397,544,729)

유형자산의 취득	(4,141,537,108)	(1,399,935,745)	(1,039,207,404)

무형자산의 취득	(332,500,000)	(145,600,000)

기타의투자자산의 취득	(7,000,000)

비유동만기보유금융자산의 취득	(1,300,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(30,000,000)	(1,051,989,750)

당기손익인식금융자산의 취득	(693,863,910)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(526,960,000)	(513,532,000)	(587,215,523)

재무활동현금흐름	(38,629,137,203)	22,679,091,914	13,112,077,646

단기차입금의 증가	125,512,711,375	144,059,940,176	53,819,651,036

장기차입금의 증가

단기차입금의 상환	(159,880,781,169)	(119,630,043,424)	(31,266,450,900)

장기차입금의 상환

유동성장기차입금의 상환	3,991,995,000	21,512,000,000	9,326,619,264

전환사채의 증가	20,000,000,000

임대보증금의 감소	(70,000,000)

리스부채의 지급	(269,072,409)	(168,804,838)	(114,503,226)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(22,552,263)	(1,202,680)	120,144

현금및현금성자산의순증가(감소)	(10,470,770,275)	11,444,365,422	(12,058,076,877)

기초현금및현금성자산	18,700,345,443	7,255,980,021	19,314,056,898

기말현금및현금성자산	8,229,575,168	18,700,345,443	7,255,980,021