비에이치아이 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	183,889,374,670	193,954,636,323

현금및현금성자산	13,973,093,493	18,700,345,443

단기금융상품	2,958,560,000	2,788,060,000

매출채권 및 기타유동채권	32,458,022,966	54,692,215,147

단기미청구공사	115,123,286,994	103,784,739,608

유동금융자산	3,516,747,721	777,380,961

유동재고자산	4,084,067,810	4,352,762,291

유동파생상품자산	0

기타유동자산	11,658,603,766	8,814,285,583

당기법인세자산	116,991,920	44,847,290

비유동자산	256,586,112,298	252,321,010,919

장기매출채권및기타채권	9,963,361,443	1,737,325,097

비유동금융자산	24,636,779,272	27,532,114,825

비유동파생상품자산	182,440,234

비유동금융자산	24,454,339,038

종속기업투자	13,829,545,507	11,683,647,907

관계기업투자	1,994,717,929	1,875,959,141

유형자산	193,390,743,497	195,908,426,611

무형자산	10,684,614,055	12,030,165,100

기타비유동자산	2,086,350,595	1,553,372,238

자산총계	440,475,486,968	446,275,647,242

부채

유동부채	330,726,574,453	304,417,659,167

매입채무 및 기타채무	83,756,704,343	77,844,783,471

유동성전환사채

매입채무 및 기타채무	83,756,704,343

단기초과청구공사	71,971,946,651	68,413,112,350

유동 차입금	127,692,355,100	148,359,011,881

유동성장기부채	44,559,060,000	5,825,997,500

유동파생상품부채	323,530,845	3,160,782,942

유동충당부채	719,999,048	635,875,517

당기법인세부채	423,278,767	0

유동성리스부채	149,972,517	178,095,506

기타유동금융부채	0

기타 유동부채	1,129,727,182	0

비유동부채	35,831,322,451	89,601,360,251

장기차입금	1,059,030,000	40,606,997,500

확정급여부채	17,549,195,901	15,537,743,248

이연법인세부채	14,846,554,210	14,846,554,210

비유동충당부채	1,964,982,789	1,546,462,472

비유동파생상품부채	144,671,916	0

기타비유동금융부채	200,000

리스부채	266,887,635	19,745,232

전환사채	17,043,657,589

기타 비유동 부채

부채총계	366,557,896,904	394,019,019,418

자본

자본금	15,472,187,500	13,000,000,000

자본잉여금	26,046,152,747	7,877,866,500

기타자본항목	(617,676,655)	2,363,498,945

이익잉여금(결손금)	(24,632,993,329)	(28,654,761,265)

기타자본구성요소	57,649,919,801	57,670,023,644

자본총계	73,917,590,064	52,256,627,824

자본과부채총계	440,475,486,968	446,275,647,242

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	78,941,682,401	275,033,338,955	85,592,912,182	238,631,667,666

매출원가	68,729,883,285	245,660,668,242	77,033,449,590	217,761,867,069

매출총이익	10,211,799,116	29,372,670,713	8,559,462,592	20,869,800,597

판매비와관리비	7,456,892,896	20,586,178,342	6,673,308,042	19,505,788,183

영업이익(손실)	2,754,906,220	8,786,492,371	1,886,154,550	1,364,012,414

기타수익	690,393,098	2,377,529,009	1,164,427,727	2,533,134,225

기타손실	39,505,100	516,762,451	19,708,178	50,996,115

금융수익	2,956,590,552	11,772,819,680	13,482,041,062	23,380,203,847

금융원가	3,462,603,635	17,254,183,032	24,085,662,463	47,829,426,920

법인세비용차감전순이익(손실)	2,899,781,135	5,165,895,577	(7,572,747,302)	(20,603,072,549)

법인세비용(수익)	76,134,733	549,289,293	217,386,856	246,277,457

당기순이익(손실)	2,975,915,868	4,616,606,284	(7,355,360,446)	(20,356,795,092)

기타포괄손익	429,869,399	(614,942,191)	770,735,220	949,865,998

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	429,869,399	(614,942,191)	770,735,220	949,865,998

총포괄손익	3,405,785,267	4,001,664,093	(6,584,625,226)	(19,406,929,094)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	108	171	(283)	(783)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	13,000,000,000	7,877,866,500	(617,676,655)	57,798,608,346	(9,184,750,530)	68,874,047,661

당기순이익(손실)	(20,356,795,092)	(20,356,795,092)

자산자산재평가이익

확정급여제도 재측정요소	949,865,998	949,865,998

기타포괄손익	949,865,998

복합금융상품 전환

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

기타자본잉여금

2022.09.30 (기말자본)	13,000,000,000	7,877,866,500	2,363,498,945	57,798,608,346	(28,591,679,624)	52,448,294,167

2023.01.01 (기초자본)	13,000,000,000	7,877,866,500	2,363,498,945	57,670,023,644	(28,654,761,265)	52,256,627,824

당기순이익(손실)	4,616,606,284	4,616,606,284

자산자산재평가이익	(20,103,843)	20,103,843

확정급여제도 재측정요소	(614,942,191)	(614,942,191)

기타포괄손익	(614,942,191)

복합금융상품 전환	2,472,187,500	19,009,130,647

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

기타자본잉여금	(840,844,400)	(2,981,175,600)	(3,822,020,000)

2023.09.30 (기말자본)	15,472,187,500	26,046,152,747	(617,676,655)	57,649,919,801	(24,632,993,329)	73,917,590,064

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	23,188,894,961	(17,905,318,536)

당기순이익(손실)	4,616,606,284	(20,356,795,092)

영업으로부터 창출된 현금흐름	14,377,051,937	7,253,725,267

이자수취	527,439,358	134,860,573

이자지급(영업)	3,623,247,538	(6,099,066,181)

배당금수취(영업)	242,705,000	92,436,000

법인세납부(환급)	(198,155,156)	1,069,520,897

투자활동현금흐름	(5,299,413,365)	17,861,167,798

장기금융상품의 처분	215,120,565	(23,732,515)

단기대여금의 회수	130,000,000

장기대여금의 회수	17,950,000	38,013,772

보증금의 회수	1,398,307,497	2,138,210,800

장기보증금의 회수	475,208,798

파생상품의 정산	285,762,527	21,537,749,803

유형자산의 처분	124,419,637

단기금융상품의 취득	(163,460,000)	(273,460,000)

장기금융상품의 취득	(244,000,000)	(206,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(100,000,000)	(350,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(547,110)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(2,145,897,600)	(165,000,000)

임차보증금의 증가	(1,008,496,000)	(2,199,339,497)

유형자산의 취득	(988,446,989)	(186,195,455)

무형자산의 취득	(255,500,000)

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급

건설중인자산의 취득	(2,383,421,800)	(250,000,000)

비유동만기보유금융자산의 취득	(1,300,000,000)

매도가능금융자산의 취득

당기손익인식금융자산의 취득	(515,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(526,960,000)	(513,532,000)

재무활동현금흐름	(22,619,650,615)	11,170,601,276

단기차입금의 증가	113,941,392,591	78,166,942,007

장기차입금의 증가

단기차입금의 상환	(135,517,929,392)	(83,755,311,981)

장기차입금의 상환	(997,998,750)

유동성장기차입금의 상환	(3,171,028,750)

전환사채의 증가	20,000,000,000

임대보증금의 감소	(200,000)	(70,000,000)

리스부채의 지급	(44,915,064)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,917,069	2,103,936

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,727,251,950)	11,128,554,474

기초현금및현금성자산	18,700,345,443	7,255,980,021

기말현금및현금성자산	13,973,093,493	18,384,534,495