비에이치아이 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 20(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 19(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
비에이치아이 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 비에이치아이 주식회사(이하 "지배기업")는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이 주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 13,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

우종인(대표이사)	5,914,861	22.75

박은미	5,523,785	21.25

차미림	2,838,208	10.92

자기주식	434,588	1.67

기타	11,288,558	43.41

합 계	26,000,000	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1007호 현금흐름표(개정)2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 재무현금흐름에서 생기는 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치변동 및 그 밖의 변동을 공시하도록 하고 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1012호 법인세(개정) ① 일시적차이의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계 없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확화하고, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

② 미래과세소득 추정방법의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 미래 회계기간의 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 명확화하였으며, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 예금

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, EUR)

구 분	금융기관	통화	당반기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	(주)우리은행	USD	1,280	1,280	질권설정

한국산업은행	USD	1,899,556	685,000	질권설정

단기금융상품	(주)하나은행	EUR	2,498,200	-	질권설정

장기금융상품	(주)우리은행	KRW	1,615,100	1,615,105	질권설정

(주)국민은행	KRW	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	USD	1,900,836	686,280

EUR	2,498,200	-

KRW	1,617,100	1,617,105

5. 부문정보

(1) 연결실체는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금 액	비 중	금 액	비 중

국 내	82,971,355	45%	54,230,767	35%

해 외	100,500,057	55%	103,723,879	65%

합 계	183,471,412	100%	157,954,646	100%

(3) 당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

A사	33,707,194	34,310,689

B사	31,926,168	22,379,860

C사	25,256,991	3,830,214

D사	22,562,510	9,329,813

합계	113,452,863	69,850,576

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	62,305,405	-	50,086,004	77,115

차감: 대손충당금	(408,227)	-	(332,405)	(77,115)

차감: 현재가치할인차금	(216,659)	-	(441,997)	-

매출채권(순액)	61,680,519	-	49,311,602	-

미수금	1,456,327	-	948,679	-

미수수익	22,978	-	154,410	-

합 계	63,159,824	-	50,414,691	-

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식액	제각금액	반기말금액

매출채권	409,520	29,677	(30,970)	408,227

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식액	제각금액	반기말금액

매출채권	1,866,223	759,531	(1,106,954)	1,518,800

7. 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장ㆍ단기금융상품	5,013,340	2,296,747	1,115,745	2,107,902

장ㆍ단기대여금	1,347,000	558,667	1,337,400	540,752

차감 : 대손충당금	(1,297,000)	-	(1,297,400)	-

장ㆍ단기대여금(순액)	50,000	558,667	40,000	540,752

매도가능금융자산	-	14,539,939	-	14,301,419

보증금	1,644,847	630,712	1,751,854	489,473

합 계	6,708,187	18,026,065	2,907,599	17,439,546

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비상장주식	935,456	1,921,124

출자금	13,604,483	12,380,295

합 계	14,539,939	14,301,419

연결실체는 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 단, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손의 인식으로 인하여 취득원가와 장부금액의 차이가 발생합니다. 한편, 당기 중 (주)남인에서 손상징후가 발견되어 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 1,085,669천원입니다.

연결실체는 전기 중 보유 중인 (주)디에스티(구. 한국자원투자개발(주))의 신주인수권부사채와 관련하여 매도가능금융자산손상차손 2,500,000천원을 인식하였습니다.

당반기 중 (주)디에스티는 우량 종속기업과의 합병 등 자구책을 마련하고 있으며, 연결실체와 신주인수권부사채에 대한 대금지급에 합의하였고 연결실체는 해당 대금을 회수하기 시작하였습니다.이에 따라, 연결실체는 당반기 중 매도가능금융자산손상차손환입 2,500,000천원을 인식하였으며, 회수된 1,700,000천원을 제외한 잔액 800,000천원을 미수금으로 계상하고 있습니다.

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	7,659,862	(757,170)	6,902,692	8,029,093	(653,543)	7,375,550

미착원재료	1,086,810	-	1,086,810	2,632,092	-	2,632,092

합 계	8,746,672	(757,170)	7,989,502	10,661,185	(653,543)	10,007,642

당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 103,627천원입니다.9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	958,714	-	842,183	-

선급비용	1,591,964	979,643	1,547,119	1,605,368

부가세대급금	1,070,267	-	3,849,899	-

서화	-	13,550	-	13,550

기타보증금	-	3,818	-	4,009

합 계	3,620,945	997,011	6,239,201	1,622,927

10. 종속기업 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당반기말	전기말

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	제조업	인도네시아	12월	95.00	95.00

BHI (Thailand) Co., Ltd.	도매 및 상품중개업	태국	12월	100.00	100.00

(2) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.

유동자산	599,201	273,731

비유동자산	754,053	-

자산계	1,353,254	273,731

유동부채	5,992	45,591

비유동부채	5,899	-

부채계	11,891	45,591

지배기업 소유주지분	1,274,295	228,140

비지배지분	67,068	-

자본계	1,341,363	228,140

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo Heavy
Industry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.

유동자산	611,888	1,979,040

비유동자산	796,180	6,255

자산계	1,408,068	1,985,295

유동부채	6,861	642,147

비유동부채	6,196	-

부채계	13,057	642,147

지배기업 소유주지분	1,325,260	1,343,148

비지배지분	69,751	-

자본계	1,395,011	1,343,148

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.

매출액	155,769	39,721

영업손익	6,804	185,140

반기순이익	13,146	143,115

기타포괄손익	(66,795)	(61,608)

총포괄손익	(53,649)	115,479

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.

매출액	161,665	1,505,351

영업손익	5,235	354,517

반기순손익	(53,561)	337,371

기타포괄손익	94,441	9,777

총포괄손익	40,880	347,148

상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	(859)	(241,433)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	1,537

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(1,167,708)

현금및현금성자산의 순증감	(859)	(1,407,604)

기초 현금및현금성자산	251,965	1,600,432

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(13,916)	(90,083)

반기말 현금및현금성자산	237,190	102,745

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	PT Bum Woo HeavyIndustry INDONESIA	BHI (Thailand) Co., Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	(54,072)	399,694

투자활동으로 인한 현금흐름	4,306	40,492

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(500,000)

현금및현금성자산의 순증감	2,861	(30,034)

기초 현금및현금성자산	1,208,724	489,279

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	52,627	29,780

기말 현금및현금성자산	1,211,585	459,245

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

기업명	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 반기순손익	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	비지배지분에게 지급된 배당금

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	5.00	(20,362)	657	(1,512)	-

(전반기)

(단위: 천원)

기업명	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 반기순손실	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	비지배지분에게 지급된 배당금

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	5.00	113,944	(2,678)	2,044	-

'비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

11. 관계기업투자(1) 당반기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

케이씨써멀(주)	제조업	대한민국	12월	20.00	958,650	958,650

(2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기초금액	취득	지분법손익	반기말금액

케이씨써멀(주)	-	958,650	(66,262)	892,388

(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손실	총포괄손익

케이씨써멀(주)	3,937,064	221,461	3,715,603	15,756	(331,312)	(331,312)

12. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액
(주1)	처분액	감가상각비(주2)	외화환산차이	반기말금액

토지	109,544,541	-	13,608,056	-	-	(36,134)	123,116,463

건물	66,711,028	806,012	170,212	(302,410)	(2,462,729)	-	64,922,113

구축물	2,142,943	-	-	-	(80,293)	-	2,062,650

기계장치	12,439,691	56,600	-	(508)	(565,924)	-	11,929,859

차량운반구	201,469	60,986	-	(1)	(32,414)	(1,707)	228,333

공구와기구	61,033	18,760	-	-	(17,071)	-	62,722

비품	374,976	8,580	-	(3,931)	(121,737)	(93)	257,795

건설중인자산	13,362,008	809,965	(13,461,047)	-	-	-	710,926

합 계	204,837,689	1,760,903	317,221	(306,850)	(3,280,168)	(37,934)	203,290,861

(주1) 당반기에 건설중인 자산에서 토지 13,608,056천원, 건물 170,212천원이 대체되었습니다..
(주2) 당반기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 34,075천원이 차감되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액	처분액	정부보조금	감가상각비(주1)	외화환산차이	반기말금액

토지	109,504,205	-	-	-	-	-	29,412	109,533,617

건물	72,652,872	-	-	(1,011,469)	-	(2,458,085)	-	69,183,318

구축물	2,052,672	-	-	-	-	(84,216)	(366)	1,968,090

기계장치	13,510,269	-	-	-	-	(563,796)	16	12,946,489

차량운반구	208,704	-	-	(34,042)	-	(66,936)	1,693	109,419

공구와기구	48,536	81,710	-	-	(47,310)	(15,773)	-	67,163

비품	731,705	266	-	-	-	(189,125)	58	542,904

건설중인자산	8,490,242	2,686,204	(55,000)	-	-	-	-	11,121,446

합 계	207,199,205	2,768,180	(55,000)	(1,045,511)	(47,310)	(3,377,931)	30,813	205,472,446

(주1) 전반기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 30,921천원이 차감되어 있습니다.

한편, 연결실체의 토지와 건물은 재평가금액으로 인식되고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)가람동국감정평가법인이 2015년 12월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)가람동국감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였하였으며, 당반기 및 전반기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.

13. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	정부보조금	무형자산상각비(주1)	반기말금액

산업재산권	23,779	-	-	-	(1,965)	21,814

시설이용권	2,889,056	-	-	-	-	2,889,056

소프트웨어	753,505	10,870	(1)	(3,870)	(170,316)	590,188

로열티	14,891,368	1,021,950	-	-	(974,903)	14,938,415

사용수익기부자산	546,057	-	-	-	(112,505)	433,552

합 계	19,103,765	1,032,820	(1)	(3,870)	(1,259,689)	18,873,025

(주1)당반기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 16,762천원이 차감되어 있습니다..

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	무형자산상각비(주1)	외화환산차이	기타	반기말금액

산업재산권	29,616	-	-	(1,965)	-	-	27,651

시설이용권	3,480,156	-	-	-	-	-	3,480,156

소프트웨어	1,111,903	25,000	(25,000)	(225,114)	4	55,000	941,793

로열티	16,588,140	-	-	(843,750)	-	-	15,744,390

사용수익기부자산	546,057	-	-	-	-	-	546,057

합 계	21,755,872	25,000	(25,000)	(1,070,829)	4	55,000	20,740,047

(주1) 전반기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 7,926천원이 차감되어 있습니다..

14. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	44,878,662	-	40,257,109	-

미지급금	13,591,160	149,894	15,446,479	149,894

미지급비용	3,557,614	-	3,154,512	-

예수금	826,981	-	479,084	-

선수금	3,726	-	68,619	-

합 계	62,858,143	149,894	59,405,803	149,894

15. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

한국수출입은행	운전자금	2.60%	35,000,000	40,000,000

(주)신한은행	운전자금	4.98%	9,000,000	9,000,000

한국산업은행	운전자금	4.11% ~ 4.54%	68,000,000	68,700,000

(주)경남은행	운전자금	5.61% ~ 5.78%	11,346,171	10,000,000

한국산업은행	Usance	1.45% ~ 3.27%	13,579,597	18,931,251

합 계	136,925,768	146,631,251

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당반기말	전기말

(주)국민은행	운전자금	4.55%	2020.09.15	5,200,000	6,000,000

(주)우리은행	운전자금	5.11%	2017.12.12	3,200,000	3,200,000

(주)경남은행	운전자금 등	0% ~ 5.25%	2018.02.15 ~2018.06.30	17,854,500	20,512,700

농협은행(주)	운전자금	7.14% ~ 7.30%	2017.11.30 ~ 2018.05.31	21,500,000	22,500,000

한국수출입은행	운전자금	2.98%	2018.10.20	4,500,000	18,076,628

소 계	52,254,500	70,289,328

차감: 유동성장기부채	(46,154,500)	(65,376,628)

합 계	6,100,000	4,912,700

16. 퇴직급여제도(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,475,288	12,737,608

순확정급여부채	14,475,288	12,737,608

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	12,737,608	11,898,889

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,079,177	1,061,246

이자비용	160,698	135,800

소 계	1,239,875	1,197,046

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(81,388)	594,832

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	870,387	(422,524)

소 계	788,999	172,308

제도에서 지급한 금액	(285,712)	(590,466)

반기말금액	14,475,288	12,677,777

(3) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	4.81%	4.84%

할인율	2.83%	2.75%

미래사망률	0.04%	0.04%

17. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	반기말금액

하자보수충당부채	2,134,036	283,722	(363,087)	2,054,671

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	기말금액

하자보수충당부채	2,180,948	99,238	(103,567)	2,176,619

18. 비유동기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 비유동기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

임대보증금	860,000	850,000

19. 미청구공사 및 초과청구공사(1) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	1,307,905,155	1,718,096,072

가감: 누적손익	263,855,721	392,972,419

누적공사수익(미성공사) 합계	1,571,760,876	2,111,068,491

차감: 진행청구액	1,507,273,580	2,023,535,268

소 계	64,487,296	87,533,223

미청구공사(주1)	109,397,976	126,549,640

초과청구공사	44,910,680	39,016,417

소 계	64,487,296	87,533,223

(주1) 당반기말 및 전기말 잔액은 대손충당금(당기: 3,513,491천원, 전기: 3,426,467천원) 반영전의 금액입니다.

당반기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류 액은 7,298,486천원 (전기 말: 14,488,184천원) 이고 선수금은 없습니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

2,230,966	(3,008,822)	5,668,304	(428,516)	5,668,304	1,086,602

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	공사기한	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater Deaerator	2011-12-15	2017-06-30	2,680,556	-	-	-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)	2011-06-28	2018-05-15	232,553	-	-	-

Buk-Pyeong TPP Unit 12	2012-06-29	2015-06-30	12,647,600	-	-	-

Buk-Pyeong TPP Unit 12	2012-06-29	2015-06-30	3,419,214	-	-	-

KHABAT TPP UNITS 12	2013-07-29	2016-09-30	281,513	-	3,391,432	-

Brazil CSP Power Plant	2011-12-23	2015-12-31	84	-	-	-

York 2 Project (Calpine)	2014-09-22	2017-01-30	6,763,559	-	-	-

위례 CHP PJT	2014-12-05	2017-01-30	572,667	-	81,198	-

Algeria Mega Project NAAMA	2014-10-07	2016-12-15	2,427,850	-	-	-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	2014-10-07	2017-10-12	32,444,463	-	478,632	-

MPP(Moka Power Plant) PJT	2014-10-27	2018-10-31	-	-	-	-

격납건물 재순환집수조 여과기 22세트(설치 및 성능시험 포함)	2014-04-17	2018-02-04	-	-	-	-

춘천집단에너지사업건설공사	2015-06-30	2017-07-03	180,000	-	1,284,136	-

Anyang CHP PJT	2015-10-16	2019-08-01	-	-	238,379	-

South Helwan Supercritical Power Plant 3 x 650MW	2015-07-14	2018-01-29	26,103	-	12,669,132	-

포항 3,4발전 노후설비 교체	2016-03-15	2020-05-31	1,410,985	-	6,641,566	-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)	2016-02-22	2017-02-22	6,789,711	-	-	-

Panama Costa Norte CCPP PJT	2016-04-04	2017-05-31	-	-	8,079,243	-

Pt. Comfort	2016-07-26	2018-04-16	-	-	-	-

Dalahoo BOO CCPP PJT	2016-11-20	2019-01-05	1,999,686	-	1,628,814	-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)	2016-04-20	2020-04-30	5,691,972	-	-	-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)	2016-06-30	2020-09-30	-	-	110,513	-

Azzour South Third stage Conversion project	2017-02-13	2018-05-12	-	-	-	-

합 계	77,568,516	-	34,603,045	-

20. 파생상품(1) 연결실체는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행, (주)우리은행	선물환거래

(2) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	파생상품

자 산	부 채	평가이익	평가손실

매매목적	267,121	535,074	665,061	230,769

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	파생상품

자 산	부 채	평가이익	평가손실

매매목적	774,343	3,565,118	248,607	1,587,667

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수	26,000,000	26,000,000

1주당 액면금액	500	500

보통주 자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당반기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

22. 기타자본항목

당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(5,965,463)	(5,965,463)

자기주식처분이익	1,302,807	1,302,807

기타자본잉여금	457,350	457,350

합계	(4,205,306)	(4,205,306)

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식은 각각 434,588주이며, 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	1,294,115	1,294,115

미처분이익잉여금	53,226,245	43,127,515

합 계	54,520,360	44,421,630

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	44,421,630	33,356,061

반기순이익	10,551,541	5,228,686

자산재평가이익	162,608	401,181

확정급여제도 재측정요소	(615,419)	(134,400)

기말금액	54,520,360	38,851,528

(3) 당반기 및 전반기 중 지급된 배당금은 없습니다.

24. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	837,627	612,608

자산재평가이익	38,184,416	38,347,023

해외사업환산손익	(466,863)	(345,701)

합 계	38,555,180	38,613,930

(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	38,613,930	38,817,711

매도가능금융자산평가손익	288,485	254,690

자산재평가이익	(162,608)	(401,181)

해외사업환산손익	(86,703)	86,682

기타자본구성요소 법인세효과	(97,924)	(75,102)

기말금액	38,555,180	38,682,800

25. 수익당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

건설계약수익	93,213,206	183,471,412	95,334,531	157,954,646

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료 사용액	32,627,484	66,850,183	40,309,689	67,114,165

종업원급여	8,083,066	15,746,645	8,585,497	15,202,671

감가상각비	1,631,769	3,280,168	1,683,612	3,377,931

무형자산상각비	752,789	1,259,689	531,285	1,070,829

지급수수료	3,631,389	7,757,821	3,936,544	8,278,214

지급임차료	246,068	675,359	341,460	707,413

외주가공비	32,194,900	62,012,114	24,949,496	38,785,981

운반비	2,050,554	4,038,438	1,192,756	3,960,272

기타	4,433,478	8,683,753	8,398,371	12,419,144

합 계	85,651,497	170,304,170	89,928,710	150,916,620

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

직원급여	1,904,800	3,696,730	1,987,861	3,922,270

잡급	1,322	3,650	300	600

퇴직급여	170,175	342,126	176,832	362,495

복리후생비	385,575	810,436	462,095	900,453

여비교통비	373,289	763,196	300,230	618,785

접대비	128,565	271,145	159,944	293,816

통신비	36,852	72,853	36,766	75,823

수도광열비	29,840	65,467	17,623	35,701

전력비	-	-	-	188

세금과공과금	115,462	401,283	151,776	394,206

감가상각비	234,966	486,663	294,249	598,045

지급임차료	198,945	410,209	191,709	448,885

수선비	2,867	4,329	2,610	4,881

보험료	82,350	272,247	(159,757)	34,800

차량유지비	34,771	70,297	15,705	49,475

운반비	-	150	-	-

교육훈련비	1,702	15,124	14,700	24,229

도서인쇄비	23,097	54,434	35,753	66,854

회의비	-	8,513	8,661	19,502

사무용품비	9,639	24,137	10,914	20,990

소모품비	80,153	210,196	79,640	138,300

지급수수료	996,230	2,318,809	1,110,770	2,219,797

대손상각비(대손충당금환입)	(40,887)	116,300	776,427	847,494

무형자산상각비	82,619	172,281	109,410	227,079

경조비	6,600	18,200	8,750	20,650

보상비	1,487	80,070	6,539,962	6,541,670

잡비	4,296	8,248	14,801	15,903

합 계	4,864,715	10,697,093	12,347,731	17,882,891

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수익	16,200	24,900	16,200	124,900

정부보조금수익	169,385	286,921	367,487	449,417

유형자산처분이익	-	15,231	92,969	92,969

잡이익	360,763	647,584	1,641,393	2,126,143

합 계	546,348	974,636	2,118,049	2,793,429

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	11,273	9,095	39,661

기부금	2,903	8,303	1,500	5,900

잡손실	1,169	48,380	4,525	15,065

합 계	4,072	67,956	15,120	60,626

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익:

현금및현금성자산	17,438	32,143	37,771	59,928

장ㆍ단기금융상품	8,084	17,203	(2,706)	9,405

대여금및수취채권	228,300	238,345	159,361	240,656

소 계	253,822	287,691	194,426	309,989

외환차익	707,919	987,089	498,679	1,933,046

외화환산이익	3,534,218	1,005,662	(157,324)	211,716

배당금수익	91,000	94,370	105,000	118,370

파생상품거래이익	1,903,894	3,383,624	1,430,746	1,794,430

파생상품평가이익	-	665,061	(2,309,491)	1,086,245

매도가능증권손상차손환입	-	2,500,000	-	-

합 계	6,490,853	8,923,497	(237,964)	5,453,796

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용:

차입금	2,679,078	5,134,804	2,371,652	4,728,004

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1)	(159,722)	(317,221)	(106,304)	(200,893)

차감계	2,519,356	4,817,583	2,265,348	4,527,111

외환차손	1,597,432	3,146,143	864,351	2,160,186

외화환산손실	(3,945,394)	3,616,335	(573,569)	1,426,204

매출채권처분손실	4,784	4,784	12,484	47,505

매도가능금융자산손상차손	1,085,669	1,085,669	-	-

파생상품거래손실	136,984	136,984	501,383	2,339,237

파생상품평가손실	(81,086)	230,769	(490,616)	37,719

합 계	1,317,745	13,038,267	2,579,381	10,537,962

(주1) 당반기 및 전반기에 적용된 자본화이자율은 각각 4.85% 3.89%입니다.

30. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 계속영업과 관련된 법인세수익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	535,822	12,694

법인세추납액(환급액)	(1,348,380)	10,746

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	77,594	(521,733)

자본에 직접 반영된 법인세(주1)	75,655	(41,052)

법인세수익	(659,309)	(539,345)

(주1) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 반영된 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산평가손익	(63,467)	(56,032)

확정급여제도 재측정요소	173,580	37,908

해외사업환산손익	(34,458)	(22,928)

합 계	75,655	(41,052)

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세수익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	9,892,889	4,686,663

적용세율에 따른 법인세비용	2,042,155	917,333

조정사항:

비과세수익	(161,702)	(109,986)

비공제비용	114,846	44,823

법인세추납액(환급액)	(1,348,380)	10,746

세무상결손금	(1,825,730)	(730,009)

세액공제	-	(155,911)

미인식이연법인세	(513,269)	(683,871)

기타	1,032,771	167,530

법인세수익	(659,309)	(539,345)

유효세율(주1)	-	-

(주1) 당반기 및 전반기는 법인세수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

31. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주 귀속 계속영업이익	7,509,416,300	10,551,541,304	4,991,512,519	5,228,685,628

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	7,509,416,300	10,551,541,304	4,991,512,519	5,228,685,628

가중평균유통보통주식수	25,565,412	25,565,412	25,565,412	25,565,412

기본 및 희석주당순이익(손실) (주1)	294	413	195	205

계속영업 보통주 주당손익	294	413	195	205

(주1) 전반기의 가중평균유통보통주식수 및 기본주당순이익은 전반기 중에 실시한 무상증자의 효과를 반영하여 재계산하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초발행주식수	26,000,000	26,000,000	26,000,000	26,000,000

기초자기주식수	(434,588)	(434,588)	(434,588)	(434,588)

가중평균유통보통주식수	25,565,412	25,565,412	25,565,412	25,565,412

(3) 연결실체는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순이익과 일치합니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용금액	미사용금액

(주)경남은행	일반회전자금	11,000,000	10,000,000	1,000,000

(주)우리은행	기타외화환급보증	USD 2,000,000	USD 1,291,455	USD 708,545

기타원화지급보증	1,534,350	1,534,350	-

무역금융	2,400,000	-	2,400,000

(주)하나은행	기타외화지급보증	EUR 2,498,200	EUR 2,498,200	-

한국산업은행	기한부 L/C 등	USD 25,000,000	USD 15,882,936	USD 9,117,064

원화환급보증	15,600,000	15,587,923	12,077

외화환급보증	USD 24,400,000	USD 22,607,712	USD 1,792,288

농협은행(주)	기타외화지급보증	USD 3,580,520	USD 3,580,520	-

한국수출입은행	이행성 외화환급보증	USD 54,948,456	USD 53,568,548	USD 1,379,908

EUR 5,835,000	EUR 5,835,000	-

수출이행자금대출 등	40,000,000	39,500,000	500,000

(2) 연결실체는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 Foster Wheeler North America Corp. 및 Siemens와 9년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고있습니다. 또한, 연결실체는 특정 공사에 필요한 기술과 관련하여 Foster Wheeler North America Corp.에게 지급한 수수료에 대해 선급비용으로 계상하고 있으며 프로젝트별 공사기간동안 비용처리하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 지배기업을 피고로 하는 손실보상금 청구소송 등 7건의 소송(소송가액: 4,167,328천원)및 지배기업을 원고로 하는 손해배상금 청구소송 등 2건의 소송(소송가액: 68,000천원)이 계류 중에 있으나 이러한 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 담보 및 지급보증

(1) 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : JPY,USD,EUR)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액	관련채무명

토지, 건물 및 기계장치	183,957,373	(주)국민은행	7,600,000	운전자금

(주)경남은행	38,400,000	운전자금 등

한국산업은행	64,000,000	운전자금, USANCE 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행	60,000,000	운전자금 등

예적금	USD 1,280	한국수출입은행	USD 1,280	외화지급보증

예적금	1,615,105	(주)우리은행	1,615,105	원화지급보증

예적금	EUR 2,498,200	(주)하나은행	EUR 2,498,200	외화지급보증

매도가능증권	8,781,305	자본재공제조합	-	계약이행보증 등

매도가능증권	4,422,795	엔지니어링공제조합	-	계약이행보증 등

지급보증서	-	한국수출입은행	USD 1,475,372	외화지급보증

지급보증서	-	농협은행(주)	USD 3,938,572	외화지급보증

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: USD,EUR,천원)

제공자	제공내역	통 화	금 액	제공받은자

(주)우리은행	계약이행보증 등	USD	1,291,455	MHI 등

(주)우리은행	계약이행보증 등	KRW	1,534,350	UED

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	KRW	5,663,620	한국수력원자력(주) 등

한국수출입은행	선수금환급보증 등	USD	53,568,548	삼성물산(주), MHI 등

한국수출입은행	선수금환급보증 등	EUR	5,835,000	FUJI Electronic

자본재공제조합	계약이행보증 등	KRW	68,544,469	대림산업(주) 등

중소기업중앙회	계약이행보증 등	KRW	3,385,623	한국남동발전(주) 등

엔지니어링공제조합	선수금환급보증 등	KRW	50,205,381	한국남동발전(주) 등

농협은행(주)	계약이행보증 등	USD	3,580,520	SERIDOM 등

한국산업은행	계약이행보증 등	KRW	15,587,923	SIEMENS 등

한국산업은행	계약이행보증 등	USD	22,607,712	삼성물산(주) 등

(주)하나은행	계약이행보증 등	EUR	2,498,200	Farab 등

대한주택보증	주택사업금융보증	KRW	854,500	(주)경남은행

상기 사항 이외에 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

34. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA, BHI (Thailand) Co., Ltd.

관계기업	케이씨써멀(주)

유의적인 영향력이 있는 개인	우종인, 박은미

기타	비에이치아이건설(주)

(2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권,채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 다른 특수관계자 사이의 거래 내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	내 역	당반기	전반기

비에이치아이건설(주)	임대료수입	17,400	17,400

이자수익	11,985	5,537

건설용역비	1,408,348	2,285,100

지급임차료	234,100	272,036

지급수수료	329,124	332,768

이자비용	484	856

외주용역비	311,000	-

소모품비	264	-

한편, 연결실체는 당반기 및 전반기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는 없습니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	내 역	당반기말	전기말

비에이치아이건설(주)	미수금	3,190	-

선급금	2,143	2,143

미지급금	227,561	182,120

주요 경영진	대여금	30,000	30,000

한편, 연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 매출채권에 대해 인식한대손충당금은 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	당반기	전반기

기초금액	증 감	반기말금액	기초금액	상 환	반기말금액

주요 경영진	30,000	-	30,000	50,000	10,000	40,000

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,118,619	1,260,523

퇴직급여	179,494	54,827

합 계	1,298,113	1,315,350

연결실체의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

35. 연결현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

영업으로부터 창출된 현금	35,727,733	9,018,397

반기순이익:	10,552,199	5,226,008

조정항목:	10,883,948	8,887,892

법인세수익	(659,309)	(539,345)

이자수익	(287,691)	(235,367)

이자비용	4,817,583	4,527,111

외화환산이익	(1,005,662)	(211,716)

외화환산손실	3,616,335	1,426,204

대손상각비	116,300	847,494

퇴직급여	1,239,875	1,197,046

배당금수익	(94,370)	(118,370)

감가상각비	3,280,168	3,377,931

무형자산상각비	1,259,689	1,070,829

유형자산처분이익	(15,231)	(92,969)

유형자산처분손실	11,273	39,661

매도가능금융자산손상차손환입	(2,500,000)	-

매도금융자산손상차손	1,085,669	-

파생상품평가이익	(665,061)	(1,086,245)

파생상품평가손실	230,769	37,719

지분법손실	66,262	-

재고자산평가손실(환입)	103,627	(185,533)

하자보수충당부채전입액	283,722	99,238

잡이익	-	(1,265,796)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	14,291,586	(5,095,503)

매출채권의 감소(증가)	(15,091,363)	5,318,513

미수금의 증가	292,351	(1,031,390)

미수수익의 증가	134,090	(754,107)

미청구공사의 감소(증가)	17,151,664	(5,672,559)

파생상품자산의 감소	426,947	855,338

원재료의 감소	369,230	219,731

미착원재료의 감소	1,545,283	1,613,529

선급금의 증가	(116,532)	(2,037,902)

선급비용의 감소	580,880	481,917

부가세대급금의 증가(감소)	2,779,632	(2,549,260)

장기매출채권의 증가	-	(581,031)

매입채무의 증가(감소)	4,622,623	(8,593,759)

미지급금의 증가(감소)	(1,855,319)	8,709,191

예수금의 증가(감소)	347,898	(171,249)

선수금의 감소	(64,893)	(1,822,190)

미지급비용의 증가(감소)	444,294	(542,185)

초과청구공사의 증가	5,894,263	13,457,650

파생상품부채의 감소	(2,515,477)	(11,301,707)

퇴직금의 지급	(290,898)	(590,466)

하자보수충당금의 사용	(363,087)	(103,567)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	13,778,268	55,000

장기차입금의 유동성 대체	3,654,500	26,000,000

차입원가의 자본화	317,221	200,893

매도가능금융자산평가손익	288,485	254,690

유ㆍ무형자산의 처분미수금	-	414,440

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	반기말금액

차 입	상 환	환율변동	기타

단기차입금	146,631,251	87,277,210	(96,757,030)	(225,663)	-	136,925,768

유동성장기부채	65,376,628	-	(22,876,628)	-	3,654,500	46,154,500

장기차입금	4,912,700	4,841,800	-	-	(3,654,500)	6,100,000

합 계	216,920,579	92,119,010	(119,633,658)	(225,663)	-	189,180,268

36. 금융상품(1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 위험회피활동

연결실체의 활동은 주로 환율변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매출채권	61,680,519	61,680,519	49,311,603	49,311,603

미수금	1,456,328	1,456,328	948,679	948,679

미수수익	22,978	22,978	154,410	154,410

단기금융상품	5,013,340	5,013,340	1,115,745	1,115,745

단기대여금	50,000	50,000	40,000	40,000

장기금융상품	2,296,747	2,296,747	2,107,902	2,107,902

장기대여금	558,667	558,667	540,752	540,752

보증금	2,275,559	2,275,559	2,241,328	2,241,328

합 계	73,354,138	73,354,138	56,460,419	56,460,419

금융부채

매입채무	44,878,662	44,878,662	40,257,109	40,257,109

미지급금	13,591,160	13,591,160	15,446,479	15,446,479

미지급비용	3,557,614	3,557,614	3,154,512	3,154,512

단기차입금	136,925,768	136,925,768	146,631,251	146,631,251

유동성장기부채	46,154,500	46,154,500	65,376,628	65,376,628

장기차입금	6,100,000	6,100,000	4,912,700	4,912,700

장기미지급금	149,894	149,894	149,894	149,894

임대보증금	860,000	860,000	850,000	850,000

합 계	252,217,598	252,217,598	276,778,573	276,778,573

연결실체는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	935,456	1,921,124

(주1) 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로측정하였습니다.

3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융자산)

매도가능금융자산	-	-	13,604,483	13,604,483

파생상품자산	-	267,122	-	267,122

합 계	-	267,122	13,604,483	13,871,605

(금융부채)

파생상품부채	-	535,075	-	535,075

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융자산)

매도가능금융자산	-	-	12,380,295	12,380,295

파생상품자산	-	774,343	-	774,343

합 계	-	774,343	12,380,295	13,154,638

(금융부채)

파생상품부채	-	3,565,118	-	3,565,118

당반기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.5) 다음은 수준2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

6) 당반기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음은 수준2 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 재무보고목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 수행하고 있는 가치평가팀을 별도로 운용하고 있으며, 가치평가팀은 공정가치 측정결과를 최고재무책임자와 감사에 직접 보고하고 있습니다. 연결실체의 반기 재무보고일정과 연계하여 가치평가팀, 최고재무책임자 및 감사는 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 및 가치평가결과의 적정성을 논의하기 위하여 가치평가회의를 분기별 1회 이상 개최하고 있습니다. 수준2 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 가치평가회의에서 분석되고 있습니다. 8) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.