비에이치아이 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 24(전) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
비에이치아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

비에이치아이 주식회사(이하 "지배기업")는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이 주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 13,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	보유주식수	지분율(%)

우종인(대표이사)	5,214,861주	20.06%

박은미	5,200,000주	20.00%

차미림	1,010,000주	3.89%

자기주식	2,241주	0.01%

기타	14,572,898주	56.04%

합 계	26,000,000주	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	지분율

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	제조업	인도네시아	12월	95%	95%

BHI-FW	제조업	미국	12월	100%	100%

BHI(THAI) CO., LTD.	제조업	태국	12월	100%	100%

BHI E ISRAEL CO., LTD.	제조업	이스라엘	12월	100%	100%

아레테자원환경(주)	제조업	대한민국	12월	55%	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	2,603,282	28,996	2,574,286	-	111,558

BHI-FW	906,327	411,728	494,599	3,059,989	158,176

BHI(THAI) CO., LTD.	5,093,263	4,654,747	438,516	2,949,610	415,238

BHI E ISRAEL CO., LTD.	817,912	880,646	(62,734)	252,531	(63,398)

아레테자원환경(주)	297,225	-	297,225	-	(2,775)

2) 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	2,196,787	27,812	2,168,975	-	72,566

BHI-FW	585,394	324,513	260,881	2,175,184	(1,821,510)

BHI(THAI) CO., LTD.	1,554,787	1,545,691	9,096	-	(25,926)

BHI E ISRAEL CO., LTD.	3,705	-	3,705	-	-

(4) 연결대상 범위의 변동당반기중 신규로 연결대상에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	변동사항

아레테자원환경(주)	신규 설립으로 연결대상에 포함

2. 분기연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미 칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불 확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같으며, 동 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한편, 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보(1) 연결실체는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 중	금 액	비 중

국 내	69,244,263	29%	100,964,399	59%

해 외	173,015,929	71%	70,675,448	41%

합 계	242,260,192	100%	171,639,847	100%

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	26,854,981	37,637,355

B사	46,439,941	56,738,206

C사	26,585,960	23,257,186

합계	99,880,882	117,632,747

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	46,783	47,189

기타요구불예금	25,555,205	10,927,608

전도금	82,925	50,098

합계	25,684,913	11,024,895

6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	산업은행	USD	2,200,000	2,200,000	질권설정

장기금융상품	㈜국민은행	KRW	2,000	2,000	당좌개설보증금

㈜경남은행	KRW	1,200	1,200

㈜우리은행	KRW	2,000	-

합계	USD	2,200,000	2,200,000

KRW	5,200	3,200

7. 금융상품

(1) 금융자산1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	25,684,913	-	-	25,684,913

매출채권및기타채권	32,517,301	-	-	32,517,301

단기금융상품	3,156,560	-	-	3,156,560

대여금	585,000	-	-	585,000

보증금	531,000	-	-	531,000

파생상품자산	-	-	-	-

소 계	62,474,774	-	-	62,474,774

비유동자산

장기매출채권및기타채권	1,189,108	-	-	1,189,108

장기금융상품	5,200	509,670	-	514,870

당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,860,923	-	18,860,923

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,892,103	1,892,103

상각후원가측정금융자산	1,300,000	-	-	1,300,000

대여금	921,883	-	-	921,883

보증금	3,906,235	-	-	3,906,235

소 계	7,322,426	19,370,593	1,892,103	28,585,122

합 계	69,797,200	19,370,593	1,892,103	91,059,896

2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	11,024,895	-	-	11,024,895

매출채권및기타채권	18,377,522	-	-	18,377,522

단기금융상품	2,608,100	-	-	2,608,100

대여금	365,000	-	-	365,000

보증금	366,488	-	-	366,488

파생상품자산	-	89,299	-	89,299

소 계	32,742,005	89,299	-	32,831,304

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	3,186,531	-	-	3,186,531

장기금융상품	3,200	314,762	-	317,962

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,764,390	-	17,764,390

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,892,103	1,892,103

대여금	959,350	-	-	959,350

보증금	3,991,155	-	-	3,991,155

소 계	8,140,236	18,079,152	1,892,103	28,111,491

합 계	40,882,241	18,168,451	1,892,103	60,942,795

(2) 금융부채

1) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	72,976,467	-	72,976,467

단기차입금	141,829,080	-	141,829,080

유동성장기부채	5,111,905	-	5,111,905

임대보증금	-	-	-

파생상품부채	-	21,698,300	21,698,300

유동성리스부채	215,558	-	215,558

소 계	220,133,010	21,698,300	241,831,310

비유동부채:

장기차입금	42,000,715	-	42,000,715

임대보증금	200	-	200

리스부채	195,869	-	195,869

전환사채	16,781,712	-	16,781,712

소 계	58,978,496	-	58,978,496

합 계	279,111,506	21,698,300	300,809,806

2) 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무	53,282,892	-	53,282,892

단기차입금	123,120,043	-	123,120,043

유동성장기부채	25,342,000	-	25,342,000

임대보증금	70,000	-	70,000

파생상품부채	-	1,952,976	1,952,976

유동성리스부채	86,290	-	86,290

소 계	201,901,225	1,952,976	203,854,201

비유동부채:

장기차입금	42,345,325	-	42,345,325

임대보증금	200	-	200

파생상품부채	-	80,380	80,380

리스부채	17,932	-	17,932

소 계	42,363,457	80,380	42,443,837

합 계	244,264,682	2,033,356	246,298,038

(3) 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 기타포괄 손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

장기금융상품	-	509,670	-	509,670

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	18,860,923	18,860,923

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1	-	1,892,102	1,892,103

상각후원가측정금융자산	1,300,000	-	-	1,300,000

파생상품자산	-	-	-	-

합 계	1,300,001	509,670	20,753,025	22,562,696

금융부채

파생상품부채	-	21,698,300	-	21,698,300

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

파생상품자산	-	89,299	-	89,299

장기금융상품	-	314,762	-	314,762

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,764,390	17,764,390

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1	-	1,892,103	1,892,104

합 계	1	404,061	19,656,493	20,060,555

금융부채:

파생상품부채	-	2,033,356	-	2,033,356

2) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

장기금융상품:

변액보험	509,670	수준2	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	18,860,923	수준3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,892,103	수준3	순자산가치법

파생상품:

파생상품자산	-	수준2	현금흐름할인법

파생상품부채	21,698,300	수준2	현금흐름할인법

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법

장기금융상품:

변액보험	314,762	수준 2	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	17,764,390	수준 3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,892,103	수준 3	순자산가치법

파생상품

파생상품자산	89,299	수준 2	현금흐름할인법

파생상품부채	2,033,356	수준 2	현금흐름할인법

(4) 금융상품의 공정가치 및 장부금액연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

매출채권	31,192,299	17,392,725

대손충당금	(289,894)	(275,575)

현재가치할인차금	(265,078)	(187,958)

소 계	30,637,327	16,929,192

미수금	3,035,451	4,631,667

미수수익	33,630	3,194

합 계	33,706,408	21,564,053

유동자산	32,517,300	18,377,522

비유동자산	1,189,108	3,186,531

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	275,575	256,701

제각금액	-	-

제각채권 회수액	-	-

손상차손(환입)금액	14,319	5,169

기말금액	289,894	261,870

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	8,157,863	(4,655,988)	3,501,875	5,821,601	(3,389,439)	2,432,162

미착원재료	440,758	-	440,758	1,178,399	-	1,178,399

합 계	8,598,621	(4,655,988)	3,942,633	7,000,000	(3,389,439)	3,610,561

당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 1,446,092 천원 입니다.

10. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	3,156,560	514,870	2,608,100	317,962

장ㆍ단기대여금	585,000	921,883	365,000	959,350

당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,860,923	-	17,764,390

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,892,103	-	1,892,103

상각후원가측정금융자산	-	1,300,000	-	-

보증금	523,944	3,906,235	366,488	3,991,154

합 계	4,265,504	27,396,014	3,339,588	24,924,959

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	1,892,103	17,764,390	840,113	17,251,925

취득	-	515,000	1,051,990	-

평가	-	581,533	-	512,465

처분	-	-	-	-

기말금액	1,892,103	18,860,923	1,892,103	17,764,390

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	47,024	47,024

㈜남인	1,961	0.77%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.23%	679,641	220,592	220,592

㈜케이세라셀	3,150	2.80%	301,991	301,991	301,991

㈜리에너지허브홀딩스	19,600	16.33%	150,000	150,000	150,000

지이큐솔루션	68,250	15.07%	749,999	749,999	749,999

상장주식	디에스티㈜	400,000	0.70%	378,400	1	1

합 계	5,249,245	1,892,103	1,892,103

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	545	-	555,860	551,965	551,965

전문건설공제조합	363	-	324,687	341,724	341,724

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,243,819	9,243,819

엔지니어링공제조합	11,145	-	6,039,700	8,661,593	8,661,593

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

합 계	14,970,247	18,860,923	18,860,923

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	㈜유니웰	14,000	10.00%	189,294	189,294	189,294

경일워터이엔지㈜	7,950	15.01%	233,200	233,200	233,200

㈜티에프에스글로발	13,000	14.44%	420,000	47,024	47,024

㈜남인	1,961	0.77%	1,996,720	1	1

㈜비에이치아이엔지니어링	60,000	10.00%	150,000	1	1

스마트파워㈜	426,427	13.23%	679,641	220,592	220,592

㈜리에너지허브홀딩스	19,600	16.33%	150,000	150,000	150,000

㈜케이세라셀	3,150	2.80%	301,991	301,991	301,991

지이큐솔루션㈜	68,250	15.07%	749,999	749,999	749,999

상장주식	디에스티㈜	400,000	0.70%	378,400	1	1

합 계	5,249,245	1,892,103	1,892,103

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	기계설비건설공제조합	45	-	40,860	45,108	45,108

전문건설공제조합	363	-	324,687	340,827	340,827

자본재공제조합	40,000	-	8,000,000	9,206,773	9,206,773

엔지니어링공제조합	11,145	-	6,039,700	8,109,860	8,109,860

전기공사공제조합	200	-	50,000	61,822	61,822

합 계	14,455,247	17,764,390	17,764,390

11. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행, 우리은행	수출대금 및 수입대금에 대한 환위험회피

외환스왑	산업은행

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

통화선도	-	-	71,432	-

통화옵션	-	-	-	-

외환스왑	-	-	16,076	-

이자율스왑	-	-	1,791	-

합 계	-	-	89,299	-

파생상품부채:

통화선도	19,458,647	-	1,165,399	80,380

통화옵션	-	-	714,264	-

외환스왑	2,239,653	-	73,313	-

이자율스왑	-	-	-	-

합 계	21,698,300	-	1,952,976	80,380

(3) 당분기와 전분기 중 상기 파생상품 평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

통화선도	(19,342,823)	(8,006,329)	(2,123,402)	(277,360)

통화옵션	-	(837,505)	(1,030,366)	(174,500)

외환스왑	(2,194,927)	(1,703,188)	(210,645)	-

이자율스왑	-	855	(254)	60,386

합 계	(21,537,750)	(10,546,167)	(3,364,667)	(391,474)

(4) 2022년 9월 30일 현재 당사는 이자율 위험회피의 목적으로 총 18건의 파생상품금융계약(통화선도 16건, 외환스왑 2건)을 체결하고 있으며 그 내역은 아래와 같습니다.■ 통화선도계약

(단위 : 천원, USD)

매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	약정환율	계약건수

KRW	101,700,250	USD	85,000,000	1,180.80 ~ 1,221.30	16

합 계	16

■ 외환스왑계약

(단위 : 천원, USD)

매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	약정환율	계약건수

KRW	10,664,500	USD	9,000,000	1,177.70 ~ 1,194.00	2

합 계	2

나. 리스크 관리에 관한 사항통화선도 계약 등을 통하여 수출대금 및 수입대금에 대한 환리스크를 관리하고 있습니다.

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,342,191	-	3,488,346	-

선급비용	1,453,246	1,826,452	1,125,314	1,343,995

기타의투자자산	-	13,550	-	13,550

기타보증금	-	13,284	-	22,498

합 계	9,795,437	1,853,286	4,613,660	1,380,043

13. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

케이씨써멀㈜	제조업	대한민국	12월	20.00%	1,158,650	-	1,158,650	-

BHI-Algeria	제조업	알제리	12월	35.00%	2,728,614	1,467,757	2,215,082	954,225

합 계	3,887,264	1,467,757	3,373,732	954,225

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	135,754,519	-	-	-	135,754,519

건물	64,538,724	-	(12,102,411)	-	52,436,313

구축물	3,082,342	-	(1,840,702)	-	1,241,640

기계장치	26,753,605	(6,447)	(19,817,622)	(556)	6,928,980

차량운반구	1,177,973	-	(928,409)	-	249,564

공구와기구	567,842	(27)	(556,277)	-	11,538

비품	4,057,225	(1)	(3,904,932)	-	152,292

사용권자산	559,238	-	(153,601)	-	405,637

건설중인자산	842,943	-	-	-	842,943

합 계	237,334,411	(6,475)	(39,303,954)	(556)	198,023,426

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	135,754,519	-	-	-	135,754,519

건물	64,538,724	-	(6,955,148)	-	57,583,576

구축물	3,076,742	-	(1,725,465)	-	1,351,277

기계장치	26,683,244	(7,163)	(19,242,482)	(556)	7,433,043

차량운반구	1,093,247	-	(910,641)	-	182,606

공구와기구	567,842	(27)	(552,648)	-	15,167

비품	3,948,133	(1)	(3,834,381)	-	113,751

건설중인자산	592,943	-	-	-	592,943

사용권자산	748,212	-	(639,444)	-	108,768

합 계	237,003,606	(7,191)	(33,860,209)	(556)	203,135,650

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	외화환산차이	분기말금액

토지	135,754,519	-	-	-	-	135,754,519

건물	57,583,576	-	-	(5,147,263)	-	52,436,313

구축물	1,351,277	-	-	(109,637)	-	1,241,640

기계장치	7,433,043	70,360	-	(574,424)	-	6,928,979

차량운반구	182,606	118,150	(1)	(51,592)	401	249,564

공구와기구	15,167	-	-	(3,630)	-	11,537

비품	113,752	77,692	-	(43,400)	4,249	152,293

사용권자산	120,019	521,273	(18,560)	(217,096)	-	405,636

건설중인자산	592,943	250,000	-	-	-	842,943

합 계	203,146,902	1,037,475	(18,561)	(6,147,042)	4,650	198,023,424

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	외화환산차이	분기말금액

토지	135,754,519	-	-	-	-	135,754,519

건물	64,095,828	-	(79,447)	(5,220,149)	-	58,796,232

구축물	1,237,078	266,421	-	(113,853)	-	1,389,646

기계장치	8,326,232	12,683	(5,872)	(696,301)	-	7,636,742

차량운반구	175,187	93,131	(2,084)	(65,991)	3,637	203,880

공구와기구	25,736	-	(5)	(8,384)	-	17,347

비품	95,675	50,400	(1)	(42,906)	12,686	115,854

사용권자산	353,353	40,305	453	(218,894)	(2,625)	172,592

건설중인자산	-	313,913	-	-	-	313,913

합 계	210,063,608	776,853	(86,956)	(6,366,478)	13,698	204,400,725

(*1) 당분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 716천원이 차감되어 있습니다.

토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였하였으며, 당분기 및 전기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. 또한, 당분기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 전기말 대비 중요하게 변동되지 않았습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	5,160	(2,580)	-	-	2,580

시설이용권	750,488	-	(284,500)	-	465,988

소프트웨어	3,537,825	(3,533,017)	-	(14)	4,794

로열티	34,543,862	(23,516,379)	-	-	11,027,483

사용수익기부자산	546,057	(255,845)	-	-	290,212

기타의무형자산	5,185,909	(1,142,866)	-	-	4,043,043

영업권	3,815,859	-	-	-	3,815,859

합 계	48,385,160	(28,450,687)	(284,500)	(14)	19,649,959

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	45,062	(39,902)	-	-	5,160

시설이용권	755,511	-	(284,500)	-	471,011

소프트웨어	3,754,298	(3,612,737)	(103,973)	(31,025)	6,563

로열티	40,450,369	(22,901,811)	-	-	17,548,558

사용수익기부자산	546,057	(235,369)	-	-	310,688

영업권	3,152,844	-	-	-	3,152,844

합 계	48,704,141	(26,789,819)	(388,473)	(31,025)	21,494,824

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*)	처분액	외화환산차이	분기말금액

산업재산권	5,160	-	(2,580)	-	-	2,580

시설이용권	469,588	-	-	(4,935)	1,335	465,988

소프트웨어	6,564	318	(2,087)	-	-	4,795

로열티	14,191,325	-	(1,542,354)	(1,621,488)	-	11,027,483

사용수익기부자산	310,688	-	(20,477)	-	-	290,211

기타의무형자산	3,533,647	-	(215,080)	-	724,476	4,043,043

영업권	3,152,844	-	-	-	663,015	3,815,859

합 계	21,669,816	318	(1,782,578)	(1,626,423)	1,388,826	19,649,959

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	무형자산상각비(*)	외화환산차이	분기말금액

산업재산권	8,637	-	(2,618)	-	-	6,019

시설이용권	459,408	-	-	-	-	459,408

소프트웨어	11,479	-	(3,750)	-	-	7,729

로열티	14,631,958	1,891,736	(1,579,660)	-	-	14,944,034

사용수익기부자산	337,991	-	(20,477)	-	-	317,514

기타의무형자산	-	1,000	(25)	-	-	975

영업권	2,893,543	-	-	-	111,699	3,005,242

합 계	18,343,016	1,892,736	(1,606,530)	-	111,699	18,740,921

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	27,742,708	26,171,530

미지급금	1,665,176	3,441,252

미지급비용	42,833,105	22,955,137

예수금	735,478	714,973

합 계	72,976,467	53,282,892

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

경남은행	운전자금	금융채(변동) 3M + 3.01	8,000,000	8,000,000

운전자금	금융채(변동) 3M + 2.50	14,000,000	-

농협은행	운전자금	MOR 6M + 4.95	3,400,000	-

운전자금	MOR 3M + 4.13	3,400,000	-

한국산업은행	운전자금	산금채 6M + 2.63	46,000,000	48,000,000

운전자금	3.96	18,000,000	18,000,000

USANCE	0.65 ~ 4.07	42,429,080	26,820,043

신한은행	운전자금	CD91 + 7.6	2,600,000	3,200,000

한국수출입은행	수출성장자금	1.65	-	14,100,000

수출성장자금	2.46	4,000,000	5,000,000

합 계	141,829,080	123,120,043

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

경남은행	시설자금	금융채(변동) 3M + 2.20	2023-01-06	942,000	942,000

운전자금	금융채(변동) 3M + 2.73	2023-01-06	-	14,000,000

우리은행	운전자금	CD91 + 2.98	2022-11-09	3,040,000	3,200,000

한국수출입은행	해외사업투자자금	LIBOR 3M + 1.69	2024-12-04	4,519,620	3,734,325

농협은행	운전자금	MOR 3M + 3.71	2022-08-31	-	7,200,000

한국자산관리공사(*)	운전자금	5.4	2024-05-25	38,611,000	38,611,000

소 계	47,112,620	67,687,325

차감: 유동성장기부채	(5,111,905)	(25,342,000)

합 계	42,000,715	42,345,325

(*) 2019년 5월 29일 당사의 사천공장 및 부지는 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었습니다. 계약에 포함된 조건에 따라 당사는 매매목적물의 인도 후 매매목적물 전부를 5년간 임대하도록 되어있으며, 매수인과의 합의하에 최대 3년의 범위 내에서 임대차기간의 연장이 가능합니다. 또한 당사는 계약에 포함된 조건에 따라 임대차계약체결일로부터 3년이 경과한 날부터 임대차 계약기간 만료 3개월 전까지 우선매수권을 행사할 수 있습니다.당사는 계약에 포함된 우선매수선택권 조항에 따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로 매각한 부동산을 계속인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 회계처리하였습니다. 당분기말 현재 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었으나 통제가 이전되지 않아 계속 인식하고 있는 금액은 토지 31,938,252천원 및 건물 18,500,852천원입니다.

(4) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	제 25(당) 기	제 24(전) 기

제1 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022-02-28	2027-02-28	-	2	20,000,000

가산: 상환할증금	-

차감: 전환권조정	(3,822,020)

차감: 사채할인발행차금	-

차감: 유동성대체	-

차가감계	16,177,980

② 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

최초 발행가액	20,000 백만원

액면이자률 / 보장수익률	0.00% / 2.00%

전환대상 주식의 종류	무기명식 보통주

권리행사기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월 전까지

전환비율	사채의 액면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	발행일 현재 4,045원 / 당기말 현재 4,045원

전환가격조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함

1) 전환청구 이전에 시가를 미만의 유상증자 등

2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우

3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

사채권자 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 2월 28일부터 2027년 2월 26일까지 매 3개월에 해당하는 날, 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 조기상환청구 가능

상기 전환사채에 부여된 전환권의 전환가격은 유상증자, 합병 또는 주식분할 및 병합등의 조정사유가 발생하였을 경우 조정될 수 있습니다. 해당 전환권은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094 에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 기타자본항목으로 계상하였습니다.

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	14,348	1,407,512	11,855	1,603,155

공사손실충당부채	1,513,331	-	8,032,321	-

합 계	1,527,679	1,407,512	8,044,176	1,603,155

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	환산차이	분기말금액

하자보수충당부채	1,615,010	(176,432)	-	(19,211)	2,493	1,421,860

공사손실충당부채	8,032,321	-	(6,518,990)	-	-	1,513,331

합 계	9,647,331	(176,432)	(6,518,990)	(19,211)	2,493	2,935,191

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	환산차이	분기말금액

소송충당부채	-	1,321,251	-	(1,321,251)	-	-

하자보수충당부채	1,329,302	532,320	-	(160,170)	13,566	1,715,018

공사손실충당부채	1,981,254	2,280,353	-	-	-	4,261,607

장기종업원급여충당부채	-	-	-	-	-	-

합 계	3,310,556	4,133,924	-	(1,481,421)	13,566	5,976,625

19. 리스

(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 기계장치 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은유형자산으로 표시하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	(5,950)	(5,359)

사용권자산 감가상각비	(180,992)	(180,051)

소액 및 단기 리스 관련 비용	(333,098)	(238,018)

임차보증금에 대한 이자수익	6,283	5,323

합 계	(513,757)	(418,105)

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	190,566	126,719

소액 및 단기 리스 관련 비용	170,925	150,472

총현금유출액	361,491	277,191

20. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	200	70,000	200

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,326,714	1,581,842

21. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,992,950	16,401,892

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	15,992,950	16,401,892

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,401,892	15,604,715

당기손익으로 인식되는 금액	-	-

당기근무원가	1,515,532	1,455,326

이자비용	449,354	303,758

소 계	1,964,885	1,759,083

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,973,754)	(403,831)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	755,977	392,851

인구통계적가정 변경 효과	-

소 계	(1,217,777)	(10,980)

제도에서 지급한 금액	(1,156,051)	(1,207,286)

분기말금액	15,992,949	16,145,532

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	4.75%	4.75%

할인율	5.49%	3.17%

미래사망률	0.05%	0.05%

22. 미청구공사 및 초과청구공사(1) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,560,053,169	1,172,717,482

가감: 누적손익	394,841,791	104,121,004

누적공사수익(미성공사) 합계	1,954,894,960	1,276,838,486

차감: 진행청구액	1,889,006,875	1,218,943,620

합 계	65,888,085	57,894,866

미청구공사(*)	127,057,743	94,170,949

초과청구공사	61,169,658	36,276,083

합 계	65,888,085	57,894,866

(*) 당분기말과 전기말 잔액은 대손충당금 반영 전의 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기의 미청구공사 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	127,522	127,133

설정(환입)액	6,317	3,427

분기말금액	133,839	130,559

(3) 당분기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

5,349,370	7,877,648	2,656,403	(5,184,680)	3,078,444	422,041

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명	계약일	계약상의납품기한(*)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

MISURATA BENGHAZI CCPP PJT	2008-07-01	2009-12-01	215,220	-	-	-

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater Deaerator	2011-12-15	2017-09-15	1,260	-	-	-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)	2011-06-28	2018-05-15	51,128	-	-	-

York 2 Project (Calpine)	2014-09-22	2016-11-06	3,269,406	-	-	-

Algeria Mega Project NAAMA	2014-10-07	2018-06-30	41,652	-	-	-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	2014-10-07	2017-10-12	4,145,284	-	-	-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)	2016-02-22	2018-03-31	4,624,072	-	-	-

Dalahoo BOO CCPP PJT	2016-11-20	2019-01-08	4,013,534	-	-	-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)	2016-04-20	2020-04-30	194,915	-	-	-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)	2016-06-30	2021-09-01	47,349	-	-	-

신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228)	2016-12-30	2019-06-30	193,104	-	-	-

Azzour South Third stage Conversion project	2017-02-13	2018-05-12	-	-	2,203,087	-

Sabiya CCGT 3	2017-09-19	2018-10-19	67,347	-	1,546,803	-

Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW)	2018-04-20	2019-11-20	863,750	-	-	-

Dubal H-Class CCPP PJT	2018-11-19	2020-01-18	-	-	3,220,700	-

강릉 안인 화력 1,2호기 복수기	2018-12-31	2020-10-15	12,000	-	-	-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2019-06-15	2021-02-01	-	-	1,262,800	-

Al Dur Phase II IWP PJT	2019-04-03	2020-09-02	5,237,572	-	-	-

RDMP RU-V Balikpapan Project	2019-06-24	2020-11-24	1,442,551	-	-	-

Bangladesh Meghnaghat Project	2020-03-25	2021-06-25	177,993	-	-	-

UAE Fujairah 3 IPP HRSG	2020-06-30	2021-10-25	437,033	-	-	-

ALOM (OumacheIII CCPP)	2020-07-23	2022-12-31	17,885,682	-	-	-

영흥화력 1,2호기 환경설비 GGH 제작구매	2021-03-08	2022-04-29	798,116	-	-	-

Sorek2 Cogeneration Power PJT (EPC (HRSG 제외))	2021-09-30	2023-09-30	695,493	-	532,368	-

Sorek2 Cogeneration Power PJT (EPC (HRSG 제외))	2021-09-30	2023-09-30	-	-	1,143,140	-

Taichung #5-10 MGGH Bundle	2021-08-27	2022-09-02	5,204,554	-	10,163,766	-

Black Point D2 HRSG	2021-02-10	2023-04-06	8,094,993	-	93,722	-

Guam Ukudu IPP Project	2021-06-02	2022-09-30	15,207,306	-	4,803,814	-

한주열병합 HRSG PJT	2021-07-30	2022-12-30	2,100,912	-	-	-

Hin Kong Power PJT	2021-10-20	2024-07-31	25,242,110	-	-	-

Tanajib Cogeneration Plant	2022-01-07	2023-05-31	2,360,367	-	-	-

Sarawak Methanol Project	2021-04-05	2022-08-05	-	-	3,068,004	-

Line	2022-04-20	2023-07-13	-	-	743,226	-

합 계	102,624,703	28,781,430

(*) 최초 계약시 계약서 상 기재된 예정공사기한이며, 발주처의 요구 등으로 공사기간이 변동되었으나 변경계약서가 작성되지 아니한 경우 최초 계약서 상 공사기한으로 표시하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수	26,000,000	26,000,000

1주당 액면금액	500	500

보통주 자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,877,867	7,877,867

24. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(13,216)	(13,216)

자기주식처분손익	(656,918)	(656,919)

기타자본잉여금	3,033,633	52,458

합 계	2,363,499	(617,677)

(*) 당분기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,294,115	1,294,115

미처분이익잉여금	(36,924,975)	(17,431,482)

합 계	(35,630,860)	(16,137,367)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(16,137,367)	17,918,217

분기순손익	(20,582,693)	(20,083,129)

자산재평가이익	139,334	170,117

확정급여제도 재측정요소	949,866	8,566

FVOCI 평가손익 대체	-	312,000

분기말금액	(35,630,860)	(1,674,229)

26. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	63,196,256	63,335,590

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(2,960,762)	(2,960,762)

해외사업환산손익	2,014,051	(164,069)

합 계	62,249,545	60,210,760

27. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

건설계약수익	85,949,790	242,260,192	53,106,417	171,639,848

기타수익	-	-	-	-

합 계	85,949,790	242,260,192	53,106,417	171,639,848

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스 계열

- 발전용 설비 제작	242,260,192	171,639,848

- 기타	-	-

합 계	242,260,192	171,639,848

수익인식시기

- 기간에 걸쳐 이행	242,260,192	171,639,848

- 한시점에 인식	-	-

합 계	242,260,192	171,639,848

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료 사용액	22,746,628	96,335,713	28,691,207	78,972,623

종업원급여	8,373,109	25,019,850	7,925,972	23,210,492

감가상각비	2,031,912	6,013,138	2,077,880	6,318,976

무형자산상각비	613,825	1,782,573	622,076	1,775,890

지급수수료	3,492,376	10,621,542	2,488,557	6,516,076

지급임차료	117,271	258,214	86,133	258,160

외주가공비	39,329,376	84,362,895	11,955,109	53,339,161

운반비	4,946,141	6,012,385	882,248	2,411,486

기타	2,876,252	10,202,621	6,255,363	16,302,379

합 계	84,526,889	240,608,931	60,984,545	189,105,243

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

직원급여	2,702,975	8,163,802	2,746,341	7,841,962

퇴직급여	254,199	710,466	201,704	608,441

복리후생비	421,840	1,398,614	446,549	1,261,471

여비교통비	404,719	907,742	130,587	346,859

접대비	100,833	227,094	68,758	174,637

통신비	30,351	84,098	27,373	81,750

수도광열비	17,825	54,014	13,757	53,966

전력비	7,435	16,413	2,484	2,484

세금과공과금	460,284	908,528	509,969	2,353,868

감가상각비	259,478	668,990	239,819	768,837

지급임차료	137,552	265,630	74,588	219,889

수선비	32,746	35,224	50	65

보험료	436,895	967,856	181,281	577,287

차량유지비	33,128	115,782	26,052	83,154

운반비	6	151	656	1,096

교육훈련비	18,195	39,971	4,009	17,701

도서인쇄비	2,946	28,761	12,599	58,765

사무용품비	16,825	30,589	3,495	26,015

소모품비	46,775	319,701	55,769	221,982

지급수수료	1,758,580	4,880,165	1,299,610	3,321,676

대손상각비(대손충당금환입)	10,389	12,633	5,679	6,853

무형자산상각비	87,219	219,704	58,164	175,728

경조비	8,700	31,240	1,900	13,600

보상비	-	18,094	-	(656,291)

잡비	4,909	25,806	175,125	434,554

합 계	7,254,804	20,131,068	6,286,318	17,996,349

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수입	-	25,600	-	15,994

국고보조금	594,030	1,334,708	114,837	420,441

유형자산처분이익	95	5,524	-	12,989

잡이익	570,388	1,172,915	98,933	1,254,383

소송충당부채환입	-	-	-	185,782

합 계	1,164,513	2,538,747	213,770	1,889,589

유형자산처분손실	2,793	2,793	-	10,325

기부금	2,498	33,383	1,741	5,211

잡손실	19,043	24,902	5,207	32,116

세금과공과	(6,531)	133,601	-	-

합 계	17,803	194,679	6,948	47,652

31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	124	121,049	(24,676)	76,831

배당금수익	-	92,436	-	131,445

외환차익	2,101,147	4,088,011	682,032	2,162,387

외화환산이익	11,369,899	18,470,447	2,908,641	4,669,249

파생상품거래이익	-	2,700	-	262,047

파생상품평가이익	-	-	(82,720)	-

공정가치측정금융자산평가이익	193	589,677	388	512,465

장기금융상품평가이익	23,733	54,959	-	-

합 계	13,495,096	23,419,279	3,483,665	7,814,424

금융비용:

이자비용	2,424,122	6,586,400	1,572,166	5,313,157

외환차손	800,873	2,068,161	259,131	645,807

외화환산손실	4,377,405	7,002,116	1,300,061	2,016,869

매출채권처분손실	-	4,603	-	30,196

공정가치측정금융자산평가손실	-	8,143

장기금융상품평가손실	1,355	1,355	10,504	13,975

파생상품거래손실	6,994,638	10,548,867	645,879	653,521

파생상품평가손실	9,456,211	21,537,750	3,199,548	3,364,666

합 계	24,054,604	47,757,395	6,987,289	12,038,191

32. 법인세

당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	(1,072,391)	(130,102)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과	1,287,312	(135,625)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과	(326,076)	53,219

법인세비용(수익)	(111,155)	(212,508)

33. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주 귀속 계속영업이익	(7,940,535,787)	(20,582,693,488)	(11,012,575,987)	(20,083,128,690)

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(7,940,535,787)	(20,582,693,488)	(11,012,575,987)	(20,083,128,690)

가중평균유통보통주식수	25,997,759	25,997,759	25,997,759	25,997,759

기본 및 희석주당순이익(손실)	(305)	(792)	(424)	(772)

(2) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2022-01-01	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	273/273	25,997,759

(전분기)

(단위 : 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2021-01-01	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	273/273	25,997,759

(3) 당분기 중 잠재적보통주에 대하여 반희석 효과가 발생하였으므로 당분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.(4) 당분기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 포함되지 않았지만 미래 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	잠재적보통주

전환사채	1,703,062

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, JPY, GBP, 원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용금액

통화	금액	통화	금액

(주)경남은행	일반회전자금	KRW	1,000,000	KRW	-

(주)우리은행	외화지급보증	USD	1,100,000	USD	25,000

EUR	3,300

B2B대출	KRW	10,000,000	KRW	-

KEB하나은행	WR상생외담대	KRW	8,000,000	KRW	-

한국산업은행	기한부 L/C	USD	35,000,000	USD	34,655,837

JPY	17,800,000

EUR	32,430

원 / 외화지급보증	KRW	6,503,790	KRW	1,500,000

USD	27,700,000	USD	21,361,734

EUR	3,890,000	EUR	-

JPY	339,446	JPY	-

한국수출입은행	이행성보증	USD	13,369,600	USD	13,369,600

EUR	3,170,100	EUR	3,170,100

자본재공제조합	원화지급보증	KRW	92,438,190	KRW	32,884,439

엔지니어링공제조합	원화지급보증	KRW	178,416,917	KRW	82,777,369

서울보증보험(주)	원화지급보증	KRW	25,290,801	KRW	25,290,801

전문건설공제조합	원화지급보증	KRW	1,709,682	KRW	3,375

기계설비건설공제조합	원화지급보증	KRW	44,463,855	KRW	22,846,006

(2) 당사는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 Foster Wheeler North America Corp. 및 Siemens와 9년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건 수	금 액	건 수	금 액

진행중인 소송(피소)(*)	3 건	3,628,615	3 건	2,291,682

진행중인 소송(제소)	5 건	1,172,000	6 건	1,722,000

(*) 계류중인 소송사건에 대하여 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

35. 담보 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액	관련채무명

토지, 건물 및 기계장치	KRW 138,962,728	(주)경남은행	KRW 39,828,000	운전자금 등

한국산업은행	KRW 64,000,000	운전자금 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행	KRW 60,000,000	운전자금 등

차량운반구	KRW 143,861	하나캐피탈㈜	KRW 28,500	할부대출

당기손익-공정가치 측정금융자산	KRW 9,243,819	자본재공제조합	KRW 9,243,819	계약이행보증 등

KRW 8,661,593	엔지니어링공제조합	KRW 8,661,593	계약이행보증 등

KRW 341,724	전문건설공제조합	KRW 341,531	임시전력보증

KRW 551,965	기계설비건설공제조합	KRW 551,965	계약이행보증 등

KRW 61,822	전기공사공제조합	KRW 61,822	-

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원)

제공자	제공내역	통 화	금 액	제공받은자

(주)우리은행	계약이행보증	EUR	3,300	GNS

한국수출입은행	계약이행보증 등	USD	8,674,400	OPC Sorek2 Ltd 등

계약이행보증 등	EUR	3,170,100	OPC Sorek2 Ltd

한국산업은행	계약이행보증 등	USD	27,061,934	현대건설 등

자본재공제조합	계약이행보증 등	KRW	32,176,626	한국수력원자력(주) 등

엔지니어링공제조합	계약이행보증 등	KRW	110,035,755	한국수력원자력(주) 등

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	KRW	56,052,111	한국수력원자력(주) 등

전문건설공제조합	임시전력보증	KRW	1,350	김해시

기계설비건설공제조합	계약이행보증 등	KRW	17,074,153	삼성물산 등

상기 사항 이외에 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	BHI Algeria

유의적인 영향력이 있는 개인	우종인, 박은미

기타	비에이치아이건설㈜

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당분기	전분기

관계기업	BHI Algeria	출자금납입	513,532	596,763

여비교통비	-	8,100

기타	비에이치아이건설㈜	외주용역비	2,500,174	-

지급수수료	95,490	133,090

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

미수금	미지급금

관계기업	BHI Algeria	1,448	-

기타	비에이치아이건설㈜	-	11,671

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

대여금	외상매입금

관계기업	BHI Algeria	1,448	-

기타	비에이치아이건설㈜	-	11,671

(4) 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,558,567	2,378,602

퇴직급여	3,143	39,565

합 계	2,561,710	2,418,167

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

37. 연결현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	(9,492,437)	(15,563,525)

분기순이익:	(20,332,675)	(20,100,417)

조정항목:	(898,162)	17,676,158

법인세비용(수익)	(111,155)	(2,791)

이자수익	(89,169)	(76,831)

이자비용	6,587,789	5,313,157

외화환산이익	(18,470,447)	(4,669,249)

외화환산손실	7,002,116	2,016,869

대손상각비(대손충당금 환입)	12,633	6,853

퇴직급여	2,001,156	1,762,787

배당금수익	(92,436)	(131,445)

감가상각비	6,105,316	6,549,268

무형자산상각비	1,782,573	1,775,890

유형자산처분이익	-	(12,989)

유형자산처분손실	1	10,325

파생상품평가손실	-	3,364,666

지분법손실	351,043	-

재고자산평가손실(환입)	1,266,549	(373,836)

하자보수충당부채전입액	(176,432)	532,320

공사손실충당부채전입액	-	3,172,775

공사손실충당부채환입액	(6,518,990)	(892,422)

소송충당부채의 전입	-	11,737

소송충당부채의 환입	-	(185,782)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(581,533)	(512,465)

장기금융상품 평가손실	(29,872)	13,975

보증료	62,696	3,346

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	11,738,400	(13,139,265)

매출채권의 감소(증가)	4,407,940	(7,722,661)

미수금의 감소(증가)	1,578,399	1,921,556

미청구공사의 감소(증가)	(32,886,794)	5,027,545

파생상품자산의 감소(증가)	1,792	-

원재료의 감소(증가)	(2,336,262)	321,481

미착원재료의 감소(증가)	722,275	1,046,395

선급금의 감소(증가)	(3,314,543)	(1,383,117)

선급비용의 감소(증가)	(809,211)	311,175

현재가치할인차금의 증가(감소)	(190,841)	(86,724)

선급법인세의 감소(증가)	(1,087,122)	-

매입채무의 증가(감소)	1,531,654	(13,477,743)

지급어음의 증가(감소)	-	(287,335)

미지급금의 증가(감소)	(1,562,202)	1,767,231

예수금의 증가(감소)	38,063	(17,697)

선수금의 증가(감소)	3,527,393	-

미지급비용의 증가(감소)	19,976,075	5,180,439

미지급법인세의 증가(감소)	78,867	3,827

초과청구공사의 증가(감소)	24,893,575	(4,328,743)

파생상품부채의 감소	(1,785,298)	-

퇴직급여충당금의 증가(감소)	(1,193,614)	(1,207,400)

하자보수충당금의 사용	(19,211)	(160,170)

리스부채의 증감	167,465	(47,324)

38. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	403,152,485	325,836,040

자본	50,075,886	64,403,193

부채비율	805.08%	505.93%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화와 이자율위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	140,552,891	45,833,851	67,092,644	30,825,091

EUR	8,932,067	1,378,739	10,759,559	1,722,934

JPY	795	318,921	60,699	944,458

IDR	2,603,282	28,996	2,175,376	8,354

THB	5,093,806	4,654,747	1,550,350	107,244

EGP	29	-	30	-

MMK	19	-	19	-

PEN	29	-	24	-

ILS	817,912	880,646	3,705	-

합계	158,000,830	53,095,900	81,642,406	33,608,081

당분기말과 전분기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

세전순이익 증감	10,490,493	(10,490,493)	4,332,733	(4,332,733)

나. 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당사는 이러한 정책을 달성하기 위하여 고정금리상품에 가입하고 변동금리로 차입하는 경우에는 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	536,996	316,762

금융부채	(85,898,470)	(88,276,325)

합 계	(85,361,474)	(87,959,563)

당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 당분기 및 전분기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

세전순이익 증감	(853,615)	853,615	(907,564)	907,564

다. 가격위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로 당분기와 전분기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	25,684,913	10,977,706

매출채권및기타채권(*2)	34,261,380	22,027,586

미청구공사(*2)	127,057,743	94,170,949

대여금(*2)	2,803,883	2,621,350

보증금(*2)	4,450,519	4,364,155

장단기금융상품(*2)	3,693,556	3,001,792

파생금융자산	-	89,299

합 계	197,951,994	137,252,837

(*1) 보유현금을 제외한 금액입니다.
(*2) 대손충당금 설정 전 금액입니다.

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	32,998,580	-	1,262,800	34,261,380

대여금	1,882,000	-	921,883	2,803,883

보증금	531,000	-	3,906,235	4,437,235

장단기금융상품	3,156,560	-	536,996	3,693,556

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	18,860,923	18,860,923

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,892,103	1,892,103

상각후원가측정금융자산	-	-	1,300,000	1,300,000

파생금융자산	-	-	-	-

합 계	38,568,140	-	28,680,940	67,249,080

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매출채권및기타채권	18,653,097	-	3,374,489	22,027,586

대여금	1,662,000	-	959,350	2,621,350

보증금	373,000	-	3,991,155	4,364,155

장단기금융상품	2,608,100	-	393,692	3,001,792

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,764,390	17,764,390

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,892,103	1,892,103

파생금융자산	89,299	-	-	89,299

합 계	23,385,496	-	28,375,179	51,760,675

나. 금융부채① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	72,976,467	-	-	72,976,467

차입금	146,940,985	-	42,000,715	188,941,700

임대보증금	-	-	200	200

리스부채	215,558	195,869	-	411,427

파생상품부채	21,698,300	-	-	21,698,300

전환사채	-	-	16,781,712	16,781,712

합 계	241,831,310	195,869	58,782,627	300,809,806

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년 이상	합 계

매입채무및기타채무	53,282,892	-	-	53,282,892

차입금	148,462,043	-	42,345,325	190,807,368

임대보증금	70,000	-	200	70,200

리스부채	86,290	17,932	-	104,222

파생상품부채	1,952,976	80,380	-	2,033,356

합 계	203,854,201	98,312	42,345,525	246,298,038

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.