비에이치아이 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 23(당) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 22(전) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
비에이치아이 주식회사

1. 당사의 개요비에이치아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 13,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

우종인(대표이사)	5,914,861	22.75%

박은미	5,523,785	21.25%

차미림	2,838,208	10.92%

자기주식	2,241	0.01%

기타	11,720,905	45.07%

합 계	26,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

아래에 기술한 사항을 제외하면, 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경, 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 예금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	(주)우리은행	KRW	3,000,000	3,000,000	질권설정

(주)하나은행	KRW	2,312,100	2,312,100	관리약정

단기금융상품	(주)우리은행	USD	2,340,000	2,340,000	질권설정

장기금융상품	(주)국민은행	KRW	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	KRW	5,314,100	5,314,100	-

USD	2,340,000	2,340,000	-

5. 부문정보

(1) 당사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 중	금 액	비 중

국 내	37,786,507	61.01%	23,886,647	50.8%

해 외	24,143,636	38.99%	23,122,103	49.2%

합 계	61,930,143	100.0%	47,008,750	100.0%

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	14,908,059	-

B사	-	35,044,951

C사	-	-

D사	-	22,832,237

E사	-	35,524,270

F사	10,917,741	27,203,804

합계	25,825,800	120,605,262

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	24,671,513	20,663,586	-

차감: 대손충당금	(661,642)	(669,169)	-

차감: 현재가치할인차금	(268,476)	(231,452)	-

매출채권(순액)	23,741,395	19,762,965	-

미수금	751,688	1,680,075	-

미수수익	36,143	23,660	-

합 계	24,529,226	21,466,700	-

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	669,169	645,217

손상차손(환입)금액	74,289	23,952

제각금액	(81,815)	-

기말금액	661,643	669,169

7. 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	8,930,510	305,436	6,864,823	293,000

장ㆍ단기대여금	1,477,000	588,167	1,577,000	603,767

차감:대손충당금	(1,347,000)	(78,996)	(1,347,000)	-

장ㆍ단기대여금(순액)	130,000	509,171	230,000	603,767

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,350,273	-	14,891,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	913,770	-	2,088,846

보증금	668,000	4,110,481	794,856	3,915,481

차감:현재가치할인차금	(9,650)	-	(8,353)	-

보증금(순액)	658,352	4,110,481	786,503	3,915,481

합 계	9,718,862	21,189,131	7,881,326	21,792,520

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	2,088,846	14,891,426

취 득	-	-

평 가	-	458,847

처 분	(1,175,077)	-

기말금액	913,769	15,350,273

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	765,770	15,337,578

취 득	-	-

평 가	-	382,989

처 분	-	-

기말금액	765,770	15,720,567

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	7,105,578	(4,690,149)	2,415,429	7,261,517	(4,690,149)	2,571,368

미착원재료	1,399,417	-	1,399,417	2,395,397	-	2,395,397

합 계	8,504,995	(4,690,149)	3,814,846	9,656,914	(4,690,149)	4,966,765

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,237,217	-	4,680,199	-

선급비용	1,522,575	369,544	1,883,822	456,744

부가세대급금	1,244,324	-	-	-

서화	-	13,550	-	13,550

합 계	5,004,116	383,094	6,564,021	470,294

10. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	제조업	인도네시아	12월	95%	1,592,439	95%	1,592,439

BHI (Thailand) Co., Ltd.(*1)	도매 및 상품중개업	태국	12월	100%	52,527	100%	78,547

BHI-FW	제조업	미국	12월	100%	10,737,252	100%	10,737,252

비에이치아이 제일차유한회사	유동화증권의발행 및 상환	한국	12월	100%	-	100%	-

합 계	-	12,382,218	-	12,408,238

(*1) 당분기말 현재 청산절차를 진행 중에 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	1,828,330	4,765	1,823,565	-	603,830	603,830

BHI (Thailand) Co., Ltd.	37,726	-	37,726	-	-	-

BHI-FW	4,146,039	1,505,780	2,640,259	2,971,055	(32,814)	(32,814)

2) 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	2,666,128	1,262,004	1,404,124	-	63,926	63,926

BHI (Thailand) Co., Ltd.	254,253	-	254,253	-	(932)	(932)

BHI-FW	4,288,154	1,529,596	2,758,558	6,874,150	(2,639,495)	(2,639,495)

11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

케이씨써멀(주)	제조업	대한민국	12월	20.00%	1,158,650	94,423	1,158,650	94,423

BHI Algeria	제조업	알제리	12월	24%	1,042,716	1,042,716	1,042,716	1,042,716

(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손실	총포괄손실

케이씨써멀(주)	892,802	573,897	318,905	51,517	(155,040)	(155,040)

BHI Algeria	4,329,833	62,346	4,267,487	559,898	(8,907)	(8,907)

12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액	처분액	감가상각비(*)	분기말금액

토지	121,563,632	-	-	-	-	121,563,633

건물	53,176,315	-	-	-	(1,225,508)	51,950,807

구축물	1,484,892	-	-	-	(35,996)	1,448,895

기계장치	9,267,613	-	-	-	(241,917)	9,025,697

차량운반구	261,457	-	-	-	(20,349)	241,108

공구와기구	22,115	-	-	-	(3,382)	18,733

비품	64,999	-	-	(39)	(5,616)	59,344

사용권자산	46,171	141,907	-	-	(36,594)	151,484

합 계	185,887,194	141,907	-	(39)	(1,569,362)	184,459,700

(*) 당분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 16,979천원 이 차감되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액	처분액	감가상각비(*)	분기말금액

토지	121,563,633	-	-	-	-	121,563,633

건물	58,644,826	-	-	(563,058)	(1,228,926)	56,852,842

구축물	1,629,510	-	-	-	(36,348)	1,593,162

기계장치	10,248,419	-	-	-	(246,643)	10,001,776

차량운반구	156,350	45,465	-	(1)	(13,460)	188,354

공구와기구	36,686	-	-	-	(4,007)	32,679

비품	121,155	1,150	-	-	(18,990)	103,315

건설중인자산	5,200	-	-	-	-	5,200

합 계	192,405,779	46,615	-	(563,059)	(1,548,374)	190,340,961

(*) 전분기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 17,037 천 원 이 차감되어 있습니다.

한편, 당사의 토지와 건물은 재평가금액으로 인식되고 있으며, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 ㈜가람동국감정평가법인이 2015년 12월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가람동국감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였으며, 당분기 및 전분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.당분기말 토지와 건물의 공정가치는 전기말 대비 중요하게 변동되지 않았습니다.

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*)	분기말금액

산업재산권	12,381	-	(936)	11,445

시설이용권	459,408	-	-	459,408

소프트웨어	49,657	-	(10,892)	38,765

로열티	12,696,181	-	(490,700)	12,205,481

사용수익기부자산	365,294	-	(6,826)	358,468

합 계	13,582,921	-	(509,354)	13,073,567

(*) 당분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 11,29 3천원 이 차감되어 있습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비(*)	분기말금액

산업재산권	16,125	-	(936)	15,189

시설이용권	629,408	-	-	629,408

소프트웨어	139,573	-	(34,683)	104,890

로열티	13,452,909	1,431,622	(705,464)	14,179,067

사용수익기부자산	392,597	-	(6,826)	385,771

합 계	14,630,612	1,431,622	(747,909)	15,314,325

(*) 전분기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 11,293 천원 이 차감되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	21,917,834	-	26,907,702	-

미지급금	1,439,182	-	30,623,952	-

미지급비용	28,905,936	-	3,356,034	-

예수금	27,153	-	532,061	-

선수금	-	-	-	-

합 계	52,290,105	-	61,419,749	-

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금	3.17	14,100,000	2,100,000

(주)신한은행	운전자금	11.84	4,500,000	5,000,000

(주)경남은행	운전자금	4.48	8,000,000	8,000,000

(주)우리은행	운전자금	4.27	1,000,000	-

한국산업은행	운전자금	4.71 ~ 5.98	66,000,000	67,000,000

Usance	0.93 ~ 3.01	19,780,033	17,542,935

합 계	113,380,033	99,642,935

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

(주)국민은행	운전자금	4.49	2020-09-15	800,000	1,200,000

(주)우리은행	운전자금	4.73	2020-05-07	3,200,000	3,200,000

(주)경남은행	운전자금	4.45	2021-02-15	14,000,000	14,261,807

시설자금	4.51	2021-03-16	1,190,000	1,190,000

농협은행(주)	운전자금	9.38	2020-08-31	9,600,000	9,600,000

한국수출입은행	해외투자자금	4.37	2020-06-22	7,783,534	7,370,992

한국자산관리공사	운전자금	4.97	2024-05-25	38,611,000	38,611,000

소 계	75,184,534	75,433,799

차감: 유동성장기부채	(36,573,534)	(35,632,799)

합 계	38,611,000	39,801,000

(3) 당분기말 현재 당사는 (주)국민은행 등으로부터 상기 차입금과 관련하여 장부금액 128,806,058천원의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 33)

16. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,717,194	15,483,392

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	15,717,194	15,483,392

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,483,392	14,552,625

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	489,705	496,313

이자비용	99,301	104,186

소 계	589,006	600,499

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(3,075)	173,493

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	28,237	(6,122)

인구통계적가정변경효과	-	796

소 계	25,162	168,167

제도에서 지급한 금액	(380,366)	(240,518)

분기말금액	15,717,194	15,080,773

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	4.69%	4.69%

할인율	2.75%	2.75%

미래사망률	0.06%	0.06%

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	-	-	848,117	-

공사손실충당부채(*)	4,855,187	-	-	1,828,539

하자보수충당부채	-	1,224,659	4,647,956	-

장기종업원급여충당부채	-	525,601	-	524,869

합 계	4,855,187	1,750,260	5,496,073	2,353,408

(*) 전기말 공사손실충당부채는 별도의 충당부채로 표시하지 않고, 해당 건설계약의 미청구공사에서 차감 혹은 초과청구공사에 가산하는 것으로 표시하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	분기말금액

소송충당부채	848,117	-	(848,117)	-	-

공사손실충당부채	4,647,956	207,231	-	-	4,855,187

하자보수충당부채	1,828,539	105,420	(709,300)	-	1,224,659

장기종업원급여충당부채	524,869	731	-	-	525,600

합 계	7,849,481	313,382	(1,557,417)	-	6,605,446

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사용액	분기말금액

소송충당부채	1,168,117	-	-	-	1,168,117

공사손실충당부채	2,984,418	762,046	-	-	3,746,464

하자보수충당부채	1,979,388	64,389	-	(35,392)	2,008,385

장기종업원급여충당부채	421,420	-	(832)	-	420,588

합 계	6,553,343	826,435	(832)	(35,392)	7,343,554

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	200	860,000	200	860,000

19. 미청구공사 및 초과청구공사(1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,039,767,803	992,793,611

가감: 누적손익	268,756,492	254,882,965

누적공사수익(미성공사) 합계	1,308,524,295	1,247,676,576

차감: 진행청구액	1,248,073,469	1,191,593,360

합 계	60,450,826	56,083,216

미청구공사(*)	83,345,801	83,604,827

초과청구공사	22,894,975	27,521,611

합 계	60,450,826	56,083,216

(*) 당분기말 및 전기말잔액은 대손충당금(당분기말: 1,868,434천원, 전기말: 1,686,317천 원) 반영 전의 금액입니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

17,335,028	15,990,709	10,145,170	22,516,298	10,125,723	-

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	공사기한	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	손상차손누계액

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater Deaerator	2011-12-15	2017-09-15	-	-	-	-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)	2011-06-28	2018-05-15	52,034	-	-	-

KHABAT TPP UNITS 12	2013-07-29	2018-07-31	553,554	-	-	-

신보령 1,2호기 복수기 구매	2013-05-13	2015-10-01	-	-	-	-

LatKrabang Bangpoo SPP Project	2014-02-19	2015-06-25	1,100,807	1,100,807	452,362	452,362

북평화력발전소 1,2호기 건설공사 _ BOP Package	2013-05-24	2014-10-30	-	-	-	-

York 2 Project (Calpine)	2014-09-22	2016-11-06	2,416,655	-	-	-

Algeria Mega Project NAAMA	2014-10-07	2018-06-30	1,475,957	-	-	-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM	2014-10-07	2017-10-12	3,478,282	-	-	-

MPP(Moka Power Plant) PJT	2014-10-27	2018-10-31	-	-	-	-

격납건물 재순환집수조 여과기 22세트(설치 및 성능시험 포함)	2014-04-17	2019-04-30	-	-	-	-

포항시 생활폐기물 에너지화시설	2016-01-04	2018-12-28	-	-	-	-

SAFI IPP PROJECT	2015-01-20	2016-06-14	-	-	-	-

SAFI IPP PROJECT	2015-02-26	2016-10-10	-	-	-	-

Anyang CHP PJT	2015-10-16	2019-08-01	1,058,885	-	5,358,519	-

South Helwan Supercritical Power Plant 3 x 650MW	2015-07-14	2018-01-29	1,044,683	-	-	-

포항 3,4발전 노후설비 교체	2016-03-15	2020-05-31	1,790,139	-	-	-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)	2016-02-22	2018-03-31	6,265,892	-	-	-

Panama Costa Norte CCPP PJT	2016-04-04	2018-09-30	-	-	-	-

Hadera Cogeneration PJT	2016-04-11	2017-06-30	278,576	-	-	-

Pt. Comfort	2016-07-26	2018-04-16	104,733	-	17,527	-

Dalahoo BOO CCPP PJT	2016-11-20	2019-01-08	2,737,476	-	2,457,501	-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)	2016-04-20	2020-04-30	-	-	-	-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)	2016-06-30	2021-09-01	-	-	-	-

신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228)	2016-12-30	2019-06-30	-	-	-	-

Azzour South Third stage Conversion project	2017-02-13	2018-05-12	696,581	-	1,161,608	-

광양 LNG 발전설비 합리화	2017-09-05	2018-05-22	-	-	-	-

Sabiya CCGT 3	2017-09-19	2018-10-19	3,479,052	-	-	-

Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW)	2018-04-20	2019-11-20	365,752	-	41,667	-

고려아연복합화력 주기기 기자재 및 관련 용역	2018-11-07	2020-01-06	-	-	1,832,380	-

Dubal H-Class CCPP PJT	2018-11-19	2020-01-18	6,042,288	-	553,104	-

고성하이화력 1,2호기 GGH CLR RH System	2018-01-19	2019-09-30	-	-	1,606,000	-

표준형원전 격납건물 여과배기설비(CFVS) 12세트	2018-05-18	2019-12-28	702,716	702,716	-	-

강릉 안인 화력 1,2호기 복수기	2018-12-31	2020-10-15	6,350,937	-	1,400,300	-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2019-06-15	2021-02-01	5,841,789	-	-	-

Al Dur Phase II IWP PJT	2019-04-03	2020-09-02	22,149,851	-	1,428,914	-

RDMP RU-V Balikpapan Project	2019-06-24	2020-11-24	-	-	-	-

GE4 Boiler Reliability Improvement Project	2019-09-06	2020-07-23	5,086,310	-	-	-

광양기력발전 1기 발전설비 합리화	2019-09-06	2020-03-31	-	-	-	-

Bangladesh Meghnaghat Project	2020-03-25	2021-06-25	-	-	6,822,108	-

합 계	73,072,949	1,803,523	23,131,990	452,362

20. 파생상품

(1) 당사는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행, ㈜우리은행	환위험회피를 위해 통화선도계약 체결

통화옵션	(주)우리은행	환위험회피를 위해 통화옵션계약 체결

이자율스왑	한국산업은행	변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율스왑 계약체결

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화선도	261,462	-	468,796	-

통화옵션	-	-	-	-

이자율스왑	-	-	-	-

합 계	261,462	-	468,796	-

파생상품부채

통화선도	665,464	-	-	-

통화옵션	299,791	-	96,632	-

이자율스왑	67,224	-	124,036	-

합 계	1,032,479	-	220,668	-

(3) 당분기 및 전분기 중 상기 파생상품평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화선도	261,462	(896,806)	-	(61,000)	-	(14,034)	-	(11,020)

통화옵션	-	(261,696)	19,512	(202,375)	-	(270,564)	9,053	(82,878)

통화스왑	-	-	-	-	207,249	-	-	-

이자율스왑	56,813	-	-	-	-	-	-	-

합 계	318,275	(1,158,502)	19,512	(263,375)	207,249	(284,598)	9,053	(93,898)

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수	26,000,000	26,000,000

1주당 액면금액	500	500

보통주 자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,877,867	7,877,867

22. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(13,216)	(13,216)

자기주식처분손익	(656,919)	(656,919)

기타자본잉여금	52,458	52,458

합 계	(617,677)	(617,677)

(*) 당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,294,115	1,294,114

미처분이익잉여금	20,053,471	17,814,828

합 계	21,347,586	19,108,942

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,108,943	33,085,376

회계정책의 변경	-	-

분기순손익	2,258,269	(3,549,656)

자산재평가이익	-	120,269

확정급여제도 재측정요소	(19,626)	(131,170)

기말금액	21,347,586	29,524,819

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	36,114,966	36,114,966

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(905,221)	(2,080,237)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	312,000	312,000

합 계	35,521,745	34,346,729

25. 수익당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설계약수익	61,930,143	47,008,750

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 사용액	32,678,821	17,625,659

종업원급여	6,478,339	6,893,988

감가상각비	1,569,363	1,548,375

무형자산상각비	509,354	747,909

지급수수료	2,624,529	2,747,365

지급임차료	94,944	104,070

외주가공비	11,225,545	15,731,392

운반비	563,380	986,766

기타	4,217,781	3,712,565

합 계	59,962,056	50,098,089

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	1,683,118	1,798,641

퇴직급여	179,689	192,383

복리후생비	338,217	333,525

여비교통비	183,223	324,908

접대비	45,780	51,661

통신비	25,955	47,676

수도광열비	15,319	14,800

세금과공과	265,025	262,060

감가상각비	221,604	194,911

지급임차료	49,152	86,140

보험료	181,374	177,291

차량유지비	23,096	30,031

교육훈련비	5,080	11,509

도서인쇄비	19,959	22,466

사무용품비	11,042	10,926

소모품비	56,140	52,804

지급수수료	1,049,046	1,233,188

대손상각비	16,670	24,702

무형자산상각비	11,828	35,618

하자보수비	105,420	-

경조비	5,300	5,250

보상비	-	(2,209,852)

합 계	4,492,037	2,700,638

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	8,781	8,781

정부보조금수익	49,022	198,102

유형자산처분이익	11,478	1,000

잡이익	235,470	329,374

소송충당부채환입	848,117	-

합 계	1,152,868	537,257

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	23,057

무형자산손상차손	-	-

기부금	1,500	1,500

잡손실	16,098	40,979

합 계	17,598	65,536

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	51,176	5,262

장ㆍ단기금융상품	13,257	20,137

대여금및수취채권	252	428

현재가치할인차금	(34,057)	(70,424)

소 계	30,628	(44,597)

외환차익	703,302	224,510

외화환산이익	3,059,813	782,101

배당금수익	160,466	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	458,847	382,989

매도가능증권처분이익	-	-

파생상품거래이익	19,512	9,053

파생상품평가이익	318,275	207,249

합 계	4,750,843	1,561,305

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

일반차입금	2,403,336	1,830,080

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1)	-	-

차감계	2,403,336	1,830,080

외환차손	461,978	75,985

외화환산손실	1,172,463	407,280

매출채권처분손실	7,738	-

파생상품거래손실	263,375	93,898

파생상품평가손실	1,158,502	284,598

장기금융상품 평가손실	78,996	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	882	-

합 계	5,547,270	2,691,841

30. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	11,868	-

법인세추납액	31,261	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(233,495)

자본에 직접 반영된 법인세(주1)	5,536	36,997

법인세비용(수익)	48,665	(196,498)

(주1) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	-	-

확정급여제도 재측정요소	5,536	(36,997)

합 계	5,536	(36,997)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,306,933	(3,748,155)

적용세율에 따른 법인세비용	110,347	-

조정사항:

비과세수익	10,233	-

비공제비용	194,185	(30,716)

법인세추납(환급)액	31,261	-

세무상결손금	(21,392)	-

세액공제	-	-

미인식이연법인세	1,206,789	54,571

기타	(1,482,758)	(220,354)

법인세비용(수익)	48,665	(198,499)

유효세율	1.80%	-

31. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

기본주당손익 계산에 사용된 순이익	2,258,268,633	(3,549,656,111)

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	25,997,759	25,997,759

기본주당순이익	87	(137)

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통 보통주식수

2020-03-31	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	90/90	25,997,759

합 계	25,997,759

(전분기)

(단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2019-01-01	기초	26,000,000	(2,241)	25,997,759	90/90	25,997,759

합 계	25,997,759

(3) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순이익과 일치합니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,EUR,원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	통 화	약정한도액	사용금액

(주)경남은행	일반회전자금	KRW	1,000,000	-

(주)우리은행	외화지급보증	USD	2,000,000	1,805,390

무역금융	KRW	1,000,000	1,000,000

일람불 L/C	USD	4,667,664	4,667,664

한국산업은행	기한부 L/C 등	USD	20,000,000	19,881,641

원 / 외화지급보증	KRW	17,603,550	17,581,562

USD	17,900,000	6,664,029

EUR	3,890,000	3,890,000

JPY	339,446	339,446

한국수출입은행	이행성보증	USD	23,068,558	23,068,558

수출성장자금대출	KRW	14,100,000	14,100,000

(2) 당사는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 Foster Wheeler North America Corp. 및 Siemens와 9년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고 있습니다. 또한, 당사는 특정 공사에 필요한 기술과 관련하여 Foster Wheeler North America Corp.에게 지급한 수수료에 대해 선급비용으로 계상하고 있으며 프로젝트별 공사기간동안 비용처리하고 있습니다.

( 3) 당분기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건 수	금 액	건 수	금 액

진행중인 소송(피소)(*)	5	5,287,693	5 건	5,287,693

진행중인 소송(제소)	4	400,000	5 건	601,000

(*) 당분기말 현재 당사는 상기 소송사건과 관련하여 소송충당부채 0천원을 계상하고 있습니다. 소송충당부채를설정한 소송사건 이외의 소송사건의 경우 최종결과를 예측할 수없으나, 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

33. 담보 및 지급보증(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : JPY, USD, EUR, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액	관련채무명

토지, 건물 및 기계장치	KRW 128,806,057	(주)국민은행	KRW 3,200,000	운전자금

(주)경남은행	KRW 39,828,000	운전자금 등

한국산업은행	KRW 64,000,000	운전자금, USANCE 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행	KRW 60,000,000	운전자금 등

출자지분	USD 10,000,000	한국수출입은행	USD 10,000,000	해외투자자금

예적금	KRW 3,000,000	자본재공제조합	KRW 3,000,000	원화지급보증

USD 2,340,000	(주)우리은행	USD 2,340,000	일람불 L/C

당기손익-공정가치 측정금융자산	KRW 9,171,440	자본재공제조합	-	계약이행보증 등

KRW 5,734,789	엔지니어링공제조합	-	계약이행보증 등

KRW 337,776	전문건설공제조합	-	선급금보증

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,EUR, 원화단위: 천원)

제공자	제공내역	통 화	금 액	제공받은자

(주)우리은행	계약이행보증 등	USD	1,805,390	현대건설 등

한국수출입은행	선수금환급보증 등	USD	23,068,558	㈜대우건설 등

한국산업은행	계약이행보증 등	KRW	17,581,562	한국수력원자력(주) 등

계약이행보증 등	USD	6,664,029	삼성물산(주) 등

하자보증	EUR	3,890,000	FUJI Electronic

하자보증	JPY	339,446	FUJI Electronic

자본재공제조합	계약이행보증 등	KRW	29,844,208	대림산업(주) 등

엔지니어링공제조합	선수금환급보증 등	KRW	108,721,780	한국수력원자력(주) 등

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	KRW	6,071,054	한국수력원자력(주) 등

전문건설공제조합	선급금보증	KRW	5,803,624	한국수력원자력㈜

34. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA, BHI (Thailand) Co., Ltd., BHI-FW, 비에이치아이 제일차유한회사

관계기업	케이씨써멀(주), BHI Algeria

유의적인 영향력이 있는 개인	우종인, 박은미

기타	비에이치아이건설(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당분기	전분기

종속기업	PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA	지급수수료	103,858	100,519

BHI (Thailand) Co., Ltd.	배당금수익	-	-

BHI-FW	지급수수료	-	357,457

원재료매입	381,823	-

비에이치아이 제일차유한회사	이자비용	-	-

기타	비에이치아이건설(주)	임대료수입	-	-

지급수수료	63,690	31,830

한편, 당사는 당분기 및 전분기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채권	채무

대여금	외상매입금

관계기업	케이씨써멀(주)	-	-

기타	비에이치아이건설(주)	-	36,971

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채권	채무

대여금	외상매입금

관계기업	케이씨써멀(주)	100,000	-

기타	비에이치아이건설(주)	-	11,671

한편, 당사는 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손충당금은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다 (당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	기초금액	대 여	상 환	분기말금액

비에이치아이(주)	주요 경영진	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	기초금액	대 여	상 환	분기말금액

비에이치아이(주)	주요 경영진	20,000	-	10,000	10,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	597,493	582,904

퇴직급여	66,944	82,181

합 계	664,437	665,085

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

35. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	(6,357,953)	11,344,812

분기순이익:	2,258,269	(3,549,656)

조정항목:	3,293,737	3,934,075

퇴직급여	589,006	609,107

유형자산처분이익	(11,478)	(1,000)

유형자산처분손실	-	23,057

유형자산감가상각비	1,569,363	1,548,374

무형자산상각비	509,354	747,909

무형자산손상차손	-	-

이자수익	(30,628)	(25,827)

이자비용	2,403,336	1,830,080

배당금수익	(160,466)	-

외화환산이익	(3,059,813)	(782,101)

외화환산손실	1,172,463	407,280

파생상품평가이익	(318,275)	-

파생상품평가손실	1,158,502	-

법인세비용(수익)	48,665	(198,499)

대손상각비(환입)	174,591	24,702

재고자산평가손실환입	-	-

하자보수충당부채전입액	-	64,389

공사손실충당부채의 전입	207,230	-

소송충당부채의 환입	(848,117)	-

매도가능증권처분이익	-	-

매도가능증권평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(458,847)	(382,989)

기타포괄손익-공정가치측증금융자산 처분손실	269,856	-

장기금융상품 평가손실	78,995	-

기타장기급여	-	(831)

현재가치할인차금	-	70,424

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(11,909,958)	10,883,043

원재료의 증가(감소)	155,939	-

미착품의 증가(감소)	995,980	-

재고자산의 감소	-	56,659

매출채권의 감소(증가)	(1,107,948)	(7,924,964)

미수금의 감소(증가)	928,387	196,406

선급금의 증가	2,442,983	953,993

선급비용의 감소	361,247	(218,647)

미청구공사원가의 감소(증가)	259,027	18,641,697

부가세대급금의 감소	(1,244,324)	-

장기선급비용의 감소(증가)	87,200	-

확정급여채무의 감소	(380,366)	(249,126)

매입채무의 증가(감소)	(4,996,396)	(6,557,740)

초과청구공사의 감소	(4,626,636)	(121,969)

선수금의 증가(감소)	-	-

예수금의 증가(감소)	(504,908)	(21,508)

미지급금의 증가(감소)	(3,532,263)	6,306,230

미지급비용의 증가	(144,733)	(731,367)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(603,880)	(35,392)

기타장기급여충당부채의 증가	732	-

공사손실충당부채의 증가	-	762,046

파생상품부채 감소	-	(173,275)

36. 금융상품(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 위험회피활동

당사의 활동은 주로 환율변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융자산의 공정가치1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	14,417,476	-	-	14,417,476

매출채권및기타채권	24,529,227	-	-	24,529,227

유동금융자산	-	-	-	-

단기금융상품	8,930,510	-	-	8,930,510

대여금	130,000	-	-	130,000

보증금	658,351	-	-	658,351

소 계	9,718,861	-	-	9,718,861

파생상품자산	-	261,462	-	261,462

유동자산 계	48,665,564	261,462	-	48,927,026

비유동자산

비유동금융자산	-	-	-	-

장기금융상품	226,440	-	-	226,440

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,350,273	-	15,350,273

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	913,770	913,770

대여금	588,167	-	-	588,167

보증금	4,110,481	-	-	4,110,481

소 계	4,925,088	15,350,273	913,770	21,189,130

파생상품자산	-	-	-	-

비유동자산 계	4,925,088	15,350,273	913,770	21,189,130

합 계	53,590,652	15,611,735	913,770	70,116,156

2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	12,476,587	-	-	12,476,587

매출채권및기타채권	21,466,700	-	-	21,466,700

유동금융자산

단기금융상품	6,864,823	-	-	6,864,823

대여금	230,000	-	-	230,000

보증금	786,503	-	-	786,503

소 계	7,881,326	-	-	7,881,326

파생상품자산	-	468,796	-	468,796

유동자산 계	41,824,613	468,796	-	42,293,409

비유동자산

비유동금융자산

장기금융상품	293,000	-	-	293,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	14,891,426	-	14,891,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,088,846	2,088,846

대여금	603,767	-	-	603,767

보증금	3,915,481	-	-	3,915,481

비유동자산 계	4,812,248	14,891,426	2,088,846	21,792,520

합 계	46,636,861	15,360,222	2,088,846	64,085,929

(4) 금융부채 1) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	52,290,105	-	52,290,105

단기차입금	113,324,982	-	113,324,982

유동성장기부채	36,573,534	-	36,573,534

임대보증금(유동)	860,000	860,000

소 계	203,048,621	-	203,048,621

파생상품부채	-	1,032,479	1,032,479

유동부채 계	203,048,620	1,032,479	204,081,100

비유동부채

장기차입금	38,611,000	-	38,611,000

파생상품부채	-	-	-

기타금융부채	-	-	-

임대보증금(비유동)	200	-	200

비유동부채 계	38,611,200	-	38,611,200

합 계	241,659,820	1,032,479	242,692,300

2) 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	61,419,749	-	-	61,419,749

단기차입금	99,642,935	-	-	99,642,935

유동성장기부채	35,632,799	-	-	35,632,799

임대보증금	860,000	-	-	860,000

소 계	197,555,483	-	-	197,555,483

파생상품부채	-	220,668	-	220,668

리스부채	-	-	30,051	30,051

유동부채 계	197,555,483	220,668	30,051	197,806,202

비유동부채

장기차입금	39,801,000	-	-	39,801,000

임대보증금	200	-	-	200

리스부채	-	-	4,631	4,631

비유동부채 계	39,801,200	-	4,631	39,805,831

합 계	237,356,683	220,668	34,682	237,612,033

당사는 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(*1)	913,770	2,088,846

(*1) 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로측정하였습니다.

4) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	15,350,273	15,350,273

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	148,000	-	765,770	913,770

파생상품자산	-	261,462	-	261,462

합 계	-	261,462	16,264,043	16,525,506

금융부채

파생상품부채	-	1,032,479	-	1,032,479

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,891,426	14,891,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,323,077	-	765,769	2,088,846

파생상품자산	-	468,796	-	468,796

합 계	1,323,077	468,796	15,657,195	17,449,068

금융부채

파생상품부채	-	220,668	-	220,668

5) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인관측가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	15,350,273	수준 3	순자산가치법(*1)	해당사항 없음	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	765,770	수준 3	순자산가치법	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품

파생상품자산	261,462	수준 2	현금흐름할인법	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품부채	1,032,479	수준 2	현금흐름할인법	해당사항 없음	해당사항 없음

(*1) 투자회사의 순자산에 지분율을 고려한 금액으로 평가하였습니다.

당기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	기초	매입	평가	처분	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	14,891,426	-	458,847	-	15,350,273

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	378,400	-	(230,400)	-	148,000

합 계	15,269,826	-	228,447	-	15,498,273

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기초	매입	평가	처분	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	13,980,950	515,343	395,133	-	14,891,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	765,769	-	-	-	765,769

합 계	14,746,719	515,343	395,133	-	15,657,195

6) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매출채권및기타채권	24,529,227	24,529,227	14,742,569	14,742,569

장단기금융상품	9,156,950	9,156,950	4,995,703	4,995,703

대여금	3,412,167	3,412,167	651,633	651,633

보증금	4,778,481	4,778,481	3,073,367	3,073,367

합 계	41,876,825	41,876,825	23,463,272	23,463,272

금융부채

매입채무및기타채무	52,290,105	52,290,105	39,840,354	39,840,354

차입금	188,509,515	188,509,515	177,059,846	177,059,846

임대보증금	860,200	860,200	1,296,200	1,296,200

합 계	241,659,820	241,659,820	218,196,400	218,196,400

당분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

7) 다음은 수준2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

8) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

9) 다음은 수준 2 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에대한 설명입니다. 당사는 재무보고목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 수행하고 있는 가치평가팀을 별도로 운용하고 있으며, 가치평가팀은 공정가치 측정결과를 최고재무책임자와 감사에 직접 보고하고 있습니다. 당사의 분기 재무보고일정과 연계하여 가치평가팀, 최고재무책임자 및 감사는 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 및 가치평가결과의 적정성을 논의하기 위하여 가치평가회의를 분기별 1회 이상 개최하고 있습니다. 수준 2 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 가치평가회의에서 분석되고 있습니다. 10) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(5) 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.37. 리스

(1) 당사가 리스이용자인 경우당사는 기계장치와 부동산을 리스하고 있습니다. 기계장치의 리스는 2~3년으로 체결되었으며 계약기간 종료 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 부동산 리스는 일반적으로 계약서상 리스기간은 1~2년으로 체결되었고 기계장치와 부동산 리스는 수년 전에 체결되었으며 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.

당사는 사무용기기 등을 1년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 기계장치 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은유형자산으로 표시하고 있습니다.(주석 12)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	건물	합 계

2020년 1월 1일 잔액	7,853	38,318	46,171

사용권자산 추가(감소)	-	141,907	141,907

감가상각비	(1,571)	(35,023)	(36,594)

2020년 03월 31일 잔액	6,282	145,202	151,484

2) 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채에 대한 이자비용	(1,519)	(3,921)

사용권자산 감가상각비	(36,594)	(137,110)

임차보증금에 대한 이자수익	2,967	10,572

합 계	(35,146)	(130,459)

3) 리스부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	85,564	30,051

리스부채	57,161	4,631

합 계	142,725	34,682

3) 연장선택권일부 기계장치 및 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 기계장치와 부동산리스에 연장선택권이 존재하지만 행사가능성이 확실치 않다고 판단하여 리스부채 산정시 연장선택권을 고려하지 않았습니다.