케이엠 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 케이엠과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 케이엠은 1989年 9월 설립되어 클린룸에 사용되는 소모품( PVC Glove, Wiper, Clean Note, Clean Paper, Mate 등)의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 강원도 평창군에 소재하고 있으며, 강원도 평창군과 경기도 안성시에 제조 사업장을 가지고 있습니다. 지배기업은 2001년 7월 30일자로 벤처기업으로 등록하였으며, 2005년 12월 19일자로 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 2005년 12월 20일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 2019년 6월 30일 현재 지배기업의 최대주주인 신병순과 특수관계자의 소유지분율은 41.33%입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 우진무진과기(유) 7,385,441 57,687,765 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 우진국제무역상해(유) 129,079 1,009,152 100.00 크린룸용 청정용품 판매 중국 상해 12월 31일 KM ACT, INC. 517,193 500,005 90.91 크린룸용 청정용품 판매 미국 12월 31일 KM ACT CO., LTD 1,688,682 1,500,000 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 베트남 박닌성 12월 31일 (주)동산 1,000,000 180,000 90.00 BLU 부품 판매 한국 안성 12월 31일 동산광전소주(유) 4,995,557 22,260,180 90.00 BLU 부품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 (주)케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 우진무진과기(유) 7,385,441 57,687,765 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 우진국제무역상해(유) 129,079 1,009,152 100.00 크린룸용 청정용품 판매 중국 상해 12월 31일 KM ACT, INC. 517,193 500,005 90.91 크린룸용 청정용품 판매 미국 12월 31일 (주)동산 1,000,000 170,000 85.00 BLU 부품 판매 한국 안성 12월 31일 동산광전소주(유) 4,995,557 22,260,180 85.00 BLU 부품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 (주)케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 2) 당반기 중 연결대상 종속기업의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 사 유 연결범위 추가 KM ACT CO,.LTD. 종속기업 신규 설립 3) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 우진무진과기(유) 13,097,924 1,081,745 6,369,986 1,599,509 우진국제무역상해(유) 5,436,166 2,318,751 7,760,664 (4,030) KM ACT, INC. 1,780,023 581,764 1,243,880 (129,264) KM ACT CO,.LTD 2,362,230 719,316 - (74,337) (주)동산 10,262,957 439,494 1,681,712 (125,720) 동산광전소주(유) 7,839,728 1,656,968 6,123,108 (549,345) (단위 : 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 우진무진과기(유) 13,953,969 1,420,368 12,662,680 2,809,808 우진국제무역상해(유) 6,578,074 3,555,442 14,868,750 476,849 KM ACT, INC. 2,016,154 731,866 4,229,999 (44,164) (주)동산 10,243,066 573,960 4,071,355 63,172 동산광전소주(유) 8,313,739 1,796,513 15,219,653 (732,852) 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 회계기준의 적용연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 주석3에 포함되어 있습니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 확정급여부채의 측정- 주석 16: 충당부채의 인식과 측정- 주석 24: 이연법인세자산의 인식③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다. (5) 유의적인 회계정책 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ⓛ 리스이용자의 회계처리ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 다음과 같이 회계처리합니다.● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. (기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류)당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2019년 01월 01일 변경 전 조정사항 변경 후 자산 유동자산 66,905,341 - 66,905,341 비유동자산 49,217,220 2,241,484 51,458,704 유형자산 40,553,924 - 40,553,924 사용권자산 - 2,304,895 2,304,895 장기성매출채권및기타채권 1,071,535 (63,411) 1,008,124 자산 총계 116,122,561 2,241,484 118,364,045 부채 유동부채 32,104,036 509,666 32,613,702 매입채무및기타채무 15,752,453 (11,239) 15,741,214 유동성리스부채 - 520,905 520,905 비유동부채 5,698,411 1,731,816 7,430,227 리스부채 - 1,731,816 1,731,816 부채 총계 37,802,447 2,241,482 40,043,929 자본 총계 78,320,112 - 78,320,112 부채 및 자본총계 116,122,559 2,241,482 118,364,041 (2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.① 리스이용자연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우 에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산 하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하여 인식하고 측정합니다.리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산의 별도 계정으로 구분하여 표시합니다.연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 을 적용합니다.연결실체는 변동리스료(다만, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것 입니다. ② 리스제공자연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 연결실체는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용하며 동 해석서를 적용함에 있어 연결실체의 재무제표에 영향을 미치지 않는다고 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결실체는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 13,476,222 13,476,222 단기금융상품 8,460,637 8,460,637 매출채권및기타채권 18,332,177 18,332,177 장기금융상품 600 600 장기성매출채권및기타채권 985,034 985,034 합 계 41,254,670 41,254,670 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 11,199,900 11,199,900 단기금융상품 9,672,534 9,672,534 매출채권및기타채권 20,190,118 20,190,118 장기금융상품 600 600 장기성매출채권및기타채권 1,071,535 1,071,535 합 계 42,134,687 42,134,687 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합계 단기차입금 18,600,000 18,600,000 유동성장기부채 700,000 700,000 유동성리스부채 813,340 813,340 매입채무및기타채무 14,892,251 14,892,251 금융보증부채 82,599 82,599 장기차입금 2,368,620 2,368,620 리스부채 1,556,069 1,556,069 장기성매입채무및기타채무 128,652 128,652 합 계 39,141,531 39,141,531 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합계 단기차입금 15,100,000 15,100,000 매입채무및기타채무 15,752,453 15,752,453 금융보증부채 22,439 22,439 장기차입금 2,068,620 - 장기성매입채무및기타채무 113,824 113,824 합 계 33,057,336 30,988,716 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 기타수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 금융자산 상각후원가측정금융자산 (312,549) - 206,553 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (60,161) - (292,469) - (단위 : 천원) 구 분 기타수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 금융자산 상각후원가측정금융자산 (36,673) - 150,402 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 18,839 - (117,721) - (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결회사는 당반기 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있으며, 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 당반기 및 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따라 측정된 금융상품은 없습니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 현금 10,632 4,089 예금 13,465,590 11,195,811 합계 13,476,222 11,199,900 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 17,591,338 - 19,535,676 - 미수금 734,919 - 539,569 - 미수수익 5,920 - 14,873 - 대여금 - - 100,000 - 보증금 - 985,034 - 1,071,535 합 계 18,332,177 985,034 20,190,118 1,071,535 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 및 기타채권 총장부금액 21,332,853 22,862,730 대손충당금: 매출채권 (1,959,452) (1,601,077) 현재가치할인차금: 보증금 (56,190) - 매출채권 및 기타채권 순장부금액 19,317,211 21,261,653 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 정상채권 17,293,725 19,951,097 3개월 이하 982,167 1,244,416 6개월 이하 642,158 35,941 9개월 이하 731,980 - 12개월 이하 - 562 12개월 초과 1,682,823 1,630,714 대손충당금 (1,959,452) (1,601,077) 현재가치할인차금 (56,190) - 합 계 19,317,211 21,261,653 (4) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 1,601,077 1,588,789 손상차손인식(환입) 312,549 41,163 기타 45,826 (28,875) 기말금액 1,959,452 1,601,077 (5) 연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 단기기타금융자산 단기금융상품 7,960,637 9,672,534 장기기타금융자산 장기금융상품 600 600 합 계 7,961,237 9,673,134 (2) 매도가능금융자산당반기 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치로 측정되는 지분증권을 보유하고 있지 않으며, 시장성 없는 지분증권에 대한 손상차손을 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손 미실현보유손익 보고기간 인식액 누계 (주)케이엠씨엔알 4,400 5.0% 100,000 - - - 100,000 - 7. 재고자산(1) 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 8,791,475 (1,116,579) 7,674,896 9,886,408 (1,059,865) 8,826,543 제 품 12,847,193 (1,543,965) 11,303,228 10,504,487 (1,131,952) 9,372,535 재공품 781,482 (13,605) 767,877 688,732 (15,182) 673,550 원재료 8,017,904 (1,024,436) 6,993,468 6,203,041 (920,801) 5,282,240 부재료 513,848 (30,927) 482,921 588,290 (26,995) 561,295 미착품 118,283 - 118,283 106,220 - 106,220 저장품 67,915 - 67,915 80,244 - 80,244 합 계 31,138,100 (3,729,512) 27,408,588 28,057,422 (3,154,795) 24,902,627 (2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 574,717 214,186 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 1,424,117 743,895 선급비용 406,820 195,500 부가세대급금 90,338 - 소 계 1,921,275 939,395 기타비유동자산 장기선급비용 866,787 - 기타자산 7,000 7,000 소 계 873,787 7,000 합 계 2,795,062 946,395 9. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 ㈜케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜케이엠헬스케어 1,596,000 7,080,782 6,810,688 - 1,596,000 6,505,347 6,255,189 - (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 기타 손상차손 기말 ㈜케이엠헬스케어 6,255,189 555,499 - - 6,810,688 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 기타 손상차손 기말 ㈜케이엠헬스케어 5,076,497 1,125,109 53,583 - 6,255,189 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당반기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜케이엠헬스케어 70,778,262 49,178,362 39,659,796 1,755,362 67,621,398 47,776,860 73,907,262 3,557,069 10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 취득원가 81,889,716 73,548,424 감가상각누계액과 손상차손누계액 (34,654,961) (32,905,535) 정부보조금 (74,128) (88,965) 장부가액 47,160,627 40,553,924 토지 15,247,646 13,647,799 건물 20,309,071 18,830,260 구축물 269,859 219,369 기계장치 6,324,017 5,657,456 차량운반구 406,884 373,869 공기구비품 1,258,410 1,078,839 시설장치 707,920 411,302 사용권자산 2,392,068 - 건설중인자산 244,752 335,030 합 계 47,160,627 40,553,924 (2) 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 13,820,578 21,517,252 1,361,914 21,072,913 1,301,346 4,423,851 2,512,806 - 1,115,57 4 67,126,234 증 가 - - - 636,166 82,831 238,717 - - 5,789,630 6,747,344 감 소 - - - (68,103) (20,793) (24,378) - - - (113,274) 대체증감 (172,778) 4,492,664 - 1,343,107 206,013 413,520 114,870 - (6,570,174) (172,778) 순외환차이 - (17,898) - (21,962) 2,212 (1,757) 304 - - (39,101) 전기말 13,647,799 25,992,018 1,361,914 22,962,121 1,571,609 5,049,953 2,627,980 - 335,030 73,548,424 증 가 - - - 295,042 41,193 203,968 10,500 369,248 5,046,992 5,966,943 감 소 (5,000) - - (2,182) (61,073) (132,357) - - - (200,612) 대체증감 1,604,847 1,803,560 73,290 974,558 80,816 229,520 353,490 2,324,089 (5,137,270) 2,306,900 순외환차이 - 106,986 - 131,876 4,014 24,933 252 - - 268,061 당반기말 15,247,646 27,902,564 1,435,204 24,361,415 1,636,559 5,376,017 2,992,222 2,693,337 244,752 81,889,716 2) 감가상각누계액 및 정부보조금 (단위 : 천원) 구분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 6,536,351 1,097,123 16,008,511 1,046,324 3,595,996 2,094,790 - - 30,379,095 상 각 637,924 45,422 1,370,405 150,154 421,188 121,583 - - 2,746,676 처 분 - - (56,634) (102) (43,199) - - - (99,935) 정부보조금 증가 - - - - - - - - - 순외환차이 (12,517) - (17,617) 1,364 (2,871) 305 - - (31,336) 전기말 7,161,758 1,142,545 17,304,665 1,197,740 3,971,114 2,216,678 - - 32,994,500 상 각 372,379 22,800 649,931 86,611 250,177 67,373 301,643 - 1,750,914 처 분 - - (2,014) (57,834) (124,255) - - - (184,103) 정부보조금 증가 - - - - - - - - - 순외환차이 59,356 - 84,816 3,158 20,571 251 (374) - 167,778 당반기말 7,593,493 1,165,345 18,037,398 1,229,675 4,117,607 2,284,302 301,269 - 34,729,089 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 833,674천원 (전반기 : 572,785천원)이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 917,240천원(전반기 : 838,621천원)입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(주) 토 지 172,778 - - 172,778 219,392 건 물 362,010 (92,011) - 269,999 290,000 합 계 534,788 (92,011) - 442,777 509,392 (전기) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(주) 토 지 172,778 - - 172,778 208,355 건 물 362,010 (87,486) - 274,524 290,000 합 계 534,788 (87,486) - 447,302 498,355 (주) 공정가치는 국토해양부로부터 실거래가격이 조회되는 경우 보고기간말 현재의 실거래가를 기준으로 산정하였으며, 실거래가격이 조회되지 않는 경우 "부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률"에 따라 공시된 기준가격입니다.(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 447,302 283,575 증가 - 172,778 대체증가 - 172,778 감소 (4,525) (9,051) 감가상각 4,525 9,051 기말 442,777 447,302 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 4,200 4,200 임대수익투자부동산 직접운영비용 4,661 5,425 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합 계 기 초 금 액 11,712 79,115 - 583,873 674,700 증 가 1,673 17,190 - - 18,863 상 각 (1,436) (16,087) - (46,070) (63,593) 기 타 증 감(주1) - - - 6,529 6,529 기 말 금 액 11,949 80,218 - 544,332 636,499 (주1) 연결회사의 당반기 무형자산 기타증감은 환율차이로 인한 영향 입니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합 계 기 초 금 액 14,548 113,920 306,452 921,858 1,356,778 증 가 - 8,860 - - 8,860 감 소 - - - - - 상 각 (2,836) (43,675) - (193,419) (239,930) 손 상 차 손(주1) - - (306,452) (146,696) (453,148) 기 타 증 감(주2) - 10 - 2,130 2,140 기 말 금 액 11,712 79,115 - 583,873 674,700 (주1) 연결회사는 골프회원권 등의 공정가액 하락에 따른 손상차손을 인식하였으며,영업권에 대한 손상평가 수행결과, Security Paper사업의 수익성이 악화되어 관련 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단되어 영업권 전액에 대해 손상차손을 인식하여 기타순손익에으로 반영하였습니다.또한, (주)동산과 동산광전의 사업결합으로 발생한 영업권 관련 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단되어 영업권 전액에 대해 손상차손을 인식하여 기타손익으로 반영하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 관련 현금창출단위의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 성장이 없는 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 12.0%로 추정하였습니다. (주2) 연결회사의 당기 무형자산 기타증감은 환율차이로 인한 영향 입니다. (2) 연결회사의 무형자산 중 사용기한에 대한 제한이 없는 영업권, 시설이용권 및 운송사업면허권(기타의무형자산)은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 19,802 27,084 매출원가 43,791 106,785 합계 63,593 133,869 (4) 연결회사의 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 637,463천원 및 496,453천원 입니다. 13. 정부보조금 연결회사는 중소기업기술혁신개발사업을 수행하면서 한국산업기술평가관리원으로 부터 정부보조금을 수령하였는 바, 재무제표에 인식된 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기수령액 158,126 198,563 자산취득액 - - 비용처리액 (90,626) (198,563) 부채계상액 (67,500) - 자산취득과 관련된 정부보조금은 건물 및 기계장치, 건설중인자산의 차감항목으로 표시하고 있으며 상환의무가 있는 정부보조금은 장기미지급금, 미사용잔액은 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 64,459 (448) 64,011 건물 1,713,521 (118,622) 1,594,899 차량운반구 915,356 (182,198) 733,158 합 계 2,693,336 (301,268) 2,392,068 (2) 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 감소 대체 감가상각비 순외환차이 기말장부금액 토지 - 64,459 - - (446) (2) 64,011 건물 - 232,458 - 1,481,063 (118,648) 26 1,594,899 차량운반구 - 72,330 - 843,026 (182,550) 352 733,158 합 계 - 369,247 - 2,324,089 (301,644) 376 2,392,068 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 당반기 1년이내 813,340 1년 초과 5년 이내 1,137,398 5년 초과 774,490 소 계 2,725,228 차감 : 현재가치 조정금액 (355,818) 리스부채 2,369,410 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 유동부채 813,340 비유동부채 1,556,070 합계 2,369,410 (5) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 사용권자산 감가상각비 301,643 리스부채 이자비용 27,835 단기리스 관련 비용 211,810 소액자산리스 관련 비용 8,063 (6) 연결실체가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 709,674천원이며, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 577,802천원 입니다. 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,412,969 - 7,085,848 - 미지급금 3,399,342 - 4,720,608 - 미지급비용 4,069,940 - 3,935,997 - 임대보증금 10,000 - 10,000 - 장기성미지급금 - 128,652 - 113,824 합 계 14,892,251 128,652 15,752,453 113,824 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기 전기 운영자금 신한은행 2.89~2.63% 3,000,000 3,000,000 운영자금 우리은행 3.22% 2,800,000 2,800,000 운영자금 산업은행 3.27% 3,000,000 3,000,000 포괄수출금융 한국수출입은행 2.67% 4,000,000 4,000,000 운영자금 국민은행 2.16% 5,800,000 1,800,000 운영자금 신한은행 2.45% - 500,000 합 계 18,600,000 15,100,000 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기 전기 상환방법 기술자금 신한은행 2.48% 1,000,000 - 분할상환 기술자금 농협중앙회 0.90% 700,000 700,000 만기일시상환 운영자금 국민은행 2.82% 1,368,620 1,368,620 만기일시상환 합 계 3,068,620 2,068,620 유동성대체액 (700,000) - 비유동성잔액 2,368,620 2,068,620 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 - 2년초과 3년이내 1,368,620 5년초과 1,000,000 합 계 2,368,620 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 선수금 452,650 115,389 예수금 164,094 217,725 합 계 616,744 333,114 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 7,467,042 6,939,108 사외적립자산 공정가치 (3,203,154) (3,423,140) 합계 4,263,888 3,515,968 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,515,968 2,563,862 손익계산서에 인식하는 총비용 490,983 838,979 보험수리적손익 394,169 621,562 지급액 (137,232) (208,435) 사외적립자산의 적립 - (300,000) 기말금액 4,263,888 3,515,968 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 7,467,042 6,939,108 사외적립자산의 공정가치 (3,203,154) (3,423,140) 기말 확정급여부채 4,263,888 3,515,968 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 475,221 412,815 이자원가 55,319 52,305 사외적립자산의 기대수익 (39,557) (45,626) 합 계 490,983 419,494 (4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 6,939,108 5,726,678 당기근무원가 475,221 825,622 이자원가 55,319 104,610 보험수리적손익 387,532 567,609 지급액 (390,138) (285,411) 기말금액 7,467,042 6,939,108 (5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 3,423,140 3,162,816 사외적립자산의 적립 - 300,000 사외적립자산의 기대수익 39,557 91,253 보험수리적손익 (6,637) (53,952) 지급액 (252,906) (76,977) 기말금액 3,203,154 3,423,140 사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.(6) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 세전 보험수리적이익(손실) (394,169) (232,397) 법인세효과 86,717 51,127 세후 보험수리적이익(손실) (307,452) (181,270) (7) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 현금및현금성자산 3,203,154 3,423,140 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 10,142,170주 10,004,363주 보통주자본금 5,071,085천원 5,002,182천원 2) 당반기 및 전기 중 연결회사의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 전기초 2018.01.01 9,868,568 4,934,284 주식배당 2018.03.23 135,795 67,898 전기말 2018.12.31 10,004,363 5,002,182 당기초 2019.01.01 10,004,363 5,002,182 주식배당 2019.03.22 137,807 68,904 당반기말 2019.06.30 10,142,170 5,071,085 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 18,738,734 18,738,734 기타자본잉여금 2,163,674 1,849,003 합 계 20,902,408 20,587,737 2) 당반기와 전기 중 연결회사의 자본잉여금의 변동은 종속기업((주)동산)의 추가 지분 취득으로 인한 내역입니다. 20. 기타자본연결회사의 기타자본은 자기주식으로서 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 1) 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기 전기 주식수 818,344 817,194 장부금액 2,856,923 2,846,075 2) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 금액 전기초 2018.01.01 815,569 2,832,930 주식배당 2018.03.23 1,625 13,145 전기말 2018.12.31 817,194 2,846,075 당기초 2019.01.01 817,194 2,846,075 주식배당 2019.03.22 1,150 10,848 당기말 2019.06.30 818,344 2,856,923 21. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전기 해외사업환산손익 1,966,781 1,198,324 지분법자본변동 (117,184) (117,184) 합 계 1,849,597 1,081,140 22. 이익잉여금 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 53,319,214 49,805,416 연차배당 (459,358) (452,650) 주식배당 (68,904) (67,897) 순이익 3,423,651 4,519,162 보험수리적손익 (307,452) (484,817) 기말금액 55,907,151 53,319,214 법정적립금(이익준비금)(*) 1,659,111 1,582,822 임의적립금 238,032 238,032 미처분이익잉여금 55,596,138 52,777,039 보험수리적손익 (1,586,130) (1,278,679) (*) 지배기업은 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출액 28,222,617 23,911,698 상품매출액 21,899,475 18,609,658 용역매출액 13,511,795 11,764,339 임대매출액 137,342 186,364 합 계 63,771,229 54,472,059 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 한 시점에 이행 50,122,092 42,521,356 기간에 걸쳐 이행 13,649,137 11,950,703 합 계 63,771,229 54,472,059 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기 기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식 재화의 판매 상품 및 제품을 고객에게 인도하고 고객이 재화를 인수하여 수행의무가 이행됩니다.재화의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 재화는 새 재화로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 용역의 제공 당사는 고객의 요청에 따라 세정 및 임가공 용역을 제공합니다. 당사가 제공하는 용역은 1개월 이내에 완료되는 용역으로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. (4) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출원가 23,777,509 20,560,499 상품매출원가 18,231,191 15,078,060 용역매출원가 9,356,213 8,339,702 합 계 51,364,913 43,978,261 24. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 3,288,091 3,374,744 퇴직급여 312,105 253,762 복리후생비 537,354 563,856 여비교통비 189,964 161,927 통신비 64,684 67,077 수도광열비 76,895 104,711 세금과공과 96,200 156,726 유형자산감가상각비 553,397 330,882 보험료 64,280 96,624 접대비 140,409 131,259 광고선전비 226,415 166,853 운반비 650,819 531,776 차량유지비 218,313 298,815 지급수수료 775,299 714,988 소모품비 248,244 211,209 사무용품비 7,802 6,156 해외시장개척비 32,871 52,534 전산처리비 31,494 13,839 도서인쇄비 4,170 4,217 수출경비 287,937 299,254 교육훈련비 15,623 29,875 환경비 2,750 6,500 보건방역비 531 940 회비 42,170 50,891 경상시험연구개발비 131,906 130,067 대손상각비 312,549 28,154 수선비 21,095 48,240 무형자산감가상각비 19,802 27,084 투자부동산상각비 4,525 4,525 임차료 59,156 229,610 합 계 8,416,850 8,097,113 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 외환차익 237,840 145,995 외화환산이익 208,423 413,120 유형자산처분이익 1,958 - 금융보증이익 1,741 25,770 수입커미션 104,062 236,590 잡이익 125,432 242,745 합 계 679,456 1,064,220 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 외환차손 85,622 98,070 외화환산손실 294,589 298,590 기부금 10,678 5,000 유형자산처분손실 10,088 - 무형자산손상차손 - 146,696 금융보증손실 61,902 6,931 잡손실 7,807 38,026 합 계 470,686 593,313 26. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 206,553 150,402 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 292,469 117,721 장기금융상품처분손실 - 8,519 합계 292,469 126,240 27. 관계기업투자손익관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 지분법이익 555,499 326,924 28. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납 및 환급액 포함) 1,475,969 1,281,256 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (239,435) (242,503) 자본에 직접 반영된 법인세비용 86,717 51,127 법인세비용 1,323,251 1,089,880 (주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당반기 전반기 기말 순이연법인세 자산(부채) 446,405 280,391 기초 순이연법인세 자산(부채) 206,970 37,888 이연법인세부채의 변동 239,435 242,503 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 보험수리적손익 86,717 51,127 (3) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 4,667,820 3,218,678 적용세율에 따른 세부담액 1,720,163 697,109 조정사항 비공제비용(수익) 등 140,093 (46,884) 세액감면 및 공제 (787,408) (110,651) 법인세추납액 등 179,296 20,088 세율차이 등 71,108 530,219 소 계 (396,911) 392,772 법인세비용 1,323,251 1,089,880 유효세율 28.35% 33.86% 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 (2,025,021) (1,723,719) 원재료와 부재료의 사용액 14,766,994 12,598,052 상품의 판매 18,231,191 15,078,060 종업원급여비용 10,342,367 9,914,287 감가상각비와 기타 상각비 1,819,032 1,549,799 기타비용 16,647,200 14,658,895 합계(주1) 59,781,763 52,075,374 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 반기순이익 922,748,077 3,423,650,863 581,333,334 2,068,681,968 가중평균유통보통주식수 9,323,826 9,324,334 9,187,169 9,187,896 기본주당순이익 99 367 63 225 2) 가중평균유통보통주식수 (당2분기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2019.4.1~2019.6.30 10,142,170 91 922,937,470 자기주식 2019.4.1~2019.6.30 (818,344) 91 (74,469,304) 기말 9,323,826 848,468,166 가중평균유통보통주식수 : 848,468,166주 / 91일 = 9,323,826주(당반기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2019.1.1~2019.6.30 10,142,170 181 1,835,732,770 자기주식 2019.1.1~2019.6.30 (818,344) 101 ~ 181 (148,028,264) 기말 9,323,826 1,687,704,506 가중평균유통보통주식수 : 1,687,704,506주 / 181일 = 9,324,334주 (전2분기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2018.4.1~2018.6.30 10,004,363 91 910,397,033 자기주식 2018.4.1~2018.6.30 (817,194) 91 (74,364,654) 기말 9,187,169 836,032,379 가중평균유통보통주식수 : 836,032,379주 / 91일 = 9,187,169주(전반기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2018.1.1~2018.6.30 10,004,363 181 1,810,789,703 자기주식 2018.1.1~2018.6.30 (817,194) 100 ~ 181 (147,780,489) 기말 9,187,169 1,663,009,214 가중평균유통보통주식수 : 1,663,009,214주 / 181일 = 9,187,896주 (2) 희석주당순이익당반기 및 전반기 중 연결회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 490,983 419,495 법인세비용 1,323,251 1,089,880 감가상각비 1,678,551 1,411,406 무형자산상각비 63,592 133,868 투자부동산상각비 4,525 4,525 대손상각비 312,549 28,154 이자비용 264,634 117,721 외화환산손실 294,590 298,591 유형자산처분손실 10,088 - 무형자산손상차손 - 146,696 금융보증손실 66,902 6,931 이자수익 (206,554) (150,402) 외화환산이익 (208,423) (413,120) 지분법이익 (555,499) (326,924) 금융보증이익 (1,741) (25,770) 합 계 3,537,448 2,741,051 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소 1,982,561 2,213,085 기타채권의 증가 (181,929) (332,853) 기타유동자산의 감소(증가) (979,435) (91,016) 기타비유동자산의 감소 (866,787) 186,934 재고자산의 증가 (2,297,141) (3,580,590) 매입채무의 증가 426,485 902,170 기타채무의 감소 (1,028,574) (1,291,908) 기타유동부채의 감소 289,785 (6,329) 퇴직급의 지급 (137,232) (58,191) 합 계 (2,792,267) (2,058,698) (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 단기차입금 15,100,000 3,500,000 - 18,600,000 유동성장기부채 - - 700,000 700,000 유동성리스부채 - - 813,340 813,340 장기차입금 2,068,620 1,000,000 (700,000) 2,368,620 리스부채 - (258,363) 1,814,432 1,556,069 합계 17,168,620 4,241,637 2,627,772 24,038,029 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 단기차입금 8,300,000 6,800,000 - 15,100,000 유동성장기부채 87,500 (87,500) - - 장기차입금 - 2,068,620 - 2,068,620 합계 8,387,500 8,781,120 - 17,168,620 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 (주)케이엠헬스케어 관계기업의 종속기업 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 매입 매출 매입 (주)케이엠헬스케어 관계기업 1,233,277 189,906 1,112,222 - (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)케이엠헬스케어 관계기업 2,124,347 46,589 4,879 116,563 1,586,339 15,863 (25,847) - KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 - - - 11 - - - - 합 계 2,124,347 46,589 4,879 116,574 1,586,339 15,863 (25,847) - (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 (주)케이엠헬스케어 관계기업 2,487 - - - - - - - KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 370,635 - - 1,980 51,619 - - 1,368 합 계 373,122 - - 1,980 51,619 - - 1,368 (5) 특수관계자와의 지급보증 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 금융보증부채 보증처 보증기간 내용 (주)케이엠헬스케어 관계회사 1,200,000 10,229 신한은행 2020년 3월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 458 신한은행 2019년 8월 30일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 58,770 농협중앙회 2023년 7월 31일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 13,141 하나은행 2020년 4월 27일 차입금 상환 지급보증 소 계 8,400,000 82,598 대표이사 주요 경영진 1,200,000 신한은행 2019년 8월 22일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,400,000 신한은행 2019년 10월 15일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 신한은행 2020년 4월 17일 무역금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 USD 240,000 신한은행 2020년 4월 17일 외화수표매입 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,000,000 신한은행 2020년 4월 17일 전자방식외담대 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,400,000 산업은행 2019년 8월 31일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 산업은행 2019년 10월 23일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 360,000 우리은행 2020년 1월 4일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,800,000 우리은행 2019년 12월 28일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 우리은행 2019년 10월 26일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,160,000 국민은행 2020년 1월 22일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,644,000 국민은행 2021년 8월 14일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,800,000 국민은행 2020년 4월 2일 무역금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 국민은행 2020년 3월 29일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,140,000 하나은행 2020년 6월 23일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 하나은행 2020년 6월 23일 전자방식외담대 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 하나은행 2020년 6월 23일 무역금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,400,000 하나은행 2017년 5월 16일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 한국수출입은행 2019년 9월 5일 포괄수출금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 한국수출입은행 2019년 9월 5일 무역금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 240,000 농협중앙회 2020년 3월 30일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 600,000 농협중앙회 2020년 3월 30일 일반자금 대출 지급보증 (6) 특수관계자를 위한 담보제공 내역 연결회사는 관계회사인 (주)케이엠헬스케어가 철원군 동송농공단지 신설 투자 보조금에 대해 5년 이내에 철원지역 농공단지에서 철수하는 경우 보조금을 반환할 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 회사의 경영진은 보조금 반환 가능성이 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,060,985 447,241 퇴직급여 231,053 128,924 33. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 600 600 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지건물 장단기차입금 및무역금융 등 10,239,437 12,939,785 2,400,000 산업은행 담보제공 10,404,000 국민은행 담보제공 4,700,000 신한은행 담보제공 2,400,000 하나은행 담보제공 특수관계자 채무 담보 제공 1,030,000 도레이첨단소재(주) 담보제공 기계장치 단기차입금 458,753 556,547 산업은행 담보제공 재고자산 장단기차입금 5,200,000 5,200,000 한국수출입은행 담보제공 합 계 28,837,975 26,690,547 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 426,712 경기도 안성시 등 2019년 12월 31일 등 이행보증 등 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 산업운영자금대출 산업은행 2,000,000 - 산업운영자금대출 산업은행 1,000,000 - 온렌딩대출 신한은행 2,000,000 - 일반자금대출 신한은행 1,000,000 - 매입외환 신한은행 USD 200,000.00 USD 200,000.00 무역금융 신한은행 1,000,000 1,000,000 전자방식외담대 신한은행 2,500,000 212,604 석유화학협회 이자지원대출 우리은행 300,000 - 상생대 우리은행 1,500,000 - 운전자금대출 우리은행 1,000,000 - 기업일반시설자금대출 국민은행 1,500,000 1,500,000 기업일반시설자금대출 국민은행 1,368,620 - 특별금리우대 대출 국민은행 1,800,000 - 기업종합통장대출 하나은행 950,000 950,000 무역어음대출 하나은행 1,000,000 1,000,000 간접익스포져 하나은행 3,000,000 2,336,508 포괄수출금융 한국수출입은행 3,000,000 - 수입자금대출 한국수출입은행 1,000,000 - 일반자금대출 농협중앙회 500,000 - 일반자금대출 농협중앙회 200,000 - 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내며, 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 장기금융상품 600 600 단기금융상품 8,460,637 9,672,534 현금및현금성자산 13,476,222 11,199,900 매출채권및기타채권 19,317,211 21,261,654 지급보증한도 8,400,000 8,400,000 합 계 49,654,670 50,534,688 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 14,892,251 128,652 - 15,020,903 단기차입금 18,600,000 - - 18,600,000 유동성장기부채 700,000 - - 700,000 유동성리스부채 813,340 - - 813,340 장기차입금 - 999,000 1,369,620 2,368,620 리스부채 - 1,137,398 774,490 1,911,888 지급보증한도 6,000,000 - 2,400,000 8,400,000 합 계 41,005,591 2,265,050 4,544,110 47,814,751 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 15,752,453 113,824 - 15,866,277 단기차입금 15,100,000 - - 15,100,000 유동성장기부채 87,500 - - - 장기차입금 - 700,000 1,368,620 2,068,620 지급보증한도 6,000,000 - 2,400,000 8,400,000 합 계 36,852,453 813,824 3,768,620 41,434,897 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 779,887 (779,887) 279,222 (279,222) JPY 68,234 (68,234) (19,743) 19,743 EUR 10,123 (10,123) 8,017 (8,017) 합계 858,244 (858,244) 267,496 (267,496) (나) 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (84,508) 84,508 (42,120) 42,120 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 장단기차입금 21,668,620 17,168,620 현금및현금성자산 및 금융상품 21,937,459 20,873,034 순부채 (268,839) (3,704,414) 자본총계 81,656,938 78,320,112 순부채 대 자본비율 (-)0.329% (-)4.730% 35. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일 부문이며, 국내 및 해외(중국 및 미국)에서 영업활동이 이루어지고 있습니다.(1) 연결회사의 부분별 내역은 다음과 같습니다. 지역구분 영업부문 회사명 영업내용 국내 제조 및 판매 부문 ㈜케이엠 크린룸용 소모품 등 제조 및 도매 해외 제조 및 판매 부문 우진무진과기(유) 크린룸용 소모품 등 제조 및 도매 판매부문 우진국제무역상해(유) 크린룸용 소모품 등 도매 판매부문 KM ACT, INC. 크린룸용 소모품 등 도매 제조 및 판매 부문 동산광전소주(유) 크린룸용 소모품 등 제조 및 도매 제조 및 판매 부문 KM ACT CO,.LTD 크린룸용 소모품 등 제조 및 도매 국내 판매부문 ㈜동산 크린룸용 소모품 등 도매 (2) 당반기 및 전반기 중 부분 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)케이엠 우진무진과기(유) 우진국제무역상해(유) KM ACT, INC. KM ACT CO,.LTD 동산 동산광전소주(유) 보고부문합계 연결조정 연결합계 매출액 43,221,040 6,369,986 7,760,664 1,243,880 - 1,681,712 6,123,108 66,400,390 (2,629,161) 63,771,229 내부매출액 500,954 - 314,540 144,894 - 1,668,773 - 2,629,161 (2,629,161) - 외부매출액 42,720,086 6,369,986 7,446,124 1,098,986 - 12,939 6,123,108 63,771,229 - 63,771,229 영업이익 2,721,771 1,954,149 (7,467) (128,347) (76,970) 86,364 (579,809) 3,969,691 19,775 3,989,466 당기순이익 4,438,773 1,599,509 (4,030) (129,264) (74,337) (125,720) (549,345) 5,155,586 (1,811,017) 3,344,569 (단위 : 천원) 구 분 (주)케이엠 우진무진과기(유) 우진국제무역상해(유) KM ACT, INC. (주)동산 동산광전소주(유) 보고부문합계 연결조정 연결합계 매출액 36,358,597 5,637,794 4,223,215 2,082,332 1,779,931 6,963,294 57,045,163 (2,573,104) 54,472,059 내부매출액 665,540 - 133,993 10,495 1,763,076 - 2,573,104 (2,573,104) - 외부매출액 35,693,057 5,637,794 4,089,222 2,071,837 16,855 6,963,294 54,472,059 - 54,472,059 영업이익 1,103,419 1,427,995 56,804 (133,803) 26,788 (39,812) 2,441,391 (44,706) 2,396,685 당기순이익 2,964,278 1,190,834 227,562 (126,965) 140,605 21,900 4,418,214 (2,289,416) 2,128,798 (3) 보고기간종료일 현재 부분 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)케이엠 우진무진과기(유) 우진국제무역상해(유) KM ACT, INC. KM ACT CO,.LTD (주)동산 동산광전소주(유) 보고부문합계 연결조정 연결합계 자산 106,468,228 13,097,924 5,436,166 1,780,023 2,362,230 10,262,957 7,839,728 147,247,256 (20,291,939) 126,955,317 부채 40,373,332 1,081,745 2,318,751 581,764 719,316 439,494 1,656,968 47,171,370 (1,872,991) 45,298,379 (단위 : 천원) 구 분 (주)케이엠 우진무진과기(유) 우진국제무역상해(유) KM ACT, INC. (주)동산 동산광전소주(유) 보고부문합계 연결조정 연결합계 자산 93,471,621 13,953,969 6,578,074 2,016,154 10,243,066 8,313,739 134,576,623 (18,454,063) 116,122,560 부채 31,037,840 1,420,368 3,555,442 731,866 573,960 1,796,513 39,115,989 (1,313,541) 37,802,448 (4) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 S사 6,528,712 6,161,917 K사 5,583,982 241,868 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 반기말 2019.06.30 현재 제 30 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 반기말 제 30 기말 자산 유동자산 44,329,196,825 39,685,597,470 재고자산 23,172,139,907 19,368,000,000 매출채권 및 기타유동채권 12,214,692,313 12,081,257,096 단기금융상품 1,560,000,000 2,520,000,000 현금및현금성자산 6,538,191,948 4,773,473,255 기타유동자산 844,172,657 942,867,119 비유동자산 62,139,031,332 53,786,023,198 유형자산 43,327,322,069 37,517,297,353 영업권 이외의 무형자산 481,072,172 479,732,028 투자부동산 442,777,052 447,302,180 종속기업에 대한 투자자산 13,889,838,714 12,151,156,714 관계기업에 대한 투자자산 1,407,791,641 1,407,791,641 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,511,177,845 1,013,028,088 장기금융상품 600,000 600,000 이연법인세자산 1,071,451,839 762,115,194 기타비유동자산 7,000,000 7,000,000 자산총계 106,468,228,157 93,471,620,668 부채 유동부채 32,602,310,658 25,411,329,327 단기차입금 18,600,000,000 15,100,000,000 유동성장기차입금 700,000,000 0 당기법인세부채 727,324,650 384,830,647 매입채무 및 기타유동채무 11,628,623,195 9,677,393,505 유동금융보증부채 82,598,802 22,438,556 유동리스부채 471,680,827 0 기타유동부채 392,083,184 226,666,619 비유동부채 7,771,021,668 5,626,510,690 장기차입금 2,368,620,000 2,068,620,000 비유동리스부채 1,082,257,965 0 퇴직급여부채 4,191,491,257 3,444,067,190 장기매입채무 및 기타비유동채무 128,652,446 113,823,500 부채총계 40,373,332,326 31,037,840,017 자본 자본금 5,071,085,000 5,002,181,500 자본잉여금 18,738,733,589 18,738,733,589 기타자본구성요소 (2,856,923,076) (2,846,074,951) 이익잉여금(결손금) 45,142,000,318 41,538,940,513 자본총계 66,094,895,831 62,433,780,651 자본과부채총계 106,468,228,157 93,471,620,668 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,616,559,996 43,221,040,133 18,511,672,691 36,358,597,257 매출원가 16,293,981,334 34,653,973,217 14,820,859,949 29,692,934,286 매출총이익 4,322,578,662 8,567,066,916 3,690,812,742 6,665,662,971 판매비와관리비 2,929,819,425 5,845,295,759 2,740,214,799 5,562,244,004 영업이익(손실) 1,392,759,237 2,721,771,157 950,597,943 1,103,418,967 기타이익 170,291,182 260,073,873 170,022,434 220,167,637 기타손실 208,770,097 244,553,582 221,660,406 255,007,033 금융수익 2,563,821,359 2,579,787,692 2,540,347,876 2,575,926,938 금융원가 160,169,792 279,969,971 62,507,745 124,626,755 법인세비용차감전순이익(손실) 3,757,931,889 5,037,109,169 3,376,800,102 3,519,879,754 법인세비용 727,899,843 598,335,969 629,105,240 555,601,627 당기순이익(손실) 3,030,032,046 4,438,773,200 2,747,694,862 2,964,278,127 기타포괄손익 (307,451,445) (307,451,445) (181,269,780) (181,269,780) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (307,451,445) (307,451,445) (181,269,780) (181,269,780) 보험수리적손익 (307,451,445) (307,451,445) (181,269,780) (181,269,780) 총포괄손익 2,722,580,601 4,131,321,755 2,566,425,082 2,783,008,347 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 325 476 299 323 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 325 476 299 323 자본변동표 제 31 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,934,284,000 18,738,733,589 (2,832,930,586) 38,837,370,673 59,677,457,676 당기순이익(손실) 2,964,278,127 2,964,278,127 기타포괄손익 보험수리적손익 (181,269,780) (181,269,780) 배당금지급 (452,649,950) (452,649,950) 주식배당 67,897,500 (67,897,500) 자기주식 거래로 인한 증감 (13,144,365) (13,144,365) 2018.06.30 (기말자본) 5,002,181,500 18,738,733,589 (2,846,074,951) 41,099,831,570 61,994,671,708 2019.01.01 (기초자본) 5,002,181,500 18,738,733,589 (2,846,074,951) 41,538,940,513 62,433,780,651 당기순이익(손실) 4,438,773,200 4,438,773,200 기타포괄손익 보험수리적손익 (307,451,445) (307,451,445) 배당금지급 (459,358,450) (459,358,450) 주식배당 68,903,500 (68,903,500) 0 자기주식 거래로 인한 증감 (10,848,125) (10,848,125) 2019.06.30 (기말자본) 5,071,085,000 18,738,733,589 (2,856,923,076) 45,142,000,318 66,094,895,831 현금흐름표 제 31 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 영업활동현금흐름 4,688,707,691 2,056,150,810 당기순이익(손실) 4,438,773,200 2,964,278,127 당기순이익조정을 위한 가감 392,770,328 (263,977,916) 퇴직급여 489,775,548 415,199,578 법인세비용 598,335,969 555,601,627 감가상각비 1,396,969,081 1,181,964,250 무형자산상각비 17,522,756 24,498,946 투자부동산상각비 4,525,128 4,525,128 이자비용 260,641,936 116,107,724 리스부채 이자비용 19,328,035 0 외화환산손실 115,019,495 18,157,416 유형자산처분손실 970,708 0 무형자산손상차손 0 146,695,694 기타 현금의 유출 없는 비용등 61,901,592 6,931,044 이자수익 (28,437,692) (19,476,938) 배당금수취 (2,551,350,000) (2,556,450,000) 외화환산이익 (12,853,209) (86,867,328) 유형자산처분이익 (1,957,644) 대손상각비(환입) 24,119,971 (45,095,063) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (1,741,346) (25,769,994) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,005,484,516) (2,793,204,976) 매출채권의 감소(증가) (238,956,397) (474,243,097) 기타금융자산의 감소(증가) (41,418,022) 21,823,260 기타유동자산의 감소(증가) 98,694,462 (221,980,030) 재고자산의 감소(증가) (3,804,139,907) (3,270,453,310) 매입채무의 증가(감소) 1,427,781,740 881,028,294 기타금융부채의 증가(감소) 523,657,043 (749,153,410) 기타유동부채의 증가(감소) 165,416,565 1,077,964,317 사외적립자산의 적립 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (136,520,000) (58,191,000) 이자수취(영업) 28,018,576 20,879,854 이자지급(영업) (238,258,360) (115,160,669) 배당금수취(영업) 2,551,350,000 2,556,450,000 법인세납부(환급) (478,461,537) (313,113,610) 투자활동현금흐름 (6,732,075,587) (2,545,871,080) 단기금융상품의 처분 1,460,000,000 3,120,000,000 장기금융상품의 처분 0 252,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 100,000,000 임차보증금의 감소 72,120,000 128,320,000 유형자산의 처분 8,409,090 단기금융상품의 취득 (500,000,000) (2,490,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 종속기업투자주식의 취득 (1,738,682,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (593,150,000) 임차보증금의 증가 (48,060,000) (236,180,000) 유형자산의 취득 (5,491,039,777) (3,311,151,080) 무형자산의 취득 (1,672,900) (8,860,000) 재무활동현금흐름 3,878,161,142 1,976,205,685 단기차입금의 증가 4,500,000,000 1,800,000,000 장기차입금의 증가 1,000,000,000 700,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 배당금지급 (459,358,450) (452,649,950) 자기주식의 취득 (10,848,125) (13,144,365) 유동성장기부채의 상환 0 (87,500,000) 장기미지급금의 감소 0 금융리스부채의 지급 (151,632,283) 정부보조금의 수취 29,500,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,834,793,246 1,486,485,415 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (70,074,553) 9,689,171 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,764,718,693 1,496,174,586 기초현금및현금성자산 4,773,473,255 2,738,628,793 기말현금및현금성자산 6,538,191,948 4,234,803,379 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 케이엠(이하 "회사")은 1989年 9월 설립되어 클린룸에 사용되는 소모품( PVC Glove, Wiper, Clean Note, Clean Paper, Mate 등)의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 강원도 평창군에 소재하고 있으며, 강원도 평창군과 경기도 안성시에 제조 사업장을 가지고 있습니다. 회사는 2001년 7월 30일자로 벤처기업으로 등록하였으며, 2005년 12월 19일자로 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 2005년 12월 20일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 2019년 06월 30일 현재 회사의 최대주주인 신병순과 특수관계자의 소유지분율은 41.33% 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 중요한 회계정책 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단 하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 다음과 같이 회계처리합니다.● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. (기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류)당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2019년 01월 01일 변경 전 조정사항 변경 후 자산 유동자산 39,685,598 - 39,685,598 비유동자산 53,786,023 1,654,261 55,440,284 유형자산 37,517,297 - 37,517,297 사용권자산 - 1,717,672 1,717,672 장기성매출채권및기타채권 1,013,028 (63,411) 949,617 자산 총계 93,471,621 1,654,261 95,125,882 부채 유동부채 25,411,329 310,712 25,722,041 매입채무및기타채무 9,677,394 (11,239) 9,666,155 리스부채 - 321,951 321,951 비유동부채 5,626,511 1,343,549 6,970,060 리스부채 - 1,343,549 1,343,549 부채 총계 31,037,840 1,654,261 32,692,101 자본 총계 62,433,781 - 62,433,781 부채 및 자본총계 93,471,621 1,654,261 95,125,882 (2) 회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 회사의 회계정책은 다음과 같습니다.① 리스이용자회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우 에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산 하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하여 인식하고 측정합니다.리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 회사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산의 별도 계정으로 구분하여 표시합니다.회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 을 적용합니다.회사는 변동리스료(다만, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 회사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것 입니다. ② 리스제공자회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 회사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용하며 동 해석서를 적용함에 있어 회사의 재무제표에 영향을 미치지 않는다고 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,538,192 6,538,192 단기금융상품 1,560,000 1,560,000 매출채권 및 기타채권 12,214,692 12,214,692 장기금융상품 600 600 장기성매출채권 및 기타채권 1,511,178 1,511,178 합계 21,824,662 21,824,662 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,773,473 4,773,473 단기금융상품 2,520,000 2,520,000 매출채권 및 기타채권 12,081,257 12,081,257 장기금융상품 600 600 장기성매출채권 및 기타채권 1,013,028 1,013,028 합계 20,388,358 20,388,358 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 단기차입금 18,600,000 18,600,000 유동성장기부채 700,000 700,000 매입채무및기타채무 11,628,623 11,628,623 금융보증부채 82,599 82,599 유동성리스부채 471,681 471,681 장기차입금 2,368,620 2,368,620 리스부채 1,082,258 1,082,258 장기성매입채무및기타채무 128,652 128,652 합 계 35,062,433 35,062,433 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 단기차입금 15,100,000 15,100,000 매입채무및기타채무 9,677,394 9,677,394 금융보증부채 22,439 22,439 장기차입금 2,068,620 2,068,620 장기성매입채무및기타채무 113,824 113,824 합 계 26,982,277 26,982,277 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 기타수익(기타비용) 이자수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (24,120) 28,438 금융부채 상각후원가측정 금융부채 (60,160) (279,970) (단위 : 천원) 구분 기타수익(기타비용) 이자수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 36,576 19,477 금융부채 상각후원가측정 금융부채 18,839 (116,108) (4) 금융상품 공정가치회사는 당반기 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있으며, 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 당반기 및 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따라 측정된 금융상품은 없습니다.4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 보유현금 2,838 - 은행예금 6,535,354 4,773,473 합 계 6,538,192 4,773,473 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 11,880,926 - 11,679,956 - 미수금 327,845 - 286,428 - 미수수익 5,921 - 14,873 - 단기대여금 - - 100,000 - 보증금 - 932,778 - 1,013,028 장기대여금 - 578,400 - - 합 계 12,214,692 1,511,178 12,081,257 1,013,028 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매출채권및기타채권 총장부금액 13,933,312 13,279,126 대손충당금: 매출채권 (207,442) (184,841) 미수금 - - 매출채권및기타채권 순장부금액 13,725,870 13,094,285 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 정상채권 12,235,708 11,980,374 3개월 이하 899,196 1,107,353 6개월 이하 642,158 35,941 9개월 이하 - - 12개월 이하 - 562 12개월 초과 156,250 154,896 대손충당금 (207,442) (184,841) 합 계 13,725,870 13,094,285 (4) 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 184,841 264,365 제각 (1,519) (22,188) 손상차손인식(환입) 24,120 (57,336) 기말금액 207,442 184,841 (5) 회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 단기기타금융자산 단기금융상품 1,560,000 2,520,000 장기기타금융자산 장기금융상품 600 600 합 계 1,560,600 2,520,600 (2) 매도가능금융자산당반기 및 전기말 현재 회사는 공정가치로 측정되는 지분증권을 보유하고 있지 않으며, 시장성 없는 지분증권에 대한 손상차손을 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손 미실현보유손익 보고기간 인식액 누계 (주)케이엠씨엔알 4,400 5.0% 100,000 - - - 100,000 - 7. 재고자산(1) 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 6,981,028 960,529 6,020,499 7,173,665 908,754 6,264,911 제 품 11,561,000 1,302,774 10,258,226 8,973,737 1,131,952 7,841,785 재공품 745,394 13,566 731,828 669,552 15,182 654,370 원재료 6,102,022 423,357 5,678,665 4,456,629 410,990 4,045,639 부재료 513,848 30,928 482,920 588,290 26,995 561,295 합 계 25,903,292 2,731,154 23,172,140 21,861,873 2,493,873 19,368,000 (2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 237,281 214,186 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 775,175 812,193 선급비용 68,998 130,674 소 계 844,173 942,867 기타비유동자산 기타자산 7,000 7,000 합 계 851,173 949,867 9. 종속기업투자 및 관계기업투자 ( 1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 우진무진과기(유) 7,385,441 57,687,765 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 우진국제무역상해(유) 129,079 1,009,152 100.00 크린룸용 청정용품 판매 중국 상해 12월 31일 KM ACT, INC. 517,193 500,005 90.91 크린룸용 청정용품 판매 미국 12월 31일 KM ACT, CO.,Ltd 1,688,682 1,500,000 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 베트남 박닌 12월 31일 (주)동산 1,000,000 180,000 90.00 BLU 부품 판매 한국 안성 12월 31일 (주)케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 우진무진과기(유) 7,385,441 57,687,765 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 우진국제무역상해(유) 129,079 1,009,152 100.00 크린룸용 청정용품 판매 중국 상해 12월 31일 KM ACT, INC. 517,193 500,005 90.91 크린룸용 청정용품 판매 미국 12월 31일 (주)동산 1,000,000 170,000 85.00 BLU 부품 판매 한국 안성 12월 31일 (주)케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 우진무진과기(유) 7,385,441 12,016,179 8,161,234 - 7,385,441 12,533,601 8,161,234 - 우진국제무역상해(유) 129,079 3,117,415 524,622 - 129,079 3,022,632 524,622 - KM ACT, INC. 470,175 1,089,337 - - 470,175 1,167,546 - - KM ACT, CO.,Ltd 1,688,682 1,642,914 1,688,682 - - - - - (주)동산 1,750,000 8,841,117 3,515,300 - 1,700,000 8,218,740 3,465,300 - 소 계 11,423,377 26,706,962 13,889,838 - 9,684,695 24,942,519 12,151,156 - (주)케이엠헬스케어 1,596,000 7,080,782 1,407,792 - 1,596,000 6,505,347 1,407,792 - 합 계 10,730,695 33,787,744 15,297,630 - 11,280,695 31,447,866 13,558,948 - (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 우진무진과기(유) 8,161,234 - - - - 8,161,234 우진국제무역상해(유) 524,622 - - - - 524,622 KM ACT, INC. - - - - - - KM ACT, CO.,Ltd - 1,688,682 - - - 1,688,682 (주)동산 3,465,300 50,000 - - - 3,515,300 소 계 12,151,156 1,738,682 - - - 13,889,838 (주)케이엠헬스케어 1,407,792 - - - - 1,407,792 합 계 13,558,948 1,738,682 - - - 15,297,630 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 우진무진과기(유) 8,161,234 - - - - 8,161,234 우진국제무역상해(유) 524,622 - - - - 524,622 KM ACT, INC. - - - - - - (주)동산 2,915,300 550,000 - - - 3,465,300 소 계 11,601,156 550,000 - - - 12,151,156 (주)케이엠헬스케어 1,407,792 - - - - 1,407,792 합 계 13,008,948 550,000 - - - 13,558,948 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당반기 전기 당반기 전반기 자산총액 부채총액 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 매출액 당기순손익 우진무진과기(유) 13,097,924 1,081,745 13,953,969 1,420,368 6,369,986 1,599,509 5,637,794 1,190,834 우진국제무역상해(유) 5,436,166 2,318,751 6,578,074 3,555,442 7,760,664 (4,030) 4,223,215 227,562 KM ACT, INC 1,780,023 581,764 2,016,154 731,866 1,243,880 (129,264) 1,288,854 (173,697) KM ACT, CO.,Ltd 2,362,230 719,316 - - - (74,337) - - (주)동산 10,262,957 439,494 10,243,066 573,960 1,681,712 (125,720) 1,779,931 140,605 종속기업투자 계 32,939,300 5,141,070 32,791,263 6,281,636 17,056,242 1,266,158 12,929,794 1,385,304 ㈜케이엠헬스케어 70,778,262 49,178,362 67,621,398 47,776,860 39,659,796 1,755,362 37,441,127 858,638 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 15,247,646 - - - 15,247,646 건물 24,522,433 (5,590,075) - (42,133) 18,890,225 구축물 1,435,205 (1,165,346) - - 269,859 기계장치 20,197,114 (15,250,355) - (13,912) 4,932,847 차량운반구 1,520,397 (1,133,478) - - 386,919 공기구비품 4,616,350 (3,505,678) - - 1,110,672 시설장치 2,984,684 (2,258,682) - (18,083) 707,919 사용권자산 1,740,566 (157,310) - - 1,583,256 건설중인자산 197,979 - - - 197,979 합 계 72,462,374 (29,060,924) - (74,128) 43,327,322 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,647,800 - - - 13,647,800 건물 22,718,874 (5,295,024) - (42,773) 17,381,077 구축물 1,361,914 (1,142,545) - - 219,369 기계장치 18,927,514 (14,674,858) - (26,034) 4,226,622 차량운반구 1,452,416 (1,104,869) - - 347,547 공기구비품 4,281,383 (3,332,832) - - 948,551 시설장치 2,620,694 (2,189,234) - (20,158) 411,302 건설중인자산 335,030 - - - 335,030 합 계 65,345,625 (27,739,362) - (88,965) 37,517,298 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 13,647,800 17,381,077 219,369 4,226,622 347,547 948,551 411,302 - 335,030 37,517,298 증가 1,604,846 1,803,559 73,290 1,269,599 120,894 374,721 363,990 1,740,566 (137,051) 7,214,414 취득 - - - 295,041 40,078 145,201 10,500 22,894 5,000,219 5,513,933 대체 1,604,846 1,803,559 73,290 974,558 80,816 229,520 353,490 1,717,672 (5,137,270) 1,700,481 감소 (5,000) (294,411) (22,800) (563,374) (81,522) (212,600) (67,373) (157,310) - (1,404,390) 처분 5,000 - - - 2,422 - - - - 7,422 감가상각 - 294,411 22,800 563,374 79,100 212,600 67,373 157,310 - 1,396,968 기말 15,247,646 18,890,225 269,859 4,932,847 386,919 1,110,672 707,919 1,583,256 197,979 43,327,322 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 13,820,577 13,372,482 264,790 3,507,436 194,014 641,304 418,016 1,115,574 33,334,193 증가 (172,777) 4,492,664 - 1,901,167 288,844 637,523 114,870 (780,544) 6,481,747 취득 - - - 558,060 82,831 224,003 - 5,789,630 6,654,524 대체 (172,777) 4,492,664 - 1,343,107 206,013 413,520 114,870 (6,570,174) (172,777) 감소 - (484,069) (45,421) (1,181,981) (135,311) (330,276) (121,584) - (2,298,642) 처분 - - - - - - - - - 감가상각 - 484,069 45,421 1,181,981 135,311 330,276 121,584 - 2,298,642 기말 13,647,800 17,381,077 219,369 4,226,622 347,547 948,551 411,302 335,030 37,517,298 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 당반기 627,392천원 및 전반기 510,145천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 당반기 769,577천원 및 전반기 671,820천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조). 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(주) 토 지 172,778 - - 172,778 219,392 건 물 362,010 (92,011) - 269,999 290,000 합 계 534,788 (92,011) - 442,777 509,392 (전기) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(주) 토 지 172,778 - - 172,778 208,355 건 물 362,010 (87,486) - 274,524 290,000 합 계 534,788 (87,486) - 447,302 498,355 (주) 공정가치는 국토해양부로부터 실거래가격이 조회되는 경우 보고기간말 현재의 실거래가를 기준으로 산정하였으며, 실거래가격이 조회되지 않는 경우 "부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률"에 따라 공시된 기준가격입니다.(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 447,302 283,575 증가 - 172,778 대체증가 - 172,778 감소 (4,525) (9,051) 감가상각 4,525 9,051 기말 442,777 447,302 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 4,200 4,200 임대수익투자부동산 직접운영비용 4,661 5,425 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 62,319 (50,371) - - 11,948 소프트웨어 1,084,574 (1,004,356) - - 80,218 골프회원권 504,244 - (146,696) - 357,548 운송사업면허권 31,358 - - - 31,358 영업권 150,000 - (150,000) - - 합 계 1,832,495 (1,054,727) (296,696) - 481,072 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 60,646 (48,935) - - 11,711 소프트웨어 1,067,384 (988,269) - - 79,115 골프회원권 504,244 - (146,696) - 357,548 운송사업면허권 31,358 - - - 31,358 영업권 150,000 - (150,000) - - 합 계 1,813,632 (1,037,204) (296,696) - 479,732 (주1) 골프회원권 및 운송사업면허권, 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 골프회원권 운송사업면허권 합계 기초 11,711 79,115 357,548 31,358 479,732 취득 1,673 17,190 - - 18,863 처분 - - - - - 상각 (1,436) (16,087) - - (17,523) 손상차손 - - - - - 기말 11,948 80,218 357,548 31,358 481,072 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 골프회원권 운송사업면허권 영업권 합계 기초 14,547 113,337 504,244 31,358 150,000 813,486 취득 - 8,860 - - - 8,860 처분 - - - - - - 상각 (2,836) (43,082) - - - (45,918) 손상차손(주1) - - (146,696) - (150,000) (296,696) 기말 11,711 79,115 357,548 31,358 - 479,732 (주1) 회사는 골프회원권 등의 공정가액 하락에 따른 손상차손을 인식하였으며,영업권에 대한 손상평가 수행결과, Security Paper사업의 제조에 수익성이 악화되어 관련 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단되어 영업권 전액에 대해 손상차손을 인식하여 기타순손익으로 반영하였습니다. (3) 당반기 및 전반기의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 판매비와관리비 경상시험연구개발비 131,906 130,067 제품매출원가 경상시험연구개발비 434,370 346,175 용역매출원가 경상시험연구개발비 63,675 20,212 합계 629,951 496,454 13. 정부보조금 회사는 중소기업기술혁신개발사업을 수행하면서 한국산업기술평가관리원으로 부터정부보조금을 수령하였는 바, 재무제표에 인식된 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기수령액 158,126 198,563 자산취득액 - - 비용처리액 (90,626) (198,563) 부채계상액 (67,500) - 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 취득가액 감가상각누계액 장부금액 건물 1,303,785 (78,873) 1,224,912 차량운반구 436,781 (78,438) 358,343 합 계 1,740,566 (157,311) 1,583,255 (2) 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 감소 대체 감가상각비 기말장부금액 건물 - 2,151 - 1,301,634 (78,873) 1,224,912 차량운반구 - 20,743 - 416,038 (78,438) 358,343 합 계 - 22,894 - 1,717,672 (157,311) 1,583,255 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 당반기 1년이내 471,681 1년 초과 5년 이내 783,365 5년 초과 573,000 소 계 1,828,046 차감 : 현재가치 조정금액 (274,107) 리스부채 1,553,939 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 유동부채 471,681 비유동부채 1,082,258 합계 1,553,939 (5) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 사용권자산 감가상각비 157,310 리스부채 이자비용 19,328 단기리스 관련 비용 48,757 소액자산리스 관련 비용 8,063 (6) 회사가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 333백만원이며, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 272백만원 입니다. 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 6,885,218 5,453,961 미지급금 1,421,409 988,686 미지급비용 3,311,995 3,224,747 임대보증금 10,000 10,000 소 계 11,628,623 9,677,394 장기성미지급금 128,652 113,824 합 계 11,757,275 9,791,218 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기 전기 운영자금 신한은행 2.89~2.63% 3,000,000 3,500,000 운영자금 우리은행 3.22% 2,800,000 2,800,000 운영자금 한국산업은행 3.27% 3,000,000 3,000,000 포괄수출금융 한국수출입은행 2.67% 4,000,000 4,000,000 운영자금 국민은행 2.16% 5,800,000 1,800,000 합 계 18,600,000 15,100,000 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기 전기 상환방법 시설자금 신한은행 2.48% 1,000,000 - 만기일시상환 운전자금 농협중앙회 0.90% 700,000 700,000 만기일시상환 운전자금 국민은행 2.82% 1,368,620 1,368,620 만기일시상환 합 계 3,068,620 2,068,620 유동성대체액 700,000 - 비유동성잔액 2,368,620 2,068,620 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 - 2년초과 3년이내 1,368,620 5년초과 1,000,000 합 계 2,368,620 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 선수금 349,958 185,210 예수금 42,125 41,457 합 계 392,083 226,667 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 7,394,645 6,867,207 사외적립자산의 공정가치 (3,203,154) (3,423,140) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 4,191,491 3,444,067 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,444,067 2,470,114 손익계산서에 인식하는 총비용 489,775 830,400 보험수리적손익 394,169 621,561 지급액 (136,520) (178,008) 사외적립자산의 적립 - (300,000) 기말금액 4,191,491 3,444,067 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 7,394,645 6,867,207 사외적립자산의 공정가치 (3,203,154) (3,423,140) 기말 확정급여부채 4,191,491 3,444,067 (3) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 474,013 408,521 이자원가 55,319 52,305 사외적립자산의 기대수익 (39,557) (45,626) 합 계 489,775 415,200 (4) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 6,867,207 5,632,930 당기근무원가 474,013 817,042 이자원가 55,319 104,610 보험수리적손익 387,532 567,609 지급액 (389,426) (254,984) 기말금액 7,394,645 6,867,207 (5) 당반기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 3,423,140 3,162,816 사외적립자산의 적립 - 300,000 사외적립자산의 기대수익 39,557 91,252 보험수리적손익 (6,637) (53,952) 지급액 (252,906) (76,976) 기말금액 3,203,154 3,423,140 사 외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. (6) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 세전 보험수리적이익(손실) (394,169) (232,397) 법인세효과 86,717 51,127 세후 보험수리적이익(손실) (307,452) (181,270) (7) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 현금및현금성자산 3,203,154 3,423,140 (8) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 기대임금상승률 7.00% 7.00% 할인율 2.28% 2.47% 회사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 AA+ 급의 우량회사채를 기준으로 하였습니다. 2) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 1% 증가 1%감소 기대임금상승율 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 590,851 (509,770) 퇴직급여의 증가(감소) 109,250 (99,994) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (514,917) 610,330 퇴직급여의 증가(감소) (75,047) 74,014 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 10,142,170주 10,004,363주 보통주자본금 5,071,085천원 5,002,182천원 2) 당반기 및 전기 중 회사의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 전기초 2018.01.01 9,868,568 4,934,284 주식배당 2018.03.23 135,795 67,898 전기말 2018.12.31 10,004,363 5,002,182 당기초 2018.01.01 10,004,363 5,002,182 주식배당 2019.03.22 137,807 68,903 당기말 2018.12.31 10,142,170 5,071,085 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 및 전기 주식발행초과금 18,738,734 2) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 20. 기타자본회사의 기타자본은 자기주식으로서 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.1) 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기 전기 주식수 818,344 817,194 금액 2,856,923 2,846,075 2) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 금액 전기초 2018.01.01 815,569 2,832,930 주식배당 단주 취득 2018.03.23 1,625 13,145 전기말 2018.12.31 817,194 2,846,075 당기초 2019.01.01 817,194 2,846,075 주식배당 단주 취득 2019.03.22 1,150 10,848 당반기말 2019.06.30 818,344 2,856,923 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 753,895 707,959 임의적립금 연구및인력개발준비금 238,032 238,032 미처분이익잉여금 44,150,074 40,592,950 합계 45,142,000 41,538,941 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출액 22,589,049 17,545,671 상품매출액 13,538,661 12,494,075 용역매출액 7,068,034 6,244,745 임대매출액 25,296 74,106 합 계 43,221,040 36,358,597 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 한 시점에 이행 36,127,710 30,039,746 기간에 걸쳐 이행 7,093,330 6,318,851 합 계 43,221,040 36,358,597 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기 기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식 재화의 판매 상품 및 제품을 고객에게 인도하고 고객이 재화를 인수하여 수행의무가 이행됩니다.재화의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 재화는 새 재화로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 용역의 제공 당사는 고객의 요청에 따라 세정 및 임가공 용역을 제공합니다. 당사가 제공하는 용역은 1개월 이내에 완료되는 용역으로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. (4) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출원가 17,850,868 14,531,280 기초제품 7,841,784 4,893,858 당기제품제조원가 21,620,607 16,367,176 타계정대체 (1,353,296) (473,806) 기말제품 (10,258,227) (6,255,948) 상품매출원가 11,038,097 10,166,763 기초상품 6,264,911 5,358,564 당기상품매입 10,393,824 11,526,287 타계정대체 399,861 (375,492) 기말상품 (6,020,499) (6,342,596) 용역매출원가 5,765,008 4,994,891 합 계 34,653,973 29,692,934 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 2,291,909 2,241,093 잡급 4,640 3,374 퇴직급여 310,897 249,467 복리후생비 381,172 376,181 여비교통비 154,078 130,118 통신비 36,882 39,247 수도광열비 51,114 84,205 세금과공과 29,402 20,994 지급임차료 715 14,829 유형자산감가상각비 347,115 268,242 보험료 33,630 57,333 접대비 62,296 65,888 광고선전비 226,364 165,729 운반비 474,840 402,654 차량유지비 165,512 235,033 지급수수료 591,631 590,649 소모품비 168,391 150,017 사무용품비 1,947 1,960 해외시장개척비 32,871 52,534 전산처리비 31,494 13,839 도서인쇄비 4,170 3,873 수출경비 242,127 243,840 교육훈련비 7,295 5,715 환경비 2,750 6,500 보건방역비 531 940 회비 7,284 13,319 경상시험연구개발비 131,906 130,067 수선비 6,165 10,675 무형자산감가상각비 17,523 24,499 투자부동산상각비 4,525 4,525 대손상각비 24,120 (45,095) 합 계 5,845,296 5,562,244 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 외환차익 193,672 86,579 외화환산이익 12,853 86,867 유형자산처분이익 1,958 - 금융보증이익 1,741 25,770 종속기업투자주식처분이익 - - 잡이익 49,850 20,952 합 계 260,074 220,168 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 외환차손 49,420 42,386 외화환산손실 115,019 18,157 기부금 10,678 5,000 유형자산처분손실 971 - 무형자산손상차손 - 146,696 금융보증손실 61,902 6,931 잡손실 6,564 35,837 합 계 244,554 255,007 25. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 28,438 19,477 수입배당금(주1) 2,551,350 2,556,450 합 계 2,579,788 2,575,927 (주1) 수입배당금은 종속회사인 우진무진과기(유)로부터 수령한 내역입니다.(2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 구분 당반기 전반기 이자비용 279,970 116,108 장기금융상품처분손실 - 8,519 합 계 279,970 124,627 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 820,956 761,219 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (309,337) (256,744) 자본에 직접 반영된 법인세비용 86,717 51,127 법인세비용 598,336 555,602 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 보험수리적손익 86,717 51,127 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 5,037,109 3,519,880 적용세율(21.78%)에 따른 법인세 1,097,164 763,374 조정사항 (498,827) (207,772) 비과세수익 (85,856) (50,401) 비공제비용 195,141 3,517 기타 - (47,057) 세액공제 등 (787,408) (110,651) 전기법인세납부차이 179,296 (3,180) 법인세비용 598,337 555,602 평균유효세율 11.88% 15.78% 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 (2,493,901) (1,540,369) 원재료와 부재료의 사용액 10,330,919 7,330,203 상품의 판매 11,038,097 10,166,764 종업원급여비용 5,986,243 5,596,646 감가상각비와 기타 상각비 1,419,017 1,210,988 기타비용 14,218,894 12,490,946 합계(주1) 40,499,269 35,255,178 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 3,030,032,046 4,438,773,200 2,747,694,862 2,964,278,127 가중평균유통보통주식수 9,323,826 9,324,334 9,187,169 9,187,896 기본주당순이익 325 476 299 323 2) 가중평균유통보통주식수 (당2분기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2019.4.1~2019.6.30 10,142,170 91 922,937,470 자기주식 2019.4.1~2019.6.30 (818,344) 91 (74,469,304) 기말 9,323,826 848,468,166 가중평균유통보통주식수 : 848,468,166주 / 91일 = 9,323,826주(당반기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2019.1.1~2019.6.30 10,142,170 181 1,835,732,770 자기주식 2019.1.1~2019.6.30 (817,836) 101 ~ 181 (148,028,264) 기말 9,324,334 1,687,704,506 가중평균유통보통주식수 : 1,687,704,506주 / 181일 = 9,324,334주(전2분기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2018.4.1~2018.6.30 10,004,363 91 910,397,033 자기주식 2018.4.1~2018.6.30 (817,194) 91 (74,364,654) 기말 9,187,169 836,032,379 가중평균유통보통주식수 : 836,032,379주 / 91일 = 9,187,169주(전반기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2018.1.1~2018.6.30 10,004,363 181 1,810,789,703 자기주식 2018.1.1~2018.6.30 (817,194) 100 ~ 181 (147,780,489) 기말 9,187,169 1,663,009,214 가중평균유통보통주식수 : 1,663,009,214주 / 181일 = 9,187,896주 (2) 희석주당순이익당반기 및 전반기 중 회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 단기차입금 15,100,000 3,500,000 - 18,600,000 유동성장기부채 - - 700,000 700,000 유동성리스부채 - - 471,681 471,681 장기차입금 2,068,620 1,000,000 (700,000) 2,368,620 리스부채 - (151,632) 1,233,890 1,082,258 합계 17,168,620 4,348,368 1,705,571 23,222,559 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 단기차입금 8,300,000 6,800,000 - 15,100,000 유동성장기부채 87,500 (87,500) - - 장기차입금 - 2,068,620 - 2,068,620 합계 8,387,500 8,781,120 - 17,168,620 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 우진국제무역상해(유), 우진무진과기(유), KM ACT, KM ACT CO,.LTD, (주)동산, 동산광전(유) 관계기업 (주)케이엠헬스케어 관계기업의 종속기업 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 매입 매출 매입 우진국제무역상해(유) 종속기업 258,958 256,021 182,917 32,836 KM ACT 종속기업 225,956 144,894 189,155 - KM HEALTHCARE CORP(*). 종속기업 - - 273,860 - (주)동산 종속기업 16,039 - 19,608 - (주)케이엠헬스케어 관계기업 1,233,277 189,906 1,112,222 - 합 계 1,734,230 590,821 1,777,762 32,836 (*) KM Healthcare Corporation는 2018년 9월 6일을 기준으로 KM ACT CORP.에흡수합병되었으며, 동 매출은 합병이전 발생된 내역입니다. (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 우진무과기(유) 종속기업 - - - - 2,354 24 24 - 우진국제무역상해(유) 종속기업 87,014 870 (546) 60,606 84,334 843 (573) 46,602 KM ACT 종속기업 252,213 64,401 (56,541) 32,617 273,453 62,544 (58,398) - (주)동산 종속기업 2,262 23 (100) 4,007 40 (83) - (주)케이엠헬스케어 관계기업 2,124,347 46,589 4,879 116,563 1,586,339 15,863 (25,847) - KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 - - - 11 - - - - 합 계 2,465,836 111,883 (52,308) 209,786 1,950,487 79,314 (84,877) 46,602 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 (주)케이엠헬스케어 관계기업 2,487 - - - - - - - 우진국제무역상해(유) 종속기업 - - - - 69,822 - - - KM ACT CO,.LTD 종속기업 578,400 - - - - - - - KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 370,635 - - 1,980 51,619 - - 1,368 합 계 951,522 - - 1,980 131,441 - - 1,368 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전기 배당 자금의 대여 배당 우진무과기(유) 종속기업 2,551,350 - 2,556,450 KM ACT CO,.LTD 종속기업 - 578,400 - (6) 특수관계자와의 지급보증 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 금융보증부채 보증처 보증기간 내용 (주)케이엠헬스케어 관계회사 1,200,000 10,229 신한은행 2020년 3월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 458 신한은행 2019년 8월 30일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 58,770 농협중앙회 2023년 7월 31일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 13,141 하나은행 2020년 4월 27일 차입금 상환 지급보증 소 계 8,400,000 82,598 대표이사 주요 경영진 1,200,000 신한은행 2019년 8월 22일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,400,000 신한은행 2019년 10월 15일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 신한은행 2020년 4월 17일 무역금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 USD 240,000 신한은행 2020년 4월 17일 외화수표매입 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,000,000 신한은행 2020년 4월 17일 전자방식외담대 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,400,000 산업은행 2019년 8월 31일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 산업은행 2019년 10월 23일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 360,000 우리은행 2020년 1월 4일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,800,000 우리은행 2019년 12월 28일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 우리은행 2019년 10월 26일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,160,000 국민은행 2020년 1월 22일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,644,000 국민은행 2021년 8월 14일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,800,000 국민은행 2020년 4월 2일 무역금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 국민은행 2020년 3월 29일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,140,000 하나은행 2020년 6월 23일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 하나은행 2020년 6월 23일 전자방식외담대 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 하나은행 2020년 6월 23일 무역금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,400,000 하나은행 2017년 5월 16일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 한국수출입은행 2019년 9월 5일 포괄수출금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 한국수출입은행 2019년 9월 5일 무역금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 240,000 농협중앙회 2020년 3월 30일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 600,000 농협중앙회 2020년 3월 30일 일반자금 대출 지급보증 (7) 특수관계자를 위한 담보제공 내역 1) 회사는 종속회사인 (주)동산을 위해 도레이첨단(주) 매입대금 지급보증을 위해 1,030,000천원에 대하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 2) 회사는 관계회사인 (주)케이엠헬스케어가 철원군 동송농공단지 신설 투자 보조금에 대해 5년 이내에 철원지역 농공단지에서 철수하는 경우 보조금을 반환할 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 회사의 경영진은 보조금 반환 가능성이 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (8) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 453,159 447,241 퇴직급여 166,723 128,924 31. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 600 600 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지건물 장단기차입금 및무역금융 등 10,239,437 12,939,785 2,400,000 산업은행 담보제공 10,404,000 국민은행 담보제공 4,700,000 신한은행 담보제공 2,400,000 하나은행 담보제공 특수관계자 채무 담보 제공 1,030,000 도레이첨단소재(주) 담보제공 기계장치 단기차입금 458,753 556,547 산업은행 담보제공 재고자산 장단기차입금 5,200,000 5,200,000 한국수출입은행 담보제공 합 계 28,837,975 26,690,547 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 426,712 경기도 안성시 등 2019년 12월 31일 등 이행보증 등 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 연간보험료 부보처 화재보험 건물,기계장치,공기구비품,재고자산 등 99,757,984 108,300 현대해상화재 회사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 기업일반시설자금대출 국민은행 1,500,000 1,500,000 기업일반시설자금대출 국민은행 1,370,000 1,380 특별금리우대 대출 국민은행 1,800,000 - 기술창조기업 우대대출 국민은행 4,000,000 - 일반자금대출 농협중앙회 500,000 - 일반자금대출 농협중앙회 200,000 - 산업운영자금대출 산업은행 2,000,000 - 산업운영자금대출 산업은행 1,000,000 - 온렌딩대출 신한은행 2,000,000 - 일반자금대출 신한은행 1,000,000 - 매입외환 신한은행 USD200,000 USD200,000 무역금융 신한은행 1,000,000 1,000,000 전자방식외담대 신한은행 4,000,000 - 석유화학협회 이자지원대출 우리은행 300,000 - 상생대 우리은행 1,500,000 - 운전자금대출 우리은행 1,000,000 - 기업종합통장대출 하나은행 950,000 950,000 무역어음대출 하나은행 1,000,000 - 간접익스포져 하나은행 3,000,000 - 시설자금대출 하나은행 2,000,000 1,000,000 포괄수출금융 한국수출입은행 3,000,000 - 수입자금대출 한국수출입은행 1,000,000 - 32. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일 부문이며, 국내에서 주된 영업활동이 이루어지고 있습니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 S사 6,528,712 6,161,917 K사 5,583,982 241,868 33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 장기금융상품 600 600 단기금융상품 1,560,000 2,520,000 현금및현금성자산 6,538,192 4,773,473 매출채권및기타채권 13,725,870 13,094,285 지급보증한도 8,400,000 8,400,000 합 계 30,224,662 28,788,358 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 11,628,623 128,653 - - 11,757,276 단기차입금 18,600,000 - - - 18,600,000 유동성장기부채 700,000 - - - 700,000 장기차입금 - - 1,368,620 1,000,000 2,368,620 리스부채 471,681 263,219 520,146 573,000 1,828,046 지급보증한도 6,000,000 - 2,400,000 - 8,400,000 합 계 37,400,304 391,872 4,288,766 1,573,000 43,653,942 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 9,677,394 113,823 - 9,791,217 단기차입금 15,100,000 - - 15,100,000 유동성장기부채 - - - - 장기차입금 - 2,068,620 - 2,068,620 지급보증한도 6,000,000 - 2,400,000 8,400,000 합 계 30,777,394 2,182,443 2,400,000 35,359,837 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 423,814 (423,814) 339,040 (339,040) JPY 68,234 (68,234) (19,743) 19,743 EUR 10,123 (10,123) 8,017 (8,017) 합계 502,171 (502,171) 327,314 (327,314) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 차입금 21,668,620 17,168,620 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 169,015 (169,015) 84,240 (84,240) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 장단기차입금 및 사채 21,668,620 17,168,620 차감: 현금및현금성자산 (6,538,192) (4,773,473) 순부채 15,130,428 12,395,147 자본총계 66,094,896 62,433,781 부채비율 22.89% 19.85% 6. 기타 재무에 관한 사항 ※ 연결재무제표(1) 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권의 외상매출금과 받을어음에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제31기 매출채권 19,550,790 1,959,452 10.02% 기타매출채권 1,782,064 합 계 21,332,854 1,959,452 제30기 매출채권 21,136,754 1,601,077 7.57% 기타매출채권 1,725,977 합 계 22,862,731 1,601,077 제29기 매출채권 19,646,088 1,588,791 8.09% 기타매출채권 1,682,557 합 계 21,328,645 1,588,791 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제31기2분기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,601,077 1,588,791 1,802,429 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,570 5,749 4,244 ① 대손처리액(상각채권액) 1,570 5,749 4,244 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 359,945 18,035 -209,394 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,959,452 1,601,077 1,588,791 ※ 당사는 과거대손 경험률을 기준으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 산정기간은 최근 5개년의 매출채권잔액을 기준으로 대손율을 산정하고 있습니다.다. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 3월이하 3월 초과 6월 초과 9월 초과 1년 초과 계 6월 이하 9월 이하 12월 이하 금액 일반 17,293,725 982,167 642,158 731,980 1,682,823 21,332,853 구성비율 81% 5% 3% 3% 8% (2) 재고자산 현황 등가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제31기2분기 제30기 제29기 (주)케이엠 제 품 12,847,194 10,504,488 7,229,463 상 품 8,791,475 9,886,408 7,068,883 재공품 781,482 688,732 547,299 원재료 8,017,904 6,203,041 5,615,796 부재료 513,848 588,290 300,578 미착품 118,283 106,220 131,399 저장품 67,915 80,244 65,344 평가충당금 -3,729,513 -3,154,795 -1,577,014 소 계 27,408,588 24,902,627 19,381,748 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 21.59% 21.45% 19.15% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 4.77 4.39 4.96 [매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 나.재고자산 충당금 설정 내용 (단위:천원) 구분 품목 수량 금액 비고 제품 Cleanroom Class 10 Wiper 16,852 123,456 업체판매독려, 할인판매, 타판매처모색 등의 방법을 통하여 판매할 예정 Cleanroom Glove 14,484 94,030 Cleanroom Paper 16,893 40,782 Cleanroom Smocks 12,751 113,929 Medical Packaging 191,538 102,653 기타 655,270 1,082,720 소 계 907,788 1,557,570 상품 Cleanroom Class 10 Wiper 6,419 27,195 업체판매독려, 할인판매, 타판매처모색 등의 방법을 통하여 판매할 예정 Cleanroom Glove 31,005 100,332 Cleanroom Paper 3,364 11,993 Cleanroom Smocks 138,385 513,574 기타 219,149 472,028 소 계 398,322 1,125,122 원재료 Cleanroom Class 10 Wiper 284,599 34,411 - Cleanroom Glove 1,445 2,680 Cleanroom Paper 4,843 8,951 Cleanroom Smocks 257,687 286,569 기타 1,304,813 691,826 소계 1,853,387 1,024,437 부재료 기타 40,225 30,928 - 소 계 649,682 30,928 합 계 3,809,179 3,738,056 - 다. 재고자산의 실사내용당사는 2019년 1월 2일 기준으로 외부감사인 3명 입회하에 실물재고실사를 하여 2018년도 재무제표를 작성하였으며, 실사일과 재무제표일과이 차이내역은 담당자들의 물품이동현황 및 사용내역을 통해 소명하고 있습니다.자체 실물재고실사는 매월 1~2개의 창고를 하고있으며, 분기 및 반기에는 전체 실물재고실사를 실시하여 관리하고 있습니다. ※ 별도재무제표(1) 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권의 외상매출금과 받을어음에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제31기 외상매출금 10,292,230 205,517 2.00% 받을어음 1,796,138 1,925 0.11% 합 계 12,088,368 207,442 1.72% 제30기 외상매출금 10,658,352 180,494 1.69% 받을어음 1,206,445 4,347 0.36% 합 계 11,864,797 184,841 1.56% 제29기 외상매출금 9,494,074 252,822 2.66% 받을어음 2,457,340 8,518 0.35% 합 계 11,951,414 261,339,797 2.19% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제31기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 184,841 261,340 248,591 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,570 5,749 4,244 ① 대손처리액(상각채권액) 1,570 5,749 4,244 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 24,171 (70,750) 16,993 4. 기말 대손충당금 잔액합계 207,442 184,841 261,340 다. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 3월이하 3월 초과 6월 초과 9월 초과 1년 초과 계 6월 이하 9월 이하 12월 이하 금액 일반 9,282,476 237,794 8,515 93,746 9,622,532 특수관계자 1,108,287 661,401 633,643 62,504 2,465,836 계 10,390,763 899,196 642,158 00 156,250 12,088,368 구성비율 86% 7% 5% 0% 1% 2). 재고자산 현황 등(별도기준)가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제31기2분기 제30기 제29기 (주)케이엠 제 품 11,561,000 8,973,737 5,593,100 상 품 6,981,028 7,173,665 5,970,368 재공품 745,394 669,552 505,302 원재료 6,102,022 4,456,629 3,422,349 부재료 513,848 588,290 300,578 미착품 131,399 평가충당금 -2,731,152 -1,920,811 -1,577,014 소 계 23,172,140 19,281,538 14,346,082 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.76% 21.51% 17.69% 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.0 5.3 6.3 나 . 재고자산 충당금 설정 내용 (단위:천원) 구분 품목 수량 금액 비고 제품 Cleanroom Class 10 Wiper 16,852 123,456 업체판매독려, 할인판매, 타판매처모색 등의 방법을 통하여 판매할 예정 Cleanroom Glove 14,484 94,030 Cleanroom Paper 16,893 40,782 Cleanroom Smocks 12,751 113,929 Medical Packaging 191,538 102,653 기타 601,972 841,489 소 계 854,490 1,316,339 상품 Cleanroom Class 10 Wiper 6,419 27,195 업체판매독려, 할인판매, 타판매처모색 등의 방법을 통하여 판매할 예정 Cleanroom Glove 31,005 100,332 Cleanroom Paper 3,364 11,993 Cleanroom Smocks 138,385 513,574 기타 122,672 315,978 소 계 301,845 960,529 원재료 Cleanroom Class 10 Wiper 284,599 34,411 - Cleanroom Glove 1,445 2,680 Cleanroom Paper 4,843 8,951 Cleanroom Smocks 257,687 286,569 기타 1,172,009 90,746 소계 1,720,583 423,357 부재료 기타 40,225 30,928 - 소 계 649,682 30,928 합 계 3,526,600 2,731,152 다. 재고자산의 실사내용당사는 2019년 1월 2일 기준으로 외부감사인 3명 입회하에 실물재고실사를 하여 2018년도 재무제표를 작성하였으며, 실사일과 재무제표일과이 차이내역은 담당자들의 물품이동현황 및 사용내역을 통해 소명하고 있습니다.자체 실물재고실사는 매월 1~2개의 창고를 하고있으며, 분기 및 반기에는 전체 실물재고실사를 실시하여 관리하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기(당기) 이촌회계법인 - - 제30기(전기) 이촌회계법인 적정 - 제29기(전전기) 이촌회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기(당기) 이촌회계법인 재무제표 검토 및 검사 - - 제30기(전기) 이촌회계법인 재무제표 검토 및 검사 73,000 982 제29기(전전기) 이촌회계법인 재무제표 검토 및 검사 71,000 858 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) - - - - - - - - - - 제30기(전기) - - - - - - - - - - 제29기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항(1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 ① 정관 제36조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 본 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.② 이사회규정 제2조 (임무)이사회는 회사의 업무집행에 관한 중요 사항을 결정한다. ③ 이사회규정 제7조 (이사회의 결의사항) 다음 사항은 이사회의 결의를 받아야 한다.1. 경영의 기본방침 및 변경에 관한 사항2. 대표이사 선임과 공동대표의 결정3. 신주의 발행4. 사채의 발행5. 주주총회의 소집 결정6. 이사와 회사간의 거래의 승인7. 준비금의 자본 수입8. 전환사채의 발행9. 영업보고서의 승인10. 재무제표의 사전 승인11. 지점의 설치, 이전, 폐지12. 사업계획13. 중요한 재산의 취득과 처분14. 중요한 투자 및 융자에 관한 사항15. 기타 회장 또는 사장의 이사회의 결의가 필요하다고 판단되는 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주주총회전 주주총회소집통지·공고사항 제출시 공시- 주주의 추천여부 : 해당사항 없음(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황해당사항 없습니다.(라) 사외이사 현황 - 사외이사 인원 1명 성명 생년월일 임기 주요경력 최종학력 국적 신성훈 1955-03-14 3 Brooks Automation, Inc. 아시아총괄 사장ASML Holding, BV 한국,중국,싱가폴 지역 총괄사장 미국Pepperdine대학교 경영대학원 기술경영학 석사 학위 대한민국 (2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 구성 및 참석범위 1. 이사회는 사장,부사장 및 이사(선임이사)”(이하 통칭 “이사”라 함)로 구성한다.2. 이사회는 사장이 그 의장이 되며 회의를 주재한다.3. 이사회운영상 필요한 간사는 관리본부 이사로 한다.4. 이사회에는 간사가 출석할 수 있으며, 필요에 따라 이사대우 및 화사의 관련 이사를 참석케 할 수 있다. ② 소집의 통지절차1. 이사회의 소집통지는 개최일시, 장소 및 중요한 의안을 회의 1일 전까지 각 이사 및 감사에게 발송한다. 단, 긴급을 요할 시는 그 기간을 단축할 수 있다.2. 회의 개최에 관하여 사전에 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차 없이 언제든지 소집할 수 있다. (나) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 사외이사 참석 및 찬반여부 2019년1월10일 국민은행 운전자금 차입의 건 - 차입금액 : 금일십억원정(\1,000,000,000) - 차입기간 : 최초차입일로부터 1년 - 담 보 : 안성 3공장(토지, 건물) - 원금상환 : 만기 일시상환 가결 - 참석(찬성) 2019년 1월21일 지점설치의 건 - 지점설치장소 : 경상북도 구미시 1공단로 6길 139 - 설치일 : 2019년 1월 22일 가결 - 참석(찬성) 2019년 1월29일 제30기 결산 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 참석(찬성) 2019년 1월29일 제30기 결산 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 참석(찬성) 2019년 2월1일 제30기 현금배당 결의의 건 - 주식배당액 : 50원/주 - 배당주식수 : 9,187,169주 - 배당총액 : 459,358,450원 가결 - 참석(찬성) 2019년 2월21일 제30기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 - 소집일시 : 2019년 3월 22일 - 제1호 의안 : 제30기 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 - 제3호 의안 : 이사선임의 건 - 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 참석(찬성) 2019년 3월22일 한국수출입은행 수입자금 차입의 건 - 차입금액 : 금일십억원정(\1,000,000,000) - 차입기간 : 최초차입일로부터 6개월 - 원금상환 : 만기 일시상환 가결 - 참석(찬성) 2019년 3월22일 국민은행 운전자금 차입의 건 - 차입금액 : 금삼십억원정(\3,000,000,000) - 차입기간 : 최초차입일로부터 1년 - 담 보 : 안성 3공장(토지, 건물) - 원금상환 : 만기 일시상환 가결 - 참석(찬성) 2019년 4월17일 ㈜케이엠헬스케어 구매자금대출 연대보증 승인의 건 - 차입은행 : KEB하나은행 신설동지점 - 차입대출과목 : 구매자금 대출 - 차입금액 : 금이십억원정(\2,000,000,000) - 보증금액 : 금이십사억원정(\2,400,000,000) - 차입기간 : 본채무 상환시까지 가결 - 참석(찬성) 2019년 4월23일 KEB하나은행 시설자금 대출의 건 - 차입금액 : 금이십억원정(\2,000,000,000) - 차입기간 : 취급후 3년 거치, 5년 원금 균등 분할상환(3개월단위) - 담 보 : 구미공장 토지, 건물 및 대표이사 연대보증 가결 - 참석(찬성) 2019년 5월14일 산업은행 분당지점 시설자금 대출의 건 - 차입금액 : 금오십억원정(\5,000,000,000) - 차입기간 : 대출기표일로부터 8년 (3년거치 5년 균등분할 상환) - 담 보 : 기존담보 원용,신축물류센터 담보(보체리348-2) 및 대표이사 연대보증 가결 - 참석(찬성) ※ 당사는 2014년 3월 21일 사외이사를 최초로 선임 하였습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위 주요 활동내용 경영지원팀 2 부장1명, 대리1명 이사회 안건, 그외 중요자료 송부 등 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 향후 필요에 따라 계획수립 후 진행 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 설치하지 않고 정관에 근거하여 감사를 선임하고 있으며, 유가증권신고서 제출일 현재 노준철 감사 1인이 비상근 감사로 활동하고 있습니다. 당사 정관 제48조에 다음과 같이 감사의 직무와 의무가 정하여져 있습니다. ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 별도의 내부규정을 두고 있지는 않습니다. 그러나 상법 및 정관에 따라 독립적인 지위에서 이사의 직무집행을 충실히 감독하고 있으며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 자료의 제출을 요구할 수 있습니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 노준철 서울대학교 화학공학과 졸업전, LG화학 이사 전, LG석유화학 상무전, LG화학 부사장전, LG실트론 대표이사현, 케이엠 감사 - (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2019년1월10일 국민은행 운전자금 차입의 건 - 차입금액 : 금일십억원정(\1,000,000,000) - 차입기간 : 최초차입일로부터 1년 - 담 보 : 안성 3공장(토지, 건물) - 원금상환 : 만기 일시상환 가결 - 2019년 1월29일 제30기 결산 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 2019년 1월29일 제30기 결산 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 2019년 2월1일 제30기 현금배당 결의의 건 - 주식배당액 : 50원/주 - 배당주식수 : 9,187,169주 - 배당총액 : 459,358,450원 가결 - 2019년 2월21일 제30기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 - 소집일시 : 2019년 3월 22일 - 제1호 의안 : 제30기 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 - 제3호 의안 : 이사선임의 건 - 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 2019년 3월22일 한국수출입은행 수입자금 차입의 건 - 차입금액 : 금일십억원정(\1,000,000,000) - 차입기간 : 최초차입일로부터 6개월 - 원금상환 : 만기 일시상환 가결 - 2019년 3월22일 국민은행 운전자금 차입의 건 - 차입금액 : 금삼십억원정(\3,000,000,000) - 차입기간 : 최초차입일로부터 1년 - 담 보 : 안성 3공장(토지, 건물) - 원금상환 : 만기 일시상환 가결 - 2019년 5월14일 산업은행 분당지점 시설자금 대출의 건 - 차입금액 : 금오십억원정(\5,000,000,000) - 차입기간 : 대출기표일로부터 8년 (3년거치 5년 균등분할 상환) - 담 보 : 기존담보 원용,신축물류센터 담보(보체리348-2) 및 대표이사 연대보증 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 6 부장 1명과장 1명대리 1명사원 3명(평균 6년) 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 정관 34조 제3항에 의거 집중투표제를 배제하고 있습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 정관에 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신병순 본인 보통주 2,705,693 27.05 2,746,278 27.08 주식배당 김미경 배우자 보통주 347,488 3.47 352,700 3.48 주식배당 신승훈 자녀 보통주 95,803 0.96 97,240 0.96 주식배당 신지훈 자녀 보통주 90,102 0.90 91,453 0.90 주식배당 김석교 임원 보통주 53,221 0.53 54,019 0.53 주식배당 이연성 임원 보통주 18,452 0.18 18,728 0.18 주식배당 남효탁 임원 보통주 10,251 0.10 10,404 0.10 주식배당 조전수 임원 보통주 2,028 0.02 2,058 0.02 주식배당 안병호 임원 보통주 103 0.00 104 0.00 주식배당 계 보통주 3,323,141 33.22 3,372,984 33.26 - 우선주 - - - - - 2) 최대주주의 주요경력 및 개요 1. 성 명 : 신병순(申炳淳) 2. 생년월일 : 1953년 12월 06일 3. 학 력 : 한국외국어대학교 영어영문학과 졸업 4. 주요경력사항 - 1979년 ~ 1981년 : (주)대한항공 - 1981년 ~ 1989년 : 동아제약(주) - 1989년 ~ 1989년 : 한국글러브(주) - 1989년 ~ 현재 : (주)케이엠 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3) 최대주주 변동내역 - 당반기에는 최대주주 변동내역이 없습니다. 2. 주 식소유현황 및 소액주주현황 - 주주명부의 폐쇄 등으로 결산일 현재 주식 소유현황 및 소액주주현황을 파악하기 어렵습니다. 3. 주식 사무 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 개최 3월중 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주 권 의 종 류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000(8종)(2019.9.16부터 전자증권제도 시행에 따라 폐지 예정) 주식업무대행기관 대리인의 명칭 주식회사 국민은행 사무취급 장소 서울시 영등포구 여의도동 36-3 공고 신문 회사 홈페이지 공고 주주에 대한 특전 없 음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신병순 남 1958년 12월 대표이사 등기임원 상근 총괄 대한항공 예약부동아제약 수출부한국글러브 전무케이엠 대표이사 2,473,260 - 본인 30년 2020년 03월 24일 김석교 남 1960년 05월 사내이사 등기임원 상근 관리 총괄 대성산업 관리부 52,435 - - 23년 2022년 03월 22일 신성훈 남 1955년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 삼성물산 미주지사 산호세지점장KLA-Tencor Inc. 한국지사장Brooks Automation, Inc. 아시아총괄 수석부사장ASML Holding, BV 한국, 중국, 싱가폴 지역 총괄 사장(현) Inficon, Quantum Clean, Wini Soulution 고문 - - - 4년 2020년 03월 24일 노준철 남 1944년 05월 감사 등기임원 비상근 감사 LG 화학LG 실트론 - - - 11년 2020년 03월 24일 김경대 남 1955년 06월 사내이사 미등기임원 상근 영업/생산 총괄 삼성전자 반도체삼성전자 임원피선제일보직 전자재료 반도체소재 사업부장 상무(주)파낙스이엠 공동대표이사 - - - 3년 2022년 03월 22일 이연성 남 1967년 03월 사내이사 미등기임원 상근 관리 대성산업(주) 삼화고속(주) 18,180 - - 22년 - 조전수 남 1970년 05월 사내이사 미등기임원 상근 영업 아주대학교 경영전략 MBA 졸업 1,999 - - 22년 - 안병호 남 1968년 01월 사내이사 미등기임원 상근 영업 동아제약(주)도우메디텍(주) 102 - - 22년 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 안성사무소 남 90 - - - 90 6.1 1,613 18 - 안성사무소 여 23 - - - 23 6.3 399 17 - 안성공장 남 101 - - - 101 3.8 1,774 18 - 안성공장 여 23 - - - 23 6.8 333 14 - 평창공장 남 5 - - - 5 15.4 110 22 - 평창공장 여 3 - - - 3 23.6 48 16 - 합 계 245 - - - 245 - 4,277 17 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 152 38 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 331 66 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 291 97 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 21 21 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 우진무과기(유) 2004년 03월 05일 중국시장개척, 가격경쟁력확보 7,385,441 0 100% 12,533,601 0 0 12,521,307 0 100% 13,763,070 13,953,969 2,809,808 우진국제무역상해(유) 2005년 08월 04일 중국시장판매법인 129,078 0 100% 3,022,633 0 0 3,020,062 0 100% 3,350,655 6,578,074 476,849 KM ACT, INC 2007년 02월 26일 미국시장판매법인 470,175 500,000 90.91% 1,167,546 0 0 1,167,242 500,000 90.91% 1,121,037 2,016,154 -44,164 ㈜동산 2007년 11월 21일 신규사업진출 1,150,000 170,000 85.0% 8,218,740 5,000 50,000 8,213,606 180,000 90.0% 8,761,672 10,243,066 63,172 베트남 2019년 02월 27일 신규사업진출 1,688,682 0 0 0 0 1,688,682 50,654 0 100.0% 1,739,336 1,739,336 -3,347 ㈜케이엠헬스케어 2000년 07월 05일 신규사업진출 1,596,000 133,000 32.78% 6,505,040 0 0 6,499,651 133,000 32.78% 6,763,131 67,621,398 3,557,069 합 계 0 0 31,447,560 0 0 2,362,659 803,000 0 35,498,901 105,506,794 1,557,318 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역해당사항 없습니다.나. 담보제공 내역해당사항 없습니다.다. 관계사 지급보증 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 금융보증부채 보증처 보증기간 내용 (주)케이엠헬스케어 관계회사 1,200,000 10,229 신한은행 2020년 3월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 458 신한은행 2019년 8월 30일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 58,770 농협중앙회 2023년 7월 31일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 13,141 하나은행 2020년 4월 27일 차입금 상환 지급보증 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매 출 매 입 채권잔액 채무잔액 (주)엠에프비컴퍼니 기타 817,403 - 80,330 - * 대주주와 특수관계자인자가 일정 지분율을 소유한 법인. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 1-1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항 없음.1-2. 주주총회 현황 일 자 주요결의사항 결의여부 2015년 3월 27일 제26기 정기주주총회 - 영업보고 및 감사보고 - 외부감사인 선임보고 - 제26기 재무제표 승인의 건(현금배당 주당 70원) - 이사 보수한도 승인의 건(20억원) - 감사 보수한도 승인의 건(2억원) 원안대로 승인 가결 2016년 3월 25일 제27기 정기주주총회 - 영업보고 및 감사보고 - 제27기 재무제표 승인의 건(현금배당 주당 100원) - 이사 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건(20억원) - 감사 보수한도 승인의 건(2억원) 원안대로 승인 가결 2017년 3월 24일 제28기 정기주주총회 - 영업보고 및 감사보고 - 제28기 재무제표 승인의 건 (현금배당 주당 30원, 주식배당 주당 0.01주) - 정관변경의 건(사업목적 추가) - 이사 선임의 건 - 감사 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건(20억원) - 감사 보수한도 승인의 건(2억원) 원안대로 승인 가결 2018년 3월 23일 제29기 정기주주총회 - 영업보고, 감사보고, 외부감사인 선임보고 - 제29기 재무제표 승인의 건 (현금배당 주당 50원, 주식배당 주당 0.015주) - 이사 보수한도 승인의 건(20억원) - 감사 보수한도 승인의 건(2억원) 원안대로 승인 가결 2019년 3월 22일 제30기 정기주주총회 - 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 - 제30기 재무제표 승인의 건 (현금배당 주당 50원, 주식배당 주당 0.015주)- 정관 일부변경의 건- 이사 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건(20억원) - 감사 보수한도 승인의 건(2억원) 원안대로 승인 가결 2. 우발채무 등2-1. 중요한 소송사건해당사항 없음.2-2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황해당사항 없음.2-3. 채무보증 현황X. 이해관계자와의 거래내용 의 다.관계사 지급보증내역 참조.2-4. 채무인수약정 현황해당사항 없음.2-5. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없음.2-6. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그밖의 사항3-1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음.3-2. 중소기업기준 검토표 3-3. 합병등의 사후정보가. 자산양수도의 배경수익성 하락 및 중국내 불확실한 BLU 사업의 전개로 인한 경영악화를 미연에 방지하고자 홍콩법인(KM LCD)의 지분 매각을 통하여 홍콩법인이 100% 출자한 주해시과미광전유한공사(ZHUHAI KM LCD) 를 2014년에 매각하였습니다.나. 자산양수도 대상자산에 관한 사항- 주식의 종류 : KM LCD 보통주- 주식의 수량 및 지분율 : 1,550,000주(지분 100%)- 액면가 : USD 1,550,000다. 일정 당사는 2014년 4월 25일에 ZHUHAI KM LCD(주해시과미광전유한공사)의 지분권 100%를 Hisatomi Electronics(HK)Co., Limited 중국 홍콩 법인에 매각 하였으며, 양도인과 양수인 간에 체결한 매매계약서 上 양수ㆍ도 금액은 USD 750,000.00 이며, 2014년 4월 24일 양수도대금을 지급 완료하였습니다. 2014년 4월 25일 홍콩정부에 주식이전에 관한 신고가 완료됨으로써 거래가 종료되었습니다. 구분 일자 외부평가계약체결일 2013년 11월 08일 이사회결의일 2013년 12월 06일 매매계약 체결일 2013년 12월 10일 주요사항보고서 제출일 2013년 12월 06일 자산양수도 완료일 2014년 04월 25일 ※ [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 원) 과목 자산양수도 이전2013.12.31 현재 증감 자산양수도이후 자산 유동자산 39,295,104,958 778,354,622 40,073,459,580 비유동자산 42,967,473,932 -791,475,000 42,175,998,932 자산총계 82,262,578,890 -13,120,378 82,249,458,512 부채 유동부채 20,112,762,499 20,112,762,499 비유동부채 6,869,721,313 6,869,721,313 부채총계 26,982,483,812 26,982,483,812 자본 자본금 4,889,459,000 4,889,459,000 주식발행초과금 18,738,733,589 18,738,733,589 기타자본구성요소 -2,816,435,246 -2,816,435,246 이익잉여금(결손금) 34,468,337,735 -13,120,378 34,455,217,357 자본총계 55,280,095,078 -13,120,378 55,266,974,700 자본과부채총계 82,262,578,890 -13,120,378 82,249,458,512 주1) 상기 양도후 재무상태표는 2013년 12월 31일 재무상태표 기준에서 합병등 종료와 관련된 금액만 합산한 기준입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.