케이엠 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 35(전) 기 2023년 12월 31일 현재
제 35(전) 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
주식회사 케이엠과 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 케이엠(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1989년 9월 설립되어 클린룸에 사용되는 소모품(PVC Glove, Wiper, Clean Note, Clean Paper, Mate 등)의 제조, 판매를주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 강원도 평창군에 소재하고 있으며, 강원도평창군과 경기도 안성시에 제조 사업장을 가지고 있습니다. 당사는 2001년 7월 30일자로 벤처기업으로 등록하였으며, 2005년 12월 19일자로 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 2005년 12월 20일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 설립 이후 수차례 증자를 통해 2024년 3월 31일 현재 자본금은 6,187백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

신병순	3,420,811	27.64%

신승훈	211,093	1.71%

신지훈	267,211	2.16%

자기주식	840,990	6.80%

기타	7,634,121	61.69%

합 계	12,374,226	100.00%

2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업 등의 현황은 아래에서 설명하고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및 영업소재지	결산월	소유지분율 및 의결권비율(%)	업종

제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

우진무진과기(유)	중국	12월	100.00	100.00	BLU 부품 제조 및 판매

우진국제무역상해(유)	중국	12월	100.00	100.00	크린룸용 소모품 등 판매

KM ACT, INC.	미국	12월	90.91	90.91	크린룸용 소모품 등 판매

KM ACT CO,.LTD	베트남	12월	100.00	100.00	크린룸용 소모품 등 제조

KM ACT VINA CO,.LTD	베트남	12월	100.00	100.00	크린룸용 소모품 등 판매

동산광전소주(유)(*1)	중국	12월	100.00	100.00	BLU 부품 제조 및 판매

(*1) 종속기업 우진무진과기(유)의 종속기업으로 우진무진과기(유)가 소유하고 있는 지분율입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당분기손익

우진무진과기(유)	14,102,712	976,827	2,025,588	(216,850)

우진국제무역상해(유)	3,786,039	379,250	1,170,617	28,137

KM ACT, INC.	3,773,062	1,615,673	731,710	(71,393)

KM ACT CO,.LTD	17,908,142	15,001,454	655,644	(800,077)

KM ACT VINA CO,.LTD	1,217,668	1,119,435	541,724	(49,719)

동산광전소주(유)	3,121,497	537,411	605,595	195,367

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

우진무진과기(유)	14,310,613	1,226,474	10,314,270	385,408

우진국제무역상해(유)	4,144,623	855,457	3,919,252	(455,684)

KM ACT, INC.	4,369,514	2,234,777	4,737,894	(65,952)

KM ACT CO,.LTD	16,557,839	12,722,884	1,534,685	(3,560,669)

KM ACT VINA CO,.LTD	1,198,493	1,053,358	2,327,747	(167,185)

동산광전소주(유)	3,114,021	789,671	1,917,841	(456,675)

(4) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	KM ACT, INC.

제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

비지배지분율	9.09%	9.09%

유동자산	3,619,360	4,199,750

비유동자산	153,702	169,764

유동부채	1,600,345	2,198,374

비유동부채	15,327	36,404

순자산	2,157,390	2,134,736

지배지분 장부금액	1,961,283	1,940,688

비지배지분 장부금액	196,107	194,048

매출액	731,710	4,737,894

당기순이익(손실)	(71,393)	(65,952)

총포괄이익(손실)	22,652	(27,438)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	(6,490)	(5,995)

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	2,059	(2,494)

2. 연결재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것 입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2024년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 / 비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12 개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12 개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 .

② 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 .

③ 기업회계기준서 제 1116 호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 .

④ 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ' 가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 .

(2) 회계정책 변경의 영향연결실체는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고있습니다.4. 부문별 정보(1) 연결실체가 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체 영업의 최고 의사결정자에게 보고하는 정보는 각각의 재화에 대한 고객의 유형 및 지리적위치에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요사업

크린룸부문	크린룸용 소모품 등 제조 및 판매

BLU부문	BLU 부품 제조 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문별 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	크린룸부문	BLU부문	연결실체내 기업간 내부거래조정	조정후금액

제 36(당) 기 1분기:

매출액	29,580,327	2,631,183	(1,027,071)	31,184,439

내부매출액	(1,027,071)	-	1,027,071	-

순매출액	28,553,256	2,631,183	-	31,184,439

영업이익(손실)	(1,137,167)	(266,577)	-	(1,403,744)

제 35(전) 기 1분기:

매출액	30,085,361	2,485,977	(1,294,980)	31,276,358

내부매출액	(1,294,980)	-	1,294,980	-

순매출액	28,790,381	2,485,977	-	31,276,358

영업이익(손실)	(277,309)	(268,956)	-	(546,265)

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 외부고객으로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

대한민국	25,928,607	25,967,727

중국	3,617,722	3,627,344

베트남	906,400	502,922

미국	731,710	1,178,365

합 계	31,184,439	31,276,358

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

대한민국	54,361,807	55,012,945

중국	2,650,487	2,562,005

베트남	12,206,746	11,975,579

미국	144,675	161,122

합 계(*)	69,363,715	69,711,651

(*) 비유동자산 중 장기기타채권 및 기타비유동금융자산을 제외한 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

제품매출	11,017,263	11,697,009

상품매출	10,848,406	10,432,039

용역매출	9,229,798	9,049,024

임대매출	88,972	98,286

합 계	31,184,439	31,276,358

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

주요고객1	9,339,756	10,040,016

(*) 해당고객은 모두 동일지배력하에 있는 것으로 판단하고 있습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 1분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	461,586	461,586

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	17,927,938	-

매출채권및기타채권	19,365,973	-

기타금융자산	6,855,000	-

소 계	44,148,911	-

합 계	44,610,497	461,586

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	11,612,901	-

차입금	28,509,420	-

기타금융부채	1,851,122	-

합 계	41,973,443	-

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	444,460	444,460

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	13,335,912	-

매출채권및기타채권	21,974,425	-

기타금융자산	6,211,442	-

소 계	41,521,779	-

합 계	41,966,239	444,460

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	11,806,786	-

차입금	27,635,910	-

기타금융부채	1,737,496	-

합 계	41,180,192	-

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	461,586	-	-	461,586

② 제 35(전 ) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	444,460	-	-	444,460

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

현금	18,993	25,161

보통예금 등	17,908,945	13,310,751

합 계	17,927,938	13,335,912

7. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기	사용제한내용

기타비유동금융자산	장기금융상품	-	600	당좌개설보증금

8. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	461,586	444,460

② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

기초금액	444,460	368,226

취득	-	-

평가이익(손실)	17,126	76,234

기말금액	461,586	444,460

(2) 상각후원가 측정 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,205,644	-	19,421,562	-

미수금	353,231	-	1,359,057	-

미수수익	66,542	-	13,934	-

대여금	186,000	-	628,400	-

임차보증금	-	453,860	-	450,776

회원권보증금	-	100,696	-	100,696

합 계	18,811,417	554,556	21,422,953	551,472

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	18,545,534	(339,890)	18,205,644	19,621,270	(199,708)	19,421,562

③ 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

기초금액	199,708	30,744

매출채권손상차손	136,952	170,570

제각	-	-

기타	3,230	(1,606)

기말금액	339,890	199,708

④ 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

유효이자율	금액	유효이자율	금액

임차보증금	2.41%~7.51%	477,594	2.41%~7.51%	476,172

현재가치할인차금	(23,734)	(25,396)

합 계	453,860	450,776

⑤ 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	6,855,000	-	6,210,842	-

장기금융상품	-	-	-	600

합 계	6,855,000	-	6,210,842	600

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,167,666	-	1,069,370	-

선급비용	862,602	375,615	856,865	413,112

부가세대급금	1,437,999	-	1,350,891	-

기타의비유동자산	-	11,724	-	7,000

합 계	3,468,267	387,339	3,277,126	420,112

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	13,200,293	(3,009,869)	10,190,424	13,789,744	(3,064,603)	10,725,141

제 품	15,751,739	(7,220,226)	8,531,513	16,004,040	(5,998,673)	10,005,367

재공품	3,139,206	(280,042)	2,859,164	1,217,462	(134,341)	1,083,121

원재료	12,040,430	(3,327,767)	8,712,663	13,104,673	(3,551,967)	9,552,706

부재료	1,633,483	(509,260)	1,124,223	2,365,982	(603,887)	1,762,095

미착품	352,296	-	352,296	752,347	-	752,347

합 계	46,117,447	(14,347,164)	31,770,283	47,234,248	(13,353,471)	33,880,777

(2) 연결실체의 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 대한 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석 32.(5) 참조)

(3) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

기초금액	13,353,471	5,421,288

설정	993,693	7,932,183

기말금액	14,347,164	13,353,471

11. 관계기업투자

(1) 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지	결산월

(주)케이엠헬스케어(*)	2,028,580	175,858	43.34%	의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매	한국	12월

(*) 전기 중 (주)케이엠헬스케어의 주식 42,858주(지분율 10.56%)를 추가 취득하였습니다.(2) 연결실체의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

취득원가	순자산 지분가액	장부금액	취득원가	순자산 지분가액	장부금액

(주)케이엠헬스케어	4,520,198	24,507,933	26,043,925	4,520,198	23,875,989	25,337,038

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기말

(주)케이엠헬스케어	25,337,038	-	706,887	-	-	26,043,925

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기말

(주)케이엠헬스케어	15,669,551	2,924,198	6,722,431	78,418	(57,560)	25,337,038

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜케이엠헬스케어	110,509,170	53,967,751	29,055,749	1,457,938	113,303,414	58,219,934	123,849,285	5,305,860

(5) 당분기말과 전기말 현재 미실현손익은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

재고자산 내부거래	39,518	76,001

12. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	16,398,572	48,267,775	4,427,309	39,731,560	2,940,570	7,860,976	4,836,590	4,353,871	442,276	129,259,499

취득액	-	-	-	468,429	-	18,613	-	207,727	171,578	866,347

처분액	-	-	-	-	-	-	-	(42,461)	-	(42,461)

대체액(*)	-	-	-	217,268	-	20,510	123,101	-	(360,879)	-

순외환차이	-	244,716	57,165	210,704	14,577	30,845	1,063	62,285	-	621,355

기말금액	16,398,572	48,512,491	4,484,474	40,627,961	2,955,147	7,930,944	4,960,754	4,581,422	252,975	130,704,740

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(12,934,559)	(2,155,249)	(31,312,808)	(2,111,414)	(6,885,527)	(3,883,455)	(1,705,676)	-	(60,988,688)

처분액	-	-	-	-	-	-	-	42,461	-	42,461

감가상각비	-	(323,673)	(67,733)	(587,917)	(110,798)	(135,898)	(77,044)	(184,526)	-	(1,487,589)

순외환차이	-	(97,748)	(16,338)	(132,468)	(6,177)	(24,752)	(592)	(27,176)	-	(305,251)

기말금액	-	(13,355,980)	(2,239,320)	(32,033,193)	(2,228,389)	(7,046,177)	(3,961,091)	(1,874,917)	-	(62,739,067)

순장부금액:

기초금액	16,398,572	35,333,216	2,272,060	8,418,752	829,156	975,449	953,135	2,648,195	442,276	68,270,811

기말금액	16,398,572	35,156,511	2,245,154	8,594,768	726,758	884,767	999,663	2,706,505	252,975	67,965,673

(*) 건설중인자산에서 유형자산 및 투자부동산으로 대체되었습니다.

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	16,393,072	47,154,142	4,313,200	35,533,151	2,718,301	7,675,321	4,624,311	4,385,751	251,262	123,048,511

취득액	-	1,216,470	129,697	1,638,111	147,897	70,048	-	773,989	1,413,867	5,390,079

처분액	-	-	-	(134,072)	(32,421)	-	-	(800,183)	-	(966,676)

대체액(*)	5,500	-	13,000	669,741	109,766	119,106	211,869	-	(1,223,982)	(95,000)

순외환차이	-	(102,837)	(28,588)	(81,878)	(2,973)	(3,499)	410	(5,686)	1,129	(223,922)

기말금액	16,398,572	48,267,775	4,427,309	37,625,053	2,940,570	7,860,976	4,836,590	4,353,871	442,276	127,152,992

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(11,155,049)	(1,707,854)	(24,978,002)	(1,691,983)	(6,187,032)	(3,486,419)	(1,668,246)	-	(50,874,585)

처분액	-	-	-	133,269	32,420	-	-	687,401	-	853,090

손상차손	-	(509,728)	(171,608)	(1,629,698)	(6,215)	(61,157)	(52,699)	-	-	(2,431,105)

감가상각비	-	(1,304,828)	(291,659)	(2,774,489)	(447,022)	(641,652)	(344,156)	(726,930)	-	(6,530,736)

순외환차이	-	35,046	15,872	42,619	1,386	4,314	(181)	2,099	-	101,155

기말금액	-	(12,934,559)	(2,155,249)	(29,206,301)	(2,111,414)	(6,885,527)	(3,883,455)	(1,705,676)	-	(58,882,181)

순장부금액:

기초금액	16,393,072	35,999,093	2,605,346	10,555,149	1,026,318	1,488,289	1,137,892	2,717,505	251,262	72,173,926

기말금액	16,398,572	35,333,216	2,272,060	8,418,752	829,156	975,449	953,135	2,648,195	442,276	68,270,811

(*) 건설중인자산에서 유형자산 및 투자부동산으로 대체되었습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	172,778	457,010	629,788

기말금액	172,778	457,010	629,788

상각누계액 :

기초금액	-	(135,173)	(135,173)

감가상각비	-	(3,176)	(3,176)

기말금액	-	(138,349)	(138,349)

순장부금액:

기초금액	172,778	321,837	494,615

기말금액	172,778	318,661	491,439

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	172,778	362,010	534,788

대체(*)	-	95,000	95,000

기말금액	172,778	457,010	629,788

상각누계액 :

기초금액	-	(123,687)	(123,687)

감가상각비	-	(11,486)	(11,486)

기말금액	-	(135,173)	(135,173)

순장부금액:

기초금액	172,778	238,323	411,101

기말금액	172,778	321,837	494,615

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,727천원입니다.

14. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	의장권	상표권	골프회원권	운송사업면허권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	56,753	1,268	223,780	6,774	6,153	402,548	31,358	1,335,900	2,064,534

순외환차이	-	-	-	-	-	-	-	36,271	36,271

기말액	56,753	1,268	223,780	6,774	6,153	402,548	31,358	1,372,171	2,100,805

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(25,421)	(1,142)	(166,039)	(4,824)	(5,094)	-	-	(1,335,900)	(1,538,420)

무형자산상각비	(1,176)	(63)	(5,227)	(232)	(153)	-	-	-	(6,851)

순외환차이	-	-	-	-	-	-	-	(36,271)	(36,271)

기말금액	(26,597)	(1,205)	(171,266)	(5,056)	(5,247)	-	-	(1,372,171)	(1,581,542)

순장부금액:

기초금액	31,332	126	57,741	1,950	1,059	402,548	31,358	-	526,114

기말금액	30,156	63	52,514	1,718	906	402,548	31,358	-	519,263

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	의장권	상표권	골프회원권	운송사업면허권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	29,073	1,268	179,780	6,774	6,153	402,548	31,358	1,265,552	1,922,506

취득액	27,680	-	44,000	-	-	-	-	-	71,680

순외환차이	-	-	-	-	-	-	-	70,348	70,348

기말액	56,753	1,268	223,780	6,774	6,153	402,548	31,358	1,335,900	2,064,534

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(22,300)	(888)	(145,274)	(3,895)	(4,408)	-	-	(1,160,914)	(1,337,679)

무형자산상각비	(3,121)	(254)	(20,765)	(929)	(686)	-	-	(106,241)	(131,996)

순외환차이	-	-	-	-	-	-	-	(68,745)	(68,745)

기말금액	(25,421)	(1,142)	(166,039)	(4,824)	(5,094)	-	-	(1,335,900)	(1,538,420)

순장부금액:

기초금액	6,773	380	34,506	2,879	1,745	402,548	31,358	104,638	584,827

기말금액	31,332	126	57,741	1,950	1,059	402,548	31,358	-	526,114

15. 정부보조금

당분기와 전분기 중 정부보조금 수령액 및 연결재무제표에 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

수령액	109,852	157,618

비용상계액	87,882	126,094

부채계상액	21,970	31,524

연결실체는 정부보조금 관련 부채를 매입채무및기타채무 중 미지급금으로 인식하고 있습니다.

16. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

급여 및 상여금	4,936,360	4,767,161

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	294,203	250,964

기타 퇴직급여	46,228	44,729

합 계	5,276,791	5,062,854

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

확정급여채무의 현재가치	9,918,729	9,776,988

사외적립자산의 공정가치	(6,540,937)	(6,468,723)

순확정급여부채	3,377,792	3,308,265

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

당기근무원가	230,686	262,268

순이자원가	(4,349)	(11,304)

합 계	226,337	250,964

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,671,181	-	6,807,179	-

미지급금	3,496,378	189,630	2,910,171	180,158

미지급비용	1,230,712	-	1,884,278	-

임대보증금	25,000	-	25,000	-

합 계	11,423,271	189,630	11,626,628	180,158

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	24,142,760	-	23,102,580	-

장기차입금	3,133,350	1,233,310	3,133,350	1,399,980

합 계	27,276,110	1,233,310	26,235,930	1,399,980

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

산업운영자금대출	(주)신한은행(*)	3.84	2,000,000	1,000,000

(주)우리은행	4.56	1,000,000	1,000,000

한국산업은행(*)	3.30~3.44	4,700,000	4,700,000

(주)국민은행(*)	4.43~4.68	5,500,000	5,500,000

포괄수출금융	한국수출입은행(*)	3.52~4.07	10,000,000	10,000,000

수입금융대출	한국수출입은행	5.90	942,760	902,580

합 계	24,142,760	23,102,580

(*) 연결실체의 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석32.(5) 참조)

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처내역	차입처	만기일	연이자율(%)	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

산업운영자금대출	농협은행(주)	2026-06-30	1.50	666,660	733,330

산업시설자금대출	(주)국민은행(*)	2024-09-03	4.54	2,400,000	2,400,000

(주)하나은행(*)	2027-05-15	4.33	1,300,000	1,400,000

합 계	4,366,660	4,533,330

차감: 유동성대체	(3,133,350)	(3,133,350)

차감계	1,233,310	1,399,980

(*) 연결실체의 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석32. (5) 참조)

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	596,995	1,151,323	594,539	1,107,534

금융보증부채	102,804	-	35,423	-

합 계	699,799	1,151,323	629,962	1,107,534

20. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

선수금	915,136	698,565

예수금	334,603	340,416

환불부채	99,426	145,473

소송충당부채	331,333	331,333

부가세예수금	264,097	382,375

미지급배당금	328,111	-

합 계	2,272,706	1,898,162

21. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	239,531	9,009

과거기간 법인세 당기조정사항	-	-

총당기법인세	239,531	9,009

이연법인세

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	(97,454)	112,227

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

총이연법인세	(97,454)	112,227

법인세비용(수익)	142,077	121,236

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	20,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수	12,374,226 주	11,772,689 주

보통주자본금	6,187,113,000 원	5,886,344,500 원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

주식발행초과금	18,738,734	18,738,734

기타자본잉여금	2,367,519	2,367,519

합 계	21,106,253	21,106,253

(3) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금	합 계

기초금액	11,772,689 주	5,886,345	21,106,253	26,992,598

주식배당	601,537 주	300,768	-	300,768

기말금액	12,374,226 주	6,187,113	21,106,253	27,293,366

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금	합 계

기초금액	11,251,616 주	5,625,808	21,106,253	26,732,061

주식배당	521,073 주	260,537	-	260,537

기말금액	11,772,689 주	5,886,345	21,106,253	26,992,598

23. 기타자본항목

(1) 연결실체의 기타자본은 자기주식으로서 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초금액	835,648 주	3,004,508	830,151 주	2,971,473

취득	5,342 주	24,143	5,497 주	33,035

기말금액	840,990 주	3,028,651	835,648 주	3,004,508

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

해외사업환산손익	4,141,516	3,768,944

지분법자본변동	107,300	107,300

합 계	4,248,816	3,876,244

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

이익준비금(*)	2,638,354	2,605,542

연구및인력개발준비금	238,032	238,032

미처분이익잉여금	96,011,379	97,001,054

합 계	98,887,765	99,844,628

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26. 수익

(1) 수익의 원천당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	31,095,467	31,178,073

임대료수익	88,972	98,285

합 계	31,184,439	31,276,358

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

재화 또는 용역의 유형:

제품매출액	11,017,263	11,697,009

상품매출액	10,848,406	10,432,039

용역매출액	9,229,798	9,049,025

합 계	31,095,467	31,178,073

내수및수출:

내수매출액	22,065,851	22,308,730

로컬수출액	101,850	235,080

해외수출	8,927,766	8,634,263

합 계	31,095,467	31,178,073

수익인식시기:

한 시점에 이전	31,095,467	31,178,073

기간에 걸쳐 이전	-	-

합 계	31,095,467	31,178,073

(3) 계약 잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

매출채권	18,205,644	19,421,562

환불부채	99,426	145,473

계약부채	915,136	698,565

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

급여	2,088,868	2,096,351

퇴직급여	172,432	166,986

복리후생비	331,945	336,250

여비교통비	93,924	105,192

통신비	36,822	30,801

수도광열비	81,554	78,657

세금과공과	121,965	100,855

지급임차료	77,962	69,422

감가상각비	453,415	430,364

투자부동산감가상각비	3,176	2,263

무형자산감가상각비	6,851	5,935

보험료	112,774	116,398

접대비	77,465	91,279

광고선전비	206,332	100,330

운반비	354,240	355,919

차량유지비	106,453	130,883

지급수수료	688,055	626,409

수출경비	130,499	172,359

경상시험연구개발비	196,426	268,527

기타	187,491	200,991

합 계	5,528,649	5,486,171

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

원재료 등의 사용액	463,947	203,642

제품, 재공품 등의 변동	7,653,872	6,849,206

상품의 매입액	7,093,477	7,612,518

종업원급여	5,240,614	5,062,853

지급수수료	2,877,979	3,093,566

감가상각비	1,487,589	1,584,917

투자부동산감가상각비	3,176	2,263

무형자산상각비	6,851	52,757

소모품비	775,683	809,498

경상시험연구개발비	434,363	485,720

기타비용	6,413,681	6,010,056

합 계(*)	32,451,232	31,766,996

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

유형자산처분이익	-	2,400

수입커미션	4,751	2,358

잡이익	258,467	28,489

합 계	263,218	33,247

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

기부금	4,100	-

잡손실	8,154	100,587

합 계	12,254	100,587

30. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

이자수익	47,759	51,344

금융보증부채환입	-	21,009

외환차익	143,041	227,726

외화환산이익	529,760	466,094

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	23,126	46,000

합 계	743,686	812,173

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

이자비용	299,330	296,760

금융보증부채전입	67,381	-

외환차손	97,935	64,275

외화환산손실	19,545	87,161

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	6,000	3,498

합 계	490,191	451,694

31. 주당이익(손실)

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(327,984,293) 원	(215,223,976) 원

가중평균유통보통주식수	11,533,236 주	10,942,172 주

기본주당이익(손실)	(28) 원	(20) 원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

기초 발행보통주식수	11,772,689	11,251,616

자기주식	(840,990)	(830,517)

주식배당	601,537	521,073

가중평균유통보통주식수	11,533,236	10,942,172

(3) 희석주당이익(손실)

당분기와 전분기 중 연결실체는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	구분	한도금액	실행금액

한국산업은행	산업운영자금대출	4,700,000	4,700,000

(주)신한은행	산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000

무역금융대출	1,000,000	-

외상매출금담보대출	2,500,000	28,950

(주)하나은행	운전자금대출	950,000	-

외상매출금담보대출	2,500,000	130,746

산업시설자금대출	2,000,000	1,300,000

(주)우리은행	산업운영자금대출	1,000,000	1,000,000

(주)국민은행	산업시설자금대출	2,400,000	2,400,000

산업운영자금대출	5,500,000	5,500,000

한국수출입은행	포괄수출금융	12,000,000	10,000,000

수입금융대출	USD 700,000	USD 700,000

농협은행(주)	산업운영자금대출	666,660	666,660

합 계	37,216,660	27,726,356

USD 700,000	USD 700,000

(2) 타인에게 제공한 지급보증내역당분기말 현재 연결실체는 관계회사인 ㈜케이엠헬스케어에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증은 주석 33에서 자세히 설명하고 있습니다.(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 납품계약 등에 대하여 151,406천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 지배기업의 금융기관 차입금에 대하여 24,786,960천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중에 있는 소송은 사용자배상 책임사고 손해배상 청구 1건으로 소송금액은 816,215천원이며, 해당 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 연결실체의 경영진은 해당 사건에 대해 손해사정사를 통한 손해배상예상액 331,333천원을 기타유동부채로 인식하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	10,756,677	10,056,574	산업운영자금 등	4,700,000	한국산업은행

2,000,000	㈜신한은행

1,300,000	㈜하나은행

토지 및 건물	12,667,920	12,324,000	시설자금대출 등	7,900,000	(주)국민은행

재고자산	26,295,788	15,600,000	포괄수출금융	10,000,000	한국수출입은행

합 계	49,720,385	37,980,574	25,900,000

33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

관계기업	(주)케이엠헬스케어

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD

기타특수관계자	(주)엠에프비컴퍼니(*)

(*) (주)엠에프비컴퍼니는 해당 지분을 대주주의 특수관계자가 보유하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	매출	기타수익	재고 매입

관계기업	(주)케이엠헬스케어	689,307	422	88,484

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	-	160,873

기타특수관계자	(주)엠에프비컴퍼니	175,061	-	425

합 계	864,368	422	249,782

② 제 35(전) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	매출	기타수익	재고 매입

관계기업	(주)케이엠헬스케어	873,981	1,740	94,770

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	-	113,624

기타	(주)엠에프비컴퍼니	425,942	-	-

합 계	1,299,923	1,740	208,394

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	신용손실충당금	기타채권	매입채무

관계기업	(주)케이엠헬스케어	1,411,977	(2,346)	751	-

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	-	69,047	468

기타	(주)엠에프비컴퍼니	184,449	(272)	468	-

합 계	1,596,426	(2,618)	70,266	468

② 제 35(당) 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	신용손실충당금	기타채권	매입채무

관계기업	(주)케이엠헬스케어	1,453,057	(1,441)	2,293	-

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	-	70,928	13

기타	(주)엠에프비컴퍼니	238,911	(28)	-	-

합 계	1,691,968	(1,469)	73,221	13

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	관련 차입금	보증기간	목적	성격

관계기업	(주)케이엠헬스케어	신한은행	1,200,000	1,000,000	2023.03.15~2025.03.15	자금차입	연대보증(*1)

신한은행	2,400,000	2,000,000	2023.09.15~2024.09.15	자금차입

하나은행	2,400,000	2,000,000	2023.04.28~2024.04.28	자금차입

(*1) 연결실체는 지급보증과 관련하여 금융보증부채 102,804천원을 계상하고 있습니다.(5) 지배기업의 대표이사는 지배기업의 차입금에 대하여 24,786,960천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

급여	502,938	462,554

퇴직급여	73,163	71,850

합 계	576,101	534,404

주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등이 포함되어 있습니다.

34. 리스

연결실체는 토지, 건물 및 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 토지(토지사용권 : 48년)와 관련된 리스계약을 제외하고, 리스는 일반적으로 2년 ~ 4년 지속됩니다. 건물리스료는 사용면적의 변동 및 시장요율을 반영하기 위하여, 리스기간 종료시 마다 재협상됩니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 한편, 연결실체는 비품 등을 1년간 리스하고 있습니다.이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스이용자당분기와 전기 중 유형자산으로 인식한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초 순장부금액	1,125,951	904,773	617,471	2,648,195

신규리스계약	-	-	207,727	207,727

계약의 종료	-	-	-	-

감가상각비	(7,092)	(75,478)	(101,956)	(184,526)

순외환차이	24,192	10,399	518	35,109

분기말 순장부금액	1,143,051	839,694	723,760	2,706,505

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초 순장부금액	1,154,076	969,504	593,925	2,717,505

신규리스계약	-	312,076	461,914	773,990

계약의 종료	-	(112,782)	-	(112,782)

감가상각비	(18,778)	(267,268)	(440,885)	(726,931)

순외환차이	(9,347)	3,244	2,516	(3,587)

기말 순장부금액	1,125,951	904,774	617,470	2,648,195

(2) 리스제공자연결실체는 소유한 투자부동산과 리스한 부동산 중 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하였습니다.35. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

36. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금① 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

분기순이익(손실)	(334,474)	(218,225)

분기순이익(손실) 조정을 위한 가감	1,098,896	1,575,797

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	4,009,286	2,397,332

영업에서 창출된 현금	4,773,708	3,754,904

② 당분기와 전분기 중 분기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

퇴직급여	298,551	250,964

감가상각비	1,487,589	1,584,917

투자부동산상각비	3,176	2,263

무형자산상각비	6,851	52,757

매출채권손상차손	136,952	55,627

잡손실	45,870	6,522

이자수익	(47,759)	(51,344)

금융보증부채전입	67,381	-

외화환산이익	(529,760)	(427,026)

유형자산처분이익	-	(1,664)

지분법이익	(706,887)	(156,137)

금융보증부채환입	-	(21,009)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(23,126)	(46,000)

잡이익	-	(2)

이자비용	299,329	296,760

외화환산손실	22,504	30,529

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	6,000	3,498

정부보조금 관련 비용 상계	(109,852)	(126,094)

법인세비용	142,077	121,236

분기순이익 조정을 위한 가감	1,098,896	1,575,797

③ 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

매출채권의 감소	1,351,879	2,813,157

기타채권의 감소(증가)	909,354	(299,103)

기타유동자산의 감소(증가)	(144,317)	1,274,748

기타비유동자산의 증가	(4,707)	-

재고자산의 감소(증가)	2,291,051	(800,015)

매입채무의 증가(감소)	(268,603)	367,717

기타채무의 증가(감소)	186,427	(1,241,179)

기타유동부채의 증가(감소)	(192,626)	190,790

퇴직금의 지급	(156,810)	(34,877)

사외적립자산의 증가	(72,214)	-

정부보조금의 수령	109,852	126,094

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	4,009,286	2,397,332

(2) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

건설중인자산의 본계정대체	360,878	1,729,511

장기차입금의 유동성대체	166,670	166,670

비유동리스부채의 유동성대체	147,838	133,450

신규리스계약	207,727	4,961