케이엠 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일 현재
제 34(전) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일 현재
주식회사 케이엠과 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 케이엠(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1989년 9월 설립되어 클린룸에 사용되는 소모품(PVC Glove, Wiper, Clean Note, Clean Paper, Mate 등)의 제조, 판매를주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 강원도 평창군에 소재하고 있으며, 강원도평창군과 경기도 안성시에 제조 사업장을 가지고 있습니다. 당사는 2001년 7월 30일자로 벤처기업으로 등록하였으며, 2005년 12월 19일자로 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 2005년 12월 20일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 설립 이후 수차례 증자를 통해 2023년 3월 31일 현재 자본금은 5,886백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

신병순	3,242,475	27.45%

신승훈	200,089	1.69%

신지훈	253,281	2.14%

자기주식	835,648	7.38%

기타	7,241,196	61.34%

합 계	11,772,689	100.00%

2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업 등의 현황은 아래에서 설명하고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및 영업소재지	결산월	소유지분율 및 의결권비율(%)	업종

제 35(당)기 1분기	제 34(전) 기

우진무진과기(유)	중국	12월	100.00	100.00	BLU 부품 제조 및 판매

우진국제무역상해(유)	중국	12월	100.00	100.00	크린룸용 소모품 등 판매

KM ACT, INC.	미국	12월	90.91	90.91	크린룸용 소모품 등 판매

KM ACT CO,.LTD	베트남	12월	100.00	100.00	크린룸용 소모품 등 제조

KM ACT VINA CO,.LTD(*1)	베트남	12월	100.00	100.00	크린룸용 소모품 등 판매

동산광전소주(유)(*2)	중국	12월	100.00	100.00	BLU 부품 제조 및 판매

(*1) 전기 4분기중 신규 설립하였습니다.(*2) 종속기업 우진무진과기(유)의 종속기업으로 우진무진과기(유)가 소유하고 있는 지분율입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

우진무진과기(유)	16,207,241	1,382,704	2,253,968	(191,163)

우진국제무역상해(유)	5,254,716	838,244	1,211,579	(57,779)

KM ACT, INC.	4,046,584	1,855,876	1,178,365	(33,011)

KM ACT CO,.LTD	19,369,623	12,246,515	467,784	(409,457)

KM ACT VINA CO,.LTD	668,830	400,571	379,727	(51,147)

동산광전소주(유)	3,133,778	316,470	232,009	(81,155)

② 제 34(전) 기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

우진무진과기(유)	17,356,528	2,805,810	18,258,418	1,979,307

우진국제무역상해(유)	5,706,592	959,786	15,195,254	632,145

KM ACT, INC.	4,173,515	2,011,340	5,820,712	642,042

KM ACT CO,.LTD	19,249,490	10,513,582	3,140,362	(1,530,701)

KM ACT VINA CO,.LTD	448,686	138,358	49,187	(20,034)

동산광전소주(유)	3,066,645	284,799	1,498,459	(589,595)

(4) 종속기업의 변동내역당분기와 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과, 당분기와 전기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 신규로 연결에 포함된 회사

내 역	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

기업명	-	KM ACT VINA CO,.LTD

변동사유	-	4분기 중 신설되었습니다.

② 당분기와 전기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 회사는 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	KM ACT, INC.

제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

비지배지분율	9.09%	9.09%

유동자산	3,806,225	3,918,648

비유동자산	240,359	254,867

유동부채	1,755,746	1,894,792

비유동부채	100,130	116,548

순자산	2,190,708	2,162,175

지배지분 장부금액	1,991,573	1,965,633

비지배지분 장부금액	199,135	196,542

매출액	1,178,365	5,820,712

당기순이익	(409,457)	642,042

총포괄이익	28,532	728,703

비지배지분에 배분된 당기순이익	(3,001)	58,362

비지배지분에 배분된 총포괄이익	2,594	66,239

2. 연결재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(2) 회계정책 변경의 영향연결실체는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 부문별 정보(1) 연결실체가 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체 영업의 최고 의사결정자에게 보고하는 정보는 각각의 재화에 대한 고객의 유형 및 지리적위치에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요사업

크린룸부문	크린룸용 소모품 등 제조 및 판매

BLU부문	BLU 부품 제조 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문별 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	크린룸부문	BLU부문	연결실체내 기업간 내부거래조정	조정후금액

제 35(당) 기 1분기:

매출액	30,085,361	2,485,977	(1,294,980)	31,276,358

내부매출액	(1,294,980)	-	1,294,980	-

순매출액	28,790,381	2,485,977	-	31,276,358

영업이익(손실)	(277,309)	(268,956)	-	(546,265)

제 34(전) 기 1분기:

매출액	35,150,195	4,406,230	(1,446,388)	38,110,037

내부매출액	(1,318,752)	(127,636)	1,446,388	-

순매출액	33,831,443	4,278,594	-	38,110,037

영업이익(손실)	1,831,519	(3,603)	-	1,827,916

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 외부고객으로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

대한민국	25,967,727	25,688,226

중국	3,627,344	9,949,426

베트남	502,922	681,154

미국	1,178,365	1,791,231

합 계	31,276,358	38,110,037

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

대한민국	74,123,370	74,530,264

중국	2,856,521	3,157,818

베트남	13,415,449	10,833,306

미국	231,620	246,373

합 계(*)	90,626,960	88,767,761

(*) 비유동자산 중 장기기타채권 및 기타비유동금융자산을 제외한 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

제품매출	11,697,009	13,120,523

상품매출	10,432,039	15,080,893

용역매출	9,049,024	9,795,416

임대매출	98,286	113,205

합 계	31,276,358	38,110,037

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

주요고객1	10,040,016	6,154,056

(*) 해당고객은 모두 동일지배력하에 있는 것으로 판단하고 있습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	410,728	410,728

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	15,744,549	-

매출채권및기타채권	20,108,730	-

기타금융자산	10,667,543	-

소 계	46,520,822	-

합 계	46,931,550	410,728

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	11,627,211	-

차입금	29,012,660	-

기타금융부채	1,671,094	-

합 계	42,310,965	-

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	368,226	368,226

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	18,594,144	-

매출채권및기타채권	22,777,371	-

기타금융자산	9,084,840	-

소 계	50,456,355	-

합 계	50,824,581	368,226

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	13,424,293	-

차입금	30,587,110	-

기타금융부채	1,831,025

합 계	45,842,428	-

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	410,728	-	-	410,728

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	368,226	-	-	368,226

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

현금	15,557	8,114

보통예금 등	15,728,992	18,586,030

합 계	15,744,549	18,594,144

7. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기	사용제한내용

기타비유동금융자산	장기금융상품	600	600	당좌개설보증금

8. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	410,728	368,226

② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

기초금액	368,226	465,000

취득	-	3,834

평가이익(손실)	42,502	(100,608)

기말금액	410,728	368,226

(2) 상각후원가 측정 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,600,691	-	21,143,545	-

미수금	439,086	-	254,307	-

미수수익	45,796	-	20,589	-

대여금	100,000	300,000	100,000	640,000

임차보증금	-	522,462	-	518,234

회원권보증금	-	100,696	-	100,696

합 계	19,185,573	923,158	21,518,441	1,258,930

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	18,688,705	(88,014)	18,600,691	21,174,289	(30,744)	21,143,545

③ 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

기초금액	30,744	16,869

매출채권손상차손	55,627	34,512

제각	-	(19,778)

기타	1,643	(859)

기말금액	88,014	30,744

④ 당분기말과 전기말 현재 유효이자율(1.98%~4.40%)법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

유효이자율	금액	유효이자율	금액

임차보증금	1.98%~4.40%	544,166	1.98%~4.40%	538,239

현재가치할인차금	(21,704)	(20,005)

합 계	522,462	518,234

⑤ 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	10,666,943	-	9,084,240	-

장기금융상품	-	600	-	600

합 계	10,666,943	600	9,084,240	600

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,054,297	19,447	2,444,077	102,277

선급비용	729,483	55,852	770,573	60,514

부가세대급금	1,744,664	-	1,421,546	-

기타의비유동자산	-	7,000	-	7,000

합 계	3,528,444	82,299	4,636,196	169,791

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	14,288,650	(1,362,688)	12,925,962	14,246,597	(1,248,421)	12,998,176

제 품	16,494,945	(3,096,754)	13,398,191	16,545,984	(3,323,319)	13,222,665

재공품	1,362,868	(38,717)	1,324,151	1,235,176	(37,597)	1,197,579

원재료	11,952,725	(637,240)	11,315,485	10,276,459	(565,505)	9,710,954

부재료	2,150,595	(252,218)	1,898,377	2,243,871	(246,446)	1,997,425

미착품	417,999	-	417,999	1,169,627	-	1,169,627

합 계	46,667,782	(5,387,617)	41,280,165	45,717,714	(5,421,288)	40,296,426

(2) 연결실체의 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 대한 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석 32.(5) 참조)

(3) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

기초금액	5,421,288	3,715,350

설정(환입)	(33,671)	1,705,938

기말금액	5,387,617	5,421,288

11. 관계기업투자

(1) 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지	결산월

(주)케이엠헬스케어	2,028,580	133,000	32.78	의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매	한국	12월

(2) 연결실체의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

(주)케이엠헬스케어	1,596,000	15,872,777	15,825,688	1,596,000	15,730,755	15,669,551

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기말

(주)케이엠헬스케어	15,669,551	156,137	-	-	15,825,688

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금 변동	기말

(주)케이엠헬스케어	13,478,549	1,935,298	122,208	133,496	15,669,551

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜케이엠헬스케어	104,699,770	56,279,925	30,632,198	433,238	108,615,663	60,629,055	119,760,546	5,971,700

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	16,393,072	47,154,142	4,313,200	35,533,151	2,718,301	7,675,321	4,624,313	4,385,751	251,262	123,048,513

취득액	-	-	-	286,254	-	13,814	-	4,961	2,291,424	2,596,453

처분액	-	-	-	-	-	-	-	- 127,996	-	(127,996)

대체액(*)	5,500	1,200,932	134,500	167,700	109,766	43,613	67,500	-	(1,729,511)	-

순외환차이	-	384,637	92,428	280,062	13,808	43,822	676	92,050	16,157	923,640

기말금액	16,398,572	48,739,711	4,540,128	36,267,167	2,841,875	7,776,570	4,692,489	4,354,766	829,332	126,440,610

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(11,155,049)	(1,707,854)	(24,978,002)	(1,691,983)	(6,187,032)	(3,486,421)	(1,668,246)	-	(50,874,587)

처분액	-	-	-	-	-	-	-	127,996	-	127,996

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(322,009)	(68,952)	(662,548)	(113,042)	(169,340)	(84,601)	(164,425)	-	(1,584,917)

순외환차이	-	(125,429)	(13,889)	(171,960)	(5,176)	(32,180)	(338)	(29,757)	-	(378,729)

기말금액	-	(11,602,487)	(1,790,695)	(25,812,510)	(1,810,201)	(6,388,552)	(3,571,360)	(1,734,432)	-	(52,710,237)

순장부금액:

기초금액	16,393,072	35,999,093	2,605,346	10,555,149	1,026,318	1,488,289	1,137,892	2,717,505	251,262	72,173,926

기말금액	16,398,572	37,137,224	2,749,433	10,454,657	1,031,674	1,388,018	1,121,129	2,620,334	829,332	73,730,373

(*) 건설중인자산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	16,174,362	37,229,846	2,381,582	29,883,723	2,486,354	7,000,924	4,272,135	5,219,445	12,190,348	116,838,719

취득액	-	-	-	780,614	430,725	348,401	4,090	410,092	5,799,713	7,773,635

처분액	-	-	-	(170,700)	(200,135)	(13,774)	-	(1,291,791)	-	(1,676,400)

대체액(*)	218,710	9,967,525	1,908,949	5,132,800	-	345,367	346,570	-	(17,934,922)	(15,001)

순외환차이	-	(43,229)	22,669	(93,286)	1,357	(5,597)	1,516	48,005	196,123	127,558

기말금액	16,393,072	47,154,142	4,313,200	35,533,151	2,718,301	7,675,321	4,624,311	4,385,751	251,262	123,048,511

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(9,984,836)	(1,424,543)	(22,394,256)	(1,477,757)	(5,457,528)	(3,167,215)	(2,009,707)	-	(45,915,842)

처분액	-	-	-	170,700	194,082	13,986	-	1,050,799	-	1,429,567

손상차손	-	-	-	(327,788)	-	(23,231)	-	-	-	(351,019)

감가상각비	-	(1,247,337)	(284,987)	(2,538,514)	(409,034)	(731,454)	(318,595)	(680,385)	-	(6,210,306)

순외환차이	-	77,124	1,676	111,856	726	11,195	(609)	(28,953)	-	173,015

기말금액	-	(11,155,049)	(1,707,854)	(24,978,002)	(1,691,983)	(6,187,032)	(3,486,419)	(1,668,246)	-	(50,874,585)

순장부금액:

기초금액	16,174,362	27,245,010	957,039	7,489,467	1,008,597	1,543,396	1,104,920	3,209,738	12,190,348	70,922,877

기말금액	16,393,072	35,999,093	2,605,346	10,555,149	1,026,318	1,488,289	1,137,892	2,717,505	251,262	72,173,926

(*) 건설중인자산에서 유형자산 및 무형자산으로 대체되었습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	172,778	362,010	534,788

기말금액	172,778	362,010	534,788

상각누계액 :

기초금액	-	(123,687)	(123,687)

감가상각비	-	(2,263)	(2,263)

기말금액	-	(125,949)	(125,949)

순장부금액:

기초금액	172,778	238,323	411,101

기말금액	172,778	236,061	408,839

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	172,778	362,010	534,788

기말금액	172,778	362,010	534,788

상각누계액 :

기초금액	-	(114,637)	(114,637)

감가상각비	-	(9,050)	(9,050)

기말금액	-	(123,687)	(123,687)

순장부금액:

기초금액	172,778	247,374	420,151

기말금액	172,778	238,323	411,101

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 없으며, 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,100천원입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	의장권	상표권	골프회원권	운송사업면허권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	29,073	1,268	72,380	6,047	6,153	402,548	31,358	1,265,552	1,814,379

취득액	-	-	44,000	-	-	-	-	-	44,000

순외환차이	-	-	-	-	-	-	-	131,588	131,588

기말액	29,073	1,268	116,380	6,047	6,153	402,548	31,358	1,397,140	1,989,967

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(22,300)	(888)	(37,874)	(3,168)	(4,408)	-	-	(1,160,914)	(1,229,552)

무형자산상각비	(505)	(63)	(4,937)	(232)	(198)	-	-	(46,823)	(52,758)

순외환차이	-	-	-	-	-	-	-	(127,895)	(127,895)

기말금액	(22,805)	(951)	(42,811)	(3,400)	(4,606)	-	-	(1,335,632)	(1,410,205)

순장부금액:

기초금액	6,773	380	34,506	2,879	1,745	402,548	31,358	104,638	584,827

기말금액	6,268	317	73,569	2,647	1,547	402,548	31,358	61,508	579,762

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	의장권	상표권	골프회원권	운송사업면허권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	29,073	1,268	158,930	6,183	6,153	402,548	31,358	1,257,196	1,892,709

취득액	-	-	5,850	591	-	-	-	-	6,441

대체액(*)	-	-	15,000	-	-	-	-	-	15,000

순외환차이	-	-	-	-	-	-	-	8,356	8,356

기말액	29,073	1,268	179,780	6,774	6,153	402,548	31,358	1,265,552	1,922,506

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(20,203)	(634)	(132,035)	(2,940)	(3,604)	-	-	(759,129)	(918,545)

무형자산상각비	(2,097)	(254)	(13,239)	(955)	(804)	-	-	(401,785)	(419,134)

기말금액	(22,300)	(888)	(145,274)	(3,895)	(4,408)	-	-	(1,160,914)	(1,337,679)

순장부금액:

기초금액	8,870	634	26,895	3,243	2,549	402,548	31,358	498,067	974,164

기말금액	6,773	380	34,506	2,879	1,745	402,548	31,358	104,638	584,827

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

판매비와관리비

무형자산상각비	5,935	3,277

매출원가

제조원가	46,823	116,742

합 계	52,758	120,019

15. 정부보조금

당분기와 전분기 중 정부보조금 수령액 및 연결재무제표에 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

수령액	157,618	215,759

비용상계액	126,094	202,874

부채계상액	31,524	12,885

당사는 정부보조금 관련 부채를 매입채무및기타채무 중 미지급금으로 인식하고 있습니다.

16. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

급여 및 상여금	4,767,161	5,203,891

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	250,964	280,383

기타 퇴직급여	44,729	157,673

합 계	5,062,854	5,641,947

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

확정급여채무의 현재가치	8,628,197	8,434,217

사외적립자산의 공정가치	(6,035,240)	(6,057,347)

순확정급여부채	2,592,957	2,376,870

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

당기근무원가	262,268	278,996

순이자원가	(11,304)	1,387

합 계	250,964	280,383

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,512,710	-	7,692,536	-

미지급금	1,050,287	-	2,895,118	-

미지급비용	3,863,043	-	2,666,992	-

임대보증금	15,000	-	15,000	-

장기성미지급금	-	186,171	-	154,647

합 계	11,441,040	186,171	13,269,646	154,647

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	24,112,660	-	25,587,110	-

장기차입금	600,010	4,299,990	533,340	4,466,660

합 계	24,712,670	4,299,990	26,120,450	4,466,660

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

산업운영자금대출	(주)신한은행(*)	4.12	2,000,000	2,000,000

(주)우리은행	4.48	1,000,000	1,000,000

한국산업은행(*)	3.11~3.42	4,700,000	4,700,000

(주)국민은행(*)	1.95~3.33	5,500,000	7,000,000

포괄수출금융	한국수출입은행(*)	2.24~5.05	10,912,660	10,887,110

합 계	24,112,660	25,587,110

(*) 연결실체의 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석32.(5) 참조)

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처내역	차입처	만기일	연이자율(%)	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

산업운영자금대출	농협은행(주)	2026-06-30	1.50	800,000	800,000

산업시설자금대출	(주)국민은행(*)	2024-09-03	4.60	2,400,000	2,400,000

(주)하나은행(*)	2027-05-15	4.67	1,700,000	1,800,000

합 계	4,900,000	5,000,000

차감: 유동성대체	(600,010)	(533,340)

차감계	4,299,990	4,466,660

(*) 국민은행 등에 대한 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석32.(5) 참조)

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	643,041	962,601	663,198	1,081,366

금융보증부채	65,452	-	86,461	-

합 계	708,493	962,601	749,659	1,081,366

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

유동	유동

선수금	1,464,106	343,461

예수금	284,886	285,198

환불부채	141,031	141,162

소송충당부채	331,333	331,333

부가세예수금	171,546	519,292

미지급배당금	521,073	-

합 계	2,913,975	1,620,446

21. 법인세

당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	9,009	1,281,162

과거기간 법인세 당기조정사항	-	(93,592)

총당기법인세	9,009	1,187,570

이연법인세

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	112,227	109,024

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	(20,267)

총이연법인세	112,227	88,757

법인세비용	121,236	1,276,327

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

발행할 주식의 총수	20,000,000 주	20,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수	11,772,689 주	11,251,616 주

보통주자본금	5,886,344,500 원	5,625,808,000 원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

주식발행초과금	18,738,734	18,738,734

기타자본잉여금	2,367,519	2,367,519

합 계	21,106,253	21,106,253

(3) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금	합 계

기초금액	11,251,616 주	5,625,808	21,106,253	26,732,061

주식배당	521,073 주	260,537	-	260,537

기말금액	11,772,689 주	5,886,345	21,106,253	26,992,598

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금	합 계

기초금액	10,755,114 주	5,377,557	21,106,253	26,483,810

주식배당	496,502 주	248,251	-	248,251

기말금액	11,251,616 주	5,625,808	21,106,253	26,732,061

23. 기타자본항목

(1) 연결실체의 기타자본은 자기주식으로서 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초금액	830,151	2,971,473	825,065	2,928,849

취득	5,497	33,035	5,086	42,624

기말금액	835,648	3,004,508	830,151	2,971,473

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

해외사업환산손익	4,780,454	4,159,680

지분법자본변동	44,522	44,522

합 계	4,824,976	4,204,202

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

이익준비금(*)	2,568,406	2,323,707

연구및인력개발준비금	238,032	238,032

미처분이익잉여금	101,048,223	102,289,756

합 계	103,854,661	104,851,495

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26. 수익

(1) 수익의 원천당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	31,178,073	37,996,832

임대료수익	98,285	113,205

합 계	31,276,358	38,110,037

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

재화 또는 용역의 유형:

제품매출액	11,697,009	13,120,523

상품매출액	10,432,039	15,080,893

용역매출액	9,049,025	9,795,416

합 계	31,178,073	37,996,832

내수/수출:

내수매출액	22,308,730	21,161,145

로컬수출액	235,080	1,071,273

해외수출	8,634,263	15,764,414

합 계	31,178,073	37,996,832

수익인식시기:

한 시점에 이전	31,178,073	37,996,832

기간에 걸쳐 이전	-	-

합 계	31,178,073	37,996,832

(3) 계약 잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

매출채권	18,600,691	21,143,545

환불부채	141,031	141,162

계약부채	1,464,106	343,461

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

급여	2,096,351	1,955,196

퇴직급여	166,986	315,983

복리후생비	336,250	335,492

여비교통비	105,192	69,851

통신비	30,801	31,292

수도광열비	78,657	128,158

세금과공과	100,855	87,173

지급임차료	69,422	60,169

감가상각비	430,364	410,740

투자부동산감가상각비	2,263	2,263

무형자산감가상각비	5,935	3,277

보험료	116,398	115,079

접대비	91,279	95,692

광고선전비	100,330	409,683

운반비	355,919	426,071

차량유지비	130,883	105,979

지급수수료	626,409	408,455

수출경비	172,359	456,544

경상시험연구개발비	268,527	307,791

기타	200,991	206,589

합 계	5,486,171	5,931,477

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

원재료 등의 사용액	203,642	7,419,501

제품, 재공품 등의 변동	6,849,206	465

상품의 매입액	7,612,518	11,665,751

종업원급여	5,062,853	5,641,947

지급수수료	3,093,566	3,158,201

감가상각비	1,584,917	1,429,465

투자부동산감가상각비	2,263	2,263

무형자산상각비	52,757	120,041

소모품비	809,498	1,193,958

경상시험연구개발비	485,720	483,347

기타비용	6,010,056	5,160,630

합 계(*)	31,766,996	36,275,569

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

유형자산처분이익	2,400	3,000

수입커미션	2,358	90,323

잡이익	28,489	51,449

합 계	33,247	144,772

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

기부금	-	3,000

잡손실	100,587	201,210

합 계	100,587	204,210

30. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

이자수익	51,344	119,291

금융보증부채환입	21,009	36,001

외환차익	227,726	96,429

외화환산이익	466,094	200,866

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	46,000	-

합 계	812,173	452,587

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

이자비용	296,760	153,284

외환차손	64,275	32,464

외화환산손실	87,161	73,071

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	3,498	50,700

합 계	451,694	309,519

31. 주당이익(손실)

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	(-)215,223,976 원	1,294,361,924 원

가중평균유통보통주식수	10,942,172 주	10,426,212 주

기본주당이익(손실)	(-)20 원	124 원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

기초 발행보통주식수	11,251,616	10,755,114

자기주식	(830,517)	(825,404)

주식배당	521,073	496,502

가중평균유통보통주식수	10,942,172	10,426,212

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 중 당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	구분	한도금액	실행금액

한국산업은행	산업운영자금대출	4,700,000	4,700,000

(주)신한은행	산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000

무역금융대출	1,000,000	-

외상매출금담보대출	2,500,000	513,214

(주)하나은행	운전자금대출	950,000	-

외상매출금담보대출	2,500,000	782,869

산업시설자금대출	2,000,000	1,700,000

(주)우리은행	산업운영자금대출	1,000,000	1,000,000

(주)국민은행	산업시설자금대출	2,400,000	2,400,000

산업운영자금대출	5,500,000	5,500,000

한국수출입은행	포괄수출금융	12,000,000	10,000,000

수입금융대출	USD 700,000	USD 700,000

농협은행	일반자금대출	800,000	800,000

합 계	37,350,000	29,396,083

USD 700,000	USD 700,000

(2) 타인에게 제공한 지급보증내역당분기말 현재 연결실체는 관계회사인 ㈜케이엠헬스케어에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증은 주석 33에서 자세히 설명하고있습니다.(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 납품계약 등에 대하여 103,954천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 지배기업의 금융기관 차입금에 대하여 27,749,170천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중에 있는 소송은 사용자배상 책임사고 손해배상 청구 1건으로 소송금액은 816,215천원이며, 해당 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 연결실체의 경영진은 해당 사건에 대해 손해사정사를 통한 손해배상예상액(331,333천원)을 기타유동부채로 인식하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	11,121,282	10,100,000	산업운영자금 등	4,700,000	한국산업은행

2,000,000	㈜신한은행

1,700,000	㈜하나은행

토지 및 건물	12,883,965	10,524,000	시설자금대출 등	7,900,000	(주)국민은행

재고자산	35,920,439	15,600,000	포괄수출금융	10,000,000	한국수출입은행

합 계	59,925,686	36,224,000	26,300,000

33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

관계기업	(주)케이엠헬스케어

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD

기타	(주)엠에프비컴퍼니(*)

(*) (주)엠에프비컴퍼니는 해당 지분을 대주주의 특수관계자가 보유하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	매출	기타수익	재고 매입

관계기업	(주)케이엠헬스케어	873,981	1,740	94,770

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	-	113,624

기타	(주)엠에프비컴퍼니	425,942	-	-

합 계	1,299,923	1,740	208,394

② 제 34(전) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	매출	재고 매입

관계기업	(주)케이엠헬스케어	852,183	108,715

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	87,586

기타	(주)엠에프비컴퍼니	1,930,210	-

합 계	2,782,393	196,301

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	신용손실충당금	미수금	매입채무	기타채무

관계기업	(주)케이엠헬스케어	1,561,638	(1,114)	1,914	26,658	-

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	-	89,405	13	-

기타	(주)엠에프비컴퍼니	448,706	-	-	-	3,634

합 계	2,010,344	(1,114)	91,319	26,671	3,634

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	신용손실충당금	미수금	매입채무	기타채무

관계기업	(주)케이엠헬스케어	1,684,553	(1,054)	831	-	-

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	-	126,200	13	-

기타	(주)엠에프비컴퍼니	445,642	-	-	-	-

합 계	2,130,195	(1,054)	127,031	13	-

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	관련 차입금	보증기간	목적	성격

관계회사	(주)케이엠헬스케어	신한은행	1,200,000	1,000,000	2013.04.01~2024.03.15	자금차입	연대보증(*1)

신한은행	2,400,000	2,000,000	2020.09.15~2023.09.15	자금차입

하나은행	2,400,000	2,000,000	2018.04.27~2023.04.28	자금차입

한국산업은행	2,400,000	2,000,000	2019.07.12~2023.07.25	자금차입

한국산업은행	2,400,000	2,000,000	2019.11.21~2023.11.23	자금차입

철원군청	452,854	-	2019.02.28~2024.02.27	정부보조금	연대보증(*2)

(*1) 연결실체는 지급보증과 관련하여 금융보증부채 65,452천원을 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 관계회사인 (주)케이엠헬스케어가 철원군 동송농공단지 신설 투자 보조금에 대해 5년 이내에 철원지역 농공단지에서 철수하는 경우 보조금을 반환할 의무에대해 연대보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체의 경영진은 보조금 반환 가능성이 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(5) 지배기업의 대표이사는 지배기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

급여	462,554	416,749

퇴직급여	71,850	46,884

합 계	534,404	463,633

주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등이 포함되어 있습니다.

34. 리스

(1) 리스이용자당분기말과 전기말 현재 연결실체는 차량운반구, 부동산 등을 리스하고 있으며, 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	1,282,129	2,532,662	570,961	4,385,752

신규리스계약	-	4,961	-	4,961

리스계약종료	-	(127,996)	-	(127,996)

환율차이	44,485	49,759	(2,194)	92,050

기말금액	1,326,614	2,459,386	568,767	4,354,767

감가상각누계액:

기초금액	(128,053)	(1,163,163)	(377,031)	(1,668,247)

감가상각비	(7,103)	(120,031)	(37,291)	(164,425)

리스계약종료	-	127,996	-	127,996

환율차이	(4,637)	(24,568)	(552)	(29,757)

기말금액	(139,793)	(1,179,766)	(414,874)	(1,734,433)

순장부금액:

기초금액	1,154,076	1,369,499	193,930	2,717,505

기말금액	1,186,821	1,279,620	153,893	2,620,334

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	1,253,522	1,945,161	2,020,762	5,219,445

신규리스계약	-	246,260	163,832	410,092

리스계약종료	-	(461,405)	(830,386)	(1,291,791)

환율차이	28,606	15,835	3,564	48,005

기말금액	1,282,128	1,745,851	1,357,772	4,385,751

감가상각누계액:

기초금액	(45,692)	(709,355)	(1,254,660)	(2,009,707)

감가상각비	(29,093)	(315,614)	(335,678)	(680,385)

리스계약종료	-	242,836	807,963	1,050,799

환율차이	(53,269)	5,785	18,531	(28,953)

기말금액	(128,054)	(776,348)	(763,844)	(1,668,246)

순장부금액:

기초금액	1,207,830	1,235,806	766,102	3,209,738

기말금액	1,154,074	969,503	593,928	2,717,505

(2) 당기손익으로 인식한 금액

당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

리스부채에 대한 이자비용	16,546	66,442

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	3,640	18,380

35. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다

한편, 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

총차입금(a)	29,012,660	30,587,110

차감: 현금및현금성자산(b)	15,744,549	18,594,144

순부채(c=a-b)	13,268,111	11,992,966

자본총계(d)	132,866,861	133,012,827

총자본(e=c+d)	146,134,972	145,005,793

자본조달비율((c)/(e))	9.08%	8.27%

36. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금① 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

분기순이익	(218,225)	1,332,205

분기순이익 조정을 위한 가감	1,575,797	2,924,742

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	2,397,332	515,650

영업에서 창출된 현금	3,754,904	4,772,597

② 당분기와 전분기 중 분기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

퇴직급여	250,964	280,383

감가상각비	1,584,917	1,401,022

투자부동산상각비	2,263	2,263

무형자산상각비	52,757	120,019

매출채권손상차손	55,627	6,127

잡손실	6,522	17,354

이자수익	(51,344)	(189,309)

외화환산이익	(427,026)	(286,383)

유형자산처분이익	(1,664)	(3,000)

지분법이익	(156,137)	(696,986)

금융보증부채환입	(21,009)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(46,000)	-

잡이익	(2)	-

이자비용	296,760	158,639

외화환산손실	30,529	64,850

유형자산처분손실	-	5,717

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	3,498	50,700

정부보조금 관련 비용 상계	(126,094)	(73,095)

법인세비용	121,236	2,066,441

분기순이익 조정을 위한 가감	1,575,797	2,924,742

③ 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

매출채권의 감소	2,813,157	4,057,316

기타채권의 감소(증가)	(299,103)	393,110

기타유동자산의 감소(증가)	1,274,748	(655,456)

기타비유동자산의 증가	-	(980)

재고자산의 감소(증가)	(800,015)	262,578

매입채무의 증가(감소)	367,717	(868,208)

기타채무의 감소	(1,241,179)	(2,626,844)

기타유동부채의 증가	190,790	67,143

퇴직금의 지급	(34,877)	(113,009)

정부보조금의 수령	126,094	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	2,397,332	515,650

(2) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

건설중인자산의 본계정대체	1,729,511	8,800,806

장기차입금의 유동성대체	166,670	-

비유동리스부채의 유동성대체	133,450	286,207

신규리스계약	4,961	58,172

리스계약종료	-	(275,898)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동으로인한 현금흐름	비현금 변동	기말금액

유효이자율법 상각	유동성대체	환율변동	계약종료	신규계약

유동부채:

단기차입금	25,587,110	(1,500,000)	-	-	25,550	-	-	24,112,660

유동성장기차입금	533,340	(100,000)	-	166,670	-	-	-	600,010

유동리스부채	663,198	(185,006)	16,546	133,450	14,853	-	-	643,041

임대보증금	15,000	-	-	-	-	-	-	15,000

비유동부채:

장기차입금	4,466,660	-	-	(166,670)	-	-	-	4,299,990

비유동리스부채	1,081,366	-	-	(133,450)	14,685	-	-	962,601

합 계	32,346,674	(1,785,006)	16,546	-	55,088	-	-	30,633,302