케이엠 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당) 기 2025년 12월 31일 현재
제 36(전) 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 케이엠과 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 케이엠(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1989년 9월 설립되어 클린룸에 사용되는 소모품(PVC Glove, Wiper, Clean Note, Clean Paper, Mate 등)의 제조, 판매를주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안성시에 소재하고 있으며, 경기도 안성시와 경상북도 구미시에 제조 사업장을 가지고 있습니다. 당사는 2001년 7월 30일자로 벤처기업으로 등록하였으며, 2005년 12월 19일자로 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 2005년 12월 20일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 설립 이후 수차례 증자를 통해 2025년 12월 31일 현재 자본금은 6,475백만원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

신병순	3,591,851	27.73%

신승훈	221,647	1.71%

신지훈	280,571	2.17%

자기주식	845,318	6.53%

기타	8,011,500	61.86%

합 계	12,950,887	100.00%

2025년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업 등의 현황은 아래에서 설명하고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및 영업소재지	결산월	소유지분율 및 의결권비율(%)	업종

제 37(당) 기	제 36(전) 기

우진무진과기(유)	중국	12월	100.00	100.00	BLU 부품 제조 및 판매

우진국제무역상해(유)	중국	12월	100.00	100.00	크린룸용 소모품 등 판매

KM ACT, INC.	미국	12월	90.91	90.91	크린룸용 소모품 등 판매

KM ACT CO,.LTD	베트남	12월	100.00	100.00	크린룸용 소모품 등 제조

KM ACT VINA CO,.LTD	베트남	12월	100.00	100.00	크린룸용 소모품 등 판매

동산광전소주(유)(*)	중국	12월	100.00	100.00	BLU 부품 제조 및 판매

(*) 종속기업 우진무진과기(유)의 종속기업으로 우진무진과기(유)가 소유하고 있는 지분율입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

우진무진과기(유)	15,264,112	1,135,920	9,362,472	169,294

우진국제무역상해(유)	4,492,406	392,710	6,846,457	236,004

KM ACT, INC.	3,887,483	2,310,994	4,720,571	7,375

KM ACT CO,.LTD	18,349,993	16,371,515	7,683,784	(1,795,642)

KM ACT VINA CO,.LTD	2,396,482	2,456,928	5,404,843	(51,049)

동산광전소주(유)	2,069,193	237,183	1,054,943	(513,483)

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

우진무진과기(유)	15,274,166	1,197,358	9,603,123	294,611

우진국제무역상해(유)	4,699,540	909,889	5,354,787	121,169

KM ACT, INC.	3,792,450	2,185,021	4,483,418	(766,714)

KM ACT CO,.LTD	18,116,726	14,112,606	4,205,604	(4,186,703)

KM ACT VINA CO,.LTD	2,190,686	2,200,716	4,036,305	(157,864)

동산광전소주(유)	2,773,519	371,505	1,769,848	(173,835)

(4) 당기말과 전기말 현재 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	KM ACT, INC.

제 37(당) 기	제 36(전) 기

비지배지분율	9.09%	9.09%

유동자산	3,685,474	3,702,085

비유동자산	202,008	90,366

유동부채	2,181,256	2,185,021

비유동부채	129,738	-

순자산	1,576,488	1,607,430

지배지분 장부금액	1,433,185	1,461,315

비지배지분 장부금액	143,303	146,115

매출액	4,720,571	4,483,418

당기순이익(손실)	7,375	(766,714)

총포괄이익(손실)	(30,940)	(527,308)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	670	(69,694)

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	(2,812)	(47,932)

2. 연결재무제표의 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2026년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결실체의 위험관리와 기후관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 36: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 11: 재고자산 - 재고자산 평가손실충당금ㆍ주석 13: 유형자산 - 현금창출단위의 회수가능액 측정ㆍ주석 17: 순확정급여부채의 측정 - 주요 보험수리적 가정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 공정가치 서열체계 상 적용된 수준에 대한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 6: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 연결재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 연결손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 연결손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니 다.

(1) 연결

① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익 제외)은연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 채무상품은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정

i) 금융자산: 사업모형 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.연결실체의 사업모형은 다음과 같습니다.

현금흐름수취 목적	연결실체는 클린룸 및 BLU 부품 등의 제조, 판매와 투자부동산에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.

단기매매목적	연결실체는 단기매매를 위해 상장 지분증권을 보유하고 있습니다.

ii) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자지급으로만 구성되어 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지를 다음의 내용을 고려하여 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(비소구특징 등)

③ 상계

연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대하여 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우

② 신용이 손상된 금융자산연결실체는 매 보고기간말에 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 일정기간 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	15~40년

구축물	15년

시설장치	6~10년

기계장치	3~6년

차량운반구	4~5년

공기구비품	3~5년

사용권자산	2~10년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7) 투자부동산투자부동산은 취득시 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5~10년

소프트웨어	5년

기타의무형자산	비한정

(9) 정부보조금

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 관련비용의 차감으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.

(10) 리스

① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.

연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '임대료수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(11) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

(12) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(13) 외화해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 27에 기술되어 있습니다.

(15) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 금융보증부채 전입 및 환입이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(16) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정기관으로 보고 있습니다.

(17) 기후 관련사항연결실체는 추정치와 가정에 기후관련 위험을 고려하고 있습니다. 추청치와 가정의 평가에는 물리적 위험과 전환 위험으로 인해 연결실체에 미칠 수 있는 모든 영향이 고려됩니다. 연결실체는 저탄소 경제로 전환한 후에도 비즈니스 모델과 제품이 여전히 실행 가능할 것으로 믿지만, 기후 관련 사항으로 인해 연결재무제표의 여러 항목을 뒷받침하는 추정치와 가정의 불확실성이 높아지고 있습니다. 현재 기후관련 위험이 측정에 중요한 영향을 미치지는 않을 수 있지만, 연결실체는 새로운 기후 관련 법과 같은 관련 변화와 발전을 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 기후 관련사항으로 인해 연결실체가 직접적으로 받는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단됩니다.

5. 부문별 정보(1) 연결실체가 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체 영업의 최고 의사결정자에게 보고하는 정보는 각각의 재화에 대한 고객의 유형 및 지리적위치에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요사업

크린룸부문	크린룸용 소모품 등 제조 및 판매

BLU부문	BLU 부품 제조 및 판매

(2) 당기와 전기 중 보고부문별 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	크린룸부문	BLU부문	연결실체내 기업간 내부거래조정	조정후금액

제 37(당) 기:

매출액	131,092,874	10,417,415	(6,095,934)	135,414,355

내부매출액	(6,039,881)	(56,053)	6,095,934	-

순매출액	125,052,993	10,361,362	-	135,414,355

영업이익(손실)	18,766	(411,421)	-	(392,655)

제 36(전) 기:

매출액	124,090,157	11,372,971	(4,321,607)	131,141,521

내부매출액	(4,215,845)	(105,762)	4,321,607	-

순매출액	119,874,312	11,267,209	-	131,141,521

영업이익(손실)	(3,320,109)	(112,071)	-	(3,432,180)

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 외부고객으로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

대한민국	99,382,373	96,680,686

중국	15,193,360	15,583,251

베트남	12,100,410	7,007,414

미국	4,720,571	4,483,419

유럽	4,017,641	7,386,751

합 계	135,414,355	131,141,521

(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

대한민국	58,923,064	55,240,026

중국	1,957,775	2,487,680

베트남	10,894,057	12,463,704

미국	192,391	80,513

합 계(*)	71,967,287	70,271,923

(*) 비유동자산 중 장기기타채권 및 기타비유동금융자산을 제외한 금액입니다.

(5) 당기 및 전기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

제품매출	42,906,140	43,381,922

상품매출	50,118,369	47,328,934

용역매출	42,212,006	40,271,107

임대매출	177,840	159,557

합 계	135,414,355	131,141,520

(6) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	제 37(당) 기	제 36(전) 기

주요 고객 1	35,806,932	38,383,176

(*) 해당고객은 모두 동일지배력하에 있는 것으로 판단하고 있습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.① 제 37(당) 기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	142,751	142,751

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	14,843,737	-

매출채권및기타채권	20,134,465	-

기타금융자산	5,914,220	-

소 계	40,892,422	-

합 계	41,035,173	142,751

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무(*2)	14,637,678	-

차입금	27,114,083	-

기타금융부채	1,493,332	-

합 계	43,245,093	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.(*2) 상각후원가 측정 금융부채로 분류된 매입채무및기타채무에는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	338,394	338,394

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	15,926,710	-

매출채권및기타채권	21,952,862	-

기타금융자산	5,350,400	-

소 계	43,229,972	-

합 계	43,568,366	338,394

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무(*2)	15,438,757	-

차입금	28,028,980	-

기타금융부채	1,762,528	-

합 계	45,230,265	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.(*2) 상각후원가 측정 금융부채로 분류된 매입채무및기타채무에는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	142,751	-	-	142,751

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	338,394	-	-	338,394

(4) 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정과목	제 37(당) 기	제 36(전) 기

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	133,406	235,603

외화환산이익	17,554	1,582,205

외화환산손실	(324,452)	(2,613)

외환차익	540,687	569,599

외환차손	(290,984)	(324,881)

매출채권손상차손	(427,674)	(387,970)

소 계	(351,463)	1,671,943

상각후원가 측정금융부채	이자비용	(973,361)	(1,203,677)

외화환산이익	13,136	1,660

외화환산손실	(382,848)	(579,595)

외환차익	63,649	234,392

외환차손	(191,723)	(120,179)

금융보증충당부채전입	-	(16,251)

금융보증충당부채환입	18,820	32,855

소 계	(1,452,327)	(1,650,795)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가이익	51,160	27,560

처분이익	178,896	-

평가손실	(7,387)	(133,626)

처분손실	(50)	-

배당금수익	5,860	6,126

소 계	228,479	(99,940)

합 계	(1,575,311)	(78,792)

7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

현금	6,342	14,484

보통예금 등	14,837,395	15,912,226

합 계	14,843,737	15,926,710

8. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	142,751	338,394

② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

기초금액	338,394	444,460

취득	-	-

처분	(274,294)	-

평가이익(손실)	43,773	(106,066)

기타(*1)	34,878	-

기말금액	142,751	338,394

(*1) 보유중이던 지분증권의 인적분할로 인해 취득하게 된 내역입니다.

(2) 상각후원가 측정 금융자산① 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,251,042	-	21,050,435	-

미수금	345,944	-	102,168	-

미수수익	-	-	60,933	-

대여금	50,000	-	182,000	-

임차보증금	-	386,783	-	456,630

회원권보증금	-	100,696	-	100,696

합 계	19,646,986	487,479	21,395,536	557,326

② 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	19,611,629	(360,587)	19,251,042	21,649,252	(598,817)	21,050,435

장기매출채권	662,664	(662,664)	-	-	-	-

합계	20,274,293	(1,023,251)	19,251,042	21,649,252	(598,817)	21,050,435

③ 당기와 전기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

기초금액	598,817	199,708

손상차손	427,674	387,970

기타	(3,240)	11,139

기말금액	1,023,251	598,817

④ 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

유효이자율	금액	유효이자율	금액

임차보증금	2.41%~7.51%	401,457	2.41%~7.51%	475,247

현재가치할인차금	(14,674)	(18,617)

종업원대여금	5.60%	50,000	4.60%	182,000

합 계	436,783	638,630

⑤ 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

단기금융상품	5,914,220	5,350,400

9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	761,411	-	920,169	-

선급비용	651,107	213,740	777,817	423,101

부가세대급금	1,647,017	-	1,543,113	-

기타의비유동자산	-	11,573	-	13,267

합 계	3,059,535	225,313	3,241,099	436,368

10. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	15,847,656	(3,682,286)	12,165,370	14,111,130	(3,796,056)	10,315,074

제 품	18,100,643	(8,272,116)	9,828,527	15,025,094	(6,755,828)	8,269,266

재공품	2,491,277	(860,840)	1,630,437	3,457,926	(307,400)	3,150,526

원재료	10,145,134	(2,607,682)	7,537,452	10,390,794	(2,556,756)	7,834,038

부재료	1,416,339	(571,017)	845,322	2,240,849	(616,791)	1,624,058

미착품	869,664	-	869,663	1,226,001	-	1,226,001

합 계	48,870,713	(15,993,941)	32,876,771	46,451,794	(14,032,831)	32,418,963

(2) 연결실체의 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 대한 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33.(5) 참조)

(3) 당기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

기초금액	14,032,831	13,353,471

설정	1,961,110	679,360

기말금액	15,993,941	14,032,831

11. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. ① 제 37(당) 기말

(단위: 천원)

회사명	자본금	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지	결산월

(주)케이엠헬스케어	2,028,580	175,858	43.34%	의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매	한국	12월

KMANA VINA CO.,LTD	568,613	-	24.39%	안전용품 제조및 판매	베트남	12월

② 제 36(전) 기말

(단위: 천원)

회사명	자본금	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지	결산월

(주)케이엠헬스케어(*)	2,028,580	175,858	43.34%	의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매	한국	12월

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 37(당) 기	제 36(전) 기

취득원가	순자산 지분가액	장부금액	취득원가	순자산 지분가액	장부금액

(주)케이엠헬스케어	4,520,198	27,579,361	30,400,231	4,520,198	26,260,734	27,732,554

KMANA VINA CO.,LTD	142,920	130,144	134,363	-	-	-

합계	4,663,118	27,709,505	30,534,594	4,520,198	26,260,734	27,732,554

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기말

(주)케이엠헬스케어	27,732,554	-	2,811,815	(106,900)	(37,237)	30,400,232

KMANA VINA CO.,LTD	-	142,920	(8,573)	15	-	134,362

합계	27,732,554	142,920	2,803,242	(106,885)	(37,237)	30,534,594

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기말

(주)케이엠헬스케어	25,337,038	-	2,010,005	493,346	(107,835)	27,732,554

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 37(당) 기	제 36(전) 기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜케이엠헬스케어	116,338,473	52,435,562	123,307,129	4,019,879	115,436,663	54,851,419	113,933,237	4,612,366

KMANA VINA CO.,LTD	798,755	265,163	489,838	(35,085)	-	-	-	-

(5) 당기말과 전기말 현재 미실현손익은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

재고자산 내부거래	(82,694)	(48,983)

보증부채미실현손익	-	(18,820)

(6) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	평가차액	내부거래	장부금액

(주)케이엠헬스케어	63,902,911	45.00%	28,762,165	1,720,761	(82,694)	30,400,232

KMANA VINA CO.,LTD	533,592	24.39%	130,144	4,218	-	134,362

합계	64,436,503	28,892,309	1,724,979	(82,694)	30,534,594

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	평가차액	내부거래	장부금액

(주)케이엠헬스케어	60,585,244	43.34%	26,260,734	1,512,646	(40,826)	27,732,554

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,264,036	-	-	18,264,036

건물	49,235,883	(12,916,990)	(33,813)	36,285,080

공기구비품	7,773,463	(7,410,201)	(1)	363,261

구축물	3,858,997	(1,916,984)	-	1,942,013

기계	41,527,498	(31,053,470)	(1,770,882)	8,703,146

시설장치	5,970,741	(4,288,799)	(72,964)	1,608,977

차량운반구	2,912,987	(2,514,437)	-	398,550

건설중인자산	841,930	-	-	841,930

사용권자산	4,387,735	(2,003,376)	-	2,384,359

합 계	134,773,270	(62,104,257)	(1,877,660)	70,791,352

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,513,710	-	-	18,513,710

건물	49,341,913	(14,626,057)	(35,093)	34,680,763

공기구비품	8,074,627	(7,439,370)	(1,250)	634,007

구축물	4,880,794	(2,513,278)	-	2,367,516

기계	41,878,469	(32,241,549)	(1,912,251)	7,724,669

시설장치	5,001,636	(4,051,648)	(138,850)	811,138

차량운반구	2,917,613	(2,463,302)	-	454,311

건설중인자산	940,997	-	-	940,997

사용권자산	4,559,636	(1,833,950)	-	2,725,686

합 계	136,109,395	(65,169,154)	(2,087,444)	68,852,797

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

단위: 천원

구 분	토지	건물	공기구비품	구축물	기계	시설장치	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	18,513,710	34,680,762	634,008	2,367,516	7,724,668	811,138	454,311	940,997	2,725,685	68,852,795

취득	-	-	40,126	8,383	46,267	-	260,955	10,532,819	348,744	11,237,294

정부보조금 수령	-	-	-	-	(302,254)	-	-	302,254	-	-

처분	(1,785,246)	(1,412,037)	(6,856)	(47,277)	(61,033)	(16,741)	(46,554)	-	-	(3,375,744)

감가상각비	-	(1,190,086)	(340,105)	(293,363)	(2,266,873)	(283,155)	(271,340)	-	(635,102)	(5,280,024)

대체(*)	1,535,572	4,548,803	35,606	19,500	3,676,624	1,098,000	-	(10,933,605)	-	(19,500)

순외환차이	-	(342,362)	481	(112,747)	(114,254)	(265)	1,178	(535)	(54,969)	(623,473)

기말 순장부금액	18,264,036	36,285,080	363,260	1,942,013	8,703,146	1,608,978	398,550	841,930	2,384,359	70,791,352

(*) 건설중인자산에서 유형자산과 재고자산으로 대체되었습니다.② 제 36(전) 기

단위: 천원

구 분	토지	건물	공기구비품	구축물	기계	시설장치	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	16,398,572	35,333,216	975,448	2,272,060	8,418,751	953,135	829,158	442,275	2,648,196	68,270,811

취득	-	52,904	58,834	207,065	638,916	3,500	3,818,325	690,961	5,470,505

정부보조금 수령	-	-	-	-	(179,981)	-	-	-	-	(179,981)

처분	-	-	(1,606)	-	(108,877)	-	(2,649)	-	-	(113,132)

감가상각비	-	(1,300,830)	(492,945)	(276,927)	(2,310,123)	(305,071)	(399,586)	-	(741,751)	(5,827,233)

대체(*)	2,115,138	10,000	72,010	-	964,255	158,200	-	(3,319,603)	-	-

순외환차이	-	585,472	22,268	165,318	301,727	1,374	27,388	-	128,280	1,231,827

기말 순장부금액	18,513,710	34,680,762	634,009	2,367,516	7,724,668	811,138	454,311	940,997	2,725,686	68,852,797

(*) 건설중인자산에서 유형자산으로 본계정대체되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

판매비와관리비

감가상각비	1,526,065	1,728,708

경상연구개발비	41,202	219,271

매출원가

제조원가	2,315,197	2,514,668

용역원가	1,397,560	1,544,569

합 계	5,280,024	6,007,216

(3) 현금창출단위 손상검토

당기 중 베트남 크린룸 판매법인과 베트남 크린룸 제조법인 현금창출단위의 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못함에 따라 손상징후가 식별되어 손상검토를 수행하였습니다.현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 할인현금흐름으로 추정하였습니다.

구 분	세전할인율	영구성장률	현금흐름 예측기간

베트남 크린룸 판매법인 현금창출단위	11.80%	1.00%	5년

베트남 크린룸 제조법인 현금창출단위	11.80%	1.00%	5년

① 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용은 회사의 베타, 목표자본구조를 고려한 자기자본비용 및 재무구조를 고려한 타인자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.② 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 경험 및 미래를 예측, 분석하여 산정하였으며현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.

③ 주요 가정을 통하여 산정한 사용가치는 당사 경영진의 미래 추세의 추정을 나타내고 있습니다.연결실체는 각 현금창출단위의 손상검사 수행 결과, 베트남 크린룸 판매법인 및 베트남 크린룸 제조법인 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 바, 당기 중 인식된 유형자산손상차손은 없습니다.

13. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	172,778	457,010	629,788

기말금액	172,778	457,010	629,788

상각누계액 :

기초금액	-	(147,877)	(147,877)

감가상각비	-	(12,704)	(12,704)

기말금액	-	(160,581)	(160,581)

순장부금액:

기초금액	172,778	309,133	481,911

기말금액	172,778	296,429	469,207

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	172,778	457,010	629,788

기말금액	172,778	457,010	629,788

상각누계액 :

기초금액	-	(135,173)	(135,173)

감가상각비	-	(12,704)	(12,704)

기말금액	-	(147,877)	(147,877)

순장부금액:

기초금액	172,778	321,837	494,615

기말금액	172,778	309,133	481,911

(2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 10,909천원과 10,909천원입니다.

14. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기

(단위: 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	의장권	상표권	골프회원권	운송사업면허권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	56,753	1,268	223,780	6,773	6,153	402,548	31,358	1,335,901	2,064,534

순외환차이	-	-	-	-	-	-	-	150,920	150,920

기말액	56,753	1,268	223,780	6,773	6,153	402,548	31,358	1,486,821	2,215,454

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(30,127)	(1,268)	(184,942)	(5,752)	(5,698)	-	-	(1,335,901)	(1,563,688)

무형자산상각비	(3,358)	-	(14,995)	(737)	(342)	-	-	-	(19,432)

순외환차이	-	-	-	-	-	-	-	(150,920)	(150,920)

기말금액	(33,485)	(1,268)	(199,937)	(6,489)	(6,040)	-	-	(1,486,821)	(1,734,040)

순장부금액:

기초금액	26,626	-	38,838	1,021	455	402,548	31,358	-	500,846

기말금액	23,268	-	23,843	284	113	402,548	31,358	-	481,414

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	의장권	상표권	골프회원권	운송사업면허권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	56,753	1,268	223,780	6,774	6,153	402,548	31,358	1,335,900	2,064,534

순외환차이	-	-	-	-	-	-	-	150,920	150,920

기말액	56,753	1,268	223,780	6,774	6,153	402,548	31,358	1,486,820	2,215,454

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(25,421)	(1,142)	(166,039)	(4,824)	(5,094)	-	-	(1,335,900)	(1,538,420)

무형자산상각비	(4,706)	(126)	(18,903)	(929)	(604)	-	-	-	(25,268)

순외환차이	-	-	-	-	-	-	-	(150,920)	(150,920)

기말금액	(30,127)	(1,268)	(184,942)	(5,753)	(5,698)	-	-	(1,486,820)	(1,714,608)

순장부금액:

기초금액	31,332	126	57,741	1,950	1,059	402,548	31,358	-	526,114

기말금액	26,626	-	38,838	1,021	455	402,548	31,358	-	500,846

(2) 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

판매비와관리비	19,432	25,268

15. 정부보조금

(1) 당기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주관기관	금액	협약기간	비고

바이러스 차단 복합 부직포 제조시스템 및 공정기술과 바이러스 차단 방역용 고투기성 복합 부직포 개발	산업통상자원부	27,247	2021.09.01~2024.12.31	3~4차년도

스트레처블 디스플레이 기판 전극 및 커버 윈도우 소재 기술개발	산업통상자원부	412,487	2021.10.01~2025.12.31	3~4차년도

용융전기방사(MES) 기반 고분자 나노섬유 제조기술 및 생분해성 중재의료기기 제조기술 개발	산업통상자원부	62,723	2021.10.01~2025.12.31	3~4차년도

고내구성 이온 Blocking Type 대면적 FB(Flow Battery) 분리막 개발	한국에너지기술평가원	83,045	2021.11.01~2024.10.31	3~4차년도

합계	585,502

(2) 당기와 전기 중 정부보조금 수령액 및 연결재무제표에 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

수령액	585,502	937,808

비용상계액	302,254	179,981

부채계상액	166,147	570,265

자산취득액	117,100	187,562

당사는 정부보조금 관련 부채를 매입채무및기타채무 중 923,355천원을 미지급금으로 인식하고 있습니다.

16. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

급여 및 상여금	21,303,988	20,810,070

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	1,242,138	1,299,327

기타 퇴직급여	69,857	13,034

합 계	22,615,983	22,122,431

(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

확정급여채무의 현재가치	10,044,232	10,752,295

사외적립자산의 공정가치	(6,402,509)	(6,463,606)

순확정급여부채	3,641,723	4,288,689

(3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

당기근무원가	1,233,858	1,194,205

과거근무원가	-	122,514

순이자원가	8,280	(17,392)

합 계	1,242,138	1,299,327

(4) 당기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	10,752,294	(6,463,606)	4,288,688	9,776,988	(6,468,723)	3,308,265

당기손익으로 인식:

당기근무원가	1,233,858	-	1,233,858	1,194,205	-	1,194,205

과거근무원가	-	-	-	122,514	-	122,514

이자원가(수익)	260,416	(252,136)	8,280	271,463	(288,855)	(17,392)

소 계	1,494,274	(252,136)	1,242,138	1,588,182	(288,855)	1,299,327

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	(112,995)	-	(112,995)	693,534	-	693,534

재무적가정의 변동	(198,676)	-	(198,676)	316,249	-	316,249

경험조정에 의한 변동	85,681	-	85,681	377,285	-	377,285

- 사외적립자산수익	-	97,731	97,731	-	93,470	93,470

소 계	(112,995)	97,731	(15,264)	693,534	93,470	787,004

기타:

관계사로부터의 전입	-	-	-

납부한 기여금	-	(1,285,742)	(1,285,742)	-	(531,473)	(531,473)

퇴직금의 지급	(2,089,341)	1,501,244	(588,097)	(1,306,409)	731,975	(574,434)

소 계	(2,089,341)	215,502	(1,873,839)	(1,306,409)	200,502	(1,105,907)

기말금액	10,044,232	(6,402,509)	3,641,723	10,752,295	(6,463,606)	4,288,689

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

정기예금 등	6,402,509	6,463,606

사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 연결실체는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부하고 있습니다.한편, 연결실체는 2026년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 706,831천원을 납부할것으로 예상하고 있습니다.

(6) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

(단위: %)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

할인율	4.26	3.92

미래 임금상승률	4.00	4.00

(7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(532,935)	615,823

미래 임금인상률	610,180	(538,176)

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 당기 및 전기 가중평균만기는 각각 9.01년 및 9.27년 입니다. 당기말 현재 현재가치로 할인한 확정급여채무의 만기 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상5년 미만	5년 이상	임원 및 단기계약직	합계

당기말	532,846	556,592	1,227,560	4,301,675	3,425,559	10,044,232

17. 매입채무및기타채무

(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동

매입채무	9,812,532	-	11,227,443

미지급금	2,700,510	129,738	2,222,781

미지급비용	1,969,898	-	1,963,533

임대보증금	25,000	-	25,000

합 계	14,507,940	129,738	15,438,757

(2) 공급자 금융약정연결실체는 공급자가 은행으로부터 연결실체로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자 금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.연결실체는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.연결실체 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을얻을 수 있습니다. 또한 연결실체는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결실체는 금융부채의 성격과 기능이 매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.공급자 금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.

연결실체가 체결한 공급자 금융약정에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기

공급자 금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	955,950

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	266,235

지급기일 범위

공급자 금융약정에 해당하는 금융부채	채권 승인일 후 30~60일

공급자 금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	익월

금융기관에 지급하는 금액은 연결실체의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. 금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액은 비현금거래로서 당기 268,043천원입니다.

18. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	26,980,763	-	26,629,000	-

장기차입금	133,320	-	666,660	733,320

합 계	27,114,083	-	27,295,660	733,320

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제 37(당) 기	제 36(전) 기

산업운영자금대출	(주)신한은행(*)	3.42	2,000,000	2,000,000

(주)우리은행	4.22	-	1,000,000

한국산업은행(*)	3.04~3.80	4,700,000	4,700,000

(주)국민은행(*)	3.15~3.55	7,900,000	7,900,000

중소기업은행(*)	5.00	1,376,333	-

포괄수출금융	한국수출입은행(*)	2.77~3.15	10,000,000	10,000,000

수입금융대출	한국수출입은행(*)	4.80	1,004,430	1,029,000

합 계	26,980,763	26,629,000

(*) 연결실체의 차입금에 대해서는 연결실체의 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석33.(5) 참조)

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처내역	차입처	만기일	연이자율(%)	제 37(당) 기	제 36(전) 기

산업운영자금대출	농협은행(주)	2026-06-30	1.50	133,320	399,980

산업시설자금대출	(주)국민은행	2024-09-03	-	-	-

(주)하나은행(*)	2027-05-15	4.07	-	1,000,000

합 계	133,320	1,399,980

차감: 유동성대체	(133,320)	(666,660)

차감계	-	733,320

(*) 연결실체의 차입금에 대해서는 연결실체의 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석33.(5) 참조)

19. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	504,077	989,255	542,794	1,200,915

금융보증부채	-	-	18,820	-

합 계	504,077	989,255	561,614	1,200,915

20. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

선수금	24,083	320,069

예수금	453,530	377,380

환불부채	142,747	111,566

소송충당부채	-	331,333

부가세예수금	216,397	132,772

합 계	836,757	1,273,120

21. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	1,607,611	863,742

과거기간 법인세 당기조정사항	(474,612)	808,037

총당기법인세	1,132,999	1,671,779

이연법인세

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	776,432	(562,298)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	16,416	54,180

총이연법인세	792,848	(508,118)

법인세비용(수익)	1,925,847	1,163,661

(2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)	6,121,227	(1,207,985)

법인세율로 계산된 법인세비용(수익)	1,974,781	(274,469)

법인세 효과:

- 세무상인정되지 않는 수익(비용)	(30,701)	(48,118)

- 세액공제	(497,585)	(115,196)

- 미인식이연법인세효과	113,450	141,407

- 이월세액공제의 변동	-	(12,959)

- 과거기간법인세 당기조정사항	(474,612)	957,688

- 기타	840,514	515,308

법인세비용(수익)	1,925,847	1,163,661

유효세율(*)	31.46%	-

(*) 전기는 당기순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	15,263	(3,217)	12,046	(787,005)	163,196	(623,809)

지분법자본변동	(106,900)	19,633	(87,267)	493,346	(109,016)	384,330

합 계	(91,637)	16,416	(75,221)	(293,659)	54,180	(239,479)

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본에직접인식	기말금액

이연법인세자산

퇴직급여충당부채	2,230,498	(109,073)	(3,217)	2,118,208

정부보조금	588,543	2,843	-	591,386

미지급비용	114,994	20,227	-	135,221

지급보증부채	4,520	59,345	-	63,865

재고자산평가손실	2,905,175	352,982	-	3,258,157

무형자산	72,183	1,196	-	73,379

리스부채	281,566	(23,410)	-	258,156

충당부채	68,706	(68,706)	-	0

이월세액공제	646,698	(646,698)	-	0

기타	256,053	779,531	-	1,035,584

소 계	7,168,936	368,237	(3,217)	7,533,956

이연법인세부채

퇴직연금운용자산	(1,340,312)	(9,337)	-	(1,349,649)

종속기업투자	(198,266)	(4,428)	-	(202,694)

관계기업투자	(4,816,453)	(657,969)	19,633	(5,454,789)

사용권자산	(274,533)	26,718	-	(247,815)

유형자산	700,560	(538,893)	-	161,667

일시상각충당금	(53,061)	22,824	-	(30,237)

소 계	(5,982,065)	(1,161,085)	19,633	(7,123,517)

합 계	1,186,871	(792,848)	16,416	410,439

② 제 36(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본에직접인식	기말금액

이연법인세자산

퇴직급여충당부채	2,031,552	35,750	163,196	2,230,498

정부보조금	652,553	(64,010)	-	588,543

미지급비용	117,721	(2,727)	-	114,994

지급보증부채	9,821	(5,301)	-	4,520

재고자산평가손실	2,759,035	146,140	-	2,905,175

무형자산	72,300	(117)	-	72,183

리스부채	238,506	43,060	-	281,566

충당부채	68,818	(112)	-	68,706

이월세액공제	650,407	(3,709)	-	646,698

기타	490,519	(234,466)	-	256,053

소 계	7,091,232	(85,492)	163,196	7,168,936

이연법인세부채

퇴직연금운용자산	(1,343,553)	3,241	-	(1,340,312)

종속기업투자	(285,979)	87,713	-	(198,266)

관계기업투자	(4,323,666)	(383,771)	(109,016)	(4,816,453)

사용권자산	(241,099)	(33,434)	-	(274,533)

유형자산	(194,562)	895,122	-	700,560

일시상각충당금	(77,800)	24,739	-	(53,061)

소 계	(6,466,659)	593,610	(109,016)	(5,982,065)

합 계	624,573	508,118	54,180	1,186,871

(5) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

이연법인세자산	7,533,955	7,168,937

이연법인세부채	(7,123,517)	(5,982,066)

당기법인세자산	243,770	154,720

당기법인세부채	(1,560,604)	(680,457)

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	20,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수	12,950,887 주	12,374,226 주

보통주자본금	6,475,443,500 원	6,187,113,000 원

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

주식발행초과금	18,738,734	18,738,734

기타자본잉여금	2,367,519	2,367,519

합 계	21,106,253	21,106,253

(3) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금	합 계

기초금액	12,374,226 주	6,187,113	21,106,253	27,293,366

주식배당	576,661 주	288,331	-	288,331

기말금액	12,950,887 주	6,475,444	21,106,253	27,581,697

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금	합 계

기초금액	11,772,689 주	5,886,345	21,106,253	26,992,598

주식배당	601,537 주	300,768	-	300,768

기말금액	12,374,226 주	6,187,113	21,106,253	27,293,366

23. 기타자본항목

(1) 연결실체의 기타자본항목은 자기주식으로서 자사주식의 가격안정과 주식배당 및무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초금액	840,990 주	3,028,651	835,648 주	3,004,508

취득	4,328 주	12,727	5,342 주	24,143

기말금액	845,318 주	3,041,378	840,990 주	3,028,651

24. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 37(당) 기	제 36(전) 기

해외사업환산손익	5,915,910	6,010,546

지분법자본변동	411,183	498,434

합 계	6,327,093	6,508,980

25. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

이익준비금(*)	2,687,186	2,664,120

연구및인력개발준비금	238,032	238,032

미처분이익잉여금	96,907,458	93,280,001

합 계	99,832,676	96,182,153

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

기초금액	96,182,153	99,844,628

지배기업의 소유주에 귀속되는 당기순이익(손실)	4,194,709	(2,301,951)

현금배당	(230,665)	(328,111)

주식배당	(288,331)	(300,768)

지분법이익잉여금 변동	(37,236)	(107,836)

확정급여제도의 재측정요소	12,046	(623,809)

기말금액	99,832,676	96,182,153

26. 수익

(1) 수익의 원천당기와 전기 중 연결실체 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	135,236,514	130,981,963

임대료수익	177,841	159,557

합 계	135,414,355	131,141,520

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

재화 또는 용역의 유형:

제품매출액	42,906,139	43,381,922

상품매출액	50,118,369	47,328,934

용역매출액	42,212,006	40,271,107

합 계	135,236,514	130,981,963

내수 및 수출:

내수매출액	65,265,026	88,377,488

로컬수출액	225,836	280,010

해외수출	69,745,652	42,324,465

합 계	135,236,514	130,981,963

수익인식시기:

한 시점에 이전	135,236,514	130,981,963

합 계	135,236,514	130,981,963

(3) 계약 잔액

당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

매출채권	19,251,042	21,050,435

환불부채	142,747	111,566

계약부채	24,083	320,069

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	기업회계기준서 제1115호 하에서의 수익인식 기준

제품 및 상품매출	수출의 경우 무역조건에 따라 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 내수의 경우 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되는 바, 동 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	연결실체는 제공이 완료된 용역에 한하여 통제가 이전된다고 판단하여 동 시점에 수익을 인식합니다.

(5) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	제 37(당) 기	제 36(전) 기

주요 고객 1(*)	35,806,932	38,383,176

(*) 해당 고객은 모두 동일지배력하에 있는 것으로 판단하고 있습니다.

27. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

급여	10,044,234	9,072,657

퇴직급여	823,333	712,034

복리후생비	1,543,873	1,391,836

여비교통비	526,857	438,279

통신비	138,444	138,716

수도광열비	510,686	382,381

세금과공과	605,163	399,645

지급임차료	354,772	328,398

감가상각비	1,526,065	1,728,708

투자부동산감가상각비	12,704	12,704

무형자산감가상각비	19,432	25,268

보험료	311,648	415,809

접대비	304,227	273,277

광고선전비	736,700	722,338

운반비	1,423,534	1,484,298

소모품비	322,561

차량유지비	431,312	443,823

지급수수료	2,071,319	2,184,335

수출경비	1,096,127	852,532

경상시험연구개발비	1,032,281	1,050,243

기타	399,064	857,506

합 계	24,234,336	22,914,787

28. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

원재료 등의 사용액	35,910,392	32,335,007

제품, 재공품 등의 변동	(14,978,968)	(14,368,247)

상품의 매입액	38,914,159	38,788,573

종업원급여	22,762,718	22,122,431

지급수수료	11,621,884	10,832,232

감가상각비	5,280,024	5,827,233

투자부동산감가상각비	12,704	12,704

무형자산상각비	19,432	25,268

외주가공비	16,093,128	-

소모품비	3,440,155	3,434,202

경상시험연구개발비	1,032,281	1,050,243

기타비용	15,271,427	34,126,084

합 계(*)	135,379,336	134,185,730

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

29. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

유형자산처분이익	4,744,106	28,929

수입커미션	59,803	27,701

잡이익	362,904	435,381

합 계	5,166,813	492,011

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

기부금	163,331	14,550

잡손실	143,253	555,182

유형자산처분손실	1,952	17,267

합 계	308,536	586,999

30. 금융수익과 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

이자수익	133,406	235,603

배당금수익	5,860	6,126

금융보증부채환입	18,820	32,855

외환차익	604,336	803,991

외화환산이익	30,691	1,583,864

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	51,160	27,560

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	178,894	-

합 계	1,023,167	2,689,999

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

이자비용	973,361	1,203,677

금융보증부채전입	-	16,251

외환차손	482,707	445,060

외화환산손실	707,300	582,207

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	7,387	133,626

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	50	-

합 계	2,170,805	2,380,821

31. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익	4,194,708,908 원	(2,301,950,872) 원

가중평균유통보통주식수	11,966,014 주	12,012,895 주

기본주당손실	351 원	(192) 원

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

가중평균발행보통주식수	12,810,277	12,898,754

가중평균자기주식수	(844,263)	(885,859)

가중평균유통보통주식수	11,966,014	12,012,895

(*) 지배기업은 당기 중 주식배당을 결정하여 당기말 현재 유통보통주식수가 증가한 바, 기업회계기준서 제1003호 '주당이익'에 따라 전기의 주식수를 소급하여 조정하였습니다.

(3) 희석주당이익(손실)

당기와 전기 중 지배기업은 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아 희석주당이익(손실)은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 배당금

당기와 전기 중 지배기업의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 배당금의 산정내역

(단위: 주, 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

배당종류	현금배당	주식배당	현금배당	주식배당

유통주식수	12,105,569 주	12,105,569 주	11,533,236 주	11,533,236 주

액면금액	500 원	500 원	500원	500원

배당률	10.0%	5.0%	4.00%	5.00%

배당금 총액	605,278	302,639	230,665	288,331

(2) 배당성향

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

배당금	907,917	518,996

지배기업 당기순이익(손실)	3,347,662	382,452

배당성향	27.12%	136%

(3) 배당수익률

(단위: 원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

주당배당금(현금배당)	50	20

주당배당금(주식배당)	25	25

결산일 종가	3,385	2,995

배당수익률	2.22%	1.50%

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	구분	한도금액	실행금액

KDB산업은행	산업운영자금대출	4,700,000	4,700,000

(주)신한은행	산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000

무역금융대출	1,000,000	-

외상매출금담보대출	1,000,000	49,907

(주)하나은행	운전자금대출	950,000	-

외상매출금담보대출	2,500,000	216,328

중소기업은행	산업운영자금대출	USD 1,000,000	USD 955,665

(주)국민은행	산업운영자금대출	2,400,000	2,400,000

산업시설자금대출	5,500,000	5,500,000

포괄외화지급보증대출	2,000,000	-

한국수출입은행	포괄수출금융	12,000,000	10,000,000

수입금융대출	USD 700,000	USD 700,000

농협은행(주)	산업운영자금대출	133,320	133,320

합 계	34,183,320	24,999,555

USD 1,700,000	USD 1,655,665

(2) 타인에게 제공한 지급보증내역당기말 현재 연결실체는 타인에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 납품계약 등에 대하여 714,867천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 당사의 금융기관 차입금에 대하여 27,180,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 계류중인 소송사건전기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중에 있는 소송은 사용자 배상 책임사고 손해배상 청구 1건으로 소송금액은 816,215천원이었으나 해당 소송은 25년 6월 판결이 확정되었으며, 확정된 손해배상금은 264,079천원입니다.

이에 따라, 전기에 인식된 기타유동부채로 인식하였던 손해배상예상액 331,333천원을 당기 중 미지급금으로 계정 대체하였으며, 추정액과 실제 확정금액의 차액인 67,253천원은 잡이익으로 인식하였습니다.

당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송은 없습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	7,412,504	7,100,000	산업운영자금대출	2,000,000	KDB산업은행

2,400,000	시설자금대출	-	㈜하나은행

토지 및 건물	12,063,090	11,364,000	산업운영자금대출	7,900,000	(주)국민은행

건물 및 기계장치	9,375,611	1,721,880	운영자금	1,376,333	중소기업은행

재고자산	27,836,321	15,600,000	포괄수출금융	10,000,000	한국수출입은행

합 계	56,687,526	33,685,880	21,276,333

34. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

관계기업	(주)케이엠헬스케어,KMANA VINA CO.,LTD

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD

기타특수관계자	(주)엠에프비컴퍼니(*)

(*) (주)엠에프비컴퍼니는 해당 지분을 대주주의 특수관계자가 보유하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	매출	기타수익	재고 매입	기타비용

관계기업	(주)케이엠헬스케어	2,888,526	-	460,566	2,409

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	-	-	1,004,135

기타특수관계자	(주)엠에프비컴퍼니	652,111	-	298	-

합 계	3,540,637	-	460,864	1,006,544

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	매출	기타수익	재고 매입	기타비용

관계기업	(주)케이엠헬스케어	2,391,423	422	494,489	-

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	-	-	868,590

기타특수관계자	(주)엠에프비컴퍼니	590,294	-	425	-

합 계	2,981,717	422	494,914	868,590

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	신용손실충당금	매입채무

관계기업	(주)케이엠헬스케어	503,856	(15,082)	-

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	-	14

기타특수관계자	(주)엠에프비컴퍼니	224,190	(6,711)	-

합 계	728,046	(21,793)	14

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	신용손실충당금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)케이엠헬스케어	937,252	(15,386)	-	64,547	6,030

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	-	31,962	426	-

기타특수관계자	(주)엠에프비컴퍼니	86,783	(638)	-	-	-

합 계	1,024,035	(16,024)	31,962	64,973	6,030

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	지분거래의 형태	제 37(당) 기	제 36(전) 기

관계기업	KMANA VINA CO.,LTD	지분취득	142,920	-

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(6) 지배기업의 대표이사는 지배기업의 금융기관 차입금에 대하여 27,180,000천원의지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

급여	2,217,175	1,995,801

퇴직급여	354,299	391,034

합 계	2,571,474	2,386,835

주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 등이 포함되어 있습니다.

35. 리스

(1) 리스이용자당기말 현재 연결실체는 차량운반구, 부동산 등을 리스하고 있으며, 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	1,383,557	1,867,029	1,309,050	4,559,636

신규리스계약	-	36,383	312,363	348,746

리스계약종료	-	(354,264)	(102,669)	(456,933)

순외환차이	(60,913)	(2,824)	22	(63,715)

기말금액	1,322,644	1,546,324	1,518,766	4,387,734

감가상각누계액:

기초금액	(188,617)	(958,642)	(686,691)	(1,833,950)

감가상각비	(33,988)	(182,249)	(418,865)	(635,102)

리스계약종료	-	354,264	102,668	456,932

순외환차이	7,677	7,116	(6,048)	8,745

기말금액	(214,928)	(779,511)	(1,008,936)	(2,003,375)

순장부금액:

기초금액	1,194,940	908,387	622,359	2,725,686

기말금액	1,107,716	766,813	509,830	2,384,359

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	1,271,213	1,789,091	1,293,567	4,353,871

신규리스계약	-	43,946	647,016	690,962

리스계약종료	-	(90,395)	(618,917)	(709,312)

순외환차이	112,344	97,883	13,888	224,115

기말금액	1,383,557	1,840,525	1,335,554	4,559,636

감가상각누계액:

기초금액	(145,262)	(884,318)	(676,096)	(1,705,676)

감가상각비	(28,622)	(305,577)	(407,552)	(741,751)

리스계약종료	-	65,480	643,832	709,312

순외환차이	(14,733)	(70,084)	(11,019)	(95,836)

기말금액	(188,617)	(1,194,499)	(450,835)	(1,833,951)

순장부금액:

기초금액	1,125,951	904,773	617,471	2,648,195

기말금액	1,194,940	646,026	884,719	2,725,685

(2) 당기손익으로 인식한 금액

당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

리스부채에 대한 이자비용	88,179	88,339

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	40,922	51,761

단기리스에 관련된 비용	678,235	417,651

(3) 현금흐름표에 인식한 금액

당기와 전기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

이자의 지급	88,179	88,339

리스부채의 상환	675,054	783,591

소액리스에 대한 현금유출	40,922	51,761

단기리스에 대한 현금유출	678,235	417,651

합 계	1,482,390	1,341,342

(4) 연장선택권일부 건물리스는 임차인인 연결실체와 임대인이 계약의 계약기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하고 있으며, 연결실체가 통제 가능한 범위에있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.36. 위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리체계

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

2) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산,및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고있습니다.

당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

현금성자산	14,837,394	15,912,226

매출채권및기타채권	20,134,465	21,952,862

기타유동금융자산	5,914,220	5,350,400

금융보증계약(*)	-	3,600,000

(*) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 18,820천원이 연결재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다.① 매출채권및기타채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며 고객이 영위하고 있는 산업 등 고객분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객과 계약 시에는 재무정보와 외부 신용평가기관에 의하여 제공된 신용등급 등의 정보를 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 부여하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 연결실체의 고객에 대한 신용위험 관리정책, 절차 및 관련 통제를 준수해야하는 부서에 의해 관리되고 있습니다.

당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행율	총장부금액	손실충당금

만기 미도래채권	1.360%	19,301,803	262,427

3개월 이내	8.746%	867,813	75,895

3개월 초과 ~ 6개월 이내	15.998%	4,007	641

6개월 초과 ~ 12개월 이내	45.146%	546,545	246,741

12개월 초과	100.00%	437,548	437,548

합 계	21,157,716	1,023,252

② 기타 투자자산(주)국민은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금성자산, 매출채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.

3) 유동성위험

연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	현금흐름	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	5년 초과

매입채무및기타채무(*1)	14,637,678	14,637,678	14,507,940	129,738	-	-

차입금	27,114,083	28,499,417	28,499,417	-	-	-

기타금융부채(리스부채)	1,493,332	1,615,797	555,856	450,430	371,187	238,324

합 계	43,245,093	44,752,892	43,563,213	580,168	371,187	238,324

(*1) 매입채무및기타채무에는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	현금흐름	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	5년 초과

매입채무및기타채무(*1)	15,438,757	15,438,757	15,438,757	-	-	-

차입금	28,028,980	28,715,275	27,959,888	552,343	203,044	-

기타금융부채(리스부채)	1,743,709	2,113,972	617,217	477,038	568,664	451,053

기타금융부채(금융보증계약)(*2)	18,820	3,600,000	3,600,000	-	-	-

합 계	45,230,266	49,868,004	47,615,862	1,029,381	771,708	451,053

(*1) 매입채무및기타채무에는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 3,600백만원이며, 잔존계약만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

금융자산	14,837,394	15,912,226

금융부채	3,376,333	3,000,000

순금융자산(부채)	11,461,061	12,912,226

당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자수익(비용)	114,611	(114,611)	129,122	(129,122)

② 환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD,JPY,EUR)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	2,310,718	642,978	3,667,544	798,442

JPY	98,318,544	-	75,798,063	-

EUR	120,108	-	143,798	10,707

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	239,304	(239,304)	421,758	(421,758)

JPY	90,220	(90,220)	70,983	(70,983)

EUR	20,247	(20,247)	20,346	(20,346)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

총차입금(a)	27,114,083	28,028,980

차감: 현금및현금성자산(b)	14,843,737	15,926,710

순부채(c=a-b)	12,270,346	12,102,270

자본총계(d)	130,843,390	127,101,964

총자본(e=c+d)	143,113,736	139,204,234

자본조달비율((c)/(e))	8.57%	8.69%

37. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금① 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

당기순이익	4,195,379	(2,371,645)

당기순이익 조정을 위한 가감	2,576,875	6,197,555

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,133,130)	3,933,643

영업에서 창출된 현금	4,639,124	7,759,553

② 당기와 전기 중 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

퇴직급여	1,242,139	1,299,326

감가상각비	5,280,024	5,827,233

투자부동산상각비	12,704	12,704

무형자산상각비	19,432	25,268

매출채권손상차손	427,674	387,970

이자수익	(133,406)	(235,603)

금융보증부채전입	-	16,251

외화환산이익	(30,690)	(1,560,292)

유형자산처분이익	(4,744,106)	(28,929)

지분법이익	(2,811,815)	(2,010,005)

지분법손실	8,573

배당금수익	(5,860)	(6,126)

유형자산처분손실	1,952	17,267

금융보증부채환입	(18,820)	(32,855)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(51,160)	(27,560)

잡이익	(67,514)	-

이자비용	973,361	1,203,677

외화환산손실	707,300	582,207

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	7,387	133,626

정부보조금 관련 비용 상계	(166,147)	(570,265)

법인세비용	1,925,847	1,163,661

당기순이익 조정을 위한 가감	2,576,875	6,197,555

③ 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

매출채권의 감소(증가)	1,264,926	(989,263)

기타채권의 감소(증가)	(456,558)	1,206,611

기타유동자산의 감소(증가)	80,322	220,218

기타비유동자산의 감소(증가)	188,331	17,619

재고자산의 감소(증가)	(561,223)	2,032,959

매입채무의 증가(감소)	(1,200,021)	3,865,252

기타채무의 증가(감소)	545,997	(1,441,833)

기타유동부채의 증가(감소)	(340,435)	(442,278)

기타유동금융부채의 증가(감소)	53,224	-

퇴직금의 지급	(2,089,342)	(574,434)

사외적립자산의 감소(증가)	215,502	(531,473)

정부보조금의 수령	166,147	570,265

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,133,130)	3,933,643

(2) 비현금거래당기와 전기 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 기	제 36(전) 기

건설중인자산의 본계정대체	10,933,605	3,319,603

장기차입금의 유동성대체	133,320	666,660

비유동리스부채의 유동성대체	(117,992)	618,873

신규리스계약	348,744	690,962

리스계약종료	-	709,312

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	-	161,477

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동으로인한 현금흐름	비현금 변동	기말금액

유효이자율법 상각	유동성대체	환율변동	신규계약

유동부채:

단기차입금	26,629,000	364,928	-	-	(13,165)	-	26,980,763

유동성장기차입금	666,660	(666,660)	-	133,320	-	-	133,320

유동리스부채	542,794	(670,295)	87,796	219,465	(1,658)	325,975	504,077

임대보증금	25,000	-	-	-	-	-	25,000

비유동부채:

장기차입금	733,320	(600,000)	-	(133,320)	-	-	-

비유동리스부채	1,200,915	-	-	(219,465)	(10,589)	18,394	989,255

합 계	29,797,689	(1,572,027)	87,796	-	(25,412)	344,369	28,632,415

(4) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동으로인한 현금흐름	비현금 변동	기말금액

유효이자율법 상각	유동성대체	환율변동	신규계약

유동부채:

단기차입금	23,102,580	3,400,000	-	-	126,420	-	26,629,000

유동성장기차입금	3,133,350	(3,133,350)	-	666,660	-	-	666,660

유동리스부채	594,539	(783,591)	88,339	618,873	24,634	-	542,794

임대보증금	25,000	-	-	-	-	-	25,000

비유동부채:

장기차입금	1,399,980	-	-	(666,660)	-	-	733,320

비유동리스부채	1,107,534	-	-	(618,873)	21,292	690,962	1,200,915

합 계	29,362,983	(516,941)	88,339	-	172,346	690,962	29,797,689