케이엠 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 케이엠과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 케이엠은 1989年 9월 설립되어 클린룸에 사용되는 소모품( PVC Glove, Wiper, Clean Note, Clean Paper, Mate 등)의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 강원도 평창군에 소재하고 있으며, 강원도 평창군과 경기도 안성시에 제조 사업장을 가지고 있습니다. 지배기업은 2001년 7월 30일자로 벤처기업으로 등록하였으며, 2005년 12월 19일자로 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 2005년 12월 20일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 2020년 6월 30일 현재 지배기업의 최대주주인 신병순과 특수관계자의 소유지분율은 31.90%, 자사주는 820,305주(7.98%)입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 우진무진과기(유) 7,385,441 57,687,765 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 우진국제무역상해(유) 129,079 1,009,152 100.00 크린룸용 청정용품 판매 중국 상해 12월 31일 KM ACT, CORP. 517,193 500,005 90.91 크린룸용 청정용품 판매 미국 텍사스 12월 31일 KM ACT CO., LTD 1,688,682 1,500,000 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 베트남 박닌성 12월 31일 (주)동산 1,000,000 180,000 90.00 BLU 부품 판매 한국 안성 12월 31일 동산광전소주(유) 4,995,557 22,260,180 90.00 BLU 부품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 (주)케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 우진무진과기(유) 7,385,441 57,687,765 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 우진국제무역상해(유) 129,079 1,009,152 100.00 크린룸용 청정용품 판매 중국 상해 12월 31일 KM ACT, CORP. 517,193 500,005 90.91 크린룸용 청정용품 판매 미국 텍사스 12월 31일 KM ACT CO., LTD 1,688,682 1,500,000 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 베트남 박닌성 12월 31일 (주)동산 1,000,000 180,000 90.00 BLU 부품 판매 한국 안성 12월 31일 동산광전소주(유) 4,995,557 22,260,180 90.00 BLU 부품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 (주)케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 2) 당기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 사 유 연결범위 추가 KM ACT CO,.LTD. 종속기업 신규 설립 3) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 우진무진과기(유) 16,234,331 2,210,648 11,931,305 2,966,463 우진국제무역상해(유) 7,038,510 2,509,136 16,614,542 1,854,041 KM ACT, INC. 2,035,140 654,834 2,961,851 225,310 KM ACT CO,.LTD 6,677,188 5,730,657 1,521,133 (23,567) (주)동산 7,769,086 146,584 468,958 (398,432) 동산광전소주(유) 5,590,926 597,117 6,066,255 (420,172) (단위 : 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 우진무진과기(유) 15,481,287 1,843,651 14,409,561 3,418,241 우진국제무역상해(유) 7,205,698 4,058,585 16,541,419 715,559 KM ACT, INC. 1,674,538 529,952 2,314,552 (186,558) KM ACT CO,.LTD 6,010,978 4,552,516 60,451 (276,334) (주)동산 7,984,324 166,202 2,699,315 (1,846,206) 동산광전소주(유) 6,409,793 1,189,854 11,139,362 (1,440,886) 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다 를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 연결회사의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 현재시점에서 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향의 범위를 예측하기 어렵습니다. 또한, 연결회사의 요약반기재무제표에서 사용된 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 국내외 경제상황에 따라 불확실성이 존재하며, 이로 인한 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 미치는 영향은 현재로써는 예측할 수 없습니다. (5) 중요한 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 COVID-19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.· 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다- 재무보고를 위한 개념체계동 기준서는 측정, 표시와 공시, 제거에 대한 새로운 개념 도입, 자산과 부채의 정의 및 인식 기준 업데이트, 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화를 주요 내용으로 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당분기 전기 현금및현금성자산 30,188,116 15,091,937 단기금융상품 11,274,255 9,357,772 매출채권및기타채권 24,261,783 19,141,052 장기금융상품 600 600 장기성매출채권및기타채권 794,260 913,254 합 계 66,519,014 44,504,615 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기 전기 단기차입금 20,051,967 20,300,000 유동성장기부채 1,368,620 700,000 유동성리스부채 543,331 602,604 매입채무및기타채무 15,616,428 15,557,481 금융보증부채 87,447 101,862 장기차입금 2,500,000 3,368,620 리스부채 1,668,316 1,592,721 장기성매입채무및기타채무 68,516 157,374 합 계 41,904,625 42,380,662 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 기타수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 금융자산 상각후원가측정금융자산 (14,143) 222,243 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 14,415 (417,531) - (단위 : 천원) 구 분 기타수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 금융자산 상각후원가측정금융자산 (225,853) - 238,898 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (71,625) - (466,982) (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결회사는 당반기 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있으며, 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 당반기 및 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따라 측정된 금융상품은 없습니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 17,842 14,336 예금 30,170,274 15,077,601 합계 30,188,116 15,091,937 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 24,145,360 - 18,325,579 - 미수금 110,674 - 690,420 - 미수수익 5,749 - 4,053 - 대여금 - - 121,000 - 보증금 - 794,260 - 913,254 합 계 24,261,783 794,260 19,141,052 913,254 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 및 기타채권 총장부금액 25,284,568 20,273,559 대손충당금: 매출채권 (191,028) (175,742) 현재가치할인차금: 보증금 (37,497) (43,511) 매출채권 및 기타채권 순장부금액 25,056,043 20,054,306 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 정상채권 22,413,851 17,992,651 3개월 이하 964,347 1,052,098 6개월 이하 1,516,261 641,288 9개월 이하 207,719 236,079 12개월 이하 836 - 12개월 초과 181,554 351,443 대손충당금 (191,028) (175,742) 현재가치할인차금 (37,497) (43,511) 합 계 25,056,043 20,054,306 (4) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 175,742 1,601,077 손상차손인식(환입) 14,143 65,735 기타 1,143 (1,491,070) 기말금액 191,028 175,742 (5) 연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 단기기타금융자산 단기금융상품 11,274,255 9,357,772 장기기타금융자산 장기금융상품 600 600 합 계 11,274,855 9,358,372 7. 재고자산(1) 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 9,719,202 (656,791) 9,062,411 9,026,410 (656,235) 8,370,175 제 품 13,841,450 (1,228,353) 12,613,097 12,992,348 (1,602,514) 11,389,834 재공품 1,071,196 (1,137) 1,070,059 645,453 (1,137) 644,316 원재료 10,813,475 (1,354,910) 9,458,565 7,561,171 (1,345,889) 6,215,282 부재료 1,028,283 (16,622) 1,011,661 491,918 (16,622) 475,296 미착품 54,552 - 54,552 227,673 - 227,673 저장품 168,642 - 168,643 175,903 - 175,903 합 계 36,696,800 (3,257,813) 33,438,988 31,120,876 (3,622,397) 27,498,479 (2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전반기 매출원가 (364,584) 574,717 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 2,602,701 952,801 선급비용 416,266 426,903 부가세대급금 329,579 - 소 계 3,348,546 1,379,704 기타비유동자산 장기선급비용 116,313 38,027 기타자산 7,000 7,000 소 계 123,313 45,027 합 계 3,471,859 1,424,731 9. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 ㈜케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜케이엠헬스케어 1,596,000 10,447,648 10,247,816 - 1,596,000 7,770,155 7,727,145 - (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 기타 손상차손 기말 ㈜케이엠헬스케어 7,727,145 2,520,671 - - 10,247,816 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 기타 손상차손 기말 ㈜케이엠헬스케어 6,255,189 1,435,261 36,695 - 7,727,145 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜케이엠헬스케어 80,555,716 48,685,205 80,410,101 8,167,683 75,091,392 51,388,563 81,947,096 3,746,354 10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 96,871,153 85,950,314 감가상각누계액과 손상차손누계액 (39,477,515) (36,385,907) 정부보조금 (542,583) (63,822) 장부가액 56,851,055 49,500,585 토지 14,790,625 14,790,625 건물 21,050,524 20,970,879 구축물 874,910 285,762 기계장치 10,372,942 6,256,971 차량운반구 734,014 1,040,301 공기구비품 1,487,684 1,219,793 시설장치 622,284 625,244 사용권자산 3,199,453 3,203,675 건설중인자산 3,718,619 1,107,335 합 계 56,851,055 49,500,585 (2) 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 13,647,799 25,992,018 1,361,914 22,962,121 1,571,609 5,049,953 2,627,980 335,030 73,548,424 증 가 - 1,062,598 - 457,035 781,439 299,438 10,500 1,230,585 6,866,298 10,707,893 감 소 (462,021) (67,141) - (183,828) (116,179) (236,969) (6,600) (4,828) - (1,077,566) 대체증감 1,604,847 1,877,022 114,690 1,628,964 81,267 410,822 359,190 2,636,610 (6,093,993) 2,619,419 순외환차이 - 59,930 - 73,871 3,225 14,859 259 - - 152,144 전기말 14,790,625 28,924,427 1,476,604 24,938,163 2,321,361 5,538,103 2,991,329 3,862,367 1,107,335 85,950,314 증 가 - 81,620 - 3,039,455 351,225 394,583 - 248,513 6,907,440 11,022,836 감 소 - - - (235,200) (262,769) (3,697) (8,500) (174,780) (4,000) (688,946) 대체증감 - 557,922 678,717 2,669,616 (519,622) 315,765 113,500 413,464 (4,026,786) 202,576 순외환차이 - 136,433 - 155,706 11,343 25,289 102 43,070 12,430 384,373 당반기말 14,790,625 29,700,402 2,155,321 30,567,742 1,901,538 6,270,041 3,096,431 4,392,634 3,996,419 96,871,153 2) 감가상각누계액 및 정부보조금 (단위 : 천원) 구분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 7,161,758 1,142,545 17,304,665 1,197,740 3,971,114 2,216,678 - - 32,994,500 상 각 764,820 48,297 1,375,146 184,868 503,716 150,722 665,363 ` 3,692,932 처 분 (3,777) - (43,383) (104,116) (167,934) (1,573) (1,482) - (322,265) 정부보조금 증가 - - - - - - - - - 순외환차이 30,747 - 44,764 2,568 11,414 258 (5,189) - 84,562 전기말 7,953,548 1,190,842 18,681,192 1,281,060 4,318,310 2,366,085 658,692 - 36,449,729 상 각 622,036 90,626 1,339,798 140,620 424,670 116,460 555,647 - 3,289,857 처 분 - - (130,285) (256,220) (125) (8,500) (32,094) (195,000) (622,224) 정부보조금 증가 - - 200,000 - 20,000 - - 472,800 692,800 순외환차이 74,294 (1,057) 104,095 2,064 19,502 102 10,936 - 209,936 당반기말 8,649,878 1,280,411 20,194,800 1,167,524 4,782,357 2,474,147 1,193,181 277,800 40,020,098 (주1) 감 가상각비 중 당기손익으로 인식 된 감가상각비는 1,107,072천원 (전분기 : 1,311,370천원)이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감 가 상각비는 1,219,666천원 (전분기 : 1,440,937천원)입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(주1) 토 지 172,778 - - 172,778 219,392 건 물 362,010 (103,324) - 258,686 290,000 합 계 534,788 (103,324) - 431,464 509,392 (전기) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(주1) 토 지 172,778 - - 172,778 219,392 건 물 362,010 (96,536) - 265,474 290,000 합 계 534,788 (96,536) - 438,252 509,392 (주1) 공정가치는 국토해양부로부터 실거래가격이 조회되는 경우 보고기간말 현재의 실거래가를 기준으로 산정하였으며, 실거래가격이 조회되지 않는 경우 "부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률"에 따라 공시된 기준가격입니다.(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 438,252 447,302 증가 - - 대체증가 - - 감소 (6,788) (9,050) 감가상각 6,788 9,050 기말 431,464 438,252 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 700 5,600 임대수익투자부동산 직접운영비용 10,675 7,525 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합 계 기 초 금 액 13,103 64,296 - 1,048,489 1,125,888 증 가 7,073 13,500 - 220,163 240,736 상 각 (2,563) (22,967) - (219,559) (245,089) 기 타 증 감(주1) - - - 23,352 23,352 기 말 금 액 17,613 54,829 - 1,290,266 1,362,708 (주1) 연결회사의 당반기 무형자산 기타증감은 환율차이로 인한 영향 입니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합 계 기 초 금 액 11,712 79,115 - 583,873 674,700 증 가 4,464 17,190 - 686,658 708,312 감 소(주1) - - - (158,168) (158,168) 상 각 (3,073) (32,009) - (105,315) (140,397) 손상차손환입(인식)(주2) - - - 45,000 45,000 기 타 증 감(주3) - - - (3,559) (3,559) 기 말 금 액 13,103 64,296 - 1,048,489 1,125,888 (주1) 연결회사는 전전기에 기타의무형자산으로 분류되었던 토지사용권을 사용권자산으로 대체하였습니다.(주2) 연결회사는 전기 골프회원권 등의 공정가액 상승에 따른 손상차손환입을 인식하여 기타순손익으로 반영하였습니다. (주3) 연결회사의 전기 무형자산 기타증감은 환율차이로 인한 영향 입니다. (2) 연결회사의 무형자산 중 사용기한에 대한 제한이 없는 영업권, 시설이용권 및 운송사업면허권(기타의무형자산)은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 27,268 30,123 매출원가 217,821 52,887 합계 245,089 83,010 (4) 연결회사의 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각 각 553,932천원 및 858,357천원 입니다. 13. 정부보조금 연결회사는 중소기업기술혁신개발사업을 수행하면서 한국산업기술평가관리원으로 부터 정부보조금을 수령하였는 바, 재무제표에 인식된 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기수령액 912,603 498,200 자산취득액 (226,401) - 비용처리액 (108,690) (454,650) 부채계상액 (35,613) 78,357 자산취득과 관련된 정부보조금은 건물 및 기계장치, 건설중인자산의 차감항목으로 표시하고 있으며 상환의무가 있는 정부보조금은 장기미지급금, 미사용잔액은 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,298,789 (32,409) 1,266,380 1,190,787 (21,054) 1,169,733 건물 1,548,814 (405,858) 1,142,956 1,539,320 (243,484) 1,295,836 차량운반구 1,545,030 (754,914) 790,116 1,132,259 (394,154) 738,105 합 계 4,392,633 (1,193,181) 3,199,452 3,862,366 (658,692) 3,203,674 (2) 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 감소 대체 감가상각비 순외환차이 기말장부금액 토지 1,169,733 89,799 - - (11,124) 17,973 1,266,380 건물 1,295,836 178,426 (142,686) - (192,548) 3,930 1,142,956 차량운반구 738,105 393,752 - - (355,682) 13,940 790,116 합 계 3,203,674 661,977 (142,686) - (559,354) 35,843 3,199,452 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 감소 대체 감가상각비 순외환차이 기말장부금액 토지 - 1,035,284 - 155,503 (21,197) 143 1,169,733 건물 - 132,837 (3,346) 1,411,310 (246,164) 1,199 1,295,836 차량운반구 - 269,126 - 863,133 (398,002) 3,848 738,105 합 계 - 1,437,247 (3,346) 2,429,946 (665,363) 5,190 3,203,674 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1년이내 555,048 602,604 1년 초과 5년 이내 1,364,060 1,055,788 5년 초과 606,642 1,059,635 소 계 2,525,750 2,718,027 차감 : 현재가치 조정금액 (314,103) (522,702) 리스부채 2,211,647 2,195,325 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동부채 543,331 602,604 비유동부채 1,668,316 1,592,721 합계 2,211,647 2,195,325 (5) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전반기 사용권자산 감가상각비 377,348 301,643 리스부채 이자비용 25,268 27,835 단기리스 관련 비용 133,100 211,810 소액자산리스 관련 비용 2,039 8,063 (6) 연결회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 709,674천원이며, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 435,786천원 입니다. 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,765,189 - 6,348,828 - 미지급금 3,648,303 - 4,867,545 - 미지급비용 6,177,936 - 4,341,108 - 임대보증금 25,000 - - - 장기성미지급금 - 68,516 - 157,374 합 계 15,616,428 68,516 15,557,481 157,374 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 운영자금 신한은행 2.63~2.89% 3,000,000 3,000,000 운영자금 우리은행 0.94~3.22% 1,000,000 1,300,000 운영자금 한국산업은행 2.77~2.34% 4,700,000 4,700,000 포괄수출금융 한국수출입은행 2.59~2.67% 4,000,000 4,000,000 운영자금 국민은행 1.67~2.77% 7,300,000 7,300,000 운영자금 the United States Government 0.00% 51,967 합 계 20,051,967 20,300,000 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기 전기 상환방법 운전자금 농협은행 0.90% 500,000 700,000 만기일시상환 운전자금 KEB하나은행 2.09% 2,000,000 1,368,620 만기일시상환 시설자금 국민은행 2.82% 1,368,620 2,000,000 원금균등분할상환 합 계 3,868,620 4,068,620 유동성대체액 (1,368,620) (700,000) 비유동성잔액 2,500,000 3,368,620 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년이내 1,368,620 1년초과 2년이내 700,000 2년초과 3년이내 400,000 3년초과 5년이내 800,000 5년초과 600,000 합계 3,868,620 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 선수금 429,269 263,110 예수금 303,063 328,847 환불부채 185,477 153,668 부가세예수금 - - 합 계 917,809 745,625 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 8,501,150 7,719,812 사외적립자산 공정가치 (3,885,676) (3,932,332) 합계 4,615,474 3,787,480 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,787,480 3,515,968 손익계산서에 인식하는 총비용 703,916 981,263 보험수리적손익 212,894 406,103 지급액 (88,816) (365,854) 사외적립자산의 적립 - (750,000) 기말금액 4,615,474 3,787,480 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 8,501,150 7,719,812 사외적립자산의 공정가치 (3,885,676) (3,932,332) 기말 확정급여부채 4,615,474 3,787,480 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 736,403 701,831 이자원가 27,950 84,071 사외적립자산의 기대수익 (60,437) (56,833) 합 계 703,916 729,069 (4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 7,719,812 6,939,108 당기근무원가 736,403 949,739 이자원가 27,950 110,638 보험수리적손익 209,535 372,470 지급액 (192,550) (652,143) 기말금액 8,501,150 7,719,812 (5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,932,332 3,423,140 사외적립자산의 적립 - 750,000 사외적립자산의 기대수익 60,437 79,114 보험수리적손익 (3,359) (33,633) 지급액 (103,734) (286,289) 기말금액 3,885,676 3,932,332 사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.(6) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전반기 세전 보험수리적이익(손실) (212,894) (394,169) 법인세효과 46,837 86,717 세후 보험수리적이익(손실) (166,057) (307,452) (7) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 3,885.676 3,932,332 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 10,282,028주 10,142,170주 보통주자본금 5,141,014천원 5,071,085천원 2) 당반기 및 전기 중 연결회사의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 전기초 2019.01.01 10,004,363 5,002,182 주식배당 2019.03.22 137,807 68,904 전기말 2019.12.31 10,142,170 5,071,085 당기초 2020.01.01 10,142,170 5,071,085 주식배당 2020.03.27 139,858 69,929 당반기말 2020.09.30 10,282,028 5,141,014 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 18,738,734 18,738,734 기타자본잉여금 2,163,674 2,163,674 합 계 20,902,408 20,902,408 2) 전기 중 연결회사의 자본잉여금의 변동은 종속기업((주)동산)의 추가 지분 취득으로 인한 내역입니다. 20. 기타자본연결회사의 기타자본은 자기주식으로서 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 1) 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 820,305 818,344 장부금액 2,876,728 2,856,923 2) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 금액 전기초 2019.01.01 817,194 2,846,075 주식배당 2019.03.22 1,150 10,848 전기말 2019.12.31 818,344 2,856,923 당기초 2020.01.01 818,344 2,856,923 주식배당 2020.03.27 1,961 19,805 당반기말 2020.09.30 820,305 2,876,728 21. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 해외사업환산손익 1,995,372 1,684,928 지분법자본변동 (88,563) (88,563) 합 계 1,906,809 1,596,365 22. 이익잉여금 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 59,031,258 53,319,214 연차배당 (466,191) (459,358) 주식배당 (69,929) (68,904) 순이익 32,013,663 6,557,066 보험수리적손익 (166,057) (316,760) 기말금액 90,342,744 59,031,258 법정적립금(이익준비금)(*) 1,675,377 1,628,757 임의적립금 238,031 238,032 미처분이익잉여금 90,190,831 58,759,908 보험수리적손익 (1,761,496) (1,595,439) (*) 지배기업은 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 81,600,972 38,634,306 상품매출액 43,062,705 35,633,331 용역매출액 25,760,982 21,176,028 임대매출액 253,429 156,832 합 계 150,678,088 95,600,497 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 이행 124,663,677 74,267,637 기간에 걸쳐 이행 26,014,411 21,332,860 합 계 150,678,088 95,600,497 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기 기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식 재화의 판매 상품 및 제품을 고객에게 인도하고 고객이 재화를 인수하여 수행의무가 이행됩니다.재화의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 재화는 새 재화로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 용역의 제공 당사는 고객의 요청에 따라 세정 및 임가공 용역을 제공합니다. 당사가 제공하는 용역은 1개월 이내에 완료되는 용역으로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. (4) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 46,336,027 32,826,681 상품매출원가 33,691,235 29,867,984 용역매출원가 17,818,832 14,768,357 합 계 97,846,094 77,463,022 24. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 5,760,565 5,017,050 퇴직급여 348,714 402,132 복리후생비 784,304 798,313 여비교통비 211,323 277,178 통신비 97,978 95,410 수도광열비 116,755 122,957 세금과공과 249,308 231,895 유형자산감가상각비 939,376 866,440 보험료 78,193 91,360 접대비 202,565 239,277 광고선전비 108,672 330,501 운반비 1,321,456 924,654 차량유지비 243,427 333,920 지급수수료 1,189,653 1,194,998 소모품비 394,911 358,207 사무용품비 9,740 20,271 해외시장개척비 4,364 49,542 전산처리비 36,156 43,949 도서인쇄비 4,314 4,710 수출경비 453,454 405,586 교육훈련비 25,408 27,216 환경비 900 2,950 보건방역비 605 778 회비 50,541 67,954 경상시험연구개발비 218,478 150,024 대손상각비 14,143 225,853 수선비 133,589 47,159 무형자산감가상각비 27,268 30,123 투자부동산상각비 6,788 6,788 임차료 142,821 73,514 기타판매비와관리비 439 0 합 계 13,176,208 12,440,709 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 361,721 387,421 외화환산이익 184,132 444,414 유형자산처분이익 12,375 19,338 금융보증이익 36,016 1,741 수입커미션 114,669 152,702 잡이익 492,143 160,083 합 계 1,201,056 1,165,699 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 256,201 143,375 외화환산손실 349,493 265,428 기부금 24,257 30,061 유형자산처분손실 15,392 16,494 금융보증손실 21,601 73,366 잡손실 83,001 8,447 합 계 749,945 537,171 26. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 222,243 238,898 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 417,531 466,982 27. 관계기업투자손익관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 지분법이익 2,520,672 769,961 28. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납 및 환급액 포함) 9,919,316 1,934,650 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 473,367 (126,397) 자본에 직접 반영된 법인세비용 46,837 86,717 법인세비용 10,439,519 1,894,970 (주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당분기 전분기 기말 순이연법인세 자산(부채) (569,766) 333,367 기초 순이연법인세 자산(부채) (96,399) 206,970 이연법인세부채의 변동 (473,367) 126,397 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 46,837 86,717 (3) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 42,432,279 6,867,169 적용세율에 따른 세부담액 10,351,259 1,720,163 조정사항 비공제비용(수익) 등 344,392 140,093 세액감면 및 공제 (1,099,843) (787,408) 법인세추납액 등 (2,620) 179,296 세율차이 등 846,331 642,826 소 계 88,260 174,807 법인세비용 10,439,519 1,894,970 유효세율 24.60% 27.59% 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (1,649,005) (3,839,986) 원재료와 부재료의 사용액 27,672,753 16,758,082 상품의 판매 33,691,235 29,867,984 종업원급여비용 17,193,493 15,686,111 감가상각비와 기타 상각비 2,578,614 2,842,103 기타비용 31,535,213 28,589,438 합계(주1) 111,022,303 89,903,732 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 반기순이익 9,943,448,467 32,013,662,790 1,619,633,189 5,043,284,052 가중평균유통보통주식수 9,461,723 9,462,338 9,323,826 9,324,163 기본주당순이익 1,051 3,383 174 541 2) 가중평균유통보통주식수 ( 당3분기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2020.7.1~2020.9.30 10,282,028 92 945,946,576 자기주식 2020.7.1~2020.9.30 (820,305) 92 (75,468,060) 기말 9,461,723 870,478,516 가중평균유통보통주식수 : 870,478,516주 / 92일 = 9,461,723주 (당분기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2020.1.1~2020.9.30 10,128,028 274 2,817,275,672 자기주식 2020.3.27~2020.9.30 (820,305) 188~274 (224,594,924) 기말 9,307,723 2,592,680,748 가중평균유통보통주식수 : 2,592,680,748주 / 274일 = 9,462,338주 (전3분기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2019.7.1~2019.9.30 10,142,170 92 933,079,640 자기주식 2019.7.1~2019.9.30 (818,344) 92 (75,287,648) 기말 9,323,826 857,791,992 (전분기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2019.1.1~2019.9.30 10,142,170 273 2,768,812,410 자기주식 2019.3.22~2019.9.30 (818,344) 193~273 (223,315,912) 기말 9,323,826 2,545,496,498 (2) 희석주당순이익당반기 및 전반기 중 연결회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 703,916 729,070 법인세비용 10,439,519 1,894,970 감가상각비 3,289,856 2,752,306 무형자산상각비 245,089 83,009 투자부동산상각비 6,788 6,788 대손상각비 14,143 225,853 이자비용 417,531 466,982 외화환산손실 349,494 265,429 유형자산처분손실 15,392 16,494 기타 현금의 유출없는 비용 등 21,601 78,366 이자수익 (222,243) (238,899) 외화환산이익 (184,132) (444,414) 지분법이익 (2,520,672) (769,961) 유형자산처분이익 (12,375) (19,338) 기타 현금의 유출없는 수익 등 (36,016) (1,741) 합 계 12,527,891 5,044,914 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (5,867,383) (2,119,116) 기타채권의 감소(증가) 582,758 (104,606) 기타유동자산의 증가 (1,964,696) (1,897,261) 기타비유동자산의 증가 (78,010) 0 재고자산의 증가 (5,914,260) (3,741,739) 매입채무의 증가(감소) (533,426) (584,158) 기타채무의 증가(감소) 620,585 525,074 기타유동부채의 증가 174,152 187,350 퇴직급의 지급 (88,815) (213,395) 합 계 (13,069,095) (7,947,851) (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 단기차입금 20,300,000 (248,033) - 20,051,967 유동성장기부채 700,000 (700,000) 1,368,620 1,368,620 유동성리스부채 602,604 (559,045) 499,772 543,331 장기차입금 3,368,620 500,000 (1,368,620) 2,500,000 리스부채 1,592,721 - 75,595 1,668,316 합계 26,563,945 (1,007,078) 575,367 26,132,234 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 단기차입금 15,100,000 5,200,000 - 20,300,000 유동성장기부채 - - 700,000 700,000 유동성리스부채 - - 602,604 602,604 장기차입금 2,068,620 2,000,000 (700,000) 3,368,620 리스부채 - (345,413) 1,938,134 1,592,721 합 계 17,168,620 6,854,587 2,540,738 26,563,945 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 (주)케이엠헬스케어 관계기업의 종속기업 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 기타 (주)엠에프비컴퍼니 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 (주)케이엠헬스케어 관계기업 5,005,004 537,837 1,769,829 277,915 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 3,365 - 439,865 (주)엠에프비컴퍼니 기타 7,060,254 844,903 - 합 계 12,065,258 541,202 1,769,829 717,780 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)케이엠헬스케어 관계기업 3,982,853 61,959 15,271 209,706 1,963,480 46,688 30,825 - KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 12 - - - 774 (주)엠에프비컴퍼니 기타 1,377,069 145 145 40,640 - - 220 합 계 5,359,922 62,104 15,416 209,718 2,004,120 46,688 30,825 994 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 (주)케이엠헬스케어 관계기업 - - - 1,385 202,158 - - - KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 292,976 - - - 242,841 - - - (주)엠에프비컴퍼니 기타 - - - - - - - 합 계 292,976 - - 1,385 444,999 - - - (5) 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 배당 자금의대여 배당 자금의대여 우진무과기(유) 종속기업 3,074,400 0 2,551,350 0 우진국제무역상해(유) 종속기업 648,643 0 648,643 0 KM ACT CO,.LTD 종속기업 0 4,607,250 0 4,052,300 (6) 특수관계자와의 지급보증 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 금융보증부채 보증처 보증기간 내용 (주)케이엠헬스케어 관계회사 600,000 3,338 신한은행 2021년 03월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 14,229 신한은행 2021년 09월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 27,310 산업은행 2021년 07월 25일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 5,022 산업은행 2020년 11월 22일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 8,301 하나은행 2021년 04월 27일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 29,246 농협중앙회 2023년 07월 31일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,264,268 철원군청 2023년 05월 15일 철원군청 신규투자 보조금 지원에 대한 연대보증 소 계 14,864,268 87,446 대표이사 주요 경영진 1,200,000 신한은행 2021년 08월 22일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,840,000 신한은행 2021년 10월 15일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,000,000 신한은행 2021년 04월 17일 전자방식외담대 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,400,000 산업은행 2021년 09월 02일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,440,000 산업은행 2021년 10월 12일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,800,000 산업은행 2020년 11월 29일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 우리은행 2021년 10월 23일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,160,000 국민은행 2021년 01월 22일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,644,000 국민은행 2021년 08월 24일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 국민은행 2021년 03월 30일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,140,000 하나은행 2021년 06월 23일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 하나은행 2021년 06월 23일 전자방식외담대 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 하나은행 2021년 06월 23일 무역금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,400,000 하나은행 2027년 05월 16일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 한국수출입은행 2021년 09월 07일 포괄수출금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 한국수출입은행 2021년 03월 07일 무역금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 600,000 농협/평창 2022년 03월 30일 일반자금 대출 지급보증 소 계 34,024,000 (6) 특수관계자를 위한 담보제공 내역 연결회사는 관계회사인 (주)케이엠헬스케어가 철원군 동송농공단지 신설 투자 보조금에 대해 5년 이내에 철원지역 농공단지에서 철수하는 경우 보조금을 반환할 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 회사의 경영진은 보조금 반환 가능성이 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,262,647 1,246,003 퇴직급여 276,091 212,664 33. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 600 600 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지건물 장단기차입금 및무역금융 등 10,239,437 12,778,038 9,600,000 산업은행 담보제공 10,404,000 국민은행 담보제공 4,700,000 신한은행 담보제공 2,400,000 하나은행 담보제공 특수관계자 채무 담보 제공 1,030,000 도레이첨단소재(주) 담보제공 기계장치 단기차입금 367,002 556,547 산업은행 담보제공 재고자산 장단기차입금 5,200,000 5,200,000 한국수출입은행 담보제공 합 계 28,584,477 33,890,547 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 262,834 경기도 안성시 등 2022년 03월 31일 등 이행보증 등 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 연간보험료 부보처 화재보험 건물,기계장치,공기구비품,재고자산 등 196,987,545 214,357 현대해상화재 연결회사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 산업운영자금대출 산업은행 4,700,000 - 운전자금 신한은행 1,000,000 - 온렌딩대출 신한은행 2,000,000 - 무역금융 신한은행 1,000,000 1,000,000 E-BIZ제휴업체승인약정 신한은행 2,500,000 2,300,345 기업종합통장대출 하나은행 950,000 950,000 무역어음대출 하나은행 1,000,000 1,000,000 전자방식외담대 하나은행 3,000,000 2,840,151 시설자금대출 하나은행 2,000,000 - 운영자금 우리은행 1,000,000 - 시설자금대출 국민은행 1,800,000 - 시설자금대출 국민은행 1,370,000 1,380 운영자금 국민은행 1,000,000 - 운영자금(일자리) 국민은행 1,500,000 - 운영자금 국민은행 3,000,000 - 포괄수출금융 수출입은행 3,000,000 - 수입금융대출 수출입은행 1,000,000 - 운전자금 농협 500,000 - 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내며, 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장기금융상품 600 600 단기금융상품 11,274,255 9,357,772 현금및현금성자산 30,188,116 15,091,937 매출채권및기타채권 25,056,043 20,054,306 지급보증한도 2,400,000 10,200,000 합 계 68,919,014 54,704,615 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 15,616,428 68,516 - - 15,684,944 단기차입금 20,051,967 - - - 20,051,967 유동성장기부채 1,368,620 - - - 1,368,620 유동성리스부채 543,331 - - - 543,331 장기차입금 - 700,000 1,200,000 600,000 2,500,000 리스부채 - 372,555 616,351 606,642 1,595,548 지급보증한도 7,800,000 - 2,400,000 - 10,200,000 합 계 45,380,346 1,141,071 4,216,351 1,206,642 51,944,410 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 15,557,481 157,374 - - 15,714,855 단기차입금 20,300,000 - - - 20,300,000 유동성장기부채 700,000 - - - 700,000 유동성리스부채 602,604 - - - 602,604 장기차입금 - 1,368,620 1,000,000 1,000,000 3,368,620 리스부채 - 439,987 615,801 1,059,635 2,115,423 지급보증한도 7,800,000 - 2,400,000 - 10,200,000 합 계 44,960,085 1,965,981 4,015,801 2,059,635 53,001,502 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 276,203 (276,203) 938,809 (938,809) JPY 27,955 (27,955) 70,780 (70,780) EUR 3,907 (3,907) 10,119 (10,119) 합계 308,065 (308,065) 1,019,708 (1,019,708) (나) 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (186,581) 186,581 (141,386) 141,386 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장단기차입금 23,920,587 24,368,620 리스부채 2,211,647 2,195,325 현금및현금성자산 및 금융상품 41,462,971 24,450,309 순부채 (15,330,737) 2,113,636 자본총계 116,109,036 84,437,633 순부채 대 자본비율 -13.204% 2.503% 35. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일 부문이며, 국내 및 해외(중국 및 미국)에서 영업활동이 이루어지고 있습니다.(1) 연결회사의 부분별 내역은 다음과 같습니다. 지역구분 영업부문 회사명 영업내용 국내 제조 및 판매 부문 ㈜케이엠 크린룸용 소모품 등 제조 및 도매 해외 제조 및 판매 부문 우진무진과기(유) 크린룸용 소모품 등 제조 및 도매 판매부문 우진국제무역상해(유) 크린룸용 소모품 등 도매 판매부문 KM ACT, CORP. 크린룸용 소모품 등 도매 제조 및 판매 부문 동산광전소주(유) 크린룸용 소모품 등 제조 및 도매 제조 및 판매 부문 KM ACT CO,.LTD 크린룸용 소모품 등 제조 및 도매 국내 판매부문 ㈜동산 크린룸용 소모품 등 도매 (2) 당반기 및 전반기 중 부분 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)케이엠 우진무진과기(유) 우진국제무역상해(유) KM ACT, INC. KM ACT CO,.LTD 동산 동산광전소주(유) 보고부문합계 연결조정 연결합계 매출액 115,501,968 11,931,305 16,614,542 2,961,851 1,521,133 468,958 6,066,255 155,066,012 (4,387,924) 150,678,088 내부매출액 2,733,510 - 904,826 - - 468,960 3,690 4,110,986 (4,387,924) (276,938) 외부매출액 112,768,458 11,931,305 15,709,716 2,961,851 1,521,133 (2) 6,062,565 150,955,026 - 150,955,026 영업이익 33,754,747 3,773,832 2,458,632 227,829 25,445 8,217 (391,624) 39,857,078 (201,294) 39,655,784 당기순이익 29,232,186 2,966,463 1,854,041 225,310 (23,567) (398,432) (420,172) 33,435,829 (1,443,069) 31,992,760 (단위 : 천원) 구 분 (주)케이엠 우진무진과기(유) 우진국제무역상해(유) KM ACT, INC. KM ACT CO,.LTD 동산 동산광전소주(유) 보고부문합계 연결조정 연결합계 매출액 61,979,711 10,316,305 14,029,454 1,938,675 0 2,225,818 8,812,708 99,302,671 (3,702,173) 95,600,498 내부매출액 871,643 0 414,008 210,031 0 2,206,491 0 3,702,173 (3,702,173) 0 외부매출액 61,108,068 10,316,305 13,615,446 1,728,644 0 19,327 8,812,708 95,600,498 0 95,600,498 영업이익 2,895,605 3,179,192 432,901 (116,133) (154,585) 145,538 (735,626) 5,646,892 49,874 5,696,766 당기순이익 5,224,130 2,503,355 406,913 (110,756) (160,672) (15,618) (568,469) 7,278,883 (2,306,684) 4,972,199 (3) 보고기간종료일 현재 부분 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)케이엠 우진무진과기(유) 우진국제무역상해(유) KM ACT, INC. KM ACT CO,.LTD (주)동산 동산광전소주(유) 보고부문합계 연결조정 연결합계 자산 146,784,277 16,234,331 7,038,510 2,035,140 6,677,188 7,769,086 5,590,926 192,129,458 (20,376,139) 171,753,319 부채 50,620,149 2,210,648 2,509,136 654,834 5,730,657 146,584 597,117 62,469,125 (6,824,842) 55,644,283 (단위 : 천원) 구 분 (주)케이엠 우진무진과기(유) 우진국제무역상해(유) KM ACT, INC. KM ACT CO,.LTD (주)동산 동산광전소주(유) 보고부문합계 연결조정 연결합계 자산 108,070,064 15,481,287 7,205,698 1,674,538 6,010,978 7,984,324 6,246,998 152,673,887 (20,550,593) 132,123,294 부채 40,486,069 1,843,651 4,058,585 529,952 4,552,516 166,202 1,026,082 52,663,057 (4,977,395) 47,685,662 (4) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 S사 19,676,923 14,751,829 J사 18,916,036 0 K사 3,603,290 5,583,982 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 31 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 75,425,466,592 43,995,710,836 재고자산 30,016,877,302 23,972,669,907 매출채권 및 기타유동채권 16,976,345,067 12,796,552,043 단기금융상품 1,975,000,000 880,000,000 현금및현금성자산 24,118,455,261 5,558,921,100 기타유동자산 2,338,788,962 787,567,786 비유동자산 71,358,810,237 64,074,353,403 유형자산 48,990,649,084 42,163,734,908 영업권 이외의 무형자산 506,347,271 511,303,996 투자부동산 431,464,230 438,251,922 종속기업에 대한 투자자산 13,889,838,714 13,889,838,714 관계기업에 대한 투자자산 1,407,791,641 1,407,791,641 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,349,421,079 4,917,637,063 장기금융상품 600,000 600,000 이연법인세자산 775,698,218 738,195,159 기타비유동자산 7,000,000 7,000,000 자산총계 146,784,276,829 108,070,064,239 부채 유동부채 42,243,901,589 31,977,031,443 단기차입금 20,000,000,000 20,300,000,000 유동성장기차입금 1,368,620,000 700,000,000 당기법인세부채 7,797,179,719 504,803,696 매입채무 및 기타유동채무 11,972,662,444 9,592,769,524 유동금융보증부채 87,447,047 101,861,893 유동리스부채 326,511,524 303,365,516 기타유동부채 691,480,855 474,230,814 비유동부채 8,376,247,092 8,509,038,014 장기차입금 2,500,000,000 3,368,620,000 비유동리스부채 1,265,908,533 1,268,464,584 퇴직급여부채 4,541,822,754 3,714,579,632 장기매입채무 및 기타비유동채무 68,515,805 157,373,798 부채총계 50,620,148,681 40,486,069,457 자본 자본금 5,141,014,000 5,071,085,000 자본잉여금 18,738,733,589 18,738,733,589 기타자본구성요소 (2,876,727,645) (2,856,923,076) 이익잉여금(결손금) 75,161,108,204 46,631,099,269 자본총계 96,164,128,148 67,583,994,782 자본과부채총계 146,784,276,829 108,070,064,239 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 37,099,714,368 115,501,967,924 18,758,670,500 61,979,710,633 매출원가 23,214,344,195 72,745,928,949 15,706,301,165 50,360,274,382 매출총이익 13,885,370,173 42,756,038,975 3,052,369,335 11,619,436,251 판매비와관리비 3,091,409,249 9,001,291,527 2,878,535,951 8,723,831,710 영업이익(손실) 10,793,960,924 33,754,747,448 173,833,384 2,895,604,541 기타이익 (2,002,308) 800,236,993 248,883,833 508,957,706 기타손실 114,216,168 337,048,415 15,544,188 260,097,770 금융수익 21,013,710 3,725,057,695 661,128,026 3,240,915,718 금융원가 128,039,463 396,013,299 167,182,979 447,152,950 법인세비용차감전순이익(손실) 10,570,716,695 37,546,980,422 901,118,076 5,938,227,245 법인세비용 2,464,520,818 8,314,794,183 115,761,643 714,097,612 당기순이익(손실) 8,106,195,877 29,232,186,239 785,356,433 5,224,129,633 기타포괄손익 0 (166,057,004) 0 (307,451,445) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (166,057,004) 0 (307,451,445) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (166,057,004) 0 (307,451,445) 총포괄손익 8,106,195,877 29,066,129,235 785,356,433 4,916,678,188 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 857 3,089 84 560 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 857 3,089 84 560 자본변동표 제 32 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,002,181,500 18,738,733,589 (2,846,074,951) 41,538,940,513 62,433,780,651 당기순이익(손실) 5,224,129,633 5,224,129,633 기타포괄손익 보험수리적손익 (307,451,445) (307,451,445) 배당금지급 (459,358,450) (459,358,450) 주식배당 68,903,500 (68,903,500) 자기주식 거래로 인한 증감 (10,848,125) (10,848,125) 2019.09.30 (기말자본) 5,071,085,000 18,738,733,589 (2,856,923,076) 45,927,356,751 66,880,252,264 2020.01.01 (기초자본) 5,071,085,000 18,738,733,589 (2,856,923,076) 46,631,099,269 67,583,994,782 당기순이익(손실) 29,232,186,239 29,232,186,239 기타포괄손익 보험수리적손익 (166,057,004) (166,057,004) 배당금지급 (466,191,300) (466,191,300) 주식배당 69,929,000 (69,929,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (19,804,569) (19,804,569) 2020.09.30 (기말자본) 5,141,014,000 18,738,733,589 (2,876,727,645) 75,161,108,204 96,164,128,148 현금흐름표 제 32 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 30,268,462,459 1,130,517,436 당기순이익(손실) 29,232,186,239 5,224,129,633 당기순이익조정을 위한 가감 8,271,220,328 1,049,585,060 퇴직급여 703,165,092 727,609,850 법인세비용 8,314,794,183 714,097,612 감가상각비 2,542,009,749 2,162,572,621 무형자산상각비 25,529,728 26,693,795 투자부동산상각비 6,787,692 6,787,692 이자비용 396,013,299 447,152,950 외화환산손실 55,199,965 56,594,073 유형자산처분손실 15,391,734 7,349,735 대손상각비(환입) 23,842,908 41,626,531 기타 현금의 유출 없는 비용등 23,560,950 212,720,685 이자수익 (57,275,997) (40,922,738) 배당금수취 (3,667,781,698) (3,199,992,980) 외화환산이익 (57,994,951) (98,822,483) 유형자산처분이익 (11,895,373) (12,140,937) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (40,126,953) (1,741,346) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,584,833,667) (7,462,706,798) 매출채권의 감소(증가) (4,599,025,102) (488,558,190) 기타금융자산의 감소(증가) 240,033,361 (59,109,819) 기타유동자산의 감소(증가) (1,551,221,176) (166,320,906) 재고자산의 감소(증가) (6,044,207,395) (5,858,318,349) 매입채무의 증가(감소) 275,785,157 253,425,876 기타금융부채의 증가(감소) 1,965,367,012 (1,084,895,865) 기타유동부채의 증가(감소) 217,250,041 153,753,783 퇴직급여채무의 증가(감소) (88,815,565) (212,683,328) 이자수취(영업) 38,810,824 37,394,946 이자지급(영업) (343,618,335) (380,906,520) 배당금수취(영업) 3,667,781,698 3,199,992,980 법인세납부(환급) (1,013,084,628) (536,971,865) 투자활동현금흐름 (11,334,725,186) (9,762,601,792) 단기금융상품의 처분 1,500,000,000 3,420,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 121,000,000 100,000,000 임차보증금의 감소 129,180,000 112,180,000 유형자산의 처분 (73,050,500) 592,759,992 단기금융상품의 취득 (2,595,000,000) (1,900,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 (60,500,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,738,682,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (500,000,000) (4,151,750,000) 임차보증금의 증가 0 (48,060,000) 유형자산의 취득 (9,219,292,090) (6,084,406,284) 무형자산의 취득 (20,573,003) (4,143,500) 정부보조금의 사용 (676,989,593) 0 재무활동현금흐름 (359,938,614) 6,383,527,261 단기차입금의 증가 0 7,000,000,000 장기차입금의 증가 500,000,000 2,000,000,000 정부보조금의 수취 912,602,563 93,898,790 단기차입금의 상환 (300,000,000) (2,000,000,000) 배당금지급 (466,191,300) (459,358,450) 유동성장기부채의 상환 (700,000,000) 0 자기주식의 취득 (19,804,569) (10,848,125) 금융리스부채의 지급 (286,545,308) (230,164,954) 임대보증금의 감소 0 (10,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 18,573,798,659 (2,248,557,095) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (14,264,498) (6,024,525) 현금및현금성자산의순증가(감소) 18,559,534,161 (2,254,581,620) 기초현금및현금성자산 5,558,921,100 4,773,473,255 기말현금및현금성자산 24,118,455,261 2,518,891,635 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 케이엠(이하 "회사")은 1989年 9월 설립되어 클린룸에 사용되는 소모품( PVC Glove, Wiper, Clean Note, Clean Paper, Mate 등)의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 강원도 평창군에 소재하고 있으며, 강원도 평창군과 경기도 안성시에 제조 사업장을 가지고 있습니다. 회사는 2001년 7월 30일자로 벤처기업으로 등록하였으며, 2005년 12월 19일자로 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 2005년 12월 20일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 2020년 09월 30일 현재 회사의 최대주주인 신병순과 특수관계자의 소유지분율은 31.90%, 자사주는 820,305주(7.98%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 회사의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 현재시점에서 회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향의 범위를 예측하기 어렵습니다. 또한, 회사의 요약분기재무제표에서 사용된 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 국내외 경제상황에 따라 불확실성이 존재하며, 이로 인한 회사의 재무상태 및 영업성과에 미치는 영향은 현재로써는 예측할 수 없습니다. (3) 중요한 회계정책 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 COVID-19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.· 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ·리스료 감면이 2021년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다- 재무보고를 위한 개념체계동 기준서는 측정, 표시와 공시, 제거에 대한 새로운 개념 도입, 자산과 부채의 정의 및 인식 기준 업데이트, 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화를 주요 내용으로 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당분기 전기 현금및현금성자산 24,118,455 5,558,921 단기금융상품 1,975,000 880,000 매출채권 및 기타채권 16,976,345 12,796,552 장기금융상품 600 600 장기성매출채권 및 기타채권 5,349,421 4,917,637 합 계 48,419,821 24,153,710 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기 전기 단기차입금 20,000,000 20,300,000 유동성장기부채 1,368,620 700,000 매입채무및기타채무 11,972,662 9,592,770 금융보증부채 87,447 101,862 유동성리스부채 326,512 303,366 장기차입금 2,500,000 3,368,620 리스부채 1,265,909 1,268,465 장기성매입채무및기타채무 68,516 157,374 합 계 37,589,666 35,792,457 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 기타수익(기타비용) 이자수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (23,843) 57,276 금융부채 상각후원가측정 금융부채 14,415 (396,013) (단위 : 천원) 구분 기타수익(기타비용) 이자수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (41,627) 27,401 금융부채 상각후원가측정 금융부채 (71,625) (418,672) (4) 금융상품 공정가치회사는 당분기 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있으며, 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편, 당분기 및 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따라 측정된 금융상품은 없습니다.4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 보유현금 12,761 은행예금 24,105,694 5,558,921 합 계 24,118,455 5,558,921 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 16,854,575 12,315,444 미수금 116,021 356,054 미수수익 5,749 4,054 단기대여금 121,000 보증금 742,171 865,337 리스채권 장기대여금 4,607,250 4,052,300 합 계 16,976,345 5,349,421 12,796,552 4,917,637 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권및기타채권 총장부금액 22,561,189 17,969,280 대손충당금: 매출채권 (235,422) (211,580) 현재가치할인차금: 보증금 (37,497) (43,511) 매출채권및기타채권 순장부금액 22,325,766 17,714,189 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 정상채권 19,201,098 15,712,700 3개월 이하 2,670,715 1,051,367 6개월 이하 563,902 640,600 9개월 이하 3,353 235,105 12개월 이하 1,993 12개월 초과 157,624 329,507 대손충당금 (235,422) (211,580) 현재가치할인차금 (37,497) (43,511) 합 계 22,325,766 17,714,189 (4) 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 211,580 184,841 제각 (1) (1,518) 손상차손인식(환입) 23,843 28,257 기말금액 235,422 211,580 (5) 회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 단기기타금융자산 단기금융상품 1,975,000 880,000 장기기타금융자산 장기금융상품 600 600 합 계 1,975,600 880,600 7. 재고자산(1) 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 7,575,527 641,241 6,934,285 6,908,450 641,242 6,267,208 제 품 12,889,434 873,465 12,015,969 11,885,601 1,260,344 10,625,257 재공품 1,065,988 1,137 1,064,851 611,190 1,137 610,053 원재료 9,287,122 297,011 8,990,111 6,136,863 297,011 5,839,852 부재료 1,028,283 16,622 1,011,661 491,918 16,621 475,297 미착품 155,003 155,003 합 계 31,846,354 1,829,476 30,016,877 26,189,025 2,216,355 23,972,670 (2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 (386,879) 414,009 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 2,271,737 654,029 선급비용 67,052 133,539 소 계 2,338,789 787,568 기타비유동자산 기타자산 7,000 7,000 합 계 2,345,789 794,568 9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 전기> (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 우진무진과기(유) 7,385,441 57,687,765 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 우진국제무역상해(유) 129,079 1,009,152 100.00 크린룸용 청정용품 판매 중국 상해 12월 31일 KM ACT, INC. 517,193 500,005 90.91 크린룸용 청정용품 판매 미국 12월 31일 KM ACT, CO.,Ltd 1,688,682 1,500,000 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 베트남 박닌 12월 31일 (주)동산 1,000,000 180,000 90.00 BLU 부품 판매 한국 안성 12월 31일 (주)케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 우진무진과기(유) 7,385,441 12,410,059 8,161,234 - 7,385,441 13,637,636 8,161,234 - 우진국제무역상해(유) 129,079 4,052,770 524,622 - 129,079 3,147,113 524,622 - KM ACT, INC. 470,175 1,263,508 0 - 470,175 1,040,543 - - KM ACT, CO.,Ltd 1,688,682 1,635,815 1,688,682 1,688,682 1,458,462 1,688,682 (주)동산 1,150,000 6,960,901 3,515,300 - 1,150,000 7,036,310 3,515,300 - 소 계 9,134,695 26,323,053 13,889,838 - 9,134,695 26,320,064 13,889,838 - (주)케이엠헬스케어 1,596,000 9,848,543 1,407,792 - 1,596,000 7,769,787 1,407,792 - 합 계 10,730,695 36,171,596 15,297,630 - 10,730,695 34,089,851 15,297,630 - (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 우진무진과기(유) 8,161,234 - - - - 8,161,234 우진국제무역상해(유) 524,622 - - - - 524,622 KM ACT, INC. - - - - - - KM ACT, CO.,Ltd 1,688,682 - - - - 1,688,682 (주)동산 3,515,300 - - - - 3,515,300 소 계 13,889,838 - - - - 13,889,838 (주)케이엠헬스케어 1,407,792 - - - - 1,407,792 합 계 15,297,630 - - - - 15,297,630 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 우진무진과기(유) 8,161,234 - - - - 8,161,234 우진국제무역상해(유) 524,622 - - - - 524,622 KM ACT, INC. - - - - - - KM ACT, CO.,Ltd - 1,688,682 - - - 1,688,682 (주)동산 3,465,300 50,000 - - - 3,515,300 소 계 12,151,156 1,738,682 - - - 13,889,838 (주)케이엠헬스케어 1,407,792 - - - - 1,407,792 합 계 13,558,948 1,738,682 - - - 15,297,630 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 당분기 전분기 자산총액 부채총액 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 매출액 당기순손익 우진무진과기(유) 14,220,494 1,810,435 15,481,287 1,843,651 6,896,076 1,519,263 10,316,305 2,503,355 우진국제무역상해(유) 6,400,058 2,347,288 7,205,698 4,058,585 11,046,751 1,431,178 14,029,454 406,913 KM ACT, INC 2,356,684 966,839 1,674,538 529,952 2,138,308 203,928 1,938,675 (110,756) KM ACT, CO.,Ltd 6,627,142 4,991,327 6,010,978 4,552,516 1,013,017 122,065 (160,672) (주)동산 7,855,861 121,527 7,984,324 166,202 323,147 (203,233) 2,225,818 (15,618) 종속기업투자 계 37,460,239 10,237,416 38,356,825 11,150,906 21,417,299 3,073,201 28,510,252 2,623,222 ㈜케이엠헬스케어 77,080,498 47,036,132 75,091,392 51,388,563 55,837,978 6,341,537 59,894,065 2,396,103 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,790,625 14,790,625 건물 24,545,126 (6,359,127) (40,533) 18,145,466 구축물 1,485,700 (1,226,898) 258,802 기계장치 25,338,202 (16,889,613) (192,604) 8,255,985 차량운반구 1,657,887 (1,107,486) 550,401 공기구비품 5,371,157 (4,107,054) (18,750) 1,245,353 시설장치 3,088,784 (2,453,604) (12,896) 622,284 사용권자산 2,158,192 (563,548) 1,594,644 건설중인자산 3,804,889 (277,800) 3,527,089 합 계 82,240,562 (32,707,330) (542,583) 48,990,649 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,790,625 14,790,625 건물 24,545,126 (5,895,439) (41,493) 18,608,194 구축물 1,476,605 (1,190,842) 285,763 기계장치 20,689,045 (15,854,070) (6,320) 4,828,655 차량운반구 1,511,645 (1,206,181) 305,464 공기구비품 4,787,213 (3,732,875) 1,054,338 시설장치 2,983,784 (2,342,533) (16,008) 625,243 사용권자산 1,919,508 (325,555) 1,593,953 건설중인자산 71,500 71,500 합 계 72,775,051 (30,547,495) (63,821) 42,163,735 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 14,790,625 18,608,193 285,762 4,828,655 305,465 1,054,338 625,243 1,593,954 71,500 42,163,735 증가 9,095 4,684,358 380,109 567,641 113,501 413,464 3,264,589 9,432,757 취득 2,014,742 230,109 319,802 6,434,640 8,999,293 대체 9,095 2,669,616 150,000 247,839 113,501 413,464 (3,170,051) 433,464 감소 (462,727) (36,055) (1,257,028) (135,173) (376,626) (116,460) (412,774) 191,000 (2,605,843) 처분 104,915 3,659 3,572 142,687 (191,000) 63,833 감가상각 462,727 36,055 1,152,113 131,514 373,054 116,460 270,087 2,542,010 기말 14,790,625 18,145,466 258,802 8,255,985 550,401 1,245,353 622,284 1,594,644 3,527,089 48,990,649 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 13,647,800 17,381,077 219,369 4,226,622 347,547 948,551 411,302 - 335,030 37,517,298 증가 1,604,846 1,893,392 114,690 1,943,207 121,345 612,711 369,690 1,924,336 (263,530) 8,320,687 취득 - 16,370 - 314,242 40,078 201,889 10,500 - 5,830,463 6,413,542 대체 1,604,846 1,877,022 114,690 1,628,965 81,267 410,822 359,190 1,924,336 (6,093,993) 1,907,145 감소 (462,021) (666,275) (48,296) (1,341,174) (163,428) (506,924) (155,749) (330,383) - (3,674,250) 처분 462,021 63,363 - 140,278 2,423 60,135 5,027 3,347 - 736,594 감가상각 - 602,912 48,296 1,200,896 161,005 446,789 150,722 327,036 - 2,937,656 기말 14,790,625 18,608,194 285,763 4,828,655 305,464 1,054,338 625,243 1,593,953 71,500 42,163,735 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 당분기 1,043,913천원 및 전분기 967,020천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 당분기 1,498,097천원 및 전분기 1,195,553천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조). 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(주) 토 지 172,778 172,778 234,578 건 물 362,010 (103,324) 258,686 275,000 합 계 534,788 (103,324) 431,464 509,578 (전기) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(주) 토 지 172,778 172,778 219,392 건 물 362,010 (96,536) 265,474 290,000 합 계 534,788 (96,536) 438,252 509,392 (주) 공정가치는 국토해양부로부터 실거래가격이 조회되는 경우 보고기간말 현재의 실거래가를 기준으로 산정하였으며, 실거래가격이 조회되지 않는 경우 "부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률"에 따라 공시된 기준가격입니다.(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 438,252 447,302 증가 대체증가 감소 (6,788) (9,050) 감가상각 6,788 9,050 기말 431,464 438,252 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 700 5,600 임대수익투자부동산 직접운영비용 10,675 7,525 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 78,584 (54,891) (6,081) 17,612 소프트웨어 1,098,074 (1,043,245) 54,829 골프회원권 504,244 (101,696) 402,548 운송사업면허권 31,358 31,358 영업권 150,000 (150,000) 합 계 1,862,260 (1,098,136) (251,696) (6,081) 506,347 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 65,110 (52,008) 13,102 소프트웨어 1,084,574 (1,020,278) 64,296 골프회원권 504,244 (101,696) 402,548 운송사업면허권 31,358 31,358 영업권 150,000 (150,000) - 합 계 1,835,286 (1,072,286) (251,696) 511,304 (주1) 골프회원권 및 운송사업면허권, 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 골프회원권 운송사업면허권 합계 기초 13,102 64,296 402,548 31,358 511,304 취득 7,073 13,500 20,573 처분 상각 (2,563) (22,967) (25,530) 손상차손환입(인식) 기말 17,612 54,829 402,548 31,358 506,347 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 골프회원권 운송사업면허권 합계 기초 11,711 79,115 357,548 31,358 479,732 취득 4,464 17,190 21,654 처분 상각 (3,073) (32,009) (35,082) 손상차손환입(주1) 45,000 45,000 기말 13,102 64,296 402,548 31,358 511,304 (주1) 회사는 골프회원권 등의 공정가액 상승에 따라 손상차손환입을 인식하였으며 기타순손익으로 반영하였습니다. (3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상시험연구개발비 218,478 150,024 제품매출원가 경상시험연구개발비 485,258 615,621 용역매출원가 경상시험연구개발비 44,188 85,875 합계 747,924 851,520 13. 정부보조금 회사는 중소기업기술혁신개발사업을 수행하면서 한국산업기술평가관리원으로 부터정부보조금을 수령하였는 바, 재무제표에 인식된 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기수령액 912,603 475,960 자산취득액 (226,401) 비용처리액 (450,589) (371,771) 부채계상액 88,858 (29,138) 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 건물 1,264,869 (230,134) 1,034,735 1,298,958 (155,991) 1,142,967 차량운반구 893,324 (333,416) 559,908 620,550 (169,563) 450,987 합 계 2,158,193 (563,550) 1,594,643 1,919,508 (325,554) 1,593,954 (2) 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 감소 대체 감가상각비 기말장부금액 건물 1,142,966 140,692 (142,686) (106,236) 1,034,736 차량운반구 450,987 272,774 (163,851) 559,910 합 계 1,593,953 413,466 (142,686) (270,087) 1,594,646 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 감소 대체 감가상각비 기말장부금액 건물 2,151 (3,346) 1,301,634 (157,473) 1,142,966 차량운반구 204,512 416,038 (169,563) 450,987 합 계 206,663 (3,346) 1,717,672 (327,036) 1,593,953 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1년이내 380,498 336,890 1년 초과 5년 이내 960,277 866,580 5년 초과 458,200 501,000 소 계 1,798,975 1,704,470 차감 : 현재가치 조정금액 (206,555) (119,646) 리스부채 1,592,420 1,584,824 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동부채 326,512 303,366 비유동부채 1,265,908 1,268,466 합계 1,592,420 1,571,832 (5) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 270,087 240,871 리스부채 이자비용 39,965 28,481 단기리스 관련 비용 73,136 소액자산리스 관련 비용 12,325 8,468 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익 3,078 (6) 회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 11백만원(전기말 : 333백만원)이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 298백만원(전분기: 338백만원)입니다. 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 6,133,647 5,856,022 미지급금 1,133,395 404,344 미지급비용 4,680,620 3,332,404 임대보증금 25,000 소 계 11,972,662 9,592,770 장기성미지급금 68,516 157,374 합 계 12,041,178 9,750,144 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 운영자금 신한은행 2.09~2.13% 3,000,000 3,000,000 운영자금 우리은행 2.20% 1,000,000 1,300,000 운영자금 한국산업은행 1.74~2.28% 4,700,000 4,700,000 포괄수출금융 한국수출입은행 1.73~2.05% 4,000,000 4,000,000 운영자금 국민은행 1.67~2.82% 7,300,000 7,300,000 합 계 20,000,000 20,300,000 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 운영자금 농협은행 0.25% 500,000 700,000 만기일시상환 시설자금 국민은행 2.82% 1,368,620 1,368,620 만기일시상환 시설자금 하나은행 2.09% 2,000,000 2,000,000 원리금 균등분할 상환 합 계 3,868,620 4,068,620 유동성대체액 (1,368,620) (700,000) 비유동성잔액 2,500,000 3,368,620 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 700,000 2년초과 3년이내 400,000 3년초과 5년이내 800,000 5년초과 600,000 합계 2,500,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 선수금 416,564 240,579 예수금 89,440 79,984 환불부채 185,477 153,668 합 계 691,481 474,231 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 8,427,498 7,646,912 사외적립자산의 공정가치 (3,885,676) (3,932,332) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 4,541,823 3,714,580 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,714,580 3,444,067 손익계산서에 인식하는 총비용 703,164 979,551 보험수리적손익 212,894 406,104 지급액 (88,816) (365,142) 사외적립자산의 적립 (750,000) 기말금액 4,541,823 3,714,580 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 8,427,498 7,646,912 사외적립자산의 공정가치 (3,885,676) (3,932,332) 기말 확정급여부채 4,541,823 3,714,580 (3) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 735,651 700,372 이자원가 27,950 84,071 사외적립자산의 기대수익 (60,437) (56,833) 합 계 703,164 727,610 (4) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 7,646,912 6,867,207 당기근무원가 735,651 948,027 이자원가 27,950 110,638 보험수리적손익 209,535 372,471 지급액 (192,550) (651,431) 기말금액 8,427,498 7,646,912 (5) 당분기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,932,332 3,423,140 사외적립자산의 적립 750,000 사외적립자산의 기대수익 60,437 79,114 보험수리적손익 (3,359) (33,633) 지급액 (103,734) (286,289) 기말금액 3,885,676 3,932,332 사 외적립자산의 기대수익은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. (6) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 보험수리적이익 (212,894) (394,169) 법인세효과 46,837 86,717 세후 보험수리적이익 (166,057) (307,452) (7) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 3,885,676 3,932,332 (8) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기대임금상승률 4~7% 4~7% 할인율 2.26% 2.13% 회사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 AA+ 급의 우량회사채를 기준으로 하였습니다. 2) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 1% 증가 1%감소 기대임금상승율 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 660,280 (570,607) 퇴직급여의 증가(감소) 125,248 (108,974) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (576,503) 682,202 퇴직급여의 증가(감소) (81,240) 86,059 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 10,282,028주 10,142,170주 보통주자본금 5,141,014천원 5,071,085천원 2) 당분기 및 전기 중 회사의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 전기초 2019.01.01 10,004,363 5,002,182 주식배당 2019.03.22 137,807 68,903 전기말 2019.12.31 10,142,170 5,071,085 당기초 2020.01.01 10,142,170 5,071,085 주식배당 2020.03.27 139,858 69,929 당분기말 2020.09.30 10,282,028 5,141,014 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 및 전기 주식발행초과금 18,738,734 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 20. 기타자본회사의 기타자본은 자기주식으로서 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.1) 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 820,305 818,344 금액 2,876,728 2,856,923 2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 금액 전기초 2019.01.01 817,194 2,846,075 주식배당 단주 취득 2019.03.22 1,150 10,848 전기말 2019.12.31 818,344 2,856,923 당기초 2020.01.01 818,344 2,856,923 주식배당 단주 취득 2020.03.27 1,961 19,805 당분기말 2020.09.30 820,305 2,876,728 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 800,513 753,895 임의적립금 연구및인력개발준비금 238,032 238,032 미처분이익잉여금 74,122,563 45,639,173 합계 75,161,108 46,631,099 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 77,861,071 30,673,950 상품매출액 24,192,904 20,543,512 용역매출액 13,385,193 10,716,005 임대매출액 62,800 46,244 합 계 115,501,968 61,979,711 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 이행 102,053,975 51,217,462 기간에 걸쳐 이행 13,447,993 10,762,249 합 계 115,501,968 61,979,711 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기 기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식 재화의 판매 상품 및 제품을 고객에게 인도하고 고객이 재화를 인수하여 수행의무가 이행됩니다.재화의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 재화는 새 재화로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 용역의 제공 당사는 고객의 요청에 따라 세정 및 임가공 용역을 제공합니다. 당사가 제공하는 용역은 1개월 이내에 완료되는 용역으로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. (4) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 42,761,381 24,701,142 기초제품 10,625,257 7,841,784 당기제품제조원가 48,305,638 31,494,807 타계정대체 (4,153,545) (2,492,137) 기말제품 (12,015,969) (12,143,312) 상품매출원가 19,236,001 16,836,030 기초상품 6,267,208 6,264,911 당기상품매입 18,727,046 15,591,208 타계정대체 1,176,032 1,044,309 기말상품 (6,934,285) (6,064,398) 용역매출원가 10,748,547 8,823,102 합 계 72,745,929 50,360,274 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,867,090 3,465,038 잡급 100 5,280 퇴직급여 347,964 400,672 복리후생비 567,425 559,682 여비교통비 186,522 223,102 통신비 59,233 54,121 수도광열비 65,443 79,613 세금과공과 141,235 133,043 지급임차료 522 652 유형자산감가상각비 517,226 522,091 보험료 50,453 51,778 접대비 76,300 102,013 광고선전비 105,996 330,229 운반비 947,039 675,792 차량유지비 167,608 247,741 지급수수료 945,255 918,503 소모품비 198,640 230,128 사무용품비 2,834 2,862 해외시장개척비 4,364 49,542 전산처리비 36,156 43,949 도서인쇄비 4,314 4,710 수출경비 384,589 349,826 교육훈련비 14,688 15,371 환경비 900 2,950 보건방역비 605 778 회비 12,771 11,882 경상시험연구개발비 218,478 150,024 수선비 21,381 17,351 무형자산감가상각비 25,530 26,694 투자부동산상각비 6,788 6,788 대손상각비 23,843 41,627 합 계 9,001,292 8,723,832 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 303,128 311,900 외화환산이익 57,995 98,822 유형자산처분이익 11,895 12,141 금융보증이익 36,016 1,741 잡이익 391,203 84,354 합 계 800,237 508,958 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 227,633 101,182 외화환산손실 55,200 56,594 기부금 8,000 14,678 유형자산처분손실 15,392 7,350 금융보증손실 21,601 73,366 잡손실 9,222 6,928 합 계 337,048 260,097 25. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 57,277 40,923 수입배당금(주1) 3,667,782 3,199,993 합 계 3,725,058 3,240,916 (주1) 수입배당금은 종속회사인 우진무진과기(유) 및 우진국제무역상해(유)로부터 수령한 내역입니다.(2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 구분 당분기 전분기 이자비용 396,013 447,153 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 8,305,460 877,100 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (37,503) (249,719) 자본에 직접 반영된 법인세비용 46,837 86,717 법인세비용 8,314,794 714,098 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 46,837 86,717 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 37,546,980 5,938,727 적용세율(19.70%)에 따른 법인세 8,739,869 1,211,734 조정사항 (425,075) (497,636) 비과세수익 비공제비용 322,082 248,136 기타 355,306 141,469 세액공제 등 (1,099,843) (1,009,273) 전기법인세납부차이 (2,620) 122,032 법인세비용 8,314,794 714,098 평균유효세율 22.15% 12.03% 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (1,845,509) (4,403,081) 원재료와 부재료의 사용액 23,691,719 15,195,762 상품의 판매 19,236,000 16,836,031 종업원급여비용 10,320,949 9,109,725 감가상각비와 기타 상각비 2,574,327 2,196,054 기타비용 27,769,734 20,149,615 합계(주1) 81,747,220 59,084,106 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 8,106,195,877 29,232,186,239 785,356,433 5,224,129,633 가중평균유통보통주식수 9,461,723 9,462,338 9,323,826 9,324,163 기본주당순이익 857 3,089 84 560 2) 가중평균유통보통주식수 (당3분기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2020.7.1~2020.9.30 10,282,028 92 945,946,576 자기주식 2020.7.1~2020.9.30 (820,305) 92 (75,468,060) 기말 9,461,723 870,478,516 가중평균유통보통주식수 : 870,478,516주 / 92일 = 9,461,723주(당분기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2020.1.1~2020.9.30 10,282,028 274 2,817,275,672 자기주식 2020.1.1~2020.9.30 (820,305) 188 ~ 274 (224,594,924) 기말 9,461,723 2,592,680,748 가중평균유통보통주식수 : 2,592,680,748주 / 274일 = 9,462,338주 (전3분기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2019.7.1~2019.9.30 10,142,170 92 933,079,640 자기주식 2019.7.1~2019.9.30 (818,344) 92 (75,287,648) 기말 9,323,826 857,791,992 가중평균유통보통주식수 : 857,791,992주 / 92일 = 9,323,826주(전분기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2019.1.1~2019.9.30 10,142,170 273 2,768,812,410 자기주식 2019.1.1~2019.9.30 (817,836) 193 ~ 279 (223,315,912) 기말 9,324,334 2,545,496,498 가중평균유통보통주식수 : 2,545,496,498주 / 273일 = 9,324,163주 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 단기차입금 20,300,000 (300,000) 20,000,000 유동성장기부채 700,000 (700,000) 1,368,620 1,368,620 유동성리스부채 303,366 (286,545) 309,691 326,512 장기차입금 3,368,620 500,000 (1,368,620) 2,500,000 리스부채 1,268,465 (2,556) 1,265,909 합계 24,671,986 (786,545) 309,691 24,195,132 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 단기차입금 15,100,000 5,200,000 20,300,000 유동성장기부채 700,000 700,000 유동성리스부채 303,366 303,366 장기차입금 2,068,620 2,000,000 (700,000) 3,368,620 리스부채 (336,081) 1,604,546 1,268,465 합 계 17,168,620 7,200,000 303,366 24,671,986 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 우진국제무역상해(유), 우진무진과기(유), KM ACT, KM ACT CO,.LTD, (주)동산, 동산광전(유) 관계기업 (주)케이엠헬스케어 관계기업의 종속기업 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 기타 (주)엠에프비컴퍼니 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 우진국제무역상해(유) 종속기업 1,116,696 188,253 352,971 97,328 KM ACT 종속기업 979,900 494,597 210,031 KM ACT CO,.LTD 종속기업 631,514 30,824 (주)동산 종속기업 5,400 24,077 (주)케이엠헬스케어 관계기업 5,005,004 537,837 1,769,829 277,915 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 3,365 (주)엠에프비컴퍼니 기타 7,060,254 합 계 14,798,768 760,279 2,641,474 585,274 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 우진무과기(유) 종속기업 (24) 우진국제무역상해(유) 종속기업 134,432 1,325 77 11,505 124,731 1,247 404 39,779 KM ACT 종속기업 399,892 66,712 1,360 67,749 341,975 65,352 2,808 67,749 KM ACT CO,.LTD 종속기업 357,634 3,510 3,510 28,917 2,362 (주)동산 종속기업 660 7 660 7 (33) (주)케이엠헬스케어 관계기업 3,982,853 61,959 15,271 209,706 1,963,480 46,688 30,825 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 774 (주)엠에프비컴퍼니 기타 1,377,069 145 145 합 계 5,045,576 144,081 30,787 249,465 2,433,208 113,294 33,980 108,302 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 (주)케이엠헬스케어 관계기업 1,385 202,158 KM ACT CO,.LTD 종속기업 4,174,800 4,052,300 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 292,976 242,841 우진국제무역상해(유) 종속기업 (주)엠에프비컴퍼니 기타 합 계 4,467,776 1,385 4,497,299 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 배당 자금의 대여(회수) 배당 자금의 대여(회수) 우진무과기(유) 종속기업 3,074,400 2,551,350 우진국제무역상해(유) 종속기업 593,382 648,643 KM ACT CO,.LTD 종속기업 4,052,300 (6) 특수관계자와의 지급보증 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 금융보증부채 보증처 보증기간 내용 (주)케이엠헬스케어 관계회사 600,000 3,338 신한은행 2021년 03월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 14,229 신한은행 2021년 09월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 27,310 산업은행 2021년 07월 25일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 5,022 산업은행 2020년 11월 22일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 8,301 하나은행 2021년 04월 27일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 29,246 농협중앙회 2023년 07월 31일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,264,268 철원군청 2023년 05월 15일 철원군청 신규투자 보조금 지원에 대한 연대보증 소 계 14,864,268 87,446 대표이사 주요 경영진 1,200,000 신한은행 2021년 08월 22일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,840,000 신한은행 2021년 10월 15일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,000,000 신한은행 2021년 04월 17일 전자방식외담대 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,400,000 산업은행 2021년 09월 02일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,440,000 산업은행 2021년 10월 12일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,800,000 산업은행 2020년 11월 29일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 우리은행 2021년 10월 23일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,160,000 국민은행 2021년 01월 22일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,644,000 국민은행 2021년 08월 24일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 국민은행 2021년 03월 30일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,140,000 하나은행 2021년 06월 23일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 하나은행 2021년 06월 23일 전자방식외담대 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 하나은행 2021년 06월 23일 무역금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,400,000 하나은행 2027년 05월 16일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 한국수출입은행 2021년 09월 07일 포괄수출금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 한국수출입은행 2021년 03월 07일 무역금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 600,000 농협/평창 2022년 03월 30일 일반자금 대출 지급보증 소 계 34,024,000 (7) 특수관계자를 위한 담보제공 내역 1) 회사는 종속회사인 (주)동산을 위해 도레이첨단(주) 매입대금 지급보증을 위해 1,030,000천원에 대하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 2) 회사는 관계회사인 (주)케이엠헬스케어가 철원군 동송농공단지 신설 투자 보조금에 대해 5년 이내에 철원지역 농공단지에서 철수하는 경우 보조금을 반환할 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 회사의 경영진은 보조금 반환 가능성이 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (8) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 669,450 826,609 퇴직급여 276,091 212,664 31. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 600 600 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지건물 장단기차입금 및무역금융 등 10,239,437 12,697,164 9,600,000 산업은행 담보제공 10,404,000 국민은행 담보제공 4,700,000 신한은행 담보제공 2,400,000 KEB하나은행 담보제공 특수관계자 채무 담보 제공 1,030,000 도레이첨단소재(주) 담보제공 기계장치 단기차입금 321,127 556,547 산업은행 담보제공 재고자산 장단기차입금 5,200,000 5,200,000 한국수출입은행 담보제공 합 계 28,457,728 33,890,547 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 317,650 경기도 안성시 등 2022년 01월 01일 등 이행보증 등 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 연간보험료 부보처 화재보험 건물,기계장치,공기구비품,재고자산 등 196,987,545 214,357 현대해상화재 등 회사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 산업운영자금대출 산업은행 4,700,000 운전자금 신한은행 1,000,000 온렌딩대출 신한은행 2,000,000 무역금융 신한은행 1,000,000 1,000,000 E-BIZ제휴업체승인약정 신한은행 2,500,000 2,300,345 기업종합통장대출 하나은행 950,000 950,000 무역어음대출 하나은행 1,000,000 1,000,000 전자방식외담대 하나은행 3,000,000 2,840,151 시설자금대출 하나은행 2,000,000 운영자금 우리은행 1,000,000 시설자금대출 국민은행 1,800,000 시설자금대출 국민은행 1,370,000 1,380 운영자금 국민은행 1,000,000 운영자금(일자리) 국민은행 1,500,000 운영자금 국민은행 3,000,000 포괄수출금융 수출입은행 3,000,000 수입금융대출 수출입은행 1,000,000 운전자금 농협 500,000 32. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일 부문이며, 국내에서 주된 영업활동이 이루어지고 있습니다.한편, 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 S사 19,676,923 14,751,829 J사 18,916,036 0 K사 3,603,290 5,583,982 33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장기금융상품 600 600 단기금융상품 1,975,000 880,000 현금및현금성자산 24,118,455 5,558,921 매출채권및기타채권 22,325,766 17,714,189 지급보증한도 14,864,268 10,200,000 합 계 63,284,089 34,353,710 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 11,972,662 68,516 12,041,178 단기차입금 20,000,000 20,000,000 장기차입금 1,368,620 700,000 1,200,000 600,000 3,868,620 리스부채 380,498 341,935 618,342 458,200 1,798,975 지급보증한도 12,464,268 2,400,000 14,864,268 합 계 46,186,048 1,110,451 4,218,342 1,058,200 52,573,041 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 9,592,769 157,374 - - 9,750,143 단기차입금 20,300,000 - - - 20,300,000 장기차입금 700,000 1,368,620 1,000,000 1,000,000 4,068,620 리스부채 336,890 294,127 572,453 501,000 1,704,470 지급보증한도 7,800,000 - 2,400,000 - 10,200,000 합 계 38,729,659 1,820,121 3,972,453 1,501,000 46,023,233 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 542,722 (542,722) 547,520 (547,520) JPY 83,427 (83,427) 63,724 (63,724) EUR 7,195 (7,195) 5,356 (5,356) CNH (1,446) 1,446 - - 합 계 631,898 (631,898) 616,600 (616,600) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금 23,868,620 24,368,620 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 186,175 (186,175) 188,515 (188,515) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장단기차입금 및 사채 23,868,620 24,368,620 리스부채 1,592,420 1,571,830 차감: 현금및현금성자산 (24,118,455) (5,608,139) 순부채 1,342,585 20,332,311 자본총계 96,164,128 67,583,995 부채비율 1.40% 30.08% 34. 회계정책의 변경 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.41%입니다. (1) 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2019년 01월 01일 변경 전 조정사항 변경 후 자산 유동자산 39,685,598 - 39,685,598 비유동자산 53,786,023 1,654,261 55,440,284 유형자산 37,517,297 - 37,517,297 사용권자산 - 1,717,672 1,717,672 장기성매출채권및기타채권 1,013,028 (63,411) 949,617 자산 총계 93,471,621 1,654,261 95,125,882 부채 유동부채 25,411,329 310,712 25,722,041 매입채무및기타채무 9,677,394 (11,239) 9,666,155 리스부채 - 321,951 321,951 비유동부채 5,626,511 1,343,549 6,970,060 리스부채 - 1,343,549 1,343,549 부채 총계 31,037,840 1,654,261 32,692,101 자본 총계 62,433,781 - 62,433,781 부채 및 자본총계 93,471,621 1,654,261 95,125,882 (3) 리스제공자 회계처리 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ※ 연결재무제표(1) 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권의 외상매출금과 받을어음에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제32기 매출채권 24,336,388 191,028 0.78% 기타매출채권 948,180 37,497 3.95% 합 계 25,284,568 228,525 0.90% 제31기 매출채권 18,501,321 175,742 0.95% 기타매출채권 1,772,238 43,511 2.46% 합 계 20,273,559 219,253 1.08% 제30기 매출채권 21,136,754 1,601,077 7.57% 기타매출채권 1,725,977 합 계 22,862,731 1,601,077 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제32기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 175,742 1,601,077 1,588,791 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,570 5,749 ① 대손처리액(상각채권액) 1,570 5,749 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 52,783 - 1,423,765 18,035 4. 기말 대손충당금 잔액합계 228,525 175,742 1,601,077 ※ 당사는 과거대손 경험률을 기준으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 산정기간은 최근 5개년의 매출채권잔액을 기준으로 대손율을 산정하고 있습니다.다. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 3월이하 3월 초과 6월 초과 9월 초과 1년 초과 계 6월 이하 9월 이하 12월 이하 금액 일반 22,413,851 964,347 1,516,261 207,719 182,390 25,284,568 구성비율 89% 4% 6% 1% 1% (2) 재고자산 현황 등가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제32기 제31기 제30기 (주)케이엠 제 품 13,841,450 12,992,349 10,504,488 상 품 9,719,202 9,026,410 9,886,408 재공품 1,071,196 645,453 688,732 원재료 10,813,475 7,561,171 6,203,041 부재료 1,028,283 491,918 588,290 미착품 54,552 227,673 106,220 저장품 168,642 175,903 80,244 평가충당금 -3,257,813 -3,622,396 -3,154,795 소 계 33,438,988 27,498,479 24,902,627 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 19.47% 20.80% 21.45% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 4.95 4.86 4.39 [매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 나.재고자산 충당금 설정 내용 (단위:천원) 구분 품목 수량 금액 비고 제품 Cleanroom Class 10 Wiper 7,743 49,210 업체판매독려, 할인판매, 타판매처모색 등의 방법을 통하여 판매할 예정 Cleanroom Glove 7,555 27,524 Cleanroom Paper 4,333 17,682 Cleanroom Smocks 12,576 68,903 Medical Packaging 155,962 41,713 기타 96,190 1,019,833 소 계 284,359 1,224,865 상품 Cleanroom Class 10 Wiper 3,340 26,381 업체판매독려, 할인판매, 타판매처모색 등의 방법을 통하여 판매할 예정 Cleanroom Glove 27,912 100,972 Cleanroom Paper 2,057 6,739 Cleanroom Smocks 94,354 303,998 기타 273,498 218,499 소 계 401,161 656,589 원재료 Cleanroom Class 10 Wiper 356,958 27,091 - Cleanroom Glove 0 0 Cleanroom Paper 181 9,608 Cleanroom Smocks 218,481 172,993 기타 504,876 1,161,005 소계 1,080,496 1,370,697 부재료 기타 933,012 16,622 - 소 계 933,012 16,622 합 계 2,699,028 3,268,773 - 다. 재고자산의 실사내용당사는 2019년 12월 31일 기준으로 외부감사인 3명 입회하에 실물재고실사를 하여 2019년도 재무제표를 작성하였으며, 실사일과 재무제표일과이 차이내역은 담당자들의 물품이동현황 및 사용내역을 통해 소명하고 있습니다.2020년에는 자체 실물재고실사를 하였습니다. 매월 각 창고 담당자가 실시하고 그 중 1~2개의 창고는물류팀에서 직접 하고있으며, 분기 및 반기에는 물류팀에서 전체 실물재고실사를 통해 관리하고 있습니다. ※ 별도재무제표(1) 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권의 외상매출금과 받을어음에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제32기 외상매출금 16,121,779 232,094 1.44% 받을어음 968,219 3,328 0.34% 합 계 17,089,998 235,422 1.38% 제31기 외상매출금 11,807,756 209,854 1.78% 받을어음 719,268 1,725 0.24% 합 계 12,527,024 211,580 1.69% 제30기 외상매출금 10,658,352 180,494 1.69% 받을어음 1,206,445 4,347 0.36% 합 계 11,864,797 184,841 1.56% ※ 당사는 과거대손 경험률을 기준으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 산정기간은 최근 5개년의 매출채권잔액을 기준으로 대손율을 산정하고 있습니다.나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제32기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 211,580 184,841 261,340 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,570 5,749 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,570 5,749 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 23,843 28,308 (70,750) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 235,422 211,580 184,841 다. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 3월이하 3월 초과 6월 초과 9월 초과 1년 초과 계 6월 이하 9월 이하 12월 이하 금액 일반 11,426,614 692,193 10,650 3,353 96,210 12,229,019 특수관계자 2,265,798 1,978,522 553,252 63,407 4,860,978 계 13,692,411 2,670,715 563,902 3,353 159,617 17,089,998 구성비율 80% 16% 3% 0% 1% 2). 재고자산 현황 등(별도기준)가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제32기 제31기 제30기 (주)케이엠 제 품 12,889,434 11,885,601 8,973,737 상 품 7,575,527 6,908,450 7,173,665 재공품 1,065,988 611,190 669,552 원재료 9,287,122 6,136,863 4,456,629 부재료 1,028,283 491,918 588,290 미착품 155,003 평가충당금 -1,829,477 -2,216,355 -1,920,811 소 계 30,016,877 23,972,670 19,281,538 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.44% 22.18% 21.51% 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.3 3.9 5.3 나 . 재고자산 충당금 설정 내용 (단위:천원) 구분 품목 수량 금액 비고 제품 Cleanroom Class 10 Wiper 7,743 49,210 업체판매독려, 할인판매, 타판매처모색 등의 방법을 통하여 판매할 예정 Cleanroom Glove 7,555 27,524 Cleanroom Paper 4,333 17,682 Cleanroom Smocks 12,576 68,903 Medical Packaging 155,962 41,713 기타 42,892 669,571 소 계 231,061 874,603 상품 Cleanroom Class 10 Wiper 3,340 26,381 업체판매독려, 할인판매, 타판매처모색 등의 방법을 통하여 판매할 예정 Cleanroom Glove 27,912 100,972 Cleanroom Paper 2,057 6,739 Cleanroom Smocks 94,354 303,998 기타 177,021 203,152 소 계 304,684 641,242 원재료 Cleanroom Class 10 Wiper 356,958 27,091 - Cleanroom Glove - - Cleanroom Paper 181 9,608 Cleanroom Smocks 218,481 172,993 기타 372,072 87,319 소계 947,692 297,011 부재료 기타 933,012 16,622 - 소 계 933,012 16,622 합 계 2,416,449 1,829,477 다. 재고자산의 실사내용당사는 2019년 12월 31일 기준으로 외부감사인 3명 입회하에 실물재고실사를 하여 2019년도 재무제표를 작성하였으며, 실사일과 재무제표일과이 차이내역은 담당자들의 물품이동현황 및 사용내역을 통해 소명하고 있습니다.2020년에는 자체 실물재고실사를 하였습니다. 매월 각 창고 담당자가 실시하고 그 중 1~2개의 창고는물류팀에서 직접 하고있으며, 분기 및 반기에는 물류팀에서 전체 실물재고실사를 통해 관리하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 이번 보고서에서는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32기(당기) 이촌회계법인 해당사항없음 연결재무제표에 대한 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 당반기 중 특수관계자인 (주)케이엠헬스케어에 5,970백만원을 판매하였고, 이로 인하여 당반기말 현재 관련 매출채권 잔액은 4,149백만원입니다. 또한 차입금상환 등에 대한 지급보증금액 10,200백만원이 있습니다. 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 반기연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기연결재무제표에 대한 주석3은 경영진이 COVID-19(코로나)바이러스가 기업의 연결재무제표에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. - 제31기(전기) 이촌회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 32에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 32는 연결회사는 매출과 매입 등의 일정 부분을 특수관계자에 의존하고 있는데, 연결회사는 당기 중 특수관계자인 (주)케이엠헬스케어 등에 2,360백만원을 판매하였으며, 374백만원의 원재료 등을 매입하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 관련 매출채권 잔액은 1,963백만원이며, 기타채권 잔액은 각각 445백만원입니다. 또한 차입금 상환등에 대한 지급보증금액 10,200백만원이 있습니다. 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성결정 제30기(전전기) 이촌회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 32에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 32는 연결회사는 매출과 매입 등의 일정 부분을 특수관계자에 의존하고 있는데, 연결회사는 당기 중 특수관계자인 (주)케이엠헬스케어 등에 2,493백만원을 판매하였으며, 435백만원의 원재료 등을 매입하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 관련 매출채권 잔액은 1,586백만원이며, 기타채권 및 기타채무 잔액은 각각 52백만원 및 1백만원입니다. 또한차입금 상환등에 대한 지급보증금액 8,400백만원이 있습니다. 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성결정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기(당기) 이촌회계법인 재무제표감사 및 내부회계관리제도 검토 80백만원 1001 - - 제31기(전기) 이촌회계법인 재무제표감사 및 내부회계관리제도 검토 80백만원 1,459 80백만원 990 제30기(전전기) 이촌회계법인 재무제표감사 및 내부회계관리제도 검토 73백만원 - 73백만원 982 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) - - - - - - - - - - 제31기(전기) - - - - - - - - - - 제32기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 05월 08일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 독립성준수 서한 발송감사계획 보고 2 2020년 07월 29일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 반기검토 결과 보고 3 2020년 11월 02일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 중간감사 결과 보고 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2 1 1 - - * 사외이사 이광석은 2020년3월27일에 실시한 정기주주총회를 통해 신규 선임되었습니다.* 사내이사 김경대는 2020년9월25일에 개인사유로 인해 사임 했습니다. 중요의결사항 개최일자 의 안 내 용 가결여부 신병순대표이사참석/찬반 여부 김석교사내이사참석/찬반 여부 김경대사내이사참석/찬반 여부 이광석사외이사참석/찬반 여부 신성훈감 사참석/찬반 여부 신성훈前사외이사참석/찬반 여부 노준철前감사 참석/찬반 여부 비고 2020년 1월23일 제31기 결산 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 2020년 1월23일 제31기 결산 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 2020년 2월7일 제31기 주주총회 전자투표 의결의 건 - 대행회사 : 삼성증권주식회사 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 2020년 2월7일 제31기 현금배당 결의의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 2020년 2월17일 제31기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 2020년 2월24일 한국수출입은행 수입자금 차입의 건- 차입금액 : 금일십억원정(\1,000,000,000)- 차입기간 : 차입일로부터 6개월 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 2020년 7월14일 (주)케이엠헬스케어 운영자금대출 연대보증 승인의 건- 차입금액 : 금이십억원정(\2,000,000,000)- 보증금액 : 금이십사억원정(\2,400,000,000) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 2020년 8월11일 한국수출입은행 수출성장자금 차입의 건- 차입금액 : 금삼십억원정(\3,000,000,000)- 차입기간 : 최초차입일로부터 1년 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 2020년 8월11일 산업은행 운영자금 차입의 건- 차입금액 : 금이십억원정(\2,000,000,000)- 차입기간 : 최초차입일로부터 1년 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 2020년 8월11일 한국수출입은행 운영자금 차입의 건- 차입금액 : 금일십억원정(\1,000,000,000)- 차입기간 : 최초차입일로부터 6개월 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 2020년 9월21일 (주)케이엠헬스케어 수출입 온랜딩대출 연대보증 승인의 건- 차입금액 : 금이십억원정(\2,000,000,000)- 보증금액 : 금이십사억원정(\2,400,000,000) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 2020년 9월23일 산업은행 운영자금 차입의 건- 차입금액 : 금일십이억원정(\1,200,000,000)- 차입기간 : 최초차입일로부터 1년 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 이사회내 위원회 해당사항 없습니다. 이사의 독립성 (1)이사회 구성원 직책 성명 임기 연임 횟수 활동분야 추천인 회사외의 거래 최대주주와의 관계 대표이사 신병순 2023-03-27 6 총괄 이사회 해당사항 없음 본인 사내이사 김석교 2022-03-22 6 경영총괄 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 이광석 2023-03-27 - 사외이사 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 감사 신성훈 2023-03-27 - 감사 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 * 사외이사 이광석, 감사 신성훈은 2020년3월27일에 실시한 정기주주총회를 통해 신규 선임되었습니다.* 사내이사 김경대는 2020년9월25일에 개인사유로 인해 사임 했습니다.(2) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 ① 정관 제36조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 본 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.② 이사회규정 제2조 (임무)이사회는 회사의 업무집행에 관한 중요 사항을 결정한다. ③ 이사회규정 제7조 (이사회의 결의사항) 다음 사항은 이사회의 결의를 받아야 한다.1. 경영의 기본방침 및 변경에 관한 사항2. 대표이사 선임과 공동대표의 결정3. 신주의 발행4. 사채의 발행5. 주주총회의 소집 결정6. 이사와 회사간의 거래의 승인7. 준비금의 자본 수입8. 전환사채의 발행9. 영업보고서의 승인10. 재무제표의 사전 승인11. 지점의 설치, 이전, 폐지12. 사업계획13. 중요한 재산의 취득과 처분14. 중요한 투자 및 융자에 관한 사항15. 기타 회장 또는 사장의 이사회의 결의가 필요하다고 판단되는 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주주총회전 주주총회소집통지·공고사항 제출시 공시- 주주의 추천여부 : 해당사항 없음(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황해당사항 없습니다.(3) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 구성 및 참석범위 1. 이사회는 사장,부사장 및 이사(선임이사)”(이하 통칭 “이사”라 함)로 구성한다.2. 이사회는 사장이 그 의장이 되며 회의를 주재한다.3. 이사회운영상 필요한 간사는 관리본부 이사로 한다.4. 이사회에는 간사가 출석할 수 있으며, 필요에 따라 이사대우 및 화사의 관련 이사를 참석케 할 수 있다. ② 소집의 통지절차1. 이사회의 소집통지는 개최일시, 장소 및 중요한 의안을 회의 1일 전까지 각 이사 및 감사에게 발송한다. 단, 긴급을 요할 시는 그 기간을 단축할 수 있다.2. 회의 개최에 관하여 사전에 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차 없이 언제든지 소집할 수 있다. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 09월 25일 코스닥협회 이광석 - 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 1. 감사 신성훈의 인적사항 약 력 생년월일 추천인 최대주주와의 관계 1981년 ~ 1999년 : 삼성물산(주) 1999년 ~ 2005년 : KLA-Tencor Inc. 2011년 ~ 현 재 : Inficon, QuantumClean 고문 55.03.14 이사회 해당사항 없음 회사와의 최근 3년 거래내역 체납처분 사실 여부 임원으로 재직한 기업의 회생·파산절차 진행 사실 여부 취업제한 사유 등 결격 사유 유무 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 * 감사 신성훈은 2020년3월27일에 실시한 정기주주총회를 통해 신규 선임되었습니다.2. 감사의 독립성1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 설치하지 않고 정관에 근거하여 감사를 선임하고 있으며, 유가증권신고서 제출일 현재 신성훈 감사 1인이 상근 감사로 활동하고 있습니다. 당사 정관 제48조에 다음과 같이 감사의 직무와 의무가 정하여져 있습니다. ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제4항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 별도의 내부규정을 두고 있지는 않습니다. 그러나 상법 및 정관에 따라 독립적인 지위에서 이사의 직무집행을 충실히 감독하고 있으며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 자료의 제출을 요구할 수 있습니다. 3. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2020년 1월23일 제31기 결산 별도 재무제표 승인의 건 가결 - 2020년 1월23일 제31기 결산 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 2020년 2월7일 제31기 주주총회 전자투표 의결의 건 - 대행회사 : 삼성증권주식회사 가결 - 2020년 2월7일 제31기 현금배당 결의의 건 가결 - 2020년 2월17일 제31기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 가결 - 2020년 2월24일 한국수출입은행 수입자금 차입의 건- 차입금액 : 금일십억원정(\1,000,000,000)- 차입기간 : 차입일로부터 6개월 가결 - 2020년 7월14일 (주)케이엠헬스케어 운영자금대출 연대보증 승인의 건- 차입금액 : 금이십억원정(\2,000,000,000)- 보증금액 : 금이십사억원정(\2,400,000,000) 가결 - 2020년 8월11일 한국수출입은행 수출성장자금 차입의 건- 차입금액 : 금삼십억원정(\3,000,000,000)- 차입기간 : 최초차입일로부터 1년 가결 - 2020년 8월11일 산업은행 운영자금 차입의 건- 차입금액 : 금이십억원정(\2,000,000,000)- 차입기간 : 최초차입일로부터 1년 가결 - 2020년 8월11일 한국수출입은행 운영자금 차입의 건- 차입금액 : 금일십억원정(\1,000,000,000)- 차입기간 : 최초차입일로부터 6개월 가결 - 2020년 9월21일 (주)케이엠헬스케어 수출입 온랜딩대출 연대보증 승인의 건- 차입금액 : 금이십억원정(\2,000,000,000)- 보증금액 : 금이십사억원정(\2,400,000,000) 가결 - 2020년 9월23일 산업은행 운영자금 차입의 건- 차입금액 : 금일십이억원정(\1,200,000,000)- 차입기간 : 최초차입일로부터 1년 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 09월 25일 코스닥협회 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 6 부장 1명차장 1명대리 1명사원 3명(평균 7년) 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ※ 당사는 사업보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 정관 34조 제3항에 의거 집중투표제를 배제하고 있습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 정관에 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신병순 본인 보통주 2,746,278 27.08 2,787,472 27.11 주식배당 김미경 배우자 보통주 267,700 2.64 271,715 2.64 주식배당 신승훈 자녀 보통주 97,240 0.96 98,698 0.96 주식배당 신지훈 자녀 보통주 91,453 0.90 92,824 0.90 주식배당 김석교 임원 보통주 54,019 0.53 810 0.01 주식배당, 장내매도 이연성 임원 보통주 18,728 0.18 19,008 0.18 주식배당 남효탁 임원 보통주 10,404 0.10 560 0.01 주식배당, 장내매도 조전수 임원 보통주 2,058 0.02 8,702 0.08 주식배당,장내매수 안병호 임원 보통주 104 0.00 105 0.00 주식배당 계 보통주 3,287,984 32.42 3,279,894 31.90 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 1. 성 명 : 신병순(申炳淳) 2. 생년월일 : 1953년 12월 06일 3. 학 력 : 한국외국어대학교 영어영문학과 졸업 4. 주요경력사항 - 1979년 ~ 1981년 : (주)대한항공 - 1981년 ~ 1989년 : 동아제약(주) - 1989년 ~ 1989년 : 한국글러브(주) - 1989년 ~ 현재 : (주)케이엠 대표이사 3.주식의 분포 기업공시서식 작성기준에 따라 당반기에는 작성하지 않습니다. 4. 주식사무 정관 제 10 조(신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 신규상장을 위하여 상장예비심사청구 이전에 우리사주조합에 대하여 1회에 한하여 300,000주 이내에서 배정하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주식배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 개최 사업연도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주 권 의 종 류 2019.9.16부터 전자증권제도 시행에 따라 주권의 구분이 없어짐 주식업무대행기관 대리인의 명칭 주식회사 국민은행 주식업무대행기관 사무취급 장소 서울시 영등포구 여의도동 36-3 주주에 대한 특전 없 음 공 고 방 법 회사 홈페이지. 단, 부득이한 사유 발생시 한국경제신문 5.주가 및 주식거래실적 기업공시서식 작성기준에 따라 당반기에는 작성하지 않습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신병순 남 1958년 12월 대표이사 등기임원 상근 총괄 대한항공 예약부동아제약 수출부한국글러브 전무케이엠 대표이사 2,787,472 - 본인 32년 2023년 03월 27일 김석교 남 1960년 05월 사내이사 등기임원 상근 관리 총괄 대성산업 관리부 810 - - 25년 2022년 03월 22일 신성훈 남 1955년 03월 감사 등기임원 상근 감사 삼성물산 미주지사 산호세지점장KLA-Tencor Inc. 한국지사장ASML Holding, BV 한국, 중국, 싱가폴 지역 총괄 사장(현) Inficon, Quantum Clean, Wini Soulution 고문 - - - 6년 2023년 03월 27일 이광석 남 1964년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)효성 기술연구소(주) 황성 - - - 1년 2023년 03월 27일 이연성 남 1967년 03월 사내이사 미등기임원 상근 관리 대성산업(주) 삼화고속(주) 19,008 - - 24년 - 조전수 남 1970년 05월 사내이사 미등기임원 상근 영업 아주대학교 경영전략 MBA 졸업 2,088 - - 24년 - 안병호 남 1968년 01월 사내이사 미등기임원 상근 영업 동아제약(주)도우메디텍(주) 154 - - 24년 - 남효탁 남 1971년 05월 사내이사 미등기임원 상근 소주/동산광전영업/생산 총괄 (주)효성한국합성(주) 560 - - 14년 - 유병수 남 1970년 12월 이사대우 미등기임원 상근 베트남 총괄 (주)케이엠 영업/구매 - - - 24년 - 신지훈 남 1984년 04월 이사대우 미등기임원 상근 영업 엘지전자(주) 92,824 - 자녀 6년 - * 사내이사 김경대(등기임원)는 2020년9월25일 개인사유로 사임 했습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 안성사무소 남 91 - - - 91 6.43 2,988 33 - - - - 안성사무소 여 24 - - - 24 6.67 700 29 - 안성공장 남 121 - - - 121 3.50 3,285 27 - 안성공장 여 26 - - - 26 6.46 689 27 - 평창공장 남 5 - - - 5 16.60 194 39 - 평창공장 여 3 - - - 3 24.67 83 28 - 합 계 270 - - - 270 - 7,939 29 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 259 43 이사대우 2명 포함 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 574 115 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 544 181 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 11 11 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30 30 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 계열회사의 현황가. 계열회사 현황 구 분 상호(국문) 상호(영문) 사업자등록번호 지분율 비 고 상장여부 종속법인 우진무진과기(소주) 유한공사 WOOJIN ACT(SUZHOU) Co.,ltd. 2112-1590 100% - 과미국제무역(상해) 유한공사 KM INTERNATIONAL TRADING(Shanghai) Co.,ltd. 310115400179683 100% - 케이엠 ACT (주) KM ACT, CORP. EIN # 20-8253572 90.91% - 주식회사 동산 DongSan Co.,ltd. 124-86-31967 90% - 동산광전(소주)유한공사 DONG SHAN LCD Co.,ltd. 320500400023832 ㈜동산의 자회사 - 케이엠 ACT (유) KM ACT Co.,ltd 2301082835 100% - 관계법인 ㈜케이엠헬스케어 KM HEALTHCARE CORP. 215-81-94429 32.78% - 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회 사 명 직 위 신 병 순 (주)케이엠 대표이사 (주)케이엠헬스케어 대표이사 (주)동산 대표이사 KM ACT CORP 대표이사 우진무진과기(소주)유한공사 동사(이사) 김 석 교 (주)케이엠 이 사 우진무진과기(소주)유한공사 동사장(대표이사) 우진국제무역(상해)유한공사 동사장(대표이사) 동산광전(소주)유한공사 동사장(대표이사) (주)동산 감 사 이연성 우진무진과기(소주)유한공사 감 사 동산광전(소주)유한공사 감 사 (주)동산 사내이사 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 우진무진과기(유)(비상장) 2004년 03월 05일 중국시장개척, 가격경쟁력확보 7,385 - 100% 13,638 - - 386 - 100% 14,024 14,220 3,418 우진국제무역상해(유)(비상장) 2005년 08월 04일 중국시장판매법인 129 - 100% 3,147 - - 1,382 - 100% 4,529 6,400 716 KM ACT, CORP.(비상장) 2007년 02월 26일 미국시장판매법인 470 50,000 90.91% 1,041 - - 214 50,000 90.91% 1,255 2,357 -187 ㈜동산(비상장) 2007년 11월 21일 신규사업진출 1,150 180,000 90.0% 7,036 - - -176 180,000 90.0% 6,860 7,856 -1,846 KM ACT CO,.LTD(비상장) 2019년 02월 27일 베트남시장개척 1,688 - 100.0% 1,458 - - -512 - 100.0% 947 6,671 -276 ㈜케이엠헬스케어(비상장) 2000년 07월 05일 신규사업진출 1,596 133,000 32.78% 7,770 - - 2,677 133,000 32.78% 10,447 75,091 3,746 합 계 - - 34,090 - - 3,972 - - 38,062 112,595 5,571 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등해당사항 없음.2.대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음.3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 관계사 지급보증 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 금융보증부채 보증처 보증기간 내용 (주)케이엠헬스케어 관계회사 600,000 3,338 신한은행 2021년 03월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 14,229 신한은행 2021년 09월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 27,310 산업은행 2021년 07월 25일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 5,022 산업은행 2020년 11월 22일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 8,301 KEB하나은행 2021년 04월 27일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 29,246 농협은행 2023년 07월 31일 차입금 상환 지급보증 나. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매 출 매 입 채권잔액 채무잔액 (주)엠에프비컴퍼니 기타 7,060,253 - 1,377,069 - * 대주주 특수관계자인자가 일정 지분율을 소유한 법인.5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1-1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항 없음.1-2. 주주총회 현황 일 자 주요결의사항 결의여부 2020년 3월 27일 제31기 정기주주총회 - 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 - 제31기 재무제표 승인의 건 (현금배당 주당 50원, 주식배당 주당 0.015주)- 정관 일부변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건(20억원) - 감사 보수한도 승인의 건(2억원) 원안대로 승인 가결 2. 우발채무 등2-1. 중요한 소송사건해당사항 없음.2-2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황해당사항 없음.2-3. 채무보증 현황X. 이해관계자와의 거래내용 의 관계사 지급보증내역 참조.2-4. 채무인수약정 현황해당사항 없음.2-5. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없음.2-6. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그밖의 사항3-1. 제재현황해당사항 없음.3-2. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음.3-3. 중소기업기준 검토표해당사항 없음.3-4. 직접금융 자금의 사용해당사항 없음.3-5. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없음. 3-6. 법적위험 변동사항해당사항 없음.3-7. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항해당사항 없음.3-8. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부해당사항 없음. 3-9. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무해당사항 없음. 3-10. 합병등의 사후정보해당사항 없음.3-11. 녹색경영해당사항 없음.3-12. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없음.3-13. 조건부자본증권의 전환.채무 재조정 사유등의 변동사항해당사항 없음.3-14. 보호예수 현황해당사항 없음.3-15. 특례상장기업의 사후정보해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.