케이엠 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 기 반기 2023년 6월 30일 현재
제 34(전) 기 반기 2022년 6월 30일 현재
주식회사 케이엠과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엠(이하 "지배기업")은 1989년 9월 설립되어 클린룸에 사용되는 소모품(PVC Glove, Wiper, Clean Note, Clean Paper, Mate 등)의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 강원도 평창군에 소재하고 있으며, 강원도 평창군과 경기도 안성시에 제조사업장을 가지고 있습니다. 지배기업은 2001년 7월 30일자로 벤처기업으로 등록하였으며, 2005년 12월 19일자로 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 2005년 12월 20일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 설립 이후 수차례 증자를 통해 2023년 6월 30일 현재 자본금은 5,886백만원입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

신병순	3,242,475	27.54%

신승훈	200,089	1.70%

신지훈	253,281	2.15%

자기주식	835,648	7.10%

기타	7,241,196	61.51%

합 계	11,772,689	100.00%

2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율 및 의결권비율(%)

제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

우진무진과기(유)	BLU 부품 제조 및 판매	중국	12월	100.00	100.00

우진국제무역상해(유)	크린룸용 소모품 등 판매	중국	12월	100.00	100.00

KM ACT, INC.	크린룸용 소모품 등 판매	미국	12월	90.91	90.91

KM ACT CO,.LTD	크린룸용 소모품 등 제조	베트남	12월	100.00	100.00

KM ACT VINA CO,.LTD(*1)	크린룸용 소모품 등 판매	베트남	12월	100.00	100.00

동산광전소주(유)(*2)	BLU 부품 제조 및 판매	중국	12월	100.00	100.00

(*1) 전기 중 신규 설립하였습니다.(*2) 종속기업 우진무진과기(유)의 종속기업으로 우진무진과기(유)가 소유하고 있는 지분율입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 반기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

우진무진과기(유)	14,268,005	1,338,915	5,308,851	219,360

우진국제무역상해(유)	4,811,075	604,218	2,177,120	(79,570)

KM ACT, INC.	3,724,298	1,597,608	2,097,982	(111,577)

KM ACT, CO.,Ltd.	18,859,834	12,524,314	769,035	(1,219,573)

KM ACT VINA CO,.LTD	1,033,615	790,904	981,570	(78,179)

동산광전소주(유)	3,178,344	567,039	459,534	(169,788)

② 제 34(전) 기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

우진무진과기(유)	17,356,528	2,805,810	18,258,418	1,979,307

우진국제무역상해(유)	5,706,592	959,786	15,195,254	632,145

KM ACT, INC.	4,173,515	2,011,340	5,820,712	642,042

KM ACT CO,.LTD	19,249,490	10,513,582	3,140,362	(1,530,701)

KM ACT VINA CO,.LTD	448,686	138,358	49,187	(20,034)

동산광전소주(유)	3,066,645	284,799	1,498,459	(589,595)

(4) 당반기말과 전기말 현재 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	KM ACT, INC.

제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

비지배지분율	9.09%	9.09%

유동자산	3,505,338	3,918,648

비유동자산	218,960	254,867

유동부채	1,517,309	1,894,792

비유동부채	80,299	116,548

순자산	2,126,690	2,162,175

지배지분 장부금액	1,933,374	1,965,633

비지배지분 장부금액	193,316	196,542

매출액	2,097,982	5,820,712

당기순이익	(111,577)	642,042

총포괄이익	(35,484)	728,703

비지배지분에 배분된 당기순이익	(10,142)	58,362

비지배지분에 배분된 총포괄이익	(3,226)	66,239

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것 입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류' : 회계추정치에 대한 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 내용 개정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

(2) 회계정책 변경의 영향연결실체는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고있습니다.

4. 부문별 정보(1) 연결실체가 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체 영업의 최고 의사결정자에게 보고하는 정보는 각각의 재화에 대한 고객의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요사업

크린룸부문	크린룸용 소모품 등 제조 및 판매

BLU부문	BLU 부품 제조 및 판매

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	26,436,792	52,404,519	28,503,000	54,111,840

중국	4,199,287	7,826,631	10,313,011	20,262,435

베트남	919,620	1,422,542	359,641	1,120,183

미국	919,618	2,097,982	1,404,081	3,195,312

합 계	32,475,317	63,751,674	40,579,733	78,689,770

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산(장기기타채권, 기타비유동금융자산, 관계기업투자 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

대한민국	57,702,823	59,102,148

중국	2,733,654	3,157,818

베트남	13,283,411	10,833,306

미국	210,161	246,373

합 계	73,930,049	73,339,645

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,941,465	22,638,474	14,329,127	27,449,650

상품매출	11,145,851	21,577,890	16,464,392	31,545,285

용역매출	10,351,360	19,400,384	9,739,641	19,535,057

임대매출	36,641	134,926	46,573	159,778

합 계	32,475,317	63,751,674	40,579,733	78,689,770

(5) 당반기와 전반기 중 연결매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

주요고객1	10,268,315	20,308,331	7,575,637	13,729,693

5. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 반기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	434,364	434,364

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	13,966,385	-

매출채권및기타채권	20,974,491	-

기타금융자산	8,774,955	-

소 계	43,715,831	-

합 계	44,150,195	434,364

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	13,657,432	-

차입금	28,918,960	-

기타금융부채	1,686,086	-

합 계	44,262,478	-

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	368,226	368,226

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	18,594,144	-

매출채권및기타채권	22,777,371	-

기타금융자산	9,084,840	-

소 계	50,456,355	-

합 계	50,824,581	368,226

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	13,424,293	-

차입금	30,587,110	-

기타금융부채	1,831,025

합 계	45,842,428	-

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	434,364	-	-	434,364

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	368,226	-	-	368,226

6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

현금	14,910	8,114

보통예금 등	13,951,475	18,586,030

합 계	13,966,385	18,594,144

7. 사용이 제한된 예금

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기	사용제한내용

기타비유동금융자산	장기금융상품	600	600	당좌개설보증금

8. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	434,364	368,226

② 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

기초금액	368,226	465,000

취득	-	3,834

평가이익(손실)	66,138	(100,608)

기말금액	434,364	368,226

(2) 상각후원가 측정 금융자산① 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,590,657	-	21,143,545	-

미수금	335,974	-	254,307	-

미수수익	69,465	-	20,589	-

대여금	100,000	300,000	100,000	640,000

임차보증금	-	477,699	-	518,234

회원권보증금	-	100,696	-	100,696

합 계	20,096,096	878,395	21,518,441	1,258,930

② 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	19,770,063	(179,406)	19,590,657	21,174,289	(30,744)	21,143,545

③ 당반기와 전기 중 매출채권 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

기초금액	30,744	16,869

매출채권손상차손	148,345	34,512

제각	-	(19,778)

기타	317	(859)

기말금액	179,406	30,744

④ 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

임차보증금	508,092	538,239

현재가치할인차금	(30,393)	(20,005)

합 계	477,699	518,234

⑤ 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	8,774,355	-	9,084,240	-

장기금융상품	-	600	-	600

합 계	8,774,355	600	9,084,240	600

9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	13,776,950	(1,637,852)	12,139,098	14,246,597	(1,248,421)	12,998,176

제품	17,554,597	(2,711,221)	14,843,376	16,545,984	(3,323,319)	13,222,665

재공품	1,482,004	(10,417)	1,471,587	1,235,176	(37,597)	1,197,579

원재료	13,701,182	(1,000,959)	12,700,223	10,276,459	(565,505)	9,710,954

부재료	2,431,810	(231,538)	2,200,272	2,243,871	(246,446)	1,997,425

미착품	758,035	-	758,035	1,169,627	-	1,169,627

합 계	49,704,578	(5,591,987)	44,112,591	45,717,714	(5,421,288)	40,296,426

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

기초금액	5,421,288	3,715,350

설정	170,699	1,705,938

기말금액	5,591,987	5,421,288

연결실체는 당반기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실을 매출원가에 가산하고 있습니다.(3) 연결실체의 재고자산은 한국수출입은행에 대한 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33.(5) 참조)

10. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,040,204	19,447	2,444,077	102,277

선급비용	547,525	170,071	770,573	60,514

부가세대급금	1,278,140	-	1,421,546	-

기타의비유동자산	-	7,000	-	7,000

합 계	3,865,869	196,518	4,636,196	169,791

11. 관계기업투자

(1) 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지	결산월

(주)케이엠헬스케어	2,028,580	133,000	32.78	의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매	한국	12월

(2) 연결실체의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

(주)케이엠헬스케어	1,596,000	16,199,662	16,120,314	1,596,000	15,730,755	15,669,551

(3) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 반기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	기말

㈜케이엠헬스케어	15,669,551	450,763	16,120,314

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기말

(주)케이엠헬스케어	13,478,549	1,935,298	122,208	133,496	15,669,551

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜케이엠헬스케어	102,362,840	52,945,833	61,381,615	1,430,399	108,615,663	60,629,055	119,760,546	5,971,700

12. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 35(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	16,393,072	35,999,093	2,605,346	10,555,149	1,026,318	1,488,289	1,137,892	2,717,505	251,262	72,173,926

취득	-	-	-	1,062,140	31,680	27,125	-	-	2,292,583	3,413,528

정부보조금 수령	-	-	-	(89,864)	-	-	-	-	(156,050)	(245,914)

신규리스계약	-	-	-	-	-	-	-	363,979	-	363,979

대체(*)	5,500	1,220,910	136,521	283,976	109,766	62,356	105,569	-	(2,019,598)	(95,000)

리스계약종료	-	-	-	-	-	-	-	(112,782)	-	(112,782)

감가상각비	-	(651,218)	(143,365)	(1,357,360)	(224,768)	(334,044)	(172,190)	(345,111)	-	(3,228,056)

순외환차이	-	225,981	85,423	70,547	3,287	3,706	421	45,750	2,513	437,628

반기말 순장부금액	16,398,572	36,794,766	2,683,925	10,524,588	946,283	1,247,432	1,071,692	2,669,341	370,710	72,707,309

(*) 건설중인자산에서 유형자산과 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	16,174,362	27,245,010	957,039	7,489,467	1,008,597	1,543,396	1,104,920	3,209,738	12,190,348	70,922,877

취득	-	-	-	780,614	430,725	348,401	4,090	-	5,799,713	7,363,543

신규리스계약	-	-	-	-	-	-	-	410,092	410,092

대체(*)	218,710	9,967,525	1,908,949	5,132,800	-	345,367	346,570	-	(17,934,922)	(15,001)

처분	-	-	-	-	(6,053)	212	-	-	-	(5,841)

리스계약종료	-	-	-	-	-	-	-	(240,992)	-	(240,992)

감가상각비	-	(1,247,337)	(284,987)	(2,538,514)	(409,034)	(731,454)	(318,595)	(680,385)	-	(6,210,306)

손상차손	-	-	-	(327,788)	-	(23,231)	-	-	-	(351,019)

순외환차이	-	33,895	24,345	18,570	2,083	5,598	907	19,052	196,123	300,573

기말 순장부금액	16,393,072	35,999,093	2,605,346	10,555,149	1,026,318	1,488,289	1,137,892	2,717,505	251,262	72,173,926

(*) 건설중인자산에서 유형자산과 무형자산으로 대체되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	172,778	238,323	411,101

대체(*)	-	95,000	95,000

감가상각비	-	(5,134)	(5,134)

기말 순장부금액	172,778	328,189	500,967

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	172,778	247,373	420,151

감가상각비	-	(9,050)	(9,050)

기말 순장부금액	172,778	238,323	411,101

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 909천원과 3,500천원입니다.

14. 무형자산

(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초 순장부금액	11,777	34,506	538,544	584,827

취득	-	44,000	-	44,000

무형자산상각비	(1,971)	(10,311)	(93,957)	(106,239)

순외환차이	-	-	2,667	2,667

반기말 순장부금액	9,806	68,195	447,254	525,255

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초 순장부금액	15,296	26,895	931,973	974,164

취득	591	5,850	-	6,441

대체(*)	-	15,000	-	15,000

무형자산상각비	(4,110)	(13,239)	(401,785)	(419,134)

순외환차이	-	-	8,356	8,356

기말 순장부금액	11,777	34,506	538,544	584,827

(*) 건설중인자산에서 본계정대체된 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 각각 766,806천원과 654,212천원입니다.

15. 정부보조금

당반기와 전반기 중 정부보조금 수령액 및 재무제표에 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

수령액	1,592,159	316,707

자산취득액	(245,914)	-

비용처리액	(1,027,813)	(316,707)

부채계상액(*)	318,432	31,613

(*) 연결실체는 정부보조금 수령액 중 기술료 납부 의무분을 매입채무및기타채무, 장기기타채무 중 미지급금으로 인식하고 있으며, 당반기말 현재 관련 미지급금 잔액은 524,170천원입니다.

16. 리스연결실체는 토지, 건물 및 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 토지(토지사용권 : 48년)와 관련된 리스계약을 제외하고, 리스는 일반적으로 2년 ~ 4년 지속됩니다. 건물리스료는 사용면적의 변동 및 시장요율을 반영하기 위하여, 리스기간 종료시 마다 재협상됩니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 한편, 연결실체는 비품 등을 1년간 리스하고 있습니다.이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스이용자당반기와 전기 중 유형자산으로 인식한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다① 제 35(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초 순장부금액	1,154,074	969,503	593,928	2,717,505

신규리스계약	-	239,719	124,260	363,979

계약의 종료	-	(112,782)	-	(112,782)

감가상각비	(14,408)	(121,870)	(208,833)	(345,111)

순외환차이	36,976	5,942	2,832	45,750

반기말 순장부금액	1,176,642	980,512	512,187	2,669,341

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초 순장부금액	1,207,830	1,235,806	766,102	3,209,738

신규리스계약	-	246,260	163,832	410,092

계약의 종료	-	(218,569)	(22,423)	(240,992)

감가상각비	(29,093)	(315,614)	(335,678)	(680,385)

순외환차이	(24,663)	21,620	22,095	19,052

기말 순장부금액	1,154,074	969,503	593,928	2,717,505

(2) 리스제공자연결실체는 소유한 투자부동산과 리스한 부동산 중 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당반기와 전반기 중 인식한 리스료 수익은 각각 134,926천원과 159,778천원입니다.

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,220,435	-	7,692,536	-

미지급금	2,793,265	-	2,895,118	-

미지급비용	2,145,653	-	2,666,992	-

임대보증금	25,000	-	15,000	-

장기성미지급금	-	473,079	-	154,647

합 계	13,184,353	473,079	13,269,646	154,647

18. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	24,118,960	-	25,587,110	-

장기차입금	666,680	4,133,320	533,340	4,466,660

합 계	24,785,640	4,133,320	26,120,450	4,466,660

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

산업운영자금대출	(주)신한은행(*)	4.17	2,000,000	2,000,000

(주)우리은행	4.34	1,000,000	1,000,000

한국산업은행(*)	2.78~3.85	4,700,000	4,700,000

(주)국민은행(*)	2.84~4.12	5,500,000	7,000,000

포괄수출금융	한국수출입은행(*)	3.34~4.20	10,000,000	10,000,000

수입금융대출	한국수출입은행	5.05	918,960	887,110

합 계	24,118,960	25,587,110

(*) 연결실체의 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석33.(5) 참조)

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처내역	차입처	연이자율(%)	만기일	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

운전자금대출	농협은행(주)	1.50	2026-06-30	800,000	800,000

산업시설자금대출	(주)국민은행(*)	4.60	2024-09-03	2,400,000	2,400,000

(주)하나은행(*)	4.24	2027-05-15	1,600,000	1,800,000

합 계	4,800,000	5,000,000

차감: 유동성대체	(666,680)	(533,340)

차감계	4,133,320	4,466,660

(*) 연결실체의 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석33. (5) 참조)

19. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	589,422	1,062,912	663,198	1,081,366

금융보증부채	33,751	-	86,461	-

합 계	623,173	1,062,912	749,659	1,081,366

20. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

선수금	736,537	343,461

예수금	269,732	285,198

소송충당부채	331,333	331,333

환불부채	114,952	141,162

부가세예수금	109,069	519,292

합 계	1,561,623	1,620,446

21. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여금	5,052,617	9,819,778	3,805,563	7,113,117

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	250,964	501,928	280,383	560,765

기타 퇴직급여	246	44,975	95,109	252,782

합 계	5,303,827	10,366,681	4,181,055	7,926,664

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

확정급여채무의 현재가치	9,125,329	8,434,217

사외적립자산의 공정가치	(6,018,645)	(6,057,347)

순확정급여부채	3,106,684	2,376,870

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	262,269	524,537	278,995	557,991

순이자원가	(11,305)	(22,609)	1,388	2,774

합 계	250,964	501,928	280,383	560,765

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

발행할 주식의 총수	20,000,000 주	20,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식수	11,772,689 주	11,251,616 주

보통주자본금	5,886,344,500 원	5,625,808,000 원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

주식발행초과금	18,738,734	18,738,734

기타자본잉여금	2,367,519	2,367,519

합 계	21,106,253	21,106,253

(3) 당반기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금	합 계

기초금액	11,251,616 주	5,625,808	21,106,253	26,732,061

주식배당	521,073 주	260,537	-	260,537

기말금액	11,772,689 주	5,886,345	21,106,253	26,992,598

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금	합 계

기초금액	10,755,114 주	5,377,557	21,106,253	26,483,810

주식배당	496,502 주	248,251	-	248,251

기말금액	11,251,616 주	5,625,808	21,106,253	26,732,061

23. 기타자본항목

(1) 연결실체의 기타자본은 자기주식으로서 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초금액	830,151주	2,971,473	825,065주	2,928,849

주식배당 단주 취득	5,497주	33,035	5,086주	42,624

기말금액	835,648주	3,004,508	830,151주	2,971,473

24. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

해외사업환산손익	3,990,329	4,159,680

지분법자본변동	44,522	44,522

합 계	4,034,851	4,204,202

25. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

이익준비금(*)	2,563,503	2,323,707

연구및인력개발준비금	238,032	238,032

미처분이익잉여금	101,033,208	102,289,756

합 계	103,834,743	104,851,495

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26. 수익(1) 수익의 원천

당반기와 전반기 중 연결실체 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	32,438,676	63,616,748	40,533,160	78,529,992

임대료수익	36,641	134,926	46,573	159,778

합 계	32,475,317	63,751,674	40,579,733	78,689,770

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형:

제품매출액	10,941,465	22,638,474	14,329,126	27,449,650

상품매출액	11,145,851	21,577,890	16,464,392	31,545,285

용역매출액	10,351,360	19,400,384	9,739,642	19,535,057

합 계	32,438,676	63,616,748	40,533,160	78,529,992

수익인식시기:

한 시점에 이전	22,087,316	44,216,364	30,793,519	58,994,935

기간에 걸쳐 이전	10,351,360	19,400,384	9,739,641	19,535,057

합 계	32,438,676	63,616,748	40,533,160	78,529,992

(3) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

매출채권	19,590,657	21,143,545

환불부채	114,952	141,162

선수금	736,537	343,461

27. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,248,821	4,345,172	2,101,367	4,056,564

퇴직급여	178,188	345,174	266,750	582,733

복리후생비	328,344	664,594	282,353	617,845

여비교통비	120,554	225,746	85,738	155,589

통신비	36,307	67,108	37,991	69,282

수도광열비	67,135	145,792	128,572	256,730

세금과공과	80,923	181,778	94,394	181,568

지급임차료	68,733	138,155	72,444	132,613

감가상각비	624,728	1,055,092	409,174	819,914

투자부동산감가상각비	2,871	5,134	2,263	4,525

무형자산감가상각비	6,347	12,282	5,200	8,477

보험료	99,783	216,181	95,155	210,234

접대비	73,079	164,358	79,567	175,259

광고선전비	99,117	199,447	659,095	1,068,778

운반비	261,666	617,585	409,617	835,688

소모품비	86,630	189,629	97,810	192,634

차량유지비	121,623	252,506	132,510	238,489

지급수수료	745,462	1,371,871	565,348	973,803

수출경비	170,700	343,059	277,716	734,260

경상시험연구개발비	497,559	766,086	248,214	556,005

기타	84,066	182,059	88,871	200,637

합 계	6,002,636	11,488,808	6,140,149	12,071,627

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(8,743,926)	(1,894,720)	(622,328)	(621,863)

원재료와 부재료의 사용액	15,109,586	15,313,228	7,667,872	15,087,373

상품의 판매	8,612,393	16,224,911	12,755,674	24,421,425

종업원급여	5,303,827	10,366,681	4,181,055	7,926,664

감가상각비	1,643,139	3,228,056	1,498,584	2,928,049

투자부동산감가상각비	2,871	5,134	2,262	4,525

무형자산상각비	53,482	106,239	122,413	242,454

외주가공비	4,309,020	8,489,104	3,709,177	7,175,975

기타비용	5,822,172	12,040,927	9,308,406	17,734,082

합 계(*)	32,112,564	63,879,560	38,623,115	74,898,684

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	5,548	7,948	16,964	19,964

수입커미션	56,287	58,645	3,410	93,731

잡이익	40,527	69,016	125,966	177,417

합 계	102,362	135,609	146,340	291,112

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	6,000	2,049	5,049

잡손실	(47,895)	46,692	2,081	203,290

합 계	(47,895)	52,692	4,130	208,339

30. 금융수익과 금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	65,692	117,036	133,333	252,624

배당금수익	3,888	3,888	4,088	4,088

금융보증부채환입	31,701	52,710	(3,287)	32,715

외환차익	212,445	440,171	218,804	315,234

외화환산이익	81,514	547,608	800,080	1,000,945

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	28,300	74,300	-	-

합 계	423,540	1,235,713	1,153,018	1,605,606

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	353,951	650,711	178,048	331,331

금융보증부채전입	-	-	12,047	12,047

외환차손	187,144	251,419	277,584	310,049

외화환산손실	49,207	136,368	21,742	94,813

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	4,664	8,162	54,794	105,494

합 계	594,966	1,046,660	544,215	853,734

31. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

법인세부담액	616,020	2,151,768

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(268,015)	(255,097)

자본에 직접 반영된 법인세비용	59,519	(139,897)

과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액	(14,711)	-

법인세비용	392,813	1,756,774

32. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 반기순이익	279,056,403	63,832,427	2,162,148,166	3,456,510,089

가중평균유통보통주식수	10,937,041	10,939,592	10,942,538	10,944,898

기본주당이익	26	6	198	316

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	11,772,689	11,772,689	11,772,689	11,772,689

가중평균자기주식수	(835,648)	(833,097)	(830,151)	(827,791)

가중평균유통보통주식수	10,937,041	10,939,592	10,942,538	10,944,898

(3) 희석주당이익당반기와 전반기 중 연결회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외환단위: USD)

금융기관	구분	한도금액	실행금액

한국산업은행	산업운영자금대출	4,700,000	4,700,000

(주)신한은행	산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000

무역금융대출	1,000,000	-

외상매출금담보대출	2,500,000	629,651

(주)하나은행	운전자금대출	950,000	-

외상매출금담보대출	2,500,000	847,292

산업시설자금대출	1,600,000	1,600,000

(주)우리은행	산업운영자금대출	1,000,000	1,000,000

(주)국민은행	산업시설자금대출	2,400,000	2,400,000

산업운영자금대출	5,500,000	5,500,000

한국수출입은행	포괄수출금융	12,000,000	10,000,000

수입금융대출	USD 1,000,000	USD 700,000

농협은행	운전자금대출	800,000	800,000

합 계	36,950,000	29,476,943

USD 1,000,000	USD 700,000

(2) 타인에게 제공한 지급보증내역당반기말 현재 연결실체는 관계회사인 (주)케이엠헬스케어에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증은 주석 34에서 자세히 설명하고 있습니다.(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 납품계약 등에 대하여 81,554천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 농협은행(주)를 제외한 지배기업의 금융기관 차입금에 대하여 30,031,463천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중에 있는 소송은 사용자배상 책임사고 손해배상 청구 1건으로 소송금액은 816,215천원이며, 해당 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 연결실체의 경영진은 해당 사건에 대해 손해사정사를 통한손해배상예상액(331,333천원)을 소송충당부채로 인식하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	11,019,733	2,956,574	산업운영자금대출	4,700,000	한국산업은행

4,700,000	2,000,000	(주)신한은행

2,400,000	산업시설자금대출	1,600,000	(주)하나은행

토지 및 건물	12,829,953	12,324,000	산업운영자금대출 등	7,900,000	(주)국민은행

재고자산	39,067,524	15,600,000	포괄수출금융	10,000,000	한국수출입은행

합계	62,917,210	37,980,574	26,200,000

(6) 연결실체는 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)케이엠헬스케어

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD

기타	(주)엠에프비컴퍼니(*)

(*) (주)엠에프비컴퍼니는 해당 지분을 대주주의 특수관계자가 보유하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	매출	기타수익	재고 매입

관계기업	(주)케이엠헬스케어	1,569,424	2,348	185,598

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	-	201,913

기타	(주)엠에프비컴퍼니	593,038	-	-

합 계	2,162,462	2,348	387,511

② 제 34(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	매출	기타수익	재고 매입

관계기업	(주)케이엠헬스케어	1,719,092	999	191,276

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	-	95,665

기타	(주)엠에프비컴퍼니	3,391,507	-	-

합 계	5,110,599	999	286,941

(3) 당반기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	신용손실충당금	미수금	매입채무	기타채무

관계기업	(주)케이엠헬스케어	1,628,991	(1,084)	2,583	40,769	530

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	-	87,046	13	-

기타	(주)엠에프비컴퍼니	183,805	(122)	-	-	-

합 계	1,812,796	(1,206)	89,629	40,782	530

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	신용손실충당금	미수금	매입채무

관계기업	(주)케이엠헬스케어	1,684,553	(1,054)	831	-

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	-	126,200	13

기타	(주)엠에프비컴퍼니	445,642	-	-	-

합 계	2,130,195	(1,054)	127,031	13

(4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	관련 차입금	보증기간	목적	성격

관계회사	(주)케이엠헬스케어	신한은행	1,200,000	1,000,000	2013.04.01~2024.03.15	자금차입	연대보증(*1)

신한은행	2,400,000	2,000,000	2020.09.15~2023.09.15

하나은행	2,400,000	2,000,000	2018.04.27~2024.04.28

철원군청	452,854	-	2019.02.28~2024.02.27	정부보조금	연대보증(*2)

(*1) 연결실체는 지급보증과 관련하여 금융보증부채 33,751천원을 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 관계회사인 (주)케이엠헬스케어가 철원군 동송농공단지 신설 투자 보조금에 대해 5년 이내에 철원지역 농공단지에서 철수하는 경우 보조금을 반환할 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 연결실체의 경영진은 보조금 반환가능성이 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(5) 대표이사는 농협은행(주)를 제외한 지배기업의 금융기관 차입금에 대하여 30,031,463천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

급여	864,529	1,525,416

퇴직급여	115,547	285,692

합 계	980,076	1,811,108

주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등이 포함되어 있습니다.

35. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

36. 현금흐름표

(1) 영업에서 창출된 현금 ① 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

반기순이익	53,690	3,507,866

반기순이익 조정을 위한 가감	2,942,403	4,009,286

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(820,425)	2,065,415

영업으로부터 창출된 현금	2,175,668	9,582,567

② 당반기와 전반기 중 반기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

퇴직급여	553,348	813,547

감가상각비	3,228,056	2,928,049

투자부동산감가상각비	5,134	4,525

무형자산상각비	106,239	242,454

대손상각비	148,345	9,391

법인세비용	392,813	1,756,774

유형자산처분이익	(7,948)	(19,964)

잡이익	(4,707)	(13,795)

이자수익	(117,036)	(252,624)

배당금수익	(3,888)	(4,088)

금융보증부채환입	(52,710)	(32,715)

외화환산이익	(547,608)	(1,000,945)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(74,300)	-

이자비용	650,711	331,331

금융보증부채전입	-	12,047

외화환산손실	136,368	94,813

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	8,162	105,494

지분법이익	(450,763)	(648,301)

정부보조금 관련 비용 상계	(1,027,813)	(316,707)

반기순이익 조정을 위한 가감	2,942,403	4,009,286

③ 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

매출채권의 감소(증가)	1,494,232	3,845,412

기타채권의 감소(증가)	(318,903)	857,172

기타유동자산의 감소(증가)	1,107,656	43,493

기타비유동자산의 감소(증가)	(105,954)	11,822

재고자산의 감소(증가)	(3,668,902)	2,236,621

매입채무의 증가(감소)	462,538	(1,677,690)

기타채무의 증가(감소)	(255,554)	(3,036,918)

기타유동부채의 증가(감소)	(432,744)	335,330

퇴직금의 지급	154,815	(249,827)

사외적립자산의 증가(감소)	(285,422)	(300,000)

정부보조금의 수령	1,027,813	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(820,425)	2,065,415

(2) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

건설중인자산의 본계정대체	2,019,598	12,679,216

장기차입금의 유동성대체	666,680	200,000

비유동리스부채의 유동성대체	85,594	534,925

장기선급금의 본계정대체	82,830	-

신규리스계약	363,979	383,498

리스계약종료	112,782	216,760

37. 보고기간 후 사건연결실체는 한국투자파트너스 주식회사와 2023년 6월 15일자로 (주)케이엠헬스케어의 지분 10.56%(42,858주)를 2,742,912천원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 당반기말 기준 매매대금의 10%인 274,291천원을 지급하였으며, 잔금 지급일인 2023년 7월 6일자에 취득이 완료되었으며, 취득 완료 후 (주)케이엠헬스케어에 대한 지분율은 43.3%입니다.