케이엠 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 35(전) 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
주식회사 케이엠과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엠(이하 "지배기업")은 1989년 9월 설립되어 클린룸에 사용되는 소모품(PVC Glove, Wiper, Clean Note, Clean Paper, Mate 등)의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 강원도 평창군에 소재하고 있으며, 강원도 평창군과 경기도 안성시에 제조사업장을 가지고 있습니다.지배기업은 2001년 7월 30일자로 벤처기업으로 등록하였으며, 2005년 12월 19일자로 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 2005년 12월 20일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 설립 이후 수차례 증자를 통해 2024년 9월 30일 현재 자본금은 6,187백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

신병순	3,420,811	27.64%

신지훈	267,211	2.16%

신승훈	211,093	1.71%

자기주식	840,990	6.80%

기타	7,634,121	61.69%

합 계	12,374,226	100.00%

2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율 및 의결권비율(%)

제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

우진무진과기(유)	BLU 부품 제조 및 판매	중국	12월	100.00	100.00

우진국제무역상해(유)	크린룸용 소모품 등 판매	중국	12월	100.00	100.00

KM ACT, INC.	크린룸용 소모품 등 판매	미국	12월	90.91	90.91

KM ACT CO,.LTD	크린룸용 소모품 등 제조	베트남	12월	100.00	100.00

KM ACT VINA CO,.LTD	크린룸용 소모품 등 판매	베트남	12월	100.00	100.00

동산광전소주(유)(*1)	BLU 부품 제조 및 판매	중국	12월	100.00	100.00

(*1) 종속기업 우진무진과기(유)의 종속기업으로 우진무진과기(유)가 소유하고 있는 지분율입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	분기손익

우진무진과기(유)	14,319,660	1,118,115	6,957,772	76,094

우진국제무역상해(유)	4,323,248	848,515	4,115,647	41,620

KM ACT, INC.	4,173,172	2,077,197	3,296,069	(90,998)

KM ACT, CO.,Ltd.	16,659,967	15,467,400	2,779,994	(2,512,001)

KM ACT VINA CO,.LTD	1,388,645	1,395,169	2,145,129	(154,175)

동산광전소주(유)	2,798,424	400,733	1,427,618	(28,024)

② 제 35(전) 기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

우진무진과기(유)	14,310,613	1,226,474	10,314,270	385,408

우진국제무역상해(유)	4,144,623	855,457	3,919,252	(455,684)

KM ACT, INC.	4,369,514	2,234,777	4,737,894	(65,952)

KM ACT CO,.LTD	16,557,839	12,722,884	1,534,685	(3,560,669)

KM ACT VINA CO,.LTD	1,198,493	1,053,358	2,327,747	(167,185)

동산광전소주(유)	3,114,021	789,671	1,917,841	(456,675)

(4) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	KM ACT, INC.

제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

비지배지분율	9.09%	9.09%

유동자산	4,068,928	4,199,750

비유동자산	104,244	169,764

유동부채	2,077,197	2,198,374

비유동부채	-	36,404

순자산	2,095,975	2,134,736

지배지분 장부금액	1,905,451	1,940,688

비지배지분 장부금액	190,524	194,048

매출액	3,296,069	4,737,894

당기순이익	(90,998)	(65,952)

총포괄이익	(38,762)	(27,438)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(8,272)	(5,995)

비지배지분에 배분된 총포괄이익	(3,523)	(2,494)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경연결실체는 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의변경사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.

연결실체는 2024년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 부채의 유동성 분류 원칙 명확화- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리 스부채의 측정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시' : 공급자 금융 약정의 공시- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 필라 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시연결실체는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향은 유의적이지 않다고 판단하고있습니다.

4. 부문별 정보(1) 연결실체가 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체 영업의 최고 의사결정자에게 보고하는 정보는 각각의 재화에 대한 고객의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요사업

크린룸부문	크린룸용 소모품 등 제조 및 판매

BLU부문	BLU 부품 제조 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	26,479,473	77,924,783	25,376,984	77,781,503

중국	4,167,264	11,644,211	3,617,252	11,443,883

베트남	2,287,429	4,469,740	383,708	1,806,250

미국	1,304,893	3,296,069	994,067	3,092,049

합 계	34,239,059	97,334,803	30,372,011	94,123,685

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산(장기기타채권, 기타비유동금융자산, 관계기업투자,이연법인세자산 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

대한민국	55,279,815	55,012,945

중국	2,471,966	2,562,005

베트남	11,599,155	11,975,579

미국	95,399	161,122

합 계	69,446,335	69,711,651

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	11,313,911	33,217,216	9,606,333	32,244,807

상품매출	12,317,673	34,339,037	10,726,553	32,304,443

용역매출	10,581,920	29,641,429	10,019,775	29,420,159

임대매출	25,555	137,121	19,350	154,276

합 계	34,239,059	97,334,803	30,372,011	94,123,685

(5) 당분기와 전분기 중 연결매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

주요고객1	9,887,377	28,229,315	11,657,820	31,966,151

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	385,212	385,212

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	14,443,667	-

매출채권및기타채권	20,752,246	-

기타금융자산	6,399,800	-

소 계	41,595,713	-

합 계	41,980,925	385,212

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	13,150,472	-

차입금	28,090,370	-

기타금융부채	1,665,339	-

합 계	42,906,181	-

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	444,460	444,460

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	13,335,912	-

매출채권및기타채권	21,974,425	-

기타금융자산	6,211,442	-

소 계	41,521,779	-

합 계	41,966,239	444,460

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	11,806,786	-

차입금	27,635,910	-

기타금융부채	1,737,496	-

합 계	41,180,192	-

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	385,212	-	-	385,212

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	444,460	-	-	444,460

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

현금	20,503	25,161

보통예금 등	14,423,164	13,310,751

합 계	14,443,667	13,335,912

7. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기	사용제한내용

기타비유동금융자산	장기금융상품	-	600	당좌개설보증금

8. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	385,212	444,460

② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

기초금액	444,460	368,226

평가이익(손실)	(59,248)	76,234

기말금액	385,212	444,460

(2) 상각후원가 측정 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,100,334	-	19,421,562	-

미수금	853,350	-	1,359,057	-

미수수익	45,438	-	13,934	-

대여금	182,000	-	628,400	-

임차보증금	-	470,428	-	450,776

회원권보증금	-	100,696	-	100,696

합 계	20,181,122	571,124	21,422,953	551,472

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	19,559,343	(459,009)	19,100,334	19,621,270	(199,708)	19,421,562

③ 당분기와 전기 중 매출채권 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

기초금액	199,708	30,744

매출채권손상차손	255,605	170,570

기타	3,696	(1,606)

기말금액	459,009	199,708

④ 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

유효이자율	금액	유효이자율	금액

임차보증금	2.41%~7.51%	490,772	2.41%~7.51%	476,172

현재가치할인차금	(20,344)	(25,396)

합 계	470,428	450,776

⑤ 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

유동	유동	비유동

단기금융상품	6,399,800	6,210,842	-

장기금융상품	-	-	600

합 계	6,399,800	6,210,842	600

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	14,607,965	(3,549,418)	11,058,547	13,789,744	(3,064,603)	10,725,141

제품	15,206,738	(6,790,555)	8,416,183	16,004,040	(5,998,673)	10,005,367

재공품	3,446,410	(197,087)	3,249,323	1,217,462	(134,341)	1,083,121

원재료	10,420,687	(2,397,675)	8,023,012	13,104,673	(3,551,967)	9,552,706

부재료	2,203,388	(505,813)	1,697,575	2,365,982	(603,887)	1,762,095

미착품	615,620	-	615,620	752,347	-	752,347

합 계	46,500,808	(13,440,548)	33,060,260	47,234,248	(13,353,471)	33,880,777

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

기초금액	13,353,471	5,421,288

설정	87,077	7,932,183

기말금액	13,440,548	13,353,471

연결실체는 당분기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실을 매출원가에 가산하고 있습니다.(3) 연결실체의 재고자산은 한국수출입은행에 대한 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33.(5) 참조)

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,065,425	-	1,069,370	-

선급비용	535,865	344,893	856,865	413,112

부가세대급금	1,262,250	-	1,350,891	-

기타의비유동자산	-	12,384	-	7,000

합 계	2,863,540	357,277	3,277,126	420,112

11. 관계기업투자

(1) 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지	결산월

(주)케이엠헬스케어	2,028,580	175,858	43.35	의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매	한국	12월

(2) 연결실체의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

(주)케이엠헬스케어	4,520,198	25,379,417	26,849,761	4,520,198	23,875,989	25,337,038

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)케이엠헬스케어	25,337,038	1,442,306	70,417	26,849,761

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기말

(주)케이엠헬스케어	15,669,551	2,924,198	6,722,431	78,418	(57,560)	25,337,038

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)케이엠헬스케어	109,860,082	51,308,094	56,165,844	3,306,050	113,303,414	58,219,934	123,849,285	5,305,860

(5) 당분기말과 전기말 현재 미실현손익은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

재고자산 내부거래	(56,712)	(53,879)

금융보증부채	8,310	(22,122)

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당)기 3분기

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	평가차액	내부거래	장부금액

(주)케이엠헬스케어	58,551,987	43.35%	25,379,417	1,518,746	(48,402)	26,849,761

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	평가차액	내부거래	장부금액

(주)케이엠헬스케어	55,083,480	43.35%	23,875,989	1,537,050	(76,001)	25,337,038

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,513,710	-	-	18,513,710

건물	48,541,855	(14,004,494)	(35,413)	34,501,948

공기구비품	7,961,632	(7,268,773)	(2,500)	690,359

구축물	4,569,361	(2,366,826)	-	2,202,535

기계	40,896,166	(31,206,493)	(1,837,949)	7,851,724

시설장치	4,985,449	(3,957,114)	(155,321)	873,014

차량운반구	2,958,089	(2,424,723)	-	533,366

건설중인자산	348,025	-	-	348,025

사용권자산	4,273,920	(1,691,400)	-	2,582,520

합 계	133,048,207	(62,919,823)	(2,031,183)	68,097,201

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	16,398,572	-	-	16,398,572

건물	48,267,776	(12,898,187)	(36,373)	35,333,216

공기구비품	7,860,976	(6,876,778)	(8,750)	975,448

구축물	4,427,309	(2,155,249)	-	2,272,060

기계	39,731,560	(29,180,229)	(2,132,579)	8,418,752

시설장치	4,836,590	(3,678,720)	(204,735)	953,135

차량운반구	2,940,572	(2,111,415)	-	829,157

건설중인자산	442,275	-	-	442,275

사용권자산	4,353,871	(1,705,675)	-	2,648,196

합 계	129,259,501	(58,606,253)	(2,382,437)	68,270,811

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	공기구비품	구축물	기계	시설장치	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	16,398,572	35,333,216	975,448	2,272,060	8,418,752	953,135	829,157	442,275	2,648,196	68,270,811

취득	-	52,613	56,835	122,396	524,722	-	-	2,907,672	449,894	4,114,132

처분	-	-	(1,593)	-	(107,940)	-	-	-	-	(109,533)

감가상각비	-	(973,621)	(378,963)	(207,450)	(1,745,655)	(228,702)	(306,697)	-	(543,988)	(4,385,076)

대체(*)	2,115,138	10,000	30,010	-	698,473	148,301	-	(3,001,922)	-	-

순외환차이	-	79,740	8,622	15,529	63,372	280	10,906	-	28,418	206,867

기말 순장부금액	18,513,710	34,501,948	690,359	2,202,535	7,851,724	873,014	533,366	348,025	2,582,520	68,097,201

(*) 건설중인자산에서 유형자산으로 본계정대체되었습니다.② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	공기구비품	구축물	기계	시설장치	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	16,393,072	35,999,093	1,488,289	2,605,346	10,555,149	1,137,892	1,026,318	251,262	2,717,505	72,173,926

취득	-	1,216,470	70,048	129,697	1,727,975	-	147,897	3,430,510	773,989	7,496,586

정부보조금 수령	-	-	-	-	(89,864)	-	-	-	-	(89,864)

정부보조금 대체	-	-	-	-	(2,016,644)	-	-	(2,016,644)	-	(4,033,288)

처분	-	-	-	-	(803)	-	-	2,016,644	(112,782)	1,903,059

감가상각비	-	(1,304,828)	(641,653)	(291,659)	(2,774,489)	(344,156)	(447,022)	-	(726,930)	(6,530,737)

대체(*)	5,500	-	119,106	13,000	2,686,385	211,869	109,765	(3,240,625)	-	(95,000)

손상차손	-	(509,728)	(61,157)	(171,608)	(1,629,698)	(52,699)	(6,215)	-	-	(2,431,105)

순외환차이	-	(67,791)	815	(12,716)	(39,259)	229	(1,586)	1,128	(3,586)	(122,766)

기말 순장부금액	16,398,572	35,333,216	975,448	2,272,060	8,418,752	953,135	829,157	442,275	2,648,196	68,270,811

(*) 건설중인자산에서 유형자산 및 무형자산으로 대체되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	172,778	457,010	629,788

기말금액	172,778	457,010	629,788

상각누계액 :

기초금액	-	(135,173)	(135,173)

감가상각비	-	(9,528)	(9,528)

기말금액	-	(144,701)	(144,701)

순장부금액:

기초금액	172,778	321,837	494,615

기말금액	172,778	312,309	485,087

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	172,778	362,010	534,788

대체(*)	-	95,000	95,000

기말금액	172,778	457,010	629,788

상각누계액 :

기초금액	-	(123,687)	(123,687)

감가상각비	-	(11,486)	(11,486)

기말금액	-	(135,173)	(135,173)

순장부금액:

기초금액	172,778	238,323	411,101

기말금액	172,778	321,837	494,615

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 8,182천원과 909천원입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	의장권	상표권	골프회원권	운송사업면허권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	56,753	1,268	223,780	6,774	6,153	402,548	31,358	1,335,900	2,064,534

순외환차이	-	-	-	-	-	-	-	58,359	58,359

기말액	56,753	1,268	223,780	6,774	6,153	402,548	31,358	1,394,259	2,122,893

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(25,421)	(1,142)	(166,039)	(4,824)	(5,094)	-	-	(1,335,900)	(1,538,420)

무형자산상각비	(3,530)	(126)	(14,535)	(697)	(457)	-	-	-	(19,345)

순외환차이	-	-	-	-	-	-	-	(58,359)	(58,359)

기말금액	(28,951)	(1,268)	(180,574)	(5,521)	(5,551)	-	-	(1,394,259)	(1,616,124)

순장부금액:

기초금액	31,332	126	57,741	1,950	1,059	402,548	31,358	-	526,114

기말금액	27,802	-	43,206	1,253	602	402,548	31,358	-	506,769

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	의장권	상표권	골프회원권	운송사업면허권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	29,073	1,268	179,780	6,774	6,153	402,548	31,358	1,265,552	1,922,506

취득액	27,680	-	44,000	-	-	-	-	-	71,680

순외환차이	-	-	-	-	-	-	-	70,348	70,348

기말액	56,753	1,268	223,780	6,774	6,153	402,548	31,358	1,335,900	2,064,534

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(22,300)	(888)	(145,274)	(3,895)	(4,408)	-	-	(1,160,914)	(1,337,679)

무형자산상각비	(3,121)	(254)	(20,765)	(929)	(686)	-	-	(106,241)	(131,996)

순외환차이	-	-	-	-	-	-	-	(68,745)	(68,745)

기말금액	(25,421)	(1,142)	(166,039)	(4,824)	(5,094)	-	-	(1,335,900)	(1,538,420)

순장부금액:

기초금액	6,773	380	34,506	2,879	1,745	402,548	31,358	104,638	584,827

기말금액	31,332	126	57,741	1,950	1,059	402,548	31,358	-	526,114

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 각각 1,497,696천원과 1,880,645천원입니다.

15. 정부보조금

당분기와 전분기 중 정부보조금 수령액 및 재무제표에 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

수령액	661,499	2,523,871

자산취득액	-	789,253

비용처리액	529,199	1,229,843

부채계상액(*)	132,300	504,774

(*) 연결실체는 정부보조금 수령액 중 기술료 납부 의무분을 매입채무및기타채무, 장기기타채무 중 미지급금으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 관련 미지급금 잔액은 940,332천원입니다.

16. 리스연결실체는 토지, 건물 및 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 토지(토지사용권 : 48년)와 관련된 리스계약을 제외하고, 리스는 일반적으로 2년 ~ 4년 지속됩니다. 건물리스료는 사용면적의 변동 및 시장요율을 반영하기 위하여, 리스기간 종료시 마다 재협상됩니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 한편, 연결실체는 비품 등을 1년간 리스하고 있습니다.이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당분기와 전기 중 유형자산으로 인식한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(1) 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	1,271,213	1,789,091	1,293,567	4,353,871

신규리스계약	-	19,510	430,384	449,894

리스계약종료	-	(65,876)	(518,848)	(584,724)

순외환차이	15,694	28,834	10,350	54,878

기말금액	1,286,907	1,771,559	1,215,453	4,273,919

감가상각누계액:

기초금액	(145,262)	(884,318)	(676,096)	(1,705,676)

감가상각비	(21,336)	(215,341)	(307,311)	(543,988)

리스계약종료	-	28,334	556,390	584,724

순외환차이	(1,837)	(15,551)	(9,071)	(26,459)

기말금액	(168,435)	(1,086,876)	(436,088)	(1,691,399)

순장부금액:

기초금액	1,125,951	904,773	617,471	2,648,195

기말금액	1,118,472	684,683	779,365	2,582,520

(2) 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	1,282,129	1,745,851	1,357,771	4,385,751

신규리스계약	-	312,076	461,914	773,990

리스계약종료	-	(271,608)	(528,575)	(800,183)

순외환차이	(10,916)	2,772	2,457	(5,687)

기말금액	1,271,213	1,789,091	1,293,567	4,353,871

감가상각누계액:

기초금액	(128,053)	(776,347)	(763,846)	(1,668,246)

감가상각비	(18,778)	(267,268)	(440,885)	(726,931)

리스계약종료	-	158,826	528,575	687,401

순외환차이	1,569	472	59	2,100

기말금액	(145,262)	(884,317)	(676,097)	(1,705,676)

순장부금액:

기초금액	1,154,076	969,504	593,925	2,717,505

기말금액	1,125,951	904,774	617,470	2,648,195

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,007,348	-	6,807,179	-

미지급금	3,073,529	208,102	2,910,171	180,158

미지급비용	1,836,494	-	1,884,278	-

임대보증금	25,000	-	25,000	-

합 계	12,942,371	208,102	11,626,628	180,158

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	26,523,720	-	23,102,580	-

장기차입금	666,670	899,980	3,133,350	1,399,980

합 계	27,190,390	899,980	26,235,930	1,399,980

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

산업운영자금대출	(주)신한은행(*)	3.69	2,000,000	1,000,000

(주)우리은행	4.40	1,000,000	1,000,000

한국산업은행(*)	3.11~3.98	4,700,000	4,700,000

(주)국민은행(*)	3.73~4.05	7,900,000	5,500,000

포괄수출금융	한국수출입은행(*)	3.47~4.22	10,000,000	10,000,000

수입금융대출	한국수출입은행	5.90	923,720	902,580

합 계	26,523,720	23,102,580

(*) 연결실체의 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석33.(5) 참조)

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처내역	차입처	연이자율(%)	만기일	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

운전자금대출	농협은행(주)	1.50	2026-06-30	466,650	733,330

산업시설자금대출	(주)국민은행(*)	3.73	2024-09-03	-	2,400,000

(주)하나은행(*)	4.10	2027-05-15	1,100,000	1,400,000

합 계	1,566,650	4,533,330

차감: 유동성대체	(666,670)	(3,133,350)

차감계	899,980	1,399,980

(*) 연결실체의 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석33. (5) 참조)19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	526,647	1,119,520	594,539	1,107,534

금융보증부채	19,172	-	35,423	-

합 계	545,819	1,119,520	629,962	1,107,534

20. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

선수금	573,049	698,565

예수금	289,444	340,416

소송충당부채	331,333	331,333

환불부채	117,484	145,473

부가세예수금	53,356	382,375

합 계	1,364,666	1,898,162

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여금	5,447,557	15,546,936	4,992,454	14,812,232

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	271,698	860,104	278,110	780,038

기타 퇴직급여	25	10,235	6,015	50,990

합 계	5,719,280	16,417,275	5,276,579	15,643,260

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

확정급여채무의 현재가치	10,131,660	9,776,988

사외적립자산의 공정가치	(6,500,163)	(6,468,723)

순확정급여부채	3,631,497	3,308,265

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	271,162	868,264	283,107	807,644

순이자원가	536	(8,160)	(4,193)	(26,802)

합 계	271,698	860,104	278,914	780,842

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	20,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식수	12,374,226 주	11,772,689 주

보통주자본금	6,187,113,000 원	5,886,344,500 원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

주식발행초과금	18,738,734	18,738,734

기타자본잉여금	2,367,519	2,367,519

합 계	21,106,253	21,106,253

(3) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금	합 계

기초금액	11,772,689 주	5,886,345	21,106,253	26,992,598

주식배당	601,537 주	300,768	-	300,768

기말금액	12,374,226 주	6,187,113	21,106,253	27,293,366

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금	합 계

기초금액	11,251,616 주	5,625,808	21,106,253	26,732,061

주식배당	521,073 주	260,537	-	260,537

기말금액	11,772,689 주	5,886,345	21,106,253	26,992,598

23. 기타자본항목

(1) 연결실체의 기타자본은 자기주식으로서 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초금액	835,648 주	3,004,508	830,151 주	2,971,473

주식배당 단주 취득	5,342 주	24,143	5,497 주	33,035

기말금액	840,990 주	3,028,651	835,648 주	3,004,508

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

해외사업환산손익	4,338,205	3,768,944

지분법자본변동	163,092	107,300

합 계	4,501,297	3,876,244

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

이익준비금(*)	2,638,353	2,605,542

연구및인력개발준비금	238,032	238,032

미처분이익잉여금	94,910,374	97,001,054

합 계	97,786,759	99,844,628

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26. 수익(1) 수익의 원천

당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	34,213,504	97,197,682	30,352,661	93,969,409

임대료수익	25,555	137,121	19,350	154,276

합 계	34,239,059	97,334,803	30,372,011	94,123,685

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형:

제품매출액	11,313,911	33,217,216	9,606,333	32,244,807

상품매출액	12,317,673	34,339,037	10,726,553	32,304,443

용역매출액	10,581,920	29,641,429	10,019,775	29,420,159

합 계	34,213,504	97,197,682	30,352,661	93,969,409

내수/수출:

내수매출액	21,888,326	65,920,317	14,519,475	59,608,863

로컬수출액	109,960	211,810	-	235,080

해외수출	12,215,218	31,065,555	15,833,186	34,125,466

합 계	34,213,504	97,197,682	30,352,661	93,969,409

수익인식시기:

한 시점에 이전	23,631,584	67,556,253	20,332,886	64,549,250

기간에 걸쳐 이전	10,581,920	29,641,429	10,019,775	29,420,159

합 계	34,213,504	97,197,682	30,352,661	93,969,409

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

매출채권	19,100,334	19,421,562

환불부채	117,484	145,473

선수금	573,049	698,565

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,282,337	6,667,499	2,319,638	6,664,810

퇴직급여	143,000	485,143	151,014	496,188

복리후생비	355,576	1,040,691	350,477	1,015,071

여비교통비	121,619	321,254	94,898	320,644

통신비	31,705	105,825	31,058	98,166

수도광열비	99,086	261,162	85,157	230,949

세금과공과	144,718	321,704	307,230	489,008

지급임차료	83,354	247,386	32,393	170,548

감가상각비	434,791	1,329,511	433,589	1,488,681

투자부동산감가상각비	3,176	9,528	3,176	8,310

무형자산감가상각비	5,929	19,345	6,621	18,903

보험료	100,728	309,782	97,887	314,068

접대비	76,145	227,849	64,721	229,079

광고선전비	206,293	596,434	96,846	296,293

운반비	348,793	1,101,517	222,079	839,664

소모품비	95,393	252,591	102,326	291,955

차량유지비	117,966	330,966	117,637	370,143

지급수수료	618,258	2,016,732	636,232	2,008,103

수출경비	307,744	622,420	180,211	523,270

경상시험연구개발비	291,205	723,420	369,662	1,135,748

기타	103,253	292,638	81,666	263,725

합 계	5,971,069	17,283,397	5,784,518	17,273,326

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(2,871,284)	(11,161,145)	232,406	(1,662,314)

원재료와 부재료의 사용액	7,795,073	24,389,916	6,812,501	22,125,729

상품의 판매	8,884,997	26,341,449	5,908,335	22,133,246

종업원급여	5,719,280	16,417,275	5,276,579	15,643,260

감가상각비	1,416,740	4,385,076	1,660,961	4,889,017

투자부동산감가상각비	3,176	9,528	3,176	8,310

무형자산상각비	5,929	19,345	19,234	125,473

외주가공비	3,855,689	11,925,947	4,062,011	12,551,115

기타비용	9,391,428	26,775,359	6,792,137	18,833,064

합 계(*)	34,201,028	99,102,750	30,767,340	94,646,900

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	8,496	9,096	266	8,214

수입커미션	3,003	14,266	1,297	59,942

잡이익	24,285	408,979	15,708	84,724

합 계	35,784	432,341	17,271	152,880

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,150	11,400	3,000	9,000

잡손실	5,484	20,787	156,217	202,909

유형자산처분손실	16,722	17,118	-	-

합 계	25,356	49,305	159,217	211,909

30. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	175,262	301,565	123,323	240,359

배당금수익	1,444	4,682	1,444	5,332

금융보증부채환입	16,251	16,251	(19,429)	33,281

외환차익	193,754	543,420	175,153	615,324

외화환산이익	(644,445)	280,087	73,511	621,119

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	11,002	30,528	(21,900)	52,400

합 계	(246,732)	1,176,533	332,102	1,567,815

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	300,557	910,807	212,512	863,223

금융보증부채전입	(38,974)	-	-	-

외환차손	158,728	345,917	56,453	307,872

외화환산손실	(308,741)	331,505	(107,073)	29,295

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	63,402	89,776	17,028	25,190

합 계	174,972	1,678,005	178,920	1,225,580

31. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

법인세부담액	201,244	1,034,404

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	195,857	(396,397)

자본에 직접 반영된 법인세비용	59,139	13,029

과거기간 법인세와 관련하여 인식한 반기 조정액	17	(14,711)

법인세비용	456,257	636,325

32. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순손익	2,898,701	(1,147,666,950)	490,885,991	554,718,418

가중평균유통보통주식수	11,533,236	11,534,991	10,937,041	10,938,732

기본주당손익	-	(99)	45	51

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	12,374,226	12,374,226	11,772,689	11,772,689

가중평균자기주식수	(840,990)	(839,235)	(835,648)	(833,957)

가중평균유통보통주식수	11,533,236	11,534,991	10,937,041	10,938,732

(3) 희석주당이익당분기와 전분기 중 연결회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	구분	한도금액	실행금액

한국산업은행	산업운영자금대출	4,700,000	4,700,000

(주)신한은행	산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000

무역금융대출	1,000,000	-

외상매출금담보대출	2,500,000	13,501

(주)하나은행	운전자금대출	950,000	-

외상매출금담보대출	2,500,000	200,365

산업시설자금대출	2,000,000	1,100,000

(주)우리은행	산업운영자금대출	1,000,000	1,000,000

(주)국민은행	산업시설자금대출	2,400,000	2,400,000

산업운영자금대출	5,500,000	5,500,000

한국수출입은행	포괄수출금융	12,000,000	10,000,000

수입금융대출	USD 700,000	USD 700,000

농협은행(주)	산업운영자금대출	466,650	466,650

합 계	37,016,650	27,380,516

USD 700,000	USD 700,000

(2) 타인에게 제공한 지급보증내역당분기말 현재 연결실체는 관계회사인 (주)케이엠헬스케어에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증은 주석 34에서 자세히 설명하고 있습니다.(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 납품계약 등에 대하여 297,859 천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 지배기업의 금융기관 차입금에대하여 25,446,840천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중에 있는 소송은 사용자배상 책임사고 손해배상 청구 1건으로 소송금액은 816,215천원이며, 해당 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 연결실체의 경영진은 해당 사건에 대해 손해사정사를 통한손해배상예상액(331,333천원)을 소송충당부채로 인식하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	10,597,869	10,056,574	산업운영자금대출 등	4,700,000	한국산업은행

2,000,000	(주)신한은행

1,200,000	(주)하나은행

토지 및 건물	12,559,897	12,324,000	산업운영자금대출 등	7,900,000	(주)국민은행

재고자산	27,426,383	15,600,000	포괄수출금융	10,000,000	한국수출입은행

합계	50,584,149	37,980,574	25,800,000

(6) 연결실체는 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)케이엠헬스케어

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD

기타	(주)엠에프비컴퍼니(*)

(*) (주)엠에프비컴퍼니는 해당 지분을 대주주의 특수관계자가 보유하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	매출	기타수익	재고 매입	기타비용

관계기업	(주)케이엠헬스케어	1,898,592	422	322,404	1,445

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	-	-	622,347

기타	(주)엠에프비컴퍼니	507,326	-	425	-

합 계	2,405,918	422	322,829	623,792

② 제 35(전) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	매출	기타수익	재고 매입

관계기업	(주)케이엠헬스케어	2,065,719	4,172	397,731

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	-	227,661

기타	(주)엠에프비컴퍼니	624,692	-	4,500

합 계	2,690,411	4,172	629,892

(3) 당분기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	신용손실충당금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)케이엠헬스케어	1,286,102	(6,283)	-	50,626	730

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCAREMYANMAR CO.,LTD	-	-	39,817	13	-

기타	(주)엠에프비컴퍼니	235,884	(1,143)	-	-	-

합 계	1,521,986	(7,426)	39,817	50,639	730

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	신용손실충당금	기타채권	매입채무

관계기업	(주)케이엠헬스케어	1,453,057	(1,441)	2,293	-

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCAREMYANMAR CO.,LTD	-	-	70,928	13

기타	(주)엠에프비컴퍼니	238,911	(28)	-	-

합 계	1,691,968	(1,469)	73,221	13

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	관련 차입금	보증기간	목적	성격

관계회사	(주)케이엠헬스케어	신한은행	1,200,000	1,000,000	2024.03.15~2025.03.15	자금차입	연대보증(*)

(*) 연결실체는 지급보증과 관련하여 금융보증부채 19,172천원을 계상하고 있습니 다.(5) 대표이사는 지배기업의 금융기관 차입금에 대하여 25,446,840천원의 지급보증을제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

급여	1,468,879	1,305,705

퇴직급여	321,504	118,614

합 계	1,790,383	1,424,319

주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등이 포함되어 있습니다.

35. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

36. 현금흐름표

(1) 영업에서 창출된 현금① 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

분기순이익	(1,155,939)	548,518

분기순이익 조정을 위한 가감	4,803,212	3,822,146

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	2,390,336	(1,697,015)

영업으로부터 창출된 현금	6,037,609	2,673,649

② 당분기와 전분기 중 분기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

퇴직급여	1,074,210	831,831

감가상각비	4,385,076	4,889,017

투자부동산감가상각비	9,528	8,310

무형자산상각비	19,345	125,473

매출채권손상차손	255,605	102,350

법인세비용	456,257	636,325

유형자산처분손실	17,118	-

유형자산처분이익	(9,096)	(8,214)

잡이익	-	(4,706)

이자수익	(301,565)	(240,359)

배당금수익	(4,682)	(5,332)

금융보증부채환입	(16,251)	(33,281)

외화환산이익	(280,088)	(621,119)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(30,528)	(52,400)

이자비용	910,808	896,812

외화환산손실	331,504	29,295

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	89,776	25,190

지분법이익	(1,442,306)	(1,527,203)

정부보조금 관련 비용 상계	(661,499)	(1,229,843)

분기순이익 조정을 위한 가감	4,803,212	3,822,146

③ 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

매출채권의 감소(증가)	230,691	3,160,491

기타채권의 감소(증가)	618,811	(529,115)

기타유동자산의 감소(증가)	443,414	405,461

기타비유동자산의 감소(증가)	66,556	(253,883)

재고자산의 감소(증가)	962,348	(3,299,435)

매입채무의 증가(감소)	1,104,376	(1,922,737)

기타채무의 증가(감소)	(55,989)	83,423

기타유동부채의 증가(감소)	(535,304)	(320,700)

퇴직금의 지급	(1,045,335)	(405,178)

사외적립자산의 증가(감소)	(60,731)	154,815

정부보조금의 수령	661,499	1,229,843

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	2,390,336	(1,697,015)

(2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

건설중인자산의 본계정대체	3,001,921	675,168

장기차입금의 유동성대체	500,000	333,340

비유동리스부채의 유동성대체	443,477	432,104

신규리스계약	449,895	363,979

리스계약종료	(96,507)	(57,103)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동으로인한 현금흐름	비현금 변동	기말금액

유효이자율상각	유동성대체	환율변동	신규계약

유동부채:

단기차입금	23,102,580	3,400,000	-	-	21,140	-	26,523,720

유동성장기차입금	3,133,350	(2,966,680)	-	500,000	-	-	666,670

유동리스부채	594,539	(587,503)	65,346	66,813	10,788	376,664	526,647

임대보증금	25,000	-	-	-	-	-	25,000

비유동부채:

장기차입금	1,399,980	-	-	(500,000)	-	-	899,980

비유동리스부채	1,107,534	-	-	(66,813)	5,567	73,232	1,119,520

합 계	29,362,983	(154,183)	65,346	-	37,495	449,896	29,761,537