케이엠 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 케이엠과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 케이엠은 1989년 9월 설립되어 클린룸에 사용되는 소모품( PVC Glove, Wiper, Clean Note, Clean Paper, Mate 등)의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 강원도 평창군에 소재하고 있으며, 강원도 평창군과 경기도 안성시에 제조 사업장을 가지고 있습니다. 지배기업은 2001년 7월 30일자로 벤처기업으로 등록하였으며, 2005년 12월 19일자로 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 2005년 12월 20일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 2021년 6월 30일 현재 지배기업의 최대주주인 신병순과 특수관계자의 소유지분율은 32.04%입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 우진무진과기(유) 7,385,441 57,687,765 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 우진국제무역상해(유) 129,079 1,009,152 100.00 크린룸용 청정용품 판매 중국 상해 12월 31일 KM ACT, INC. 517,193 500,005 90.91 크린룸용 청정용품 판매 미국 12월 31일 KM ACT CO., LTD 3,386,382 3,000,000 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 베트남 박닌성 12월 31일 (주)동산 1,000,000 200,000 100.00 BLU 부품 판매 한국 안성 12월 31일 동산광전소주(유) 4,995,557 22,260,180 90.00 BLU 부품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 (주)케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 우진무진과기(유) 7,385,441 57,687,765 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 우진국제무역상해(유) 129,079 1,009,152 100.00 크린룸용 청정용품 판매 중국 상해 12월 31일 KM ACT, INC. 517,193 500,005 90.91 크린룸용 청정용품 판매 미국 12월 31일 KM ACT CO., LTD 1,688,682 1,500,000 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 베트남 박닌성 12월 31일 (주)동산 1,000,000 180,000 90.00 BLU 부품 판매 한국 안성 12월 31일 동산광전소주(유) 4,995,557 22,260,180 90.00 BLU 부품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 (주)케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 2) 당반기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다. 3) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 우진무진과기(유) 16,279,366 2,154,893 10,062,738 2,372,367 우진국제무역상해(유) 5,165,524 1,588,109 5,106,767 92,196 KM ACT, INC. 3,220,521 2,034,459 1,008,440 (61,913) KM ACT CO,.LTD 9,883,885 7,312,325 1,353,850 (350,176) (주)동산 5,269,391 189,856 - (2,337,593) 동산광전소주(유) 4,049,347 269,676 650,380 (1,057,744) (단위 : 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 우진무진과기(유) 17,231,331 2,365,999 17,429,876 4,229,618 우진국제무역상해(유) 7,052,432 2,722,739 19,495,226 1,775,312 KM ACT, INC. 3,147,191 1,944,946 3,405,747 137,377 KM ACT CO,.LTD 6,324,932 5,660,821 2,237,160 (226,454) (주)동산 7,254,016 85,614 482,839 (677,002) 동산광전소주(유) 5,101,401 469,787 7,195,746 (642,471) 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다 를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 한편, COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 연결회사의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 현재시점에서 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향의 범위를 예측하기 어렵습니다. 또한, 연결회사의 요약반기재무제표에서 사용된 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 국내외 경제상황에 따라 불확실성이 존재하며, 이로 인한 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 미치는 영향은 현재로써는 예측할 수 없습니다. (5) 중요한 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 18,007,355 18,007,355 17,458,399 17,458,399 단기금융상품 9,545,858 9,545,858 20,744,890 20,744,890 당기손익-공정가치측정금융자산 491,900 491,900 489,000 489,000 매출채권 및 기타채권 20,607,757 20,607,757 22,158,447 22,158,447 장기금융상품(주1) 600 600 600 600 장기성매출채권 및 기타채권(주1) 1,218,366 1,218,366 725,454 725,454 소계 49,871,836 49,871,836 61,576,790 61,576,790 금융부채 단기차입금 19,750,041 19,750,041 18,248,181 18,248,181 유동성장기부채 1,868,620 1,868,620 1,368,620 1,368,620 유동성리스부채 541,416 541,416 557,500 557,500 매입채무및기타채무 11,657,978 11,657,978 17,141,132 17,141,132 금융보증부채 58,562 58,562 103,911 103,911 장기차입금(주1) 3,130,000 3,130,000 3,588,000 3,588,000 리스부채 1,633,368 1,633,368 1,761,015 1,761,015 장기성매입채무및기타채무(주1) 86,368 86,368 71,555 71,555 소계 38,726,353 38,726,353 42,839,914 42,839,914 (주1) 장기금융상품, 장기성매출채권 및 기타채권, 장기차입금, 장기성매입채무및기타채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 현금및현금성자산 - 18,007,355 - 17,458,399 단기금융상품 - 9,545,858 - 20,744,890 당기손익-공정가치측정금융자산 491,900 - 489,000 - 매출채권 및 기타채권 - 20,607,757 - 22,158,447 장기금융상품 - 600 - 600 장기성매출채권 및 기타채권 - 1,218,366 - 725,454 합 계 491,900 49,379,936 489,000 61,087,790 (3) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당반기말 전기말 단기차입금 19,750,041 18,248,181 유동성장기부채 1,868,620 1,368,620 유동성리스부채 541,416 557,500 매입채무및기타채무 11,657,978 17,141,132 금융보증부채 58,562 103,911 장기차입금 3,130,000 3,588,000 리스부채 1,633,368 1,761,015 장기성매입채무및기타채무 86,368 71,555 합 계 38,726,353 42,839,914 (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 기타수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 금융자산 상각후원가측정금융자산 (385,523) - 131,275 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,900 - - - 합 계 (382,623) - 131,275 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 45,348 - (254,291) - (단위 : 천원) 구 분 기타수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 금융자산 상각후원가측정금융자산 (20,446) - 152,356 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 36,016 - (281,367) - (4) 금융상품 공정가치 서열체계연결회사는 당반기 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있으며, 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 491,900 - - 491,900 (단위 : 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 489,000 - - 489,000 한편, 당반기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 따라 측정된 금융상품은 없습니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 18,620 18,106 예금 17,988,735 17,440,293 합 계 18,007,355 17,458,399 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 20,119,819 - 21,683,963 - 미수금 478,534 - 446,873 - 미수수익 9,404 - 27,611 - 대여금 - 570,000 - - 보증금 - 648,366 - 725,454 합 계 20,607,757 1,218,366 22,158,447 725,454 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 및 기타채권 총장부금액 21,927,801 23,099,797 대손충당금: 매출채권 (71,320) (185,478) 현재가치할인차금: 보증금 (30,358) (30,418) 매출채권 및 기타채권 순장부금액 21,826,123 22,883,901 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 정상채권 18,999,687 20,233,411 3개월 이하 978,881 960,670 6개월 이하 1,553,314 1,516,261 9개월 이하 213,140 207,719 12개월 이하 836 836 12개월 초과 181,943 180,900 대손충당금 (71,320) (185,478) 현재가치할인차금 (30,358) (30,418) 합 계 21,826,123 22,883,901 (4) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 185,478 175,742 손상차손인식 385,523 9,435 기타 (499,681) 301 기말금액 71,320 185,478 (5) 연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분상품 491,900 489,000 채무상품 - - 합 계 491,900 489,000 (2) 보고기간 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 489,000 - 취득 - 442,600 처분 - - 평가 2,900 46,400 기타 - - 기말 491,900 489,000 7. 재고자산(1) 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 15,764,823 (608,704) 15,156,119 11,720,585 (499,337) 11,221,248 제 품 16,599,851 (668,817) 15,931,034 15,636,720 (882,543) 14,754,177 재공품 1,209,727 (11,616) 1,198,111 975,239 (1,541) 973,698 원재료 10,287,875 (225,841) 10,062,034 10,564,340 (1,279,945) 9,284,395 부재료 1,107,254 (42,680) 1,064,574 938,223 (30,950) 907,273 미착품 122,121 - 122,121 1,230,706 - 1,230,706 저장품 183,359 - 183,359 157,999 - 157,999 합 계 45,275,010 (1,557,658) 43,717,352 41,223,812 (2,694,316) 38,529,496 (2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 (1,136,658) (353,625) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 2,257,892 2,309,610 선급비용 451,681 466,166 부가세대급금 416,392 251,675 소 계 3,125,965 3,027,451 기타비유동자산 장기선급비용 109,609 88,979 기타자산 7,000 7,000 소 계 116,609 95,979 합 계 3,242,574 3,123,430 9. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 ㈜케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜케이엠헬스케어 1,596,000 12,216,778 12,129,727 - 1,596,000 10,885,905 10,659,189 - (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 기타 손상차손 기말 ㈜케이엠헬스케어 10,659,189 1,470,538 - - 12,129,727 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 기타 손상차손 기말 ㈜케이엠헬스케어 7,727,145 3,024,169 (92,125) - 10,659,189 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당반기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜케이엠헬스케어 84,745,592 47,478,357 54,897,199 4,062,827 86,905,497 53,698,084 107,294,658 9,785,610 10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 100,365,220 96,451,725 감가상각누계액과 손상차손누계액 (41,761,893) (39,744,291) 정부보조금 (619,372) (530,867) 장부가액 57,983,955 56,176,567 토지 14,790,625 14,790,625 건물 26,324,641 20,695,050 구축물 899,029 918,218 기계장치 8,826,767 8,712,335 차량운반구 763,736 637,683 공기구비품 1,555,266 1,471,783 시설장치 1,077,971 637,051 사용권자산 3,095,243 3,234,941 건설중인자산 650,677 5,078,881 합 계 57,983,955 56,176,567 (2) 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 14,790,625 28,924,427 1,476,604 24,938,163 2,321,361 5,538,103 2,991,329 3,862,367 1,107,335 85,950,314 증 가 - 595,304 597,101 2,036,714 366,104 517,966 - 1,028,507 9,179,240 14,320,936 감 소 - - - (2,088,020) (344,768) (97,486) (8,501) (302,077) (801,475) (3,642,327) 대체증감 - - 156,587 3,894,159 (490,167) 337,480 170,282 - (4,068,341) - 순외환차이 - (36,147) - 25,515 (42,981) (846) (455) (62,206) (60,078) (177,198) 전기말 14,790,625 29,483,584 2,230,292 28,806,532 1,809,549 6,295,216 3,152,655 4,526,591 5,356,681 96,451,725 증 가 - - 198,083 219,207 21,379 226,321 13,577 67,069 3,463,954 4,209,590 감 소 - - - (600,425) (43,036) (320,835) - - - (964,296) 대체증감 - 5,935,106 (200,491) 862,666 258,050 385,498 936,700 - (8,177,529) - 순외환차이 - 225,596 28,878 235,961 9,549 57,047 275 103,324 7,571 668,201 당반기말 14,790,625 35,644,286 2,256,762 29,523,941 2,055,491 6,643,247 4,103,207 4,696,984 650,677 100,365,220 2) 감가상각누계액 및 정부보조금 (단위 : 천원) 구분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 7,953,548 1,190,842 18,681,192 1,281,060 4,318,310 2,366,085 658,692 - 36,449,729 상 각 828,024 127,010 1,925,213 196,526 580,485 158,474 755,668 - 4,571,400 처 분 - - (723,277) (303,791) (92,544) (8,500) (101,822) (195,000) (1,424,934) 정부보조금 증가 - - 200,000 - 20,000 - - 472,800 692,800 순외환차이 6,962 (5,778) 11,069 (1,929) (2,818) (455) (20,888) - (13,837) 전기말 8,788,534 1,312,074 20,094,197 1,171,866 4,823,433 2,515,604 1,291,650 277,800 40,275,158 상 각 426,113 42,306 1,041,747 131,811 343,574 112,449 354,006 - 2,452,006 처 분 - - (574,416) (14,888) (128,230) - (78,523) (396,900) (1,192,957) 정부보조금 증가 - - - - 20,000 396,900 - 119,100 536,000 순외환차이 104,998 3,353 135,646 2,966 29,204 283 34,609 - 311,059 당반기말 9,319,645 1,357,733 20,697,174 1,291,755 5,087,981 3,025,236 1,601,741 - 42,381,265 (주1) 감 가상각비 중 당기손익으로 인식 된 감가상각비는 1,043,363천원 (전반기 : 969,022 천원)이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감 가 상각비는 1,408,643천원 (전반기 : 1,110,747천원)입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(주1) 토 지 172,778 - - 172,778 259,962 건 물 362,010 (110,111) - 251,899 278,000 합 계 534,788 (110,111) - 424,677 537,962 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(주1) 토 지 172,778 - - 172,778 219,392 건 물 362,010 (105,586) - 256,424 290,000 합 계 534,788 (105,586) - 429,202 509,392 (주1) 공정가치는 국토해양부로부터 실거래가격이 조회되는 경우 보고기간말 현재의 실거래가를 기준으로 산정하였으며, 실거래가격이 조회되지 않는 경우 "부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률"에 따라 공시된 기준가격입니다.(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 429,202 438,252 증가 - - 대체증가 - - 감소 (4,525) (9,050) 감가상각 4,525 9,050 기말 424,677 429,202 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 4,200 - 임대수익투자부동산 직접운영비용 4,525 4,525 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합 계 기 초 금 액 17,632 47,171 - 1,288,664 1,353,467 증 가 - 9,000 - - 9,000 상 각 (2,010) (15,273) - (212,690) (229,973) 기 타 증 감(주1) - - - 40,724 40,724 기 말 금 액 15,622 40,898 - 1,116,698 1,173,218 (주1) 연결회사의 당반기 무형자산 기타증감은 환율차이로 인한 영향 입니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합 계 기 초 금 액 13,103 64,296 - 1,048,489 1,125,888 증 가 8,083 13,500 - 566,297 587,880 상 각 (3,554) (30,625) - (322,226) (356,405) 기 타 증 감(주1) - - - (3,896) (3,896) 기 말 금 액 17,632 47,171 - 1,288,664 1,353,467 (주1) 연결회사의 전기 무형자산 기타증감은 환율차이로 인한 영향 입니다. (2) 연결회사의 무형자산 중 사용기한에 대한 제한이 없는 영업권, 시설이용권 및 운송사업면허권(기타의무형자산)은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 17,283 18,072 매출원가 212,690 124,823 합계 229,973 142,895 (4) 연결회사의 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각 각 511,499천원 및 46 2,242 천원 입니다. 13. 정부보조금 연결회사는 중소기업기술혁신개발사업을 수행하면서 한국산업기술평가관리원으로 부터 정부보조금을 수령하였는 바, 재무제표에 인식된 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기수령액 252,052 912,603 자산취득액 (20,000) (226,401) 비용처리액 (232,052) (447,550) 부채계상액 (14,813) 88,858 자산취득과 관련된 정부보조금은 건물 및 기계장치, 건설중인자산의 차감항목으로 표시하고 있으며 상환의무가 있는 정부보조금은 장기미지급금, 미사용잔액은 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,180,690 (38,887) 1,141,803 1,263,903 (32,557) 1,231,346 건물 1,840,922 (545,596) 1,295,326 1,787,368 (398,549) 1,388,819 차량운반구 1,675,372 (1,017,258) 658,114 1,475,319 (860,543) 614,776 합 계 4,696,984 (1,601,741) 3,095,243 4,526,590 (1,291,649) 3,234,941 (2) 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 감소 대체 감가상각비 순외환차이 기말장부금액 토지 1,231,346 - - (137,928) (5,161) 53,546 1,141,803 건물 1,388,819 7,156 (7,314) 29,085 (137,967) 15,547 1,295,326 차량운반구 614,776 145,750 - 105,888 (210,878) 2,578 658,114 합 계 3,234,941 152,906 (7,314) (2,955) (354,006) 71,671 3,095,243 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 감소 대체 감가상각비 순외환차이 기말장부금액 토지 1,169,733 132,018 - - (13,142) (57,263) 1,231,346 건물 1,295,836 495,793 (144,047) - (258,276) (487) 1,388,819 차량운반구 738,105 339,292 - - (475,368) 12,747 614,776 합 계 3,203,674 967,103 (144,047) - (746,786) (45,003) 3,234,941 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년이내 614,982 562,628 1년 초과 5년 이내 1,332,836 1,314,904 5년 초과 684,725 738,450 소 계 2,632,543 2,615,982 차감 : 현재가치 조정금액 (457,759) (297,466) 리스부채 2,174,784 2,318,516 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 541,416 557,500 비유동부채 1,633,368 1,761,016 합계 2,174,784 2,318,516 (5) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 354,006 281,452 리스부채 이자비용 32,354 18,439 단기리스 관련 비용 - 133,286 소액자산리스 관련 비용 6,131 2,039 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익 - 3,078 (6) 연결회사의 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 359,096천원(전반기: 435,459천원)입니다 . 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,923,301 - 5,778,303 - 미지급금 1,601,329 - 3,398,524 - 미지급비용 5,115,203 - 7,939,305 - 임대보증금 18,145 - 25,000 - 장기성미지급금 - 86,368 - 71,555 합 계 11,657,978 86,368 17,141,132 71,555 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 운영자금 신한은행 1.66~2.03% 3,000,000 3,000,000 운영자금 우리은행 2.11% 1,000,000 1,000,000 운영자금 한국산업은행 1.46~1.77% 4,700,000 4,700,000 포괄수출금융 한국수출입은행 1.33~1.37% 4,000,000 4,000,000 운영자금 국민은행 등 1.51~1.86% 7,050,041 5,548,181 합 계 19,750,041 18,248,181 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 운전자금 농협은행 0.25% 500,000 500,000 만기일시상환 시설자금 KEB하나은행 1.30% 2,000,000 2,000,000 원금균등분할상환 운전자금 국민은행 2.82% 1,368,620 1,368,620 만기일시상환 운전자금 한국수출입은행 1.21% 1,130,000 1,088,000 원금균등분할상환 합 계 4,998,620 4,956,620 유동성대체액 (1,868,620) (1,368,620) 비유동성잔액 3,130,000 3,588,000 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 400,000 2년초과 3년이내 513,000 3년초과 5년이내 1,026,000 5년초과 1,191,000 합 계 3,130,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 372,698 538,597 예수금 423,455 451,456 환불부채 166,296 190,915 부가세예수금 8,012 4,091 손실충당부채 208,927 208,927 합 계 1,179,388 1,393,986 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 8,881,830 8,709,802 사외적립자산 공정가치 (5,209,030) (5,356,758) 합계 3,672,800 3,353,044 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,353,044 3,787,480 손익계산서에 인식하는 총비용 621,240 873,879 보험수리적손익 (129,383) 405,357 지급액 (172,101) 936,328 사외적립자산의 적립 - (2,650,000) 기말금액 3,672,800 3,353,044 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 8,881,830 8,709,802 사외적립자산의 공정가치 (5,209,030) (5,356,758) 기말 확정급여부채 3,672,800 3,353,044 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 610,224 420,806 이자원가 72,289 55,900 사외적립자산의 기대수익 (61,273) (39,769) 합 계 621,240 436,937 (4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 8,709,802 7,719,812 당기근무원가 610,224 841,618 이자원가 72,289 111,798 보험수리적손익 (159,902) 348,917 지급액 (350,583) (312,343) 기말금액 8,881,830 8,709,802 (5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 5,356,758 3,932,332 사외적립자산의 적립 - 2,650,000 사외적립자산의 기대수익 61,273 79,537 보험수리적손익 (30,519) (56,440) 지급액 (178,482) (1,248,671) 기말금액 5,209,030 5,356,758 사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.(6) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 세전 보험수리적이익(손실) 129,383 (212,894) 법인세효과 (28,464) 46,837 세후 보험수리적이익(손실) 100,919 (166,057) (7) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 5,209,030 5,356,758 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 10,755,114주 10,282,028주 보통주자본금 5,377,557천원 5,141,014천원 2) 당반기 및 전기 중 연결회사의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 전기초 2020.01.01 10,142,170 5,071,085 주식배당 2020.03.27 139,858 69,929 전기말 2020.12.31 10,282,028 5,141,014 당기초 2021.01.01 10,282,028 5,141,014 주식배당 2021.03.26 473,086 236,543 당반기말 2021.06.30 10,755,114 5,377,557 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 18,738,734 18,738,734 기타자본잉여금 2,367,519 2,163,674 합 계 21,106,253 20,902,408 20. 기타자본연결회사의 기타자본은 자기주식으로서 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 1) 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 주식수 825,065 820,305 장부금액 2,928,849 2,876,728 2) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 금액 전기초 2020.01.01 818,344 2,856,923 주식배당 단주취득 2020.03.27 1,961 19,805 전기말 2020.12.31 820,305 2,876,728 당기초 2021.01.01 820,305 2,876,728 주식배당 단주취득 2021.03.26 4,760 52,121 당반기말 2021.06.30 825,065 2,928,849 21. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기말 전기말 해외사업환산손익 2,874,801 1,165,538 지분법자본변동 (160,420) (160,420) 합 계 2,714,381 1,005,118 22. 이익잉여금 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 90,900,021 59,031,258 연차배당 (946,172) (466,191) 주식배당 (236,544) (69,929) 순이익 5,550,368 32,721,061 보험수리적손익 100,919 (316,178) 기말금액 95,368,592 90,900,021 법정적립금(이익준비금)(*) 1,769,994 1,675,377 임의적립금 238,032 238,032 미처분이익잉여금 95,171,265 90,898,229 보험수리적손익 (1,810,699) (1,911,617) (*) 지배기업은 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출액 24,130,393 54,791,853 상품매출액 22,994,455 29,806,322 용역매출액 21,389,620 15,676,604 임대매출액 52,762 233,725 합 계 68,567,230 100,508,504 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 한 시점에 이행 47,124,848 84,598,175 기간에 걸쳐 이행 21,442,382 15,910,329 합 계 68,567,230 100,508,504 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기 기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식 재화의 판매 상품 및 제품을 고객에게 인도하고 고객이 재화를 인수하여 수행의무가 이행됩니다.재화의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 재화는 새 재화로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 용역의 제공 당사는 고객의 요청에 따라 세정 및 임가공 용역을 제공합니다. 당사가 제공하는 용역은 1개월 이내에 완료되는 용역으로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. (4) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출원가 20,013,668 30,829,636 상품매출원가 18,164,081 23,053,726 용역매출원가 14,935,455 11,324,195 합 계 53,113,204 65,207,557 24. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 3,975,426 3,744,723 퇴직급여 372,080 196,591 복리후생비 701,035 530,565 여비교통비 150,084 142,990 통신비 70,238 67,923 수도광열비 83,160 70,278 세금과공과 145,214 117,849 유형자산감가상각비 642,901 626,272 보험료 83,855 54,077 접대비 128,548 125,355 광고선전비 33,074 99,783 운반비 630,062 944,385 차량유지비 173,024 161,447 지급수수료 1,090,418 811,495 소모품비 225,845 241,849 사무용품비 14,134 18,356 해외시장개척비 2,727 1,182 전산처리비 26,806 22,247 도서인쇄비 2,789 3,969 수출경비 388,985 279,658 교육훈련비 22,698 18,845 환경비 - 1,681 보건방역비 859 419 회비 54,046 38,202 경상시험연구개발비 135,175 126,788 대손상각비 385,523 20,446 수선비 105,041 99,745 무형자산감가상각비 17,283 18,072 투자부동산상각비 4,525 4,525 임차료 104,242 82,508 기타판매비와관리비 - 200 합 계 9,769,797 8,672,425 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 외환차익 242,888 319,059 외화환산이익 305,809 287,668 유형자산처분이익 4,589 2,810 금융보증이익 45,348 36,016 수입커미션 90,710 98,061 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 4,100 - 잡이익 617,403 396,042 합 계 1,310,847 1,139,656 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 외환차손 127,794 140,782 외화환산손실 108,512 196,056 기부금 195,140 7,612 유형자산처분손실 30,187 15,392 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,200 - 잡손실 105,913 52,259 합 계 568,746 412,101 26. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 131,275 152,356 수입배당금 10,172 - 합 계 141,447 152,356 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 254,291 281,367 27. 관계기업투자손익관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 지분법이익 1,470,538 2,114,823 28. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납 및 환급액 포함) 2,317,193 6,633,417 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 42,745 594,839 자본에 직접 반영된 법인세비용 (28,464) 46,837 법인세비용 2,331,473 7,275,092 (주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당반기 전반기 기말 순이연법인세 자산(부채) (1,692,375) (691,238) 기초 순이연법인세 자산(부채) (1,649,630) (96,399) 이연법인세부채의 변동 (42,745) (594,839) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 보험수리적손익 46,837 (3) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 7,784,024 29,341,889 적용세율에 따른 세부담액 2,837,537 7,284,644 조정사항 비공제비용(수익) 등 425,409 311,546 세액감면 및 공제 (1,384,803) (1,090,487) 법인세추납액 등 13,613 (2,620) 세율차이 등 439,466 772,010 소 계 (506,315) (9,551) 법인세비용 2,331,473 7,275,092 유효세율 29.95% 24.79% 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 (7,073,384) 44,315 원재료와 부재료의 사용액 18,766,696 17,453,068 상품의 판매 18,164,081 23,053,726 종업원급여비용 9,418,383 11,089,307 감가상각비와 기타 상각비 2,686,504 1,435,810 기타비용 20,920,720 20,803,757 합계(주1) 62,883,000 73,879,983 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 반기순이익 2,502,753,769 5,550,368,406 14,057,897,831 22,070,214,323 가중평균유통보통주식수 9,930,049 9,932,258 9,461,723 9,458,123 기본주당순이익 252 559 1,486 2,333 2) 가중평균유통보통주식수 ( 당2분기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2021.4.1~2021.6.30 10,755,114 91 978,715,374 자기주식 2021.4.1~2021.6.30 (825,065) 91 (75,080,915) 기말 9,930,049 903,634,459 가중평균유통보통주식수 : 903,634,459주 / 91일 = 9,930,049주 (당반기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2021.1.1~2021.6.30 10,755,114 181 1,946,675,634 자기주식 2021.1.1~2021.6.30 (825,065) 97~181 (148,936,925) 기말 9,930,049 1,797,738,709 가중평균유통보통주식수 : 1,797,738,709주 / 181일 = 9,932,258주( 전2분기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2020.4.1~2020.6.30 10,282,028 91 935,664,548 자기주식 2020.4.1~2020.6.30 (820,305) 91 (74,647,755) 기말 9,461,723 861,016,793 가중평균유통보통주식수 : 861,016,793주 / 91일 = 9,461,723주 (전반기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2020.1.1~2020.6.30 10,128,028 182 1,843,301,096 자기주식 2020.1.1~2020.6.30 (820,305) 96~182 (149,126,864) 기말 9,307,723 1,694,174,232 가중평균유통보통주식수 : 1,684,864,548주 / 182일 = 9,308,650주 (2) 희석주당순이익당반기 및 전반기 중 연결회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 621,240 436,937 법인세비용 2,331,473 7,275,092 감가상각비 2,452,006 2,079,769 무형자산상각비 229,972 142,895 투자부동산상각비 4,525 4,525 대손상각비 385,523 20,446 이자비용 254,291 281,367 외화환산손실 10,907 196,057 유형자산처분손실 30,187 15,392 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,200 - 기타 현금의 유출이없는 비용 등 15,521 - 이자수익 (131,275) (152,356) 수입배당금 (10,172) - 외화환산이익 (233,263) (287,668) 지분법이익 (1,470,538) (2,114,823) 유형자산처분이익 (4,589) (2,810) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (4,100) - 기타 현금의 유출이없는 수익 등 (71,087) (36,017) 합 계 4,411,821 7,858,806 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 4,068,728 (4,543,878) 기타채권의 감소 68,330 508,507 기타유동자산의 증가 (45,410) (2,632,815) 기타비유동자산의 증가 (16,606) (94,716) 재고자산의 증가 (4,983,006) (2,009,727) 매입채무의 감소 (3,434,468) (195,861) 기타채무의 증가(감소) (4,851,039) 410,630 기타유동부채의 증가(감소) (247,005) 170,570 퇴직급의 지급 (172,101) (41,999) 합 계 (9,612,577) (8,429,289) (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 단기차입금 18,248,181 1,500,000 1,860 19,750,041 유동성장기부채 1,368,620 - 500,000 1,868,620 유동성리스부채 557,500 (351,966) 335,882 541,416 장기차입금 3,588,000 - (458,000) 3,130,000 리스부채 1,761,015 - (127,647) 1,633,368 합계 25,523,316 1,148,034 252,095 26,923,445 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 단기차입금 20,300,000 (2,051,819) - 18,248,181 유동성장기부채 700,000 (700,000) 1,368,620 1,368,620 유동성리스부채 602,604 (786,383) 741,279 557,500 장기차입금 3,368,620 1,588,000 (1,368,620) 3,588,000 리스부채 1,592,721 - 168,294 1,761,015 합 계 26,563,945 (1,950,202) 909,573 25,523,316 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 (주)케이엠헬스케어 관계기업의 종속기업 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 기타 (주)엠에프비컴퍼니 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 매입 매출 매입 (주)케이엠헬스케어 관계기업 982,437 388,183 5,969,664 287,087 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 - 326,055 - 232,807 (주)엠에프비컴퍼니 기타 2,225,470 2,017 3,988,850 - 합 계 3,207,907 716,255 9,958,514 519,894 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기말 전기말 매출채권 대손충당금 대손상각비(환입) 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)케이엠헬스케어 관계기업 1,797,521 28,067 (33,592) 50,628 3,982,853 61,959 15,271 209,706 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 - - - 11 - - - 12 (주)엠에프비컴퍼니 기타 1,010,053 146 1 - 1,377,069 145 145 - 합 계 2,807,574 28,213 (33,891) 50,639 5,359,922 62,104 15,416 209,718 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기말 전기말 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 (주)케이엠헬스케어 관계기업 - - - - - - 1,385 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 236,066 - - 1,135 292,976 - - - 합 계 236,066 - - 1,135 292,976 - - 1,385 (5) 특수관계자와의 지급보증 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 금융보증부채 보증처 보증기간 내용 (주)케이엠헬스케어 관계회사 600,000 5,117 신한은행 2022년 03월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 6,959 신한은행 2021년 09월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 13,511 산업은행 2021년 07월 25일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 2,293 산업은행 2021년 11월 22일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 14,622 하나은행 2022년 04월 27일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 16,061 농협중앙회 2023년 07월 31일 차입금 상환 지급보증 합 계 12,600,000 58,563 대표이사 주요 경영진 1,200,000 신한은행 2021년 08월 22일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,840,000 신한은행 2021년 10월 15일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,000,000 신한은행 2022년 04월 17일 전자방식외담대 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,400,000 산업은행 2021년 09월 02일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,440,000 산업은행 2021년 10월 12일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,800,000 산업은행 2020년 11월 29일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 우리은행 2021년 10월 23일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,160,000 국민은행 2022년 01월 22일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,644,000 국민은행 2021년 08월 24일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 국민은행 2022년 03월 30일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,140,000 하나은행 2022년 06월 23일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 하나은행 2022년 06월 23일 전자방식외담대 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 하나은행 2022년 06월 23일 무역금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,400,000 하나은행 2027년 05월 16일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 한국수출입은행 2021년 09월 07일 포괄수출금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 한국수출입은행 2022년 03월 07일 무역금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 600,000 농협/평창 2022년 03월 30일 일반자금 대출 지급보증 (6) 특수관계자를 위한 담보제공 내역 연결회사는 관계회사인 (주)케이엠헬스케어가 철원군 동송농공단지 신설 투자 보조금에 대해 5년 이내에 철원지역 농공단지에서 철수하는 경우 보조금을 반환할 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 회사의 경영진은 보조금 반환 가능성이 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 888,874 849,019 퇴직급여 242,652 37,264 33. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 600 600 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지건물 장단기차입금 및무역금융 등 10,239,437 12,458,587 2,400,000 산업은행 담보제공 10,404,000 국민은행 담보제공 4,700,000 신한은행 담보제공 2,400,000 KEB하나은행 담보제공 특수관계자 채무 담보 제공 1,030,000 도레이첨단소재(주) 담보제공 기계장치 단기차입금 264,242 556,547 산업은행 담보제공 재고자산 장단기차입금 5,200,000 5,200,000 한국수출입은행 담보제공 합 계 28,162,266 26,690,547 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 331,253 경기도 안성시 등 2022년 03월 31일 등 이행보증 등 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 연간보험료 부보처 화재보험 건물,기계장치,공기구비품,재고자산 등 78,124,846 164,988 현대해상화재 연결회사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 산업운영자금대출 산업은행 4,700,000 - 운전자금 신한은행 1,000,000 - 온렌딩대출 신한은행 2,000,000 - 일반자금대출 신한은행 1,000,000 - 무역금융 신한은행 1,000,000 1,000,000 E-BIZ제휴업체승인약정 신한은행 4,000,000 3,007,614 기업종합통장대출 하나은행 950,000 950,000 무역어음대출 하나은행 1,000,000 1,000,000 전자방식외담대 하나은행 2,500,000 876,468 시설자금대출 하나은행 2,000,000 - 운영자금 우리은행 1,000,000 - 시설자금대출 국민은행 1,800,000 - 시설자금대출 국민은행 1,370,000 1,380 운영자금 국민은행 1,000,000 - 운영자금(일자리) 국민은행 1,500,000 - 운영자금 국민은행 3,000,000 - 포괄수출금융 수출입은행 3,000,000 - 수입금융대출 수출입은행 1,000,000 - 운전자금 농협은행 500,000 - 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내며, 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 9,545,858 20,744,890 현금및현금성자산 18,007,355 17,458,399 매출채권및기타채권 21,826,122 22,883,901 지급보증한도 2,264,268 2,400,000 장기금융상품 600 600 합 계 51,643,603 63,487,790 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 11,657,978 86,368 - - 11,744,346 단기차입금 19,750,041 - - - 19,750,041 유동성장기부채 1,868,620 - - - 1,868,620 유동성리스부채 541,416 - - - 541,416 장기차입금 - 400,000 1,539,000 1,191,000 3,130,000 리스부채 - 371,049 614,907 684,725 1,670,681 지급보증한도 7,800,000 - 2,400,000 - 10,200,000 합 계 41,618,055 857,417 4,553,907 1,875,725 48,905,104 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 17,141,132 71,555 - - 17,212,687 단기차입금 18,248,181 - - - 18,248,181 유동성장기부채 1,368,620 - - - 1,368,620 유동성리스부채 557,500 - - - 557,500 장기차입금 - 1,788,000 1,200,000 600,000 3,588,000 리스부채 - 367,963 613,243 583,119 1,564,325 지급보증한도 7,800,000 - 2,400,000 - 10,200,000 합 계 45,115,433 2,227,518 4,213,243 1,183,119 52,739,313 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 799,590 (799,590) 600,682 (600,682) JPY 29,938 (29,938) 25,932 (25,932) EUR 16,726 (16,726) 7,751 (7,751) 합계 846,254 (846,254) 634,365 (634,365) (나) 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (193,040) 193,040 (186,590) 186,590 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장단기차입금 24,748,661 23,204,801 리스부채 2,174,784 2,318,516 현금및현금성자산 및 금융상품 27,553,813 38,203,889 순부채 (630,368) (12,680,572) 자본총계 121,745,747 115,706,571 순부채 대 자본비율 (-)0.518% (-)10.959% 35. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일 부문이며, 국내 및 해외(중국 및 미국)에서 영업활동이 이루어지고 있습니다.(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 지역구분 영업부문 회사명 영업내용 국내 제조 및 판매 부문 ㈜케이엠 크린룸용 소모품 등 제조 및 도매 해외 제조 및 판매 부문 우진무진과기(유) 크린룸용 소모품 등 제조 및 도매 판매부문 우진국제무역상해(유) 크린룸용 소모품 등 도매 판매부문 KM ACT, INC. 크린룸용 소모품 등 도매 제조 및 판매 부문 동산광전소주(유) 크린룸용 소모품 등 제조 및 도매 제조 및 판매 부문 KM ACT CO,.LTD 크린룸용 소모품 등 제조 및 도매 국내 판매부문 ㈜동산 크린룸용 소모품 등 도매 (2) 당반기 및 전반기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)케이엠 우진무진과기(유) 우진국제무역상해(유) KM ACT, INC. KM ACT CO,.LTD 동산 동산광전소주(유) 보고부문합계 연결조정 연결합계 매출액 51,942,027 10,062,738 5,106,767 1,008,440 1,353,850 - 650,380 70,124,202 (1,556,972) 68,567,230 내부매출액 3,586,116 - 904,826 - - - - 4,490,942 (1,556,972) 2,933,970 외부매출액 48,355,911 10,062,738 4,201,941 1,008,440 1,353,850 - 650,380 65,633,260 - 65,633,260 영업이익 3,878,063 3,222,478 68,798 (56,055) (332,721) (141,060) (997,719) 5,641,784 42,445 5,684,229 당기순이익 7,727,681 2,375,286 92,196 (61,913) (350,176) (2,337,593) (1,057,744) 6,387,737 (935,186) 5,452,551 (단위 : 천원) 구 분 (주)케이엠 우진무진과기(유) 우진국제무역상해(유) KM ACT, INC. KM ACT CO,.LTD 동산 동산광전소주(유) 보고부문합계 연결조정 연결합계 매출액 78,402,254 6,896,076 11,046,751 2,138,308 1,013,017 323,147 4,115,680 103,935,233 (3,426,729) 100,508,504 내부매출액 2,101,191 - 904,826 - 89,454 323,149 8,109 3,426,729 (3,426,729) - 외부매출액 76,301,063 6,896,076 10,141,925 2,138,308 923,563 (2) 4,107,571 100,508,504 - 100,508,504 영업이익 22,960,787 1,886,133 1,835,927 207,971 167,735 (2,697) (280,687) 26,775,169 (146,647) 26,628,522 당기순이익 21,125,990 1,519,263 1,431,178 203,928 127,484 (203,233) (228,552) 23,976,058 (1,909,262) 22,066,796 (3) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)케이엠 우진무진과기(유) 우진국제무역상해(유) KM ACT, INC. KM ACT CO,.LTD (주)동산 동산광전소주(유) 보고부문합계 연결조정 연결합계 자산 142,628,154 16,279,366 5,165,524 3,220,521 9,883,885 5,269,391 4,049,347 186,496,188 (17,952,850) 168,543,338 부채 39,428,961 2,154,893 1,588,109 2,034,459 7,312,325 189,856 269,676 52,978,279 (6,180,688) 46,797,591 (단위 : 천원) 구 분 (주)케이엠 우진무진과기(유) 우진국제무역상해(유) KM ACT, INC. KM ACT CO,.LTD (주)동산 동산광전소주(유) 보고부문합계 연결조정 연결합계 자산 144,436,245 17,231,331 7,052,432 3,147,191 6,324,932 7,254,016 5,101,401 190,547,548 (18,699,406) 171,848,142 부채 48,067,358 2,365,999 2,722,739 1,944,946 5,660,821 85,614 469,787 61,317,264 (5,175,693) 56,141,571 (4) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 S사 12,772,167 12,725,930 J사 - 18,916,036 K사 - 1,035,516 (5) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 48,040,448 74,741,348 미국 1,008,440 1,804,736 일본 1,102,391 1,092,873 중국 15,351,219 20,874,436 유럽 1,729,794 1,473,549 기타 1,334,938 521,562 합 계 68,567,230 100,508,504 4. 재무제표 ※ 당사의 재무제표는 제 30기부터 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다. 재무상태표 제 33 기 반기말 2021.06.30 현재 제 32 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 반기말 제 32 기말 자산 유동자산 66,527,919,696 74,106,417,974 재고자산 38,438,748,688 34,072,996,297 매출채권 및 기타유동채권 14,853,649,262 15,269,875,709 단기금융상품 1,960,000,000 12,230,000,000 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 491,900,000 489,000,000 현금및현금성자산 9,300,064,565 10,162,174,045 기타유동자산 1,483,557,181 1,882,371,923 비유동자산 76,100,234,479 70,329,826,573 유형자산 50,106,257,348 48,659,799,699 영업권 이외의 무형자산 490,425,955 498,708,553 투자부동산 424,676,536 429,201,664 종속기업에 대한 투자자산 15,837,538,714 13,889,838,714 관계기업에 대한 투자자산 1,407,791,641 1,407,791,641 장기매출채권 및 기타비유동채권 7,380,097,637 4,987,158,064 장기금융상품 600,000 600,000 이연법인세자산 445,846,648 449,728,238 기타비유동자산 7,000,000 7,000,000 자산총계 142,628,154,175 144,436,244,547 부채 유동부채 32,665,238,818 41,002,893,748 단기차입금 19,700,000,000 18,200,000,000 유동성장기차입금 1,868,620,000 1,368,620,000 당기법인세부채 1,013,158,214 6,537,333,275 매입채무 및 기타유동채무 8,891,047,047 13,368,502,648 유동금융보증부채 65,720,034 103,910,859 유동리스부채 340,980,619 329,738,096 기타유동부채 785,712,904 1,094,788,870 비유동부채 6,763,722,620 7,064,464,222 장기차입금 2,000,000,000 2,500,000,000 비유동리스부채 1,121,809,515 1,213,768,558 퇴직급여부채 3,555,545,067 3,279,140,924 장기매입채무 및 기타비유동채무 86,368,038 71,554,740 부채총계 39,428,961,438 48,067,357,970 자본 자본금 5,377,557,000 5,141,014,000 자본잉여금 18,738,733,589 18,738,733,589 기타자본구성요소 (2,928,848,644) (2,876,727,645) 이익잉여금(결손금) 82,011,750,792 75,365,866,633 자본총계 103,199,192,737 96,368,886,577 자본과부채총계 142,628,154,175 144,436,244,547 포괄손익계산서 제 33 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 32 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 26,550,432,882 51,942,026,666 42,789,749,895 78,402,253,556 매출원가 21,246,821,873 41,668,710,379 24,718,090,818 49,531,584,754 매출총이익 5,303,611,009 10,273,316,287 18,071,659,077 28,870,668,802 판매비와관리비 3,320,707,502 6,395,253,221 2,940,072,473 5,909,882,278 영업이익(손실) 1,982,903,507 3,878,063,066 15,131,586,604 22,960,786,524 기타이익 312,917,547 715,228,579 261,306,730 802,239,301 기타손실 62,822,011 160,414,485 150,246,797 222,832,247 금융수익 4,912,593,996 4,938,273,656 3,688,888,190 3,704,043,985 금융원가 114,618,190 220,924,086 132,599,450 267,973,836 법인세비용차감전순이익(손실) 7,030,974,849 9,150,226,730 18,798,935,277 26,976,263,727 법인세비용 997,059,598 1,422,546,000 4,063,225,273 5,850,273,365 당기순이익(손실) 6,033,915,251 7,727,680,730 14,735,710,004 21,125,990,362 기타포괄손익 100,918,729 100,918,729 (166,057,004) (166,057,004) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 100,918,729 100,918,729 (166,057,004) (166,057,004) 보험수리적손익 100,918,729 100,918,729 (166,057,004) (166,057,004) 총포괄손익 6,134,833,980 7,828,599,459 14,569,653,000 20,959,933,358 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 608 778 1,557 2,233 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 608 778 1,557 2,233 자본변동표 제 33 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 32 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,071,085,000 18,738,733,589 (2,856,923,076) 46,631,099,269 67,583,994,782 당기순이익(손실) 21,125,990,362 21,125,990,362 기타포괄손익 (166,057,004) (166,057,004) 배당금지급 (466,191,300) (466,191,300) 주식배당 69,929,000 (69,929,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (19,804,569) (19,804,569) 2020.06.30 (기말자본) 5,141,014,000 18,738,733,589 (2,876,727,645) 67,054,912,327 88,057,932,271 2021.01.01 (기초자본) 5,141,014,000 18,738,733,589 (2,876,727,645) 75,365,866,633 96,368,886,577 당기순이익(손실) 7,727,680,730 7,727,680,730 기타포괄손익 100,918,729 100,918,729 배당금지급 (946,172,300) (946,172,300) 주식배당 236,543,000 (236,543,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (52,120,999) (52,120,999) 2021.06.30 (기말자본) 5,377,557,000 18,738,733,589 (2,928,848,644) 82,011,750,792 103,199,192,737 현금흐름표 제 33 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 32 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 영업활동현금흐름 (3,977,260,482) 22,653,067,519 당기순이익(손실) 7,727,680,730 21,125,990,362 당기순이익조정을 위한 가감 (1,023,427,276) 4,388,331,386 퇴직급여 577,888,587 436,438,113 법인세비용 1,422,546,000 5,850,273,365 감가상각비 1,965,312,886 1,578,891,362 무형자산상각비 17,282,598 16,913,132 투자부동산상각비 4,525,128 4,525,128 당기손익인식금융자산평가손실 1,200,000 이자비용 220,924,086 267,973,836 외화환산손실 10,907,246 83,943,853 유형자산처분손실 396,140 15,391,734 대손상각비(환입) (25,777,945) 33,490,121 기타 현금의 유출 없는 비용등 1,959,645 이자수익 (44,941,656) (36,262,287) 수입배당금 (4,893,332,000) (3,667,781,698) 외화환산이익 (233,262,672) (159,078,622) 유형자산처분이익 (4,589,428) (2,330,145) 당기손익인식금융자산평가이익 (4,100,000) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (38,406,246) (36,016,151) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,478,706,919) (5,480,524,478) 매출채권의 감소(증가) 656,168,195 (4,069,295,620) 기타금융자산의 감소(증가) (200,769,015) 222,991,371 기타유동자산의 감소(증가) 398,814,742 (2,041,489,890) 재고자산의 감소(증가) (4,365,752,391) (1,939,208,942) 매입채무의 증가(감소) (1,674,521,561) (78,914,325) 기타금융부채의 증가(감소) (2,811,469,464) 2,261,705,545 기타유동부채의 증가(감소) (309,075,966) 205,684,948 퇴직급여채무의 증가(감소) (172,101,459) (41,997,565) 이자수취(영업) 57,893,219 22,688,527 이자지급(영업) (182,728,509) (228,677,358) 배당금수취(영업) 4,893,332,000 3,667,781,698 법인세납부(환급) (6,971,303,727) (842,522,618) 투자활동현금흐름 2,756,653,240 (4,660,563,532) 단기금융상품의 처분 12,700,000,000 900,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 121,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 20,000,000 임차보증금의 감소 84,120,000 97,120,000 유형자산의 처분 187,168,297 110,136,963 단기금융상품의 취득 (2,430,000,000) (1,380,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,947,700,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (2,332,650,000) 유형자산의 취득 (3,500,729,936) (4,151,887,419) 무형자산의 취득 (9,000,000) (16,841,643) 정부보조금의 사용 (14,555,121) (340,091,433) 재무활동현금흐름 327,279,738 (821,667,936) 단기차입금의 증가 1,500,000,000 장기차입금의 증가 500,000,000 정부보조금의 수취 29,368,419 351,723,959 단기차입금의 상환 (300,000,000) 배당금지급 (946,172,300) (466,191,300) 자기주식의 취득 (52,120,999) (19,804,569) 유동성장기부채의 상환 (700,000,000) 금융리스부채의 지급 (203,795,382) (187,396,026) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (893,327,504) 17,170,836,051 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 31,218,024 (32,375,848) 현금및현금성자산의순증가(감소) (862,109,480) 17,138,460,203 기초현금및현금성자산 10,162,174,045 5,558,921,100 기말현금및현금성자산 9,300,064,565 22,697,381,303 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 케이엠(이하 "회사")은 1989년 9월 설립되어 클린룸에 사용되는 소모품( PVC Glove, Wiper, Clean Note, Clean Paper, Mate 등)의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 강원도 평창군에 소재하고 있으며, 강원도 평창군과 경기도 안성시에 제조 사업장을 가지고 있습니다. 회사는 2001년 7월 30일자로 벤처기업으로 등록하였으며, 2005년 12월 19일자로 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 2005년 12월 20일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 2021년 06월 30일 현재 회사의 최대주주인 신병순과 특수관계자의 소유지분율은 32.04%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 2021년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 회사의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 현재시점에서 회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향의 범위를 예측하기 어렵습니다. 또한, 회사의 요약반기재무제표에서 사용된 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 국내외 경제상황에 따라 불확실성이 존재하며, 이로 인한 회사의 재무상태 및 영업성과에 미치는 영향은 현재로써는 예측할 수 없습니다. (3) 중요한 회계정책 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,300,065 9,300,065 10,162,174 10,162,174 단기금융상품 1,960,000 1,960,000 12,230,000 12,230,000 당기손익-공정가치측정금융자산 491,900 491,900 489,000 489,000 매출채권 및 기타채권 14,853,649 14,853,649 15,269,876 15,269,876 장기금융상품(주1) 600 600 600 600 장기성매출채권 및 기타채권(주1) 7,380,098 7,380,098 4,987,158 4,987,158 소계 33,986,312 33,986,312 43,138,808 43,138,808 금융부채 단기차입금 19,700,000 19,700,000 18,200,000 18,200,000 유동성장기부채 1,868,620 1,868,620 1,368,620 1,368,620 매입채무및기타채무 8,891,047 8,891,047 13,368,503 13,368,503 금융보증부채 65,720 65,720 103,911 103,911 유동성리스부채 340,981 340,981 329,738 329,738 장기차입금(주1) 2,000,000 2,000,000 2,500,000 2,500,000 리스부채 1,121,810 1,121,810 1,213,769 1,213,769 장기성매입채무및기타채무(주1) 86,368 86,368 71,555 71,555 소계 34,074,546 34,074,546 37,156,096 37,156,096 (주1) 장기금융상품, 장기성매출채권 및 기타채권, 장기차입금, 장기성매입채무 및 기타채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 현금및현금성자산 - 9,300,065 - 10,162,174 단기금융상품 - 1,960,000 - 12,230,000 당기손익-공정가치측정금융자산 491,900 - 489,000 - 매출채권 및 기타채권 - 14,853,649 - 15,269,876 장기금융상품 - 600 - 600 장기성매출채권 및 기타채권 - 7,380,098 - 4,987,158 합 계 491,900 33,494,412 489,000 42,649,808 (3) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당반기말 전기말 단기차입금 19,700,000 18,200,000 유동성장기부채 1,868,620 1,368,620 매입채무및기타채무 8,891,047 13,368,503 금융보증부채 65,720 103,911 유동성리스부채 340,981 329,738 장기차입금 2,000,000 2,500,000 리스부채 1,121,810 1,213,769 장기성매입채무및기타채무 86,368 71,555 합 계 34,074,546 37,156,096 (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 기타수익(기타비용) 이자수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 25,778 44,942 당기손익-공정가치측정금융자산 2,900 - 소 계 28,678 44,942 금융부채 상각후원가측정 금융부채 38,191 (220,924) (단위 : 천원) 구분 기타수익(기타비용) 이자수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (33,490) 36,262 금융부채 상각후원가측정 금융부채 36,016 (267,974) (5) 금융상품 공정가치 서열체계회사는 당반기 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있으며, 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 491,900 - - 491,900 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 489,000 - - 489,000 한편, 당반기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 따라 측정된 금융상품은 없습니다.4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 7,514 - 은행예금 9,292,551 10,162,174 합 계 9,300,065 10,162,174 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 14,201,768 - 14,802,513 - 미수금 647,281 - 442,761 - 미수수익 4,600 - 24,602 - 단기대여금 - - - - 보증금 - 595,098 - 679,158 장기대여금 - 6,785,000 - 4,308,000 합 계 14,853,649 7,380,098 15,269,876 4,987,158 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 22,371,835 20,514,579 대손충당금: 매출채권 (107,730) (227,127) 현재가치할인차금: 보증금 (30,358) (30,418) 매출채권및기타채권 순장부금액 22,233,747 20,257,034 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 정상채권 20,408,867 18,565,207 3개월 이하 1,626,747 1,180,261 6개월 이하 275,165 613,442 9개월 이하 - - 12개월 이하 - 3,108 12개월 초과 61,056 152,561 대손충당금 (107,730) (227,127) 현재가치할인차금 (30,358) (30,418) 합 계 22,233,747 20,257,034 (4) 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 227,127 211,580 제각 (93,618) - 손상차손인식(환입) (25,779) 15,547 기말금액 107,730 227,127 (5) 회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분상품 491,900 489,000 채무상품 - - 합 계 491,900 489,000 (2) 보고기간 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 489,000 - 취득 - 442,600 처분 - - 평가 2,900 46,400 기말 491,900 489,000 7. 재고자산(1) 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 11,307,631 592,888 10,714,743 8,318,166 484,235 7,833,931 제 품 16,263,954 666,390 15,597,564 14,913,738 537,854 14,375,884 재공품 1,195,908 11,616 1,184,292 971,956 1,541 970,415 원재료 9,967,172 211,669 9,755,503 9,285,504 224,055 9,061,449 부재료 1,107,254 42,680 1,064,574 938,223 30,950 907,273 미착품 122,073 - 122,073 924,044 - 924,044 합 계 39,963,992 1,525,243 38,438,749 35,351,631 1,278,635 34,072,996 (2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 246,608 (386,879) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,367,580 1,689,857 선급비용 115,977 192,515 소 계 1,483,557 1,882,372 기타비유동자산 기타자산 7,000 7,000 합 계 1,490,557 1,889,372 9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 우진무진과기(유) 7,385,441 57,687,765 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 우진국제무역상해(유) 129,079 1,009,152 100.00 크린룸용 청정용품 판매 중국 상해 12월 31일 KM ACT, INC. 517,193 500,005 90.91 크린룸용 청정용품 판매 미국 12월 31일 KM ACT, CO.,Ltd 3,386,382 3,000,000 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 베트남 박닌 12월 31일 (주)동산 1,000,000 200,000 100.00 BLU 부품 판매 한국 안성 12월 31일 (주)케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 우진무진과기(유) 7,385,441 57,687,765 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 우진국제무역상해(유) 129,079 1,009,152 100.00 크린룸용 청정용품 판매 중국 상해 12월 31일 KM ACT, INC. 517,193 500,005 90.91 크린룸용 청정용품 판매 미국 12월 31일 KM ACT, CO.,Ltd 1,688,682 1,500,000 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 베트남 박닌 12월 31일 (주)동산 1,000,000 180,000 90.00 BLU 부품 판매 한국 안성 12월 31일 (주)케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 우진무진과기(유) 7,385,441 14,124,473 8,161,234 - 7,385,441 14,865,332 8,161,234 - 우진국제무역상해(유) 129,079 3,577,415 524,622 - 129,079 4,329,693 524,622 - KM ACT, INC. 470,175 1,078,249 - - 470,175 1,092,961 - - KM ACT, CO.,Ltd 3,386,382 2,571,560 3,386,382 - 1,688,682 664,111 1,688,682 - (주)동산 2,000,000 4,571,582 3,765,301 - 1,750,000 6,451,562 3,515,300 - 소 계 13,371,077 25,923,279 15,837,539 - 11,423,377 27,403,659 13,889,838 - (주)케이엠헬스케어 1,596,000 12,216,778 1,407,792 - 1,596,000 10,885,390 1,407,792 - 합 계 14,967,077 38,140,057 17,245,331 - 13,019,377 38,289,049 15,297,630 - (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 우진무진과기(유) 8,161,234 - - - - 8,161,234 우진국제무역상해(유) 524,622 - - - - 524,622 KM ACT, INC. - - - - - - KM ACT, CO.,Ltd 1,688,682 1,697,700 - - - 3,386,382 (주)동산 3,515,300 250,001 - - - 3,765,301 소 계 13,889,838 1,947,701 - - - 15,837,539 (주)케이엠헬스케어 1,407,792 - - - - 1,407,792 합 계 15,297,630 1,947,701 - - - 17,245,331 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 우진무진과기(유) 8,161,234 - - - - 8,161,234 우진국제무역상해(유) 524,622 - - - - 524,622 KM ACT, INC. - - - - - - KM ACT, CO.,Ltd 1,688,682 - - - - 1,688,682 (주)동산 3,515,300 - - - - 3,515,300 소 계 13,889,838 - - - - 13,889,838 (주)케이엠헬스케어 1,407,792 - - - - 1,407,792 합 계 15,297,630 - - - - 15,297,630 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당반기말 전기말 당반기 전반기 자산총액 부채총액 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 매출액 당기순손익 우진무진과기(유) 16,279,366 2,154,893 17,231,331 2,365,999 10,062,738 2,375,286 6,896,076 1,519,263 우진국제무역상해(유) 5,165,524 1,588,109 7,052,432 2,722,739 5,106,767 92,196 11,046,751 1,431,178 KM ACT, INC 3,220,521 2,034,459 3,147,191 1,944,946 1,008,440 (61,913) 2,138,308 203,928 KM ACT, CO.,Ltd 9,883,885 7,312,325 6,324,932 5,660,821 1,353,850 (350,176) 1,013,017 127,484 (주)동산 5,269,391 189,856 7,254,016 85,614 - (2,337,593) 323,147 (203,233) 종속기업투자 계 39,818,687 13,279,642 41,009,902 12,780,119 17,531,795 (282,200) 21,417,299 3,078,620 ㈜케이엠헬스케어 84,745,592 47,478,357 86,905,497 53,698,084 54,897,199 4,062,827 55,837,978 6,341,537 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,790,625 - - - 14,790,625 건물 30,480,232 (6,835,179) - (39,573) 23,605,480 구축물 1,561,126 (1,262,218) - - 298,908 기계장치 23,980,756 (17,290,506) - (166,818) 6,523,432 차량운반구 1,867,788 (1,215,533) - - 652,255 공기구비품 5,779,017 (4,452,352) - (33,750) 1,292,915 시설장치 4,082,266 (2,637,850) - (379,231) 1,065,185 사용권자산 2,205,676 (776,953) - - 1,428,723 건설중인자산 448,735 - - - 448,735 합 계 85,196,221 (34,470,591) - (619,372) 50,106,257 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,790,625 - - - 14,790,625 건물 24,545,126 (6,513,689) - (40,213) 17,991,224 구축물 1,550,137 (1,238,508) - - 311,629 기계장치 23,735,583 (16,833,706) - (183,495) 6,718,382 차량운반구 1,596,518 (1,108,314) - - 488,204 공기구비품 5,484,021 (4,178,989) - (17,500) 1,287,532 시설장치 3,145,566 (2,496,657) - (11,858) 637,051 사용권자산 2,190,183 (655,630) - - 1,534,553 건설중인자산 5,178,400 - - (277,800) 4,900,600 합 계 82,216,159 (33,025,493) - (530,866) 48,659,800 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 14,790,625 17,991,223 311,629 6,718,382 488,204 1,287,532 637,051 1,534,553 4,900,600 48,659,799 증가 - 5,935,106 10,989 694,058 276,046 496,596 539,800 94,162 (4,451,865) 3,594,892 취득 - - - (3,978) 21,379 174,566 - - 3,308,764 3,500,731 대체 - 5,935,106 10,989 698,036 254,667 322,030 539,800 94,162 (7,760,629) 94,161 감소 - (320,850) (23,710) (889,008) (111,995) (491,213) (111,666) (199,994) - (2,148,436) 처분 - - - - - 182,975 - 147 - 183,122 감가상각 - 320,850 23,710 889,008 111,995 308,238 111,666 199,847 - 1,965,314 기말 14,790,625 23,605,480 298,908 6,523,432 652,255 1,292,915 1,065,185 1,428,723 448,735 50,106,257 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 14,790,625 18,608,193 285,762 4,828,655 305,465 1,054,338 625,243 1,593,954 71,500 42,163,735 증가 - - 73,533 5,323,706 401,571 755,842 170,282 449,882 4,833,100 12,007,916 취득 - - - 2,014,742 230,109 391,743 - - 8,901,440 11,538,034 대체 - - 73,533 3,308,964 171,462 364,099 170,282 449,882 (4,068,340) 469,882 감소 - (616,970) (47,666) (3,433,979) (218,832) (522,648) (158,474) (509,282) (4,000) (5,511,851) 처분 - - - 1,763,658 38,172 3,572 - 143,984 4,000 1,953,386 감가상각 - 616,970 47,666 1,670,321 180,660 519,076 158,474 365,298 - 3,558,465 기말 14,790,625 17,991,224 311,629 6,718,382 488,204 1,287,532 637,051 1,534,554 4,900,600 48,659,800 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 당반기 805,911천원 및 전반기 685,154천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 당반기 1,159,401천원 및 전반기 893,737천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조). 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(주) 토 지 172,778 - - 172,778 259,962 건 물 362,010 (110,111) - 251,899 278,000 합 계 534,788 (110,111) - 424,677 537,962 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(주) 토 지 172,778 - - 172,778 234,578 건 물 362,010 (105,586) - 256,424 275,000 합 계 534,788 (105,586) - 429,202 509,578 (주) 공정가치는 국토해양부로부터 실거래가격이 조회되는 경우 보고기간말 현재의 실거래가를 기준으로 산정하였으며, 실거래가격이 조회되지 않는 경우 "부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률"에 따라 공시된 기준가격입니다.(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 429,202 438,252 증가 - - 대체증가 - - 감소 (4,525) (9,050) 감가상각 4,525 9,050 기말 424,677 429,202 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 4,200 - 임대수익투자부동산 직접운영비용 4,525 4,525 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 79,594 (58,372) - (5,601) 15,621 소프트웨어 1,107,074 (1,066,176) - - 40,898 골프회원권 504,244 - (101,696) - 402,548 운송사업면허권 31,358 - - - 31,358 영업권 150,000 - (150,000) - - 합 계 1,872,270 (1,124,548) (251,696) (5,601) 490,426 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 79,594 (56,042) - (5,921) 17,631 소프트웨어 1,098,074 (1,050,903) - - 47,171 골프회원권 504,244 - (101,696) - 402,548 운송사업면허권 31,358 - - - 31,358 영업권 150,000 - (150,000) - - 합 계 1,863,270 (1,106,945) (251,696) (5,921) 498,709 (주1) 골프회원권 및 운송사업면허권, 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 골프회원권 운송사업면허권 합계 기초 17,631 47,171 402,548 31,358 498,708 취득 - 9,000 - - 9,000 처분 - - - - - 상각 (2,010) (15,273) - - (17,283) 손상차손 - - - - - 기말 15,621 40,898 402,548 31,358 490,426 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 골프회원권 운송사업면허권 합계 기초 13,102 64,296 402,548 31,358 511,304 취득 8,083 13,500 - - 21,583 처분 - - - - - 상각 (3,554) (30,625) - - (34,179) 손상차손환입 - - - - - 기말 17,631 47,171 402,548 31,358 498,709 (3) 당반기 및 전반기의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 판매비와관리비 경상시험연구개발비 135,175 126,788 제품매출원가 경상시험연구개발비 339,939 302,302 용역매출원가 경상시험연구개발비 36,385 33,152 합계 511,499 462,242 13. 정부보조금 회사는 중소기업기술혁신개발사업을 수행하면서 한국산업기술평가관리원으로 부터정부보조금을 수령하였는 바, 재무제표에 인식된 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기수령액 252,052 912,603 자산취득액 (20,000) (226,401) 비용처리액 (232,052) (496,768) 부채계상액 (14,813) 88,858 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 건물 1,255,710 (334,009) 921,701 1,260,378 (264,053) 996,325 차량운반구 949,966 (442,944) 507,022 929,805 (391,577) 538,228 합 계 2,205,676 (776,953) 1,428,723 2,190,183 (655,630) 1,534,553 (2) 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 감소 대체 감가상각비 기말장부금액 건물 996,325 7,156 (7,167) - (74,466) 921,848 차량운반구 538,228 94,174 - - (125,381) 507,021 합 계 1,534,553 101,330 (7,167) - (199,847) 1,428,869 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 감소 대체 감가상각비 기말장부금액 건물 1,142,966 140,690 (144,046) - (143,285) 996,325 차량운반구 450,987 309,255 - - (222,014) 538,228 합 계 1,593,953 449,945 (144,046) - (365,299) 1,534,553 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년이내 393,476 382,915 1년 초과 5년 이내 914,975 935,071 5년 초과 361,400 421,900 소 계 1,669,851 1,739,886 차감 : 현재가치 조정금액 (207,061) (196,380) 리스부채 1,462,790 1,543,506 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 340,981 329,738 비유동부채 1,121,809 1,213,768 합계 1,462,790 1,543,506 (5) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 199,847 176,566 리스부채 이자비용 29,414 25,191 단기리스 관련 비용 - 7,014 소액자산리스 관련 비용 6,131 12,325 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익 - 3,078 (6) 회사가 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 194백만원(전반기: 200백만원)입니다. 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 4,670,064 6,337,983 미지급금 238,898 696,303 미지급비용 3,963,940 6,309,217 임대보증금 18,145 25,000 소 계 8,891,047 13,368,503 장기성미지급금 86,368 71,555 합 계 8,977,415 13,440,058 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 운영자금 신한은행 1.66~2.03% 3,000,000 3,000,000 운영자금 우리은행 2.11% 1,000,000 1,000,000 운영자금 한국산업은행 1.46~1.77% 4,700,000 4,700,000 포괄수출금융 한국수출입은행 1.33~1.37% 4,000,000 4,000,000 운영자금 국민은행 1.51~1.86% 7,000,000 5,500,000 합 계 19,700,000 18,200,000 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 운전자금 농협은행 0.25% 500,000 500,000 만기일시상환 운전자금 국민은행 2.82% 1,368,620 1,368,620 만기일시상환 시설자금 KEB하나은행 1.30% 2,000,000 2,000,000 원금균등분할상환 합 계 3,868,620 3,868,620 유동성대체액 (1,868,620) (1,368,620) 비유동성잔액 2,000,000 2,500,000 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 400,000 2년초과 3년이내 400,000 3년초과 5년이내 800,000 5년 초과 400,000 합 계 2,000,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 364,074 538,597 예수금 46,417 156,350 환불부채 166,296 190,915 손실충당부채 208,927 208,927 합 계 785,713 1,094,789 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,764,576 8,635,899 사외적립자산의 공정가치 (5,209,031) (5,356,758) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 3,555,545 3,279,141 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,279,141 3,714,580 손익계산서에 인식하는 총비용 577,888 872,876 보험수리적손익 (129,383) 405,357 지급액 (172,101) 936,328 사외적립자산의 적립 - (2,650,000) 기말금액 3,555,545 3,279,141 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 8,764,576 8,635,899 사외적립자산의 공정가치 (5,209,031) (5,356,758) 기말 확정급여부채 3,555,545 3,279,141 (3) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 566,872 448,256 이자원가 72,289 27,950 사외적립자산의 기대수익 (61,273) (39,769) 합 계 577,888 436,437 (4) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기말 기초금액 8,635,899 7,646,912 당기근무원가 566,872 840,615 이자원가 72,289 111,798 보험수리적손익 (159,902) 348,917 지급액 (350,583) (312,343) 기말금액 8,764,576 8,635,899 (5) 당반기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기말 기초금액 5,356,758 3,932,332 사외적립자산의 적립 - 2,650,000 사외적립자산의 기대수익 61,273 79,537 보험수리적손익 (30,519) (56,440) 지급액 (178,482) (1,248,671) 기말금액 5,209,031 5,356,758 사 외적립자산의 기대수익은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. (6) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 세전 보험수리적이익 129,383 (212,894) 법인세효과 (28,464) 46,837 세후 보험수리적이익 100,919 (166,057) (7) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 5,209,031 5,356,758 (8) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 기대임금상승률 4~7% 4~7% 할인율 2.73% 2.41% 회사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 AA+ 급의 우량회사채를 기준으로 하였습니다. 2) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 1% 증가 1%감소 기대임금상승율 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 658,601 (572,173) 퇴직급여의 증가(감소) 114,438 (116,665) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (575,361) 676,626 퇴직급여의 증가(감소) (102,571) 89,199 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 10,755,114주 10,282,028주 보통주자본금 5,377,557천원 5,141,014천원 2) 당반기 및 전기 중 회사의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 전기초 2020.01.01 10,142,170 5,071,085 주식배당 2020.03.27 139,858 69,929 전기말 2020.12.31 10,282,028 5,141,014 당기초 2021.01.01 10,282,028 5,141,014 주식배당 2021.03.26 473,086 236,543 당반기말 2021.06.30 10,755,114 5,377,557 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 및 전기말 주식발행초과금 18,738,734 2) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 20. 기타자본회사의 기타자본은 자기주식으로서 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.1) 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 주식수 825,065 820,305 금액 2,928,849 2,876,728 2) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 금액 전기초 2020.01.01 818,344 2,856,923 주식배당 단주 취득 2020.03.27 1,961 19,805 전기말 2020.12.31 820,305 2,876,728 당기초 2021.01.01 820,305 2,876,728 주식배당 단주 취득 2021.03.26 4,760 52,121 당반기말 2021.06.30 825,065 2,928,849 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 895,131 800,514 임의적립금 연구및인력개발준비금 238,032 238,032 미처분이익잉여금 80,878,588 74,327,321 합계 82,011,751 75,365,867 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출액 24,646,158 52,058,001 상품매출액 16,462,564 17,549,717 용역매출액 10,786,225 8,753,136 임대매출액 47,080 41,400 합 계 51,942,027 78,402,254 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 한 시점에 이행 41,108,722 69,607,718 기간에 걸쳐 이행 10,833,305 8,794,536 합 계 51,942,027 78,402,254 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기 기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식 재화의 판매 상품 및 제품을 고객에게 인도하고 고객이 재화를 인수하여 수행의무가 이행됩니다.재화의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 재화는 새 재화로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 용역의 제공 당사는 고객의 요청에 따라 세정 및 임가공 용역을 제공합니다. 당사가 제공하는 용역은 1개월 이내에 완료되는 용역으로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. (4) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출원가 20,046,352 28,392,236 기초제품 14,375,884 10,625,257 당기제품제조원가 26,224,552 30,250,237 타계정대체 (4,956,520) (2,339,821) 기말제품 (15,597,564) (10,143,437) 상품매출원가 13,067,497 13,966,686 기초상품 7,833,931 6,267,208 당기상품매입 16,864,824 12,790,593 타계정대체 (916,515) 823,346 기말상품 (10,714,743) (5,914,461) 용역매출원가 8,554,860 7,172,662 합 계 41,668,710 49,531,585 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 2,628,889 2,480,848 잡급 - 100 퇴직급여 328,729 196,093 복리후생비 432,953 378,108 여비교통비 131,591 125,049 통신비 43,302 40,938 수도광열비 50,907 39,850 세금과공과 82,327 46,027 지급임차료 356 352 유형자산감가상각비 405,450 342,171 보험료 53,765 24,556 접대비 54,488 47,301 광고선전비 32,169 98,271 운반비 400,409 706,040 차량유지비 121,673 113,490 지급수수료 899,025 634,837 소모품비 160,925 135,127 사무용품비 2,391 1,924 해외시장개척비 2,727 1,182 전산처리비 26,806 22,247 도서인쇄비 2,789 3,969 수출경비 325,729 247,345 교육훈련비 7,212 11,227 환경비 - 300 보건방역비 859 419 회비 14,478 12,666 경상시험연구개발비 135,175 126,788 수선비 54,100 17,729 무형자산감가상각비 17,283 16,913 투자부동산상각비 4,525 4,525 대손상각비 (25,778) 33,490 합 계 6,395,253 5,909,882 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 외환차익 228,733 269,565 외화환산이익 233,263 159,079 유형자산처분이익 4,589 2,330 금융보증이익 38,191 36,016 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,100 - 잡이익 206,353 335,249 합 계 715,229 802,239 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 외환차손 121,479 110,589 외화환산손실 10,907 83,944 기부금 6,374 6,000 유형자산처분손실 396 15,392 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,200 - 잡손실 20,058 6,907 합 계 160,414 222,832 25. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 44,943 36,263 수입배당금(주1) 4,893,332 3,667,782 합 계 4,938,274 3,704,044 (주1) 수입배당금은 종속회사인 우진무진과기(유) 및 우진국제무역상해(유)로부터 수령한 내역입니다.(2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 구분 당반기 전반기 이자비용 220,924 267,974 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 1,447,128 5,641,747 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 3,882 161,689 자본에 직접 반영된 법인세비용 (28,464) 46,837 법인세비용 1,422,546 5,850,273 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 보험수리적손익 (28,464) 46,837 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 9,150,227 26,976,264 적용세율(21.88%)에 따른 법인세 2,002,050 6,297,256 조정사항 (579,503) (446,983) 비과세수익 - - 비공제비용 425,409 312,060 기타 391,318 334,064 세액공제 등 (1,384,803) (1,090,487) 전기법인세납부차이 (11,427) (2,620) 법인세비용 1,422,547 5,850,273 평균유효세율 15.55% 21.69% 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 (1,435,557) 201,141 원재료와 부재료의 사용액 14,608,024 14,530,158 상품의 판매 13,067,497 13,966,688 종업원급여비용 7,032,706 6,657,414 감가상각비와 기타 상각비 1,987,121 1,600,330 기타비용 12,804,173 18,485,736 합계(주1) 48,063,964 55,441,467 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 6,033,915,251 7,727,680,730 14,735,710,004 21,125,990,362 가중평균유통보통주식수 9,930,049 9,932,258 9,461,723 9,462,650 기본주당순이익 608 778 1,557 2,233 2) 가중평균유통보통주식수 (당2분기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2021.4.1~2021.6.30 10,755,114 91 978,715,374 자기주식 2021.4.1~2021.6.30 (825,065) 91 (75,080,915) 기말 9,930,049 903,634,459 가중평균유통보통주식수 : 903,634,459주 / 91일 = 9,930,049주(당반기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2021.1.1~2021.6.30 10,755,114 181 1,946,675,634 자기주식 2021.1.1~2021.6.30 (825,065) 97 ~ 181 (148,936,925) 기말 9,930,049 1,797,738,709 가중평균유통보통주식수 : 1,797,738,709주 / 181일 = 9,932,258주 (전2분기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2020.4.1~2020.6.30 10,282,028 91 935,664,548 자기주식 2020.4.1~2020.6.30 (820,305) 91 (74,647,755) 기말 9,461,723 861,016,793 가중평균유통보통주식수 : 861,016,793주 / 91일 = 9,461,723주(전반기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2020.1.1~2020.6.30 10,282,028 182 1,871,329,096 자기주식 2020.1.1~2020.6.30 (820,305) 96 ~ 182 (149,126,864) 기말 9,461,723 1,722,202,232 가중평균유통보통주식수 : 1,722,202,232 주 / 182일 = 9,462,650주 (2) 희석주당순이익당반기 및 전반기 중 회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 단기차입금 18,200,000 1,500,000 - 19,700,000 유동성장기부채 1,368,620 - 500,000 1,868,620 유동성리스부채 329,738 (203,795) 215,038 340,981 장기차입금 2,500,000 - (500,000) 2,000,000 리스부채 1,213,769 - (91,959) 1,121,810 합 계 23,612,127 1,296,205 123,079 25,031,411 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 단기차입금 20,300,000 (2,100,000) - 18,200,000 유동성장기부채 700,000 (700,000) 1,368,620 1,368,620 유동성리스부채 303,366 (386,935) 413,307 329,738 장기차입금 3,368,620 500,000 (1,368,620) 2,500,000 리스부채 1,268,465 - (54,696) 1,213,769 합 계 25,940,451 (2,686,935) 358,611 23,612,127 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 우진국제무역상해(유), 우진무진과기(유), KM ACT, KM ACT CO,.LTD, (주)동산, 동산광전(유) 관계기업 (주)케이엠헬스케어 관계기업의 종속기업 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 기타 (주)엠에프비컴퍼니 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 매입 매출 매입 우진무과기(유) 종속기업 173,085 - - - 우진국제무역상해(유) 종속기업 197,269 98,932 1,006,483 187,506 KM ACT 종속기업 561,525 - 721,450 - KM ACT CO,.LTD 종속기업 191,323 216,664 369,658 - (주)동산 종속기업 3,600 - 3,600 - (주)케이엠헬스케어 관계기업 972,325 388,183 3,706,848 287,087 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 - 326,055 - 232,807 (주)엠에프비컴퍼니 기타 2,225,470 2,017 3,988,850 - 합 계 4,324,597 1,031,851 9,796,889 707,400 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 우진무과기(유) 종속기업 - - - - 1,550 16 - - 우진국제무역상해(유) 종속기업 68,724 687 (1,092) 96,149 177,876 1,779 531 87,938 KM ACT 종속기업 536,297 65,809 2,659 16,871 495,055 63,149 (2,203) 63,665 KM ACT CO,.LTD 종속기업 444,420 14,484 4,597 103,577 648,908 9,887 9,887 69,709 (주)동산 종속기업 660 7 - - 660 7 - - (주)케이엠헬스케어 관계기업 1,751,412 22,637 (29,579) 50,628 3,172,881 52,216 5,529 - KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 - - - 11 - - - 11 (주)엠에프비컴퍼니 기타 1,010,053 146 71 - 1,377,069 74 74 - 합 계 3,811,566 103,770 (23,344) 267,236 5,873,999 127,128 13,818 221,323 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 (주)케이엠헬스케어 관계기업 - - - - - - - 1,385 KM ACT CO,.LTD 종속기업 6,398,828 - - - 4,174,800 - - - KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 236,066 - - 1,135 292,976 - - - 우진국제무역상해(유) 종속기업 - - - 1,356 - - - - 합 계 6,634,894 - - 2,491 4,467,776 - - 1,385 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전기 배당 자금의 대여(회수) 배당 자금의 대여(회수) 우진무과기(유) 종속기업 3,831,300 - 2,551,350 - 우진국제무역상해(유) 종속기업 1,051,860 - 648,643 - KM ACT CO,.LTD 종속기업 - 2,242,650 - 4,052,300 (6) 특수관계자와의 지급보증 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 금융보증부채 보증처 보증기간 내용 (주)케이엠헬스케어 관계회사 600,000 5,117 신한은행 2022년 03월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 6,959 신한은행 2021년 09월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 13,511 산업은행 2021년 07월 25일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 2,293 산업은행 2021년 11월 22일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 14,622 하나은행 2022년 04월 27일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 16,061 농협중앙회 2023년 07월 31일 차입금 상환 지급보증 소 계 12,600,000 58,563 KM ACT 종속기업 1,130,000 7,158 한국수출입은행 2021년 11월 09일 차입금 상환 지급보증 합 계 13,730,000 65,721 대표이사 주요 경영진 1,200,000 신한은행 2021년 08월 22일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,840,000 신한은행 2021년 10월 15일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,000,000 신한은행 2022년 04월 17일 전자방식외담대 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,400,000 산업은행 2021년 09월 02일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,440,000 산업은행 2021년 10월 12일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,800,000 산업은행 2020년 11월 29일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 우리은행 2021년 10월 23일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,160,000 국민은행 2022년 01월 22일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,644,000 국민은행 2021년 08월 24일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 국민은행 2022년 03월 30일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,140,000 하나은행 2022년 06월 23일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 하나은행 2022년 06월 23일 전자방식외담대 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 하나은행 2022년 06월 23일 무역금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,400,000 하나은행 2027년 05월 16일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 한국수출입은행 2021년 09월 07일 포괄수출금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 한국수출입은행 2022년 03월 07일 무역금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 600,000 농협/평창 2022년 03월 30일 일반자금 대출 지급보증 (7) 특수관계자를 위한 담보제공 내역 1) 회사는 종속회사인 (주)동산을 위해 도레이첨단(주) 매입대금 지급보증을 위해 1,030,000천원에 대하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 2) 회사는 관계회사인 (주)케이엠헬스케어가 철원군 동송농공단지 신설 투자 보조금에 대해 5년 이내에 철원지역 농공단지에서 철수하는 경우 보조금을 반환할 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 회사의 경영진은 보조금 반환 가능성이 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (8) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 424,495 452,850 퇴직급여 199,796 95,816 31. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 600 600 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지건물 장단기차입금 및무역금융 등 10,239,437 12,458,587 2,400,000 산업은행 담보제공 10,404,000 국민은행 담보제공 4,700,000 신한은행 담보제공 2,400,000 KEB하나은행 담보제공 특수관계자 채무 담보 제공 1,030,000 도레이첨단소재(주) 담보제공 기계장치 단기차입금 264,242 556,547 산업은행 담보제공 재고자산 장단기차입금 5,200,000 5,200,000 한국수출입은행 담보제공 합 계 28,162,266 26,690,547 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 331,253 경기도 안성시 등 2022년 03월 31일 등 이행보증 등 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 연간보험료 부보처 화재보험 건물,기계장치,공기구비품,재고자산 등 78,124,846 164,988 현대해상화재 회사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 산업운영자금대출 산업은행 4,700,000 - 운전자금 신한은행 1,000,000 - 온렌딩대출 신한은행 2,000,000 - 일반자금대출 신한은행 1,000,000 - 무역금융 신한은행 1,000,000 1,000,000 E-BIZ제휴업체승인약정 신한은행 4,000,000 3,007,614 기업종합통장대출 하나은행 950,000 950,000 무역어음대출 하나은행 1,000,000 1,000,000 전자방식외담대 하나은행 2,500,000 876,468 시설자금대출 하나은행 2,000,000 - 운영자금 우리은행 1,000,000 - 시설자금대출 국민은행 1,800,000 - 시설자금대출 국민은행 1,370,000 1,380 운영자금 국민은행 1,000,000 - 운영자금(일자리) 국민은행 1,500,000 - 운영자금 국민은행 3,000,000 - 포괄수출금융 수출입은행 3,000,000 - 수입금융대출 수출입은행 1,000,000 - 운전자금 농협은행 500,000 - 32. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일 부문이며, 국내에서 주된 영업활동이 이루어지고 있습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 S사 12,772,167 12,725,930 J사 - 18,916,036 K사 - 1,035,516 (2) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 48,359,644 74,932,455 미국 561,525 721,450 일본 1,102,391 1,092,873 유럽 1,729,794 1,473,549 기타 188,673 181,927 합 계 51,942,027 78,402,254 33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품 600 600 단기금융상품 1,960,000 12,230,000 현금및현금성자산 9,300,065 10,162,174 매출채권및기타채권 22,233,747 20,257,034 당기손익-공정가치금융자산 491,900 489,000 지급보증한도 15,994,268 14,864,268 합 계 49,980,580 58,003,076 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 8,891,047 86,368 - - 8,977,415 단기차입금 19,700,000 - - - 19,700,000 장기차입금 1,868,620 400,000 1,200,000 400,000 3,868,620 리스부채 393,476 329,708 585,267 361,400 1,669,851 지급보증한도 13,594,268 - 2,400,000 - 15,994,268 합 계 44,447,411 816,076 4,185,267 761,400 50,210,154 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 13,368,503 71,555 - - 13,440,058 단기차입금 18,200,000 - - - 18,200,000 장기차입금 1,368,620 700,000 1,200,000 600,000 3,868,620 리스부채 382,915 334,107 600,965 421,900 1,739,887 지급보증한도 12,464,268 - 2,400,000 - 14,864,268 합 계 45,784,306 1,105,662 4,200,965 1,021,900 52,112,833 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 529,737 (529,737) 565,430 (565,430) JPY 49,754 (49,754) 84,835 (84,835) EUR 12,773 (12,773) 7,086 (7,086) CNH - - (1,450) 1,450 합 계 592,264 (592,264) 655,901 (655,901) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 차입금 23,568,620 22,068,620 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 183,835 (183,835) 186,175 (186,175) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장단기차입금 및 사채 23,568,620 22,068,620 리스부채 1,462,790 1,543,507 차감: 현금및현금성자산 (9,300,065) (10,162,174) 순부채 15,731,345 13,449,953 자본총계 103,199,193 96,368,887 부채비율 15.24% 13.96% 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 범위내에서 회사의 이익의 규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정하고 있습니다. 또한 핵심사업에 대한 경쟁력과 안정적 수익 확보를 바탕으로 주주의 배당요구를 충족시켜 지속적인 주주가치 증대를 이룰 수 있게 배당정책을 검토할 예정입니다.현재 당사는 자사주 매입 및 소각에 대한 계획이 없으며, 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 제32기 제31기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,453 31,425 6,395 (별도)당기순이익(백만원) 7,728 29,587 5,937 (연결)주당순이익(원) 559 3,327 703 현금배당금총액(백만원) - 946 466 주식배당금총액(백만원) - 237 70 (연결)현금배당성향(%) - 3.0 7.3 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.74 0.68 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - 0.74 1.81 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 50 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - 0.05 0.015 우선주 - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 12 0.34 0.56 ※ 최근 5년간 1주당 배당 내역 배당기준일 2016-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2020-12-31 현금배당 30원 50원 50원 50원 100원 주식배당 1% 1.5% 1.5% 1.5% 5% 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 03월 24일 주식배당 보통주 89,650 500 500 - 2018년 03월 23일 주식배당 보통주 135,795 500 500 - 2019년 03월 22일 주식배당 보통주 137,807 500 500 - 2020년 03월 27일 주식배당 보통주 139,858 500 500 - 2021년 03월 26일 주식배당 보통주 473,086 500 500 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 -해당사항 없음.2. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권의 외상매출금과 받을어음에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 금액은 아래와 같습니다. ※ 연결재무제표 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제33기 매출채권 20,191,139 71,320 0.35% 기타매출채권 1,736,661 30,358 1.75% 합 계 21,927,801 101,678 0.46% 제32기 매출채권 21,869,441 185,478 0.85% 기타매출채권 1,230,356 30,418 2.47% 합 계 23,099,797 215,896 0.93% 제31기 매출채권 18,501,321 175,742 0.95% 기타매출채권 1,772,238 43,511 2.46% 합 계 20,273,559 219,253 1.08% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제33기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 215,896 175,742 1,601,077 2. 순대손처리액(①－②±③) 93,619 - 1,570 ① 대손처리액(상각채권액) 93,619 1,570 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 -20,599 40,153 - 1,423,765 4. 기말 대손충당금 잔액합계 101,678 215,896 175,742 ※ 당사는 과거대손 경험률을 기준으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 산정기간은 최근 5개년의 매출채권잔액을 기준으로 대손율을 산정하고 있습니다.다. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 3월이하 3월 초과 6월 초과 9월 초과 1년 초과 계 6월 이하 9월 이하 12월 이하 금액 18,999,687 978,881 1,553,314 213,140 182,779 21,927,801 구성비율 87% 4% 7% 1% 1% (2) 재고자산 현황 등가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제33기 제32기 제31기 (주)케이엠 제 품 16,599,851 15,636,720 12,992,349 상 품 15,764,823 11,720,585 9,026,410 재공품 1,209,727 975,239 645,453 원재료 10,287,875 10,564,340 7,561,171 부재료 1,107,254 938,223 491,918 미착품 122,121 1,230,706 227,673 저장품 183,359 157,999 175,903 평가충당금 -1,557,657 -2,694,317 -3,622,396 소 계 43,717,352 38,529,496 27,498,479 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 25.94% 22.80% 20.80% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 1.67 5.69 4.86 [매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 나.재고자산 충당금 설정 내용 (단위:천원) 구분 품목 금액 제품 Cleanroom Class 10 Wiper 62,081 Cleanroom Glove 2,255 Cleanroom Paper 4,905 Cleanroom Smocks 164,666 Medical Packaging 60,762 기타 385,763 소 계 680,433 상품 Cleanroom Class 10 Wiper 14,058 Cleanroom Glove 23,784 Cleanroom Paper 1,092 Cleanroom Smocks 143,107 기타 426,662 소 계 608,704 원재료 Cleanroom Class 10 Wiper 3,744 Cleanroom Glove 0 Cleanroom Paper 1,402 Cleanroom Smocks 155,220 기타 65,473 소계 225,841 부재료 기타 42,680 소 계 42,680 합 계 1,557,657 다. 재고자산의 실사내용당사는 2020년 12월 31일 기준으로 외부감사인 4명 입회하에 실물재고실사를 하여 2020년도 재무제표를 작성하였으며, 실사일과 재무제표일과이 차이내역은 담당자들의 물품이동현황 및 사용내역을 통해 소명하고 있습니다.2021년에는 자체 실물재고실사를 하였습니다. 매월 각 창고 담당자가 실시하고 그 중 1~2개의 창고는물류팀에서 직접 하고있으며, 분기 및 반기에는 물류팀에서 전체 실물재고실사를 통해 관리하고 있습니다. ※ 별도재무제표(1) 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권의 외상매출금과 받을어음에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제33기 외상매출금 12,790,028 103,481 0.81% 받을어음 1,519,469 4,249 0.28% 합 계 14,309,497 107,730 0.75% 제32기 외상매출금 13,934,452 224,024 1.61% 받을어음 1,095,187 3,103 0.28% 합 계 15,029,640 227,127 1.51% 제31기 외상매출금 11,807,756 209,854 1.78% 받을어음 719,268 1,725 0.24% 합 계 12,527,024 211,580 1.69% ※ 당사는 과거대손 경험률을 기준으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 산정기간은 최근 5개년의 매출채권잔액을 기준으로 대손율을 산정하고 있습니다.나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제33기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 226,225 211,580 184,841 2. 순대손처리액(①－②±③) 93,619 - 1,570 ① 대손처리액(상각채권액) 93,619 - 1,570 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 -24,876 15,547 28,308 4. 기말 대손충당금 잔액합계 107,730 227,127 211,580 다. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 3월이하 3월 초과 6월 초과 9월 초과 1년 초과 계 6월 이하 9월 이하 12월 이하 금액 일반 11,308,628 175,178 24,178 11,507,984 특수관계자 1,037,901 1,451,568 250,988 61,056 2,801,514 계 12,346,529 1,626,747 275,165 00 61,056 14,309,497 구성비율 86% 11% 2% 0% 0% 2). 재고자산 현황 등(별도기준)가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제33기 제32기 제31기 (주)케이엠 제 품 16,263,954 14,913,738 11,885,601 상 품 11,307,631 8,318,166 6,908,450 재공품 1,195,908 971,956 611,190 원재료 9,967,172 9,285,504 6,136,863 부재료 1,107,254 938,223 491,918 미착품 122,073 924,044 155,003 평가충당금 -1,525,243 -1,278,635 -2,216,355 소 계 38,438,749 34,072,996 23,972,670 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.95% 23.59% 22.18% 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.7 4.9 3.9 나 . 재고자산 충당금 설정 내용 (단위:천원) 구분 품목 금액 제품 Cleanroom Class 10 Wiper 62,081 Cleanroom Glove 2,255 Cleanroom Paper 4,905 Cleanroom Smocks 164,666 Medical Packaging 60,762 기타 383,336 소 계 678,006 상품 Cleanroom Class 10 Wiper 14,058 Cleanroom Glove 23,784 Cleanroom Paper 1,092 Cleanroom Smocks 143,107 기타 410,846 소 계 592,888 원재료 Cleanroom Class 10 Wiper 3,744 Cleanroom Glove - Cleanroom Paper 1,402 Cleanroom Smocks 155,220 기타 51,302 소계 211,669 부재료 기타 42,680 소 계 42,680 합 계 1,525,243 다. 재고자산의 실사내용당사는 2020년 12월 31일 기준으로 외부감사인 4명 입회하에 실물재고실사를 하여 2020년도 재무제표를 작성하였으며, 실사일과 재무제표일과이 차이내역은 담당자들의 물품이동현황 및 사용내역을 통해 소명하고 있습니다.2021년에는 자체 실물재고실사를 하였습니다. 매월 각 창고 담당자가 실시하고 그 중 1~2개의 창고는물류팀에서 직접 하고있으며, 분기 및 반기에는 물류팀에서 전체 실물재고실사를 통해 관리하고 있습니다. 3. 공정가치평가 내역 - 공정가치 평가내역에 관한 사항은 주석 3. 금융상품의 범주 및 공정가치를 참조 하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에서는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제33기(당기) 이촌회계법인 - 연결재무제표에 대한 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 당반기와 전반기 중 특수관계자인 (주)케이엠헬스케어 등에 대한 매출액은 각각 3,208백만원과 9,959백만원이고, 당반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권잔액은 각각 3,044백만원과 5,653백만원입니다. 또한 차입금 상환 등에 대한 지급보증금액 12,600백만원이 있습니다. - 제32기(전기) 이촌회계법인 적정 우리는 주식회사 케이엠과 그 종속기업들(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 재화 판매로 인한 수익 인식연결실체의 수익대부분은 반도체 공장 및 병원 등에 대한 크린룸 재화 및 마스크 등 제품 및 상품의 판매로부터 창출되고 있습니다. 주석 22에서 기술한바와 같이, 당기말 현재 회사의 제품 및 상품매출은 Covid-19영향으로 마스크 매출 증가 등으로 인하여 전기 대비 증가하였습니다. 매출은 고객과의 계약 및 조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 각 재화나 용역의 통제 이전시기가 다르기 때문에 수익인식 시점에대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 우리는 전기대비 증가한 매출액의 발생사실 및 매출의 기간귀속 오 류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다. 제31기(전전기) 이촌회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 32에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 32는 연결회사는 매출과 매입 등의 일정 부분을 특수관계자에 의존하고 있는데, 연결회사는 당기 중 특수관계자인 (주)케이엠헬스케어 등에 2,360백만원을 판매하였으며, 374백만원의 원재료 등을 매입하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 관련 매출채권 잔액은 1,963백만원이며, 기타채권 잔액은 각각 445백만원입니다. 또한 차입금 상환등에 대한 지급보증금액 10,200백만원이 있습니다. 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제33기(당기) 이촌회계법인 재무제표감사 및 내부회계관리제도 검토 9천만원 1,257 - - 제32기(전기) 이촌회계법인 재무제표감사 및 내부회계관리제도 검토 8천만원 1,001 8천만원 1,048 제31기(전전기) 이촌회계법인 재무제표감사 및 내부회계관리제도 검토 8천만원 1,459 8천만원 990 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당기) - - - - - - - - - - 제32기(전기) - - - - - - - - - - 제31기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 05월 03일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 감사계획 보고 2 2021년 07월 29일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 반기검토 결과 보고 3 - - - - 5. 내부통제 - 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없으므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제에 대해 별도의 지적사항이 없으므로 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 현재 당사의 이사는 대표이사 및 사내이사 신병순, 사내이사 김석교, 사외이사 이재욱, 감사 신성훈 으로 총 4명으로 구성되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2 1 1 - 1 ※ 이광석 사외이사가 일신상의 이유로 2021년3월26일에 자진사임함.※ 이재욱 사외이사가 2021년3월26일 제32기 정기주주총회에서 선임됨. 이사회내 위원회해당사항 없습니다. 중요의결사항 개최일자 의 안 내 용 가결여부 신병순대표이사참석/찬반 여부 김석교사내이사참석/찬반 여부 이광석사외이사이재욱사외이사 (3월26일 이후)참석/찬반 여부 신성훈감사참석/찬반 여부 2021년 1월26일 국민은행 운전자금 차입의 건- 차입금액 : 금일십오억원정(\1,500,000,000)- 차입기간 : 차입일로부터 1년 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2021년 2월 2일 제32기 결산 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2021년 2월 2일 제32기 결산 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2021년 2월 5일 제32기 현금배당 결의의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2021년 2월22일 한국수출입은행 수입자금 차입의 건- 차입금액 : 금일십억원정(\1,000,000,000)- 차입기간 : 차입일로부터 6개월 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2021년 3월10일 제32기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2021년 6월15일 하나은행 마이너스통장 재약정의 건- 차입금액 : 구억오천만원정(\950,000,000) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2021년 6월24일 (주)케이엠헬스케어 운영자금대출 연대보증 승인의 건- 차입은행 : 한국산업은행 분당지점 - 차입금액 : 금이십억원정(\2,000,000,000) - 보증금액 : 금이십사억원정(\2,400,000,000) - 차입기간: 대출실행일로부터1년 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 이사의 독립성(1)이사회 구성원 직책 성명 임기 연임 횟수 활동분야 추천인 회사외의 거래 최대주주와의 관계 대표이사 신병순 2023-03-27 6 총괄 이사회 해당사항 없음 본인 사내이사 김석교 2022-03-22 6 경영총괄 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 이재욱 2024-03-26 - 사외이사 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 감사 신성훈 2023-03-27 - 감사 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 * 이광석 사외이사가 일신상의 이유로 2021년3월26일에 자진사임함.* 이재욱 사외이사가 2021년3월26일 제32기 정기주주총회에서 선임됨.(2) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 ① 정관 제36조 (이사의 직무)부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 본 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.② 이사회규정 제2조 (임무)이사회는 회사의 업무집행에 관한 중요 사항을 결정한다.③ 이사회규정 제7조 (이사회의 결의사항)다음 사항은 이사회의 결의를 받아야 한다.1. 경영의 기본방침 및 변경에 관한 사항2. 대표이사 선임과 공동대표의 결정3. 신주의 발행4. 사채의 발행5. 주주총회의 소집 결정6. 이사와 회사간의 거래의 승인7. 준비금의 자본 수입8. 전환사채의 발행9. 영업보고서의 승인10. 재무제표의 사전 승인11. 지점의 설치, 이전, 폐지12. 사업계획13. 중요한 재산의 취득과 처분14. 중요한 투자 및 융자에 관한 사항15. 기타 회장 또는 사장의 이사회의 결의가 필요하다고 판단되는 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주주총회전 주주총회소집통지·공고사항 제출시 공시- 주주의 추천여부 : 해당사항 없음(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황해당사항 없습니다.(3) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 구성 및 참석범위1. 이사회는 사장,부사장 및 이사(선임이사)”(이하 통칭 “이사”라 함)로 구성한다.2. 이사회는 사장이 그 의장이 되며 회의를 주재한다.3. 이사회운영상 필요한 간사는 관리본부 이사로 한다.4. 이사회에는 간사가 출석할 수 있으며, 필요에 따라 이사대우 및 화사의 관련 이사를 참석케 할 수 있다.② 소집의 통지절차1. 이사회의 소집통지는 개최일시, 장소 및 중요한 의안을 회의 1일 전까지 각 이사 및 감사에게 발송한다. 단, 긴급을 요할 시는 그 기간을 단축할 수 있다.2. 회의 개최에 관하여 사전에 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차 없이 언제든지 소집할 수 있다.※ 사외이사 지원조직 및 교육실시 현황(미실시)은 변동사항이 없어서 기업공시서식 작성기준에 따라 당분기에는 작성하지 않습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사 신성훈의 인적사항 약 력 생년월일 추천인 최대주주와의 관계 1981년 ~ 1999년 : 삼성물산(주) 1999년 ~ 2005년 : KLA-Tencor Inc. 2011년 ~ 현 재 : Inficon, QuantumClean 고문 55.03.14 이사회 해당사항 없음 회사와의 최근 3년 거래내역 체납처분 사실 여부 임원으로 재직한 기업의 회생·파산절차 진행 사실 여부 취업제한 사유 등 결격 사유 유무 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 * 감사 신성훈은 2020년3월27일에 실시한 정기주주총회를 통해 신규 선임되었습니다.2. 감사의 독립성1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 설치하지 않고 정관에 근거하여 감사를 선임하고 있으며, 유가증권신고서 제출일 현재 신성훈 감사 1인이 상근 감사로 활동하고 있습니다. 당사 정관 제48조에 다음과 같이 감사의 직무와 의무가 정하여져 있습니다. ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제4항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부당사는 사업보고서 제출일 현재 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 별도의 내부규정을 두고 있지는 않습니다. 그러나 상법 및 정관에 따라 독립적인 지위에서 이사의 직무집행을 충실히 감독하고 있으며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 자료의 제출을 요구할 수 있습니다.3. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2021년 1월26일 국민은행 운전자금 차입의 건- 차입금액 : 금일십오억원정(\1,500,000,000)- 차입기간 : 차입일로부터 1년 가결 - 2021년 2월 2일 제32기 결산 별도 재무제표 승인의 건 가결 - 2021년 2월 2일 제32기 결산 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 2021년 2월 5일 제32기 현금배당 결의의 건 가결 - 2021년 2월22일 한국수출입은행 수입자금 차입의 건- 차입금액 : 금일십억원정(\1,000,000,000)- 차입기간 : 차입일로부터 6개월 가결 - 2021년 3월10일 제32기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 가결 - 2021년 6월15일 하나은행 마이너스통장 재약정의 건- 차입금액 : 구억오천만원정(\950,000,000) 가결 - 2021년 6월24일 (주)케이엠헬스케어 운영자금대출 연대보증 승인의 건- 차입은행 : 한국산업은행 분당지점 - 차입금액 : 금이십억원정(\2,000,000,000) - 보증금액 : 금이십사억원정(\2,400,000,000) - 차입기간: 대출실행일로부터1년 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 향후 필요에 따라 계획수립 후 진행 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 7 부장 1명(17년)차장 1명(11년)과장 1명(8년)대리 1명(4년)사원 3명(평균2년) 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ※ 당사는 사업보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 실시 - ※ 서면투표제는 제32기 정기주주총회(2021년도)에 실시함.※ 정관 제 30 조(의결권의 행사)① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 10,755,114 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 825,065 자사주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,930,049 - 우선주 - - 주식사무 정관 제 10 조(신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 신규상장을 위하여 상장예비심사청구 이전에 우리사주조합에 대하여 1회에 한하여 300,000주 이내에서 배정하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주식배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 개최 사업연도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주 권 의 종 류 2019.9.16부터 전자증권제도 시행에 따라 주권의 구분이 없어짐 주식업무대행기관 대리인의 명칭 주식회사 국민은행 주식업무대행기관 사무취급 장소 서울시 영등포구 여의도동 36-3 주주에 대한 특전 없 음 공 고 방 법 회사 홈페이지. 단, 부득이한 사유 발생시 한국경제신문 주주총회의사록 요약 일 자 주요결의사항 결의여부 2019년 3월 22일 제30기 정기주주총회 - 영업보고, 감사보고 및 내부회계관리제도 운영실태보고 - 제30기 재무제표 승인의 건 (현금배당 주당 50원, 주식배당 주당 0.015주) - 정관 일부 변경의 건 - 이사 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건(20억원) - 감사 보수한도 승인의 건(2억원) 원안대로 승인 가결 2020년 3월 27일 제31기 정기주주총회 - 영업보고, 감사보고 및 내부회계관리제도 운영실태보고 - 제31기 재무제표 승인의 건 (현금배당 주당 50원, 주식배당 주당 0.015주) - 정관 일부 변경의 건 - 이사 선임의 건 - 감사 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건(20억원) - 감사 보수한도 승인의 건(2억원) 원안대로 승인 가결 2021년 3월 26일 제32기 정기주주총회 - 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 - 제32기 재무제표 승인의 건 (현금배당 주당 100원, 주식배당 주당 0.05주)- 정관 일부변경의 건- 이사 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건(50억원) - 감사 보수한도 승인의 건(2억원) 원안대로 승인 가결 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신병순 본인 보통주 2,787,472 27.11 2,926,845 27.21 주식배당 김미경 배우자 보통주 271,715 2.64 279,300 2.60 주식배당/장내매도 신승훈 자녀 보통주 98,698 0.96 103,632 0.96 주식배당 신지훈 자녀 보통주 92,824 0.90 97,465 0.91 주식배당 김석교 임원 보통주 810 0.01 850 0.01 주식배당 이연성 임원 보통주 19,008 0.18 19,958 0.19 주식배당 남효탁 임원 보통주 560 0.01 588 0.01 주식배당 조전수 임원 보통주 16,112 0.16 16,917 0.16 주식배당 안병호 임원 보통주 105 0.00 110 0.00 주식배당 계 보통주 3,287,304 31.97 3,445,665 32.04 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 1. 성 명 : 신병순(申炳淳) 2. 생년월일 : 1953년 12월 06일 3. 학 력 : 한국외국어대학교 영어영문학과 졸업 4. 주요경력사항 - 1979년 ~ 1981년 : (주)대한항공 - 1981년 ~ 1989년 : 동아제약(주) - 1989년 ~ 1989년 : 한국글러브(주) - 1989년 ~ 현재 : (주)케이엠 대표이사 ※ 주식의 분포 및 주가 및 주식거래실적은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기ㆍ분기보고서에서는 작성하지 않습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신병순 남 1953년 12월 대표이사 사내이사 상근 총괄 대한항공 예약부동아제약 수출부한국글러브 전무케이엠 대표이사 2,926,845 - 본인 33년 2023년 03월 27일 김석교 남 1960년 05월 사내이사 사내이사 상근 관리 총괄 대성산업 관리부 850 - - 26년 2022년 03월 22일 신성훈 남 1955년 03월 감사 감사 상근 감사 삼성물산 미주지사 산호세지점장KLA-Tencor Inc. 한국지사장ASML Holding, BV 한국, 중국, 싱가폴 지역 총괄 사장(현) Inficon, Quantum Clean, Wini Soulution 고문 - - - 1년 2023년 03월 27일 이재욱 남 1955년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 김천 소방서장포항북부 소방서장영천 소방서장 - - - - 2024년 03월 26일 이연성 남 1967년 03월 사내이사 미등기 상근 관리 대성산업(주) 삼화고속(주) 19,958 - - 25년 - 조전수 남 1970년 05월 사내이사 미등기 상근 영업 아주대학교 경영전략 MBA 졸업 16,917 - - 25년 - 안병호 남 1968년 01월 사내이사 미등기 상근 영업 동아제약(주)도우메디텍(주) 110 - - 25년 - 남효탁 남 1971년 05월 사내이사 미등기 상근 소주/동산광전 총괄 (주)효성한국합성(주) 588 - - 15년 - 이광석 남 1964년 08월 사내이사 미등기 상근 생산/연구 총괄 (주)효성 기술연구소(주) 황성 - - - 1년 - 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회 사 명 직 위 신병순 (주)케이엠 대표이사 (주)케이엠헬스케어 대표이사 (주)동산 대표이사 KM ACT CORP 대표이사 우진무진과기(소주)유한공사 동사(이사) 김석교 (주)케이엠 이 사 우진무진과기(소주)유한공사 동사장(대표이사) 우진국제무역(상해)유한공사 동사장(대표이사) 동산광전(소주)유한공사 동사장(대표이사) (주)동산 감 사 이연성 우진무진과기(소주)유한공사 감 사 동산광전(소주)유한공사 감 사 (주)동산 사내이사 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 안성사무소 남 98 - - - 98 6.93 2,182 22 - - - - 안성사무소 여 26 - - - 26 6.69 463 18 - 안성공장 남 124 - - - 124 3.6 2,130 17 - 안성공장 여 27 - - - 27 7.37 436 16 - 평창공장 남 5 - - - 5 17.4 118 24 - 평창공장 여 3 - - - 3 25.67 52 17 - 합 계 283 - - - 283 - 5,381 19 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 144 29 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 5,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 224 56 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 197 99 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 케이엠 1 7 8 * 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ※ 위 계열회사의 수는 당사를 포함한 숫자입니다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 13,364 1,948 - 15,312 일반투자 - 1 1 1,408 - - 1,408 단순투자 1 - 1 324 - -1 323 계 1 6 7 15,621 1,948 -1 17,568 * 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등해당사항 없음.2.대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음.3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 관계사 지급보증 내역 (단위 : 천원, 천미불) 특수관계자 관계 보증금액 금융보증부채 보증처 보증기간 내용 (주)케이엠헬스케어 관계회사 600,000 5,117 신한은행 2022년 03월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 13,510 신한은행 2021년 09월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 13,511 산업은행 2021년 11월 22일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 2,293 산업은행 2021년 07월 25일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 14,622 KEB하나은행 2022년 04월 29일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 16,061 농협은행 2023년 07월 31일 차입금 상환 지급보증 KM ACT CORP. 관계회사 USD1,000 7,158 수출입은행 2021년 11월 9일 차입금 상환 지급보증 나. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매 출 매 입 채권잔액 채무잔액 (주)엠에프비컴퍼니 기타 2,225,470 2,017 1,010,052 - * 대주주 특수관계자인자가 일정 지분율을 소유한 법인.5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음2. 견질 또는 담보용 어음.수표현황 - 해당사항 없음3. 채무보증 현황 - X. 대주주 등과의 거래내용 의 관계사 지급보증내역 참조.4. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음.5. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황 - 해당사항 없음.2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음.3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음.2. 중소기업기준 검토표 - 규모의 확대로 인하여 중소기업에 해당하지 아니하게 되었으나 『 중소기업기본법』제2조 3항에 따라 유예되어 현재 중소기업에 해당합니다. 2021 중소기업확인서 (공공기관 입찰 이외 용도)_1.jpg 2021 중소기업확인서 (공공기관 입찰 이외 용도)_1 3. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음.4. 녹색경영 - 해당사항 없음.5. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 WOOJIN ACT(SUZHOU)Co.,ltd. 2003-12-19 Suzhou city, jiangsu, China 중국시장개척 17,231 의결권의 과반수 이상 소유(100%) 해당함 KM INTERNATIONAL TRADING(Shanghai) Co.,ltd. 2005-07-18 Shanghai, China 중국판매법인 7,052 의결권의 과반수 이상 소유(100%) - KM ACT, CORP. 2006-12-20 Houston, Texas, United States 미국판매법인 3,147 의결권의 과반수 이상 소유(91%) - 주식회사 동산 2005-04-22 경기도 안성시 신규사업진출 7,254 의결권의 과반수 이상 소유(100%) - KM ACT CO,.LTD 2019-02-27 Bacninh Province, S.R Viet Nam 베트남시장개척 6,325 의결권의 과반수 이상 소유(100%) - * 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 7 WOOJIN ACT(SUZHOU)Co.,ltd. 2112-1590 KM INTERNATIONAL TRADING(Shanghai) Co.,ltd. 310115400179683 KM ACT, CORP. EIN # 20-8253572 주식회사 동산 134811-0106329 DONG SHAN LCD Co.,ltd. 320500400023832 KM ACT CO,.LTD 2301082835 케이엠헬스케어 110111-2017089 * 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 백만주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 WOOJIN ACT(SUZHOU)Co.,ltd. 비상장 2004년 03월 05일 중국시장개척 8,161 - 100 8,161 - - - - 100 8,161 16,279 2,375 KM INTERNATIONAL TRADING(Shanghai) Co.,ltd. 비상장 2005년 08월 04일 중국시장판매법인 525 - 100 525 - - - - 100 525 5,166 92 KM ACT, CORP. 비상장 2007년 02월 26일 미국시장판매법인 0 50,000 90.91 0 - - - 50,000 90.91 0 3,221 -62 ㈜동산 비상장 2007년 11월 21일 신규사업진출 3,515 180,000 90.0 3,515 20,000 250 - 200,000 100 3,765 5,269 -2,338 KM ACT CO,.LTD 비상장 2019년 02월 27일 베트남시장개척 1,689 - 100.0 1,688 - 1,698 - - 100 3,386 9,884 -350 ㈜케이엠헬스케어 비상장 2000년 07월 05일 신규사업진출 1,408 133,000 32.78 1,408 - - - 133,000 32.78 1,408 84,746 4,063 삼성전자(주) 상장 2020년 12월 03일 단순투자(시세차익) 281 4,000 00.00 324 - - -1 4,000 00.00 323 124,564 6,342 합 계 367,000 - 15,621 20,000 1,948 -1 387,000 - 17,568 249,129 10,122 * 타법인 출자현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 ※ 최초취득금액 : 당사는 2010년말까지 GAAP에 따라 지분법으로 평가해왔으며, 2011년 K-IFRS 최초도입으로 인해 원가법으로 전환하면서 당시 공정가치를 간주원가로 사용하여 취득금액을 산정하였습니다.※ 최근사업연도 재무현황 : 2021.6.30 기준 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.