케이엠 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엠(이하 "지배기업")은 1989년 9월 설립되어 클린룸에 사용되는 소모품(PVC Glove, Wiper, Clean Note, Clean Paper, Mate 등)의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 강원도 평창군에 소재하고 있으며, 강원도 평창군과 경기도 안성시에 제조사업장을 가지고 있습니다. 지배기업은 2001년 7월 30일자로 벤처기업으로 등록하였으며, 2005년 12월 19일자로 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 2005년 12월 20일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 설립 이후 수차례 증자를 통해 2022년 9월 30일 현재 자본금은 5,626백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

신병순	3,088,072	27.45%

신승훈	190,561	1.69%

신지훈	241,220	2.14%

자기주식	830,151	7.38%

기타	6,901,612	61.34%

합 계	11,251,616	100%

2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율 및 의결권비율(%)

제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

우진무진과기(유)	BLU 부품 제조 및 판매	중국	12월	100.00	100.00

우진국제무역상해(유)	크린룸용 청정용품 판매	중국	12월	100.00	100.00

KM ACT, INC.	크린룸용 청정용품 판매	미국	12월	90.91	90.91

KM ACT CO,.LTD	크린룸용 청정용품 제조 및 판매	베트남	12월	100.00	100.00

동산광전소주(유)	BLU 부품 제조 및 판매	중국	112월	100.00	100.00

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 분기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

우진무진과기(유)	19,840,864	3,485,817	13,409,443	1,179,404

우진국제무역상해(유)	6,005,765	1,216,888	13,635,875	664,113

KM ACT, INC.	4,365,383	1,944,815	4,475,748	617,979

KM ACT CO,.LTD	19,008,783	10,089,262	2,256,026	(871,437)

동산광전소주(유)	3,875,431	340,836	1,077,396	(132,410)

② 제 33(전) 기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

우진무진과기(유)	20,060,857	2,857,259	21,707,359	4,602,711

우진국제무역상해(유)	6,527,757	2,254,941	13,342,773	534,540

KM ACT, INC.	3,401,974	1,968,502	3,235,756	122,786

KM ACT CO,.LTD	16,002,844	10,034,793	2,872,784	(766,611)

(주)동산	-	-	-	(1,690,451)

동산광전소주(유)	4,011,451	582,452	1,524,466	(1,660,944)

(4) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	KM ACT, INC.

제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

비지배지분율	9.09%	9.09%

유동자산	4,064,557	3,138,633

비유동자산	300,826	263,341

유동부채	1,791,436	602,411

비유동부채	153,380	1,366,091

순자산	2,420,568	1,433,472

지배지분 장부금액	2,200,538	1,303,169

비지배지분 장부금액	220,030	130,303

매출액	4,475,748	3,235,756

당기순이익	617,979	122,786

총포괄이익	617,979	394,920

비지배지분에 배분된 당기순이익	56,174	11,161

비지배지분에 배분된 총포괄이익	56,174	35,898

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2022년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' : 의도된 사용 전 생산된 재화의 매각금액과 관련원가의 회계처리- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' : 손실부담계약 식별 시 회피불가능한 계약이행원가의 범위- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' : 기준서가 참조하는 개념체계의 대체 및 인식원칙 예외 추가- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류' : 회계추정치에 대한 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 내용 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

(2) 회계정책 변경의 영향연결실체는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 부문별 정보(1) 연결실체가 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체 영업의 최고 의사결정자에게 보고하는 정보는 각각의 재화에 대한 고객의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

지역구분	영업부문	회사명	영업내용

국내	제조 및 판매 부문	(주)케이엠	크린룸용 소모품 등 제조 및 도매

해외	제조 및 판매 부문	우진무진과기(유)	BLU 부품 제조 및 판매

판매부문	우진국제무역상해(유)	크린룸용 소모품 등 도매

판매부문	KM ACT, INC.	크린룸용 소모품 등 도매

제조 및 판매 부문	KM ACT CO,.LTD.	크린룸용 소모품 등 제조 및 도매

제조 및 판매 부문	동산광전소주(유)	BLU 부품 제조 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	27,065,383	81,177,223	24,440,881	75,141,532

중국	7,860,279	28,122,714	9,754,691	25,475,644

베트남	1,135,843	2,256,026	1,056,969	2,194,155

미국	1,280,436	4,475,748	1,169,135	2,177,575

합 계	37,341,941	116,031,711	36,421,676	104,988,906

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산(기타금융자산, 관계기업투자 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

국내	60,869,153	54,847,857

중국	4,066,902	7,676,682

베트남	12,323,736	10,675,324

미국	300,826	263,341

합 계	77,560,617	73,463,204

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	14,087,546	41,537,196	12,410,224	36,540,617

상품매출	11,882,313	43,427,598	12,400,861	35,395,316

용역매출	11,340,193	30,875,250	11,564,412	32,954,032

임대매출	31,888	191,666	46,179	98,941

합 계	37,341,940	116,031,710	36,421,676	104,988,906

(5) 당분기와 전분기 중 연결매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

주요고객1	7,360,405	21,090,044	6,355,882	19,128,049

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	351,542	351,542

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	17,574,656	-

매출채권및기타채권	23,924,804	-

기타금융자산	9,106,352	-

소 계	50,605,812	-

자 산 합 계	50,957,354	351,542

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	11,278,076	-

차입금	30,804,360	-

기타금융부채	2,017,994	-

부 채 합 계	44,100,430	-

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	465,000	465,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	15,569,703	-

매출채권및기타채권	24,993,519	-

기타금융자산	9,031,068	-

소 계	49,594,290	-

자 산 합 계	50,059,290	465,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	14,732,014	-

차입금	29,785,500	-

기타금융부채	2,314,893	-

부 채 합 계	46,832,407	-

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	351,542	-	-	351,542

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	465,000	-	-	465,000

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

현금	8,362	11,597

예금	17,566,294	15,558,106

합 계	17,574,656	15,569,703

7. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기	사용제한내용

기타금융자산	장기금융상품	600	600	당좌개설보증금

8. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

유동	유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	351,542	465,000

② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

기초금액	465,000	489,000

취득	3,834	-

평가손실	(117,292)	(24,000)

기말금액	351,542	465,000

(2) 상각후원가 측정 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,330,196	-	23,089,713	-

미수금	233,609	-	820,886	-

미수수익	15,768	-	5,062	-

대여금	100,000	640,000	-	404,200

임차보증금	-	522,736	-	572,962

회원권보증금	-	100,696	-	100,696

합 계	22,679,573	1,263,432	23,915,661	1,077,858

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	22,579,573	(18,202)	22,561,371	23,106,582	(16,869)	23,089,713

③ 당분기와 전기 중 매출채권 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

기초금액	16,869	185,478

매출채권손상차손	19,339	409,862

환율변동효과	(18,006)	(578,471)

기말금액	18,202	16,869

④ 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

임차보증금	546,048	609,182

현재가치할인차금	(23,311)	(36,220)

합 계	522,737	572,962

⑤ 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	9,105,752	-	9,030,468	-

장기금융상품	-	600	-	600

합 계	9,105,752	600	9,030,468	600

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상 품	14,863,103	(1,349,050)	13,514,054	14,982,832	(886,040)	14,096,793

제 품	15,918,048	(3,087,605)	12,830,443	16,036,008	(2,470,617)	13,565,391

재공품	969,483	(36,970)	932,513	1,010,006	(1,633)	1,008,373

원재료	10,366,456	(441,460)	9,924,996	10,536,702	(301,400)	10,235,302

부재료	1,591,471	(219,890)	1,371,581	1,518,691	(55,660)	1,463,031

미착품	737,381	-	737,381	709,103	-	709,103

저장품	440,782	-	440,782	277,757	-	277,757

합 계	44,886,724	(5,134,975)	39,751,750	45,071,099	(3,715,350)	41,355,750

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

기초금액	3,715,350	2,694,316

설정	1,419,625	1,021,034

기말금액	5,134,975	3,715,350

연결실체는 당분기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실을 매출원가에 가산하고 있습니다.

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,667,598	-	722,835	-

선급비용	555,214	64,760	777,596	61,154

부가세대급금	1,521,074	-	1,173,009	-

기타의비유동자산	-	7,000	-	7,000

합 계	4,743,886	71,760	2,673,440	68,154

11. 관계기업투자

(1) 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지	결산월

(주)케이엠헬스케어	2,028,580	133,000	32.78	의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매	한국	12월

(2) 연결실체의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

(주)케이엠헬스케어	1,596,000	15,114,330	14,821,117	1,596,000	13,751,033	13,478,549

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜케이엠헬스케어	13,478,549	1,342,568	-	14,821,117

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜케이엠헬스케어	10,659,189	2,682,431	136,929	13,478,549

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜케이엠헬스케어	97,528,316	51,422,108	89,118,851	3,280,332	97,362,499	55,415,025	112,555,460	8,322,359

12. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 34(당) 기 분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	16,174,362	27,245,010	957,040	7,489,466	1,008,598	1,543,395	1,104,919	3,209,740	12,190,347	70,922,877

취득	-	-	-	803,611	396,972	338,670	4,090	360,677	5,373,540	7,277,560

신규리스계약	-	-	-	-	-	-	-	(216,760)	-	(216,760)

대체(*)	-	(925,418)	(206,892)	(1,866,905)	(308,723)	(549,123)	(234,914)	(533,817)	-	(4,625,792)

처분	218,710	10,469,318	2,136,304	4,932,222	177	312,845	346,570	-	(18,430,946)	(14,800)

리스계약종료	-	320,031	77,513	204,974	7,574	27,699	2,521	237,936	1,002,709	1,880,957

감가상각비	16,393,072	37,108,941	2,963,965	11,563,368	1,104,598	1,673,486	1,223,186	3,057,776	135,650	75,224,042

순외환차이	-	185,149	52,978	118,129	6,880	14,143	1,115	112,128	365,621	856,143

기말 순장부금액	16,393,072	33,835,714	1,368,724	11,423,623	1,114,058	1,769,077	1,229,924	3,116,449	5,031,010	75,281,651

(*) 무형자산으로 본계정대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	14,790,625	20,695,050	918,218	8,712,335	637,683	1,471,783	637,051	3,234,941	5,078,881	56,176,567

취득	12,378	-	-	344,094	117,025	341,055	14,244	-	19,063,777	19,892,573

신규리스계약	-	-	-	-	-	-	-	520,408	-	520,408

대체	1,371,359	7,392,422	79,090	1,108,030	582,013	611,523	1,104,600	-	(12,249,037)	-

처분	-	(712,994)	-	(1,207,993)	(33,360)	(754,777)	(308,578)	-	277,800	(2,739,902)

리스계약종료	-	-	-	-	-	-	-	(1,506)	-	(1,506)

감가상각비	-	(833,291)	(110,194)	(1,993,323)	(212,016)	(595,194)	(159,964)	(709,493)	-	(4,613,475)

손상차손	-	-	-	(822,000)	-	-	-	-	-	(822,000)

순외환차이	-	703,823	69,926	1,348,323	(82,747)	469,005	(182,434)	165,390	18,926	2,510,212

기말 순장부금액	16,174,362	27,245,010	957,040	7,489,466	1,008,598	1,543,395	1,104,919	3,209,740	12,190,347	70,922,877

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 기 분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	172,778	247,373	420,151

감가상각비	-	(6,788)	(6,788)

기말 순장부금액	172,778	240,585	413,363

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	172,778	256,424	429,202

감가상각비	-	(9,051)	(9,051)

기말 순장부금액	172,778	247,373	420,151

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 3,500천원과 6,300천원입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초 순장부금액	15,296	26,895	931,972	974,163

취득	591	4,650	-	5,241

대체(*)	-	15,000	15,000

무형자산상각비	(3,107)	(9,769)	(236,215)	(249,091)

순외환차이	-	-	(86,135)	(86,135)

기말 순장부금액	12,780	36,776	609,622	659,178

(*) 건설중인자산에서 본계정대체된 금액입니다.

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초 순장부금액	17,632	47,171	1,288,664	1,353,467

취득	1,716	9,000	-	10,716

대체	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

무형자산상각비	(4,051)	(29,276)	(436,903)	(470,230)

순외환차이	-	-	80,211	80,211

기말 순장부금액	15,297	26,895	931,972	974,164

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 각각 737,088천원과 766,514천원입니다.

15. 정부보조금

당분기와 전기 중 정부보조금 수령액 및 재무제표에 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

수령액	460,844	381,765

자산취득액	-	(476,900)

비용처리액	(460,844)	95,135

부채계상액	(68,171)	36,730

연결실체는 정부보조금 관련 부채를 매입채무및기타채무 중 미지급금으로 인식하고 있습니다.

16. 리스(1) 리스이용자당분기와 전기 중 유형자산으로 인식한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다① 제 34(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초 순장부금액	1,207,831	1,235,807	766,102	3,209,740

신규리스계약	(41,416)	(235,400)	(257,001)	(533,817)

계약의 종료	0	235,685	115,675	351,360

감가상각비	0	(216,760)	0	(216,760)

순외환차이	170,663	55,323	21,267	247,253

기말 순장부금액	1,337,078	1,074,655	646,043	3,057,776

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초 순장부금액	1,231,346	1,388,819	614,776	3,234,941

신규리스계약	-	73,282	447,126	520,408

계약의 종료	-	(1,506)	-	(1,506)

감가상각비	(12,484)	(288,144)	(408,865)	(709,493)

순외환차이	(11,031)	63,356	113,065	165,390

기말 순장부금액	1,207,831	1,235,807	766,102	3,209,740

(2) 리스제공자연결실체는 소유한 투자부동산과 리스한 부동산 중 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당분기와 전분기 중 인식한 관련 수익은 각각 3,500천원과 6,300천원입니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,056,002	-	5,073,576	-

미지급금	1,543,568	-	2,760,219	-

미지급비용	5,550,510	-	6,844,956	-

임대보증금	25,001	-	18,438	-

장기성미지급금	-	102,996	-	34,825

합 계	11,175,081	102,996	14,697,189	34,825

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	25,704,360	-	24,085,500	-

장기차입금	400,000	4,700,000	700,000	5,000,000

합 계	26,104,360	4,700,000	24,785,500	5,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

산업운영자금대출	(주)신한은행	3.34	2,000,000	3,000,000

(주)우리은행	3.88	1,000,000	1,000,000

한국산업은행	2.51~3.42	4,700,000	4,700,000

(주)국민은행	1.86~3.33	10,000,000	7,000,000

포괄수출금융	한국수출입은행	1.57~3.34	7,000,000	8,185,500

일반자금대출	농협은행	0.25	0	200,000

합 계	24,700,000	24,085,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처내역	차입처	연이자율(%)	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

산업운영자금대출	농협은행	1.50%	800,000	800,000

농협은행	0.25%	-	500,000

산업시설자금대출	(주)국민은행	1.88%	2,400,000	2,400,000

(주)하나은행	1.30%	1,900,000	2,000,000

합 계	5,100,000	5,700,000

차감: 유동성대체	(400,000)	(700,000)

차감계	4,700,000	5,000,000

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	712,241	8,519,902	624,561	1,612,477

금융보증부채	74,221	-	77,855	-

합 계	786,462	8,519,902	702,416	1,612,477

20. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

선수금	350,716	313,927

예수금	355,703	600,362

소송충당부채	208,927	208,927

환불부채	170,168	182,123

부가세예수금	715,039	21,160

합 계	1,800,553	1,326,499

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여금	3,739,332	10,852,448	3,444,172	10,726,609

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	263,454	824,219	254,783	832,671

기타 퇴직급여	2,394	255,176	55,315	98,667

복리후생비	28,626	2,228,199	716,887	2,231,593

합 계	4,033,806	14,160,042	4,471,157	13,889,540

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

확정급여채무의 현재가치	8,519,902	9,081,867

사외적립자산의 공정가치	(5,736,260)	(5,876,323)

순확정급여부채(자산)	2,783,642	3,205,544

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	257,798	815,789	249,752	816,624

순이자원가	(4,466)	(1,692)	5,031	16,047

합 계	253,332	814,097	254,783	832,671

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

발행할주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	11,251,616주	10,755,114주

보통주자본금	5,625,808,000원	5,377,557,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

주식발행초과금	18,738,734	18,738,734

기타자본잉여금	2,367,519	2,367,519

합 계	21,106,253	21,106,253

(3) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금	합 계

기초금액	10,755,114 주	5,377,557	21,106,253	26,483,810

주식배당	496,502 주	248,251	-	248,251

기말금액	11,251,616 주	5,625,808	21,106,253	26,732,061

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금	합 계

기초금액	10,282,028 주	5,141,014	21,106,253	26,247,267

주식배당	473,086 주	236,543	-	236,543

기말금액	10,755,114 주	5,377,557	21,106,253	26,483,810

23. 기타자본구성요소

(1) 연결의 기타자본은 자기주식으로서 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

기초금액	825,065 주	2,928,849	820,305 주	2,876,728

주식배당 단주 취득	5,086 주	42,624	4,760 주	52,121

기말금액	830,151 주	2,971,473	825,065 주	2,928,849

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

해외사업환산손익	7,236,293	4,596,508

지분법자본변동	18,242	(53,615)

합 계	7,254,535	4,542,893

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

법정적립금(이익준비금)(*)	1,825,129	1,755,619

임의적립금	238,032	238,032

미처분이익잉여금	102,786,010	97,136,194

합 계	104,849,171	99,129,845

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26. 수익(1) 수익의 원천

당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	37,280,052	115,840,044	36,375,497	104,889,965

임대료수익	31,888	191,666	46,179	52,762

합 계	37,311,940	116,031,710	36,421,676	104,942,727

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형:

제품매출액	14,087,546	41,537,196	12,410,224	36,540,617

상품매출액	11,882,313	43,427,598	12,400,861	35,395,316

용역매출액	11,310,193	30,875,250	11,564,412	32,954,032

합 계	37,280,052	115,840,044	36,375,497	104,889,965

수익인식시기:

한 시점에 이전	25,969,859	84,964,794	24,811,085	71,935,933

기간에 걸쳐 이전	11,310,193	30,875,250	11,564,412	32,954,032

합 계	37,280,052	115,840,044	36,375,497	104,889,965

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기

매출채권	22,311,994	23,089,713

환불부채	170,168	182,123

선수금	350,716	307,956

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,277,878	6,334,442	2,132,638	6,108,064

퇴직급여	215,145	768,372	213,500	585,580

복리후생비	328,993	946,838	333,716	1,034,751

여비교통비	100,700	256,289	79,207	229,291

통신비	31,119	100,401	30,180	100,418

수도광열비	(47,365)	209,365	226,232	309,392

세금과공과	151,744	333,312	132,933	278,147

지급임차료	115,068	247,681	67,936	172,178

감가상각비	588,720	1,408,634	374,822	1,017,723

투자부동산감가상각비	2,263	6,788	2,263	6,788

무형자산감가상각비	4,432	12,909	8,876	26,159

보험료	109,404	319,638	32,658	116,513

접대비	99,062	274,321	90,264	218,812

광고선전비	440,825	1,509,603	62,977	96,051

운반비	381,387	1,217,075	351,029	981,091

차량유지비	180,096	418,585	105,504	278,528

지급수수료	489,008	1,462,811	555,414	1,645,832

소모품비	142,537	335,171	140,593	366,438

수출경비	297,844	1,032,104	146,249	535,234

경상시험연구개발비	783,042	889,906	201,484	336,659

기타	9,948	19,339	74,742	460,265

매출채권손상차손	(380,673)	298,610	214,363	443,463

합 계	6,321,177	18,402,194	5,577,580	15,347,377

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	3,988,052	3,366,189	(12,620,789)	(5,547,405)

원재료와 부재료의 사용액	7,403,696	22,491,069	321,820	19,088,516

상품의 판매	9,198,095	33,619,520	9,947,388	28,111,469

종업원급여비용	11,679,554	19,606,218	5,985,863	13,889,540

감가상각비	1,650,836	4,578,885	1,337,406	3,789,412

투자부동산감가상각비	2,263	6,788	2,262	6,787

무형자산상각비	114,576	357,030	119,006	348,979

외주가공비	4,050,135	11,226,110	632,423	7,172,211

매출채권손상차손	9,949	19,339	74,742	460,265

기타비용	(2,894,160)	14,839,922	14,938,943	30,449,057

합계(주1)	35,202,996	110,111,070	34,885,832	97,768,831

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4,147	24,111	-	4,589

수입커미션	3,423	97,154	6,492	97,202

기타 잡이익	(48,599)	128,818	21,769	639,172

합 계	(41,029)	250,083	204,624	740,963

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	28,146	58,333

기부금	20,459	25,508	6,347	201,487

재고자산폐기손실	-	-	-	-

기타 잡손실	147,837	351,127	14,816	120,729

합 계	168,296	376,635	78,139	380,549

30. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	154,119	406,743	98,247	229,522

배당금수익	1,444	5,532	1,444	11,616

금융보증부채환입	510	33,225	(4,883)	40,465

외환차익	685,902	1,001,136	251,287	494,175

외화환산이익	1,286,858	2,287,803	336,719	642,527

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	700	4,800

합 계	2,128,833	3,734,439	683,514	1,423,105

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	195,604	526,935	123,752	378,043

금융보증부채전입	-	12,047	14,767	14,767

외환차손	(147,170)	162,879	90,261	218,055

외화환산손실	5,712	100,525	7,595	116,107

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	11,798	117,292	31,200	32,400

합 계	65,944	919,678	267,575	759,372

31. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기 분기

법인세부담액	1,108,858	2,779,554

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	109,024	127,194

자본에 직접 반영된 법인세비용	(20,267)	(28,464)

법인세비용	3,232,560	3,158,046

32. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익	3,206,171,152	6,662,681,241	1,637,521,972	7,187,890,378

가중평균유통보통주식수	10,421,465	10,423,030	9,930,049	9,931,514

기본주당이익	308	639	165	724

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	11,251,616	11,251,616	10,755,114	10,755,114

가중평균자기주식수	(830,151)	(828,586)	(825,065)	(823,600)

가중평균유통보통주식수	10,421,465	10,423,030	9,930,049	9,931,514

(3) 희석주당이익당분기와 전분기 중 연결회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외환단위: USD)

금융기관	구분	한도금액	실행금액

한국산업은행	산업운영자금대출	4,700,000	4,700,000

(주)신한은행	산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000

무역금융대출	1,000,000	0

외상매출금담보대출	2,500,000	483,612

(주)하나은행	운전자금대출	950,000	0

외상매출금담보대출	2,500,000	818,581

산업시설자금대출	2,000,000	1,900,000

(주)우리은행	산업운영자금대출	1,000,000	1,000,000

(주)국민은행	산업시설자금대출	2,400,000	2,400,000

산업운영자금대출	7,000,000	7,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융	12,000,000	10,000,000

수입금융대출	USD 1,000,000	USD 700,000

농협은행	일반자금대출	800,000	800,000

합 계	38,850,000USD 1,000,000	31,102,193USD 700,000

(2) 타인에게 제공한 지급보증내역당분기말 현재 연결실체는 관계회사인 (주)케이엠헬스케어에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증은 주석 34에서 자세히 설명하고 있습니다.(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 납품계약 등에 대하여 230,694천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 지배기업의 금융기관 차입금에 대하여 30,149,170천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중에 있는 소송은 사용자배상 책임사고 손해배상 청구 1건으로 소송금액은 230,000천원이며, 해당 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 연결실체의 경영진은 해당 사건에 대해 손해사정사를 통한 손해배상예상액(208,927천원)을 소송충당부채로 인식하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	21,275,134	4,800,000	산업운영자금 등	3,500,000	한국산업은행

12,324,000	9,400,000	(주)국민은행

4,700,000	2,000,000	(주)신한은행

기계장치 및 시설장치	92,605	600,000	산업운영자금	1,200,000	한국산업은행

토지, 건물 및 기계장치	2,949,933	2,400,000	시설자금대출	1,900,000	(주)하나은행

재고자산	15,600,000	15,600,000	포괄수출금융	10,000,000	한국수출입은행

합 계	39,917,672	40,424,000	28,000,000

(6) 연결실체는 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)케이엠헬스케어

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD

기타	(주)엠에프비컴퍼니(*)

(*) (주)엠에프비컴퍼니는 해당 지분을 대주주의 특수관계자가 보유하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	매출	기타수익	재고 매입

관계기업	(주)케이엠헬스케어	8,316,875	1,754	276,105

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	-	265,120

기타	(주)엠에프비컴퍼니	4,682,715	-	2,082

합 계	12,999,590	1,754	543,307

② 제 33(전) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	매출	재고 매입

관계기업	(주)케이엠헬스케어	2,197,083	798,033

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	621,178

기타	(주)엠에프비컴퍼니	3,428,593	2,017

합 계	5,625,676	1,421,228

(3) 당분기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	신용손실충당금	미수금	매입채무

관계기업	(주)케이엠헬스케어	1,889,243	-	-	41,193

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	-	96,292	-

기타	(주)엠에프비컴퍼니	1,386,279	-	-	-

합 계	3,275,522	-	96,292	41,193

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	신용손실충당금	미수금	매입채무

관계기업	(주)케이엠헬스케어	1,855,335	(378)	-	71

관계기업의 종속기업	KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD	-	-	164,561	-

기타	(주)엠에프비컴퍼니	1,555,765	(274)	-	-

합 계	3,411,100	(652)	164,561	71

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	관련 차입금	보증기간	목적	성격

관계회사	(주)케이엠헬스케어	신한은행	1,200,000	1,000,000	2013.03.31 ~ 2023.03.15	자금차입	연대보증(*1)

신한은행	2,400,000	2,000,000	2020.09.25 ~ 2023.09.15

하나은행	2,400,000	2,000,000	2018.04.17 ~ 2023.04.23

한국산업은행	2,400,000	2,000,000	2019.07.12 ~ 2023.07.25

한국산업은행	2,400,000	2,000,000	2019.11.21 ~ 2022.11.23

철원군청	2,264,269	-	2018.05.15 ~ 2023.05.15	정부보조금	연대보증(*2)

(*1) 연결실체는 지급보증과 관련하여 금융보증부채 74,221천원을 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 관계회사인 (주)케이엠헬스케어가 철원군 동송농공단지 신설 투자 보조금에 대해 5년 이내에 철원지역 농공단지에서 철수하는 경우 보조금을 반환할 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체의 경영진은 보조금 반환가능성이 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(5) 대표이사는 지배기업의 금융기관 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기 분기

급여	2,134,182	1,965,001

퇴직급여	394,257	350,516

합 계	2,528,439	2,315,517

주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등이 포함되어 있습니다.

35. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

36. 현금흐름표

(1) 영업에서 창출된 현금 ① 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기 분기

당기순이익	6,821,256	7,099,703

당기순이익 조정을 위한 가감	5,149,526	5,862,079

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,747,987)	(10,447,892)

영업에서 창출된 현금	10,222,795	2,513,890

② 당분기와 전분기 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기 분기

퇴직급여	814,097	931,338

감가상각비	4,578,885	3,789,412

투자부동산감가상각비	6,788	6,788

무형자산상각비	357,030	348,979

대손상각비	19,339	460,265

법인세비용	3,228,753	2,705,599

이자수익	(120,139)	(145,448)

지분법이익	(1,342,568)	(2,013,527)

외화환산이익	(2,113,308)	(592,493)

유형자산처분이익	(13,943)	(4,589)

배당금수익	(5,532)	(11,616)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(4,800)

이자비용	236,722	373,356

외화환산손실	(92,232)	20,649

유형자산처분손실	-	58,333

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	117,292	32,400

기타	(521,659)	(92,566)

당기순이익 조정을 위한 가감	5,149,525	5,862,080

③ 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 34(당) 기 분기	제 33(전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	4,032,587	2,692,412

기타채권의 감소(증가)	636,408	(285,429)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,847,999)	(746,757)

기타비유동자산의 감소(증가)	28,485	8,365

재고자산의 감소(증가)	2,156,494	(3,518,513)

매입채무의 증가(감소)	(3,629,100)	(3,772,057)

기타채무의 증가(감소)	(2,992,178)	(4,192,238)

기타유동부채의 증가(감소)	467,421	(200,668)

퇴직금의 지급	(300,105)	(433,006)

사외적립자산의 감소(증가)	(300,000)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,747,987)	(10,447,891)