케이엠 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 케이엠과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 케이엠은 1989年 9월 설립되어 클린룸에 사용되는 소모품( PVC Glove, Wiper, Clean Note, Clean Paper, Mate 등)의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 강원도 평창군에 소재하고 있으며, 강원도 평창군과 경기도 안성시에 제조 사업장을 가지고 있습니다. 지배기업은 2001년 7월 30일자로 벤처기업으로 등록하였으며, 2005년 12월 19일자로 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 2005년 12월 20일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 2021년 3월 31일 현재 지배기업의 최대주주인 신병순과 특수관계자의 소유지분율은 32.04%, 자사주는 825,065주(7.67%)입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 우진무진과기(유) 7,385,441 - 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 우진국제무역상해(유) 129,079 - 100.00 크린룸용 청정용품 판매 중국 상해 12월 31일 KM ACT, CORP. 517,193 50,000 90.91 크린룸용 청정용품 판매 미국 텍사스 12월 31일 KM ACT CO., LTD 3,386,382 - 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 베트남 박닌성 12월 31일 (주)동산 1,000,000 180,000 90.00 BLU 부품 판매 한국 안성 12월 31일 동산광전소주(유) 4,995,557 - 90.00 BLU 부품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 (주)케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 우진무진과기(유) 7,385,441 - 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 우진국제무역상해(유) 129,079 - 100.00 크린룸용 청정용품 판매 중국 상해 12월 31일 KM ACT, CORP. 517,193 50,000 90.91 크린룸용 청정용품 판매 미국 텍사스 12월 31일 KM ACT CO., LTD 1,688,682 - 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 베트남 박닌성 12월 31일 (주)동산 1,000,000 180,000 90.00 BLU 부품 판매 한국 안성 12월 31일 동산광전소주(유) 4,995,557 - 90.00 BLU 부품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 (주)케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 2) 당기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다. 3) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 우진무진과기(유) 18,127,755 1,787,052 4,604,636 993,161 우진국제무역상해(유) 6,674,742 2,107,433 3,025,937 98,496 KM ACT, INC. 3,295,257 2,074,982 581,017 (31,694) KM ACT CO,.LTD 7,639,368 4,924,116 652,960 (200,693) (주)동산 5,954,055 147,857 0 (1,552,042) 동산광전소주(유) 4,753,580 289,212 387,865 (316,035) (단위 : 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 우진무진과기(유) 17,231,331 2,365,999 17,429,876 4,229,618 우진국제무역상해(유) 7,052,432 2,722,739 19,495,226 1,775,312 KM ACT, INC. 3,147,191 1,944,946 3,405,747 137,377 KM ACT CO,.LTD 6,324,932 5,660,821 2,237,160 (226,454) (주)동산 7,254,016 85,614 482,839 (677,002) 동산광전소주(유) 5,101,401 469,787 7,195,746 (642,471) 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다 를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 연결회사의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 현재시점에서 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향의 범위를 예측하기 어렵습니다. 또한, 연결회사의 요약반기재무제표에서 사용된 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 국내외 경제상황에 따라 불확실성이 존재하며, 이로 인한 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 미치는 영향은 현재로써는 예측할 수 없습니다. (5) 중요한 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 전기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 COVID-19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.· 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다- 재무보고를 위한 개념체계동 기준서는 측정, 표시와 공시, 제거에 대한 새로운 개념 도입, 자산과 부채의 정의 및 인식 기준 업데이트, 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화를 주요 내용으로 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 및 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,697,645 14,697,645 17,458,399 17,458,399 단기금융상품 17,516,896 17,516,896 20,744,890 20,744,890 당기손익-공정가치측정금융자산 480,900 480,900 489,000 489,000 매출채권 및 기타채권 21,292,559 21,292,559 22,158,447 22,158,447 장기금융상품(주1) 600 600 600 600 장기성매출채권 및 기타채권(주1) 1,316,984 1,316,984 725,454 725,454 소계 55,305,584 55,305,584 61,576,790 61,576,790 금융부채 단기차입금 19,750,196 19,750,196 18,248,181 18,248,181 유동성장기부채 1,868,620 1,868,620 1,368,620 1,368,620 매입채무및기타채무 546,813 546,813 557,500 557,500 금융보증부채 12,036,671 12,036,671 17,141,132 17,141,132 유동성리스부채 78,140 78,140 103,911 103,911 장기차입금(주1) 3,133,500 3,133,500 3,588,000 3,588,000 리스부채 1,759,453 1,759,453 1,761,015 1,761,015 장기성매입채무및기타채무(주1) 71,555 71,555 71,555 71,555 소계 39,244,948 39,244,948 42,839,914 42,839,914 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 12,179 75,942 당기손익-공정가치측정금융자산 (8,100) - 합 계 4,079 75,942 금융부채 상각후원가측정 금융부채 25,771 (124,921) 합 계 25,771 (124,921) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 금융자산 상각후원가측정금융자산 (9,073) 313,068 당기손익-공정가치측정금융자산 46,400 - 합 계 37,327 313,068 금융부채 상각후원가측정금융부채 (2,049) (542,868) 합 계 (2,049) (542,868) (3) 금융상품 공정가치 1) 공정가치서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 480,900 - - - (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 489,000 - - - 한편, 당기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 따라 측정된 금융상품은 없습니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 15,639 18,106 예금 14,682,006 17,440,293 합계 14,697,645 17,458,399 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 20,479,025 - 21,683,963 0 미수금 783,400 - 446,873 0 미수수익 30,133 - 27,611 0 대여금 - 585,000 0 0 보증금 - 731,984 0 725,454 합 계 21,292,558 1,316,984 22,158,447 725,454 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 및 기타채권 총장부금액 22,812,366 23,099,797 대손충당금: 매출채권 (174,088) (185,478) 현재가치할인차금: 보증금 (28,736) (30,418) 매출채권 및 기타채권 순장부금액 22,609,542 22,883,901 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 정상채권 19,914,130 20,233,411 3개월 이하 977,835 960,670 6개월 이하 1,527,060 1,516,261 9개월 이하 210,892 207,719 12개월 이하 836 836 12개월 초과 181,613 180,900 대손충당금 (174,088) (185,478) 현재가치할인차금 (28,736) (30,418) 합 계 22,609,542 22,883,901 (4) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 185,478 175,742 손상차손인식(환입) (12,179) 8,573 기타 789 1,163 기말금액 174,088 185,478 (5) 연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 단기기타금융자산 단기금융상품 17,516,896 20,744,890 장기기타금융자산 장기금융상품 600 600 합 계 17,517,496 20,745,490 7. 재고자산(1) 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 13,963,444 (499,825) 13,463,619 11,720,585 (499,337) 11,221,248 제 품 16,353,948 (537,854) 15,816,094 15,636,720 (882,543) 14,754,177 재공품 969,112 (1,541) 967,571 975,239 (1,541) 973,698 원재료 10,100,970 (222,619) 9,878,351 10,564,340 (1,279,945) 9,284,395 부재료 1,089,551 (30,950) 1,058,601 938,223 (30,950) 907,273 미착품 82,565 - 82,565 1,230,706 0 1,230,706 저장품 178,651 - 178,651 157,999 0 157,999 합 계 42,738,241 (1,292,789) 41,445,452 41,223,812 (2,694,316) 38,529,496 (2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전반기 매출원가 (1,401,527) (928,081) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 3,044,485 2,309,610 선급비용 441,403 466,166 부가세대급금 329,084 251,675 소 계 3,814,972 3,027,451 기타비유동자산 장기선급비용 94,389 88,979 기타자산 7,000 7,000 소 계 101,389 95,979 합 계 3,916,361 3,123,430 9. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 ㈜케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜케이엠헬스케어 1,596,000 11,438,726 11,318,778 - 1,596,000 10,885,905 10,659,189 - (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 기타 손상차손 기말 ㈜케이엠헬스케어 10,659,189 659,589 - - 11,318,778 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 기타 손상차손 기말 ㈜케이엠헬스케어 7,727,145 3,024,169 (92,125) 0 10,659,189 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜케이엠헬스케어 80,410,772 45,516,983 25,515,453 1,689,382 86,905,497 53,698,084 107,294,658 9,785,610 10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 98,848,219 96,451,725 감가상각누계액과 손상차손누계액 (41,125,351) (39,744,291) 정부보조금 (628,001) (530,867) 장부가액 57,094,867 56,176,567 토지 14,790,625 14,790,625 건물 20,592,423 20,695,050 구축물 906,690 918,218 기계장치 8,641,773 8,712,335 차량운반구 674,988 637,683 공기구비품 1,542,963 1,471,783 시설장치 839,601 637,051 사용권자산 3,220,890 3,234,941 건설중인자산 5,884,911 5,078,881 합 계 57,094,864 56,176,567 (2) 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 취득원가 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 14,790,625 28,924,427 1,476,604 24,938,163 2,321,361 5,538,103 2,991,329 3,862,367 1,107,335 85,950,314 증 가 - 595,304 597,101 2,036,714 366,104 517,966 - 1,028,507 9,179,240 14,320,936 감 소 - - - (2,088,020) (344,768) (97,486) (8,501) (302,077) (801,475) (3,642,327) 대체증감 - - 156,587 3,894,159 (490,167) 337,480 170,282 - (4,068,341) - 순외환차이 - (36,147) - 25,515 (42,981) (846) (455) (62,206) (60,078) (177,198) 전기말 14,790,625 29,483,584 2,230,292 28,806,532 1,809,549 6,295,216 3,152,655 4,526,591 5,356,681 96,451,725 증 가 - - - (111,925) 21,379 162,968 - 122,323 1,598,137 1,792,882 감 소 - - - 200,000 (42,489) - (1) - - 157,510 대체증감 - - 2 269,250 100,667 70,160 637,400 (74,013) (1,077,478) (74,012) 순외환차이 - 175,522 28,881 170,957 7,643 27,689 13,916 87,939 7,570 520,117 당기말 14,790,625 29,659,106 2,259,175 29,334,815 1,896,749 6,556,032 3,803,970 4,662,840 5,884,910 98,848,222 2) 감가상각누계액 및 정부보조금 (단위 : 천원) 구분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 7,953,548 1,190,842 18,681,192 1,281,060 4,318,310 2,366,085 658,692 - 36,449,729 상 각 828,024 127,010 1,925,213 196,526 580,485 158,474 746,786 - 4,562,518 처 분 - - (723,277) (303,791) (92,544) (8,500) (101,822) (195,000) (1,424,934) 정부보조금 증가 - - 200,000 - 20,000 - - 472,800 692,800 순외환차이 6,962 (5,778) 11,069 (1,929) (2,818) (455) (12,007) - (4,956) 전기말 8,788,534 1,312,074 20,094,197 1,171,866 4,823,433 2,515,604 1,291,649 277,800 40,275,157 상 각 205,171 36,873 498,399 58,607 168,520 51,116 204,698 - 1,223,384 처 분 - - - (11,062) - - (74,013) (396,900) (481,975) 정부보조금 증가 - - - - - - - 119,100 119,100 순외환차이 72,977 3,537 100,445 2,346 21,115 397,651 19,615 - 617,686 당기말 9,066,682 1,352,484 20,693,041 1,221,757 5,013,068 2,964,371 1,441,949 - 41,753,352 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 545,528천 원 (전기 : 465,474천천원)이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 678,303천원 (전기 : 543,114천원)입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(주) 토 지 172,778 - - 172,778 219,392 건 물 362,010 (107,849) - 254,161 290,000 합 계 534,788 (107,849) - 426,939 509,392 (전기) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(주) 토 지 172,778 0 0 172,778 219,392 건 물 362,010 (105,586) 0 256,424 290,000 합 계 534,788 (105,586) 0 429,202 509,392 (주) 공정가치는 국토해양부로부터 실거래가격이 조회되는 경우 보고기간말 현재의 실거래가를 기준으로 산정하였으며, 실거래가격이 조회되지 않는 경우 "부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률"에 따라 공시된 기준가격입니다.(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 429,202 438,252 증가 - - 대체증가 - - 감소 (2,263) (9,050) 감가상각 2,263 9,050 기말 426,939 429,202 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,100 임대수익투자부동산 직접운영비용 2,263 2,263 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합 계 기 초 금 액 17,632 47,171 - 1,288,664 1,353,467 증 가 - - - - - 감소 - - - - 상 각 (1,008) (7,497) - (107,014) (115,519) 기 타 증 감(주1) - - - 25,598 25,598 기 말 금 액 16,624 39,674 - 1,207,248 1,263,546 (주1) 연결회사의 당반기 무형자산 기타증감은 환율차이로 인한 영향 입니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합 계 기 초 금 액 13,103 64,296 0 1,048,489 1,125,888 증 가 8,083 13,500 0 566,297 587,880 감 소(주1) 0 0 0 0 상 각 (3,554) (30,625) 0 (322,226) (356,405) 손상차손환입(인식)(주2) 0 0 0 기 타 증 감(주3) 0 0 0 (3,896) (3,896) 기 말 금 액 17,632 47,171 0 1,288,664 1,353,467 (주1) 연결회사는 전전기에 기타의무형자산으로 분류되었던 토지사용권을 사용권자산으로 대체하였습니다.(주2) 연결회사는 전기 골프회원권 등의 공정가액 상승에 따른 손상차손환입을 인식하여 기타순손익으로 반영하였습니다. (주3) 연결회사의 전기 무형자산 기타증감은 환율차이로 인한 영향 입니다. (2) 연결회사의 무형자산 중 사용기한에 대한 제한이 없는 영업권, 시설이용권 및 운송사업면허권(기타의무형자산)은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 9,666 8,360 매출원가 105,853 62,212 합계 115,519 70,572 (4) 연결회사의 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각 각 280,913천원 및 222,588천원 입니다. 13. 정부보조금 연결회사는 중소기업기술혁신개발사업을 수행하면서 한국산업기술평가관리원으로 부터 정부보조금을 수령하였는 바, 재무제표에 인식된 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기수령액 211,816 912,603 자산취득액 (119,100) (504,201) 비용처리액 (92,716) (418,968) 부채계상액 0 88,858 자산취득과 관련된 정부보조금은 건물 및 기계장치, 건설중인자산의 차감항목으로 표시하고 있으며 상환의무가 있는 정부보조금은 장기미지급금, 미사용잔액은 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,178,354 (30,853) 1,147,501 1,263,903 (32,557) 1,231,346 건물 1,768,111 (417,491) 1,350,620 1,787,368 (398,549) 1,388,819 차량운반구 1,716,373 (993,605) 722,768 1,475,319 (860,543) 614,776 합 계 4,662,838 (1,441,949) 3,220,889 4,526,590 (1,291,649) 3,234,941 (2) 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 감소 대체 감가상각비 순외환차이 기말장부금액 토지 1,231,346 - - - (1,951) 45,303 1,147,501 건물 1,388,819 57,998 (7,167) - (81,689) 14,128 1,350,620 차량운반구 614,776 71,493 - - (125,445) 11,588 722,768 합 계 3,234,941 129,491 (7,167) - (209,085) 71,019 3,220,889 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 감소 대체 감가상각비 순외환차이 기말장부금액 토지 1,169,733 132,018 0 0 (13,142) (57,263) 1,231,346 건물 1,295,836 495,793 (144,047) 0 (258,276) (487) 1,388,819 차량운반구 738,105 339,292 0 0 (475,368) 12,747 614,776 합 계 3,203,674 967,103 (144,047) 0 (746,786) (45,003) 3,234,941 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1년이내 559,494 562,628 1년 초과 5년 이내 1,226,776 1,314,904 5년 초과 519,997 738,450 소 계 2,306,267 2,615,982 차감 : 현재가치 조정금액 (1) (297,466) 리스부채 2,306,266 2,318,516 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동부채 546,813 557,500 비유동부채 1,759,453 1,761,016 합계 2,306,266 2,318,516 (5) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전반기 사용권자산 감가상각비 195,761 468,344 리스부채 이자비용 22,698 35,518 단기리스 관련 비용 129,578 131,928 소액자산리스 관련 비용 2,039 2,039 (6) 연결회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 709,674천원이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 326,875천원 입니다. 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,573,447 - 5,778,303 - 미지급금 2,273,697 - 3,398,524 - 미지급비용 5,164,527 - 7,939,305 - 임대보증금 25,000 - 25,000 - 장기성미지급금 - 71,555 - 71,555 합 계 12,036,671 71,555 17,141,132 71,555 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 운영자금 신한은행 1.66~1.81% 3,000,000 3,000,000 운영자금 우리은행 2.11% 1,000,000 1,000,000 운영자금 한국산업은행 1.46~1.77% 4,700,000 4,700,000 포괄수출금융 한국수출입은행 1.33~1.37% 4,000,000 4,000,000 운영자금 국민은행 등 1.51~2.82% 7,050,196 5,548,181 합 계 19,750,196 18,248,181 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 운영자금 농협중앙회 0.90% 500,000 500,000 만기일시상환 시설자금 하나은행 2.09% 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 시설자금 국민은행 2.82% 2,502,120 2,456,620 원금균등분할상환 합 계 5,002,120 4,956,620 유동성대체액 (1,868,620) (1,368,620) 비유동성잔액 3,133,500 3,588,000 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년이내 1,368,620 1년초과 2년이내 1,833,500 2년초과 3년이내 400,000 3년초과 5년이내 800,000 5년초과 600,000 합계 3,633,500 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 선수금 690,930 538,597 예수금 427,843 451,456 환불부채 153,881 190,915 부가세예수금 2,897 4,091 미지급배당금 946,172 충당부채 208,927 208,927 합 계 2,430,650 1,393,986 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 8,998,616 8,709,802 사외적립자산 공정가치 (5,387,394) (5,356,758) 합계 3,611,222 3,353,044 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,353,044 3,787,480 손익계산서에 인식하는 총비용 294,805 873,879 보험수리적손익 - 405,357 지급액 (36,628) 936,328 사외적립자산의 적립 - (2,650,000) 기말금액 3,611,221 3,353,044 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 8,998,616 8,709,802 사외적립자산의 공정가치 (5,387,394) (5,356,758) 기말 확정급여부채 3,611,221 3,353,044 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 289,297 841,618 이자원가 36,144 111,798 사외적립자산의 기대수익 (30,636) (79,537) 합 계 294,805 873,879 (4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,709,802 7,719,812 당기근무원가 289,297 841,618 이자원가 36,144 111,798 보험수리적손익 0 348,917 지급액 (36,628) (312,343) 기말금액 8,998,615 8,709,802 (5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,356,758 3,932,332 사외적립자산의 적립 - 2,650,000 사외적립자산의 기대수익 30,636 79,537 보험수리적손익 - (56,440) 지급액 - (1,248,671) 기말금액 5,387,394 5,356,758 사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 10,755,114주 10,282,028주 보통주자본금 5,377,557원 5,141,014천원 2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 전기초 2020.01.01 10,142,170 5,071,085 주식배당 2020.03.27 139,858 69,929 전기말 2020.12.31 10,282,028 5,141,014 당기초 2021.01.01 10,282,028 5,141,014 주식배당 2021.03.26 473,086 236,543 당반기말 2021.03.31 10,755,114 5,377,557 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 18,738,734 18,738,734 기타자본잉여금 2,163,674 2,163,674 합 계 20,902,408 20,902,408 20. 기타자본연결회사의 기타자본은 자기주식으로서 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 1) 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 825,065 820,305 장부금액 2,928,849 2,876,728 2) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 금액 전기초 2019.12.31 818,344 2,856,923 주식배당 2020.03.27 1,961 19,805 전기말 2020.12.31 820,305 2,876,728 당기초 2021.01.01 820,305 2,876,728 주식배당 2021.3.26 4,760 52,121 당반기말 2020.12.31 825,065 2,928,849 21. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 해외사업환산손익 2,520,119 1,164,675 지분법자본변동 (160,420) (160,420) 합 계 2,359,699 1,004,255 22. 이익잉여금 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 90,900,021 59,031,258 연차배당 (946,172) (466,191) 주식배당 (236,543) (69,929) 순이익 3,047,615 32,721,061 보험수리적손익 0 (316,178) 기말금액 92,764,921 90,900,021 법정적립금(이익준비금)(*) 1,769,994 1,675,377 임의적립금 238,032 238,032 미처분이익잉여금 92,668,511 90,898,229 보험수리적손익 (1,911,617) (1,911,617) (*) 지배기업은 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 11,774,023 23,003,074 상품매출액 11,632,574 13,974,570 용역매출액 9,956,514 6,916,932 임대매출액 22,612 217,269 합 계 33,385,723 44,111,845 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 이행 23,406,597 36,977,644 기간에 걸쳐 이행 9,979,126 7,134,201 합 계 33,385,723 44,111,845 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기 기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식 재화의 판매 상품 및 제품을 고객에게 인도하고 고객이 재화를 인수하여 수행의무가 이행됩니다.재화의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 재화는 새 재화로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 용역의 제공 당사는 고객의 요청에 따라 세정 및 임가공 용역을 제공합니다. 당사가 제공하는 용역은 1개월 이내에 완료되는 용역으로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. (4) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 9,712,423 14,863,691 상품매출원가 9,032,150 10,691,497 용역매출원가 7,247,040 5,381,187 합 계 25,991,613 30,936,375 24. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,911,082 1,715,584 퇴직급여 163,980 80,429 복리후생비 309,642 259,845 여비교통비 74,510 73,958 통신비 30,882 33,203 수도광열비 69,188 37,722 세금과공과 70,128 70,085 유형자산감가상각비 348,584 282,153 보험료 30,672 41,079 접대비 72,049 72,527 광고선전비 11,651 75,420 운반비 313,777 561,757 차량유지비 82,013 87,534 지급수수료 484,666 340,935 소모품비 120,900 126,030 사무용품비 5,692 3,192 전산처리비 13,898 12,348 도서인쇄비 2,060 3,277 수출경비 195,320 142,723 교육훈련비 9,708 6,248 환경비 201 0 보건방역비 291 204 회비 27,658 22,239 경상시험연구개발비 90,778 71,219 대손상각비(환입) (12,179) 83,719 수선비 40,931 53,415 무형자산감가상각비 9,666 8,360 투자부동산상각비 2,263 2,263 임차료 39,010 60,763 기타판매비와관리비 1 162 합 계 4,519,022 4,328,393 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 114,333 212,961 외화환산이익 293,866 388,602 유형자산처분이익 3,273 0 무형자산손상차손환입 - 247 금융보증이익 25,771 0 수입커미션 64,581 21,706 잡이익 440,225 76,346 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,600 66,226 합 계 943,649 766,088 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 67,466 21,093 외화환산손실 40,369 93,596 기부금 164,100 3,000 재고자산폐기손실 27,932 잡손실 55,885 10,428 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,700 합 계 370,636 143,032 26. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 75,942 70,575 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 417,531 466,982 27. 관계기업투자손익관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 지분법이익 124,921 141,732 28. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납 및 환급액 포함) 7,387,720 1,955,101 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 247,959 358,230 자본에 직접 반영된 법인세비용 0 0 법인세비용 1,025,565 2,313,331 (주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당분기 전분기 기말 순이연법인세 자산(부채) (1,897,589) (454,629) 기초 순이연법인세 자산(부채) (1,649,630) (96,399) 이연법인세부채의 변동 (247,959) (358,230) (2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 4,058,714 10,312,415 적용세율에 따른 세부담액 8,980,297 1,786,994 조정사항 비공제비용(수익) 등 293,432 279,196 세액감면 및 공제 (1,713,867) (1,134,813) 법인세추납액 등 (96,514) 122,032 세율차이 등 1,587,049 354,007 소 계 70,100 (379,578) 법인세비용 1,025,565 2,313,331 유효세율 25.27% 22.43% 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (6,727,903) 1,978,390 원재료와 부재료의 사용액 11,894,868 7,367,605 상품의 판매 9,032,150 10,691,497 종업원급여비용 4,898,919 3,356,408 감가상각비와 기타 상각비 973,678 1,081,422 기타비용 10,438,919 10,789,446 합계(주1) 30,510,631 35,264,768 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 반기순이익 3,047,614,637 3,047,614,637 8,012,316,492 8,012,316,492 가중평균유통보통주식수 9,934,492 9,934,492 9,463,576 9,463,576 기본주당순이익 307 307 847 847 2) 가중평균유통보통주식수 ( 당1분기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2021.1.1~2021.3.31 10,755,114 90 967,960,260 자기주식_기초 2021.1.1~2021.3.31 (820,305) 90 (73,827,450) 자기주식_당기주식배당 2021.3.26~2021.3.31 (4,760) 6 (28,560) 기말 9,934,809 894,104,250 (당분기) (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 기초 2021.1.1~2021.3.31 10,755,114 90 967,960,260 자기주식_기초 2021.1.1~2021.3.31 (820,305) 90 (73,827,450) 자기주식_당기주식배당 2021.3.26~2021.3.31 (4,760) 6 (28,560) 기말 9,934,809 894,104,250 (2) 희석주당순이익당반기 및 전반기 중 연결회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 294,805 218,468 법인세비용 1,025,565 2,313,331 감가상각비 1,223,385 1,008,588 무형자산상각비 115,519 70,572 투자부동산상각비 2,263 2,263 대손상각비 (12,179) 83,719 이자비용 124,921 141,732 외화환산손실 40,369 93,597 유형자산처분손실 5,184 14,915 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,700 기타 현금의 유출없는 비용 등 0 0 이자수익 (75,942) (70,576) 외화환산이익 (293,866) (388,602) 지분법이익 (659,589) (913,440) 유형자산처분이익 (3,273) (247) 무형자산손상차손환입 - 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,600) 기타 현금의 유출없는 수익 등 (25,771) (21,707) 합 계 1,769,491 2,552,613 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,837,813 (2,668,676) 기타채권의 감소(증가) (329,400) 313,659 기타유동자산의 감소(증가) (725,791) (1,010,238) 기타비유동자산의 감소(증가) (613) 1,048 재고자산의 감소(증가) (2,659,213) 3,139,998 매입채무의 증가(감소) (1,129,127) 1,172,295 기타채무의 증가(감소) (3,641,200) (56,829) 기타유동부채의 증가(감소) 106,566 (43,185) 사외적립자산의 적립 - 0 퇴직급의 지급 (36,628) 10,218 합 계 (6,577,593) 858,290 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 500,000 건설중인자산의 본계정대체 1,077,477 1,002,720 (5) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 단기차입금 18,248,181 1,500,000 2,015 19,750,196 유동성장기부채 1,368,620 - 500,000 1,868,620 유동성리스부채 557,500 (40,897) 30,209 546,813 장기차입금 3,588,000 - (454,500) 3,133,500 리스부채 1,761,015 - (1,562) 1,759,453 합계 25,523,316 1,459,103 76,162 27,058,582 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 단기차입금 20,300,000 (2,051,819) 0 18,248,181 유동성장기부채 700,000 (700,000) 1,368,620 1,368,620 유동성리스부채 602,604 (786,383) 741,279 557,500 장기차입금 3,368,620 1,588,000 (1,368,620) 3,588,000 리스부채 1,592,721 0 168,294 1,761,015 합 계 26,563,945 (1,950,202) 909,573 25,523,316 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 (주)케이엠헬스케어 관계기업의 종속기업 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 기타 (주)엠에프비컴퍼니 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 (주)케이엠헬스케어 관계기업 595,677 541,554 1,956,789 165,722 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 156,438 (주)엠에프비컴퍼니 기타 1,299,844 470 2,409,242 합 계 1,895,521 542,024 5,607,967 371,763 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)케이엠헬스케어 관계기업 2,638,252 26,383 -25,834 90,671 3,172,881 52,216 5,529 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 11 11 (주)엠에프비컴퍼니 기타 967,665 142 67 508,556 74 74 합 계 3,605,917 26,525 -25,767 90,682 3,681,437 52,290 5,603 11 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 (주)케이엠헬스케어 관계기업 - - - - - - KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 297,033 1,135 267,505 (주)엠에프비컴퍼니 기타 143,000 합 계 440,033 - - 1,135 267,505 - - 352,512 (5) 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 배당 자금의대여 배당 자금의대여 우진무과기(유) 종속기업 0 0 3,074,400 0 우진국제무역상해(유) 종속기업 0 0 593,382 0 KM ACT CO,.LTD 종속기업 0 3,967,250 0 3,875,550 (6) 특수관계자와의 지급보증 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 금융보증부채 보증처 보증기간 내용 (주)케이엠헬스케어 관계회사 600,000 6,949 신한은행 2022년 03월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 15,173 신한은행 2021년 09월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 21,996 산업은행 2021년 07월 25일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 10,631 산업은행 2021년 11월 22일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 1,414 하나은행 2021년 04월 27일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 21,977 농협중앙회 2023년 07월 31일 차입금 상환 지급보증 소 계 12,600,000 78,140 대표이사 주요 경영진 1,200,000 신한은행 2021년 08월 22일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,840,000 신한은행 2021년 10월 15일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,000,000 신한은행 2021년 04월 17일 전자방식외담대 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,400,000 산업은행 2021년 09월 02일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,440,000 산업은행 2021년 10월 12일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,800,000 산업은행 2021년 11월 29일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 우리은행 2021년 10월 23일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,160,000 국민은행 2021년 01월 22일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,644,000 국민은행 2021년 08월 24일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 국민은행 2021년 03월 30일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,140,000 하나은행 2021년 06월 23일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 하나은행 2021년 06월 23일 전자방식외담대 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 하나은행 2021년 06월 23일 무역금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,400,000 하나은행 2027년 05월 16일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 한국수출입은행 2021년 09월 07일 포괄수출금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 한국수출입은행 2022년 03월 07일 무역금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 600,000 농협/평창 2022년 03월 30일 일반자금 대출 지급보증 소 계 34,024,000 (6) 특수관계자를 위한 담보제공 내역 연결회사는 관계회사인 (주)케이엠헬스케어가 철원군 동송농공단지 신설 투자 보조금에 대해 5년 이내에 철원지역 농공단지에서 철수하는 경우 보조금을 반환할 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 회사의 경영진은 보조금 반환 가능성이 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 431,247 411,940 퇴직급여 57,977 35,247 33. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 600 600 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지건물 장단기차입금 및무역금융 등 10,239,437 12,778,038 9,600,000 산업은행 담보제공 10,404,000 국민은행 담보제공 4,700,000 신한은행 담보제공 2,400,000 하나은행 담보제공 특수관계자 채무 담보 제공 1,030,000 도레이첨단소재(주) 담보제공 기계장치 단기차입금 367,002 556,547 산업은행 담보제공 재고자산 장단기차입금 5,200,000 5,200,000 한국수출입은행 담보제공 합 계 28,584,477 33,890,547 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 262,834 경기도 안성시 등 2022년 03월 31일 등 이행보증 등 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 연간보험료 부보처 화재보험 건물,기계장치,공기구비품,재고자산 등 78,124,846 164,988 현대해상화재 연결회사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 산업운영자금대출 산업은행 4,700,000 0 운전자금 신한은행 1,000,000 0 온렌딩대출 신한은행 2,000,000 0 무역금융 신한은행 1,000,000 1,000,000 E-BIZ제휴업체승인약정 신한은행 4,000,000 3,931,812 기업종합통장대출 하나은행 950,000 950,000 무역어음대출 하나은행 1,000,000 1,000,000 전자방식외담대 하나은행 3,000,000 2,786,403 시설자금대출 하나은행 2,000,000 0 운영자금 우리은행 1,000,000 0 시설자금대출 국민은행 1,500,000 0 시설자금대출 국민은행 1,370,000 1,380 운영자금 국민은행 1,000,000 0 운영자금(일자리) 국민은행 1,500,000 0 운영자금 국민은행 3,000,000 0 포괄수출금융 수출입은행 3,000,000 0 수입금융대출 수출입은행 1,000,000 0 운전자금 농협 500,000 0 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내며, 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 단기금융상품 17,516,896 20,744,890 현금및현금성자산 14,697,645 17,458,399 매출채권및기타채권 22,609,543 22,883,901 지급보증한도 2,400,000 2,400,000 장기금융상품 600 600 합 계 57,224,084 63,487,190 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 12,036,671 71,555 - - 12,108,226 단기차입금 19,750,196 - - - 19,750,196 유동성장기부채 1,868,620 - - - 1,868,620 유동성리스부채 546,813 - - - 546,813 장기차입금 - 1,833,500 1,200,000 600,000 3,633,500 리스부채 - 370,826 614,964 519,997 1,505,787 지급보증한도 7,800,000 - 2,400,000 - 10,200,000 합 계 42,002,300 2,275,881 4,214,964 1,119,997 49,613,142 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 17,141,132 71,555 0 0 17,212,687 단기차입금 18,248,181 0 0 0 18,248,181 유동성장기부채 1,368,620 0 0 0 1,368,620 유동성리스부채 557,500 0 0 0 557,500 장기차입금 0 1,788,000 1,200,000 600,000 3,588,000 리스부채 0 367,963 613,243 738,450 1,719,656 지급보증한도 7,800,000 0 2,400,000 0 10,200,000 합 계 45,115,433 2,227,518 4,213,243 1,338,450 52,894,644 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 561,187 (561,187) 600,682 (600,682) JPY 30,291 (30,291) 25,932 (25,932) EUR 6,046 (6,046) 7,751 (7,751) 합계 597,524 (597,524) 634,365 (634,365) (나) 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (196,968) 196,968 (186,175) 186,175 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장단기차입금 25,252,316 23,204,801 리스부채 2,306,266 2,318,516 현금및현금성자산 및 금융상품 32,215,141 38,203,889 순부채 (4,656,559) (12,680,572) 자본총계 119,115,407 115,706,571 순부채 대 자본비율 (3.909%) -10.959% 35. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일 부문이며, 국내 및 해외(중국 및 미국)에서 영업활동이 이루어지고 있습니다.(1) 연결회사의 부분별 내역은 다음과 같습니다. 지역구분 영업부문 회사명 영업내용 국내 제조 및 판매 부문 ㈜케이엠 크린룸용 소모품 등 제조 및 도매 해외 제조 및 판매 부문 우진무진과기(유) 크린룸용 소모품 등 제조 및 도매 판매부문 우진국제무역상해(유) 크린룸용 소모품 등 도매 판매부문 KM ACT, CORP. 크린룸용 소모품 등 도매 제조 및 판매 부문 동산광전소주(유) 크린룸용 소모품 등 제조 및 도매 제조 및 판매 부문 KM ACT CO,.LTD 크린룸용 소모품 등 제조 및 도매 국내 판매부문 ㈜동산 크린룸용 소모품 등 도매 (2) 당반기 및 전반기 중 부분 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)케이엠 우진무진과기(유) 우진국제무역상해(유) KM ACT, INC. KM ACT CO,.LTD 동산 동산광전소주(유) 보고부문합계 연결조정 연결합계 매출액 25,391,594 4,604,636 3,025,937 581,017 652,960 - 387,865 34,644,009 (1,258,286) 33,385,723 내부매출액 810,620 - 904,826 - - - - 1,715,446 (1,258,286) 457,160 외부매출액 24,580,974 4,604,636 2,121,111 581,017 652,960 - 387,865 32,928,563 - 32,928,563 영업이익 1,895,160 1,383,384 66,842 (33,417) (184,864) (52,470) (301,295) 2,773,340 101,751 2,875,091 당기순이익 1,693,765 993,161 98,496 (31,694) (200,693) (1,552,042) (316,035) 684,958 2,348,192 3,033,150 (단위 : 천원) 구 분 (주)케이엠 우진무진과기(유) 우진국제무역상해(유) KM ACT, INC. KM ACT CO,.LTD 동산 동산광전소주(유) 보고부문합계 연결조정 연결합계 매출액 35,612,504 2,777,333 4,110,894 668,416 418,493 198,635 1,907,190 45,693,465 (1,581,621) 44,111,844 내부매출액 1,241,935 0 102,476 0 0 198,637 4,407 1,547,455 (1,581,621) (34,166) 외부매출액 34,370,569 2,777,333 4,008,418 668,416 418,493 (2) 1,902,783 44,146,010 0 44,146,010 영업이익 7,829,200 517,267 689,948 72,176 72,367 1,111 (274,761) 8,907,308 (60,231) 8,847,077 당기순이익 6,390,280 420,643 564,527 71,550 74,745 (183,684) (222,923) 7,115,138 883,946 7,999,084 (3) 보고기간종료일 현재 부분 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)케이엠 우진무진과기(유) 우진국제무역상해(유) KM ACT, INC. KM ACT CO,.LTD (주)동산 동산광전소주(유) 보고부문합계 연결조정 연결합계 자산 141,371,353 18,127,755 6,674,742 3,295,257 7,639,368 5,954,055 4,753,580 187,816,110 (17,044,586) 170,771,524 부채 44,306,995 1,787,052 2,107,433 2,074,982 4,924,116 147,857 289,212 55,637,647 (3,981,530) 51,656,117 (단위 : 천원) 구 분 (주)케이엠 우진무진과기(유) 우진국제무역상해(유) KM ACT, INC. KM ACT CO,.LTD (주)동산 동산광전소주(유) 보고부문합계 연결조정 연결합계 자산 144,436,245 17,231,331 7,052,432 3,147,191 6,324,932 7,254,016 5,101,401 190,547,548 (18,699,406) 171,848,142 부채 48,067,358 2,365,999 2,722,739 1,944,946 5,660,821 85,614 469,787 61,317,264 (5,175,693) 56,141,571 (4) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 6,074,264 6,096,768 B사 0 4,263,382 C사 0 766,154 36. 사업결합연결회사는 2018년 9월 6일을 기준으로 KM ACT CORP.가 KM Healthcare Corporation을 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일지배하에 있는 기업간 사업결합에 해당하므로 연결회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.(1) 합병의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 회사명 KM ACT CORP. KM Healthcare Corporation 주요사업 크린룸용 청정용품 판매 (2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 KM Healthcare Corporation의 자산과 부채는 지배기업인 ㈜케이엠의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 인수한 순자산 장부금액 만큼을 자본잉여금으로 계상하였습니다.(3) 합병으로 인수된 KM Healthcare Corporation의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 589,648 매출채권 335,598 기타유동자산 893 재고자산 45,740 당기법인세자산 80,612 유형자산 22,913 기타비유동자산 179,720 매입채무 및 기타채무 48,537 기타유동부채 79,155 37. 회계정책의 변경주석 2 (2)에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.41%입니다.(1) 실무적 간편법의 사용 언결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 32 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 자산 유동자산 68,425,424,919 74,106,417,974 재고자산 36,605,135,028 34,072,996,297 매출채권 및 기타유동채권 15,482,297,110 15,269,875,709 단기금융상품 6,845,000,000 12,230,000,000 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 480,900,000 489,000,000 현금및현금성자산 6,521,577,384 10,162,174,045 기타유동자산 2,490,515,397 1,882,371,923 비유동자산 72,945,928,547 70,329,826,573 유형자산 49,422,264,704 48,659,799,699 영업권 이외의 무형자산 490,204,225 498,708,553 투자부동산 426,939,100 429,201,664 종속기업에 대한 투자자산 15,587,538,714 13,889,838,714 관계기업에 대한 투자자산 1,407,791,641 1,407,791,641 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,233,090,281 4,987,158,064 장기금융상품 600,000 600,000 이연법인세자산 370,499,882 449,728,238 기타비유동자산 7,000,000 7,000,000 자산총계 141,371,353,466 144,436,244,547 부채 유동부채 37,517,497,662 41,002,893,748 단기차입금 19,700,000,000 18,200,000,000 유동성장기차입금 1,868,620,000 1,368,620,000 당기법인세부채 4,009,677,371 6,537,333,275 매입채무 및 기타유동채무 9,385,094,797 13,368,502,648 유동금융보증부채 78,139,595 103,910,859 유동리스부채 340,715,093 329,738,096 기타유동부채 2,135,250,806 1,094,788,870 비유동부채 6,789,497,047 7,064,464,222 장기차입금 2,000,000,000 2,500,000,000 비유동리스부채 1,186,485,088 1,213,768,558 퇴직급여부채 3,531,457,219 3,279,140,924 장기매입채무 및 기타비유동채무 71,554,740 71,554,740 부채총계 44,306,994,709 48,067,357,970 자본 자본금 5,377,557,000 5,141,014,000 자본잉여금 18,738,733,589 18,738,733,589 기타자본구성요소 (2,928,848,644) (2,876,727,645) 이익잉여금(결손금) 75,876,916,812 75,365,866,633 자본총계 97,064,358,757 96,368,886,577 자본과부채총계 141,371,353,466 144,436,244,547 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 32 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 25,391,593,784 25,391,593,784 35,612,503,661 35,612,503,661 매출원가 20,421,888,506 20,421,888,506 24,813,493,936 24,813,493,936 매출총이익 4,969,705,278 4,969,705,278 10,799,009,725 10,799,009,725 판매비와관리비 3,074,545,719 3,074,545,719 2,969,809,805 2,969,809,805 영업이익(손실) 1,895,159,559 1,895,159,559 7,829,199,920 7,829,199,920 기타이익 402,311,032 402,311,032 540,932,571 540,932,571 기타손실 97,592,474 97,592,474 72,585,450 72,585,450 금융수익 25,679,660 25,679,660 15,155,795 15,155,795 금융원가 106,305,896 106,305,896 135,374,386 135,374,386 법인세비용차감전순이익(손실) 2,119,251,881 2,119,251,881 8,177,328,450 8,177,328,450 법인세비용 425,486,402 425,486,402 1,787,048,092 1,787,048,092 당기순이익(손실) 1,693,765,479 1,693,765,479 6,390,280,358 6,390,280,358 총포괄손익 1,693,765,479 1,693,765,479 6,390,280,358 6,390,280,358 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 170 170 675 675 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 170 170 675 675 자본변동표 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 32 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,071,085,000 18,738,733,589 (2,856,923,076) 46,631,099,269 67,583,994,782 당기순이익(손실) 6,390,280,358 6,390,280,358 배당금지급 (466,191,300) (466,191,300) 주식배당 69,929,000 (69,929,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (19,804,569) (19,804,569) 2020.03.31 (기말자본) 5,141,014,000 18,738,733,589 (2,876,727,645) 52,485,259,327 73,488,279,271 2021.01.01 (기초자본) 5,141,014,000 18,738,733,589 (2,876,727,645) 75,365,866,633 96,368,886,577 당기순이익(손실) 1,693,765,479 1,693,765,479 배당금지급 (946,172,300) (946,172,300) 주식배당 236,543,000 (236,543,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (52,120,999) (52,120,999) 2021.03.31 (기말자본) 5,377,557,000 18,738,733,589 (2,928,848,644) 75,876,916,812 97,064,358,757 현금흐름표 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 32 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 영업활동현금흐름 (6,935,277,915) 9,644,599,476 당기순이익(손실) 1,693,765,479 6,390,280,358 당기순이익조정을 위한 가감 1,526,371,792 2,796,776,772 퇴직급여 288,944,293 240,759,789 법인세비용 425,486,402 1,787,048,092 감가상각비 962,910,705 787,511,916 무형자산상각비 8,504,328 8,359,970 투자부동산상각비 2,262,564 2,262,564 당기손익인식금융자산평가손실 9,700,000 이자비용 106,305,896 135,374,386 외화환산손실 22,791,514 37,160,389 유형자산처분손실 14,914,721 대손상각비(환입) (12,146,478) 95,550,174 이자수익 (25,679,660) (15,155,795) 외화환산이익 (231,867,164) (275,056,842) 유형자산처분이익 (3,272,728) (247,000) 당기손익인식금융자산평가이익 (1,600,000) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (25,967,880) (21,705,592) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,222,537,339) 735,857,789 매출채권의 감소(증가) 190,706,748 (4,650,489,473) 기타금융자산의 감소(증가) (325,072,246) 167,130,241 기타유동자산의 감소(증가) (608,143,474) (1,055,081,525) 재고자산의 감소(증가) (2,532,138,731) 2,766,924,716 매입채무의 증가(감소) (1,326,761,915) 1,048,542,946 기타금융부채의 증가(감소) (2,678,789,359) 2,402,488,081 기타유동부채의 증가(감소) 94,289,636 68,665,803 퇴직급여채무의 증가(감소) (36,627,998) (12,323,000) 이자수취(영업) 24,027,046 9,523,894 이자지급(영업) (82,990,943) (109,062,057) 법인세납부(환급) (2,873,913,950) (178,777,280) 투자활동현금흐름 1,951,678,298 (1,462,775,858) 단기금융상품의 처분 6,600,000,000 300,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 121,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 5,000,000 임차보증금의 감소 25,000,000 유형자산의 처분 3,272,728 90,247,000 단기금융상품의 취득 (1,215,000,000) (540,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,697,700,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (90,000,000) 유형자산의 취득 (1,653,894,430) (1,252,481,064) 무형자산의 취득 (14,183,720) 정부보조금의 사용 (192,358,074) 재무활동현금흐름 1,345,341,570 (413,704,061) 단기차입금의 증가 1,500,000,000 장기차입금의 증가 500,000,000 정부보조금의 수취 197,991,148 단기차입금의 상환 (300,000,000) 유동성장기부채의 상환 (700,000,000) 자기주식의 취득 (52,120,999) (19,804,569) 금융리스부채의 지급 (102,537,431) (91,890,640) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,638,258,047) 7,768,119,557 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,338,614) (13,009,310) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,640,596,661) 7,755,110,247 기초현금및현금성자산 10,162,174,045 5,558,921,100 기말현금및현금성자산 6,521,577,384 13,314,031,347 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 케이엠(이하 "회사")은 1989年 9월 설립되어 클린룸에 사용되는 소모품( PVC Glove, Wiper, Clean Note, Clean Paper, Mate 등)의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 강원도 평창군에 소재하고 있으며, 강원도 평창군과 경기도 안성시에 제조 사업장을 가지고 있습니다. 회사는 2001년 7월 30일자로 벤처기업으로 등록하였으며, 2005년 12월 19일자로 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 2005년 12월 20일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 2021년 03월 31일 현재 회사의 최대주주인 신병순과 특수관계자의 소유지분율은 32.04%, 자사주는 825,065주(7.67%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 회사의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 현재시점에서 회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향의 범위를 예측하기 어렵습니다. 또한, 회사의 요약분기재무제표에서 사용된 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 국내외 경제상황에 따라 불확실성이 존재하며, 이로 인한 회사의 재무상태 및 영업성과에 미치는 영향은 현재로써는 예측할 수 없습니다. (3) 중요한 회계정책 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 전기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 COVID-19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.· 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ·리스료 감면이 2021년 12월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다- 재무보고를 위한 개념체계동 기준서는 측정, 표시와 공시, 제거에 대한 새로운 개념 도입, 자산과 부채의 정의 및 인식 기준 업데이트, 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화를 주요 내용으로 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,521,577 6,521,577 10,162,174 10,162,174 단기금융상품 6,845,000 6,845,000 12,230,000 12,230,000 당기손익-공정가치측정금융자산 480,900 480,900 489,000 489,000 매출채권및기타채권 15,482,297 15,482,297 15,269,876 15,269,876 장기금융상품(주1) 600 600 600 600 장기성매출채권 및 기타채권(주1) 5,233,090 5,233,090 4,987,158 4,987,158 소계 34,563,464 34,563,464 43,138,808 43,138,808 금융부채 단기차입금 19,700,000 19,700,000 18,200,000 18,200,000 유동성장기부채 1,868,620 1,868,620 1,368,620 1,368,620 매입채무및기타채무 9,385,095 9,385,095 13,368,503 13,368,503 금융보증부채 78,140 78,140 103,911 103,911 유동성리스부채 340,715 340,715 329,738 329,738 장기차입금(주1) 2,000,000 2,000,000 2,500,000 2,500,000 리스부채 1,186,485 1,186,485 1,213,769 1,213,769 장기성매입채무및기타채무(주1) 71,555 71,555 71,555 71,555 소계 34,630,610 34,630,610 37,156,096 37,156,096 (주1) 장기금융상품, 장기성매출채권 및 기타채권, 장기차입금, 장기성매입채무및기타채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (2) 금융상품의 범주별 분류1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 6,521,577 6,521,577 단기금융상품 6,845,000 6,845,000 당기손익-공정가치측정금융자산 480,900 480,900 매출채권 및 기타채권 15,482,297 15,482,297 장기금융상품 600 600 장기성매출채권 및 기타채권 5,233,090 5,233,090 합계 480,900 34,082,564 34,563,464 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 10,162,174 10,162,174 단기금융상품 12,230,000 12,230,000 당기손익-공정가치측정금융자산 489,000 489,000 매출채권 및 기타채권 15,269,876 15,269,876 장기금융상품 600 600 장기성매출채권 및 기타채권 4,987,158 4,987,158 합계 489,000 42,649,808 43,138,808 2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 합계 단기차입금 19,700,000 19,700,000 유동성장기부채 1,868,620 1,868,620 매입채무및기타채무 9,385,095 9,385,095 금융보증부채 78,140 78,140 유동성리스부채 340,715 340,715 장기차입금 2,000,000 2,000,000 리스부채 1,186,485 1,186,485 장기성매입채무및기타채무 71,555 71,555 합계 34,630,610 34,630,610 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 합계 단기차입금 18,200,000 18,200,000 유동성장기부채 1,368,620 1,368,620 매입채무및기타채무 13,368,503 13,368,503 금융보증부채 103,911 103,911 유동성리스부채 329,738 329,738 장기차입금 2,500,000 2,500,000 리스부채 1,213,769 1,213,769 장기성매입채무및기타채무 71,555 71,555 합계 37,156,096 37,156,096 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 기타수익(기타비용) 이자수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 12,146 25,680 당기손익-공정가치측정금융자산 (8,100) - 소계 4,046 25,680 금융부채 상각후원가측정 금융부채 25,771 (106,306) (단위 : 천원) 구분 기타수익(기타비용) 이자수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (95,550) 15,156 금융부채 상각후원가측정 금융부채 21,706 (135,374) (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2)수준별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 수전별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 구분 공정가치 (단위 :천원) 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 480,900 480,900 구분 공정가치 (단위 :천원) 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 489,000 489,000 한편, 당분기 및 전기동안 수준2, 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 없습니다.4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 보유현금 13,493 은행예금 6,508,084 10,162,174 합 계 6,521,577 10,162,174 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 14,690,051 14,802,513 미수금 767,833 442,761 미수수익 24,413 24,602 단기대여금 보증금 680,840 679,158 장기대여금 4,552,250 4,308,000 합 계 15,482,297 5,233,090 15,269,876 4,987,158 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권및기타채권 총장부금액 20,959,103 20,514,579 대손충당금: 매출채권 (214,980) (227,127) 현재가치할인차금: 보증금 (28,736) (30,418) 매출채권및기타채권 순장부금액 20,715,387 20,257,034 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 정상채권 17,988,783 18,534,789 3개월 이하 2,159,572 1,180,261 6개월 이하 525,883 613,442 9개월 이하 98,180 12개월 이하 500 3,108 12개월 초과 157,449 152,561 대손충당금 (214,980) (227,127) 합 계 20,715,387 20,257,034 (4) 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 227,127 211,580 제각 손상차손인식(환입) (12,147) 15,547 기말금액 214,980 227,127 (5) 회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 단기기타금융자산 단기금융상품 6,845,000 12,230,000 당기손익-공정가치측정금융자산 480,900 489,000 소 계 7,325,900 12,719,000 장기기타금융자산 장기금융상품 600 600 소 계 600 600 합 계 7,326,500 12,719,600 7. 재고자산(1) 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 9,966,825 484,235 9,482,590 8,318,166 484,235 7,833,931 제 품 16,059,612 537,854 15,521,758 14,913,738 537,854 14,375,884 재공품 969,030 1,541 967,489 971,956 1,541 970,415 원재료 9,784,888 224,055 9,560,833 9,285,504 224,055 9,061,449 부재료 1,089,551 30,950 1,058,601 938,223 30,950 907,273 미착품 13,863 13,863 924,044 924,044 합 계 37,883,769 1,278,635 36,605,135 35,351,631 1,278,635 34,072,996 (2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 - (386,878) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 2,344,169 1,689,857 선급비용 146,346 192,515 소 계 2,490,515 1,882,372 기타비유동자산 기타자산 7,000 7,000 합 계 2,497,515 1,889,372 9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 우진무진과기(유) 7,385,441 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 우진국제무역상해(유) 129,079 100.00 크린룸용 청정용품 판매 중국 상해 12월 31일 KM ACT, INC. 517,193 50,000 90.91 크린룸용 청정용품 판매 미국 12월 31일 KM ACT, CO.,Ltd 3,386,382 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 베트남 박닌 12월 31일 (주)동산 1,000,000 180,000 90.00 BLU 부품 판매 한국 안성 12월 31일 (주)케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 우진무진과기(유) 7,385,441 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 우진국제무역상해(유) 129,079 100.00 크린룸용 청정용품 판매 중국 상해 12월 31일 KM ACT, INC. 517,193 50,000 90.91 크린룸용 청정용품 판매 미국 12월 31일 KM ACT, CO.,Ltd 1,688,682 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 베트남 박닌 12월 31일 (주)동산 1,000,000 180,000 90.00 BLU 부품 판매 한국 안성 12월 31일 (주)케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 우진무진과기(유) 7,385,441 16,340,703 8,161,234 7,385,441 14,865,332 8,161,234 우진국제무역상해(유) 129,079 4,567,309 524,622 129,079 4,329,693 524,622 KM ACT, INC. 470,175 1,109,352 470,175 1,092,961 KM ACT, CO.,Ltd 1,688,682 2,715,252 3,386,382 1,688,682 664,111 1,688,682 (주)동산 1,150,000 5,225,578 3,515,300 1,150,000 6,451,562 3,515,300 소 계 9,134,695 29,958,194 15,587,538 9,134,695 27,403,659 13,889,838 (주)케이엠헬스케어 1,596,000 11,438,184 1,407,792 1,596,000 10,885,390 1,407,792 합 계 10,730,695 41,396,378 16,995,330 10,730,695 38,289,049 15,297,630 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 우진무진과기(유) 8,161,234 8,161,234 우진국제무역상해(유) 524,622 524,622 KM ACT, INC. KM ACT, CO.,Ltd 1,688,682 1,697,700 3,386,382 (주)동산 3,515,300 3,515,300 소 계 13,889,838 1,697,700 15,587,538 (주)케이엠헬스케어 1,407,792 1,407,792 합 계 15,297,630 1,697,700 16,995,330 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 우진무진과기(유) 8,161,234 8,161,234 우진국제무역상해(유) 524,622 524,622 KM ACT, INC. KM ACT, CO.,Ltd 1,688,682 1,688,682 (주)동산 3,515,300 3,515,300 소 계 13,889,838 13,889,838 (주)케이엠헬스케어 1,407,792 1,407,792 합 계 15,297,630 15,297,630 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 당분기 전분기 자산총액 부채총액 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 매출액 당기순손익 우진무진과기(유) 18,127,755 1,787,052 17,231,331 2,365,999 4,604,636 993,161 2,777,333 420,643 우진국제무역상해(유) 6,674,742 2,107,433 7,052,432 2,722,739 3,025,937 98,496 4,110,894 564,527 KM ACT, INC 3,295,257 2,074,982 3,147,191 1,944,946 581,017 (31,694) 668,416 71,550 KM ACT, CO.,Ltd 7,639,368 4,924,116 6,324,932 5,660,821 652,960 (200,693) 418,493 74,745 (주)동산 5,954,055 147,857 7,254,016 85,614 0 (1,552,042) 198,635 (183,684) 종속기업투자 계 41,691,177 11,041,440 41,009,902 12,780,119 8,864,550 (692,772) 8,173,771 947,781 ㈜케이엠헬스케어 80,410,772 45,516,983 86,905,497 53,698,084 25,515,453 1,689,382 81,947,096 2,726,761 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,790,625 14,790,625 건물 24,545,126 (6,668,251) (39,893) 17,836,982 구축물 1,550,137 (1,250,471) 299,666 기계장치 24,004,833 (17,277,188) (175,118) 6,552,527 차량운반구 1,713,788 (1,157,440) 556,348 공기구비품 5,710,467 (4,336,097) (16,250) 1,358,120 시설장치 3,782,966 (2,559,791) (396,740) 826,435 사용권자산 2,187,651 (682,343) 1,505,308 건설중인자산 5,696,253 5,696,253 합 계 83,981,846 (33,931,581) (628,001) 49,422,265 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,790,625 14,790,625 건물 24,545,126 (6,513,689) (40,213) 17,991,224 구축물 1,550,137 (1,238,508) 311,629 기계장치 23,735,583 (16,833,706) (183,495) 6,718,382 차량운반구 1,596,518 (1,108,314) 488,204 공기구비품 5,484,021 (4,178,989) (17,500) 1,287,532 시설장치 3,145,566 (2,496,657) (11,858) 637,051 사용권자산 2,190,183 (655,630) 1,534,553 건설중인자산 5,178,400 (277,800) 4,900,600 합 계 82,216,159 (33,025,493) (530,866) 48,659,800 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 14,790,625 17,991,223 311,629 6,718,382 488,204 1,287,532 637,051 1,534,553 4,900,600 48,659,799 증가 269,250 122,046 226,446 240,500 71,481 795,653 1,725,376 취득 21,379 156,286 1,476,230 1,653,895 대체 269,250 100,667 70,160 240,500 71,481 (680,577) 71,481 감소 (154,242) (11,963) (435,104) (53,901) (155,858) (51,116) (100,726) (962,910) 처분 감가상각 154,242 11,963 435,104 53,901 155,858 51,116 100,726 962,910 기말 14,790,625 17,836,982 299,666 6,552,527 556,348 1,358,120 826,435 1,505,308 5,696,253 49,422,265 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 14,790,625 18,608,193 285,762 4,828,655 305,465 1,054,338 625,243 1,593,954 71,500 42,163,735 증가 73,533 5,323,706 401,571 755,843 170,282 449,882 4,833,100 12,007,916 취득 2,014,742 230,109 411,743 8,901,440 11,558,034 대체 73,533 3,308,964 171,462 344,099 170,282 449,882 (4,068,340) 449,882 감소 (616,970) (47,666) (3,433,979) (218,831) (522,649) (158,474) (509,282) (4,000) (5,511,851) 처분 1,763,658 38,172 3,572 143,984 4,000 1,953,386 감가상각 616,970 47,666 1,670,321 180,660 519,076 158,474 365,298 3,558,465 기말 14,790,625 17,991,223 311,629 6,718,382 488,204 1,287,532 637,051 1,534,553 4,900,600 48,659,800 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 당분기 401,186천원 및 전분기 342,180천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 당분기 561,725천원 및 전분기 445,332천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조). 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(주) 토 지 172,778 172,778 234,578 건 물 362,010 (107,849) 254,161 278,000 합 계 534,788 (107,849) 426,939 512,578 (전기) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(주) 토 지 172,778 172,778 234,578 건 물 362,010 (105,586) 256,424 275,000 합 계 534,788 (105,586) 429,202 509,578 (주) 공정가치는 국토해양부로부터 실거래가격이 조회되는 경우 보고기간말 현재의 실거래가를 기준으로 산정하였으며, 실거래가격이 조회되지 않는 경우 "부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률"에 따라 공시된 기준가격입니다.(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 429,202 438,252 증가 대체증가 감소 (2,263) (9,050) 감가상각 2,263 9,050 기말 426,939 429,202 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,100 임대수익투자부동산 직접운영비용 2,263 2,263 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 79,594 (57,210) (5,761) 16,623 소프트웨어 1,098,074 (1,058,400) 39,674 골프회원권 504,244 (101,696) 402,548 운송사업면허권 31,358 31,358 영업권 150,000 (150,000) 합 계 1,863,270 (1,115,610) (251,696) (5,761) 490,204 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 79,594 (56,042) (5,921) 17,631 소프트웨어 1,098,074 (1,050,903) 47,171 골프회원권 504,244 (101,696) 402,548 운송사업면허권 31,358 31,358 영업권 150,000 (150,000) 합 계 1,863,270 (1,106,945) (251,696) (5,921) 498,709 (주1) 골프회원권 및 운송사업면허권, 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 골프회원권 운송사업면허권 합계 기초 17,631 47,171 402,548 31,358 498,708 취득 처분 상각 (1,008) (7,497) (8,505) 기말 16,623 39,674 402,548 31,358 490,204 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 골프회원권 운송사업면허권 합계 기초 13,102 64,296 402,548 31,358 511,304 취득 8,083 13,500 21,583 처분 상각 (3,554) (30,625) (34,179) 기말 17,631 47,171 402,548 31,358 498,709 (3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상시험연구개발비 90,778 71,219 제품매출원가 경상시험연구개발비 172,412 135,552 용역매출원가 경상시험연구개발비 17,723 15,817 합계 280,913 222,588 13. 정부보조금 회사는 중소기업기술혁신개발사업을 수행하면서 한국산업기술평가관리원으로 부터정부보조금을 수령하였는 바, 재무제표에 인식된 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기수령액 128,497 197,991 자산취득액 비용처리액 (128,497) (192,358) 부채계상액 (265,082) 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 건물 1,186,354 (227,430) 958,924 1,260,378 (264,053) 996,325 차량운반구 1,001,298 (454,913) 546,385 929,805 (391,577) 538,228 합 계 2,187,652 (682,343) 1,505,309 2,190,183 (655,630) 1,534,553 (2) 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 감소 대체 감가상각비 기말장부금액 건물 996,325 7,156 (7,167) (37,390) 958,924 차량운반구 538,228 71,493 (63,336) 546,385 합 계 1,534,553 78,649 (7,167) (100,726) 1,505,308 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 감소 대체 감가상각비 기말장부금액 건물 1,142,966 140,690 (144,046) (143,285) 996,325 차량운반구 450,987 309,255 (222,014) 538,228 합 계 1,593,953 449,945 (144,046) (365,299) 1,534,553 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1년이내 392,712 382,915 1년 초과 5년 이내 934,629 935,071 5년 초과 385,600 421,900 소 계 1,712,941 1,739,886 차감 : 현재가치 조정금액 (185,741) (196,380) 리스부채 1,527,200 1,543,506 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동부채 340,715 329,738 비유동부채 1,186,484 1,213,768 합계 1,527,199 1,543,506 (5) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 100,726 91,789 리스부채 이자비용 15,105 9,156 단기리스 관련 비용 7,014 소액자산리스 관련 비용 14,906 2,039 (6) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 106백만원(전분기: 94백만원)입니다. 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 5,025,114 6,337,983 미지급금 188,614 696,303 미지급비용 4,146,367 6,309,217 임대보증금 25,000 25,000 소 계 9,385,095 13,368,503 장기성미지급금 71,555 71,555 합 계 9,456,650 13,440,058 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 운영자금 신한은행 1.66~2.03% 3,000,000 3,000,000 운영자금 우리은행 2.11% 1,000,000 1,000,000 운영자금 한국산업은행 1.46~1.77% 4,700,000 4,700,000 포괄수출금융 한국수출입은행 1.33~1.37% 4,000,000 4,000,000 운영자금 국민은행 1.51~1.86% 7,000,000 5,500,000 합 계 19,700,000 18,200,000 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 운영자금 농협은행 0.25% 500,000 500,000 만기일시상환 시설자금 국민은행 2.82% 1,368,620 1,368,620 만기일시상환 시설자금 하나은행 1.30% 2,000,000 2,000,000 원리금 균등분할 상환 합 계 3,868,620 3,868,620 유동성대체액 (1,868,620) (1,368,620) 비유동성잔액 2,000,000 2,500,000 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 300,000 2년초과 3년이내 400,000 3년초과 5년이내 800,000 5년초과 500,000 합계 2,000,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 선수금 690,930 538,597 예수금 135,341 156,350 미지급배당금 946,172 환불부채 등 362,808 399,842 합 계 2,135,251 1,094,789 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 8,918,851 8,635,899 사외적립자산의 공정가치 (5,387,394) (5,356,758) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 3,531,457 3,279,141 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,279,141 3,714,580 손익계산서에 인식하는 총비용 288,944 872,876 보험수리적손익 405,357 지급액 (36,628) 936,328 사외적립자산의 적립 (2,650,000) 기말금액 3,531,457 3,279,141 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 8,918,851 8,635,899 사외적립자산의 공정가치 (5,387,394) (5,356,758) 기말 확정급여부채 3,531,457 3,279,141 (3) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 283,436 210,153 이자원가 36,144 27,950 사외적립자산의 기대수익 (30,636) 2,656 합 계 288,944 240,759 (4) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,635,899 7,646,912 당기근무원가 283,436 840,615 이자원가 36,144 111,798 보험수리적손익 348,917 지급액 (36,628) (312,343) 기말금액 8,918,851 8,635,899 (5) 당분기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,356,758 3,932,332 사외적립자산의 적립 2,650,000 사외적립자산의 기대수익 30,636 79,537 보험수리적손익 (56,440) 지급액 (1,248,671) 기말금액 5,387,394 5,356,758 사 외적립자산의 기대수익은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 10,755,114주 10,282,028주 보통주자본금 5,377,557천원 5,141,014천원 2) 당분기 및 전기 중 회사의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 전기초 2020.01.01 10,142,170 5,071,085 주식배당 2020.03.27 139,858 69,929 전기말 2020.12.31 10,282,028 5,141,014 당기초 2021.01.01 10,282,028 5,141,014 주식배당 2021.03.26 473,086 236,543 당기말 2021.03.31 10,755,114 5,377,557 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 및 전기 주식발행초과금 18,738,734 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 20. 기타자본회사의 기타자본은 자기주식으로서 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.1) 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 825,065 820,305 금액 2,928,849 2,876,728 2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 금액 전기초 2020.01.01 818,344 2,856,923 주식배당 단주 취득 2020.03.27 1,961 19,805 전기말 2020.12.31 820,305 2,876,728 당기초 2021.01.01 820,305 2,876,728 주식배당 단주 취득 2021.03.26 4,760 52,121 당분기말 2021.03.31 825,065 2,928,849 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 895,131 800,514 임의적립금 연구및인력개발준비금 238,032 238,032 미처분이익잉여금 74,743,754 74,327,321 합계 75,876,917 75,365,867 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 12,284,991 22,022,361 상품매출액 8,045,931 9,282,619 용역매출액 5,037,872 4,283,724 임대매출액 22,800 23,800 합 계 25,391,594 35,612,504 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 이행 20,330,922 31,304,980 기간에 걸쳐 이행 5,060,672 4,307,524 합 계 25,391,594 35,612,504 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기 기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식 재화의 판매 상품 및 제품을 고객에게 인도하고 고객이 재화를 인수하여 수행의무가 이행됩니다.재화의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 재화는 새 재화로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 용역의 제공 당사는 고객의 요청에 따라 세정 및 임가공 용역을 제공합니다. 당사가 제공하는 용역은 1개월 이내에 완료되는 용역으로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. (4) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 9,943,046 13,953,871 기초제품 14,375,884 10,625,257 당기제품제조원가 13,811,441 12,680,177 타계정대체 (2,722,521) (1,010,391) 기말제품 (15,521,758) (8,341,172) 상품매출원가 6,308,913 7,253,420 기초상품 7,833,931 6,267,208 당기상품매입 8,185,912 6,072,537 타계정대체 (228,340) (34,789) 기말상품 (9,482,590) (5,051,536) 용역매출원가 4,169,930 3,606,203 합 계 20,421,889 24,813,494 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,247,941 1,122,221 퇴직급여 158,119 80,179 복리후생비 189,440 182,411 여비교통비 68,336 63,481 통신비 18,707 20,401 수도광열비 33,998 22,657 세금과공과 40,356 24,085 지급임차료 165 1,277 유형자산감가상각비 204,243 158,858 보험료 23,449 18,281 접대비 33,239 29,652 광고선전비 11,615 74,087 운반비 195,313 422,084 차량유지비 57,082 63,022 지급수수료 406,829 279,684 소모품비 81,219 63,860 사무용품비 1,716 966 전산처리비 13,898 12,348 도서인쇄비 2,060 3,277 수출경비 170,826 131,874 교육훈련비 701 4,417 보건방역비 291 204 회비 8,205 12,562 경상시험연구개발비 90,778 71,219 수선비 17,400 530 무형자산감가상각비 8,504 8,360 투자부동산상각비 2,263 2,263 대손상각비 (12,146) 95,550 합 계 3,074,546 2,969,810 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 104,947 195,083 외화환산이익 231,867 275,057 유형자산처분이익 3,273 247 금융보증이익 25,771 21,706 잡이익 34,853 48,840 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,600 합 계 402,311 540,933 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 62,954 17,510 외화환산손실 22,792 37,160 기부금 2,000 3,000 유형자산처분손실 14,915 잡손실 147 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,700 합 계 97,592 72,585 25. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 25,681 15,156 수입배당금 합 계 25,680 15,156 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 구분 당분기 전분기 이자비용 106,306 135,374 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 346,258 1,616,469 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 79,228 170,579 법인세비용 425,486 1,787,048 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 2,119,252 8,177,328 적용세율(20.12%)에 따른 세부담액 460,735 1,793,512 조정사항 (35,247) (6,465) 비과세수익 (1,739) 비공제비용 571 5,592 기타 (16,037) 992 세액공제 등 (12,226) (10,385) 전기법인세납부차이 (5,816) (2,664) 법인세비용 425,488 1,787,047 평균유효세율 20.08% 21.85% 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (1,142,948) 2,203,451 원재료와 부재료의 사용액 7,755,430 6,027,610 상품의 판매 6,308,912 7,253,421 종업원급여비용 3,385,379 3,356,408 감가상각비와 기타 상각비 973,678 798,134 기타비용 6,215,983 8,144,280 합계(주1) 23,496,434 27,783,304 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 1,693,765,479 6,390,280,358 가중평균유통보통주식수 9,934,488 9,461,723 기본주당순이익 170 675 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 10,755,114 10,282,028 차감 : 가중평균자기주식수 (820,626) (820,305) 가중평균유통보통주식수 9,934,488 9,461,723 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 단기차입금 18,200,000 1,500,000 19,700,000 유동성장기부채 1,368,620 500,000 1,868,620 유동성리스부채 329,738 (102,537) 113,514 340,715 장기차입금 2,500,000 (500,000) 2,000,000 리스부채 1,213,769 (27,284) 1,186,485 합계 22,398,358 1,397,463 113,514 23,909,335 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 단기차입금 20,300,000 (300,000) 20,000,000 유동성장기부채 700,000 (700,000) 유동성리스부채 303,366 (91,891) 9,156 220,631 장기차입금 3,368,620 500,000 3,868,620 리스부채 1,268,465 22,546 1,291,011 합계 24,671,986 (591,891) 9,156 24,089,251 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 우진국제무역상해(유), 우진무진과기(유), KM ACT INC, (주)동산, 동산광전(유), KM ACT CO,.LTD 관계기업 (주)케이엠헬스케어 관계기업의 종속기업 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 기타 (주)엠에프비컴퍼니 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 우진무진과기(유) 종속기업 173,085 우진국제무역상해(유) 종속기업 128,900 894,753 49,603 KM ACT 종속기업 330,262 88,423 KM HEALTHCARE CORP. 종속기업 KM ACT CO,.LTD 종속기업 69,716 106,857 256,960 (주)동산 종속기업 1,800 1,800 동산광전(유) 종속기업 (주)케이엠헬스케어 관계기업 595,677 541,555 1,956,789 165,722 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 123,567 156,438 (주)엠에프비컴퍼니 기타 1,299,844 471 2,409,242 합 계 2,599,284 772,450 5,607,967 371,763 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 우진무진과기(유) 종속기업 1,550 16 0 0 우진국제무역상해(유) 종속기업 197,355 1,974 195 177,876 1,779 531 87,938 KM ACT 종속기업 475,397 65,387 2,237 16,871 404,890 63,149 (2,203) 63,665 KM ACT CO,.LTD 종속기업 747,321 21,617 11,730 165,057 648,908 9,887 9,887 69,709 (주)동산 종속기업 660 7 660 7 0 0 동산광전(유) 종속기업 0 0 0 0 (주)케이엠헬스케어 관계기업 2,638,252 26,383 (25,834) 90,671 3,172,881 52,216 5,529 0 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 11 0 0 0 11 (주)엠에프비컴퍼니 기타 967,665 142 67 508,556 74 74 0 합 계 5,026,650 115,510 (11,605) 272,610 4,915,321 127,128 13,818 221,323 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 (주)케이엠헬스케어 관계기업 우진국제무역상해(유) 종속기업 352,512 KM ACT CO,.LTD 종속기업 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 297,033 1,135 267,505 (주)엠에프비컴퍼니 기타 143,000 합 계 440,033 1,135 267,505 352,512 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 배당 자금의 대여(회수) 배당 자금의 대여(회수) 우진무과기(유) 종속기업 우진국제무역상해(유) 종속기업 648,643 KM ACT CO,.LTD 종속기업 4,279,100 (6) 특수관계자와의 지급보증 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 금융보증부채 보증처 보증기간 내용 (주)케이엠헬스케어 관계회사 600,000 6,949 신한은행 2022년 03월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 15,173 신한은행 2021년 09월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 21,996 산업은행 2021년 07월 25일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 10,631 산업은행 2021년 11월 22일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 1,414 하나은행 2021년 04월 27일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 21,977 농협중앙회 2023년 07월 31일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,264,268 철원군청 2023년 05월 15일 철원군청 신규투자 보조금 지원에 대한 연대보증 소 계 14,864,268 78,140 대표이사 주요 경영진 1,200,000 신한은행 2021년 08월 22일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,840,000 신한은행 2021년 10월 15일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,000,000 신한은행 2021년 04월 17일 전자방식외담대 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,400,000 산업은행 2021년 09월 02일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,440,000 산업은행 2021년 10월 12일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,800,000 산업은행 2020년 11월 29일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 우리은행 2021년 10월 23일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,160,000 국민은행 2022년 01월 22일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,644,000 국민은행 2021년 08월 24일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 국민은행 2022년 03월 30일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,140,000 하나은행 2021년 06월 23일 일반자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 하나은행 2021년 06월 23일 전자방식외담대 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 하나은행 2021년 06월 23일 무역금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 2,400,000 하나은행 2027년 05월 16일 시설자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 3,600,000 한국수출입은행 2021년 09월 07일 포괄수출금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 한국수출입은행 2022년 03월 07일 무역금융 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 600,000 농협/평창 2022년 03월 30일 일반자금 대출 지급보증 소 계 34,024,000 (7) 특수관계자를 위한 담보제공 내역 1) 회사는 종속회사인 (주)동산을 위해 도레이첨단(주) 매입대금 지급보증을 위해 1,030,000천원에 대하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 2) 회사는 관계회사인 (주)케이엠헬스케어가 철원군 동송농공단지 신설 투자 보조금에 대해 5년 이내에 철원지역 농공단지에서 철수하는 경우 보조금을 반환할 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 회사의 경영진은 보조금 반환 가능성이 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (8) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 199,855 286,665 퇴직급여 52,363 47,908 31. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 600 600 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지건물 장단기차입금 및무역금융 등 10,239,437 12,537,438 2,400,000 산업은행 담보제공 10,404,000 국민은행 담보제공 4,700,000 신한은행 담보제공 2,400,000 하나은행 담보제공 특수관계자 채무 담보 제공 1,030,000 도레이첨단소재(주) 담보제공 기계장치 단기차입금 278,922 556,547 산업은행 담보제공 재고자산 장단기차입금 5,200,000 5,200,000 한국수출입은행 담보제공 합 계 28,255,797 26,690,547 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 318,990 경기도 안성시 등 2022년 01월 01일 등 이행보증 등 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 연간보험료 부보처 화재보험 건물,기계장치,공기구비품,재고자산 등 78,124,846 164,988 현대해상화재 등 회사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 산업운영자금대출 산업은행 4,700,000 운전자금 신한은행 1,000,000 온렌딩대출 신한은행 2,000,000 무역금융 신한은행 1,000,000 1,000,000 E-BIZ제휴업체승인약정 신한은행 4,000,000 3,931,812 기업종합통장대출 하나은행 950,000 950,000 무역어음대출 하나은행 1,000,000 1,000,000 전자방식외담대 하나은행 3,000,000 2,786,403 시설자금대출 하나은행 2,000,000 운영자금 우리은행 1,000,000 시설자금대출 국민은행 1,500,000 시설자금대출 국민은행 1,370,000 1,380 운영자금 국민은행 1,000,000 운영자금(일자리) 국민은행 1,500,000 운영자금 국민은행 3,000,000 포괄수출금융 수출입은행 3,000,000 수입금융대출 수출입은행 1,000,000 운전자금 농협 500,000 32. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일 부문이며, 국내에서 주된 영업활동이 이루어지고 있습니다.한편, 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 6,074,264 4,808,611 33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장기금융상품 600 600 단기금융상품 6,845,000 12,230,000 현금및현금성자산 6,521,577 10,162,174 매출채권및기타채권 20,715,387 20,257,034 지급보증한도 14,864,268 14,864,268 합 계 48,946,832 57,514,076 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 9,385,095 71,555 - - 9,456,650 단기차입금 19,700,000 - - - 19,700,000 장기차입금 1,868,620 300,000 1,200,000 500,000 3,868,620 리스부채 392,712 335,233 599,396 385,600 1,712,941 지급보증한도 12,464,268 - 2,400,000 - 14,864,268 합 계 43,810,695 706,788 4,199,396 885,600 49,602,479 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 13,368,503 71,555 13,440,058 단기차입금 18,200,000 18,200,000 장기차입금 1,368,620 700,000 1,200,000 600,000 3,868,620 리스부채 382,915 334,107 600,965 421,900 1,739,887 지급보증한도 12,464,268 2,400,000 14,864,268 합 계 45,784,306 1,105,662 4,200,965 1,021,900 52,112,833 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 531,377 (531,377) 565,430 (565,430) JPY 50,008 (50,008) 84,835 (84,835) EUR 12,619 (12,619) 7,086 (7,086) CNH (1,450) 1,450 합 계 594,004 (594,004) 655,901 (655,901) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금 23,568,620 22,068,620 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 183,835 (183,835) 186,175 (186,175) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장단기차입금 및 사채 23,568,620 22,068,620 리스부채 1,527,200 1,543,507 차감: 현금및현금성자산 (6,521,577) (10,162,174) 순부채 18,574,243 13,449,953 자본총계 97,064,359 96,368,887 부채비율 19.14% 13.96% 34. 회계정책의 변경 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.41%입니다. (1) 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 리스제공자 회계처리 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 -해당사항 없음.2. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권의 외상매출금과 받을어음에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 금액은 아래와 같습니다. ※ 연결재무제표 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제33기 매출채권 20,653,113 174,088 0.84% 기타매출채권 2,091,704 28,736 1.37% 합 계 22,744,818 202,824 0.89% 제32기 매출채권 21,869,441 185,478 0.85% 기타매출채권 1,230,356 30,418 2.47% 합 계 23,099,797 215,896 0.93% 제31기 매출채권 18,501,321 175,742 0.95% 기타매출채권 1,772,238 43,511 2.46% 합 계 20,273,559 219,253 1.08% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제33기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 215,896 175,742 1,601,077 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 1,570 ① 대손처리액(상각채권액) 1,570 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 13,072 40,153 - 1,423,765 4. 기말 대손충당금 잔액합계 202,824 215,896 175,742 ※ 당사는 과거대손 경험률을 기준으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 산정기간은 최근 5개년의 매출채권잔액을 기준으로 대손율을 산정하고 있습니다.다. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 3월이하 3월 초과 6월 초과 9월 초과 1년 초과 계 6월 이하 9월 이하 12월 이하 금액 19,846,580 977,835 1,527,060 210,892 182,449 22,744,817 구성비율 87% 4% 7% 1% 1% (2) 재고자산 현황 등가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제33기 제32기 제31기 (주)케이엠 제 품 16,353,948 15,636,720 12,992,349 상 품 13,963,444 11,720,585 9,026,410 재공품 969,112 975,239 645,453 원재료 10,100,970 10,564,340 7,561,171 부재료 1,089,551 938,223 491,918 미착품 82,565 1,230,706 227,673 저장품 178,651 157,999 175,903 평가충당금 -1,292,790 -2,694,317 -3,622,396 소 계 41,445,449 38,529,496 27,498,479 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 24.28% 22.80% 20.80% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 0.83 5.69 4.86 [매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 나.재고자산 충당금 설정 내용 (단위:천원) 구분 품목 수량 금액 비고 제품 Cleanroom Class 10 Wiper 9,502 49,210 업체판매독려, 할인판매,타판매처모색 등의 방법을통하여 판매할 예정 Cleanroom Glove 8,039 27,524 Cleanroom Paper 827 17,682 Cleanroom Smocks 25,051 68,903 Medical Packaging 143,410 41,713 기타 164,845 334,363 소 계 351,673 539,395 상품 Cleanroom Class 10 Wiper 572 26,381 업체판매독려, 할인판매,타판매처모색 등의 방법을통하여 판매할 예정 Cleanroom Glove 16,676 100,972 Cleanroom Paper 21,547 6,739 Cleanroom Smocks 73,184 303,998 기타 134,751 61,735 소 계 246,730 499,825 원재료 Cleanroom Class 10 Wiper 54,534 27,091 - Cleanroom Glove 0 0 Cleanroom Paper 140,044 9,608 Cleanroom Smocks 204,353 172,993 기타 217,243 12,927 소계 616,174 222,619 부재료 기타 200,089 30,950 - 소 계 933,012 30,950 합 계 2,147,590 1,292,790 - 다. 재고자산의 실사내용당사는 2020년 12월 31일 기준으로 외부감사인 4명 입회하에 실물재고실사를 하여 2020년도 재무제표를 작성하였으며, 실사일과 재무제표일과이 차이내역은 담당자들의 물품이동현황 및 사용내역을 통해 소명하고 있습니다.2021년에는 자체 실물재고실사를 하였습니다. 매월 각 창고 담당자가 실시하고 그 중 1~2개의 창고는물류팀에서 직접 하고있으며, 분기 및 반기에는 물류팀에서 전체 실물재고실사를 통해 관리하고 있습니다. ※ 별도재무제표(1) 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권의 외상매출금과 받을어음에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제33기 외상매출금 13,656,313 211,783 1.55% 받을어음 1,248,718 3,197 0.26% 합 계 14,905,031 214,980 1.44% 제32기 외상매출금 13,934,452 224,024 1.61% 받을어음 1,095,187 3,103 0.28% 합 계 15,029,640 227,127 1.51% 제31기 외상매출금 11,807,756 209,854 1.78% 받을어음 719,268 1,725 0.24% 합 계 12,527,024 211,580 1.69% ※ 당사는 과거대손 경험률을 기준으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 산정기간은 최근 5개년의 매출채권잔액을 기준으로 대손율을 산정하고 있습니다.나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제33기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 226,225 211,580 184,841 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 1,570 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,570 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 11,244 15,547 28,308 4. 기말 대손충당금 잔액합계 214,980 227,127 211,580 다. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 3월이하 3월 초과 6월 초과 9월 초과 1년 초과 계 6월 이하 9월 이하 12월 이하 금액 일반 10,478,869 260,799 9,675 500 96,204 10,846,047 특수관계자 1,484,578 2,159,572 265,085 88,505 61,245 4,058,984 계 11,963,447 2,420,370 274,759 89,005 157,449 14,905,031 구성비율 80% 16% 2% 1% 1% 2). 재고자산 현황 등(별도기준)가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제33기 제32기 제31기 (주)케이엠 제 품 16,059,612 14,913,738 11,885,601 상 품 9,966,825 8,318,166 6,908,450 재공품 969,030 971,956 611,190 원재료 9,784,888 9,285,504 6,136,863 부재료 1,089,551 938,223 491,918 미착품 13,863 924,044 155,003 평가충당금 -1,278,635 -1,278,635 -2,216,355 소 계 36,605,135 34,072,996 23,972,670 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.89% 23.59% 22.18% 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.8 4.9 3.9 나 . 재고자산 충당금 설정 내용 (단위:천원) 구분 품목 수량 금액 비고 제품 Cleanroom Class 10 Wiper 9,502 49,210 업체판매독려, 할인판매,타판매처모색 등의 방법을통하여 판매할 예정 Cleanroom Glove 8,039 27,524 Cleanroom Paper 827 17,682 Cleanroom Smocks 25,051 68,903 Medical Packaging 143,410 41,713 기타 111,547 334,363 소 계 298,376 539,395 상품 Cleanroom Class 10 Wiper 572 26,381 업체판매독려, 할인판매,타판매처모색 등의 방법을통하여 판매할 예정 Cleanroom Glove 16,676 100,972 Cleanroom Paper 21,547 6,739 Cleanroom Smocks 73,184 303,998 기타 38,274 46,145 소 계 150,253 484,235 원재료 Cleanroom Class 10 Wiper 54,534 27,091 - Cleanroom Glove - - Cleanroom Paper 140,044 9,608 Cleanroom Smocks 204,353 172,993 기타 84,439 14,363 소계 483,370 224,055 부재료 기타 200,089 30,950 - 소 계 933,012 30,950 합 계 1,865,011 1,278,635 다. 재고자산의 실사내용당사는 2020년 12월 31일 기준으로 외부감사인 4명 입회하에 실물재고실사를 하여 2020년도 재무제표를 작성하였으며, 실사일과 재무제표일과이 차이내역은 담당자들의 물품이동현황 및 사용내역을 통해 소명하고 있습니다.2021년에는 자체 실물재고실사를 하였습니다. 매월 각 창고 담당자가 실시하고 그 중 1~2개의 창고는물류팀에서 직접 하고있으며, 분기 및 반기에는 물류팀에서 전체 실물재고실사를 통해 관리하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에서는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제33기(당기) 이촌회계법인 - - - 제32기(전기) 이촌회계법인 적정 우리는 주식회사 케이엠과 그 종속기업들(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 재화 판매로 인한 수익 인식연결실체의 수익대부분은 반도체 공장 및 병원 등에 대한 크린룸 재화 및 마스크 등 제품 및 상품의 판매로부터 창출되고 있습니다. 주석 22에서 기술한바와 같이, 당기말 현재 회사의 제품 및 상품매출은 Covid-19영향으로 마스크 매출 증가 등으로 인하여 전기 대비 증가하였습니다. 매출은 고객과의 계약 및 조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 각 재화나 용역의 통제 이전시기가 다르기 때문에 수익인식 시점에대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 우리는 전기대비 증가한 매출액의 발생사실 및 매출의 기간귀속 오 류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다. 제31기(전전기) 이촌회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 32에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 32는 연결회사는 매출과 매입 등의 일정 부분을 특수관계자에 의존하고 있는데, 연결회사는 당기 중 특수관계자인 (주)케이엠헬스케어 등에 2,360백만원을 판매하였으며, 374백만원의 원재료 등을 매입하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 관련 매출채권 잔액은 1,963백만원이며, 기타채권 잔액은 각각 445백만원입니다. 또한 차입금 상환등에 대한 지급보증금액 10,200백만원이 있습니다. 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제33기(당기) 이촌회계법인 재무제표감사 및 내부회계관리제도 검토 9천만원 1,257 - - 제32기(전기) 이촌회계법인 재무제표감사 및 내부회계관리제도 검토 8천만원 1,001 8천만원 1,048 제31기(전전기) 이촌회계법인 재무제표감사 및 내부회계관리제도 검토 8천만원 1,459 8천만원 990 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당기) - - - - - - - - - - 제32기(전기) - - - - - - - - - - 제31기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 05월 03일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 감사계획 보고 2 - - - - 3 - - - - 5. 내부통제 - 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없으므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2 1 1 - 1 * 이광석 사외이사가 일신상의 이유로 2021년3월26일에 자진사임함.* 이재욱 사외이사가 2021년3월26일 제32기 정기주주총회에서 선임됨. 중요의결사항 개최일자 의 안 내 용 가결여부 신병순대표이사참석/찬반 여부 김석교사내이사참석/찬반 여부 이광석사외이사참석/찬반 여부 신성훈감사참석/찬반 여부 2021년 1월26일 국민은행 운전자금 차입의 건- 차입금액 : 금일십오억원정(\1,500,000,000)- 차입기간 : 차입일로부터 1년 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2021년 2월 2일 제32기 결산 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2021년 2월 2일 제32기 결산 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2021년 2월 5일 제32기 현금배당 결의의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2021년 2월22일 한국수출입은행 수입자금 차입의 건- 차입금액 : 금일십억원정(\1,000,000,000)- 차입기간 : 차입일로부터 6개월 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2021년 3월10일 제32기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 이사회내 위원회해당사항 없습니다.이사의 독립성(1)이사회 구성원 직책 성명 임기 연임 횟수 활동분야 추천인 회사외의 거래 최대주주와의 관계 대표이사 신병순 2023-03-27 6 총괄 이사회 해당사항 없음 본인 사내이사 김석교 2022-03-22 6 경영총괄 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 이재욱 2024-03-26 - 사외이사 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 감사 신성훈 2023-03-27 - 감사 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 * 이광석 사외이사가 일신상의 이유로 2021년3월26일에 자진사임함.* 이재욱 사외이사가 2021년3월26일 제32기 정기주주총회에서 선임됨.(2) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 ① 정관 제36조 (이사의 직무)부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 본 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.② 이사회규정 제2조 (임무)이사회는 회사의 업무집행에 관한 중요 사항을 결정한다.③ 이사회규정 제7조 (이사회의 결의사항)다음 사항은 이사회의 결의를 받아야 한다.1. 경영의 기본방침 및 변경에 관한 사항2. 대표이사 선임과 공동대표의 결정3. 신주의 발행4. 사채의 발행5. 주주총회의 소집 결정6. 이사와 회사간의 거래의 승인7. 준비금의 자본 수입8. 전환사채의 발행9. 영업보고서의 승인10. 재무제표의 사전 승인11. 지점의 설치, 이전, 폐지12. 사업계획13. 중요한 재산의 취득과 처분14. 중요한 투자 및 융자에 관한 사항15. 기타 회장 또는 사장의 이사회의 결의가 필요하다고 판단되는 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주주총회전 주주총회소집통지·공고사항 제출시 공시- 주주의 추천여부 : 해당사항 없음(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황해당사항 없습니다.(3) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 구성 및 참석범위1. 이사회는 사장,부사장 및 이사(선임이사)”(이하 통칭 “이사”라 함)로 구성한다.2. 이사회는 사장이 그 의장이 되며 회의를 주재한다.3. 이사회운영상 필요한 간사는 관리본부 이사로 한다.4. 이사회에는 간사가 출석할 수 있으며, 필요에 따라 이사대우 및 화사의 관련 이사를 참석케 할 수 있다.② 소집의 통지절차1. 이사회의 소집통지는 개최일시, 장소 및 중요한 의안을 회의 1일 전까지 각 이사 및 감사에게 발송한다. 단, 긴급을 요할 시는 그 기간을 단축할 수 있다.2. 회의 개최에 관하여 사전에 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차 없이 언제든지 소집할 수 있다.※ 사외이사 지원조직 및 교육실시 현황(미실시)은 변동사항이 없어서 기업공시서식 작성기준에 따라 당분기에는 작성하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사 신성훈의 인적사항 약 력 생년월일 추천인 최대주주와의 관계 1981년 ~ 1999년 : 삼성물산(주) 1999년 ~ 2005년 : KLA-Tencor Inc. 2011년 ~ 현 재 : Inficon, QuantumClean 고문 55.03.14 이사회 해당사항 없음 회사와의 최근 3년 거래내역 체납처분 사실 여부 임원으로 재직한 기업의 회생·파산절차 진행 사실 여부 취업제한 사유 등 결격 사유 유무 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 * 감사 신성훈은 2020년3월27일에 실시한 정기주주총회를 통해 신규 선임되었습니다.2. 감사의 독립성1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 설치하지 않고 정관에 근거하여 감사를 선임하고 있으며, 유가증권신고서 제출일 현재 신성훈 감사 1인이 상근 감사로 활동하고 있습니다. 당사 정관 제48조에 다음과 같이 감사의 직무와 의무가 정하여져 있습니다. ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제4항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부당사는 사업보고서 제출일 현재 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 별도의 내부규정을 두고 있지는 않습니다. 그러나 상법 및 정관에 따라 독립적인 지위에서 이사의 직무집행을 충실히 감독하고 있으며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 자료의 제출을 요구할 수 있습니다.3. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2021년 1월26일 국민은행 운전자금 차입의 건- 차입금액 : 금일십오억원정(\1,500,000,000)- 차입기간 : 차입일로부터 1년 가결 - 2021년 2월 2일 제32기 결산 별도 재무제표 승인의 건 가결 - 2021년 2월 2일 제32기 결산 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 2021년 2월 5일 제32기 현금배당 결의의 건 가결 - 2021년 2월22일 한국수출입은행 수입자금 차입의 건- 차입금액 : 금일십억원정(\1,000,000,000)- 차입기간 : 차입일로부터 6개월 가결 - 2021년 3월10일 제32기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 향후 필요에 따라 계획수립 후 진행 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 6 부장 1명차장 1명대리 1명사원 3명(평균 7년) 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ※ 당사는 사업보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 정관 34조 제3항에 의거 집중투표제를 배제하고 있습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 정관에 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 또한 32기 주주총회에서는 전자투표를 채택하지 않았습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신병순 본인 보통주 2,787,472 27.11 2,926,845 27.21 주식배당 김미경 배우자 보통주 271,715 2.64 279,300 2.60 주식배당/장내매도 신승훈 자녀 보통주 98,698 0.96 103,632 0.96 주식배당 신지훈 자녀 보통주 92,824 0.90 97,465 0.91 주식배당 김석교 임원 보통주 810 0.01 850 0.01 주식배당 이연성 임원 보통주 19,008 0.18 19,958 0.19 주식배당 남효탁 임원 보통주 560 0.01 588 0.01 주식배당 조전수 임원 보통주 16,112 0.16 16,917 0.16 주식배당 안병호 임원 보통주 105 0.00 110 0.00 주식배당 계 보통주 3,287,304 31.97 3,445,665 32.04 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 1. 성 명 : 신병순(申炳淳) 2. 생년월일 : 1953년 12월 06일 3. 학 력 : 한국외국어대학교 영어영문학과 졸업 4. 주요경력사항 - 1979년 ~ 1981년 : (주)대한항공 - 1981년 ~ 1989년 : 동아제약(주) - 1989년 ~ 1989년 : 한국글러브(주) - 1989년 ~ 현재 : (주)케이엠 대표이사 주식사무 정관 제 10 조(신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 신규상장을 위하여 상장예비심사청구 이전에 우리사주조합에 대하여 1회에 한하여 300,000주 이내에서 배정하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주식배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 개최 사업연도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주 권 의 종 류 2019.9.16부터 전자증권제도 시행에 따라 주권의 구분이 없어짐 주식업무대행기관 대리인의 명칭 주식회사 국민은행 주식업무대행기관 사무취급 장소 서울시 영등포구 여의도동 36-3 주주에 대한 특전 없 음 공 고 방 법 회사 홈페이지. 단, 부득이한 사유 발생시 한국경제신문 ※ 주식의 분포 및 주가 및 주식거래실적은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기ㆍ분기보고서에서는 작성하지 않습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신병순 남 1953년 12월 대표이사 등기임원 상근 총괄 대한항공 예약부동아제약 수출부한국글러브 전무케이엠 대표이사 2,926,845 - 본인 33년 2023년 03월 27일 김석교 남 1960년 05월 사내이사 등기임원 상근 관리 총괄 대성산업 관리부 850 - - 26년 2022년 03월 22일 신성훈 남 1955년 03월 감사 등기임원 상근 감사 삼성물산 미주지사 산호세지점장KLA-Tencor Inc. 한국지사장ASML Holding, BV 한국, 중국, 싱가폴 지역 총괄 사장(현) Inficon, Quantum Clean, Wini Soulution 고문 - - - 1년 2023년 03월 27일 이재욱 남 1955년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 김천 소방서장포항북부 소방서장영천 소방서장 - - - - 2024년 03월 26일 이연성 남 1967년 03월 사내이사 미등기임원 상근 관리 대성산업(주) 삼화고속(주) 19,958 - - 25년 - 조전수 남 1970년 05월 사내이사 미등기임원 상근 영업 아주대학교 경영전략 MBA 졸업 16,917 - - 25년 - 안병호 남 1968년 01월 사내이사 미등기임원 상근 영업 동아제약(주)도우메디텍(주) 110 - - 25년 - 남효탁 남 1971년 05월 사내이사 미등기임원 상근 소주/동산광전영업/생산 총괄 (주)효성한국합성(주) 588 - - 15년 - 이광석 남 1964년 08월 사내이사 미등기임원 상근 생산/연구 총괄 (주)효성 기술연구소(주) 황성 - - - 1년 - ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 안성사무소 남 89 - - - 89 7.38 1,206 14 - - - - 안성사무소 여 24 - - - 24 7.04 261 11 - 안성공장 남 115 - - - 115 3.61 1,161 10 - 안성공장 여 27 - - - 27 6.74 239 9 - 평창공장 남 5 - - - 5 16.8 63 13 - 평창공장 여 3 - - - 3 25.33 28 9 - 합 계 263 - - - 263 - 2,958 - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 72 14 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 5,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 107 27 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 98 49 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 구 분 상호(국문) 상호(영문) 사업자등록번호 지분율 비 고 상장여부 종속법인 우진무진과기(소주)유한공사 WOOJIN ACT(SUZHOU)Co.,ltd. 2112-1590 100% - 과미국제무역(상해)유한공사 KM INTERNATIONAL TRADING(Shanghai) Co.,ltd. 310115400179683 100% - 케이엠 ACT (주) KM ACT, CORP. EIN # 20-8253572 90.91% - 주식회사 동산 DongSan Co.,ltd. 124-86-31967 90% - 동산광전(소주)유한공사 DONG SHAN LCD Co.,ltd. 320500400023832 ㈜동산의 자회사 - 케이엠 ACT (유) KM ACT Co.,ltd 2301082835 100% - 관계법인 ㈜케이엠헬스케어 KM HEALTHCARE CORP. 215-81-94429 32.78% - 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회 사 명 직 위 신 병 순 (주)케이엠 대표이사 (주)케이엠헬스케어 대표이사 (주)동산 대표이사 KM ACT CORP 대표이사 우진무진과기(소주)유한공사 동사(이사) 김 석 교 (주)케이엠 이 사 우진무진과기(소주)유한공사 동사장(대표이사) 우진국제무역(상해)유한공사 동사장(대표이사) 동산광전(소주)유한공사 동사장(대표이사) (주)동산 감 사 이연성 우진무진과기(소주)유한공사 감 사 동산광전(소주)유한공사 감 사 (주)동산 사내이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 우진무진과기(유)(비상장) 2004년 03월 05일 중국시장개척,가격경쟁력확보 7,385 - 100 14,865 - - 1,475 - 100 16,341 17,231 4,230 우진국제무역상해(유)(비상장) 2005년 08월 04일 중국시장판매법인 129 - 100 4,330 - - 238 - 100 4,567 7,052 1,775 KM ACT, CORP.(비상장) 2007년 02월 26일 미국시장판매법인 470 50,000 90.91 1,093 - - 16 50,000 90.91 1,109 3,147 137 ㈜동산(비상장) 2007년 11월 21일 신규사업진출 1,150 180,000 90.0 6,325 - - 0 180,000 90.0 6,325 7,254 -677 KM ACT CO,.LTD(비상장) 2019년 02월 27일 베트남시장개척 1,688 - 100.0 664 - - 1,984 - 100.0 2,648 6,325 -226 ㈜케이엠헬스케어(비상장) 2000년 07월 05일 신규사업진출 1,596 133,000 32.78 10,884 - - 554 133,000 32.78 11,438 86,909 9,783 합 계 - - 38,161 - - 4,267 363,000 - 42,428 127,919 6,342 ※ 최근사업연도 재무현황은 2020.12.31 기준 입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등해당사항 없음.2.대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음.3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 관계사 지급보증 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 금융보증부채 보증처 보증기간 내용 (주)케이엠헬스케어 관계회사 600,000 6,949 신한은행 2022년 03월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 15,173 신한은행 2021년 09월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 21,996 산업은행 2021년 11월 22일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 10,631 산업은행 2021년 07월 25일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 1,414 KEB하나은행 2021년 04월 27일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 21,977 농협은행 2023년 07월 31일 차입금 상환 지급보증 나. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매 출 매 입 채권잔액 채무잔액 (주)엠에프비컴퍼니 기타 1,299,844 471 1,110,665 - * 대주주 특수관계자인자가 일정 지분율을 소유한 법인.5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1-1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항 없음.1-2. 주주총회 현황 일 자 주요결의사항 결의여부 2021년 3월 26일 제32기 정기주주총회 - 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 - 제32기 재무제표 승인의 건 (현금배당 주당 100원, 주식배당 주당 0.05주)- 정관 일부변경의 건- 이사 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건(50억원) - 감사 보수한도 승인의 건(2억원) 원안대로 승인 가결 2. 우발채무 등2-1. 중요한 소송사건해당사항 없음.2-2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황해당사항 없음.2-3. 채무보증 현황X. 이해관계자와의 거래내용 의 관계사 지급보증내역 참조.2-4. 채무인수약정 현황해당사항 없음.2-5. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없음.2-6. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그밖의 사항3-1. 제재현황해당사항 없음.3-2. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음.3-3. 중소기업기준 검토표 규모의 확대로 인하여 중소기업에 해당하지 아니하게 되었으나 『 중소기업기본법』제2조 3항에 따라 유예되어 현재 중소기업에 해당합니다. 2021 중소기업확인서 (공공기관 입찰 이외 용도)_1.jpg 2021 중소기업확인서 (공공기관 입찰 이외 용도)_1 3-4. 직접금융 자금의 사용해당사항 없음.3-5. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없음. 3-6. 법적위험 변동사항해당사항 없음.3-7. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항해당사항 없음.3-8. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부해당사항 없음. 3-9. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무해당사항 없음. 3-10. 합병등의 사후정보해당사항 없음.3-11. 녹색경영해당사항 없음.3-12. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없음.3-13. 조건부자본증권의 전환.채무 재조정 사유등의 변동사항해당사항 없음.3-14. 보호예수 현황해당사항 없음.3-15. 특례상장기업의 사후정보해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.