케이엠 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 케이엠과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 케이엠은 1989년 9월 설립되어 클린룸에 사용되는 소모품( PVC Glove, Wiper, Clean Note, Clean Paper, Mate 등)의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 강원도 평창군에 소재하고 있으며, 강원도 평창군과 경기도 안성시에 제조 사업장을 가지고 있습니다. 지배기업은 2001년 7월 30일자로 벤처기업으로 등록하였으며, 2005년 12월 19일자로 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 2005년 12월 20일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 2022년 3월 31일 현재 지배기업의 최대주주인 신병순과 특수관계자의 소유지분율은 31.46%입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 WOOJIN ACT(SUZHOU) Co.,ltd. 7,385,441 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 KM INTERNATIONAL TRADING(Shanghai) Co.,ltd. 129,079 100.00 크린룸용 청정용품 판매 중국 상해 12월 31일 KM ACT, CORP. 517,193 50,000 90.91 크린룸용 청정용품 판매 미국 12월 31일 KM ACT CO,.LTD 3,386,382 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 베트남 박닌성 12월 31일 DONG SHAN LCD Co.,ltd. 4,995,557 100.00 BLU 부품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 (주)케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 WOOJIN ACT(SUZHOU) Co.,ltd. 7,385,441 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 KM INTERNATIONAL TRADING(Shanghai) Co.,ltd. 129,079 100.00 크린룸용 청정용품 판매 중국 상해 12월 31일 KM ACT, CORP. 517,193 50,000 90.91 크린룸용 청정용품 판매 미국 12월 31일 KM ACT CO,.LTD 1,688,682 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 베트남 박닌성 12월 31일 (주)동산 1,000,000 100.00 BLU 부품 판매 한국 안성 10월 13일 DONG SHAN LCD Co.,ltd. 4,995,557 90.00 BLU 부품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 (주)케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 2) 당기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없으며, 전기 중 연결대상 종속기업의 변동은 다 음과 같습니다. 구 분 회사명 사 유 33기(전기) 종속기업 제외 ㈜동산 청산 34기(당기) - - - 3) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 우진무진과기(유) 21,587,803 2,508,460 4,084,104 67,946 우진국제무역상해(유) 4,892,172 327,935 5,850,956 204,756 KM ACT, INC. 3,425,996 1,549,306 1,791,231 416,317 KM ACT CO,.LTD 16,185,536 8,975,050 760,542 (230,077) 동산광전소주(유) 3,769,452 465,481 322,126 (98,973) (단위 : 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 우진무진과기(유) 20,060,857 2,857,259 21,707,359 4,602,711 우진국제무역상해(유) 6,527,757 2,254,941 13,342,773 534,540 KM ACT, INC. 3,401,974 1,968,502 3,235,756 122,786 KM ACT CO,.LTD 16,002,844 10,034,793 2,872,784 (766,611) (주)동산 - - - (1,690,451) 동산광전소주(유) 4,011,451 582,452 1,524,466 (1,660,944) 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다 를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 한편, COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 연결회사의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 현재시점에서 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향의 범위를 예측하기 어렵습니다. 또한, 연결회사의 요약반기재무제표에서 사용된 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 국내외 경제상황에 따라 불확실성이 존재하며, 이로 인한 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 미치는 영향은 현재로써는 예측할 수 없습니다. (5) 중요한 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,115,549 12,115,549 15,569,703 15,569,703 단기금융상품 10,591,154 10,591,154 9,030,468 9,030,468 당기손익-공정가치측정금융자산 414,300 414,300 465,000 465,000 매출채권 및 기타채권 22,255,785 22,255,785 23,915,661 23,915,661 장기금융상품(주1) 600 600 600 600 장기성매출채권 및 기타채권(주1) 1,047,582 1,047,582 1,077,858 1,077,858 소계 46,424,970 46,424,970 50,059,290 50,059,290 금융부채 단기차입금 22,900,000 22,900,000 22,900,000 22,900,000 유동성장기부채 200,000 200,000 700,000 700,000 유동성리스부채 668,440 668,440 624,561 624,561 매입채무및기타채무 13,719,099 13,719,099 14,697,189 14,697,189 금융보증부채 59,397 59,397 77,855 77,855 장기차입금(주1) 5,847,560 5,847,560 6,185,500 6,185,500 리스부채 1,557,889 1,557,889 1,612,477 1,612,477 장기성매입채무및기타채무(주1) 47,710 47,710 34,825 34,825 소계 45,000,095 45,000,095 46,832,407 46,832,407 (주1) 장기금융상품, 장기성매출채권 및 기타채권, 장기차입금, 장기성매입채무및기타채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 현금및현금성자산 - 12,115,549 - 15,569,703 단기금융상품 - 10,591,154 - 9,030,468 당기손익-공정가치측정금융자산 414,300 - 465,000 - 매출채권 및 기타채권 - 22,255,785 - 23,915,661 장기금융상품 - 600 - 600 장기성매출채권 및 기타채권 - 1,047,582 - 1,077,858 합 계 414,300 46,010,670 465,000 49,594,290 (3) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 단기차입금 22,900,000 22,900,000 유동성장기부채 200,000 700,000 유동성리스부채 668,440 624,561 매입채무및기타채무 13,719,099 14,697,189 금융보증부채 59,397 77,855 장기차입금 5,847,560 6,185,500 리스부채 1,557,889 1,612,477 장기성매입채무및기타채무 47,710 34,825 합 계 45,000,095 46,832,407 (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 기타수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 금융자산 상각후원가측정금융자산 (6,552) - 119,291 - 당기손익-공정가치측정금융자산 (50,700) - - - 합 계 (57,252) - 119,291 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 36,001 - (153,284) - (단위 : 천원) 구 분 기타수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 금융자산 상각후원가측정금융자산 (409,862) 295,172 당기손익-공정가치측정금융자산 (24,000) - - 합 계 (433,862) 295,172 금융부채 - 상각후원가측정금융부채 26,057 (533,883) (4) 금융상품 공정가치 서열체계연결회사는 당분기 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있으며, 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 414,300 - - 414,300 (단위 : 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 465,000 - - 465,000 한편, 당분기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 따라 측정된 금융상품은 없습니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 5,422 11,597 예금 12,110,127 15,558,106 합 계 12,115,549 15,569,703 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 21,418,068 - 23,089,713 0 미수금 723,651 - 820,886 0 미수수익 14,065 - 5,062 0 대여금 100,000 365,000 0 404,200 보증금 - 682,582 0 673,658 합 계 22,255,785 1,047,582 23,915,661 1,077,858 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 총장부금액 23,353,179 25,046,608 대손충당금: 매출채권 (20,970) (16,869) 현재가치할인차금: 보증금 (28,842) (36,220) 매출채권 및 기타채권 순장부금액 23,303,367 24,993,519 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정상채권 20,385,069 22,154,423 3개월 이하 1,059,343 945,698 6개월 이하 1,516,261 1,548,670 9개월 이하 207,719 207,719 12개월 이하 25,985 31,295 12개월 초과 158,803 158,803 대손충당금 (20,970) (16,869) 현재가치할인차금 (28,842) (36,220) 합 계 23,303,367 24,993,519 (4) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 16,869 185,478 손상차손인식 6,552 409,862 기타 (2,451) (578,471) 기말금액 20,970 16,869 (5) 연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 414,300 465,000 채무상품 0 - 합 계 414,300 465,000 (2) 보고기간 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 465,000 489,000 취득 0 0 처분 0 0 평가 (50,700) (24,000) 기타 0 0 기말 414,300 465,000 7. 재고자산(1) 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 14,618,055 (830,959) 13,787,096 14,982,832 (886,040) 14,096,793 제 품 16,417,356 (2,744,306) 13,673,050 16,036,008 (2,470,617) 13,565,391 재공품 925,909 (25,660) 900,249 1,010,006 (1,633) 1,008,373 원재료 10,401,655 (378,700) 10,022,955 10,536,702 (301,400) 10,235,302 부재료 1,805,050 (91,931) 1,713,119 1,518,691 (55,660) 1,463,031 미착품 769,034 - 769,034 709,103 - 709,103 저장품 269,527 - 269,527 277,757 - 277,757 합 계 45,206,586 (4,071,556) 41,135,030 45,071,099 (3,715,350) 41,355,750 (2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 356,206 1,021,034 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,029,047 722,835 선급비용 1,190,710 777,596 부가세대급금 1,261,510 1,173,009 소 계 3,481,267 2,673,440 기타비유동자산 장기선급비용 91,805 61,154 기타자산 7,000 7,000 소 계 98,805 68,154 합 계 3,580,072 2,741,594 9. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 ㈜케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜케이엠헬스케어 1,596,000 14,434,544 14,175,535 - 1,596,000 13,751,033 13,478,549 - (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 기타 손상차손 기말 ㈜케이엠헬스케어 13,478,549 696,986 - - 14,175,535 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 기타 손상차손 기말 ㈜케이엠헬스케어 10,659,189 2,682,431 136,929 - 13,478,549 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜케이엠헬스케어 87,522,016 43,489,495 27,418,848 1,608,908 97,362,499 55,415,025 112,555,460 8,322,359 10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 120,767,741 116,838,718 감가상각누계액과 손상차손누계액 (45,488,736) (45,298,706) 정부보조금 (1,213,568) (617,135) 장부가액 74,065,437 70,922,877 토지 16,174,362 16,174,362 건물 35,989,376 27,245,010 구축물 2,000,852 957,040 기계장치 11,550,453 7,489,466 차량운반구 916,819 1,008,598 공기구비품 1,491,935 1,543,395 시설장치 1,108,889 1,104,919 사용권자산 3,103,220 3,209,740 건설중인자산 1,729,532 12,190,347 합 계 74,065,438 70,922,877 (2) 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 14,790,625 29,483,584 2,230,292 28,806,532 1,809,549 6,295,216 3,152,655 4,526,591 5,356,681 96,451,725 증 가 12,378 - - 544,094 117,025 361,055 14,244 405,129 19,063,777 20,517,702 감 소 - - - (1,154,394) (45,535) (357,479) - 304,566 - (1,252,842) 대체증감 1,371,359 7,190,316 79,090 1,108,030 582,013 611,523 1,104,600 - (12,249,037) (202,106) 순외환차이 - 555,946 72,200 579,461 23,302 90,609 636 (16,842) 18,927 1,324,239 전기말 16,174,362 37,229,846 2,381,582 29,883,723 2,486,354 7,000,924 4,272,135 5,219,444 12,190,348 116,838,718 증 가 - 5,000,370 - 456,027 - 19,155 - 226,384 3,783,327 9,485,263 감 소 - - - - (33,466) - - (1,380,023) (5,015,370) (6,428,859) 대체증감 - 3,972,139 1,173,071 4,039,828 (687) 79,372 75,370 449,882 (9,339,093) 449,882 순외환차이 - 105,822 12,748 112,458 3,923 19,330 470 57,667 110,322 422,740 당분기말 16,174,362 46,308,177 3,567,401 34,492,036 2,456,124 7,118,781 4,347,975 4,573,354 1,729,534 120,767,744 2) 감가상각누계액 및 정부보조금 (단위 : 천원) 구분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 8,788,534 1,312,074 20,094,197 1,171,866 4,823,433 2,515,604 1,291,649 277,800 40,275,157 상 각 833,291 110,194 1,993,323 212,016 595,194 159,964 706,495 - 4,610,477 처 분 712,994 - 53,599 (12,175) 397,298 308,578 (79,882) (277,800) 1,102,612 손상차손 - - 822,000 1,102,612 정부보조금 증가 - - 200,000 - 20,000 - - - 220,000 순외환차이 (349,983) 2,275 (768,863) 106,050 (378,397) 183,070 91,442 - (1,114,406) 전기말 9,984,836 1,424,543 22,394,256 1,477,757 5,457,528 3,167,216 2,009,704 - 45,915,840 상 각 279,272 139,383 479,904 93,067 155,728 71,669 210,439 - 1,429,462 처 분 - - 10,607 (33,466) - - (771,553) - (794,412) 정부보조금 증가 - - - - - - - - - 순외환차이 54,693 2,623 56,816 1,947 13,590 201 21,544 - 151,414 당분기말 10,318,801 1,566,549 22,941,583 1,539,305 5,626,846 3,239,086 1,470,134 - 46,702,304 (주1) 감 가상각비 중 당기손익으로 인식 된 감가상각비는 663,895천원 (전분기 : 545,528 천원)이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감 가 상각비는 765,568천원 (전분기 : 678,303천원)입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(주1) 토 지 172,778 - - 172,778 298,718 건 물 362,010 (116,899) - 245,111 279,000 합 계 534,788 (116,899) - 417,889 577,718 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(주1) 토 지 172,778 - - 172,778 259,962 건 물 362,010 (114,637) - 247,373 278,000 합 계 534,788 (114,637) - 420,151 537,962 (주1) 공정가치는 국토해양부로부터 실거래가격이 조회되는 경우 보고기간말 현재의 실거래가를 기준으로 산정하였으며, 실거래가격이 조회되지 않는 경우 "부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률"에 따라 공시된 기준가격입니다.(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 420,152 429,202 증가 - - 대체증가 - - 감소 (2,263) (9,050) 감가상각 2,263 9,050 기말 417,889 420,152 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,100 2,100 임대수익투자부동산 직접운영비용 2,263 2,263 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합 계 기 초 금 액 15,297 26,895 - 931,972 974,164 증 가 591 15,000 - - 15,591 감소 - - - - - 상 각 (1,051) (3,027) - (115,941) (120,019) 기 타 증 감(주1) - - - 9,822 9,822 기 말 금 액 14,837 38,868 - 825,853 879,558 (주1) 연결회사의 당분기 무형자산 기타증감은 환율차이로 인한 영향 입니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합 계 기 초 금 액 17,632 47,171 - 1,288,664 1,353,467 증 가 1,716 9,000 - - 10,716 감 소 - - - - - 상 각 (4,051) (29,276) - (436,903) (470,230) 기 타 증 감(주1) - - - 80,211 80,211 기 말 금 액 15,297 26,895 - 931,972 974,164 (주1) 연결회사의 전기 무형자산 기타증감은 환율차이로 인한 영향 입니다. (2) 연결회사의 무형자산 중 사용기한에 대한 제한이 없는 영업권, 시설이용권 및 운송사업면허권(기타의무형자산)은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 3,277 9,666 매출원가 116,742 105,853 합계 120,019 115,519 (4) 연결회사의 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각 각 483,347천원 및 280,913천원 입니다. 13. 정부보조금 연결회사는 중소기업기술혁신개발사업을 수행하면서 한국산업기술평가관리원으로 부터 정부보조금을 수령하였는 바, 재무제표에 인식된 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기수령액 215,759 381,765 자산취득액 - (476,900) 비용처리액 (215,759) 95,135 부채계상액 (12,885) 36,730 자산취득과 관련된 정부보조금은 건물 및 기계장치, 건설중인자산의 차감항목으로 표시하고 있으며 상환의무가 있는 정부보조금은 장기미지급금, 미사용잔액은 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,275,685 (82,978) 1,192,707 1,253,522 (45,691) 1,207,831 건물 1,790,925 (619,303) 1,171,622 1,945,161 (709,354) 1,235,807 차량운반구 1,506,743 (767,852) 738,891 2,020,760 (1,254,658) 766,102 합 계 4,573,353 (1,470,133) 3,103,220 5,219,443 (2,009,703) 3,209,740 (2) 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 감소 대체 감가상각비 순외환차이 기말장부금액 토지 1,207,831 - - - (36,384) (98,422) 1,192,707 건물 1,235,807 233,517 (216,760) - (88,423) 71,037 1,171,622 차량운반구 766,102 51,039 - - (85,632) 265,436 738,891 합 계 3,209,740 284,556 (216,760) - (210,439) 238,051 3,103,220 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 감소 대체 감가상각비 순외환차이 기말장부금액 토지 1,231,346 - - - (12,484) (11,032) 1,207,831 건물 1,388,819 73,282 (1,506) - (288,144) 57,129 1,235,807 차량운반구 614,776 447,126 - - (408,865) 119,293 766,102 합 계 3,234,941 520,408 (1,506) - (709,493) 165,390 3,209,740 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 701,560 694,794 1년 초과 5년 이내 1,338,700 1,327,948 5년 초과 621,389 615,536 소 계 2,661,649 2,638,278 차감 : 현재가치 조정금액 (435,319) (401,240) 리스부채 2,226,330 2,237,038 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 668,440 624,561 비유동부채 1,557,890 1,612,477 합계 2,226,330 2,237,038 (5) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 210,439 195,761 리스부채 이자비용 66,442 22,698 단기리스 관련 비용 460,162 129,578 소액자산리스 관련 비용 18,380 2,039 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,419,758 - 5,073,576 - 미지급금 698,931 - 2,760,219 - 미지급비용 6,575,410 - 6,844,956 - 임대보증금 25,001 - 18,438 - 장기성미지급금 - 47,710 - 34,825 합 계 13,719,100 47,710 14,697,189 34,825 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운영자금 신한은행 1.75~1.76% 3,000,000 3,000,000 운영자금 우리은행 2.26% 1,000,000 1,000,000 운영자금 한국산업은행 1.69~1.84% 4,700,000 4,700,000 포괄수출금융 한국수출입은행 1.37~1.57% 7,000,000 7,000,000 운영자금 국민은행 1.51~1.86% 7,000,000 7,000,000 일반자금 농협은행 0.40% 200,000 200,000 합 계 22,900,000 22,900,000 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 운영자금 농협중앙회 0.90% 500,000 500,000 만기일시상환 시설자금 농협중앙회 2.09% 800,000 800,000 만기일시상환 시설자금 국민은행 2.82% 2,400,000 2,400,000 만기일시상환 운영자금 하나은행 1.21% 2,000,000 2,000,000 운영자금 수출입은행 847,560 1,185,500 합 계 6,547,560 6,885,500 유동성대체액 (700,000) (700,000) 비유동성잔액 5,847,560 6,185,500 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 654,413 2년초과 3년이내 3,308,827 3년초과 4년이내 908,827 4년초과 5년이내 775,493 5년초과 200,000 계 5,847,560 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.17. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 385,615 313,927 예수금 641,416 600,362 환불부채 156,164 182,123 부가세예수금 12,857 21,160 미지급배당금 695,103 - 충당부채 208,927 208,927 합 계 2,100,082 1,326,499 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 9,120,919 9,081,867 사외적립자산 공정가치 (5,748,000) (5,876,322) 합계 3,372,919 3,205,545 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,205,544 3,353,044 손익계산서에 인식하는 총비용 280,383 1,254,444 보험수리적손익 - (182,493) 지급액 (113,009) (519,451) 사외적립자산의 적립 - (700,000) 기말금액 3,372,918 3,205,544 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 9,120,919 9,081,867 사외적립자산의 공정가치 (5,748,000) (5,876,322) 기말 확정급여부채 3,372,919 3,205,545 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 278,996 289,297 이자원가 44,771 36,144 사외적립자산의 기대수익 (43,384) (30,636) 합 계 280,383 294,805 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수(주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(주) 11,251,616 10,755,114 보통주자본금(천원) 5,625,808 5,377,557 2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 전기초 2021.01.01 10,282,028 5,141,014 주식배당 2021.03.26 473,086 236,543 전기말 2021.12.31 10,755,114 5,377,557 당기초 2022.01.01 10,755,114 5,377,557 주식배당 2022.03.25 496,502 248,251 당분기말 2022.03.31 11,251,616 5,625,808 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 18,738,734 18,738,734 기타자본잉여금 2,367,519 2,367,519 합 계 21,106,253 21,106,253 20. 기타자본연결회사의 기타자본은 자기주식으로서 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 1) 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 830,151 825,065 장부금액 2,971,473 2,928,849 2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 금액 전기초 2021.01.01 820,305 2,876,728 주식배당 단주취득 2021.3.26 4,760 52,121 전기말 2021.12.31 825,065 2,928,849 당기초 2022.01.01 825,065 2,928,849 주식배당 단주취득 2022.03.25 5,086 42,624 당분기말 2022.03.31 830,151 2,971,473 21. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기말 전기말 해외사업환산손익 5,445,516 4,596,508 지분법자본변동 18,242 (53,615) 합 계 5,463,758 4,542,893 22. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 97,360,572 90,900,021 연차배당 (695,103) (946,172) 주식배당 (248,251) (236,543) 순이익 1,294,362 7,500,922 보험수리적손익 (1) 142,344 기말금액 97,711,579 97,360,572 법정적립금(이익준비금)(*) 1,825,129 1,755,619 임의적립금 238,032 238,032 미처분이익잉여금 97,417,691 97,136,194 보험수리적손익 (1,769,273) (1,769,273) (*) 지배기업은 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 13,120,523 11,774,023 상품매출액 15,080,893 11,632,574 용역매출액 9,795,416 9,956,514 임대매출액 113,205 22,611 합 계 38,110,037 33,385,722 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 이행 28,201,416 23,406,597 기간에 걸쳐 이행 9,908,621 9,979,125 합 계 38,110,037 33,385,722 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기 기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식 재화의 판매 상품 및 제품을 고객에게 인도하고 고객이 재화를 인수하여 수행의무가 이행됩니다.재화의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 재화는 새 재화로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 용역의 제공 당사는 고객의 요청에 따라 세정 및 임가공 용역을 제공합니다. 당사가 제공하는 용역은 1개월 이내에 완료되는 용역으로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. (4) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 11,037,029 9,712,423 상품매출원가 11,665,751 9,032,150 용역매출원가 7,641,312 7,247,040 합 계 30,344,092 25,991,613 24. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,955,196 1,911,082 퇴직급여 315,983 163,980 복리후생비 335,492 309,642 여비교통비 69,851 74,510 통신비 31,292 30,882 수도광열비 128,158 69,188 세금과공과 87,173 70,128 유형자산감가상각비 410,740 348,584 보험료 115,079 30,672 접대비 95,692 72,049 광고선전비 409,683 11,651 운반비 426,071 313,777 차량유지비 105,979 82,013 지급수수료 408,455 484,666 소모품비 94,824 120,900 사무용품비 2,032 5,692 해외시장개척비 - - 전산처리비 14,012 13,898 도서인쇄비 2,110 2,060 수출경비 456,544 195,320 교육훈련비 4,108 9,708 환경비 885 201 보건방역비 2,419 291 회비 59,596 27,658 경상시험연구개발비 307,791 90,778 대손상각비(환입) 6,552 (12,179) 수선비 26,447 40,931 무형자산감가상각비 3,277 9,666 투자부동산상각비 2,263 2,263 임차료 60,169 39,010 기타판매비와관리비 158 1 합 계 5,938,029 4,519,022 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 96,429 114,333 외화환산이익 200,866 293,866 유형자산처분이익 3,000 3,273 무형자산손상차손환입 - - 금융보증이익 36,001 25,771 수입커미션 90,323 64,581 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 440,225 잡이익 51,449 1,600 합 계 478,068 943,649 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 32,465 67,466 외화환산손실 73,071 40,369 기부금 3,000 164,100 유형자산처분손실 - 5,184 무형자산손상차손 - - 재고자산폐기손실 - 27,932 금융보증손실 - 재고자산평가손실 - - 유형자산 손상차손 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 50,700 9,700 잡손실 201,211 55,884 합 계 360,447 370,635 26. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 119,291 75,942 수입배당금 - - 합계 119,291 75,942 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 153,284 124,921 27. 관계기업투자손익관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 지분법이익 696,986 124.921 28. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납 및 환급액 포함) 614,408 7,387,720 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 109,024 247,959 자본에 직접 반영된 법인세비용 (20,267) - 법인세비용 1,276,327 1,025,565 (주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당분기 전분기 기말 순이연법인세 자산(부채) (1,766,743) (1,897,589) 기초 순이연법인세 자산(부채) (1,657,719) (1,649,630) 이연법인세부채의 변동 (109,024) (247,959) 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 1,154,577 (6,727,903) 원재료와 부재료의 사용액 28,163,681 11,894,868 상품의 판매 11,665,751 9,032,150 종업원급여비용 15,202,906 4,898,919 감가상각비와 기타 상각비 1,523,304 973,678 기타비용 (21,428,098) 10,438,919 합계(주1) 36,282,121 30,510,631 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 순이익 1,294,361,923 1,294,361,923 3,047,614,637 3,047,614,637 가중평균유통보통주식수 10,426,155 10,426,155 9,934,492 9,934,492 기본주당순이익 124 124 307 307 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 11,251,616 11,251,616 10,755,114 10,755,114 차감 : 가중평균자기주식수 (825,461) (825,461) (820,622) (820,622) 가중평균유통보통주식수 10,426,155 10,426,155 9,934,492 9,934,492 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 연결회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 280,383 294,805 법인세비용(수익) 2,066,441 1,025,565 감가상각비 1,401,022 1,228,914 무형자산상각비 120,019 115,519 투자부동산상각비 2,263 2,263 대손상각비(환입) 6,127 (12,179) 이자비용 158,639 124,921 외화환산손실 64,850 40,369 유형자산처분손실 5,717 5,184 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 50,700 9,700 기타 현금의 유출없는 비용 등 17,354 - 이자수익 (189,309) (75,942) 외화환산이익 (286,383) (293,866) 지분법이익 (696,986) (659,589) 유형자산처분이익 (3,000) (3,273) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (1,600) 기타 현금의 유입없는 수익 등 (73,094) (25,771) 합 계 2,924,742 1,775,020 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 4,057,317 1,837,813 기타채권의 감소(증가) 393,110 (329,400) 기타유동자산의 감소(증가) (834,459) (725,791) 기타비유동자산의 감소(증가) (980) (613) 재고자산의 감소(증가) 262,578 (2,659,213) 매입채무의 증가(감소) (868,208) (1,129,127) 기타채무의 증가(감소) (2,626,844) (3,641,200) 기타유동부채의 증가(감소) 67,142 106,566 사외적립자산의 적립 - - 퇴직급의 지급 (113,009) (36,628) 합 계 336,647 (6,577,593) 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 (주)케이엠헬스케어 관계기업의 종속기업 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 기타 (주)엠에프비컴퍼니 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 (주)케이엠헬스케어 관계기업 852,183 108,715 595,677 541,554 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 - 87,586 - 123,567 (주)엠에프비컴퍼니 기타 1,930,210 - 1,299,844 471 합 계 2,782,393 196,301 1,895,521 665,592 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 매출채권 대손충당금 대손상각비(환입) 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)케이엠헬스케어 관계기업 1,984,302 83 (295) 23,029 1,855,335 378 (51,838) 71 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 - - - 12 - - - - (주)엠에프비컴퍼니 기타 2,020,123 218 (56) - 1,555,765 274 200 - 합 계 4,004,425 301 (351) 23,041 3,411,100 652 (51,638) 71 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 (주)케이엠헬스케어 관계기업 - - - - - - - - KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 163,664 - - - 164,561 - - - (주)엠에프비컴퍼니 기타 - - - - - - - - 합 계 163,664 - - - 164,561 - - - (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 배당 자금의대여 배당 자금의대여 우진무과기(유) 종속기업 - - 3,831,300 - 우진국제무역상해(유) 종속기업 - - 1,051,860 - KM ACT CO,.LTD 종속기업 - - - 4,007,700 (6) 특수관계자와의 지급보증 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 금융보증부채 보증처 보증기간 내용 (주)케이엠헬스케어 관계회사 1,200,000 13,238 신한은행 2023년 03월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 15,265 신한은행 2022년 09월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 21,404 산업은행 2022년 11월 22일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 8,112 산업은행 2022년 06월 30일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 1,378 하나은행 2022년 04월 29일 차입금 상환 지급보증 소 계 10,800,000 59,397 대표이사 주요 경영진 2,637,790 신한은행 2022년 10월 15일 자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,100,000 산업은행 2022년 09월 02일 자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,800,000 산업은행 2022년 11월 29일 자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,300,000 산업은행 2022년 10월 12일 자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 우리은행 2022년 10월 23일 자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,771,380 국민은행 2023년 03월 29일 자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,140,000 하나은행 2022년 06월 23일 자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 4,800,000 하나은행 2022년 06월 23일 자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 14,400,000 한국수출입은행 2023년 03월 07일 자금 대출 지급보증 소 계 30,149,170 (7) 특수관계자를 위한 담보제공 내역 연결회사는 관계회사인 (주)케이엠헬스케어가 철원군 동송농공단지 신설 투자 보조금에 대해 5년 이내에 철원지역 농공단지에서 철수하는 경우 보조금을 반환할 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 경영진은 보조금 반환 가능성이 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (8) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 416,749 431,247 퇴직급여 46,884 57,977 33. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 600 600 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지건물 장단기차입금 및무역금융 등 12,187,21111,908,492 2,400,000 산업은행 담보제공 12,324,000 국민은행 담보제공 4,700,000 신한은행 담보제공 2,400,000 하나은행 담보제공 특수관계자 채무 담보 제공 600,000 산업은행 담보제공 기계장치 단기차입금 534,915 524,339 하나은행 담보제공 재고자산 장단기차입금 15,600,000 15,600,000 한국수출입은행 담보제공 합 계 40,230,618 38,548,339 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 301,560 경기도 안성시 등 2022년 03월 31일 등 이행보증 등 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 연간보험료 부보처 화재보험 건물기계장치공기구비품재고자산 등 97,850,372 398,945 현대해상화재 연결회사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 산업운영자금대출 산업은행 4,700,000 - 운전자금 신한은행 1,000,000 - 온렌딩대출 신한은행 2,000,000 - 무역금융 신한은행 1,000,000 1,000,000 E-BIZ제휴업체승인약정 신한은행 2,500,000 2,409,669 기업종합통장대출 하나은행 950,000 950,000 무역어음대출 하나은행 1,000,000 1,000,000 전자방식외담대 하나은행 2,500,000 1,388,885 시설자금대출 하나은행 2,000,000 - 운영자금 우리은행 1,000,000 - 시설자금대출 국민은행 2,400,000 - 운영자금 국민은행 1,000,000 - 운영자금 국민은행 1,500,000 - 운영자금(일자리) 국민은행 1,500,000 - 운영자금 국민은행 3,000,000 - 포괄수출금융 수출입은행 3,000,000 - 수입금융대출 수출입은행 9,000,000 5,000,000 운전자금 농협 800,000 - 운전자금 농협 200,000 - 포괄수출금융 수출입은행 US$1,000,000.00 US$300,000.00 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내며, 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 10,591,154 9,030,468 현금및현금성자산 12,115,549 15,569,703 매출채권및기타채권 23,303,367 24,993,519 지급보증한도 10,800,000 10,800,000 장기금융상품 600 600 합 계 56,810,070 60,393,690 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 13,719,099 47,710 - - 13,766,809 단기차입금 22,900,000 - - - 22,900,000 유동성장기부채 200,000 - - - 200,000 유동성리스부채 668,440 - - - 668,440 장기차입금 - 654,413 4,217,654 200,000 5,072,067 리스부채 701,560 589,048 749,652 621,389 2,661,649 지급보증한도 8,400,000 - 2,400,000 - 10,800,000 합 계 46,589,099 1,291,171 7,367,306 821,389 56,068,965 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 14,697,189 34,825 - - 14,732,014 단기차입금 23,302,053 - - - 23,302,053 유동성장기부채 701,097 - - - 701,097 유동성리스부채 624,561 - - - 624,561 장기차입금 107,337 876,673 4,416,526 218,481 5,619,017 리스부채 694,794 583,239 744,709 615,536 2,638,278 지급보증한도 8,400,000 - 2,400,000 - 10,800,000 합 계 48,427,031 1,494,737 7,561,235 834,017 58,317,020 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 351,410 (351,410) 561,187 (561,187) JPY 55,919 (55,919) 30,291 (30,291) EUR 11,266 (11,266) 6,046 (6,046) 합계 418,595 (418,595) 597,524 (597,524) (나) 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (219,742) 219,742 (1963,968) 196,968 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 28,172,067 28,777,967 리스부채 2,226,330 2,237,038 현금및현금성자산 및 금융상품 22,707,303 24,600,771 순부채 7,691,094 6,414,234 자본총계 127,106,516 125,588,728 순부채 대 자본비율 6.051% 5.107% 35. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일 부문이며, 국내 및 해외(중국 및 미국)에서 영업활동이 이루어지고 있습니다.(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 지역구분 영업부문 회사명 영업내용 국내 제조 및 판매 부문 ㈜케이엠 크린룸용 소모품 등 제조 및 도매 해외 제조 및 판매 부문 우진무진과기(유) 크린룸용 소모품 등 제조 및 도매 판매부문 우진국제무역상해(유) 크린룸용 소모품 등 도매 판매부문 KM ACT, INC. 크린룸용 소모품 등 도매 제조 및 판매 부문 동산광전소주(유) 크린룸용 소모품 등 제조 및 도매 제조 및 판매 부문 KM ACT CO,.LTD 크린룸용 소모품 등 제조 및 도매 (2) 당분기 및 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)케이엠 우진무진과기(유) 우진국제무역상해(유) KM ACT, INC. KM ACT CO,.LTD 동산 동산광전소주(유) 보고부문합계 연결조정 연결합계 매출액 26,747,466 4,084,103 5,850,956 1,791,231 760,542 - 322,126 39,556,424 (1,446,388) 38,110,036 내부매출액 1,138,626 - 180,125 - - - 127,636 1,446,388 (1,446,388) - 외부매출액 25,608,840 4,084,103 5,670,831 1,791,231 760,542 - 194,490 38,110,037 - 38,110,037 영업이익 1,272,284 97,320 313,897 408,842 (153,782) - (100,923) 1,837,638 (9,722) 1,827,916 당기순이익 1,112,157 67,946 204,756 416,317 (230,077) - (98,973) 1,472,126 (139,921) 1,332,205 (단위 : 천원) 구 분 (주)케이엠 우진무진과기(유) 우진국제무역상해(유) KM ACT, INC. KM ACT CO,.LTD 동산 동산광전소주(유) 보고부문합계 연결조정 연결합계 매출액 25,391,594 4,604,636 3,025,937 581,017 652,960 - 387,865 34,644,009 (1,258,286) 33,385,723 내부매출액 703,763 - 345,082 - 209,441 - - 1,258,286 (1,258,286) - 외부매출액 24,687,831 4,604,636 2,680,855 581,017 443,519 - 387,865 33,385,723 - 33,385,723 영업이익 1,895,160 1,383,384 66,842 (33,417) (184,864) (52,470) (301,295) 2,773,340 101,751 2,875,091 당기순이익 1,693,765 993,161 98,496 (31,694) (200,693) (1,552,042) (316,035) 684,958 2,348,192 3,033,150 (3) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)케이엠 우진무진과기(유) 우진국제무역상해(유) KM ACT, INC. KM ACT CO,.LTD (주)동산 동산광전소주(유) 보고부문합계 연결조정 연결합계 자산 151,713,163 21,587,803 4,892,172 3,425,996 16,185,536 - 3,769,452 201,574,122 (20,895,469) 180,678,653 부채 47,485,512 2,508,460 327,935 1,549,306 8,975,050 - 465,481 61,311,744 (7,739,607) 53,572,137 (단위 : 천원) 구 분 (주)케이엠 우진무진과기(유) 우진국제무역상해(유) KM ACT, INC. KM ACT CO,.LTD (주)동산 동산광전소주(유) 보고부문합계 연결조정 연결합계 자산 149,642,457 20,060,857 6,527,757 3,401,974 16,002,844 - 4,011,451 199,647,340 (19,694,964) 179,952,376 부채 45,789,235 2,857,259 2,254,941 1,968,502 10,034,793 - 582,452 63,487,182 (8,715,963) 54,771,219 (4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 6,154,056 6,074,264 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 33 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 63,396,426,931 64,284,897,711 재고자산 36,750,270,802 36,689,299,427 매출채권 및 기타유동채권 18,043,552,059 16,767,672,765 단기금융상품 2,545,000,000 2,080,000,000 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 414,300,000 465,000,000 현금및현금성자산 3,899,116,524 7,245,544,953 기타유동자산 1,744,187,546 1,037,380,566 비유동자산 88,316,736,474 85,357,559,782 유형자산 59,028,625,449 56,456,422,448 영업권 이외의 무형자산 487,609,743 476,097,146 투자부동산 417,888,842 420,151,406 종속기업에 대한 투자자산 17,037,683,641 17,037,683,641 관계기업에 대한 투자자산 1,407,791,641 1,407,791,641 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,044,316,542 7,840,791,053 장기금융상품 600,000 600,000 이연법인세자산 1,885,220,616 1,711,022,447 기타비유동자산 7,000,000 7,000,000 자산총계 151,713,163,405 149,642,457,493 부채 유동부채 38,324,907,645 36,573,722,231 단기차입금 22,900,000,000 22,900,000,000 유동성장기차입금 200,000,000 700,000,000 당기법인세부채 1,070,496,978 828,131,221 매입채무 및 기타유동채무 12,316,352,842 10,977,274,693 유동금융보증부채 68,329,971 95,398,495 유동리스부채 293,894,989 318,777,906 기타유동부채 1,475,832,865 754,139,916 비유동부채 9,160,604,349 9,215,512,902 장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 비유동리스부채 739,976,472 975,144,223 퇴직급여부채 3,372,918,180 3,205,543,959 장기매입채무 및 기타비유동채무 47,709,697 34,824,720 부채총계 47,485,511,994 45,789,235,133 자본 자본금 5,625,808,000 5,377,557,000 자본잉여금 18,738,733,589 18,738,733,589 기타자본구성요소 (2,971,473,095) (2,928,848,644) 이익잉여금(결손금) 82,834,582,917 82,665,780,415 자본총계 104,227,651,411 103,853,222,360 자본과부채총계 151,713,163,405 149,642,457,493 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 26,747,466,238 26,747,466,238 25,391,593,784 25,391,593,784 매출원가 21,568,499,357 21,568,499,357 20,421,888,506 20,421,888,506 매출총이익 5,178,966,881 5,178,966,881 4,969,705,278 4,969,705,278 판매비와관리비 3,906,682,789 3,906,682,789 3,074,545,719 3,074,545,719 영업이익(손실) 1,272,284,092 1,272,284,092 1,895,159,559 1,895,159,559 기타이익 345,724,217 345,724,217 402,311,032 402,311,032 기타손실 150,905,983 150,905,983 97,592,474 97,592,474 금융수익 94,670,288 94,670,288 25,679,660 25,679,660 금융원가 136,465,934 136,465,934 106,305,896 106,305,896 법인세비용차감전순이익(손실) 1,425,306,680 1,425,306,680 2,119,251,881 2,119,251,881 법인세비용 313,149,748 313,149,748 425,486,402 425,486,402 당기순이익(손실) 1,112,156,932 1,112,156,932 1,693,765,479 1,693,765,479 총포괄손익 1,112,156,932 1,112,156,932 1,693,765,479 1,693,765,479 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 107 107 170 170 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 107 107 170 170 자본변동표 제 34 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,141,014,000 18,738,733,589 (2,876,727,645) 75,365,866,633 96,368,886,577 당기순이익(손실) 1,693,765,479 1,693,765,479 배당금지급 (946,172,300) (946,172,300) 주식배당 236,543,000 (246,543,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (52,120,999) (52,120,999) 2021.03.31 (기말자본) 5,377,557,000 18,738,733,589 (2,928,848,644) 75,876,916,812 97,064,358,757 2022.01.01 (기초자본) 5,377,557,000 18,738,733,589 (2,928,848,644) 82,665,780,415 103,853,222,360 당기순이익(손실) 1,112,156,932 1,112,156,932 배당금지급 (695,103,430) (695,103,430) 주식배당 248,251,000 (248,251,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (42,624,451) (42,624,451) 2022.03.31 (기말자본) 5,625,808,000 18,738,733,589 (2,971,473,095) 82,834,582,917 104,227,651,411 현금흐름표 제 34 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 1,650,092,206 (6,935,277,915) 당기순이익(손실) 1,112,156,932 1,693,765,479 당기순이익조정을 위한 가감 1,563,180,448 1,526,371,792 퇴직급여 280,382,745 288,944,293 법인세비용 313,149,748 425,486,402 감가상각비 1,047,506,194 962,910,705 무형자산상각비 4,078,103 8,504,328 투자부동산상각비 2,262,564 2,262,564 당기손익인식금융자산평가손실 50,700,000 9,700,000 이자비용 136,465,934 106,305,896 외화환산손실 64,850,338 22,791,514 대손상각비(환입) (169,946) (12,146,478) 이자수익 (94,670,288) (25,679,660) 외화환산이익 (197,511,199) (231,867,164) 유형자산처분이익 (3,000,000) (3,272,728) 당기손익인식금융자산평가이익 (1,600,000) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (40,863,745) (25,967,880) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (679,407,299) (7,222,537,339) 매출채권의 감소(증가) (1,242,564,563) 190,706,748 기타금융자산의 감소(증가) 97,953,866 (325,072,246) 기타유동자산의 감소(증가) (706,806,980) (608,143,474) 재고자산의 감소(증가) (60,971,375) (2,532,138,731) 매입채무의 증가(감소) 1,142,066,947 (1,326,761,915) 기타금융부채의 증가(감소) 177,333,811 (2,678,789,359) 기타유동부채의 증가(감소) 26,589,519 94,289,636 퇴직급여채무의 증가(감소) (113,008,524) (36,627,998) 이자수취(영업) 7,586,140 24,027,046 이자지급(영업) (108,441,855) (82,990,943) 법인세납부(환급) (244,982,160) (2,873,913,950) 투자활동현금흐름 (4,702,653,193) 1,951,678,298 단기금융상품의 처분 600,000,000 6,600,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 35,000,000 5,000,000 유형자산의 처분 3,000,000 3,272,728 단기금융상품의 취득 (1,065,000,000) (1,215,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (100,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,697,700,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (90,000,000) 유형자산의 취득 (3,793,297,167) (1,653,894,430) 무형자산의 취득 (590,700) 정부보조금의 사용 (381,765,326) 재무활동현금흐름 (248,293,862) 1,345,341,570 단기차입금의 증가 1,500,000,000 정부보조금의 수취 394,650,303 자기주식의 취득 (42,624,451) (52,120,999) 유동성장기부채의 상환 (500,000,000) 금융리스부채의 지급 (100,319,714) (102,537,431) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,300,854,849) (3,638,258,047) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (45,573,580) (2,338,614) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,346,428,429) (3,640,596,661) 기초현금및현금성자산 7,245,544,953 10,162,174,045 기말현금및현금성자산 3,899,116,524 6,521,577,384 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 케이엠(이하 "회사")은 1989年 9월 설립되어 클린룸에 사용되는 소모품( PVC Glove, Wiper, Clean Note, Clean Paper, Mate 등)의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 강원도 평창군에 소재하고 있으며, 강원도 평창군과 경기도 안성시 에 제조 사업장을 가지고 있습니다. 회사는 2001년 7월 30일자로 벤처기업으로 등록하였으며, 2005년 12월 19일자로 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 2005년 12월 20일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 2022년 3월 31일 현재 회사의 최대주주인 신병순과 특수관계자의 소유지분율은 31.46%, 자사주는 830,151주(7.38%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 회사의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 현재시점에서 회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향의 범위를 예측하기 어렵습니다. 또한, 회사의 요약분기재무제표에서 사용된 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 국내외 경제상황에 따라 불확실성이 존재하며, 이로 인한 회사의 재무상태 및 영업성과에 미치는 영향은 현재로써는 예측할 수 없습니다.(3) 중요한 회계정책회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 전기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 COVID-19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.· 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음·리스료 감면이 2021년 12월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다- 재무보고를 위한 개념체계동 기준서는 측정, 표시와 공시, 제거에 대한 새로운 개념 도입, 자산과 부채의 정의 및 인식기준 업데이트, 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화를 주요 내용으로 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,899,117 3,899,117 7,245,545 7,245,545 단기금융상품 2,545,000 2,545,000 2,080,000 2,080,000 당기손익-공정가치측정금융자산 414,300 414,300 465,000 465,000 매출채권및기타채권 18,043,552 18,043,552 16,767,673 16,767,673 장기금융상품(주1) 600 600 600 600 장기성매출채권 및 기타채권(주1) 8,044,317 8,044,317 7,840,791 7,840,791 소계 32,946,886 32,946,886 34,399,609 34,399,609 금융부채 단기차입금 22,900,000 22,900,000 22,900,000 22,900,000 유동성장기부채 200,000 200,000 700,000 700,000 매입채무및기타채무 12,316,353 12,316,353 10,977,275 10,977,275 금융보증부채 68,330 68,330 95,398 95,398 유동성리스부채 293,895 293,895 318,778 318,778 장기차입금(주1) 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 리스부채 739,976 739,976 975,144 975,144 장기성매입채무및기타채무(주1) 47,710 47,710 34,825 34,825 소계 41,566,264 41,566,264 41,001,420 41,001,420 (주1) 장기금융상품, 장기성매출채권 및 기타채권, 장기차입금, 장기성매입채무 및 기타채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 현금및현금성자산 - 3,899,117 - 7,245,545 단기금융상품 - 2,545,000 - 2,080,000 당기손익-공정가치측정금융자산 414,300 - 465,000 - 매출채권 및 기타채권 - 18,043,552 - 16,767,673 장기금융상품 - 600 - 600 장기성매출채권 및 기타채권 - 8,044,317 - 7,840,791 합계 414,300 32,532,586 465,000 33,934,609 (3) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 단기차입금 22,900,000 22,900,000 유동성장기부채 200,000 700,000 매입채무및기타채무 12,316,353 10,977,275 금융보증부채 68,330 95,398 유동성리스부채 293,895 318,778 장기차입금 5,000,000 5,000,000 리스부채 739,976 975,144 장기성매입채무및기타채무 47,710 34,825 합계 41,566,264 41,001,420 (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익(기타비용) 이자수익(비용) 기타수익(기타비용) 이자수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 170 94,670 12,146 25,680 당기손익-공정가치측정금융자산 (50,700) - (8,100) - 소 계 (50,530) 94,670 4,046 25,680 금융부채 상각후원가측정 금융부채 27,069 (136,466) 25,771 (106,306) (4) 금융상품 공정가치 서열체계회사는 당분기 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있으며, 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 414,300 - - 414,300 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 465,000 - - 465,000 한편, 당분기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 따라 측정된 금융상품은 없습니다.4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 12,411 - 은행예금 3,886,706 7,245,545 합 계 3,899,117 7,245,545 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 16,971,965 - 15,706,634 - 미수금 964,006 - 1,056,480 - 미수수익 7,582 - 4,559 - 단기대여금 100,000 - - - 보증금 - 600,139 - 592,336 장기대여금 - 7,444,177 - 7,248,455 합 계 18,043,552 8,044,317 16,767,673 7,840,791 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 26,119,634 24,648,202 대손충당금: 매출채권 (3,348) (3,518) 현재가치할인차금: 보증금 (28,417) (36,220) 매출채권및기타채권 순장부금액 26,087,869 24,608,464 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정상채권 23,964,752 22,936,059 3개월 이하 - - 6개월 이하 1,765,384 1,451,486 9개월 이하 346,656 194,009 12개월 이하 14,425 30,428 12개월 초과 - - 대손충당금 (3,348) (3,518) 현재가치할인차금 (28,417) (36,220) 합 계 26,087,869 24,608,464 (4) 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,518 227,127 제각 1 (152,405) 손상차손인식(환입) (171) (71,204) 기말금액 3,348 3,518 (5) 회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 414,300 465,000 채무상품 - - 합 계 414,300 465,000 (2) 보고기간 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 465,000 489,000 취득 - - 처분 - - 평가 (50,700) (24,000) 기말 414,300 465,000 (3) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타 단기금융자산 2,959,300 2,545,000 기타 장기금융자산 600 600 합계 2,959,900 2,545,600 7. 재고자산(1) 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 11,461,009 813,770 10,647,239 11,336,193 869,191 10,467,002 제 품 15,953,186 2,741,669 13,211,517 15,740,227 2,468,032 13,272,195 재공품 923,809 25,660 898,149 1,007,109 1,633 1,005,476 원재료 9,930,815 363,559 9,567,256 10,062,559 285,084 9,777,475 부재료 1,805,050 91,931 1,713,119 1,518,691 55,660 1,463,031 미착품 712,992 - 712,992 704,120 - 704,120 합 계 40,786,861 4,036,589 36,750,271 40,368,899 3,679,600 36,689,299 (2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 356,989 - 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 963,416 625,602 선급비용 780,772 411,778 소 계 1,744,188 1,037,381 기타비유동자산 기타자산 7,000 7,000 합 계 1,751,188 1,044,381 9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 우진무진과기(유) 7,385,441 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 우진국제무역상해(유) 129,079 100.00 크린룸용 청정용품 판매 중국 상해 12월 31일 KM ACT, INC. 517,193 50,000 90.91 크린룸용 청정용품 판매 미국 12월 31일 KM ACT, CO.,Ltd 6,901,782 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 베트남 박닌 12월 31일 (주)케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 우진무진과기(유) 7,385,441 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 중국 소주 12월 31일 우진국제무역상해(유) 129,079 100.00 크린룸용 청정용품 판매 중국 상해 12월 31일 KM ACT, INC. 517,193 50,000 90.91 크린룸용 청정용품 판매 미국 12월 31일 KM ACT, CO.,Ltd 1,688,682 100.00 크린룸용 청정용품 제조 및 판매 베트남 박닌 12월 31일 (주)케이엠헬스케어 2,028,580 133,000 32.78 의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 한국 구리 12월 31일 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 우진무진과기(유) 7,385,441 19,079,343 8,161,234 - 7,385,441 17,203,598 8,161,234 - 우진국제무역상해(유) 129,079 4,564,237 524,622 - 129,079 4,272,816 524,622 - KM ACT, INC. 470,175 1,706,099 - - 470,175 1,303,169 - - KM ACT, CO.,Ltd 8,351,828 7,210,486 8,351,828 8,351,828 5,968,051 8,351,828 - 소 계 16,336,523 32,560,165 17,037,684 - 16,336,523 28,747,634 17,037,684 - (주)케이엠헬스케어 1,596,000 14,433,860 1,407,792 - 1,596,000 13,751,033 1,407,792 - 합 계 17,932,523 46,994,025 18,445,476 - 17,932,523 38,289,049 18,445,476 - (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 우진무진과기(유) 8,161,234 - - - - 8,161,234 우진국제무역상해(유) 524,622 - - - - 524,622 KM ACT, INC. - - - - - - KM ACT, CO.,Ltd 8,351,828 - - - - 8,351,828 소 계 17,037,684 - - - - 17,037,684 (주)케이엠헬스케어 1,407,792 - - - - 1,407,792 합 계 18,445,476 - - - - 18,445,476 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 우진무진과기(유) 8,161,234 - - - - 8,161,234 우진국제무역상해(유) 524,622 - - - - 524,622 KM ACT, INC. - - - - - - KM ACT, CO.,Ltd 1,688,682 6,418,180 - 244,966 - 8,351,828 (주)동산 3,515,300 250,000 (3,765,300) - - - 소 계 13,889,838 6,913,146 (3,765,300) - - 17,037,684 (주)케이엠헬스케어 1,407,792 - - - - 1,407,792 합 계 15,297,630 6,668,180 (3,765,300) 244,966 - 18,445,476 ※ 전기 중 종속법인 (주)동산이 2021년 8월 17일 해산등기하였고, 2021년 10월 13일 주주총회를 통해 잔여재산가액 확정 및 분배를 실행함에 따라 연결범위에서 제외되었습니다. (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 당분기 전분기 자산총액 부채총액 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 매출액 당기순손익 우진무진과기(유) 21,587,803 2,508,460 20,060,857 2,857,259 4,084,104 67,946 4,604,636 993,161 우진국제무역상해(유) 4,892,172 327,935 6,527,757 2,254,941 5,850,956 298,325 3,025,937 98,496 KM ACT, INC 3,425,996 1,549,306 3,401,974 1,968,502 1,791,231 427,042 581,017 (31,694) KM ACT, CO.,Ltd 16,185,536 8,975,050 16,002,844 10,034,793 760,542 (230,077) 652,960 (200,693) (주)동산 - - - - - - - (1,552,042) 종속기업투자 계 46,091,507 13,360,751 45,993,432 17,115,495 12,486,832 563,236 8,864,550 (692,772) ㈜케이엠헬스케어 87,522,016 43,489,495 97,362,499 55,415,025 27,418,848 1,608,908 25,515,453 1,689,382 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 16,174,362 - - - 16,174,362 건물 36,735,812 (7,436,639) - (38,613) 29,260,560 구축물 1,643,443 (1,299,455) - - 343,988 기계장치 26,814,775 (18,451,630) (822,000) (194,448) 7,346,697 차량운반구 2,253,725 (1,435,883) - - 817,842 공기구비품 6,150,984 (4,898,233) - (26,250) 1,226,501 시설장치 4,325,536 (2,902,551) - (326,705) 1,096,280 사용권자산 2,006,348 (973,486) - - 1,032,862 건설중인자산 1,729,532 - - - 1,729,532 합 계 97,834,517 (37,397,877) (822,000) (586,016) 59,028,625 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 16,174,362 - - - 16,174,362 건물 31,735,442 (7,226,683) - (38,933) 24,469,826 구축물 1,643,443 (1,286,459) - - 356,984 기계장치 24,174,008 (18,000,618) (822,000) (205,238) 5,146,152 차량운반구 2,287,191 (1,380,905) - - 906,286 공기구비품 6,014,721 (4,745,479) - (28,750) 1,240,492 시설장치 4,250,166 (2,813,735) - (344,213) 1,092,218 사용권자산 2,224,075 (957,976) - - 1,266,099 건설중인자산 5,804,005 - - - 5,804,005 합 계 94,307,413 (36,411,855) (822,000) (617,134) 56,456,422 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 16,174,362 24,469,825 356,983 5,968,152 906,286 1,240,492 1,092,218 1,266,099 5,804,005 57,278,422 증가 - 5,000,370 - 2,640,767 - 136,263 75,370 (158,707) (4,074,473) 3,619,590 취득 - - - - - 9,970 - - 3,783,327 3,793,297 대체 - 5,000,370 - 2,640,767 - 126,293 75,370 (158,707) (7,857,800) (173,707) 감소 - (209,636) (12,996) (1,262,222) (88,444) (150,254) (71,307) (74,529) - (1,869,388) 처분 - - - - - - - (119) - (119) 감가상각 - 209,636 12,996 440,222 88,444 150,254 71,307 74,648 - 1,047,507 손상차손 - - - 822,000 - - - - - 822,000 기말 16,174,362 29,260,560 343,988 7,346,697 817,842 1,226,501 1,096,280 1,032,862 1,729,532 59,028,625 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 14,790,625 17,991,223 311,629 6,718,382 488,204 1,287,532 637,051 1,534,553 4,900,600 48,659,800 증가 1,383,737 7,190,316 93,305 1,080,299 695,449 756,736 707,700 115,279 903,405 12,926,227 취득 12,378 - - (3,228) 117,025 211,338 - - 12,473,435 12,810,948 대체 1,371,359 7,190,316 93,305 1,083,527 578,424 545,399 707,700 115,279 (11,570,030) 115,279 감소 - (711,714) (47,951) (2,652,529) (277,367) (803,776) (252,533) (383,733) - (4,307,605) 처분 - - - 25,712 - 182,975 - 1,506 - 210,193 감가상각 - 711,714 47,951 1,804,817 277,367 620,801 252,533 382,228 - 4,097,412 손상차손 - - - 822,000 - - - - - - 기말 16,174,362 24,469,825 356,983 5,146,152 906,286 1,240,492 1,092,218 1,266,099 5,804,005 56,456,422 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 당분기 516,608천원 및 전분기 401,186천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 당분기 401,186천원 및 전분기 561,725천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조). 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(주) 토지 172,778 - - 172,778 298,718 건물 362,010 (116,899) - 245,111 279,000 합계 534,788 (116,899) - 417,889 577,718 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(주) 토 지 172,778 - - 172,778 259,962 건 물 362,010 (114,637) - 247,373 278,000 합 계 534,788 (114,637) - 420,151 537,962 (주) 공정가치는 국토해양부로부터 실거래가격이 조회되는 경우 보고기간말 현재의 실거래가를 기준으로 산정하였으며, 실거래가격이 조회되지 않는 경우 "부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률"에 따라 공시된 기준가격입니다.(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 420,151 429,202 증가 - - 대체증가 - - 감소 (2,263) (9,050) 감가상각 2,263 9,050 기말 417,889 420,151 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,100 2,100 임대수익투자부동산 직접운영비용 2,263 2,263 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 85,240 (62,144) - (8,261) 14,835 소프트웨어 1,122,074 (1,083,206) - - 38,868 골프회원권 504,244 - (101,696) - 402,548 운송사업면허권 31,358 - - - 31,358 영업권 150,000 - (150,000) - - 합 계 1,892,916 (1,145,350) (251,696) (8,261) 487,610 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 84,649 (60,823) - (8,530) 15,296 소프트웨어 1,107,074 (1,080,179) - - 26,895 골프회원권 504,244 - (101,696) - 402,548 운송사업면허권 31,358 - - - 31,358 영업권 150,000 - (150,000) - - 합 계 1,877,325 (1,141,002) (251,696) (8,530) 476,097 (주1) 골프회원권 및 운송사업면허권, 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 골프회원권 운송사업면허권 합계 기초 15,296 26,895 402,548 31,358 476,097 취득 591 15,000 - - 15,591 처분 - - - - - 상각 (1,051) (3,027) - - (4,078) 손상차손환입(인식) - - - - - 기말 14,835 38,868 402,548 31,358 487,610 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 골프회원권 운송사업면허권 합계 기초 17,631 47,171 402,548 31,358 498,708 취득 1,716 9,000 - - 10,716 처분 - - - - - 상각 (4,051) (29,276) - - (33,327) 손상차손환입 - - - - - 기말 15,296 26,895 402,548 31,358 476,097 (3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상시험연구개발비 73,110 90,778 제품매출원가 경상시험연구개발비 157,077 172,412 용역매출원가 경상시험연구개발비 18,479 17,723 합계 248,666 280,913 13. 정부보조금 회사는 중소기업기술혁신개발사업을 수행하면서 한국산업기술평가관리원으로 부터정부보조금을 수령하였는 바, 재무제표에 인식된 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기수령액 215,759 128,497 자산취득액 - - 비용처리액 (215,759) (128,497) 부채계상액 (12,885) - 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 건물 1,005,344 (377,250) 628,094 1,274,109 (404,104) 870,005 차량운반구 1,001,004 (596,236) 404,768 949,966 (553,871) 396,095 합 계 2,006,348 (973,486) 1,032,862 2,224,075 (957,975) 1,266,100 (2) 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 감소 대체 감가상각비 기말장부금액 건물 870,005 7,133 (216,760) - (32,284) 628,094 차량운반구 396,094 51,039 - - (42,364) 404,769 합 계 1,266,099 58,172 (216,760) - (74,648) 1,032,863 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 감소 대체 감가상각비 기말장부금액 건물 996,325 21,105 (1,506) - (145,920) 870,005 차량운반구 538,228 94,174 - - (236,308) 396,094 합 계 1,534,553 115,279 (1,506) - (382,228) 1,266,099 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 358,599 362,625 1년 초과 5년 이내 796,340 801,051 5년 초과 240,400 276,700 소 계 1,395,339 1,440,376 차감 : 현재가치 조정금액 (361,467) (146,454) 리스부채 1,033,872 1,293,922 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 293,895 318,778 비유동부채 739,976 975,144 합계 1,033,871 1,293,922 (5) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 74,648 100,726 리스부채 이자비용 12,672 15,105 소액자산리스 관련 비용 23,511 14,906 (6) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 126백만원(전분기: 106백만원)입니다. 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,036,856 4,897,029 미지급금 817,142 1,122,789 미지급비용 5,437,355 4,939,020 임대보증금 25,000 18,437 소 계 12,316,353 10,977,275 장기성미지급금 47,710 34,825 합 계 12,364,063 11,012,100 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운영자금 신한은행 1.75~1.76% 3,000,000 3,000,000 운영자금 우리은행 2.26% 1,000,000 1,000,000 운영자금 한국산업은행 1.69~1.84% 4,700,000 4,700,000 포괄수출금융 한국수출입은행 1.37~1.57% 7,000,000 7,000,000 운영자금 국민은행 1.51~1.86% 7,000,000 7,000,000 일반자금 농협은행 0.40% 200,000 200,000 합 계 22,900,000 22,900,000 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 운영자금 농협은행 1.50% 800,000 800,000 원리금 균등분할 상환 운영자금 농협은행 0.25% - 500,000 만기일시상환 시설자금 국민은행 1.88% 2,400,000 2,400,000 만기일시상환 시설자금 하나은행 1.30% 2,000,000 2,000,000 원리금 균등분할 상환 합 계 5,200,000 5,700,000 유동성대체액 (200,000) (700,000) 비유동성잔액 5,000,000 5,000,000 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년초과 2년이내 677,778 2년초과 3년이내 3,066,667 3년초과 4년이내 666,667 4년초과 5년이내 488,889 5년초과 100,000 합계 5,000,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 347,719 313,927 예수금 67,920 49,164 미지급배당금 695,103 - 환불부채 156,164 182,123 우발충당부채 208,927 208,927 합 계 1,475,833 754,140 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,120,919 9,081,867 사외적립자산의 공정가치 (5,748,001) (5,876,323) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 3,372,918 3,205,544 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,205,544 3,279,141 손익계산서에 인식하는 총비용 280,383 1,155,777 보험수리적손익 - (182,493) 지급액 (113,009) (346,881) 사외적립자산의 적립 - (700,000) 기말금액 3,372,918 3,205,544 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 9,120,919 9,081,867 사외적립자산의 공정가치 (5,748,001) (5,876,323) 기말 확정급여부채 3,372,918 3,205,544 (3) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 278,996 283,436 이자원가 44,771 36,144 사외적립자산의 기대수익 (43,384) (30,636) 합 계 280,383 288,944 (4) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 9,081,867 8,635,899 당기근무원가 278,996 1,133,745 이자원가 44,771 144,578 보험수리적손익 - (268,818) 지급액 (284,714) (563,537) 기말금액 9,120,919 9,081,867 (5) 당분기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 5,876,323 5,356,758 사외적립자산의 적립 - 700,000 사외적립자산의 기대수익 43,384 122,546 보험수리적손익 - (86,325) 지급액 (171,705) (216,656) 기말금액 5,748,001 5,876,323 사 외적립자산의 기대수익은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. (6) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 보험수리적이익 - - 법인세효과 - - 세후 보험수리적이익 - - (7) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,748,001 5,876,323 (8) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기대임금상승률 4~7% 4~7% 할인율 2.93% 2.93% 회사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 AA+ 급의 우량회사채를 기준으로 하였습니다. 2) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 1% 증가 1%감소 기대임금상승율 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 9,737,888 (8,502,697) 퇴직급여의 증가(감소) 1,228,973 (997,578) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (8,500,503) 9,754,548 퇴직급여의 증가(감소) (1,000,661) 1,210,782 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수(주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(주) 11,251,616 10,755,114 보통주자본금(천원) 5,625,808 5,377,557 2) 당분기 및 전기 중 회사의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 전기초 2021.01.01 10,282,028 5,141,014 주식배당 2021.03.26 473,086 236,543 전기말 2021.12.31 10,755,114 5,377,557 당기초 2022.01.01 10,755,114 5,377,557 주식배당 2022.03.25 496,502 248,251 당분기말 2022.03.31 11,251,616 5,625,808 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 및 전기말 주식발행초과금 18,738,734 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 20. 기타자본회사의 기타자본은 자기주식으로서 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.1) 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 830,151 825,065 금액 2,971,473 2,928,849 2) 당반분 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 금액 전기초 2021.01.01 820,305 2,876,728 주식배당 단주 취득 2021.03.26 4,760 52,121 전기말 2021.12.31 825,065 2,928,849 당기초 2022.01.01 825,065 2,928,849 주식배당 단주 취득 2022.03.25 5,086 42,624 당분기말 2022.03.31 830,151 2,971,473 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 964,641 895,131 임의적립금 연구및인력개발준비금 238,032 238,032 미처분이익잉여금 81,631,910 81,532,618 합계 82,834,583 82,665,781 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 13,295,739 12,284,991 상품매출액 7,567,034 8,045,931 용역매출액 5,839,094 5,037,872 임대매출액 45,600 22,800 합 계 26,747,466 25,391,594 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 이행 20,862,773 20,330,922 기간에 걸쳐 이행 5,884,694 5,060,672 합 계 26,747,467 25,391,594 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기 기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식 재화의 판매 상품 및 제품을 고객에게 인도하고 고객이 재화를 인수하여 수행의무가 이행됩니다.재화의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 재화는 새 재화로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 용역의 제공 당사는 고객의 요청에 따라 세정 및 임가공 용역을 제공합니다. 당사가 제공하는 용역은 1개월 이내에 완료되는 용역으로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. (4) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 11,159,253 9,943,046 기초제품 13,272,195 14,375,884 당기제품제조원가 13,096,538 13,811,441 타계정대체 (1,997,962) (2,722,521) 기말제품 (13,211,518) (15,521,758) 상품매출원가 5,645,045 6,308,913 기초상품 10,413,502 7,833,931 당기상품매입 6,087,308 8,185,912 타계정대체 (262,026) (228,340) 기말상품 (10,593,739) (9,482,590) 용역매출원가 4,764,201 4,169,930 합 계 21,568,499 20,421,889 23. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,327,933 1,247,941 퇴직급여 158,310 158,119 복리후생비 228,825 189,440 여비교통비 60,707 68,336 통신비 17,645 18,707 수도광열비 34,566 33,998 세금과공과 39,764 40,356 지급임차료 245 165 유형자산감가상각비 263,452 204,243 보험료 90,913 23,449 접대비 55,793 33,239 광고선전비 408,938 11,615 운반비 192,292 195,313 차량유지비 70,767 57,082 지급수수료 343,467 406,829 소모품비 59,284 81,219 사무용품비 723 1,716 전산처리비 14,012 13,898 도서인쇄비 2,110 2,060 수출경비 433,565 170,826 교육훈련비 1,485 701 환경비 652 - 보건방역비 2,419 291 회비 18,720 8,205 경상시험연구개발비 73,110 90,778 수선비 815 17,400 무형자산감가상각비 4,078 8,504 투자부동산상각비 2,263 2,263 대손상각비 (170) (12,146) 합 계 3,906,683 3,074,546 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 91,874 104,947 외화환산이익 197,511 231,867 유형자산처분이익 3,000 3,273 금융보증이익 27,069 25,771 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 1,600 잡이익 26,270 34,853 합 계 345,724 402,311 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 32,356 62,954 외화환산손실 64,850 22,792 기부금 3,000 2,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 50,700 9,700 잡손실 - 147 합 계 150,906 97,593 25. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 94,671 25,681 합 계 94,671 25,681 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 구분 당분기 전분기 이자비용 136,466 106,306 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 487,348 346,258 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (174,198) 79,228 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 313,150 425,486 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 - - 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 168,005 (1,142,948) 원재료와 부재료의 사용액 7,029,445 7,755,430 상품의 판매 5,645,045 6,308,912 종업원급여비용 3,542,693 3,385,379 감가상각비와 기타 상각비 1,053,847 973,678 기타비용 8,036,147 6,215,983 합계(주1) 25,475,182 23,496,434 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 1,112,156,932 1,112,156,932 1,693,765,479 1,693,765,479 가중평균유통보통주식수 10,421,465 10,426,212 9,934,488 9,934,488 기본주당순이익 107 107 170 170 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 11,251,616 10,755,114 차감 : 가중평균자기주식수 (825,404) (820,626) 가중평균유통보통주식수 10,426,212 9,934,488 (2) 희석주당순이익당분기 및 전기 중 회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 단기차입금 22,900,000 - - 22,900,000 유동성장기부채 700,000 (500,000) - 200,000 유동성리스부채 318,778 (100,320) 75,437 293,895 장기차입금 5,000,000 - - 5,000,000 리스부채 975,144 - (235,168) 739,976 합계 29,893,922 (600,320) (159,731) 29,133,871 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 단기차입금 18,200,000 1,500,000 - 19,700,000 유동성장기부채 1,368,620 - 500,000 1,868,620 유동성리스부채 329,738 (102,537) 113,514 340,715 장기차입금 2,500,000 - (500,000) 2,000,000 리스부채 1,213,769 - (27,284) 1,186,485 합계 22,398,358 1,397,463 113,514 23,909,335 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 우진국제무역상해(유), 우진무진과기(유), KM ACT, KM ACT CO,.LTD, (주)동산(*1) , 동산광전(유) 관계기업 (주)케이엠헬스케어 관계기업의 종속기업 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 기타 (주)엠에프비컴퍼니 (*1) 전기 중 종속법인 (주)동산이 2021년 8월 17일 해산등기하였고, 2021년 10월 13일 주주총회를 통해 잔여재산가액 확정 및 분배를 실행함에 따라 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. 영업상의 주요 거래내용 등은 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래내용입니다. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 우진무진과기(유) 종속기업 - - 173,085 - 우진국제무역상해(유) 종속기업 49,114 107 128,900 - KM ACT 종속기업 716,382 - 330,262 - KM ACT CO,.LTD 종속기업 115,860 79,387 69,716 106,857 (주)동산 종속기업 - - 1,800 - (주)케이엠헬스케어 관계기업 852,183 108,715 595,677 541,555 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 - 87,586 - 123,567 (주)엠에프비컴퍼니 기타 1,930,210 - 1,299,844 471 합 계 3,663,749 275,795 2,599,284 772,450 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 우진무과기(유) 종속기업 - - - - - - - - 우진국제무역상해(유) 종속기업 49,114 2 (7) 5,864 49,866 8 (1,771) 87,773 KM ACT 종속기업 563,170 20 (86) 22,684 549,686 106 (63,044) 22,684 KM ACT CO,.LTD 종속기업 1,266,614 93 (252) 88,004 1,309,569 346 (9,542) 17,030 (주)동산 종속기업 - - - - (7) (주)케이엠헬스케어 관계기업 1,984,302 83 (295) 23,029 1,855,335 378 (51,838) 71 KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 - - - 12 - - - - (주)엠에프비컴퍼니 기타 2,020,123 218 (56) - 1,555,765 274 200 - 합 계 5,883,323 416 (696) 139,593 5,320,221 1,112 (126,002) 127,558 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 우진국제무역상해(유) 종속기업 - - - 969 - - - - KM ACT CO,.LTD 종속기업 7,335,940 - - - 6,848,455 - - - KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD 관계기업의 종속기업 163,664 - - - 164,561 - - - (주)엠에프비컴퍼니 기타 - - 180,577 - - - 합 계 7,499,604 - - - 7,193,593 - - - (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 배당 자금의 대여(회수) 배당 자금의 대여(회수) 우진무과기(유) 종속기업 - - 3,831,300 - 우진국제무역상해(유) 종속기업 - - 1,051,860 - KM ACT CO,.LTD 종속기업 - - - 2,802,620 (6) 특수관계자와의 지급보증 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 금융보증부채 보증처 보증기간 내용 (주)케이엠헬스케어 관계회사 1,200,000 13,238 신한은행 2023년 03월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 15,265 신한은행 2022년 09월 15일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 21,404 산업은행 2022년 11월 22일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 8,112 산업은행 2022년 06월 30일 차입금 상환 지급보증 (주)케이엠헬스케어 관계회사 2,400,000 1,378 하나은행 2022년 04월 29일 차입금 상환 지급보증 소 계 10,800,000 59,397 KM ACT 종속기업 1,210,800 8,933 한국수출입은행 2022년 11월 09일 차입금 상환 지급보증 합 계 12,010,800 68,330 대표이사 주요 경영진 2,637,790 신한은행 2022년 10월 15일 자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,100,000 산업은행 2022년 09월 02일 자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,800,000 산업은행 2022년 11월 29일 자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,300,000 산업은행 2022년 10월 12일 자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,200,000 우리은행 2022년 10월 23일 자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,771,380 국민은행 2023년 03월 29일 자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 1,140,000 하나은행 2022년 06월 23일 자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 4,800,000 하나은행 2022년 06월 23일 자금 대출 지급보증 대표이사 주요 경영진 14,400,000 한국수출입은행 2023년 03월 07일 자금 대출 지급보증 합 계 30,149,170 (7) 특수관계자를 위한 담보제공 내역회사는 관계회사인 (주)케이엠헬스케어가 철원군 동송농공단지 신설 투자 보조금에 대해 5년이내에 철원지역 농공단지에서 철수하는 경우 보조금을 반환할 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 경영진은 보조금 반환 가능성이 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (8) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 206,110 199,855 퇴직급여 46,884 52,363 31. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 600 600 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지건물 장단기차입금 및무역금융 등 12,187,211 11,908,492 2,400,000 산업은행 담보제공 12,324,000 국민은행 담보제공 4,700,000 신한은행 담보제공 2,400,000 KEB하나은행 담보제공 기계장치 단기차입금 534,915 556,547 산업은행 담보제공 재고자산 장단기차입금 15,600,000 15,600,000 한국수출입은행 담보제공 합 계 40,230,618 38,548,339 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 301,560 경기도 안성시 등 2022년 3월 31일 등 이행보증 등 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 연간보험료 부보처 화재보험 건물,기계장치,공기구비품,재고자산 등 97,850,372 398,945 현대해상화재 회사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 산업운영자금대출 산업은행 4,700,000 - 운전자금 신한은행 1,000,000 - 온렌딩대출 신한은행 2,000,000 - 무역금융 신한은행 1,000,000 1,000,000 E-BIZ제휴업체승인약정 신한은행 2,500,000 2,409,669 기업종합통장대출 하나은행 950,000 950,000 무역어음대출 하나은행 1,000,000 1,000,000 전자방식외담대 하나은행 2,500,000 1,388,885 시설자금대출 하나은행 2,000,000 - 운영자금 우리은행 1,000,000 - 시설자금대출 국민은행 2,400,000 - 운영자금 국민은행 1,000,000 - 운영자금 국민은행 1,500,000 - 운영자금(일자리) 국민은행 1,500,000 - 운영자금 국민은행 3,000,000 - 포괄수출금융 수출입은행 3,000,000 - 수입금융대출 수출입은행 9,000,000 5,000,000 운전자금 농협 800,000 - 운전자금 농협 200,000 - 32. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일 부문이며, 국내에서 주된 영업활동이 이루어지고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 S사 6,154,056 6,074,264 (2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 22,309,021 21,580,798 아시아 2,390,552 2,365,415 유럽 1,108,987 948,645 미주 790,821 440,023 기타 148,085 56,713 합계 26,747,466 25,391,594 33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 600 600 단기금융상품 2,545,000 2,080,000 현금및현금성자산 3,899,117 7,245,545 매출채권및기타채권 26,087,869 24,608,464 당기손익-공정가치금융자산 414,300 465,000 지급보증한도 12,010,800 11,985,500 합 계 44,957,686 46,385,109 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 12,316,353 47,709 - - 12,364,063 단기차입금 22,900,000 - - - 22,900,000 장기차입금 200,000 677,778 4,222,223 100,000 5,200,000 리스부채 358,599 296,239 500,101 240,400 1,395,339 지급보증한도 9,610,800 - 2,400,000 - 12,010,800 합 계 45,385,752 1,021,726 7,122,324 340,400 53,870,202 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 10,977,275 34,824 - - 11,012,099 단기차입금 22,900,000 - - - 22,900,000 장기차입금 700,000 511,111 4,288,890 200,000 5,700,001 리스부채 362,625 298,339 502,713 276,700 1,440,377 지급보증한도 9,585,500 - 2,400,000 - 11,985,500 합 계 44,525,400 844,274 7,191,603 476,700 53,037,977 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 992,431 (992,431) 531,377 (531,377) JPY 54,312 (54,312) 50,008 (50,008) EUR 11,322 (11,322) 12,619 (12,619) 합 계 1,058,065 (1,058,065) 594,004 (594,004) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 차입금 28,100,000 28,600,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 219,180 (219,180) 183,835 (183,835) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 28,100,000 28,600,000 리스부채 1,033,871 1,293,922 차감: 현금및현금성자산 (3,899,117) (7,245,545) 순부채 25,234,754 22,648,377 자본총계 104,227,651 103,853,222 부채비율 24.21% 21.81% 6. 배당에 관한 사항 ※배당에 관한 사항은 당 분기에 중요한 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.3.17.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 03월 26일 주식배당 보통주 473,086 500 500 - 2022년 03월 25일 주식배당 보통주 496,502 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ※해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 연결재무제표1) 대손충당금 설정현황 ※당 분기에 중요한 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.3.17.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.2) 재고자산 현황 등가. 재고자산의 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제34기 제33기 제32기 (주)케이엠 제 품 16,417,356 16,036,008 15,636,720 상 품 14,618,055 14,982,832 11,720,585 재공품 925,909 1,010,006 975,239 원재료 10,401,655 10,536,702 10,564,340 부재료 1,805,050 1,518,691 938,223 미착품 769,034 709,103 1,230,706 저장품 269,527 277,757 157,999 평가충당금 -4,071,557 -3,715,349 -2,694,317 소 계 41,135,028 41,355,750 38,529,496 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 22.77% 22.96% 22.80% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 0.74 3.59 5.69 [매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 나.재고자산 충당금 설정 내용 (단위:천원) 구분 품목 금액 제품 Cleanroom Class 10 Wiper 74,794 Cleanroom Glove 2,379 Mask 류 1,316,420 Cleanroom Smocks 629,277 Medical Packaging 82,919 기타 664,178 소 계 2,769,967 상품 Cleanroom Class 10 Wiper 15,282 Cleanroom Glove 59,041 Cleanroom Paper 7,051 Cleanroom Smocks 171,877 기타 577,709 소 계 830,959 원재료 Cleanroom Class 10 Wiper 12,760 Cleanroom Glove - Cleanroom Paper 43,374 Cleanroom Smocks 232,407 기타 90,158 소계 378,700 부재료 기타 91,931 소 계 91,931 합 계 4,071,557 다. 재고자산의 실사내용당사는 2021년 12월 31일 기준으로 외부감사인 4명 입회하에 실물재고실사를 하여 2021년도 재무제표를 작성하였으며, 실사일과 재무제표일과이 차이내역은 담당자들의 물품이동현황 및 사용내역을 통해 소명하고 있습니다.2022년에는 자체 실물재고실사를 하였습니다. 매월 각 창고 담당자가 실시하고 그 중 1~2개의 창고는물류팀에서 직접 하고있으며, 분기 및 반기에는 물류팀에서 전체 실물재고실사를 통해 관리하고 있습니다. 2. 별도재무제표 1) 대손충당금 설정현황 ※당 분기에 중요한 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.3.17.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.2) 재고자산 현황 등가. 재고자산의 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제34기 제33기 제32기 (주)케이엠 제 품 15,953,186 15,740,227 14,913,738 상 품 11,407,509 11,282,693 8,318,166 재공품 923,809 1,007,109 971,956 원재료 9,930,815 10,062,559 9,285,504 부재료 1,805,050 1,518,691 938,223 미착품 712,992 704,120 924,044 저장품 53,500 53,500 평가충당금 -4,036,590 -3,679,599 -1,278,635 소 계 36,750,271 36,689,299 34,072,996 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 24.22% 24.52% 23.59% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 0.6 3.4 4.9 [매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 나.재고자산 충당금 설정 내용 (단위:천원) 구분 품목 금액 제품 Cleanroom Class 10 Wiper 74,794 Cleanroom Glove 2,379 Mask 류 1,316,420 Cleanroom Smocks 629,277 Medical Packaging 82,919 기타 661,540 소 계 2,767,329 상품 Cleanroom Class 10 Wiper 15,282 Cleanroom Glove 59,041 Cleanroom Paper 7,051 Cleanroom Smocks 171,877 기타 560,520 소 계 813,770 원재료 Cleanroom Class 10 Wiper 12,760 Cleanroom Glove - Cleanroom Paper 43,374 Cleanroom Smocks 232,407 기타 75,018 소계 363,559 부재료 기타 91,931 소 계 91,931 합 계 4,036,590 다. 재고자산의 실사내용당사는 2021년 12월 31일 기준으로 외부감사인 4명 입회하에 실물재고실사를 하여 2021년도 재무제표를 작성하였으며, 실사일과 재무제표일과이 차이내역은 담당자들의 물품이동현황 및 사용내역을 통해 소명하고 있습니다.2022년에는 자체 실물재고실사를 하였습니다. 매월 각 창고 담당자가 실시하고 그 중 1~2개의 창고는물류팀에서 직접 하고있으며, 분기 및 반기에는 물류팀에서 전체 실물재고실사를 통해 관리하고 있습니다. 3. 공정가치평가 내역 - 공정가치 평가내역에 관한 사항은 주석 3. 금융상품의 범주 및 공정가치를 참조 하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에서는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제33기(당기) 이촌회계법인 적정 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용되는 한국채택국제회계기준의 제/개정사항에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향1. 기업회계기준서 제 1116호 ＇리스‘ 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법 - 중요한 영향 없음2. 기업회계기준서 제1109호 ‘ 금융상품＇, 제1039호＇금융상품:인식과 측정‘, 제1107호＇금융상품: 공시', 제1104호 ＇보험계약＇, 제1116호 '리스‘ 개정-대체 지표 이자율 확정 - 중요한 영향 없음 CGU 및 종속기업투자주식 손상평가① 회사의 CGU 구분에 대한 합리성 확인 ② 미래현금흐름에 추정된 향후 수익 및 비용 가정에 대한 질문과 해당 가정의 실현가능성에 대한 독립적인 확인 ③ 사용가치 측정 시 적용된 할인율과 영구성장률에 대한 적정성 검토 ④ 미래현금흐름 추정 모델의 합리성 및 수학적 정확성 확인 ⑤ 회사 측 외부 가치평가 전문가의 독립성, 객관성, 적격성에 대한 확인 제32기(전기) 이촌회계법인 적정 우리는 주식회사 케이엠과 그 종속기업들(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 재화 판매로 인한 수익 인식연결실체의 수익대부분은 반도체 공장 및 병원 등에 대한 크린룸 재화 및 마스크 등 제품 및 상품의 판매로부터 창출되고 있습니다. 주석 22에서 기술한바와 같이, 당기말 현재 회사의 제품 및 상품매출은 Covid-19영향으로 마스크 매출 증가 등으로 인하여 전기 대비 증가하였습니다. 매출은 고객과의 계약 및 조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 각 재화나 용역의 통제 이전시기가 다르기 때문에 수익인식 시점에대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 우리는 전기대비 증가한 매출액의 발생사실 및 매출의 기간귀속 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다. 제31기(전전기) 이촌회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 32에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 32는 연결회사는 매출과 매입 등의 일정 부분을 특수관계자에 의존하고 있는데, 연결회사는 당기 중 특수관계자인 (주)케이엠헬스케어 등에 2,360백만원을 판매하였으며, 374백만원의 원재료 등을 매입하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 관련 매출채권 잔액은 1,963백만원이며, 기타채권 잔액은 각각 445백만원입니다. 또한 차입금 상환등에 대한 지급보증금액 10,200백만원이 있습니다. 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성결정 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기(당기) 삼정회계법인 재무제표감사 및 내부회계관리제도 감사 27천 2.451 - - 제33기(전기) 이촌회계법인 재무제표감사 및 내부회계관리제도 검토 9천 1,257 9천 1,048 제32기(전전기) 이촌회계법인 재무제표감사 및 내부회계관리제도 검토 8천 1,001 8천 1,048 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당기) - - - - - - - - - - 제33기(전기) - - - - - - - - - - 제32기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당 분기에 중요한 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.3.17.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2 1 - - - ※ 김석교 사내이사가 2022년 3월 25일 제33기 주주총회에서 재선임 되었습니다. 2. 중요의결사항 개최일자 의 안 내 용 가결여부 신병순대표이사참석/찬반 여부 김석교사내이사참석/찬반 여부 이재욱사외이사참석/찬반 여부 신성훈감사참석/찬반 여부 2022년 01월 03일 국민은행 운전자금대출 15억 연장의 건- 차입금액 : 금일십오억원정(\1,500,000,000)- 차입기간 : 차입일로부터 1년 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2022년 01월 03일 국민은행 운전자금대출 10억 연장의 건- 차입금액 : 금일십억원정(\1,000,000,000)- 차입기간 : 차입일로부터 1년 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2022년 02월 10일 내부회계관리 관련안건 1호 : 내부회계관리 운영실태 보고의 건→중요한 취약점 없음안건 2호 : 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건→적절히 운영되고 있음 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2022년 02월 10일 제 33기 결산 별도 재무제표 확정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2022년 02월 10일 제 33기 결산 연결 재무제표 확정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2022년 02월 10일 제 33기 현금배당 결의의 건→주당 배당액 70원, 배당 주식 수 9,930,049주,배당 총액 695,103,430원 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2022년 03월 10일 제 33기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의안건 1호 : 제 33기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건안건 2호 : 사내이사 김석교 선임의 건안건 3호 : 이사 보수 한도 승인의 건안건 4호 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3. 이사의 독립성 직책 성명 임기 연임 횟수 활동분야 추천인 회사외의 거래 최대주주와의 관계 대표이사 신병순 2023-03-27 7 총괄 이사회 해당사항 없음 본인 사내이사 김석교 2025-03-22 7 경영총괄 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 이재욱 2024-03-26 - 사외이사 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 4. 이사회의 구성에 관한 사항(가) 이사회의 권한 내용 ① 정관 제36조 (이사의 직무)부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 본 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.② 이사회규정 제2조 (임무)이사회는 회사의 업무집행에 관한 중요 사항을 결정한다.③ 이사회규정 제7조 (이사회의 결의사항)다음 사항은 이사회의 결의를 받아야 한다.1. 경영의 기본방침 및 변경에 관한 사항2. 대표이사 선임과 공동대표의 결정3. 신주의 발행4. 사채의 발행5. 주주총회의 소집 결정6. 이사와 회사간의 거래의 승인7. 준비금의 자본 수입8. 전환사채의 발행9. 영업보고서의 승인10. 재무제표의 사전 승인11. 지점의 설치, 이전, 폐지12. 사업계획13. 중요한 재산의 취득과 처분14. 중요한 투자 및 융자에 관한 사항15. 기타 회장 또는 사장의 이사회의 결의가 필요하다고 판단되는 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주주총회전 주주총회소집통지·공고사항 제출시 공시- 주주의 추천여부 : 해당사항 없음(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황해당사항 없습니다.(3) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 구성 및 참석범위1. 이사회는 사장,부사장 및 이사(선임이사)”(이하 통칭 “이사”라 함)로 구성한다.2. 이사회는 사장이 그 의장이 되며 회의를 주재한다.3. 이사회운영상 필요한 간사는 관리본부 이사로 한다.4. 이사회에는 간사가 출석할 수 있으며, 필요에 따라 이사대우 및 화사의 관련 이사를 참석케 할 수 있다.② 소집의 통지절차1. 이사회의 소집통지는 개최일시, 장소 및 중요한 의안을 회의 1일 전까지 각 이사 및 감사에게 발송한다. 단, 긴급을 요할 시는 그 기간을 단축할 수 있다.2. 회의 개최에 관하여 사전에 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차 없이 언제든지 소집할 수 있다. 5. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 11월 01일 코스닥협회 이재욱 - 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사 신성훈의 인적사항 약 력 생년월일 추천인 최대주주와의 관계 1981년 ~ 1999년 : 삼성물산(주) 1999년 ~ 2005년 : KLA-Tencor Inc. 2011년 ~ 현 재 : Inficon, QuantumClean 고문 55.03.14 이사회 해당사항 없음 회사와의 최근 3년 거래내역 체납처분 사실 여부 임원으로 재직한 기업의 회생·파산절차 진행 사실 여부 취업제한 사유 등 결격 사유 유무 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 * 감사 신성훈은 2020년3월27일에 실시한 정기주주총회를 통해 신규 선임되었습니다. 2. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2022년 01월 03일 국민은행 운전자금대출 15억 연장의 건- 차입금액 : 금일십오억원정(\1,500,000,000)- 차입기간 : 차입일로부터 1년 가결 - 2022년 01월 03일 국민은행 운전자금대출 10억 연장의 건- 차입금액 : 금일십억원정(\1,000,000,000)- 차입기간 : 차입일로부터 1년 가결 - 2022년 02월 10일 내부회계관리 관련안건 1호 : 내부회계관리 운영실태 보고의 건→중요한 취약점 없음안건 2호 : 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건→적절히 운영되고 있음 가결 - 2022년 02월 10일 제 33기 결산 별도 재무제표 확정의 건 가결 - 2022년 02월 10일 제 33기 결산 연결 재무제표 확정의 건 가결 - 2022년 02월 10일 제 33기 현금배당 결의의 건→주당 배당액 70원, 배당 주식 수 9,930,049주,배당 총액 695,103,430원 가결 - 2022년 03월 10일 제 33기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의안건 1호 : 제 33기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건안건 2호 : 사내이사 김석교 선임의 건안건 3호 : 이사 보수 한도 승인의 건안건 4호 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 3. 감사의 독립성 직책 성명 임기 연임 횟수 활동분야 추천인 회사외의 거래 최대주주와의 관계 감사 신성훈 2023-03-27 - 감사 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 4. 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 설치하지 않고 정관에 근거하여 감사를 선임하고 있으며, 유가증권신고서 제출일 현재 신성훈 감사 1인이 상근 감사로 활동하고 있습니다. 당사 정관 제48조에 다음과 같이 감사의 직무와 의무가 정하여져 있습니다. ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제4항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부당사는 사업보고서 제출일 현재 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 별도의 내부규정을 두고 있지는 않습니다. 그러나 상법 및 정관에 따라 독립적인 지위에서 이사의 직무집행을 충실히 감독하고 있으며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 자료의 제출을 요구할 수 있습니다. 5. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 11월 01일 코스닥협회 신성훈 감사 - 상장법인 사외이사 등을 위한자본시장 관련 주요 이슈 설명회 6. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 7 부장 1명(18년)차장 1명(12년)과장 1명(10년)대리 1명(5년)사원 3명(평균3년) 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 실시 - ※ 정관 제 30 조(의결권의 행사)① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 2. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,251,616 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 830,151 자사주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,421,465 - 우선주 - - 3. 주식사무 정관 제 10 조(신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 신규상장을 위하여 상장예비심사청구 이전에 우리사주조합에 대하여 1회에 한하여 300,000주 이내에서 배정하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주식배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 개최 사업연도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주 권 의 종 류 2019.9.16부터 전자증권제도 시행에 따라 주권의 구분이 없어짐 주식업무대행기관 대리인의 명칭 주식회사 국민은행 주식업무대행기관 사무취급 장소 서울시 영등포구 여의도동 36-3 주주에 대한 특전 없 음 공 고 방 법 회사 홈페이지. 단, 부득이한 사유 발생시 한국경제신문 4. 주주총회의사록 요약 일 자 주요결의사항 결의여부 2020년 3월 27일 제31기 정기주주총회 - 영업보고, 감사보고 및 내부회계관리제도 운영실태보고 - 제31기 재무제표 승인의 건 (현금배당 주당 50원, 주식배당 주당 0.015주) - 정관 일부 변경의 건 - 이사 선임의 건 - 감사 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건(20억원) - 감사 보수한도 승인의 건(2억원) 원안대로 승인 가결 2021년 3월 26일 제32기 정기주주총회 - 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 - 제32기 재무제표 승인의 건 (현금배당 주당 100원, 주식배당 주당 0.05주)- 정관 일부변경의 건- 이사 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건(50억원) - 감사 보수한도 승인의 건(2억원) 원안대로 승인 가결 2022년 3월 25일 제33기 정기주주총회 - 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 - 제33기 재무제표 승인의 건 (현금배당 주당 70원, 주식배당 주당 0.05주)- 이사 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건(50억원) - 감사 보수한도 승인의 건(2억원) 원안대로 승인 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신병순 본인 보통주 2,926,845 27.21 3,098,578 27.54 주식배당,상속 김미경 배우자 보통주 224,300 2.09 0 0 상속 신승훈 자녀 보통주 103,632 0.96 186,668 1.66 주식배당,상속 신지훈 자녀 보통주 97,465 0.91 234,607 2.09 주식배당,상속 김석교 임원 보통주 850 0.01 892 0.01 주식배당 이연성 임원 보통주 19,958 0.19 0 0 특수관계 제외 남효탁 임원 보통주 588 0.01 617 0.01 주식배당 조전수 임원 보통주 17,095 0.16 18,054 0.16 주식배당,장내매수 안병호 임원 보통주 110 0.00 115 0.00 주식배당 계 보통주 3,390,843 31.53 3,539,531 31.46 - 우선주 - - - - - ※ 배우자 김미경의 주식은 2022년1월12일 배우자 및 자녀에게 상속되었습니다.※ 임원 이연성은 2022년1월25일 별세함에 따라 현재는 특수관계자에서 제외되었습니다.자세한 변동 내역은 공시사항 참고 바랍니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 성 명 : 신병순(申炳淳) 나. 생년월일 : 1953년 12월 06일 다. 학 력 : 한국외국어대학교 영어영문학과 졸업 라. 주요경력사항 - 1979년 ~ 1981년 : (주)대한항공 - 1981년 ~ 1989년 : 동아제약(주) - 1989년 ~ 1989년 : 한국글러브(주) - 1989년 ~ 현재 : (주)케이엠 대표이사 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 신병순 3,098,578 27.54 최대주주 (주)케이엠 830,151 7.38 자사주 우리사주조합 - - - 4. 주가 및 주식거래실적 종 류 21년 10월 21년 11월 21년 12월 22년 1월 22년 2월 22년 3월 보통주 주 가 (종가기준) 최 고 8,340 8,630 8,810 9,070 8,120 8,400 최 저 7,690 7,800 8,320 7,590 7,580 8,040 평 균 8,122 8,110 8,602 8,314 7,907 8,193 거래량 최 고 73,109 425,364 86,062 656,263 32,473 60,380 최 저 7,786 7,008 15,965 18,642 5,708 7,669 월 간 414,357 914,293 875,378 1,361,843 325,625 344,559 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신병순 남 1953년 12월 대표이사 사내이사 상근 총괄 대한항공 예약부동아제약 수출부한국글러브 전무케이엠 대표이사 3,098,578 - 본인 34년 2023년 03월 27일 김석교 남 1960년 05월 사내이사 사내이사 상근 관리 총괄 대성산업 관리부 892 - - 27년 2025년 03월 22일 신성훈 남 1955년 03월 감사 감사 상근 감사 삼성물산 미주지사 산호세지점장KLA-Tencor Inc. 한국지사장ASML Holding, BV 한국, 중국, 싱가폴 지역 총괄 사장(현) Inficon, Quantum Clean, Wini Soulution 고문 - - - 2년 2023년 03월 27일 이재욱 남 1955년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 김천 소방서장포항북부 소방서장영천 소방서장 - - - 1년 2024년 03월 26일 조전수 남 1970년 05월 사내이사 미등기 상근 영업 아주대학교 경영전략 MBA 졸업 18,054 - - 26년 - 안병호 남 1968년 01월 사내이사 미등기 상근 영업 동아제약(주)도우메디텍(주) 115 - - 26년 - 남효탁 남 1971년 05월 사내이사 미등기 상근 소주/동산광전 총괄 (주)효성한국합성(주) 617 - - 16년 - 이광석 남 1964년 08월 사내이사 미등기 상근 생산/연구 총괄 (주)효성 기술연구소(주) 황성 - - - 2년 - 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 안성사무소 남 97 - - - 97 8.5 1,338 14 - - - - 안성사무소 여 24 - - - 24 7.9 278 12 - 안성공장 남 119 - - - 119 4.9 1,281 11 - 안성공장 여 27 - - - 27 9.6 262 10 - 평창공장 남 5 - - - 5 18.5 67 13 - 평창공장 여 3 - - - 3 26.8 30 10 - 합 계 275 - - - 275 - 3,257 12 - ※연간급여 총액 및 1인 평균급여액은 당 1분기간 급여 총액을 기준으로 작성되었습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 54 14 - ※연간급여 총액 및 1인 평균급여액은 당 1분기간 급여 총액을 기준으로 작성되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 5,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 120 30 - ※보수총액 및 1인당 평균보수액은 당 1분기간 보수 총액을 기준으로 작성되었습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 102 51 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - ※보수총액 및 1인당 평균보수액은 당 1분기간 보수 총액을 기준으로 작성되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 케이엠 - 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 17,038 - - 17,038 일반투자 - 1 1 1,408 - - 1,408 단순투자 1 - 1 313 - -35 278 계 1 5 6 18,759 - -35 18,724 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 관계사 지급보증 내역 당사는 관계사의 대출에 대해 지급보증을 하고 있으며, 이에 따라 금융보증부채를 설정하고 있습니다.자세한 내용은 동 공시내용 중 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 30. 특수관계자거래 > (6)특수관계자와의 지급보증 내용 을 참고바랍니다. 나. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 관계사 및 기타관계법인( 대주주 특수관계자인자가 일정 지분율을 소유한 법인) 과 매출 및 매입 거래가 있습니다.자세한 내용은 동 공시내용 중 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 30. 특수관계자거래의 내용 을 참고바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 채무보증현황동 공시내용 중 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 30. 특수관계자거래 > (6)특수관계자와의 지급보증 내용 을 참고바랍니다. 2. 그 밖의 우발채무당기말 현재 회사는 사용자배상 책임사고 손해배상과 관련하여 1건의 소송사건에 피고로 계류중에 있으며,(소송가액: 210백만원) 해당 소송의 최종 결과는 현재로서는 알수 없으며, 회사의 경영진은 해당 사건에 대해 손해사정사를 통한 손해배상예상액(209백만만원)을 우발충당부채로 인식하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 중소기업기준 검토표 - 규모의 확대로 인하여 중소기업에 해당하지 아니하게 되었으나 『 중소기업기본법』제2조 3항에 따라 유예되어 현재 중소기업에 해당합니다. 22년 중소기업확인서 공공입찰 이외용도_1.jpg 22년 중소기업확인서 공공입찰 이외용도_1 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 WOOJIN ACT(SUZHOU)Co.,ltd. 2003-12-19 Suzhou city, jiangsu, China 중국시장개척 21,587 의결권의 과반수 이상 소유(100%) 해당함 DONG SHAN LCD Co.,ltd. 2005-05-19 Suzhou city, jiangsu, China 중국시장개척 3,769 WOOJIN ACT의 자회사로100% 보유 - KM INTERNATIONAL TRADING(Shanghai) Co.,ltd. 2005-07-18 Shanghai, China 중국판매법인 4,892 의결권의 과반수 이상 소유(100%) - KM ACT, CORP. 2006-12-20 Houston, Texas, United States 미국판매법인 3,425 의결권의 과반수 이상 소유(91%) - KM ACT CO,.LTD 2019-02-27 Bacninh Province, S.R Viet Nam 베트남시장개척 16,185 의결권의 과반수 이상 소유(100%) 해당함 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 6 WOOJIN ACT(SUZHOU)Co.,ltd. 2112-1590 KM INTERNATIONAL TRADING(Shanghai) Co.,ltd. 310115400179683 KM ACT, CORP. EIN # 20-8253572 DONG SHAN LCD Co.,ltd. 320500400023832 KM ACT CO,.LTD 2301082835 케이엠헬스케어 110111-2017089 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 WOOJIN ACT(SUZHOU)Co.,ltd. 비상장 2004년 03월 05일 중국시장개척 8,161 - 100 8,161 - - - - 100 8,161 21,587 67 KM INTERNATIONAL TRADING(Shanghai) Co.,ltd. 비상장 2005년 08월 04일 중국시장판매법인 525 - 100 525 - - - - 100 525 4,892 204 KM ACT, CORP. 비상장 2007년 02월 26일 미국시장판매법인 - 50,000 90.91 - - - - 50,000 90.91 - 3,425 416 KM ACT CO,.LTD 비상장 2019년 02월 27일 베트남시장개척 1,689 - 100.0 8,352 - - - - 100 8,352 16,185 -230 ㈜케이엠헬스케어 비상장 2000년 07월 05일 신규사업진출 1,408 133,000 32.78 1,408 - - - 133,000 32.78 1,408 87,522 1,608 삼성전자(주) 상장 2020년 12월 03일 단순투자(시세차익) 281 4,000 00.00 313 - - -35 4,000 - 278 - - 합 계 187,000 - 18,759 - - -35 187,000 - 18,724 133,611 2,065 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.