에프엔에스테크 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당)기 반기말 2021년 06월 30일 현재
제 19(전)기 반기말 2020년 06월 30일 현재
에프엔에스테크 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

에프엔에스테크 주식회사(이하 "지배기업")는 평판디스플레이(Flat Panel Display) 관련 장비와 부품 등의 제조 및 판매를 목적으로 2002년 3월에 설립된 중소벤처기업으로 천안시 직산읍 4산단 2길 19에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2017년 2월 27일자로 코스닥증권시장에 상장되었습니다. 2021년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유무상 증ㆍ감자를 거쳐 당반기말 현재 보통주 자본금은 4,193백만원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한경희	2,041,083	24.34

김팔곤	407,732	4.86

양상재	182,791	2.18

하승호	12,165	0.15

황석음	10,000	0.12

최병길	7,000	0.08

이승원	1,451	0.02

정연태	1,587	0.02

한동희	2,257	0.03

자기주식	383,624	4.57

기타	5,336,032	63.63

합 계	8,385,722	100.00

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	지분율

당반기말	전기말

㈜엠에스솔루션	대한민국	반도체 및 OLED 자동화 설계/제작	80.00%	80.00%

위폼스㈜	대한민국	디스플레이 제조용 부품 소재	66.67%	66.67%

(3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	반기순이익	총포괄손익

㈜엠에스솔루션	7,053,781	4,614,942	1,598,758	(320,733)	(294,946)

위폼스㈜	9,886,884	2,580,477	-	(436,578)	(436,578)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명 을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니 다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 4 : 공정가치- 주석 18 : 주식기준보상

3 . 유의적인 회계정책

반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 26에 기 재하였습니다.

4. 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당반기말

구분	(단위 : 천원)

장부금액	공정가치

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정
금융부채	합계	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	1,197,364	-	1,197,364	1,197,364

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	10,958,961	-	-	10,958,961	-

매출채권	2,721,355	-	-	2,721,355	-

기타금융자산	1,666,723	-	-	1,666,723	-

금융자산 합계	15,347,039	1,197,364	-	16,544,403	1,197,364

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	4,990,755	4,990,755	-

기타금융부채	-	-	3,309,532	3,309,532	-

리스부채	-	-	250,785	250,785	-

차입금	-	-	12,983,100	12,983,100	-

금융부채 합계	-	-	21,534,172	21,534,172	-

(*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않아 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 전기말

구분	(단위 : 천원)

장부금액	공정가치

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정
금융부채	합계	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	1,008,112	-	1,008,112	1,008,112

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	33,641,224	-	-	33,641,224	-

매출채권	3,158,536	-	-	3,158,536	-

기타금융자산	971,627	-	-	971,627	-

금융자산 합계	37,771,387	1,008,112	-	38,779,499	1,008,112

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	6,923,277	6,923,277	-

기타금융부채	-	-	2,245,670	2,245,670	-

리스부채	-	-	211,671	211,671	-

차입금	-	-	13,699,700	13,699,700	-

금융부채 합계	-	-	23,080,318	23,080,318	-

(*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않아 공정가치를 공시하지 않았습니다.

5. 영업부문 정보

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기와 전반기의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	14,776,975	38,891,652	7,596,452	17,575,475

상품매출	147,619	216,190	447,390	779,035

기타매출(*)	1,414,545	2,329,885	972,645	1,827,360

합 계	16,339,139	41,437,727	9,016,487	20,181,870

(*) 세정용역의 제공에 따른 효익을 고객이 얻는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(2) 당반기 및 전 반기의 매 출지역 정보는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	11,026,549	35,689,678	8,326,287	16,577,592

중 국	5,312,590	5,546,457	422,605	3,255,023

일 본	-	201,592	267,595	349,255

합 계	16,339,139	41,437,727	9,016,487	20,181,870

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기의 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객이 존재합 니다.

(4) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권(*)	8,389,754	7,721,499

계약부채	4,272,467	22,589,907

(*) 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 금액 입니다. 계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 2021년 1월 1일에 인식된 계약부채 22,589,907천원 중 당반기에 수익으로 인식된 금액은 21,694,860천원입니다. 6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,502	3,458

은행예금	10,955,459	33,637,766

합 계	10,958,961	33,641,224

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동

매출채권 총장부금액	8,389,754	7,721,499

대손충당금	(5,668,399)	(4,562,963)

매출채권 순장부금액	2,721,355	3,158,536

(2) 당반기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	유동	비유동

기초금액	4,562,963	490,017	2,726

사업결합효과	-	30,944	-

대손상각비(대손충당금환입)	1,105,436	4,042,002	(2,726)

기말금액	5,668,399	4,562,963	-

(3) 매출채권의 연령분석당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 채권 잔액 및 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상채권	채권잔액	손상채권

만기일 미도래	2,209,618	132,788	2,053,755	36,071

3개월 이하	294,626	93,766	188	19

3개월 초과~1년 이하	230,463	150,112	1,521,043	864,850

1년 초과	5,655,047	5,291,733	4,146,513	3,662,023

합 계	8,389,754	5,668,399	7,721,499	4,562,963

8 . 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	240,000	10,822	222,000	9,506

대여금	11,000	26,417	12,000	35,000

미수수익	10,045	-	9,028	-

미수금	515,976	-	478,478	-

보증금	13,000	839,463	5,000	200,615

합 계	790,021	876,702	726,506	245,121

9. 기타자산 및 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,029,999	729,853

선급비용	33,083	56,101

합 계	1,063,082	785,954

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	83,536	223,121

선수금	4,272,467	22,589,907

미지급비용	975,128	1,013,952

부가가치세예수금	196	1,498,099

합 계	5,331,327	25,325,079

10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	642,815	225,725

재공품	7,438,584	25,628,243

원재료	1,190,276	394,091

합 계	9,271,675	26,248,059

당반기말 및 전기말 재고자산과 관련하여 인식된 평가충당금은 존재하지 않습니다.

11. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설설비	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액	15,943,193	19,576,948	57,773	3,129,166	693,430	313,561	607,442	177,246	206,977	2,294,005	42,999,741

취득원가	15,943,193	22,817,292	85,600	5,613,567	1,059,431	789,946	2,127,980	1,046,553	243,552	2,294,005	52,021,119

감가상각누계액 등	-	3,240,344	27,827	2,484,401	366,001	476,385	1,520,538	869,307	36,575	-	9,021,378

취득	4,816,631	-	-	876,268	-	94,194	414,697	116,560	92,752	8,991,411	15,402,513

처분	-	-	-	-	-	4,050	-	-	-	-	4,050

감가상각비	-	305,955	2,140	289,327	52,810	65,599	108,389	40,532	57,038	-	921,790

대체	524,440	-	-	-	-	-	-	-	-	(524,440)	-

기말 장부가액	21,284,264	19,270,993	55,633	3,716,107	640,620	338,106	913,750	253,274	242,691	10,760,976	57,476,414

취득원가	21,284,264	22,817,292	85,600	6,538,383	1,059,431	819,106	2,542,677	1,163,114	336,303	10,760,976	67,407,146

감가상각누계액 등	-	3,546,299	29,967	2,822,276	418,811	481,000	1,628,927	909,840	93,612	-	9,930,732

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설설비	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	13,652,305	18,652,861	62,053	3,382,278	745,730	171,415	561,929	129,507	55,688	27,059	37,440,825

취득원가	13,652,305	21,218,357	85,600	5,275,735	999,540	597,738	1,930,789	884,497	98,279	27,059	44,769,899

감가상각누계액 등	-	2,565,496	23,547	1,893,457	253,810	426,323	1,368,860	754,990	42,591	-	7,329,074

사업결합효과	2,290,888	1,472,353	-	35,337	54,406	56,505	-	58,663	-	-	3,968,152

취득	-	-	-	240,786	-	258,763	197,191	64,142	229,926	2,294,005	3,284,813

처분	-	-	-	-	-	44,462	-	-	19,569	-	64,031

감가상각비	-	548,266	4,280	556,294	106,706	128,660	151,678	75,066	59,068	-	1,630,018

대체	-	-	-	27,059	-	-	-	-	-	(27,059)	-

기말 장부액	15,943,193	19,576,948	57,773	3,129,166	693,430	313,561	607,442	177,246	206,977	2,294,005	42,999,741

취득원가	15,943,193	22,817,292	85,600	5,613,567	1,059,431	789,946	2,127,980	1,046,553	243,552	2,294,005	52,021,119

감가상각누계액 등	-	3,240,344	27,827	2,484,401	366,001	476,385	1,520,538	869,307	36,575	-	9,021,378

(3) 은행차입금과 관련하여 연결실체는 토지, 건물을 담보로 제공하고 있으며, 지배기업의 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 28 참조)

12. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	개발비	회원권	기타무형자산	영업권	합계

기초 장부금액	-	788,413	158,427	1,307,004	2,253,844

사업결합 효과	-	-	217,950	-	217,950

처분	-	-	51,451	-	51,451

무형자산상각비	-	-	36,838	-	36,838

기말 장부금액	-	788,413	288,088	1,307,004	2,383,505

취득원가	4,257,483	921,413	3,190,437	1,307,004	9,676,337

상각누계액	3,314,598	-	2,362,493	-	5,677,091

손상차손누계액	942,885	133,000	491,834	-	1,567,719

국고보조금	-	-	48,022	-	48,022

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	개발비	회원권	기타무형자산	영업권	합계

기초 장부금액	-	231,884	80,187	-	312,071

사업결합 효과	-	-	11,513	1,307,004	1,318,517

취득	-	503,196	113,350	-	616,546

무형자산상각비	-	-	46,623	-	46,623

손상차손(환입)	-	(53,333)	-	-	(53,333)

기말 장부금액	-	788,413	158,427	1,307,004	2,253,844

취득원가	4,257,483	921,413	2,972,487	1,307,004	9,458,387

상각누계액	3,314,598	-	2,322,226	-	5,636,824

손상차손누계액	942,885	133,000	491,834	-	1,567,719

13. 정부보조금연결실체는 산업통산자원부 등으로부터 장비 기술개발사업 등과 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당반기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 128,011천원을 유무형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 또한 당반기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 69,225천원을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,990,755	-	6,923,277	-

미지급금	3,237,316	-	2,183,534	-

미지급비용	2,991	69,225	6,068	56,068

합 계	8,231,062	69,225	9,112,879	56,068

15. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

유동성장기차입금(*)	5,033,200	4,533,200

비유동

장기차입금(*)	7,949,900	9,166,500

합 계	12,983,100	13,699,700

(*) 은행차입금과 관련하여 연결실체는 토지, 건물을 담보로 제공하고 있으며, 지배기업의 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 28참조)

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입내역	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2025-05-26	1.41	4,000,000	4,500,000

2026-04-23	2.63	4,000,000	4,000,000

2026-04-23	2.34	1,000,000	1,000,000

KB국민은행	운영자금	2024-06-30	2.50	300,000	350,000

KEB하나은행	운영자금	2023-03-31	2.50	583,100	749,700

신한은행	시설자금	2021-10-22	2.17	2,600,000	2,600,000

중소기업진흥공단	운영자금	2025-03-31	1.74	500,000	500,000

소 계	12,983,100	13,699,700

유동성대체	(5,033,200)	(4,533,200)

합 계	7,949,900	9,166,500

(3) 당반기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	5,033,200

1년 이상 ~ 2년 미만	2,391,860

2년 초과	5,558,040

합 계	12,983,100

(4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

상환 및 행사	계정대체 등	이자발생등

유동성장기차입금	4,533,200	(716,600)	1,216,600	-	5,033,200

장기차입금(비유동)	9,166,500	-	(1,216,600)	-	7,949,900

리스부채	211,671	(62,793)	92,752	9,155	250,785

합 계	13,911,371	(779,393)	92,752	9,155	13,233,885

16. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,070,881	4,482,593

사외적립자산의 현재가치	(4,195,359)	(3,897,020)

순확정급여부채	875,522	585,573

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	700,465	468,383

순이자원가	6,590	5,607

신입/전입효과	12,420	10,069

합 계	719,475	484,059

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금 및 예금	4,195,359	3,897,020

17. 충당부채당반기와 전기의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	752,883	398,387

충당금사용액	(1,170,901)	(48,052)

충당금전입액	921,659	402,548

기말 장부금액	503,641	752,883

18. 주식기준보상

(1) 연결실체는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있으며 부여일에 산정된 행사가격으로 행사할 수 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구분	4차 주식선택권

결제방식	주식결제형

부여일	2019년 2월 14일

부여수량	190,000주

행사가격	5,826원

권리행사가능기간	2021년 2월 14일~2024년 2월 14일

가득조건	용역제공요건 2년

( 2) 연결실체의 주식선택권의 부여일 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위한 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	가정 및 변수

4차 주식선택권

기초자산의 부여일 가치	7,390원

주식선택권의 행사가격	5,826원

주가변동성	57.50%

적용할인율	14.40%

무위험이자율	1.90%

(3) 당반기와 전기의 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전기

기초	190,000	300,000

행사	-	(110,000)

기말	190,000	190,000

(4) 당반기와 전기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	1,652,595	1,339,595

주식보상비용	48,450	397,480

주식선택권행사	-	(84,480)

기말	1,701,045	1,652,595

19. 자본금과 주식발행초과금당반기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본금	4,192,861	4,192,861

주식발행초과금	36,404,646	36,404,646

20. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	416,830	416,830

기타자본잉여금	13,525	13,525

주식선택권	1,701,045	1,652,595

자기주식	(2,973,186)	(2,973,186)

기타의자본조정	(1,077,292)	(1,115,830)

합 계	(1,919,078)	(2,006,066)

21. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	18,597,500	18,868,954

보험수리적손익	(387,492)	(423,157)

이익준비금	160,042	-

합 계	18,370,050	18,445,797

22. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	174,071	236,778	111,911	154,364

지급수수료	118,316	291,683	42,705	93,177

주식보상비용	-	25,500	52,000	104,000

상여금	335,000	351,834	-	-

복리후생비	98,508	187,635	58,732	221,937

무형자산상각비	6,643	12,681	4,880	8,925

대손상각비	1,094,802	1,105,436	1,295,549	1,295,549

급여	620,536	1,148,552	512,688	908,407

경상연구비	480,189	866,184	236,703	506,147

감가상각비	88,047	164,956	65,284	122,451

기타	127,648	240,649	146,698	251,724

합 계	3,143,760	4,631,888	2,527,150	3,666,681

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,976	139,591	247,563	256,770

외화환산이익	-	240,362	-	231,785

유형자산처분이익	-	16,364	15,405	15,405

대손충당금환입	48,000	48,000	-	-

염가매수차익	-	-	18,782	18,782

잡이익	67,636	68,685	6,121	6,121

합 계	117,612	513,002	287,871	528,863

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,183	57,256	855	2,421

외화환산손실	24,763	39,922	450,076	90,575

유형자산처분손실	-	2,505	51	51

기부금	-	-	1,000	1,000

잡손실	1,061	1,831	1,169	1,357

합 계	27,007	101,514	453,151	95,404

24. 비용의 성격적 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격적 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,310,062)	16,976,384	(22,063,549)	(20,462,077)

원재료 및 소모품사용 등	15,325,725	10,136,272	25,032,678	29,662,740

급여	3,174,015	5,614,000	2,354,711	4,453,176

복리후생비	351,728	839,652	304,119	759,456

감가상각비 및 무형자산상각비	500,610	958,628	419,517	810,269

운반비	44,754	186,482	55,759	114,201

세금과공과	23,524	43,603	88,662	135,629

지급임차료	4,908	12,061	7,715	12,896

지급수수료	301,212	665,552	218,211	464,000

기타 비용	2,245,190	4,844,755	1,207,048	2,369,324

합 계(*)	16,661,604	40,277,389	7,624,871	18,319,614

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,134	28,916	76,865	201,149

당기손익-공정가치측정평가이익	1,829	3,086	-	-

합 계	12,963	32,002	76,865	201,149

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	73,464	150,214	205,511	428,269

당기손익-공정가치측정평가손실	4,489	20,295	15,503	26,024

합 계	77,953	170,509	221,014	454,293

26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

당반기 연결실체의 유효법인세율은 10.96%(전반기 6.24%)입니다.27. 리스연결실체는 임직원 사택, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다(1) 사용권자산연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 표시하고 있으며 그 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	78,398	128,579	206,977

증가	69,420	23,332	92,752

감가상각비	(33,962)	(23,076)	(57,038)

기말장부금액	113,856	128,835	242,691

(2) 리스부채당반기말 및 전기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	133,931	116,854	250,785	89,700	121,971	211,671

28. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공자산당반기말 현재 연결실체가 차입금(주석15 참조)에 대하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보권자

토지	15,296,698	27,120,000	한국산업은행,신한은행

건물	18,513,644

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결실체가 수주 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

보증제공자	보증내용	보증금액	보증한도

SGI서울보증	하자이행보증	839,639	6,000,000

인허가 등	122,922

중소기업은행	외화지급보증	USD 268,000	USD 1,900,000

한편, 차입금 및 SGI서울보증의 하자이행보증과 관련하여 지배기업의 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	시설자금	5,000,000	4,000,000

4,000,000	4,000,000

1,000,000	1,000,000

KB국민은행	운영자금	500,000	300,000

KEB하나은행	운영자금	1,000,000	583,100

신한은행	시설자금	2,600,000	2,600,000

중소기업진흥공단	운영자금	500,000	500,000

합 계	14,600,000	12,983,100

29. 주당이익 (1) 기본주당손익1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 반기순이익(손실)	(447,470,947)	1,485,109,391	1,014,663,117	1,975,046,191

가중평균유통보통주식수	8,002,098	8,002,098	7,504,959	7,387,054

기본주당이익(손실)	(56)	186	135	267

2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	8,385,722	8,385,722	7,425,062	7,425,062

신주인수권부사채 행사효과	-	-	148,528	74,264

주식매수선택권 행사효과	-	-	110,000	58,626

자기주식 취득효과	(383,624)	(383,624)	(178,631)	(170,898)

가중평균유통보통주식수	8,002,098	8,002,098	7,504,959	7,387,054

(2) 희석주당손익

당반기의 경우 희석효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

기타의 특수관계자	임직원

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

이자수익	이자수익

기타의 특수관계자	임직원	865	909

(3) 당반기말 및 전기말의 특수관계자에 대한 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

대여금	대여금

기타의 특수관계자	임직원	37,417	47,000

(4) 당반기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초 대여금	47,000	29,833

대여금의 대여	6,000	40,000

대여금의 회수	(15,583)	(22,833)

기말 대여금	37,417	47,000

(5) 연 결실체는 전체 차입금과 SGI서울보증의 이행보증과 관련하여 지배기업의 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에 대하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결실체의 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,237,891	901,793

주식보상비용	48,450	197,600

퇴직급여	415,802	215,645

합 계	1,702,143	1,315,038

31. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	157,103	127,421

이자수익	(28,916)	(201,149)

이자비용	150,214	428,269

감가상각비	921,790	787,659

무형자산상각비	36,838	22,610

대손상각비	1,057,436	1,295,549

당기손익-공정가치측정평가손실	17,209	26,024

퇴직급여	719,475	484,060

외화환산이익	(240,362)	(231,785)

외화환산손실	39,922	90,575

하자보수충당금전입	921,659	65,642

주식보상비용	48,450	197,600

잡이익	(66,000)	(818)

유형자산처분이익	(16,364)	(15,405)

유형자산처분손실	2,505	51

염가매수차익	-	(18,782)

합 계	3,720,959	3,057,521

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소	318,014	1,553,763

기타금융자산의 증가	(37,498)	(1,553,364)

기타유동자산의 증가	(452,728)	(3,215,260)

재고자산의 증가(감소)	16,976,384	(16,380,897)

매입채무의 증가(감소)	(2,694,698)	10,305,941

기타금융부채의 감소	(787,733)	(2,373,032)

기타부채의 증가(감소)	(18,484,216)	19,157,883

하자보수충당부채의 사용	(1,170,900)	(10,489)

퇴직금의 지급	(111,223)	(651,325)

사외적립자산의 감소(증가)	(269,242)	285,041

합 계	(6,713,840)	7,118,261

32. 보고기간 후 사건연결실체는 2021년 8월 중 자기주식 300,000주를 교환대상으로 하는 사모 교환사채발행을 결정 하였으며, 2021년 7월 21일 자기주식 300,000주에 대하여 처분 결의 하였습니다. 또한 2021년 8월 중 한국산업은행으로부터 시설자금 장기차입금 8,000,000천원을 차입하였습니다.