에프엔에스테크 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 19(당)기 분기말 2020년 09월 30일 현재
제 18(전)기 기말 2019년 12월 31일 현재
에프엔에스테크 주식회사

1. 회사의 개요

에프엔에스테크 주식회사(이하 "당사")는 평판디스플레이(Flat Panel Display) 관련 장비와 부품 등의 제조 및 판매를 목적으로 2002년 3월에 설립된 중소벤처기업으로 천안시 직산읍 4산단 2길 19에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 2월 27일자로 코스닥증권시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유무상 증ㆍ감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 4,193백만원입 니다. 당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한경희	2,041,083	24.34

황선숙	10,000	0.12

김팔곤	407,732	4.86

양상재	182,791	2.18

유영준	229,000	2.73

하승호	12,165	0.15

최병길	7,000	0.08

이승원	1,451	0.02

정연태	1,587	0.02

한동희	2,257	0.03

자기주식	267,479	3.19

기타	5,223,177	62.28

합 계	8,385,722	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명 을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 공정가치

③ COVID-19 팬데믹이 당사에 미치는 영향세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 3. 유의적인 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 27에 기재하였습니다.

4. 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당분기말

구분	(단위 : 천원)

장부금액	공정가치

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정
금융부채	합계	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	901,637	-	901,637	901,637

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	26,934,464	-	-	26,934,464	-

매출채권	9,762,201	-	-	9,762,201	-

기타금융자산	336,416	-	-	336,416	-

금융자산 합계	37,033,081	901,637	-	37,934,718	901,637

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	18,648,692	18,648,692	-

기타금융부채	-	-	544,399	544,399	-

리스부채	-	-	118,307	118,307	-

차입금	-	-	16,066,300	16,066,300	-

금융부채 합계	-	-	35,377,698	35,377,698	-

(2) 전기말

구분	(단위 : 천원)

장부금액	공정가치

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정
금융부채	합계	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	732,804	-	732,804	732,804

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	22,173,446	-	-	22,173,446	-

매출채권	8,952,086	-	-	8,952,086	-

기타금융자산	433,105	-	-	433,105	-

금융자산 합계	31,558,637	732,804	-	32,291,441	732,804

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	3,837,183	3,837,183	-

기타금융부채	-	-	415,803	415,803	-

리스부채	-	-	57,527	57,527	-

차입금 및 신주인수권부사채	-	-	21,061,763	21,061,763	-

금융부채 합계	-	-	25,372,276	25,372,276	-

5. 영업부문 정보

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	48,132,922	17,085,974

상품매출	1,105,365	1,339,844

기타매출	3,140,330	2,361,219

합 계	52,378,617	20,787,037

(2) 당분기 및 전 분기의 매 출지역 정보는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	48,128,777	15,702,681

중국	3,910,049	4,467,495

일본	339,791	615,251

기타	-	1,610

합 계	52,378,617	20,787,037

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,968,647	9,444,829

계약부채	27,193,813	1,722,000

계약부채는 한 시점에 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말에 인식된 계약부채 1,722,000천원 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 1,722,000천원 입니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,840	3,028

은행예금	26,931,624	22,170,418

합 계	26,934,464	22,173,446

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	11,968,647	-	9,343,930	100,899

대손충당금	(2,206,446)	-	(490,017)	(2,726)

매출채권 순장부금액	9,762,201	-	8,853,913	98,173

(2) 당분기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	490,017	2,726	162,341	3,368

대손상각비(환입)	1,716,429	(2,726)	327,676	(642)

기말금액	2,206,446	-	490,017	2,726

(3) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 채권 잔액 및 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	채권잔액	손상채권

만기일 미도래	5,968,196	16,792	4,570,081	123,465

3개월 이하	232,353	51,379	719,867	19,448

3개월 초과~1년 이하	2,145,151	544,444	2,823,411	234,589

1년 초과	3,622,947	1,593,831	1,331,470	115,241

합 계	11,968,647	2,206,446	9,444,829	492,743

8 . 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	-	7,637	-	5,031

대여금	8,000	21,333	12,833	17,000

미수수익	1,097	-	22,132	-

미수금	4,084	-	99,193	-

보증금	-	294,265	-	276,916

합 계	13,181	323,235	134,158	298,947

9. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	980,948	172,802

선급비용	48,969	54,918

합 계	1,029,917	227,720

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	55,979	53,055

선수금	27,193,813	1,722,000

미지급비용	752,833	1,383,743

부가세예수금	761,352	2,426,534

합 계	28,763,977	5,585,332

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	115,988	19,243

제품	697,761	256,888

재공품	43,696,937	6,565,483

원재료	415,220	307,445

합 계	44,925,906	7,149,059

당분기말 및 전기말 재고자산과 관련하여 인식된 평가충당금은 존재하지 않습니다.

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설설비	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	13,652,305	18,652,861	62,053	3,382,278	745,730	171,415	561,929	129,507	55,688	27,059	37,440,825

취득원가	13,652,305	21,218,357	85,600	5,275,735	999,540	597,738	1,930,789	884,497	98,279	27,059	44,769,899

감가상각누계액 등	-	2,565,496	23,547	1,893,457	253,810	426,323	1,368,860	754,990	42,591	-	7,329,074

취득	-	-	-	228,886	-	258,763	23,191	38,511	114,568	-	663,919

처분	-	-	-	-	-	34,140	-	-	19,569	-	53,709

감가상각비	-	397,493	3,210	402,796	74,966	85,489	112,371	39,378	35,397	-	1,151,100

대체	-	-	-	27,059	-	-	-	-	-	(27,059)	-

기말 장부금액	13,652,305	18,255,368	58,843	3,235,427	670,764	310,549	472,749	128,640	115,290	-	36,899,935

취득원가	13,652,305	21,218,356	85,600	5,550,866	999,540	702,395	1,953,981	923,006	167,813	-	45,253,862

감가상각누계액 등	-	2,962,988	26,757	2,315,439	328,776	391,846	1,481,232	794,366	52,523	-	8,353,927

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설설비	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	13,390,893	18,839,075	66,333	3,722,752	845,684	231,760	362,252	163,166	-	-	37,621,915

취득원가	13,390,893	20,879,257	85,600	5,096,944	999,540	556,816	1,608,160	867,534	-	-	43,484,744

감가상각누계액 등	-	2,040,182	19,267	1,374,192	153,856	325,056	1,245,908	704,368	-	-	5,862,829

정책변경	-	-	-	-	-	-	-	-	71,441	-	71,441

취득	261,412	339,100	-	178,791	-	40,922	322,629	16,963	26,838	27,059	1,213,714

감가상각비	-	525,314	4,280	519,265	99,954	101,267	122,952	50,622	42,591	-	1,466,245

기말 장부금액	13,652,305	18,652,861	62,053	3,382,278	745,730	171,415	561,929	129,507	55,688	27,059	37,440,825

취득원가	13,652,305	21,218,357	85,600	5,275,735	999,540	597,738	1,930,789	884,497	98,279	27,059	44,769,899

감가상각누계액 등	-	2,565,496	23,547	1,893,457	253,810	426,323	1,368,860	754,990	42,591	-	7,329,074

(3) 은행차입금과 관련하여 당사는 토지, 건물을 담보로 제공하고 있으며, 당사 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 29 참조)

12. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	개발비	회원권	기타무형자산	합계

기초 장부금액	-	231,884	80,187	312,071

취득	-	504,196	113,350	617,546

무형자산상각비	-	-	34,992	34,992

기말 장부금액	-	736,080	158,545	894,625

취득원가	4,257,483	922,413	2,867,448	8,047,344

상각누계액	3,314,598	-	2,217,069	5,531,667

손상차손누계액	942,885	186,333	491,834	1,621,052

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	개발비	회원권	기타무형자산	합계

기초 장부금액	-	231,884	72,654	304,538

취득	-	-	36,950	36,950

무형자산상각비	-	-	29,417	29,417

기말 장부금액	-	231,884	80,187	312,071

취득원가	4,257,483	418,217	2,833,707	7,509,407

상각누계액	3,314,598	-	2,261,686	5,576,284

손상차손누계액	942,885	186,333	491,834	1,621,052

13. 정부보조금 당사는 산업통상자원부 등으로부터 장비 기술개발사업 등과 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 38,053천원을 유형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 51,550천원을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

14. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)엠에스솔루션	대한민국	반도체 및 OLED 자동화 설계/제작	80.00%	1,667,275	-	-

당사는 2020년 4월 27일 이사회 결의에 따라 (주)엠에스솔루션의 보통주 48,000주(지분 80%)를 취득하였습니다.15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,648,692	-	3,837,183	-

미지급금	418,957	-	347,993	-

미지급비용	52,892	18,550	65,866	1,945

임대보증금	-	54,000	-	-

합 계	19,120,541	72,550	4,251,042	1,945

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금(*)	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금(*)	1,791,500	1,683,600

신주인수권부사채	-	3,778,463

비유동

장기차입금(*)	9,274,800	10,599,700

합 계	16,066,300	21,061,763

(*) 은행차입금과 관련하여 당사는 토지, 건물을 담보로 제공하고 있으며, 당사 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 29참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입내역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	2020-09-30	1.99	5,000,000	5,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입내역	최종 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2020-02-14	2.68	-	250,000

2025-05-25	1.41	4,750,000	5,000,000

2026-04-23	2.63	4,000,000	4,000,000

2026-04-23	2.83	1,000,000	1,000,000

(주)국민은행	운영자금	2024-06-30	2.50	400,000	450,000

중소기업은행	운영자금	2020-03-15	2.50	-	83,300

2020-02-13	2.35	-	500,000

(주)하나은행	운영자금	2023-03-31	2.50	916,300	1,000,000

소계	11,066,300	12,283,300

유동성대체	(1,791,500)	(1,683,600)

합계	9,274,800	10,599,700

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	6,791,500

1년 이상 ~ 2년 미만	2,433,200

2년 초과	6,841,600

합계	16,066,300

(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

상환 및 행사	계정대체	전환	이자발생등

단기차입금	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

유동성장기차입금	1,683,600	(1,217,000)	1,324,900	-	-	1,791,500

장기차입금(비유동)	10,599,700	-	(1,324,900)	-	-	9,274,800

신주인수권부사채	3,778,463	(8)	-	(4,009,746)	231,291	-

리스부채	57,527	(33,400)	-	90,161	4,019	118,307

합 계	21,119,290	(1,250,408)	-	(3,919,585)	235,310	16,184,607

17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,973,806	3,939,619

사외적립자산의 현재가치	(3,360,909)	(3,424,410)

순확정급여부채	612,897	515,209

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	660,440	423,399

순이자원가	9,545	16,766

신입/전입효과	15,106	-

합 계	685,091	440,165

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 예금	3,360,909	3,424,410

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.02%	2.18%

임금상승률	3.00%	3.00%

18. 충당부채당분기와 전기의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	398,387	292,163

충당금 사용액	(21,640)	(618,228)

충당금 전입액	449,632	724,452

기말 장부금액	826,379	398,387

19. 주식보상비용 (1) 당사는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있으며 부여일에 산정된 행사가격으로 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구분	4차 주식선택권

결제방식	주식결제형

부여일	2019년 02월 14일

부여수량	190,000주

행사가격	5,826원

권리행사가능기간	2021년 2월 14일~ 2024년 2월 14일

가득조건	용역제공요건 2년

( 2) 당사의 주식선택권의 부여일 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위한 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	가정 및 변수

4차 주식선택권

기초자산의 부여일 가치	7,390원

주식선택권의 행사가격	5,826원

주가변동성	57.50%

적용할인율	14.40%

무위험이자율	1.90%

(3) 당분기와 전기의 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

기초	300,000	110,000

부여	-	190,000

행사	(110,000)	-

기말	190,000	300,000

(4) 당분기와 전기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,339,595	992,085

주식보상비용	297,540	347,510

주식선택권행사	(84,480)	-

기말	1,552,655	1,339,595

20. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	4,192,861	3,712,531

주식발행초과금	36,404,646	31,374,355

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	416,830	416,830

기타자본잉여금	13,525	13,525

주식선택권	1,552,655	1,339,595

자기주식	(1,974,194)	(995,499)

기타의자본조정	(1,119,586)	(1,220,413)

신주인수권대가	-	976,394

합 계	(1,110,770)	530,432

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	19,423,686	10,683,375

보험수리적손익	(437,971)	(412,543)

합 계	18,985,715	10,270,832

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	450,975	1,307,088	363,981	1,085,109

주식보상비용	52,600	156,600	(7,580)	57,400

퇴직급여	83,619	230,517	116,987	198,575

복리후생비	75,610	296,405	55,371	155,324

여비교통비	6,612	19,032	29,219	110,806

접대비	34,411	85,867	24,941	72,976

통신비	3,449	10,636	3,395	10,759

전력비	1,121	6,463	1,589	5,467

세금과공과	21,687	56,345	6,960	16,130

감가상각비	60,658	177,540	54,168	163,250

임차료	448	1,337	513	1,543

보험료	13,901	42,516	11,090	32,865

차량유지비	12,382	30,211	9,389	25,165

운반비	41	265	-	14

교육훈련비	4,972	10,630	180	643

도서인쇄비	186	1,627	274	553

경상연구비	237,896	730,293	269,948	866,812

수선유지비	708	900	-	-

소모품비	6,395	14,169	2,266	4,733

지급수수료	15,011	106,908	12,207	91,661

광고선전비	2,544	3,816	-	-

무형자산상각비	4,155	12,222	4,090	12,360

대손상각비	620,184	1,713,703	125,648	181,115

용역비	2,565	5,557	1,231	3,694

잡비	110	220	110	220

합 계	1,712,240	5,020,867	1,085,977	3,097,174

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	5,660	262,431	24,215	186,137

외화환산이익	(148,285)	83,500	291,286	527,415

임대료수입	54,000	54,000	-	-

유형자산처분이익	-	15,405	-	-

잡이익	7,610	12,238	1,405	1,849

합 계	(81,015)	427,574	316,906	715,401

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	114,595	117,016	4,172	15,133

외화환산손실	(62,100)	28,475	8,705	9,833

기부금	-	1,000	-	1,350

잡손실	718	1,280	32	3,579

합 계	53,213	147,771	12,909	29,895

25. 비용의 성격적 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격적 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(18,756,859)	(37,776,847)	(2,102,055)	(2,197,889)

원재료 및 소모품사용 등	38,200,943	66,444,580	3,959,556	10,110,652

급여	2,167,170	6,392,452	2,012,387	5,813,211

복리후생비	427,836	1,167,495	274,670	1,000,493

감가상각, 무형자산상각	399,353	1,186,091	365,759	1,078,077

운반비	238,929	347,430	72,002	209,177

세금과공과	6,231	141,840	91,074	132,427

지급임차료	42,965	53,662	20,326	60,583

지급수수료	282,903	745,624	152,333	661,447

기타 비용	2,486,477	4,742,821	1,299,011	4,145,857

합 계(*)	25,495,948	43,445,148	6,145,063	21,014,035

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	26,547	226,365	45,548	119,381

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	100,395	516,342	198,873	662,011

당기손익-공정가치측정평가손실	29,539	55,564	4,601	49,539

합 계	129,934	571,906	203,474	711,550

27. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

당분기 당사의 유효법인세율은 1.44%(전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않았습니다.)입니다.28. 리스당사는 임직원 사택, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산당사는 사용권자산을 유형자산으로 표시하고 있으며 그 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	18,949	36,739	55,688

증가	-	114,568	114,568

감소	-	(19,569)	(19,569)

감가상각비	(15,503)	(19,894)	(35,397)

기말장부금액	3,446	111,844	115,290

(2) 리스부채당분기말 및 전기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	35,005	83,302	118,307	37,719	19,808	57,527

29. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 차입금(주석16 참조)에 대하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보권자

토지	13,005,809	24,000,000	한국산업은행

건물	17,460,341

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 수주 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

보증제공자	보증내용	보증금액	보증한도

SGI서울보증	하자이행보증 등	264,972	4,000,000

인허가 등	4,000

중소기업은행	외화지급보증	USD 711,460	USD 1,900,000

한편, 차입금 및 SGI서울보증의 하자이행보증과 관련하여 당사 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	시설자금	5,000,000	4,750,000

4,000,000	4,000,000

1,000,000	1,000,000

운영자금	5,000,000	5,000,000

(주)국민은행	운영자금	500,000	400,000

(주)하나은행	운영자금	1,000,000	916,300

합 계	16,500,000	16,066,300

30. 주당이익(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	6,477,184,560	8,740,310,337	384,893,021	(147,601,043)

가중평균유통보통주식수	7,793,065	7,600,367	7,158,045	7,158,045

기본주당이익(손실)	831	1,150	54	(21)

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	7,425,062	7,425,062	7,015,485	7,015,485

신주인수권부사채 행사효과	525,482	302,756	142,560	142,560

주식매수선택권 행사효과	110,000	75,876	-	-

자기주식 취득효과	(267,479)	(203,327)	-	-

가중평균유통보통주식수	7,793,065	7,600,367	7,158,045	7,158,045

(2) 희석주당손익

1) 당분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기

3개월	누적

분기순이익	6,477,184,560	8,740,310,337

신주인수권부사채 이자비용	11,425,705	180,406,793

합 계	6,488,610,265	8,920,717,130

가중평균유통보통주식수(희석)	7,893,747	8,151,376

희석주당이익	822	1,094

전분기의 경우 희석효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

2) 당분기 희석주당손익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	7,793,065	7,600,367

신주인수권부사채	100,682	551,009

가중평균유통보통주식수(희석)	7,893,747	8,151,376

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	(주)엠에스솔루션

기타의 특수관계자	임직원

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

이자수익	원재료 매입	이자수익

종속기업	(주)엠에스솔루션	-	13,319,605	-

기타의 특수관계자	임직원	1,296	-	2,406

(3) 당분기말 및 전기말의 특수관계자에 대한 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권

선급금	대여금	매입채무	대여금

종속기업	(주)엠에스솔루션	393,774	-	1,720,786	-

기타의 특수관계자	임직원	-	29,333	-	29,833

(4) 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 대여금	29,833	78,176

대여금의 대여	20,000	-

대여금의 회수	(20,500)	(48,343)

기말 대여금	29,333	29,833

(5) 당 사는 전체 차입금과 SGI서울보증의 이행보증과 관련하여 당사 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 대하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,268,131	944,167

주식보상비용	297,540	109,060

퇴직급여	259,475	213,421

합 계	1,825,146	1,266,648

32. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	127,421	13,939

이자수익	(226,365)	(119,381)

이자비용	516,342	662,011

감가상각비	1,151,100	1,056,671

무형자산상각비	34,992	21,404

대손상각비	1,713,703	181,115

당기손익-공정가치측정평가손실	55,564	49,539

퇴직급여	685,091	440,166

외화환산이익	(83,500)	(527,415)

외화환산손실	28,475	9,833

하자보수충당금전입	449,632	615,683

주식보상비용	297,540	109,060

잡이익	(819)	-

유형자산처분이익	(15,405)	-

합 계	4,733,771	2,512,625

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,440,650)	918,817

기타금융자산의 감소(증가)	95,109	218,794

기타유동자산의 감소(증가)	(748,197)	(114,273)

재고자산의 증가	(37,776,847)	(2,197,889)

사외적립자산의 감소(증가)	105,450	(521,024)

매입채무의 증가(감소)	14,810,908	(125,120)

기타금융부채의 증가(감소)	(2,229,868)	164,517

기타부채의 증가(감소)	25,474,737	(1,121,676)

하자보수충당부채의 사용	(21,640)	(575,980)

퇴직금의 지급	(722,650)	(173,866)

합 계	(3,453,648)	(3,527,700)