에프엔에스테크 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표의 재작성 등 유의사항당사는 최근 사업연도 내에 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기 3분기	매출채권	6,885,282	(346,824)	5.04%

대여금	51,083	-	-

미수금	48,806	-	-

합계	6,985,171	(346,824)	4.97%

제17기	매출채권	7,399,326	(165,710)	2.24%

대여금	78,176	-	-

미수금	313,415	-	-

합계	7,790,917	(165,710)	2.13%

제16기	매출채권	3,689,867	(20,334)	0.55%

대여금	401,808	-	-

미수금	329,128	-	-

합계	4,420,803	(20,334)	0.46%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제18기 3분기(2019년)	제17기(2018년)	제16기 (2017년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	165,710	20,334	42,504

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	353,250

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	353,250

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	181,114	145,376	(375,420)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	346,824	165,710	20,334

3) 대손충당금 설정 방침보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 대손처리기준매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.(1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 (2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우(3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우(4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 5) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	채권잔액	손상채권	계

만기일 미도래	2,415,725	(21,697)	2,394,028

3개월 이하	673,216	(6,046)	667,170

3개월 초과~1년 이하	2,828,093	(225,274)	2,602,819

1년 초과	968,248	(93,807)	874,441

합 계	6,885,282	(346,824)	6,538,458

다. 재고자산 현황 1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

구분	계정과목	제18기 3분기	제17기	제16기

(2019년)	(2018년)	(2017년)

디스플레이장비	원재료	-	-	-

재공품	6,129,557	4,043,061	5,875,032

제 품	-	-	-

소 계	3,602,542	4,043,061	5,875,032

부품소재	원재료	630,462	407,635	276,448

재공품	340,918	393,663	747,037

제 품	313,264	371,953	350,358

상 품	-	-	-

소 계	1,261,660	1,173,251	1,373,843

합계	원재료	630,462	407,635	276,448

재공품	6,470,475	4,436,724	6,622,069

제 품	313,264	371,953	350,358

상 품	-	-	-

합 계	7,414,201	5,216,312	7,248,875

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	10.33%	7.59%	12.49%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.80회	8.89회	9.58회

[매출액÷재고자산]

2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자 (1) 2017년말 기말재고자산 실사 : 2017년 12월 29일 (2) 2018년말 기말재고자산 실사 : 2019년 01월 02일실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.나) 실사방법2017년말 및 2018년말 재고자산은 삼정회계법인의 입회 하에 재고실사를 수행하였습니다.

3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	630,462	-	630,462

재공품	6,470,475	-	6,470,475

제 품	313,264	-	313,264

상 품	-	-	-

합 계	7,414,201	-	7,414,201

4) 재고자산의 담보내역당사는 보고기간말 해당사항 없습니다.

라. 진행율 적용 수주 계약 현황당사는 보고기간말 해당사항 없습니다.

마. 공정가치 평가방법 및 내역 공정가치 평가방법 및 내역은 II. 사업의 내용의 7. 시장위험과 위험관리 6)공정가치를 참고하시기 바랍니다. 바. 채무증권발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

에프엔에스테크(주)	회사채	사모	2008년 06월 25일	1,000	4.1	-	2010년 06월 25일	상환	-

에프엔에스테크(주)	회사채	사모	2011년 03월 09일	2,000	1.0	-	2014년 03월 08일	상환	-

에프엔에스테크(주)	회사채	사모	2012년 12월 24일	2,300	1.0	-	2016년 06월 24일	상환	-

에프엔에스테크(주)	회사채	사모	2015년 06월 24일	1,500	1.0	-	2018년 12월 24일	보통주 전환	-

에프엔에스테크(주)	회사채	사모	2016년 06월 24일	1,500	1.0	-	2018년 06월 23일	보통주 전환	-

에프엔에스테크(주)	회사채	사모	2018년 04월 20일	6,000	0.0	-	2021년 04월 20일	미상환	-

합 계	-	-	-	14,300	-	-	-	-	-

주1) 상기 회사채는 전환사채 및 신주인수권부사채이며, 이자율은 표면이자를 기재하였습니다.

사. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	4,050	-	-	-	-	-	4,050

합계	-	4,050	-	-	-	-	-	4,050

차. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

카. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-