에프엔에스테크 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 24(당)분기말 2025년 09월 30일 현재
제 23(전) 기말 2024년 12월 31일 현재
에프엔에스테크 주식회사

1. 회사의 개요

에프엔에스테크 주식회사(이하 "당사")는 평판디스플레이(Flat Panel Display) 관련 장비와 부품 등의 제조 및 판매를 목적으로 2002년 3월에 설립된 중소벤처기업으로 천안시 직산읍 4산단 2길 19에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 2월 27일자로 코스닥증권시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유무상 증ㆍ감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 4,288백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한경희	2,041,083	23.80

김팔곤	407,732	4.75

양상재	182,791	2.13

신선수	100,000	1.17

하승호	42,165	0.49

황석음	10,000	0.12

박순호	30,000	0.35

최병길	7,000	0.08

김광주	3,550	0.04

이정우	2,374	0.03

한동희	2,257	0.03

윤동준	2,175	0.03

정연태	1,587	0.02

자기주식	849,345	9.90

기타	4,893,663	57.06

합 계	8,575,722	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 재무위험관리- 주석 20 : 주식기준보상

3. 중요한 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 28에 기재하였습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험 당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD와 JPY, CNY, TWD가 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권	매입채무	합 계

USD	1,668	1,863,005	(17,528)	1,847,145

JPY	59,207	-	-	59,207

CNY	630	-	-	630

합 계	61,505	1,863,005	(17,528)	1,906,982

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권	합 계

USD	6,630,721	1,933,712	8,564,433

JPY	1,259,489	-	1,259,489

CNY	3,905	-	3,905

TWD	838	-	838

합 계	7,894,953	1,933,712	9,828,665

다른 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율이 5% 변동할 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	92,357	(92,357)	428,222	(428,222)

JPY	2,960	(2,960)	62,974	(62,974)

CNY	32	(32)	195	(195)

TWD	-	-	42	(42)

합 계	95,349	(95,349)	491,433	(491,433)

2) 이자율 위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	23,374,730	36,005,103

금융부채	(8,871,751)	(8,206,042)

합 계	14,502,979	27,799,061

변동이자율

금융부채	(7,899,980)	(9,349,970)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사가 보유하고 있는 금융상품은 고정이자율로 이자를 수취 및 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 0.1%p 변동할 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

금융부채	(7,900)	7,900	(9,350)	9,350

(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	23,354,674	35,944,297

매출채권	2,913,442	4,387,154

기타금융자산	6,032,232	6,233,976

당기손익-공정가치측정금융상품	2,602,214	2,381,664

합 계	34,902,562	48,947,091

(*) 현금시재액은 제외된 금액입니다.

(4) 유동성위험

유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 초과

차입금(주1)	16,771,731	17,267,195	2,409,588	14,857,607

매입채무 및 기타금융부채	2,964,599	2,964,599	2,855,099	109,500

리스부채	298,601	333,066	152,910	180,156

합 계	20,034,931	20,564,860	5,417,597	15,147,263

(주1) 교환사채금액을 포함하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 초과

차입금(주1)	17,556,012	18,407,870	2,262,833	16,145,037

매입채무 및 기타금융부채	5,917,820	5,917,820	5,898,320	19,500

리스부채	311,909	349,003	181,946	167,057

합 계	23,785,741	24,674,693	8,343,099	16,331,594

(주1) 교환사채금액을 포함하였습니다.

(5) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	27,739,567	47,987,623

총자본	80,827,711	75,071,467

부채비율	34.32%	63.92%

(6) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계	수준3

공정가치로 측정 되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	2,602,214	-	2,602,214	2,602,214

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	23,357,298	-	-	23,357,298	-

매출채권	2,913,442	-	-	2,913,442	-

기타금융자산	6,032,233	-	-	6,032,233	-

금융자산 합계	32,302,973	2,602,214	-	34,905,187	2,602,214

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무	-	-	2,384,249	2,384,249	-

기타금융부채	-	-	580,350	580,350	-

리스부채	-	-	298,601	298,601	-

차입금(주2)	-	-	16,771,731	16,771,731	-

금융부채 합계	-	-	20,034,931	20,034,931	-

(주1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않아 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 교환사채금액을 포함하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계	수준3

공정가치로 측정 되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	2,381,664	-	2,381,664	2,381,664

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	35,945,135	-	-	35,945,135	-

매출채권	4,387,154	-	-	4,387,154	-

기타금융자산	6,233,976	-	-	6,233,976	-

금융자산 합계	46,566,265	2,381,664	-	48,947,929	2,381,664

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무	-	-	5,166,571	5,166,571	-

기타금융부채	-	-	751,249	751,249	-

리스부채	-	-	311,909	311,909	-

차입금(주2)	-	-	17,556,012	17,556,012	-

금융부채 합계	-	-	23,785,741	23,785,741	-

(주1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않아 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 교환사채금액을 포함하였습니다.

(7) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치측정금융상품	할인된 현금흐름	예상 현금흐름	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소) 합니다 - 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우

(8) 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	자산

기초금액	2,381,664

총손익	(9,121)

당기손익인식액	(9,121)

취득	309,840

처분	(80,169)

기말금액	2,602,214

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	자산

기초금액	2,050,496

총손익	(5,271)

당기손익인식액	(5,271)

취득	410,023

처분	(73,584)

기말금액	2,381,664

5. 영업부문 정보

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	11,559,311	48,088,978	30,100,706	41,518,462

기타매출	2,597,065	8,535,363	2,283,505	4,676,800

합 계	14,156,376	56,624,341	32,384,211	46,195,262

(2) 당분기와 전분기의 매출지역 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	13,905,822	56,186,160	31,830,051	45,427,881

중 국	250,554	438,181	554,160	767,381

합 계	14,156,376	56,624,341	32,384,211	46,195,262

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기의 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사 (*)	39,267,588	69.35%	41,086,501	88.94%

B사	10,658,680	18.82%	-	-

(*) 해당 고객은 동일 지배력하에 있는 기업들인 것으로 보아 단일 고객으로 간주하였습니다.

(4) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*)	4,765,674	6,314,533

계약부채	2,530,810	17,571,945

(*) 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 금액 입니다.계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 2025년 1월 1일에 인식된 계약부채 17,571,945천원 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 17,458,845천원입니다.

(5) 수행의무 및 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 "설비자산의 판매" 와 "부품의 판매" 및 "세정용역의 제공"에 대한 수행의무 및 수익인식을 식별합니다. 설비자산의 판매는 고객에게 설비자산을 이전하고 관련 설치의무를 완료했을 때 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 상품 및 제품의 판매는 고객에게 제품 및 상품이 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며 이 시점에 수익이 인식됩니다. 세정용역의 제공에 대한 수행의무 및 수익인식은 고객이 효익을 얻는 기간에 걸쳐 이행됩니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,624	838

은행예금	23,354,674	35,944,297

합 계	23,357,298	35,945,135

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	4,765,674	6,314,533

대손충당금	(1,852,232)	(1,927,379)

매출채권 순장부금액	2,913,442	4,387,154

(2) 당분기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,927,379	2,954,374

대손충당금환입	13,703	(1,256,305)

외화환산손익	(88,850)	229,310

기말금액	1,852,232	1,927,379

(3) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 채권 잔액 및 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	채권잔액	손상채권

만기일 미도래	2,913,438	2,679	4,380,822	-

3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과~1년 이하	8,974	6,291	1,323	974

1년 초과	1,843,262	1,843,262	1,932,388	1,926,405

합 계	4,765,674	1,852,232	6,314,533	1,927,379

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	-	11,872	-	4,707

대여금	13,167	6,889	26,000	34,806

미수수익	8,430	-	11,564	-

미수금	3,179,902	2,095,136	410,875	4,874,369

보증금	-	716,837	-	871,655

합 계	3,201,499	2,830,734	448,439	5,785,537

9. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	223,380	2,972,506

선급비용	28,992	44,860

합 계	252,372	3,017,366

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	80,681	-	344,707	-

선수금	2,530,810	2,200,000	17,571,945	2,200,000

미지급비용	1,008,006	-	2,151,581	-

부가가치예수금	273,220	-	566,673	-

합 계	3,892,717	2,200,000	20,634,906	2,200,000

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	938,554	696,448

재공품	2,529,957	11,424,270

원재료	1,004,614	695,692

합 계	4,473,125	12,816,410

당분기말과 전기말 재고자산과 관련하여 인식된 평가충당금은 존재하지 않습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시설설비	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인 자산	합계

취득원가:

기초금액	13,652,305	21,218,357	72,300	17,325,355	1,315,650	1,200,146	1,765,010	781,486	480,618	422,220	58,233,447

취득	-	-	-	307,181	37,000	15,147	342,800	105,999	138,154	960,060	1,906,341

대체	171,728	207,088	-	618,020	178,900	158,544	-	-	-	(1,334,280)	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	(35,000)	(265,512)	-	-	(87,744)	-	(388,256)

기말금액	13,824,033	21,425,445	72,300	18,250,556	1,496,550	1,108,325	2,107,810	887,485	531,028	48,000	59,751,532

감가상각누계액:

기초금액	-	5,203,076	37,355	5,297,245	775,216	616,569	1,641,645	571,856	185,337	-	14,328,299

감가상각비	-	401,296	2,711	1,232,584	108,543	147,518	82,638	61,297	141,464	-	2,178,051

처분 및 폐기	-	-	-	-	(30,042)	(234,128)	-	-	(77,396)	-	(341,566)

기말금액	-	5,604,372	40,066	6,529,829	853,717	529,959	1,724,283	633,153	249,405	-	16,164,784

정부보조금:

기초금액	-	12,374	-	62,627	-	-	-	2,392	-	-	77,393

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

반환	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(351)	-	(6,888)	-	-	-	(392)	-	-	(7,631)

기말금액	-	12,023	-	55,739	-	-	-	2,000	-	-	69,762

장부금액:

기초금액	13,652,305	16,002,907	34,945	11,965,483	540,434	583,577	123,365	207,238	295,281	422,220	43,827,755

기말금액	13,824,033	15,809,050	32,234	11,664,988	642,833	578,366	383,527	252,332	281,623	48,000	43,516,986

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시설설비	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인 자산	합계

취득원가:

기초금액	18,993,377	25,353,400	72,300	11,312,867	2,023,840	954,718	1,749,845	695,963	456,102	1,440,182	63,052,594

취득	-	-	-	352,163	-	181,027	71,548	66,249	199,762	8,900,439	9,771,188

대체	(5,341,072)	(4,135,043)	-	9,271,796	(663,190)	248,814	19,681	98,000	-	(9,918,401)	(10,419,415)

처분 및 폐기	-	-	-	(3,611,471)	(45,000)	(184,413)	(76,064)	(78,726)	(175,246)	-	(4,170,920)

기말금액	13,652,305	21,218,357	72,300	17,325,355	1,315,650	1,200,146	1,765,010	781,486	480,618	422,220	58,233,447

감가상각누계액:

기초금액	-	4,913,828	33,740	5,018,293	898,080	591,462	1,585,127	554,298	188,730	-	13,783,558

감가상각비	-	556,303	3,615	1,126,686	137,597	161,974	90,734	63,926	168,819	-	2,309,654

대체	-	(267,055)	-	-	(248,086)	-	-	-	-	-	(515,141)

처분 및 폐기	-	-	-	(847,734)	(12,375)	(136,867)	(34,216)	(46,368)	(172,212)	-	(1,249,772)

기말금액	-	5,203,076	37,355	5,297,245	775,216	616,569	1,641,645	571,856	185,337	-	14,328,299

정부보조금:

기초금액	-	128,939	-	177,033	-	-	2,049	-	-	-	308,021

취득	-	-	-	24,100	-	-	-	2,610	-	-	26,710

반환	-	(123,289)	-	(167,863)	-	-	(3,548)	-	-	-	(294,700)

감가상각비	-	6,724	-	29,357	-	-	1,499	(218)	-	-	37,362

기말금액	-	12,374	-	62,627	-	-	-	2,392	-	-	77,393

장부금액:

기초금액	18,993,377	20,310,633	38,560	6,117,541	1,125,760	363,256	162,669	141,665	267,372	1,440,182	48,961,015

기말금액	13,652,305	16,002,907	34,945	11,965,483	540,434	583,577	123,365	207,238	295,281	422,220	43,827,755

12. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	시설설비	합계

기초장부금액	5,341,072	3,790,456	624,467	9,755,995

취득원가	5,341,072	4,135,043	943,300	10,419,415

감가상각누계액등	-	(344,587)	(318,833)	(663,420)

감가상각비	-	(77,532)	(70,748)	(148,280)

기말장부금액	5,341,072	3,712,924	553,719	9,607,715

취득원가	5,341,072	4,135,043	943,300	10,419,415

감가상각누계액등	-	(422,119)	(389,581)	(811,700)

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	시설설비	합계

기초장부금액	-	-	-	-

취득원가	-	-	-	-

감가상각누계액등	-	-	-	-

대체(*)	5,341,072	3,867,988	695,214	9,904,274

감가상각비	-	(77,532)	(70,747)	(148,279)

기말장부금액	5,341,072	3,790,456	624,467	9,755,995

취득원가	5,341,072	4,135,043	943,300	10,419,415

감가상각누계액등	-	(344,587)	(318,833)	(663,420)

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 투자부동산 관련 손익당분기 중 투자부동산과 관련하여 임대료수입 203,280천원을 인식하였습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,907백만원이며, 공정가치 평가는 시세 및 개별공시지가 등을 감안하여 산출되었습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개발비	회원권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,257,483	1,162,413	3,154,698	8,574,594

취득	-	-	33,550	33,550

기말금액	4,257,483	1,162,413	3,188,248	8,608,144

상각누계액:

기초금액	3,314,598	-	2,533,208	5,847,806

무형자산상각비	-	-	51,163	51,163

기말금액	3,314,598	-	2,584,371	5,898,969

정부보조금:

기초금액	-	-	12,005	12,005

무형자산상각비	-	-	(7,718)	(7,718)

기말금액	-	-	4,287	4,287

손상차손누계액:

기초금액	942,885	-	491,834	1,434,719

기말금액	942,885	-	491,834	1,434,719

장부금액:

기초금액	-	1,162,413	117,650	1,280,063

기말금액	-	1,162,413	107,756	1,270,169

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개발비	회원권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,257,483	1,432,413	3,064,598	8,754,494

취득	-	-	90,100	90,100

처분	-	(270,000)	-	(270,000)

기말금액	4,257,483	1,162,413	3,154,698	8,574,594

상각누계액:

기초금액	3,314,598	-	2,455,322	5,769,920

무형자산상각비	-	-	77,886	77,886

기말금액	3,314,598	-	2,533,208	5,847,806

정부보조금:

기초금액	-	-	22,296	22,296

무형자산상각비	-	-	(10,290)	(10,290)

기말금액	-	-	12,006	12,006

손상차손누계액:

기초금액	942,885	133,000	491,834	1,567,719

손상차손환입	-	(133,000)	-	(133,000)

기말금액	942,885	-	491,834	1,434,719

장부금액:

기초금액	-	1,299,413	95,146	1,394,559

기말금액	-	1,162,413	117,650	1,280,063

14. 정부보조금당사는 산업통상자원부 등으로부터 장비 및 부품소재 기술개발사업 등과 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기말 현재 상환의무가 없는 자산취득관련 정부보금 74,049천원을 유무형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 109,500천원을 장기미지급비용으로 계상하고 있습니다.

15. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜엠에스솔루션	대한민국	반도체 및 OLED 자동화 설계/제작	80.00%	1,667,275	80.00%	1,667,275

ASAHI LAMP CO.,Ltd	대만	할로겐 램프 및 반도체 소재부품 LAMP 제조	62.96%	11,250,662	0.00%	-

(2) 종속기업투자주식 손상검사당사는 종속기업투자주식으로 보유하고 있는 종속회사의 손상징후를 검토하였으며, 손상징후가 파악되지 않아 손상검사를 수행하지 않았습니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,384,249	-	5,166,571	-

미지급금	462,343	-	589,571	-

미지급비용	8,507	109,500	142,178	19,500

합 계	2,855,099	109,500	5,898,320	19,500

(2) 공급자금융약정당사는 공급자가 은행으로부터 당사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 당사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을수 있습니다. 또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다. 당사의 매입채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	478,451	714,291

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	-	-

지급기일 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	청구일로부터 50~55일	청구일로부터 50~55일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	청구일로부터 20~25일	청구일로부터 20~25일

비현금 변동

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

금융기관에 지급하는 금액은 당사의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다.금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액은 비현금거래로서 당분기 및 전기 금액은 없습니다.

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

유동성장기차입금(*)	2,183,620	1,933,320

교환사채	8,871,751	-

비유동

장기차입금(*)	5,716,360	7,416,650

교환사채	-	8,206,042

합 계	16,771,731	17,556,012

(*) 은행차입금과 관련하여 당사는 토지, 건물을 담보로 제공하고 있으며, 일부 차입금에 대해 당사 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 30 참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입내역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2029-08-13	3.17	6,400,000	7,600,000

중소기업은행	운영자금	2027-02-28	2.68	499,980	749,970

신한은행	운영자금	2028-12-20	3.50	1,000,000	1,000,000

소 계	7,899,980	9,349,970

유동성대체	(2,183,620)	(1,933,320)

합 계	5,716,360	7,416,650

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	2,183,620

1년 이상 ~ 2년 미만	2,099,860

2년 초과	3,616,500

합 계	7,899,980

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

계정대체	이자발생등

유동성장기차입금	1,933,320	(1,449,990)	1,700,290	-	2,183,620

장기차입금(비유동)	7,416,650	-	(1,700,290)	-	5,716,360

교환사채	8,206,042	-	-	665,709	8,871,751

리스부채	311,909	(161,201)	126,622	21,271	298,601

정부보조금	146,597	(5,999)	-	(31,098)	109,500

합 계	18,014,518	(1,617,190)	126,622	655,882	17,179,832

(5) 교환사채1) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사 채	9,570,000	9,570,000

차감: 현재가치할인차금	(698,249)	(1,363,958)

합 계	8,871,751	8,206,042

2) 당분기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 용

사채종류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

발행금액	9,570,000,000

발행일	2024-06-25

만기일	2029-06-25

표면이자율/만기보장수익률	0% / 2%

사채의 상환 및 이자의 지급	1. 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일인 2029년 06월 25일에 전자등록금액의 110.4080%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

2. 본 교환사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급일은 없는 것으로 한다.

조기상환청구권(Put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 06월25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

교환 및 신주인수에 관한 사항	(1) 교환비율 : 사채 권면금액의 100%

(2) 교환가액 : 16,500

(3) 교환대상 : 에프엔에스테크 자기주식 580,000주

(4) 교환가액의 조정 :

가. 본 사채를 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 ㈜에프엔에스테크가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 주인수권부사채를 발행하는 경우

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

(5) 교환청구기간 : 2024년 07월 25일부터 2029년 05월 25일까지

3) 당분기와 전기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	8,206,042	-

발 행	-	9,570,000

교환권조정	-	(1,807,448)

이자비용	665,709	443,490

기 말	8,871,751	8,206,042

4) 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 교환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 교환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 교환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.18. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,220,882	5,761,769

사외적립자산의 현재가치	(6,388,549)	(6,116,883)

순확정급여부채(자산)	(167,667)	(355,114)

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	5,761,769	5,214,046	(6,116,883)	(5,103,140)	(355,114)	110,906

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	497,382	591,343	-	-	497,382	591,343

이자원가(수익)	114,532	233,118	(169,349)	(228,034)	(54,817)	5,084

신입/전입효과	39,575	52,766	-	-	39,575	52,766

소 계	651,489	877,227	(169,349)	(228,034)	482,140	649,193

기타포괄손익으로 인식 :

재측정요소

- 재무적 가정	-	132,838	5,955	27,707	5,955	160,545

- 경험조정	-	(34,849)	-	-	-	(34,849)

사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	97,989	5,955	27,707	5,955	125,696

기타 :

납부한 기여금	-	-	(287,000)	(1,212,000)	(287,000)	(1,212,000)

급여 지급	(192,376)	(427,493)	178,728	398,584	(13,648)	(28,909)

소 계	(192,376)	(427,493)	(108,272)	(813,416)	(300,648)	(1,240,909)

합 계	6,220,882	5,761,769	(6,388,549)	(6,116,883)	(167,667)	(355,114)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,388,549	6,116,883

(4) 보험수리적가정① 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.93%	4.07%

임금상승률	2.00%	2.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.35년입니다.(5) 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	105,810	90,140

19. 충당부채당분기와 전기의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	816,000	308,458

충당금 사용액	(362,810)	(149,097)

충당금 전입액(환입액)	277,698	656,639

기말 장부금액	730,888	816,000

20. 주식기준보상(1) 당사는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있으며 부여일에 산정된 행사가격으로 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	5차 주식선택권

결제방식	주식결제형

부여일	2022년 3월 10일

부여수량	170,000주

행사가격	9,997원

권리행사가능기간	2024년 3월 11일~ 2027년 3월 10일

가득조건	용역제공요건 2년

(2) 당사의 주식선택권의 부여일 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위한 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	가정 및 변수

5차 주식선택권

기초자산의 부여일 가치	9,760원

주식선택권의 행사가격	9,997원

주가변동성	46.90%

무위험이자율	2.60%

(3) 당분기와 전기의 주식선택권 부여주식수의 변동내역과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	170,000	255,000	9,997	8,607

행사	-	(85,000)	-	5,826

기말 잔여주	170,000	170,000	9,997	9,997

기말 행사가능한 주식수	170,000	170,000	-	-

(4) 당분기와 전기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	1,525,198	1,820,675

주식보상비용	-	59,483

주식선택권 행사	-	(354,960)

기 말	1,525,198	1,525,198

21. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	4,287,861	4,287,861

주식발행초과금	38,210,026	38,210,026

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	416,830	416,830

기타자본잉여금	13,525	13,525

주식선택권	1,525,198	1,525,198

교환권대가	1,515,371	1,515,371

자기주식	(7,002,556)	(6,898,480)

사채재매입이익	847,602	847,602

기타의자본조정	(829,515)	(829,515)

합 계	(3,513,545)	(3,409,469)

(2) 당분기와 전기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(3,409,469)	(2,615,546)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	179,309

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 대체	-	(262,537)

자기주식 취득	(104,076)	(2,101,562)

주식매수선택권 행사	-	(354,960)

교환사채 발행	-	1,515,371

주식보상비용	-	59,483

우리사주 매각대금	-	170,973

기말금액	(3,513,545)	(3,409,469)

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	41,666,432	35,955,906

이익준비금	497,191	342,405

보험수리적손익	(320,254)	(315,261)

합 계	41,843,369	35,983,050

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	572,702	1,764,466	556,115	1,644,988

경상연구비	215,076	660,493	266,687	848,793

감가상각비	102,827	299,597	93,141	416,752

상여금	-	167,250	-	150,000

복리후생비	74,537	262,857	67,289	233,228

지급수수료	41,586	245,328	52,634	220,760

퇴직급여	53,440	161,257	45,790	145,606

접대비	47,225	127,381	53,244	133,686

세금과공과	40,084	95,233	72,184	120,322

보험료	12,644	47,751	14,930	48,321

차량유지비	11,540	30,576	11,695	32,675

주식보상비용	-	-	-	38,489

여비교통비	24,258	42,399	5,272	23,296

무형자산상각비	4,333	13,238	2,595	7,785

대손상각비(환입)	3,994	13,703	(310,199)	(932,030)

기타	24,087	81,614	19,658	261,878

합 계	1,228,333	4,013,143	951,035	3,394,549

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	255	39,968	35,395	68,355

외화환산이익	495,423	785	96,717	92,366

임대료수입	111,540	329,630	108,300	228,100

유형자산처분이익	5,875	48,920	-	801,798

하자보수충당금환입액	-	-	-	1,612

무형자산손상차손환입액	-	-	-	133,000

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	3,958,885

잡이익	938	36,406	13	191,205

합 계	614,031	455,709	240,425	5,475,321

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	7,610	12,438	6,371	33,368

외화환산손실	263	628	295,108	173

유형자산처분손실	4,758	10,935	-	-

기부금	900	3,400	900	3,300

잡손실	2,104	15,495	2,182	5,807

합 계	15,635	42,896	304,561	42,648

26. 비용의 성격적 분류당분기와 전분기의 비용의 성격적 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,669,430	8,343,285	13,395,038	(9,429,808)

원재료 및 소모품사용 등	2,908,578	23,243,427	8,762,918	36,965,501

급여	2,569,891	8,223,628	2,543,192	7,730,704

복리후생비	357,215	1,290,513	322,366	1,188,910

감가상각비 및 무형자산상각비	797,663	2,362,145	608,563	1,800,435

운반비	22,077	78,838	154,649	310,459

세금과공과	123,907	237,943	156,225	246,082

지급임차료	4,224	16,418	7,847	16,210

지급수수료	178,029	606,314	856,351	1,269,685

기타 비용	1,531,067	4,407,895	1,917,399	3,656,788

합 계(*)	12,162,081	48,810,406	28,724,548	43,754,966

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	229,816	706,542	166,293	351,853

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	10,881	30,915	9,740	28,366

합 계	240,697	737,457	176,033	380,219

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	318,396	927,815	328,251	590,751

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,869	40,036	37,632	57,748

합 계	325,265	967,851	365,883	648,499

28. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

당분기 당사의 유효법인세율은 7.29%(전분기 7.72%) 입니다.

29. 리스당사는 임직원 사택, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산당사는 사용권자산을 유형자산으로 표시하고 있으며 그 구성 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	80,681	214,600	295,281

증가	21,729	116,425	138,154

감소	(5,464)	(4,884)	(10,348)

감가상각비	(63,163)	(78,301)	(141,464)

기말장부금액	33,783	247,840	281,623

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	116,266	151,106	267,372

증가	45,208	154,554	199,762

감소	(3,034)	-	(3,034)

감가상각비	(77,759)	(91,060)	(168,819)

기말장부금액	80,681	214,600	295,281

(2) 리스부채① 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	146,295	152,306	298,601	173,444	138,465	311,909

② 당분기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료

1년 이내	152,910

1년 초과 5년 이내	180,156

합 계	333,066

현재가치할인	(34,465)

차감잔액	298,601

(3) 당분기와 전분기의 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	21,271	20,970

사용권자산 감가상각비	141,464	123,781

소액리스	10,247	10,836

단기리스	6,171	5,374

합 계	179,153	160,961

(4) 당분기와 전분기의 리스관련 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	161,201	142,160

소액리스에 대한 리스료 지급	10,247	10,836

단기리스에 대한 리스료 지급	6,171	5,374

이자의 지급	21,271	20,970

합 계	198,890	179,340

30. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 차입금(주석17 참조)에 대하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보권자

토지	13,005,809	26,100,000	한국산업은행

건물	14,925,039

지식재산권	-	1,200,000	중소기업은행

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 수주 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

보증제공자	보증내용	보증금액	보증한도

SGI서울보증	하자이행보증	2,132,104	-

인허가 등	49,100

중소기업은행	외화지급보증	USD 514,500	USD 1,900,000

한편, 일부 차입금에 대해 당사 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	시설자금	8,000,000	6,400,000

운영자금	5,000,000	-

중소기업은행	운영자금	1,000,000	499,980

신한은행	운영자금	1,000,000	1,000,000

합 계	15,000,000	7,899,980

31. 주당이익(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,291,462,866	7,413,187,560	3,405,677,393	6,870,289,661

가중평균유통보통주식수	7,726,377	7,726,377	7,993,400	7,992,159

기본주당이익	297	959	426	860

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	8,575,722	8,575,722	8,490,722	8,490,722

주식매수선택권 행사효과	-	-	85,000	83,759

자기주식 취득효과	(849,345)	(849,345)	(582,322)	(582,322)

가중평균유통보통주식수	7,726,377	7,726,377	7,993,400	7,992,159

(2) 희석주당손익1) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,291,462,866	7,413,187,560	3,405,677,393	6,870,289,661

교환사채이자비용	189,601,360	526,576,888	170,759,919	180,040,349

보통주 희석분기순손익	2,481,064,226	7,939,764,448	3,576,437,312	7,050,330,010

가중평균유통보통주식수	8,306,377	8,306,377	8,573,400	8,199,604

희석주당이익	297	956	417	860

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	7,726,377	7,726,377	7,993,400	7,992,159

교환사채 행사효과	580,000	580,000	580,000	207,445

가중평균유통보통주식수	8,306,377	8,306,377	8,573,400	8,199,604

3) 당분기 주당손익에는 영향을 미치지 않지만 기본주당이익을 희석할 수 있는 항목으로는 주식선택권(170,000주)이 있습니다.32. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

종속회사	㈜엠에스솔루션	㈜엠에스솔루션

ASAHI LAMP CO.,Ltd(*)	-

기타의 특수관계자	임직원	임직원

(*)당분기 중 지분을 취득하여 특수관계자에 포함되었습니다.(2) 당분기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전기

원재료 매입등	유형자산 취득(처분)	이자수익	원재료 매입등	유형자산 취득(처분)	임대료수입등	이자수익

종속회사	㈜엠에스솔루션	1,951,031	12,000	-	5,538,053	6,583,900	-	-

ASAHI LAMP CO.,Ltd(*)	51,701	-	-	-	-	-	-

위폼스㈜(**)	-	-	-	-	-	35,700	-

기타의 특수관계자	임직원	-	-	1,479	-	-	-	4,332

(*) 당분기 중 지분을 취득하여 특수관계자에 포함되었으며, 특수관계 포함 후 거래금액입니다.(**) 전기 중 특수관계가 소멸되었으며, 특수관계 소멸 전 거래금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

선급금	대여금	매입채무	매출채권	매입채무

종속회사	㈜엠에스솔루션	51,300	-	188,978	-	290,895

ASAHI LAMP CO.,Ltd(*)	-	-	17,528	-	-

기타의 특수관계자	임직원	-	20,056	60,806	-

(4) 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 대여금	60,806	86,583

대여금의 대여	-	20,000

대여금의 회수	(40,749)	(45,777)

기말 대여금	20,056	60,806

(5) 당사는 일부 차입금에 대해 당사 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 대하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,927,194	1,872,953

주식보상비용	-	59,483

퇴직급여	194,323	197,184

합 계	2,121,517	2,129,620

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	583,165	734,399

이자수익	(706,542)	(351,853)

이자비용	927,815	590,751

감가상각비	2,318,700	1,750,316

무형자산상각비	43,445	50,119

대손상각비(대손충당금환입)	13,703	(932,030)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(30,915)	(28,366)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	40,036	57,748

퇴직급여	482,140	434,510

외화환산이익	(785)	(92,366)

외화환산손실	628	173

하자보수충당금전입	277,698	366,632

주식보상비용	-	59,483

유형자산처분이익	(48,920)	(801,798)

유형자산처분손실	10,935	-

무형자산손상차손환입	-	(133,000)

종속기업투자주식처분이익	-	(3,958,885)

잡이익	(1,184)	(924)

합 계	3,909,919	(2,255,091)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	1,459,735	(2,615,067)

기타금융자산의 증가	(147,044)	(363,075)

기타유동자산의 감소(증가)	2,764,994	(4,836,993)

재고자산의 감소(증가)	8,343,285	(9,429,808)

매입채무의 증가(감소)	(2,782,407)	4,649,214

기타금융부채의 증가(감소)	(457,778)	869,690

기타부채의 증가(감소)	(16,448,736)	14,767,010

하자보수충당부채의 사용	(362,810)	(141,640)

퇴직금의 지급	(192,376)	(344,735)

사외적립자산의 증가	(108,272)	(287,144)

합 계	(7,931,409)	2,267,452