에프엔에스테크 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당)분기말 : 2026년 03월 31일 현재
제 24(전)기말 : 2025년 12월 31일 현재
에프엔에스테크 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

에프엔에스테크 주식회사(이하 "지배기업")는 평판디스플레이(Flat Panel Display) 관련 장비와 부품 등의 제조 및 판매를 목적으로 2002년 3월에 설립된 중소벤처기업으로 천안시 직산읍 4산단 2길 19에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2017년 2월 27일자로 코스닥증권시장에 상장되었습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유무상 증ㆍ감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 4,288백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한경희	2,041,083	23.80

김팔곤	407,732	4.75

양상재	182,791	2.13

하승호	42,165	0.49

황석음	10,000	0.12

박순호	20,000	0.23

최병길	7,000	0.08

김광주	3,550	0.04

이정우	2,374	0.03

한동희	2,257	0.03

윤동준	2,175	0.03

정연태	1,587	0.02

자기주식	849,345	9.90

기타	5,003,663	58.35

합 계	8,575,722	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	지분율

당분기말	전기말

㈜엠에스솔루션	대한민국	반도체 및 OLED 자동화 설계/제작	80.00%	80.00%

ASAHI LAMP Co.,Ltd.(*)	대만	할로겐 램프 및 반도체 소재부품 LAMP 제조	62.96%	62.96%

(*) 지배기업은 2025년 08월 ASAHI LAMP Co.,Ltd.의 보통주 2,700,000주 중 1,700,000주를 기존주주로부터 인수하였습니다. 지배기업의 지분율은 62.96%입니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜엠에스솔루션	8,127,214	4,757,485	210,830	(156,177)	(162,103)	(163,318)

ASAHI LAMP Co.,Ltd.	9,525,496	3,012,751	3,867,050	1,792,294	1,475,720	1,642,312

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 측정기준연결회사의 분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 분기연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 분기연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 4: 재무위험관리- 주석 12: 매각예정자산- 주석 19: 주식기준보상

3. 중요한 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험 연결회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD와 JPY, CNY, TWD가 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권	매입채무	미지급금	합 계

USD	883,684	1,466,182	42,425	-	2,392,291

JPY	6,677	-	-	-	6,677

CNY	793,940	-	-	-	793,940

TWD	2,286,202	1,991,027	550,622	95,232	4,923,083

합 계	3,970,503	3,457,209	593,047	95,232	8,115,991

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권	매입채무	미지급금	합 계

USD	1,262,972	2,104,418	269,967	-	3,637,357

JPY	211,814	1,097	-	-	212,911

CNY	487,788	289,486	-	-	777,274

TWD	1,571,145	397,483	424,031	15,242	2,407,901

합 계	3,533,719	2,792,484	693,998	15,242	7,035,443

다른 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율이 5% 변동할 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	119,615	(119,615)	181,868	(181,868)

JPY	334	(334)	10,646	(10,646)

CNY	39,697	(39,697)	38,864	(38,864)

TWD	246,154	(246,154)	120,395	(120,395)

합 계	405,800	(405,800)	351,773	(351,773)

2) 이자율 위험① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	26,189,056	29,708,486

금융부채	(11,945,935)	(11,711,449)

합 계	14,243,121	17,997,037

변동이자율

금융부채	(6,849,620)	(7,416,650)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사가 보유하고 있는 금융상품은 고정이자율로 이자를 수취 및 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 0.1%p 변동할 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

금융부채	(6,850)	6,850	(7,417)	7,417

(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	25,852,853	29,679,847

매출채권	4,344,618	4,988,763

기타금융자산	7,132,451	6,679,062

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	2,611,869	464,271

당기손익-공정가치측정금융상품	2,945,216	2,792,905

합 계	42,887,007	44,604,848

(*) 현금시재액은 제외된 금액입니다.

(4) 유동성위험

유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 초과

차입금(주1)	18,795,555	19,176,160	14,408,088	4,768,073

매입채무 및 기타금융부채	4,554,746	4,554,746	4,435,699	119,047

리스부채	1,391,424	1,658,807	410,714	1,248,093

합 계	24,741,725	25,389,713	19,254,501	6,135,213

(주1) 교환사채금액을 포함하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 초과

차입금(주1)	19,128,099	19,617,629	14,243,200	5,374,429

매입채무 및 기타금융부채	2,800,674	2,800,674	2,681,628	119,047

리스부채	1,466,217	1,511,543	406,878	1,104,665

합 계	23,394,990	23,929,846	17,331,706	6,598,141

(주1) 교환사채금액을 포함하였습니다.

(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	35,567,116	34,374,296

총자본	88,054,189	87,501,705

부채비율	40.39%	39.28%

(6) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계	수준1	수준3

공정가치로 측정 되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	2,945,216	-	-	2,945,216	-	2,945,216

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	2,611,869	-	2,611,869	2,611,869	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	25,858,879	-	-	-	25,858,879	-	-

매출채권	4,344,618	-	-	-	4,344,618	-	-

기타금융자산	7,132,451	-	-	-	7,132,451	-	-

금융자산 합계	37,335,948	2,945,216	2,611,869	-	42,893,033	2,611,869	2,945,216

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무	-	-	-	3,867,675	3,867,675	-	-

기타금융부채	-	-	-	687,070	687,070	-	-

리스부채	-	-	-	1,391,424	1,391,424	-	-

차입금(주2)	-	-	-	18,795,555	18,795,555	-	-

금융부채 합계	-	-	-	24,741,724	24,741,724	-	-

(주1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않아 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 교환사채금액을 포함하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계	수준1	수준3

공정가치로 측정 되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	2,792,905	-	-	2,792,905	-	2,792,905

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	464,271	-	464,271	464,271	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	29,688,088	-	-	-	29,688,088	-	-

매출채권	4,988,763	-	-	-	4,988,763	-	-

기타금융자산	6,679,062	-	-	-	6,679,062	-	-

금융자산 합계	41,355,913	2,792,905	464,271	-	44,613,089	464,271	2,792,905

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무	-	-	-	2,027,624	2,027,624	-	-

기타금융부채	-	-	-	773,051	773,051	-	-

리스부채	-	-	-	1,466,217	1,466,217	-	-

차입금(주2)	-	-	-	19,128,099	19,128,099	-	-

금융부채 합계	-	-	-	23,394,991	23,394,991	-	-

(주1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않아 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 교환사채금액을 포함하였습니다.

(7) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정금융상품	할인된 현금흐름	예상 현금흐름	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소) 합니다- 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우

(8) 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	자산

기초금액	2,792,905

총손익	19,474

당기손익인식액	19,474

취득	142,734

처분	(9,897)

연결범위의변동	-

기말금액	2,945,216

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	자산

기초금액	2,456,694

총손익	(30,462)

당기손익인식액	(30,462)

취득	451,502

처분	(84,829)

연결범위의변동	-

기말금액	2,792,905

5. 영업부문 정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	10,677,978	10,570,614

기타매출	2,268,090	2,486,397

합 계	12,946,068	13,057,011

(2) 당분기와 전분기의 영업단위별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장비제조	4,405,154	7,719,816

부품소재	8,540,914	5,337,195

합 계	12,946,068	13,057,011

(3) 당분기와 전분기의 매출지역 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	8,986,550	12,955,784

중 국	2,247,679	101,227

대 만	535,446	-

기 타	1,176,393	-

합 계	12,946,068	13,057,011

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기의 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사 (*)	7,145,955	55.20%	5,242,741	40.15%

B사	1,329,878	10.27%

(*) 해당 고객은 동일 지배력하에 있는 기업들인 것으로 보아 단일 고객으로 간주하였습니다.

(5) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*)	6,161,732	6,965,056

계약부채	2,563,650	3,638,010

(*) 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 금액 입니다.계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 2026년 1월 1일에 인식된 계약부채 3,638,010천원 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 3,013,060천원입니다.

(6) 수행의무 및 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 "설비자산의 판매" 와 "부품의 판매" 및 "세정용역의 제공"에 대한 수행의무 및 수익인식을 식별합니다. 설비자산의 판매는 고객에게 설비자산을 이전하고 관련 설치의무를 완료했을 때 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 상품 및 제품의 판매는 고객에게 제품 및 상품이 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며 이 시점에 수익이 인식됩니다. 세정용역의 제공에 대한 수행의무 및 수익인식은 고객이 효익을 얻는 기간에 걸쳐 이행됩니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,026	8,241

은행예금	25,852,853	29,679,847

합 계	25,858,879	29,688,088

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	6,161,732	6,965,056

대손충당금	(1,817,114)	(1,976,293)

매출채권 순장부금액	4,344,618	4,988,763

(2) 당분기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,976,293	2,165,375

대손충당금환입	(84,607)	(18,349)

제각	-	(130,830)

외화환산손익	(76,050)	(39,903)

연결범위의 변동	1,478	-

기말금액	1,817,114	1,976,293

(3) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 채권 잔액 및 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	채권잔액	손상채권

만기일 미도래	3,890,546	-	4,788,509	-

3개월 이하	351,129	35,113	62,864	6,286

3개월 초과~1년 이하	144,242	6,186	8,383	10

1년 초과	1,775,815	1,775,815	2,105,300	1,969,997

합 계	6,161,732	1,817,114	6,965,056	1,976,293

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	329,537	12,877	295,037	10,263

대여금	4,000	2,666	22,917	4,222

미수수익	18,026	-	18,363	-

미수금	5,836,587	-	5,409,417	-

보증금	-	928,758	-	918,843

합 계	6,188,150	944,301	5,745,734	933,328

9. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	324,340	123,317

선급비용	44,476	46,551

합 계	368,816	169,868

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	115,609	315,071

선수금	4,763,650	5,843,242

미지급비용	1,359,222	2,687,003

미지급배당금	2,626,968	-

부가가치세예수금	-	400,527

합 계	8,865,449	9,245,843

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,678,866	1,288,788

재공품	5,626,115	2,703,292

재공품평가충당부채	(100,301)	(100,301)

원재료	2,153,759	1,648,822

합 계	9,358,439	5,540,601

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시설설비	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	16,114,920	23,024,380	72,300	19,758,264	1,881,453	1,337,984	2,110,405	1,020,565	1,949,935	425,526	67,695,732

취득	-	-	-	57,524	-	7,554	241	-	16,177	266,545	348,041

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(85,305)	-	-	(124,874)	-	(210,179)

연결범위의변동	-	-	-	41,247	-	-	-	140	34,867	9,204	85,458

기말금액	16,114,920	23,024,380	72,300	19,857,035	1,881,453	1,260,233	2,110,646	1,020,705	1,876,105	701,275	67,919,052

감가상각누계액:

기초금액	-	6,317,893	40,970	7,775,881	933,562	668,944	1,753,165	771,172	510,868	-	18,772,455

감가상각비	-	153,896	904	465,180	47,036	57,552	22,976	22,564	106,558	-	876,666

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(34,122)	-	-	(112,190)	-	(146,312)

연결범위의변동	-	-	-	20,371	-	5	-	14	6,453	-	26,843

기말금액	-	6,471,789	41,874	8,261,432	980,598	692,379	1,776,141	793,750	511,689	-	19,529,652

정부보조금:

기초금액	-	11,906	-	53,444	-	-	-	1,870	-	-	67,220

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(117)	-	(2,296)	-	-	-	(131)	-	-	(2,544)

기말금액	-	11,789	-	51,148	-	-	-	1,739	-	-	64,676

장부금액:

기초금액	16,114,920	16,694,581	31,330	11,928,939	947,891	669,040	357,240	247,523	1,439,067	425,526	48,856,057

기말금액	16,114,920	16,540,802	30,426	11,544,455	900,855	567,854	334,505	225,216	1,364,416	701,275	48,324,724

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시설설비	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	15,943,192	22,817,292	72,300	17,294,813	1,375,541	1,415,320	1,765,012	904,272	601,149	422,220	62,611,111

취득	-	-	-	398,278	37,000	100,758	345,393	116,293	1,519,001	1,643,168	4,159,891

대체	171,728	207,088	-	618,020	503,912	158,544	-	-	-	(1,659,292)	-

처분 및 폐기	-	-	-	(9,500)	(35,000)	(336,638)	-	-	(170,215)	-	(551,353)

연결범위의변동	-	-	-	1,456,653	-	-	-	-	-	19,430	1,476,083

기말금액	16,114,920	23,024,380	72,300	19,758,264	1,881,453	1,337,984	2,110,405	1,020,565	1,949,935	425,526	67,695,732

감가상각누계액:

기초금액	-	5,702,742	37,355	5,364,851	808,950	740,707	1,641,647	681,746	254,745	-	15,232,743

감가상각비	-	615,151	3,615	1,725,211	154,654	233,492	111,518	89,430	325,770	-	3,258,841

처분 및 폐기	-	-	-	(8,154)	(30,042)	(305,255)	-	-	(159,867)	-	(503,318)

연결범위의변동	-	-	-	693,973	-	-	-	(4)	90,220	-	784,189

기말금액	-	6,317,893	40,970	7,775,881	933,562	668,944	1,753,165	771,172	510,868	-	18,772,455

정부보조금:

기초금액	-	12,374	-	62,627	-	-	-	2,392	-	-	77,393

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(468)	-	(9,183)	-	-	-	(522)	-	-	(10,173)

기말금액	-	11,906	-	53,444	-	-	-	1,870	-	-	67,220

장부금액:

기초금액	15,943,192	17,102,176	34,945	11,867,335	566,591	674,613	123,365	220,134	346,404	422,220	47,300,975

기말금액	16,114,920	16,694,581	31,330	11,928,939	947,891	669,040	357,240	247,523	1,439,067	425,526	48,856,057

12. 매각예정자산 (1) 당분기 중 매각예정산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	시설설비	합계

기초장부금액	5,341,071	3,687,080	530,137	9,558,288

취득원가	5,341,071	4,135,043	943,300	10,419,414

감가상각누계액등	-	(447,963)	(413,163)	(861,126)

대체(*)	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	-

기말장부금액	5,341,071	3,687,080	530,137	9,558,288

취득원가	5,341,071	4,135,043	943,300	10,419,414

감가상각누계액등	-	(447,963)	(413,163)	(861,126)

(2) 전기 중 매각예정산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	시설설비	합계

기초장부금액	-	-	-	-

취득원가	-	-	-	-

감가상각누계액등	-	-	-	-

대체(*)	5,341,071	3,687,080	530,137	9,558,288

감가상각비	-	-	-	-

기말장부금액	5,341,071	3,687,080	530,137	9,558,288

취득원가	5,341,071	4,135,043	943,300	10,419,414

감가상각누계액등	-	(447,963)	(413,163)	(861,126)

(*) 1년 이내 매각 예정으로 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체되었습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개발비	회원권	기타무형자산	영업권(*)	합 계

취득원가:

기초금액	4,257,483	1,162,413	7,419,198	7,253,648	20,092,742

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

연결범위의변동	-	-	1,313	-	1,313

기말금액	4,257,483	1,162,413	7,420,511	7,253,648	20,094,055

상각누계액:

기초금액	3,314,598	-	2,846,069	-	6,160,667

무형자산상각비	-	-	119,479	-	119,479

연결범위의변동	-	-	877	-	877

기말금액	3,314,598	-	2,966,425	-	6,281,023

정부보조금:

기초금액	-	-	1,715	-	1,715

무형자산상각비	-	-	(1,715)	-	(1,715)

기말금액	-	-	-	-	-

손상차손누계액:

기초금액	942,885	-	491,834	-	1,434,719

기말금액	942,885	-	491,834	-	1,434,719

장부금액:

기초금액	-	1,162,413	4,079,581	7,253,648	12,495,642

기말금액	-	1,162,413	3,962,252	7,253,648	12,378,313

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개발비	회원권	기타무형자산	영업권(*)	합 계

취득원가:

기초금액	4,257,483	1,162,413	3,207,698	-	8,627,594

취득	-	-	33,550	-	33,550

처분	-	-	-	-	-

연결범위의변동	-	-	4,177,950	7,253,648	11,431,598

기말금액	4,257,483	1,162,413	7,419,198	7,253,648	20,092,742

상각누계액:

기초금액	3,314,598	-	2,569,308	-	5,883,906

무형자산상각비	-	-	244,534	-	244,534

연결범위의변동	-	-	32,226	-	32,226

기말금액	3,314,598	-	2,846,068	-	6,160,666

정부보조금:

기초금액	-	-	12,005	-	12,005

무형자산상각비	-	-	(10,290)	-	(10,290)

기말금액	-	-	1,715	-	1,715

손상차손누계액:

기초금액	942,885	-	491,834	-	1,434,719

기말금액	942,885	-	491,834	-	1,434,719

장부금액:

기초금액	-	1,162,413	134,550	-	1,296,963

기말금액	-	1,162,413	4,079,581	7,253,648	12,495,642

(*) 연결회사는 대만 ASAHI LAMP CO.,LTD.의 인수에 따라 기업가치평가를 진행하였고, 그 결과로 4,131,581천원을 기타의무형자산에 7,253,647천원을 영업권에 배부하였습니다.

14. 정부보조금연결회사는 산업통상자원부 등으로부터 장비 및 패드 기술개발사업 등과 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기말 현재 상환의무가 없는 자산취득관련 정부보조금 64,675천원을 유무형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 119,046천원을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,867,675	-	2,027,624	-

미지급금	558,164	-	592,489	-

미지급비용	9,860	119,047	61,515	119,047

합 계	4,435,699	119,047	2,681,628	119,047

(2) 공급자금융약정연결회사는 공급자가 은행으로부터 연결회사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결회사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 연결회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 연결회사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 연결회사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결회사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.연결회사의 매입채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	1,009,502	352,293

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	-	-

지급기일 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	청구일로부터 50~55일	청구일로부터 50~55일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	청구일로부터 20~25일	청구일로부터 20~25일

비현금 변동

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

금융기관에 지급하는 금액은 연결회사의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다.금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액은 비현금거래로서 당분기 금액은 없습니다.

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

유동성장기차입금(*)	4,866,520	4,866,920

교환사채	9,345,935	9,111,449

비유동

장기차입금(*)	4,583,100	5,149,730

합 계	18,795,555	19,128,099

(*) 은행차입금과 관련하여 연결회사는 토지, 건물을 담보로 제공하고 있으며, 일부 차입금에 대해 연결회사 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 29참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입내역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2029-08-13	3.17	5,600,000	6,000,000

중소기업은행	운영자금	2027-02-28	2.97	333,320	416,650

신한은행	운영자금	2028-12-20	3.50	916,300	1,000,000

시설자금	2025-04-22	2.19	2,600,000	2,600,000

소 계	9,449,620	10,016,650

유동성대체	(4,866,520)	(4,866,920)

합 계	4,583,100	5,149,730

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내(*)	14,212,455

1년 이상 ~ 2년 미만	1,933,200

2년 초과	2,649,900

합 계	18,795,555

(*) 교환사채 금액을 포함하였습니다.

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

계정대체	이자발생등	연결범위의 변동

유동성장기차입금	4,866,920	(567,030)	566,630	-	-	4,866,520

장기차입금(비유동)	5,149,730	-	(566,630)	-	-	4,583,100

교환사채	9,111,449	-	-	234,486	-	9,345,935

리스부채	1,466,217	(114,688)	(1,729)	16,473	25,150	1,391,423

정부보조금	109,500	-	-	(31,098)	-	78,402

합 계	20,703,816	(681,718)	(1,729)	219,861	25,150	20,265,380

(5) 교환사채1) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사 채	9,570,000	9,570,000

차감: 현재가치할인차금	(224,065)	(458,551)

합 계	9,345,935	9,111,449

2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 용

사채종류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

발행금액	9,570,000,000

발행일	2024-06-25

만기일	2029-06-25

표면이자율/만기보장수익률	0% / 2%

사채의 상환 및 이자의 지급	1. 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일인 2029년 06월 25일에 전자등록금액의 110.4080%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

2. 본 교환사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급일은 없는 것으로 한다.

조기상환청구권(Put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 06월25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

교환 및 신주인수에 관한 사항	(1) 교환비율 : 사채 권면금액의 100%

(2) 교환가액 : 16,500

(3) 교환대상 : 에프엔에스테크 자기주식 580,000주

(4) 교환가액의 조정 :

가. 본 사채를 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 ㈜에프엔에스테크가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는신주인수권부사채를 발행하는 경우

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

(5) 교환청구기간 : 2024년 07월 25일부터 2029년 05월 25일까지

3) 당분기와 전기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	9,111,449	8,206,042

발 행	-	-

상 환	-	-

교환권조정	-	-

이자비용	234,486	905,407

기 말	9,345,935	9,111,449

4) 연결회사는 행사가격 조정조건이 내재된 교환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 교환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 교환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

17. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,055,075	6,998,925

사외적립자산의 현재가치	(7,471,002)	(7,410,719)

순확정급여부채(자산)	(415,927)	(411,794)

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	6,998,926	6,593,664	(7,410,719)	(6,853,440)	(411,793)	(259,776)

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	210,714	842,583	-	-	210,714	842,583

이자원가(수익)	74,221	256,698	(60,133)	(269,723)	14,088	(13,025)

신입/전입효과	-	26,879	-	-	-	26,879

소 계	284,935	1,126,160	(60,133)	(269,723)	224,802	856,437

기타포괄손익으로 인식 :

재측정요소

- 재무적 가정	-	(123,432)	-	-	-	(123,432)

- 경험조정	28,155	(195,064)	-	-	28,155	(195,064)

사외적립자산 수익	-	-	8,372	40,815	8,372	40,815

소 계	28,155	(318,496)	8,372	40,815	36,527	(277,681)

기타 :

납부한 기여금	-	-	(210,000)	(685,000)	(210,000)	(685,000)

급여 지급	(256,941)	(402,403)	201,478	356,629	(55,463)	(45,774)

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-

소 계	(256,941)	(402,403)	(8,522)	(328,371)	(265,463)	(730,774)

합 계	7,055,075	6,998,925	(7,471,002)	(7,410,719)	(415,927)	(411,794)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 예금	7,471,002	7,410,719

(4) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.90%	3.90%

임금상승률	2.00%	2.00%

(5) 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	37,023	34,523

18. 충당부채당분기와 전기의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	464,926	838,335

충당금 사용액	(77,652)	(424,520)

충당금 전입액	57,086	51,111

기말 장부금액	444,360	464,926

19. 주식기준보상(1) 연결회사는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있으며 부여일에 산정된 행사가격으로 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	5차 주식선택권

결제방식	주식결제형

부여일	2022년 3월 10일

부여수량	170,000주

행사가격	9,997원

권리행사가능기간	2024년 3월 11일~2027년 3월 10일

가득조건	용역제공요건 2년

(2) 연결회사의 주식선택권의 부여일 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며부여일의 공정가치를 측정하기 위한 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	가정 및 변수

5차 주식선택권

기초자산의 부여일 가치	9,760원

주식선택권의 행사가격	9,997원

주가변동성	46.90%

무위험이자율	2.60%

(3) 당분기와 전기의 주식선택권 부여주식수의 변동내역과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	170,000	170,000	9,997	9,997

행사	-	-	-	-

기말 잔여주	170,000	170,000	9,997	9,997

기말 행사가능한 주식수	170,000	170,000	-	-

(4) 당분기와 전기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	1,525,198	1,525,198

주식보상비용	-	-

주식선택권 행사	-	-

기 말	1,525,198	1,525,198

20. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	4,287,861	4,287,861

주식발행초과금	38,210,026	38,210,026

21. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	416,830	416,830

기타자본잉여금	13,525	13,525

주식선택권	1,525,198	1,525,198

교환권대가	1,445,218	1,445,218

자기주식	(7,002,555)	(7,002,555)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(158,707)	19,466

해외사업환산손익	118,549	(48,042)

사채재매입이익	847,602	847,602

기타의자본조정	(769,457)	(786,131)

합 계	(3,563,797)	(3,568,889)

(2) 당분기와 전기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(3,568,889)	(3,409,469)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(178,174)	19,466

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 대체	-	-

자기주식 취득	-	(104,075)

주식매수선택권 행사	-	-

교환사채 발행	-	-

교환권대가	-	(70,153)

주식보상비용	-	-

기타의자본조정	16,674	43,384

해외사업환산손익	166,592	(48,042)

종속기업지분처분에 따른 변동	-	-

기말금액	(3,563,797)	(3,568,889)

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	44,273,543	44,495,343

이익준비금	759,888	497,191

보험수리적손익	(141,966)	(112,758)

합 계	44,891,465	44,879,776

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	799,751	749,117

경상연구비	537,909	225,131

상여금	297,947	167,250

복리후생비	97,463	104,500

지급수수료	64,968	136,029

퇴직급여	66,179	71,427

감가상각비	117,691	132,492

주식보상비용	-	-

세금과공과	61,586	55,325

접대비	27,622	39,346

차량유지비	14,605	14,498

보험료	33,473	27,776

소모품비	7,134	14,346

무형자산상각비	111,193	6,340

대손충당금환입	(236,708)	1,749

기타	60,568	26,597

합 계	2,061,381	1,771,923

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	71,289	14,269

외화환산이익	13,452	39,208

하자보수충당금환입액	-	-

임대료수입	111,540	108,300

유형자산처분이익	-	16,682

잡이익	4,599	35,275

합 계	200,880	213,734

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,967	1,814

외화환산손실	281	15,407

유형자산처분손실	4,653	-

기부금	1,700	1,600

잡손실	2,543	3,793

합 계	11,144	22,614

25. 비용의 성격적 분류당분기와 전분기의 비용의 성격적 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,817,838)	(4,157,068)

원재료 및 소모품사용 등	6,350,949	9,426,588

급여	4,121,897	3,447,710

복리후생비	451,122	489,277

감가상각비 및 무형자산상각비	991,886	842,641

운반비	21,499	27,141

세금과공과	85,194	90,131

지급임차료	7,654	3,639

지급수수료	167,100	256,508

기타 비용	1,067,033	1,452,997

합 계(*)	9,446,496	11,879,564

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	233,101	267,502

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	34,199	9,652

합 계	267,300	277,154

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	321,574	327,596

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	14,725	15,238

합 계	336,299	342,834

27. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

당분기 연결회사의 유효법인세율은 11.5%(전분기 -6.50%) 입니다.

28. 리스연결회사는 임직원 사택, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산연결회사는 사용권자산을 유형자산으로 표시하고 있으며 그 구성 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	1,173,995	265,072	1,439,067

증가	16,177	-	16,177

감소	(12,684)	-	(12,684)

감가상각비	(73,250)	(33,308)	(106,558)

연결범위의 변동	28,414	-	28,414

기말장부금액	1,132,652	231,764	1,364,416

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	97,138	249,266	346,404

증가	1,370,699	148,302	1,519,001

감소	(5,464)	(4,884)	(10,348)

감가상각비	(198,158)	(127,612)	(325,770)

연결범위의 변동	(90,220)	-	(90,220)

기말장부금액	1,173,995	265,072	1,439,067

(2) 리스부채① 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

리스부채	359,002	1,032,421	1,391,423	396,867	1,069,350	1,466,217

② 당분기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료

1년 이내	410,714

1년 초과 5년 이내	1,248,093

합 계	1,658,807

현재가치할인	(267,384)

차감잔액	1,391,423

(3) 당분기와 전분기의 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	16,313	9,273

사용권자산 감가상각비	106,557	57,252

소액리스	3,424	3,427

단기리스	3,921	212

합 계	130,215	70,164

(4) 당분기와 전분기의 리스관련 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	114,688	65,268

소액리스에 대한 리스료 지급	3,424	3,427

단기리스에 대한 리스료 지급	3,921	212

이자의 지급	16,313	9,273

합 계	138,346	78,180

29. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사가 차입금(주석 16 참조)에 대하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보권자

토지	15,296,698	29,220,000	한국산업은행,신한은행

건물	15,690,831

지식재산권	-	1,200,000	중소기업은행

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사가 수주 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

보증제공자	보증내용	보증금액	보증한도

SGI서울보증	하자이행보증	1,321,268	-

인허가 등	49,100

중소기업은행	외화지급보증	USD 514,500	USD 1,900,000

한편, 일부 차입금과 관련하여 연결회사 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	시설자금	8,000,000	5,600,000

운영자금	5,000,000	-

중소기업은행	운영자금	1,000,000	333,320

신한은행	운영자금	1,000,000	916,300

신한은행	시설자금	2,600,000	2,600,000

합 계	17,600,000	9,449,620

30. 주당이익(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분 당기순이익	2,667,864,253	1,451,696,085

가중평균유통보통주식수	7,726,377	7,726,377

기본주당이익	345	188

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	8,575,722	8,575,722

주식매수선택권 행사효과	-	-

자기주식 취득효과	(849,345)	(849,345)

가중평균유통보통주식수	7,726,377	7,726,377

(2) 희석주당손익1) 당분기와 전분기는 희석효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.2) 당분기 주당손익에는 영향을 미치지 않지만 기본주당이익을 희석할 수 있는 항목으로는 주식선택권(170,000주)가 있습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

기타의 특수관계자	임직원

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익

당분기	전분기

기타의 특수관계자	임직원	1,715	652

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	대여금

당분기말	전기말

기타의 특수관계자	임직원	6,667	27,139

(4) 당분기와 전기의 특수관계자에 대한 채권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	대여금

당분기	전기

기타의 특수관계자	임직원	기초	27,139	60,806

증가	-	14,700

감소	(20,472)	(48,367)

기말	6,667	27,139

(5) 연결회사는 일부 차입금과 관련하여 연결회사 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에 대하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결회사의 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	951,309	900,412

퇴직급여	112,656	83,868

합 계	1,063,965	984,280

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	416,499	(84,632)

이자수익	(233,101)	(267,502)

이자비용	321,574	327,596

감가상각비	874,122	824,531

무형자산상각비	117,764	18,110

대손충당금환입	(236,708)	1,749

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(34,199)	(9,652)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	14,725	15,238

퇴직급여	224,802	207,243

외화환산이익	(13,452)	(39,208)

외화환산손실	281	15,407

하자보수충당금전입(환입)	57,086	240,539

유형자산처분이익	-	(16,682)

유형자산처분손실	4,653	-

잡이익	(304)	(425)

합 계	1,513,742	1,232,312

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	927,397	2,053,157

기타금융자산의 감소(증가)	(504,733)	(604,224)

기타유동자산의 감소(증가)	(196,384)	681,995

재고자산의 감소(증가)	(3,780,434)	(4,157,068)

매입채무의 증가(감소)	1,823,233	(18,361)

기타금융부채의 증가(감소)	(489,770)	(960,776)

기타부채의 증가(감소)	(2,616,861)	(3,564,629)

하자보수충당부채의 사용	(77,652)	(299,887)

퇴직금의 지급	(256,941)	(57,441)

사외적립자산의 감소(증가)	(8,522)	(102,124)

합 계	(5,180,667)	(7,029,358)