에프엔에스테크 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 22 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 21 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	34,401,665,208	23,500,509,374

현금및현금성자산	21,827,066,159	19,396,148,000

매출채권	2,973,517,134	1,865,296,798

기타금융자산	74,913,392	58,118,013

재고자산	6,369,994,762	1,892,334,352

당기법인세자산	41,433,690

기타자산	3,114,740,071	288,612,211

비유동자산	61,721,729,260	62,600,987,782

유형자산	47,899,451,690	48,455,986,122

무형자산	1,408,058,690	1,453,596,723

이연법인세자산	1,242,025,868	1,236,394,693

기타비유동금융자산	910,239,320	895,925,843

당기손익-공정가치측정금융상품	1,960,499,641	1,748,496,010

종속기업에 대한 투자자산	6,708,389,720	6,708,389,720

확정급여자산	375,064,331	869,498,671

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	1,218,000,000	1,232,700,000

자산총계	96,123,394,468	86,101,497,156

부채

유동부채	23,306,222,156	12,281,166,260

매입채무	5,938,914,254	658,833,837

기타금융부채	495,093,075	496,874,121

당기법인세부채	408,445,253	1,094,749,503

단기차입금	2,000,000,000	0

유동성장기차입금	2,100,000,000	2,183,300,000

유동성교환사채	0	3,882,273,184

리스부채	126,779,797	113,257,061

기타부채	11,876,436,397	3,048,764,068

충당부채	360,553,380	803,114,486

비유동부채	10,695,835,060	12,223,289,674

장기차입금	10,500,000,000	12,050,000,000

기타금융부채	96,597,406	96,597,406

리스부채	99,237,654	76,692,268

부채총계	34,002,057,216	24,504,455,934

자본

보통주자본금	4,245,361,000	4,245,361,000

주식발행초과금	37,402,355,584	37,402,355,584

기타자본항목	(3,642,208,357)	(3,518,176,422)

이익잉여금	24,115,829,025	23,467,501,060

자본총계	62,121,337,252	61,597,041,222

자본과부채총계	96,123,394,468	86,101,497,156

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	11,843,568,611	23,523,172,929	22,505,284,128	54,763,423,394

매출원가	10,740,224,506	19,106,529,558	19,078,046,735	43,202,341,050

매출총이익	1,103,344,105	4,416,643,371	3,427,237,393	11,561,082,344

판매비와관리비	688,646,301	2,861,269,922	2,579,176,750	4,919,674,835

영업이익(손실)	414,697,804	1,555,373,449	848,060,643	6,641,407,509

기타수익	403,321,698	863,310,913	1,034,954,820	1,821,277,789

기타비용	15,031,266	131,281,916	6,164,458	25,295,686

금융수익	117,645,935	298,514,639	76,153,955	152,688,412

금융비용	252,729,918	728,794,521	219,312,621	573,206,264

법인세비용차감전순이익(손실)	667,904,253	1,857,122,564	1,733,692,339	8,016,871,760

법인세비용(수익)	(408,445,253)	(408,383,653)	(339,110,222)	(1,568,100,117)

당기순이익(손실)	259,459,000	1,448,738,911	1,394,582,117	6,448,771,643

기타포괄손익	801,076,811	444,817,874	(219,621,478)	(354,346,617)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	801,076,811	444,817,874	(219,621,478)	(354,346,617)

순확정급여부채의 재측정요소	424,145,559	(12,115,121)	22,934,002	181,648,915

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	0	(14,700,000)	(304,500,000)	(635,939,450)

기타포괄손익-사채재매입이익	466,001,820	466,001,820	0	0

법인세효과	(89,070,568)	5,631,175	61,944,520	99,943,918

당기총포괄손익	1,060,535,811	1,893,556,785	1,174,960,639	6,094,425,026

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	33	183	176	807

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	33	183	175	802

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	미처분이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	4,192,861,000	36,404,645,584	(1,062,278,358)	18,345,887,855	57,881,116,081

총포괄손익	(496,032,771)	6,590,457,797	6,094,425,026

당기순이익(손실)	6,448,771,643	6,448,771,643

기타포괄손익	(496,032,771)	141,686,154	(354,346,617)

순확정급여부채의 재측정요소	141,686,154	141,686,154

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(496,032,771)	(496,032,771)

기타포괄손익-사채재매입이익	0

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	52,500,000	997,710,000	(2,067,674,159)	(400,104,900)	(1,417,569,059)

자기주식의 취득	(1,823,732,290)	(1,823,732,290)

주식매수선택권 행사	52,500,000	997,710,000	(438,480,000)	611,730,000

기타의자본조정	22,328,131	22,328,131

교환사채의 상환	0

배당금의 지급	(400,104,900)	(400,104,900)

주식보상비용	172,210,000	172,210,000

2022.09.30 (기말자본)	4,245,361,000	37,402,355,584	(3,625,985,288)	24,536,240,752	62,557,972,048

2023.01.01 (기초자본)	4,245,361,000	37,402,355,584	(3,518,176,422)	23,467,501,060	61,597,041,222

총포괄손익	454,388,820	1,439,167,965	1,893,556,785

당기순이익(손실)	0	1,448,738,911	1,448,738,911

기타포괄손익	454,388,820	(9,570,946)	444,817,874

순확정급여부채의 재측정요소	(9,570,946)	(9,570,946)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(11,613,000)	(11,613,000)

기타포괄손익-사채재매입이익	466,001,820	466,001,820

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(578,420,755)	(790,840,000)	(1,369,260,755)

자기주식의 취득	0

주식매수선택권 행사	0

기타의자본조정	38,661,065	38,661,065

교환사채의 상환	(847,601,820)	(847,601,820)

배당금의 지급	(790,840,000)	(790,840,000)

주식보상비용	230,520,000	230,520,000

2023.09.30 (기말자본)	4,245,361,000	37,402,355,584	(3,642,208,357)	24,115,829,025	62,121,337,252

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	8,638,002,838	15,059,623,667

영업에서 창출된 현금	9,912,635,020	15,870,095,238

당기순이익(손실)	1,448,738,911	6,448,771,643

조정	2,188,595,367	3,350,402,300

자산 및 부채의 증감	6,275,300,742	6,070,921,295

이자의 수취	273,081,291	133,464,962

이자의 지급	(411,591,880)	(278,134,492)

법인세의 납부	(1,136,121,593)	(665,802,041)

투자활동현금흐름	(1,328,420,163)	(5,114,803,660)

투자활동으로 인한 현금유입액	69,784,965	423,653,699

기타금융자산(유동)의 감소	0	12,583,323

기타금융자산(비유동)의 감소	69,284,965	45,006,740

정부보조금의 수령	0	294,700,000

유형자산의 처분	500,000	71,363,636

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,398,205,128)	(5,538,457,359)

기타금융자산(유동)의 증가	0	(60,000,000)

기타금융자산(비유동)의 증가	(342,206,581)	(2,145,494,009)

유형자산의 취득	(1,055,998,547)	(880,848,350)

무형자산의 취득	0	(11,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	0	(2,441,115,000)

재무활동현금흐름	(4,994,418,023)	(3,516,098,326)

재무활동으로 인한 현금유입액	2,038,661,065	634,058,131

주식매수선택권의 행사	0	611,730,000

단기차입금의 증가	2,000,000,000	0

기타의자본조정	38,661,065	22,328,131

재무활동으로 인한 현금유출액	(7,033,079,088)	(4,150,156,457)

유동성장기차입금의 상환	(1,633,300,000)	(1,824,900,000)

유동성사채의 상환	(4,500,000,000)	0

자기주식의 취득	0	(1,823,732,290)

리스부채의 상환	(108,939,088)	(101,419,267)

배당금지급	(790,840,000)	(400,104,900)

현금의 증가(감소)	2,315,164,652	6,428,721,681

기초의 현금	19,396,148,000	11,793,192,379

외화현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	115,753,507	475,039,361

기말의 현금	21,827,066,159	18,696,953,421