에프엔에스테크 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당)기 분기말 2021년 09월 30일 현재
제 19(전)기 분기말 2020년 09월 30일 현재
에프엔에스테크 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

에프엔에스테크 주식회사(이하 "지배기업")는 평판디스플레이(Flat Panel Display) 관련 장비와 부품 등의 제조 및 판매를 목적으로 2002년 3월에 설립된 중소벤처기업으로 천안시 직산읍 4산단 2길 19에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2017년 2월 27일자로 코스닥증권시장에 상장되었습니다. 2021년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유무상 증ㆍ감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 4,193백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한경희	2,041,083	24.34

김팔곤	407,732	4.86

양상재	182,791	2.18

하승호	12,165	0.15

황석음	10,000	0.12

최병길	7,000	0.08

이승원	1,451	0.02

정연태	1,587	0.02

한동희	2,257	0.03

자기주식	383,624	4.57

기타	5,336,032	63.63

합 계	8,385,722	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	지분율

당분기말	전기말

㈜엠에스솔루션	대한민국	반도체 및 OLED 자동화 설계/제작	80.00%	80.00%

위폼스㈜	대한민국	디스플레이 제조용 부품 소재	66.67%	66.67%

(3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜엠에스솔루션	5,738,559	4,088,379	3,008,460	(1,109,814)	(1,083,604)

위폼스㈜	7,160,232	377,849	-	(960,602)	(960,602)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명 을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니 다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 4 : 공정가치- 주석 18 : 주식기준보상

3 . 유의적인 회계정책

분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 26에 기 재하였습니다.

4. 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당분기말

구분	(단위 : 천원)

장부금액	공정가치

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정
금융부채	합계	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	1,294,387	-	1,294,387	1,294,387

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	15,258,842	-	-	15,258,842

매출채권	3,686,697	-	-	3,686,697

기타금융자산	1,212,753	-	-	1,212,753

금융자산 합계	20,158,292	1,294,387	-	21,452,679	1,294,387

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	2,823,663	2,823,663	-

기타금융부채	-	-	751,116	751,116	-

리스부채	-	-	301,175	301,175	-

차입금	-	-	23,856,040	23,856,040	-

금융부채 합계	-	-	27,731,994	27,731,994	-

(*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않아 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 전기말

구분	(단위 : 천원)

장부금액	공정가치

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정
금융부채	합계	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	1,008,112	-	1,008,112	1,008,112

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	33,641,224	-	-	33,641,224	-

매출채권	3,158,536	-	-	3,158,536	-

기타금융자산	971,627	-	-	971,627	-

금융자산 합계	37,771,387	1,008,112	-	38,779,499	1,008,112

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	6,923,277	6,923,277	-

기타금융부채	-	-	2,245,670	2,245,670	-

리스부채	-	-	211,671	211,671	-

차입금	-	-	13,699,700	13,699,700	-

금융부채 합계	-	-	23,080,318	23,080,318	-

(*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않아 공정가치를 공시하지 않았습니다.

5. 영업부문 정보

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,053,954	43,945,606	30,568,304	48,143,778

상품매출	-	216,190	326,330	1,105,365

기타매출(*)	1,480,495	3,810,380	1,312,970	3,140,330

합 계	6,534,449	47,972,176	32,207,604	52,389,473

(*) 세정용역의 제공에 따른 효익을 고객이 얻는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(2) 당분기 및 전 분기의 매 출지역 정보는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	6,134,731	41,824,409	31,562,041	48,139,633

중 국	399,718	5,946,175	645,563	3,910,049

일 본	-	201,592	-	339,791

합 계	6,534,449	47,972,176	32,207,604	52,389,473

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기의 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객이 존재합 니다.

(4) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*)	9,890,792	7,721,499

계약부채	7,929,177	22,589,907

(*) 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 금액 입니다. 계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 2021년 1월 1일에 인식된 계약부채 22,589,907천원 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 22,108,860천원입니다. 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,421	3,458

은행예금	15,254,421	33,637,766

합 계	15,258,842	33,641,224

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매출채권 총장부금액	9,890,792	7,721,499

대손충당금	(6,204,095)	(4,562,963)

매출채권 순장부금액	3,686,697	3,158,536

(2) 당분기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	유동	비유동

기초금액	4,562,963	490,017	2,726

사업결합효과	-	30,944	-

대손상각비(대손충당금환입)	1,641,132	4,042,002	(2,726)

기말금액	6,204,095	4,562,963	-

(3) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 채권 잔액 및 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	채권잔액	손상채권

만기일 미도래	3,252,316	112,326	2,053,755	36,071

3개월 이하	193,771	80,950	188	19

3개월 초과~1년 이하	289,810	94,620	1,521,043	864,850

1년 초과	6,154,895	5,916,199	4,146,513	3,662,023

합 계	9,890,792	6,204,095	7,721,499	4,562,963

8 . 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	150,000	11,276	222,000	9,506

대여금	31,000	23,666	12,000	35,000

미수수익	9,717	-	9,028	-

미수금	111,583	-	478,478	-

보증금	13,000	862,511	5,000	200,615

합 계	315,300	897,453	726,506	245,121

9. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	510,751	729,853

선급비용	26,482	56,101

합 계	537,233	785,954

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	87,051	223,121

선수금	7,855,827	22,589,907

미지급비용	908,715	1,013,952

부가가치세예수금	101,018	1,498,099

합 계	8,952,611	25,325,079

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	719,984	225,725

재공품	10,972,570	25,628,243

원재료	1,373,792	394,091

합 계	13,066,346	26,248,059

당분기말 및 전기말 재고자산과 관련하여 인식된 평가충당금은 존재하지 않습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설설비	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액	15,943,193	19,576,948	57,773	3,129,166	693,430	313,561	607,442	177,246	206,977	2,294,005	42,999,741

취득원가	15,943,193	22,803,396	85,600	5,552,022	1,059,431	789,946	2,126,156	1,046,553	243,552	2,294,005	51,943,854

감가상각누계액 등	-	3,226,097	27,827	2,467,132	366,001	415,401	1,515,758	869,307	22,950	-	8,910,473

취득	4,816,631	-	-	1,442,906	81,500	169,808	414,697	156,680	175,593	9,186,929	16,444,744

처분	-	-	-	(14,083)	-	110,342	-	-	13,625	-	109,884

감가상각비	-	467,899	3,210	459,220	97,295	96,843	177,126	65,405	92,957	-	1,459,955

대체	524,440	4,135,043	-	-	881,400	-	-	-	-	(5,540,883)	-

기말 장부가액	21,284,264	23,244,443	54,563	4,082,659	1,559,035	337,168	847,969	268,521	289,613	5,940,051	57,908,286

취득원가	21,284,264	26,952,335	85,600	7,070,556	2,022,331	849,412	2,542,677	1,203,233	405,520	5,940,051	68,355,979

감가상각누계액 등	-	3,707,892	31,037	2,987,897	463,296	512,244	1,694,708	934,712	115,907	-	10,447,693

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설설비	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	13,652,305	18,652,861	62,053	3,382,278	745,730	171,415	561,929	129,507	55,688	27,059	37,440,825

취득원가	13,652,305	21,218,357	85,600	5,275,735	999,540	597,738	1,930,789	884,497	98,279	27,059	44,769,899

감가상각누계액 등	-	2,565,496	23,547	1,893,457	253,810	426,323	1,368,860	754,990	42,591	-	7,329,074

사업결합효과	2,290,888	1,472,353	-	35,337	54,406	56,505	-	58,663	-	-	3,968,152

취득	-	-	-	240,786	-	258,763	197,191	64,142	229,926	2,294,005	3,284,813

처분	-	-	-	-	-	44,462	-	-	19,569	-	64,031

감가상각비	-	548,266	4,280	556,294	106,706	128,660	151,678	75,066	59,068	-	1,630,018

대체	-	-	-	27,059	-	-	-	-	-	(27,059)	-

기말 장부액	15,943,193	19,576,948	57,773	3,129,166	693,430	313,561	607,442	177,246	206,977	2,294,005	42,999,741

취득원가	15,943,193	22,817,292	85,600	5,613,567	1,059,431	789,946	2,127,980	1,046,553	243,552	2,294,005	52,021,119

감가상각누계액 등	-	3,240,344	27,827	2,484,401	366,001	476,385	1,520,538	869,307	36,575	-	9,021,378

(3) 은행차입금과 관련하여 연결실체는 토지, 건물을 담보로 제공하고 있으며, 지배기업의 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 28 참조)

12. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	개발비	회원권	기타무형자산	영업권	합계

기초 장부금액	-	788,413	158,427	1,307,004	2,253,844

취득	-	-	217,950	-	217,950

처분	-	51,452	-	51,452

무형자산상각비	-	58,016	-	58,016

기말 장부금액	788,413	266,910	1,307,004	2,362,327

취득원가	4,257,483	921,413	3,110,828	1,307,004	9,596,728

상각누계액	3,314,598	-	2,306,635	-	5,621,233

손상차손누계액	942,885	133,000	491,834	-	1,567,719

국고보조금	-	-	45,449	-	45,449

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	개발비	회원권	기타무형자산	영업권	합계

기초 장부금액	-	231,884	80,187	-	312,071

사업결합 효과	-	-	11,513	1,307,004	1,318,517

취득	-	503,196	113,350	-	616,546

무형자산상각비	-	-	46,623	-	46,623

손상차손(환입)	-	(53,333)	-	-	(53,333)

기말 장부금액	-	788,413	158,427	1,307,004	2,253,844

취득원가	4,257,483	921,413	2,972,487	1,307,004	9,458,387

상각누계액	3,314,598	-	2,322,226	-	5,636,824

손상차손누계액	942,885	133,000	491,834	-	1,567,719

13. 정부보조금연결실체는 산업통산자원부 등으로부터 장비 기술개발사업 등과 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 122,715천원을 유무형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 80,934천원을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,823,663	-	6,923,277	-

미지급금	660,620	-	2,183,534	-

미지급비용	9,562	80,934	6,068	56,068

합 계	3,493,845	80,934	9,112,879	56,068

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

유동성장기차입금(*)	5,033,200	4,533,200

교환사채	3,481,240	-

비유동

장기차입금(*)	15,341,600	9,166,500

합 계	23,856,040	13,699,700

(*) 은행차입금과 관련하여 연결실체는 토지, 건물을 담보로 제공하고 있으며, 지배기업의 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 28참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입내역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2025-05-26	1.24	3,750,000	4,500,000

2026-04-23	2.35	3,800,000	4,000,000

2026-04-23	2.74	950,000	1,000,000

2029-08-13	1.87	8,000,000	-

KB국민은행	운영자금	2024-06-30	2.50	275,000	350,000

KEB하나은행	운영자금	2023-03-31	2.50	499,800	749,700

신한은행	시설자금	2021-10-22	2.17	2,600,000	2,600,000

중소기업진흥공단	운영자금	2025-03-31	1.74	500,000	500,000

소 계	20,374,800	13,699,700

유동성대체	(5,033,200)	(4,533,200)

합 계	15,341,600	9,166,500

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	5,033,200

1년 이상 ~ 2년 미만	2,266,600

2년 초과	13,075,000

합 계	20,374,800

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

상환 및 행사	상환 및 행사	계정대체 등	전환	이자발생등

유동성장기차입금	4,533,200	(1,324,900)	1,824,900	-	-	5,033,200

장기차입금(비유동)	9,166,500	8,000,000	(1,824,900)	-	-	15,341,600

교환사채	-	4,500,000	-	(1,018,760)	-	3,481,240

리스부채	211,671	(86,090)	160,836	-	14,758	301,175

합 계	13,911,371	12,500,000	(1,410,990)	160,836	(1,018,760)	14,758	24,157,215

16. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,422,603	4,482,593

사외적립자산의 현재가치	(4,578,084)	(3,897,020)

순확정급여부채	844,519	585,573

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,049,054	715,008

순이자원가	72,378	9,545

신입/전입효과	8,019	15,104

합 계	1,129,451	739,657

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 예금	4,578,084	3,897,020

17. 충당부채당분기와 전기의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	752,883	398,387

충당금사용액	(1,247,110)	(48,052)

충당금전입액	961,992	402,548

기말 장부금액	467,765	752,883

18. 주식기준보상

(1) 연결실체는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있으며 부여일에 산정된 행사가격으로 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구분	4차 주식선택권

결제방식	주식결제형

부여일	2019년 2월 14일

부여수량	190,000주

행사가격	5,826원

권리행사가능기간	2021년 2월 14일~2024년 2월 14일

가득조건	용역제공요건 2년

( 2) 연결실체의 주식선택권의 부여일 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위한 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	가정 및 변수

4차 주식선택권

기초자산의 부여일 가치	7,390원

주식선택권의 행사가격	5,826원

주가변동성	57.50%

적용할인율	14.40%

무위험이자율	1.90%

(3) 당분기와 전기의 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

기초	190,000	300,000

행사	-	(110,000)

기말	190,000	190,000

(4) 당분기와 전기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,652,595	1,339,595

주식보상비용	48,450	397,480

주식선택권행사	-	(84,480)

기말	1,701,045	1,652,595

19. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	4,192,861	4,192,861

주식발행초과금	36,404,646	36,404,646

20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	416,830	416,830

기타자본잉여금	13,525	13,525

주식선택권	1,701,045	1,652,595

전환권대가	1,086,669

자기주식	(2,973,186)	(2,973,186)

기타의자본조정	(1,068,094)	(1,115,830)

합 계	(823,211)	(2,006,066)

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	16,632,559	18,868,954

이익준비금	160,042	-

보험수리적손익	(410,428)	(423,157)

합 계	16,382,173	18,445,797

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	657,407	1,805,959	516,476	1,424,884

상여금	-	351,834	-	-

주식보상비용	-	25,500	52,600	156,600

퇴직급여	135,497	372,274	94,252	248,616

복리후생비	105,026	292,661	79,551	301,487

여비교통비	1,807	5,625	6,612	19,032

접대비	28,463	66,450	34,411	86,067

통신비	5,186	13,951	4,383	12,168

수도광열비	695	1,684	611	942

전력비	1,364	3,772	1,121	6,463

세금과공과	42,001	50,668	32,453	134,434

감가상각비	95,346	260,303	67,709	190,160

임차료	1,092	3,257	1,948	3,837

보험료	22,666	80,138	15,054	44,097

차량유지비	14,853	40,815	14,216	33,181

운반비	639	1,222	(1,809)	265

교육훈련비	4,668	9,467	4,972	10,630

도서인쇄비	558	1,520	185	1,741

경상연구비	622,822	1,489,006	237,896	744,043

수선유지비	533	1,598	708	900

소모품비	197,792	253,498	7,434	15,776

지급수수료	81,209	372,892	16,245	109,422

광고선전비	-	-	2,544	3,816

무형자산상각비	6,643	19,324	5,068	13,993

대손상각비	535,696	1,641,132	481,494	1,777,043

용역비	18,344	47,164	2,565	5,557

잡비	295	776	318	544

합 계	2,580,602	7,212,490	1,679,017	5,345,698

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	24,457	164,047	5,660	262,431

외화환산이익	338,943	539,857	(148,285)	83,500

유형자산처분이익	-	16,364	8,420	23,825

임대료수입	-	-	54,000	54,000

대손충당금환입	-	48,000	-	-

염가매수차익	-	-	-	18,782

잡이익	1,897	70,581	8,076	14,196

합 계	365,297	838,849	(72,129)	456,734

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	14,499	71,755	114,595	117,016

외화환산손실	-	471	(62,100)	28,475

유형자산처분손실	-	2,505	-	51

기부금	1,000	1,000	-	1,000

잡손실	731	2,563	718	2,075

합 계	16,230	78,294	53,213	148,617

24. 비용의 성격적 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격적 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,515,392	13,181,713	(16,729,944)	(37,192,021)

원재료 및 소모품사용 등	1,546,556	16,992,889	34,682,871	64,107,958

급여	2,674,902	8,288,902	2,489,705	6,942,881

복리후생비	454,216	1,293,868	486,420	1,245,876

감가상각비 및 무형자산상각비	551,762	1,510,393	432,870	1,243,139

운반비	68,935	255,417	239,187	353,388

세금과공과	107,849	151,452	84,272	219,901

지급임차료	7,721	19,782	46,265	59,162

지급수수료	294,524	960,076	284,138	748,138

기타 비용	1,742,706	6,587,459	3,209,761	5,816,737

합 계(*)	8,964,563	49,241,951	25,225,545	43,545,159

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	12,032	40,947	27,748	228,897

당기손익-공정가치측정평가이익	2,333	5,420	-	-

합 계	14,365	46,367	27,748	228,897

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	158,798	309,011	119,224	547,492

당기손익-공정가치측정평가손실	10,167	30,463	29,539	55,564

합 계	168,965	339,474	148,763	603,056

26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

27. 리스연결실체는 임직원 사택, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다(1) 사용권자산연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 표시하고 있으며 그 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	78,398	128,579	206,977

증가	86,690	88,903	175,593

감가상각비	(54,671)	(38,286)	(92,957)

기말장부금액	110,417	179,196	289,613

(2) 리스부채당분기말 및 전기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	154,602	146,573	301,175	89,700	121,971	211,671

28. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체가 차입금(주석15 참조)에 대하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보권자

토지	20,637,769	29,220,000	한국산업은행,신한은행

건물	22,472,348

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체가 수주 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

보증제공자	보증내용	보증금액	보증한도

SGI서울보증	하자이행보증	838,602	6,000,000

인허가 등	122,922

중소기업은행	외화지급보증	USD 203,355	USD 1,900,000

한편, 차입금 및 SGI서울보증의 하자이행보증과 관련하여 지배기업의 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	시설자금	5,000,000	3,750,000

4,000,000	3,800,000

1,000,000	950,000

8,000,000	8,000,000

KB국민은행	운영자금	500,000	275,000

KEB하나은행	운영자금	1,000,000	499,800

신한은행	시설자금	2,600,000	2,600,000

중소기업진흥공단	운영자금	500,000	500,000

합 계	22,600,000	20,374,800

29. 주당이익 (1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순이익(손실)	(1,965,089,262)	(479,979,871)	6,683,998,621	8,659,044,812

가중평균유통보통주식수	8,002,098	8,002,098	7,793,065	7,600,367

기본주당이익(손실)	(246)	(60)	858	1,139

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	8,385,722	8,385,722	7,425,062	7,425,062

신주인수권부사채 행사효과	-	525,482	302,756

주식매수선택권 행사효과	-	110,000	75,876

자기주식 취득효과	(383,624)	(383,624)	(267,479)	203,327

가중평균유통보통주식수	8,002,098	8,002,098	7,793,065	7,600,367

(2) 희석주당손익

1) 당분기의 경우 희석효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	전분기

3개월	누적

분기순이익(손실)	6,683,998,621	8,659,044,812

신주인수권부사채 이자비용	11,425,705	180,406,793

합 계	6,695,424,326	8,839,451,605

가중평균유통보통주식수(희석)	7,893,747	8,151,376

희석주당이익(손실)	848	1,084

2) 당분기의 경우 희석효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전분기 희석주당손익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	전분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	7,793,065	7,600,367

신주인수권부사채	100,682	551,009

가중평균유통보통주식수(희석)	7,893,747	8,151,376

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

기타의 특수관계자	임직원

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

이자수익	이자수익

기타의 특수관계자	임직원	1,484	1,296

(3) 당분기말 및 전기말의 특수관계자에 대한 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

대여금	대여금

기타의 특수관계자	임직원	54,667	47,000

(4) 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 대여금	47,000	29,833

대여금의 대여	26,000	40,000

대여금의 회수	(18,333)	(22,833)

기말 대여금	54,667	47,000

(5) 연 결실체는 전체 차입금과 SGI서울보증의 이행보증과 관련하여 지배기업의 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에 대하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결실체의 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,713,013	1,316,465

주식보상비용	48,450	297,540

퇴직급여	476,766	270,565

합 계	2,238,229	1,884,570

31. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	157,103	127,421

이자수익	(40,947)	(228,897)

이자비용	309,011	547,492

감가상각비	1,452,377	1,206,376

무형자산상각비	58,016	36,763

대손상각비	1,641,132	1,777,043

당기손익-공정가치측정평가손실	25,043	55,564

퇴직급여	1,081,993	739,659

외화환산이익	(539,857)	(83,500)

외화환산손실	471	28,475

하자보수충당금전입	961,992	449,632

주식보상비용	48,450	297,540

대손충당금(환입)	(48,000)	-

잡이익	(66,000)	(818)

유형자산처분이익	(16,364)	(23,825)

유형자산처분손실	2,505	51

염가매수차익	-	(18,782)

합 계	5,026,925	4,910,194

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	(865,789)	(2,338,834)

기타금융자산의 증가	366,895	224,903

기타유동자산의 증가	73,121	(342,418)

재고자산의 증가(감소)	13,166,889	(33,110,841)

매입채무의 증가(감소)	(4,864,318)	11,856,633

기타금융부채의 감소	(3,263,606)	(2,017,557)

기타부채의 증가(감소)	(14,952,046)	21,075,613

하자보수충당부채의 사용	(1,247,109)	(21,640)

퇴직금의 지급	(161,528)	(739,920)

사외적립자산의 감소(증가)	(635,310)	70,517

합 계	(12,382,801)	(5,343,544)