에프엔에스테크 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 21 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 20 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	25,146,626,754	32,100,492,706

현금및현금성자산	18,696,953,421	11,793,192,379

매출채권	1,062,201,188	4,616,316,547

기타금융자산	153,274,143	24,949,519

재고자산	4,633,885,052	13,976,738,625

당기법인세자산	11,274,060	0

기타자산	589,038,890	1,689,295,636

비유동자산	63,648,996,439	60,788,519,120

유형자산	48,567,044,677	49,683,029,509

무형자산	1,468,831,623	1,508,859,989

이연법인세자산	1,578,267,986	1,478,324,068

기타비유동금융자산	844,723,033	847,277,087

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	1,194,900,000	0

당기손익-공정가치측정금융상품	1,649,253,674	1,366,168,021

종속기업에 대한 투자자산	8,345,975,446	5,904,860,446

자산총계	88,795,623,193	92,889,011,826

부채

유동부채	9,277,879,388	16,795,925,300

매입채무	2,510,905,633	622,620,909

기타금융부채	432,960,471	404,266,740

당기법인세부채	1,444,576,497	531,004,361

유동성장기차입금	2,266,600,000	2,433,200,000

리스부채	105,315,963	117,888,231

기타부채	1,856,786,316	12,261,546,556

충당부채	660,734,508	425,398,503

비유동부채	16,959,771,757	18,211,970,445

장기차입금	12,575,000,000	14,233,300,000

교환사채	3,791,230,907	3,540,582,534

순확정급여부채	394,047,450	243,682,642

기타금융부채	129,597,406	96,985,482

리스부채	69,895,994	97,419,787

부채총계	26,237,651,145	35,007,895,745

자본

보통주자본금	4,245,361,000	4,192,861,000

주식발행초과금	37,402,355,584	36,404,645,584

기타자본항목	(3,625,985,288)	(1,062,278,358)

이익잉여금	24,536,240,752	18,345,887,855

자본총계	62,557,972,048	57,881,116,081

자본과부채총계	88,795,623,193	92,889,011,826

포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	22,505,284,128	54,763,423,394	6,235,248,880	47,405,461,267

매출원가	19,078,046,735	43,202,341,050	5,721,814,176	41,739,455,822

매출총이익	3,427,237,393	11,561,082,344	513,434,704	5,666,005,445

판매비와관리비	2,579,176,750	4,919,674,835	2,003,324,026	5,790,878,249

영업이익(손실)	848,060,643	6,641,407,509	(1,489,889,322)	(124,872,804)

기타수익	1,034,954,820	1,821,277,789	411,551,117	913,955,549

기타비용	6,164,458	25,295,686	16,230,230	78,292,950

금융수익	76,153,955	152,688,412	10,417,265	30,146,336

금융비용	219,312,621	573,206,264	146,186,058	276,444,676

법인세비용차감전순이익(손실)	1,733,692,339	8,016,871,760	(1,230,337,228)	464,491,455

법인세비용	339,110,222	1,568,100,117	0	157,103,296

당기순이익(손실)	1,394,582,117	6,448,771,643	(1,230,337,228)	307,388,159

기타포괄손익	(219,621,478)	(354,346,617)	(23,274,074)	(5,120,296)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(219,621,478)	(354,346,617)	(23,274,074)	(5,120,296)

순확정급여부채의 재측정요소	22,934,002	181,648,915	(23,274,074)	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(304,500,000)	(635,939,450)	0	0

법인세효과	61,944,520	99,943,918	0	(5,120,296)

당기총포괄손익	1,174,960,639	6,094,425,026	(1,253,611,302)	302,267,863

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	176	807	(154)	38

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	175	802	(154)	38

자본변동표
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	미처분이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	4,192,861,000	36,404,645,584	(2,006,066,222)	18,358,859,322	56,950,299,684

총포괄손익	302,267,863	302,267,863

당기순이익(손실)	307,388,159	307,388,159

기타포괄손익	(5,120,296)	(5,120,296)

순확정급여부채의 재측정요소	(5,120,296)	(5,120,296)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	1,182,855,044	(1,600,419,600)	(417,564,556)

자기주식의 취득

주식매수선택권 행사

기타의자본조정	47,736,044	47,736,044

교환사채발행	1,086,669,000	1,086,669,000

배당금의 지급	(1,600,419,600)	(1,600,419,600)

주식보상비용	48,450,000	48,450,000

2021.09.30 (기말자본)	4,192,861,000	36,404,645,584	(823,211,178)	17,060,707,585	56,835,002,991

2022.01.01 (기초자본)	4,192,861,000	36,404,645,584	(1,062,278,358)	18,345,887,855	57,881,116,081

총포괄손익	(496,032,771)	6,590,457,797	6,094,425,026

당기순이익(손실)	6,448,771,643	6,448,771,643

기타포괄손익	(496,032,771)	141,686,154	(354,346,617)

순확정급여부채의 재측정요소	141,686,154	141,686,154

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(496,032,771)	(496,032,771)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	52,500,000	997,710,000	(2,067,674,159)	(400,104,900)	(1,417,569,059)

자기주식의 취득	(1,823,732,290)	(1,823,732,290)

주식매수선택권 행사	52,500,000	997,710,000	(438,480,000)	611,730,000

기타의자본조정	22,328,131	22,328,131

교환사채발행

배당금의 지급	(400,104,900)	(400,104,900)

주식보상비용	172,210,000	172,210,000

2022.09.30 (기말자본)	4,245,361,000	37,402,355,584	(3,625,985,288)	24,536,240,752	62,557,972,048

현금흐름표
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	15,059,623,667	(7,571,176,203)

영업에서 창출된 현금	15,870,095,238	(4,630,365,890)

당기순이익(손실)	6,448,771,643	307,388,159

조정	3,350,402,300	4,678,719,299

자산 및 부채의 증감	6,070,921,295	(9,616,473,348)

이자의 수취	133,464,962	24,341,624

이자의 지급	(278,134,492)	(175,612,177)

법인세의 납부	(665,802,041)	(2,789,539,760)

투자활동현금흐름	(5,114,803,660)	(14,000,425,650)

투자활동으로 인한 현금유입액	423,653,699	166,388,400

기타금융자산(유동)의 감소	12,583,323	10,999,990

기타금융자산(비유동)의 감소	45,006,740	126,115,683

국고보조금의 수령	294,700,000	0

유형자산의 처분	71,363,636	29,272,727

투자활동으로 인한 현금유출액	(5,538,457,359)	(14,166,814,050)

기타금융자산(유동)의 증가	(60,000,000)	(26,000,000)

기타금융자산(비유동)의 증가	(2,145,494,009)	(952,582,601)

유형자산의 취득	(880,848,350)	(13,043,833,449)

무형자산의 취득	(11,000,000)	(144,398,000)

종속기업투자주식 취득	(2,441,115,000)	0

재무활동현금흐름	(3,516,098,326)	9,565,146,032

재무활동으로 인한 현금유입액	634,058,131	12,547,736,044

주식매수선택권의 행사	611,730,000	0

교환사채의 발행	0	4,500,000,000

차입금(비유동)의 증가	0	8,000,000,000

기타의자본조정	22,328,131	47,736,044

재무활동으로 인한 현금유출액	(4,150,156,457)	(2,982,590,012)

유동성장기차입금의 상환	(1,824,900,000)	(1,324,900,000)

자기주식의 취득	(1,823,732,290)	0

리스부채의 상환	(101,419,267)	(57,270,412)

배당금 지급	(400,104,900)	(1,600,419,600)

현금의 증가(감소)	6,428,721,681	(12,006,455,821)

기초의 현금	11,793,192,379	24,671,551,721

외화현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	475,039,361	587,136

기말의 현금	18,696,953,421	12,665,683,036