에프엔에스테크 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 23 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	34,261,711,546	56,614,503,010

현금및현금성자산	23,357,298,170	35,945,134,736

매출채권	2,913,441,706	4,387,153,510

기타금융자산	3,201,498,695	448,438,521

재고자산	4,473,125,000	12,816,410,216

당기법인세자산	63,975,580

기타자산	252,372,395	3,017,366,027

비유동자산	74,305,566,202	66,444,586,600

유형자산	43,516,985,705	43,827,755,482

무형자산	1,270,168,657	1,280,063,357

투자부동산	9,607,714,980	9,755,994,541

이연법인세자산	1,392,145,520	1,391,183,239

기타비유동금융자산	2,830,733,631	5,785,536,931

당기손익-공정가치측정금융상품	2,602,214,182	2,381,664,046

종속기업에 대한 투자자산	12,917,936,378	1,667,274,720

확정급여자산	167,667,149	355,114,284

자산총계	108,567,277,748	123,059,089,610

부채

유동부채	19,561,400,559	30,006,965,635

매입채무	2,384,249,382	5,166,571,045

기타금융부채	470,850,319	731,749,178

당기법인세부채	881,030,319	550,975,640

유동성장기차입금	2,183,620,000	1,933,320,000

교환사채	8,871,751,325

리스부채	146,294,844	173,444,103

기타부채	3,892,716,547	20,634,906,059

충당부채	730,887,823	815,999,610

비유동부채	8,178,165,982	17,980,657,086

교환사채	8,206,041,973

장기차입금	5,716,360,000	7,416,650,000

기타금융부채	109,500,000	19,500,000

리스부채	152,305,982	138,465,113

기타부채	2,200,000,000	2,200,000,000

부채총계	27,739,566,541	47,987,622,721

자본

보통주자본금	4,287,861,000	4,287,861,000

주식발행초과금	38,210,025,584	38,210,025,584

기타자본항목	(3,513,544,525)	(3,409,469,255)

이익잉여금	41,843,369,148	35,983,049,560

자본총계	80,827,711,207	75,071,466,889

자본과부채총계	108,567,277,748	123,059,089,610

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,156,375,793	56,624,340,563	32,384,211,494	46,195,261,658

매출원가	10,933,748,490	44,797,262,512	27,773,512,584	40,360,416,929

매출총이익	3,222,627,303	11,827,078,051	4,610,698,910	5,834,844,729

판매비와관리비	1,228,333,303	4,013,143,489	951,034,946	3,394,548,600

영업이익(손실)	1,994,294,000	7,813,934,562	3,659,663,964	2,440,296,129

기타수익	614,031,200	455,708,958	240,424,544	5,475,321,381

기타비용	15,634,957	42,896,483	304,561,481	42,648,329

금융수익	240,696,624	737,456,564	176,033,211	380,218,625

금융비용	325,264,688	967,851,272	365,882,845	648,499,067

법인세비용차감전순이익(손실)	2,508,122,179	7,996,352,329	3,405,677,393	7,604,688,739

법인세비용(수익)	216,659,313	583,164,769	0	734,399,078

당기순이익(손실)	2,291,462,866	7,413,187,560	3,405,677,393	6,870,289,661

기타포괄손익	(49,234,826)	(4,992,572)	32,386,652	(25,728,117)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(49,234,826)	(4,992,572)	32,386,652	(25,728,117)

순확정급여부채의 재측정요소	(58,724,473)	(5,954,853)	39,900,147	(31,696,875)

법인세 효과	9,489,647	962,281	(7,513,495)	5,968,758

당기총포괄손익	2,242,228,040	7,408,194,988	3,438,064,045	6,844,561,544

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	297	959	426	860

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	297	956	417	860

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	미처분이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	4,245,361,000	37,402,355,584	(2,615,546,388)	24,939,338,134	63,971,508,330

총포괄손익	6,844,561,544	6,844,561,544

당기순이익(손실)	6,870,289,661	6,870,289,661

기타포괄손익	(25,728,117)	(25,728,117)

순확정급여부채의 재측정요소	(25,728,117)	(25,728,117)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	42,500,000	807,670,000	1,599,715,272	(370,134,648)	2,079,750,624

자기주식의 취득

주식매수선택권 행사	42,500,000	807,670,000	(354,960,000)	495,210,000

기타의자본조정	170,973,456	170,973,456

배당금의 지급	(632,672,000)	(632,672,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(83,228,804)	262,537,352	179,308,548

복합금융상품 상환	1,807,447,620	1,807,447,620

주식보상비용	59,483,000	59,483,000

2024.09.30 (기말자본)	4,287,861,000	38,210,025,584	(1,015,831,116)	31,413,765,030	72,895,820,498

2025.01.01 (기초자본)	4,287,861,000	38,210,025,584	(3,409,469,255)	35,983,049,560	75,071,466,889

총포괄손익	7,408,194,988	7,408,194,988

당기순이익(손실)	7,413,187,560	7,413,187,560

기타포괄손익	(4,992,572)	(4,992,572)

순확정급여부채의 재측정요소	(4,992,572)	(4,992,572)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(104,075,270)	(1,547,875,400)	(1,651,950,670)

자기주식의 취득	(104,075,270)	(104,075,270)

주식매수선택권 행사	0

기타의자본조정	0

배당금의 지급	(1,547,875,400)	(1,547,875,400)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익

복합금융상품 상환	0

주식보상비용	0

2025.09.30 (기말자본)	4,287,861,000	38,210,025,584	(3,513,544,525)	41,843,369,148	80,827,711,207

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	3,536,877,200	6,796,562,863

영업에서 창출된 현금	3,391,697,024	6,882,650,860

당기순이익(손실)	7,413,187,560	6,870,289,661

조정	3,909,918,815	(2,255,090,727)

자산 부채의 증감	(7,931,409,351)	2,267,451,926

이자수취	709,675,027	351,935,679

이자지급	(247,409,181)	(347,646,505)

법인세의 납부	(317,085,670)	(90,377,171)

투자활동현금흐름	(12,862,087,874)	425,275,328

투자활동으로 인한 현금유입액	966,668,191	10,335,598,250

기타금융자산(비유동)의 감소	694,340,916	1,014,488,250

국고보조금의 수령	0	2,610,000

종속기업처분에 따른 순현금유입	0	6,800,000,000

무형자산의 처분	0	270,000,000

유형자산의 처분	272,327,275	2,248,500,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(13,828,756,065)	(9,910,322,922)

기타금융자산(비유동)의 증가	(776,358,299)	(356,902,875)

유형자산의 취득	(1,768,186,108)	(9,201,820,047)

무형자산의 취득	(33,550,000)	(56,900,000)

정부보조금의 상환	0	(294,700,000)

종속기업취득에 따른 순현금유출	(11,250,661,658)	0

재무활동현금흐름	(3,263,141,285)	5,212,651,297

재무활동으로 인한 현금유입액	0	12,236,183,456

주식선택권의 행사	0	495,210,000

장기차입금의 증가	0	2,000,000,000

교환사채의 발행	0	9,570,000,000

기타의자본조정	0	170,973,456

재무활동으로 인한 현금유출액	(3,263,141,285)	(7,023,532,159)

유동성장기차입금의 상환	(1,449,990,000)	(4,216,700,000)

단기차입금의 상환	0	(2,000,000,000)

자기주식의 취득	(104,075,270)	0

리스부채의 상환	(161,200,615)	(142,160,159)

배당금의 지급	(1,547,875,400)	(632,672,000)

정부보조금의 상환	0	(32,000,000)

현금의 증가(감소)	(12,588,351,959)	12,434,489,488

기초의 현금	35,945,134,736	22,641,331,529

외화현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	515,393	98,881,590

기말의 현금	23,357,298,170	35,174,702,607