에프엔에스테크 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 22 기 2023.12.31 현재
제 21 기 2022.12.31 현재
제 20 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

유동자산	38,544,030,696	23,500,509,374	32,100,492,706

현금및현금성자산	22,641,331,529	19,396,148,000	11,793,192,379

매출채권	2,312,228,212	1,865,296,798	4,616,316,547

기타금융자산	60,124,294	58,118,013	24,949,519

재고자산	11,528,072,617	1,892,334,352	13,976,738,625

기타자산	2,002,274,044	288,612,211	1,689,295,636

비유동자산	61,889,817,690	62,600,987,782	60,788,519,120

유형자산	48,961,015,455	48,455,986,122	49,683,029,509

무형자산	1,394,558,790	1,453,596,723	1,508,859,989

이연법인세자산	1,074,639,015	1,236,394,693	1,478,324,068

기타비유동금융자산	900,719,178	895,925,843	847,277,087

당기손익-공정가치측정금융상품	2,050,495,532	1,748,496,010	1,366,168,021

종속기업에 대한 투자자산	6,708,389,720	6,708,389,720	5,904,860,446

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	800,000,000	1,232,700,000	0

확정급여자산	0	869,498,671	0

자산총계	100,433,848,386	86,101,497,156	92,889,011,826

부채

유동부채	26,526,936,828	12,281,166,260	16,795,925,300

매입채무	3,739,283,904	658,833,837	622,620,909

기타금융부채	475,234,807	496,874,121	404,266,740

당기법인세부채	34,666,831	1,094,749,503	531,004,361

단기차입금	2,000,000,000	0	0

유동성장기차입금	2,450,000,000	2,183,300,000	2,433,200,000

유동성교환사채	0	3,882,273,184	0

리스부채	152,910,927	113,257,061	117,888,231

기타부채	17,366,382,849	3,048,764,068	12,261,546,556

충당부채	308,457,510	803,114,486	425,398,503

비유동부채	9,935,403,228	12,223,289,674	18,211,970,445

장기차입금	9,600,000,000	12,050,000,000	14,233,300,000

교환사채	0	0	3,540,582,534

순확정급여부채	110,905,973	0	243,682,642

기타금융부채	96,597,406	96,597,406	96,985,482

리스부채	127,899,849	76,692,268	97,419,787

부채총계	36,462,340,056	24,504,455,934	35,007,895,745

자본

보통주자본금	4,245,361,000	4,245,361,000	4,192,861,000

주식발행초과금	37,402,355,584	37,402,355,584	36,404,645,584

기타자본항목	(2,615,546,388)	(3,518,176,422)	(1,062,278,358)

이익잉여금	24,939,338,134	23,467,501,060	18,345,887,855

자본총계	63,971,508,330	61,597,041,222	57,881,116,081

자본과부채총계	100,433,848,386	86,101,497,156	92,889,011,826

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

매출액	33,389,858,686	64,994,895,144	65,166,652,120

매출원가	26,581,174,374	52,492,557,975	54,214,935,661

매출총이익	6,808,684,312	12,502,337,169	10,951,716,459

판매비와관리비	3,613,702,995	4,595,752,879	7,265,598,884

영업이익(손실)	3,194,981,317	7,906,584,290	3,686,117,575

기타수익	544,531,553	864,334,292	957,260,536

기타비용	104,126,363	1,720,473,345	2,345,450,988

금융수익	428,004,856	241,685,362	51,803,392

금융비용	1,238,400,620	816,748,740	429,800,129

법인세비용차감전순이익(손실)	2,824,990,743	6,475,381,859	1,919,930,386

법인세비용(수익)	226,860,701	1,561,638,479	428,806,731

당기순이익(손실)	2,598,130,042	4,913,743,380	1,491,123,655

기타포괄손익	1,036,590,881	135,444,560	96,324,478

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	1,036,590,881	135,444,560	96,324,478

순확정급여부채의 재측정요소	(618,554,611)	769,588,259	123,492,920

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	867,300,000	(598,139,450)	0

기타포괄손익-사채재매입이익	847,601,820	0	0

법인세효과	(59,756,328)	(36,004,249)	(27,168,442)

당기총포괄손익	3,634,720,923	5,049,187,940	1,587,448,133

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	329	617	186

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	327	613	186

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	미처분이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	4,192,861,000	36,404,645,584	(2,006,066,222)	18,358,859,322	56,950,299,684

총포괄손익	1,587,448,133	1,587,448,133

당기순이익(손실)	1,491,123,655	1,491,123,655

기타포괄손익	96,324,478	96,324,478

순확정급여부채의 재측정요소	96,324,478	96,324,478

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실

기타포괄손익-사채재매입이익

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	943,787,864	(1,600,419,600)	(656,631,736)

자기주식의 취득

주식매수선택권 행사

기타의자본조정	47,736,044	47,736,044

교환사채의 발행	847,601,820	847,601,820

교환사채의 상환

배당금의 지급	(1,600,419,600)	(1,600,419,600)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	0

주식보상비용	48,450,000	48,450,000

2021.12.31 (기말자본)	4,192,861,000	36,404,645,584	(1,062,278,358)	18,345,887,855	57,881,116,081

2022.01.01 (기초자본)	4,192,861,000	36,404,645,584	(1,062,278,358)	18,345,887,855	57,881,116,081

총포괄손익	(472,530,165)	5,521,718,105	5,049,187,940

당기순이익(손실)	4,913,743,380	4,913,743,380

기타포괄손익	(472,530,165)	607,974,725	135,444,560

순확정급여부채의 재측정요소	607,974,725	607,974,725

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(472,530,165)	(472,530,165)

기타포괄손익-사채재매입이익

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	52,500,000	997,710,000	(1,983,367,899)	(400,104,900)	(1,333,262,799)

자기주식의 취득	(1,823,732,290)	(1,823,732,290)

주식매수선택권 행사	52,500,000	997,710,000	(438,480,000)	611,730,000

기타의자본조정	28,944,391	28,944,391

교환사채의 발행

교환사채의 상환

배당금의 지급	(400,104,900)	(400,104,900)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익

주식보상비용	249,900,000	249,900,000

2022.12.31 (기말자본)	4,245,361,000	37,402,355,584	(3,518,176,422)	23,467,501,060	61,597,041,222

2023.01.01 (기초자본)	4,245,361,000	37,402,355,584	(3,518,176,422)	23,467,501,060	61,597,041,222

총포괄손익	1,538,667,047	2,096,053,876	3,634,720,923

당기순이익(손실)	2,598,130,042	2,598,130,042

기타포괄손익	1,538,667,047	(502,076,166)	1,036,590,881

순확정급여부채의 재측정요소	(502,076,166)	(502,076,166)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	691,065,227	691,065,227

기타포괄손익-사채재매입이익	847,601,820	847,601,820

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(636,037,013)	(624,216,802)	(1,260,253,815)

자기주식의 취득

주식매수선택권 행사

기타의자본조정	38,661,065	38,661,065

교환사채의 발행

교환사채의 상환	(847,601,820)	(847,601,820)

배당금의 지급	(790,840,000)	(790,840,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(135,306,258)	166,623,198	31,316,940

주식보상비용	308,210,000	308,210,000

2023.12.31 (기말자본)	4,245,361,000	37,402,355,584	(2,615,546,388)	24,939,338,134	63,971,508,330

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

영업활동현금흐름	10,563,757,412	17,347,699,234	(6,176,782,421)

영업에서 창출된 현금	11,878,146,568	18,345,852,567	(3,078,158,553)

당기순이익(손실)	2,598,130,042	4,913,743,380	1,491,123,655

조정	2,898,356,864	5,540,798,459	7,902,792,254

자산 및 부채의 증감	6,381,659,662	7,891,310,728	(12,472,074,462)

이자의 수취	392,682,718	210,604,545	40,363,860

이자의 지급	(553,444,791)	(416,789,667)	(245,478,548)

법인세의 납부	(1,153,627,083)	(791,968,211)	(2,893,509,180)

투자활동현금흐름	(1,660,813,941)	(5,670,596,144)	(15,615,366,420)

투자활동으로 인한 현금유입액	1,424,272,434	451,525,374	190,144,844

기타금융자산(유동)의 감소	0	36,999,987	33,749,988

기타금융자산(비유동)의 감소	1,423,772,434	48,461,751	127,122,129

정부보조금의 수령	0	294,700,000	0

유형자산의 처분	500,000	71,363,636	29,272,727

투자활동으로 인한 현금유출액	(3,085,086,375)	(6,122,121,518)	(15,805,511,264)

기타금융자산(유동)의 증가	0	(125,000,000)	(26,000,000)

기타금융자산(비유동)의 증가	(459,594,991)	(2,250,658,219)	(1,056,666,326)

유형자산의 취득	(2,624,191,384)	(1,294,348,299)	(14,078,446,938)

무형자산의 취득	(1,300,000)	(11,000,000)	(644,398,000)

지분법적용 투자지분의 취득	0	(2,441,115,000)	0

재무활동현금흐름	(5,587,640,993)	(4,118,182,928)	8,914,645,297

재무활동으로 인한 현금유입액	2,038,661,065	673,286,315	12,547,736,044

주식매수선택권의 행사	0	611,730,000	0

교환사채의 발행	0	0	4,500,000,000

차입금(비유동)의 증가	0	0	8,000,000,000

단기차입금의 증가	2,000,000,000	0	0

기타의자본조정	38,661,065	28,944,391	47,736,044

정부보조금의 수취	0	32,611,924	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(7,626,302,058)	(4,791,469,243)	(3,633,090,747)

유동성장기차입금의 상환	(2,183,300,000)	(2,433,200,000)	(1,933,200,000)

유동성사채의 상환	(4,500,000,000)	0	0

자기주식의 취득	0	(1,823,732,290)	0

리스부채의 상환	(152,162,058)	(134,432,053)	(99,471,147)

배당금지급	(790,840,000)	(400,104,900)	(1,600,419,600)

현금의 증가(감소)	3,315,302,478	7,558,920,162	(12,877,503,544)

기초의 현금	19,396,148,000	11,793,192,379	24,671,551,721

외화현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(70,118,949)	44,035,459	(855,798)

기말의 현금	22,641,331,529	19,396,148,000	11,793,192,379