에프엔에스테크 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1 . 사업의 개 요

가. 업계의 현황 및 전망 [디스플레이 장비부문] 디스플레이는 다양한 정보를 인간이 볼 수 있도록 시각적으로 구현해 주는 영상 표시장치이며, IT 기기의 시각화로 인간과 기계를 연결 시켜 주는 핵심 역할을 수행하는 장치입니다. 디스플레이 산업은 패널 및 관련 부품 소재, 장비의 생산에 필요한 모든 활동을 포함합니다. 시장의 범위는 패널, 장비, 부품 소재로 구분 할 수 있으며, 장비,부품 소재가 차지 하는 비중이 높은 대표적인 장치 산업입니다.디스플레이 산업은 대기업이 설비 투자를 하고, 중소 기업으로부터 장치 및 부품ㆍ소재를 조달받는 분업형 생산 구조로 경쟁 관계인 소수 대기업과 수직 계열화된 소수의중소 기업으로 구성되어 있으며, 당사는 장치 및 부품 소재를 공급하고 있습니다.디스플레이가 개발된 이래 시장을 지배해 왔던 CRT, PDP를 거쳐 LCD를 많이 사용하고 있었으나 현재는 급진적으로 차세대 디스플레이인 OLED의 시장으로 확대되고있습니다. LCD는 광원에서 나오는 빛의 투과량을 조절하여 색을 구현하는 방법으로자체 발광이 아니며 OLED는 유기 화합물로 전기가 흐르면 스스로 빛을 내는 자체 발광 물질입니다. 이러한 특성으로 OLED는 응답속도, 시야각, 소비전력등 다양한 측면에서 LCD에 비해 우위에 있습니다.OLED는 LCD와 달리 BLU(백라이트 유닛: LCD 후면의 광원)를 사용하지 않아 폼펙터(물리적인 두께와 무게) 면에서 우위에 있으며, 디스플레이에 휘어지는(Bendable),말리는(Rollable), 접히는(Foldable) 기능의 구현이 가능합니다. 이에 따라 Post PC 시대의 핵심인 웨어러블(Wearable) 디스플레이 시장에서 Flexible OLED 기술은 더욱 부각될 전망입니다. OLED, 플랙서블(Flexible)등 신규 디스플레이 시장의 확대됨으로써 패널 제조 업체에서 신규 투자가 이어지고 있으며, 이와 함께 설비 투자가 확대되고 있습니다. 또한 디스플레이 공정이 고도화되면서 설비 요구 사양의 증가로 인한 디스플레이 장비 개발 및 고품질화가 요구되어져, 산업의 부가가치 또한 증가하고 있습니다.해외 장비 시장의 경우, 국내 양산 실적을 보유한 장비 제조 업체를 우선 순위로 검토하고 있으며, 특히 신규 공정(OLED)의 경우에는 양산 실적을 보유한 장비 제조 업체를 대상으로 선정하고 있습 니다. 따라서 해외 장비 시장의 경우 국내의 양산 경험은 장비 제조 업체가 반드시 보유해야 할 부분입니다.

차세대 디스플레이로 부상한 OLED 패널의 수요는 점차 증가하고 있으며, 국내 Major 패널 제조기업과 중국 Local 패널 제조기업의 투자는 지속적으로 확대되고 있습니다.

[부품소재 부 문] (1) UV LAMP 반도체 및 디스플레이 산업에서 반드시 필요한 원재료 중에는 순수(Pure water)와 초순수(Ultra Pure water)를 들을 수 있습니다. 이러한 초순수를 제조하기 위한 공정은 매우 많은 장치 및 공정을 거치게 되는데 이때 사용되는 부품 및 소모품은 신규 투자 시기와 제품 생산 량에 따라 매 주기마다 교체 해 주어야 합니다. 이 핵심이 되는 부품 및 소모품 중에는 UV LAMP 및 UV 산화 장치가 포함되어 있습니다.

당사는 UPW System 관련 장치 및 부품을 직접 제조하는 업체로서, 주요 제품은 반도체 및 디스플레이 산업 전반에서 사용되고 있는 초순수 정제와 관련된 TOC 산화장치, UV LAMP, Sleeve, Ballast 등의 부품입니다.

(2) CMP PAD

반도체 소자를 직접 구성하는 재료, 제조공정 중에 사용되는 재료, 반도체 칩을 만드는데 사용되는 재료를 모두 지칭하며, 공정 중 필요한 소모품을 모두 포함합니다 .

반도체 소자 제조 공정 중 핵심 평탄화 기술은 Etching, 식각으로 공정을 진행한 반도체 평탄화 기술에서 현재의CMP 공정으로 변화하였습니다

CMP Pad는 CMP(Chemical Mechanical Polishing)시 Wafer와 맞닿는 물질로 Slurry를 Wafer에 공급해 주는 역할과 Wafer 위의 소자간 배선과 배선을 절연하기 위한 절연막을 연마하는 소모품으로 사용되어 집니다. PAD는 Wafer와 물리적 접촉을 하기 때문에 충분한 내구성을 보유해야 하며 동시에 Slurry와 반응을 방지하기 위해 화학적 안정성을 필요로 합니다. PAD의 표면이 손상되면 Wafer 불량으로 이어지기 때문에 정해진 사용 시간이 지나면 교체 해주어야하는 소재입니다. 나. 산업의 특성 [디스플레이 장비부문] 디스플레이 장비 시장은 대부분 주문 제작 형태를 띄고 있으며, 패널 제조 업체의 공정에 최적화된 장비를 원하는 경우가 많습니다. 특히 제품의 신뢰성을 평가 하는 장비의 경우 패널 제조 업체와의 유기적인 협력을 통해 생산 공정에서 요구하는 최적의Solution을 제공할 수 있어야 합니다. 또한 기술 중심의 고부가가치 산업으로 소프트웨어의 비중이 큰 전형적인 지식기반 산업으로 고급 인력을 활용한 원천기술의 확보와 연구개발능력이 사업의 성패를 좌우하고 있습니다. 이 때문에 패널 제조 업체는 장비에 대한 종속성이 커서 대단위 투자 시 새로운 장비업체로의 변경이 용이하지 않으며, 패널 제조 업체의 공정 기술에 부합하는 장비 제작을 위해 협력 관계가 필수적이기 때문에 자연스럽게 해당 공정 장비에 대한 독점적지위를 갖게 되어 신규 업체들에게는 진입장벽을 형성하게 됩 니다. [부품소재 부 문] (1) UV LAMP

IT 산업의 발전은 반도체 및 Display 뿐만 아니라 자동차, 항공, 등으로 점차 확대 되어가고 있습니다. 이러한 산업의 생산 및 연구, 제조에 있어서 글로벌 기업들은 보다 고성능(高性能), 고사양(高仕樣)의 제품을 요구하는 기술집약적 산업이며, 이에 지속적인 원천기술 개발과 이를 위한 우수한 연구 인력을 필요로 합니다. 이러한 제품을 생산하기 위하여 필요한 기반 시설들이 있는데 이를Utility라 하며, 이중UPW(Ultra Pure Water)는 물을 정제하는System입니다. 물을 정제하기 위해서는 많은 과정을 거치는데 TOC 산화장치는 그 중 빼놓을 수 없는 중요한 장치입니다. UV LAMP 및 TOC 산화장치 관련 부품들은 소모성 부품으로써 주기적인으로 교체가 필요하며, 신규투자에 따라 지속적으로 그 수요량은 증가하고 있습니다. (2) CMP PAD반도체 공정이 나노 단위로 미세화 되면서 Etching, 식각으로 공정을 진행한 반도체 평탄화 기술에서 현재의 CMP 공정을 추가한 반도체 평탄화 기술로 변화하면서 CMP 공정은 반도체 공정에 없어서는 안되는 공정으로 자리매김 하였습니다. Etching, 식각으로는 나노 단위의 미세화의 Wafer 평탄화가 어렵기 때문에 CMP 공정의 중요요소인 CMP PAD는 대체 가능한 제품이 없으며, 반도체 시장이 개선되어지고 있는 상황과 맞물려 CMP PAD의 사용량도 늘어날 것이라는 전망입니다.

다. 산업의 성장성 [디스플레이 장비부문] 디스플레이 산업은 지난 몇 년간 한국 수출 품목에 상위권을 차지하면서 점차 한국 경제에 중요한 축으로 자리를 잡고 있으며, 또한 전세계 평판디스플레이 시장 점유율1위를 유지하고 있습니다. 특히, 평판디스플레이 산업에서도 OLED생산능력은 단연 독보적인 수준으로 국가 경제에 도움이 되고 있으며, 향후에는 더욱 큰 축을 담당할 것으로 전망하고 있습니다. 향후 세계 디스플레이 장비 시장 규모는 OLED 장비의 시장 확대에 따라 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. 장비 시장은 패널 기업의 라인 증설에 따른 설비 투자와 맞물려 변동하고 있으며, 이에 한국 디스플레이 업체들의 OLED 패널 생산을 위해 대규모 설비 투자를 시작하였으며, 향 후 국내외 시장으로 더욱 확대, 가속화 될 것으로 전망하고 있습니다.

[부품소재 부 문]

(1) UV LAMP UV LAMP는 수처리용 및 유기물 세정용으로 사용되는 소모품으로서 전량 수입에 의존하던 제품을 최초로 국산화하여 반도체 및 디스플레이 패널업체에 납품하고 있으며, LAMP는 소모성으로써 주기적으로 교체해야 하기 때문에 안정적인 매출을 올리고 있습니다. 또한 국내 및 해외시장에도 반도체 및 디스플레이에 대한 투자가 이루어지기 때문에 지속적인 매출향상이 기대되고 있습니다.

(2) CMP PAD

최근 V-NAND Wafer 생산수량이 늘어 지속적으로 Wafer 생산량이 늘어날 것으로 보여지고 있습니다. 이에 따라 CMP 공정의 사용량이 늘어나고 CMP Consumable 업체들의 수해가 있을것이라고 보여지고 있습니다. CMP 공정의 중요요소인 Pad는 Slurry와 동시에 작용을 해야 되는 소재이기에 Slurry 사용량이 증가 함에 따라 사용되는 Pad의 사용량도 늘어날 것이라는 전망입니다.

라. 경기변동 등의 특성 [디스플레이 장비부문] 디스플레이 산업은 세계 경기와 직접적인 연관이 되어 있어 경기 흐름에 따라서 시장환경이 좌우되므로, 수요와 공급에 따라 변화하는 사이클 구조를 가지고 있습니다. 대량생산을 위한 대규모 자본투자가 필요하고, 투자 이후 실제 양산까지 일정 기간이존재 하는 특성을 가지고 있습니다. 따라서, 수요 증가를 예측하고 투자를 시작하면 일정시점 이후 동시에 생산물량이 급증하여 초과공급현상이 발생하게 되지만, 일정시점 이후 증가하는 수요물량을 소화하지 못해 공급 부족 현상이 다시 지속적으로 발생하였습니다. 단, 약 3년 수준으로 일반주기 모습에서 최근에는 TV, 휴대폰과 같은 최종제품 수요동향에 따른 재고량과 유통업체들의 재고 정책에 상당 부분을 영향 받으며 주기가 단축되는 경향을 나타내고 있습니다. 그러나 OLED 디스플레이 산업의 경우는 현재 고성장 단계에 진입한 상태로 절대적인 공급자 우위 시장(초과수요시장) 입니다. 이러한 특성상 생산 능력의 증대는 시장 점유율 증대 및 매출 증대로 직결됩니다. [부품소재 부 문] (1) UV LAMP Utility에서 사용하는 TOC 산화장치를 비롯한 공정 별 구성물은 제품 생산량과 관계없이 24시간 가동되며 약품, Gas, 용수 등을 정제 및 제조 합니다. 공정이 항시 가동되는 사유는 가동 중단 시 공급품의 품질이 저하되며, 이를 정상화하기 위해서는 약 1달 의 기간 및 이에 따른 비용이 발생되기 때문에 최소의 운전량으로 가동되고 있습니다. 각 Line을 구성하는 Utility는 설계 시 제품 산량의 최대 공급 조건으로 설계되어, 제품 수요 동향 과는 둔감하게 작용되는 것이 일반적입니다. (2) CMP PAD 반도체 산업은 세계 경기와 직접적인 연관이 되어 있기에 경기 흐름에 따라서 시장 환경이 좌우되므로 수요와 공급에 따른 사이클 구조를 가지고 있습니다. Wafer의 생산 수량에 따라 Consumable업체 또한 매출에 상당한 영향을 미치게 됩니다. 현재 10나노 반도체의 상용화, 웨어러블시장, 스마트폰을 중심으로 고용량 DRAM수요가 확대되고 있고 노트북, 모바일기기, 외부저장장치에 사용되는 NAND Memory의 용량이 커지면서 반도체 시장이 증가하는 추세 입니다. 앞으로도 꾸준한 반도체 시장의 상승세가 이어져 갈 것으로 전망하고 있어 경기 변동과 낮은 상관 관계를 나타낼 것이라는 것이 업계의 일반적인 전망입니다. 마. 시장현황 및 경쟁현황 [디스플레이 장비부문] 차세대 디스플레이 OLED가 LCD 시장을 대체하면서 점차 확대될 전망 입니다. 현재 OLED는 TV, IT 기기 위주로 채용 되고 있으나 Flexible, 투명 디스플레이 분야에 상용화 될 경우 관련 장비 부품 소재 시장은 더욱 확대될 전망입니다. 2015년 이후 OLED 시장은 국내 패널 생산업체가 세계 시장에서 압도적 선두주자로서 국내 제조 장비 또한 국내 패널 생산 업체와의 전략적 협업, 연구 개발로 시장을 선 진입하여 OLED 장비 시장을 주도하고 있습니다. 국내 패널 업체들의 기술적 선점 및 양산을 위해 우선적으로 설비 투자가 진행되면서국내 및 중화권 등의 후발업체들 또한 설비 투자를 검토 및 진행 중에 있으며, 이들 업체들은 당사 장비와 같이 OLED 생산 라인에서 기술적으로 검증된 장비에 대한 선호도가 높기 때문에, 국내외 패널 업체의 당사 장비에 대한 추가적인 구매 발주에 대한 가능성이 높을 것으로 예상됩니다. 당사는 제품경쟁력과 고객과의 공정개발로 축적된 신뢰성 등을 바탕으로 고객사의 Flexible 양산 라인에 Wet장비(Stripper), 세정기(Cleaner) 를 공급하고 있고, 이를 바탕으로 향 후 해외 시장 진출에 유리한 고지를 선점할 것으로 전망하고 있습니다. Flexible OLED 디 스플레이 시장에서 당사는 2009년부터 2016년 현재까지 OLED 양산 라인에 WET설비 및 세정기를 지속적으로 공급하고 있으며, 이 공정 부분에서 점유율을 점차 확대해 나아가고 있습니다. [부품소재 부 문] (1) UV LAMP 반도체, 디스플레이, OLED, LCD, PCB등 모든 산업에는 Utility시설이 구축되어 있습니다. 또한 국내 및 해외시장에도 Utility시장은 점차 확산 되는 추세 이며 , 추가 생산 라인 건설에 따른 시장이 확대 되어 가고 있습니다.당사는 기술 개발을 통해 전량 수입에 의존하던 제품을 최초로 국산화하였으며, 반도체 및 디스플레이 패널업체에 성공적으로 납품 하여 경쟁력을 높이고 있습니다. (2) CMP PAD CMP PAD는 반도체 시장의 정교화되는 공정에 따라 계속 변화하고 있으며, 이를 위해 파운드 리 업체에서도 많은 투자가 있을 것으로 전망되고 있습니다. 따라서 업계의변화하는 양산 체계에 맞춰 새로운 PAD를 개발하여 가격 경쟁력과 고객과의 축적된신뢰성을 바탕으로 국내외 시장에 진출할 수 있는 사업 기회를 가지고 있습니다. 당사의 주요 목표 시장 관련하여, 경쟁구도에 있는 기업으로는 미국 DOW, CABOT사와 국내 KPX케미칼이 존재합니다. 또한 SK하이닉스 향 경쟁사로 SKC가 존재하고 있습니다.

바. 회사의 경쟁력 [디스플레이 장비부문] 현재 당사의 주요 매출처는 전세계 디스플레이 시장을 선도하는 국내 기업들과 중화권 디스플레이 업체들 입니다. 당사는 동 매출처들과 긴밀히 협력하여 기존 장비의 지속적 개선을 통해 파트너쉽을 유지하고 있습니다. 따라서 당사는 주요 고객사와의 신뢰를 바탕으로 매출처들의 성장과 함께 당사도 성장하고 있습니다. 장비 시장에서의 주요 경쟁요소는 양산 설비 노하우, 공정 기술, 가격, 품질, 고객 대응 능력 등이 복합적으로 있으며, 이러한 요인들과 관련하여 당사의 경쟁 우위 요소 는 아래와 같습니다.

-. 양산 기술 및 제품 경쟁력

양산 검증을 통한 공정 기술 확보를 바탕으로 한 진입 장벽 구축하였습니다. 특허권을 바탕으로 표준, 평준화된 일반 양산 제품이 아닌 수직 이송과 같은 혁신 기술 적용을 통해 기술적 차별화 우위를 확보하고 있으며, 수많은 양산 노하우를 적용한 당사 설비에 대한 고객사의 신뢰성은 매우 높습니다. 고객사는 제품을 생산하는 설비에 대한 기술적 신뢰를 굉장히 중요시 하며 설비 투자 시 이에 대한 평가를 토대로 설 비 제작사를 선택합니다.

-. 가격 품질 및 고객 대응

당사는 기술 개발과 더불어 장비 제조에 소요되는 각종 부품들 역시 국내 부품들로 대체하였으며, 이로 인해 소수의 일부 품목 고압Pump등을 제외하고는 대부분 국내 업체를 통해 조달하여 납기 경쟁력을 확보하고 있으며, 또한 최적화된 설계 능력과 오랜기간 기술축적을 바탕으로 최상의 성능을 유지하면서 부품수를 줄여 원가비용 및 유지보수 비용 절감을 통해 타 경쟁업체 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있습니다.

-. 영업측면에서의 경쟁력

디스플레이 장비산업의 경우 수요 업체들 별로 생산 라인의 차이가 존재하며 이로 인해 대부분 수요자의 요구에 따른 개발 및 생산 형태로 이루어지고 있어 제품의 신뢰도가 무엇보다도 중요한 산업입니다. 따라서 고객들의 요구에 대한 신속한 대응과 긴밀한 협조를 통해 장비의 신뢰성 확보와 생산라인에서의 검증이 영업 경쟁력에 필수 적인 요소입니다.

-. 사업 및 제품 다각화를 통한 경쟁력 확보

디스플레이산업에서 패널업체와의 협력관계 강화는 후발업체에게 진입장벽으로 작용하여 선점한 기업에게는 경쟁력이 될 수 있으나 다른 한편으로는 타 경쟁사로의 진입이 쉽지 않다는 단점이 있습니다. 이로 인해 장비 업체들은 안정적인 매출처 확보는 가능하나 매출처에 종속적인 사업구조를 보여온 것이 일반적이었습니다. 당사는 OLED 장비제작 기술 및 실적을 바탕으로 부품 세정사업까지 토탈 솔루션을 통해 경쟁력을 확보하고, 안정적인 매출을 도모하고 있습니다.

[부품소재 부 문] (1) UV LAMP

-. 기술 및 제품 경쟁력

현재 당사는 협력사에서 공급되는 모든 제품에 대한 국산화가 완료되어 판매 하고 있으며, 독자적인 생산 기술을 개발하여 제품에 적용 Test하고 있습니다. 그 결과 경쟁사 제품과 비교하여 더 높은 품질의 제품을 공급하고 있습니다. 또한 기존에 사용하는 제품 외에 개선 및 신규제품을 의뢰할 경우 유동적으로 대응할 수 있는 기술력을 보유하고 있습니다.

-. 경쟁회 사와의 제품 가격 비교

경쟁사에서 고객사로 공급되고 있는 제품은 경쟁사의 동일 제품과의 원가 경쟁력이 있어 고객사에서도 원가 절감을 위하여 지속적으로 적용 가능한 제품 문의가 접수되고 있습니다.

(2) CMP PAD-. 기술 및 제품경쟁력

기 술경쟁력 확보를 바탕으로 한 진입장벽을 구축하였습 니다. 선진사의 선행 특허를 벗어날 수 있는 특허를 보유하고 있으며, 실리콘 웨이퍼를 연마 할수 있는 Hard Pad를 생산 할수 있는 기술과 CMP 최종 공정에서 사용할 수 있는 Soft Pad를 생산 할수 있는 기술을 이전하여 OEM 방식으로 생산 할수 있습니다. 서로 다른 두가지의 PAD를 생산하여 제품 경쟁력을 확보하였습니다.

현재 고객사에서는 DRAM의 가격 하락에 따른 수익성 확보를 위해 공정 효율화와 국산화를 통해 원가 절감이 중요한 경쟁 요인으로 작용하고 있습니다.당사는 기술 개발과 더불어 PAD 제작에 소요되는 원재료들을 국내 원재료로 대체하기 위해 많은 노력을 하였습니다. 국산 업체와의 Co-Work하여 비싼 가격의 해외 제품들과 동급성능을 유지하면서 가격을 낮춰 타 경쟁업체 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있습니다.

-. 영업측면에서의 경쟁력

CMP PAD 산업의 경우 수요 업체들 별로 생산 공정의 차이가 존재하며, 이로 인해 공정에서 원하 는 성능이 상이합니다. 공정별로로 다른 POR Data에 따라 개발 인력들이 공정에 맞는 PAD를 개발하여 고객들의 Needs를 신속하게 맞춰줄 수 있는 것이영업 경쟁력의 필수 요소입니다.

-. 사업 및 제품 다각화를 통한 경쟁력 확보

당사는 지속적인 연구개발을 통하여 현 제품보다 더 나은 PAD를 개발 및 노력하여 왔습니다. 축적된 기술력과 노하우를 바탕으로 NEW PAD 개발에 성공하였고, 세계 최초로 디스플레이용 PAD를 개발하여 고객사에 납품하여 시장 영역을 확대해 나가고 있습니다. PAD시장에 Hard Pad만 사용하지 않고, 미세공정에서 Soft Pad 사용의 초점을 맞춰 Soft Pad 개발에도 노력하여 OEM 생산 방식을 통하여 Soft Pad 개발에 성공하였습니다. 해외 시장에서 선 적용하여 Soft Pad의 매출을 시작하였으며, 국내 시장에도 판매처를 확보하여 매출 다변화를 도모하고 있습니다. 2. 주요제품등의 현황

가. 주요제품

회사는 2개의 전략적인 영업단위(장비, 부품소재)를 가지고 있습니다. 각 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

영업단위별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(기준일:2017년 03월 31일) (단위 : 천원)

구분	구체적 용도	제16기 1분기	제15기 1분기	제15기	제14기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

장비	FPD장비의 제조 및 판매	14,978,397	92.64%	10,228,821	90.49%	58,112,953	89.99%	37,735,668	84.65%

부품소재	FPD 및 반도체 부품소재	1,189,813	7.36%	1,074,973	9.51%	6,466,799	10.01%	6,842,020	15.35%

합계	16,168,210	100.00%	11,303,794	100.00%	64,579,752	100.00%	44,577,688	100.00%

나. 주요제품의 가격변동 추이 당사의 주요 제품인 디스플레이 등 장비의 가격은 주문자생산방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 사양에 따라 단가가 상이하여 정해진 가격으로 판매되지 않습니다. 다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 단순 주문자 요구 사양에 따라 개별 제작 생산되는 장비 산업의 특성상, 당사 주요 제품은 국제적 혹은 국가적으로 표준화된 산업기준이 존재하지 않습니다. 라. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 장비 사용 중 발생 되는 하자 등과 관련하여 중요 구성품은 재고로 확보하여 1시간 이내 현장 도착 및 2시간 이내 문제 해결 원칙을 철저히 준수하고 있으며, 이를 위하여 각 사이트(site)별 담당자 체제 구축, 고객의 불만사항 및 요구사항에 대해 보다 신속한 대응 체제를 구축하고 있습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 원재료 조달 당사의 주력 제품인 디스플레이 제조용 장비는 수많은 부품으로 구성되어 있습니다. 이에 개발 초기부터 국내의 해당업체와 부품 개발 초기부터 상호 협력을 통해 안정적인 품질의 부품을 공급받고 있으며, 협업을 통해 축적된 기술력을 바탕으로 안정적인수급이 가능합니다. 나. 주요 원재료등의 현황

(기준일:2017년 03월 31일) (단위 : %)

사업부문	매입유형	품목	비율	비고

전부문	원재료 및부재료	구매품	29.34%	-

가공품	28.13%	-

일 식	42.53%	-

합계	-	100.00%	-

주1) 원재료 매입과 관련하여 영업기밀에 해당하여 매 입 비 율만 기재하였습니다. 다. 원재료 가격변동 추이 당사는 고객의 요청에 따라 제작되는 각 설비(장비)의 사양이 다릅니다. 이에 각 설비에 사양이 다르기 때문에 동일 분류상의 원재료라 하더라도 차이가 존재하기에 가격 변동이 일정하지 않습니다. 이러한 특성상 단순 매입금액 / 매입수량 기준 원재료 가격 변동 추이는 기재를 생략합니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 고객사의 제품 발주시 마다 제품을 생산하여 고객사에 공급하고 있으며, 제품 크기 및 제작 기간 등을 고려하여 생산능력을 산출할 수 있으나, 영업기밀에 해당되는 내용으로 생산능력은 기재하지 않았습니다. 나. 생산실적

(기준일:2017년 03월 31일) (단위 : 천원)

구분	주요제품	제16기 1분기	제15기 1분기	제15기	제14기

장비	디스플레이 제조장비	14,978,397	10,228,821	58,112,953	37,735,668

부품소재	UV LAMP, CMP PAD	1,189,813	1,074,973	6,466,799	6,842,020

합 계	16,168,210	11,303,794	64,579,752	44,577,688

다. 생산설비의 현황 등

(기준일:2017년 03월 31일) (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구 분	기초장부가액	당기 증감	기말상각누계액	국고보조금	분기말장부가액

증가	감소

본사및2,3공장	자가	충남 천안시 서북구 직산읍 4산단2길 19,4산단1길 30	토지	5,782,044	-	-	-	-	5,782,044

건물	6,893,379	3,766,154	-	(1,405,107)	(16,002)	10,592,411

구축물	74,893	-	-	(11,777)	-	73,823

기계장치	1,250,802	-	-	(499,531)	-	1,208,111

시설설비	113,485	108,000	-	(4,880)	217,720

차량운반구	315,647	90,359	-	(186,867)	-	383,626

공구와기구	80,873	4,200	-	(1,020,688)	(118,627)	73,684

비품	85,862	19,995	-	(630,229)	-	93,789

연구설비자산	-	-	-	(1,327,030)	-	-

건설중인자산	6,380,819	1,095,692	(3,836,154)	-	-	3,640,357

합 계	20,977,804	5,084,400	(3,836,154)	(5,086,109)	(134,629)	22,065,565

당사의 생산공장의 현황은 다음과 같습니다.

소유형태	소재지	설립년도	크린룸

제1공장	충남 천안시	2007년	1,384㎡

제2공장	충남 천안시	2011년	4,519㎡

제3공장	충남 천안시	2016년	2,400㎡

합 계	-	-	8,303㎡

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	구분	제16기 1분기	제15기 1분기	제15기	제14기

장비부문	제품	수출	2,226,617	5,907,837	10,498,984	6,790,422

내수	12,751,780	4,320,984	47,613,969	30,891,980

합계	14,978,397	10,228,821	58,112,953	37,682,402

부품소재부문	제품	수출	520,090	432,100	2,156,971	2,302,489

내수	394,330	266,090	2,676,929	3,663,793

합계	914,420	686,190	4,833,900	5,966,282

상품	수출	-	-	-	70,500

내수	275,393	376,783	1,632,899	858,504

합계	275,393	376,783	1,632,899	929,004

합 계	수출	2,746,707	6,339,937	12,655,955	9,163,411

내수	13,421,503	4,963,857	51,923,797	35,414,277

합계	16,168,210	11,303,794	64,579,752	44,577,688

나. 주요고객에 대한 정보

매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제16기 1분기	제15기 1분기	제15기	제14기

매출액	매출액비율	매출액	매출액비율	매출액	매출액비율	매출액	매출액비율

A	12,914,210	79.87%	4,831,579	42.74%	41,909,523	64.90%	33,041,334	74.12%

B	2,226,104	13.77%	-	-	1,461,106	2.26%	-	-

C	176,410	1.09%	1,533,886	13.57%	4,475,678	6.93%	3,194,026	7.17%

D	68,826	0.43%	29,076	0.26%	6,957,876	10.77%	73,033	0.16%

E	194	0.00%	4,302,563	38.06%	4,472,682	6.93%	980,840	2.20%

합 계	15,385,744	95.16%	10,697,104	94.63%	59,276,865	91.79%	37,289,233	83.65%

다. 판매경로 및 방법 당사는 오래된 업력 및 제품 신뢰성을 바탕으로 국내 고객사와 상생 협력 관계를 유지하고 있습니다. 국내 고객사의 투자가 확정되면 당사의 장비사업부는 제품 사양을 고객사와 사전에 협의하며, 협의를 통해 확정된 사양으로 제품을 제작, 공급하고 있습니다. 해외 판매의 경우 주로 입찰을 통한 판매가 이루어 지고 있습니다. 6. 수주상황

보고기간말 현재 회사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

기준일 : 2017년 03월 31일 (단위 : 백만원))

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

디스플레이 장비	-	-	-	56,550	-	14,978	-	41,572

부품 소재	-	-	-	2,766	-	1,190	-	1,576

합 계	-	59,316	-	16,168	-	43,148

부품(UV LAMP) 및 소재(CMP PAD)는 수시 주문 또는 영업을 통하여 매출이 이루어지고 있습니다.

7. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 나. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

1) 외환위험 당사 는 원재료 대부분을 국내 업체에서 조달하고, 매출의 경우 보고기간말 기준으로 16.99 % 의 수출비중을 나타내고 있으며, 점차 증가하는 추세에 있습니다. 이와 같은 수출 비중 의 증가로 인해 환율이 하락하는 경우 당사의 수익 규모가 축소될 가능성이존재합니다. 아울러 당사는 수출에 대해 선물환을 매입하는 등의 방안을 통해 환율변동 위험을 축소하고자 노력하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16기 1분기말	제15기말	제14기말

현금및현금성자산

USD	4,262,509	2,783,742	2,043,008

JPY	980	88,660	119,081

CNY	244	259	896

계	4,263,733	2,872,661	2,162,985

매출채권

USD	979,878	536,961	1,113,991

JPY	427	71,226	1,033,363

계	980,305	608,187	2,147,354

기타금융자산

USD	-	-	49,691

계	-	-	49,691

매입채무

JPY	(50,241)	(49,158)	(273,410)

계	(50,241)	(49,158)	(273,410)

합 계	5,193,797	3,431,690	4,086,620

※보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16기 1분기말	제15기말	제14기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

USD	262,119	(262,119)	166,035	(166,035)	160,335	(160,335)

JPY	(2,442)	2,442	5,536	(5,536)	43,952	(43,952)

CNY	12	12	13	(13)	45	(45)

합계	259,689	(259,689)	171,584	(171,584)	204,332	(204,332)

2) 이자율위험 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 조달된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고자 노력하고 있습니다.

다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 이자비용의 변동으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16기 1분기말	제15기말	제14기말

상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시

금융부채	6,023	(6,023)	5,430	(5,430)	7,023	(7,023)

3) 가격위험 매 도 가능금융자산으로 분류되는 (주)피에스티에 대한 지분증권은 비상장 지분증권이며 추정 현금흐름을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 측정되었습니다. 매도가능금융자산과 관련하여 가격위험에 노출된 금액은 장부금액이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16기 1분기말	제15기말	제14기말

매도가능금융자산	-	-	484

주 1) (주)피에스티에 대한 지분증권으로 매출채권이 보통주로 출자전환되었습니다. (주)피에스티는 2016년 06월 30일 폐업하였습니다.

4) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16기 1분기말	제15기말	제14기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출금액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출금액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출금액)

현금성자산	19,629,825	-	19,629,825	10,616,393	-	10,616,393	5,591,176	-	5,591,176

매출채권	6,987,810	(19,260)	6,968,550	5,990,474	(42,504)	5,947,970	3,092,275	(17,336)	3,074,939

기타금융자산	1,067,115	-	1,067,115	1,307,520	-	1,307,520	1,012,248	-	1,012,248

합계	27,684,750	(19,259)	27,665,490	17,914,387	(42,504)	17,871,883	9,695,699	(17,336)	9,678,363

5) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년초과 차입금 490,300 1,469,700 2,229,700 1,833,200 매입채무 및 기타금융부채 8,334,359 - 170,000 97,630 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년초과 차입금 1,406,600 1,470,100 4,720,065 1,602,460 매입채무 및 기타금융부채 11,933,362 - 200,000 266,118 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년초과 차입금 489,867 4,883,727 2,876,967 3,566,907 매입채무 및 기타금융부채 3,393,811 - 205,000 222,090 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 6) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제16기 1분기말 제15기말 제14기말 부채 21,107,736 28,978,017 20,846,291 자본 42,330,772 23,322,914 15,099,504 부채비율 49.86% 124.25% 138.06% 7) 공정가치 측정 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 부채 당기손익인식금융부채 파생금융상품 - - - - 합 계 - - - - (단위 :천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 부채 당기손익인식금융부채 파생금융상품 - - 355,772 355,772 합 계 - - 355,772 355,772 (단위 :천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 부채 당기손익인식금융부채 파생금융상품 - 231,488 223,505 454,993 합 계 - 231,488 223,505 454,993 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 지분증권 484천원은 제외됨. (2) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 제16기 1분기 제15기 제14기 기초 잔액 355,772 223,505 196,745 전환증권의 발행 - 19,908 19,907 주식발행초과금 전환 355,772 - - 당기손익인식액 - 112,359 6,853 당분기말 잔액 - 355,772 223,505 보고기간말에 보유하는 파생금융자산 및 부채의 기중 당기손익으로 인식된 총 손익 - 112,359 6,853 (3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 전전기말 금융부채 파생금융상품 - 355,772 223,505 3 Cox, Ross and Rubinstein이항모형DCF(현금흐름할인법) 주가 4,266 할인율 7.23%~11.58% 변동성 18.17% 주1) 가치평가기법 및 투입변수, 투입변수 범위는 전기말 기준입니다. (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식관련 파생상품이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제16기 1분기말 제15기말 제14기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융부채 파생금융상품(*) - - 151,895 (187,947) 98,131 (128,441) 합계 - - 151,895 (187,947) 98,131 (128,441) (*) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 투입변수인 주가와 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음. 8. 경영상의 주요계약등당사는 분기보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 [연구개발 담당조직].jpg [연구개발 담당조직] 조 직 인원구성 담당업무 연구소(연구소장이승원 이사) 장비개발 박순호 이사외 5명 -. 장비 디자인 및 기구설계-. PC/PLC 프로그램 개발 부품개발 백광현 책임외 2명 -. TOC 산화장치 및 부품개발-. 공기멸균시스템 개발-. 초고압 LAMP 개발 소재개발 오승택 책임외 5명 -. CMP PAD 개발 나. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과 목 제16기 1분기 제15기 1분기 제15기 제14기 원 재 료 비 54,313 52,775 134,659 123,560 인 건 비 등 340,908 237,637 1,046,096 913,110 감 가 상 각 비 24,625 - - 218,370 연구개발비용 계 419,846 290,412 1,180,755 1,255,040 회계처리 판매비와 관리비 312,514 185,502 765,541 799,781 제조경비 - - - 218,370 개발비(무형자산) 107,332 104,910 415,214 236,889 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.60% 2.56% 1.99% 2.82% ※ 보고기간말 현재 당사가 연구개발중인 내용은 아래와 같습니다.-. Micro Pore 구조를 가지는 ILD CMP용 Polyurethane Polishing Pad 개발-. 공기 멸균 시스템 -. OLED 부품 세정 다. 연구개발 실적 1) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화여부 Stripper 단독개발 1) 유기설비 구성 기술 유기물에 견딜수 있는 재질 선정 및 구성 기술 2) Strip 후 중화기술 TMAH 공정을 적용한 약액 중화 기술 3) 경사 반송 기술 공정Uniformity를 위한 경사 반송Process기술 사업화 완료 Cleaner 단독개발 1) Glass 수평 반송 기술 구동부 구성 및 Glass 접촉부 defect 최소화 기술 2) Roll Brush 세정 기술 Roll Brush의 고속회전을 통한 Glass 세정 기술 3) 고압 세정 기술 세정액을 고압Nozzle을 통해 분사하여 Glass표면의 파티클을 제거하는 기술 3) 건조기술 세정을 마친Glass표면을 건조시켜주는 장치 및 방법 사업화 완료 Etcher 단독개발 1) Glass Etch Rate 제어 기술 약액 농도 및 온도 제어 및 공급 기술 2) 대면적 Glass 대응 기술 대용량 Tank 구성 및 시스템 제어 기술 3) 생산성 관리 기술 고객의 생산성을 위한 효율적인Glass 물류 기술 사업화 완료 RTR D.E.S 단독개발 1) Laminate 기술 Film형 기판에 보호Film을 부착하는 기술 2) Flexible Film 장력 조절장치 Film 공정의 uniformity를 위한 일정한 장력조절 장치 및 방법 3) 약액 농도 및 온도 제어장치 Film 연속공정을 위한 정밀 농도 및 온도 제어 장치 및 방법 사업화 완료 Glass Back 면 세정기 단독개발 Glass back면에 유기물 제거를 위한 세정장비 개발 사업화 완료 TOC 산화장치 단독개발 1) TOC 제거 기술 Photo Science 제품과 동등한 수준의 제거 효율 2) 안전성 강화 기술 이상 발생 시 담당자 조작 전 조치 기능. 사업화 완료 살균용 자외선램프 모듈 단독개발 1) 살균용 300W금 아말감 UV 램프 개발. Lamp 제작 기술 및 부품 개발 완료. 2) 살균용 Housing 개발 하수처리장에 즉시 적용 가능한 제품 개발완료. 사업화 완료 무전극 전계방식 자외선 램프 한양대학교 1) Excimer Lamp 국산화 완료. FPD 제조용 건식세정기에 사용되는 Excimer Lamp 국산화 2) FPD 제조용 건식세정기 개발 완료. Hight thru-put (2,200*2,500이상) 건식세정기 개발 완료. 사업화 완료 유기물 분해용 고효율 램프 단독개발 1) TOC UV Lamp개발 완료. 초순수를 제조하기 위한 TOC UV Lamp 개발 완료 2) 제품 품질 확인 경쟁사 비교시 제품 성능 우수 확인. 사업화 완료 디스플레이보호용 수지커버 하드 코팅 시스템 개발 단독개발 강화유리 대체품으로 Plastic재질의 필요성 증가 사업화 완료 2) 연구개발 진행과제 연구과제 진행 형태 기대효과 Micro Pore 구조를 가지는 ILD CMP 용 Polyurethane Polishing Pad 개발 협력개발 1) 다공성 Pore 형성 기술 선진사 특허를 피하기 위한 Micro Channel 형태의 Pore 형성. 2) Polymer를 이용한 PAD 제작 기술 Polymer, MOCA, MAT를 혼합하여 압축한 PAD 제작 기술. 3) Micro Channel 기술 Polymer 내의 잔여물이 존재 하지 않아Low Defect 발생 기술. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 구분 FPD장비 LAMP CMP PAD 합계 등록 실용신안 2 - - 2 특허 29 5 49 83 심사중 특허 6 2 12 20 합계 37 7 61 105 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 당사는 분기보고서 제출일 현재 연결대상 재무제표 작성 대상 법인이 아닙니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 과 목 제16기 1분기 제15기 제14기 (2017년 3월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 38,935,208,389 28,972,815,308 18,859,333,251 ㆍ당좌자산 30,094,215,989 19,537,701,180 9,975,469,163 ㆍ재고자산 8,840,992,400 9,435,114,128 8,883,864,088 [비유동자산] 24,503,299,760 23,328,115,476 17,086,462,054 ㆍ투자자산 209,402,349 196,688,024 248,320,237 ㆍ유형자산 22,065,565,666 20,977,803,562 14,725,765,287 ㆍ무형자산 1,315,156,896 1,262,479,041 1,539,901,376 ㆍ기타자산 913,174,849 891,144,849 572,475,154 자산총계 63,438,508,149 52,300,930,784 35,945,795,305 [유동부채] 16,259,677,926 22,575,036,859 13,688,571,872 [비유동부채] 4,848,058,149 6,402,979,702 7,157,719,365 부채총계 21,107,736,075 28,978,016,561 20,846,291,237 [자본금] 3,312,742,500 2,410,550,500 2,410,550,500 [주식발행초과금] 21,084,377,694 3,686,775,349 3,686,775,349 [기타자본항목] 1,613,235,306 1,337,960,026 1,337,960,026 [이익잉여금] 16,320,416,574 15,887,628,348 7,664,218,193 자본총계 42,330,772,074 23,322,914,223 15,099,504,068 부채와 자본 총계 63,438,508,149 52,300,930,784 35,945,795,305 (2017.01.01~2017.03.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 16,168,210,146 64,579,752,489 44,577,688,269 영업이익 414,651,354 8,991,520,592 3,068,938,223 당기순이익 432,788,226 8,274,238,486 2,793,712,797 주당순이익 65 1,624 548 (*) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 별도재무제표기준입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_201703_00476036_에프엔에스테크주식회사.ixd 2. 연결재무제표 당사는 분기보고서 제출일 현재 연결대상 재무제표 작성 대상 법인이 아닙니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 분기보고서 제출일 현재 연결대상 재무제표 작성 대상 법인이 아닙니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 15 기말 2016.12.31 현재 제 14 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 제 14 기말 자산 유동자산 38,935,208,389 28,972,815,308 18,859,333,251 현금및현금성자산 19,629,825,059 10,616,392,932 5,591,176,270 매출채권 6,968,550,678 5,947,970,284 3,074,939,132 기타유동금융자산 492,968,970 768,117,577 191,936,342 재고자산 8,840,992,400 9,435,114,128 8,883,864,088 당기법인세자산 2,789,400 15,235,010 기타자산 3,000,081,882 2,205,220,387 1,102,182,409 비유동자산 24,503,299,760 23,328,115,476 17,086,462,054 유형자산 22,065,565,666 20,977,803,562 14,725,765,287 무형자산 1,315,156,896 1,262,479,041 1,539,901,376 매도가능금융자산 484,210 이연법인세자산 574,146,349 539,402,024 820,311,181 기타비유동금융자산 548,430,849 548,430,849 자산총계 63,438,508,149 52,300,930,784 35,945,795,305 부채 유동부채 16,259,677,926 22,575,036,859 13,688,571,872 매입채무 7,514,493,881 8,908,522,963 2,873,507,773 기타유동금융부채 819,864,870 3,024,839,042 520,302,827 당기법인세부채 373,317,840 636,534,040 차입금 1,960,000,000 3,562,660,000 5,373,594,366 파생금융부채 326,516,960 435,080,829 기타부채 5,140,215,766 5,542,816,838 3,987,414,850 충당부채 451,785,569 573,147,016 498,671,227 비유동부채 4,848,058,149 6,402,979,702 7,157,719,365 차입금 4,062,900,000 5,636,565,385 6,443,873,753 파생금융부채 29,255,000 19,912,100 순확정급여부채 517,528,149 271,040,859 266,843,040 기타금융부채 267,630,000 466,118,458 427,090,472 부채총계 21,107,736,075 28,978,016,561 20,846,291,237 자본 보통주자본금 3,312,742,500 2,410,550,500 2,410,550,500 주식발행초과금 21,084,377,694 3,686,775,349 3,686,775,349 기타자본 1,613,235,306 1,337,960,026 1,337,960,026 이익잉여금 16,320,416,574 15,887,628,348 7,664,218,193 자본총계 42,330,772,074 23,322,914,223 15,099,504,068 자본과부채총계 63,438,508,149 52,300,930,784 35,945,795,305 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 15 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 제 15 기 제 14 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,168,210,146 16,168,210,146 11,303,793,843 11,303,793,843 64,579,752,489 44,577,688,269 매출원가 14,467,541,346 14,467,541,346 10,838,760,440 10,838,760,440 51,721,151,753 38,398,808,685 매출총이익 1,700,668,800 1,700,668,800 465,033,403 465,033,403 12,858,600,736 6,178,879,584 판매비와관리비 1,286,017,446 1,286,017,446 898,964,538 898,964,538 3,867,080,144 3,109,941,361 영업이익(손실) 414,651,354 414,651,354 (433,931,135) (433,931,135) 8,991,520,592 3,068,938,223 기타수익 379,480,432 379,480,432 263,163,140 263,163,140 645,683,186 548,381,279 기타비용 313,591,551 313,591,551 98,747,653 98,747,653 659,790,335 136,526,461 금융수익 25,784,401 25,784,401 27,996,230 27,996,230 128,180,076 113,964,620 금융원가 73,536,410 73,536,410 313,767,204 313,767,204 726,967,772 651,858,444 법인세비용차감전순이익(손실) 432,788,226 432,788,226 (555,286,622) (555,286,622) 8,378,625,747 2,942,899,217 법인세비용 (450,457,663) (450,457,663) 104,387,261 149,186,420 당기순이익(손실) 432,788,226 432,788,226 (104,828,959) (104,828,959) 8,274,238,486 2,793,712,797 기타포괄손익 (50,828,331) (87,698,463) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (50,828,331) (90,072,778) 순확정급여부채의 재측정요소 (50,828,331) (90,072,778) 당기손익으로 재분류되는 항목 2,374,315 해외사업환산손익 2,374,315 당기총포괄손익(손실) 432,788,226 432,788,226 (104,828,959) (104,828,959) 8,223,410,155 2,706,014,334 자본변동표 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 15 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 미처분이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 2,410,550,500 3,686,775,349 1,332,446,078 4,960,578,174 12,390,350,101 총포괄손익 2,374,315 2,703,640,019 2,706,014,334 당기순이익 2,793,712,797 2,793,712,797 기타포괄손익 2,374,315 (90,072,778) (87,698,463) 순확정급여부채의 재측정요소 (90,072,778) (90,072,778) 해외사업환산손익 2,374,315 2,374,315 소유주와의 거래 3,139,633 3,139,633 유상증자 전환상환우선주 전환권행사 전환사채 전환권행사 주식보상비용 3,139,633 3,139,633 2015.12.31 (기말자본) 2,410,550,500 3,686,775,349 1,337,960,026 7,664,218,193 15,099,504,068 2016.01.01 (기초자본) 2,410,550,500 3,686,775,349 1,337,960,026 7,664,218,193 15,099,504,068 총포괄손익 8,223,410,155 8,223,410,155 당기순이익 8,274,238,486 8,274,238,486 기타포괄손익 (50,828,331) (50,828,331) 순확정급여부채의 재측정요소 (50,828,331) (50,828,331) 해외사업환산손익 소유주와의 거래 유상증자 전환상환우선주 전환권행사 전환사채 전환권행사 주식보상비용 2016.12.31 (기말자본) 2,410,550,500 3,686,775,349 1,337,960,026 15,887,628,348 23,322,914,223 2016.01.01 (기초자본) 2,410,550,500 3,686,775,349 1,337,960,026 7,664,218,193 15,099,504,068 총포괄손익 (104,828,959) (104,828,959) 당기순이익 (104,828,959) (104,828,959) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 해외사업환산손익 소유주와의 거래 유상증자 전환상환우선주 전환권행사 전환사채 전환권행사 주식보상비용 2016.03.31 (기말자본) 2,410,550,500 3,686,775,349 1,337,960,026 7,559,389,234 14,994,675,109 2017.01.01 (기초자본) 2,410,550,500 3,686,775,349 1,337,960,026 15,887,628,348 23,322,914,223 총포괄손익 432,788,226 432,788,226 당기순이익 432,788,226 432,788,226 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 해외사업환산손익 소유주와의 거래 902,192,000 17,397,602,345 275,275,280 유상증자 515,000,000 13,328,200,000 전환상환우선주 전환권행사 137,192,000 1,180,070,832 전환사채 전환권행사 250,000,000 2,889,331,513 주식보상비용 275,275,280 2017.03.31 (기말자본) 3,312,742,500 21,084,377,694 1,613,235,306 16,320,416,574 42,330,772,074 현금흐름표 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 15 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 제 15 기 제 14 기 영업활동현금흐름 (3,793,088,321) 10,319,741,070 15,665,801,226 (233,059,885) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,520,966,614) 10,309,159,552 15,683,800,331 388,041,039 법인세 환급(납부) (266,005,600) (3,393,640) (1,049,060) (135,583,440) 이자의 수취 19,980,749 27,234,942 116,538,477 114,916,698 이자의 지급 (26,096,856) (13,259,784) (133,488,522) (600,434,182) 투자활동현금흐름 (1,388,171,422) (225,419,815) (7,468,066,232) (1,050,616,454) 기타금융자산(유동)의 감소 28,082,719 50,394,438 140,509,595 85,748,399 기타금융자산(유동)의 증가 (17,000,000) (77,044,428) (526,285,620) (120,023,848) 기타금융자산(비유동)의 감소 23,213,987 62,208,714 471,281,662 244,933,444 기타금융자산(비유동)의 증가 (64,041,065) (83,433,715) (203,621,925) (346,925,344) 유형자산의 처분 15,454,545 171,727,273 유형자산의 취득 (1,355,577,063) (72,634,983) (6,801,973,594) (804,586,707) 무형자산의 취득 (2,850,000) (104,909,841) (563,430,895) (281,489,671) 재무활동현금흐름 14,436,600,000 (490,200,000) (3,217,898,447) 120,681,508 차입금(유동)의 감소 (1,406,600,000) (490,200,000) (5,222,882,968) (3,384,750,000) 차입금(유동)의 증가 3,500,000,000 차입금(비유동)의 증가 2,000,000,000 2,000,000,000 정부보조금의 증가 4,984,521 5,431,508 유상증자 13,843,200,000 현금의 증가(감소) 9,255,340,257 9,604,121,255 4,979,836,547 (1,162,994,831) 기초의 현금 10,616,392,932 5,591,176,270 5,591,176,270 6,730,799,572 현금및 현금성자산에 대한 환율변동효과 (241,908,130) (339,340) 45,380,115 23,371,529 기말의 현금 19,629,825,059 15,194,958,185 10,616,392,932 5,591,176,270 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 에프엔에스테크 주식회사(이하 "회사")는 평판디스플레이(Flat Panel Display) 관련 장비와 부품 등의 제조 및 판매를 목적으로 2002년 3월에 설립된 중소벤처기업으로 천안시 직산읍 4산단 2길 19에 소재하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유무상 증ㆍ감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 3,313백만원입니다. 2 . 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 개정하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시 통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.5 금융상품2.5.1 분류회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. (2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "매출채권", "기타금융자산"으로 분류되어 있습니다. (3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. (4) 상각후원가로 측정하는 금융부채 회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. 2.5.2 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산(부채)를 제외한 모든 금융상품은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산(부채)의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산(부채)는 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 2.5.3 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.2.5.4 제거금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우(만약 대부분의 위험과 보상이 이전되지 않았다면 회사는 통제권을 검토하여 지속적인 관여의 정도로 인해 제거 요건에 미충족되지 않는지 확인함) 제거됩니다.금융부채는 소멸하는 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거됩니다. 2.6 금융자산의 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(원가)"으로 손익계산서에 인식됩니다.내재파생금융상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생금융상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생금융상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생금융상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생금융상품의 공정가치 변동은 금융수익 및 금융원가의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법(장비매출 이외는 선입선출법 )에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 10년 시설설비 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 연구설비자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.11 무형자산 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 개발비 및 기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채와 전환상환우선주입니다.회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 경우, 이에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제 13조 제 1항 제 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.발행할 주식수가 주식의 공정가치의 변동 등에 따라 달라지지 아니하는 경우 복합금융상품의 일반사채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 일반사채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하고 있습니다. 한편, 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. 2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역을 제공한 결과, 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (3) 주식기준보상 회사는 경영진으로부터 용역을 제공받는 대가로, 회사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 주식결제형 주식기준보상제도와 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래 회사는 보상원가를 제공받는 용역의 공정가치로 측정합니다. 만약 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식기준보상비용과 자본으로 인식하고 있습니다.비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.회사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다. 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 2.18 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 평판디스플레이(Flat Panel Display) 관련 장비와 부품등의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조). 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 4.2 시장위험(1) 외환위험회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD와 JPY가 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 USD 4,262,509 2,783,742 JPY 980 88,660 CNY 244 259 소 계 4,263,733 2,872,661 매출채권 USD 978,878 536,961 JPY 427 71,226 소 계 980,305 608,187 매입채무 JPY (50,241) (49,158) 소 계 (50,241) (49,158) 합 계 5,193,797 3,431,690 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 262,119 (262,119) 166,035 (166,035) JPY (2,442) 2,442 5,536 (5,536) CNY 12 12 13 (13) 합계 259,689 (259,689) 171,584 (171,584) (2) 이자율위험회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 조달된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 이자비용의 변동으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 금융부채 6,023 (6,023) 5,430 (5,430) 4.3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액 (최대노출금액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액 (최대노출금액) 현금성자산 19,629,825 - 19,629,825 10,616,393 - 10,616,393 매출채권 6,987,810 (19,260) 6,968,550 5,990,474 (42,504) 5,947,970 기타금융자산 1,067,115 - 1,067,115 1,307,520 - 1,307,520 합계 27,684,750 (19,259) 27,665,490 1 7,914,387 (42,504) 17,871,883 4.4 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년초과 차입금 490,300 1,469,700 2,229,700 1,833,200 매입채무 및 기타금융부채 8,334,359 - 170,000 97,630 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년초과 차입금 1,406,600 1,470,100 4,720,065 1,602,460 매입채무 및 기타금융부채 11,933,362 - 200,000 266,118 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.5 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 21,107,736 28,978,017 자본 42,330,772 23,322,914 부채비율 49.86% 124.25% 4.6 공정가치 측정 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 부채 당기손익인식금융부채 파생금융상품 - - - - 합 계 - - - - (단위 :천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 부채 당기손익인식금융부채 파생금융상품 - - 355,772 355,772 합 계 - - 355,772 355,772 2) 당분기와 전분기의 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 당분기 전분기 기초 잔액 335,772 223,505 전환증권의 발행 - - 주식발행초과금 전환 355,772 - 당기손익인식액 - - 기말 잔액 - 223,505 보고기간말에 보유하는 파생금융자산 및 부채의 기중 당기손익으로 인식된 총 손익 - - 3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 금융부채 파생금융상품 - 355,772 3 Cox, Ross and Rubinstein이항모형DCF(현금흐름할인법) 주가 4,668 할인율 7.26%~12.10% 변동성 18.02% 주1) 가치평가기법 및 투입변수, 투입변수 범위는 전기말 기준입니다. 4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식관련 파생상품이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융부채 파생금융상품(*) - - 98,131 (128,441) 합계 - - 98,131 (128,441) (*) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 투입변수인 주가와 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음. 5. 영업부문 정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 15,892,817 10,927,011 상품매출 275,393 376,783 합 계 16,168,210 11,303,794 2) 당분기 및 전 분기의 매 출지역 정보는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 13,421,503 4,963,857 해외매출 2,746,707 6,339,937 합 계 16,168,210 11,303,794 (3) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기의 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A 12,914,210 79.87% 4,831,579 42.74% B 2,226,104 13.77% - - C 176,410 1.09% 1,533,886 13.57% D 194 0.00% 4,302,563 38.06% 6. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,629,825 - 19,629,825 매출채권 6,968,551 - 6,968,551 기타금융자산 - 유동 492,969 - 492,969 기타금융자산 - 비유동 574,146 - 574,146 합계 27,665,491 - 27,665,491 재무상태표 상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 차입금 - 유동 - 1,960,000 1,960,000 차입금 - 비유동 - 4,062,900 4,062,900 파생금융부채 - 유동 - - - 파생금융부채 - 비유동 - - - 매입채무 - 7,514,494 7,514,494 기타금융부채 - 유동 - 819,865 819,865 기타금융부채 - 비유동 - 267,630 267,630 합계 - 14,624,889 14,624,889 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,616,393 - 10,616,393 매출채권 5,947,970 - 5,947,970 기타금융자산 - 유동 768,118 - 768,118 기타금융자산 - 비유동 539,402 - 539,402 합계 17,871,883 - 17,871,883 재무상태표 상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 차입금 - 유동 - 3,562,660 3,562,660 차입금 - 비유동 - 5,636,565 5,636,565 파생금융부채 - 유동 326,517 - 326,517 파생금융부채 - 비유동 29,255 - 29,225 매입채무 - 8,908,523 8,908,523 기타금융부채 - 유동 - 3,024,839 3,024,839 기타금융부채 - 비유동 - 466,119 466,119 합계 355,772 21,598,706 21,954,478 7. 금융자산의 신용건전 성 보고기간말 현재 외부신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 손상되지 아니한 매출채권 외부신용등급이 있는 거래상대방 A 이상 6,505,455 5,935,712 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 255,068 9,090 Group 2 227,287 45,672 Group 3 - - 소 계 6,987,810 5,990,474 손상된 매출채권 - - 소 계 - - 합 계 6,987,810 5,990,474 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험 은 해소 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 A 이상 보통예금 16,627,147 10,614,763 정기예금 3,400,000 400,000 기타 142,409 111,402 합 계 20,169,556 11,126,165 (*) 보고기간말 현재 연체되거나 손상된 금융자산은 없음. 8. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,678 1,630 은행예금 19,627,147 10,614,763 합 계 19,629,825 10,616,393 9. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,987,810 5,990,474 대손충당금 (19,260) (42,504) 매출채권(순액) 6,968,550 5,947,970 (2) 당분기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 42,504 17,336 대손충당금 제각 - - 제각 채권 회수 353,250 117,750 대손상각비(환입) (376,494) (92,582) 보고기간말 금액 19,260 42,504 10 . 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 400,000 400,000 단기대여금 68,276 73,276 미수수익 8,227 2,424 미수금 16,466 292,418 소 계 492,969 768,118 비유동항목 장기대여금 66,993 83,743 장기금융상품(*) 142,409 112,945 임차보증금 342,190 320,190 기타보증금 22,554 22,524 소 계 574,146 539,402 합 계 1,067,115 1,307,520 11 . 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 선급금 2,956,510 2,137,023 선급비용 43,572 68,197 합 계 3,000,082 2,205,220 (2) 보고기간말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 예수금 53,290 183,893 선수금 4,906,532 5,280,063 미지급비용 75,102 78,861 부가세예수금 105,292 - 합 계 5,140,216 5,542,817 12. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 - - 제품 560,560 401,744 재공품 7,479,928 8,517,049 원재료 800,504 516,321 합 계 8,840,992 9,435,114 비용으로 인식 되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 14,467 백 만 원 (전 분기: 9,293 백만원 ) 입니다. 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역 및 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득(*) 처분등 감가상각비 기말잔액 감가상각누계액 정부보조금 토지 5,782,044 - - - 5,782,044 - - 건물 6,893,379 3,766,154 - (67,122) 10,592,411 (1,405,107) (16,002) 구축물 74,893 - - (1,070) 73,823 (11,777) - 기계장치 1,250,802 - - (42,691) 1,208,111 (499,531) - 시설설비 113,485 108,000 - (3,765) 217,720 (4,880) 차량운반구 315,647 90,359 - (22,380) 383,626 (186,867) - 공구와기구 80,873 4,200 - (11,389) 73,684 (1,020,688) (118,627) 비품 85,862 19,995 - (12,068) 93,789 (630,229) - 연구설비자산 - - - - - (1,327,030) - 건설중인자산 6,380,819 1,095,692 (3,836,154) - 3,640,357 - - 합 계 20,977,804 5,084,400 (3,836,154) (160,485) 22,065,565 (5,086,109) (134,629) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득(*) 처분등 감가상각비 기말잔액 감가상각누계액 정부보조금 토지 5,782,044 - - - 5,782,044 - - 건물 7,095,887 - 3,208 (205,716) 6,893,379 (1,337,868) (16,119) 구축물 79,173 - - (4,280) 74,893 (10,707) - 기계장치 1,421,567 - - (170,765) 1,250,802 (456,840) - 시설설비 - 114,600 - (1,115) 113,485 (1,115) 차량운반구 135,696 252,672 (6,876) (65,845) 315,647 (164,488) - 공구와기구 127,684 1,235 - (48,046) 80,873 (983,844) (144,083) 비품 83,714 47,663 - (45,515) 85,862 (618,161) - 연구설비자산 - - - - - (1,327,030) - 건설중인자산 - 6,485,819 (105,000) - 6,380,819 - - 합 계 14,725,765 6,901,989 (108,668) (541,282) 20,977,804 (4,900,053) (160,202) (*) 전기의 유형자산 취득금액은 4,985 천원의 정부보조금 해당액이 차감된 금액임 . 감 가상각비는 매출원가에 111,390 천원(전분기: 97,733천원) , 판 매비와관리비에 24,468천원(전분기: 31,936 천원) , 경상연구비에 24,627천원(전분기: 0원)이 포함되어 있습니다 . ( 2) 보고기간말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 토지 5,498,599 12,000,000 차입금(주석 18 ) 한국산업은행 건물 10,016,060 한편, 회사의 건물에 부속된 기계장치 등이 한국산업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 18, 31 참조). 14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 개발비 회원권 기타무형자산 합계 개발비 회원권 기타무형자산 합계 기초금액 652,104 231,884 378,491 1,262,479 236,890 83,667 1,219,345 1,539,902 취득금액 107,331 - 2,850 110,181 415,214 148,217 - 563,431 처분 - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - (491,834) (491,834) 무형자산상각비 - - 57,503 57,503 - - (349,020) ( 349,020) 기말잔액 759,435 231,884 323,838 1,315,157 652,104 231,884 378,491 1,262,479 상각누계액 (1,667,084) - (1,748,926) 3,416,010 (1,667,084) - (1,691,423) (3,358,974) 손상차손누계액 - (186,333) (491,834) (678,167) - (186,333) (491,834) (678,167) 정부보조금 - - - - - - - - 무형자산상각비는 매출원가에 53,691 천원( 전분기: 96,330 천원 ) , 판매비와관리비에 3,812천원( 전분기: 23,150 천원 ) 이 포함되어 있습니다. 15. 정부보조금 회사는 지식경제부 등으로부터 장비 기술개발사업 등과 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 보고기간말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 134,629천원을 유형 자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 또한 보고기간말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 97,630 천 원을 미지급비용으로 계상 하고 있습니다. 16. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - 484 출자전환 - - 손상 - 484 기말금액 - - 차감: 비유동항목 - - 유동항목 - - (2) 보고기간말 현재 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 (주)피에스티(*) 144 0.03 24,301 - (*) 피투자회사에 대한 매출채권이 보통주로 출자전환됨. (*) 피투자회사는 2016년 6월 30일 폐업하였음. 17. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 7,514,494 8,908,523 미지급금 324,003 1,415,474 미지급비용 495,862 1,609,365 소 계 8,334,359 11,933,362 비유동 장기미지급비용 97,630 296,118 임대보증금 170,000 170,000 소 계 267,630 466,118 합 계 8,601,989 12,399,480 18. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 은행차입금(*) 1,960,000 2,876,700 전환사채 - - 전환상환우선주 - 685,960 소 계 1,960,000 3,562,660 비유동 은행차입금(*) 4,062,900 2,552,800 전환사채 - 3,083,765 소 계 4,062,900 5,636,565 총차입금 6,022,900 9,199,225 (*) 은행차입금과 관련하여 회사는 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있음( 주석 13 및 31 참조 ). (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당분기말 현재 당분기말 전기말 원화대출 한국산업은행 2018-09-15 2.55 1,440,000 1,680,000 한국산업은행 2017-02-16 0.05 - 1,000,000 한국산업은행 2020-02-14 2.32 2,000,000 - 국민은행 2024-07-31 2.50 500,000 500,000 중소기업은행 2018-09-15 2.50 499,800 583,100 중소기업은행 2020-03-15 2.50 1,000,000 1,000,000 우리은행 2018-12-20 2.50 583,100 666,400 은행 차입금 계 6,022,900 5,429,500 차감 : 1년이내 만기도래분 (1,960,000) (2,876,700) 장기차입금 차감계 4,062,900 2,552,800 (3) 전환 사채 가. 보고기간말 현재 전환사채 발행 내역은 없 으 며, 당분기 및 전기에 전환청구권 행사 및 상환한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3차(*1) 4차(*2) 5차(*2) 인수자 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 발행일 2012-12-24 2015-06-24 2016-06-24 액면가액 2,300,000 1,500,000 1,500,000 발행가액 2,300,000 1,500,000 1,500,000 액면이자율(보장수익률) 1% (5%) 1% (5%) 1% (3%) 만기일 2016-06-24 2018-12-24 2018-06-23 나. 상기 사모전환사채에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 3차(*1) 4차(*2) 5차(*2) 인수자의 처분권제한 제한 없음 제한 없음 제한 없음 전환권행사기간 발행일 1년 이후부터사채상환기일 직전일 사채발행일 익일로부터사채의 만기일 직전일 사채발행일 익일로부터사채의 만기일 직전일 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 전환비율 및 전환가격 사채권면 금액 6,000원 당 1주(액면가 500원기준)(*2) 사채권면 금액 6,000원 당 1주(액면가 500원기준)(*2) 사채권면 금액 6,000원 당 1주(액면가 500원기준)(*2) 전환가능주식수 383,333주 250,000주 250,000주 전환권대가(발행시점) 27,066천원 19,908천원 19,908천원 전환권대가(당분기말) - - - (*1) 제3차 전환사채는 2016년 6월 24일 전액 상환하였음.(*2) 제4차 및 제5차 전환사채 는 2017년 03월 27일 보통주 500,000주로 발행되었음. (4) 전환상환우선주 보고기간말 현재 전환상환우선주 발행 내역은 없으며, 당분기 중 전환청구권을 행사한 전환상환우선주 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2차 발행일 2010-05-18 액면가액 68,596천원 발행가액 685,960천원 발행주식수(*1) 274,384주 주당 발행가(*1) 2,500원 의결권 있음 우선권 참가적/누적적 우선배당(발행가 기준 연 1%) 전환권 발행일 이후부터 우선주 1주당 보통주 1주 전환가능 전환가격 조정 발행가격을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 특수채권을 발행하는 경우 또는 공모가격의 80%가 전환가격에 미달하는 경우 상환권 발행일로부터 3년이 경과한 때부터 상환청구할 수 있으며,상환금액은 연복리 5.5%를 적용한 금액 전환권 대가(발행시점) 235,284천원 전환권 대가(당분기말) - (*1) 2012년 2월 10일에 무상증자 효과를 반영하였으며, 2017년 2월 28일 보통주 274,384주로 전환되었음. 19. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,547,198 2,302,256 사외적립자산의 공정가치 (2,029,670) (2,031,215) 재무상태표 상 순확정급여부채 517,528 271,041 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여부채 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,302,256 1,649,877 당기근무원가 262,460 701,921 이자비용 - 35,055 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 6,262 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 53,451 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (17,518) (144,310) 보고기간말 금액 2,547,198 2,302,256 3) 당분기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (2,031,215) (1,383,034) 기여금납부액 (15,973) (756,017) 이자수익 - (28,987) 사외적립자산에서 지급된 퇴직급여액 17,518 145,708 재측정요소 - (8,885) 보고기간말 금액 (2,029,670) (2,031,215) (4) 보고기간말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 (%) 공시가격 비공시가격 합계 구성비 (%) 현금및예치금 - 2,029,670 2,029,670 100 - 2,031,215 2,031,215 100 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동과 관련하여 발생한 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 271,218 181,799 퇴직급여는 매출원가에 104,387 천원(전분기: 59,066천원) , 판 매비와관리비에 144,760천원(전분기: 107,889 천원) , 경상연구비에 22,071천원(전분기: 14,844천원)이 포함되어 있습니다 . 20. 충당부채 당분기와 전기의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 573,147 498,671 충당금 사용액 (361,218) (498,671) 충당금 전입(환입)액 239,856 573,147 기말 장부금액 451,785 573,147 21. 자본금과 주식발행초과금 보고기간말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보통주(*1) 우선주(*2) 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기말 4,821,101 2,410,551 3,686,775 274,384 137,192 548,768 당분기말 6,625,485 3,312,743 21,084,378 - - - (*1) 당분기 중 2017년 02월 22일 보통주 1,030,000주 유상증자(일반공모) 하였으며, 2017년 02월 28일 우선주 274,384주는 보통주 274,384주로 전환되었습니다. 2017년 03월 27일 전환사채 전환청구권 행사로 보통주 500,000주로 발행되었습니다. (*2) 전환상환우선주로서, 전기말 우선주자본금 137,192천원 및 우선주 주식발행초과금 548,768천원 은 금융부채로 분류되고 있음 (주석 18 참조). 22. 기 타 자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 416,830 416,830 전환권대가 13,525 13,525 주식매수선택권 1,182,880 907,605 합 계 1,613,235 1,337,960 23. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보험수리적손익 (345,044) (345,044) 미처분이익잉여금 16,665,461 16,232,672 합 계 16,320,417 15,887,628 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 348,108 270,154 상여금 23,535 - 주식보상비용 66,192 - 퇴직급여 144,760 107,889 복리후생비 79,481 138,188 여비교통비 37,674 29,097 접대비 24,629 23,817 통신비 5,187 4,414 수도광열비 568 135 전력비 12,689 6,282 세금과공과 21,091 4,505 감가상각비 24,468 31,937 임차료 7,975 1,148 보험료 19,037 25,908 차량유지비 7,623 6,348 운반비 1,283 130 교육훈련비 2,899 - 도서인쇄비 2,308 535 경상연구비 312,514 185,502 수선유지비 269 2,123 소모품비 2,528 2,489 지급수수료 97,044 34,592 광고선전비 39,763 - 무형자산상각비 3,812 23,149 용역비 400 513 잡비 180 110 합 계 1,286,017 898,965 25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 1,654 243,371 외화환산이익 675 16,381 유형자산처분이익 - - 수입임대료 - - 대손충당금환입 376,494 2,044 잡이익 657 1,367 합 계 379,480 263,163 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 39,088 60,409 외화환산손실 273,847 36,569 잡손실 656 1,770 합 계 313,591 98,748 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 594,122 2,924,171 원재료 및 소모품사용 등 10,684,531 6,222,901 급여 2,017,726 1,457,055 복리후생비 268,707 248,999 감가상각, 무형자산상각 217,987 249,149 운반비 89,989 32,005 세금과공과 38,865 27,855 지급임차료 23,825 12,913 지급수수료 252,620 168,593 기타 비용 1,565,187 394,084 매출원가, 판매비와관리비 합계 15,753,559 11,737,725 27. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,680,316 1,275,256 주식보상비용 66,192 - 퇴 직급여(*) 271,218 181,799 합 계 2,017,726 1,457,055 (*) 당분기 중 확정기여형 제도와 관련하여 퇴직급여로 8,757천원(전분기: 7,739천원)을 인식하였습니다. (2) 주식기준보상 가. 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 경영진 등에게 주식선택권을 부여하였으며,주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주ㆍ부여방법: (1차) 및 (2차), (3차) 보통주 신주발행교부 ㆍ가득조건 및 행사가능시점: (1차) 부여일 이후 2년이상 재직한 자에 한해 2014년 3월 30일부터 2017년 3월 29 일까지 행사 가능(*) (2 차) 부여일 이후 2015년 4월 1일부터 2018년 3월 31일까지 행사 가능 (3차) 부여일 이후 2년이상 재직한 자에 한해 2018년 3월 31일부터 2021년 3월 30 일까지 행사 가능 (*) 1차 주식매수선택권은 2016년 2월 15일 이사회결의로 취소되었습니다. 나. 보고기간말 현재 경영진에게 부여한 주식선택권은 총 510,000주이며, 당기 중 행사된 주식선택권은 없습니다. 다. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 구 분 만기 행사가격(원) 부여주수(주) Marc Jin(2차) 2018.3.31 6,800 10,000 김팔곤(3차) 2021.3.30 4,000 200,000 양상재(3차) 2021.3.30 4,000 150,000 유영준(3차) 2021.3.30 4,000 150,000 합 계 510,000 라. 주식선택권의 보상원가는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 가정 및 변수 2차 3차 기초자산의 부여일 가치 5,743원 3,610원 주식선택권의 행사가격 6,800원 4,000원 주가변동성(*) 41.51% 44.18% 무위험이자율 2.82% 1.50% 기대만기 2년 6개월 3년 6개월 (*) 주가변동성은 부여일 이전 기대만기 기간동안 일별 주가분석에 기초하여 산출한 동종업계 상장주식의 종가 변동률의 표준편차입니다. 28. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 은행예치금에 대한 이자수익 23,973 25,145 특수관계자 대여금에 대한 이자수익 1,811 2,851 합 계 25,784 27,996 (2) 당분기와 전분기의 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 은행차입금 31,673 37,740 전환상환우선주 8,730 9,380 전환사채 33,133 54,691 금융상품에 대한 공정가치 손실 파생금융부채거래손실 - 211,956 합 계 73,536 313,767 29. 법인세 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - - 이연법인세 - (450,458) 법인세비용 - (450,458) 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 432,788 (104,829) 조정: 법인세비용 - (450,457) 이자수익 (25,784) (27,996) 이자비용 73,536 - 감가상각비 160,483 132,434 무형자산상각비 57,504 119,479 대손상각비 (23,244) (2,044) 퇴직급여 271,218 168,992 사외적립자산 - - 유형자산처분이익 - - 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 외화환산이익 (676) (16,835) 외화환산손실 273,847 29,505 파생금융부채평가손실 - - 파생금융부채평가이익 - - 파생금융부채거래손실 - - 파생금융부채거래이익 - - 하자보수충당부채 전입액(환입액) 239,856 (87,571) 주식보상비용 66,192 - 매도가능증권손상차손 - - 기타 - - 소 계 1,092,932 (134,493) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소 (1,029,272) 1,517,169 유동파생금융자산의 감소 - (231,488) 미수금의 감소(증가) 275,952 (190,249) 선급금의 감소(증가) (819,487) 36,276 선급비용의 감소(증가) 24,626 4,753 재고자산의 감소(증가) 594,122 2,924,171 매입채무의 증가(감소) (1,393,357) 1,080,561 미지급금의 감소 (1,091,471) 8,662 선수금의 증가(감소) (373,530) 5,737,756 예수금의 증가 (130,604) (150,079) 미지급비용의 증가(감소) (833,605) (447,804) 퇴직금의 지급 (26,275) (27,392) 부가세예수금의 증가(감소) 105,292 299,166 퇴직연금운용자산의 증가 1,545 (38,830) 장기미지급비용의 증가 10,595 25,810 하자보수충담금의 증가 (361,218) - 소 계 (5,046,687) 10,548,482 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,520,967) 10,309,160 (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비유동대여금 유동성 대체 6,083 6,083 건설중인자산 본계정 대체 3,766,154 - 비유동차입금의 유동성 대체 489,900 1,407,000 전환상환우선주 전환 1,317,263 - 전환사채 전환 3,161,902 - 31. 우발상황 및 약정사항 (1) 담보제공자산 보고기간말 현재 회사가 차입금 등에 대하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부 금 액 담보설정액 담보권자 토지 5,498,599 12,000,000 한국산업은행 건물 10,016,060 한편, 회사의 건물에 부속된 기계장치 등이 한국산업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 지급보증내역보고기간말 현재 회사가 수주 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증내용 보증한도 보증금액 서울보증보험(주) 하자이행보증 4,000,000 903,713 인허가 등 63,975 또한 회사는 기업은행으로부터 USD 400,000의 외화지급보증과 전체 차입금 및 서울보증보험(주)의 하자이행보증과 관련하여 공동대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 회 사는 기 업은행과 5 ,000,000천원 한도의 전자방식외상매출금 담보대출약정을 맺었으며 , 거 래처들 의 실행금액은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 회사의 약정사항 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 한도금액 실행금액 차입약정 한국산업은행 500,000 - 차입약정 기업은행 2,000,000 1,499,800 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 회사는 임직원 이외의 특수관계자는 존재하지 않습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전기 이자수익 이자수익 기타 특수관계자 임직원 1,811 2,851 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무보고기간말 현재 임직원에 대한 채권ㆍ채무 는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 135,269 157,018 (4) 특수관계자를 위한 담보제공 및 지급보증 보고기간말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보는 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 회사의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자 등을 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 238,750 183,334 주식보상비용 66,192 - 퇴직급여 132,281 99,049 합 계 437,223 282,383 (6) 회사는 전체 차입금 및 서울보증보험(주)의 이행보증과 관련하여 공동대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 당사는 최근 사업연도 내에 해당사항 없습니다. 나 . 대 손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기 1분기 매출채권 6,987,810 19,260 0.28% 대여금 135,269 - - 미수금 16,466 - - 합계 7,139,545 19,260 0.27% 제15기 매출채권 5,990,474 42,504 0.71% 대여금 157,018 - - 미수금 292,418 - - 합계 6,439,910 42,504 0.66% 제14기 매출채권 3,092,275 17,336 0.56% 대여금 195,417 - - 미수금 116,340 - - 합계 3,404,032 17,336 0.51% 2) 최근 3개 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제16기 1분기(2017년) 제15기(2016년) 제14기(2015년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 42,504 17,336 308,171 2. 순대손처리액(①－②±③) 353,250 117,750 (305,058) ① 대손처리액(상각채권액) - - (305,058) ② 상각채권회수액 353,250 117,750 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (376,494) (92,582) 14,223 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,260 42,504 17,336 3) 대손충당금 설정 방침보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 대손처리기준매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.(1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 (2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우(3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우(4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 5) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 6,763,940 137,575 86,295 6,987,810 특수관계자 - - - - 계 6,763,940 137,575 86,295 6,987,810 구성비율 96.80% 1.97% 1.23% 100.00% 주1) 상기의 매출채권 잔액은 대손충당금을 반영하지 않은 매출채권 총액입니다. 다. 재 고 자 산 현황 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제16기 1분기(2017년) 제15기(2016년) 제14기(2015년) 디스플레이장비부문 원재료 - - - 재공품 7,135,904 8,262,617 8,044,698 제 품 - - - 소 계 7,135,904 8,262,617 8,044,698 부품소재부문 원재료 800,504 516,321 405,401 재공품 344,024 254,432 291,534 제 품 560,560 401,744 142,231 상 품 - - - 소 계 1,705,088 1,172,497 839,166 합계 원재료 800,504 516,321 405,401 재공품 7,479,928 8,517,049 8,336,232 제 품 560,560 401,744 142,231 상 품 - - - 합 계 8,840,992 9,435,114 8,883,864 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.94% 18.04% 24.71% 재고자산회전율(회수) [매출액÷재고자산] 1.83회 6.84회 5.02회 2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자 (1) 2015년말 기말재고자산 실사 : 2015년 12월 31일 (2) 2016년 3분기말 재고자산 실사 : 2016년 09월 30일 (3) 2016년말 기말재고자산 실사 : 2017년 01월 02일 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. 나) 실사방법 2015년말 재고자산은 삼일회계법인, 2016년 3분기말 및 2016년말 재고자산은 이촌회계법인의 입회 하에 재고실사를 수행하였습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 - - - 제품 560,560 - 560,560 재공품 7,479,928 - 7,479,928 원재료 800,504 - 800,504 합계 8,840,992 - 8,840,992 4) 재고자산의 담보내역 당사는 보고기간말 해당사항 없습니다. 라. 공정가치 평가방법 및 내역공정가치 평가방법 및 내역은 Ⅲ.재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 4.6 공정가치를 참고하시기 바랍니다 . 마. 채 무 증 권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에프엔에스테크(주) 회사채 사모 2008년 06월 25일 1,000 - - 2010년 06월 25일 상환 - 에프엔에스테크(주) 회사채 사모 2011년 03월 09일 2,000 - - 2014년 03월 08일 상환 - 에프엔에스테크(주) 회사채 사모 2012년 12월 24일 2,300 - - 2016년 06월 24일 상환 - 에프엔에스테크(주) 회사채 사모 2015년 06월 24일 1,500 - - 2018년 12월 24일 보통주 전환 - 에프엔에스테크(주) 회사채 사모 2016년 06월 24일 1,500 - - 2018년 06월 23일 보통주 전환 - 합 계 - - - 8,300 - - - - - 주1) 2015년 06월 24일 및 2016년 06월 24일 발행된 제4회 및 제5회 기명식 무보증 국내사모 전환사채는 2017년 03월 27일 전환청구권 행사로 보통주 500,000주로 발행되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 바. 기 업 어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 전 자 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회 사 채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신 종 자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조 건 부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1.회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제16기(당기) 삼정회계법인 - - 제15기(전기) 이촌회계법인 적정의견 - 제14기(전전기) 삼일회계법인 적정의견 - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제16기(당기) 삼정회계법인 반기재무제표검토, 연말재무제표에 대한 외부감사 50,000 - 제15기(전기) 이촌회계법인 반기재무제표검토, 3분기 및 연말재무제표에 대한 외부감사 70,000 660 제14기(전전기) 삼일회계법인 반기재무제표검토, 연말재무제표에 대한 외부감사 30,000 532 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - 제15기(전기) - - - - - 제14기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경 당사는 2016년 코스닥시장 상장을 위해 금융감독원에 감사인지정신청을 한 결과 이촌회계법인이 지정되어 2016년 사업연도 반기 재무제표에 대한 검토, 3분기 및 연말재무제표에 대한 감사를 수감하였습니다. 2017년 사업연도 반기 재무제표에 대한 검토 및 연말 재무제표에 대한 외부 감사를 감사인 선임위원회의 결정에 의해 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 3. 내부회 계관리제도 가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다.또한 이사회 내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그 대신 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 세부내용 권 한 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 구 성 이사회는 이사로서 구성한다. 단, 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 의 장 이사회의 의장은 당사 정관38조의2에 의한 이사회 소집권자로 하며 유고시 당사의 정관이 정하는 순서로서 그 직무를 대행한다. 소집절차 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동 의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 결의방법 ① 이사회의 결의는 과반수의 출석과 출석이사의 과반수이상의 찬성으로 한다 단, 가부동수인 경우 에는 부결된 것으로 본다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음 성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. ③ 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있다고 인정되는 이사의 결의권은 제한된다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아 니한다. 부의안건 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사(감사위원회)의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사·감사(감사위원회)의 보수 (16) 명의개서대리인에 관한 사항 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 자금계획 및 예산운용 (3) 대표이사의 선임 및 해임 (4) 공동대표의 결정 (5) 지배인의 선임 및 해임 (6) 국·내외 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지 (7) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 승인 (8) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 3. 재무에 관한 사항 (1) 신주의 발행 (2) 결손의 처분 (3) 중요시설의 신설 및 개폐 (4) 중요한 재산의 취득 및 처분 (5) 사채의 모집 (6) 준비금의 자본전입 (7) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 (8) 자기주식 취득 및 처분 (9) 최근 사업연도 말 자기자본의 10% 이상의 차입 (10) 최근 사업연도 말 자기자본 5% 이상의 타인을 위한 담보제공 및 채무보증, 채무인수, 면제 (11) 타법인 출자 또는 출자지분의 처분 (12) 타인 및 타법인 대여금 지급. 단, 업무와 무관한 타인 및 타법인에 대한 대여금 지급시에는 주주총회 특별결의에 따라 결정한다. 4. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다 고 인정하는 사항 나. 중요 의결사항1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 일시 의 안 내 용 가결여부 사외이사 참석 찬반 1 2017.01.11 유상증자 결정의 건 가결 O 찬성 2 2017.02.14 임직원 우리사주 취득 자금 대출 연대 보증 건 가결 - - 3 2017.02.15 제15기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - - 4 2017.02.24 전자투표제도 도입의 건 가결 - - 5 2017.02.28 전환상환우선주의 보통주 전환 건 가결 - - 6 2017.03.27 기명식 무보증 전환사채 보통주 전환 건 가결 - - 7 2017.03.29 대표이사 보선의 건 가결 O 찬성 8 2017.04.07 한국산업단지공단 아산제2테크노밸리 입주 계약 건 가결 O 찬성 2) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동내역 개최일자 안건 사외이사 참석인원(참석인원/총원) 2017.01.11 유상증자 결정의 건 1/1 2017.04.07 한국산업단지공단 아산제2테크노밸리 입주 계약 건 1/1 라. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 비상근 감사의 임기 만료에 따라 제15기 정기주주총회에서 새로운 비상근 감사을 선임하였으며, 신규 선임된 감사의 인적사항은 아래와 같습니다. 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 설경오 85.03~88.02 87.11~05.08 05.09~현 재 의정부공고 졸업삼성전자(주)케이오피에스 대표이사 상법 제411조 해당사항 없음 임기만료 감사 김충식 94.05~99.0899.12~07.0507.05~08.1008.11~12.0212.06~현 재 아남반도체세메스STS반도체하나머트리얼즈Truly 대표이사 상법 제411조 해당사항 없음 신규선임 감사 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 46 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필 요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집 하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 일시 의 안 내 용 가결여부 감사 참석 찬반 1 2017.01.11 유상증자 결정의 건 가결 O 찬성 2 2017.02.14 임직원 우리사주 취득 자금 대출 연대 보증 건 가결 O 찬성 3 2017.02.15 제15기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 O 찬성 4 2017.02.24 전자투표제도 도입의 건 가결 O 찬성 5 2017.02.28 전환상환우선주의 보통주 전환 건 가결 - - 6 2017.03.27 기명식 무보증 전환사채 보통주 전환 건 가결 - - 7 2017.03.29 대표이사 보선의 건 가결 - - 8 2017.04.07 한국산업단지공단 아산제2테크노밸리 입주 계약 건 가결 O 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가 . 투표제도 당사는「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도를 이사회에서 활용하기로 결의하였고, 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 구분 채택여부 행사절차 행사요건 집중투표제도 × - - 서면투표제도 × - - 전자투표제도 ○ 한국예탁결제원 전자투표 시스템인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr접속 후 투표. 시스템 공인인증을 통해주주본인을 확인 후의안별 의결권 행사 나. 소수주주권의 행사여부당사는 설립이래 분기보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 등의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한경희 본 인 보통주 1,800,000 35.33 1,800,000 27.17 - 황선숙 배우자 보통주 40,000 0.79 40,000 0.60 - 김팔곤 등기임원 보통주 87,732 1.72 87,732 1.33 - 양상재 비등기임원 보통주 0 0.00 1,791 0.03 우리사주 하승호 비등기임원 보통주 10,000 0.20 12,165 0.18 우리사주 포함 이승원 비등기임원 보통주 0 0.00 1,451 0.02 우리사주 박순호 비등기임원 보통주 7,732 0.15 10,116 0.15 우리사주 포함 계 보통주 1,945,464 38.19 1,953,255 29.48 - 우선주 - - - - - 주1) 당분기 중 2017년 02월 22일 보통주 1,030,000주 유상증자(일반공모) 하였으며, 2017년 02월 28일 우선주 274,384주는 보통주 274,384주로 전환되었습니다. 2017년 03월 27일 전환사채 전환청구권 행사로 보통주 500,000주로 발행되 어 지분율이변동되었습니다. 나. 최대주주의 주요 경력 성명 직책명 약 력 비고 한경희(66.02.01) 공동대표이사(상근/등기) 97.03~99.02 83.12~90.12 95.04~00.12 03.06~현 재 경희대학원 법학과 수료삼성전자(주)세메스(주)에프엔에스테크(주) - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한경희 1,800,000 27.17% 최대주주 한국산업은행 500,000 7.55% - 우리사주조합 100,000 1.51% - 주1) 상기 주식소유현황은 분기보고서 기준일 주주명부 폐쇄의 곤란으로 대량보유상황보고 내역을 기준으로 기재하였으며, 이로 인하여 기준일 현재의 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 3 . 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 561 98.42% 1,703,570 33.43% 1%미만 주1) 상기 소액주주현황은 분기보고서 기준일 주주명부 폐쇄의 곤란으로 제15기 기말의 현황을 기재하였으며, 이로 인하여 기준일 현재의 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 4 . 주 식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정 을 받을 권리를 가진다. ② 당 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주 주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투 자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주 를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투 자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우 선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투 자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따 라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요 로 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하 는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴나 대외 공신력 제고, 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 우수인력의 강화, 재무구조의 개선 등 기타 회사 경영상의 목적을 달성하기 위하여 상대방에게 신주를 발행 하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술사업금융지원 에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지 원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정 에 의한 기관투자자에게 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요 로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우 11. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 유가증권시 장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인 에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항의 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 대리인의 명칭 : 국민은행사무취급 장소 : 서울시 영등포구 국제금융로8길 26 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 공고인터넷홈페이지 : 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.fnstech.com) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한경희 남 1966년 02월 공동대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 경희대학원 법학과- 에프엔에스테크(주) 공동대표이사 1,800,000 - 13년 10개월 2019년 03월 29일 김팔곤 남 1970년 06월 공동대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 영남대학교 기계공학과- 에프엔에스테크(주) 공동대표이사 87,732 - 15년 1개월 2020년 03월 28일 양상재 남 1969년 08월 부사장 미등기임원 상근 경영총괄 - 한양대학교 전자통신공학- 삼성전자- 삼성디스플레이 1,791 - 1년 2개월 - 유영준 남 1968년 11월 전무이사 등기임원 상근 장비총괄 - 동양공대 기계공학과- 세메스 - - 11년 4개월 2020년 03월 28일 하승호 남 1968년 02월 상무이사 미등기임원 상근 부품총괄 - 수원대학교 산업공학과- 비앤비텍 12,165 - 3년 10개월 - 이승원 남 1968년 10월 상무이사 미등기임원 상근 제조총괄 - 연세대학원 기계공학과- 디엠에스 1,451 - 4년 9개월 - 박순호 남 1971년 09월 이사 미등기임원 상근 기술총괄 - 동아대학교 전자공학- 삼성전기- 세메스 10,116 - 12년 1개월 - 곽희철 남 1968년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 남서울대학교전자공학과- 삼성전자- 세메스- SOLEX KOREA 법인장 - - 1개월 2020년 03월 28일 김충식 남 1966년 02월 감사 등기임원 비상근 감사 - 아주대학원 화학공학과- 세메스- 하나머트리얼즈- Truly 대표이사 - - 1개월 2020년 03월 28일 나. 타회사 임원 겸임 현황 성 명 당사 내 현황 겸직 현황 직 책 선임일 근무지 담당 업무 및 직책 근무연수 당사와의관계 곽희철 사외이사(비상근 / 등기) 2017.03.29 SOLEX KOREA 한국 법인장 5년 - 김충식 감사(비상근 / 등기) 2017.03.29 Truly 대표이사 5년 - 다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무관리직 남 16 - - - 16 4년 4개월 197,222 12,326 - 사무관리직 여 2 - - - 2 4년 11개월 13,664 6,832 - 연구직 남 13 - - - 13 4년 2개월 148,770 11,444 - 연구직 여 - - - - - - - - - 기술직 남 100 - 5 - 105 3년 4개월 1,079,630 10,282 - 기술직 여 8 - 9 4 17 1년 2개월 78,644 4,626 - 합 계 139 - 14 4 153 3년 3개월 1,517,930 9,921 - 주1) 상기 직원 현황은 등기 및 미등기 임원은 제외하였습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 사외이사 1명 포함 감사 1 100 - 2) 보수지급금액2-1) 이사ㆍ감사 전체 보수지급금액 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 257 51 - 2-2) 유형별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 257 86 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주1) 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원을 초과하지 않으므로, 상기 개인별 보수 지급금액을 기재하지 않았습니다. 2) 산정기준 및 방법※ 해당사항 없습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황당사가 2013년부터 분기보고서 제출일 현재까지 임원에 대한 주식매수선택권 부여 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 1) 주식매수선택권의 공정가치 총액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 288,008 미등기이사포함 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 4 288,008 - 2) 주식매수선택권 부여 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김팔곤 등기임원 2012년 03월 29일 신주교부 보통주 140,000 - 140,000 - 2014.03.30~2017.03.29 6,800 유영준 등기임원 2012년 03월 29일 신주교부 보통주 100,000 - 100,000 - 2014.03.30~2017.03.29 6,800 Marc.Jin - 2014년 03월 20일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2015.04.01~2018.03.31 6,800 김팔곤 등기임원 2016년 03월 30일 신주교부 보통주 200,000 - - 200,000 2018.03.31~2021.03.30 4,000 유영준 등기임원 2016년 03월 30일 신주교부 보통주 150,000 - - 150,000 2018.03.31~2021.03.30 4,000 양상재 미등기임원 2016년 03월 30일 신주교부 보통주 150,000 - - 150,000 2018.03.31~2021.03.30 4,000 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 1) 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다. 2) 계통도 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 분기보고서 제출일 현재 비상근감사 및 사외이사의 타회사 겸직이외에, 당사 상근 임원의 타회사 겸직 사항이 없습니다. 나. 타법인 출자현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 당분기 현재 공시와 관련하여 이행되지 않았거나 기 공시 사항 중 주요내용이 변경된사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제15기정기주주총회(2017.03.29) 1호 의안 : 제15기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2호 의안 : 이사 선임의 건3호 의안 : 감사 선임의 건4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건6호 의안 : 외부감사인 선임 보고 원안 승인원안 승인 - 김팔곤, 유영준 사내이사 - 곽희철 사외이사원안 승인 - 김충식 감사원안 승인 - 20억원원안 승인 - 1억원 제15기임시주주총회(2016.10.31) 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안 승인 - 사업목적 추가 제14기정기주주총회(2016.03.30) 1호 의안 : 제14기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2호 의안 : 이사 선임의 건3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건6호 의안 : 외부감사인 선임의 건 원안 승인원안 승인 - 한경희 사내이사원안 승인 - 김팔곤, 유영준, 양상재원안 승인 - 10억원원안 승인 - 1억원원안 승인 - 이사회 위임 제13기정기주주총회(2015.03.30) 1호 의안 : 제13기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2호 의안 : 사외이사 선임의 건3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건5호 의안 : 외부감사인 선임의 건 원안 승인 원안 승인 - 임헌기 사외이사원안 승인 - 10억원원안 승인 - 1억원원안 승인 - 이사회 위임 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 그 밖의 우발부채 등 1) 담보제공자산 보고기간말 현재 회사가 차입금 등에 대하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부 금 액 담보설정액 담보권자 토지 5,498,599 12,000,000 한국산업은행 건물 10,016,060 한편, 회사의 건물에 부속된 기계장치 등이 한국산업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 2) 지급보증내역보고기간말 현재 회사가 수주 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증내용 보증한도 보증금액 서울보증보험(주) 하자이행보증 4,000,000 903,713 인허가 등 63,975 또한 회사는 기업은행으로부터 USD 400,000의 외화지급보증과 전체 차입금 및 서울보증보험(주)의 하자이행보증과 관련하여 공동대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. 3) 보고기간말 현재 회 사는 기 업은행과 5 ,000,000천원 한도의 전자방식외상매출금 담보대출약정을 맺었으며 , 거 래처들 의 실행금액은 없습니다. 4) 보고기간말 현재 회사의 약정사항 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 한도금액 실행금액 차입약정 한국산업은행 500,000 - 차입약정 기업은행 2,000,000 1,499,800 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제제현황당사 및 당사의 임직원이 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법, 외감법, 공정거래법, 그밖의 조세관련법 등 국내외의 금융 및 주세 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 존재하지 않습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 작성기준일(2017년 03월 31일)부터 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 신 용보강 제공 현황 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 장 래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 등 기재 관련 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 단기매매차익 미환수 현황 등 기재 관련 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 일반공모자금 2017년 02월 22일 7,000 시설자금 시설자금(사용중) - 일반공모자금 2017년 02월 22일 5,755 연구개발 연구개발(사용중) - 일반공모자금 2017년 02월 22일 1,000 차입금 상환 차입금 상환(사용완료) - 사. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제1회 무기명식 사모 전환사채 2008년 06월 25일 1,000 운영자금 운영자금(사용완료) - 제2회 무기명식 사모 전환사채 2011년 03월 09일 2,000 운영자금 운영자금(사용완료) - 제3회 무기명식 사모 전환사채 2012년 12월 24일 2,300 운영자금 운영자금(사용완료) - 제4회 무기명식 사모 전환사채 2015년 06월 24일 1,500 운영자금 운영자금(사용완료) - 제5회 무기명식 사모 전환사채 2016년 06월 24일 1,500 운영자금 운영자금(사용완료) - 아. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 합 병등의 사후보고 1) 합병등의 내역 지배회사인 당사와 종속회사인 (주)비앤비텍과의 합병 ① 합병형태 : 흡수합병② 합병목적 : 당사가 신규사업으로 추진중인 반도체, 디스플레이 및 SOLAR용 Quartz Ware 사업의 효율적인 사업추진을 위함.③ 합병승인 이사회(주주총회 갈음) : 2013년 04월 17일④ 합병기일 : 2013년 05월 21일 ⑤ 합병상대방 (피합병회사) 상호 ㈜비앤비텍 본점 충남 천안시 서북구 직산읍 신갈리 245 주사업장 충남 천안시 서북구 직산읍 신갈리 245 대표이사 하승호 자본금 1,200,000,000원 자산총액 1,496,163,465원(2012년 12월 31일 현재) 설립연도 2007. 06. 20 업종 제조업 주상품 반도체부품 결산기 12월 합병비율 1:0(주상증자방식) 합병신주 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.