에프엔에스테크 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 18 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 17 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	32,188,577,618	28,397,655,083

현금및현금성자산	17,618,455,469	15,917,274,450

매출채권	6,538,457,622	6,510,330,747

기타유동금융자산	76,680,184	343,869,436

재고자산	7,414,201,325	5,216,312,424

당기법인세자산	16,642,270	0

기타자산	524,140,748	409,868,026

비유동자산	39,619,545,836	40,311,191,347

장기매출채권	0	723,284,991

유형자산	37,432,958,342	37,621,915,273

무형자산	318,933,989	304,537,656

이연법인세자산	651,590,793	569,195,334

기타비유동금융자산	537,077,804	554,863,091

당기손익-공정가치측정금융상품	678,984,908	537,395,002

자산총계	71,808,123,454	68,708,846,430

부채

유동부채	16,538,477,521	13,609,470,535

매입채무	3,066,309,455	3,189,608,798

기타유동금융부채	413,369,723	338,204,063

당기법인세부채	0	37,703,803

차입금	6,683,600,000	1,383,200,000

신주인수권부사채	3,665,103,119	4,955,591,907

기타부채	2,378,229,382	3,412,999,022

충당부채	331,865,842	292,162,942

비유동부채	11,400,170,480	12,676,480,369

차입금	10,958,000,000	12,283,300,000

순확정급여부채	442,170,480	393,180,369

부채총계	27,938,648,001	26,285,950,904

자본

보통주자본금	3,712,531,000	3,507,742,500

주식발행초과금	31,374,355,420	29,432,498,970

기타자본	291,982,706	627,164,710

이익잉여금	8,490,606,327	8,855,489,346

자본총계	43,869,475,453	42,422,895,526

자본과부채총계	71,808,123,454	68,708,846,430

포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,383,885,322	20,787,036,837	15,328,108,241	28,168,743,946

매출원가	5,059,085,888	17,916,860,911	12,875,786,830	24,444,247,789

매출총이익	1,324,799,434	2,870,175,926	2,452,321,411	3,724,496,157

판매비와관리비	1,085,977,249	3,097,174,045	921,828,311	2,859,382,279

영업이익(손실)	238,822,185	(226,998,119)	1,530,493,100	865,113,878

기타수익	316,905,609	715,400,824	421,691,896	804,177,807

기타비용	12,909,020	29,895,292	47,718,554	143,471,780

금융수익	45,548,068	119,381,049	24,812,324	70,840,002

금융원가	203,473,821	711,550,362	297,466,103	540,812,704

법인세비용차감전순이익(손실)	384,893,021	(133,661,900)	1,631,812,663	1,055,847,203

법인세비용	0	13,939,143	0	(680,097,130)

당기순이익(손실)	384,893,021	(147,601,043)	1,631,812,663	1,735,944,333

기타포괄손익	89,163,642	(217,281,976)	137,455,918	330,618,178

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	89,163,642	(217,281,976)	137,455,918	330,618,178

순확정급여부채의 재측정요소	89,163,642	(303,715,355)	137,455,918	385,099,841

법인세효과	0	86,433,379	0	(54,481,663)

당기총포괄손익	474,056,663	(364,883,019)	1,769,268,581	2,066,562,511

자본변동표
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	미처분이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	3,312,742,500	27,767,978,970	1,675,669,615	5,433,852,892	38,190,243,977

총포괄손익	2,066,562,511	2,066,562,511

당기순이익(손실)	1,735,944,333	1,735,944,333

기타포괄손익	330,618,178	330,618,178

순확정급여부채의 재측정요소	330,618,178	330,618,178

소유주와의 거래	195,000,000	1,664,520,000	197,781,661	2,057,301,661

자기주식 취득	(995,498,750)	(995,498,750)

신주인수권 대가	1,446,510,000	1,446,510,000

신주인수권 행사

주식매수선택권행사	195,000,000	1,664,520,000	(299,520,000)	1,560,000,000

기타의자본조정

주식보상비용	46,290,411	46,290,411

2018.09.30 (기말자본)	3,507,742,500	29,432,498,970	1,873,451,276	7,500,415,403	42,314,108,149

2019.01.01 (기초자본)	3,507,742,500	29,432,498,970	627,164,710	8,855,489,346	42,422,895,526

총포괄손익	(364,883,019)	(364,883,019)

당기순이익(손실)	(147,601,043)	(147,601,043)

기타포괄손익	(217,281,976)	(217,281,976)

순확정급여부채의 재측정요소	(217,381,976)	(217,381,976)

소유주와의 거래	204,788,500	1,941,856,450	(335,182,004)	1,811,462,946

자기주식 취득

신주인수권 대가

신주인수권 행사	204,788,500	1,941,856,450	(470,115,750)	1,676,529,200

주식매수선택권행사

기타의자본조정	25,873,746	25,873,746

주식보상비용	109,060,000	109,060,000

2019.09.30 (기말자본)	3,712,531,000	31,374,355,420	291,982,706	8,490,606,327	43,869,475,453

현금흐름표
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,364,968,673)	(3,176,002,520)

영업에서 창출된 현금	(1,162,676,351)	(3,638,064,603)

당기순이익(손실)	(147,601,043)	1,735,944,333

조정	2,512,625,027	1,737,794,903

자산 및 부채의 증감	(3,527,700,335)	(7,111,803,839)

이자의 수취	110,702,605	93,356,068

이자의 지급	(294,562,227)	(229,111,695)

법인세의 수취(지급)	(18,432,700)	597,817,710

투자활동현금흐름	(1,065,601,220)	(3,645,754,752)

투자활동으로 인한 현금유입액	87,361,092	2,221,573,338

기타금융자산(유동)의 감소	25,133,884	2,041,381,579

기타금융자산(비유동)의 감소	62,227,208	145,191,759

기타금융부채(유동)의 증가	0	35,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,152,962,312)	(5,867,328,090)

기타금융자산(유동)의 취득	1,958,341	(881,743,978)

기타금융자산(비유동)의 취득	(251,404,736)	(250,404,800)

유형자산의 취득	(867,715,917)	(4,725,179,312)

무형자산의 취득	(35,800,000)	(10,000,000)

재무활동현금흐름	4,017,121,546	11,178,101,250

재무활동으로 인한 현금유입액	5,230,662,246	14,060,000,000

주식매수선택권의 행사	0	1,560,000,000

차입금(유동)의 증가	5,000,000,000	0

차입금(비유동)의 증가	0	6,500,000,000

신주인수권부사채의 발행	0	6,000,000,000

기타의자본조정	25,873,746	0

유상증자	204,788,500	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(1,213,540,700)	(2,881,898,750)

차입금(유동)의 감소	(1,024,900,000)	(1,886,400,000)

자기주식의 취득	0	(995,498,750)

신주인수권부사채의 상환	(188,640,700)	0

현금의 증가(감소)	1,586,551,653	4,356,343,978

기초의 현금	15,917,274,450	7,459,675,299

외화현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	114,629,366	(43,637,967)

기말의 현금	17,618,455,469	11,772,381,310