에프엔에스테크 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 23 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 1분기말	제 23 기말

자산

유동자산	53,214,895,597	56,614,503,010

현금및현금성자산	31,115,964,267	35,945,134,736

매출채권	2,334,221,238	4,387,153,510

기타금융자산	802,850,870	448,438,521

재고자산	16,603,464,410	12,816,410,216

당기법인세자산	23,120,520	0

기타자산	2,335,274,292	3,017,366,027

비유동자산	66,946,466,824	66,444,586,600

유형자산	44,333,198,044	43,827,755,482

무형자산	1,269,402,624	1,280,063,357

투자부동산	9,706,568,021	9,755,994,541

이연법인세자산	1,392,145,520	1,391,183,239

기타비유동금융자산	5,790,963,265	5,785,536,931

당기손익-공정가치측정금융상품	2,468,638,424	2,381,664,046

종속기업에 대한 투자자산	1,667,274,720	1,667,274,720

확정급여자산	318,276,206	355,114,284

자산총계	120,161,362,421	123,059,089,610

부채

유동부채	27,418,169,945	30,006,965,635

매입채무	5,568,247,915	5,166,571,045

기타금융부채	533,754,719	731,749,178

당기법인세부채	515,587,528	550,975,640

유동성장기차입금	2,017,020,000	1,933,320,000

리스부채	174,018,628	173,444,103

기타부채	17,840,503,204	20,634,906,059

충당부채	769,037,951	815,999,610

비유동부채	17,624,679,602	17,980,657,086

교환사채	8,417,227,494	8,206,041,973

장기차입금	6,849,620,000	7,416,650,000

기타금융부채	19,500,000	19,500,000

리스부채	138,332,108	138,465,113

기타부채	2,200,000,000	2,200,000,000

부채총계	45,042,849,547	47,987,622,721

자본

보통주자본금	4,287,861,000	4,287,861,000

주식발행초과금	38,210,025,584	38,210,025,584

기타자본항목	(3,513,544,525)	(3,409,469,255)

이익잉여금	36,134,170,815	35,983,049,560

자본총계	75,118,512,874	75,071,466,889

자본과부채총계	120,161,362,421	123,059,089,610

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	13,050,241,023	13,050,241,023	3,620,222,398	3,620,222,398

매출원가	10,050,111,204	10,050,111,204	2,811,269,729	2,811,269,729

매출총이익	3,000,129,819	3,000,129,819	808,952,669	808,952,669

판매비와관리비	1,502,655,302	1,502,655,302	1,307,270,311	1,307,270,311

영업이익(손실)	1,497,474,517	1,497,474,517	(498,317,642)	(498,317,642)

기타수익	201,292,569	201,292,569	466,682,321	466,682,321

기타비용	22,614,347	22,614,347	66,807,307	66,807,307

금융수익	262,170,859	262,170,859	123,795,439	123,795,439

금융비용	318,966,193	318,966,193	143,306,122	143,306,122

법인세비용차감전순이익(손실)	1,619,357,405	1,619,357,405	(117,953,311)	(117,953,311)

법인세비용(수익)	84,631,822	84,631,822	0	0

당기순이익(손실)	1,703,989,227	1,703,989,227	(117,953,311)	(117,953,311)

기타포괄손익	(4,992,572)	(4,992,572)	(4,378,593)	(4,378,593)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(4,992,572)	(4,992,572)	(4,378,593)	(4,378,593)

순확정급여부채의 재측정요소	(5,954,853)	(5,954,853)	(5,394,398)	(5,394,398)

법인세 효과	962,281	962,281	1,015,805	1,015,805

당기총포괄손익	1,698,996,655	1,698,996,655	(122,331,904)	(122,331,904)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	221	221	(15)	(15)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	221	221	(15)	(15)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	미처분이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	4,245,361,000	37,402,355,584	(2,615,546,388)	24,939,338,134	63,971,508,330

총포괄손익	(122,331,904)	(122,331,904)

당기순이익(손실)	(117,953,311)	(117,953,311)

기타포괄손익	(4,378,593)	(4,378,593)

순확정급여부채의 재측정요소	(4,378,593)	(4,378,593)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	42,500,000	807,670,000	(359,660,348)	(370,134,648)	120,375,004

자기주식의 취득	0

주식매수선택권 행사	42,500,000	807,670,000	(354,960,000)	495,210,000

기타의자본조정	19,045,456	19,045,456

배당금의 지급	(632,672,000)	(632,672,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(83,228,804)	262,537,352	179,308,548

주식보상비용	59,483,000	0	59,483,000

2024.03.31 (기말자본)	4,287,861,000	38,210,025,584	(2,975,206,736)	24,446,871,582	63,969,551,430

2025.01.01 (기초자본)	4,287,861,000	38,210,025,584	(3,409,469,255)	35,983,049,560	75,071,466,889

총포괄손익	1,698,996,655	1,698,996,655

당기순이익(손실)	1,703,989,227	1,703,989,227

기타포괄손익	(4,992,572)	(4,992,572)

순확정급여부채의 재측정요소	(4,992,572)	(4,992,572)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(104,075,270)	(1,547,875,400)	(1,651,950,670)

자기주식의 취득	(104,075,270)	(104,075,270)

주식매수선택권 행사	0

기타의자본조정	0

배당금의 지급	(1,547,875,400)	(1,547,875,400)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	0

주식보상비용	0

2025.03.31 (기말자본)	4,287,861,000	38,210,025,584	(3,513,544,525)	36,134,170,815	75,118,512,874

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

영업활동현금흐름	(3,197,434,947)	2,773,949,853

영업에서 창출된 현금	(3,385,115,177)	2,606,375,916

당기순이익(손실)	1,703,989,227	(117,953,311)

조정	1,128,721,373	284,377,802

자산 부채의 증감	(6,217,825,777)	2,439,951,425

이자수취	249,104,565	93,659,431

이자지급	(87,547,525)	88,157,666

법인세의 납부	26,123,190	(14,243,160)

투자활동현금흐름	(1,014,148,639)	(1,952,195,782)

투자활동으로 인한 현금유입액	281,868,445	989,517,669

기타금융자산(비유동)의 감소	12,868,445	966,335,851

유형자산의 처분	269,000,000	23,181,818

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,296,017,084)	(2,941,713,451)

기타금융자산(비유동)의 증가	(118,353,770)	(126,225,350)

유형자산의 취득	(1,172,113,314)	(2,510,361,391)

무형자산의 취득	(5,550,000)	(56,250,000)

정부보조금의 상환	0	(248,876,710)

재무활동현금흐름	(641,242,878)	(3,530,570,285)

재무활동으로 인한 현금유입액	0	2,514,255,456

주식선택권의 행사	0	495,210,000

장기차입금의 증가	0	2,000,000,000

기타의자본조정	0	19,045,456

재무활동으로 인한 현금유출액	(641,242,878)	(6,044,825,741)

유동성장기차입금의 상환	(483,330,000)	(4,000,000,000)

단기차입금의 상환	0	(2,000,000,000)

자기주식의 취득	(104,075,270)	0

리스부채의 상환	(53,837,608)	(44,825,741)

현금의 증가(감소)	(4,852,826,464)	(2,708,816,214)

기초의 현금	35,945,134,736	22,641,331,529

외화현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	23,655,995	161,058,963

기말의 현금	31,115,964,267	20,093,574,278