에프엔에스테크 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당)분기말 : 2026년 03월 31일 현재
제 24(전)기말 : 2025년 12월 31일 현재
에프엔에스테크 주식회사

1. 회사의 개요

에프엔에스테크 주식회사(이하 "당사")는 평판디스플레이(Flat Panel Display) 관련 장비와 부품 등의 제조 및 판매를 목적으로 2002년 3월에 설립된 중소벤처기업으로 천안시 직산읍 4산단 2길 19에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 2월 27일자로 코스닥증권시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유무상 증ㆍ감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 4,288백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한경희	2,041,083	23.80

김팔곤	407,732	4.75

양상재	182,791	2.13

하승호	42,165	0.49

황석음	10,000	0.12

박순호	20,000	0.23

최병길	7,000	0.08

김광주	3,550	0.04

이정우	2,374	0.03

한동희	2,257	0.03

윤동준	2,175	0.03

정연태	1,587	0.02

자기주식	849,345	9.90

기타	5,003,663	58.35

합 계	8,575,722	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 측정기준당사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 분기재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 4 재무위험관리- 주석 12 매각예정자산- 주석 15 종속기업의 취득- 주석 20 주식기준보상

3. 중요한 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험 당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD와 JPY, CNY, TWD가 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권	매입채무	합 계

USD	282,190	1,466,182	27,806	1,776,178

JPY	1,728	-	14,619	16,347

CNY	437	-	-	437

합 계	284,355	1,466,182	42,425	1,792,962

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권	합 계

USD	92,702	1,637,145	1,729,847

JPY	211,814	-	211,814

합 계	304,516	1,637,145	1,941,661

다른 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율이 5% 변동할 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	88,809	(88,809)	86,492	(86,492)

JPY	817	(817)	10,591	(10,591)

CNY	22	(22)	-	-

합 계	89,648	(89,648)	97,083	(97,083)

2) 이자율 위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	21,221,855	24,551,775

금융부채	(9,345,935)	(9,111,449)

합 계	11,875,920	15,440,326

변동이자율

금융부채	(6,849,620)	(7,416,650)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사가 보유하고 있는 금융상품은 고정이자율로 이자를 수취 및 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 0.1%p 변동할 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

금융부채	(6,850)	6,850	(7,417)	7,417

(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	21,215,188	24,524,636

매출채권	2,062,826	3,693,662

기타금융자산	6,548,404	6,129,334

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	2,611,869	464,271

당기손익-공정가치측정금융상품	2,846,533	2,698,991

합 계	35,284,820	37,510,894

(*) 현금시재액은 제외된 금액입니다.

(4) 유동성위험

유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 초과

차입금(주1)	16,195,555	16,569,824	11,801,750	4,768,074

매입채무 및 기타금융부채	4,544,726	4,544,726	4,425,679	119,047

리스부채	341,970	374,006	196,581	177,425

합 계	21,082,251	21,488,556	16,424,010	5,064,546

(주1) 교환사채금액을 포함하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 초과

차입금(주1)	16,528,099	16,960,690	11,586,260	5,374,430

매입채무 및 기타금융부채	2,040,107	2,040,107	1,921,060	119,047

리스부채	399,219	439,274	213,360	225,914

합 계	18,967,425	19,440,071	13,720,680	5,719,391

(주1) 교환사채금액을 포함하였습니다.

(5) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	29,698,406	28,036,296

총자본	80,854,799	81,750,265

부채비율	36.73%	34.30%

(6) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계	수준1	수준3

공정가치로 측정 되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	2,846,533	-	-	2,846,533	-	2,846,533

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	2,611,869	-	2,611,869	2,611,869	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	21,216,165	-	-	-	21,216,165	-	-

매출채권	2,062,826	-	-	-	2,062,826	-	-

기타금융자산	6,548,404	-	-	-	6,548,404	-	-

금융자산 합계	29,827,395	2,846,533	2,611,869	-	35,285,797	2,611,869	2,846,533

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무	-	-	-	4,033,064	4,033,064	-	-

기타금융부채	-	-	-	511,662	511,662	-	-

리스부채	-	-	-	341,970	341,970	-	-

차입금(주2)	-	-	-	16,195,555	16,195,555	-	-

금융부채 합계	-	-	-	21,082,251	21,082,251	-	-

(주1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않아 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 교환사채금액을 포함하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계	수준1	수준3

공정가치로 측정 되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	2,698,991	-	-	2,698,991	-	2,698,991

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	464,271	-	464,271	464,271	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	24,525,159	-	-	-	24,525,159	-	-

매출채권	3,693,662	-	-	-	3,693,662	-	-

기타금융자산	6,129,334	-	-	-	6,129,334	-	-

금융자산 합계	34,348,155	2,698,991	464,271	-	37,511,417	464,271	2,698,991

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무	-	-	-	1,432,599	1,432,599	-	-

기타금융부채	-	-	-	607,508	607,508	-	-

리스부채	-	-	-	399,219	399,219	-	-

차입금(주2)	-	-	-	16,528,099	16,528,099	-	-

금융부채 합계	-	-	-	18,967,425	18,967,425	-	-

(주1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않아 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 교환사채금액을 포함하였습니다.

(7) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치측정금융상품	할인된 현금흐름	예상 현금흐름	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소) 합니다- 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우

(8) 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	자산

기초금액	2,698,991

총손익	21,533

당기손익인식액	21,533

취득	135,906

처분	(9,897)

기말금액	2,846,533

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	자산

기초금액	2,381,664

총손익	(22,031)

당기손익인식액	(22,031)

취득	424,187

처분	(84,829)

기말금액	2,698,991

5. 영업부문 정보

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	6,807,098	10,563,844

기타매출	2,268,090	2,486,397

합 계	9,075,188	13,050,241

(2) 당분기와 전분기의 영업단위별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장비제조	4,301,432	7,713,046

부품소재	4,773,756	5,337,195

합 계	9,075,188	13,050,241

(3) 당분기와 전분기의 매출지역 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	8,882,828	12,949,014

중 국	192,360	101,227

합 계	9,075,188	13,050,241

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기의 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사 (*)	7,145,955	78.74%	5,242,741	40.17%

(*) 해당 고객은 동일 지배력하에 있는 기업들인 것으로 보아 단일 고객으로 간주하였습니다.

(4) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*)	3,529,008	5,330,807

계약부채	1,934,350	3,272,710

(*) 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 금액 입니다.계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 2026년 1월 1일에 인식된 계약부채 3,272,710천원 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 2,984,860천원입니다.

(5) 수행의무 및 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 "설비자산의 판매" 와 "부품의 판매" 및 "세정용역의 제공"에 대한 수행의무 및 수익인식을 식별합니다. 설비자산의 판매는 고객에게 설비자산을 이전하고 관련 설치의무를 완료했을 때 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 상품 및 제품의 판매는 고객에게 제품 및 상품이 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며 이 시점에 수익이 인식됩니다. 세정용역의 제공에 대한 수행의무 및 수익인식은 고객이 효익을 얻는 기간에 걸쳐 이행됩니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	977	523

은행예금	21,215,188	24,524,636

합 계	21,216,165	24,525,159

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	3,529,008	5,330,807

대손충당금	(1,466,182)	(1,637,145)

매출채권 순장부금액	2,062,826	3,693,662

(2) 당분기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,637,145	1,927,379

대손충당금환입	(170,963)	(119,500)

제각	-	(130,830)

외화환산손실	-	(39,904)

기말금액	1,466,182	1,637,145

(3) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 채권 잔액 및 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	채권잔액	손상채권

만기일 미도래	2,062,826	-	3,693,662	-

3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과~1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	1,466,182	1,466,182	1,637,145	1,637,145

합 계	3,529,008	1,466,182	5,330,807	1,637,145

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	-	12,877	-	10,263

대여금	4,000	2,666	22,917	4,222

미수수익	6,677	-	9,389	-

미수금	5,802,950	-	5,372,274	-

보증금	-	719,233	-	710,269

합 계	5,813,627	734,776	5,404,580	724,754

9. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	410,503	106,643

선급비용	42,667	44,338

합 계	453,170	150,981

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	80,953	277,283

선수금	4,134,350	5,472,710

미지급비용	928,424	1,902,042

미지급배당금	2,626,968	-

부가가치예수금	-	400,527

합 계	7,770,695	8,052,562

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,485,868	933,580

재공품	4,637,402	2,161,757

원재료	987,254	677,056

합 계	7,110,524	3,772,393

당분기말과 전기말 재고자산과 관련하여 인식된 평가충당금은 존재하지 않습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시설설비	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	13,824,033	21,425,445	72,300	18,250,556	1,821,562	1,108,497	2,113,913	892,830	619,839	100,500	60,229,475

취득	-	-	-	37,000	-	-	-	-	5,110	28,900	71,010

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(85,304)	-	-	(68,264)	-	(153,568)

기말금액	13,824,033	21,425,445	72,300	18,287,556	1,821,562	1,023,193	2,113,913	892,830	556,685	129,400	60,146,917

감가상각누계액:

기초금액	-	5,738,281	40,970	6,943,401	893,839	579,261	1,753,074	654,530	238,687	-	16,842,043

감가상각비	-	133,909	904	414,190	45,541	47,781	22,943	20,996	49,176	-	735,440

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(34,122)	-	-	(55,580)	-	(89,702)

기말금액	-	5,872,190	41,874	7,357,591	939,380	592,920	1,776,017	675,526	232,283	-	17,487,781

정부보조금:

기초금액	-	11,906	-	53,444	-	-	-	1,871	-	-	67,220

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

반환	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(117)	-	(2,296)	-	-	-	(131)	-	-	(2,544)

기말금액	-	11,789	-	51,148	-	-	-	1,740	-	-	64,676

장부금액:

기초금액	13,824,033	15,675,258	31,330	11,253,711	927,723	529,236	360,839	236,429	381,152	100,500	43,320,211

기말금액	13,824,033	15,541,466	30,426	10,878,817	882,182	430,273	337,896	215,564	324,402	129,400	42,594,459

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시설설비	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	13,652,305	21,218,357	72,300	17,325,355	1,315,650	1,200,146	1,765,010	781,486	480,618	422,220	58,233,447

취득	-	-	-	307,181	37,000	15,319	348,903	111,344	287,658	1,337,572	2,444,977

대체	171,728	207,088	-	618,020	503,912	158,544	-	-	-	(1,659,292)	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	(35,000)	(265,512)	-	-	(148,437)	-	(448,949)

기말금액	13,824,033	21,425,445	72,300	18,250,556	1,821,562	1,108,497	2,113,913	892,830	619,839	100,500	60,229,475

감가상각누계액:

기초금액	-	5,203,076	37,355	5,297,245	775,216	616,569	1,641,645	571,856	185,337	-	14,328,299

감가상각비	-	535,205	3,615	1,646,156	148,665	196,820	111,429	82,674	191,439	-	2,916,003

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	(30,042)	(234,128)	-	-	(138,089)	-	(402,259)

기말금액	-	5,738,281	40,970	6,943,401	893,839	579,261	1,753,074	654,530	238,687	-	16,842,043

정부보조금:

기초금액	-	12,374	-	62,627	-	-	-	2,392	-	-	77,393

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

반환	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(468)	-	(9,183)	-	-	-	(522)	-	-	(10,173)

기말금액	-	11,906	-	53,444	-	-	-	1,871	-	-	67,220

장부금액:

기초금액	13,652,305	16,002,907	34,945	11,965,483	540,434	583,577	123,365	207,238	295,281	422,220	43,827,755

기말금액	13,824,033	15,675,258	31,330	11,253,711	927,723	529,236	360,839	236,429	381,152	100,500	43,320,211

12. 매각예정자산 (1) 당분기 중 매각예정산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	시설설비	합계

기초장부금액	5,341,072	3,687,080	530,137	9,558,289

취득원가	5,341,072	4,135,043	943,300	10,419,415

감가상각누계액등	-	(447,963)	(413,163)	(861,126)

대체	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	-

기말장부금액	5,341,072	3,687,080	530,137	9,558,289

취득원가	5,341,072	4,135,043	943,300	10,419,415

감가상각누계액등	-	(447,963)	(413,163)	(861,126)

(2) 전기 중 매각예정산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	시설설비	합계

기초장부금액	-	-	-	-

취득원가	-	-	-	-

감가상각누계액등	-	-	-	-

대체(*)	5,341,072	3,687,080	530,137	9,558,289

감가상각비	-	-	-	-

기말장부금액	5,341,072	3,687,080	530,137	9,558,289

취득원가	5,341,072	4,135,043	943,300	10,419,415

감가상각누계액등	-	(447,963)	(413,163)	(861,126)

(*) 1년 이내 매각 예정으로 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체되었습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개발비	회원권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,257,483	1,162,413	3,188,248	8,608,144

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말금액	4,257,483	1,162,413	3,188,248	8,608,144

상각누계액:

기초금액	3,314,598	-	2,600,411	5,915,009

무형자산상각비	-	-	12,619	12,619

기말금액	3,314,598	-	2,613,030	5,927,628

정부보조금:

기초금액	-	-	1,715	1,715

무형자산상각비	-	-	(1,715)	(1,715)

기말금액	-	-	-	-

손상차손누계액:

기초금액	942,885	-	491,834	1,434,719

손상차손환입	-	-	-	-

기말금액	942,885	-	491,834	1,434,719

장부금액:

기초금액	-	1,162,413	94,288	1,256,701

기말금액	-	1,162,413	83,384	1,245,797

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개발비	회원권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,257,483	1,162,413	3,154,698	8,574,594

취득	-	-	33,550	33,550

처분	-	-	-	-

기말금액	4,257,483	1,162,413	3,188,248	8,608,144

상각누계액:

기초금액	3,314,598	-	2,533,208	5,847,806

무형자산상각비	-	-	67,203	67,203

기말금액	3,314,598	-	2,600,411	5,915,009

정부보조금:

기초금액	-	-	12,006	12,006

무형자산상각비	-	-	(10,291)	(10,291)

기말금액	-	-	1,715	1,715

손상차손누계액:

기초금액	942,885	-	491,834	1,434,719

손상차손환입	-	-	-	-

기말금액	942,885	-	491,834	1,434,719

장부금액:

기초금액	-	1,162,413	117,650	1,280,063

기말금액	-	1,162,413	94,288	1,256,701

14. 정부보조금당사는 산업통상자원부 등으로부터 장비 및 부품소재 기술개발사업 등과 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기말 현재 상환의무가 없는 자산취득관련 정부보조금 64,675천원을 유무형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 119,046천원을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

15. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜엠에스솔루션	대한민국	반도체 및 OLED 자동화 설계/제작	80.00%	1,667,275	80.00%	1,667,275

ASAHI LAMP CO.,Ltd	대만	반도체 부품 제조	62.96%	11,250,662	62.96%	11,250,662

(2) 종속기업투자주식 손상검사당사는 종속기업투자주식으로 보유하고 있는 ㈜엠에스솔루션과 ASAHI LAMP CO.,LTD.의 손상징후를 검토하였으며, 손상징후가 파악되지 않아 손상검사를 수행하지 않았습니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,033,064	-	1,432,599	-

미지급금	383,691	-	479,926	-

미지급비용	8,924	119,047	8,535	119,047

합 계	4,425,679	119,047	1,921,060	119,047

(2) 공급자금융약정당사는 공급자가 은행으로부터 당사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 당사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을수 있습니다. 또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.당사의 매입채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	1,009,502	352,293

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	-	-

지급기일 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	청구일로부터 50~55일	청구일로부터 50~55일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	청구일로부터 20~25일	청구일로부터 20~25일

비현금 변동

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

금융기관에 지급하는 금액은 당사의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다.금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액은 비현금거래로서 당분기 금액은 없습니다.

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

유동성장기차입금(*)	2,266,520	2,266,920

교환사채	9,345,935	9,111,449

비유동

장기차입금(*)	4,583,100	5,149,730

교환사채	-	-

합 계	16,195,555	16,528,099

(*) 은행차입금과 관련하여 당사는 토지, 건물을 담보로 제공하고 있으며, 일부 차입금에 대해 당사 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 30 참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입내역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2029-08-13	3.17	5,600,000	6,000,000

중소기업은행	운영자금	2027-02-28	2.97	333,320	416,650

신한은행	운영자금	2028-12-20	3.50	916,300	1,000,000

소 계	6,849,620	7,416,650

유동성대체	(2,266,520)	(2,266,920)

합 계	4,583,100	5,149,730

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내(*)	11,612,455

1년 이상 ~ 2년 미만	1,933,200

2년 초과	2,649,900

합 계	16,195,555

(*) 교환사채 금액을 포함하였습니다.

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

계정대체	이자발생등

유동성장기차입금	2,266,920	(567,030)	566,630	-	2,266,520

장기차입금(비유동)	5,149,730	-	(566,630)	-	4,583,100

교환사채	9,111,449	-	-	234,486	9,345,935

리스부채	399,219	(56,946)	(7,877)	7,574	341,970

정부보조금	119,047	-	-	-	119,047

합 계	17,046,365	(623,976)	(7,877)	242,060	16,656,572

(5) 교환사채1) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사 채	9,570,000	9,570,000

차감: 현재가치할인차금	(224,065)	(458,551)

합 계	9,345,935	9,111,449

2) 당분기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 용

사채종류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

발행금액	9,570,000,000

발행일	2024-06-25

만기일	2029-06-25

표면이자율/만기보장수익률	0% / 2%

사채의 상환 및 이자의 지급	1. 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일인 2029년 06월 25일에 전자등록금액의 110.4080%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

2. 본 교환사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급일은 없는 것으로 한다.

조기상환청구권(Put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 06월25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

교환 및 신주인수에 관한 사항	(1) 교환비율 : 사채 권면금액의 100%

(2) 교환가액 : 16,500

(3) 교환대상 : 에프엔에스테크 자기주식 580,000주

(4) 교환가액의 조정 :

가. 본 사채를 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 ㈜에프엔에스테크가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 주인수권부사채를 발행하는 경우

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

(5) 교환청구기간 : 2024년 07월 25일부터 2029년 05월 25일까지

3) 당분기와 전기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	9,111,449	8,206,042

발 행	-	-

상 환	-	-

교환권조정	-	-

이자비용	234,486	905,407

기 말	9,345,935	9,111,449

4) 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 교환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 교환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 교환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

18. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,016,260	6,008,512

사외적립자산의 현재가치	(6,435,151)	(6,410,178)

순확정급여부채(자산)	(418,891)	(401,666)

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	6,008,512	5,761,769	(6,410,178)	(6,116,883)	(401,666)	(355,114)

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	148,146	656,847	-	-	148,146	656,847

이자원가(수익)	65,401	229,064	(53,609)	(243,524)	11,792	(14,460)

신입/전입효과	-	26,879	-	-	-	26,879

소 계	213,547	912,790	(53,609)	(243,524)	159,938	669,266

기타포괄손익으로 인식 :

재측정요소

- 재무적 가정	28,155	(107,879)	7,158	34,600	35,313	(73,279)

- 경험조정	-	(182,307)	-	-	-	(182,307)

사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	28,155	(290,186)	7,158	34,600	35,313	(255,586)

기타 :

납부한 기여금	-	-	(180,000)	(441,000)	(180,000)	(441,000)

급여 지급	(233,954)	(375,861)	201,478	356,629	(32,476)	(19,232)

소 계	(233,954)	(375,861)	21,478	(84,371)	(212,476)	(460,232)

합 계	6,016,260	6,008,512	(6,435,151)	(6,410,178)	(418,891)	(401,666)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 예금	6,435,151	6,410,178

(4) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.46%	4.46%

임금상승률	2.00%	2.00%

(5) 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	37,023	34,523

19. 충당부채당분기와 전기의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	428,041	816,000

충당금 사용액	(61,029)	(377,176)

충당금 전입액(환입액)	35,931	(10,783)

기말 장부금액	402,943	428,041

20. 주식기준보상(1) 당사는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있으며 부여일에 산정된 행사가격으로 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	5차 주식선택권

결제방식	주식결제형

부여일	2022년 3월 10일

부여수량	170,000주

행사가격	9,997원

권리행사가능기간	2024년 3월 11일~2027년 3월 10일

가득조건	용역제공요건 2년

(2) 당사의 주식선택권의 부여일 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위한 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	가정 및 변수

5차 주식선택권

기초자산의 부여일 가치	9,760원

주식선택권의 행사가격	9,997원

주가변동성	46.90%

무위험이자율	2.60%

(3) 당분기와 전기의 주식선택권 부여주식수의 변동내역과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	170,000	170,000	9,997	9,997

행사	-	-	-	-

기말 잔여주	170,000	170,000	9,997	9,997

기말 행사가능한 주식수	170,000	170,000	-	-

(4) 당분기와 전기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	1,525,198	1,525,198

주식보상비용	-	-

주식선택권 행사	-	-

기 말	1,525,198	1,525,198

21. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	4,287,861	4,287,861

주식발행초과금	38,210,026	38,210,026

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	416,830	416,830

기타자본잉여금	13,525	13,525

주식선택권	1,525,198	1,525,198

교환권대가	1,445,218	1,445,218

자기주식	(7,002,555)	(7,002,555)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(158,707)	19,466

사채재매입이익	847,602	847,602

기타의자본조정	(769,457)	(786,131)

합 계	(3,682,346)	(3,520,847)

(2) 당분기와 전기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(3,520,847)	(3,409,469)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(178,173)	19,466

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 대체	-	-

자기주식 취득	-	(104,076)

주식매수선택권 행사	-	-

교환사채 발행	-	-

교환권대가	-	(70,153)

주식보상비용	-	-

기타의자본조정	16,674	43,385

기말금액	(3,682,346)	(3,520,847)

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	41,418,504	42,386,932

이익준비금	759,888	497,191

보험수리적손익	(139,133)	(110,898)

합 계	42,039,259	42,773,225

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	562,796	595,289

경상연구비	532,823	225,131

감가상각비	50,776	96,148

상여금	296,095	167,250

복리후생비	84,168	97,969

지급수수료	39,673	110,637

퇴직급여	47,025	55,096

접대비	21,193	36,908

세금과공과	59,756	53,577

보험료	13,351	14,079

차량유지비	9,085	10,141

여비교통비	13,029	8,883

무형자산상각비	4,333	4,440

대손충당금환입	(247,014)	1,963

기타	24,943	25,144

합 계	1,512,032	1,502,655

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	9,078	14,269

외화환산이익	13,452	39,208

임대료수입	111,540	108,300

유형자산처분이익	-	5,000

잡이익	3,250	34,516

합 계	137,320	201,293

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	-	1,814

외화환산손실	281	15,407

기부금	1,700	1,600

유형자산처분손실	4,653	-

잡손실	2,544	3,793

합 계	9,178	22,614

26. 비용의 성격적 분류당분기와 전분기의 비용의 성격적 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,338,131)	(3,787,054)

원재료 및 소모품사용 등	5,112,064	9,046,601

급여	3,035,638	3,015,224

복리후생비	414,265	457,349

감가상각비 및 무형자산상각비	743,800	779,022

운반비	16,297	27,051

세금과공과	83,300	88,355

지급임차료	7,345	3,639

지급수수료	141,447	224,807

기타 비용	944,006	1,697,772

합 계(*)	7,160,031	11,552,766

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	223,474	252,519

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	34,199	9,652

합 계	257,673	262,171

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	298,841	305,935

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	12,667	13,031

합 계	311,508	318,966

28. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

당분기 당사의 유효법인세율은 3.43%(전분기 -5.23%) 입니다.

29. 리스당사는 임직원 사택, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산당사는 사용권자산을 유형자산으로 표시하고 있으며 그 구성 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	129,803	251,349	381,152

증가	5,110	-	5,110

감소	(12,684)	-	(12,684)

감가상각비	(21,104)	(28,072)	(49,176)

기말장부금액	101,125	223,277	324,402

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	80,681	214,600	295,281

증가	139,356	148,302	287,658

감소	(5,464)	(4,884)	(10,348)

감가상각비	(84,770)	(106,669)	(191,439)

기말장부금액	129,803	251,349	381,152

(2) 리스부채① 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	188,493	153,477	341,970	204,604	194,615	399,219

② 당분기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료

1년 이내	196,581

1년 초과 5년 이내	177,425

합 계	374,006

현재가치할인	(32,036)

차감잔액	341,970

(3) 당분기와 전분기의 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	7,574	7,993

사용권자산 감가상각비	49,176	47,421

소액리스	3,424	3,427

단기리스	3,921	212

합 계	64,095	59,053

(4) 당분기와 전분기의 리스관련 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	56,946	53,838

소액리스에 대한 리스료 지급	3,424	3,427

단기리스에 대한 리스료 지급	3,921	212

이자의 지급	7,608	7,993

합 계	71,899	65,470

30. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 차입금(주석17 참조)에 대하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보권자

토지	13,005,809	26,100,000	한국산업은행

건물	14,671,509

지식재산권	-	1,200,000	중소기업은행

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 수주 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

보증제공자	보증내용	보증금액	보증한도

SGI서울보증	하자이행보증	1,184,468	-

인허가 등	49,100

중소기업은행	외화지급보증	USD 514,500	USD 1,900,000

한편, 일부 차입금에 대해 당사 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	시설자금	8,000,000	5,600,000

운영자금	5,000,000	-

중소기업은행	운영자금	1,000,000	333,320

신한은행	운영자금	1,000,000	916,300

합 계	15,000,000	6,849,620

31. 주당이익(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,921,237,541	1,703,989,227

가중평균유통보통주식수	7,726,377	7,726,377

기본주당이익	249	221

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	8,575,722	8,575,722

자기주식 취득효과	(849,345)	(849,345)

가중평균유통보통주식수	7,726,377	7,726,377

(2) 희석주당손익1) 당분기와 전분기는 희석효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.2) 당분기 주당손익에는 영향을 미치지 않지만 기본주당이익을 희석할 수 있는 항목으로는 주식선택권(170,000주)가 있습니다.

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

종속회사	㈜엠에스솔루션	㈜엠에스솔루션

ASAHI LAMP CO.,Ltd	ASAHI LAMP CO.,Ltd

기타의 특수관계자	임직원	임직원

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

원재료매입등	이자수익	원재료매입등	이자수익

종속회사	㈜엠에스솔루션	876,608	-	457,073	-

ASAHI LAMP CO.,Ltd	99,892	-	-	-

기타의 특수관계자	임직원	-	131	652

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

선급금	대여금	매입채무	선급금	대여금	매입채무

종속회사	㈜엠에스솔루션	201,840	-	903,917	28,200	-	256,854

ASAHI LAMP CO.,Ltd	-	-	27,806	-	-	-

기타의 특수관계자	임직원	-	6,667	27,139	-

(4) 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 대여금	27,139	60,806

대여금의 대여	-	14,700

대여금의 회수	(20,471)	(18,366)

기말 대여금	6,667	27,139

(5) 당사는 일부 차입금에 대해 당사 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 대하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	689,136	763,995

퇴직급여	92,589	66,078

합 계	781,725	830,073

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	68,226	(84,632)

이자수익	(223,474)	(252,519)

이자비용	298,841	305,935

감가상각비	732,896	762,811

무형자산상각비	10,904	16,211

대손충당금환입	(247,014)	1,963

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(34,199)	(9,652)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	12,667	13,031

퇴직급여	159,938	166,449

외화환산이익	(13,452)	(39,208)

외화환산손실	281	15,407

하자보수충당금전입(환입)	35,931	238,352

유형자산처분이익	-	(5,000)

유형자산처분손실	4,653	-

잡이익	(304)	(427)

합 계	805,894	1,128,721

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,877,851	2,051,114

기타금융자산의 감소(증가)	(509,204)	(605,292)

기타유동자산의 감소(증가)	(302,188)	682,092

재고자산의 감소(증가)	(3,338,131)	(3,787,054)

매입채무의 증가(감소)	2,600,189	401,677

기타금융부채의 증가(감소)	(496,761)	(763,877)

기타부채의 증가(감소)	(2,508,307)	(3,775,605)

하자보수충당부채의 사용	(61,029)	(285,314)

퇴직금의 지급	(233,954)	(57,441)

사외적립자산의 감소(증가)	21,478	(78,126)

합 계	(2,950,056)	(6,217,826)