에프엔에스테크 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 22 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	69,423,758,006	38,544,030,696

현금및현금성자산	35,174,702,607	22,641,331,529

매출채권	5,852,636,701	2,312,228,212

기타금융자산	543,561,216	60,124,294

재고자산	20,957,880,288	11,528,072,617

기타자산	6,839,266,854	2,002,274,044

당기법인세자산	55,710,340	0

비유동자산	66,244,011,566	61,889,817,690

유형자산	44,282,889,348	48,961,015,455

무형자산	1,264,339,924	1,394,558,790

투자부동산	9,805,421,061	0

이연법인세자산	365,517,243	1,074,639,015

기타비유동금융자산	6,514,020,714	900,719,178

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	0	800,000,000

당기손익-공정가치측정금융상품	2,289,781,878	2,050,495,532

종속기업에 대한 투자자산	1,667,274,720	6,708,389,720

확정급여자산	54,766,678	0

자산총계	135,667,769,572	100,433,848,386

부채

유동부채	44,495,628,441	26,526,936,828

매입채무	8,388,497,475	3,739,283,904

기타금융부채	517,361,723	475,234,807

당기법인세부채	0	34,666,831

단기차입금	0	2,000,000,000

유동성장기차입금	1,933,320,000	2,450,000,000

리스부채	159,519,785	152,910,927

기타부채	32,963,480,001	17,366,382,849

충당부채	533,449,457	308,457,510

비유동부채	18,276,320,633	9,935,403,228

교환사채	7,990,163,441	0

장기차입금	7,899,980,000	9,600,000,000

순확정급여부채	0	110,905,973

기타금융부채	56,597,406	96,597,406

리스부채	129,579,786	127,899,849

기타부채	2,200,000,000	0

부채총계	62,771,949,074	36,462,340,056

자본

보통주자본금	4,287,861,000	4,245,361,000

주식발행초과금	38,210,025,584	37,402,355,584

기타자본항목	(1,015,831,116)	(2,615,546,388)

이익잉여금	31,413,765,030	24,939,338,134

자본총계	72,895,820,498	63,971,508,330

자본과부채총계	135,667,769,572	100,433,848,386

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	32,384,211,494	46,195,261,658	11,843,568,611	23,523,172,929

매출원가	27,773,512,584	40,360,416,929	10,740,224,506	19,106,529,558

매출총이익	4,610,698,910	5,834,844,729	1,103,344,105	4,416,643,371

판매비와관리비	951,034,946	3,394,548,600	688,646,301	2,861,269,922

영업이익(손실)	3,659,663,964	2,440,296,129	414,697,804	1,555,373,449

기타수익	240,424,544	5,475,321,381	403,321,698	863,310,913

기타비용	304,561,481	42,648,329	15,031,266	131,281,916

금융수익	176,033,211	380,218,625	117,645,935	298,514,639

금융비용	365,882,845	648,499,067	252,729,918	728,794,521

법인세비용차감전순이익(손실)	3,405,677,393	7,604,688,739	667,904,253	1,857,122,564

법인세비용(수익)	0	734,399,078	408,445,253	408,383,653

당기순이익(손실)	3,405,677,393	6,870,289,661	259,459,000	1,448,738,911

기타포괄손익	32,386,652	(25,728,117)	801,076,811	444,817,874

당기손익으로 재분류되지 않는항목	32,386,652	(25,728,117)	801,076,811	444,817,874

순확정급여부채의 재측정요소	39,900,147	(31,696,875)	424,145,559	(12,115,121)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	0	0	0	(14,700,000)

기타포괄손익-사채재매입이익	0	0	466,001,820	466,001,820

법인세 효과	(7,513,495)	5,968,758	(89,070,568)	5,631,175

당기총포괄손익	3,438,064,045	6,844,561,544	1,060,535,811	1,893,556,785

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	426	860	33	183

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	417	860	33	183

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	미처분이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	4,245,361,000	37,402,355,584	(3,518,176,422)	23,467,501,060	61,597,041,222

당기순이익(손실)	1,448,738,911	1,448,738,911

기타포괄손익	454,388,820	(9,570,946)	444,817,874

순확정급여부채의 재측정요소	(9,570,946)	(9,570,946)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(11,613,000)	(11,613,000)

기타포괄손익-사채재매입이익	466,001,820	466,001,820

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(578,420,755)	(790,840,000)	(1,369,260,755)

주식매수선택권 행사	0

기타의자본조정	38,661,065	38,661,065

배당금의 지급	(790,840,000)	(790,840,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	0

복합금융상품 상환	(847,601,820)	(847,601,820)

주식보상비용	230,520,000	230,520,000

2023.09.30 (기말자본)	4,245,361,000	37,402,355,584	(3,642,208,357)	24,115,829,025	62,121,337,252

2024.01.01 (기초자본)	4,245,361,000	37,402,355,584	(2,615,546,388)	24,939,338,134	63,971,508,330

당기순이익(손실)	6,870,289,661	6,870,289,661

기타포괄손익	(25,728,117)	(25,728,117)

순확정급여부채의 재측정요소	(25,728,117)	(25,728,117)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	0

기타포괄손익-사채재매입이익	0

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	42,500,000	807,670,000	1,599,715,272	(370,134,648)	2,079,750,624

주식매수선택권 행사	42,500,000	807,670,000	(354,960,000)	495,210,000

기타의자본조정	170,973,456	170,973,456

배당금의 지급	(632,672,000)	(632,672,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(83,228,804)	262,537,352	179,308,548

복합금융상품 상환	1,807,447,620	1,807,447,620

주식보상비용	59,483,000	59,483,000

2024.09.30 (기말자본)	4,287,861,000	38,210,025,584	(1,015,831,116)	31,413,765,030	72,895,820,498

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	6,796,562,863	8,638,002,838

영업에서 창출된 현금	6,882,650,860	9,912,635,020

당기순이익(손실)	6,870,289,661	1,448,738,911

조정	(2,255,090,727)	2,188,595,367

자산 부채의 증감	2,267,451,926	6,275,300,742

이자수취	351,935,679	273,081,291

이자지급	(347,646,505)	(411,591,880)

법인세의 납부	(90,377,171)	(1,136,121,593)

투자활동현금흐름	425,275,328	(1,328,420,163)

투자활동으로 인한 현금유입액	10,335,598,250	69,784,965

기타금융자산(비유동)의 감소	1,014,488,250	69,284,965

종속기업투자주식의 감소	6,800,000,000	0

정부보조금의 수령	2,610,000	0

무형자산의 처분	270,000,000	0

유형자산의 처분	2,248,500,000	500,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(9,910,322,922)	(1,398,205,128)

기타금융자산(비유동)의 증가	(356,902,875)	(342,206,581)

유형자산의 취득	(9,201,820,047)	(1,055,998,547)

무형자산의 취득	(56,900,000)	0

정부보조금의 상환	(294,700,000)	0

재무활동현금흐름	5,212,651,297	(4,994,418,023)

재무활동으로 인한 현금유입액	12,236,183,456	2,038,661,065

주식선택권의 행사	495,210,000	0

단기차입금의 증가	0	2,000,000,000

교환사채의 발행	9,570,000,000	0

장기차입금의 증가	2,000,000,000	0

기타의자본조정	170,973,456	38,661,065

재무활동으로 인한 현금유출액	(7,023,532,159)	(7,033,079,088)

유동성장기차입금의 상환	(4,216,700,000)	(1,633,300,000)

단기차입금의 상환	(2,000,000,000)	0

정부보조금의 상환	(32,000,000)	0

교환사채의 상환	0	(4,500,000,000)

리스부채의 상환	(142,160,159)	(108,939,088)

배당금지급	(632,672,000)	(790,840,000)

현금의 증가(감소)	12,434,489,488	2,315,164,652

기초의 현금	22,641,331,529	19,396,148,000

외화현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	98,881,590	115,753,507

기말의 현금	35,174,702,607	21,827,066,159