에프엔에스테크 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 20 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 19 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	28,807,683,384	55,751,049,915

현금및현금성자산	12,665,683,036	24,671,551,721

매출채권	3,314,619,300	3,043,873,871

기타금융자산	515,810,890	744,229,738

재고자산	11,701,369,350	26,507,867,414

당기법인세자산	947,820	0

기타자산	609,252,988	783,527,171

비유동자산	62,476,713,495	49,143,238,051

유형자산	49,633,812,808	37,302,751,023

무형자산	1,027,549,889	934,308,322

이연법인세자산	1,529,767,064	1,534,887,360

기타비유동금융자산	847,573,485	212,121,225

당기손익-공정가치측정금융상품	1,270,735,529	991,895,401

종속기업에 대한 투자자산	8,167,274,720	8,167,274,720

자산총계	91,284,396,879	104,894,287,966

부채

유동부채	18,648,593,360	38,582,540,116

매입채무	2,878,225,425	7,331,195,551

기타금융부채	419,372,909	583,069,672

당기법인세부채	154,545,846	2,786,034,490

유동성장기차입금	2,433,200,000	1,933,200,000

유동성교환사채	3,481,239,798	0

리스부채	96,434,398	68,502,514

기타부채	8,717,809,931	25,127,655,068

충당부채	467,765,053	752,882,821

비유동부채	15,800,800,528	9,361,448,166

장기차입금	14,841,600,000	8,666,500,000

순확정급여부채	782,229,689	529,469,100

기타금융부채	80,933,715	56,067,982

리스부채	96,037,124	109,411,084

부채총계	34,449,393,888	47,943,988,282

자본

보통주자본금	4,192,861,000	4,192,861,000

주식발행초과금	36,404,645,584	36,404,645,584

기타자본항목	(823,211,178)	(2,006,066,222)

이익잉여금	17,060,707,585	18,358,859,322

자본총계	56,835,002,991	56,950,299,684

자본과부채총계	91,284,396,879	104,894,287,966

포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,235,248,880	47,405,461,267	32,210,747,532	52,378,617,229

매출원가	5,721,814,176	41,739,455,822	23,783,708,268	38,424,281,255

매출총이익	513,434,704	5,666,005,445	8,427,039,264	13,954,335,974

판매비와관리비	2,003,324,026	5,790,878,249	1,712,239,769	5,020,866,645

영업이익(손실)	(1,489,889,322)	(124,872,804)	6,714,799,495	8,933,469,329

기타수익	411,551,117	913,955,549	(81,014,960)	427,573,901

기타비용	16,230,230	78,292,950	53,212,789	147,771,383

금융수익	10,417,265	30,146,336	26,546,897	226,365,160

금융비용	146,186,058	276,444,676	129,934,083	571,905,536

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,230,337,228)	464,491,455	6,477,184,560	8,867,731,471

법인세비용	0	157,103,296	0	127,421,134

당기순이익(손실)	(1,230,337,228)	307,388,159	6,477,184,560	8,740,310,337

기타포괄손익	(23,274,074)	(5,120,296)	(9,932,501)	(25,427,201)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(23,274,074)	(5,120,296)	(9,932,501)	(25,427,201)

순확정급여부채의 재측정요소	(23,274,074)	0	(9,932,501)	(29,797,501)

법인세효과	0	(5,120,296)	0	4,370,300

당기총포괄손익	(1,253,611,302)	302,267,863	6,467,252,059	8,714,883,136

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(154)	38	831	1,150

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(154)	38	822	1,094

자본변동표
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	미처분이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	3,712,531,000	31,374,355,420	530,432,706	10,270,832,041	45,888,151,167

총포괄손익	8,714,883,136	8,714,883,136

당기순이익(손실)	8,740,310,337	8,740,310,337

기타포괄손익	(25,427,201)	(25,427,201)

순확정급여부채의 재측정요소	(25,427,201)	(25,427,201)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	480,330,000	5,030,290,164	(1,641,202,846)	3,869,417,318

자기주식의 취득	(978,695,790)	(978,695,790)

주식매수선택권 행사	55,000,000	469,480,000	(84,480,000)	440,000,000

기타의자본조정	100,827,194	100,827,194

교환사채발행

신주인수권 행사	425,330,000	4,560,810,164	(976,394,250)	4,009,745,914

주식보상비용	297,540,000	297,540,000

배당금의 지급

2020.09.30 (기말자본)	4,192,861,000	36,404,645,584	(1,110,770,140)	18,985,715,177	58,472,451,621

2021.01.01 (기초자본)	4,192,861,000	36,404,645,584	(2,006,066,222)	18,358,859,322	56,950,299,684

총포괄손익	302,267,863	302,267,863

당기순이익(손실)	307,388,159	307,388,159

기타포괄손익	(5,120,296)	(5,120,296)

순확정급여부채의 재측정요소	(5,120,296)	(5,120,296)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	0	0	1,182,855,044	(1,600,419,600)	(417,564,556)

자기주식의 취득

주식매수선택권 행사

기타의자본조정	47,736,044	47,736,044

교환사채발행	1,086,669,000	1,086,669,000

신주인수권 행사

주식보상비용	48,450,000	48,450,000

배당금의 지급	(1,600,419,600)	(1,600,419,600)

2021.09.30 (기말자본)	4,192,861,000	36,404,645,584	(823,211,178)	17,060,707,585	56,835,002,991

현금흐름표
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

영업활동현금흐름	(7,571,176,203)	9,505,315,239

영업에서 창출된 현금	(4,630,365,890)	10,020,432,972

당기순이익(손실)	307,388,159	8,740,310,337

조정	4,678,719,299	4,733,770,568

자산 및 부채의 증감	(9,616,473,348)	(3,453,647,933)

이자의 수취	24,341,624	247,400,817

이자의 지급	(175,612,177)	(276,679,851)

법인세의 납부	(2,789,539,760)	(485,838,699)

투자활동현금흐름	(14,000,425,650)	(3,028,478,087)

투자활동으로 인한 현금유입액	166,388,400	106,956,232

기타금융자산(유동)의 감소	10,999,990	12,700,019

기타금융자산(비유동)의 감소	126,115,683	44,710,758

유형자산의 처분	29,272,727	49,545,455

투자활동으로 인한 현금유출액	(14,166,814,050)	(3,135,434,319)

기타금융자산(유동)의 증가	(26,000,000)	(12,199,986)

기타금융자산(비유동)의 증가	(952,582,601)	(289,062,895)

유형자산의 취득	(13,043,833,449)	(549,350,718)

무형자산의 취득	(144,398,000)	(617,546,000)

종속기업투자주식 취득	0	(1,667,274,720)

재무활동현금흐름	9,565,146,032	(1,688,276,618)

재무활동으로 인한 현금유입액	12,547,736,044	540,827,194

주식매수선택권의 행사	0	440,000,000

기타의자본조정	47,736,044	100,827,194

차입금(유동)의 증가	4,500,000,000	0

차입금(비유동)의 증가	8,000,000,000	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(2,982,590,012)	(2,229,103,812)

유동성장기차입금의 상환	(1,324,900,000)	(1,217,000,000)

자기주식의 취득	0	(978,695,790)

리스부채의 상환	(57,270,412)	(33,400,282)

신주인수권부사채의 상환	0	(7,740)

배당금의 지급	(1,600,419,600)	0

현금의 증가(감소)	(12,006,455,821)	4,788,560,534

기초의 현금	24,671,551,721	22,173,445,568

외화현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	587,136	(27,542,444)

기말의 현금	12,665,683,036	26,934,463,658