이엠앤아이 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일 현재
제 24(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일 현재
주식회사 이엠앤아이

1. 회사의 개요주식회사 이엠앤아이(이하, "당사")는 1999년 10월 1일에 설립되어 2008년 9월 8일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 본사는 경기도 안산시 상록구 해안로 705, 파일롯플랜트 2동 203호(사동, 경기테크노파크)에 위치하고 있습니다.당사는 OLED 부품 판매와 소재 제조 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 10,527,309천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)디에스피 코퍼레이션	5,510,000	26.17%

우리사주조합	348,000	1.65%

자기주식	1,407	0.01%

기타	15,195,211	72.17%

합 계	21,054,618	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 일반사항당사는 전략적 영업단위인 OLED부문 1개로 구성되어 있습니다. 당사의 각 영업부문의 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 사업

OLED사업부문	OLED 소재 제조 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 사업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	OLED사업부문

매출액	4,179,499

매출원가	3,334,453

매출총이익	845,046

판매비와관리비	882,065

영업이익	(37,019)

주) 당사는 전략적 영업단위인 OLED사업부문과 정밀금형사업부문 2개의 영업부문으로구성되어 있습니다. 한편, 2022년 12월 27일 이사회결의에 따라 정밀금형사업부문의 사업중단을 결정하였습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	OLED사업부문	정밀금형사업부문(*)	합 계

매출액	6,783,751	259,372	7,043,123

매출원가	5,794,065	212,115	6,006,180

매출총이익	989,686	47,257	1,036,943

판매비와관리비	640,049	38,282	678,330

영업이익	349,637	8,976	358,613

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	2,704,694	4,448,942	-

3,316	3,312	원본압류 등

정기예금	1,500,000	1,000,000	-

합 계	4,208,010	5,452,254

6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융자산의 범주별 분류

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,208,010	-	-	4,208,010

단기금융상품	1,000,000	-	-	1,000,000

매출채권	3,737,850	-	-	3,737,850

기타채권	594,378	-	-	594,378

파생상품자산	-	881	-	881

합 계	9,540,238	881	-	9,541,119

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,452,254	-	-	5,452,254

단기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

매출채권	2,672,576	-	-	2,672,576

기타채권	453,605	-	-	453,605

파생상품자산	-	881	-	881

합 계	11,578,435	881	-	11,579,316

(2) 금융부채의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	3,107,101	-	3,107,101

기타채무	843,279	-	843,279

전환사채	11,333	-	11,333

리스부채	91,664	-	91,664

파생상품부채	-	26,499	26,499

합 계	4,053,377	26,499	4,079,876

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	2,992,082	-	2,992,082

기타채무	956,181	-	956,181

전환사채	347,415	-	347,415

리스부채	134,367	-	134,367

파생상품부채	-	850,630	850,630

합 계	4,430,045	850,630	5,280,675

(3) 자산과 부채의 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준 3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 입니다.

한편, 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대한 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	881	3	이항모형	할인율, 기초자산가액, 기초자산변동성 등

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	26,499	3	이항모형	할인율, 기초자산가액, 기초자산변동성 등

수준3으로 분류되는 공정가치 측정치에 해당하는 파생상품자산과 파생상품부채의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.① 파생상품자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	881	56,404

행사 등	-	(562)

파생상품평가손익	-	(54,961)

기 말	881	881

② 파생상품부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	850,630	754,879

행사 등	(824,131)	(757,700)

파생상품평가손익	-	853,451

기 말	26,499	850,630

7. 매출채권과 기타채권 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금이 설정된 매출채권과 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

① 매출채권 :

매출채권	3,976,353	-	2,966,651	-

차감: 손실충당금	(238,503)	-	(294,075)	-

매출채권(순액)	3,737,850	-	2,672,576	-

② 기타채권 :

미수금	1,863,215	-	2,024,215	-

차감: 손실충당금	(1,802,668)	-	(1,812,668)	-

미수수익	39,458	-	39,923	-

보증금	-	951,086	-	942,136

차감: 손실충당금	-	(740,000)	-	(740,000)

단기대여금	283,287	-	-	-

기타채권(순액)	383,292	211,086	251,469	202,136

(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	기 말

매출채권	294,075	(55,572)	-	238,503

미수금	1,812,668	(10,000)	-	1,802,668

보증금	740,000	-	-	740,000

합 계	2,846,744	(65,572)	-	2,781,171

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	기 말

매출채권	466,220	(42,673)	(129,472)	294,075

미수금	1,828,409	(15,741)	-	1,812,668

보증금	740,000	-	-	740,000

합 계	3,034,629	(58,413)	(129,472)	2,846,744

8. 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생기는 자산:

재화매출	-	-

용역매출	89,483	101,483

계약자산 합계	89,483	101,483

고객과의 계약에서 생기는 부채:

재화매출	-	2,450

용역매출	21,725	38,550

계약부채 합계	21,725	41,000

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 :

재화매출	-	-

용역매출	19,275	-

(3) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당사는 고객에게 재화를 인도할 때 또는 고객에게 용역을 제공할 때 용역의 제공기간에 걸쳐 수익을 인식하거나 원가 발생 정도에 따라 수익을 인식합니다. 당분기중 이와 관련된 계약자산은 12,000천원(전기:101,483천원) 감소하고, 계약부채는 19,275천원(전기:41,000천원) 증가하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금이 설정된 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 :

계약자산	91,333	103,333

차감: 손실충당금	(1,850)	(1,850)

계약자산(순액)	89,483	101,483

(5) 당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	기말

계약자산	1,850	-	1,850

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,858	(2,188)	10,670	14,987	(1,751)	13,236

제품	555,665	(7,509)	548,156	34,633	(2,860)	31,773

재공품	49,825	-	49,825	51,469	-	51,469

원재료	445,543	(4,498)	441,046	217,851	(1,709)	216,143

미착품	-	-	-	30,298	-	30,298

합 계	1,063,892	(14,194)	1,049,698	349,238	(6,320)	342,918

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	7,874	(720)

10. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	995,111	140,494	172,142	1,996	310,183	29,700	1,649,624

취득	190,477	-	22,149	-	-	69,300	281,926

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	(99,000)	(99,000)

기말	1,185,588	140,494	194,291	1,996	310,183	-	1,832,551

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금

기초	545,829	48,747	99,601	1,994	167,511	-	863,681

정부보조금 수령	77,488	-	-	-	-	-	77,488

감가상각	13,838	6,939	6,268	-	47,030	-	74,075

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

기말	637,155	55,686	105,869	1,994	214,541	-	1,015,244

장부금액

기초	449,282	91,747	72,541	2	142,672	29,700	785,944

기말	548,433	84,808	88,422	2	95,642	-	817,306

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	737,399	104,291	142,893	335,346	381,838	-	1,701,767

취득	517,721	-	29,503	-	188,750	311,493	1,047,467

처분	(5,600)	-	(254)	(333,350)	(260,406)	-	(599,610)

대체	(254,409)	36,203	-	-	-	(281,793)	(499,999)

기말	995,111	140,494	172,142	1,996	310,183	29,700	1,649,625

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금

기초	348,099	26,419	80,772	335,345	178,618	-	969,253

정부보조금 수령	434,124	-	-	-	-	-	434,124

감가상각	49,509	22,327	19,083	-	219,078	-	309,997

처분	(5,600)	-	(254)	(333,351)	(230,185)	-	(569,390)

손상차손	(280,303)	-	-	-	-	-	(280,303)

기말	545,829	48,747	99,601	1,994	167,511	-	863,681

장부금액

기초	389,300	77,872	62,122	2	203,220	-	732,516

기말	449,282	91,747	72,541	2	142,672	29,700	785,944

11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	310,183	(214,541)	95,642

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	310,183	(167,511)	142,672

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	79,481	12,182	120,288	14,079

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	47,030	73,324

리스부채 이자비용	1,582	2,186

사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익	2,250	1,398

단기리스 관련 비용	1,800	-

소액리스 관련 비용	4,259	-

12. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	고객과의관계	소프트웨어	합 계

취득원가

기초	3,557,197	34,651	1,718,000	176,509	5,486,357

취득	-	-	-	-	-

기말	3,557,197	34,651	1,718,000	176,509	5,486,357

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금

기초	571,402	5,776	572,667	137,386	1,287,231

정부보조금의취득	-	-	-	-	-

감가상각	-	1,238	53,687	3,089	58,014

기말	571,402	7,014	626,354	140,475	1,345,245

장부금액

기초	2,985,795	28,874	1,145,333	39,123	4,199,125

기말	2,985,795	27,637	1,091,646	36,034	4,141,112

② 전기(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	고객과의관계	소프트웨어	합 계

취득원가

기초	3,557,197	34,651	1,718,000	176,509	5,486,357

취득	-	-	-	-	-

기말	3,557,197	34,651	1,718,000	176,509	5,486,357

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금

기초	571,402	826	357,917	125,032	1,055,176

정부보조금의취득	-	-	-	-	-

감가상각	-	4,950	214,750	12,355	232,055

기말	571,402	5,776	572,667	137,386	1,287,231

장부금액

기초	2,985,795	33,824	1,360,083	51,478	4,431,180

기말	2,985,795	28,874	1,145,333	39,123	4,199,125

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

투자부동산	1,623,070	-	5,338	1,617,732	-	-	-	-

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	상 각	당분기말

투자부동산	-	1,623,070	(5,338)	1,617,732

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산의 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

임대 수익	4,400	-

임대 비용	5,338	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	52,900	-

1년 초과 2년 이내	6,000	-

합계	58,900	-

14. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	116,952	-	308,278	-

선급비용	4,987	-	4,987	-

반환제품회수권	8,766	-	112,436	-

합 계	130,704	-	425,702	-

15. 종속기업투자주식(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	회사명	업종	자본금	투자주식수	투자비율	소재지

종속기업	KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.	판매	7,564,774	51,634,000	100.00%	홍 콩

Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd.	제조	7,330,797	-(주2)	100.00%(주1)	중 국

(주1) KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.가 지분 100%를 소유하고 있습니다.
(주2) Juken Technology(Huizhou) Co., Ltd. 는 발행주식수가 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	업종	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.(*)	홍콩	12월	판매	100.00%	-	100.00%	-

(3) 당분기 및 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출	분기순손익	총포괄손익

종속기업	KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.(*)	2,268,511	753,443	495,792	(305,055)	(182,161)

(주) 상기 요약재무정보는 KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.의 연결재무제표 기준입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.(*)	2,537,279	910,806	3,629,457	(987,278)	(971,346)

(주) 상기 요약재무정보는 KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.의 연결재무제표 기준입니다.

16. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	상환기일	이자율	당분기말	전기말

제11회 사모사채	2020-02-21	2023-02-21	0%	-	-

제12회 사모사채	2020-05-13	2023-05-13	0%	10,000	321,000

합 계	10,000	321,000

가산 : 상환할증금	1,576	50,598

차감 : 전환권조정	(244)	(24,182)

차감계	11,333	347,416

차감 : 유동성대체	(11,333)	(347,416)

비유동성잔액	-	-

전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정이 존재하므로 파생상품부채로 분류하였습니다.한편 당사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이위험회피수단으로 지정되지 않는한 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고있습니다. 이에 따라 당사는 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션(call option)을 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	881	56,404

행사 등	-	(563)

파생상품평가손익	-	(54,961)

기말	881	881

(3) 당분기 및 전기 중 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	850,630	754,879

행사 등	(824,130)	(757,700)

파생상품평가손익	-	853,451

기말	26,499	850,630

(4) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발 행 금 액	5,150,000

액 면 금 액	10,000

액 면 이 자 율	연0%

상 환 방 법	2023년 05월 13일에 권면금액의 만기보장 수익률 115.7625%를 상환

종 류	이권부 무보증

전 환 가 격	액면금액 1,000원당 보통주 1주 청구 및 전환

전 환 기 간	사채발행일 이후 1년부터 만기 1개월 전일까지

조기상환청구권	사채 발행일로부터 1년 후 매 3개월 마다 각각 권면총액의 전부 또는 일부 상환청구가능

(보장이자율 : 연5%)

전환가격 산정	전환가액의 조정(매 1개월마다)

- 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 신주, 전환사채. 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행가는 경우 전환가액을 조정

- 사채 발행일로부터 매1개월이 경과 날을 기산일로 하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본건 전환가액보다 낮은 경우 그 가격을 전환가액으로 조정합니다. 다만, 조정 후 전환가액은 그 전 전환가액(시가하락에 따른 조정 전환가액 제외)의 70% 이상으로 한정함

(5) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	321,000	3,626,000

상환	-	-

행사	(311,000)	(3,305,000)

기말	10,000	321,000

17. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	339,266	-	423,577	-

미지급비용	310,628	111,810	440,341	90,690

회생채권상거래채무	1,574	-	1,574	-

임대보증금	80,000	-	-	-

합 계	731,469	111,810	865,491	90,690

18. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	35,997	-	75,283	-

선수금	20,893	-	-	-

합 계	56,890	-	75,283	-

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당분기

지급보증채무	소송손실	반품충당부채(*1)	복구충당부채	합계

충당부채

기초	480,517	-	127,443	12,213	620,173

증가	-	-	-	115	115

감소/환입	-	-	(117,301)	-	(117,301)

기말	480,517	-	10,142	12,328	502,987

(*) 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기

지급보증채무	소송손실	반품충당부채(*1)	복구충당부채	합계

충당부채

기초	480,517	1,058,980	172,113	42,946	1,754,556

증가	-	-	-	4,267	4,267

감소/환입	-	(1,058,980)	(44,670)	(35,000)	(1,138,650)

기말	480,517	-	127,443	12,213	620,173

(*) 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	314,341	285,059

사외적립자산의 공정가치	(33,015)	(32,822)

순확정급여부채	281,326	252,237

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	285,059	241,834

당기근무원가	29,282	133,819

이자비용	-	5,013

확정급여부채의 재측정요소	-	(18,849)

급여지급액	-	(76,758)

기말	314,341	285,059

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	32,822	42,435

사외적립자산의 기대수익	193	1,187

사외적립자산의 재측정요소	-	(783)

지급액	-	(37,960)

납입액	-	27,943

기말	33,015	32,822

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

예금상품	33,015	32,822

(5) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	29,282	33,455

이자비용	-	1,253

사외적립자산의 기대수익	-	(297)

종업원 급여에 포함된 총비용	29,282	34,411

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,054,618	20,743,618

자본금	10,527,309	10,371,809

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 자본금 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주,천원)

구 분	주식수	보통주자본금

기초	20,743,618	10,371,809

출자전환	-	-

전환사채의 전환	311,000	155,500

유상증자	-	-

기말	21,054,618	10,527,309

② 전기

(단위 : 주,천원)

구 분	주식수	보통주자본금

기초	15,712,257	7,856,129

유상증자	166,361	83,180

무상감자	3,305,000	1,652,500

전환사채의 전환	1,560,000	780,000

기말	20,743,618	10,371,809

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,203,079	4,187,110

(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,187,110	1,022,627

주식발행초과금 이입	-	-

유상증자	-	774,553

출자전환	-	53,396

전환사채의 전환	1,015,968	2,336,534

기말	5,203,079	4,187,110

21. 결손금

당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금(기업합리화적립금)	5,778	5,778

미처리결손금	(23,117,398)	(23,228,373)

합 계	(23,111,620)	(23,222,595)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(23,222,595)	(23,624,437)

당기순이익	110,782	383,776

순확정급여부채의 재측정요소	193	18,066

기말	(23,111,620)	(23,222,595)

22. 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	213,909	213,909

기타자본잉여금	876,050	876,050

감자차익	18,900,774	18,900,774

출자전환채무	66,553	66,553

자기주식	(3,904)	(3,904)

합 계	20,053,381	20,053,381

(2) 당분기말 현재 충당부채와 출자전환채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발생원천	채권자	충당부채	미지급금	출자전환채무	합 계

지급보증충당부채	정OO	480,517	-	62,804	543,321

연구과제비 환급분	중소기업기술정보진흥원	-	28,680	3,749	32,429

합 계	480,517	28,680	66,553	575,750

23. 매출액과 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	3,939,317	6,826,646

중국	-	44,215

미국	240,183	162,986

호주	-	1,140

프랑스	-	8,136

합 계	4,179,499	7,043,123

(2) 당분기 및 전분기 제품/서비스 별 및 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약으로 인식한 수익

재화의 판매로 인한 수익

상품	34,472	125,254

제품	3,783,170	6,637,896

소 계	3,817,642	6,763,149

용역의 제공으로 인한 수익

용역수익	357,458	235,759

로열티	-	44,215

임대수익	4,400

소 계	361,858	279,974

합 계	4,179,499	7,043,123

수익인식시기 구분

한 시점에 인식	3,822,042	6,763,149

기간에 걸쳐 인식	357,458	279,974

합 계	4,179,499	7,043,123

(3) 당분기 및 전분기 매출액 10% 이상 주요 고객사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A사	3,234,239	6,064,820

(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	15,526	24,333

제품매출원가	3,272,028	5,981,847

용역매출원가	46,900	-

합 계	3,334,453	6,006,180

24. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	374,431	176,428

퇴직급여	16,619	20,985

복리후생비	37,774	35,321

여비교통비	32,100	5,164

접대비	5,341	2,617

통신비	2,644	2,535

수도광열비	54,925	53,687

전력비	1,075	346

세금과공과금	4,212	2,266

감가상각비	360	2,067

지급임차료	4,935	2,128

수선비	24,194	3,238

보험료	(55,572)	(43,841)

차량유지비	247,030	234,243

경상연구개발비	64,211	29,283

운반비	-	-

교육훈련비	63,777	121,482

도서인쇄비	1,593	19,341

사무용품비	-	100

소모품비	-	366

지급수수료	1,579	3,288

광고선전비	-	7,286

대손상각비(환입)	687	-

무형고정자산상각비	150	-

견본비	-	-

합 계	882,065	678,330

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품, 재공품의 변동	(528,154)	(176,579)

원재료의 사용	3,511,628	5,795,007

상품의 판매	15,526	24,333

급 여	435,873	218,361

퇴직급여	29,282	34,411

감가상각비(*1)	79,883	94,194

무형자산상각비	58,014	56,776

지급수수료	267,437	264,622

소모품비	27,839	24,055

대손상각비(환입)	(55,572)	(43,841)

기타비용	374,762	393,171

합 계	4,216,518	6,684,511

(*1) 투자부동산 상각비 5,338 천원이 포함되어 있습니다.

26. 금융상품 범주별 수익 및 비용

당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식 금융부채

이자수익	34,012	-	2,250	36,262

외환차익	69,986	-	14,939	-	84,925

외화환산이익	50,298	-	16,191	-	66,489

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	12,952	-	12,952

외환차손	34,909	-	12,628	-	47,538

외화환산손실	380	-	19,005	-	19,385

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

합 계	189,586	-	77,965	-	267,551

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식 금융부채

이자수익	5,467	-	-	-	5,467

외환차익	59,240	-	104	-	59,344

외화환산이익	43,715	-	19,946	-	63,661

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	(157,139)	-	(157,139)

외환차손	-	-	(29,197)	-	(29,197)

외화환산손실	(208)	-	(34,550)	-	(34,758)

파생상품평가손실	-	-	-	-

사채상환손실	-	-	-	-	-

합 계	108,214	-	(200,836)	-	(92,622)

27. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	18,438	7,500

유형자산처분이익	-	600

기타의대손충당금환입	10,000	-

복구충당부채환입	-	-

잡이익	13,302	630

리스해지수익	-	-

합 계	41,740	8,730

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산손상차손	-	-

유형자산손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	-

기타의대손상각비	-	-

종속기업투자손상차손	-	-

잡손실	1,739	23

합 계	1,739	23

28. 법인세비용당사의 법인세비용(수익)은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 당사는 당분기 및 전분기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

29. 주당손익(1) 기본주당손익

기본주당손익은 당사 보통주 1주에 대한 손익으로, 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주순손익	110,782,608	274,697,080

가중평균유통보통주식수(*)	20,911,389	15,744,122

기본주당이익(손실)	5	17

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

한편, 당분기와 전분기 중 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초	20,742,211	90	1,866,798,990

전환사채의전환	134,000	74	9,916,000

전환사채의전환	177,000	30	5,310,000

합 계	1,882,024,990

가중평균 유통보통주식수 : 1,882,024,990 ÷ 90일 = 20,911,389주

② 전분기

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초	15,710,850	90	1,413,976,500

출자전환	166,361	18	2,994,498

합 계	1,416,970,998

가중평균 유통보통주식수 : 1,416,970,998 ÷ 90일 = 15,744,122주

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기의 희석주당손익은 잠재적보통주의 반희석효과로 기본주당손익과 동일하며, 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제12회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

발행금액	10,000,000원

청구기간	2021.05.13 ~ 2023.04.13

행사가격	1,000원

잠재적보통주	10,000주

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름관련 정보는 다음과 같습니다.

① 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산감가상각비	79,413	92,858

퇴직급여	29,282	34,411

대손상각비 환입	(55,572)	(43,841)

무형자산상각비	58,014	58,113

이자비용	12,952	157,139

외화환산손실	19,385	34,758

재고자산평가손실	7,874	(720)

이자수익	(36,262)	(5,467)

외화환산이익	(66,489)	(63,661)

유형자산처분이익	-	(600)

기타의대손상각비 환입	(10,000)	-

합 계	38,598	262,990

② 순운전자본의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(995,432)	(3,373,655)

미수금의 감소(증가)	161,000	(2,401)

선급금의 감소(증가)	191,327	(47,296)

선급비용의 감소(증가)	-	3,771

반환제품회수권의감소(증가)	103,671	-

재고자산의 감소(증가)	(714,654)	178,413

매입채무의 증가(감소)	112,214	2,011,051

미지급금의 증가(감소)	(84,321)	56,034

미지급비용의 증가(감소)	(129,712)	4,616

예수금의 증가(감소)	(39,286)	(1,304)

선수금의 증가(감소)	20,893	-

소송손실충당부채의 증가(감소)	(117,301)	(1,058,980)

장기미지급비용의 증가(감소)	21,121	-

계약자산의 감소(증가)	12,000	-

계약부채의 증가(감소)	(19,275)	-

합 계	(1,477,755)	(2,229,751)

(2) 당분기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

상각	기타

전환사채	347,415	-	11,255	(347,338)	11,332

리스부채	134,367	(44,285)	1,582	-	91,664

합 계	481,782	(44,285)	12,837	(347,338)	102,996

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전기말

상각	기타

전환사채	3,198,730	-	391,858	(3,243,173)	347,415

리스부채	191,528	(202,463)	6,086	139,216	134,367

합 계	3,390,258	(202,463)	397,944	(3,103,957)	481,782

(3) 당분기 및 전분기 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 증가	-	70,841

전환사채의 전환	311,000	-

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지배기업	당사와의 관계

KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.	당 사	종속기업

Juken Technology(Huizhou) Co., Ltd.	KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd.	종속기업

(2) 특수관계자와의 주요 거래 및 이와 관련된 당분기말 및 전분기말 현재의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 채권ㆍ채무

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	매입채무

채권	손실충당금	장부금액

종속기업	Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd.	83,282	(3,500)	79,782	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	매입채무

채권	손실충당금	장부금액

종속기업	Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd.	80,951	(32,643)	48,308	-

2) 거래내역① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타비용

종속기업	Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd.	-	12,420

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타비용

종속기업	Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd.	44,215	-

3) 당사의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	184,661	31,253

퇴직급여	6,875	2,435

합 계	191,632	33,722

32. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	4,082,453	2,800,049	5,001,423	2,742,417

EUR	151,995	-	144,476	-

CNY	-	261	-	-

합 계	4,234,448	2,800,310	5,145,898	2,742,417

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	128,240	(128,240)	225,901	(225,901)

EUR	15,200	(15,200)	14,448	(14,448)

CNY	(26)	26	-	-

합 계	143,414	(143,414)	240,348	(240,348)

2) 이자율위험

이자율 위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 금융자산과 금융부채가 존재하지 아니합니다. 이에 따라 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 없습니다.(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방 이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리 하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당사는 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서 도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관 들에 대해서 거래를 하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 각 금융상품과 계약자산의 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	4,208,010	-	-	4,208,010

단기금융상품	1,000,000	-	-	1,000,000

매출채권	2,784,071	953,779	238,503	3,976,353

계약자산	82,817	6,667	1,850	91,333

파생상품자산	881	-	-	881

기타채권	587,111	7,267	2,542,668	3,137,046

합 계	8,662,889	967,713	2,783,021	12,413,623

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	5,452,254	-	-	5,452,254

단기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

매출채권	1,689,059	983,517	294,075	2,966,651

계약자산	101,483	-	1,850	103,333

파생상품자산	881	-	-	881

기타채권	443,642	9,964	2,552,668	3,006,274

합 계	10,687,319	993,481	2,848,593	14,529,393

(3) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단 기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적 으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

매입채무	3,075,808	-	-	28,489	3,104,298

미지급금	339,266	-	-	-	339,266

미지급비용	310,628	111,810	-	-	422,438

리스부채	79,481	12,182	-	-	91,664

전환사채	11,333	-	-	-	11,333

합 계	3,816,517	123,993	-	28,489	3,968,999

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

매입채무	2,992,082	-	-	-	2,992,082

미지급금	423,577	-	-	-	423,577

미지급비용	440,341	90,690	-	-	531,031

리스부채	120,288	14,079	-	-	134,367

전환사채	347,415	-	-	-	347,415

합 계	4,323,703	104,769	-	-	4,428,472

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	4,942,804	6,269,368

자 본	12,672,149	11,389,705

부채비율	39.01%	55.04%

33. 우발상황 및 약정사항 등(1) 계류중인 소송사건회생절차 진행중 연결실체가 부인한 일부 채권 중 서울회생법원의 회생채권 조사확정재판에 의해 인정된 채권에 대하여 2019년 11월 5일 인가된 회생계획안에 의한 변제비율로 산정한 금액을 당기말 현재 아래와 같이 충당부채 및 출자전환채무로 계상하고 있습니다. 연결실체는 이에 대해 소를 제기하였으며, 2023년 3월 9일에 2심에서 승소하였습니다만, 이에 상대방이 불복하여 대법원에 상고함에 따라 소송의 최종 결과를 현재로서는 알 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	채권자	지급보증충당부채	출자전환채무	합 계

서울회생법원	정OO	480,517	62,804	543,321

(2) 담보제공자산당사는 당분기말 현재 당사 또는 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 제공한 당사 소유의 자산은 없습니다.(3) 지급보증당사는 당분기말 현재 당사 또는 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 공탁보증 280,000천원을 제공받고 있습니다.(4) 금융기관 약정당사는 당분기말 현재 금융 거래 한도 약정을 맺고 있지 않습니다.

34. 매각예정비유동자산당사는 2022년 12월 27일 개최된 이사회결의에 따라 당사 소유의 기계장치를 매각 할 예정입니다. 동 결의에 따라 해당자산은 매각예정비유동자산으로 분류되었으며, 당분기말 현재 매각예정대상 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	처분예정시기	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	2023년 이내	500,000	117,803	162,500	219,697