이엠앤아이 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 26(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일 현재
제 25(전)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일 현재
주식회사 이엠앤아이

1. 회사의 개요 주식회사 이엠앤아이(이하, "당사")는 1999년 10월 1일에 설립되어 2008년 9월 8일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 본사는 경기도 안산시 상록구 해안로 705, 파일롯플랜트 2동 203호(사동, 경기테크노파크)에 위치하고 있습니다.당사는 OLED 부품 판매와 소재 제조 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 10,670,165천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)디에스피코퍼레이션	5,510,000	25.82%

고창훈	265,000	1.24%

황금연	414,000	1.94%

김익현	300,000	1.41%

(주)에스엠비나	235,530	1.10%

우리사주조합	15,000	0.07%

자기주식	1,407	0.01%

기타	14,599,392	68.41%

합 계	21,340,329	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경 당사는 아래에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.- 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문 당사는 전략적 영업단위인 OLED 사업부문 1개로 구성되어 있으며, 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 사업

OLED사업부문	OLED 소재 제조 및 판매

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한등

보통예금	4,051,476	3,505,042	-

정기예금	2,000,000	3,500,000	-

합 계	6,051,476	7,005,042	-

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	금융자산의 종류	당분기말	전기말	사용제한내용

당기손익인식금융자산(*)	MMF	1,114,528	1,107,591	질권설정

(*) 신주인수권부사채 발행 계약조건에 따른 금융상품 담보제공 건 입니다 . 7. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주별 분류

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,051,476	-	6,051,476

당기손익인식금융자산	-	1,114,528	1,114,528

매출채권	5,134,810	-	5,134,810

기타채권	1,186,403	-	1,186,403

파생상품자산	-	299,259	299,259

합 계	12,372,690	1,413,788	13,786,477

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,005,042	-	7,005,042

단기금융상품	1,107,591	1,107,591

매출채권	2,683,337	-	2,683,337

기타채권	929,342	-	929,342

파생상품자산	-	299,259	299,259

합 계	10,617,721	1,406,850	12,024,571

(2) 금융부채의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	3,641,958	-	3,641,958

기타채무	894,041	-	894,041

신주인수권부사채	1,576,241	-	1,576,241

리스부채	246,221	-	246,221

파생상품부채	-	1,561,948	1,561,948

합 계	6,358,460	1,561,948	7,920,408

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	2,522,906	-	2,522,906

기타채무	1,034,700	-	1,034,700

신주인수권부사채	1,473,639	-	1,473,639

리스부채	306,221	-	306,221

파생상품부채	-	1,561,948	1,561,948

합 계	5,337,466	1,561,948	6,899,414

(3) 자산과 부채의 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준 3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

한편, 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대한 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,114,528	2	자산가치평가방법	국공채수익률 등

파생상품자산	299,259	3	이항모형	할인율, 기초자산가액, 기초자산변동성 등

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	1,561,948	3	이항모형	할인율, 기초자산가액, 기초자산변동성 등

당분기 및 전기 중 인식한 공정가치 서열체계의 수준 간 유의적인 이동은 없습니다.수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치에 해당하는 수익증권과 파생상품자산및 파생상품부채의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.① 수익증권

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,107,591	-

취득	-	1,100,000

당기손익에 인식된 손익	6,937	7,591

기말	1,114,528	1,107,591

② 파생상품자산(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	299,259	881

발행	-	412,975

행사 등	-	(413)

파생상품평가손익(*)	-	(114,184)

기 말	299,259	299,259

③ 파생상품부채(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	1,561,948	850,630

발행	-	2,071,024

행사 등	-	(821,220)

파생상품평가손익	-	(538,486)

기 말	1,561,948	1,561,948

8. 매출채권과 기타채권 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금이 설정된 매출채권과 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

① 매출채권 :

매출채권	5,586,477	-	3,135,004	-

차감: 손실충당금	(451,667)	-	(451,667)	-

매출채권(순액)	5,134,810	-	2,683,337	-

② 기타채권 :

미수금	1,947,861	-	1,919,874	-

차감: 손실충당금	(1,802,668)	-	(1,802,668)	-

미수수익	32,313	-	29,247	-

보증금	-	982,443	-	987,574

차감: 손실충당금	-	(740,000)	-	(740,000)

단기대여금	1,172,511	-	941,373	-

차감: 손실충당금	(406,058)	-	(406,058)	-

기타채권(순액)	943,959	242,443	681,768	247,574

(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	기 말

매출채권	451,667	-	451,667

미수금	1,802,668	-	1,802,668

보증금	740,000	-	740,000

단기대여금	406,058	-	406,058

합 계	3,400,393	-	3,400,393

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손충당금환입(*)	기 말

매출채권	294,075	157,592	451,667

미수금	1,812,668	(10,000)	1,802,668

보증금	740,000	-	740,000

단기대여금	-	406,058	406,058

합 계	2,846,743	553,650	3,400,393

9. 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

고객과의 계약에서 생기는 자산:

재화매출	-	-

용역매출	44,964	76,964

계약자산 합계	44,964	76,964

고객과의 계약에서 생기는 부채:

재화매출	-	-

용역매출	-	53,467

계약부채 합계	-	53,467

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 :

재화매출	-	-

용역매출	53,467	19,275

합 계	53,467	19,275

(3) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당사는 고객에게 재화를 인도할 때 또는 고객에게 용역을 제공할 때 용역의 제공기간에 걸쳐 수익을 인식하거나 원가 발생 정도에 따라 수익을 인식합니다. 당분기 중 이와 관련된 계약자산은 32,000천원(전기:78,800천원) 감소하고, 계약부채는53,467천원(전기:53,467천원) 감소하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금이 설정된 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 :

계약자산	46,800	78,800

차감: 손실충당금	(1,836)	(1,836)

계약자산(순액)	44,964	76,964

(5) 당분기와 전기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	당분기말

계약자산	1,836	-	1,836

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	기말

계약자산	1,850	-	1,850

10. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	37,343	(1,588)	35,756	31,288	(1,588)	29,700

제품	1,119,981	(14,150)	1,105,831	1,494,856	(14,150)	1,480,706

재공품	30,611	(30,534)	78	30,611	(30,534)	77

원재료	133,083	(28,291)	104,792	133,439	(28,291)	105,148

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	1,321,019	(74,563)	1,246,456	1,690,194	(74,563)	1,615,631

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	-	7,874

11. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	1,684,268	203,672	214,363	1,996	457,631	56,650	2,618,580

취득	48,800	-	5,500	-	-	56,650	110,950

처분 및 폐기	-	-	-	-	(17,808)	-	(17,808)

대체(*)	-	-	-	-	-	-	-

기말	1,733,068	203,672	219,863	1,996	439,822	113,300	2,711,721

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금

기초	794,628	85,981	127,120	1,994	123,183	-	1,132,907

정부보조금 수령	35,877	-	-	-	-	-	35,877

감가상각	25,225	10,098	7,702	-	58,425	-	101,451

처분 및 폐기	-	-	-	-	(8,567)	-	(8,567)

기말	855,731	96,079	134,822	1,994	173,042	-	1,261,668

장부금액

기초	889,640	117,691	87,242	2	334,447	56,650	1,485,673

기말	877,338	107,593	85,040	2	266,780	113,300	1,450,053

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	995,111	140,494	172,142	1,996	310,183	29,700	1,649,626

취득	532,558	63,178	42,221	-	414,398	415,871	1,468,226

처분 및 폐기	-	-	-	-	(266,950)	-	(266,950)

대체(*)	156,600	-	-	-	-	(388,921)	(232,321)

기말	1,684,269	203,672	214,363	1,996	457,631	56,650	2,618,581

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금

기초	545,829	48,747	99,601	1,994	167,511	-	863,682

정부보조금 수령	170,810	-	-	-	-	-	170,810

감가상각	77,989	37,234	27,520	-	220,969	-	363,712

처분 및 폐기	-	-	-	-	(265,297)	-	(265,297)

대체	-	-	-	-	-	-	-

기말	794,628	85,981	127,121	1,994	123,184	-	1,132,908

장부금액

기초	449,282	91,747	72,541	2	142,672	29,700	785,944

기말	889,641	117,691	87,242	2	334,447	56,650	1,485,673

12. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	317,716	(139,124)	178,592

차량운반구	122,107	(33,918)	88,188

합 계	439,822	(173,042)	266,780

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	335,524	(99,440)	236,084

차량운반구	122,107	(23,743)	98,364

합 계	457,631	(123,183)	334,448

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	169,162	77,059	203,639	102,583

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	58,425	47,030

리스부채 이자비용	5,289	1,582

사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익	4,301	2,250

단기리스 관련 비용	-	1,800

소액리스 관련 비용	2,118	4,259

13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	고객과의관계	소프트웨어	합 계

취득원가

기초	3,557,197	34,651	1,718,000	176,509	5,486,357

취득	-	-	-	-	-

기말	3,557,197	34,651	1,718,000	176,509	5,486,357

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금

기초	571,402	18,084	787,417	149,741	1,526,643

감가상각	-	857	53,687	3,089	57,633

손상차손	-	-	-	-	-

기말	571,402	18,940	841,104	152,829	1,584,276

장부금액

기초	2,985,795	16,568	930,583	26,768	3,959,714

기말	2,985,795	15,711	876,896	23,680	3,902,081

② 전기(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	고객과의관계	소프트웨어	합 계

취득원가

기초	3,557,197	34,651	1,718,000	176,509	5,486,357

기말	3,557,197	34,651	1,718,000	176,509	5,486,357

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금

기초	571,402	5,776	572,667	137,386	1,287,231

감가상각	-	4,950	214,750	12,355	232,055

손상차손	-	7,357	-	-	7,357

기말	571,402	18,083	787,417	149,741	1,526,643

장부금액

기초	2,985,795	28,874	1,145,333	39,123	4,199,126

기말	2,985,795	16,568	930,583	26,768	3,959,714

14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

투자부동산	1,936,446	-	(53,986)	1,882,459

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

투자부동산	1,936,446	-	(41,864)	1,894,582

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	상 각	평 가	당기말(*1)

투자부동산	1,894,582	-	(12,123)	-	1,882,459

(*1) 당사는 당분기말 현재 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	상 각	평 가	전분기

투자부동산	-	1,623,070	(5,338)	-	1,617,732

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산의 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

임대 수익	16,961	4,400

임대 비용	(12,123)	(5,338)

합 계	4,838	(938)

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스 계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	38,383	43,944

1년 초과	-	-

합 계	38,383	43,944

15. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	51,999	-	21,525	-

선급비용	2,811	-	4,802	-

반환제품회수권	46,956	-	40,604	-

합 계	101,766	-	66,930	-

16. 담 보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보 제공자산	담보권의 종류	담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무 장부가액

투자부동산	근저당권 설정	시너지아이비투자 주식회사	1,882,459	3,100,000	신주인수권부사채	1,576,241

17. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	회사명	업종	자본금	투자주식수	투자비율	소재지

종속기업	KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.	판매	7,564,774	51,634,000	100.00%	홍 콩

Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd.	제조	7,330,797	(*1)	100.00%(*2)	중 국

(*1) Juken Technology(Huizhou) Co., Ltd. 는 발행주식수가 없습니다.(*2) KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.가 지분 100%를 소유하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	업종	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.(*)	홍콩	12월	판매	100.00%	-	100.00%	-

(*) 전기 이전에 사업성과 부진에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 전기 이전에 종속기업투자손상차손을 전액 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.(*)	386,279	817,324	20,491	(292,623)	(305,826)

(*) 상기 요약재무정보는 KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.의 연결재무제표 기준입니다. ② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.(*)	538,433	663,652	1,782,979	(1,134,994)	(1,052,649)

(*) 상기 요약재무정보는 KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.의 연결재무제표 기준입니다.

18. 신주인수권부사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	상환기일	이자율	당분기말	전기말

제14회 신주인수권부사채	2023-11-01	2026-11-01	3%	3,100,000	3,100,000

가산 : 상환할증금	199,333	199,333

차감 : 할인발행차금	(29,415)	(31,167)

차감 : 신주인수권조정	(1,693,677)	(1,794,527)

가감계	1,576,241	1,473,639

차감 : 유동성대체	(1,576,241)	(1,473,639)

비유동성잔액	-	-

신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환청구권으로 구분 계상되었으며, 신주인수권대가는 별도파생상품으로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기 및 전기 중 현재 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	299,259	-

발행	-	412,975

파생상품평가손익	-	(113,716)

기말	299,259	299,259

(3) 당분기 및 전기 중 현재 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,561,948	-

발행	-	2,071,024

파생상품평가손익	-	(509,076)

기말	1,561,948	1,561,948

(4) 당분기 및 전기 중 신주인수권부사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,100,000	-

발행	-	3,100,000

기말	3,100,000	3,100,000

(5) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

발행금액	3,100,000

액면금액	3,100,000

액면이자율	3%

만기이자율	5%

상환방법	2026년 11월 01일에 권면금액의 만기보장 수익률 106.4301%를 상환

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

행사가격 조정	1주당 2,032원

행사기간	사채발행일 이후 1년부터 만기 1개월 전일까지

발행방법	사모

조기상환청구권	사채 발행일로부터 1년 후 매 3개월 마다 각각 권면총액의 전부 또는 일부 상환청구가능 (보장이자율 : 연5%)

제3자 지정 콜옵션	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자가 행사가능함./사채발행일 이후 1년부터 매 3개월에 해당되는 일자에 사채원금의 25%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환 또는 매도청구가능함.

행사가격 조정	사채권자가 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 신주, 전환사채. 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 행사가격을 조정함.사채 발행 후 7개월이 되는 날인 2024년 6월 1일 및 이후 매 7개월이 되는 날을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기산일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 행사가액으로 조정함.

행사비율	100%

행사가능주식수	1,525,590주

19. 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	509,266	-	424,658	-

미지급비용	77,819	156,691	313,423	146,355

임대보증금	1,574	-	1,574	-

회생채권상거래채무	-	148,690	-	148,690

합 계	588,660	305,381	739,656	295,045

20. 기타부채 및 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	66,109	-	63,974	-

선수금	11,300	-	12,050	-

합 계	77,409	-	76,024	-

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당분기

지급보증채무	소송손실충당부채	반품충당부채(*)	복구충당부채	합계

기초	-	-	45,846	11,007	56,854

증가	-	-	-	205	205

감소/환입	-	-	7,515	-	7,515

기말	-	-	53,361	11,212	64,573

(*) 과거 판매취소 경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다. ② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전분기

지급보증채무	소송손실충당부채	반품충당부채(*)	복구충당부채	합계

기초	480,517	-	127,443	12,213	620,173

증가	-	-	-	115	115

감소/환입	-	-	(117,301)	-	(117,301)

기말	480,517	-	10,142	12,328	502,987

(*) 과거 판매취소 경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	602,539	587,519

사외적립자산의 공정가치	(139,642)	(139,642)

순확정급여부채	462,897	447,877

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	587,519	285,059

당기근무원가	36,686	104,988

이자비용	-	10,232

확정급여부채의 재측정요소	-	252,036

급여지급액	(21,666)	(64,797)

기말	602,539	587,518

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	139,642	32,822

사외적립자산의 기대수익	-	1,909

사외적립자산의 재측정요소	-	(514)

지급액	-	-

납입액	-	105,425

기말	139,642	139,642

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금상품	139,642	139,642

(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	36,686	29,282

이자비용	-	-

사외적립자산의 기대수익	-	-

종업원 급여에 포함된 총비용	36,686	29,282

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,340,329주	21,340,329주

자본금	10,670,165	10,670,165

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 자본금 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주,천원)

구 분	주식수	보통주자본금

기초	21,340,329	10,670,165

전환사채의 전환	-	-

유상증자	-	-

기말	21,340,329	10,670,165

② 전기(단위 : 주,천원)

구 분	주식수	보통주자본금

기초	20,743,618	10,371,809

출자전환	-	-

전환사채의 전환	311,000	155,500

유상증자	285,711	142,856

기말	21,340,329	10,670,165

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	2,676,141	2,676,141

(*) 2023년 9월 21일 임시주주총회에서 주식발행초과금 3,231,863천원의 결손금 보전에 대한 승인이 이루어졌습니다(주석 24 참조).(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,676,141	4,187,110

유상증자	-	857,133

출자전환	-	-

전환사채의 전환	-	863,760

결손금 보전	-	(3,231,862)

기말	2,676,141	2,676,141

23 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금(기업합리화적립금)	5,778	5,778

미처분이익잉여금(미처리결손금)	576,125	267,198

합 계	581,903	272,976

24. 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익(*)	-	-

기타자본잉여금(*)	-	-

감자차익(*)	-	-

출자전환채무	3,749	3,749

자기주식	(3,904)	(3,904)

합 계	(156)	(156)

(*) 2023년 9월 21일 임시주주총회에서 자기주식처분이익 213,909천원, 기타자본잉여금 876,049천원 및 감자차익 18,900,774천원의 결손금 보전에 대한 승인이 이루어졌습니다.(2) 당분기말 현재 출자전환채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발생원천	채권자	미지급금	출자전환채무	합 계

연구과제비 환급분	중소기업기술정보진흥원	28,680	3,749	32,429

25. 매출액과 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	7,670,700	3,939,317

미국	68,072	240,183

합 계	7,738,772	4,179,500

(2) 당분기 및 전분기 제품/서비스 별 및 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약으로 인식한 수익

재화의 판매로 인한 수익

상품	98,260	34,472

제품	7,502,013	3,783,170

소 계	7,600,273	3,817,642

용역의 제공으로 인한 수익

용역수익	121,539	357,458

임대수익	16,961	4,400

소 계	138,500	361,858

합 계	7,738,773	4,179,500

수익인식시기 구분

한 시점에 인식	7,617,234	3,822,042

기간에 걸쳐 인식	121,539	357,458

합 계	7,738,773	4,179,500

(3) 당분기 및 전분기 매출액 10% 이상 주요 고객사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A사	7,004,847	3,234,239

(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	64,479	15,526

제품매출원가	6,606,356	3,272,028

용역매출원가	49,885	46,900

기타매출원가	12,123	-

합 계	6,732,843	3,334,454

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	310,209	374,431

퇴직급여	23,070	16,619

복리후생비	49,190	37,774

여비교통비	47,212	32,100

접대비	3,346	5,341

통신비	5,946	2,644

무형자산상각비	54,544	54,925

수도광열비	2,456	1,075

지급임차료	2,118	4,212

보험료	2,350	360

차량유지비	1,739	4,935

소모품비	3,151	24,194

대손상각비(환입)	-	(55,572)

지급수수료	97,567	247,030

감가상각비	62,152	64,211

경상연구개발비	75,568	63,777

운반비	3,995	1,593

도서인쇄비	564	-

사무용품비	894	-

전력비	31,002	1,579

세금과공과금	3,072	-

견본비	-	687

교육훈련비	-	150

합 계	780,145	882,065

27. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

제품, 재공품의 변동	368,522	(528,154)

상품의 판매	64,479	3,511,628

원재료의 사용	6,017,060	15,526

급여	470,374	435,873

퇴직급여	36,686	29,282

감가상각비	113,573	79,883

무형자산상각비	57,633	58,014

지급수수료	138,158	267,437

소모품비	16,486	27,839

대손상각비(환입)	-	(55,572)

기타비용	230,017	374,762

합계	7,512,988	4,216,518

28. 금융상품 범주별 수익 및 비용

당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식 금융부채

이자수익	75,055	6,937	-	-	81,992

외환차익	110,433	-	40	-	110,473

외화환산이익	125,265	-	-	-	125,265

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

이자비용	(5,493)	-	(125,788)	-	(131,281)

외환차손	(7,244)	-	(66,902)	-	(74,146)

외화환산손실	(1)	-	(38,050)	-	(38,051)

파생상품평가손실	-	-	-	-

합 계	298,015	6,937	(230,700)	-	74,252

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식 금융부채

이자수익	34,012	-	2,250	-	36,262

외환차익	69,986	-	14,939	-	84,925

외화환산이익	50,298	-	16,191	-	66,489

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	(12,952)	-	(12,952)

외환차손	(34,909)	-	(12,628)	-	(47,538)

외화환산손실	(380)	-	(19,005)	-	(19,385)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

합 계	119,007	-	(11,205)	-	107,801

(*) 중단영업으로 분류된 금액은 제외되어 있습니다(주석 39 참조).

29. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	18,872	18,438

기타의대손충당금환입	-	10,000

잡이익	2,310	13,302

리스해지수익	146	-

리스변경이익	548	-

합 계	21,876	41,740

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스변경손실	333	-

잡손실	12,653	1,739

합 계	12,986	1,739

30. 법인세비용 당사의 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다.한편, 당사는 당분기 및 전분기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

31. 주당손익(1) 기본주당손익

기본주당손익은 당사 보통주 1주에 대한 손익으로, 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	308,927,249	110,782,608

가중평균보통주식수(*)	21,338,922	20,911,389

기본 및 희석주당이익(손실)	14	5

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

한편, 당분기와 전분기 중 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초	21,338,922	91	1,941,841,902

합 계	1,941,841,902

가중평균 유통보통주식수 : 1,941,841,902 ÷ 91일 = 21,338,922주

② 전분기(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초	20,742,211	90	1,866,798,990

출자전환	134,000	74	9,916,000

전환사채의전환	177,000	30	5,310,000

합 계	1,882,024,990

가중평균 유통보통주식수 : 1,882,024,990 ÷ 90일 = 20,911,389주

(2) 희석주당손익당분기와 전분기의 희석주당손익은 잠재적보통주의 반희석효과로 기본주당손익과 동일하며, 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면금액	3,100,000천원

청구기간	2024.11.01 ~ 2026.10.31

행사가격	2,032원

잠재적보통주	1,525,590주

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 정보는 다음과 같습니다.

① 조정내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산감가상각비	101,451	79,413

퇴직급여	36,686	29,282

대손상각비 환입	-	(55,572)

무형자산상각비	57,633	58,014

이자비용	131,281	12,952

외화환산손실	38,051	19,385

재고자산평가손실	-	7,874

이자수익	(88,930)	(36,262)

외화환산이익	(125,266)	(66,489)

리스해지이익	(146)	-

리스변경이익	(548)	-

리스변경손실	333	-

기타의대손상각비 환입	-	(10,000)

투자부동산감가상각비	12,123	-

합 계	162,669	38,598

② 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,408,911)	(995,432)

미수금의 감소(증가)	(27,988)	161,000

선급금의 감소(증가)	(30,474)	191,327

선급비용의 감소(증가)	1,990	-

반환제품회수권의감소(증가)	(6,353)	103,671

재고자산의 감소(증가)	369,176	(714,654)

매입채무의 증가(감소)	1,081,015	112,214

미지급금의 증가(감소)	46,095	(84,321)

미지급비용의 증가(감소)	(258,791)	(129,712)

예수금의 증가(감소)	2,135	(39,287)

선수금의 증가(감소)	(750)	20,893

반품충당부채의 증가(감소)	7,514	(117,301)

퇴직금의 지급	(21,666)	-

장기미지급비용의 증가(감소)	10,336	21,121

계약자산의 감소(증가)	32,000	12,000

계약부채의 증가(감소)	(53,465)	(19,274)

합 계	(1,258,137)	(1,477,755)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	기타

신주인수권부사채	1,473,639	-	102,601	-	1,576,241

리스부채	306,221	(50,966)	58,425	(67,460)	246,221

임대보증금	148,690	-	-	-	148,690

합 계	1,928,550	(50,966)	161,027	(67,460)	1,971,152

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	기타

전환사채	347,415	-	11,255	(347,338)	11,332

리스부채	134,367	(44,285)	1,582	-	91,664

임대보증금	-	80,000	-	-	80,000

합 계	481,782	35,715	12,837	(347,338)	182,996

(3) 당분기 및 전기 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산 증가	147	-

전환사채의 전환	-	311,000

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지배기업	당사와의 관계

KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.	당 사	종속기업

Juken Technology(Huizhou) Co., Ltd.	KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd.	종속기업

주식회사 디에스피코퍼레이션	-	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(2) 특수관계자와의 주요 거래 및 이와 관련된 당분기말 및 전기말 현재의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 채권ㆍ채무

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

채권	손실충당금	장부금액	채권	손실충당금	장부금액

종속기업	Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd.	75,677	(75,677)	-	658,657	(406,058)	252,599	-

주요 경영진	임직원	-	-	-	513,853	-	513,853	8,235

합 계	75,677	(75,677)	-	1,172,510	(406,058)	766,452	8,235

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

채권	손실충당금	장부금액	채권	손실충당금	장부금액

종속기업	Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd.	75,677	(75,677)	-	406,058	(406,058)	-	-

주요 경영진	임직원	-	-	-	540,735	-	540,735	18,013

합 계	75,677	(75,677)	-	946,793	(406,058)	540,735	18,013

2) 거래내역① 당분기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	기타수익	기타비용

당사의 주요 경영진	임직원	13,368	-

합 계	13,368	-

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	기타수익	기타비용

주요 경영진	임직원	937	-

종속기업	Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd.	-	12,420

3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 대여 및 회수내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	대여	회수

종속기업	Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd.	658,658	-

주요 경영진	임,직원	535,315	(21,462)

합 계	1,193,973	(21,462)

② 전기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	대여	회수

종속기업	Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd.	406,058	-

주요 경영진	임,직원	670,000	(134,685)

합 계	1,076,058	(134,685)

4) 당사의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	227,893	184,661

퇴직급여	17,004	6,875

합 계	244,897	191,632

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.

34. 재무위험관리 (1) 시장위험① 외환위험당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	7,087,115	3,616,951	5,032,300	2,742,041

합 계	7,087,115	3,616,951	5,032,300	2,742,041

② 환율위험당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	347,016	(347,016)	273,595	(273,595)

합 계	347,016	(347,016)	273,595	(273,595)

③ 이자율위험

이자율 위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 변동금리부 금융자산과 금융부채가 존재하지 아니합니다. 이에 따라 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 없습니다.(2) 신용위험① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	6,051,476	-	-	6,051,476

당분기손익인식금융자산	1,114,528	-	-	1,114,528

매출채권	4,606,114	528,696	451,667	5,586,477

계약자산	44,964	-	1,836	46,800

파생상품자산	299,259	-	-	299,259

기타채권	1,137,142	49,262	2,948,727	4,135,130

합 계	13,253,484	577,957	3,402,229	17,233,671

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	7,005,042	-	-	7,005,042

단기금융상품	1,107,591	-	-	1,107,591

매출채권	2,154,641	528,696	451,667	3,135,004

계약자산	76,964	-	1,836	78,800

파생상품자산	299,259	-	-	299,259

기타채권	880,080	49,262	2,948,727	3,878,068

합 계	11,523,578	577,957	3,402,229	15,503,764

(3) 유동성위험당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

매입채무	3,613,318	28,640	-	-	3,641,958

미지급금	437,408	-	6,197	65,661	443,605

미지급비용	77,819	-	-	-	77,819

리스부채	169,162	77,059	-	-	246,221

신주인수권부사채	1,576,241	-	-	-	1,576,241

합 계	5,873,947	77,059	6,197	94,301	5,957,204

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

매입채무	2,494,375	28,531	-	-	2,522,906

미지급금	352,248	6,749	8,734	56,927	424,658

미지급비용	313,424	146,355	-	-	459,779

리스부채	203,639	102,583	-	-	306,222

신주인수권부사채	1,473,639	-	-	-	1,473,639

임대보증금	-	148,690	-	-	148,690

합 계	4,837,325	432,908	8,734	56,927	5,335,894

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제 환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	8,525,287	7,533,636

자 본	13,928,053	13,619,126

부채비율	61.21%	55.32%

35. 우발상황 및 약정사항 등

(1) 지급보증당사는 당분기말 현재 당사 또는 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(2) 금융기관 약정당사는 당분기말 현재 금융 거래 한도 약정을 맺고 있지 않습니다. (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 손해배상과 관련하여 당사가 원고인 소송사건 1건(500,000천원)이 계류중에 있습니다. 소송의 결과는 현재 예측할 수 없으며, 동 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.