이엠앤아이 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금이 설정된 매출채권과 기타채권 등의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

① 매출채권 :

매출채권	8,415,469	-	4,961,250	-

차감: 손실충당금	-808,602	-	-846,649	-

매출채권(순액)	7,606,867	-	4,114,601	-

② 기타채권 :

미수금	1,998,782	-	1,856,903	-

차감: 대손충당금	-1,834,119	-	-1,834,005	-

미수수익	10,213	-	6,770	-

기타채권(순액)	174,876	-	29,668	-

③ 선급금 :

선급금	113,295	-	61,757	-

차감: 대손충당금	-29,519	-	-29,343	-

선급금(순액)	83,776	-	32,414	-

④보증금 :

보증금	-	947,256	-	936,714

차감: 대손충당금	-	-740,000	-	-740,000

보증금(순액)	-	207,256	-	196,714

(2) 당분기 와 전기 중 매출채권과 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	대손상각비(환입)	기타	기말

매출채권	1,289,822	-463,332	-	20,159	846,649

미수금	2,607,468	-674,564	-98,693	-205	1,834,006

선급금	7,814	20,626	-	903	29,343

보증금	400,000	340,000	-	-	740,000

합 계	4,305,104	-777,270	-98,693	20,857	3,449,998

나. 재고자산 현황(연결기준)

(1) 최근 사업 연도의 재고자산의 사업 부문별 보유현황

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

사업부	구분	제24기(2022년 1분기)	제23기(2021년)	제22기(2020년)	비고

OLED	상품	8,535	47,983	125,829	-

제품	140,311	-	-	-

원재료	142,756	290,527	340,038

재공품	-	-	-

미착품	74,341	-	-	-

정밀금형	상품	-	-	-

제품	242,210	346,295	277,339	-

원재료	245,741	-	-	-

재공품	312,500	228,095	278,058	-

미착품	213,390	-	-

합 계	1,166,394	1,327,223	1,021,264	-

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6	7.6	5.7	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.75회	18.8회	16.2회	-

(2) 재고 자산의 실사 내역 등 1) 실사 일자 당사는 분기별 재고실사를 진행하며, 12월말 기준 재고자산 실사는 외부감사인의 입회하에 진행합니다. 2) 재고실사시 감사인의 입회여부 12월 말 기준 재고자산 살시시 입회 (3) 장기 체화재고 등 내역재고자산에 대하여 Non-Moving Test와 NRV Test를 통하여 재고자산을 평가하여 손실현가능가액으로 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	평가 후 재고 금액	비고

상품	28,939	8,535	(20,404)	8,535

제품	443,424	382,521	(60,903)	382,521

재공품	312,500	312,500	312,500

원재료	458,322	388,498	(69,824	388,498

미착품	74,341	74,341	74,341

합 계	1,317,526	1,166,395	(151,131)	1,166,395

*연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

다. 재고자산의 담보제공 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치 평가내역(연결기준) (1) 금융자산의 범주별 분류

보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,280,735	-	-	2,280,735

단기금융상품	2,000,000	2,000,000

매출채권	7,606,867	-	-	7,606,867

파생상품자산	56,404	-	56,404

기타금융자산	174,876	-	-	174,876

보증금	207,256	-	-	207,256

합 계	12,269,734	56,404	-	12,326,138

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,173,426	-	-	4,173,426

단기금융상품	2,000,000	2,000,000

매출채권	4,114,601	-	-	4,114,601

파생상품자산	56,404	56,404

기타금융자산	29,668	-	-	29,668

보증금	196,714	-	-	196,714

합 계	10,514,409	56,404	-	10,570,813

(2) 금융부채의 범주별 분류보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	5,080,928	-	5,080,928

미지급금	685,254	-	685,254

미지급비용	389,816	-	389,816

전환사채	3,353,683	-	3,353,683

리스부채	346,342	-	346,342

파생상품부채	-	754,879	754,879

합 계	9,856,023	754,879	10,610,902

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	3,093,400	-	3,093,400

단기차입금	93,130	93,130

미지급금	403,534	-	403,534

미지급비용	489,895	-	489,895

전환사채	3,198,730	-	3,198,730

리스부채	336,004	-	336,004

파생상품부채	-	754,879	754,879

합 계	7,614,693	754,879	8,369,572

(3) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 상장지분증권 등이 없습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산,부채는 없습니다..

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산,부채는 비상장지분증권,내재파생상품등이 있습니다.