이엠앤아이 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	12,530,085,663	12,471,868,634

현금및현금성자산	5,451,351,512	5,452,254,386

단기금융상품	3,000,000,000

매출채권	4,026,422,947	2,672,575,966

계약자산	78,667,795	101,483,264

기타유동채권	1,040,470,996	251,469,150

기타유동자산	45,876,574	425,701,581

파생상품자산	880,904

당기법인세자산	20,954,130	4,887,680

유동재고자산	1,866,341,709	342,918,379

매각예정비유동자산	219,697,324

비유동자산	7,645,611,203	5,187,204,696

유형자산	1,468,371,895	785,943,308

무형자산	4,025,084,786	4,199,125,796

기타비유동채권	245,449,918	202,135,592

기타비유동자산

투자부동산	1,906,704,604

자산총계	20,175,696,866	17,659,073,330

부채

유동부채	5,286,210,154	5,912,362,742

매입채무	4,099,471,618	2,992,082,052

기타유동채무	582,178,088	865,491,330

계약부채	194,579,663	41,000,000

기타 유동부채	186,821,858	75,283,041

당기법인세부채

유동성전환사채	347,415,221

파생상품부채	850,629,836

충당부채	38,389,426	620,173,043

유동 리스부채	184,769,501	120,288,219

비유동부채	903,669,659	357,005,192

퇴직급여부채	483,067,786	252,237,053

비유동 리스부채	133,549,933	14,078,520

기타 비유동 부채	287,051,940	90,689,619

부채총계	6,189,879,813	6,269,367,934

자본

자본금	10,670,164,500	10,371,809,000

자본잉여금	6,059,358,399	4,187,110,424

이익잉여금(결손금)	(22,734,282,755)	(23,222,594,873)

기타자본항목	19,990,576,909	20,053,380,845

자본총계	13,985,817,053	11,389,705,396

자본과부채총계	20,175,696,866	17,659,073,330

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,241,219,759	18,448,572,043	9,742,778,259	24,510,886,355

매출원가	6,225,957,623	15,455,335,299	8,556,479,703	21,176,461,272

매출총이익	1,015,262,136	2,993,236,744	1,186,298,556	3,334,425,083

판매비와관리비	1,263,951,339	2,911,849,466	691,195,604	1,769,921,988

영업이익(손실)	(248,689,203)	81,387,278	495,102,952	1,564,503,095

금융수익	252,124,370	630,878,388	682,577,400	1,441,668,269

이자수익(금융수익)	56,891,043	128,326,683	23,657,826	34,807,690

외환차익(금융수익)	166,995,163	355,944,283	185,310,638	391,170,812

외화환산이익(금융수익)	28,238,164	120,135,492	473,608,936	545,942,626

파생상품평가이익(금융수익)	469,747,141

사채상환이익(금융수익)	26,471,930

금융원가	158,257,417	366,584,371	474,940,029	1,113,959,794

이자비용(금융원가)	5,305,603	21,112,375	38,403,976	372,325,917

외환차손(금융원가)	111,925,716	300,282,391	155,255,676	333,490,198

외화환산손실(금융원가)	41,026,098	45,189,605	281,280,377	351,739,225

파생상품평가손실(금융원가)	56,404,454

기타영업외수익	39,861,300	650,282,850	28,170,644	100,986,249

기타영업외비용	195,503,054	332,758,803	215	8,039

법인세비용차감전순이익(손실)	(310,464,004)	663,205,342	730,910,752	1,993,189,780

법인세비용(수익)	(2,822,010)

당기순이익(손실)	(310,464,004)	663,205,342	730,910,752	1,990,367,770

기타포괄손익	(76,296)	(174,893,224)	(161,951)	59,621,551

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

순확정급여부채 재측정요소	(76,296)	(174,893,224)	(161,951)	59,621,551

총포괄손익	(310,540,300)	488,312,118	730,748,801	2,049,989,321

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	31	33	118

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	31	33	118

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,856,128,500	1,022,627,382	(24,124,437,235)	20,691,791,949	5,446,110,596

당기순이익(손실)	1,990,367,770	1,990,367,770

순확정급여부채 재측정요소	59,621,551	59,621,551

유상증자	605,000,000	601,059,600	1,206,059,600

출자전환채무의 전환	83,180,500	53,395,344	(138,411,104)	(1,835,260)

전환사채의전환	1,550,000,000	1,706,829,172	3,256,829,172

2022.09.30 (기말자본)	10,094,309,000	3,383,911,498	(22,074,447,914)	20,553,380,845	11,957,153,429

2023.01.01 (기초자본)	10,371,809,000	4,187,110,424	(23,222,594,873)	20,053,380,845	11,389,705,396

당기순이익(손실)	663,205,342	663,205,342

순확정급여부채 재측정요소	(174,893,224)	(174,893,224)

유상증자	142,855,500	857,133,000	999,988,500

출자전환채무의 전환	(62,803,936)	(62,803,936)

전환사채의전환	155,500,000	1,015,114,975	1,170,614,975

2023.09.30 (기말자본)	10,670,164,500	6,059,358,399	(22,734,282,755)	19,990,576,909	13,985,817,053

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(954,550,877)	1,859,286,499

당기순이익(손실)	663,205,342	1,990,367,770

당기순이익조정을 위한 가감	82,339,821	(37,735,990)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,814,909,248)	(97,857,012)

이자수취	140,274,999	21,536,002

이자지급(영업)	(9,395,341)	(13,883,351)

법인세환급(납부)	(16,066,450)	(3,140,920)

투자활동현금흐름	(131,032,058)	(1,050,975,923)

정부보조금의 수취	153,297,982	282,434,148

단기금융상품의 감소	3,000,000,000

매각예정비유동자산의 처분	200,000,000

시설장치의 처분	600,000

단기대여금의 회수	102,492,460

기계장치의 처분	(287,557,344)

단기금융상품의 증가	(1,000,000,000)

건설중인자산의 취득	(359,220,820)	(45,272,727)

산업재산권의 취득	(1,180,000)

기계장치의 취득	(615,791,033)

차량운반구의 취득	(63,178,498)

사무용비품의 취득	(33,939,090)

단기대여금의 증가	(747,158,093)

투자부동산의 취득	(1,704,124,966)

기타보증금의 감소	300,000

임차보증금의 감소(증가)	(63,710,000)

재무활동현금흐름	990,079,924	1,044,893,372

유상증자	999,988,500	1,210,000,000

리스부채의 지급	(147,022,326)	(159,330,968)

임대보증금의 증가	148,690,000

주식의 발행비용	(5,775,660)

전환사채의 상환	(11,576,250)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	94,600,137	155,238,178

현금및현금성자산의순증가(감소)	(902,874)	2,008,442,126

기초현금및현금성자산	5,452,254,386	3,649,325,080

기말현금및현금성자산	5,451,351,512	5,657,767,206