이엠앤아이 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 향후 본격적인 매출 확대가 예상되는 OLED 소재 업체인 ㈜이엠인덱스를 흡수 합병하여 침체 된 과거의 주력사업인 BLU 사업 부문을 대신할 OLED의 핵심 요소인 유기 재료를 생 산, 판매하고 있는 회사입 니다.종속 회사로는 초정밀 부품 생산를 위한 금형 및 부품 제조 부문 사업이 있습니다. 또한 다음과 같은 종속회사를 보유하고 있으며, 한국채택 국제회계 기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업입니다.

사업 부문	대상 회사명

OLED 소재 생산 판매 초정밀 부품 사출 및 금형 사업	(주)이엠앤아이(한국) KJPretech Asia Holdings Co., Ltd(홍콩) Juken Technology(Huizhou) Co., Ltd(중국)

가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 및 성장성 1) OLED 소재 생산 판매 사업 부문 - OLED ( Organic Light Emitting Diode_ 유기발광 다이오드 ) 는 사전적 의미로 발광 다이오드의 한 가지이며, 형광성 유기 화합물에 전압을 가하면 빛을 내는 현상을 응용한 발광 소자이다. 액정보다 얇고 가벼우며, 낮은 전력으로 높은 휘도의 빛을 얻을 수 있으며. 조명, 박형(薄型) 텔레비전, 컴퓨터의 디스플레이 장치 따위에 쓴다. 라고 정의 합니다.

2) 초정밀 금형 및 부품 제조 사업 부문 - 휴대폰 등 각종 전자기기, 광학, 자동차에 조립되는 부품을 생산하기 위한 정밀 금형 및 플라스틱 사출 성형품을 제작하는 사업 부문입니다. 과거 주력 사업 부분이었던 BLU 생산 부문은 고객사의 생산 기지 이전 등 에 따른 실적 저하 및 이에 따른 수익률 악화로 현재는 해당 사업을 대폭 축소하였으며 새로운 신규 사업의 런칭을 위하여 회사의 역량을 전환하고 있습니다. 초정밀 금형 부문은 과거 회사의 설립 초기 일본의 Juken사와 업무 협력 및 교류를 통하여 전세계 8개국 16개소에 동일 품질의 금형과 성형품을 공급할 수 있는 Juken Network를 형성하며, 다져온 기술력을 바탕으로 정밀 금형 제작 사업을 하고 있습니다. 또한 이 기술을 토대로 제작된 금형을 활용하여 각종 자동차 및 전자기기와 광학 부품 등을 사출 ( Injection ) 성형 공법으로 생산하고 있으며 현재까지 다양한 고객사와 협력을 통한 사업을 진행하고 있습니다. 고품질의 제품을 공급하기 위하여 영업, 설계, 금형제작, 정밀 사출, 후가공, 조립등의 공정을 모두 내재화하여 제품의 생산 단가를 최소화 하는 등 의 노력을 하고 있으나 당사에 독자적인 아이디어를 접목한 상품을 출시하여 시장에 판매하는 부분의 이익 창출이 큰 부분을 인식한 이후 부터는 지속적인 신규 상품 개발을 위해 매진하고 있습니다.

(2) 경기 변동의 특성 1) OLED 유기 재료 생산 판매 사업 부문 - OLED 시장은 한국에서 OLED 기반 디스플레이 인프라 및 기술력 축적으로 세계시장을 선도하고 있습니다. 하지만 초창기에는 OLED 소재에 대한 핵심 원천 기술 등이 해외 의존도가 높고 내수 기반이 취약하였으나 당사를 비롯한 국내의 업체들의 기술개발 및 양산대응 노력으로 기존 글로벌 유수의 업체들과의 경쟁을 통하여 현재 OLED 소재의 국산화가 점차 이루어 지고 있습니다.

2) 초정밀 금형 및 부품 제조 사업 부문 - 본 사업 부문은 기술 및 자본 집약적 특성과 규모의 경제를 통한 대규모 생산이 필요한 바, 진입장벽이 매우 높게 형성되어 있습니다. 이러한 장치 산업은 일반적으로 경기변동에 민감한 산업으로, 제품 수요는 지속적으로 증가해도 생산 업체간 경쟁적 설비 투자로 수요 공급 불균형이 주기적으로 반복되는 경향이 있으며, 수요 증가분에 대한 선점을 위해 업체간 유사한 시기에 생산 설비 투자가 집중되어 생산 능력이 급격히 증가될 수 있습니다. 따라서 생산 능력이 급격히 증가하는 시기에는 제품의 판매 가격이 하락할 수 있으며, 반대로 수요 증가 대비 공급이 부족할 경우에는 판매 가격이 상승 전환 될 수 있습니다.

(3) 경쟁 요소 1) OLED 소재 생산 및 판매 사업 부문 - OLED 발광 소재는 진입 장벽이 높고 고도의 합성 및 정제 기술을 요하는 사업으로 거래처와의 신뢰 관계 형성이 다른 어느 사업보다 중요합니다. 특히, 당사의 경우 10여 년 이상 OLED 개발 경험을 가진 합성, 품질관리, 환경관리 책임자급을 중심으로 구성된 합성 전문팀은 항상 고객의 요구 사항을 만족시켜 왔고, 안정적인 제조 프로세스는 양산(위탁)에 신속하게 적용했습니다. 2) 초정밀 금형 및 부품 제조 사업 부문

- 당사는 고객사로부터 혁신 사례, 품질에 대한 우수성을 인정 받아 품질 우수 협력사, 상생 협력 우수기업, 혁신부문 우수협력회사 등 다수의 수상을 하였으며, 연구개발 능력, 생산기술력 등 종합적인 측면에서 고객사의 요구에 부합할 수 있도록 적극적으로 노력하고 있습니다. 또한 당사는 중국 혜주에 진출함으로써 고객사의 글로벌 제조 전략에도 적극 대응 하였습니다.휴대폰 등 전자기기, 광학, 자동차 제조업체의 글로벌 제조 체제에 발 맞추어 국내외 사업장 간 효과적인 공급망 관리(SCM:Supply Chain Management) 구축을 통하여 고객사의 로컬 및 글로벌 소싱을 신속,정확하게 대응할 수 있는 능력이 필수적으로 요구된다 할 수 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업 개황 및 사업 부문의 구분

1) 영업 개황 - 당사의 OLED 소재 생산 판매 사업 부문은 OLED의 소재 및 바이오 소재의 개발, 제조, 판매 부분이 주된 영위 사업입니다. 현재는 과거 주력 사업으로 영위하였던 디스플레이용 BLU(Back Light Unit) 부분의 사업이 대폭 축소됨으로 인해 초정밀 금형 및 부품 제조 사업 부문과 신규로 Launching 한 OLED 소재 생산판매 사업부문으로 크게 나누어 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 핵심 사업인 OLED 소재 생산판매 사업부문은 OLED 소재 및 바이오 소재의 개발, 제조 , 판매로 이루어지는 사업입니다. 추가로 초정밀 금형 및 부품 제조 사업 부문은 본사가 영업 및 수주를 전담하고 있으며, 해외 자회사를 통해 금형 설계 와 개발, 제조 및 판매를 하고 있는 사업입니다. 2) OLED 소재 생산 판매 사업 부문 - 2020년 상반기, 코로나19의 영향으로 주문량이 다소 감소하기는 하였지만, 기존 모델 공급이 유지되는 가운데, 2020년 하반기부터 플래그쉽 휴대폰모델의 생산 증대로 동 사업도 함께 성장이 예상됩니다. 3) 초정밀 금형 및 부품 제조 사업 부문

- 과거 휴대폰 등 전자기기 내/외장 부품, 광학용 부품, 자동차 내/외장 부품 등의 사출 제품 범위에서 주된 영업 성과를 내고 있었으나, 현재는 다소 축소되어 전자기기 내/외장 부품 및 자동차 내/외장 부품에서의 영업 성과가 나고 있는 실정입니다. (2) 시장 점유율 1) OLED 소재 생산 판매 사업 부문 - 최근 회사의 합병에 따른 자료 수집이 미비하여 차후에 반영 하겠습니다. 2) 초정밀 금형 및 부품 제조 사업 부문 - 신규 해외시장 개척을 통한 물량 증대에 대비하기 위해 중국 생산거점의 전략 기지화, 자동 설비확장 및 중국현지법인 혜주 생산설비 확충 등으로 생산능력 및 원가 경쟁력을 향상 시키고, 시장 점유율을 확대시켜 가며 사업을 지속하였으나 , 주 고객사인 LG디스플레이의 생산 거점의 이동 ( 중국 -> 베트남 )으로 영업 및 제조 활동이 어려운 상황입니다.

(3) 시장의 특성 - 현재 회사의 정상화를 위한 매출 증대를 목표로 시장 조사와 더불어 적극적인 수주 영업을 진행 중 입니다.

(4) 신규 사업 등의 내용 및 전망

- 당사는 분자동력학 시뮬레이션을 기반으로 한 신규소개 개발을 가속화하며, 핵심 제조 기술 및 생산의 내재화로 제조 경쟁력을 강화할 것입니다. 또한 신흥 시장인 중국 OLED 제조사에 판매 및 영업을 강화해 나갈 것입니다.

(5) 조직도

2. 주요 제품에 관한 사항 - 전자의 산업의 특성 및 성장성에서 언급된 바와 같이 주요 취급 제품은 동일합니다.

가. 주요 제품의 실적 (단위 : 백만원)

사업부문	품목	매출액	비율	제 품 설 명

OLED 소재 생산 판매	원재료	3,185	93.34%	OLED 유기 재료

초정밀 부품 사출 및 금형	부품	227	6.66%	자동차 부품, 기타 사출품 금형

합 계	3,412	100%	-

나. 주요 제품의 가격 변동 추이 (단위 : 원)

품 명	제23기 1분기(2021년)	제22기(2020년)	제21기 (2019년)

OLED 소재 생산 판매	-	-	-

초정밀 부품 사출 및 금형	-	-	-

BLU	-	-	-

정밀	-	-	-

주) 당사는 기존에 주 사업으로 영위하던 BLU ( Back Light Unit ) 사업 부분에서의 2021년 1분기 중 발생된 매출이 없어 제품의 가격 변동 추이를 산정할수 없습니다. 또한 OLED 소재 생산 판매 부문은 신규 추가한 사업으로 인해 자료 수집 중으로 제품의 가격 변동 추이를 작성하지 아니 하였습니다.

(1) 산출기준 : 시장 상황(경쟁사 가격추이등)과 원재료비,연구개발비를 감안하여 판매 가격을 산출합니다. (2) 주요 가격 변동 원인 : 당사 제품은 가격 경쟁력을 기반으로 하여 대량 생산에 의한 매출 이익을 꾀하는 형태의 산업이므로 주된 가격변동 추이는 원부재료의 상승과 인건비 상승 등이 중요한 가격 변동의 원인이 됩니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 - 당사의 주요 원재료는 OLED 소재 및 초정밀 부품을 생산하기 위하여 각종 RESIN류, 금형 제작에 소요되는 각종 몰드 베이스류가 있습니다.거래 업체와의 영업상 사유로 본 보고서에서는 원재료에 관한 사항은 기입하지 아니하였습니다.

가. 주요 원재료 구매 현황

( 단위 : 백만원 )

사업 부문	품 목	용 도	매입액

제23기 누계(2021년 1분기)	제22기 누계(2020년)

OLED 소재 판매	원재료	소재 생산용	2,778	79

초정밀 부품 사출 및 금형	Resin, Mold	제품 성형(사출)용	172	782

합 계	2,950	861

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산 능력 및 생산 능력의 산출 근거

(1) 생산 능력 (단위 : g) 품 목 제23기 1분기(2021년 1분기) 제22기(2020년) 제21기(2019년) OLED 소재 생산 판매 5,000 - - 합계 5,000 - - 주) 상기 생산능력은 대전공장 자체 생산능력이며, 현재 듀폰 매출관련 생산은 100% 외주생산을 진행하고 있습니다. (단위 : EA) 품 목 제23기 1분기(2021년 1분기) 제22기(2020년) 제21기(2019년) 초정밀 부품 사출 사업부 500,000 500,000 500,000 BLU - - - 정밀 - - - 합 계 500,000 500,000 500,000 (2) 생산 능력의 산출 근거 제 품 명 구 분 산출 기준 비 고 OLED 소재 - 대수*가동시간*연작업일시 - 초정밀 부품 사출 - 기계당 생산성*가동시간*기계대수 Cavity 수에 따라 다름 금형 - 기계당 생산성*가동시간*기계대수 - 기타 - 기계당 생산성*가동시간*기계대수 Cavity 수에 따라 다름 주1) OLED 소재 : 생산능력 산출 = [대수*가동시간(1일)*연작업일시(264일)] 주2) 정밀 : 생산능력 산출 = [60초 * 60분 * 가동시간 ( 10HR ) * 월 가동일 ( 25일 ) * N개월 * Cavity 구분 * 사출기 수 / CYCLE TIME ( 사출 시간_ 초 ] * 수율 나. 생산 실적 및 가동률 - 생산 실적 및 가동율은 거래 업체와의 영업상 사유로 본 보고서에서는 기입하지 아니 하였습니다. 다. 생산 설비의 현황 등 ※ 생산 설비의 현황자가 소유한 경기도 용인시 소재의 본사 생산 설비 현황입니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 기 초 7,229,649 85,643 1,441,701 388,508 511,619 140,759 828,452 10,626,331 취 득 63,194 - 907 11,506 14,488 35,750 5,513 131,358 처 분 - - - - - - - - 기 타(*1) 191,293 - 46,545 10,005 6,134 (176,509) 19,381 96,849 기 말 7,484,136 85,643 1,489,153 410,019 532,241 - 853,346 10,854,538 감가상각누계액, 국고보조금 및 손상차손누계액 기 초 5,634,815 8,388 1,397,916 336,892 201,547 - 301,840 7,881,398 감가상각 68,213 4,360 2,956 4,503 8,405 - 93,460 181,897 처 분 - - - - - - - - 기 타(*1) 198,758 - 45,137 9,678 6,134 - 9,335 269,042 기 말 5,901,786 12,748 1,446,009 351,073 216,086 - 404,635 8,332,337 장부금액 기 초 1,594,834 77,255 43,785 51,616 310,072 140,759 526,612 2,744,933 기 말 1,582,350 72,895 43,143 58,947 316,155 - 448,711 2,522,201 라. 향후 투자 계획 - 기존 BLU 시장에서의 경쟁 심화 및 수익성 저하 등으로 지속적 성장동력 창출을 위해서 기술력 확보 및 신규 사업의 발굴에 많은 관심과 노력을 기울이고 있으며 사업의 다각화를 모색하고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 발행주식 총수의 100%를 보유하고 있는 (주)이엠인덱스를 합법적인 방법으로 07월 23일 흡수 합병 하였습니다.합병 완료된 현재는 (주)이엠인덱스의 사업을 당사에서 영위하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 ( 연결 기준 ) (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 :백만원 ) 사업부문 품목 매출액 비율 제 품 설 명 OLED 소재 생산 판매 부품 3,423 65.76% OLED 유기 재료 초정밀 부품 사출 및 금형 부품 1,782 34.24% 자동차 부품, 기타 사출품 금형 합 계 5,205 100% - 나. 매출 실적 ( 별도 기준 ) (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 1분기(2021년 1분기) 제22기(2020년) 제21기 (2019년) OLED소재생산 판매 제,상품매출 OLED원재료 수출 - 257 - 내수 3,280 1,583 1,226 합계 3,280 1,840 1,226 기타매출 OLED원재료 수출 144 - - 내수 - - - 합계 144 - - 초정밀부품,사출 및 금형 제,상품매출 정밀금형,부품 수출 - - - 내수 228 2,474 4,858 합계 228 2,474 - 기타매출 정밀금형,부품 수출 42 - - 내수 300 - - 합계 342 - - 합 계 수 출 186 257 - 내 수 3,808 4,075 7,378 합 계 3,994 4,314 7,378 다. 판매 경로 및 판매 방법 등 (1) 판매 조직 - 당사는 OLED 소재 등의 제품을 판매하기 위하여 국내, 해외 지역을 대상으로 총 5명의 인원으로 영업팀을 구성하고 있으며, 또한 연구개발, 금형설계 등에서 다년간 근무한 기술인력 중심으로 기술영업자를 충원하여 금형 및 양산 제품에 대한 전문성과 마케팅 능력을 향상 시키고 있습니다. (2) 판매 경로 및 판매 방법 제품 구분 판매경로 OLED 소재 생산 판매 국내 국내 또는 해외->당사(완제품)->국내고객사 해외 국내 또는 해외->당사(완제품)->해외고객사 초정밀 부품 사출 및 금형 국내 당사->고객사 해외 중국자회사->해외 또는 국내 고객사 (3) 판매 전략 1) 매출 신장 - 당사는 분자동력학 시뮬레이션을 기반으로 한 신규소개 개발을 가속화하며, 핵심 제조 기술 및 생산의 내재화로 제조 경쟁력을 강화할 것입니다. 또한 신흥 시장인 중국 OLED 제조사에 판매 및 영업을 강화해 나갈 것입니다. 신규 소재 설계부터 공정개발을 통한 제조원가 절감, 생산 품질 관리 및 안전하고 빠른 물류 시스템 구축, 시장 예측을 통한 생산 관리 등의 토탈 솔루션을 고객에게 제공하며 고객과의 신뢰를 더욱 높여가며 함께 성장해 나갈 것 입니니다. 추가로 초정밀 금형 및 사출 부분 사업은 연구개발, 금형설계 등에서 다년간 근무한 기술인력 중심으로 기술영업자를 충원하여 금형 및 양산 제품에 대한 전문성과 마케팅 능력을 향상시켜 사업을 유지할 것 입니다. 2) 전략적 제휴 업체와 공동 마케팅 및 시장 개척 - 당사는 40년 전통의 금형, 성형기, Mold Base 전문 제조업체인 일본 Juken사와 업무 협력 및 교류를 통하여 전세계 8개국 16개소에 동일 품질의 금형과 성형품을 공급할 수 있는 Juken Network를 형성하였으며, BLU외에 초정밀 금형, 성형품 시장도 지속적으로 해 나갈 계획입니다. 6. 수주 상황 - 당사는 완제품에 소요되는 부품을 제조하여 공급하므로 고객사의 생산 일정 계획에 따라 변동될 수 있으며, 대부분 개별 단기 발주 납품 형태로 판매되고 있습니다. 7. 시장 위험과 위험 관리 연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 881,084 262,212 4,319,195 2,728,340 EUR - - 121,708 - 합 계 881,084 262,212 4,440,903 2,728,340 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 61,887 (61,887) 159,086 (159,086) EUR - - 12,171 (12,171) 합계 61,887 (61,887) 171,257 (171,257) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 주가변동위험 연결회사는 연결재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 3) 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 862 (862) - - 이자수익 - - - - 합 계 862 (862) - - (2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 1) 보고기간 종료 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합 계 현금및현금성자산 1,860,750 - - 1,860,750 매출채권 4,108,857 1,238,977 1,169,090 6,516,924 기타금융자산 92,735 - 2,607,468 2,700,203 보증금 472,036 - 400,000 872,036 합 계 6,534,378 1,238,977 4,176,558 11,949,913 (단위: 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합 계 현금및현금성자산 1,646,370 - - 1,646,370 매출채권 5,092,354 1,030,909 1,176,813 7,300,076 기타금융자산 432,010 - 2,607,468 3,039,478 보증금 433,863 - 400,000 833,863 합 계 7,604,597 1,030,909 4,184,281 12,819,787 2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체된 채권 합계 대손충당금 3개월이하 4개월~6개월 7개월~1년 1년초과 매출채권 5,305,177 112,865 269,129 217,034 612,719 6,516,924 1,211,747 기타금융자산 92,735 - - - - 92,735 2,607,655 보증금 472,036 - - - - 472,036 400,000 합 계 5,869,948 112,865 269,129 217,034 612,719 7,081,695 4,219,402 (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체된 채권 합계 대손충당금 3개월이하 4개월~6개월 7개월~1년 1년초과 매출채권 6,010,254 113,083 275,258 206,306 695,175 7,300,076 1,289,822 기타금융자산 432,010 - - - 2,607,468 3,039,478 2,607,468 보증금 433,863 - - - 400,000 833,863 400,000 합 계 6,876,127 113,083 275,258 206,306 3,702,643 11,173,417 4,297,290 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권(매출채권 제외)에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 1,289,822 21,683,233 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (123,991) 809,375 연결범위변동으로 인한 증가 - 77,099 환율차이 (4,084) (2,013) 제각으로 인식된 손실충당금의 감소 50,000 (21,277,872) 기말 1,211,747 1,289,822 (3) 유동성위험 유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~3년 3년초과 합 계 매입채무 2,927,481 - - - 2,927,481 미지급금 367,227 - - - 367,227 미지급비용 488,497 9,999 - - 498,496 리스부채 363,347 97,488 - - 460,835 전환사채 4,521,869 - - - 4,521,869 합 계 8,668,421 107,487 - - 8,775,908 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~3년 3년초과 합 계 매입채무 3,589,252 - - - 3,589,252 미지급금 295,785 - - - 295,785 미지급비용 560,872 5,516 - - 566,388 유동성리스부채 375,910 164,017 - - 539,927 리스부채 4,317,860 - - - 4,317,860 합 계 9,139,679 169,533 - - 9,309,212 (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 부 채 11,607,071 12,245,040 자 본 5,386,962 5,491,853 부채비율 215% 223% 8. 경영상의 주요 계약 등 ※ 기술 이전 계약 (혜주) 1) 계약 상대방 : Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd. 2) 계약 체결 시기 및 계약 기간 : 2020년 11월부터 2023년 11월까지 3) 계약의 목적 및 내용 - 목적 : 당사는 신기술개발 및 신제품개발에 역량을 집중하고 해외법인에 당해기술을 이전하여 생산하게 함으로써 제품 성능향상과 원감절감을 통한 경쟁력 확보. - 내용 : 당사는 당사 금형, 정밀, BLU 신제품 개발 및 생산 기술을 계약 상대방인 KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.의 완전 자회사인 Juken Technoligy (HuiZhou) Co., Ltd.에 기술 이전하고 그 반대급부로 계약 상대방 매출액 을 근거로 하여 일정액을 기술 이전료(기타 매출)로 수취. 4) 계약 금액 또는 대금 수수 방법 (기준) 등 : 계약 상대방인 KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.의 완전 자회사인 Juken Technology (HuiZhou) Co., Ltd. 연간 매출액의 3%에 해당한 금액을 매년 7월과 12월 마지막 날에 대금 수수. 9. 파생 상품 거래 현황 - 해당 사항이 없습니다. 10. 연구 개발 활동 ※ 연구 개발 비용 (단위: 백만원) 과 목 제23기 1분기(2021년 1분기) 제22기(2020년) 제21기 (2019년) 비고 연구개발비용 계* 186 563 303 - (정부보조금) 19 49 -107 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.57% 11.89% 15.74% - 주1) 정부 보조금(국고 보조금)을 차감하기 전의 연구 개발 비용 지출 총액을 기준으로 산정한 금액입니다. 11. 그 밖에 투자 의사 결정에 필요한 사항 ※ 지적 재산권 현황 ( 특허 출원 현황 ) 구분 출원 등록 출원명칭 및 요약 출원결과 비고 일자 일자 특허 2004.11.15 2006.10.30 백라이트유니트의 패턴설계방법 등록 - 요약 본 발명은 패턴 데이터, LGP 데이터, BLU 데이터를 이용하여 모델링된 BLU의 RGB값이 프로그램상에서 허용범위에 들지않지 않는 경우 해당 영역의 RGB값을 보정하면 보정된 RGB값에 의해 도트값이 재설정되고, 재설정된 패턴의 도트값에 의해 모델링 되는 BLU로부터 RGB값을 얻어 허용범위 내에 들도록 함으로써 패턴을 실제 가공하여 BLU를 제작하지 않고도 프로그램상에서 패턴을 용이하게 디자인할 수 있게 하기 위한 것이다 특허 2004.11.02 2007.02.02 도광판의 패턴가공방법 및 그 장치 등록 - 요약 본 발명이 이루고자 하는 기술적 과제는 가공면을 직접 타격하여 다양한 형태와 크기의 패턴을 가장 빠른 시간 내에 효율적으로 제조할 수 있도록 하기 위한 것이다.본 발명의 기술적 과제는 설계된 패턴의 위치, 사이즈 데이터와 이에 대응되는 타격력 데이터를 다이아몬드 팁을 갖는 타격장치에 입력하여 패턴을 형성하는 단계; 가공면을 마이크로스코프로 확인하여 이상이 있는 경우 가공면을 연마기로 밀어내고 가공조건을 조절한 후 재가공 하는 타격 방식에 의한 도광판의 패턴 가공 방법과 이에 사용되는 다양한 형태의 팁이 장착되는 타격방식 가공 장치에 의하여 달성되어진다. 특허(일본) 2004.12.16 2008.01.11 도광판의 패턴가공방법 및 그 장치 등록 - 특허 2007.09.21 2008.01.15 조립과 동시에 검사가 이루어지는 백라이트유니트의 조립장치 등록 - 요약 본 발명은 각종 광학시트를 턴테이블 위에서 조립할 수 있는 조립장치에 관한 것으로 특히 차광시트가 조립되지 않은 반제품을 점등시켜 불량 유무를 판단한 후 정상인 경우에만 차광시트를 부착하도록 한 백라이트 유니트의 조립장치에 관한 것으로, 불량품인 경우 차광시트가 조립되기 전에 취출하여 재조립할 수 있게 함으로서, 고가의 광학 기능성 시트를 손상없이 재사용할 수 있으며, 재조립시 작업능률을 현격히 저하시키는 차광시트를 제거하는 공정이 필요없도록 한 것이다. 특허 2008.10.15 2011.06.16 백라이트유니트용 라이트가이드 및 그 제조방법 등록 - 요약 본 발명은 엘이디를 광원으로 사용하는 백라이트 유니트용 라이트 가이드에 관한 것으로 패턴화된 도트가 한쪽 전면에 형성된 유브이 경화성 패턴 수지층과 일측에 입광부가 돌출 형성된 유브이 경화성 성형 수지층을 필름재의 양면에 각각 경화시켜서 된 라이트가이드를 제공함으로써 백라이트 유니트의 두께를 최소화시킬 수 있도록 한 것이다 특허 2009.04.06 2011.01.03 엘이디가 경화성수지인 라이트가이드 패널에 의해 일체로 제작된 백라이트 및 그 제조방법 등록 - 요약 본 발명은 엘이디가 경화성 수지인 라이트가이드패널에 의해 일체로 제작된 백라이트 및 그 제조방법에 관한 것으로 연성회로기판(Flexible Printer Circuit Board : FPCB)과 엘이디 및 라이트가이드패널을 결합하는데 사용하는 양면테이프로 인해 화면부위에 이물질이 달라붙게 되는 문제와 엘이디가 라이트가이드패널사이에 유격이 발생되는 오조립의 염려를 근본적으로 해소할 수 있게 한 것이다 특허 2009.04.09 2011.01.03 백라이트유니트용 라이트 가이드의 제조방법 등록 - 요약 본 발명은 플렉시블 디스플레이에 사용되는 백라이트 유니트의 라이트가이드패널을 제조하는 방법에 관한 것으로, 금형에 의한 사출성형기술과 UV경화성 수지의 임프린팅기술을 이용하여 제조공정을 개선함으로써 생산효율을 높이고 대량생산에 최적화된 것이다. 특허 2013.05.23 2015.01.13 도광판 제조용 코어 금형의 패턴 형성 방법 및 장치 등록 - 요약 본 발명은 도광판 제조용 코어 금형의 패턴 형성 방법 및 장치에 관한 것이다. 보다 상세하게는 도광판 제조용 코어 금형의 표면에 패턴을 타각하여 형성할 때 발생하는 불량을 줄이기 위한 패턴 형성 방법 및 장치에 관한 것이다. 또한, 타각된 패턴에 의해 발생할 수 있는 결함을 줄이기 위한 방법이다 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 [단위 : 천원] 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 2021년 3월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 9,195,828 9,764,370 8,827,022 ㆍ당좌자산 8,015,134 8,743,106 8,336,305 ㆍ재고자산 1,180,694 1,021,264 490,717 [비유동자산] 7,798,204 7,972,524 1,115,275 ㆍ투자자산 - - - ㆍ유형자산 2,522,199 2,744,933 959,916 ㆍ무형자산 4,803,969 4,798,599 101,812 ㆍ기타비유동자산 472,036 22,563 53,547 자산총계 16,994,033 17,736,894 9,942,298 [유동부채] 11,311,068 11,923,675 5,039,271 [비유동부채] 296,003 321,366 355,877 부채총계 11,607,071 12,245,040 5,395,148 [지배기업의 소유지분] 5,386,962 5,491,853 4,547,150 ㆍ자본금 11,212,258 11,212,258 8,712,258 ㆍ주식발행초과금 - 34,112,593 34,112,593 ㆍ이익잉여금(결손금) (20,349,934) (54,286,602) (50,605,507) ㆍ기타자본항목 14,524,639 14,453,623 12,327,807 [비지배지분] - - - 자본총계 5,386,962 5,491,853 4,547,150 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2021년 1월~ 3월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 5,204,805 10,176,205 7,377,847 영업이익(손실) (64,536) (2,512,133) (3,235,269) 법인세비용차감전순이익(손실) (175,582) (4,025,982) 30,008,985 연결당기순이익(손실) (175,371) (3,648,745) 27,249,810 지배기업의 소유주지분순이익 (175,371) (3,648,745) 27,249,810 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 - - - 기본주당순이익(원) - - 1,157 희석주당순이익(원) (8) (179) - 연결에 포함된 회사수(사) 2 2 2 나. 연결 재무제표의 연결에 포함된 회사 연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제23기 - KJPretech Asia Holdings (Hongkong) Co, Ltd. - Juken Technology (Huizhou) Co., Ltd. - - 다. 요약 별도 재무정보 [단위 : 천원] 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 2021년 3월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 6,355,405 6,999,059 5,488,301 ㆍ당좌자산 6,020,044 6,759,027 5,483,457 ㆍ재고자산 335,361 240,032 4,844 [비유동자산] 10,495,931 10,611,563 3,745,297 ㆍ투자자산 3,626,432 3,626,432 3,695,280 ㆍ유형자산 1,729,341 1,893,395 48,377 ㆍ무형자산 4,722,858 4,715,802 - ㆍ사용권자산 - - - ㆍ기타비유동자산 417,300 375,934 1,640 자산총계 16,851,336 17,610,622 9,233,598 [유동부채] 10,240,535 11,044,606 4,110,736 [비유동부채] 208,714 185,500 25,400 부채총계 10,449,249 11,230,106 4,136,136 [자본금] 11,212,257 11,212,258 8,712,258 [주식발행초과금] - 34,112,593 34,112,593 [이익잉여금(결손금)] (19,579,465) (53,713,630) (50,433,379) [기타자본항목] 14,769,296 14,769,296 12,705,989 자본총계 6,402,088 6,380,516 5,097,462 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 2021년 1월~3월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 3,993,335 4,314,810 1,236,681 영업이익(손실) 154,058 (2,084,238) (2,586,140) 법인세비용차감전순이익(손실) 22,108 (3,621,112) 29,982,987 당기순이익(손실) 22,108 (3,243,152) 29,969,603 기본주당순이익(원) 1 (159) 1,272 희석주당순이익(원) 1 (159) 1,272 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 21.05.12_제23기_(주)이엠앤아이_1분기보고서_공란삭제_오류값x_v4.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 9,195,828,331 9,764,370,078 현금및현금성자산 1,860,750,282 1,646,369,673 매출채권 5,305,177,227 6,010,253,883 선급금 738,790,608 631,293,020 선급법인세 34,430 617,320 재고자산 1,180,694,075 1,021,263,767 기타금융자산 92,735,140 432,009,653 기타유동자산 17,646,569 22,562,762 비유동자산 7,798,204,275 7,972,523,666 유형자산 2,522,199,296 2,744,933,240 무형자산 4,803,968,801 4,798,599,476 보증금 472,036,178 428,990,950 자산총계 16,994,032,606 17,736,893,744 부채 유동부채 11,311,067,898 11,923,674,816 매입채무 2,927,480,637 3,589,251,574 단기차입금 86,175,000 미지급금 367,227,040 295,785,046 미지급법인세 27,662,285 26,494,044 미지급비용 488,497,325 560,871,566 기타유동부채 234,214,971 462,908,370 유동성리스부채 363,347,204 375,909,819 지급보증채무 1,235,614,683 1,235,614,683 소송손실충당부채 1,058,980,084 1,058,980,084 유동성전환사채 4,521,868,669 4,317,859,630 비유동부채 296,002,636 321,365,576 퇴직급여채무 188,515,248 151,832,501 기타비유동금융부채 9,999,202 5,515,739 리스부채 97,488,186 164,017,336 부채총계 11,607,070,534 12,245,040,392 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 5,386,962,072 5,491,853,352 자본금 11,212,257,500 11,212,257,500 주식발행초과금 34,112,593,103 이익잉여금(결손금) (20,349,933,998) (54,286,619,845) 기타자본항목 14,524,638,570 14,453,622,594 비지배지분 자본총계 5,386,962,072 5,491,853,352 자본과부채총계 16,994,032,606 17,736,893,744 연결 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,204,805,057 5,204,805,057 2,197,940,113 2,197,940,113 매출원가 4,223,748,958 4,223,748,958 1,999,683,518 1,999,683,518 매출총이익 981,056,099 981,056,099 198,256,595 198,256,595 판매비와관리비 878,499,677 878,499,677 934,924,416 934,924,416 연구개발비 167,092,682 167,092,682 71,035,621 71,035,621 영업이익(손실) (64,536,260) (64,536,260) (807,703,442) (807,703,442) 금융수익 232,732,185 232,732,185 159,985,490 159,985,490 금융원가 354,605,436 354,605,436 94,312,079 94,312,079 기타수익 11,485,642 11,485,642 130,374,260 130,374,260 기타비용 658,476 658,476 1,738,360 1,738,360 법인세비용차감전순이익(손실) (175,582,345) (175,582,345) (613,394,131) (613,394,131) 법인세비용 (210,849) (210,849) 계속영업이익(손실) (175,371,496) (175,371,496) (613,394,131) (613,394,131) 당기순이익(손실) (175,371,496) (175,371,496) (613,394,131) (613,394,131) 기타포괄손익 70,480,216 70,480,216 232,306,911 232,306,911 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (535,760) (535,760) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (535,760) (535,760) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 71,015,976 71,015,976 232,306,911 232,306,911 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 71,015,976 71,015,976 232,306,911 232,306,911 총포괄손익 (104,891,280) (104,891,280) (381,087,220) (381,087,220) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (175,371,496) (175,371,496) (613,394,131) (613,394,131) 계속영업이익(손실) (175,371,496) (175,371,496) (613,394,131) (613,394,131) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (104,891,280) (104,891,280) (381,087,220) (381,087,220) 계속영업이익(손실) (104,891,280) (104,891,280) (381,087,220) (381,087,220) 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (8) (8) (35) (35) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (8) (8) (35) (35) 연결 자본변동표 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,712,258,000 34,112,593,103 (50,605,507,889) 12,327,807,149 4,547,150,363 4,547,150,363 당기순이익(손실) (613,394,131) (613,394,131) (613,394,131) 주식발행초과금전입 순확정급여부채 재측정요소 해외사업환산손익 88,780,232 88,780,232 88,780,232 2020.03.31 (기말자본) 8,712,258,000 34,112,593,103 (51,218,902,020) 12,416,587,381 4,022,536,464 4,022,536,464 2021.01.01 (기초자본) 11,212,257,500 34,112,593,103 (54,286,619,845) 14,453,622,594 5,491,853,352 5,491,853,352 당기순이익(손실) (175,371,496) (175,371,496) (175,371,496) 주식발행초과금전입 (34,112,593,103) 34,112,593,103 순확정급여부채 재측정요소 (535,760) (535,760) (535,760) 해외사업환산손익 71,015,976 71,015,976 71,015,976 2021.03.31 (기말자본) 11,212,257,500 (20,349,933,998) 14,524,638,570 5,386,962,072 5,386,962,072 연결 현금흐름표 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 318,183,862 (2,373,074,413) 당기순이익(손실) (175,371,496) (613,394,131) 조정 207,151,340 118,815,148 순운전자본의변동 285,703,130 (1,870,494,526) 이자수취(영업) 981,953 348,271 이자지급(영업) (653,106) (8,253,485) 법인세납부(환급) 372,041 (95,690) 투자활동현금흐름 (166,104,494) 3,414,298,242 매각예정자산의 처분 4,048,780,369 보증금의 감소 34,374 기계장치의 취득 (63,193,570) (65,870,058) 공구와기구의 취득 (906,501) (28,612,069) 비품의 취득 (11,506,397) 시설장치의 취득 (14,488,000) 건설중인자산의 취득 (35,750,000) 보증금 증가 (40,294,400) (540,000,000) 재무활동현금흐름 (2,748,034) 500,000,000 단기차입금의 차입 185,935,000 전환사채의 발행 500,000,000 정부보조금의 수취 13,181,818 단기차입금의 상환 (100,000,000) 리스부채의 상환 (101,864,852) 외화환산으로인한 현금의 변동 65,049,275 34,383,969 현금및현금성자산의순증가(감소) 214,380,609 1,575,607,798 기초현금및현금성자산 1,646,369,673 939,347,831 기말현금및현금성자산 1,860,750,282 2,514,955,629 3. 연결재무제표 주석 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 주식회사 이엠앤아이와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 이엠앤아이와 그 종속기업 (이하 "연결회사")는 1999년 10월 1일에 설립되었으며, 경기도 용인시 기흥구 서천로201번길 14 에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 주식은 2008년 9월 18일부터 코스닥시장에서 거래되고 있습니다. 연결회사는 당기 중 사업다각화를 통한 안정적인 이익창출과 재무구조 안정화를 위하여 유기발광다이오드(이하, "OLED") 부품 판매와 소재 제조를 영위하고 있는 주식회사 이엠인덱스를 합병하여 기존 자동차부품 플라스틱 사출 및 금형사업과 액체형 위험, 화학물질운반용기(IBC Tank) 제조사업 외에 OLED 부품 판매와 소재 제조를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 11,212,258천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 ㈜ 디에스피코퍼레이션 6,200,000주 27.65% 최대주주 ㈜인트로메딕 3,000,000주 13.38% 주요주주 신장용 2,000,000주 8.92% - 조성일 2,000,000주 8.92% - ㈜남상 2,000,000주 8.92% - ㈜한스이엔지 1,800,000주 8.03% 조성권 1,000,000주 4.46% - 안순옥 700,000주 3.12% - 이경아 699,999주 3.12% - 오영훈 447,000주 1.99% - 김민정 447,000주 1.99% - 김익현 300,000주 1.34% - ㈜오렌지옐로우하임 300,000주 1.34% - 기타 1,530,516주 6.82% - 합 계 22,424,515 100.00% - (2) 종속회사의 현황 1) 당분기말 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 업 종 자본금 투자주식수 투자비율 투자기업 소재지 KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd. 판 매 7,564,774 51,634,000 100% 주식회사 케이제이프리텍 홍 콩 Juken Technology(Huizhou) Co.,Ltd. 제 조 7,330,797 (*) 100% KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd. 중 국 (*) Juken Technology(Huizhou) Co.,Ltd. 는 발행주식수가 없습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 종속 기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd. 8,533,914 3,263,496 5,270,418 - (3,619) (100,485) Juken Technology(Huizhou) Co.,Ltd. 6,732,013 1,541,106 5,190,907 1,243,520 (214,976) (26,189) 합 계 15,265,927 4,804,602 10,461,325 1,243,520 (218,595) (126,674) (*)상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd. 8,512,575 3,141,672 5,370,903 31,453 (7,734) 140,328 Juken Technology(Huizhou) Co.,Ltd. 6,580,356 1,363,260 5,217,096 4,929,159 (1,054,889) (985,036) 합 계 15,092,931 4,504,932 10,587,999 4,960,612 (1,062,623) (844,708) (*)상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 연결 연결회사는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결회사는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다. 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 종속기업의 비지배지분은 연결회사의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 2.3. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 사용제한내용 보유현금 1,047 5,168 - 보통예금 1,856,393 1,640,694 - 3,310 508 원본압류 등 합 계 1,860,750 1,646,370 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 매출채권과 기타채권 등 (1) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금이 설정된 매출채권과 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 천원) 당분기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 ①매출채권 : 매출채권 6,516,924 - 7,300,076 - 차감: 대손충당금 (1,211,747) - (1,289,822) - 매출채권(순액) 5,305,177 - 6,010,254 - ②기타채권 : 미수금 2,666,556 - 2,997,067 - 차감: 대손충당금 (2,607,656) - (2,607,468) - 미수수익 33,835 - 42,411 - 기타채권(순액) 92,735 - 432,010 - ③대여금 : 대여금 - - - - 차감: 대손충당금 - - - - 대여금(순액) - - - - ④선급금 : 선급금 746,857 - 639,107 - 차감: 대손충당금 (8,066) - (7,814) - 선급금(순액) 738,791 - 631,293 - (2) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비(환입) 환산차이 대 체 기 말 매출채권 1,289,822 (123,991) (4,084) 50,000 1,211,747 단기대여금 - - - - - 기타금융자산 2,607,468 - 252 - 2,607,720 선급금 7,814 - 188 - 8,002 합 계 3,905,104 (54,025) (3,644) 50,000 3,897,435 (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비(환입) 환산차이 연결범위변동 제 각 기 말 매출채권 21,683,233 809,375 (2,013) 77,099 (21,277,872) 1,289,822 단기대여금 16,518,025 - - - (16,518,025) - 기타금융자산 4,442,274 - 42 - (1,834,848) 2,607,468 선급금 3,620,347 - 58 - (3,612,591) 7,814 합 계 46,263,879 809,375 (1,913) 77,099 (43,243,336) 3,905,104 (3) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며,당분기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 정상 3~ 6개월 연체 6~ 9개월 연체 9개월 초과 연체 합계 당분기말 매출채권 채무불이행율(*1) 2.2% 49.7% 37.3% 62.9% 총 장부금액 4,010,167 708,529 566,100 1,232,128 6,516,924 손실충당금 112,865 269,129 217,034 612,719 1,211,747 구분 3개월 이내 정상 3~ 6개월 연체 6~ 9개월 연체 9개월 초과 연체 합계 전기말 매출채권 채무불이행율(*1) 2.2% 49.7% 37.3% 62.9% 총 장부금액 5,088,321 553,600 552,563 1,105,593 7,300,077 손실충당금 113,083 275,258 206,306 695,175 1,289,822 (*1) 채무불이행율은 분기별로 연령구간별 전이율을 산정하였으며 특정기간의 확률 왜곡현상을 제거하기 위하여 과거 2년간 가중평균전이율을 기초로 산출하여 적용하고 있습니다. 6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주별 분류 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,860,750 - - 1,860,750 매출채권 5,305,177 - - 5,235,016 기타금융자산 92,735 - - 92,735 보증금 472,036 - - 472,036 합계 7,730,698 - - 7,660,537 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,646,370 - - 1,646,370 매출채권 6,010,254 - - 6,010,254 기타금융자산 432,010 - - 432,010 보증금 428,991 - - 428,991 합계 8,517,625 - - 8,517,625 (2) 금융부채의 범주별 분류 보고기간 종료일 현재 금융 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 2,927,481 2,927,481 미지급금 - 367,227 367,227 미지급비용 - 498,497 498,497 리스부채 - 460,835 460,835 전환사채 - 4,521,869 4,521,869 합 계 - 8,775,909 8,775,909 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 3,589,252 3,589,252 미지급금 - 295,785 295,785 미지급비용 - 566,387 566,387 리스부채 - 539,927 539,927 전환사채 - 4,317,860 4,317,860 합 계 - 9,309,211 9,309,211 (3) 자산과 부채의 공정가치 측정연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 없습니다. 연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 7. 공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 당분기 말 전 기 말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 복합금융상품(전환사채) - 500,000 - 500,000 - 상기 공정가치금융자산은 전기이전에 전액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실(기타자본항목)을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 변동 내역은 없습니다. 8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자 산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 169,702 (41,060) 128,642 189,745 (63,916) 125,829 제 품 315,631 (27,434) 288,197 303,915 (26,576) 277,339 재공품 291,365 - 291,365 278,058 - 278,058 원재료 505,908 (34,049) 471,859 373,021 (32,984) 340,037 합 계 1,282,606 (102,543) 1,180,063 1,144,739 (123,476) 1,021,263 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (22,855) 31,794 9. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자 산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 기 초 7,229,649 85,643 1,441,701 388,508 511,619 140,759 828,452 10,626,331 취 득 63,194 - 907 11,506 14,488 35,750 5,513 131,358 처 분 - - - - - - - - 기 타(*1) 191,293 - 46,545 10,005 6,134 (176,509) 19,381 96,849 기 말 7,484,136 85,643 1,489,153 410,019 532,241 - 853,346 10,854,538 감가상각누계액, 국고보조금 및 손상차손누계액 기 초 5,634,815 8,388 1,397,916 336,892 201,547 - 301,840 7,881,398 감가상각 68,213 4,360 2,956 4,503 8,405 - 93,460 181,897 처 분 - - - - - - - - 기 타(*1) 198,758 - 45,137 9,678 6,134 - 9,335 269,042 기 말 5,901,786 12,748 1,446,009 351,073 216,086 - 404,635 8,332,337 장부금액 기 초 1,594,834 77,255 43,785 51,616 310,072 140,759 526,612 2,744,933 기 말 1,582,350 72,895 43,143 58,947 316,155 - 448,711 2,522,201 (*1) 기타는 연결범위변동으로 인한 증감, 국고보조금, 환산차이 및 손상폐기손실 등을 포함하고 있습니다. 건설중인자산의 경우 무형자산으로의 대체가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 기 초 5,969,689 1,700 4,367,087 1,611,441 2,177,081 - 595,962 14,722,960 취 득 1,200,687 85,164 39,724 34,717 316,306 140,759 178,298 1,995,655 처 분 (86,436) - (2,977,334) (1,275,719) (1,988,469) - - (6,327,958) 기 타(*1) 145,709 (1,221) 12,224 18,069 6,701 - 54,192 235,674 기 말 7,229,649 85,643 1,441,701 388,508 511,619 140,759 828,452 10,626,331 감가상각누계액, 국고보조금 및 손상차손누계액 기 초 5,569,665 1,699 4,353,543 1,581,968 2,151,876 - 104,293 13,763,044 감가상각 292,479 7,912 7,545 16,313 12,756 - 209,062 546,067 처 분 (77,027) - (2,971,483) (1,258,968) (1,963,263) - - (6,270,741) 기 타(*1) (150,302) (1,223) 8,311 (2,421) 178 - (11,515) (156,972) 기 말 5,634,815 8,388 1,397,916 336,892 201,547 - 301,840 7,881,398 장부금액 기 초 400,024 1 13,545 29,473 25,204 - 491,669 959,916 기 말 1,594,834 77,255 43,785 51,616 310,072 140,759 526,612 2,744,933 (*1) 기타는 연결범위변동으로 인한 증감, 환산차이 및 손상폐기손실 등을 포함하고 있습니다. 10. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권(*2) 고객관계 소프트웨어 합 계 취득원가 기 초 3,595,440 1,718,000 293,083 5,606,523 취 득 - - - - 처 분 - - - - 기타(*1) - - 186,546 186,546 기 말 3,595,440 1,718,000 479,629 5,793,069 상각누계액, 국고보조금 및 손상차손누계액 기 초 454,471 143,167 210,286 807,924 상 각 - 53,687 5,444 59,131 처 분 등 - - - - 손상차손 - - - - 기타(*1) - - 122,045 122,045 기 말 454,471 196,854 337,775 989,100 장부금액 기 초 3,140,969 1,574,833 82,797 4,798,599 기 말 3,140,969 1,521,146 141,854 4,803,969 (*1) 기타는 연결범위변동으로 인한 증감, 국고보조금, 환산차이 및 손상폐기손실 등을 포함하고 있습니다.(*2) 가중평균할인율 17.80%와 영구성장률 0%를 적용하여 영업권손상검토를 수행하였으며 회수가능액과의 차이 454,471천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권(*2) 고객관계 소프트웨어 산업재산권 합 계 취득원가 기 초 - - 287,441 - 287,441 취 득 - - - - - 처 분 - - - - - 기타(*1) 3,595,440 1,718,000 5,642 - 5,319,082 기 말 3,595,440 1,718,000 293,083 - 5,606,523 상각누계액, 국고보조금 및 손상차손누계액 기 초 - - 185,629 - 185,629 상 각 - 143,167 19,142 36 162,345 처 분 등 - - - - - 손상차손 454,471 - - - 454,471 기타(*1) - - 5,515 (36) 5,479 기 말 454,471 143,167 210,286 - 807,924 장부금액 기 초 - - 101,812 - 101,812 기 말 3,140,969 1,574,833 82,797 - 4,798,599 (*1) 기타는 연결범위변동으로 인한 증감, 환산차이 및 손상폐기손실 등을 포함하고 있습니다.(*2) 가중평균할인율 17.80%와 영구성장률 0%를 적용하여 영업권손상검토를 수행하였으며 회수가능액과의 차이 454,471천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. 11. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 업 종 자본금 투자주식수 투자비율(%) 소재지 관계기업 (주)케이파워인베스트먼트(*1) 투자 5,475,000 499,999 주 45.66 한 국 (*1) 상기 회사는 보고기간종료일 현재 폐업상태임 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 순자산가액 및 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 취득원가 순자산가액(*1) 공정가액 장부가액 관계기업 (주)케이파워인베스트먼트 2,499,995 - - - (단위: 천원) 구 분 회 사 명 취득원가 순자산가액(*1) 공정가액 장부가액 관계기업 (주)케이파워인베스트먼트 2,499,995 - - - (*1) 상기 피투자회사는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 당기말 현재 관계기업 피투자회사는 폐업된 상태인바 이로 인하여 재무정보의 입수가 불가능한 상태입니다. 12. 장단기차입금 당분기와 전기말 현재 단 기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입기관 차입종류 상환기일 이 자 율 당분기말 전기말 BOC 일반대출 2022-01-06 3.8% 86,175 - 13. 전환사채 (1) 당분기와 전기말 현재 전환사 채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발 행 일 상환기일 이 자 율 당분기말 전기말 제11회 사모 2020-02-21 2023-02-21 - 500,000 500,000 제12회 사모 2020-05-13 2023-05-13 - 5,150,000 5,150,000 가산 : 상환할증금 719,173 719,173 차감 : 전환권조정 (1,847,304) (2,051,313) 차감계 4,521,869 4,317,860 차감 : 유동성대체 (4,521,869) (4,317,860) 비유동성잔액 - - (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발 행 금 액 500,000천원 5,150,000천원 액 면 이 자 율 연0% 연0% 상 환 방 법 2023년 02월 21일에 원금의 100 %를 상환 2023년 05월 13일에 원금의 100 %를 상환 종 류 이권부 무보증 이권부 무보증 전 환 가 격 액면금액 500원당 보통주 1주 청구 및 전환 액면금액 500원당 보통주 1주 청구 및 전환 전 환 기 간 사채발행일 이후 1년부터 만기 1개월 전일까지 사채발행일 이후 1년부터 만기 1개월 전일까지 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년 후 매 3개월 마다 각각 권면총액의 전부 또는 일부 상환청구가능 사채 발행일로부터 1년 후 매 3개월 마다 각각 권면총액의 전부 또는 일부 상환청구가능 (보장이자율 : 연3%) (보장이자율 : 연5%) 전환가격 산정 전환가액의 조정(매 1개월마다) 전환가액의 조정(매 1개월마다) - 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 신주, 전환사채. 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행가는 경우 전환가액을 조정 - 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 신주, 전환사채. 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행가는 경우 전환가액을 조정 - 사채 발행일로부터 매1개월이 경과 날을 기산일로 하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본건 전환가액보다 낮은 경우 그 가격을 전환가액으로 조정합니다. 다만, 조정 후 전환가액은 그 전 전환가액(시가하락에 따른 조정 전환가액 제외)의 70% 이상으로 한정함 - 사채 발행일로부터 매1개월이 경과 날을 기산일로 하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본건 전환가액보다 낮은 경우 그 가격을 전환가액으로 조정합니다. 다만, 조정 후 전환가액은 그 전 전환가액(시가하락에 따른 조정 전환가액 제외)의 70% 이상으로 한정함 (3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기 초 5,650,000 - 발 행 - 5,650,000 상 환 - - 행 사 - - 기 말 5,650,000 5,650,000 (4) 지배기업이 발행한 전환사채의 전환가능주식수는 다음과 같습니다. 구 분 전환가능기간 전환가격 전환가능주식수 제11회 전환사채 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일 500원 1,000,000주 제12회 전환사채 2021년 05월 13일 ~ 2023년 04월 13일 500원 10,300,000주 (5) 당분기 및 전기 중 전환사채의 전환가능주식수 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 기 초 11,300,000주 - 신규 발생 - 11,300,000주 행 사 - - 상환에 따른 소멸 - - 행사시 단수주 소멸 - - 기 말 11,300,000주 11,300,000주 14. 퇴직급여채무 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보 고기간 종료일 현재 퇴직급여부 채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 250,498 239,157 사외적립자산의 공정가치 (61,982) (87,324) 퇴직급여부채금액 188,516 151,833 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채 무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 239,157 74,216 당기근무원가 35,550 89,552 이자비용 1,169 3,243 확정급여채무의 재측정요소 - 36,368 연결범위변동으로 인한 증감 - 244,101 급여지급액 (25,379) (208,323) 기말금액 250,497 239,157 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자 산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 87,324 48,816 사외적립자산의 기대수익 572 967 사외적립자산의 재측정요소 (536) (731) 지급액 (25,379) (12,875) 납입액 - 51,147 기말금액 61,981 87,324 (4) 당분기 및 전기 중 확정급 여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 35,550 89,552 이자비용 1,169 3,243 사외적립자산의 기대수익 (572) (967) 종업원 급여에 포함된 총비용 36,147 91,828 (5) 확정급 여제도와 관련하여 인식된 손익의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 제조원가 17,130 58,755 판매비와 관리비 19,017 33,073 합 계 36,147 91,828 (6) 현재 보험 수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 말 전 기 말 할인율 2.10% 2.10% 미래임금상승률 4.50% 4.50% 한편, 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션 은 10.52년이며, 미 래사망률과관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 대부분 채무상품으로 구성되어 있습니다. 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기와 전기 중 연결회사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 천원) 당분기 전 기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초 512,227 14,386 526,613 491,669 - 491,669 취득 5,513 - 5,513 160,486 17,812 178,298 환산차이 10,045 - 10,045 7,848 - 7,848 연결범위변동으로 인한 증감 - - - 57,860 - 57,860 감가상각 (91,405) (2,055) (93,460) (205,636) (3,426) (209,062) 기말 436,380 12,331 448,711 512,227 14,386 526,613 취득원가 835,535 17,811 853,346 810,640 17,812 828,452 감가상각누계액 (399,155) (5,480) (404,635) (298,414) (3,426) (301,840) (2) 당분기와 전기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 사용권자산 감가상각비 93,460 209,062 리스부채 이자비용 6,650 29,958 사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익 1,072 451 단기리스 관련 비용 - 6,332 소액자산리스 관련 비용 - 4,930 (3) 당분기와 전기 중 회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 539,927 502,685 리스료지급 (101,865) (236,648) 연결범위변동으로 인한 증가 - 57,860 리스자산의 취득 5,513 178,298 이자비용 6,650 29,958 환산손익 10,610 7,774 장부가액 460,835 539,927 (4) 당분기와 전기 중 회사의 계정과목별 사용권자산 상각내역은 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 당분기와 전기말 현재 회사의 리스부채 만기는 다음과 같습니다. 과 목 (단위: 천원) 계약상 명목현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 당분기 460,835 363347 97488 - - 전 기 539,927 375,910 164,017 - - 16. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업 의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 22,424,515주 22,424,515주 자본금 11,212,258천원 11,212,258천원 (2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행 주식수 및 자본금 등의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주 식 수 보통주자본금 주식발행초과금 감자차익 출자전환채무 주식할인발행차금 기 초 22,424,515 11,212,258 34,112,593 12,044,644 303,657 (76,866) 결손보전 - - (34,112,593) - - - 당분기말 22,424,515 11,212,258 - 12,044,644 303,657 (76,866) (단위: 주, 천원) 구 분 주 식 수 보통주자본금 주식발행초과금 감자차익 출자전환채무 주식할인발행차금 기 초 17,424,516 8,712,258 34,112,593 12,044,644 303,657 (76,866) 유상증자 4,999,999 2,500,000 - - - - 기 말 22,424,515 11,212,258 34,112,593 12,044,644 303,657 (76,866) 17. 결손금 (1) 보고기간 종료일 현재 결손금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 임의적립금 5,778 5,778 미처리결손금 (20,318,077) (54,292,398) 합 계 (20,312,299) (54,286,620) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 18. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자 본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 말 전 기 말 자기주식처분이익 213,909 213,909 기타자본잉여금 720,645 720,645 감자차익 12,044,645 12,044,645 주식할인발행차금 (76,866) (76,866) 출자전환채무(자본) 303,657 303,657 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (500,000) (500,000) 전환권대가 1,907,901 1,907,901 해외사업환산손익 (89,252) (160,268) 합 계 14,524,639 14,453,623 (2) 보고기간 종료일 현재 충당부채와 출자전환채무(자본)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 채권자 충당부채 미지급금 출자전환채무(자본) 합 계 소송충당부채 경OOO 1,058,980 - 138,411 1,197,391 지급보증충당부채 정OO 823,743 - 107,665 931,408 지급보증충당부채 최OO 411,872 - 53,832 465,704 연구과제비 환급분 중소기업기술정보진흥원 - 28,680 3,749 32,429 합 계 2,294,595 28,680 303,657 2,626,932 19. 매출액과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총 매출액(내부거래 제거전) 연결조정(내부거래 제거) 매출액 재화(제품,상품)의 판매 4,751,489 - 4,751,489 용역의 제공 485,316 (32,000) 453,316 합 계 5,236,805 (32,000) 5,204,805 (단위: 천원) 구 분 총 매출액(내부거래 제거전) 연결조정(내부거래 제거) 매출액 재화(제품,상품)의 판매 2,197,640 - 2,197,640 용역의 제공 300 300 합 계 2,197,940 2,197,940 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총 매출원가 연결조정 매출원가 재화(제품,상품)의 판매 4,223,749 - 4,223,749 (단위: 천원) 구 분 총 매출원가 연결조정 매출원가 재화(제품,상품)의 판매 1,999,684 - 1,999,684 20. 판매비와관리비 및 연구개발비 (1) 당분기와 전분기중 판매비와 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.1) 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 331,728 232,946 퇴직급여원가 19,017 - 복리후생비 78,207 57,326 여비교통비 10,411 17,546 접대비 22,718 26,872 통신비 5,593 4,331 수도광열비 전력비 5,225 15,496 세금과공과금 899 33,489 감가상각비 55,310 36,319 지급임차료 408 3,178 수선비 2,282 1,406 보험료 1,969 - 차량유지비 21,009 11,335 운반비 34,028 14,827 교육훈련비 - 51 도서인쇄비 701 381 사무용품비 2,118 1,300 소모품비 34,012 18,662 지급수수료 317,594 451,400 대손상각비 (123,991) - 무형자산상각비 58,102 5,450 광고선전비 - 1,250 잡비 1,161 1,359 합 계 878,501 934,924 2) 연구개발비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비 167,093 71,036 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 제품, 재공품의 변동 (25,023) 879,201 원재료의 사용 3,252,246 2,611,639 상품의 판매 14,261 - 재고자산평가손실(환입) (22,855) 31,794 급 여 693,684 2,550,186 퇴직급여원가 26,593 71,367 감가상각비 181,897 546,066 무형자산상각비 59,131 162,345 외주가공비 116,762 515,366 수출제비용 - - 지급수수료 373,855 1,585,559 대손상각비 (123,991) 809,375 소모품비 73,471 231,494 기타비용 649,311 4,469,481 중단영업조정 - - 합 계 5,269,342 14,463,873 상기 비용은 연결손익계산서상의 매출원가, 연구개발비 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 22. 금융상품 범주별 수익 및 비용 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이자수익 2,054 - - - - 2,054 외환차익 60,956 - - 6,086 - 67,042 외화환산이익 163,620 - - 16 - 163,636 이자비용 - - - (211,402) - (211,402) 외환차손 (38,144) - - (73,950) - (112,094) 외화환산손실 (1,524) - - (29,585) - (31,109) 합 계 186,962 - - (308,835) - (121,873) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이자수익 1,169 - - - - 1,169 외환차익 157,671 - - - - 157,671 외화환산이익 1,146 - - - - 1,146 이자비용 - - - (8,541) - (8,541) 외환차손 - - - (85,771) - (85,771) 외화환산손실 - - - - - - 합 계 159,986 - - (94,312) - 65,674 23. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수입임대료 8,092 7,500 유형자산처분이익 - 90,020 잡이익 3,394 32,855 합 계 11,486 130,375 (2) 당분기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자자산처분손실 - - 유형자산처분손실 - 1,728 잡손실 658 10 합 계 658 1,738 24. 주당 손익 (1) 기본주당이익(손실) 기본 주당 이익(손실)은 지배기업의 보통주 1주에 대한 이익(손실)으로, 그 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주 연결당기순이익(손실) (175,371,496) (613,394,131) 가중평균유통보통주식수(기본) 22,424,515 17,424,516 기본주당이익(손실) (8) (35) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 가중평균유통주식수(기본)의 계산내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 주) 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 기초 22,424,515 91 2,040,630,865 가중평균 유통보통주식수 : 2,040,630,865 ÷ 91일 =22,424,515 주 기> (단위: 주) 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 기초 17,424,516 91 1,585,630,956 가중평균 유통보통주식수 : 1,585,630,956 ÷ 91일 = 17,424,516 주 (2) 희석주당순이익(손실)은 희석효과가 없어 산정하지 아니하였습니다.(3) 잠재적보통주 당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 제12회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 발행금액 500,000,000원 5,150,000,000원 청구기간 2021.02.21 ~ 2023.01.21 2021.05.13 ~ 2023.04.13 행사가격 500원 500원 잠재적보통주 1,000,000주 10,300,000주 25. 영업활동 현금흐름 당분기와 전분기 중의 영업활 동 현금흐름관련 정보는 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 감가상각비 181,898 - 무형자산상각비 59,131 5,450 퇴직급여 36,147 - 대손상각비(환입) (123,991) - 이자비용 211,402 8,253 외화환산손실 31,110 103,731 유형자산처분손실 - 1,728 재고자산평가손실(환입) (22,855) - 투자자산처분손실 - - 외화환산이익 (163,636) - 이자수익 (2,054) - 기타 - - 합 계 207,152 119,162 (2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) 954,777 317,687 미수금의 감소(증가) 406,095 (1,152) 미수수익의 감소(증가) 8,576 - 선급금의 감소(증가) (95,720) (1,487,912) 선급비용의 감소(증가) 5,110 5,273 부가세대급금의 감소(증가) - 75,709 재고자산의 감소(증가) (111,246) (217,620) 장기선급비용의감소(증가) - (14,820) 매입채무의 증가(감소) (773,428) 15,628 미지급금의 증가(감소) 22,194 (329,781) 미지급비용의 증가(감소) (78,009) (55,614) 예수금의 증가(감소) 440 (36,756) 선수금의 증가(감소) (52,803) (53,610) 리스부채의증가(상환) - (42,324) 기타미지급세금의 증가(감소) 309 (45,203) 사외적립자산의 감소(증가) - 퇴직금의 지급 - 기타 (592) - 합 계 285,703 (1,870,495) 26. 부문별 정보 (1) 영업부문별 정보연결회사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 영업부문 주요사업 정밀금형사업부문 정밀금형 및 플라스틱 사출 성형품 제작판매 OLED사업부문 OLED 부품판매 및 소재 제조판매 당분기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 정밀금형사업부문 OLED사업부문 합 계 정밀금형사업부문 OLED사업부문 합 계 매출액 1,781,495 3,423,310 5,204,805 7,330,927 2,845,278 10,176,205 매출원가 1,377,504 2,846,245 4,223,749 6,937,280 690,350 7,627,630 매출총이익 403,991 577,065 981,056 393,647 2,154,928 2,548,575 판매비와관리비 749,696 295,896 1,045,592 3,836,288 1,224,421 5,060,709 영업손익 (345,706) 281,169 (64,537) (3,442,641) 930,507 (2,512,134) 당분(전)기중 단일 외부 고객으로부터 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 2개사(2개사)로 수익 금액의 합계는 3,599백만원 (4,535백만원)입니다. (2) 지역부문별 정보연결회사의 지역부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 한 국 중 국 홍 콩 연결조정 합 계 이엠앤아이 Juken Technology(Huizhou) Co.,Ltd. KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd. 매출액 3,993,336 1,243,469 - (32,000) 5,204,805 영업손익 154,058 (215,027) (3,568) - (64,537) (단위: 천원) 구 분 한 국 중 국 홍 콩 연결조정 합 계 이엠앤아이 Juken Technology(Huizhou) Co.,Ltd. KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd. 매출액 5,319,621 4,929,159 31,453 (104,028) 10,176,205 영업손익 (1,889,001) (739,267) (5,054) 121,188 (2,512,134) 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 회 사 명 지배기업의 주주 (주)인트로메딕 지배기업의 주주 (주)한스이엔지 (2) 특수관계자와의 주 요 거래 및 이와 관련된 보고기간 종료일 현재의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 1) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자 구분 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 채권 대손충당금 장부금액 채권 대손충당금 장부금액 ㈜한스이엔지 주 주 642,819 (221,828) 420,991 - - - - - 임직원 등 임직원 - - - 33,835 - 33,835 - - 합 계 642,819 (221,828) 420,991 33,835 - 33,835 - - 말> (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자 구분 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 채권 대손충당금 장부금액 채권 대손충당금 장부금액 ㈜한스이엔지 주 주 698,147 (221,828) 476,319 - - - - - 임직원 등 임직원 - - - 42,411 - 42,411 - - 합 계 698,147 (221,828) 476,319 42,411 - 42,411 - - 2) 거 래 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자 구분 매 출 기타수익 매 입 기타비용 (주)한스이앤지 주주 228,296 - 83,582 - (주)인트로메딕 주주 - - - - 합 계 228,296 - 83,582 - (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자 구분 매 출 기타수익 매 입 기타비용 (주)한스이앤지 주주 1,738,898 - 929,806 - (주)인트로메딕 주주 - - - 288 합 계 1,738,898 - 929,806 288 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 대여 및 회수내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 명칭 (단위: 천원) 당분기 전 기 대 여 회 수 장부금액 대 여 회 수 장부금액 (주)인트로메딕 - - - 100,000 100,000 - 28. 재무위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 881,084 262,212 4,319,195 2,728,340 EUR - - 121,708 - 합 계 881,084 262,212 4,440,903 2,728,340 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 61,887 (61,887) 159,086 (159,086) EUR - - 12,171 (12,171) 합계 61,887 (61,887) 171,257 (171,257) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 주가변동위험 연결회사는 연결재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 3) 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 862 (862) - - 이자수익 - - - - 합 계 862 (862) - - (2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 1) 보고기간 종료 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합 계 현금및현금성자산 1,860,750 - - 1,860,750 매출채권 4,108,857 1,238,977 1,169,090 6,516,924 기타금융자산 92,735 - 2,607,468 2,700,203 보증금 472,036 - 400,000 872,036 합 계 6,534,378 1,238,977 4,176,558 11,949,913 (단위: 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합 계 현금및현금성자산 1,646,370 - - 1,646,370 매출채권 5,092,354 1,030,909 1,176,813 7,300,076 기타금융자산 432,010 - 2,607,468 3,039,478 보증금 433,863 - 400,000 833,863 합 계 7,604,597 1,030,909 4,184,281 12,819,787 2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체된 채권 합계 대손충당금 3개월이하 4개월~6개월 7개월~1년 1년초과 매출채권 5,305,177 112,865 269,129 217,034 612,719 6,516,924 1,211,747 기타금융자산 92,735 - - - 92,735 2,607,655 보증금 472,036 - - - 472,036 400,000 합 계 5,869,948 112,865 269,129 217,034 612,719 7,081,695 4,219,402 (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체된 채권 합계 대손충당금 3개월이하 4개월~6개월 7개월~1년 1년초과 매출채권 6,010,254 113,083 275,258 206,306 695,175 7,300,076 1,289,822 기타금융자산 432,010 - - - 2,607,468 3,039,478 2,607,468 보증금 433,863 - - - 400,000 833,863 400,000 합 계 6,876,127 113,083 275,258 206,306 3,702,643 11,173,417 4,297,290 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권(매출채권 제외)에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 1,289,822 21,683,233 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (123,991) 809,375 연결범위변동으로 인한 증가 - 77,099 환율차이 (4,084) (2,013) 제각으로 인식된 손실충당금의 감소 50,000 (21,277,872) 기말 1,211,747 1,289,822 (3) 유동성위험 유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~3년 3년초과 합 계 매입채무 2,927,481 - - - 2,927,481 미지급금 367,227 - - - 367,227 미지급비용 488,497 9,999 - - 498,496 리스부채 363,347 97,488 - - 460,835 전환사채 4,521,869 - - - 4,521,869 합 계 8,668,421 107,487 - - 8,775,908 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~3년 3년초과 합 계 매입채무 3,589,252 - - - 3,589,252 미지급금 295,785 - - - 295,785 미지급비용 560,872 5,516 - - 566,388 유동성리스부채 375,910 164,017 - - 539,927 리스부채 4,317,860 - - - 4,317,860 합 계 9,139,679 169,533 - - 9,309,212 (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 부 채 11,607,071 12,245,040 자 본 5,386,962 5,491,853 부채비율 215% 223% 29. 우발 채무와 주요약정사항 (1) 지급보증 연결회사는 당분기말 현재 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 1,218 백만원을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 약 정연결회사는 보고기간 종료 일 현재 Bank of China와 RMB 1,000,000의 차입 거래 한도 약정을 맺고 있습니다 . (2) 담보제공자산 연결회사는 당분기말 현재 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 제공한 연결회사 소유의 자산은 없습니다. (4) 계류중인 소송사건 1) 지배기업이 원고로 계류중인 소송사건회생절차 진행중 지배기업이 부인한 일부 채권중 서울회생법원의 회생채권 조사확정재판에 의해 인정된 채권에 대하여 2019년 11월 5일 인가된 회생계획안에 의한 변제비율로 산정한 금액 2,594,503천원을 아래와 같이 충당부채 및 출자전환채무로 계상하고 있으며, 지배기업은 이에 대해 소를 제기하였으나 소송의 결과를 현재로서는 알 수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 채권자 충당부채 출자전환채무(자본) 합 계 서울회생법원-소송충당부채 경OOO 1,058,980 138,411 1,197,391 서울회생법원-지급보증충당부채 정OO 823,743 107,665 931,408 서울회생법원-지급보증충당부채 최OO 411,872 53,832 465,704 합 계 2,294,595 299,908 2,594,503 2) 지배기업이 피고로 계류중인 소송사건서울회생법원의 회생채권 조사확정재판에 의해 불인정된 사항으로서 원고가 지배기업을 대상으로 소를 제기하였으며 소송의 결과를 현재로서는 알 수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 채권자 소송 대상 채권액 비 고 서울회생법원 유OO 4,000,000 승소시 : 영향없음패소시 : 채권액에 대해 회생계획안에 의한 변제 비율로 변제 수원지방법원 은OOOO외 3개사 701,704 법원으로부터의 지급명령 (5) 지배회사는 종속회사인 Juken Technology(Huizhou) Co., Ltd. 과 전기이전 보유 지분이 처분된 Juken Optics(Yantai) Co., Ltd.와 기술제공계약을 체결하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 거래처명 계약기간 기술제공료 Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd. 2018년 7월부터 2021년 7월까지 Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd. 순매출의 3% Juken Optics (Yantai) Co.,Ltd. 2017년 6월부터 2020년 5월까지 Juken Optics (Yantai) Co.,Ltd. 순매출의 3% (6) 지배기업의 상장폐지 심의의결 결과 및 진행상황 거래소는 2020년 7월 24일 기업심사위원회를 개최하여 지배회사 주권의 상장폐지여부에대한 심의를 한 결과 '상장폐지'로 결정하였습니다. 이에 코스닥시장 상장규정 제38조의2 제4항 및 동규정 시행세칙 제38조의2제1항에 따라 코스닥시장위원회는 2020년 8월 07일 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부, 개선기간부여 여부 등을 심의의결하였습니다. 이에 지배회사는 2020년 8월 19일 상장폐지 관련 이의신청서를 제출하였으며, 거래소는 2020년 10월 05일에 코스닥시장위원회를 개최하여 지배회사에게 2021년 10월 05일까지 개선기간을 부여 하였습니다.이에 따라서 지배회사의 주권매매거래정지 기간이 2020년 1월 17일부터 상장폐지에대한 이의신청기간 만료일 또는 이의신청에 대한 상장폐지여부 결정일까지 변경되었습니다. (7) 상장적격성 실질심사 사유추가지배회사는 2019년 01월 16일 "공시규정에 따라 벌점을 부과받는 경우로서 해당 벌점을 포함하여 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우" 등에 해당하여, 2020년 10월 05일 코스닥시장위원회 심의의결에 따라 2021년 10월 05일까지 개선기간을 부여받은 바 있습니다. 또한, 2020년 10월 14일 증권선물위원회의는 지배회사의 재무제표에 대한 조사 및 감리결과 회계처리기준 위반으로 검찰고발 등의 조치의결로 실질심사 사유가 추가된 바 있습니다. 이와 별도로 지배회사는 2021년 03월 12일 "경영권 변동에 관한 계약 체결" 사실을 공시하였으며, 이는 "관리종목 또는 투자주의환기종목의 경영권 변동"에 따른 상장적격성 실질심사 사유에 해당합니다. 이와 관련하여 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호사목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제6호의 규정에 의거, 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 30. 사업결합 전기 중 발생한 주요한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.연결실체는 사업다각화 및 수익성 개선의 목적의 흡수합병을 위하여 2020년 5월 13일자로 주식회사 이엠인덱스의 지분 100%를 인수하였습니다.(1) 피인수회사의 개요는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 피인수회사명 주식회사 이엠인덱스 본점소재지 대전광역시 유성구 유성대로 1646, 409호(전민동, 사이언스파크) 대표이사 고창훈 업종 기타 반도체소자 제조업 (2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 현금 3,850,000 전환사채 3,150,000 합계 7,000,000 (3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 7,000,000 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 총자산 3,624,219 총부채 1,559,699 순자산 2,064,520 고객관계 무형자산 1,718,000 이연법인세부채 (377,960) 조정후 순자산 3,404,560 Ⅲ. 영업권 (Ⅰ- Ⅱ) 3,595,440 (4) 전기에 취득한 (주)이엠인덱스에 대한 비지배지분은 지분100%를 인수하여 발생하지 않았습니다.(5) 전기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 7,000,000 차감: 식별가능한취득한순자산의공정가치 (3,404,560) 영업권 3,595,440 사업결합시 이전대가에는 (주)이엠인덱스를 취득하기 위해 지급한 지배권프리미엄이포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익증대, 향후 시장성장 및 (주)이엠인덱스의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. (6) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 3,850,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (1,306,193) 차 감 계 2,543,807 (7) 이 금액은 취득기준일인 2020년 5월 13일 기준으로 계산된 금액입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 6,355,404,707 6,999,059,066 현금및현금성자산 1,611,447,120 1,299,530,592 매출채권 3,856,999,596 4,692,518,161 선급금 458,595,723 319,856,525 당기법인세자산 34,430 617,320 재고자산 335,361,104 240,032,361 기타금융자산 79,770,299 430,099,902 기타유동자산 13,196,435 16,404,205 비유동자산 10,495,931,748 10,611,563,204 유형자산 1,729,340,768 1,893,394,848 무형자산 4,722,858,154 4,715,802,367 보증금 417,300,403 375,933,566 종속기업,공동기업 및 관계기업투자주식 3,626,432,423 3,626,432,423 자산총계 16,851,336,455 17,610,622,270 부채 유동부채 10,240,535,255 11,044,606,157 매입채무 2,419,918,135 3,217,851,176 미지급금 361,935,683 288,114,937 미지급비용 307,099,014 389,668,375 유동성전환사채 4,521,868,669 4,317,859,630 지급보증채무 1,235,614,683 1,235,614,683 소송손실충당부채 1,058,980,084 1,058,980,084 유동리스부채 156,591,187 178,864,994 기타유동부채 178,527,800 357,652,278 비유동부채 208,713,560 185,500,335 퇴직급여채무 188,515,248 151,832,501 비유동리스부채 10,199,110 28,152,095 기타비유동금융부채 9,999,202 5,515,739 부채총계 10,449,248,815 11,230,106,492 자본 자본금 11,212,257,500 11,212,257,500 주식발행초과금 34,112,593,103 이익잉여금(결손금) (19,579,465,409) (53,713,630,374) 기타자본항목 14,769,295,549 14,769,295,549 자본총계 6,402,087,640 6,380,515,778 자본과부채총계 16,851,336,455 17,610,622,270 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,993,335,596 3,993,335,596 1,027,310,738 1,027,310,738 매출원가 3,069,982,297 3,069,982,297 902,582,879 902,582,879 매출총이익 923,353,299 923,353,299 124,727,859 124,727,859 연구개발비 167,092,682 167,092,682 71,035,621 71,035,621 판매비와관리비 602,202,209 602,202,209 635,170,518 635,170,518 영업이익(손실) 154,058,408 154,058,408 (581,478,280) (581,478,280) 금융수익 158,640,079 158,640,079 5,791,739 5,791,739 이자수익 1,899,514 1,899,514 908,373 908,373 외환차익(금융수익) 60,472,927 60,472,927 3,737,022 3,737,022 외화환산이익(금융수익) 96,267,638 96,267,638 1,146,344 1,146,344 금융원가 301,386,564 301,386,564 287,671 287,671 이자비용 205,315,400 205,315,400 287,671 287,671 외환차손(금융원가) 73,086,749 73,086,749 외화환산손실(금융원가) 22,984,415 22,984,415 기타영업외수익 11,144,563 11,144,563 129,231,261 129,231,261 기타영업외비용 348,864 348,864 법인세비용차감전순이익(손실) 22,107,622 22,107,622 (446,742,951) (446,742,951) 계속영업이익(손실) 22,107,622 22,107,622 (446,742,951) (446,742,951) 당기순이익(손실) 22,107,622 22,107,622 (446,742,951) (446,742,951) 기타포괄손익 (535,760) (535,760) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (535,760) (535,760) 순확정급여부채 재측정요소 (535,760) (535,760) 총포괄손익 21,571,862 21,571,862 (446,742,951) (446,742,951) 주당이익 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 1 (26) (26) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 1 (26) (26) 자본변동표 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,712,258,000 34,112,593,103 (50,433,378,571) 12,705,989,362 5,097,461,894 당기순이익(손실) (446,742,951) (446,742,951) 주식발행초과금전입 순확정급여부채 재측정요소 2020.03.31 (기말자본) 8,712,258,000 34,112,593,103 (50,880,121,522) 12,705,989,362 4,650,718,943 2021.01.01 (기초자본) 11,212,257,500 34,112,593,103 (53,713,630,374) 14,769,295,549 6,380,515,778 당기순이익(손실) 22,107,622 22,107,622 주식발행초과금전입 (34,112,593,103) 34,112,593,103 순확정급여부채 재측정요소 (535,760) (535,760) 2021.03.31 (기말자본) 11,212,257,500 (19,579,465,409) 14,769,295,549 6,402,087,640 현금흐름표 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 455,080,768 (2,517,928,057) 영업활동에서 창출된 현금흐름 453,670,801 (2,517,832,367) 당기순이익(손실) 22,107,622 (446,742,951) 조정 166,665,231 순운전자본의 변동 264,897,948 (2,071,089,416) 이자수취(영업) 827,077 법인세납부(환급) 582,890 (95,690) 투자활동현금흐름 (162,695,815) 3,436,780,369 매각예정자산의 처분 4,048,780,369 기계장치의 취득 (62,045,234) (45,000,000) 비품의 취득 (10,118,181) 시설장치의 취득 (14,488,000) (27,000,000) 건설중인자산의 취득 (35,750,000) 보증금의 증가 (40,294,400) (540,000,000) 재무활동현금흐름 (33,864,539) 500,000,000 단기차입금의 차입 100,000,000 사채의 상환 전환사채의 발행 500,000,000 유상증자 정부보조금의 수취 13,181,818 단기차입금의 상환 (100,000,000) 리스부채 상환 (47,046,357) 외화환산으로인한 현금의 변동 53,396,114 현금및현금성자산의순증가(감소) 311,916,528 1,418,852,312 기초현금및현금성자산 1,299,530,592 129,153,219 기말현금및현금성자산 1,611,447,120 1,548,005,531 5. 재무제표 주석 제 23 기 2021년 3월 31일 현재 제 22 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 이엠앤아이 1. 회사의 개요 주식회사 이엠앤아이(이하, "당사")는 1999년 10월 1일에 설립되어 2008년 9월 8일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였으며, 당기말 현재 본사는 경기도 용인시 기흥구 서천로 201번길 14에 위치하고 있습니다.회 사는 OLED 부품 판매와 소재 제조 및 자동차부품 플라스틱 사출 및 금형사업, 액체형 위험, 화학물질운반용기(IBC Tank) 제조사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 11,212,258천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 ㈜ 디에스피코퍼레이션 6,200,000주 27.65% 최대주주 ㈜인트로메딕 3,000,000주 13.38% 주요주주 신장용 2,000,000주 8.92% - 조성일 2,000,000주 8.92% - ㈜남상 2,000,000주 8.92% - ㈜한스이엔지 1,800,000주 8.03% 조성권 1,000,000주 4.46% - 안순옥 700,000주 3.12% - 이경아 699,999주 3.12% - 오영훈 447,000주 1.99% - 김민정 447,000주 1.99% - 김익현 300,000주 1.34% - ㈜오렌지옐로우하임 300,000주 1.34% - 기타 1,530,516주 6.82% - 합 계 22,424,515 100.00% - 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 이러한 정책과 절차는 2020년12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2021년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상되나, 이 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.-기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19와 관련한 실무적 간편법-기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107 호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 4. 영업부문(1) 일반사항당사는 전략적 영업단위인 OLED부문과 정밀금형사업부문 2개의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 당사의 각 영업부문의 주요 사업내용은 다음과 같습니다 영업부문 주요 사업 정밀금형사업부문 정밀금형 및 플라스틱 사출 성형품 제작판매 OLED사업부문 OLED 부품판매 및 소재 제조판매 (2) 당 분기와 전 분기 중 사업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 정밀금형사업부문 OLED사업부문 합 계 정밀금형사업부 매출액 570,026 3,423,310 3,993,336 1,027,311 매출원가 223,738 2,846,245 3,069,983 902,583 매출총이익 346,288 577,065 923,353 124,728 판매비와관리비(*) 167,868 601,427 769,295 706,206 영업손익 178,420 (24,362) 154,058 (581,478) (*)연구개발비를 포함하고 있습니다. (3) 당 분기 와 전 분기 지역별 수익과 전체 수익의 10% 이상인 주요 거래처별 수익정보는 다음과 같습니다.① 지역별 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 국 내 3,817,750 95.60 1,027,311 100.00 해 외 175,586 4.40 - - 합 계 3,993,336 100.00 1,027,311 100.00 ② 주요 거래처별 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A사 2,880,124 72.12 - - B사 - - 365,851 35.61 C사 - - 656,387 63.89 합 계 2,880,124 72.12 1,022,238 99.51 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 현금시재 - - - 보통예금 1,608,137 1,299,023 - 3,310 508 원본압류 등 합 계 1,611,447 1,299,531 6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주별 분류 보고기간말 현재 금융 자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,611,447 - - 1,611,447 매출채권 3,857,000 - - 3,857,000 기타금융자산 79,770 - - 79,770 보증금 417,300 - - 417,300 합 계 5,965,517 - - 5,965,517 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,299,531 - - 1,299,531 매출채권 4,692,518 - - 4,692,518 기타금융자산 430,100 - - 430,100 보증금 375,934 - - 375,934 합 계 6,798,083 - - 6,798,083 (2) 금융부채의 범주별 분류 보고기간말 현재 금융 부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 2,419,918 - 2,419,918 미지급금 361,936 - 361,936 미지급비용 317,098 - 317,098 전환사채 4,521,869 - 4,521,869 리스부채 166,790 - 166,790 합 계 7,787,611 - 7,787,611 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 3,217,851 - 3,217,851 미지급금 288,115 - 288,115 미지급비용 395,184 - 395,184 전환사채 4,317,860 - 4,317,860 리스부채 207,017 - 207,017 합 계 8,426,027 - 8,426,027 (3) 자산과 부채의 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 입니다. 한편, 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 당사의 금융자산 및 금융부채 현황은 없습니다. 7. 매출채권과 기타채권 등 (1) 보고기간말 현재 손실충당금이 설정된 매출채권과 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 ① 매출채권 : 매출채권 4,695,221 - 5,604,740 - 차감: 손실충당금 (838,221) - (912,222) - 매출채권(순액) 3,857,000 - 4,692,518 - ② 기타채권 : 미수금 2,647,603 2,989,356 - 차감: 대손충당금 (2,601,667) (2,601,667) 미수수익 33,834 42,411 - 기타채권(순액) 79,770 430,100 ③ 선급금 : 선급금 458,596 - 319,857 - 차감: 대손충당금 - - - - 선급금(순액) 458,596 - 319,857 - (2) 당기와 전기 중 매출채권과 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 합병으로인한증가 대손상각비(환입) 제 각 기 말 매출채권 912,222 - (124,001) 50,000 838,221 미수금 2,601,667 - - - 2,601,667 단기대여금 - - - - - 선급금 - - - - - 합 계 3,513,889 - (124,001) 50,000 3,439,888 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 합병으로인한증가 대손상각비(환입) 제 각 기 말 매출채권 21,277,872 202,291 709,931 (21,277,872) 912,222 미수금 4,436,515 - - (1,834,848) 2,601,667 단기대여금 16,518,025 - - (16,518,025) - 선급금 3,612,591 - - (3,612,591) - 합 계 45,845,003 202,291 709,931 (43,243,336) 3,513,889 8. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자 산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 169,702 (41,060) 128,642 189,745 (63,916) 125,829 원재료 206,089 - 206,089 114,202 - 114,203 미착품 630 630 - - - 합 계 376,421 (41,060) 335,361 303,947 (63,916) 240,032 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련 하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (22,855) - 10. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자 산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 사용권자산 건설중자산 합 계 취득원가 기초 1,200,264 85,643 - 81,602 321,619 228,104 140,759 2,057,991 취득 62,045 - - 10,119 14,488 5,513 35,750 127,915 처분 - - - - - - - - 대체 - - - - - - (176,509) (176,509) 기말 1,262,309 85,643 - 91,721 336,107 233,617 - 2,009,397 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금 기초 87,873 8,388 - 40,114 11,547 16,675 - 164,597 국고보조금취득 22,935 - - - - - - 22,935 감가상각 29,692 4,360 - 2,957 8,405 47,110 - 92,524 처분 - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - 기말 140,500 12,748 - 43,071 19,952 63,785 - 280,056 장부금액 기초 1,112,391 77,255 - 41,488 310,072 211,429 140,759 1,893,394 기말 1,121,809 72,895 - 48,650 316,155 169,832 - 1,729,341 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 사용권자산 건설중자산 합 계 취득원가 기초 - 1,700 2,907,123 1,300,360 1,988,469 - - 6,197,652 취득 1,200,264 44,380 - 23,347 316,306 178,298 140,759 1,903,354 합병으로인한증가 - 39,563 - 21,087 5,314 49,806 - 115,770 처분 - - (2,907,123) (1,263,190) (1,988,469) - - (6,158,782) 기말 1,200,264 85,643 - 81,604 321,620 228,104 140,759 2,057,994 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금 기초 - 1,699 2,907,123 1,277,190 1,963,264 - - 6,149,276 감가상각 87,873 6,689 - 11,680 11,547 16,675 - 134,464 처분 - - (2,907,123) (1,248,755) (1,963,263) - - (6,119,141) 손상차손 - - - - - - - - 기말 87,873 8,388 - 40,115 11,548 16,675 - 164,599 장부금액 기초 - 1 - 23,170 25,205 - - 48,376 기말 1,112,391 77,255 - 41,489 310,072 211,429 140,759 1,893,395 11. 사용권자산(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 215,806 (58,305) 157,501 210,292 (13,249) 197,043 차량운반구 17,811 (5,480) 12,331 17,812 (3,426) 14,386 합 계 233,617 (63,785) 169,832 228,104 (16,675) 211,429 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 47,110 - 리스부채 이자비용 1,306 - 사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익 1,072 - 12. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자 산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 영업권 고객과의관계 소프트웨어 합 계 취득원가 기초 3,595,440 1,718,000 - 5,313,440 취득 - - - - 처분 - - - - 대체 - - 176,509 176,509 기말 3,595,440 1,718,000 176,509 5,489,949 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금 기초 454,471 143,167 - 597,638 국고보조금취득 114,736 114,736 감가상각 - 53,687 1,030 54,717 처분 - - - - 손상차손 - - - - 기말 454,471 196,854 115,766 767,091 장부금액 기초 3,140,969 1,574,833 - 4,715,802 기말 3,140,969 1,521,146 60,743 4,722,858 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 영업권(*) 고객과의관계 합 계 취득원가 기초 - - - 취득 - - - 합병으로인한증가 3,595,440 1,718,000 5,313,440 처분 - - - 기말 3,595,440 1,718,000 5,313,440 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금 기초 - - - 감가상각 - 143,167 143,167 처분 - - - 손상차손 454,471 - 454,471 기말 454,471 143,167 597,638 장부금액 기초 - - - 기말 3,140,969 1,574,833 4,715,802 (*) 가중평균할인율 17.80%와 영구성장률 0%를 적용하여 영업권손상검토를 수행하였으며 회수가능액과의 차이 454,471천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. 13. 종속기업투자주식과 관계기업투자주식(1) 종속기업과 관계기업의 현황 (단위 : 천원) 구 분 회사명 업종 자본금 투자주식수 투자비율 소재지 종속기업 KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.(*1) 판매 7,564,774 51,634,000주 100.00% 홍 콩 Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd.(*1,2) 제조 7,330,797 (*2) 100.00% 중 국 (주)이엠인덱스(*3) 제조 - - - - 관계기업 (주)케이파워인베스트먼트(*5) 투자 5,475,000 499,999주 45.70% 한 국 (*1) KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.가 지분 100%를 소유하고 있으며, KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd.의 장부금액은 Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd.이 포함된 연결재무제표 금액입니다. (*2) Juken Technology(Huizhou) Co., Ltd. 는 발행주식수가 없습니다. (*3) 전기 중 사업다각화를 위하여 신규로 취득하여 종속기업으로 편입되었으나, 전기 중인 2020년 7월 당사에 합병되어 소멸하였습니다.(*5) 폐업으로 손상을 인식하였으며 보고기간말 현재 장부금액은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업투자주식과 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 KJPretech Asia Holdings Co., Ltd. 홍콩 12월 판매 100.00% 3,626,432 100.00% 3,626,432 관계기업 (주)케이파워인베스트먼트(*1) 한국 12월 금융 45.70% - 45.70% - 합 계 3,626,432 3,626,432 (*1) 폐업으로 손상을 인식하였으며 보고기간말 현재 장부금액은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 종속기업투자주식과 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 3,626,432 3,695,280 취득 - 7,000,000 처분 - - 합병으로인한감소 - (7,000,000) 손상차손 - (68,848) 기말 3,626,432 3,626,432 (4) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식과 관계계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 KJPretech Asia Holdings Co., Ltd. 8,533,914 3,263,496 - (3,619) (100,485) Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd. 6,732,013 1,541,106 1,243,520 (194,071) (26,189) 관계기업 (주)케이파워인베스트먼트 (*) (*) (*) (*) (*) (*) 폐업으로 재무정보를 파악할 수 없습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 KJPretech Asia Holdings Co., Ltd. 8,512,575 3,141,672 31,453 (7,734) 140,328 Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd. 6,580,356 1,363,260 4,929,159 (1,054,889) (985,036) 관계기업 (주)케이파워인베스트먼트 (*) (*) (*) (*) (*) (*) 폐업으로 재무정보를 파악할 수 없습니다. 14. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류(*) 발행일 상환기일 이자율 당기말 전기말 제11회 사모사채 2020-02-21 2023-02-21 0% 500,000 500,000 제12회 사모사채 2020-05-13 2023-05-13 0% 5,150,000 5,150,000 합 계 5,650,000 5,650,000 가산 : 상환할증금 719,173 719,173 차감 : 전환권조정 (1,847,304) (2,051,313) 차감계 4,521,869 4,317,860 (2)당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발 행 금 액 500,000 5,150,000 액 면 이 자 율 연0% 연0% 상 환 방 법 2023년 02월 21일에 원금의 100 %를 상환 2023년 05월 13일에 원금의 100 %를 상환 종 류 이권부 무보증 이권부 무보증 전 환 가 격 액면금액 500원당 보통주 1주 청구 및 전환 액면금액 500원당 보통주 1주 청구 및 전환 전 환 기 간 사채발행일 이후 1년부터 만기 1개월 전일까지 사채발행일 이후 1년부터 만기 1개월 전일까지 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년 후 매 3개월 마다 각각 권면총액의 전부 또는 일부 상환청구가능 사채 발행일로부터 1년 후 매 3개월 마다 각각 권면총액의 전부 또는 일부 상환청구가능 (보장이자율 : 연3%) (보장이자율 : 연5%) 전환가격 산정 전환가액의 조정(매 1개월마다) 전환가액의 조정(매 1개월마다) - 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 신주, 전환사채. 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행가는 경우 전환가액을 조정 - 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 신주, 전환사채. 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행가는 경우 전환가액을 조정 - 사채 발행일로부터 매1개월이 경과 날을 기산일로 하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본건 전환가액보다 낮은 경우 그 가격을 전환가액으로 조정합니다. 다만, 조정 후 전환가액은 그 전 전환가액(시가하락에 따른 조정 전환가액 제외)의 70% 이상으로 한정함 - 사채 발행일로부터 매1개월이 경과 날을 기산일로 하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본건 전환가액보다 낮은 경우 그 가격을 전환가액으로 조정합니다. 다만, 조정 후 전환가액은 그 전 전환가액(시가하락에 따른 조정 전환가액 제외)의 70% 이상으로 한정함 (3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 5,650,000 - 발행 - 5,650,000 상환 - - 행사 - - 기말 5,650,000 5,650,000 15. 퇴직급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 250,497 239,157 사외적립자산의 공정가치 (61,982) (87,324) 순확정급여부채 188,515 151,833 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여부 채의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 239,157 74,216 당기근무원가 35,550 89,552 이자비용 1,169 3,243 확정급여부채의 재측정요소 - 36,368 합병으로 인한 증가 - 70,906 급여지급액 (25,379) (35,128) 기말금액 250,497 239,157 (3) 당기와 전기 중 사외적립자 산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 87,325 48,816 사외적립자산의 기대수익 572 967 사외적립자산의 재측정요소 (536) (731) 지급액 (25,379) (12,875) 납입액 - 51,147 기말금액 61,982 87,324 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급 여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 35,550 126 이자비용 1,169 - 사외적립자산의 기대수익 (572) - 종업원 급여에 포함된 총비용 36,147 126 (5) 보고기간말 현재 사외적립자산은 대부분 채무상품으로 구성되어 있습니다. (6) 보고기간말 현재 보험 수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.10% 2.10% 미래임금상승률 4.50% 4.50% 한편, 당분기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션 은 10.52년이며, 미 래사망률과관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. (7) 민감도분석보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (15,566) 18,394 미래임금상승률 18,237 (15,729) 16. 자본금 (1) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 22,424,515주 22,424,515주 자본금 11,212,258 11,212,258 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주 식수 및 자본금 등의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 보통주자본금 기초 22,424,515 11,212,258 기말 22,424,515 11,212,258 ② 전기 (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 보통주자본금 기초 17,424,516 8,712,258 유상증자 4,999,999 2,500,000 기말 22,424,515 11,212,258 17. 결손금 보고기간말 현재 결손금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금(*) 5,778 5,778 미처리결손금 (19,585,243) (53,719,408) 합 계 (19,579,465) (53,713,630) (*) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정으로 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 18. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기 타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 213,909 213,909 기타자본잉여금 876,049 876,050 감자차익 12,044,645 12,044,645 주식할인발행차금 (76,866) (76,866) 출자전환채무(자본) 303,657 303,657 전환권대가 1,907,902 1,907,901 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (500,000) (500,000) 합 계 14,769,296 14,769,296 (2) 보고기간말 현재 충당부채와 출자전환채무(자본)의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 발생원천 채권자 충당부채 미지급금 출자전환채무(자본) 합 계 소송충당부채 경OOO 1,058,980 - 138,411 1,197,391 지급보증충당부채 정OO 823,743 - 107,665 931,408 지급보증충당부채 최OO 411,872 - 53,832 465,704 연구과제비 환급분 중소기업기술정보진흥원 - 28,680 3,749 32,429 합 계 2,294,595 28,680 303,657 2,626,932 19. 매출액과 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 판매 3,508,020 1,027,011 용역의 제공 485,316 300 합 계 3,993,336 1,027,311 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 3,069,982 902,583 20. 판매비와 관리비 및 연구개발비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 216,538 125,706 퇴직급여원가 19,017 - 복리후생비 36,575 27,075 여비교통비 7,634 9,758 접대비 7,544 4,134 통신비 3,001 1,924 수도광열비 193 - 전력비 3,696 13,091 세금과공과금 192 32,801 감가상각비 27,987 - 지급임차료 408 3,178 수선비 1,800 65 보험료 1,969 - 차량유지비 8,253 1,054 운반비 29,214 - 도서인쇄비 701 381 사무용품비 2,118 - 소모품비 3,288 2,532 지급수수료 302,388 413,030 대손상각비 (124,001) 442 무형자산상각비 53,687 - 합 계 602,202 635,171 (2) 당분기 및 전분기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 연구개발비 167,093 71,036 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료의 사용 2,857,798 788,834 상품의 판매 14,261 883,672 급 여 292,834 850,645 퇴직급여원가 26,593 57,445 감가상각비 86,447 133,916 무형자산상각비 54,717 143,167 외주가공비 - 258,973 지급수수료 315,696 1,365,114 소모품비 10,851 30,005 대손상각비 (124,001) 709,931 기타비용 304,081 1,177,346 합 계 3,839,277 6,399,048 상기 비용은 손익계산서상의 매출원가, 연구개발비 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 22. 금융상품 범주별 수익 및 비용 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 1,900 - - - 1,900 외환차익 60,473 - - - 60,473 외화환산이익 96,252 - - 16 96,268 이자비용 - - - 205,315 205,315 외환차손 (360) - - (72,727) (73,087) 외화환산손실 (1,524) - - (21,460) (22,984) 합 계 156,741 - - 111,144 267,885 ② 전분기 단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 908 - - - 908 외환차익 3,737 - - - 3,737 외화환산이익 1,146 - - - 1,146 이자비용 - - - (288) (288) 합 계 5,791 - - (288) 5,503 23. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 8,092 7,500 유형자산처분이익 - 90,020 잡이익 3,053 31,711 합 계 11,145 129,231 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 잡손실 349 - 24. 법인세비용당사의 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고있습니다.한편, 당사는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 25. 주당손익 (1) 기본주당손익 기본주당손익은 당사 보통주 1주에 대한 손익으로, 그 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주순손실 22,107,622 (446,742,951) 가중평균유통보통주식수(*) 22,424,515 17,424,516 기본주당순손실 1 (26) (*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 한편, 당기와 전기 중 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 적수 기초 22,424,515 91 2,040,630,865 합 계 2,040,630,865 가중평균 유통보통주식수 : 2,040,630,865 ÷ 91일 = 22,424,515 주 ② 전기 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 적수 기초 17,424,516 91 1,585,630,956 합 계 1,585,630,956 가중평균 유통보통주식수 : 1,585,630,956 ÷ 91일 = 17,424,516 주 ( 2) 희 석주당손익 당기 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 같으며, 전기의 경우 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.한편, 당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제11회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 제12회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 발행금액 500,000,000원 5,150,000,000원 청구기간 2021.02.21 ~ 2023.01.21 2021.05.13 ~ 2023.04.13 행사가격 500원 500원 잠재적보통주 1,000,000주 10,300,000주 26. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름관련 정보는 다음과 같습니다 ① 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 92,524 - 퇴직급여 36,147 - 대손상각비 (124,001) - 무형자산상각비 54,717 - 기타의대손상각비 - - 이자비용 205,315 - 외화환산손실 22,984 - 재고자산평가손실 (22,855) - 이자수익 (1,900) - 외화환산이익 (96,266) - 합 계 166,665 - ② 순운전자본의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 950,850 (407,404) 미수금의 감소(증가) 341,753 (3,054) 미수수익의 감소(증가) 8,576 - 선급금의 감소(증가) (138,739) (1,482,749) 선급비용의 감소(증가) 3,208 - 부가세대급금의 감소(증가) - 75,709 재고자산의 감소(증가) (72,473) (62,790) 기타채권의 감소(증가) - (27,532) 매입채무의 증가(감소) (819,377) 262,951 미지급금의 증가(감소) 73,821 (279,101) 미지급비용의 증가(감소) (82,569) (110,363) 예수금의 증가(감소) 440 (36,756) 선수수익의 증가(감소) (592) - 합 계 264,898 (2,071,089) (2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 전환사채 4,317,860 - 204,009 - 4,521,869 리스부채 207,017 (47,046) 1,306 5,513 166,790 합 계 4,524,877 (47,046) 205,315 5,513 4,688,659 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 전환사채 - 2,500,000 575,761 1,242,099 4,317,860 리스부채 - (16,850) 753 223,114 207,017 합 계 - 2,483,150 576,514 1,465,213 4,524,877 (3) 투자와 재무활동 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주식발행초과금의 이입 34,112,593 사용권자산 및 리스부채의 증가 5,513 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며 당사와 특수관계에 있는 종속기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 지배기업 당사와의 관계 KJPretech Asia Holdings Co., Ltd. 당 사 종속기업 Juken Technology(Huizhou) Co., Ltd. KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd. 종속기업 (주)인트로메딕 - 최대주주 (주)한스이앤지 - 주요주주 (2) 특수관계자와의 주 요 거래 및 이와 관련된 보고기간말 현재 의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 채권ㆍ채무 ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 채권 손실충당금 장부금액 채권 손실충당금 장부금액 종속기업 Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd. 82,527 - 82,527 - - - 153,986 주요주주 (주)한스이앤지 642,819 (221,828) 420,991 - - - - 임직원 임직원 등 - - - 33,835 - 33,835 - 합 계 725,346 (221,828) 503,519 33,835 - 33,835 153,986 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 채권 손실충당금 장부금액 채권 손실충당금 장부금액 종속기업 Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd. 48,089 - 48,089 - - - 147,806 주요주주 (주)한스이앤지 698,147 (221,828) 476,319 - - - - 임직원 임직원 등 - - - 42,411 - 42,411 - 합 계 746,236 (221,828) 524,408 42,411 - 42,411 147,806 2) 거래① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 기타수익 매 입 기타비용 종속기업 Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd. 32,000 - - - 주요주주 (주)한스이앤지 228,296 - 83,582 - 합 계 260,296 - 84,401 - ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 기타수익 매 입 기타비용 주요주주 (주)한스이앤지 656,387 - 23,078 - 최대주주 (주)인트로메딕 - - - 288 합 계 656,387 - 23,078 288 3) 자금거래당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 대여 회수 대여 회수 주요주주 (주)인트로메딕 - - 100,000 100,000 (3) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 30,000 142,011 퇴직급여 2,500 - 합 계 32,500 142,011 한편, 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 28. 재무위험관리 (1) 일반사항금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다.한편, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 10,449,249 11,230,106 자 본 6,402,088 6,380,516 부채비율 163% 176% 29. 우발상황 및 약정사항 등 (1) 로열티 계약당사는 Juken Technology(Huizhou) Co., Ltd. 및 Juken Optics(Yantai) Co., Ltd.와 기술제공계약을 체결하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 거래처명 계약기간 기술제공료 Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd. 2018년 7월부터 2021년 7월까지 Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd. 순매출의 3% Juken Optics (Yantai) Co.,Ltd. 2017년 6월부터 2020년 5월까지 Juken Optics (Yantai) Co.,Ltd. 순매출의 3% (2) 계류중인 소송사건① 당사가 원고로 계류 중인 소송사건회생절차 진행중 당사가 부인한 일부 채권중 서울회생법원의 회생채권 조사확정재판에 의해 인정된 채권에 대하여 2019년 11월 5일 인가된 회생계획안에 의한 변제비율로 산정한 금액 2,594,503천원을 당기말 현재 아래와 같이 충당부채 및 출자전환채무로 계상하고 있으며, 당사는 이에 대해 소를 제기하였으나 소송의 결과를 현재로서는 알 수 없습니다. (단위 : 천원) 계류법원 채권자 충당부채 출자전환채무(자본) 합 계 서울회생법원-소송충당부채 경OOO 1,058,980 138,411 1,197,391 서울회생법원-지급보증충당부채 정OO 823,743 107,665 931,408 서울회생법원-지급보증충당부채 최OO 411,872 53,832 465,704 합 계 2,294,595 299,908 2,594,503 ② 당사가 피고로 계류 중인 소송사건 등 (단위 : 천원) 계류법원 채권자 소송 대상 채권액 비 고 서울회생법원 유OO(*1) 4,000,000 승소시 : 영향없음패소시 : 채권액에 대해 회생계획안에 의한 변제 비율로 변제 수원지방법원 은OOOO외 3개사 701,704 법원으로부터의 지급명령 (*1) 서울회생법원의 회생채권 조사확정재판에 의해 불인정된 사항 으로서 원고가 당사를 대상으로 소를 제기하였으며 소송의 결과를 현재로서는 알 수 없습니다.(*2) 은OOOO외 3개사는 보고기간 종료일 후인 2021년 5월 10일 및 11일에 회사에 대한 소송을 취하하였습니다. (3) 상장폐지 심의의결 결과 및 진행상황거래소는 2020년 7월 24일 기업심사위원회를 개최하여 당사 주권의 상장폐지여부에대한 심의를 한 결과 '상장폐지'로 결정하였습니다. 이에 코스닥시장 상장규정 제38조의2 제4항 및 동규정 시행세칙 제38조의2제1항에 따라 코스닥시장위원회는 2020년8월 07일 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부, 개선기간부여 여부 등을 심의의결하였습니다. 이에 당사는 2020년 8월 19일 상장폐지 관련 이의신청서를 제출하였으며, 거래소는 2020년 10월 05일에 코스닥시장위원회를 개최하여 당사에게 2021년 10월 05일까지 개선기간을 부여 하였습니다.이에 따라서 당사의 주권매매거래정지 기간이 2020년 1월 17일부터 상장폐지에 대한이의신청기간 만료일 또는 이의신청에 대한 상장폐지여부 결정일까지 변경되었습니다.(4) 상장적격성 실질심사 사유추가당사는 2019년 01월 16일 "공시규정에 따라 벌점을 부과받는 경우로서 해당 벌점을 포함하여 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우" 등에 해당하여, 2020년 10월 05일 코스닥시장위원회 심의의결에 따라 2021년 10월 05일까지 개선기간을 부여받은 바 있습니다. 또한, 증권선물위원회의는 2020년 10월 14일 당사의 재무제표에 대한 조사 및 감리결과 회계처리기준 위반으로 검찰고발 등의 조치의결 및 2021년 3월12일 경영권변동에 관한 계약체결 로 실질심사 사유가 추가된 바 있습니다. 이와 별도로 당사는 2021년 03월 22일 2020년 감사보고서상 최근 분기매출액 3억원 미만(4분기)이 확인되어 실질심사 사유가 추가되었습니다.(5) 담보제공자산 당사는 당기말 현재 당사 또는 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 제공한 당사 소유의 자산은 없습니다. (6) 지급보증 당사는 당기말 현재 당사 또는 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 한편, 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 1,218 백만원을 제공받고 있습니다. (7) 금융기관 약정 당사는 보고기간 종료일 현재 금융 거래 한도 약정을 맺고 있지 않습니다. 30. 사업결합(1) 당기 중 발생한 동일지배하의 사업결합과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 합병 후 존속회사 (주) 이엠앤아이 합병 후 소멸회사 (주) 이엠인덱스 합병기일 2020년 7월 23일 합병등기일 2020년 7 월 24 일 합병의 목적 경영 효율성 제고 합병비율 (주)이엠앤아이 보통주식 : 피합병법인 보통주식 = 1 : 0.0000000 (2) 동일지배하의 사업결합으로 인한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산(A) 9,931,301 식별가능한 부채(B) 2,775,896 식별가능한 순자산(C= A-B) 7,155,405 종속기업투자주식장부금액 (D) 7,000,000 합병차액(D-C) 155,405 (*) 당사는 종속기업과의 합병을 동일지배하의 사업결합거래로 보고 이전대가와 양수받은 순자산의 합병차액을 기타자본에 반영하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및(연결)재무제표에 미치는 영향 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무에 등에 관한 사항은' XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 3. 우발채무 등을 참고해 주시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금이 설정된 매출채권과 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 천원) 당분기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 ①매출채권 : 매출채권 6,516,924 - 7,300,076 - 차감: 대손충당금 (1,211,747) - (1,289,822) - 매출채권(순액) 5,305,177 - 6,010,254 - ②기타채권 : 미수금 2,666,556 - 2,997,067 - 차감: 대손충당금 (2,607,656) - (2,607,468) - 미수수익 33,835 - 42,411 - 기타채권(순액) 92,735 - 432,010 - ③대여금 : 대여금 - - - - 차감: 대손충당금 - - - - 대여금(순액) - - - - ④선급금 : 선급금 746,857 - 639,107 - 차감: 대손충당금 (8,066) - (7,814) - 선급금(순액) 738,791 - 631,293 - (2) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비(환입) 환산차이 대 체 기 말 매출채권 1,289,822 (123,991) (4,084) 50,000 1,211,747 단기대여금 - - - - - 기타금융자산 2,607,468 - 252 - 2,607,720 선급금 7,814 - 188 - 8,002 합 계 3,905,104 (54,025) (3,644) 50,000 3,897,435 (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비(환입) 환산차이 연결범위변동 제 각 기 말 매출채권 21,683,233 809,375 (2,013) 77,099 (21,277,872) 1,289,822 단기대여금 16,518,025 - - - (16,518,025) - 기타금융자산 4,442,274 - 42 - (1,834,848) 2,607,468 선급금 3,620,347 - 58 - (3,612,591) 7,814 합 계 46,263,879 809,375 (1,913) 77,099 (43,243,336) 3,905,104 (3) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며,당분기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 정상 3~ 6개월 연체 6~ 9개월 연체 9개월 초과 연체 합계 당분기말 매출채권 채무불이행율(*1) 2.2% 49.7% 37.3% 62.9% 총 장부금액 4,010,167 708,529 566,100 1,232,128 6,516,924 손실충당금 112,865 269,129 217,034 612,719 1,211,747 구분 3개월 이내 정상 3~ 6개월 연체 6~ 9개월 연체 9개월 초과 연체 합계 전기말 매출채권 채무불이행율(*1) 2.2% 49.7% 37.3% 62.9% 총 장부금액 5,088,321 553,600 552,563 1,105,593 7,300,077 손실충당금 113,083 275,258 206,306 695,175 1,289,822 (*1) 채무불이행율은 분기별로 연령구간별 전이율을 산정하였으며 특정기간의 확률 왜곡현상을 제거하기 위하여 과거 2년간 가중평균전이율을 기초로 산출하여 적용하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 최근 사업 연도의 재고자산의 사업 부문별 보유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 제23기 1분기(2021년 1분기) 제22기(2020년) 제21기(2019년) 비고 상 품 128,642 125,829 - - 제 품 - 277,339 189,581 - 원재료 206,089 278,058 161,665 - 재공품 - 340,037 134,628 - 미착품 630 - - - 합 계 335,361 10,121,263 485,874 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.99% 5.76% 5.26% - (2) 재고 자산의 실사 내역 등 1) 실사 일자 : 당사는 2021년 1분기 재무제표를 작성함에 있어 2021년 04월 01일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 재고조사 시점인 2021년 04월 01일과 2021년 3월말의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태일기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. 2) 실사 방법 : 전수 조사를 기본으로 실지 재고 조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시 하였습니다. 3) 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여 여부당사의 1분기 재고 실사시에는 외부감사인의 입회없이 자산 실사를 하였습니다. (3) 재고 자산의 평가회사의 재고 자산의 수량은 계속기록법과 매 회계연도말 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총 평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가를 대차대조표가액으로 계상하고 있습니다. 또한, 재고 자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고 자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산 평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다 라. 공정가치 평가내역 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 없습니다. 연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 마. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,860,750 - - 1,860,750 매출채권 5,305,177 - - 5,235,016 기타금융자산 92,735 - - 92,735 보증금 472,036 - - 472,036 합계 7,730,698 - - 7,660,537 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,646,370 - - 1,646,370 매출채권 6,010,254 - - 6,010,254 기타금융자산 432,010 - - 432,010 보증금 428,991 - - 428,991 합계 8,517,625 - - 8,517,625 (2) 금융부채의 범주별 분류 보고기간 종료일 현재 금융 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 2,927,481 2,927,481 미지급금 - 367,227 367,227 미지급비용 - 498,497 498,497 리스부채 - 460,835 460,835 전환사채 - 4,521,869 4,521,869 합 계 - 8,775,909 8,775,909 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 3,589,252 3,589,252 미지급금 - 295,785 295,785 미지급비용 - 566,387 566,387 리스부채 - 539,927 539,927 전환사채 - 4,317,860 4,317,860 합 계 - 9,309,211 9,309,211 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 사. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 아. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,650 - - - - - - 5,650 합계 5,650 - - - - - - 5,650 주) 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 " 20억 ( 만기일 : 2021년 05월 24일 ) 은 현재 미상환 상태이나 당사의 회생절차 과정에서 회생채권으로 신고되지 않아 회생법에 의해서 채권 권리 상실 되어 회사채 미상환 잔액에서 제외했습니다. 차. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 진일회계법인 - - - 제22기(전기) 대주회계법인 적정 (1) 상장적격성 실질심사 사유추가재무제표에 대한 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 2020년 10월 14일 증권선물위원회의 재무제표에 대한 조사 및 감리결과 회계처리기준 위반행위로 증권선물위원회의 검찰고발 등의 조치 및 2021년 3월 12일 경영권 변동에 관한 계약 체결 사실 공시와 관련하여 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호 및 동규정시행세칙 제33조제11항제3호의 규정에 따른 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. (2) 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 및 유상증자 결정재무제표에 대한 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 2021년 3월 12일 (주)디에스피 코퍼레이션을 대상으로 한 3,100,000천원인 6,200,000주 (지분율 27.65%) 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 및 3,000,000천원인 6,000,000주가 제3자배정 유상증자가 결정되 었 습 니다. 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.영업권 손상평가핵심감사사항으로 결정한 이유 영업권 손상평가시 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정하며 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정합니다. 현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율과 영구성장률과 같은 중요 가정에 많은 영향을 받습니다. 또한 손상평가 과정에서는, 해당 회사의 사업계획 등 경영진의 높은 주관성이 수반되는 것으로 판단됩니다. 따라서 우리는 영업권 손상평가시 경영진의 중요한 가정과 추정이 개입되어 회수가능액 측정에 오류 가능성이 있는 바, 우리는 이를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 제21기(전전기) 인덕회계법인 적정 (1) 회생계획 신청 인가 및 회생절차 종결- 재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 회생절차신청을 통한경영정상화 도모를 위해 채무자 회생 및 파산에관한법률에 따라 2019년 2월 20일 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하였고 동 법원은 2019년 3월 13일부로 회사에대한 회생절차 개시결정을 하였습니다. 한편, 회사는 회생법원의 허가를 받아 인가전M 추진하였으며 (주)한스이엔지외 5명을 인수자로 한 회생계획안에 대해 2019년11월 5일 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 2019년 11월 5일 회생계획안에 대한 인가결정을 받았습니다. 이후 회사는 회생담보권 전부와 회생채권 대부분에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 회생계획에 따른 변제를 시작하였고, 회생계획의 수행에 지장이 없는 것으로 확인되어 회생절차 조기 종결신청을 하여 법원은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제2항에 따라 (주)케이제이프리텍의 회생절차를 2019년 12월 10일 종결하였습니다.(2) 출자전환과 감자 및 유상증자에 따른 대주주의 변경- 재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 2019년 11월 5일 서울회생법원에 의해 인가 결정된 회생계획에 따라 20,044,328천원의 채무가 출자전환되어 주식수 40,088,580주가 증가되었으며, 동 일자로 구주 및 출자전환주식이 총 63,262,793주가 감자되었고, 이후 (주)한스이엔지외 5명을 대상으로 한 제3자배정 유상증자를 통해 7,947,000천원인 15,894,000주 (지분율 91.21%)가 유상증자 되어 대주주가 (주)한스이엔지컨소시엄으로 변경되었습니다(3) 상장폐지사유 발생- 재무제표에 대한 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 회사가 2019년 04월 08일 제출한 2018 회계연도 감사보고서상 감사의견이 감사범위제한 및 계속기업으로서의존속능력에 대한 불확실성으로 인한 의견거절임에 따라 코스닥시장 상장규정 제38조의 규정에 따라 상장폐지사유가 발생하였습니다. (4) 중단사업- 재무제표에 대한 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 LCD용 BLU 사업과 BLU관련 정밀금형 및 플라스틱 성형품, 광학부품사업의 구조적인 결손 누적과 2019년 2월 20일 회생절차 개시 신청으로 인한 납품중단사유 발생으로 인해 동 사업부문을 중단사업으로 분류하였으며, 회사의 전기 재무제표는 이러한 중단사업을 반영하여 재작성되었습니다. - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 진일회계법인 분ㆍ반기 연결재무제표 및 별도재무제표 검토연결재무제표 감사, 별도재무제표 감사 1억6천 979 - - 제22기(전기) 대주회계법인 분ㆍ반기 연결재무제표 및 별도재무제표 검토연결재무제표 감사, 별도재무제표 감사 1억4천 932 1억4천 523 제21기(전전기) 인덕회계법인 분ㆍ반기 연결재무제표 및 별도재무제표 검토연결재무제표 감사, 별도재무제표 감사 2억1천 - 2억1천 1,907 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) 2020.10.19 법인세 세무조정 - 15 백만원 - 제21기(전전기) 2020.03.27 법인세 세무 조정 - 15 백만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 5. 회계감사인의 변경 당사는 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』 제11조 1항 4목에 의거 증권선물위원회로부터 제 23기 (2021년도)에 대해 외부감사인(진일회계법인)을 지정받아 선임하였습니다. 6. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제구조의 평가당사의 감사는 일상감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며,내부회계관리제도의 운영실태을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 적정하게 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.2) 내부회계관리제도당사의 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.3) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제23기(당기) 진일회계법인 - 제22기(전기) 대주회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제21기(전전기) 인덕회계법인 우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항이 재무제표 및 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에 주식회사 이엠앤아이(구. 케이제이프리텍)의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다. 7. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없음 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 - 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다.이사회는 회사 전반적인 경영의 주요 정책을 결정하며, 이사 후보의 인적 사항에 관해서는 주총 전 공시하고 이사회의 추천을 받은 이사 후보자에 대해 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다.각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 구분 조항 구성과소집 제39조(이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 이사회에서 따로 정한 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회의결의방법 제40조(이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록 제41조(이사회의 의사록)① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 중요 의결 사항 등 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사내이사 사외이사 고창훈 안재성 이종철 김용범 진선미 김문정 성열헌 (참석률: 100%) (참석률: 100%) (참석률: 100%) (참석률: 100%) (참석률: 100%) (참석률: 100%) (참석률: 100%) 1 2021.01.02 임시주주총회 소집일 변경 승인의 건 가결 참석 참석 참석 취임전 참석 참석 취임전 2 2021.01.21 임시주주총회 소집일 변경 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 3 2021.02.04 임시주주총회 소집일 변경 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 4 2021.02.08 2020사업년도(제22기) 회계결산 내부 재무제표(외부감사인 감사전) 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 5 2021.02.18 임시주주총회 소집일 변경 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 6 2021.02.25 임시주주총회 소집 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 7 2021.03.12 제3자배정 유상증자 결정 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 8 2021.03.15 정기주주총회 소집결의 정정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 9 2021.03.16 정기주주총회 소집결의 정정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 10 2021.03.31 제3자배정 유상증자 결정관련 납입일자 변경 승인의 건 가결 참석 사임 사임 참석 사임 사임 참석 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - 1 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시 대상 기간 중 이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부 기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 또한 이사가 업무를 수행함에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보좌하고 있습니다.관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 가. 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 이석민 現) 법무법인 태경 변호사 상법상의 상근감사 요건 충족 - ※ 이석민 감사는 2021년 03월 30일 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다. 다. 감사의 독립성 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 등을 해당부서에 제출토록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 인원수 상근여부 책 임 권 한(정관 제48조) 1명 비상근 회사의 회계와 제반경영사항을감사 * 감사의 직무와 의무 * ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항 및 제38조의2 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 감사 이주형 이석민 1 2021.01.02 임시주주총회 소집일 변경 승인의 건 가결 불참 취임전 2 2021.01.21 임시주주총회 소집일 변경 승인의 건 가결 불참 3 2021.02.04 임시주주총회 소집일 변경 승인의 건 가결 불참 4 2021.02.08 2020사업년도(제22기) 회계결산 내부 재무제표(외부감사인 감사전) 승인의 건 가결 불참 5 2021.02.18 임시주주총회 소집일 변경 승인의 건 가결 불참 6 2021.02.25 임시주주총회 소집 승인의 건 가결 불참 7 2021.03.12 제3자배정 유상증자 결정 승인의 건 가결 불참 8 2021.03.15 정기주주총회 소집결의 정정의 건 가결 불참 9 2021.03.16 정기주주총회 소집결의 정정의 건 가결 불참 10 2021.03.31 제3자배정 유상증자 결정관련 납입일자 변경 승인의 건 가결 사임 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시 대상 기간 중 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부 기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.또한 감사가 업무를 수행함에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보좌하고 있습니다.관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사 지원조직 현황 당사는 보고서 제출일 현재 별도의 감사 지원 조직이 설치되어 있지 않으며, 감사의 감사업무보조를 위하여 재경 및 관리부서 직원으로 하여금 감사의 감사업무를 보조토록 하고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 자산총액 5천억원 미만의 기업으로 준법지원인을 별도로 두고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중 투표제의 채택 여부 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (당사 정관 제34조 ③항)2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 여부 1) 본 보고서 작성기준일 현재 서면 투표제를 채택하고 있지 않습니다.2) 당사는 2017.03.30에 개최된 제18기 정기주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장 제도를 채택 하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 본 정기보고서 작성기준일 현재 소수주주권의 행사는 없습니다. 라. 경영권 경쟁 - 당사는 본 정기보고서 작성기준일 현재 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 1) 2018카기100321 증거보전 -수원지방법원 구분 내용 1. 소송의 내용 1.증명하여야 할 사실피신청인이 소지하고 있는 피신청인의 2018.10.16.자 임시주주총회에 관한 증거물에 관하여 문서제출명령을 통하여 피신청인의 2018.10.16.자 임시주주총회의 결의상 하자를 입증하기 위함입니다.증거목록:주주명부,참석자 명부,위임장,투표용지,집계표,영상녹화물 및 의사록 2. 소 제기일 2018년 10월 19일 3. 소송 당사자 신청인 : 홍이솔피신청인 : 주식회사 케이제이프리텍 4. 진행상황 2018.10.19 : 신청서 접수2018.10.24 : 결정2018.11.05 : 피신청인 증거제출 및 증거설명서 제출 5.결과 신청인 ( 홍이솔 ) 2019.05.01 소취하 2) 2018카합10361 직무집행정지가처분 -수원지방법원 구분 내용 1. 소송의 내용 1.신청인의 신청외 주식회사 케이제이프리텍에 대한 주주총회결의 취소 청구 사건의 판결확정시까지 피신청인은 화성시 반월남길 77에 본점을 둔 신청외 주식회사 케이제이프리텍의 대표이사 및 이사의 직무를 행하여서는 아니 된다.2.위 직무집행 정지기간 중 법원에서 정하는 적당한 사람으로 하여금 위 직무를 대행하게 한다. 2. 소 제기일 2018년 10월 23일 3. 소송 당사자 채권자 : 홍이솔채무자 : 남정석 4. 진행상황 2018.10.23 : 신청서 접수2018.11.14 : 심문기일 5.결과 신청인 ( 홍이솔 ) 2018.11.23 : 기각 3) 2018가합25079 주주총회결의취소의 소 -수원지방법원 구분 내용 1. 소송의 내용 1.피고의 2018. 10. 16.자 주주총회에서 "김정근, 정재열, 김기호, 최성구를 사내이사에 선임하지 아니한다" 는 취지의 결의는 이를 취소한다2.소송비용은 피고의 부담으로 한다. 2. 소 제기일 2018년 10월 23일 3. 소송 당사자 원고 : 홍이솔피고 : 주식회사 케이제이프리텍 4. 진행상황 2018.10.23 : 소장 접수2018.11.06 : 피고 소송대리인에게 송달2019.03.20 : 변론기일 변경 5.결과 신청인 ( 홍이솔 ) 2019.05.01 소취하 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)디에스피코퍼레이션 최대주주 의결권있는 주식 0 0 6,200,000 27.65 - 계 의결권있는 주식 0 0 6,200,000 27.65 - 의결권없는 주식 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)디에스피코퍼레이션 2 고창훈 20.63 - - (주)제이아이테크 79.37 - - - - 고창훈 20.63 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 디에스피코퍼레이션 자산총계 3,120 부채총계 600 자본총계 2,520 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)디에스피코퍼레이션은 2021년 2월 신설 법인입니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)제이아이테크 5 함석현 88.0 - - 함석현 88.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 제이아이테크 자산총계 25,340 부채총계 12,914 자본총계 12,426 매출액 19,893 영업이익 3,911 당기순이익 2,600 ※ 상기 재무현황은 연결 재무제표 기준의 재무현황 입니다. 라. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021.03.30 (주)디에스피코퍼레이션 6,200,000 27.65 주식양수도계약에 따른 지분인수 - 주) (주)디에스피코퍼레이션은 (주)인트로메딕과 (주)한스이엔지와 주식양수도계약에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다. 취득에 필요한 자금은 (주)디에스피코퍼레이션이 유상증자를 통해 조달한 자기자금 금25억원 및 대표이사 고창훈으로부터 차입한 차입금 6억원 입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)디에스피코퍼레이션 6,200,000 27.65 - (주)인트로메딕 3,000,000 13.38 - 신장용 2,000,000 8.92 - 조성일 2,000,000 8.92 - (주)남상 2,000,000 8.92 - (주)한스이엔지 1,800,000 8.03 - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,208 5,219 99.78 1,530,516 22,424,515 6.83 - 사. 주식 사무 정관 상신주 인수권의내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증권발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 창업투자회사나 신기술금융회사 등 벤처투자 금융기관의 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 - 정기주주총회 결산일 후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 - 주권의 종류 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당 사항 無 공고게재신문 한국경제신문 아. 주가 및 주식거래실적 구분 2020 년 2021년 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 주가 최고 1,585 1,585 1,585 1,585 1,585 1,585 최저 1,585 1,585 1,585 1,585 1,585 1,585 평균 1,585 1,585 1,585 1,585 1,585 1,585 거래량 최고(일) - - - - - - 최저(일) - - - - - - 월간 - - - - - - ※ 당사는 2018년 10월 19일 ~ 현재까지 코스닥시장 관리종목(투자유의종목) 지정 및 상장폐지 주요요건에 해당되어 주식의 매매가 거래 정지 상태인 법인입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고창훈 남 1975년 01월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 2020.05~현재 (주)이엠앤아이 대표이사 2011.10~2020.07 (주)이엠인덱스 사내이사 및 대표이사 2009.08~2012.05 미국Universal Display 한국지사 대표 - - 특수관계인 2020.05.14 ~ 2023.05.14 김용범 남 1973년 12월 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 현. (주)제이아이테크 이사 2019.05~2021.03 (주)엔에프 CFO 2016.12~2019.05 디오 기획조정실 부장 - - 특수관계인 2021.03.30~ 2024.03.30 성열헌 남 1955년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 2013~현재 (주)얼라이드칩스 코리아 대표이사 2010~2012 (주)기세전자 대표이사 2005~2010 (주)얼라이드칩스코리아 부사장 - - - 2021.03.30~ 2024.03.30 이석민 남 1975년 01월 감사 등기임원 비상근 내부감사 현. 법무법인 태경 변호사 전. (주)코웰패션 법무팀장 전. 제53회 사법 시험 합격 및 사법연수원 제43기 수료 - - - 2021.03.30~ 2024.03.30 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리부 남 3 - - - 3 1.36 44,676 14,892 - - - - 관리부 여 6 - - - 6 6.49 64,380 10,730 - OLED사업부문 남 9 - - - 9 2.55 79,757 8,862 - OLED사업부문 여 6 - - - 6 1.43 48,809 8,135 - IBC 사업부문 남 1 - - - 1 1.07 12,840 12,840 - 금형사출 부문 남 7 - - - 7 5.65 72,559 10,366 - 합 계 32 - - - 32 - 323,021 10,094 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 주) 보고서 작성기준일 현재 당사에는 미등기임원이 없습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 30,000 7,500 - 주) 상기 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 단순평균값입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 30,000 15,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 주) 상기 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 단순평균값입니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 보고서 제출인 현재 당사가 지급한 개인별 보수는 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 보고서 제출인 현재 당사가 지급한 개인별 보수는 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 보고서 작성일 기준 유효한 주식매수선택권이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열 회사의 현황 구분 회사명 주업종 사업자등록번호 비상장 KJPretech Asia Holdings(Hongkong) Co, Ltd. - 정밀부품 도/소매 해외 Juken Technology(Huizhou) Co., Ltd. - 초정밀 Plastic 부품,Pick-up module 해외 2. 계열 회사간 지분 현황 피출자회사출자회사 KJPretech Asia Holdings(H.K.) JUKEN TECHNOLOGY(HUIZHOU) (주)이엠앤아이 100% - KJPretech Asia Holdings(H.K.) - 100% 3.계열 회사간 겸직 현황 해당사항 없음 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Juken Technology(Huizhou) Co., Ltd. (비상장) 2012.11.07 제조 536 - 100 - - - - - 100 - - - (주)케이파워인베스트먼트 (비상장) 2014.10.01 투자 2,499 499 45.6 - - - - 499 45.6 - 4,459 -50 합 계 499 - - - - - 499 - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 1. 매출 및 매입거래 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자 구분 매 출 기타수익 매 입 기타매입 기타비용 (주)한스이앤지 주주 228,296 - 32,294 51,288 - 2. 특수관계자에 대한 매출채권 채무 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자 구분 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 채권 대손충당금 장부금액 채권 대손충당금 장부금액 ㈜한스이엔지 주 주 642,819 - 642,819 - - - - - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2021.04.30 주요사항보고서(유상증자결정) 신주의 종류와 수: (주)이엠앤아이 보통주식 6,000,000주유상증자 금액: 금삼십억원 (\3,000,000,000)유상증자 목적: 재무구조 개선 및 운영자금 조달납입예정일: 2021년 5월 31일 2021년 5월 31일 납입예정 나. 주주총회 현황 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 정기주주총회(2021년 03월 30일) 제1호 의안 : 제22기 ( 2020. 01. 01 ~ 2020. 12. 31 ) 연결 및 별도 재무제표, 결손금 처분 계산서 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건- 제3-1호 : 사내이사 김용범 선임의건(신규선임)- 제3-2호 : 사외이사 성열헌 선임의건(신규선임)제4호 의안 : 감사 선임의 건- 이석민 선임의건(신규선임)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 - 임시주주총회(2021년 03월 12일) 제1호 의안 : 정관 (일부) 변경 승인의 건 원안가결 - 임시주주총회(2020년 05월 14일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의건 ( 사내이사 1명 , 사외이사 1명 )- 제2-1호 의안 : 사내이사 고창훈 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 김문정 선임의 건 원안가결원안가결원안가결 - 제21기정기주주총회(2020년 03월 30일) 제1호 의안 : 제21기 ( 2019. 01. 01 ~ 2019. 12. 31 ) 개별 및 연결 재무제표 ( 이익 잉여금 처분 계산서 포함 ) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의건 ( 사내이사 3명 , 사외이사 1명 )- 제3-1호 의안 : 사내이사 안재성 선임의 건- 제3-2호 의안 : 사내이사 이성형 선임의 건- 제3-3호 의안 : 사내이사 이종철 선임의 건 - 제3-4호 의안 : 사외이사 진선미 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건- 제4-1호 의안 : 감사 이주형 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 2020년 04월 17일정기주주총회(속회)2020년 04월 29일정기주주총회(속회)2020년 05월 13일정기주주총회(속회)2020년 05월 14일정기주주총회(속회) 제20기정기주주총회(2019년 03월 30일) 당해의 경우는 회사에 경영 상황 악화로 인하여 서울회생법원에 기업회생 신청을 진행하여 인가 받았습니다. 동 기간 담당 부서의 해체 및 인력의 유출로 인하여 정기주주총회 및 임시주주총회를 개최하지 못하였습니다. - - 임시주주총회(2018년 10월 16일) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건- 제2-1호의안:사내이사 후보자 김정근 선임의 건- 제2-2호의안:사내이사 후보자 정재열 선임의 건- 제2-3호의안:사내이사 후보자 김기호 선임의 건- 제2-3호의안:사외이사 후보자 최성구 선임의 건 부결부결부결부결부결 2018년 10월 02일임시주주총회(연회)2018년 10월 11일임시주주총회(연회) 제19기정기주주총회(2018년 03월 30일) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명)- 제2-1호 의안 : 사내이사 정준기 선임의 건- 제2-2호 의안 : 사내이사 유충천 선임의 건- 제2-3호 의안 : 사외이사 허상구 선임의 건 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 - 제18기정기주주총회(2017년 03월 30일) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건- 제2-1호 의안 : 사내이사 남정석 선임의 건- 제2-2호 의안 : 사내이사 박문수 선임의 건- 제2-3호 의안 : 사내이사 이영섭 선임의 건- 제2-4호 의안 : 사내이사 김덕경 선임의 건- 제2-5호 의안 : 사외이사 김태성 선임의 건제3호 의안 : 상근감사 황규경 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(13억)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 (1억) 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 - 임시주주총회(2017년 01월 23일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건- 제2-1호 의안 : 사내이사 정해창 선임의 건- 제2-2호 의안 : 사내이사 송기웅 선임의 건- 제2-3호 의안 : 사내이사 윤덕순 선임의 건- 제2-4호 의안 : 사외이사 김성수 선임의 건 원안가결원안가결 - 임시주주총회(2016년 09월 12일) 제1호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건(13억) 원안가결 - 제17기정기주주총회(2016년 03월 29일) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건- 제2-1호 의안 : 사내이사 이기태 선임의 건- 제2-2호 의안 : 사외이사 나경환 선임의 건제3호 의안 : 비상근감사 이원곤 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(15억)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 (1억) 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 - 제16기정기주주총회(2015년 03월 27일) 제1호 의안 : 제16기(’14.01.01~’14.12.31) 연결재무제표 및재무제표(주석포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 해임의 건- 제3-1호 의안 : 사내이사 최진용 해임의 건- 제3-2호 의안 : 사내이사 이데레사 해임의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건- 제4-1호 의안 : 사내이사 박재홍 선임의 건- 제4-2호 의안 : 사외이사 임종건 선임의 건- 제4-3호 의안 : 사외이사 홍대식 선임의 건- 제4-4호 의안 : 사외이사 나경환 선임의 건- 제4-5호 의안 : 사외이사 유석권 선임의 건- 제4-6호 의안 : 사외이사 임종관 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(15억)제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 (1억) 원안가결원안가결미상정원안가결원안가결원안가결 - 2. 우발채무 등 (1) 지급보증 연결회사는 당분기말 현재 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (2) 금융기관 약 정연결회사는 보고기간 종료 일 현재 Bank of China와 RMB 1,000,000의 차입 거래 한도 약정을 맺고 있습니다 . (2) 담보제공자산 연결회사는 당분기말 현재 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 제공한 연결회사 소유의 자산은 없습니다. (4) 계류중인 소송사건 1) 지배기업이 원고로 계류중인 소송사건회생절차 진행중 지배기업이 부인한 일부 채권중 서울회생법원의 회생채권 조사확정재판에 의해 인정된 채권에 대하여 2019년 11월 5일 인가된 회생계획안에 의한 변제비율로 산정한 금액 2,594,503천원을 아래와 같이 충당부채 및 출자전환채무로 계상하고 있으며, 지배기업은 이에 대해 소를 제기하였으나 소송의 결과를 현재로서는 알 수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 채권자 충당부채 출자전환채무(자본) 합 계 서울회생법원-소송충당부채 경OOO 1,058,980 138,411 1,197,391 서울회생법원-지급보증충당부채 정OO 823,743 107,665 931,408 서울회생법원-지급보증충당부채 최OO 411,872 53,832 465,704 합 계 2,294,595 299,908 2,594,503 2) 지배기업이 피고로 계류중인 소송사건서울회생법원의 회생채권 조사확정재판에 의해 불인정된 사항으로서 원고가 지배기업을 대상으로 소를 제기하였으며 소송의 결과를 현재로서는 알 수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 채권자 소송 대상 채권액 비 고 서울회생법원 유OO 4,000,000 승소시 : 영향없음패소시 : 채권액에 대해 회생계획안에 의한 변제 비율로 변제 수원지방법원(주) 은OOOO외 3개사 701,704 법원으로부터의 지급명령 주) 보고서 작성 기준일 이후인 2021년 5월 10일 채권자측으로부터 소송취하서가 접수되었습니다. (5) 지배회사는 종속회사인 Juken Technology(Huizhou) Co., Ltd. 과 전기이전 보유 지분이 처분된 Juken Optics(Yantai) Co., Ltd.와 기술제공계약을 체결하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 거래처명 계약기간 기술제공료 Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd. 2018년 7월부터 2021년 7월까지 Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd. 순매출의 3% Juken Optics (Yantai) Co.,Ltd. 2017년 6월부터 2020년 5월까지 Juken Optics (Yantai) Co.,Ltd. 순매출의 3% (6) 지배기업의 상장폐지 심의의결 결과 및 진행상황 거래소는 2020년 7월 24일 기업심사위원회를 개최하여 지배회사 주권의 상장폐지여부에대한 심의를 한 결과 '상장폐지'로 결정하였습니다. 이에 코스닥시장 상장규정 제38조의2 제4항 및 동규정 시행세칙 제38조의2제1항에 따라 코스닥시장위원회는 2020년 8월 07일 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부, 개선기간부여 여부 등을 심의의결하였습니다. 이에 지배회사는 2020년 8월 19일 상장폐지 관련 이의신청서를 제출하였으며, 거래소는 2020년 10월 05일에 코스닥시장위원회를 개최하여 지배회사에게 2021년 10월 05일까지 개선기간을 부여 하였습니다.이에 따라서 지배회사의 주권매매거래정지 기간이 2020년 1월 17일부터 상장폐지에대한 이의신청기간 만료일 또는 이의신청에 대한 상장폐지여부 결정일까지 변경되었습니다. (7) 상장적격성 실질심사 사유추가지배회사는 2019년 01월 16일 "공시규정에 따라 벌점을 부과받는 경우로서 해당 벌점을 포함하여 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우" 등에 해당하여, 2020년 10월 05일 코스닥시장위원회 심의의결에 따라 2021년 10월 05일까지 개선기간을 부여받은 바 있습니다. 또한, 2020년 10월 14일 증권선물위원회의는 지배회사의 재무제표에 대한 조사 및 감리결과 회계처리기준 위반으로 검찰고발 등의 조치의결로 실질심사 사유가 추가된 바 있습니다. 이와 별도로 지배회사는 2021년 03월 12일 "경영권 변동에 관한 계약 체결" 사실을 공시하였으며, 이는 "관리종목 또는 투자주의환기종목의 경영권 변동"에 따른 상장적격성 실질심사 사유에 해당합니다. 이와 관련하여 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호사목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제6호의 규정에 의거, 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재 현황 1) 회사에 대한 제재 및 검찰 고발 등 사항 기관 조치 대상자 사유 및 근거 조치 내용 회사의 이행현황 재발대책 증권선물위원회(금융위원회) (주)이엠앤아이 [ 회계처리 기준 위반 ]1. 대상 - 제19기(2017.1.1 - 2017.12.31) - 제20기(2018.1.1 - 2018.09.30)2. 지적 사항 ① 대여, 선급금 등 허위(과대)계상 -> 연결 : '17년 22,700백만원, '18년1분기 25,049백만원, '18년반기 및 3분기 5,552백만원, -> 별도 : '17년 20,715백만원, '18년1분기 23,065백만원, '18년반기 및 3분기 24,465백만원 ② 관계기업투자주식 등 과대계상 -> 연결 : '17년~'18년1분기 2,402백만원, '18년반기~3분기 2,379백만원, -> 별도 : '17년~'18년3분기 3,499백만원 ③ 소액공모 공시서류 거짓 기재 ④ 외부감사 방해 ① 과징금 340.3백만원② 과태료 60백만원③ 감사인지정 3년④ 검찰고발(회사 및 前대표이사 등 5명)⑤ 대표이사 및 담당임원, 감사 해임권고 ① 과징금 340.3백만원을 납입하였으나, 2021. 02. 21 추가적인 재 조치 사항을 다음과 같이 부여 받았습니다. 애초 당사에 조치된 과징금은 반환하는 대신 " 공모에 대한 8개월간의 증권 발행 제한 " 조치를 부여 받았습니다.② 과태료 60백만원③ 감사인지정 3년⑤ 대표이사 및 담당임원, 감사 해임권고 조치는 조치대상자가 퇴사하여 퇴직자 위법사실 통보로 갈음. - 지속적인 업무지도 - 회계업무 관련 인원 충원- 대내외 내부통제 시스템(결제라인 정비, 이사회 및 감사 규정등을 제정)강화 증권선물위원회(금융위원회) (주)이엠앤아이 [ 회계처리 기준 위반 ]1. 대상 - 제20기(2018.1.1 - 2018.12.31)2. 지적 사항 - 감사전 재무재표를 작성, 제출함에 있어 감사전 연결 재무제표를 한국거래소에 지연 제출, 그 사유는 제출하지 않은 사실이 있음 ① 감사인지정 1년 ( 2021회계연도 : 2021.1.1 ~ 2021.12.31 ) ② 과태료 3백만원 ① 감사인지정 1년 ( 2021회계연도 : 2021.1.1 ~ 2021.12.31 ) ② 각서 제출( 외감 법규의 성실한 준수를 확약하는 내용 ) ③ 과태료 3백만원 - 지속적인 업무지도 - 임직원 공시교육강화 실시함 2) 불성실 공시 법인 지정으로 인한 벌점 및 제제금 현황 유형 및 사유 사유 발생일 공시 일자 제재 일자 제재 내용 회사의 이행현황 재발대책 - 공시위반 제재금 미납에 따른 가중벌점 부과 2019.03.12 - 2019.03.13 - 부과 벌점 : 12점 - 임직원 공시교육 실시 - 공시위반 제재금 미납에 따른 가중벌점 부과 2019.02.27 - 2019.02.28 - 부과 벌점 : 36점 - 임직원 공시교육 실시 - 공시 불이행 ( 대출원리금 연채 사실발생 지연 공시 ) 2018.12.01 2019.01.04 2019.02.01 - 부과 벌점 : 10점 ,- 공시 위반 제재금 : 4천 만원 공시 위반 제재금 납부 임직원 공시교육 실시 - 타인에 대한 담보제공 결정 신고기한 내 미공시- 조회공시 답변 허위공시(2건) 2018.05.18 - 2019.01.17 - 부과 벌점 : 30점 ,- 공시 위반 제재금 : 1억 2천 만원 공시 위반 제재금 납부 임직원 공시교육 실시 - 공시 불이행 ( 타법인 주식 및 출자증권 양도 결정 지연공시 ) 2018.05.17 2018.07.23 2018.08.16 - 부과 벌점 : 5점- 거래정지 1일 벌점 및 거래정지 1일 임직원 공시교육 실시 - 최대주주 변경 지연공시- 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보 제공 계약체결 지연 공시 " 2017.12.04 2018.01.26 2018.03.06 - 부과 벌점 : 4.5점- 공시 위반 제재금 : 1,800 만원 공시 위반 제재금 납부 임직원 공시교육 실시 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 제23회차 2020.06.26 운영자금 1000 운영자금 1000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 7 2017.02.27 회사의 운영 자금 10,000 회사의 운영 자금 10,000 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 8 2018.05.24 회사의 운영 자금 2,000 회사의 운영 자금 2,000 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 9 2018.06.21 투자 자금 15,000 투자 자금 15,000 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 10 2018.10.05 회사의 운영 자금 3,000 회사의 운영 자금 3,000 - 유상증자 ( 제3자배정 ) - 2019.11.06 출자전환 20,044 출자전환 20,044 - 유상증자 ( 제3자배정 ) - 2019.11.07 회생채권일부변제 자금 7,947 회생채권일부변제 자금 7,947 - 유상증자 ( 제3자배정 ) - 2020.04.29 회사의 운영 자금 外 1,500 회사의 운영 자금 外 1,500 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 11 2020.02.21 회사의 운영 자금 500 회사의 운영 자금 500 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 12 2020.05.13 타법인 주식 취득(주) 이엠인덱스 5,150 타법인 주식 취득(주) 이엠인덱스 2,000 납입금 중 3,150 백만원은 현물 납입됨 ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 마. 보호예수 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,000,000 2020.05.26 2021.05.25 1년 제3자배정 유상증자 22,424,515 보통주 6,200,000 2021.03.30 2022.03.30 1년 최대주주변경 (법인또는 조합) 22,424,515 ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음