이엠앤아이 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 27(당)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일 현재
제 26(전)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일 현재
주식회사 이엠앤아이

1. 회사의 개요주식회사 이엠앤아이(이하, "당사")는 1999년 10월 1일에 설립되어 2008년 9월 8일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 본사는 경기도 안산시 상록구 해안로 705, 파일롯플랜트 2동 203호(사동, 경기테크노파크)에 위치하고 있습니다.당사는 OLED 부품 판매와 소재 제조 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 10,670,165천원이며, 당사의 보고서 작성 기준일 현재주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)디에스피 코퍼레이션	5,510,000	25.82%

임대엽	1,000,000	4.69%

황금연	985,300	4.62%

이주희	587,146	2.75%

김용철	416,170	1.95%

고창훈	402,000	1.88%

김성근	323,602	1.52%

김익현	300,000	1.41%

차양숙	258,673	1.21%

(주)에스엠비나	235,530	1.10%

자기주식	1,407	0.01%

기타	11,320,501	53.05%

합 계	21,340,329	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.따라서, 본 재무제표에 생략된 주석정보는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경2025년 1월 1일 이후 적용되는 회계기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 반영할 예정입니다.

4. 영업부문당사는 전략적 영업단위인 OLED 사업부문 1개로 구성되어 있으며, 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 사업

OLED사업부문	OLED 소재 제조 및 판매

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	6,689	6,243

보통예금	5,119,657	6,706,243

정기예금	3,000,000	1,000,000

합 계	8,126,346	7,712,486

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	금융자산의 종류	당분기말	전기말	사용제한내용

당기손익인식금융자산(*)	MMF	1,146,973	1,144,186	질권설정

(*) 신주인수권부사채 발행 계약조건에 따른 금융상품 담보제공 건 입니다.

7. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융자산의 범주별 분류

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,126,346	-	8,126,346

당기손익인식금융자산	-	1,146,973	1,146,973

매출채권	3,996,815	-	3,996,815

기타채권	747,833	-	747,833

파생상품자산	-	70,410	70,410

합 계	12,870,996	1,217,383	14,088,379

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,712,486	-	7,712,486

당기손익인식금융자산	-	1,144,186	1,144,186

매출채권	3,856,256	-	3,856,256

기타채권	1,346,693	-	1,346,693

파생상품자산	-	70,410	70,410

합 계	12,915,435	1,214,596	14,130,031

(2) 금융부채의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	3,414,529	-	3,414,529

기타채무	1,193,980	-	1,193,980

전환사채	975,645	-	975,645

신주인수권부사채	2,078,561	-	2,078,561

리스부채	190,878	-	190,878

파생상품부채	-	749,430	749,430

합 계	7,853,593	749,430	8,603,023

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	3,034,246	-	3,034,246

기타채무	809,155	-	809,155

신주인수권부사채	1,936,800	-	1,936,800

전환사채	920,415	-	920,415

리스부채	240,382	-	240,382

파생상품부채	-	749,430	749,430

합 계	6,940,999	749,430	7,690,429

(3) 자산과 부채의 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준 3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

한편, 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대한 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,146,973	2	자산가치평가방법	국공채수익률 등

파생상품자산	70,410	3	이항모형	할인율, 기초자산가액, 기초자산변동성 등

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	749,430	3	이항모형	할인율, 기초자산가액, 기초자산변동성 등

당분기 및 전기 중 인식한 공정가치 서열체계의 수준 간 유의적인 이동은 없습니다.수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치에 해당하는 수익증권과 파생상품자산및 파생상품부채의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.① 수익증권

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,144,186	1,107,591

취득	-	-

당기손익에 인식된 손익	2,787	36,595

기말	1,146,973	1,144,186

② 파생상품자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	70,410	299,259

발행	-	158,046

행사 등	-	-

파생상품평가손익	-	(386,895)

기말	70,410	70,410

③ 파생상품부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	749,430	1,561,948

발행	-	869,219

행사 등	-	-

파생상품평가손익	-	(1,681,737)

기말	749,430	749,430

8. 매출채권과 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금이 설정된 매출채권과 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

① 매출채권 :

매출채권	4,226,427	-	4,072,933	-

차감: 손실충당금	(229,612)	-	(216,677)	-

매출채권(순액)	3,996,815	-	3,856,256	-

② 기타채권 :

미수금	1,902,541	-	2,521,604	-

차감: 손실충당금	(1,802,767)	-	(1,802,668)	-

미수수익	63,568	-	45,959	-

보증금	-	1,024,489	-	1,021,798

차감: 손실충당금	-	(740,000)	-	(740,000)

단기대여금	1,228,134	-	1,228,134	-

차감: 손실충당금	(928,134)	-	(928,134)	-

기타채권(순액)	463,342	284,489	1,064,895	281,798

(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	기 말

매출채권	216,677	12,935	229,612

미수금	1,802,668	98	1,802,766

보증금	740,000	-	740,000

단기대여금	928,134	-	928,134

합 계	3,687,479	13,033	3,700,512

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	기 말

매출채권	451,667	(234,990)	216,677

미수금	1,802,668	-	1,802,668

보증금	740,000	-	740,000

단기대여금	406,058	522,076	928,134

합 계	3,400,393	287,086	3,687,479

(3) 손상

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령일을 기준으로 구분하였습니다. 당사의 손실충당금은 개별평가손실충당금과 집합평가손실충당금으로 구성되어 있습니다. 당사는 개별평가대상으로 선정된 각각의 개별거래처의 매출채권 내에서 발생한 지 가장 오래된 매출채권의 연령일수를 기준으로 채권연령을 산정하였으며, 위와 같이 산정된 각 개별 거래처의 연령이 속하는 구간에 개별평가손실충당금을 전액 산입하였습니다. 집합평가손실충당금은 개별평가대상에 해당하지 않는 매출채권들의 각 연령별 구간에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	1년 이하	1년 초과	계

기대 손실률	0.17%	12.11%	24.22%	48.44%	100.00%	-

총 장부금액	3,907,684	17,300	75,799	44,634	181,011	4,226,428

손실충당금	6,531	2,095	18,357	21,618	181,011	229,612

② 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	6개월 미만	1년 이하	1년 초과	계

기대 손실률	0.28%	15.22%	30.43%	100.00%

총 장부금액	3,771,489	75,799	44,634	181,011	4,072,933

손실충당금	10,551	11,533	13,582	181,011	216,677

당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	216,677	451,667

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	12,935	(234,990)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	-

제각된 채권의 회수	-	-

기말	229,612	216,677

당분기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 4,226백만원입니다(전기말: 4,073백만원).

9. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생기는 자산:

재화매출	18,549	-

용역매출	-	50,226

계약자산 합계	18,549	50,226

고객과의 계약에서 생기는 부채:

재화매출	7,801	14,043

용역매출	-	-

계약부채 합계	7,801	14,043

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익당분기와 전기 중 전기 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 :

용역매출	9,084	53,467

(3) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당사는 고객에게 재화를 인도할 때 또는 고객에게 용역을 제공할 때 용역의 제공기간에 걸쳐 수익을 인식하거나 원가 발생 정도에 따라 수익을 인식합니다. 당분기 중 이와 관련된 계약자산은 31,678천원(전기:26,738천원 감소) 감소하고, 계약부채는6,242천원(전기:39,424천원 감소) 감소하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금이 설정된 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 :

계약자산	18,580	50,361

차감: 손실충당금	(31)	(135)

계약자산(순액)	18,549	50,226

(5) 당분기와 전기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	기말

계약자산	135	(104)	31

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	기말

계약자산	1,836	(1,701)	135

10. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	67,745	(37,678)	30,067	83,416	(28,052)	55,364

제품	494,401	(9,009)	485,392	485,735	(8,936)	476,799

재공품	54,062	(30,611)	23,451	34,547	(30,611)	3,936

원재료	475,528	(34,206)	441,322	463,149	(29,102)	434,047

미착품	558,297	-	558,297	-	-	-

합 계	1,091,736	(111,504)	1,538,529	1,066,847	(96,701)	970,146

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	15,530	-

11. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	271,937	908,917	2,048,918	203,672	234,863	1,996	520,535	-	4,190,838

취득	-	-	4,900	-	-	-	14,755	-	19,655

대체 및 감소	-	-	-	-	-	-	(38,269)	-	(38,269)

기말	271,937	908,917	2,053,818	203,672	234,863	1,996	497,021	-	4,172,224

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금

기초	-	7,575	998,119	126,374	166,511	1,994	267,183	-	1,567,756

감가상각	-	5,681	31,877	10,098	7,404	-	66,325	-	121,385

대체 및 감소	-	-	-	-	-	-	(36,800)	-	(36,800)

기말	-	13,256	1,029,996	136,472	173,915	1,994	296,708	-	1,652,340

장부금액

기초	271,937	901,342	1,050,799	77,298	68,352	2	253,352	-	2,623,082

기말	271,937	895,661	1,023,822	67,200	60,948	2	200,314	-	2,519,884

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	-	-	1,684,269	203,672	214,363	1,996	457,631	56,650	2,618,581

취득	271,937	908,917	166,950	-	5,500	-	170,709	156,050	1,680,063

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	(107,805)	-	(107,805)

대체 및 감소	-	-	197,700	-	15,000	-	-	(212,700)	-

기말	271,937	908,917	2,048,919	203,672	234,863	1,996	520,535	-	4,190,839

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금

기초	-	-	794,628	85,981	127,121	1,994	123,184	-	1,132,908

정부보조금 수령	-	-	92,847	-	8,546	-	-	-	101,393

감가상각	-	7,575	110,645	40,393	30,844	-	242,119	-	431,576

대체 및 감소	-	-	-	-	-	-	(98,120)	-	(98,120)

기말	-	7,575	998,120	126,374	166,511	1,994	267,183	-	1,567,757

장부금액

기초	-	-	889,641	117,691	87,242	2	334,447	56,650	1,485,673

기말	271,937	901,342	1,050,799	77,298	68,352	2	253,352	-	2,623,082

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	338,602	(216,791)	121,811

차량운반구	158,420	(79,916)	78,504

합 계	497,022	(296,707)	200,315

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	362,115	(199,712)	162,403

차량운반구	158,420	(67,471)	90,949

합 계	520,535	(267,183)	253,352

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	146,112	44,766	186,012	54,370

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	66,325	58,425

리스부채 이자비용	3,867	5,289

사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익	4,866	4,301

단기리스 관련 비용	1,270	-

소액리스 관련 비용	2,511	2,118

당분기 중 리스의 총 현금유출은 60,178천원(전기: 50,965천원)입니다.

13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	고객과의관계	소프트웨어	합 계

취득원가

기초	3,557,197	37,927	1,718,000	296,509	5,609,633

취득	-	5,780	-	-	5,780

기말	3,557,197	43,707	1,718,000	296,509	5,615,413

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금

기초	571,402	21,706	1,002,167	235,621	1,830,896

감가상각	-	1,111	53,687	5,670	60,468

대체 및 감소	-	3,973	-	-	3,973

기말	571,402	26,790	1,055,854	241,292	1,895,337

장부금액

기초	2,985,795	16,221	715,833	60,888	3,778,737

기말	2,985,795	16,917	662,146	55,217	3,720,075

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	고객과의관계	소프트웨어	합 계

취득원가

기초	3,557,197	34,651	1,718,000	176,509	5,486,357

취득	-	3,276	-	120,000	123,276

기말	3,557,197	37,927	1,718,000	296,509	5,609,633

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금

기초	571,402	18,083	787,417	149,741	1,526,643

정부보조금의 수령	-	-	-	68,362	68,362

감가상각	-	3,623	214,750	17,518	235,891

기말	571,402	21,706	1,002,167	235,621	1,830,896

장부금액

기초	2,985,795	16,568	930,583	26,768	3,959,714

기말	2,985,795	16,221	715,833	60,888	3,778,737

14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

투자부동산	1,936,446	-	(102,477)	1,833,969	1,936,446	-	(90,355)	1,846,091

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	상 각	당분기말(*)

투자부동산	1,846,091	-	(12,123)	1,833,969

(*) 회사는 당분기말 현재 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	상 각	전기말(*)

투자부동산	1,894,582	-	(48,491)	1,846,091

(*) 회사는 전기말 현재 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산의 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

임대 수익	17,750	16,961

임대 비용	(12,123)	(12,123)

합 계	5,627	4,838

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스 계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	34,200	50,950

1년 초과	-	-

합 계	34,200	50,950

(*)당분기말 및 전기말 현재 유효 계약상 예상 현금흐름 입니다.

15. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	27,259	-	48,806	-

선급비용	736	-	3,837	-

반환제품회수권	55,139	-	58,624	-

합 계	83,134	-	111,267	-

16. 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

담보 제공자산	담보권의 종류	담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무 장부가액

투자부동산	근저당권 설정	시너지아이비투자 주식회사	1,833,969	3,100,000	신주인수권부사채	2,078,561

② 전기말

(단위 : 천원)

담보 제공자산	담보권의 종류	담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 채무	관련 채무 장부가액

투자부동산	근저당권 설정	시너지아이비투자 주식회사	1,846,091	3,100,000	신주인수권부사채	1,936,800

17. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	상환기일	이자율	당분기말	전기말

제13회 전환사채	2024-04-09	2027-04-09	3%	1,500,000	1,500,000

가산 : 상환할증금	96,452	96,452

차감 : 할인발행차금	(6,791)	(7,395)

차감 : 전환권조정	(614,016)	(668,642)

가감계	975,645	920,415

차감 : 유동성대체	(975,645)	(920,415)

비유동성잔액	-	-

전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정이 존재하므로 파생상품부채로 분류하였습니다. 한편 당사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 이에 따라 당사는 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션(call option)을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계상하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	31,050	-

발행	-	158,046

행사	-	-

파생상품평가손익	-	(126,996)

기말	31,050	31,050

(3) 당분기 및 전기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	311,400	-

발행	-	869,219

행사 등	-	-

파생상품평가손익	-	(557,819)

기말	311,400	311,400

(4) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,500,000	-

발행	-	1,500,000

상환	-	-

행사	-	-

기말	1,500,000	1,500,000

(5) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	1,500,000

액면금액	1,500,000

액면이자율	3%

만기이자율	5%

상환방법	2027년 04월 09일에 권면금액의 만기보장 수익률 106.4301%를 상환

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전환가격(*)	1주당 1,410원(최초 2,013원)

전환기간	사채발행일 이후 1년부터 만기 1개월 전일까지

발행방법	사모

조기상환청구권	사채 발행일로부터 1년 후 매 3개월 마다 각각 권면총액의 전부 또는 일부 상환청구가능 (보장이자율 : 연5%)

제3자 지정 콜옵션	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자가 행사가능함.사채발행일 이후 1년부터 2년이 되는날까지 매 3개월에 해당되는 일자에 사채원금의 25%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환 또는 매도청구가능함.

전환가격 조정	전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가격을 조정함.본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당,준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 함.사채 발행 후 7개월이 되는 날인 2024년 11월 1일 및 이후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기산일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액으로 조정함.

전환비율	100%

전환가능주식수	1,063,829주(최초745,156주)

(*) 당사는 2024년 11월 11일 시가하락에 따른 행사가액의 조정이 되었으며, 조정가액 적용일은 2024년 11월 9일 입니다.

18. 신주인수권부사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	상환기일	이자율	당분기말	전기말

제14회 신주인수권부사채	2023-11-01	2026-11-01	3%	3,100,000	3,100,000

가산 : 상환할증금	199,333	199,333

차감 : 할인발행차금	(20,840)	(23,260)

차감 : 신주인수권조정	(1,199,932)	(1,339,273)

가감계	2,078,561	1,936,800

차감 : 유동성대체	(2,078,561)	(1,936,800)

비유동성잔액	-	-

신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환청구권으로 구분 계상되었으며, 신주인수권대가는 별도파생상품으로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기 및 전기 중 현재 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	39,360	299,259

파생상품평가손익	-	(259,899)

기말	39,360	39,360

(3) 당분기 및 전기 중 현재 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	438,030	1,561,948

파생상품평가손익	-	(1,123,918)

기말	438,030	438,030

(4) 당분기 및 전기 중 신주인수권부사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,100,000	3,100,000

기말	3,100,000	3,100,000

(5) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

발행금액	3,100,000

액면금액	3,100,000

액면이자율	3%

만기이자율	5%

상환방법	2026년 11월 01일에 권면금액의 만기보장 수익률 106.4301%를 상환

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

행사가격 조정(*)	1주당 1,423원(최초 2,032원)

행사기간	사채발행일 이후 1년부터 만기 1개월 전일까지

발행방법	사모

조기상환청구권	사채 발행일로부터 1년 후 매 3개월 마다 각각 권면총액의 전부 또는 일부 상환청구가능 (보장이자율 : 연5%)

제3자 지정 콜옵션	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자가 행사가능함./사채발행일 이후 1년부터 매 3개월에 해당되는 일자에 사채원금의 25%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환 또는 매도청구가능함.

행사가격 조정	사채권자가 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 신주, 전환사채. 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 행사가격을 조정함.사채 발행 후 7개월이 되는 날인 2024년 6월 1일 및 이후 매 7개월이 되는 날을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기산일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 행사가액으로 조정함.

행사비율	100%

행사가능주식수	2,178,496주(최초1,525,590주)

(*) 2025년 1월 2일 시가하락에 따른 행사가액의 조정이 되었으며, 조정가액 적용일은 2025년 1월 1일 입니다. 행사가액의 변동은 최초 2,032원 에서 1,423원 으로 변경 되었습니다.

19. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	422,077	-	284,465	-

미지급비용	449,293	196,501	237,901	191,540

회생채권상거래채무	1,574	-	1,574	-

임대보증금	119,535	5,000	88,675	5,000

합 계	992,479	201,501	612,615	196,540

20. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	357,247	-	355,226	-

선수금	9,650	-	13,650	-

합 계	366,897	-	368,876	-

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	반품충당부채(*)	복구충당부채	합계

기초	66,178	11,793	77,971

증가	337	218	555

감소/환입	-	-	-

기말	66,515	12,011	78,526

(*) 과거 판매취소 경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	수수료충당부채	반품충당부채(*)	복구충당부채	합계

기초	-	45,846	11,008	56,854

증가	85,694	20,332	1,685	107,711

감소/환입	(85,694)	-	(900)	(86,594)

기말	-	66,178	11,793	77,971

(*) 과거 판매취소 경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	676,314	633,994

사외적립자산의 공정가치	(145,896)	(144,401)

순확정급여부채	530,417	489,593

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	633,994	587,518

당기근무원가	45,137	145,204

이자비용	3,055	10,716

확정급여부채의 재측정요소	-	(17,513)

급여지급액	(5,871)	(91,931)

기말	676,314	633,994

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	144,401	139,642

사외적립자산의 기대수익	1,496	6,656

사외적립자산의 재측정요소	(1,897)

납입액	-	-

기말	145,897	144,401

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금상품	145,896	144,401

(5) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	45,137	36,686

이자비용	3,055	-

사외적립자산의 기대수익	(1,496)	-

종업원 급여에 포함된 총비용	46,696	36,686

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,340,329주	21,340,329주

자본금	10,670,165	10,670,165

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 자본금 등의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 주,천원)

구 분	주식수	보통주자본금

기초 및 기말	21,340,329	10,670,165

② 전기

(단위 : 주,천원)

구 분	주식수	보통주자본금

기초 및 기말	20,743,618	10,371,809

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,676,141	2,676,141

(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 및 기말	2,676,141	4,187,110

23. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금(기업합리화적립금)	5,778	5,778

미처분이익잉여금	911,626	1,558,890

합 계	917,404	1,564,668

24. 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자전환채무	3,749	3,749

자기주식	(3,905)	(3,905)

합 계	(156)	(156)

(2) 당분기말 현재 출자전환채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발생원천	채권자	미지급금	출자전환채무	합 계

연구과제비 환급분	중소기업기술정보진흥원	28,680	3,749	32,429

25. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	5,921,008	7,670,700

미국	94,493	68,072

독일	2,805	-

합 계	6,018,306	7,738,772

(2) 당분기와 전분기 중 제품/서비스 별 및 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약으로 인식한 수익

재화의 판매로 인한 수익

상품	88,145	98,260

제품	5,807,278	7,502,013

소 계	5,895,423	7,600,273

용역의 제공으로 인한 수익

용역수익	105,132	121,539

임대수익	17,750	16,961

소 계	122,882	138,500

합 계	6,018,305	7,738,773

수익인식시기 구분

한 시점에 인식	5,895,424	7,600,273

기간에 걸쳐 인식	122,882	138,500

합 계	6,018,306	7,738,773

(3) 당분기와 전분기 중 매출액 10% 이상 주요 고객사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A사	5,714,075	7,004,847

(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	64,184	64,479

제품매출원가	4,898,774	6,606,358

용역매출원가	74,594	49,885

기타매출원가	12,123	12,123

합 계	5,049,675	6,732,845

26. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	572,936	310,209

퇴직급여	32,971	23,070

복리후생비	60,845	49,190

여비교통비	44,831	47,212

접대비	7,373	3,346

통신비	3,474	5,946

무형자산상각비	54,702	54,544

수도광열비	1,121	2,456

지급임차료	3,781	2,118

보험료	3,311	2,350

차량유지비	6,529	1,739

소모품비	9,453	3,151

대손상각비(환입)	12,831	-

지급수수료	458,507	97,567

감가상각비	77,875	62,152

경상연구개발비	61,250	75,568

운반비	5,426	3,995

도서인쇄비	54	564

사무용품비	-	894

전력비	37,050	31,002

세금과공과금	1,070	3,072

견본비	419	-

합 계	1,455,809	780,145

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품, 재공품의 변동	(19,066)	368,522

상품의 판매	64,184	64,479

원재료의 사용	4,692,830	6,017,060

급여	746,359	470,374

퇴직급여	46,697	36,686

감가상각비	133,507	113,573

무형자산상각비	60,373	57,633

지급수수료	486,556	138,158

소모품비	14,861	16,486

대손상각비(환입)	12,831	-

기타비용	266,354	230,017

합 계	6,505,484	7,512,988

28. 금융상품 범주별 수익 및 비용

당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채

이자수익	58,554	2,787	-	-	61,341

외환차익	15,657	-	38,376	-	54,033

외화환산이익	34,851	-	70	-	34,921

이자비용	(4,085)	-	(231,017)	-	(235,102)

외환차손	(51,144)	-	(13,112)	-	(64,256)

외화환산손실	(930)	-	(27,922)	-	(28,852)

합 계	52,903	2,787	(233,605)	-	(177,915)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채

이자수익	75,055	6,937	-	-	81,992

외환차익	110,433	-	40	-	110,473

외화환산이익	125,265	-	-	-	125,265

이자비용	(5,493)	-	(125,788)	-	(131,281)

외환차손	(7,244)	-	(66,902)	-	(74,146)

외화환산손실	(1)	-	(38,050)	-	(38,051)

합 계	298,015	6,937	(230,700)	-	74,252

29. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	4,950	18,872

기타의대손충당금환입	6,041	-

잡이익	10,760	2,310

리스해지수익	438	146

리스변경이익	-	548

합 계	22,189	21,876

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	98	-

잡손실	4,262	12,653

리스변경손실	-	333

합 계	4,360	12,986

30. 법인세비용

당사의 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다.한편, 당사는 당분기 및 전분기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

31. 주당손익(1) 기본주당손익

기본주당손익은 당사 보통주 1주에 대한 손익으로, 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	(647,264,042)	308,927,249

가중평균보통주식수(*)	21,338,922	21,338,922

기본 및 희석주당이익(손실)	(31)	14

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

한편, 당분기와 전분기 중 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초	21,338,922	90	1,920,502,980

합 계	1,920,502,980

가중평균 유통보통주식수 : 1,920,502,980 ÷ 90일 = 21,338,922주

② 전분기

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초	21,338,922	91	1,941,841,902

합 계	1,941,841,902

가중평균 유통보통주식수 : 1,941,841,902 ÷ 91일 = 21,338,922주

(2) 희석주당손익당분기와 전기의 희석주당손익은 잠재적보통주의 반희석효과로 기본주당손익과 동일하며, 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면금액	3,100,000천원

청구기간	2024.11.01 ~ 2026.10.31

행사가격	1주당 1,423원(최초 2,032원)

잠재적보통주	2,178,496주(최초1,525,590주)

구 분	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	1,500,000천원

청구기간	2025.04.09 ~ 2027.03.09

행사가격	1주당 1,410원(최초 2,013원)

잠재적보통주	1,063,829주(최초745,156주)

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 정보는 다음과 같습니다.

① 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산감가상각비	121,385	101,451

무형자산상각비	60,373	57,633

투자부동산감가상각비	12,123	12,123

이자비용	235,102	131,281

퇴직급여	46,697	36,686

기타의대손상각비	98	-

외화환산손실	28,853	38,051

재고자산평가손실	15,531	-

리스변경손실	-	333

대손상각비	12,831	-

대손충당금 환입	(6,041)	-

이자수익	(61,342)	(88,930)

외화환산이익	(34,922)	(125,265)

리스해지이익	(438)	(146)

리스변경이익	-	(548)

합 계	430,249	162,669

② 순운전자본의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(126,583)	(2,408,911)

미수금의 감소(증가)	619,062	(27,988)

계약자산의 감소(증가)	31,782	32,000

선급금의 감소(증가)	27,587	(30,474)

선급비용의 감소(증가)	3,101	1,990

반환제품회수권의 감소(증가)	3,486	(6,353)

재고자산의 감소(증가)	(583,913)	369,176

매입채무의 증가(감소)	352,693	1,081,015

미지급금의 증가(감소)	137,350	46,095

미지급비용의 증가(감소)	211,865	(258,791)

예수금의 증가(감소)	6,091	2,135

선수금의 증가(감소)	-	(750)

계약부채의 증가(감소)	(6,242)	(53,465)

반품충당부채의 증가(감소)	337	7,514

장기미지급비용의 증가(감소)	4,961	10,336

퇴직금의 지급	(5,871)	(21,666)

합 계	675,706	(1,258,137)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	기타

전환사채	920,415	-	55,230	-	975,645

신주인수권부사채	1,936,800	-	141,760	-	2,078,561

리스부채	240,382	(60,178)	66,325	190,878	190,878

임대보증금	93,675.00	25,860.00	119,535.00

합 계	3,191,272	(34,318)	263,315	190,878	3,364,618

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	기타

전환사채	1,473,639	-	102,601	-	1,576,241

리스부채	306,221	(50,966)	58,425	(67,460)	246,221

임대보증금	148,690	148,690

합 계	1,928,551	(50,966)	161,027	(67,460)	1,971,152

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 증가	14,755	147

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지배기업	당사와의 관계

주식회사 디에스피코퍼레이션	-	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(2) 특수관계자와의 당분기와 전기 중 주요 거래 및 이와 관련된 당분기말 및 전기말 현재의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 채권ㆍ채무

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

채권	손실충당금	장부금액	채권	손실충당금	장부금액

주요 경영진	임직원	-	-	-	340,370	-	340,370	18,923

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

채권	손실충당금	장부금액	채권	손실충당금	장부금액

주요 경영진	임직원	-	-	-	336,968	-	336,968	6,937

2) 거래내역 ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	기타비용

주요 경영진	임직원	3,403	-

합 계	3,403	-

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	기타비용

주요 경영진	임직원	13,368	-

합 계	13,368	-

3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	임직원	300,000	-	-	300,000

합 계	300,000	-	-	300,000

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	임직원	535,315	459,415	(694,730)	300,000

합 계	535,315	459,415	(694,730)	300,000

4) 당사의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기기	전분기

단기급여	450,316	227,893

퇴직급여	23,133	17,004

합 계	473,449	244,897

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.

34. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 시장위험 ① 외환위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	6,387,100	3,382,149	6,022,561	2,535,521

CNY	6,256	-	6,243	-

합 계	6,393,356	3,382,149	6,028,805	2,535,521

② 환율위험당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	300,495	(300,495)	348,704	(348,704)

CNY	626	(626)	624	(624)

합 계	301,121	(301,121)	349,328	(349,328)

③ 이자율위험

이자율 위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 변동금리부 금융자산과 금융부채가 존재하지 아니합니다. 이에 따라 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 없습니다.

(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

회사의 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서 거래를 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 각 금융상품과 계약자산의 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고 손상 되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	8,126,346	-	-	8,126,346

당기손익인식금융자산	1,146,973	-	-	1,146,973

매출채권	3,520,533	476,283	229,612	4,226,428

계약자산	18,549	-	31	18,580

파생상품자산	70,410	-	-	70,410

기타채권	715,997	31,836	3,470,901	4,218,734

합 계	13,598,808	508,119	3,700,544	17,807,471

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고 손상 되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	7,712,486	-	-	7,712,486

당기손익인식금융자산	1,144,186	-	-	1,144,186

매출채권	496,014	3,360,242	216,677	4,072,933

계약자산	50,226	-	135	50,361

파생상품자산	70,410	-	-	70,410

기타채권	691,101	655,592	3,470,803	4,817,496

합 계	10,164,423	4,015,834	3,687,615	17,867,872

(3) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

매입채무	3,414,529	-	-	-	3,414,529

미지급금	339,641	13,511	4,192	64,732	422,077

미지급비용	449,293	196,501	-	-	645,794

리스부채	146,112	44,766	-	-	190,878

전환사채	975,645	-	-	-	975,645

신주인수권부사채	2,078,561	-	-	-	2,078,561

임대보증금	119,535	5,000	-	-	124,535

합 계	7,523,316	259,778	4,192	64,732	7,852,018

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

매입채무	3,034,246	-	-	-	3,034,246

미지급금	203,900	13,753	2,151	64,661	284,465

미지급비용	237,901	191,540	-	-	429,441

리스부채	186,012	54,370	-	-	240,382

전환사채	920,415	-	-	-	920,415

신주인수권부사채	1,936,800	-	-	-	1,936,800

임대보증금	88,675	5,000	-	-	93,675

합 계	6,607,949	264,663	2,151	64,661	6,939,424

(4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경 제 환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본 감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	9,586,663	8,640,911

자 본	14,263,554	14,910,818

부채비율	67.21%	57.95%

35. 우발상황 및 약정사항 등

(1) 지급보증당사는 당분기말 현재 당사 또는 특수관계자를 포함한 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(2) 금융기관 약정당사는 당분기말 현재 금융 거래 한도 약정을 맺고 있지 않습니다.(3) 보험증권 질권설정당사는 현재 신한카드에서 리스중인 차량에 대해 메리츠화재해상보험 업무용자동차보험을 가입하였으며, 해당 보험에 신한카드의 질권이 설정되어 있습니다. 질권설정금액은 128,670 천원 입니다(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재, 당사를 당사자로 하여 계류중인 소송 사건은 민사소송 사건 1건과 비송사건 1건이 있으며, 민사소송 사건의 경우 당사를 피고로 한 손해배상청구 소송(원고 유OO, 소송가액 917,624,479원)과 비송사건의 경우 당사를 채무자로 한 회계장부등 열람 및 등사허용 가처분 사건(채권자 신OO 외 1명)이 계류 중에 있습니다.민사소송 사건인 손해배상청구 소송 사건은, 2025. 2. 13, 1심판결에서 피고 당사가 승소하였으며 원고가 항소하였으나, 2025. 3. 26 항소장 각하명령에 따라 2025. 4. 11, 1심판결이 확정되어 본 보고서 제출일 현재 동 사건은 종결되었습니다. 또한, 현재 계류중인 비송사건의 경우 그 결과는 현재 예측할 수 없으나, 동 사건의 결과로 인해 당사의 재무 상태에 중대한 영향을 미칠 가능성은 없습니다.