그린케미칼 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 19(전) 기 2021년 12월 31일 현재
그린케미칼 주식회사

1. 회사의 개요

그린케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유기화학제품, 화공약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 2003년 1월 1일 한국포리올(주)로부터 물적분할하여 2005년 10월 20일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 충청남도 대산에 본사와 공장을 두고 있으며, 서울 마포구에 서울영업소를 두고 있 습니다. 당분기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)건덕상사	6,113,391	25.47

양준화	4,732,029	19.72

(주)관악상사	2,785,202	11.60

KPX문화재단	722,436	3.01

자기주식	674,801	2.81

기타	8,972,141	37.39

합 계	24,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 유의적 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

라. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

마. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

한국채택국제회계기준 최초채택기업의 부담을 줄이기 위한 자산과 부채의 측정에 관한 면제규정에 전환일의 누적환산차이가 포함됨을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되었는지 판단하기 위한 10% 테스트 관련 수수료에 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

리스이용자가 리스제공자에게서 받는 리스개량 변제액을 리스 인센티브로 고려하지 않는다는 사실을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

생물자산이나 수확물의 공정가치 측정 시 세금 관련 문구를 삭제함으로써 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 방법과 일관되도록 함을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니 다.

나. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니 다.

다 . 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

라. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

마. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	15,620,986,102	-	15,620,986,102

단기금융상품	2,000,000,000	-	2,000,000,000

장기금융상품	800,000,000	-	800,000,000

매출채권	53,655,030,505	-	53,655,030,505

미수금	260,554,228	-	260,554,228

미수수익	8,575,341	-	8,575,341

보증금	446,584,400	-	446,584,400

소 계	72,791,730,576	-	72,791,730,576

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기당기손익공정가치금융자산	-	1,563,621,004	1,563,621,004

장기당기손익공정가치금융자산	-	4,238,505,108	4,238,505,108

소 계	-	5,802,126,112	5,802,126,112

합 계	72,791,730,576	5,802,126,112	78,593,856,688

(전기말) (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	19,619,474,897	-	19,619,474,897

단기금융상품	1,000,000,000	-	1,000,000,000

장기금융상품	800,000,000	-	800,000,000

매출채권	43,195,240,465	-	43,195,240,465

미수금	19,246,580	-	19,246,580

미수수익	2,575,342	-	2,575,342

보증금	443,584,400	-	443,584,400

소 계	65,080,121,684	-	65,080,121,684

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기당기손익공정가치금융자산	-	1,642,135,307	1,642,135,307

장기당기손익공정가치금융자산	-	2,275,522,108	2,275,522,108

소 계	-	3,917,657,415	3,917,657,415

합 계	65,080,121,684	3,917,657,415	68,997,779,099

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	28,399,427,264	28,399,427,264

단기차입금	40,290,122,416	40,290,122,416

미지급금	2,864,149,729	2,864,149,729

미지급비용	2,313,687,075	2,313,687,075

미지급배당금	3,498,779,850	3,498,779,850

유동성리스부채	623,649,511	623,649,511

비유동성리스부채	57,457,199	57,457,199

합 계	78,047,273,044	78,047,273,044

(전기말) (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	25,642,402,247	25,642,402,247

단기차입금	38,017,385,563	38,017,385,563

미지급금	4,227,979,664	4,227,979,664

미지급비용	1,463,638,383	1,463,638,383

유동리스부채	879,304,941	879,304,941

비유동리스부채	643,633,808	643,633,808

합 계	70,874,344,606	70,874,344,606

(3) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	위험회피지정 파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	42,096,318	(218,393,917)	(176,297,599)

평가이익(손실)	-	29,517,535	-	-	29,517,535

처분이익(손실)	-	86,758,207	-	-	86,758,207

외환차익(차손)	-	-	454,349,489	93,987,808	548,337,297

외화환산이익(손실)	-	-	89,731,599	(68)	89,731,531

금융수수료	-	(19,637,835)	-	-	(19,637,835)

금융순손익	-	96,637,907	586,177,406	(124,406,177)	558,409,136

(전분기) (단위 : 원)

구 분	위험회피지정 파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	10,414,926	(127,321,662)	(116,906,736)

평가이익(손실)	-	76,245,615	-	-	76,245,615

처분이익(손실)	-	56,274,147	-	-	56,274,147

외환차익(차손)	-	-	222,877,811	28,447,372	251,325,183

외화환산이익(손실)	-	-	311,691,237	(45,626,982)	266,064,255

금융수수료	-	(75,190,000)	-	-	(75,190,000)

통화선도거래이익(손실)	(3,265,000)	-	-	-	(3,265,000)

금융순손익	(3,265,000)	57,329,762	544,983,974	(144,501,272)	454,547,464

(4) 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치는 다음과 같습니 다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기당기손익공정가치금융자산	1,448,394,180	115,226,824	-	1,563,621,004

장기당기손익공정가치금융자산	-	2,431,005,108	1,807,500,000	4,238,505,108

합 계	1,448,394,180	2,546,231,932	1,807,500,000	5,802,126,112

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기당기손익공정가치금융자산	1,528,812,360	113,322,947	-	1,642,135,307

장기당기손익공정가치금융자산	-	468,022,108	1,807,500,000	2,275,522,108

합 계	1,528,812,360	581,345,055	1,807,500,000	3,917,657,415

(5) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	3,790,122,416	3,227,992,974

관련부채의 장부금액	(3,790,122,416)	(3,227,992,974)

(주1) 보고기간종료일 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 당사는 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보부차 입금 으로 인식하였습니다 (주석 10 참조). (6) 금융위험관리보고기간종료일 현재 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기말과 유의한 변동이 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	54,304,778,665	-	43,715,129,969	-

차감: 대손충당금	(649,748,160)	-	(519,889,504)	-

매출채권(순액)	53,655,030,505	-	43,195,240,465	-

미수금	260,554,228	-	19,246,580	-

미수수익	8,575,341	-	2,575,342	-

보증금	-	446,584,400	-	443,584,400

합 계	53,924,160,074	446,584,400	43,217,062,387	443,584,400

6. 관계기업투자자산 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

KPX라이프사이언스(주)(주1)	대한민국	12.0%	20,851,152,801	12.0%	20,838,402,400

(주1) 소유지분율은 20% 미만이나, 당사는 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 보고기간 중 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

KPX라이프사이언스(주)	20,838,402,400	-	13,561,839	(811,438)	20,851,152,801

7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,921,803,622	(73,345,127)	2,848,458,495	379,604,615	-	379,604,615

제품	16,291,861,422	(498,210,345)	15,793,651,077	21,531,501,996	(537,315,458)	20,994,186,538

반제품	1,700,606,123	(60,841,831)	1,639,764,292	1,323,218,576	-	1,323,218,576

원재료	12,050,264,012	(281,292,433)	11,768,971,579	10,527,655,974	(399,333,524)	10,128,322,450

저장품	91,035,000	-	91,035,000	91,035,000	-	91,035,000

미착수입품	1,421,556,108	-	1,421,556,108	2,238,219,783	-	2,238,219,783

운반용기	57,668,072	-	57,668,072	59,025,732	-	59,025,732

합 계	34,534,794,359	(913,689,736)	33,621,104,623	36,150,261,676	(936,648,982)	35,213,612,694

보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실환입 22,959천원(전분기 재고자산평가손실 200,737천원)이 포함되어 있습니다.

8. 유형자산

보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	11,366,094,941	139,428,500	-	-	7,021,738,760	18,527,262,201

건물	6,655,769,596	-	-	(121,709,870)	-	6,534,059,726

구축물	8,651,873,752	-	-	(340,433,233)	-	8,311,440,519

기계장치	44,133,938,197	157,000,000	-	(2,841,288,502)	203,600,000	41,653,249,695

차량운반구	61,884,353	-	-	(12,512,202)	-	49,372,151

기타유형자산	1,413,697,444	21,700,000	-	(160,459,584)	14,605,454	1,289,543,314

건설중인자산	7,596,204,887	3,285,496,699	-	-	(7,239,944,214)	3,641,757,372

합 계	79,879,463,170	3,603,625,199	-	(3,476,403,391)	-	80,006,684,978

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,183,268,899	-	-	-	-	10,183,268,899

건물	5,629,300,898	744,800	-	(113,916,444)	-	5,516,129,254

구축물	10,086,354,181	-	-	(361,491,300)	-	9,724,862,881

기계장치	53,354,165,243	74,740,000	-	(3,055,499,082)	1,599,390,000	51,972,796,161

차량운반구	111,933,161	-	-	(12,512,202)	-	99,420,959

기타유형자산	1,530,676,785	54,835,000	-	(172,998,995)	90,900,000	1,503,412,790

건설중인자산	4,588,179,860	767,575,000	-	-	(1,690,290,000)	3,665,464,860

합 계	85,483,879,027	897,894,800	-	(3,716,418,023)	-	82,665,355,804

9. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	상각	기말잔액

소프트웨어	692,820,566	-	(43,589,061)	649,231,505

회원권	1,822,655,000	-	-	1,822,655,000

건설중인무형자산	3,000,000	(3,000,000)	-	-

합 계	2,518,475,566	(3,000,000)	(43,589,061)	2,471,886,505

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	상각	기말잔액

개발비	1,063,260,593	-	(53,788,422)	1,009,472,171

소프트웨어	837,677,037	-	(42,439,134)	795,237,903

회원권	2,129,255,000	-	-	2,129,255,000

합 계	4,030,192,630	-	(96,227,556)	3,933,965,074

10. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	변동/고정이율	당분기말이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	운영자금	변동	2.20%	2,500,000,000	-

매입외환	변동	3.83%	3,790,122,416	4,017,385,563

한국수출입은행	운영자금	변동	2.23%	1,000,000,000	1,000,000,000

KDB산업은행	운영자금	변동	2.11%	8,000,000,000	8,000,000,000

운영자금	변동	2.38%	15,000,000,000	15,000,000,000

운영자금	변동	2.39%	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	40,290,122,416	38,017,385,563

단 기차입금과 관련하여 유형자산, 재고자산 및 매출채권 일부를 담보로 제공하고 있습니 다 (주석 4 및 23 참조) .

11. 퇴직급여 제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

보고기간 중 순확정급여부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채

기초금액	13,598,780,627	(9,957,335,025)	3,641,445,602

당기손익으로 인식:

당기근무원가	417,000,000	417,000,000

순이자비용(수익)	56,892,272	(56,892,272)	-

급여지급액	(60,383,220)	370,630,457	310,247,237

기말금액	14,012,289,679	(9,643,596,840)	4,368,692,839

(전분기) (단위 : 원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채

기초금액	11,397,465,659	(8,201,808,868)	3,195,656,791

당기손익으로 인식:

당기근무원가	372,000,000	-	372,000,000

순이자비용(수익)	41,952,532	(41,952,532)	-

급여지급액	(39,479,720)	139,527,315	100,047,595

기말금액	11,771,938,471	(8,104,234,085)	3,667,704,386

12. 자본금 및 자본잉여금

보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초금액	12,000,000,000	18,317,860,971	12,000,000,000	18,317,860,971

기중변동	-	-	-	-

기말금액	12,000,000,000	18,317,860,971	12,000,000,000	18,317,860,971

13. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 한국표준산업분류표 상 '화학물질 및 화학제품 제조업'을 영위하고 있으며, 재화(제품 및 상품)를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	89,929,044,038	89,929,044,038	62,902,970,548	62,902,970,548

상품매출	7,409,344,093	7,409,344,093	2,652,001,317	2,652,001,317

합 계	97,338,388,131	97,338,388,131	65,554,971,865	65,554,971,865

14. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	81,204,071,751	81,204,071,751	56,195,506,971	56,195,506,971

상품매출원가	6,684,339,822	6,684,339,822	2,397,789,532	2,397,789,532

합 계	87,888,411,573	87,888,411,573	58,593,296,503	58,593,296,503

15. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	833,494,510	833,494,510	1,117,532,210	1,117,532,210

퇴직급여	82,500,000	82,500,000	81,000,000	81,000,000

복리후생비	99,182,345	99,182,345	86,448,456	86,448,456

여비교통비	54,047,777	54,047,777	34,996,653	34,996,653

세금과공과	16,581,370	16,581,370	16,455,920	16,455,920

임차료	4,939,025	4,939,025	4,448,513	4,448,513

감가상각비	40,105,275	40,105,275	38,717,897	38,717,897

무형자산상각비	3,399,927	3,399,927	2,250,000	2,250,000

사용권자산상각비	101,916,654	101,916,654	98,757,897	98,757,897

보험료	417,275	417,275	471,317	471,317

접대비	95,714,650	95,714,650	73,569,050	73,569,050

운반보관비	1,029,097,873	1,029,097,873	789,702,564	789,702,564

지급수수료	473,699,514	473,699,514	745,627,130	745,627,130

소모품비	15,534,240	15,534,240	13,339,790	13,339,790

도서교육비	25,121,630	25,121,630	11,816,010	11,816,010

용역비	25,565,800	25,565,800	34,992,420	34,992,420

광고선전비	4,847,901	4,847,901	4,464,750	4,464,750

대손상각비	129,858,656	129,858,656	277,806,157	277,806,157

합 계	3,036,024,422	3,036,024,422	3,432,396,734	3,432,396,734

16. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	287,238,168	287,238,168	(6,372,407,359)	(6,372,407,359)

원재료 및 상품매입액	67,449,979,891	67,449,979,891	47,970,894,737	47,970,894,737

급여	4,123,661,680	4,123,661,680	4,060,783,110	4,060,783,110

퇴직급여	417,000,000	417,000,000	372,000,000	372,000,000

복리후생비	525,383,011	525,383,011	458,433,667	458,433,667

감가상각비	3,457,120,912	3,457,120,912	3,697,135,544	3,697,135,544

무형자산상각비	43,589,061	43,589,061	96,227,556	96,227,556

사용권자산상각비	206,897,338	206,897,338	247,872,888	247,872,888

운반보관비	1,257,433,081	1,257,433,081	1,007,487,584	1,007,487,584

여비교통비	153,192,273	153,192,273	115,253,113	115,253,113

지급수수료	670,597,864	670,597,864	918,571,875	918,571,875

수선비	724,162,868	724,162,868	803,477,180	803,477,180

유틸리티비	7,486,646,372	7,486,646,372	4,875,993,491	4,875,993,491

포장비	2,461,866,660	2,461,866,660	1,878,605,400	1,878,605,400

기타	1,659,666,816	1,659,666,816	1,895,364,451	1,895,364,451

합 계	90,924,435,995	90,924,435,995	62,025,693,237	62,025,693,237

17. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	42,096,318	42,096,318	10,414,926	10,414,926

당기손익금융자산처분이익	207,168,000	207,168,000	56,274,147	56,274,147

당기손익금융자산평가이익	79,805,499	79,805,499	77,907,889	77,907,889

외환차익	712,229,138	712,229,138	401,274,461	401,274,461

외화환산이익	159,727,294	159,727,294	354,816,130	354,816,130

통화선도거래이익	-	-	1,400,000	1,400,000

합 계	1,201,026,249	1,201,026,249	902,087,553	902,087,553

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	213,260,965	213,260,965	109,140,271	109,140,271

리스이자비용	5,132,952	5,132,952	18,181,391	18,181,391

당기손익금융자산처분손실	120,409,793	120,409,793	-	-

당기손익금융자산평가손실	50,287,964	50,287,964	1,662,274	1,662,274

외환차손	163,891,841	163,891,841	149,949,278	149,949,278

외화환산손실	69,995,763	69,995,763	88,751,875	88,751,875

통화선도거래손실	-	-	4,665,000	4,665,000

금융수수료	19,637,835	19,637,835	75,190,000	75,190,000

합 계	642,617,113	642,617,113	447,540,089	447,540,089

18. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	24,056,571	24,056,571	-	-

정부보조금수익	4,160,034	4,160,034	4,160,034	4,160,034

리스변경이익	34,580,486	34,580,486	-	-

잡이익	30,160,672	30,160,672	21,886,380	21,886,380

합 계	92,957,763	92,957,763	26,046,414	26,046,414

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500,000	1,500,000	-	-

지분법손실	10,494,732	10,494,732	-	-

잡손실	18,068	18,068	2	2

합 계	12,012,800	12,012,800	2	2

19. 법인세비용

보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,299,777,575	912,961,035

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	-	47,523,150

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(774,327,164)	(62,970,546)

미환류소득에 대한 법인세비용	-	104,486,468

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	196,368	-

법인세비용(수익)	1,525,646,779	1,002,000,107

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.6%	25.0%

20. 현금흐름표에 따른 주석사항

보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 비현금항목의 조정

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,525,646,779	1,002,000,107

퇴직급여	417,000,000	372,000,000

감가상각비	3,457,120,912	3,697,135,544

무형자산상각비	43,589,061	96,227,556

대손상각비	129,858,656	277,806,157

사용권자산상각비	206,897,338	247,872,888

이자수익	(42,096,318)	(10,414,926)

이자비용	218,393,917	127,321,662

당기손익금융자산처분이익	(207,168,000)	(56,274,147)

당기손익금융자산처분손실	120,409,793	-

당기손익금융자산평가이익	(79,805,499)	(77,907,889)

당기손익금융자산평가손실	50,287,964	1,662,274

외화환산이익	(159,727,294)	(354,816,130)

외화환산손실	69,995,763	88,751,875

통화선도거래손실	-	4,665,000

통화선도거래이익	-	(1,400,000)

정부보조금수익	(4,160,034)	(4,160,034)

지분법이익	(24,056,571)	-

지분법손실	10,494,732	-

재고자산평가손실	(22,959,246)	200,737,645

재고자산감모손실	(4,742,919)	-

리스변경이익	(34,580,486)	-

합 계	5,670,398,548	5,611,207,582

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(10,554,027,713)	(5,182,187,929)

미수금의 감소(증가)	(241,307,648)	4,152,599

선급금의 감소(증가)	251,319,473	(243,306,496)

선급비용의 감소(증가)	76,319,789	83,672,623

부가세대급금의 감소(증가)	(687,687,522)	(1,069,597,121)

재고자산의 감소(증가)	1,620,210,236	(6,524,978,612)

매입채무의 증가(감소)	2,757,024,949	1,613,543,527

미지급금의 증가(감소)	(600,319,935)	238,108,319

미지급비용의 증가(감소)	844,341,840	1,450,957,670

예수금의 증가(감소)	(1,177,028,496)	(829,235,770)

단기종업원급여채무의 증가(감소)	92,982,520	71,734,790

장기종업원급여채무의 증가(감소)	(5,300,000)	(800,000)

통화선도의 정산	-	(3,265,000)

사외적립자산의 감소(증가)	370,630,457	139,527,315

퇴직금지급액	(60,383,220)	(39,479,720)

합 계	(7,313,225,270)	(10,291,153,805)

21. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관 계 자 현황은 다음과 같습니다.

1) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

구 분	특수관계자명	지분율(%)

당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)건덕상사	25.47	25.47

(주)관악상사	11.60	11.60

2) 관계기업 및 기타특수관계자

구 분	특수관계자명

관계기업	KPX라이프사이언스 (주)

기타	KPX홀 딩스 (주) , KPX케미칼 (주) , KPX글로벌 (주) , KPX개발 (주) , 거림상사, (주) 진양홀딩스와 그 종속기업 , KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA) , KPX VINA Co.,Ltd.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 매출 등

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	기타수익	600,000	600,000

(주)관악상사	기타수익	600,000	600,000

관 계 기업	KPX라이프사이언스(주)	기타수익	7,721,000	-

기타	KPX케미칼(주)	매출	622,965,900	514,723,800

매 출 등 합 계	631,886,900	515,923,800

2) 매입 등(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	임차료	60,570,000	87,000,000

관계기업	KPX라이프사이언스(주)	매입외	5,964,042,000	-

기타	KPX홀딩스(주)	매입외	90,387,150	78,429,600

KPX케미칼(주)	매입	113,216,000	113,751,500

KPX CHEMICAL(NANJING)	매입	484,723,074	1,033,811,681

거림상사	임차료	3,420,000	43,920,000

매 입 등 합 계	6,716,358,224	1,356,912,781

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	리스부채

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	-	-	-	-	179,789,061

관계기업	KPX라이프사이언스(주)	-	11,080,300	-	2,357,037,221	-

기타	KPX케미칼(주)	322,657,830	-	-	40,920,000	-

KPX홀딩스(주)	-	-	-	43,741,665	-

거림상사	-	-	30,000,000	-	10,151,536

합 계	322,657,830	11,080,300	30,000,000	2,441,698,886	189,940,597

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	리스부채

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	-	-	-	-	887,012,364

관계기업	KPX라이프사이언스(주)	-	-	-	154,885,280	-

기타	KPX케미칼(주)	285,421,180	-	-	35,464,000	-

KPX홀딩스(주)	-	-	-	47,486,725	-

거림상사	-	-	30,000,000	-	34,211,730

합 계	285,421,180	-	30,000,000	237,836,005	921,224,094

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	건물	918,495,861	924,000,000	(주)하나은행

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	건물	932,412,417	924,000,000	(주)하나은행

(5) 보고 기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	187,161,610	171,951,740

퇴직급여	28,660,102	28,058,371

합 계	215,821,712	200,010,111

당사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.

22. 보고부문 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문' 에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출	42,074,260,109	42,074,260,109	32,093,369,092	32,093,369,092

해외 매출	55,264,128,022	55,264,128,022	33,461,602,773	33,461,602,773

합 계	97,338,388,131	97,338,388,131	65,554,971,865	65,554,971,865

(3) 주요 고객에 대한 정보

당사는 롯데케미칼(주 ) 와 DMC제조위탁계약을 체결하여 2008년부터 DMC 제품을 공급하고 있습니다. 당 분기 중 롯데케미칼(주)에 공급한 DMC 매출액은 전체매출액의 20%입니다

23. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정액	담보권자

매출채권	3,790,122,416	3,790,122,416	3,790,122,416	(주)하나은행

재고자산	32,199,548,515	1,000,000,000	5,200,000,000	한국수출입은행

토지	782,928,000	33,000,000,000	12,000,000,000	KDB산업은행

건물	420,099,484

기계장치	39,000

합 계	37,192,737,415	37,790,122,416	20,990,122,416	-

24. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD, CNY)

금융기관	약정사항	한도액	사용액	미사용액

(주)하나은행	무역어음대출	6,000,000,000	2,500,000,000	3,157,904,875

국내신용장	342,095,125

매입외환(DP/DA)	USD 3,000,000.00	-	USD 3,000,000.00

매입외환(L/C)	USD 1,060,676.00	USD 1,060,676.00	-

매입외환(L/C)	CNY 13,187,327.00	CNY 13,187,327.00	-

할인어음	500,000,000	-	500,000,000

상생외담대	800,000,000	-	800,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD 5,000,000.00	USD 913,877.50	USD 4,086,122.50

동반성장론	6,000,000,000	61,130,950	5,938,869,050

한국수출입은행	일반대출	4,000,000,000	1,000,000,000	3,000,000,000

KDB산업은행	일반운영자금	8,000,000,000	8,000,000,000	-

일반운영자금	15,000,000,000	15,000,000,000	-

일반운영자금	10,000,000,000	10,000,000,000	-

원화 합계	50,300,000,000	36,903,226,075	13,396,773,925

USD 합계	USD 9,060,676.00	USD 1,974,553.50	USD 7,086,122.50

CNY 합계	CNY 13,187,327.00	CNY 13,187,327.00	-

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 공장부지 조성사업 인허가 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 952백만원의 이행보증을 제공 받고 있습니다.

25. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지사용권	190,319,461	874,247,855

건물사용권	381,434,632	490,112,479

차량사용권	41,843,346	53,210,646

기타사용권	60,179,362	64,692,814

합 계	673,776,801	1,482,263,794

(2) 보고기간 종료일 현재 운용리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	623,649,511	879,304,941

비유동성리스부채	57,457,199	643,633,808

합 계	681,106,710	1,522,938,749

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비:

토지사용권	64,585,587	64,585,587	84,815,439	84,815,439

건물사용권	126,430,999	126,430,999	151,690,149	151,690,149

차량사용권	11,367,300	11,367,300	11,367,300	11,367,300

기타사용권	4,513,452	4,513,452	-	-

소 계	206,897,338	206,897,338	247,872,888	247,872,888

리스부채에 대한 이자비용	5,132,952	5,132,952	18,181,391	18,181,391

단기리스료	29,935,400	29,935,400	1,500,000	1,500,000

단기리스가 아닌 소액자산리스료	11,715,540	11,715,540	11,582,610	11,582,610

보고기간 중 리스의 총 현금유출액은 252,445천원 입니다.