그린케미칼 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

그린케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유기화학제품, 화공약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 2003년 1월 1일 한국포리올(주)로부터 물적분할하여 2005년 10월 20일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 충청남도 대산에 본사와 공장을 두고 있으며, 서울 마포구에 서울영업소를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)건덕상사	6,113,391	25.47

양준화	4,732,029	19.72

(주)관악상사	2,785,202	11.60

KPX문화재단	722,436	3.01

신인균	7,000	0.03

자기주식	673,676	2.81

기타주주	8,966,266	37.36

합 계	24,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 존재하는 부채의 유동ㆍ비유동 분류를판단할 때, 보고기간 이후에 준수해야 하는 약정사항에 대해서는 보고기간 말 현재 그 충족 여부를 고려하지 않도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 약정사항이 있는 비유동부채기업이 부채의 결제를 연기하기 위하여 차입약정 상의 특정 조건을 준수해야 하는 경우 약정사항에 관한 정보와 기업이 그 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등의 관련 정보를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스 거래에서 생기는 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 사용권자산ㆍ리스부채의 후속 측정 방식을 적용하되 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.라. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정과 관련하여 기업(구매자)이 약정의 조건과 금액을 공시하여 부채와 현금흐름에 미치는 영향과 공급자에게 지급해야할 채무 일부가 공급자금융약정 때문에 일부 금융제공자에게 집중되면서 발생하는 유동성위험 등을 을 파악할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.가. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	8,367,116,663	-	8,367,116,663

단기금융상품	1,300,000,000	-	1,300,000,000

장기금융상품	3,000,000,000	-	3,000,000,000

매출채권	39,243,158,355	-	39,243,158,355

미수금	47,811,075	-	47,811,075

미수수익	192,422,948	-	192,422,948

단기대여금	200,000	-	200,000

장기대여금	9,600,000	-	9,600,000

보증금	1,811,544,360	-	1,811,544,360

소 계	53,971,853,401	-	53,971,853,401

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기당기손익공정가치금융자산	-	3,532,295,812	3,532,295,812

장기당기손익공정가치금융자산	-	7,971,467,739	7,971,467,739

소 계	-	11,503,763,551	11,503,763,551

합 계	53,971,853,401	11,503,763,551	65,475,616,952

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	6,723,095,085	-	6,723,095,085

단기금융상품	2,802,765,652	-	2,802,765,652

장기금융상품	2,000,000,000	-	2,000,000,000

매출채권	35,608,036,884	-	35,608,036,884

미수금	52,125,327	-	52,125,327

미수수익	113,743,563	-	113,743,563

보증금	1,245,084,360	-	1,245,084,360

소 계	48,544,850,871	-	48,544,850,871

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기당기손익공정가치금융자산	-	1,581,151,465	1,581,151,465

장기당기손익공정가치금융자산	-	3,485,195,440	3,485,195,440

소 계	-	5,066,346,905	5,066,346,905

합 계	48,376,182,067	5,066,346,905	53,611,197,776

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	22,395,814,390	22,395,814,390

단기차입금	-	51,176,874,356	51,176,874,356

미지급금	-	2,862,640,386	2,862,640,386

미지급비용	-	1,892,745,833	1,892,745,833

유동리스부채	-	485,231,456	485,231,456

비유동리스부채	-	128,309,283	128,309,283

소 계	-	78,941,615,704	78,941,615,704

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	14,600,000	-	14,600,000

소 계	14,600,000	-	14,600,000

합 계	14,600,000	78,941,615,704	78,956,215,704

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	20,681,176,301	20,681,176,301

단기차입금	-	46,443,472,704	46,443,472,704

미지급금	-	8,141,195,617	8,141,195,617

미지급비용	-	113,695,890	113,695,890

유동성리스부채	-	1,013,816,302	1,013,816,302

유동성임대보증금	-	20,000,000	20,000,000

비유동리스부채	-	262,883,343	262,883,343

소 계	-	76,676,240,157	76,676,240,157

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	3,400,000	-	3,400,000

소 계	3,400,000	-	3,400,000

합 계	3,400,000	76,676,240,157	76,679,640,157

(3) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익(법인세비용차감전 기타포괄손익 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	위험회피지정 파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	292,775,345	(1,295,223,205)	(1,002,447,860)

평가이익(손실)	-	226,895,154	-	-	226,895,154

처분이익(손실)	-	14,208,128	-	-	14,208,128

외환차익(차손)	-	-	161,269,128	(3,555,379)	157,713,749

외화환산이익(손실)	-	-	(264,717,398)	18,417,322	(246,300,076)

금융수수료	-	(7,170,525)	-	-	(7,170,525)

통화선도거래이익(손실)	(15,250,000)	-	-	-	(15,250,000)

통화선도평가이익(손실)	(14,600,000)	-	-	-	(14,600,000)

금융순손익	(29,850,000)	233,932,757	189,327,075	(1,280,361,262)	(886,951,430)

(전분기) (단위 : 원)

구 분	위험회피지정 파생상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	208,603,494	(789,067,544)	(580,464,050)

평가이익(손실)	-	130,287,639	-	-	130,287,639

처분이익(손실)	-	594,412,112	-	-	594,412,112

외환차익(차손)	-	-	235,808,064	(44,805,674)	191,002,390

외화환산이익(손실)	-	-	141,593,357	(16,370,296)	125,223,061

금융수수료	-	7,330,229	-	-	7,330,229

통화선도거래이익(손실)	(22,460,000)	-	-	-	(22,460,000)

통화선도평가이익(손실)	5,250,000	-	-	-	5,250,000

금융순손익	(17,210,000)	732,029,980	586,004,915	(850,243,514)	450,581,381

(4) 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기당기손익공정가치금융자산	1,452,622,240	2,079,673,572	-	3,532,295,812

장기당기손익공정가치금융자산	-	5,910,624,429	2,060,843,310	7,971,467,739

합 계	1,452,622,240	7,990,298,001	2,060,843,310	11,503,763,551

금융부채

통화선도부채	-	14,600,000	-	14,600,000

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기당기손익공정가치금융자산	1,581,101,755	49,710	-	1,581,151,465

장기당기손익공정가치금융자산	-	1,424,352,130	2,060,843,310	3,485,195,440

합 계	1,581,101,755	1,424,401,840	2,060,843,310	5,066,346,905

금융부채

통화선도부채	-	3,400,000	-	3,400,000

(5) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	1,176,874,356	1,443,472,704

관련부채의 장부금액	(1,176,874,356)	(1,443,472,704)

(주1) 보고기간종료일 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 당사는 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보부차입금으로 인식하였습니다

5. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	39,654,798,430	-	35,994,565,374	-

차감:대손충당금	(411,640,075)	-	(386,528,490)	-

매출채권(순액)	39,243,158,355	-	35,608,036,884	-

미수금	47,811,075	-	52,125,327	-

미수수익	192,422,948	-	113,743,563	-

대여금	200,000	9,600,000	-	-

보증금	-	1,811,544,360	-	1,245,084,360

합 계	39,483,592,378	1,821,144,360	35,773,905,774	1,245,084,360

6. 관계기업투자자산 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(주2)	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	그린생명과학㈜(주1)	대한민국	13.62%	5,406,929,544	13.10%	6,016,400,000

(주1) 소유지분율은 20% 미만이지만 다른주주와의 약정 및 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (주2) 보고기간 중 피투자회사의 자기주식 취득에 따라 지분율이 0.52% 상승하였습니다.

(2) 보고기간 중 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	당분기말

관계기업	그린생명과학㈜	6,016,400,000	-	170,125,736	-	(779,596,192)	5,406,929,544

(전분기) (단위 : 원)

구 분	회사명	기초	취득(주1)	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	전분기말

관계기업	그린생명과학㈜	8,651,376,000	660,520,725	(370,090,590)	14,485,827	-	8,956,291,962

(주1) 전기 중 활성시장에서 그린생명과학㈜의 지분 1%를 매수하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	회사명	자산	부채	순자산	매출액	분기순손익

관계기업	그린생명과학㈜	43,100,636,649	7,495,158,577	35,605,478,072	17,905,699,462	1,308,123,718

(전분기말) (단위 : 원)

구 분	회사명	자산	부채	순자산	매출액	분기순손익

관계기업	그린생명과학㈜	58,745,766,057	9,012,389,299	49,733,376,758	18,688,299,545	(2,727,726,374)

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

관계기업	그린생명과학㈜	2,600,000	2,315.0	6,019,000,000	5,406,929,544

(전기말) (단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

관계기업	그린생명과학㈜	2,600,000	2,135.0	5,551,000,000	6,016,400,000

7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,062,000,610	(29,522,942)	2,032,477,668	1,353,466,120	(110,643,474)	1,242,822,646

제품	18,851,458,941	(1,011,195,730)	17,840,263,211	23,224,702,277	(1,414,892,581)	21,809,809,696

반제품	1,160,304,229	(28,583,601)	1,131,720,628	1,782,621,352	(21,914,104)	1,760,707,248

원재료	8,308,998,577	(103,276,419)	8,205,722,158	6,480,640,900	(100,748,941)	6,379,891,959

저장품	83,513,333	-	83,513,333	91,035,000	-	91,035,000

미착수입품	356,222,973	-	356,222,973	749,177,413	-	749,177,413

운반용기	101,111,444	-	101,111,444	64,216,887	-	64,216,887

합 계	30,923,610,107	(1,172,578,692)	29,751,031,415	33,745,859,949	(1,648,199,100)	32,097,660,849

보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실환입 475,620천원(전분기 재고자산평가손실 220,618천원) 등이 포함되어 있습니다.

8. 유형자산

보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	18,533,848,991	-	-	-	100,053,780	18,633,902,771

건물	10,999,523,782	-	-	(601,726,544)	2,845,232,228	13,243,029,466

구축물	8,986,259,437	59,000,000	(1,000)	(1,128,903,983)	705,225,770	8,621,580,224

기계장치	32,576,689,319	176,450,000	(2,000)	(5,870,998,411)	27,302,982,385	54,185,121,293

차량운반구	27,208,074	-	-	(4,708,053)	-	22,500,021

기타의유형자산	1,948,098,437	364,066,000	-	(469,129,874)	67,941,351	1,910,975,914

건설중인자산	29,581,151,678	2,313,387,836	-	-	(31,021,435,514)	873,104,000

합 계	102,652,779,718	2,912,903,836	(3,000)	(8,075,466,865)	-	97,490,213,689

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체(*)	기말잔액

토지	18,527,262,201	-	-	-	-	18,527,262,201

건물	9,712,227,914	116,609,960	(332,831,307)	(449,064,148)	98,051,000	9,144,993,419

구축물	8,796,879,429	147,000,000	-	(970,907,507)	10,500,000	7,983,471,922

기계장치	36,576,383,765	129,000,000	(62,729,432)	(5,221,984,079)	2,870,571,000	34,291,241,254

차량운반구	11,835,548	-	-	(14,447,133)	31,389,008	28,777,423

기타의유형자산	1,527,354,600	228,963,363	(43,580,064)	(408,716,209)	-	1,304,021,690

건설중인자산	9,565,677,000	17,194,245,880	-	-	(3,166,011,008)	23,593,911,872

합 계	84,717,620,457	17,815,819,203	(439,140,803)	(7,065,119,076)	(155,500,000)	94,873,679,781

(*) 건설중인자산의 대체에는 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

9. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	대체	기말잔액

산업재산권	7,358,985	-	-	(832,905)	-	6,526,080

소프트웨어	719,623,279	16,680,000	-	(164,548,456)	-	571,754,823

회원권	1,822,655,000	-	-	-	-	1,822,655,000

합 계	2,549,637,264	16,680,000	-	(165,381,361)	-	2,400,935,903

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	대체	기말잔액

산업재산권	-	7,821,710	-	(185,090)	-	7,636,620

소프트웨어	769,447,974	39,670,000	(35,491,300)	(156,108,778)	155,500,000	773,017,896

회원권	1,822,655,000	-	-	-	-	1,822,655,000

합 계	2,592,102,974	47,491,710	(35,491,300)	(156,293,868)	155,500,000	2,603,309,516

10. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	변동/고정이율	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	매입외환	변동	5.24%	1,176,874,356	1,443,472,704

(주)신한은행	운영자금	변동	3.60%	10,000,000,000	-

한국수출입은행	운영자금	변동	3.77%	15,000,000,000	15,000,000,000

KDB산업은행	운영자금	변동	4.51%	-	15,000,000,000

운영자금	변동	4.16%	15,000,000,000	15,000,000,000

(주)우리은행	운영자금	변동	3.72%	10,000,000,000

합 계	51,176,874,356	46,443,472,704

단기차입금과 관련하여 유형자산, 재고자산 및 매출채권 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 4 및 23 참조).

11. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도 관련 퇴직급여	1,161,000,000	1,005,896,187

확정기여제도 관련 퇴직급여	280,379,900	-

합 계	1,441,379,900	1,005,896,187

계정과목:

매출원가	1,162,379,900	790,207,956

판매비와관리비	279,000,000	215,688,231

합 계	1,441,379,900	1,005,896,187

(2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채

기초금액	12,724,594,732	(12,124,427,150)	600,167,582

당기손익으로 인식:

당기근무원가	1,161,000,000	-	1,161,000,000

순이자비용(수익)	548,421,811	(548,421,811)	-

급여지급액	(331,172,920)	816,082,408	484,909,488

사외적립자산 납입액	-	(900,000,000)	(900,000,000)

기말금액	14,102,843,623	(12,756,766,553)	1,346,077,070

(전분기) (단위 : 원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채

기초금액	11,610,959,437	(10,257,689,173)	1,353,270,264

당기손익으로 인식:

당기근무원가	1,005,896,187	-	1,005,896,187

순이자비용(수익)	361,104,665	(361,104,665)	-

급여지급액	(367,809,930)	482,305,059	114,495,129

사외적립자산 납입액	-	(500,000,000)	(500,000,000)

기말금액	12,610,150,359	(10,636,488,779)	1,973,661,580

12. 자본금 및 자본잉여금

보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초금액	12,000,000,000	18,326,135,437	12,000,000,000	18,326,135,437

기중변동	-	-	-	-

기말금액	12,000,000,000	18,326,135,437	12,000,000,000	18,326,135,437

13. 매출액

당사는 한국표준산업분류표 상 '화학물질 및 화학제품 제조업'을 영위하고 있으며, 재화(제품 및 상품)를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있습니다.

보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	78,238,075,969	238,059,782,410	66,606,904,684	199,289,272,784

상품매출	4,221,674,943	11,285,262,627	3,374,257,797	11,398,799,952

합 계	82,459,750,912	249,345,045,037	69,981,162,481	210,688,072,736

14. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	73,037,084,945	219,108,051,747	62,096,465,000	188,750,832,236

상품매출원가	3,642,247,244	9,154,416,088	3,305,607,975	9,855,451,324

합 계	76,679,332,189	228,262,467,835	65,402,072,975	198,606,283,560

15. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	969,000,000	3,024,073,366	865,000,000	2,465,623,150

퇴직급여	93,000,000	279,000,000	71,896,077	215,688,231

복리후생비	100,729,526	391,498,085	90,519,989	298,198,404

감가상각비	5,804,197	16,300,008	4,812,320	25,669,317

무형자산상각비	11,075,305	32,905,957	10,789,193	27,832,049

사용권자산상각비	114,175,569	343,675,987	113,618,214	339,597,069

기타	2,696,414,450	9,270,950,361	2,037,131,401	6,126,785,935

합 계	3,990,199,047	13,358,403,764	3,193,767,194	9,499,394,155

16. 비용의 성격별 분류

보고기간의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,185,284,976	692,833,827	(173,694,940)	10,547,390,588

원재료 및 상품매입액	54,975,676,438	167,100,320,638	47,289,157,950	135,694,211,766

급여	4,365,000,000	12,662,220,098	3,430,000,000	10,846,865,710

퇴직급여	387,000,000	1,441,379,900	335,298,729	1,005,896,187

복리후생비	658,917,325	2,079,502,294	638,725,811	1,942,675,783

감가상각비	2,793,650,950	8,017,619,428	2,336,199,610	7,007,271,639

무형자산상각비	55,247,720	165,381,361	52,719,294	156,293,868

사용권자산상각비	254,625,185	769,956,758	235,575,918	632,607,495

기타	15,994,128,642	48,691,657,295	14,451,857,797	40,272,464,679

합 계	80,669,531,236	241,620,871,599	68,595,840,169	208,105,677,715

17. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	86,867,932	292,775,345	83,719,459	208,603,494

당기손익금융자산처분이익	-	18,824,000	325,100,000	594,412,112

당기손익금융자산평가이익	(218,690,403)	308,180,448	(262,600,610)	333,475,758

외환차익	142,414,189	968,067,748	316,813,834	1,456,483,367

외화환산이익	(153,787,299)	30,103,933	61,958,781	144,841,914

통화선도거래이익	14,460,000	38,780,000	16,245,000	47,300,000

통화선도평가이익	-	-	2,750,000	5,250,000

합 계	(128,735,581)	1,656,731,474	543,986,464	2,790,366,645

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	504,902,222	1,257,574,332	175,057,001	754,703,294

리스이자비용	9,841,818	37,648,873	12,145,210	34,364,250

당기손익금융자산처분손실	-	4,615,872	-	-

당기손익금융자산평가손실	79,256,356	81,285,294	167,646,274	203,188,119

외환차손	506,796,737	810,353,999	267,396,556	1,265,480,977

외화환산손실	251,675,581	276,404,009	(101,384,498)	19,618,853

통화선도거래손실	1,500,000	54,030,000	65,925,000	69,760,000

통화선도평가손실	1,400,000	14,600,000	-	-

금융수수료	104,001	7,170,525	(6,473,411)	(7,330,229)

합 계	1,355,476,715	2,543,682,904	580,312,132	2,339,785,264

18. 기타수익, 기타비용 및 지분법관련손익 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	1,095,500	-	999,000

정부보조금수익	3,131,355	9,394,065	3,131,355	9,394,065

리스변경이익	1,649,921	2,397,170	-	1,429,747

잡이익	61,933,797	218,621,649	69,713,435	161,662,673

합 계	66,715,073	231,508,384	72,844,790	173,485,485

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	43,420,064	439,139,803

무형자산처분손실	-	-	-	35,491,300

기부금	300,000	8,300,000	1,500,000	12,300,000

잡손실	110	100,026,907	3,259,910	3,473,096

합 계	300,110	108,326,907	48,179,974	490,404,199

(3) 보고기간 중 지분법관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	(150,830,456)	170,125,736	-	-

지분법손실	-	-	117,367,487	496,004,187

관계기업투자손상차손	-	779,596,192	-	(120,452,814)

합 계	(150,830,456)	(609,470,456)	117,367,487	375,551,373

19. 법인세비용

보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,442,919,067	278,743,042

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	2,896,000	(297,518,390)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(331,780,367)	(1,125,883,815)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	(4,658,981)

법인세비용	1,114,034,700	(1,149,318,144)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	17.5%	(49.1%)

20. 현금흐름표에 따른 주석사항

보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.(1) 비현금항목의 조정

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,114,034,700	(1,149,318,144)

퇴직급여	1,161,000,000	1,005,896,187

감가상각비	8,017,619,428	7,007,271,639

무형자산상각비	165,381,361	156,293,868

대손상각비	25,111,585	(1,382,567)

사용권자산상각비	769,956,758	632,607,495

이자수익	(292,775,345)	(208,603,494)

이자비용	1,295,223,205	789,067,544

당기손익금융자산처분이익	(18,824,000)	(594,412,112)

당기손익금융자산처분손실	4,615,872	-

당기손익금융자산평가이익	(308,180,448)	(333,475,758)

당기손익금융자산평가손실	81,285,294	203,188,119

외화환산이익	(30,103,933)	(144,841,914)

외화환산손실	276,404,009	19,618,853

통화선도거래손실	54,030,000	69,760,000

통화선도거래이익	(38,780,000)	(47,300,000)

통화선도평가손실	14,600,000	-

통화선도평가이익	-	(5,250,000)

정부보조금수익	(9,394,065)	(9,394,065)

유형자산처분이익	(1,095,500)	(999,000)

유형자산처분손실	-	439,139,803

무형자산처분손실	-	35,491,300

지분법이익	(170,125,736)	-

지분법손실	-	496,004,187

관계기업투자손상차손	779,596,192	(120,452,814)

재고자산폐기손실	26,632,542	-

재고자산평가손실	(475,620,408)	220,618,454

재고자산감모손실	13,849,178	(9,653,627)

리스변경이익	(2,397,170)	(1,429,747)

합 계	12,452,043,519	8,448,444,207

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,920,548,214)	(2,055,294,737)

미수금의 감소(증가)	4,314,252	(119,816,674)

선급금의 감소(증가)	142,669,361	(103,276,851)

선급비용의 감소(증가)	(90,394,711)	(66,173,350)

부가세대급금의 감소(증가)	90,126,579	(320,472,295)

재고자산의 감소(증가)	2,781,768,122	11,132,542,455

매입채무의 증가(감소)	1,718,643,422	(1,668,480,706)

미지급금의 증가(감소)	(3,819,124,731)	227,248,902

미지급비용의 증가(감소)	1,827,062,772	670,125,845

선수금의 증가(감소)	179,350	-

예수금의 증가(감소)	(413,016,241)	(702,311,417)

장기종업원급여채무의 증가(감소)	(23,500,000)	(28,900,000)

임대보증금의 증가(감소)	(20,000,000)	20,000,000

정부보조금의 증가(감소)	472,059	-

통화선도의 정산	(18,650,000)	(27,610,000)

사외적립자산의 감소(증가)	(83,917,592)	(17,694,941)

퇴직금지급액	(331,172,920)	(367,809,930)

합 계	(2,155,088,492)	6,572,076,301

21. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

1) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

구 분	특수관계자명	지분율(%)

당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)건덕상사	25.47	25.47

(주)관악상사	11.60	11.60

2) 관계기업 및 기타특수관계자

구 분	특수관계자명

관계기업	그린생명과학㈜

기타	KPX홀딩스㈜, KPX케미칼㈜, KPX글로벌㈜, KPX개발㈜,KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX VINA Co.,Ltd., 거림상사, ㈜진양홀딩스와 그 종속기업 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 거래	매입 거래

매출	기타수익	재고자산 매입	기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜건덕상사	-	1,800,000	-	379,890,000

㈜관악상사	-	1,800,000	-	-

관계기업	그린생명과학㈜	494,000	13,819,000	1,410,607,301	126,375,060

기타	KPX케미칼㈜	1,204,995,800	-	24,825,500	-

KPX CHEMICAL (NANJING)	-	-	2,439,815,469	-

KPX홀딩스㈜	15,498,000	-	4,355,000	-

거림상사	-	-	-	11,250,000

합 계	1,220,987,800	17,419,000	3,879,603,270	517,515,060

(전분기) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 거래	매입 거래

매출	기타수익	재고자산 매입	기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜건덕상사	-	1,800,000	-	239,890,000

㈜관악상사	-	1,800,000	-	-

관계기업	그린생명과학㈜	-	11,974,000	298,931,610	316,349,120

기타	KPX케미칼㈜	1,265,098,200	-	182,301,000	-

KPX CHEMICAL (NANJING)	-	-	2,193,352,419	-

KPX홀딩스㈜	173,945,040	-	80,140,400	3,000,000

거림상사	-	-	-	11,250,000

합 계	1,439,043,240	15,574,000	2,754,725,429	570,489,120

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다..

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	미지급금	리스부채

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)건덕상사	-	500,000,000	-	-	261,151,958

관계기업	그린생명과학㈜	-	-	305,859,994	2,541,000	-

기타	KPX케미칼(주)	99,167,860	-	4,334,000	-	-

KPX CHEMICAL(NANJING)	-	-	251,836,687	-	-

KPX홀딩스(주)	-	-	-	-	-

거림상사	-	30,000,000	-	-	3,719,716

합 계	99,167,860	530,000,000	562,030,681	2,541,000	264,871,674

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	미지급금	리스부채

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)건덕상사	-	500,000,000	-	22,000,000	622,773,432

관계기업	그린생명과학㈜	-	30,000,000	123,578,031	-	-

기타	KPX케미칼(주)	175,117,580	-	3,333,000	-	-

KPX CHEMICAL(NANJING)	-	-	303,473,700	-	-

KPX홀딩스(주)	1,894,200	-	20,259,580	-	-

거림상사	-	30,000,000	-	-	14,611,068

합 계	177,011,780	560,000,000	450,644,311	22,000,000	637,384,500

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)건덕상사	건물	779,121,210	924,000,000	(주)하나은행

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)건덕상사	건물	821,027,244	924,000,000	(주)하나은행

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	570,500,000	576,021,000

퇴직급여	52,576,097	64,430,108

합 계	623,076,097	640,451,108

당사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.

22. 보고부문 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내 매출	80,291,075,904	83,325,923,566

해외 매출	169,053,969,133	127,362,149,170

합 계	249,345,045,037	210,688,072,736

(3) 주요 고객에 대한 정보

보고기간 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주요 고객 A	70,038,740,291	60,094,883,898

주요 고객 B	27,165,077,571	21,809,268,068

합 계	97,203,817,862	81,904,151,966

23. 담보제공자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정액	담보권자

매출채권	1,176,874,356	1,176,874,356	1,176,874,356	(주)하나은행

재고자산	29,394,808,442	15,000,000,000	19,500,000,000	한국수출입은행

토지	782,928,000	15,000,000,000	12,000,000,000	KDB산업은행

건물	50,783,991

기계장치	39,000

합 계	31,405,433,789	31,176,874,356	32,676,874,356

(2) 보고기간종료일 현재 타인을 위해 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

수혜자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보권자	내용

종업원	장기금융상품	3,000,000,000	3,000,000,000	(주)하나은행	종업원 주택자금대출 연대보증

㈜건덕상사	건물	779,121,210	924,000,000	(주)하나은행	일반자금대출 관련근저당권

24. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD, CNY)

금융기관	약정사항	한도액	사용액	미사용액

(주)하나은행	무역어음대출	8,000,000,000	-	8,000,000,000

국내신용장	-

매입외환(DP/DA)	USD 3,000,000.00	-	USD 3,000,000.00

매입외환(L/C)	USD 38,790.00	USD 38,790.00	-

매입외환(L/C)	CNY 5,964,221.00	CNY 5,964,221.00	-

할인어음	500,000,000	-	500,000,000

상생외담대	800,000,000	-	800,000,000

선물환거래	USD 1,000,000.00	-	USD 1,000,000.00

(주)신한은행	수입신용장	USD 5,000,000.00	USD 246,454.00	USD 4,753,546.00

일반운영자금	10,000,000,000	10,000,000,000	-

동반성장론	6,000,000,000	23,430,000	5,976,570,000

한국수출입은행	일반대출	15,000,000,000	15,000,000,000	-

(주)우리은행	일반운영자금	10,000,000,000	10,000,000,000

KDB산업은행	일반운영자금	15,000,000,000	15,000,000,000	-

원화 합계	65,300,000,000	50,023,430,000	15,276,570,000

USD 합계	USD 9,038,790.00	USD 285,244.00	USD 8,753,546.00

CNY 합계	CNY 5,964,221.00	CNY 5,964,221.00	-

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 공장부지 조성사업 인허가 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 142백만원의 이행보증을 제공 받고 있습니다. (3)진행중인 소송

보고기간종료일 현재 진행중인 주요 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건:

대전지방법원	최승하	그린케미칼(주)외 1	공사대금	568,692,902	2심 진행중

당사가 원고인 사건:

대전지방법원	그린케미칼(주)	(주)삼우티씨씨	손해배상(기)	292,430,511	1심 진행중

25. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지사용권	68,555,132	274,220,522

건물사용권	316,297,497	800,127,290

차량사용권	158,188,015	161,463,733

기타사용권	54,846,868	28,585,198

합 계	597,887,512	1,264,396,743

(2) 보고기간 종료일 현재 운용리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	485,231,456	1,013,816,302

비유동리스부채	128,309,283	262,883,343

합 계	613,540,739	1,276,699,645

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비:

토지사용권	68,555,130	205,665,390	68,236,836	204,710,508

건물사용권	160,693,071	496,285,818	146,024,799	364,431,551

차량사용권	17,245,164	50,846,826	16,800,831	49,925,080

기타사용권	8,131,820	17,158,724	4,513,452	13,540,356

합 계	254,625,185	769,956,758	235,575,918	632,607,495

리스부채에 대한 이자비용	9,841,818	37,648,873	12,145,210	34,364,250

단기리스료	34,421,400	102,421,400	112,613,200	336,233,750

단기리스가 아닌 소액자산리스료	10,590,620	36,095,320	10,708,640	32,833,355

보고기간 중 리스의 총 현금유출액은 940,374천원 입니다.