그린케미칼 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

(검토받지 않은 재무제표)
제15(당)분기말 2017년 03월 31일 현재
제14(전)기말 2016년 12월 31일 현재
KPX그린케미칼 주식회사

1. 회사의 개요

KPX그린케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유기화학제품, 화공약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 2003년 1월 1일 한국포리올(주)로부터 물적분할하여 2005년 10월 20일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 충청남도 대산에 본사와 공장을 두고 있으며, 서울 마포구에 서울영업소를 두고 있 습니다. 당분기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

KPX홀딩스(주)	4,755,817	23.78

KPX문화재단	800,000	4.00

양준화	1,057,026	5.29

김대영	40,000	0.20

신인균	31,123	0.16

관악상사	2,880,753	14.40

건덕상사	3,346,936	16.73

티지인베스트먼트	159,468	0.80

기타주주	6,928,877	34.64

합 계	20,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

당사의 분기 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다('상각후원가' 금융자산).

금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다('기타포괄손익-공정가치' 금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하여야 합니다('당기손익-공정가치' 금융자산).

모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.동 기준서의 도입으로 인한 재무적 영향이 예상되는 금융자산과 금융부채의 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	장부가액

대여금 및 수취채권	50,195

매도가능금융자산(채무증권)	-

매도가능금융자산(지분증권)	3,983

당기손익인식금융자산	-

위험회피지정 파생상품자산	125

상각후원가측정 금융부채	79,124

위험회피지정 파생상품부채	134

② 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

③ 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계'원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.2017년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 회계처리시스템 변경등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2017년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	당기손익인식 금융자산	외험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	5,111,603,050	-	5,111,603,050

단기금융상품	-	-	11,757,237,536	-	11,757,237,536

매출채권	-	-	31,566,798,269	-	31,566,798,269

미수금	-	-	20,775,631	-	20,775,631

미수수익	-	-	187,917,287	-	187,917,287

주임종단기대여금	-	-	3,600,000	-	3,600,000

주임종장기대여금	-	-	7,200,000	-	7,200,000

보증금	-	-	1,539,854,110	-	1,539,854,110

소 계	-	-	50,194,985,883	-	50,194,985,883

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기매도가능금융자산	-	-	-	3,943,910,155	3,943,910,155

통화선도자산	-	125,290,583	-	-	125,290,583

장기매도가능금융자산	-	-	-	38,655,444	38,655,444

소 계	-	125,290,583	-	3,982,565,599	4,107,856,182

합 계	-	125,290,583	50,194,985,883	3,982,565,599	54,302,842,065

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	당기손익인식 금융자산	외험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	5,651,671,827	-	5,651,671,827

단기금융상품	-	-	11,750,082,194	-	11,750,082,194

매출채권	-	-	34,231,601,136	-	34,231,601,136

미수금	-	-	7,621,525	-	7,621,525

미수수익	-	-	132,034,098	-	132,034,098

주임종단기대여금	-	-	2,600,000	-	2,600,000

주임종장기대여금	-	-	2,800,000	-	2,800,000

보증금	-	-	1,539,854,110	-	1,539,854,110

소 계	-	-	53,318,264,890	-	53,318,264,890

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기매도가능금융자산	-	-	-	4,249,076,158	4,249,076,158

통화선도자산	-	113,980,165	-	-	113,980,165

장기매도가능금융자산	-	-	-	40,280,946	40,280,946

소 계	-	113,980,165	-	4,289,357,104	4,403,337,269

합 계	-	113,980,165	53,318,264,890	4,289,357,104	57,721,602,159

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	외험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	22,517,960,289	22,517,960,289

단기차입금	-	51,930,347,222	51,930,347,222

미지급금	-	2,048,682,841	2,048,682,841

미지급비용	-	427,020,440	427,020,440

미지급배당금	-	2,200,000,000	2,200,000,000

소 계	-	79,124,010,792	79,124,010,792

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	134,085,211	-	134,085,211

합 계	134,085,211	79,124,010,792	79,258,096,003

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	외험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	23,317,220,894	23,317,220,894

단기차입금	-	53,477,827,659	53,477,827,659

미지급금	-	2,477,168,124	2,477,168,124

미지급비용	-	36,196,721	36,196,721

소 계	-	79,308,413,398	79,308,413,398

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	25,925,360	-	25,925,360

합 계	25,925,360	79,308,413,398	79,334,338,758

(3) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익(법인세비용차감전 기타포괄손익 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

( 당분기) (단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	외험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	131,346,728	-	(317,288,275)	(185,941,547)

처분이익(손실)	-	-	-	275,639,109	-	275,639,109

외환차익(차손)	-	-	(106,626,891)	-	-	(106,626,891)

외화환산이익(손실)	-	-	33,126,160	-	-	33,126,160

금융수수료	-	-	-	(67,866,120)	-	(67,866,120)

통화선도거래이익(손실)	-	(12,042,016)	-	-	-	(12,042,016)

통화선도평가이익(손실)	-	(96,849,433)	-	-	-	(96,849,433)

금융순손익	-	(108,891,449)	57,845,997	207,772,989	(317,288,275)	(160,560,738)

기타포괄손익	-	-	-	(306,791,505)	-	(306,791,505)

총포괄손익	-	(108,891,449)	57,845,997	(99,018,516)	(317,288,275)	(467,352,243)

(전분기) (단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	외험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	170,573,852	-	(367,544,487)	(196,970,635)

평가이익(손실)	(24,632,000)	-	-	-	-	(24,632,000)

처분이익(손실)	-	-	-	56,218,757	-	56,218,757

외환차익(차손)	-	-	(27,905,496)	-	-	(27,905,496)

외화환산이익(손실)	-	-	(84,591,899)	-	-	(84,591,899)

금융수수료	-	-	-	(19,067,840)	-	(19,067,840)

통화선도거래이익(손실)	-	48,670,688	-	-	-	48,670,688

통화선도평가이익(손실)	-	(30,860,790)	-	-	-	(30,860,790)

금융순손익	(24,632,000)	17,809,898	58,076,457	37,150,917	(367,544,487)	(279,139,215)

기타포괄손익	-	-	-	(149,792,358)	-	(149,792,358)

총포괄손익	(24,632,000)	17,809,898	58,076,457	(112,641,441)	(367,544,487)	(428,931,573)

(4) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기매도가능금융자산	-	3,943,910,155	-	3,943,910,155

장기매도가능금융자산	-	31,155,444	7,500,000	38,655,444

통화선도자산	-	125,290,583	-	125,290,583

합 계	-	4,100,356,182	7,500,000	4,107,856,182

금융부채

통화선도부채	-	134,085,211	-	134,085,211

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기매도가능금융자산	-	4,249,076,158	-	4,249,076,158

장기매도가능금융자산	-	32,780,946	7,500,000	40,280,946

통화선도자산	-	113,980,165	-	113,980,165

합 계	-	4,395,837,269	7,500,000	4,403,337,269

금융부채

통화선도부채	-	25,925,360	-	25,925,360

(5) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	2,270,629,403	5,932,913,726

관련부채의 장부금액	(2,270,629,403)	(5,932,913,726)

(주1) 보고기간종료일 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 당사는 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보부차입금으로 인식하였습니다 (주석 12 참조) (6) 금융위험관리보고기간종료일 현재 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기말과 유의한 변동이 없습니다.

5. 파생상품 당사는 외화매출채권 및 외화매입채무의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 신한은행과 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위: 원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

공정가치위험회피:

USD 통화매도 7건	1,118.14	USD 2,770,000.00	3,097,259,000	3,091,597,000

USD 통화매입 20건	1,117.25	USD 2,108,780.00	2,356,040,345	2,279,364,408

JPY 통화매입 5건	1,029.26	JPY 96,300,000.00	991,172,790	965,337,294

합 계	-	-	6,444,472,135	6,336,298,702

당사는 상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간 말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 통화선도평가이익 및 통화선도평가손실으로 각각 11,310천원과 108,160천원을 인식하였습니다. 또 한, 보고기간 중 발생한 통화선도거래이익 및 통화선도거래손실은 각각 24,861천원 및 36,903천원입니다.

(전기말) (원화단위: 원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

공정가치위험회피:

USD 통화매도 4건	1,176.75	USD 400,000	470,700,000	483,400,000

USD 통화매입 21건	1,136.88	USD 1,612,400	1,833,100,594	1,947,080,759

JPY 통화매입 2건	1,076.40	JPY 40,500,000	435,942,000	422,716,640

합 계	2,739,742,594	2,853,197,399

당사는 상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간 말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 통화선도평가이익 및 통화선도평가손실으로 각각 113,980천원과 25,925천원을 인식하였습니다. 또 한, 전기 중 발생한 통화선도거래이익 및 통화선도거래손실은 각각 196,862천원 및 255,946천원입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	31,566,798,269	-	34,231,601,136	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	31,566,798,269	-	34,231,601,136	-

미수금	20,775,631	-	7,621,525	-

미수수익	187,917,287	-	132,034,098	-

대여금	3,600,000	7,200,000	2,600,000	2,800,000

보증금	-	1,539,854,110	-	1,539,854,110

합 계	31,779,091,187	1,547,054,110	34,373,856,759	1,542,654,110

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합계

연체되지 않은 채권	31,566,798,269	20,775,631	187,917,287	10,800,000	1,539,854,110	33,326,145,297

만기 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 3~12개월	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	31,566,798,269	20,775,631	187,917,287	10,800,000	1,539,854,110	33,326,145,297

(전기말) (단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합계

연체되지 않은 채권	34,231,601,136	7,621,525	132,034,098	5,400,000	1,539,854,110	35,916,510,869

만기 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 3~12개월	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	34,231,601,136	7,621,525	132,034,098	5,400,000	1,539,854,110	35,916,510,869

(3) 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	280,215,906

대손상각비(환입액)	-	-

기말금액	-	280,215,906

7. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

수익증권	3,951,918,215	3,943,910,155	(8,008,060)	3,951,918,215	4,249,076,158	297,157,943

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

수익증권	76,921,939	31,155,444	(45,766,495)	76,921,939	32,780,946	(44,140,993)

출자금	7,500,000	7,500,000	-	7,500,000	7,500,000	-

합 계	84,421,939	38,655,444	(45,766,495)	84,421,939	40,280,946	(44,140,993)

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	531,023,267	-	531,023,267	202,228,315	-	202,228,315

제품	12,680,029,644	(677,463,844)	12,002,565,800	10,279,884,977	(1,106,310,530)	9,173,574,447

반제품	1,003,681,145	-	1,003,681,145	1,236,302,242	-	1,236,302,242

원재료	3,087,649,638	-	3,087,649,638	3,035,901,490	-	3,035,901,490

저장품	340,939,313	-	340,939,313	351,205,268	-	351,205,268

미착수입품	980,304,778	-	980,304,778	205,205,678	-	205,205,678

운반용기	54,077,268	-	54,077,268	34,581,000	-	34,581,000

합 계	18,677,705,053	(677,463,844)	18,000,241,209	15,345,308,970	(1,106,310,530)	14,238,998,440

보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실환입액 428,846 천원이 포함되어 있습니다.

9. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	10,968,227,779	-	10,968,227,779	10,968,227,779	-	10,968,227,779

건물	7,754,967,466	(1,641,103,000)	6,113,864,466	7,752,929,266	(1,541,399,908)	6,211,529,358

구축물	19,938,774,149	(6,056,706,741)	13,882,067,408	19,920,774,149	(5,706,436,268)	14,214,337,881

기계장치	156,983,805,913	(70,363,410,127)	86,620,395,786	156,363,247,913	(66,408,645,898)	89,954,602,015

차량운반구	209,043,783	(197,396,272)	11,647,511	209,043,783	(185,750,392)	23,293,391

기타유형자산	5,256,384,699	(3,796,821,236)	1,459,563,463	5,050,357,699	(3,615,366,834)	1,434,990,865

건설중인자산	4,233,744,820	-	4,233,744,820	3,893,541,620	-	3,893,541,620

합 계	205,344,948,609	(82,055,437,376)	123,289,511,233	204,158,122,209	(77,457,599,300)	126,700,522,909

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,968,227,779	-	-	-	-	10,968,227,779

건물	6,211,529,358	2,038,200	-	(99,703,092)	-	6,113,864,466

구축물	14,214,337,881	18,000,000	-	(350,270,473)	-	13,882,067,408

기계장치	89,954,602,015	409,652,000	-	(3,954,764,229)	210,906,000	86,620,395,786

차량운반구	23,293,391	-	-	(11,645,880)	-	11,647,511

기타의유형자산	1,434,990,865	206,027,000	-	(181,454,402)	-	1,459,563,463

건설중인자산	3,893,541,620	551,109,200	-	-	(210,906,000)	4,233,744,820

합 계	126,700,522,909	1,186,826,400	-	(4,597,838,076)	-	123,289,511,233

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,968,227,779	-	-	-	-	10,968,227,779

건물	6,512,244,040	-	-	(98,497,458)	-	6,413,746,582

구축물	15,458,040,444	5,000,000	-	(348,377,832)	-	15,114,662,612

기계장치	99,079,757,326	154,500,000	-	(3,791,042,792)	1,560,451,000	97,003,665,534

차량운반구	69,876,911	-	-	(11,645,880)	-	58,231,031

기타의유형자산	1,318,631,405	256,154,636	-	(149,772,796)	13,000,000	1,438,013,245

건설중인자산	7,227,663,940	714,459,350	(1,141,549,000)	-	(1,573,451,000)	5,227,123,290

합 계	140,634,441,845	1,130,113,986	(1,141,549,000)	(4,399,336,758)	-	136,223,670,073

10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

개발비	2,058,282,422	(380,333,576)	1,677,948,846	2,058,282,422	(326,876,519)	1,731,405,903

소프트웨어	1,547,425,496	(342,855,429)	1,204,570,067	1,547,425,496	(301,778,295)	1,245,647,201

회원권	2,723,215,000	-	2,723,215,000	2,723,215,000	-	2,723,215,000

합 계	6,328,922,918	(723,189,005)	5,605,733,913	6,328,922,918	(628,654,814)	5,700,268,104

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	상각	대체	기말잔액

개발비	1,731,405,903	-	(53,457,057)	-	1,784,862,960

소프트웨어	1,245,647,201	-	(41,077,134)	-	1,214,814,035

회원권	2,723,215,000	-	-	-	2,716,615,000

합 계	5,700,268,104	-	(94,534,191)	-	5,716,291,995

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	상각	대체	기말잔액

개발비	1,938,498,693	-	(47,225,199)	-	1,891,273,494

소프트웨어	1,425,033,582	-	(41,475,423)	-	1,383,558,159

회원권	2,412,655,000	1,980,000	-	-	2,414,635,000

합 계	5,776,187,275	1,980,000	(88,700,622)	-	5,689,466,653

11. 정부보조금 당사는 에너지관리공단과 정부보조금 협약이 되어있는 GS네오텍(주)와 에너지 절감을 주목적으로 하는 태양열 집열설치를 2014년 8월 30일자로 완료하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 61,920천원을 수령하여 기계장치를 구입하였으며 이와 관련된 정부보조금을 이연수익으로 인식하고 있습니다. 보고기간 중 보조금과 관련하여 기타수익(정부보조금수익)으로 인식한 금액은 1 ,935천원 입니다.

12. 단기차입금

보 고기간종료일 현재 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	변동/고정이율	이자율	당분기말	전기말

하나은행	무역금융	고정	2.74%	1,800,000,000	1,000,000,000

무역금융	변동	2.96%	1,324,749,091	1,177,350,429

받을어음할인	변동	3.45%	-	189,390,850

신한은행	무역금융	변동	2.40%	3,059,717,819	2,244,913,933

시설자금	변동	2.55%	20,000,000,000	20,000,000,000

받을어음할인	변동	3.30%	12,223,200	3,004,285,017

씨티은행	운영자금	고정	2.50%	8,000,000,000	10,000,000,000

산업은행	운영자금	변동	2.55%	10,000,000,000	10,000,000,000

우리은행	운영자금	변동	2.35%	6,800,000,000	4,300,000,000

기업은행	받을어음할인	변동	3.42%	933,657,112	1,561,887,430

합 계	51,930,347,222	53,477,827,659

단기차입금과 관련하여 유형자산과 매출채권 일부를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 4 및29 참조).

13. 퇴직급여 제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정기여제도에 대한 납부	-	-

확정급여제도 관련 비용	306,000,000	288,000,000

합 계	306,000,000	288,000,000

(2) 보고기간 중 순확정급여부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,810,927,152	(3,804,668,082)	3,006,259,070

당기손익으로 인식:

당기근무원가	292,023,903	-	292,023,903

순이자비용(수익)	30,872,502	(16,896,405)	13,976,097

지급액	(68,061,789)	27,660,036	(40,401,753)

관계회사 전출입	-	-	-

기말금액	7,065,761,768	(3,793,904,451)	3,271,857,317

(전분기) (단위 : 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,774,629,792	(3,101,923,080)	2,672,706,712

당기손익으로 인식:

당기근무원가	277,067,396	-	277,067,396

순이자비용(수익)	25,707,927	(14,775,323)	10,932,604

지급액	(239,169,840)	239,169,840	-

기말금액	5,838,235,275	(2,877,528,563)	2,960,706,712

( 3) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형:

당기근무원가	292,023,903	277,067,396

순이자비용	13,976,097	10,932,604

합 계	306,000,000	288,000,000

계정과목:

매출원가	243,000,000	219,000,000

판매비와관리비	63,000,000	69,000,000

합 계	306,000,000	288,000,000

14. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	발행예정주식수	총발행주식수	주당액면가액	자본금

보통주	40,000,000	20,000,000	500	10,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,970,283,820	22,970,283,820

15. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(41,944,153)	197,353,221

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	197,353,221	74,052,647

매도가능금융자산평가손익	(34,909,376)	(58,450,029)

매도가능금융자산재분류조정	(271,882,129)	(74,052,647)

법인세효과	67,494,131	15,664,637

기말금액	(41,944,153)	(42,785,392)

16. 이 익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,335,000,000	3,015,000,000

임의적립금	73,000,000,000	73,533,333,333

미처분이익잉여금	4,736,797,841	5,785,799,994

합 계	81,071,797,841	82,334,133,327

상 법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익 준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	82,334,133,327	82,892,712,629

분 기순이익	937,664,514	278,045,124

배당금 지급	(2,200,000,000)	(2,200,000,000)

기말금액	81,071,797,841	80,970,757,753

17. 매출액

보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	61,612,418,076	61,612,418,076	58,372,900,348	58,372,900,348

상품매출	869,850,702	869,850,702	163,444,598	163,444,598

합 계	62,482,268,778	62,482,268,778	58,536,344,946	58,536,344,946

18. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	58,001,996,230	58,001,996,230	55,569,121,939	55,569,121,939

상품매출원가	840,241,098	840,241,098	156,516,153	156,516,153

합 계	58,842,237,328	58,842,237,328	55,725,638,092	55,725,638,092

19. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	613,002,630	613,002,630	569,910,520	569,910,520

퇴직급여	63,000,000	63,000,000	69,000,000	69,000,000

복리후생비	84,603,392	84,603,392	100,490,211	100,490,211

여비교통비	88,407,378	88,407,378	90,894,622	90,894,622

세금과공과	12,766,520	12,766,520	14,814,260	14,814,260

임차료	100,507,050	100,507,050	101,532,050	101,532,050

감가상각비	7,828,635	7,828,635	8,922,324	8,922,324

수선비	2,200,000	2,200,000	-	-

보험료	3,712,170	3,712,170	1,642,970	1,642,970

접대비	98,395,287	98,395,287	107,476,566	107,476,566

운반보관비	857,357,840	857,357,840	794,154,301	794,154,301

지급수수료	417,526,394	417,526,394	298,477,047	298,477,047

소모품비	4,080,162	4,080,162	9,852,221	9,852,221

도서교육비	3,383,365	3,383,365	2,085,940	2,085,940

용역비	4,411,763	4,411,763	13,897,400	13,897,400

광고선전비	46,504,790	46,504,790	20,955,029	20,955,029

합 계	2,407,687,376	2,407,687,376	2,204,105,461	2,204,105,461

20. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,002,338,662)	(3,002,338,662)	(524,488,875)	(524,488,875)

원재료 및 상품매입액	45,973,560,933	45,973,560,933	40,806,362,155	40,806,362,155

급여	2,428,909,820	2,428,909,820	2,549,824,490	2,549,824,490

퇴직급여	306,000,000	306,000,000	288,000,000	288,000,000

복리후생비	498,743,126	498,743,126	571,015,461	571,015,461

감가상각비	4,597,838,076	4,597,838,076	4,399,336,758	4,399,336,758

무형자산상각비	94,534,191	94,534,191	88,700,622	88,700,622

운반보관비	1,002,379,840	1,002,379,840	887,868,301	887,868,301

여비교통비	160,432,873	160,432,873	175,924,427	175,924,427

지급수수료	899,312,703	899,312,703	766,422,074	766,422,074

수선비	579,194,577	579,194,577	742,377,446	742,377,446

유틸리티비	5,570,145,963	5,570,145,963	4,840,541,676	4,840,541,676

포장비	1,170,954,936	1,170,954,936	1,050,928,823	1,050,928,823

기타	970,256,328	970,256,328	1,286,930,195	1,286,930,195

합 계	61,249,924,704	61,249,924,704	57,929,743,553	57,929,743,553

21. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	131,346,728	131,346,728	170,573,852	170,573,852

매도가능금융자산처분이익	275,639,109	275,639,109	56,218,757	56,218,757

외환차익	260,170,753	260,170,753	156,662,219	156,662,219

외화환산이익	114,120,847	114,120,847	-	-

통화선도거래이익	24,861,384	24,861,384	103,773,190	103,773,190

통화선도평가이익	11,310,418	11,310,418	3,336,008	3,336,008

합 계	817,449,239	817,449,239	490,564,026	490,564,026

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	317,288,275	317,288,275	367,544,487	367,544,487

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	24,632,000	24,632,000

외환차손	366,797,644	366,797,644	184,567,715	184,567,715

외화환산손실	80,994,687	80,994,687	84,591,899	84,591,899

통화선도거래손실	36,903,400	36,903,400	55,102,502	55,102,502

통화선도평가손실	108,159,851	108,159,851	34,196,798	34,196,798

금융수수료	67,866,120	67,866,120	19,067,840	19,067,840

합 계	978,009,977	978,009,977	769,703,241	769,703,241

22. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	1,935,000	1,935,000	1,935,000	1,935,000

잡이익	28,064,330	28,064,330	26,957,739	26,957,739

합 계	29,999,330	29,999,330	28,892,739	28,892,739

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	-	-	-	-

기부금	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

잡손실	2	2	6,676	6,676

합 계	6,000,002	6,000,002	6,006,676	6,006,676

23. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	103,997,181

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	3,020,710	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	87,603,309	(68,245,345)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	67,494,131	36,551,281

법인세비용	158,118,150	72,303,117

(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,095,782,664	350,348,241

적용세율에 따른 법인세	241,072,186	77,076,613

조정사항

세액공제	(19,673,753)	-

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	3,020,710	-

기타	(66,300,993)	(4,773,496)

조정계	(82,954,036)	(4,773,496)

법인세비용	158,118,150	72,303,117

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	14.4%	20.6%

24. 주당이익

(1) 보고기간 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 1분기순이익	937,664,514	937,664,514	278,045,124	278,045,124

가중평균유통보통주식수	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

기본주당순이익	47원	47원	14원	14원

(2) 기본주당순이익의 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

가중평균유통보통주식수	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

(3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 현금흐름표에 따른 주석사항

보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 비현금항목의 조정

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	158,118,150	72,303,117

퇴직급여	306,000,000	288,000,000

감가상각비	4,597,838,076	4,399,336,758

무형자산상각비	94,534,191	88,700,622

이자비용	317,288,275	367,544,487

당기손익인식금융자산평가손실	-	24,632,000

외화환산손실	80,994,687	84,591,899

통화선도거래손실	36,903,400	55,102,502

통화선도평가손실	108,159,851	34,196,798

재고자산폐기손실	-	51,010,511

재고자산평가손실	(428,846,686)	102,855,860

이자수익	(131,346,728)	(170,573,852)

매도가능금융자산처분이익	(275,639,109)	(56,218,757)

외화환산이익	(114,120,847)	-

통화선도거래이익	(24,861,384)	(103,773,190)

통화선도평가이익	(11,310,418)	(3,336,008)

정부보조금수익	(1,935,000)	(1,935,000)

합 계	4,711,776,458	5,232,437,747

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,591,689,017	(2,424,809,021)

미수금의 감소(증가)	(13,154,106)	14,459,116

선급금의 감소(증가)	(118,716,745)	(47,675,935)

선급비용의 감소(증가)	201,412,766	119,079,954

부가세대급금의 감소(증가)	(1,778,020,915)	36,109,659

재고자산의 감소(증가)	(3,332,396,083)	(95,698,382)

매입채무의 증가(감소)	(713,048,942)	(6,183,165,717)

미지급금의 증가(감소)	175,253,177	106,093,093

미지급비용의 증가(감소)	427,020,440	848,030,616

예수금의 증가(감소)	(229,284,169)	(233,619,928)

단기종업원급여채무의 증가(감소)	(2,532,100)	(10,110,450)

장기종업원급여채무의 증가(감소)	(2,400,000)	(3,600,000)

사외적립자산의 감소(증가)	27,660,036	239,169,840

퇴직금지급액	(68,061,789)	(239,169,840)

합 계	(2,834,579,413)	(7,874,906,995)

26. 특수관계자의 거래

보고기간 종료일 현재 중요한 특수관 계 자 현황은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

구 분	특수관계자명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

지배기업	KPX홀딩스 (주)	23.78	23.78	(주1)

(주1) 다른 주주((주)건덕상사, (주)관악상사)와의 약정으로 당사에 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 지배기업으로 분류하였습니다. 2) 기타특수관계자

구 분	특수관계자명

기타	KPX케미칼 (주) , KPX그린케미칼 (주) , KPX케미칼난징 , KPX라이프사이언스 (주) , KPX개발 (주) , KPX글 로벌(주) , (주 ) 진양홀딩스 , 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주), (주)건덕상사 , (주)관악상사

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.1) 매출 등

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	KPX케미칼(주)	매출	455,047,800	475,674,400

KPX케미칼난징	매출	223,865,919	169,798,564

매 출 등 합 계	678,913,719	645,472,964

2) 매입 등(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	KPX홀딩스(주)	기타비용	289,097,520	222,950,640

기타	KPX케미칼(주)	매입	226,210,000	108,580,000

KPX케미칼난징	매입	236,452,675	7,345,296

KPX개발(주)	임차료	92,772,750	93,797,750

(주)건덕상사	임차료	33,600,000	33,000,000

매 입 등 합 계	878,132,945	465,673,686

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	KPX홀딩스(주)	-	-	-	4,347,739

기타	KPX케미칼(주)	162,779,650	-	52,882,500	-

KPX케미칼난징	397,268,857	-	-	-

KPX개발(주)	-	285,160,710	-	-

합 계	560,048,507	285,160,710	52,882,500	4,347,739

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	KPX홀딩스(주)	-	-	-	5,955,334

기타	KPX케미칼(주)	122,698,620	-	121,946,000	-

KPX케미칼난징	416,192,898	-	-	-

KPX개발(주)	-	285,160,710	-	-

합 계	538,891,518	285,160,710	121,946,000	5,955,334

당사는 상기 특수관계자의 채권, 채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(4) 보고 기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	165,561,660	146,534,090

퇴직급여	32,278,560	30,512,000

합 계	197,840,220	177,046,090

당사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.

27. 보고부문 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문' 에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출	30,400,586,187	30,400,586,187	28,496,731,431	28,496,731,431

해외 매출	32,081,682,591	32,081,682,591	30,039,613,515	30,039,613,515

합 계	62,482,268,778	62,482,268,778	58,536,344,946	58,536,344,946

(3) 주요 고객에 대한 정보

당사는 롯데첨단소재 (구: SDI케미칼 (주) )와 DMC 제조위탁계약을 체결하여 2008년부터 DMC제품을 공급하고 있습니다. 당분기 중 롯데첨단소재 에 공급한 DMC 매출액은 전체매출액의 26%입니다.

28. 담보제공자산 보 고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정액	담보권자

매출채권	1,324,749,091	1,324,749,091	1,324,749,091	하나은행

매출채권	12,223,200	12,223,200	12,223,200	신한은행

매출채권	933,657,112	933,657,112	933,657,112	기업은행

토지	782,928,000	10,000,000,000	12,000,000,000	산업은행

건물	1,037,313,237

기계장치	3,535,027,707

합 계	7,625,898,347	12,270,629,403	14,270,629,403

29. 우발채무와 약정사항

(1) 보 고 기간 종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관	약정사항	한도액	사용액	미사용액

신한은행	수입신용장외	USD 5,000,000	USD 3,224,000	USD 1,776,000

할인어음	5,000,000,000	12,223,200	4,987,776,800

시설자금	20,000,000,000	20,000,000,000	-

외화통화선도	USD 423,000	USD 304,000	USD 119,000

하나은행	무역어음대출	8,000,000,000	2,207,559,000	5,792,441,000

할인어음	2,000,000,000	-	2,000,000,000

무역금융	USD 1,500,000	USD 1,186,945	USD 313,055

외화통화선도	USD 900,000	USD 10,020	USD 889,980

외상채권담보대출	800,000,000	-	800,000,000

산업은행	일반운영자금	10,000,000,000	10,000,000,000	-

우리은행	일반운영자금	10,000,000,000	6,800,000,000	3,200,000,000

씨티은행	일반대출	10,000,000,000	8,000,000,000	2,000,000,000

일반대출	5,000,000,000	-	5,000,000,000

기업은행	B2B팩토링	2,500,000,000	933,657,112	1,566,342,888

원화합계	73,300,000,000	47,953,439,312	25,346,560,688

외화합계	USD 7,823,000	USD 4,724,965	USD 3,098,035

30. 온실가스 배출권과 배출부채 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채 및 선수수익으로 계상하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별 무상할당 배출권 의 수량 및 매입수량 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : KAU)

구 분	수량	합 계

2015년분	2016년분	2017년분

기초	-	-	-	-

무상할당	45,770	43,910	43,190	132,870

매입	15,187	-	-	15,187

차입	6,773	(6,773)	-	-

정부제출	(67,730)	-	-	(67,730)

기말	-	37,137	43,190	80,327

(2) 당분기 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

배출부채	705,622,030	-	-	705,622,030