그린케미칼 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 15(당) 기 반기 2017년 06월 30일 현재
제 14(전) 기 2016년 12월 31일 현재
KPX그린케미칼 주식회사

1. 당사의 개요

KPX그린케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유기화학제품, 화공약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 2003년 1월 1일 한국포리올(주)로부터 물적분할하여 2005년 10월 20일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 충청남도 대산에 본사와 공장을 두고 있으며, 서울 마포구에 서울영업소를 두고 있 습니다. 당반기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

KPX홀딩스(주)	4,755,817	23.78

(주)건덕상사	3,346,936	16.73

(주)관악상사	2,880,753	14.40

양준화	1,057,026	5.29

KPX문화재단	800,000	4.00

티지인베스트먼트	159,468	0.80

김대영	40,000	0.20

신인균	31,123	0.16

강희권	10,000	0.05

기타주주	6,918,877	34.59

합 계	20,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품의 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	7,694,074,067	-	7,694,074,067

단기금융상품	-	10,746,367,126	-	10,746,367,126

매출채권	-	32,793,358,110	-	32,793,358,110

미수금	-	10,939,854	-	10,939,854

미수수익	-	23,701,792	-	23,701,792

주임종단기대여금	-	1,800,000	-	1,800,000

주임종장기대여금	-	7,200,000	-	7,200,000

보증금	-	1,589,404,110	-	1,589,404,110

소 계	-	52,866,845,059	-	52,866,845,059

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기매도가능금융자산	-	-	2,081,592,537	2,081,592,537

통화선도자산	2,025,336	-	-	2,025,336

장기매도가능금융자산	-	-	48,137,536	48,137,536

소 계	2,025,336	-	2,129,730,073	2,131,755,409

합 계	2,025,336	52,866,845,059	2,129,730,073	54,998,600,468

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	5,651,671,827	-	5,651,671,827

단기금융상품	-	11,750,082,194	-	11,750,082,194

매출채권	-	34,231,601,136	-	34,231,601,136

미수금	-	7,621,525	-	7,621,525

미수수익	-	132,034,098	-	132,034,098

주임종단기대여금	-	2,600,000	-	2,600,000

주임종장기대여금	-	2,800,000	-	2,800,000

보증금	-	1,539,854,110	-	1,539,854,110

소 계	-	53,318,264,890	-	53,318,264,890

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기매도가능금융자산	-	-	4,249,076,158	4,249,076,158

통화선도자산	113,980,165	-	-	113,980,165

장기매도가능금융자산	-	-	40,280,946	40,280,946

소 계	113,980,165	-	4,289,357,104	4,403,337,269

합 계	113,980,165	53,318,264,890	4,289,357,104	57,721,602,159

(2) 보 고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	21,014,331,743	21,014,331,743

단기차입금	-	53,946,102,169	53,946,102,169

미지급금	-	2,452,610,365	2,452,610,365

소 계	-	77,413,044,277	77,413,044,277

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	44,139,142	-	44,139,142

합 계	44,139,142	77,413,044,277	77,457,183,419

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	23,317,220,894	23,317,220,894

단기차입금	-	53,477,827,659	53,477,827,659

미지급금	-	2,477,168,124	2,477,168,124

미지급비용	-	36,196,721	36,196,721

소 계	-	79,308,413,398	79,308,413,398

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	25,925,360	-	25,925,360

합 계	25,925,360	79,308,413,398	79,334,338,758

(3) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익(법인세비용차감전 기타포괄손익 포함)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

① 당2분기 (단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	115,556,392	-	(322,212,941)	(206,656,549)

처분이익(손실)	-	-	-	89,200,777	-	89,200,777

외환차익(차손)	-	-	3,854,160	-	-	3,854,160

외화환산이익(손실)	-	-	36,854,804	-	-	36,854,804

금융수수료	-	-	-	(18,400,460)	-	(18,400,460)

통화선도거래이익(손실)	-	(140,905,755)	-	-	-	(140,905,755)

통화선도평가이익(손실)	-	54,735,627	-	-	-	54,735,627

금융순손익	-	(86,170,128)	156,265,356	70,800,317	(322,212,941)	(181,317,396)

기타포괄손익	-	-	-	(68,315,001)	-	(68,315,001)

총포괄손익	-	(86,170,128)	156,265,356	2,485,316	(322,212,941)	(249,632,397)

② 당반기 (단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	246,903,120	-	(639,501,216)	(392,598,096)

처분이익(손실)	-	-	-	364,839,886	-	364,839,886

외환차익(차손)	-	-	(102,772,731)	-	-	(102,772,731)

외화환산이익(손실)	-	-	69,980,964	-	-	69,980,964

금융수수료	-	-	-	(86,266,580)	-	(86,266,580)

통화선도거래이익(손실)	-	(152,947,771)	-	-	-	(152,947,771)

통화선도평가이익(손실)	-	(42,113,806)	-	-	-	(42,113,806)

금융순손익	-	(195,061,577)	214,111,353	278,573,306	(639,501,216)	(341,878,134)

기타포괄손익	-	-	-	(186,460,069)	-	(186,460,069)

총포괄손익	-	(195,061,577)	214,111,353	92,113,237	(639,501,216)	(528,338,203)

2) 전반기① 전2분기 (단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	71,565,510	-	(370,898,406)	(299,332,896)

평가이익(손실)	4,574,000	-	-	-	-	4,574,000

처분이익(손실)	-	-	-	(17,182,785)	-	(17,182,785)

외환차익(차손)	-	-	(62,256,572)	-	(24,159,741)	(86,416,313)

외화환산이익(손실)	-	-	131,644,126	-	(111,934,061)	19,710,065

금융수수료	-	-	-	(16,768,070)	-	(16,768,070)

통화선도거래이익(손실)	-	(5,974,239)	-	-	-	(5,974,239)

통화선도평가이익(손실)	-	47,876,863	-	-	-	47,876,863

금융순손익	4,574,000	41,902,624	140,953,064	(33,950,855)	(506,992,208)	(353,513,375)

기타포괄손익	-	-	-	223,148,972	-	223,148,972

총포괄손익	4,574,000	41,902,624	140,953,064	189,198,117	(506,992,208)	(130,364,403)

② 전반기 (단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	242,139,362	-	(738,442,893)	(496,303,531)

평가이익(손실)	(20,058,000)	-	-	-	-	(20,058,000)

처분이익(손실)	-	-	-	39,035,972	-	39,035,972

외환차익(차손)	-	-	(40,829,239)	-	(73,492,570)	(114,321,809)

외화환산이익(손실)	-	-	3,994,231	-	(68,876,065)	(64,881,834)

금융수수료	-	-	-	(35,835,910)	-	(35,835,910)

통화선도거래이익(손실)	-	42,696,449	-	-	-	42,696,449

통화선도평가이익(손실)	-	17,016,073	-	-	-	17,016,073

금융순손익	(20,058,000)	59,712,522	205,304,354	3,200,062	(880,811,528)	(632,652,590)

기타포괄손익	-	-	-	73,356,614	-	73,356,614

총포괄손익	(20,058,000)	59,712,522	205,304,354	76,556,676	(880,811,528)	(559,295,976)

(4) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기매도가능금융자산	-	2,081,592,537	-	2,081,592,537

장기매도가능금융자산	-	40,637,536	7,500,000	48,137,536

통화선도자산	-	2,025,336	-	2,025,336

합 계	-	2,124,255,409	7,500,000	2,131,755,409

금융부채

통화선도부채	-	44,139,142	-	44,139,142

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기매도가능금융자산	-	4,249,076,158	-	4,249,076,158

장기매도가능금융자산	-	32,780,946	7,500,000	40,280,946

통화선도자산	-	113,980,165	-	113,980,165

합 계	-	4,395,837,269	7,500,000	4,403,337,269

금융부채

통화선도부채	-	25,925,360	-	25,925,360

(5) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당반기말	전기말

자산의 장부금액	1,181,970,526	5,932,913,726

관련부채의 장부금액	(1,181,970,526)	( 5,932,913,726 )

(주1) 당반기말 현재 당사가 금융기관에 할인하여 양도한 매출채권 1,181,970천원이 만기에 회수되지 않는 경우, 당사는 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고있습니다. 당사는 양도한 매출채권 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보부차입금 으로 인식하였습니다(주석 12 참조).

(6) 금융위험관리당반기말 현재 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기말과 유의한 변동이 없습니다.

5. 파생상품 당사는 외화매출채권 및 외화매입채무의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 신한은행과 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

공정가치위험회피:

USD 통화매도 1건	1,124.20	USD 1,300,000.00	1,461,460,000	1,481,480,000

USD 통화매입 10건	1,157.36	USD 1,053,900.00	1,219,737,522	1,199,339,454

JPY 통화매입 4건	1,021.82	JPY 76,500,000.00	781,688,790	779,993,052

합 계	3,462,886,312	3,460,812,506

당사는 상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간 말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 통화선도평가이익 및 통화선도평가손실으로 각 각 2,025 천원과 44,139천 원을 인식하였습니다. 또 한, 보고기간 중 발생한 통화선도거래이익 및 통화선도거래손실은 각각 57,578천원 및 210,526 천원입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	32,793,358,110	-	34,231,601,136	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	32,793,358,110	-	34,231,601,136	-

미수금	10,939,854	-	7,621,525	-

미수수익	23,701,792	-	132,034,098	-

대여금	1,800,000	7,200,000	2,600,000	2,800,000

보증금	-	1,589,404,110	-	1,539,854,110

합 계	32,829,799,756	1,596,604,110	34,373,856,759	1,542,654,110

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합계

연체되지 않은 채권	32,773,358,110	10,939,854	23,701,792	9,000,000	1,589,404,110	34,406,403,866

만기 경과 후 3개월 이하	20,000,000	-	-	-	-	20,000,000

만기 경과 후 3~12개월	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	32,793,358,110	10,939,854	23,701,792	9,000,000	1,589,404,110	34,426,403,866

(전기말) (단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합계

연체되지 않은 채권	34,231,601,136	7,621,525	132,034,098	5,400,000	1,539,854,110	35,916,510,869

만기 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 3~12개월	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	34,231,601,136	7,621,525	132,034,098	5,400,000	1,539,854,110	35,916,510,869

7. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

수익증권	1,978,751,253	2,081,592,537	102,841,284	3,951,918,215	4,249,076,158	297,157,943

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

수익증권	76,921,939	40,637,536	(36,284,403)	76,921,939	32,780,946	(44,140,993)

출자금	7,500,000	7,500,000	-	7,500,000	7,500,000	-

합 계	84,421,939	48,137,536	(36,284,403)	84,421,939	40,280,946	(44,140,993)

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	229,159,009	-	229,159,009	202,228,315	-	202,228,315

제품	14,044,969,592	(1,198,057,704)	12,846,911,888	10,279,884,977	(1,106,310,530)	9,173,574,447

반제품	1,011,833,935	-	1,011,833,935	1,236,302,242	-	1,236,302,242

원재료	3,640,119,527	-	3,640,119,527	3,035,901,490	-	3,035,901,490

저장품	361,886,113	-	361,886,113	351,205,268	-	351,205,268

미착수입품	548,079,553	-	548,079,553	205,205,678	-	205,205,678

운반용기	36,406,497	-	36,406,497	34,581,000	-	34,581,000

합 계	19,872,454,226	(1,198,057,704)	18,674,396,522	15,345,308,970	(1,106,310,530)	14,238,998,440

9. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	10,968,227,779	-	10,968,227,779	10,968,227,779	-	10,968,227,779

건물	7,754,967,466	(1,740,806,092)	6,014,161,374	7,752,929,266	(1,541,399,908)	6,211,529,358

구축물	19,980,058,149	(6,407,197,847)	13,572,860,302	19,920,774,149	(5,706,436,268)	14,214,337,881

기계장치	159,155,504,913	(74,365,869,655)	84,789,635,258	156,363,247,913	(66,408,645,898)	89,954,602,015

차량운반구	209,043,783	(209,041,783)	2,000	209,043,783	(185,750,392)	23,293,391

기타유형자산	5,529,243,917	(3,983,262,353)	1,545,981,564	5,050,357,699	(3,615,366,834)	1,434,990,865

건설중인자산	4,212,236,729	-	4,212,236,729	3,893,541,620	-	3,893,541,620

합 계	207,809,282,736	(86,706,177,730)	121,103,105,006	204,158,122,209	(77,457,599,300)	126,700,522,909

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,968,227,779	-	-	-	-	10,968,227,779

건물	6,211,529,358	2,038,200	-	(199,406,184)	-	6,014,161,374

구축물	14,214,337,881	59,284,000	-	(700,761,579)	-	13,572,860,302

기계장치	89,954,602,015	764,951,000	-	(7,957,223,757)	2,027,306,000	84,789,635,258

차량운반구	23,293,391	-	-	(23,291,391)	-	2,000

기타유형자산	1,434,990,865	478,886,218	-	(367,895,519)	-	1,545,981,564

건설중인자산	3,893,541,620	2,346,001,109	-	-	(2,027,306,000)	4,212,236,729

합 계	126,700,522,909	3,651,160,527	-	(9,248,578,430)	-	121,103,105,006

(전반기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,968,227,779	-	-	-	-	10,968,227,779

건물	6,512,244,040	-	-	(197,119,560)	29,916,400	6,345,040,880

구축물	15,458,040,444	5,000,000	-	(697,776,468)	80,000,000	14,845,263,976

기계장치	99,079,757,326	330,000,000	-	(7,655,484,139)	4,097,269,000	95,851,542,187

차량운반구	69,876,911	-	-	(23,291,760)	-	46,585,151

기타유형자산	1,318,631,405	295,248,636	-	(309,070,386)	57,395,500	1,362,205,155

건설중인자산	7,227,663,940	1,827,671,970	(1,141,549,000)	-	(4,264,580,900)	3,649,206,010

합 계	140,634,441,845	2,457,920,606	(1,141,549,000)	(8,882,742,313)	-	133,068,071,138

10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

개발비	2,058,282,422	(433,790,633)	1,624,491,789	2,058,282,422	(326,876,519)	1,731,405,903

소프트웨어	1,547,425,496	(383,932,563)	1,163,492,933	1,547,425,496	(301,778,295)	1,245,647,201

회원권	2,629,255,000	-	2,629,255,000	2,723,215,000	-	2,723,215,000

합 계	6,234,962,918	(817,723,196)	5,417,239,722	6,328,922,918	(628,654,814)	5,700,268,104

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	대체	기말잔액

개발비	1,731,405,903	-	-	(106,914,114)	-	1,624,491,789

소프트웨어	1,245,647,201	-	-	(82,154,268)	-	1,163,492,933

회원권	2,723,215,000	-	(93,960,000)	-	-	2,629,255,000

합 계	5,700,268,104	-	(93,960,000)	(189,068,382)	-	5,417,239,722

(전반기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	대체	기말잔액

개발비	1,938,498,693	-	-	(100,304,571)	-	1,838,194,122

소프트웨어	1,425,033,582	-	-	(82,950,846)	-	1,342,082,736

회원권	2,412,655,000	3,960,000	-	-	-	2,416,615,000

합 계	5,776,187,275	3,960,000	-	(183,255,417)	-	5,596,891,858

11. 정부보조금 당사는 에너지관리공단과 정부보조금 협약이 되어있는 GS네오텍(주)와 에너지 절감을 주목적으로 하는 태양열 집열설치를 2014년 8월 30일자로 완료하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 61,920천원을 수령하여 기계장치를 구입하였으며 이와 관련된 정부보조금을 이연수익으로 인식하고 있습니다. 보고기간 중 보조금과 관련하여 기타수익(정부보조금수익)으로 인식한 금액은 3,870천원 입니다.

12. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	변동/고정이율	이자율	당반기말	전기말

(주)하나은행	무역금융	고정	2.74%	2,000,000,000	1,000,000,000

무역금융	변동	2.96%	1,181,970,526	1,177,350,429

받을어음할인	변동	3.45%	-	189,390,850

(주)신한은행	무역금융	변동	2.40%	2,464,131,643	2,244,913,933

시설자금	변동	2.55%	20,000,000,000	20,000,000,000

받을어음할인	변동	3.30%	-	3,004,285,017

(주)한국씨티은행	운영자금	고정	2.50%	7,700,000,000	10,000,000,000

KDB산업은행	운영자금	변동	2.48%	5,000,000,000	10,000,000,000

(주)우리은행	운영자금	변동	2.28%	9,600,000,000	4,300,000,000

수출입은행	운영자금	변동	2.35%	6,000,000,000	-

중소기업은행	받을어음할인	변동	3.42%	-	1,561,887,430

합 계	53,946,102,169	53,477,827,659

단기차입금과 관련하여 유형자산과 매출채권 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 4 및28 참조).

13. 퇴직급여 제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순 확정급여부채 의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,307,266,584	6,810,927,152

사외적립자산의 공정가치	(4,557,102,326)	(3,804,668,082)

순확정급여 부채	2,750,164,258	3,006,259,070

(2) 보고기간 중 순확정급여부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,810,927,152	(3,804,668,082)	3,006,259,070

당기손익으로 인식:

당기근무원가	584,933,912	-	584,933,912

순이자비용(수익)	61,745,003	(34,678,915)	27,066,088

지급액	(150,339,483)	82,244,671	(68,094,812)

회사납입액	-	(800,000,000)	(800,000,000)

기말금액	7,307,266,584	(4,557,102,326)	2,750,164,258

(전반기) (단위 : 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,774,629,792	(3,101,923,080)	2,672,706,712

당기손익으로 인식:

당기근무원가	553,198,469	-	553,198,469

순이자비용(수익)	51,415,855	(28,614,324)	22,801,531

지급액	(327,481,110)	286,771,589	(40,709,521)

기말금액	6,051,763,006	(2,843,765,815)	3,207,997,191

(3) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

확정급여형:

당기근무원가	584,933,912	553,198,469

순이자비용	27,066,088	22,801,531

합 계	612,000,000	576,000,000

계정과목:

매출원가	486,000,000	438,000,000

판매비와관리비	126,000,000	138,000,000

합 계	612,000,000	576,000,000

14. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	발행예정주식수	총발행주식수	주당액면가액	자본금

보통주	40,000,000	20,000,000	500	10,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	22,970,283,820	22,970,283,820

15. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	51,914,367	197,353,221

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	197,353,221	74,052,647

매도가능금융자산평가이익	110,697,874	168,295,905

매도가능금융자산재분류조정	(297,157,943)	(94,939,291)

법인세효과	41,021,215	(16,138,455)

기말금액	51,914,367	131,270,806

16. 이 익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	3,335,000,000	3,015,000,000

임의적립금	73,000,000,000	73,533,333,333

미처분이익잉여금	4,856,866,947	5,785,799,994

합 계	81,191,866,947	82,334,133,327

상 법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익 준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	82,334,133,327	82,892,712,629

반 기순이익	1,057,733,620	1,068,676,598

배당금 지급	(2,200,000,000)	(2,200,000,000)

기말금액	81,191,866,947	81,761,389,227

17. 매출액

보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	59,394,752,427	121,007,170,503	59,286,618,684	117,659,519,032

상품매출	1,168,706,654	2,038,557,356	526,529,176	689,973,774

합 계	60,563,459,081	123,045,727,859	59,813,147,860	118,349,492,806

18. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	56,822,778,385	114,824,774,615	55,862,705,321	111,380,816,749

상품매출원가	1,025,767,356	1,866,008,454	497,928,086	654,444,239

합 계	57,848,545,741	116,690,783,069	56,360,633,407	112,035,260,988

19. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	513,162,000	1,126,164,630	522,972,950	1,092,883,470

퇴직급여	63,000,000	126,000,000	69,000,000	138,000,000

복리후생비	80,599,557	165,202,949	87,982,801	188,473,012

여비교통비	92,615,023	181,022,401	102,438,335	193,332,957

세금과공과	4,712,360	17,478,880	4,594,050	19,408,310

임차료	100,404,550	200,911,600	100,957,050	202,489,100

감가상각비	7,828,635	15,657,270	8,922,324	17,844,648

수선비	1,190,000	3,390,000	-	-

보험료	2,968,920	6,681,090	3,131,740	4,774,710

접대비	63,996,918	162,392,205	86,581,796	194,058,362

운반보관비	855,181,910	1,712,539,750	875,751,297	1,669,905,598

지급수수료	472,135,239	889,661,633	420,031,776	718,508,823

대손상각비	-	-	11,706,112	11,706,112

소모품비	6,445,043	10,525,205	5,769,109	15,621,330

도서교육비	21,945,434	25,328,799	24,415,040	26,500,980

용역비	571,000	4,982,763	14,842,950	28,740,350

광고선전비	33,370,062	79,874,852	18,212,180	39,167,209

합 계	2,320,126,651	4,727,814,027	2,357,309,510	4,561,414,971

20. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,002,330,300)	(4,009,195,362)	2,539,042,501	2,006,150,199

원재료 및 상품매입액	43,508,937,897	89,482,498,830	39,619,675,685	80,383,430,756

급여	2,108,111,400	4,537,021,220	2,224,268,850	4,774,093,340

퇴직급여	306,000,000	612,000,000	288,000,000	576,000,000

복리후생비	519,026,485	1,017,769,611	547,627,053	1,118,642,514

감가상각비	4,650,740,354	9,248,578,430	4,483,405,555	8,882,742,313

무형자산상각비	94,534,191	189,068,382	94,554,795	183,255,417

운반보관비	999,446,410	2,001,826,250	967,911,297	1,855,779,598

여비교통비	173,499,862	333,932,735	196,522,387	372,446,814

지급수수료	893,717,804	1,793,030,507	739,546,134	1,505,968,208

수선비	656,909,780	1,236,104,357	407,890,077	1,150,267,523

유틸리티비	5,113,250,000	10,683,395,963	4,487,283,887	9,327,825,563

포장비	1,144,642,184	2,315,597,120	1,024,257,675	2,075,186,498

기타	1,002,186,325	1,976,969,053	1,097,957,021	2,384,887,216

합 계	60,168,672,392	121,418,597,096	58,717,942,917	116,596,675,959

21. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	115,556,392	246,903,120	71,565,510	242,139,362

매도가능금융자산처분이익	89,200,777	364,839,886	-	56,218,757

외환차익	126,863,762	387,034,515	114,512,186	271,174,405

외화환산이익	(33,115,993)	81,004,854	65,335,700	65,335,700

통화선도거래이익	32,716,610	57,577,994	32,184,688	135,957,878

통화선도평가이익	(9,285,082)	2,025,336	62,294,758	65,630,766

합 계	321,936,466	1,139,385,705	345,892,842	836,456,868

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	322,212,941	639,501,216	370,898,406	738,442,893

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(4,574,000)	20,058,000

매도가능금융자산처분손실	-	-	17,182,785	17,182,785

외환차손	123,009,602	489,807,246	200,928,499	385,496,214

외화환산손실	(69,970,797)	11,023,890	45,625,635	130,217,534

통화선도거래손실	173,622,365	210,525,765	38,158,927	93,261,429

통화선도평가손실	(64,020,709)	44,139,142	14,417,895	48,614,693

금융수수료	18,400,460	86,266,580	16,768,070	35,835,910

합 계	503,253,862	1,481,263,839	699,406,217	1,469,109,458

22. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	1,935,000	3,870,000	1,935,000	3,870,000

잡이익	30,662,349	58,726,679	48,918,037	75,875,776

합 계	32,597,349	62,596,679	50,853,037	79,745,776

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분손실	39,414,550	39,414,550	-	-

재고자산폐기손실	-	-	-	51,010,511

기부금	6,900,000	12,900,000	-	6,000,000

잡손실	30,008	30,010	26,934	33,610

합 계	46,344,558	52,344,560	26,934	57,044,121

23. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	-	-

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	3,020,710	(1,299,317,307)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	193,729,203	1,389,645,076

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	41,021,215	(16,138,455)

법인세비용	237,771,128	74,189,314

(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,295,504,748	1,142,865,912

적용세율에 따른 법인세	285,011,044	229,430,501

조정사항

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	3,020,710	(177,241,187)

기타	(50,260,626)	22,000,000

조정계	(47,239,916)	(155,241,187)

법인세비용	237,771,128	74,189,314

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.35%	6.49%

24. 주당이익

(1) 보고기간 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	120,069,106	1,057,733,620	790,631,474	1,068,676,598

가중평균유통보통주식수	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

기본주당순이익	6원	53원	40원	53원

(2) 기본주당순이익의 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

가중평균유통보통주식수	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

(3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 현금흐름표에 따른 주석사항

보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 비현금항목의 조정

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	612,000,000	576,000,000

유형자산감가상각비	9,248,578,430	8,882,742,313

무형자산상각비	189,068,382	183,255,417

대손상각비	-	11,706,112

재고자산폐기손실	442,229,959	51,010,511

재고자산평가손실	91,747,174	-

무형자산처분손실	39,414,550	-

매도가능금융자산처분손실	-	17,182,785

매도가능금융자산처분이익	(364,839,886)	(56,218,757)

통화선도거래손실	210,525,765	93,261,429

통화선도거래이익	(57,577,994)	(135,957,878)

통화선도평가손실	44,139,142	48,614,693

통화선도평가이익	(2,025,336)	(65,630,766)

외화환산손실	11,023,890	130,217,534

외화환산이익	(81,004,854)	(65,335,700)

당기손익인식금융자산평가손실	-	20,058,000

이자비용	639,501,216	738,442,893

이자수익	(246,903,120)	(242,139,362)

법인세비용	237,771,128	74,189,314

정부보조금수익	(3,870,000)	(3,870,000)

합 계	11,009,778,446	10,257,528,538

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	1,481,112,622	(2,225,329,271)

미수금의 감소(증가)	(3,318,329)	(538,305,003)

선급금의 감소(증가)	62,184,650	(358,695,179)

선급비용의 감소(증가)	(192,702,509)	(55,126,618)

부가세대급금의 감소(증가)	(698,231,812)	51,765,308

재고자산의 감소(증가)	(4,969,375,215)	2,745,967,504

배출자산의 증가(감소)	(303,753,450)	-

매입채무의 증가(감소)	(2,346,435,960)	(8,832,353,613)

미지급금의 증가(감소)	(47,207,567)	183,618,821

미지급비용의 증가(감소)	-	451,098,390

예수금의 증가(감소)	(261,402,311)	(182,685,666)

선수수익의 증가(감소)	-	111,077,200

배출부채의 증가(감소)	438,549,050	307,558,025

단기종업원급여채무의 증가(감소)	(3,032,100)	(14,729,990)

장기종업원급여채무의 증가(감소)	(2,400,000)	(6,400,000)

사외적립자산의 감소(증가)	(717,755,329)	286,771,589

퇴직금지급액	(150,339,483)	(327,481,110)

합 계	(7,714,107,743)	(8,403,249,613)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	2,027,306,000	4,264,580,900

유형자산 취득관련 미지급금 등 조정	92,733,440	5,474,386,000

26. 특수관계자의 거래

보고기간 종료일 현재 중요한 특수관 계 자 현황은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

구 분	특수관계자명	지분율(%)	비 고

당반기말	전기말

지배기업	KPX홀딩스 (주)	23.78	23.78	(주1)

(주1) 다른 주주((주)건덕상사, (주)관악상사)와의 약정으로 당사에 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 지배기업으로 분류하였습니다. 2) 기타특수관계자

구 분	특수관계자명

기타	KPX케미칼 (주) , KPX그린케미칼 (주) , KPX케미칼난징 , KPX라이프사이언스 (주) , KPX개발 (주) , KPX인더스트리 (주) , (주 ) 진양홀딩스 , 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주), (주)건덕상사 , (주)관악상사

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.1) 매출 등

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

기타	KPX케미칼(주)	매출	831,559,700	906,321,600

KPX케미칼난징	매출	663,757,866	357,753,561

매 출 등 합 계	1,495,317,566	1,264,075,161

2) 매입 등(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

지배기업	KPX홀딩스(주)	지급수수료	548,180,200	503,151,200

금융수수료	34,032,580	14,836,910

기타	KPX케미칼(주)	매입	386,334,000	257,287,200

KPX케미칼난징	매입	236,452,675	7,345,296

KPX개발(주)	임차료	181,433,000	187,020,500

(주)건덕상사	임차료	67,200,000	66,200,000

매 입 등 합 계	1,453,632,455	1,035,841,106

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	KPX홀딩스(주)	-	-	-	8,665,019

기타	KPX케미칼(주)	150,238,000	-	62,568,000	-

KPX케미칼난징	443,703,260	-	-	-

KPX개발(주)	-	284,710,710	-	-

합 계	593,941,260	284,710,710	62,568,000	8,665,019

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	KPX홀딩스(주)	-	-	-	5,955,334

기타	KPX케미칼(주)	122,698,620	-	121,946,000	-

KPX케미칼난징	416,192,898	-	-	-

KPX개발(주)	-	285,160,710	-	-

합 계	538,891,518	285,160,710	121,946,000	5,955,334

당사는 상기 특수관계자의 채권, 채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(4) 보고 기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	387,962,160	373,563,590

퇴직급여	85,262,508	61,024,000

합 계	473,224,668	434,587,590

당사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.

27. 보고부문 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문' 에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출	31,588,113,598	61,988,699,785	31,048,868,322	59,545,599,753

해외 매출	28,975,345,483	61,057,028,074	28,764,279,538	58,803,893,053

합 계	60,563,459,081	123,045,727,859	59,813,147,860	118,349,492,806

(3) 주요 고객에 대한 정보

당사는 롯데첨단소재(주 ) (구: SDI케미칼 (주) )와 DMC 제조위탁계약을 체결하여 2008년 부터 DMC제품을 공급하고 있습니다. 당반기 중 롯데첨단소재 (주 )에 공급 한 DMC 매출액은전체매출액의 24% 입니다.

28. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정액	담보권자

매출채권	1,181,970,526	1,181,970,526	1,181,970,526	(주)하나은행

토지	782,928,000	5,000,000,000	12,000,000,000	KDB산업은행

건물	1,007,218,221

기계장치	2,407,543,605

합 계	5,379,660,352	6,181,970,526	13,181,970,526

29. 우발채무와 약정사항

보고기간종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관	약정사항	한도액	사용액	미사용액

(주)신한은행	수입신용장외	USD 5,000,000	USD 2,162,278	USD 2,837,722

할인어음	5,000,000,000	-	5,000,000,000

시설자금	20,000,000,000	20,000,000,000	-

외화통화선도	USD 423,000	USD 112,213	USD 310,787

(주)하나은행	무역어음대출	8,000,000,000	2,000,000,000	6,000,000,000

할인어음	2,000,000,000	-	2,000,000,000

무역금융	USD 1,500,000	USD 1,037,172	USD 462,828

외화통화선도	USD 1,800,000	USD 35,606	USD 1,764,394

외상채권담보대출	800,000,000	-	800,000,000

KDB산업은행	일반운영자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)우리은행	일반운영자금	10,000,000,000	9,600,000,000	400,000,000

B2B할인약정	1,000,000,000	-	1,000,000,000

(주)한국씨티은행	일반대출	10,000,000,000	6,000,000,000	4,000,000,000

일반대출	5,000,000,000	1,700,000,000	3,300,000,000

수출입은행	일반대출	6,000,000,000	6,000,000,000	-

원화합계	72,800,000,000	50,300,000,000	22,500,000,000

외화합계	USD 8,723,000	USD 3,347,269	USD 5,375,731

30. 온실가스 배출권과 배출부채 당 사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별 무상할당 배출권 의 수량 및 매입수량 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구 분	수량	합 계

2015년분	2016년분	2017년분

기초	-	-	-	-

무상할당	45,770	47,236	43,190	136,196

매입	15,187	14,450	-	29,637

차입	6,773	(6,773)	-	-

정부제출	(67,730)	-	-	(67,730)

기말	-	54,913	43,190	98,103

(2) 보고기간 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

배출부채	705,622,030	438,549,050	-	1,144,171,080

(전반기) (단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

배출부채	-	307,558,025	-	307,558,025

31. 보고기간 후의 사건 당사는 2017년 7월 26일자 이사회 결의에 의해 2017년 6월 30일을 배당기준일로 하여 다음과 같이 중간배당(현금배당)을 하기로 결정하였습니다.

(단위 : 원)

주당배당금	배당금총액

300	6,000,000,000