그린케미칼 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 반기 2020년 06월 30일 현재
제 17(전) 기 2019년 12월 31일 현재
그린케미칼 주식회사

1. 당사의 개요

그린케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유기화학제품, 화공약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 2003년 1월 1일 한국포리올(주)로부터 물적분할하여 2005년 10월 20일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 충청남도 대산에 본사와 공장을 두고 있으며, 서울 마포구에 서울영업소를 두고 있 습니다. 당반기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)건덕상사	6,113,391	25.47

양준화	4,732,029	19.72

(주)관악상사	4,085,202	17.02

KPX문화재단	722,436	3.01

신인균	73,515	0.31

강희권	12,040	0.05

자기주식	685,235	2.86

기타	7,576,152	31.56

합 계	24,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'는 재무제표 이용자가 중요성의 정의를 더 쉽게 이해할 수 있도록 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 포함된 중요성의 정의를 삭제하고 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 참조할 수 있도록 하였으며, 중요성의 정의에 중요하지 않은 정보를 포함하는 영향도 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호 '사업결합'은 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서 산출물의 창출과 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 '투입물'과 '실질적인 과정'을 반드시 포함해야 함을 명확하게 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시'는 위험회피회계의 적용을 위해 미래전망분석을 할 때, 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피대상항목과 위험회피수단의 미래현금흐름이 기초로 하고 있는 이자율지표는 변경되지 않는다고 가정하는 예외규정을 적용하도록 하여 위험회피회계를 적용할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 라. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정은 코로나-19와 관련하여 리스이용자가 제공받은 리스료의 할인 등이 리스변경인지 평가하는 것을 면제하는 실무적 간편법을 적용할 수 있도록 하였으며, 리스이용자가 이를 적용하는 경우 리스료의 변동을 당기손익으로 인식할 수 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	21,422,445,070	-	21,422,445,070

단기금융상품	-	1,956,120,548	-	1,956,120,548

장기금융상품	-	500,000,000	-	500,000,000

매출채권	-	26,989,269,609	-	26,989,269,609

미수금	-	17,245,866	-	17,245,866

미수수익	-	45,088,563	-	45,088,563

단기대여금	-	8,559,151	-	8,559,151

장기대여금	-	3,400,000	-	3,400,000

보증금	-	862,967,047	-	862,967,047

소 계	-	51,805,095,854	-	51,805,095,854

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기당기손익공정가치금융자산	-	-	1,889,968,960	1,889,968,960

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

소 계	-	-	1,897,468,960	1,897,468,960

합 계	-	51,805,095,854	1,897,468,960	53,702,564,814

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	8,326,278,081	-	8,326,278,081

단기금융상품	-	9,787,476,168	-	9,787,476,168

장기금융상품	-	500,000,000	-	500,000,000

매출채권	-	32,098,694,521	-	32,098,694,521

미수금	-	33,264,088	-	33,264,088

미수수익	-	137,126,815	-	137,126,815

단기대여금	-	2,033,000,000	-	2,033,000,000

장기대여금	-	3,400,000	-	3,400,000

보증금	-	857,967,047	-	857,967,047

소 계	-	53,777,206,720	-	53,777,206,720

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기당기손익공정가치금융자산	-	-	2,922,113,840	2,922,113,840

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

소 계	-	-	2,929,613,840	2,929,613,840

합 계	-	53,777,206,720	2,929,613,840	56,706,820,560

(2) 보 고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	16,267,485,256	16,267,485,256

단기차입금	-	31,426,706,704	31,426,706,704

미지급금	-	2,293,504,973	2,293,504,973

미지급비용	-	1,094,902,410	1,094,902,410

유동성리스부채	-	760,225,738	760,225,738

비유동성리스부채	-	1,662,096,335	1,662,096,335

합 계	-	53,504,921,416	53,504,921,416

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	외험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	21,259,840,325	21,259,840,325

단기차입금	-	39,714,584,003	39,714,584,003

미지급금	-	2,200,948,660	2,200,948,660

미지급비용	-	18,566,598	18,566,598

유동성리스부채	521,917,809	521,917,809

비유동성리스부채	1,484,530,724	1,484,530,724

합 계	-	65,200,388,119	65,200,388,119

(3) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

당2분기 (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	84,095,844	(208,714,831)	(124,618,987)

평가이익(손실)	(862,646,705)	-	-	-	(862,646,705)

처분이익(손실)	-	-	(26,472,694)	-	(26,472,694)

외환차익(차손)	-	-	42,161,427	(16,611,768)	25,549,659

외화환산이익(손실)	-	-	(238,502,726)	101,465,481	(137,037,245)

통화선도거래이익(손실)	-	(21,867,000)	-	-	(21,867,000)

통화선도평가이익(손실)	-	9,330,000	-	-	9,330,000

합 계	(862,646,705)	(12,537,000)	(138,718,149)	(123,861,118)	(1,137,762,972)

당반기 (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	231,320,544	(461,454,807)	(230,134,263)

평가이익(손실)	(1,075,097,212)	-	-	-	(1,075,097,212)

처분이익(손실)	46,886,396	-	(26,472,694)	-	20,413,702

외환차익(차손)	-	-	305,375,180	(91,254,478)	214,120,702

외화환산이익(손실)	-	-	(123,119,444)	57,849,368	(65,270,076)

금융수수료	(8,720,000)	-	-	-	(8,720,000)

통화선도거래이익(손실)	-	(18,483,000)	-	-	(18,483,000)

합 계	(1,036,930,816)	(18,483,000)	387,103,586	(494,859,917)	(1,163,170,147)

2) 전반기전2분기 (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	86,144,429	(288,052,071)	(201,907,642)

평가이익(손실)	(159,824,194)	-	-	-	(159,824,194)

처분이익(손실)	4,579,013	-	-	-	4,579,013

외환차익(차손)	-	-	87,812,146	(44,322,076)	43,490,070

외화환산이익(손실)	-	-	(64,970,414)	5,583,282	(59,387,132)

통화선도거래이익(손실)	-	(24,989,000)	-	-	(24,989,000)

합 계	(155,245,181)	(24,989,000)	108,986,161	(326,790,865)	(398,038,885)

전반기 (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	131,906,993	(615,869,541)	(483,962,548)

평가이익(손실)	(58,594,478)	-	-	-	(58,594,478)

처분이익(손실)	59,971,119	-	-	-	59,971,119

외환차익(차손)	-	-	168,219,649	(52,162,007)	116,057,642

외화환산이익(손실)	-	-	(32,665,268)	2,677,603	(29,987,665)

금융수수료	(8,670,000)	-	-	-	(8,670,000)

통화선도거래이익(손실)	-	(24,989,000)	-	-	(24,989,000)

합 계	(7,293,359)	(24,989,000)	267,461,374	(665,353,945)	(430,174,930)

(4) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기당기손익공정가치금융자산	587,512,045	1,302,456,915	-	1,889,968,960

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

합 계	587,512,045	1,302,456,915	7,500,000	1,897,468,960

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기당기손익공정가치금융자산	777,223,840	2,144,890,000	-	2,922,113,840

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

합 계	777,223,840	2,144,890,000	7,500,000	2,929,613,840

(5) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권(주1)

당반기말	전기말

자산의 장부금액	2,926,706,704	3,214,584,003

관련부채의 장부금액	(2,926,706,704)	(3,214,584,003)

(주1) 보고기간종료일 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 당사는 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보부차 입금 으로 인식하였습니다 (주석 9 참조). (6) 금융위험관리보고기간종료일 현재 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기말과 유의한 변동이 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,307,545,549	-	32,098,694,521	-

차감: 대손충당금	(318,275,940)	-	-	-

매출채권(순액)	26,989,269,609	-	32,098,694,521	-

미수금	17,245,866	-	33,264,088	-

미수수익	45,088,563	-	137,126,815	-

대여금	8,559,151	3,400,000	2,033,000,000	3,400,000

보증금	-	862,967,047	-	857,967,047

합 계	27,060,163,189	866,367,047	34,302,085,424	861,367,047

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	958,140,643	(121,864,490)	836,276,153	626,034,721	-	626,034,721

제품	14,327,011,979	(471,968,822)	13,855,043,157	15,998,172,456	(658,839,376)	15,339,333,080

반제품	1,201,890,198	-	1,201,890,198	1,092,266,097	-	1,092,266,097

원재료	5,967,914,850	-	5,967,914,850	5,193,188,911	-	5,193,188,911

저장품	152,202,000	-	152,202,000	152,202,000	-	152,202,000

미착수입품	674,245,311	-	674,245,311	1,441,960,286	-	1,441,960,286

운반용기	47,286,342	-	47,286,342	48,318,151	-	48,318,151

합 계	23,328,691,323	(593,833,312)	22,734,858,011	24,552,142,622	(658,839,376)	23,893,303,246

보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실환입 65,006천원(전반기 재고자산평가손실 92,475천원) 재고자산폐기손실 58,426천원(전반기 7,876천원)이 포함되어 있습니다.

7. 유형자산

보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,183,268,899	-	-	-	10,183,268,899

건물	6,060,875,319	-	(227,239,296)	-	5,833,636,023

구축물	11,384,547,372	-	(719,856,830)	56,000,000	10,720,690,542

기계장치	64,407,985,372	131,800,000	(6,046,502,153)	4,800,000	58,498,083,219

차량운반구	161,981,969	-	(25,024,404)	-	136,957,565

기타유형자산	1,735,240,323	294,510,000	(330,235,434)	43,500,000	1,743,014,889

건설중인자산	3,092,913,080	1,077,100,000	-	(104,300,000)	4,065,713,080

합 계	97,026,812,334	1,503,410,000	(7,348,858,117)	-	91,181,364,217

(전반기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,183,268,899	-	-	-	10,183,268,899

건물	6,515,353,911	-	(227,239,296)	-	6,288,114,615

구축물	12,129,271,571	229,100,000	(711,767,672)	250,680,000	11,897,283,899

기계장치	69,673,607,070	1,123,500,000	(5,874,600,375)	1,439,064,000	66,361,570,695

차량운반구	212,030,777	-	(25,024,404)	-	187,006,373

기타유형자산	1,903,210,057	52,239,000	(303,163,012)	166,944,183	1,819,230,228

건설중인자산	4,185,923,580	2,871,757,183	-	(1,856,688,183)	5,200,992,580

합 계	104,802,665,865	4,276,596,183	(7,141,794,759)	-	101,937,467,289

8. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	상각	손상차손	기말잔액

개발비	1,434,714,364	-	(117,963,274)	(145,913,653)	1,170,837,437

소프트웨어	909,308,573	-	(80,378,268)	-	828,930,305

회원권	2,629,255,000	-	-	-	2,629,255,000

건설중인무형자산	-	43,500,000	-	-	43,500,000

합 계	4,973,277,937	43,500,000	(198,341,542)	(145,913,653)	4,672,522,742

(전반기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	상각	손상차손	기말잔액

개발비	1,674,795,484	-	(120,040,560)	-	1,554,754,924

소프트웨어	1,058,167,610	11,800,000	(80,280,769)	-	989,686,841

회원권	2,629,255,000	-	-	-	2,629,255,000

합 계	5,362,218,094	11,800,000	(200,321,329)	-	5,173,696,765

9. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	변동/고정이율	당반기말이자율	당반기말	전기말

(주)하나은행	무역금융	변동	-	-	3,000,000,000

매입외환	변동	3.54%	2,926,706,704	3,214,584,003

(주)신한은행	시설자금	변동	2.00%	6,000,000,000	6,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	변동	1.70%	5,500,000,000	10,000,000,000

운영자금	변동	-	-	3,500,000,000

씨티은행	운영자금	변동	1.80%	5,000,000,000	-

KDB산업은행	운영자금	변동	1.80%	4,000,000,000	5,000,000,000

운영자금	변동	1.83%	8,000,000,000	5,000,000,000

운영자금	변동	-	-	4,000,000,000

합 계	31,426,706,704	39,714,584,003

단 기차입금과 관련하여 유형자산, 재고자산 및 매출채권 일부를 담보로 제공하고 있습니 다 (주석 4 및 22 참조) .

10. 퇴직급여 제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

보고기간 중 순확정급여부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초금액	9,886,054,011	8,386,576,567	(6,828,207,455)	(6,055,644,025)	3,057,846,556	2,330,932,542

당기손익으로 인식:

당기근무원가	712,008,513	623,912,726	-	-	712,008,513	623,912,726

순이자비용(수익)	71,943,198	68,949,044	(81,951,711)	(62,861,770)	(10,008,513)	6,087,274

소 계	783,951,711	692,861,770	(81,951,711)	(62,861,770)	702,000,000	630,000,000

지급액	(245,648,710)	(1,081,236,550)	193,227,887	586,569,120	(52,420,823)	(494,667,430)

회사납입액	-	-	(501,466,051)	(300,000,000)	(501,466,051)	(300,000,000)

기말금액	10,424,357,012	7,998,201,787	(7,218,397,330)	(5,831,936,675)	3,205,959,682	2,166,265,112

11. 자본금 및 자본잉여금

보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초금액	12,000,000,000	19,113,708,292	10,000,000,000	21,117,655,475

자기주식 취득	-	(965,630,600)	-	-

기말금액	12,000,000,000	18,148,077,692	10,000,000,000	21,117,655,475

12. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 한국표준산업분류표 상 '화학물질 및 화학제품 제조업'을 영위하고 있으며, 재화(제품 및 상품)를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	52,364,777,575	117,035,620,297	37,327,809,914	98,754,243,480

상품매출	1,689,487,119	3,476,038,498	3,925,823,522	4,996,576,545

합 계	54,054,264,694	120,511,658,795	41,253,633,436	103,750,820,025

13. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	46,070,336,335	105,090,442,939	37,444,856,513	94,644,439,282

상품매출원가	1,490,071,452	2,909,694,598	3,451,991,601	4,376,301,051

합 계	47,560,407,787	108,000,137,537	40,896,848,114	99,020,740,333

14. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	338,172,990	1,206,211,430	336,632,480	1,206,717,800

퇴직급여	72,600,000	145,200,000	22,000,000	144,000,000

복리후생비	77,237,607	148,901,523	57,012,866	118,813,369

여비교통비	34,040,604	123,612,114	116,672,491	205,199,118

세금과공과	5,108,370	21,324,480	4,354,170	20,303,710

임차료	4,548,790	8,544,513	33,512,589	37,514,707

감가상각비	39,803,259	79,121,085	38,372,877	76,806,012

사용권자산상각비	98,617,956	197,235,912	101,880,068	206,362,973

수선비	14,703,546	14,703,546	-	755,000

보험료	5,630,789	11,296,765	589,528	1,260,985

접대비	43,785,452	109,787,206	60,652,096	130,969,686

운반보관비	736,603,593	1,518,615,853	555,887,486	1,293,502,765

지급수수료	259,718,463	419,172,519	138,002,348	433,850,537

소모품비	31,216,553	69,318,636	9,404,569	14,145,740

도서교육비	15,090,950	30,947,160	14,880,370	17,542,910

용역비	18,451,580	24,202,580	974,000	1,731,000

광고선전비	18,157,025	29,844,970	3,793,010	9,013,484

대손상각비	325,624,120	325,624,120	-	-

합 계	2,139,111,647	4,483,664,412	1,494,620,948	3,918,489,796

15. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,917,400,044)	(79,056,968)	5,398,239,877	4,776,238,969

원재료 및 상품매입액	34,023,693,235	75,349,069,917	21,906,993,559	63,745,758,883

급여	3,059,012,100	6,632,751,520	2,809,073,520	6,481,724,330

퇴직급여	349,533,949	703,466,051	195,000,000	630,000,000

복리후생비	622,175,405	1,055,233,385	499,566,499	926,012,918

감가상각비	3,657,540,851	7,310,293,159	3,595,434,056	7,141,794,759

무형자산상각비	98,132,128	198,341,542	100,209,414	200,321,329

사용권자산상각비	251,886,575	503,854,295	217,922,403	439,554,325

운반보관비	902,203,593	1,848,195,853	696,025,311	1,616,656,543

여비교통비	112,711,791	278,895,279	203,326,376	362,282,885

지급수수료	429,498,123	743,159,420	469,636,121	960,669,715

수선비	685,403,586	1,401,566,786	1,068,163,701	1,767,071,008

유틸리티비	4,025,662,504	10,095,976,565	2,935,988,814	8,921,461,238

포장비	1,702,238,132	3,448,625,409	973,203,694	2,440,728,241

기타	1,697,227,506	2,993,429,736	1,322,685,717	2,528,954,986

합 계	49,699,519,434	112,483,801,949	42,391,469,062	102,939,230,129

16. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	84,095,844	231,320,544	86,144,429	131,906,993

당기손익금융자산처분이익	-	46,886,396	7,022,497	62,414,603

당기손익금융자산평가이익	320,836,341	320,836,341	16,519,522	146,226,345

외환차익	211,485,037	621,528,388	145,698,844	279,618,479

외화환산이익	(165,236,258)	63,087,788	(14,688,702)	18,460,524

통화선도거래이익	6,830,000	10,214,000	-	-

통화선도평가이익	(4,200,000)	-	-	-

합 계	453,810,964	1,293,873,457	240,696,590	638,626,944

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	188,056,006	418,647,231	281,584,499	603,798,485

리스이자비용	20,658,825	42,807,576	6,467,572	12,071,056

당기손익금융자산처분손실	26,472,694	26,472,694	2,443,484	2,443,484

당기손익금융자산평가손실	1,183,483,046	1,395,933,553	176,343,716	204,820,823

외환차손	185,935,378	407,407,686	102,208,774	163,560,837

외화환산손실	(28,199,013)	128,357,864	44,698,430	48,448,189

통화선도거래손실	28,697,000	28,697,000	24,989,000	24,989,000

통화선도평가손실	(13,530,000)	-	-	-

금융수수료	-	8,720,000	-	8,670,000

합 계	1,591,573,936	2,457,043,604	638,735,475	1,068,801,874

17. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	4,160,034	8,320,068	4,160,034	8,320,068

리스변경이익	-	-	324,805	324,805

잡이익	24,792,224	48,299,594	36,540,037	59,698,336

합 계	28,952,258	56,619,662	41,024,876	68,343,209

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산손상차손	145,913,653	145,913,653	-	-

기부금	7,000,000	7,000,000	6,200,000	6,200,000

잡손실	18	4,871,573	16	35

합 계	152,913,671	157,785,226	6,200,016	6,200,035

18. 법인세비용

보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	1,471,284,172	287,909,925

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	-	7,829

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(175,839,899)	(393,912,021)

법인세비용(수익)	1,295,444,273	(105,994,267)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	19.2%	(23.9%)

19. 현금흐름표에 따른 주석사항

보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 비현금항목의 조정

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	1,295,444,273	(105,994,267)

퇴직급여	702,000,000	630,000,000

감가상각비	7,310,293,159	7,141,794,759

무형자산상각비	198,341,542	200,321,329

대손상각비	325,624,120	-

사용권자산상각비	503,854,295	439,554,325

이자수익	(231,320,544)	(131,906,993)

이자비용	461,454,807	615,869,541

당기손익금융자산처분이익	(46,886,396)	(62,414,603)

당기손익금융자산처분손실	26,472,694	2,443,484

당기손익금융자산평가이익	(320,836,341)	(146,226,345)

당기손익금융자산평가손실	1,395,933,553	204,820,823

외화환산이익	(63,087,788)	(18,460,524)

외화환산손실	128,357,864	48,448,189

통화선도거래손실	28,697,000	24,989,000

통화선도거래이익	(10,214,000)	-

정부보조금수익	(8,320,068)	(8,320,068)

무형자산손상차손	145,913,653	-

재고자산폐기손실	58,426,435	7,876,574

재고자산평가손실	(65,006,064)	92,475,782

리스변경이익	-	(324,805)

합 계	11,835,142,194	8,934,946,201

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	4,674,644,130	4,628,054,282

미수금의 감소(증가)	16,018,222	(17,037,426)

선급금의 감소(증가)	72,513,756	(458,998,408)

선급비용의 감소(증가)	2,510,356	267,692,445

부가세대급금의 감소(증가)	546,535,847	(240,148,022)

재고자산의 감소(증가)	1,165,024,864	5,305,257,609

매입채무의 증가(감소)	(4,713,482,968)	(5,610,530,222)

미지급금의 증가(감소)	43,991,313	(391,470,959)

미지급비용의 증가(감소)	1,081,243,940	1,037,545,230

예수금의 증가(감소)	(583,087,302)	52,016,380

단기종업원급여채무의 증가(감소)	44,351,900	17,875,400

장기종업원급여채무의 증가(감소)	(2,800,000)	(3,200,000)

정부보조금의 증가(감소)	-	42,792,425

통화선도의 정산	(18,483,000)	(24,989,000)

사외적립자산의 감소(증가)	(308,238,164)	286,569,120

퇴직금지급액	(245,648,710)	(1,081,236,550)

합 계	1,775,094,184	3,810,192,304

20. 특수관계자의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관 계 자 현황은 다음과 같습니다.

1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업

구 분	특수관계자명	지분율(%)	비 고

당반기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	25.47	25.47	-

(주)관악상사	17.02	17.02	-

2) 기타특수관계자

구 분	특수관계자명

기타	KPX홀 딩스 ㈜ , KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, KPX글로벌㈜, KPX개발㈜,KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX VINA Co.,Ltd., 거림상사, ㈜진양홀딩스와 그 종속기업 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 매출 등

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	기타수익	1,200,000	1,200,000

이자수익	3,896,174	-

(주)관악상사	기타수익	1,200,000	1,200,000

기타	KPX케미칼(주)	매출	1,127,458,400	646,248,000

매 출 등 합 계	1,133,754,574	648,648,000

2) 매입 등(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	임차료	174,000,000	108,000,000

기타	KPX홀딩스(주)	매입외	10,200,000	6,000,000

KPX케미칼(주)	매입	102,140,000	710,517,250

KPX CHEMICAL(NANJING)	매입	1,396,706,260	1,200,811,446

거림상사	임차료	87,840,000	81,180,000

매 입 등 합 계	1,770,886,260	2,106,508,696

3) 자금거래(당반기) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	증가	감소

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)건덕상사	자금대여 거래	1,000,000,000	1,000,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	리스부채

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	-	-	-	1,378,184,073

기타	KPX케미칼(주)	168,879,920	-	5,324,000	-

KPX CHEMICAL(NANJING)	-	-	321,054,212	-

거림상사	-	230,000,000	-	698,072,685

합 계	168,879,920	230,000,000	326,378,212	2,076,256,758

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)건덕상사	-	-	-	1,067,702,700

기타	KPX케미칼(주)	164,084,360	-	164,274,000	-

거림상사	-	230,000,000	-	688,530,845

합 계	164,084,360	230,000,000	164,274,000	1,756,233,545

당사는 상기 특수관계자의 채권, 채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(4) 보고 기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	371,687,660	429,032,142

퇴직급여	52,494,918	54,697,229

합 계	424,182,578	483,729,371

당사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.

21. 보고부문 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문' 에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출	24,578,229,118	54,112,513,715	19,544,358,976	50,535,128,311

해외 매출	29,476,035,576	66,399,145,080	21,709,274,460	53,215,691,714

합 계	54,054,264,694	120,511,658,795	41,253,633,436	103,750,820,025

(3) 주요 고객에 대한 정보

당사는 롯데케미칼(주 ) 와 DMC 제조위탁계약을 체결하여 2008년부터 DMC 제품을 공급하고 있습니다. 당반기 중 롯데케미칼(주)에 공급한 DMC 매출액은 전체매출액의 24%입니다 .

22. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정액	담보권자

매출채권	2,926,706,704	2,926,706,704	2,926,706,704	(주)하나은행

재고자산	22,060,612,700	5,500,000,000	7,150,000,000	한국수출입은행

토지	782,928,000	12,000,000,000	12,000,000,000	KDB산업은행

건물	625,477,804

기계장치	39,000

합 계	26,395,764,208	20,426,706,704	22,076,706,704

23. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD, CNY)

금융기관	약정사항	한도액	사용액	미사용액

(주)하나은행	무역어음대출	6,000,000,000	-	6,000,000,000

매입외환	USD 3,000,000.00	USD 495,840.00	USD 2,504,160.00

매입외환	USD 590,591.40	USD 590,591.40	USD 0.00

매입외환	CNY 9,561,644.00	CNY 9,561,644.00	CNY 0.00

할인어음	500,000,000	-	500,000,000

외상채권담보대출	800,000,000	-	800,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD 5,000,000.00	USD 17,424.00	USD 4,982,576.00

시설자금	6,000,000,000	6,000,000,000	-

한국수출입은행	일반대출	5,500,000,000	5,500,000,000	-

씨티은행	일반대출	5,000,000,000	5,000,000,000	-

KDB산업은행	일반운영자금	5,000,000,000	4,000,000,000	1,000,000,000

일반운영자금	8,000,000,000	8,000,000,000	-

원화 합계	36,800,000,000	28,500,000,000	8,300,000,000

USD 합계	USD 8,590,591.40	USD 1,103,855.40	USD 7,486,736.00

CNY 합계	CNY 9,561,644.00	CNY 9,561,644.00	CNY 0.00

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 공장부지 조성사업 인허가와 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 740백만원의 이행보증을 제공 받고 있습니다.

24. 온실가스 배출권과 배출부채 당 사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량 및 매입수량 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구 분	기초	무상할당	매입	이월	정부제출	기말

2차계획기간 :

2018년분	-	69,548	-	764	(70,312)	-

2019년분	-	65,690	-	2,363	-	68,053

2020년분	-	65,690	-	-	-	65,690

합 계	-	200,928	-	3,127	(70,312)	133,743

보고기간 중 당 사가 보유한 배출권을 초과하여 향후 부담할 것으로 예상되는 배출부채의 변동내역은 없습니다.

25. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

토지사용권	1,371,846,469	1,069,718,264

건물사용권	868,315,956	739,045,734

차량사용권	148,959,937	181,416,475

합 계	2,389,122,362	1,990,180,473

(2) 보고기간 종료일 현재 운용리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동리스부채	760,225,738	521,917,809

비유동리스부채	1,662,096,335	1,484,530,724

합 계	2,422,322,073	2,006,448,533

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비:

토지사용권	83,342,307	166,684,614	53,778,545	108,657,099

건물사용권	152,315,999	304,713,143	152,281,010	304,568,677

차량사용권	16,228,269	32,456,538	11,862,848	26,328,549

합 계	251,886,575	503,854,295	217,922,403	439,554,325

리스부채에 대한 이자비용	20,658,825	42,807,576	6,467,572	12,071,056

단기리스료	1,500,000	1,500,000	-	-

단기리스가 아닌 소액자산리스료	10,721,220	21,560,595	9,208,845	19,657,700

보고기간 중 리스의 총 현금유출액은 552,790천원 입니다.