그린케미칼 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 19 기 1분기말 2021.03.31 현재
제 18 기말 2020.12.31 현재
그린케미칼 주식회사

1. 당사의 개요

그린케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유기화학제품, 화공약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 2003년 1월 1일 한국포리올(주)로부터 물적분할하여 2005년 10월 20일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 충청남도 대산에 본사와 공장을 두고 있으며, 서울 마포구에 서울영업소를 두고 있 습니다. 당 분기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)건덕상사	6,113,391	25.47

양준화	4,732,029	19.72

(주)관악상사	4,085,202	17.02

KPX문화재단	722,436	3.01

신인균	10,000	0.04

자기주식	674,801	2.81

기타	7,662,141	31.93

합 계	24,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 코로나19 관련 임차료 할인 등에 적용하는 실무적 간편법 연장 해당 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계

해당 개정사항은 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.

가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

2020년 12월 개정ㆍ공표된 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 기준서를 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

개정된 기준서는 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

2020년 12월 개정ㆍ공표된 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 기준서를 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

개정된 기준서는 기업이 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 판매로부터 발생하는 수익과 생산관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 재화의 순매각금액을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 회사는 해당 기준서의 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중입니다.

다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

2020년 12월 개정ㆍ공표된 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 당사는 동 기준서를 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

개정된 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

라. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

2020년 12월 개정ㆍ공표된 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 기준서를 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

개정된 기준서는 보고기간말 현재 채무자가 부채와 관련된 계약사항을 준수하고 있다는 조건을 충족한다면 부채의 결제를 연기할 수 있다는 권리가 있으며, 이 때 해당 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대가 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않는다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외된다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

마. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

2020년 12월 개정ㆍ공표된 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 기준서를 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

개정된 기준서는 한국채택국제회계기준 최초채택기업의 부담을 줄이기 위한 자산과 부채의 측정에 관한 면제규정에 전환일의 누적환산차이가 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

개정된 기준서는 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되었는지 판단하기 위한 10% 테스트 관련 수수료에 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

개정된 기준서는 리스이용자가 리스제공자에게서 받는 리스개량 변제액을 리스 인센티브로 고려하지 않는다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

개정된 기준서는 생물자산이나 수확물의 공정가치 측정 시 세금 관련 문구를 삭제함으로써 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 방법과 일관되도록 함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2020년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	19,228,925,693	-	19,228,925,693

장기금융상품	-	500,000,000	-	500,000,000

매출채권	-	38,522,060,616	-	38,522,060,616

미수금	-	10,478,149	-	10,478,149

단기대여금	-	1,400,000	-	1,400,000

장기대여금	-	1,800,000	-	1,800,000

보증금	-	845,304,400	-	845,304,400

소 계	-	59,109,968,858	-	59,109,968,858

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기당기손익공정가치금융자산	-	-	1,635,326,809	1,635,326,809

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	1,807,500,000	1,807,500,000

소 계	-	-	3,442,826,809	3,442,826,809

합 계	-	59,109,968,858	3,442,826,809	62,552,795,667

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	26,016,280,854	-	26,016,280,854

단기금융상품	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

장기금융상품	-	500,000,000	-	500,000,000

매출채권	-	33,531,519,186	-	33,531,519,186

미수금	-	14,630,748	-	14,630,748

미수수익	-	14,315,945	-	14,315,945

단기대여금	-	1,600,000	-	1,600,000

장기대여금	-	1,800,000	-	1,800,000

보증금	-	845,304,400	-	845,304,400

소 계	-	61,925,451,133	-	61,925,451,133

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기당기손익공정가치금융자산	-	-	1,565,531,776	1,565,531,776

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	1,807,500,000	1,807,500,000

소 계	-	-	3,373,031,776	3,373,031,776

합 계	-	61,925,451,133	3,373,031,776	65,298,482,909

(2) 보 고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	21,428,007,939	21,428,007,939

단기차입금	-	20,168,924,983	20,168,924,983

미지급금	-	3,092,413,695	3,092,413,695

미지급비용	-	1,938,800,958	1,938,800,958

미지급배당금	-	3,265,527,860	3,265,527,860

유동성리스부채	-	890,673,931	890,673,931

비유동성리스부채	-	1,324,620,250	1,324,620,250

합 계	-	52,108,969,616	52,108,969,616

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	외험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	19,806,793,749	19,806,793,749

단기차입금	-	24,227,992,974	24,227,992,974

미지급금	-	3,062,832,376	3,062,832,376

미지급비용	-	489,293,971	489,293,971

유동성리스부채	626,033,121	626,033,121

비유동성리스부채	1,481,723,972	1,481,723,972

합 계	-	49,694,670,163	49,694,670,163

(3) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	10,414,926	(127,321,662)	(116,906,736)

평가이익(손실)	76,245,615	-	-	-	76,245,615

처분이익(손실)	56,274,147	-	-	-	56,274,147

외환차익(차손)	-	-	222,877,811	28,447,372	251,325,183

외화환산이익(손실)	-	-	311,691,237	(45,626,982)	266,064,255

금융수수료	(75,190,000)	-	-	-	(75,190,000)

통화선도거래이익(손실)	-	(3,265,000)	-	-	(3,265,000)

합 계	57,329,762	(3,265,000)	544,983,974	(144,501,272)	454,547,464

(전분기) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	147,224,700	(252,739,976)	(105,515,276)

평가이익(손실)	(212,450,507)	-	-	-	(212,450,507)

처분이익(손실)	46,886,396	-	-	-	46,886,396

외환차익(차손)	-	-	263,213,753	(74,642,710)	188,571,043

외화환산이익(손실)	-	-	115,383,282	(43,616,113)	71,767,169

금융수수료	(8,720,000)	-	-	-	(8,720,000)

통화선도거래이익(손실)	-	3,384,000	-	-	3,384,000

통화선도평가이익(손실)	-	(9,330,000)	-	-	(9,330,000)

합 계	(174,284,111)	(5,946,000)	525,821,735	(370,998,799)	(25,407,175)

(4) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기당기손익공정가치금융자산	1,474,698,680	160,628,129	-	1,635,326,809

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	1,807,500,000	1,807,500,000

합 계	1,474,698,680	160,628,129	1,807,500,000	3,442,826,809

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기당기손익공정가치금융자산	1,411,530,870	154,000,906	-	1,565,531,776

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	1,807,500,000	1,807,500,000

합 계	1,411,530,870	154,000,906	1,807,500,000	3,373,031,776

(5) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	3,092,413,695	3,227,992,974

관련부채의 장부금액	(3,092,413,695)	(3,227,992,974)

(주1) 보고기간종료일 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 당사는 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보부차 입금 으로 인식하였습니 다 (주석 9 참조) . (6) 금융위험관리보고기간종료일 현재 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기말과 유의한 변동이 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	39,005,731,688	-	33,737,384,101	-

차감: 대손충당금	(483,671,072)	-	(205,864,915)	-

매출채권(순액)	38,522,060,616	-	33,531,519,186	-

미수금	10,478,149	-	14,630,748	-

미수수익	-	-	14,315,945	-

대여금	1,400,000	1,800,000	1,600,000	1,800,000

보증금	-	845,304,400	-	845,304,400

합 계	38,533,938,765	847,104,400	33,562,065,879	847,104,400

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,147,624,797	(5,237,371)	1,142,387,426	329,823,844	-	329,823,844

제품	14,146,319,428	(660,940,546)	13,485,378,882	11,166,517,334	(465,440,272)	10,701,077,062

반제품	923,569,663	-	923,569,663	925,243,003	-	925,243,003

원재료	7,673,619,658	-	7,673,619,658	5,000,190,409	-	5,000,190,409

저장품	152,202,000	-	152,202,000	152,202,000	-	152,202,000

미착수입품	1,582,541,194	-	1,582,541,194	1,523,536,088	-	1,523,536,088

운반용기	50,740,600	-	50,740,600	54,126,050	-	54,126,050

합 계	25,676,617,340	(666,177,917)	25,010,439,423	19,151,638,728	(465,440,272)	18,686,198,456

보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실 200,737천원(전분기 재고자산평가손실 139,000천원) 및 전분기 재고자산폐기손실 32,011천원이 포함되어 있습니다.

7. 유형자산

보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,183,268,899	-	-	-	10,183,268,899

건물	5,629,300,898	744,800	(113,916,444)	-	5,516,129,254

구축물	10,086,354,181	-	(361,491,300)	-	9,724,862,881

기계장치	53,354,165,243	74,740,000	(3,055,499,082)	1,599,390,000	51,972,796,161

차량운반구	111,933,161	-	(12,512,202)	-	99,420,959

기타유형자산	1,530,676,785	54,835,000	(172,998,995)	90,900,000	1,503,412,790

건설중인자산	4,588,179,860	767,575,000	-	(1,690,290,000)	3,665,464,860

합 계	85,483,879,027	897,894,800	(3,716,418,023)	-	82,665,355,804

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,183,268,899	-	-	-	10,183,268,899

건물	6,060,875,319	-	(113,619,648)	-	5,947,255,671

구축물	11,384,547,372	-	(359,695,086)	-	11,024,852,286

기계장치	64,407,985,372	118,000,000	(3,023,551,858)	-	61,502,433,514

차량운반구	161,981,969	-	(12,512,202)	-	149,469,767

기타유형자산	1,735,240,323	228,510,000	(162,655,993)	-	1,801,094,330

건설중인자산	3,092,913,080	500,650,000	-	-	3,593,563,080

합 계	97,026,812,334	847,160,000	(3,672,034,787)	-	94,201,937,547

8. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	상각	기말잔액

개발비	1,063,260,593	-	(53,788,422)	1,009,472,171

소프트웨어	837,677,037	-	(42,439,134)	795,237,903

회원권	2,129,255,000	-	-	2,129,255,000

합 계	4,030,192,630	-	(96,227,556)	3,933,965,074

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	상각	기말잔액

개발비	1,434,714,364	-	(60,020,280)	1,374,694,084

소프트웨어	909,308,573	-	(40,189,134)	869,119,439

회원권	2,629,255,000	-	-	2,629,255,000

건설중인무형자산	-	17,500,000	-	17,500,000

합 계	4,973,277,937	17,500,000	(100,209,414)	4,890,568,523

9. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	변동/고정이율	당분기말이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	매입외환	변동	3.48%	3,168,924,983	3,227,992,974

(주)신한은행	시설자금	변동	-	-	2,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	변동	1.50%	4,000,000,000	4,000,000,000

씨티은행	운영자금	변동	1.80%	5,000,000,000	5,000,000,000

KDB산업은행	운영자금	변동	1.58%	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	변동	1.46%	5,000,000,000	7,000,000,000

합 계	20,168,924,983	24,227,992,974

단 기차입금과 관련하여 유형자산, 재고자산 및 매출채권 일부를 담보로 제공하고 있습니 다 (주석 4 및 22 참조) .

10. 퇴직급여 제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

보고기간 중 순확정급여부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채

기초금액	11,397,465,659	(8,201,808,868)	3,195,656,791

당기손익으로 인식:

당기근무원가	372,000,000	-	372,000,000

순이자비용(수익)	41,952,532	(41,952,532)	-

지급액	(39,479,720)	139,527,315	100,047,595

기말금액	11,771,938,471	(8,104,234,085)	3,667,704,386

(전분기) (단위 : 원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채

기초금액	9,886,054,011	(6,828,207,455)	3,057,846,556

당기손익으로 인식:

당기근무원가	359,405,813	-	359,405,813

순이자비용(수익)	35,971,599	(42,911,361)	(6,939,762)

지급액	(75,491,450)	-	(75,491,450)

기말금액	10,205,939,973	(6,871,118,816)	3,334,821,157

11. 자본금 및 자본잉여금

보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초금액	12,000,000,000	18,317,860,971	12,000,000,000	19,113,708,292

자기주식 증감	-	-	-	(58,810,000)

기말금액	12,000,000,000	18,317,860,971	12,000,000,000	19,054,898,292

12. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 한국표준산업분류표 상 '화학물질 및 화학제품 제조업'을 영위하고 있으며, 재화(제품 및 상품)를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	62,902,970,548	62,902,970,548	64,670,842,722	64,670,842,722

상품매출	2,652,001,317	2,652,001,317	1,786,551,379	1,786,551,379

합 계	65,554,971,865	65,554,971,865	66,457,394,101	66,457,394,101

13. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	56,195,506,971	56,195,506,971	59,020,106,604	59,020,106,604

상품매출원가	2,397,789,532	2,397,789,532	1,419,623,146	1,419,623,146

합 계	58,593,296,503	58,593,296,503	60,439,729,750	60,439,729,750

14. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,117,532,210	1,117,532,210	868,038,440	868,038,440

퇴직급여	81,000,000	81,000,000	72,600,000	72,600,000

복리후생비	86,448,456	86,448,456	71,663,916	71,663,916

여비교통비	34,996,653	34,996,653	89,571,510	89,571,510

세금과공과	16,455,920	16,455,920	16,216,110	16,216,110

임차료	4,448,513	4,448,513	3,995,723	3,995,723

감가상각비	38,717,897	38,717,897	39,317,826	39,317,826

무형자산상각비	2,250,000	2,250,000	-	-

사용권자산상각비	98,757,897	98,757,897	98,617,956	98,617,956

보험료	471,317	471,317	5,665,976	5,665,976

접대비	73,569,050	73,569,050	66,001,754	66,001,754

운반보관비	789,702,564	789,702,564	782,012,260	782,012,260

지급수수료	745,627,130	745,627,130	159,454,056	159,454,056

소모품비	13,339,790	13,339,790	38,102,083	38,102,083

도서교육비	11,816,010	11,816,010	15,856,210	15,856,210

용역비	34,992,420	34,992,420	5,751,000	5,751,000

광고선전비	4,464,750	4,464,750	11,687,945	11,687,945

대손상각비	277,806,157	277,806,157	-	-

합 계	3,432,396,734	3,432,396,734	2,344,552,765	2,344,552,765

15. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,372,407,359)	(6,372,407,359)	1,838,343,076	1,838,343,076

원재료 및 상품매입액	47,970,894,737	47,970,894,737	41,325,376,682	41,325,376,682

급여	4,060,783,110	4,060,783,110	3,573,739,420	3,573,739,420

퇴직급여	372,000,000	372,000,000	353,932,102	353,932,102

복리후생비	458,433,667	458,433,667	433,057,980	433,057,980

감가상각비	3,697,135,544	3,697,135,544	3,652,752,308	3,652,752,308

무형자산상각비	96,227,556	96,227,556	100,209,414	100,209,414

사용권자산상각비	247,872,888	247,872,888	251,967,720	251,967,720

운반보관비	1,007,487,584	1,007,487,584	945,992,260	945,992,260

여비교통비	115,253,113	115,253,113	166,183,488	166,183,488

지급수수료	918,571,875	918,571,875	313,661,297	313,661,297

수선비	803,477,180	803,477,180	716,163,200	716,163,200

유틸리티비	4,875,993,491	4,875,993,491	6,070,314,061	6,070,314,061

포장비	1,878,605,400	1,878,605,400	1,746,387,277	1,746,387,277

기타	1,895,364,451	1,895,364,451	1,296,202,230	1,296,202,230

합 계	62,025,693,237	62,025,693,237	62,784,282,515	62,784,282,515

16. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	10,414,926	10,414,926	147,224,700	147,224,700

당기손익금융자산처분이익	56,274,147	56,274,147	46,886,396	46,886,396

당기손익금융자산평가이익	77,907,889	77,907,889	-	-

외환차익	401,274,461	401,274,461	410,043,351	410,043,351

외화환산이익	354,816,130	354,816,130	228,324,046	228,324,046

통화선도거래이익	1,400,000	1,400,000	3,384,000	3,384,000

통화선도평가이익	-	-	4,200,000	4,200,000

합 계	902,087,553	902,087,553	840,062,493	840,062,493

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	109,140,271	109,140,271	230,591,225	230,591,225

리스이자비용	18,181,391	18,181,391	22,148,751	22,148,751

당기손익금융자산평가손실	1,662,274	1,662,274	212,450,507	212,450,507

외환차손	149,949,278	149,949,278	221,472,308	221,472,308

외화환산손실	88,751,875	88,751,875	156,556,877	156,556,877

통화선도거래손실	4,665,000	4,665,000	-	-

통화선도평가손실	-	-	13,530,000	13,530,000

금융수수료	75,190,000	75,190,000	8,720,000	8,720,000

합 계	447,540,089	447,540,089	865,469,668	865,469,668

17. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	4,160,034	4,160,034	4,160,034	4,160,034

잡이익	21,886,380	21,886,380	23,507,370	23,507,370

합 계	26,046,414	26,046,414	27,667,404	27,667,404

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	2	2	4,871,555	4,871,555

18. 법인세비용

보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	912,961,035	745,685,840

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	47,523,150	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(62,970,546)	9,616,025

미환류소득에 대한 법인세비용	104,486,468	-

법인세비용(수익)	1,002,000,107	755,301,865

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	25.0%	20.6%

19. 현금흐름표에 따른 주석사항

보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 비현금항목의 조정

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,002,000,107	755,301,865

퇴직급여	372,000,000	352,466,051

감가상각비	3,697,135,544	3,652,752,308

무형자산상각비	96,227,556	100,209,414

대손상각비	277,806,157	-

사용권자산상각비	247,872,888	251,967,720

이자수익	(10,414,926)	(147,224,700)

이자비용	127,321,662	252,739,976

당기손익금융자산처분이익	(56,274,147)	(46,886,396)

당기손익금융자산평가이익	(77,907,889)	-

당기손익금융자산평가손실	1,662,274	212,450,507

외화환산이익	(354,816,130)	(228,324,046)

외화환산손실	88,751,875	156,556,877

통화선도거래손실	4,665,000	-

통화선도거래이익	(1,400,000)	(3,384,000)

통화선도평가손실	-	13,530,000

통화선도평가이익	-	(4,200,000)

정부보조금수익	(4,160,034)	(4,160,034)

재고자산폐기손실	-	32,011,987

재고자산평가손실	200,737,645	139,000,000

합 계	5,611,207,582	5,484,807,529

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(5,182,187,929)	(2,618,075,705)

미수금의 감소(증가)	4,152,599	15,078,041

선급금의 감소(증가)	(243,306,496)	(444,580,042)

선급비용의 감소(증가)	83,672,623	87,673,772

부가세대급금의 감소(증가)	(1,069,597,121)	169,674,171

재고자산의 감소(증가)	(6,524,978,612)	2,483,639,913

매입채무의 증가(감소)	1,613,543,527	725,120,284

미지급금의 증가(감소)	238,108,319	(90,002,270)

미지급비용의 증가(감소)	1,450,957,670	857,528,280

예수금의 증가(감소)	(829,235,770)	(491,103,143)

단기종업원급여채무의 증가(감소)	71,734,790	19,023,010

장기종업원급여채무의 증가(감소)	(800,000)	(800,000)

통화선도의 정산	(3,265,000)	3,384,000

사외적립자산의 감소(증가)	139,527,315	-

퇴직금지급액	(39,479,720)	(75,491,450)

합 계	(10,291,153,805)	641,068,861

20. 특수관계자의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관 계 자 현황은 다음과 같습니다.

1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업

구 분	특수관계자명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	25.47	25.47	-

(주)관악상사	17.02	17.02	-

2) 기타특수관계자

구 분	특수관계자명

기타	KPX홀 딩스 ㈜ , KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, KPX글로벌㈜, KPX개발㈜,KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX VINA Co.,Ltd., 거림상사, ㈜진양홀딩스와 그 종속기업 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 매출 등

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	기타수익	600,000	600,000

(주)관악상사	기타수익	600,000	600,000

기타	KPX케미칼(주)	매출	514,723,800	619,741,200

매 출 등 합 계	515,923,800	620,941,200

2) 매입 등(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	임차료	87,000,000	87,000,000

기타	KPX홀딩스(주)	매입외	78,429,600	10,200,000

KPX케미칼(주)	매입	113,751,500	70,960,000

KPX CHEMICAL(NANJING)	매입	1,033,811,681	1,069,609,052

거림상사	임차료	43,920,000	43,920,000

매 입 등 합 계	1,356,912,781	1,281,689,052

3) 자금거래(전분기) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	증가	감소

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)건덕상사	자금대여 거래	1,000,000,000	1,000,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	리스부채

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	-	-	-	1,135,673,903

기타	KPX케미칼(주)	207,906,600	-	33,611,600	-

KPX홀딩스(주)	-	-	57,841,080	-

거림상사	-	245,000,000	-	582,359,968

합 계	207,906,600	245,000,000	91,452,680	1,718,033,871

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)건덕상사	-	-	-	1,217,186,506

기타	KPX케미칼(주)	234,380,300	-	23,243,000	-

거림상사	-	230,000,000	-	621,249,843

합 계	234,380,300	230,000,000	23,243,000	1,838,436,349

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)건덕상사	건물	988,078,641	924,000,000	(주)하나은행

전기말 (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)건덕상사	건물	974,162,085	924,000,000	(주)하나은행

(5) 보고 기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	171,951,740	157,292,900

퇴직급여	28,058,371	26,247,459

합 계	200,010,111	183,540,359

당사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.

21. 보고부문 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문' 에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출	32,093,369,092	32,093,369,092	29,534,284,597	29,534,284,597

해외 매출	33,461,602,773	33,461,602,773	36,923,109,504	36,923,109,504

합 계	65,554,971,865	65,554,971,865	66,457,394,101	66,457,394,101

(3) 주요 고객에 대한 정보

당사는 롯데케미칼(주 ) 와 DMC제조위탁계약을 체결하여 2008년부터 DMC 제품을 공급하고 있습니다. 당분기 중 롯데케미칼(주)에 공급한 DMC 매출액은 전체매출액의 19%입니다 .

22. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정액	담보권자

매출채권	3,168,924,983	3,168,924,983	3,168,924,983	(주)하나은행

재고자산	23,427,898,229	4,000,000,000	5,200,000,000	한국수출입은행

토지	782,928,000	8,000,000,000	12,000,000,000	KDB산업은행

건물	537,458,524

기계장치	39,000

합 계	27,917,248,736	15,168,924,983	20,368,924,983

23. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD, CNY)

금융기관	약정사항	한도액	사용액	미사용액

(주)하나은행	무역어음대출	6,000,000,000	-	5,859,944,426

국내신용장	140,055,574

매입외환	USD 3,000,000.00	USD 100,840.00	USD 2,899,160.00

매입외환	USD 665,910.00	USD 665,910.00	USD 0.00

매입외환	CNY 13,343,857.00	CNY 13,343,857.00	CNY 0.00

상생외담대	800,000,000	-	800,000,000

할인어음	500,000,000	-	500,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD 5,000,000.00	USD 140,410.00	USD 4,859,590.00

동반성장론	6,000,000,000	134,460,000	5,865,540,000

한국수출입은행	수출성자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000	-

씨티은행	일반대출	5,000,000,000	5,000,000,000	-

이자율스왑	5,000,000,000	5,000,000,000	-

KDB산업은행	운영자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000	-

운영자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000	-

원화 합계	35,300,000,000	22,274,515,574	13,025,484,426

USD 합계	USD 8,665,910.00	USD 907,160.00	USD 7,758,750.00

CNY 합계	CNY 13,343,857.00	CNY 13,343,857.00	CNY 0.00

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 공장부지 조성사업 인허가와 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 740백만원의 이행보증을 제공 받고 있습니다.

24. 온실가스 배출권과 배출부채 당 사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다. (1) 계획기간별 무상으로 할당 받은 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구분	2차 계획기간	3차 계획기간

2018년도분	2019년도분	2020년도분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

무상할당배출권	69,548	65,690	65,690	65,261	65,261	65,261	64,650	64,650

(2) 보고기간 중 배출권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : tCO2-eq)

구 분	기초	무상할당	매입(매각)	차입(이월)	정부제출	기말

2차계획기간 :

2018년도분	-	-	-	-	-	-

2019년도분	-	-	-	-	-	-

2020년도분	72,939	-	-	-	-	72,939

소 계	72,939	-	-	-	72,939

3차계획기간 :

2021년도분	65,261	-	-	-	-	65,261

2022년도분	65,261	-	-	-	-	65,261

2023년도분	65,261	-	-	-	-	65,261

2024년도분	64,650	-	-	-	-	64,650

2025년도분	64,650	-	-	-	-	64,650

소 계	325,083	-	-	-	325,083

합 계	398,022	-	-	-	398,022

(전분기) (단위 : tCO2-eq)

구 분	기초	무상할당	매입(매각)	차입(이월)	정부제출	기말

2차계획기간 :

2018년도분	-	-	-	-	-	-

2019년도분	68,053	-	-	-	-	68,053

2020년도분	65,690	-	-	-	-	65,690

합 계	133,743	-	-	-	-	133,743

(3) 보고기간 중 무상할당 배출권 수량을 초과하여 부담할 것으로 예상하여 배출부채로 인식한 금액은 없습니다.

25. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지사용권	1,128,694,172	1,213,509,611

건물사용권	950,641,177	752,236,779

차량사용권	87,312,546	98,679,846

합 계	2,166,647,895	2,064,426,236

(2) 보고기간 종료일 현재 운용리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	890,673,931	626,033,121

비유동성리스부채	1,324,620,250	1,481,723,972

합 계	2,215,294,181	2,107,757,093

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비:

토지사용권	84,815,439	84,815,439	83,342,307	83,342,307

건물사용권	151,690,149	151,690,149	152,397,144	152,397,144

차량사용권	11,367,300	11,367,300	16,228,269	16,228,269

합 계	247,872,888	247,872,888	251,967,720	251,967,720

리스부채에 대한 이자비용	18,181,391	18,181,391	22,148,751	22,148,751

단기리스료	1,500,000	1,500,000	-	-

단기리스가 아닌 소액자산리스료	11,582,610	11,582,610	11,863,030	11,863,030

보고기간 중 리스의 총 현금유출액은 273,821천원 입니다.