그린케미칼 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 16(전) 기 2018년 12월 31일 현재
그린케미칼 주식회사

1. 당사의 개요

그린케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유기화학제품, 화공약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 2003년 1월 1일 한국포리올(주)로부터 물적분할하여 2005년 10월 20일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 충청남도 대산에 본사와 공장을 두고 있으며, 서울 마포구에 서울영업소를 두고 있 습니다. 한편, 당사는 2018년 3월에 회사의 상호를 KPX그린케미칼 주식회사에서 그린케미칼 주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)건덕상사	5,077,224	25.39

양준화	3,929,991	19.65

(주)관악상사	3,392,795	16.96

KPX문화재단	599,990	3.00

신인균	41,123	0.21

강희권	10,000	0.05

자기주식	400,000	2.00

기타	6,548,877	32.74

합 계	20,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 당사가 한국채택국제회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

- 리스이용자로서의 회계처리

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US $5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 당사는 2019년 1월 1일 최초적용일로 한 수정소급법을 사용하여 동 기준서를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급적용합니다. 당사는 최초 적용일에 한국채택국제회계기준 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 동 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 하였습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	77,428,203,664	-	77,428,203,664

비유동자산	111,645,818,006	787,613,020	112,433,431,026

자산총계	189,074,021,670	787,613,020	189,861,634,690

유동부채	71,468,709,747	728,862,285	72,197,572,032

비유동부채	10,365,962,417	58,750,735	10,424,713,152

부채총계	81,834,672,164	787,613,020	82,622,285,184

자본총계	107,236,349,506	-	107,236,349,506

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였으며, 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.78% 입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 연차개선 2015-2017

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는것을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업 (활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 계정과목 재분류당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 손익에 영향을 미치지 아니합니다. 비교표시 목적으로 재분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	선급비용	배출권

전기금액	529,957,684	-

재분류금액	(69,007,000)	69,007,000

재분류 후 전기금액	460,950,684	69,007,000

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2018년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	7,113,452,349	-	7,113,452,349

단기금융상품	-	8,832,752,881	-	8,832,752,881

장기금융상품	-	500,000,000	-	500,000,000

매출채권	-	33,421,591,241	-	33,421,591,241

미수금	-	10,981,805	-	10,981,805

미수수익	-	52,677,426	-	52,677,426

주임종단기대여금	-	30,800,000	-	30,800,000

주임종장기대여금	-	6,400,000	-	6,400,000

보증금	-	956,707,047	-	956,707,047

소 계	-	50,925,362,749	-	50,925,362,749

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기당기손익공정가치금융자산	-	-	4,105,292,078	4,105,292,078

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

통화선도자산	2,080,000	-	-	2,080,000

소 계	2,080,000	-	4,112,792,078	55,040,234,827

합 계	2,080,000	50,925,362,749	4,112,792,078	55,040,234,827

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	5,022,972,872	-	5,022,972,872

단기금융상품	-	8,895,339,181	-	8,895,339,181

매출채권	-	32,019,197,179	-	32,019,197,179

미수금	-	12,380,182	-	12,380,182

미수수익	-	77,796,284	-	77,796,284

주임종단기대여금	-	1,600,000	-	1,600,000

주임종장기대여금	-	1,400,000	-	1,400,000

보증금	-	1,472,034,047	-	1,472,034,047

소 계	-	47,502,719,745	-	47,502,719,745

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기당기손익공정가치금융자산	-	-	4,616,451,450	4,616,451,450

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

소 계	-	-	4,623,951,450	4,623,951,450

합 계	-	47,502,719,745	4,623,951,450	52,126,671,195

(2) 보 고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	20,950,867,885	20,950,867,885

단기차입금	-	41,549,904,883	41,549,904,883

미지급금	-	2,277,772,662	2,277,772,662

미지급비용	-	1,209,798,243	1,209,798,243

유동리스부채	-	516,219,825	516,219,825

비유동리스부채	-	1,447,981,846	1,447,981,846

합 계	-	67,952,545,344	67,952,545,344

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	외험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	21,977,598,651	21,977,598,651

단기차입금	-	46,968,091,195	46,968,091,195

미지급금	-	2,057,254,956	2,057,254,956

미지급비용	-	16,505,340	16,505,340

합 계	-	71,019,450,142	71,019,450,142

(3) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익(법인세비용차감전 기타포괄손익 포함)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

① 당3분기 (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	95,716,550	(283,071,922)	(187,355,372)

평가이익(손실)	(175,314,062)	-	-	-	(175,314,062)

처분이익(손실)	19,648,210	-	-	-	19,648,210

외환차익(차손)	-	-	24,288,088	-	24,288,088

외화환산이익(손실)	-	-	41,428,388	-	41,428,388

통화선도거래이익(손실)	-	3,688,000	-	-	3,688,000

통화선도평가이익(손실)	-	2,080,000	-	-	2,080,000

금융순손익	(155,665,852)	5,768,000	161,433,026	(283,071,922)	(271,536,748)

② 당분기 (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	227,623,543	(898,941,463)	(671,317,920)

평가이익(손실)	(233,908,540)	-	-	-	(233,908,540)

처분이익(손실)	79,619,329	-	-	-	79,619,329

외환차익(차손)	-	-	140,345,730	-	140,345,730

외화환산이익(손실)	-	-	11,440,723	-	11,440,723

금융수수료	(8,670,000)	-	-	-	(8,670,000)

통화선도거래이익(손실)	-	(21,301,000)	-	-	(21,301,000)

통화선도평가이익(손실)	-	2,080,000	-	-	2,080,000

금융순손익	(162,959,211)	(19,221,000)	379,409,996	(898,941,463)	(701,711,678)

2) 전분기① 전3분기 (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	107,935,173	(314,371,089)	(206,435,916)

평가이익(손실)	(2,370,346)	-	-	-	(2,370,346)

외환차익(차손)	-	-	47,036,463	-	47,036,463

외화환산이익(손실)	-	-	(95,131,689)	-	(95,131,689)

통화선도거래이익(손실)	-	(17,520,000)	-	-	(17,520,000)

통화선도평가이익(손실)	-	4,190,000	-	-	4,190,000

금융순손익	(2,370,346)	(13,330,000)	59,839,947	(314,371,089)	(270,231,488)

② 전분기 (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	238,084,727	(954,986,849)	(716,902,122)

평가이익(손실)	(63,690,604)	-	-	-	(63,690,604)

외환차익(차손)	-	-	185,643,284	-	185,643,284

외화환산이익(손실)	-	-	(38,167,406)	-	(38,167,406)

금융수수료	(9,900,000)	-	-	-	(9,900,000)

통화선도거래이익(손실)	-	23,394,964	-	-	23,394,964

금융순손익	(73,590,604)	23,394,964	385,560,605	(954,986,849)	(619,621,884)

(4) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기당기손익공정가치금융자산	731,121,540	3,374,170,538	-	4,105,292,078

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

통화선도자산	-	2,080,000	-	2,080,000

합 계	731,121,540	3,376,250,538	7,500,000	4,114,872,078

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기당기손익공정가치금융자산	556,381,450	4,060,070,000	-	4,616,451,450

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

합 계	556,381,450	4,060,070,000	7,500,000	4,623,951,450

(5) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	3,049,904,883	2,437,231,635

관련부채의 장부금액	(3,049,904,883)	(2,437,231,635)

(주1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관에 할인하여 양도한 매출채권 이 만기에 회수되지 않는 경우, 당사는 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보부차입금으로 인식하였습니다 (주석 12 참조).

(6) 금융위험관리보고기간종료일 현재 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기말과 유의한 변동이 없습니다.

5. 파생상품 당사는 외화매출채권 및 외화매입채무의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 (주)신한은행 및 (주)하나은행과 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 결제되지 않은 통화선도 계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위: 원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

공정가치위험회피:

USD 통화매도 1건	1,211.70	USD 200,000.00	242,340,000	240,260,000

당 사는 상기 미결제된 통화선도 계약에 대하여 보고기간 말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 통화선도평가이익으로 2,080천원을 인식하였습니다. 또한, 당분기 중 발생한 통화선도거래이익 및 통화선도거래손실은 각각 3,688천원 및 24,989천원입 니다. 전기말 현재 결제되지 않은 통화선도 계약은 없습니다. 또한, 전분기 중 발생한 통화선도거래이익 및 통화선도거래손실은 각각 41,039천원 및 17,644천원 입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	33,421,591,241	-	32,019,197,179	-

미수금	10,981,805	-	12,380,182	-

미수수익	52,677,426	-	77,796,284	-

대여금	30,800,000	6,400,000	1,600,000	1,400,000

보증금	-	956,707,047	-	1,472,034,047

합 계	33,516,050,472	963,107,047	32,110,973,645	1,473,434,047

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합계

연체되지 않은 채권	33,421,591,241	10,981,805	52,677,426	37,200,000	956,707,047	34,479,157,519

만기 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 3~12개월	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	33,421,591,241	10,981,805	52,677,426	37,200,000	956,707,047	34,479,157,519

(전기말) (단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합계

연체되지 않은 채권	32,019,197,179	12,380,182	77,796,284	3,000,000	1,472,034,047	33,584,407,692

만기 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 3~12개월	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	32,019,197,179	12,380,182	77,796,284	3,000,000	1,472,034,047	33,584,407,692

7. 당기손익공정가치금융자산

보고기간종료 일 현 재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	평가손익	취득원가	공정가액	평가손익

유동자산 :

수익증권	3,500,000,000	3,374,170,538	(125,829,462)	4,000,000,000	4,060,070,000	60,070,000

일임투자	799,213,200	731,121,540	(68,091,660)	725,907,898	556,381,450	(169,526,448)

소 계	4,299,213,200	4,105,292,078	(193,921,122)	4,725,907,898	4,616,451,450	(109,456,448)

비유동자산 :

출자금	7,500,000	7,500,000	-	7,500,000	7,500,000	-

합 계	4,306,713,200	4,112,792,078	(193,921,122)	4,733,407,898	4,623,951,450	(109,456,448)

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	988,471,903	-	988,471,903	391,557,037	-	391,557,037

제품	15,646,041,043	(687,300,232)	14,958,740,811	18,306,209,255	(334,998,248)	17,971,211,007

반제품	1,095,881,778	-	1,095,881,778	1,285,488,152	-	1,285,488,152

원재료	4,666,949,580	-	4,666,949,580	4,112,257,668	-	4,112,257,668

저장품	300,248,327	-	300,248,327	300,248,327	-	300,248,327

미착수입품	-	-	-	742,761,927	-	742,761,927

운반용기	50,695,926	-	50,695,926	44,137,045	-	44,137,045

합 계	22,748,288,557	(687,300,232)	22,060,988,325	25,182,659,411	(334,998,248)	24,847,661,163

보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실 352,301천원 이 포함되어 있습니다.

9. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	10,183,268,899	-	10,183,268,899	10,183,268,899	-	10,183,268,899

건물	8,868,295,111	(2,693,800,144)	6,174,494,967	8,868,295,111	(2,352,941,200)	6,515,353,911

구축물	21,314,919,887	(9,570,677,429)	11,744,242,458	20,628,875,887	(8,499,604,316)	12,129,271,571

기계장치	167,391,397,459	(101,322,695,266)	66,068,702,193	162,116,413,454	(92,442,806,384)	69,673,607,070

차량운반구	436,582,118	(262,087,947)	174,494,171	436,582,118	(224,551,341)	212,030,777

기타유형자산	6,714,870,614	(5,022,407,763)	1,692,462,851	6,476,887,431	(4,573,677,374)	1,903,210,057

건설중인자산	3,277,413,080	-	3,277,413,080	4,185,923,580	-	4,185,923,580

합 계	218,186,747,168	(118,871,668,549)	99,315,078,619	212,896,246,480	(108,093,580,615)	104,802,665,865

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,183,268,899	-	-	-	-	10,183,268,899

건물	6,515,353,911	-	-	(340,858,944)	-	6,174,494,967

구축물	12,129,271,571	239,100,000	-	(1,071,073,113)	446,944,000	11,744,242,458

기계장치	69,673,607,070	1,265,800,000	(1,000)	(8,902,443,882)	4,031,740,005	66,068,702,193

차량운반구	212,030,777	-	-	(37,536,606)	-	174,494,171

기타유형자산	1,903,210,057	71,039,000	-	(448,730,389)	166,944,183	1,692,462,851

건설중인자산	4,185,923,580	3,737,117,688	-	-	(4,645,628,188)	3,277,413,080

합 계	104,802,665,865	5,313,056,688	(1,000)	(10,800,642,934)	-	99,315,078,619

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,971,627,779	-	(788,358,880)	-	-	10,183,268,899

건물	5,814,755,190	-	-	(299,109,276)	-	5,515,645,914

구축물	12,871,196,318	111,363,637	-	(1,038,475,798)	193,868,000	12,137,952,157

기계장치	78,181,904,105	270,820,000	(28,000)	(8,713,492,203)	1,413,056,000	71,152,259,902

차량운반구	2,000	36,728,503	-	(25,705,049)	213,518,525	224,543,979

기타유형자산	1,433,198,856	287,106,000	(21,916,431)	(482,665,404)	516,250,000	1,731,973,021

건설중인자산	4,002,585,490	3,691,712,075	-	-	(2,358,692,525)	5,335,605,040

합 계	113,275,269,738	4,397,730,215	(810,303,311)	(10,559,447,730)	(22,000,000)	106,281,248,912

10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

개발비	2,480,811,252	(986,076,608)	1,494,734,644	2,480,811,252	(806,015,768)	1,674,795,484

소프트웨어	1,703,225,496	(753,727,789)	949,497,707	1,691,425,496	(633,257,886)	1,058,167,610

회원권	2,629,255,000	-	2,629,255,000	2,629,255,000	-	2,629,255,000

합 계	6,813,291,748	(1,739,804,397)	5,073,487,351	6,801,491,748	(1,439,273,654)	5,362,218,094

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	대체	기말잔액

개발비(내부개발)	1,674,795,484	-	-	(180,060,840)	-	1,494,734,644

소프트웨어	1,058,167,610	11,800,000	-	(120,469,903)	-	949,497,707

회원권	2,629,255,000	-	-	-	-	2,629,255,000

합 계	5,362,218,094	11,800,000	-	(300,530,743)	-	5,073,487,351

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	대체	기말잔액

개발비(내부개발)	1,914,876,604	-	-	(180,060,840)	-	1,734,815,764

개발비(외부취득)	14,666,679	-	-	(11,999,997)	-	2,666,682

소프트웨어	1,204,579,498	-	-	(126,158,904)	22,000,000	1,100,420,594

회원권	2,629,255,000	-	-	-	-	2,629,255,000

합 계	5,763,377,781	-	-	(318,219,741)	22,000,000	5,467,158,040

(3) 보고기간종료일 현재 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	장부금액	잔여 상각기간

개발비(내부개발):

AM제품개발	994,179,649	7년

PCD제품개발	162,531,941	7년

AM신규제품개발	338,023,054	8년

합 계	1,494,734,644

보고기간종료일 현재 내부개발을 통해 개발된 제품은 판매 중입니다.

(전기말) (단위 : 원)

구 분	장부금액	잔여 상각기간

개발비(내부개발):

AM제품개발	1,123,855,249	7년

PCD제품개발	181,227,515	8년

AM신규제품개발	369,712,720	8년

합 계	1,674,795,484

(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,124,746,410	1,065,308,041

정부보조금	(983,722)	(1,211,205)

합 계	1,123,762,688	1,064,096,836

11. 정부보조금 당사는 에너지 절감을 위한 자산의 구입 및 기술개발사업과 관련하여 정부보조금을 수령하고 있습니다. 보고기간 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	602,466,000	289,419,749

정부보조금 수령	75,896,321	101,377,606

당기손익으로 인식	(18,229,780)	(13,701,307)

기말금액	660,132,541	377,096,048

12. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	변동/고정이율	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	무역금융	변동	3.22%	1,000,000,000	3,000,000,000

매입외환	변동	3.54%	3,049,904,883	2,437,231,635

(주)신한은행	무역금융	변동	2.40%	-	30,859,560

시설자금	변동	2.50%	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)한국씨티은행	운영자금	변동	2.61%	-	1,000,000,000

KDB산업은행	운영자금	변동	2.37%	5,000,000,000	5,000,000,000

운영자금	변동	2.23%	5,000,000,000	5,000,000,000

운영자금	변동	2.19%	4,000,000,000	-

(주)우리은행	운영자금	변동	2.67%	-	7,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	변동	2.45%	10,000,000,000	10,000,000,000

운영자금	변동	2.30%	3,500,000,000	3,500,000,000

합 계	41,549,904,883	46,968,091,195

단기차입금과 관련하여 유형자산, 재고자산 및 매출채권 일부를 담보로 제공하고 있습니 다 (주석 4 및 27 참조) .

13. 퇴직급여 제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형

확정급여제도 관련 퇴직급여	945,000,000	918,000,000

확정기여제도 관련 퇴직급여	-	-

합 계	945,000,000	918,000,000

계정과목:

매출원가	729,000,000	729,000,000

판매비와관리비	216,000,000	189,000,000

합 계	945,000,000	918,000,000

(2) 보고기간 중 순확정급여부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	8,386,576,567	7,637,005,679	(6,055,644,025)	(5,297,354,988)	2,330,932,542	2,339,650,691

당기손익으로 인식:

당기근무원가	939,154,743	879,015,208	-	-	939,154,743	879,015,208

순이자비용(수익)	103,423,566	119,864,667	(97,578,309)	(80,879,875)	5,845,257	38,984,792

소 계	1,042,578,309	998,879,875	(97,578,309)	(80,879,875)	945,000,000	918,000,000

지급액	(1,229,004,428)	(419,890,930)	625,961,545	219,024,489	(603,042,883)	(200,866,441)

회사납입액	-	-	(300,000,000)	(500,000,000)	(300,000,000)	(500,000,000)

기말금액	8,200,150,448	8,215,994,624	(5,827,260,789)	(5,659,210,374)	2,372,889,659	2,556,784,250

14. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행주식수	20,000,000	20,000,000

1주당 금액	500	500

보통주자본금	10,000,000,000	10,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,970,283,820	22,970,283,820

자기주식	(1,852,628,345)	(1,852,628,345)

합 계	21,117,655,475	21,117,655,475

( 3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	400,000	1,852,628,345	-	-

취득	-	-	400,000	1,852,628,345

처분	-	-	-	-

기말	400,000	1,852,628,345	400,000	1,852,628,345

15. 이 익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,475,000,000	4,155,000,000

임의적립금	66,300,000,000	66,566,666,667

미처분이익잉여금	5,061,959,589	5,400,027,364

합 계	75,836,959,589	76,121,694,031

상 법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익 준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	76,121,694,031	76,771,373,966

분 기순이익	2,851,265,558	1,424,778,722

배당금 지급	(3,136,000,000)	(3,180,000,000)

기말금액	75,836,959,589	75,016,152,688

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 한국표준산업분류표 상 '화학물질 및 화학제품 제조업'을 영위하고 있으며, 재화(제품 및 상품)를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있습니다. (1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	60,605,675,511	159,359,918,991	64,990,303,280	184,467,958,104

상품매출	1,917,572,170	6,914,148,715	1,822,583,749	5,345,754,621

합 계	62,523,247,681	166,274,067,706	66,812,887,029	189,813,712,725

(2) 보고기간 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	화학물질 및 화학제품 제조업

국 내	해 외	합 계

제품매출	72,625,234,398	86,734,684,593	159,359,918,991

상품매출	5,543,281,784	1,370,866,931	6,914,148,715

합 계	78,168,516,182	88,105,551,524	166,274,067,706

고객과의 계약에서 생기는 모든 수익은 한 시점에 인식합니다.

(전분기) (단위 : 원)

구 분	화학물질 및 화학제품 제조업

국 내	해 외	합 계

제품매출	83,134,210,539	101,333,747,565	184,467,958,104

상품매출	5,177,280,282	168,474,339	5,345,754,621

합 계	88,311,490,821	101,502,221,904	189,813,712,725

17. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	55,565,835,741	150,210,275,023	61,967,062,005	176,061,659,610

상품매출원가	1,744,983,825	6,121,284,876	1,654,631,899	4,757,840,773

합 계	57,310,819,566	156,331,559,899	63,621,693,904	180,819,500,383

18. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	686,297,182	1,893,014,982	551,446,430	1,604,400,600

퇴직급여	72,000,000	216,000,000	63,000,000	189,000,000

복리후생비	76,309,586	195,122,955	82,577,268	247,855,182

여비교통비	104,700,669	309,899,787	70,742,783	227,948,297

세금과공과	4,694,860	24,998,570	4,346,170	26,325,630

임차료	2,544,837	40,059,544	98,364,036	261,983,341

감가상각비	38,372,877	115,178,889	38,351,125	100,756,420

사용권자산상각비	97,518,297	303,881,270	-	-

수선비	-	755,000	-	-

보험료	519,848	1,780,833	4,558,061	12,263,858

접대비	73,130,098	204,099,784	88,304,032	223,392,085

운반보관비	632,456,782	1,925,959,547	844,447,597	2,552,705,168

지급수수료	157,756,312	591,606,849	561,759,001	1,103,824,269

소모품비	20,492,996	34,638,736	7,632,859	48,986,975

도서교육비	9,238,950	26,781,860	8,168,460	26,383,969

용역비	899,000	2,630,000	820,000	2,383,000

광고선전비	17,467,360	26,480,844	24,065,836	37,371,349

합 계	1,994,399,654	5,912,889,450	2,448,583,658	6,665,580,143

19. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,780,138,053)	1,996,100,916	(2,258,296,898)	(4,639,232,470)

원재료 및 상품매입액	41,806,390,679	105,552,149,562	49,399,708,340	139,197,489,139

급여	3,078,069,776	9,559,794,106	2,544,893,870	7,348,335,830

퇴직급여	315,000,000	945,000,000	306,000,000	918,000,000

복리후생비	539,809,651	1,465,822,569	565,486,820	1,580,485,930

감가상각비	3,654,082,219	10,795,876,978	3,510,876,182	10,559,447,730

무형자산상각비	100,209,414	300,530,743	106,439,913	318,219,741

사용권자산상각비	215,424,047	654,978,372	-	-

운반보관비	791,855,875	2,408,512,418	978,398,447	2,977,420,658

여비교통비	176,059,596	538,342,481	154,240,321	457,728,588

지급수수료	1,775,528,115	3,521,483,760	1,099,737,351	2,522,929,107

수선비	649,895,331	2,416,966,339	649,509,612	2,179,883,078

유틸리티비	6,477,364,712	15,398,825,950	6,559,498,026	17,289,152,430

포장비	1,645,681,307	4,086,409,548	1,373,143,211	3,754,525,476

기타	859,986,551	2,603,655,607	1,080,642,367	3,020,695,289

합 계	59,305,219,220	162,244,449,349	66,070,277,562	187,485,080,526

20. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	95,716,550	227,623,543	107,935,173	238,084,727

당기손익금융자산처분이익	19,648,210	82,062,813	-	-

당기손익금융자산평가이익	15,406,518	161,632,863	35,295,000	63,980,000

외환차익	199,673,455	479,291,934	172,574,058	577,177,632

외화환산이익	17,555,854	36,016,378	(78,180,750)	7,256,734

통화선도거래이익	3,688,000	3,688,000	-	41,038,964

통화선도평가이익	2,080,000	2,080,000	-	-

합 계	353,768,587	992,395,531	237,623,481	927,538,057

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	283,071,922	898,941,463	314,371,089	954,986,849

당기손익금융자산처분손실	-	2,443,484	-	-

당기손익금융자산평가손실	190,720,580	395,541,403	37,665,346	127,670,604

외환차손	175,385,367	338,946,204	125,537,595	391,534,348

외화환산손실	(23,872,534)	24,575,655	16,950,939	45,424,140

통화선도거래손실	-	24,989,000	17,520,000	17,644,000

통화선도평가손실	-	-	(4,190,000)	-

금융수수료	-	8,670,000	-	9,900,000

합 계	625,305,335	1,694,107,209	507,854,969	1,547,159,941

21. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	899,000	899,000	-	184,641,120

정부보조금수익	4,160,034	12,480,102	4,160,034	12,480,102

리스변경이익	84,715	409,520	-	-

잡이익	29,935,260	89,633,596	26,832,427	71,600,850

합 계	35,079,009	103,422,218	30,992,461	268,722,072

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	28,000	21,944,431

기부금	-	6,200,000	-	6,000,000

잡손실	16	51	13	136,000,039

합 계	16	6,200,051	28,013	163,944,470

22. 법인세비용

보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	923,195,438	56,468,010

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	7,829	(14,961,383)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(349,339,979)	347,502,568

법인세비용(수익)	573,863,288	389,009,195

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	16.8%	21.4%

23. 주당이익

(1) 보고기간 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	2,301,713,151	2,851,265,558	412,270,756	1,424,778,722

가중평균유통보통주식수	19,600,000	19,600,000	19,600,000	19,714,727

기본주당순이익	117원	145원	21원	72원

(2) 기본주당순이익의 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

자기주식	(400,000)	(400,000)	(400,000)	(285,273)

가중평균유통보통주식수	19,600,000	19,600,000	19,600,000	19,714,727

(3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 현금흐름표에 따른 주석사항

보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 비현금항목의 조정

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	573,863,288	389,009,195

퇴직급여	945,000,000	918,000,000

감가상각비	10,795,876,978	10,559,447,730

무형자산상각비	300,530,743	318,219,741

사용권자산상각비	654,978,372	-

이자수익	(227,623,543)	(238,084,727)

이자비용	898,941,463	954,986,849

당기손익금융자산처분이익	(82,062,813)	-

당기손익금융자산처분손실	2,443,484	-

당기손익금융자산평가이익	(161,632,863)	(63,980,000)

당기손익금융자산평가손실	395,541,403	127,670,604

외화환산이익	(36,016,378)	(7,256,734)

외화환산손실	24,575,655	45,424,140

통화선도거래손실	24,989,000	17,644,000

통화선도거래이익	(3,688,000)	(41,038,964)

통화선도평가이익	(2,080,000)	-

정부보조금수익	(12,480,102)	(12,480,102)

유형자산처분이익	(899,000)	(184,641,120)

유형자산처분손실	-	21,944,431

재고자산폐기손실	128,583,707	296,027,101

재고자산평가손실	352,301,984	(38,731,127)

리스변경이익	(409,520)	-

합 계	14,570,733,858	13,062,161,017

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,393,319,612)	2,815,470,054

미수금의 감소(증가)	1,398,377	1,914,486

선급금의 감소(증가)	(323,774,797)	(327,077,935)

선급비용의 감소(증가)	217,587,977	284,914,958

부가세대급금의 감소(증가)	(863,594,445)	(1,065,149,778)

재고자산의 감소(증가)	2,305,787,147	(5,055,850,918)

배출권의 감소(증가)	16,860,000	-

매입채무의 증가(감소)	(1,203,188,825)	1,830,725,775

미지급금의 증가(감소)	147,274,706	(274,853,149)

미지급비용의 증가(감소)	1,192,353,480	-

예수금의 증가(감소)	(65,595,355)	(264,334,988)

단기종업원급여채무의 증가(감소)	81,367,244	(28,246,470)

배출부채의 증가(감소)	-	(565,329,950)

장기종업원급여채무의 증가(감소)	(4,000,000)	(14,800,000)

정부보조금의 증가(감소)	74,912,599	100,156,401

통화선도의 정산	(21,301,000)	13,436,000

사외적립자산의 감소(증가)	325,961,545	(280,975,511)

퇴직금지급액	(1,229,004,428)	(419,890,930)

합 계	(740,275,387)	(3,249,891,955)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,645,628,188	2,358,692,525

유형자산 취득관련 미지급금 등 조정	251,773,000	16,576,600

사용권자산과 리스부채의 최초인식	2,680,729,710	-

25. 특수관계자의 거래

보고기간 종료일 현재 중요한 특수관 계 자 현황은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자 현황

1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업

구 분	특수관계자명

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사, (주)관악상사

2) 기타

구 분	특수관계자명

기타	KPX홀 딩스(주) , KPX케미칼 , KPX케미칼난징 , KPX라이프사이언스 (주) , KPX개발 (주) , KPX글 로벌(주) , (주 ) 진양홀딩스 , 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주)

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.1) 매출 등

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	유형자산 매각	-	973,000,000

기타수익	1,800,000	-

(주)관악상사	기타수익	1,800,000	-

기타	KPX케미칼(주)	매출	931,442,100	1,082,243,600

KPX케미칼난징	매출	-	628,647,988

매 출 등 합 계	935,042,100	2,683,891,588

2) 매입 등(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	리스료지급	162,000,000	128,000,000

기타	KPX홀딩스(주)	기타비용	6,000,000	105,910,000

KPX케미칼(주)	매입	1,000,177,250	819,697,800

KPX케미칼난징	매입	1,659,525,316	1,067,498,694

KPX개발(주)	임차료	-	29,754,250

매 입 등 합 계	2,827,702,566	2,150,860,744

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	리스부채

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	-	-	-	948,127,954

기타	KPX케미칼(주)	66,507,650	-	30,217,000	-

KPX케미칼난징	-	-	227,496,201	-

합 계	66,507,650	-	257,713,201	948,127,954

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	-	220,000	-	-

(주)관악상사	-	220,000	-	-

기타	KPX케미칼(주)	135,681,480	-	20,163,000	-

KPX케미칼난징	205,276,452	-	15,653,400	-

합 계	340,957,932	440,000	35,816,400	-

당사는 상기 특수관계자의 채권, 채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(4) 보고 기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	546,608,142	532,712,780

퇴직급여	494,144,811	81,888,732

합 계	1,040,752,953	614,601,512

당사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.

26. 보고부문 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문' 에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출	27,633,387,871	78,168,516,182	30,900,781,381	88,311,490,821

해외 매출	34,889,859,810	88,105,551,524	35,912,105,648	101,502,221,904

합 계	62,523,247,681	166,274,067,706	66,812,887,029	189,813,712,725

(3) 주요 고객에 대한 정보

당사는 롯데첨단소재(주 ) 와 DMC 제조위탁계약을 체결하여 2008년부터 DMC 제품을 공급하고 있습니다. 당분기 중 롯데첨단소재(주)에 공급한 DMC 매출액은 전체매출액의 25%입니다.

27. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정액	담보권자

매출채권	3,049,904,883	3,049,904,883	3,049,904,883	(주)하나은행

재고자산	22,060,988,325	13,500,000,000	17,550,000,000	한국수출입은행

토지	782,928,000	14,000,000,000	12,000,000,000	KDB산업은행

건물	713,497,084

기계장치	1,976,875

합 계	26,609,295,167	30,549,904,883	32,599,904,883

28. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD, CNY)

금융기관	약정사항	한도액	사용액	미사용액

(주)하나은행	무역어음대출	6,000,000,000	1,000,000,000	5,000,000,000

매입외환(DP/DA)	USD 3,000,000.00	USD 399,919.00	USD 2,600,081.00

매입외환(L/C)	USD 200,852.00	USD 200,852.00	-

매입외환 (L/C)	CNY 13,815,563.00	CNY 13,815,563.00	-

할인어음	2,000,000,000	-	2,000,000,000

외상채권담보대출	800,000,000	-	800,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD 5,000,000.00	-	USD 5,000,000.00

시설자금	10,000,000,000	10,000,000,000	-

할인어음	5,000,000,000	-	5,000,000,000

한국수출입은행	일반대출	10,000,000,000	10,000,000,000	-

일반대출	3,500,000,000	3,500,000,000	-

KDB산업은행	일반운영자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

일반운영자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

일반운영자금	4,000,000,000	4,000,000,000	-

원화합계	51,300,000,000	38,500,000,000	12,800,000,000

외화합계	USD 8,200,852.00	USD 600,771.00	USD 7,600,081.00

CNY 13,815,563.00	CNY 13,815,563.00	-

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 공장부지 조성사업 인허가와 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 740백만원의 이행보증을 제공 받고 있습니다.

29. 온실가스 배출권과 배출부채 당 사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량 및 매입수량 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구 분	기초	무상할당	매입	차입	조기감축실적	이월	정부제출	기말

1차계획기간 :

2015년분	-	45,770	15,187	6,773	-	-	(67,730)	-

2016년분	-	43,911	14,450	6,903	3,326	-	(68,590)	-

2017년분	-	54,339	30,300	(13,676)	-	(3,127)	(67,836)	-

소 계	-	144,020	59,937	-	3,326	(3,127)	(204,156)	-

2차계획기간 :

2018년분	-	69,548	-	-	-	764	(70,312)	-

2019년분	-	65,690	-	-	-	2,363	-	68,053

2020년분	-	65,690	-	-	-	-	-	65,690

소 계	-	200,928	-	-	-	3,127	(70,312)	133,743

합 계	-	344,948	59,937	-	3,326	-	(274,468)	133,743

(2) 당분기 중 배출부채의 변동내역은 없으며, 전분기 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

배출부채	591,920,000	103,330,050	668,660,000	26,590,050

30. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	당기초

토지사용권	1,008,621,683	90,645,998

건물사용권	801,780,856	579,089,393

차량사용권	144,748,366	117,877,629

합 계	1,955,150,905	787,613,020

(2) 보고기간 종료일 현재 운용리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	당기초

유동리스부채	516,219,825	728,862,285

비유동리스부채	1,447,981,846	58,750,735

합 계	1,964,201,671	787,613,020

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

3개월	누적

사용권자산의 감가상각비:

토지사용권	54,033,303	162,690,402

건물사용권	150,382,030	454,950,707

차량사용권	11,008,714	37,337,263

합 계	215,424,047	654,978,372

리스부채에 대한 이자비용	9,751,758	21,822,814

소액자산리스료	9,873,600	29,531,300

보고기간 중 리스의 총 현금유출액은 667,341천원 입니다.