그린케미칼 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

(검토받지 않은 재무제표)
제17(당)분기말 2019년 03월 31일 현재
제16(전)기말 2018년 12월 31일 현재
그린케미칼 주식회사

1. 회사의 개요

그린케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유기화학제품, 화공약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 2003년 1월 1일 한국포리올(주)로부터 물적분할하여 2005년 10월 20일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 충청남도 대산에 본사와 공장을 두고 있으며, 서울 마포구에 서울영업소를 두고 있 습니다.

당분기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)건덕상사	5,077,224	25.39

양준화	3,929,991	19.65

(주)관악상사	3,392,795	16.96

KPX문화재단	599,990	3.00

신인균	41,123	0.21

강희권	10,000	0.05

자기주식	400,000	2.00

기타	6,548,877	32.74

합 계	20,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당 사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과 일괄조정법으로 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 최초 적용으로 인한 누적효과는 기업회계기준서 제1116호 경과의 경과 규정에 따라 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기업회계기준서 제1116호 채택 전 금액	조 정	기업회계기준서 제1116호에 따른 금액

유동자산	77,428,203,664	-	77,428,203,664

비유동자산	111,645,818,006	787,613,020	112,433,431,026

자산총계	189,074,021,670	787,613,020	189,861,634,690

유동부채	71,468,709,747	682,513,535	72,151,223,282

비유동부채	10,365,962,417	105,099,485	10,471,061,902

부채총계	81,834,672,164	787,613,020	82,622,285,184

자본총계	107,239,349,506	-	107,239,349,506

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피지정 파생상품	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	3,489,396,767	-	-	3,489,396,767

단기금융상품	7,830,069,763	-	-	7,830,069,763

매출채권	37,040,083,372	-	-	37,040,083,372

미수금	12,194,582	-	-	12,194,582

미수수익	77,236,653	-	-	77,236,653

주임종단기대여금	1,400,000	-	-	1,400,000

주임종장기대여금	1,400,000	-	-	1,400,000

보증금	1,507,239,047	-	-	1,507,239,047

소 계	49,959,020,184	-	-	49,959,020,184

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기당기손익공정가치금융자산	-	5,528,595,374	-	5,528,595,374

장기당기손익공정가치금융자산	-	7,500,000	-	7,500,000

소 계	-	5,536,095,374	-	5,536,095,374

합 계	49,959,020,184	5,536,095,374	-	55,495,115,558

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피지정 파생상품	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	5,022,972,872	-	-	5,022,972,872

단기금융상품	8,895,339,181	-	-	8,895,339,181

매출채권	32,019,197,179	-	-	32,019,197,179

미수금	12,380,182	-	-	12,380,182

미수수익	77,796,284	-	-	77,796,284

주임종단기대여금	1,600,000	-	-	1,600,000

주임종장기대여금	1,400,000	-	-	1,400,000

보증금	1,472,034,047	-	-	1,472,034,047

소 계	47,502,719,745	-	-	47,502,719,745

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기당기손익공정가치금융자산	-	4,616,451,450	-	4,616,451,450

장기당기손익공정가치금융자산	-	7,500,000	-	7,500,000

소 계	-	4,623,951,450	-	4,623,951,450

합 계	47,502,719,745	4,623,951,450	-	52,126,671,195

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정 금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	18,357,698,816	-	18,357,698,816

단기차입금	47,962,336,332	-	47,962,336,332

미지급금	2,733,707,378	-	2,733,707,378

미지급비용	1,618,404,395	-	1,618,404,395

미지급배당금	2,156,000,000	-	2,156,000,000

유동리스부채	507,217,489	-	507,217,489

비유동리스부채	161,649,579	-	161,649,579

합 계	73,497,013,989	-	73,497,013,989

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	21,977,598,651	-	21,977,598,651

단기차입금	46,968,091,195	-	46,968,091,195

미지급금	2,057,254,956	-	2,057,254,956

미지급비용	16,505,340	-	16,505,340

합 계	71,019,450,142	-	71,019,450,142

(3) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익(법인세비용차감전 기타포괄손익 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	45,762,564	(327,817,470)	(282,054,906)

평가이익(손실)	101,229,716	-	-	-	101,229,716

처분이익(손실)	55,392,106	-	-	-	55,392,106

외환차익(차손)	-	-	72,567,572	-	72,567,572

외화환산이익(손실)	-	-	29,399,467	-	29,399,467

금융수수료	(8,670,000)	-	-	-	(8,670,000)

합 계	147,951,822	-	147,729,603	(327,817,470)	(32,136,045)

(전분기) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	58,862,952	(308,143,850)	(249,280,898)

평가이익(손실)	(27,688,899)	-	-	-	(27,688,899)

외환차익(차손)	-	-	38,401,084	-	38,401,084

외화환산이익(손실)	-	-	(27,696,944)	-	(27,696,944)

금융수수료	(9,900,000)	-	-	-	(9,900,000)

통화선도거래이익(손실)	-	37,035,964	-	-	37,035,964

통화선도평가이익(손실)	-	4,773,000	-	-	4,773,000

합 계	(37,588,899)	41,808,964	69,567,092	(308,143,850)	(234,356,693)

(4) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기당기손익공정가치금융자산	838,818,551	4,689,776,823	-	5,528,595,374

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

합 계	838,818,551	4,689,776,823	7,500,000	5,536,095,374

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기당기손익공정가치금융자산	556,381,450	4,060,070,000	-	4,616,451,450

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

합 계	556,381,450	4,060,070,000	7,500,000	4,623,951,450

(5) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	3,462,336,332	2,437,231,635

관련부채의 장부금액	(3,462,336,332)	(2,437,231,635)

(주1) 보고기간종료일 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 당사는 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보부차입금으로 인식하였습니다 (주석 12 참조) (6) 금융위험관리보고기간종료일 현재 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기말과 유의한 변동이 없습니다.

5. 파생상품 당사는 외화매출채권 및 외화매입채무의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 (주)신한은행 및 (주)하나은행과 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당 분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약 및 당분기 중 발생한 통화선도거래이익 및 통화선도거래손실은 없 습니다. 전기 중 발생한 통화선도거래이익 및 통화선도거래손실은 각각 41,039천원 및 17,644천원 입니다 .

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	37,040,083,372	-	32,019,197,179	-

미수금	12,194,582	-	12,380,182	-

미수수익	77,236,653	-	77,796,284	-

대여금	1,400,000	1,400,000	1,600,000	1,400,000

보증금	-	1,507,239,047	-	1,472,034,047

합 계	37,130,914,607	1,508,639,047	32,110,973,645	1,473,434,047

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합계

연체되지 않은 채권	37,040,083,372	12,194,582	77,236,653	2,800,000	1,507,239,047	38,639,553,654

만기 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 3~12개월	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	37,040,083,372	12,194,582	77,236,653	2,800,000	1,507,239,047	38,639,553,654

(전기말) (단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합계

연체되지 않은 채권	32,019,197,179	12,380,182	77,796,284	3,000,000	1,472,034,047	33,584,407,692

만기 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 3~12개월	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	32,019,197,179	12,380,182	77,796,284	3,000,000	1,472,034,047	33,584,407,692

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	평가손익	취득원가	공정가액	평가손익

유동자산 :

수익증권	4,500,000,000	4,689,776,823	189,776,823	4,000,000,000	4,060,070,000	60,070,000

일임투자	867,295,658	838,818,551	(28,477,107)	725,907,898	556,381,450	(169,526,448)

소 계	5,367,295,658	5,528,595,374	161,299,716	4,725,907,898	4,616,451,450	(109,456,448)

비유동자산 :

출자금	7,500,000	7,500,000	-	7,500,000	7,500,000	-

합 계	5,374,795,658	5,536,095,374	161,299,716	4,733,407,898	4,623,951,450	(109,456,448)

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	888,793,033	-	888,793,033	391,557,037	-	391,557,037

제품	18,764,093,812	(628,709,248)	18,135,384,564	18,306,209,255	(334,998,248)	17,971,211,007

반제품	1,181,301,298	-	1,181,301,298	1,285,488,152	-	1,285,488,152

원재료	4,337,325,824	-	4,337,325,824	4,112,257,668	-	4,112,257,668

저장품	300,248,327	-	300,248,327	300,248,327	-	300,248,327

미착수입품	-	-	-	742,761,927	-	742,761,927

운반용기	46,492,702	-	46,492,702	44,137,045	-	44,137,045

합 계	25,518,254,996	(628,709,248)	24,889,545,748	25,182,659,411	(334,998,248)	24,847,661,163

보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실 293,711 천원이 포함되어 있습니다.

9. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	10,183,268,899	-	10,183,268,899	10,183,268,899	-	10,183,268,899

건물	8,868,295,111	(2,466,560,848)	6,401,734,263	8,868,295,111	(2,352,941,200)	6,515,353,911

구축물	20,712,375,887	(8,853,341,813)	11,859,034,074	20,628,875,887	(8,499,604,316)	12,129,271,571

기계장치	162,390,313,454	(95,358,765,790)	67,031,547,664	162,116,413,454	(92,442,806,384)	69,673,607,070

차량운반구	436,582,118	(237,063,543)	199,518,575	436,582,118	(224,551,341)	212,030,777

기타유형자산	6,525,970,614	(4,724,209,324)	1,801,761,290	6,476,887,431	(4,573,677,374)	1,903,210,057

건설중인자산	5,205,933,580	-	5,205,933,580	4,185,923,580	-	4,185,923,580

합 계	214,322,739,663	(111,639,941,318)	102,682,798,345	212,896,246,480	(108,093,580,615)	104,802,665,865

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,183,268,899	-	-	-	-	10,183,268,899

건물	6,515,353,911	-	-	(113,619,648)	-	6,401,734,263

구축물	12,129,271,571	83,500,000	-	(353,737,497)	-	11,859,034,074

기계장치	69,673,607,070	217,300,000	-	(2,915,959,406)	56,600,000	67,031,547,664

차량운반구	212,030,777	-	-	(12,512,202)	-	199,518,575

기타의유형자산	1,903,210,057	34,639,000	-	(150,531,950)	14,444,183	1,801,761,290

건설중인자산	4,185,923,580	1,091,054,183	-	-	(71,044,183)	5,205,933,580

합 계	104,802,665,865	1,426,493,183	-	(3,546,360,703)	-	102,682,798,345

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,971,627,779	-	-	-	-	10,971,627,779

건물	5,814,755,190	-	-	(99,703,092)	-	5,715,052,098

구축물	12,871,196,318	73,000,000	-	(345,285,758)	-	12,598,910,560

기계장치	78,181,904,105	93,880,000	-	(2,944,993,699)	-	75,330,790,406

차량운반구	2,000	-	-	(3,558,625)	213,518,525	209,961,900

기타의유형자산	1,433,198,856	145,518,000	(21,916,431)	(167,161,171)	516,250,000	1,905,889,254

건설중인자산	4,002,585,490	1,288,973,525	-	-	(729,768,525)	4,561,790,490

합 계	113,275,269,738	1,601,371,525	(21,916,431)	(3,560,702,345)	-	111,294,022,487

10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

개발비	2,480,811,252	(866,036,048)	1,614,775,204	2,480,811,252	(806,015,768)	1,674,795,484

소프트웨어	1,703,225,496	(673,349,521)	1,029,875,975	1,691,425,496	(633,257,886)	1,058,167,610

회원권	2,629,255,000	-	2,629,255,000	2,629,255,000	-	2,629,255,000

합 계	6,813,291,748	(1,539,385,569)	5,273,906,179	6,801,491,748	(1,439,273,654)	5,362,218,094

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	상각	대체	기말잔액

개발비(내부개발)	1,674,795,484	-	(60,020,280)	-	1,614,775,204

소프트웨어	1,058,167,610	11,800,000	(40,091,635)	-	1,029,875,975

회원권	2,629,255,000	-	-	-	2,629,255,000

합 계	5,362,218,094	11,800,000	(100,111,915)	-	5,273,906,179

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	상각	대체	기말잔액

개발비(내부개발)	1,914,876,604	-	(60,020,280)	-	1,854,856,324

개발비(외부취득)	14,666,679	-	(3,999,999)	-	10,666,680

소프트웨어	1,204,579,498	-	(41,869,635)	-	1,162,709,863

회원권	2,629,255,000	-	-	-	2,629,255,000

합 계	5,763,377,781	-	(105,889,914)	-	5,657,487,867

(3) 보고기간종료일 현재 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	장부금액	잔여 상각기간

개발비(내부개발):

AM제품개발	1,080,630,049	7년

PCD제품개발	174,995,657	8년

AM신규제품개발	359,149,498	8년

합 계	1,614,775,204

(전기말) (단위 : 원)

구 분	장부금액	잔여 상각기간

개발비(내부개발):

AM제품개발	1,123,855,249	7년

PCD제품개발	181,227,515	8년

AM신규제품개발	369,712,720	8년

합 계	1,674,795,484

(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

매출원가	300,345,169	227,651,834

정부보조금	(262,496)	(193,376)

합 계	300,082,673	227,458,458

11. 정부보조금

당사는 에너지 절감을 위한 자산의 구입 및 기술개발사업과 관련하여 정부보조금을 수령하고 있습니다. 보고기간 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	602,466,000	289,419,749

정부보조금 수령	42,994,787	57,908,387

당기손익으로 인식	(4,422,530)	(4,353,410)

기말금액	641,038,257	342,974,726

12. 단기차입금

보 고기간종료일 현재 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	변동/고정이율	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	무역금융	변동	3.24%	2,000,000,000	3,000,000,000

매입외환	변동	4.30%	3,462,336,332	2,437,231,635

(주)신한은행	무역금융	변동	2.40%	-	30,859,560

시설자금	변동	2.65%	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)한국씨티은행	운영자금	변동	2.61%	9,000,000,000	1,000,000,000

KDB산업은행	운영자금	변동	2.54%	5,000,000,000	5,000,000,000

운영자금	변동	2.60%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)우리은행	운영자금	변동	2.67%	-	7,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	변동	2.59%	10,000,000,000	10,000,000,000

운영자금	변동	2.53%	3,500,000,000	3,500,000,000

합 계	47,962,336,332	46,968,091,195

단기차입금과 관련하여 유형자산과 매출채권 일부를 담보로 제공하고 있습니다 . (주석 4 및28 참조)

13. 퇴직급여 제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도 관련 퇴직급여	435,000,000	306,000,000

확정기여제도 관련 퇴직급여	-	-

합 계	435,000,000	306,000,000

계정과목:

매출원가	313,000,000	243,000,000

판매비와관리비	122,000,000	63,000,000

합 계	435,000,000	306,000,000

(2) 보고기간 중 순확정급여부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	8,386,576,567	7,637,005,679	(6,055,644,025)	(5,297,354,988)	2,330,932,542	2,339,650,691

당기손익으로 인식:

당기근무원가	432,135,639	291,816,493	-	-	432,135,639	291,816,493

순이자비용(수익)	34,474,522	39,954,889	(31,610,161)	(25,771,382)	2,864,361	14,183,507

소 계	466,610,161	331,771,382	(31,610,161)	(25,771,382)	435,000,000	306,000,000

지급액	(1,038,611,090)	(96,349,630)	415,508,458	60,576,728	(623,102,632)	(35,772,902)

기말금액	7,814,575,638	7,872,427,431	(5,671,745,728)	(5,262,549,642)	2,142,829,910	2,609,877,789

14. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행주식수	20,000,000	20,000,000

1주당 금액	500	500

보통주자본금	10,000,000,000	10,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,970,283,820	22,970,283,820

자기주식	(1,852,628,345)	(1,852,628,345)

합 계	21,117,655,475	21,117,655,475

(3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초금액	400,000	1,852,628,345	-	-

매입	-	-	300,000	1,384,156,480

처분	-	-	-	-

기말금액	400,000	1,852,628,345	300,000	1,384,156,480

15. 이 익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,475,000,000	4,155,000,000

임의적립금	66,300,000,000	66,566,666,667

미처분이익잉여금	4,785,920,425	5,400,027,364

합 계	75,560,920,425	76,121,694,031

상 법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익 준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	76,121,694,031	76,771,373,966

분 기순이익	1,595,226,394	710,407,256

배당금 지급	(2,156,000,000)	(2,200,000,000)

기말금액	75,560,920,425	75,281,781,222

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 한국표준산업분류표 상 '화학물질 및 화학제품 제조업'을 영위하고 있으며, 재화(제품 및 상품)를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있습니다.

(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	61,426,433,566	61,426,433,566	62,902,491,029	62,902,491,029

상품매출	1,070,753,023	1,070,753,023	1,074,215,698	1,074,215,698

합 계	62,497,186,589	62,497,186,589	63,976,706,727	63,976,706,727

(2) 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	화학물질 및 화학제품 제조업

국 내	해 외	합 계

제품매출	30,001,527,178	31,424,906,388	61,426,433,566

상품매출	989,242,157	81,510,866	1,070,753,023

합 계	30,990,769,335	31,506,417,254	62,497,186,589

고객과의 계약에서 생기는 모든 수익은 한 시점에 인식합니다. (3) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권(*1)	37,040,083,372	32,019,197,179

계약자산	-	-

계약부채(*2)	85,314,120	9,238,370

(*1) 매출채권 금액과 일치합니다.(*2) 계약부채는 재화의 인도 이전에 고객으로부터 수령한 거래가격입니다.

17. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	57,199,582,769	57,199,582,769	59,585,959,466	59,585,959,466

상품매출원가	924,309,450	924,309,450	907,195,769	907,195,769

합 계	58,123,892,219	58,123,892,219	60,493,155,235	60,493,155,235

18. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	870,085,320	870,085,320	528,397,190	528,397,190

퇴직급여	122,000,000	122,000,000	63,000,000	63,000,000

복리후생비	61,800,503	61,800,503	81,699,412	81,699,412

여비교통비	88,526,627	88,526,627	73,073,010	73,073,010

세금과공과	15,949,540	15,949,540	17,121,430	17,121,430

임차료	4,002,118	4,002,118	75,803,005	75,803,005

감가상각비	38,433,135	38,433,135	24,392,670	24,392,670

수선비	755,000	755,000	-	-

보험료	671,457	671,457	5,672,800	5,672,800

접대비	70,317,590	70,317,590	75,415,848	75,415,848

운반보관비	737,615,279	737,615,279	841,863,469	841,863,469

지급수수료	295,848,189	295,848,189	371,557,400	371,557,400

소모품비	4,741,171	4,741,171	30,009,363	30,009,363

도서교육비	2,662,540	2,662,540	4,833,933	4,833,933

용역비	757,000	757,000	843,000	843,000

광고선전비	5,220,474	5,220,474	8,051,392	8,051,392

사용권자산상각비	104,482,905	104,482,905	-	-

합 계	2,423,868,848	2,423,868,848	2,201,733,922	2,201,733,922

19. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(622,000,908)	(622,000,908)	(3,167,259,883)	(3,167,259,883)

원재료 및 상품매입액	41,838,765,324	41,838,765,324	48,462,082,764	48,462,082,764

급여	3,672,650,810	3,672,650,810	2,313,354,690	2,313,354,690

퇴직급여	435,000,000	435,000,000	306,000,000	306,000,000

복리후생비	426,446,419	426,446,419	477,504,608	477,504,608

감가상각비	3,546,360,703	3,546,360,703	3,560,702,345	3,560,702,345

무형자산상각비	100,111,915	100,111,915	105,889,914	105,889,914

운반보관비	920,631,232	920,631,232	993,629,979	993,629,979

여비교통비	158,956,509	158,956,509	141,345,385	141,345,385

지급수수료	839,474,794	839,474,794	817,039,285	817,039,285

수선비	698,907,307	698,907,307	587,603,304	587,603,304

유틸리티비	5,985,472,424	5,985,472,424	6,012,398,672	6,012,398,672

포장비	1,467,524,547	1,467,524,547	1,167,843,740	1,167,843,740

기타	1,079,459,991	1,079,459,991	916,754,354	916,754,354

합 계	60,547,761,067	60,547,761,067	62,694,889,157	62,694,889,157

20. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	45,762,564	45,762,564	58,862,952	58,862,952

당기손익금융자산처분이익	55,392,106	55,392,106	-	-

당기손익금융자산평가이익	129,706,823	129,706,823	-	-

외환차익	133,919,635	133,919,635	227,982,849	227,982,849

외화환산이익	33,149,226	33,149,226	7,529,767	7,529,767

통화선도거래이익	-	-	37,159,964	37,159,964

통화선도평가이익	-	-	4,773,000	4,773,000

합 계	397,930,354	397,930,354	336,308,532	336,308,532

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	322,213,986	322,213,986	308,143,850	308,143,850

리스이자비용	5,603,484	5,603,484	-	-

당기손익금융자산평가손실	28,477,107	28,477,107	27,688,899	27,688,899

외환차손	61,352,063	61,352,063	189,581,765	189,581,765

외화환산손실	3,749,759	3,749,759	35,226,711	35,226,711

통화선도거래손실	-	-	124,000	124,000

금융수수료	8,670,000	8,670,000	9,900,000	9,900,000

합 계	430,066,399	430,066,399	570,665,225	570,665,225

21. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	4,160,034	4,160,034	4,160,034	4,160,034

잡이익	23,158,299	23,158,299	19,855,880	19,855,880

합 계	27,318,333	27,318,333	24,015,914	24,015,914

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	21,916,431	21,916,431

기부금	-	-	6,000,000	6,000,000

잡손실	19	19	136,000,011	136,000,011

합 계	19	19	163,916,442	163,916,442

22. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	405,121,441	24,552,036

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	-	2,989,860

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(55,740,044)	169,611,197

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용	349,381,397	197,153,093

(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,944,607,791	907,560,349

적용세율에 따른 법인세	405,813,714	177,663,277

조정사항

세액공제	(333,017,868)	-

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	-	2,989,860

과거기간 인식되지 않은 일시적 차이의 인식	266,414,294	-

기타	10,171,257	16,499,956

조정계	(56,432,317)	19,489,816

법인세비용	349,381,397	197,153,093

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.0%	21.7%

23. 주당이익

(1) 보고기간 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 1분기순이익	1,595,226,394	1,595,226,394	710,407,256	710,407,256

가중평균유통보통주식수	19,600,000	19,600,000	19,938,564	19,938,564

기본주당순이익	81원	81원	36원	36원

(2) 기본주당순이익의 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

자기주식	(400,000)	(400,000)	(61,436)	(61,436)

가중평균유통보통주식수	19,600,000	19,600,000	19,938,564	19,938,564

(3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 현금흐름표에 따른 주석사항

보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 비현금항목의 조정

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	349,381,397	197,153,093

퇴직급여	435,000,000	306,000,000

감가상각비	3,546,360,703	3,560,702,345

무형자산상각비	100,111,915	105,889,914

사용권자산상각비	221,631,922	-

이자수익	(45,762,564)	(58,862,952)

이자비용	322,213,986	308,143,850

리스이자비용	5,603,484	-

당기손익금융자산처분이익	(55,392,106)	-

당기손익금융자산평가이익	(129,706,823)	-

당기손익금융자산평가손실	28,477,107	27,688,899

외화환산이익	(33,149,226)	(7,529,767)

외화환산손실	3,749,759	35,226,711

통화선도거래손실	-	124,000

통화선도거래이익	-	(37,159,964)

통화선도평가이익	-	(4,773,000)

정부보조금수익	(4,160,034)	(4,160,034)

유형자산처분손실	-	21,916,431

재고자산평가손실	293,711,000	(343,057,704)

합 계	5,038,070,520	4,107,301,822

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(4,991,044,567)	1,452,516,995

미수금의 감소(증가)	185,600	(1,116,376)

선급금의 감소(증가)	16,659,614	(40,336,410)

선급비용의 감소(증가)	237,732,205	7,410,585

부가세대급금의 감소(증가)	(435,426,897)	(1,163,255,914)

재고자산의 감소(증가)	(335,595,585)	(3,817,188,526)

배출권의 감소(증가)	-	(440,000,000)

매입채무의 증가(감소)	(3,961,715,514)	1,670,666,162

미지급금의 증가(감소)	563,708,422	89,324,500

미지급비용의 증가(감소)	1,572,969,850	213,710,540

예수금의 증가(감소)	(142,138,620)	(325,137,638)

단기종업원급여채무의 증가(감소)	(30,204,520)	(2,169,510)

배출부채의 증가(감소)	116,289,000	150,953,500

장기종업원급여채무의 증가(감소)	(3,200,000)	(6,400,000)

정부보조금의 증가(감소)	42,732,291	57,715,011

통화선도의 정산	-	27,077,000

사외적립자산의 감소(증가)	415,508,458	60,576,728

퇴직금지급액	(1,038,611,090)	(96,349,630)

합 계	(7,972,151,353)	(2,162,002,983)

25. 특수관계자의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 중요한 특수관 계 자 현황은 다음과 같습니다.

1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업

구 분	특수관계자명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	25.39	25.39

(주)관악상사	16.96	16.96

2 ) 기타특수관계자

구 분	특수관계자명

기타	KPX홀딩스 (주) , KPX케 미칼 (주) , KPX케미칼난징 , KPX라이프사이언스 (주) , KPX개발 (주) , KPX글 로벌(주) , (주 ) 진양 홀딩스 , 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주)

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.1) 매출 등

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	기타수익	600,000	-

(주)관악상사	기타수익	600,000	-

기타	KPX케미칼(주)	매출	325,112,000	418,818,900

KPX케미칼난징	매출	-	301,514,139

매 출 등 합 계	326,312,000	720,333,039

2) 매입 등(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)건덕상사	임차료	54,000,000	33,600,000

기타	KPX홀딩스(주)	기타비용	6,000,000	105,910,000

KPX케미칼(주)	매입	67,760,000	492,210,000

KPX케미칼난징	매입	444,060,708	333,489,874

KPX개발(주)	임차료	-	29,754,250

매 입 등 합 계	571,820,708	994,964,124

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	-	220,000	-	-

(주)관악상사	-	220,000	-	-

기타	KPX케미칼(주)	118,417,200	-	17,710,000	-

KPX케미칼난징	126,592,400	-	155,463,756	-

합 계	245,009,600	440,000	173,173,756	-

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	미지급금

기타	KPX홀딩스(주)	-	220,000	-	-

KPX케미칼(주)	-	220,000	-	-

KPX케미칼난징	135,681,480	-	20,163,000	-

KPX개발(주)	205,276,452	-	15,653,400	-

합 계	340,957,932	440,000	35,816,400	-

당사는 상기 특수관계자의 채권, 채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(4) 보고 기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	257,399,142	165,413,780

퇴직급여	27,348,614	27,296,244

합 계	284,747,756	192,710,024

당사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.

26. 보고부문 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문' 에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출	30,990,769,335	30,990,769,335	29,830,635,863	29,830,635,863

해외 매출	31,506,417,254	31,506,417,254	34,146,070,864	34,146,070,864

합 계	62,497,186,589	62,497,186,589	63,976,706,727	63,976,706,727

(3) 주요 고객에 대한 정보

당사는 롯데첨단소재(주 ) 와 DMC 제조위탁계약을 체결하여 2008년 부터 DMC제품을 공급하고 있습니다. 당분기 중 롯데첨단소재 (주 )에 공급 한 DMC 매출액은 전체매출액의 22% 입니다.

27. 담보제공자산 보 고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정액	담보권자

매출채권	3,462,336,332	3,462,336,332	3,462,336,332	(주)하나은행

재고자산	24,104,899,236	13,500,000,000	17,550,000,000	한국수출입은행

토지	782,928,000	10,000,000,000	12,000,000,000	KDB산업은행

건물	796,553,109

기계장치	10,565,875

합 계	29,157,282,552	26,962,336,332	33,012,336,332	-

28. 우발채무와 약정사항

보 고 기간 종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관	약정사항	한도액	사용액	미사용액

(주)하나은행	무역어음대출	6,000,000,000	2,000,000,000	4,000,000,000

매입외환	USD 3,000,000.00	USD 1,425,473.00	USD 1,574,527.00

매입외환	USD 975,110.00	USD 975,110.00	-

매입외환	CNY 4,331,830.00	CNY 4,331,830.00	-

할인어음	2,000,000,000	-	2,000,000,000

외상채권담보대출	800,000,000	-	800,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD 5,000,000.00	USD 952,000.00	USD 4,048,000.00

시설자금	10,000,000,000	10,000,000,000	-

할인어음	5,000,000,000	-	5,000,000,000

한국수출입은행	일반대출	10,000,000,000	10,000,000,000	-

일반대출	3,500,000,000	3,500,000,000	-

KDB산업은행	일반운영자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

일반운영자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)한국씨티은행	당좌대출	10,000,000,000	9,000,000,000	1,000,000,000

원화합계	57,300,000,000	44,500,000,000	12,800,000,000

USD 합계	USD 8,975,110.00	USD 3,352,583.00	USD 5,622,527.00

CNY 합계	CNY 4,331,830.00	CNY 4,331,830.00	-

29. 온실가스 배출권과 배출부채 당 사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 의 수량 및 매입수량 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : KAU)

구 분	기초	무상할당	매입	차입	조기감축실적	이월	정부제출	기말

1차계획기간 :

2015년분	-	45,770	15,187	6,773	-	-	(67,730)	-

2016년분	-	43,911	14,450	6,903	3,326	-	(68,590)	-

2017년분	-	54,339	30,300	(13,676)	-	(3,127)	(67,836)	-

소 계	-	144,020	59,937	-	3,326	(3,127)	(204,156)	-

2차계획기간 :

2018년분	-	65,690	-	-	-	3,127	-	68,817

2019년분	-	65,690	-	-	-	-	-	65,690

2020년분	-	65,690	-	-	-	-	-	65,690

소 계	-	197,070	-	-	-	3,127	-	200,197

합 계	-	341,090	59,937	-	3,326	-	(204,156)	200,197

(2) 보고기간 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

배출부채	-	116,289,000	-	116,289,000

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

배출부채	591,920,000	150,953,500	-	742,873,500

30. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

토지사용권	35,767,444

건물사용권	426,801,726

차량사용권	202,111,292

합 계	664,680,462

(2) 보고기간 중 비용으로 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지사용권	54,878,554	54,878,554

건물사용권	152,287,667	152,287,667

차량사용권	14,465,701	14,465,701

합 계	221,631,922	221,631,922

리스부채에 대한 이자비용	5,603,484	5,603,484

소액자산리스료	11,948,855	11,948,855