그린케미칼 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 14 기 1분기 2016년 1월 1일 부터 2016년 3월 31일 까지
제 13 기 1분기 2015년 1월 1일 부터 2015년 3월 31일 까지
KPX그린케미칼주식회사

1. 당사의 개요

KPX그린케미칼주식회사(이하 "당사"라 함)는 유기화학제품, 화공약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 2003년 1월 1일 (구)한국포리올로부터 물적분할하여 2005년 10월 20일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 충청남도 대산에 본사와 공장을 두고 있으며, 서울 마포구에 서울영업소를 두고 있 습니다.

보 고 기간 종료일 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위 주, %)

주주명	소유주식수	지분율

KPX홀딩스	5,030,443	25.15

KPX문화재단	800,000	4.00

양준화	1,057,026	5.29

김대영	40,000	0.20

신인균	20,000	0.10

관악상사	2,762,867	13.81

건덕상사	3,190,196	15.95

티지인베스트먼트	159,468	0.80

기타주주	6,940,000	34.70

합 계	20,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

당사의 분 기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 중간재 무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 유의적 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

기업회계기준서 제1109호 ’금융상품’에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다.

또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다.

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

기업회계기준서 제1115호 ’고객과의 계약에서 생기는 수익’은 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다.

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	당기손익인식 금융자산	위험회피지정 파생상품	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	4,566,363,853	-	4,566,363,853

단기금융상품	-	-	9,500,000,000	-	9,500,000,000

매출채권	-	-	30,005,293,211	-	30,005,293,211

미수금	-	-	21,667,403	-	21,667,403

미수수익	-	-	54,147,945	-	54,147,945

주임종단기대여금	-	-	2,800,000	-	2,800,000

주임종장기대여금	-	-	5,400,000	-	5,400,000

보증금	-	-	2,620,854,110	-	2,620,854,110

소 계	-	-	46,776,526,522	-	46,776,526,522

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기매도가능금융자산	-	-	-	3,955,888,082	3,955,888,082

통화선도자산	-	3,336,008	-	-	3,336,008

장기당기손익인식금융자산	2,009,194,000	-	-	-	2,009,194,000

장기매도가능금융자산	-	-	-	48,814,828	48,814,828

소 계	2,009,194,000	3,336,008	-	4,004,702,910	6,017,232,918

합 계	2,009,194,000	3,336,008	46,776,526,522	4,004,702,910	52,793,759,440

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	당기손익인식 금융자산	위험회피지정 파생상품	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	3,066,762,747	-	3,066,762,747

단기금융상품	-	-	12,730,673,434	-	12,730,673,434

매출채권	-	-	27,705,248,130	-	27,705,248,130

미수금	-	-	36,126,519	-	36,126,519

미수수익	-	-	131,230,946	-	131,230,946

주임종단기대여금	-	3,200,000	-	3,200,000

주임종장기대여금	-	-	5,400,000	-	5,400,000

보증금	-	-	2,785,854,110	-	2,785,854,110

소 계	-	-	46,464,495,886	-	46,464,495,886

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기매도가능금융자산	-	-	-	4,111,841,602	4,111,841,602

통화선도자산	14,331,596	-	-	14,331,596

장기당기손익인식금융자산	2,033,826,000	-	-	-	2,033,826,000

장기매도가능금융자산	-	-	-	57,619,628	57,619,628

소 계	2,033,826,000	14,331,596	-	4,169,461,230	6,217,618,826

합 계	2,033,826,000	14,331,596	46,464,495,886	4,169,461,230	52,682,114,712

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	외험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	28,402,348,655	28,402,348,655

단기차입금	-	41,779,554,882	41,779,554,882

미지급금	-	4,418,497,453	4,418,497,453

미지급비용	-	848,030,616	848,030,616

미지급배당금	-	2,200,000,000	2,200,000,000

유동성장기차입금	-	13,330,000,000	13,330,000,000

소 계	-	90,978,431,606	90,978,431,606

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	34,196,798	-	34,196,798

합 계	34,196,798	90,978,431,606	91,012,628,404

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	외험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	34,640,650,712	34,640,650,712

단기차입금	-	41,150,096,722	41,150,096,722

미지급금	-	4,312,404,360	4,312,404,360

유동성장기차입금	-	13,330,000,000	13,330,000,000

소 계	-	93,433,151,794	93,433,151,794

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	21,121,848	-	21,121,848

합 계	21,121,848	93,433,151,794	93,454,273,642

(3) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익(법인세비용차감전 기타포괄손익 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	외험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	170,573,852	-	(367,544,487)	(196,970,635)

평가이익(손실)	(24,632,000)	-	-	-	-	(24,632,000)

처분이익(손실)	-	-	-	56,218,757	-	56,218,757

외환차익(차손)	-	-	(27,905,496)	-	-	(27,905,496)

외화환산이익(손실)	-	-	(84,591,899)	-	-	(84,591,899)

금융수수료	-	-	-	(19,067,840)	-	(19,067,840)

통화선도거래이익(손실)	-	48,670,688	-	-	-	48,670,688

통화선도평가이익(손실)	3,336,008	(34,196,798)	-	-	-	(30,860,790)

금융순손익	(21,295,992)	14,473,890	58,076,457	37,150,917	(367,544,487)	(279,139,215)

기타포괄손익	-	-	-	(149,792,358)	-	(361,307,795)

총포괄손익	(21,295,992)	14,473,890	58,076,457	(112,641,441)	(367,544,487)	(640,447,010)

(전분기) (단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	외험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	225,844,063	-	(116,026,332)	109,817,731

외환차익(차손)	-	-	52,528,537	-	-	52,528,537

외화환산이익(손실)	-	-	4,539,775	-	-	4,539,775

금융수수료	-	-	-	(3,975,800)	-	(3,975,800)

금융순손익	-	-	282,912,375	(3,975,800)	(116,026,332)	162,910,243

기타포괄손익	-	-	-	441,804,669	-	441,804,669

총포괄손익	-	-	282,912,375	437,828,869	(116,026,332)	604,714,912

(4) 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

단기매도가능금융자산	-	3,955,888,082	-	3,955,888,082

장기당기손익인식금융자산	-	2,009,194,000	-	2,009,194,000

장기매도가능금융자산	-	41,314,828	7,500,000	48,814,828

통화선도자산	-	3,336,008	3,336,008

합계	-	6,009,732,918	7,500,000	6,017,232,918

금융부채:

통화선도부채	-	34,196,798	34,196,798

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기매도가능금융자산	-	4,111,841,602	-	4,111,841,602

장기당기손익인식금융자산	-	2,033,826,000	-	2,033,826,000

장기매도가능금융자산	-	50,119,628	7,500,000	57,619,628

통화선도자산	-	14,331,596	-	14,331,596

합 계	-	6,210,118,826	7,500,000	6,217,618,826

금융부채

통화선도부채	-	21,121,848	-	21,121,848

(5) 금융자산의 양도 보고기간 종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	4,730,171,067	4,209,680,738

관련부채의 장부금액	(4,730,171,067)	(4,209,680,738)

(주1) 보고기간 종료일 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권 4,209,681천원 이 만기에회수되지 않는 경우, 당사는 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보부차입금 으로 인식하였습니다 (주석 13 참조).

5. 파생상품 당사는 외화매출채권 및 외화매입채무의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 신한은행과 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위: 원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

공정가치위험회피:

USD 통화매입 29건	1180.92	USD 1,783,311	2,105,949,395	2,057,049,239

JPY 통화매입 6건	1012.02	JPY 128,880,000	1,304,295,210	1,322,334,576

합 계	-	-	3,410,244,605	3,379,383,815

당사는 상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간 말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 통화선도평가이익 및 통화선도평가손실으로 각각 3,336천원과 34,196천원을 인식하였습니다. 또한, 보고기간 중 발생한 통화선도거래이익 및 통화선도거래손실은 각각 103,773천원 및 55,102천원입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	30,285,509,117	-	27,985,464,036	-

차감: 대손충당금	(280,215,906)	-	(280,215,906)	-

매출채권(순액)	30,005,293,211	-	27,705,248,130	-

미수금	21,667,403	-	36,126,519	-

미수수익	54,147,945	-	131,230,946	-

대여금	2,800,000	5,400,000	3,200,000	5,400,000

보증금	-	2,620,854,110	-	2,785,854,110

합 계	30,083,908,559	2,626,254,110	27,875,805,595	2,791,254,110

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합계

연체되지 않은 채권	30,285,509,117	21,667,403	54,147,945	8,200,000	2,620,854,110	32,990,378,575

만기 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 3~12개월	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	30,285,509,117	21,667,403	54,147,945	8,200,000	2,620,854,110	32,990,378,575

(전기말) (단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합계

연체되지 않은 채권	27,985,464,036	36,126,519	131,230,946	8,600,000	2,785,854,110	30,947,275,611

만기 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 3~12개월	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	27,985,464,036	36,126,519	131,230,946	8,600,000	2,785,854,110	30,947,275,611

(3) 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	280,215,906	228,781,380

대손상각비(환입액)	-	-

기말금액	280,215,906	228,781,380

7. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산은 전액 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산이며 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주가연계증권	-	2,009,194,000	-	2,033,826,000

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

수익증권	3,978,731,000	3,955,888,082	(22,842,918)	3,990,100,000	4,111,841,602	121,741,602

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

수익증권	76,921,939	41,314,828	(35,607,111)	76,921,939	50,119,628	(26,802,311)

출자금	7,500,000	7,500,000	-	7,500,000	7,500,000	-

합계	84,421,939	48,814,828	(35,607,111)	84,421,939	57,619,628	(26,802,311)

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.

9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	17,210,072	-	17,210,072	39,956,125	-	39,956,125

제품	15,775,592,086	(2,723,310,530)	13,052,281,556	15,258,840,845	(2,620,454,670)	12,638,386,175

반제품	534,161,826	-	534,161,826	734,326,719	-	734,326,719

원재료	4,112,693,355	-	4,112,693,355	4,195,972,672	-	4,195,972,672

저장품	412,760,555	-	412,760,555	446,661,820	-	446,661,820

미착수입품	307,922,519	-	307,922,519	385,586,479	-	385,586,479

운반용기	28,361,059	-	28,361,059	31,658,430	-	31,658,430

합 계	21,188,701,472	(2,723,310,530)	18,465,390,942	21,093,003,090	(2,620,454,670)	18,472,548,420

보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실 102,856천원(전기:2,620,454천원)천원이 포함되어 있습니다.

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	10,968,227,779	-	10,968,227,779	10,968,227,779	-	10,968,227,779

건물	7,658,512,866	(1,244,766,284)	6,413,746,582	7,658,512,866	(1,146,268,826)	6,512,244,040

구축물	19,771,974,149	(4,657,311,537)	15,114,662,612	19,766,974,149	(4,308,933,705)	15,458,040,444

기계장치	151,723,861,313	(54,720,195,779)	97,003,665,534	150,008,910,313	(50,929,152,987)	99,079,757,326

차량운반구	209,043,783	(150,812,752)	58,231,031	209,043,783	(139,166,872)	69,876,911

기타유형자산	4,555,842,199	(3,117,828,954)	1,438,013,245	4,286,687,563	(2,968,056,158)	1,318,631,405

건설중인자산	5,227,123,290	-	5,227,123,290	7,227,663,940	-	7,227,663,940

계	200,114,585,379	(63,890,915,306)	136,223,670,073	200,126,020,393	(59,491,578,548)	140,634,441,845

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,968,227,779	-	-	-	-	10,968,227,779

건물	6,512,244,040	-	-	(98,497,458)	-	6,413,746,582

구축물	15,458,040,444	5,000,000	-	(348,377,832)	-	15,114,662,612

기계장치	99,079,757,326	154,500,000	-	(3,791,042,792)	1,560,451,000	97,003,665,534

차량운반구	69,876,911	-	-	(11,645,880)	-	58,231,031

기타유형자산	1,318,631,405	256,154,636	-	(149,772,796)	13,000,000	1,438,013,245

건설중인자산	7,227,663,940	714,459,350	(1,141,549,000)	-	(1,573,451,000)	5,227,123,290

합 계	140,634,441,845	1,130,113,986	(1,141,549,000)	(4,399,336,758)	-	136,223,670,073

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체(주1)	기말잔액

토지	10,968,227,779	-	-	-	-	10,968,227,779

건물	2,663,775,580	-	-	(62,523,479)	594,890,000	3,196,142,101

구축물	7,097,547,499	28,100,000	-	(209,279,086)	454,968,000	7,371,336,413

기계장치	58,535,075,490	-	(1,000)	(2,849,245,153)	1,600,178,600	57,286,007,937

차량운반구	116,460,431	-	-	(9,881,960)	-	106,578,471

기타의유형자산	1,571,065,682	48,257,090	-	(142,080,432)	46,226,800	1,523,469,140

건설중인자산	43,224,999,726	9,708,741,256	-	-	(2,815,843,400)	50,117,897,582

합 계	124,177,152,187	9,785,098,346	(1,000)	(3,273,010,110)	(119,580,000)	130,569,659,423

(주1) 건설중인자산의 대체에는 무형자산 등으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	충남 서산시 대산읍	64,107.00	10,968,227,779	5,722,910,000	10,968,227,779	5,722,910,000

11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

개발비	2,058,282,422	(167,008,928)	1,891,273,494	2,058,282,422	(119,783,729)	1,938,498,693

소프트웨어	1,563,356,900	(179,798,741)	1,383,558,159	1,563,356,900	(138,323,318)	1,425,033,582

회원권	2,414,635,000	-	2,414,635,000	2,412,655,000	-	2,412,655,000

합 계	6,036,274,322	(346,807,669)	5,689,466,653	6,034,294,322	(258,107,047)	5,776,187,275

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	상각	대체	기말잔액

개발비	1,938,498,693	-	(47,225,199)	-	1,891,273,494

소프트웨어	1,425,033,582	-	(41,475,423)	-	1,383,558,159

회원권	2,412,655,000	1,980,000	-	-	2,414,635,000

합 계	5,776,187,275	1,980,000	(88,700,622)	-	5,689,466,653

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	상각	대체	기말잔액

개발비	1,860,668,688	476,238,771	(2,666,670)	-	2,334,240,789

소프트웨어	434,720,734	230,808,000	(6,776,003)	-	658,752,731

회원권	2,322,655,000	90,000,000	-	-	2,412,655,000

합 계	4,618,044,422	797,046,771	(9,442,673)	-	5,405,648,520

12. 정부보조금 당사는 에너지관리공단과 정부보조금 협약이 되어있는 GS네오텍(주)와 에너지 절감을 주목적으로 하는 태양열 집열설치를 2014년 8월 30일자로 완료하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 61,920천원을 수령하여 기계장치를 구입하였으며 이와 관련된 정부보조금을 이연수익으로 표시하고 있습니다. 보고기간 중 보조금과 관련하여 기타수익(정부보조금수익)으로 인식한 금액은 1,935천원입니다.

13. 단기차입금

보고기간 종료일 현재 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	변동/고정이율	이자율	당분기말	전기말

무역금융	외환은행	변동	2.89%	1,500,000,000	265,554,104

무역금융	신한은행	변동	2.50%	3,379,383,815	3,004,861,880

운영자금	산업은행	변동	2.36%	10,000,000,000	10,000,000,000

운영자금	우리은행	변동	2.52%	5,500,000,000	2,000,000,000

운영자금	씨티은행	고정	2.30%	10,000,000,000	10,000,000,000

운영자금	씨티은행	변동	2.60%	-	5,000,000,000

시설자금	신한은행	변동	2.14%	6,670,000,000	6,670,000,000

받을어음할인	신한은행	변동	3.50%	2,958,833,797	2,452,909,448

받을어음할인	기업은행	변동	3.56%	1,582,400,170	1,643,747,290

받을어음할인	외환은행	변동	3.65%	188,937,100	113,024,000

합계	41,779,554,882	41,150,096,722

단기차입금과 관련하여 유형자산과 매출채권 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 4 및 30참조).

14. 장기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 장기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	변동/고정이율	이자율	상환방법	당분기말	전기말

시설자금	신한은행	변동	2.14%	일시상환	13,330,000,000	13,330,000,000

유동성 대체	(13,330,000,000)	(13,330,000,000)

합계	-	-

(2) 보고기간 종료일 현재 장기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환예정일	금액

2017.1.2	13,330,000,000

15. 퇴직급여 제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순 확정급여부채 의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,838,235,275	5,774,629,792

사외적립자산의 공정가치	(2,877,528,563)	(3,101,923,080)

순확정급여부채	2,960,706,712	2,672,706,712

(2) 보고기간 중 순확정급여부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,774,629,792	(3,101,923,080)	2,672,706,712

당기근무원가	277,067,396	-	277,067,396

순이자비용(수익)	25,707,927	(14,775,323)	10,932,604

지급액	(239,169,840)	239,169,840	-

기말금액	5,838,235,275	(2,877,528,563)	2,960,706,712

(전분기) (단위 : 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,963,180,166	(3,236,991,518)	1,726,188,648

당기근무원가	252,272,594	-	252,272,594

순이자비용(수익)	25,726,528	(16,998,852)	8,727,676

지급액	(174,564,860)	174,564,860	-

기말금액	5,066,614,428	(3,079,425,510)	1,987,188,918

(3) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형:

당기근무원가	277,067,396	252,272,594

순이자비용	10,932,604	8,727,406

합 계	288,000,000	261,000,000

계정과목:

매출원가	219,000,000	168,000,000

판매비와관리비	69,000,000	85,000,000

건설중인자산	-	8,000,000

합 계	288,000,000	261,000,000

(4) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.36	2.36

미래임금인상률	2.90	2.90

(5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,065,107,719	2,294,479,396

신탁적립보험	386,169,867	383,751,001

ELB	151,704,043	150,812,493

이율보증형보험	274,546,934	272,880,190

합 계	2,877,528,563	3,101,923,080

16. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	발행예정주식수	총발행주식수	주당액면가액	자본금

보통주	40,000,000	20,000,000	500	10,000,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,970,283,820	22,970,283,820

17. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(42,785,392)	74,052,647

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	74,052,647	432,272,523

매도가능금융자산평가손익	(58,450,029)	993,172,683

매도가능금융자산재분류조정	(74,052,647)	(432,272,523)

법인세효과	15,664,637	(214,525,300)

기말금액	(42,785,392)	778,647,383

18. 이 익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,015,000,000	2,695,000,000

임의적립금	73,533,333,333	74,033,333,333

미처분이익잉여금	4,422,424,420	6,164,379,296

합 계	80,970,757,753	82,892,712,629

상 법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익 준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	82,892,712,629	82,418,934,906

당기순이익	278,045,124	1,471,275,633

배당금 지급	(2,200,000,000)	(2,200,000,000)

기말금액	80,970,757,753	81,690,210,539

(3) 보고기간 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
제 14 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

KPX그린케미칼 주식회사 (단위: 원)

구 분	당분기	전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	4,422,424,420	6,164,379,296

1. 전기이월미처분이익잉여금	4,144,379,296	3,490,601,573

2. 중간배당액 가.현금배당 주당배당금(율) 보통주: 당분기 보통주: 전기 50원(10%)	(1,000,000,000)

3. 종업원급여 재측정요소	137,318,136

4. 당기순이익	278,045,124	3,536,459,587

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액	500,000,000

1. 연구 및 인력개발준비금	500,000,000

합 계	4,422,424,420	6,664,379,296

Ⅲ. 이익잉여금처분액	2,520,000,000

1. 법정적립금	320,000,000

2. 배당금 가. 현금배당 주당배당금(율) 보통주: 당분기 보통주: 전기 110원(22%)	2,200,000,000

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	4,422,424,420	4,144,379,296

(4) 보고기간 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	20,000,000	20,000,000

배당주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

주당 배당금	110	110

배당률	22%	232%

배당(예정)금	2,200,000,000	2,200,000,000

19. 매출액

보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	58,372,900,348	58,372,900,348	52,633,406,301	52,633,406,301

상품매출	163,444,598	163,444,598	691,159,120	691,159,120

합계	58,536,344,946	58,536,344,946	53,324,565,421	53,324,565,421

20. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	55,518,111,428	55,518,111,428	49,086,440,792	49,086,440,792

상품매출원가	156,516,153	156,516,153	599,201,942	599,201,942

합계	55,674,627,581	55,674,627,581	49,685,642,734	49,685,642,734

21. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	569,910,520	569,910,520	501,848,190	501,848,190

퇴직급여	69,000,000	69,000,000	85,000,000	85,000,000

복리후생비	100,490,211	100,490,211	88,839,325	88,839,325

여비교통비	90,894,622	90,894,622	72,282,708	72,282,708

세금과공과	14,814,260	14,814,260	10,088,000	10,088,000

임차료	101,532,050	101,532,050	118,617,659	118,617,659

감가상각비	8,922,324	8,922,324	10,575,027	10,575,027

수선비	-	-	107,328,000	107,328,000

보험료	1,642,970	1,642,970	833,062	833,062

접대비	107,476,566	107,476,566	86,821,050	86,821,050

운반보관비	794,154,301	794,154,301	624,853,952	624,853,952

지급수수료	298,477,047	298,477,047	330,826,937	330,826,937

소모품비	9,852,221	9,852,221	5,237,513	5,237,513

도서교육비	2,085,940	2,085,940	8,565,340	8,565,340

용역비	13,897,400	13,897,400	9,235,173	9,235,173

광고선전비	20,955,029	20,955,029	5,596,979	5,596,979

합 계	2,204,105,461	2,204,105,461	2,066,548,915	2,066,548,915

22. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(575,499,386)	(575,499,386)	(2,401,197,821)	(2,401,197,821)

원재료 및 상품매입액	40,806,362,155	40,806,362,155	39,767,735,013	39,767,735,013

급여	2,549,824,490	2,549,824,490	2,016,652,940	2,016,652,940

퇴직급여	288,000,000	288,000,000	253,000,000	253,000,000

복리후생비	571,015,461	571,015,461	432,270,359	432,270,359

감가상각비	4,399,336,758	4,399,336,758	3,273,010,110	3,273,010,110

무형자산상각비	88,700,622	88,700,622	9,442,673	9,442,673

운반보관비	887,868,301	887,868,301	709,030,214	709,030,214

여비교통비	175,924,427	175,924,427	167,165,386	167,165,386

지급수수료	766,422,074	766,422,074	458,881,078	458,881,078

수선비	742,377,446	742,377,446	738,673,770	738,673,770

유틸리티비	4,840,541,676	4,840,541,676	4,585,315,887	4,585,315,887

포장비	1,050,928,823	1,050,928,823	1,000,292,957	1,000,292,957

기타	1,286,930,195	1,286,930,195	741,919,083	741,919,083

합 계	57,878,733,042	57,878,733,042	51,752,191,649	51,752,191,649

23. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	170,573,852	170,573,852	225,844,063	225,844,063

매도가능금융자산처분이익	56,218,757	56,218,757	-	-

외환차익	156,662,219	156,662,219	172,268,395	172,268,395

외화환산이익	-	-	4,539,775	4,539,775

통화선도거래이익	103,773,190	103,773,190	-	-

통화선도평가이익	3,336,008	3,336,008	-	-

합계	490,564,026	490,564,026	402,652,233	402,652,233

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	367,544,487	367,544,487	116,026,332	116,026,332

당기손익인식금융자산평가손실	24,632,000	24,632,000	-	-

외환차손	184,567,715	184,567,715	119,739,858	119,739,858

외화환산손실	84,591,899	84,591,899	-	-

통화선도거래손실	55,102,502	55,102,502	-	-

통화선도평가손실	34,196,798	34,196,798	-	-

금융수수료	19,067,840	19,067,840	3,975,800	3,975,800

합계	769,703,241	769,703,241	239,741,990	239,741,990

24. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	1,935,000	1,935,000	1,935,000	1,935,000

잡이익	26,957,739	26,957,739	37,260,678	37,260,678

합 계	28,892,739	28,892,739	39,195,678	39,195,678

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	1,000	1,000

재고자산폐기손실	51,010,511	51,010,511	-	-

기부금	6,000,000	6,000,000	16,000,000	16,000,000

잡손실	6,676	6,676	17	17

합 계	57,017,187	57,017,187	16,001,017	16,001,017

24. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	103,997,181	350,236,575

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(68,245,345)	32,396,277

자본에 직접 가감된 이연법인세	36,551,281	(95,429,809)

법인세비용	72,303,117	287,203,043

(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	350,348,241	1,758,478,676

적용세율에 따른 법인세	77,076,613	379,919,917

조정사항

세액공제	-	(117,651,449)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

기타	(4,773,496)	24,934,575

조정계	(4,773,496)	(92,716,874)

법인세비용(수익)	72,303,117	287,203,043

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	20.6%	16.3%

26. 주당이익

(1) 보고기간 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통 주 분기 순이익	278,045,124	278,045,124	1,471,275,633	1,471,275,633

가중평균유통보통주식수	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

기본주당순이익	14원	14원	74원	74원

(2) 기본주당순이익의 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

가중평균유통보통주식수	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

(3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 현금흐름표에 따른 주석사항

보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 비현금항목의 조정

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	72,303,117	287,203,043

퇴직급여	288,000,000	253,000,000

감가상각비	4,399,336,758	3,273,010,110

무형자산상각비	88,700,622	9,442,673

이자수익	(170,573,852)	(225,844,063)

이자비용	367,544,487	116,026,332

매도가능금융자산처분이익	(56,218,757)	-

당기손익인식금융자산평가손실	24,632,000	-

외화환산이익	-	(4,539,775)

외화환산손실	84,591,899	-

통화선도거래손실	55,102,502	-

통화선도거래이익	(103,773,190)	-

통화선도평가손실	34,196,798	-

통화선도평가이익	(3,336,008)	-

정부보조금수익	(1,935,000)	(1,935,000)

유형자산처분손실	-	1,000

재고자산폐기손실	51,010,511	-

재고자산평가손실	102,855,860	-

합 계	5,232,437,747	3,706,364,320

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,424,809,021)	(5,201,049,341)

미수금의 감소(증가)	14,459,116	52,031,054

선급금의 감소(증가)	(47,675,935)	(1,000,000)

선급비용의 감소(증가)	119,079,954	(113,805,691)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	893,836,621

부가세대급금의 감소(증가)	36,109,659	-

재고자산의 감소(증가)	(95,698,382)	(1,789,197,861)

매입채무의 증가(감소)	(6,183,165,717)	(4,118,607,094)

미지급금의 증가(감소)	106,093,093	(201,695,368)

미지급비용의 증가(감소)	848,030,616	(2,029,189,255)

예수금의 증가(감소)	(233,619,928)	(159,107,761)

단기종업원급여부채의 증가(감소)	(10,110,450)	(12,771,000)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(3,600,000)	(800,000)

합 계	(7,874,906,995)	(12,681,355,696)

28. 특수관계자의 거래

보고기간 종료일 현재 중요한 특수관 계 자 현황은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자 현황

가. 지배기업

구 분	특수관계자명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

지배기업	KPX홀딩스 (주)	25.15	25.15	(주1)

(주1) 다른 주주((주)건덕상사, (주)관악상사)와의 약정으로 당사에 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 지배기업으로 분류하였습니다. 나. 기타특수관계자

구 분	특수관계자명

기타	KPX케미칼 (주) , KPX그린케미칼 (주) , KPX케미칼난징 , KPX라이프사이언스 (주) , KPX개발 (주) , KPX인더스트리 (주) , (주 ) 진양홀딩스 , 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주), (주)건덕상사 , (주)관악상사

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.가. 매출 등

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	KPX케미칼(주)	매출	475,674,400	482,320,100

KPX케미칼난징	매출	169,798,564	-

매 출 등 합 계	645,472,964	482,320,100

나. 매입 등(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	KPX홀딩스(주)	기타비용	222,950,640	274,361,100

기타	KPX케미칼(주)	매입	108,580,000	88,180,000

KPX케미칼난징	매입	7,345,296	24,114,912

KPX개발(주)	임차료	93,797,750	93,405,359

(주)건덕상사	임차료	33,000,000	33,000,000

매 입 등 합 계	465,673,686	513,061,371

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

가. 채권 등(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

기타	KPX케미칼(주)	매출채권	186,829,610	166,280,620

KPX케미칼난징	매출채권	180,618,684	-

KPX개발(주)	보증금	285,160,710	285,010,710

채 권 등 합 계	652,609,004	451,291,330

나. 채무 등(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

지배기업	KPX홀딩스(주)	미지급금	11,715,924	4,595,690

기타	KPX케미칼(주)	매입채무	41,976,000	20,691,000

KPX케미칼난징	매입채무	-	12,183,912

채 무 등 합 계	53,691,924	37,470,602

당사는 상기 특수관계자의 채권, 채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(4) 보고 기간 종료일 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	146,534,090	146,764,210

퇴직급여	30,512,000	30,210,000

합 계	177,046,090	176,974,210

당사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.

29. 보고부문 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문' 에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출	28,496,731,431	28,496,731,431	25,914,149,587	25,914,149,587

해외 매출	30,039,613,515	30,039,613,515	27,410,415,834	27,410,415,834

합 계	58,536,344,946	58,536,344,946	53,324,565,421	53,324,565,421

(3) 주요 고객에 대한 정보

당사는 롯데첨단소재 ㈜ (舊. SDI케미칼 ㈜ )와 DMC 제조위탁계약을 체결하여 2008년부터 DMC제품을 공급하고 있으며, 당분기 롯데첨단소재㈜ 에 공급하는 DMC 매출액은 전체 매출액의 29%입니다.

30. 담보제공자산 보 고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정액	담보권자

매출채권	2,958,833,797	2,958,833,797	2,958,833,797	신한은행

매출채권	1,582,400,170	1,582,400,170	1,582,400,170	기업은행

매출채권	188,937,100	188,937,100	188,937,100	외환은행

토지	782,928,000	10,000,000,000	12,000,000,000	산업은행

건물	1,157,693,301

기계장치	8,044,964,115

합 계	14,715,756,483	14,730,171,067	16,730,171,067

31. 우발채무와 약정사항

(1) 보 고 기간 종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관	약정사항	한도액	사용액	미사용액

신한은행	수입신용장외	5,767,500,000	3,379,383,815	2,388,116,185

할인어음	5,000,000,000	2,958,833,797	2,041,166,203

시설자금	20,000,000,000	20,000,000,000	-

외화통화선도	USD 423,000	USD 196,000	USD 227,000

외환은행	무역금융	10,000,000,000	1,911,000,000	8,089,000,000

할인어음	4,000,000,000	-	4,000,000,000

수출대금채권매입	USD 4,000,000	-	USD 4,000,000

외화통화선도	USD 900,000	-	USD 900,000

외상채권담보대출	800,000,000	188,937,100	611,062,900

산업은행	일반운영자금	10,000,000,000	10,000,000,000	-

우리은행	일반운영자금	10,000,000,000	5,500,000,000	4,500,000,000

B2B할인약정	1,000,000,000	-	1,000,000,000

씨티은행	일반운영자금	10,000,000,000	10,000,000,000	-

당좌대출	5,000,000,000	-	5,000,000,000

기업은행	B2B팩토링	2,500,000,000	1,582,400,170	917,599,830

원화합계	90,067,500,000	57,062,458,882	33,005,041,118

외화합계	USD 5,323,000	USD 196,000	USD 5,127,000

(2) 당사는 신한은행과 외상매출채권담보대출약정(한도 6,000백만원)을 체결하고 있는바, 보고기간 종료일 현재 당사의 거래처가 이용하고 있는 금액은 1,542백만원입니다.

32. 위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	100,167,933,026	102,629,658,933

자 본	113,898,256,181	115,937,049,096

부채비율(부채/자본)	87.95%	88.52%

(2) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등 실행활동을 하고 있습니다.

가. 시장위험 ① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보 고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기준통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

외화자산

현금및현금성자산	USD 228,612.45	263,704,461	USD 186,152.48	218,170,707

매출채권	USD 3,716,856.30	4,287,393,742	USD 2,697,233.07	3,161,157,159

JPY 7,592,000.00	77,895,438	JPY 4,676,000.00	45,451,188

소 계	USD 3,945,468.75	4,551,098,203	USD 2,883,385.55	3,379,327,866

JPY 7,592,000.00	77,895,438	JPY 4,676,000.00	45,451,188

외화부채

매입채무	USD 2,103,007.57	2,425,899,977	USD 286,374.76	335,631,219

JPY 128,880,000.00	1,322,334,576	JPY 0.00	-

순외화자산(부채)	USD 1,842,461.18	2,125,198,226	USD 2,597,010.79	3,043,696,647

(JPY 121,288,000.00)	(1,244,439,138)	JPY 4,676,000.00	45,451,188

보 고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	88,075,909	(88,075,909)	308,914,784	(308,914,784)

당사는 외화매출채권의 회수 및 외화매입채무의 지급시 발생할 수 있는 환율변동위험의 헷지를 목적으로 외환은행과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 이러한 계약은 공정가치위험회피회계가 적용됩니다. 보고기간 종료일 현재 미결제된 위험회피대상에 대해서는 통화선도계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다 (주석 5 참조) .

② 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 연 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(112,773,887)	112,773,887	(444,800,967)	444,800,967

나 . 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으 며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.당사는 채권 발생일로부터 만기일이 도래하지 않은 채권은 정상채권으로, 만기일이 경과하였으나 회수하지 않은 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 노출정도는 주석 4의 금융자산과 같습니다.

다. 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

① 보 고기 간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1~ 5년	5년 초과

매입채무	28,402,348,655	28,402,348,655	28,402,348,655	-	-	-

단기차입금	41,779,554,882	41,779,554,882	11,771,337,270	30,008,217,612	-	-

미지급금	4,418,497,453	4,418,497,453	4,418,497,453	-

미지급비용	848,030,616	848,030,616	848,030,616	-

미지급배당금	2,200,000,000	2,200,000,000	2,200,000,000	-	-	-

유동성장기차입금	13,330,000,000	13,330,000,000	-	13,330,000,000	-	-

합 계	90,978,431,606	90,978,431,606	47,640,213,994	43,338,217,612	-	-

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예상되는 기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	예상 현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1년 초과

통화선도부채	34,196,798	34,196,798	34,196,798	-	-