그린케미칼 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 16(당) 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 15(전) 기 2017년 12월 31일 현재
그린케미칼 주식회사(구. KPX그린케미칼 주식회사)

1. 당사의 개요

그린케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유기화학제품, 화공약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 2003년 1월 1일 한국포리올(주)로부터 물적분할하여 2005년 10월 20일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 충청남도 대산에 본사와 공장을 두고 있으며, 서울 마포구에 서울영업소를 두고 있 습니다. 한편, 당사는 2018년 3월에 회사의 상호를 KPX그린케미칼 주식회사에서 그린케미칼 주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)건덕상사	5,077,224	25.39

양준화	3,929,991	19.65

(주)관악상사	3,392,795	16.96

KPX문화재단	599,990	3.00

김대영	40,000	0.20

신인균	41,123	0.21

강희권	10,000	0.05

자기주식	400,000	2.00

기타	6,508,877	32.54

합 계	20,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이가 없으므로 2018년 1월 1일에 자본에서 조정된 금액은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 도입이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제 1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중 입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	4,144,987,800	-	4,144,987,800

단기금융상품	-	8,914,789,043	-	8,914,789,043

매출채권	-	35,710,760,311	-	35,710,760,311

미수금	-	13,427,743	-	13,427,743

미수수익	-	39,460,202	-	39,460,202

주임종단기대여금	-	400,000	-	400,000

주임종장기대여금	-	2,800,000	-	2,800,000

보증금	-	1,469,720,047	-	1,469,720,047

소 계	-	50,296,345,146	-	50,296,345,146

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기당기손익공정가치금융자산	-	-	4,926,409,396	4,926,409,396

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

소 계	-	-	4,933,909,396	4,933,909,396

합 계	-	50,296,345,146	4,933,909,396	55,230,254,542

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	16,099,052,445	-	16,099,052,445

매출채권	-	38,552,538,124	-	38,552,538,124

미수금	-	15,342,229	-	15,342,229

주임종단기대여금	-	3,200,000	-	3,200,000

주임종장기대여금	-	4,000,000	-	4,000,000

보증금	-	1,779,564,110	-	1,779,564,110

소 계	-	56,453,696,908	-	56,453,696,908

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기매도가능금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

합 계	-	56,453,696,908	7,500,000	56,461,196,908

(2) 보 고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	24,995,191,733	24,995,191,733

단기차입금	-	48,913,091,812	48,913,091,812

미지급금	-	1,665,592,560	1,665,592,560

미지급비용	-	24,553,259	24,553,259

소 계	-	75,598,429,364	75,598,429,364

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	-	-	-

합 계	-	75,598,429,364	75,598,429,364

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	23,066,905,936	23,066,905,936

단기차입금	-	49,268,318,946	49,268,318,946

미지급금	-	2,013,193,109	2,013,193,109

미지급비용	-	48,449,315	48,449,315

소 계	-	74,396,867,306	74,396,867,306

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	9,958,964	-	9,958,964

합 계	9,958,964	74,396,867,306	74,406,826,270

(3) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익(법인세비용차감전 기타포괄손익 포함)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

① 당3분기 (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	107,935,173	(314,371,089)	(206,435,916)

평가이익(손실)	(2,370,346)	-	-	-	(2,370,346)

외환차익(차손)	-	-	47,036,463	-	47,036,463

외화환산이익(손실)	-	-	(95,131,689)	-	(95,131,689)

통화선도거래이익(손실)	-	(17,520,000)	-	-	(17,520,000)

통화선도평가이익(손실)	-	4,190,000	-	-	4,190,000

금융순손익	(2,370,346)	(13,330,000)	59,839,947	(314,371,089)	(270,231,488)

② 당분기 (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	238,084,727	(954,986,849)	(716,902,122)

평가이익(손실)	(63,690,604)	-	-	-	(63,690,604)

외환차익(차손)	-	-	185,643,284	-	185,643,284

외화환산이익(손실)	-	-	(38,167,406)	-	(38,167,406)

금융수수료	(9,900,000)	-	-	-	(9,900,000)

통화선도거래이익(손실)	-	23,394,964	-	-	23,394,964

금융순손익	(73,590,604)	23,394,964	385,560,605	(954,986,849)	(619,621,884)

2) 전분기① 전3분기 (단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	108,832,108	-	(312,690,008)	(203,857,900)

처분이익(손실)	-	-	-	(36,821,939)	-	(36,821,939)

외환차익(차손)	-	-	84,943,014	-	-	84,943,014

외화환산이익(손실)	-	-	(6,724,539)	-	-	(6,724,539)

금융수수료	-	-	-	(10,216,390)	-	(10,216,390)

통화선도거래이익(손실)	-	(58,691,720)	-	-	-	(58,691,720)

통화선도평가이익(손실)	-	31,779,554	-	-	-	31,779,554

금융순손익	-	(26,912,166)	187,050,583	(47,038,329)	(312,690,008)	(199,589,920)

기타포괄손익	-	-	-	16,100,045	-	16,100,045

총포괄손익	-	(26,912,166)	187,050,583	(30,938,284)	(312,690,008)	(183,489,875)

② 전분기 (단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	위험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	355,735,228	-	(952,191,224)	(596,455,996)

처분이익(손실)	-	-	-	328,017,947	-	328,017,947

외환차익(차손)	-	-	(17,829,717)	-	-	(17,829,717)

외화환산이익(손실)	-	-	63,256,425	-	-	63,256,425

금융수수료	-	-	-	(96,482,970)	-	(96,482,970)

통화선도거래이익(손실)	-	(211,639,491)	-	-	-	(211,639,491)

통화선도평가이익(손실)	-	(10,334,252)	-	-	-	(10,334,252)

금융순손익	-	(221,973,743)	401,161,936	231,534,977	(952,191,224)	(541,468,054)

기타포괄손익	-	-	-	(170,360,024)	-	(170,360,024)

총포괄손익	-	(221,973,743)	401,161,936	61,174,953	(952,191,224)	(711,828,078)

(4) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기당기손익공정가치금융자산	897,269,396	4,029,140,000	-	4,926,409,396

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

합 계	897,269,396	4,029,140,000	7,500,000	4,933,909,396

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

장기매도가능금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

금융부채

통화선도부채	-	9,958,964	-	9,958,964

(5) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	2,382,381,292	2,966,895,746

관련부채의 장부금액	(2,382,381,292)	(2,966,895,746)

(주1) 당분기말 현재 당사가 금융기관에 할인하여 양도한 매출채권 이 만기에 회수되지 않는 경우, 당사는 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보부차입금으로 인식하였습니 다 (주석 12 참조).

(6) 금융위험관리 당분기말 현재 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기말과 유의한 변동이 없습니다.

5. 파생상품 당사는 외화매출채권 및 외화매입채무의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 (주)신한은행 및 (주)하나은행과 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약은 없습니다. 또 한, 보고기간 중 발생한 통화선도거래이익 및 통화선도거래손실은 각각 41,039 천원 및 17,644 천원입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	35,710,760,311	-	38,552,538,124	-

미수금	13,427,743	-	15,342,229	-

미수수익	39,460,202	-	-	-

대여금	400,000	2,800,000	3,200,000	4,000,000

보증금	-	1,469,720,047	-	1,779,564,110

합 계	35,764,048,256	1,472,520,047	38,571,080,353	1,783,564,110

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합계

연체되지 않은 채권	35,710,760,311	13,427,743	39,460,202	3,200,000	1,469,720,047	37,236,568,303

만기 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 3~12개월	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	35,710,760,311	13,427,743	39,460,202	3,200,000	1,469,720,047	37,236,568,303

(전기말) (단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합계

연체되지 않은 채권	38,552,538,124	15,342,229	-	7,200,000	1,779,564,110	40,354,644,463

만기 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 3~12개월	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	38,552,538,124	15,342,229	-	7,200,000	1,779,564,110	40,354,644,463

7. 당기손익공정가치금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치금융자산	4,926,409,396	7,500,000	-	-

(2) 보고기간종료 일 현 재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	평가손익	취득원가	공정가액	평가손익

유동자산 :

수익증권	4,000,000,000	4,029,140,000	29,140,000	-	-	-

상장주식	990,100,000	897,269,396	(92,830,604)	-	-	-

소 계	4,990,100,000	4,926,409,396	(63,690,604)	-	-	-

비유동자산 :

출자금(주1)	7,500,000	7,500,000	-	-	-	-

합 계	4,997,600,000	4,933,909,396	(63,690,604)	-	-	-

(주1) 당사는 전기에 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로분류하였습니다. 당기초 현재 동 지분상품을 당기손익공정가치금융자산으로 재분류하였으며, 관련 기타포괄손익누계액은 존재하지 않으므로 이익잉여금으로 대체된 금액은 없습니다.

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	381,884,562	-	381,884,562	237,771,187	-	237,771,187

제품	16,360,209,354	(304,326,577)	16,055,882,777	12,141,625,269	(343,057,704)	11,798,567,565

반제품	1,200,525,242	-	1,200,525,242	993,966,068	-	993,966,068

원재료	3,914,191,721	-	3,914,191,721	3,849,190,877	-	3,849,190,877

저장품	300,248,327	-	300,248,327	296,448,327	-	296,448,327

미착수입품	562,493,321	-	562,493,321	457,563,320	-	457,563,320

운반용기	58,741,640	-	58,741,640	41,905,302	-	41,905,302

합 계	22,778,294,167	(304,326,577)	22,473,967,590	18,018,470,350	(343,057,704)	17,675,412,646

보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실환입액 38,731천원이 포함되어 있습니다.

9. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	10,183,268,899	-	10,183,268,899	10,971,627,779	-	10,971,627,779

건물	7,754,967,466	(2,239,321,552)	5,515,645,914	7,754,967,466	(1,940,212,276)	5,814,755,190

구축물	20,285,289,786	(8,147,337,629)	12,137,952,157	19,980,058,149	(7,108,861,831)	12,871,196,318

기계장치	160,677,620,594	(89,525,360,692)	71,152,259,902	160,637,994,594	(82,456,090,489)	78,181,904,105

차량운반구	459,290,811	(234,746,832)	224,543,979	209,043,783	(209,041,783)	2,000

기타유형자산	6,149,892,717	(4,417,919,696)	1,731,973,021	5,767,039,917	(4,333,841,061)	1,433,198,856

건설중인자산	5,335,605,040	-	5,335,605,040	4,002,585,490	-	4,002,585,490

합 계	210,845,935,313	(104,564,686,401)	106,281,248,912	209,323,317,178	(96,048,047,440)	113,275,269,738

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,971,627,779	-	(788,358,880)	-	-	10,183,268,899

건물	5,814,755,190	-	-	(299,109,276)	-	5,515,645,914

구축물	12,871,196,318	111,363,637	-	(1,038,475,798)	193,868,000	12,137,952,157

기계장치	78,181,904,105	270,820,000	(28,000)	(8,713,492,203)	1,413,056,000	71,152,259,902

차량운반구	2,000	36,728,503	-	(25,705,049)	213,518,525	224,543,979

기타유형자산	1,433,198,856	287,106,000	(21,916,431)	(482,665,404)	516,250,000	1,731,973,021

건설중인자산	4,002,585,490	3,691,712,075	-	-	(2,358,692,525)	5,335,605,040

합 계	113,275,269,738	4,397,730,215	(810,303,311)	(10,559,447,730)	(22,000,000)	106,281,248,912

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,968,227,779	-	-	-	-	10,968,227,779

건물	6,211,529,358	2,038,200	-	(299,109,276)	-	5,914,458,282

구축물	14,214,337,881	59,284,000	-	(1,051,596,711)	-	13,222,025,170

기계장치	89,954,602,015	938,135,000	-	(11,991,701,768)	2,523,232,000	81,424,267,247

차량운반구	23,293,391	-	-	(23,291,391)	-	2,000

기타유형자산	1,434,990,865	580,486,218	-	(544,832,335)	-	1,470,644,748

건설중인자산	3,893,541,620	2,920,955,654	-	-	(2,523,232,000)	4,291,265,274

합 계	126,700,522,909	4,500,899,072	-	(13,910,531,481)	-	117,290,890,500

10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

개발비	2,480,811,252	(743,328,806)	1,737,482,446	2,480,811,252	(551,267,969)	1,929,543,283

소프트웨어	1,691,425,496	(591,004,902)	1,100,420,594	1,669,425,496	(464,845,998)	1,204,579,498

회원권	2,629,255,000	-	2,629,255,000	2,629,255,000	-	2,629,255,000

합 계	6,801,491,748	(1,334,333,708)	5,467,158,040	6,779,491,748	(1,016,113,967)	5,763,377,781

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	대체	기말잔액

개발비(내부개발)	1,914,876,604	-	-	(180,060,840)	-	1,734,815,764

개발비(외부취득)	14,666,679	-	-	(11,999,997)	-	2,666,682

소프트웨어	1,204,579,498	-	-	(126,158,904)	22,000,000	1,100,420,594

회원권	2,629,255,000	-	-	-	-	2,629,255,000

합 계	5,763,377,781	-	-	(318,219,741)	22,000,000	5,467,158,040

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	대체	기말잔액

개발비(내부개발)	1,700,739,228	-	-	(148,371,174)	-	1,552,368,054

개발비(외부취득)	30,666,675	-	-	(11,999,997)	-	18,666,678

소프트웨어	1,245,647,201	-	-	(123,231,402)	-	1,122,415,799

회원권	2,723,215,000	-	(93,960,000)	-	-	2,629,255,000

합 계	5,700,268,104	-	(93,960,000)	(283,602,573)	-	5,322,705,531

(3) 보고기간종료일 현재 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	장부금액	잔여 상각기간

개발비(내부개발):

AM제품개발	1,167,080,449	7년

PCD제품개발	187,459,373	8년

AM신규제품개발	380,275,942	9년

소 계	1,734,815,764

개발비(외부취득):

DMC촉매개발	2,666,682	1년

합 계	1,737,482,446

(전기말) (단위 : 원)

구 분	장부금액	잔여 상각기간

개발비(내부개발):

AM제품개발	1,296,756,049	8년

PCD제품개발	206,154,947	9년

AM신규제품개발	411,965,608	9년

소 계	1,914,876,604

개발비(외부취득):

DMC촉매개발	14,666,679	1년

합 계	1,929,543,283

(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,065,308,041	921,278,261

정부보조금	(1,211,205)	(254,384)

합 계	1,064,096,836	921,023,877

11. 정부보조금 당사는 에너지 절감을 위한 자산의 구입 및 기술개발사업과 관련하여 정부보조금을 수령하고 있습니다. 보고기간 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	289,419,749	43,860,093

정부보조금 수령	101,377,606	317,980

당기손익으로 인식	(13,701,307)	(6,059,384)

기말금액	377,096,048	38,118,689

12. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	변동/고정이율	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	무역금융	변동	2.96%	2,000,000,000	500,000,000

매입외환	변동	4.30%	2,382,381,292	2,966,895,746

(주)신한은행	무역금융	변동	2.40%	30,710,520	201,423,200

시설자금	변동	2.68%	10,000,000,000	20,000,000,000

(주)한국씨티은행	운영자금	변동	2.65%	1,000,000,000	3,300,000,000

운영자금	변동	2.38%	5,000,000,000	-

KDB산업은행	운영자금	변동	2.36%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)우리은행	운영자금	변동	2.59%	10,000,000,000	3,800,000,000

한국수출입은행	운영자금	변동	2.30%	10,000,000,000	10,000,000,000

운영자금	변동	2.30%	3,500,000,000	3,500,000,000

합 계	48,913,091,812	49,268,318,946

단기차입금과 관련하여 유형자산, 재고자산 및 매출채권 일부를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 4 및28 참조).

13. 퇴직급여 제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순 확정급여부채 의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,215,994,624	7,637,005,679

사외적립자산의 공정가치	(5,659,210,374)	(5,297,354,988)

순확정급여 부채	2,556,784,250	2,339,650,691

(2) 보고기간 중 순확정급여부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	7,637,005,679	(5,297,354,988)	2,339,650,691

당기손익으로 인식:

당기근무원가	879,015,208	-	879,015,208

순이자비용(수익)	119,864,667	(80,879,875)	38,984,792

지급액	(419,890,930)	219,024,489	(200,866,441)

회사납입액	-	(500,000,000)	(500,000,000)

기말금액	8,215,994,624	(5,659,210,374)	2,556,784,250

(전분기) (단위 : 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,810,927,152	(3,804,668,082)	3,006,259,070

당기손익으로 인식:

당기근무원가	881,854,523	-	881,854,523

순이자비용(수익)	92,617,505	(56,472,028)	36,145,477

지급액	(170,695,913)	96,111,237	(74,584,676)

회사납입액	-	(800,000,000)	(800,000,000)

기말금액	7,614,703,267	(4,565,028,873)	3,049,674,394

(3) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형:

당기근무원가	879,015,208	881,854,523

순이자비용	38,984,792	36,145,477

합 계	918,000,000	918,000,000

계정과목:

매출원가	729,000,000	729,000,000

판매비와관리비	189,000,000	189,000,000

합 계	918,000,000	918,000,000

14. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	발행예정주식수	총발행주식수	주당액면가액	자본금

보통주	40,000,000	20,000,000	500	10,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,970,283,820	22,970,283,820

자기주식	(1,852,628,345)	-

합 계	21,117,655,475	22,970,283,820

( 3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	-	-	-	-

취득	400,000	1,852,628,345	-	-

처분	-	-	-	-

기말	400,000	1,852,628,345	-	-

15. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목 잔액은 없으며, 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	197,353,221

매도가능금융자산평가이익	-	82,656,926

매도가능금융자산재분류조정	-	(253,016,950)

법인세효과	-	37,479,205

기말금액	-	64,472,402

16. 이 익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,155,000,000	3,335,000,000

임의적립금	66,566,666,667	73,000,000,000

미처분이익잉여금	4,294,486,021	436,373,966

합 계	75,016,152,688	76,771,373,966

상 법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익 준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	76,771,373,966	82,334,133,327

분 기순이익	1,424,778,722	1,958,477,476

배당금 지급	(3,180,000,000)	(8,200,000,000)

기말금액	75,016,152,688	76,092,610,803

17. 매출액

보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	64,990,303,280	184,467,958,104	67,290,998,795	188,298,169,298

상품매출	1,822,583,749	5,345,754,621	630,600,904	2,669,158,260

합 계	66,812,887,029	189,813,712,725	67,921,599,699	190,967,327,558

18. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	61,967,062,005	176,061,659,610	63,360,663,124	178,185,437,739

상품매출원가	1,654,631,899	4,757,840,773	587,981,160	2,453,989,614

합 계	63,621,693,904	180,819,500,383	63,948,644,284	180,639,427,353

19. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	551,446,430	1,604,400,600	593,275,795	1,719,440,425

퇴직급여	63,000,000	189,000,000	63,000,000	189,000,000

복리후생비	82,577,268	247,855,182	153,035,034	318,237,983

여비교통비	70,742,783	227,948,297	87,595,533	268,617,934

세금과공과	4,346,170	26,325,630	4,442,990	21,921,870

임차료	98,364,036	261,983,341	101,201,595	302,113,195

감가상각비	38,351,125	100,756,420	7,828,635	23,485,905

수선비	-	-	-	3,390,000

보험료	4,558,061	12,263,858	4,018,090	10,699,180

접대비	88,304,032	223,392,085	65,708,988	228,101,193

운반보관비	844,447,597	2,552,705,168	1,071,832,958	2,784,372,708

지급수수료	561,759,001	1,103,824,269	457,415,437	1,347,077,070

소모품비	7,632,859	48,986,975	1,519,948	12,045,153

도서교육비	8,168,460	26,383,969	10,761,664	36,090,463

용역비	820,000	2,383,000	797,000	5,779,763

광고선전비	24,065,836	37,371,349	20,874,237	100,749,089

합 계	2,448,583,658	6,665,580,143	2,643,307,904	7,371,121,931

20. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,258,296,898)	(4,639,232,470)	3,627,567,930	(381,627,432)

원재료 및 상품매입액	49,399,708,340	139,197,489,139	44,844,312,867	134,326,811,697

급여	2,544,893,870	7,348,335,830	2,526,473,610	7,063,494,830

퇴직급여	306,000,000	918,000,000	306,000,000	918,000,000

복리후생비	565,486,820	1,580,485,930	551,498,935	1,569,268,546

감가상각비	3,510,876,182	10,559,447,730	4,661,953,051	13,910,531,481

무형자산상각비	106,439,913	318,219,741	94,534,191	283,602,573

운반보관비	978,398,447	2,977,420,658	1,203,756,958	3,205,583,208

여비교통비	154,240,321	457,728,588	150,682,231	484,614,966

지급수수료	1,099,737,351	2,522,929,107	864,338,235	2,657,368,742

수선비	649,509,612	2,179,883,078	562,922,028	1,799,026,385

유틸리티비	6,559,498,026	17,289,152,430	5,168,847,129	15,852,243,092

포장비	1,373,143,211	3,754,525,476	1,084,117,216	3,399,714,336

기타	1,080,642,367	3,020,695,289	944,947,807	2,921,916,860

합 계	66,070,277,562	187,485,080,526	66,591,952,188	188,010,549,284

21. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	107,935,173	238,084,727	108,832,108	355,735,228

당기손익공정가치평가이익	35,295,000	63,980,000	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	364,839,886

외환차익	172,574,058	577,177,632	159,373,879	546,408,394

외화환산이익	(78,180,750)	7,256,734	6,168,095	87,172,949

통화선도거래이익	-	41,038,964	-	57,577,994

통화선도평가이익	-	-	17,320,412	19,345,748

합 계	237,623,481	927,538,057	291,694,494	1,431,080,199

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	314,371,089	954,986,849	312,690,008	952,191,224

당기손익금융자산평가손실	37,665,346	127,670,604	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	36,821,939	36,821,939

외환차손	125,537,595	391,534,348	74,430,865	564,238,111

외화환산손실	16,950,939	45,424,140	12,892,634	23,916,524

통화선도거래손실	17,520,000	17,644,000	58,691,720	269,217,485

통화선도평가손실	(4,190,000)	-	(14,459,142)	29,680,000

금융수수료	-	9,900,000	10,216,390	96,482,970

합 계	507,854,969	1,547,159,941	491,284,414	1,972,548,253

22. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	184,641,120	-	-

정부보조금수익	4,160,034	12,480,102	1,935,000	5,805,000

잡이익	26,832,427	71,600,850	22,807,252	81,533,931

합 계	30,992,461	268,722,072	24,742,252	87,338,931

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	28,000	21,944,431	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	39,414,550

기부금	-	6,000,000	-	12,900,000

잡손실	13	136,000,039	24	30,034

합 계	28,013	163,944,470	24	52,344,584

23. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	56,468,010	-

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	(14,961,383)	3,020,710

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	347,502,568	451,327,176

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	37,479,205

법인세비용	389,009,195	491,827,091

(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,813,787,917	2,450,304,567

적용세율에 따른 법인세	399,033,341	539,067,005

조정사항

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	-	3,020,710

기타	(10,024,146)	(50,260,624)

조정계	(10,024,146)	(47,239,914)

법인세비용	389,009,195	491,827,091

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.4%	20.1%

24. 주당이익

(1) 보고기간 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 3분기순이익	412,270,756	1,424,778,722	900,743,856	1,958,477,476

가중평균유통보통주식수	19,600,000	19,714,727	20,000,000	20,000,000

기본주당순이익	21원	72원	45원	98원

(2) 기본주당순이익의 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

자기주식	(400,000)	(285,273)	-	-

가중평균유통보통주식수	19,600,000	19,714,727	20,000,000	20,000,000

(3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 현금흐름표에 따른 주석사항

보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 비현금항목의 조정

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	918,000,000	918,000,000

유형자산감가상각비	10,559,447,730	13,910,531,481

무형자산상각비	318,219,741	283,602,573

재고자산폐기손실	296,027,101	636,801,889

재고자산평가손실	(38,731,127)	(313,252,826)

유형자산처분이익	(184,641,120)	-

유형자산처분손실	21,944,431	-

무형자산처분손실	-	39,414,550

매도가능금융자산처분이익	-	(364,839,886)

매도가능금융자산처분손실	-	36,821,939

통화선도거래손실	17,644,000	269,217,485

통화선도거래이익	(41,038,964)	(57,577,994)

통화선도평가손실	-	29,680,000

통화선도평가이익	-	(19,345,748)

외화환산손실	45,424,140	23,916,524

외화환산이익	(7,256,734)	(87,172,949)

당기손익공정가치평가손실	127,670,604	-

당기손익공정가치평가이익	(63,980,000)	-

이자비용	954,986,849	952,191,224

이자수익	(238,084,727)	(355,735,228)

법인세비용	389,009,195	491,827,091

정부보조금수익	(12,480,102)	(5,805,000)

합 계	13,062,161,017	16,388,275,125

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,815,470,054	(7,177,934,025)

미수금의 감소(증가)	1,914,486	68,783

선급금의 감소(증가)	(327,077,935)	84,265,938

선급비용의 감소(증가)	284,914,958	(180,209,092)

부가세대급금의 감소(증가)	(1,065,149,778)	173,583,013

재고자산의 감소(증가)	(5,055,850,918)	(910,084,855)

매입채무의 증가(감소)	1,830,725,775	(410,345,810)

미지급금의 증가(감소)	(274,853,149)	76,650,204

선수수익의 증가(감소)	-	71,799,000

예수금의 증가(감소)	(264,334,988)	(310,884,443)

단기종업원급여채무의 증가(감소)	(28,246,470)	(4,615,200)

배출부채의 증가(감소)	(565,329,950)	(133,273,631)

장기종업원급여채무의 증가(감소)	(14,800,000)	(3,200,000)

정부보조금의 증가(감소)	100,156,401	63,596

통화선도의 정산	13,436,000	(123,584,686)

사외적립자산의 감소(증가)	(280,975,511)	(703,888,763)

퇴직금지급액	(419,890,930)	(170,695,913)

합 계	(3,249,891,955)	(9,722,285,884)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,358,692,525	2,523,232,000

유형자산 취득관련 미지급금 등 조정	16,576,600	763,395,000

26. 특수관계자의 거래

보고기간 종료일 현재 중요한 특수관 계 자 현황은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자 현황

1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업

구 분	특수관계자명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	25.39	25.39

(주)관악상사	16.96	16.96

2) 기타특수관계자

구 분	특수관계자명

기타	KPX홀 딩스(주) , KPX케미칼 , KPX케미칼난징 , KPX라이프사이언스 (주) , KPX개발 (주) , KPX글 로벌(주) , (주 ) 진양홀딩스 , 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주)

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.1) 매출 등

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	유형자산 매각	973,000,000	-

기타	KPX케미칼(주)	매출	1,082,243,600	1,212,502,900

KPX케미칼난징	매출	628,647,988	1,088,524,886

매 출 등 합 계	2,683,891,588	2,301,027,786

2) 매입 등(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	임차료	128,000,000	100,800,000

기타	KPX홀딩스(주)	기타비용	105,910,000	873,772,470

KPX케미칼(주)	매입	819,697,800	617,971,000

KPX케미칼난징	매입	1,067,498,694	236,452,675

KPX개발(주)	임차료	29,754,250	278,670,295

매 입 등 합 계	2,150,860,744	2,107,666,440

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	미지급금

기타	KPX케미칼(주)	138,991,600	-	79,211,880	-

KPX케미칼난징	197,851,412	-	-	-

합 계	336,843,012	-	79,211,880	-

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	KPX홀딩스(주)	-	-	-	16,139,134

기타	KPX케미칼(주)	409,790,810	-	140,531,600	-

KPX케미칼난징	573,927,747	-	115,873,122	-

KPX개발(주)	-	284,710,710	-	-

합 계	983,718,557	284,710,710	256,404,722	16,139,134

당사는 상기 특수관계자의 채권, 채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(4) 보고 기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	532,712,780	610,410,310

퇴직급여	81,888,732	85,097,233

합 계	614,601,512	695,507,543

당사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.

27. 보고부문 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문' 에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출	30,900,781,381	88,311,490,821	35,474,104,767	97,462,804,552

해외 매출	35,912,105,648	101,502,221,904	32,447,494,932	93,504,523,006

합 계	66,812,887,029	189,813,712,725	67,921,599,699	190,967,327,558

(3) 주요 고객에 대한 정보

당사는 롯데첨단소재(주 ) (구: SDI케미칼 (주) )와 DMC 제조위탁계약을 체결하여 2008년 부터 DMC 제품을 공급하고 있습니다. 당분기 중 롯데첨단소재(주)에 공급한 DMC 매출액은 전체매출액의 21%입니다.

28. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정액	담보권자

매출채권	2,382,381,292	2,382,381,292	2,382,381,292	하나은행

재고자산	19,619,177,039	13,500,000,000	17,550,000,000	한국수출입은행

토지	782,928,000	5,000,000,000	12,000,000,000	KDB산업은행

건물	856,743,141

기계장치	32,150,700

합 계	23,673,380,172	20,882,381,292	31,932,381,292

29. 우발채무와 약정사항

보고기간종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNY, 원)

금융기관	약정사항	한도액	사용액	미사용액

(주)하나은행	무역어음대출	6,000,000,000	2,000,000,000	4,000,000,000

매입외환	USD 3,000,000.00	USD 1,624,585.50	USD 1,375,414.50

매입외환	CNY 3,552,386.00	CNY 3,552,386.00	CNY 0.00

할인어음	2,000,000,000	-	2,000,000,000

외상채권담보대출	800,000,000	-	800,000,000

(주)신한은행	수입신용장외	USD 5,000,000.00	USD 27,600.00	USD 4,972,400.00

시설자금	10,000,000,000	10,000,000,000	-

할인어음	5,000,000,000	-	5,000,000,000

한국수출입은행	일반대출	13,500,000,000	13,500,000,000	-

KDB산업은행	일반운영자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)한국씨티은행	일반대출	5,000,000,000	5,000,000,000	-

일반대출	10,000,000,000	1,000,000,000	9,000,000,000

(주)우리은행	일반운영자금	15,000,000,000	10,000,000,000	5,000,000,000

원화 합계	72,300,000,000	46,500,000,000	25,800,000,000

USD 합계	USD 8,000,000.00	USD 1,652,185.50	USD 6,347,814.50

CNY 합계	CNY 3,552,386.00	CNY 3,552,386.00	CNY 0.00

30. 온실가스 배출권과 배출부채 당 사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 의 수량 및 매입수량 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구 분	기초	무상할당	매입	차입	조기감축실적	이월	정부제출	기말

1차계획기간 :

2015년분	-	45,770	15,187	6,773	-	-	(67,730)	-

2016년분	-	43,911	14,450	6,903	3,326	-	(68,590)	-

2017년분	-	54,339	30,300	(13,676)	-	(3,127)	(67,836)	-

소 계	-	144,020	59,937	-	3,326	(3,127)	(204,156)	-

2차계획기간 :

2018년분	-	59,515	-	-	-	3,127	-	62,642

합 계	-	203,535	59,937	-	3,326	-	(204,156)	62,642

(2) 보고기간 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

배출부채	591,920,000	103,330,050	668,660,000	26,590,050

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

배출부채	705,622,030	572,348,399	705,622,030	572,348,399