그린케미칼 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

(검토받지 않은 재무제표)
제 18(당) 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 17(전) 기 2019년 12월 31일 현재
그린케미칼 주식회사

1. 회사의 개요

그린케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유기화학제품, 화공약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 2003년 1월 1일 한국포리올(주)로부터 물적분할하여 2005년 10월 20일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 충청남도 대산에 본사와 공장을 두고 있으며, 서울 마포구에 서울영업소를 두고 있 습니다. 당분기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)건덕상사	6,113,391	25.47

양준화	4,732,029	19.72

(주)관악상사	4,085,202	17.02

KPX문화재단	722,436	3.01

신인균	73,515	0.31

강희권	12,040	0.05

자기주식	423,125	1.76

기타	7,838,262	32.66

합 계	24,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'는 재무제표 이용자가 중요성의 정의를 더 쉽게 이해할 수 있도록 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 포함된 중요성의 정의를 삭제하고 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 참조할 수 있도록 하였으며, 중요성의 정의에 중요하지 않은 정보를 포함하는 영향도 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호 '사업결합'은 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서 산출물의 창출과 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 '투입물'과 '실질적인 과정'을 반드시 포함해야 함을 명확하게 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시'는 위험회피회계의 적용을 위해 미래전망분석을 할 때, 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피대상항목과 위험회피수단의 미래현금흐름이 기초로 하고 있는 이자율지표는 변경되지 않는다고 가정하는 예외규정을 적용하도록 하여 위험회피회계를 적용할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	12,812,784,935	-	12,812,784,935

단기금융상품	-	9,850,272,298	-	9,850,272,298

장기금융상품	-	500,000,000	-	500,000,000

매출채권	-	34,842,288,398	-	34,842,288,398

미수금	-	18,186,047	-	18,186,047

미수수익	-	130,532,120	-	130,532,120

단기대여금	-	1,021,109,000	-	1,021,109,000

장기대여금	-	3,400,000	-	3,400,000

보증금	-	857,967,047	-	857,967,047

소 계	-	60,036,539,845	-	60,036,539,845

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기당기손익공정가치금융자산	-	-	2,679,972,045	2,679,972,045

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

통화선도자산	4,200,000	-	-	4,200,000

소 계	4,200,000	-	2,687,472,045	2,691,672,045

합 계	4,200,000	60,036,539,845	2,687,472,045	62,728,211,890

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	8,326,278,081	-	8,326,278,081

단기금융상품	-	9,787,476,168	-	9,787,476,168

장기금융상품	-	500,000,000	-	500,000,000

매출채권	-	32,098,694,521	-	32,098,694,521

미수금	-	33,264,088	-	33,264,088

미수수익	-	137,126,815	-	137,126,815

단기대여금	-	2,033,000,000	-	2,033,000,000

장기대여금	-	3,400,000	-	3,400,000

보증금	-	857,967,047	-	857,967,047

소 계	-	53,777,206,720	-	53,777,206,720

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기당기손익공정가치금융자산	-	-	2,922,113,840	2,922,113,840

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

소 계	-	-	2,929,613,840	2,929,613,840

합 계	-	53,777,206,720	2,929,613,840	56,706,820,560

(2) 보 고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	21,398,595,722	21,398,595,722

단기차입금	-	36,423,799,568	36,423,799,568

미지급금	-	2,313,082,390	2,313,082,390

미지급비용	-	876,387,758	876,387,758

미지급배당금	-	2,831,865,000	2,831,865,000

유동성리스부채	-	854,527,550	854,527,550

비유동성리스부채	-	1,768,408,603	1,768,408,603

소 계	-	66,466,666,591	66,466,666,591

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	13,530,000	-	13,530,000

합 계	13,530,000	66,466,666,591	66,480,196,591

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	외험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	21,259,840,325	21,259,840,325

단기차입금	-	39,714,584,003	39,714,584,003

미지급금	-	2,200,948,660	2,200,948,660

미지급비용	-	18,566,598	18,566,598

유동성리스부채	521,917,809	521,917,809

비유동성리스부채	1,484,530,724	1,484,530,724

합 계	-	65,200,388,119	65,200,388,119

(3) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	147,224,700	(252,739,976)	(105,515,276)

평가이익(손실)	(212,450,507)	-	-	-	(212,450,507)

처분이익(손실)	46,886,396	-	-	-	46,886,396

외환차익(차손)	-	-	263,213,753	(74,642,710)	188,571,043

외화환산이익(손실)	-	-	115,383,282	(43,616,113)	71,767,169

금융수수료	(8,720,000)	-	-	-	(8,720,000)

통화선도거래이익(손실)	-	3,384,000	-	-	3,384,000

통화선도평가이익(손실)	-	(9,330,000)	-	-	(9,330,000)

합 계	(174,284,111)	(5,946,000)	525,821,735	(370,998,799)	(25,407,175)

전분기 (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	45,762,564	(327,817,470)	(282,054,906)

평가이익(손실)	101,229,716	-	-	-	101,229,716

처분이익(손실)	55,392,106	-	-	-	55,392,106

외환차익(차손)	-	-	80,407,503	(7,839,931)	72,567,572

외화환산이익(손실)	-	-	32,305,146	(2,905,679)	29,399,467

금융수수료	(8,670,000)	-	-	-	(8,670,000)

합 계	147,951,822	-	158,475,213	(338,563,080)	(32,136,045)

(4) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기당기손익공정가치금융자산	587,512,045	2,092,460,000	-	2,679,972,045

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

통화선도자산	-	4,200,000	-	4,200,000

합 계	587,512,045	2,096,660,000	7,500,000	2,691,672,045

금융부채

통화선도부채	-	13,530,000	-	13,530,000

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기당기손익공정가치금융자산	777,223,840	2,144,890,000	-	2,922,113,840

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

합 계	777,223,840	2,144,890,000	7,500,000	2,929,613,840

(5) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	3,423,799,568	3,214,584,003

관련부채의 장부금액	(3,423,799,568)	(3,214,584,003)

(주1) 보고기간종료일 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 당사는 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보부차입금 으로 인식하였습니다 (주석 12 참조). (6) 금융위험관리보고기간종료일 현재 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기말과 유의한 변동이 없습니다.

5. 파생상품 당사는 외화매출채권 및 외화매입채무의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 (주)신한은행 및 (주)하나은행과 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 결제되지 않은 통화선도 계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위: 원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

공정가치위험회피:

USD 통화매도 4건	1,215.94	USD 1,400,000.00	1,702,310,000	1,711,640,000

당사는 상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간 말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가이익 4,200천원을 금융손익의 통화선도평가이익으로, 평가손실 13,530천원을 금융손익의 통화선도평가손실로 각각 인식하였습니다. 또한, 당기 중 발생한 통화선도거래이익은 3,384천원입니다. 전기말 현재 결제되지 않은 통화선도 계약은 없습니다. 또한, 전분기 중 발생한 통화선도거래이익 및 통화선도거래손실은 각각 41,039천원 및 17,644천원 입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	34,842,288,398	-	32,098,694,521	-

미수금	18,186,047	-	33,264,088	-

미수수익	130,532,120	-	137,126,815	-

대여금	1,021,109,000	3,400,000	2,033,000,000	3,400,000

보증금	-	857,967,047	-	857,967,047

합 계	36,012,115,565	861,367,047	34,302,085,424	861,367,047

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합계

연체되지 않은 채권	34,842,288,398	18,186,047	130,532,120	1,024,509,000	857,967,047	36,873,482,612

만기 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 3~12개월	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	34,842,288,398	18,186,047	130,532,120	1,024,509,000	857,967,047	36,873,482,612

(전기말) (단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합계

연체되지 않은 채권	32,098,694,521	33,264,088	137,126,815	2,036,400,000	857,967,047	35,163,452,471

만기 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 3~12개월	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	32,098,694,521	33,264,088	137,126,815	2,036,400,000	857,967,047	35,163,452,471

7. 당기손익공정가치금융자산

보고기간종료 일 현 재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	평가손익	취득원가	공정가액	평가손익

유동자산 :

수익증권	2,500,000,000	2,092,460,000	(407,540,000)	2,500,000,000	2,144,890,000	(355,110,000)

일임투자	747,532,552	587,512,045	(160,020,507)	809,826,966	777,223,840	(32,603,126)

소 계	3,247,532,552	2,679,972,045	(567,560,507)	3,309,826,966	2,922,113,840	(387,713,126)

비유동자산 :

출자금	7,500,000	7,500,000	-	7,500,000	7,500,000	-

합 계	3,255,032,552	2,687,472,045	(567,560,507)	3,317,326,966	2,929,613,840	(387,713,126)

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,046,071,729	-	1,046,071,729	626,034,721	-	626,034,721

제품	14,197,611,648	(797,839,376)	13,399,772,272	15,998,172,456	(658,839,376)	15,339,333,080

반제품	1,269,738,974	-	1,269,738,974	1,092,266,097	-	1,092,266,097

원재료	4,466,998,459	-	4,466,998,459	5,193,188,911	-	5,193,188,911

저장품	152,202,000	-	152,202,000	152,202,000	-	152,202,000

미착수입품	859,468,688	-	859,468,688	1,441,960,286	-	1,441,960,286

운반용기	44,399,224	-	44,399,224	48,318,151	-	48,318,151

합 계	22,036,490,722	(797,839,376)	21,238,651,346	24,552,142,622	(658,839,376)	23,893,303,246

보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실 139,000천원(전분기 293,711천원) 재고자산폐기손실 32,011천원이 포함되어 있습니다.

9. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	10,183,268,899	-	10,183,268,899	10,183,268,899	-	10,183,268,899

건물	8,868,295,111	(2,921,039,440)	5,947,255,671	8,868,295,111	(2,807,419,792)	6,060,875,319

구축물	21,314,919,887	(10,290,067,601)	11,024,852,286	21,314,919,887	(9,930,372,515)	11,384,547,372

기계장치	168,911,012,879	(107,408,579,365)	61,502,433,514	168,793,012,879	(104,385,027,507)	64,407,985,372

차량운반구	436,582,118	(287,112,351)	149,469,767	436,582,118	(274,600,149)	161,981,969

기타유형자산	7,135,198,054	(5,334,103,724)	1,801,094,330	6,906,688,054	(5,171,447,731)	1,735,240,323

건설중인자산	3,593,563,080	-	3,593,563,080	3,092,913,080	-	3,092,913,080

합 계	220,442,840,028	(126,240,902,481)	94,201,937,547	219,595,680,028	(122,568,867,694)	97,026,812,334

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,183,268,899	-	-	-	-	10,183,268,899

건물	6,060,875,319	-	-	(113,619,648)	-	5,947,255,671

구축물	11,384,547,372	-	-	(359,695,086)	-	11,024,852,286

기계장치	64,407,985,372	118,000,000	-	(3,023,551,858)	-	61,502,433,514

차량운반구	161,981,969	-	-	(12,512,202)	-	149,469,767

기타유형자산	1,735,240,323	228,510,000	-	(162,655,993)	-	1,801,094,330

건설중인자산	3,092,913,080	500,650,000	-	-	-	3,593,563,080

합 계	97,026,812,334	847,160,000	-	(3,672,034,787)	-	94,201,937,547

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,183,268,899	-	-	-	-	10,183,268,899

건물	6,515,353,911	-	-	(113,619,648)	-	6,401,734,263

구축물	12,129,271,571	83,500,000	-	(353,737,497)	-	11,859,034,074

기계장치	69,673,607,070	217,300,000	-	(2,915,959,406)	56,600,000	67,031,547,664

차량운반구	212,030,777	-	-	(12,512,202)	-	199,518,575

기타유형자산	1,903,210,057	34,639,000	-	(150,531,950)	14,444,183	1,801,761,290

건설중인자산	4,185,923,580	1,091,054,183	-	-	(71,044,183)	5,205,933,580

합 계	104,802,665,865	1,426,493,183	-	(3,546,360,703)	-	102,682,798,345

10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

개발비	2,480,811,252	(1,106,117,168)	1,374,694,084	2,480,811,252	(1,046,096,888)	1,434,714,364

소프트웨어	1,703,225,496	(834,106,057)	869,119,439	1,703,225,496	(793,916,923)	909,308,573

회원권	2,629,255,000	-	2,629,255,000	2,629,255,000	-	2,629,255,000

건설중인무형자산	17,500,000	17,500,000	-	-	-

합 계	6,830,791,748	(1,940,223,225)	4,890,568,523	6,813,291,748	(1,840,013,811)	4,973,277,937

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	상각	기말잔액

개발비(내부개발)	1,434,714,364	-	(60,020,280)	1,374,694,084

소프트웨어	909,308,573	-	(40,189,134)	869,119,439

회원권	2,629,255,000	-	-	2,629,255,000

건설중인무형자산	-	17,500,000	-	17,500,000

합 계	4,973,277,937	17,500,000	(100,209,414)	4,890,568,523

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	상각	기말잔액

개발비(내부개발)	1,674,795,484	-	(60,020,280)	1,614,775,204

소프트웨어	1,058,167,610	11,800,000	(40,091,635)	1,029,875,975

회원권	2,629,255,000	-	-	2,629,255,000

합 계	5,362,218,094	11,800,000	(100,111,915)	5,273,906,179

(3) 보고기간종료일 현재 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	장부금액	잔여 상각기간

개발비(내부개발):

AM제품개발	907,729,249	6년

PCD제품개발	150,068,225	7년

AM신규제품개발	316,896,610	7년

합 계	1,374,694,084

보고기간종료일 현재 내부개발을 통해 개발된 제품은 판매 중입니다.

(전기말) (단위 : 원)

구 분	장부금액	잔여 상각기간

개발비(내부개발):

AM제품개발	950,954,449	6년

PCD제품개발	156,300,083	7년

AM신규제품개발	327,459,832	7년

합 계	1,434,714,364

(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	388,998,670	300,345,169

정부보조금	-	(262,496)

합 계	388,998,670	300,082,673

11. 정부보조금 당사는 에너지 절감을 위한 자산의 구입 및 기술개발사업과 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 보고기간 중 이연수익으로 인식한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	857,097,456	602,466,000

정부보조금 수령	-	42,994,787

당기손익으로 인식	(23,442,513)	(4,422,530)

기말금액	833,654,943	641,038,257

12. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	변동/고정이율	당분기말이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	무역금융	변동	2.34%	500,000,000	3,000,000,000

매입외환	변동	3.54%	3,423,799,568	3,214,584,003

(주)신한은행	시설자금	변동	2.00%	6,000,000,000	6,000,000,000

KDB산업은행	운영자금	변동	2.23%	5,000,000,000	5,000,000,000

운영자금	변동	2.19%	8,000,000,000	5,000,000,000

운영자금	변동	-	-	4,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	변동	2.25%	10,000,000,000	10,000,000,000

운영자금	변동	2.30%	3,500,000,000	3,500,000,000

합 계	36,423,799,568	39,714,584,003

단 기차입금과 관련하여 유형자산, 재고자산 및 매출채권 일부를 담보로 제공하고 있습니 다 (주석 4 및 27 참조) .

13. 퇴직급여 제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도 관련 퇴직급여	352,466,051	435,000,000

확정기여제도 관련 퇴직급여	1,466,051	-

합 계	353,932,102	435,000,000

계정과목:

매출원가	281,332,102	313,000,000

판매비와관리비	72,600,000	122,000,000

합 계	353,932,102	435,000,000

(2) 보고기간 중 순확정급여부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	9,886,054,011	8,386,576,567	(6,828,207,455)	(6,055,644,025)	3,057,846,556	2,330,932,542

당기손익으로 인식:

당기근무원가	359,405,813	432,135,639	-	-	359,405,813	432,135,639

순이자비용(수익)	35,971,599	34,474,522	(42,911,361)	(31,610,161)	(6,939,762)	2,864,361

소 계	395,377,412	466,610,161	(42,911,361)	(31,610,161)	352,466,051	435,000,000

지급액	(75,491,450)	(1,038,611,090)	-	415,508,458	(75,491,450)	(623,102,632)

기말금액	10,205,939,973	7,814,575,638	(6,871,118,816)	(5,671,745,728)	3,334,821,157	2,142,829,910

14. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행주식수	24,000,000	24,000,000

1주당 금액	500	500

보통주자본금	12,000,000,000	12,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,970,283,820	20,970,283,820

자기주식	(1,915,385,528)	(1,856,575,528)

합 계	19,054,898,292	19,113,708,292

( 3) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초금액	12,000,000,000	19,113,708,292	10,000,000,000	21,117,655,475

자기주식 취득	-	(58,810,000)	-	-

기말금액	12,000,000,000	19,054,898,292	10,000,000,000	21,117,655,475

( 4) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	401,125	1,856,575,528	400,000	1,852,628,345

취득	22,000	58,810,000	-	-

처분	-	-	-	-

기말	423,125	1,915,385,528	400,000	1,852,628,345

15. 이 익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,860,000,000	4,475,000,000

임의적립금	66,300,000,000	66,300,000,000

미처분이익잉여금	6,303,478,901	6,605,145,506

합 계	77,463,478,901	77,380,145,506

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익 준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	77,380,145,506	76,121,694,031

분 기순이익	2,915,198,395	1,595,226,394

배당금 지급	(2,831,865,000)	(2,156,000,000)

기말금액	77,463,478,901	75,560,920,425

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 한국표준산업분류표 상 '화학물질 및 화학제품 제조업'을 영위하고 있으며, 재화(제품 및 상품)를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있습니다. (1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	64,670,842,722	64,670,842,722	61,426,433,566	61,426,433,566

상품매출	1,786,551,379	1,786,551,379	1,070,753,023	1,070,753,023

합 계	66,457,394,101	66,457,394,101	62,497,186,589	62,497,186,589

(2) 보고기간 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	화학물질 및 화학제품 제조업

국 내	해 외	합 계

제품매출	28,311,411,210	36,359,431,512	64,670,842,722

상품매출	1,222,873,387	563,677,992	1,786,551,379

합 계	29,534,284,597	36,923,109,504	66,457,394,101

고객과의 계약에서 생기는 모든 수익은 한 시점에 인식합니다.

(전분기) (단위 : 원)

구 분	화학물질 및 화학제품 제조업

국 내	해 외	합 계

제품매출	30,001,527,178	31,424,906,388	61,426,433,566

상품매출	989,242,157	81,510,866	1,070,753,023

합 계	30,990,769,335	31,506,417,254	62,497,186,589

17. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	59,020,106,604	59,020,106,604	57,199,582,769	57,199,582,769

상품매출원가	1,419,623,146	1,419,623,146	924,309,450	924,309,450

합 계	60,439,729,750	60,439,729,750	58,123,892,219	58,123,892,219

18. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	868,038,440	868,038,440	870,085,320	870,085,320

퇴직급여	72,600,000	72,600,000	122,000,000	122,000,000

복리후생비	71,663,916	71,663,916	61,800,503	61,800,503

여비교통비	89,571,510	89,571,510	88,526,627	88,526,627

세금과공과	16,216,110	16,216,110	15,949,540	15,949,540

임차료	3,995,723	3,995,723	4,002,118	4,002,118

감가상각비	39,317,826	39,317,826	38,433,135	38,433,135

사용권자산상각비	98,617,956	98,617,956	104,482,905	104,482,905

수선비	-	-	755,000	755,000

보험료	5,665,976	5,665,976	671,457	671,457

접대비	66,001,754	66,001,754	70,317,590	70,317,590

운반보관비	782,012,260	782,012,260	737,615,279	737,615,279

지급수수료	159,454,056	159,454,056	295,848,189	295,848,189

소모품비	38,102,083	38,102,083	4,741,171	4,741,171

도서교육비	15,856,210	15,856,210	2,662,540	2,662,540

용역비	5,751,000	5,751,000	757,000	757,000

광고선전비	11,687,945	11,687,945	5,220,474	5,220,474

합 계	2,344,552,765	2,344,552,765	2,423,868,848	2,423,868,848

19. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,222,214,376	2,222,214,376	(622,000,908)	(622,000,908)

원재료 및 상품매입액	41,325,376,682	41,325,376,682	41,838,765,324	41,838,765,324

급여	3,573,739,420	3,573,739,420	3,672,650,810	3,672,650,810

퇴직급여	353,932,102	353,932,102	435,000,000	435,000,000

복리후생비	433,057,980	433,057,980	426,446,419	426,446,419

감가상각비	3,652,752,308	3,652,752,308	3,546,360,703	3,546,360,703

무형자산상각비	100,209,414	100,209,414	100,111,915	100,111,915

사용권자산상각비	251,967,720	251,967,720	221,631,922	221,631,922

운반보관비	945,992,260	945,992,260	920,631,232	920,631,232

여비교통비	166,183,488	166,183,488	158,956,509	158,956,509

지급수수료	313,661,297	313,661,297	839,474,794	839,474,794

수선비	716,163,200	716,163,200	698,907,307	698,907,307

유틸리티비	6,070,314,061	6,070,314,061	5,985,472,424	5,985,472,424

포장비	1,746,387,277	1,746,387,277	1,467,524,547	1,467,524,547

기타	912,330,930	912,330,930	857,828,069	857,828,069

합 계	62,784,282,515	62,784,282,515	60,547,761,067	60,547,761,067

20. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	147,224,700	147,224,700	45,762,564	45,762,564

당기손익금융자산처분이익	46,886,396	46,886,396	55,392,106	55,392,106

당기손익금융자산평가이익	-	-	129,706,823	129,706,823

외환차익	410,043,351	410,043,351	133,919,635	133,919,635

외화환산이익	228,324,046	228,324,046	33,149,226	33,149,226

통화선도거래이익	3,384,000	3,384,000	-	-

통화선도평가이익	4,200,000	4,200,000	-	-

합 계	840,062,493	840,062,493	397,930,354	397,930,354

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	230,591,225	230,591,225	322,213,986	322,213,986

리스이자비용	22,148,751	22,148,751	5,603,484	5,603,484

당기손익금융자산평가손실	212,450,507	212,450,507	28,477,107	28,477,107

외환차손	221,472,308	221,472,308	61,352,063	61,352,063

외화환산손실	156,556,877	156,556,877	3,749,759	3,749,759

통화선도평가손실	13,530,000	13,530,000	-	-

금융수수료	8,720,000	8,720,000	8,670,000	8,670,000

합 계	865,469,668	865,469,668	430,066,399	430,066,399

21. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	4,160,034	4,160,034	4,160,034	4,160,034

잡이익	23,507,370	23,507,370	23,158,299	23,158,299

합 계	27,667,404	27,667,404	27,318,333	27,318,333

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	4,871,555	4,871,555	19	19

22. 법인세비용

보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	745,685,840	405,121,441

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	9,616,025	(55,740,044)

법인세비용(수익)	755,301,865	349,381,397

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	20.6%	18.0%

23. 주당이익

(1) 보고기간 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기(주1)

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	2,915,198,395	2,915,198,395	1,595,226,394	1,595,226,394

가중평균유통보통주식수	23,598,490	23,598,490	23,600,000	23,600,000

기본주당순이익	124원	124원	68원	68원

(주1) 전분기 주당이익은 전기 중 무상증자로 인한 효과를 반영하여 재작성하였습니다.(2) 기본주당순이익의 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	24,000,000	24,000,000	24,000,000	24,000,000

자기주식	(401,510)	(401,510)	(400,000)	(400,000)

가중평균유통보통주식수	23,598,490	23,598,490	23,600,000	23,600,000

(3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 현금흐름표에 따른 주석사항

보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 비현금항목의 조정

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	755,301,865	349,381,397

퇴직급여	352,466,051	435,000,000

감가상각비	3,652,752,308	3,546,360,703

무형자산상각비	100,209,414	100,111,915

사용권자산상각비	251,967,720	221,631,922

이자수익	(147,224,700)	(45,762,564)

이자비용	252,739,976	327,817,470

당기손익금융자산처분이익	(46,886,396)	(55,392,106)

당기손익금융자산평가이익	-	(129,706,823)

당기손익금융자산평가손실	212,450,507	28,477,107

외화환산이익	(228,324,046)	(33,149,226)

외화환산손실	156,556,877	3,749,759

통화선도거래이익	(3,384,000)	-

통화선도평가손실	13,530,000	-

통화선도평가이익	(4,200,000)	-

정부보조금수익	(4,160,034)	(4,160,034)

재고자산폐기손실	32,011,987	-

재고자산평가손실	139,000,000	293,711,000

합 계	5,484,807,529	5,038,070,520

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,618,075,705)	(4,991,044,567)

미수금의 감소(증가)	15,078,041	185,600

선급금의 감소(증가)	(444,580,042)	16,659,614

선급비용의 감소(증가)	87,673,772	237,732,205

부가세대급금의 감소(증가)	169,674,171	(435,426,897)

재고자산의 감소(증가)	2,483,639,913	(335,595,585)

매입채무의 증가(감소)	725,120,284	(3,961,715,514)

미지급금의 증가(감소)	(90,002,270)	563,708,422

미지급비용의 증가(감소)	857,528,280	1,572,969,850

예수금의 증가(감소)	(491,103,143)	(142,138,620)

단기종업원급여채무의 증가(감소)	19,023,010	(30,204,520)

배출부채의 증가(감소)	-	116,289,000

장기종업원급여채무의 증가(감소)	(800,000)	(3,200,000)

정부보조금의 증가(감소)	-	42,732,291

통화선도의 정산	3,384,000	-

사외적립자산의 감소(증가)	-	415,508,458

퇴직금지급액	(75,491,450)	(1,038,611,090)

합 계	641,068,861	(7,972,151,353)

25. 특수관계자의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관 계 자 현황은 다음과 같습니다.

1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업

구 분	특수관계자명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	25.47	25.47	-

(주)관악상사	17.02	17.02	-

2) 기타특수관계자

구 분	특수관계자명

기타	KPX홀 딩스 ㈜ , KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, KPX글로벌㈜, KPX개발㈜,KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX VINA Co.,Ltd., 거림상사, ㈜진양홀딩스와 그 종속기업 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 매출 등

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	기타수익	600,000	600,000

(주)관악상사	기타수익	600,000	600,000

기타	KPX케미칼(주)	매출	619,741,200	325,112,000

KPX CHEMICAL(NANJING)	매출	-	-

매 출 등 합 계	620,941,200	326,312,000

2) 매입 등(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	임차료	87,000,000	54,000,000

기타	KPX홀딩스(주)	매입외	10,200,000	6,000,000

KPX케미칼(주)	매입	70,960,000	67,760,000

KPX CHEMICAL(NANJING)	매입	1,069,609,052	444,060,708

거림상사	임차료	43,920,000	40,590,000

매 입 등 합 계	1,281,689,052	612,410,708

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	대여금	매입채무	리스부채

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	-	-	1,000,000,000	-	1,457,680,281

기타	KPX케미칼(주)	267,060,640	-	-	17,919,000	-

KPX CHEMICAL(NANJING)	-	-	-	369,823,639	-

거림상사	-	230,000,000	-	-	697,390,089

합 계	267,060,640	230,000,000	1,000,000,000	387,742,639	2,155,070,370

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)건덕상사	-	-	-	1,067,702,700

기타	KPX케미칼(주)	164,084,360	-	164,274,000	-

거림상사	-	230,000,000	-	688,530,845

합 계	164,084,360	230,000,000	164,274,000	1,756,233,545

당사는 상기 특수관계자의 채권, 채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(4) 보고 기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	157,292,900	257,399,142

퇴직급여	26,247,459	27,348,614

합 계	183,540,359	284,747,756

당사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.

26. 보고부문 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문' 에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출	29,534,284,597	29,534,284,597	30,990,769,335	30,990,769,335

해외 매출	36,923,109,504	36,923,109,504	31,506,417,254	31,506,417,254

합 계	66,457,394,101	66,457,394,101	62,497,186,589	62,497,186,589

(3) 주요 고객에 대한 정보

당사는 롯데케미칼(주 ) 와 DMC 제조위탁계약을 체결하여 2008년부터 DMC 제품을 공급하고 있습니다. 당분기 중 롯데케미칼(주)에 공급한 DMC 매출액은 전체매출액의 25%입니다 .

27. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정액	담보권자

매출채권	3,423,799,568	3,423,799,568	3,423,799,568	(주)하나은행

재고자산	20,379,182,658	13,500,000,000	17,550,000,000	한국수출입은행

토지	782,928,000	13,000,000,000	12,000,000,000	KDB산업은행

건물	684,157,324

기계장치	39,000

합 계	25,270,106,550	29,923,799,568	32,973,799,568

28. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD, CNY)

금융기관	약정사항	한도액	사용액	미사용액

(주)하나은행	무역어음대출	6,000,000,000	5,000,000	5,500,000,000

매입외환	USD 3,000,000.00	USD 432,648.00	USD 2,567,352.00

매입외환	USD 758,472.80	USD 758,472.80	USD 0.00

매입외환	CNY 11,410,632.00	CNY 11,410,632.00	CNY 0.00

할인어음	2,000,000,000	-	2,000,000,000

외상채권담보대출	800,000,000	-	800,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD 5,000,000.00	-	USD 5,000,000.00

시설자금	6,000,000,000	6,000,000,000	-

할인어음	5,000,000,000	-	5,000,000,000

한국수출입은행	일반대출	10,000,000,000	10,000,000,000	-

일반대출	3,500,000,000	3,500,000,000	-

KDB산업은행	일반운영자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

일반운영자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

일반운영자금	4,000,000,000	4,000,000,000	-

원화 합계	47,300,000,000	34,000,000,000	13,300,000,000

USD 합계	USD 8,758,472.80	USD 1,191,120.80	USD 7,567,352.00

CNY 합계	CNY 11,410,632.00	CNY 11,410,632.00	CNY 0.00

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 공장부지 조성사업 인허가와 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 740백만원의 이행보증을 제공 받고 있습니다.

29. 온실가스 배출권과 배출부채 당 사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량 및 매입수량 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구 분	기초	무상할당	매입	이월	정부제출	기말

2차계획기간 :

2018년분	-	69,548	-	764	(70,312)	-

2019년분	-	65,690	-	2,363	-	68,053

2020년분	-	65,690	-	-	-	65,690

합 계	-	200,928	-	3,127	(70,312)	133,743

(2) 당분기 중 배출부채의 변동내역은 없으며, 전분기 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

배출부채	-	116,289,000	-	116,289,000

30. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지사용권	1,455,188,776	1,069,718,264

건물사용권	977,039,750	739,045,734

차량사용권	165,188,206	181,416,475

합 계	2,597,416,732	1,990,180,473

(2) 보고기간 종료일 현재 운용리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	854,527,550	521,917,809

비유동리스부채	1,768,408,603	1,484,530,724

합 계	2,622,936,153	2,006,448,533

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비:

토지사용권	83,342,307	83,342,307	54,878,554	54,878,554

건물사용권	152,397,144	152,397,144	152,287,667	152,287,667

차량사용권	16,228,269	16,228,269	14,465,701	14,465,701

합 계	251,967,720	251,967,720	221,631,922	221,631,922

리스부채에 대한 이자비용	22,148,751	22,148,751	5,603,484	5,603,484

소액자산리스료	11,863,030	45,894,330	11,948,855	11,948,855

보고기간 중 리스의 총 현금유출액은 264,865천원 입니다.