그린케미칼 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

(검토받지 않은 재무제표)
제16(당)분기말 2018년 03월 31일 현재
제15(전)기말 2017년 12월 31일 현재
그린케미칼 주식회사

1. 회사의 개요

그린케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유기화학제품, 화공약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 2003년 1월 1일 한국포리올(주)로부터 물적분할하여 2005년 10월 20일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 충청남도 대산에 본사와 공장을 두고 있으며, 서울 마포구에 서울영업소를 두고 있 습니다.

당분기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)건덕상사	5,077,224	25.39

양준화	3,929,991	19.65

(주)관악상사	3,392,795	16.96

KPX문화재단	599,990	3.00

김대영	40,000	0.20

신인균	41,123	0.21

강희권	10,000	0.05

기타	6,908,877	34.54

합 계	20,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이가 없으므로 2018년 1월 1일에 자본에서 조정된 금액은 없습니다.

① 분류

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하며 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되며, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. (나) 지분상품

모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상

미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

- 기업회계기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하며, 당사는 운임 및 보험료 부담 조건의 제품 판매와 관련하여 해당 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합 니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 도입이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석중입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피지정 파생상품	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	4,898,047,530	-	-	4,898,047,530

단기금융상품	9,434,039,181	-	-	9,434,039,181

매출채권	37,070,953,194	-	-	37,070,953,194

미수금	16,458,605	-	-	16,458,605

미수수익	25,578,703	-	-	25,578,703

주임종단기대여금	1,400,000	-	-	1,400,000

주임종장기대여금	2,800,000	-	-	2,800,000

보증금	1,485,153,400	-	-	1,485,153,400

소 계	52,934,430,613	-	-	52,934,430,613

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기매도가능금융자산	-	962,411,101	-	962,411,101

장기매도가능금융자산	-	7,500,000	-	7,500,000

통화선도자산	-	-	4,773,000	4,773,000

소 계	-	969,911,101	4,773,000	974,684,101

합 계	52,934,430,613	969,911,101	4,773,000	53,909,114,714

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	16,099,052,445	-	-	16,099,052,445

매출채권	38,552,538,124	-	-	38,552,538,124

미수금	15,342,229	-	-	15,342,229

주임종단기대여금	3,200,000	-	-	3,200,000

주임종장기대여금	4,000,000	-	-	4,000,000

보증금	1,779,564,110	-	-	1,779,564,110

소 계	56,453,696,908	-	-	56,453,696,908

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기매도가능금융자산	-	7,500,000	-	7,500,000

합 계	56,453,696,908	7,500,000	-	56,461,196,908

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정 금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	24,733,230,806	-	24,733,230,806

단기차입금	48,840,623,754	-	48,840,623,754

미지급금	2,102,517,609	-	2,102,517,609

미지급비용	236,557,115	-	236,557,115

미지급배당금	2,200,000,000	-	2,200,000,000

합 계	78,112,929,284	-	78,112,929,284

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	23,066,905,936	-	23,066,905,936

단기차입금	49,268,318,946	-	49,268,318,946

미지급금	2,013,193,109	-	2,013,193,109

미지급비용	48,449,315	-	48,449,315

공정가치로 측정되는 금융부채 :

통화선도부채	-	9,958,964	9,958,964

합 계	74,396,867,306	9,958,964	74,406,826,270

(3) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익(법인세비용차감전 기타포괄손익 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(당분기) (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계

이자수익(비용)	58,862,952	-	(308,143,850)	-	(249,280,898)

평가이익(손실)	-	(27,688,899)	-	-	(27,688,899)

외환차익(차손)	38,401,084	-	-	-	38,401,084

외화환산이익(손실)	(27,696,944)	-	-	-	(27,696,944)

금융수수료	-	(9,900,000)	-	-	(9,900,000)

통화선도거래이익(손실)	-	-	-	37,035,964	37,035,964

통화선도평가이익(손실)	-	-	-	4,773,000	4,773,000

합 계	69,567,092	(37,588,899)	(308,143,850)	41,808,964	(234,356,693)

2) 전분기(전분기) (단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

이자수익(비용)	131,346,728	-	(317,288,275)	-	(185,941,547)

평가이익(손실)	-	-	-	-	-

처분이익(손실)	-	275,639,109	-	-	275,639,109

외환차익(차손)	(106,626,891)	-	-	-	(106,626,891)

외화환산이익(손실)	33,126,160	-	-	-	33,126,160

금융수수료	-	(67,866,120)	-	-	(67,866,120)

통화선도거래이익(손실)	-	-	-	(12,042,016)	(12,042,016)

통화선도평가이익(손실)	-	-	-	(96,849,433)	(96,849,433)

소 계	57,845,997	207,772,989	(317,288,275)	(108,891,449)	(160,560,738)

기타포괄손익	-	(306,791,505)	-	-	(306,791,505)

합 계	57,845,997	(99,018,516)	(317,288,275)	-	(467,352,243)

(4) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기매도가능금융자산	-	962,411,101	-	962,411,101

장기매도가능금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

통화선도자산	-	4,773,000	-	4,773,000

합 계	-	967,184,101	7,500,000	974,684,101

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

장기매도가능금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

금융부채

통화선도부채	-	9,958,964	-	9,958,964

(5) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	3,340,623,754	2,966,895,746

관련부채의 장부금액	(3,340,623,754)	(2,966,895,746)

(주1) 보고기간종료일 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 당사는 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보부차입금으로 인식하였습니다 (주석 12 참조) (6) 금융위험관리보고기간종료일 현재 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기말과 유의한 변동이 없습니다.

5. 파생상품 당사는 외화매출채권 및 외화매입채무의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 (주)신한은행 및 (주)하나은행과 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위: 원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

공정가치위험회피:

USD 통화매도 3건	1,078.43	USD 400,000.00	431,373,000	426,600,000

당사는 상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간 말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 통화선도평가이익으로 4,773천원을 인식하였습니다. 또한, 보고기간 중 발생한 통화선도거래이익 및 통화선도거래손실은 각각 35,160천원 및 124천원입니다.

(전기말) (원화단위: 원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

공정가치위험회피:

USD 통화매입 1건	1,123.90	USD 188,000	211,293,200	201,334,236

당사는 상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 통화선도평가손실로 9,959천원을 인식하였습니다. 또한, 당기 중 발생한 통화선도거래이익 및 통화선도거래손실은 각각 65,670천원 및 269,884천원입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	37,070,953,194	-	38,552,538,124	-

미수금	16,458,605	-	15,342,229	-

미수수익	25,578,703	-	-	-

대여금	1,400,000	2,800,000	3,200,000	4,000,000

보증금	-	1,485,153,400	-	1,779,564,110

합 계	37,114,390,502	1,487,953,400	38,571,080,353	1,783,564,110

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합계

연체되지 않은 채권	37,070,953,194	16,458,605	25,578,703	4,200,000	1,485,153,400	38,602,343,902

만기 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 3~12개월	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	37,070,953,194	16,458,605	25,578,703	4,200,000	1,485,153,400	38,602,343,902

(전기말) (단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합계

연체되지 않은 채권	38,552,538,124	15,342,229	-	7,200,000	1,779,564,110	40,354,644,463

만기 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 3~12개월	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	38,552,538,124	15,342,229	-	7,200,000	1,779,564,110	40,354,644,463

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	평가손익	취득원가	공정가액	평가손익

유동자산 :

수익증권	990,100,000	962,411,101	(27,688,899)	-	-	-

비유동자산 :

출자금	7,500,000	7,500,000	-	7,500,000	7,500,000	-

합 계	997,600,000	969,911,101	(27,688,899)	7,500,000	7,500,000	-

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	753,251,577	-	753,251,577	237,771,187	-	237,771,187

제품	14,394,531,656	-	14,394,531,656	12,141,625,269	(343,057,704)	11,798,567,565

반제품	978,426,320	-	978,426,320	993,966,068	-	993,966,068

원재료	3,866,408,168	-	3,866,408,168	3,849,190,877	-	3,849,190,877

저장품	300,248,327	-	300,248,327	296,448,327	-	296,448,327

미착수입품	1,486,540,665	-	1,486,540,665	457,563,320	-	457,563,320

운반용기	56,252,163	-	56,252,163	41,905,302	-	41,905,302

합 계	21,835,658,876	-	21,835,658,876	18,018,470,350	(343,057,704)	17,675,412,646

보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실환입액 343,057 천원이 포함되어 있습니다.

9. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	10,971,627,779	-	10,971,627,779	10,971,627,779	-	10,971,627,779

건물	7,754,967,466	(2,039,915,368)	5,715,052,098	7,754,967,466	(1,940,212,276)	5,814,755,190

구축물	20,053,058,149	(7,454,147,589)	12,598,910,560	19,980,058,149	(7,108,861,831)	12,871,196,318

기계장치	160,731,874,594	(85,401,084,188)	75,330,790,406	160,637,994,594	(82,456,090,489)	78,181,904,105

차량운반구	422,562,308	(212,600,408)	209,961,900	209,043,783	(209,041,783)	2,000

기타유형자산	6,008,304,717	(4,102,415,463)	1,905,889,254	5,767,039,917	(4,333,841,061)	1,433,198,856

건설중인자산	4,561,790,490	-	4,561,790,490	4,002,585,490	-	4,002,585,490

합 계	210,504,185,503	(99,210,163,016)	111,294,022,487	209,323,317,178	(96,048,047,440)	113,275,269,738

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,971,627,779	-	-	-	-	10,971,627,779

건물	5,814,755,190	-	-	(99,703,092)	-	5,715,052,098

구축물	12,871,196,318	73,000,000	-	(345,285,758)	-	12,598,910,560

기계장치	78,181,904,105	93,880,000	-	(2,944,993,699)	-	75,330,790,406

차량운반구	2,000	-	-	(3,558,625)	213,518,525	209,961,900

기타의유형자산	1,433,198,856	145,518,000	(21,916,431)	(167,161,171)	516,250,000	1,905,889,254

건설중인자산	4,002,585,490	1,288,973,525	-	-	(729,768,525)	4,561,790,490

합 계	113,275,269,738	1,601,371,525	(21,916,431)	(3,560,702,345)	-	111,294,022,487

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,968,227,779	-	-	-	-	10,968,227,779

건물	6,211,529,358	2,038,200	-	(99,703,092)	-	6,113,864,466

구축물	14,214,337,881	18,000,000	-	(350,270,473)	-	13,882,067,408

기계장치	89,954,602,015	409,652,000	-	(3,954,764,229)	210,906,000	86,620,395,786

차량운반구	23,293,391	-	-	(11,645,880)	-	11,647,511

기타의유형자산	1,434,990,865	206,027,000	-	(181,454,402)	-	1,459,563,463

건설중인자산	3,893,541,620	551,109,200	-	-	(210,906,000)	4,233,744,820

합 계	126,700,522,909	1,186,826,400	-	(4,597,838,076)	-	123,289,511,233

10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

개발비	2,480,811,252	(615,288,248)	1,865,523,004	2,480,811,252	(551,267,969)	1,929,543,283

소프트웨어	1,669,425,496	(506,715,633)	1,162,709,863	1,669,425,496	(464,845,998)	1,204,579,498

회원권	2,629,255,000	-	2,629,255,000	2,629,255,000	-	2,629,255,000

합 계	6,779,491,748	(1,122,003,881)	5,657,487,867	6,779,491,748	(1,016,113,967)	5,763,377,781

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	상각	대체	기말잔액

개발비(내부개발)	1,914,876,604	-	(60,020,280)	-	1,854,856,324

개발비(외부취득)	14,666,679	-	(3,999,999)	-	10,666,680

소프트웨어	1,204,579,498	-	(41,869,635)	-	1,162,709,863

회원권	2,629,255,000	-	-	-	2,629,255,000

합 계	5,763,377,781	-	(105,889,914)	-	5,657,487,867

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	상각	대체	기말잔액

개발비(내부개발)	1,700,739,228	-	(47,225,199)	-	1,653,514,029

개발비(외부취득)	30,666,675	(6,231,858)	24,434,817

소프트웨어	1,245,647,201	-	(41,077,134)	-	1,204,570,067

회원권	2,723,215,000	-	-	-	2,723,215,000

합 계	5,700,268,104	-	(94,534,191)	-	5,605,733,913

(3) 보고기간종료일 현재 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	장부금액	잔여 상각기간

개발비(내부개발):

AM제품개발	1,253,530,849	8년

PCD제품개발	199,923,089	9년

AM신규제품개발	401,402,386	9년

소 계	1,854,856,324

개발비(외부취득):

DMC촉매개발	10,666,680	1년

합 계	1,865,523,004

(전기말) (단위 : 원)

구 분	장부금액	잔여 상각기간

개발비(내부개발):

AM제품개발	1,296,756,049	8년

PCD제품개발	206,154,947	9년

AM신규제품개발	411,965,608	9년

소 계	1,914,876,604

개발비(외부취득):

DMC촉매개발	14,666,679	1년

합 계	1,929,543,283

(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

매출원가	227,651,834	174,839,420

정부보조금	(193,376)	-

합 계	227,458,458	174,839,420

11. 정부보조금

당사는 에너지 절감을 위한 자산의 구입 및 기술개발사업과 관련하여 정부보조금을 수령하고 있습니다. 보고기간 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	289,419,749	43,860,093

정부보조금 수령	57,908,387	-

당기손익으로 인식	(4,353,410)	(1,935,000)

기말금액	342,974,726	41,925,093

12. 단기차입금

보 고기간종료일 현재 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	변동/고정이율	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	무역금융	고정	2.97%	500,000,000	500,000,000

매입외환	변동	4.30%	3,340,623,754	2,966,895,746

받을어음할인	변동	3.65%	-	-

(주)신한은행	무역금융	변동	2.40%	-	201,423,200

시설자금	변동	2.54%	10,000,000,000	20,000,000,000

받을어음할인	변동	3.30%	-	-

(주)한국씨티은행	운영자금	변동	2.65%	3,300,000,000	3,300,000,000

KDB산업은행	운영자금	변동	2.54%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)우리은행	운영자금	변동	2.59%	13,200,000,000	3,800,000,000

한국수출입은행	운영자금	고정	2.35%	6,000,000,000	6,000,000,000

운영자금	고정	2.40%	3,500,000,000	4,000,000,000

운영자금	고정	2.55%	4,000,000,000	3,500,000,000

합 계	48,840,623,754	49,268,318,946

단기차입금과 관련하여 유형자산과 매출채권 일부를 담보로 제공하고 있습니다 . (주석 4 및28 참조)

13. 퇴직급여 제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도 관련 퇴직급여	306,000,000	306,000,000

확정기여제도 관련 퇴직급여	-	-

합 계	306,000,000	306,000,000

계정과목:

매출원가	243,000,000	243,000,000

판매비와관리비	63,000,000	63,000,000

합 계	306,000,000	306,000,000

(2) 보고기간 중 순확정급여부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	7,637,005,679	6,810,927,152	(5,297,354,988)	(3,804,668,082)	2,339,650,691	3,006,259,070

당기손익으로 인식:

당기근무원가	291,816,493	292,023,903	-	-	291,816,493	292,023,903

순이자비용(수익)	39,954,889	30,872,502	(25,771,382)	(16,896,405)	14,183,507	13,976,097

소 계	331,771,382	322,896,405	(25,771,382)	(16,896,405)	306,000,000	306,000,000

지급액	(96,349,630)	(68,061,789)	60,576,728	27,660,036	(35,772,902)	(40,401,753)

기말금액	7,872,427,431	7,065,761,768	(5,262,549,642)	(3,793,904,451)	2,609,877,789	3,271,857,317

14. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행주식수	20,000,000	20,000,000

1주당 금액	500	500

보통주자본금	10,000,000,000	10,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,970,283,820	22,970,283,820

자기주식	(1,384,156,480)	-

합 계	21,586,127,340	22,970,283,820

(3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초금액	-	-	-	-

매입	300,000	1,384,156,480	-	-

처분	-	-	-	-

기말금액	300,000	1,384,156,480	-	-

15. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	-

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	197,353,221

매도가능금융자산평가손익	-	(34,909,376)

매도가능금융자산재분류조정	-	(271,882,129)

법인세효과	-	67,494,131

기말금액	-	(41,944,153)

16. 이 익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,155,000,000	3,335,000,000

임의적립금	66,566,666,667	73,000,000,000

미처분이익잉여금	4,560,114,555	436,373,966

합 계	75,281,781,222	76,771,373,966

상 법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익 준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	76,771,373,966	82,334,133,327

분 기순이익	710,407,256	937,664,514

배당금 지급	(2,200,000,000)	(2,200,000,000)

기말금액	75,281,781,222	81,071,797,841

17. 매출액

보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	62,902,491,029	62,902,491,029	61,612,418,076	61,612,418,076

상품매출	1,074,215,698	1,074,215,698	869,850,702	869,850,702

합 계	63,976,706,727	63,976,706,727	62,482,268,778	62,482,268,778

18. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	59,585,959,466	59,585,959,466	58,001,996,230	58,001,996,230

상품매출원가	907,195,769	907,195,769	840,241,098	840,241,098

합 계	60,493,155,235	60,493,155,235	58,842,237,328	58,842,237,328

19. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	528,397,190	528,397,190	613,002,630	613,002,630

퇴직급여	63,000,000	63,000,000	63,000,000	63,000,000

복리후생비	81,699,412	81,699,412	84,603,392	84,603,392

여비교통비	73,073,010	73,073,010	88,407,378	88,407,378

세금과공과	17,121,430	17,121,430	12,766,520	12,766,520

임차료	75,803,005	75,803,005	100,507,050	100,507,050

감가상각비	24,392,670	24,392,670	7,828,635	7,828,635

수선비	-	-	2,200,000	2,200,000

보험료	5,672,800	5,672,800	3,712,170	3,712,170

접대비	75,415,848	75,415,848	98,395,287	98,395,287

운반보관비	841,863,469	841,863,469	857,357,840	857,357,840

지급수수료	371,557,400	371,557,400	417,526,394	417,526,394

소모품비	30,009,363	30,009,363	4,080,162	4,080,162

도서교육비	4,833,933	4,833,933	3,383,365	3,383,365

용역비	843,000	843,000	4,411,763	4,411,763

광고선전비	8,051,392	8,051,392	46,504,790	46,504,790

대손상각비	-	-	-	-

합 계	2,201,733,922	2,201,733,922	2,407,687,376	2,407,687,376

20. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,167,259,883)	(3,167,259,883)	(3,006,865,062)	(3,006,865,062)

원재료 및 상품매입액	48,462,082,764	48,462,082,764	45,973,560,933	45,973,560,933

급여	2,313,354,690	2,313,354,690	2,428,909,820	2,428,909,820

퇴직급여	306,000,000	306,000,000	306,000,000	306,000,000

복리후생비	477,504,608	477,504,608	498,743,126	498,743,126

감가상각비	3,560,702,345	3,560,702,345	4,597,838,076	4,597,838,076

무형자산상각비	105,889,914	105,889,914	94,534,191	94,534,191

운반보관비	993,629,979	993,629,979	1,002,379,840	1,002,379,840

여비교통비	141,345,385	141,345,385	160,432,873	160,432,873

지급수수료	817,039,285	817,039,285	899,312,703	899,312,703

수선비	587,603,304	587,603,304	579,194,577	579,194,577

유틸리티비	6,012,398,672	6,012,398,672	5,570,145,963	5,570,145,963

포장비	1,167,843,740	1,167,843,740	1,170,954,936	1,170,954,936

기타	916,754,354	916,754,354	974,782,728	974,782,728

합 계	62,694,889,157	62,694,889,157	61,249,924,704	61,249,924,704

21. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	58,862,952	58,862,952	131,346,728	131,346,728

매도가능금융자산처분이익	-	-	275,639,109	275,639,109

외환차익	227,982,849	227,982,849	260,170,753	260,170,753

외화환산이익	7,529,767	7,529,767	114,120,847	114,120,847

통화선도거래이익	37,159,964	37,159,964	24,861,384	24,861,384

통화선도평가이익	4,773,000	4,773,000	11,310,418	11,310,418

합 계	336,308,532	336,308,532	817,449,239	817,449,239

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	308,143,850	308,143,850	317,288,275	317,288,275

당기손익금융자산평가손실	27,688,899	27,688,899	-	-

외환차손	189,581,765	189,581,765	366,797,644	366,797,644

외화환산손실	35,226,711	35,226,711	80,994,687	80,994,687

통화선도거래손실	124,000	124,000	36,903,400	36,903,400

통화선도평가손실	-	-	108,159,851	108,159,851

금융수수료	9,900,000	9,900,000	67,866,120	67,866,120

합 계	570,665,225	570,665,225	978,009,977	978,009,977

22. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	4,160,034	4,160,034	1,935,000	1,935,000

잡이익	19,855,880	19,855,880	28,064,330	28,064,330

합 계	24,015,914	24,015,914	29,999,330	29,999,330

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	21,916,431	21,916,431	-	-

기부금	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

잡손실	136,000,011	136,000,011	2	2

합 계	163,916,442	163,916,442	6,000,002	6,000,002

23. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	24,552,036	-

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	2,989,860	3,020,710

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	169,611,197	87,603,309

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	67,494,131

법인세비용	197,153,093	158,118,150

(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	907,560,349	1,095,782,664

적용세율에 따른 법인세	177,663,277	241,072,186

조정사항

세액공제	-	(19,673,753)

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	2,989,860	3,020,710

기타	16,499,956	(66,300,993)

조정계	19,489,816	(82,954,036)

법인세비용	197,153,093	158,118,150

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.7%	14.4%

24. 주당이익

(1) 보고기간 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 1분기순이익	710,407,256	710,407,256	937,664,514	937,664,514

가중평균유통보통주식수	19,938,564	19,938,564	20,000,000	20,000,000

기본주당순이익	36원	36원	47원	47원

(2) 기본주당순이익의 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

가중평균유통보통주식수	19,938,564	19,938,564	20,000,000	20,000,000

(3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 현금흐름표에 따른 주석사항

보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 비현금항목의 조정

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	197,153,093	158,118,150

퇴직급여	306,000,000	306,000,000

감가상각비	3,560,702,345	4,597,838,076

무형자산상각비	105,889,914	94,534,191

이자수익	(58,862,952)	(131,346,728)

이자비용	308,143,850	317,288,275

매도가능금융자산처분이익	-	(275,639,109)

당기손익금융자산평가손실	27,688,899	-

외화환산이익	(7,529,767)	(114,120,847)

외화환산손실	35,226,711	80,994,687

통화선도거래손실	124,000	36,903,400

통화선도거래이익	(37,159,964)	(24,861,384)

통화선도평가손실	-	108,159,851

통화선도평가이익	(4,773,000)	(11,310,418)

정부보조금수익	(4,160,034)	(1,935,000)

유형자산처분손실	21,916,431	-

재고자산평가손실	(343,057,704)	(428,846,686)

합 계	4,271,854,842	4,711,776,458

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,452,516,995	2,591,689,017

미수금의 감소(증가)	(1,116,376)	(13,154,106)

선급금의 감소(증가)	(40,336,410)	(118,716,745)

선급비용의 감소(증가)	7,410,585	201,412,766

부가세대급금의 감소(증가)	(1,163,255,914)	(1,778,020,915)

재고자산의 감소(증가)	(3,817,188,526)	(3,332,396,083)

배출권의 감소(증가)	(440,000,000)	-

매입채무의 증가(감소)	1,670,666,162	(713,048,942)

미지급금의 증가(감소)	89,324,500	175,253,177

미지급비용의 증가(감소)	213,710,540	427,020,440

예수금의 증가(감소)	(325,137,638)	(229,284,169)

단기종업원급여채무의 증가(감소)	(2,169,510)	(2,532,100)

배출부채의 증가(감소)	150,953,500	-

장기종업원급여채무의 증가(감소)	(6,400,000)	(2,400,000)

정부보조금의 증가(감소)	57,715,011	-

통화선도의 정산	27,077,000	(12,042,016)

사외적립자산의 감소(증가)	60,576,728	27,660,036

퇴직금지급액	(96,349,630)	(68,061,789)

합 계	(2,162,002,983)	(2,846,621,429)

26. 특수관계자의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 중요한 특수관 계 자 현황은 다음과 같습니다.

1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업

구 분	특수관계자명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	25.39	25.39

(주)관악상사	16.96	16.96

2 ) 기타특수관계자

구 분	특수관계자명

기타	KPX홀딩스 (주) , KPX케 미칼 (주) , KPX케미칼난징 , KPX라이프사이언스 (주) , KPX개발 (주) , KPX글 로벌(주) , (주 ) 진양 홀딩스 , 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주)

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.1) 매출 등

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	KPX케미칼(주)	매출	418,818,900	455,047,800

KPX케미칼난징	매출	301,514,139	223,865,919

매 출 등 합 계	720,333,039	678,913,719

2) 매입 등(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)건덕상사	임차료	33,600,000	33,600,000

기타	KPX홀딩스(주)	기타비용	105,910,000	289,097,520

KPX케미칼(주)	매입	492,210,000	226,210,000

KPX케미칼난징	매입	333,489,874	236,452,675

KPX개발(주)	임차료	29,754,250	92,772,750

매 입 등 합 계	994,964,124	878,132,945

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	미지급금

기타	KPX케미칼(주)	313,797,550	-	221,248,500	-

KPX케미칼난징	388,729,215	-	-	-

합 계	702,526,765	-	221,248,500	-

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	KPX홀딩스(주)	-	-	-	16,139,134

기타	KPX케미칼(주)	409,790,810	-	140,531,600	-

KPX케미칼난징	573,927,747	-	115,873,122	-

KPX개발(주)	-	284,710,710	-	-

합 계	983,718,557	284,710,710	256,404,722	16,139,134

당사는 상기 특수관계자의 채권, 채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(4) 보고 기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	165,413,780	165,561,660

퇴직급여	27,296,244	32,278,560

합 계	192,710,024	197,840,220

당사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.

27. 보고부문 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문' 에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출	29,830,635,863	29,830,635,863	30,400,586,187	30,400,586,187

해외 매출	34,146,070,864	34,146,070,864	32,081,682,591	32,081,682,591

합 계	63,976,706,727	63,976,706,727	62,482,268,778	62,482,268,778

(3) 주요 고객에 대한 정보

당사는 롯데첨단소재(주 ) 와 DMC 제조위탁계약을 체결하여 2008년 부터 DMC제품을 공급하고 있습니다. 당분기 중 롯데첨단소재 (주 )에 공급 한 DMC 매출액은 전체매출액의 22% 입니다.

28. 담보제공자산 보 고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정액	담보권자

매출채권	3,340,623,754	3,340,623,754	3,340,623,754	(주)하나은행

재고자산	21,835,658,876	13,500,000,000	17,550,000,000	한국수출입은행

토지	782,928,000	5,000,000,000	12,000,000,000	KDB산업은행

건물	916,933,173

기계장치	60,540,500

합 계	26,936,684,303	21,840,623,754	32,890,623,754	-

29. 우발채무와 약정사항

보 고 기간 종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관	약정사항	한도액	사용액	미사용액

(주)하나은행	무역어음대출	6,000,000,000	500,000,000	5,500,000,000

매입외환(DP/DA)	USD 3,000,000.00	USD 629,987.00	USD 2,370,013.00

할인어음	2,000,000,000	-	2,000,000,000

외상채권담보대출	800,000,000	-	800,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD 5,000,000.00	USD 0.00	USD 5,000,000.00

시설자금	10,000,000,000	10,000,000,000	-

할인어음	5,000,000,000	-	5,000,000,000

한국수출입은행	일반대출	13,500,000,000	13,500,000,000	-

KDB산업은행	일반운영자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)한국씨티은행	일반대출	8,300,000,000	3,300,000,000	5,000,000,000

(주)우리은행	일반운영자금	15,000,000,000	13,200,000,000	1,800,000,000

원화합계	65,600,000,000	45,500,000,000	20,100,000,000

외화합계	USD 8,000,000.00	USD 629,987.00	USD 7,370,013.00

30. 온실가스 배출권과 배출부채 당 사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 의 수량 및 매입수량 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : KAU)

구 분	기초	무상할당	매입	차입	조기감축실적	정부제출	기말

1차계획기간 :

2015년분	-	45,770	15,187	6,773	-	(67,730)	-

2016년분	-	43,911	14,450	6,903	3,326	(68,590)	-

2017년분	-	45,044	20,000	(13,676)	-	-	51,368

소 계	-	134,725	49,637	-	3,326	(136,320)	51,368

2차계획기간 :

2018년분	-	59,515	-	-	-	-	59,515

소 계	-	59,515	-	-	-	-	59,515

합 계	-	194,240	49,637	-	3,326	(136,320)	110,883

(2) 보고기간 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

배출부채	591,920,000	150,953,500	-	742,873,500

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

배출부채	705,622,030	-	-	705,622,030