그린케미칼 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 17(전) 기 2019년 12월 31일 현재
그린케미칼 주식회사

1. 당사의 개요

그린케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유기화학제품, 화공약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 2003년 1월 1일 한국포리올(주)로부터 물적분할하여 2005년 10월 20일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 충청남도 대산에 본사와 공장을 두고 있으며, 서울 마포구에 서울영업소를 두고 있 습니다. 당분기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)건덕상사	6,113,391	25.47

양준화	4,732,029	19.72

(주)관악상사	4,085,202	17.02

KPX문화재단	722,436	3.01

신인균	64,875	0.27

강희권	12,040	0.05

자기주식	734,911	3.06

기타	7,535,116	31.40

합 계	24,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'는 재무제표 이용자가 중요성의 정의를 더 쉽게 이해할 수 있도록 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 포함된 중요성의 정의를 삭제하고 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 참조할 수 있도록 하였으며, 중요성의 정의에 중요하지 않은 정보를 포함하는 영향도 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호 '사업결합'은 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서 산출물의 창출과 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 '투입물'과 '실질적인 과정'을 반드시 포함해야 함을 명확하게 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시'는 위험회피회계의 적용을 위해 미래전망분석을 할 때, 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피대상항목과 위험회피수단의 미래현금흐름이 기초로 하고 있는 이자율지표는 변경되지 않는다고 가정하는 예외규정을 적용하도록 하여 위험회피회계를 적용할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 라. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정은 코로나-19와 관련하여 리스이용자가 제공받은 리스료의 할인 등이 리스변경인지 평가하는 것을 면제하는 실무적 간편법을 적용할 수 있도록 하였으며, 리스이용자가 이를 적용하는 경우 리스료의 변동을 당기손익으로 인식할 수 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	23,281,732,611	-	23,281,732,611

단기금융상품	-	1,956,120,548	-	1,956,120,548

장기금융상품	-	500,000,000	-	500,000,000

매출채권	-	32,436,668,420	-	32,436,668,420

미수금	-	17,680,949	-	17,680,949

미수수익	-	54,701,468	-	54,701,468

단기대여금	-	200,000	-	200,000

장기대여금	-	3,400,000	-	3,400,000

보증금	-	857,400,400	-	857,400,400

소 계	-	59,107,904,396	-	59,107,904,396

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기당기손익공정가치금융자산	-	-	1,288,914,735	1,288,914,735

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

소 계	-	-	1,296,414,735	1,296,414,735

합 계	-	59,107,904,396	1,296,414,735	60,404,319,131

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	8,326,278,081	-	8,326,278,081

단기금융상품	-	9,787,476,168	-	9,787,476,168

장기금융상품	-	500,000,000	-	500,000,000

매출채권	-	32,098,694,521	-	32,098,694,521

미수금	-	33,264,088	-	33,264,088

미수수익	-	137,126,815	-	137,126,815

단기대여금	-	2,033,000,000	-	2,033,000,000

장기대여금	-	3,400,000	-	3,400,000

보증금	-	857,967,047	-	857,967,047

소 계	-	53,777,206,720	-	53,777,206,720

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기당기손익공정가치금융자산	-	-	2,922,113,840	2,922,113,840

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

소 계	-	-	2,929,613,840	2,929,613,840

합 계	-	53,777,206,720	2,929,613,840	56,706,820,560

(2) 보 고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	16,574,364,304	16,574,364,304

단기차입금	-	28,382,984,286	28,382,984,286

미지급금	-	3,124,215,268	3,124,215,268

미지급비용	-	1,222,181,632	1,222,181,632

유동성리스부채	-	654,971,955	654,971,955

비유동성리스부채	-	1,535,127,692	1,535,127,692

합 계	-	51,493,845,137	51,493,845,137

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	외험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	21,259,840,325	21,259,840,325

단기차입금	-	39,714,584,003	39,714,584,003

미지급금	-	2,200,948,660	2,200,948,660

미지급비용	-	18,566,598	18,566,598

유동성리스부채	521,917,809	521,917,809

비유동성리스부채	1,484,530,724	1,484,530,724

합 계	-	65,200,388,119	65,200,388,119

(3) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	47,487,690	(154,695,021)	(107,207,331)

평가이익(손실)	625,000,830	-	-	-	625,000,830

처분이익(손실)	(422,504,725)	-	(26,472,694)	-	(448,977,419)

외환차익(차손)	-	-	(110,538,666)	21,319,370	(89,219,296)

외화환산이익(손실)	-	-	17,382,662	(40,071,141)	(22,688,479)

합 계	202,496,105	-	(72,141,008)	(173,446,792)	(43,091,695)

(당분기) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	278,808,234	(616,149,828)	(337,341,594)

평가이익(손실)	(450,096,382)	-	-	-	(450,096,382)

처분이익(손실)	(402,091,023)	-	(26,472,694)	-	(428,563,717)

외환차익(차손)	-	-	194,836,514	(69,935,108)	124,901,406

외화환산이익(손실)	-	-	(105,736,782)	17,778,227	(87,958,555)

금융수수료	(8,720,000)	-	-	-	(8,720,000)

통화선도거래이익(손실)	-	(18,483,000)	-	-	(18,483,000)

합 계	(860,907,405)	(18,483,000)	341,435,272	(668,306,709)	(1,206,261,842)

2) 전분기(전3분기) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	95,716,550	(283,071,922)	(187,355,372)

평가이익(손실)	(175,314,062)	-	-	-	(175,314,062)

처분이익(손실)	19,648,210	-	-	-	19,648,210

외환차익(차손)	-	-	67,802,525	(43,514,437)	24,288,088

외화환산이익(손실)	-	-	42,034,050	(605,662)	41,428,388

통화선도거래이익(손실)	-	3,688,000	-	-	3,688,000

통화선도평가이익(손실)	-	2,080,000	-	-	2,080,000

합 계	(155,665,852)	5,768,000	205,553,125	(327,192,021)	(271,536,748)

(전분기) (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	227,623,543	(898,941,463)	(671,317,920)

평가이익(손실)	(233,908,540)	-	-	-	(233,908,540)

처분이익(손실)	79,619,329	-	-	-	79,619,329

외환차익(차손)	-	-	236,022,174	(95,676,444)	140,345,730

외화환산이익(손실)	-	-	9,368,782	2,071,941	11,440,723

금융수수료	(8,670,000)	-	-	-	(8,670,000)

통화선도거래이익(손실)	-	(21,301,000)	-	-	(21,301,000)

통화선도평가이익(손실)	-	2,080,000	-	-	2,080,000

합 계	(162,959,211)	(19,221,000)	473,014,499	(992,545,966)	(701,711,678)

(4) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기당기손익공정가치금융자산	1,009,342,720	279,572,015	-	1,288,914,735

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

합 계	1,009,342,720	279,572,015	7,500,000	1,296,414,735

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기당기손익공정가치금융자산	777,223,840	2,144,890,000	-	2,922,113,840

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	7,500,000	7,500,000

합 계	777,223,840	2,144,890,000	7,500,000	2,929,613,840

(5) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	2,882,984,286	3,214,584,003

관련부채의 장부금액	(2,882,984,286)	(3,214,584,003)

(주1) 보고기간종료일 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 당사는 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보부차 입금 으로 인식하였습니 다 (주석 9 참조). (6) 금융위험관리보고기간종료일 현재 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기말과 유의한 변동이 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	32,754,944,360	-	32,098,694,521	-

차감: 대손충당금	(318,275,940)	-	-	-

매출채권(순액)	32,436,668,420	-	32,098,694,521	-

미수금	17,680,949	-	33,264,088	-

미수수익	54,701,468	-	137,126,815	-

대여금	200,000	3,400,000	2,033,000,000	3,400,000

보증금	-	857,400,400	-	857,967,047

합 계	32,509,250,837	860,800,400	34,302,085,424	861,367,047

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	211,029,059	(25,468,645)	185,560,414	626,034,721	-	626,034,721

제품	12,146,598,131	(355,609,416)	11,790,988,715	15,998,172,456	(658,839,376)	15,339,333,080

반제품	862,779,809	-	862,779,809	1,092,266,097	-	1,092,266,097

원재료	5,516,419,729	-	5,516,419,729	5,193,188,911	-	5,193,188,911

저장품	152,202,000	-	152,202,000	152,202,000	-	152,202,000

미착수입품	1,038,030,588	-	1,038,030,588	1,441,960,286	-	1,441,960,286

운반용기	55,346,400	-	55,346,400	48,318,151	-	48,318,151

합 계	19,982,405,716	(381,078,061)	19,601,327,655	24,552,142,622	(658,839,376)	23,893,303,246

보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실환입 277,229천원(전분기 재고자산평가손실 352,301천원) 재고자산폐기손실 58,426천원(전분기 128,583천원)이 포함되어 있습니다.

7. 유형자산

보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,183,268,899	-	-	-	-	10,183,268,899

건물	6,060,875,319	-	-	(340,858,944)	-	5,720,016,375

구축물	11,384,547,372	12,000,000	-	(1,080,401,891)	56,000,000	10,372,145,481

기계장치	64,407,985,372	191,100,000	-	(9,078,481,825)	568,431,800	56,089,035,347

차량운반구	161,981,969	-	-	(37,536,606)	-	124,445,363

기타유형자산	1,735,240,323	384,510,000	-	(501,186,311)	43,500,000	1,662,064,012

건설중인자산	3,092,913,080	1,412,028,580	-	-	(667,931,800)	3,837,009,860

합 계	97,026,812,334	1,999,638,580	-	(11,038,465,577)	-	87,987,985,337

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,183,268,899	-	-	-	-	10,183,268,899

건물	6,515,353,911	-	-	(340,858,944)	-	6,174,494,967

구축물	12,129,271,571	239,100,000	-	(1,071,073,113)	446,944,000	11,744,242,458

기계장치	69,673,607,070	1,265,800,000	(1,000)	(8,902,443,882)	4,031,740,005	66,068,702,193

차량운반구	212,030,777	-	-	(37,536,606)	-	174,494,171

기타유형자산	1,903,210,057	71,039,000	-	(448,730,389)	166,944,183	1,692,462,851

건설중인자산	4,185,923,580	3,737,117,688	-	-	(4,645,628,188)	3,277,413,080

합 계	104,802,665,865	5,313,056,688	(1,000)	(10,800,642,934)	-	99,315,078,619

8. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	손상차손	기말잔액

개발비	1,434,714,364	-	-	(171,751,696)	(145,913,653)	1,117,049,015

소프트웨어	909,308,573	-	-	(120,567,402)	-	788,741,171

회원권	2,629,255,000	-	(500,000,000)	-	-	2,129,255,000

건설중인무형자산	-	43,500,000	-	-	-	43,500,000

합 계	4,973,277,937	43,500,000	(500,000,000)	(292,319,098)	(145,913,653)	4,078,545,186

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	손상차손	기말잔액

개발비	1,674,795,484	-	-	(180,060,840)	-	1,494,734,644

소프트웨어	1,058,167,610	11,800,000	-	(120,469,903)	-	949,497,707

회원권	2,629,255,000	-	-	-	-	2,629,255,000

합 계	5,362,218,094	11,800,000	-	(300,530,743)	-	5,073,487,351

9. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	변동/고정이율	당분기말이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	무역금융	변동	-	-	3,000,000,000

매입외환	변동	3.54%	2,882,984,286	3,214,584,003

(주)신한은행	시설자금	변동	1.53%	4,000,000,000	6,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	변동	1.50%	5,500,000,000	10,000,000,000

운영자금	변동	-	-	3,500,000,000

씨티은행	운영자금	변동	1.23%	5,000,000,000	-

KDB산업은행	운영자금	변동	1.80%	4,000,000,000	5,000,000,000

운영자금	변동	1.46%	7,000,000,000	5,000,000,000

운영자금	변동	-	-	4,000,000,000

합 계	28,382,984,286	39,714,584,003

단 기차입금과 관련하여 유형자산, 재고자산 및 매출채권 일부를 담보로 제공하고 있습니 다 (주석 4 및 22 참조) .

10. 퇴직급여 제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

보고기간 중 순확정급여부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	9,886,054,011	8,386,576,567	(6,828,207,455)	(6,055,644,025)	3,057,846,556	2,330,932,542

당기손익으로 인식:

당기근무원가	1,066,962,932	939,154,743	-	-	1,066,962,932	939,154,743

순이자비용(수익)	107,914,797	103,423,566	(121,877,729)	(97,578,309)	(13,962,932)	5,845,257

소 계	1,174,877,729	1,042,578,309	(121,877,729)	(97,578,309)	1,053,000,000	945,000,000

지급액	(320,590,360)	(1,229,004,428)	250,559,118	625,961,545	(70,031,242)	(603,042,883)

회사납입액	-	-	(501,466,051)	(300,000,000)	(501,466,051)	(300,000,000)

기말금액	10,740,341,380	8,200,150,448	(7,200,992,117)	(5,827,260,789)	3,539,349,263	2,372,889,659

11. 자본금 및 자본잉여금

보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초금액	12,000,000,000	19,113,708,292	10,000,000,000	21,117,655,475

자기주식 취득	-	(1,138,674,140)	-	-

기말금액	12,000,000,000	17,975,034,152	10,000,000,000	21,117,655,475

12. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 한국표준산업분류표 상 '화학물질 및 화학제품 제조업'을 영위하고 있으며, 재화(제품 및 상품)를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	56,198,068,238	173,233,688,535	60,605,675,511	159,359,918,991

상품매출	1,567,388,411	5,043,426,909	1,917,572,170	6,914,148,715

합 계	57,765,456,649	178,277,115,444	62,523,247,681	166,274,067,706

13. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	51,090,399,127	156,180,842,066	55,565,835,741	150,210,275,023

상품매출원가	1,324,961,299	4,234,655,897	1,744,983,825	6,121,284,876

합 계	52,415,360,426	160,415,497,963	57,310,819,566	156,331,559,899

14. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	616,569,890	1,822,781,320	686,297,182	1,893,014,982

퇴직급여	72,600,000	217,800,000	72,000,000	216,000,000

복리후생비	96,082,916	244,984,439	76,309,586	195,122,955

여비교통비	44,470,442	168,082,556	104,700,669	309,899,787

세금과공과	4,590,920	25,915,400	4,694,860	24,998,570

임차료	3,726,527	12,271,040	2,544,837	40,059,544

감가상각비	38,832,393	117,953,478	38,372,877	115,178,889

사용권자산상각비	98,617,956	295,853,868	97,518,297	303,881,270

수선비	-	14,703,546	-	755,000

보험료	5,980,666	17,277,431	519,848	1,780,833

접대비	106,190,128	215,977,334	73,130,098	204,099,784

운반보관비	739,268,733	2,257,884,586	632,456,782	1,925,959,547

지급수수료	194,799,933	613,972,452	157,756,312	591,606,849

소모품비	3,377,218	72,695,854	20,492,996	34,638,736

도서교육비	13,197,731	44,144,891	9,238,950	26,781,860

용역비	18,756,460	42,959,040	899,000	2,630,000

광고선전비	15,222,482	45,067,452	17,467,360	26,480,844

대손상각비	-	325,624,120	-	-

합 계	2,072,284,395	6,555,948,807	1,994,399,654	5,912,889,450

15. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,345,471,649	3,266,414,681	(2,780,138,053)	1,996,100,916

원재료 및 상품매입액	33,482,090,051	108,831,159,968	41,806,390,679	105,552,149,562

급여	3,397,332,740	10,030,084,260	3,078,069,776	9,559,794,106

퇴직급여	351,000,000	1,054,466,051	315,000,000	945,000,000

복리후생비	588,931,778	1,644,165,163	539,809,651	1,465,822,569

감가상각비	3,670,324,981	10,980,618,140	3,654,082,219	10,795,876,978

무형자산상각비	93,977,556	292,319,098	100,209,414	300,530,743

사용권자산상각비	250,630,237	754,484,532	215,424,047	654,978,372

운반보관비	905,704,733	2,753,900,586	791,855,875	2,408,512,418

여비교통비	126,388,238	405,283,517	176,059,596	538,342,481

지급수수료	511,100,635	1,254,260,055	307,159,215	1,267,828,930

수선비	590,261,284	1,991,828,070	649,895,331	2,416,966,339

유틸리티비	3,927,220,853	14,023,197,418	6,477,364,712	15,398,825,950

포장비	1,716,046,843	5,164,672,252	1,645,681,307	4,086,409,548

기타	1,531,163,243	4,524,592,979	2,328,355,451	4,857,310,437

합 계	54,487,644,821	166,971,446,770	59,305,219,220	162,244,449,349

16. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	47,487,690	278,808,234	95,716,550	227,623,543

당기손익금융자산처분이익	-	46,886,396	19,648,210	82,062,813

당기손익금융자산평가이익	143,916,202	464,752,543	15,406,518	161,632,863

외환차익	60,185,759	681,714,147	199,673,455	479,291,934

외화환산이익	(14,115,288)	48,972,500	17,555,854	36,016,378

통화선도거래이익	-	10,214,000	3,688,000	3,688,000

통화선도평가이익	-	-	2,080,000	2,080,000

합 계	237,474,363	1,531,347,820	353,768,587	992,395,531

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	135,638,902	554,286,133	273,320,164	877,118,649

리스이자비용	19,056,119	61,863,695	9,751,758	21,822,814

당기손익금융자산처분손실	448,977,419	475,450,113	-	2,443,484

당기손익금융자산평가손실	(481,084,628)	914,848,925	190,720,580	395,541,403

외환차손	149,405,055	556,812,741	175,385,367	338,946,204

외화환산손실	8,573,191	136,931,055	(23,872,534)	24,575,655

통화선도거래손실	-	28,697,000	-	24,989,000

금융수수료	-	8,720,000	-	8,670,000

합 계	280,566,058	2,737,609,662	625,305,335	1,694,107,209

17. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	899,000	899,000

정부보조금수익	4,160,034	12,480,102	4,160,034	12,480,102

리스변경이익	6,778	6,778	84,715	409,520

잡이익	22,109,388	70,408,982	29,935,260	89,633,596

합 계	26,276,200	82,895,862	35,079,009	103,422,218

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산손상차손	-	145,913,653	-	-

기부금	-	7,000,000	-	6,200,000

잡손실	17	4,871,590	16	51

합 계	17	157,785,243	16	6,200,051

18. 법인세비용

보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,077,271,915	923,195,438

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	-	7,829

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(236,921,246)	(349,339,979)

법인세비용(수익)	1,840,350,669	573,863,288

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.4%	16.8%

19. 현금흐름표에 따른 주석사항

보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 비현금항목의 조정

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,840,350,669	573,863,288

퇴직급여	1,053,000,000	945,000,000

감가상각비	10,980,618,140	10,795,876,978

무형자산상각비	292,319,098	300,530,743

대손상각비	325,624,120	-

사용권자산상각비	754,484,532	654,978,372

이자수익	(278,808,234)	(227,623,543)

이자비용	616,149,828	898,941,463

당기손익금융자산처분이익	(46,886,396)	(82,062,813)

당기손익금융자산처분손실	475,450,113	2,443,484

당기손익금융자산평가이익	(464,752,543)	(161,632,863)

당기손익금융자산평가손실	914,848,925	395,541,403

외화환산이익	(48,972,500)	(36,016,378)

외화환산손실	136,931,055	24,575,655

통화선도거래손실	28,697,000	24,989,000

통화선도거래이익	(10,214,000)	(3,688,000)

통화선도평가이익	-	(2,080,000)

정부보조금수익	(12,480,102)	(12,480,102)

유형자산처분이익	-	(899,000)

무형자산손상차손	145,913,653	-

재고자산폐기손실	58,426,435	128,583,707

재고자산평가손실	(277,761,315)	352,301,984

리스변경이익	(6,778)	(409,520)

합 계	16,482,931,700	14,570,733,858

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(685,395,228)	(1,393,319,612)

미수금의 감소(증가)	15,583,139	1,398,377

선급금의 감소(증가)	110,683,836	(323,774,797)

선급비용의 감소(증가)	(90,427,923)	217,587,977

부가세대급금의 감소(증가)	703,446,059	(863,594,445)

재고자산의 감소(증가)	4,511,310,471	2,305,787,147

배출권의 감소(증가)	52,147,000	16,860,000

매입채무의 증가(감소)	(3,850,411,007)	(1,203,188,825)

미지급금의 증가(감소)	922,469,108	147,274,706

미지급비용의 증가(감소)	1,211,005,550	1,192,353,480

예수금의 증가(감소)	(474,093,219)	(65,595,355)

단기종업원급여채무의 증가(감소)	66,370,380	81,367,244

장기종업원급여채무의 증가(감소)	(4,800,000)	(4,000,000)

정부보조금의 증가(감소)	(16,000,000)	74,912,599

통화선도의 정산	(18,483,000)	(21,301,000)

사외적립자산의 감소(증가)	(250,906,933)	325,961,545

퇴직금지급액	(320,590,360)	(1,229,004,428)

합 계	1,881,907,873	(740,275,387)

20. 특수관계자의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관 계 자 현황은 다음과 같습니다.

1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업

구 분	특수관계자명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	25.47	25.47	-

(주)관악상사	17.02	17.02	-

2) 기타특수관계자

구 분	특수관계자명

기타	KPX홀 딩스 ㈜ , KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, KPX글로벌㈜, KPX개발㈜,KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX VINA Co.,Ltd., 거림상사, ㈜진양홀딩스와 그 종속기업 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 매출 등

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	기타수익	1,800,000	1,800,000

이자수익	3,896,174	-

(주)관악상사	기타수익	1,200,000	1,800,000

기타	KPX케미칼(주)	매출	1,540,319,800	931,442,100

매 출 등 합 계	1,547,215,974	935,042,100

2) 매입 등(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	임차료	261,000,000	162,000,000

기타	KPX홀딩스(주)	매입외	29,889,000	6,000,000

KPX케미칼(주)	매입	142,970,000	1,000,177,250

KPX CHEMICAL(NANJING)	매입	1,396,706,260	1,659,525,316

거림상사	임차료	131,760,000	121,770,000

매 입 등 합 계	1,962,325,260	2,949,472,566

3) 자금거래(당분기) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	증가	감소

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)건덕상사	자금대여 거래	1,000,000,000	1,000,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	리스부채

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)건덕상사	-	-	-	1,378,184,073

기타	KPX케미칼(주)	174,042,000	-	5,324,000	-

KPX CHEMICAL(NANJING)	-	-	321,054,212	-

거림상사	-	230,000,000	-	698,072,685

합 계	174,042,000	230,000,000	326,378,212	2,076,256,758

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)건덕상사	-	-	-	1,067,702,700

기타	KPX케미칼(주)	164,084,360	-	164,274,000	-

거림상사	-	230,000,000	-	688,530,845

합 계	164,084,360	230,000,000	164,274,000	1,756,233,545

당사는 상기 특수관계자의 채권, 채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(4) 보고 기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	555,830,660	546,608,142

퇴직급여	78,742,376	82,045,843

합 계	634,573,036	628,653,985

당사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.

21. 보고부문 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문' 에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출	28,351,609,494	82,464,123,209	27,633,387,871	78,168,516,182

해외 매출	29,413,847,155	95,812,992,235	34,889,859,810	88,105,551,524

합 계	57,765,456,649	178,277,115,444	62,523,247,681	166,274,067,706

(3) 주요 고객에 대한 정보

당사는 롯데케미칼(주 ) 와 DMC 제조위탁계약을 체결하여 2008년부터 DMC 제품을 공급하고 있습니다. 당분기 중 롯데케미칼(주)에 공급한 DMC 매출액은 전체매출액의 23%입니다 .

22. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정액	담보권자

매출채권	2,882,984,286	2,882,984,286	2,882,984,286	(주)하나은행

재고자산	18,563,297,067	5,500,000,000	7,150,000,000	한국수출입은행

토지	782,928,000	11,000,000,000	12,000,000,000	KDB산업은행

건물	596,138,044

기계장치	39,000

합 계	22,825,386,397	19,382,984,286	22,032,984,286

23. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD, CNY)

금융기관	약정사항	한도액	사용액	미사용액

(주)하나은행	무역어음대출	6,000,000,000	-	6,000,000,000

매입외환	USD 3,000,000.00	-	USD 3,000,000.00

매입외환	USD 652,426.00	USD 652,426.00	USD 0.00

매입외환	CNY 12,116,465.40	CNY 12,116,465.40	CNY 0.00

매입외환	USD 29,435.00	USD 29,435.00	USD 0.00

상생외담대	800,000,000	-	800,000,000

할인어음	500,000,000	-	500,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD 5,000,000.00	USD 52,000.00	USD 4,948,000.00

시설자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000	-

동반성장론	6,000,000,000	435,028,000	5,564,972,000

한국수출입은행	수출성자금대출	5,500,000,000	5,500,000,000	-

씨티은행	일반대출	5,000,000,000	5,000,000,000	-

KDB산업은행	운영자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000	-

운영자금대출	7,000,000,000	7,000,000,000	-

원화 합계	38,800,000,000	25,935,028,000	12,864,972,000

USD 합계	USD 8,681,861.00	USD 733,861.00	USD 7,948,000.00

CNY 합계	CNY 12,116,465.40	CNY 12,116,465.40	CNY 0.00

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 공장부지 조성사업 인허가와 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 740백만원의 이행보증을 제공 받고 있습니다.

24. 온실가스 배출권과 배출부채 당 사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량 및 매입수량 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구 분	기초	무상할당	매입	이월	정부제출	기말

2차계획기간 :

2018년분	-	69,548	-	764	(70,312)	-

2019년분	-	65,690	-	(4,886)	(60,804)	-

2020년분	-	65,690	-	7,249	-	72,939

합 계	-	200,928	-	3,127	(131,116)	72,939

보고기간 중 당 사가 보유한 배출권을 초과하여 향후 부담할 것으로 예상되는 배출부채의 변동내역은 없습니다.

25. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지사용권	1,288,504,162	1,069,718,264

건물사용권	729,619,638	739,045,734

차량사용권	132,731,668	181,416,475

합 계	2,150,855,468	1,990,180,473

(2) 보고기간 종료일 현재 운용리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	654,971,955	521,917,809

비유동성리스부채	1,535,127,692	1,484,530,724

합 계	2,190,099,647	2,006,448,533

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비:

토지사용권	83,342,307	250,026,921	54,033,303	162,690,402

건물사용권	151,059,661	455,772,804	150,382,030	454,950,707

차량사용권	16,228,269	48,684,807	11,008,714	37,337,263

합 계	250,630,237	754,484,532	215,424,047	654,978,372

리스부채에 대한 이자비용	19,056,119	61,863,695	9,751,758	21,822,814

단기리스료	1,500,000	3,000,000	-	-

단기리스가 아닌 소액자산리스료	9,685,755	31,246,350	9,873,600	29,531,300

보고기간 중 리스의 총 현금유출액은 827,611천원 입니다.