그린케미칼 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

(검토받지 않은 재무제표)
제 14(당) 기 분기 2016년 09월 30일 현재
제 13(전) 기 2015년 12월 31일 현재
KPX그린케미칼 주식회사

1. 회사의 개요

KPX그린케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유기화학제품, 화공약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 2003년 1월 1일 한국포리올(주)로부터 물적분할하여 2005년 10월 20일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 충청남도 대산에 본사와 공장을 두고 있으며, 서울 마포구에 서울영업소를 두고 있 습니다. 당분기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

KPX홀딩스(주)	4,755,817	23.78

KPX문화재단	800,000	4.00

양준화	1,057,026	5.29

김대영	40,000	0.20

신인균	31,123	0.16

관악상사	2,880,753	14.40

건덕상사	3,346,936	16.73

티지인베스트먼트	159,468	0.80

기타주주	6,928,877	34.64

합 계	20,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

당사의 분기 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 분기 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	당기손익인식 금융자산	외험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	4,680,029,577	-	4,680,029,577

단기금융상품	-	-	11,747,552,057	-	11,747,552,057

매출채권	-	-	30,471,791,498	-	30,471,791,498

미수금	-	-	10,965,434	-	10,965,434

미수수익	-	-	115,725,909	-	115,725,909

주임종단기대여금	-	-	400,000	-	400,000

주임종장기대여금	-	-	5,400,000	-	5,400,000

보증금	-	-	1,539,854,110	-	1,539,854,110

소 계	-	-	48,571,718,585	-	48,571,718,585

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기매도가능금융자산	-	-	-	4,237,900,080	4,237,900,080

통화선도자산	-	11,578,931	-	-	11,578,931

장기매도가능금융자산	-	-	-	42,888,521	42,888,521

소 계	-	11,578,931	-	4,280,788,601	4,292,367,532

합 계	-	11,578,931	48,571,718,585	4,280,788,601	52,864,086,117

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	당기손익인식 금융자산	외험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	3,066,762,747	-	3,066,762,747

단기금융상품	-	-	12,730,673,434	-	12,730,673,434

매출채권	-	-	27,705,248,130	-	27,705,248,130

미수금	-	-	36,126,519	-	36,126,519

미수수익	-	-	131,230,946	-	131,230,946

주임종단기대여금	-	-	3,200,000	-	3,200,000

주임종장기대여금	-	-	5,400,000	-	5,400,000

보증금	-	-	2,785,854,110	-	2,785,854,110

소 계	-	-	46,464,495,886	-	46,464,495,886

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기매도가능금융자산	-	-	-	4,111,841,602	4,111,841,602

통화선도자산	-	14,331,596	-	-	14,331,596

장기당기손익인식금융자산	2,033,826,000	-	-	-	2,033,826,000

장기매도가능금융자산	-	-	-	57,619,628	57,619,628

소 계	2,033,826,000	14,331,596	-	4,169,461,230	6,217,618,826

합 계	2,033,826,000	14,331,596	46,464,495,886	4,169,461,230	52,682,114,712

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

계정과목	외험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	21,245,623,339	21,245,623,339

단기차입금	-	56,142,552,383	56,142,552,383

미지급금	-	1,507,601,920	1,507,601,920

미지급비용	-	379,881,440	379,881,440

소 계	-	79,275,659,082	79,275,659,082

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	37,086,681	-	37,086,681

합 계	37,086,681	79,275,659,082	79,312,745,763

(전기말) (단위 : 원)

계정과목	외험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	34,640,650,712	34,640,650,712

단기차입금	-	41,150,096,722	41,150,096,722

미지급금	-	4,312,404,360	4,312,404,360

유동성장기차입금	-	13,330,000,000	13,330,000,000

소 계	-	93,433,151,794	93,433,151,794

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	21,121,848	-	21,121,848

합 계	21,121,848	93,433,151,794	93,454,273,642

(3) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익(법인세비용차감전 기타포괄손익 포함)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

① 당3분기 (단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	외험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	133,492,003	-	(338,239,503)	(204,747,500)

평가이익(손실)	(13,768,000)	-	-	-	-	(13,768,000)

처분이익(손실)	128,000,000	-	-	-	-	128,000,000

외환차익(차손)	-	-	(224,197,480)	-	-	(224,197,480)

외화환산이익(손실)	-	-	63,961,169	-	-	63,961,169

금융수수료	-	-	-	(14,785,590)	-	(14,785,590)

통화선도거래이익(손실)	-	52,568,641	-	-	-	52,568,641

통화선도평가이익(손실)	-	(42,523,823)	-	-	-	(42,523,823)

금융순손익	114,232,000	10,044,818	(26,744,308)	(14,785,590)	(338,239,503)	(255,492,583)

기타포괄손익	-	-	-	76,152,542	-	76,152,542

총포괄손익	114,232,000	10,044,818	(26,744,308)	61,366,952	(338,239,503)	(179,340,041)

② 당분기 (단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	외험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	375,631,365	-	(1,076,682,396)	(701,051,031)

평가이익(손실)	(33,826,000)	-	-	-	-	(33,826,000)

처분이익(손실)	128,000,000	-	-	39,035,972	-	167,035,972

외환차익(차손)	-	-	(338,519,289)	-	-	(338,519,289)

외화환산이익(손실)	-	-	(920,665)	-	-	(920,665)

금융수수료	-	-	-	(50,621,500)	-	(50,621,500)

통화선도거래이익(손실)	-	95,265,090	-	-	-	95,265,090

통화선도평가이익(손실)	-	(25,507,750)	-	-	-	(25,507,750)

금융순손익	94,174,000	69,757,340	36,191,411	(11,585,528)	(1,076,682,396)	(888,145,173)

기타포괄손익	-	-	-	149,509,156	-	149,509,156

총포괄손익	94,174,000	69,757,340	36,191,411	137,923,628	(1,076,682,396)	(738,636,017)

2) 전분기① 전3분기 (단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	외험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	222,778,542	-	(307,491,109)	(84,712,567)

평가이익(손실)	(108,478,000)	-	-	-	-	(108,478,000)

외환차익(차손)	-	-	99,818,200	-	-	99,818,200

외화환산이익(손실)	-	-	8,920,842	-	-	8,920,842

금융수수료	-	-	-	(21,567,910)	-	(21,567,910)

금융순손익	(108,478,000)	-	331,517,584	(21,567,910)	(307,491,109)	(106,019,435)

기타포괄손익	-	-	-	23,185,872	-	23,185,872

총포괄손익	(108,478,000)	-	331,517,584	1,617,962	(307,491,109)	(82,833,563)

② 전분기 (단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	외험회피지정파생상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	-	597,167,296	-	(608,959,579)	(11,792,283)

평가이익(손실)	(108,478,000)	-	-	-	-	(108,478,000)

처분이익(손실)	-	-	-	885,528,076	-	885,528,076

외환차익(차손)	-	-	124,458,222	-	-	124,458,222

외화환산이익(손실)	-	-	24,468,995	-	-	24,468,995

금융수수료	-	-	-	(170,829,757)	-	(170,829,757)

금융순손익	(108,478,000)	-	746,094,513	714,698,319	(608,959,579)	743,355,253

기타포괄손익	-	-	-	(505,563,860)	-	(505,563,860)

총포괄손익	(108,478,000)	-	746,094,513	209,134,459	(608,959,579)	237,791,393

(4) 금융상품의 공정가치

보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기매도가능금융자산	-	4,237,900,080	-	4,237,900,080

장기매도가능금융자산	-	35,388,521	7,500,000	42,888,521

통화선도자산	-	11,578,931	-	11,578,931

합 계	-	4,284,867,532	7,500,000	4,292,367,532

금융부채

통화선도부채	-	37,086,681	-	37,086,681

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기매도가능금융자산	-	4,111,841,602	-	4,111,841,602

장기당기손익인식금융자산	-	2,033,826,000	-	2,033,826,000

장기매도가능금융자산	-	50,119,628	7,500,000	57,619,628

통화선도자산	-	14,331,596	14,331,596

합 계	-	6,210,118,826	7,500,000	6,217,618,826

금융부채

통화선도부채	-	21,121,848	21,121,848

(5) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권

당분기말	전기말

자산의 장부금액	4,768,897,615	4,209,680,738

관련부채의 장부금액	(4,768,897,615)	(4,209,680,738)

당분기말 현재 당사가 금융기관에 할인하여 양도한 매출채권 4,768,897천원이 만기에 회수되지 않는 경우, 당사는 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보부차입금 으로 인식하였습니다 (주석 13 참조). (6) 금융위험관리당분기말 현재 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기말과 유의한 변동이 없습니다.

5. 파생상품 당사는 외화매출채권 및 외화매입채무의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 신한은행과 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위: 원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

공정가치위험회피:

USD 통화매도 3건	1,112.42	USD 500,000.00	556,210,000	548,150,000

USD 통화매입 25건	1,155.14	USD 1,233,444.00	1,424,805,416	1,391,514,981

JPY 통화매입 1건	1,094.00	JPY 20,700,000.00	226,458,000	226,180,685

합 계	-	-	2,207,473,416	2,165,845,666

당사는 상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간 말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 통화선도평가이익 및 통화선도평가손실으로 각각 11,578천원과 37,086천원을 인식하였습니다. 또 한, 보고기간 중 발생한 통화선도거래이익 및 통화선도거래손실은 각각 193,692천원 및 98,427천원입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	30,763,713,516	-	27,985,464,036	-

차감: 대손충당금	(291,922,018)	-	(280,215,906)	-

매출채권(순액)	30,471,791,498	-	27,705,248,130	-

미수금	10,965,434	-	36,126,519	-

미수수익	115,725,909	-	131,230,946	-

대여금	400,000	5,400,000	3,200,000	5,400,000

보증금	-	1,539,854,110	-	2,785,854,110

합 계	30,598,882,841	1,545,254,110	27,875,805,595	2,791,254,110

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합계

연체되지 않은 채권	30,763,713,516	10,965,434	115,725,909	5,800,000	1,539,854,110	32,436,058,969

만기 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 3~12개월	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	30,763,713,516	10,965,434	115,725,909	5,800,000	1,539,854,110	32,436,058,969

(전기말) (단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금	합계

연체되지 않은 채권	27,985,464,036	36,126,519	131,230,946	8,600,000	2,785,854,110	30,947,275,611

만기 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 3~12개월	-	-	-	-	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	27,985,464,036	36,126,519	131,230,946	8,600,000	2,785,854,110	30,947,275,611

(3) 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	280,215,906	228,781,380

대손상각비(환입액)	11,706,112	21,336,856

기말금액	291,922,018	250,118,236

7 . 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산은 전액 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산이며 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주가연계증권	-	-	-	2,033,826,000

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

수익증권	3,951,918,215	4,237,900,080	285,981,865	3,990,100,000	4,111,841,602	121,741,602

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

수익증권	76,921,939	35,388,521	(41,533,418)	76,921,939	50,119,628	(26,802,311)

출자금	7,500,000	7,500,000	-	7,500,000	7,500,000	-

합 계	84,421,939	42,888,521	(41,533,418)	84,421,939	57,619,628	(26,802,311)

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	84,414,600	-	84,414,600	39,956,125	-	39,956,125

제품	11,742,940,120	(1,046,310,530)	10,696,629,590	15,258,840,845	(2,620,454,670)	12,638,386,175

반제품	783,832,533	-	783,832,533	734,326,719	-	734,326,719

원재료	3,160,732,370	-	3,160,732,370	4,195,972,672	-	4,195,972,672

저장품	400,055,238	-	400,055,238	446,661,820	-	446,661,820

미착수입품	196,540,208	-	196,540,208	385,586,479	-	385,586,479

운반용기	46,614,776	-	46,614,776	31,658,430	-	31,658,430

합 계	16,415,129,845	(1,046,310,530)	15,368,819,315	21,093,003,090	(2,620,454,670)	18,472,548,420

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	10,968,227,779	-	10,968,227,779	10,968,227,779	-	10,968,227,779

건물	7,688,429,266	(1,442,259,776)	6,246,169,490	7,658,512,866	(1,146,268,826)	6,512,244,040

구축물	19,888,274,149	(5,356,411,301)	14,531,862,848	19,766,974,149	(4,308,933,705)	15,458,040,444

기계장치	154,544,632,313	(62,480,392,208)	92,064,240,105	150,008,910,313	(50,929,152,987)	99,079,757,326

차량운반구	209,043,783	(174,104,512)	34,939,271	209,043,783	(139,166,872)	69,876,911

기타유형자산	4,739,657,699	(3,440,847,922)	1,298,809,777	4,286,687,563	(2,968,056,158)	1,318,631,405

건설중인자산	4,353,447,080	-	4,353,447,080	7,227,663,940	-	7,227,663,940

합 계	202,391,712,069	(72,894,015,719)	129,497,696,350	200,126,020,393	(59,491,578,548)	140,634,441,845

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	10,968,227,779	-	-	-	-	10,968,227,779

건물	6,512,244,040	-	-	(295,990,950)	29,916,400	6,246,169,490

구축물	15,458,040,444	41,300,000	-	(1,047,477,596)	80,000,000	14,531,862,848

기계장치	99,079,757,326	405,453,000	-	(11,551,239,221)	4,130,269,000	92,064,240,105

차량운반구	69,876,911	-	-	(34,937,640)	-	34,939,271

기타의유형자산	1,318,631,405	379,474,636	-	(472,791,764)	73,495,500	1,298,809,777

건설중인자산	7,227,663,940	2,581,013,040	(1,141,549,000)	-	(4,313,680,900)	4,353,447,080

합 계	140,634,441,845	3,407,240,676	(1,141,549,000)	(13,402,437,171)	-	129,497,696,350

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체(주1)	기말잔액

토지	10,968,227,779	-	-	-	-	10,968,227,779

건물	2,663,775,580	84,791,970	-	(224,523,670)	3,642,897,724	6,166,941,604

구축물	7,097,547,499	140,600,000	-	(739,386,557)	8,639,711,987	15,138,472,929

기계장치	58,535,075,490	545,584,740	(2,000)	(9,687,817,959)	50,164,363,371	99,557,203,642

차량운반구	116,460,431	-	-	(34,937,640)	-	81,522,791

기타의유형자산	1,571,065,682	209,883,290	-	(462,907,236)	108,158,238	1,426,199,974

건설중인자산	43,224,999,726	25,822,997,635	(757,200,000)	-	(62,853,185,971)	5,437,611,390

합 계	124,177,152,187	26,803,857,635	(757,202,000)	(11,149,573,062)	(298,054,651)	138,776,180,109

(주1) 건설중인자산의 대체에는 무형자산 등으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

개발비	2,058,282,422	(273,419,462)	1,784,862,960	2,058,282,422	(119,783,729)	1,938,498,693

소프트웨어	1,476,109,496	(261,295,461)	1,214,814,035	1,563,356,900	(138,323,318)	1,425,033,582

회원권	2,716,615,000	-	2,716,615,000	2,412,655,000	-	2,412,655,000

합 계	6,251,006,918	(534,714,923)	5,716,291,995	6,034,294,322	(258,107,047)	5,776,187,275

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	상각	대체	기타	기말잔액

개발비	1,938,498,693	-	(153,635,733)	-	-	1,784,862,960

소프트웨어	1,425,033,582	-	(122,972,143)	-	(87,247,404)	1,214,814,035

회원권	2,412,655,000	303,960,000	-	-	-	2,716,615,000

합 계	5,776,187,275	303,960,000	(276,607,876)	-	(87,247,404)	5,716,291,995

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	상각	대체(주1)	기타	기말잔액

개발비	1,860,668,688	183,108,081	(98,450,400)	-	-	1,945,326,369

소프트웨어	434,720,734	1,098,050,000	(111,433,870)	(6,740,583)	-	1,414,596,281

회원권	2,322,655,000	90,000,000	-	-	-	2,412,655,000

합 계	4,618,044,422	1,371,158,081	(209,884,270)	(6,740,583)	-	5,772,577,650

(주1) 소프트웨어의 대체에는 건설중인자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

12. 정부보조금 당사는 에너지관리공단과 정부보조금 협약이 되어있는 GS네오텍(주)와 에너지 절감을 주목적으로 하는 태양열 집열설치를 2014년 8월 30일자로 완료하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 61,920천원을 수령하여 기계장치를 구입하였으며 이와 관련된 정부보조금을 이연수익으로 인식하고 있습니다. 보고기간 중 보조금과 관련하여 기타수익(정부보조금수익)으로 인식한 금액은 5,805천원 입니다.

13. 단기차입금

보 고기간종료일 현재 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	변동/고정이율	이자율	당분기말	전기말

무역금융	하나은행	고정	2.67%	1,000,000,000	-

무역금융	하나은행	변동	2.60%	1,129,351,253	265,554,104

무역금융	신한은행	변동	2.40%	873,654,768	3,004,861,880

운영자금	산업은행	변동	2.36%	10,000,000,000	10,000,000,000

운영자금	우리은행	변동	2.42%	8,200,000,000	2,000,000,000

운영자금	씨티은행	고정	2.30%	10,000,000,000	10,000,000,000

운영자금	씨티은행	변동	2.39%	1,300,000,000	5,000,000,000

시설자금	신한은행	변동	2.10%	20,000,000,000	6,670,000,000

받을어음할인	신한은행	변동	3.20%	2,654,497,372	2,452,909,448

받을어음할인	기업은행	변동	3.20%	985,048,990	1,643,747,290

받을어음할인	하나은행	변동	3.45%	-	113,024,000

합 계	56,142,552,383	41,150,096,722

단기차입금과 관련하여 유형자산과 매출채권 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 4 및30 참조).

14. 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	변동/고정이율	이자율	상환방법	당분기말	전기말

시설자금	신한은행	변동	2.20%	일시상환	-	13,330,000,000

차감 : 유동성대체	-	(13,330,000,000)

차감 계	-	-

15. 퇴직급여 제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순 확정급여부채 의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,305,541,660	5,774,629,792

사외적립자산의 공정가치	(2,852,311,114)	(3,101,923,080)

순확정급여 부채	3,453,230,546	2,672,706,712

(2) 보고기간 중 순확정급여부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,774,629,792	(3,101,923,080)	2,672,706,712

당기손익으로 인식:

당기근무원가	829,356,996	-	829,356,996

순이자비용(수익)	77,123,782	(42,480,778)	34,643,004

지급액	(355,321,456)	310,601,544	(44,719,912)

관계회사 전출입	(20,247,454)	(18,508,800)	(38,756,254)

기말금액	6,305,541,660	(2,852,311,114)	3,453,230,546

(전분기) (단위 : 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,963,180,166	(3,236,991,518)	1,726,188,648

당기손익으로 인식:

당기근무원가	834,890,568	-	834,890,568

순이자비용(수익)	77,178,773	(52,365,747)	24,813,026

지급액	(189,483,670)	189,483,670	-

기말금액	5,685,765,837	(3,099,873,595)	2,585,892,242

( 3) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형:

당기근무원가	829,356,996	834,890,568

순이자비용	34,643,004	24,813,026

합 계	864,000,000	859,703,594

계정과목:

매출원가	657,000,000	546,651,040

판매비와관리비	207,000,000	285,000,000

건설중인자산	-	28,052,554

합 계	864,000,000	859,703,594

16. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	발행예정주식수	총발행주식수	주당액면가액	자본금

보통주	40,000,000	20,000,000	500	10,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,970,283,820	22,970,283,820

17. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	190,669,789	74,052,647

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	74,052,647	432,272,523

매도가능금융자산평가손익	244,448,447	46,039,047

매도가능금융자산재분류조정	(94,939,291)	(333,434,213)

법인세효과	(32,892,014)	(108,966,900)

기말금액	190,669,789	35,910,457

18. 이 익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,015,000,000	2,695,000,000

임의적립금	73,533,333,333	74,033,333,333

미처분이익잉여금	5,166,388,859	6,164,379,296

합 계	81,714,722,192	82,892,712,629

상 법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익 준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	82,892,712,629	82,418,934,906

분 기순이익	2,022,009,563	4,113,918,567

배당금 지급	(3,200,000,000)	(3,200,000,000)

기말금액	81,714,722,192	83,332,853,473

19. 매출액

보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	61,034,780,538	178,694,299,570	57,831,320,213	160,774,081,458

상품매출	466,610,968	1,156,584,742	157,146,584	969,726,204

합 계	61,501,391,506	179,850,884,312	57,988,466,797	161,743,807,662

20. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	57,274,697,083	168,655,513,832	54,960,735,314	151,107,273,125

상품매출원가	468,379,724	1,122,823,963	150,038,837	864,047,701

합 계	57,743,076,807	169,778,337,795	55,110,774,151	151,971,320,826

21. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	574,479,100	1,667,362,570	502,882,755	1,458,235,035

퇴직급여	69,000,000	207,000,000	95,000,000	285,000,000

복리후생비	102,977,062	291,450,074	126,923,972	306,788,282

여비교통비	85,079,537	278,412,494	70,563,915	204,096,827

세금과공과	6,150,740	25,559,050	3,225,000	17,923,480

임차료	100,957,050	303,446,150	102,365,950	322,999,509

감가상각비	8,922,324	26,766,972	31,013,578	73,200,938

수선비	1,200,000	1,200,000	-	2,328,000

보험료	3,248,850	8,023,560	1,078,474	3,024,274

접대비	121,747,492	315,805,854	108,559,529	252,645,899

운반보관비	818,044,061	2,487,949,659	609,207,241	1,866,057,377

지급수수료	363,064,820	1,081,573,643	391,737,990	1,036,154,807

대손상각비	-	11,706,112	12,904,906	21,336,856

소모품비	3,038,535	18,659,865	8,874,461	16,891,900

도서교육비	7,837,120	34,338,100	9,379,540	35,763,150

용역비	14,665,070	43,405,420	12,737,570	34,487,073

광고선전비	33,765,093	72,932,302	35,701,963	49,553,732

합 계	2,314,176,854	6,875,591,825	2,122,156,844	5,986,487,139

22. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	147,584,025	2,153,734,224	(4,908,565,410)	(5,537,226,706)

원재료 및 상품매입액	42,532,706,007	122,916,136,763	43,308,519,153	116,463,737,004

급여	2,336,708,340	7,110,801,680	2,324,148,015	6,270,755,265

퇴직급여	288,000,000	864,000,000	285,000,000	831,651,040

복리후생비	594,551,751	1,713,194,265	604,852,592	1,590,321,263

감가상각비	4,519,694,858	13,402,437,171	4,654,016,840	11,149,573,062

무형자산상각비	93,352,459	276,607,876	168,618,243	209,884,270

운반보관비	943,605,061	2,799,384,659	719,109,641	2,176,642,599

여비교통비	162,513,093	534,959,907	162,822,242	473,442,361

지급수수료	709,319,615	2,215,287,823	591,313,711	1,713,361,740

수선비	532,794,449	1,683,061,972	842,932,430	2,207,495,120

유틸리티비	5,042,759,366	14,370,584,929	5,839,326,759	14,441,763,761

포장비	1,093,297,054	3,168,483,552	1,010,911,439	2,779,416,190

기타	1,060,367,583	3,445,254,799	1,629,925,340	3,186,990,996

합 계	60,057,253,661	176,653,929,620	57,232,930,995	157,957,807,965

23. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	133,492,003	375,631,365	222,778,542	597,167,296

당기손익인식금융자산처분이익	128,000,000	128,000,000	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	56,218,757	-	885,528,076

외환차익	61,199,940	332,374,345	211,401,839	455,685,731

외화환산이익	(30,205,187)	35,130,513	8,920,842	24,468,995

통화선도거래이익	57,734,552	193,692,430	-	-

통화선도평가이익	(54,051,835)	11,578,931	-	-

합 계	296,169,473	1,132,626,341	443,101,223	1,962,850,098

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	338,239,503	1,076,682,396	307,491,109	608,959,579

당기손익인식금융자산평가손실	13,768,000	33,826,000	108,478,000	108,478,000

매도가능금융자산처분손실	-	17,182,785	-	-

외환차손	285,397,420	670,893,634	111,583,639	331,227,509

외화환산손실	(94,166,356)	36,051,178	-	-

통화선도거래손실	5,165,911	98,427,340	-	-

통화선도평가손실	(11,528,012)	37,086,681	-	-

금융수수료	14,785,590	50,621,500	21,567,910	170,829,757

합 계	551,662,056	2,020,771,514	549,120,658	1,219,494,845

24. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	1,935,000	5,805,000	1,935,000	5,805,000

잡이익	42,151,459	118,027,235	29,020,807	102,717,369

합 계	44,086,459	123,832,235	30,955,807	108,522,369

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	2,000

재고자산폐기손실	10,428,513	61,439,024	-	-

기부금	-	6,000,000	1,000,000	17,000,000

잡손실	81,458	115,068	160,013	160,582

합 계	10,509,971	67,554,092	1,160,013	17,162,582

25. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	302,983,607

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	(1,299,317,307)	(224,164,440)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	1,675,287,420	319,010,103

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(32,892,014)	108,966,900

법인세비용	343,078,099	506,796,170

(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,365,087,662	4,620,714,737

적용세율에 따른 법인세	520,319,286	1,016,557,242

조정사항

세액공제	-	(164,094,158)

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	(9,999,017)	(224,164,440)

기타	(167,242,170)	(121,502,474)

조정계	(177,241,187)	(509,761,072)

법인세비용	343,078,099	506,796,170

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	14.5%	11.0%

26. 주당이익

(1) 보고기간 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 3분기순이익	953,332,965	2,022,009,563	728,233,465	4,113,918,567

가중평균유통보통주식수	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

기본주당순이익	48원	101원	36원	206원

(2) 기본주당순이익의 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

가중평균유통보통주식수	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

(3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 현금흐름표에 따른 주석사항

보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 비현금항목의 조정

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	343,078,099	506,796,170

퇴직급여	864,000,000	831,651,040

감가상각비	13,402,437,171	11,149,573,062

무형자산상각비	276,607,876	209,884,270

대손상각비	11,706,112	21,336,856

이자수익	(375,631,365)	(597,167,296)

이자비용	1,076,682,396	608,959,579

매도가능금융자산처분이익	(56,218,757)	(885,528,076)

매도가능금융자산처분손실	17,182,785	-

당기손익인식금융자산처분이익	(128,000,000)	-

당기손익인식금융자산평가손실	33,826,000	-

외화환산이익	(35,130,513)	(24,468,995)

외화환산손실	36,051,178	-

통화선도거래손실	98,427,340	-

통화선도거래이익	(193,692,430)	-

통화선도평가손실	37,086,681	-

통화선도평가이익	(11,578,931)	-

정부보조금수익	(5,805,000)	(5,805,000)

유형자산처분손실	-	2,000

재고자산폐기손실	61,439,024	-

합 계	15,452,467,666	11,815,233,610

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,811,721,599)	(6,769,590,427)

미수금의 감소(증가)	25,161,085	266,971,517

선급금의 감소(증가)	(228,938,815)	(201,034,230)

선급비용의 감소(증가)	(769,698,679)	(306,071,732)

부가세대급금의 감소(증가)	(72,167,882)	994,941,585

재고자산의 감소(증가)	3,042,290,081	(6,112,258,589)

매입채무의 증가(감소)	(8,471,497,313)	4,818,653,960

미지급금의 증가(감소)	250,650,088	(299,862,429)

미지급비용의 증가(감소)	379,881,440	(1,039,705,892)

선수수익의 증가(감소)	27,769,300	-

예수금의 증가(감소)	(270,990,922)	(197,621,860)

단기종업원급여채무의 증가(감소)	(23,037,980)	(12,771,000)

배출부채의 증가(감소)	487,003,400	-

장기종업원급여채무의 증가(감소)	(6,400,000)	(2,400,000)

사외적립자산의 감소(증가)	310,601,544	189,483,670

퇴직금지급액	(394,077,710)	(189,483,670)

합 계	(8,525,173,962)	(8,860,749,097)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,313,680,900	62,853,185,971

유형자산 취득관련 미지급금 등 조정	7,973,044,700	-

장기차입금의 유동성 대체	-	13,330,000,000

28. 특수관계자의 거래

보고기간 종료일 현재 중요한 특수관 계 자 현황은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

구 분	특수관계자명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

지배기업	KPX홀딩스 (주)	23.78	25.15	(주1)

(주1) 다른 주주((주)건덕상사, (주)관악상사)와의 약정으로 당사에 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 지배기업으로 분류하였습니다. 2) 기타특수관계자

구 분	특수관계자명

기타	KPX케미칼 (주) , KPX그린케미칼 (주) , KPX케미칼난징 , KPX라이프사이언스 (주) , KPX개발 (주) , KPX인더스트리 (주) , (주 ) 진양홀딩스 , 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주), (주)건덕상사 , (주)관악상사

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.1) 매출 등

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	KPX케미칼(주)	매출	1,233,366,100	1,394,299,700

KPX케미칼난징	매출	548,141,160	18,331,500

매 출 등 합 계	1,781,507,260	1,412,631,200

2) 매입 등(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	KPX홀딩스(주)	기타비용	793,669,000	954,074,720

기타	KPX케미칼(주)	매입	422,467,200	322,117,000

KPX케미칼난징	매입	7,345,296	48,053,412

KPX개발(주)	임차료	280,243,250	276,390,609

(주)건덕상사	임차료	99,800,000	99,000,000

매 입 등 합 계	1,603,524,746	1,699,635,741

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	KPX홀딩스(주)	-	-	-	15,262,049

기타	KPX케미칼(주)	120,247,050	-	65,648,000	-

KPX케미칼난징	224,187,193	-	-	-

KPX개발(주)	-	285,160,710	-	-

합 계	344,434,243	285,160,710	65,648,000	15,262,049

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	KPX홀딩스(주)	-	-	-	8,230,618

기타	KPX케미칼(주)	167,791,030	-	68,409,000	-

KPX케미칼난징	10,820,120	-	-	-

KPX개발(주)	-	285,160,710	-	-

합 계	178,611,150	285,160,710	68,409,000	8,230,618

당사는 상기 특수관계자의 채권, 채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(4) 보고 기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	531,261,090	508,040,000

퇴직급여	91,536,000	91,173,090

합 계	622,797,090	599,213,090

당사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.

29. 보고부문 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문' 에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출	29,984,335,678	89,529,935,431	30,932,855,272	86,207,195,938

해외 매출	31,517,055,828	90,320,948,881	27,055,611,525	75,536,611,724

합 계	61,501,391,506	179,850,884,312	57,988,466,797	161,743,807,662

(3) 주요 고객에 대한 정보

당사는 롯데첨단소재 (구: SDI케미칼 (주) )와 DMC 제조위탁계약을 체결하여 2008년부터 DMC제품을 공급하고 있습니다. 당분기 중 롯데첨단소재 에 공급한 DMC 매출액은 전체매출액의 26%입니다.

30. 담보제공자산 보 고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정액	담보권자

매출채권	2,654,497,372	2,654,497,372	2,654,497,372	신한은행

매출채권	985,048,990	985,048,990	985,048,990	기업은행

토지	782,928,000	10,000,000,000	12,000,000,000	산업은행

건물	1,087,471,597

기계장치	5,414,167,877

합 계	10,924,113,836	13,639,546,362	15,639,546,362

31. 우발채무와 약정사항

(1) 보 고 기간 종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관	약정사항	한도액	사용액	미사용액

신한은행	수입신용장외	USD 5,000,000	USD 1,463,942	USD 3,536,058

할인어음	5,000,000,000	2,654,497,372	2,345,502,628

시설자금	20,000,000,000	20,000,000,000	-

동반성장론	6,000,000,000	561,592,000	5,438,408,000

외화통화선도	USD 423,000	USD 135,000	USD 288,000

하나은행	무역어음대출	10,000,000,000	1,354,464,000	8,645,536,000

할인어음	2,000,000,000	-	2,000,000,000

무역금융	USD 1,500,000	USD 1,030,148	USD 469,852

외화통화선도	USD 900,000	USD 9,320	USD 890,680

외상채권담보대출	800,000,000	-	800,000,000

산업은행	일반운영자금	10,000,000,000	10,000,000,000	-

기업은행	일반운영자금	10,000,000,000	8,200,000,000	1,800,000,000

우리은행	B2B할인약정	1,000,000,000	-	1,000,000,000

일반대출	10,000,000,000	10,000,000,000	-

씨티은행	일반대출	5,000,000,000	1,300,000,000	3,700,000,000

B2B팩토링	2,500,000,000	985,048,990	1,514,951,010

원화합계	82,300,000,000	55,055,602,362	27,244,397,638

외화합계	USD 7,823,000	USD 2,638,410	USD 5,184,590

32. 온실가스 배출권과 배출부채 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채 및 선수수익으로 계상하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별 무상할당 배출권 의 수량 및 매입수량 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : KAU)

구 분	수량	합 계

2015년분	2016년분	2017년분

기초	-	-	-	-

무상할당	45,770	43,910	43,910	133,590

매입	15,187	-	-	15,187

차입	6,773	(6,773)	-	-

정부제출	(67,730)	-	-	(67,730)

기말	-	37,137	43,910	81,047

(2) 당분기 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

배출부채	-	487,003,400	-	487,003,400