엘오티베큠 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 엘오티베큠(이하 "지배기업")은 2002년 3월 23일에 설립되어 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 안성시 공단1로 68(신건지동)에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2005년 10월 5일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사(지분율: 27.93%)입니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

LOT VACUUM AMERICA, INC.	미국	진공펌프 수리 및 판매	100%	100%

(주)지엠티	대한민국	가공부품 제조	100%	100%

엘오티진공기술서안유한공사	중국	진공펌프 수리 및 판매	100%	100%

(주)클린팩터스(*)	대한민국	프라즈마 관련 제조 판매	44%	44%

(*) 당분기말 현재 (주)클린팩터스에 대한 연결실체의 지분율은 44%이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로판단됩니다.

(2) 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	분기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	1,714,155	1,873,444	1,854,600	74,753	21,414

(주)지엠티	2,336,479	820,921	3,890,443	478,757	478,757

엘오티진공기술서안유한공사	5,215,553	7,147,192	3,517,088	(617,056)	(436,510)

(주)클린팩터스	3,167,527	737,843	5,970,927	202,957	202,957

② 전기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	1,724,358	1,905,060	2,228,469	88,675	89,589

(주)지엠티	2,030,237	993,437	5,752,626	647,880	647,880

엘오티진공기술서안유한공사	5,110,331	6,605,460	1,936,822	(3,889,227)	(3,805,984)

(주)클린팩터스	2,993,741	767,014	7,061,380	786,407	786,407

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 재무제표항목을 공시할 때에는 중요하지 않은 정보를 과다하게 제공하지 않아야 하며, 중요하지 않은 정보는 기준서에서 요구하더라도 공시하지 않을 수 있으며, 기준서에서 명시적으로 요구하지 않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 공시해야 합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'수익에 기초한 상각방법은 일반적으로 유ㆍ무형자산의 상각방법으로 타당하지 않으나, 무형자산은 특정요건을 만족하는 경우에 사용가능합니다. 연결실체는 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 영업부문의 구분 연결실체는 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리를 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.

5. 금융위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무 제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일 의 연차재 무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 금융상품의 범주별 분류① 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	9,210,921	-	-	-	9,210,921

파생결합증권(ELS 등)	-	98,047	-	-	98,047

국공채	-	-	202,700	-	202,700

자산유동화증권	-	-	397,000	-	397,000

장기저축성보험	-	-	1,110,586	-	1,110,586

매출채권	6,774,250	-	-	-	6,774,250

단기대여금	258,309	258,309

장기대여금	287,719	-	-	-	287,719

기타수취채권	161,421	-	-	-	161,421

기타비유동수취채권	2,834,435	-	-	-	2,834,435

합 계	19,827,055	98,047	1,710,286	-	21,635,388

부채:

매입채무	-	-	-	5,639,425	5,639,425

단기차입금	-	-	-	6,000,000	6,000,000

기타금융부채	-	-	-	5,003,220	5,003,220

합 계	-	-	-	16,642,645	16,642,645

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	5,121,782	-	-	-	5,121,782

상장주식	-	526,514	-	-	526,514

파생결합증권(ELS 등)	-	2,576,927	-	-	2,576,927

국공채	-	-	165,942	-	165,942

자산유동화증권	-	-	397,000	-	397,000

장기저축성보험	-	-	1,414,674	-	1,414,674

매출채권	6,316,243	-	-	-	6,316,243

단기대여금	228,343	-	-	-	228,343

장기대여금	186,893	-	-	-	186,893

기타수취채권	981,308	-	-	-	981,308

기타비유동수취채권	2,392,900	-	-	-	2,392,900

합 계	15,227,469	3,103,441	1,977,616	-	20,308,526

부채:

매입채무	-	-	-	5,991,240	5,991,240

기타금융부채	-	-	-	5,644,435	5,644,435

합 계	-	-	-	11,635,675	11,635,675

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	21,312	69,586	69,903	277,132

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	(1,831)	-	(4,015)	10,719

당기손익인식금융자산처분이익	당기손익인식금융자산	2,132	151,519	-	945

매도가능금융자산처분이익	매도가능금융자산	-	44,545	-	2,587

수입배당금	당기손익인식금융자산	-	3,715	4,039	4,039

외환차익	대여금및수취채권	28,467	159,925	21,489	332,958

외화환산이익	대여금및수취채권	5,078	26,570	302,697	457,927

금융수익 소계	55,158	455,860	394,113	1,086,307

금융비용:

당기손익인식금융자산처분손실	당기손익인식금융자산	-	1,857	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	당기손익인식금융자산	3,552	3,924	2,316	2,316

외환차손	대여금및수취채권	112,190	217,856	329,724	411,176

이자비용	대여금및수취채권	11,798	17,911	(481)	(481)

외화환산손실	대여금및수취채권	539,077	843,063	(15,571)	61,296

금융비용 소계	666,618	1,084,612	315,988	474,306

순금융손익	(611,460)	(628,752)	78,124	612,001

6. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익인식금융자산	98,047	98,047	3,103,441	3,103,441

장기매도가능금융자산	1,110,586	1,110,586	1,414,674	1,414,674

소 계	1,208,633	1,208,633	4,518,115	4,518,115

상각후원가로 인식된 자산(*):

현금및현금성자산	9,210,921	9,210,921	5,121,782	5,121,782

단기매도가능금융자산	202,700	202,700	165,942	165,942

장기매도가능금융자산	397,000	397,000	397,000	397,000

매출채권	6,774,250	6,774,250	6,316,243	6,316,243

단기대여금	558,309	558,309	228,343	228,343

기타수취채권	161,421	161,421	981,308	981,308

장기대여금	287,719	287,719	186,893	186,893

기타비유동수취채권	2,834,435	2,834,435	2,392,900	2,392,900

소 계	20,426,755	20,426,755	15,790,411	15,790,411

합 계	21,635,388	21,635,388	20,308,526	20,308,526

상각후원가로 인식된 부채(*):

매입채무	5,639,425	5,639,425	5,991,240	5,991,240

단기차입금	6,300,000	6,300,000	-	-

기타금융부채	5,003,220	5,003,220	5,644,435	5,644,435

합 계	16,942,645	16,942,645	11,635,675	11,635,675

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	98,047	-	98,047

매도가능금융자산	-	-	1,110,586	1,110,586

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	526,514	2,576,927	-	3,103,441

매도가능금융자산	-	-	1,414,674	1,414,674

전기 중 장부금액이 1,414,674 천원인 장기저축성보험의 공정가치 측정시 사용되는 변수 중 하나이상의 유의적인 투입변수가 관측불가능한 정보에 해당하여, 동 매도가능금융자산을 수준 2에서 수준 3으로 이동하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산	98,047	수준2	Black-Scholes Model	기초자산의 변동성

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	948	944

보통예금	1,271,963	1,325,670

기타현금성자산	7,938,010	3,795,168

합 계	9,210,921	5,121,782

8. 당기손익인식금융상품당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	-	526,514

파생결합증권(ELS 등)	98,047	2,576,927

합 계	98,047	3,103,441

9. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국공채	202,700	-	165,942	-

자산유동화증권(*)	-	397,000	-	397,000

장기저축성보험	-	1,110,586	-	1,414,674

합 계	202,700	1,507,586	165,942	1,811,674

(*) 활성시장에 공시된 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없기 때문에 취득원가로 측정되었습니다.

10. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,201,507	6,727,305

대손충당금	(427,257)	(411,062)

매출채권(순액)	6,774,250	6,316,243

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권(순액)	매출채권	대손충당금	매출채권(순액)

3개월 이내	6,268,464	-	6,268,464	6,170,270	-	6,170,270

3개월 초과 ~ 6개월 이내	193,371	(19,194)	174,177	47,709	(1,336)	46,373

6개월 초과 ~ 9개월 이내	296,972	(35,464)	261,508	55,084	(1,893)	53,191

9개월 초과 ~ 12개월 이내	17,934	(2,819)	15,115	12,100	(566)	11,534

12개월 초과	67,100	(12,114)	54,986	38,183	(3,308)	34,875

개별적으로 손상된 채권	357,666	(357,666)	-	403,959	(403,959)	-

합 계	7,201,507	(427,257)	6,774,250	6,727,305	(411,062)	6,316,243

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	411,062	483,728

대손상각비(환입액)	16,195	(72,666)

기말금액	427,257	411,062

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비 ( 주석 27 참조) 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있으며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

11. 대여금당분기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	139,733	68,459	208,192

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

기타대여금	460,930	219,260	680,190

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	258,308	287,719	546,027

② 전기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	103,767	186,893	290,660

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

기타대여금	466,930	-	466,930

대손충당금	(326,912)	-	(326,912)

합 계	228,343	186,893	415,236

12. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	207,709	-	1,012,050	-

대손충당금	(48,400)	-	(54,220)	-

미수수익	12,512	-	33,878	-

대손충당금	(10,400)	-	(10,400)	-

임차보증금	-	2,629,089	-	2,345,282

장기선급비용	-	198,220	-	40,000

장기금융상품	-	7,126	-	7,618

합 계	161,421	2,834,435	981,308	2,392,900

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급법인세	29,547	-	28,212	-

선급금	878,394	-	414,077	-

선급비용	163,022	-	85,179	-

기타	-	15,000	-	15,000

합 계	1,070,963	15,000	527,468	15,000

14. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,908,978	(144,506)	1,764,472	554,788	(189,765)	365,023

제품	11,018,553	(1,418,785)	9,599,768	8,730,566	(1,390,877)	7,339,689

재공품	4,609,656	(181,044)	4,428,612	3,682,128	(189,267)	3,492,861

원재료	8,857,852	(30,212)	8,827,640	7,686,789	(21,336)	7,665,453

저장품	1,703,237	-	1,703,237	1,605,107	-	1,605,107

합 계	28,098,276	(1,774,547)	26,323,728	22,259,378	(1,791,245)	20,468,133

15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,669,255	-	-	5,669,255	5,669,255	-	-	5,669,255

건물	17,265,989	(2,722,752)	(27,471)	14,515,766	17,182,991	(2,407,114)	(28,210)	14,747,667

구축물	745,200	(271,576)	(5,839)	467,785	786,613	(246,820)	(6,624)	533,169

기계장치	11,046,641	(7,983,950)	(9,733)	3,052,958	10,775,373	(7,511,141)	(10,774)	3,253,458

집기비품	6,893,743	(3,730,025)	(2,929)	3,160,789	6,135,193	(3,078,383)	(3,942)	3,052,868

기타유형자산	5,221,314	(3,535,179)	(89,104)	1,597,031	4,413,909	(2,989,101)	(6,141)	1,418,667

건설중인자산	10,469,110	-	-	10,469,110	8,028,984	-	-	8,028,984

합 계	57,311,252	(18,243,482)	(135,076)	38,932,694	52,992,318	(16,232,559)	(55,691)	36,704,068

(2) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	36,704,068	28,317,874

취득	4,125,848	9,195,097

처분	(7,771)	(74,014)

감가상각비	(2,285,314)	(2,477,168)

정부보조금과 상계	23,658	10,069

정부보조금 수령	(103,044)	(18,136)

제품보증충당부채상계	373,766	(141,199)

타계정대체 등	101,483	1,891,545

기말 장부금액	38,932,694	36,704,068

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	37,884	(9,071)	-	-	28,813	33,733	(3,428)	-	-	30,305

개발비	11,965,234	(2,067,641)	(1,017,948)	(455,193)	8,424,452	10,277,241	(1,582,052)	(1,017,948)	(490,895)	7,186,346

회원권	4,336,057	-	(256,248)	-	4,079,809	4,433,147	-	(256,248)	-	4,176,899

기타의무형자산	2,591,235	(1,663,872)	-	(63,272)	864,091	2,340,132	(1,511,441)	-	(4,216)	824,475

합 계	18,930,410	(3,740,584)	(1,274,196)	(518,465)	13,397,165	17,084,253	(3,096,921)	(1,274,196)	(495,111)	12,218,025

(2) 무형자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	12,218,025	8,090,166

취득	2,047,074	4,668,742

처분	(97,090)	-

손상	-	(256,248)

상각	(736,482)	(286,444)

정부보조금증가	(65,942)	-

정부보조금상계	42,488	1,809

순외환차이	(10,908)	-

기말 장부금액	13,397,165	12,218,025

17. 단기차입금당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율	만 기	당분기말

한국산업은행	0.9%	2017-05-23	4,000,000

한국산업은행	0.77%	2017-08-17	2,000,000

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	310,615	817,952

미지급비용	4,375,305	4,599,277

임대보증금	317,300	227,206

합 계	5,003,220	5,644,435

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	3,925,070	44,450

예수금	40,851	35,014

부가세예수금	708,846	196,074

합 계	4,674,767	275,538

20. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,002,412	2,840,593

사외적립자산의 공정가치	(1,593,585)	(1,625,111)

확정급여부채	2,408,827	1,215,482

(2) 손 익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	631,246	682,331

순이자비용	43,969	56,193

사외적립자산의 기대수익	(26,739)	(32,925)

종업원급여 포함된 총비용	648,476	705,599

21. 제품보증충당부채당분기와 전기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,529,665	2,073,750

사용액	(3,682,980)	(3,755,295)

전입액	3,993,338	5,211,210

기말	3,840,023	3,529,665

22. 자본금 (1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 12,011,889주 및 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	11,450,049	5,725,025	11,122,725	5,561,363

주식배당	561,840	280,920	327,324	163,662

기말	12,011,889	6,005,945	11,450,049	5,725,025

23. 기 타자본구성요소

(1) 당분 기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,551,622	11,551,622

자기주식처분손익	706,573	706,573

기타잉여금	22,058	22,058

자기주식	(1,051,009)	(1,030,618)

합 계	11,229,244	11,249,635

(2) 자기주식 ① 지배기업은 기중 주식배당의 단수주 취득 및 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당분기말 현재 214,714주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다. 지배기업은 자기주식 잔여수량에 대해 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분할 계획입니다.

② 자기주식의 변동 내역

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	213,242	1,030,618	211,902	1,023,044

취득	1,472	20,392	1,340	7,574

기말	214,714	1,051,010	213,242	1,030,618

24. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	14,861	48,594

해외사업환산손익	295,584	168,377

합 계	310,445	216,971

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	48,594	46,883

평가	(3,945)	1,711

처분	(29,788)	-

기말	14,861	48,594

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	216,797	216,797

임의적립금	2,745,631	2,745,631

미처분이익잉여금	54,041,251	52,420,064

합 계	57,003,679	55,382,492

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 임의적립금의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

중소기업투자준비금	241,004	241,004

기술및인력개발준비금	2,504,627	2,504,627

합 계	2,745,631	2,745,631

연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의한 중소기업투자준비금과 기술및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

26. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	17,830,473	47,714,036	27,341,307	81,367,888

상품매출	1,558,225	5,763,426	(133,380)	5,532,589

수선보수매출	9,648,246	23,943,944	5,879,303	20,050,422

기타매출	31,198	799,820	367,195	994,068

합 계	29,068,142	78,221,226	33,454,425	107,944,967

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,868,625	5,451,811	1,627,116	4,786,301

상여금	358,498	823,390	372,019	925,029

퇴직급여	377,315	783,098	200,570	418,808

복리후생비	300,192	928,940	257,186	737,119

수도광열비	91,501	252,518	90,332	253,634

지급임차료	84,167	246,513	104,260	308,406

운반비	20,101	128,642	97,802	178,205

무형자산상각비	325,503	584,105	201,423	603,123

감가상각비	173,075	516,672	151,194	439,410

수선비	7,031	27,063	7,141	38,740

소모품비	395,849	715,094	142,819	489,869

세금과공과	199,067	459,705	79,602	317,711

보험료	65,134	203,767	66,417	203,149

여비교통비	74,690	251,895	64,761	194,833

통신비	34,212	100,075	27,953	84,293

차량유지비	56,261	147,671	51,493	140,261

교육훈련비	11,373	30,927	4,398	19,890

도서인쇄비	3,212	7,872	6,797	9,976

지급수수료	325,081	1,078,520	239,101	1,096,926

경상연구개발비	1,890,096	4,711,585	756,290	2,015,402

대손상각비(환입액)	(31,867)	16,195	3,676	(45,792)

폼질보상비	1,760,957	3,993,338	1,476,542	4,208,783

접대비	50,377	144,737	51,182	143,749

회의비	254	7,178	-	5,254

광고선전비	27,465	116,710	2,061	92,992

수출제비용	29,324	115,367	120,606	339,749

합 계	8,497,493	21,843,388	6,202,741	18,005,822

28. 비용의 성격별 분 류 당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매입한 재고자산의 비용화	16,904,612	46,185,635	16,334,490	60,878,837

종업원급여	4,984,258	14,129,926	4,496,050	11,809,887

감가상각비	386,007	1,672,803	607,494	1,788,652

무형자산상각비	362,186	692,297	231,156	689,505

외주가공비	3,061,452	10,228,760	3,278,011	9,101,327

지급수수료	1,178,813	2,576,506	932,763	2,420,328

29. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

잡이익	286,614	629,107	181,824	479,309

유형자산처분이익	-	9,619	-	13

대손충당금환입	-	5,820	-

수수료수익	217	1,241	-	5,008

투자자산처분이익	-	-	-	75,121

기타수익 합계	286,830	645,786	181,824	559,451

기타비용:

기타의대손상각비	-	-	14,080	14,080

기부금	-	15,500	50,000	50,000

잡손실	(1,353)	5,340	52,350	71,190

유형자산처분손실	-	-	-	23,527

무형자산처분손실	-	2,090	-	-

기타비용 합계	(1,353)	22,930	116,430	158,797

30. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기법인세비용(수익):

당기법인세	110,103	227,427	563,813	3,266,697

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	8,124	-	50,701

소 계	110,103	235,551	563,813	3,317,398

이연법인세비용(수익):

일시적차이의 발생과 소멸	(142,053)	(279,931)	133,874	(195,282)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(28,704)	108,386	(3,946)	50,199

소 계	(170,757)	(171,545)	129,928	(145,083)

법인세비용(수익)	(60,654)	64,006	693,741	3,172,315

31. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 연결실체는 국민은행과 한도 10,000백만원의 구매론 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 구매론 잔액은 2,902만원입니다. 또한 연결실체는 국민은행과 한도 384백만원의 외화지급보증 약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 지급보증 실행금액은 104백만원입니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 보증

연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,038백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 구매론과 관련하여 대표이사로부터 12,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보험가입현황

(단위:백만원)

구 분	대상자산	부보금액	비 고

재산종합보험	건물-판교R	42,960	지배기업 외 4개법인 공동가입(지배기업의 지분율: 12.37%)

기계장치-판교R	207

건물 및 기계장치- 안성 본사 및 동탄 서비스센터	38,223

연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 기타 영업상 주요 약정 및 우발상황 당분기와 전분기 중 삼성전자 주식회사에 대한 매출액이 당분기 매 출액의 약 74%와 89 %를 차지 하여 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결실체의 재무제표는 삼성전자 주식회사와의 영업관계가 상당기간 지속된다는 가정 하에 작성되었습니다.(5) 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송 사건은 없습니다.

32. 주당이익 (1) 분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

분기순이익(지배기업의 소유주 지분)	386,223,937	2,332,905,933

가중평균유통보통주식수	11,797,175	11,236,807

기본주당분기순이익	33	208

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당기 3분기

구 분	기 간	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2016.7.1 ~ 2016.9.30	11,236,807	1,033,786,244

주식배당	2016.7.1 ~ 2016.9.30	561,840	51,689,280

자기주식취득	2016.7.1 ~ 2016.9.30	(1,472)	(135,424)

계	1,085,340,100

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 1,085,340,100주 ÷92일 = 11,797,175주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

- 전기 3분기

구 분	기 간	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2015.7.1 ~ 2015.9.30	10,910,823	1,003,795,716

주식배당	2015.7.1 ~ 2015.9.30	327,324	30,113,808

자기주식취득	2015.7.1 ~ 2015.9.30	(1,340)	(123,280)

계	1,033,786,244

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 1,033,786,244주÷92일 = 11,236,807주(*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

(2) 분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(지배기업의 소유주 지분)	2,252,427,068	11,196,310,569

가중평균유통보통주식수	11,629,474	11,135,310

기본주당분기순이익	194	1,005

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기

구 분	기 간	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2016.1.01 ~ 2016.9.30	11,236,807	3,078,885,118

주식배당	2016.3.23 ~ 2016.9.30	561,840	107,873,280

자기주식취득	2016.3.23 ~ 2016.9.30	(1,472)	(282,624)

계	3,186,475,774

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 3,186,475,774주 ÷274일 = 11,629,474주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다. - 전분기

구 분	기 간	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2015.1.1 ~ 2015.9.30	10,910,823	2,978,654,679

주식배당	2015.3.27 ~ 2015.9.30	327,324	61,536,912

자기주식취득	2015.3.27 ~ 2015.9.30	(1,340)	(251,920)

계	3,039,939,671

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 3,039,939,671주 ÷ 274일 = 11,135,310주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

(3) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

33. 특수관계자 거래 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	632,512	868,873

퇴직급여	119,051	-

합 계	751,563	868,873

상기의 주요경영진은 연결실체의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을의미합니다. 연결실체는 과거 임원퇴직금지급규정이 존재하지않아 임원에 대한 퇴직급여를 인식하지 않았 으나, 당분기 중 임원퇴직금지급규정을 신설함에 따라 임원에 대한 퇴직급여를 인식하였습니다.