엘오티베큠 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 : 2018년 12월 31일 현재
제 16 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 엘오티베큠과 그 종속기업들

1. 일반 사항주식회사 엘오티베큠(이하 "회사")은 2002년 3월 23일에 설립되어 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 안성시 공단1로 68(신건지동)에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 10월 5일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사(지분율: 27.91%)입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사 및 종속기업들(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황

종속기업	소재지	당기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

LOT VACUUM AMERICA, INC.	미국	100	100	12월	미국현지법인으로서 영업, 서비스

(주)지엠티	대한민국	100	100	12월	가공부품의 제조, 판매업

엘오티 진공기술 서안 유한공사(중국)	중국	100	100	12월	중국현지법인으로서 영업, 서비스

(주)클린팩터스(*1)	대한민국	44	44	12월	반도체 및 디스플레이부품 제조,판매업

LOT VACUUM VINA CO., LTD	베트남	100	-	12월	베트남현지법인으로서 영업, 서비스

엘오티 진공기술 성도 유한공사(중국)	중국	100	-	12월	중국현지법인으로서 영업, 서비스

(*1) 당기말 현재 (주)클린팩터스에 대한 연결회사의 지분율은 44%이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 당기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	2,431,435	1,972,612	458,823	2,660,798	320,658	331,978

(주)지엠티	4,771,145	1,982,377	2,788,769	8,293,227	566,387	566,387

엘오티진공기술서안유한공사	9,670,188	4,808,856	4,861,332	14,176,972	4,004,282	3,675,336

(주)클린팩터스	4,094,659	670,664	3,423,995	6,248,540	188,379	188,379

LOT VACUUM VINA CO., LTD	711,049	242,359	468,690	-	(90,516)	(95,210)

② 전기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	2,110,626	1,983,781	126,845	2,911,763	271,366	199,315

(주)지엠티	4,717,152	2,494,770	2,222,382	7,315,076	574,951	574,951

엘오티진공기술서안유한공사	5,790,647	4,604,651	1,185,996	9,770,298	3,310,699	3,307,491

(주)클린팩터스	4,143,453	907,837	3,235,616	6,923,683	148,354	148,354

1 .3 연결대 상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

LOT VACUUM VINA CO., LTD	베트남 현지 법인으로써, 현지의 영업 및 서비스를 제공하기 위해 신규 출자했습니다.

엘오티 진공기술 성도 유한공사(중국)	자회사 엘오티 진공기술 서안 유한공사(중국)가 출자한 법인으로서, 성도지역 내에 서비스를 제공하기 위해 신규 출자했습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해설서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 40에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 40에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다

- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권 리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하 여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부 채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다

2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외 수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	15년

기계장치	5~8년

집기비품	3~5년

기타의유형자산	3~4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

개발비	5년

회원권	비한정

기타의무형자산	10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복 합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연 금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.22 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.23 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2019년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 7 참조)

(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 구분 연결회사는 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리를 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

A사	126,511,102	74.72	138,636,332	69.06

B사	24,658,766	14.56	22,776,299	11.35

합 계	151,169,868	89.28	161,412,631	80.41

(3) 지역별 매출 정보연결회사의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

국내	136,931,246	80.87	165,463,705	82.43

중국	28,193,148	16.65	15,477,535	7.71

미국	3,581,252	2.12	3,821,019	1.90

기타(국외)	608,751	0.36	15,982,831	7.96

합 계	169,314,397	100.00	200,745,090	100.00

5. 자본관리

연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	52,111,363	45,421,779

자본총계	123,341,506	107,671,010

부채비율	42.25%	42.19%

6. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어있습니다.

1) 위험관리 체계연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나,연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험연결회사는 이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. ② 기타 시장가격 위험연결회사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

③ 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY , GBP, VND 등입니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	외 화 금 액	원 화 금 액

당기말	전기말	당기말	전기말

외화자산	현금및현금성자산	USD	2,473,483	USD	1,424,258	2,765,602	1,525,950

EUR	3,952	EUR	6,430	5,056	8,226

GBP	4	GBP	-	7	-

VND	4,779,016,804	VND	230,349

CNY	6,996,842	CNY	925,507	1,138,806	151,459

매출채권	USD	2,489,245	USD	1,153,361	2,783,226	1,235,711

CNY	8,466,000	CNY	8,108,358	1,377,926	1,326,933

미수금	USD	18,009	USD	40,519	20,137	43,412

EUR	882	EUR	882	1,128	1,128

CNY	325,341	CNY	223,285	52,953	36,541

장기대여금	USD	-	USD	-	-	-

외화부채	매입채무	USD	28,046	USD	11,350	31,359	12,160

EUR	1,335,096	EUR	1,084,316	1,707,802	1,387,111

VND	355,929,956	VND	17,156

CNY	-	CNY	34,932	-	5,717

JPY	188,500	JPY	-	1,910	-

미지급비용	USD	158,876	USD	56,246	177,640	60,262

EUR	8,498	EUR	8,498	10,871	10,871

VND	60,286,537	VND	2,906

CNY	422,036	CNY	205,834	68,691	33,685

보고기간말 현재 적용 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	USD	EUR	JPY	VND	CNY	GBP

당기말	1,118.10	1,279.16	10.1318	4.82	162.76	1,420.32

전기말	1,071.40	1,279.25	9.49	4.72	163.65	1,439.53

④ 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD, CNY 등 외화 대비 환율이 높았다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 세후 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	418,077	(418,077)	213,147	(213,147)

EUR	(133,574)	133,574	(108,313)	108,313

JPY	(149)	149	-	-

VND	16,402	(16,402)	-	-

CNY	195,078	(195,078)	115,537	(115,537)

GBP	1	(1)	-	-

7. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류① 당기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	파생상품부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	40,164,096	-	-	-	-	40,164,096

단기금융자산	2,007,898	-	-	-	-	2,007,898

파생결합증권(DLS 등)	-	5,110,173	-	-	-	5,110,173

출자금	-	480,000	-	-	-	480,000

자산유동화증권	-	-	-	-	-

장기저축성보험	-	-	1,725,930	-	-	1,725,930

매출채권	11,891,714	-	-	-	-	11,891,714

단기대여금	300,515	-	-	-	-	300,515

장기대여금	280,415	-	-	-	-	280,415

기타수취채권	1,486,138	-	-	1,486,138

기타비유동수취채권	755,706	-	-	-	-	755,706

합 계	56,886,482	5,590,173	1,725,930	-	-	64,202,585

부채:

매입채무	-	-	-	7,174,443	-	7,174,443

단기차입금	-	-	-	18,000,000	-	18,000,000

전환사채	-	-	-	6,099,624	-	6,099,624

파생상품부채	-	-	-	-	737,963	737,963

기타금융부채	-	-	-	10,754,796	10,754,796

합 계	-	-	-	42,028,863	737,963	42,766,826

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	파생상품부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	37,254,076	-	-	-	-	37,254,076

단기금융자산	3,727,556	-	-	-	-	3,727,556

파생결합증권(DLS 등)	-	9,211,646	-	-	-	9,211,646

중소기업금융채권	-	-	3,000,000	-	-	3,000,000

국민주택채권	-	-	40,857	-	-	40,857

자산유동화증권	-	-	313,951	-	-	313,951

장기저축성보험	-	-	1,453,500	-	-	1,453,500

매출채권	14,675,895	-	-	-	-	14,675,895

단기대여금	289,436	-	-	-	-	289,436

장기대여금	104,602	-	-	-	-	104,602

기타수취채권	1,147,279	-	-	-	-	1,147,279

기타비유동수취채권	1,487,205	-	-	-	-	1,487,205

합 계	58,686,049	9,211,646	4,808,308	-	-	72,706,003

부채:

매입채무	-	-	-	9,570,871	-	9,570,871

단기차입금	-	-	-	9,520,000	-	9,520,000

전환사채	-	-	-	7,618,550	-	7,618,550

파생상품부채	-	-	-	-	50,660	50,660

기타금융부채	-	-	-	5,502,711	-	5,502,711

합 계	-	-	-	32,212,132	50,660	32,262,792

(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당 기	전 기

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정 금융자산	953,878	417,701

당기손익-공정가치금융자산평가이익	당기손익-공정가치금융자산	110,172	11,646

당기손익-공정가치금융자산처분이익	당기손익-공정가치금융자산	30,276	12,612

장기투자증권손상차손환입	기타포괄손익-공정가치금융자산	114,143	-

파생상품평가이익	파생상품부채	-	1,741,080

외환차익	상각후원가 측정 금융자산	505,592	349,325

외화환산이익	상각후원가 측정 금융자산	167,401	28,957

금융수익 합계	1,881,462	2,561,321

금융비용:

이자비용	상각후원가측정금융부채	30,303	375,755

당기손익-공정가치금융자산처분손실	당기손익-공정가치금융자산	-	8,451

파생상품평가손실	파생상품부채	879,982	-

사채상환손실	상각후원가측정금융부채	275,607	-

매도가능증권처분손실	상각후원가 측정 금융자산	5,818	-

매도가능증권감액손실	상각후원가 측정 금융자산	-	170,143

외환차손	상각후원가 측정 금융자산	254,503	955,364

외화환산손실	상각후원가 측정 금융자산	108,291	435,425

금융비용 합계	1,554,504	1,945,138

순금융손익	326,958	616,183

(3) 신용위험에 대한 최대 노출 정도당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	40,161,670	37,253,849

단기금융자산	2,007,898	3,727,556

당기손익-공정가치금융자산	5,590,173	9,211,646

단기매도가능금융자산	-	3,000,000

매출채권	11,891,714	14,675,895

단기대여금	300,515	289,436

기타수취채권	1,486,138	1,147,279

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,725,930	1,808,308

장기대여금	280,415	104,602

기타비유동수취채권	755,706	1,487,205

합 계	64,200,159	72,705,776

보유현금 및 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

국내	8,380,344	12,209,011

미국	1,580	368,877

중국	3,931,415	2,433,578

기타	48,121	24,570

소 계	12,361,460	15,036,036

대손충당금	(469,745)	(360,141)

합 계	11,891,715	14,675,895

(4) 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	7,174,443	7,174,443	7,174,443	-	-

단기차입금	18,000,000	18,052,421	24,411	18,028,010	-

기타금융부채	10,754,796	10,754,796	9,808,964	945,832	-

전환사채(*1)	6,099,624	7,500,000	7,500,000	-	-

합 계	42,028,863	43,481,660	24,507,818	18,973,842	-

(*1) 전환사채와 관련된 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권으로 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	9,570,871	9,570,871	9,570,871	-	-

단기차입금	9,520,000	9,563,790	19,652	9,544,138	-

기타금융부채	5,502,711	5,502,711	5,175,909	326,802	-

전환사채(*1)	7,618,550	10,000,000	-	-	10,000,000

합 계	32,212,132	34,637,372	14,766,432	9,870,940	10,000,000

(*1) 전환사채와 관련된 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권으로 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.

(5) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율:

금융자산	42,752,924	44,153,920

변동이자율:

금융자산	5,110,173	9,211,646

금융부채	8,000,000	7,000,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융 상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

이자율이 50bp 변동한다면, 당기말 및 전기말 현재 자본의 세후 변동금액은 각각 166,736 천원 및 172,200 천원 증가 또는 감소하였을 것입니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간말 현재 이자율이 50bp 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하여 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 세후 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	19,930	(19,930)	19,930	(19,930)	35,925	(35,925)	35,925	(35,925)

이자비용	(31,200)	31,200	(31,200)	31,200	(27,300)	27,300	(27,300)	27,300

8. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치금융자산	5,590,173	5,590,173	9,211,646	9,211,646

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,725,930	1,725,930	-	-

단기매도가능금융자산	-	-	3,000,000	3,000,000

장기매도가능금융자산	-	-	1,767,451	1,767,451

소 계	7,316,103	7,316,103	13,979,097	13,979,097

상각후원가로 인식된 자산(*1):

현금및현금성자산	40,164,096	40,164,096	37,254,076	37,254,076

단기금융자산	2,007,898	2,007,898	3,727,556	3,727,556

장기매도가능금융자산	-	-	40,857	40,857

매출채권	11,891,714	11,891,714	14,675,895	14,675,895

단기대여금	300,515	300,515	289,436	289,436

기타수취채권	1,486,138	1,486,138	1,147,279	1,147,279

장기대여금	280,415	280,415	104,602	104,602

기타비유동수취채권	755,706	755,706	1,487,205	1,487,205

소 계	56,886,482	56,886,482	58,726,906	58,726,906

합 계	64,202,585	64,202,585	72,706,003	72,706,003

공정가치로 인식된 부채:

파생상품부채	737,963	737,963	50,660	50,660

상각후원가로 인식된 부채(*1):

매입채무	7,174,443	7,174,443	9,570,871	9,570,871

단기차입금	18,000,000	18,000,000	9,520,000	9,520,000

전환사채	6,099,624	6,099,624	7,618,550	7,618,550

기타금융부채	10,754,796	10,754,796	5,502,711	5,502,711

소 계	42,028,863	42,028,863	32,212,132	32,212,132

합 계	42,766,826	42,766,826	32,262,792	32,262,792

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	5,590,173	5,590,173

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,725,930	1,725,930

파생상품부채	-	737,963	-	737,963

합 계	-	737,963	7,316,103	8,054,066

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	9,211,646	9,211,646

매도가능금융자산	313,951	-	4,453,500	4,767,451

파생상품부채	-	50,660	-	50,660

합 계	313,951	50,660	13,665,146	14,029,757

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	737,963	수준2	이항모형	기초자산의 변동성

당기손익-공정가치금융자산	5,590,173	수준3	Black-Scholes Model	기초자산의 변동성

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,725,930	수준3	현재가치기법	기초자산의 변동성, 이자율

(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시공정가치로 측정되는 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초잔액	9,211,646	4,453,500

당해 기간의 총 손익

당기손익에 포함된 손익	110,173	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	12,246

매입, 발행, 매도 및 결제

매도	(37,211,646)	(3,000,000)

매입	33,480,000	260,184

기말잔액	5,590,173	1,725,930

9. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	2,426	227

보통예금	5,037,262	2,195,319

기타현금성자산	35,124,408	35,058,530

합 계	40,164,096	37,254,076

10. 단기금융자산당기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	2,007,898	3,000,000

환매조건부채권	-	727,556

합 계	2,007,898	3,727,556

11. 당기손익-공정가치금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말(*1)

파생결합증권(DLS 등)	5,110,173	9,211,646

출자금	480,000	-

합 계	5,590,173	9,211,646

(*1) 전기말에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.

12. 상각후원가채무증권 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가채무증권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말 (*1)

중소기업금융채권	-	3,000,000

(*1) 전기말에는 단기매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

13. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말(*1)

자산유동화증권	-	40,857

국민주택채권	-	313,951

장기저축성보험	1,725,930	1,453,500

합 계	1725,930	1,808,308

(*1) 전기말에는 장기매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 변동 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,808,308	1,700,542

취득	260,184	260,184

손상	(40,857)	(170,143)

처분	(312,560)	-

평가	10,855	17,725

기말금액	1,725,930	1,808,308

14. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	12,361,460	15,036,035

대손충당금	(469,746)	(360,140)

매출채권(순액)	11,891,714	14,675,895

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권(순액)	매출채권	대손충당금	매출채권(순액)

3개월 이내	10,365,085	-	10,365,085	14,263,200	-	14,263,200

3개월 초과 ~ 6개월 이내	767,343	(37,375)	729,968	349,766	(21,563)	328,203

6개월 초과 ~ 9개월 이내	816,103	(50,004)	766,099	43,606	(2,550)	41,056

9개월 초과 ~ 12개월 이내	7,094	(420)	6,674	6,600	(401)	6,199

12개월 초과	31,506	(7,617)	23,888	42,077	(4,840)	37,237

개별적으로 손상된 채권	374,330	(374,330)	-	330,786	(330,786)	-

합 계	12,361,460	(469,746)	11,891,714	15,036,035	(360,140)	14,675,895

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	360,140	523,967

대손상각비(환입액)	109,606	(151,727)

제각	-	(12,100)

기말금액	469,746	360,140

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비 ( 주석 31 참조 ) 에 포함 되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있습 니다.

15. 대여금당기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	182,239	170,415	352,654

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

기타대여금	460,630	110,000	570,630

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	300,514	280,415	580,929

② 전기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	156,861	104,602	261,463

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

기타대여금	474,930	-	474,930

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	289,436	104,602	394,038

16. 기타수취채권당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	52,410	-	280,148	-

대손충당금	(48,400)	-	(48,400)	-

미수수익	36,924	-	40,004	-

대손충당금	(10,400)	-	(23,873)	-

임차보증금	1,455,605	755,706	899,400	1,487,205

합 계	1,486,139	755,706	1,147,279	1,487,205

17. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세대급금	1,020,793	-	-	-

선급금	553,783	-	395,399	-

선급비용	398,459	130,480	189,949	153,060

기타	-	15,000	-	15,000

합 계	1,973,035	145,480	585,348	168,060

18. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	894,159	(420,977)	473,182	824,089	(336,681)	487,408

제품	5,110,413	(821,987)	4,288,426	5,608,831	(638,784)	4,970,047

재공품	4,887,383	(388,364)	4,499,019	4,308,872	(271,963)	4,036,909

원재료	9,143,943	9,143,943	7,485,542	7,485,542

저장품	2,579,412	-	2,579,412	1,709,849	-	1,709,849

미착품	450,466	450,466	296,080	296,080

합 계	23,065,776	(1,631,328)	21,434,448	20,233,263	(1,247,428)	18,985,835

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 104,955백만원(전기: 133,033백만원)입니다.

19. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,669,255	-	-	5,669,255	5,669,255	-	-	5,669,255

건물	18,468,233	(3,780,896)	(25,255)	14,662,082	17,403,662	(3,268,384)	(26,240)	14,109,038

구축물	960,489	(249,988)	(3,486)	707,015	943,071	(185,534)	(4,532)	753,005

기계장치	14,279,841	(10,123,850)	(37,762)	4,118,230	13,151,593	(9,077,706)	(44,404)	4,029,483

집기비품	9,311,871	(5,874,396)	(2,531)	3,434,944	7,938,892	(4,745,154)	(4,785)	3,188,953

기타유형자산	6,439,362	(4,945,782)	(106,298)	1,387,281	6,145,543	(4,466,862)	(187,637)	1,491,044

건설중인자산(*1)	43,249,461	-	-	43,249,461	15,451,050	-	-	15,451,050

합 계	98,378,512	(24,974,912)	(175,332)	73,228,268	66,703,066	(21,743,640)	(267,598)	44,691,828

(*1) 신사옥 건설이 진행중으로, 당기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 8,129백만원(전기말: 33,256백만원)입니다 .

(2) 유형자산의 변동내역① 당기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	5,669,255	14,109,038	753,005	4,029,483	3,188,953	1,491,044	15,451,050	44,691,828

취득	-	1,070,888	-	1,115,280	605,355	787,064	27,798,411	31,376,998

처분/폐기	-	-	-	-	-	(12,902)	-	(12,902)

감가상각비	-	(427,204)	(59,139)	(1,024,759)	(656,846)	(991,210)	-	(3,159,157)

정부보조금과 상계	-	985	1,046	6,642	2,254	91,138	-	102,065

정부보조금 수령	-	-	-	-	-	-	-	-

제품보증충당부채상계	-	-	-	-	(457,421)	-	-	(457,421)

환율변동효과	-	(5,577)	12,102	(8,416)	(162,087)	22,147	-	(141,831)

타계정대체	-	(86,049)	-	-	914,736	-	-	828,687

기말 장부금액:	5,669,255	14,662,082	707,015	4,118,230	3,434,944	1,387,281	43,249,461	73,228,268

취득원가	5,669,255	18,468,233	960,489	14,279,841	9,311,871	6,439,362	43,249,461	98,378,512

감가상각누계액	-	(3,780,896)	(249,988)	(10,123,849)	(5,874,396)	(4,945,783)	-	(24,974,912)

정부보조금	-	(25,255)	(3,486)	(37,762)	(2,531)	(106,298)	-	(175,332)

순장부금액	5,669,255	14,662,082	707,015	4,118,230	3,434,944	1,387,281	43,249,461	73,228,268

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	5,669,255	14,508,969	478,259	4,889,833	3,353,663	1,751,502	12,223,095	42,874,576

취득	-	117,655	460,107	175,389	170,530	860,020	3,253,086	5,036,787

처분	-	-	-	(55,818)	(23,093)	(10,661)	-	(89,572)

감가상각비	-	(438,192)	(52,044)	(972,401)	(581,780)	(980,988)	-	(3,025,405)

정부보조금과 상계	-	985	1,046	6,301	1,857	62,082	-	72,271

정부보조금 수령	-	-	-	(8,190)	(4,050)	(165,453)	-	(177,693)

제품보증충당부채상계	-	-	-	-	(550,515)	-	-	(550,515)

타계정대체	-	(80,379)	(134,363)	(5,631)	822,341	(25,458)	(25,131)	551,379

기말 장부금액:	5,669,255	14,109,038	753,005	4,029,483	3,188,953	1,491,044	15,451,050	44,691,828

취득원가	5,669,255	17,403,662	943,071	13,151,593	7,938,892	6,145,543	15,451,050	66,703,066

감가상각누계액	-	(3,268,384)	(185,534)	(9,077,706)	(4,745,154)	(4,466,862)	-	(21,743,640)

정부보조금	-	(26,240)	(4,532)	(44,404)	(4,785)	(187,637)	-	(267,598)

순장부금액	5,669,255	14,109,038	753,005	4,029,483	3,188,953	1,491,044	15,451,050	44,691,828

(3) 감가상각비 중 2,274백만원(전기: 2,101백만원)은 매출원가에, 783백만원(전기: 852백만원)은 판매비와관리비에 포함돼 있습니다. (4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 521백만원(전기: 111백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.58%(전기: 4.09%) 입니다. (5) 토지와 건물 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 22 참조).

20. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

개발비	14,235,398	(6,086,803)	(1,870,561)	(214,209)	6,063,826	13,759,645	(4,224,476)	(1,358,664)	(321,313)	7,855,192

회원권	4,426,657	-	(267,081)	-	4,159,576	4,642,657	-	(267,081)	-	4,375,576

기타의무형자산	3,743,112	(2,470,196)	-	(29,576)	1,243,340	2,997,263	(2,131,751)	-	(43,362)	822,150

합 계	22,405,167	(8,556,999)	(2,137,642)	(243,785)	11,466,742	21,399,565	(6,356,227)	(1,625,745)	(364,675)	13,052,918

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	7,855,192	4,375,576	822,150	13,052,918

취득	475,753	-	746,359	1,222,112

처분	-	(216,000)	-	(216,000)

손상	(511,897)	-	-	(511,897)

상각	(1,862,326)	-	(338,445)	(2,200,771)

정부보조금상계	107,104	-	13,786	120,890

타계정대체	-	-	(511)	(511)

기말 장부금액	6,063,826	4,159,576	1,243,339	11,466,741

② 전기

(단위:천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	8,478,758	4,079,809	1,010,272	13,568,839

취득	1,227,627	306,600	108,863	1,643,090

처분	-	-	-	-

상각	(1,617,582)	-	(305,904)	(1,923,486)

손상차손	(340,716)	(10,833)	-	(351,549)

정부보조금상계	107,105	-	14,997	122,102

타계정대체	-	(6,078)	(6,078)

기말 장부금액	7,855,192	4,375,576	822,150	13,052,918

(3) 무형자산상각비 중 1,776백만원(전기: 1,532백만원)은 매출원가에, 305백만원(전기: 269백만원)은 판매비와관리비에 포함돼 있습니다. (4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 10,614백만원(전기: 9,716백만원)입니다.

(5) 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여 상각기간

개발비	프로젝트 1	614,969	2년

프로젝트 2	2,230,486	2.4년

프로젝트 3	25,843	2년

프로젝트 4	522,690	4.5년

프로젝트 5	616,330	3.4년

프로젝트 6	130,392	4.2년

프로젝트 7	63,274	2년

프로젝트 8	29,874	2년

프로젝트 9	75,103	2년

프로젝트 10	192,444	2.7년

프로젝트 11	398,288	4.2년

프로젝트 12	133,657	4.8년

프로젝트 13	213,847	2.7년

프로젝트14	586,186	-

프로젝트 15	230,443	-

합 계	6,063,826

(6) 당기말 개발프로젝트의 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	손상차손 금액	회수가능액평가방법

당 기	누계액

개발비	프로젝트 16	273,131	(273,131)	(273,131)	사용가치

프로젝트 17	238,766	(238,766)	(238,766)	사용가치

합 계	511,897	(511,897)	(511,897)

프로젝트16, 프로젝트 17 관련하여 자료 등을 평가한 결과 개발 프로젝트를 중단하기로 결정하였습니다.따라서 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다.

21. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	7,030,965	-	396,657	-

미지급비용	2,777,999	-	4,779,252	-

임대보증금	366,480	-	326,802	-

장기미지급비용	-	579,352	-	-

합 계	10,175,444	579,352	5,502,711	-

22. 차입금 및 전환사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입목적	차입처	만 기	연이자율(%)당기말	당기말	전기말

시설(토지)취득	산업은행	2019-05-23	1.06	4,000,000	4,000,000

시설(토지)취득	산업은행	2019-05-23	1.05	1,000,000	-

R	산업은행	2019-08-17	1.41	2,000,000	2,000,000

시설자금	산업은행	2019-10-07	1.79	1,000,000	1,000,000

구매대금	국민은행	2019-08-17	-	8,000,000	520,000

구매대금	기업은행	2019-09-27	-	2,000,000	2,000,000

합 계	18,000,000	9,520,000

(2) 당기말 현재 연결회사가 산업은행으로부터 차입한 차입금은 매년 금리가 변경되는 변동금리부 차입금입니다. (3) 담보제공자산당기말 현재 차입금을 위해 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	장부금액	설정금액	차입처

건설중인자산	경기도 오산시 지곶동 산 65 등	9,715,987	6,000,000	산업은행

2,400,000

기계장치	경기도 안성시 양성면 석화리 188-2 10	1,771,105	678,660	산업은행

경기도 안성시 양성면 석화리 188-2 8	1,912,000

경기도 안성시 양성면 석화리 188-2 1	18,500

대표이사	연대보증	2,400,000	기업은행

합 계	13,409,160

(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

전환사채	7,500,000	10,000,000

차감: 현재가치할인차금	(1,400,376)	(2,381,450)

합 계	6,099,624	7,618,550

(5) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	내 용

사채종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액 / 잔액	10,000,000,000 / 7,500,000,000 (*1)/(*4)

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2017년 2월 28일

만기일	2022년 2월 28일

표면이자율/ 만기보장수익률	0%/0%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 2월 28일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	회사는 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년 2월 28일)부터 2019년 2월 28일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제 3자 사채권자에게 본 사채 총 권면금액의 50% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구 할 권리가 있음. 매매대금은 매도대상 사채의 인수대 금 및 이에 대한 발행일로부터 매매대금지급일까지 연복리 1%의 이자를 적용한 금액으로 함.

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 전환가액 : 10,604원(*2,3,5)(3) 전환가액의 조정 : - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격이 조정이 필요한 경우 전환가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 - 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상이어야함.(4) 전환청구기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

(*1) 2018년 03월 19일 전환권행사에 따라 36,124주(500,000,000원)가 전환되었습니다.(*2) 2018년 03월 28일 주식배당에 따른 전환가액(13,194원) 및 전환가능 주식수(720,024주)가 변경되었습니다.(*3) 2018년 08월 28일 시가하락에 따른 전환가액(10,655원) 및 전환가능 주식수(891,600주)가 변경되었습니다.(*4) 2018년 08월 30일 Call Option 행사로 인해 만기 전 사채취득(2,000,000,000원)하여 권면총액 및 전환가능수량이 변경되었습니다.(891,600주→703,894주) (*5) 2018년 11월 28일 시가하락에 따른 전환가액(10,604원) 및 전환가능 주식수(707,280주)가 변경되었습니다. (6) 전환사채의 회계처리

(단위:천원)

구 분	분 류	당기말	전기말

사 채	차입부채	6,099,624	7,618,550

조기상환청구권	파생상품부채	737,962	50,660

전환권	기타자본구성요소	734,931	773,611

합 계	7,572,517	8,442,821

23. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	402,666	345,382

예수금	733,829	49,234

부가세예수금	34,602	259,538

합 계	1,171,097	654,154

24. 퇴직급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	916,608	3,225,636

사외적립자산의 공정가치	(622,053)	(2,027,781)

순확정급여부채	294,555	1,197,855

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

기초	3,225,636	3,724,262	2,027,781	2,282,655	1,197,855	1,441,607

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	414,104	1,177,459	-	414,104	1,177,459

정산손익	(628,526)	(324,976)	-	-	(628,526)	(324,976)

이자원가(수익)	72,335	90,310	(43,356)	(41,929)	28,979	48,381

소 계	(142,087)	942,793	(43,356)	(41,929)	(185,443)	900,864

기타포괄손익으로 인식:

- 인구통계적 가정	-	-	-	-

- 재무적 가정	15,646	(108,873)	-	15,646	(108,873)

- 경험조정	(86,329)	(278,380)	-	(86,329)	(278,380)

- 사외적립자산 수익	-	(28,955)	(24,402)	28,955	24,402

소 계	(70,683)	(387,253)	(28,955)	(24,402)	(41,728)	(362,851)

기타:

납부한 기여금	-	-	154,026	583,788	(154,026)	(583,788)

퇴직금 지급	(2,096,258)	(1,054,166)	(1,574,155)	(856,189)	(522,103)	(197,977)

소 계	(2,096,258)	(1,054,166)	(1,420,129)	(272,401)	(676,129)	(781,765)

기말	916,608	3,225,636	622,053	2,027,781	294,555	1,197,855

(3) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말

할인율	3.10%	3.30%

미래임금상승률	4.73%	4.73%

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

예적금	622,053	100	2,027,781	100

(5) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석

(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가	1% 감소

할인율	(73,250)	86,808

임금상승률	87,114	(74,799)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2019년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 121백만원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 9.64년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	75,902	77,884	170,731	412,688	737,205

(7) 확정기여제도연결회사는 일부 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 2,207,618천원, 1,014,845천원입니다

25. 제품보증충당부채당기와 전기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초	7,088,405	4,719,210

사용액	(7,416,990)	(5,294,860)

전입액	7,112,464	7,664,055

기말	6,783,879	7,088,405

26. 자본금 (1) 당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,258,256주 및 500원입니다. (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당 기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	12,602,296	6,301,148	12,011,889	6,005,945

주식배당	619,836	309,918	590,407	295,203

전환권행사	36,124	18,062	-	-

기말	13,258,256	6,629,128	12,602,296	6,301,148

27. 기 타자본구성요소 (1) 당 기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	11,988,207	11,552,120

주식할인발행차금	(498)	(498)

자기주식처분손익	819,362	819,362

기타잉여금	22,059	22,059

전환권대가	734,931	773,611

주식매수선택권	1,340,922	-

자기주식	(3,048,130)	(1,021,611)

합 계	11,856,853	12,145,043

(2) 자기주식 ① 지배기업은 기중 주식배당의 단수주 취득 및 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당기말현재 419,865 주를 기타 자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 자기주식 잔여수량에 대해 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분할 계획입니다.

② 자기주식의 변동 내역

(단위:주,천원)

구 분	당 기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	205,570	1,021,611	203,734	998,284

취득	214,295	2,026,519	1,836	23,327

처분	-	-	-	-

기말	419,865	3,048,130	205,570	1,021,611

28. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	34,175	-

매도가능금융자산평가손익	-	25,708

해외사업환산손익	(165,420)	156,900

합 계	(131,245)	182,608

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기(*1)

기초	25,708	11,882

평가	17,194	13,826

처분	(8,727)	-

기말	34,175	25,708

(*1) 전기에는 매도가능금융자산평가손익으로 분류되었습니다.상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

29. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	278,781	216,797

임의적립금	2,745,630	2,745,631

미처분이익잉여금	100,134,006	84,640,566

합 계	103,158,417	87,602,994

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 임의적립금의 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

중소기업투자준비금	241,004	241,004

기술및인력개발준비금	2,504,627	2,504,627

합 계	2,745,631	2,745,631

연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 중소기업투자준비금과 기술및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

30. 매출액당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	105,738,464	142,461,139

상품매출	6,619,967	11,523,070

수선보수매출	56,217,268	46,039,273

기타매출	738,698	721,608

합 계	169,314,397	200,745,090

31. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	9,436,529	7,904,628

상여금	2,232,891	1,873,397

퇴직급여	891,081	821,663

복리후생비	1,570,994	1,306,004

수도광열비	300,641	293,924

지급임차료	500,010	340,079

운반비	1,030,179	465,263

무형자산상각비	120,001	165,360

감가상각비	415,076	469,985

수선비	93,597	69,048

소모품비	528,509	796,296

세금과공과	862,870	779,351

보험료	325,100	224,184

여비교통비	530,882	426,731

통신비	110,898	121,139

차량유지비	233,588	207,356

교육훈련비	23,738	33,644

도서인쇄비	27,749	39,198

지급수수료	2,778,397	1,681,779

경상연구개발비	8,915,388	8,229,706

대손상각비(환입액)	109,605	(151,727)

제품보증비	6,777,768	7,664,055

접대비	310,998	228,827

회의비	2,638	8,114

광고선전비	168,130	121,864

수출제비용	888,590	491,791

주식보상비용	1,340,922	-

합 계	40,526,769	34,611,659

32. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매입한 재고자산의 비용화	77,999,771	101,156,467

종업원급여	28,960,958	25,252,533

감가상각비	3,000,161	3,070,282

무형자산상각비	2,079,306	1,923,427

외주가공비	6,947,875	13,721,284

지급수수료	3,799,337	3,130,663

소모품비	4,564,309	6,690,478

제품보증비	7,112,464	7,664,055

기타	15,898,038	10,484,446

합 계	150,362,219	173,093,635

33. 주식보상비용(1) 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2	약정유형3

부여일	2018년 03월 28일	2018년 04월 18일	2018년 07월 10일

부여수량	943,000주	50,000주	50,000주

부여방법	추후 이사회에서 결정	추후 이사회에서 결정	추후 이사회에서 결정

행사가능기간	부여일로부터 2년 후	부여일로부터 2년 후	부여일로부터 2년 후

가득조건	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년

(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

기초	-	-

신규 부여	1,043,000	-

행사 및 소멸	(90,000)	-

기말	953,000	-

(3) 주식기준보상거래와 관련하여 당기 중 비용으로 인식한 금액은 1,340,922 천원 이며, 전액 주식교뷰형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (4) 연결회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2	약정유형3

주가(원)	15,100	14,750	12,150

행사가격(원)	15,732	14,887	12,896

기대주가변동성(%)	0.3721	0.3496	0.3627

만기(년)	2	2	2

기대배당금	-	-	-

무위험이자율 (%)	2.22	2.19	2.09

(5) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.4년이며, 행사 가격은 12,896원 - 15,732원입니다.

34. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익:

유형자산처분이익	83,188	12,503

수수료수익	8,711	-

잡이익	954,471	888,216

기타수익 합계	1,046,370	900,719

기타비용:

유형자산폐기손실	590	2,000

유형자산처분손실	-	163

무형자산처분손실	66,000	-

무형자산손상차손	511,897	351,549

기타의대손상각비	-	13,473

기부금	31,796	30,500

잡손실	107,675	131,337

기타비용 합계	717,958	529,022

35. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용:

당기법인세	3,356,874	4,798,315

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(480,010)	-

소 계	2,876,864	4,798,315

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(111,083)	(198,261)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	-	(301,924)

소 계	(111,083)	(500,185)

법인세비용	2,765,781	4,298,130

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	19,607,547	28,166,008

적용세율에 따른 세부담액	4,313,660	5,736,036

조정사항:

비공제비용	52,720	190,495

전기 법인세의 조정사항	(480,010)	-

세액공제효과	(1,370,758)	(1,172,447)

세율변경효과	-	-

기타	250,169	(455,954)

법인세비용	2,765,781	4,298,130

평균유효세율	14.11%	15.26%

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여부채의 재측정요소	41,728	(9,180)	32,548	362,851	(79,827)	283,024

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	10,855	(2,388)	8,467	17,726	(3,900)	13,826

합 계	52,583	(11,568)	41,015	380,577	(83,727)	296,850

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익	기말금액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(23,233)	15,421	-	(7,812)	-	7,812

확정급여부채	263,508	(148,263)	(9,180)	106,065	106,065	-

감가상각비	12,253	(1,238)	-	11,015	11,015	-

유형자산	26,532	(15,414)	-	11,118	11,118	-

무형자산상각비	2,453	4,177	-	6,630	6,631	-

무형자산손상차손	58,757	(33,839)	-	24,918	24,919	-

매도가능금융자산	402,887	(239,828)	(2,388)	160,671	160,670	-

당기손익인식금융자산	(3,176)	(21,062)	-	(24,238)	-	24,238

단기금융상품	(7,294)	(675)	-	(7,969)	-	7,968

대손충당금	62,413	94,586	-	156,999	156,999	-

정부보조금	130,771	(47,214)	-	83,557	83,557	-

재고자산	-	-	-	-	-	-

상품평가손실충당금	74,070	18,545	-	92,615	92,615	-

제품평가손실충당금	249,182	46,142	-	295,324	295,324	-

원재료평가손실충당금	-	-	-	-	-	-

반제품평가손실충당금	59,832	25,608	-	85,440	85,440	-

제품보증충당부채	1,559,449	(131,496)	-	1,427,953	1,427,953	-

직원급여	78,294	141,195	-	219,489	219,489	-

개발비	-	147,108	-	147,108	147,108	-

재고자산폐기손실	171,029	(106,061)	-	64,968	64,967	-

전환사채	(512,774)	367,043	-	(145,731)	-	145,731

연구및인력개발비세액공제	289,323	(3,652)	-	285,671	285,671	-

이월결손금	8,521	-	-	8,521	8,521	-

합 계	2,902,797	111,083	(11,568)	3,002,312	3,188,062	185,749

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익	기말금액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(17,168)	(6,065)	-	(23,233)	-	23,233

확정급여부채	296,714	46,622	(79,827)	263,509	263,509	-

감가상각비	12,018	235	-	12,253	12,253	-

유형자산	23,823	2,708	-	26,531	26,531	-

무형자산상각비	1,515	939	-	2,454	2,454	-

무형자산손상차손	56,375	2,381	-	58,756	58,756	-

매도가능금융자산	369,355	37,432	(3,900)	402,887	402,887	-

당기손익인식금융자산	(1,748)	(1,428)	-	(3,176)	-	3,176

단기금융상품	(203)	(7,091)	-	(7,294)	-	7,294

대손충당금	85,609	(23,196)	-	62,413	62,413	-

정부보조금	138,858	(8,087)	-	130,771	130,771	-

재고자산	210,866	(210,866)	-	-	-	-

상품평가손실충당금	74,914	(844)	-	74,070	74,070	-

제품평가손실충당금	235,494	13,688	-	249,182	249,182	-

원재료평가손실충당금	5,662	(5,662)	-	-	-	-

반제품평가손실충당금	47,994	11,838	-	59,832	59,832	-

제품보증충당부채	1,038,226	521,223	-	1,559,449	1,559,449	-

직원급여	126,232	(47,938)	-	78,294	78,294	-

개발비	-	-	-	-	-	-

재고자산폐기손실	-	171,029	-	171,029	171,029	-

전환사채	-	(512,774)	-	(512,774)	-	512,774

연구및인력개발비세액공제	-	289,323	-	289,323	289,323	-

이월결손금	-	8,521	-	8,521	8,521	-

합 계	2,704,536	281,988	(83,727)	2,902,797	3,449,274	546,477

( 5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,332,375	1,466,407

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,855,687	1,982,867

소계	3,188,062	3,449,274

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(145,731)	(512,774)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(40,018)	(33,703)

소계	(185,749)	(546,477)

이연법인세자산(부채) 순액	3,002,313	2,902,797

(6) 미인식 이연법인세자산당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

종속기업투자주식	(4,713,335)	(4,609)

36. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산의 취득유형자산 취득 시 미지급금의 증가	6,966,849	8,010

임차보증금의 유동성대체	743,405	1,399,120

유형자산의 본계정대체	40,718	-

무형자산의 본계정대체	162,750	-

대여금 유동성대체	64,563	-

차입원가자본화	457,479	110,860

제품과 집기비품(수선용펌프)와의 대체	-	815,327

2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

비용	기타(*1)

단기차입금	9,520,000	8,480,000	-	-	18,000,000

전환사채	7,618,550	(2,029,216)	733,085	(222,795)	6,099,624

계	17,138,550	6,450,784	733,085	(222,795)	24,099,624

(*1) 당기 중 일부 전환되었습니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

비용	기타(*1)

단기차입금	7,850,000	1,670,000	-	-	9,520,000

전환사채	-	9,995,871	406,228	(2,783,549)	7,618,550

계	7,850,000	11,665,871	406,228	(2,783,549)	17,138,550

(*1) 전기 발행시 전환권(자본) 및 파생상품부채로 분류되었습니다.

37. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 연결회사는 국민은행과 한도 200백만원의 구매론 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 구매론 실행 잔액은 없습니다. 또한 연결회사는 국민은행과 한도 3,354백만원의 외화지급보증 약정을 체결하고 있으며,당기말 현재 지급보증 실행 금액은 790백만원 입니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 보증

연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,417백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보험가입현황

(단위:백만원)

구 분	대상자산	부보금액	비 고

재산종합보험	건물-판교R	46,392	연결회사 외 4개법인 공동가입(연결회사의 지분율: 12.37%)

건물 및 기계장치- 안성 본사 및 동탄 서비스센터	47,364

연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 기타 영업 상 주요 약정 및 우발상황 당기와 전기 중 삼성전자 주식회사에 대한 매출액이 기말 매 출액의 각각 75% 및 69% 를 차지하여 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 연결재무제표는 삼성전자 주식회사와의 영업관계가 상당기간 지속된다는 가정 하에 작성되었습니다.

(5) 당기말 현재 계류중인 소송 사건은 없습니다.

38. 주당이익(1) 당기와 전기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익

(단위:주,원)

구 분	당 기	전 기

지배주주보통주당기순이익	16,452,630,179	24,404,660,284

가중평균유통보통주식수	12,992,311	12,397,098

기본주당손익	1,266	1,969

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수	적 수 (*1)

기초(*2)	2018.01.01 ~ 2018.12.31	365	12,396,726	4,524,804,990

주식배당	2018.01.01 ~ 2018.12.31	365	619,836	226,240,140

전환권행사	2018.03.05 ~ 2018.12.31	302	36,124	10,909,448

자기주식취득	2018.03.28 ~ 2018.12.31	279	(2,279)	(635,841)

자기주식취득	2018.08.30 ~ 2018.12.31	124	(212,016)	(19,125,190)

합 계	4,742,193,547

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 4,742,193,547주 ÷ 365일 = 12,992,311주(*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

- 전기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수	적 수 (*1)

기초(*2)	2017.01.01 ~ 2017.12.31	365	11,808,155	4,309,976,575

주식배당	2017.01.01 ~ 2017.12.31	365	590,407	215,498,555

자기주식 취득	2017.03.16 ~ 2017.12.31	291	(1,836)	(534,276)

합 계	4,524,940,854

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 4,524,940,854주 ÷ 365일 = 12,397,098주(*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

(2) 당기와 전기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

지배주주보통주희석당기순이익	16,458,812,512	24,666,316,388

가중평균유통보통주식수(희석)	13,780,259	13,004,782

희석주당순이익	1,194	1,897

② 보통주 희석당기순이익의 계산내역

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	16,452,630,179	24,404,660,284

전환사채이자비용(*1)	6,182,333	261,656,104

보통주희석당기순이익	16,458,812,512	24,666,316,388

(*) 세후 금액으로 계산되었습니다.③ 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

가중평균유통보통주식수	12,992,311	12,397,098

전환사채	787,948	607,684

가중평균유통보통주식수(희석)	13,780,259	13,004,782

39. 특수관계자 거래(1) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,409,788	1,131,685

퇴직급여	276,498	251,363

합 계	1,686,286	1,383,048

상기의 주요경영진은 연결회사의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 의미합니다. (2) 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 22참조).

40. 회계변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품' 적용

주석 2.2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이 조정 내역은 없습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

2018년 1월 1일 기준 연결회사의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손 익계산서에서 기업회계기준서 제1109호 적용효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	K-IFRS 1039호에 따른 분류	K-IFRS 1109호에 따른 분류	K-IFRS 1039호에 따른 금액	K-IFRS 1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	37,254,076	37,254,076

단기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	3,727,556	3,727,556

파생결합증권(DLS 등)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	9,211,646	9,211,646

국공채	매도가능금융자산	상각후원가	3,000,000	3,000,000

국민주택채권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	40,857	40,857

자산유동화증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	313,951	313,951

장기저축성보험	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,453,500	1,453,500

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	14,675,895	14,675,895

단기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	289,436	289,436

장기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	104,602	104,602

기타수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,147,279	1,147,279

기타비유동수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,487,205	1,487,205

파생상품을 제외한 금융자산 합계	72,706,003	72,706,003

연결회사는 2018년 1월 1일 현재 대여금 및 수취채권 58,686,049천원, 매도가능금융자산 4,808,308천원, 당기손익인식금융자산 9,211,646 천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 현재 2018년 1월 1일 현재 대여금 및 수취채권 58,686,049천원, 국공채 3,000,000천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2018년 1월 1일 현재 채무상품 1,808,308천원을 기타포괄손익-공정가치로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일 현재 당기손익인식금융자산 분류 된 채무상품을 9,211,646천원을 보유하고 있습니다.제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과의 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1115호 ''고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

1) 재화의 판매

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용 하였으며, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용 하였습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2) 수행의무의 식별

연결회사는 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리 등을 주요 영업으로 하고 있고, 당기 진공펌프 제조매출은 총 수익의 약 70.97%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품판매와 운송용역을 별도의 수행의무로 식별하고, 제품의 판매는 고객에 통제가 이전된 시점에, 운송용역은 운송이 완료된 시점에 수익을 인식합니다.

연결회사는 일부 고객에게 Cost Insurance and Freight(이하 'CIF'), Cost and Freight(이하 'CFR') 조건의 운송용역을 제공하고 있으므로 운송용역에 배분된 거래가격을 이연하여 운송용역 완료 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 2018년 1월 1일 기준 연결회사의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서, 연결현금흐름표에 기업회계기준서 제1115호 적용효과가 미치는 중요한 영향은 없습니다.