엘오티베큠 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 21 기 1분기말 : 2022년 03월 31일 현재
제 20 기 기 말 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 엘오티베큠과 그 종속기업

1. 일반 사항 주식회사 엘오티베큠(이하 "회사")은 2002년 3월 23일에 설립되어 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및수리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 오산시 지곶중앙로 1-20 에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 10월 5일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사(지분율: 24.11% )입니다. 2022년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사 및 종속기업들(이하 "연결회사")에대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황

종속기업	소재지	당분기말
소유 지분율(%)	전기말
소유 지분율(%)	결산월	업종

LOT VACUUM AMERICA, INC.	미국	100.00	100.00	12월	미국현지법인으로서 영업, 서비스

(주)엘오티머트리얼즈	대한민국	100.00	100.00	12월	가공부품의 제조, 판매업

엘오티진공기술서안유한공사	중국	100.00	100.00	12월	중국현지법인으로서 영업, 서비스

(주)엘오티씨이에스(*1)	대한민국	47.16	44.44	12월	반도체 및 디스플레이부품 제조,판매업

엘오티진공기술성도유한공사	중국	100.00	100.00	12월	중국현지법인으로서 영업, 서비스

(주)에이치인베스트먼트	대한민국	100.00	100.00	12월	경영컨설팅

(주)엘오티티에스	대한민국	100.00	100.00	12월	진공펌프수리업

(주)주영(*2)	대한민국	47.16	-	12월	반도체 포토설비 제조, 판매 및 수리

(*1) (주)엘오티씨이에스에 대한 소유지분율은 47.16%이나, (주)엘오티씨이에스의 자기주식 취득 및 처분으로 인하여 당분기말 유효지분율은 48.12%입 니다. 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 일부 주주와의 의결권 위임 약정에 따라 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사 할 수 있음에 따라 지배력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(*2) (주)엘오티씨이에스가 100%보유한 종속기업입니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	4,149,716	2,360,276	1,789,440	834,356	34,576	22,422

(주)엘오티머트리얼즈	13,455,808	5,615,789	7,840,019	8,157,847	618,522	618,522

엘오티진공기술서안유한공사	14,731,398	11,387,658	3,343,740	2,673,834	125,491	(758,215)

(주)엘오티씨이에스(*1)	47,332,224	41,423,247	5,908,977	10,571,800	(96,673)	(96,673)

(주)에이치인베스트먼트	2,824,634	37,529	2,787,105	-	(85,685)	(85,685)

(주)엘오티티에스	20,331,500	11,797,017	8,534,483	9,268,816	(573,673)	(573,673)

(*1) 종속기업인 (주)주영을 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다② 전기말

(단위:천원)

전기말	전분기

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	3,932,162	2,165,143	1,767,019	1,198,357	358,077	399,121

(주)엘오티머트리얼즈	11,661,069	4,439,572	7,221,497	8,518,020	710,392	710,392

엘오티진공기술서안유한공사	15,364,390	11,262,435	4,101,955	3,870,692	360,581	407,107

(주)엘오티씨이에스	6,783,081	1,376,727	5,406,354	1,679,763	277,228	277,228

(주)에이치인베스트먼트	2,928,599	55,809	2,872,790	-	36,773	36,773

(주)엘오티티 에스 (*1)	22,332,610	13,224,454	9,108,156	-	-	-

(*1) 2021년 9월 1일에 수선보수사업부문이 물적분할하여 설립되었습니다. 1.3 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

(주)주영	(주)엘오티씨이에스의 종속기업이며, 당분기 중 지분을 취득하였습니다.

2. 중요한 회계정책

연 결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2022년도 중 Covid-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 Covid-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, Covid-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은현재 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 구분 연결회사는 반도체 장비용 진공펌프와 포토설비의 제조, 판매 및 수리를 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 재화 또는 용역의 유형 따른 매출 정보 연결회사의 재화 또는 용역의 유형에 따른 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

제품매출	57,226,379	76.25	53,156,134	73.11

상품매출	1,361,132	1.81	1,022,592	1.41

수선보수매출	16,140,099	21.51	18,248,601	25.10

기타매출	321,862	0.43	277,341	0.38

합 계	75,049,472	100.00	72,704,668	100.00

(3) 주요 고객에 대한 정보 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

A사	40,043,282	53.36	51,491,232	70.82

B사	13,784,033	18.37	10,907,986	15.00

합 계	53,827,315	71.72	62,399,218	85.82

(4) 지역별 매출 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액 및 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	49,335,006	42,393,607	111,190,937	91,300,707

중국	24,126,764	28,656,435	5,603,038	5,677,921

미국	1,569,903	1,503,258	1,218,790	1,113,970

기타(국외)	17,799	151,368	-	-

합 계	75,049,472	72,704,668	118,012,765	98,092,598

(*) 비유동자산 중 금융자산 및 이연법인세자산이 제외되어 있습니다.

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	56,059,793	-	56,059,793

상장주식	-	956,589	956,589

공모주펀드	-	3,039,750	3,039,750

파생결합증권	-	1,732,974	1,732,974

출자금	-	2,268,894	2,268,894

상환전환우선주	-	1,500,722	1,500,722

장기저축성보험	-	2,243,932	2,243,932

매출채권	38,521,031	-	38,521,031

단기대여금	482,924	-	482,924

기타금융자산	3,477,655	-	3,477,655

장기매출채권	786,187	-	786,187

장기대여금	554,710	-	554,710

기타비유동금융자산	397,257	-	397,257

합 계	100,279,557	11,742,861	112,022,418

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타	합 계

매입채무	19,293,257	-	-	19,293,257

기타금융부채	7,497,616	-	-	7,497,616

단기차입금	13,000,000	-	-	13,000,000

유동성장기차입금	471,296	-	-	471,296

전환우선주부채	8,223,353	-	-	8,223,353

파생상품부채	-	5,995,166	-	5,995,166

단기리스부채	-	-	853,985	853,985

기타비유동금융부채	107,600	-	-	107,600

장기차입금	9,500,000	-	-	9,500,000

장기리스부채	-	-	912,959	912,959

합 계	58,093,122	5,995,166	1,766,944	65,855,232

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	67,412,702	-	67,412,702

단기금융자산	476,698	-	476,698

상장주식	-	1,138,577	1,138,577

공모주펀드	-	3,019,674	3,019,674

출자금	-	2,856,894	2,856,894

상환전환우선주	-	1,500,722	1,500,722

장기저축성보험	-	2,229,288	2,229,288

매출채권	26,457,549	-	26,457,549

단기대여금	521,400	-	521,400

기타금융자산	4,531,604	-	4,531,604

장기매출채권	766,529	-	766,529

장기대여금	834,534	-	834,534

기타비유동금융자산	216,499	-	216,499

합 계	101,217,515	10,745,155	111,962,670

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타	합 계

매입채무	15,363,519	-	15,363,519

기타금융부채	5,895,721	-	5,895,721

단기차입금	10,000,000	-	10,000,000

유동성장기차입금	950,000	-	950,000

단기리스부채	-	784,034	784,034

기타비유동금융부채	243,740	-	243,740

장기차입금	5,850,000	-	5,850,000

장기리스부채	-	768,980	768,980

합 계	38,302,980	1,553,014	39,855,994

( 2 ) 신용위험에 대한 최대 노출 정도당분기말과 전기 말 현재 지분상품을 제외한 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로써 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성위험 유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	19,293,257	19,293,256	19,293,256	-	-

차입금	22,971,296	23,302,262	7,160,555	6,469,193	9,672,514

기타금융부채	7,605,216	7,605,216	3,888,378	3,599,738	117,100

리스부채	1,766,944	1,876,475	187,742	570,952	1,117,781

전환우선주부채	8,223,353	8,223,353	78,970	83,366	8,061,017

파생상품부채	5,995,166	5,995,166	5,995,166	-	-

합 계	65,855,232	66,295,728	36,604,067	10,723,249	18,968,412

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	15,363,519	15,363,519	15,363,519	-	-

차입금	16,800,000	17,217,803	862,743	10,299,980	6,055,080

기타금융부채	6,139,461	6,139,461	3,049,296	2,846,425	243,740

리스부채	1,553,014	1,795,754	238,247	567,618	989,889

합 계	39,855,994	40,516,536	19,513,804	13,714,023	7,288,709

6. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정 된 자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,742,861	11,742,861	10,745,155	10,745,155

상각후원가로 측정된 자산(*1):

현금및현금성자산	56,059,793	56,059,793	67,412,702	67,412,702

단기금융자산	-	-	476,698	476,698

매출채권	38,521,031	38,521,031	26,457,549	26,457,549

단기대여금	482,924	482,924	521,400	521,400

기타금융자산	3,477,655	3,477,655	4,531,604	4,531,604

장기매출채권	786,187	786,187	766,529	766,529

장기대여금	554,710	554,710	834,534	834,534

기타비유동금융자산	397,257	397,257	216,499	216,499

소 계	100,279,557	100,279,557	101,217,515	101,217,515

합 계	112,022,418	112,022,418	111,962,670	111,962,670

공정가치로 인식된 부채:

파생상품부채	5,995,166	5,995,166	-	-

상각후원가로 측정 된 부채(*1):

매입채무	19,293,257	19,293,257	15,363,519	15,363,519

기타금융부채	7,497,616	7,497,616	5,895,721	5,895,721

단기차입금	13,000,000	13,000,000	10,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	471,296	471,296	950,000	950,000

전환우선주부채	8,223,353	8,223,353	-	-

장기차입금	9,500,000	9,500,000	5,850,000	5,850,000

기타비유동금융부채	107,600	107,600	243,740	243,740

소 계	58,093,122	58,093,122	38,302,980	38,302,980

합 계	64,088,288	64,088,288	38,302,980	38,302,980

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격 입니 다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.-활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용 합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.-관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융 상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	956,589	3,039,750	7,746,522	11,742,861

파생상품부채	-	-	5,995,166	5,995,166

합 계	956,589	3,039,750	13,741,688	17,738,027

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,138,577	3,019,674	6,586,904	10,745,155

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,746,522	3	현재가치기법 등	할인율 및 수익율 등

파생상품부채	5,995,166	3	T-F 모형	주가, 무위험이자율

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,554	3,344

보통예금	17,161,722	6,806,179

외화예금 및 MMDA	38,894,517	60,603,179

합 계	56,059,793	67,412,702

8. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금전신탁	-	476,698

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

상장주식	825,039	1,024,277

파생결합증권	1,001,210	-

소 계	1,826,249	1,024,277

비유동항목

상장주식	131,550	114,300

공모주펀드	3,039,750	3,019,674

출자금	2,268,894	2,856,894

상환전환우선주	1,500,722	1,500,722

장기저축성보험	2,243,932	2,229,288

파생결합증권	731,764	-

소 계	9,916,612	9,720,878

합 계	11,742,861	10,745,155

10. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	41,329,518	29,004,146

대손충당금	(2,022,300)	(1,780,068)

매출채권(순액)	39,307,218	27,224,078

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,780,068	1,802,723

연결범위변동	36,692	-

대손상각비(환입액)	205,540	86,323

기말금액	2,022,300	1,889,046

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 ( 주석 28 참조 ) 에 포함 되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있습 니다.

11. 대여금 및 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	755,278	554,710	793,754	834,534

대손충당금	(272,355)	-	(272,355)	-

미수금	983,760	-	1,500,473	-

대손충당금	(48,400)	-	(48,400)	-

미수수익	11,353	-	7,748	-

임차보증금	662,257	397,257	426,369	216,499

기타보증금	1,868,686	-	2,645,414	-

합 계	3,960,579	951,967	5,053,003	1,051,033

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세대급금	2,415,406	-	2,255,042	-

선급금	756,530	-	1,575,893	-

선급비용	411,932	62,740	332,860	62,740

기타	-	167,900	-	167,900

합 계	3,583,868	230,640	4,163,795	230,640

13. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	503,034	(421,236)	81,798	1,170,327	(369,895)	800,432

제품	15,188,371	(1,234,327)	13,954,044	15,165,659	(1,294,137)	13,871,522

재공품	3,337,434	(129,815)	3,207,619	3,248,314	(117,232)	3,131,082

원재료	28,877,689	243,265	29,120,954	23,269,538	(1,570,531)	21,699,007

저장품	5,464,752	-	5,464,752	5,324,570	-	5,324,570

미착품	75,754	-	75,754	181,730	-	181,730

합 계	53,447,034	(1,542,113)	51,904,921	48,360,138	(3,351,795)	45,008,343

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 27,585백만원(전분기 : 28,817 백만원)입니다.

14. 유형자산(1) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	22,581,739	47,711,225	1,550,603	6,052,987	2,959,708	2,325,241	796,243	83,977,746

취득	2,792	843,205	53,200	20,500	353,215	284,483	348,854	1,906,249

처분/폐기	-	-	-	-	-	(31,402)	-	(31,402)

감가상각비	-	(527,967)	(50,001)	(374,379)	(366,220)	(373,522)	-	(1,692,089)

건설중인자산의 대체	-	3,466,488	108,070	435,000	48,000	-	(4,157,158)	(99,600)

타계정대체(*1)	116,728	214,789	-	-	(39,154)	2	-	292,365

환율변동효과	-	59,426	11,063	86,921	118,872	30,508	-	306,790

연결범위변동	2,347,560	3,076,931	378,234	46,224	257,648	100,571	3,770,008	9,977,176

기말 장부금액:	25,048,819	54,844,097	2,051,169	6,267,253	3,332,069	2,335,881	757,947	94,637,235

취득원가	25,048,819	60,360,239	2,737,854	19,658,985	12,610,307	11,396,305	757,947	132,570,456

감가상각누계액	-	(5,516,142)	(686,685)	(13,375,557)	(9,278,238)	(9,040,143)	-	(37,896,765)

정부보조금	-	-	-	(16,175)	-	(20,281)	-	(36,456)

순장부금액	25,048,819	54,844,097	2,051,169	6,267,253	3,332,069	2,335,881	757,947	94,637,235

(*1) 당분기 중 투자부동산에서 토지 및 건물 일부 로 331,518천 원이 대체되었으며( 주석 17 참조), 건설중인자산에서 무형자산으로 99,600천원이 대체되었으며(주석 16 참조), 집 기비품에서 재고 자산으로 39,154천원이 대체되었습니다. ② 전분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	18,517,364	45,177,363	1,298,171	5,875,368	3,042,267	2,657,396	1,411,388	77,979,317

취득	-	30,518	295,142	214,348	288,491	256,722	542,189	1,627,410

처분/폐기	-	-	-	-	(429)	(65,958)	-	(66,387)

감가상각비	-	(440,734)	(20,777)	(319,775)	(234,820)	(319,238)	-	(1,335,344)

건설중인자산의 대체	9,508	199,410	-	291,430	-	-	(500,348)	-

타계정대체	(21)	22,905	(8,981)	47,031	(139,013)	-	-	(78,079)

환율변동효과	-	113,988	19,292	122,109	4,378	19,506	-	279,273

기말 장부금액:	18,526,851	45,103,450	1,582,847	6,230,511	2,960,874	2,548,428	1,453,229	78,406,190

취득원가	18,526,851	48,414,465	1,990,666	18,260,056	10,690,484	9,996,725	1,453,229	109,332,476

감가상각누계액	-	(3,311,015)	(407,819)	(12,006,728)	(7,729,357)	(7,423,825)	-	(30,878,744)

정부보조금	-	-	-	(22,817)	(253)	(24,472)	-	(47,542)

순장부금액	18,526,851	45,103,450	1,582,847	6,230,511	2,960,874	2,548,428	1,453,229	78,406,190

(2) 토 지와 건물 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다. (주석 19 참조)

15. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

리스-토지	108,622	107,115

리스-건물	856,789	879,316

리스-차량운반구	785,014	586,871

합 계	1,750,425	1,573,302

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	853,985	784,034

비유동	912,959	768,980

합계	1,766,944	1,553,014

당분기 중 증가된 사용권자산은 354,432천원(전분기 143,422천원)입니다 (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	654	593

건물	235,059	75,158

차량운반구 차량운반구	91,757	80,216

합계	327,470	155,967

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	23,071	30,121

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	14,936	96,363

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	14,565	11,069

감가상각비 중 183,584천원(전분기 : 48,897천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유 출은 239,307천원 (전 분기 256,978천원)입니다. 16. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	영업권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	-	4,030,670	2,434,679	6,465,349

취득	-	-	282,530	282,530

타계정대체(*1)	-	-	99,600	99,600

상각	-	-	(225,235)	(225,235)

연결범위 변동	8,995,426	-	492,649	9,488,075

환율변동 효과	-	-	322	322

기말 장부금액	8,995,426	4,030,670	3,084,545	16,110,641

(*1) 당분기 중 유형자산으로부터 99,600천원이 대체되었습니다(주석 14 참조).

① 전분기

(단위:천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	1,533,570	4,159,576	1,111,983	6,805,129

취득	-	-	87,731	87,731

타계정대체	-	-	559	559

상각	(377,554)	-	(103,462)	(481,016)

손상차손(*1)	(343,715)	-	-	(343,715)

환율변동효과	-	-	269	269

기말 장부금액	812,301	4,159,576	1,097,080	6,068,957

(*1) 전분기에 개발비 중 일부 프로젝트가 미래현금흐름이 불확실한 것으로 판단되어 손상차손으로 인식하였습니다. 17. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

건물	4,640,000	(1,042,441)	3,597,559	4,918,837	(1,076,277)	3,842,560

토지	1,886,272	-	1,886,272	2,003,001	-	2,003,001

합 계	6,526,272	(1,042,441)	5,483,831	6,921,838	(1,076,277)	5,845,561

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	5,845,561	6,197,844

대체(*1)	(331,518)	(227,938)

감가상각	(30,212)	(124,345)

기말	5,483,831	5,845,561

(*1) 당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 331,518천원이 대체되었습니다(주석 14 참조)

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 293백만원(전분기 259백만원)입니다.

(4) 연결회사의 투자부동산은 전기 이전에 취득한 건물 및 토지로 구성되어 있으며, 전기초 투자부동산으로 대체된 후 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	리스료

1년 이내	557,469

1년 초과	15,490

합 계	572,959

(6) 투자부동산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 19 참조).

18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

미지급금	2,425,766	-	478,113	-

미지급비용	4,262,876	-	4,621,720	-

임대보증금	808,975	107,600	795,888	243,740

합 계	7,497,617	107,600	5,895,721	243,740

19. 차입금 및 전환우선주부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입목적	차입처	만기일	연이자율당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	시설(토지)취득	산업은행	2022-05-23	0.91%	5,000,000	5,000,000

R	산업은행	2022-08-17	1.63%	2,000,000	2,000,000

운전자금	산업은행	2022-12-28	1.99%	2,000,000	2,000,000

시설자금	산업은행	2022-10-07	중소기업특별기준금리+1.11%	1,000,000	1,000,000

운전자금	기업은행	2022-07-01	1.43%	1,000,000	-

운전자금	국민은행	2022-04-27	1.83%, 2.12%	2,000,000	-

합 계	13,000,000	10,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입목적	차입처	만 기 일	연이자율당분기말	당분기말	전기말

장기차입금	시설자금	산업은행	2022-03-18	중소기업특별기준금리+0.5%	-	800,000

시설자금	우리은행	2024-09-30	우리은행대출시점기준금리+0.79%	6,000,000	6,000,000

시설자금	하나은행	2024-06-04	1.98%	1,800,000	-

운전자금	하나은행	2023-09-21	2.13%	500,000	-

운전자금	국민은행	2023-07-282026-09-30	1.83%~2.50%	1,671,296	-

유동성대체	(471,296)	(950,000)

합 계	9,500,000	5,850,000

(3) 전환우선주부채 및 파생상품부채① 연결회사는 자기지분상품으로 결제하거나 결제할 수 있는 계약으로서 변동 가능한 수량의 자기지분상품 을 인도할 계약상 의무에 해당되는 비파생상품인 전환우선주를 금융부채로 분류하였으며, 전환우선주에 포함된 내재파생상품을 별도의 파생상품으로 분류하였습니다. 당분기 중 전환우선주 및 파생상품 부채의 변동 내역은 다음가 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전환우선주부채	파생상품부채	합계

기초금액	-	-	-

발행	8,144,383	5,852,282	13,996,665

상각	78,970	-	78,970

평가	-	142,884	142,884

기말	8,223,353	5,995,166	14,218,519

② 당분기 중 발행한 전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내역

발행일자	2022-01-26

발행주식수	100,000주

주당발행가액	140,000원

배당률	액면가액의 1% 우선배당(누적적)

전환기간(*1)	발행일로부터 10년

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정	- 당초의 발행가액을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식관련 사채를 발행할 경우, 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정 - 전환 전에 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 조정 비율에 따라 조정 - IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격은 공모가격의 70%의 가격으로 조정 - 합병시 교환비율 산정을 위한 주당 합병가액이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우, 합병가액에 해당하는 금액으로 조정 등

(*1) 연결회사는 당분기말 현재 전환우선주의 전환가능기간이 도래한 점을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다. (4) 담 보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 차입금을 위해 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

과 목	구 분	장부금액	설정금액	차입처

토지 및 건물	경기도 오산시 지곶동 595 등	55,489,182	12,000,000	산업은행

6,000,000

2,400,000

토지 및 건물	경기도 안성시 신건지동 59-7	7,818,754	7,200,000	우리은행

토지 및 건물	충청남도 아산시 음봉면 동암리 71-5 외	9,220,180	3,600,000	국민은행

3,000,000	하나은행

기계장치	기계장치	646,159	1,200,000	산업은행

합 계	35,400,000

② 전기말

(단위:천원)

과 목	구 분	장부금액	설정금액	차입처

토지 및 건물	경기도 오산시 지곶동 595 등	55,743,229	12,000,000	산업은행

6,000,000

2,400,000

토지 및 건물	경기도 안성시 신건지동 59-7	7,307,288	7,200,000	우리은행

기계장치	기계장치	852,325	1,200,000	산업은행

합 계	28,800,000

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	7,070,446	-	4,418,465	-

예수금	737,438	-	1,597,229	-

부가세예수금	610,531	-	359,200	-

종업원급여부채	1,649,940	-	4,857,145	-

기타장기종업원급여부채	119,777	446,203	115,202	413,847

합 계	10,188,132	446,203	11,347,241	413,847

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	462,570	565,348

사외적립자산의 공정가치	(204,246)	(343,168)

순확정급여부채	258,324	222,180

( 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	55,428	57,097

순이자비용	2,951	3,687

사외적립자산의 기대수익	(2,921)	(3,450)

운용관리비용	292	400

종업원급여 포함된 총비용	55,750	57,734

(3) 연결회사는 일부 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 855,754천원 및 563,274천원입니다. 22. 제품보증충당부채당분기말과 전기말 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	10,891,130	8,322,966

사용액	(4,215,058)	(15,713,912)

전입액	5,079,760	18,282,076

기말	11,755,832	10,891,130

유동항목	8,923,753	8,845,214

비유동항목	2,832,079	2,045,916

23. 자본금 (1) 당 분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은각각 보통주 17,810,033주 및 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 1,213,700주는 지배기업이 주가안정 및 주주가치 제고 등을 위하여 보유하고 있습니다 (주석 24 참조) . (2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	17,810,033	8,905,017	16,539,093	8,269,547

전환권행사	-	-	519,930	259,965

기말	17,810,033	8,905,017	17,059,023	8,529,512

24. 기 타자본구성요소 (1) 당 분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	64,521,580	64,521,580

주식할인발행차금	(498)	(498)

자기주식처분이익	819,362	819,362

기타잉여금	1,433,718	1,239,247

자기주식	(13,008,874)	(12,576,838)

합 계	53,765,288	54,002,853

(2) 자기주식 ① 지배기업은 당분기말 현재 주식배당의 단수주 취득 및 자사주신탁계약 체결을 통해 취득한 자기주식을 보유중이며, 당분기말 현재 1,213,700주 를 기타자본구성요소의 자기주식으로 계상하고 있습니다.

② 자기주식의 변동 내역

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	1,184,245	12,576,838	717,180	5,765,376

취득	29,455	432,036	17,470	294,323

기말	1,213,700	13,008,874	734,650	6,059,700

25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(406,488)	489,371

26. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*1)	562,663	396,406

임의적립금	2,745,630	2,745,630

미처분이익잉여금	126,715,954	124,122,421

합 계	130,024,247	127,264,457

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 임의적립금의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

중소기업투자준비금	241,004	241,004

기술및인력개발준비금	2,504,626	2,504,626

합 계	2,745,630	2,745,630

연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 중소기업투자준비금과 기술및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	57,226,379	53,156,134

상품매출	1,361,132	1,022,592

수선보수매출	16,140,099	18,248,601

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 등	321,862	277,340

합 계	75,049,472	72,704,667

(2) 연결회사는 다음의 사업부문과 지역에서 수익을 창출합니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	국내	중국	미국	기타	합계

부문수익

외부고객으로부터 수익	49,335,006	24,126,764	1,569,903	17,799	75,049,472

수익인식 시점

한 시점에 인식	49,013,144	24,126,764	1,569,903	17,799	74,727,610

기간에 걸쳐 인식	321,862	-	-	-	321,862

② 전분기

(단위:천원)

구 분	국내	중국	미국	기타	합계

부문수익

외부고객으로부터 수익	42,393,607	28,656,435	1,503,258	151,368	72,704,668

수익인식 시점

한 시점에 인식	42,116,267	28,656,435	1,503,258	151,368	72,427,328

기간에 걸쳐 인식	277,340	-	-	-	277,340

외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.(3) 연결회사는 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 경우, 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금(*)	7,039,426	4,387,266

(*) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채는 기타유동부채에 포함되어 있습 니다( 주석 20 참조 ).

(4) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,387,266	3,128,343

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(3,924,704)	(1,520,022)

당기 선수금 수취로 인한 계약부채의 증가	6,576,864	1,751,971

기말	7,039,426	3,360,292

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,410,622	3,107,468

상여금	716,741	1,023,483

퇴직급여	516,726	367,777

복리후생비	559,398	358,713

수도광열비	265,510	130,167

지급임차료	38,453	40,340

운반비	584,726	469,463

무형자산상각비	130,455	27,185

감가상각비	511,248	338,427

수선비	25,846	12,903

소모품비	659,295	151,698

세금과공과	499,045	269,350

보험료	95,210	74,516

여비교통비	54,794	86,409

통신비	21,384	14,568

차량유지비	71,927	44,630

교육훈련비	17,927	21,344

도서인쇄비	4,481	3,550

지급수수료	1,748,787	929,397

경상연구개발비	3,057,033	2,471,119

대손상각비	205,540	86,323

제품보증비	5,080,057	3,353,282

접대비	109,040	64,787

회의비	3,030	350

광고선전비	31,973	12,041

수출제비용	412,466	2,168,406

주식보상비용	-	376,592

합 계	19,831,714	16,004,288

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 상품 등의 사용액	27,892,622	29,381,796

제품 및 재공품 등의 변동	(307,139)	(565,272)

종업원급여	12,074,045	9,713,207

감가상각비	2,049,770	1,523,275

무형자산상각비	225,234	481,015

외주가공비	10,139,756	7,518,061

지급수수료	2,247,291	1,196,345

소모품비	2,080,027	1,530,082

제품보증비	5,079,760	4,636,962

기타	8,585,684	6,421,216

합 계	70,067,050	61,836,687

30. 주식보상비용

(1) 연결회사는 이사회결의 또는 주주총회결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2

부여일	2018년 03월 28일	2018년 04월 18일

부여수량	787,500주	50,000주

부여방법	자기주식 교부 또는 차액보상(현금또는 자기주식)방식중 추후 이사회에서 결정	자기주식 교부 또는 차액보상(현금또는 자기주식)방식중 추후 이사회에서 결정

행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터2년 이내에 행사가능하며, 행사기간의1차년도에는 연 50%이하로 행사할 수 있고 행사하지 않은 나머지 잔액은 차기연도에 전부 행사가능	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터2년 이내에 행사가능하며, 행사기간의1차년도에는 연 50%이하로 행사할 수 있고 행사하지 않은 나머지 잔액은 차기연도에 전부 행사가능

가득조건	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초	-	837,500

신규부여	-	-

행사 및 소멸	-	-

기말 잔여주	-	837,500

(3) 주식기준보상거래와 관련하여 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 376,592천원입니다. (4) 전분기 중 부여된 주식매수선택권이 전량 행사되어 당분기말 현재 미행사된 주식매수선택권 수량은 없습니다. 31. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	54,462	54,462	2,420	2,420

수수료수익	267	267	-	-

잡이익	368,936	368,936	594,548	594,548

기타수익 합계	423,665	423,665	596,968	596,968

기타비용:

무형자산손상차손	-	-	343,715	343,715

기타의대손상각비	-	-	-	-

기부금	14,000	14,000	15,000	15,000

잡손실	70,848	70,848	4,930	4,930

기타비용 합계	84,848	84,848	363,645	363,645

32. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용은 각각 1,308,305천원 및 2,389,797 천원이며, 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 각각 22.48%및 19.19% 입니다.

33. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	130,445	459,265

장기차입금의 유동성대체	150,000	800,000

임차보증금의 유동성대체	150,000	10,000

건설중인자산의 본계정대체	4,157,158	500,348

대여금 유동성대체	8,352	235,376

전환사채의 전환권행사	-	4,458,884

투자부동산의 유형자산으로의 대체	331,518	-

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약 정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관	약정내역	당분기말	전기말

약정금액	실행금액	약정금액	실행금액

산업은행	일반자금대출	18,000,000	10,800,000	18,000,000	10,800,000

국민은행	포괄외화지급보증	USD 3,000,000	USD 164,200	USD 3,000,000	USD 174,200

우리은행	일반자금대출	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	제공받은 보증내역	당분기말	전기말

제공 보증금액	보증처	제공 보증금액	보증처

서울보증보험	계약이행보증 등	260,501	거래처 등	175,781	거래처 등

(3) 보험가입현황

(단위:백만원)

구 분	대상자산	부보금액	비 고

재산종합보험	건물-판교R	46,492	연결회사 외 4개법인 공동가입(연결회사의 지분율: 12.37%)

건물 및 기계장치 등 - 오산통합사옥	83,343

건물 - 안성공장	3,380

토지 및 건물 - 천안공장	15,010

당분기말 현재 상기의 오산통합사옥 보험금 중 17,603백만원은 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 질권이 설정되어 있으며, 안성공장의 보험금 중 2,370백만원은 우리은행에 천안공장의 보험금 중 1,700백만원은 국민은행에 질권이 설정되어 있습니다. 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 담보제공자산의 내역은 주석 19를 참고하시기 바랍니다. ( 5) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증제공자	보증제공처	보증금액

차입금 지급보증	종속회사 대표이사	국민은행	2,714,100

하나은행	3,000,000

기업은행	3,000,000

(6) 지배기업인 (주)엘오티베큠은 종속기업인 (주)엘오티씨이에스의 전환우선주식에 투자한 전환우선주 투자자(이하 "인수자")와 특정한 사항에 대하여 동의권을 부여하는 내용 등을 포함하는 주주간계약을 체결하였으며, 주요 계약 내용은 아래와 같습니다. ⓛ 지분매도권(Put Option) : 인수자는 관련 투자계약서 상 (주)엘오티씨이에스가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않은 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 기업공개 서면요구를 받고 2개월이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 인수자는 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 인수대금 및 이에대하여 15%의 연복리를 적용한 금액을 합산한 금액으로 (주)엘오티씨에스 또는 지배기업에 매도할 수 있는 권리가 있습니다. ② 공동매도권(Tag-along) : 지배기업이 (주)엘오티씨이에스 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우 양도예정일로부터 20일 이전에 인수자에게 서면 통지하여야 하며, 인수자에게 동일한 조건으로 함께 매도할 수 있는 권리가 있습니다. ③ 동반매각권(Drag-along) : (주)엘오티씨이에스의 기업공개가 기업공개기한까지 완료되지 않을 경우 인수자는 동반매각대상자가 보유한 (주)엘오티씨이에스 주식의 전부 또는 일부에 대하 여 인수자가 보유한 주식의 매각조건과 동일한 조건으로 매각하도록 하는 권리를 보장하고 있으며, 인수자가 동반매각권을 행사하는 경우 매각절차의 이행에 소요되는 비용을 공제 및 지출하고 나머지 금액을 1.인수자 투자원금에 대한 IRR + 5%, 2.지배기업의 투자원금 IRR + 5%, 순위에 따른 분배를 순차적으로 마치고 남은 금액이 존재하는 경우 매각 대상 주식 비율에 따라 분배합니다 ④ 주식매수청구권 : 인수자는 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우 (주)엘오티씨이에스에게 인수자의 주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 일부 규정에 대하여는 지배기업의 고의 또는 중과실이 있는 경우 지배기업에 인수자의 주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있 습니다. 상환금액은 인수자가 투자한 원금과 이에 대하여 거래완료일로부터 매매 이행일까지 연복리 8%이율에 의한 가액의 합계액에 기 지급된배당금을 차감한 금액입 니 다.

(7) 기타 영업상 주요 약정 및 우발상황 당분기와 전분기 중 A사 및 그 종속기업에 대한 매출액이 분기 매 출액의 각각 53% 및 71% 를 차지하여영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 연결재무제표는 A사 및 그 종속기업과의 영업관계가상당기간 지속된다는 가정 하에 작성되었습니다.

(8) 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 주당이익(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

지배주주보통주분기순이익	4,407,077,620	9,957,036,115

가중평균유통보통주식수	16,623,164	17,519,783

기본주당손익	265	568

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2022.01.01 ~ 2022.03.31	90	16,625,788	1,496,320,920

자기주식취득	2022.03.23 ~ 2022.03.31	90	(29,455)	(2,444,220)

합 계	1,496,084,735

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 1,496,084,735주 ÷ 90일 = 16,623,164주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감하였습 니 다.

- 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2021.01.01 ~ 2021.03.31	90	15,821,913	1,423,972,170

자기주식취득	2021.03.15 ~ 2021.03.31	16	(17,470)	(286,590)

전환사채 전환권행사	2021.02.15 ~ 2021.03.31	45	1,757,992	153,094,868

합 계	1,576,780,448

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 1,576,780,448주 ÷ 90일 = 17,519,783주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감하였습 니 다.

(2) 당분기와 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주보통주희석분기순이익	4,407,077,620	9,983,543,818

가중평균유통보통주식수(희석)	16,623,164	18,530,758

희석주당순이익	265	539

② 보통주 희석분기순이익의 계산내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	4,407,077,620	9,957,036,115

전환사채이자비용(세후)	-	26,507,703

보통주희석분기순이익	4,407,077,620	9,983,543,818

③ 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	16,623,164	17,519,783

전환사채	-	1,010,975

가중평균유통보통주식수(희석)	16,623,164	18,530,758

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 아래에 기술된 주요 경영진을 제외하고는 없습니다.

(2) 특수관계자와의 당분기와 전분기 중 자금거래 내역은 다음과 같 습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자	대여금

대여	회수

기타	주요경영진	-	(315,189)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	거래대상	대여	회수

주요경영진	임원	-	13,468

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	거래대상	대여금

당분기말	전기말

주요경영진	임원	-	315,189

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,244,711	841,139

기타장기종업원급여	43,499	778

퇴직급여	190,522	157,209

주식기준보상	-	3,375,075

합 계	1,478,732	4,374,201

전분기말 현재 회사가 부여한 주식매수선택권 전량이 행사되어 현금지급하였으며, 전분기 중 반영 된 주식보상비용은 354백만원 입니다. 상기의 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 이사 및 비등기 임원을 의미합니다.

37. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	간주취득일	취득한 지분(%)	이전대가

주식회사 주영	반도체 포토설비 제조 판매 및 수리	2022.01.01	100	27,000,000

(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금	27,000,000

(3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	34,465,962

유동자산	22,160,600

현금및현금성자산	10,631,493

매출채권	3,632,478

재고자산	7,515,624

기타금융자산	340,658

기타유동자산	40,347

비유동자산	12,305,362

기타금융자산	1,736,042

유형자산	9,977,176

무형자산	492,649

기타비유동자산	99,495

식별가능한 부채의 공정가치	16,461,388

유동부채	12,297,378

매입채무	4,538,025

단기차입금	3,000,000

기타유동부채	4,759,353

비유동부채	4,164,010

장기차입금	3,800,000

확정급여부채	364,010

식별가능한 순자산 공정가치 합계	18,004,574

(5) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	27,000,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(18,004,574)

영업권	8,995,426

(6) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입(출)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	(27,000,000)

간주취득세	(211,774)

차감: 취득한 현금및현금성자산	10,631,493

차 감 계	(16,580,281)