엘오티베큠 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 19 기 3분기말 : 2020년 09월 30일 현재
제 18 기 기 말 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 엘오티베큠과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 엘오티베큠(이하 "회사")은 2002년 3월 23일에 설립되어 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및수리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사 는 경기도 오산시 지곶중앙로 1-20 에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 10월 5일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사(지분율: 26.59%)입니다. 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사 및 종속기업들(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

LOT VACUUM AMERICA, INC.	미국	100	100	12월	미국현지법인으로서 영업, 서비스

(주)엘오티머트리얼즈	대한민국	100	100	12월	가공부품의 제조, 판매업

엘오티 진공기술 서안 유한공사(중국)	중국	100	100	12월	중국현지법인으로서 영업, 서비스

(주)엘오티씨이에스(*1)	대한민국	44	44	12월	반도체 및 디스플레이부품 제조,판매업

LOT VACUUM VINA CO., LTD	베트남	100	100	12월	베트남현지법인으로서 영업, 서비스

엘오티 진공기술 성도 유한공사(중국)	중국	100	100	12월	중국현지법인으로서 영업, 서비스

(*1) (주)엘오티씨이에스에 대한 소유지분율은 44%이나, 당분기 중 (주)엘오티씨이에스의 자기주식 변동으로 인하여 회사의 의결권 지분율은 47%로 변경되었습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	3,741,395	2,726,449	1,014,946	2,239,469	329,158	322,810

(주)엘오티머트리얼즈	8,069,674	4,869,013	3,200,661	9,806,502	378,904	378,904

엘오티진공기술서안유한공사	20,148,786	17,486,700	2,662,086	7,259,233	(1,274,025)	(1,351,193)

(주)엘오티씨이에스	5,476,713	692,687	4,784,026	6,384,603	1,416,939	1,416,939

LOT VACUUM VINA CO., LTD	792,328	955,951	(163,623)	6,744	(284,114)	(356,204)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	3,497,084	2,804,947	692,137	2,825,563	295,899	233,314

(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	5,347,735	2,525,978	2,821,758	7,272,039	32,989	32,989

엘오티진공기술서안유한공사	16,508,872	12,495,593	4,013,279	8,352,811	(1,367,573)	(848,053)

(주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)	3,647,850	647,087	3,000,763	5,392,590	35,768	35,768

LOT VACUUM VINA CO., LTD	983,152	790,571	192,581	-	(296,968)	(276,109)

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 변동내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 Covid-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 Covid-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, Covid-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 구분 연결회사는 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리를 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 재화 또는 용역의 유형 따른 매출 정보 연 결회사의 재화 또는 용역의 유형에 따른 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

제품매출	84,955,507	60.9%	58,807,992	57.0%

상품매출	9,275,544	6.6%	4,470,768	4.3%

수선보수매출	44,452,341	31.9%	39,246,788	38.1%

기타매출	858,968	0.6%	585,882	0.6%

합 계	139,542,360	100.0%	103,111,430	100.0%

(3) 주요 고객에 대한 정보 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중	매출액	비 중

A사 및 그 종속기업	115,288,727	82.6%	64,537,920	62.6%

B사	13,946,415	10.0%	16,270,262	15.8%

(4) 지역별 매출 정보연결회사의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중	매출액	비 중

국내	107,602,392	77.1%	65,707,900	63.7%

중국	28,968,525	20.8%	33,626,954	32.6%

미국	2,806,671	2.0%	3,092,020	3.0%

기타(국외)	164,772	0.1%	684,556	0.7%

합 계	139,542,360	100.0%	103,111,430	100.0%

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타	합 계

자산:

현금및현금성자산	50,806,910	-	-	-	-	50,806,910

단기금융자산	306,135	-	-	-	-	306,135

파생결합증권(DLS)	-	-	-	-	-	-

출자금	-	960,000	-	-	-	960,000

상환전환우선주	-	500,015	-	-	-	500,015

상장주식	-	768,491	-	-	-	768,491

장기저축성보험	-	2,089,396	-	-	-	2,089,396

매출채권	18,127,550	-	-	-	-	18,127,550

단기대여금	1,164,950	-	-	-	-	1,164,950

장기매출채권	691,606	-	-	-	-	691,606

장기대여금	1,512,937	-	-	-	-	1,512,937

기타수취채권	461,363	-	-	-	-	461,363

기타비유동수취채권	646,809	-	-	-	-	646,809

합 계	73,718,260	4,317,902	-	-	-	78,036,162

부채:

매입채무	-	-	-	9,305,176	-	9,305,176

단기차입금	-	-	-	8,000,000	-	8,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	4,000,000	-	4,000,000

장기차입금	-	-	-	1,746,544	-	1,746,544

전환사채	-	-	-	20,308,141	-	20,308,141

파생상품부채	-	-	-	-	184,520	184,520

기타금융부채(*)	-	-	-	5,071,280	-	5,071,280

합 계	-	-	-	48,431,141	184,520	48,615,661

(*)종업원급여와 관련된 금융부채 및 리스부채는 제외하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타	합 계

자산:

현금및현금성자산	36,540,746	-	-	-	-	36,540,746

단기금융자산	1,263,090	-	-	-	-	1,263,090

파생결합증권(DLS)	-	7,011,250	-	-	-	7,011,250

상장주식	-	923,054	-	-	-	923,054

출자금	-	960,000	-	-	-	960,000

장기저축성보험	-	-	1,922,613	-	-	1,922,613

매출채권	27,827,274	-	-	-	-	27,827,274

단기대여금	751,301	-	-	-	-	751,301

장기매출채권	1,462,800	-	-	-	-	1,462,800

장기대여금	1,605,875	-	-	-	-	1,605,875

기타수취채권	940,321	-	-	-	-	940,321

기타비유동수취채권	509,688	-	-	-	-	509,688

합 계	70,901,095	8,894,304	1,922,613	-	-	81,718,012

부채:

매입채무	-	-	-	11,331,087	-	11,331,087

단기차입금	-	-	-	18,000,000	-	18,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	3,600,000	-	3,600,000

장기차입금	-	-	-	4,400,000	-	4,400,000

전환사채	-	-	-	25,639,151	-	25,639,151

파생상품부채	-	-	-	-	345,975	345,975

기타금융부채(*)	-	-	-	7,401,673	-	7,401,673

합 계	-	-	-	70,371,911	345,975	70,717,886

(*)종업원급여와 관련된 금융부채 및 리스부채는 제외하였습니다.

(2) 신용위험에 대한 최대 노출 정도 당분기말과 전기말 현재 지분상품을 제외한 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로써 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	9,305,176	9,305,176	5,457,583	3,847,593	-

차입금	13,746,544	13,818,603	1,224,695	10,843,364	1,750,544

기타금융부채 (*1)	5,071,280	5,071,280	4,530,411	540,869	-

리스부채	2,570,701	2,896,660	369,376	729,780	1,797,504

전환사채(*2)	20,308,141	21,000,000	4,000,000	17,000,000	-

합 계	51,001,842	52,091,719	15,582,065	32,961,606	3,548,048

(*1) 종업원 관련 부채를 제외하였습니다.(*2) 전환사채의 계약상 만기는 전환사채의 보유자에게 부여된 조기상환청구권의 최초 행사가능 일자를 기준으로 구분되었습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	11,331,087	11,331,087	11,331,087	-	-

단기차입금	26,000,000	26,271,139	47,443	21,777,066	4,446,629

기타금융부채 (*1)	7,401,673	7,401,673	6,964,383	437,290	-

리스부채	2,344,412	2,344,412	235,883	657,206	1,451,322

전환사채(*2)	25,639,151	27,500,000	7,500,000	-	20,000,000

합 계	72,716,323	74,848,311	26,078,796	22,871,562	25,897,951

(*1) 종업원 관련 부채를 제외하였습니다.(*2) 전환사채와 관련된 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권으로 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.

6. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치금융자산	4,317,902	4,317,902	8,894,304	8,894,304

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,922,613	1,922,613

소 계	4,317,902	4,317,902	10,816,917	10,816,917

상각후원가로 인식된 자산(*1):

현금및현금성자산	50,806,910	50,806,910	36,540,746	36,540,746

단기금융자산	306,135	306,135	1,263,090	1,263,090

매출채권	18,127,550	18,127,550	27,827,274	27,827,274

단기대여금	1,164,950	1,164,950	751,301	751,301

기타수취채권	461,363	461,363	940,321	940,321

장기매출채권	691,606	691,606	1,462,800	1,462,800

장기대여금	1,512,937	1,512,937	1,605,875	1,605,875

기타비유동수취채권	646,809	646,809	509,688	509,688

소 계	73,718,260	73,718,260	70,901,095	70,901,095

합 계	78,036,162	78,036,162	81,718,012	81,718,012

공정가치로 인식된 부채:

파생상품부채	184,520	184,520	345,975	345,975

상각후원가로 인식된 부채(*1):

매입채무	9,305,176	9,305,176	11,331,087	11,331,087

단기차입금	8,000,000	8,000,000	18,000,000	18,000,000

유동성장기차입금	4,000,000	4,000,000	3,600,000	3,600,000

장기차입금	1,746,544	1,746,544	4,400,000	4,400,000

전환사채	20,308,141	20,308,141	25,639,151	25,639,151

기타금융부채 (*2)	5,071,280	5,071,280	7,401,673	7,401,673

소 계	48,431,141	48,431,141	70,371,911	70,371,911

합 계	48,615,661	48,615,661	70,717,886	70,717,886

(*1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (*2)종업원 관련 부채를 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격 입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용 합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융 상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	768,491	-	3,549,411	4,317,902

파생상품부채	-	184,520	-	184,520

합 계	768,491	184,520	3,549,411	4,502,422

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	923,054	-	7,971,250	8,894,304

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,922,613	1,922,613

파생상품부채	-	345,975	-	345,975

합 계	923,054	345,975	9,893,863	11,162,892

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	184,520	수준2	이항모형	할인율 및 주가변동성

당기손익-공정가치금융자산	3,549,411	수준3	현재가치기법	할인율 및 수익율

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,510	1,604

보통예금	11,726,926	1,377,679

기타현금성자산	39,078,474	35,161,463

합 계	50,806,910	36,540,746

8. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금전신탁	306,135	1,263,090

9. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생결합증권(DLS 등)	-	7,011,250

장기저축성보험	2,089,396	-

유티씨반도체성장펀드출자금	960,000	960,000

상장주식	768,491	923,054

상환전환우선주	500,015	-

합 계	4,317,902	8,894,304

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기저축성보험	-	1,922,613

(*1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다. 11. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,746,219	30,367,518

대손충당금	(1,927,063)	(1,077,444)

매출채권(순액)	18,819,156	29,290,074

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,077,443	469,746

대손상각비(환입액)	849,620	(33,052)

기말금액	1,927,063	436,694

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비 ( 주석 27 참 조 ) 에 포함 되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있습 니다.

12. 대여금당분기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	164,879	493,792	658,671

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

기타대여금	1,342,425	1,019,145	2,361,570

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	1,164,949	1,512,937	2,677,886

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	207,128	152,884	360,012

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

기타대여금	886,528	1,452,991	2,339,519

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	751,301	1,605,875	2,357,176

13. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	195,462	-	285,988	-

대손충당금	(48,400)	-	(48,400)	-

미수수익	13,196	-	11,588	-

대손충당금	(10,400)	-	(7,493)	-

임차보증금	311,505	646,809	698,638	509,688

합 계	461,363	646,809	940,321	509,688

14. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	2,908,317	(389,548)	2,518,769	1,636,659	(387,777)	1,248,882

제품	6,342,786	(1,212,219)	5,130,567	8,538,346	(1,146,164)	7,392,182

재공품	3,037,990	(96,340)	2,941,650	3,676,892	(488,436)	3,188,456

원재료	10,231,873	(154,529)	10,077,344	9,208,718	(110,389)	9,098,329

저장품	3,870,246	-	3,870,246	4,583,513	-	4,583,513

미착품	62,687	-	62,687	100,308	-	100,308

합 계	26,453,899	(1,852,636)	24,601,263	27,744,436	(2,132,766)	25,611,670

15. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	20,570,098	-	-	20,570,098	19,880,623	-	-	19,880,623

건물	52,795,754	(3,398,654)	-	49,397,100	51,372,841	(2,172,345)	-	49,200,496

구축물	1,710,997	(352,916)	-	1,358,081	1,153,262	(274,166)	-	879,096

기계장치	16,543,769	(11,667,382)	(26,138)	4,850,249	16,364,772	(10,679,970)	(31,119)	5,653,683

집기비품	10,443,685	(7,184,148)	(759)	3,258,778	10,754,941	(6,396,399)	(1,519)	4,357,023

기타유형자산	9,445,220	(6,856,294)	(35,291)	2,553,635	8,942,389	(5,889,492)	(47,416)	3,005,481

건설중인자산	1,970,124	-	-	1,970,124	767,557	-	-	767,557

합 계	113,479,647	(29,459,394)	(62,188)	83,958,065	109,236,385	(25,412,372)	(80,054)	83,743,959

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	83,743,959	73,228,268

취득	5,560,252	67,307,577

처분	(87,618)	(9,872,873)

감가상각비	(4,041,634)	(3,176,884)

정부보조금 수령	(30,030)	(10,868)

정부보조금과 상계	-	61,053

건설중인자산의 대체	(22,725)	-

투자부동산의 대체	(181,628)	-

환율변동효과	(742,109)	315,001

타계정대체	(240,402)	(43,691,704)

기말 장부금액	83,958,065	84,159,570

(3) 토지와 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다. ( 주석 20참조 )

16. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

토지	101,822	99,889

건물	1,911,197	1,725,252

차량운반구	666,732	597,991

합계	2,679,751	2,423,132

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,084,758	893,090

비유동	1,485,943	1,451,322

합계	2,570,701	2,344,412

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,267,112천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	1,775	-

건물	534,579	127,234

차량운반구	219,918	216,472

합계	756,272	343,706

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	91,036	21,812

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	237,713	204,897

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함)	35,431	49,862

당분기 중 리스의 총 현금유출은 868,280천원입니다.

17. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

개발비	14,988,279	(9,589,134)	(2,325,516)	(26,777)	3,046,852	14,934,006	(7,996,449)	(2,325,516)	(107,104)	4,504,937

회원권	4,426,657	-	(267,081)	-	4,159,576	4,426,657	-	(267,081)	-	4,159,576

기타의무형자산	4,300,106	(3,228,209)	-	24,340	1,096,237	3,990,581	(2,862,979)	-	1,147	1,128,749

합 계	23,715,042	(12,817,343)	(2,592,597)	(2,437)	8,302,665	23,351,244	(10,859,428)	(2,592,597)	(105,957)	9,793,262

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	9,793,262	11,466,742

취득	264,527	727,058

처분	-	-

상각	(1,859,690)	(410,938)

손상	-	-

정부보조금상계	104,566	102,972

타계정대체	-	(1,371,010)

기말 장부금액	8,302,665	10,514,824

18. 투자부동산 (1) 전기말과 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

건물	185,492	(6,955)	178,537	-	-	-

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

대체(*1)	181,628	-

감가상각	(3,091)	-

기말	178,537	-

(*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 5백만원입니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공시지가는 148백만원입니다.

(5) 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스료

1년 이내	3,850

1년 초과	-

합계	3,850

19. 기타금융부채 및 리스부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	1,026,305	3,705,538

미지급비용	4,439,125	4,248,009

임대보증금	448,290	437,290

장기미지급비용	833,699	692,722

소 계	6,747,419	9,083,559

리스부채

리스부채	2,570,701	2,344,412

소 계	2,570,701	2,344,412

합 계	9,318,120	11,427,971

20. 차입금 및 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입목적	차입처	만 기	연이자율	당분기말	전기말

시설(토지)취득	산업은행	2021-05-24	0.94%	5,000,000	5,000,000

R	산업은행	2020-08-17	0.82%	-	2,000,000

R	산업은행	2021-08-17	0.58%	2,000,000	-

구매대금지원	국민은행	-	-	-	8,000,000

구매대금지원	기업은행	2020-07-27	0.00%	-	2,000,000

시설자금	산업은행	2020-10-07	1.20%	1,000,000	1,000,000

합 계	8,000,000	18,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입목적	차입처	만 기	연이자율당분기말	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	2022-03-18	중소시설특별기준금리 + 0.5%	5,600,000	8,000,000

Kabbage(*1)	-	1.00%	146,544	-

유동성대체	(4,000,000)	(3,600,000)

합 계	1,746,544	4,400,000

(*1) COVID-19와 관련한 미국정부의 보조금 성격의 차입금으로 차입일(2020년 5월 26일)로 부터 6개월내에 차입금의 60%를 급여로 지급하는 경우 상환의무가 면제되며 사용하지 못하는 경우 연이자율 1%로2년내에 상환해야 합니다. (3) 담 보제공자산당분기말 현재 차입금을 위해 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	장부금액	설정금액	차입처

토지	경기도 오산시 지곶동 산65 등	9,715,987	12,000,000	산업은행

6,000,000

2,400,000

기계장치	경기도 오산시 지곶동 산65동	1,262,653	756,860	산업은행

합 계	21,156,860

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	21,000,000	27,500,000

차감: 현재가치할인차금	(691,859)	(1,860,849)

합 계	20,308,141	25,639,151

(5) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 1회차 전환사채

(단위:원)

구 분	내 용

사채종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액 / 잔액	10,000,000,000 / 4,000,000,000 (*)

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2017년 2월 28일

만기일	2022년 2월 28일

표면이자율/ 만기보장수익률	0%/0%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 2월 28일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	회사는 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년 2월 28일)부터 2019년 2월 28일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제 3자 사채권자에게 본 사채 총 권면금액의 50% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구 할 권리가 있음. 매매대금은 매도대상 사채의 인수대 금 및 이에 대한 발행일로부터 매매대금지급일까지 연복리 1%의 이자를 적용한 금액으로 함.

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 전환가액 : 10,404원(3) 전환가액의 조정 : - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격이 조정이 필요한 경우 전환가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 - 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상이어야함.(4) 전환청구기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

(* ) 전환권 행사 및 Call Option 행사에 따른 만기 전 사채 취득으로 인하여 당분기말 현재 사채의 발행 잔액은 4,000백만원이며, 2020년 10월 중 전환권 행사에 따라 4,000백만원이 추가로 전환되었습니다. (주석 37 참조) ② 제 2회차 전환사채

(단위:원)

구 분	내 용

사채종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액 / 잔액	20,000,000,000 / 17,000,000,000

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2019년 5월 14일

만기일	2024년 5월 14일

표면이자율/ 만기보장수익률	0%/0%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 5월 14일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	회사는 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2020년 5월 14일)부터 2021년 5월 14일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제 3자 사채권자에게 본 사채 총 권면금액의 40% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구 할 권리가 있음. 매매대금은 매도대상 사채의 인수대 금 및 이에 대한 발행일로부터 매매대금지급일까지 연복리 0.5%의 이자를 적용한 금액으로 함.

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 전환가액 : 8,724원(3) 전환가액의 조정 : - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격이 조정이 필요한 경우 전환가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 - 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상이어야함.(4) 전환청구기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

21. 퇴직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	671,515	789,954

사외적립자산의 공정가치	(391,313)	(599,534)

순확정급여부채	280,202	190,420

( 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	(65,604)	76,948	(29,142)	167,943

순이자비용	3,374	12,212	4,527	16,827

사외적립자산의 기대수익	(2,710)	(10,410)	(2,572)	(11,649)

운용관리비용	434	1,376	323	1,380

종업원급여 포함된 총비용	(64,506)	80,126	(26,864)	174,501

(3) 연결회사는 일부 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,661,355천원 및 1,911,308천원입니다.

22. 제품보증충당부채

당분기와 전분기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,457,480	6,783,879

사용액	(7,130,732)	(8,483,146)

전입액	7,691,634	8,413,501

기말	8,018,382	6,714,234

23. 자본금 (1) 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 14,193,719주 및 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	13,258,256	6,629,128	13,258,256	6,629,128

주식배당	255,177	127,589	-	-

전환권행사	680,286	340,143	-	-

기말	14,193,719	7,096,860	13,258,256	6,629,128

24. 기 타자본구성요소 (1) 당 분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,376,144	11,988,207

주식할인발행차금	(498)	(498)

자기주식처분손익	819,362	819,362

기타잉여금	(23,220)	123,129

전환권대가	1,226,322	1,716,529

주식매수선택권	3,186,487	2,801,351

자기주식	(5,765,376)	(3,785,041)

합 계	17,819,221	13,663,039

(2) 자기주식 ① 연결회사는 당분기말 현재 주식배당의 단수주 취득 및 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당분기말 현재 717,180주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다. 연결회사는자기주식 잔여수량에 대해 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는범위내에서 매각처분할 계획입니다.

② 자기주식의 변동 내역

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	505,373	3,785,040	419,865	3,048,130

취득	211,807	1,980,336	85,508	736,910

처분	-	-	-	-

기말	717,180	5,765,376	505,373	3,785,040

25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	317,296	317,296

임의적립금	2,745,630	2,745,630

미처분이익잉여금	108,989,514	101,547,924

합 계	112,052,440	104,610,850

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 임의적립금의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

중소기업투자준비금	241,004	241,004

기술및인력개발준비금	2,504,627	2,504,627

합 계	2,745,631	2,745,631

연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 중소기업투자준비금과 기술및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

26. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	23,563,201	84,955,507	20,373,971	58,807,992

상품매출	4,537,508	9,275,544	2,129,146	4,470,768

수선보수매출	14,642,169	44,452,341	12,692,369	39,246,788

기타매출	261,318	858,968	217,992	585,883

합 계	43,004,196	139,542,360	35,413,478	103,111,431

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,759,441	8,480,910	2,653,340	7,913,899

상여금	83,981	585,209	(75,229)	552,283

퇴직급여	317,470	958,805	299,877	938,341

복리후생비	335,909	991,585	447,142	1,277,063

수도광열비	147,682	470,146	485,048	763,772

지급임차료	11,960	83,561	54,976	157,829

운반비	439,270	1,360,393	433,510	1,388,053

무형자산상각비	26,462	83,082	28,386	87,699

감가상각비	383,273	1,180,802	315,323	668,190

수선비	11,251	44,866	27,531	56,950

소모품비	113,385	397,452	270,608	852,858

세금과공과	332,830	766,081	271,053	630,505

보험료	84,371	266,653	82,111	250,580

여비교통비	84,169	245,719	167,773	525,867

통신비	16,254	54,368	26,452	81,163

차량유지비	42,697	134,464	51,258	148,077

교육훈련비	8,687	28,667	3,755	27,121

도서인쇄비	3,492	10,116	5,134	41,782

지급수수료	725,034	2,189,538	824,915	2,171,980

경상연구개발비	2,809,790	7,945,122	2,277,636	6,736,564

대손상각비(환입액)	142,875	849,620	21,700	(33,052)

제품보증비	2,183,824	5,057,315	1,437,848	4,252,012

접대비	67,688	170,907	60,163	238,142

회의비	-	35	-	14,909

광고선전비	1,566	65,422	20,685	156,325

주식보상비용	-	385,136	453,015	1,344,273

수출제비용	215,822	816,703	493,011	1,381,491

기타	1,282	2,742	-	-

합 계	11,350,465	33,625,419	11,137,021	32,624,676

28. 비용의 성격별 분류 당분 기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

매입한 재고자산의 비용화	20,766,343	62,142,336	14,700,515	43,984,311

종업원급여	6,434,684	20,620,023	7,259,637	21,578,152

감가상각비	1,310,013	4,800,997	765,575	2,996,511

무형자산상각비	616,293	1,755,124	554,982	1,682,534

외주가공비	5,237,665	13,993,967	1,628,597	4,962,409

지급수수료	966,117	2,883,563	1,002,755	2,986,574

소모품비	1,123,806	3,198,885	1,364,056	4,051,728

제품보증비	2,989,457	7,691,634	3,124,541	8,413,501

기타	6,997,539	13,855,152	6,043,065	13,495,330

합 계	46,441,917	130,941,681	36,443,723	104,151,050

29. 주식보상비용 (1) 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련 된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2

부여일	2018년 03월 28일	2018년 04월 18일

부여수량	787,500주	50,000주

부여방법	선택형	선택형

행사가능기간	부여일로부터 2년 후	부여일로부터 2년 후

가득조건	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초	837,500	953,000

신규부여	-	-

행사 및 소멸	-	-

기말 잔여주	837,500	953,000

(3) 주식기준보상거래와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 385,136천원 이며, 전액 주식교부형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (4) 연결회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2

주가(원)	15,100	14,750

행사가격(원)	15,732	14,887

기대주가변동성(%)	0.3721	0.3496

만기(년)	2	2

무위험이자율 (%)	2.22	2.19

(5) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 행사 가격은 15,444원, 14,615원 입니다.

30. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수수료수익	-	2,950	-	-

잡이익	169,851	605,984	(100,314)	710,487

유형자산처분이익	(1,116)	8,121	745,932	2,051,182

기타수익 합계	168,735	617,055	645,618	2,761,669

기타비용:

유형자산폐기손실	-	-	2,542	40,725

유형자산처분손실	-	-	47,252	49,065

기타의대손상각비	5,041	5,041	(9,817)	(5,949)

기부금	11,000	17,000	9,000	35,000

잡손실	1,523	4,537	118,933	130,288

기타비용 합계	17,564	26,578	167,910	249,129

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효법인세율의 추정에 기초하여인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 평균 연간유효법인세율은 11.02%(2019년 12월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 평균 연간 법인세율 : 38.7% ) 입니다.

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득 관련 미지급금의 잔액	-	203,815

유형자산의 본계정대체	207,895	42,817,142

무형자산의 본계정대체	22,725	119,556

전환사채의 유동성대체	19,440,834	-

전환사채의 전환청구	6,021,101	-

차입금의 유동성대체	2,800,000	-

대여금의 유동성대체	728,316	-

자기주식의 취득	1,249,024	-

리스 유동성대체	399,712	-

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약 정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관	약정내역	약정금액	실행금액

산업은행	일반자금대출	15,000,000	13,800,000

국민은행	포괄외화지급보증	USD 3,000,000	USD 449,864

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	제공받은 보증내역	제공 보증금액	보증처

서울보증보험	계약이행보증 등	469,380	거래처 등

(3) 보험가입현황

(단위:백만원)

구 분	대상자산	부보금액	비 고

재산종합보험	건물-판교R	46,492	연결회사 외 4개법인 공동가입(연결회사의 지분율: 12.37%)

건물 및 기계장치 - 오산통합사옥	66,115

연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 기타 영업 상 주요 약정 및 우발상황 당분기와 전분기 중 삼성전자 주식회사 및 그 종속기업에 대한 매출액이 분기 매 출액의 각각 83% 및 63%를 차지하여 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결 회사의 재무제표는 삼성전자 주식회사와의 영업관계가 상당기간 지속된다는 가정 하에 작성되었습니다.

(5) 소송사건당분기 말 현재 연결회사는 임대차 계약금 반환 관련 소송 1건에 대하여 피고로서 2심에 계류중이며, 소송가액은 17백만원 입니다. 연결회사는 1심 판결 결과 승소하였으며, 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않으므로 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

34. 주당순이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익

(단위:주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배주주보통주분기순이익	7,576,710,514	2,190,003,848

가중평균유통보통주식수	13,048,748	13,095,158

기본주당손익	581	167

(*) 당분기 중 주식배당을 실시함에 따라 비교 표시되는 최초기간 개시일에 주식배당이 있었던 것처럼 비례적으로 조정한 유통보통주식수를 기준으로 당분기 및 전분기 기본주당순이익을 조정하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2020.01.01 ~ 2020.09.30	274	13,014,060	3,565,852,440

주식배당	2020.03.24 ~ 2020.09.30

자기주식취득	2020.01.06 ~ 2020.09.30	172	(217,807)	(37,384,020)

자기주식처분

전환사채 전환권행사	2020.07.08 ~ 2020.09.30	69	680,286	46,888,490

합 계	3,575,356,910

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 3,575,356,910주 ÷ 274일 = 13,048,748주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감하였으며 주식배당은 전기초에 실시한 것으로 간주하였습니다.

- 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수	적 수

기초(*2)	2019.01.01 ~ 2019.09.30	273	13,095,158	3,574,978,134

합 계	3,574,978,134

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 3,574,978,134주 ÷ 273일 = 13,095,158,주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감하였으며 주식배당은 전기초에 실시한 것으로 간주하였습니다.

(2) 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 등 관련손익에 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 분기순이익에 가산했습니다. 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당손익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배주주보통주희석분기순이익	8,273,962,383	1,946,571,083

가중평균유통보통주식수(희석)	15,891,021	14,956,010

희석주당순이익	521	130

② 보통주 희석분기순이익의 계산내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주보통주분기순이익	7,576,710,514	2,190,003,848

전환사채이자비용	697,251,869	(243,432,765)

지배주주보통주희석분기순이익	8,273,962,383	1,946,571,083

③ 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	13,048,748	13,095,158

전환사채	2,842,273	1,860,852

가중평균유통보통주식수(희석)	15,891,021	14,956,010

(4) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 전환가능주식 2,333,113 주 중 384,466 주가 보고기간 이후에 전환청구되었습니다(주석 36참조). 동 거래는 당분기와 전분기 기본주당순이익 및 희석주당순이익 계산에 영향을 미치지 않습니다. 35. 특수관계자 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,061,604	1,762,161

퇴직급여	381,345	388,453

주식보상비용	373,787	1,286,583

합 계	2,816,736	3,437,197

상기의 주요경영진은 연결회사의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 의미합니다.

36. 보고기간후 사건(1) 전환사채의 전환청구권 행사 보고기간 후 전환청구권이 행사된 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

청구일자	사채의명칭	청구금액	전환가액	발행주식수(주)	상장(예정)일

2020-10-12	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	4,000,000,000	10,404	384,466	2020-10-26

(2) 제3자배정 유상증자연결회사는 2020년 11월 2일자 이사회 결의에 따라 2020년 11월 16일 기명식보통주 1,267,668주를 제3자배정 유상증자하였습니다.