엘오티베큠 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

2020년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 엘오티베큠

1. 일반 사항주식회사 엘오티베큠(이하 "회사")은 2002년 3월 23일에 설립되어 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 오산시 지곶중앙로 1-20에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 10월 5일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사(지분율: 27.93%)입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 구분 회사는 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리를 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 재화 또는 용역의 유형에 따른 매출 정보 회사의 재화 또는 용역의 유형에 따른 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출액	비중	매출액	비중

제품매출	37,251,518	70.5%	22,115,533	61.7%

상품매출	3,115,530	5.9%	2,823,904	7.9%

수선보수매출	12,154,185	23.0%	10,733,283	29.9%

기타매출	337,782	0.6%	171,898	0.5%

합 계	52,859,015	100.0%	35,844,618	100.0%

(3) 주요 고객에 대한 정보회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출액	비 중	매출액	비 중

A사	38,941,380	73.7%	18,537,163	51.7%

B사	4,981,033	9.4%	6,865,078	19.2%

합 계	43,922,413	83.1%	25,402,241	70.9%

(4) 지역별 매출 정보 회사의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출액	비 중	매출액	비 중

국내	38,029,500	71.9%	22,980,127	64.1%

중국	14,321,048	27.1%	12,112,881	33.8%

미국	460,737	0.9%	569,669	1.6%

베트남	19,672	0.0%	65,532	0.2%

기타 (국외)	28,058	0.1%	116,409	0.3%

합 계	52,859,015	100.0%	35,844,618	100.0%

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	파생상품부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	49,727,312	-	-	-	-	49,727,312

단기금융자산	13,889	-	-	-	-	13,889

파생결합증권(DLS)	-	2,995,424	-	-	-	2,995,424

출자금	-	960,000	-	-	-	960,000

상장주식	-	645,273	-	-	-	645,273

장기저축성보험	-	-	1,969,602	-	-	1,969,602

매출채권	28,257,308	-	-	-	-	28,257,308

단기대여금	1,184,577	-	-	-	-	1,184,577

장기매출채권	1,544,273	-	-	-	-	1,544,273

장기대여금	1,389,816	-	-	-	-	1,389,816

기타수취채권	920,307	-	-	-	-	920,307

기타비유동수취채권	404,530	-	-	-	-	404,530

합 계	83,442,012	4,600,697	1,969,602	-	-	90,012,311

부채:

매입채무	-	-	-	9,829,878	-	9,829,878

단기차입금	-	-	-	17,000,000	-	17,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	4,800,000	-	4,800,000

장기차입금	-	-	-	3,200,000	-	3,200,000

전환사채	-	-	-	25,901,939	-	25,901,939

파생상품부채	-	-	-	-	345,975	345,975

기타금융부채	-	-	-	5,962,667	-	5,962,667

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	66,641,277	345,975	67,040,459

(*)종업원급여와 관련된 금융부채 및 리스부채는 제외하였습니다. ② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	파생상품부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	33,369,360	-	-	-	-	33,369,360

단기금융자산	1,263,090	-	-	-	-	1,263,090

파생결합증권(DLS)	-	7,011,250	-	-	-	7,011,250

상장주식	-	923,054	-	-	-	923,054

출자금	-	960,000	-	-	-	960,000

장기저축성보험	-	-	1,922,613	-	-	1,922,613

매출채권	31,243,054	-	-	-	-	31,243,054

단기대여금	982,861	-	-	-	-	982,861

장기매출채권	1,462,800	-	-	-	-	1,462,800

장기대여금	1,605,875	-	-	-	-	1,605,875

기타수취채권	1,009,520	-	-	-	-	1,009,520

기타비유동수취채권	405,734	-	-	-	-	405,734

합 계	71,342,294	8,894,304	1,922,613	-	-	82,159,211

부채:

매입채무	-	-	-	8,721,719	-	8,721,719

단기차입금	-	-	-	17,000,000	-	17,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	3,600,000	-	3,600,000

장기차입금	-	-	-	4,400,000	-	4,400,000

전환사채	-	-	-	25,639,151	-	25,639,151

파생상품부채	-	-	-	-	345,975	345,975

기타금융부채	-	-	-	4,364,313	-	4,364,313

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	63,725,183	345,975	64,071,158

(*)종업원급여와 관련된 금융부채 및 리스부채는 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정 금융자산	210,364	210,364	180,292	180,292

당기손익-공정가치금융자산평가이익	당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,061	2,061

당기손익-공정가치금융자산처분이익	당기손익-공정가치금융자산	2,676	2,676	5,458	5,458

파생상품평가이익	파생상품부채	-	-	-	-

장기투자증권손상차손환입	기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

수입배당금	당기손익인식금융자산	26,799	26,799	-	-

외환차익	상각후원가 측정 금융자산	413,999	413,999	152,587	152,587

외화환산이익	상각후원가 측정 금융자산	863,728	863,728	175,994	175,994

금융수익 합계	1,517,566	1,517,566	516,392	516,392

금융비용:

이자비용	상각후원가측정금융부채	313,287	313,287	5,642	5,642

당기손익-공정가치금융자산처분손실	당기손익-공정가치금융자산	1,412	1,412	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	당기손익-공정가치금융자산	287,938	287,938	-	-

파생상품평가손실	파생상품부채	-	-	-	-

사채상환손실	파생상품부채	-	-	-	-

매도가능증권처분손실	상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	-

외환차손	상각후원가 측정 금융자산	12,000	12,000	21,534	21,534

외화환산손실	상각후원가 측정 금융자산	50,231	50,231	6,261	6,261

금융비용 합계	664,867	664,867	33,437	33,437

기타포괄손익:(

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	기타포괄손익-공정가치금융자산	(11,745)	(11,745)	5,856	5,856

기타포괄손익손익 합계	(11,745)	(11,745)	5,856	5,856

순금융손익	840,954	840,954	555,685	555,685

(3) 신용위험에 대한 최대 노출 정도

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	49,727,312	33,369,360

단기금융자산	13,889	1,263,090

당기손익-공정가치금융자산	2,995,424	7,011,250

매출채권	28,257,308	31,243,054

단기대여금	1,184,577	982,861

기타수취채권	920,307	1,009,520

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,969,602	1,922,613

장기매출채권	1,544,273	1,462,800

장기대여금	1,389,816	1,605,875

기타비유동수취채권	404,530	405,734

합 계	88,407,038	80,276,157

(*)보유현금 및 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

(4) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	9,829,878	9,829,878	9,829,878	-	-

단기차입금	17,000,000	17,013,143	10,986	17,002,157	-

유동성장기차입금	4,800,000	4,838,492	18,285	4,820,207	-

장기차입금	3,200,000	3,289,726	12,605	37,816	3,239,305

기타금융부채(*1)	5,962,667	5,962,667	5,421,798	540,869	-

금융리스부채(유동)	208,421	210,882	59,376	151,506	-

금융리스부채(비유동)	238,691	248,923	-	-	248,923

전환사채(*2)	25,901,939	27,500,000	7,500,000	-	20,000,000

합 계	67,141,596	68,893,711	22,852,928	22,552,555	23,488,228

(*1) 종업원 관련 부채를 제외하였습니다.(*2) 현재 전환사채와 관련된 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권으로 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	8,721,719	8,721,719	8,721,719	-	-

단기차입금	17,000,000	17,029,073	15,931	17,013,142	-

유동성장기차입금	3,600,000	3,640,778	14,181	3,626,597	-

장기차입금	4,400,000	4,516,149	17,331	52,189	4,446,629

기타금융부채(*1)	4,364,313	4,364,313	3,834,444	529,869	-

금융리스부채(유동)	221,783	239,293	60,111	179,181	-

금융리스부채(비유동)	281,926	295,094	-	-	295,094

전환사채(*2)	25,639,151	27,500,000	7,500,000	-	20,000,000

합 계	64,228,892	66,306,419	20,163,717	21,400,978	24,741,723

(*1) 종업원 관련 부채를 제외하였습니다.(*2) 현재 전환사채와 관련된 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권으로 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.6. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치금융자산	4,600,697	4,600,697	8,894,304	8,894,304

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,969,602	1,969,602	1,922,613	1,922,613

소 계	6,570,299	6,570,299	10,816,917	10,816,917

상각후원가로 인식된 자산(*1):

현금및현금성자산	49,727,312	49,727,312	33,369,360	33,369,360

단기금융자산	13,889	13,889	1,263,090	1,263,090

매출채권	28,257,308	28,257,308	31,243,054	31,243,054

단기대여금	1,184,577	1,184,577	982,861	982,861

기타수취채권	920,307	920,307	1,009,520	1,009,520

장기매출채권	1,544,273	1,544,273	1,462,800	1,462,800

장기대여금	1,389,816	1,389,816	1,605,875	1,605,875

기타비유동수취채권	404,530	404,530	405,734	405,734

소 계	83,442,012	83,442,012	71,342,294	71,342,294

합 계	90,012,311	90,012,311	82,159,211	82,159,211

공정가치로 인식된 부채:

파생상품부채	345,975	345,975	345,975	345,975

상각후원가로 인식된 부채(*1):

매입채무	9,829,878	9,829,878	8,721,719	8,721,719

단기차입금	17,000,000	17,000,000	17,000,000	17,000,000

유동성장기차입금	4,800,000	4,800,000	3,600,000	3,600,000

장기차입금	3,200,000	3,200,000	4,400,000	4,400,000

전환사채	25,901,939	25,901,939	25,639,151	25,639,151

기타금융부채	5,962,667	5,962,667	4,364,313	4,364,313

소 계	66,694,484	66,694,484	63,725,183	63,725,183

합 계	67,040,459	67,040,459	64,071,158	64,071,158

(*1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격 입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용 합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융 상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	645,273	-	3,955,424	4,600,697

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,969,602	1,969,602

파생상품부채	-	345,975	-	345,975

합 계	645,273	345,975	5,925,026	6,916,274

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	923,054	-	7,971,250	8,894,304

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,922,613	1,922,613

파생상품부채	-	345,975	-	345,975

합 계	923,054	345,975	9,893,863	11,162,892

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	345,975	2	이항모형	기초자산의 변동성

당기손익-공정가치금융자산	3,955,424	3	Black-Scholes Model	기초자산의 변동성

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,969,602	3	현재가치기법	기초자산의 변동성, 이자율

(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시공정가치로 측정되는 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초잔액	7,971,250	1,922,613

당해 기간의 총 손익

당기손익에 포함된 손익	(15,826)	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(15,057)

매입, 발행, 매도 및 결제

매도	(4,000,000)	-

매입	-	62,046

기타	-	-

기말잔액	3,955,424	1,969,602

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	-

보통예금	1,187,004	562,860

기타현금성자산	48,540,308	32,806,500

합 계	49,727,312	33,369,360

8. 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-

금전신탁	13,889	1,263,090

합 계	13,889	1,263,090

9. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생결합증권(DLS)	2,995,424	7,011,250

유티씨반도체성장펀드출자금	960,000	960,000

상장주식	645,273	923,054

합 계	4,600,697	8,894,304

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기저축성보험	1,969,602	1,922,613

11. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	33,873,995	34,378,182

대손충당금	(4,072,413)	(1,672,328)

매출채권(순액)	29,801,582	32,705,854

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,672,328	664,104

대손충당금 환입액	2,400,085	1,008,224

기말금액	4,072,413	1,672,328

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비 ( 주석 31 참조 ) 에 포 함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있습 니다.

12. 대여금 당분기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	207,935	154,773	362,708

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

관계사대여금	244,520	855,820	1,100,340

대손충당금	-	(855,820)	(855,820)

기타대여금	1,074,477	1,235,043	2,309,520

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	1,184,577	1,389,816	2,574,393

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	207,128	152,884	360,012

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

관계사대여금	231,560	810,460	1,042,020

대손충당금	-	(810,460)	(810,460)

기타대여금	886,528	1,452,991	2,339,519

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	982,861	1,605,875	2,588,736

13. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	215,804	-	310,874	-

대손충당금	(48,400)	-	(48,400)	-

미수수익	37,999	-	31,513	-

대손충당금	(30,206)	-	(26,159)	-

임차보증금	745,110	404,530	741,691	405,734

합 계	920,307	404,530	1,009,519	405,734

14. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세대급금	41,785	-	255,806	-

선급법인세	-	-	-	-

선급부가세	1,615	-	-	-

선급금	941,252	-	788,791	-

선급비용	116,799	-	131,706	-

기타	-	112,000	-	112,000

합 계	1,101,451	112,000	1,176,303	112,000

15. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,085,756	(341,057)	744,699	704,902	(387,777)	317,125

제품	9,015,054	(1,297,984)	7,717,070	8,553,309	(1,146,164)	7,407,145

재공품	4,263,307	(475,241)	3,788,066	3,576,357	(488,436)	3,087,921

원재료	7,426,897	(114,110)	7,312,787	7,462,594	(110,389)	7,352,205

저장품	167,358	-	167,358	93,397	-	93,397

미착품	51,320	-	51,320	11,254	-	11,254

합 계	22,009,692	(2,228,392)	19,781,300	20,401,813	(2,132,766)	18,269,047

16. 종속기업투자(1) 종속기업 투자현황

(단위:천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	LOT VACUUM AMERICA., INC.	미국	100	980,800	100	534,960

(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	한국	100	3,026,820	100	2,796,407

엘오티진공서안기술유한공사	중국	100	3,321,648	100	3,852,358

LOT VACUUM VINA CO., LTD (*2)	베트남	100	-	100	194,486

(주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)(*1)	한국	44	1,808,492	44	1,596,977

합 계	-	9,137,760	-	8,975,188

(*1) (주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)에 대한 소유지분율은 44%이나, 전기중 (주)엘오티씨이에스의 자기주식 취득으로 인하여 회사의 의결권 있는 지분율은 56%로 변경되었습니다.(*2) LOT VACUUM VINA CO., LTD 는 당분기 중 투자주식가액이 지분법 피투자회사의 순자산가액을 초과하여 지분법 적용을 중단하였으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 19,895천원입니다.

(2) 종속기업투자의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,975,189	9,614,958

취득	-	-

이익(손실) 중 지분	254,365	208,324

기타포괄손익 중 지분	(91,794)	(434,064)

손상	-	-

분기말	9,137,760	9,389,218

17. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,881,749	-	-	19,881,749	19,880,623	-	-	19,880,623

건물	49,161,166	(1,822,119)	-	47,339,047	47,989,654	(1,523,876)	-	46,465,778

구축물	330,190	(85,305)	-	244,885	330,190	(79,790)	-	250,400

기계장치	9,403,207	(8,092,218)	-	1,310,989	9,403,207	(7,991,304)	-	1,411,903

집기비품	8,662,639	(4,867,756)	-	3,794,883	8,469,775	(4,602,198)	-	3,867,578

기타유형자산	7,397,740	(5,141,294)	(40,570)	2,215,876	7,122,771	(4,895,436)	(47,416)	2,179,919

건설중인자산	1,034,833	-	-	1,034,833	803,559	-	-	803,559

합 계	95,871,524	(20,008,692)	(40,570)	75,822,261	93,999,779	(19,092,604)	(47,416)	74,859,760

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	74,859,760	65,536,778

취득	1,875,630	65,396,506

처분	-	(9,774,965)

감가상각비	(801,588)	(2,795,403)

정부보조금과 상계	(10,927)	70,935

정부보조금 수령	17,773	-

제품보증충당부채상계	(137,648)	(469,490)

타계정대체 등	19,261	(43,104,601)

기말 장부금액	75,822,261	74,859,760

(3) 토지와 건물 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다. (주석 22 참조) 18. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	19,290	24,283

차량운반구	427,514	482,041

합계	446,804	506,324

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	208,421	221,783

비유동	238,691	281,926

합계	447,112	503,709

당기 중 증가된 사용권자산은 13,602천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	12,137	17,857

차량운반구	62,805	57,375

합계	74,942	75,232

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,183	3,464

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	8,369	45,317

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,557	8,956

당기 중 리스의 총 현금유출은 76,566천원입니다.

19. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

개발비	14,720,160	(8,454,125)	(2,325,516)	(80,329)	3,860,190	14,720,160	(7,972,391)	(2,325,516)	(107,105)	4,315,148

회원권	4,426,657	-	(267,081)	-	4,159,576	4,426,657	-	(267,081)	-	4,159,576

기타의무형자산	3,886,943	(2,933,260)	-	9,226	962,909	3,885,983	(2,837,659)	-	1,147	1,049,471

합 계	23,033,760	(11,387,385)	(2,592,597)	(71,103)	8,982,675	23,032,800	(10,810,050)	(2,592,597)	(105,958)	9,524,195

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	9,524,194	11,098,671

취득	960	1,069,249

처분	-	-

상각	(577,335)	(2,326,597)

손상차손	-	(454,955)

정부보조금상계	34,855	137,827

기말 장부금액	8,982,674	9,524,195

20. 투자부동산 (1) 전기말과 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

건물	185,492	(4,637)	180,856	-	-	-

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

건물	건물

기초	-	-

취득	185,492	-

감가상각	(4,636)	-

손상	-	-

기말	180,856	-

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 0.8백만원(전기 : 0백만원)입니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 145백만원(전기 : 0백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.

회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1년 이내	8,470	-

1년 초과 2년 이내	-	-

2년 초과 3년 이내	-	-

3년 초과 4년 이내	-	-

4년 초과5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

합계	8,470	-

21. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	2,243,002	616,750

미지급비용	4,097,630	4,180,130

임대보증금	540,869	529,869

장기미지급비용	739,715	692,722

금융부채(리스)	447,112	503,709

합 계	8,068,328	6,523,180

22. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입목적	차입처	만 기	연이자율	당분기말	전기말

시설(토지)취득	산업은행	2019-05-23	0.95%	5,000,000	5,000,000

시설(토지)취득	산업은행	2019-05-23	0.82%	2,000,000	2,000,000

시설(토지)취득	산업은행	2020-05-23	0.00%	8,000,000	8,000,000

R	산업은행	2020-08-17	0.00%	2,000,000	2,000,000

합 계	17,000,000	17,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입목적	차입처	만 기	연이자율	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	2022-03-18	1.58%	8,000,000	8,000,000

유동성대체	(4,800,000)	(3,600,000)

합 계	3,200,000	4,400,000

당분기말 현재 회사가 산업은행으로부터 차입한 차입금은 매년 금리가 변경되는 변동 금리부 차입금입니다. (3) 담 보제공자산당분기말 현재 차입금을 위해 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	장부금액	설정금액	차입처

토지	경기도 오산지 지곶동 산65 등	9,715,987	12,000,000	산업은행

6,000,000

2,400,000

대표이사	연대보증	-	2,400,000	기업은행

합 계	22,800,000	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	27,500,000	27,500,000

차감: 현재가치할인차금	(1,598,062)	(1,860,849)

합 계	25,901,938	25,639,151

(5) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.* 제 1회차 전환사채

(단위:원)

구 분	내 용

사채종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액 / 잔액	10,000,000,000 / 7,500,000,000 (*1)/(*4)

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2017년 2월 28일

만기일	2022년 2월 28일

표면이자율/ 만기보장수익률	0%/0%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 2월 28일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	회사는 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년 2월 28일)부터 2019년 2월 28일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제 3자 사채권자에게 본 사채 총 권면금액의 50% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구 할 권리가 있음. 매매대금은 매도대상 사채의 인수대 금 및 이에 대한 발행일로부터 매매대금지급일까지 연복리 1%의 이자를 적용한 금액으로 함.

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 전환가액 : 10,604원(*2,3,5)(3) 전환가액의 조정 : - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격이 조정이 필요한 경우 전환가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 - 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상이어야함.(4) 전환청구기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

(*1) 2018년 03월 19일 전환권행사에 따라 36,124주(500,000,000원)가 전환되었습니다.(*2) 2018년 03월 28일 주식배당에 따른 전환가액(13,194원) 및 전환가능 주식수(720,024주)가 변경되었습니다.(*3)2018년 08월 28일 시가하락에 따라 전환가액(10,655원) 및 전환가능 주식수(891,600주)가 변경되었습니다.(*4)2018년 08월 30일 Call Option 행사로 인해 만기 전 사채취득(2,000,000,000원)하여 권면총액 및 전환가능수량이 변경되었습니다.(891,600주→703,894주) (*5) 2018년 11월 28일 시가하락에 따라 전환가액(10,604원) 및 전환가능 주식수(707,280주)가 변경되었습니다. (*6) 2020년 03월 24일 주식배당에 따른 전환가액(10,404원) 및 전환가능 주식수(720,876주)가 변경되었습니다. * 제 2회차 전환사채

(단위:원)

구 분	내 용

사채종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액 / 잔액	20,000,000,000 / 20,000,000,000

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2019년 5월 14일

만기일	2024년 5월 14일

표면이자율/ 만기보장수익률	0%/0%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 5월 14일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	회사는 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2020년 5월 14일)부터 2021년 5월 14일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제 3자 사채권자에게 본 사채 총 권면금액의 40% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구 할 권리가 있음. 매매대금은 매도대상 사채의 인수대 금 및 이에 대한 발행일로부터 매매대금지급일까지 연복리 0.5%의 이자를 적용한 금액으로 함.

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 전환가액 : 11,113원(3) 전환가액의 조정 : - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격이 조정이 필요한 경우 전환가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 - 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상이어야함.(4) 전환청구기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

(*1) 2019년 08월 14일 시가하락에 따른 전환가액(8,891원) 및 전환가능 주식수(2,249,465주)가 변경되었습니다. (*2) 2020년 03월 24일 주식배당에 따른 전환가액(8,724) 및 전환가능 주식수(2,292,526주)가 변경되었습니다.

(6) 전환사채의 회계처리

(단위:천원)

구 분	분 류	당분기말	전기말

사 채	차입부채	25,901,939	25,639,151

조기상환청구권	파생상품부채	345,975	345,975

전환권	기타자본구성요소	1,716,529	1,716,529

합 계	27,964,443	27,701,655

23. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	423,196	361,241

예수금	411,335	423,075

합 계	834,531	784,316

24. 퇴직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	611,280	653,470

사외적립자산의 공정가치	(508,315)	(599,534)

순확정급여부채	102,965	53,936

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	21,609	21,609	87,888	87,888

순이자비용	4,570	4,570	6,150	6,150

사외적립자산의 기대수익	(4,179)	(4,179)	(4,538)	(4,538)

운용관리비용	510	510	529	529

종업원급여 포함된 총비용	22,510	22,510	90,029	90,029

(3) 당사는 일부 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 493,344천원 및 416,309천원 입니다.

25. 제품보증충당부채 당분기와 전분기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,066,744	6,490,694

사용액	(1,657,300)	(9,409,005)

전입액	2,537,003	9,985,055

기말	7,946,447	7,066,744

26. 자본금 (1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,513,433주 및 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	13,258,256	6,629,128	13,258,256	6,629,128

주식배당	255,177	127,588	-	-

전환권행사	-	-	-	-

기말	13,513,433	6,756,716	13,258,256	6,629,128

27. 기 타자본구성요소 (1) 당분 기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,988,206	11,988,206

자기주식처분손익	819,362	819,362

기타잉여금	22,059	22,059

전환권대가	1,716,529	1,716,529

주식매수선택권	3,182,135	2,801,351

자기주식	(5,044,450)	(3,785,040)

합 계	12,683,841	13,562,467

(2) 자기주식 ① 회사는 당분기말 현재 주식배당의 단수주 취득 및 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당분기말 현재 651,799 주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다. 회사는 자기주식 잔여수량에 대해 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분할 계획입니다.

② 자기주식의 변동 내역

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	505,373	3,785,040	419,865	3,048,130

취득	146,426	1,259,410	85,508	736,910

기말	651,799	5,044,450	505,373	3,785,040

28. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	44,694	56,439

지분법자본변동	221,685	313,479

합 계	266,379	369,918

29. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	317,296	317,296

임의적립금	2,745,630	2,745,630

미처분이익잉여금	106,178,840	100,378,089

합 계	109,241,766	103,441,015

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 임의적립금의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

중소기업투자준비금	241,004	241,004

기술및인력개발준비금	2,504,627	2,504,626

합 계	2,745,631	2,745,630

회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 중소기업투자준비금과 기술및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

30. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	37,251,517	37,251,517	22,115,533	22,115,533

상품매출	3,115,530	3,115,530	2,823,904	2,823,904

수선보수매출	12,154,185	12,154,185	10,733,283	10,733,283

기타매출	337,782	337,782	171,898	171,898

합 계	52,859,014	52,859,014	35,844,618	35,844,618

31. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,493,747	2,493,747	2,336,589	2,336,589

상여금	419,414	419,414	548,928	548,928

퇴직급여	280,306	280,306	272,703	272,703

복리후생비	293,882	293,882	269,503	269,503

수도광열비	183,214	183,214	93,521	93,521

지급임차료	25,550	25,550	25,243	25,243

운반비	455,745	455,745	475,777	475,777

무형자산상각비	13,919	13,919	17,907	17,907

감가상각비	318,829	318,829	140,431	140,431

수선비	21,597	21,597	19,581	19,581

소모품비	149,533	149,533	129,904	129,904

세금과공과	209,261	209,261	136,958	136,958

보험료	41,547	41,547	33,093	33,093

여비교통비	97,227	97,227	149,709	149,709

통신비	17,201	17,201	25,441	25,441

차량유지비	45,447	45,447	42,591	42,591

교육훈련비	4,781	4,781	11,567	11,567

도서인쇄비	3,671	3,671	13,294	13,294

지급수수료	767,250	767,250	581,604	581,604

경상연구개발비	2,081,526	2,081,526	1,886,394	1,886,394

대손충당금 환입액	2,400,085	2,400,085	(137,376)	(137,376)

제품보증비	1,815,303	1,815,303	1,151,750	1,151,750

접대비	40,591	40,591	57,823	57,823

회의비	35	35	11,945	11,945

광고선전비	61,701	61,701	113,144	113,144

수출제비용	341,930	341,930	695,355	695,355

주식보상비용	380,784	380,784	443,167	443,167

합 계	12,964,076	12,964,076	9,546,546	9,546,546

32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매입한 재고자산의 비용화	28,092,081	20,363,271

종업원급여	6,177,453	6,484,939

감가상각비	1,047,963	622,947

무형자산상각비	542,481	547,748

외주가공비	2,554,640	1,547,141

지급수수료	921,644	656,034

소모품비	824,725	1,048,224

제품보증비	1,815,303	1,151,750

기타	5,684,967	3,334,382

합 계	47,661,257	35,756,436

33. 주식보상비용 (1) 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련 된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2

부여일	2018년 03월 28일	2018년 04월 18일

부여수량	943,000주	50,000주

부여방법	추후 이사회에서 결정	추후 이사회에서 결정

행사가능기간	부여일로부터 2년 후	부여일로부터 2년 후

가득조건	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

기초	837,500	953,000

신규부여	-	-

행사 및 소멸	-	(115,500)

기말 잔여주	837,500	837,500

(3) 주식기준보상거래와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 380,784천원 이며, 전액 주식교부형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (4) 회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2

주가(원)	15,100	14,750

행사가격(원)	15,732	14,887

기대주가변동성(%)	0.3721	0.3496

만기(년)	2	2

기대배상금	-	-

무위험이자율 (%)	2.22	2.19

(5) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 0.05년이며, 행사 가격은 14,887원, 15,732원 입니다.

34. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	84,773	84,773	401,841	401,841

수수료수익	16,468	16,468	54,071	54,071

유형자산처분이익	-	-	-	-

기타수익 합계	101,241	101,241	455,912	455,912

기타비용:

기타의대손상각비	4,047	4,047	3,448	3,448

기부금	3,000	3,000	4,000	4,000

잡손실	1,355	1,355	1,188	1,188

유형자산처분손실	-	-	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	-

기타비용 합계	8,402	8,402	8,636	8,636

35. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을조정하여 산출하였습니다.이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용은 각각 448,637천원 및 (-)146,136천원입니다.당분기의 평균유효세율은 6.93%이며, 전분기 평균유효세율은 법인세수익이 발생하였으므로 계산하지 아니하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득유형자산 취득시 미지급금의 증가	105,930	6,966,849

매출채권 장단기대체	1,462,800	-

임차보증금의 유동성대체	103,815	7,000

유형자산의 본계정대체	42,676,142	831,028

무형자산의 본계정대체	173,915	-

대여금 유동성대체	673,290	64,563

차입금 유동성대체	3,600,000	-

차입원가자본화	542,894	457,479

전환사채 유동성대체	6,099,624	-

37. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약 정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관	약정내역	약정금액	실행금액

산업은행	일반자금대출	17,000,000	15,000,000

국민은행	일반자금대출	8,000,000	8,000,000

기업은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	KB구매론	200,000	-

국민은행	포괄외화지급보증	USD 3,000,000	USD 583,364

(2) 당분기말 현재 회사가 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	제공받은 보증내역	제공 보증금액	보증처

서울보증보험	계약이행보증 등	466,260	거래처 등

대표이사	차입금에 대한 연대보증	2,400,000	기업은행

(3) 보험가입현황

(단위:백만원)

구 분	대상자산	부보금액	비 고

재산종합보험	건물-판교R	46,492	회사 외 4개법인 공동가입(회사의 지분율: 12.37%)

건물 및 기계장치 - 오산통합사옥	63,176

회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 기타 영업 상 주요 약정 및 우발상황 ① 회 사 는 종속기업인 LOT VACUUM AMERICA, INC. (미국) 및 엘오티진공서안기술유한공사(중국), 엘오티진공기술성도유한공사(중국)와 현지에서의 거래 중개 및 기타 용역의 제공에 대해 서비스 대행료를 지급하는 약정을 체결하였습니다. ② 당분기와 전분기 중 삼성전자 주식회사에 대한 매출액이 기말 매 출액의 각각 74% 및 52%를 차지하여 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 삼성전자 주식회사와의 영업관계가 상당기간 지속된다는 가정 하에 작성되었습니다.

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송 사건은 없습니다.

38. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,949,023,844	1,372,871,788

가중평균유통보통주식수	13,217,687	13,093,568

기본주당손익	450	105

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 - 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2019.01.01 ~ 2019.09.30	91	13,008,060	1,183,733,460

주식배당	2020.03.24 ~ 2020.03.31	8	255,177	23,221,107

자기주식취득	2020.01.06 ~ 2020.03.31	86	(146,426)	(4,145,054)

합 계	1,202,809,513

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 1,202,809,513주 ÷ 91일 = 13,217,687주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

- 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수	적 수 (*1)

기초(*2)	2019.01.01 ~ 2019.03.31	90	13,093,568	1,178,421,120

합 계	1,178,421,120

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 1,178,421,120주 ÷ 90일 = 13,093,568주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

(2) 당분기와 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전분기말

보통주희석분기순이익	5,949,023,844	1,372,871,788

가중평균유통보통주식수(희석)	16,198,335	13,800,848

희석주당순이익	367	99

② 보통주 희석분기순이익의 계산내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

보통주분기순이익	5,949,023,844	1,372,871,788

전환사채이자비용	-	-

보통주희석분기순이익	5,949,023,844	1,372,871,788

③ 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역

(단위:주)

구 분	당분기말	전분기말

가중평균유통보통주식수	12,984,943	13,093,568

전환사채	2,980,648	707,280

가중평균유통보통주식수(희석)	15,965,591	13,800,848

39. 특수관계자 거래

(1) 지배종속관 계 당 분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재국

당분기말	전기말

LOT VACUUM AMERICA INC.	100	100	미국

(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	100	100	대한민국

엘오티진공서안기술유한공사	100	100	중국

LOT VACUUM VINA CO., LTD	100	100	베트남

(주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)(*1)	44	44	대한민국

엘오티진공성도기술유한공사(*2)	-	-	중국

(*1) (주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)에 대한 소유지분율은 44%이나, 전기중 (주)엘오티씨이에스의 자기주식 취득으로 인하여 회사의 의결권 있는 지분율은 56%로 변경되었습니다.(*2) 엘오티진공서안기술유한공사의 종속기업입니다.

(2) 특수관계자와의 주요거래① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매 출	매 입

매 출	수수료수익 등	이자수익	재고매입	수수료지급 등

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	91,843	-	3,658	-	-

(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	107,575	-	-	2,891,066	36,992

엘오티진공서안기술유한공사	546,632	-	9,144	-	17,805

LOT VACUUM VINA CO., LTD	19,672	-	2,439	-	-

엘오티진공성도기술유한공사	703,885	-	-	-	-

(주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)(*1)	25,626	13,518	-	1,206,935	758,658

합 계	1,495,233	13,518	15,241	4,098,001	813,455

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매 출	매 입

매 출	수수료수익 등	이자수익	재고매입	수수료지급 등

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	197,125	-	3,367	-	18,627

(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	7,890	-	-	2,134,360	95,545

엘오티진공서안기술유한공사	1,878,863	-	8,417	-	25,037

LOT VACUUM VINA CO., LTD	65,532	-	-	-	-

엘오티진공성도기술유한공사	1,804,917	-	-	-	174,266

(주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)(*1)	15,503	54,072	-	405,320	226,591

합 계	3,969,830	54,072	11,784	2,539,680	540,066

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*1)	미수금	미수이자(*2)	대여금(*2)	매입채무	미지급비용 등

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	1,979,583	-	11,054	244,520	-	-

(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	-	-	-	-	1,046,695	94,766

엘오티진공서안기술유한공사	3,059,548	17,514	-	611,300	-	31,680

LOT VACUUM VINA CO., LTD	403,602	94,285	8,093	244,520	-	-

엘오티진공성도기술유한공사	2,677,644	4,168	-	-	-	-

(주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)(*1)	9,396	-	-	-	443,295	342,333

합 계	8,129,773	115,967	19,147	1,100,340	1,489,990	468,779

(*1) LOT VACUUM AMERICA, INC.와 엘오티진공서안기술유한공사, 엘오티진공기술성도유한공사, LOT VACUUM VINA CO., LTD에게 회수할 매출채권에 대해 각각 1,755,504천원와 182,132천원, 783,550천원, 128,986천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) LOT VACUUM AMERICA, INC. 및 엘오티진공서안기술유한공사에 대한 대여금 이자율은 6%이며, LOT VACUUM VINA CO., LTD의 대여금 이자율은 4%입니다.LOT VACUUM AMERICA, INC.에 지급한 대여금 및 미수이자 각각 244,520천원, 10,662천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있고, 엘오티진공서안기술유한공사에 대한 대여금 및 미수이자 각각 611,300천원, 9,144천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*1)	미수금	미수이자(*2)	대여금(*2)	매입채무	미지급비용 등

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	1,785,404	-	7,004	231,560	-	-

(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	501	-	-	-	824,467	78,389

엘오티진공서안기술유한공사	3,271,451	16,835	8,755	578,900	-	13,337

LOT VACUUM VINA CO., LTD	363,183	89,287	5,354	231,560	-	-

엘오티진공성도기술유한공사	1,890,928	4,006	-	-	-	257,652

(주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)(*1)	14,870	9,396	-	-	218,181	149,747

합 계	7,326,337	119,524	21,113	1,042,020	1,042,648	499,125

(*1) LOT VACUUM AMERICA, INC.와 엘오티진공서안기술유한공사, 엘오티진공기술성도유한공사, LOT VACUUM VINA CO., LTD에게 회수할 매출채권에 대해 각각 369,011천원와 28,409천원, 197,463천원, 21,416천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) LOT VACUUM AMERICA, INC. 및 엘오티진공서안기술유한공사에 대한 대여금 이자율은 6%이며,LOT VACUUM VINA CO., LTD의 대여금 이자율은 4%입니다. LOT VACUUM AMERICA, INC.에 지급한 대여금 및 미수이자 각각 231,560천원, 7,004천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있고, 엘오티진공서안기술유한공사에 대한 대여금 및 미수이자 각각 578,900천원, 8,755천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 당기중 LOT VACUUM AMERICA, INC. 및 엘오티진공서안기술유한공사의 대여금에 대하여 만기연장계약을 체결하였습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	268,573	269,573

퇴직급여	72,441	72,441

합 계	341,014	342,014

상기의 주요경영진은 회사의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 의미합니다. (6) 회 사는 대표이사로부터 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석 22 참조)