엘오티베큠 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 19 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 18 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 엘오티베큠과 그 종속기업들

1. 일반 사항주식회사 엘오티베큠(이하 "회사")은 2002년 3월 23일에 설립되어 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 오산시 지곶중앙로 1-20에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 10월 5일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사(지분율: 27.93%)입니다. 2020년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사 및 종속기업들(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

LOT VACUUM AMERICA, INC.	미국	100	100	12월	미국현지법인으로서 영업, 서비스

(주)엘오티머트리얼즈	대한민국	100	100	12월	가공부품의 제조, 판매업

엘오티 진공기술 서안 유한공사(중국)	중국	100	100	12월	중국현지법인으로서 영업, 서비스

(주)엘오티씨이에스(*1)	대한민국	44	44	12월	반도체 및 디스플레이부품 제조,판매업

LOT VACUUM VINA CO., LTD	베트남	100	100	12월	베트남현지법인으로서 영업, 서비스

엘오티 진공기술 성도 유한공사(중국)	중국	100	100	12월	중국현지법인으로서 영업, 서비스

(*1) (주)엘오티씨이에스에 대한 소유지분율은 44%이나, 전기중 (주)엘오티씨이에스의 자기주식 취득으로 인하여 회사의 의결권 지분율은 56%로 변경되었습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	4,092,558	3,103,282	989,276	784,450	325,482	297,139

(주)엘오티머트리얼즈	5,919,468	2,767,727	3,151,741	2,935,634	329,983	329,983

엘오티진공기술서안유한공사(중국)	18,860,491	15,181,762	3,678,729	2,606,448	(353,642)	(334,550)

(주)엘오티씨이에스	4,272,662	822,421	3,450,241	2,054,457	449,478	449,478

LOT VACUUM VINA CO., LTD	836,927	856,822	(19,895)	6,653	(129,933)	(212,476)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	3,497,084	2,804,947	692,137	2,825,563	295,899	233,314

(주)엘오티머트리얼즈(구,(주)지엠티)	5,347,735	2,525,978	2,821,758	7,272,039	32,989	32,989

엘오티진공기술서안유한공사(중국)	16,508,872	12,495,593	4,013,279	8,352,811	(1,367,573)	(848,053)

(주)엘오티씨이에스(구,(주)클린팩터스)	3,647,850	647,087	3,000,763	5,392,590	35,768	35,768

LOT VACUUM VINA CO., LTD	983,152	790,571	192,581	-	(296,968)	(276,109)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해설서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.1 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 구분 연결회사는 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리를 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

A사	41,580,795	75.80%	22,826,351	63.14%

B사	4,981,033	9.08%	6,865,078	18.99%

합 계	46,561,828	84.88%	29,691,429	82.13%

(3) 지역별 매출 정보연결회사의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

국내	37,962,226	69.21%	23,048,406	63.75%

중국	15,676,980	28.58%	11,808,973	32.66%

미국	1,153,344	2.10%	1,115,464	3.09%

기타(국외)	59,776	0.11%	181,079	0.50%

합 계	54,852,326	100.00%	36,153,922	100.00%

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	파생상품부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	54,459,504	-	-	-	-	54,459,504

단기금융자산	13,889	-	-	-	-	13,889

파생결합증권(ELS 등)	-	2,995,424	-	-	-	2,995,424

상장주식	-	645,273	-	-	-	645,273

출자금	-	960,000	-	-	-	960,000

장기저축성보험	-	-	1,969,602	-	-	1,969,602

매출채권	25,588,622	-	-	-	-	25,588,622

단기대여금	940,057	-	-	-	-	940,057

장기매출채권	1,544,273	-	-	-	-	1,544,273

장기대여금	1,389,816	-	-	-	-	1,389,816

기타수취채권	851,436	-	-	-	-	851,436

기타비유동수취채권	520,181	-	-	-	-	520,181

합 계	85,307,778	4,600,697	1,969,602	-	-	91,878,077

부채:

매입채무	-	-	-	14,342,551	-	14,342,551

단기차입금	-	-	-	18,000,000	-	18,000,000

유동성장기부채	-	-	-	4,800,000	-	4,800,000

장기차입금	-	-	-	3,200,000	-	3,200,000

전환사채	-	-	-	25,901,939	-	25,901,939

파생상품부채	-	-	-	-	345,975	345,975

기타금융부채	-	-	-	8,924,557	-	8,924,557

합 계	-	-	-	75,169,047	345,975	75,515,022

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	파생상품부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	36,540,746	-	-	-	-	36,540,746

단기금융자산	1,263,090	-	-	-	-	1,263,090

파생결합증권(DLS 등)	-	7,011,250	-	-	-	7,011,250

상장주식	-	923,054	-	-	-	923,054

출자금	-	960,000	-	-	-	960,000

장기저축성보험	-	-	1,922,613	-	-	1,922,613

매출채권	27,827,274	-	-	-	-	27,827,274

단기대여금	751,301	-	-	-	-	751,301

장기매출채권	1,462,800	-	-	-	-	1,462,800

장기대여금	1,605,875	-	-	-	-	1,605,875

기타수취채권	940,321,	-	-	-	-	940,321

기타비유동수취채권	509,688,	-	-	-	-	509,688

합 계	70,901,095	8,894,304	1,922,613	-	-	81,718,012

부채:

매입채무	-	-	-	11,331,087	-	11,331,087

단기차입금	-	-	-	18,000,000	-	18,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	3,600,000	-	3,600,000

장기차입금	-	-	-	4,400,000	-	4,400,000

전환사채	-	-	-	25,639,151	-	25,639,151

파생상품부채	-	-	-	-	345,975	345,975

기타금융부채	-	-	-	7,401,673	-	7,401,673

합 계	-	-	-	70,371,911	345,975	70,717,886

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	상각후원가-측정 금융자산	201,898	181,915

당기손익-공정가치금융자산평가이익	당기손익-공정가치금융자산	-	2,061

당기손익-공정가치금융자산처분이익	당기손익-공정가치금융자산	2,676	5,458

외환차익	상각후원가 측정 금융자산	446,225	152,588

외화환산이익	상각후원가 측정 금융자산	909,981	198,907

수입배당금	당기손익인식금융자산	26,799	-

금융수익 소계	1,587,579	520,490

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정 금융자산	341,672	8,341

당기손익-공정가치금융자산평가손실	당기손익-공정가치금융자산	287,938	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	당기손익-공정가치금융자산	1,412	-

외환차손	상각후원가 측정 금융자산	12,903	21,534

외화환산손실	상각후원가 측정 금융자산	79,711	1,543

금융비용 소계	723,636	31,417

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	기타포괄손익-공정가치금융자산	(11,745)	5,856

기타포괄손익 소계	(11,745)	5,856

순금융손익	852,198	515,367

(3) 신용위험에 대한 최대 노출 정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	54,456,389	36,539,142

단기금융자산	13,889	1,263,090

당기손익-공정가치금융자산	2,995,424	7,011,250

매출채권	25,588,622	27,827,274

단기대여금	940,057	751,301

기타수취채권	851,436	940,321

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,969,602	1,922,613

장기매출채권	1,544,273	1,462,800

장기대여금	1,389,816	1,605,875

기타비유동수취채권	520,181	509,688

합 계	90,269,689	79,833,354

보유현금 및 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

(4) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	14,342,551	14,342,551	14,342,551	-	-

단기차입금	18,000,000	18,013,143	10,986	18,002,157	-

유동성장기차입금	4,800,000	4,838,492	18,285	4,820,207	-

장기차입금	3,200,000	3,289,726	12,605	37,816	3,239,305

기타금융부채(*1)	8,924,557	8,924,557	8,383,688	540,869	-

금융리스부채(유동)	878,234	838,332	255,033	583,299	-

금융리스부채(비유동)	1,255,638	1,692,665	-	-	1,692,665

전환사채(*2)	25,901,939	27,500,000	7,500,000	-	20,000,000

합 계	77,302,919	79,439,466	30,523,148	23,984,348	24,931,970

(*1) 종업원 관련 부채를 제외하였습니다.(*2) 현재 전환사채와 관련된 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권으로 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	11,331,087	11,331,087	11,331,087	-	-

단기차입금	18,000,000	18,114,212	15,931	18,098,280	-

유동성장기차입금	3,600,000	3,640,778	14,181	3,626,597	-

장기차입금	4,400,000	4,516,149	17,331	52,189	4,446,629

기타금융부채(*1)	7,401,673	7,401,673	6,964,383	437,290	-

금융리스부채(유동)	893,090	893,090	235,883	657,206	-

금융리스부채(비유동)	1,451,322	1,451,322	-	-	1,451,322

전환사채(*2)	25,639,151	27,500,000	7,500,000	-	20,000,000

합 계	72,716,323	74,848,311	26,078,796	22,871,562	25,897,951

(*1) 종업원 관련 부채를 제외하였습니다.(*2) 전환사채와 관련된 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권으로 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.

6. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치금융자산	4,600,697	4,600,697	8,894,304	8,894,304

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,969,602	1,969,602	1,922,613	1,922,613

소 계	6,570,299	6,570,299	10,816,917	10,816,917

상각후원가로 인식된 자산(*1):

현금및현금성자산	54,459,504	54,459,504	36,540,746	36,540,746

단기금융자산	13,889	13,889	1,263,090	1,263,090

매출채권	25,588,622	25,588,622	27,827,274	27,827,274

단기대여금	940,057	940,057	751,301	751,301

기타수취채권	851,436	851,436	940,321	940,321

장기매출채권	1,544,273	1,544,273	1,462,800	1,462,800

장기대여금	1,389,816	1,389,816	1,605,875	1,605,875

기타비유동수취채권	520,181	520,181	509,688	509,688

소 계	85,307,778	85,307,778	70,901,095	70,901,095

합 계	91,878,077	91,878,077	81,718,012	81,718,012

공정가치로 인식된 부채:

파생상품부채	345,975	345,975	345,975	345,975

상각후원가로 인식된 부채(*1):

매입채무	14,342,551	14,342,551	11,331,087	11,331,087

단기차입금	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

유동성장기차입금	4,800,000	4,800,000	3,600,000	3,600,000

장기차입금	3,200,000	3,200,000	4,400,000	4,400,000

전환사채	25,901,939	25,901,939	25,639,151	25,639,151

기타금융부채	8,924,557	8,924,557	7,401,673	7,401,673

소 계	75,169,047	75,169,047	70,371,911	70,371,911

합 계	75,515,022	75,515,022	70,717,886	70,717,886

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	645,273	-	3,955,424	4,600,697

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,969,602	1,969,602

파생상품부채	-	345,975	-	345,975

합 계	645,273	345,975	5,925,026	6,916,274

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	923,054	-	7,971,250	8,894,304

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,922,613	1,922,613

파생상품부채	-	345,975	-	-

합 계	923,054	345,975	9,893,863	11,162,892

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	345,975	수준2	이항모형	기초자산의 변동성

당기손익-공정가치금융자산	3,955,424	수준3	현재가치기법l	기초자산의 변동성

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,969,602	수준3	현재가치기법	기초자산의 변동성, 이자율

(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시공정가치로 측정되는 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초잔액	7,971,250	1,922,613

당해 기간의 총 손익

당기손익에 포함된 손익	(15,826)	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(15,057)

매입, 발행, 매도 및 결제

매도	(4,000,000)	-

매입	-	62,046

기말잔액	3,955,424	1,969,602

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,115	1,604

보통예금	3,304,707	1,377,679

기타현금성자산	51,151,682	35,161,463

합 계	54,459,504	36,540,746

8. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금전신탁	13,889	1,263,090

합 계	13,889	1,263,090

9. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생결합증권(DLS 등)	2,995,424	7,011,250

상장주식	645,273	923,054

출자금	960,000	960,000

합 계	4,600,697	8,894,304

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기저축성보험	1,969,602	1,922,613

합 계	1,969,602	1,922,613

11. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	28,355,135	30,367,518

대손충당금	(1,222,240)	(1,077,444)

매출채권(순액)	27,132,895	29,290,074

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,077,443	469,746

대손상각비(환입액)	144,797	607,697

제각	-	-

기말금액	1,222,240	1,077,443

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비 ( 주석 30 참조 ) 에 포함 되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있습 니다.

12. 대여금당분기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	207,935	154,773	362,708

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

기타대여금	1,074,477	1,235,043	2,309,520

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	940,057	1,389,816	2,329,873

② 전기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	207,128	152,884	360,012

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

기타대여금	886,528	1,452,991	2,339,519

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	751,301	1,605,875	2,357,176

13. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	180,883	-	285,988	-

대손충당금	(48,400)	-	(48,400)	-

미수수익	19,270	-	11,588	-

대손충당금	(11,540)	-	(7,493)	-

임차보증금	711,223	520,181	698,638	509,688

합 계	851,436	520,181	940,321	509,688

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세대급금	1,490,936	-	1,346,452	-

선급금	1,135,654	-	953,643	-

선급비용	193,436	588,926	243,836	635,909

기타	-	112,000	-	112,000

합 계	2,820,026	700,926	2,543,931	747,909

15. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	3,977,147	(341,057)	3,636,090	1,636,659	(387,777)	1,248,882

제품	8,886,833	(1,297,984)	7,588,849	8,538,346	(1,146,164)	7,392,182

재공품	4,263,307	(475,241)	3,788,066	3,676,892	(488,436)	3,188,456

원재료	9,574,700	(114,110)	9,460,590	9,208,718	(110,389)	9,098,329

저장품	4,693,257	-	4,693,257	4,583,513	4,583,513

미착품	607,742	-	607,742	100,308	100,308

합 계	32,002,986	(2,228,392)	29,774,594	27,744,436	(2,132,766)	25,611,670

16. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,881,749	-	-	19,881,749	19,880,623	-	-	19,880,623

건물	52,755,897	(2,593,528)	-	50,162,369	51,372,841	(2,172,345)	-	49,200,496

구축물	1,191,492	(303,006)	-	888,486	1,153,262	(274,166)	-	879,096

기계장치	16,280,977	(11,085,425)	(29,459)	5,166,093	16,364,772	(10,679,970)	(31,119)	5,653,683

집기비품	11,079,896	(6,805,046)	(1,266)	4,273,584	10,754,941	(6,396,399)	(1,519)	4,357,023

기타유형자산	9,243,646	(6,236,867)	(40,570)	2,966,209	8,942,389	(5,889,492)	(47,416)	3,005,481

건설중인자산	1,010,031	-	-	1,010,031	767,557	-	-	767,557

합 계	111,443,688	(27,023,872)	(71,295)	84,348,521	109,236,385	(25,412,372)	(80,054)	83,743,959

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	83,743,959	73,339,387

취득	2,152,437	25,352,850

처분/폐기	-	(9,875,121)

감가상각비	(1,614,445)	(4,955,314)

정부보조금 수령	(10,927)	(10,868)

정부보조금 상계	19,686	-

제품보증충당부채상계	137,648	(299,219)

환율변동효과	(7,632)	183,686

타계정대체 등	(72,205)	8,558

기말 장부금액	84,348,521	83,743,959

17. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

토지	103,326	99,889

건물	1,584,290	1,725,252

차량운반구	552,383	597,991

합계	2,239,999	2,423,132

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	878,234	893,090

비유동	1,255,638	1,451,322

합계	2,133,872	2,344,412

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	590	-

건물	162,614	17,240

차량운반구	76,624	68,013

전산장비	-	1,571

집기비품	-	459

합계	239,828	87,283

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	30,530	7,565

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	36,623	156,325

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	11,886	4,252

당기 중 리스의 총 현금유출은 318,464천원입니다.

18. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

개발비	14,988,279	(8,538,470)	(2,325,516)	(80,329)	4,043,964	14,934,006	(7,996,449)	(2,325,516)	(107,104)	4,504,937

회원권	4,426,657	-	(267,081)	-	4,159,576	4,426,657	-	(267,081)	-	4,159,576

기타의무형자산	4,040,591	(3,012,096)	-	8,008	1,036,503	3,990,581	(2,862,979)	-	1,147	1,128,749

합 계	23,455,527	(11,550,566)	(2,592,597)	(72,321)	9,240,043	23,351,244	(10,859,428)	(2,592,597)	(105,957)	9,793,262

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	9,793,262	11,466,742

취득	5,014	1,019,623

처분	-	-

상각	(593,244)	(2,375,975)

손상	-	(454,955)

정부보조금상계	35,013	137,827

타계정대체	-	-

기말 장부금액	9,240,043	9,793,262

19. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

건물	185,492	(4,637)	180,856	-	-	-

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

건물	건물

기초	-	-

취득	185,492	-

감가상각	(4,636)	-

손상	-	-

기말	180,856	-

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 0.8백만원(전기: 0백만원)입니다.

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 145백만원(전기: 0백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.

연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1년 이내	8,470	-

1년 초과 2년 이내	-	-

2년 초과 3년 이내	-	-

3년 초과 4년 이내	-	-

4년 초과5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

합계	8,470	-

20. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	5,172,383	3,705,538

미지급비용	4,222,718	4,248,009

미지급배당금	-	-

임대보증금	448,290	437,290

장기미지급비용	739,715	692,722

리스부채	2,133,872	2,344,412

합 계	12,716,978	11,427,971

21. 차입금 및 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입목적	차입처	만 기	연이자율(%)당기말	당분기말	전기말

시설(토지)취득	산업은행	2019-05-23	0.95	5,000,000	5,000,000

R	산업은행	2019-08-17	0.82	2,000,000	2,000,000

시설자금	산업은행	2019-10-07	1.22	1,000,000	1,000,000

구매대금	국민은행	2019-08-17	0.00	8,000,000	8,000,000

구매대금	기업은행	2019-09-27	0.00	2,000,000	2,000,000

합 계	18,000,000	18,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입목적	차입처	만 기	연이자율(%)당기말	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	2022-03-18	1.58	8,000,000	8,000,000

유동성대체	(3,600,000)	(3,600,000)

합 계	4,400,000	4,400,000

당분기말 현재 연결회사가 산업은행으로부터 차입한 차입금은 매년 금리가 변경되는 변동금리부 차입금입니다.

(3) 담 보제공자산 당분기말 현재 차입금을 위해 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	장부금액	설정금액	차입처

토지	경기도 오산시 지곶동 산65등	9,715,987	12,000,000	산업은행

6,000,000

2,400,000

기계장치	기계기구	1,242,538	756,860	산업은행

대표이사	연대보증	-	2,400,000	기업은행

합 계	23,556,860

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	27,500,000	27,500,000

차감: 현재가치할인차금	(1,598,062)	(1,860,849)

합 계	25,901,938	25,639,151

(5) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	내 용

사채종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액 / 잔액	10,000,000,000 / 7,500,000,000 (*1)/(*4)

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2017년 2월 28일

만기일	2022년 2월 28일

표면이자율/ 만기보장수익률	0%/0%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 2월 28일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	회사는 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년 2월 28일)부터 2019년 2월 28일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제 3자 사채권자에게 본 사채 총 권면금액의 50% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구 할 권리가 있음. 매매대금은 매도대상 사채의 인수대 금 및 이에 대한 발행일로부터 매매대금지급일까지 연복리 1%의 이자를 적용한 금액으로 함.

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 전환가액 : 10,604원(*2,3,5,6)(3) 전환가액의 조정 : - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격이 조정이 필요한 경우 전환가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 - 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상이어야함.(4) 전환청구기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

(*1) 2018년 03월 19일 전환권행사에 따라 36,124주(500,000,000원)가 전환되었습니다.(*2) 2018년 03월 28일 주식배당에 따른 전환가액(13,194원) 및 전환가능 주식수(720,024주)가 변경되었습니다.(*3) 2018년 08월 28일 시가하락에 따른 전환가액(10,655원) 및 전환가능 주식수(891,600주)가 변경되었습니다.(*4) 2018년 08월 30일 Call Option 행사로 인해 만기 전 사채취득(2,000,000,000원)하여 권면총액 및 전환가능수량이 변경되었습니다.(891,600주→703,894주) (*5) 2018년 11월 28일 시가하락에 따른 전환가액(10,604원) 및 전환가능 주식수(707,280주)가 변경되었습니다. (*6) 2020년 3월 24일 주식배당에 따른 전환가액(10,404원) 및 전환가능 주식수(720,876주)가 변경되었습니다. * 제 2회차 전환사채

(단위:원)

구 분	내 용

사채종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액 / 잔액	20,000,000,000 / 20,000,000,000

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2019년 5월 14일

만기일	2024년 5월 14일

표면이자율/ 만기보장수익률	0%/0%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 5월 14일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	회사는 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2020년 5월 14일)부터 2021년 5월 14일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제 3자 사채권자에게 본 사채 총 권면금액의 40% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구 할 권리가 있음. 매매대금은 매도대상 사채의 인수대 금 및 이에 대한 발행일로부터 매매대금지급일까지 연복리 0.5%의 이자를 적용한 금액으로 함.

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 전환가액 : 11,113원 (*1,2) (3) 전환가액의 조정 : - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격이 조정이 필요한 경우 전환가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 - 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상이어야함.(4) 전환청구기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

(*1) 2019년 08월 14일 시가하락에 따른 전환가액(8,891) 및 전환가능 주식수(2,249,465주)가 변경되었습니다. (*2) 2020년 3월 24일 주식배당에 따른 전화가액(8,724) 및 전환가능 주식수(2,292,526주)가 변경되었습니다.

(6) 전환사채의 회계처리

(단위:천원)

구 분	분 류	당분기말	전기말

사 채	차입부채	25,901,939	25,639,151

조기상환청구권	파생상품부채	345,975	345,975

전환권	기타자본구성요소	1,716,529	1,716,529

합 계	27,964,443	27,701,655

22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	880,110	505,940

예수금	428,834	438,209

부가세예수금	80,035	12,578

합 계	1,388,979	956,727

23. 퇴직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	766,122	789,954

사외적립자산의 공정가치	(508,315)	(599,534)

순확정급여부채	257,807	190,420

( 2) 손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	72,853	161,641

순이자비용	4,570	6,150

사외적립자산의 기대수익	(4,179)	(4,538)

운용관리비용	510	529

종업원급여 포함된 총비용	73,754	163,781

(3) 연결회사는 일부 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 553,190천원 및 492,085천원입니다. 24. 제품보증충당부채당분기와 전기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	7,457,480	6,783,879

사용액	(2,048,036)	(9,858,736)

전입액	2,883,532	10,532,337

기말	8,292,976	7,457,480

25. 자본금 (1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,513,433주 및 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	13,258,256	6,629,128	13,258,256	6,629,128

주식배당	255,177	127,589	-	-

전환권행사	-	-	-	-

기말	13,513,433	6,756,717	13,258,256	6,629,128

26. 기 타자본구성요소 (1) 당 분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,988,207	11,988,207

주식할인발행차금	(498)	(498)

자기주식처분손익	819,362	819,362

기타잉여금	123,129	123,129

전환권대가	1,716,529	1,716,529

주식매수선택권	3,182,135	2,801,351

자기주식	(5,044,450)	(3,785,041)

합 계	12,784,414	13,663,039

(2) 자기주식 ① 지배기업은 기중 주식배당의 단수주 취득 및 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당분기말 현재 651,799 주를 기타 자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 자기주식 잔여수량에 대해 향후 주가변동추이 를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분할 계획입니다.

② 자기주식의 변동 내역

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전분기말

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	505,373	3,785,041	419,865	3,048,130

취득	146,426	1,259,409	85,508	736,911

처분	-	-	-	-

기말	651,799	5,044,450	505,373	3,785,041

27. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	44,694	56,439

해외사업환산손익	220,580	312,374

합 계	265,274	368,813

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	56,439	34,175

평가	(11,745)	22,264

처분	-	-

기말	44,694	56,439

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

28. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	317,296	317,296

임의적립금	2,745,630	2,745,630

미처분이익잉여금	109,183,359	101,547,924

합 계	112,246,285	104,610,850

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 임의적립금의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

중소기업투자준비금	241,004	241,004

기술및인력개발준비금	2,504,627	2,504,627

합 계	2,745,631	2,745,631

연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 중소기업투자준비금과 기술및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

29. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	36,900,556	20,120,406

상품매출	2,752,890	1,007,203

수선보수매출	14,849,162	14,844,631

기타매출	349,718	181,681

합 계	54,852,326	36,153,921

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,809,558	2,594,993

상여금	454,362	583,287

퇴직급여	316,517	332,484

복리후생비	351,483	329,588

수도광열비	185,688	96,335

지급임차료	36,398	54,695

운반비	455,896	476,854

무형자산상각비	29,672	28,778

감가상각비	398,664	154,415

수선비	21,619	19,630

소모품비	158,360	153,652

세금과공과	237,314	172,141

보험료	82,290	64,174

여비교통비	100,783	162,819

통신비	20,559	27,331

차량유지비	48,543	47,305

교육훈련비	8,781	11,567

도서인쇄비	4,046	13,769

지급수수료	878,963	440,929

경상연구개발비	2,287,185	2,133,069

대손상각비(환입액)	144,797	(49,762)

제품보증비	1,771,096	1,685,087

접대비	45,282	66,486

회의비	35	11,945

광고선전비	61,701	113,205

수출제비용	345,755	695,355

주식보상비용	380,784	443,167

기타	1,403	-

합 계	11,637,534	10,863,298

31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매입한 재고자산의 비용화	25,815,466	15,447,023

종업원급여	7,500,478	8,255,070

감가상각비	1,839,964	989,961

무형자산상각비	558,233	559,193

외주가공비	2,990,177	1,958,352

지급수수료	1,118,779	597,011

소모품비	1,011,073	1,213,765

제품보증비	1,771,096	1,685,087

기타	4,212,414	4,935,415

합 계	46,817,680	35,640,877

32. 주식보상비용 (1) 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련 된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2

부여일	2018년 03월 28일	2018년 04월 18일

부여수량	943,000주	50,000주

부여방법	추후 이사회에서 결정	추후 이사회에서 결정

행사가능기간	부여일로부터 2년 후	부여일로부터 2년 후

가득조건	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

기초	837,500	953,000

신규부여	-	-

행사 및 소멸	-	(115,500)

기말 잔여주	837,500	837,500

(3) 주식기준보상거래와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 380,784천원 이며, 전액 주식교부형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (4) 연결회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2

주가(원)	15,100	14,750

행사가격(원)	15,732	14,887

기대주가변동성(%)	0.3721	0.3496

만기(년)	2	2

기대배상금	-	-

무위험이자율 (%)	2.22	2.19

(5) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 0.05년이며, 행사 가격은 14,887원, 15,732원 입니다. 33. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

수수료수익	2,710	-

잡이익	108,911	429,583

기타수익 합계	111,621	429,583

기타비용:

기타의대손상각비	(8,913)	-

기부금	3,000	4,000

잡손실	17,436	8,409

기타비용 합계	11,523	12,409

34. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용은 각각 1,045,768천원 및 250,188천원이며, 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 각각 11.62%및 17.38%입니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기

차입금 장단기대체	1,200,000

유형자산의 본계정대체	152,895

대여금 유동성대체	291,059

제품과 집기비품(수선용펌프)와의 대체	72,133

리스부채의 유동성 대체	1,769,248

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

손실	기타

단기차입금	18,000,000	-	-	-	18,000,000

유동성장기차입금	3,600,000	-	-	1,200,000	4,800,000

장기차입금	4,400,000	-	-	(1,200,000)	3,200,000

유동성전환사채	6,511,372	-	-	106,903	6,618,275

비유동성전환사채	19,127,779	-	-	155,885	19,283,664

리스부채	2,344,412	(291,326)	80,785	-	2,133,871

계	53,983,563	(291,326)	80,785	262,788	54,035,810

36. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항

(단위 : USD, 천원)

금융기관	약정내역	약정금액	실행액

산업은행	일반자금대출	17,000,000	15,000,000

국민은행	일반자금대출	8,000,000	8,000,000

기업은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	KB구매론	200,000	-

국민은행	포괄외화지급보증	USD 3,000,000	USD 584,364

(2) 타인으로부터 제공받은 보증

(단위:천원)

보증제공자	제공받은 보증내역	제공 보증금액	보증처

서울보증보험	계약이행보증 등	466,260	거래처 등

대표이사	차입금에 대한 연대보증	2,400,000	기업은행

(3) 보험가입현황

(단위:백만원)

구 분	대상자산	부보금액	비 고

재산종합보험	건물-판교R	46,492	연결회사 외 4개법인 공동가입(연결회사의 지분율: 12.37%)

건물 및 기계장치- 오산 통합 사옥	63,176

연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 기타 영업 상 주요 약정 및 우발상황 당분기와 전분기중 삼성전자 주식회사에 대한 매출액이 기말 매출액의 각각 76% 및 63% 를차지하여 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 연결재무제표는 삼성전자 주식회사와의 영업관계가 상당기간 지속된다는 가정 하에 작성되었습니다.

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송 사건은 없습니다.

37. 주당이익(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

지배주주보통주당기순이익	7,783,707,669	1,056,729,395

가중평균유통보통주식수	13,217,687	13,093,568

기본주당손익(*)	589	81

(*) 연결회사는 당분기 중 주식배당을 실시함에 따라 비교 표시되는 최초기간 개시일에 주식배당이 있었던 것처럼 비례적으로 조정한 유통보통주식수를 기준으로 전분기 주당이익을 조정하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수	적 수 (*1)

기초(*2)	2020.01.01 ~ 2020.03.31	91	13,008,060	1,183,733,460

주식배당	2020.01.01 ~ 2020.03.31	91	255,177	23,221,107

자기주식취득	2020.01.06 ~ 2020.03.31	86	(146,426)	(4,145,054)

합 계	1,202,809,513

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 1,202,809,513주 ÷ 91일 = 13,217,687주(*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

- 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수	적 수 (*1)

기초(*2)	2019.01.01 ~ 2019.03.31	90	13,008,060	1,155,455,190

주식배당	2019.01.01 ~ 2019.03.31	90	255,177	22,965,930

합 계	1,178,421,120

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 1,178,421,120주÷ 90일 = 13,093,568주(*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

(2) 당분기와 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주보통주희석당기순이익	7,783,707,669	1,056,729,395

가중평균유통보통주식수(희석)	16,198,335	13,800,848

희석주당순이익	481	77

(*) 연결회사는 당분기 중 주식배당을 실시함에 따라 비교 표시되는 최초기간 개시일에 주식배당이 있었던 것처럼 비례적으로 조정한 유통보통주식수를 기준으로 전분기 희석주당이익을 조정하였습니다.② 보통주 희석당기순이익의 계산내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	7,783,707,669	8,250,551,341

전환사채이자비용(*1)	-	49,642,726

보통주희석당기순이익	7,783,707,669	8,300,194,067

(*) 세후 금액으로 계산되었습니다.③ 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	13,217,687	13,093,568

전환사채	2,980,648	707,280

가중평균유통보통주식수(희석)	16,198,335	13,800,848

38. 특수관계자 거래(1) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	268,573	980,432

퇴직급여	72,441	289,763

합 계	341,014	1,270,195

상기의 주요경영진은 연결회사의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 의미합니다. (2) 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있 습니다( 주석 21참조)