엘오티베큠 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 19 기 반기말 : 2020년 06월 30일 현재
제 18 기 기 말 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 엘오티베큠과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 엘오티베큠(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 2002년 3월 23일에 설립되어 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및수리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사 는 경기도 오산시 지곶중앙로 1-20(지곶동) 에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 10월 5일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사(지분율: 27.93%)입니다. 1.1 종속기업 현황

종속기업	소재지	당반기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

LOT VACUUM AMERICA, INC.	미국	100	100	12월	미국현지법인으로서 영업, 서비스

(주)엘오티머트리얼즈	대한민국	100	100	12월	가공부품의 제조, 판매업

엘오티 진공기술 서안 유한공사(중국)	중국	100	100	12월	중국현지법인으로서 영업, 서비스

(주)엘오티씨이에스(*1)	대한민국	44	44	12월	반도체 및 디스플레이부품 제조,판매업

LOT VACUUM VINA CO., LTD	베트남	100	100	12월	베트남현지법인으로서 영업, 서비스

엘오티 진공기술 성도 유한공사(중국)	중국	100	100	12월	중국현지법인으로서 영업, 서비스

(*1) (주)엘오티씨이에스에 대한 소유지분율은 44%이나, 전기 중 (주)엘오티씨이에스의 자기주식 취득으로 인하여 회사의 유효지분율은 56%로 변경되었습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 당반기말과 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 2020년

(단위:천원)

구분	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	3,866,755	2,855,817	1,010,938	1,444,188	301,906	318,801

(주)엘오티머트리얼즈	9,616,010	6,263,056	3,352,954	5,157,922	531,197	531,197

엘오티진공서안기술유한공사	17,740,117	14,862,653	2,877,464	4,043,582	(1,135,420)	(1,135,815)

(주)엘오티씨이에스	4,972,285	981,414	3,990,871	4,585,027	990,108	990,108

LOT VACUUM VINA CO., LTD	863,924	941,592	(77,668)	6,718	(194,499)	(270,248)

② 2019년

(단위:천원)

구 분	전기말	전반기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	3,497,084	2,804,947	692,137	1,409,327	125,819	141,090

(주)엘오티머트리얼즈 (구, (주)지엠티)	5,347,735	2,525,978	2,821,758	3,487,558	(151,815)	(151,815)

엘오티진공서안기술유한공사	16,508,872	12,495,593	4,013,279	5,358,078	(1,885)	424,310

(주)엘오티씨이에스 (구, (주)클린팩터스)	3,647,850	647,087	3,000,763	2,249,821	(368,988)	(368,988)

LOT VACUUM VINA CO., LTD	983,152	790,571	192,581	-	(160,055)	(150,720)

(3) 당 반기 중 반기연결재무제표에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제, 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법 인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2020년도 중 Covid-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 Covid-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, Covid-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 구분 연결회사는 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리를 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 재화 또는 용역의 유형 따른 매출 정보

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

제품매출	61,392,306	63.6%	38,434,021	56.8%

상품매출	4,738,036	4.9%	2,341,621	3.5%

수선보수매출	29,810,172	30.9%	26,554,419	39.2%

기타매출	597,650	0.6%	367,891	0.5%

합 계	96,538,164	100.0%	67,697,952	100.0%

(3) 주요 고객에 대한 정보 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비 중	매출액	비 중

A사 및 그 종속기업	80,428,732	83.3%	43,878,547	64.8%

B사	8,908,789	9.2%	13,437,984	19.8%

(4) 지역별 매출 정보연결회사의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비 중	매출액	비 중

국내	72,869,255	75.5%	46,189,329	68.2%

중국	21,492,478	22.3%	19,045,791	28.1%

미국	2,011,391	2.1%	2,156,412	3.2%

기타(국외)	165,040	0.2%	306,420	0.5%

합 계	96,538,164	100.0%	67,697,952	100.0%

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류① 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타	합 계

자산:

현금및현금성자산	46,773,093	-	-	-	-	46,773,093

단기금융자산	428,856	-	-	-	-	428,856

파생결합증권(DLS)	-	3,000,149	-	-	-	3,000,149

상장주식	-	750,117	-	-	-	750,117

출자금	-	960,001	-	-	-	960,001

상환전환우선주	-	500,014	-	-	-	500,014

장기저축성보험	-	2,043,944	-	-	2,043,944

매출채권	19,258,870	-	-	-	-	19,258,870

단기대여금	1,095,488	-	-	-	-	1,095,488

장기매출채권	768,118	-	-	-	-	768,118

장기대여금	1,149,986	-	-	-	-	1,149,986

기타수취채권	1,004,999	-	-	-	-	1,004,999

기타비유동수취채권	355,258	-	-	-	-	355,258

합 계	70,834,668	7,254,225	-	-	-	78,088,893

부채:

매입채무	-	-	-	11,606,188	-	11,606,188

단기차입금	-	-	-	10,000,000	-	10,000,000

유동성장기부채	-	-	-	4,400,000	-	4,400,000

장기차입금	-	-	-	2,549,941	-	2,549,941

전환사채	-	-	-	26,167,786	-	26,167,786

파생상품부채	-	-	-	-	345,975	345,975

기타금융부채(*)	-	-	-	5,048,610	-	5,048,610

합 계	-	-	-	59,772,525	345,975	60,118,500

(*)종업원급여와 관련된 금융부채 및 리스부채는 제외하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타	합 계

자산:

현금및현금성자산	36,540,746	-	-	-	-	36,540,746

단기금융자산	1,263,090	-	-	-	-	1,263,090

파생결합증권(DLS)	-	7,011,250	-	-	-	7,011,250

상장주식	-	923,054	923,054

출자금	-	960,000	960,000

장기저축성보험	-	-	1,922,613	-	-	1,922,613

매출채권	27,827,274	-	-	-	-	27,827,274

단기대여금	751,301	-	-	-	-	751,301

장기매출채권	1,462,800	1,462,800

장기대여금	1,605,875	-	-	-	-	1,605,875

기타수취채권	940,321	-	-	-	-	940,321

기타비유동수취채권	509,688	-	-	-	-	509,688

합 계	70,901,095	8,894,304	1,922,613	-	-	81,718,012

부채:

매입채무	-	-	-	11,331,087	-	11,331,087

단기차입금	-	-	-	18,000,000	-	18,000,000

유동성장기부채	-	-	-	3,600,000	3,600,000

장기차입금	-	-	-	4,400,000	4,400,000

전환사채	-	-	-	25,639,151	-	25,639,151

파생상품부채	-	-	-	-	345,975	345,975

기타금융부채(*)	-	-	-	7,401,673	-	7,401,673

합 계	-	-	-	70,371,911	345,975	70,717,886

(*) 종업원급여와 관련된 금융부채 및 리스부채는 제외하였습니다.

(2) 신용위험에 대한 최대 노출 정도 당반기말 및 전기말 현재 지분상품을 제외한 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로써 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성위험당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	11,606,188	11,606,383	11,606,383	-	-

차입금	16,949,941	17,037,963	6,226,156	8,253,562	2,558,245

기타금융부채(*1)	5,048,610	4,566,222	4,025,353	540,869	-

리스부채	2,000,796	2,000,797	656,675	165,801	1,178,321

전환사채(*2)	26,167,786	27,500,000	7,500,000	20,000,000	-

합 계	61,773,321	62,711,365	30,014,567	28,960,232	3,736,566

(*1) 종업원 관련 부채를 제외하였습니다.(*2) 전환사채의 계약상 만기는 전환사채의 보유자에게 부여된 조기상환청구권의 최초 행사가능 일자를 기준으로 구분되었습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	11,331,087	11,331,087	11,331,087	-	-

차입금	26,000,000	26,271,139	47,443	21,777,066	4,446,629

기타금융부채(*1)	7,401,673	7,401,673	6,964,383	437,290	-

리스부채	2,344,412	2,344,412	235,883	657,206	1,451,322

전환사채(*2)	25,639,151	27,500,000	7,500,000	-	20,000,000

합 계	72,716,323	74,848,311	26,078,796	22,871,562	25,897,951

(*1) 종업원 관련 부채를 제외하였습니다.(*2) 전환사채의 계약상 만기는 전환사채의 보유자에게 부여된 조기상환청구권의 최초 행사가능 일자를 기준으로 구분되었습니다.

6. 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치금융자산	7,254,225	7,254,225	8,894,304	8,894,304

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,922,613	1,922,613

소 계	7,254,225	7,254,225	10,816,917	10,816,917

상각후원가로 인식된 자산:(*1)

현금및현금성자산	46,773,093	46,773,093	36,540,746	36,540,746

단기금융자산	428,856	428,856	1,263,090	1,263,090

매출채권	19,258,870	19,258,870	27,827,274	27,827,274

단기대여금	1,095,488	1,095,488	751,301	751,301

기타수취채권	1,004,999	1,004,999	940,321	940,321

장기매출채권	768,118	768,118	1,462,800	1,462,800

장기대여금	1,149,986	1,149,986	1,605,875	1,605,875

기타비유동수취채권	355,258	355,258	509,688	509,688

소 계	70,834,668	70,834,668	70,901,095	70,901,095

합 계	78,088,893	78,088,893	81,718,012	81,718,012

공정가치로 인식된 부채:

파생상품부채	345,975	345,975	345,975	345,975

상각후원가로 인식된 부채:(*1)

매입채무	11,606,188	11,606,188	11,331,087	11,331,087

단기차입금	10,000,000	10,000,000	18,000,000	18,000,000

유동성장기차입금	4,400,000	4,400,000	3,600,000	3,600,000

장기차입금	2,549,941	2,549,941	4,400,000	4,400,000

전환사채	26,167,786	26,167,786	25,639,151	25,639,151

기타금융부채(*2)	5,048,610	5,048,610	7,401,673	7,401,673

소 계	59,772,525	59,772,525	70,371,911	70,371,911

합 계	60,118,500	60,118,500	70,717,886	70,717,886

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (*2) 종업원 관련 부채를 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격 입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용 합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융 상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	750,117	-	6,504,107	7,254,224

파생상품부채	-	345,975	-	345,975

합 계	750,117	345,975	6,504,107	7,600,199

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	923,054	-	7,971,250	8,894,304

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,922,613	1,922,613

파생상품부채	-	345,975	-	345,975

합 계	923,054	345,975	9,893,863	11,162,892

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	345,975	수준2	이항모형	할인율 및 주가변동성

당기손익-공정가치금융자산	6,504,107	수준3	현재가치기법l	할인율 및 수익율

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,117	1,604

보통예금	3,524,492	1,377,679

기타현금성자산	43,246,484	35,161,463

합 계	46,773,093	36,540,746

8. 당기손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

파생결합증권(DLS)	3,000,148	7,011,250

장기저축성보험	2,043,944	-

유티씨반도체성장펀드출자금	960,000	960,000

상장주식	750,117	923,054

상환전환우선주	500,015	-

합 계	7,254,224	8,894,304

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기저축성보험	-	1,922,613

(*1) 당반기말 현재 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다. 10. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	21,811,176	30,367,518

대손충당금	(1,784,188)	(1,077,444)

매출채권(순액)	20,026,988	29,290,074

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,077,443	469,746

대손상각비(환입액)	706,745	(54,752)

기말금액	1,784,188	414,994

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석 26 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있습니다.

11. 대여금당반기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	175,418	132,892	308,310

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

기타대여금	1,262,425	1,017,094	2,279,519

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	1,095,488	1,149,986	2,245,474

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	207,128	152,884	360,012

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

기타대여금	886,528	1,452,991	2,339,519

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	751,301	1,605,875	2,357,176

12. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	351,362	-	285,988	-

대손충당금	(48,400)	-	(48,400)	-

미수수익	10,570	-	11,588	-

대손충당금	(10,400)	-	(7,493)	-

임차보증금	701,867	355,258	698,638	509,688

합 계	1,004,999	355,258	940,321	509,688

13. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	3,250,026	(338,053)	2,911,973	1,636,659	(387,777)	1,248,882

제품	12,989,764	(1,120,700)	11,869,064	8,538,346	(1,146,164)	7,392,182

재공품	3,571,226	(738,540)	2,832,686	3,676,892	(488,436)	3,188,456

원재료	10,578,214	(295,692)	10,282,522	9,208,718	(110,389)	9,098,329

저장품	3,646,278	-	3,646,278	4,583,513	-	4,583,513

미착품	291,571	-	291,571	100,308	-	100,308

합 계	34,327,079	(2,492,985)	31,834,094	27,744,436	(2,132,766)	25,611,670

14. 유형자산당반기와 전반기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	19,880,623	49,200,496	879,096	5,653,683	4,357,023	3,005,481	767,557	83,743,959

취득	689,475	1,406,131	485,418	221,317	419,332	439,710	39,600	3,700,983

처분/폐기	-	-	-	(20,585)	(27,323)	-	-	(47,908)

감가상각비	-	(801,243)	(55,877)	(672,516)	(803,529)	(669,386)	-	(3,002,551)

정부보조금 수령	-	-	-	-	-	(30,030)	-	(30,030)

건설중인자산의 대체	-	-	55,000	-	-	152,895	(230,620)	(22,725)

투자부동산의 대체	-	(181,628)	-	-	-	-	-	(181,628)

환율변동효과	-	119,775	35,400	34,041	(190,643)	(114,267)	-	(115,694)

타계정대체	-	-	(5,986)	-	(95,000)	-	450	(100,536)

기말 장부금액:	20,570,098	49,743,531	1,393,051	5,215,940	3,659,860	2,784,403	576,987	83,943,870

취득원가	20,570,098	52,928,904	1,718,087	16,596,225	10,638,896	9,323,435	576,987	112,352,632

감가상각누계액	-	(3,185,373)	(325,036)	(11,352,487)	(6,978,023)	(6,493,162)	-	(28,334,081)

정부보조금	-	-	-	(27,798)	(1,013)	(45,870)	-	(74,681)

순장부금액	20,570,098	49,743,531	1,393,051	5,215,940	3,659,860	2,784,403	576,987	83,943,870

② 전반기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	5,669,255	14,662,082	707,015	4,118,230	2,534,367	1,387,281	43,249,461	72,327,691

취득	499,790	3,071,275	261,190	1,402,470	1,208,561	2,616,471	12,907,146	21,966,901

처분/폐기	(1,073,894)	(2,563,151)	(3,569)	(85,575)	(1,611)	-	-	(3,727,801)

감가상각비	-	(366,213)	(35,823)	(558,970)	(430,771)	(636,310)	-	(2,028,087)

정부보조금과 상계	-	493	523	3,321	506	38,368	-	43,211

제품보증충당부채 상계	-	-	-	-	(98,993)	-	-	(98,993)

환율변동효과	-	92,435	20,492	44,125	925,256	1,017	5,188	1,088,514

타계정대체	-	(61,150)	-	(1,542)	(300,338)	(14,652)	(1,482,320)	(1,860,001)

기말 장부금액:	5,095,151	14,835,770	949,828	4,922,059	3,836,978	3,392,175	54,679,475	87,711,436

취득원가	5,095,151	18,595,903	1,242,462	15,539,075	10,241,324	9,001,100	54,679,476	114,394,490

감가상각누계액	-	(3,735,371)	(289,671)	(10,582,575)	(6,402,323)	(5,530,126)	-	(26,540,065)

정부보조금	-	(24,762)	(2,963)	(34,441)	(2,025)	(78,798)	-	(142,989)

순장부금액	5,095,151	14,835,770	949,828	4,922,059	3,836,978	3,392,175	54,679,476	87,711,437

(3) 토지와 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다. (주석 19 참조) 15. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

토지	101,081	99,889

건물	1,431,545	1,725,252

차량운반구	623,404	597,991

합계	2,156,030	2,423,132

당기 중 증가된 사용권자산은 192백만원입니다.

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	822,475	893,090

비유동	1,178,321	1,451,322

합계	2,000,796	2,344,412

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

토지	1,183	-

건물	357,000	19,320

차량운반구	128,318	137,153

전산장비	-	3,143

집기비품	-	919

합계	486,501	160,536

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	56,718	15,018

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	75,937	237,516

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함)	23,784	9,015

당반기 중 리스의 총 현금유출은740,380천원입니다.

16. 무형자산

무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반 기

(단위:천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	4,504,937	4,159,576	1,128,748	9,793,261

취득	-	-	254,722	254,722

상각	(940,738)	-	(198,094)	(1,138,832)

기말 장부금액	3,564,199	4,159,576	1,185,377	8,909,152

② 전반기

(단위:천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	6,063,826	4,159,576	1,243,341	11,466,742

취득	198,899	-	265,647	464,545

상각	(65,581)	-	(212,271)	(277,852)

정부보조금상계	53,552	-	13,127	66,679

타 계정대체	(916,378)	-	3,284	(913,095)

기말 장부금액	5,334,318	4,159,576	1,313,128	10,807,020

17. 투자부동산

(1) 전기말과 당반기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

건물	185,492	(5,796)	179,696	-	-	-

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	-

대체(*1)	181,628	-

감가상각	(1,932)	-

손상	-	-

기말	179,696	-

(*1) 당반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 3백만원입니다.

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공시지가는 145백만원입니다.

(5) 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스료

1년 이내	6,160

1년 초과	-

합계	6,160

18. 기타금융부채 및 리스부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융부채

미지급금	616,255	3,705,538

미지급비용	4,855,352	4,248,009

임대보증금	448,290	437,290

장기미지급비용	786,707	692,722

소 계	6,706,604	9,083,559

리스부채

리스부채	2,000,796	2,344,412

소 계	2,000,796	2,344,412

합 계	8,707,400	11,427,971

19. 차입금 및 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입목적	차입처	만 기	연이자율당반기말	당반기말	전기말

시설(토지)취득	산업은행	2021-05-24	0.94%	5,000,000	5,000,000

R	산업은행	2020-08-17	0.82%	2,000,000	2,000,000

시설자금	산업은행	2020-10-07	1.22%	1,000,000	1,000,000

구매대금지원	국민은행	-	-	-	8,000,000

구매대금지원	기업은행	2020-07-27	0.00%	2,000,000	2,000,000

합 계	10,000,000	18,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입목적	차입처	만 기	연이자율당반기말	당반기말	전기말

시설자금	산업은행	2022-03-18	중소시설특별기준금리 + 0.5%	6,800,000	8,000,000

Kabbage(*1)	-	1.00%	149,941	-

유동성대체	(4,400,000)	(3,600,000)

합 계	2,549,941	4,400,000

(*1) COVID-19와 관련한 미국정부의 보조금 성격의 차입금으로 차입일(2020년 5월 26일)로 부터 6개월 내에 차입금의 60%를 급여로 지급하는 경우 상환의무가 면제되며 사용하지 못하는 경우 연이자율 1%로 2년내에 상환해야 합니다. (3) 담 보제공자산당반기말 현재 차입금을 위해 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	장부금액	설정금액	차입처

토지 및 건물	경기도 오산시 지곶동 산65 등	9,715,987	12,000,000	산업은행

6,000,000

2,400,000

기계장치	기계기구	1,262,653	756,860	산업은행

대표이사	연대보증	-	2,400,000	기업은행

합 계	23,556,860

(4) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채	27,500,000	27,500,000

차감: 현재가치할인차금	(1,332,214)	(1,860,849)

합 계	26,167,786	25,639,151

(5) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 1회차 전환사채

(단위:원)

구 분	내 용

사채종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액 / 잔액	10,000,000,000 / 7,500,000,000 (*)

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2017년 2월 28일

만기일	2022년 2월 28일

표면이자율/ 만기보장수익률	0%/0%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 2월 28일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	회사는 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년 2월 28일)부터 2019년 2월 28일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제 3자 사채권자에게 본 사채 총 권면금액의 50% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구 할 권리가 있음. 매매대금은 매도대상 사채의 인수대 금 및 이에 대한 발행일로부터 매매대금지급일까지 연복리 1%의 이자를 적용한 금액으로 함.

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 전환가액 : 10,404원(3) 전환가액의 조정 : - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격이 조정이 필요한 경우 전환가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 - 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상이어야함.(4) 전환청구기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

(*) 전환권 행사 및 Call Option 행사에 따른 만기 전 사채 취득으로 인하여 당반기말 현재 사채의 발행 잔액은 7,500백만원이며, 2020년 7월 중 전환권 행사에 따라 3,500백만원이 추가로 전환되었습니다. (주석 35 참조) ② 제 2회차 전환사채

(단위:원)

구 분	내 용

사채종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액 / 잔액	20,000,000,000 / 20,000,000,000 (*)

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2019년 5월 14일

만기일	2024년 5월 14일

표면이자율/만기보장수익률	0%/0%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 5월 14일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	회사는 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2020년 5월 14일)부터 2021년 5월 14일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제 3자 사채권자에게 본 사채 총 권면금액의 40% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구 할 권리가 있음. 매매대금은 매도대상 사채의 인수대 금 및 이에 대한 발행일로부터 매매대금지급일까지 연복리 0.5%의 이자를 적용한 금액으로 함.

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 전환가액 : 8,724원 (3) 전환가액의 조정 : - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격이 조정이 필요한 경우 전환가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 - 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상이어야함.(4) 전환청구기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

(*) 2020년 07월 중 전환권행사에 따라 343,87 8주(3,000백만원) 가 전환되었습니다 (주석 35 참조) .

20. 퇴직급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	717,304	789,954

사외적립자산의 공정가치	(510,776)	(599,534)

순확정급여부채	206,528	190,420

( 2) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	69,699	142,552	35,444	197,085

이자원가	4,268	8,838	6,150	12,300

사외적립자산의 기대수익	(3,521)	(7,700)	(4,539)	(9,077)

운용관리비용	432	942	528	1,057

종업원급여 포함된 총비용	70,878	144,632	37,583	201,365

(3) 연결회사는 일부 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당반기와 전반기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,061,229 천원 및 1,241,225 천원입니다.

21. 제품보증충당부채

당반기와 전반기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	7,457,480	6,783,879

사용액	(4,149,979)	(5,340,541)

전입액	4,702,177	5,288,960

기말	8,009,678	6,732,298

22. 자본금 (1) 당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,513,433 주 및 500원입니다. (2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	13,258,256	6,629,128	13,258,256	6,629,128

주식배당	255,177	127,589	-	-

기말	13,513,433	6,756,717	13,258,256	6,629,128

23. 기 타자본구성요소 (1) 당 반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	11,988,207	11,988,207

주식할인발행차금	(498)	(498)

자기주식처분이익	819,362	819,362

기타잉여금	123,129	123,129

전환권대가	1,716,529	1,716,529

주식매수선택권	3,186,487	2,801,351

자기주식	(5,645,877)	(3,785,041)

합 계	12,187,339	13,663,039

(2) 자기주식 ① 연결회사는 당반기말 현재 주식배당의 단수주 취득 및 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당반기말 현재 707,180주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 자기주식 잔여수량에 대해 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분할 계획입니다.

② 자기주식의 변동 내역

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	505,373	3,785,040	419,865	3,048,130

취득	201,807	1,860,836	-	-

기말	707,180	5,645,876	419,865	3,048,130

24. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	317,296	317,296

임의적립금	2,745,630	2,745,630

미처분이익잉여금	111,847,367	101,547,924

합 계	114,910,293	104,610,850

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 임의적립금의 내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

중소기업투자준비금	241,004	241,004

기술및인력개발준비금	2,504,627	2,504,627

합 계	2,745,631	2,745,631

연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 중소기업투자준비금과 기술및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

25. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	24,491,750	61,392,306	18,313,615	38,434,021

상품매출	1,985,146	4,738,036	1,334,418	2,341,621

수선보수매출	14,961,010	29,810,172	11,709,788	26,554,419

기타매출	247,932	597,650	186,210	367,891

합 계	41,685,838	96,538,164	31,544,031	67,697,952

26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,911,911	5,721,469	2,665,565	5,260,559

상여금	46,866	501,228	44,225	627,512

퇴직급여	324,818	641,335	305,980	638,464

복리후생비	304,193	655,676	500,333	829,921

수도광열비	136,776	322,464	182,389	278,724

지급임차료	35,203	71,601	48,157	102,852

운반비	465,227	921,123	477,689	954,543

무형자산상각비	26,948	56,620	30,535	59,313

감가상각비	398,865	797,529	198,453	352,868

수선비	11,996	33,615	9,789	29,419

소모품비	125,707	284,067	428,597	582,250

세금과공과	195,937	433,251	187,312	359,452

보험료	99,992	182,282	104,294	168,468

여비교통비	60,767	161,550	195,276	358,094

통신비	17,555	38,114	27,380	54,711

차량유지비	43,224	91,767	49,515	96,819

교육훈련비	11,199	19,980	11,799	23,366

도서인쇄비	2,578	6,624	22,878	36,648

지급수수료	585,541	1,464,504	906,135	1,347,065

경상연구개발비	2,848,147	5,135,332	2,325,859	4,458,928

대손상각비(환입액)	561,948	706,745	(4,990)	(54,752)

제품보증비	1,102,395	2,873,491	1,129,077	2,814,164

접대비	57,937	103,219	111,493	177,979

회의비	-	35	2,963	14,909

광고선전비	2,155	63,856	22,435	135,640

수출제비용	255,126	600,881	193,125	888,480

주식보상비용	4,352	385,136	448,091	891,258

기타	57	1,460	-	-

합 계	10,637,420	22,274,954	10,624,355	21,487,654

27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

매입한 재고자산의 비용화	15,560,527	41,375,993	13,836,773	29,283,796

종업원급여	6,684,861	14,185,339	6,063,445	14,318,515

감가상각비	1,651,020	3,490,984	1,240,975	2,230,936

무형자산상각비	580,598	1,138,831	568,359	1,127,552

외주가공비	5,766,125	8,756,302	1,375,460	3,333,812

지급수수료	798,667	1,917,446	1,386,808	1,983,819

소모품비	1,064,006	2,075,079	1,473,907	2,687,672

제품보증비	2,931,081	4,702,177	3,603,873	5,288,960

기타	2,645,199	6,857,613	2,516,850	7,452,265

합 계	37,682,084	84,499,764	32,066,450	67,707,327

28. 주식보상비용 (1) 당반기말 현재 주식기준보상약정과 관련 된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2

부여일	2018년 03월 28일	2018년 04월 18일

부여수량	787,500주	50,000주

부여방법	선택형	선택형

행사가능기간	부여일로부터 2년 후	부여일로부터 2년 후

가득조건	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년

(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

기초	837,500	953,000

신규부여	-	-

행사 및 소멸	-	-

기말 잔여주	837,500	953,000

(3) 주식기준보상거래와 관련하여 당반기 중 비용으로 인식한 금액은 385,136천원 이며, 전액 주식교부형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (4) 연결회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2

주가(원)	15,100	14,750

행사가격(원)	15,732	14,887

기대주가변동성(%)	0.3721	0.3496

만기(년)	2	2

무위험이자율 (%)	2.22	2.19

(5) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 행사가격은 15,444원, 14,615원 입니다.

29. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수수료수익	240	2,950	-	-

잡이익	332,731	436,133	381,218	810,801

유형자산처분이익	9,237	9,237	1,305,250	1,305,250

기타수익 합계	342,208	448,320	1,686,468	2,116,051

기타비용:

유형자산폐기손실	-	-	38,184	38,184

유형자산처분손실	-	-	1,812	1,812

기타의대손상각비	-	-	3,868	3,868

기부금	3,000	6,000	22,000	22,000

잡손실	-	3,014	2,947	11,355

기타비용 합계	3,000	9,014	68,811	81,219

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간유효법인세율은 16.07% (2019년 12월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 평균 연간 유효법인세율: 37.89%) 입니다.

31. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	5,807	3,315,558

건설중인자산의 본계정대체	207,895	1,109,388

무형자산의 본계정대체	22,725	119,556

전환사채의 유동성대체	19,440,834	-

차입금의 유동성대체	2,000,000	-

자기주식의 취득	1,249,024	-

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약 정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관	약정내역	약정금액	실행금액

산업은행	일반자금대출	15,000,000	13,800,000

산업은행	시설자금대출	1,000,000	1,000,000

기업은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	KB구매론	200,000	-

국민은행	포괄외화지급보증	USD 3,000,000	USD 584,364

(2) 당반기말 현재 연결회사가 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	제공받은 보증내역	제공 보증금액	보증처

서울보증보험	계약이행보증 등	476,035	거래처 등

대표이사	차입금에 대한 연대보증	2,400,000	기업은행

(3) 보험가입현황

(단위:백만원)

구 분	대상자산	부보금액	비 고

재산종합보험	건물-판교R	46,492	연결회사 외 4개법인 공동가입(회사의 지분율: 12.37%)

건물 및 기계장치 - 오산통합사옥	63,176

연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 기타 영업 상 주요 약정 및 우발상황 당반기와 전반기 중 삼성전자 주식회사 및 그 종속기업에 대한 매출액이 반기 매출액의 각각 83% 및 65%를 차지하여 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 재무제표는 삼성전자 주식회사와의 영업관계가 상당기간지속된다는 가정 하에 작성되었습니다.

(5) 소송사건당반기 말 현재 연결회사는 임대차 계약금 반환 관련 소송 1건에 대하여 피고로서 2심에 계류중이며, 소송가액은 17백만원 입니다. 연결회사는 1심 판결 결과 승소하였으며, 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않으므로 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

33. 주당순이익 (1) 당반기와 전반기 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당 반 기	전 반 기

지배주주보통주반기순이익	10,423,157,629	2,152,167,235

가중평균유통보통주식수	12,909,666	13,095,279

기본주당순이익	807	164

(*) 당반기 중 주식배당을 실시함에 따라 비교 표시되는 최초기간 개시일에 주식배당이 있었던 것처럼 비례적으로 조정한 유통보통주식수를 기준으로 당반기 및 전반기 주당순이익을 조정하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당반기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수	적 수

기초(*2)	2020.01.01 ~ 2020.06.30	182	13,008,060	2,367,466,920

자기주식취득	2020.01.06 ~ 2020.06.30	89	(201,807)	(17,907,776)

합 계	2,349,559,144

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 2,349,559,144주 ÷ 182일 = 12,909,666주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감하였으며 주식배당은 전기초에 실시한 것으로 간주하였습니다.

- 전반기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수	적 수

기초(*2)	2019.01.01 ~ 2019.06.30	181	13,095,279	2,370,245,499

합 계	2,370,245,499

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 2,370,245,499주 ÷ 181일 = 13,095,279주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감하였으며 주식배당은 전기초에 실시한 것으로 간주하였습니다.

(2) 연결회 사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채에 대한 이자비용 등 관련손익에 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주반기순이익에 가산했습니다. 당반기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	당 반 기	전 반 기(*)

지배주주보통주희석반기순이익	10,877,255,841	1,908,734,470

가중평균유통보통주식수(희석)	15,923,068	14,424,118

희석주당순이익	683	132

(*) 당반기 중 주식배당을 실시함에 따라 비교 표시되는 최초기간 개시일에 주식배당이 있었던 것처럼 비례적으로 조정한 유통보통주식수를 기준으로 당반기 및 전반기 희석주당순이익을 조정하였습니다. ② 보통주 희석반기순이익의 계산내역

(단위: 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

지배주주보통주반기순이익	10,423,157,629	2,152,167,235

전환사채이자비용 등(세후)	454,098,212	(243,432,765)

지배주주보통주희석반기순이익	10,877,255,841	1,908,734,470

③ 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	12,909,666	13,095,279

전환사채(*1)	3,013,402	1,328,839

가중평균유통보통주식수(희석)	15,923,068	14,424,118

(*1) 주식배당은 전기초에 실시한 것으로 간주하여 전환가능 주식수를 조정하였습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 전환가능주식 3,013,402 주 중 680,286주가 보고기간 이후에 전환청구되었습니다(주석 35참조). 동 거래는 당반기와 전반기 기본주당순이익 및 희석주당순이익 계산에 영향을 미치지 않습니다.

34. 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 아래에 기술된 주요 경영진을 제외하고는 없습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,461,754	1,172,037

퇴직급여	263,578	269,086

주식보상비용	373,787	853,009

합 계	2,099,119	2,294,132

상기의 주요경영진은 연결회사의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원을의미합니다. (2) 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 차입금에 대한 연대보증을 제공 받고 있 습 니다. ( 주석 19 참 조)

35. 보고기간후 사건 보고기간 후 전환청구권이 행사된 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

청구일자	사채의명칭	청구금액	전환가액	발행주식수(주)	상장(예정)일

2020-07-08	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	300,000,000	10,404	28,835	2020-07-21

2020-07-09	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	600,000,000	10,404	57,670	2020-07-21

2020-07-24	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2,000,000,000	10,404	192,233	2020-08-10

2020-07-27	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	3,000,000,000	8,724	343,878	2020-08-10

2020-07-30	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	600,000,000	10,404	57,670	2020-08-12