엘오티베큠 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 21기 반기 : 2022년 06월 30일 현재
제 20기 반기 : 2021년 06월 30일 현재
회사명 : 주식회사 엘오티베큠

1. 일반 사항 주식회사 엘오티베큠(이하 "회사")은 2002년 3월 23일에 설립되어 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및수리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 오산시 지곶중앙로 1-20에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 10월 5일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사(지분율: 24.11%)입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 반기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제, 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.Covid-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 Covid-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, Covid-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은현재 예측할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류① 당반기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	43,494,319	-	43,494,319

상장주식	-	114,600	114,600

공모주펀드	-	2,990,808	2,990,808

출자금	-	1,768,894	1,768,894

상환전환우선주	-	1,500,722	1,500,722

전환우선주(*1)	-	13,999,604	13,999,604

장기저축성보험	-	2,243,301	2,243,301

매출채권	39,207,411	-	39,207,411

단기대여금	1,254,017	-	1,254,017

기타금융자산	1,764,340	-	1,764,340

장기매출채권	126,605	-	126,605

장기대여금	5,449,104	-	5,449,104

기타비유동금융자산	253,757	-	253,757

합 계	91,549,553	22,617,929	114,167,482

(*1) 회사는 당반기 중 종속기업인 (주)엘오티씨이에스가 발행한 전환우선주를 취득하였습니다. 회사는 동 전환우선주가 해당 피투자기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근할 수 있게 하는 경우에 해당하지 않는다고 판단하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타	합 계

매입채무	15,196,922	-	15,196,922

기타금융부채	11,072,151	-	11,072,151

단기차입금	9,000,000	-	9,000,000

단기리스부채	-	375,687	375,687

장기리스부채	-	344,691	344,691

합 계	35,269,073	720,378	35,989,451

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	58,126,039	-	58,126,039

단기금융자산	476,698	-	476,698

상장주식	-	114,300	114,300

공모주펀드	-	3,019,674	3,019,674

출자금	-	2,456,894	2,456,894

상환전환우선주	-	1,500,722	1,500,722

장기저축성보험	-	2,229,288	2,229,288

매출채권	30,209,063	-	30,209,063

단기대여금	293,135	-	293,135

기타금융자산	2,327,322	-	2,327,322

장기매출채권	766,529	-	766,529

장기대여금	6,090,499	-	6,090,499

기타비유동금융자산	102,661	-	102,661

합 계	98,391,946	9,320,878	107,712,824

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타	합 계

매입채무	16,374,085	-	16,374,085

기타금융부채	8,235,126	-	8,235,126

단기차입금	9,000,000	-	9,000,000

유동성장기차입금	800,000	-	800,000

단기리스부채	-	314,865	314,865

기타비유동금융부채	203,740	-	203,740

장기리스부채	-	310,723	310,723

합 계	34,612,951	625,588	35,238,539

(2) 신용위험에 대한 최대 노출 정도당반기말과 전기말 현재 지분상품을 제외한 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로써 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.(가) 모든 비파생 금융부채(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	15,196,922	15,196,922	15,196,922	-	-

차입금	9,000,000	9,114,956	2,039,902	7,075,054	-

기타금융부채	11,072,151	11,072,151	10,707,962	364,189	-

리스부채	720,378	748,060	97,811	283,375	366,874

합 계	35,989,451	36,132,089	28,042,597	7,722,618	366,874

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	16,374,085	16,374,085	16,374,085	-	-

차입금	9,800,000	9,881,239	829,983	9,051,256	-

기타금융부채	8,438,866	8,438,866	7,870,937	364,189	203,740

리스부채	625,588	644,189	89,342	229,746	325,101

합 계	35,238,539	35,338,379	25,164,347	9,645,191	528,841

5. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,617,929	22,617,929	9,320,878	9,320,878

상각후원가로 측정된 자산(*1):

현금및현금성자산	43,494,319	43,494,319	58,126,039	58,126,039

단기금융자산	-	-	476,698	476,698

매출채권	39,207,411	39,207,411	30,209,063	30,209,063

단기대여금	1,254,017	1,254,017	293,135	293,135

기타금융자산	1,764,340	1,764,340	2,327,322	2,327,322

장기매출채권	126,605	126,605	766,529	766,529

장기대여금	5,449,104	5,449,104	6,090,499	6,090,499

기타비유동금융자산	253,757	253,757	102,661	102,661

소 계	91,549,553	91,549,553	98,391,946	98,391,946

합 계	114,167,482	114,167,482	107,712,824	107,712,824

상각후원가로 측정된 부채(*1):

매입채무	15,196,922	15,196,922	16,374,085	16,374,085

기타금융부채	11,072,151	11,072,151	8,235,126	8,235,126

단기차입금	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

유동성장기차입금	-	-	800,000	800,000

기타비유동금융부채	-	-	203,740	203,740

소 계	35,269,073	35,269,073	34,612,951	34,612,951

합 계	35,269,073	35,269,073	34,612,951	34,612,951

(*1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격 입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.-활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용 합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.-관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융 상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	114,600	2,990,808	19,512,521	22,617,929

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	114,300	3,019,674	6,186,904	9,320,878

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,512,917	3	현재가치기법 등	할인율 및 수익율 등

13,999,604	3	T-F 모형	주가, 무위험이자율

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	2,992	-

보통예금	1,964,632	2,027,125

외화예금 및 MMDA	41,526,695	56,098,914

합 계	43,494,319	58,126,039

7. 단기금융자산당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금전신탁	-	476,698

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

상장주식	114,600	114,300

공모주펀드	2,990,808	3,019,674

출자금	1,768,894	2,456,894

상환전환우선주	1,500,722	1,500,722

전환우선주(*1)	13,999,604	-

장기저축성보험	2,243,301	2,229,288

합 계	22,617,929	9,320,878

(*1) 회사는 당반기 중 종속기업인 (주)엘오티씨이에스가 발행한 전환우선주를 취득하였습니다. 회사는 동 전환우선주가 해당 피투자기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근할 수 있게 하는 경우에 해당하지 않는다고 판단하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

9. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	42,325,577	32,850,804

대손충당금	(2,991,561)	(1,875,212)

매출채권(순액)	39,334,016	30,975,592

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,875,212	2,421,533

대손충당금 설정액	1,116,349	1,060,551

기말금액	2,991,561	3,482,084

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비(주석 28 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있습니다.

10. 대여금 및 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 대여금 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	1,526,372	6,354,134	565,490	6,920,349

대손충당금	(272,355)	(905,030)	(272,355)	(829,850)

미수금	77,674	-	1,578,274	-

대손충당금	(62,259)	-	(48,400)	-

미수수익	63,299	-	64,533	-

대손충당금	(13,538)	-	(16,136)	-

임차보증금	566,655	253,757	688,590	102,661

기타보증금	1,132,509	-	60,460	-

합 계	3,018,357	5,702,861	2,620,456	6,193,160

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세대급금	1,210,285	-	792,056	-

선급금	1,071,941	-	1,474,531	-

선급비용	226,361	-	204,182	-

기타	-	167,900	-	167,900

합 계	2,508,587	167,900	2,470,769	167,900

12. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	904,735	(429,767)	474,968	1,411,005	(369,895)	1,041,110

제품	13,940,029	(1,029,791)	12,910,238	13,916,541	(1,146,258)	12,770,283

재공품	1,902,084	(184,766)	1,717,318	2,334,329	(117,232)	2,217,097

원재료	18,780,048	(1,108,947)	17,671,101	15,499,131	(1,051,914)	14,447,217

저장품	532,122	-	532,122	952,927	-	952,927

미착품	17,699	-	17,699	64,557	-	64,557

합 계	36,076,717	(2,753,271)	33,323,446	34,178,490	(2,685,299)	31,493,191

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 60,566백만원(전반기 : 71,418백만원)입니다.

13. 종속기업투자(1) 종속기업 투자현황

(단위:천원)

구 분	종 목	소재국	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	미국	100	1,663,033	100	1,583,965

(주)엘오티머트리얼즈	대한민국	100	8,543,468	100	6,656,363

엘오티진공기술서안유한공사	중국	100	1,668,807	100	3,028,725

(주)엘오티씨이에스(*1)	대한민국	47.16	2,869,303	44.44	2,375,971

(주)에이치인베스트먼트	대한민국	100	2,314,514	100	2,872,790

(주)엘오티티에스	대한민국	100	10,067,308	100	9,108,156

합 계	-	27,126,433	-	25,625,970

(*1) (주)엘오티씨이에스에 대한 소유지분율은 47.16%이나, (주)엘오티씨이에스가 보유한 자기주식으로 인하여 당반기말 유효지분율은 48.12%(전기말:46.78%)입니다. 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 일부 주주와의 의결권 위임 약정에 따라 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사 할 수 있음에 따라 지배력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(*1) 회사는 당반기 중 종속기업인 (주)엘오티씨이에스가 발행한 전환우선주를 취득하였습니다. 회사는 동 전환우선주가 해당 피투자기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근할 수 있게 하는 경우에 해당하지 않는다고 판단하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 종속기업 투자의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	25,625,970	8,001,352

취득	-	3,801,404

이익(손실) 중 지분해당액	2,461,086	1,943,111

기타포괄손익 중 지분해당액	(1,155,094)	111,083

처분	194,471	-

반기말	27,126,433	13,856,950

14. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	15,126,432	34,303,677	970,572	1,962,790	2,271,852	1,437,570	438,279	56,511,172

취득	-	-	-	-	126,907	280,165	417,336	824,408

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(461,832)	(38,195)	(215,475)	(505,704)	(482,533)	-	(1,703,739)

건설중인자산의 대체	-	-	-	-	-	-	-	-

타계정대체(*1)	116,728	214,789	-	-	(62,962)	-	(316,422)	(47,867)

기말 장부금액:	15,243,160	34,056,634	932,377	1,747,315	1,830,093	1,235,202	539,193	55,583,974

취득원가	15,243,160	37,010,529	1,170,105	3,988,801	8,130,831	8,295,405	539,193	74,378,024

감가상각누계액	-	(2,953,895)	(237,728)	(2,241,486)	(6,300,738)	(7,043,755)	-	(18,777,602)

정부보조금	-	-	-	-	-	(16,448)	-	(16,448)

(*1) 당반기 중 투자부동산에서 토지 및 건물로 331,518천원이 대체되었으며(주석 17 참조), 건설중인자산에서 무형자산으로 316,422천원이 대체되었으며(주석 16 참조), 집기비품에서 재고자산으로 62,962천원이 대체되었습니다.② 전반기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	15,101,650	34,900,985	743,114	1,858,974	2,988,129	1,918,424	1,411,388	58,922,664

취득	-	38,000	297,942	200,100	380,378	332,535	137,900	1,386,855

처분	-	-	-	-	-	(65,212)	-	(65,212)

감가상각비	-	(457,665)	(35,564)	(207,177)	(576,300)	(479,397)	-	(1,756,103)

건설중인자산의 대체	9,508	199,410	-	291,430	-	-	(500,348)	-

타계정대체(*1)	15,274	70,056	-	-	(29,462)	-	(911,040)	(855,172)

기말 장부금액:	15,126,432	34,750,786	1,005,492	2,143,327	2,762,745	1,706,350	137,900	57,633,032

취득원가	15,126,432	36,719,406	1,166,850	4,203,101	8,795,233	7,906,197	137,900	74,055,120

감가상각누계액	-	(1,968,620)	(161,358)	(2,059,774)	(6,032,488)	(6,178,996)	-	(16,401,237)

정부보조금	-	-	-	-	-	(20,851)	-	(20,851)

(*1) 전반기 중 투자부동산에서 토지 및 건물로 85,330천원이 대체되었으며(주석 17 참조), 건설중인자산에서 무형자산으로 911,040천원이 대체되었으며(주석 16 참조), 집기비품에서 재고자산으로 29,462천원이 대체되었습니다. (2) 토지와 건물 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다. (주석 19 참조)

15. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

리스-건물	133,225	154,220

리스-차량운반구	575,593	465,731

합 계	708,818	619,951

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	375,687	314,865

비유동	344,691	310,723

합 계	720,378	625,588

당반기 중 증가된 사용권자산은 294,510천원(전반기 : 222,803천원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

리스-건물	70,312	14,264

리스-차량운반구	135,985	131,128

합 계	206,297	145,392

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	12,384	8,684

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	10,390	27,053

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	20,628	19,228

감가상각비 중 10,739천원(전반기: 12,672천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

당반기 중 리스의 총 현금유출은 243,123천원입니다. (전반기 : 195,816천원)

16. 무형자산

무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	-	4,030,670	2,164,420	6,195,090

취득	-	511,000	394,620	905,620

타계정대체(*1)	-	-	316,422	316,422

상각	-	-	(355,908)	(355,908)

손상	-	(7,500)	-	(7,500)

기말 장부금액	-	4,534,170	2,519,554	7,053,724

(*1) 당반기 중 유형자산으로부터 316,422천원이 대체되었습니다(주석 14 참조).

② 전반기

(단위:천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	1,367,839	4,159,576	1,035,496	6,562,911

취득	-	-	685,350	685,350

타계정대체(*1)	-	-	911,040	911,040

상각	(617,627)	-	(215,941)	(833,568)

손상(*2)	(578,869)	-	-	(578,869)

기말 장부금액	171,343	4,159,576	2,415,945	6,746,864

(*1) 전반기 중 유형자산으로부터 911,040천원이 대체되었습니다(주석 14 참조).(*2) 전반기에 개발비 중 일부 프로젝트가 미래현금흐름이 불확실한 것으로 판단되어 손상차손으로 인식하였습니다.

17. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

건물	12,626,337	(1,660,843)	10,965,495	12,905,175	(1,565,721)	11,339,454

토지	5,336,446	-	5,336,446	5,453,174	-	5,453,174

합 계	17,962,783	(1,660,843)	16,301,941	18,358,349	(1,565,721)	16,792,628

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	16,792,628	17,198,519

취득	-	-

대체(*1)	(331,518)	(85,330)

감가상각	(159,169)	(162,103)

기말	16,301,941	16,951,086

(*1) 당반기 중 투자부동산에서 유형자산으로 331,518천원이 대체되었습니다(주석 14 참조).

(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 830백만원(전반기 : 834백만원)입니다.

(4) 회사의 투자부동산은 전기 이전에 취득한 건물 및 토지로 구성되어 있으며, 전기 이전에 투자부동산으로 대체된 후 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	리스료

1년 이내	370,625

1년 초과	-

합 계	370,625

(6) 투자부동산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 19 참조).

18. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

미지급금	180,981	-	456,133	-

미지급비용	9,204,735	-	6,567,207	-

임대보증금	1,686,434	-	1,211,786	203,740

합 계	11,072,150	-	8,235,126	203,740

19. 차입금 및 전환사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입목적	차입처	만기일	연이자율당반기말	당반기말	전기말

단기차입금	시설(토지)취득	산업은행	2023-05-23	2.03%	5,000,000	5,000,000

R	산업은행	2022-08-17	1.63%	2,000,000	2,000,000

운전자금	산업은행	2022-12-28	1.99%	2,000,000	2,000,000

합 계	9,000,000	9,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입목적	차입처	만기일	연이자율당반기말	당반기말	전기말

장기차입금	시설자금	산업은행	2022-03-18	중소시설특별기준금리+0.5%	-	800,000

유동성대체	-	(800,000)

합 계	-	-

(3) 담보제공자산당반기말 및 전기말 현재 차입금을 위해 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

과 목	구 분	장부금액	설정금액	차입처

유형자산 및 투자부동산
(토지 및 건물)	경기도 오산시 지곶동 595 외	55,235,135	12,000,000	산업은행

6,000,000

2,400,000

합 계	20,400,000	-

② 전기말

(단위:천원)

과 목	구 분	장부금액	설정금액	차입처

유형자산 및 투자부동산
(토지 및 건물)	경기도 오산시 지곶동 595 외	55,743,229	12,000,000	산업은행

6,000,000

2,400,000

합 계	20,400,000	-

20. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	10,777,182	-	4,418,015	-

예수금	775,930	-	1,453,905	-

종업원급여부채	194,236	-	4,198,720	-

기타장기종업원급여부채	710,346	364,532	100,933	313,094

합 계	12,457,694	364,532	10,171,573	313,094

21. 순확정급여부채(자산)

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	184,180	346,414

사외적립자산의 공정가치	(205,267)	(343,168)

순확정급여부채(자산)	(21,087)	3,246

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	5,450	14,559	11,900	26,808

이자원가	1,973	4,924	3,303	6,989

사외적립자산의 기대수익	(2,048)	(4,969)	(3,142)	(6,592)

운용관리비용	174	465	333	733

종업원 급여에 포함된 총비용	5,549	14,979	12,394	27,938

(3) 회사는 일부 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,098,414천원 및 937,307천원입니다.

22. 제품보증충당부채당반기과 전반기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	9,334,426	8,192,500

사용액	(8,997,960)	(7,047,920)

전입액	12,687,637	7,965,210

기말	13,024,103	9,109,790

23. 자본금(1) 당반기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 17,810,033주 및 500원입니다. 당반기말 현재 발행 주식 중 1,213,700주는 회사가 주가안정및 주주가치 제고 등을 위하여 보유하고 있습니다. (주석 24 참조)(2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	17,810,033	8,905,017	16,539,093	8,269,547

전환권행사	-	-	1,270,940	635,470

기말	17,810,033	8,905,017	17,810,033	8,905,017

24. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	64,521,580	64,521,580

자기주식처분이익	819,362	819,362

기타잉여금	1,287,293	1,287,293

자기주식	(13,008,874)	(12,576,838)

합 계	53,619,361	54,051,397

(2) 자기주식① 회사는 당반기말 현재 주식배당의 단수주 취득 및 자사주신탁계약 체결을 통해 취득한 자기주식을 보유중이며, 당반기말 현재 1,213,700주를 기타자본구성요소의 자기주식으로 계상하고 있습니다.

② 자기주식의 변동 내역

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	1,184,245	12,576,838	717,180	5,765,376

취득	29,455	432,036	102,057	1,727,960

기말	1,213,700	13,008,874	819,237	7,493,337

25. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(666,908)	488,185

26. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	562,663	396,406

임의적립금	2,745,630	2,745,630

미처분이익잉여금	131,357,696	122,885,209

합 계	134,665,989	126,027,245

(*1)회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 임의적립금의 내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

중소기업투자준비금	241,004	241,004

기술및인력개발준비금	2,504,626	2,504,626

합 계	2,745,630	2,745,630

회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 중소기업투자준비금과 기술및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	55,169,730	102,570,996	60,859,354	114,281,860

상품매출	1,526,258	3,695,025	2,398,769	4,651,180

수선보수매출	-	-	13,018,773	26,244,607

서비스매출	7,293,619	14,131,406	-	-

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 등	442,166	886,516	445,254	882,630

합 계	64,431,773	121,283,943	76,722,150	146,060,277

(2) 회사는 다음의 사업부문과 지역에서 수익을 창출합니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	국내	중국	미국	기타	합계

부문수익

외부고객으로부터 수익	71,301,702	48,995,905	958,118	28,218	121,283,943

수익인식 시점

한 시점에 인식	70,415,186	48,995,905	958,118	28,218	120,397,427

기간에 걸쳐 인식	886,516	-	-	-	886,516

② 전반기

(단위:천원)

구 분	국내	중국	미국	기타	합계

부문수익

외부고객으로부터 수익	87,055,660	56,353,581	2,469,634	181,402	146,060,277

수익인식 시점

한 시점에 인식	86,173,030	56,353,581	2,469,634	181,402	145,177,647

기간에 걸쳐 인식	882,630	-	-	-	882,630

외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

(3) 회사는 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 경우, 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채 - 선수금(*)	10,741,999	4,387,266

(*) 당반기말 및 전기말 현재 계약부채는 기타유동부채에 포함되어 있습니다(주석 20 참조).

(4) 당반기와 전반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,387,266	3,128,343

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(4,387,266)	(2,871,954)

당기 선수금 수취로 인한 계약부채의 증가	10,741,999	1,644,864

기말	10,741,999	1,901,253

28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,003,022	6,234,369	2,585,833	5,200,108

상여금	293,400	816,743	45,338	1,030,905

퇴직급여	372,861	743,276	258,199	570,135

복리후생비	553,260	982,716	388,694	716,145

수도광열비	136,324	310,820	85,532	215,699

지급임차료	25,179	49,408	47,056	81,244

운반비	593,668	1,172,167	450,982	920,319

무형자산상각비	94,235	176,163	38,049	53,131

감가상각비	329,191	655,631	284,583	571,776

수선비	20,072	40,431	23,753	36,656

소모품비	143,492	731,990	134,637	281,033

세금과공과	314,401	496,476	282,318	476,433

보험료	70,227	119,670	43,704	91,329

여비교통비	71,970	119,342	75,149	147,995

통신비	14,452	28,598	13,711	26,878

차량유지비	59,890	107,961	43,084	84,309

교육훈련비	16,322	32,516	21,024	41,769

도서인쇄비	9,162	12,096	2,783	6,258

지급수수료	1,698,749	3,180,137	875,681	1,710,238

경상연구개발비	2,861,295	5,147,224	2,126,993	4,242,115

대손상각비(환입)	680,610	1,116,349	994,212	1,060,551

제품보증비	8,123,264	12,687,637	1,861,291	5,296,355

접대비	74,667	144,637	50,707	102,126

회의비	-	3,029	-	350

광고선전비	15,568	45,546	5,209	17,250

수출제비용	463,590	871,114	5,652	2,170,019

주식보상비용(*1)	-	-	6,659,250	7,035,842

합 계	20,038,871	36,026,046	17,403,424	32,186,968

(*1) 전반기 중 회사의 주요경영진 및 우리사주조합에게 회사가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사하여 발생한 비용 5,136,250천원 및 우리사주조합에 무상으로 출연한 전환사채 매수금액 1,523,000천원이 포함되어 있습니다(주석 30참조). 29. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품 등의 사용액	34,481,694	64,188,402	42,356,420	75,821,931

제품 및 재공품 등의 변동	(2,323,351)	(3,632,158)	(4,009,792)	(4,404,409)

종업원급여	6,390,284	13,353,613	5,730,753	12,946,781

감가상각비	1,033,316	2,069,205	1,031,570	2,063,598

무형자산상각비	191,519	355,908	365,291	833,568

외주가공비	3,833,595	7,525,936	6,665,888	13,085,672

지급수수료	1,886,607	3,556,126	1,069,266	2,088,128

소모품비	1,409,069	2,985,238	1,309,500	2,562,126

제품보증비	8,123,264	12,687,637	3,246,467	7,965,210

기타	6,964,469	12,173,371	11,660,101	16,616,451

합 계	61,990,466	115,263,278	69,425,464	129,579,056

30. 주식기준보상(1) 회사는 이사회결의 또는 주주총회결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2

부여일	2018년 03월 28일	2018년 04월 18일

부여수량	787,500주	50,000주

부여방법	자기주식 교부 또는 차액보상(현금또는 자기주식)방식중 추후 이사회에서 결정	자기주식 교부 또는 차액보상(현금또는 자기주식)방식중 추후 이사회에서 결정

행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터2년 이내에 행사가능하며, 행사기간의1차년도에는 연 50%이하로 행사할 수 있고 행사하지 않은 나머지 잔액은 차기연도에 전부 행사가능	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터2년 이내에 행사가능하며, 행사기간의1차년도에는 연 50%이하로 행사할 수 있고 행사하지 않은 나머지 잔액은 차기연도에 전부 행사가능

가득조건	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년

(2) 당반기와 전반기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

기초	-	837,500

신규부여	-	-

행사 및 소멸	-	(837,500)

기말 잔여주	-	-

(3) 전반기 중 부여된 부여된 주식매수선택권이 전량 행사되었으며, 행사시점에 현금결제금액 3,425,612천원과 부채 계상액과의 차액 376,592천원은 주식보상비용으로 인식하였습니다.

(4) 전반기 중 전환사채와 관련하여주식보상비용 등으로 인식한 거래내역은 다음과 같습니다.

구분	거래일자	거래상대방	권면금액단위: 천원	거래금액단위:천원	전환가액단위:원	거래일종가단위:원

제 2회차 전환사채 콜옵션(*)	2021-02-15	주요경영진	4,500,000	4,539,542	8,655	18,450

2021-05-14	우리사주조합외 2인	3,500,000	3,535,088	8,655	16,600

(*) 회사가 발행한 2회차 전환사채에는 회사 또는 회사가 지정한 자가 사채권자로부터 본 전환사채를 매수할 수 있는 권리(콜옵션)가 부여되어 있었습니다. 회사가 상기거래 상대방을 지정하여 당반기 중 지정된 자가 전환사채를 매수하였으며, 동 거래와 관련하여 인식된 평가금액 중 주요경영진 및 우리사주조합에대한 평가금액 5,136,250천원은 주식보상비용으로, 종속기업의 임원에 대한 평가금액 771,404천원은종속기업에 대한 자본의 출자로, 그외 특수관계자가 아닌 상대방에 대한 평가금액 908,712천원은 기타 영업외손실로 회계처리 하였습니다. 또한 우리사주조합에 전환사채 매수금액 1,523,000천원을 무상으로출연하였으며 동 금액을 주식보상비용으로 회계처리 하였습니다.

31. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	208,638	280,744	(56,251)	503,900

수수료수익	-	-	88,443	121,431

유형자산처분이익	-	-	24,027	24,029

종속기업투자지분처분이익	-	194,471	-	-

기타수익 합계	208,638	475,215	56,219	649,360

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	-	79

무형자산손상차손	7,500	7,500	235,154	578,869

기타의대손상각비	7,534	11,262	83	3,755

기부금	2,000	16,000	-	-

잡손실(*1)	11,031	19,828	908,812	908,812

기타비용 합계	28,065	54,590	1,144,049	1,491,515

(*1) 전반기 중 회사가 임직원 외의 지정한 자에게 회사가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사함에 따라 발생한 비용입니다(주석 30 참조). 32. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당반기 및 전반기의 법인세비용은 각각 1,926,365천원 및 5,215,779천원이며, 당반기 및 전반기의 평균유효세율은 각각 15.79% 및 26.49%입니다.

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 및 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	142,975	157,901

매출채권의 유동성대체	334,686	334,686

임차보증금의 유동성대체	150,000	10,285

임대보증금의 비유동대체	-	344,840

건설중인자산의 본계정대체	-	500,348

건설중인자산의 무형자산대체	316,422	911,040

종속기업투자주식의 취득	-	771,404

차입금의 유동성대체	-	800,000

단기대여금의 장기대여금으로의 대체	61,994	-

장기대여금의 유동성대체	990,446	420,436

전환사채의 전환권행사	-	11,000,000

투자부동산의 유형자산으로 대체	331,518	85,330

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관	약정내역	당반기말	전기말

약정금액	실행금액	약정금액	실행금액

산업은행	일반자금대출	17,000,000	9,000,000	17,000,000	9,800,000

국민은행	포괄외화지급보증	USD 3,000,000	USD 164,200	USD 3,000,000	USD 174,200

(2) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	제공받은 보증내역	당반기말	전기말

제공 보증금액	보증처	제공 보증금액	보증처

서울보증보험	계약이행보증 등	247,213	거래처 등	175,781	거래처 등

(3) 보험가입현황

(단위:백만원)

구 분	대상자산	부보금액	비 고

재산종합보험	건물-판교R	46,492	회사 외 4개법인 공동가입(회사의 지분율: 12.37%)

건물 및 기계장치 - 오산통합사옥	73,278	-

당반기말 현재 상기의 오산통합사옥 보험금 중 13,800백만원은 회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석 19 참조).회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 담보제공자산의 내역은 주석 19 를 참고하시기 바랍니다. (5) 회사는 종속기업인 (주)엘오티씨이에스가 발행한 전환우선주를 취득하면서 특정한 사항 등을 포함하는 계약을 체결하였으며, 주요 계약 내용은 아래와 같습니다.① 회사는 본 건 우선주식을 포함하여 거래완료일 이후 처분할 수 있습니다. 다만, (주)엘오티씨이에스와경쟁관계에 있는 경쟁회사에 지분매각 시 (주)엘오티씨이에스에 사전 동의를 받아야하며, 회사의 요청에따라 처분 주식에 따른 권리이전에 필요한 절차를 즉시 이행하여야 한다. ② 지분매도권(Put Option) : 회사는 관련 투자계약서 상 (주)엘오티씨이에스가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유 없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않는 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 기업공개 서면요구를 받고 2개월이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 회사는 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 인수대금 및 이에 대하여 15%의 연복리를 적용한 금액을 합산한 금액으로 (주)엘오티씨이에스에 매도할 수 있는 권리가 있습니다.③ 주식매수청구권 : 회사는 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우 (주)엘오티씨이에스에게 인수자의 주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 상환금액은 회사가 투자한 원금과 이에 대하여 거래완료일로부터 매매 이행일까지 연복리 8%이율에 의한 가액의 합계액에 기 지급된 배당금을 차감한 금액입니다.(6) 회사는 종속기업인 (주)엘오티씨이에스의 전환우선주식에 투자한 전환우선주 투자자(이하 "인수자")와 특정한 사항에 대하여 동의권을 부여하는 내용 등을 포함하는 주주간계약을 체결하였으며, 주요 계약내용은 아래와 같습니다. ⓛ 지분매도권(Put Option) : 인수자는 관련 투자계약서 상 (주)엘오티씨이에스가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않은 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 기업공개 서면요구를 받고 2개월이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 인수자는 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 인수대금 및 이에대하여 15%의 연복리를 적용한 금액을 합산한 금액으로 (주)엘오티씨에스 또는 회사에 매도할 수 있는 권리가 있습니다.② 공동매도권(Tag-along) : 회사는 (주)엘오티씨이에스 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우 양도예정일로부터 20일 이전에 인수자에게 서면 통지하여야 하며, 인수자에게 동일한 조건으로 함께 매도할 수 있는 권리가 있습니다.③ 동반매각권(Drag-along) : (주)엘오티씨이에스의 기업공개가 기업공개기한까지 완료되지 않을 경우 인수자는 동반매각대상자가 보유한 (주)엘오티씨이에스 주식의 전부 또는 일부에 대하 여 인수자가 보유한 주식의 매각조건과 동일한 조건으로 매각하도록 하는 권리를 보장하고 있으며, 인수자가 동반매각권을 행사하는 경우 매각절차의 이행에 소요되는 비용을 공제 및 지출하고 나머지 금액을 1.인수자 투자원금에 대한 IRR + 5%, 2.회사의 투자원금 IRR + 5%, 순위에 따른 분배를 순차적으로 마치고 남은 금액이 존재하는 경우 매각 대상 주식 비율에 따라 분배합니다④ 주식매수청구권 : 인수자는 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우 (주)엘오티씨이에스에게 인수자의 주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 일부 규정에 대하여는 회사의 고의 또는 중과실이 있는 경우 회사에 인수자의 주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 상환금액은 인수자가 투자한 원금과 이에 대하여 거래완료일로부터 매매 이행일까지 연복리 8%이율에 의한 가액의 합계액에 기 지급된배당금을 차감한 금액입니다.(7) 기타 영업 상 주요 약정 및 우발상황 ① 회사는 종속기업인 LOT VACUUM AMERICA, INC. 및 엘오티진공기술서안유한공사, 엘오티진공기술성도유한공사와 현지에서의 거래 중개 및 기타 용역의 제공에 대해 서비스 대행료를 지급하는 약정을 체결하였습니다.② 당반기와 전반기 중 A사 및 그 종속기업에 대한 매출액이 반기 매출액의 각각 43% 및 72%를 차지하여 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 A사 및 그 종속기업과의 영업관계가 상당기간 지속된다는 가정 하에 작성되었습니다.

35. 주당이익 (1) 당반기와 전반기 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	10,270,659,639	14,472,724,849

가중평균유통보통주식수	16,609,674	16,398,312

기본주당순이익	618	883

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당반기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2022.01.01 ~ 2022.06.30	181	16,625,788	3,009,267,628

자기주식취득	2022.03.23 ~ 2022.06.30	100	(29,455)	(2,916,590)

합 계	3,006,351,038

(*1) 가중평균유통보통주식수 :3,006,351,038주 ÷ 181일 = 16,609,674주(*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감하였습니다.

- 전반기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2021.01.01 ~ 2021.06.30	181	15,821,913	2,863,766,253

자기주식취득	2021.03.15 ~ 2021.06.30	108	(102,057)	(6,243,629)

전환사채 전환권행사	2021.02.15 ~ 2021.06.30	136	1,270,940	110,571,780

합 계	2,968,094,404

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 2,968,094,404주 ÷ 181일 = 16,398,312주(*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

보통주희석반기순이익	10,270,659,639	14,536,240,283

가중평균유통보통주식수(희석)	16,609,674	17,058,358

희석주당순이익	618	852

② 보통주 희석반기순이익의 계산내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

보통주반기순이익	10,270,659,639	14,472,724,849

전환사채이자비용 등(세후)	-	63,515,434

보통주희석반기순이익	10,270,659,639	14,536,240,283

③ 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	16,609,674	16,398,312

전환사채	-	660,046

가중평균유통보통주식수(희석)	16,609,674	17,058,358

36. 특수관계자 거래

(1) 지배종속관계당반기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	소재국

당반기말	전기말

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	100	100	미국

(주)엘오티머트리얼즈	100	100	대한민국

엘오티진공기술서안유한공사	100	100	중국

(주)엘오티씨이에스(*1)	47.16	44.44	대한민국

엘오티진공기술성도유한공사(*2)	-	-	중국

(주)에이치인베스트먼트	100	100	대한민국

(주)엘오티티에스	100	100	대한민국

(주)주영(*3)	-	-	대한민국

(*1) (주)엘오티씨이에스에 대한 소유지분율은 47.16%이나, (주)엘오티씨이에스가 보유한 자기주식으로 인하여 당반기말 유효지분율은 48.12%(전기말:46.78%)입니다. 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 일부 주주와의 의결권 위임 약정에 따라 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사 할 수 있음에 따라 지배력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(*2) 엘오티진공기술서안유한공사의 종속기업입니다.(*3) (주)엘오티씨이에스의 종속기업입니다.

(2) 특수관계자와의 주요거래① 당반기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매 출(*1)	이자수익	재고매입	기타비용

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	382,066	7,451	-	-

(주)엘오티머트리얼즈(*1)	334,993	-	13,354,329	85,556

엘오티진공기술서안유한공사(*1)	1,833,948	114,477	-	707,584

엘오티진공기술성도유한공사(*1)	-	-	-	403,383

(주)엘오티씨이에스	54,718	-	1,267,980	1,183,359

(주)에이치인베스트먼트	5,400	-	-	-

(주)엘오티티에스(*2)	-	-	43,021	7,846,177

합 계	2,611,125	121,928	14,665,330	10,226,059

(*1) 당반기 중 회사가 엘오티진공기술서안유한공사에 공급한 총 거래 금액은 2,886,830천원이며, 상기 매출액은 동 거래액 중 1,052,882천원이 차감된 금액입니다. 당반기 중 회사가 엘오티진공기술성도유한공사에 공급한 총 거래 금액은 515,157천원이며, 상기 매출액은 동 거래액 중 515,157천원이 차감된 금액입니다. 당반기 중 회사가 주식회사 엘오티티에스에 공급한 총 거래 금액은 1,018,848천원이며, 상기 매출액은 동 거래액 중 1,018,848천원이 차감된 금액입니다. 당반기 중 회사가 주식회사 엘오티머트리얼즈에 공급한 총 거래 금액은 335,926천원이며, 상기 매출액은 동 거래액 중 933천원이 차감된 금액입니다.(*2) 당기 중 (주)엘오티티에스에 대한 기타비용과 관련한 총 거래 금액은 22,259,108천원이며, 상기 기타비용은 동 거래액 중 14,906,289천원이 차감된 금액입니다.② 전반기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매 출(*1)	수수료수익 등	이자수익	재고매입	기타비용

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	568,779	-	6,735	-	-

(주)엘오티머트리얼즈	334,993	-	32,112	18,068,640	188,523

엘오티진공기술서안유한공사(*1)	2,506,824	-	103,475	-	811,888

LOT VACUUM VINA CO., LTD	385,687	-	-	-	1,506,781

엘오티진공기술성도유한공사(*1)	54,718	65,975	-	1,716,407	1,629,477

(주)엘오티씨이에스	3,600	-	-	-	-

합 계	3,854,601	65,975	142,322	19,785,047	4,136,669

(*1) 전반기 중 회사가 엘오티진공기술서안유한공사에 공급한 총 거래 금액은 2,756,134천원이며, 상기 매출액은 동 거래액 중 249,309천원이 차감된 금액입니다. 당반기 중 회사가 엘오티진공기술성도유한공사에 공급한 총 거래 금액은 2,752,308천원이며, 상기 매출액은 동 거래액 중 2,366,621천원이 차감된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수이자	대여금	당기손익-공정가치 측정 금융자산	매입채무	미지급비용 등	보증금

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.(*1)	1,230,505	-	3,868	258,580	-	-	-	-

(주)엘오티머트리얼즈	-	-	-	-	-	2,708,702	28,649	74,050

엘오티진공기술서안유한공사(*2)	2,996,651	1,132,509	59,431	4,848,375	-	-	434,043	-

엘오티진공기술성도유한공사(*3)	824,023	-	-	-	-	-	215,870	34,341

(주)엘오티씨이에스	10,362	-	-	-	13,999,604	159,159	173,586	18,624

(주)에이치인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	-	9,000

(주)엘오티티에스	-	-	-	2,000,000	-	3,293	4,284,458	156,861

합 계	5,061,541	1,132,509	63,299	7,106,955	13,999,604	2,871,154	5,136,606	292,876

(*1) LOT VACUUM AMERICA, INC.에 대한 대여금 이자율은 6% 이며 지급한 대여금 및 미수이자 각각 258,580원, 3,868천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 엘오티진공기술서안유한공사에 대한 대여금 이자율은 6% 및 4.75% 이며 지급한 대여금 및 미수이자 각각 646,450천원, 9,670천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 엘오티진공기술성도유한공사에 대한 매출채권에 대해 601,241천원의 대손충당금을 설정하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금	미수이자	대여금	매입채무	미지급비용 등	보증금

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.(*1)	1,009,105	-	-	7,171	237,100	-	-	-

(주)엘오티머트리얼즈	-	2,223	-	-	-	2,568,508	20,670	74,150

엘오티진공기술서안유한공사(*2)	3,806,234	-	-	55,093	4,445,625	-	288,045	-

엘오티진공기술성도유한공사(*3)	1,067,613	1,059,983	60,460	-	-	-	196,571	594,219

(주)엘오티씨이에스	35,442	12,096	-	-	-	738,923	273,801	18,624

(주)에이치인베스트먼트	990	-	-	-	-	-	-	9,000

(주)엘오티티에스	45,877	399,856	-	2,268	2,000,000	72,433	2,511,220	208,737

합 계	5,965,261	1,474,158	60,460	64,532	6,682,725	3,379,864	3,290,307	904,730

(*1) LOT VACUUM AMERICA, INC.에 대한 대여금 이자율은 6% 이며 지급한 대여금 및 미수이자 각각 237,100천원, 7,171천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 엘오티진공기술서안유한공사에 대한 대여금 이자율은 6% 및 4.75% 이며 지급한 대여금 및 미수이자 각각 592,750천원, 8,964천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 엘오티진공기술성도유한공사에 대한 매출채권에 대해 496,319천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래① 당반기

당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

② 전반기

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	출자

자금대여	자금회수

종속기업	(주)엘오티머트리얼즈(*1)(*2)	-	1,000,000	771,404

(주)에이치인베스트먼트	-	-	3,000,000

관계기업	(주)엘오티티엠에스	-	-	30,000

합 계	-	1,000,000	3,801,404

(*1) 회사가 발행한 제2회차 무기명식 무보증 사모전환사채의 매도청구권(Call option)행사 관련 사항으로 회사가 지정한 매도청구권자인 주요 경영진 및 종속기업의 임원이 사채권자에게 매도청구권을 행사한 거래입니다. 주요 경영진에 대하여 인식된 평가금액 4,298,238천원은 주식보상비용으로 인식되었으며, 종속기업인 (주)엘오티머트리얼즈의 임원에 대하여 인식된 평가금액 771,404천원은 동 종속기업에 대한 자본의 출자로 인식되었습니다.(*2) 주석 30.(4)에 기재된 바와 같이, 전반기중 상기(*1)의 주요 경영진 및 종속기업 임원이 사채권자에게 매도청구권을 행사한 전환사채의 권면금액은 5,500,000천원이며 매도청구권의 행사가격은 5,549,566천원입니다. 주요경영진 및 종속기업 임원은 동 전환사채를 매수한 후 이에대한 전환권을 전부 행사하여 635,470주가 발행되었습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,798,673	1,656,001

기타장기종업원급여	579	1,341

퇴직급여	344,841	315,591

주식기준보상(현금지급액)(*1)	-	3,375,075

주식기준보상(주식보상비용)	-	370,969

주식기준보상(전환사채)(*2)	-	5,069,642

합 계	2,144,093	10,788,619

(*1) 회사가 부여한 현금결제형 주식매수선택권 전량이 행사되어 현금으로 지급된 금액입니다(주석 30 참조).(*2) 전반기말 현재 제2회차 무기명식 무보증 사모전환사채의 매도청구권(Call option)행사 관련 사항으로 사채권자에게 매도청구권을 행사한 거래와 관련하여 주식기준보상 등으로 인식된 평가금액에 해당합니다.(주석 30.(4) 참조). 상기의 주요경영진은 회사의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 비등기임원을 의미합니다.37. 보고기간 후 사건(1) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정회사는 보고기간 후인 2022년 7월 27일 종속법인인 (주)에이치인베스트먼트의 주주배정 유상증자에 1,500,000천원을 출자하여, 기명식 보통주 300,000주를 추가 취득하였습니다.