엘오티베큠 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 18 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 17 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 엘오티베큠

1. 일반 사항주식회사 엘오티베큠(이하 "회사")은 2002년 3월 23일에 설립되어 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및수리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 안성시 공단1로 68(신건지동)에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 10월 5일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사(지분율: 27.91%)입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제 ·개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책 의 도입 영향은 주석40 에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

법인세(K-IFRS 제1012호)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권 리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하 여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부 채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다

2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외 수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비 원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	15년

기계장치	5~8년

집기비품	3~5년

기타의유형자산	3~4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

개발비	5년

회원권	비한정

기타의무형자산	10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복 합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연 금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.21 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 36 참조)

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자,임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 구분 회사는 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리를 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

A사	18,537,163	51.7%	37,229,368	76.5%

B사	6,865,078	19.2%	7,912,893	16.3%

합 계	25,402,241	70.9%	140,347,459	92.8%

(3) 지역별 매출 정보회사의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

국내	22,980,127	64.1%	44,067,587	90.6%

중국	12,112,881	33.8%	3,771,821	7.8%

미국	569,669	1.6%	824,745	1.7%

베트남	65,532	0.2%	-	-

기타 (국외)	116,409	0.3%	-	-

합 계	35,844,618	100.0%	48,664,153	100.0%

5. 자본관리

회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	58,411,285	49,237,393

자본총계	121,590,457	120,587,778

부채비율	48.04%	40.83%

6. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 위험관리 체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 5에 포함되어있습니다. 회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 이자율위험회사는 이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. ② 기타 시장가격 위험회사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

③ 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY, GBP 등입니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	외 화 금 액	원 화 금 액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

외화자산	현금및현금성자산	USD	3,432,660	USD	1,974,797	3,905,681	2,208,021

EUR	4,834	EUR	3,953	6,176	5,056

GBP	4	GBP	4	7	7

CNY	2,401,130	CNY	26,023	405,167	4,235

매출채권	USD	4,673,881	USD	3,962,030	5,317,942	4,429,946

CNY	32,076,005	CNY	19,388,785	5,412,505	3,155,719

미수금	USD	97,923	USD	95,128	111,416	106,363

EUR	882	EUR	882	1,127	1,128

CNY	146,240	CNY	146,240	24,677	23,802

장기대여금	USD	700,000	USD	700,000	796,460	782,670

외화부채	매입채무	USD	10,869	USD	2,219	12,367	2,481

EUR	799,529	EUR	1,335,096	1,021,366	1,707,802

JPY	-	JPY	188,500	-	1,910

미지급비용	USD	191,687	USD	156,825	218,101	175,346

EUR	8,498	EUR	8,498	10,856	10,871

CNY	1,187,967	CNY	151,724	200,458	24,695

보고기간말 현재 적용 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	GBP

당기말	1,137.80	1,277.46	10.2824	168.74	1,485.45

전기말	1,118.10	1,279.16	10.1318	162.76	1,420.32

④ 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD, CNY 등 외화 대비 환율이 높았다면, 회사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 세후 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	772,280	( 772,280)	573,235	(573,235)

EUR	(79,944)	79,944	(133,574)	133,574

CNY	440,067	(440,067)	246,407	(246,407)

JPY	-	-	(149)	149

GBP	1	(1)	1	(1)

7. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	파생상품부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	30,517,807	-	-	-	-	30,517,807

단기금융자산	4,000,000	-	-	-	-	4,000,000

파생결합증권(DLS 등)	-	2,002,061	-	-	-	2,002,061

출자금	-	480,000	-	-	-	480,000

장기저축성보험	-	-	1,797,484	-	-	1,797,484

매출채권	17,529,858	-	-	-	-	17,529,858

단기대여금	278,181	-	-	-	-	278,181

장기대여금	207,707	-	-	-	-	207,707

기타수취채권	1,699,988	-	-	-	-	1,699,988

기타비유동수취채권	520,000	-	-	-	-	520,000

합 계	54,753,541	2,482,061	1,797,484	-	-	59,033,086

부채:

매입채무	-	-	-	9,632,723	-	9,632,723

단기차입금	-	-	-	17,000,000	-	17,000,000

장기차입금	-	-	-	8,000,000	-	8,000,000

전환사채	-	-	-	6,198,651	-	6,198,651

파생상품부채	-	-	-	-	737,963	737,963

기타금융부채	-	-	-	8,919,600	-	8,919,600

합 계	-	-	-	49,750,974	737,963	50,488,937

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	파생상품부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	34,598,131	-	-	-	-	34,598,131

단기금융자산	2,007,898	-	-	-	-	2,007,898

파생결합증권(DLS 등)	-	5,110,173	-	-	-	5,110,173

출자금	-	480,000	-	-	-	480,000

장기저축성보험	-	-	1,725,930	-	-	1,725,930

매출채권	15,137,992	-	-	-	-	15,137,992

단기대여금	300,515	-	-	-	-	300,515

장기대여금	279,165	-	-	-	-	279,165

기타수취채권	1,738,794	-	-	-	-	1,738,794

기타비유동수취채권	513,000	-	-	-	-	513,000

합 계	54,575,495	5,590,173	1,725,930	-	-	61,891,598

부채:

매입채무	-	-	-	6,950,143	-	6,950,143

단기차입금	-	-	-	17,000,000	-	17,000,000

전환사채	-	-	-	6,099,624	-	6,099,624

파생상품부채	-	-	-	-	737,963	737,963

기타금융부채	-	-	-	10,578,598	-	10,578,598

합 계	-	-	-	40,628,365	737,963	41,366,328

(2) 당분기와 전분기 중 당분기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당 분 기	전 분 기

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정 금융자산	180,292	178,365

당기손익-공정가치금융자산평가이익	당기손익-공정가치금융자산	2,061	66,409

당기손익-공정가치금융자산처분이익	당기손익-공정가치금융자산	5,458	30,276

외환차익	상각후원가 측정 금융자산	152,587	139,992

외화환산이익	상각후원가 측정 금융자산	175,994	87,830

금융수익 합계	516,392	502,872

금융비용:

이자비용	상각후원가측정금융부채	5,642	66,975

파생상품평가손실	파생상품부채	-	196,975

외환차손	상각후원가 측정 금융자산	21,534	46,994

외화환산손실	상각후원가 측정 금융자산	6,261	26,443

금융비용 합계	33,437	337,388

순금융손익	482,955	165,484

(3) 신용위험에 대한 최대 노출 정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	30,516,780	34,597,141

단기금융자산	4,000,000	2,007,898

당기손익-공정가치금융자산	2,482,061	5,590,173

매출채권	17,529,858	15,137,992

단기대여금	278,181	300,515

기타수취채권	1,699,988	1,738,794

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,797,484	1,725,930

장기대여금	207,707	279,165

기타비유동수취채권	520,000	513,000

합 계	59,032,059	61,890,608

보유현금 및 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

(4) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	9,632,723	9,632,723	9,632,723	-	-

단기차입금	17,000,000	17,031,687	20,219	1,7011,467	-

장기차입금	8,000,000	8,375,044	31,513	95,233	8,248,298

기타금융부채	8,399,298	8,399,298	7,439,452	959,846	-

금융리스부채(유동)	312,791	312,791	35,650	277,141	-

금융리스부채(비유동)	207,511	207,511	-	-	207,511

전환사채(*1)	6,198,651	7,500,000	7,500,000	-	-

합 계	49,750,974	51,459,054	24,659,557	18,343,687	8,455,809

(*1) 현재 전환사채와 관련된 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권으로 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	6,950,143	6,950,143	6,950,143	-	-

단기차입금	17,000,000	17,038,640	19,997	17,018,643	-

기타금융부채	10,578,598	10,578,598	9,588,966	989,632	-

전환사채(*1)	6,099,624	7,500,000	7,500,000	-	-

합 계	40,628,365	42,067,381	24,059,106	18,008,275	-

(*1) 전환사채와 관련된 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권으로 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.

8. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치금융자산	2,482,061	2,482,061	5,590,173	5,590,173

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,797,484	1,797,484	1,725,930	1,725,930

소 계	4,279,545	4,279,545	7,316,103	7,316,103

상각후원가로 인식된 자산(*1):

현금및현금성자산	30,517,807	30,517,807	34,598,131	34,598,131

단기금융자산	4,000,000	4,000,000	2,007,898	2,007,898

매출채권	17,529,858	17,529,858	15,137,992	15,137,992

단기대여금	278,181	278,181	300,515	300,515

기타수취채권	1,699,988	1,699,988	1,738,794	1,738,794

장기대여금	207,707	207,707	279,165	279,165

기타비유동수취채권	520,000	520,000	513,000	513,000

소 계	54,753,541	54,753,541	54,575,495	54,575,495

합 계	59,033,086	59,033,086	61,891,598	61,891,598

공정가치로 인식된 부채:

파생상품부채	737,963	737,963	737,963	737,963

상각후원가로 인식된 부채(*1):

매입채무	9,632,723	9,632,723	6,950,143	6,950,143

단기차입금	17,000,000	17,000,000	17,000,000	17,000,000

장기차입금	8,000,000	8,000,000	-	-

전환사채	6,198,651	6,198,651	6,099,624	6,099,624

기타금융부채	8,919,600	8,919,600	10,578,598	10,578,598

소 계	49,750,974	49,750,974	40,628,365	40,628,365

합 계	50,488,937	50,488,937	41,366,328	41,366,328

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,482,061	2,482,061

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,797,484	1,797,484

파생상품부채	-	737,963	-	737,963

합 계	-	737,963	4,279,545	5,017,508

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	5,590,173	5,590,173

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,725,930	1,725,930

파생상품부채	-	737,963	-	737,963

합 계	-	737,963	7,316,103	8,054,066

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	737,963	수준2	이항모형	기초자산의 변동성

당기손익-공정가치금융자산	2,482,061	수준3	Black-Scholes Model	기초자산의 변동성

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,797,484	수준3	현재가치기법	기초자산의 변동성, 이자율

(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시공정가치로 측정되는 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초잔액	5,590,173	1,725,930

당해 기간의 총 손익

당기손익에 포함된 손익	2,061	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	7,508

매입, 발행, 매도 및 결제

매도	(5,110,173)	-

매입	2,000,000	64,046

기말잔액	2,482,061	1,797,484

9. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,027	990

보통예금	1,181,555	575,352

기타현금성자산	29,335,225	34,021,789

합 계	30,517,807	34,598,131

10. 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,000,000	2,007,898

합 계	4,000,000	2,007,898

11. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생결합증권(DLS 등)	2,002,061	5,110,173

출자금	480,000	480,000

합 계	2,482,061	5,590,173

12. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기저축성보험	1,797,484	1,725,930

합 계	1,797,484	1,725,930

13. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,056,585	15,802,095

대손충당금	(526,727)	(664,104)

매출채권(순액)	17,529,858	15,137,991

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권(순액)	매출채권	대손충당금	매출채권(순액)

3개월 이내	13,675,697	-	13,675,697	10,889,654	-	10,889,654

3개월 초과 ~ 6개월 이내	1,381,169	(25,495)	1,355,674	2,724,048	(132,679)	2,591,369

6개월 초과 ~ 9개월 이내	986,600	(22,893)	963,707	1,096,000	(67,154)	1,028,846

9개월 초과 ~ 12개월 이내	1,005,626	(25,862)	979,764	91,777	(5,436)	86,341

12개월 초과	632,545	(77,528)	555,017	624,270	(82,489)	541,781

개별적으로 손상된 채권	374,949	(374,949)	-	376,346	(376,346)	-

합 계	18,056,586	(526,727)	17,529,858	15,802,095	(664,104)	15,137,991

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	664,104	818,381

대손충당금 환입액	(137,377)	(154,277)

제각	-	-

기말금액	526,727	664,104

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비 ( 주석 31 참조 ) 에 포 함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있습 니다.

14. 대여금 당분기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	159,905	127,707	287,612

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

관계사대여금	-	796,460	796,460

대손충당금	-	(796,460)	(796,460)

기타대여금	460,630	80,000	540,630

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	278,181	207,707	485,887

② 전기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	182,239	169,165	351,404

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

관계사대여금	-	782,670	782,670

대손충당금	-	(782,670)	(782,670)

기타대여금	460,630	110,000	570,630

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	300,515	279,165	579,679

15. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	277,751	-	262,680	-

대손충당금	(48,400)	-	(48,400)	-

미수수익	64,998	-	50,728	-

대손충당금	(29,066)	-	(25,619)	-

임차보증금	1,434,705	520,000	1,499,405	513,000

합 계	1,699,988	520,000	1,738,794	513,000

16. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세대급금	1,476,416	-	975,725	-

선급부가세	-	-	-	-

선급법인세	1,533	-	-	-

선급금	563,424	-	403,587	-

선급비용	85,244	-	139,772	-

기타	-	15,000	-	15,000

합 계	2,126,617	15,000	1,519,084	15,000

17. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	827,954	(421,764)	406,190	924,852	(420,977)	503,875

제품	6,915,132	(949,119)	5,966,013	5,197,830	(821,987)	4,375,843

재공품	5,308,528	(454,346)	4,854,182	4,871,669	(388,364)	4,483,305

원재료	9,611,685	-	9,611,685	7,714,688	-	7,714,688

저장품	146,932	-	146,932	149,005	-	149,005

미착품	150,192	-	150,192	410,576	-	410,576

합 계	22,960,423	(1,825,229)	21,135,194	19,268,620	(1,631,328)	17,637,292

18. 종속기업투자(1) 종속기업 투자현황

(단위:천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	LOT VACUUM AMERICA., INC.	미국	100%	587,490	100%	280,671

(주)지엠티	한국	100%	2,823,307	100%	2,748,861

엘오티진공서안기술유한공사	중국	100%	4,266,941	100%	4,661,042

LOT VACUUM VINA CO., LTD	베트남	100%	374,668	100%	468,756

(주)클린팩터스(*1)	한국	44%	1,336,811	44%	1,455,628

합 계	-	9,389,217	-	9,614,958

(*1) 당분기말 현재 (주)클린팩터스에 대한 회사의 지분율은 44%이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	2,822,353	2,209,891	612,463	761,547	146,745	153,639

(주)지엠티	5,044,149	2,183,682	2,860,466	2,242,520	71,697	71,697

엘오티진공기술서안유한공사	10,362,927	5,770,022	4,592,905	3,563,116	175,524	(268,427)

LOT VACUUM VINA CO., LTD	676,127	300,525	375,602	-	(96,080)	(93,087)

(주)클린팩터스	3,907,662	782,957	3,124,704	780,542	(299,291)	(299,291)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	2,431,435	1,972,612	458,823	2,660,798	320,658	331,978

(주)지엠티	4,771,145	1,982,377	2,788,769	8,293,227	566,387	566,387

엘오티진공기술서안유한공사	9,670,188	4,808,856	4,861,332	14,176,972	4,267,539	3,675,336

LOT VACUUM VINA CO., LTD	711,049	242,359	468,690	-	(90,516)	(95,210)

(주)클린팩터스	4,094,659	670,664	3,423,995	6,248,540	188,379	188,379

19. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,669,255	-	-	5,669,255	5,669,255	-	-	5,669,255

건물	16,584,853	(3,614,437)	(25,008)	12,945,408	15,376,128	(3,497,809)	(25,255)	11,853,064

구축물	212,455	(116,016)	(3,225)	93,214	212,455	(112,460)	(3,486)	96,509

기계장치	8,926,065	(8,160,441)	-	765,624	8,926,065	(8,041,852)	-	884,213

집기비품	7,146,843	(4,479,042)	-	2,667,801	7,351,096	(4,312,328)	-	3,038,768

기타유형자산	6,015,753	(4,408,333)	(86,236)	1,521,184	5,286,760	(4,151,336)	(106,298)	1,029,126

건설중인자산	51,047,631	-	-	51,047,631	42,965,843	-	-	42,965,843

합 계	95,602,855	(20,778,269)	(114,469)	74,710,117	85,787,602	(20,115,785)	(135,039)	65,536,778

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	65,536,778	38,528,582

취득	10,918,693	29,063,466

처분	-	(12,902)

감가상각비	(604,186)	(2,133,347

정부보조금과 상계	20,569	94,410

정부보조금 수령	-	(9,799)

제품보증충당부채상계	(98,992)	(457,421)

타계정대체 등	(1,062,745)	463,789

기말 장부금액	74,710,117	65,536,778

20. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

개발비	13,540,620	(6,517,495)	(1,358,664)	(187,432)	5,477,029	13,967,279	(6,032,530)	(1,870,561)	(214,209)	5,849,979

회원권	4,426,657	-	(267,081)	-	4,159,576	4,426,657	-	(267,081)	-	4,159,576

기타의무형자산	3,628,891	(2,543,779)	-	(26,278)	1,058,834	3,569,615	(2,450,923)	-	(29,576)	1,089,116

합 계	21,596,168	(9,061,274)	(1,625,745)	(213,710)	10,695,439	21,963,551	(8,483,453)	(2,137,642)	(243,785)	11,098,671

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	11,098,671	12,664,370

취득	144,514	1,198,748

처분	-	(216,000)

상각	(577,821)	(511,897)

손상	-	(2,157,440)

정부보조금상계	30,073	120,890

기말 장부금액	10,695,437	11,098,671

21. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	3,391,634	6,649,400

미지급비용	3,662,664	2,939,565

미지급배당금	385,152	-

임대보증금	335,880	410,280

장기미지급비용	623,966	579,352

금융부채(리스)	520,303	-

합 계	8,919,600	10,578,597

22. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입목적	차입처	만 기	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

시설(토지)취득	산업은행	2019-05-23	1.06%	4,000,000	4,000,000

시설(토지)취득	산업은행	2019-05-23	1.05%	1,000,000	1,000,000

R	산업은행	2019-08-17	1.41%	2,000,000	2,000,000

구매대금	국민은행	2019-08-17	-	8,000,000	8,000,000

구매대금	기업은행	2019-09-27	-	2,000,000	2,000,000

합 계	17,000,000	17,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입목적	차입처	만 기	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	2022-03-18	1.58%	8,000,000	-

합 계	8,000,000	-

당분기말 현재 회사가 산업은행으로부터 차입한 차입금은 매년 금리가 변경되는 변동 금리부 차입금입니다.(3) 담 보제공자산당분기말 현재 차입금을 위해 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	장부금액	설정금액	차입처

건설중인자산	경기도 오산시 지곶동 산65 등	9,715,987	12,000,000	산업은행

6,000,000

2,400,000

대표이사	연대보증	-	2,400,000	기업은행

합 계	22,800,000	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	7,500,000	7,500,000

차감: 현재가치할인차금	(1,301,349)	(1,400,376)

합 계	6,198,651	6,099,624

(5) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	내 용

사채종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액 / 잔액	10,000,000,000 / 7,500,000,000 (*1)/(*4)

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2017년 2월 28일

만기일	2022년 2월 28일

표면이자율/ 만기보장수익률	0%/0%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 2월 28일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	회사는 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년 2월 28일)부터 2019년 2월 28일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제 3자 사채권자에게 본 사채 총 권면금액의 50% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구 할 권리가 있음. 매매대금은 매도대상 사채의 인수대 금 및 이에 대한 발행일로부터 매매대금지급일까지 연복리 1%의 이자를 적용한 금액으로 함.

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 전환가액 : 10,604원(*2,3,5)(3) 전환가액의 조정 : - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격이 조정이 필요한 경우 전환가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 - 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상이어야함.(4) 전환청구기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

(*1) 2018년 03월 19일 전환권행사에 따라 36,124주(500,000,000원)가 전환되었습니다.(*2) 2018년 03월 28일 주식배당에 따른 전환가액(13,194원) 및 전환가능 주식수(720,024주)가 변경되었습니다.(*3)2018년 08월 28일 시가하락에 따라 전환가액(10,655원) 및 전환가능 주식수(891,600주)가 변경되었습니다.(*4)2018년 08월 30일 Call Option 행사로 인해 만기 전 사채취득(2,000,000,000원)하여 권면총액 및 전환가능수량이 변경되었습니다.(891,600주→703,894주) (*5) 2018년 11월 28일 시가하락에 따라 전환가액(10,604원) 및 전환가능 주식수(707,280주)가 변경되었습니다.

(6) 전환사채의 회계처리

(단위:천원)

구 분	분 류	당분기말	전기말

사 채	차입부채	6,198,651	6,099,624

조기상환청구권	파생상품부채	737,963	737,963

전환권	기타자본구성요소	734,931	734,931

합 계	7,671,544	7,572,517

23. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	257,223	196,641

예수금	392,768	711,391

합 계	649,991	908,032

24. 퇴직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	698,355	830,012

사외적립자산의 공정가치	(411,624)	(622,053)

순확정급여부채	286,731	207,959

(2) 손익계산서에 반영 된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기근무원가	87,888	105,571

순이자비용	6,150	21,271

사외적립자산의 기대수익	(4,538)	(8,818)

운용관리비용	529	12,818

종업원급여 포함된 총비용	90,029	130,842

(3) 확정기여제도당사는 일부 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 416,309천원, 509,142천원 입니다. 25. 제품보증충당부채 당분기와 전기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	6,490,694	7,088,405

사용액	(2,416,947)	(7,416,990)

전입액	2,432,790	6,819,279

기말	6,506,537	6,490,694

26. 자본금 (1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,258,256주 및 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	13,258,256	6,629,128	12,602,296	6,301,148

주식배당	-	-	619,836	309,918

전환권행사	-	-	36,124	18,062

기말	13,258,256	6,629,128	13,258,256	6,629,128

27. 기 타자본구성요소 (1) 당분 기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,988,206	11,988,206

자기주식처분손익	819,362	819,362

기타잉여금	22,059	22,059

전환권대가	734,931	734,931

주식매수선택권	1,784,089	1,340,922

자기주식	(3,048,130)	(3,048,130)

합 계	12,300,517	11,857,350

(2) 자기주식 ① 회사는 기중 주식배당의 단수주 취득 및 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당분기말현재 419,865 주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다. 회사는 자기주식 잔여수량에 대해 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서매각처분할 계획입니다.

② 자기주식의 변동 내역

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	419,865	3,048,130	205,570	1,021,611

취득	-	-	214,295	2,026,519

처분	-	-	-	-

기말	419,865	3,048,130	419,865	3,048,130

28. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	40,031	34,175

매도가능금융자산평가손익	-	-

지분법자본변동	(598,379)	(164,315)

합 계	(558,348)	(130,140)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	34,175	25,708

평가	5,856	17,194

처분	-	(8,727)

기말	40,031	34,175

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

29. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	317,296	278,781

임의적립금	2,745,630	2,745,630

미처분이익잉여금	100,156,234	99,207,029

합 계	103,219,160	102,231,440

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 임의적립금의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

중소기업투자준비금	241,004	241,004

기술및인력개발준비금	2,504,627	2,504,627

합 계	2,745,631	2,745,631

회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 중소기업투자준비금과 기술및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

30. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	22,115,533	108,811,818

상품매출	2,823,904	10,572,048

수선보수매출	10,733,283	39,628,369

기타매출	171,898	663,318

합 계	35,844,618	159,675,553

31. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	2,336,589	1,939,749

상여금	548,928	937,540

퇴직급여	272,703	266,777

복리후생비	269,503	242,313

수도광열비	93,521	91,205

지급임차료	25,243	71,462

운반비	475,777	160,347

무형자산상각비	17,907	19,643

감가상각비	140,431	88,689

수선비	19,581	1,027

소모품비	129,904	122,657

세금과공과	136,958	182,814

보험료	33,093	31,669

여비교통비	149,709	79,832

통신비	25,441	25,281

차량유지비	42,591	52,437

교육훈련비	11,567	3,928

도서인쇄비	13,294	4,219

지급수수료	581,604	389,902

경상연구개발비	1,886,394	2,783,181

대손충당금 환입액	(137,376)	(107,101)

제품보증비	1,151,750	1,949,018

접대비	57,823	53,332

회의비	11,945	270

광고선전비	113,144	114,054

수출제비용	695,355	149,136

주식보상비용	443,167	14,761

합 계	9,546,546	9,668,142

32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매입한 재고자산의 비용화	20,363,271	27,082,276

종업원급여	6,484,939	6,544,953

감가상각비	622,947	486,683

무형자산상각비	547,748	449,298

외주가공비	1,547,141	1,314,182

지급수수료	656,034	605,201

소모품비	1,048,224	1,080,713

제품보증비	1,151,750	1,949,018

기타	3,334,382	2,098,102

합 계	35,756,436	41,610,426

33. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익:

잡이익	401,841	287,282

수수료수익	54,071	59,794

기타수익 합계	455,912	347,076

기타비용:

기타의대손상각비	3,448	(31,383)

기부금	4,000	-

잡손실	1,188	3,743

유형자산폐기손실	-	590

기타비용 합계	8,636	(27,050)

34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)은 각각 (-)146,136천원 및 1,431,781천원입니다. 당분기 평균유효세율은 법인세수익이 발생하였으므로 계산하지 아니하였고, 전분기의 평균유효세율은 14.85%입니다.35. 현금흐름표

(1) 당분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기

유형자산의 취득유형자산 취득 시 미지급금의 증가	2,982,321

임차보증금의 유동성대체	7,000

유형자산의 본계정대체	831,028

무형자산의 본계정대체	-

대여금 유동성대체	71,458

차입원가자본화	123,527

제품과 집기비품(수선용펌프)와의 대체	200,157

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

비용	기타

단기차입금	17,000,000	-	-	-	17,000,000

전환사채	6,099,624	-	99,028	-	6,198,652

장기차입금	-	8,000,000	-	-	8,000,000

금융리스부채	-	528,758	-	(8,455)	520,303

계	23,099,624	8,528,758	99,028	(8,455)	31,718,955

36. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 회사는 국민은행과 한도 200백만원의 구매론 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 구매론 실행 잔액은 없습니다. 또한 회사는 국민은행과 한도 3,413백만원의 외화지급보증 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 지급보증 실행 금액은 2,609백만원 입니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 보증

회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,422백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보험가입현황

(단위:백만원)

구 분	대상자산	부보금액	비 고

재산종합보험	건물-판교R	46,392	회사 외 4개법인 공동가입(회사의 지분율: 12.37%)

건물 및 기계장치- 안성 본사 및 동탄 서비스센터	47,364

회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 기타 영업 상 주요 약정 및 우발상황 ① 회사는 종속기업 인 LOT VACUUM AMERICA, INC.(미국) , 엘오티진공서안기술유한공사(중국), 엘오티진공성도기술유한공사(중국)와 현지에서의 거래 중개 및 기타 용역의 제공에 대해 해당 매출액의 각각 5% , 3%, 3% 를 지급하는 약정을 체결하였습니다. ② 당분기와 전분기 중 삼성전자 주식회사에 대한 매출액이 기말 매 출액의 각각 51% 및 76%를 차지하여 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 삼성전자 주식회사와의 영업관계가 상당기간지속된다는 가정 하에 작성되었습니다.

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송 사건은 없습니다.

37. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익

(단위:주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당분기순이익	1,372,871,788	8,206,763,849

가중평균유통보통주식수	12,838,391	13,020,073

기본주당손익	107	630

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2019.01.01 ~ 2019.03.31	90	12,838,391	1,155,455,190

합 계	1,155,455,190

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 1,155,455,190주 ÷ 90일 = 12,838,391주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

- 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수	적 수 (*1)

기초(*2)	2018.01.01 ~ 2018.03.31	90	12,396,726	1,115,705,340

주식배당	2018.01.01 ~ 2018.03.31	90	619,836	55,785,240

전환권행사	2018.03.19 ~ 2018.03.31	9	36,124	325,116

자기주식 취득	2018.03.28 ~ 2018.03.31	4	(2,279)	(9,116)

합 계	1,171,806,580

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 1,171,806,580주 ÷ 90일 = 13,020,073주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

(2) 당분기와 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주희석당기순이익	1,372,871,788	8,256,406,575

가중평균유통보통주식수(희석)	13,545,671	13,723,215

희석주당순이익	101	602

② 보통주 희석당분기순이익의 계산내역

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당분기순이익	1,372,871,788	8,206,763,849

전환사채이자비용(*)	-	49,642,726

보통주희석당분기순이익	1,372,871,788	8,256,406,575

(*) 세후 금액으로 계산되었습니다.③ 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역

(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

가중평균유통보통주식수	12,838,391	13,020,073

전환사채	707,280	703,142

가중평균유통보통주식수(희석)	13,545,671	13,723,215

38. 특수관계자 거래

(1) 지배종속관 계 당 분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재국

당분기말	전기말

LOT VACUUM AMERICA INC.	100%	100%	미국

(주)지엠티	100%	100%	대한민국

엘오티진공서안기술유한공사	100%	100%	중국

LOT VACUUM VINA CO., LTD	100%	100%	베트남

(주)클린팩터스	44%	44%	대한민국

엘오티진공성도기술유한공사(*1)	-	-	중국

(*1) 엘오티진공서안기술유한공사의 종속기업입니다.(2) 특수관계자와의 주요거래① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매 출	매 입

매 출	수수료수익 등	이자수익	재고매입	수수료지급 등

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	197,125	-	3,367	-	18,627

(주)지엠티	7,890	-	-	2,134,360	95,545

엘오티진공서안기술유한공사	1,878,863	-	8,417	-	25,037

LOT VACUUM VINA CO., LTD	65,532	-	-	-	-

엘오티진공성도기술유한공사	1,804,917	-	-	-	174,266

(주)클린팩터스	15,503	54,072	-	405,320	226,591

합 계	3,969,830	54,072	11,784	2,539,680	540,066

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매 출	매 입

매 출	수수료수익 등	이자수익	재고매입	수수료지급 등

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	77,037	-	3,156	-	37,564

(주)지엠티	7,200	-	-	1,541,035	1,801,896

엘오티진공서안기술유한공사	1,186,920	-	7,889	-	38,205

(주)클린팩터스	15,503	47,603	-	1,366,623	170,297

합 계	1,286,660	47,603	11,045	2,907,658	2,047,962

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*1)	미수금	미수이자(*2)	대여금(*2)	매입채무	미지급비용 등

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	1,840,118	3,959	10,250	227,560	-	18,759

(주)지엠티	55,055	-	-	-	799,077	52,465

엘오티진공서안기술유한공사	2,144,630	10,967	8,604	568,900	-	25,124

LOT VACUUM VINA CO., LTD	204,706	87,745	-	-	-	-

엘오티진공성도기술유한공사	2,006,540	13,709	-	-	-	174,266

(주)클린팩터스	5,684	14,870	-	-	236,137	103,626

합 계	6,256,733	131,250	18,854	796,460	1,035,214	374,240

(*1) LOT VACUUM AMERICA, INC.와 엘오티진공서안기술유한공사에게 회수할 매출채권에 대해 각각 93,125천원, 13,618천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) LOT VACUUM AMERICA, INC. 및 엘오티진공서안기술유한공사에 대한 대여금 이자율은 6% 입니다. LOT VACUUM AMERICA, INC.에 지급한 대여금 및 미수이자 237,810천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있고, 엘오티진공서안기술유한공사에 대한 대여금 및 미수이자 577,504천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*1)	미수금	미수이자(*2)	대여금(*2)	매입채무	미지급비용 등

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	1,695,748	3,891	6,764	223,620	-	-

(주)지엠티	2,918	-	-	-	486,158	24,542

엘오티진공서안기술유한공사	2,549,327	10,579	8,455	559,050	20,202

LOT VACUUM VINA CO., LTD	136,072	86,226	-	-	-	-

엘오티진공성도기술유한공사	509,458	13,223	-	-	-	-

(주)클린팩터스	5,684	-	-	-	200,651	260,602

합 계	4,899,207	113,919	15,219	782,670	686,809	305,346

(*1) LOT VACUUM AMERICA, INC.와 엘오티진공서안기술유한공사에게 회수할 매출채권에 대해 각각 121,546천원, 72,812천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) LOT VACUUM AMERICA, INC. 및 엘오티진공서안기술유한공사에 대한 대여금 이자율은 6% 입니다. LOT VACUUM AMERICA, INC.에 지급한 대여금 및 미수이자 230,384천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있고, 엘오티진공서안기술유한공사에 대한 대여금 및 미수이자 567,505천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	269,573	404,619

퇴직급여	72,441	69,125

합 계	342,014	473,744

상기의 주요경영진은 회사의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 의미합니다.(6) 회사는 대표이사로부터 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석22 참조)39. 보고기간종료일 후 발생한 사건( 1) 회사는 2019년 05월 07일자 이사회를 통하여 사업다각화 및 사업 목적추가로 임시주주총회 소집결의를 하였으며, 임시주주총회일자는 2019년 06월 25일입니다.2) 회사는 2019년 05월 10일자 이사회를 통하여 제 2회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행 결의를 하였으며, 발행규모는 200억, 최초 전환가액은 11,113원, 발행일은 2019년 05월 14일, 만기일은 2024년 05월 14일 입니다. 40. 회계변경 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용 주석 2.2 (1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 재무상태표에 인식되었습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2%입니다.기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	2019

최초 적용일 현재 리스용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	613,015,387

(차감) : 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(44,157,825)

(차감) : 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(2,992,610)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	565,864,952

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	318,897,309

비유동 리스부채	246,967,643

합계	565,864,952

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주석	당분기말	당기초

사용권자산(*)

리스-건물	19	76,358,349	93,598,389

리스-차량운반구	19	419,007,991	448,193,998

리스-전산장비	19	17,290,952	18,862,865

리스-집기비품	19	4,750,022	5,209,700

합 계	517,407,314	565,864,952

(*) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	주석	당분기말	당기초

리스부채(*)

유동	21	312,791,836	318,897,309

비유동	21	207,511,252	246,967,643

합 계	520,303,088	565,864,952

(*) 재무상태표의 '기타금융부채'항목 에 포함되었습니다 .회계정책 변경의 상세내역은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 25,195,393원입니다.② 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

리스-건물	17,240,040	-

리스-차량운반구	54,381,400	-

리스-전산장비	1,571,913	-

리스-집기비품	459,678	-

합 계	73,653,031	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,642,259	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	56,344,193	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,992,610	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 117,196,531원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산 : 565,864,952원 증가- 리스부채 : 565,864,952원 증가③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스 개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되어있는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 사무실, 기숙사, 자동차, 프린터를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초의 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실적적인 고정리스료 포함),- 지수나 요율(이율)에 다라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행상를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품로 구성되어 있습니다.① 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 차량 및 비품 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유선성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인과 회사가 모두 행사할 수 있습니다.