엘오티베큠 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 21 기 반기 : 2022년 06월 30일 현재
제 20 기 반기 : 2021년 06월 30일 현재
주식회사 엘오티베큠과 그 종속기업

1. 일반 사항주식회사 엘오티베큠(이하 "회사")은 2002년 3월 23일에 설립되어 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및수리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 오산시 지곶중앙로 1-20 에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 10월 5일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사(지분율: 24.11%)입니다. 2022년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사 및 종속기업들(이하 "연결회사")에대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황

종속기업	소재지	당반기말
소유지분율(%)	전기말
소유지분율(%)	결산월	업종

LOT VACUUM AMERICA, INC.	미국	100.00	100.00	12월	미국현지법인으로서 영업, 서비스

(주)엘오티머트리얼즈	대한민국	100.00	100.00	12월	가공부품의 제조, 판매업

엘오티진공기술서안유한공사	중국	100.00	100.00	12월	중국현지법인으로서 영업, 서비스

(주)엘오티씨이에스(*1)	대한민국	47.16	44.44	12월	반도체 및 디스플레이부품 제조,판매업

엘오티진공기술성도유한공사(*3)	중국	100.00	100.00	12월	중국현지법인으로서 영업, 서비스

(주)에이치인베스트먼트	대한민국	100.00	100.00	12월	경영컨설팅

(주)엘오티티에스	대한민국	100.00	100.00	12월	진공펌프수리업

(주)주영(*2)	대한민국	47.16	-	12월	반도체 포토설비 제조, 판매 및 수리

(*1) (주)엘오티씨이에스에 대한 소유지분율은 47.16%이나, (주)엘오티씨이에스의 자기주식 취득 및 처분으로 인하여 당반기말 유효지분율은 48.12%입니다. 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 일부 주주와의 의결권 위임 약정에 따라 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사 할 수 있음에 따라 지배력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(*2) (주)엘오티씨이에스가 100%보유한 종속기업입니다.(*3) 엘오티진공기술서안유한공사가 100%보유한 종속기업입니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보당반기와 전기의 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 2022년

(단위:천원)

구 분	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	4,115,611	2,344,718	1,770,893	1,655,733	(136,578)	3,874

(주)엘오티머트리얼즈	14,825,876	5,575,897	9,249,979	17,432,790	2,028,482	2,028,482

엘오티진공기술서안유한공사(*1)	14,194,129	11,500,967	2,693,162	6,214,728	(113,247)	(1,408,792)

(주)엘오티씨이에스(*2)	48,143,535	41,556,981	6,586,554	20,169,820	580,903	580,903

(주)에이치인베스트먼트	2,353,411	38,897	2,314,514	-	(558,276)	(558,276)

(주)엘오티티에스	22,879,199	12,811,890	10,067,309	22,348,432	959,153	959,153

(*1) 종속기업인 엘오티진공기술성도유한공사를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.(*2) 종속기업인 (주)주영을 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.② 2021년

(단위:천원)

구 분	전기말	전반기

자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	3,932,162	2,165,143	1,767,019	2,197,706	609,809	587,633

(주)엘오티머트리얼즈	11,661,069	4,439,572	7,221,497	18,287,035	1,913,910	1,913,910

엘오티진공기술서안유한공사(*1)	15,364,390	11,262,435	4,101,955	6,924,344	354,651	487,909

(주)엘오티씨이에스	6,783,081	1,376,727	5,406,354	3,759,600	806,440	806,440

(주)에이치인베스트먼트	2,928,599	55,809	2,872,790	-	(24,785)	(24,785)

(주)엘오티티에스(*2)	22,332,610	13,224,454	9,108,156	-	-	-

(*1) 종속기업인 엘오티진공기술성도유한공사를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.(*2) 2021년 9월 1일에 수선보수사업부문이 물적분할하여 설립되었습니다.

1.3 연결대상범위의 변동

당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

(주)주영	(주)엘오티씨이에스의 종속기업이며, 당반기 중 지분을 취득하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제, 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.Covid-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 Covid-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, Covid-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 영업부문의 구분연결회사의 각 부분은 독립된 재화 및 용역을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 진공펌프 부문, 장비 부문, 기타 부문으로 구별하고 있습니다.

구분	내용	주요제품

진공펌프 부문	반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리	Fore Vacuum용 건식진공펌프 등

장비 부문	반도체·액정표시장치(LCD) 제어장비 제조판매	Bake Unit / Bake Module 외

기타 부문	경영컨설팅 등	-

① 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.- 영업부문의 당반기 손익정보는 다음과 같습니다.

구 분	(단위:천원)

당반기

진공펌프 부문	반도체장비 부문	기타 부문	내부거래	합 계

매출액

외부고객 매출	141,662,451	17,588,681	-	-	159,251,132

내부고객 매출	29,854,313	-	-	(29,854,313)	-

영업이익(손실)	9,049,161	2,102,574	(144,411)	168,665	11,175,989

감가상각비 및 무형자산상각비	4,049,703	342,322	3,800	(222,973)	4,172,852

- 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

보고부문	(단위:천원)

당반기말

자산	부채

진공펌프 부문	332,959,672	126,483,297

장비 부문	32,460,267	12,045,286

기타	2,353,411	38,897

소 계	367,773,350	138,567,480

기타 및 내부거래	(65,117,837)	(37,522,360)

합 계	302,655,513	101,045,120

전기말 및 전반기는 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리를 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되었습니다. (2) 재화 또는 용역의 유형 따른 매출 정보

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

제품매출	117,285,253	73.65%	114,201,556	75.84%

상품매출	2,030,234	1.27%	1,734,246	1.15%

수선보수매출	39,280,826	24.67%	34,067,342	22.62%

기타매출	654,819	0.41%	584,668	0.39%

합 계	159,251,132	100.00%	150,587,812	100.00%

(3) 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비 중	매출액	비 중

A사 및 그 종속기업	72,749,173	45.68%	111,787,442	74.20%

B사	23,347,059	14.66%	16,679,757	11.10%

(4) 지역별 매출액 및 비유동자산의 정보당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 매출액 및 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	비유동자산(*)

당반기	전반기	당반기말	전기말

국내	104,241,996	87,078,936	111,851,323	91,300,707

중국	52,342,684	59,228,914	5,321,007	5,677,921

미국	2,632,879	4,098,561	1,275,386	1,113,970

기타(국외)	33,573	181,401	-	-

합 계	159,251,132	150,587,812	118,447,716	98,092,598

(*) 비유동자산 중 금융자산 및 이연법인세자산이 제외되어 있습니다.5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류① 당반기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	67,232,000	-	67,232,000

상장주식	-	1,065,154	1,065,154

공모주펀드	-	2,990,808	2,990,808

파생결합증권	-	689,365	689,365

출자금	-	2,268,894	2,268,894

상환전환우선주	-	1,500,722	1,500,722

장기저축성보험	-	2,243,301	2,243,301

매출채권	38,095,727	-	38,095,727

단기대여금	437,311	-	437,311

기타금융자산	2,778,716	-	2,778,716

장기매출채권	126,605	-	126,605

장기대여금	517,858	-	517,858

기타비유동금융자산	406,072	-	406,072

합 계	109,594,289	10,758,244	120,352,533

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타	합 계

매입채무	20,957,268	-	-	20,957,268

기타금융부채	6,834,049	-	-	6,834,049

단기차입금	11,500,000	-	-	11,500,000

유동성장기차입금	518,519	-	-	518,519

전환우선주부채	8,335,840	-	-	8,335,840

파생상품부채	-	5,995,166	-	5,995,166

단기리스부채	-	-	964,788	964,788

장기차입금	10,850,000	-	-	10,850,000

장기리스부채	-	-	879,714	879,714

합 계	58,995,676	5,995,166	1,844,502	66,835,344

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	67,412,702	-	67,412,702

단기금융자산	476,698	-	476,698

상장주식	-	1,138,577	1,138,577

공모주펀드	-	3,019,674	3,019,674

출자금	-	2,856,894	2,856,894

상환전환우선주	-	1,500,722	1,500,722

장기저축성보험	-	2,229,288	2,229,288

매출채권	26,457,549	-	26,457,549

단기대여금	521,400	-	521,400

기타금융자산	4,531,604	-	4,531,604

장기매출채권	766,529	-	766,529

장기대여금	834,534	-	834,534

기타비유동금융자산	216,499	-	216,499

합 계	101,217,515	10,745,155	111,962,670

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타	합 계

매입채무	15,363,519	-	15,363,519

기타금융부채	5,895,721	-	5,895,721

단기차입금	10,000,000	-	10,000,000

유동성장기차입금	950,000	-	950,000

단기리스부채	-	784,034	784,034

기타비유동금융부채	243,740	-	243,740

장기차입금	5,850,000	-	5,850,000

장기리스부채	-	768,980	768,980

합 계	38,302,980	1,553,014	39,855,994

(2) 신용위험에 대한 최대 노출 정도당반기말 및 전기말 현재 지분상품을 제외한 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.(가) 모든 비파생 금융부채(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	20,957,268	20,957,268	20,957,268	-	-

차입금	22,868,519	23,480,600	4,165,101	8,325,020	10,990,479

기타금융부채	6,834,049	6,834,049	3,969,868	2,864,181	-

리스부채	1,844,502	2,086,717	183,125	807,461	1,096,131

전환우선주부채	8,335,840	9,136,846	112,486	345,285	8,679,075

파생상품부채	5,995,166	5,995,166	5,995,166	-	-

합 계	66,835,344	68,490,646	35,383,014	12,341,947	20,765,685

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	15,363,519	15,363,519	15,363,519	-	-

차입금	16,800,000	17,217,803	862,743	10,299,980	6,055,080

기타금융부채	6,139,461	6,139,461	3,049,296	2,846,425	243,740

리스부채	1,553,014	1,795,754	238,247	567,618	989,889

합 계	39,855,994	40,516,536	19,513,804	13,714,023	7,288,709

6. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,758,244	10,758,244	10,745,155	10,745,155

상각후원가로 측정된 자산(*1):

현금및현금성자산	67,232,000	67,232,000	67,412,702	67,412,702

단기금융자산	-	-	476,698	476,698

매출채권	38,095,727	38,095,727	26,457,549	26,457,549

단기대여금	437,311	437,311	521,400	521,400

기타금융자산	2,778,716	2,778,716	4,531,604	4,531,604

장기매출채권	126,605	126,605	766,529	766,529

장기대여금	517,858	517,858	834,534	834,534

기타비유동금융자산	406,072	406,072	216,499	216,499

소 계	109,594,289	109,594,289	101,217,515	101,217,515

합 계	120,352,533	120,352,533	111,962,670	111,962,670

공정가치로 인식된 부채:

파생상품부채	5,995,166	5,995,166	-	-

상각후원가로 측정된 부채(*1):

매입채무	20,957,268	20,957,268	15,363,519	15,363,519

기타금융부채	6,834,049	6,834,049	5,895,721	5,895,721

단기차입금	11,500,000	11,500,000	10,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	518,519	518,519	950,000	950,000

전환우선주부채	8,335,840	8,335,840	-	-

장기차입금	10,850,000	10,850,000	5,850,000	5,850,000

기타비유동금융부채	-	-	243,740	243,740

소 계	58,995,676	58,995,676	38,302,980	38,302,980

합 계	64,990,842	64,990,842	38,302,980	38,302,980

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격 입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.-활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용 합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.-관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융 상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,065,154	2,990,808	6,702,282	10,758,244

파생상품부채	-	-	5,995,166	5,995,166

합 계	1,065,154	2,990,808	12,697,448	16,753,410

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,138,577	3,019,674	6,586,904	10,745,155

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,702,282	3	현재가치기법 등	할인율 및 수익율 등

파생상품부채	5,995,166	3	T-F 모형	주가, 무위험이자율

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	6,851	3,344

보통예금	17,898,467	6,806,179

외화예금 및 MMDA	49,326,682	60,603,179

합 계	67,232,000	67,412,702

8. 단기금융자산당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금전신탁	-	476,698

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

상장주식	950,554	1,024,277

소 계	950,554	1,024,277

비유동항목

상장주식	114,600	114,300

공모주펀드	2,990,808	3,019,674

출자금	2,268,894	2,856,894

상환전환우선주	1,500,722	1,500,722

장기저축성보험	2,243,301	2,229,288

파생결합증권	689,365	-

소 계	9,807,690	9,720,878

합 계	10,758,244	10,745,155

10. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	41,057,645	29,004,146

대손충당금	(2,835,313)	(1,780,068)

매출채권(순액)	38,222,332	27,224,078

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,780,068	1,802,723

대손상각비(환입액)	1,055,245	1,071,898

기말금액	2,835,313	2,874,621

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비(주석 28 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있습니다.

11. 대여금 및 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 대여금 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	709,666	517,858	793,754	834,534

대손충당금	(272,355)	-	(272,355)	-

미수금	1,214,735	-	1,500,473	-

대손충당금	(62,259)	-	(48,400)	-

미수수익	20,192	-	7,748	-

임차보증금	638,057	406,072	426,369	216,499

기타보증금	967,991	-	2,645,414	-

합 계	3,216,027	923,930	5,053,003	1,051,033

12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세대급금	1,740,165	-	2,255,042	-

선급금	1,206,050	-	1,575,893	-

선급비용	596,673	62,740	332,860	62,740

기타	-	168,840	-	167,900

합 계	3,542,888	231,580	4,163,795	230,640

13. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	905,239	(429,767)	475,472	1,170,327	(369,895)	800,432

제품	16,371,196	(1,387,981)	14,983,215	15,165,659	(1,294,137)	13,871,522

재공품	3,771,416	(184,766)	3,586,650	3,248,314	(117,232)	3,131,082

원재료	31,909,529	(1,414,094)	30,495,435	23,269,538	(1,570,531)	21,699,007

저장품	5,086,215	-	5,086,215	5,324,570	-	5,324,570

미착품	19,285	-	19,285	181,730	-	181,730

합 계	58,062,880	(3,416,608)	54,646,272	48,360,138	(3,351,795)	45,008,343

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 56,146백만원(전반기 : 61,084백만원)입니다.

14. 유형자산(1) 당반기와 전반기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	22,581,739	47,711,225	1,550,603	6,052,987	2,959,708	2,325,241	796,243	83,977,746

취득	2,792	573,770	97,456	117,849	571,576	491,401	1,081,031	2,935,875

처분/폐기	-	-	-	(2,593)	(375)	(72,132)	-	(75,100)

감가상각비	-	(916,284)	(91,689)	(711,615)	(808,423)	(743,519)	-	(3,271,530)

건설중인자산의 대체	-	4,002,700	108,700	435,000	88,000	-	(4,634,400)	-

타계정대체(*1)	116,728	214,790	-	-	51,921	2	(329,822)	53,619

환율변동효과	-	(69,703)	29,939	10,142	84,914	(24,629)	-	30,663

연결범위변동	2,427,357	3,076,931	415,819	94,831	378,706	179,595	3,770,008	10,343,247

기말 장부금액:	25,128,616	54,593,429	2,110,828	5,996,601	3,326,027	2,155,959	683,060	93,994,520

취득원가	25,128,616	60,688,784	2,821,464	19,823,663	12,507,016	11,560,371	683,060	133,212,974

감가상각누계액	-	(6,095,355)	(710,636)	(13,812,548)	(9,180,989)	(9,387,964)	-	(39,187,492)

정부보조금	-	-	-	(14,514)	-	(16,448)	-	(30,962)

순장부금액	25,128,616	54,593,429	2,110,828	5,996,601	3,326,027	2,155,959	683,060	93,994,520

(*1) 당반기 중 투자부동산에서 토지 및 건물로 331,518천원이 대체되었으며(주석 17 참조), 건설중인자산에서 무형자산으로 329,822천원이 대체되었으며(주석 16 참조), 집기비품에서 재고자산으로 51,921천원이 대체되었습니다.

② 전반기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	18,517,364	45,177,363	1,298,171	5,875,369	3,042,268	2,657,397	1,411,387	77,979,319

취득	-	38,000	297,942	266,173	590,818	401,653	369,519	1,964,105

처분/폐기	-	-	-	(35,498)	(37,321)	(76,227)	-	(149,046)

감가상각비	-	(794,796)	(59,199)	(546,870)	(653,161)	(624,509)	-	(2,678,535)

건설중인자산의 대체	9,508	199,410	-	442,191	-	-	(651,109)	-

타계정대체(*1)	49,734	177,587	-	-	(29,462)	-	(912,097)	(714,238)

환율변동효과	-	151,981	43,864	116,441	99,384	97,613	-	509,283

기말 장부금액:	18,576,606	44,949,545	1,580,778	6,117,806	3,012,526	2,455,927	217,700	76,910,888

취득원가	18,576,606	48,658,552	2,027,419	18,484,235	11,042,665	10,136,769	217,700	109,143,946

감가상각누계액	-	(3,709,007)	(446,641)	(12,345,273)	(8,030,139)	(7,659,991)	-	(32,191,051)

정부보조금	-	-	-	(21,156)	-	(20,851)	-	(42,007)

순장부금액	18,576,606	44,949,545	1,580,778	6,117,806	3,012,526	2,455,927	217,700	76,910,888

(*1) 전반기 중 투자부동산에서 토지 및 건물로 227,321천원이 대체되었으며(주석 17 참조), 건설중인자산에서 무형자산으로 912,097천원이 대체되었으며(주석 16 참조), 집기비품에서 재고자산으로 29,462천원이 대체되었습니다.

(2) 토지와 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다. (주석 19 참조)15. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

리스-토지	109,517	107,115

리스-건물	1,052,119	879,316

리스-차량운반구	783,939	586,871

합 계	1,945,575	1,573,302

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	964,788	784,034

비유동	879,714	768,980

합 계	1,844,502	1,553,014

당반기 중 증가된 사용권자산은 470,907천원(전반기 310,205천원)입니다 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

토지	1,311	593

건물	180,490	144,350

차량운반구	180,666	159,164

합계	362,467	304,107

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	47,725	43,633

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	26,824	35,813

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	26,957	159,088

감가상각비 중 69,512천원(전반기: 95,565천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.당반기 중 리스의 총 현금유출은 506,621천원입니다.(전반기 621,024천원)

16. 무형자산

무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	영업권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	-	4,030,670	2,434,679	6,465,349

취득	8,538,037	1,022,000	459,448	10,019,485

타계정대체(*)	-	-	329,822	329,822

상각	-	-	(479,596)	(479,596)

손상차손	-	(7,500)	-	(7,500)

연결범위 변동	-	-	492,649	492,649

환율변동효과	-	-	1,046	1,046

기말 장부금액	8,538,037	5,045,170	3,238,048	16,821,255

(*) 당반기 중 유형자산으로부터 329,822천원이 대체되었습니다(주석 14 참조).

② 전반기

(단위:천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	1,533,570	4,159,576	1,111,983	6,805,129

취득	-	-	706,881	706,881

타계정대체(*1)	-	-	1,120,366	1,120,366

상각	(628,583)	-	(237,003)	(865,586)

손상차손(*2)	(578,869)	-	-	(578,869)

환율변동효과	-	-	361	361

기말 장부금액	326,118	4,159,576	2,702,588	7,188,282

(*1) 전반기 중 유형자산으로부터 912,097천원이 대체되었으며(주석 14 참조), 선급금에서 208,269천원이 대체되었습니다.(*2) 전반기에 개발비 중 일부 프로젝트가 미래현금흐름이 불확실한 것으로 판단되어 손상차손으로 인식하였습니다.

17. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

건물	4,640,000	(1,071,488)	3,568,512	4,918,837	(1,076,277)	3,842,560

토지	1,886,272	-	1,886,272	2,003,001	-	2,003,001

합 계	6,526,272	(1,071,488)	5,454,784	6,921,838	(1,076,277)	5,845,561

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	5,845,561	6,197,844

대체(*1)	(331,518)	(227,321)

감가상각	(59,259)	(63,408)

기말	5,454,784	5,907,115

(*1) 당반기 중 투자부동산에서 유형자산으로 331,518천원이 대체되었습니다(주석 14참조).

(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 598백만원(전반기 : 441백만원) 입니다.

(4) 연결회사의 투자부동산은 전기 이전에 취득한 건물 및 토지로 구성되어 있으며, 투자부동산으로 대체된 후 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	리스료

1년 이내	363,425

1년 초과	-

합계	363,425

(6) 투자부동산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 19 참조).18. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

미지급금	428,474	-	478,113	-

미지급비용	5,447,280	-	4,621,720	-

임대보증금	958,295	-	795,888	243,740

합 계	6,834,049	-	5,895,721	243,740

19. 차입금 및 전환우선주부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입목적	차입처	만기일	연이자율당반기말	당반기말	전기말

단기차입금	시설(토지)취득	산업은행	2023-05-23	2.03%	5,000,000	5,000,000

R	산업은행	2022-08-17	1.63%	2,000,000	2,000,000

운전자금	산업은행	2022-12-28	1.99%	2,000,000	2,000,000

시설자금	산업은행	2022-10-07	중소기업특별기준금리+1.11%	1,000,000	1,000,000

운전자금	기업은행	2022-07-01	1.57%	1,000,000	-

운전자금	국민은행	2022-08-18	2.12%	500,000	-

합 계	11,500,000	10,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입목적	차입처	만 기 일	연이자율당반기말	당반기말	전기말

장기차입금	시설자금	산업은행	2022-03-18	중소기업특별기준금리+0.5%	-	800,000

시설자금	우리은행	2024-09-30	우리은행대출시점기준금리+0.79%	6,000,000	6,000,000

시설자금	하나은행	2024-06-04	1.98%	1,800,000	-

운전자금	하나은행	2023-09-21	2.62%	500,000	-

시설자금	국민은행	2023-07-28	1.83%	1,000,000	-

운전자금	국민은행	2026-09-30	2.50%	500,000	-

운전자금	국민은행	2024-03-15	0.79%	500,000	-

운전자금	국민은행	2027-03-31	2.50%	1,000,000	-

운전자금	국민은행	2022-08-18	2.16%	68,519	-

유동성대체	(518,519)	(950,000)

합 계	10,850,000	5,850,000

(3) 전환우선주부채 및 파생상품부채① 연결회사는 자기지분상품으로 결제하거나 결제할 수 있는 계약으로서 변동 가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무에 해당되는 비파생상품인 전환우선주를 금융부채로 분류하였으며, 전환우선주에 포함된 내재파생상품을 별도의 파생상품으로 분류하였습니다. 당반기 중 전환우선주 및 파생상품 부채의 변동 내역은 다음가 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전환우선주부채	파생상품부채	합계

기초금액	-	-	-

발행	8,144,383	5,852,282	13,996,665

상각	191,457	-	191,457

평가	-	142,884	142,884

기말	8,335,840	5,995,166	14,331,006

② 당반기 중 발행한 전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내역

발행일자	2022-01-26

발행주식수	100,000주

주당발행가액	140,000원

배당률	액면가액의 1% 우선배당(누적적)

전환기간(*1)	발행일로부터 10년

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정	- 당초의 발행가액을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식관련 사채를 발행할 경우, 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 전환 전에 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 조정 비율에 따라 조정- IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격은 공모가격의 70%의 가격으로 조정- 합병시 교환비율 산정을 위한 주당 합병가액이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우, 합병가액에 해당하는 금액으로 조정 등

(*1) 연결회사는 당반기말 현재 전환우선주의 전환가능기간이 도래한 점을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.(4) 담보제공자산 당반기말 및 전기말 현재 차입금을 위해 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

과 목	구 분	장부금액	설정금액	차입처

유형자산 및 투자부동산
(토지 및 건물)	경기도 오산시 지곶동 595 등	55,235,135	12,000,000	산업은행

6,000,000

2,400,000

토지 및 건물	경기도 안성시 신건지동 59-7	8,041,356	7,200,000	우리은행

토지 및 건물	충청남도 아산시 음봉면 동암리 71-5 외	9,175,341	3,600,000	국민은행

3,000,000	하나은행

기계장치	기계장치	577,437	1,200,000	산업은행

합 계	35,400,000

② 전기말

(단위:천원)

과 목	구 분	장부금액	설정금액	차입처

유형자산 및 투자부동산
(토지 및 건물)	경기도 오산시 지곶동 595 등	55,743,229	12,000,000	산업은행

6,000,000

2,400,000

토지 및 건물	경기도 안성시 신건지동 59-7	7,307,288	7,200,000	우리은행

기계장치	기계장치	852,325	1,200,000	산업은행

합 계	28,800,000

20. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	10,743,341	-	4,418,465	-

예수금	920,260	-	1,597,229	-

부가세예수금	822,245	-	359,200	-

종업원급여부채	956,758	-	4,857,145	-

기타장기종업원급여부채	710,346	540,152	115,202	413,847

합 계	14,152,950	540,152	11,347,241	413,847

21. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	495,293	565,348

사외적립자산의 공정가치	(205,267)	(343,168)

순확정급여부채	290,026	222,180

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	(40,869)	14,559	72,054	129,151

이자원가	1,973	4,924	3,302	6,989

사외적립자산의 기대수익	(2,048)	(4,969)	(3,142)	(6,592)

운용관리비용	173	465	333	733

종업원급여에 포함된 총비용	(40,771)	14,979	72,547	130,281

(3) 연결회사는 일부 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당반기와 전반기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,960,647천원 및 1,080,890천원입니다.

22. 제품보증충당부채

당반기와 전반기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	10,891,130	8,322,966

사용액	(9,622,313)	(7,149,896)

전입액	13,851,083	7,984,298

기말	15,119,900	9,157,368

23. 자본금(1) 당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 17,810,033주 및 500원입니다. 당반기말 현재 발행 주식 중 1,213,700주는 지배기업이 주가안정 및 주주가치 제고 등을 위하여 보유하고 있습니다(주석 24 참조).(2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	17,810,033	8,905,017	16,539,093	8,269,547

전환권행사	-	-	1,270,940	635,470

기말	17,810,033	8,905,017	17,810,033	8,905,017

24. 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	64,521,580	64,521,580

주식할인발행차금	(498)	(498)

자기주식처분이익	819,362	819,362

기타잉여금	1,433,718	1,239,247

자기주식	(13,008,874)	(12,576,838)

합 계	53,765,288	54,002,853

(2) 자기주식① 연결회사는 당반기말 현재 주식배당의 단수주 취득 및 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당반기말 현재 1,213,700주를 기타자본구성요소의 자기주식으로 계상하고 있습니다.

② 자기주식의 변동 내역

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	1,184,245	12,576,838	717,180	5,765,376

취득	29,455	432,036	102,057	1,727,960

기말	1,213,700	13,008,874	819,237	7,493,337

25. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(665,723)	489,371

26. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	562,663	396,406

임의적립금	2,745,630	2,745,630

미처분이익잉여금	132,828,723	124,122,421

합 계	136,137,016	127,264,457

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 임의적립금의 내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

중소기업투자준비금	241,004	241,004

기술및인력개발준비금	2,504,626	2,504,626

합 계	2,745,630	2,745,630

연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 중소기업투자준비금과 기술및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	60,058,875	117,285,254	61,045,422	114,201,556

상품매출	669,102	2,030,234	711,654	1,734,246

수선보수매출	23,140,727	39,280,826	15,818,741	34,067,342

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 등	332,956	654,818	307,328	584,668

합 계	84,201,660	159,251,132	77,883,145	150,587,812

(2) 연결회사는 다음의 사업부문과 지역에서 수익을 창출합니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	국내	중국	미국	기타	합계

부문수익

외부고객으로부터 수익	104,241,996	52,342,684	2,632,879	33,573	159,251,132

수익인식 시점

한 시점에 인식	103,587,178	52,342,684	2,632,879	33,573	158,596,314

기간에 걸쳐 인식	654,818	-	-	-	654,818

② 전반기

(단위:천원)

구 분	국내	중국	미국	기타	합계

부문수익

외부고객으로부터 수익	87,078,936	59,228,914	4,098,561	181,401	150,587,812

수익인식 시점

한 시점에 인식	86,494,268	59,228,914	4,098,561	181,401	150,003,144

기간에 걸쳐 인식	584,668	-	-	-	584,668

외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.(3) 연결회사는 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 경우, 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채 - 선수금(*)	10,741,999	4,387,266

(*) 당반기말 및 전기말 현재 계약부채는 기타유동부채에 포함되어 있습니다(주석 20참조).

( 4) 당반기와 전반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,387,266	3,128,343

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(4,387,266)	(2,871,954)

당기 선수금 수취로 인한 계약부채의 증가	10,741,999	1,644,864

기말	10,741,999	1,901,253

28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,313,927	8,724,549	2,974,988	6,082,456

상여금	283,874	1,000,615	49,418	1,072,901

퇴직급여	498,680	1,015,406	342,980	710,757

복리후생비	743,891	1,303,289	435,282	793,995

수도광열비	207,667	473,177	85,532	215,699

지급임차료	42,343	80,796	56,153	96,493

운반비	599,842	1,184,568	451,079	920,542

무형자산상각비	143,948	274,403	56,391	83,576

감가상각비	461,931	973,179	336,650	675,077

수선비	23,505	49,351	23,753	36,656

소모품비	165,251	824,546	138,511	290,209

세금과공과	474,180	973,225	361,120	630,470

보험료	118,077	213,287	74,682	149,198

여비교통비	89,159	143,953	82,267	168,676

통신비	19,955	41,339	15,227	29,795

차량유지비	96,920	168,847	47,685	92,315

교육훈련비	17,975	35,902	22,304	43,648

도서인쇄비	11,649	16,130	2,933	6,483

지급수수료	2,025,715	3,774,502	919,356	1,848,753

경상연구개발비	3,536,304	6,593,337	2,382,666	4,853,785

대손상각비	849,704	1,055,244	985,574	1,071,897

제품보증비	8,771,436	13,851,493	1,962,160	5,315,442

접대비	113,983	223,023	70,072	134,859

회의비	-	3,030	-	350

광고선전비	21,883	53,856	5,211	17,252

수출제비용	469,011	881,477	5,652	2,174,058

주식보상비용(*1)	-	-	7,430,654	7,807,246

합 계	24,100,810	43,932,524	19,318,300	35,322,588

(*1) 전반기 중 연결회사의 주요경영진 및 우리사주조합에게 연결회사가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사하여 발생한 비용 5,907,654천원 및 우리사주조합에 무상으로 출연한 전환사채 매수금액 1,523,000천원이 포함되어 있습니다(주석 30 참조). 29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

매입한 재고자산의 비용화	31,041,959	58,934,581	36,358,958	65,740,754

제품 및 재공품 등의 변동	(2,481,040)	(2,788,179)	(4,091,015)	(4,656,287)

종업원급여	11,471,291	23,545,336	8,666,463	18,379,670

감가상각비	1,643,486	3,693,256	1,522,775	3,046,050

무형자산상각비	254,362	479,596	384,570	865,585

외주가공비	11,265,989	21,405,745	7,932,923	15,450,984

지급수수료	2,585,465	4,832,756	1,421,775	2,618,120

소모품비	2,317,858	4,397,885	1,576,439	3,106,521

제품보증비	8,771,323	13,851,083	3,347,336	7,984,298

기타	11,137,400	19,723,084	12,198,306	18,619,522

합 계	78,008,093	148,075,143	69,318,530	131,155,217

30. 주식보상비용

(1) 연결회사는 이사회결의 또는 주주총회결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2

부여일	2018년 03월 28일	2018년 04월 18일

부여수량	787,500주	50,000주

부여방법	자기주식 교부 또는 차액보상(현금또는 자기주식)방식중 추후 이사회에서 결정	자기주식 교부 또는 차액보상(현금또는 자기주식)방식중 추후 이사회에서 결정

행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터2년 이내에 행사가능하며, 행사기간의1차년도에는 연 50%이하로 행사할 수 있고 행사하지 않은 나머지 잔액은 차기연도에 전부 행사가능	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터2년 이내에 행사가능하며, 행사기간의1차년도에는 연 50%이하로 행사할 수 있고 행사하지 않은 나머지 잔액은 차기연도에 전부 행사가능

가득조건	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년

(2) 당반기와 전반기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

기초	-	837,500

신규부여	-	-

행사 및 소멸	-	(837,500)

기말 잔여주	-	-

(3) 전반기 중 부여된 부여된 주식매수선택권이 전량 행사되었으며, 행사시점에 현금결제금액 3,425,612천원과 부채 계상액과의 차액 376,592천원은 주식보상비용으로 인식하였습니다.

(4) 전반기 중 전환사채와 관련하여 주식보상비용 등으로 인식한 거래내역은 다음과 같습니다.

구분	거래일자	거래상대방	권면금액단위: 천원	거래금액단위:천원	전환가액단위:원	거래일종가단위:원

제 2회차 전환사채 콜옵션(*)	2021-02-15	주요경영진	4,500,000	4,539,542	8,655	18,450

2021-05-14	우리사주조합외 2인	3,500,000	3,535,088	8,655	16,600

(*) 연결회사가 발행한 2회차 전환사채에는 연결회사 또는 연결회사가 지정한 자가 사채권자로부터 본 전환사채를 매수할 수있는 권리(콜옵션)가 부여되어 있었습니다. 연결회사가 상기거래 상대방을 지정하여 전반기 중 지정 된 자가 전환사채를 매수하였으며, 동 거래와 관련하여 인식된 평가금액 중 주요경영진 및 우리사주조합에 대한 평가금액 5,907,654천원은 주식보상비용으로, 그외 특수관계자가 아닌 상대방에 대한 평가금액 908,712천원은 기타영업외손실로 회계처리 하였습니다. 또한 우리사주조합에 전환사채 매수금액 1,523,000천원을 무상으로 출연하였으며 동 금액을 주식보상비용으로 회계처리 하였습니다.

31. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	410,174	779,110	(371)	594,177

수수료수익	-	267	55,456	55,456

유형자산처분이익	(9,457)	45,005	24,038	26,458

기타수익 합계	400,717	824,382	79,123	676,091

기타비용:

유형자산처분손실	5	5	-	79

유형자산폐기손실	2,593	2,593	-	-

무형자산손상차손	7,500	7,500	235,154	578,869

기타의대손상각비	13,859	13,859	-	-

기부금	2,000	16,000	-	15,000

잡손실(*)	(19,453)	51,395	908,813	913,743

기타비용 합계	6,504	91,352	1,143,967	1,507,691

(*) 전반기 중 연결회사가 임직원 외의 지정한 자에게 연결회사가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사함에 따라 발생한 손실 908,712천원이 포함되어 있습니다.(주석 30 참조).32. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당반기 및 전반기의 법인세비용은 각각 3,050,170천원 및 5,841,088천원이며, 당반기 및 전반기의 평균유효세율은 각각 21.92% 및 28.34%입니다.

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 및 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	142,975	157,901

매출채권의 유동성대체	334,686	334,686

임차보증금의 유동성대체	150,000	10,285

임대보증금의 비유동대체	-	344,840

건설중인자산의 본계정대체	4,634,400	651,109

건설중인자산의 무형자산대체	329,822	912,097

차입금의 유동성대체	518,519	800,000

단기대여금의 장기대여금으로의 대체	61,994	-

장기대여금의 유동성대체	52,439	420,436

전환사채의 전환권행사	-	11,000,000

투자부동산의 유형자산으로 대체	331,518	227,321

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관	약정내역	당반기말	전기말

약정금액	실행금액	약정금액	실행금액

산업은행	일반자금대출	18,200,000	10,800,000	18,000,000	10,800,000

국민은행	포괄외화지급보증	USD 3,000,000.00	USD 164,200.00	USD 3,000,000	USD 174,200

우리은행	일반자금대출	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	제공받은 보증내역	당반기말	전기말

제공 보증금액	보증처	제공 보증금액	보증처

서울보증보험	계약이행보증 등	247,213	거래처 등	175,781	거래처 등

종속회사 대표이사	차입금 지급보증	1,200,000	기업은행	-	-

(3) 보험가입현황

(단위:백만원)

구 분	대상자산	부보금액	비 고

재산종합보험	건물-판교R	46,492	연결회사 외 4개법인 공동가입(연결회사의 지분율: 12.37%)

건물 및 기계장치 등 - 오산통합사옥	83,341

건물 - 안성공장	3,380

토지 및 건물 - 천안공장	14,990

당반기말 현재 상기의 오산통합사옥 보험금 중 17,603백만원은 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 질권이 설정되어 있으며, 안성공장의 보험금 중 2,370백만원은 우리은행에 질권이 설정되어 있고, 천안공장의 보험금 중 1,700백만원은 국민은행에 질권이 설정되어 있습니다.연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 담보제공자산의 내역은 주석 19 를 참고하시기 바랍니다.

(5) 지배기업인 (주)엘오티베큠은 종속기업인 (주)엘오티씨이에스의 전환우선주식에 투자한 전환우선주투자자(이하 "인수자")와 특정한 사항에 대하여 동의권을 부여하는 내용 등을 포함하는 주주간계약을 체결하였으며, 주요 계약 내용은 아래와 같습니다. ⓛ 지분매도권(Put Option) : 인수자는 관련 투자계약서 상 (주)엘오티씨이에스가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않은 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 기업공개 서면요구를 받고 2개월이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 인수자는 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 인수대금 및 이에대하여 15%의 연복리를 적용한 금액을 합산한 금액으로 (주)엘오티씨에스 또는 지배기업에 매도할 수 있는 권리가 있습니다.② 공동매도권(Tag-along) : 지배기업이 (주)엘오티씨이에스 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우 양도예정일로부터 20일 이전에 인수자에게 서면 통지하여야 하며, 인수자에게 동일한 조건으로 함께 매도할 수 있는 권리가 있습니다.③ 동반매각권(Drag-along) : (주)엘오티씨이에스의 기업공개가 기업공개기한까지 완료되지 않을 경우 인수자는 동반매각대상자가 보유한 (주)엘오티씨이에스 주식의 전부 또는 일부에 대하 여 인수자가 보유한 주식의 매각조건과 동일한 조건으로 매각하도록 하는 권리를 보장하고 있으며, 인수자가 동반매각권을 행사하는 경우 매각절차의 이행에 소요되는 비용을 공제 및 지출하고 나머지 금액을 1.인수자 투자원금에 대한 IRR + 5%, 2.지배기업의 투자원금 IRR + 5%, 순위에 따른 분배를 순차적으로 마치고 남은 금액이 존재하는 경우 매각 대상 주식 비율에 따라 분배합니다④ 주식매수청구권 : 인수자는 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우 (주)엘오티씨이에스에게 인수자의 주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 일부 규정에 대하여는 지배기업의 고의 또는 중과실이 있는 경우 지배기업에 인수자의 주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 상환금액은 인수자가 투자한 원금과 이에 대하여 거래완료일로부터 매매 이행일까지 연복리 8%이율에 의한 가액의 합계액에 기 지급된배당금을 차감한 금액입니다.

(6) 기타 영업상 주요 약정 및 우발상황 당반기와 전반기 중 A사 및 그 종속기업에 대한 매출액이 반기 매출액의 각각 46% 및 74%를 차지하여영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 연결재무제표는 A사 및 그 종속기업과의 영업관계가상당기간 지속된다는 가정 하에 작성되었습니다.

(7) 소송사건당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 주당이익(1) 당반기와 전반기 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

지배주주보통주반기순이익	10,504,473,529	14,481,596,780

가중평균유통보통주식수	16,609,674	16,398,312

기본주당순이익	632	883

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당반기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2022.01.01 ~ 2022.06.30	181	16,625,788	3,009,267,628

자기주식취득	2022.03.23 ~ 2022.06.30	100	(29,455)	(2,916,590)

합 계	3,006,351,038

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 3,006,351,038주 ÷ 181일 = 16,609,674주(*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감하였습니다.

- 전반기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2021.01.01 ~ 2021.06.30	181	15,821,913	2,863,766,253

자기주식취득	2021.03.15 ~ 2021.06.30	108	(102,057)	(6,243,629)

전환사채 전환권행사	2021.02.15 ~ 2021.06.30	136	1,270,940	110,571,780

합 계	2,968,094,404

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 2,968,094,404주 ÷ 181일 = 16,398,312주(*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

지배주주보통주희석반기순이익	10,504,473,529	14,545,112,214

가중평균유통보통주식수(희석)	16,609,674	17,058,358

희석주당순이익	632	853

② 보통주 희석반기순이익의 계산내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

지배주주보통주반기순이익	10,504,473,529	14,481,596,780

전환사채이자비용 등(세후)	-	63,515,434

지배주주보통주희석반기순이익	10,504,473,529	14,545,112,214

③ 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	16,609,674	16,398,312

전환사채	-	660,046

가중평균유통보통주식수(희석)	16,609,674	17,058,358

36. 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 아래에 기술된 주요 경영진을 제외하고는 없습니다.

(2) 특수관계자와의 당반기와 전반기 중 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	특수관계자	대여금

대여	회수

기타	주요경영진	-	(315,189)

② 전반기

(단위:천원)

구 분	특수관계자	대여금

대여	회수

기타	주요경영진	-	(27,091)

(*1) 연결회사가 발행한 제2회차 무기명식 무보증 사모전환사채의 매도청구권(Call option)행사 관련 사항으로 연결회사가 지정한 매도청구권자인 주요경영진이 사채권자에게 매도청구권을 행사한 거래입니다. 관련 거래에서 행사된 콜옵션의 평가금액 5,069,642천원은 주식기준보상비용으로 인식되었습니다. (3) 주석 30.(4)에 기재된 바와 같이, 전반기 중 연결회사의 주요 경영진은 사채권자에게 제2회차 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 5,500,000천원의 전환사채의 매도청구권을 행사하였으며 동 매도청구권의 행사가격은 5,549,566천원입니다. 주요경영진은 동 전환사채를 매수한 후 이에 대한 전환권을 전부행사하여 635,470주가 발행되었습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	거래대상	대여금

당반기말	전기말

주요경영진	임원	-	315,189

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,214,124	1,854,187

기타장기종업원급여	43,788	1,341

퇴직급여	344,996	332,417

주식기준보상(현금지급액)(*1)	-	3,375,075

주식기준보상(주식보상비용)	-	370,969

주식기준보상(전환사채)(*2)	-	5,069,642

합 계	2,602,908	11,003,631

(*1) 연결회사가 부여한 현금결제형 주식매수선택권 전량이 행사되어 현금으로 지급된 금액에 해당합니다(주석 30 참조).(*2) 전반기말 현재 제2회차 무기명식 무보증 사모전환사채의 매도청구권(Call option)행사 관련 사항으로 사채권자에게 매도청구권을 행사한 거래와 관련하여 인식된 콜옵션의 평가금액에 해당합니다.(주석 30.(4) 참조)상기의 주요경영진은 연결회사의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 비등기임원을 의미합니다.

37. 사업결합(1) 당반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	간주취득일	취득한 지분(%)	이전대가

주식회사 주영	반도체 포토설비 제조 판매 및 수리	2022.01.01	100	27,000,000

(2) 당반기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금	27,000,000

(3) 당반기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	34,976,457

유동자산	22,197,292

현금및현금성자산	10,631,493

매출채권	3,669,170

재고자산	7,515,624

기타금융자산	340,658

기타유동자산	40,347

비유동자산	12,779,165

기타금융자산	1,736,042

유형자산	10,349,748

무형자산	492,649

기타비유동자산	81,940

이연법인세자산	118,786

식별가능한 부채의 공정가치	16,514,494

유동부채	12,303,355

매입채무	4,538,025

단기차입금	3,000,000

기타유동부채	4,765,330

비유동부채	4,211,139

장기차입금	3,800,000

확정급여부채	364,010

기타비유동부채	47,129

식별가능한 순자산 공정가치 합계	18,461,963

(4) 당반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	27,000,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(18,461,963)

영업권	8,538,037

(5) 당반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입(출)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	(27,000,000)

간주취득세	(211,774)

차감: 취득한 현금및현금성자산	10,631,493

차감 계	(16,580,281)