엘오티베큠 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 19기 반기말 : 2020년 06월 30일 현재
제 18 기 기 말 : 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 엘오티베큠

1. 일반 사항주식회사 엘오티베큠(이하 "회사")은 2002년 3월 23일에 설립되어 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 오산시 지곶중앙로 1-20에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 10월 5일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사(지분율: 27.93%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제, 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법 인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2020년도 중 Covid-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 Covid-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, Covid-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은현재 예측할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 구분 회사는 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리를 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 재화 또는 용역의 유형에 따른 매출 정보 회사의 재화 또는 용역의 유형에 따른 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

제품매출	62,592,714	66.4%	43,084,988	63.0%

상품매출	6,610,296	7.0%	4,977,898	7.3%

수선보수매출	24,444,209	25.9%	20,031,940	29.2%

기타매출	685,732	0.7%	337,018	0.5%

합 계	94,332,950	100.0%	68,431,844	100.0%

(3) 주요 고객에 대한 정보회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비 중	매출액	비 중

A사 및 그 종속기업	70,732,120	75.0%	37,180,509	53.1%

B사	8,850,714	9.4%	13,437,984	19.6%

(4) 지역별 매출 정보 회사의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비 중	매출액	비 중

국내	73,069,823	77.5%	46,000,689	67.2%

중국	20,097,903	21.3%	20,714,202	30.3%

미국	1,004,745	1.1%	1,225,500	1.8%

베트남	52,285	0.1%	185,033	0.3%

기타 (국외)	108,194	0.1%	306,420	0.4%

합 계	94,332,950	100.0 %	68,431,844	100.0%

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류① 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타	합 계

자산:

현금및현금성자산	40,682,712	-	-	-	-	40,682,712

단기금융자산	428,856	-	-	-	-	428,856

파생결합증권(DLS)	-	3,000,149	-	-	-	3,000,149

출자금	-	960,000	-	-	-	960,000

상환전환우선주	-	500,014	-	-	-	500,014

상장주식	-	750,117	-	-	-	750,117

장기저축성보험	-	2,043,944	-	-	-	2,043,944

매출채권	28,765,739	-	-	-	-	28,765,739

단기대여금	2,495,488	-	-	-	-	2,495,488

장기매출채권	768,118	-	-	-	-	768,118

장기대여금	1,149,986	-	-	-	-	1,149,986

기타수취채권	3,276,489	-	-	-	-	3,276,489

기타비유동수취채권	246,304	-	-	-	-	246,304

합 계	77,813,692	7,254,224	-	-	-	85,067,916

부채:

매입채무	-	-	-	10,221,279	-	10,221,279

단기차입금	-	-	-	9,000,000	-	9,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	4,400,000	-	4,400,000

장기차입금	-	-	-	2,400,000	-	2,400,000

전환사채	-	-	-	26,167,786	-	26,167,786

파생상품부채	-	-	-	-	345,975	345,975

기타금융부채(*)	-	-	-	5,226,981	-	5,226,981

합 계	-	-	-	57,416,046	345,975	57,762,021

(*)종업원급여와 관련된 금융부채 및 리스부채는 제외하였습니다. ② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타	합 계

자산:

현금및현금성자산	33,369,360	-	-	-	-	33,369,360

단기금융자산	1,263,090	-	-	-	-	1,263,090

파생결합증권(DLS)	-	7,011,250	-	-	-	7,011,250

상장주식	-	923,054	-	-	-	923,054

출자금	-	960,000	-	-	-	960,000

장기저축성보험	-	-	1,922,613	-	-	1,922,613

매출채권	31,243,054	-	-	-	-	31,243,054

단기대여금	982,861	-	-	-	-	982,861

장기매출채권	1,462,800	-	-	-	-	1,462,800

장기대여금	1,605,875	-	-	-	-	1,605,875

기타수취채권	1,009,520	-	-	-	-	1,009,520

기타비유동수취채권	405,734	-	-	-	-	405,734

합 계	71,342,294	8,894,304	1,922,613	-	-	82,159,211

부채:

매입채무	-	-	-	8,721,719	-	8,721,719

단기차입금	-	-	-	17,000,000	-	17,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	3,600,000	-	3,600,000

장기차입금	-	-	-	4,400,000	-	4,400,000

전환사채	-	-	-	25,639,151	-	25,639,151

파생상품부채	-	-	-	-	345,975	345,975

기타금융부채	-	-	-	4,364,313	-	4,364,313

합 계	-	-	-	63,725,183	345,975	64,071,158

(*)종업원급여와 관련된 금융부채 및 리스부채는 제외하였습니다.

(2) 신용위험에 대한 최대 노출 정도당반기말과 전기말 현재 지분상품을 제외한 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로써 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	10,221,279	10,221,279	10,221,279	-	-

차입금	15,800,000	15,888,022	5,226,156	8,253,562	2,408,304

기타금융부채(*1)	5,226,981	5,226,981	4,686,112	540,869	-

리스부채	524,513	546,043	62,620	165,801	317,622

전환사채(*2)	26,167,786	27,500,000	7,500,000	20,000,000	-

합 계	57,940,559	59,382,325	27,696,167	28,960,232	2,725,926

(*1) 종업원 관련 부채를 제외하였습니다.(*2) 전환사채의 계약상 만기는 전환사채의 보유자에게 부여된 조기상환청구권의 최초 행사가능 일자를 기준으로 구분되었습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	8,721,719	8,721,719	8,721,719	-	-

차입금	25,000,000	25,186,000	47,443	20,691,928	4,446,629

기타금융부채(*1)	4,364,313	4,364,313	3,834,444	529,869	-

리스부채	503,709	534,387	60,111	179,181	295,094

전환사채(*2)	25,639,151	27,500,000	7,500,000	-	20,000,000

합 계	64,228,892	66,306,419	20,163,717	21,400,978	24,741,723

(*1) 종업원 관련 부채를 제외하였습니다.(*2) 전환사채의 계약상 만기는 전환사채의 보유자에게 부여된 조기상환청구권의 최초 행사가능 일자를 기준으로 구분되었습니다.6. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치금융자산	7,254,224	7,254,224	8,894,304	8,894,304

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,922,613	1,922,613

소 계	7,254,224	7,254,224	10,816,917	10,816,917

상각후원가로 인식된 자산(*1):

현금및현금성자산	40,682,712	40,682,712	33,369,360	33,369,360

단기금융자산	428,856	428,856	1,263,090	1,263,090

매출채권	28,765,739	28,765,739	31,243,054	31,243,054

단기대여금	2,495,488	2,495,488	982,861	982,861

기타수취채권	3,276,489	3,276,489	1,009,520	1,009,520

장기매출채권	768,118	768,118	1,462,800	1,462,800

장기대여금	1,149,986	1,149,986	1,605,875	1,605,875

기타비유동수취채권	246,304	246,304	405,734	405,734

소 계	77,813,692	77,813,692	71,342,294	71,342,294

합 계	85,067,916	85,067,916	82,159,211	82,159,211

공정가치로 인식된 부채:

파생상품부채	345,975	345,975	345,975	345,975

상각후원가로 인식된 부채(*1):

매입채무	10,221,279	10,221,279	8,721,719	8,721,719

단기차입금	9,000,000	9,000,000	17,000,000	17,000,000

유동성장기차입금	4,400,000	4,400,000	3,600,000	3,600,000

장기차입금	2,400,000	2,400,000	4,400,000	4,400,000

전환사채	26,167,786	26,167,786	25,639,151	25,639,151

기타금융부채(*2)	5,226,981	5,226,981	4,364,313	4,364,313

소 계	57,416,046	57,416,046	63,725,183	63,725,183

합 계	57,762,021	57,762,021	64,071,158	64,071,158

(*1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (*2)종업원 관련 부채를 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격 입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용 합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융 상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	750,117	-	6,504,107	7,254,224

파생상품부채	-	345,975	-	345,975

합 계	750,117	345,975	6,504,107	7,600,199

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	923,054	-	7,971,250	8,894,304

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,922,613	1,922,613

파생상품부채	-	345,975	-	345,975

합 계	923,054	345,975	9,893,863	11,162,892

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	345,975	2	이항모형	할인율 및 주가변동성

당기손익-공정가치금융자산	6,504,107	3	현재가치기법	할인율 및 수익율

7. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	1,373,221	562,860

기타현금성자산	39,309,491	32,806,500

합 계	40,682,712	33,369,360

8. 당기손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

파생결합증권(DLS)	3,000,148	7,011,250

장기저축성보험	2,043,944	-

유티씨반도체성장펀드출자금	960,000	960,000

상장주식	750,117	923,054

상환전환우선주	500,015	-

합 계	7,254,224	8,894,304

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기저축성보험(*1)	-	1,922,613

(*1) 당반기말 현재 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.10. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	31,842,291	34,378,182

대손충당금	(2,308,434)	(1,672,328)

매출채권(순액)	29,533,858	32,705,854

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,672,328	664,104

대손충당금 설정액	636,106	(206,638)

기말금액	2,308,434	457,466

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비 ( 주석 27 참조 ) 에 포 함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있습 니다.

11. 대여금 당반기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	175,418	132,892	308,310

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

관계사대여금	1,400,000	1,177,887	2,577,887

대손충당금	-	(1,177,887)	(1,177,887)

기타대여금	1,262,425	1,017,094	2,279,519

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	2,495,488	1,149,986	3,645,474

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	207,128	152,884	360,012

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

관계사대여금	231,560	810,460	1,042,020

대손충당금	-	(810,460)	(810,460)

기타대여금	886,528	1,452,991	2,339,519

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	982,861	1,605,875	2,588,736

12. 기타수취채권

당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	2,605,463	-	310,874	-

대손충당금	(48,400)	-	(48,400)	-

미수수익	44,533	-	31,513	-

대손충당금	(44,533)	-	(26,159)	-

임차보증금	719,426	246,304	741,691	405,734

합 계	3,276,489	246,304	1,009,519	405,734

13. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,377,292	(338,053)	1,039,239	704,902	(387,777)	317,125

제품	13,291,867	(1,120,700)	12,171,167	8,553,309	(1,146,164)	7,407,145

재공품	2,646,452	(738,540)	1,907,912	3,576,357	(488,436)	3,087,921

원재료	6,858,556	(295,692)	6,562,864	7,462,594	(110,389)	7,352,205

저장품	150,319	-	150,319	93,397	-	93,397

미착품	12,245	-	12,245	11,254	-	11,254

합 계	24,336,731	(2,492,985)	21,843,746	20,401,813	(2,132,766)	18,269,047

14. 종속기업투자(1) 종속기업 투자현황

(단위:천원)

구 분	종 목	소재국가	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

종속기업	LOT VACUUM AMERICA., INC.	미국	100	933,988	100	534,960

(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	한국	100	2,913,606	100	2,796,407

엘오티진공서안기술유한공사	중국	100	2,405,371	100	3,852,358

LOT VACUUM VINA CO., LTD	베트남	100	-	100	194,486

(주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)(*1)	한국	44	2,015,847	44	1,596,977

합 계	-	8,268,812	-	8,975,188

(*1) (주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)에 대한 소유지분율은 44%이나, 전기중 (주)엘오티씨이에스의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율은 56%로 변경되었습니다.(*2) LOT VACUUM VINA CO., LTD 는 당반기 중 결손누적으로 인하여 장부금액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중단하였으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식 지분변동액 77,668천원은 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에서 차감조정하였습니다.

(2) 종속기업투자의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	8,975,188	9,614,958

이익(손실) 중 지분해당액(*)	(647,126)	(321,871)

기타포괄손익 중 지분해당액	(59,250)	450,800

반기말	8,268,812	9,743,887

(*) 지분법 적용 중지로 인한 미인식 손실 77,668천원은 해당 종속회사에 대한 대여금에서 차감조정하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	19,880,623	46,465,778	250,400	1,411,903	3,867,578	2,179,919	803,559	74,859,760

취득	689,475	1,385,489	483,718	-	413,642	223,184	40,050	3,235,558

처분/폐기	-	-	-	(347,066)	(9,876)	(21,607)	-	(378,549)

감가상각비	-	(609,622)	(17,016)	(174,024)	(671,293)	(461,430)	-	(1,933,385)

정부보조금 수령	-	-	-	-	-	(30,030)	-	(30,030)

건설중인자산의 대체	-	-	55,000	-	-	152,895	(230,620)	(22,726)

투자부동산의 대체	-	(181,628)	-	-	-	-	-	(181,628)

타계정대체	-	-	-	-	(95,000)	-	-	(95,000)

기말 장부금액:	20,570,098	47,060,016	772,102	890,813	3,505,050	2,042,932	612,989	75,454,001

취득원가	20,570,098	49,189,651	868,908	2,674,749	8,653,591	7,376,692	612,989	89,946,680

감가상각누계액	-	(2,129,635)	(96,806)	(1,783,936)	(5,148,541)	(5,287,890)	-	(14,446,809)

정부보조금	-	-	-	-	-	(45,870)	-	(45,870)

② 전반기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	5,669,255	11,853,064	96,509	884,213	3,038,768	1,029,126	42,965,843	65,536,778

취득	499,790	2,263,649	162,790	249,967	979,139	1,602,932	12,776,049	18,534,316

처분/폐기	(1,073,894)	(2,581,302)	-	-	(679)	-	-	(3,655,875)

감가상각비	-	(206,631)	(8,898)	(239,864)	(428,219)	(427,766)	-	(1,311,378)

건설중인자산의 대체	-	696,333	40,400	131,471	14,705	223,879	(1,106,788)	-

타계정대체	-	493	523	-	(280,183)	27,500	-	(251,667)

기말 장부금액:	5,095,151	12,025,608	291,325	1,025,787	3,323,530	2,455,671	54,635,105	78,852,177

취득원가	5,095,151	15,291,438	415,645	9,293,103	8,002,019	7,034,183	54,635,105	99,766,644

감가상각누계액	-	(3,241,068)	(121,357)	(8,267,316)	(4,678,489)	(4,499,714)	-	(20,807,944)

정부보조금	-	(24,762)	(2,963)	-	-	(78,798)	-	(106,523)

(2) 토지와 건물 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다. (주석 20 참조) 16. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	8,180	24,283

차량운반구	510,986	482,041

합계	519,167	506,324

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	225,255	221,783

비유동	299,258	281,926

합계	524,513	503,709

당반기 중 증가된 사용권자산은 154백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	23,031	13,404

차량운반구	119,560	111,120

전산장비	-	3,144

집기비품	-	919

합계	142,592	128,587

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,836	10,822

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	22,508	98,834

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함)	21,110	6,180

당반기 중 리스의 총 현금유출은 190,317천원입니다.

17. 무형자산

무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반 기

(단위:천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	4,315,148	4,159,576	1,049,470	9,524,194

취득	-	-	249,022	249,022

상각	(928,709)	-	(181,116)	(1,109,825)

기말 장부금액	3,386,439	4,159,576	1,117,376	8,663,392

② 전반기

(단위:천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	5,849,979	4,159,576	1,089,116	11,098,671

취득	198,899	-	315,730	514,629

상각	(969,930)	-	(199,087)	(1,169,017)

정부보조금상계	53,552	-	(82,671)	(29,119)

기말 장부금액	5,132,501	4,159,576	1,123,088	10,415,164

18. 투자부동산 (1) 전기말과 당반기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

건물	185,492	(5,796)	179,696	-	-	-

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	-

대체(*1)	181,628	-

감가상각	(1,932)	-

기말	179,696	-

(*1) 당반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 3백만원입니다.

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공시지가는 145백만원입니다.

(5) 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스료

1년 이내	6,160

1년 초과	-

합계	6,160

19. 기타금융부채 및 리스부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융부채

미지급금	901,997	616,750

미지급비용	4,655,403	4,180,130

임대보증금	540,869	529,869

장기미지급비용	786,707	692,722

소 계	6,884,976	6,019,471

리스부채

리스부채	524,513	503,709

소 계	524,513	503,709

합 계	7,409,489	6,523,180

20. 차입금 및 전환사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입목적	차입처	만 기	연이자율당반기말	당반기말	전기말

시설(토지)취득	산업은행	2021-05-24	0.94%	5,000,000	5,000,000

R	산업은행	2020-08-17	0.82%	2,000,000	2,000,000

구매대금지원	국민은행	-	-	-	8,000,000

구매대금지원	기업은행	2020-07-27	0.00%	2,000,000	2,000,000

합 계	9,000,000	17,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입목적	차입처	만 기	연이자율당반기말	당반기말	전기말

시설자금	산업은행	2022-03-18	중소시설특별기준금리 + 0.5%	6,800,000	8,000,000

유동성대체	(4,400,000)	(3,600,000)

합 계	2,400,000	4,400,000

(3) 담 보제공자산당반기말 현재 차입금을 위해 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	장부금액	설정금액	차입처

토지 및 건물	경기도 오산시 지곶동 산65 등	9,715,987	12,000,000	산업은행

6,000,000

2,400,000

대표이사	연대보증	-	2,400,000	기업은행

합 계	22,800,000	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채	27,500,000	27,500,000

차감: 현재가치할인차금	(1,332,214)	(1,860,849)

합 계	26,167,786	25,639,151

(5) 당반기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.① 제 1회차 전환사채

(단위:원)

구 분	내 용

사채종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액 / 잔액	10,000,000,000 / 7,500,000,000 (*)

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2017년 2월 28일

만기일	2022년 2월 28일

표면이자율/ 만기보장수익률	0%/0%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 2월 28일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	회사는 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년 2월 28일)부터 2019년 2월 28일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제 3자 사채권자에게 본 사채 총 권면금액의 50% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구 할 권리가 있음. 매매대금은 매도대상 사채의 인수대 금 및 이에 대한 발행일로부터 매매대금지급일까지 연복리 1%의 이자를 적용한 금액으로 함.

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 전환가액 : 10,404원(3) 전환가액의 조정 : - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격이 조정이 필요한 경우 전환가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 - 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상이어야함.(4) 전환청구기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

(* ) 전환권 행사 및 Call Option 행사에 따른 만기 전 사채 취득으로 인하여 당반기말 현재 사채의 발행 잔액은 7,500백만원이며, 2020년 7월 중 전환권 행사에 따라 3,500백만원이 추가로 전환되었습니다. (주석 36 참조) ② 제 2회차 전환사채

(단위:원)

구 분	내 용

사채종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액 / 잔액	20,000,000,000 / 20,000,000,000 (*)

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2019년 5월 14일

만기일	2024년 5월 14일

표면이자율/ 만기보장수익률	0%/0%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 5월 14일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	회사는 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2020년 5월 14일)부터 2021년 5월 14일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제 3자 사채권자에게 본 사채 총 권면금액의 40% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구 할 권리가 있음. 매매대금은 매도대상 사채의 인수대 금 및 이에 대한 발행일로부터 매매대금지급일까지 연복리 0.5%의 이자를 적용한 금액으로 함.

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 전환가액 : 8,724원(3) 전환가액의 조정 : - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격이 조정이 필요한 경우 전환가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 - 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상이어야함.(4) 전환청구기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

(*) 2020년 07월 중 전환권행사에 따라 343,878주(3,000백만원)가 전환되었습니다 (주석 36 참조) .

21. 퇴직급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	602,407	653,470

사외적립자산의 공정가치	(510,776)	(599,534)

순확정급여부채	91,631	53,936

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	18,973	40,582	(84,913)	2,975

이자원가	4,268	8,838	4,554	10,704

사외적립자산의 기대수익	(3,521)	(7,700)	(8,061)	(12,599)

운용관리비용	432	942	528	1,057

종업원급여 포함된 총비용	20,151	42,662	(87,892)	2,137

(3) 당사는 일부 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,061,229천원 및 1,081,487천원 입니다.

22. 제품보증충당부채 당반기와 전반기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	7,066,744	6,490,694

사용액	(3,588,773)	(4,856,643)

전입액	4,277,718	4,430,002

기말	7,755,691	6,064,053

23. 자본금 (1) 당반기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,513,433주 및 500원입니다. (2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	13,258,256	6,629,128	13,258,256	6,629,128

주식배당	255,177	127,589	-	-

기말	13,513,433	6,756,717	13,258,256	6,629,128

24. 기 타자본구성요소 (1) 당반 기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	11,988,206	11,988,206

자기주식처분이익	819,362	819,362

기타잉여금	22,059	22,059

전환권대가	1,716,529	1,716,529

주식매수선택권	3,186,487	2,801,351

자기주식	(5,645,878)	(3,785,040)

합 계	12,086,765	13,562,467

(2) 자기주식 ① 회사는 당반기말 현재 주식배당의 단수주 취득 및 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당반기말 현재 707,180주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다. 회사는 자기주식 잔여수량에 대해 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는범위내에서 매각처분할 계획입니다.

② 자기주식의 변동 내역

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	505,373	3,785,040	419,865	3,048,130

취득	201,807	1,860,836	-	-

기말	707,180	5,645,876	419,865	3,048,130

25. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	317,296	317,296

임의적립금	2,745,630	2,745,630

미처분이익잉여금	110,492,142	100,378,089

합 계	113,555,068	103,441,015

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 임의적립금의 내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

중소기업투자준비금	241,004	241,004

기술및인력개발준비금	2,504,627	2,504,626

합 계	2,745,631	2,745,630

회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 중소기업투자준비금과 기술및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

26. 매출액 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	25,341,196	62,592,713	20,969,456	43,084,988

상품매출	3,494,766	6,610,296	2,153,994	4,977,898

수선보수매출	12,290,024	24,444,209	9,298,657	20,031,940

기타매출	347,950	685,732	165,119	337,017

합 계	41,473,935	94,332,950	32,587,226	68,431,843

27. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,569,935	5,063,682	2,395,764	4,732,352

상여금	45,833	465,247	44,065	592,992

퇴직급여	345,755	626,061	282,721	555,424

복리후생비	294,237	588,119	460,662	730,165

수도광열비	133,781	316,995	179,143	272,664

지급임차료	30,079	55,629	27,578	52,821

운반비	464,885	920,630	475,384	951,161

무형자산상각비	13,694	27,613	17,513	35,421

감가상각비	316,792	635,621	169,347	309,777

수선비	11,996	33,593	9,784	29,365

소모품비	122,831	272,364	411,348	541,251

세금과공과	163,995	373,256	148,960	285,918

보험료	57,965	99,512	73,324	106,418

여비교통비	58,192	155,419	166,559	316,268

통신비	15,883	33,084	25,846	51,287

차량유지비	40,860	86,307	45,457	88,048

교육훈련비	11,199	19,980	11,799	23,366

도서인쇄비	2,528	6,199	22,693	35,988

지급수수료	522,934	1,290,184	864,500	1,446,104

경상연구개발비	2,649,391	4,730,917	1,983,192	3,869,586

대손상각비(환입)	(1,763,978)	636,107	(69,261)	(206,637)

제품보증비	1,194,937	3,010,240	1,287,354	2,439,104

접대비	47,747	88,338	105,842	163,665

회의비	-	35	2,963	14,909

광고선전비	2,155	63,856	22,377	135,522

수출제비용	254,288	596,218	193,125	888,481

주식보상비용	4,352	385,136	448,091	891,258

합 계	7,612,266	20,580,342	9,806,130	19,352,678

28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매입한 재고자산의 비용화	17,373,086	45,465,167	15,272,174	35,635,445

종업원급여	5,628,194	11,805,647	5,428,779	11,913,718

감가상각비	1,029,786	2,077,908	857,659	1,480,606

무형자산상각비	567,343	1,109,824	554,748	1,102,496

외주가공비	5,521,217	8,075,857	1,203,064	2,750,205

지급수수료	687,513	1,609,157	1,241,718	1,897,752

소모품비	928,565	1,753,290	1,305,999	2,354,223

제품보증비	2,462,415	4,277,718	3,278,252	4,430,002

기타	880,329	6,565,137	3,144,006	6,478,388

합 계	35,078,448	82,739,705	32,286,399	68,042,835

29. 주식보상비용 (1) 당반기말 현재 주식기준보상약정과 관련 된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2

부여일	2018년 03월 28일	2018년 04월 18일

부여수량	787,500주	50,000주

부여방법	선택형	선택형

행사가능기간	부여일로부터 2년 후	부여일로부터 2년 후

가득조건	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년

(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

기초	837,500	953,000

신규부여	-	-

행사 및 소멸	-	-

기말 잔여주	837,500	953,000

(3) 주식기준보상거래와 관련하여 당반기 중 비용으로 인식한 금액은 385,136천원 이며, 전액 주식교부형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2

주가(원)	15,100	14,750

행사가격(원)	15,732	14,887

기대주가변동성(%)	0.3721	0.3496

만기(년)	2	2

무위험이자율 (%)	2.22	2.19

(5) 당반기말 현재 유효한 주식선택권의 행사 가격은 15,444원, 14,615원 입니다.

30. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	284,120	368,893	172,581	574,421

수수료수익	52,458	68,926	63,119	117,191

유형자산처분이익	534,456	534,456	1,294,125	1,294,125

기타수익 합계	871,033	972,274	1,529,825	1,985,737

기타비용:

기타의대손상각비	274,056	278,103	3,868	7,315

기부금	3,000	6,000	22,000	26,000

잡손실	-	1,355	100	1,289

기타비용 합계	277,056	285,458	25,968	34,604

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효법인세율의 추정에 기초하여인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 평균 연간유효법인세율은 14.10%(2019년 12월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 평균 연간 법인세율 : 22.83%)입니다. 32. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	5,807	3,315,558

유형자산 매각 관련 미수금의 증감	913,005	-

건설중인자산의 본계정대체	207,895	1,109,388

무형자산의 본계정대체	22,725	119,556

전환사채의 유동성대체	19,440,834	-

차입금의 유동성대체	2,000,000	-

대여금의 유동성대체	247,880	-

자기주식의 취득	1,249,024	-

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약 정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관	약정내역	약정금액	실행금액

산업은행	일반자금대출	15,000,000	13,800,000

기업은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	KB구매론	200,000	-

국민은행	포괄외화지급보증	USD 3,000,000	USD 584,364

(2) 당반기말 현재 회사가 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	제공받은 보증내역	제공 보증금액	보증처

서울보증보험	계약이행보증 등	476,035	거래처 등

대표이사	차입금에 대한 연대보증	2,400,000	기업은행

(3) 보험가입현황

(단위:백만원)

구 분	대상자산	부보금액	비 고

재산종합보험	건물-판교R	46,492	회사 외 4개법인 공동가입(회사의 지분율: 12.37%)

건물 및 기계장치 - 오산통합사옥	63,176

회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 기타 영업 상 주요 약정 및 우발상황 ① 회 사 는 종속기업인 LOT VACUUM AMERICA, INC. (미국) 및 엘오티진공서안기술유한공사(중국), 엘오티진공성도기술유한공사(중국)와 현지에서의 거래 중개 및 기타 용역의 제공에 대해 서비스 대행료를 지급하는 약정을 체결하였습니다. ② 당반기와 전반기 중 삼성전자 주식회사 및 그 종속기업에 대한 매출액이 반기 매 출액의 각각 75% 및 53%를 차지하여 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 삼성전자 주식회사와의 영업관계가 상당기간 지속된다는 가정 하에 작성되었습니다.

(5) 소송사건당반기 말 현재 회사는 임대차 계약금 반환 관련 소송 1건에 대하여 피고로서 2심에 계류중이며, 소송가액은 17백만원 입니다. 회사는 1심 판결 결과 승소하였으며, 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않으므로 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

34. 주당순이익 (1) 당반기와 전반기 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	10,237,767,445	2,344,304,104

가중평균유통보통주식수	12,909,666	13,095,279

기본주당순이익	793	179

(*) 당반기 중 주식배당을 실시함에 따라 비교 표시되는 최초기간 개시일에 주식배당이 있었던 것처럼 비례적으로 조정한 유통보통주식수를 기준으로 당반기 및 전반기 기본주당순이익을 조정하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 - 당반기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수	적 수

기초(*2)	2020.01.01 ~ 2020.06.30	182	13,008,060	2,367,466,920

자기주식취득	2020.01.06 ~ 2020.06.30	89	(201,807)	(17,907,776)

합 계	2,349,559,144

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 2,349,559,144주 ÷ 182일 = 12,909,666주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감하였으며 주식배당은 전기초에 실시한 것으로 간주하였습니다.

- 전반기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수	적 수

기초(*2)	2019.01.01 ~ 2019.06.30	181	13,095,279	2,370,245,499

합 계	2,370,245,499

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 2,370,245,499주 ÷ 181일 = 13,095,279주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감하였으며 주식배당은 전기초에 실시한 것으로 간주하였습니다.

(2) 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 등 관련손익에 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주반기순이익에 가산했습니다. 당반기말 현재 회사가 부여한 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당손익 계산시 포함하지 아니하였습니다. (3) 당반기와 전반기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

보통주희석반기순이익	10,691,865,657	2,100,871,339

가중평균유통보통주식수(희석)	15,923,068	14,424,118

희석주당순이익	671	146

(*) 당반기 중 주식배당을 실시함에 따라 비교 표시되는 최초기간 개시일에 주식배당이 있었던 것처럼 비례적으로 조정한 잠재적보통주식수를 기준으로 당반기 및 전반기 희석주당순이익을 조정하였습니다. ② 보통주 희석반기순이익의 계산내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

보통주반기순이익	10,237,767,445	2,344,304,104

전환사채이자비용 등(세후)	454,098,212	(243,432,765)

보통주희석반기순이익	10,691,865,657	2,100,871,339

③ 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	12,909,666	13,095,279

전환사채(*1)	3,013,402	1,328,839

가중평균유통보통주식수(희석)	15,923,068	14,424,118

(*1) 주식배당은 전기초에 실시한 것으로 간주하여 전환가능 주식수를 조정하였습니다.

(4) 당반기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 전환가능주식 3,013,402 주 중 680,286주가 보고기간 이후에 전환청구되었습니다(주석 36참조). 동 거래는 당반기와 전반기 기본주당순이익 및 희석주당순이익 계산에 영향을 미치지 않습니다.35. 특수관계자 거래

(1) 지배종속관 계 당 반기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재국

당반기말	전기말

LOT VACUUM AMERICA INC.	100	100	미국

(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	100	100	대한민국

엘오티진공서안기술유한공사	100	100	중국

LOT VACUUM VINA CO., LTD	100	100	베트남

(주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)(*1)	44	44	대한민국

엘오티진공성도기술유한공사(*2)	-	-	중국

(*1) (주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)에 대한 소유지분율은 44%이나, 전기중 (주)엘오티씨이에스의 자기주식 취득으로 인하여 회사의 유 효지분 율은 56%로 변경되었습니다.(*2) 엘오티진공서안기술유한공사의 종속기업입니다.

(2) 특수관계자와의 주요거래① 당반기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매 출 (*1)	자산 매각(*2)	수수료수익 등	이자수익	재고매입(*3)	기타비용

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	437,542	-	-	7,250	-	-

(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	215,729	2,381,397	-	-	5,038,072	105,718

엘오티진공서안기술유한공사	1,214,630	-	-	18,100	-	29,951

LOT VACUUM VINA CO., LTD	52,285	-	-	5,220	-	-

엘오티진공성도기술유한공사	1,430,653	-	-	-	-	-

(주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)	111,567	-	65,975	-	2,920,393	1,490,389

합 계	3,462,406	2,381,397	65,975	30,570	7,958,465	1,626,058

(*1) 당반기 중 당 사가 엘오티진공성도기술유한공사에 공급한 총 거래 금액은 5,221,079천원이며, 상기 매출액은 동 거래액 중 3,790,426천원이 차감 된 순액입니다.(*2) 회사는 경영진 및 이사회의 승인에 의하여 가공부문을 종속회사인 (주)엘오티머트리얼즈에 영업양도하기로 결정하였으며, 2020년 6월 30일에 영업양도를 완료하였습니다. 가공부문은 별도의 주요 사업계열이 아니므로 관련된 손익은 중단영업으로 표시하지 않았습니다. 영업양도와 관련하여 회사는 양도에 대한 대가 2,381,397천원과 이전되는 순자산 1,846,941천원의 차이 534,456천원을 유형자산처분이익으로 계상하였습니다.(*3) 당반기 중 당사가 유상사급 거래를 포함하여 (주)엘오티머트리얼즈로부터 매입한 총 거래 금액은 5,219,530천원이며, 상기 재고매입 금액은 181,458천원이 차감된 순액입니다.② 전반기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매 출 (*1)	기타수익	이자수익	재고매입(*2)	기타비용

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	468,768	1,584	6,828	-	38,669

(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	7,890	-	-	3,378,293	63,986

엘오티진공서안기술유한공사	2,986,121	16,918	17,069	-	41,211

LOT VACUUM VINA CO., LTD	185,033	-	685	-	-

엘오티진공성도기술유한공사	818,510	4,063	-	-	174,266

(주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)	27,732	94,625	-	1,520,092	502,734

합 계	4,494,054	117,190	24,582	4,898,385	820,866

(*1) 전반기 중 당 사가 엘오티진공성도기술유한공사에 제공한 총 거래 금액은 3,854,482천원이며, 상기 매출액은 동 거래액 중 3,035,972천원이 차감된 순액입니다.(*2) 잔반기 중 당사가 유상사급 거래를 포함하여 (주)엘오티머트리얼즈로부터 매입한 총 거래 금액은 4,308,259천원이며, 상기 재고매입 금액은 929,966천원이 차감된 순액입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*1)	미수금	미수이자(*2)	대여금(*2)	매입채무	미지급비용 등

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	1,627,645	-	14,448	240,140	-	-

(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	90,665	2,381,397	-	1,400,000	894,670	91,297

엘오티진공서안기술유한공사	3,019,766	17,233	8,956	600,350	-	14,528

LOT VACUUM VINA CO., LTD	428,274	92,596	10,729	337,397	-	-

엘오티진공성도기술유한공사	9,777,933	-	-	-	-	4,292

(주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)	9,396	12,095	-	-	826,429	234,450

합 계	14,953,679	2,503,321	34,133	2,577,887	1,721,099	344,567

(*1) 엘오티진공성도기술유한공사, LOT VACUUM VINA CO., LTD에 대한 매출채권에 대해 각각 281,854천원과 242,392천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) LOT VACUUM AMERICA, INC. 및 엘오티진공서안기술유한공사에 대한 대여금 이자율은 6%이며, LOT VACUUM VINA CO., LTD의 대여금 이자율은 4%입니다.LOT VACUUM AMERICA, INC.에 지급한 대여금 및 미수이자 각각 240,140천원, 14,448천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며 엘오티진공서안기술유한공사에 대한 대여금 및 미수이자에 대해 각각 600,350천원, 8,956천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, LOT VACUUM VINA CO., LTD에 대한 대여금 및 미수이자에 대해 각각 337,397천원 10,729천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*1)	미수금	미수이자(*2)	대여금(*2)	매입채무	미지급비용 등

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	1,785,404	-	7,004	231,560	-	-

(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	501	-	-	-	824,467	78,389

엘오티진공서안기술유한공사	3,271,451	16,835	8,755	578,900	-	13,337

LOT VACUUM VINA CO., LTD	363,183	89,287	5,354	231,560	-	-

엘오티진공성도기술유한공사	7,878,537	4,006	-	-	-	257,652

(주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)	14,870	9,396	-	-	218,181	149,747

합 계	13,313,946	119,524	21,113	1,042,020	1,042,648	499,125

(*1) LOT VACUUM AMERICA, INC.와 엘오티진공서안기술유한공사, 엘오티진공성도기술유한공사, LOT VACUUM VINA CO., LTD에 대한 매출채권에 대해 각각 369,011천원와 28,409천원, 197,463천원, 21,416천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) LOT VACUUM AMERICA, INC. 및 엘오티진공서안기술유한공사에 대한 대여금 이자율은 6%이며,LOT VACUUM VINA CO., LTD의 대여금 이자율은 4%입니다. LOT VACUUM AMERICA, INC.에 지급한 대여금 및 미수이자에 대해 각각 231,560천원, 7,004천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며 엘오티진공서안기술유한공사에 대한 대여금 및 미수이자 각각 578,900천원, 8,755천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 전기중 LOT VACUUM AMERICA, INC. 및 엘오티진공서안기술유한공사의 대여금에 대하여 만기연장계약을 체결하였습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 ① 당반기

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종속기업	(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	1,400,000	-	-

LOT VACUUM VINA CO., LTD	97,257	-	-

② 전 반기

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종속기업	LOT VACUUM VINA CO., LTD	231,560	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,461,754	1,172,037

퇴직급여	263,578	269,086

주식보상비용	373,787	853,009

합 계	2,099,119	2,294,132

상기의 주요경영진은 회사의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원을 의미합니다. (6) 회 사는 대표이사로부터 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석 20 참조)

36. 보고기간후 사건(1) 전환사채의 전환청구권 행사 보고기간 후 전환청구권이 행사된 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

청구일자	사채의명칭	청구금액	전환가액	발행주식수(주)	상장(예정)일

2020-07-08	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	300,000,000	10,404	28,835	2020-07-21

2020-07-09	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	600,000,000	10,404	57,670	2020-07-21

2020-07-24	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2,000,000,000	10,404	192,233	2020-08-10

2020-07-27	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	3,000,000,000	8,724	343,878	2020-08-10

2020-07-30	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	600,000,000	10,404	57,670	2020-08-12

(2) 회사는 보고기간 후인 2020년 7월 10일에 종속기업인 엘오티진공서안기술유한공사 에게 운영자금 대여를 목적으로 USD 3,250,000 을 대여하였습니다.