엘오티베큠 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제17기 2018년 03월 31일 현재
제16기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 엘오티베큠과 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 엘오티베큠(이하 "지배기업")은 2002년 3월 23일에 설립되어 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 안성시 공단1로 68(신건지동)에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2005년 10월 5일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사(지분율: 27.91%)입니다. 2018년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

LOT VACUUM AMERICA, INC.	미국	미국현지법인으로서 영업, 서비스	100%	100%

(주)지엠티	대한민국	가공부품의 제조, 판매업	100%	100%

엘오티진공기술서안유한공사	중국	중국현지법인으로서 영업, 서비스	100%	100%

(주)클린팩터스(*)	대한민국	반도체 및 디스플레이부품 제조,판매업	44%	44%

(*) 당분기말 현재 (주)클린팩터스에 대한 연결실체의 지분율은 44%이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당분기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	2,071,388	1,774,620	718,554	174,096	169,923

(주)지엠티	5,566,397	3,233,995	3,342,931	110,020	110,020

엘오티진공기술서안유한공사	5,775,342	2,927,392	3,695,191	1,642,243	1,661,954

(주)클린팩터스	4,100,067	1,057,902	1,561,984	(193,451)	(193,451)

② 전기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	2,110,626	1,983,781	2,911,763	271,366	199,315

(주)지엠티	4,717,152	2,494,770	7,315,076	574,951	574,951

엘오티진공기술서안유한공사	5,790,647	4,604,651	9,770,298	3,310,699	3,307,491

(주)클린팩터스	4,143,453	907,837	6,923,683	148,354	148,354

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 변동내역은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체의 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(3-1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.③ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피 대상항목과 위험회피 수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피 효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.④ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이 조정 내역은 없습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄연결손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	K-IFRS 1039호에 따른 분류	K-IFRS 1109호에 따른 분류	K-IFRS 1039호에 따른 금액	K-IFRS 1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	25,028,943	25,028,943

단기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	5,818,370	5,818,370

파생결합증권(DLS 등)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	25,066,409	25,066,409

국공채	매도가능금융자산	상각후원가	3,000,000	3,000,000

국민주택채권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	40,857	40,857

자산유동화증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	315,574	315,574

장기저축성보험	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,519,613	1,519,613

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	14,616,139	14,616,139

단기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	251,105	251,105

장기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	120,667	120,667

기타수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,383,356	1,383,356

기타비유동수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,497,205	1,497,205

파생상품을 제외한 금융자산 합계	78,658,238	78,658,238

연결실체는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 48,715,785천원, 매도가능금융자산 4,876,044천원, 당기손익인식금융자산 25,066,409천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 현재 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 48,715,785천원, 매도가능금융자산에서 국공채 3,000,000천원을 상각후 원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,876,044천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산 분류 된 채무상품을 25,066,409천원을 보유하고 있습니다.제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과의 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입으로 인해 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2018년 3월 31일 기준 당사의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄연결손익계산서, 분기연결현금흐름표에 기업회계기준서 제1115호 적용효과가 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' (제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3-2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 구분 연결실체는 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리를 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출액	비 중	매출액	비 중

A사	41,563,511	80.31%	27,588,753	66.27%

B사(*)	65,459	0.12%	3,980,272	9.56%

C사	7,912,893	15.29%	5,376,986	12.91%

합 계	49,541,863	95.72%	34,558,797	88.74%

(*) 동 고객이 당사 영업수익에서 차지하는 비중은 당기 중 10% 미만으로 감소하였습니다.5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류① 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	파생상품부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	25,028,943	-	-	-	-	25,028,943

단기금융자산	5,818,370	-	-	-	-	5,818,370

파생결합증권(DLS 등)	-	25,066,409	-	-	-	25,066,409

중소기업금융채권	-	-	3,000,000	-	-	3,000,000

자산유동화증권	-	-	40,857	-	-	40,857

국민주택채권	-	-	315,574	-	-	315,574

장기저축성보험	-	-	1,519,613	-	-	1,519,613

매출채권	14,616,139	-	-	-	-	14,616,139

단기대여금	251,105	-	-	-	-	251,105

장기대여금	120,667	-	-	-	-	120,667

기타수취채권	1,362,555	-	-	-	-	1,362,555

기타비유동수취채권	1,497,205	-	-	-	-	1,497,205

합 계	48,694,984	25,066,409	4,876,044	78,637,437

부채:

매입채무	-	-	-	12,554,489	-	12,554,489

단기차입금	-	-	-	9,520,000	-	9,520,000

전환사채	-	-	-	7,355,092	-	7,355,092

파생상품부채	-	-	-	-	235,253	235,253

기타금융부채	-	-	-	5,553,115	-	5,553,115

합 계	-	-	-	34,982,696	235,253	35,217,949

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	파생상품부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	37,254,076	-	-	-	-	37,254,076

단기금융자산	3,727,556	-	-	-	-	3,727,556

파생결합증권(DLS 등)	-	9,211,646	-	-	-	9,211,646

중소기업금융채권	-	-	3,000,000	-	-	3,000,000

자산유동화증권	-	-	40,857	-	-	40,857

국민주택채권	-	-	313,951	-	-	313,951

장기저축성보험	-	-	1,453,500	-	-	1,453,500

매출채권	14,675,895	-	-	-	-	14,675,895

단기대여금	289,436	-	-	-	-	289,436

장기대여금	104,602	-	-	-	-	104,602

기타수취채권	1,147,279	-	-	-	-	1,147,279

기타비유동수취채권	1,487,205	-	-	-	-	1,487,205

합 계	58,686,049	9,211,646	4,808,308	-	-	72,706,003

부채:

매입채무	-	-	-	9,570,871	-	9,570,871

단기차입금	-	-	-	9,520,000	-	9,520,000

전환사채	-	-	-	7,618,550	-	7,618,550

파생상품부채	-	-	-	-	50,660	50,660

기타금융부채	-	-	-	5,502,711	-	5,502,711

합 계	-	-	-	32,212,132	50,660	32,262,792

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	175,980	48,541

당기손익인식금융자산평가이익	66,409	-

당기손익인식금융자산처분이익	30,276	-

외환차익	139,992	99,620

외화환산이익	107,833	75,393

금융수익 소계	520,490	223,554

금융비용:

당기손익인식금융자산평가손실	-	6,779

투자자산평가손실	196,975	-

외환차손	46,994	189,449

이자비용	71,065	9,952

외화환산손실	24,989	730,739

금융비용 소계	340,024	936,919

순금융손익	180,466	(713,365)

(3) 신용위험에 대한 최대 노출 정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	25,028,434	37,253,849

단기금융자산	5,818,370	3,727,556

당기손익인식금융자산	25,066,409	9,211,646

단기매도가능금융자산	3,000,000	3,000,000

매출채권	14,616,139	14,675,895

단기대여금	251,105	289,436

기타수취채권	1,362,555	1,147,279

장기매도가능금융자산	1,876,044	1,808,308

장기대여금	120,667	104,602

기타비유동수취채권	1,497,205	1,487,205

합 계	78,636,928	72,705,776

보유현금 및 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

(4) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	12,554,489	12,554,489	12,554,489	-	-

단기차입금	9,520,000	9,544,036	15,998	9,528,039	-

기타금융부채	5,553,115	5,553,115	5,226,313	326,802	-

전환사채	7,355,092	9,500,000	-	-	9,500,000

합 계	34,982,696	37,151,640	17,796,800	9,854,841	9,500,000

당분기말 현재 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권과 관련된 금액으로 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	9,570,871	9,570,871	9,570,871	-	-

단기차입금	9,520,000	9,563,790	19,652	9,544,138	-

기타금융부채	5,502,711	5,502,711	5,175,909	326,802	-

전환사채	7,618,550	10,000,000	-	-	10,000,000

합 계	32,212,132	34,637,372	14,766,432	9,870,940	10,000,000

6. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익인식금융자산	25,066,409	25,066,409	9,211,646	9,211,646

단기매도가능금융자산	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

장기매도가능금융자산	1,835,187	1,835,187	1,767,451	1,767,451

소 계	29,901,596	29,901,596	13,979,097	13,979,097

상각후원가로 인식된 자산(*):

현금및현금성자산	25,028,943	25,028,943	37,254,076	37,254,076

단기금융자산	5,818,370	5,818,370	3,727,556	3,727,556

장기매도가능금융자산	40,857	40,857	40,857	40,857

매출채권	14,616,139	14,616,139	14,675,895	14,675,895

단기대여금	251,105	251,105	289,436	289,436

기타수취채권	1,362,555	1,362,555	1,147,279	1,147,279

장기대여금	120,667	120,667	104,602	104,602

기타비유동수취채권	1,497,205	1,497,205	1,487,205	1,487,205

소 계	48,735,841	48,735,841	58,726,906	58,726,906

합 계	78,637,437	78,637,437	72,706,003	72,706,003

공정가치로 인식된 부채:

파생상품부채	235,253	235,253	50,660	50,660

상각후원가로 인식된 부채(*):

매입채무	12,554,489	12,554,489	9,570,871	9,570,871

단기차입금	9,520,000	9,520,000	9,520,000	9,520,000

전환사채	7,355,092	7,355,092	7,618,550	7,618,550

기타금융부채	5,553,115	5,553,115	5,502,711	5,502,711

소 계	34,982,696	34,982,696	32,212,132	32,212,132

합 계	35,217,949	35,217,949	32,262,792	32,262,792

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	25,066,409	25,066,409

매도가능금융자산	315,574	-	4,519,613	4,835,187

파생상품부채	-	235,253	-	235,253

합 계	315,574	235,253	29,586,022	30,136,849

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	9,211,646	9,211,646

매도가능금융자산	313,951	-	4,453,500	4,767,451

파생상품부채	-	50,660	-	50,660

합 계	313,951	50,660	13,665,146	14,029,757

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	235,253	수준2	이항모형	기초자산의 변동성

7. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	509	227

보통예금	3,030,919	2,195,319

기타현금성자산	21,997,515	35,058,530

합 계	25,028,943	37,254,076

8. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,000,000	3,000,000

환매조건부채권	818,370	727,556

합 계	5,818,370	3,727,556

9. 당기손익인식금융상품당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생결합증권(DLS 등)	25,066,409	9,211,646

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

중소기업금융채권	3,000,000	-	3,000,000	-

자산유동화증권	-	40,857	-	40,857

국민주택채권	-	315,574	-	313,951

장기저축성보험	-	1,519,613	-	1,453,500

합 계	3,000,000	1,876,044	3,000,000	1,808,308

11. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,996,263	15,036,035

대손충당금	(380,124)	(360,140)

매출채권(순액)	14,616,139	14,675,895

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권(순액)	매출채권	대손충당금	매출채권(순액)

3개월 이내	14,358,454	-	14,358,454	14,263,200	-	14,263,200

3개월 초과 ~ 6개월 이내	120,849	(5,785)	115,064	349,766	(21,563)	328,203

6개월 초과 ~ 9개월 이내	100,645	(5,798)	94,847	43,606	(2,550)	41,056

9개월 초과 ~ 12개월 이내	43,606	(2,533)	41,073	6,600	(401)	6,199

12개월 초과	7,150	(450)	6,700	42,077	(4,840)	37,237

개별적으로 손상된 채권	365,559	(365,559)	-	330,786	(330,786)	-

합 계	14,996,263	(380,124)	14,616,139	15,036,035	(360,140)	14,675,895

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	360,140	523,967

대손상각비(환입액)	19,984	(151,727)

제각	-	(12,100)

기말금액	380,124	360,140

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비 ( 주석 28 참조) 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있습 니다.

12. 대여금당분기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	163,529	120,667	284,196

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

기타대여금	429,931	-	429,931

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	251,105	120,667	371,772

② 전기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	156,861	104,602	261,463

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

기타대여금	474,930	-	474,930

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	289,436	104,602	394,038

13. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	272,027	-	280,148	-

대손충당금	(48,400)	-	(48,400)	-

미수수익	72,628	-	40,004	-

대손충당금	(10,400)	-	(23,873)	-

임차보증금	1,076,700	1,497,205	899,400	1,487,205

합 계	1,362,555	1,497,205	1,147,279	1,487,205

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급법인세	4,020	-	-	-

선급금	530,629	-	395,399	-

선급비용	229,712	153,060	189,949	153,060

기타	-	15,000	-	15,000

합 계	764,361	168,060	585,348	168,060

15. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,346,384	(296,191)	1,050,193	824,089	(336,681)	487,408

제품	7,090,682	(883,913)	6,206,768	5,608,831	(638,784)	4,970,047

재공품	4,906,940	(325,835)	4,581,105	4,308,872	(271,963)	4,036,909

원재료	9,793,106	-	9,793,106	7,781,622	-	7,781,622

저장품	1,992,496	-	1,992,496	1,709,849	-	1,709,849

합 계	25,129,608	(1,505,939)	23,623,668	20,233,263	(1,247,428)	18,985,835

16. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,669,255	-	-	5,669,255	5,669,255	-	-	5,669,255

건물	17,483,951	(3,383,260)	(25,993)	14,074,698	17,403,662	(3,268,384)	(26,240)	14,109,038

구축물	951,778	(203,923)	(4,270)	743,585	943,071	(185,534)	(4,532)	753,005

기계장치	13,178,579	(9,441,252)	(42,743)	3,694,584	13,151,593	(9,077,706)	(44,404)	4,029,483

집기비품	8,352,662	(5,029,838)	(4,194)	3,318,630	7,938,892	(4,745,154)	(4,785)	3,188,953

기타유형자산	6,283,540	(4,729,458)	(165,152)	1,388,930	6,145,543	(4,466,862)	(187,637)	1,491,044

건설중인자산	18,488,511	-	-	18,488,511	15,451,050	-	-	15,451,050

합 계	70,408,276	(22,787,731)	(242,352)	47,378,193	66,703,066	(21,743,640)	(267,598)	44,691,828

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	44,691,828	42,874,576

취득	3,432,362	5,036,787

처분	(6,543)	(89,572)

감가상각비	(1,033,054)	(3,025,405)

정부보조금과 상계	25,370	72,271

정부보조금 수령	(127)	(177,693)

제품보증충당부채상계	(124,330)	(550,515)

타계정대체 등	392,687	551,379

기말 장부금액	47,378,193	44,691,828

17. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

개발비	13,983,387	(4,647,661)	(1,358,664)	(294,537)	7,682,525	13,759,645	(4,224,476)	(1,358,664)	(321,313)	7,855,192

회원권	4,642,657	-	(267,081)	-	4,375,576	4,642,657	-	(267,081)	-	4,375,576

기타의무형자산	3,219,662	(2,196,563)	-	(39,613)	983,486	2,997,263	(2,131,751)	-	(43,362)	822,150

합 계	21,845,706	(6,844,224)	(1,625,745)	(334,150)	13,041,587	21,399,565	(6,356,227)	(1,625,745)	(364,675)	13,052,918

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	13,052,918	13,568,839

취득	446,141	1,643,090

처분	-	-

상각	(491,212)	(1,923,486)

손상	-	(351,549)

정부보조금상계	30,525	122,102

타계정대체	3,215	(6,078)

기말 장부금액	13,041,587	13,052,918

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	539,678	396,657

미지급비용	4,066,799	4,779,252

미지급배당금	619,836	-

임대보증금	326,802	326,802

합 계	5,553,115	5,502,711

19. 차입금 및 전환사채 (1) 당분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입목적	차입처	만 기	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설(토지)취득	산업은행	2018-05-23	0.93%	4,000,000	4,000,000

R	산업은행	2018-08-17	1.29%	2,000,000	2,000,000

구매대금	국민은행	2018-08-16	-	520,000	520,000

구매대금	기업은행	2018-09-27	-	2,000,000	2,000,000

시설자금	산업은행	2018-10-07	1.67%	1,000,000	1,000,000

합 계	9,520,000	9,520,000

당분기말 현재 연결실체가 산업은행으로부터 차입한 차입금은 매년 금리가 변경되는 변동금리부 차입금입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	9,500,000	10,000,000

차감: 현재가치할인차금	(2,144,908)	(2,381,450)

합 계	7,355,092	7,618,550

(4) 당분기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	내 용

사채종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액	9,500,000,000 (*1)

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2017년 2월 28일

만기일	2022년 2월 28일

표면이자율/ 만기보장수익률	0%/0%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 2월 28일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	지배기업은 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년 2월 28일)부터 2019년 2월 28일까지 지배기업 또는 지배기업의 이사회가 지정하는 제 3자 사채권자에게 본 사채 총 권면금액의 50% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구 할 권리가 있음. 매매대금은 매도대상 사채의 인수대금 및 이에 대한 발행일로부터 매매대금지급일까지 연복리 1%의 이자를 적용한 금액으로 함.

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 전환가액 : 13,194원(*2)(3) 전환가액의 조정 : - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격이 조정이 필요한 경우 전환가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 - 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상이어야함.(4) 전환청구기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

(*1) 2018년 3월 19일 전환권행사에 따라 36,124주(500,000,000원)가 전환되었습니다.(*2) 2018년 3월 28일 주식배당에 따른 전환가액(13,194원) 및 전환가능 주식수(720,204주)가 변경되었습니다.(5) 전환사채의 회계처리

(단위:천원)

구 분	분 류	당분기말	전기말

사 채	차입부채	7,355,092	7,618,550

조기상환청구권	파생상품부채	235,253	50,660

전환권	기타자본구성요소	724,021	773,611

합 계	8,314,366	8,442,821

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	748,333	205,525	139,857	205,525

예수금	47,016	-	49,234	-

부가세예수금	369,481	-	259,538	-

합 계	1,164,831	205,525	448,629	205,525

21. 종업원급여

(1) 당분기말과 전분기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,419,870	3,225,636

사외적립자산의 공정가치	(1,048,387)	(2,027,781)

확정급여부채	1,371,483	1,197,855

2) 손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기근무원가	205,919	293,067

순이자비용	21,271	23,474

사외적립자산의 기대수익	(8,818)	(8,786)

운용관리비용	12,818	12,608

종업원급여 포함된 총비용	231,190	320,363

22. 제품보증충당부채당분기와 전기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	7,088,405	4,719,210

사용액	(1,833,787)	(5,294,860)

전입액	1,949,018	7,664,055

기말	7,203,636	7,088,405

23. 자본금 (1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,258,256주 및 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	12,602,296	6,301,148	12,011,889	6,005,945

주식배당	619,836	309,918	590,407	295,203

전환권행사	36,124	18,062	-	-

기말	13,258,256	6,629,128	12,602,296	6,301,148

24. 기 타자본구성요소 (1) 당 분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,981,326	11,552,120

주식할인발행차금	(498)	(498)

자기주식처분손익	819,362	819,362

기타잉여금	22,059	22,058

전환권대가	724,021	773,611

주식매수선택권	14,761	-

자기주식	(1,021,611)	(1,021,610)

합 계	12,539,420	12,145,043

(2) 자기주식 ① 연결실체는 기중 주식배당의 단수주 취득 및 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당분기말 현재 205,570 주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다. 연결실체는 자기주식 잔여수량에 대해 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분할 계획입니다. 제 16기 주식배당 단주분은 2018년 4월 24일 당사가 보유한 증권계좌에 입고 되어 보고서 작성기준일 현재 포함하지 않고 계상하였습니다.

② 자기주식의 변동 내역

(단위:주,천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	205,570	1,021,610	203,734	998,284

취득	-	-	1,836	23,326

기말	205,570	1,021,610	205,570	1,021,610

25. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	27,805	25,708

해외사업환산손익	172,438	156,900

합 계	200,243	182,608

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	25,708	11,882

평가	2,097	13,826

처분	-	-

기말	27,805	25,708

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	278,781	216,797

임의적립금	2,745,631	2,745,631

미처분이익잉여금	92,098,006	84,640,566

합 계	95,122,418	87,602,994

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 임의적립금의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

중소기업투자준비금	241,004	241,004

기술및인력개발준비금	2,504,627	2,504,627

합 계	2,745,631	2,745,631

연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의한 중소기업투자준비금과 기술 및 인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

27. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	35,585,621	29,555,956

상품매출	2,474,080	2,195,495

수선보수매출	13,471,509	9,570,222

기타매출	219,489	306,380

합 계	51,750,699	41,628,053

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	2,169,699	1,886,217

상여금	946,728	411,891

퇴직급여	274,026	194,223

복리후생비	305,249	280,851

수도광열비	92,466	93,532

지급임차료	98,062	81,129

운반비	163,562	87,039

무형자산상각비	31,032	58,896

감가상각비	104,978	124,620

수선비	1,520	9,532

소모품비	125,575	78,454

세금과공과	217,161	157,792

보험료	61,674	46,241

여비교통비	88,266	103,098

통신비	27,154	31,134

차량유지비	53,783	50,524

교육훈련비	4,308	15,062

도서인쇄비	4,999	8,989

지급수수료	441,418	388,543

경상연구개발비	2,975,549	1,632,844

대손상각비(환입액)	19,983	(68,011)

제품보증비	1,949,018	1,943,791

접대비	58,908	36,655

회의비	270	7,549

광고선전비	114,222	92,102

수출제비용	149,136	115,119

주식보상비용	14,761	-

합 계	10,493,507	7,867,816

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매입한 재고자산의 비용화	34,452,023	25,782,912

종업원급여	7,239,508	5,623,348

감가상각비	627,239	723,649

무형자산상각비	449,298	101,653

외주가공비	1,415,861	5,975,557

지급수수료	715,087	927,235

30. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익:

수수료수익	9,692	-

잡이익	329,828	256,933

기타수익 합계	339,520	256,933

기타비용:

유형자산폐기손실	589	2,000

기타의대손상각비	(11,023)	-

기부금	-	6,000

잡손실	3,748	1,824

기타비용 합계	(6,686)	9,824

31. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세비용:

당기법인세	1,493,760	709,632

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항

소 계	1,493,760	709,632

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	101,527	138,361

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(592)	(954)

소 계	100,935	137,407

법인세비용	1,594,695	847,039

32. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 연결실체는 국민은행과 한도 11,000백만원의 구매론 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 구매론 잔액은 11,000백만원입니다. 또한 연결실체는 국민은행과 한도 373백만원의 외화지급보증 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 지급보증 실행 금액은 171백만원 입니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 보증

연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,406백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보험가입현황

(단위:백만원)

구 분	대상자산	부보금액	비 고

재산종합보험	건물-판교R	46,239	연결실체 외 4개법인 공동가입(연결실체의 지분율: 12.37%)

건물 및 기계장치- 안성 본사 및 동탄 서비스센터	45,098

연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 기타 영업 상 주요 약정 및 우발상황 당분기와 전분기 중 삼성전자 주식회사에 대한 매출액이 기말 매 출액의 각각 80% 및 66%를 차지하여 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결실체의 재무제표는 삼성전자 주식회사와의 영업관계가 상당기간 지속된다는 가정 하에 작성되었습니다.

(5) 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송 사건은 없습니다.

33. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익

(단위:주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당분기순이익(지배기업의 소유주 지분)	8,250,551,341	3,877,701,172

가중평균유통보통주식수	13,020,073	11,798,321

기본주당손익	634	329

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수	적 수 (*1)

기초(*2)	2018.01.01 ~ 2018.03.31	90	12,396,726	1,115,705,340

주식배당	2018.01.01 ~ 2018.03.31	90	619,836	55,785,240

전환권행사	2018.03.19 ~ 2018.03.31	9	36,124	325,116

자기주식 취득	2018.03.28 ~ 2018.03.31	4	(2,279)	(9,116)

합 계	1,171,806,580

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 1,171,806,580주 ÷ 90일 = 13,020,073주(*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

- 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수	적 수 (*1)

기초(*2)	2017.01.01 ~ 2017.03.31	90	11,236,807	1,011,312,630

주식배당	2017.01.01 ~ 2017.03.31	90	561,840	50,565,600

자기주식 취득	2017.03.16 ~ 2017.03.31	16	(1,836)	(29,376)

합 계	1,061,848,854

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 1,061,848,854주 ÷ 90일 = 11,798,321주(*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

(2) 당분기와 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주희석당분기순이익	8,300,194,067	3,890,041,325

가중평균유통보통주식수(희석)	13,723,215	12,054,042

희석주당순이익	605	323

② 보통주 희석당분기순이익의 계산내역

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당분기순이익	8,250,551,341	3,877,701,172

전환사채이자비용(*)	49,642,726	12,340,153

보통주희석당분기순이익	8,300,194,067	3,890,041,325

(*) 세후 금액으로 계산되었습니다.③ 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역

(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

가중평균유통보통주식수	13,020,073	11,798,321

전환사채(*)	703,142	255,721

가중평균유통보통주식수(희석)	13,723,215	12,054,042

(*) 당분기 : 전환사채 희석주식수 : 722,491주 × 77일(가중치) ÷90일 전환사채 희석주식수 : 686,367주 × 8일(가중치) ÷90일 전환사채 희석주식수 : 720,024주 × 3일(가중치) ÷90일 전분기 : 전환사채 희석주식수 : 719,217주 × 32일(가중치) ÷90일 34. 특수관계자 거래 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	404,619	251,491

퇴직급여	69,125	60,232

합 계	473,744	311,723

상기의 주요경영진은 연결실체의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을의미합니다.