엘오티베큠 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제15기 반기 2016년 6월 30일 현재
제14기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 엘오티베큠

1. 회사의 개요주식회사 엘오티베큠(이하 "당사")은 2002년 3월 23일에 설립되어 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 안성시 공단1로 68(신건지동)에 위치하고 있습니다. 당사는 2005년 10월 5일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사(지분율: 27.93%)입니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 재무제표항목을 공시할 때에는 중요하지 않은 정보를 과다하게 제공하지 않아야 하며, 중요하지 않은 정보는 기준서에서 요구하더라도 공시하지 않을 수 있으며, 기준서에서 명시적으로 요구하지 않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 공시해야 합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'수익에 기초한 상각방법은 일반적으로 유ㆍ무형자산의 상각방법으로 타당하지 않으나, 무형자산은 특정요건을 만족하는 경우에 사용가능합니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법으로 회계처리하였으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.당사는 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 영업부문의 구분 당사는 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리를 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 삼성전자(주)와 에스케이하이닉스(주)이며, 동 고객으로부터의 매출액은 각각 34,339백만원, 8,222백만원입니다. (전반기: 삼성전자(주), 67,580백만원)5. 금융위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무 제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일 의 연차재 무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 금융상품의 범주별 분류① 당반기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	902,643	-	-	-	902,643

파생결합증권(ELS 등)	-	303,429	-	-	303,429

국공채	-	-	202,207	-	202,207

자산유동화증권	-	-	397,000	-	397,000

장기저축성보험	-	-	1,038,736	-	1,038,736

매출채권	15,844,482	-	-	-	15,844,482

단기대여금	268,291	-	-	-	268,291

장기대여금	782,473	-	-	-	782,473

기타수취채권	536,272	-	-	-	536,272

기타비유동수취채권	2,230,089	-	-	-	2,230,089

합 계	20,564,250	303,429	1,637,943	-	22,505,622

부채:

매입채무	-	-	-	5,254,597	5,254,597

단기차입금	-	-	-	4,000,000	4,000,000

기타금융부채	-	-	-	4,793,715	4,793,715

합 계	-	-	-	14,048,312	14,048,312

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	4,091,093	-	-	-	4,091,093

상장주식	-	526,514	-	-	526,514

파생결합증권(ELS 등)	-	2,576,927	-	-	2,576,927

국공채	-	-	165,942	-	165,942

자산유동화증권	-	-	397,000	-	397,000

장기저축성보험	-	-	1,414,674	-	1,414,674

매출채권	12,924,703	-	-	-	12,924,703

단기대여금	378,343	-	-	-	378,343

장기대여금	672,893	-	-	-	672,893

기타수취채권	1,043,376	-	-	-	1,043,376

기타비유동수취채권	2,228,282	-	-	-	2,228,282

합 계	21,338,690	3,103,441	1,977,616	-	26,419,747

부채:

매입채무	-	-	-	5,954,046	5,954,046

기타금융부채	-	-	-	5,281,119	5,281,119

합 계	-	-	-	11,235,165	11,235,165

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	35,083	70,794	103,753	233,130

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	1,312	1,830	14,734	14,734

당기손익인식금융자산처분이익	당기손익인식금융자산	-	149,387	945	945

수입배당금	당기손익인식금융자산	3,715	3,715	-	-

매도가능금융자산처분이익	매도가능금융자산	-	44,545	2,587	2,587

외환차익	대여금및수취채권	92,519	130,378	128,592	311,469

외화환산이익	대여금및수취채권	-	12,870	36,043	145,836

금융수익 소계	132,629	413,519	286,654	708,701

금융비용:

이자비용	상각후원가측정금융부채	3,738	3,738	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	당기손익인식금융자산	-	1,857	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	당기손익인식금융자산	-	372	-	-

외환차손	대여금및수취채권	31,180	102,616	66,512	81,452

외화환산손실	대여금및수취채권	126,352	277,233	60,002	76,862

금융비용 소계	161,270	385,816	126,514	158,314

순금융손익	(28,641)	27,703	160,140	550,387

6. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익인식금융자산	303,429	303,429	3,103,441	3,103,441

장기매도가능금융자산	1,038,736	1,038,736	1,414,674	1,414,674

소 계	1,342,165	1,342,165	4,518,115	4,518,115

상각후원가로 인식된 자산(*):

현금및현금성자산	902,643	902,643	4,091,093	4,091,093

단기매도가능금융자산	202,207	202,207	165,942	165,942

장기매도가능금융자산	397,000	397,000	397,000	397,000

매출채권	15,844,482	15,844,482	12,924,703	12,924,703

단기대여금	268,291	268,291	378,343	378,343

기타수취채권	536,272	536,272	1,043,376	1,043,376

장기대여금	782,473	782,473	672,893	672,893

기타비유동수취채권	2,230,089	2,230,089	2,228,282	2,228,282

소 계	21,163,457	21,163,457	21,901,632	21,901,632

합 계	22,505,622	22,505,622	26,419,747	26,419,747

상각후원가로 인식된 부채(*):

매입채무	5,254,597	5,254,597	5,954,046	5,954,046

단기차입금	4,000,000	4,000,000	-	-

기타금융부채	4,793,715	4,793,715	5,281,119	5,281,119

합 계	14,048,312	14,048,312	11,235,165	11,235,165

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	303,429	-	303,429

매도가능금융자산	-	-	1,038,736	1,038,736

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	526,514	2,576,927	-	3,103,441

매도가능금융자산	-	-	1,414,674	1,414,674

전기 중 장부금액이 1,414,674 천원인 장기저축성보험의 공정가치 측정시 사용되는 변수 중 하나이상의 유의적인 투입변수가 관측불가능한 정보에 해당하여, 동 매도가능금융자산을 수준 2에서 수준 3으로 이동하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산	303,429	수준2	Black-Scholes Model	기초자산의 변동성

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	901	303

보통예금	87,918	295,621

기타현금성자산	813,824	3,795,169

합 계	902,643	4,091,093

8. 당기손익인식금융상품당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상장주식	-	526,514

파생결합증권(ELS 등)	303,429	2,576,927

합 계	303,429	3,103,441

9. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국공채	202,207	-	165,942	-

자산유동화증권(*)	-	397,000	-	397,000

장기저축성보험	-	1,038,736	-	1,414,674

합 계	202,207	1,435,736	165,942	1,811,674

(*) 활성시장에 공시된 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없기 때문에 취득원가로 측정되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,977,616	1,119,146

취득	160,092	459,212

손상	-	(458,000)

처분	(487,411)	-

평가	(12,354)	2,258

기타증감(*)	-	855,000

기말금액	1,637,943	1,977,616

(*) 전기중 기타수취채권으로 분류되어 있던 자산유동화증권에 대해 매도가능금융자산으로 계정재분류하였습니다.

10. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	17,728,141	13,553,144

대손충당금	(1,883,659)	(628,441)

매출채권(순액)	15,844,482	12,924,703

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권(순액)	매출채권	대손충당금	매출채권(순액)

3개월 이내	8,491,240	-	8,491,240	7,884,864	-	7,884,864

3개월 초과 ~ 6개월 이내	2,197,512	(227,171)	1,970,341	1,231,519	(34,481)	1,197,038

6개월 초과 ~ 9개월 이내	2,007,342	(259,788)	1,747,554	1,376,547	(47,304)	1,329,243

9개월 초과 ~ 12개월 이내	1,148,181	(199,609)	948,572	1,304,109	(61,026)	1,243,083

12개월 초과	3,341,746	(654,971)	2,686,775	1,352,146	(81,671)	1,270,475

개별적으로 손상된 채권	542,120	(542,120)	-	403,959	(403,959)	-

합 계	17,728,141	(1,883,659)	15,844,482	13,553,144	(628,441)	12,924,703

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	628,441	1,364,088

대손상각비(환입액)	1,255,218	(735,647)

기말금액	1,883,659	628,441

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비 ( 주석 28 참조) 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

11. 대여금당반기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	146,716	200,123	346,839

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

관계사대여금	-	815,290	815,290

대손충당금	-	(232,940)	(232,940)

기타대여금	463,930	-	463,930

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	268,291	782,473	1,050,764

② 전기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	103,768	86,893	190,661

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

관계사대여금	150,000	820,400	970,400

대손충당금	-	(234,400)	(234,400)

기타대여금	466,930	-	466,930

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	378,343	672,893	1,051,236

12. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	522,363	-	1,038,043	-

대손충당금	(48,400)	-	(54,220)	-

미수수익	72,709	-	69,953	-

대손충당금	(10,400)	-	(10,400)	-

임차보증금	-	2,230,089	-	2,228,282

합 계	536,272	2,230,089	1,043,376	2,228,282

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	237,177	-	325,646	-

선급비용	176,992	-	36,214	-

기타	-	15,000	-	15,000

합 계	414,169	15,000	361,860	15,000

14. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	2,071,003	(128,891)	1,942,112	582,161	(189,765)	392,396

제품	9,628,053	(1,279,059)	8,348,994	8,836,591	(1,390,877)	7,445,714

재공품	4,996,899	(126,760)	4,870,139	3,652,366	(189,267)	3,463,099

원재료	9,024,020	(29,297)	8,994,723	6,384,362	(21,336)	6,363,026

저장품	193,954	-	193,954	173,713	-	173,713

합 계	25,913,929	(1,564,007)	24,349,922	19,629,193	(1,791,245)	17,837,948

당반기와 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 25,933,568천원, 38,256,235천원이며, 당반기와 전반기 중 각각 재고자산평가손실환입을 227,238천원, 재고자산평가손실환입을 826,412천원 인식하여 매출원가에 가감하였습니다.

15. 종속기업투자(1) 종속기업 투자현황

(단위:천원)

구 분	종 목	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	LOT VACUUM AMERICA., INC.(*1)	미국	100%	-	100%	-

(주)지엠티	한국	100%	100,000	100%	100,000

엘오티진공서안기술유한공사	중국	100%	3,250,644	100%	3,250,644

(주)클린팩터스(*2)	한국	44%	100,000	44%	100,000

합 계	3,450,644	3,450,644

(*1) 당반기말과 전기말 현재 자본잠식 상태임을 고려하여 전기 이전에 동 투자주식의 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당반기말 현재 (주)클린팩터스에 대한 당사의 지분율은 44%이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 종속기업 투자의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	3,450,644	2,898,635

취득	-	552,009

기말	3,450,644	3,450,644

당사는 전기중 엘오티진공서안기술유한공사에 552,009천원(USD 500,000)을 추가 출자하였습니다.

16. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,669,255	-	-	5,669,255	5,669,255	-	-	5,669,255

건물	15,360,328	(2,528,498)	(27,717)	12,804,113	15,360,328	(2,334,677)	(28,210)	12,997,441

구축물	212,454	(76,898)	(6,101)	129,455	212,455	(69,786)	(6,624)	136,045

기계장치	8,570,565	(6,814,072)	-	1,756,493	8,570,565	(6,568,738)	-	2,001,827

집기비품	5,184,138	(2,640,602)	(3,267)	2,540,269	4,482,606	(2,363,787)	(3,942)	2,114,877

기타유형자산	4,030,509	(2,878,087)	(66,092)	1,086,330	3,654,181	(2,590,997)	(5,098)	1,058,086

건설중인자산	10,053,191	-	-	10,053,191	7,830,801	-	-	7,830,801

합 계	49,080,440	(14,938,157)	(103,177)	34,039,106	45,780,191	(13,927,985)	(43,874)	31,808,332

(2) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초 장부금액	31,808,332	24,020,536

취득	2,620,249	7,823,676

처분	(5,894)	(73,527)

감가상각비	(712,915)	(1,711,320)

정부보조금과 상계	11,625	7,571

정부보조금 수령	(70,927)	(7,029)

제품보증충당부채상계	(199,728)	(141,199)

타계정대체	588,364	1,889,624

기말 장부금액	34,039,106	31,808,332

17. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

개발비	11,188,348	(1,760,018)	(1,017,948)	(481,969)	7,928,413	10,039,122	(1,582,052)	(1,017,948)	(490,894)	6,948,228

회원권	4,336,057	-	(256,248)	-	4,079,809	4,433,147	-	(256,248)	-	4,176,899

기타의무형자산	2,522,965	(1,663,641)	-	(67,122)	792,202	2,215,055	(1,505,732)	-	(4,217)	705,106

합 계	18,047,370	(3,423,659)	(1,274,196)	(549,091)	12,800,424	16,687,324	(3,087,784)	(1,274,196)	(495,111)	11,830,233

(2) 무형자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초 장부금액	11,830,233	7,879,022

취득	1,457,135	4,488,622

처분	(97,090)	-

손상	-	(256,248)

상각	(335,874)	(282,971)

정부보조금상계	11,962	1,808

정부보조금수령	(65,942)	-

기말 장부금액	12,800,424	11,830,233

18. 단기차입금당반기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율	만 기	당반기말

한국산업은행	0.9%	2017-05-23	4,000,000

19. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	197,729	364,723

미지급비용	4,281,165	4,645,390

임대보증금	314,821	271,006

합 계	4,793,715	5,281,119

20. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	3,332,421	41,562

예수금	3,566	282

부가세예수금	211,691	196,073

합 계	3,547,678	237,917

21. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,498,071	2,627,899

사외적립자산의 공정가치	(1,577,979)	(1,625,111)

확정급여부채	1,920,092	1,002,788

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	2,627,899	2,288,430

당기근무원가	382,162	727,103

이자비용	29,313	74,924

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	311,485	(277,841)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	115,858	129,871

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	139,056	31,700

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(107,702)	(346,288)

기말금액	3,498,071	2,627,899

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,625,111	1,340,883

이자수익	17,835	43,901

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(5,907)	(21,302)

기여금:

- 사용자	-	557,195

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(59,060)	(295,566)

기말금액	1,577,979	1,625,111

(4) 확정기여제도 당사는 일부 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 304,789천원, 82,996천원입니다. 22. 제품보증충당부채당반기와 전기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	3,529,665	2,073,750

사용액	(2,211,978)	(3,755,295)

전입액	2,232,381	5,211,210

기말	3,550,068	3,529,665

23. 자본금 (1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 12,011,889주 및 500원입니다.(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	11,450,049	5,725,025	11,122,725	5,561,363

주식배당	561,840	280,920	327,324	163,662

기말	12,011,889	6,005,945	11,450,049	5,725,025

24. 기 타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	11,552,120	11,552,120

자기주식처분손익	706,573	706,573

기타잉여금	22,058	22,058

자기주식	(1,051,010)	(1,030,618)

합 계	11,229,741	11,250,133

(2) 자기주식 ① 당사는 기중 주식배당의 단수주 취득 및 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당반기말 현재 214,714주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다. 당사는 자기주식 잔여수량에 대해 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분할 계획입니다.

② 자기주식의 변동 내역

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	213,242	1,030,618	211,902	1,023,044

취득	1,472	20,392	1,340	7,574

기말	214,714	1,051,010	213,242	1,030,618

25. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	9,170	48,594

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	48,594	46,883

평가	(9,636)	1,711

처분	(29,788)	-

기말	9,170	48,594

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

26. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	216,797	216,797

임의적립금	2,745,631	2,745,631

미처분이익잉여금	56,764,124	56,076,770

합 계	59,726,552	59,039,198

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 임의적립금의 내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

중소기업투자준비금	241,004	241,004

기술및인력개발준비금	2,504,627	2,504,627

합 계	2,745,631	2,745,631

당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 중소기업투자준비금과 기술및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

27. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	9,330,508	31,027,326	19,164,065	54,219,585

상품매출	2,120,556	5,260,136	2,630,114	7,664,349

수선보수매출	6,460,392	12,442,166	6,488,336	13,620,816

기타매출	127,244	243,037	131,396	254,167

합 계	18,038,700	48,972,665	28,413,911	75,758,917

28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,539,400	3,043,591	1,376,511	2,632,834

상여금	4,040	447,845	134,330	518,154

퇴직급여	196,852	394,294	230,138	194,701

복리후생비	333,686	527,390	252,308	408,850

수도광열비	57,193	139,289	53,371	144,530

지급임차료	40,447	81,618	67,006	126,236

운반비	90,271	112,312	61,890	79,577

무형자산상각비	165,151	253,608	200,499	400,643

감가상각비	115,292	231,329	109,593	216,161

수선비	4,187	6,551	3,196	7,824

소모품비	141,141	199,927	151,557	323,021

세금과공과	96,053	213,896	108,560	206,877

보험료	44,301	68,617	46,633	80,171

여비교통비	77,531	154,655	50,550	100,612

통신비	27,576	54,059	25,295	46,802

차량유지비	47,344	87,858	44,056	84,182

교육훈련비	1,083	2,320	14,369	15,014

도서인쇄비	1,930	4,135	1,746	2,879

지급수수료	307,554	848,905	367,502	828,437

경상연구개발비	1,335,001	2,402,887	388,456	1,031,716

대손상각비(환입액)	47,628	1,255,218	(383,597)	(393,597)

품질보상비	1,067,663	2,232,381	1,113,262	2,732,241

접대비	47,911	84,248	55,603	83,648

회의비	1,525	6,507	2,834	4,568

광고선전비	6,872	89,578	22,931	90,625

수출제비용	27,390	86,043	98,257	219,143

합 계	5,825,022	13,029,061	4,596,856	10,185,849

29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

매입한 재고자산의 비용화	10,924,333	25,933,568	10,607,461	38,256,235

종업원급여	3,430,160	7,206,822	2,978,118	6,332,515

감가상각비	464,214	901,019	474,081	906,660

무형자산상각비	202,868	323,912	228,896	456,073

외주가공비	2,851,424	6,074,262	7,370,656	10,003,935

지급수수료	639,142	1,481,289	548,528	1,288,150

30. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	9,619	9,619	-	-

투자부동산처분이익	-	-	-	75,121

수수료수익	1,024	1,024	5,008	13,492

대손충당금환입	820	5,820	-	-

잡이익	37,818	321,424	20,912	261,087

기타수익 합계	49,281	337,887	25,920	349,700

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	-	23,527

무형자산처분손실	2,090	2,090	-	-

기타의대손상각비	-	-	23,418	23,418

기부금	1,500	15,500	-	-

잡손실	3,606	5,945	335	11,151

기타비용 합계	7,196	23,535	23,753	58,096

31. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기법인세비용(수익):

당기법인세	(242,810)	117,324	522,096	2,702,884

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	8,124	8,124	50,701	50,701

소 계	(234,686)	125,448	572,797	2,753,585

이연법인세비용(수익):

일시적차이의 발생과 소멸	138,619	(295,617)	(222,331)	(329,156)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(129,722)	137,090	10,451	54,144

소 계	8,897	(158,527)	(211,880)	(275,012)

법인세비용(수익)	(225,789)	(33,079)	360,917	2,478,573

32. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 당사는 국민은행과 한도 10,000백만원의 구매론 약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 구매론 잔액은 8,268백만원입니다. 또한 당사는 국민은행과 한도 408백만원의 외화지급보증 약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 지급보증 실행 금액은 100백만원입니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 보증

당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,038백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 구매론과 관련하여 대표이사로부터 12,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보험가입현황

(단위:백만원)

구 분	대상자산	부보금액	비 고

재산종합보험	건물-판교R	42,960	당사 외 4개법인 공동가입(당사의 지분율: 12.37%)

기계장치-판교R	207

건물 및 기계장치- 안성 본사 및 동탄 서비스센터	35,714

당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 기타 영업 상 주요 약정 및 우발상황 ① 당사는 종속기업 인 LOT VACUUM AMERICA,INC.(미국) 및 엘오티진공서안기술유한공사(중국)와 현지에서의 거래 중개 및 기타 용역의 제공에 대해 해당 매출액의 각각 5% 및 3%를 지급하는 약정을 체결하였습니다.② 당반기와 전반기 중 삼성전자 주식회사에 대한 매출액이 약 70%와 89%를 차지하여 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당사의 재무제표는 삼성전자 주식회사와의 영업관계가 상당기간 지속된다는 가정 하에 작성되었습니다. (5) 소송사건당반기말 현재 계류중인 소송 사건은 없습니다.

33. 주당이익 (손실) (1) 분기 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당순이익(손실)

(단위:주,원)

구 분	당기 2분기	전기 2분기

분기순이익(손실)	(482,406,154)	3,879,603,169

가중평균유통보통주식수	11,797,175	11,236,807

기본주당분기순이익(손실)	(41)	345

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당기 2분기

구 분	기 간	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2016.4.1 ~ 2016.6.30	11,236,807	1,022,549,437

주식배당	2016.4.1 ~ 2016.6.30	561,840	51,127,440

자기주식취득	2016.4.1 ~ 2016.6.30	(1,472)	(133,952)

계	1,073,542,925

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 1,073,542,925주 ÷91일 = 11,797,175주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

- 전기 2분기

구 분	기 간	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2015.4.1 ~ 2015.6.30	10,910,823	992,884,893

주식배당	2015.4.1 ~ 2015.6.30	327,324	29,786,484

자기주식취득	2015.4.1 ~ 2015.6.30	(1,340)	(121,940)

계	1,022,549,437

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 1,022,549,437주÷91일 = 11,236,807주(*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

(2) 반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 반기 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	1,414,671,774	10,823,801,613

가중평균유통보통주식수	11,544,702	11,083,721

기본주당반기순이익	123	977

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당반기

구 분	기 간	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2016.1.01 ~ 2016.6.30	11,236,807	2,045,098,874

주식배당	2016.3.23 ~ 2016.6.30	561,840	56,184,000

자기주식취득	2016.3.23 ~ 2016.6.30	(1,472)	(147,200)

계	2,101,135,674

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 2,101,135,674주 ÷182일 = 11,544,702주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다. - 전반기

구 분	기 간	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2015.1.1 ~ 2015.6.30	10,910,823	1,974,858,963

주식배당	2015.3.27 ~ 2015.6.30	327,324	31,423,104

자기주식취득	2015.3.27 ~ 2015.6.30	(1,340)	(128,640)

계	2,006,153,427

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 2,006,153,427주 ÷ 181일 = 11,083,721주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

(3) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 지배종속관계 당반 기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없으며, 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재국

당반기말	전기말

LOT VACUUM AMERICA INC.	100%	100%	미국

(주)지엠티	100%	100%	대한민국

엘오티진공서안기술유한공사	100%	100%	중국

(주)클린팩터스	44%	44%	대한민국

(2) 특수관계자와의 주요거래① 당반기

(단위:천원)

구 분	회사명	매 출	매 입

매 출	이자수익	재고매입	수수료지급 등

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	507,311	6,917	-	-

(주)지엠티	14,400	1,210	702,550	2,104,227

엘오티진공서안기술유한공사	1,704,356	17,292	-	241,665

(주)클린팩터스	31,519	-	5,056,082	-

합 계	2,257,586	25,419	5,758,632	2,345,892

② 전반기

(단위:천원)

구 분	회사명	매 출	매 입

매 출	수수료수익 등	이자수익	재고매입	수수료지급 등

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	286,823	8,484	6,633	944	66,462

(주)지엠티	14,400	-	9,830	1,896,986	1,656,384

엘오티진공서안기술유한공사	2,254,309	-	14,102	-	128,159

(주)클린팩터스	30,107	-	-	5,051,440	-

합 계	2,585,639	8,484	30,565	6,949,370	1,851,005

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	대여금(*)	매입채무	미지급비용 등

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	1,764,007	19,918	232,940	-	-

(주)지엠티	-	-	-	122,647	538,337

엘오티진공서안기술유한공사	6,962,933	125,315	582,350	-	14,172

(주)클린팩터스	6,093	-	-	570,240	40,080

합 계	8,733,033	145,233	815,290	692,887	592,589

(*)당반기말 현재 LOT VACUUM AMERICA, INC. 및 엘오티진공서안기술유한공사에 대한 대여금 이자율은 6%입니다. LOTVACUUM AMERICA, INC.에 대한 대여금 232,940천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	대여금(*)	매입채무	미지급비용 등

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	1,539,534	13,049	234,400	-	-

(주)지엠티	3,462	-	150,000	100,236	432,485

엘오티진공서안기술유한공사	5,604,853	109,642	586,000	-	95,648

(주)클린팩터스	5,464	-	-	591,998	36,000

합 계	7,153,313	122,691	970,400	692,234	564,133

(*)전기말 현재 LOT VACUUM AMERICA, INC. 및 엘오티진공서안기술유한공사에 대한 대여금 이자율은 6.0 %, (주)지엠티에 대한 대여금 이자율은 6.9 %입니다. LOTVACUUM AMERICA, INC.에 대한 대여금 234,400 천원에 대해 대손충당금을설정하고 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 ① 당반기

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

대 여	회 수

종속기업	(주)지엠티	-	150,000

② 전기

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대 여	회 수

종속기업	(주)지엠티	-	350,000	-

엘오티진공서안기술유한공사	381,220	-	552,009

(5) 당사는 금융기관 구매론과 관련하여 대표이사로부터 12,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	421,272	599,095

퇴직급여	59,363	-

합 계	480,635	599,095

상기의 주요경영진은 당사의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 의미합니다. 당사는 과거 임원퇴직금지급규정이 존재하지 않아 임원에 대한 퇴직급여를 인식하지 않았 으나, 당반기 중 임원퇴직금지급규정을 신설함에 따라 임원에 대한 퇴직급여를 인식하였습니다.