엘오티베큠 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 반기 : 2018년 06월 30일 현재
제 16 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 엘오티베큠과 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 엘오티베큠(이하 "지배기업")은 2002년 3월 23일에 설립되어 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 안성시 공단1로 68(신건지동)에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2005년 10월 5일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사(지분율: 27.91%)입니다. 2018년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당반기말	전기말

LOT VACUUM AMERICA, INC.	미국	미국현지법인으로서 영업, 서비스	100%	100%

(주)지엠티	대한민국	가공부품의 제조, 판매업	100%	100%

엘오티진공기술서안유한공사	중국	중국현지법인으로서 영업, 서비스	100%	100%

(주)클린팩터스(*)	대한민국	반도체 및 디스플레이부품 제조,판매업	44%	44%

(*) 당반기말 현재 (주)클린팩터스에 대한 연결실체의 지분율은 44%이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

(2) 당반기와 전기 중 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당반기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	2,336,969	1,974,838	1,334,799	220,512	235,285

(주)지엠티	5,383,316	2,898,480	5,148,643	301,390	262,454

엘오티진공기술서안유한공사	6,709,574	3,072,301	7,163,443	2,367,688	2,451,278

(주)클린팩터스	4,307,684	916,767	3,433,146	135,585	155,301

② 전기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	2,110,626	1,983,781	2,911,763	271,366	199,315

(주)지엠티	4,717,152	2,494,770	7,315,076	574,951	574,951

엘오티진공기술서안유한공사	5,790,647	4,604,651	9,770,298	3,310,699	3,307,491

(주)클린팩터스	4,143,453	907,837	6,923,683	148,354	148,354

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 변동내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향 은 없습니다.

(6) 기업회계기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 자본에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영 향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.(3) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피 대상항목과 위험회피 수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피 효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(4) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이 조정 내역은 없습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.2018년 6월 30일 기준 연결실체의 반기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 반기포괄연결손익계산서에서 기업회계기준서 제1109호 적용효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	K-IFRS 1039호에 따른 분류	K-IFRS 1109호에 따른 분류	K-IFRS 1039호에 따른 금액	K-IFRS 1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	31,022,577	31,022,577

단기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	5,654,920	5,654,920

파생결합증권(DLS 등)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	18,110,566	18,110,566

국공채	매도가능금융자산	상각후원가	3,000,000	3,000,000

국민주택채권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	318,454	318,454

자산유동화증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	40,857	40,857

장기저축성보험	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,587,203	1,587,203

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	17,063,779	17,063,779

단기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	201,910	201,910

장기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	165,475	165,475

기타수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,922,467	1,922,467

기타비유동수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	813,399	813,399

파생상품을 제외한 금융자산 합계	79,901,607	79,901,607

연결실체는 2018년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 58,844,527천원, 매도가능금융자산 4,946,514천원, 당기손익인식금융자산 18,110,566천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 현재 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 56,844,527천원, 매도가능금융자산에서 국공채 3,000,000천원을 상각후 원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2018년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,946,514천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2018년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산 분류 된 채무상품을 18,110,566천원을 보유하고 있습니다.제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과의 영향은 없습니다.

2.2.3 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 연결재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용 하였으며, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용 하였습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

연결실체는 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리 등을 주요 영업으로 하고 있고, 2018년 반기 진공펌프 제조매출은 총 수익의 약 69.2%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서제품판매와 운송용역을 별도의 수행의무로 식별하고, 제품의 판매는 고객에 통제가 이전된 시점에, 운송용역은 운송이 완료된 시점에 수익을 인식합니다.

연결실체는 일부 고객에게 Cost Insurance and Freight(이하 'CIF'), Cost and Freight(이하 'CFR') 조건의 운송용역을 제공하고 있으므로 운송용역에 배분된 거래가격을 이연하여 운송용역 완료 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 2018년 6월 30일 기준 당사의 반기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 반기연결포괄손익계산서, 반기연결현금흐름표에 기업회계기준서 제1115호 적용효과가 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 구분 연결실체는 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리를 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전반기말

매출액	비 중	매출액	비 중

A사	80,250,833	76.63%	70,062,762	64.33%

B사(*)	65,460	0.06%	12,271,523	11.27%

C사	15,385,432	14.69%	22,352,015	20.52%

합 계	95,701,725	91.38%	104,686,300	96.12%

(*) 동 고객이 당사 영업수익에서 차지하는 비중은 당기 중 10% 미만으로 감소하였습니다.

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류① 당반기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가채무증권	상각후원가로 측정하는기타금융부채	파생상품부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	31,022,577	-	-	-	-	-	31,022,577

단기금융자산	5,654,920	-	-	-	-	-	5,654,920

파생결합증권(DLS 등)	-	18,110,566	-	-	-	-	18,110,566

중소기업금융채권	-	-	-	3,000,000	-	-	3,000,000

자산유동화증권	-	-	318,454	-	-	-	318,454

국민주택채권	-	-	40,857	-	-	-	40,857

장기저축성보험	-	-	1,587,203	-	-	-	1,587,203

매출채권	17,063,779	-	-	-	-	-	17,063,779

단기대여금	201,910	-	-	-	-	-	201,910

장기대여금	165,475	-	-	-	-	-	165,475

기타수취채권	1,922,467	1,922,467

기타비유동수취채권	813,399	-	-	-	-	-	813,399

합 계	56,844,527	18,110,566	1,946,514	3,000,000	-	-	79,901,607

부채:

매입채무	-	-	-	-	10,939,456	-	10,939,456

단기차입금	-	-	-	-	9,520,000	-	9,520,000

전환사채	-	-	-	-	7,475,910	-	7,475,910

파생상품부채	-	-	-	-	-	771,910	771,910

기타금융부채	-	-	-	-	6,178,575	-	6,178,575

합 계	-	-	-	-	34,113,941	771,910	34,885,851

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	파생상품부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	37,254,076	-	-	-	-	37,254,076

단기금융자산	3,727,556	-	-	-	-	3,727,556

파생결합증권(DLS 등)	-	9,211,646	-	-	-	9,211,646

중소기업금융채권	-	-	3,000,000	-	-	3,000,000

자산유동화증권	-	-	40,857	-	-	40,857

국민주택채권	-	-	313,951	-	-	313,951

장기저축성보험	-	-	1,453,500	-	-	1,453,500

매출채권	14,675,895	-	-	-	-	14,675,895

단기대여금	289,436	-	-	-	-	289,436

장기대여금	104,602	-	-	-	-	104,602

기타수취채권	1,147,279	-	-	-	-	1,147,279

기타비유동수취채권	1,487,205	-	-	-	-	1,487,205

합 계	58,686,049	9,211,646	4,808,308	-	-	72,706,003

부채:

매입채무	-	-	-	9,570,871	-	9,570,871

단기차입금	-	-	-	9,520,000	-	9,520,000

전환사채	-	-	-	7,618,550	-	7,618,550

파생상품부채	-	-	-	-	50,660	50,660

기타금융부채	-	-	-	5,502,711	-	5,502,711

합 계	-	-	-	32,212,132	50,660	32,262,792

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	244,058	420,038	81,002	129,542

당기손익-공정가치금융자산평가이익	당기손익-공정가치금융자산	44,157	110,566	-	-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	당기손익-공정가치금융자산	-	30,276	-	-

수입배당금	당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	매도가능금융자산	-	-	-	-

외환차익	대여금및수취채권	135,857	275,849	101,788	201,410

외화환산이익	대여금및수취채권	208,767	316,600	317,151	103,301

금융수익 소계	632,839	1,153,329	499,941	434,253

금융비용:

이자비용	상각후원가측정금융부채	37,971	109,036	97,627	107,579

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,672	1,672

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	6,779

파생상품평가손실	파생상품부채	-	-	14,780	14,780

투자자산평가손실	매도가능금융자산	536,657	733,632	-	-

외환차손	대여금및수취채권	34,664	81,658	261,703	451,151

외화환산손실	대여금및수취채권	36,901	61,890	-	441,497

금융비용 소계	646,193	986,217	375,782	1,023,458

순금융손익	(13,354)	167,112	124,159	(589,205)

(3) 신용위험에 대한 최대 노출 정도당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	31,022,069	37,253,849

단기금융자산	5,654,920	3,727,556

당기손익-공정가치금융자산	18,110,566	9,211,646

상각후원가채무증권	3,000,000	-

단기매도가능금융자산	-	3,000,000

매출채권	17,063,779	14,675,895

단기대여금	201,910	289,436

기타수취채권	1,922,467	1,147,279

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,946,514	1,808,308

장기대여금	165,475	104,602

기타비유동수취채권	813,399	1,487,205

합 계	79,901,099	72,705,776

보유현금 및 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

(4) 유동성위험당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	10,939,456	10,939,456	10,939,456	-	-

단기차입금	9,520,000	9,566,070	18,289	9,547,781	-

기타금융부채	6,178,575	6,178,575	5,851,773	326,802	-

전환사채	7,475,910	9,500,000	-	-	9,500,000

합 계	34,113,941	36,184,101	16,809,518	9,874,583	9,500,000

당반기말 현재 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권과 관련된 금액으로 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	9,570,871	9,570,871	9,570,871	-	-

단기차입금	9,520,000	9,563,790	19,652	9,544,138	-

기타금융부채	5,502,711	5,502,711	5,175,909	326,802	-

전환사채	7,618,550	10,000,000	-	-	10,000,000

합 계	32,212,132	34,637,372	14,766,432	9,870,940	10,000,000

6. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치금융자산	18,110,566	18,110,566	9,211,646	9,211,646

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,946,514	1,946,514	1,808,308	1,808,308

소 계	20,057,080	20,057,080	11,019,954	11,019,954

상각후원가로 인식된 자산(*):

현금및현금성자산	31,022,577	31,022,577	37,254,076	37,254,076

단기금융자산	5,654,920	5,654,920	3,727,556	3,727,556

상각후원가채무증권	3,000,000	3,000,000	-	-

단기매도가능금융자산	-	-	3,000,000	3,000,000

매출채권	17,063,779	17,063,779	14,675,895	14,675,895

단기대여금	201,910	201,910	289,436	289,436

기타수취채권	1,922,467	1,922,467	1,147,279	1,147,279

장기대여금	165,475	165,475	104,602	104,602

기타비유동수취채권	813,399	813,399	1,487,205	1,487,205

소 계	59,844,527	59,844,527	61,686,049	61,686,049

합 계	79,901,607	79,901,607	72,706,003	72,706,003

공정가치로 인식된 부채:

파생상품부채	771,910	771,910	50,660	50,660

상각후원가로 인식된 부채(*):

매입채무	10,939,456	10,939,456	9,570,871	9,570,871

단기차입금	9,520,000	9,520,000	9,520,000	9,520,000

전환사채	7,475,910	7,475,910	7,618,550	7,618,550

기타금융부채	6,178,575	6,178,575	5,502,711	5,502,711

소 계	34,113,941	34,113,941	32,212,132	32,212,132

합 계	34,885,851	34,885,851	32,262,792	32,262,792

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	18,110,566	18,110,566

기타포괄손익-공정가치금융자산	318,454	-	1,628,060	1,946,514

파생상품부채	-	771,910	-	771,910

합 계	318,454	771,910	19,738,626	20,828,990

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	9,211,646	9,211,646

매도가능금융자산	313,951	-	4,453,500	4,767,451

파생상품부채	-	50,660	-	50,660

합 계	313,951	50,660	13,665,146	14,029,757

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	771,910	2	이항모형	기초자산의 변동성

당기손익-공정가치금융자산	18,110,566	3	Black-Scholes Model	기초자산의 변동성

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,628,060	3	현재가치기법	기초자산의 변동성, 이자율

7. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	508	227

보통예금	5,268,227	2,195,319

기타현금성자산	25,753,842	35,058,530

합 계	31,022,577	37,254,076

8. 단기금융자산당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	5,000,000	3,000,000

환매조건부채권	654,920	727,556

합 계	5,654,920	3,727,556

9. 당기손익-공정가치금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말 (*1)

파생결합증권(DLS 등)	18,110,566	9,211,646

(*1) 전기말에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.

10. 상각후원가채무증권 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가채무증권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말 (*1)

중소기업금융채권	3,000,000	3,000,000

(*1) 전기말에는 단기매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

11. 기 타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말 (*1)

자산유동화증권	40,857	40,857

국민주택채권	318,454	313,951

장기저축성보험	1,587,203	1,453,500

합 계	1,946,514	1,808,308

(*1) 전기말에는 장기매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

12. 매출채권

(1) 당빈기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	17,445,769	15,036,035

대손충당금	(381,990)	(360,140)

매출채권(순액)	17,063,779	14,675,895

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	360,140	523,967

대손상각비(환입액)	21,850	(151,727)

제각	-	(12,100)

기말금액	381,990	360,140

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비 ( 주석 29 참조) 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있습 니다.

13. 대여금당반기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	159,334	165,475	324,809

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

기타대여금	384,931	-	384,931

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	201,910	165,475	367,385

② 전기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	156,861	104,602	261,463

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

기타대여금	474,930	-	474,930

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	289,436	104,602	394,038

14. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	116,955	-	280,148	-

대손충당금	(48,400)	-	(48,400)	-

미수수익	103,707	-	40,004	-

대손충당금	(10,400)	-	(23,873)	-

임차보증금	1,760,605	813,399	899,400	1,487,205

합 계	1,922,467	813,399	1,147,279	1,487,205

15. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급법인세	-	-	-	-

선급금	554,568	-	395,399	-

선급비용	345,554	153,060	189,949	153,060

기타	-	15,000	-	15,000

합 계	900,122	168,060	585,348	168,060

16. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,229,439	(320,717)	908,722	824,089	(336,681)	487,408

제품	5,953,288	(685,494)	5,267,794	5,608,831	(638,784)	4,970,047

재공품	4,364,906	(294,905)	4,070,001	4,308,872	(271,963)	4,036,909

원재료	10,939,803	-	10,939,803	7,781,622	-	7,781,622

저장품	2,388,831	-	2,388,831	1,709,849	-	1,709,849

합 계	24,876,267	(1,301,116)	23,575,151	20,233,263	(1,247,428)	18,985,835

17. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,669,255	-	-	5,669,255	5,669,255	-	-	5,669,255

건물	17,480,572	(3,493,141)	(25,747)	13,961,684	17,403,662	(3,268,384)	(26,240)	14,109,038

구축물	973,754	(221,282)	(4,009)	748,463	943,071	(185,534)	(4,532)	753,005

기계장치	13,232,956	(9,704,330)	(41,083)	3,487,543	13,151,593	(9,077,706)	(44,404)	4,029,483

집기비품	8,748,123	(5,360,644)	(3,604)	3,383,875	7,938,892	(4,745,154)	(4,785)	3,188,953

기타유형자산	6,467,995	(4,961,299)	(150,550)	1,356,146	6,145,543	(4,466,862)	(187,637)	1,491,044

건설중인자산	21,163,200	-	-	21,163,200	15,451,050	-	-	15,451,050

합 계	73,735,855	(23,740,696)	(224,993)	49,770,166	66,703,066	(21,743,640)	(267,598)	44,691,828

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초 장부금액	44,691,828	42,874,576

취득	7,210,095	5,036,787

처분	(217,805)	(89,572)

감가상각비	(1,965,598)	(3,025,405)

정부보조금과 상계	49,844	72,271

정부보조금 수령	(7,239)	(177,693)

제품보증충당부채상계	236,623	(550,515)

타계정대체	(227,582)	551,379

기말 장부금액	49,770,166	44,691,828

18. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

개발비	14,096,465	(5,070,848)	(1,358,664)	(267,761)	7,399,192	13,759,645	(4,224,476)	(1,358,664)	(321,313)	7,855,192

회원권	4,426,657	-	(267,081)	-	4,159,576	4,642,657	-	(267,081)	-	4,375,576

기타의무형자산	3,594,586	(2,280,641)	-	(36,170)	1,277,775	2,997,263	(2,131,751)	-	(43,362)	822,150

합 계	22,117,708	(7,351,489)	(1,625,745)	(303,931)	12,836,543	21,399,565	(6,356,227)	(1,625,745)	(364,675)	13,052,918

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초 장부금액	13,052,918	13,568,839

취득	767,762	1,643,090

처분	(216,000)	-

상각	(995,259)	(1,923,486)

손상	-	(351,549)

정부보조금상계	60,745	122,102

타계정대체	166,377	(6,078)

기말 장부금액	12,836,543	13,052,918

19. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	526,709	396,657

미지급비용	5,325,064	4,779,252

미지급배당금	-	-

임대보증금	326,802	326,802

합 계	6,178,575	5,502,711

20. 차입금 및 전환사채 (1) 당반기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입목적	차입처	만 기	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설(토지)취득	산업은행	2019-05-23	1.06	4,000,000	4,000,000

R	산업은행	2018-08-17	1.29	2,000,000	2,000,000

구매대금	국민은행	2018-08-16	-	520,000	520,000

구매대금	기업은행	2018-09-27	-	2,000,000	2,000,000

시설자금	산업은행	2018-10-07	1.67	1,000,000	1,000,000

합 계	9,520,000	9,520,000

당반기말 현재 연결실체가 산업은행으로부터 차입한 차입금은 매년 금리가 변경되는 변동금리부 차입금입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채	9,500,000	10,000,000

차감: 현재가치할인차금	(2,024,090)	(2,381,450)

합 계	7,475,910	7,618,550

(3) 당반기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	내 용

사채종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액	9,500,000,000 (*1)

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2017년 2월 28일

만기일	2022년 2월 28일

표면이자율/ 만기보장수익률	0%/0%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 2월 28일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	지배기업은 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년 2월 28일)부터 2019년 2월 28일까지 지배기업 또는 지배기업의 이사회가 지정하는 제 3자 사채권자에게 본 사채 총 권면금액의 50% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구 할 권리가 있음. 매매대금은 매도대상 사채의 인수대금 및 이에 대한 발행일로부터 매매대금지급일까지 연복리 1%의 이자를 적용한 금액으로 함.

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 전환가액 : 13,194원(*2)(3) 전환가액의 조정 : - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격이 조정이 필요한 경우 전환가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 - 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상이어야함.(4) 전환청구기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

(*1) 2018년 3월 19일 전환권행사에 따라 36,124주(500,000,000원)가 전환되었습니다.(*2) 2018년 3월 28일 주식배당에 따른 전환가액(13,194원) 및 전환가능 주식수(720,204주)가 변경되었습니다.(4) 전환사채의 회계처리

(단위:천원)

구 분	분 류	당반기말	전기말

사 채	차입부채	7,475,910	7,618,550

조기상환청구권	파생상품부채	771,910	50,660

전환권	기타자본구성요소	724,021	773,611

합 계	8,971,841	8,442,821

21. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	190,543	205,525	139,857	205,525

예수금	27,613	-	49,234	-

부가세예수금	437,351	-	259,538	-

합 계	655,507	205,525	448,629	205,525

22. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,269,610	3,225,636

사외적립자산의 공정가치	(1,006,011)	(2,027,781)

확정급여부채	1,263,599	1,197,855

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	128,230	334,149	115,698	408,765

이자원가	27,469	48,740	23,473	46,947

사외적립자산의 기대수익	(22,785)	(31,603)	(22,420)	(31,206)

운용관리비용	(8,762)	4,056	(8,802)	3,806

종업원급여 포함된 총비용	124,152	355,342	107,949	428,312

(3) 연결실체는 일부 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 607,741천원 및 382,857천원입니다.

23. 제품보증충당부채당반기와 전기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	7,088,405	4,719,210

사용액	(4,017,398)	(5,294,860)

전입액	4,567,287	7,664,055

기말	7,638,294	7,088,405

24. 자본금 (1) 당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,258,256주 및 500원입니다. (2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당 반 기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	12,602,296	6,301,148	12,011,889	6,005,945

주식배당	619,836	309,918	590,407	295,203

전환권행사	36,124	18,062	-	-

기말	13,258,256	6,629,128	12,602,296	6,301,148

25. 기 타자본구성요소 (1) 당 반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	11,981,326	11,552,120

주식할인발행차금	(498)	(498)

자기주식처분손익	819,362	819,362

기타잉여금	22,059	22,058

전환권대가	724,021	773,611

주식매수선택권	481,207	-

자기주식	(1,056,028)	(1,021,610)

합 계	12,971,449	12,145,043

(2) 자기주식 ① 연결실체는 기중 주식배당의 단수주 취득 및 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당반기말 현재 207,849 주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다. 연결실체는 자기주식 잔여수량에 대해 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분할 계획입니다.

② 자기주식의 변동 내역

(단위:주,천원)

구 분	당 반 기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	205,570	1,021,610	203,734	998,284

취득	2,279	34,417	1,836	23,326

기말	207,849	1,056,027	205,570	1,021,610

26. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	32,037	-

매도가능금융자산평가손익	-	25,708

해외사업환산손익	255,263	156,900

합 계	287,300	182,608

27. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	278,781	216,797

임의적립금	2,745,631	2,745,631

미처분이익잉여금	98,259,753	84,640,566

합 계	101,284,164	87,602,994

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 임의적립금의 내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

중소기업투자준비금	241,004	241,004

기술및인력개발준비금	2,504,627	2,504,627

합 계	2,745,631	2,745,631

연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의한 중소기업투자준비금과 기술 및 인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

28. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	36,979,369	72,571,048	52,054,071	81,610,026

상품매출	1,808,037	4,276,060	3,443,017	5,638,512

수선보수매출	14,027,508	27,499,017	11,749,605	21,319,827

기타매출	153,884	373,372	42,076	348,458

합 계	52,968,798	104,719,497	67,288,769	108,916,823

29. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,263,694	4,433,393	1,994,176	3,880,393

상여금	56,492	1,003,220	52,921	464,812

퇴직급여	73,151	347,177	53,217	247,440

복리후생비	418,322	723,571	389,171	670,022

수도광열비	59,538	152,004	55,930	149,462

지급임차료	123,318	221,380	85,275	166,404

운반비	167,468	331,030	105,342	192,381

무형자산상각비	30,073	61,105	48,455	107,351

감가상각비	104,724	209,702	121,024	245,644

수선비	8,419	9,939	3,797	13,329

소모품비	107,405	232,980	85,315	163,769

세금과공과	149,249	366,410	123,564	281,356

보험료	98,674	160,348	71,476	117,717

여비교통비	112,929	201,195	164,732	267,830

통신비	28,799	55,953	32,454	63,588

차량유지비	64,399	118,182	53,949	104,473

교육훈련비	2,129	6,437	2,954	18,016

도서인쇄비	10,992	15,991	2,339	11,328

지급수수료	547,490	988,908	457,378	845,921

경상연구개발비	1,556,300	4,531,849	1,856,131	3,488,975

대손상각비(환입액)	1,866	21,849	10,121	(57,890)

제품보증비	2,618,269	4,567,287	2,571,854	4,515,645

접대비	80,956	139,864	49,170	85,825

회의비	2,368	2,638	223	7,772

광고선전비	10,169	124,391	11,939	104,041

수출제비용	357,052	506,188	184,413	299,532

주식보상비용	466,446	481,207	-	-

합 계	9,520,691	20,014,198	8,587,320	16,455,136

30. 주식보상비용(1) 당반기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2

부여일	2018년 03월 28일	2018년 04월 18일

부여수량	943,000주	50,000주

부여방법	추후 이사회에서 결정	추후 이사회에서 결정

행사가능기간	부여일로부터 2년 후	부여일로부터 2년 후

가득조건	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년

(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초	-	-

신규 부여	993,000	-

행사 및 소멸	-	-

기말	993,000	-

(3) 주식기준보상거래와 관련하여 당반기 중 비용으로 인식한 금액은 481,207천원입니다. (4) 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 평가기관에 의뢰하여 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2

주가(원)	15,100	14,750

행사가격(원)	15,732	14,887

기대주가변동성(%)	0.3721	0.3496

만기(년)	2	2

기대배당금	-	-

무위험이자율 (%)	2.22	2.19

31. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

수수료수익	-	9,692	-	-

잡이익	132,342	462,170	128,229	385,162

기타수익 합계	132,342	471,862	128,229	385,162

기타비용:

유형자산폐기손실	-	589	-	2,000

무형자산처분손실	66,000	66,000	-	-

기타의 대손상각비	(2,450)	(13,473)	-	-

기부금	4,000	4,000	6,000	12,000

잡손실	1,001	4,749	54,283	56,107

기타비용 합계	68,551	61,865	60,283	70,107

32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.0%입니다.

33. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 연결실체는 국민은행과 한도 11,000백만원의 구매론 약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 구매론 잔액은 11,000백만원입니다. 또한 연결실체는 국민은행과 한도 393백만원의 외화지급보증 약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 지급보증 실행 금액은 258백만원 입니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 보증

연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,406백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보험가입현황

(단위:백만원)

구 분	대상자산	부보금액	비 고

재산종합보험	건물-판교R	46,239	연결실체 외 4개법인 공동가입(연결실체의 지분율: 12.37%)

건물 및 기계장치- 안성 본사 및 동탄 서비스센터	45,098

연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 기타 영업 상 주요 약정 및 우발상황 당반기와 전반 기 중 삼성전자 주식회사에 대한 매출액이 기말 매 출액의 각각 77% 및 64%를 차지하여 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결실체의 재무제표는 삼성전자 주식회사와의 영업관계가 상당기간 지속된다는 가정 하에 작성되었습니다.

(5) 소송사건 당반기말 현재 계류중인 소송 사건은 없습니다.

34 . 특수관계자 거래 당반기와 전반기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	624,942	451,705

퇴직급여	138,249	125,681

합 계	763,191	577,386

상기의 주요경영진은 연결실체의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을의미합니다.