엘오티베큠 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제16기 당분기 2017년 9월 30일 현재
제15기 전분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 엘오티베큠과 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 엘오티베큠(이하 "지배기업")은 2002년 3월 23일에 설립되어 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 안성시 공단1로 68(신건지동)에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2005년 10월 5일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사(지분율: 27.96%)입니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

LOT VACUUM AMERICA, INC.	미국	진공펌프 수리 및 판매	100%	100%

(주)지엠티	대한민국	가공부품 제조	100%	100%

엘오티진공기술서안유한공사(중국)	중국	진공펌프 수리 및 판매	100%	100%

(주)클린팩터스(*)	대한민국	프라즈마 관련 제조 판매	44%	44%

(*) 당분기말 현재 (주)클린팩터스에 대한 연결실체의 지분율은 44%이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로판단됩니다.

(2) 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당분기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	2,136,824	1,930,074	2,301,084	273,901	279,219

(주)지엠티	4,752,174	2,703,999	6,186,949	400,745	400,745

엘오티진공기술서안유한공사 (중국)	6,339,580	6,529,876	6,656,494	1,904,308	1,931,199

(주)클린팩터스	4,085,224	901,582	5,663,607	96,381	96,381

② 전기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	2,209,298	2,281,768	2,602,471	109,338	108,233

(주)지엠티	4,720,746	3,073,315	5,844,425	610,630	610,630

엘오티진공기술서안유한공사 (중국)	5,237,868	7,359,363	4,873,106	(691,253)	(626,366)

(주)클린팩터스	4,763,657	1,676,395	8,131,076	860,535	860,535

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동

- 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 연결실체는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의연차재무제표에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니 다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였으며, 당분기말 현재 다음의 제ㆍ개정 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 '수익'등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문(1) 영업부문의 구분 연결실체는 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리를 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	104,670,613	66.77%	57,843,827	73.94%

B사	17,390,239	11.09%	12,230,444	15.63%

C사	28,489,673	18.17%	4,146,072	5.30%

합 계	150,550,525	96.03%	74,220,343	94.87%

5. 금융위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무 제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일 의 연차재 무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 금융상품의 범주별 분류① 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	파생상품부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	38,646,992	-	-	-	-	38,646,992

파생결합증권(ELS 등)	-	3,002,700	-	-	-	3,002,700

국공채	-	-	314,657	-	-	314,657

자산유동화증권	-	-	211,000	-	-	211,000

장기저축성보험	-	-	1,383,042	-	-	1,383,042

매출채권	13,162,511	-	-	-	-	13,162,511

단기대여금	328,253	-	-	-	-	328,253

장기대여금	91,843	-	-	-	-	91,843

기타수취채권	5,319,204	-	-	-	-	5,319,204

기타비유동수취채권	1,371,705	-	-	-	-	1,371,705

합 계	58,920,508	3,002,700	1,908,699	-	-	63,831,907

부채:

매입채무	-	-	-	10,684,200	-	10,684,200

단기차입금	-	-	-	9,520,000	-	9,520,000

전환사채	-	-	-	8,429,849	-	8,429,849

파생상품부채	-	-	-	-	1,210,140	1,210,140

기타금융부채	-	-	-	5,225,144	-	5,225,144

합 계	-	-	-	33,859,193	1,210,140	35,069,333

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	7,991,746	-	-	-	7,991,746

파생결합증권(ELS 등)	-	107,944	-	-	107,944

국공채	-	-	311,892	-	311,892

자산유동화증권	-	-	211,000	-	211,000

장기저축성보험	-	-	1,177,650	-	1,177,650

매출채권	13,772,713	-	-	-	13,772,713

단기대여금	247,847	-	-	-	247,847

장기대여금	155,729	-	-	-	155,729

기타수취채권	3,259,059	-	-	-	3,259,059

기타비유동수취채권	709,884	-	-	-	709,884

합 계	26,136,978	107,944	1,700,542	-	27,945,464

부채:

매입채무	-	-	-	10,359,404	10,359,404

단기차입금	-	-	-	7,850,000	7,850,000

기타금융부채	-	-	-	7,569,888	7,569,888

합 계	-	-	-	25,779,292	25,779,292

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	117,288	246,830	21,312	69,586

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	2,700	2,700	(1,831)	-

당기손익인식금융자산처분이익	당기손익인식금융자산	-	-	2,132	151,519

매도가능금융자산처분이익	매도가능금융자산	-	-	-	44,545

수입배당금	당기손익인식금융자산	-	-	-	3,715

외환차익	대여금및수취채권	45,709	247,118	28,467	159,925

외화환산이익	대여금및수취채권	98,612	201,914	5,078	26,570

금융수익 소계	264,309	698,562	55,158	455,860

금융비용:

이자비용	상각후원가측정금융부채	78,275	185,854	11,798	17,911

당기손익인식금융자산처분손실	당기손익인식금융자산	-	1,672	-	1,857

당기손익인식금융자산평가손실	당기손익인식금융자산	-	6,779	3,552	3,924

파생상품평가손실	파생상품부채	-	14,780	-	-

외환차손	대여금및수취채권	329,002	780,154	112,190	217,856

외화환산손실	대여금및수취채권	(286,433)	155,064	539,077	843,063

금융비용 소계	120,844	1,144,303	666,618	1,084,611

순금융손익	143,465	(445,740)	(611,460)	(628,752)

6. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익인식금융자산	3,002,700	3,002,700	107,944	107,944

단기매도가능금융자산	314,657	314,657	311,892	311,892

장기매도가능금융자산	1,383,042	1,383,042	1,177,650	1,177,650

소 계	4,700,399	4,700,399	1,597,486	1,597,486

상각후원가로 인식된 자산(*):

현금및현금성자산	38,646,992	38,646,992	7,991,746	7,991,746

장기매도가능금융자산	211,000	211,000	211,000	211,000

매출채권	13,162,511	13,162,511	13,772,713	13,772,713

단기대여금	328,253	328,253	247,847	247,847

기타수취채권	5,319,204	5,319,204	3,259,059	3,259,059

장기대여금	91,843	91,843	155,729	155,729

기타비유동수취채권	1,371,705	1,371,705	709,884	709,884

소 계	59,131,508	59,131,508	26,347,978	26,347,978

합 계	63,831,907	63,831,907	27,945,464	27,945,464

공정가치로 인식된 부채:

파생상품부채	1,210,140	1,210,140	-	-

상각후원가로 인식된 부채(*):

매입채무	10,684,200	10,684,200	10,359,404	10,359,404

단기차입금	9,520,000	9,520,000	7,850,000	7,850,000

전환사채	8,429,849	8,429,849	-	-

기타금융부채	5,225,144	5,225,144	7,569,888	7,569,888

소 계	33,859,193	33,859,193	25,779,292	25,779,292

합 계	35,069,333	35,069,333	25,779,292	25,779,292

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	3,002,700	-	3,002,700

매도가능금융자산	314,657	-	1,383,042	1,697,699

파생상품부채	-	1,210,140	-	1,210,140

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	107,944	-	107,944

매도가능금융자산	311,892	-	1,177,650	1,489,542

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산	3,002,700	수준2	Black-Scholes Model	기초자산의 변동성

파생상품부채	1,210,140	수준2	이항모형	기초자산의 변동성

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	790

보통예금	2,219,661	2,284,811

기타현금성자산	36,427,331	5,706,145

합 계	38,646,992	7,991,746

8. 당기손익인식금융상품당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생결합증권(ELS 등)	3,002,700	107,944

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국공채	314,657	-	311,892	-

자산유동화증권(*)	-	211,000	-	211,000

장기저축성보험	-	1,383,042	-	1,177,650

합 계	314,657	1,594,042	311,892	1,388,650

(*) 활성시장에 공시된 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없기 때문에 취득원가로 측정되었습니다.

10. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,677,521	14,296,680

대손충당금	(515,010)	(523,967)

매출채권(순액)	13,162,511	13,772,713

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권(순액)	매출채권	대손충당금	매출채권(순액)

3개월 이내	11,854,228	-	11,854,228	13,224,660	-	13,224,660

3개월 초과 ~ 6개월 이내	1,413,821	(143,511)	1,270,310	180,200	(34,758)	145,442

6개월 초과 ~ 9개월 이내	26,160	(3,027)	23,133	176,308	(39,331)	136,977

9개월 초과 ~ 12개월 이내	7,150	(840)	6,310	324,287	(76,974)	247,313

12개월 초과	16,912	(8,382)	8,530	30,033	(11,712)	18,321

개별적으로 손상된 채권	359,250	(359,250)	-	361,192	(361,192)	-

합 계	13,677,521	(515,010)	13,162,511	14,296,680	(523,967)	13,772,713

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	523,967	411,062

대손상각비(환입액)	3,143	112,905

제각	(12,100)	-

기말금액	515,010	523,967

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비 ( 주석 28 참조) 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있으며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

11. 대여금당분기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	135,678	91,843	227,521

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

기타대여금	534,930	-	534,930

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	328,253	91,843	420,096

② 전기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	132,272	155,729	288,001

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

기타대여금	457,930	-	457,930

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	247,847	155,729	403,576

12. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	308,594	-	400,940	-

대손충당금	(48,400)	-	(48,400)	-

미수수익	11,381	-	12,437	-

대손충당금	(10,400)	-	(10,400)	-

임차보증금	1,120,400	1,371,705	2,099,560	702,029

기타금융상품	3,937,629	-	804,922	7,855

합 계	5,319,204	1,371,705	3,259,059	709,884

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급법인세	-	-	583	-

선급금	497,573	-	429,258	-

선급비용	156,990	175,640	135,186	175,640

기타	-	15,000	-	15,000

합 계	654,563	190,640	565,027	190,640

14. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	987,213	(509,373)	477,840	1,978,989	(340,519)	1,638,470

제품	8,394,528	(868,469)	7,526,059	8,414,472	(1,070,428)	7,344,044

재공품	6,320,006	(204,899)	6,115,107	7,314,996	(218,154)	7,096,842

원재료	9,111,254	(15,934)	9,095,320	10,993,884	(25,738)	10,968,146

저장품	2,329,226	-	2,329,226	1,559,682	-	1,559,682

합 계	27,142,227	(1,598,675)	25,543,553	30,262,023	(1,654,839)	28,607,184

15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,669,255	-	-	5,669,255	5,669,255	-	-	5,669,255

건물	17,363,381	(3,165,446)	(26,486)	14,171,449	17,373,957	(2,837,763)	(27,225)	14,508,969

구축물	982,550	(173,980)	(4,793)	803,777	785,981	(302,144)	(5,578)	478,259

기계장치	13,208,395	(9,018,520)	(46,064)	4,143,811	13,155,992	(8,223,645)	(42,514)	4,889,833

집기비품	8,099,259	(4,761,572)	(5,376)	3,332,311	7,334,630	(3,978,375)	(2,592)	3,353,663

기타유형자산	6,135,910	(4,355,202)	(172,199)	1,608,509	5,559,253	(3,723,486)	(84,265)	1,751,502

건설중인자산	14,759,397	-	-	14,759,397	12,223,095	-	-	12,223,095

합 계	66,218,147	(21,474,720)	(254,918)	44,488,509	62,102,163	(19,065,413)	(162,174)	42,874,576

(2) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	42,874,576	36,704,068

취득	4,623,805	8,260,929

처분	-	(7,354)

폐기	(7,558)

감가상각비	(2,804,726)	(2,562,477)

정부보조금과 상계	47,377	34,969

정부보조금 수령	(140,120)	(141,455)

제품보증충당부채상계	420,057	(504,434)

타계정대체 등	(524,902)	1,090,330

기말 장부금액	44,488,509	42,874,576

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

개발비	13,592,812	(3,801,288)	(1,017,948)	(348,089)	8,425,486	12,532,018	(2,606,894)	(1,017,948)	(428,418)	8,478,758

회원권	4,642,657	-	(256,248)	-	4,386,409	4,336,057	-	(256,248)	-	4,079,809

기타의무형자산	3,017,823	(2,097,058)	-	(47,111)	873,654	2,929,393	(1,860,762)	-	(58,359)	1,010,272

합 계	21,253,292	(5,898,346)	(1,274,196)	(395,200)	13,685,549	19,797,468	(4,467,656)	(1,274,196)	(486,777)	13,568,839

(2) 무형자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	13,568,839	12,218,025

취득	1,455,824	2,747,816

처분	-	(97,090)

상각	(1,430,690)	(1,369,406)

정부보조금상계	91,576	74,275

타계정대체	-	(4,781)

기말 장부금액	13,685,549	13,568,839

17. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입목적	차입처	만 기	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설(토지)취득	산업은행	2018-05-23	0.93%	4,000,000	4,000,000

R	산업은행	2018-08-17	1.29%	2,000,000	2,000,000

시설자금	산업은행	2018-10-07	1.63%	1,000,000	-

구매대금	국민은행	2018-08-16	0.00%	520,000	-

구매대금	기업은행	2018-09-27	0.00%	2,000,000	-

시설자금	산업은행	2017-10-07	1.25%	-	800,000

시설자금	산업은행	2017-10-27	1.34%	-	420,000

시설자금	산업은행	2017-11-16	1.38%	-	460,000

시설자금	산업은행	2017-11-28	1.59%	-	170,000

합 계	9,520,000	7,850,000

(2) 담보제공자산당분기말 현재 차입금을 위해 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	설정금액

토 지	경기도 오산지 지곶동 산65 45164	6,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	10,000,000	-

차감: 현재가치할인차금	(1,570,151)	-

합 계	8,429,849	-

18. 전환사채 (1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액	10,000,000,000

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2017년 2월 28일

표면이자율/ 만기보장수익률	0%/0%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 2월 28일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	당사는 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년 2월 28일)부터 2019년 2월 28일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제 3자 사채권자에게 본 사채 총 권면금액의 50% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구 할 권리가 있음. 매매대금은 매도대상 사채의 인수대 금 및 이에 대한 발행일로부터 매매대금지급일까지 연복리 1%의 이자를 적용한 금액으로 함.

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 전환가액 : 13,904원(발행시점)(3) 전환가액의 조정 : - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격이 조정이 필요한 경우 전환가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 - 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정, 단,새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상이어야함.(4) 전환청구기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

※ 2017년 2월 28일 최초전환가액인 13,904원(719,217주)에서 2017년 5월 29일 13,841원(722,491주)으로 시가하락에 따른 전환가액 및 전환가능 주식수에 대한 조정이 있었습니다.

(2) 전환사채의 회계처리 연결실체는 연결실체가 발행한 전환사채 중 부채요소에 해당하는 사채를 공정가치로측정하여 차입부채로 계상하였고, 파생상품의 인식요건을 충족하는 조기상환청구권을 파생상품부채로, 자본의 인식 요건을 충족하는 전환권을 자본으로 계상하였습니다. 차입부채와 파생상품부채로 인식한 금액은 다음과 같으며, 부채요소로 측정된 전환사채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되고, 파생상품부채요소로 측정된 조기상환청구권은 공정가치로 측정됩니다.

(단위:천원)

구 분	분 류	당분기말	발행시점

사 채	차입부채	8,429,849	8,245,871

조기상환청구권	파생상품부채	1,210,140	1,195,360

전환권	자 본	554,640	554,640

합 계	10,194,629	9,995,871

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	332,274	704,228

미지급비용	4,532,607	6,548,360

임대보증금	360,263	317,300

합 계	5,225,144	7,569,888

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	70,696	305,782	399,816	379,304

예수금	40,203	-	29,986	-

부가세예수금	338,755	-	325,382	-

합 계	449,654	305,782	755,184	379,304

21. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,490,121	3,724,262

사외적립자산의 공정가치	(1,443,827)	(2,282,655)

확정급여부채	2,046,294	1,441,607

(2) 손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기근무원가	414,524	631,246

순이자비용	70,421	43,969

사외적립자산의 기대수익	(22,758)	(26,739)

운용관리비용	12,608	-

종업원급여 포함된 총비용	474,794	648,476

22. 제품보증충당부채당분기와 전기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	4,719,210	3,529,665

사용액	(3,567,969)	(5,149,566)

전입액	5,774,047	6,339,111

기말	6,925,288	4,719,210

23. 자본금 (1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 12,602,296주 및 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	12,011,889	6,005,945	11,450,049	5,725,025

주식배당	590,407	295,203	561,840	280,920

기말	12,602,296	6,301,148	12,011,889	6,005,945

24. 기 타자본구성요소

(1) 당분 기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,552,120	11,552,120

주식할인발행차금	(498)	(498)

자기주식처분손익	819,362	819,362

기타잉여금	22,059	22,058

자기주식	(1,021,611)	(998,284)

전환권대가	554,640	-

합 계	11,926,072	11,394,758

(2) 자기주식 ① 지배기업은 기중 주식배당의 단수주 취득 및 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당분기말 현재 205,570주 를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다. 지배기업은 자기주식 잔여수량에 대해 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분할 계획입니다.

② 자기주식의 변동 내역

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	203,734	998,284	213,242	1,030,618

취득	1,836	23,327	1,472	20,391

처분(*)	-	-	(10,980)	(52,725)

기말	205,570	1,021,611	203,734	998,284

(*) 연결실체는 전기 중 자기주식의 일부를 종업원에게 상여목적으로 지급하였습니다.

25. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	22,037	11,882

해외사업환산손익	264,367	232,159

합 계	286,404	244,041

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	11,882	48,594

평가	10,155	(4,470)

처분	-	(32,242)

기말	22,037	11,882

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	216,797	216,797

임의적립금	2,745,631	2,745,631

미처분이익잉여금	79,175,366	60,248,085

합 계	82,137,794	63,210,513

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 임의적립금의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

중소기업투자준비금	241,004	241,004

기술및인력개발준비금	2,504,627	2,504,627

합 계	2,745,631	2,745,631

연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의한 중소기업투자준비금과 기술및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

27. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	32,201,959	113,811,985	17,830,473	47,714,036

상품매출	2,652,687	8,291,199	1,558,225	5,763,426

수선보수매출	12,799,594	34,119,422	9,648,246	23,943,944

기타매출	186,840	535,297	31,198	799,820

합 계	47,841,080	156,757,903	29,068,142	78,221,226

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,017,449	5,897,842	1,868,625	5,451,811

상여금	677,142	1,141,954	358,498	823,390

퇴직급여	311,309	558,749	377,315	783,098

복리후생비	232,122	902,144	300,192	928,940

수도광열비	80,684	230,146	91,501	252,518

지급임차료	86,636	253,040	84,167	246,513

운반비	129,588	321,969	20,101	128,642

무형자산상각비	28,649	135,999	325,503	584,105

감가상각비	117,871	363,515	173,075	516,672

수선비	52,080	65,409	7,031	27,063

소모품비	243,442	407,211	395,849	715,094

세금과공과	239,665	521,021	199,067	459,705

보험료	51,795	169,512	65,134	203,767

여비교통비	92,969	360,799	74,690	251,895

통신비	30,225	93,814	34,212	100,075

차량유지비	58,051	162,524	56,261	147,671

교육훈련비	13,389	31,406	11,373	30,927

도서인쇄비	2,443	13,771	3,212	7,872

지급수수료	381,924	1,227,846	325,081	1,078,520

경상연구개발비	2,376,692	5,865,668	1,890,096	4,711,585

대손상각비(환입액)	61,033	3,142	(31,867)	16,195

폼질보상비	1,258,402	5,774,047	1,760,957	3,993,338

접대비	52,165	137,990	50,377	144,737

회의비	145	7,916	254	7,178

광고선전비	12,533	116,573	27,465	116,710

수출제비용	128,656	428,188	29,324	115,367

합 계	8,737,059	25,192,195	8,497,493	21,843,388

29. 비용의 성격별 분 류 당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매입한 재고자산의 비용화	36,048,388	93,766,028	31,934,728	57,717,640

종업원급여	8,031,826	18,073,407	4,418,233	10,041,581

감가상각비	844,262	2,805,661	1,237,750	1,961,399

무형자산상각비	452,711	1,344,672	790,308	891,961

외주가공비	1,568,791	14,509,756	6,965,408	12,940,965

지급수수료	969,515	2,323,183	426,433	1,353,668

30. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	6,151	6,151	-	9,619

수수료수익	-	-	217	1,241

대손충당금환입	-	-	-	5,820

잡이익	243,630	628,792	286,614	629,107

기타수익 합계	249,781	634,943	286,831	645,787

기타비용:

유형자산폐기손실	-	1,999	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	2,090

기부금	-	12,000	-	15,500

잡손실	9,005	65,113	(1,353)	5,340

기타비용 합계	9,005	79,112	(1,353)	22,930

31. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	4,846,836	227,427

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	8,124

소 계	4,846,836	235,551

이연법인세비용(수익):

일시적차이의 발생과 소멸	(299,033)	(279,931)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	38,755	108,386

소 계	(260,278)	(171,545)

법인세비용	4,586,558	64,006

32. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 연결실체는 국민은행과 한도 11,000백만원의 구매론 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 구매론 잔액은 10,988백만원입니다. 또한 연결실체는 국민은행과 한도 401백만원의 외화지급보증 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 지급보증 실행금액은 84백만원입니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 보증

연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,040백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보험가입현황

(단위:백만원)

구 분	대상자산	부보금액	비 고

재산종합보험	건물-판교R	42,960	지배기업 외 4개법인 공동가입(지배기업의 지분율: 12.37%)

기계장치-판교R	207

건물 및 기계장치- 안성 본사 및 동탄 서비스센터	35,714

연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 기타 영업상 주요 약정 및 우발상황 당분기와 전분기 중 삼성전자 주식회사에 대한 매출액이 약 67%와 74 %를 차지 하여 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결실체의 재무제표는 삼 성전자주식회사 와의 영업관계가 상당기간 지속된다는가정 하에 작성되었습니다.(5) 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송 사건은 없습니다.

33 . 주당이익 (손 실 )

(1) 분기 주당이익(손실)의 계 산내역은 다음과 같습니다.① 3분기 기본주당순이익(손실)

(단위:주,원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

분기순손익(지배기업의 소유주 지분)	6,310,161,967	386,223,937

가중평균유통보통주식수	12,396,726	11,797,175

기본주당분기순이익(손실)	509	33

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당기 3분기

(단위:주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2017.07.01 ~ 2017.09.30	11,808,155	1,086,350,260

주식배당	2017.07.01 ~ 2017.09.30	590,407	54,317,444

자기주식취득	2017.07.01 ~ 2017.09.30	(1,836)	(168,912)

계	1,140,498,792

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 1,140,498,792주 ÷ 92일 = 12,396,726주(*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

- 전기 3분기

(단위:주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2016.07.01 ~ 2016.09.30	11,236,807	1,033,786,244

주식배당	2016.07.01 ~ 2016.09.30	561,840	51,689,280

자기주식취득	2016.07.01 ~ 2016.09.30	(1,472)	(135,424)

계	1,085,340,100

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 1,085,340,100주 ÷92일 = 11,797,175주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

③ 분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익(지배기업의 소유주 지분)	19,370,042,409	2,252,427,068

가중평균유통보통주식수	12,397,224	11,629,474

기본주당분기순이익	1,562	194

④ 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2017.01.01 ~ 2017.09.30	11,808,155	3,223,626,315

주식배당	2017.01.01 ~ 2017.09.30	590,407	161,181,111

자기주식취득	2017.03.16 ~ 2017.09.30	(1,836)	(365,364)

계	3,384,442,062

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 3,384,442,062주 ÷ 273일 = 12,397,224주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다. - 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2016.01.01 ~ 2016.09.30	11,236,807	3,078,885,118

주식배당	2016.03.23 ~ 2016.09.30	561,840	107,873,280

자기주식취득	2016.03.23 ~ 2016.09.30	(1,472)	(282,624)

계	3,186,475,774

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 3,186,475,774주 ÷273일 = 11,629,474주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

(2) 희석주당이익① 당기 3분기 및 당분기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당기 3분기	당분기

보통주희석분기순이익	6,356,253,044	19,488,046,833

가중평균유통보통주식수	12,396,726	12,397,224

희석증권주식수	722,491	568,995

희석주당순이익	484	1,503

(*) 전기말 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당사는 전분기 희석주당이익을 계산하지 않았습니다. 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.② 보통주희석분기순이익의 계산

(단위:원)

구 분	당분기

당기 3분기	당분기

보통주분기순이익	6,310,161,967	19,370,042,409

전환사채이자	46,091,077	118,004,424

보통주희석분기순이익	6,356,253,044	19,488,046,833

③ 희석증권주식수의 산정- 당기 3분기

(단위:원, 주)

구분	희석증권주식수(*)	가중치(일)	적수

전환사채	722,491	92	66,469,172

(*) 희석증권주식수 : 66,469,172주 ÷ 92일 = 722,491주- 당분기

(단위:원, 주)

구분	희석증권주식수(*)	가중치(일)	적수

전환사채	722,491	215	155,335,565

(*) 희석증권주식수 : 155,335,565주 ÷ 273일 = 568,995주

34. 특수관계자 거래 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	736,357	632,512

퇴직급여	188,522	119,051

합 계	924,879	751,563

상기의 주요경영진은 연결실체의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 의미합니다.