엘오티베큠 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 반기 : 2019년 06월 30일 현재
제 17 기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 엘오티베큠과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 엘오티베큠(이하 "회사")은 2002년 3월 23일에 설립되어 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사 는 경기도 오산시 지곶중앙로 1-20(지곶동) 에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 10월 5일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사(지분율: 27.91%)입니다. 2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사 및 종속기업들(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황

종속기업	소재지	당반기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

LOT VACUUM AMERICA, INC.	미국	100	100	12월	미국현지법인으로서 영업, 서비스

(주)지엠티	대한민국	100	100	12월	가공부품의 제조, 판매업

엘오티 진공기술 서안 유한공사(중국)	중국	100	100	12월	중국현지법인으로서 영업, 서비스

(주)클린팩터스(*1)	대한민국	56	44	12월	반도체 및 디스플레이부품 제조,판매업

LOT VACUUM VINA CO., LTD	베트남	100	100	12월	베트남현지법인으로서 영업, 서비스

엘오티 진공기술 성도 유한공사(중국)	중국	100	100	12월	중국현지법인으로서 영업, 서비스

(*1) 당반기말 현재 회사의 소유지분율은 44%이나 (주)클린팩터스의 자기주식 취득으로 인해 회사의 의결권 지분율은 56%로 변경되었으며, 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 당반기말과 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	2,753,431	2,153,517	599,914	1,409,327	125,819	141,090

(주)지엠티	4,208,780	1,571,826	2,636,953	3,487,558	(151,815)	(151,815)

엘오티진공기술서안유한공사	12,891,069	7,605,427	5,285,642	5,358,078	(1,885)	424,310

(주)클린팩터스	3,755,441	1,159,434	2,596,007	2,249,821	(368,988)	(368,988)

LOT VACUUM VINA CO., LTD	977,216	659,246	317,969	-	(160,055)	(150,720)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	2,431,435	1,972,612	458,823	2,660,798	320,658	331,978

(주)지엠티	4,771,145	1,982,377	2,788,769	8,293,227	566,387	566,387

엘오티진공기술서안유한공사	9,670,188	4,808,856	4,861,332	14,176,972	4,004,282	3,675,336

(주)클린팩터스	4,094,659	670,664	3,423,995	6,248,540	188,379	188,379

LOT VACUUM VINA CO., LTD	711,049	242,359	468,690	-	(90,516)	(95,210)

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 변동내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해설서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 37 에서 설명하고 있습니다 .

- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

법인세(K-IFRS 제1012호)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또 는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

차 입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 구분 연결회사는 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리를 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 재화 또는 용역의 유형 따른 매출 정보

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

제품매출	38,434,021	56.8%	35,585,621	68.8%

상품매출	2,341,621	3.5%	2,474,080	4.8%

수선보수매출	26,554,419	39.2%	13,471,509	26.0%

기타매출	367,891	0.5%	219,489	0.4%

합 계	67,697,952	100.0%	51,750,699	100.0%

(3) 주요 고객에 대한 정보 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비 중	매출액	비 중

A사	42,685,647	63.1%	80,250,834	76.6%

B사	13,437,984	19.8%	15,385,432	14.7%

(4) 지역별 매출 정보연결회사의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비 중	매출액	비 중

국내	46,189,329	68.2%	86,676,011	82.8%

중국	19,045,791	28.1%	15,888,197	15.2%

미국	2,156,412	3.2%	2,154,349	2.1%

기타(국외)	306,420	0.5%	940	0.0%

합 계	67,697,952	100.0%	104,719,497	100.0%

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류① 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	파생상품부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	43,509,893	-	-	-	-	43,509,893

단기금융자산	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

파생결합증권(DLS)	-	7,006,436	-	-	-	7,006,436

출자금	-	480,000	-	-	-	480,000

장기저축성보험	-	-	1,866,392	-	-	1,866,392

매출채권	13,225,712	-	-	-	-	13,225,712

단기대여금	289,846	-	-	-	-	289,846

장기대여금	199,558	-	-	-	-	199,558

기타수취채권	1,521,419	-	-	-	-	1,521,419

기타비유동수취채권	861,042	-	-	-	-	861,042

합 계	61,607,470	7,486,436	1,866,392	-	-	70,960,298

부채:

매입채무	-	-	-	6,396,207	-	6,396,207

단기차입금	-	-	-	18,000,000	-	18,000,000

장기차입금	-	-	-	8,000,000	8,000,000

전환사채	-	-	-	25,116,852	-	25,116,852

파생상품부채	-	-	-	-	422,513	422,513

기타금융부채	-	-	-	8,118,441	-	8,118,441

합 계	-	-	-	65,631,500	422,513	66,054,013

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	파생상품부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	40,164,096	-	-	-	-	40,164,096

단기금융자산	2,007,898	-	-	-	-	2,007,898

파생결합증권(DLS)	-	5,110,173	-	-	-	5,110,173

출자금	-	480,000	-	-	-	480,000

장기저축성보험	-	-	1,725,930	-	-	1,725,930

매출채권	11,891,714	-	-	-	-	11,891,714

단기대여금	300,515	-	-	-	-	300,515

장기대여금	280,415	-	-	-	-	280,415

기타수취채권	1,486,138	-	-	1,486,138

기타비유동수취채권	755,706	-	-	-	-	755,706

합 계	56,886,482	5,590,173	1,725,930	-	-	64,202,585

부채:

매입채무	-	-	-	7,174,443	-	7,174,443

단기차입금	-	-	-	18,000,000	-	18,000,000

전환사채	-	-	-	6,099,624	-	6,099,624

파생상품부채	-	-	-	-	737,963	737,963

기타금융부채	-	-	-	10,754,796	-	10,754,796

합 계	-	-	-	42,028,863	737,963	42,766,826

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정 금융자산	208,228	390,143	244,058	420,038

당기손익-공정가치금융자산평가이익	당기손익-공정가치금융자산	4,375	6,436	44,157	110,566

당기손익-공정가치금융자산처분이익	당기손익-공정가치금융자산	-	5,458	-	30,276

파생상품평가이익	파생상품부채	315,450	315,450	-	-

외환차익	상각후원가 측정 금융자산	271,666	424,254	135,857	275,849

외화환산이익	상각후원가 측정 금융자산	36,759	235,666	208,767	316,600

금융수익 합계	836,478	1,377,407	632,839	1,153,329

금융비용:

이자비용	상각후원가측정금융부채	14,021	22,362	37,971	109,036

파생상품평가손실	파생상품부채	-	-	536,657	733,632

외환차손	상각후원가 측정 금융자산	62,821	84,355	34,664	81,658

외화환산손실	상각후원가 측정 금융자산	213,963	215,505	36,901	61,890

금융비용 합계	290,805	322,222	646,193	986,217

순금융손익	545,673	1,055,185	(13,354)	167,112

(3) 신용위험에 대한 최대 노출 정도당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	43,507,606	40,161,670

단기금융자산	2,000,000	2,007,898

당기손익-공정가치금융자산	7,006,436	5,110,173

매출채권	13,225,712	11,891,714

단기대여금	289,846	300,515

기타수취채권	1,521,419	1,486,138

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,866,392	1,725,930

장기대여금	199,558	280,415

기타비유동수취채권	861,042	755,706

합 계	70,478,011	63,720,159

보유현금 및 출자금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

(4) 유동성위험당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	6,396,207	6,396,207	6,396,207	-	-

단기차입금	18,000,000	18,051,428	20,193	18,031,235	-

장기차입금	8,000,000	8,343,531	31,860	94,887	8,216,785

기타금융부채	7,475,001	7,475,001	6,419,621	1,055,380	-

금융리스부채(유동)	382,777	382,777	92,511	290,266	-

금융리스부채(비유동)	260,663	260,663	-	-	260,663

전환사채(*1)	25,116,852	27,500,000	7,500,000	-	20,000,000

합 계	65,631,500	68,409,607	20,460,392	19,471,768	28,477,448

(*1) 전환사채와 관련된 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권으로 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	7,174,443	7,174,443	7,174,443	-	-

단기차입금	18,000,000	18,052,421	24,411	18,028,010	-

기타금융부채	10,754,796	10,754,796	9,808,964	945,832	-

전환사채(*1)	6,099,624	7,500,000	7,500,000	-	-

합 계	42,028,863	43,481,660	24,507,818	18,973,842	-

(*1) 전환사채와 관련된 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권으로 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.

6. 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치금융자산	7,486,436	7,486,436	5,590,173	5,590,173

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,866,392	1,866,392	1,725,930	1,725,930

소 계	9,352,828	9,352,828	7,316,103	7,316,103

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	43,509,893	43,509,893	40,164,096	40,164,096

단기금융자산	2,000,000	2,000,000	2,007,898	2,007,898

매출채권	13,225,712	13,225,712	11,891,714	11,891,714

단기대여금	289,846	289,846	300,515	300,515

기타수취채권	1,521,419	1,521,419	1,486,138	1,486,138

장기대여금	199,558	199,558	280,415	280,415

기타비유동수취채권	861,042	861,042	755,706	755,706

소 계	61,607,470	61,607,470	56,886,482	56,886,482

합 계	70,960,298	70,960,298	64,202,585	64,202,585

공정가치로 인식된 부채:

파생상품부채	422,513	422,513	737,963	737,963

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무	6,396,207	6,396,207	7,174,443	7,174,443

단기차입금	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

장기차입금	8,000,000	8,000,000	-	-

전환사채	25,116,852	25,116,852	6,099,624	6,099,624

기타금융부채	8,118,441	8,118,441	10,754,796	10,754,796

소 계	65,631,500	65,631,500	42,028,863	42,028,863

합 계	66,054,013	66,054,013	42,766,826	42,766,826

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격 입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용 합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융 상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	7,486,436	7,486,436

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,866,392	1,866,392

파생상품부채	-	422,513	-	422,513

합 계	-	422,513	9,352,828	9,775,341

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	5,590,173	5,590,173

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,725,930	1,725,930

파생상품부채	-	737,963	-	737,963

합 계	-	737,963	7,316,103	8,054,066

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	422,513	수준2	이항모형	기초자산의 변동성

당기손익-공정가치금융자산	7,486,436	수준3	Black-Scholes Model	기초자산의 변동성

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,866,392	수준3	현재가치기법	기초자산의 변동성, 이자율

(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시공정가치로 측정되는 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초잔액	5,590,173	1,725,930

당해 기간의 총 손익

당기손익에 포함된 손익	6,436	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	14,370

매입, 발행, 매도 및 결제

매도	(5,110,173)	-

매입	7,000,000	126,092

기말잔액	7,486,436	1,866,392

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,287	2,426

보통예금	2,694,158	5,037,262

기타현금성자산	40,813,448	35,124,408

합 계	43,509,893	40,164,096

8. 단기금융자산당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	2,000,000	2,007,898

9. 당기손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

파생결합증권(DLS)	7,006,436	5,110,173

출자금	480,000	480,000

합 계	7,486,436	5,590,173

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기저축성보험	1,866,392	1,725,930

11. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	13,640,705	12,361,460

대손충당금	(414,994)	(469,746)

매출채권(순액)	13,225,711	11,891,714

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	469,746	360,140

대손상각비(환입액)	(54,752)	21,850

기말금액	414,994	381,990

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비 ( 주석 28 참조 ) 에 포함 되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있습 니다.

12. 대여금당반기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	171,571	149,558	321,129

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

기타대여금	460,630	50,000	510,630

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	289,846	199,558	489,404

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	182,239	170,415	352,654

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

기타대여금	460,630	110,000	570,630

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	300,514	280,415	580,929

13. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	248,271	-	52,410	-

대손충당금	(48,400)	-	(48,400)	-

미수수익	53,316	-	36,924	-

대손충당금	(14,268)	-	(10,400)	-

임차보증금	1,282,500	861,042	1,455,605	755,706

합 계	1,521,419	861,042	1,486,139	755,706

14. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세대급금	1,465,466	-	1,020,793	-

선급금	1,045,087	-	553,783	-

선급비용	358,606	257,000	398,459	130,480

기타	154	15,000	-	15,000

합 계	2,869,313	272,000	1,973,035	145,480

15. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,318,866	(415,179)	903,687	894,159	(420,977)	473,182

제품	7,175,836	(979,220)	6,196,616	5,110,413	(821,987)	4,288,426

재공품	4,628,438	(463,607)	4,164,831	4,887,383	(388,364)	4,499,019

원재료	10,873,917	-	10,873,917	9,143,943	-	9,143,943

저장품	4,939,619	-	4,939,619	2,579,412	-	2,579,412

미착품	35,036	-	35,036	450,466	-	450,466

합 계	28,971,712	(1,858,006)	27,113,706	23,065,776	(1,631,328)	21,434,448

16. 유형자산(1) 당반기말과 전반기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,095,151	-	-	5,095,151	5,669,255	-	-	5,669,255

건물	18,484,611	(3,716,051)	(24,762)	14,743,798	18,468,233	(3,780,896)	(25,255)	14,662,082

구축물	1,242,462	(289,671)	(2,963)	949,828	960,489	(249,988)	(3,486)	707,015

기계장치	15,539,075	(10,582,575)	(34,441)	4,922,059	14,279,841	(10,123,850)	(37,762)	4,118,230

집기비품	10,236,115	(6,401,403)	(2,025)	3,832,687	9,311,871	(5,874,396)	(2,531)	3,434,944

기타유형자산	8,323,094	(5,392,289)	(78,798)	2,852,006	6,439,362	(4,945,782)	(106,298)	1,387,281

건설중인자산(*1)	54,679,476	-	-	54,679,476	43,249,461	-	-	43,249,461

합 계	113,599,984	(26,381,989)	(142,989)	87,075,005	98,378,512	(24,974,912)	(175,332)	73,228,268

(*1) 신사옥 건설이 진행중으로, 당반기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 424백만원(전기말: 8,129백만원)입니다.(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	73,228,268	44,691,828

취득	19,820,499	7,210,095

처분	(3,745,951)	(217,805)

감가상각비	(2,113,610)	(1,965,598)

정부보조금과 상계	43,211	49,844

정부보조금 수령	(10,868)	(7,239)

제품보증충당부채상계	-	236,623

환율변동효과	216,169	131,073

타계정대체	(362,713)	(358,655)

기말 장부금액	87,075,005	49,770,166

(3) 토지와 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다. (주석 19 참조)

17. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

개발비	14,925,277	(7,559,742)	(1,870,561)	(160,656)	5,334,317	14,235,398	(6,086,803)	(1,870,561)	(214,209)	6,063,826

회원권	4,426,657	-	(267,081)	-	4,159,576	4,426,657	-	(267,081)	-	4,159,576

기타의무형자산	4,205,552	(2,780,179)	-	(112,246)	1,313,126	3,743,112	(2,470,196)	-	(29,576)	1,243,340

합 계	23,557,486	(10,339,921)	(2,137,642)	(272,902)	10,807,020	22,405,167	(8,556,999)	(2,137,642)	(243,785)	11,466,742

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	11,466,742	13,052,918

취득	464,545	767,762

처분	-	(216,000)

상각	(1,194,074)	(995,259)

손상	-	-

정부보조금상계	66,522	60,745

환율변동효과	3,285	3,627

타계정대체	-	162,750

기말 장부금액	10,807,020	12,836,543

18. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	2,939,277	7,030,965

미지급비용	3,480,345	2,777,999

임대보증금	386,800	366,480

장기미지급비용	668,580	579,352

금융부채(리스)	643,440	-

합 계	8,118,442	10,754,796

19. 차입금 및 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입목적	차입처	만 기	연이자율	당반기말	전기말

시설(토지)취득	산업은행	2019-05-23	-	-	4,000,000

시설(토지)취득	산업은행	2019-05-23	-	-	1,000,000

시설(토지)취득	산업은행	2020-05-23	0.95%	5,000,000	-

R	산업은행	2019-08-17	1.41%	2,000,000	2,000,000

시설자금	산업은행	2019-10-07	1.79%	1,000,000	1,000,000

구매대금	국민은행	2019-08-17	0.00%	8,000,000	8,000,000

구매대금	기업은행	2019-09-27	0.00%	2,000,000	2,000,000

합 계	18,000,000	18,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입목적	차입처	만 기	연이자율	당반기말	전기말

시설자금	산업은행	2022-03-18	1.58%	8,000,000	-

당반기말 현재 연결회사가 산업은행으로부터 차입한 차입금은 매년 금리가 변경되는 변동 금리부 차입금입니다.(3) 담 보제공자산당반기말 현재 차입금을 위해 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	장부금액	설정금액	차입처

건설중인자산	경기도 오산시 지곶동 산65 등	9,715,987	12,000,000	산업은행

6,000,000

2,400,000

기계장치	경기도 오산시 지곶동 산65동	1,477,809	2,609,160	산업은행

대표이사	연대보증	-	2,400,000	기업은행

합 계	25,409,160

(4) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채	27,500,000	7,500,000

차감: 현재가치할인차금	(2,383,148)	(1,400,376)

합 계	25,116,852	6,099,624

(5) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.* 제1회차 전환사채

(단위:원)

구 분	내 용

사채종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액 / 잔액	10,000,000,000 / 7,500,000,000 (*1)/(*4)

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2017년 2월 28일

만기일	2022년 2월 28일

표면이자율/ 만기보장수익률	0%/0%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 2월 28일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	회사는 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년 2월 28일)부터 2019년 2월 28일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제 3자 사채권자에게 본 사채 총 권면금액의 50% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구 할 권리가 있음. 매매대금은 매도대상 사채의 인수대 금 및 이에 대한 발행일로부터 매매대금지급일까지 연복리 1%의 이자를 적용한 금액으로 함.

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 전환가액 : 10,604원(*2,3,5)(3) 전환가액의 조정 : - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격이 조정이 필요한 경우 전환가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 - 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상이어야함.(4) 전환청구기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

(*1) 2018년 03월 19일 전환권행사에 따라 36,124주(500,000,000원)가 전환되었습니다.(*2) 2018년 03월 28일 주식배당에 따른 전환가액(13,194원) 및 전환가능 주식수(720,024주)가 변경되었습니다.(*3)2018년 08월 28일 시가하락에 따라 전환가액(10,655원) 및 전환가능 주식수(891,600주)가 변경되었습니다.(*4)2018년 08월 30일 Call Option 행사로 인해 만기 전 사채취득(2,000,000,000원)하여 권면총액 및 전환가능수량이 변경되었습니다.(891,600주→703,894주) (*5) 2018년 11월 28일 시가하락에 따라 전환가액(10,604원) 및 전환가능 주식수(707,280주)가 변경되었습니다. * 제 2회차 전환사채

(단위:원)

구 분	내 용

사채종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액 / 잔액	20,000,000,000 / 20,000,000,000

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2019년 5월 14일

만기일	2024년 5월 14일

표면이자율/ 만기보장수익률	0%/0%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 5월 14일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	회사는 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2020년 5월 14일)부터 2021년 5월 14일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제 3자 사채권자에게 본 사채 총 권면금액의 40% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구 할 권리가 있음. 매매대금은 매도대상 사채의 인수대 금 및 이에 대한 발행일로부터 매매대금지급일까지 연복리 0.5%의 이자를 적용한 금액으로 함.

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 전환가액 : 11,113원(3) 전환가액의 조정 : - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격이 조정이 필요한 경우 전환가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 - 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상이어야함.(4) 전환청구기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

(6) 전환사채의 회계처리

(단위:천원)

구 분	분 류	당반기말	전기말

사 채	차입부채	25,116,852	6,099,624

조기상환청구권	파생상품부채	422,513	737,963

전환권	기타자본구성요소	1,716,529	734,931

합 계	27,255,894	7,572,517

20. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,327,288	402,666

예수금	411,449	733,829

부가세예수금	-	34,602

합 계	1,738,737	1,171,097

21. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	797,367	916,608

사외적립자산의 공정가치	(379,210)	(622,053)

순확정급여부채	418,157	294,555

( 2) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	35,444	197,085	128,230	334,149

순이자비용	6,150	12,300	27,469	48,740

사외적립자산의 기대수익	(4,539)	(9,077)	(22,785)	(31,603)

운용관리비용	528	1,057	(8,762)	4,056

종업원급여 포함된 총비용	37,583	201,365	124,152	355,342

(3) 연결회사는 일부 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당반기와 전반기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,241,225천원 및 607,741천원입니다.

22. 제품보증충당부채

당반기와 전반기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	6,783,879	7,088,405

사용액	(5,340,541)	(4,017,398)

전입액	5,288,960	4,567,287

기말	6,732,298	7,638,294

23. 자본금 (1) 당반기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,258,256주 및 500원입니다. (2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	13,258,256	6,629,128	12,602,296	6,301,148

주식배당	-	-	619,836	309,918

전환권행사	-	-	36,124	18,062

기말	13,258,256	6,629,128	13,258,256	6,629,128

24. 기 타자본구성요소 (1) 당 반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	11,988,207	11,988,207

주식할인발행차금	(498)	(498)

자기주식처분손익	819,362	819,362

기타잉여금	114,248	22,059

전환권대가	1,716,529	734,931

주식매수선택권	2,232,180	1,340,922

자기주식	(3,048,130)	(3,048,130)

합 계	13,821,898	11,856,853

(2) 자기주식 ① 연결회사는 당반기말 현재 주식배당의 단수주 취득 및 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당반기말 현재 419,865 주 를 기타 자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 자기주식 잔여수량에 대해 향후 주가변동추이 를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분할 계획입니다.

② 자기주식의 변동 내역

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	419,865	3,048,130	205,570	1,021,611

취득	-	-	2,279	34,417

기말	419,865	3,048,130	207,849	1,056,028

25. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	45,383	34,175

해외사업환산손익	285,380	(165,420)

합 계	330,763	(131,245)

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	34,175	25,708

평가	11,208	6,329

처분	-	-

기말	45,383	32,037

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

26. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	317,296	278,781

임의적립금	2,745,630	2,745,630

미처분이익잉여금	101,829,602	100,134,006

합 계	104,892,528	103,158,417

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 임의적립금의 내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

중소기업투자준비금	241,004	241,004

기술및인력개발준비금	2,504,627	2,504,627

합 계	2,745,631	2,745,631

연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 중소기업투자준비금과 기술및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

27. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	18,313,615	38,434,021	36,979,369	72,571,048

상품매출	1,334,418	2,341,621	1,808,037	4,276,060

수선보수매출	11,709,788	26,554,419	14,027,508	27,499,017

기타매출	186,210	367,891	153,884	373,372

합 계	31,544,031	67,697,952	52,968,798	104,719,497

28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,665,565	5,260,559	2,263,694	4,433,393

상여금	44,225	627,512	56,492	1,003,220

퇴직급여	305,980	638,464	73,151	347,177

복리후생비	500,333	829,921	418,322	723,571

수도광열비	182,389	278,724	59,538	152,004

지급임차료	48,157	102,852	123,318	221,380

운반비	477,689	954,543	167,468	331,030

무형자산상각비	30,535	59,313	30,073	61,105

감가상각비	198,453	352,868	104,724	209,702

수선비	9,789	29,419	8,419	9,939

소모품비	428,597	582,250	107,405	232,980

세금과공과	187,312	359,452	149,249	366,410

보험료	104,294	168,468	98,674	160,348

여비교통비	195,276	358,094	112,929	201,195

통신비	27,380	54,711	28,799	55,953

차량유지비	49,515	96,819	64,399	118,182

교육훈련비	11,799	23,366	2,129	6,437

도서인쇄비	22,878	36,648	10,992	15,991

지급수수료	906,135	1,347,065	547,490	988,908

경상연구개발비	2,325,859	4,458,928	1,556,300	4,531,849

대손상각비(환입액)	(4,990)	(54,752)	1,866	21,849

제품보증비	1,129,077	2,814,164	2,618,269	4,567,287

접대비	111,493	177,979	80,956	139,864

회의비	2,963	14,909	2,368	2,638

광고선전비	22,435	135,640	10,169	124,391

주식보상비용	448,091	891,258	466,446	481,207

수출제비용	193,125	888,480	357,052	506,188

합 계	10,624,355	21,487,654	9,520,691	20,014,198

29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매입한 재고자산의 비용화	29,283,796	51,222,616

종업원급여	14,318,515	14,061,983

감가상각비	2,230,936	1,641,582

무형자산상각비	1,127,552	544,119

외주가공비	3,333,812	3,989,495

지급수수료	1,983,819	1,788,748

소모품비	2,687,672	2,670,110

제품보증비	5,288,960	4,567,287

기타	7,452,265	6,666,104

합 계	67,707,327	87,152,044

30. 주식보상비용 (1) 당반기말 현재 주식기준보상약정과 관련 된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2	약정유형3

부여일	2018년 03월 28일	2018년 04월 18일	2018년 7월 10일

부여수량	853,000주	50,000주	50,000주

부여방법	추후 이사회에서 결정	추후 이사회에서 결정	추후 이사회에서 결정

행사가능기간	부여일로부터 2년 후	부여일로부터 2년 후	부여일로부터 2년 후

가득조건	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년

(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

기초	953,000	-

신규부여	-	993,000

기말 잔여주	953,000	993,000

(3) 주식기준보상거래와 관련하여 당반기 중 비용으로 인식한 금액은 891,258 천원 이며, 전액 주식교뷰형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (4) 회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2	약정유형3

주가(원)	15,100	14,750	12,150

행사가격(원)	15,732	14,887	12,896

기대주가변동성(%)	0.3721	0.3496	0.3627

만기(년)	2	2	2

기대배당금	-	-	-

무위험이자율 (%)	2.22	2.19	2.09

(5) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 0.9 년이며, 행사 가격은 12,896원 - 15,732원입니다.

31. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수수료수익	-	-	-	9,692

잡이익	381,218	810,801	132,342	462,170

유형자산처분이익	1,305,250	1,305,250	-	-

기타수익 합계	1,686,468	2,116,051	132,342	471,862

기타비용:

유형자산폐기손실	38,184	38,184	-	-

유형자산처분손실	1,812	1,812	-	-

유형자산손상차손	-	-	-	-

무형자산처분손실	-	-	66,000	66,000

기타의대손상각비	3,868	3,868	(2,450)	(13,473)

기부금	22,000	26,000	4,000	4,000

잡손실	2,947	11,355	1,001	4,749

기타비용 합계	68,811	81,219	68,551	61,865

32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간유효법인세율은 37.89% (2018년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 평균 연간 유효법인세율: 18.98%) 입니다.

33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산의 취득 관련 미지급금의 잔액	3,315,558	1,768,446

유형자산의 본계정대체	1,109,388	13,600

무형자산의 본계정대체	119,556	162,750

34. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 연결회사는 국민은행과 한도 200백만원의 구매론 약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 구매론 실행 잔액은 없습니다. 또한 연결회사는 국민은행과 한도 3,470백만원의 외화지급보증 약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 지급보증 실행 금액은 827 백만원입니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 보증

연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,440백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보험가입현황

(단위:백만원)

구 분	대상자산	부보금액	비 고

재산종합보험	건물-판교R	46,239	연결회사 외 4개법인 공동가입(연결회사의 지분율: 12.37%)

건물 및 기계장치- 안성 본사 및 동탄 서비스센터	59,461	-

연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 기타 영업 상 주요 약정 및 우발상황 당반기와 전반기 중 삼성전자 주식회사에 대한 매출액이 기말 매 출액의 각각 63% 및 77% 를 차지하여 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 연결재무제표는 삼성전자 주식회사와의 영업관계가 상당기간 지속된다는 가정 하에 작성되었습니다.

(5) 당반기말 현재 계류중인 소송 사건은 없습니다.

35. 주당이익 (1) 당반기와 전반기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익

(단위:주,원)

구 분	당 반 기	전 반 기

지배주주보통주반기순이익	2,152,167,235	14,781,857,320

가중평균유통보통주식수	12,838,391	13,038,916

기본주당손익	168	1,134

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당반기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2019.01.01 ~ 2019.06.30	181	12,838,391	2,323,748,771

합 계	2,323,748,771

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 2,323,748,771 주 ÷ 181일 = 12,838,391주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

- 전반기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수	적 수 (*1)

기초(*2)	2018.01.01 ~ 2018.06.30	181	12,396,726	2,243,807,406

주식배당	2018.01.01 ~ 2018.06.30	181	619,836	112,190,316

전환권행사	2018.03.05 ~ 2018.06.30	118	36,124	4,262,632

자기주식 취득	2018.03.28 ~ 2018.06.30	95	(2,279)	(216,505)

합 계	2,360,043,849

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 2,360,043,849 주 ÷ 181일 = 13,038,916주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

(2) 당반기와 전반기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

지배주주보통주희석반기순이익	2,152,167,235	14,909,438,866

가중평균유통보통주식수(희석)	14,022,938	13,755,522

희석주당순이익	153	1,083

② 보통주 희석반기순이익의 계산내역

(단위: 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

지배주주보통주반기순이익	2,152,167,235	14,781,857,320

전환사채이자비용	-	127,581,546

지배주주보통주희석반기순이익	2,152,167,235	14,909,438,866

③ 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역

(단위:주)

구 분	당 반 기	전 반 기

가중평균유통보통주식수	12,838,391	13,038,916

전환사채	1,184,547	716,606

가중평균유통보통주식수(희석)	14,022,938	13,755,522

36. 특수관계자 거래(1) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	500,267	624,942

퇴직급여	144,881	138,249

합 계	645,148	763,191

상기의 주요경영진은 연결회사의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 의미합니다. (2) 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 차입금에 대한 연대보증을 제공 받고 있 습 니다. ( 주석 19 참 조) 37. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1 (1)에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.05%입니다.기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	2019

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,156,100,813

(차감) : 정액 기준으로 비용 인식한 단기리스료	(373,085,147)

(차감) : 정액 기준으로 비용 인식한 소액자산리스료	(35,146,708)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	747,868,958

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	380,966,828

비유동 리스부채	366,902,130

합 계	747,868,958

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.① 연결 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산

리스-건물	91,971,881	93,598,389

리스-차량운반구	524,450,601	630,198,004

리스-전산장비	15,719,039	18,862,865

리스-집기비품	4,290,344	5,209,700

합 계	636,431,865	747,868,958

(단위: 원)

구 분	당반기말	당기초

리스부채

유동	382,777,074	380,966,828

비유동	260,662,707	366,902,130

합 계	643,439,781	747,868,958

회계정책 변경의 상세내역은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.당반기 중 증가된 사용권자산은 96,182,941원입니다.

② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

리스-건물	19,320,092	-

리스-차량운반구	137,153,702	-

리스-전산장비	3,143,826	-

리스-집기비품	919,356	-

합 계	160,536,976	-

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	15,018,059	-

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	237,516,741	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	9,015,561	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 425,245,040원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산 : 747,868,958원 증가- 리스부채 : 747,868,958원 증가③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스 개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되어있는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.2) 연결회사의 리스활동과 회계정책연결회사는 사무실, 기숙사, 자동차, 프린터를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결 되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초의 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실적적인 고정리스료 포함),- 지수나 요율(이율)에 다라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행상를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품로 구성되어 있습니다.① 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 차량 및 비품 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유선성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인과 회사가 모두 행사할 수 있습니다.