엘오티베큠 분기보고서 (2026.03)
5. 정관에 관한 사항

당사 정관의 최근 개정일은 2026년 3월 31일(제24기 정기주주총회일)입니다.

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2026년 03월 31일	제24기 정기주주총회	이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식소집지와 개최방식이사의 수이사의 의무이사의 보수와 퇴직금이사의 책임감경위원회감사의 수	조문 번호 정정및 자구 수정, 개정상법 반영,기업가치 및 주주가치 제고

2024년 03월 28일	제22기 정기주주총회	이사회 내 위원회	ESG 경영 등 지속가능경영을 위해 이사회 내 지속가능경영위원회 신설

2023년 03월 29일	제21기 정기주주총회	이익배당 기준일 설정 절차 변경	이익배당 기준일을 주주총회 의결권 행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당시 마다 결정하고 이를 공고(공시)하도록 개정

2021년 03월 29일	제19기 정기주주총회	감사의 선임	관계법령 개정 반영

※ 정관 변경 세부내역

정관변경일	해당 주주총회	변경 전 내용	변경 후 내용	변경의 목적

2024년 3월 28일	제24기 정기주주총회	제8조의1(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)
1. 회사의 제8조에 따른 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.
2. 종류주식의 발행한도는 발행주식수의 4/1 로 한다.
3. ~ 11. (생략)	제8조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)
1. 회사는 제8조에 따른 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.
2. 종류주식의 발행한도는 발행주식수의 1/4 로 한다.
3. ~ 11. (현행과 같음)	조문 번호 정정및 자구 수정

제8조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)
1. (생략)
2. 종류주식의 발행한도는 발행주식총수의 4/1 로 한다.
3.~9. (생략)
10. 제8항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조에 준용한다	제8조의3(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)
1. (현행과 같음)
2. 종류주식의 발행한도는 발행주식총수의 1/4 로 한다.
3.~9. (현행과 같음)
10. 제8항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조를 준용한다	조문 번호 정정 및 자구 수정

제22조(소집지) 주주총회는 본점소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다.	제22조(소집지와 개최방식)
1. 주주총회는 본점소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다.
2. 회사는 총회일에 주주가 소집지에 직접 출석하는 방식으로만 총회를 개최한다.	2025. 7. 22.자 개정 상법 (이하 ‘1차 개정 상법’) 제364조 제2항 반영

제31조(이사의 수) 회사의 이사는 3명 이상 15명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.	제31조(이사의 수) 회사의 이사는 3명 이상 5명 이내로 하고, 독립이사는 이사총수의 3분의 1이상으로 하되, 관련 법령에 따라 달리 정하는 경우에는 그러하지 아니하다.	이사의 수 조정
1차 개정상법
제542조의8 반영

제35조(이사의 의무)
1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.
2. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.
3. 회사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.
4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.	제35조(이사의 의무)
1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사 및 주주를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.
2. 이사는 그 직무를 수행함에 있어 총주주의 이익을 보호하여야 하고, 전체 주주의 이익을 공평하게 대우하여야 한다.
3. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.
4. 회사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.
5. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.	1차 개정상법
제382조의3 반영

제36조( 이사의 보수와 퇴직금)
1. 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.
2. 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금 지급 규정에 의한다.
3. 대표이사가 임기 중에 적대적 인수합병으로 인하여 실직할 경우에는 보상액으로 현금 70억원을 대표이사에게 지급한다.	제36조(이사의 보수와 퇴직금)
1. 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.
2. 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.
3. 삭제	기업가치 및 주주가치 제고를 위한
정관 내용 정비

제36조의2(이사의 책임감경)상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.	제36조의2(이사의 책임감경)상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(독립이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.	1차 개정상법
제542조의8 반영

제40조(위원회)
1. 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둔다.
(1) 인사위원회
(2) 경영위원회
(3) 지속가능경영위원회
(4) 기타 필요 시 이사회의 결의에 의하여 설치한 위원회
2. ~ 3. (생략)	제40조(위원회)
1. 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둔다.
(1) 인사위원회
(2) 지속가능경영위원회
(3) 기타 필요 시 이사회의 결의에 의하여 설치한 위원회
2. ~ 3. (현행과 같음)	이사회 내 위원회정비

제44조(감사의 수)회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. 그 중 1명 이상은 상근으로 한다.	제44조(감사의 수)회사는 1인의 상근감사를 둔다.	감사의 수 조정 및 문구 정리

(1) ~ (18) (생략) (1) ~ (18) (현행과 같음) (19) 가. 이 정관은 2026년 3월 31일부터 개정 시행한다. 나. 제22조의 개정규정은 2027년 1월 1일부터 시행한다. 다. 제31조, 제36조의2의 개정 규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다. 다만, 제31조의 이사회 내 독립이사의 수는 , 2025. 7. 22.> 부칙 제2조 단서에 따라 2027년 7월 22일 이내에 갖추어야 한다. 경과규정 2024년 3월 28일 제22기 정기주주총회 제 40조 ( 위원회 ) 1. 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둔다. (1) 인사위원회 (2) 경영위원회 제 40조 ( 위원회 ) 1. 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둔다. (1) 인사위원회 (2) 경영위원회 (3) 지속가능경영위원회 (4) 기타 필요 시 이사회의 결의에 의하여 설치한 위원회 ESG 경영 등 지속가능경영을 위한 토대 마련. (생략) (17) (시행일) 이 정관은 2023년 03월 29일부터 개정 시행한다. (생략) (17) (시행일) 이 정관은 2023년 03월 29일부터 개정 시행한다.(18) (시행일) 이 정관은 2024년 03월 28일부터 개정 시행한다. 정관 변경에 따른 시행일 반영. 2023년 3월 29일 제21기 정기주주총회 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회가 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의) 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① (삭제) ② (좌동) ③회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 1. 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 명의개서정지기간을 삭제함. 2. 코스닥상장법인 표준정관 개정안을 반영함. 제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기에 있어서의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제53조(이익배당) ① (좌 동) ② (좌 동) ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ (좌 동) 배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당시마다 결정하고, 이를 공고하도록 함. 제54조(중간배당)① 본 회사는 영업연도 중 연 회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 금전에 의한 이익을 배당할 수 있다. 그러나 당해 결산기의 대차대조표상의 순재산액이 상법 제462조제1항 각 호의 금액의 합계액에 미치지 못하는 때에는 중간배당을 할 수 없다. ② 영업연도 개시일 이후 제1항의 중간배당을 위해 정한 날 이전에 신주를 발행한 경우의 중간배당에 관해서 당해 신주는 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다. 제54조(중간배당)① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 영업연도 개시일 이후 제1항의 중간배당을 위해 정한 날 이전에 신주를 발행한 경우의 중간배당에 관해서 당해 신주는 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다. 상장회사 표준정관 의거, 중간배당 시 이사회 결의로 배당 기준일을 설정하고 이를 공고하도록 개정. (생략) (16) (시행일) 이 정관은 2021년 03월 29일부터 개정 시행한다. (생략) (16) (시행일) 이 정관은 2021년 03월 29일부터 개정 시행한다. (17) (시행일) 이 정관은 2023년 03월 29일부터 개정 시행한다. 정관 변경에 따른 시행일 반영. 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 반도체, 디스플레이 및 태양광 장비용 진공펌프 제조, 판매업 영위 2 반도체, 디스플레이 및 태양광 장비 및 부품 제작 판매업 영위 3 일반산업용 진공펌프 제조, 판매업 영위 4 진공펌프 수리업 영위 5 진공펌프 제조 및 수리용 부품 수입업 영위 6 전 각호의 수출입업 영위 7 태양광 발전산업 및 신재생 등 대체 에너지 관련사업 영위 8 부동산 임대업 영위 9 일반산업용 장비 제조, 판매, 수출입업 영위 10 컨설팅, 마켓팅, 용역서비스업 영위 11 휴향시설운영 및 비알콜성음료 등 음식점업 영위 12 위 각 호에 부대하는 사업일체 영위 다. 정관상 사업목적 변경 내용 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 진공(Vacuum)기술을 기반으로 반도체, 디스플레이 등 첨단산업용 건식진공펌프 사업을 영위할 목적으로 2002년 3월에 설립되었습니다. 이후 세계최초 진공펌프 회사인 독일의 Oerilkon Leybold Vacuum사로부터 미국 피츠버그 소재의 건식진공펌프 사업부문을 2002년 6월에 인수하였습니다. 최초 한 개 모델의 영구 사용권을 가지고 사업을 시작하였으나, 현재는 약 10개의 모델과 90여 종의 제품을 자체적으로 국산화 개발하여 사업을 영위하고 있습니다.당사는 사업부문을 진공펌프, 장비, 기타 부문으로 구별하고 있으며, 진공펌프 사업부문을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2026년 1분기 현재 연결기준 매출액은 626억 원이며, 부문별 매출비중은 진공펌프 부문 84.6%, 장비 부문 15.1%, 기타 부문 0.3%를 차지하였습니다. 국내 및 해외 매출비중은 각각 81.3%, 18.7%를 기록하였습니다.회사가 영위하고 있는 산업은 진공(Vacuum)산업이며, 진공기술은 인위적으로 진공상태를 만들어 그 안에서 실험과 생산이 가능하게 하는 기술입니다. 따라서, 진공산업은 다양한 산업과 과학기술 발전의 밑바탕을 제공하는 인프라 산업이라고 할 수 있습니다. 또한, 전방산업을 기준으로 분류 시 반도체, 디스플레이, 태양광, 2차 전지, 일반제조 산업 등이 당사가 속한 산업이라고 할 수 있으며, 그 중에서도 반도체 산업용 진공펌프가 당사의 주력 사업이라고 할 수 있습니다.반도체 제조공정은 대부분 진공시스템으로 구성되어 있으며, 진공펌프는 반도체 전공정에서 필수적으로 사용되는 인프라 장비입니다. 진공펌프는 각각의 공정에서 요구하는 진공도를 유지하고, 공정 중 발생하는 각종 케미칼, 가스 등 공정부산물을 처리하는 역할을 합니다. 반도체 제조공정의 기초환경을 제공하는 진공펌프는 반도체 기업들의 생산성과 직결되는 중요한 장비라고 할 수 있습니다. 반도체 산업용 진공펌프 시장은 반도체 소자업체들의 시설투자 계획에 따라 지속적으로 수요가 발생하고 있습니다. 신규라인 증설에 따른 신규투자 뿐만 아니라, 기존 라인의 노후화 및 진부화에 따른 교체투자와 보완투자가 지속적으로 이루어지고 있어, 변동성이 크지 않고 성장성이 높은 시장이라고 할 수 있습니다. 이러한 반도체, 디스플레이 등 고난이도의 공정에 투입되는 진공펌프 기술은 스웨덴, 독일, 일본에서 주요 기술을 보유하고 있어, 당사 이외의 국내업체는 기술 진입장벽으로 인하여 시장에 진입하지 못하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 연결회사의 각 부분은 독립된 재화 및 용역을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 진공펌프 부문, 장비 부문, 기타 부문으로 구별하고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 진공펌프 부문 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리 Fore Vacuum용 건식진공펌프 등 장비 부문 반도체, 액정표시장치(LCD) 제어장비 제조, 판매 Bake Unit / Bake Module, PPS 외 기타 부문 기타 금융 투자업 등 - 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품목 2026년 1분기 2025년 2024년 비고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 진공펌프 제품 Fore Vacuum용 건식진공펌프 등 26,421,707 42.19 117,290,617 47.89 136,140,880 51.1 - 제품외 수선보수/기타 26,582,176 42.44 98,613,682 40.27 99,685,203 37.5 - 장비 제품 Bake Unit / Bake Module, PPS 외 6,799,535 10.86 19,939,016 8.14 21,841,837 8.2 - 제품외 Bake Unit 수리 외 2,642,765 4.22 7,786,591 3.18 7,098,103 2.7 - 기타 제품외 - 181,258 0.29 1,262,999 0.52 1,203,095 0.5 - 합계 62,627,441 100.0 244,892,905 100.0 265,969,118 100.0 - * 상기 매출액은 연결기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 회사는 반도체, 디스플레이, 태양광, 2차전지, 일반제조용산업 등 다양한 산업 내 여러 공정에 진공펌프를 제조, 판매하고 있습니다. 이에 따라, 당사 주요 제품은 산업별, 공정별, 고객별 요구되는 성능 차이에 따라 평균가격 차이가 크기 때문에, 제품 등의 가격변동 추이를 별도로 기재하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 당사는 제품생산에 필요한 주요 원재료를 국내에서 조달하고 있으며, 독일, 미국 등 해외에서도 원재료를 수입조달하고 있습니다. 2026년 1분기에 매입한 원재료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업 부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 비 고 건식진공펌프 원재료 원소재, 펌프 부속 가공 부품 외 진공펌프제조 34,937 93.02 - 상품 PPS 외 상품 판매 890 2.37 - 저장품 볼트, 너트, 오일류 등 진공펌프제조 1,730 4.61 - 합 계 37,557 100.0 - 해외에서 조달하는 원재료의 주요한 가격변동 요인은 환율변동이며, 원재료 등에 대한 개별단가는 연간 총 매입수량 등과 연계되어 매년 가격조정이 이루어지고 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사 제품의 생산능력은 1일 8시간, 월 22일을 기준으로 하여, 제조숙련공의 인원을 곱한 수치를 표준작업시간으로 나누어 산출하였습니다. 이에 따르는 연간 생산능력은 5,810대입니다. 수선보수의 경우 1일 8시간, 월 22일을 기준으로 수리 숙련공의 인원을 곱한 수치를 표준작업시간으로 나누어 산정하였습니다. 이에 따르는 연간 수리능력은 9,900대입니다. 2) 생산실적 및 가동률 2026년 1분기말 제품생산실적은 951대이며, 수선보수실적은 2,478대입니다. 상기의 제품 및 수선보수의 평균가동률은 1일 8시간, 월 22일을 기준으로 할 경우 각각 68.3%와 100.1%입니다. 3) 생산설비에 관한 사항- 생산설비의 소재지연결회사는 경기도 오산(엘오티베큠, 엘오티머트리얼즈, 엘오티씨이에스)과 안성(엘오티베큠), 충청남도 아산(엘오티씨이에스, 엘오티머트리얼즈)에 생산설비의 소재지를 두고 있습니다. - 생산설비의 현황 당사는 반도체, 디스플레이, 태양광, 2차전지, 일반산업용 진공펌프의 생산, 수리, 연구개발을 위한 기계장치를 보유하고 있으며, 2026년 1분기말 현재 기계장치의 장부가액은 5,022백만원입니다. 또한 당사가 보유한 토지와 건물은 2026년 1분기말 현재 장부가액 기준 각각 28,735백만원, 50,408백만원입니다.세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 집기비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 28,735,331 50,661,350 2,447,820 5,273,900 6,540,752 2,995,813 3,460,411 100,115,377 취득 - - 40,700 18,800 22,058 238,564 678,031 998,153 처분/폐기 - - - - - - - - 감가상각비 - (405,298) (102,082) (298,205) (564,482) (353,714) - (1,723,781) 건설중인자산의 대체 - - - - - 63,904 (63,904) - 타계정대체(*1) - - - - 18,071 - - 18,071 환율변동효과 - 151,934 53,927 27,009 54,596 1,961 - 289,427 차입원가 자본화(*2) - - - - - - 20,191 20,191 기말 장부금액: 28,735,331 50,407,986 2,440,365 5,021,504 6,070,995 2,946,528 4,094,729 99,717,438 취득원가 28,735,331 60,887,340 3,884,509 21,657,164 18,740,886 13,643,796 4,264,729 151,813,755 감가상각누계액 - (10,479,354) (1,444,144) (16,498,944) (12,669,891) (10,502,974) - (51,595,307) 정부보조금 - - - (136,716) - (194,294) (170,000) (501,010) 순장부금액 28,735,331 50,407,986 2,440,365 5,021,504 6,070,995 2,946,528 4,094,729 99,717,438 (*1) 당분기 중 재고자산에서 집기비품으로 각각 29,546천원 집기비품에서 재고자산으로 11,475천원이 대체되었습니다.(*2) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 20,191천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.45%입니다. 4) 설비의 신설 매입 계획 등 보고서 작성기준일 현재 이사회 결의 등으로 결정된 생산설비의 신설·매입 계획 등은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 1) 매출실적 - 사업부문별 매출실적 (단위 : 천원 ) 구분 주요 제품 제25기 1분기 제24기 제23기 건식진공펌프 Fore Vacuum용건식진공펌프 등 53,003,883 215,904,299 235,826,083 장비 Bake Unit/Module,PPS 등 9,442,299 27,725,607 28,939,940 기타 - 181,259 1,262,999 1,203,095 합계 62,627,441 244,892,905 265,969,118 - 매출유형별 매출실적 (단위 : 천원 ) 구분 제25기 1분기 제24기 제23기 제품 33,221,241 137,229,633 157,982,717 상품 3,931,035 5,725,216 15,394,961 수선보수/기타 25,475,165 101,938,056 92,591,440 합계 62,627,441 244,892,905 265,969,118 - 매출지역별 매출실적 (단위 : 천원 ) 구분 제25기 1분기 제24기 제23기 국내 50,885,113 199,740,027 190,590,230 중국 6,852,741 37,663,797 68,996,897 미국 4,736,528 6,868,262 6,365,283 기타(국외) 153,059 620,819 16,708 합 계 62,627,441 244,892,905 265,969,118 2) 판매경로와 방법 및 조건 당사는 제품 및 상품을 직접 판매하는 방식으로 사업을 운영하고 있습니다. 국내외 시장별로 운영되는 영업팀(Domestic Sales Office/Global Sales Office)은 마케팅, 견적, 수주 등 사전활동을 담당합니다. 그리고 Field Engineering Team은 제품의 납품, 설치, 유지보수, 기술 지원 등 사후 관리를 전담하고 있습니다. 판매절차는 견적 , 수주, 납품 순으로 진행되며, 판매 후 결제 조건은 개별 계약에 따르며, 영업 기밀 유지를 위해 세부적인 내용은 생략합니다. 나. 수주현황 당사가 영위하는 장비산업은 양사간 협의 후 PO를 통해 주문과 생산을 진행하기 때문에 수주 현황을 객관적 수치로 표현하기 곤란합니다. 또한 수주상황에 세부내역(발주처, 납기, 수량 등)을 기재 시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보 등이 노출될 수 있어 별도로 기재 또는 표기하지 않았습니다. 2026년 1분기말 현재 수주잔고는 다음과 같습니다. (단위 :백만원 ) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 진공펌프외 국내 - - - 69,181 - 31,064 - 38,117 해외 - - - 27 - 14 - 13 합 계 - 69,209 - 31,078 - 38,131 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 재무부서는 사업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 위험관리 체계 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등 채권에서 발생합니다. 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 3) 신용위험에 대한 최대 노출 정도 당분기말과 전기말 현재 지분상품을 제외한 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로써 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험 유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.(가) 모든 비파생 금융부채(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 이하 1년 초과 매입채무 17,767,980 17,767,980 17,767,980 - - 차입금 17,030,000 17,374,436 5,073,574 7,941,256 4,359,606 기타금융부채 6,425,522 6,425,522 5,429,443 806,079 190,000 리스부채 4,753,411 5,558,567 288,960 1,435,265 3,834,342 전환우선주부채 10,209,660 14,000,000 14,000,000 - - 합 계 56,186,573 61,126,505 42,559,957 10,182,600 8,383,948 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 이하 1년 초과 매입채무 12,806,927 12,806,927 12,806,927 - - 차입금 15,030,000 15,377,208 59,423 10,938,856 4,378,929 기타금융부채 6,443,597 6,443,597 5,854,097 399,500 190,000 리스부채 3,630,342 4,227,068 395,035 1,116,159 2,715,874 전환우선주부채 10,075,239 14,000,001 14,000,001 - - 합 계 47,986,105 52,854,801 33,115,483 12,454,515 7,284,803 나. 파생상품거래현황 1) 연결회사는 자기지분상품으로 결제하거나 결제할 수 있는 계약으로서 변동 가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무에 해당되는 비파생상품인 전환우선주를 금융부채로 분류하였으며, 전환우선주에 포함된 내재파생상품을 별도의 파생상품으로 분류하였습니다. 당분기 중 전환우선주 및 파생상품 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전환우선주부채 파생상품부채 합계 기초금액 10,075,239 8,873,780 18,949,019 상각 134,421 - 134,421 기말 10,209,660 8,873,780 19,083,440 (단위: 천원) 구 분 전환우선주부채 파생상품부채 합계 기초금액 9,545,198 7,450,555 16,995,753 상각 126,089 - 126,089 기말 9,671,287 7,450,555 17,121,842 ② 연결회사 발행한 전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내역 발행일자 2022-01-26 발행주식수 100,000주 주당발행가액 140,000원 배당률 액면가액의 1% 우선배당(누적적) 전환기간(*1) 발행일로부터 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환비율 조정 - 당초의 발행가액을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식관련 사채를 발행할 경우, 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 전환 전에 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 조정 비율에 따라 조정- IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격은 공모가격의 70%의 가격으로 조정- 합병시 교환비율 산정을 위한 주당 합병가액이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우, 합병가액에 해당하는 금액으로 조정 등 (*1) 연결회사는 당분기말 현재 전환우선주의 전환가능기간이 도래한 점을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구활동의 개요 당사의 연구개발 조직은 반도체, 디스플레이, 태양광, 2차전지 산업분야 및 기타 산업분야와 연구분야 등에서 사용되는 건식진공펌프 제품과 이와 관련한 기술개발을 담당하고 있으며 보다 우수한 성능과 제품 품질을 확보할 수 있는 차세대 진공펌프 개발에 주력하고 있습니다. Screw Rotor 설계개발, Vacuum System Simulation, Dry Vacuum Pump(건식 진공펌프) System 설계개발, 공정 부산물 처리분야 기술개발이 주된 연구분야이며, 다음과 같은 주요 목표를 달성하기 위한 역할을 수행해 나가고 있습니다.- 시장 및 산업환경에 적합한 신제품의 지속적 개발 - 반도체 산업 분야 등의 소자 제조장비의 신공정 및 신기술에 대한 대응기술 개발 - 신제품 및 기존제품의 설계변경, 국산화 등을 통한 원가절감 - 제품 사용 중 발생하는 다양한 품질문제의 대응 - 신기술 및 기술 역량 강화를 위한 국책과제 수행 - 진공 전문 교육 실시를 통한 저변확대 2) 연구개발 담당조직 당사는 연구개발 업무를 전담하는 연구소를 운영하고 있으며, 기술 분야와 업무 영역에 따라 팀을 체계적으로 구성하여 각 팀이 다음과 같은 역할을 수행하도록 하고 있습니다. Engineering Office ① Mechanical Engineering Team ⑴ 국가 기술개발 사업 및 산학연 개발 발굴 및 수행 지원 ⑵ IP 전략 수립 및 관리 등 지식재산권 확보 전략 수립 및 관리 ⑶ 신제품 개발 계획 및 기술적 타당성 검토 ⑷ 일정 계획 수립, 선행기술 및 제품 사항/디자인 계획 ⑸ Dry Vacuum Pump 및 Booster Pump 제품군에 대한 설계 및 개발 ⑹ 개발 기획부터 제품화/양산까지 전주기 개발 관리 및 진행 ⑺ 개발 제품에 대한 시작품 제작 ⑻ 개발품의 제품화를 위한 생산 품질 확보 및 지원 ② Electrical Engineering Team ⑴ 국가 기술개발 사업 및 산학연 개발 발굴 및 수행 지원 ⑵ 진공 펌프에 필요한 전기, 전장 부품 설계 및 개발 ⑶ 모터와 인버터의 기능 설계 및 개발, ⑷ 제어시스템, 통신부품 및 소프트웨어 ③ Spec Mgmt Part ⑴ 개발에 관련된 DATA와 APP을 통합 관리할 수 있는 PDM(PLM) 구축 ⑵ 효과적이고 효율적인 연구개발 활동 수행을 위한 지원 업무 ④ Platform Technology Team ⑴ 개발, 양산 제품의 Application 검토 및 제안 ⑵ 양산 제품에 대한 성능 및 제품 품질 신뢰성 확보를 위한 시험 ⑶ 개발, 양산 제품에 대해 고객에 대한 기술적 지원 수행 ⑷ 개발 제품군에 대한 시제작, 시험평가 등을 통한 개발제품 신뢰성 확보" Quality Excellence Office ① Innovative Engineering Team ⑴ 양산 제품에 대한 지속적 개선 업무 수행, ECR/ECO 개발 ⑵ 파생품 개발, ⑶ 제품에 대한 고장 해결을 위한 고객 협의시 기술적 지원 수행 ⑷ 제품 고장 개선을 위한 계획 및 기술적 타당성 검토 3) 연구개발비용(별도기준) 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제25기 1분기 제24기 제23기 비 고 원 재 료 비 1,942,245 4,568,195 3,504,119 - 인 건 비 1,378,306 5,330,101 5,044,177 - 감 가 상 각 비 141,675 789,469 779,177 - 위 탁 용 역 비 30,422 98,000 162,235 - 기 타 640,221 2,613,488 2,544,889 - 연구개발비용 계 4,132,869 13,399,253 12,034,597 - 회계처리 판매비와 관리비 4,132,869 13,399,253 12,034,597 - 제조경비 - - - - 개발비 (무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 8.32% 7.67% 6.78% - * 상기 연구개발비용은 국고보조금이 포함된 금액임당사의 최근 3년간 국고보조금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제25기 1분기 제24기 제23기 비고 국고보조금 154,074 515,871 1,673,603 - 4) 연구개발실적 당사의 최근 연구개발실적 및 현재 진행 중인 연구개발제품은 다음과 같습니다. 연도 연구 과제명 기대효과 2017년 RD200(200㎥/h급 펌프) 극저소비 전력형 소형 펌프 및 스크류 펌프에만 머물렀던 라인업을 다단펌프로 확장 2018년 RD700(700㎥/h급 펌프) 대용량Load Lock개발 디스플레이 시장 진입 2019년 RD3009(3000㎥/h급 펌프) 대용량Load Lock개발 디스플레이 시장 진입 RD900(900㎥/h급 펌프) 대용량Load Lock개발 디스플레이 시장 진입 2020년~2022년 반도체 공정용 드라이 펌프 계열 진공펌프 및상용화 기술개발 증착, 식각 공정에 적합한 특성이 향상된 드라이펌프 개발 디스플레이 반도체 공정장비용 1.3E-8mbar이하초고진공 터보분자펌프 기술개발 반도체 및 디스플레이 공정장비에 필요한 고진공을 만들기 위한 터보분자펌프의 기술 개발 차세대 상용 메모리용 신소재 증착용 ALD 장비 개발 상용 메모리용 ALD 공정장비 내 진공을 형성하기 위한 진공펌프 기술 개발 2023년~2024년 XD1200(1200㎥/h급 펌프) ETCH공정장비 내 진공을 형성하기 위한 저전력 진공펌프 시장진입 RD200(200㎥/h급 펌프) 저전력 소형 Load Lock펌프 시장 진입 RD602(600㎥/h급 펌프) 저전력 소형 펌프Metal 공정 시장 진입 HD5500HF (5000㎥/h급 펌프) 반도체 Mold 공정 대용량/대유량 시장 진입 HD7500HF (7000㎥/h급 펌프) 디스플레이 CVD 공정 8G/8.6G 시장 진입 HD200K (12000㎥/h급 펌프) 반도체 DRAM ZrO 유전막 공정 대용량 시장 진입 DD100KHF (6,000㎥/h급 펌프) METAL ALD W 공정 시장 진입 2025년 반도체 공정 질소 가변 공급 진공시스템 통합 기술 개발 반도체 제조 공정의 에너지 비용 절감 및 반도체 산업 에너지 효율성 향상으로 글로벌 환경 문제 해결에 긍정적 영향, 에너지 소비 절감으로 온실가스 배출 감소,고성능 진공펌프 개발로 국내 반도체 산업 기술 경쟁력 제고 외부장 인가에 의한 Al-Cu 합금 초고진공 펌프 내열 블레이드 부품 제조기술 개발 내열/고강도 2xxx계열 알루미늄 고품질 대형 소재 기반 터보 분자 펌프용 블레이드 자체 개발을 통한 기술 경쟁력 확보 7. 기타 참고사항 가. 시장의 여건 및 영업의 개황 1) 산업의 특성 당사가 속한 주요 산업은 반도체, 디스플레이, 태양광, 2차전지 등 첨단산업의 장비산업입니다. 진공기술은 인위적으로 진공상태를 만들어 그 안에서 실험과 생산이 가능하게 하는 기술로, 반도체, 디스플레이, 태양광, 2차 전지, 핵융합, 우주과학, 의약 등 첨단기술산업에 적용되고 있습니다. 반도체 장비는 전공정장비, 후공정장비 및 검사장비로 분류할 수 있습니다. 이 중 전공정장비는 대부분 진공장비로서 진공펌프를 장착하고 있으며, 공정 미세화에 따라 후공정장비 또한 진공펌프가 장착되고 있습니다. 제조공정이 반도체와 유사한 디스플레이, 태양광 산업 등에서도 전공정장비에 진공펌프를 요하고 있습니다. 진공펌프는 건식진공펌프, 터보분자펌프, 크라이오펌프로 구분할 수 있습니다. 시장 규모는 당사가 속한 건식진공펌프 시장이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 그 뒤를 터보분자펌프와 크라이오펌프 시장이 잇고 있습니다. 2) 산업의 성장성 진공기술은 인위적으로 진공상태를 조성하여 그 안에서 실험과 생산이 가능하도록 하는 기술로, 다양한 산업 및 과학기술 발전을 뒷받침하는 기반 기술입니다. 또한 진공기술은 나노기술, 정보통신기술, 우주기술 등 첨단 산업 분야에서 필요한 환경과 수단을 제공하는 핵심 기술로 활용되고 있습니다. 당사의 주력 산업분야인 반도체 부문은 빅데이터, 인공지능, 사물인터넷 등 관련 산업의 성장에 따른 투자 확대에 힘입어 지속적으로 성장하고 있으며, 공정의 미세화 및 집적화에 따른 적층 수 증가로 진공펌프 수요 또한 지속적으로 증가하고 있습니다. 더불어 기존의 습식제품을 사용하고 있던 화학, 철강, 식품, 제약 등의 일반산업 시장에서도 당사 제품의 시장진입 및 확대가 가능할 것으로 보고 있습니다. 환경오염에 대한 관심이 증대되고 탄소배출권 등 환경규제가 강화되는 추세에 따라 환경오염의 우려가 있는 습식진공펌프(Oil-Pump) 대신 친환경 제품인 건식진공펌프의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 반도체, 디스플레이, 태양광, 2차전지 산업용 진공펌프 시장은 전방산업의 시설투자계획에 따라 변동요인이 발생할 수 있으나, 신규라인의 증설 외에 기존 펌프의 노후화 및 진부화에 따른 교체·보완투자가 지속적으로 이루어지고 있어 경기변동에 따른 변동성이 크지 않은 시장이라고 할 수 있습니다. 또한, 반도체 소자기술의 급격한 발전으로 장비 교체 주기가 단축되면서 , 신규 장비 수요가 꾸준히 창출되어 시장의 안정성이 높아지고 있습니다. 4) 국내외 시장여건 반도체를 비롯한 디스플레이, 태양광, 2차전지 산업용 진공펌프 시장은 당사를 제외하고는 모두 외국계 기업이 제품을 공급하고 있습니다. 반도체, 디스플레이 등 고난도의 공정에 투입되는 진공펌프는 스웨덴, 독일, 일본에서 주요 기술을 보유하고 있어 당사 이외의 국내업체는 기술의 진입장벽으로 인하여 시장에 진입하지 못하고 있는 상황입니다. 5) 회사의 경쟁우위요소 당사는 건식진공펌프의 성능과 제품신뢰성을 확보하기 위한 핵심기술중 하나인 Screw 및 다양한 회전체 형상설계 기술을 포함한 다수의 핵심기술을 자체적으로 보유하고 있습니다. 기 보유하고 있는 Multi-Type의 Hybrid Screw 메커니즘에 대한 특허를 통해 세계의 유수한 외국 선두업체들과 대등한 경쟁을 하고 있으며, 반도체 산업에서 가장 미세하고 공정의 난이도가 어려운 Harsh한 공정에서는 검증된 기술력과 제품력으로 당사가 기술우위에 있습니다. 또한 당사가 판매하는 제품의 시장(고객)은 판매 후 메인 장비와의 어플리케이션과 기술지원이 반드시 필요하므로 사후관리가 매우 중요하다고 할 수 있습니다. 이에 당사는 24시간 Full 대응 서비스 지원체제를 유지하여 타사와는 차별화된 서비스 경쟁력을 유지하고 있습니다. 나. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 회사의 상표, 품질, 기술인증 사항 당사 주요 제품군의 상표명은 Dura Dry로 2003년 12월 8일 특허청으로부터 상표등록증을 보유하고 있습니다. 이 외에 2008년 6월 EcoSL, EcoScrew 라는 브랜드로 국내 및 해외(유럽, 미국, 중국, 대만 등) 출원하였습니다. 또한, 회사는 제품의 품질 및 기술과 관련된 각종 인증을 보유하고 있으며, 특히 당사에서 개발, 생산, 판매하는 모든 제품에 미국 제품 안전 인증인 SEMI-S2, 유럽 제품안전 인증인 CE(European Communities)의 인증을 받았습니다. 2) 지적재산권 보유현황 회사가 영위하는 사업과 관련하여 다수의 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 주요 특허권에 대한 사항은 다음과 같습니다. 순번 구분 취득일자 내용 상용화 여부 1 특허권 2006.11.10 루츠 로터와 스크루 로터 복합건식진공펌프 상용화 2 특허권 2007.06.07 Al-CVD 공정으로부터의 공정부산물을 트래핑하기 위한 방법 및 장치 상용화 3 특허권 2007.08.14 Al₂O₃ ALD 공정 시스템의 배기 경로에서의공정부산물을 포집할 수 있는 트랩장치 상용화 4 특허권 2008.02.27 일체형 진공발생장치 상용화 5 특허권 2008.05.14 Composite Dry Vacuum Pump Having Roots Rotor and Screw Rotor 상용화 6 특허권 2008.08.25 루츠 로터와 스크루 로터 복합건식진공펌프 상용화 7 특허권 2009.03.04 Composite Dry Vacuum Pump Having Roots Rotor and Screw Rotor 상용화 8 특허권 2009.11.03 Complex dry vacuum pump having Roots and screw rotors 상용화 9 특허권 2010.05.25 Composite Dry Vacuum Pump Having Roots Rotor and Screw Rotor 상용화 10 특허권 2011.03.30 Complex dry vacuum pump having Roots and screw rotors 상용화 11 특허권 2012.09.13 플라즈마 반응기 상용화 12 특허권 2012.11.14 Intergrated Apparatus for Vacuum Producing 상용화 13 특허권 2012.11.28 Complex dry vacuum pump having Roots and screw rotors 상용화 14 특허권 2013.01.31 배기 유체 처리 장치 상용화 15 특허권 2013.05.16 트랩장치 상용화 16 특허권 2013.08.23 트랩장치 상용화 17 특허권 2013.09.01 Composite Dry Vacuum Pump Having Roots Rotor and Screw Rotor 상용화 18 특허권 2014.01.08 금속성 부산물의 제거를 위한 방법 및 진공 시스템 상용화 19 특허권 2014.05.21 Complex dry vacuum pump having Roots and screw rotors 상용화 20 특허권 2014.12.31 입자 포집용 트랩장치 상용화 21 특허권 2015.07.29 공정설비에서 발생되는 배기가스 처리 플라즈마 반응기 상용화 22 특허권 2015.07.29 공정설비에서 발생되는 배기가스 처리 플라즈마 반응기 상용화 23 특허권 2015.10.20 공정설비에서 발생되는 배기가스 처리 플라즈마 반응기 상용화 24 특허권 2015.10.27 공정설비에서 발생되는 배기가스 처리 설비 상용화 25 특허권 2015.11.03 공정설비에서 발생되는 배기가스 처리 플라즈마 반응기 상용화 26 특허권 2015.11.27 공정설비에서 발생되는 배기가스 처리 플라즈마 반응기 상용화 27 특허권 2016.04.06 공정설비에서 발생되는 배기가스 처리 플라즈마 반응기 상용화 28 특허권 2016.11.15 배기 유체 처리 장치 상용화 29 특허권 2016.12.07 배기 유체 처리 장치 상용화 30 특허권 2017.04.25 공정설비에서 발생되는 배기가스 처리 플라즈마 반응기 상용화 31 특허권 2017.09.01 공정설비에서 발생되는 배기가스 처리 플라즈마 반응기 상용화 32 특허권 2018.03.07 고유량의 퍼플루오르화합물(PFCs) 가스 저감을 위한 나선형 플라즈마 챔버 상용화 33 특허권 2018.08.15 배기 유체 처리 장치 상용화 34 특허권 2019.03.06 플라즈마 반응을 이용한 유해가스 처리기를 구비하는 배관 장치 및 이를 포함하는 유해가스 처리설비 상용화 35 특허권 2019.10.16 유해가스 처리기를 구비하는 배관 장치 및 이를 포함하는 유해가스 처리설비 상용화 36 특허권 2019.10.24 유해가스 처리기를 구비하는 배관 장치와 이의 설계 방법 상용화 37 특허권 2019.10.30 플라즈마 반응기의 전극 구조물 및 이를 구비하는 유해가스 처리용 플라즈마 반응기 상용화 38 특허권 2020.01.14 플라즈마 반응과 촉매를 이용한 유해가스 처리장치 상용화 39 특허권 2020.02.10 반도체 제조설비용 배기 장비 및 이를 이용한 배기관 내 파우더 침적 방지 방법 상용화 40 특허권 2020.03.26 하이브리드 시일을 사용한 배관 장치 및 이를 포함하는 유해가스 처리 설비 상용화 41 특허권 2020.05.29 마모 발생을 방지하는 진공펌프 상용화 42 특허권 2020.09.08 배기가스 처리용 유도결합 플라즈마 발생장치 및 이를 위한 점화 시스템 상용화 43 특허권 2020.09.21 반도체 제조설비용 배기라인 파우더 퇴적 상태 모니터링 장치 상용화 44 특허권 2020.11.06 과 압축 발생을 방지하는 진공펌프 하우징 및 이를 포함한 진공펌프 상용화 45 특허권 2020.11.06 마모 발생을 방지하는 진공펌프 상용화 46 특허권 2020.11.06 사이클론 분산장치 상용화 47 특허권 2021.01.12 반도체 제조설비용 배기관 세정을 위한 배기장비의 운영방법 상용화 48 특허권 2021.04.21 PIPING APPARATUS HAVING HARMFUL GAS TREATMENT DEVICE, DESIGN METHOD THEREFOR, AND HARMFUL GAS TREATMENT FACILITY COMPRISING SAME 상용화 49 특허권 2021.05.20 반도체 제조설비용 배기 장비 및 이를 이용한 배기관 내 파우더 침적 방지 방법 상용화 50 특허권 2021.05.31 반도체 제조설비용 보조 배기가스 정화장치 및 이를 이용한 배기관 세정을 위한 배기장비의 운영방법 상용화 51 특허권 2021.06.10 반도체 제조설비용 배기가스 처리 장비 상용화 52 특허권 2021.09.01 반도체 제조설비용 배기관 세정을 위한 배기장비의 운영방법 상용화 53 특허권 2021.11.16 유도결합 플라즈마용 플라즈마 반응기 및 이의 조립 방법 상용화 54 특허권 2022.03.28 유도결합 플라즈마 반응기 및 유도결합 플라즈마 반응기의 안테나 코일용 와이어 구조물 상용화 55 특허권 2022.03.31 과 압축 발생을 방지하는 진공펌프 하우징 및 이를 포함한 진공펌프 상용화 56 특허권 2022.08.26 배기가스 플라즈마 처리 장비용 가스 공급장치 및 이를 구비하는 배기가스 플라즈마 처리 장비 상용화 57 특허권 2022.08.26 반도체 제조설비 및 이의 운영방법 상용화 58 특허권 2023.01.21 유도결합 플라즈마용 플라즈마 반응기 및 이의 조립 방법 상용화 59 특허권 2023.03.10 유도결합 플라즈마용 플라즈마 반응기 및 이의 조립 방법 상용화 60 특허권 2023.04.01 유도결합 플라즈마 반응기 및 유도결합 플라즈마 반응기의 안테나 코일용 와이어 구조물 상용화 61 특허권 2023.04.11 반도체 제조설비용 배기가스 처리 장비 상용화 62 특허권 2023.05.23 배기가스 처리용 유도결합 플라즈마 장치 및 이의 임피던스 매칭 방법 상용화 63 특허권 2023.07.21 반도체 제조설비 및 이의 운영방법 상용화 64 특허권 2024.05.23 버퍼 챔버를 갖는 터보 분자 펌프 상용화 65 특허권 2024.05.23 터보 분자 펌프 상용화 66 특허권 2024.05.23 터보 분자 펌프 상용화 67 특허권 2024.06.28 반도체 공정 챔버 배기가스 처리용 플라즈마 장비 및 이를 위한 플라즈마 차단 장치 상용화 68 특허권 2024.07.16 유도결합 플라즈마용 플라즈마 반응기 및 이의 조립 방법 상용화 69 특허권 2024.08.09 건식 진공 펌프 특허등록 70 특허권 2024.08.09 건식 진공 펌프 특허등록 71 특허권 2025.02.19 터보 분자 펌프 및 이의 제어 방법 특허등록 72 특허권 2025.08.18 진공펌프 시스템 및 이의 제어 방법 특허등록 73 특허권 2025.09.25 터보 분자 펌프 및 이의 제어 방법 특허등록 74 특허권 2025.09.25 밸런싱 조절이 용이한 터보 분자 펌프 및 이의 밸런싱 방법 특허등록 3) 법률/규정 등에 의한 규제사항 법률, 규정 등에 의하여 정부나 지방자치단체 등으로부터 직접적인 규제를 받는 사항은 없으며, 관세법 제 89조에 의거하여 진공펌프의 제조 및 수리용 부분품 중 세율불균형이 발생하는 원부자재에 대하여 FTA 관세감면을 받고 있습니다. 4) 조직도 당사는 조직 간 소통과 신뢰를 통한 조직 효율성을 극대화 하고 사업의 중장기 회사 성장을 위해 전략적 조직운영을 하고 있습니다. 다음은 당사의 조직현황입니다. 조직도.jpg (주)엘오티베큠 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ■ 연결재무제표에 관한 사항 ※ 보고서 작성기준일에 해당하는 연결재무제표(제25기 1분기)는 K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. 비교표시된 제24기, 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사를 받은 연결재무제표입니다. 가. 요약연결재무정보 - 주식회사 엘오티베큠와 그 종속회사 (단위 : 천원) 사업연도 제 25기 제 24기 제 23기 구분 2026년3월말 2025년12월말 2024년12월말 자산 Ⅰ. 유동자산 167,478,495 164,413,198 188,555,582 ㆍ현금및현금성자산 68,921,076 61,177,628 88,868,448 ㆍ단기금융자산 8,270,100 18,434,900 24,000,000 ㆍ매출채권 30,848,005 28,028,130 27,475,805 ㆍ재고자산 45,435,326 37,809,136 41,210,622 ㆍ기타 14,003,988 18,963,404 7,000,707 Ⅱ. 비유동자산 160,913,850 158,032,598 150,615,930 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,735,732 9,649,554 9,901,149 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,933,942 13,227,315 6,294,195 ㆍ유형자산 99,717,438 100,115,377 101,983,063 ㆍ무형자산 10,227,099 10,543,468 11,527,618 ㆍ기타 26,299,639 24,496,884 20,909,905 자 산 총 계 328,392,345 322,445,796 339,171,512 부채 Ⅰ. 유동부채 72,419,832 65,139,046 69,839,911 Ⅱ. 비유동부채 14,520,725 13,527,667 12,529,330 부 채 총 계 86,940,557 78,666,713 82,369,241 자본 지배기업의 소유지분 237,270,849 239,709,675 252,895,945 Ⅰ. 자본금 8,905,017 8,905,016 8,905,017 Ⅱ. 기타자본의구성요소 37,331,481 37,331,481 42,327,886 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 1,093,911 918,586 1,164,207 Ⅳ. 이익잉여금 189,940,440 192,554,592 200,498,835 비지배지분 4,180,940 4,069,408 3,906,326 자 본 총 계 241,451,788 243,779,083 256,802,271 자본과 부채총계 328,392,345 322,445,796 339,171,512 구분 2026.1.1~2026.3.31 2025.1.1~2025.12.31 2024.1.1~2024.12.31 매 출 액 62,627,441 244,892,905 265,969,118 영업이익(손실) (5,424,700) (8,054,258) (4,171,741) 당기순이익(손실) (2,502,619) (7,781,162) 2,367,050 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,438,827) (7,944,243) 1,657,910 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 111,532 163,081 709,140 주당순이익(손실) (단위: 원) (167) (500) 102 연결에 포함된 회사수 5 5 6 나. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제25기(2026년) LOT VACUUM AMERICA, INC.(주)엘오티머트리얼즈엘오티진공기술서안유한공사(중국)(주)엘오티씨이에스(주)힐리오인베스트먼트 - - 제24기(2025년) LOT VACUUM AMERICA, INC.(주)엘오티머트리얼즈엘오티진공기술서안유한공사(중국)(주)엘오티씨이에스(주)힐리오인베스트먼트 - (주)엘오티티에스 제23기(2024년) LOT VACUUM AMERICA, INC.(주)엘오티머트리얼즈엘오티진공기술서안유한공사(중국)(주)엘오티씨이에스(주)힐리오인베스트먼트(주)엘오티티에스 - - 제22기(2023년) LOT VACUUM AMERICA, INC.(주)엘오티머트리얼즈엘오티진공기술서안유한공사(중국)(주)엘오티씨이에스(주)힐리오인베스트먼트(주)엘오티티에스 - (주)주영엘오티진공기술성도유한공사(중국) 다. 지배종속관계 종속기업 소재지 당기말 소유지분율(%) 전기말 소유지분율(%) 결산월 업종 LOT VACUUM AMERICA, INC. 미국 100.00 100.00 12월 미국현지법인으로서 영업, 서비스 (주)엘오티머트리얼즈 대한민국 100.00 100.00 12월 가공부품의 제조, 판매업 엘오티진공기술서안유한공사 중국 100.00 100.00 12월 중국현지법인으로서 영업, 서비스 (주)엘오티씨이에스(*) 대한민국 47.16 47.16 12월 반도체 및 디스플레이부품 제조,판매업 (주)힐리오인베스트먼트 대한민국 100.00 100.00 12월 기타 금융 투자업 (*) (주)엘오티씨이에스에 대한 소유지분율은 47.16%이나, (주)엘오티씨이에스가 보유한 자기주식을 제외한 유효지분율은 당기말 67.91%(전기말 67.91%)입니다. 또한, 일부 주주와의 의결권 위임 약정에 따라 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사 할 수 있음에 따라 지배력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. ■ 재무제표에 관한 사항 ※ 보고서 작성기준일에 해당하는 재무제표(제25기)는 K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. 비교표시된 제24기, 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사를 받은 재무제표입니다. 가. 요약재무정보 - 주식회사 엘오티베큠 (단위 : 천원) 사업연도 제 25기 제 24기 제 23기 구분 2026년 3월말 2025년 12월말 2024년 12월말 자산 Ⅰ. 유동자산 120,710,124 123,412,034 139,920,359 ㆍ현금및현금성자산 38,625,927 33,278,087 64,163,018 ㆍ단기금융자산 5,000,000 15,000,000 20,000,000 ㆍ매출채권 32,698,601 29,031,472 22,942,434 ㆍ재고자산 31,151,783 26,635,331 25,551,249 ㆍ기타 13,233,813 19,467,144 7,263,658 Ⅱ. 비유동자산 169,430,310 165,773,154 160,293,338 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,663,978 4,664,074 5,750,088 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,933,942 13,227,315 6,294,195 ㆍ유형자산 66,330,243 66,651,362 57,208,315 ㆍ무형자산 7,409,861 7,799,261 7,895,274 ㆍ기타 78,092,286 73,431,142 83,145,466 자 산 총 계 290,140,434 289,185,188 300,213,697 부채 Ⅰ. 유동부채 41,502,401 38,371,360 39,863,902 Ⅱ. 비유동부채 11,253,751 11,320,786 7,373,630 부 채 총 계 52,756,152 49,692,146 47,237,532 자본 Ⅰ. 자본금 8,905,017 8,905,017 8,905,017 Ⅱ. 기타자본의구성요소 42,647,433 42,647,434 47,643,838 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 1,092,725 917,400 1,163,021 Ⅳ. 이익잉여금 184,739,107 187,023,191 195,264,289 자 본 총 계 237,384,282 239,493,042 252,976,165 자본과 부채 총계 290,140,434 289,185,188 300,213,697 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구분 2026.1.1~2026.3.31 2025.1.1~2025.12.31 2024.1.1~2024.12.31 매 출 액 49,656,941 174,616,473 177,515,671 영업이익(손실) (4,027,977) (11,937,028) (11,874,257) 당기순이익(손실) (2,284,084) (8,241,098) 1,368,756 주당순이익(손실) (단위: 원) (146) (519) 84 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 24 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 167,478,495,262 164,413,198,288 현금및현금성자산 68,921,076,294 61,177,627,920 단기금융상품 8,270,100,000 18,434,900,000 유동 당기손익인식금융자산 9,272,185,738 15,257,363,349 유동 기타포괄손익인식금융자산 522,046,967 1,382,807,059 유동매출채권 30,848,005,301 28,028,129,922 단기대여금 284,256,489 258,537,568 기타유동금융자산 1,050,131,125 976,787,743 기타유동자산 2,486,807,991 789,379,877 당기법인세자산 388,559,441 298,528,420 유동재고자산 45,435,325,916 37,809,136,430 비유동자산 160,913,850,225 158,032,597,808 비유동당기손익인식금융자산 11,735,732,487 9,649,553,741 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 12,933,941,885 13,227,314,902 장기대여금 1,049,162,730 1,083,752,746 기타비유동금융자산 1,268,215,684 1,204,945,514 유형자산 99,717,437,584 100,115,377,319 사용권자산 5,003,004,495 3,734,538,947 무형자산 및 영업권 10,227,099,171 10,543,468,394 투자부동산 5,537,483,807 5,569,522,392 지분법적용 투자지분 474,102,492 474,102,492 이연법인세자산 12,321,389,523 11,806,879,930 기타비유동자산 646,280,367 623,141,431 자산총계 328,392,345,487 322,445,796,096 부채 유동부채 72,419,831,739 65,139,046,184 단기매입채무 17,767,980,425 12,806,927,298 기타유동금융부채 6,235,521,501 6,253,597,413 기타 유동부채 6,007,079,537 6,033,393,436 당기법인세부채 508,592,243 572,484,314 유동 차입금(사채 포함) 12,730,000,000 10,730,000,000 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 유동성전환상환우선주부채 10,209,660,293 10,075,238,884 유동파생상품부채 8,873,780,337 8,873,780,337 유동 리스부채 1,578,847,381 1,364,690,587 유동 제품보증충당부채 8,508,370,022 8,428,933,915 비유동부채 14,520,725,344 13,527,666,623 기타비유동금융부채 190,000,000 190,000,000 기타 비유동 부채 1,253,618,671 1,384,269,007 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 4,300,000,000 4,300,000,000 비유동 리스부채 3,174,563,809 2,265,650,739 이연법인세부채 2,404,172 4,763,812 비유동 제품보증충당부채 1,721,710,401 1,504,554,774 비유동파생상품부채 3,878,428,291 3,878,428,291 부채총계 86,940,557,083 78,666,712,807 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 237,270,848,660 239,709,675,422 자본금 8,905,016,500 8,905,016,500 기타자본구성요소 37,331,481,065 37,331,481,065 기타포괄손익누계액 1,093,910,715 918,586,221 이익잉여금(결손금) 189,940,440,380 192,554,591,636 비지배지분 4,180,939,744 4,069,407,867 자본총계 241,451,788,404 243,779,083,289 자본과부채총계 328,392,345,487 322,445,796,096 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 62,627,440,636 62,627,440,636 55,586,536,158 55,586,536,158 매출원가 44,788,778,247 44,788,778,247 38,528,865,851 38,528,865,851 매출총이익 17,838,662,389 17,838,662,389 17,057,670,307 17,057,670,307 판매비와관리비 23,263,361,900 23,263,361,900 23,049,871,095 23,049,871,095 영업이익(손실) (5,424,699,511) (5,424,699,511) (5,992,200,788) (5,992,200,788) 기타이익 469,727,132 469,727,132 203,139,291 203,139,291 기타손실 8,956,193 8,956,193 99,846,197 99,846,197 금융수익 2,892,792,386 2,892,792,386 1,083,054,842 1,083,054,842 금융원가 560,763,921 560,763,921 611,223,816 611,223,816 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 법인세비용차감전순이익(손실) (2,631,900,107) (2,631,900,107) (5,417,076,668) (5,417,076,668) 법인세비용(수익) (129,280,728) (129,280,728) 938,321,932 938,321,932 분기순이익(손실) (2,502,619,379) (2,502,619,379) (6,355,398,600) (6,355,398,600) 기타포괄손익 175,324,494 175,324,494 (67,092,378) (67,092,378) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 (229,288,111) (229,288,111) 31,898,246 31,898,246 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 404,612,605 404,612,605 (98,990,624) (98,990,624) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 소계 (2,327,294,885) (2,327,294,885) (6,422,490,978) (6,422,490,978) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,614,151,256) (2,614,151,256) (6,330,379,474) (6,330,379,474) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 111,531,877 111,531,877 (25,019,126) (25,019,126) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,438,826,762) (2,438,826,762) (6,397,471,852) (6,397,471,852) 포괄손익, 비지배지분 111,531,877 111,531,877 (25,019,126) (25,019,126) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (167) (167) (395) (395) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (167) (167) (395) (395) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2025.01.01 (기초자본) 8,905,016,500 42,327,886,315 1,164,206,535 200,498,835,224 252,895,944,574 3,906,326,430 256,802,271,004 분기순이익(손실) (6,330,379,474) (6,330,379,474) (25,019,126) (6,355,398,600) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 31,898,246 31,898,246 31,898,246 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (98,990,624) (98,990,624) (98,990,624) 총포괄손익 소계 (6,422,490,978) 2025.03.31 (기말자본) 8,905,016,500 42,327,886,315 1,097,114,157 194,168,455,750 246,498,472,722 3,881,307,304 250,379,780,026 2026.01.01 (기초자본) 8,905,016,500 37,331,481,065 918,586,221 192,554,591,636 239,709,675,422 4,069,407,867 243,779,083,289 분기순이익(손실) (2,614,151,256) (2,614,151,256) 111,531,877 (2,502,619,379) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (229,288,111) (229,288,111) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 404,612,605 404,612,605 404,612,605 총포괄손익 소계 175,324,494 (2,614,151,256) (2,438,826,762) 111,531,877 (2,327,294,885) 2026.03.31 (기말자본) 8,905,016,500 37,331,481,065 1,093,910,715 189,940,440,380 237,270,848,660 4,180,939,744 241,451,788,404 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (9,927,715,964) 603,661,947 당기순이익(손실) (2,502,619,379) (6,355,398,600) 당기순이익조정을 위한 가감 6,471,370,143 8,655,397,586 기타장기종업원급여 조정 77,024,263 78,616,677 대손상각비 조정 791,524,354 (836,303,028) 감가상각비에 대한 조정 2,216,013,035 2,166,891,153 재고자산평가손실 조정 588,052,997 144,847,857 무형자산상각비에 대한 조정 510,780,747 507,993,242 유형자산폐기손실 조정 14,681,668 유형자산처분이익 조정 (3,503,933) (35,635,616) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (34,058,725) 당기손익인식금융자산평가손실 조정 10,222,208 7,313,836 판매보증비 조정 4,584,936,561 6,219,936,045 이자수익에 대한 조정 (821,786,263) (871,023,747) 이자비용에 대한 조정 275,345,540 348,101,681 배당수익에 대한 조정 (3,600,000) (3,600,000) 외화환산이익 조정 (1,836,449,568) (59,297,442) 외화환산손실 조정 213,719,960 71,140,344 법인세비용 조정 (129,280,728) 938,321,932 잡손실 조정 43 잡이익 조정 (1,629,030) (2,528,334) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (14,139,065,640) (2,216,656,646) 매출채권의 감소(증가) (2,347,615,782) 11,854,926,452 기타금융자산의 감소(증가) (7,198,052) 172,891,340 재고자산의 감소(증가) (7,816,325,070) (4,745,301,125) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (1,504,725,381) 322,022,945 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 29,260,855 (62,727,060) 단기매입채무의 증가(감소) 4,456,686,637 6,237,911,513 기타금융부채의 증가(감소) (263,478,394) (6,468,826,020) 기타유동부채의 증가(감소) (290,175,304) (1,813,389,110) 제품보증충당부채의 증가(감소) (4,288,231,595) (7,845,861,571) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) - 영업활동 (2,107,263,554) 131,695,990 영업활동으로 분류된 이자수취 782,498,385 1,167,911,291 영업활동으로 분류된 이자지급 (57,953,972) (159,999,880) 영업활동으로 분류된 배당금 수취 3,600,000 3,600,000 영업활동으로 분류된 법인세납부(환급) (485,545,501) (491,191,804) 투자활동현금흐름 15,902,198,254 47,256,276 단기금융상품의 처분 18,434,900,000 22,000,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 18,927,408,221 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 860,760,092 단기대여금및수취채권의 처분 57,621,079 86,340,240 장기대여금및수취채권의 처분 35,000,000 투자활동으로 분류된 유형자산의 처분으로 인한 현금유입 3,503,933 38,818,182 투자활동으로 분류된 정부보조금 26,866,333 임차보증금의 감소(증가) 25,000,000 292,180,000 단기금융상품의 취득 (8,173,200,000) (11,008,840,984) 당기손익인식금융자산의 취득 (12,931,368,010) (9,035,364,288) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (1,442,050,337) 장기대여금및수취채권의 취득 (83,749,984) (113,000,000) 투자활동으로 분류된 유형자산의 취득 (968,062,617) (513,559,182) 투자활동으로 분류된 무형자산의 취득 (178,430,395) (6,734,732) 임차보증금의 증가 (43,724,598) (272,548,756) 투자활동으로 분류된 기타비유동자산의 감소(증가) 63,459,467 4,850,200 재무활동현금흐름 1,482,411,449 (432,712,200) 단기차입금의 증가 2,000,000,000 500,000,000 임대보증금의 증가 220,000,000 단기차입금의 상환 (650,000,000) 유동성장기차입금의 상환 124,900,000 장기차입금의 상환 재무활동으로 분류된 리스부채의 지급 (517,588,551) (376,812,200) 임대보증금의 감소 (1,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 286,554,635 (35,401,515) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,743,448,374 182,804,508 기초현금및현금성자산 61,177,627,920 88,868,448,185 기말현금및현금성자산 68,921,076,294 89,051,252,693 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 - 연결 (연결) 주식회사 엘오티베큠(이하 "지배기업")은 2002년 3월 23일에 설립되어 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 오산시 지곶중앙로 1-20에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 10월 5일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사(지분율: 24.11%)입니다. 2026년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사 및 종속기업들(이하 "연결회사")에대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황 종속기업 소재지 당분기말 소유지분율(%) 전기말 소유지분율(%) 결산월 업종 LOT VACUUM AMERICA, INC. 미국 100.00 100.00 12월 미국현지법인으로서 영업, 서비스 (주)엘오티머트리얼즈 대한민국 100.00 100.00 12월 가공부품의 제조, 판매업 엘오티진공기술서안유한공사 중국 100.00 100.00 12월 중국현지법인으로서 영업, 서비스 (주)엘오티씨이에스(*1) 대한민국 47.16 47.16 12월 반도체 및 디스플레이부품 제조,판매업 (주)힐리오인베스트먼트 대한민국 100.00 100.00 12월 기타 금융 투자업 (*1) (주)엘오티씨이에스에 대한 소유지분율은 47.16%이나, (주)엘오티씨이에스가 보유한 자기주식을 제외한 보통주 유효지분율은 당분기말 67.91%(전기말 67.91%) 입니다. 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 일부 주주와의 의결권 위임 약정에 따라 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사 할 수 있음에 따라 지배력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 LOT VACUUM AMERICA, INC. 7,653,622 7,951,539 (297,917) 1,112,879 (640,012) (638,380) (주)엘오티머트리얼즈 24,798,470 5,134,087 19,664,383 8,348,393 623,414 623,414 엘오티진공기술서안유한공사 19,840,062 13,559,677 6,280,385 4,043,309 (1,723,329) (1,320,348) (주)엘오티씨이에스 43,236,124 29,894,307 13,341,817 11,166,226 596,970 596,970 (주)힐리오인베스트먼트 9,795,715 217,647 9,578,068 181,258 (55,578) (55,578) ② 전분기 (단위:천원) 구 분 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 LOT VACUUM AMERICA, INC. 7,794,941 7,454,477 340,464 1,270,194 (647,897) (773,476) (주)엘오티머트리얼즈 23,168,364 4,127,395 19,040,969 6,550,978 (271,832) (271,832) 엘오티진공기술서안유한공사 13,409,596 10,904,513 2,505,083 4,342,728 184,565 211,153 (주)엘오티씨이에스 38,854,204 26,109,358 12,744,846 6,879,220 (95,986) (95,986) (주)힐리오인베스트먼트 9,729,022 95,376 9,633,646 59,540 (165,470) (165,470) (주)엘오티티에스(*) - - - 13,897,756 (277,937) (277,937) (*) 전기 중 지배기업에 흡수합병되었으며, 합병 이전까지의 재무성과입니다. 1.3 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (1) 현황 (단위:천원) 기업명 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 당분기 전분기 당분기말 전기말 (주)엘오티씨이에스 32.09 111,532 (25,019) 4,180,940 4,069,408 (2) 요약 재무정보 ① 요약재무상태표 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 29,256,344 24,424,557 비유동자산 13,979,780 14,429,647 유동부채 (29,600,806) (25,812,816) 비유동부채 (293,501) (296,542) ② 요약포괄손익계산서 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수익 11,166,226 6,879,220 당기손익 596,970 (95,986) 총포괄손익 596,970 (95,986) ③ 요약현금흐름표 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 (1,411,716) 3,450,493 투자활동현금흐름 86,536 747,512 재무활동현금흐름 1,945,999 (1,205,750) 현금및현금성자산의증감 630,952 2,993,858 2. 중요한 회계정책 - 연결 (연결) 연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책,회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2027 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 연결 (연결) 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 - 연결 (연결) (1) 영업부문의 구분연결회사의 각 부분은 독립된 재화 및 용역을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 진공펌프 부문, 장비 부문, 기타 부문으로 구별하고 있습니다. 구분 내용 주요제품 진공펌프 부문 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리 Fore Vacuum용 건식진공펌프 등 장비 부문 반도체ㆍ액정표시장치(LCD) 제어장비 제조, 판매 Bake Unit / Bake Module 외 기타 부문 기타 금융 투자업 등 - ① 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.- 영업부문의 당분기 및 전분기 손익정보는 다음과 같습니다. 구 분 (단위:천원) 진공펌프 부문 반도체장비 부문 기타 부문 내부거래 합 계 매출액 외부고객 매출 52,984,967 9,461,216 181,258 - 62,627,441 내부고객 매출 10,176,555 1,705,010 - (11,881,565) - 영업이익(손실) (6,173,396) 624,863 (57,871) 181,704 (5,424,700) 감가상각비 및 무형자산상각비 2,565,210 303,742 17,193 (159,351) 2,726,794 구 분 (단위:천원) 진공펌프 부문 반도체장비 부문 기타 부문 내부거래 합 계 매출액 외부고객 매출 50,456,149 5,070,847 59,540 - 55,586,536 내부고객 매출 11,497,678 1,808,373 - (13,306,051) - 영업이익(손실) (6,793,640) (7,031) (170,595) 979,067 (5,992,199) 감가상각비 및 무형자산상각비 2,545,574 282,289 9,909 (162,888) 2,674,884 - 당분기말 및 전기말 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. 보고부문 (단위:천원) 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 진공펌프 부문 342,432,588 79,401,454 362,702,390 85,823,860 장비 부문 43,236,124 29,894,307 38,854,204 26,109,358 기타 9,795,715 217,647 9,729,022 95,376 소 계 395,464,427 109,513,408 411,285,616 112,028,594 기타 및 내부거래 (67,072,082) (22,572,851) (88,839,820) (33,361,881) 합 계 328,392,345 86,940,557 322,445,796 78,666,713 (2) 재화 또는 용역의 유형 따른 매출 정보 연결회사의 재화 또는 용역의 유형에 따른 매출정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비 중(%) 매출액 비 중(%) 제품매출 33,221,241 53.05 30,135,216 54.21 상품매출 3,931,035 6.28 2,709,658 4.87 수선보수매출 24,886,706 39.74 22,300,873 40.12 기타매출 588,459 0.93 440,789 0.80 합 계 62,627,441 100.00 55,586,536 100.00 (3) 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비 중(%) 매출액 비 중(%) A사 43,148,550 68.90 40,220,385 72.36 B사 10,872,446 17.36 8,715,482 15.68 합 계 54,020,996 86.26 48,935,867 88.04 (4) 지역별 매출 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액 및 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출액 비유동자산(*) 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 50,885,113 46,103,892 112,732,352 113,414,005 중국 6,852,741 7,588,747 5,248,313 3,954,664 미국 4,736,528 1,785,645 3,624,742 3,691,482 기타(국외) 153,059 108,252 - - 합 계 62,627,441 55,586,536 121,605,407 121,060,151 (*) 비유동자산 중 금융자산 및 이연법인세자산이 제외되어 있습니다. 5. 금융상품 - 연결 (연결) (1) 금융상품의 범주별 분류① 당분기말 (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 68,921,076 - - 68,921,076 단기금융자산 8,270,100 - - 8,270,100 상장주식 - 423,928 - 423,928 공모주펀드 - 744,054 - 744,054 출자금 - 4,065,956 - 4,065,956 상환전환우선주 - 2,350,785 - 2,350,785 장기저축성보험 - 1,030,902 - 1,030,902 채권 - - 13,455,989 13,455,989 전환사채 - 300,000 - 300,000 비상장주식 - 3,152,235 - 3,152,235 전자단기사채 - 8,940,058 - 8,940,058 매출채권 30,848,005 - - 30,848,005 단기대여금 284,256 - - 284,256 기타금융자산 1,050,131 - - 1,050,131 장기대여금 1,049,163 - - 1,049,163 기타비유동금융자산 1,268,216 - - 1,268,216 합 계 111,690,947 21,007,918 13,455,989 146,154,854 (단위:천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 17,767,980 - - 17,767,980 기타금융부채 6,235,522 - - 6,235,522 단기차입금 12,730,000 - - 12,730,000 전환우선주부채 10,209,660 - - 10,209,660 파생상품부채 - 12,752,209 - 12,752,209 단기리스부채 - - 1,578,847 1,578,847 기타비유동금융부채 190,000 - - 190,000 장기차입금 4,300,000 - - 4,300,000 장기리스부채 - - 3,174,564 3,174,564 합 계 51,433,162 12,752,209 4,753,411 68,938,782 ② 전기말 (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 61,177,628 - - 61,177,628 단기금융자산 18,434,900 - - 18,434,900 상장주식 - 403,743 - 403,743 공모주펀드 - 644,571 - 644,571 출자금 - 3,064,956 - 3,064,956 상환전환우선주 - 2,350,785 - 2,350,785 장기저축성보험 - 1,026,401 - 1,026,401 채권 - - 14,610,122 14,610,122 전환사채 - 300,000 - 300,000 비상장주식 - 2,168,340 - 2,168,340 전자단기사채 - 14,948,121 - 14,948,121 매출채권 28,028,130 - - 28,028,130 단기대여금 258,538 - - 258,538 기타유동금융자산 976,788 - - 976,788 장기대여금 1,083,753 - - 1,083,753 기타비유동금융자산 1,204,946 - - 1,204,946 합 계 111,164,683 24,906,917 14,610,122 150,681,722 (단위:천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 12,806,927 - - 12,806,927 기타유동금융부채 6,253,597 - - 6,253,597 단기차입금 10,730,000 - - 10,730,000 전환우선주부채 10,075,239 - - 10,075,239 파생상품부채 - 12,752,209 - 12,752,209 단기리스부채 - - 1,364,691 1,364,691 기타비유동금융부채 190,000 - - 190,000 장기차입금 4,300,000 - - 4,300,000 장기리스부채 - - 2,265,651 2,265,651 합 계 44,355,763 12,752,209 3,630,342 60,738,314 (2) 신용위험에 대한 최대 노출 정도당분기말과 전기말 현재 지분상품을 제외한 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로써 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.(가) 모든 비파생 금융부채(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 이하 1년 초과 매입채무 17,767,980 17,767,980 17,767,980 - - 차입금 17,030,000 17,374,436 5,073,574 7,941,256 4,359,606 기타금융부채 6,425,522 6,425,522 5,429,443 806,079 190,000 리스부채 4,753,411 5,558,567 288,960 1,435,265 3,834,342 전환우선주부채 10,209,660 14,000,000 14,000,000 - - 합 계 56,186,573 61,126,505 42,559,957 10,182,600 8,383,948 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 이하 1년 초과 매입채무 12,806,927 12,806,927 12,806,927 - - 차입금 15,030,000 15,377,208 59,423 10,938,856 4,378,929 기타금융부채 6,443,597 6,443,597 5,854,097 399,500 190,000 리스부채 3,630,342 4,227,068 395,035 1,116,159 2,715,874 전환우선주부채 10,075,239 14,000,001 14,000,001 - - 합 계 47,986,105 52,854,801 33,115,483 12,454,515 7,284,803 6. 공정가치 - 연결 (연결) (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,007,918 21,007,918 24,906,917 24,906,917 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13,455,989 13,455,989 14,610,122 14,610,122 소 계 34,463,907 34,463,907 39,517,039 39,517,039 상각후원가로 측정된 자산: 현금및현금성자산 68,921,076 68,921,076 61,177,628 61,204,114 단기금융자산 8,270,100 8,270,100 18,434,900 18,434,900 매출채권 30,848,005 30,848,005 28,028,130 28,028,130 단기대여금 284,256 284,256 258,538 258,538 기타유동금융자산 1,050,131 1,050,131 976,788 976,788 장기대여금 1,049,163 1,049,163 1,083,753 1,083,753 기타비유동금융자산 1,268,216 1,268,216 1,204,946 1,204,946 소 계 111,690,947 111,690,947 111,164,683 111,191,169 합 계 146,154,854 146,154,854 150,681,722 150,708,208 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 12,752,209 12,752,209 12,752,209 12,752,209 상각후원가로 측정된 부채: 매입채무 17,767,980 17,767,980 12,806,927 12,806,927 기타유동금융부채 6,235,522 6,235,522 6,253,597 6,253,597 단기차입금 12,730,000 12,730,000 10,730,000 10,730,000 전환우선주부채 10,209,660 10,209,660 10,075,239 10,075,239 장기차입금 4,300,000 4,300,000 4,300,000 4,300,000 기타비유동금융부채 190,000 190,000 190,000 190,000 소 계 51,433,162 51,433,162 44,355,763 44,355,763 기타금융부채 단기리스부채 1,578,847 1,578,847 1,364,691 1,364,691 장기리스부채 3,174,564 3,174,564 2,265,651 2,265,651 소 계 4,753,411 4,753,411 3,630,342 3,630,342 합 계 68,938,782 68,938,782 60,738,314 60,738,314 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격 입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.-활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용 합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.-관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융 상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 423,928 9,684,112 10,899,878 21,007,918 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 13,455,989 - 13,455,989 파생상품부채 - - 12,752,209 12,752,209 합 계 423,928 23,140,101 23,652,087 47,216,116 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 403,743 15,592,692 8,910,482 24,906,917 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 14,610,122 - 14,610,122 파생상품부채 - - 12,752,209 12,752,209 합 계 403,743 30,202,814 21,662,691 52,269,248 (3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,030,902 수준3 해지환급금 적립금 등 8,926,020 수준3 원가기준접근법(*1) 취득원가 942,956 수준3 순자산가치접근법(*1) 피투자회사 보유자산의 공정가치 파생상품부채(전환권) 8,873,781 수준3 T-F 모형 주가, 무위험이자율 파생상품부채(동반매각권) 3,878,428 수준3 이항모형 할인율 및 주가변동성 등 (*1) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산은 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당분기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가 및 순자산가치를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다. 7. 현금및현금성자산 - 연결 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 19,176,586 15,958,270 외화예금 등 49,744,490 45,219,358 합 계 68,921,076 61,177,628 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한 내용 우대예금 - 9,460 자사주신탁계약 8. 단기금융자산 - 연결 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 8,270,100 18,434,900 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 - 연결 (연결) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 상장주식 332,128 309,243 전자단기사채 8,940,058 14,948,120 소 계 9,272,186 15,257,363 비유동항목 상장주식 91,800 94,500 공모주펀드 744,054 644,571 출자금(*1) 4,065,956 3,064,956 상환전환우선주 2,350,785 2,350,785 장기저측성보험 1,030,902 1,026,402 전환사채 300,000 300,000 비상장주식 3,152,235 2,168,340 소 계 11,735,732 9,649,554 합 계 21,007,918 24,906,917 (*1) 집합투자기구에 해당하는 (주)힐리오인벤스트먼트를 통하여 보유하고 있는 관계기업 한화에이티피힐리오PreIPO신기술조합 등에 대해 당기손익-공정가치측정 항목으로 선택하였고, 이에 따라 연결재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 표시하였습니다. 10. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 연결 (연결) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 13,455,989 14,610,122 11. 매출채권 - 연결 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 33,897,317 30,285,917 대손충당금 (3,049,311) (2,257,787) 매출채권(순액) 30,848,006 28,028,130 (2) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,257,787 1,583,537 대손상각비 791,524 (836,303) 기말금액 3,049,311 747,234 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비(연결재무제표 주석 31 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있습니다. 12. 대여금 및 기타금융자산 - 연결 (연결) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 556,611 1,049,163 530,892 1,083,753 대손충당금 (272,355) - (272,355) - 미수금 165,746 - 124,045 - 미수수익 362,491 - 372,485 - 임차보증금 521,895 1,268,216 480,258 1,204,946 합 계 1,334,388 2,317,379 1,235,325 2,288,699 13. 기타자산 - 연결 (연결) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 부가세대급금 171,170 - 4,255 - 선급금 1,770,645 - 262,220 - 선급비용 544,993 458,380 522,905 435,241 기타 - 187,900 - 187,900 합 계 2,486,808 646,280 789,380 623,141 14. 재고자산 - 연결 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 158,473 (10,816) 147,657 94,853 (11,808) 83,045 제품 20,763,703 (2,755,276) 18,008,427 19,136,630 (2,969,845) 16,166,785 재공품 5,293,596 (19,314) 5,274,282 4,621,514 (82,213) 4,539,301 원재료 25,025,790 (5,052,345) 19,973,445 19,029,795 (4,243,718) 14,786,077 저장품 1,896,807 (132,139) 1,764,668 2,201,601 (74,253) 2,127,348 미착품 266,847 - 266,847 106,580 - 106,580 합 계 53,405,216 (7,969,890) 45,435,326 45,190,973 (7,381,837) 37,809,136 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 각각 588백만원, 145백만원입니다. 15. 관계기업 - 연결 (연결) (1) 당분기말과 전기말 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 데이터 거버넌스 신기술투자조합 대한민국 28.82% 474,102 28.82% 474,102 (2) 당분기말 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 데이터 거버넌스 신기술투자조합 490,000 474,102 474,102 16. 유형자산 - 연결 (연결) (1) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 집기비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 28,735,331 50,661,350 2,447,820 5,273,900 6,540,752 2,995,813 3,460,411 100,115,377 취득 - - 40,700 18,800 22,058 238,564 678,031 998,153 처분/폐기 - - - - - - - - 감가상각비 - (405,298) (102,082) (298,205) (564,482) (353,714) - (1,723,781) 건설중인자산의 대체 - - - - - 63,904 (63,904) - 타계정대체(*1) - - - - 18,071 - - 18,071 환율변동효과 - 151,934 53,927 27,009 54,596 1,961 - 289,427 차입원가 자본화(*2) - - - - - - 20,191 20,191 기말 장부금액: 28,735,331 50,407,986 2,440,365 5,021,504 6,070,995 2,946,528 4,094,729 99,717,438 취득원가 28,735,331 60,887,340 3,884,509 21,657,164 18,740,886 13,643,796 4,264,729 151,813,755 감가상각누계액 - (10,479,354) (1,444,144) (16,498,944) (12,669,891) (10,502,974) - (51,595,307) 정부보조금 - - - (136,716) - (194,294) (170,000) (501,010) 순장부금액 28,735,331 50,407,986 2,440,365 5,021,504 6,070,995 2,946,528 4,094,729 99,717,438 (*1) 당분기 중 재고자산에서 집기비품으로 각각 29,546천원 집기비품에서 재고자산으로 11,475천원이 대체되었습니다.(*2) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 20,191천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.45%입니다.② 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 집기비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 28,675,090 52,445,921 2,867,580 6,213,591 7,287,013 3,066,095 1,427,773 101,983,063 취득 - - - 64,400 44,341 168,550 217,792 495,083 처분/폐기 - - - - - (17,864) - (17,864) 감가상각비 - (405,335) (99,149) (384,221) (518,457) (334,955) - (1,742,117) 건설중인자산의 대체 - - - 96,600 - 8,390 (108,490) (3,500) 타계정대체(*1) - 98,733 - 27,484 137,521 - - 263,738 환율변동효과 - 4,422 (3,110) 880 (1,246) (163) - 783 차입원가 자본화(*2) - - - - - - 5,532 5,532 기말 장부금액: 28,675,090 52,143,741 2,765,321 6,018,734 6,949,172 2,890,053 1,542,607 100,984,718 취득원가 28,675,090 61,017,873 3,773,211 22,573,053 17,240,531 12,854,709 1,542,607 147,677,074 감가상각누계액 - (8,874,132) (1,007,890) (16,554,234) (10,291,359) (9,878,888) - (46,606,503) 정부보조금 - - - (85) - (85,768) - (85,853) 순장부금액 28,675,090 52,143,741 2,765,321 6,018,734 6,949,172 2,890,053 1,542,607 100,984,718 (*1) 전분기 중 투자부동산에서 건물로 98,732천원(연결재무제표 주석 19 참조), 건설중인자산에서 무형자산으로 3,500천원이(연결재무제표 주석 18 참조) 대체되었으며 재고자산에서 집기비품으로 165,005천원, 집기비품에서 기계장치로 27,484천원이 대체되었습니다.(*2) 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 5,532천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.68%입니다. 17. 리스 - 연결 (연결) 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 리스-토지 112,942 114,202 리스-건물 4,067,512 2,908,097 리스-차량운반구 812,247 701,027 리스-집기비품 10,303 11,213 합 계 5,003,004 3,734,539 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 1,578,847 1,364,691 비유동 3,174,564 2,265,651 합 계 4,753,411 3,630,342 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,315,933천원(전분기 406,007천원)입니다.(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 토지 10,673 12,277 건물 337,180 257,776 차량운반구 111,433 122,040 집기비품 909 884 합 계 460,195 392,977 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 69,506 78,303 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 159,574 150,816 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 22,270 24,959 감가상각비 중 137,546천원(전분기 : 42,592천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 768,939천원(전분기 630,890천원)입니다. 18. 무형자산 - 연결 (연결) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 고객관계 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 789,467 5,626,416 672,639 3,454,946 10,543,468 취득 - - - 178,430 178,430 타계정대체(*1) - - - 15,418 15,418 상각 - (24,283) (28,026) (458,471) (510,780) 환율변동 효과 - - - 563 563 기말 장부금액 789,467 5,602,133 644,613 3,190,886 10,227,099 (*1) 당분기 장기선급금에서 15,418천원이 대체되었습니다. ② 전분기 (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 고객관계 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 789,467 4,735,570 784,745 5,217,836 11,527,618 취득 - - - 6,735 6,735 타계정대체(*1) - - - 10,123 10,123 상각 - - (28,027) (479,967) (507,994) 환율변동 효과 - - - 5 5 기말 장부금액 789,467 4,735,570 756,718 4,754,732 11,036,487 (*1) 전분기 중 유형자산으로부터 3,500천원이 대체되었으며(연결재무제표 주석 16참조), 장기선급금에서 6,623천원이 대체되었습니다. 19. 투자부동산 - 연결 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 건물 5,116,304 (1,666,139) 3,450,165 5,116,304 (1,634,101) 3,482,203 토지 2,087,319 - 2,087,319 2,087,319 - 2,087,319 합 계 7,203,623 (1,666,139) 5,537,484 7,203,623 (1,634,101) 5,569,522 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 5,569,522 5,697,677 대체(*1) - (98,732) 감가상각 (32,038) (31,797) 기말 5,537,484 5,567,148 (*1) 전분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 98,732천원이 대체되었습니다(연결재무제표 주석 16 참조) (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 331백만원(전분기 357백만원)입니다. (4) 연결회사의 투자부동산은 전기 이전에 취득한 건물 및 토지로 구성되어 있으며, 전기초 투자부동산으로 대체된 후 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 리스료 1년 이내 859,194 1년 초과 28,129 합 계 887,323 (6) 투자부동산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(연결재무제표 주석 21 참조). 20. 기타금융부채 - 연결 (연결) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 476,163 - 1,014,173 - 미지급비용 3,959,948 - 4,740,805 - 임대보증금 1,799,411 190,000 498,619 190,000 합 계 6,235,522 190,000 6,253,597 190,000 21. 차입금 및 전환우선주부채 - 연결 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입목적 차입처 만기일 연이자율당분기말 당분기말 전기말 단기차입금 R 산업은행 2026-08-17 2.25% 2,000,000 2,000,000 운전자금 산업은행 2026-12-29 2.72% 2,000,000 2,000,000 시설(토지)취득 산업은행 2026-05-23 2.07% 5,000,000 5,000,000 운전자금 국민은행 2026-10-22 0.00% 230,000 230,000 시설자금 산업은행 2026-10-07 2.63% 500,000 500,000 운전자금 기업은행 2026-07-01 2.30% 1,000,000 1,000,000 운전자금 산업은행 2027-03-17 3.09% 2,000,000 - 합 계 12,730,000 10,730,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입목적 차입처 만 기 일 연이자율당분기말 당분기말 전기말 장기차입금 시설자금 기업은행 2027-08-29 2.78% 4,300,000 4,300,000 (3) 전환우선주부채 및 파생상품부채① 연결회사는 자기지분상품으로 결제하거나 결제할 수 있는 계약으로서 변동 가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무에 해당되는 비파생상품인 전환우선주를 금융부채로 분류하였으며, 전환우선주에 포함된 내재파생상품을 별도의 파생상품으로 분류하였습니다. 당분기 중 전환우선주 및 파생상품 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전환우선주부채 파생상품부채 합계 기초금액 10,075,239 8,873,780 18,949,019 상각 134,421 - 134,421 기말 10,209,660 8,873,780 19,083,440 (단위: 천원) 구 분 전환우선주부채 파생상품부채 합계 기초금액 9,545,198 7,450,555 16,995,753 상각 126,089 - 126,089 기말 9,671,287 7,450,555 17,121,842 ② 연결회사 발행한 전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내역 발행일자 2022-01-26 발행주식수 100,000주 주당발행가액 140,000원 배당률 액면가액의 1% 우선배당(누적적) 전환기간(*1) 발행일로부터 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환비율 조정 - 당초의 발행가액을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식관련 사채를 발행할 경우, 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 전환 전에 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 조정 비율에 따라 조정- IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격은 공모가격의 70%의 가격으로 조정- 합병시 교환비율 산정을 위한 주당 합병가액이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우, 합병가액에 해당하는 금액으로 조정 등 (*1) 연결회사는 당분기말 현재 전환우선주의 전환가능기간이 도래한 점을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.(4) 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 차입금을 위해 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 과 목 구 분 장부금액 설정금액 차입액 차입처 토지 및 건물 경기도 오산시 지곶동 595 등 51,542,259 20,400,000 9,000,000 산업은행 토지 및 건물 경기도 안성시 신건지동 59-7 8,399,594 5,160,000 4,300,000 기업은행 토지 및 건물 충정남도 아산시 음봉면 동암리 71 3,840,329 1,200,000 1,000,000 기업은행 토지 및 건물 충정남도 아산시 음봉면 동암리 71-5 4,287,159 2,400,000 2,000,000 산업은행 기계장치 기계기구 9 1,200,000 500,000 산업은행 합 계 30,360,000 16,800,000 ② 전기말 (단위:천원) 과 목 구 분 장부금액 설정금액 차입액 차입처 토지 및 건물 경기도 오산시 지곶동 595 등 51,796,819 20,400,000 9,000,000 산업은행 토지 및 건물 경기도 안성시 신건지동 59-7 8,456,838 5,160,000 4,300,000 기업은행 토지 및 건물 충정남도 아산시 음봉면 동암리 71 3,858,416 1,200,000 1,000,000 기업은행 기계장치 기계기구 9 1,200,000 500,000 산업은행 합 계 27,960,000 14,800,000 22. 파생상품부채(동반매각권) - 연결 (연결) 지배기업은 종속기업인 (주)엘오티씨이에스의 유상증자에 참여하는 투자자들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 유상증자 후 일정 요건이 충족되지 못하는 경우, 투자자들은 지배기업이 보유한 (주)엘오티씨이에스 주식에 대하여 동반매각권(Drag-Along)을 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재주주 계약에 포함된 해당 권리들에 대하여 연결실체가 인식한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(연결재무제표 주석 36 참조). (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 3,878,428 1,082,631 평가 - 2,795,797 기말금액 3,878,428 3,878,428 23. 기타부채 - 연결 (연결) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금(*) 1,023,571 - 697,199 216,178 예수금 959,199 - 968,848 - 부가세예수금 369,548 - 925,646 - 종업원급여부채 3,654,761 - 3,141,889 - 기타장기종업원급여부채 - 1,126,193 299,811 1,049,168 복구충당부채 - 127,426 - 118,922 합 계 6,007,079 1,253,619 6,033,393 1,384,268 (*) 당분기말과 전기말 선수금 중 일부는 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 계약부채를 포함하고 있습니다.(연결재무제표 주석 30 참조) 24. 순확정급여부채(자산) - 연결 (연결) 연결회사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,191,568천원 및 1,511,385천원입니다. 25. 제품보증충당부채 - 연결 (연결) 당분기말과 전기말 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 9,933,489 15,112,297 사용액 (4,288,346) (20,797,091) 전입액 4,584,937 15,618,283 기말 10,230,080 9,933,489 유동항목 8,508,370 8,428,934 비유동항목 1,721,710 1,504,555 26. 자본금 - 연결 (연결) (1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은각각 보통주 17,810,033주 및 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 2,196,000주는 지배기업이 주가안정 및 주주가치 제고 등을 위하여 보유하고 있습니다(연결재무제표 주석 27 참조).(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 17,810,033 8,905,017 17,810,033 8,905,017 기말 17,810,033 8,905,017 17,810,033 8,905,017 27. 기타자본구성요소 - 연결 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 64,521,580 64,521,580 주식할인발행차금 (498) (498) 자기주식처분이익 819,362 819,362 기타잉여금 (4,028,161) (4,028,161) 자기주식 (23,980,802) (23,980,802) 합 계 37,331,481 37,331,481 (2) 자기주식① 지배기업은 당분기말 현재 주식배당의 단수주 취득 및 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당분기말 현재 2,196,000주를 기타자본구성요소의 자기주식으로 계상하고 있습니다. ② 자기주식의 변동 내역 (단위:주,천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 2,196,000 23,980,802 1,765,000 18,984,397 기말 2,196,000 23,980,802 1,765,000 18,984,397 28. 기타포괄손익누계액 - 연결 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (313,025) (83,737) 해외사업환산손익 1,406,936 1,002,323 합 계 1,093,911 918,586 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (83,737) 45,732 평가 (293,373) 52,410 차감: 자본에 가감되는 법인세효과 64,085 (20,512) 기말 (313,025) 77,630 29. 이익잉여금 - 연결 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 1,052,865 1,052,865 임의적립금 2,745,630 2,745,630 미처분이익잉여금 186,141,945 188,756,097 합 계 189,940,440 192,554,592 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 임의적립금의 내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 중소기업투자준비금 241,004 241,004 기술및인력개발준비금 2,504,626 2,504,626 합 계 2,745,630 2,745,630 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 중소기업투자준비금과 기술및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 - 연결 (연결) (1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 62,038,982 55,145,747 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 등 588,459 440,789 합 계 62,627,441 55,586,536 ① 비금융사업부 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 33,221,241 30,135,216 상품매출 3,931,035 2,709,658 수선보수매출 24,886,706 22,300,873 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 등 407,201 381,249 합 계 62,446,183 55,526,996 ② 금융사업부 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 17,955 29,676 수수료수익 25,098 7,089 당기손익공정가치측정금융자산관련 수익 138,205 22,775 소 계 181,258 59,540 (2) 연결회사는 다음의 사업부문과 지역에서 수익을 창출합니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 국내 중국 미국 기타 합계 부문수익 외부고객으로부터 수익 50,885,113 6,852,741 4,736,528 153,059 62,627,441 수익인식 시점 한 시점에 인식 50,434,859 6,852,741 4,736,528 153,059 62,177,187 기간에 걸쳐 인식 450,254 - - - 450,254 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 국내 중국 미국 기타 합계 부문수익 외부고객으로부터 수익 46,103,892 7,588,747 1,785,645 108,252 55,586,536 수익인식 시점 한 시점에 인식 45,685,877 7,588,747 1,785,645 108,252 55,168,521 기간에 걸쳐 인식 418,015 - - - 418,015 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.(3) 연결회사는 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 경우, 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금(*) 1,007,749 897,555 (*) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채는 기타유동부채에 포함되어 있습니다.(연결재무제표 주석 23 참조). (4) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 897,555 1,695,802 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 (451,822) (639,360) 당기 선수금 수취로 인한 계약부채의 증가 562,016 733,842 기말 1,007,749 1,790,284 31. 판매비와관리비 - 연결 (연결) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,415,622 5,730,540 상여금 826,984 756,053 퇴직급여 582,803 711,473 복리후생비 692,420 756,756 수도광열비 302,394 275,331 지급임차료 40,746 54,155 운반비 702,281 665,072 무형자산상각비 423,942 419,324 감가상각비 738,569 719,965 수선비 21,951 56,131 소모품비 230,659 269,042 세금과공과 366,452 400,965 보험료 185,412 182,245 여비교통비 293,399 179,458 통신비 15,123 19,979 차량유지비 62,534 72,933 교육훈련비 27,491 11,627 도서인쇄비 4,511 6,101 지급수수료 1,486,082 2,342,713 경상연구개발비 4,771,378 3,386,343 대손상각비(환입) 791,524 (836,303) 제품보증비 4,584,937 6,219,936 접대비 103,176 112,080 회의비 - 505 광고선전비 199,308 155,863 수출제비용 393,664 381,584 합 계 23,263,362 23,049,871 32. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결) 당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 상품 등의 사용액 29,099,713 24,150,546 제품 및 재공품 등의 변동 (2,980,555) (5,425,885) 종업원급여 16,655,461 17,367,540 감가상각비 2,216,013 2,166,891 무형자산상각비 510,780 507,993 외주가공비 6,594,053 9,202,190 지급수수료 2,627,401 3,309,902 소모품비 1,044,847 982,079 제품보증비 4,584,937 6,219,936 기타 7,699,490 3,097,545 합 계 68,052,140 61,578,737 33. 기타수익과 기타비용 - 연결 (연결) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 유형자산처분이익 3,504 35,636 잡이익 466,223 167,504 기타수익 합계 469,727 203,140 기타비용: 기부금 - 50,000 유형자산폐기손실 - 14,682 잡손실 8,956 35,165 기타비용 합계 8,956 99,847 34. 법인세비용 - 연결 (연결) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)은 각각 (129,281)천원 및 938,322천원입니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 35. 현금흐름표 - 연결 (연결) 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 30,090 8,390 장기차입금의 유동성대체 - 208,200 임차보증금의 유동성대체 95,000 65 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 (229,288) 31,898 건설중인자산의 본계정대체 63,904 108,490 장대여금 유동성대체 268,732 190,162 투자부동산의 유형자산으로의 대체 - 98,732 선급금의 무형자산대체 15,418 6,623 임대보증금의 유동성대체 - 93,000 선수금의 유동성대체 216,178 106,715 리스 유동성대체 170,074 236,066 36. 우발부채와 약정사항 - 연결 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 금융기관 약정내역 당분기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 산업은행 일반자금대출 11,500,000 11,500,000 9,500,000 9,500,000 국민은행(*1) 포괄외화지급보증 USD 3,000,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 USD 860,190 기업은행 시설자금대출 4,300,000 4,300,000 4,300,000 4,300,000 기업은행 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (*1) 연결회사는 국민은행과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 연결회사는 상생결제론과 외상매출채권전자대출을 활용하여 매입 등의 대금 결제에 사용하고 있으며, 실행금액은 매입채무 및 기타채무로 표시되며, 한도금액은 발행한도금액입니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 연결회사는 이 약정으로 인하여원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.연결회사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을수 있습니다. 또한 연결회사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결회사는 금융부채의 성격과 기능이 일반매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공급자금융약정으로 인해 매입채무에 포함된 금액은 없습니다.금융기관에 지급하는 금액은 연결회사의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 제공받은 보증내역 당분기말 전기말 제공 보증금액 보증처 제공 보증금액 보증처 서울보증보험 계약이행보증 등 945,777 거래처 등 989,777 거래처 등 보조금 등 반환지급보증 10,000 충북테크노파크 10,000 충북테크노파크 (3) 보험가입현황 (단위:백만원) 구 분 대상자산 부보금액 비 고 재산종합보험 건물 - 판교R 51,686 연결회사 외 4개법인 공동가입(연결회사의 지분율: 12.37%) 건물 및 기계장치 등 - 오산통합사옥 및 안성공장 127,899 토지 및 건물- 천안공장 27,227 재고자산 및 유형자산- 중국공장 7,069 당분기말 현재 상기의 오산통합사옥 보험금 중 13,800백만원은 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 질권이 설정되어 있으며, 천안공장의 보험금 중 1,200백만원은 기업은행, 1,500백만원은 산업은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 오산통합사옥 보험금 중 15,522백만원의 대표피보험자는 산업은행입니다.연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 담보제공자산의 내역은 연결재무제표 주석 21을 참고하시기 바랍니다.(5) 지배기업인 (주)엘오티베큠은 종속기업인 (주)엘오티씨이에스의 전환우선주식에 투자한 전환우선주투자자(이하 "인수자")와 특정한 사항에 대하여 동의권을 부여하는 내용 등을 포함하는 주주간계약을 체결하였으며, 주요 계약 내용은 아래와 같습니다.ⓛ 지분매도권(Put Option) : 인수자는 관련 투자계약서 상 (주)엘오티씨이에스가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않은 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 인수자는 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 인수대금 및 이에대하여 15%의 연복리를 적용한 금액을 합산한 금액으로 (주)엘오티씨이에스 또는 지배기업에 매도할 수있는 권리가 있습니다.② 공동매도권(Tag-along) : 지배기업이 (주)엘오티씨이에스 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우 양도예정일로부터 20일 이전에 인수자에게 서면 통지하여야 하며, 인수자에게 동일한 조건으로 함께 매도할 수 있는 권리가 있습니다.③ 동반매각권(Drag-along) : (주)엘오티씨이에스의 기업공개가 기업공개기한까지 완료되지 않을 경우 인수자는 동반매각대상자가 보유한 (주)엘오티씨이에스 주식의 전부 또는 일부에 대하여 인수자가 보유한 주식의 매각조건과 동일한 조건으로 매각하도록 하는 권리를 보장하고 있으며, 인수자가 동반매각권을 행사하는 경우 매각절차의 이행에 소요되는 비용을 공제 및 지출하고 나머지 금액을 1.인수자 투자원금에 대한 IRR + 5%, 2.지배기업의 투자원금 IRR + 5%, 순위에 따른 분배를 순차적으로 마치고 남은 금액이 존재하는 경우 매각 대상 주식 비율에 따라 분배합니다.④ 주식매수청구권 : 인수자는 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우 (주)엘오티씨이에스에게 인수자의 주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 일부 규정에 대하여는 지배기업의 고의 또는 중과실이 있는 경우 지배기업에 인수자의 주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 상환금액은 인수자가 투자한 원금과 이에 대하여 거래완료일로부터 매매 이행일까지 연복리 8%이율에 의한 가액의 합계액에 기 지급된배당금을 차감한 금액입니다.(6) 기타 영업상 주요 약정 및 우발상황 당분기와 전분기 중 A사 및 그 종속기업에 대한 매출액이 분기 매출액의 각각 69%및 72% 를 차지하여 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 연결재무제표는 A사 및 그 종속기업과의 영업관계가상당기간 지속된다는 가정 하에 작성되었습니다. (7) 소송사건당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 6건이며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 37. 주당이익 - 연결 (연결) (1) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익 (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 지배주주보통주분기순이익 (2,614,151,256) (6,330,379,474) 가중평균유통보통주식수 15,614,033 16,045,033 기본주당손익 (167) (395) ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 - 당분기 (단위:주) 구 분 기 간 일 수 유통보통주식수(*1) 적 수 기초(*2) 2026.1.1 ~ 2026.3.31 90 15,614,033 1,405,262,970 합 계 (*1) 가중평균유통보통주식수 : 1,405,262,970주 ÷ 90일 = 15,614,033주(*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감하였습니다. - 전분기 (단위:주) 구 분 기 간 일 수 유통보통주식수(*1) 적 수 기초(*2) 2025.1.1 ~ 2025.3.31 90 16,045,033 1,444,052,970 합 계 1,444,052,970 (*1) 가중평균유통보통주식수 : 1,444,052,970주 ÷ 90일 = 16,045,033주(*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감하였습니다. (2) 당분기와 전분기 희석주당순이익 계산내역은 희석효과가 없어 기본주당순이익과 동일합니다. 38. 특수관계자 거래 - 연결 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 아래에 기술된 주요 경영진을 제외하고는 없습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,253,127 1,339,305 기타장기종업원급여 597 919 퇴직급여 367,155 246,722 합 계 1,620,879 1,586,946 상기의 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 이사 및 비등기 임원을 의미합니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 24 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 120,710,124,043 123,412,033,902 현금및현금성자산 38,625,926,789 33,278,087,114 단기금융상품 5,000,000,000 15,000,000,000 유동 당기손익인식금융자산 8,940,057,538 14,948,120,549 유동 기타포괄손익인식금융자산 522,046,967 1,382,807,059 유동매출채권 32,698,600,891 29,031,471,574 단기대여금 1,016,102,489 774,643,318 기타유동금융자산 1,626,889,089 1,603,960,714 기타유동자산 763,164,694 478,438,395 당기법인세자산 365,552,271 279,174,230 유동재고자산 31,151,783,315 26,635,330,949 비유동자산 169,430,309,767 165,773,153,882 비유동당기손익인식금융자산 4,663,978,004 4,664,073,944 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 12,933,941,885 13,227,314,902 장기대여금 2,532,294,730 2,665,729,996 기타비유동금융자산 1,171,454,547 1,244,488,598 유형자산 66,330,242,997 66,651,361,935 사용권자산 792,594,413 702,328,086 영업권 이외의 무형자산 7,409,861,152 7,799,260,813 투자부동산 15,458,192,889 15,539,180,195 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 46,323,753,137 41,977,143,338 이연법인세자산 11,637,124,161 11,123,674,868 기타비유동자산 176,871,852 178,597,207 자산총계 290,140,433,810 289,185,187,784 부채 유동부채 41,502,400,663 38,371,360,441 단기매입채무 13,525,351,536 10,577,237,960 기타유동금융부채 5,919,416,674 5,820,070,240 기타 유동부채 4,305,893,135 4,189,960,449 당기법인세부채 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 9,230,000,000 9,230,000,000 유동 리스부채 387,134,245 393,576,614 유동파생상품부채 유동 제품보증충당부채 8,134,605,073 8,160,515,178 비유동부채 11,253,750,836 11,320,785,693 기타비유동금융부채 190,000,000 410,000,000 기타 비유동 부채 752,910,827 919,154,663 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 4,300,000,000 4,300,000,000 비유동 리스부채 419,152,427 315,690,657 비유동파생상품부채 3,878,428,291 3,878,428,291 비유동 제품보증충당부채 1,713,259,291 1,497,512,082 부채총계 52,756,151,499 49,692,146,134 자본 자본금 8,905,016,500 8,905,016,500 기타자본구성요소 42,647,433,596 42,647,433,596 기타포괄손익누계액 1,092,725,069 917,400,575 이익잉여금 184,739,107,146 187,023,190,979 자본총계 237,384,282,311 239,493,041,650 자본과부채총계 290,140,433,810 289,185,187,784 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 49,656,941,289 49,656,941,289 35,892,170,461 35,892,170,461 매출원가 34,470,601,562 34,470,601,562 23,187,832,957 23,187,832,957 매출총이익 15,186,339,727 15,186,339,727 12,704,337,504 12,704,337,504 판매비와관리비 19,214,316,328 19,214,316,328 18,629,031,556 18,629,031,556 영업이익(손실) (4,027,976,601) (4,027,976,601) (5,924,694,052) (5,924,694,052) 기타이익 235,638,668 235,638,668 119,297,893 119,297,893 기타손실 7,476,438 7,476,438 50,000,116 50,000,116 금융수익 2,539,900,248 2,539,900,248 967,189,317 967,189,317 금융원가 310,645,793 310,645,793 300,870,236 300,870,236 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) (1,153,652,806) (1,153,652,806) (857,779,222) (857,779,222) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,724,212,722) (2,724,212,722) (6,046,856,416) (6,046,856,416) 법인세비용(수익) (440,128,889) (440,128,889) 689,340,275 689,340,275 당기순이익(손실) (2,284,083,833) (2,284,083,833) (6,736,196,691) (6,736,196,691) 기타포괄손익 175,324,494 175,324,494 (67,092,378) (67,092,378) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 (229,288,111) (229,288,111) 31,898,246 31,898,246 당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 404,612,605 404,612,605 (98,990,624) (98,990,624) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 소계 (2,108,759,339) (2,108,759,339) (6,803,289,069) (6,803,289,069) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (146.00) (146.00) (420.00) (420.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (146.00) (146.00) (420.00) (420.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 8,905,016,500 47,643,838,846 1,163,020,889 195,264,289,195 252,976,165,430 당기순이익(손실) (6,736,196,691) (6,736,196,691) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 31,898,246 31,898,246 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 총포괄손익에 대한 지분 (98,990,624) (98,990,624) 총포괄손익 소계 (67,092,378) (6,736,196,691) (6,803,289,069) 2025.03.31 (기말자본) 8,905,016,500 47,643,838,846 1,095,928,511 188,528,092,504 246,172,876,361 2026.01.01 (기초자본) 8,905,016,500 42,647,433,596 917,400,575 187,023,190,979 239,493,041,650 당기순이익(손실) (2,284,083,833) (2,284,083,833) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (229,288,111) (229,288,111) 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 총포괄손익에 대한 지분 404,612,605 404,612,605 총포괄손익 소계 175,324,494 (2,284,083,833) (2,108,759,339) 2026.03.31 (기말자본) 8,905,016,500 42,647,433,596 1,092,725,069 184,739,107,146 237,384,282,311 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (5,961,316,479) (3,777,235,686) 당기순이익(손실) (2,284,083,833) (6,736,196,691) 당기순이익조정을 위한 가감 5,423,419,796 8,060,808,697 기타장기종업원급여 49,934,556 36,611,994 대손상각비 조정 990,952,560 (324,029,120) 재고자산평가손실환입 조정 (135,687,699) 66,409,932 감가상각비에 대한 조정 1,306,917,756 1,140,018,154 무형자산상각비에 대한 조정 391,799,661 346,217,293 지분법손실 조정 1,153,652,806 857,779,222 유형자산처분이익의 조정 (3,300,000) (27,453,798) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (34,058,725) 당기손익인식금융자산평가손실 조정 7,895,940 4,950,000 판매보증비 조정 4,178,805,767 5,988,633,669 이자수익에 대한 조정 (595,177,390) (767,139,132) 이자비용에 대한 조정 66,788,975 63,162,715 배당수익에 대한 조정 (3,600,000) (3,600,000) 외화환산이익 조정 (1,728,023,417) (22,803,498) 외화환산손실 조정 183,458,821 49,298,007 법인세비용 조정 (440,128,889) 689,340,275 잡손실 조정 43 잡이익 조정 (869,651) (2,528,334) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (9,614,454,799) (5,923,723,240) 매출채권의 감소(증가) (3,576,972,754) 6,231,034,911 기타금융자산의 감소(증가) (10,477,663) (17,429,229) 재고자산의 감소(증가) (4,410,310,885) (2,661,913,336) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (278,405,378) 322,203,211 단기매입채무의 증가(감소) 2,945,414,036 (343,396,973) 기타금융부채의 증가(감소) (1,367,407,294) (1,461,789,222) 기타유동부채의 증가(감소) 1,072,673,802 (468,543,868) 제품보증충당부채의 증가(감소) (3,988,968,663) (7,523,888,734) 영업활동으로 분류된 이자수취 652,563,113 1,026,581,974 영업활동으로 분류된 이자지급 (46,747,217) (57,988,656) 영업활동으로 분류된 배당금 수취 3,600,000 3,600,000 영업활동으로 분류된 법인세납부(환급) (95,613,539) (150,317,770) 투자활동현금흐름 11,056,067,523 337,334,268 단기금융상품의 처분 15,000,000,000 20,000,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 18,927,408,221 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 860,760,092 단기대여금및수취채권의 처분 56,121,079 1,904,402,898 장기대여금및수취채권의 처분 35,000,000 1,000,000,000 투자활동으로 분류된 유형자산의 처분으로 인한 현금유입 3,300,000 30,636,364 임차보증금의 감소 292,180,000 사업결합으로 인한 현금의 유입 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) (10,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (12,927,145,210) (9,031,141,488) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (1,442,050,337) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 단기대여금및수취채권의 취득 장기대여금및수취채권의 취득 (83,749,984) (113,000,000) 투자활동으로 분류된 유형자산의 취득 (717,516,675) (278,693,169) 투자활동으로 분류된 무형자산의 취득 (2,400,000) 임차보증금의 증가 (60,000) (25,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,095,650,000) (2,000,000,000) 재무활동현금흐름 (129,935,095) 93,207,122 임대보증금의 증가 220,000,000 재무활동으로 분류된 리스부채의 지급 (129,935,095) (125,792,878) 임대보증금의 감소 (1,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 383,023,726 (55,027,577) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,347,839,675 (3,401,721,873) 기초현금및현금성자산 33,278,087,114 64,163,017,882 기말현금및현금성자산 38,625,926,789 60,761,296,009 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 - 별도 주식회사 엘오티베큠(이하 "회사")은 2002년 3월 23일에 설립되어 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및수리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 오산시 지곶중앙로 1-20 에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 10월 5일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사(지분율: 24.11%)입니다. 2. 중요한 회계정책 - 별도 회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책,회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2027 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 별도 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 - 별도 (1) 금융상품의 범주별 분류① 당분기말 (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 38,625,927 - - 38,625,927 단기금융자산 5,000,000 - - 5,000,000 상장주식 - 91,800 - 91,800 비상장주식 - 1,118,341 - 1,118,341 전자단기사채 - 8,940,058 - 8,940,058 출자금 - 942,956 - 942,956 상환전환우선주 - 1,500,722 - 1,500,722 장기저축성보험 - 1,010,159 - 1,010,159 채권 - - 13,455,989 13,455,989 매출채권 32,698,601 - - 32,698,601 단기대여금 1,016,102 - - 1,016,102 기타금융자산 1,626,889 - - 1,626,889 장기대여금 2,532,295 - - 2,532,295 기타비유동금융자산 1,171,455 - - 1,171,455 합 계 82,671,269 13,604,036 13,455,989 109,731,294 (단위:천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 13,525,352 - - 13,525,352 기타금융부채 5,919,417 - - 5,919,417 단기차입금 9,230,000 - - 9,230,000 단기리스부채 - - 387,134 387,134 기타비유동금융부채 190,000 - - 190,000 장기차입금 4,300,000 - - 4,300,000 장기리스부채 - - 419,152 419,152 파생상품부채 - 3,878,428 - 3,878,428 합 계 33,164,769 3,878,428 806,286 37,849,483 ② 전기말 (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 33,278,087 - - 33,278,087 단기금융자산 15,000,000 - - 15,000,000 상장주식 - 94,500 - 94,500 비상장주식 - 1,118,341 - 1,118,341 전자단기사채 - 14,948,120 - 14,948,120 출자금 - 942,956 - 942,956 상환전환우선주 - 1,500,722 - 1,500,722 장기저축성보험 - 1,007,555 - 1,007,555 채권 - - 14,610,122 14,610,122 매출채권 29,031,472 - - 29,031,472 단기대여금 774,643 - - 774,643 기타유동금융자산 1,603,961 - - 1,603,961 장기대여금 2,665,730 - - 2,665,730 기타비유동금융자산 1,244,489 - - 1,244,489 합 계 83,598,382 19,612,194 14,610,122 117,820,698 (단위:천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 10,577,238 - - 10,577,238 기타유동금융부채 5,820,070 - - 5,820,070 단기차입금 9,230,000 - - 9,230,000 단기리스부채 - - 393,577 393,577 기타비유동금융부채 410,000 - - 410,000 장기차입금 4,300,000 - - 4,300,000 장기리스부채 - - 315,691 315,691 파생상품부채 - 3,878,428 - 3,878,428 합 계 30,337,308 3,878,428 709,268 34,925,004 (2) 신용위험에 대한 최대 노출 정도당분기말과 전기말 현재 지분상품을 제외한 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로써 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 이하 1년 초과 매입채무 13,525,352 13,525,352 13,525,352 차입금 13,530,000 14,027,270 5,054,712 4,612,952 4,359,606 기타금융부채 6,109,417 6,109,417 5,113,338 806,079 190,000 리스부채 806,286 902,988 144,194 315,904 442,890 파생상품부채 3,878,428 3,878,428 3,878,428 - - 합 계 37,849,483 38,443,455 27,716,024 5,734,935 4,992,496 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 이하 1년 초과 매입채무 10,577,238 10,577,238 10,577,238 - - 차입금 13,530,000 13,852,327 52,120 9,421,278 4,378,929 기타금융부채 6,230,070 6,230,070 5,200,468 619,602 410,000 리스부채 709,268 790,728 149,600 298,044 343,084 파생상품부채 3,878,428 3,878,428 - - 3,878,428 합 계 34,925,004 35,328,791 15,979,426 10,338,924 9,010,441 5. 공정가치 - 별도 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 13,604,036 13,604,036 19,612,194 19,612,194 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,455,989 13,455,989 14,610,122 14,610,122 소 계 27,060,025 27,060,025 34,222,316 34,222,316 상각후원가로 측정된 자산: 현금및현금성자산 38,625,927 38,625,927 33,278,087 33,278,087 단기금융자산 5,000,000 5,000,000 15,000,000 15,000,000 매출채권 32,698,601 32,698,601 29,031,472 29,031,472 단기대여금 1,016,102 1,016,102 774,643 774,643 기타유동금융자산 1,626,889 1,626,889 1,603,961 1,603,961 장기대여금 2,532,295 2,532,295 2,665,730 2,665,730 기타비유동금융자산 1,171,455 1,171,455 1,244,489 1,244,489 소 계 82,671,269 82,671,269 83,598,382 83,598,382 합 계 109,731,294 109,731,294 117,820,698 117,820,698 공정가치로 측정된 부채(*1): 파생상품부채 3,878,428 3,878,428 3,878,428 3,878,428 상각후원가로 측정된 부채: 매입채무 13,525,352 13,525,352 10,577,238 10,577,238 기타유동금융부채 5,919,417 5,919,417 5,820,070 5,820,070 단기차입금 9,230,000 9,230,000 9,230,000 9,230,000 기타비유동금융부채 190,000 190,000 410,000 410,000 장기차입금 4,300,000 4,300,000 4,300,000 4,300,000 소 계 33,164,769 33,164,769 30,337,308 30,337,308 기타금융부채: 단기리스부채 387,134 387,134 393,577 393,577 장기리스부채 419,152 419,152 315,691 315,691 소 계 806,286 806,286 709,268 709,268 합 계 37,849,483 37,849,483 34,925,004 34,925,004 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격 입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.-활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용 합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.-관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융 상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 91,800 8,940,058 4,572,178 13,604,036 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 13,455,989 - 13,455,989 파생상품부채(동반매각권) - - 3,878,428 3,878,428 합 계 91,800 22,396,047 8,450,606 30,938,453 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 94,500 14,948,121 4,569,573 19,612,194 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 14,610,122 - 14,610,122 파생상품부채(동반매각권) - - 3,878,428 3,878,428 합 계 94,500 29,558,243 8,448,001 38,100,744 (3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,010,159 수준3 해지환급금 적립금 등 2,619,063 수준3 원가기준접근법(*1) 취득원가 942,956 수준3 순자산가치접근법(*1) 투자회사 보유자산의 공정가치 파생상품부채(동반매각권) 3,878,428 수준3 이항모형 할인율 및 주가변동성 등 (*1)당사가 보유하고 있는 금융자산은 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당분기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가 및 순자산가치를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다. 6. 현금및현금성자산 - 별도 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 701,373 392,029 외화예금 등 37,924,554 32,886,058 합 계 38,625,927 33,278,087 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한 내용 우대예금 - 9,460 자사주신탁계약 7. 단기금융자산 - 별도 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 5,000,000 15,000,000 합 계 5,000,000 15,000,000 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 - 별도 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 전자단기사채 8,940,058 14,948,120 소 계 8,940,058 14,948,120 비유동항목 상장주식 91,800 94,500 비상장주식 1,118,341 1,118,341 출자금 942,956 942,956 상환전환우선주 1,500,722 1,500,722 장기저축성보험 1,010,159 1,007,555 소 계 4,663,978 4,664,074 합 계 13,604,036 19,612,194 9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 연결 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권 13,455,989 14,610,122 합 계 13,455,989 14,610,122 10. 매출채권 - 별도 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 39,251,229 34,593,148 대손충당금 (6,552,629) (5,561,676) 매출채권(순액) 32,698,600 29,031,472 (2) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,561,676 4,156,744 대손상각비 990,953 (324,029) 기말금액 6,552,629 3,832,715 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비(재무제표 주석 30 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있습니다. 11. 대여금 및 기타금융자산 - 별도 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 1,288,457 2,532,295 1,046,998 2,665,730 대손충당금 (272,355) - (272,355) - 미수금 122,166 - 110,350 - 미수수익 282,423 - 361,962 - 임차보증금 431,907 1,171,455 336,661 1,244,489 기타보증금 790,393 - 794,988 - 합 계 2,642,991 3,703,750 2,378,604 3,910,219 12. 기타자산 - 별도 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 부가세대급금 55,109 - 4,255 - 선급금 410,577 - 164,346 - 선급비용 297,479 8,972 309,837 10,697 기타 - 167,900 - 167,900 합 계 763,165 176,872 478,438 178,597 13. 재고자산 - 별도 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 135,587 (10,816) 124,771 61,558 (10,816) 50,742 제품 18,509,302 (2,408,747) 16,100,555 16,758,868 (2,664,315) 14,094,553 재공품 2,736,644 (3,744) 2,732,900 2,362,946 (3,348) 2,359,598 원재료 11,341,948 (913,057) 10,428,891 8,854,551 (851,462) 8,003,089 저장품 1,896,806 (132,140) 1,764,666 2,201,601 (74,252) 2,127,349 미착품 - - - - - - 합 계 34,620,287 (3,468,504) 31,151,783 30,239,524 (3,604,193) 26,635,331 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 각각 환입 135백만원, 설정 66백만원 입니다. 14. 종속기업 및 관계기업 투자 - 별도 (1) 종속기업투자 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 업 명 소재국가 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 종속기업 LOT VACUUM AMERICA., INC. 미국 100% - 100% 144,889 (주)엘오티머트리얼즈 대한민국 100% 19,188,822 100% 18,630,132 엘오티진공기술서안유한공사 중국 100% 5,925,132 100% 2,172,804 (주)엘오티씨이에스(*1) 대한민국 47.16% 11,196,331 47.16% 10,960,272 (주)힐리오인베스트먼트 대한민국 100% 9,578,068 100% 9,633,646 소 계 45,888,353 41,541,743 관계기업 데이터 거버넌스 신기술투자조합 대한민국 26.47% 435,400 26.47% 435,400 합 계 46,323,753 41,977,143 (*1) (주)엘오티씨이에스에 대한 소유지분율은 47.16%이나, (주)엘오티씨이에스가 보유한 자기주식을 제외한 보통주 유효지분율은 당분기말 67.91%(전기말:67.91%)입니다. 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 일부 주주와의 의결권 위임 약정에 따라 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사 할 수 있음에 따라 지배력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (2) 종속기업투자 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 41,977,143 55,616,460 취득 5,095,650 2,000,000 이익(손실) 중 지분해당액 (1,153,652) (857,779) 기타포괄손익 중 지분해당액 404,612 (98,991) 분기말 46,323,753 56,659,690 15. 유형자산 - 별도 (1) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 집기비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 19,161,903 34,523,132 1,113,428 1,228,260 5,309,544 2,033,074 3,282,020 66,651,361 취득 - - - 10,900 3,540 173,975 529,102 717,517 처분 - - - - - - - - 감가상각비 - (283,855) (28,534) (79,020) (418,791) (278,172) - (1,088,372) 건설중인자산의 대체 - - - - - - - - 차입원가자본화(*2) - - - - - - 20,191 20,191 타계정대체(*1) - - - - 29,546 - - 29,546 기말 장부금액: 19,161,903 34,239,277 1,084,894 1,160,140 4,923,839 1,928,877 3,831,313 66,330,243 취득원가 19,161,903 41,401,716 1,735,421 4,863,395 12,468,324 9,670,668 3,831,313 93,132,740 감가상각누계액 - (7,162,439) (650,527) (3,566,539) (7,544,485) (7,692,705) - (26,616,695) 정부보조금 - - - (136,716) - (49,086) - (185,802) (*1) 당분기 중 재고자산에서 집기비품으로 29,546 천원이 대체되었습니다.(*2) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 20,191 천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.45%입니다. ② 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 집기비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 15,147,532 31,606,879 1,227,562 713,812 6,029,404 1,497,952 985,174 57,208,315 취득 - - - - - 126,075 161,008 287,083 처분 - - - - - (3,182) - (3,182) 감가상각비 - (230,285) (28,533) (95,360) (383,403) (191,425) - (929,006) 건설중인자산의 대체 - - - - - 8,390 (8,390) - 차입원가자본화(*2) - - - - - - 5,532 5,532 타계정대체(*1) - 98,732 - - 165,005 - - 263,737 기말 장부금액: 15,147,532 31,475,326 1,199,029 618,452 5,811,006 1,437,810 1,143,324 56,832,479 취득원가 15,147,532 36,896,757 1,735,421 3,268,904 11,977,306 7,936,038 1,143,324 78,105,282 감가상각누계액 - (5,421,431) (536,392) (2,650,452) (6,166,300) (6,425,244) - (21,199,819) 정부보조금 - - - - - (72,984) - (72,984) (*1) 전분기 중 투자부동산에서 건물로 98,732천원이 대체되었으며(재무제표 주석 18 참조), 건설중인자산에서 기타유형자산으로 8,390천원, 재고자산에서 집기비품으로 165,005천원이 대체되었습니다.(*2) 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 5,532천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.68%입니다. 16. 리스 - 별도 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 리스-토지 - 7,752 리스-건물 141,166 200,556 리스-차량운반구 641,125 482,807 리스-집기비품 10,303 11,213 합 계 792,594 702,328 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 387,134 393,577 비유동 419,152 315,691 합 계 806,286 709,268 당분기 중 증가된 사용권자산은 264,010천원(전분기: 212,481천원)입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 리스-토지 7,752 11,590 리스-건물 59,390 51,960 리스-차량운반구 69,506 67,876 리스-집기비품 909 - 합 계 137,557 131,426 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 7,474 9,246 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 31,877 22,322 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 17,195 11,907 감가상각비 중 10,887천원(전분기: 9,627천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 189.986천원(전분기 : 177,125천원)입니다. 17. 무형자산 - 별도 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 5,115,416 2,683,844 7,799,260 취득 - 2,400 2,400 상각 (24,283) (367,516) (391,799) 기말 장부금액 5,091,133 2,318,728 7,409,861 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 4,224,570 3,670,704 7,895,274 상각 - (346,217) (346,217) 기말 장부금액 4,224,570 3,324,487 7,549,057 18. 투자부동산 - 별도 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 건물 13,041,754 (3,066,638) 9,975,116 13,041,754 (2,985,651) 10,056,103 토지 5,483,077 - 5,483,077 5,483,077 - 5,483,077 합 계 18,524,831 (3,066,638) 15,458,193 18,524,831 (2,985,651) 15,539,180 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 15,539,180 15,653,298 대체(*1) - (98,732) 감가상각 (80,987) (79,586) 기말 15,458,193 15,474,980 (*1) 전분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 98,732천원이 대체되었습니다(재무제표 주석 15 참조). (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 573백만원(전분기: 590백만원)입니다. (4) 회사의 투자부동산은 전기 이전에 취득한 건물 및 토지로 구성되어 있으며, 전기초 투자부동산으로 대체된 후 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 리스료 1년 이내 1,395,865 1년 초과 2년 이내 28,129 합 계 1,423,994 (6) 투자부동산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다(재무제표 주석 20 참조). 19. 기타금융부채 - 별도 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 62,084 - 612,284 - 미지급비용 3,750,811 - 4,494,184 - 임대보증금 2,106,522 190,000 713,602 410,000 합 계 5,919,417 190,000 5,820,070 410,000 20. 차입금 - 별도 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입목적 차입처 만기일 연이자율당분기말 당분기말 전기말 단기차입금 시설(토지)취득 산업은행 2026-05-23 2.07% 5,000,000 5,000,000 R 산업은행 2026-08-17 2.25% 2,000,000 2,000,000 운전자금 산업은행 2026-12-29 2.72% 2,000,000 2,000,000 운전자금 국민은행 2026-10-22 0.00% 230,000 230,000 합 계 9,230,000 9,230,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입목적 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 장기차입금 시설자금 기업은행 2027-08-29 2.78% 4,300,000 4,300,000 합 계 4,300,000 4,300,000 (3) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 차입금을 위해 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 과 목 구 분 장부금액 설정금액 차입액 차입처 유형자산 및 투자부동산 (토지 및 건물) 경기도 오산시 지곶동 595 외 51,524,259 12,000,000 9,000,000 산업은행 6,000,000 2,400,000 경기도 안성시 신건지동 59-7 8,399,594 5,160,000 4,300,000 기업은행 합 계 25,560,000 13,300,000 ② 전기말 (단위:천원) 과 목 구 분 장부금액 설정금액 차입액 차입처 유형자산 및 투자부동산 (토지 및 건물) 경기도 오산시 지곶동 595 외 51,796,819 12,000,000 9,000,000 산업은행 6,000,000 2,400,000 경기도 안성시 신건지동 59-7 8,456,838 5,160,000 4,300,000 기업은행 합 계 25,560,000 13,300,000 - 21. 파생상품부채(동반매각권) - 별도 회사는 종속기업인 (주)엘오티씨이에스의 유상증자에 참여하는 투자자들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 유상증자 후 일정 요건이 충족되지 못하는 경우, 투자자들은 회사가 보유한 (주)엘오티씨이에스 주식에 대하여 동반매각권(Drag-Along)을 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 주주 계약에 포함된 해당 권리들에 대하여 회사가 인식한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(재무제표 주석 35 참조). (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 3,878,428 1,082,631 평가 - 2,795,797 기말금액 3,878,428 3,878,428 22. 기타부채 - 별도 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금(*) 1,007,749 - 620,448 216,179 예수금 845,913 - 862,567 - 부가세예수금 - - 212,856 - 종업원급여부채 2,226,209 - 2,268,067 - 기타장기종업원급여부채 226,022 752,911 226,022 702,976 합 계 4,305,893 752,911 4,189,960 919,155 (*) 당분기말 및 전기말 현재 선수금 중 일부는 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 계약부채금액을 포함하고 있습니다.(재무제표 주석 29 참조) 23. 퇴직급여제도 - 별도 회사는 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 768,414천원 및 716,150천원입니다. 24. 제품보증충당부채 - 별도 당분기말와 전기말 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 9,658,027 13,503,816 사용액 (3,988,969) (7,523,889) 전입액 4,178,806 5,988,634 기말 9,847,864 11,968,561 유동항목 8,134,605 8,140,979 비유동항목 1,713,259 3,827,582 25. 자본금 - 별도 (1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 17,810,033주 및 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 2,196,000주는 회사가 주가안정 및 주주가치 제고 등을 위하여 보유하고 있습니다(재무제표 주석 26 참조). (2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 17,810,033 8,905,017 17,810,033 8,905,017 기말 17,810,033 8,905,017 17,810,033 8,905,017 26. 기타자본구성요소 - 별도 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 64,521,580 64,521,580 자기주식처분이익 819,362 819,362 기타잉여금 1,287,293 1,287,293 자기주식 (23,980,802) (23,980,802) 합 계 42,647,433 42,647,433 (2) 자기주식① 회사는 당기말 현재 주식배당의 단수주 취득 및 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며,당기말 현재 2,196,000주를 기타자본구성요소의 자기주식으로 계상하고 있습니다. ② 자기주식의 변동 내역 (단위:주,천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 2,196,000 23,980,802 1,765,000 18,984,397 기말 2,196,000 23,980,802 1,765,000 18,984,397 28. 기타포괄손익누계액 - 별도 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (313,025) (83,737) 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 1,405,750 1,001,138 합 계 1,092,725 917,401 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (83,737) 45,732 평가 (293,373) 52,410 차감: 자본에 가감되는 법인세효과 64,085 (20,512) 기말 (313,025) 77,630 28. 이익잉여금 - 별도 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 1,052,864 1,052,864 임의적립금 2,745,630 2,745,630 미처분이익잉여금 180,940,612 183,224,696 합 계 184,739,106 187,023,190 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 임의적립금의 내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 중소기업투자준비금 241,004 241,004 기술및인력개발준비금 2,504,626 2,504,626 합 계 2,745,630 2,745,630 회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 중소기업투자준비금과 기술및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다. 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 - 별도 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 25,666,914 26,294,150 상품매출 4,733,970 3,613,795 서비스매출 18,660,907 5,373,008 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 등 595,150 611,217 합 계 49,656,941 35,892,170 (2) 회사는 다음의 사업부문과 지역에서 수익을 창출합니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 국내 중국 미국 기타 합계 부문수익 외부고객으로부터 수익 41,329,105 4,606,784 3,688,105 32,947 49,656,941 수익인식 시점 한 시점에 인식 40,733,955 4,606,784 3,688,105 32,947 49,061,791 기간에 걸쳐 인식 595,150 - - - 595,150 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 국내 중국 미국 기타 합계 부문수익 외부고객으로부터 수익 30,750,307 5,019,948 116,377 5,538 35,892,170 수익인식 시점 한 시점에 인식 30,139,090 5,019,948 116,377 5,538 35,280,953 기간에 걸쳐 인식 611,217 - - - 611,217 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.(3) 회사는 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 경우, 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금(*1) 1,007,749 836,627 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채는 기타유동부채에 포함되어 있습니다(재무제표 주석 22 참조). (4) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 836,627 1,695,802 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 (390,894) (639,360) 당기 선수금 수취로 인한 계약부채의 증가 562,016 733,842 기말 1,007,749 1,790,284 30. 판매비와관리비 - 별도 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,144,034 3,818,905 상여금 683,082 562,105 퇴직급여 412,868 450,359 복리후생비 526,283 542,923 수도광열비 161,439 122,517 지급임차료 26,014 27,550 운반비 675,913 655,064 무형자산상각비 339,113 284,333 감가상각비 425,328 377,102 수선비 22,725 8,071 소모품비 207,107 226,152 세금과공과 243,703 229,085 보험료 64,369 54,511 여비교통비 238,723 138,590 통신비 10,306 11,994 차량유지비 40,237 34,701 교육훈련비 19,898 6,494 도서인쇄비 2,982 4,635 지급수수료 1,213,664 1,939,002 경상연구개발비 3,978,795 2,878,079 대손상각비 990,953 (324,029) 제품보증비 4,178,806 5,988,634 접대비 69,384 76,217 회의비 - 31 광고선전비 168,247 145,873 수출제비용 370,343 370,134 합 계 19,214,316 18,629,032 31. 비용의 성격별 분류 - 별도 당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 상품 등의 사용액 28,915,254 22,447,581 제품 및 재공품 등의 변동 (2,408,850) (4,221,102) 종업원급여 10,652,865 8,038,653 감가상각비 1,306,918 1,140,018 무형자산상각비 391,799 346,217 외주가공비 4,662,190 4,781,145 지급수수료 2,162,107 2,627,897 소모품비 601,514 331,358 제품보증비 4,178,806 5,988,634 기타 3,222,315 336,464 합 계 53,684,918 41,816,865 32. 기타수익과 기타비용 - 별도 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 당분기 3개월 전분기 기타수익: 유형자산처분이익 3,300 3,300 27,454 27,454 수수료수익 7,881 7,881 1,339 1,339 잡이익 224,458 224,458 90,505 90,505 기타수익 합계 235,639 235,639 119,298 119,298 기타비용: 기부금 - - 50,000 50,000 잡손실 7,476 7,476 - -