엘오티베큠 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제15기 반기 2016년 6월 30일 현재
제14기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 엘오티베큠과 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 엘오티베큠(이하 "지배기업")은 2002년 3월 23일에 설립되어 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 안성시 공단1로 68(신건지동)에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2005년 10월 5일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사(지분율: 27.93%)입니다. 2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당반기말	전기말

LOT VACUUM AMERICA, INC.	미국	진공펌프 수리 및 판매	100%	100%

(주)지엠티	대한민국	가공부품 제조	100%	100%

엘오티진공기술서안유한공사	중국	진공펌프 수리 및 판매	100%	100%

(주)클린팩터스(*)	대한민국	프라즈마 관련 제조 판매	44%	44%

(*) 당반기말 현재 (주)클린팩터스에 대한 연결실체의 지분율은 44%이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로판단됩니다.

(2) 당반기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	반기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	1,720,829	2,003,520	1,174,217	(38,912)	(101,989)

(주)지엠티	2,190,888	710,191	2,817,364	443,895	443,895

엘오티진공기술서안유한공사	5,303,457	8,036,816	1,516,085	(1,329,777)	(1,238,229)

(주)클린팩터스	3,483,535	404,947	5,056,082	851,862	851,862

② 전기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

LOT VACUUM AMERICA, INC.	1,724,358	1,905,060	2,228,469	88,675	89,589

(주)지엠티	2,030,237	993,437	5,752,626	647,880	647,880

엘오티진공기술서안유한공사	5,110,331	6,605,460	1,936,822	(3,889,227)	(3,805,984)

(주)클린팩터스	2,993,741	767,014	7,061,380	786,407	786,407

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 재무제표항목을 공시할 때에는 중요하지 않은 정보를 과다하게 제공하지 않아야 하며, 중요하지 않은 정보는 기준서에서 요구하더라도 공시하지 않을 수 있으며, 기준서에서 명시적으로 요구하지 않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 공시해야 합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'수익에 기초한 상각방법은 일반적으로 유ㆍ무형자산의 상각방법으로 타당하지 않으나, 무형자산은 특정요건을 만족하는 경우에 사용가능합니다. 연결실체는 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 영업부문의 구분 연결실체는 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리를 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 삼성전자(주)와 에스케이하이닉스(주)이며, 동 고객으로부터의 매출액은 각각 36,574백만원, 8,222백만원입니다. (전반기: 삼성전자(주), 67,580백만원)

5. 금융위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무 제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일 의 연차재 무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 금융상품의 범주별 분류① 당반기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	2,336,455	-	-	-	2,336,455

파생결합증권(ELS 등)	-	303,429	-	-	303,429

국공채	-	-	202,207	-	202,207

자산유동화증권	-	-	397,000	-	397,000

장기저축성보험	-	-	1,038,736	-	1,038,736

매출채권	9,244,823	-	-	-	9,244,823

단기대여금	268,291	-	-	-	268,291

장기대여금	300,123	-	-	-	300,123

기타수취채권	493,484	-	-	-	493,484

기타비유동수취채권	2,354,659	-	-	-	2,354,659

합 계	14,997,835	303,429	1,637,943	-	16,939,207

부채:

매입채무	-	-	-	4,929,513	4,929,513

단기차입금	-	-	-	4,000,000	4,000,000

기타금융부채	-	-	-	4,989,276	4,989,276

합 계	-	-	-	13,918,789	13,918,789

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	5,121,782	-	-	-	5,121,782

상장주식	-	526,514	-	-	526,514

파생결합증권(ELS 등)	-	2,576,927	-	-	2,576,927

국공채	-	-	165,942	-	165,942

자산유동화증권	-	-	397,000	-	397,000

장기저축성보험	-	-	1,414,674	-	1,414,674

매출채권	6,316,243	-	-	-	6,316,243

단기대여금	228,343	-	-	-	228,343

장기대여금	186,893	-	-	-	186,893

기타수취채권	981,308	-	-	-	981,308

기타비유동수취채권	2,392,900	-	-	-	2,392,900

합 계	15,227,469	3,103,441	1,977,616	-	20,308,526

부채:

매입채무	-	-	-	5,991,240	5,991,240

기타금융부채	-	-	-	5,644,435	5,644,435

합 계	-	-	-	11,635,675	11,635,675

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	24,172	48,274	90,760	207,229

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	1,313	1,831	14,734	14,734

당기손익인식금융자산처분이익	당기손익인식금융자산	-	149,387	945	945

수입배당금	당기손익인식금융자산	3,715	3,715	-	-

매도가능금융자산처분이익	매도가능금융자산	-	44,545	2,587	2,587

외환차익	대여금및수취채권	93,600	131,458	128,591	311,469

외화환산이익	대여금및수취채권	-	21,492	42,398	155,230

금융수익 소계	122,800	400,702	280,015	692,194

금융비용:

이자비용	대여금및수취채권	6,113	6,113	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	당기손익인식금융자산	-	1,857	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	당기손익인식금융자산	-	372	-	-

외환차손	대여금및수취채권	31,179	105,666	66,512	81,452

외화환산손실	대여금및수취채권	140,312	303,986	60,006	76,866

금융비용 소계	177,604	417,994	126,518	158,318

순금융손익	(54,804)	(17,292)	153,497	533,876

6. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익인식금융자산	303,429	303,429	3,103,441	3,103,441

장기매도가능금융자산	1,038,736	1,038,736	1,414,674	1,414,674

소 계	1,342,165	1,342,165	4,518,115	4,518,115

상각후원가로 인식된 자산(*):

현금및현금성자산	2,336,455	2,336,455	5,121,782	5,121,782

단기매도가능금융자산	202,207	202,207	165,942	165,942

장기매도가능금융자산	397,000	397,000	397,000	397,000

매출채권	9,244,823	9,244,823	6,316,243	6,316,243

단기대여금	268,291	268,291	228,343	228,343

기타수취채권	493,484	493,484	981,308	981,308

장기대여금	300,123	300,123	186,893	186,893

기타비유동수취채권	2,354,659	2,354,659	2,392,900	2,392,900

소 계	15,597,042	15,597,042	15,790,411	15,790,411

합 계	16,939,207	16,939,207	20,308,526	20,308,526

상각후원가로 인식된 부채(*):

매입채무	4,929,513	4,929,513	5,991,240	5,991,240

단기차입금	4,000,000	4,000,000	-	-

기타금융부채	4,989,276	4,989,276	5,644,435	5,644,435

합 계	13,918,789	13,918,789	11,635,675	11,635,675

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	303,429	-	303,429

매도가능금융자산	-	-	1,038,736	1,038,736

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	526,514	2,576,927	-	3,103,441

매도가능금융자산	-	-	1,414,674	1,414,674

전기 중 장부금액이 1,414,674 천원인 장기저축성보험의 공정가치 측정시 사용되는 변수 중 하나이상의 유의적인 투입변수가 관측불가능한 정보에 해당하여, 동 매도가능금융자산을 수준 2에서 수준 3으로 이동하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산	303,429	수준2	Black-Scholes Model	기초자산의 변동성

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,295	944

보통예금	1,521,336	1,325,670

기타현금성자산	813,824	3,795,168

합 계	2,336,455	5,121,782

8. 당기손익인식금융상품당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상장주식	-	526,514

파생결합증권(ELS 등)	303,429	2,576,927

합 계	303,429	3,103,441

9. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국공채	202,207	-	165,942	-

자산유동화증권(*)	-	397,000	-	397,000

장기저축성보험	-	1,038,736	-	1,414,674

합 계	202,207	1,435,736	165,942	1,811,674

(*) 활성시장에 공시된 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없기 때문에 취득원가로 측정되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,977,616	1,119,146

취득	160,092	459,212

손상	-	(458,000)

처분	(487,411)	-

평가	(12,354)	2,258

기타증감(*)	-	855,000

기말금액	1,637,943	1,977,616

(*) 전기 중 기타수취채권으로 분류되어 있던 자산유동화증권에 대해 매도가능금융자산으로 계정재분류하였습니다.

10. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	9,703,947	6,727,305

대손충당금	(459,124)	(411,062)

매출채권(순액)	9,244,823	6,316,243

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권(순액)	매출채권	대손충당금	매출채권(순액)

3개월 이내	8,412,636	-	8,412,636	6,170,270	-	6,170,270

3개월 초과 ~ 6개월 이내	834,517	(82,763)	751,754	47,709	(1,336)	46,373

6개월 초과 ~ 9개월 이내	28,962	(3,748)	25,214	55,084	(1,893)	53,191

9개월 초과 ~ 12개월 이내	5,613	(976)	4,637	12,100	(566)	11,534

12개월 초과	62,403	(11,821)	50,582	38,183	(3,308)	34,875

개별적으로 손상된 채권	359,816	(359,816)	-	403,959	(403,959)	-

합 계	9,703,947	(459,124)	9,244,823	6,727,305	(411,062)	6,316,243

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	411,062	483,728

대손상각비(환입액)	48,062	(72,666)

기말금액	459,124	411,062

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비 ( 주석 27 참조) 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있으며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

11. 대여금당반기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	146,715	300,123	446,838

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

기타대여금	463,930	-	463,930

대손충당금	(326,912)	-	(326,912)

합 계	268,291	300,123	568,414

② 전기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	103,767	186,893	290,660

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

기타대여금	466,930	-	466,930

대손충당금	(326,912)	-	(326,912)

합 계	228,343	186,893	415,236

12. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	539,750	-	1,012,050	-

대손충당금	(48,400)	-	(54,220)	-

미수수익	12,534	-	33,878	-

대손충당금	(10,400)	-	(10,400)	-

임차보증금	-	2,347,089	-	2,345,282

장기선급비용	-	-	-	40,000

장기금융상품	-	7,570	-	7,618

합 계	493,484	2,354,659	981,308	2,392,900

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급법인세	149	28,212	-

선급금	316,678	-	414,077	-

선급비용	213,927	198,220	85,179	-

기타	-	15,000	-	15,000

합 계	530,754	213,220	527,468	15,000

14. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	2,067,495	(128,891)	1,938,604	554,788	(189,765)	365,023

제품	9,471,451	(1,279,059)	8,192,392	8,730,566	(1,390,877)	7,339,689

재공품	4,996,899	(126,760)	4,870,139	3,682,128	(189,267)	3,492,861

원재료	10,314,379	(29,297)	10,285,082	7,686,789	(21,336)	7,665,453

저장품	1,816,831	-	1,816,831	1,605,107	-	1,605,107

합 계	28,667,055	(1,564,007)	27,103,048	22,259,378	(1,791,245)	20,468,133

당반기와 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 29,281,023천원, 44,544,347천원이며, 당반기와 전반기 중 각각 재고자산평가손실환입을 227,238천원, 재고자산평가손실환입을 826,412천원 인식하여 매출원가에 가감하였습니다. 15. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,669,255	-	-	5,669,255	5,669,255	-	-	5,669,255

건물	17,123,632	(2,620,618)	(27,717)	14,475,297	17,182,991	(2,407,114)	(28,210)	14,747,667

구축물	774,599	(270,656)	(6,101)	497,842	786,613	(246,820)	(6,624)	533,169

기계장치	10,776,259	(7,821,208)	(10,080)	2,944,971	10,775,373	(7,511,141)	(10,774)	3,253,458

집기비품	6,898,332	(3,539,862)	(3,267)	3,355,203	6,135,193	(3,078,383)	(3,942)	3,052,868

기타유형자산	4,797,941	(3,344,430)	(66,091)	1,387,420	4,413,909	(2,989,101)	(6,141)	1,418,667

건설중인자산	10,314,959	-	-	10,314,959	8,028,984	-	-	8,028,984

합 계	56,354,977	(17,596,774)	(113,256)	38,644,947	52,992,318	(16,232,559)	(55,691)	36,704,068

(2) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초 장부금액	36,704,068	28,317,874

취득	2,820,005	9,195,097

처분	(5,894)	(74,014)

감가상각비	(1,100,331)	(2,477,168)

정부보조금과 상계	13,263	10,069

정부보조금 수령	(70,927)	(18,136)

제품보증충당부채상계	(199,728)	(141,199)

타계정대체 등	484,490	1,891,545

기말 장부금액	38,644,947	36,704,068

16. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	37,884	(7,121)	-	-	30,763	33,733	(3,428)	-	-	30,305

개발비	11,426,467	(1,761,090)	(1,017,948)	(481,970)	8,165,459	10,277,241	(1,582,052)	(1,017,948)	(490,895)	7,186,346

회원권	4,336,057	-	(256,248)	-	4,079,809	4,433,147	-	(256,248)	-	4,176,899

기타의무형자산	2,644,173	(1,670,783)	-	(67,121)	906,269	2,340,132	(1,511,441)	-	(4,216)	824,475

합 계	18,444,581	(3,438,994)	(1,274,196)	(549,091)	13,182,300	17,084,253	(3,096,921)	(1,274,196)	(495,111)	12,218,025

(2) 무형자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초 장부금액	12,218,025	8,090,166

취득	1,461,286	4,668,742

처분	(97,090)	-

손상	-	(256,248)

상각	(342,073)	(286,444)

정부보조금증가	(65,942)	-

정부보조금상계	11,962	1,809

순외환차이	(3,868)	-

기말 장부금액	13,182,300	12,218,025

17. 단기차입금당반기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율	만 기	당반기말

한국산업은행	0.9%	2017-05-23	4,000,000

18. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	987,559	817,952

미지급비용	3,734,776	4,599,277

임대보증금	266,941	227,206

합 계	4,989,276	5,644,435

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	3,335,641	44,450

예수금	26,086	35,014

부가세예수금	243,513	196,074

합 계	3,605,240	275,538

20. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,749,548	2,840,593

사외적립자산의 공정가치	(1,577,979)	(1,625,111)

확정급여부채	2,171,569	1,215,482

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	2,840,593	2,434,028

당기근무원가	459,037	842,423

이자비용	29,313	74,924

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	311,485	(277,841)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	115,858	129,871

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	139,056	31,700

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(145,794)	(394,512)

기말금액	3,749,548	2,840,593

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,625,111	1,340,883

이자수익	17,834	43,901

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(5,906)	(21,302)

기여금:

- 사용자	-	557,195

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(59,060)	(295,566)

기말금액	1,577,979	1,625,111

(4) 확정기여제도 연결실체는 일부 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 304,789천원, 82,996천원입니다.

21. 제품보증충당부채당반기와 전기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	3,529,665	2,073,750

사용액	(2,211,978)	(3,755,295)

전입액	2,232,381	5,211,210

기말	3,550,068	3,529,665

22. 자본금 (1) 당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 12,011,889주 및 500원입니다.(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	11,450,049	5,725,025	11,122,725	5,561,363

주식배당	561,840	280,920	327,324	163,662

기말	12,011,889	6,005,945	11,450,049	5,725,025

23. 기 타자본구성요소

(1) 당반 기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	11,551,622	11,551,622

자기주식처분손익	706,573	706,573

기타잉여금	22,058	22,058

자기주식	(1,051,010)	(1,030,618)

합 계	11,229,243	11,249,635

(2) 자기주식 ① 지배기업은 기중 주식배당의 단수주 취득 및 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당반기말 현재 214,714주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다. 지배기업은 자기주식 잔여수량에 대해 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분할 계획입니다.

② 자기주식의 변동 내역

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	213,242	1,030,618	211,902	1,023,044

취득	1,472	20,392	1,340	7,574

기말	214,714	1,051,010	213,242	1,030,618

24. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	9,170	48,594

해외사업환산손익	196,848	168,377

합 계	206,018	216,971

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	48,594	46,883

평가	(9,636)	1,711

처분	(29,788)	-

기말	9,170	48,594

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

25. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	216,797	216,797

임의적립금	2,745,631	2,745,631

미처분이익잉여금	53,558,948	52,420,064

합 계	56,521,376	55,382,492

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 임의적립금의 내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

중소기업투자준비금	241,004	241,004

기술및인력개발준비금	2,504,627	2,504,627

합 계	2,745,631	2,745,631

연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의한 중소기업투자준비금과 기술및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

26. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	9,014,316	29,883,563	19,189,815	54,026,581

상품매출	1,689,736	4,205,201	1,447,293	5,665,969

수선보수매출	7,394,310	14,295,698	6,757,788	14,265,721

기타매출	544,734	768,622	320,688	532,270

합 계	18,643,096	49,153,084	27,715,584	74,490,541

27. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,829,239	3,583,185	1,638,398	3,159,185

상여금	4,040	464,892	134,330	553,010

퇴직급여	205,083	405,783	112,984	218,238

복리후생비	387,946	628,748	296,119	479,934

수도광열비	67,348	161,017	62,206	163,302

지급임차료	124,694	162,346	103,261	204,146

운반비	86,003	108,541	62,528	80,403

무형자산상각비	167,940	258,602	200,991	401,700

감가상각비	239,304	343,597	148,223	288,216

수선비	11,869	20,032	14,582	31,600

소모품비	216,981	319,245	164,376	347,050

세금과공과	120,913	260,638	128,083	238,109

보험료	87,063	138,633	78,131	136,732

여비교통비	88,972	177,205	69,077	130,072

통신비	34,118	65,863	30,679	56,340

차량유지비	49,401	91,410	46,238	88,768

교육훈련비	6,392	19,554	14,672	15,492

도서인쇄비	2,180	4,660	1,921	3,179

지급수수료	398,933	753,439	448,320	857,825

경상연구개발비	1,564,141	2,821,489	524,004	1,259,112

대손상각비(환입액)	38,448	48,062	(39,468)	(49,468)

폼질보상비	1,067,663	2,232,381	1,113,262	2,732,241

접대비	54,716	94,360	61,035	92,567

회의비	1,670	6,924	3,033	5,254

광고선전비	6,472	89,245	23,175	90,931

수출제비용	27,390	86,043	72,184	219,143

합 계	6,888,919	13,345,894	5,512,344	11,803,081

28. 비용의 성격별 분 류 당반기 및 전반기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

매입한 재고자산의 비용화	11,786,530	29,281,023	19,386,211	44,544,347

종업원급여	4,576,541	9,145,668	3,249,664	7,313,837

감가상각비	808,220	1,286,796	627,420	1,181,158

무형자산상각비	206,862	330,111	229,998	458,349

외주가공비	3,189,794	7,167,308	8,619,222	10,825,284

지급수수료	642,883	1,397,693	786,494	1,487,565

29. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	9,619	9,619	13	13

투자부동산처분이익	-	-	-	75,121

대손충당금환입	820	5,820	-	-

수수료수익	1,024	1,024	5,008	5,008

잡이익	46,444	342,493	110,753	297,485

기타수익 합계	57,907	358,956	115,774	377,627

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	-	23,527

무형자산처분손실	2,090	2,090	-	-

기부금	1,500	15,500	-	-

잡손실	4,207	6,693	335	18,840

기타비용 합계	7,797	24,283	335	42,367

30. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기법인세비용(수익):

당기법인세	(242,808)	117,324	522,096	2,702,884

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	8,124	8,124	50,701	50,701

소 계	(234,684)	125,448	572,797	2,753,585

이연법인세비용(수익):

일시적차이의 발생과 소멸	296,356	(137,879)	(222,331)	(329,156)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(129,722)	137,090	10,451	54,144

소 계	166,634	(789)	(211,880)	(275,012)

법인세비용(수익)	(68,050)	124,659	360,917	2,478,573

31. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 연결실체는 국민은행과 한도 10,000백만원의 구매론 약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 구매론 잔액은 8,268백만원입니다. 또한 연결실체는 국민은행과 한도 408백만원의 외화지급보증 약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 지급보증 실행금액은 100백만원입니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 보증

연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,038백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 구매론과 관련하여 대표이사로부터 12,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보험가입현황

(단위:백만원)

구 분	대상자산	부보금액	비 고

재산종합보험	건물-판교R	42,960	지배기업 외 4개법인 공동가입(지배기업의 지분율: 12.37%)

기계장치-판교R	207

건물 및 기계장치- 안성 본사 및 동탄 서비스센터	38,223

연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 기타 영업상 주요 약정 및 우발상황 당반기와 전반기 중 삼성전자 주식회사에 대한 매출액이 반기 매 출액의 약 74%와 89 %를 차지 하여 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결실체의 재무제표는 삼성전자 주식회사와의 영업관계가 상당기간 지속된다는 가정 하에 작성되었습니다.(5) 소송사건 당반기말 현재 계류중인 소송 사건은 없습니다.

32. 주당이익 (1) 분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당기 2분기	전기 2분기

분기순이익(지배기업의 소유주 지분)	(1,482,382,150)	2,085,420,469

가중평균유통보통주식수	11,797,175	11,236,807

기본주당분기순이익	(126)	186

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당기 2분기

구 분	기 간	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2016.4.1 ~ 2016.6.30	11,236,807	1,022,549,437

주식배당	2016.4.1 ~ 2016.6.30	561,840	51,127,440

자기주식취득	2016.4.1 ~ 2016.6.30	(1,472)	(133,952)

계	1,073,542,925

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 1,073,542,925주 ÷91일 = 11,797,175주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

- 전기 2분기

구 분	기 간	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2015.4.1 ~ 2015.6.30	10,910,823	992,884,893

주식배당	2015.4.1 ~ 2015.6.30	327,324	29,786,484

자기주식취득	2015.4.1 ~ 2015.6.30	(1,340)	(121,940)

계	1,022,549,437

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 1,022,549,437주÷91일 = 11,236,807주(*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

(2) 반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 반기 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(지배기업의 소유주 지분)	1,866,203,131	8,863,404,636

가중평균유통보통주식수	11,544,702	11,083,721

기본주당반기순이익	162	800

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당반기

구 분	기 간	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2016.1.01 ~ 2016.6.30	11,236,807	2,045,098,874

주식배당	2016.3.23 ~ 2016.6.30	561,840	56,184,000

자기주식취득	2016.3.23 ~ 2016.6.30	(1,472)	(147,200)

계	2,101,135,674

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 2,101,135,674주 ÷182일 = 11,544,702주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다. - 전반기

구 분	기 간	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2015.1.1 ~ 2015.6.30	10,910,823	1,974,858,963

주식배당	2015.3.27 ~ 2015.6.30	327,324	31,423,104

자기주식취득	2015.3.27 ~ 2015.6.30	(1,340)	(128,640)

계	2,006,153,427

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 2,006,153,427주 ÷ 181일 = 11,083,721주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

(3) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

33. 특수관계자 거래 당반기와 전반기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	421,272	599,095

퇴직급여	59,363	-

합 계	480,635	599,095

상기의 주요경영진은 연결실체의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 의미합니다. 연결실체는 과거 임원퇴직금지급규정이 존재하지않아 임원에 대한 퇴직급여를 인식하지 않았 으나, 당반기 중 임원퇴직금지급규정을 신설함에 따라 임원에 대한 퇴직급여를 인식하였습니다.