엘오티베큠 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 19 기 3분기말 : 2020년 09월 30일 현재
제 18 기 기 말 : 2019년 09월 30일 현재
주식회사 엘오티베큠

1. 일반 사항주식회사 엘오티베큠(이하 "회사")은 2002년 3월 23일에 설립되어 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 오산시 지곶중앙로 1-20에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 10월 5일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사(지분율: 26.59% )입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제, 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법 인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2020년도 중 Covid-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 Covid-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, Covid-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은현재 예측할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 구분 회사는 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리를 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 재화 또는 용역의 유형에 따른 매출 정보 회사의 재화 또는 용역의 유형에 따른 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출액	비중	매출액	비중

제품매출	87,397,008	63.7%	65,790,870	62.8%

상품매출	12,721,755	9.3%	7,697,386	7.3%

수선보수매출	35,927,194	26.2%	30,710,361	29.3%

기타매출	1,109,651	0.8%	653,189	0.6%

합 계	137,155,607	100.0%	104,851,806	100.0%

(3) 주요 고객에 대한 정보회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출액	비 중	매출액	비 중

A사 및 그 종속기업	101,164,330	73.8%	55,816,943	53.2%

B사	13,383,277	9.8%	16,270,262	15.5%

(4) 지역별 매출 정보 회사의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출액	비 중	매출액	비 중

국내	107,260,823	78.2%	65,546,564	67.2%

중국	28,652,453	20.9%	36,702,252	30.3%

미국	1,028,624	0.7%	1,722,358	1.8%

베트남	52,285	0.0%	205,218	0.3%

기타 (국외)	161,422	0.1%	675,414	0.4%

합 계	137,155,607	100.0%	104,851,806	100.0%

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타	합 계

자산:

현금및현금성자산	44,819,410	-	-	-	-	44,819,410

단기금융자산	306,135	-	-	-	-	306,135

파생결합증권(DLS)	-	-	-	-	-	-

출자금	-	960,000	-	-	-	960,000

상환전환우선주	-	500,015	-	-	-	500,015

상장주식	-	768,491	-	-	-	768,491

장기저축성보험	-	2,089,396	-	-	-	2,089,396

매출채권	26,066,591	-	-	-	-	26,066,591

단기대여금	2,564,950	-	-	-	-	2,564,950

장기매출채권	691,606	-	-	-	-	691,606

장기대여금	4,956,812	-	-	-	-	4,956,812

기타수취채권	560,246	-	-	-	-	560,246

기타비유동수취채권	537,854	-	-	-	-	537,854

합 계	80,503,604	4,317,902	-	-	-	84,821,506

부채:

매입채무	-	-	-	9,692,863	-	9,692,863

단기차입금	-	-	-	7,000,000	-	7,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	4,000,000	-	4,000,000

장기차입금	-	-	-	1,600,000	-	1,600,000

전환사채	-	-	-	20,308,141	-	20,308,141

파생상품부채	-	-	-	-	184,520	184,520

기타금융부채(*)	-	-	-	4,678,401	-	4,678,401

합 계	-	-	-	47,279,405	184,520	47,463,925

(*)종업원급여와 관련된 금융부채 및 리스부채는 제외하였습니다. ② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타	합 계

자산:

현금및현금성자산	33,369,360	-	-	-	-	33,369,360

단기금융자산	1,263,090	-	-	-	-	1,263,090

파생결합증권(DLS)	-	7,011,250	-	-	-	7,011,250

상장주식	-	923,054	-	-	-	923,054

출자금	-	960,000	-	-	-	960,000

장기저축성보험	-	-	1,922,613	-	-	1,922,613

매출채권	31,243,054	-	-	-	-	31,243,054

단기대여금	982,861	-	-	-	-	982,861

장기매출채권	1,462,800	-	-	-	-	1,462,800

장기대여금	1,605,875	-	-	-	-	1,605,875

기타수취채권	1,009,520	-	-	-	-	1,009,520

기타비유동수취채권	405,734	-	-	-	-	405,734

합 계	71,342,294	8,894,304	1,922,613	-	-	82,159,211

부채:

매입채무	-	-	-	8,721,719	-	8,721,719

단기차입금	-	-	-	17,000,000	-	17,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	3,600,000	-	3,600,000

장기차입금	-	-	-	4,400,000	-	4,400,000

전환사채	-	-	-	25,639,151	-	25,639,151

파생상품부채	-	-	-	-	345,975	345,975

기타금융부채	-	-	-	4,364,313	-	4,364,313

합 계	-	-	-	63,725,183	345,975	64,071,158

(*)종업원급여와 관련된 금융부채 및 리스부채는 제외하였습니다.

(2) 신용위험에 대한 최대 노출 정도당분기말과 전기말 현재 지분상품을 제외한 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로써 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	9,692,863	9,692,863	9,692,863	-	-

차입금	12,600,000	12,672,059	1,224,695	9,843,364	1,604,000

기타금융부채(*1)	4,678,401	4,678,401	4,137,532	540,869	-

리스부채	604,502	604,502	71,986	183,533	348,983

전환사채(*2)	20,308,141	21,000,000	4,000,000	17,000,000	-

합 계	47,883,907	48,647,825	19,127,076	27,567,766	1,952,983

(*1) 종업원 관련 부채를 제외하였습니다.(*2) 전환사채의 계약상 만기는 전환사채의 보유자에게 부여된 조기상환청구권의 최초 행사가능 일자를 기준으로 구분되었습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무	8,721,719	8,721,719	8,721,719	-	-

차입금	25,000,000	25,186,000	47,443	20,691,928	4,446,629

기타금융부채(*1)	4,364,313	4,364,313	3,834,444	529,869	-

리스부채	503,709	534,387	60,111	179,181	295,094

전환사채(*2)	25,639,151	27,500,000	7,500,000	-	20,000,000

합 계	64,228,892	66,306,419	20,163,717	21,400,978	24,741,723

(*1) 종업원 관련 부채를 제외하였습니다.(*2) 전환사채의 계약상 만기는 전환사채의 보유자에게 부여된 조기상환청구권의 최초 행사가능 일자를 기준으로 구분되었습니다.6. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치금융자산	4,317,902	4,317,902	8,894,304	8,894,304

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,922,613	1,922,613

소 계	4,317,902	4,317,902	10,816,917	10,816,917

상각후원가로 인식된 자산(*1):

현금및현금성자산	44,819,410	44,819,410	33,369,360	33,369,360

단기금융자산	306,135	306,135	1,263,090	1,263,090

매출채권	26,066,591	26,066,591	31,243,054	31,243,054

단기대여금	2,564,950	2,564,950	982,861	982,861

기타수취채권	560,246	560,246	1,009,520	1,009,520

장기매출채권	691,606	691,606	1,462,800	1,462,800

장기대여금	4,956,812	4,956,812	1,605,875	1,605,875

기타비유동수취채권	537,854	537,854	405,734	405,734

소 계	80,503,604	80,503,604	71,342,294	71,342,294

합 계	84,821,506	84,821,506	82,159,211	82,159,211

공정가치로 인식된 부채:

파생상품부채	184,520	-	345,975	345,975

상각후원가로 인식된 부채(*1):

매입채무	9,692,863	9,692,863	8,721,719	8,721,719

단기차입금	7,000,000	7,000,000	17,000,000	17,000,000

유동성장기차입금	4,000,000	4,000,000	3,600,000	3,600,000

장기차입금	1,600,000	1,600,000	4,400,000	4,400,000

전환사채	20,308,141	20,308,141	25,639,151	25,639,151

기타금융부채(*2)	4,678,401	4,678,401	4,364,313	4,364,313

소 계	47,279,405	47,279,405	63,725,183	63,725,183

합 계	47,463,925	47,463,925	64,071,158	64,071,158

(*1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (*2)종업원 관련 부채를 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격 입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용 합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융 상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	768,491	-	3,549,411	4,317,902

파생상품부채	-	184,520	-	184,520

합 계	768,491	184,520	3,549,411	4,502,422

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	923,054	-	7,971,250	8,894,304

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,922,613	1,922,613

파생상품부채	-	345,975	-	345,975

합 계	923,054	345,975	9,893,863	11,162,892

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	184,520	2	이항모형	할인율 및 주가변동성

당기손익-공정가치금융자산	3,549,411	3	현재가치기법	할인율 및 수익율

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	9,421,345	562,860

기타현금성자산	35,398,066	32,806,500

합 계	44,819,410	33,369,360

8 . 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금전신탁	306,135	1,263,090

합 계	306,135	1,263,090

9. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생결합증권(DLS)	-	7,011,250

장기저축성보험	2,089,396	-

유티씨반도체성장펀드출자금	960,000	960,000

상장주식	768,491	923,054

상환전환우선주	500,015	-

합 계	4,317,902	8,894,304

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기저축성보험(*1)	-	1,922,613

(*1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.11. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	29,243,532	34,378,182

대손충당금	(2,485,335)	(1,672,328)

매출채권(순액)	26,758,197	32,705,854

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초금액	1,672,328	664,104

대손충당금 설정액	813,007	(155,370)

기말금액	2,485,335	508,734

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비 ( 주석 28 참조 ) 에 포 함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있습 니다.

12. 대여금 당분기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	164,879	123,792	288,671

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

관계사대여금	1,400,000	4,965,079	6,365,079

대손충당금	-	(1,151,204)	(1,151,204)

기타대여금	1,342,425	1,019,145	2,361,570

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	2,564,949	4,956,812	7,521,761

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	단기대여금	장기대여금	합 계

임직원대여금	207,128	152,884	360,012

대손충당금	(15,442)	-	(15,442)

관계사대여금	231,560	810,460	1,042,020

대손충당금	-	(810,460)	(810,460)

기타대여금	886,528	1,452,991	2,339,519

대손충당금	(326,913)	-	(326,913)

합 계	982,861	1,605,875	2,588,736

13. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	234,652	-	310,874	-

대손충당금	(48,400)	-	(48,400)	-

미수수익	79,046	-	31,513	-

대손충당금	(36,591)	-	(26,159)	-

임차보증금	331,539	537,854	741,691	405,734

합 계	560,246	537,854	1,009,519	405,734

14. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	912,786	(389,548)	523,238	704,902	(387,777)	317,125

제품	6,932,384	(1,212,219)	5,720,165	8,553,309	(1,146,164)	7,407,145

재공품	1,487,648	(96,340)	1,391,308	3,576,357	(488,436)	3,087,921

원재료	7,746,934	(154,529)	7,592,405	7,462,594	(110,389)	7,352,205

저장품	141,610	-	141,610	93,397	-	93,397

미착품	36,062	-	36,062	11,254	-	11,254

합 계	17,257,424	(1,852,636)	15,404,788	20,401,813	(2,132,766)	18,269,047

15. 종속기업투자(1) 종속기업 투자현황

(단위:천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

종속기업	LOT VACUUM AMERICA., INC.	미국	100	915,120	100	534,960

(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	한국	100	2,765,771	100	2,796,407

엘오티진공기술서안유한공사	중국	100	1,731,218	100	3,852,358

LOT VACUUM VINA CO., LTD (*2)	베트남	100	-	100	194,486

(주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)(*1)	한국	44	2,146,370	44	1,596,977

합 계	-	7,558,478	-	8,975,188

(*1) (주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)에 대한 소유지분율은 44%이나, 당분기중 (주)엘오티씨이에스의 자기주식 변동으로 인하여 유효지분율은 47%로 변경되었습니다.(*2) LOT VACUUM VINA CO., LTD 는 당분기 중 결손누적으로 인하여 장부금액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중단하였으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식 지분변동액 163,623천원은 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에서 차감조정하였습니다.

(2) 종속기업투자의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,975,188	9,614,958

이익(손실) 중 지분해당액(*)	(1,261,104)	(1,217,524)

기타포괄손익 중 지분해당액	(155,607)	524,280

분기말	7,558,478	8,921,714

(*) 지분법 적용 중지로 인한 미인식 손실 163,623천원은 해당 종속회사에 대한 대여금에서 차감조정하였습니다.

16. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	19,880,623	46,465,778	250,400	1,411,903	3,867,578	2,179,919	803,559	74,859,760

취득	689,475	1,394,505	483,718	-	544,430	313,054	1,352,441	4,777,624

처분/폐기	-	-	-	(347,066)	(9,876)	(79,607)	-	(436,549)

감가상각비	-	(917,281)	(31,510)	(213,065)	(1,005,759)	(680,827)	-	(2,848,442)

정부보조금 수령	-	-	-	-	-	(30,030)	-	(30,030)

투자부동산 대체	-	(181,628)	-	-	-	-	-	(181,628)

건설중인자산의 대체	-	-	55,000	-	-	152,895	(230,620)	(22,725)

타계정대체	-	-	-	-	(240,402)	-	-	(240,402)

기말 장부금액:	20,570,098	46,761,374	757,608	851,772	3,155,970	1,855,404	1,925,380	75,877,608

취득원가	20,570,098	49,198,667	868,908	2,648,681	8,339,405	7,408,562	1,925,380	90,959,701

감가상각누계액	-	(2,437,293)	(111,300)	(1,796,908)	(5,183,434)	(5,517,867)	-	(15,046,803)

정부보조금	-	-	-	-	-	(35,291)	-	(35,291)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	5,669,255	11,853,064	96,509	884,213	3,038,768	1,029,126	42,965,843	65,536,778

취득	1,247,682	15,839,315	162,790	663,967	2,270,736	1,677,054	426,276	22,287,820

처분/폐기	(3,140,924)	(6,579,073)	(29,505)	(4,390)	(11,738)	(9,333)	-	(9,774,963)

감가상각비	-	(355,997)	(14,278)	(389,809)	(686,130)	(633,033)	-	(2,079,247)

건설중인자산의 대체	16,002,641	25,987,046	40,400	407,470	14,705	223,879	(42,676,141)	-

타계정대체	-	(81,590)	-	-	(517,638)	-	-	(599,228)

기말 장부금액:	19,778,654	46,662,765	255,915	1,561,451	4,108,702	2,287,692	715,978	75,371,158

취득원가	19,778,654	47,886,796	330,190	9,403,207	8,565,794	7,008,813	715,978	93,689,432

감가상각누계액	-	(1,224,031)	(74,275)	(7,841,756)	(4,457,092)	(4,658,081)	-	(18,255,235)

정부보조금	-	-	-	-	-	(63,039)	-	(63,039)

(2) 토 지와 건물 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다. (주석 21 참조) 17. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	42,621	24,283

차량운반구	566,766	482,041

합계	609,387	506,324

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	255,519	221,783

비유동	348,983	281,926

합계	604,502	503,709

당분기 중 증가된 사용권자산은 317백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	31,771	13,404

차량운반구	181,196	111,120

전산장비	-	3,144

집기비품	-	919

합계	212,966	128,587

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,040	10,822

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	33,373	98,834

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함)	31,541	6,180

당분기 중 리스의 총 현금유출은 285,384천원입니다.

18. 무형자산

무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분 기

(단위:천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	4,315,148	4,159,576	1,049,470	9,524,194

취득	-	-	249,022	249,022

상각	(1,520,369)	-	(297,137)	(1,817,506)

정부보조금상계	80,328	-	24,237	104,565

기말 장부금액	2,875,107	4,159,576	1,025,592	8,060,276

② 전분기

(단위:천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	5,849,979	4,159,576	1,089,116	11,098,671

취득	442,412	-	239,089	681,501

상각	(1,454,896)	-	(292,106)	(1,747,002)

정부보조금상계	80,328	-	22,643	102,971

기말 장부금액	4,917,823	4,159,576	1,058,742	10,136,141

19. 투자부동산 (1) 전기말과 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

건물	185,492	(6,955)	178,537	-	-	-

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

대체(*1)	181,628	-

감가상각	(3,091)	-

기말	178,537	-

(*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 5백만원입니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공시지가는 148백만원입니다.

(5) 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스료

1년 이내	3,850

1년 초과	-

합계	3,850

20. 기타금융부채 및 리스부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	855,769	616,750

미지급비용	4,124,204	4,180,130

임대보증금	540,869	529,869

장기미지급비용	833,699	692,722

소 계	6,354,541	6,019,471

리스부채

리스부채	604,502	503,709

소 계	604,502	503,709

합 계	6,959,043	6,523,180

21. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입목적	차입처	만 기	연이자율당분기말	당분기말	전기말

시설(토지)취득	산업은행	2021-05-24	0.94%	5,000,000	5,000,000

R	산업은행	2020-08-17	0.82%	-	2,000,000

R	산업은행	2021-08-17	0.58%	2,000,000	-

구매대금지원	국민은행	-	-	-	8,000,000

구매대금지원	기업은행	2020-07-27	0.00%	-	2,000,000

합 계	7,000,000	17,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입목적	차입처	만 기	연이자율당분기말	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	2022-03-18	중소시설특별기준금리 + 0.5%	5,600,000	8,000,000

유동성대체	(4,000,000)	(3,600,000)

합 계	1,600,000	4,400,000

(3) 담 보제공자산당분기말 현재 차입금을 위해 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	장부금액	설정금액	차입처

토지 및 건물	경기도 오산시 지곶동 산65 등	9,715,987	12,000,000	산업은행

6,000,000

2,400,000

합 계	20,400,000	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	21,000,000	27,500,000

차감: 현재가치할인차금	(691,859)	(1,860,849)

합 계	20,308,141	25,639,151

(5) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.① 제 1회차 전환사채

(단위:원)

구 분	내 용

사채종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액 / 잔액	10,000,000,000 / 4,000,000,000 (*)

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2017년 2월 28일

만기일	2022년 2월 28일

표면이자율/ 만기보장수익률	0%/0%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 2월 28일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	회사는 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년 2월 28일)부터 2019년 2월 28일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제 3자 사채권자에게 본 사채 총 권면금액의 50% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구 할 권리가 있음. 매매대금은 매도대상 사채의 인수대 금 및 이에 대한 발행일로부터 매매대금지급일까지 연복리 1%의 이자를 적용한 금액으로 함.

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 전환가액 : 10,404원(3) 전환가액의 조정 : - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격이 조정이 필요한 경우 전환가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 - 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상이어야함.(4) 전환청구기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

(* ) 전환권 행사 및 Call Option 행사에 따른 만기 전 사채 취득으로 인하여 당분기말 현재 사채의 발행 잔액은 4,000백만원이며, 2020년 10월 중 전환권 행사에 따라 4,000백만원이 추가로 전환되었습니다. (주석 37 참조) ② 제 2회차 전환사채

(단위:원)

구 분	내 용

사채종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액 / 잔액	20,000,000,000 / 17,000,000,000

발행가액	권면총액의 100%

발행일	2019년 5월 14일

만기일	2024년 5월 14일

표면이자율/ 만기보장수익률	0%/0%

조기상환청구권 (Put option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 5월 14일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	회사는 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2020년 5월 14일)부터 2021년 5월 14일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제 3자 사채권자에게 본 사채 총 권면금액의 40% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구 할 권리가 있음. 매매대금은 매도대상 사채의 인수대 금 및 이에 대한 발행일로부터 매매대금지급일까지 연복리 0.5%의 이자를 적용한 금액으로 함.

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수(2) 전환가액 : 8,724원(3) 전환가액의 조정 : - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격이 조정이 필요한 경우 전환가액 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 - 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상이어야함.(4) 전환청구기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

22. 퇴직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	513,514	653,470

사외적립자산의 공정가치	(391,313)	(599,534)

순확정급여부채	122,201	53,936

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	14,849	55,431	55,681	58,656

이자원가	3,375	12,212	6,123	16,827

사외적립자산의 기대수익	(2,710)	(10,410)	950	(11,649)

운용관리비용	434	1,376	323	1,380

종업원급여 포함된 총비용	15,948	58,609	63,077	65,214

(3) 당사는 일부 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,474,040천원 및 1,525,031천원 입니다.

23. 제품보증충당부채 당분기와 전분기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,066,744	6,490,694

사용액	(7,130,734)	(7,654,718)

전입액	7,808,423	7,052,348

기말	7,744,435	5,888,324

24. 자본금 (1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 14,193,719주 및 500원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	13,258,256	6,629,128	13,258,256	6,629,128

주식배당	255,177	127,589	-	-

전환권행사	680,286	340,143	-	-

기말	14,193,719	7,096,860	13,258,256	6,629,128

25. 기 타자본구성요 소 (1) 당분 기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,376,144	11,988,206

자기주식처분이익	819,362	819,362

기타잉여금	22,059	22,059

전환권대가	1,226,322	1,716,529

주식매수선택권	3,186,487	2,801,351

자기주식	(5,765,376)	(3,785,040)

합 계	17,864,998	13,562,467

(2) 자기주식 ① 회사는 당분기말 현재 주식배당의 단수주 취득 및 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당분기말 현재 717,180주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다. 회사는 자기주식 잔여수량에 대해 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는범위내에서 매각처분할 계획입니다.

② 자기주식의 변동 내역

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	505,373	3,785,040	419,865	3,048,130

취득	211,807	1,980,336	85,508	736,910

처분	-	-	-	-

기말	717,180	5,765,376	505,373	3,785,040

26. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	317,296	317,296

임의적립금	2,745,630	2,745,630

미처분이익잉여금	107,550,986	100,378,089

합 계	110,613,912	103,441,015

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 임의적립금의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

중소기업투자준비금	241,004	241,004

기술및인력개발준비금	2,504,627	2,504,627

합 계	2,745,631	2,745,631

회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 중소기업투자준비금과 기술및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

27. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	24,804,294	87,397,007	22,705,882	65,790,870

상품매출	6,111,459	12,721,755	2,719,488	7,697,386

수선보수매출	11,482,985	35,927,194	10,678,420	30,710,361

기타매출	423,918	1,109,651	316,172	653,189

합 계	42,822,656	137,155,607	36,419,962	104,851,806

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,456,521	7,520,203	2,379,191	7,111,543

상여금	69,175	534,422	(87,867)	505,126

퇴직급여	258,029	884,090	275,212	830,636

복리후생비	303,792	891,912	411,404	1,141,570

수도광열비	144,064	461,060	481,878	754,543

지급임차료	33,029	88,658	47,073	99,894

운반비	439,054	1,359,684	433,072	1,384,233

무형자산상각비	13,694	41,307	15,525	50,946

감가상각비	306,987	942,609	275,625	585,402

수선비	11,251	44,843	27,464	56,830

소모품비	111,690	384,054	263,921	805,172

세금과공과	292,138	665,393	247,037	532,956

보험료	45,845	145,357	49,885	156,303

여비교통비	79,543	234,963	149,731	465,999

통신비	12,795	45,878	24,540	75,827

차량유지비	39,865	126,173	47,364	135,413

교육훈련비	8,688	28,667	3,570	26,936

도서인쇄비	3,441	9,641	4,865	40,853

지급수수료	698,536	1,988,721	730,613	2,176,716

경상연구개발비	2,605,271	7,336,188	1,977,980	5,847,566

대손상각비(환입)	176,901	813,007	51,268	(155,370)

제품보증비	2,163,864	5,174,104	1,280,184	3,719,288

접대비	57,512	145,850	49,246	212,912

회의비	-	35	-	14,909

광고선전비	-	63,856	19,345	154,867

수출제비용	213,554	809,772	492,171	1,380,651

주식보상비용	-	385,136	453,015	1,344,273

합 계	10,545,239	31,125,580	10,103,312	29,455,994

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매입한 재고자산의 비용화	26,240,172	71,705,339	15,272,174	59,085,019

종업원급여	5,442,165	17,247,812	5,428,779	17,303,637

감가상각비	986,591	3,064,499	857,659	2,202,908

무형자산상각비	603,117	1,712,941	554,748	1,644,030

외주가공비	4,795,651	12,871,508	1,203,064	4,042,351

지급수수료	916,167	2,525,324	1,241,718	2,795,753

소모품비	661,139	2,414,429	1,305,999	3,513,300

제품보증비	3,530,705	7,808,423	3,278,252	3,719,288

기타	2,972,942	9,538,079	3,144,006	10,435,332

합 계	46,148,649	128,888,354	32,286,399	104,741,618

30. 주식보상비용 (1) 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2

부여일	2018년 03월 28일	2018년 04월 18일

부여수량	787,500주	50,000주

부여방법	선택형	선택형

행사가능기간	부여일로부터 2년 후	부여일로부터 2년 후

가득조건	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초	837,500	953,000

신규부여	-	-

행사 및 소멸	-	-

기말 잔여주	837,500	953,000

(3) 주식기준보상거래와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 385,136천원 이며, 전액 주식교부형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	약정유형1	약정유형2

주가(원)	15,100	14,750

행사가격(원)	15,732	14,887

기대주가변동성(%)	0.3721	0.3496

만기(년)	2	2

무위험이자율 (%)	2.22	2.19

(5) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 행사 가격은 15,444원, 14,615원 입니다.

31. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	143,065	511,958	(208,236)	366,185

수수료수익	32,988	101,913	40,553	157,744

유형자산처분이익	4,562	539,018	735,198	2,029,323

기타수익 합계	180,615	1,152,889	567,515	2,553,252

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	46,288	46,288

기타의대손상각비	(90,926)	187,178	(9,816)	(2,501)

기부금	11,000	17,000	9,000	35,000

잡손실	153	1,508	117,163	118,452

기타비용 합계	(79,773)	205,686	162,635	197,239

32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 평균 연간유효법인세율은 6.46%(2019년 12월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 평균 연간 법인세율 : 22.83% ) 입니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임차보증금의 유동성대체	-	203,815

유형자산의 본계정대체	207,895	42,676,142

무형자산의 본계정대체	22,725	119,556

전환사채의 유동성대체	19,440,834	-

전환사채의 전환청구	6,021,101	-

차입금의 유동성대체	2,800,000	-

대여금의 유동성대체	728,316	-

자기주식의 취득	1,249,024	-

리스 유동성대체	232,127	-

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약 정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관	약정내역	약정금액	실행금액

산업은행	일반자금대출	15,000,000	13,800,000

국민은행	포괄외화지급보증	USD 3,000,000	USD 449,864

(2) 당분기말 현재 회사가 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	제공받은 보증내역	제공 보증금액	보증처

서울보증보험	계약이행보증 등	469,380	거래처 등

(3) 보험가입현황

(단위:백만원)

구 분	대상자산	부보금액	비 고

재산종합보험	건물-판교R	46,492	회사 외 4개법인 공동가입(회사의 지분율: 12.37%)

건물 및 기계장치 - 오산통합사옥	66,115

회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 기타 영업 상 주요 약정 및 우발상황 ① 회 사 는 종속기업인 LOT VACUUM AMERICA, INC. (미국) 및 엘오티진공기술서안유한공사(중국), 엘오티진공기술성도유한공사(중국)와 현지에서의 거래 중개 및 기타 용역의 제공에 대해 서비스 대행료를 지급하는 약정을 체결하였습니다. ② 당분기와 전분기 중 삼성전자 주식회사 및 그 종속기업에 대한 매출액이 반기 매 출액의 각각 73% 및 53%를 차지하여 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 삼성전자 주식회사와의 영업관계가 상당기간 지속된다는 가정 하에 작성되었습니다.

(5) 소송사건당분기 말 현재 회사는 임대차 계약금 반환 관련 소송 1건에 대하여 피고로서 2심에 계류중이며, 소송가액은 17백만원 입니다. 회사는 1심 판결 결과 승소하였으며, 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않으므로 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

35. 주당순이익 (1) 당분기와 전분기 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,308,017,667	2,326,098,332

가중평균유통보통주식수	13,048,748	13,095,158

기본주당순이익(*)	560	178

(*) 당분기 중 주식배당을 실시함에 따라 비교 표시되는 최초기간 개시일에 주식배당이 있었던 것처럼 비례적으로 조정한 유통보통주식수를 기준으로 당분기 및 전분기 기본주당순이익을 조정하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 - 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수(*1)	적 수

기초(*2)	2020.01.01 ~ 2020.09.30	274	13,014,060	3,565,852,440

주식배당	2020.03.24 ~ 2020.09.30

자기주식취득	2020.01.06 ~ 2020.09.30	172	(217,807)	(37,384,020)

자기주식처분

전환사채 전환권행사	2020.07.08 ~ 2020.09.30	69	680,286	46,888,490

합 계	3,575,356,910

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 3,575,356,910주 ÷ 274일 = 13,048,748주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감하였으며 주식배당은 전기초에 실시한 것으로 간주하였습니다.

- 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수	적 수

기초(*2)	2019.01.01 ~ 2019.09.30	273	13,095,158	3,574,978,134

합 계	3,574,978,134

(*1) 가중평균유통보통주식수 : 3,574,978,134주 ÷ 273일 = 13,095,158,주 (*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감하였으며 주식배당은 전기초에 실시한 것으로 간주하였습니다.

(2) 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 등 관련손익에 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주반기순이익에 가산했습니다. 당분기말 현재 회사가 부여한 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당손익 계산시 포함하지 아니하였습니다. (3) 당분기와 전분기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주희석분기순이익	8,005,269,536	2,082,665,567

가중평균유통보통주식수(희석)	15,891,021	14,956,010

희석주당순이익	504	139

(*) 당분기 중 주식배당을 실시함에 따라 비교 표시되는 최초기간 개시일에 주식배당이 있었던 것처럼 비례적으로 조정한 잠재적보통주식수를 기준으로 당분기 및 전분기 희석주당순이익을 조정하였습니다. ② 보통주 희석분기순이익의 계산내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	7,308,017,667	2,326,098,332

전환사채이자비용 등(세후)	697,251,869	(243,432,765)

보통주희석분기순이익	8,005,269,536	2,082,665,567

③ 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	13,048,748	13,095,158

전환사채(*1)	2,842,273	1,860,852

가중평균유통보통주식수(희석)	15,891,021	14,956,010

(*1) 주식배당은 전기초에 실시한 것으로 간주하여 전환가능 주식수를 조정하였습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 전환가능주식 2,333,113주 중 384,466주가 보고기간 이후에 전환청구되었습니다(주석 37참조). 동 거래는 당분기와 전분기 기본주당순이익 및 희석주당순이익 계산에 영향을 미치지 않습니다. 36. 특수관계자 거래

(1) 지배종속관 계 당 분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재국

당분기말	전기말

LOT VACUUM AMERICA INC.	100	100	미국

(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	100	100	대한민국

엘오티진공기술서안유한공사	100	100	중국

LOT VACUUM VINA CO., LTD	100	100	베트남

(주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)(*1)	44	44	대한민국

엘오티진공기술성도유한공사(*2)	-	-	중국

(*1) (주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)에 대한 소유지분율은 44%이나, 당분기중 (주)엘오티씨이 에 스의 자기주식 변동으로 인하여 회사의 의결권 지분율은 47%로 변경되었습니다.(*2) 엘오티진공기술서안유한공사의 종속기업입니다.

(2) 특수관계자와의 주요거래① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매 출 (*1)	자산 매각(*2)	수수료수익 등	이자수익	재고매입(*3)	기타비용

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	461,421	-	-	10,790	-	-

(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	387,342	2,386,415	-	16,056	11,019,733	173,181

엘오티진공기술서안유한공사	2,102,080	-	-	68,032	-	149,447

LOT VACUUM VINA CO., LTD	52,285	-	-	8,536	-	3,394

엘오티진공기술성도유한공사	3,441,029	-	-	-	-	725,986

(주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)	4,094,836	-	98,963	-	2,145,884	-

합 계	10,538,993	2,386,415	98,963	103,414	13,165,617	1,052,008

(*1) 당분기 중 당 사가 엘오티진공기술성도유한공사에 공급한 총 거래 금액은 7,528,414천원이며, 상기 매출액은 동 거래액 중 4,087,385천원이 차감 된 순액입니다.(*2) 회사는 경영진 및 이사회의 승인에 의하여 가공부문을 종속회사인 (주)엘오티머트리얼즈에 영업양도하기로 결정하였으며, 2020년 6월 30일에 영업양도를 완료하였습니다. 가공부문은 별도의 주요 사업계열이 아니므로 관련된 손익은 중단영업으로 표시하지 않았습니다. 영업양도와 관련하여 회사는 양도에 대한 대가 2,447,831천원과 이전되는 순자산 1,908,813천원의 차이 539,018천원을 유형자산처분이익으로 계상하였습니다.(*3) 당분기 중 당사가 유상사급 거래를 포함하여 (주)엘오티머트리얼즈로부터 매입한 총 거래 금액은 11,296,076천원이며, 상기 재고매입 금액은 276,343천원이 차감된 순액입니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매 출 (*1)	기타수익	이자수익	재고매입(*2)	기타비용

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	628,047	1,584	10,461	-	38,669

(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	113,640	-	-	5,241,140	56,440

엘오티진공기술서안유한공사	3,869,733	16,918	26,153	-	90,271

LOT VACUUM VINA CO., LTD	196,076	-	3,107	-	-

엘오티진공기술성도유한공사	1,373,554	4,063	-	-	174,266

(주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)	66,358	135,179	-	2,762,506	1,337,078

합 계	4,494,054	117,190	24,582	4,898,385	820,866

(*1) 전분기 중 당 사가 엘오티진공기술성도유한공사에 제공한 총 거래 금액은 5,801,155천원이며, 상기 매출액은 동 거래액 중 4,427,601천원이 차감된 순액입니다.(*2) 전분기 중 당사가 유상사급 거래를 포함하여 (주)엘오티머트리얼즈로부터 매입한 총 거래 금액은 6,216,056천원이며, 상기 재고매입 금액은 974,916천원이 차감된 순액입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*1)	미수금	미수이자(*2)	대여금(*2)	매입채무	미지급비용 등

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	1,461,749	-	3,540	234,700	-	-

(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	-	-	-	1,400,000	1,750,770	134,108

엘오티진공기술서안유한공사	1,014,575	17,460	49,932	4,400,625	126,809	108,345

LOT VACUUM VINA CO., LTD	418,572	90,498	13,802	329,754	-	3,258

엘오티진공기술성도유한공사	10,439,338	-	-	-	-	-

(주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)	10,032	12,095	-	-	113,696	173,303

합 계	13,344,266	120,053	67,274	6,365,079	1,991,275	419,014

(*1) 엘오티진공기술성도유한공사, LOT VACUUM VINA CO., LTD에 대한 매출채권에 대해 각각 242,436천원과 315,764천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) LOT VACUUM AMERICA, INC. 및 엘오티진공기술서안유한공사에 대한 대여금 이자율은 6%이며, LOT VACUUM VINA CO., LTD의 대여금 이자율은 4%입니다.LOT VACUUM AMERICA, INC.에 지급한 대여금 및 미수이자 각각 234,700천원, 3,539천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며 엘오티진공기술서안유한공사에 대한 대여금 및 미수이자에 대해 각각 586,750천원, 8,849천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, LOT VACUUM VINA CO., LTD에 대한 대여금 및 미수이자에 대해 각각 329,753천원 13,801천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*1)	미수금	미수이자(*2)	대여금(*2)	매입채무	미지급비용 등

종속기업	LOT VACUUM AMERICA, INC.	1,785,404	-	7,004	231,560	-	-

(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	501	-	-	-	824,467	78,389

엘오티진공기술서안유한공사	3,271,451	16,835	8,755	578,900	-	13,337

LOT VACUUM VINA CO., LTD	363,183	89,287	5,354	231,560	-	-

엘오티진공기술성도유한공사	7,878,537	4,006	-	-	-	257,652

(주)엘오티씨이에스(구, (주)클린팩터스)	14,870	9,396	-	-	218,181	149,747

합 계	13,313,946	119,524	21,113	1,042,020	1,042,648	499,125

(*1) LOT VACUUM AMERICA, INC.와 엘오티진공기술서안유한공사, 엘오티진공기술성도유한공사, LOT VACUUM VINA CO., LTD에 대한 매출채권에 대해 각각 369,011천원와 28,409천원, 197,463천원, 21,416천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) LOT VACUUM AMERICA, INC. 및 엘오티진공기술서안유한공사에 대한 대여금 이자율은 6%이며,LOT VACUUM VINA CO., LTD의 대여금 이자율은 4%입니다. LOT VACUUM AMERICA, INC.에 지급한 대여금 및 미수이자에 대해 각각 231,560천원, 7,004천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며 엘오티진공기술서안유한공사에 대한 대여금 및 미수이자 각각 578,900천원, 8,755천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 전기중 LOT VACUUM AMERICA, INC. 및 엘오티진공기술서안유한공사의 대여금에 대하여 만기연장계약을 체결하였습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 ① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종속기업	(주)엘오티머트리얼즈(구, (주)지엠티)	1,400,000	-	-

엘오티진공기술서안유한공사	3,813,875	-	-

LOT VACUUM VINA CO., LTD	95,053	-	-

② 전 분기

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종속기업	LOT VACUUM VINA CO., LTD	231,560	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,061,604	1,762,161

퇴직급여	381,345	388,453

주식보상비용	373,787	1,286,583

합 계	2,816,736	3,437,197

상기의 주요경영진은 회사의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원을 의미합니다.

37. 보고기간후 사건 (1) 전환사채의 전환청구권 행사 보고기간 후 전환청구권이 행사된 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

청구일자	사채의명칭	청구금액	전환가액	발행주식수(주)	상장(예정)일

2020-10-12	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	4,000,000,000	10,404	384,466	2020-10-26

(2) 제3자배정 유상증자 당사는 2020년 11월 2일자 이사회 결의에 따라 2020년 11월 16일 기명식보통주 1,267,668주를 제3자배정 유상증자하였습니다.