비츠로셀 사업보고서 (2025.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다.

2) 중소기업기준 검토표 당사는 제40기 사업년도(2024.01.01~2024.12.31) 기준 법인세법시행규칙 별지 제51호 서식에 의한 중소기업기준검토표 상 중소기업에 해당합니다.

3) 합병등의 사후정보 (1) 합병에 관한 사항 당사는 2021년 4월 8일 회사합병결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 합병일정변경 및 피합병볍인의 합병승인방식 변경으로 2021년 6월 29일에 주요사항보고서의 정정공시를 진행하였고, 2021년 8월 27일에 합병등종료보고서를 제출하였습니다. 가. 거래상대방 - 회사명 : 주식회사 플렉스파워 - 소재지 : 광주광역시 북구 첨단벤처소로38번길 2 (월출동) - 대표자 : 김남인 나. 계약내용 - 합병의 배경 : 합병법인 (주)비츠로셀이 피합병법인 (주)플렉스파워를 흡수합병함으로서, 사업 역량 통합을 통한 사업 시너지 창출 및 경영 효율화를 제고하기 위함입니다. - 합병의 형태 : (주)비츠로셀은 (주)플렉스파워를 흡수합병하며, (주)비츠로셀은 본 합병에 의해 영향을 받지 않고 계속하여 존속하고, (주)플렉스파워는 해산하여 더 이상 존속하지 않습니다. - 합병가액 및 비율, 그 산출근거 (주)비츠로셀이 (주)플렉스파워의 지분 100%를 소유하고 있으며, 신주를 발행하지 않는 무증자 방식으로 합병이 진행되므로, 합병비율을 1 : 0으로 산정하였습니다. - 주요 진행일정 :

구 분	일 자

합병 계약 체결 이사회 결의	2021년 4월 8일

주주명부 폐쇄 공고	2021년 4월 8일

합병 계약일	2021년 4월 9일

권리주주 확정 기준일	2021년 4월 23일

소규모합병 공고	2021년 4월 23일

합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2021년 4월 23일

종료일	2021년 5월 7일

합병 승인 이사회 결의	2021년 5월 10일

채권자 이의 제출 공고	2021년 6월 30일

채권자 이의 제출 기간	시작일	2021년 6월 30일

종료일	2021년 7월 30일

합병기일	2021년 8월 2일

합병 종료 보고 이사회 결의	2021년 8월 3일

합병 종료 보고 공고	2021년 8월 3일

합병 등기일	2021년 8월 17일

다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않았습니다.

(2) 중요한 자산양수도_타법인 주식 및 출자증권 양수 당사는 2025년 09월 09일 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정에 관한 주요사항보고서를 최초 제출하였으며, 2025년 10월 1일 홀드백 금액(Holdback Amount) 및 종결금액(Closing Amount) 지급과 함께 주식양수도가 완료되었습니다. 이후 종결 후 정산 조건에 따라 거래대금 조정을 검토하였고 조정없음에 대한 종결합의서를 2026년 1월 20일 체결하였습니다. 자세한 사항은 2026년 1월 20일 공시한 합병등 종료보고서를 참고하시기 바랍니다.

가. 자산양수도 양도내역 및 가액

구 분	내 용

거래상대방 (양도인)	JL INVESTMENTS LTD.

양수 주식 내역	Innova Power Solutions Inc. 의보통주식 1,000주

양수금액(원)	33,625,422,741원

* 총 양수금액은 주요사항 보고서와 동일한 CAD 33,375,638이며, 상기 양수 금액 33,625,422,741원은 아래의 각 대금지급일자의 환율에 따라 원화로 환산한 금액입니다.

구분	양수금액 (단위 : CAD)	양수금액 (단위 : 원)	대금지급일자	환율(원/CAD)

계약금	10,012,000	10,072,072,000	2025년 09월 18일	1,006.00

홀드백금액(Holdback Amount)	3,337,000	3,364,096,440	2025년 10월 01일	1,008.12

종결금액(Closing Amount)	20,026,638	20,189,254,301	2025년 10월 01일	1,008.12

합계	33,375,638	33,625,422,741

나. 주요진행일정

구 분	일 자	비 고

외부평가기간	2025년 08월 25일 ~ 2025년 09월 08일	윤성회계법인

이사회결의일	2025년 09월 09일	-

주요사항보고서 제출일	2025년 09월 09일	-

주식매매계약체결일	2025년 09월 09일	-

거래종결일	2025년 10월 01일	홀드백금액/종결금액 지급일

종결 후 정산	2026년 01월 20일	종결합의서 체결일

주1) 2025년 10월 1일 홀드백 금액(Holdback Amount) 및 종결금액(Closing Amount) 지급과 함께 주식양수도가 완료되어 거래가 종결되었습니다. 이후 주식매매계약서(SPA)에 따른 종결 후 조정(Post-Closing Adjustment) 절차에 따라 25년 3분기말 기준 순유형자산가치가 25년 2분기말 기준 순유형자산가치 대비 3%를 초과하는 경우 해당 초과분에 대하여 매매대금을 조정하도록 규정되어 있으며,2025년 3분기 말 확정 재무제표 기준 순유형자산가치를 검토한 결과, 2025년 2분기 말 대비 3%를 초과하는 증감이 일부 발생하였습니다.다만, 동 초과분에 대하여 매도인이 종결 후 조정 청구권을 포기함에 따라 추가 매매대금 조정은 이루어지지 않았으며, 관련 사항을 명확히 하기 위하여 2026년 1월 20일에 종결합의서를 체결하였습니다.

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(기준재무제표 : 별도 )
(외부평가법인 : 윤성회계법인 )
(단위 : 백만원)

대상회사	추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

Innova Power Solutions Inc.	2025년	매출액	28,108	29,917	달성	-

영업이익	4,741	7,143	달성	-

당기순이익	-	5,338	달성	-

2026년	매출액	-	-	달성	-

영업이익	-	-	달성	-

당기순이익	-	-	달성	-

2027년	매출액	-	-	달성	-

영업이익	-	-	달성	-

당기순이익	-	-	달성	-

* 당기순이익은 외부평가기관 평가 시 산출되지 않아 예측치 부분은 기재를 생략하였습니다.

* 2025년 예측치는 외부평가기관의 평가자료를 기반으로 작성하였으며, 해당 예측치는 외화 기준(천 CAD)으로 작성되어 있어 실적치(원화)와의 비교를 위하여 실적과 동일한 환율을 적용하여 환산하였습니다.* 2026년 및 2027년 예측치는 천 CAD 기준으로 작성되었습니다.