비츠로셀 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사위원회 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박영기	예	- 現)세무법인 한세 / 공인회계사, 대표세무사 - 現)비츠로셀 / 사외이사 및 감사위원	예	회계사	- 삼일회계법인(2002년 11월 ~ 2004년 12월) - 삼정회계법인(2005년 1월 ~ 2007년 12월) - Prudential Corporation Asia 그룹감사본부 수석감사인(2007년 12월 ~ 2012년 8월) - 신우회계법인(2012년 8월 ~ 2013년 1월) - 한국스탠다드차타드저축은행 상근감사(2013년 2월 ~ 2015년 1월) - JT저축은행 상근감사위원(등기이사)(2015년 1월 ~ 2019년 3월)
- JT캐피탈 상근감사(2019년 4월 ~ 2020년 3월) - 한국스탠다드차타드증권 상근감사(2020년 4월 ~ 2023년 6월) - 세무법인 한세 공인회계사/대표세무사(2023년 8월 ~ 현재)

이경주	예	- 前) IBM Korea Inc. / Korea Software Development Institute - 前) SIEMENS Information Systems, Korea / CS Manager - 前) 인텔 코리아 / Sales Manager - 前) 퀄컴 코리아 / 상무 (경영지원본부) - 前) 아시아경제 / 감사 - 現)KX Innovation / 감사 - 現)비츠로셀 사외이사 및 감사위원	-	-	-

강혜미	예	- 現)법무법인 별 / 대표변호사 - 現)비츠로셀 / 사외이사 및 감사위원	-	-	-

(2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항, 당사 정관 제36조의 2

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(김정환 1인)	상법 제542조의11 제 2항, 당사 정관 제36조의 2

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(기준일 : 2025년 12월 31일)

성 명	임기/연임횟수	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계	사외이사 여부	타회사 겸직 현황

박영기 (위원장)	'24.03~'27.03 (신규선임/-)	재무/회계전문가로서 적임자로 판단되어 선임	이사회	해당사항 없음	해당사항 없음	사외이사	세무법인 한세 공인회계사/ 대표세무사

이경주	'24.03~'27.03 (신규선임/-)	경영전문가로서 적임자로 판단되어 선임	이사회	해당사항 없음	해당사항 없음	사외이사	KX Innovation 감사

강혜미	'25.03~'28.03(신규선임/-)	법률전문가로서 적임자로 판단되어 선임	이사회	해당사항 없음	해당사항 없음	사외이사	법무법인 별 대표변호사

※최대주주 또는 주요주주와의 관계는 상법 제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. (3) 감사위원회 주요 활동 내역

위원회명	구성원	활 동 내 역

개최일자	의안내용	가결여부

감사위원회	박영기 (위원장)이경주홍세욱	2025-02-11	제40기 결산 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제40기 현금배당 결의의 건	가결 가결

2025-03-13	내부회계관리규정 개정의 건 ※ 보고사항 - 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결-

2025-03-13	내부회계관리규정 개정의 건 ※ 보고사항- 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고- 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	-

2025-03-17	외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션 - 주요감사수행내역, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사결과, 기타 필수 커뮤니케이션 사항 등	-

박영기 (위원장) 이경주 강혜미	2025-05-15	2025년 내부회계관리자 및 담당자 선임의 건 2025년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건	가결 -

2025-06-16	기업가치 제고계획 수립 및 자율공시	가결

2025-07-29	한국수출입은행 수출성장자금 한도대출 승인의 건	가결

2025-09-09	고온전지 사업확장을 위한 INNOVA Power Solutions INC 지분인수의 건	가결

2025-11-26	주식발행초과금 자본전입(무상증자) 승인의 건	가결

2025-12-11	제41기 현금배당을 위한 주주명부폐쇄 기준일 결정의 건	가결

* 홍세욱 사외이사가 2019년 3월 21일부터 6년 간 사외이사로 재직함에 따라 제40기 사업년도까지 사외이사직을 수행하고 2025년 3월 26일부로 퇴임하고 강혜미 사위이사/감사위원을 신규 선임하여 이사회 및 감사위원회 구성원이 교체되었습니다.

(4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025년 04월 28일	경영전략관리본부	박영기이경주강혜미	해당사항 없음	1. 기업거버넌스2. 감사위원회 제도 - 법규 중심 감사위원회의 설치, 구성 및 자질 권한과 책임 등3. 감사위원회 운영 - 감사위원회 관련 규정, 운영계획 수립 등4. 감사위원회 활동방안- 재무보고 감독, ESG 감독, 리스크 감독 등 활동방안5. 기업가치 제고계획 수립방안 등

2025년 11월 21일	경영전략관리본부	박영기이경주강혜미	해당사항 없음	1. 내부회계관리제도 설계,운영평가 관련 감사위원 역할2. 자금, 부정통제 관련 내부회계관리제도 준비사항

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영전략관리본부	2	상무(7년), 과장(7년)	감사위원회 지원

* 근속연수는 지원업무 담당기간 기준입니다.

(6) 준법지원인 등 지원조직 현황당기보고서 기준 준법지원인 등 지원조직이 없습니다.