비츠로셀 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 39 기 분기 2023년 09월 30일 현재
제 38 기 분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 비츠로셀

1. 일반사항 주식회사 비츠로셀(이하 "당사")은 1987년 10월 31일에 배터리 및 리튬전지의 생산 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 2009년 10월 28일에 주식을 코스닥시장에 상장하였고 본사 및 공장은 충청남도 당진시 합덕읍 인더스파크로 70에 위치하고 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 11,169백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수 (주)	지분율 (%)

㈜비츠로테크	7,561,218	33.8%

장순상	277,200	1.2%

장승국	540,000	2.4%

기타	13,960,569	62.5%

합 계	22,338,987	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성 기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 18에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

분기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 재무위험관리요소의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	통 화	당 분 기 말	전 기 말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	17,182,156.12	23,106,564	34,870,646.00	44,191,570

EUR	184,102.97	261,743	573,435.00	774,826

JPY	30,208,827.00	272,550	530,707.00	5,058

CNY	5,728,343.80	1,055,562	-	-

매출채권	USD	14,180,763.49	19,070,291	12,414,386.00	15,732,751

EUR	1,743,477.40	2,478,737	890,001.00	1,202,569

JPY	57,380,150.00	517,695	-	-

CNY	9,268,527.60	1,707,912	2,190,672.00	397,476

자산합계(원화)	-	48,471,054	-	62,304,250

매입채무	USD	6,145,154.82	8,264,004	6,317,550.00	8,006,231

미지급비용	USD	-	-	31,459.00	39,868

부채합계(원화)	-	8,264,004	-	8,046,099

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 4,020,705천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전순이익은 5,425,815천원만큼 증가(감소) 합니다.

(2) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.① 당분기말

(단위 :천원)

구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	18,441,635	1,473,196	-	19,914,831

차입금	39,806	-	-	39,806

전환사채(*1)	-	-	7,631,197	7,631,197

리스부채	131,397	109,234	-	240,631

합 계	26,244,036	1,582,430	7,631,197	27,826,466

(*1) 전환사채의 계약상만기는 2025년 9월 4일이지만 조기상환권이 2022년 12월 4일부터 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.② 전기말

(단위 :천원)

구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	17,646,915	1,212,626	-	18,859,541

차입금	534,784	-	-	534,784

전환사채(*1)	-	-	20,512,050	20,512,050

리스부채	146,105	168,209	-	314,314

합 계	18,327,804	1,380,835	20,512,050	40,220,689

(*1) 전환사채의 계약상만기는 2025년 9월 4일이지만 조기상환권이 2022년 12월 4일부터 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기법인세비용차감전 순이익은 변동이 없습니다.(5) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	30,301,589	46,073,893

단기금융상품	56,017,503	27,933,421

매출채권및기타채권	40,725,763	20,712,493

장기금융상품	6,869,973	11,378,191

장기매출채권및기타채권	283,402	91,913

기타금융자산	-	149,150

합 계	134,198,230	106,339,061

당사는 매출채권과기타채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석8 참조), 이외의금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(6) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본위험관리요소의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 (재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

총차입금	7,671,003	19,082,480

차감 : 현금및현금성자산	(30,301,589)	(46,073,893)

순부채	(22,630,586)	(26,991,413)

자본총계	225,980,745	184,332,966

총자본	203,350,159	157,341,553

자본조달비율(%)(*1)	-	-

(*1) 순부채가 부(-)의 금액이므로 비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 범주별 금융상품 및 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	55,921,984	55,921,984	27,895,944	27,895,944

장기금융상품	6,866,973	6,866,973	11,375,191	11,375,191

기타금융자산	-	-	149,150	149,150

파생상품자산	3,678,874	3,678,874	842,631	842,631

소 계	66,467,831	66,467,831	40,262,916	40,262,916

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	30,301,589	(*1)	46,073,893	(*1)

단기금융상품	95,519	(*1)	37,477	(*1)

매출채권및기타채권	40,725,763	(*1)	20,712,492	(*1)

장기기타채권	283,402	(*1)	91,914	(*1)

장기금융상품	3,000	(*1)	3,000	(*1)

소 계	71,409,273	66,918,776

합 계	137,877,104	107,181,692

금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	571,251	571,251	4,757,325	4,757,325

소 계	571,251	571,251	4,757,325	4,757,325

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	18,441,635	(*1)	17,646,915	(*1)

단기차입금	39,806	(*1)	534,784	(*1)

전환사채	7,631,197	(*1)	18,547,697	(*1)

리스부채	240,631	(*2)	314,314	(*2)

장기기타채무	1,473,196	(*1)	1,212,626	(*1)

소 계	27,826,465	38,256,336

합 계	28,397,716	43,013,661

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	-	55,921,984	-	-	27,895,944	-

장기금융상품	-	4,003,300	2,863,673	-	9,492,287	1,882,904

기타금융자산	-	-	-	-	-	149,150

파생상품자산	-	-	3,678,874	-	-	842,631

소 계	-	59,925,284	6,542,547	-	37,388,231	2,874,685

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	571,251	-	-	4,757,325

소 계	-	-	571,251	-	-	4,757,325

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	보유현금	31,829	28,310

은행예금 등	30,269,760	46,045,583

합 계	30,301,589	46,073,893

7. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	거래처	내 역	당 분 기 말	전 기 말

단기금융상품	하나은행 외	연구개발지원자금	95,519	37,478

장기금융상품	신한은행	당좌개설보증금	3,000	3,000

합 계	98,519	40,478

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동성

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	26,671,038	21,828,580

차감 : 기대신용손실충당금	(786,737)	(1,207,986)

미수금	3,292,111	91,881

미수수익	49,350	18

단기대여금	11,500,000	-

합 계	40,725,763	20,712,493

비유동성

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	587,522	587,522

차감 : 기대신용손실충당금	(587,522)	(587,522)

대여금	239,200	50,000

보증금	44,202	41,913

합 계	283,402	91,913

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	12개월
신용손상	합 계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	1,207,986	-	587,522	-	1,795,508

기대신용손실환입액	-	(421,250)	-	-	-	(421,250)

기말금액	-	786,736	-	587,522	-	1,374,258

② 전분기

(단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	12개월
신용손상	합 계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초금액	-	2,119,167	-	587,522	-	2,706,689

기대신용손실전입액	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	2,119,167	-	587,522	-	2,706,689

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	657,727	-	657,727	524,980	-	524,980

제품	15,973,115	-	15,973,115	12,801,284	-	12,801,284

원재료	18,706,246	-	18,706,246	19,004,835	-	19,004,835

부재료(저장품)	24,692	-	24,692	26,492	-	26,492

재공품	14,721,806	(1,825,913)	12,895,893	13,099,588	(1,825,913)	11,273,675

합 계	50,083,586	(1,825,913)	48,257,673	45,457,179	(1,825,913)	43,631,266

(2) 재고자산 중 일부는 당사의 차입금 한도와 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주석 36 참조).

10. 종속기업 및 관계기업 투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	영업소재지	주요영업활동	결산월	당 분 기 말	전 기 말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자

Vitzrocell USA Inc.	미국	고온전지판매	12월	100.00%	2,494,032	100.00%	2,494,032

관계기업투자

Makesens Inc.	캐나다	인쇄형 센서, 리튬이차전지 소재개발	12월	46.57%	739,840	46.57%	739,840

합 계	3,233,872	3,233,872

11. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	종목명	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	출자금	자본재 공제조합	-	-	136,000	149,150

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	종목명	기 초	감 소	분 기 말

출자금	자본재 공제조합	149,150	(149,150)	-

② 전분기전분기 변동내역은 없습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	종목명	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	㈜페타리	513,231	-	513,231	-

13. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	510,959	-	828,344	-

선급비용	275,800	-	352,896	-

부가가치세대급금	(869)	-	2,736,163	-

합 계	785,890	-	3,917,403	-

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	합 계

토지	16,682,483	-	-	16,682,483

건물	22,851,471	-	(3,523,892)	19,327,579

구축물	3,326,525	(85,594)	(2,329,137)	911,794

기계장치	45,577,805	(40,124)	(27,939,246)	17,598,435

차량운반구	358,540	-	(323,890)	34,650

시설장치	15,500,626	(437,500)	(10,129,574)	4,933,552

공기와기구	10,772,638	(1,168,693)	(5,221,119)	4,382,826

집기비품	3,601,893	-	(2,022,399)	1,579,494

금형	1,299,765	(3,623)	(718,142)	578,000

건설중인자산	6,909,506	(5,271)	-	6,904,235

합 계	126,881,252	(1,740,805)	(52,207,399)	72,933,048

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	합 계

토지	16,682,483	-	-	16,682,483

건물	22,851,471	-	(3,095,427)	19,756,044

구축물	3,288,634	(128,391)	(2,037,879)	1,122,364

기계장치	45,030,604	(53,439)	(23,743,012)	21,234,153

차량운반구	358,540	-	(302,676)	55,864

시설장치	15,482,626	(568,750)	(8,694,537)	6,219,339

공기와기구	10,147,655	(977,203)	(4,245,689)	4,924,763

집기비품	3,417,234	-	(1,762,284)	1,654,950

금형	1,159,165	(5,028)	(602,823)	551,314

건설중인자산	163,550	-	-	163,550

합 계	118,581,962	(1,732,811)	(44,484,327)	72,364,824

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	대 체	분 기 말

토지	16,682,483	-	-	-	16,682,483

건물	19,756,044	-	(428,465)	-	19,327,579

구축물	1,122,364	37,891	(248,461)	-	911,794

기계장치	21,234,154	420,300	(4,182,919)	126,900	17,598,435

차량운반구	55,864	-	(21,214)	-	34,650

시설장치	6,219,339	18,000	(1,303,787)	-	4,933,552

공기와기구	4,924,763	309,309	(851,246)	-	4,382,826

집기비품	1,654,950	184,659	(260,115)	-	1,579,494

금형	551,313	140,600	(113,914)	-	578,000

건설중인자산	163,550	6,867,585	-	(126,900)	6,904,235

합 계	72,364,824	7,978,344	(7,410,121)	-	72,933,048

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	분 기 말

토지	17,283,211	94,050	(1,051,728)	-	356,950	16,682,483

건물	19,650,892	620,562	(1,022,639)	(410,949)	1,061,000	19,898,866

구축물	1,426,246	13,200	(6,143)	(257,099)	-	1,176,206

기계장치	25,110,604	659,600	-	(4,105,325)	427,800	22,092,680

차량운반구	97,592	12,400	-	(50,014)	-	59,978

시설장치	7,182,071	725,996	-	(1,269,227)	20,100	6,658,940

공기와기구	4,891,314	748,155	-	(769,784)	65,676	4,935,360

집기비품	1,498,659	403,014	-	(247,459)	-	1,654,214

금형	626,311	72,920	-	(105,329)	-	593,904

건설중인자산	2,035,100	892,749	-	-	(1,931,526)	996,323

합 계	79,802,000	4,242,646	(2,080,510)	(7,215,186)	-	74,748,954,

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	7,281,714	7,114,170

판매비와관리비	39,708	39,952

기타개발비 대체(*1)	88,699	61,064

합 계	7,410,121	7,215,186

(*1) 제조원가상의 연구개발비에 포함되어 있습니다. (주석 32참조)15. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	외부취득	상각비	분 기 말

회원권	30,000	-	-	30,000

산업재산권	123,526	23,399	(34,117)	112,808

(국고보조금)	(23,411)	(4,315)	5,192	(22,534)

개발비	1,585,273	-	(438,493)	1,146,780

(국고보조금)	(792,141)	-	218,457	(573,684)

소프트웨어	1,132,707	-	(314,680)	818,027

기타무형자산	360,585	200,000	(120,146)	440,439

합 계	2,416,540	219,084	(683,787)	1,951,836

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	외부취득	상각비	분 기 말

회원권	30,000	-	-	30,000

산업재산권	135,762	6,919	(34,400)	108,281

(국고보조금)	(26,118)	(1,962)	4,743	(23,338)

개발비	2,169,931	-	(438,493)	1,731,438

(국고보조금)	(1,083,416)	-	218,457	(864,959)

소프트웨어	1,021,946	15,656	(248,583)	789,019

기타무형자산	480,780	-	(90,146)	390,634

합 계	2,728,885	20,613	(588,422)	2,161,075

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	463,750	368,385

기타개발비 대체(*1)	220,037	220,037

합 계	683,787	588,422

(*1) 제조원가상의 연구개발비에 포함되어 있습니다. (주석 32 참조)

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매입채무(*1)	12,347,499	-	12,039,908	-

미지급금	917,882	-	447,842	-

미지급비용	5,093,154	-	5,076,065	-

임대보증금	83,100	-	83,100	-

기타채무(*2)	-	1,473,196	-	1,212,626

합 계	18,441,635	1,473,196	17,646,915	1,212,626

(*1) 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 60일입니다.(*2) 국책과제와 관련하여 향후 경상기술료 납부가 예상되는 금액입니다. 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

단기차입금	39,806	-	534,784	-

전환사채(*1)	7,631,197	-	18,547,697	-

합 계	7,671,003	-	19,082,481	-

(*1) 전환사채의 계약상 만기는 2025년 9월 4일이지만 조기상환권이 2022년 12월 4일부터 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.한편, 당분기 중 투자자의 전환권 행사로 799,835주를 신주발행하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	당 분 기 말	전 기 말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

외화단기차입금(*1)	KEB하나은행	-	39,806	-	534,784

합 계	39,806	534,784

(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이자율 (%)	발행일	만기일	당 분 기 말	전 기 말

제 1회 전환사채	0.00%	2020-12-04	2025-12-04	4,000,000	10,000,000

제 2회 전환사채	0.00%	2020-12-04	2025-12-04	4,000,000	10,000,000

사채할인발행차금	(27,368)	(93,721)

사채전환권조정	(546,255)	(1,870,632)

사채상환할증금	204,820	512,050

합 계	7,631,197	18,547,697

(4) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 장부금액	18,547,697	18,249,819

보통주 전환 (*1)	(12,000,000)	-

현재가치할인차금 등 변동	1,083,500	297,878

기말 장부금액	7,631,197	18,547,697

(*1) 당분기 중 투자자의 전환권 행사로 799,835주를 신주발행하였습니다.

(5) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 1회 무기명식무이권부무보증사모전환사채(*1)	제 2회 무기명식무이권부무보증사모전환사채(*2)

발행대상자	케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 외	시몬느자산운용 외

사채의 권면총액	10,000,000,000원	10,000,000,000원

사채의 이율	표면이자율	0.00%	0.00%

보장수익율	0.00%	0.00%

발행일	2020-12-04	2020-12-04

만기일	2025-12-04	2025-12-04

원금상환방법	만기일시상환	만기일시상환

전환에 관한 사항	전환대상	주식회사 비츠로셀 기명식 보통주식 666,533주	주식회사 비츠로셀 기명식 보통주식 666,533주

전환가액	15,003원(2021.05.04 전환가액 조정)	15,003원(2021.05.04 전환가액 조정)

전환청구기간	발행일 이후 2년이 경과한 날로부터 2022년 12월 04일부터 만기일 1개월 전(2025년 11월 04일)까지	발행일 이후 2년이 경과한 날로부터 2022년 12월 04일부터 만기일 1개월 전(2025년 11월 04일)까지

전환가격의 조정	본 사채 발행일로부터 매 1개월이 경과한 날(단, 사채 만기일을 제외함)을 각 기산일로 하여 그 기산일 직전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균 주가 및 최근일 가중산술평균 주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 하고, 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절상한다. 단, 본목에 의하여 조정된 전환가격은 다목의 최초 전환가액의 100분의 90 이상이어야 하고, 조정 후 전환가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다.	본 사채 발행일로부터 매 1개월이 경과한 날(단, 사채 만기일을 제외함)을 각 기산일로 하여 그 기산일 직전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균 주가 및 최근일 가중산술평균 주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 하고, 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절상한다. 단, 본목에 의하여 조정된 전환가격은 다목의 최초 전환가액의 100분의 90 이상이어야 하고, 조정 후 전환가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다.

투자자의 조기상환권	2022-12-04 ~ 2025-09-04	2022-12-04 ~ 2025-09-04

발행자의 조기상환권	2021-12-04 ~ 2023-12-04	2021-12-04 ~ 2024-12-04

옵션에 관한 사항	조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2022년 12월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2022년 12월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일인 2020년 12월 04일부터 12개월이 되는 날(2021년 12월 04일)로부터, 본 사채 발행일로부터 36개월이 되는 날(2023년 12월 04일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.가. 제 3자의 성명: 발행일 현재 미정나. 제 3자와 회사와의 관계: 미정다. 취득 규모: 최대 40억원(Call Option 40%)라. 취득목적: 안정적인 경영권 확보마. 제 3자가 될 수 있는 자: 최대주주 및 그 특수관계자바. 제 3자가 얻게 될 경제적 이익:① 지분율: 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 239,592주를 취득할 수 있으며, 리픽싱 90.0% 조정 후에는 최대 266,613주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 주식회사 비츠로셀의 지분율을 1.11%에서 최대 1.24% (리픽싱 90.0%)까지 보유가능② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일인 2020년 12월 04일부터 12개월이 되는 날(2021년 12월 04일)로부터, 본 사채 발행일로부터 36개월이 되는 날(2024년 12월 04일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.가. 제 3자의 성명: 발행일 현재 미정나. 제 3자와 회사와의 관계: 미정다. 취득 규모: 최대 40억원(Call Option 40%)라. 취득목적: 안정적인 경영권 확보마. 제 3자가 될 수 있는 자: 최대주주 및 그 특수관계자바. 제 3자가 얻게 될 경제적 이익:① 지분율: 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 239,592주를 취득할 수 있으며, 리픽싱 90.0% 조정 후에는 최대 266,613주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 주식회사 비츠로셀의 지분율을 1.11%에서 최대 1.24% (리픽싱 90.0%)까지 보유가능② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.

(*1) 당분기 중 투자자는 전환권을 행사하여 제 1회차 전환사채 6,000,000천원을 기명식 보통주식 399,917주로 전환하였으며, 1주당 전환가격은 15,003원 입니다. (*2) 당분기 중 투자자는 전환권을 행사하여 제 2회차 전환사채 6,000,000천원을 기명식 보통주식 399,918주로 전환하였으며, 1주당 전환가격은 15,003원 입니다.

18. 파생상품자산 및 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

파생상품자산

전환사채 매도청구권	3,678,874	842,631

파생상품부채

전환사채 조기상환청구권	571,251	4,757,325

(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 자산 및 부채로 분류된 각 금융자산 및 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	취 득 시

파생상품자산

전환사채 매도청구권	3,678,874	842,631	3,165,253

파생상품부채

전환사채 조기상환청구권	571,251	4,757,325	2,054,858

② 관련손익

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	42,753,212	26,452,888

파생상품자산 및 부채 평가이익	(6,983,570)	-

파생상품자산 및 부채 평가손실	962,309	-

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익	36,731,951	26,452,888

19. 리스(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상각비	분 기 말

부동산	53,466	-	(6,322)	(25,469)	21,675

차량운반구	241,390	86,285	(41,780)	(86,919)	198,976

합 계	294,856	86,285	(48,102)	(112,388)	220,651

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상각비	분 기 말

부동산	14,450	56,413	-	(21,501)	49,362

차량운반구	139,441	145,047	(3,200)	(91,905)	189,383

합 계	153,891	201,460	(3,200)	(113,406)	238,745

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	현금유출	이자비용	분 기 말

부동산	53,945	-	(6,464)	(26,357)	1,041	22,165

차량운반구	260,369	86,285	(42,144)	(93,781)	7,737	218,466

합 계	314,314	86,285	(48,608)	(120,138)	8,778	240,631

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	현금유출	이자비용	분 기 말

부동산	14,586	56,413	-	(21,959)	542	49,582

차량운반구	145,450	145,047	(2,961)	(84,052)	2,650	206,134

합 계	160,036	201,460	(2,961)	(106,011)	3,192	255,716

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 상각비

부동산	25,469	21,501

차량운반구	86,919	91,905

합 계	112,388	113,406

리스부채에 대한 이자비용 (금융원가)	8,778	3,192

20. 퇴직급여(1) 확정급여제도

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	12,727,113	11,575,485

사외적립자산의 공정가치	(11,285,926)	(11,020,517)

소 계	1,441,187	554,968

국민연금전환금	(5,060)	(5,060)

재무상태표상 순확정급여부채	1,436,127	549,908

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여부채 현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

기초금액	11,575,485	(11,020,517)	(5,060)	549,908

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,027,201	-	-	1,027,201

이자비용(이자수익)	366,515	(493,863)	-	(127,348)

소 계	1,393,716	(493,863)	-	899,853

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(242,088)	228,454	-	(13,634)

기말금액	12,727,113	(11,285,926)	(5,060)	1,436,127

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여부채 현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

기초금액	11,717,400	(9,259,143)	(5,316)	2,452,941

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,017,969	-	-	1,017,969

이자비용(이자수익)	289,758	(156,321)	-	133,437

소 계	1,307,727	(156,321)	-	1,151,406

제도에서 지급한 금액

지급액	(371,142)	425,898	256	55,012

기말금액	12,653,985	(8,989,566)	(5,060)	3,659,359

21. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

하자보수충당부채	215,636	-	521,854	-

용역손실충당부채	94,716	-	-	-

22. 장기종업원급여부채당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장기종업원급여부채	451,862	419,432

23. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선수금	2,606,068	-	2,002,233	-

예수금	273,225	-	767,839	-

합 계	2,879,293	-	2,770,072	-

24. 자본금 및 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

발행한 보통주식수	22,338,987	21,539,152

1주당금액	500	500

자본금	11,169,493,500	10,769,576,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	24,531,562	13,489,561

감자차익	1,849,400	1,849,400

전환권대가	3,230,588	2,229,530

합 계	29,611,550	17,568,491

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식	(5,104,473)	(5,104,473)

자기주식처분이익	1,691,424	1,691,424

합 계	(3,413,049)	(3,413,049)

25. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(401,880)	(401,880)

26. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금

이익준비금(*1)	1,915,220	1,491,628

임의적립금

임의적립금	2,770,000	2,770,000

미처분이익잉여금	184,329,411	155,548,201

합 계	189,014,630	159,809,829

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

배당의 종류	이익배당 (연차배당)	이익배당 (연차배당)

지급시기	2023년 4월	2022년 4월

배당받을 주식수	21,179,552	21,304,253

주당배당률(액면가기준)	40%	30%

배당금액	4,235,910,400	3,195,637,950

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기 및 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

상품매출	2,214,904	2,192,500

제품매출	125,406,428	83,994,051

운송매출	1,016,794	1,218,170

기타매출	141,278	757,858

소계	128,779,404	88,162,579

수익인식 시점:

한 시점에 인식	128,638,126	87,404,721

기간에 걸쳐 인식	141,278	757,858

소계	128,779,404	88,162,579

기타 원천으로부터의 수익 - 임대료 수익:	33,415	20,422

합계	128,812,819	88,183,001

27.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 물품대 선수금	2,606,068	2,002,233

계약부채 합계	2,606,068	2,002,233

27.3 매출원가

당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

상품매출원가	1,751,315	1,813,497

제품매출원가	85,895,246	57,867,059

운송매출원가	1,042,668	1,211,354

기타매출원가	413,253	578,018

합계	89,102,482	61,469,928

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	972,113	2,714,928	990,521	2,460,504

퇴직급여	(336,960)	(217,666)	54,433	188,376

복리후생비	142,273	427,338	131,570	348,713

임차료	900	2,899	6,699	21,067

운반비	48,288	142,326	47,023	137,360

감가상각비	52,087	139,578	41,545	125,042

무형자산상각비	174,864	463,751	122,780	368,386

대손상각비	8,478	(421,250)	-	-

여비교통비	145,182	432,728	147,511	365,477

통신비	7,682	17,687	5,753	17,189

세금과공과	14,339	57,626	15,205	32,930

수선비	3,415	5,013	857	4,091

보험료	65,544	196,759	57,956	167,612

접대비	12,135	29,803	8,544	17,696

광고선전비	35,153	277,607	83,227	185,465

애프터서비스비	84,811	(52,673)	163,263	502,821

지급수수료	596,973	2,205,844	643,764	1,872,261

판매수수료	759	1,022	929	4,423

소모품비	398	698	278	955

해외시장개척비	24,461	88,041	27,860	89,681

도서인쇄비	5,518	12,175	5,803	12,222

수출제비용	670,197	1,611,129	720,068	2,247,100

폐기물처리비	112,622	112,622	-	121,694

교육훈련비	4,564	7,931	5,941	7,441

수도광열비	4,637	16,326	4,116	13,984

시험검사비	36,833	124,302	77,919	180,874

합 계	2,887,267	8,396,545	3,363,567	9,493,362

29. 금융수익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

이자수익	425,212	754,862	27,026	46,291

당기손익-공정가치측정금융자산 처분 이익	447,791	1,889,830	896,834	2,975,541

당기손익-공정가치측정금융자산 평가 이익	365,296	632,024	779,674	1,257,957

파생상품평가이익	669,023	6,983,570	-	-

합 계	1,907,321	10,260,287	1,703,534	4,279,789

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

이자비용	216,746	623,050	361,321	1,038,846

당기손익-공정가치측정금융자산 처분 손실	146,700	245,400	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가 손실	-	-	110,157	110,157

파생상품평가손실	724,064	962,310	-	-

합 계	1,087,510	1,830,760	471,478	1,149,003

30. 기타수익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차익	1,616,706	4,347,170	2,292,944	3,886,935

외화환산이익	295,703	611,655	1,646,460	2,518,441

유형자산처분이익	-	-	-	196,183

기타영업외수익	29,661	138,703	61,791	143,869

합 계	1,942,070	5,097,528	4,001,196	6,745,427

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차손	645,540	1,795,657	225,252	470,388

외화환산손실	40,625	141,930	16,517	43,985

재고자산폐기손실	-	-	(64,808)	-

유형자산처분손실	-	-	-	56,693

기부금	3,300	45,865	3,300	51,470

기타영업외비용	47,839	104,182	679	20,499

합 계	737,305	2,087,634	245,747	643,035

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 법인세비용은 당분기 9,312,500천원 (전분기 4,854,853천원) 입니다. 2023년과 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 각각 21.8%와 18.4%입니다.

32. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품원가	565,432	1,751,315	1,190,349	1,813,497

원재료와 저장품 사용	19,793,933	57,886,421	15,667,850	36,851,930

제품과 재공품 변동	831,909	(4,794,050)	(3,596,492)	(7,234,019)

종업원급여	5,055,688	14,803,242	4,420,711	12,448,503

외주가공비	1,926,465	6,337,959	2,041,806	4,301,206

임차료	15,731	48,055	26,301	81,519

운반비	56,081	165,756	56,982	163,181

경상연구개발비	1,602,245	4,173,741	884,385	3,622,047

감가상각비	2,474,425	7,433,809	2,454,896	7,267,526

무형자산상각비	174,864	463,751	122,780	368,386

대손상각비	8,478	(421,250)	-	-

기타	3,517,570	9,650,277	2,074,854	11,279,514

합 계	36,022,822	97,499,027	25,344,422	70,963,290

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 4,173,741 천원과 3,622,047천원이며, 전액 경상연구개발비의 과목으로 제조원가에 포함되어 있습니다.

33. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

보통주순이익	7,534,783,993	33,440,712,194	10,902,746,863	21,598,035,029

가중평균유통보통주식수	21,883,037	21,478,277	21,182,393	21,263,187

기본주당이익	344	1,557	515	1,016

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 분기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 평가손익을 보통주분기순이익에 가감했습니다. 당분기 및 전분기 중 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

보통주분기순이익	7,534,783,993	33,440,712,194	10,902,746,863	21,598,035,029

전환사채 관련 금융손익(법인세 효과 차감 후)	(3,489,339)	(4,260,987,872)	255,468,071	758,073,735

희석주당이익 산정을 위한 순이익	7,531,294,654	29,179,724,322	11,158,214,934	22,356,108,764

발행된 가중평균유통보통주식수	21,883,037	21,478,277	21,182,393	21,263,187

조정내역

전환사채의 전환 가정	533,226	533,226	1,333,066	1,333,066

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	22,416,263	22,011,503	22,515,459	22,596,253

희석주당분기순이익	336	1,326	496	989

34. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

지배기업	㈜비츠로테크	㈜비츠로테크

종속회사	Vitzrocell USA Inc.	Vitzrocell USA Inc.

관계회사	MakeSens Inc.	MakeSens Inc.

기타 (*1)	㈜비츠로이엠	㈜비츠로이엠

㈜비츠로넥스텍	㈜비츠로넥스텍

㈜비츠로밀텍	㈜비츠로밀텍

㈜비츠로이에스	㈜비츠로이에스

(*1) 지배기업인 ㈜비츠로테크의 종속기업 입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매 출	매 입	기타비용	자산매입

지배기업	㈜비츠로테크	-	-	1,824,023	-

종속회사	Vitzrocell USA,Inc.	12,849,659	264,105	-	-

기타	㈜비츠로밀텍	95,000	292,628	-	-

기타	㈜비츠로이에스	-	-	-	535,000

합 계	12,944,659	556,733	1,824,023	535,000

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매 출	매 입	기타비용

지배기업	㈜비츠로테크	-	-	1,475,189

종속회사	Vitzrocell USA,Inc.	13,656,973	1,220	-

기타	㈜비츠로밀텍	120,000	690,783	-

합 계	13,776,973	692,003	1,475,189

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	㈜비츠로테크	3,378	-	244,836

종속회사	Vitzrocell USA,Inc.	1,711,016	-	32,076

기타	㈜비츠로밀텍	15,400	-	292,628

특수관계기업	11,500,000

임직원(*1)	-	239,200	-

합 계	1,729,794	11,739,200	569,540

(*1) 당사에 재직중인 임직원과 체결한 금전대차 계약의 대여금 입니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	㈜비츠로테크	-	-	179,838

종속회사	Vitzrocell USA,Inc.	2,249,275	-	-

기타	㈜비츠로밀텍	9,900	-	-

임직원(*1)	-	50,000

합 계	2,259,175	50,000	179,838

(*1) 당사에 재직중인 임직원과 체결한 금전대차 계약의 대여금 입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금유출거래

금전대차 계약	배당금의 지급

지배기업	㈜비츠로테크	-	1,512,244

기타	임직원(*1)	220,000	-

특수관계기업	11,500,000	-

(*1) 당사에 재직중인 임직원과 체결한 금전대차 계약금액 입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금유출거래

금전대차 계약	배당금의 지급

지배기업	㈜비츠로테크	-	1,134,183

기타	임직원(*1)	230,000	-

(*1) 당사에 재직중인 임직원과 체결한 금전대차 계약금액 입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	1,160,235	1,105,020

퇴직급여	123,625	175,110

합 계	1,283,860	1,280,130

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 현금흐름정보(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	33,440,712	21,598,035

손익항목의 조정 :

재고자산평가손실(폐기)	-	2,327,689

퇴직급여	1,393,717	1,307,727

감가상각비	7,522,508	7,328,591

무형자산상각비	683,787	588,422

잡이익	(505)	-

대손상각비(환입)	(421,250)	-

이자비용	530,296	1,038,846

외화환산손익	(199,556)	(2,474,455)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련손실	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	21,215	110,157

파생상품평가손실	962,310	-

잡손실	-	238

유형자산처분손실	-	56,693

법인세비용	8,994,406	4,854,853

이자수익	(49,333)	(46,291)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(619,240)	(1,257,957)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익	-	(2,975,541)

파생상품평가이익	(6,983,570)	-

유형자산처분이익	-	(196,183)

자산부채의 변동 :

매출채권의 증가(감소)	(4,449,199)	361,894

기타채권의 증가(감소)	(3,200,230)	(17,382)

재고자산의 증가(감소)	(4,626,407)	(10,200,165)

기타유동자산의 증가(감소)	3,117,193	(1,624,289)

매입채무의 증가(감소)	197,863	211,744

기타채무의 증가(감소)	(272,218)	280,516

기타유동부채의 증가(감소)	109,221	6,575,550

퇴직금의 지급	(13,634)	(371,142)

사외적립자산의 증가(감소)	(493,863)	269,833

충당부채의 증가(감소)	(211,502)	(879,555)

기타비유동부채의 증가(감소)	32,430	-

합 계	35,465,151	26,867,828

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 유형자산대체	126,900	1,931,526

유무형자산 취득관련 미지급금 증감	505,116	392,324

전환사채 보통주 전환	11,046,878	-

파생상품자산부채의 기타자본잉여금 대체	1,001,057	-

선급금 무형자산대체	14,321	-

36. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 당사가 원고로 되어 계류중인 소송사건은 없습니다.한편, 당사는 2021년 3월 7일 대한민국 정부로부터 군 창고 화재사건과 관련하여 총 26,489백만원의 손해배상 청구소송을 제기 당하였으며, 당분기 중 당사의 승소로 종결되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

신용공여자	보증내용	당 분 기 말	전 기 말

서울보증보험㈜	방위사업청등 계약 등	3,112,431	7,367,937

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : USD , 천원)

금융기관	약정내역	통 화	한도금액	사 용 액

KEB하나은행	수입 L/C	USD	-	39,806

수출입은행	수출성장자금대출	KRW	20,000,000	-

② 전기말

(단위 : USD , 천원)

금융기관	약정내역	통 화	한도금액	사 용 액

KEB하나은행	수입 L/C	USD	421,987

수출입은행	수출성장자금대출	KRW	20,000,000	-

(4) 당분기말 현재 현재 당사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	세부내역	담보설정금액	담보권자	채권최고액

양도담보-재고자산	수출성장기대출(중기)	47,775,895	한국수출입은행	26,000,000

(5) 당분기말 현재 현재 당사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보험회사	부보자산	부보금액	수익자

화재보험-당진공장	MG손해보험	토지,건물,기계장치	134,588,059	㈜비츠로셀

화재보험-기숙사	MG손해보험	건물	5,596,345	㈜비츠로셀

화재보험-서울사무소	MG손해보험	건물	2,603,000	㈜비츠로셀

임원배상책임보험	MG손해보험	-	5,000,000	㈜비츠로셀

환경책임보험-당진공장	DB손해보험	-	10,000,000	㈜비츠로셀

가스사고배상책임보험	MG손해보험	-	1,700,000	㈜비츠로셀

PL보험	메리츠화재	-	10,000,000	㈜비츠로셀

37. 보고기간 후 사건(1) 전환사채의 보통주 전환당사는 2023년 11월 7일 투자자의 요청으로 제 1회차 전환사채 4,000,000천원을 기명식 보통주식 266,613주로 전환할 예정이며, 1주당 전환가격은 15,003원 입니다.