우리바이오 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

1). 시장위험과 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

2) 재무위험 관리 연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

4) 환율변동위험 연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY, EUR 등이 있습니다. 연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 계정과목 USD JPY VND 합 계 현금및현금성자산 39,119 - 140 39,260 매출채권 106,819 - - 106,819 미수금 200 - 34 234 단기금융상품 6,598 - - 6,598 기타비유동자산 63 - 2 65 외화금융자산 소계 152,799 - 177 152,976 매입채무 112,800 177 1,321 114,298 장단기미지급금 9,891 3 34 9,929 장단기미지급비용 2,645 - 447 3,092 차입금 22,790 - - 22,790 외화금융부채 소계 148,126 180 1,803 150,109 순외화금융자산(부채) 4,673 (180) (1,626) 2,867 (단위: 백만원) 계정과목 USD JPY VND 합 계 현금및현금성자산 47,531 - 46 47,577 매출채권 121,186 - - 121,186 미수금 112 - 34 146 단기금융상품 19,341 - - 19,341 기타비유동자산 77 - - 77 외화금융자산 소계 188,246 - 80 188,327 매입채무 120,609 439 2,030 123,078 장단기미지급금 5,051 50 32 5,133 장단기미지급비용 2,022 - 695 2,718 차입금 22,158 - - 22,158 외화금융부채 소계 149,841 489 2,757 153,087 순외화금융자산(부채) 38,406 (489) (2,677) 35,239 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 7,649 (7,649) 9,416 (9,416) 외화금융부채 (7,505) 7,505 (7,654) 7,654 순 변동효과 143 (143) 1,762 (1,762) 5) 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 106,572 - 123,828 - 금융부채 (33,297) (84,329) (26,868) (60,077) 합계 73,276 (84,329) 96,960 (60,077) 이자율 변동위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 이자율변동위험은 변동금리부 자산(부채)에 대하여 이자율의 1% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 1%인상시 1%인하시 1%인상시 1%인하시 금융자산 - - - - 금융부채 (843) 843 (601) 601 순 변동효과 (843) 843 (601) 601 6) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 75,986 60,211 매출채권 217,306 215,086 미수금 2,242 2,212 미수수익 154 485 기타의 금융자산 31,888 63,617 합 계 327,576 341,611 7) 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 197,739 507 442 198,688 장단기미지급금 22,399 2,342 - 24,741 장단기미지급비용 9,894 1,245 - 11,139 차입금 33,784 25,875 41,180 100,839 기타금융부채 - - 215 215 리스부채 3,725 3,007 9,840 16,572 합 계 267,541 32,975 51,678 352,194 (단위: 백만원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 192,917 436 - 193,353 장단기미지급금 24,584 2,187 - 26,771 장단기미지급비용 7,181 1,541 - 8,722 차입금 31,495 32,187 256 63,938 기타금융부채 - - 1,817 1,817 리스부채 4,089 4,114 12,987 21,190 합 계 260,267 40,465 15,060 315,792 (*) 유동성사채는 조기상환청구기간을 고려하여 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 8) 재무구조관리 연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만) 구 분 당분기말 전기말 부 채 377,360 334,438 자 본 268,688 251,103 부채비율 140.45% 133.19% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항없음 나. 연구개발활동의 개요 당사의 연구개발 조직은 Part별로 구성됩니다. LED 개발 Part 에서는 국내는 물론 유럽, 미국, 중국 등 세계각지의 조명 및 Display 모듈 등 다양한 고객사들의 요구로 개발, 생산 하고 있습니다. 당사는 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다. 또한, 건강기능식품 및 식물공장 연구 Part에서는 우리나라에서만 자라는 고유한 약용식물의 재배 및 성분 추출을 통한 당사만의 고유한 개별인정형 원료에 대한 개발활동을 진행하고 있으며, 의료용 대마 재배, 대마 성분 연구를 준비하고 있습니다.(1) 연구개발담당조직 조직 인원 주요업무 건강기능식품 및 식물공장 연구소 10 건강기능식품 원료 소재 개발 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 제25기 제24기 제23기 비고 원 재 료 비 6,256 9,573 7,602 - 인 건 비 1,979 2,376 2,317 - 감가상각비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 2,066 1,167 955 - 연구 개발비용 계 10,301 13,116 10,874 - 회계처리 판매비와 관리비 8,162 8,397 7,019 - 제조경비 2,140 4,719 3,858 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.1 0.7 0.8 - 나. 연구 개발 실적(1)연구 개발 실적 번호 개발기술명 적용 제품 성과 개발완료시기 (00년, 0월) 기술 개발 자금 조달 1 Side View 패키징 2.8X1.2X0.8T패키징개발 Netbook 신제품 개발 09년 12월 독자 개발 자체 2 Top View 패키징 3.0X1.4X1.2T 패키징 개발 Netbook Note PC 신제품 개발 09년 4월 독자 개발 자체 3 Top View 패키징 5.0X5.0X1.2T 패키징 개발 조명용 신제품 개발 09년 9월 독자 개발 자체 4 Top View 패키징 3.0X2.0X0.8T 패키징 개발 Ultra Slim 모니터용 신제품 개발 09년 4월 독자 개발 자체 5 Top View 패키징 5.6X3.0X0.9T 패키징 개발 TV 신제품 개발 09년 9월 독자 개발 자체 6 Top View 패키징 4.1X1.4X0.8T 패키징 개발 Note PC 신제품 개발 10년 6월 독자 개발 자체 7 Top View 패키징 6.0X3.0X1.0T 패키징 개발 TV 신제품 개발 10년 9월 독자 개발 자체 8 Top View 패키징 7.0X2.0X1.0T 패키징 개발 모니터용 신제품 개발 10년 4월 독자 개발 자체 9 IOL 패키징 개발 7.4X7.4X T 패키징 개발 Direct BLU 신제품 개발 11년 12월 독자 개발 자체 10 Low Vf Side View 패키징 3.8X1.2X0.8T 개발 Netbook Note PC 신제품 개발 12년 9월 독자 개발 자체 11 Ultra Slim Side View 3.8X1.0X0.6T 패키지 개발 Netbook Note PC 신제품 개발 12년 9월 독자 개발 자체 12 대형 TV BLU用 Top View Hybrid 7.0X3.0X0.8T 패키지 개발 TV 신제품 개발 12년 6월 독자 개발 자체 13 T3228 Middle Power 패키징 개발 조명 신제품 개발 12년 6월 독자 개발 자체 14 WIDE COLOR GAMUT LED PKG 6.0x3.0x0.8T 패키지 개발 TV 신제품 개발 12년 9월 독자 개발 자체 15 내열성 신규 Material을 적용한 LED Lead Frame 개발 TV 신제품 개발 12년 11월 독자 개발 자체 16 Ceramic 패키징 개발 (3030C) 조명 신제품 개발 12년 5월 독자 개발 자체 17 D.C 4.5W/12W COB개발 조명 신제품 개발 12년 3월 독자 개발 자체 18 A.C 5W/30W COB개발 조명 신제품 개발 12년 6월 독자 개발 자체 이외, 연구개발 실적 -고내열성 Reflector 수지 및 기판 개발 High CRI 형광체 개발 -고내열성 봉지제 개발 -High Voltage Flip Chip 개발 -Slim 직하용 광각 Len’s -Quantum Dot Nano 형광체 개발 -Eutectic Bonding 공법 -Compress Len’s Molding 공법 -Conformal Coating 공법(2)주요 핵심 기술 현황가. 특허보유현황ㅇ 특허/프로그램 출원 등록실적LED-사업부 번호 출원 등록자 특허/프로그램명 국가명 출원 등록일 출원등록순번 출원등록자수 비고 1 우리이앤엘 댐 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 2008.01.24 10-0799553 등록 2 우리이앤엘 단차 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 2008.02.11 10-0804021 등록 3 우리이앤엘 리드프레임 내의 내부 반사층이 라운드 형태를 갖는 엘이디 대한민국 2007.11.01 10-0774251 등록 4 우리이앤엘 엘이디 백라이트 장치 대한민국 2008.03.28 10-0819652 등록 5 우리이앤엘 광학 구조물을 갖는 엘이디 백라이트 장치 대한민국 2008.03.28 10-0819657 등록 6 우리이앤엘 발광소자의 제조 방법 및 리드 프레임 구조 대한민국 2009.03.02 10-0887598 등록 7 우리이앤엘 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 2008.10.06 10-0863035 등록 8 우리이앤엘 ＬＥＤ 어레이 검사장치 및 그 검사방법 대한민국 2010.05.06 10-0957748 등록 9 우리이앤엘 연성 회로 기판 대한민국 2008.11.05 10-0868240 등록 10 우리이앤엘 반도체 발광소자 패키지 대한민국 2011.06.08 10-1041503 등록 11 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.03.16 10-1129585 등록 12 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.05.04 10-1145209 등록 13 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.04.13 10-1138442 등록 14 우리이앤엘 발광장치 대한민국 2010.12.20 KR10-2010-0130453 출원 15 우리이앤엘 발광장치 대한민국 2010.12.20 KR10-2010-0130454 출원 16 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.07.19 KR10-2011-0087667 출원 17 우리이앤엘 발광소자 대한민국 2011.08.17 KR10-2011-0100703 출원 18 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 2011.10.26 KR10-2011-0122162 출원 19 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 2011.12.12 KR10-2011-0132747 출원 번호 출원 등록자 특허/프로그램명 국가명 출원 등록일 출원등록순번 출원등록자수 비고 20 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 제조 방법 대한민국 2012.05.18 KR10-2012-0052868 출원 21 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 대한민국 2012.05.18 KR10-2012-0052869 출원 22 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.07.18 KR10-2012-0078282 출원 23 우리이앤엘 발광 장치 및 그 제조 방법 대한민국 2012.07.23 KR10-2012-0079829 출원 24 우리이앤엘 발광장치용리드프레임원판 및 이를 이용한 발광장치제조방법 대한민국 2012.08.21 KR10-2012-0091107 출원 25 우리이앤엘 LED 기판 대한민국 2007.02.27 30-0442374-00-00 등록 26 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-00 등록 27 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-02 등록 28 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-01 등록 29 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2009.06.08 30-0531036-00-00 등록 30 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2010.03.08 30-0555425-00-00 등록 31 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2011.10.07 30-0616436 등록 32 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.01.20 30-0630521 등록 33 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.01.13 30-0629702 등록 34 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.10.12 30-0664105 등록 35 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025646 출원 36 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025647 출원 37 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025648 출원 38 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025650 출원 39 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025652 출원 40 우리이앤엘 반도체 레이저 다이오드 대한민국 1997.11.07 10-0129379 등록 41 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 1998.04.16 10-0144190 등록 42 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 1998.04.16 10-0144188 등록 번호 출원 등록자 특허/프로그램명 국가명 출원 등록일 출원등록순번 출원등록자수 비고 43 우리이앤엘 다수 파장의 광들을 방출하는 발광 다이오드 및 그의 제조방법 대한민국 2010.07.09 10-0970611 등록 44 우리이앤엘 고 광적출 효율 발광 다이오드 및 그의 제조 방법 대한민국 2006.11.01 10-0644052 등록 45 우리이앤엘 발광 다이오드 및 그 제조방법 대한민국 2006.12.13 10-0659899 등록 46 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 2008.10.22 10-0865740 등록 47 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 2009.02.17 10-0885190 등록 48 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2008.10.15 10-0864609 등록 49 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2009.03.12 10-0889569 등록 50 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2009.03.12 10-0889568 등록 51 우리이앤엘 3차원 구조의 전방향 반사경을 구비한 질화물계 발광소자 대한민국 2010.10.20 10-0990226 등록 52 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2009.06.09 10-0903103 등록 53 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2009.11.02 10-0925704 등록 54 우리이앤엘 하이브리드 버퍼층을 이용한 질화물 반도체 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 2010.07.29 10-0974048 등록 55 우리이앤엘 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 2011.02.24 10-1019134 등록 56 우리이앤엘 임의의 발진파장을 갖는 발광소자 제조방법 대한민국 2010.03.08 10-0947507 등록 57 우리이앤엘 비대칭적 단위 유닛으로 구성된 클래드층을 이용한 발광소자 대한민국 2010.12.06 10-1000279 등록 58 우리이앤엘 화합물 반도체 발광소자 및 발광소자를 위한 발광소자의 화 대한민국 2010.05.06 10-0957724 등록 59 우리이앤엘 발광 소자 대한민국 2010.05.06 10-0957750 등록 60 우리이앤엘 에피택셜 성장 방법 및 이를 이용한 질화물계 발광소자 대한민국 2011.03.02 10-1020498 등록 61 우리이앤엘 수직형 질화물계 발광소자의 제조방법 대한민국 2011.01.27 10-1012638 등록 62 우리이앤엘 발광 소자 대한민국 2011.01.27 10-1012636 등록 63 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2011.08.30 10-1062283 등록 64 우리이앤엘 질화물계 발광소자 대한민국 2011.07.28 10-1053799 등록 65 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2011.08.30 10-1062282 등록 66 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2012.03.21 10-1131085 등록 67 우리이앤엘 질화물계 발광소자의 제조방법 대한민국 2011.07.07 10-1049158 등록 68 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 2009.08.18 KR10-2009-0076071 출원 69 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 대한민국 2011.08.08 10-1056754 등록 70 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.12.14 10-1096751 등록 71 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2009.12.22 KR10-2009-0129218 출원 72 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2012.02.10 10-1117484 등록 73 우리이앤엘 인듐갈륨나이트라이드 양자점을 형성하는 방법 대한민국 2012.07.31 10-1171250 등록 74 우리이앤엘 수직형 반도체 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2012.02.17 10-1120006 등록 75 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2012.03.21 10-1131084 등록 76 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자의 제조방법 대한민국 2012.04.20 10-1140660 등록 77 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.07.18 10-1051328 등록 78 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 대한민국 2011.07.18 10-1051327 등록 79 우리이앤엘 화합물 반도체 발광소자 대한민국 2010.07.20 KR10-2010-0069985 출원 80 우리이앤엘 발광소자의 코팅 방법 대한민국 2012.03.23 10-1131884 등록 81 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.10.24 10-1077861 등록 82 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.10.24 10-1077862 등록 83 우리이앤엘 반도체 발광소자 검사장치 대한민국 2012.05.30 10-1153339 등록 84 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.04.06 KR10-2011-0031494 출원 85 우리이앤엘 SEMICONDUCTOR LASER HIGH OPTICAL GAIN QUANTUM WELL USA 1994.09.06 US5,345,461 등록 86 우리이앤엘 NITRIDE SEMICONDUCTOR LED USING A HYBRID BUFFER LAYER AND A FABRICATION THEREFOR USA 2011.11.01 US8,048,701 등록 87 우리이앤엘 LIGHT EMITTING DEVICE USING COMPOUND SEMICONDUCTOR USA 2012.10.23 US8,294,178 등록 88 우리이앤엘 LIGHT-EMITTING DEVICE USING CLAD LAYER CONSISTING OF ASYMMETRICAL UNITS USA 2012.10.23 US8,294,164 등록 89 우리이앤엘 LIGHT GENERATING DEVICE INCLUDING COMPOUND SEMICONDUCTOR... USA 2012.5.15 US8,178,375 등록 90 우리이앤엘 SEMICONDUCTOR LIGHT EMITTING DEVICE USA 2011.02.11 US13/058,595 등록 91 우리이앤엘 LIGHT-EMITTING DEVICE AND METHOD FOR FABRICATING THE SAME JAPAN 2009.12.28 JP2010-514606 출원 92 우리이앤엘 COMPOUND SEMICONDUCTOR LIGHT EMITTING DEVICE JAPAN 2012.8.31 JP5073819 등록 바이오(식물공장 및 천연소재물사업) 번호 출원 등록자 특허/프로그램명 국가명 출원 등록일 출원등록번호 비고 1 우리바이오 버섯 균사체를 함유한 건강보조식품의 제조방법 및 그 방법에 의한 식품 대한민국 2019.05.17 제10-1908393호 출원 7. 기타 참고사항 당사 및 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 차입금 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입금을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 연결 요약재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제25기 (2024년) 제24기 (2023년) 제23기 (2022년) [유동자산] 460,640,132 452,664,451 412,972,559 현금및현금성자산 75,986,029 60,211,451 66,082,272 단기금융자산 30,554,452 63,527,677 66,433,016 매출채권및기타채권 217,306,352 215,085,658 162,907,160 기타유동자산 21,355,012 18,217,313 20,728,256 재고자산 115,438,287 95,622,352 96,821,855 [비유동자산] 185,407,121 132,875,951 145,964,724 매도가능금융자산 2,447,731 3,701,198 4,508,422 관계기업투자외 307,179 436,655 616,983 기타금융자산 1,300,301 821,396 1,799,408 유형자산 155,769,822 95,479,482 103,252,293 무형자산 3,829,229 3,362,859 3,876,642 기타비유동자산 16,632,158 22,372,333 25,588,907 이연법인세자산 5,120,700 6,702,028 6,322,069 자산총계 646,047,252 585,540,402 558,937,283 [유동부채] 322,545,385 317,144,498 304,306,831 [비유동부채] 54,814,199 17,293,057 27,901,730 부채총계 377,359,584 334,437,555 332,208,561 [자본금] 24,228,289 24,218,289 23,998,289 [주식발행초과금] 74,721,136 74,705,336 74,436,056 [이익잉여금] 60,610,859 50,091,244 35,124,726 [기타자본구성요소] 53,528,208 50,451,720 45,455,807 [지배기업 소유주지분] 213,088,492 199,466,590 179,014,878 [비지배지분] 55,599,176 51,636,257 47,713,844 자본총계 268,687,668 251,102,847 226,728,722 2) 연결 요약 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제25기 (2024년) 제24기 (2023년) 제23기 (2022년) Ⅰ. 매출액 947,210,734 1,263,943,782 1,355,056,483 Ⅱ. 매출원가 852,827,920 1,147,595,942 1,240,483,329 Ⅲ. 매출총이익 94,382,814 116,347,841 114,573,153 판매비와관리비 75,208,071 90,351,603 80,190,044 Ⅳ. 영업이익(손실) 19,174,743 25,996,237 34,383,110 금융수익 3,267,525 3,833,696 1,632,144 금융비용 5,331,156 6,091,943 5,015,203 관계기업지분법손익 (75,424) (190,831) (123,757) 기타수익 23,196,407 28,397,097 56,301,269 기타비용 20,749,583 30,214,900 55,151,814 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 19,482,512 21,729,357 32,025,749 법인세비용 (5,747,161) (2,782,961) (6,899,531) 계속영업이익(손실) 13,735,351 18,946,396 25,126,218 중단영업이익(손실) - - - Ⅵ. 연결당기순이익(손실) 13,735,351 18,946,396 25,126,218 1. 지배기업소유주지분 10,334,891 15,581,289 21,821,821 2. 비지배지분 3,400,460 3,365,107 3,304,397 Ⅶ. 주당순손익 1.지배기업소유주기본및 희석주당계속영업이익 219 331 469 2.지배기업소유주기본및 희석주당중단영업이익 218 329 469 연결의 포함된 회사수 15 13 13 3). 연결 포괄 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 25 기 제 24 기 제 23기 Ⅰ. 연결당기순이익(손실) 13,735,351 18,946,396 25,126,218 Ⅱ. 연결기타포괄손익 3,729,730 4,580,570 867,305 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (197,281) 1,874,720 (504,415) 1. 보험수리적손익 15,028 (805,351) 1,263,345 2. 토지재평가차익 - 1,962,772 - 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 (212,308) 717,299 (1,767,760) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 3,927,011 2,705,850 1,371,721 1. 매도가능증권평가손익 - - - 2. 해외사업장순투자환산차이 3,910,878 2,695,346 1,332,177 3. 지분법자본변동 16,133 10,504 39,544 Ⅲ. 연결당기총포괄이익 17,465,082 23,526,965 25,993,523 지배기업소유주지분 13,520,798 19,641,185 22,837,236 비지배지분 3,944,284 3,885,780 3,156,287 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. - 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제25기 우리E 양주우리전자유한공사 Wooree Vina Co.,Ltd. 우리그린사이언스 주식회사 주식회사우리나노필 우리피앤엠㈜ 주식회사뉴옵틱스 신보전자유한공사 New Optics USA, Inc. Newoptix MX S.A. de C.V. Newoptix RS S.A. de C.V. 향림전자산품유한공사 NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD PT NEW OPTICS INDONESIA PT NEW OPTICS INDONESIA 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) - 제24기 우리E 양주우리전자유한공사 Wooree Vina Co.,Ltd. 우리그린사이언스 주식회사 주식회사우리나노필 주식회사뉴옵틱스 신보전자유한공사 New Optics USA, Inc. Newoptix MX S.A. de C.V. Newoptix RS S.A. de C.V. 향림전자산품유한공사 NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD - - 제23기 우리E 양주우리전자유한공사 Wooree Vina Co.,Ltd. 우리그린사이언스 주식회사 주식회사우리나노필 주식회사뉴옵틱스 신보전자유한공사 New Optics USA, Inc. Newoptix MX S.A. de C.V. Newoptix RS S.A. de C.V. 향림전자산품유한공사 NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD 우리그린사이언스 주식회사 우리ATEC주식회사 1). 별도 요약 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제25기 (2024년) 제24기 (2023년) 제23기 (2022년) [유동자산] 29,889,939 55,487,721 55,601,722 현금및현금성자산 12,018,620 7,636,373 6,724,185 국고보조금 - - - 매출채권및기타채권 10,456,761 9,929,133 11,216,976 기타유동자산 2,200,776 32,328,027 34,682,720 재고자산 5,213,782 5,594,188 2,977,841 매각예정자산 - - - [비유동자산] 77,186,012 56,919,085 60,946,646 매도가능금융자산 315,000 450,000 450,000 기타금융자산 250,380 1,500 1,500 관계기업투자외 59,303,156 35,313,938 36,627,250 유형자산 16,241,263 18,236,619 19,258,430 무형자산 666,270 747,543 761,800 기타비유동자산 409,943 1,913,768 3,673,873 순확정급여자산 - 255,717 173,793 이연법인세자산 - - - 자산총계 107,075,950 112,406,806 116,548,368 [유동부채] 12,863,815 16,761,730 18,278,654 [비유동부채] 402,918 1,602,405 2,978,928 부채총계 13,266,733 18,364,135 21,257,582 [자본금] 24,228,289 24,218,289 23,998,289 [주식발행초과금] 74,721,136 74,705,336 74,436,056 [이익잉여금] 6,160,820 6,484,211 8,390,169 [기타자본구성요소] (11,301,027) (11,365,165) (11,533,728) 자본총계 93,809,218 94,042,671 95,290,786 2). 별도 요약 손익계산서 (단위: 천원) 과목 제25기 (2024년) 제24기 (2023년) 제23기 (2022년) Ⅰ. 매출액 38,665,561 44,249,843 30,901,420 Ⅱ. 매출원가 32,805,315 37,660,311 23,601,672 Ⅲ. 매출총이익(손실) 5,860,246 6,589,532 7,299,748 판매비와관리비 5,134,225 8,254,314 6,385,654 Ⅳ. 영업이익(손실) 726,021 (1,664,782) 914,094 기타수익 700,018 1,063,169 2,324,688 기타비용 2,324,333 2,143,672 1,825,293 금융수익 787,108 1,779,214 1,172,725 금융비용 297,877 850,470 640,398 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 (409,063) (1,816,542) 1,945,816 법인세비용 62,269 5,493 - Ⅵ. 당기순이익(손실) (471,331) (1,822,035) 693,503 Ⅶ. 주당손익 (10) (39) 15 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 3). 별도 포괄 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 25 기 제 24 기 제 23 기 Ⅰ. 당기순이익(손실) (471,331) (1,822,035) 693,503 Ⅱ. 기타포괄손익 147,940 (83,923) 131,959 1. 보험수리적손익 12,940 (83,923) 131,959 2. 토지재평가차익 - - - 3. 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 135,000 - - Ⅲ. 총포괄이익(손실) (323,391) (1,905,958) 825,462 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 460,640,131,904 452,664,450,711 현금및현금성자산 75,986,029,188 60,211,451,231 정부보조금, 현금및현금성자산 0 0 매출채권 및 기타유동채권 217,306,351,839 215,085,657,907 단기미수금, 총액 2,242,002,154 2,212,181,312 단기미수수익, 총액 153,632,970 484,697,698 당기법인세자산 1,244,556,853 2,296,666,911 유동재고자산 115,438,287,101 95,622,352,016 기타유동자산 17,679,462,718 13,133,250,525 기타유동금융자산 30,589,809,081 63,618,193,111 단기금융상품 비유동자산 185,407,120,581 132,875,951,315 유형자산 155,769,821,860 95,479,481,917 영업권 이외의 무형자산 3,829,228,627 3,362,858,555 이연법인세자산 5,120,700,486 6,702,028,216 사용권자산 14,224,011,626 18,717,506,113 기타비유동금융자산 3,745,765,053 4,520,480,271 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 2,267,506 817,895,920 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 307,178,816 436,655,364 기타비유동자산 2,408,146,607 2,839,044,959 자산총계 646,047,252,485 585,540,402,026 부채 유동부채 322,545,384,708 317,144,498,114 단기매입채무 198,688,117,764 193,353,199,847 유동 차입금(사채 포함) 59,292,801,166 56,242,973,595 단기미지급금 24,741,124,248 26,771,351,775 단기미지급비용 11,139,188,097 8,722,034,872 당기법인세부채 14,615,439,014 12,805,095,618 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 365,833,338 7,439,000,000 유동성사채 0 0 기타 유동부채 6,924,557,404 3,608,005,671 기타유동금융부채 6,778,323,677 8,202,836,736 비유동부채 54,814,199,344 17,293,057,227 장기차입금(사채 포함), 총액 41,180,232,926 256,083,335 퇴직급여부채 3,403,904,529 2,011,106,636 이연법인세부채 0 0 기타비유동금융부채 10,008,437,815 14,804,243,182 기타 비유동 부채 221,624,074 221,624,074 부채총계 377,359,584,052 334,437,555,341 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 213,088,492,313 199,466,589,671 자본금 24,228,289,000 24,218,289,000 주식발행초과금 74,721,136,223 74,705,336,223 이익잉여금(결손금) 60,610,859,092 50,091,244,324 기타자본구성요소 53,528,207,998 50,451,720,124 비지배지분 55,599,176,120 51,636,257,014 자본총계 268,687,668,433 251,102,846,685 자본과부채총계 646,047,252,485 585,540,402,026 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 348,358,089,945 947,210,733,588 388,636,743,358 947,451,368,424 매출원가 314,772,740,118 852,827,919,719 351,239,386,137 860,972,411,434 매출총이익 33,585,349,827 94,382,813,869 37,397,357,221 86,478,956,990 판매비와관리비 27,349,771,934 75,208,070,659 24,429,442,047 64,974,113,985 영업이익(손실) 6,235,577,893 19,174,743,210 12,967,915,174 21,504,843,005 금융수익 728,898,527 3,267,525,073 965,879,074 2,871,935,848 금융원가 2,678,258,145 5,331,156,287 1,609,949,810 4,666,458,345 관계기업지분법손익 943,573 (75,423,763) (17,825,893) (106,323,667) 기타이익 7,050,171,964 23,196,406,531 8,484,688,517 28,557,161,480 기타손실 7,794,766,059 20,749,583,019 7,358,293,638 24,476,964,594 법인세비용차감전순이익(손실) 3,542,567,753 19,482,511,745 13,432,413,424 23,684,193,727 법인세비용(수익) 1,789,498,874 5,747,160,613 1,318,874,446 3,347,207,235 당기순이익(손실) 1,753,068,879 13,735,351,132 12,113,538,978 20,336,986,492 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,539,035,715 10,334,891,443 10,740,680,765 17,251,639,374 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,785,966,836) 3,400,459,689 1,372,858,213 3,085,347,118 기타포괄손익 (1,262,102,983) 3,729,730,397 4,041,810,735 2,610,365,265 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (10,073,753) (197,280,748) 488,203,949 494,950,702 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 14,863,280 15,027,636 13,101,560 15,741,732 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (24,937,033) (212,308,384) 475,102,389 479,208,970 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,252,029,230) 3,927,011,145 3,553,606,786 2,115,414,563 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (1,242,044,084) 3,910,878,027 3,542,302,611 2,086,892,657 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (9,985,146) 16,133,118 11,304,175 28,521,906 총포괄손익 490,965,896 17,465,081,529 16,155,349,713 22,947,351,757 총 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,749,423,649 13,520,798,020 13,940,797,184 18,771,781,197 포괄손익, 비지배지분 (2,258,457,753) 3,944,283,509 2,214,552,529 4,175,570,560 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 75 219 228 367 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 75 218 226 365 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 23,998,289,000 74,436,056,223 35,124,725,654 45,455,807,087 179,014,877,964 47,713,843,732 226,728,721,696 당기순이익(손실) 17,251,639,374 17,251,639,374 3,085,347,118 20,336,986,492 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 14,187,624 14,187,624 1,554,108 15,741,732 지분법자본변동 28,521,906 28,521,906 28,521,906 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 130,733,478 (108,171,589) 22,561,889 587,380,559 609,942,448 환율변동 1,585,603,882 1,585,603,882 501,288,775 2,086,892,657 복합금융상품 전환 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 이연법인세 변동 25,488,693 25,488,693 25,488,693 주식매수선택권행사 220,000,000 269,280,000 (137,400,000) 351,880,000 351,880,000 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 248,809,551 248,809,551 30,375,594 279,185,145 2023.09.30 (기말자본) 24,218,289,000 74,705,336,223 52,521,286,130 47,098,659,530 198,543,570,883 51,919,789,886 250,463,360,769 2024.01.01 (기초자본) 24,218,289,000 74,705,336,223 50,091,244,324 50,451,720,124 199,466,589,671 51,636,257,014 251,102,846,685 당기순이익(손실) 10,334,891,443 10,334,891,443 3,400,459,689 13,735,351,132 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 14,215,727 14,215,727 811,909 15,027,636 지분법자본변동 16,133,118 16,133,118 16,133,118 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 170,507,598 (446,321,323) (275,813,725) 63,505,341 (212,308,384) 환율변동 3,431,371,457 3,431,371,457 479,506,570 3,910,878,027 복합금융상품 전환 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 이연법인세 변동 주식매수선택권행사 10,000,000 15,800,000 (7,940,000) 17,860,000 17,860,000 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 83,244,622 83,244,622 18,635,597 101,880,219 2024.09.30 (기말자본) 24,228,289,000 74,721,136,223 60,610,859,092 53,528,207,998 213,088,492,313 55,599,176,120 268,687,668,433 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 26,573,701,669 3,718,779,419 당기순이익(손실) 13,735,351,132 20,336,986,492 당기순이익조정을 위한 가감 30,507,833,411 26,181,286,071 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (16,092,524,668) (34,913,923,839) 이자수취 3,588,300,909 2,209,007,758 이자지급(영업) (3,577,041,975) (4,650,648,756) 배당금수취(영업) 0 0 법인세환급(납부) (1,588,217,140) (5,443,928,307) 투자활동현금흐름 (40,198,122,100) (7,052,798,008) 단기금융상품의 처분 85,896,821,049 38,336,642,169 단기금융상품의 취득 (52,651,548,146) (40,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 89,649,311 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 (7,999,699) 장기금융상품의 처분 0 2,000,000 장기금융상품의 취득 0 (2,000,000) 매도가능금융자산의 처분 948,991,464 2,441,095,306 매도가능금융자산의 취득 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 511,720,427 69,124,039 유형자산의 취득 (73,800,936,777) (7,789,865,587) 무형자산의 처분 28,600,000 500,000,000 무형자산의 취득 (755,825,804) (494,343,688) 임차보증금의 감소 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 임차보증금의 증가 (463,298,144) (107,450,548) 임대보증금의 감소 (2,295,480) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 만기보유금융자산의 처분 0 0 재무활동현금흐름 27,520,503,749 (15,259,979,750) 단기차입금의 증가 59,418,405,431 60,194,177,844 단기차입금의 상환 (57,939,696,920) (69,095,365,481) 장기차입금의 증가 42,000,000,000 0 장기차입금의 상환 0 0 유동성장기부채의 상환 (7,329,249,997) (73,166,666) 금융리스부채의 지급 (7,044,409,765) (7,179,733,647) 정부보조금의 수취 0 64,823,200 정부보조금의 상환 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 18,436,000 354,262,000 신주발행비 지급 (576,000) (2,382,000) 임대보증금의 증가 0 477,405,000 임대보증금의 감소 (1,602,405,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 13,896,083,318 (18,593,998,339) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,878,494,639 1,142,044,644 현금및현금성자산의순증가(감소) 15,774,577,957 (17,451,953,695) 기초현금및현금성자산 60,211,451,231 66,082,272,459 기말현금및현금성자산 75,986,029,188 48,630,318,764 3. 연결재무제표 주석 제 25(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 제 24(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 우리바이오 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 우리바이오 주식회사(이하 "지배기업")와 우리이앤엘 주식회사 등 11개 종속기업(동주석 (2)참조)(이하 우리바이오 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요 우리바이오 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성회로기판)의 생산 및 판매, 건강기능식품, 화장품, 의약품 소재물사업을 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 3월 29일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 사명을 우리ETI주식회사에서 우리바이오 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 당분기말 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 지배기업의 설립자본금은 3억원으로, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 24,228백만원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 우리엔터프라이즈㈜ 14,879,421 30.7 윤철주 1,476,268 3.1 자기주식 1,249,200 2.6 기 타 30,851,689 63.6 합 계 48,456,578 100.0 (2) 종속기업의 개요 연결실체에 속한 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 지분율(%) 우리이앤엘㈜ LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매 32.25 양주우리전자유한공사 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매 32.25 Wooree Vina Co., Ltd. SMT 생산 및 판매 32.25 우리그린사이언스㈜ 스마트팜 및 건강기능식품 소재개발 81.24 ㈜우리나노필 나노섬유 연구 및 생산 100.00 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 여행사 및 통신판매 등 100.00 ㈜뉴옵틱스 TFT-LCD용 백라이트 부품생산 100.00 신보전자유한공사 백라이트 부품생산 100.00 New Optics USA, Inc. TV 완성품 판매 100.00 Newoptix MX S.A. de C.V. TV 완성품 생산 99.99 Newoptix RS S.A. de C.V. TV 완성품 생산 99.99 향림전자산품유한공사 백라이트 부품 생산 100.00 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 백라이트 부품 생산 100.00 PT. NEW OPTICS INDONESIA 백라이트 부품 생산 100.00 (3) 연결범위의 변동 기업명 변동내용 사유 NEW OPTICS INDONESIA 연결포함 신설법인 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 연결포함 연결범위변동(*) (4) 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분율(%)(*2) 비고 지배기업 종속기업 지배지분 우리이앤엘㈜(*1) 한국 32.25 - 32.25 양주우리전자유한공사 중국(양주) - 100.00 32.25 우리이앤엘㈜ 100% 보유 Wooree Vina Co., Ltd. 베트남 - 100.00 32.25 우리이앤엘㈜ 100% 보유 우리그린사이언스㈜ 한국 50.00 50.00 81.24 우리바이오㈜ 50%, 우리이앤엘㈜ 30%, ㈜뉴옵틱스 20% 보유 ㈜우리나노필 한국 100.00 - 100.00 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 한국 50.5 49.5 69.05 우리바이오㈜ 50.5%, 우리이앤엘㈜ 49.5%, 보유 ㈜뉴옵틱스 한국 100.00 - 100.00 신보전자유한공사 중국(광주) - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100% 보유 New Optics USA, Inc. 미국 - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100% 보유 Newoptix MX S.A. de C.V. 멕시코 - 99.99 99.99 New Optics USA,Inc. 99.99% 보유 Newoptix RS S.A. de C.V. 멕시코 - 99.99 99.99 New Optics USA,Inc. 99.99% 보유 향림전자산품유한공사 중국(광주) - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100% 보유 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 중국(혜주) - 100.00 100.00 신보전자유한공사 100% 보유 PT NEW OPTICS INDONESIA 인도네시아 0.16 99.84 100.00 뉴옵틱스 99.84%, 우리바이오 0.16% 보유 (*1)우리이앤엘㈜에 대하여 지배기업이 보유한 지분율은 50%를 초과하지 아니하나,지배기업을 제외한 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 유통보통주식수 기준 지분율입니다. (5) 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 우리이앤엘㈜ 136,667,596,879 90,110,026,028 113,468,101,933 4,060,971,479 3,898,313,609 양주우리전자유한공사 27,593,047,973 20,667,142,344 24,634,078,065 1,507,846,441 2,314,944,692 Wooree Vina Co.,Ltd. 22,806,904,707 6,372,315,929 43,944,397,283 (160,545,537) (200,813,159) 우리그린사이언스㈜ 9,699,247,857 4,742,541,780 5,042,459,204 (3,054,356,621) (3,053,228,810) ㈜우리나노필 549,497,595 (3,971,831,173) - (1,094,105) (1,094,105) 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 47,407,385,561 47,342,265,813 - (310,920,090) (310,920,090) ㈜뉴옵틱스 201,155,941,869 57,044,460,925 221,172,231,552 (206,268,545) (1,141,123,718) 신보전자유한공사 176,953,611,138 64,087,729,054 326,809,889,230 3,443,770,541 5,163,638,228 향림전자산품유한공사 13,485,831,693 9,079,106,485 19,226,961,746 598,288,774 1,077,059,762 New Optics USA, Inc. (*) 140,993,494,691 16,006,124,512 377,909,742,833 4,739,066,675 5,310,922,666 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 51,883,849,672 11,873,818,829 82,481,293,667 1,682,736,375 2,119,356,664 PT NEW OPTICS INDONESIA 26,682,686,517 6,127,472,352 - 268,095,036 539,159,898 (*) New Optics USA, Inc. 재무정보에는 종속기업인 Newoptix MX S.A. de C.V.와 Newoptix RS S.A. de C.V.의 재무정보가 포함되어 있으며, New Optics USA, Inc.를 제외한 종속기업의 재무정보는 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 약정사항이 있는 부채의 유동성 분류 판단 시 약정사항 충족여부와 관계없이 비유동부채로 분류 가능하도록 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 및 제1107호 금융상품:공시(개정) 동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 기존 리스 기준에 없던 판매후리스 거래의 후속 측정 규정을 보완하여일반적인 리스 후속 측정 방식과 동일한 방식으로 판매후리스 후속 측정 가능하도록 규정하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실치의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과 및 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정) 동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 추정됩니다. 3. 중요한 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 중요한 회계 추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 1,100,000,000 1,100,000,000 질권설정 88,561,215 86,676,614 Wooree Vina Co., Ltd. 보증금 장기금융상품 3,500,000 3,500,000 당좌개설보증금 합계 1,192,061,215 1,190,176,614 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 장부금액 공정가치 수준 구분 상각후원가 측정 당기손익 -공정가치측정 기타포괄손익 -공정가치측정 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,447,731,194 2,447,731,194 2,132,731,194 - 315,000,000 소 계 - - 2,447,731,194 2,447,731,194 2,132,731,194 - 315,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 75,986,029,188 - - 75,986,029,188 - - - 매출채권 217,306,351,839 - - 217,306,351,839 - - - 미수금 2,242,002,154 - - 2,242,002,154 - - - 미수수익 153,632,970 - - 153,632,970 - - - 기타(*1) 31,887,842,940 - - 31,887,842,940 - - - 소 계 327,575,859,091 - - 327,575,859,091 - - - 금융자산 합계 327,575,859,091 - 2,447,731,194 330,023,590,285 2,132,731,194 - 315,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 1,228,198,296 - - - 1,228,198,296 - 소 계 - 1,228,198,296 - - - 1,228,198,296 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 198,688,117,764 - - 198,688,117,764 - - - 미지급금 24,741,124,248 - - 24,741,124,248 - - - 미지급비용 11,139,188,097 - - 11,139,188,097 - - - 단기차입금 59,292,801,166 - - 59,292,801,166 - - - 장기차입금 41,180,232,926 - - 41,180,232,926 - - - 유동성장기차입금 365,833,338 - - 365,833,338 - - - 기타(*2) 16,786,761,492 - - 16,786,761,492 - - - 소 계 352,194,059,031 352,194,059,031 금융부채 합계 352,194,059,031 1,228,198,296 - 353,422,257,327 - 1,228,198,296 - (*1) 장단기금융상품, 단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. (*2) 리스부채로 구성되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 장부금액 공정가치 수준 구분 상각후원가 측정 당기손익 -공정가치측정 기타포괄손익 -공정가치측정 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,701,198,474 3,701,198,474 3,251,198,474 - 450,000,000 소 계 - - 3,701,198,474 3,701,198,474 3,251,198,474 - 450,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 60,211,451,231 - - 60,211,451,231 - - - 매출채권 215,085,657,907 - - 215,085,657,907 - - - 미수금 2,212,181,312 - - 2,212,181,312 - - - 미수수익 484,697,698 - - 484,697,698 - - - 기타(*1) 64,437,474,908 - - 64,437,474,908 - - - 소 계 342,431,463,056 - - 342,431,463,056 - - - 금융자산 합계 342,431,463,056 - 3,701,198,474 346,132,661,530 3,251,198,474 - 450,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 193,353,199,847 - - 193,353,199,847 - - - 미지급금 26,771,351,775 - - 26,771,351,775 - - - 미지급비용 8,722,034,872 - - 8,722,034,872 - - - 단기차입금 56,242,973,595 - - 56,242,973,595 - - - 장기차입금 256,083,335 - - 256,083,335 - - - 유동성장기차입금 7,439,000,000 - - 7,439,000,000 - - - 기타(*2) 23,007,079,918 - - 23,007,079,918 - - - 금융부채 합계 315,791,723,342 - - 315,791,723,342 - - - (*1) 기타금융자산은 장단기금융상품 및 단기대여금으로 구성되어 있습니다 (*2) 기타금융부채는 리스부채 및 임대보증금으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 평가손익(기타포괄손익) - (275,813,725) - - - (275,813,725) 이자수익 3,267,525,073 - - - - 3,267,525,073 파생상품평가손실 - - - - 1,228,198,296 1,228,198,296 이자비용 - - - 4,036,098,523 - 4,036,098,523 금융수수료 - - - 66,859,468 - 66,859,468 ② 전분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 평가손익(기타포괄손익) - (108,171,589) - - - (108,171,589) 이자수익 2,871,935,848 - - - - 2,871,935,848 이자비용 - - - 4,630,466,567 - 4,630,466,567 금융수수료 - - - 29,255,342 - 29,255,342 7. 매출채권 및 미수금 (1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 218,563,120,124 2,863,445,270 218,080,763,814 2,797,870,794 특수관계자채권 15,510,000 - 6,452,600 31,386,650 차감:손실충당금 (1,272,278,285) (621,443,116) (3,001,558,507) (617,076,132) 차감 계 217,306,351,839 2,242,002,154 215,085,657,907 2,212,181,312 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월 이내 200,562,343,153 2,206,784,861 202,679,343,426 2,189,729,095 3개월~6개월 이내 16,780,214,144 530,920 12,318,248,936 - 6개월~1년 이내 112,152,644 35,395,631 281,938,899 36,018,982 1년 이상 1,123,920,183 620,733,858 2,807,685,153 603,509,367 합 계 218,578,630,124 2,863,445,270 218,087,216,414 2,829,257,444 (3) 연결실체의 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손실충당금 만기 미도래 0.01% 188,693,897,939 20,251,934 3개월 이내 0.38% 11,868,445,214 45,204,019 3개월~6개월 이내 0.06% 16,780,214,144 10,278,197 6개월~1년 이내 68.52% 112,152,644 76,843,610 1년 이상 99.62% 1,123,920,183 1,119,700,525 합 계 218,578,630,124 1,272,278,285 (4) 연결실체의 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 3,001,558,507 617,076,132 3,075,694,786 1,450,002,144 대손상각비 12,496,564 - 101,457,255 - 손실충당금환입 - (11,868,184) - (844,541,145) 채권제각 (1,747,512,425) - (179,619,802) - 기 타(환율변동차이) 5,735,639 16,235,168 4,026,268 11,615,133 기 말 1,272,278,285 621,443,116 3,001,558,507 617,076,132 연결실체는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. 8. 재고자산 (1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품 및 상품(*) 29,621,253,284 (3,289,393,444) 26,331,859,840 30,411,851,065 (5,174,923,370) 25,236,927,695 반제품 및 재공품 9,192,662,983 (3,038,890,916) 6,153,772,067 8,614,269,332 (3,069,645,638) 5,544,623,694 원재료 87,344,645,203 (6,186,070,851) 81,158,574,352 70,741,695,320 (7,192,152,012) 63,549,543,308 미착품 1,794,080,842 - 1,794,080,842 1,291,257,319 - 1,291,257,319 합 계 127,952,642,312 (12,514,355,211) 115,438,287,101 111,059,073,036 (15,436,721,020) 95,622,352,016 (*) 반환재고회수권 165,402천원(전기말 155,754천원)이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리입니다. (2) 연결실체의 당분기와 전기의 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 15,436,721,020 21,237,483,924 평가손실(환입) (3,510,268,168) (5,526,204,086) 기 타(환율변동차이) 587,902,359 (274,558,818) 기 말 12,514,355,211 15,436,721,020 (3) 연결실체의 재고자산의 영업부문별 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 LED부문 바이오부문 나노섬유부문 합 계 제품 및 상품 20,787,787,893 5,544,071,947 - 26,331,859,840 반제품 및 재공품 5,333,720,786 820,051,281 - 6,153,772,067 원재료 76,644,375,951 4,250,707,621 263,490,780 81,158,574,352 미착품 1,794,080,842 - - 1,794,080,842 합 계 104,559,965,472 10,614,830,849 263,490,780 115,438,287,101 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 LED부문 바이오부문 나노섬유부문 합 계 제품및상품 21,269,149,640 3,967,778,055 - 25,236,927,695 반제품및재공품 5,017,914,271 526,709,423 - 5,544,623,694 원재료 58,270,887,391 5,015,165,137 263,490,780 63,549,543,308 미착품 1,291,257,319 - - 1,291,257,319 합 계 85,849,208,621 9,509,652,615 263,490,780 95,622,352,016 9. 기타금융자산 (1) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품 30,561,475,747 3,500,000 63,527,676,614 3,500,000 대여금 28,333,334 - 85,444,670 - 보증금 - 1,294,533,859 5,071,827 815,781,797 공정가치측정금융자산 - 2,447,731,194 - 3,701,198,474 합 계 30,589,809,081 3,745,765,053 63,618,193,111 4,520,480,271 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기손익공정가치측정금융자산 틸론㈜ 5.28 2,000,000,000 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 우리엔터프라이즈㈜ 6.02 3,785,006,749 2,132,731,194 ㈜사운드그래프 2.44 499,897,258 - 인피니티투자자문㈜ 7.32 315,000,000 315,000,000 소계 4,599,904,007 2,447,731,194 합 계 6,599,904,007 2,447,731,194 (*) 전기말 현재 보유중이던 ㈜탑엔지니어링 주식을 당기 중 전량 처분하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기손익공정가치측정금융자산 틸론㈜ 5.28 2,000,000,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜탑엔지니어링 0.58 559,187,200 551,000,000 우리엔터프라이즈㈜ 6.02 3,785,006,749 2,700,198,474 ㈜사운드그래프 2.44 499,897,258 - 인피니티투자자문㈜ 7.32 450,000,000 450,000,000 소계 5,294,091,207 3,701,198,474 합 계 7,294,091,207 3,701,198,474 (3) 연결실체의 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 3,701,198,474 4,508,421,640 취득 - 559,187,200 처분 (948,991,464) (2,441,095,306) 처분손익 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (법인세효과 반영전) (304,475,816) 1,074,684,940 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - - 기말장부금액 2,447,731,194 3,701,198,474 10. 관계기업투자주식 (1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 Wooree Litech Inc.(*) 미국 조명 판매 - 77.53 2,136,540,537 307,178,816 (*) 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 Wooree Litech Inc.(*) 미국 조명 판매 - 77.53 2,136,540,537 366,469,461 ㈜씨앤엘프라자(*) 한국 여행사및통신판매 등 23,400주 100.00 186,000,000 70,185,903 합 계 2,322,540,537 436,655,364 (*) 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다. (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말장부금액 Wooree Litech Inc. 366,469,461 - (75,423,763) 16,133,118 - 307,178,816 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말장부금액 Wooree Litech Inc. 500,610,969 - (144,645,469) 10,503,961 - 366,469,461 ㈜씨앤엘프라자 116,371,544 - (46,185,641) - - 70,185,903 합 계 616,982,513 - (190,831,110) 10,503,961 - 436,655,364 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산총액 자기자본 매출액 당기순손익 Wooree Litech Inc. 381,064,099 386,468,534 - (47,664,282) 11. 유형자산 (1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 73,966,889,821 - - 73,966,889,821 정부보조금 (800,000,000) - - (800,000,000) 건 물 107,043,796,214 (76,410,348,975) - 30,633,447,239 정부보조금 (49,062,655) - - (49,062,655) 시 설 물 32,839,957,969 (21,694,229,037) (4,574,593,684) 6,571,135,248 기 계 장 치 212,482,428,031 (191,115,543,139) (472,890,374) 20,893,994,518 공기구비품 55,512,048,559 (47,626,333,690) (451,926,949) 7,433,787,920 정부보조금 (70,152,409) - - (70,152,409) 차량운반구 3,208,642,055 (2,085,178,114) - 1,123,463,941 건설중인자산 16,066,318,237 - - 16,066,318,237 합 계 500,200,865,822 (338,931,632,955) (5,499,411,007) 155,769,821,860 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 20,261,661,945 - - 20,261,661,945 정부보조금 (800,000,000) - - (800,000,000) 건 물 104,498,805,450 (70,858,720,729) - 33,640,084,721 정부보조금 (62,446,690) - - (62,446,690) 시 설 물 31,156,831,670 (20,449,457,441) (2,764,015,690) 7,943,358,539 기 계 장 치 214,444,463,930 (190,021,399,805) (542,199,438) 23,880,864,687 공기구비품 53,320,954,677 (45,754,226,234) (451,926,949) 7,114,801,494 정부보조금 (86,104,611) - - (86,104,611) 차량운반구 2,989,152,893 (2,033,534,655) - 955,618,238 건설중인자산 2,631,643,594 - - 2,631,643,594 합 계 428,354,962,858 (329,117,338,864) (3,758,142,077) 95,479,481,917 (2) 연결실체의 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 타계정대체 기타(*1) 기말장부금액 토 지 20,261,661,945 53,550,377,890 - - - 154,849,986 73,966,889,821 정부보조금 (800,000,000) - - - - - (800,000,000) 건 물 33,640,084,721 - - (3,979,577,768) - 972,940,286 30,633,447,239 정부보조금 (62,446,690) - - 13,384,035 - - (49,062,655) 시 설 물 7,943,358,539 200,760,000 - (801,936,236) 1,039,000,000 (1,810,047,055) 6,571,135,248 기 계 장 치 23,880,864,687 1,587,342,918 (138,413,953) (6,686,645,919) 2,369,172,683 (118,325,898) 20,893,994,518 공기구비품 7,114,801,494 1,340,242,573 (928,284) (2,118,183,961) 106,112,253 991,743,845 7,433,787,920 정부보조금 (86,104,611) - - 15,952,202 - - (70,152,409) 차량운반구 955,618,238 365,291,400 (150,200,040) (232,763,503) 132,467,980 53,049,866 1,123,463,941 건설중인자산 2,631,643,594 16,950,463,862 (228,460,259) - (3,646,752,916) 359,423,956 16,066,318,237 소 계 95,479,481,917 73,994,478,643 (518,002,536) (13,789,771,150) - 603,634,986 155,769,821,860 (*1) 당분기의 기타에는 환율차이에 의한 변동 및 손상차손 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 타계정대체(*1) 기타(*2) 기말장부금액 토 지 16,587,898,447 1,224,605,745 - - - 2,449,157,753 20,261,661,945 정부보조금 (800,000,000) - - - - - (800,000,000) 건 물 38,549,753,942 321,845,185 - (5,386,536,110) 112,569,330 42,452,374 33,640,084,721 정부보조금 (80,292,070) - - 17,845,380 - - (62,446,690) 시 설 물 8,957,315,957 87,940,000 - (1,408,644,865) 306,790,000 (42,553) 7,943,358,539 기 계 장 치 27,686,304,123 370,790,381 (460,601) (11,048,267,603) 6,605,407,191 267,091,196 23,880,864,687 공기구비품 8,246,257,852 992,657,435 (4,371,779) (3,535,156,789) 1,068,782,542 346,632,233 7,114,801,494 정부보조금 (36,068,693) (64,823,200) - 14,787,282 - - (86,104,611) 차량운반구 1,002,463,355 269,662,171 (110,170,860) (330,478,043) 125,832,367 (1,690,752) 955,618,238 건설중인자산 3,138,659,692 7,695,534,996 - - (8,236,381,430) 33,830,336 2,631,643,594 합 계 103,252,292,605 10,898,212,713 (115,003,240) (21,676,450,748) (17,000,000) 3,137,430,587 95,479,481,917 (*1) 전기의 대체금액 중 17,000,000원은 무형자산으로 대체된 금액입니다. (*2) 기타에는 토지재평가로 인한 증가 및 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 연결실체는 전기 이전에 구암지방산업단지 산업용지를 공장 부지로 매입하면서 국가 및 지방자치단체로부터 수도권기업 지방이전에 따른 입지보조금 등을 지원을 받았으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 소재지 부지매입비 지원액 연결실체의 부담액 국비 지방비 계 경기도 양주시 남면 구암리 203번지 14,780,759,999 - 800,000,000 800,000,000 13,980,759,999 (4) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 73,966,889,821 69,200,578,174 12. 무형자산연결실체의 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 상각비 타계정대체 기타(*1) 기말장부금액 소프트웨어 757,686,591 230,394,403 - (312,194,820) 378,000,000 3,392,211 1,057,278,385 산업재산권 12,628,878 - - (3,835,833) - - 8,793,045 회원권 1,348,378,925 - (24,289,091) - - - 1,324,089,834 토지사용권(*2) 1,244,164,161 - - (28,541,686) - 54,173,309 1,269,795,784 건설중인무형자산 - 543,931,401 - - (378,000,000) 3,340,178 169,271,579 합 계 3,362,858,555 774,325,804 (24,289,091) (344,572,339) - 60,905,698 3,829,228,627 (*1) 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다. (*2) 토지사용권은 사용료를 선납하여 사용기간 50년 동안 상각하고 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 상각비 타계정대체(*1) 기타(*2) 기말장부금액 소프트웨어 730,070,525 160,019,536 70,112,439 (372,080,508) 167,000,000 2,564,599 757,686,591 산업재산권 19,237,093 - (549,628) (8,371,987) 2,313,400 - 12,628,878 회원권 1,752,230,225 346,600,000 (750,451,300) - - - 1,348,378,925 토지사용권(*3) 1,285,103,994 - - (37,375,910) - (3,563,923) 1,244,164,161 건설중인무형자산 90,000,000 62,313,400 - - (152,313,400) - - 합 계 3,876,641,837 568,932,936 (680,888,489) (417,828,405) 17,000,000 (999,324) 3,362,858,555 (*1) 전기에 발생한 대체금액 중 17,000,000원은 건설중인 자산으로부터 대체된 금액입니다. (*2) 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다. (*3) 토지사용권은 사용료를 선납하여 사용기간 50년 동안 상각하고 있습니다. 13. 차입금 (1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 당분기말 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 운전자금 4.95 3,500,000,000 5,500,000,000 운전자금 5.39 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 5.23 4,000,000,000 4,000,000,000 운전자금 5.58 2,000,000,000 2,000,000,000 기업은행 운전자금 5.00 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 운전자금 4.70 4,000,000,000 4,000,000,000 국민은행 운전자금 - - 6,000,000,000 운전자금 4.22 5,000,000,000 - 운전자금 4.26 3,000,000,000 - 운전자금 4.29 2,000,000,000 - CITIC(China CITIC Bank) 운영자금 3.50 3,774,800,000 3,616,800,000 CNCB(China CITIC Bank) 운영자금 5.77 3,351,408,995 8,965,848,276 운영자금 3.50 3,397,320,000 3,255,120,000 BOC(중국은행) 운영자금 3.60 2,831,100,000 2,712,600,000 ABC(중국농업은행) 무역금융 6.09 10,724,508,784 10,246,683,744 ICBC(중국공상은행) 운전자금 5.54 8,713,663,387 2,561,670,936 무역금융 - - 384,250,639 합 계 59,292,801,166 56,242,973,595 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종류 당분기말 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 운전자금 4.80 7,000,000,000 7,000,000,000 씨티은행 시설자금 4.57 19,180,232,926 - 우리은행 운전자금 4.39 15,000,000,000 - 엘지디스플레이㈜ 협력회사 자금지원 - 365,833,338 695,083,335 합 계 41,546,066,264 7,695,083,335 1년 이내 만기도래 : 유동성장기차입금 365,833,338 7,439,000,000 장기차입금 41,180,232,926 256,083,335 (3) 연결실체의 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상환계획연도 금 액 유동성장기차입금 2024년 10월 ~ 2025년 9월 365,833,338 장기차입금 2025년 10월 ~ 2026년 9월 7,000,000,000 2026년 10월 이후 34,180,232,926 합 계 41,546,066,264 (4) 상기 장기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체의 자산을 담보로 제공하고 있으며 당분기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 설정금액 토지, 건물 우리은행 51,872,000,423 2,400,000,000 국민은행 30,000,000,000 상기 담보제공자산 이외에 연결실체를 위하여 지배기업의 대표이사가 장ㆍ단기차입금 등에 대하여 연대보증을 하고 있습니다. 14. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 6,778,323,677 - 8,202,836,736 - 임대보증금 - 215,000,000 - 1,817,405,000 장기리스부채 - 9,793,437,815 - 12,986,838,182 합 계 6,778,323,677 10,008,437,815 8,202,836,736 14,804,243,182 15. 순확정급여부채 (1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 23,260,492,258 20,789,290,084 사외적립자산의 공정가치 (19,858,855,235) (19,596,079,368) 순확정급여부채 인식액 3,403,904,529 2,011,106,636 순확정급여자산 인식액 (2,267,506) (817,895,920) (2) 연결실체의 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 20,789,290,084 14,759,325,548 당기근무원가 2,695,928,568 3,326,260,885 이자원가 430,837,992 527,150,106 재측정요소 - 914,951,540 과거근무원가 - 2,787,068,817 지급액 (698,366,880) (1,652,655,099) 관계사 퇴직금 전출입 - 93,387,870 환율효과 42,802,494 33,800,417 기말 확정급여채무의 현재가치 23,260,492,258 20,789,290,084 (3) 연결실체의 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 19,596,079,368 14,626,706,189 이자수익 527,626,438 613,024,189 재측정요소 13,084,092 (70,817,139) 사용자의 기여금 519,222,510 6,034,317,334 지급액 (825,812,316) (1,681,106,270) 관계사 퇴직금 전출입 27,719,290 73,955,065 기타의투자자산 대체 935,853 - 기말 사외적립자산 공정가치금액 19,858,855,235 19,596,079,368 (4) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 19,858,855,235 19,596,079,368 (5) 연결실체의 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 2,695,928,568 3,326,260,885 과거근무원가 - 2,787,068,817 이자원가 430,837,992 527,150,106 이자수익 (527,626,438) (613,024,189) 합 계 2,599,140,122 6,027,455,619 (6) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.14% ~ 4.29% 3.14% ~ 4.29% 가중평균 임금인상률 4.50% ~ 5.47% 4.50% ~ 5.47% 16. 기타자산 및 기타부채 (1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 17,679,462,718 13,133,250,525 선급금 5,677,240,928 3,972,381,358 선급비용 3,803,485,152 2,885,039,251 부가가치세대급금 8,198,736,638 6,275,829,916 기타비유동자산 2,408,146,607 2,839,044,959 장기선급비용 2,408,146,607 2,839,044,959 사용권자산 14,224,011,626 18,717,506,113 사용권자산 14,224,011,626 18,717,506,113 기타유동부채 6,924,557,404 3,608,005,671 예수금 1,639,778,585 1,433,997,449 선수금 3,493,696,204 1,403,186,166 단기파생상품부채 1,228,198,296 - 반품충당부채 189,812,873 179,751,368 부가가치세예수금 373,071,446 591,070,688 기타비유동부채 221,624,074 221,624,074 클레임충당금 221,624,074 221,624,074 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용권자산과 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 13,475,753,124 17,706,607,399 차량운반구 748,258,502 1,010,898,714 기타 - - 합계 14,224,011,626 18,717,506,113 리스부채 유동 6,778,323,677 8,202,836,736 비유동 9,793,437,815 12,986,838,182 합계 16,571,761,492 21,189,674,918 (3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 6,283,961,621 9,049,233,912 차량운반구 479,342,481 705,635,519 기타(*) - 508,631 합계 6,763,304,102 9,755,378,062 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 769,789,392 1,194,746,357 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 633,704,077 637,991,467 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 46,568,249 53,640,280 (*) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금융리스부채에서 발생한 현금유출 7,044,409,765 9,964,627,169 단기리스료 633,704,077 637,991,467 소액자산 리스료 46,568,249 53,640,280 총현금유출액 7,724,682,091 10,656,258,916 17. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 48,456,578 48,436,578 (2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 74,721,136,223 74,705,336,223 (3) 당분기 및 전기 중 지배기업의 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 2024-01-01 48,436,578 24,218,289,000 74,705,336,223 주식선택권 행사 2024-08-12 20,000 10,000,000 15,800,000 당분기말 2024-09-30 48,456,578 24,228,289,000 74,721,136,223 ② 전기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2023-01-01 47,996,578 23,998,289,000 74,436,056,223 주식선택권 행사 2023-01-05 120,000 60,000,000 96,480,000 주식선택권 행사 2023-04-17 100,000 50,000,000 54,000,000 주식선택권 행사 2023-05-09 220,000 110,000,000 118,800,000 전기말 2023-12-31 48,436,578 24,218,289,000 74,705,336,223 (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) 10,663,080,750 10,663,080,750 연구및인력개발준비금(임의적립금) 1,263,673,650 1,263,673,650 미처분이익잉여금 48,684,104,692 38,164,489,924 합 계 60,610,859,092 50,091,244,324 (5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,696,465,884) (6,696,465,884) 지분법자본변동 727,273,960 711,140,842 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (6,546,324,806) (6,100,003,483) 해외사업환산손실 7,969,218,331 4,537,846,874 자기주식처분손실 (1,621,522,003) (1,621,522,003) 재평가잉여금 3,770,152,513 3,770,152,513 주식선택권 1,330,749,579 1,255,444,957 기타자본잉여금 54,595,126,308 54,595,126,308 합 계 53,528,207,998 50,451,720,124 (6) 주식선택권 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여와 관련된 결의일로부터 2년 또는 3년이상 재임하여야 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 발행(교부)할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재 추정 공정가치 - 신주교부> 1차 2019-03-14 30,000 2022.03.14~ 893 397 2029.03.13 2차 2019-03-29 320,000 2021.03.29~ 919 385 2028.03.28 3차 2020-03-27 - 2023.03.27~ 755 285 2030.03.26 4차 2021-03-30 370,000 2024.03.30~ 4,656 2,424 2031.03.29 - 신주교부> 1차 2019-03-14 60,000 2021.03.14~ 862 332 2028.03.13 3차 2021-03-30 240,000 2023.03.30~ 1,345 582 2030.03.29 - 자기주식교부> 1차 2023-02-15 100,000 2025.02.15~ - 794 2026.02.14 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 - 신주교부> 1차 1.88% 5년 49.28% 2차 1.78% 4.5년 49.32% 3차 1.28% 5년 55.47% 4차 1.50% 5년 69.92% - 신주교부> 1차 1.88% 4.5년 43.65% 2차 1.78% 4.5년 41.60% 3차 1.45% 4.5년 51.64% - 자기주식교부> 1차 3.49% 2.5년 45.20% 무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익율을 기준으로 산정하였습니다. 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행(교부)할 주식수 평가금액 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 - 신주교부>(*) 1차 50,000 (20,000) 30,000 19,850,000 (7,940,000) 11,910,000 2차 320,000 - 320,000 123,200,000 - 123,200,000 3차 - - - - - - 4차 370,000 - 370,000 824,801,973 72,078,027 896,880,000 소계 740,000 (20,000) 720,000 967,851,973 64,138,027 1,031,990,000 - 신주교부>(*) 1차 60,000 - 60,000 19,920,000 - 19,920,000 3차 240,000 - 240,000 197,880,000 - 197,880,000 소계 300,000 - 300,000 217,800,000 - 217,800,000 (*) 종속기업인 우리이앤엘㈜는 전기 중 일부 주식선택권에 대해 권리 포기 등의 사유가 발생함에 따라 발행할 주식수 100,000주가 감소하였습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행(교부)할 주식수 평가금액 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 - 자기주식교부>(*) 1차 100,000 - 100,000 34,696,712 29,802,192 64,498,904 소계 100,000 - 100,000 34,696,712 29,802,192 64,498,904 (*) 전기 중 제한조건부주식(RSU) 100,000주를 이사회 결의를 통하여 부여하였습니다. (7) 상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (8) 연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. (9) 당분기 및 전기 중 자기주식수량은 변동이 없습니다. (10) 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 회사명 비지배지분율(%) 종속기업순자산 비지배지분 종속기업 당기순손익 비지배지분순손익 우리이앤엘㈜(*) 62.53 87,755,780,537 56,703,651,782 5,408,272,383 4,066,425,938 우리그린사이언스㈜ 18.76 4,742,541,780 (1,011,484,990) (3,024,629,838) (572,975,577) 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 30.95 47,342,265,813 (92,990,672) (310,920,090) (92,990,672) 합 계 139,840,588,130 55,599,176,120 2,072,722,455 3,400,459,689 (*)우리이앤엘㈜는 양주우리전자유한공사, Wooree Vina Co., Ltd.를 연결한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 비지배지분율(%) 종속기업순자산 비지배지분 종속기업 순손익 비지배지분순손익 우리이앤엘㈜ 62.53 81,713,194,860 52,074,977,996 5,416,636,846 3,708,611,833 우리그린사이언스㈜ 18.76 7,766,043,807 (438,720,982) (1,714,013,196) (343,504,605) 합 계 89,479,238,667 51,636,257,014 3,702,623,650 3,365,107,228 18. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%입니다 (2) 종속기업 신보전자유한공사의 이전가격과 관련하여 연결회사가 추정한 예상 과세처분금액 10,036,458천원을 2019년 기초 이익잉여금에서 차감하여 인식하였습니다. 그러나 해당 금액은 세무당국의 최종 조사가 완결되지 않는 금액으로 세무당국의조사 결과로 인하여 과세처분금액은 예상 과세처분금액과 달라질 수 있습니다. 당분기말 현재 최종 과세금액은 미확정된 상태이며, 예상 과세처분금액은 재무상태표 상 유동부채에 반영되어 있습니다. (3) 글로벌최저한세 글로벌최저한세는 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지않는 예외 규정을 적용하고 있습니다. 당사의 구성기업이 영업활동을 수행 중인 한국과 일부 국가에서는 글로벌 최저한세 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 이 글로벌 최저한세 관련 법률은 2024년 1월 1일부터 시작하는 회계연도부터 시행되었으며, 당사는 1분기부터 이를 산정하였습니다. 산정 결과, 대부분의 국가에서 전환기적용면제를 통과하였거나, 초과이익이 미미하여 글로벌 최저한세 관련 잠재적인 영향은 매우 적을 것으로 예상되어 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다. 19. 매출액과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 338,928,406,122 919,678,142,507 370,134,057,779 904,294,657,259 상품매출 2,299,649,650 5,130,453,055 3,133,603,964 5,619,151,505 기타매출 7,130,034,173 22,402,138,026 15,369,081,615 37,537,559,660 합 계 348,358,089,945 947,210,733,588 388,636,743,358 947,451,368,424 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 306,449,513,934 827,021,643,109 341,318,313,498 830,818,977,632 상품매출원가 1,181,324,949 3,721,844,043 468,482,962 1,982,748,092 기타매출원가 7,141,901,235 22,084,432,567 9,452,589,677 28,170,685,710 합 계 314,772,740,118 852,827,919,719 351,239,386,137 860,972,411,434 20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 5,180,699,420 (16,263,542,820) (4,053,696,780) (10,480,438,978) 원재료 및 상품매입액 275,092,751,504 726,435,418,505 310,298,789,591 728,232,395,668 급여 28,037,809,532 84,292,157,565 29,353,741,021 79,671,835,861 퇴직급여 889,338,942 2,599,140,122 1,118,492,373 2,160,786,796 복리후생비 5,019,664,272 11,648,803,342 3,428,854,230 9,347,556,416 감가상각비 4,169,041,511 13,789,771,150 5,084,253,285 16,593,502,651 사용권자산상각비 2,142,637,344 6,763,304,102 2,337,375,129 7,295,399,392 무형자산상각비 118,097,397 344,572,339 98,123,880 323,058,086 지급수수료 9,986,119,833 25,784,784,277 6,696,297,778 19,574,202,441 기타비용 11,486,352,296 72,641,581,796 21,306,597,677 73,228,227,086 합 계 342,122,512,052 928,035,990,378 375,668,828,184 925,946,525,419 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,445,401,352 19,206,522,911 5,605,326,694 16,157,847,211 퇴직급여 615,446,484 1,778,591,531 916,875,158 1,582,706,289 복리후생비 989,214,689 2,951,782,085 891,900,592 2,570,493,416 교육훈련비 18,639,458 24,434,591 6,031,297 11,958,242 여비교통비 448,503,242 1,089,559,774 263,603,425 838,670,069 통신비 34,035,829 128,875,019 47,863,130 137,706,745 차량유지비 120,703,614 357,788,646 124,270,183 362,695,377 접대비 221,767,896 607,661,799 245,658,941 526,780,335 견본비 5,703,015 6,658,936 (61,211) 1,250,666 운반비 1,309,650,815 4,256,760,247 1,317,367,363 3,704,585,569 수선비 92,888,042 254,632,669 168,371,826 405,286,559 도서인쇄비 4,549,120 16,280,165 6,239,832 19,780,237 소모품비 641,391,989 1,470,323,925 382,049,787 1,014,850,478 세금과공과 548,777,878 1,265,246,835 311,396,733 1,059,882,037 지급임차료 239,832,379 458,642,026 166,071,902 459,810,587 보험료 159,020,601 748,411,653 131,414,713 1,056,150,010 지급수수료 7,331,239,578 18,731,906,121 4,676,477,464 13,528,822,040 감가상각비 976,071,038 3,229,686,710 1,203,767,061 3,571,507,918 대손상각비 (93,313,376) 12,496,564 140,748,845 256,845,340 경상개발비 3,423,015,539 8,162,230,389 2,187,416,843 6,313,347,970 수도광열비 100,918,016 396,269,157 102,437,377 396,184,966 광고선전비 2,295,986,603 6,029,503,186 4,159,609,235 7,376,050,654 무형자산상각비 102,279,830 294,350,676 77,240,291 239,770,129 수출제비용 916,081,643 2,593,605,496 969,958,682 2,476,346,544 기타 401,966,660 1,135,849,548 327,405,885 904,784,597 합 계 27,349,771,933 75,208,070,659 24,429,442,047 64,974,113,985 22. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 4,017,972,470 15,824,496,930 5,296,106,130 16,227,405,585 외화환산이익 2,829,678,044 6,128,676,579 3,112,659,060 10,942,781,620 손실충당금환입액 1,081,687 13,062,563 (9,254,628) 861,027,410 유형자산처분이익 25,420,213 112,728,335 36,195,857 54,096,495 무형자산처분이익 - 4,310,909 (764,999) 70,330,379 잡이익 176,019,550 1,113,131,215 49,747,097 401,519,991 합 계 7,050,171,964 23,196,406,531 8,484,688,517 28,557,161,480 기타비용 외환차손 3,959,075,133 11,412,273,879 6,550,676,050 16,209,045,580 외화환산손실 3,460,867,818 6,645,718,117 718,045,471 7,495,634,698 유형자산처분손실 - - 4,449,692 70,815,794 무형자산처분손실 119,010,444 119,010,444 550,628 251,001,928 유형자산손상차손 - 1,810,577,994 - - 기부금 103,004,862 134,963,310 2,036,075 180,338,507 기타의대손상각비 (157,852) 1,194,379 (3,280,797) 17,835,944 잡손실 152,965,654 625,844,896 85,816,519 252,292,143 합 계 7,794,766,059 20,749,583,019 7,358,293,638 24,476,964,594 23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 927,126,238 3,267,525,073 965,879,074 2,871,935,848 파생상품평가이익 (198,227,711) - - - 합 계 728,898,527 3,267,525,073 965,879,074 2,871,935,848 금융비용 이자비용 1,421,629,861 4,036,098,523 1,596,776,326 4,630,466,567 금융수수료 28,429,988 66,859,468 6,437,048 29,255,342 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - - 6,736,436 6,736,436 파생상품평가손실 1,228,198,296 1,228,198,296 - - 합 계 2,678,258,145 5,331,156,287 1,609,949,810 4,666,458,345 24. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 지배기업소유주지분의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 당기순손익 3,539,035,715 10,334,891,443 10,740,680,765 17,251,639,374 가중평균 유통보통주식수 3,539,035,715 10,334,891,443 10,740,680,765 17,251,639,374 주당이익 기본주당손익 75 219 228 367 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 48,436,578 274일 13,271,622,372 주식매수선택권 20,000 50일 1,000,000 자기주식 (1,249,200) 274일 (342,280,800) 합 계 12,930,341,572 일 수 274일 가중평균유통보통주식수 47,191,028 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 47,996,578 273일 13,103,065,794 주식매수선택권 120,000 259일 31,080,000 주식매수선택권 100,000 167일 16,700,000 주식매수선택권 220,000 145일 31,900,000 자기주식 (1,249,200) 273일 (341,031,600) 합 계 12,841,714,194 일 수 273일 가중평균유통보통주식수 47,039,246 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 당기순이익 10,334,891,443 17,251,639,374 가산(희석증권으로 인한 세후비용) - - 보통주 희석당기순이익 10,334,891,443 17,251,639,374 가중평균희석증권주식수(*1) 47,459,163 47,288,047 희석주당손익 218 365 (*1) 가중평균 희석증권주식수 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 47,191,028 47,039,246 주식선택권 268,135 248,801 가중평균희석증권주식수 47,459,163 47,288,047 25. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체의 당분기말 현재 다음과 같이 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, RMB) 은행 통화 금액(한도) 금액(실행) 내용 계정과목 한국산업은행 KRW 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 4,000,000,000 4,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 3,500,000,000 3,500,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 단기차입금 우리은행 KRW 4,000,000,000 4,000,000,000 운영자금 단기차입금 KRW 15,000,000,000 15,000,000,000 운영자금 장기차입금 하나은행 KRW 1,000,000,000 - 무역금융 단기차입금 KRW 40,000,000 - 외상매출채권담보대출 - USD 1,000,000 - LC - 국민은행 KRW 7,000,000,000 7,000,000,000 운전자금 장기차입금 KRW 5,000,000,000 5,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 100,000,000 100,000,000 원화지급보증(*) - 씨티은행 USD 14,534,884 14,534,884 시설자금 장기차입금 기업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 2,000,000,000 - 무역금융 단기차입금 엘지디스플레이㈜ KRW 365,833,338 365,833,338 협력자금 장기차입금 ICBC 등 USD 17,300,000 17,000,000 운전자금 단기차입금 CITIC 등 RMB 108,000,000 53,000,000 운전자금 단기차입금 합 계 KRW 52,005,833,338 48,965,833,338 USD 32,834,884 31,534,884 RMB 108,000,000 53,000,000 (*) 당분기말 현재 연결실체는 국민은행으로부터 도시가스사용 채무 100,000천원을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 제공하는 또는 제공받는 지급보증 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 원, USD) 보증인 지급보증 등을 제공받는 회사 제공처 화폐단위 금액(한도) 내용 우리엔터프라이즈㈜ 우리바이오㈜ 한국산업은행 KRW 4,800,000,000 운전자금 연대보증 우리이앤엘㈜ 하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 연대보증 USD 1,200,000 외화대출 연대보증 서울보증보험㈜ 우리바이오㈜ 매출처 KRW 98,349,000 이행하자보증 우리이앤엘㈜ KRW 878,000,000 이행하자보증 (3) 연결실체의 토지와 건물은 원화지급보증, 무역금융 및 매출채권전자대출약정 등에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 질권설정액은 32,400,000천원입니다. 26. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 5,747,160,613 3,347,207,235 이자수익 (3,267,525,073) (2,871,935,848) 이자비용 4,036,098,523 4,630,466,567 재고자산폐기손실 268,273,251 224,267,318 재고자산평가환입 (3,510,268,168) (2,077,609,174) 매도가능금융자산손상차손 - 6,736,436 지분법손실 75,423,763 106,323,667 기타의대손상각비 1,194,379 17,835,944 기타의손실충당금환입 (13,062,563) (861,027,410) 대손상각비 12,496,564 256,845,340 감가상각비 13,789,771,150 16,593,502,651 사용권자산상각비 6,763,304,102 7,295,399,392 유형자산처분손실 119,010,444 70,815,794 유형자산처분이익 (112,728,335) (54,096,495) 유형자산손상차손 1,810,577,994 - 무형자산상각비 344,572,339 323,058,086 무형자산처분손실 - 251,001,928 무형자산처분이익 (4,310,909) (70,330,379) 퇴직급여 2,599,140,122 2,160,786,796 주식보상비용 101,880,219 279,185,145 외화환산이익 (6,128,676,579) (10,942,781,620) 외화환산손실 6,645,718,117 7,495,634,698 파생상품평가손실 1,228,198,296 - 클레임비 1,585,162 - 합 계 30,507,833,411 26,181,286,071 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (25,601,071,942) (159,007,561,776) 미수금의 감소(증가) (253,628,916) 1,531,542,616 선급금의 감소(증가) (1,613,546,464) 1,663,533,166 선급비용의 감소(증가) (700,120,581) (43,687,180) 장기선급비용의 감소(증가) 358,629,355 328,881,007 부가가치세대급금의 감소(증가) (1,598,125,468) (461,885,576) 재고자산의 감소(증가) (15,453,971,322) (13,919,598,454) 매입채무의 증가(감소) 29,378,739,601 130,998,761,200 미지급금의 증가(감소) (3,825,295,814) 6,175,054,631 예수금의 증가(감소) 135,688,071 (68,400,798) 선수금의 증가(감소) 2,084,220,983 (1,946,581,445) 당기법인세환급액의 증가(감소) - (5,048,778) 부가가치세예수금의 증가(감소) (231,006,148) 398,428,236 미지급비용의 증가(감소) 1,637,983,998 (1,158,188,727) 퇴직금의 지급 (698,366,880) (855,265,388) 관계사퇴직금의 전출입 - 36,395,270 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 278,870,516 1,438,892,334 반품충당부채의 증가(감소) 8,476,343 (19,194,177) 합 계 (16,092,524,668) (34,913,923,839) (3) 당분기 및 전기의 재무활동으로 인한 현금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 유동성대체 기타(환율변동 등) 단기차입금 56,242,973,595 1,478,708,511 - 1,571,119,060 59,292,801,166 유동성장기부채 7,439,000,000 (7,329,249,997) 256,083,335 - 365,833,338 장기차입금 256,083,335 42,000,000,000 (256,083,335) (819,767,074) 41,180,232,926 임대보증금 1,817,405,000 (1,602,405,000) - - 215,000,000 리스부채의 상환 21,189,674,918 (7,044,409,765) (476,564,620) 2,903,060,959 16,571,761,492 합 계 86,945,136,848 27,502,643,749 (476,564,620) 3,654,412,945 117,625,628,922 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 유동성대체 기타(환율변동 등) 단기차입금 70,314,740,798 (14,095,778,384) - 24,011,181 56,242,973,595 유동성장기부채 6,219,500,000 (6,182,916,665) 7,402,416,665 - 7,439,000,000 장기차입금 7,658,500,000 - (7,402,416,665) - 256,083,335 임대보증금 1,340,000,000 477,405,000 - - 1,817,405,000 정부보조금 - 64,823,200 - - 64,823,200 리스부채의 상환 24,328,428,618 (9,964,627,169) - 6,825,873,469 21,189,674,918 합 계 109,861,169,416 (29,701,094,018) - 6,849,884,650 87,009,960,048 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 연결실체의 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 관계기업 Wooree Litech Inc. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 유형자산 매각 기타수익 기타비용 이자비용 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 19,016,000 84,935,426 - 3,205,232,971 48,875,205 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 유형자산 매각 재고자산 매입 기타비용 이자비용 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 39,504,245 - 366,579,100 3,712,349,342 114,951,560 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출채권 미지급금 등 보증금 리스부채 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 15,510,000 430,543,797 48,600,000 374,761,946 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 등 보증금 리스부채 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 6,452,600 30,979,650 1,210,042,240 443,155,719 48,600,000 2,056,414,585 관계기업 ㈜씨앤엘프라자 - 407,000 - - - - 합 계 6,452,600 31,386,650 1,210,042,240 443,155,719 48,600,000 2,056,414,585 (4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받는자 제공하는자 통화 지급보증액 지급보증처 비 고 우리바이오㈜ 우리엔터프라이즈㈜ KRW 4,800,000,000 한국산업은행 연대보증 우리이앤엘㈜ 우리엔터프라이즈㈜ KRW 1,200,000,000 하나은행 연대보증 우리이앤엘㈜ 우리엔터프라이즈㈜ USD 1,200,000 하나은행 연대보증 합 계 KRW 6,000,000,000 USD 1,200,000 (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 6,232,893,237 5,622,756,506 퇴직급여 790,163,142 695,928,102 합 계 7,023,056,379 6,318,684,608 28. 재무위험 관리 연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환율변동위험 연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, VND, RMB 등이 있습니다. 연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 계정과목 USD JPY VND 합 계 현금및현금성자산 39,119,423,880 - 140,087,419 39,259,511,299 매출채권 106,818,660,676 - - 106,818,660,676 미수금 199,703,991 - 34,438,552 234,142,543 단기금융상품 6,598,009,250 - - 6,598,009,250 기타비유동자산 63,270,861 - 2,174,160 65,445,021 외화금융자산 소계 152,799,068,658 - 176,700,131 152,975,768,789 매입채무 112,800,047,579 176,889,272 1,321,184,272 114,298,121,123 장단기미지급금 9,891,207,852 3,410,527 34,325,290 9,928,943,669 장단기미지급비용 2,645,211,121 - 447,061,399 3,092,272,520 차입금 22,789,581,166 - - 22,789,581,166 외화금융부채 소계 148,126,047,718 180,299,799 1,802,570,961 150,108,918,478 순외화금융자산(부채) 4,673,020,940 (180,299,799) (1,625,870,830) 2,866,850,311 ② 전기말 (단위: 원) 계정과목 USD JPY VND 합 계 현금및현금성자산 47,530,834,421 - 46,488,534 47,577,322,955 매출채권 121,185,633,933 - - 121,185,633,933 미수금 112,261,229 - 33,650,400 145,911,629 단기금융상품 19,341,054,026 - - 19,341,054,026 기타비유동자산 76,703,827 - - 76,703,827 외화금융자산 소계 188,246,487,436 - 80,138,934 188,326,626,370 매입채무 120,608,591,425 439,325,318 2,029,948,090 123,077,864,833 장단기미지급금 5,051,060,118 50,071,174 32,274,392 5,133,405,684 장단기미지급비용 2,022,451,274 - 695,172,009 2,717,623,283 차입금 22,158,453,595 - - 22,158,453,595 외화금융부채 소계 149,840,556,412 489,396,492 2,757,394,491 153,087,347,395 순외화금융자산(부채) 38,405,931,024 (489,396,492) (2,677,255,557) 35,239,278,975 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 표시통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 외화금융자산 7,648,788,439 (7,648,788,439) 9,416,331,319 (9,416,331,319) 외화금융부채 (7,505,445,924) 7,505,445,924 (7,654,367,370) 7,654,367,370 순 변동효과 143,342,516 (143,342,516) 1,761,963,949 (1,761,963,949) (2) 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 106,572,314,109 - 123,828,072,515 - 금융부채 (33,296,527,594) (84,329,101,328) (26,868,083,923) (60,077,052,925) 순 금융자산부채 73,275,786,515 (84,329,101,328) 96,959,988,592 (60,077,052,925) 이자율 변동위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 이자율변동위험은 변동금리부 자산(부채)에 대하여 이자율의 1% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 1% 인상시 1% 인하시 1% 인상시 1% 인하시 금융자산 - - - - 금융부채 (843,291,013) 843,291,013 (600,770,529) 600,770,529 순 변동효과 (843,291,013) 843,291,013 (600,770,529) 600,770,529 (3) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 75,986,029,188 60,211,451,231 매출채권 217,306,351,839 215,085,657,907 미수금 2,242,002,154 2,212,181,312 미수수익 153,632,970 484,697,698 기타금융자산(*) 31,887,842,940 63,616,621,284 합 계 327,575,859,091 341,610,609,432 (*) 공정가치측정금융자산은 제외하였습니다. (4) 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 6개월 이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 197,739,096,275 506,690,515 442,330,974 198,688,117,764 장단기미지급금 22,399,247,830 2,341,876,418 - 24,741,124,248 장단기미지급비용 9,894,480,419 1,244,707,678 - 11,139,188,097 차입금 33,783,881,166 25,874,753,338 41,180,232,926 100,838,867,430 임대보증금 - - 215,000,000 215,000,000 리스부채 3,724,710,636 3,006,643,347 9,840,407,509 16,571,761,492 합 계 267,541,416,326 32,974,671,296 51,677,971,409 352,194,059,031 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 6개월 이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 192,917,258,595 435,941,252 - 193,353,199,847 장단기미지급금 24,584,140,128 2,187,211,647 - 26,771,351,775 장단기미지급비용 7,181,208,024 1,540,826,848 - 8,722,034,872 차입금 31,494,753,595 32,187,220,000 256,083,335 63,938,056,930 임대보증금 - - 1,817,405,000 1,817,405,000 리스부채 4,089,211,409 4,113,625,328 12,986,838,181 21,189,674,918 합 계 260,266,571,751 40,464,825,075 15,060,326,516 315,791,723,342 (5) 재무구조관리 연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 377,359,584,052 334,437,555,341 자 본 268,687,668,433 251,102,846,685 부채비율 140.45% 133.19% 29. 부문별정보 (1) 연결실체는 전략적인 영업단위로 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 당분기및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 LED부문 바이오부문 스마트팜부문 나노섬유부문 등 임대사업 등 합 계 매출액 18,215,954,139 908,553,786,078 61,497,645,678 5,042,459,204 - - 993,309,845,099 내부매출액 17,565,635,359 17,475,607,725 6,089,661,027 4,968,207,400 - - 46,099,111,511 순매출액 650,318,780 891,078,178,353 55,407,984,651 74,251,804 - - 947,210,733,588 영업이익(손실) 254,777,780 24,785,895,825 (2,441,611,001) (3,163,915,741) (1,136,520) (259,267,133) 19,174,743,210 자산총계 18,840,375,624 532,345,316,181 37,794,143,714 9,343,949,410 316,081,995 47,407,385,561 646,047,252,485 부채총계 9,613,855,036 350,922,578,970 13,806,048,633 2,941,059,897 11,328,768 64,712,748 377,359,584,052 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 LED부문 바이오부문 스마트팜부문 나노섬유부문 합 계 매출액 18,530,136,805 928,708,893,358 42,614,810,608 45,066,400 - 989,898,907,171 내부매출액 17,110,023,931 18,460,899,086 6,876,615,730 - 42,447,538,747 순매출액 1,420,112,874 910,247,994,272 35,738,194,878 45,066,400 - 947,451,368,424 영업이익(손실) 85,785,066 30,056,121,875 (7,146,534,110) (1,489,099,706) (1,430,120) 21,504,843,005 자산총계 50,607,081,264 583,480,407,708 37,301,479,097 8,628,944,992 317,165,411 680,335,078,472 부채총계 19,244,550,029 397,284,646,566 12,851,670,632 479,521,708 11,328,768 429,871,717,703 (2) 매출의존도 당분기 중 연결실체의 매출액 10% 이상은 외부고객인 L사와의 거래로부터 발생하고있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 29,889,938,771 55,487,720,615 현금및현금성자산 12,018,619,879 7,636,373,104 정부보조금, 현금및현금성자산 0 0 단기금융상품 0 매출채권 10,415,706,401 9,758,256,535 단기미수금, 총액 568,700 0 단기미수수익, 총액 40,485,410 170,876,164 당기법인세자산 74,156,602 244,752,840 유동재고자산 5,213,782,332 5,594,188,069 기타유동자산 1,026,619,447 983,273,903 기타유동금융자산 1,100,000,000 31,100,000,000 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 비유동자산 77,186,011,526 56,919,085,156 유형자산 16,241,262,551 18,236,619,317 영업권 이외의 무형자산 666,269,796 747,542,853 기타비유동금융자산 565,380,000 500,180,000 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 0 255,717,205 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 59,303,156,107 35,313,938,207 기타비유동자산 409,943,072 1,865,087,574 자산총계 107,075,950,297 112,406,805,771 부채 유동부채 12,863,814,942 16,761,729,692 단기매입채무 5,183,070,751 7,230,588,133 유동 차입금(사채 포함) 5,000,000,000 5,000,000,000 단기미지급금 918,179,804 1,234,442,848 단기미지급비용 787,556,833 693,990,246 당기법인세부채 0 0 유동성사채 0 0 기타 유동부채 616,590,727 635,816,385 기타유동금융부채 358,416,827 1,966,892,080 비유동부채 402,917,743 1,602,405,000 퇴직급여부채 311,823,264 0 기타비유동금융부채 91,094,479 1,602,405,000 기타 비유동 부채 0 0 부채총계 13,266,732,685 18,364,134,692 자본 자본금 24,228,289,000 24,218,289,000 주식발행초과금 74,721,136,223 74,705,336,223 이익잉여금(결손금) 6,160,819,795 6,484,211,289 기타자본구성요소 (11,301,027,406) (11,365,165,433) 자본총계 93,809,217,612 94,042,671,079 자본과부채총계 107,075,950,297 112,406,805,771 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,443,244,053 38,665,561,132 13,811,143,334 32,435,964,836 매출원가 10,886,816,120 32,805,315,431 11,175,243,436 27,113,616,137 매출총이익 1,556,427,933 5,860,245,701 2,635,899,898 5,322,348,699 판매비와관리비 1,603,608,989 5,134,224,595 1,860,108,957 5,244,119,490 영업이익(손실) (47,181,056) 726,021,106 775,790,941 78,229,209 기타이익 65,720,232 700,018,148 235,493,128 1,078,757,199 기타손실 441,882,492 2,324,332,987 49,672,896 308,186,774 금융수익 70,586,758 787,108,499 435,594,704 1,393,811,622 금융원가 87,819,053 297,877,359 215,401,072 691,446,950 법인세비용차감전순이익(손실) (440,575,611) (409,062,593) 1,181,804,805 1,551,164,306 법인세비용(수익) 0 62,268,658 0 0 계속영업이익(손실) (440,575,611) (471,331,251) 1,181,804,805 1,551,164,306 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (440,575,611) (471,331,251) 1,181,804,805 1,551,164,306 기타포괄손익 5,959,702 147,939,757 6,193,394 16,668,859 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 5,959,702 147,939,757 6,193,394 16,668,859 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 5,959,702 12,939,757 6,193,394 16,668,859 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 135,000,000 0 0 총포괄손익 (434,615,909) (323,391,494) 1,187,998,199 1,567,833,165 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (9) (10) 25 33 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 23,998,289,000 74,436,056,223 8,390,168,960 (11,533,727,993) 95,290,786,190 당기순이익(손실) 1,551,164,306 1,551,164,306 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 16,668,859 16,668,859 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 220,000,000 269,280,000 93,208,259 582,488,259 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 주식매수선택권행사 2023.09.30 (기말자본) 24,218,289,000 74,705,336,223 9,958,002,125 (11,440,519,734) 97,441,107,614 2024.01.01 (기초자본) 24,218,289,000 74,705,336,223 6,484,211,289 (11,365,165,433) 94,042,671,079 당기순이익(손실) (471,331,251) (471,331,251) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 12,939,757 12,939,757 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 10,000,000 15,800,000 64,138,027 89,938,027 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 135,000,000 135,000,000 주식매수선택권행사 2024.09.30 (기말자본) 24,228,289,000 74,721,136,223 6,160,819,795 (11,301,027,406) 93,809,217,612 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 2,510,213,504 3,526,391,982 당기순이익(손실) (471,331,251) 1,551,164,306 당기순이익조정을 위한 가감 5,019,282,978 3,040,965,410 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,756,776,554) (1,149,812,537) 이자수취 843,369,746 577,660,790 이자지급(영업) (232,658,995) (501,086,747) 배당금수취(영업) 0 0 법인세환급(납부) 108,327,580 7,500,760 중단영업으로 인한 현금유출 0 0 투자활동현금흐름 4,464,281,644 (2,842,935,911) 단기금융상품의 처분 64,000,000,000 26,000,000,000 단기금융상품의 취득 (34,000,000,000) (27,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 4,800,000,000 0 단기대여금및수취채권의 취득 (4,800,000,000) 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 4,545,455 0 유형자산의 취득 (1,624,608,311) (1,744,152,511) 무형자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (4,100,000) (98,783,400) 임차보증금의 감소 0 0 임차보증금의 증가 (200,200,000) 0 비유동매도가능금융자산의 처분 270,000,000 0 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (23,997,355,500) 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 16,000,000 0 중단영업으로 인한 현금유출 0 0 재무활동현금흐름 (2,588,284,211) (491,867,396) 단기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 0 0 정부보조금의 수취 0 0 정부보조금의 상환 0 0 임대보증금의 감소 (1,602,405,000) 0 임대보증금의 증가 0 477,405,000 금융리스부채의 지급 (1,003,739,211) (1,321,152,396) 주식선택권행사로 인한 현금유입 18,436,000 354,262,000 신주발행비 지급 (576,000) (2,382,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,386,210,937 191,588,675 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,964,162) 11,300,482 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,382,246,775 202,889,157 기초현금및현금성자산 7,636,373,104 6,724,185,081 기말현금및현금성자산 12,018,619,879 6,927,074,238 5. 재무제표 주석 제 25(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 제 24(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 우리바이오 주식회사 1. 회사의 개요 우리바이오 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성회로기판)의 생산 및 판매, TFT-LCD 관련 도광판과 관련된 부품 생산 및 판매, 식물공장을 기반으로 한 천연건강기능식품, 화장품, 의약품 소재물사업을 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 3월 29일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 사명을 우리ETI주식회사에서 우리바이오 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 설립자본금은 3억원으로, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기 현재 자본금은24,228백만원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 우리엔터프라이즈(주) 14,879,421 30.71% 윤철주 1,476,268 3.04% 자기주식 1,249,200 2.58% 기 타 30,851,689 63.67% 합 계 48,456,578 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 약정사항이 있는 부채의 유동성 분류 판단 시 약정사항 충족여부와 관계없이 비유동부채로 분류 가능하도록 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 및 제1107호 금융상품:공시(개정) 동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 기존 리스 기준에 없던 판매후리스 거래의 후속 측정 규정을 보완하여일반적인 리스 후속 측정 방식과 동일한 방식으로 판매후리스 후속 측정 가능하도록 규정하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과 및 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정) 동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 추정됩니다. 3. 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 중요한 회계 추정 및 가정 반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 기타유동금융자산 1,100,000,000 1,100,000,000 질권설정(주석13 참조) 기타비유동금융자산 1,500,000 1,500,000 당좌개설보증금 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 315,000,000 315,000,000 - - 315,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 12,018,619,879 - - 12,018,619,879 - - - 매출채권 10,415,706,401 - 10,415,706,401 - - - 미수금 568,700 - - 568,700 미수수익 40,485,410 - - 40,485,410 - - - 기타(*1) 1,350,380,000 - - 1,350,380,000 - - - 소 계 23,825,760,390 - - 23,825,760,390 - - - 금융자산 합계 23,825,760,390 - 315,000,000 24,140,760,390 - - 315,000,000 (*1) 장단기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 상각후원가측정 금융부채 금융보증계약 합 계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 5,183,070,751 - 5,183,070,751 미지급금 918,179,804 - 918,179,804 미지급비용 787,556,833 - 787,556,833 단기차입금 5,000,000,000 - 5,000,000,000 기타(*2) 426,413,249 23,098,057 449,511,306 소 계 12,315,220,637 23,098,057 12,338,318,694 금융부채 합계 12,315,220,637 23,098,057 12,338,318,694 (*2) 상각후원가측정금융부채는 리스부채입니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 450,000,000 450,000,000 - - 450,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 7,636,373,104 - - 7,636,373,104 - - - 매출채권 9,758,256,535 - 9,758,256,535 - - - 미수금 - - - - - - - 미수수익 170,876,164 - - 170,876,164 - - - 기타(*1) 31,150,180,000 - - 31,150,180,000 - - - 소 계 48,715,685,803 - - 48,715,685,803 - - - 금융자산 합계 48,715,685,803 - 450,000,000 49,165,685,803 - - 450,000,000 (*1) 장단기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 상각후원가측정 금융부채 금융보증계약 합 계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무 7,230,588,133 - 7,230,588,133 미지급금 1,234,442,848 - 1,234,442,848 미지급비용 693,990,246 - 693,990,246 단기차입금 5,000,000,000 - 5,000,000,000 기타(*2) 3,509,122,080 60,175,000 3,569,297,080 소 계 17,668,143,307 60,175,000 17,728,318,307 금융부채 합계 17,668,143,307 60,175,000 17,728,318,307 (*2) 상각후원가측정금융부채는 리스부채 및 임대보증금입니다. (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합계 이자수익 712,978,992 - - - - 712,978,992 금융수익 66,267,107 - - - - 66,267,107 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - - 7,862,400 - - 7,862,400 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(기타포괄손익) - 135,000,000 - - - 135,000,000 금융수익 계 779,246,099 135,000,000 7,862,400 - - 922,108,499 이자비용 - - - 231,610,252 - 231,610,252 금융수수료 - - - - 66,267,107 66,267,107 금융비용 계 - - - 231,610,252 66,267,107 297,877,359 ② 전분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합계 이자수익 1,201,343,255 - - - - 1,201,343,255 금융수익 192,468,367 - - - - 192,468,367 금융수익 계 1,393,811,622 - - - - 1,393,811,622 이자비용 - - - 501,069,761 - 501,069,761 금융수수료 - - - - 190,377,189 190,377,189 금융비용 계 - - - 501,069,761 190,377,189 691,446,950 7. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 3,757,052,071 568,700 4,695,092,042 - 특수관계자채권 6,660,216,316 - 5,083,409,905 - 소 계 10,417,268,387 568,700 9,778,501,947 - 차감:대손충당금 (1,561,986) - (20,245,412) - 차감계 10,415,706,401 568,700 9,758,256,535 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 만기 미도래 10,347,412,110 568,700 9,054,418,415 - 3개월 이내 69,828,000 - 697,683,454 - 3개월~6개월 이내 - - - - 6개월~1년 이내 - - 20,739,801 - 1년 이상 28,277 - 5,660,277 - 합 계 10,417,268,387 568,700 9,778,501,947 - (3) 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손실충당금 만기 미도래 0.01% 10,347,412,110 1,501,291 3개월 이내 0.05% 69,828,000 35,846 3개월~6개월 이내 0.00% - - 6개월~1년 이내 0.00% - - 1년 이상 87.88% 28,277 24,849 합 계 10,417,268,387 1,561,986 (4) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 20,245,412 302,039,836 대손상각비 (18,683,426) (102,174,622) 제 각 - (179,619,802) 기 말 1,561,986 20,245,412 당사는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. 8. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 340,000,798 (2,071,174) 337,929,624 235,508,332 (27,760,863) 207,747,469 반제품 825,077,385 (5,026,104) 820,051,281 597,092,511 (70,383,088) 526,709,423 원재료 4,395,132,816 (339,331,389) 4,055,801,427 5,214,352,459 (354,621,282) 4,859,731,177 합 계 5,560,210,999 (346,428,667) 5,213,782,332 6,046,953,302 (452,765,233) 5,594,188,069 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 452,765,233 301,691,498 평가손실(환입) (106,336,566) 151,073,735 기 말 346,428,667 452,765,233 9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 1,100,000,000 1,500,000 31,100,000,000 1,500,000 대여금 - - - - 보증금 - 248,880,000 - 48,680,000 공정가치측정금융자산 - 315,000,000 - 450,000,000 합 계 1,100,000,000 565,380,000 31,100,000,000 500,180,000 (2) 기타금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산 총장부금액 5,610,000,000 565,380,000 35,610,000,000 500,180,000 대손충당금: 대여금대손충당금 (4,510,000,000) - (4,510,000,000) - 기타금융자산 순장부금액 1,100,000,000 565,380,000 31,100,000,000 500,180,000 (3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 인피니티투자자문㈜ 7.32 315,000,000 315,000,000 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 인피니티투자자문㈜ 7.32 450,000,000 450,000,000 (5) 당분기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 450,000,000 450,000,000 취득 - - 처분 (270,000,000) - 평가이익 135,000,000 기말 315,000,000 450,000,000 10. 종속기업, 관계기업투자주식 (1) 당분기 및 전기 중 종속기업, 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 35,313,938,207 36,627,249,720 취득 23,997,355,500 - 처분 (8,137,600) - 손상환입(손상) - (1,313,311,513) 기말 59,303,156,107 35,313,938,207 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%)(*5) 취득원가 장부금액 우리이앤엘㈜(*1) 한국 LED모듈 생산 16,312,483주 32.25 16,240,754,232 16,240,754,232 ㈜우리나노필 한국 나노응용분리막 400,000주 100 2,500,000,000 - ㈜뉴옵틱스 한국 BLU 생산 9,250,000주 100 14,826,384,517 14,826,384,517 우리그린사이언스㈜ 한국 식물재배 연구개발 10,000,000주 50 5,000,000,000 3,820,829,995 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자)(*2) 한국 여행사및통신판매 등 4,817,700주 50.5 24,165,362,400 24,038,862,400 소 계 62,732,501,149 58,926,831,144 Wooree Litech Inc.(*3) 미국 조명 판매 - 77.53 2,136,540,537 366,469,463 PT NEW OPTICS INDONESIA(*4) 인도네시아 BLU 생산 115주 0.16 9,855,500 9,855,500 소 계 2,146,396,037 376,324,963 합 계 64,878,897,186 59,303,156,107 (*1) 당분기말 현재 우리이앤엘㈜에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 당사를 제외한 기타주주의 분포, 과거 주주총회에서의 의결권행사 주식수및 이사회 구성 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 보고기간 후 중요자산 취득계약을 체결하여 재무제표에 미치는 영향이 중요할 것으로 판단되어 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 당분기말 현재 Wooree Litech Inc.에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지만 재무제표에 미치는 영향이 미미하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) 당기 중 NEW OPTICS INDONESIA 의 지분 0.16%를 취득하였으며, ㈜뉴옵틱스가 99.84%를 보유하고 있습니다. (*5) 유통보통주식수 기준 지분율입니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%)(*1) 취득원가 장부금액 우리이앤엘㈜ 한국 LED모듈 생산 16,312,483주 32.25 16,240,754,232 16,240,754,232 ㈜우리나노필 한국 나노응용분리막 400,000주 100 2,500,000,000 - ㈜뉴옵틱스 한국 BLU 생산 9,250,000주 100 14,826,384,517 14,826,384,517 우리그린사이언스㈜ 한국 식물재배 연구개발 10,000,000주 50 5,000,000,000 3,820,829,995 소 계 38,567,138,749 34,887,968,744 ㈜씨앤엘프라자 한국 여행사및통신판매 등 23,400주 100 186,000,000 59,500,000 Wooree Litech Inc. 미국 조명 판매 - 77.53 2,136,540,537 366,469,463 소 계 2,322,540,537 425,969,463 합 계 40,889,679,286 35,313,938,207 (*1) 유통보통주식수 기준 지분율입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 장부금액 시장가치 장부금액 시장가치 우리이앤엘㈜ 16,240,754,232 13,881,923,033 16,240,754,232 17,046,544,735 (4) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 종속기업 (단위: 원) 회사명 자산총계(*) 자기자본(*) 매출액(*) 당기순이익(손실)(*) 우리이앤엘㈜ 136,667,596,879 90,110,026,028 113,468,101,933 4,060,971,479 ㈜우리나노필 549,497,595 (3,971,831,173) - (1,094,105) ㈜뉴옵틱스 201,155,941,869 57,044,460,925 221,172,231,552 (206,268,545) 우리그린사이언스㈜ 9,699,247,857 4,742,541,780 5,042,459,204 (3,054,356,621) 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 47,407,385,561 47,342,265,813 - (310,920,090) (*) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. ② 관계기업 (단위: 원) 회사명 자산총계(*) 자기자본(*) 매출액(*) 당기순이익(손실)(*) Wooree Litech Inc. 381,064,099 386,468,534 - (47,664,282) PT NEW OPTICS INDONESIA 26,682,686,517 6,127,472,352 - 268,095,036 (*) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각 누계액 손상차손 누계액 장부금액 토 지 216,000,000 - - 216,000,000 건 물 1,841,404,918 (84,397,725) - 1,757,007,193 시 설 물 18,951,126,420 (9,855,235,754) (4,574,593,684) 4,521,296,982 기 계 장 치 12,109,641,431 (4,433,533,122) (37,172,115) 7,638,936,194 공기구비품 2,151,796,768 (1,671,027,475) - 480,769,293 차량운반구 425,544,060 (227,750,391) - 197,793,669 건설중인자산 1,429,459,220 - - 1,429,459,220 합 계 37,124,972,817 (16,271,944,467) (4,611,765,799) 16,241,262,551 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각 누계액 손상차손 누계액 장부금액 토 지 216,000,000 - - 216,000,000 건 물 1,841,404,918 (49,871,383) - 1,791,533,535 시 설 물 18,926,426,420 (9,192,843,354) (2,764,015,690) 6,969,567,376 기 계 장 치 12,001,941,431 (3,543,929,422) (37,172,115) 8,420,839,894 공기구비품 2,062,984,040 (1,487,594,909) - 575,389,131 차량운반구 436,275,682 (176,349,938) - 259,925,744 건설중인자산 3,363,637 - - 3,363,637 합 계 35,488,396,128 (14,450,589,006) (2,801,187,805) 18,236,619,317 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 대체 기타(*) 기말장부금액 토 지 216,000,000 - - - - - 216,000,000 건 물 1,791,533,535 - - (34,526,342) - - 1,757,007,193 시 설 물 6,969,567,376 24,700,000 - (662,392,400) - (1,810,577,994) 4,521,296,982 기 계 장 치 8,420,839,894 42,700,000 - (889,603,700) 65,000,000 - 7,638,936,194 공기구비품 575,389,131 85,449,091 - (183,432,566) 3,363,637 - 480,769,293 차량운반구 259,925,744 - (3,756,070) (58,376,005) - - 197,793,669 건설중인자산 3,363,637 1,494,459,220 - - (68,363,637) - 1,429,459,220 합 계 18,236,619,317 1,647,308,311 (3,756,070) (1,828,331,013) - (1,810,577,994) 16,241,262,551 (*) 당분기 중 손상차손을 인식하였습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 대체 기말장부금액 토 지 216,000,000 - - - - 216,000,000 건 물 1,837,568,658 - - (46,035,123) - 1,791,533,535 시 설 물 7,889,059,201 70,070,000 - (1,296,351,825) 306,790,000 6,969,567,376 기 계 장 치 7,717,168,337 57,100,000 - (1,102,228,443) 1,748,800,000 8,420,839,894 공기구비품 733,994,122 112,680,182 - (276,285,173) 5,000,000 575,389,131 차량운반구 287,989,567 - - (79,026,606) 50,962,783 259,925,744 건설중인자산 576,650,000 1,538,266,420 - - (2,111,552,783) 3,363,637 합 계 19,258,429,885 1,778,116,602 - (2,799,927,170) - 18,236,619,317 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 상각비 처분 대체 기말장부금액 소프트웨어 258,553,603 4,100,000 (84,634,906) - - 178,018,697 회원권 486,744,390 - - - - 486,744,390 산업재산권 2,244,860 - (738,151) - - 1,506,709 건설중인무형자산 - - - - - - 합 계 747,542,853 4,100,000 (85,373,057) - - 666,269,796 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 상각비 처분 대체 기말장부금액 소프트웨어 183,485,470 36,470,000 (111,401,867) - 150,000,000 258,553,603 회원권 486,744,390 - - - - 486,744,390 산업재산권 1,570,560 - (1,639,100) - 2,313,400 2,244,860 건설중인무형자산 90,000,000 62,313,400 - - (152,313,400) - 합 계 761,800,420 98,783,400 (113,040,967) - - 747,542,853 13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종류 만기일 당분기말 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 운영자금 2024.11.21 5.39 1,000,000,000 1,000,000,000 한국산업은행 운영자금 2024.10.11 5.23 4,000,000,000 4,000,000,000 합 계 5,000,000,000 5,000,000,000 (2) 당분기말 현재 당사의 단기차입금과 관련된 담보내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 설정금액 정기예금 한국산업은행 1,100,000,000 1,100,000,000 14. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채 23,098,057 - 60,175,000 - 리스부채 335,318,770 91,094,479 1,906,717,080 - 임대보증금 - - - 1,602,405,000 합 계 358,416,827 91,094,479 1,966,892,080 1,602,405,000 15. 순확정급여부채(자산) (1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,158,970,530 3,646,654,103 사외적립자산의 공정가치 (3,847,147,266) (3,902,371,308) 순확정급여부채(자산) 인식액 311,823,264 (255,717,205) (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,646,654,103 1,891,098,650 당기근무원가 648,283,405 559,794,845 이자원가 51,015,822 52,732,478 과거근무원가 - 1,275,482,905 재측정요소 - 101,224,875 관계기업으로부터의 전ㆍ출입액 - (25,825,610) 급여지급액 (186,982,800) (207,854,040) 기말 확정급여채무의 현재가치 4,158,970,530 3,646,654,103 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 3,902,371,308 2,064,891,799 이자수익 91,828,640 71,803,094 재측정요소 12,939,757 17,301,905 사용자의 기여금 - 1,945,245,292 관계기업으로부터의 전ㆍ출입액 - (16,963,874) 지급 및 인출 (159,992,439) (179,906,908) 기말 사외적립자산 공정가치금액 3,847,147,266 3,902,371,308 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 3,847,147,266 3,902,371,308 (5) 당분기 및 전기에 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 648,283,405 559,794,845 이자원가 51,015,822 52,732,478 이자수익 (91,828,640) (71,803,094) 합 계 607,470,587 540,724,229 (6) 당분기 및 전기에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.14% 3.14% 가중평균 임금인상율 4.50% 4.50% 16. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 1,026,619,447 983,273,903 선급금 993,706,442 897,248,812 선급비용 32,913,005 86,025,091 부가가치세대급금 - - 기타비유동자산 409,943,072 1,865,087,574 사용권자산 409,943,072 1,865,087,574 기타유동부채 616,590,727 635,816,385 예수금 168,472,670 126,146,620 선수금 326,780,794 226,172,328 부가가치세예수금 121,337,263 283,497,437 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 409,943,072 1,865,087,574 합계 409,943,072 1,865,087,574 리스부채 유동 335,318,770 1,906,717,080 비유동 91,094,479 - 합계 426,413,249 1,906,717,080 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비 978,579,882 1,359,447,391 부동산 978,579,882 1,359,447,391 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 34,644,689 103,847,304 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 11,481,600 12,048,990 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 21,715,697 19,777,834 (4) 당분기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다(단위: 원). (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융리스부채에서 발생한 현금유출 1,003,739,211 1,321,152,396 단기리스료 34,644,689 103,847,304 소액자산 리스료 11,481,600 12,048,990 총현금유출액 1,049,865,500 1,437,048,690 17. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 48,456,578주 48,436,578주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 74,721,136,223 74,705,336,223 (3) 당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 2024-01-01 48,436,578 24,218,289,000 74,705,336,223 주식선택권 행사 2024-08-12 20,000 10,000,000 15,800,000 당분기말 2024-09-30 48,456,578 24,228,289,000 74,721,136,223 ② 전기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2023-01-01 47,996,578 23,998,289,000 74,436,056,223 주식선택권 행사 2023-01-15 120,000 60,000,000 96,480,000 주식선택권 행사 2023-04-17 100,000 50,000,000 54,000,000 주식선택권 행사 2023-05-09 220,000 110,000,000 118,800,000 전기말 2023-12-31 48,436,578 24,218,289,000 74,705,336,223 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) 10,363,080,750 10,363,080,750 연구및인력개발준비금(임의적립금) 1,263,673,650 1,263,673,650 미처리이월결손금 (5,465,934,605) (5,142,543,111) 합 계 6,160,819,795 6,484,211,289 (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,696,465,884) (6,696,465,884) 주식선택권 1,031,990,000 967,851,973 자기주식처분손실 (1,621,522,003) (1,621,522,003) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (4,619,400,000) (4,619,400,000) 기타자본잉여금 604,370,481 604,370,481 합 계 (11,301,027,406) (11,365,165,433) (6) 주식기준보상 당사는 당사의 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여와 관련된 결의일로부터 2년이상 재임하여야 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재 추정 공정가치 1차 2019-03-14 30,000 2022.03.14~ 2029.03.13 893 397 2차 2019-03-29 320,000 2021.03.29~ 2028.03.28 919 385 3차 2020-03-27 - 2023.03.27~ 2030.03.26 755 285 4차 2021-03-30 370,000 2024.03.30~ 2031.03.29 4,656 2,424 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 1차 1.88% 5년 49.28% 2차 1.78% 4.5년 49.32% 3차 1.28% 5년 55.47% 4차 1.50% 5년 69.92% 무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익률을 기준으로 산정하였습니다. 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행할 주식수 평가금액 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 1차 50,000 (20,000) 30,000 19,850,000 (7,940,000) 11,910,000 2차 320,000 - 320,000 123,200,000 - 123,200,000 3차 - - - - - - 4차 370,000 - 370,000 824,801,973 72,078,027 896,880,000 합 계 740,000 (20,000) 720,000 967,851,973 64,138,027 1,031,990,000 (7) 상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (8) 당분기 및 전기 중 자기주식 수량은 변동이 없습니다. 18. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%입니다 (2) 글로벌최저한세 글로벌최저한세는 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지않는 예외 규정을 적용하고 있습니다. 당사의 구성기업이 영업활동을 수행 중인 한국과 일부 국가에서는 글로벌 최저한세 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 이 글로벌 최저한세 관련 법률은 2024년 1월 1일부터 시작하는 회계연도부터 시행되었으며, 당사는 1분기부터 이를 산정하였습니다. 산정 결과, 대부분의 국가에서 전환기적용면제를 통과하였거나, 초과이익이 미미하여 글로벌 최저한세 관련 잠재적인 영향은 매우 적을 것으로 예상되어 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다. 19. 매출과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기에 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 10,957,104,516 33,737,617,366 11,387,727,052 26,721,646,022 상품매출 520,051,557 1,130,197,085 711,290,115 1,274,315,285 기타매출(*) 966,087,980 3,797,746,681 1,712,126,167 4,440,003,529 합 계 12,443,244,053 38,665,561,132 13,811,143,334 32,435,964,836 (*) 기타매출은 신보전자유한공사 및 향림전자산풍유한공사에 대한 원자재매출 순액 인식액 및 임대매출 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기에 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 10,390,236,848 31,616,358,791 10,463,946,735 25,682,741,587 상품매출원가 496,579,272 1,043,650,164 508,064,365 910,225,207 기타매출원가 - 145,306,476 203,232,336 520,649,343 합 계 10,886,816,120 32,805,315,431 11,175,243,436 27,113,616,137 20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 242,110,551 (332,477,340) 677,014,367 (60,304,293) 원재료 등의 사용액 및 상품매입액 등 7,434,776,711 23,100,137,301 6,985,074,180 17,944,244,299 급여 1,880,710,025 5,504,916,555 1,550,879,275 4,562,242,369 퇴직급여 202,490,197 607,470,587 145,019,070 395,705,158 복리후생비 321,248,387 970,057,155 290,240,458 889,717,426 감가상각비 551,679,098 1,828,331,013 725,814,148 2,088,689,707 무형자산상각비 25,304,306 85,373,057 29,962,077 83,078,899 사용권자산 감가상각비 219,917,191 978,579,882 453,149,130 1,359,447,391 지급수수료 886,905,185 2,995,647,850 1,057,662,274 2,956,020,334 기타비용 725,283,458 2,201,503,966 1,120,537,414 2,138,894,337 합 계 12,490,425,109 37,939,540,026 13,035,352,393 32,357,735,627 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 772,619,650 2,203,173,690 677,031,360 1,884,964,120 퇴직급여 115,700,708 347,102,120 77,046,251 194,344,778 복리후생비 101,127,274 308,178,853 113,748,112 317,962,964 여비교통비 20,850,817 54,597,679 24,201,992 56,738,531 통신비 1,611,621 4,639,897 1,292,046 4,010,306 차량유지비 13,894,514 44,060,798 15,282,832 46,438,075 운반비 54,812,589 174,159,223 57,637,482 141,837,008 소모품비 4,371,423 18,323,801 5,152,308 28,680,048 세금과공과 5,096,624 18,415,090 5,486,567 19,634,002 지급수수료 132,201,650 460,624,341 166,823,582 569,454,507 감가상각비 55,962,811 170,485,164 56,770,045 166,209,418 무형자산상각비 22,304,306 76,373,057 26,962,077 74,078,899 사용권자산 감가상각비 18,556,348 412,328,924 293,826,155 881,478,466 대손상각비 (6,393,412) (18,683,426) 10,980,909 (107,557,046) 수출제비용 5,104,650 18,926,796 5,200,808 10,096,725 경상개발비 227,018,470 700,841,220 256,380,843 761,879,130 주식보상비용 - 27,272,767 28,512,439 91,610,122 기타판매비와관리비 58,768,946 113,404,601 37,773,149 102,259,437 합 계 1,603,608,989 5,134,224,595 1,860,108,957 5,244,119,490 22. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 183,874,235 684,404,150 54,739,336 855,113,891 외화환산이익 (119,171,316) - 180,511,012 222,776,828 유형자산처분이익 789,385 789,385 - - 잡이익 227,928 14,824,613 242,780 866,480 합 계 65,720,232 700,018,148 235,493,128 1,078,757,199 기타비용: 외환차손 252,237,935 308,212,826 80,029,403 288,442,513 외화환산손실 189,532,557 189,644,277 (30,522,508) - 유형자산손상차손 - 1,810,577,994 - - 기부금 - - - 17,436,830 잡손실 112,000 15,897,890 166,001 2,307,431 합 계 441,882,492 2,324,332,987 49,672,896 308,186,774 23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 46,168,481 712,978,992 381,905,349 1,201,343,255 금융수익 16,555,877 66,267,107 53,689,355 192,468,367 종속기업투자처분이익 7,862,400 7,862,400 - - 합 계 70,586,758 787,108,499 435,594,704 1,393,811,622 금융비용: 이자비용 71,263,176 231,610,252 163,815,177 501,069,761 금융수수료 16,555,877 66,267,107 51,585,895 190,377,189 합 계 87,819,053 297,877,359 215,401,072 691,446,950 24. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (440,575,611) (471,331,251) 1,181,804,805 1,551,164,306 보통주 당기순이익(손실) (440,575,611) (471,331,251) 1,181,804,805 1,551,164,306 희석주 당기순이익(손실) (440,575,611) (471,331,251) 1,181,804,805 1,551,164,306 가중평균유통보통주식수 47,187,378 47,191,028 46,963,953 47,039,246 총유통가능보통주식수 47,447,036 47,447,036 47,288,047 47,288,047 기본주당이익(손실) (9) (10) 25 33 희석주당이익(손실) (9) (10) 25 33 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 및 총유통가능보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 48,436,578 274 13,271,622,372 주식매수선택권 (1차발행 기중행사 분) 20,000 50 1,000,000 자기주식 (1,249,200) 274 (342,280,800) 계 12,930,341,572 일 수 274 가중평균유통보통주식수 47,191,028 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수 47,191,028 274 12,930,341,672 주식선택권(1차발행 미행사 분) 22,152 274 6,069,767 주식선택권(2차발행 미행사 분) 233,855 274 64,076,399 계 13,000,487,839 일 수 274 총유통가능보통주식수 47,447,036 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 47,996,578 273 13,103,065,794 주식매수선택권(2차발행 기중행사 분) 120,000 259 31,080,000 주식매수선택권(3차발행 기중행사 분) 100,000 167 16,700,000 주식매수선택권(3차발행 기중행사 분) 220,000 145 31,900,000 자기주식 (1,249,200) 273 (341,031,600) 계 12,841,714,194 일 수 273 가중평균유통보통주식수 47,039,246 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수 47,039,246 273 12,841,714,158 주식매수선택권(1차발행 미행사 분) 33,489 273 9,142,365 주식매수선택권(2차발행 기행사 분) 79,219 14 1,109,061 주식매수선택권(2차발행 미행사 분) 211,250 273 57,671,189 계 12,909,636,773 일 수 273 총유통가능보통주식수 47,288,047 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 다음과 같이 은행별 약정한도가 있습니다. (단위: 원) 금융기관 통화 금액(한도) 금액(실행) 내 용 계정과목 하나은행 KRW 40,000,000 - 일반자금 외상매출채권담보대출 (2) 당분기말 현재 당사가 제공하는 또는 제공 받는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증인 지급보증 등을 제공받는 회사 은행 통화 금액(한도액) 금액(실행액) 내용 당사 우리이앤엘㈜ 한국산업은행 KRW 2,400,000,000 2,000,000,000 운전자금 연대보증 4,200,000,000 3,500,000,000 운전자금 연대보증 기업은행 KRW 2,400,000,000 2,000,000,000 운전자금 연대보증 2,400,000,000 - 운전자금 연대보증 제공하는 보증등 합계 KRW 11,400,000,000 7,500,000,000 - 우리엔터프라이즈㈜ 당사 한국산업은행 KRW 4,800,000,000 4,000,000,000 운전자금 연대보증 서울보증보험 당사 - KRW 98,349,000 98,349,000 채권가압류 등 제공받는 보증등 합계 KRW 4,898,349,000 4,098,349,000 - 26. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 62,268,658 - 이자수익 (712,978,992) (1,201,343,255) 이자비용 231,610,252 501,069,761 대손상각비 (18,683,426) (107,557,046) 감가상각비 1,828,331,013 2,088,689,707 사용권자산상각비 978,579,882 1,359,447,391 유형자산처분이익 (789,385) - 유형자산손상차손 1,810,577,994 무형자산상각비 85,373,057 83,078,899 재고자산평가환입 (106,336,566) (85,956,636) 주식보상비용 72,078,027 230,608,259 퇴직급여 607,470,587 395,705,158 외화환산이익 - (222,776,828) 외화환산손실 189,644,277 - 종속기업투자처분이익 (7,862,400) - 금융보증비용 66,267,107 192,468,367 금융수익 (66,267,107) (192,468,367) 합 계 5,019,282,978 3,040,965,410 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (824,446,555) (3,053,428,145) 미수금의 감소(증가) (568,700) 7,285,760 선급금의 감소(증가) (96,457,630) 154,080,098 선급비용의 감소(증가) 16,035,143 13,035,773 부가세가치세대금의 감소(증가) - 216,516,984 재고자산의 감소(증가) 486,742,303 (3,499,463,769) 매입채무의 증가(감소) (2,047,517,382) 3,758,425,607 미지급금의 감소(증가) (338,963,044) 896,307,659 예수금의 증가(감소) 42,326,050 27,962,560 선수금의 증가(감소) 100,608,466 146,984,742 미지급비용의 증가(감소) 94,615,330 71,830,470 관계회사퇴직금의 전출입 - (25,825,610) 퇴직금의 지급 (186,982,800) (199,410,050) 부가가치세예수금의 증가(감소) (162,160,174) 145,002,475 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 159,992,439 190,882,909 합 계 (2,756,776,554) (1,149,812,537) (3) 재무활동으로 인한 현금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 단기차입금 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 리스부채 1,906,717,080 (1,003,739,211) (476,564,620) 426,413,249 임대보증금 1,602,405,000 (1,602,405,000) - - 합 계 8,509,122,080 (2,606,144,211) (476,564,620) 5,426,413,249 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 단기차입금 9,000,000,000 (4,000,000,000) - 5,000,000,000 리스부채 3,625,193,042 (1,784,089,778) 65,613,816 1,906,717,080 임대보증금 1,125,000,000 477,405,000 - 1,602,405,000 합 계 13,750,193,042 (5,306,684,778) 65,613,816 8,509,122,080 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 종속기업 우리이앤엘㈜, 양주우리전자유한공사, 우리그린사이언스㈜, ㈜뉴옵틱스, 신보전자유한공사, NEW OPTICS USA, INC., NEW OPTICS MX S.A. de C.V., NEW OPTICS Reynosa S.A. de C.V., 향림전자산품유한공사, NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD., Wooree Vina Co., Ltd., ㈜우리나노필, 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자),NEW OPTICS INDONESIA 관계기업 Wooree Litech Inc. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타수익 재고자산매입 유형자산매입 기타비용 이자비용 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - 72,400,000 2,479,249,689 33,830,262 종속기업 향림전자산품유한공사(*) 1,128,945,103 - - - - - 신보전자유한공사(*) 1,962,057,768 - - - - - 우리그린사이언스㈜ 16,463,250 25,936,732 2,830,695,800 - 475,000 - 우리이앤엘㈜ 6,160,489,911 1,361,632 - - - - 합 계 9,267,956,032 27,298,364 2,830,695,800 72,400,000 2,479,724,689 33,830,262 (*) 당사는 대리인으로서 신보전자유한공사, 향림전자산품유한공사에게 상품을 판매하는 거래를 수행하고 있으며 동 거래와 관련된 수익과 비용의 차액을 기타매출로 인식하고 있습니다. ② 전분기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타수익 재고자산매입 기타비용 이자비용 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - 10,000 300,085,000 3,131,160,024 74,088,015 종속기업 향림전자산품유한공사(*) 456,511,453 - - - - 신보전자유한공사(*) 2,391,146,352 - - - - 우리그린사이언스㈜ 5,500,000 21,166,177 - - - 우리이앤엘㈜ 8,189,249,815 15,520,122 - 23,159,712 - 합 계 11,042,407,620 36,696,299 300,085,000 3,158,573,209 74,088,015 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 대여금 매입채무 미지급금 등 보증금 리스부채 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - 294,525,551 48,600,000 240,788,430 종속기업 향림전자산품유한공사 591,314,805 - - - - - 신보전자유한공사 4,923,269,248 - - - - - 우리그린사이언스㈜ 609,180 - 4,070,000 - - - 우리이앤엘㈜ 1,145,023,083 - - - - - ㈜우리나노필(*) - 4,510,000,000 - - - - 합 계 6,660,216,316 4,510,000,000 4,070,000 294,525,551 48,600,000 240,788,430 (*) 상기 대여금에 대하여 전액 손실충당금을 계상하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 대여금 미지급금 등 보증금 리스부채 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - 374,162,928 48,600,000 1,906,717,080 종속기업 향림전자산품유한공사 685,830,520 - - - - 신보전자유한공사 2,972,969,580 - - - - 우리이앤엘㈜ 1,424,609,805 - - - - ㈜우리나노필(*) - 4,510,000,000 - - - 합 계 5,083,409,905 4,510,000,000 374,162,928 48,600,000 1,906,717,080 (*) 상기 대여금에 대하여 전액 손실충당금을 계상하고 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전기 전기이월 대여 상환 기말 전기이월 대여 상환 기말 종속기업 ㈜우리나노필 4,510,000,000 - - 4,510,000,000 4,510,000,000 - - 4,510,000,000 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) - 4,800,000,000 4,800,000,000 - - - - - (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는 또는 특수관계자로부터 제공 받는 담보, 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증인 지급보증 등을 제공받는 회사 은행 통화 금액(한도액) 금액(실행액) 내용 우리바이오㈜ 우리이앤엘㈜ 한국산업은행 KRW 2,400,000,000 2,000,000,000 운전자금 연대보증 KRW 4,200,000,000 3,500,000,000 운전자금 연대보증 기업은행 KRW 2,400,000,000 2,000,000,000 운전자금 연대보증 KRW 2,400,000,000 - 운전자금 연대보증 우리엔터프라이즈㈜ 우리바이오㈜ 한국산업은행 KRW 4,800,000,000 4,000,000,000 운전자금 연대보증 (6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,033,963,696 1,007,872,906 퇴직급여 264,870,975 147,897,503 합 계 1,298,834,671 1,155,770,409 28. 재무위험 관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업 주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타포괄-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환율변동위험 당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능 통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,260,040,889 3,713,769,245 매출채권 5,514,584,053 3,658,800,100 소 계 7,774,624,942 7,372,569,345 미지급금등 - - 소 계 - - 외화 순자산(부채) 7,774,624,942 7,372,569,345 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 표시통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 388,731,247 (388,731,247) 368,628,467 (368,628,467) 외화금융부채 - - - - 순 변동효과 388,731,247 (388,731,247) 368,628,467 (368,628,467) ② 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 13,120,119,879 - 38,737,873,104 - 금융부채 - (5,426,413,249) (1,602,405,000) (6,906,717,080) 합 계 13,120,119,879 (5,426,413,249) 37,135,468,104 (6,906,717,080) 당사는 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (54,264,132) 54,264,132 (69,067,171) 69,067,171 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기 중 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 현금및현금성자산 12,018,619,879 7,636,373,104 매출채권 10,415,706,401 9,758,256,535 미수금 568,700 - 미수수익 40,485,410 170,876,164 기타유동금융자산 1,100,000,000 31,100,000,000 기타비유동금융자산(*1) 250,380,000 50,180,000 합 계 23,825,760,390 48,715,685,803 (*1) 공정가치 측정 지분증권은 제외하였습니다. (3) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다. 또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 5,183,070,751 - - 5,183,070,751 미지급금 918,179,804 - - 918,179,804 미지급비용 787,556,833 - - 787,556,833 단기차입금 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 기타금융부채 169,009,385 189,407,442 91,094,479 449,511,306 합 계 12,057,816,773 189,407,442 91,094,479 12,338,318,694 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 7,230,588,133 - - 7,230,588,133 미지급금 1,234,442,848 - - 1,234,442,848 미지급비용 693,990,246 - - 693,990,246 단기차입금 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 기타금융부채 975,083,540 991,808,540 1,602,405,000 3,569,297,080 합 계 10,134,104,767 5,991,808,540 1,602,405,000 17,728,318,307 (4) 재무구조관리 당사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 13,266,732,685 18,364,134,692 자 본 93,809,217,612 94,042,671,079 부채비율 14.14% 19.53% 29. 부문별정보 (1) 당사는 전략적인 영업단위로 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전분기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 바이오부문 합 계 매출액 3,828,550,785 34,837,010,347 38,665,561,132 영업이익(손실) 2,033,583,802 (1,307,562,696) 726,021,106 자산총계 84,519,667,288 22,556,283,009 107,075,950,297 부채총계 9,560,769,020 3,705,963,665 13,266,732,685 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 바이오부문 합 계 매출액 5,585,904,764 26,850,060,072 32,435,964,836 영업이익(손실) 2,200,710,219 (2,122,481,010) 78,229,209 자산총계 96,701,746,361 26,249,976,146 122,951,722,507 부채총계 19,295,948,018 6,214,666,875 25,510,614,893 (2) 매출의존도당분기 중 당사의 매출액 10% 이상은 외부고객인 바이오 부문 A사와 거래로부터 발생하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거한 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당금을 지급할 수 있으며 배당가능이익 범위 이내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정할 수 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있습니다.나. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조(신주의 동등배당)1) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 2) 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. 제51조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제52조(이익배당) 1) 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3) 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다 4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제53조(중간배당) 1) 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 현재의 주주에게 증권거래법 제192조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2) 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. 3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4) 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 5) 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 13,735 18,946 25,126 (별도)당기순이익(백만원) -471 -1,822 694 (연결)주당순이익(원) 219 331 469 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 5개년간 배당 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.07.26 전환권행사 보통주 66,298 500 2,585 - 2019.05.02 전환권행사 보통주 53,956 500 1,112 - 2019.05.03 전환권행사 보통주 764,386 500 1,112 - 2019.05.13 전환권행사 보통주 125,899 500 1,112 - 2019.05.14 전환권행사 보통주 17,985 500 1,112 - 2019.05.16 전환권행사 보통주 359,712 500 1,112 - 2019.05.17 전환권행사 보통주 665,467 500 1,112 - 2019.05.20 전환권행사 보통주 503,588 500 1,112 - 2019.06.24 전환권행사 보통주 467,625 500 1,112 - 2019.06.25 전환권행사 보통주 440,639 500 1,112 - 2021.05.03 주식매수선택권행사 보통주 170,000 500 919 - 2021.05.04 주식매수선택권행사 보통주 90,000 500 919 - 2021.08.13 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 919 - 2021.09.16 전환권행사 보통주 899,279 500 1,112 - 2021.11.25 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 919 - 2021.12.06 전환권행사 보통주 719,421 500 1,112 - 2022.01.03 주식매수선택권행사 보통주 200,000 500 919 - 2022.03.16 주식매수선택권행사 보통주 183,000 500 893 - 2022.04.01 주식매수선택권행사 보통주 375,000 500 893 - 2022.05.03 주식매수선택권행사 보통주 157,000 500 893 - 2022.08.01 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 893 - 2022.10.06 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 893 - 2022.10.28 주식매수선택권행사 보통주 45,000 500 893 - 2023.01.03 주식매수선택권행사 보통주 120,000 500 919 - 2023.04.04 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 755 - 2023.04.25 주식매수선택권행사 보통주 220,000 500 755 - 2024.08.12 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 893 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -