우리바이오 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

퇴직보험예치금	1,375,380	1,567,449

퇴직신탁	426,177	426,177

합 계	1,801,557	1,993,627

13-5. 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	744,519	539,403

이자원가	42,325	61,873

과거근무원가	(97,724)	-

사외적립자산의 기대수익	(53,984)	(68,357)

합 계	635,136	532,919

13-6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.06%	2.49%

가중평균 임금인상율	3.45%	5.08%

13-7. 할인율 및 가중평균 임금인상율이 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 포인트 감소	1% 포인트 증가

할인율	125,301	(107,038)

가중평균임금인상율	(108,646)	124,833

합 계	16,655	17,795

14. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기타유동자산	583,598	328,550

- 선급금	562,705	300,100

- 선급비용	20,893	28,450

기타유동부채	2,041,137	96,539

- 예수금	99,624	94,978

- 선수금	1,687,500	1,561

- 부가세예수금	254,013	-

15. 자본항목

15-1. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수 :	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액 :	500원	500원

발행한 주식의 수 : 보통주	41,452,323주	41,452,323주

15-2. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(법정적립금)	10,363,081	10,363,081

연구및인력개발준비금(임의적립금)	1,263,674	1,263,673

미처분이익잉여금(미처리이월결손금)	(8,571,831)	20,156,960

합 계	3,054,924	31,783,714

15-2-1. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

15-2-2. 연구및인력개발준비금연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과 후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다.

15-3. 기타자본항목보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(6,926,844)	(13,147,068)

매도가능금융자산평가이익(손실)	143,542	(627,096)

자기주식처분이익(손실)	(1,494,845)	1,958,346

전환권대가	2,258,560	-

교환권대가	1,131,693	-

기타자본잉여금	604,370	604,370

기타자본항목 합계	(4,283,524)	(11,211,448)

15-4. 자 기 주식의 변동

당기 및 전기 중 자기주식수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	2,452,446	1,703,383

증 가(주1)	-	749,063

감 소(주2)	1,160,273	-

기 말	1,292,173	2,452,446

(주1) 전기 중 추가 취득으로 인한 증가수량이며 취득원가는 2,333백만원입니다.(주2) 당기 중 교환사채의 교환청구로 인하여 사채권자에게 발행된 수량입니다.(주3) 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식 중 988,397주는 교환사채의 교환청구 시 사채권자에게 발행이 될 예정이며, 이를 제외한 303,776주는 향후 주가의 추이등을 고려하여 매각할 예정입니다.

16. 법인세비용 16-1. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

·당기 법인세 부담액(환급액)	(1,143)	429,539

·일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액	5,726,568	5,242,525

·자본에 직접 가감하는 법인세효과	(249,968)	221,972

·법인세비용	5,475,457	5,894,036

16-1-1 이연법인세자산(부채)의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초이연법인세자산(부채)	5,726,569	10,969,094

당기증감	(5,726,569)	(5,242,525)

기말이연법인세자산(부채)	-	5,726,569

16-1-2 자본에 직접 가감하는 법인세효과

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매도가능금융자산평가손익	(217,360)	175,787

보험수리적손익	(32,608)	46,185

합 계	(249,968)	221,972

16-2. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

A. 법인세비용차감전순손실	(22,393,947)	(21,944,907)

B. 적용세율에 따른 법인세등	(4,926,668)	(4,827,880)

C. 조정사항	10,402,125	10,721,916

비과세수익의 법인세효과	(741)	-

비공제비용의 법인세효과	86,465	33,546

세액공제 효과	-	-

법인세추납액	(1,143)	429,539

미인식대상 이연법인세의 변동효과	10,715,275	9,682,653

기타(세율변동효과 등)	(397,731)	576,178

D. 법인세비용(B+C)	5,475,457	5,894,036

E. 유효세율(D/A)	-	-

(*) 당사는 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

16-3. 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.미래의 법인세 과세소득에서 차감하거나 가산하는 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제의 당기 중 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)