우리바이오 반기보고서 (2025.06)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

1). 시장위험과 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

2) 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

4) 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY, EUR 등이 있습니다.연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 계정과목 USD JPY VND 합 계 현금및현금성자산 70,376 - 113 70,489 매출채권 252,247 - - 252,247 미수금 12,970 - 36 13,006 장단기대여금 36,724 - - 36,724 단기금융상품 - - - - 기타비유동금융자산 1,367 - 2 1,369 외화금융자산 소계 373,684 - 150 373,835 매입채무 284,595 194 1,279 286,068 장단기미지급금 4,463 - 34 4,497 장단기미지급비용 1,270 - 455 1,726 차입금 59,835 - - 59,835 외화금융부채 소계 350,163 194 1,768 352,126 순외화금융자산(부채) 23,521 (194) (1,618) 21,709 (단위: 백만원) 계정과목 USD JPY VND 합 계 현금및현금성자산 43,561 - 120 43,681 매출채권 149,077 - - 149,077 미수금 9,253 - 38 9,292 장단기대여금 38,334 - - 38,334 단기금융상품 7,350 - - 7,350 기타비유동금융자산 841 - 2 843 외화금융자산 소계 248,417 - 160 248,577 매입채무 116,566 246 1,472 118,283 장단기미지급금 7,199 51 38 7,289 장단기미지급비용 3,137 - 498 3,635 차입금 24,596 - - 24,596 외화금융부채 소계 151,498 296 2,008 153,802 순외화금융자산(부채) 96,919 (296) (1,848) 94,775 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당반기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 18,692 (18,692) 12,429 (12,429) 외화금융부채 (17,606) 17,606 (7,690) 7,690 순 변동효과 1,085 (1,085) 4,739 (4,739) 5) 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니분터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 131,852 - 109,268 - 금융부채 (26,758) (90,799) (33,358) (88,983) 합계 105,094 (90,799) 75,910 (88,983) 이자율 변동위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 이자율변동위험은 변동금리부 자산(부채)에 대하여 이자율의 1% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당반기말 전기말 1%인상시 1%인하시 1%인상시 1%인하시 금융자산 - - - - 금융부채 (908) 908 (890) 890 순 변동효과 (908) 908 (890) 890 6) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 111,599 69,479 매출채권 274,780 163,625 미수금 8,658 6,285 미수수익 3 91 기타금융자산 21,451 41,114 합 계 416,491 280,595 7) 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 319,885 6,985 426 327,296 미지급금 16,360 3,781 - 20,141 미지급비용 8,425 1,177 - 9,602 차입금 46,943 17,406 38,777 103,126 임대보증금 - - 215 215 리스부채 4,369 3,288 6,559 14,216 합 계 395,981 32,638 45,978 474,597 (단위: 백만원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 148,132 6,586 417 155,134 장단기미지급금 23,202 4,385 - 27,587 장단기미지급비용 10,427 1,553 - 11,980 차입금 35,334 23,674 45,048 104,056 기타금융부채 - - 215 215 리스부채 3,914 3,451 10,705 18,070 합 계 221,009 39,649 56,384 317,043 (*) 유동성사채는 조기상환청구기간을 고려하여 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 8) 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만) 구 분 당반기말 전기말 부 채 494,645 340,613 자 본 252,689 269,204 부채비율 195.75% 126.53% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등해당사항없음 나. 연구개발활동의 개요당사의 연구개발 조직은 Part별로 구성됩니다. LED 개발 Part 에서는 국내는 물론 유럽, 미국, 중국 등 세계각지의 조명 및 Display 모듈 등 다양한 고객사들의 요구로 개발, 생산 하고 있습니다. 당사는 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다.또한, 건강기능식품 및 식물공장 연구 Part에서는 우리나라에서만 자라는 고유한 약용식물의 재배 및 성분 추출을 통한 당사만의 고유한 개별인정형 원료에 대한 개발활동을 진행하고 있으며, 의료용 대마 재배, 대마 성분 연구를 준비하고 있습니다.(1) 연구개발담당조직 조직 인원 주요업무 건강기능식품 및식물공장 연구소 15 건강기능식품 원료 소재 개발 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 제26기 제24기 제23기 비고 원 재 료 비 4,226 10,069 9,573 - 인 건 비 1,218 2,544 2,376 - 감가상각비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 1,009 2,748 1,167 - 연구 개발비용 계 6,453 15,361 13,116 - 회계처리 판매비와 관리비 5,735 11,439 8,397 - 제조경비 718 3,922 4,719 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.2 1.2 0.7 - 나. 연구 개발 실적(1)연구 개발 실적 번호 개발기술명 적용제품 성과 개발완료시기(00년, 0월) 기술개발 자금조달 1 Side View 패키징2.8X1.2X0.8T패키징개발 Netbook 신제품개발 09년 12월 독자개발 자체 2 Top View 패키징3.0X1.4X1.2T 패키징 개발 NetbookNote PC 신제품개발 09년 4월 독자개발 자체 3 Top View 패키징5.0X5.0X1.2T 패키징 개발 조명용 신제품개발 09년 9월 독자개발 자체 4 Top View 패키징3.0X2.0X0.8T 패키징 개발 Ultra Slim모니터용 신제품개발 09년 4월 독자개발 자체 5 Top View 패키징5.6X3.0X0.9T 패키징 개발 TV 신제품개발 09년 9월 독자개발 자체 6 Top View 패키징4.1X1.4X0.8T 패키징 개발 Note PC 신제품개발 10년 6월 독자개발 자체 7 Top View 패키징6.0X3.0X1.0T 패키징 개발 TV 신제품개발 10년 9월 독자개발 자체 8 Top View 패키징7.0X2.0X1.0T 패키징 개발 모니터용 신제품개발 10년 4월 독자개발 자체 9 IOL 패키징 개발7.4X7.4X T 패키징 개발 Direct BLU 신제품개발 11년 12월 독자개발 자체 10 Low Vf Side View 패키징3.8X1.2X0.8T 개발 NetbookNote PC 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 11 Ultra Slim Side View3.8X1.0X0.6T 패키지 개발 NetbookNote PC 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 12 대형 TV BLU用 Top View Hybrid7.0X3.0X0.8T 패키지 개발 TV 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 13 T3228 Middle Power 패키징 개발 조명 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 14 WIDE COLOR GAMUT LED PKG6.0x3.0x0.8T 패키지 개발 TV 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 15 내열성 신규 Material을 적용한 LED Lead Frame 개발 TV 신제품개발 12년 11월 독자개발 자체 16 Ceramic 패키징 개발 (3030C) 조명 신제품개발 12년 5월 독자개발 자체 17 D.C 4.5W/12W COB개발 조명 신제품개발 12년 3월 독자개발 자체 18 A.C 5W/30W COB개발 조명 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 이외, 연구개발 실적-고내열성 Reflector 수지 및 기판 개발 High CRI 형광체 개발-고내열성 봉지제 개발-High Voltage Flip Chip 개발-Slim 직하용 광각 Len’s-Quantum Dot Nano 형광체 개발-Eutectic Bonding 공법-Compress Len’s Molding 공법-Conformal Coating 공법(2)주요 핵심 기술 현황가. 특허보유현황ㅇ 특허/프로그램 출원 등록실적LED-사업부 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 1 우리이앤엘 댐 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 2008.01.24 10-0799553 등록 2 우리이앤엘 단차 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 2008.02.11 10-0804021 등록 3 우리이앤엘 리드프레임 내의 내부 반사층이 라운드 형태를 갖는 엘이디 대한민국 2007.11.01 10-0774251 등록 4 우리이앤엘 엘이디 백라이트 장치 대한민국 2008.03.28 10-0819652 등록 5 우리이앤엘 광학 구조물을 갖는 엘이디 백라이트 장치 대한민국 2008.03.28 10-0819657 등록 6 우리이앤엘 발광소자의 제조 방법 및 리드 프레임 구조 대한민국 2009.03.02 10-0887598 등록 7 우리이앤엘 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 2008.10.06 10-0863035 등록 8 우리이앤엘 ＬＥＤ 어레이 검사장치 및 그 검사방법 대한민국 2010.05.06 10-0957748 등록 9 우리이앤엘 연성 회로 기판 대한민국 2008.11.05 10-0868240 등록 10 우리이앤엘 반도체 발광소자 패키지 대한민국 2011.06.08 10-1041503 등록 11 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.03.16 10-1129585 등록 12 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.05.04 10-1145209 등록 13 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.04.13 10-1138442 등록 14 우리이앤엘 발광장치 대한민국 2010.12.20 KR10-2010-0130453 출원 15 우리이앤엘 발광장치 대한민국 2010.12.20 KR10-2010-0130454 출원 16 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.07.19 KR10-2011-0087667 출원 17 우리이앤엘 발광소자 대한민국 2011.08.17 KR10-2011-0100703 출원 18 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 2011.10.26 KR10-2011-0122162 출원 19 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 2011.12.12 KR10-2011-0132747 출원 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 20 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 제조 방법 대한민국 2012.05.18 KR10-2012-0052868 출원 21 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 대한민국 2012.05.18 KR10-2012-0052869 출원 22 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.07.18 KR10-2012-0078282 출원 23 우리이앤엘 발광 장치 및 그 제조 방법 대한민국 2012.07.23 KR10-2012-0079829 출원 24 우리이앤엘 발광장치용리드프레임원판 및 이를 이용한발광장치제조방법 대한민국 2012.08.21 KR10-2012-0091107 출원 25 우리이앤엘 LED 기판 대한민국 2007.02.27 30-0442374-00-00 등록 26 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-00 등록 27 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-02 등록 28 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-01 등록 29 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2009.06.08 30-0531036-00-00 등록 30 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2010.03.08 30-0555425-00-00 등록 31 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2011.10.07 30-0616436 등록 32 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.01.20 30-0630521 등록 33 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.01.13 30-0629702 등록 34 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.10.12 30-0664105 등록 35 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025646 출원 36 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025647 출원 37 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025648 출원 38 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025650 출원 39 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025652 출원 40 우리이앤엘 반도체 레이저 다이오드 대한민국 1997.11.07 10-0129379 등록 41 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 1998.04.16 10-0144190 등록 42 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 1998.04.16 10-0144188 등록 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 43 우리이앤엘 다수 파장의 광들을 방출하는 발광 다이오드 및 그의 제조방법 대한민국 2010.07.09 10-0970611 등록 44 우리이앤엘 고 광적출 효율 발광 다이오드 및 그의 제조 방법 대한민국 2006.11.01 10-0644052 등록 45 우리이앤엘 발광 다이오드 및 그 제조방법 대한민국 2006.12.13 10-0659899 등록 46 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 2008.10.22 10-0865740 등록 47 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 2009.02.17 10-0885190 등록 48 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2008.10.15 10-0864609 등록 49 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2009.03.12 10-0889569 등록 50 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2009.03.12 10-0889568 등록 51 우리이앤엘 3차원 구조의 전방향 반사경을 구비한 질화물계 발광소자 대한민국 2010.10.20 10-0990226 등록 52 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2009.06.09 10-0903103 등록 53 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2009.11.02 10-0925704 등록 54 우리이앤엘 하이브리드 버퍼층을 이용한 질화물 반도체 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 2010.07.29 10-0974048 등록 55 우리이앤엘 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 2011.02.24 10-1019134 등록 56 우리이앤엘 임의의 발진파장을 갖는 발광소자 제조방법 대한민국 2010.03.08 10-0947507 등록 57 우리이앤엘 비대칭적 단위 유닛으로 구성된 클래드층을 이용한 발광소자 대한민국 2010.12.06 10-1000279 등록 58 우리이앤엘 화합물 반도체 발광소자 및 발광소자를 위한 발광소자의 화 대한민국 2010.05.06 10-0957724 등록 59 우리이앤엘 발광 소자 대한민국 2010.05.06 10-0957750 등록 60 우리이앤엘 에피택셜 성장 방법 및 이를 이용한 질화물계 발광소자 대한민국 2011.03.02 10-1020498 등록 61 우리이앤엘 수직형 질화물계 발광소자의 제조방법 대한민국 2011.01.27 10-1012638 등록 62 우리이앤엘 발광 소자 대한민국 2011.01.27 10-1012636 등록 63 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2011.08.30 10-1062283 등록 64 우리이앤엘 질화물계 발광소자 대한민국 2011.07.28 10-1053799 등록 65 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2011.08.30 10-1062282 등록 66 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2012.03.21 10-1131085 등록 67 우리이앤엘 질화물계 발광소자의 제조방법 대한민국 2011.07.07 10-1049158 등록 68 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 2009.08.18 KR10-2009-0076071 출원 69 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 대한민국 2011.08.08 10-1056754 등록 70 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.12.14 10-1096751 등록 71 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2009.12.22 KR10-2009-0129218 출원 72 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2012.02.10 10-1117484 등록 73 우리이앤엘 인듐갈륨나이트라이드 양자점을 형성하는 방법 대한민국 2012.07.31 10-1171250 등록 74 우리이앤엘 수직형 반도체 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2012.02.17 10-1120006 등록 75 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2012.03.21 10-1131084 등록 76 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자의 제조방법 대한민국 2012.04.20 10-1140660 등록 77 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.07.18 10-1051328 등록 78 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 대한민국 2011.07.18 10-1051327 등록 79 우리이앤엘 화합물 반도체 발광소자 대한민국 2010.07.20 KR10-2010-0069985 출원 80 우리이앤엘 발광소자의 코팅 방법 대한민국 2012.03.23 10-1131884 등록 81 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.10.24 10-1077861 등록 82 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.10.24 10-1077862 등록 83 우리이앤엘 반도체 발광소자 검사장치 대한민국 2012.05.30 10-1153339 등록 84 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.04.06 KR10-2011-0031494 출원 85 우리이앤엘 SEMICONDUCTOR LASER HIGH OPTICALGAIN QUANTUM WELL USA 1994.09.06 US5,345,461 등록 86 우리이앤엘 NITRIDE SEMICONDUCTOR LED USING A HYBRIDBUFFER LAYER AND A FABRICATION THEREFOR USA 2011.11.01 US8,048,701 등록 87 우리이앤엘 LIGHT EMITTING DEVICE USING COMPOUND SEMICONDUCTOR USA 2012.10.23 US8,294,178 등록 88 우리이앤엘 LIGHT-EMITTING DEVICE USING CLAD LAYERCONSISTING OF ASYMMETRICAL UNITS USA 2012.10.23 US8,294,164 등록 89 우리이앤엘 LIGHT GENERATING DEVICE INCLUDINGCOMPOUND SEMICONDUCTOR... USA 2012.5.15 US8,178,375 등록 90 우리이앤엘 SEMICONDUCTOR LIGHT EMITTING DEVICE USA 2011.02.11 US13/058,595 등록 91 우리이앤엘 LIGHT-EMITTING DEVICE AND METHODFOR FABRICATING THE SAME JAPAN 2009.12.28 JP2010-514606 출원 92 우리이앤엘 COMPOUND SEMICONDUCTOR LIGHT EMITTING DEVICE JAPAN 2012.8.31 JP5073819 등록 바이오(식물공장 및 천연소재물사업) 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록번호 비고 1 우리바이오 버섯 균사체를 함유한 건강보조식품의 제조방법 및그 방법에 의한 식품 대한민국 2019.05.17 제10-1908393호 출원 2 우리바이오 녹용의 유효성분 추출 효율을 높이기 위한 단백질 가수분해 녹용 추출공법인 프로텐션홀딩공법 대한민국 2023.01.03 제10-2485556호 출원 3 우리바이오 장용성 연질 캡슐용 겔 매스 조성물 대한민국 2025.03.20 제10-2785453호 출원 7. 기타 참고사항 당사 및 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 차입금 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입금을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 연결 요약재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제26기(2025년) 제25기(2024년) 제24기(2023년) [유동자산] 556,889,135 405,199,756 452,664,451 현금및현금성자산 111,599,462 69,479,411 60,211,451 단기금융자산 20,221,086 38,684,430 63,527,677 매출채권및기타채권 274,779,759 163,625,263 215,085,658 기타유동자산 64,948,545 28,814,163 18,217,313 재고자산 85,340,283 104,596,490 95,622,352 [비유동자산] 190,444,560 204,617,418 132,875,951 매도가능금융자산 2,047,352 1,957,503 3,701,198 관계기업투자외 318,187 331,824 436,655 기타금융자산 1,195,656 2,411,015 821,396 유형자산 153,614,128 162,545,864 95,479,482 무형자산 3,065,039 3,112,577 3,362,859 기타비유동자산 22,048,170 26,680,418 22,372,333 이연법인세자산 8,156,029 7,578,217 6,702,028 자산총계 747,333,696 609,817,175 585,540,402 [유동부채] 444,657,104 280,792,552 317,144,498 [비유동부채] 49,987,917 59,820,449 17,293,057 부채총계 494,645,020 340,613,001 334,437,555 [자본금] 24,228,289 24,228,289 24,218,289 [주식발행초과금] 48,650,906 74,721,136 74,705,336 [이익잉여금] 68,786,431 53,610,358 50,091,244 [기타자본구성요소] 54,336,668 59,571,809 50,451,720 [지배기업 소유주지분] 196,002,295 212,131,592 199,466,590 [비지배지분] 56,686,380 57,072,582 51,636,257 자본총계 252,688,675 269,204,174 251,102,847 2) 연결 요약 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제26기(2025년) 제25기(2024년) 제24기(2023년) Ⅰ. 매출액 529,309,203 1,237,198,398 1,263,943,782 Ⅱ. 매출원가 481,757,536 1,118,394,752 1,147,595,942 Ⅲ. 매출총이익 47,551,666 118,803,646 116,347,841 판매비와관리비 49,120,579 103,599,103 90,351,603 Ⅳ. 영업이익(손실) (1,568,913) 15,204,543 25,996,237 금융수익 1,736,386 5,437,448 3,833,696 금융비용 4,999,397 5,481,261 6,091,943 관계기업지분법손익 12,639 (79,774) (190,831) 기타수익 16,100,709 40,760,544 28,397,097 기타비용 21,713,616 31,302,985 30,214,900 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 (10,432,192) 24,538,516 21,729,357 법인세비용 (339,512) (16,312,015) (2,782,961) 계속영업이익(손실) (10,771,704) 8,226,501 18,946,396 중단영업이익(손실) - - - Ⅵ. 연결당기순이익(손실) (10,771,704) 8,226,501 18,946,396 1. 지배기업소유주지분 (10,872,376) 4,743,099 15,581,289 2. 비지배지분 100,671 3,483,402 3,365,107 Ⅶ. 주당순손익 - - - 1.지배기업소유주기본및희석주당계속영업이익 (230) 100 331 2.지배기업소유주기본및희석주당중단영업이익 (230) 100 329 연결의 포함된 회사수 15 15 13 3). 연결 포괄 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 26 기 제 25 기 제 24 기 Ⅰ. 연결당기순이익(손실) (10,771,704) 8,226,501 18,946,396 Ⅱ. 연결기타포괄손익 (5,843,730) 9,745,080 4,580,570 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 38,988 (2,220,948) 1,874,720 1. 보험수리적손익 (32,083) (1,620,869) (805,351) 2. 토지재평가차익 - - 1,962,772 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 71,071 (600,079) 717,299 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (5,882,718) 11,966,027 2,705,850 1. 매도가능증권평가손익 - - - 2. 해외사업장순투자환산차이 (5,856,442) 11,920,898 2,695,346 3. 지분법자본변동 (26,276) 45,129 10,504 Ⅲ. 연결당기총포괄이익 (16,615,435) 17,971,580 23,526,965 지배기업소유주지분 (16,104,379) 12,560,148 19,641,185 비지배지분 (511,055) 5,411,432 3,885,780 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. - 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제26기 우리E Vina Co.,Ltd.우리그린사이언스 주식회사주식회사우리나노필우리피앤엠㈜주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTDPT NEW OPTICS INDONESIA - - 제25기 우리E Vina Co.,Ltd.우리그린사이언스 주식회사주식회사우리나노필우리피앤엠㈜주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTDPT NEW OPTICS INDONESIA PT NEW OPTICS INDONESIA우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) - 제24기 우리E Vina Co.,Ltd.우리그린사이언스 주식회사주식회사우리나노필주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD - - 1). 별도 요약 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제26기(2025년) 제25기(2024년) 제24기(2023년) [유동자산] 29,273,019 29,463,357 55,487,721 현금및현금성자산 15,305,652 12,376,380 7,636,373 국고보조금 - - - 매출채권및기타채권 6,783,002 9,818,342 9,929,133 기타유동자산 2,767,513 2,774,823 32,328,027 재고자산 4,416,852 4,493,811 5,594,188 매각예정자산 - - - [비유동자산] 71,691,461 77,410,304 56,919,085 매도가능금융자산 315,000 315,000 450,000 기타금융자산 250,380 250,380 1,500 관계기업투자외 58,106,987 58,106,987 35,313,938 유형자산 11,341,058 15,938,636 18,236,619 무형자산 383,904 408,947 747,543 기타비유동자산 1,294,131 1,925,216 1,913,768 순확정급여자산 - 465,138 255,717 이연법인세자산 - - - 자산총계 100,964,480 106,873,660 112,406,806 [유동부채] 10,701,488 12,689,925 16,761,730 [비유동부채] 592,992 978,813 1,602,405 부채총계 11,294,480 13,668,738 18,364,135 [자본금] 24,228,289 24,228,289 24,218,289 [주식발행초과금] 48,650,906 74,721,136 74,705,336 [이익잉여금] 28,052,962 5,556,525 6,484,211 [기타자본구성요소] (11,262,157) (11,301,027) (11,365,165) 자본총계 89,670,000 93,204,922 94,042,671 2). 별도 요약 손익계산서 (단위: 천원) 과목 제26기(2025년) 제25기(2024년) 제24기(2023년) Ⅰ. 매출액 19,494,192 49,964,509 44,249,843 Ⅱ. 매출원가 17,709,117 42,956,386 37,660,311 Ⅲ. 매출총이익(손실) 1,785,075 7,008,122 6,589,532 판매비와관리비 2,641,079 6,494,859 8,254,314 Ⅳ. 영업이익(손실) (856,003) 513,263 (1,664,782) 기타수익 97,981 1,528,318 1,063,169 기타비용 2,787,373 3,395,159 2,143,672 금융수익 125,529 823,630 1,779,214 금융비용 138,791 360,812 850,470 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 (3,558,658) (890,760) (1,816,542) 법인세비용 - 49,193 5,493 Ⅵ. 당기순이익(손실) (3,558,658) (939,952) (1,822,035) Ⅶ. 주당손익 (75) (20) (39) 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 3). 별도 포괄 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 26 기 제 25 기 제 24 기 Ⅰ. 당기순이익(손실) (3,558,658) (939,952) (1,822,035) Ⅱ. 기타포괄손익 (15,135) 12,266 (83,923) 1. 보험수리적손익 (15,135) (122,734) (83,923) 2. 토지재평가차익 - - - 3. 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 - 135,000 - Ⅲ. 총포괄이익(손실) (3,573,793) (927,687) (1,905,958) ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 반기말 2025.06.30 현재 제 25 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 자산 유동자산 556,889,135,360 405,199,756,419 현금및현금성자산 111,599,462,422 69,479,410,901 정부보조금, 현금및현금성자산 0 0 매출채권 및 기타유동채권 274,779,758,767 163,625,263,033 단기미수금, 총액 8,657,639,336 6,285,322,781 단기미수수익, 총액 3,170,411 90,503,667 당기법인세자산 1,727,640,339 1,282,653,787 유동재고자산 85,340,283,270 104,596,489,934 기타유동자산 54,525,213,060 20,047,548,795 기타유동금융자산 20,255,967,755 39,792,563,521 비유동자산 190,444,560,170 204,617,418,366 유형자산 153,614,127,510 162,545,864,240 영업권 이외의 무형자산 3,065,038,731 3,112,577,132 이연법인세자산 8,156,029,332 7,578,216,594 사용권자산 19,886,117,664 24,127,800,841 기타비유동금융자산 3,242,041,372 3,279,298,624 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 966,348 1,089,218,964 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 318,187,215 331,824,441 기타비유동자산 2,162,051,998 2,552,617,530 자산총계 747,333,695,530 609,817,174,785 부채 유동부채 444,657,103,535 280,792,552,120 단기매입채무 327,296,270,833 155,134,452,911 유동 차입금(사채 포함) 57,404,304,331 58,752,380,256 단기미지급금 20,141,469,718 27,586,937,705 단기미지급비용 9,601,807,217 11,980,207,529 당기법인세부채 11,635,032,019 15,142,978,723 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 7,036,583,341 256,083,339 유동성사채 0 0 기타 유동부채 3,535,496,405 4,533,675,843 기타유동금융부채 8,006,139,671 7,405,835,814 비유동부채 49,987,916,790 59,820,448,747 장기차입금(사채 포함), 총액 38,685,276,657 45,047,579,480 퇴직급여부채 4,335,816,904 3,672,106,534 이연법인세부채 0 0 기타비유동금융부채 6,966,823,229 10,879,138,659 기타 비유동 부채 0 221,624,074 부채총계 494,645,020,325 340,613,000,867 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 196,002,294,817 212,131,592,014 자본금 24,228,289,000 24,228,289,000 주식발행초과금 48,650,906,433 74,721,136,223 이익잉여금(결손금) 68,786,431,086 53,610,357,573 기타자본구성요소 54,336,668,298 59,571,809,218 비지배지분 56,686,380,388 57,072,581,904 자본총계 252,688,675,205 269,204,173,918 자본과부채총계 747,333,695,530 609,817,174,785 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 231,006,487,739 529,309,202,682 306,675,238,353 598,852,643,643 매출원가 207,673,634,527 481,757,536,362 272,538,384,677 538,055,179,601 매출총이익 23,332,853,212 47,551,666,320 34,136,853,676 60,797,464,042 판매비와관리비 25,677,187,122 49,120,578,837 24,126,883,149 47,858,298,725 영업이익(손실) (2,344,333,910) (1,568,912,517) 10,009,970,527 12,939,165,317 금융수익 964,619,847 1,736,385,729 1,450,614,659 2,538,626,546 금융원가 3,115,241,078 4,999,396,774 1,390,504,365 2,652,898,142 관계기업지분법손익 117,526,153 12,639,023 (47,203,061) (76,367,336) 기타이익 3,115,324,651 16,100,708,708 6,162,073,833 16,146,234,567 기타손실 8,980,465,595 21,713,616,048 5,577,153,646 12,954,816,960 법인세비용차감전순이익(손실) (10,242,569,932) (10,432,191,879) 10,607,797,947 15,939,943,992 법인세비용(수익) 965,776 339,512,405 2,460,321,438 3,957,661,739 당기순이익(손실) (10,243,535,708) (10,771,704,284) 8,147,476,509 11,982,282,253 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (10,351,338,942) (10,872,375,643) 4,585,566,114 6,795,855,728 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 107,803,234 100,671,359 3,561,910,395 5,186,426,525 기타포괄손익 (3,388,740,023) (5,843,730,357) 1,765,052,549 4,991,833,380 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 77,198,415 38,987,634 (142,189,590) (187,206,995) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (23,796,574) (32,082,913) (1,386,015) 164,356 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 100,994,989 71,070,547 (140,803,575) (187,371,351) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (3,465,938,438) (5,882,717,991) 1,907,242,139 5,179,040,375 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (3,441,451,543) (5,856,441,742) 1,897,112,013 5,152,922,111 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (24,486,895) (26,276,249) 10,130,126 26,118,264 총포괄손익 (13,632,275,731) (16,615,434,641) 9,912,529,058 16,974,115,633 총 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (13,148,322,024) (16,104,379,416) 6,007,968,307 10,771,374,371 포괄손익, 비지배지분 (483,953,707) (511,055,225) 3,904,560,751 6,202,741,262 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (219) (230) 97 144 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (219) (230) 97 143 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 24,218,289,000 74,705,336,223 50,091,244,324 50,451,720,124 199,466,589,671 51,636,257,014 251,102,846,685 당기순이익(손실) 6,795,855,728 6,795,855,728 5,186,426,525 11,982,282,253 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 4,662,650 4,662,650 (4,498,294) 164,356 지분법자본변동 26,118,264 26,118,264 26,118,264 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 170,507,598 (421,384,290) (250,876,692) 63,505,341 (187,371,351) 환율변동 4,195,614,421 4,195,614,421 957,307,690 5,152,922,111 복합금융상품 전환 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본준비금의 이익잉여금 전입 주식매수선택권행사 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 79,495,254 79,495,254 12,378,390 91,873,644 2024.06.30 (기말자본) 24,218,289,000 74,705,336,223 57,062,270,300 54,331,563,773 210,317,459,296 57,851,376,666 268,168,835,962 2025.01.01 (기초자본) 24,228,289,000 74,721,136,223 53,610,357,573 59,571,809,218 212,131,592,014 57,072,581,904 269,204,173,918 당기순이익(손실) (10,872,375,643) (10,872,375,643) 100,671,359 (10,771,704,284) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (21,780,634) (21,780,634) (10,302,279) (32,082,913) 지분법자본변동 (26,276,249) (26,276,249) (26,276,249) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 71,070,547 71,070,547 71,070,547 환율변동 (5,255,017,437) (5,255,017,437) (601,424,305) (5,856,441,742) 복합금융상품 전환 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 (77,722,816) (77,722,816) 101,534,487 23,811,671 자본준비금의 이익잉여금 전입 (26,070,229,790) 26,070,229,790 주식매수선택권행사 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 52,805,035 52,805,035 23,319,222 76,124,257 2025.06.30 (기말자본) 24,228,289,000 48,650,906,433 68,786,431,086 54,336,668,298 196,002,294,817 56,686,380,388 252,688,675,205 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 영업활동현금흐름 37,947,569,650 26,104,872,740 당기순이익(손실) (10,771,704,284) 11,982,282,253 당기순이익조정을 위한 가감 26,418,578,356 19,318,191,318 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 28,092,007,319 (4,090,378,477) 이자수취 1,839,263,949 2,367,572,905 이자지급(영업) (2,964,339,433) (2,750,601,447) 배당금수취(영업) 31,500,000 0 법인세환급(납부) (4,697,736,257) (722,193,812) 투자활동현금흐름 9,459,574,159 (10,017,192,797) 단기금융상품의 처분 29,514,018,312 32,000,996,893 단기금융상품의 취득 (12,446,935,524) (32,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 0 7,609,831 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기금융상품의 처분 0 0 장기금융상품의 취득 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 948,991,464 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 3,195,807,946 385,138,384 유형자산의 취득 (10,849,051,340) (11,019,621,523) 무형자산의 처분 0 28,600,000 무형자산의 취득 (201,624,613) (410,001,000) 임차보증금의 증가 0 0 임차보증금의 감소 102,307,507 43,388,634 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 임대보증금의 감소 (2,443,491) (2,295,480) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 만기보유금융자산의 처분 0 0 파생상품의 정산 147,495,362 0 재무활동현금흐름 (1,495,937,207) 22,434,931,819 단기차입금의 증가 37,730,134,549 43,869,151,539 단기차입금의 상환 (36,815,544,808) (36,432,075,266) 장기차입금의 증가 2,288,860,000 27,000,000,000 장기차입금의 상환 0 0 유동성장기부채의 상환 219,499,998 7,219,499,998 금융리스부채의 지급 (4,479,886,950) (4,782,644,456) 정부보조금의 수취 0 0 정부보조금의 상환 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 신주발행비 지급 0 0 임대보증금의 증가 0 0 임대보증금의 감소 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 45,911,206,602 38,522,611,762 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,791,155,081) 2,051,376,275 현금및현금성자산의순증가(감소) 42,120,051,521 40,573,988,037 기초현금및현금성자산 69,479,410,901 60,211,451,231 기말현금및현금성자산 111,599,462,422 100,785,439,268 3. 연결재무제표 주석 제 26(당)기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 제 25(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 우리바이오 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 우리바이오 주식회사(이하 "지배기업")와 우리이앤엘 주식회사 등 14개 종속기업(동주석 (2)참조)(이하 우리바이오 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요우리바이오 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성회로기판)의 생산 및 판매, 건강기능식품, 화장품, 의약품 소재물사업을 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 3월 29일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 사명을 우리ETI 주식회사에서 우리바이오 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 당반기말 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업의 설립자본금은 3억원으로, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 24,228백만원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 우리엔터프라이즈㈜ 14,879,421 30.7 윤철주 1,476,268 3.0 자기주식 1,249,200 2.6 기 타 30,851,689 63.7 합 계 48,456,578 100.0 (2) 종속기업의 개요 연결실체에 속한 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 지분율(%) 우리이앤엘㈜ LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매 32.19 양주우리전자유한공사 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매 32.19 Wooree Vina Co., Ltd. SMT 생산 및 판매 32.19 우리그린사이언스㈜ 스마트팜 및 건강기능식품 소재개발 81.22 ㈜우리나노필 나노섬유 연구 및 생산 100.00 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 여행사 및 통신판매 등 69.01 ㈜뉴옵틱스 TFT-LCD용 백라이트 부품생산 100.00 신보전자유한공사 백라이트 부품생산 100.00 New Optics USA, Inc. TV 완성품 판매 100.00 Newoptix MX S.A. de C.V. TV 완성품 생산 100.00 Newoptix RS S.A. de C.V. TV 완성품 생산 100.00 향림전자산품유한공사 백라이트 부품 생산 100.00 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 백라이트 부품 생산 100.00 PT. NEW OPTICS INDONESIA 백라이트 부품 생산 100.00 (3) 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분율(%)(*2) 비고 지배기업 종속기업 지배지분 우리이앤엘㈜(*1) 한국 32.19 - 32.19 양주우리전자유한공사 중국(양주) - 100.00 32.19 우리이앤엘㈜ 100% 보유 Wooree Vina Co., Ltd. 베트남 - 100.00 32.19 우리이앤엘㈜ 100% 보유 우리그린사이언스㈜ 한국 50.00 50.00 81.22 우리바이오㈜ 50%, 우리이앤엘㈜ 30%, ㈜뉴옵틱스 20% 보유 ㈜우리나노필 한국 100.00 - 100.00 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 한국 50.5 49.5 69.01 우리바이오㈜ 50.5%, 우리이앤엘㈜ 49.5%, 보유 ㈜뉴옵틱스 한국 100.00 - 100.00 신보전자유한공사 중국(광주) - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100% 보유 New Optics USA, Inc. 미국 - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100% 보유 Newoptix MX S.A. de C.V. 멕시코 - 100.00 100.00 New Optics USA,Inc. 100% 보유 Newoptix RS S.A. de C.V. 멕시코 - 100.00 100.00 New Optics USA,Inc. 99% 보유, ㈜뉴옵틱스 1% 보유 향림전자산품유한공사 중국(광주) - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100% 보유 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 중국(혜주) - 100.00 100.00 신보전자유한공사 100% 보유 PT NEW OPTICS INDONESIA 인도네시아 0.16 99.84 100.00 뉴옵틱스 99.84%, 우리바이오 0.16% 보유 (*1) 우리이앤엘㈜에 대하여 지배기업이 보유한 지분율은 50%를 초과하지 아니하나,지배기업을 제외한 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 유통보통주식수 기준 지분율입니다. (4) 종속기업의 당반기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총계 자기자본 매출액 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 우리이앤엘㈜ 123,180,557,558 94,120,656,363 65,210,737,747 (1,402,869,524) (1,379,084,524) 양주우리전자유한공사 14,192,557,093 6,028,818,768 14,373,117,516 1,029,171,278 689,423,263 Wooree Vina Co.,Ltd. 20,673,287,103 7,540,366,570 28,000,615,084 457,363,727 (163,594,749) 우리그린사이언스㈜ 7,113,361,365 1,560,259,503 1,826,377,896 (2,026,537,486) (2,027,243,465) ㈜우리나노필 40,896,177 (4,469,103,823) - (497,283,053) (497,283,053) 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 51,371,626,021 47,239,699,350 216,090 (102,023,443) (102,023,443) ㈜뉴옵틱스 161,444,097,935 54,730,700,097 88,143,920,328 (9,218,312,800) (10,607,750,524) 신보전자유한공사 190,340,545,712 56,692,762,663 207,356,384,277 2,117,073,188 (178,864,155) 향림전자산품유한공사 10,993,916,738 8,107,427,242 9,665,677,415 552,286,739 (83,592,061) New Optics USA, Inc. (*) 65,627,082,347 18,329,437,712 139,015,397,150 1,227,717,103 467,891,047 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 201,738,769,526 14,417,820,007 56,148,646,232 2,274,567,424 1,405,446,966 PT NEW OPTICS INDONESIA 58,299,322,316 (1,400,006,335) 29,371,657,244 (2,777,059,851) (1,687,517,462) (*) New Optics USA, Inc. 재무정보에는 종속기업인 Newoptix MX S.A. de C.V.와 Newoptix RS S.A. de C.V.의 재무정보가 포함되어 있으며, New Optics USA, Inc.를 제외한 종속기업의 재무정보는 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 재무제표 작성기준연결실체의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시 3. 중요한 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.4. 중요한 회계 추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 사용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 비고 단기금융상품 88,450,125 99,099,997 Wooree Vina Co., Ltd. 보증금 장기금융상품 3,500,000 3,500,000 당좌개설보증금 합계 91,950,125 102,599,997 6. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 장부금액 공정가치 수준 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,047,351,502 2,047,351,502 1,732,351,502 - 315,000,000 소 계 - - 2,047,351,502 2,047,351,502 1,732,351,502 - 315,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 111,599,462,422 - - 111,599,462,422 - - - 매출채권 274,779,758,767 - - 274,779,758,767 - - - 미수금 8,657,639,336 - - 8,657,639,336 - - - 미수수익 3,170,411 - - 3,170,411 - - - 기타(*1) 21,450,657,625 - - 21,450,657,625 - - - 소 계 416,490,688,561 - - 416,490,688,561 - - - 금융자산 합계 416,490,688,561 - 2,047,351,502 418,538,040,063 1,732,351,502 - 315,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 541,506,114 - 541,506,114 - - - 소 계 - 541,506,114 - 541,506,114 - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 327,296,270,833 - - 327,296,270,833 - - - 미지급금 20,141,469,718 - - 20,141,469,718 - - - 미지급비용 9,601,807,217 - - 9,601,807,217 - - - 단기차입금 57,404,304,331 - - 57,404,304,331 - - - 유동성장기차입금 7,036,583,341 - - 7,036,583,341 - - - 장기차입금 38,685,276,657 - - 38,685,276,657 - - - 기타(*2) 14,431,456,786 - - 14,431,456,786 - - - 소 계 474,597,168,883 - - 474,597,168,883 - - - 금융부채 합계 474,597,168,883 541,506,114 - 475,138,674,997 - - - (*1) 장단기금융상품, 단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. (*2) 리스부채 및 보증금으로 구성되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 장부금액 공정가치 수준 구분 상각후원가 측정 당기손익 -공정가치측정 기타포괄손익 -공정가치측정 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,072,528,481 - 1,072,528,481 - 1,072,528,481 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,957,502,516 1,957,502,516 1,642,502,516 - 315,000,000 소 계 - 1,072,528,481 1,957,502,516 3,030,030,997 1,642,502,516 1,072,528,481 315,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 69,479,410,901 - - 69,479,410,901 - - - 매출채권 163,625,263,033 - - 163,625,263,033 - - - 미수금 6,285,322,781 - - 6,285,322,781 - - - 미수수익 90,503,667 - - 90,503,667 - - - 기타(*1) 40,041,831,148 - - 40,041,831,148 - - - 소 계 279,522,331,530 - - 279,522,331,530 - - - 금융자산 합계 279,522,331,530 1,072,528,481 1,957,502,516 282,552,362,527 1,642,502,516 1,072,528,481 315,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - - - - 소 계 - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 155,134,452,911 - - 155,134,452,911 - - - 미지급금 27,586,937,705 - - 27,586,937,705 - - - 미지급비용 11,980,207,529 - - 11,980,207,529 - - - 단기차입금 58,752,380,256 - - 58,752,380,256 - - - 장기차입금 45,047,579,480 - - 45,047,579,480 - - - 유동성장기차입금 256,083,339 - - 256,083,339 - - - 기타(*2) 18,284,974,473 - - 18,284,974,473 - - - 소 계 317,042,615,693 - - 317,042,615,693 - - - 금융부채 합계 317,042,615,693 - - 317,042,615,693 - - - (*1) 장단기금융상품, 단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. (*2) 리스부채 및 보증금으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 평가손익(기타포괄손익) - 89,848,996 - - 89,848,996 파생상품거래이익 - - 14,519,878 - 14,519,878 파생상품평가이익 - - 5,392,650 - 5,392,650 배당금수익 31,500,000 - - 31,500,000 이자수익 1,674,823,987 - - - 1,674,823,987 파생상품평가손실 - - - 1,486,451,761 1,486,451,761 이자비용 - - - 3,483,997,010 3,483,997,010 금융수수료 - - - 28,948,003 28,948,003 ② 전반기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 평가손익(기타포괄손익) - (250,876,692) - - (250,876,692) 이자수익 2,340,398,835 - - - 2,340,398,835 파생상품평가이익 - - 198,227,711 - 198,227,711 이자비용 - - - 2,614,468,662 2,614,468,662 금융수수료 - - - 38,429,480 38,429,480 7. 매출채권 및 미수금(1) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 276,754,201,801 9,315,891,872 164,852,222,986 6,935,883,909 특수관계자채권 - 407,000 - - 차감:손실충당금 (1,974,443,034) (658,659,536) (1,226,959,953) (650,561,128) 차감 계 274,779,758,767 8,657,639,336 163,625,263,033 6,285,322,781 (2) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월 이내 274,299,247,732 8,559,287,901 161,178,576,573 6,220,429,125 3개월~6개월 이내 224,903,349 89,775,336 2,501,776,597 26,831,801 6개월~1년 이내 1,092,828,923 36,077,155 11,539,118 42,629,603 1년 이상 1,137,221,797 631,158,480 1,160,330,698 645,993,380 합 계 276,754,201,801 9,316,298,872 164,852,222,986 6,935,883,909 (3) 연결실체의 당반기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손실충당금 만기 미도래 0.01% 246,082,436,885 12,536,836 3개월 이내 0.38% 28,216,810,847 106,058,536 3개월~6개월 이내 8.46% 224,903,349 19,020,775 6개월~1년 이내 64.02% 1,092,828,923 699,637,439 1년 이상 100.00% 1,137,221,797 1,137,189,448 합 계 276,754,201,801 1,974,443,034 (4) 연결실체의 당반기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 1,226,959,953 650,561,128 3,001,558,507 617,076,132 대손상각비 748,703,760 34,466,482 162,962,466 - 손실충당금환입 - - - (7,952,993) 채권제각 - - (1,946,719,722) - 기 타(환율변동차이) (1,220,679) (26,368,074) 9,158,702 41,437,989 기 말 1,974,443,034 658,659,536 1,226,959,953 650,561,128 연결실체는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. 8. 재고자산 (1) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품 및 상품(*) 23,696,791,544 (1,614,605,540) 22,082,186,004 30,761,001,736 (2,792,686,377) 27,968,315,359 반제품 및 재공품 7,534,641,101 (2,391,364,150) 5,143,276,951 9,094,723,850 (3,340,597,072) 5,754,126,778 원재료 63,897,041,682 (6,957,492,161) 56,939,549,521 76,711,465,000 (6,689,138,856) 70,022,326,144 미착품 1,175,270,794 - 1,175,270,794 851,721,653 - 851,721,653 합 계 96,303,745,121 (10,963,461,851) 85,340,283,270 117,418,912,239 (12,822,422,305) 104,596,489,934 (*) 반환재고회수권 24,651천원(전기말 102,245천원)이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리입니다. (2) 연결실체의 당반기와 전기의 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기 초 12,822,422,305 15,436,721,020 평가손실(환입) (1,237,897,491) (3,852,962,837) 기 타(환율변동차이) (621,062,963) 1,238,664,122 기 말 10,963,461,851 12,822,422,305 (3) 연결실체의 재고자산의 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 LED부문 바이오부문 나노섬유부문 합 계 제품 및 상품 17,954,936,340 4,127,249,664 - 22,082,186,004 반제품 및 재공품 4,589,705,492 553,571,459 - 5,143,276,951 원재료 52,089,719,062 4,849,830,459 - 56,939,549,521 미착품 1,175,270,794 - - 1,175,270,794 합 계 75,809,631,688 9,530,651,582 - 85,340,283,270 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 LED부문 바이오부문 나노섬유부문 합 계 제품및상품 21,994,697,478 5,973,617,881 - 27,968,315,359 반제품및재공품 5,403,005,327 351,121,451 - 5,754,126,778 원재료 64,626,063,360 5,132,772,004 263,490,780 70,022,326,144 미착품 851,721,653 - - 851,721,653 합 계 92,875,487,818 11,457,511,336 263,490,780 104,596,489,934 9. 기타금융자산 (1) 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품 20,221,086,181 3,500,000 38,684,429,749 3,500,000 파생상품자산 - - 1,072,528,481 - 대여금 28,333,334 - 28,333,334 - 보증금 6,548,240 1,191,189,870 7,271,957 1,318,296,108 공정가치측정금융자산 - 2,047,351,502 - 1,957,502,516 합 계 20,255,967,755 3,242,041,372 40,865,092,002 3,279,298,624 (2) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기손익공정가치측정금융자산 틸론㈜ 5.28 2,000,000,000 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 우리엔터프라이즈㈜ 6.02 3,785,006,749 1,732,351,502 ㈜사운드그래프 2.44 499,897,258 - 인피니티투자자문㈜ 7.32 315,000,000 315,000,000 소계 4,599,904,007 2,047,351,502 합 계 6,599,904,007 2,047,351,502 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기손익공정가치측정금융자산 틸론㈜ 5.28 2,000,000,000 - 통화스왑 - - 1,072,528,481 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 우리엔터프라이즈㈜ 6.02 3,785,006,749 1,642,502,516 ㈜사운드그래프 2.44 499,897,258 - 인피니티투자자문㈜ 7.32 315,000,000 315,000,000 소계 4,599,904,007 1,957,502,516 합 계 6,599,904,007 3,030,030,997 (3) 연결실체의 당반기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 3,030,030,997 3,701,198,474 처분 - (948,991,464) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (법인세효과 반영전) 89,848,986 (794,704,494) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,072,528,481) 1,072,528,481 기말장부금액 2,047,351,502 3,030,030,997 10. 관계기업투자주식(1) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 Wooree Litech Inc.(*) 미국 조명 판매 - 77.53 2,136,540,537 318,187,215 (*) 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 Wooree Litech Inc.(*) 미국 조명 판매 - 77.53 2,136,540,537 331,824,441 (*) 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다. (2) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 지분법자본변동 기말장부금액 Wooree Litech Inc. 331,824,441 - 12,639,023 (26,276,249) 318,187,215 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 지분법자본변동 기말장부금액 Wooree Litech Inc. 366,469,461 - (79,773,919) 45,128,899 331,824,441 (3) 당반기 및 전기의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 자산총액 자기자본 매출액 반기순손익 Wooree Litech Inc. 496,797,668 410,405,283 588,317,849 16,302,106 ② 전기 (단위: 원) 구 분 자산총액 자기자본 매출액 당기순손익 Wooree Litech Inc. 427,994,895 427,994,895 108,690,410 (102,894,259) 11. 유형자산(1) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지(*) 67,121,050,475 - - 67,121,050,475 정부보조금 (800,000,000) - - (800,000,000) 건 물(*) 118,989,639,831 (80,916,735,585) (474,413) 38,072,429,833 정부보조금 (35,678,620) - - (35,678,620) 시 설 물 33,442,316,552 (22,403,938,478) (6,262,675,804) 4,775,702,270 기 계 장 치 215,307,638,622 (185,562,477,054) (601,467,147) 29,143,694,421 공기구비품 57,949,268,885 (48,852,143,391) (762,434,034) 8,334,691,460 정부보조금 (54,200,227) - - (54,200,227) 차량운반구 3,108,613,260 (2,085,604,470) - 1,023,008,790 건설중인자산 6,033,429,108 - - 6,033,429,108 합 계 501,062,077,886 (339,820,898,978) (7,627,051,398) 153,614,127,510 (*) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관의 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지(*) 67,121,050,475 - - 67,121,050,475 정부보조금 (800,000,000) - - (800,000,000) 건 물(*) 124,817,505,747 (81,795,267,027) (504,785) 43,021,733,935 정부보조금 (44,601,310) - - (44,601,310) 시 설 물 34,113,934,098 (22,657,667,428) (4,586,979,599) 6,869,287,071 기 계 장 치 232,205,517,753 (207,558,721,756) (611,227,338) 24,035,568,659 공기구비품 59,899,030,741 (50,653,055,355) (784,504,695) 8,461,470,691 정부보조금 (64,835,011) - - (64,835,011) 차량운반구 3,428,920,328 (2,295,018,646) - 1,133,901,682 건설중인자산 12,812,288,048 - - 12,812,288,048 합 계 533,488,810,869 (364,959,730,212) (5,983,216,417) 162,545,864,240 (*) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관의 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).(2) 연결실체의 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 타계정대체 기타(*1) 기말장부금액 토 지 67,121,050,475 - - - - - 67,121,050,475 정부보조금 (800,000,000) - - - - - (800,000,000) 건 물 43,021,733,935 - - (2,736,124,820) - (2,213,179,282) 38,072,429,833 정부보조금 (44,601,310) - - 8,922,690 - - (35,678,620) 시 설 물 6,869,287,071 - (1,000) (433,742,360) 16,600,000 (1,676,441,441) 4,775,702,270 기 계 장 치 24,035,568,659 3,480,242,786 (1,066,051,552) (4,504,643,380) 8,667,335,571 (1,468,757,663) 29,143,694,421 공기구비품 8,461,470,691 1,706,718,222 (117,682,119) (1,347,434,031) 21,883,949 (390,265,252) 8,334,691,460 정부보조금 (64,835,011) - - 10,634,784 - - (54,200,227) 차량운반구 1,133,901,682 172,524,262 (179,666,568) (168,513,831) 72,899,053 (8,135,808) 1,023,008,790 건설중인자산 12,812,288,048 4,696,362,738 (2,161,219,861) - (8,778,718,573) (535,283,244) 6,033,429,108 합 계 162,545,864,240 10,055,848,008 (3,524,621,100) (9,170,900,948) - (6,292,062,690) 153,614,127,510 (*1) 기타에는 환율차이에 의한 변동 및 손상차손 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 타계정대체 기타(*1) 기말장부금액 토 지 20,261,661,945 46,859,388,530 - - - - 67,121,050,475 정부보조금 (800,000,000) - - - - - (800,000,000) 건 물 33,640,084,721 10,966,618,912 - (5,285,199,548) 380,567,197 3,319,662,653 43,021,733,935 정부보조금 (62,446,690) - - 17,845,380 - - (44,601,310) 시 설 물 7,943,358,539 228,140,000 - (1,038,358,108) 1,557,800,000 (1,821,653,360) 6,869,287,071 기 계 장 치 23,880,864,687 3,494,434,276 (315,546,209) (8,436,430,173) 3,919,010,260 1,493,235,818 24,035,568,659 공기구비품 7,114,801,494 2,731,875,896 (11,529,435) (2,826,200,898) 112,792,932 1,339,730,702 8,461,470,691 정부보조금 (86,104,611) - - 21,269,600 - - (64,835,011) 차량운반구 955,618,238 454,985,440 (150,200,040) (324,137,278) 132,467,980 65,167,342 1,133,901,682 건설중인자산 2,631,643,594 16,037,992,416 (474,360,260) - (6,102,638,369) 719,650,667 12,812,288,048 합 계 95,479,481,917 80,773,435,470 (951,635,944) (17,871,211,025) - 5,115,793,822 162,545,864,240 (*1) 기타에는 환율차이에 의한 변동 및 손상차손 등이 포함되어 있습니다. (3) 연결실체는 전기 이전에 구암지방산업단지 산업용지를 공장 부지로 매입하면서 국가 및 지방자치단체로부터 수도권기업 지방이전에 따른 입지보조금 등을 지원을 받았으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 소재지 부지매입비 지원액 연결실체의 부담액 국비 지방비 계 경기도 양주시 남면 구암리 203번지 14,780,759,999 - 800,000,000 800,000,000 13,980,759,999 (4) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 67,121,050,475 62,309,778,828 12. 무형자산연결실체의 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 상각비 타계정대체 기타(*1) 기말장부금액 소프트웨어 1,882,907,003 144,954,859 - (268,973,060) 237,980,866 (90,996,692) 1,905,872,976 산업재산권 22,832,992 6,394,300 - (4,091,825) - - 25,135,467 회원권 1,084,039,834 - - - - - 1,084,039,834 건설중인무형자산 122,797,303 49,990,454 - - (237,980,866) 115,183,563 49,990,454 합 계 3,112,577,132 201,339,613 - (273,064,885) - 24,186,871 3,065,038,731 (*1) 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.(2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 상각비 타계정대체 기타(*1) 기말장부금액 소프트웨어 757,686,591 1,118,022,124 - (451,580,861) 378,000,000 80,779,149 1,882,907,003 산업재산권 12,628,878 15,633,460 - (5,429,346) - - 22,832,992 회원권 1,348,378,925 - (264,339,091) - - - 1,084,039,834 토지사용권(*2) 1,244,164,161 - - - (835,503,386) (408,660,775) - 건설중인무형자산 - 491,940,860 - - (378,000,000) 8,856,443 122,797,303 합 계 3,362,858,555 1,625,596,444 (264,339,091) (457,010,207) (835,503,386) (319,025,183) 3,112,577,132 (*1) 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 사용권자산으로 대체되었습니다. 13. 차입금(1) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 당반기말연이자율(%) 당반기말 전기말 한국산업은행 운전자금 3.80 3,500,000,000 3,500,000,000 운전자금 4.36 4,000,000,000 4,000,000,000 운전자금 4.56 2,000,000,000 2,000,000,000 하나은행 운영자금 3.08 3,000,000,000 - 운영자금 4.35 91,886,263 - 기업은행 운전자금 4.31 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 운전자금 3.90 4,000,000,000 4,000,000,000 국민은행 운전자금 3.67 5,000,000,000 5,000,000,000 운전자금 3.58 2,000,000,000 3,000,000,000 운전자금 - - 2,000,000,000 CITIC(China CITIC Bank) 운영자금 3.25 1,893,491,600 2,014,712,700 운영자금 3.25 1,889,708,400 - CNCB(China CITIC Bank) 운영자금 3.50 3,404,880,000 3,622,860,000 운영자금 5.35 3,398,685,010 3,617,023,170 BOC(중국은행) 운영자금 3.25 1,513,280,000 3,019,050,000 ABC(중국농업은행) 무역금융 4.73 9,380,370,628 9,982,983,949 ICBC(중국공상은행) 운전자금 5.05 8,836,581,026 9,404,260,242 운전자금 4.83 1,495,421,404 1,591,490,195 합 계 57,404,304,331 58,752,380,256 (2) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종류 당반기말연이자율(%) 당반기말 전기말 국민은행 운전자금 4.80 7,000,000,000 7,000,000,000 씨티은행 시설자금 3.55 19,715,116,657 21,366,279,480 하나은행 시설자금 4.93 672,100,000 - 시설자금 4.34 3,169,760,000 1,553,000,000 시설자금 4.96 128,300,000 128,300,000 우리은행 운전자금 3.55 15,000,000,000 15,000,000,000 엘지디스플레이㈜ 협력회사 자금지원 - 36,583,341 256,083,339 합 계 45,721,859,998 45,303,662,819 1년 이내 만기도래 : 유동성장기차입금 7,036,583,341 256,083,339 장기차입금 38,685,276,657 45,047,579,480 (3) 연결실체의 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상환계획연도 금 액 유동성장기차입금 2025년 07월 ~ 2026년 06월 7,036,583,341 장기차입금 2026년 07월 ~ 2027년 06월 34,715,116,657 2027년 7월 이후 3,970,160,000 합 계 45,721,859,998 (4) 상기 장기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체의 자산을 담보로 제공하고 있으며 당반기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 설정금액 토지, 건물 우리은행 52,741,480,565 2,400,000,000 국민은행 30,000,000,000 14. 기타금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 7,464,633,557 - 7,405,835,814 - 파생부채 541,506,114 - - - 임대보증금 - 215,000,000 - 215,000,000 장기리스부채 - 6,751,823,229 - 10,664,138,659 합 계 8,006,139,671 6,966,823,229 7,405,835,814 10,879,138,659 15. 순확정급여부채(1) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 25,735,211,368 25,223,004,104 사외적립자산의 공정가치 (21,400,360,812) (22,640,116,534) 순확정급여부채 인식액 4,335,816,904 3,672,106,534 순확정급여자산 인식액 (966,348) (1,089,218,964) (2) 연결실체의 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 25,223,004,104 20,789,290,084 당기근무원가 2,083,955,212 3,776,711,934 이자원가 312,649,416 480,371,675 재측정요소 - 1,906,271,514 과거근무원가 - - 지급액 (1,776,926,825) (1,999,046,764) 관계사 퇴직금 전출입 75,466,030 (15,219,940) 환율효과 (182,936,569) 284,625,601 기말 확정급여채무의 현재가치 25,735,211,368 25,223,004,104 (3) 연결실체의 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 22,640,116,534 19,596,079,368 이자수익 360,155,278 701,679,987 재측정요소 (36,374,420) (64,475,415) 사용자의 기여금 467,510,894 3,378,734,702 지급액 (2,113,187,594) (987,339,644) 관계사 퇴직금 전출입 82,140,120 14,501,683 기타의투자자산 대체 - 935,853 기말 사외적립자산 공정가치금액 21,400,360,812 22,640,116,534 (4) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 퇴직연금신탁 21,400,360,812 22,640,116,534 (5) 연결실체의 당반기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 2,083,955,212 3,776,711,934 이자원가 312,649,416 480,371,675 이자수익 (360,155,278) (701,679,987) 합 계 2,036,449,350 3,555,403,622 (6) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.86% ~ 4.29% 2.86% ~ 4.29% 가중평균 임금인상률 4.76% ~ 5.47% 4.76% ~ 5.47% 16. 기타자산 및 기타부채(1) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동자산 54,525,213,060 20,047,548,795 선급금 33,145,485,380 3,764,050,476 선급비용 3,569,143,071 2,623,325,034 부가가치세대급금 17,810,584,609 13,660,173,285 기타비유동자산 2,162,051,998 2,552,617,530 장기선급비용 2,162,051,998 2,552,617,530 사용권자산 19,886,117,664 24,127,800,841 기타유동부채 3,535,496,405 4,533,675,843 예수금 932,368,336 1,561,739,932 선수금 2,216,923,721 2,446,196,991 반품충당부채 99,249,745 197,702,194 부가가치세예수금 286,954,603 328,036,726 기타비유동부채 - 221,624,074 클레임충당금 - 221,624,074 (2) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용권자산과 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 19,286,005,514 23,191,335,787 차량운반구 600,112,150 936,465,054 합계 19,886,117,664 24,127,800,841 리스부채 유동 7,464,633,557 7,405,835,814 비유동 6,751,823,229 10,664,138,659 합계 14,216,456,786 18,069,974,473 (3) 당반기 및 전기 중 연결실체의 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산상각비 부동산 4,026,568,951 4,294,081,676 차량운반구 340,719,740 326,585,082 합계 4,367,288,691 4,620,666,758 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 433,082,929 539,309,289 리스해지이익 10,149,214 - 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 630,295,777 629,862,477 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 31,646,743 30,515,584 (4) 당반기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 금융리스부채에서 발생한 현금유출 4,479,886,950 8,388,164,279 단기리스료 630,295,777 636,694,077 소액자산 리스료 31,646,743 63,160,493 총현금유출액 5,141,829,470 9,088,018,849 17. 자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 48,456,578 48,456,578 (2) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 48,650,906,433 74,721,136,223 (3) 당반기 및 전기 중 지배기업의 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 2025-01-01 48,456,578 24,228,289,000 74,721,136,223 자본준비금 감액 및 결손금 보전 2025-03-28 - - (6,070,229,790) 자본준비금 감액 및 이익잉여금 전입 2025-03-28 - - (20,000,000,000) 당반기말 2025-06-30 48,456,578 24,228,289,000 48,650,906,433 ② 전기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2024-01-01 48,436,578 24,218,289,000 74,705,336,223 주식선택권 행사 2024-08-09 20,000 10,000,000 15,800,000 전기말 2024-12-31 48,456,578 24,228,289,000 74,721,136,223 (4) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(법정적립금) 10,663,080,750 10,663,080,750 연구및인력개발준비금(임의적립금) 1,263,673,650 1,263,673,650 미처분이익잉여금 56,859,676,686 41,683,603,173 합 계 68,786,431,086 53,610,357,573 (5) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (6,696,465,884) (6,696,465,884) 지분법자본변동 691,987,884 756,269,741 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (6,863,025,144) (6,934,095,691) 해외사업환산손실 9,112,827,851 14,367,845,288 자기주식처분손실 (1,621,522,003) (1,621,522,003) 재평가잉여금 3,770,152,513 3,770,152,513 주식선택권 1,387,303,981 1,334,498,946 기타자본잉여금 54,555,409,100 54,595,126,308 합 계 54,336,668,298 59,571,809,218 (6) 주식선택권연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여와 관련된 결의일로부터 2년 또는 3년이상 재임하여야 행사할 수 있습니다. 당반기말 현재 연결실체의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 발행(교부)할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재 추정 공정가치 - 신주교부> 1차 2019-03-14 50,000 2022.03.14~ 893 397 2029.03.13 2차 2019-03-29 320,000 2021.03.29~ 919 385 2028.03.28 3차 2020-03-27 - 2023.03.27~ 755 285 2030.03.26 4차 2021-03-30 370,000 2024.03.30~ 4,656 2,424 2031.03.29 - 신주교부> 1차 2019-03-14 60,000 2021.03.14~ 862 332 2028.03.13 3차 2021-03-30 240,000 2023.03.30~ 1,345 582 2030.03.29 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 - 신주교부> 1차 1.88% 5년 49.28% 2차 1.78% 4.5년 49.32% 3차 1.28% 5년 55.47% 4차 1.50% 5년 69.92% - 신주교부> 1차 1.88% 4.5년 43.65% 2차 1.78% 4.5년 41.60% 3차 1.45% 4.5년 51.64% 무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익율을 기준으로 산정하였습니다. 당반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행(교부)할 주식수 평가금액 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 - 신주교부> 1차 30,000 - 30,000 11,910,000 - 11,910,000 2차 320,000 - 320,000 123,200,000 - 123,200,000 3차 - - - - - - 4차 370,000 - 370,000 896,880,000 - 896,880,000 소계 720,000 - 720,000 1,031,990,000 - 1,031,990,000 - 신주교부> 1차 60,000 - 60,000 19,920,000 - 19,920,000 3차 240,000 - 240,000 139,680,000 - 139,680,000 소계 300,000 - 300,000 159,600,000 - 159,600,000 한편, 연결실체는 당반기 중 이사회결의를 통하여 임직원에게 추가로 제한조건부주식(RSU)를 부여하였으며, 3년 이상 재임하고 제한조건부주식 지급 계약서 상 명시되어 있는 가득조건을 충족한 경우 행사할 수 있습니다. 당반기말 현재 제한조건부주식(RSU)의 부여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 교부할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재 추정 공정가치 - 자기주식교부> 1차 2025-04-25 550,000 2028.04.25~ 2031.04.24 - 2,355 - 자기주식교부> 1차 2023-02-15 100,000 2025.02.15~2026.02.14 - 794 2차 2025-04-25 800,000 2028.04.25~ 2031.04.24 - 696 당반기 중 제한조건부주식(RSU) 부여내역 변동 및 제한조건부주식(RSU) 부여로 인한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 교부할 주식수 평가금액 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 - 자기주식교부> 1차 - 550,000 550,000 - 38,870,236 38,870,236 - 자기주식교부> 1차 100,000 (100,000) - 132,705,479 (132,705,479) - 2차 - 800,000 800,000 - 32,359,500 32,359,500 소계 100,000 700,000 800,000 132,705,479 (100,345,979) 32,359,500 (7) 상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (8) 연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. (9) 당반기 및 전기 중 지배기업의 자기주식수량은 변동이 없습니다. (10) 당반기말 및 전기말 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 원) 회사명 비지배지분율(%) 종속기업순자산 비지배지분 종속기업순손익 비지배지분순손익 우리이앤엘㈜(*) 62.60 89,060,072,373 58,439,624,611 83,665,481 512,656,843 우리그린사이언스㈜ 18.78 1,560,259,503 (1,611,590,775) (2,022,126,067) (380,396,365) 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 30.99 47,239,699,350 (141,653,448) (102,023,443) (31,589,119) 합 계 137,860,031,226 56,686,380,388 (2,040,484,029) 100,671,359 (*) 우리이앤엘㈜는 양주우리전자유한공사, Wooree Vina Co., Ltd.를 연결한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 비지배지분율(%) 종속기업순자산 비지배지분 종속기업순손익 비지배지분순손익 우리이앤엘㈜(*) 62.53 89,852,474,485 58,411,880,021 5,514,526,389 4,351,346,378 우리그린사이언스㈜ 18.76 3,583,091,549 (1,229,391,095) (4,008,999,008) (758,037,721) 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 30.95 47,341,722,793 (109,907,022) (83,459,110) (109,907,022) 합 계 140,777,288,827 57,072,581,904 1,422,068,271 3,483,401,635 (*) 우리이앤엘㈜는 양주우리전자유한공사, Wooree Vina Co., Ltd.를 연결한 금액입니다. 18. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기 법인세 부담액 252,066,291 2,631,758,009 법인세 추납액 55,472,114 - 일시적차이등으로 인한 이연법인세자산ㆍ부채의 변동 41,279,508 1,211,459,324 자본에 직접 가감하는 법인세효과 (9,305,508) 114,444,406 법인세비용 339,512,405 3,957,661,739 (2) 글로벌최저한세글로벌최저한세는 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지않는 예외 규정을 적용하고 있습니다.연결실체의 구성기업이 영업활동을 수행 중인 한국과 일부 국가에서는 글로벌 최저한세 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 이 글로벌 최저한세 관련 법률은 2024년 1월 1일부터 시작하는 회계연도부터 시행되었으며, 당사는 전기부터 이를 산정하였습니다. 산정 결과, 대부분의 국가에서 전환기적용면제를 통과하였거나, 초과이익이 미미하여 글로벌 최저한세 관련 잠재적인 영향은 매우 적을 것으로 예상되어 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다. 19. 매출액과 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 219,233,282,435 505,688,301,616 296,148,720,939 580,749,736,385 상품매출 1,998,366,571 4,708,089,600 2,558,213,866 2,830,803,405 기타매출 9,774,838,733 18,912,811,466 7,968,303,548 15,272,103,853 합 계 231,006,487,739 529,309,202,682 306,675,238,353 598,852,643,643 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 205,793,700,839 467,943,041,333 262,229,974,774 520,572,129,175 상품매출원가 762,601,834 2,134,943,286 2,283,150,521 2,540,519,094 기타매출원가 1,117,331,854 11,679,551,743 8,025,259,382 14,942,531,332 합 계 207,673,634,527 481,757,536,362 272,538,384,677 538,055,179,601 20. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 48,459,878,056 17,091,540,082 (21,390,705,746) (21,444,242,240) 원재료 및 상품매입액 113,559,826,966 381,330,560,784 229,455,401,008 451,342,667,001 급여 23,598,164,617 51,093,268,272 27,938,467,208 56,254,348,033 퇴직급여 1,010,563,925 2,036,449,350 777,382,377 1,709,801,180 복리후생비 3,118,238,899 6,552,979,710 3,436,452,565 6,629,139,070 감가상각비 4,681,121,704 9,170,900,948 4,719,157,450 9,620,729,639 사용권자산상각비 2,101,292,414 4,367,288,691 2,204,588,945 4,620,666,758 무형자산상각비 129,256,116 273,064,885 113,314,153 226,474,942 지급수수료 7,023,040,009 13,214,963,390 8,325,567,892 15,798,664,444 기타비용 29,669,438,943 45,747,099,087 41,085,641,974 61,155,229,499 합 계 233,350,821,649 530,878,115,199 296,665,267,826 585,913,478,326 21. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,166,410,677 13,266,767,016 6,150,070,629 12,761,121,559 퇴직급여 729,667,936 1,454,861,357 502,745,758 1,163,145,047 복리후생비 889,058,115 1,878,016,495 1,065,197,234 1,962,567,396 교육훈련비 8,485,757 1,686,380 4,200,275 5,795,133 여비교통비 406,337,413 897,972,941 328,603,472 641,056,532 통신비 26,763,418 63,373,026 54,645,821 94,839,190 차량유지비 93,375,281 197,523,442 120,760,190 237,085,032 접대비 202,332,494 382,860,059 178,657,520 385,893,903 견본비 4,531,319 10,417,002 369,132 955,921 운반비 1,278,606,989 2,838,679,357 1,488,567,031 2,947,109,432 수선비 58,284,656 128,594,516 72,084,750 161,744,627 도서인쇄비 4,059,015 6,481,129 6,533,378 11,731,045 소모품비 208,500,282 442,881,709 354,117,726 828,931,936 세금과공과 342,857,323 704,990,159 353,275,705 716,468,957 지급임차료 156,349,460 350,226,776 107,116,166 218,809,647 보험료 90,295,706 407,323,081 407,524,055 589,391,052 지급수수료 5,115,348,026 9,101,523,393 6,106,018,787 11,400,666,543 감가상각비 1,150,404,353 2,285,580,927 667,819,138 2,253,615,672 대손상각비 484,616,487 748,703,760 42,915,503 105,809,940 경상개발비 2,716,674,128 5,735,206,758 2,508,606,347 4,739,214,850 수도광열비 91,652,387 265,793,266 92,876,097 295,351,141 광고선전비 1,799,030,095 2,934,286,764 2,073,575,945 3,733,516,583 무형자산상각비 94,716,982 200,696,003 97,386,104 192,070,846 수출제비용 3,045,569,799 4,142,565,202 989,255,817 1,677,523,853 기타 513,259,024 673,568,319 353,960,569 733,882,888 합 계 25,677,187,122 49,120,578,837 24,126,883,149 47,858,298,725 22. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 441,859,481 11,010,789,502 4,685,699,111 11,806,524,460 외화환산이익 1,987,312,491 3,825,405,730 835,685,177 3,298,998,535 손실충당금환입액 507,241 1,943,425 11,652,468 11,980,876 유형자산처분이익 489,738,494 604,886,376 65,062,662 87,308,122 무형자산처분이익 - - - 4,310,909 잡이익 195,906,944 657,683,675 563,974,415 937,111,665 합 계 3,115,324,651 16,100,708,708 6,162,073,833 16,146,234,567 기타비용 외환차손 406,082,615 9,215,180,663 2,619,371,709 7,453,198,746 외화환산손실 5,552,635,899 9,119,877,691 826,643,349 3,184,850,299 유형자산처분손실 518,007,649 587,338,191 - - 유형자산손상차손 1,676,441,441 1,676,441,441 1,810,577,994 1,810,577,994 기부금 148,824,278 186,495,696 30,030,548 31,958,448 기타의대손상각비 264,476,697 280,415,541 1,178,450 1,352,231 잡손실 413,997,016 647,866,825 289,351,596 472,879,242 합 계 8,980,465,595 21,713,616,048 5,577,153,646 12,954,816,960 23. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 972,337,740 1,674,823,987 1,252,386,948 2,340,398,835 배당금수익 31,500,000 31,500,000 - - 파생상품평가이익 (36,015,216) 5,392,650 198,227,711 198,227,711 파생상품거래이익 (13,351,891) 14,519,878 - 리스해지이익 10,149,214 10,149,214 - - 합 계 964,619,847 1,736,385,729 1,450,614,659 2,538,626,546 금융비용 이자비용 1,614,481,122 3,483,997,010 1,377,909,305 2,614,468,662 파생상품부차평가손실 1,486,451,761 1,486,451,761 - - 금융수수료 14,308,195 28,948,003 12,595,060 38,429,480 합 계 3,115,241,078 4,999,396,774 1,390,504,365 2,652,898,142 24. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 지배기업소유주지분의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 반기순손익 (10,351,338,942) (10,872,375,643) 4,585,566,114 6,795,855,728 가중평균 유통보통주식수 44,423,656 47,207,378 44,423,656 47,187,378 주당이익 기본주당손익 (219) (230) 97 144 (2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 48,436,578 181일 8,770,640,618 자기주식 (1,249,200) 181일 (226,105,200) 합 계 8,544,535,418 일 수 181일 가중평균유통보통주식수 47,207,378 ② 전반기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 48,436,578 182일 8,815,457,196 자기주식 (1,249,200) 182일 (227,354,400) 합 계 8,588,102,796 일 수 182일 가중평균유통보통주식수 47,187,378 (3) 당반기 및 전반기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 지배기업소유주지분 반기순이익(손실) (10,872,375,643) 6,795,855,728 가산(희석주로 인한 세후비용) - - 보통주 희석반기순이익(손실) (10,872,375,643) 6,795,855,728 가중평균희석증권주식수(*1) 47,207,378 47,442,371 희석주당손익 (230) 143 (*1) 가중평균 희석주식수 (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 가중평균유통보통주식수 47,207,378 47,187,378 주식선택권 - 254,993 가중평균희석증권주식수 47,207,378 47,442,371 25. 우발채무와 약정사항(1) 연결실체의 당반기말 현재 다음과 같이 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, RMB) 은행 통화 금액(한도) 금액(실행) 내용 계정과목 한국산업은행 KRW 4,000,000,000 4,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 3,500,000,000 3,500,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 단기차입금 우리은행 KRW 4,000,000,000 4,000,000,000 운영자금 단기차입금 KRW 15,000,000,000 15,000,000,000 운영자금 장기차입금 하나은행 KRW 1,000,000,000 - 무역금융 - KRW 17,000,000,000 3,970,160,000 시설자금 장기차입금 KRW 1,000,000,000 91,886,263 시설자금 단기차입금 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 시설자금 단기차입금 KRW 40,000,000 - 외상매출채권담보대출 - USD 1,000,000 - LC - 국민은행 KRW 7,000,000,000 7,000,000,000 운전자금 장기차입금 KRW 5,000,000,000 5,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 100,000,000 100,000,000 원화지급보증(*) - 씨티은행 USD 14,534,884 14,534,884 시설자금 장기차입금 기업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 2,000,000,000 - 무역금융 - KRW 2,000,000,000 - 운전자금 - 엘지디스플레이㈜ KRW 36,583,341 36,583,341 협력자금 장기차입금 ICBC 등 USD 17,300,000 17,000,000 운전자금 단기차입금 CITIC 등 RMB 168,000,000 46,000,000 운전자금 단기차입금 합 계 KRW 70,676,583,341 51,698,629,604 USD 32,834,884 31,534,884 RMB 168,000,000 46,000,000 (*) 당반기말 현재 연결실체는 국민은행으로부터 도시가스사용 채무 100,000천원을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체가 제공하는 또는 제공받는 지급보증 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 원, USD) 보증인 지급보증 등을 제공받는 회사 제공처 화폐단위 금액(한도) 내용 우리엔터프라이즈㈜ 우리바이오㈜ 한국산업은행 KRW 4,800,000,000 운전자금 연대보증 우리이앤엘㈜ 하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 연대보증 USD 1,200,000 외화대출 연대보증 서울보증보험㈜ 우리바이오㈜ 매출처 KRW 84,909,000 이행하자보증 우리이앤엘㈜ KRW 878,000,000 이행하자보증 (3) 연결실체의 토지와 건물은 원화지급보증, 무역금융 및 매출채권전자대출약정 등에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 당반기말 현재 질권설정액은 32,400,000천원입니다. 26. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 339,512,405 3,957,661,739 이자수익 (1,674,823,987) (2,340,398,835) 이자비용 3,483,997,010 2,614,468,662 재고자산폐기손실 278,945,669 224,352,995 재고자산평가환입 (1,237,897,491) (2,985,571,053) 지분법손실(이익) (12,639,023) 76,367,336 기타의대손상각비 280,415,541 1,352,231 기타의손실충당금환입 (1,943,425) (11,980,876) 대손상각비 748,703,760 105,809,940 감가상각비 9,170,900,948 9,620,729,639 사용권자산상각비 4,367,288,691 4,620,666,758 유형자산처분손실 587,338,191 - 유형자산처분이익 (604,886,376) (87,308,122) 유형자산손상차손 1,676,441,441 1,810,577,994 무형자산상각비 273,064,885 226,474,942 무형자산처분이익 - (4,310,909) 퇴직급여 2,036,449,350 1,709,801,180 파생상품거래이익 (14,519,878) - 주식보상비용 76,124,257 91,873,644 배당금수익 (31,500,000) - 리스해지이익 (10,149,214) - 판매보증비 (15,184,135) - 외화환산이익 (3,825,405,730) (3,298,998,535) 외화환산손실 9,119,877,691 3,184,850,299 파생상품평가이익 (5,392,650) (198,227,711) 파생상품평가손실 1,486,451,761 - 클레임비용 (72,591,335) - 합 계 26,418,578,356 19,318,191,318 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (128,827,755,199) (2,115,060,634) 미수금의 감소(증가) (2,080,389,829) (1,650,077,914) 선급금의 감소(증가) (30,683,924,621) 261,419,191 선급비용의 감소(증가) (1,030,150,441) (389,236,261) 장기선급비용의 감소(증가) 156,761,366 225,209,679 부가가치세대급금의 감소(증가) (5,382,905,078) 2,500,283,023 미수수익의 감소(증가) 10,590,034 - 재고자산의 감소(증가) 16,898,725,690 (21,431,054,855) 매입채무의 증가(감소) 187,071,059,318 21,103,974,160 미지급금의 증가(감소) (4,500,593,549) (3,980,331,613) 예수금의 증가(감소) (530,063,768) (15,682,966) 선수금의 증가(감소) (211,866,513) 685,818,018 당기법인세자산의 감소(증가) 7,098,875 216 부가가치세예수금의 증가(감소) (37,684,268) (216,461,005) 미지급비용의 증가(감소) (2,396,669,430) 1,472,858,806 퇴직금의 지급 (1,776,926,825) (684,206,097) 관계사퇴직금의 전출입 75,466,030 - 이연법인세부채의 증가(감소) (149,032,739) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 1,563,536,580 171,942,614 반품충당부채의 증가(감소) (83,268,314) (29,772,839) 합 계 28,092,007,319 (4,090,378,477) (3) 당반기 및 전기의 재무활동으로 인한 현금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 유동성대체 기타(환율변동 등) 단기차입금 58,752,380,256 914,589,741 - (2,262,665,666) 57,404,304,331 유동성장기부채 256,083,339 (219,499,998) 7,000,000,000 - 7,036,583,341 장기차입금 45,047,579,480 2,288,860,000 (7,000,000,000) (1,651,162,823) 38,685,276,657 리스부채의 상환 18,069,974,473 (4,479,886,950) - 626,369,263 14,216,456,786 합 계 122,126,017,548 (1,495,937,207) - (3,287,459,226) 117,342,621,115 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 유동성대체 기타(환율변동 등) 단기차입금 56,242,973,595 439,517,002 - 2,069,889,659 58,752,380,256 유동성장기부채 7,439,000,000 (7,438,999,996) 256,083,335 - 256,083,339 장기차입금 256,083,335 43,681,300,000 (256,083,335) 1,366,279,480 45,047,579,480 임대보증금 1,817,405,000 (1,602,405,000) - - 215,000,000 정부보조금 64,823,200 - - (64,823,200) - 리스부채 21,189,674,918 (8,388,164,279) - 5,268,463,834 18,069,974,473 합 계 87,009,960,048 26,691,247,727 1,290,183,746 8,639,809,773 122,341,017,548 (4) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 7,000,000,000 219,499,998 유형자산 처분 관련 미수금 (515,367,005) - 유형자산 취득 관련 미지급금 (629,476,335) (182,052,948) 건설중자산의 본계정 대체 8,778,718,573 2,766,832,959 27. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 연결실체의 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 관계기업 Wooree Litech Inc. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 유형자산 매각 유형자산 매입 기타수익 기타비용 이자비용 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - 20,647,719 163,450,484 10,149,214 1,704,464,837 45,099,483 ② 전반기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 유형자산 매각 기타수익 기타비용 이자비용 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 891,000 12,535,426 - 2,137,381,619 39,072,690 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 미수금 보증금 미지급금 등 리스부채 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 407,000 48,600,000 343,122,505 1,589,680,150 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출채권 보증금 미지급금 등 리스부채 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - 48,600,000 385,963,467 1,767,827,107 (4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받는자 제공하는자 통화 지급보증액 지급보증처 비 고 우리바이오㈜ 우리엔터프라이즈㈜ KRW 4,800,000,000 한국산업은행 연대보증 우리이앤엘㈜ 우리엔터프라이즈㈜ KRW 1,200,000,000 하나은행 연대보증 우리이앤엘㈜ 우리엔터프라이즈㈜ USD 1,200,000 하나은행 연대보증 합 계 KRW 6,000,000,000 USD 1,200,000 (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 4,108,946,619 4,915,481,371 퇴직급여 646,624,433 623,116,363 합 계 4,755,571,052 5,538,597,734 28. 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, VND, RMB 등이 있습니다. 연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 원) 계정과목 USD JPY VND 합 계 현금및현금성자산 70,375,955,158 - 112,694,596 70,488,649,754 매출채권 252,247,067,612 - - 252,247,067,612 미수금 12,970,016,042 - 36,077,155 13,006,093,197 장단기대여금 36,723,878,657 36,723,878,657 기타비유동자산 1,367,485,029 - 1,698,240 1,369,183,269 외화금융자산 소계 373,684,402,498 - 150,469,991 373,834,872,489 매입채무 284,594,993,524 194,375,903 1,278,778,626 286,068,148,053 장단기미지급금 4,463,042,894 - 34,044,609 4,497,087,503 장단기미지급비용 1,270,465,319 - 455,159,240 1,725,624,559 차입금 59,834,936,725 - - 59,834,936,725 외화금융부채 소계 350,163,438,462 194,375,903 1,767,982,475 352,125,796,840 순외화금융자산(부채) 23,520,964,036 (194,375,903) (1,617,512,484) 21,709,075,649 ② 전기말 (단위: 원) 계정과목 USD JPY VND 합 계 현금및현금성자산 43,561,331,048 - 119,555,556 43,680,886,604 매출채권 149,076,951,866 - - 149,076,951,866 미수금 9,253,353,552 - 38,363,648 9,291,717,200 단기금융상품 7,350,000,000 - - 7,350,000,000 장단기대여금 38,334,029,480 - 38,334,029,480 기타비유동금융자산 841,006,110 - 2,421,957 843,428,067 외화금융자산 소계 248,416,672,056 - 160,341,161 248,577,013,217 매입채무 116,565,607,748 245,513,216 1,471,764,838 118,282,885,802 장단기미지급금 7,199,482,815 50,926,288 38,237,478 7,288,646,581 장단기미지급비용 3,137,135,100 - 498,014,743 3,635,149,843 차입금 24,595,757,556 - - 24,595,757,556 외화금융부채 소계 151,497,983,219 296,439,504 2,008,017,059 153,802,439,782 순외화금융자산(부채) 96,918,688,837 (296,439,504) (1,847,675,898) 94,774,573,435 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 표시통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기말 전기말 환율 5% 상승시 환율 5% 하락시 환율 5% 상승시 환율 5% 하락시 외화금융자산 18,691,743,624 (18,691,743,624) 12,428,850,661 (12,428,850,661) 외화금융부채 (17,606,289,842) 17,606,289,842 (7,690,121,989) 7,690,121,989 순 변동효과 1,085,453,782 (1,085,453,782) 4,738,728,672 (4,738,728,672) (2) 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 131,852,381,937 - 109,268,202,465 - 금융부채 (26,758,130,084) (90,799,491,031) (33,358,177,446) (88,982,840,102) 순 금융자산부채 105,094,251,853 (90,799,491,031) 75,910,025,019 (88,982,840,102) 연결실체는 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기말 전기말 1% 인상시 1% 인하시 1% 인상시 1% 인하시 금융자산 - - - - 금융부채 (907,994,910) 907,994,910 (889,828,401) 889,828,401 순 변동효과 (907,994,910) 907,994,910 (889,828,401) 889,828,401 (3) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 111,599,462,422 69,479,410,901 매출채권 274,779,758,767 163,625,263,033 미수금 8,657,639,336 6,285,322,781 미수수익 3,170,411 90,503,667 기타금융자산(*) 21,450,657,625 41,114,359,629 합 계 416,490,688,561 280,594,860,011 (*) 공정가치측정금융자산은 제외하였습니다. (4) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 원) 구 분 6개월 이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 319,884,720,717 7,411,550,116 - 327,296,270,833 미지급금 16,359,986,303 3,781,483,415 - 20,141,469,718 미지급비용 8,424,564,327 1,177,242,890 - 9,601,807,217 차입금 46,942,865,518 17,498,022,154 38,685,276,657 103,126,164,329 임대보증금 - - 215,000,000 215,000,000 리스부채 4,368,961,845 3,288,006,337 6,559,488,604 14,216,456,786 합 계 395,981,098,710 33,156,304,912 45,459,765,261 474,597,168,883 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 6개월 이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 148,132,193,024 7,002,259,887 - 155,134,452,911 미지급금 23,201,788,910 4,385,148,795 - 27,586,937,705 미지급비용 10,427,339,013 1,552,868,516 - 11,980,207,529 차입금 35,334,307,554 23,674,156,041 45,047,579,480 104,056,043,075 임대보증금 - - 215,000,000 215,000,000 리스부채 3,913,795,035 3,450,891,717 10,705,287,721 18,069,974,473 합 계 221,009,423,536 40,065,324,956 55,967,867,201 317,042,615,693 (5) 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부 채 494,645,020,325 340,613,000,867 자 본 252,688,675,205 269,204,173,918 부채비율 195.75% 126.53% 29. 부문별정보(1) 연결실체는 전략적인 영업단위로 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 당반기및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 LED부문 바이오부문 스마트팜부문 나노섬유부문 등 임대사업 등 합 계 매출액 6,555,744,351 511,621,530,958 31,600,540,867 1,826,377,896 - 216,090 551,604,410,162 내부매출액 6,555,744,351 13,161,583,186 1,013,841,443 1,564,038,500 - - 22,295,207,480 순매출액 - 498,459,947,772 30,586,699,424 262,339,396 - 216,090 529,309,202,682 영업이익(손실) - 1,657,369,097 (1,206,457,696) (1,913,279,250) (900,840) (105,643,828) (1,568,912,517) 자산총계 21,417,019,907 634,940,415,405 32,985,233,927 6,866,028,710 (192,519,423) 51,317,517,004 747,333,695,530 부채총계 7,619,876,333 465,379,959,579 15,470,946,880 2,042,717,862 - 4,131,519,671 494,645,020,325 ② 전반기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 LED부문 바이오부문 스마트팜부문 나노섬유부문 합 계 매출액 12,507,177,014 574,079,835,990 39,342,478,533 3,200,902,783 - 629,130,394,320 내부매출액 11,856,921,234 12,289,928,816 2,953,471,727 3,177,428,900 - 30,277,750,677 순매출액 650,255,780 561,789,907,174 36,389,006,806 23,473,883 - 598,852,643,643 영업이익(손실) 254,777,780 15,576,535,835 (1,335,270,481) (1,544,614,050) (12,263,767) 12,939,165,317 자산총계 47,576,627,508 568,834,492,197 36,325,383,124 6,374,725,088 399,491,451 659,510,719,368 부채총계 13,133,285,229 360,775,177,000 15,956,116,618 1,442,707,532 34,597,027 391,341,883,406 (2) 매출의존도당반기 중 연결실체의 매출액 10% 이상은 외부고객인 L사와의 거래로부터 발생하고있습니다. 30. 보고기간 후 사건 보고기간종료일 이후 2025년 7월 7일자 이사회 결의에 의하여 건강기능식품 사업의 신규 원료 소재에 대한 원천기술 확보 및 연구개발 역량 제고 목적으로 종속기업인 우리그린사이언스(주)에 지배기업이 20억원, 종속기업인 우리이앤엘(주)가 80억원을추가 출자하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 반기말 2025.06.30 현재 제 25 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 자산 유동자산 29,273,019,193 29,463,356,514 현금및현금성자산 15,305,651,595 12,376,380,029 정부보조금, 현금및현금성자산 0 0 매출채권 6,779,017,777 9,803,601,814 단기미수금, 총액 814,000 10,496,281 단기미수수익, 총액 3,170,411 4,243,716 당기법인세자산 14,802,399 99,034,524 유동재고자산 4,416,852,219 4,493,811,262 기타유동자산 152,710,792 75,788,888 기타유동금융자산 2,600,000,000 2,600,000,000 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 비유동자산 71,691,460,827 77,410,303,576 유형자산 11,341,058,221 15,938,635,876 영업권 이외의 무형자산 383,904,434 408,946,832 기타비유동금융자산 565,380,000 565,380,000 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 0 465,137,760 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 58,106,986,690 58,106,986,690 기타비유동자산 1,294,131,482 1,925,216,418 자산총계 100,964,480,020 106,873,660,090 부채 유동부채 10,701,488,287 12,689,924,638 단기매입채무 3,893,744,893 5,040,992,425 유동 차입금(사채 포함) 4,000,000,000 4,000,000,000 단기미지급금 679,542,051 1,002,053,431 단기미지급비용 575,293,236 1,014,728,195 당기법인세부채 0 0 유동성사채 0 0 기타 유동부채 661,424,797 666,339,939 기타유동금융부채 891,483,310 965,810,648 비유동부채 592,991,677 978,813,025 퇴직급여부채 157,674,299 0 기타비유동금융부채 0 0 기타 비유동 부채 435,317,378 978,813,025 부채총계 11,294,479,964 13,668,737,663 자본 자본금 24,228,289,000 24,228,289,000 주식발행초과금 48,650,906,433 74,721,136,223 이익잉여금(결손금) 28,052,961,793 5,556,524,610 기타자본구성요소 (11,262,157,170) (11,301,027,406) 자본총계 89,670,000,056 93,204,922,427 자본과부채총계 100,964,480,020 106,873,660,090 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,828,726,782 19,494,192,416 13,818,853,362 26,222,317,079 매출원가 8,296,952,383 17,709,117,008 11,586,668,085 21,918,499,311 매출총이익 531,774,399 1,785,075,408 2,232,185,277 4,303,817,768 판매비와관리비 1,133,610,618 2,641,078,739 1,615,593,654 3,530,615,606 영업이익(손실) (601,836,219) (856,003,331) 616,591,623 773,202,162 기타이익 28,472,002 97,980,950 263,536,331 634,297,916 기타손실 2,588,924,768 2,787,373,205 1,876,999,006 1,882,450,495 금융수익 84,634,412 125,529,345 350,920,391 716,521,741 금융원가 68,025,301 138,791,453 98,538,024 210,058,306 법인세비용차감전순이익(손실) (3,145,679,874) (3,558,657,694) (744,488,685) 31,513,018 법인세비용(수익) 0 0 62,268,658 62,268,658 계속영업이익(손실) (3,145,679,874) (3,558,657,694) (806,757,343) (30,755,640) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (3,145,679,874) (3,558,657,694) (806,757,343) (30,755,640) 기타포괄손익 (5,205,392) (15,134,913) 141,106,100 141,980,055 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (5,205,392) (15,134,913) 141,106,100 141,980,055 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (5,205,392) (15,134,913) 6,106,100 6,980,055 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 135,000,000 135,000,000 포괄손익 (3,150,885,266) (3,573,792,607) (665,651,243) 111,224,415 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (67) (75) (17) (1) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 24,218,289,000 74,705,336,223 6,484,211,289 (11,365,165,433) 94,042,671,079 당기순이익(손실) (30,755,640) (30,755,640) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 6,980,055 6,980,055 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 72,078,027 72,078,027 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 135,000,000 135,000,000 자본준비금의 이익잉여금 전입 2024.06.30 (기말자본) 24,218,289,000 74,705,336,223 6,595,435,704 (11,293,087,406) 94,225,973,521 2025.01.01 (기초자본) 24,228,289,000 74,721,136,223 5,556,524,610 (11,301,027,406) 93,204,922,427 당기순이익(손실) (3,558,657,694) (3,558,657,694) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (15,134,913) (15,134,913) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 38,870,236 38,870,236 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 자본준비금의 이익잉여금 전입 (26,070,229,790) 26,070,229,790 2025.06.30 (기말자본) 24,228,289,000 48,650,906,433 28,052,961,793 (11,262,157,170) 89,670,000,056 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 영업활동현금흐름 2,106,380,387 5,494,203,655 당기순이익(손실) (3,558,657,694) (30,755,640) 당기순이익조정을 위한 가감 4,437,029,099 3,783,752,035 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,166,566,573 1,127,341,634 이자수취 69,414,351 626,729,899 이자지급(영업) (123,704,067) (161,101,283) 배당금수취(영업) 31,500,000 0 법인세환급(납부) 84,232,125 148,237,010 투자활동현금흐름 1,317,912,449 (1,992,625,500) 단기금융상품의 처분 1,100,000,000 30,000,000,000 단기금융상품의 취득 (1,100,000,000) (32,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 1,782,569,882 0 유형자산의 취득 (458,263,133) (248,670,000) 무형자산의 취득 (6,394,300) (4,100,000) 임차보증금의 감소 0 0 비유동매도가능금융자산의 처분 0 270,000,000 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (9,855,500) 재무활동현금흐름 (452,280,115) (770,668,465) 단기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 0 0 정부보조금의 수취 0 0 정부보조금의 상환 0 0 임대보증금의 증가 0 0 금융리스부채의 지급 (452,280,115) (770,668,465) 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 신주발행비 지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,972,012,721 2,730,909,690 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (42,741,155) 9,048,809 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,929,271,566 2,739,958,499 기초현금및현금성자산 12,376,380,029 7,636,373,104 기말현금및현금성자산 15,305,651,595 10,376,331,603 5. 재무제표 주석 제 26(당)기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 06월 30일까지 제 25(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 우리바이오 주식회사 1. 회사의 개요우리바이오 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB (연성회로기판)의 생산 및 판매, 건강기능식품, 화장품, 의약품 소재물사업을 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 3월 29일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 사명을 우리ETI 주식회사에서 우리바이오 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 당반기말 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사의 설립자본금은 3억원으로, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 24,228백만원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 우리엔터프라이즈㈜ 14,879,421 30.7 윤철주 1,476,268 3.0 자기주식 1,249,200 2.6 기 타 30,851,689 63.7 합 계 48,456,578 100.0 2. 재무제표 작성기준당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시 3. 중요한 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.4. 중요한 회계 추정 및 가정반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 사용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 비 고 기타비유동금융자산 1,500,000 1,500,000 당좌개설보증금 6. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 315,000,000 315,000,000 - - 315,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 15,305,651,595 - - 15,305,651,595 - - - 매출채권 6,779,017,777 - - 6,779,017,777 - - - 미수금 814,000 - - 814,000 - - - 미수수익 3,170,411 - - 3,170,411 - - - 기타(*1) 2,850,380,000 - - 2,850,380,000 - - - 소 계 24,939,033,783 - - 24,939,033,783 - - - 금융자산 합계 24,939,033,783 - 315,000,000 25,254,033,783 - - 315,000,000 (*1) 장단기금융상품, 단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 상각후원가측정 금융부채 금융보증계약 합 계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 3,893,744,893 - 3,893,744,893 미지급금 679,542,051 - 679,542,051 미지급비용 575,293,236 - 575,293,236 단기차입금 4,000,000,000 - 4,000,000,000 기타(*2) 1,301,063,127 25,737,561 1,326,800,688 소 계 10,449,643,307 25,737,561 10,475,380,868 금융부채 합계 10,449,643,307 25,737,561 10,475,380,868 (*2) 상각후원가측정금융부채는 리스부채입니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 315,000,000 315,000,000 - - 315,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 12,376,380,029 - - 12,376,380,029 - - - 매출채권 9,803,601,814 - - 9,803,601,814 - - - 미수금 10,496,281 - - 10,496,281 - - - 미수수익 4,243,716 - - 4,243,716 - - - 기타(*1) 2,850,380,000 - - 2,850,380,000 - - - 소 계 25,045,101,840 - - 25,045,101,840 - - - 금융자산 합계 25,045,101,840 - 315,000,000 25,360,101,840 - - 315,000,000 (*1) 장단기금융상품 대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 상각후원가측정 금융부채 금융보증계약 합 계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 5,040,992,425 - 5,040,992,425 미지급금 1,002,053,431 - 1,002,053,431 미지급비용 1,014,728,195 - 1,014,728,195 단기차입금 4,000,000,000 - 4,000,000,000 기타(*1) 1,926,797,027 17,826,646 1,944,623,673 소 계 12,984,571,078 17,826,646 13,002,397,724 금융부채 합계 12,984,571,078 17,826,646 13,002,397,724 (*2) 상각후원가측정금융부채는 리스부채 입니다.(2) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가-측정금융부채 금융보증계약 합계 이자수익 68,341,046 - - - 68,341,046 금융수익 - - - 15,539,085 15,539,085 배당금 수익 - 31,500,000 - - 31,500,000 리스해지이익 - - 10,149,214 - 10,149,214 금융수익 계 68,341,046 31,500,000 10,149,214 15,539,085 125,529,345 이자비용 - - 123,252,368 - 123,252,368 금융비용 계 - - 123,252,368 - 123,252,368 ② 전반기 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합계 이자수익 666,810,511 - - - - 666,810,511 금융수익 49,711,230 - - - - 49,711,230 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(기타포괄손익) - 135,000,000 - - - 135,000,000 금융수익 계 716,521,741 135,000,000 - - - 851,521,741 이자비용 - - - 160,347,076 - 160,347,076 금융수수료 - - - - 49,711,230 49,711,230 금융비용 계 - - - 160,347,076 49,711,230 210,058,306 7. 매출채권 및 미수금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 4,200,181,047 407,000 3,680,100,714 407,000 특수관계자채권 2,598,294,470 407,000 6,124,481,841 10,089,281 소 계 6,798,475,517 814,000 9,804,582,555 10,496,281 차감:대손충당금 (19,457,740) - (980,741) - 차감계 6,779,017,777 814,000 9,803,601,814 10,496,281 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 만기 미도래 6,394,831,333 814,000 9,295,573,636 10,496,281 3개월 이내 378,279,107 - 508,980,642 - 3개월~6개월 이내 748,000 - - 6개월~1년 이내 24,588,800 - - - 1년 이상 28,277 - 28,277 - 합 계 6,798,475,517 814,000 9,804,582,555 10,496,281 (3) 당반기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손실충당금 만기 미도래 0.05% 6,394,831,333 3,261,664 3개월 이내 0.22% 378,279,107 833,298 3개월~6개월 이내 36.75% 748,000 274,913 6개월~1년 이내 61.26% 24,588,800 15,061,883 1년 이상 91.88% 28,277 25,982 합 계 6,798,475,517 19,457,740 (4) 당반기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기 초 980,741 20,245,412 대손상각비 18,476,999 (19,264,671) 제 각 - - 기 말 19,457,740 980,741 당사는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. 8. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 277,434,934 (110,367,595) 167,067,339 480,341,736 (84,544,257) 395,797,479 반제품 402,049,996 (53,612,391) 348,437,605 426,122,692 (75,001,241) 351,121,451 원재료 4,045,155,779 (143,808,504) 3,901,347,275 3,777,220,581 (30,328,249) 3,746,892,332 합 계 4,724,640,709 (307,788,490) 4,416,852,219 4,683,685,009 (189,873,747) 4,493,811,262 (2) 당반기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기 초 189,873,747 452,765,233 평가손실(환입) 117,914,743 (262,891,486) 기 말 307,788,490 189,873,747 9. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 1,100,000,000 1,500,000 1,100,000,000 1,500,000 대여금 1,500,000,000 - 1,500,000,000 - 보증금 - 248,880,000 - 248,880,000 공정가치측정금융자산 - 315,000,000 - 315,000,000 합 계 2,600,000,000 565,380,000 2,600,000,000 565,380,000 (2) 기타금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산 총장부금액 7,110,000,000 565,380,000 7,110,000,000 565,380,000 대손충당금: 대여금대손충당금 (4,510,000,000) - (4,510,000,000) - 기타금융자산 순장부금액 2,600,000,000 565,380,000 2,600,000,000 565,380,000 (3) 당반기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동은 없습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 인피니티투자자문㈜ 7.32 315,000,000 315,000,000 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가(*) 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 인피니티투자자문㈜ 7.32 315,000,000 315,000,000 (*) 전기에 30% 균등 유상감자를 실시하여 대비 취득원가가 감소하였습니다. (5) 당반기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초 315,000,000 450,000,000 취득 - - 처분 - (270,000,000) 평가이익 - 135,000,000 기말 315,000,000 315,000,000 10. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당반기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 58,106,986,690 35,313,938,207 취득 - 23,997,355,500 처분 - (8,137,600) 손상환입(손상) - (1,196,169,417) 기말 58,106,986,690 58,106,986,690 (2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%)(*3) 취득원가 장부금액 우리이앤엘㈜(*1) 한국 LED모듈 생산 16,312,483주 32.19 16,240,754,232 16,240,754,232 ㈜우리나노필 한국 나노응용분리막 400,000주 100 2,500,000,000 - ㈜뉴옵틱스 한국 BLU 생산 9,250,000주 100 14,826,384,517 14,826,384,517 우리그린사이언스㈜ 한국 식물재배 연구개발 10,000,000주 50 5,000,000,000 2,659,305,599 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 한국 여행사및통신판매 등 4,817,700주 50.5 24,165,362,400 24,038,862,400 PT NEW OPTICS INDONESIA(*4) 인도네시아 BLU 생산 115주 0.16 9,855,500 9,855,500 소 계 62,742,356,649 57,775,162,248 Wooree Litech Inc.(*2) 미국 조명 판매 - 77.53 2,136,540,537 331,824,442 소 계 2,136,540,537 331,824,442 합 계 64,878,897,186 58,106,986,690 (*1) 당반기말 현재 우리이앤엘㈜에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 당사를 제외한 기타주주의 분포, 과거 주주총회에서의 의결권행사 주식수 및 이사회 구성 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당반기말 현재 Wooree Litech Inc.에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지만 재무제표에 미치는 영향이 미미하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 유통보통주식수 기준 지분율입니다.(*4) 당사의 종속기업인 ㈜뉴옵틱스가 99.84%를 보유하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%)(*5) 취득원가 장부금액 우리이앤엘㈜(*1) 한국 LED모듈 생산 16,312,483주 32.25 16,240,754,232 16,240,754,232 ㈜우리나노필 한국 나노응용분리막 400,000주 100 2,500,000,000 - ㈜뉴옵틱스 한국 BLU 생산 9,250,000주 100 14,826,384,517 14,826,384,517 우리그린사이언스㈜ 한국 식물재배 연구개발 10,000,000주 50 5,000,000,000 2,659,305,599 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자)(*2) 한국 여행사및통신판매 등 4,817,700주 50.5 24,165,362,400 24,038,862,400 PT NEW OPTICS INDONESIA(*4) 인도네시아 BLU 생산 115주 0.16 9,855,500 9,855,500 소 계 62,742,356,649 57,775,162,248 Wooree Litech Inc.(*3) 미국 조명 판매 - 77.53 2,136,540,537 331,824,442 소 계 2,136,540,537 331,824,442 합 계 64,878,897,186 58,106,986,690 (*1) 전기말 현재 우리이앤엘㈜에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 당사를 제외한 기타주주의 분포, 과거 주주총회에서의 의결권행사 주식수 및이사회 구성 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 중요자산 취득계약을 체결하여 재무제표에 미치는 영향이 중요할 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기말 현재 Wooree Litech Inc.에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지만 재무제표에 미치는 영향이 미미하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 PT NEW OPTICS INDONESIA의 지분 0.16%를 취득하였으며, ㈜뉴옵틱스가 99.84%를 보유하고 있습니다.(*5) 유통보통주식수 기준 지분율입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 시장성 있는 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당반기말 전기말 장부금액 시장가치 장부금액 시장가치 우리이앤엘㈜ 16,240,754,232 11,630,800,379 16,240,754,232 11,598,175,413 (4) 당반기 및 전기의 당사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구분 회사명 자산총계(*) 자기자본(*) 매출액(*) 당기순이익(손실)(*) 종속기업 우리이앤엘㈜ 123,180,557,558 94,120,656,363 65,210,737,747 (1,402,869,524) ㈜우리나노필 40,896,177 (4,469,103,823) - (497,283,053) ㈜뉴옵틱스 161,444,097,935 54,730,700,097 88,143,920,328 (9,218,312,800) 우리그린사이언스㈜ 7,113,361,365 1,560,259,503 1,826,377,896 (2,026,537,486) 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 51,371,626,021 47,239,699,350 216,090 (102,023,443) PT NEW OPTICS INDONESIA 58,299,322,316 (1,400,006,335) 29,371,657,244 (2,777,059,851) 관계기업 Wooree Litech Inc. 496,797,668 410,405,283 588,317,849 61,555,181 (*) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구분 회사명 자산총계(*) 자기자본(*) 매출액(*) 당기순이익(손실)(*) 종속기업 우리이앤엘㈜ 128,033,220,787 95,258,097,889 147,146,667,106 4,551,939,338 ㈜우리나노필 316,092,398 (4,205,236,370) - (1,083,702) ㈜뉴옵틱스 171,636,738,996 60,365,526,271 287,515,929,161 5,251,560,716 우리그린사이언스㈜ 8,384,457,307 3,446,494,086 7,901,083,197 (4,040,866,007) 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 49,034,350,931 47,287,613,776 - (365,572,127) PT NEW OPTICS INDONESIA 46,568,259,479 2,445,640,155 - (2,712,779,541) 관계기업 Wooree Litech Inc. 427,994,895 427,994,895 108,690,410 (102,894,259) 11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각 누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 216,000,000 - - 216,000,000 건 물 1,841,404,918 (118,924,066) - 1,722,480,852 시 설 물 19,446,526,420 (10,345,936,036) (6,251,035,125) 2,849,555,259 기 계 장 치 11,142,931,431 (4,905,641,484) (37,172,115) 6,200,117,832 공기구비품 1,826,959,757 (1,559,168,085) - 267,791,672 차량운반구 200,607,531 (115,494,925) - 85,112,606 합 계 34,674,430,057 (17,045,164,596) (6,288,207,240) 11,341,058,221 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 216,000,000 - - 216,000,000 건 물 1,841,404,918 (95,906,506) - 1,745,498,412 시 설 물 19,446,526,420 (10,032,137,694) (4,574,593,684) 4,839,795,042 기 계 장 치 12,439,641,431 (4,733,490,366) (37,172,115) 7,668,978,950 공기구비품 2,114,552,278 (1,666,680,752) - 447,871,526 차량운반구 425,544,060 (246,851,334) - 178,692,726 건설중인자산 841,799,220 - - 841,799,220 합 계 37,325,468,327 (16,775,066,652) (4,611,765,799) 15,938,635,876 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 대체 기타(*) 기말장부금액 토 지 216,000,000 - - - - - 216,000,000 건 물 1,745,498,412 - - (23,017,560) - - 1,722,480,852 시 설 물 4,839,795,042 - - (313,798,342) - (1,676,441,441) 2,849,555,259 기 계 장 치 7,668,978,950 - (968,937,749) (576,923,369) 77,000,000 - 6,200,117,832 공기구비품 447,871,526 11,055,000 (117,656,343) (73,478,511) - - 267,791,672 차량운반구 178,692,726 - (121,795,303) (23,861,250) 52,076,433 - 85,112,606 건설중인자산 841,799,220 447,208,133 (1,159,930,920) - (129,076,433) - - 합 계 15,938,635,876 458,263,133 (2,368,320,315) (1,011,079,032) - (1,676,441,441) 11,341,058,221 (*) 당반기 중 손상차손을 인식하였습니다.② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 대체 기타(*) 기말장부금액 토 지 216,000,000 - - - - - 216,000,000 건 물 1,791,533,535 - - (46,035,123) - - 1,745,498,412 시 설 물 6,969,567,376 24,700,000 - (839,294,340) 495,400,000 (1,810,577,994) 4,839,795,042 기 계 장 치 8,420,839,894 42,700,000 - (1,189,560,944) 395,000,000 - 7,668,978,950 공기구비품 575,389,131 105,449,091 (10,601,151) (231,979,682) 9,614,137 - 447,871,526 차량운반구 259,925,744 - (3,756,070) (77,476,948) - - 178,692,726 건설중인자산 3,363,637 1,738,449,720 - - (900,014,137) - 841,799,220 합 계 18,236,619,317 1,911,298,811 (14,357,221) (2,384,347,037) - (1,810,577,994) 15,938,635,876 (*) 전기 중 손상차손을 인식하였습니다. 12. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 상각비 처분 기말장부금액 소프트웨어 160,861,402 - (30,779,069) - 130,082,333 회원권 246,694,390 - - - 246,694,390 산업재산권 1,391,040 6,394,300 (657,629) - 7,127,711 합 계 408,946,832 6,394,300 (31,436,698) - 383,904,434 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 상각비 처분 기말장부금액 소프트웨어 258,553,603 4,100,000 (101,792,201) - 160,861,402 회원권 486,744,390 - - (240,050,000) 246,694,390 산업재산권 2,244,860 - (853,820) - 1,391,040 합 계 747,542,853 4,100,000 (102,646,021) (240,050,000) 408,946,832 13. 단기차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종류 만기일 당반기말 연이자율(%) 당반기말 전기말 한국산업은행 운영자금 2025.10.11 4.36 4,000,000,000 4,000,000,000 14. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채 25,737,561 - 17,826,646 - 리스부채 865,745,749 435,317,378 947,984,002 978,813,025 합 계 891,483,310 435,317,378 965,810,648 978,813,025 15. 순확정급여부채(자산)(1) 당반기말 및 전기말 현재 종업원급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,297,634,137 3,828,582,182 사외적립자산의 공정가치 (3,139,959,838) (4,293,719,942) 순확정급여부채(자산) 인식액 157,674,299 (465,137,760) (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,828,582,182 3,646,654,103 당기근무원가 342,087,027 746,664,957 이자원가 31,215,088 68,021,095 과거근무원가 - - 재측정요소 - 131,998,257 관계기업으로부터의 전ㆍ출입액 (6,674,090) (25,059,660) 급여지급액 (897,576,070) (739,696,570) 기말 확정급여채무의 현재가치 3,297,634,137 3,828,582,182 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 4,293,719,942 3,902,371,308 이자수익 62,000,209 120,589,590 재측정요소 (15,134,913) 9,263,955 사용자의 기여금 - 509,687,078 관계기업으로부터의 전ㆍ출입액 - (13,217,607) 지급 및 인출 (1,200,625,400) (234,974,382) 기말 사외적립자산 공정가치금액 3,139,959,838 4,293,719,942 (4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 퇴직연금신탁 3,139,959,838 4,293,719,942 (5) 당반기 및 전기에 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 342,087,027 746,664,957 이자원가 31,215,088 68,021,095 이자수익 (62,000,209) (120,589,590) 합 계 311,301,906 694,096,462 (6) 당반기 및 전기에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.86% 2.86% 가중평균 임금인상률 4.76% 4.76% 16. 기타자산 및 기타부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동자산 152,710,792 75,788,888 선급금 113,629,445 33,746,172 선급비용 39,081,347 42,042,716 기타비유동자산 1,294,131,482 1,925,216,418 사용권자산 1,294,131,482 1,925,216,418 기타유동부채 661,424,797 666,339,939 예수금 94,927,350 192,482,260 선수금 341,701,118 300,643,478 부가가치세예수금 224,796,329 173,214,201 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 1,261,332,219 1,888,481,243 차량운반구 32,799,263 36,735,175 합계 1,294,131,482 1,925,216,418 리스부채 유동 865,745,749 947,984,002 비유동 435,317,378 978,813,025 합계 1,301,063,127 1,926,797,027 (3) 당반기말 및 전반기말 현재 당사의 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산상각비 467,780,365 758,662,691 부동산 463,844,453 758,662,691 차량운반구 3,935,912 - 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 36,769,085 29,515,935 리스해지이익 10,149,214 - 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 8,073,300 7,640,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 16,459,405 14,349,956 (4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 금융리스부채에서 발생한 현금유출 452,280,115 770,668,465 단기리스료 8,073,300 29,515,935 소액자산 리스료 16,459405 7,640,000 총현금유출액 476,812,820 807,824,400 17. 자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 48,456,578주 48,456,578주 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 48,650,906,433 74,721,136,223 (3) 당반기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 2025-01-01 48,456,578 24,228,289,000 74,721,136,223 자본준비금 감액 및 결손금 보전 2025-03-28 - - (6,070,229,790) 자본준비금 감액 및 이익잉여금 전입 2025-03-28 - - (20,000,000,000) 당반기말 2025-06-30 48,456,578 24,228,289,000 48,650,906,433 ② 전기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2024-01-01 48,436,578 24,218,289,000 74,705,336,223 주식선택권 행사 2024-08-09 20,000 10,000,000 15,800,000 전기말 2024-12-31 48,456,578 24,228,289,000 74,721,136,223 (4) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(법정적립금) 10,363,080,750 10,363,080,750 연구및인력개발준비금(임의적립금) 1,263,673,650 1,263,673,650 미처분이익잉여금(미처리결손금) 16,426,207,393 (6,070,229,790) 합 계 28,052,961,793 5,556,524,610 (5) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (6,696,465,884) (6,696,465,884) 주식선택권 1,070,860,236 1,031,990,000 자기주식처분손실 (1,621,522,003) (1,621,522,003) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (4,619,400,000) (4,619,400,000) 기타자본잉여금 604,370,481 604,370,481 합 계 (11,262,157,170) (11,301,027,406) (6) 주식기준보상 당사는 당사의 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부,자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여와 관련된 결의일로부터 2년 이상 재임하여야 행사할 수 있습니다. 당반기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일 현재추정 공정가치 1차 2019-03-14 30,000 2022.03.14~ 2029.03.13 893 397 2차 2019-03-29 320,000 2021.03.29~ 2028.03.28 919 385 3차 2020-03-27 - 2023.03.27~ 2030.03.26 755 285 4차 2021-03-30 370,000 2024.03.30~ 2031.03.29 4,656 2,424 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 1차 1.88% 5년 49.28% 2차 1.78% 4.5년 49.32% 3차 1.28% 5년 55.47% 4차 1.50% 5년 69.92% 무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익률을 기준으로 산정하였습니다. 당반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행할 주식수 평가금액 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 1차 30,000 - 30,000 11,910,000 - 11,910,000 2차 320,000 - 320,000 123,200,000 - 123,200,000 3차 - - - - - - 4차 370,000 - 370,000 896,880,000 - 896,880,000 합 계 720,000 - 720,000 1,031,990,000 - 1,031,990,000 한편, 당사는 당반기 중 이사회결의를 통하여 임직원에게 제한조건부주식(RSU)을 부여하였으며, 3년 이상 재임하고 제한조건부주식 지급 계약서 상 명시되어 있는 가득조건을 충족하는 경우 행사할 수 있습니다. 당반기말 현재 제한조건부주식(RSU)의 부여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 교부할 주식수 행사기간 행사가격 부여일 현재추정 공정가치 1차 2025-04-25 550,000 2028.04.25~ 2031.04.24 - 2,355 당반기 중 제한조건부주식(RSU) 부여내역 변동 및 제한조건부주식(RSU) 부여로 인한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 교부할 주식수 평가금액 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 1차 - 550,000 550,000 - 38,870,236 38,870,236 (7) 상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (8) 당반기 및 전기 중 자기주식 수량은 변동이 없습니다. 18. 법인세비용 (1) 당반기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기 법인세 부담액 - 62,268,658 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 - - 자본에 직접 가감하는 법인세효과 - - 법인세비용 - 62,268,658 (2) 글로벌최저한세글로벌최저한세는 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지않는 예외 규정을 적용하고 있습니다.연결실체의 구성기업이 영업활동을 수행 중인 한국과 일부 국가에서는 글로벌 최저한세 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 이 글로벌 최저한세 관련 법률은 2024년 1월 1일부터 시작하는 회계연도부터 시행되었으며, 당사는 전기부터 이를 산정하였습니다. 산정 결과, 대부분의 국가에서 전환기적용면제를 통과하였거나, 초과이익이 미미하여 글로벌 최저한세 관련 잠재적인 영향은 매우 적을 것으로예상되어 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다 19. 매출과 매출원가(1) 당반기 및 전반기에 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 8,374,995,210 18,257,674,852 12,090,477,817 22,780,512,850 상품매출 73,763,987 442,145,916 318,623,351 610,145,528 기타매출(*) 379,967,585 794,371,648 1,409,752,194 2,831,658,701 합 계 8,828,726,782 19,494,192,416 13,818,853,362 26,222,317,079 (*) 기타매출은 신보전자유한공사 및 향림전자산풍유한공사에 대한 원자재매출 순액 인식액 및 임대매출 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기에 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 8,204,669,194 17,262,946,545 11,269,323,043 21,226,121,943 상품매출원가 77,930,065 431,817,339 281,018,424 547,070,892 기타매출원가 14,353,124 14,353,124 36,326,618 145,306,476 합 계 8,296,952,383 17,709,117,008 11,586,668,085 21,918,499,311 20. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 287,995,974 226,979,498 240,147,827 (574,587,891) 원재료 등의 사용액 및 상품매입액 등 5,210,467,108 12,033,519,356 8,304,281,248 15,665,360,590 급여 1,218,731,260 2,727,704,230 1,761,854,470 3,624,206,530 퇴직급여 155,650,953 311,301,906 202,490,195 404,980,390 복리후생비 239,407,493 499,977,017 320,409,333 648,808,768 감가상각비 452,039,114 1,011,079,032 597,188,719 1,276,651,915 무형자산상각비 14,058,152 31,436,698 29,970,005 60,068,751 사용권자산상각비 225,724,954 467,780,365 305,513,561 758,662,691 지급수수료 763,347,620 1,692,917,998 980,410,884 2,108,742,665 기타비용 863,140,373 1,347,499,647 459,995,497 1,476,220,508 합 계 9,430,563,001 20,350,195,747 13,202,261,739 25,449,114,917 21. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 494,539,080 1,191,810,170 732,530,030 1,430,554,040 퇴직급여 87,960,678 175,921,356 115,700,706 231,401,412 복리후생비 72,494,529 161,176,337 100,037,267 207,051,579 여비교통비 1,898,755 7,977,687 9,591,690 33,746,862 통신비 2,730,145 5,430,148 1,501,584 3,028,276 차량유지비 9,711,876 21,661,816 14,623,841 30,166,284 운반비 51,360,164 98,835,934 62,304,773 119,346,634 소모품비 5,635,903 9,956,841 7,060,628 13,952,378 세금과공과 5,216,852 11,398,719 4,314,018 13,318,466 지급수수료 111,173,579 381,297,727 132,509,106 328,422,691 감가상각비 40,850,331 90,660,224 56,937,841 114,522,353 무형자산상각비 14,058,152 28,437,698 26,970,005 54,068,751 사용권자산상각비 34,057,369 68,924,218 108,081,228 393,772,576 대손상각비 8,801,604 18,476,999 3,846,926 (12,290,014) 수출제비용 2,787,510 3,837,589 6,177,829 13,822,146 경상개발비 139,518,593 287,494,051 213,813,921 473,822,750 주식보상비용 35,336,578 35,336,578 - 27,272,767 기타판매비와관리비 15,478,920 42,444,647 19,592,261 54,635,655 합 계 1,133,610,618 2,641,078,739 1,615,593,654 3,530,615,606 22. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 86,068,502 97,118,502 395,323,007 500,529,915 외화환산이익 (57,920,781) 44,022 119,171,316 119,171,316 유형자산처분이익 192,600 192,600 - - 잡이익 131,681 625,826 (356,164,900) 14,596,685 합 계 28,472,002 97,980,950 158,329,423 634,297,916 기타비용: 외환차손 237,517,554 362,536,120 52,016,362 55,974,891 외화환산손실 162,286,611 162,286,611 (1,381,240) 111,720 유형자산처분손실 517,772,336 585,943,033 - - 유형자산손상차손 1,676,441,441 1,676,441,441 1,810,577,994 1,810,577,994 잡손실 (5,093,174) 166,000 15,785,890 15,785,890 합 계 2,588,924,768 2,787,373,205 1,876,999,006 1,882,450,495 23. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적