우리바이오 반기보고서 (2023.06)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

1). 시장위험과 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

2) 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

4) 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY, EUR 등이 있습니다.연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 계정과목 USD JPY VND 합 계 현금및현금성자산 38,990 - 7,885 67 46,943 매출채권 90,903 - 17,811 - 108,714 미수금 29 - 165 36 230 단기금융상품 26,256 - - - 26,256 기타비유동자산 63 - - - 63 외화금융자산 소계 156,241 - 25,861 103 182,205 매입채무 110,769 350 21,063 1,211 133,393 장단기미지급금 1,201 - 573 32 1,806 장단기미지급비용 1,879 - - 485,295,594 2,364 차입금 28,097 - 6,337 - 34,433 외화금융부채 소계 141,945 350 27,973 1,728 171,996 순외화금융자산(부채) 14,296 (350) (2,112) (1,625) 10,209 (단위: 백만원) 계정과목 USD JPY RMB VND 합 계 현금및현금성자산 54,578 - 5,557 70 60,205 매출채권 56,845 - 74,813 - 131,658 미수금 1,113 - - 35 1,148 기타비유동자산 51 - - - 51 외화금융자산 소계 112,587 - 80,370 106 193,063 매입채무 12,730 69 94,485 1,169 108,452 장단기미지급금 6,918 52 32 7,002 장단기미지급비용 1,773 - 253 2,025 차입금 33,424 - - 33,424 외화금융부채 소계 54,844 120 94,485 1,453 150,902 순외화금융자산(부채) 57,743 (120) (14,114) (1,348) 42,160 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당반기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 9,110 (9,110) 9,653 (9,653) 외화금융부채 (8,600) 8,600 (7,545) 7,545 순 변동효과 510 (510) 2,108 (2,108) 5) 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 137,376 - 132,591 - 금융부채 (23,736) (87,492) (25,130) (84,732) 합계 113,640 (87,492) 107,461 (84,732) 이자율 변동위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 이자율변동위험은 변동금리부 자산(부채)에 대하여 이자율의 1% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당반기말 전기말 1%인상시 1%인하시 1%인상시 1%인하시 금융자산 - - - - 금융부채 (875) 875 (847) 847 순 변동효과 (875) 875 (847) 847 6) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 61,939 66,082 매출채권 194,514 162,907 미수금 1,710 2,658 미수수익 816 458 기타의 금융자산 75,436 66,509 합 계 334,417 298,614 7) 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 195,313 495 780 196,588 장단기미지급금 20,758 4,578 - 25,335 장단기미지급비용 7,182 2,216 128 9,526 차입금 48,387 39,035 439 87,861 기타금융부채 - - 1,817 1,817 리스부채 4,316 3,032 14,200 21,549 합 계 275,956 49,356 17,364 342,677 (단위: 백만원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 159,905 1,950 - 161,855 장단기미지급금 23,166 3,201 2 26,369 장단기미지급비용 7,650 3,580 128 11,358 차입금 43,786 32,748 7,659 84,193 기타금융부채 1,125 - 215 1,340 리스부채 4,212 3,272 16,845 24,328 합 계 239,844 43,362 26,237 309,443 (*) 유동성사채는 조기상환청구기간을 고려하여 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 8) 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만) 구 분 당반기말 전기말 부 채 362,641 332,209 자 본 234,066 226,729 부채비율 154.93% 146.52% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등해당사항없음 나. 연구개발활동의 개요당사의 연구개발 조직은 Part별로 구성됩니다. LED 개발 Part 에서는 국내는 물론 유럽, 미국, 중국 등 세계각지의 조명 및 Display 모듈 등 다양한 고객사들의 요구로 개발, 생산 하고 있습니다. 당사는 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다.또한, 건강기능식품 및 식물공장 연구 Part에서는 우리나라에서만 자라는 고유한 약용식물의 재배 및 성분 추출을 통한 당사만의 고유한 개별인정형 원료에 대한 개발활동을 진행하고 있으며, 의료용 대마 재배, 대마 성분 연구를 준비하고 있습니다.(1) 연구개발담당조직 조직 인원 주요업무 건강기능식품 및식물공장 연구소 10 건강기능식품 원료 소재 개발 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 제24기 제23기 제22기 비고 원 재 료 비 2,429 7,602 11,208 - 인 건 비 1,102 2,317 2,133 - 감가상각비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 594 955 542 - 연구 개발비용 계 4,125 10,874 13,883 - 회계처리 판매비와 관리비 4,125 7,019 7,382 - 제조경비 - 3,858 6,501 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.7 0.8 0.9 - 나. 연구 개발 실적(1)연구 개발 실적 번호 개발기술명 적용제품 성과 개발완료시기(00년, 0월) 기술개발 자금조달 1 Side View 패키징2.8X1.2X0.8T패키징개발 Netbook 신제품개발 09년 12월 독자개발 자체 2 Top View 패키징3.0X1.4X1.2T 패키징 개발 NetbookNote PC 신제품개발 09년 4월 독자개발 자체 3 Top View 패키징5.0X5.0X1.2T 패키징 개발 조명용 신제품개발 09년 9월 독자개발 자체 4 Top View 패키징3.0X2.0X0.8T 패키징 개발 Ultra Slim모니터용 신제품개발 09년 4월 독자개발 자체 5 Top View 패키징5.6X3.0X0.9T 패키징 개발 TV 신제품개발 09년 9월 독자개발 자체 6 Top View 패키징4.1X1.4X0.8T 패키징 개발 Note PC 신제품개발 10년 6월 독자개발 자체 7 Top View 패키징6.0X3.0X1.0T 패키징 개발 TV 신제품개발 10년 9월 독자개발 자체 8 Top View 패키징7.0X2.0X1.0T 패키징 개발 모니터용 신제품개발 10년 4월 독자개발 자체 9 IOL 패키징 개발7.4X7.4X T 패키징 개발 Direct BLU 신제품개발 11년 12월 독자개발 자체 10 Low Vf Side View 패키징3.8X1.2X0.8T 개발 NetbookNote PC 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 11 Ultra Slim Side View3.8X1.0X0.6T 패키지 개발 NetbookNote PC 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 12 대형 TV BLU用 Top View Hybrid7.0X3.0X0.8T 패키지 개발 TV 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 13 T3228 Middle Power 패키징 개발 조명 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 14 WIDE COLOR GAMUT LED PKG6.0x3.0x0.8T 패키지 개발 TV 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 15 내열성 신규 Material을 적용한 LED Lead Frame 개발 TV 신제품개발 12년 11월 독자개발 자체 16 Ceramic 패키징 개발 (3030C) 조명 신제품개발 12년 5월 독자개발 자체 17 D.C 4.5W/12W COB개발 조명 신제품개발 12년 3월 독자개발 자체 18 A.C 5W/30W COB개발 조명 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 이외, 연구개발 실적-고내열성 Reflector 수지 및 기판 개발 High CRI 형광체 개발-고내열성 봉지제 개발-High Voltage Flip Chip 개발-Slim 직하용 광각 Len’s-Quantum Dot Nano 형광체 개발-Eutectic Bonding 공법-Compress Len’s Molding 공법-Conformal Coating 공법(2)주요 핵심 기술 현황가. 특허보유현황ㅇ 특허/프로그램 출원 등록실적LED-사업부 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 1 우리이앤엘 댐 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 2008.01.24 10-0799553 등록 2 우리이앤엘 단차 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 2008.02.11 10-0804021 등록 3 우리이앤엘 리드프레임 내의 내부 반사층이 라운드 형태를 갖는 엘이디 대한민국 2007.11.01 10-0774251 등록 4 우리이앤엘 엘이디 백라이트 장치 대한민국 2008.03.28 10-0819652 등록 5 우리이앤엘 광학 구조물을 갖는 엘이디 백라이트 장치 대한민국 2008.03.28 10-0819657 등록 6 우리이앤엘 발광소자의 제조 방법 및 리드 프레임 구조 대한민국 2009.03.02 10-0887598 등록 7 우리이앤엘 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 2008.10.06 10-0863035 등록 8 우리이앤엘 ＬＥＤ 어레이 검사장치 및 그 검사방법 대한민국 2010.05.06 10-0957748 등록 9 우리이앤엘 연성 회로 기판 대한민국 2008.11.05 10-0868240 등록 10 우리이앤엘 반도체 발광소자 패키지 대한민국 2011.06.08 10-1041503 등록 11 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.03.16 10-1129585 등록 12 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.05.04 10-1145209 등록 13 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.04.13 10-1138442 등록 14 우리이앤엘 발광장치 대한민국 2010.12.20 KR10-2010-0130453 출원 15 우리이앤엘 발광장치 대한민국 2010.12.20 KR10-2010-0130454 출원 16 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.07.19 KR10-2011-0087667 출원 17 우리이앤엘 발광소자 대한민국 2011.08.17 KR10-2011-0100703 출원 18 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 2011.10.26 KR10-2011-0122162 출원 19 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 2011.12.12 KR10-2011-0132747 출원 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 20 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 제조 방법 대한민국 2012.05.18 KR10-2012-0052868 출원 21 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 대한민국 2012.05.18 KR10-2012-0052869 출원 22 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.07.18 KR10-2012-0078282 출원 23 우리이앤엘 발광 장치 및 그 제조 방법 대한민국 2012.07.23 KR10-2012-0079829 출원 24 우리이앤엘 발광장치용리드프레임원판 및 이를 이용한발광장치제조방법 대한민국 2012.08.21 KR10-2012-0091107 출원 25 우리이앤엘 LED 기판 대한민국 2007.02.27 30-0442374-00-00 등록 26 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-00 등록 27 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-02 등록 28 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-01 등록 29 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2009.06.08 30-0531036-00-00 등록 30 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2010.03.08 30-0555425-00-00 등록 31 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2011.10.07 30-0616436 등록 32 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.01.20 30-0630521 등록 33 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.01.13 30-0629702 등록 34 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.10.12 30-0664105 등록 35 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025646 출원 36 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025647 출원 37 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025648 출원 38 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025650 출원 39 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025652 출원 40 우리이앤엘 반도체 레이저 다이오드 대한민국 1997.11.07 10-0129379 등록 41 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 1998.04.16 10-0144190 등록 42 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 1998.04.16 10-0144188 등록 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 43 우리이앤엘 다수 파장의 광들을 방출하는 발광 다이오드 및 그의 제조방법 대한민국 2010.07.09 10-0970611 등록 44 우리이앤엘 고 광적출 효율 발광 다이오드 및 그의 제조 방법 대한민국 2006.11.01 10-0644052 등록 45 우리이앤엘 발광 다이오드 및 그 제조방법 대한민국 2006.12.13 10-0659899 등록 46 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 2008.10.22 10-0865740 등록 47 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 2009.02.17 10-0885190 등록 48 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2008.10.15 10-0864609 등록 49 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2009.03.12 10-0889569 등록 50 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2009.03.12 10-0889568 등록 51 우리이앤엘 3차원 구조의 전방향 반사경을 구비한 질화물계 발광소자 대한민국 2010.10.20 10-0990226 등록 52 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2009.06.09 10-0903103 등록 53 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2009.11.02 10-0925704 등록 54 우리이앤엘 하이브리드 버퍼층을 이용한 질화물 반도체 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 2010.07.29 10-0974048 등록 55 우리이앤엘 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 2011.02.24 10-1019134 등록 56 우리이앤엘 임의의 발진파장을 갖는 발광소자 제조방법 대한민국 2010.03.08 10-0947507 등록 57 우리이앤엘 비대칭적 단위 유닛으로 구성된 클래드층을 이용한 발광소자 대한민국 2010.12.06 10-1000279 등록 58 우리이앤엘 화합물 반도체 발광소자 및 발광소자를 위한 발광소자의 화 대한민국 2010.05.06 10-0957724 등록 59 우리이앤엘 발광 소자 대한민국 2010.05.06 10-0957750 등록 60 우리이앤엘 에피택셜 성장 방법 및 이를 이용한 질화물계 발광소자 대한민국 2011.03.02 10-1020498 등록 61 우리이앤엘 수직형 질화물계 발광소자의 제조방법 대한민국 2011.01.27 10-1012638 등록 62 우리이앤엘 발광 소자 대한민국 2011.01.27 10-1012636 등록 63 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2011.08.30 10-1062283 등록 64 우리이앤엘 질화물계 발광소자 대한민국 2011.07.28 10-1053799 등록 65 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2011.08.30 10-1062282 등록 66 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2012.03.21 10-1131085 등록 67 우리이앤엘 질화물계 발광소자의 제조방법 대한민국 2011.07.07 10-1049158 등록 68 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 2009.08.18 KR10-2009-0076071 출원 69 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 대한민국 2011.08.08 10-1056754 등록 70 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.12.14 10-1096751 등록 71 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2009.12.22 KR10-2009-0129218 출원 72 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2012.02.10 10-1117484 등록 73 우리이앤엘 인듐갈륨나이트라이드 양자점을 형성하는 방법 대한민국 2012.07.31 10-1171250 등록 74 우리이앤엘 수직형 반도체 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2012.02.17 10-1120006 등록 75 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2012.03.21 10-1131084 등록 76 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자의 제조방법 대한민국 2012.04.20 10-1140660 등록 77 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.07.18 10-1051328 등록 78 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 대한민국 2011.07.18 10-1051327 등록 79 우리이앤엘 화합물 반도체 발광소자 대한민국 2010.07.20 KR10-2010-0069985 출원 80 우리이앤엘 발광소자의 코팅 방법 대한민국 2012.03.23 10-1131884 등록 81 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.10.24 10-1077861 등록 82 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.10.24 10-1077862 등록 83 우리이앤엘 반도체 발광소자 검사장치 대한민국 2012.05.30 10-1153339 등록 84 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.04.06 KR10-2011-0031494 출원 85 우리이앤엘 SEMICONDUCTOR LASER HIGH OPTICALGAIN QUANTUM WELL USA 1994.09.06 US5,345,461 등록 86 우리이앤엘 NITRIDE SEMICONDUCTOR LED USING A HYBRIDBUFFER LAYER AND A FABRICATION THEREFOR USA 2011.11.01 US8,048,701 등록 87 우리이앤엘 LIGHT EMITTING DEVICE USING COMPOUND SEMICONDUCTOR USA 2012.10.23 US8,294,178 등록 88 우리이앤엘 LIGHT-EMITTING DEVICE USING CLAD LAYERCONSISTING OF ASYMMETRICAL UNITS USA 2012.10.23 US8,294,164 등록 89 우리이앤엘 LIGHT GENERATING DEVICE INCLUDINGCOMPOUND SEMICONDUCTOR... USA 2012.5.15 US8,178,375 등록 90 우리이앤엘 SEMICONDUCTOR LIGHT EMITTING DEVICE USA 2011.02.11 US13/058,595 등록 91 우리이앤엘 LIGHT-EMITTING DEVICE AND METHODFOR FABRICATING THE SAME JAPAN 2009.12.28 JP2010-514606 출원 92 우리이앤엘 COMPOUND SEMICONDUCTOR LIGHT EMITTING DEVICE JAPAN 2012.8.31 JP5073819 등록 바이오(식물공장 및 천연소재물사업) 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록번호 비고 1 우리바이오 버섯 균사체를 함유한 건강보조식품의 제조방법 및그 방법에 의한 식품 대한민국 2019.05.17 제10-1908393호 출원 7. 기타 참고사항 당사 및 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 차입금 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입금을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 연결 요약재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) [유동자산] 463,328,636 412,972,559 498,980,686 현금및현금성자산 61,939,210 66,082,272 85,862,782 단기금융자산 75,346,741 66,433,016 39,093,508 매출채권및기타채권 194,514,418 162,907,160 232,453,011 기타유동자산 23,747,242 20,728,256 21,930,382 재고자산 107,781,025 96,821,855 119,641,002 [비유동자산] 133,378,466 145,964,724 165,350,233 매도가능금융자산 4,516,428 4,508,422 6,746,236 관계기업투자외 545,702 616,983 548,837 기타금융자산 124,173 1,799,408 205,859 유형자산 96,280,624 103,252,293 117,098,101 무형자산 3,198,040 3,876,642 4,270,085 기타비유동자산 22,597,379 25,588,907 29,097,537 이연법인세자산 6,116,119 6,322,069 7,383,578 자산총계 596,707,102 558,937,283 664,330,919 [유동부채] 343,621,973 304,306,831 425,438,806 [비유동부채] 19,018,701 27,901,730 39,455,357 부채총계 362,640,674 332,208,561 464,894,163 [자본금] 24,218,289 23,998,289 23,498,289 [주식발행초과금] 74,705,336 74,436,056 73,643,256 [이익잉여금] 41,641,742 35,124,726 12,190,262 [기타자본구성요소] 43,802,080 45,455,807 45,609,345 [지배기업 소유주지분] 184,367,448 179,014,878 154,941,152 [비지배지분] 49,698,980 47,713,844 44,495,604 자본총계 234,066,428 226,728,722 199,436,756 2) 연결 요약 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) Ⅰ. 매출액 558,814,625 1,355,056,483 1,543,311,501 Ⅱ. 매출원가 509,733,025 1,240,483,329 1,426,831,206 Ⅲ. 매출총이익 49,081,600 114,573,153 116,480,295 판매비와관리비 40,544,672 80,190,044 73,648,383 Ⅳ. 영업이익(손실) 8,536,928 34,383,110 42,831,912 금융수익 1,906,057 1,632,144 972,646 금융비용 3,056,509 5,015,203 4,927,846 관계기업지분법손익 (88,498) (123,757) (184,232) 기타수익 20,072,473 56,301,269 44,327,119 기타비용 17,118,671 55,151,814 37,738,846 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 10,251,780 32,025,749 45,280,754 법인세비용 (2,028,333) (6,899,531) (1,239,278) 계속영업이익(손실) 8,223,448 25,126,218 44,041,476 중단영업이익(손실) - - - Ⅵ. 연결당기순이익(손실) 8,223,448 25,126,218 44,041,476 1. 지배기업소유주지분 6,510,959 21,821,821 33,155,713 2. 비지배지분 1,712,489 3,304,397 10,885,763 Ⅶ. 주당순손익 1.지배기업소유주기본및희석주당계속영업이익 138 469 750 2.지배기업소유주기본및희석주당중단영업이익 138 469 702 연결의 포함된 회사수 13 13 13 3). 연결 포괄 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 24 기 제 23 기 제 22 기 Ⅰ. 연결당기순이익(손실) 8,223,448 25,126,218 44,041,476 Ⅱ. 연결기타포괄손익 (1,431,445) 867,305 6,058,244 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 6,747 1,263,345 (719,213) 1. 보험수리적손익 2,640 1,263,345 (209,439) 2. 토지재평가차익 - - (509,774) 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 4,107 - - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (1,438,192) (396,040) 6,777,457 1. 매도가능증권평가손익 - (1,767,760) 1,027,247 2. 해외사업장순투자환산차이 (1,455,410) 1,332,177 5,640,895 3. 지분법자본변동 17,218 39,544 109,315 Ⅲ. 연결당기총포괄이익 6,792,002 25,993,523 50,099,720 지배기업소유주지분 4,830,984 22,837,236 38,145,002 비지배지분 1,961,018 3,156,287 11,954,718 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. - 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제24기 우리E Vina Co.,Ltd.우리그린사이언스 주식회사주식회사우리나노필주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD - - 제23기 우리E Vina Co.,Ltd.우리그린사이언스 주식회사주식회사우리나노필주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD 우리그린사이언스 주식회사 우리ATEC주식회사 제22기 우리E Vina Co.,Ltd.주식회사우리나노필주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사우리ATEC주식회사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD - -. 1). 별도 요약 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) [유동자산] 57,152,711 55,601,722 64,387,521 현금및현금성자산 4,778,534 6,724,185 9,883,993 국고보조금 - - (3,739) 매출채권및기타채권 8,328,161 11,216,976 11,631,591 기타유동자산 38,297,773 34,682,720 40,213,602 재고자산 5,748,242 2,977,841 2,662,073 매각예정자산 - - - [비유동자산] 59,883,687 60,946,646 53,586,291 매도가능금융자산 450,000 450,000 450,000 기타금융자산 1,500 1,500 1,500 관계기업투자외 36,627,250 36,627,250 31,726,109 유형자산 19,224,013 19,258,430 17,341,054 무형자산 807,467 761,800 724,038 기타비유동자산 2,767,575 3,673,873 3,343,590 순확정급여자산 5,883 173,793 - 이연법인세자산 - - - 자산총계 117,036,398 116,548,368 117,973,812 [유동부채] 18,318,853 18,278,654 21,717,722 [비유동부채] 2,539,790 2,978,928 2,990,132 부채총계 20,858,643 21,257,582 24,707,855 [자본금] 24,218,289 23,998,289 23,498,289 [주식발행초과금] 74,705,336 74,436,056 73,643,256 [이익잉여금] 8,770,004 8,390,169 7,564,707 [기타자본구성요소] (11,515,874) (11,533,728) (11,440,295) 자본총계 96,177,755 95,290,786 93,265,957 2). 별도 요약 손익계산서 (단위: 천원) 과목 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) Ⅰ. 매출액 18,624,822 30,901,420 28,787,274 Ⅱ. 매출원가 15,938,373 23,601,672 21,570,988 Ⅲ. 매출총이익(손실) 2,686,449 7,299,748 7,216,286 판매비와관리비 3,384,011 6,385,654 6,232,370 Ⅳ. 영업이익(손실) (697,562) 914,094 983,916 기타수익 843,264 2,324,688 3,756,813 기타비용 258,514 1,825,293 1,174,722 금융수익 958,217 1,172,725 1,141,440 금융비용 476,046 640,398 1,030,864 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 369,360 1,945,816 3,676,583 법인세비용 - - - Ⅵ. 당기순이익(손실) 369,360 693,503 2,240,804 Ⅶ. 주당손익 8 15 51 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 3). 별도 포괄 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 24 기 제 23 기 제 22 기 Ⅰ. 당기순이익(손실) 369,360 693,503 2,240,804 Ⅱ. 기타포괄손익 10,475 131,959 36,215 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 10,475 131,959 36,215 1. 보험수리적손익 10,475 131,959 36,215 2. 토지재평가차익 - - - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 - - - 1. 매도가능증권평가손익 - - - 2. 지분법자본변동 - - - Ⅲ. 총포괄이익(손실) 379,835 825,462 2,277,019 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 반기말 2023.06.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 반기말 제 23 기말 자산 유동자산 463,328,635,897 412,972,558,908 현금및현금성자산 61,939,210,269 66,082,272,459 정부보조금 0 0 매출채권 및 기타유동채권 194,514,417,570 162,907,159,928 단기미수금 1,710,380,695 2,658,037,157 단기미수수익 816,196,441 458,058,113 당기법인세자산 1,957,774,601 1,613,389,221 재고자산 107,781,025,401 96,821,854,592 기타유동자산 19,176,833,150 15,926,555,827 기타유동금융자산 75,432,797,770 66,505,231,611 비유동자산 133,378,466,008 145,964,723,853 유형자산 96,280,624,384 103,252,292,605 영업권 이외의 무형자산 3,198,040,104 3,876,641,837 이연법인세자산 6,116,119,359 6,322,069,450 사용권자산 18,964,584,272 21,670,503,337 기타비유동자산 3,632,794,713 3,918,404,115 기타비유동금융자산 4,519,928,036 4,511,921,640 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 120,672,670 1,795,908,356 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 545,702,470 616,982,513 자산총계 596,707,101,905 558,937,282,761 부채 유동부채 343,621,972,533 304,306,831,427 단기매입채무 196,588,072,627 161,854,684,479 단기차입금 73,982,797,310 70,314,740,798 단기미지급금 25,335,436,041 26,367,598,751 단기미지급비용 9,397,902,670 11,229,880,618 당기법인세부채 13,709,968,518 15,495,964,714 유동성장기차입금 13,439,000,000 6,219,500,000 유동성사채 0 0 기타유동부채 3,819,974,224 5,340,982,784 기타유동금융부채 7,348,821,143 7,483,479,283 비유동부채 19,018,701,364 27,901,729,638 장기차입금 439,000,000 7,658,500,000 퇴직급여부채 2,433,948,233 1,928,527,715 이연법인세부채 0 0 기타비유동부채 0 0 기타비유동금융부채 16,145,753,131 18,314,701,923 부채총계 362,640,673,897 332,208,561,065 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 184,367,447,858 179,014,877,964 자본금 24,218,289,000 23,998,289,000 주식발행초과금 74,705,336,223 74,436,056,223 이익잉여금(결손금) 41,641,742,324 35,124,725,654 기타자본구성요소 43,802,080,311 45,455,807,087 비지배지분 49,698,980,150 47,713,843,732 자본총계 234,066,428,008 226,728,721,696 자본과부채총계 596,707,101,905 558,937,282,761 연결 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 291,084,012,819 558,814,625,066 395,304,949,248 745,181,075,429 매출원가 261,202,380,387 509,733,025,297 363,048,905,141 681,937,194,362 매출총이익 29,881,632,432 49,081,599,769 32,256,044,107 63,243,881,067 판매비와관리비 22,168,470,964 40,544,671,938 17,360,639,844 37,370,085,007 영업이익(손실) 7,713,161,468 8,536,927,831 14,895,404,263 25,873,796,060 금융수익 1,019,587,802 1,906,056,774 253,951,324 426,216,076 금융원가 1,596,114,313 3,056,508,535 1,170,875,837 2,145,512,901 관계기업지분법손익 (29,722,156) (88,497,774) 2,816,298 (21,472,468) 기타이익 6,043,654,197 20,072,472,963 18,230,847,086 25,344,969,823 기타손실 4,718,670,466 17,118,670,956 14,709,424,238 20,380,470,645 법인세비용차감전순이익(손실) 8,431,896,532 10,251,780,303 17,502,718,896 29,097,525,945 법인세비용 1,368,262,075 2,028,332,789 1,630,327,539 3,558,432,262 당기순이익(손실) 7,063,634,457 8,223,447,514 15,872,391,357 25,539,093,683 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 4,980,308,768 6,510,958,609 10,563,396,414 17,928,998,271 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,083,325,689 1,712,488,905 5,308,994,943 7,610,095,412 기타포괄손익 (4,610,286,711) (1,431,445,470) 423,625,831 4,417,616,760 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (30,348,315) 6,746,753 (1,604,355,328) (1,102,571,168) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 27,859,019 2,640,172 (22,887,396) (37,926,213) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (58,207,334) 4,106,581 (1,581,467,932) (1,064,644,955) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (4,579,938,396) (1,438,192,223) 2,027,981,159 5,520,187,928 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (4,583,661,534) (1,455,409,954) 1,991,129,226 5,471,663,593 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 3,723,138 17,217,731 36,851,933 48,524,335 총포괄손익 2,453,347,746 6,792,002,044 16,296,017,188 29,956,710,443 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 749,177,771 4,830,984,013 10,586,603,403 21,875,171,862 총 포괄손익, 비지배지분 1,704,169,975 1,961,018,031 5,709,413,785 8,081,538,581 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 106 138 235 401 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 106 138 233 396 연결 자본변동표 제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 23,498,289,000 73,643,256,223 12,190,261,526 45,609,345,120 154,941,151,869 44,495,603,782 199,436,755,651 당기순이익(손실) 17,928,998,271 17,928,998,271 7,610,095,412 25,539,093,683 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (24,865,030) (24,865,030) (13,061,183) (37,926,213) 지분법자본변동 48,524,335 48,524,335 48,524,335 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (710,746,546) (710,746,546) (353,898,409) (1,064,644,955) 환율변동 4,633,260,832 4,633,260,832 838,402,761 5,471,663,593 복합금융상품 전환 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 주식매수선택권행사 457,500,000 725,650,000 (360,855,000) 822,295,000 822,295,000 주식기준보상거래 218,083,334 218,083,334 30,721,899 248,805,233 2022.06.30 (기말자본) 23,955,789,000 74,368,906,223 30,094,394,767 49,437,612,075 177,856,702,065 52,607,864,262 230,464,566,327 2023.01.01 (기초자본) 23,998,289,000 74,436,056,223 35,124,725,654 45,455,807,087 179,014,877,964 47,713,843,732 226,728,721,696 당기순이익(손실) 6,510,958,609 6,510,958,609 1,712,488,905 8,223,447,514 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 6,058,061 6,058,061 (3,417,889) 2,640,172 지분법자본변동 17,217,731 17,217,731 17,217,731 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (122,573,800) (122,573,800) 126,680,381 4,106,581 환율변동 (1,580,676,588) (1,580,676,588) 125,266,634 (1,455,409,954) 복합금융상품 전환 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 주식매수선택권행사 220,000,000 269,280,000 (137,400,000) 351,880,000 351,880,000 주식기준보상거래 169,705,881 169,705,881 24,118,387 193,824,268 2023.06.30 (기말자본) 24,218,289,000 74,705,336,223 41,641,742,324 43,802,080,311 184,367,447,858 49,698,980,150 234,066,428,008 연결 현금흐름표 제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 영업활동현금흐름 8,446,106,300 30,939,384,470 당기순이익(손실) 8,223,447,514 25,539,093,683 당기순이익조정을 위한 가감 17,735,257,499 28,729,952,729 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (12,554,240,155) (20,826,012,765) 이자수취(영업) 1,547,305,770 251,281,470 이자지급(영업) (3,274,753,253) (2,015,295,769) 배당금수취(영업) 0 60,000,000 법인세납부(환급) (3,230,911,075) (799,634,878) 투자활동현금흐름 (11,572,045,126) (6,067,969,117) 단기금융상품의 처분 22,999,686,687 29,001,112,071 단기금융상품의 취득 (31,000,000,000) (29,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기금융상품의 처분 2,000,000 50,000,000 장기금융상품의 취득 (2,000,000) 0 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 60,092,312 450,140,782 유형자산의 취득 (3,825,189,096) (6,438,221,970) 무형자산의 처분 500,000,000 0 무형자산의 취득 (206,635,029) (131,000,000) 임차보증금의 감소 0 0 임차보증금의 증가 (100,000,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 만기보유금융자산의 처분 0 0 재무활동현금흐름 (1,688,315,724) (9,010,684,571) 단기차입금의 증가 40,553,423,752 48,181,938,373 단기차입금의 상환 (38,021,934,123) (53,432,993,478) 장기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 상환 0 0 유동성장기부채의 상환 0 0 금융리스부채의 지급 (5,049,090,353) (4,578,514,813) 정부보조금의 수취 0 (3,409,653) 정부보조금의 상환 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 354,262,000 826,919,500 신주발행비 지급 (2,382,000) (4,624,500) 임대보증금의 증가 477,405,000 0 임대보증금의 감소 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,814,254,550) 15,860,730,782 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 671,192,360 2,302,525,914 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,143,062,190) 18,163,256,696 기초현금및현금성자산 66,082,272,459 85,862,782,438 기말현금및현금성자산 61,939,210,269 104,026,039,134 3. 연결재무제표 주석 제 24(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 23(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 우리바이오 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 우리바이오 주식회사(이하 "지배기업")와 우리이앤엘 주식회사 등 11개 종속기업(동주석 (2)참조)(이하 우리바이오 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요우리바이오 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성회로기판)의 생산 및 판매, 건강기능식품, 화장품, 의약품 소재물사업을 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 3월 29일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 사명을 우리ETI주식회사에서 우리바이오 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 당반기말 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업의 설립자본금은 3억원으로, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 24,218백만원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 우리엔터프라이즈㈜ 14,879,421 30.7 윤철주 1,476,268 3.1 자기주식 1,249,200 2.6 기 타 30,831,689 63.6 합 계 48,436,578 100.0 (2) 종속기업의 개요연결실체에 속한 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. ① 우리이앤엘 주식회사우리이앤엘㈜는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2008년 6월9일 설립되었으며, 안산시 반월공단 내에 위치하고 있습니다. 동 회사의 설립자본금은 15억원이며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당반기말 현재 보통주자본금은 257억원입니다.② 양주우리전자유한공사양주우리전자유한공사는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2010년에 중국 양주에 설립되었으며, 우리이앤엘㈜가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 당반기말 현재 자본금은 195백만RMB입니다. ③ Wooree Vina Co., Ltd.Wooree Vina Co., Ltd.는 우리이앤엘㈜가 100% 지분을 보유한 베트남 현지법인으로 SMT의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 동 회사의 당반기말 현재 자본금은44,926천USD입니다.④ 주식회사 우리나노필㈜우리나노필은 이차전지에 소요되는 분리막 등의 연구 및 생산을 주 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산 반월공단 내에 본사가 있습니다. 동 회사의 당반기말 현재 자본금은 500백만원입니다.⑤ 주식회사 뉴옵틱스㈜뉴옵틱스는 2005년 8월 1일에 TFT-LCD(Thin Film Transistor-Liquid Crystal Display)용 백라이트 부품제조를 위하여 설립되었으며 경기도 양주시 구암지방산업단지에 본사와 공장을 두고 있습니다. 동 회사의 당반기말 현재 자본금은 8,550백만원입니다. ⑥ 신보전자유한공사신보전자유한공사는 백라이트 부품제조를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, ㈜뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 당반기말 현재 자본금은 109백만RMB입니다.⑦ New Optics USA, Inc.New Optics USA, Inc.는 북미지역의 TV 판매 목적으로 2013년에 미국 LA에 설립되었으며, ㈜뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 당반기말 현재 자본금은 6,880천USD입니다 ⑧ Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix MX S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품 조립을 목적으로 2013년에 멕시코에 설립되었으며, New Optics USA, Inc.가 99.99% 지분을 보유하고 있습니다. 동회사의 당반기말 현재 자본금은 4천USD입니다.⑨ Newoptix RS S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품 조립을 목적으로 2013년에 멕시코에 설립되었으며, New Optics USA, Inc.가 99.99% 지분을 보유하고 있습니다. 동회사의 당반기말 현재 자본금은 8백만USD입니다. ⑩ 향림전자산품유한공사향림전자산품유한공사는 백라이트 부품제조를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, ㈜뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 당반기말 현재 자본금은 35백만RMB입니다.⑪ New Optics (Huizhou) Electronic Ltd.New Optics (Huizhou) Electronic Ltd.는 중국 혜주에 설립된 백라이트 부품제조 업체입니다. 신보전자유한공사가 100% 지분 투자로 설립하였습니다. 동 회사의 당반기말 현재 자본금은 136백만RMB입니다. ⑫ 우리그린사이언스 주식회사우리그린사이언스㈜는 스마트팜 및 건강기능식품용 소재개발과 기술 사업화를 목적으로 하는 회사입니다. 우리바이오㈜, 우리이앤엘㈜, ㈜뉴옵틱스가 각각 50%, 30%,20% 지분 투자로 설립하였으며, 당반기말 현재 자본금은 10,000백만원입니다.(3) 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분율(*2) 비고 지배기업 종속기업 지배지분 우리이앤엘㈜(*1) 한국 32.25% - 32.25% 양주우리전자유한공사 중국(양주) - 100.00% 32.25% 우리이앤엘㈜ 100% 보유 Wooree Vina Co., Ltd. 베트남 - 100.00% 32.25% 우리이앤엘㈜ 100% 보유 우리그린사이언스㈜ 한국 - 100.00% 81.24% 우리바이오㈜ 50%, 우리이앤엘㈜ 30%,㈜뉴옵틱스 20% 보유 ㈜우리나노필 한국 100.00% - 100.00% ㈜뉴옵틱스 한국 100.00% - 100.00% 신보전자유한공사 중국(광주) - 100.00% 100.00% ㈜뉴옵틱스 100% 보유 New Optics USA, Inc. 미국 - 100.00% 100.00% ㈜뉴옵틱스 100% 보유 Newoptix MX S.A. de C.V. 멕시코 - 99.99% 99.99% New Optics USA,Inc. 99.99% 보유 Newoptix RS S.A. de C.V. 멕시코 - 99.99% 99.99% New Optics USA,Inc. 99.99% 보유 향림전자산품유한공사 중국(광주) - 100.00% 100.00% ㈜뉴옵틱스 100% 보유 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 중국(혜주) - 100.00% 100.00% 신보전자유한공사 100% 보유 (*1) 우리이앤엘㈜에 대하여 지배기업이 보유한 지분율은 50%를 초과하지 아니하나,지배기업을 제외한 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 유통보통주식수 기준 지분율입니다. (4) 종속기업의 당반기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총계 자기자본 매출액 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 우리이앤엘㈜ 138,417,825,804 83,986,891,938 63,406,172,896 1,614,847,330 1,701,068,289 양주우리전자유한공사 26,238,125,266 18,063,496,367 14,929,972,602 3,030,209,122 2,904,350,408 Wooree Vina Co.,Ltd. 27,025,806,320 4,825,906,101 29,567,910,813 (1,661,559,592) (1,335,373,502) 우리그린사이언스㈜ 9,137,260,011 8,676,193,031 15,000,000 (813,868,364) (816,237,742) ㈜우리나노필 317,207,256 (4,204,121,512) - (1,345,786) (1,345,786) ㈜뉴옵틱스 153,324,479,675 54,210,266,006 136,351,419,735 (543,315,520) (1,836,195,542) 신보전자유한공사 191,005,118,235 54,547,717,548 191,120,345,496 1,983,774,443 1,852,532,433 향림전자산품유한공사 14,715,034,294 7,530,766,265 8,856,625,591 242,613,675 219,430,140 New Optics USA, Inc.(*1) 89,193,002,923 8,485,974,743 219,449,095,085 1,268,294,222 1,478,804,104 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 61,858,766,419 8,503,513,200 64,688,470,194 2,367,765,593 2,281,508,022 (*1) New Optics USA, Inc.의 재무정보에는 종속기업인 Newoptix MX S.A. de C.V.와 Newoptix RS S.A. de C.V.의 재무정보가 포함되어 있으며, New Optics USA, Inc.를 제외한 종속기업의 재무정보는 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 재무제표 작성기준연결실체의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.반기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 연결실체는 연차연결재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 이 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 이 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정이 개정사항은 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 이 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 이 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 추정됩니다. 3. 중요한 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.4. 중요한 회계 추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 사용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 비고 단기금융상품 6,000,000,000 6,000,000,000 질권설정 90,741,104 87,015,788 Wooree Vina Co., Ltd. 보증금 장기금융상품 3,500,000 3,500,000 당좌개설보증금 합계 6,094,241,104 6,090,515,788 6. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 장부금액 공정가치 수준 구분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 4,516,428,036 - 4,516,428,036 4,066,428,036 - 450,000,000 소 계 - 4,516,428,036 - 4,516,428,036 4,066,428,036 - 450,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 61,939,210,269 - - 61,939,210,269 - - - 매출채권 194,514,417,570 - - 194,514,417,570 - - - 미수금 1,710,380,695 - - 1,710,380,695 - - - 미수수익 816,196,441 - - 816,196,441 - - - 기타의 금융자산(*1) 75,436,297,770 - - 75,436,297,770 - - - 소 계 334,416,502,745 - - 334,416,502,745 - - - 금융자산 합계 334,416,502,745 4,516,428,036 - 338,932,930,781 4,066,428,036 - 450,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 196,588,072,627 196,588,072,627 - - - 미지급금 - - 25,335,436,041 25,335,436,041 - - - 미지급비용 - - 9,397,902,670 9,397,902,670 - - - 단기차입금 - - 73,982,797,310 73,982,797,310 - - - 장기차입금 - - 439,000,000 439,000,000 - - - 유동성장기차입금 13,439,000,000 13,439,000,000 기타의 금융부채(*2) - - 23,494,574,274 23,494,574,274 - - - 금융부채 합계 - - 342,676,782,922 342,676,782,922 - - - (*1) 기타의 금융자산은 장단기금융상품 및 단기대여금으로 구성되어 있습니다(*2) 기타의 금융부채는 리스부채, 임대보증금 및 장기미지급비용으로 구성되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 장부금액 공정가치 수준 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 4,508,421,640 - 4,508,421,640 4,058,421,640 - 450,000,000 소 계 - 4,508,421,640 - 4,508,421,640 4,058,421,640 - 450,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 66,082,272,459 - 66,082,272,459 - - - 매출채권 162,907,159,928 - - 162,907,159,928 - - - 미수금 2,658,037,157 - - 2,658,037,157 - - - 미수수익 458,058,113 - - 458,058,113 - - - 기타의 금융자산(*1) 66,508,731,611 - - 66,508,731,611 - - - 소 계 298,614,259,268 - - 298,614,259,268 - - - 금융자산 합계 298,614,259,268 4,508,421,640 - 303,122,680,908 4,058,421,640 - 450,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 161,854,684,479 161,854,684,479 - - - 미지급금 - - 26,367,598,751 26,367,598,751 - - - 미지급비용 - - 11,229,880,618 11,229,880,618 - - - 단기차입금 - - 70,314,740,798 70,314,740,798 - - - 장기차입금 - - 7,658,500,000 7,658,500,000 - - - 유동성장기차입금 - - 6,219,500,000 6,219,500,000 - - - 기타의 금융부채(*2) - - 25,798,181,206 25,798,181,206 - - - 금융부채 합계 - - 309,443,085,852 309,443,085,852 - - - (*1) 기타의 금융자산은 장단기금융상품 및 단기대여금으로 구성되어 있습니다(*2) 기타의 금융부채는 리스부채, 임대보증금, 장기미지급금 및 장기미지급비용으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 평가손익(기타포괄손익) - 8,006,396 - - - 8,006,396 이자수익 1,906,056,774 - - - - 1,906,056,774 이자비용 - - - 3,033,690,241 - 3,033,690,241 금융수수료 - - - 22,818,294 - 22,818,294 ② 전반기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 평가손익(기타포괄손익) - (1,064,644,955) - - - (1,064,644,955) 배당금수익 - 60,000,000 - - - 60,000,000 이자수익 366,216,076 - - - - 366,216,076 이자비용 - - - 2,109,144,085 - 2,109,144,085 금융수수료 - - - 36,368,816 - 36,368,816 7. 매출채권 및 미수금 (1) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 197,532,111,638 2,334,571,206 165,982,854,714 4,107,632,301 특수관계자채권 - 407,000 - 407,000 차감:손실충당금 (3,017,694,068) (624,597,511) (3,075,694,786) (1,450,002,144) 차감 계 194,514,417,570 1,710,380,695 162,907,159,928 2,658,037,157 (2) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월 이내 182,649,045,282 1,693,720,250 121,999,723,948 1,813,758,397 3개월~6개월 이내 11,839,441,317 1,400,075 41,076,049,768 802,793,644 6개월~1년 이내 243,619,708 35,928,513 230,216,225 35,105,427 1년 이상 2,800,005,331 603,929,368 2,676,864,773 1,456,381,833 합 계 197,532,111,638 2,334,978,206 165,982,854,714 4,108,039,301 (3) 연결실체의 당반기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손실충당금 만기 미도래 0.01% 162,311,339,783 21,006,262 3개월 이내 0.31% 20,337,705,499 62,940,251 3개월~6개월 이내 0.07% 11,839,441,317 8,333,648 6개월~1년 이내 53.01% 243,619,708 129,144,402 1년 이상 99.87% 2,800,005,331 2,796,269,505 합 계 197,532,111,638 3,017,694,068 (4) 연결실체의 당반기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 3,075,694,786 1,450,002,144 3,238,680,721 2,314,387,660 대손상각비 116,096,495 - (83,586,167) 141,763,135 손실충당금환입 - (849,165,297) - (323,302,802) 채권제각 (179,619,802) - (85,953,467) (650,760,713) 기 타(환율변동차이) 5,522,589 23,760,664 6,553,699 (32,085,136) 기 말 3,017,694,068 624,597,511 3,075,694,786 1,450,002,144 연결실체는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. 8. 재고자산 (1) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품 및 상품(*1) 26,330,921,139 (6,445,688,889) 19,885,232,250 26,409,456,067 (6,364,505,405) 20,044,950,662 반제품 및 재공품 9,986,519,871 (3,514,310,679) 6,472,209,192 10,012,782,738 (3,808,643,402) 6,204,139,336 원재료 86,478,970,668 (9,335,313,908) 77,143,656,760 78,907,333,624 (11,064,335,117) 67,842,998,507 미착품 4,279,927,199 - 4,279,927,199 2,729,766,087 - 2,729,766,087 합 계 127,076,338,877 (19,295,313,476) 107,781,025,401 118,059,338,516 (21,237,483,924) 96,821,854,592 (*1) 반환재고회수권 100,271천원(전기말 263,098천원)이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. (2) 연결실체의 당반기와 전기의 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기 초 21,237,483,924 18,202,760,585 평가손실(환입) (2,074,299,096) 3,236,850,537 기 타(환율변동차이) 132,128,648 (202,127,198) 기 말 19,295,313,476 21,237,483,924 (3) 연결실체의 재고자산의 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 LED부문 바이오부문 나노섬유부문 합 계 제품 및 상품 17,720,173,824 2,165,058,426 - 19,885,232,250 반제품 및 재공품 5,508,482,402 963,726,790 - 6,472,209,192 원재료 72,544,848,271 4,335,317,709 263,490,780 77,143,656,760 미착품 4,279,927,199 - - 4,279,927,199 합 계 100,053,431,696 7,464,102,925 263,490,780 107,781,025,401 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 LED부문 바이오부문 나노섬유부문 합 계 제품및상품 19,111,432,334 933,518,328 - 20,044,950,662 반제품및재공품 5,769,780,450 434,358,886 - 6,204,139,336 원재료 65,231,515,505 2,347,992,222 263,490,780 67,842,998,507 미착품 2,729,766,087 - - 2,729,766,087 합 계 92,842,494,376 3,715,869,436 263,490,780 96,821,854,592 9. 기타금융자산 (1) 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품 75,346,741,104 3,500,000 66,433,015,788 3,500,000 대여금 86,056,666 - 72,215,823 - 공정가치측정금융자산 - 4,516,428,036 - 4,508,421,640 합 계 75,432,797,770 4,519,928,036 66,505,231,611 4,511,921,640 (2) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 틸론㈜ 5.28 2,000,000,000 - ㈜탑엔지니어링 1.51 1,999,994,560 1,504,381,640 우리엔터프라이즈㈜ 6.50 3,785,006,749 2,556,755,356 ㈜사운드그래프 2.44 499,897,258 - 인피니티투자자문㈜ 7.32 450,000,000 450,000,000 ㈜이엠앤아이 0.01 - 5,291,040 합 계 8,734,898,567 4,516,428,036 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 틸론㈜ 5.28 2,000,000,000 - ㈜탑엔지니어링 1.51 1,999,994,560 1,243,170,680 우리엔터프라이즈㈜ 6.50 3,785,006,749 2,805,810,440 ㈜사운드그래프 2.44 499,897,258 - 인피니티투자자문㈜ 7.32 450,000,000 450,000,000 ㈜이엠앤아이 0.01 - 9,440,520 합 계 8,734,898,567 4,508,421,640 (3) 연결실체의 당반기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 4,508,421,640 6,746,236,420 취득 - - 처분 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(법인세효과 반영전) 8,006,416 (2,237,814,780) 기말장부금액 4,516,428,036 4,508,421,640 10. 관계기업투자주식(1) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 Wooree Litech Inc.(*1) 미국 조명 판매 - 77.53 3,322,250,000 462,939,158 ㈜씨앤엘프라자(*1) 한국 여행사및통신판매 등 23,400주 100.00 186,000,000 82,763,312 합 계 3,508,250,000 545,702,470 (*1) 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 Wooree Litech Inc. 미국 조명 판매 - 77.53 3,322,250,000 500,610,969 ㈜씨앤엘프라자 한국 여행사및통신판매 등 23,400주 100.00 186,000,000 116,371,544 합 계 3,508,250,000 616,982,513 (2) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말장부금액 Wooree Litech Inc. 500,610,969 - (54,889,542) 17,217,731 - 462,939,158 ㈜씨앤엘프라자 116,371,544 - (33,608,232) - - 82,763,312 합 계 616,982,513 - (88,497,774) 17,217,731 - 545,702,470 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말장부금액 Wooree Litech Inc. 548,836,660 - (87,769,279) 39,543,588 - 500,610,969 ㈜씨앤엘프라자 152,358,806 - (35,987,262) - - 116,371,544 합 계 701,195,466 - (123,756,541) 39,543,588 - 616,982,513 (3) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산총액 자기자본 매출액 반기순손익 Wooree Litech Inc. 623,666,107 597,109,712 - (70,797,810) ㈜씨앤엘프라자 119,841,907 82,763,312 12,166,600 (33,608,232) 11. 유형자산(1) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 16,587,898,447 - - 16,587,898,447 정부보조금 (800,000,000) - - (800,000,000) 건 물 104,480,110,364 (68,533,284,586) - 35,946,825,778 정부보조금 (71,369,380) - - (71,369,380) 시 설 물 31,138,021,410 (19,761,318,108) (2,764,015,690) 8,612,687,612 기 계 장 치 215,350,554,758 (189,822,948,557) (542,226,007) 24,985,380,194 공기구비품 55,852,404,669 (48,143,346,811) (456,010,285) 7,253,047,573 정부보조금 (31,916,219) - - (31,916,219) 차량운반구 2,816,570,257 (1,935,120,623) - 881,449,634 건설중인자산 2,916,620,745 - - 2,916,620,745 합 계 428,238,895,051 (328,196,018,685) (3,762,251,982) 96,280,624,384 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 16,587,898,447 - - 16,587,898,447 정부보조금 (800,000,000) - - (800,000,000) 건 물 103,896,890,510 (65,347,136,568) - 38,549,753,942 정부보조금 (80,292,070) - - (80,292,070) 시 설 물 30,796,929,498 (19,075,597,851) (2,764,015,690) 8,957,315,957 기 계 장 치 210,234,910,938 (181,985,498,141) (563,108,674) 27,686,304,123 공기구비품 54,651,699,770 (45,927,739,792) (477,702,126) 8,246,257,852 정부보조금 (36,068,693) - - (36,068,693) 차량운반구 2,821,961,457 (1,819,498,102) - 1,002,463,355 건설중인자산 3,138,659,692 - - 3,138,659,692 합 계 421,212,589,549 (314,155,470,454) (3,804,826,490) 103,252,292,605 (2) 연결실체의 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 타계정대체(*1) 기타(*2) 기말장부금액 토 지 16,587,898,447 - - - - - 16,587,898,447 정부보조금 (800,000,000) - - - - - (800,000,000) 건 물 38,549,753,942 - - (2,720,419,372) 10,609,249 106,881,959 35,946,825,778 정부보조금 (80,292,070) - - 8,922,690 - - (71,369,380) 시 설 물 8,957,315,957 87,940,000 - (708,350,445) 275,790,000 (7,900) 8,612,687,612 기 계 장 치 27,686,304,123 353,909,106 (5,000) (6,056,423,091) 2,738,812,647 262,782,409 24,985,380,194 공기구비품 8,246,257,852 442,972,301 (425,750) (1,895,736,083) 271,352,433 188,626,820 7,253,047,573 정부보조금 (36,068,693) - - 4,152,474 - - (31,916,219) 차량운반구 1,002,463,355 76,864,691 (110,170,860) (141,395,539) 50,962,783 2,725,204 881,449,634 건설중인자산 3,138,659,692 2,939,034,545 - - (3,364,527,112) 203,453,620 2,916,620,745 소 계 103,252,292,605 3,900,720,643 (110,601,610) (11,509,249,366) (17,000,000) 764,462,112 96,280,624,384 (*1) 당반기의 대체금액 중 17,000,000원은 무형자산으로 대체된 금액입니다.(*2) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 타계정대체(*1) 기타(*2) 기말장부금액 토 지 16,371,898,447 - - - 216,000,000 - 16,587,898,447 정부보조금 (800,000,000) - - - - - (800,000,000) 건 물 42,390,596,727 - - (5,460,064,223) 1,841,404,918 (222,183,480) 38,549,753,942 정부보조금 (98,137,450) - - 17,845,380 - - (80,292,070) 시 설 물 7,689,791,698 50,150,000 - (1,235,472,376) 2,453,137,000 (290,365) 8,957,315,957 기 계 장 치 35,485,101,953 1,141,469,585 (380,599,174) (15,179,521,346) 3,208,530,607 3,411,322,498 27,686,304,123 공기구비품 11,273,362,249 423,807,757 (7,360,068) (4,176,178,028) 357,313,829 375,312,113 8,246,257,852 정부보조금 (16,053,735) (24,626,000) - 4,611,042 - - (36,068,693) 차량운반구 979,295,361 266,553,658 (237,375,490) (300,313,906) 286,043,969 8,259,763 1,002,463,355 건설중인자산 3,822,245,261 10,383,300,765 (138,832,561) - (8,378,030,323) (2,550,023,450) 3,138,659,692 합 계 117,098,100,511 12,240,655,765 (764,167,293) (26,329,093,457) (15,600,000) 1,022,397,079 103,252,292,605 (*1) 전기의 대체금액 중 15,600,000원은 무형자산으로 대체된 금액입니다.(*2) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 연결실체는 전기 이전에 구암지방산업단지 산업용지를 공장 부지로 매입하면서 국가 및 지방자치단체로부터 수도권기업 지방이전에 따른 입지보조금 등을 지원을 받았으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 소재지 부지매입비 지원액 연결실체의 부담액 국비 지방비 계 양주시 남면 구암리 203번지 14,780,759,999 - 800,000,000 800,000,000 13,980,759,999 (4) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 16,587,898,447 14,270,744,553 12. 무형자산연결실체의 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 상각비 타계정대체(*1) 기타(*2) 기말장부금액 소프트웨어 730,070,525 104,321,629 71,095,378 (201,253,840) 167,000,000 4,232,359 875,466,051 산업재산권 19,237,093 - - (4,730,687) 2,313,400 - 16,819,806 회원권 1,752,230,225 40,000,000 (750,451,300) - - - 1,041,778,925 토지사용권(*3) 1,285,103,994 - (18,949,679) - (2,178,993) 1,263,975,322 건설중인무형자산 90,000,000 62,313,400 - - (152,313,400) - - 합 계 3,876,641,837 206,635,029 (679,355,922) (224,934,206) 17,000,000 2,053,366 3,198,040,104 (*1) 당반기에 발생한 대체금액 중 17,000,000원은 건설중인 자산으로부터 대체된 금액입니다.(*2) 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.(*3) 토지사용권은 사용료를 선납하여 사용기간 50년 동안 상각하고 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 상각비 타계정대체(*1) 기타(*2) 기말장부금액 소프트웨어 1,101,489,868 18,459,731 (48,000) (473,110,028) 64,150,000 19,128,954 730,070,525 산업재산권 34,570,198 - - (15,333,105) - - 19,237,093 개발비 24,761,646 - - (24,761,646) - - - 회원권 1,752,230,225 - - - - - 1,752,230,225 토지사용권(*3) 1,357,032,910 - - (38,867,131) - (33,061,785) 1,285,103,994 건설중인무형자산 - 138,550,000 - - (48,550,000) - 90,000,000 합 계 4,270,084,847 157,009,731 (48,000) (552,071,910) 15,600,000 (13,932,831) 3,876,641,837 (*1) 전기에 발생한 대체금액 중 15,600,000원은 건설중인 자산으로부터 대체된 금액입니다.(*2) 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.(*3) 토지사용권은 사용료를 선납하여 사용기간 50년 동안 상각하고 있습니다. 13. 차입금(1) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 당반기말연이자율(%) 당반기말 전기말 한국산업은행 운전자금 5.36 5,500,000,000 5,500,000,000 운전자금 6.66 5,000,000,000 5,000,000,000 운전자금 4.76 4,000,000,000 4,000,000,000 운전자금 5.66 2,000,000,000 2,000,000,000 하나은행 운영자금 7.90 5,087,100,013 5,227,612,513 기업은행 무역금융 7.77 340,140,083 379,097,109 운전자금 5.70 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 7.56 2,625,600,000 2,534,600,000 우리은행 운전자금 4.79 4,000,000,000 4,000,000,000 엘지디스플레이㈜ 운전자금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 CITIC(China CITIC Bank) 운영자금 3.80 3,621,000,000 3,628,800,000 CNCB(China CITIC Bank) 운영자금 6.08 8,993,749,275 8,845,599,168 운영자금 6.18 3,212,053,313 - BOC(중국은행) 운영자금 3.70 2,715,750,000 - ABC(중국농업은행) 무역금융 5.53 - 13,268,398,752 ICBC(중국공상은행) 운전자금 6.12 5,781,695,962 5,686,456,608 운전자금 6.01 10,278,570,600 - 운전자금 6.04 2,569,642,650 2,527,314,048 운전자금 6.97 981,173,317 1,705,936,981 무역금융 7.3 2,276,322,097 1,010,925,619 합 계 73,982,797,310 70,314,740,798 (2) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종류 당반기말연이자율(%) 당반기말 전기말 국민은행 운전자금 5.12~5.50 13,000,000,000 13,000,000,000 엘지디스플레이㈜ 협력회사 자금지원 - 878,000,000 878,000,000 합 계 13,878,000,000 13,878,000,000 1년 이내 만기도래 : 유동성장기차입금 13,439,000,000 6,219,500,000 장기차입금 439,000,000 7,658,500,000 (3) 연결실체의 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상환계획연도 금 액 유동성장기차입금 2023년 7월 ~ 2024년 6월 13,439,000,000 장기차입금 2024년 7월 ~ 2025년 6월 439,000,000 2025년 7월 이후 - 합 계 13,878,000,000 (4) 상기 장기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체의 자산을 담보로 제공하고 있으며 당반기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 설정금액 토지, 건물 우리은행 46,584,062,208 2,400,000,000 국민은행 30,000,000,000 상기 담보제공자산 이외에 연결실체를 위하여 지배기업의 대표이사가 장ㆍ단기차입금 등에 대하여 연대보증을 하고 있습니다. 14. 순확정급여부채(1) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,044,449,837 14,759,325,548 사외적립자산의 공정가치 (13,731,174,274) (14,626,706,189) 순확정급여부채 인식액 2,433,948,233 1,928,527,715 순확정급여자산 인식액 (120,672,670) (1,795,908,356) (2) 연결실체의 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 14,759,325,548 15,136,985,493 당기근무원가 1,182,446,944 3,160,131,997 이자원가 172,175,360 325,301,720 재측정요소 - (1,636,542,771) 지급액 (198,464,159) (1,809,267,314) 관계사 퇴직금 전출입 60,796,050 (497,686,300) 환율효과 68,170,094 80,402,723 기말 확정급여채무의 현재가치 16,044,449,837 14,759,325,548 (3) 연결실체의 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 14,626,706,189 11,567,723,494 이자수익 312,327,881 269,342,222 재측정요소 1,195,954 (64,896,913) 사용자의 기여금 13,952,358 4,090,206,427 지급액 (1,292,665,894) (1,235,669,041) 관계사 퇴직금 전출입 69,657,786 - 기말 사외적립자산 공정가치금액 13,731,174,274 14,626,706,189 (4) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 퇴직연금신탁 13,731,174,274 14,626,706,189 (5) 연결실체의 당반기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 1,182,446,944 3,160,131,997 이자원가 172,175,360 325,301,720 이자수익 (312,327,881) (269,342,222) 합 계 1,042,294,423 3,216,091,495 (6) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 3.72% ~ 5.17% 3.72% ~ 5.17% 가중평균 임금인상률 4.50% ~ 4.96% 4.50% ~ 4.96% 15. 기타자산 및 기타부채(1) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동자산 19,176,833,150 15,926,555,827 선급금 6,915,965,591 5,113,129,525 선급비용 4,555,394,124 3,839,677,796 부가가치세대급금 7,705,473,435 6,973,748,506 기타비유동자산 3,632,794,713 3,918,404,115 보증금 779,624,669 667,204,555 장기선급비용 2,853,170,044 3,251,199,560 사용권자산 18,964,584,272 21,670,503,337 사용권자산 18,964,584,272 21,670,503,337 기타유동부채 3,819,974,224 5,340,982,784 예수금 1,332,756,700 1,347,299,094 선수금 2,366,514,353 3,687,495,201 반품충당부채 120,703,171 306,188,489 기타유동금융부채 7,348,821,143 7,483,479,283 리스부채 7,348,821,143 7,483,479,283 기타비유동금융부채 16,145,753,131 18,314,701,923 장기미지급금 - 1,850,318 장기미지급비용 127,902,270 127,902,270 임대보증금 1,817,405,000 1,340,000,000 장기리스부채 14,200,445,861 16,844,949,335 (2) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용권자산과 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 17,865,962,192 20,884,439,122 차량운반구 1,098,422,201 785,563,259 기타 199,879 500,956 합계 18,964,584,272 21,670,503,337 리스부채 유동 7,348,821,143 7,483,479,283 비유동 14,200,445,861 16,844,949,335 합계 21,549,267,004 24,328,428,618 (3) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 4,532,844,093 4,068,743,690 차량운반구 424,870,642 670,782,609 기타(*1) 309,528 314,706 합계 4,958,024,263 4,739,841,005 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 631,224,319 663,563,978 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 629,402,477 632,128,317 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 25,939,592 22,222,696 (*1) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다(단위: 원). (단위: 원) 구분 당반기 전반기 금융리스부채에서 발생한 현금유출 5,049,090,353 4,578,514,813 단기리스료 629,402,477 632,128,317 소액자산 리스료 25,939,592 22,222,696 총현금유출액 5,704,432,422 5,232,865,826 16. 자본항목 (1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 48,436,578 47,996,578 (2) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 74,705,336,223 74,436,056,223 (3) 당반기 및 전기 중 지배기업의 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 2023-01-01 47,996,578 23,998,289,000 74,436,056,223 주식선택권 행사 2023-01-05 120,000 60,000,000 96,480,000 주식선택권 행사 2023-04-17 100,000 50,000,000 54,000,000 주식선택권 행사 2023-05-09 220,000 110,000,000 118,800,000 당반기말 2023-06-30 48,436,578 24,218,289,000 74,705,336,223 ② 전기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2022-01-01 46,996,578 23,498,289,000 73,643,256,223 주식선택권 행사 2022-01-04 200,000 100,000,000 160,800,000 주식선택권 행사 2022-03-17 183,000 91,500,000 144,570,000 주식선택권 행사 2022-04-05 375,000 187,500,000 296,250,000 주식선택권 행사 2022-05-04 157,000 78,500,000 124,030,000 주식선택권 행사 2022-08-14 20,000 10,000,000 15,800,000 주식선택권 행사 2022-10-18 20,000 10,000,000 15,800,000 주식선택권 행사 2022-11-10 45,000 22,500,000 35,550,000 전기말 2022-12-31 47,996,578 23,998,289,000 74,436,056,223 (4) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(법정적립금) 10,663,080,750 10,663,080,750 연구및인력개발준비금(임의적립금) 1,263,673,650 1,263,673,650 미처분이익잉여금 29,714,987,924 23,197,971,254 합 계 41,641,742,324 35,124,725,654 (5) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (6,696,465,884) (6,696,465,884) 지분법자본변동 717,854,612 700,636,881 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (6,356,743,237) (6,234,169,437) 해외사업환산손실 259,212,859 1,839,889,447 자기주식처분손실 (1,621,522,003) (1,621,522,003) 재평가잉여금 1,807,380,037 1,807,380,037 주식선택권 1,097,237,619 1,064,931,738 기타자본잉여금 54,595,126,308 54,595,126,308 합 계 43,802,080,311 45,455,807,087 (6) 주식선택권당반기 중 연결실체는 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여와 관련된 결의일로부터 2년 또는 3년이상 재임하여야 행사할 수 있습니다. 당반기말 현재 연결실체의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재 추정 공정가치 1차 2019-03-14 50,000 2022.03.14~ 893 397 2029.03.13 2차 2019-03-29 320,000 2021.03.29~ 919 385 2028.03.28 3차 2020-03-27 - 2023.03.27~ 755 285 2030.03.26 4차 2021-03-30 370,000 2024.03.30~ 4,656 2,424 2031.03.29 1차 2019-03-14 60,000 2021.03.14~ 862 332 2028.03.13 3차 2021-03-30 240,000 2023.03.30~ 1,345 582 2030.03.29 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 1차 1.88% 5년 49.28% 2차 1.78% 4.5년 49.32% 3차 1.28% 5년 55.47% 4차 1.50% 5년 69.92% 1차 1.88% 4.5년 43.65% 2차 1.78% 4.5년 41.60% 3차 1.45% 4.5년 51.64% 무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익율을 기준으로 산정하였습니다.당반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행할 주식수 평가금액 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 (*1) 1차 50,000 - 50,000 19,850,000 - 19,850,000 2차 440,000 (120,000) 320,000 169,400,000 (46,200,000) 123,200,000 3차 320,000 (320,000) - 84,197,440 (84,197,440) - 4차 370,000 - 370,000 525,841,973 148,251,397 674,093,370 소계 1,180,000 (440,000) 740,000 799,289,413 17,853,957 817,143,370 (*1) 1차 60,000 - 60,000 19,920,000 - 19,920,000 3차 340,000 (100,000) 240,000 173,993,251 38,570,311 212,563,562 소계 400,000 (100,000) 300,000 193,913,251 38,570,311 232,483,562 (*1) 지배기업인 우리바이오㈜는 당반기 중 주식선택권이 행사됨에 따라 440,000주가발행되었습니다. 종속기업인 우리이앤엘㈜는 당반기 중 일부 주식선택권에 대해 권리 포기 등의 사유가 발생함에 따라 발행할 주식수 100,000주가 감소하였으며, 당반기 중 자기주식 교부형으로 제한조건부주식(RSU) 100,000주를 이사회 결의를 통하여 부여하였습니다. (7) 상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (8) 연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. (9) 당반기 및 전기 중 자기주식수량은 변동이 없습니다. (10) 당반기말 및 전기말 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 회사명 비지배지분율(%) 종속기업순자산 비지배지분 종속기업반기순손익 비지배지분순손익 우리이앤엘㈜(*1) 62.53 78,512,227,525 49,947,316,922 2,751,111,213 1,865,609,300 우리그린사이언스㈜ 18.76 8,741,673,951 (248,336,772) (774,618,820) (153,120,395) 합 계 87,253,901,476 49,698,980,150 1,976,492,393 1,712,488,905 (*1)우리이앤엘㈜는 양주우리전자유한공사, Wooree Vina Co., Ltd.를 연결한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 비지배지분율(%) 종속기업순자산 비지배지분 종속기업순손익 비지배지분순손익 우리이앤엘㈜ 62.53 75,435,997,666 47,809,060,109 5,296,397,020 3,399,613,656 우리그린사이언스㈜ 18.76 9,518,662,149 (95,216,377) (467,638,348) (95,216,377) 합 계 84,954,659,815 47,713,843,732 4,828,758,672 3,304,397,279 17. 법인세비용 당반기 및 전반기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기 법인세 부담액 1,636,810,808 2,113,380,814 법인세 추납(환급)액 (14,445,235) (190,954,064) 일시적차이등으로 인한 이연법인세자산ㆍ부채의 변동 428,918,657 1,076,235,722 자본에 직접 가감하는 법인세효과 (22,951,441) 559,769,790 법인세비용 2,028,332,789 3,558,432,262 18. 매출액과 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 278,160,942,546 534,160,599,480 369,322,513,701 695,564,862,024 상품매출 936,586,597 2,485,547,541 3,989,954,910 8,466,020,411 기타매출 11,986,483,676 22,168,478,045 21,992,480,637 41,150,192,994 합 계 291,084,012,819 558,814,625,066 395,304,949,248 745,181,075,429 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 249,419,322,151 489,500,664,134 344,159,647,430 650,754,325,540 상품매출원가 1,000,637,548 1,514,265,130 2,832,085,768 3,424,314,473 기타매출원가 10,782,420,688 18,718,096,033 16,057,171,943 27,758,554,349 합 계 261,202,380,387 509,733,025,297 363,048,905,141 681,937,194,362 19. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (11,298,731,189) (6,426,742,198) 10,928,796,400 4,400,012,924 원재료 및 상품매입액 210,723,642,313 417,933,606,077 314,161,928,439 589,284,242,468 급여 25,911,914,421 50,318,094,840 30,219,727,060 60,767,474,815 퇴직급여 488,887,830 1,042,294,423 (56,651,122) 1,531,937,147 복리후생비 2,958,641,961 5,918,702,186 2,156,383,005 7,697,852,800 감가상각비 5,415,583,984 11,509,249,366 6,572,474,758 13,261,499,214 사용권자산상각비 2,399,356,150 4,958,024,263 2,605,087,850 4,739,841,005 무형자산상각비 111,656,979 224,934,206 146,672,732 300,869,345 지급수수료 7,115,598,107 12,877,904,663 3,827,777,007 7,747,954,735 기타비용 39,544,300,795 51,921,629,409 9,847,348,856 29,575,594,916 합 계 283,370,851,351 550,277,697,235 380,409,544,985 719,307,279,369 20. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,533,579,707 10,552,520,517 5,595,781,688 10,872,154,410 퇴직급여 349,569,956 665,831,131 603,230,825 1,004,697,377 복리후생비 698,650,012 1,678,592,824 774,353,703 2,779,662,659 교육훈련비 4,987,003 5,926,945 7,187,428 15,844,506 여비교통비 276,806,192 575,066,644 282,041,273 469,190,608 통신비 44,248,831 89,843,615 51,580,618 98,140,303 차량유지비 124,363,074 238,425,194 148,083,076 258,896,669 접대비 115,982,964 281,121,394 109,361,545 241,904,880 견본비 251,834 1,311,877 5,866,396 6,458,266 운반비 1,244,899,484 2,387,218,206 1,401,719,649 3,203,676,761 수선비 140,844,571 236,914,733 88,598,112 213,379,336 도서인쇄비 7,099,375 13,540,405 8,971,015 11,684,495 소모품비 308,029,370 632,800,692 211,293,334 840,999,982 세금과공과 316,886,124 748,485,304 475,693,339 964,574,874 지급임차료 150,017,207 293,738,685 72,489,679 306,256,405 보험료 818,466,538 924,735,297 93,762,117 181,478,172 지급수수료 5,105,681,301 8,852,344,577 2,522,577,720 4,674,272,977 감가상각비 1,188,245,854 2,367,740,857 1,231,334,562 2,323,730,228 대손상각비 339,784,135 116,096,495 34,322,422 37,538,764 경상개발비 2,178,212,328 4,125,931,127 1,642,526,235 3,263,947,136 수도광열비 81,704,193 293,747,589 69,254,067 286,863,133 광고선전비 1,868,530,957 3,216,441,419 416,935,094 1,551,425,392 무형자산상각비 83,667,986 162,529,838 99,556,747 205,347,086 수출제비용 905,071,986 1,506,387,862 991,697,239 2,334,739,084 기타 282,889,982 577,378,711 422,421,961 1,223,221,504 합 계 22,168,470,964 40,544,671,938 17,360,639,844 37,370,085,007 21. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 3,258,340,127 10,931,299,455 12,782,679,167 16,649,231,163 외화환산이익 1,785,667,070 7,830,122,560 4,851,704,389 7,576,104,889 손실충당금환입액 864,454,546 870,282,038 31,693,133 38,573,731 유형자산처분이익 9,439,730 17,900,638 163,732,777 164,488,126 무형자산처분이익 235,970 71,095,378 - - 잡이익 125,516,754 351,772,894 401,037,620 916,571,914 합 계 6,043,654,197 20,072,472,963 18,230,847,086 25,344,969,823 기타비용 외환차손 1,652,964,394 9,658,369,530 8,577,405,749 10,991,050,348 외화환산손실 2,565,820,813 6,777,589,227 5,954,600,932 8,662,321,693 유형자산처분손실 387,196 66,366,102 67,555,304 67,555,304 무형자산처분손실 250,451,300 250,451,300 - - 기부금 141,180,052 178,302,432 35,874,253 48,966,975 기타의대손상각비 11,301,994 21,116,741 (16,697,714) 95,317,257 잡손실 96,564,717 166,475,624 90,685,714 515,259,068 합 계 4,718,670,466 17,118,670,956 14,709,424,238 20,380,470,645 22. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 1,019,587,802 1,906,056,774 193,951,324 366,216,076 배당금수익 - - 60,000,000 60,000,000 합 계 1,019,587,802 1,906,056,774 253,951,324 426,216,076 금융비용 이자비용 1,586,627,550 3,033,690,241 1,150,227,521 2,109,144,085 금융수수료 9,486,763 22,818,294 20,648,316 36,368,816 합 계 1,596,114,313 3,056,508,535 1,170,875,837 2,145,512,901 23. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 지배기업소유주지분의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 반기순손익 4,980,308,768 6,510,958,609 10,563,396,414 17,928,998,271 가중평균 유통보통주식수 46,848,711 46,963,953 44,423,656 44,734,237 주당이익 기본주당손익 106 138 235 401 (2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 47,996,578 181일 8,687,380,618 주식매수선택권 120,000 167일 20,040,000 주식매수선택권 100,000 75일 7,500,000 주식매수선택권 220,000 53일 11,660,000 자기주식 (1,249,200) 181일 (226,105,200) 합 계 8,500,475,418 일 수 181일 가중평균유통보통주식수 46,963,953 ② 전반기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 45,449,023 181일 8,226,273,163 주식매수선택권 200,000 178일 35,600,000 주식매수선택권 183,000 106일 19,398,000 주식매수선택권 375,000 87일 32,625,000 주식매수선택권 157,000 58일 9,106,000 자기주식 (1,249,200) 181일 (226,105,200) 합 계 8,096,896,963 일 수 181일 가중평균유통보통주식수 44,734,237 (3) 당반기 및 전반기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 지배기업소유주지분 반기순이익 6,510,958,609 17,928,998,271 가산(희석증권으로 인한 세후비용) - 194,068,082 보통주 희석반기순이익 6,510,958,609 18,123,066,353 가중평균희석증권주식수(*1) 47,225,895 45,722,326 희석주당손익 138 396 (*1) 가중평균 희석증권주식수 (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 가중평균유통보통주식수 46,963,953 44,734,237 주식선택권 261,942 988,089 가중평균희석증권주식수 47,225,895 45,722,326 24. 우발채무와 약정사항(1) 연결실체는 당반기말 현재 다음과 같이 금융기관별 약정한도가 있습니다. (단위: 원, USD, RMB) 은행 통화 금액(한도) 금액(실행) 내용 계정과목 한국산업은행 KRW 5,000,000,000 5,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 4,000,000,000 4,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 5,500,000,000 5,500,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 단기차입금 우리은행 KRW 4,000,000,000 4,000,000,000 운영자금 단기차입금 하나은행 KRW 1,000,000,000 - 무역금융 단기차입금 USD 4,250,000 3,875,000 운영자금 단기차입금 KRW 40,000,000 - 외상매출채권담보대출 - USD 1,000,000 - LC - 국민은행 KRW 6,000,000,000 6,000,000,000 운전자금 장기차입금 KRW 7,000,000,000 7,000,000,000 운전자금 장기차입금 KRW 5,000,000,000 - 운전자금 - KRW 100,000,000 100,000,000 원화지급보증(*1) - 기업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 2,000,000,000 - 무역금융 단기차입금 USD 2,000,000 2,000,000 무역금융 단기차입금 USD 260,000 260,000 무역금융 단기차입금 엘지디스플레이㈜ KRW 878,000,000 878,000,000 협력자금 장기차입금 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 협력자금 단기차입금 ICBC 등 USD 26,490,000 26,490,000 운전자금 단기차입금 CITIC 등 RMB 90,000,000 35,000,000 운전자금 단기차입금 합 계 KRW 47,518,000,000 39,478,000,000 USD 34,000,000 32,625,000 RMB 90,000,000 35,000,000 (*1) 당반기말 현재 연결실체는 국민은행으로부터 도시가스사용 채무 100,000천원과 엘지디스플레이㈜ 차입 3,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체가 제공하는 또는 제공받는 지급보증 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 원, USD) 보증인 지급보증 등을 제공받는 회사 제공처 화폐단위 금액(한도) 내용 우리엔터프라이즈㈜ 우리바이오㈜ 하나은행 USD 5,100,000 외화지급보증 담보제공 한국산업은행 KRW 4,800,000,000 운전자금 연대보증 우리이앤엘㈜ 하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 연대보증 USD 1,200,000 외화대출 연대보증 기업은행 USD 2,400,000 외화지급보증 서울보증보험㈜ 우리바이오㈜ 매출처 KRW 119,660,000 이행하자보증 우리이앤엘㈜ KRW 878,000,000 이행하자보증 국민은행 ㈜뉴옵틱스 엘지디스플레이㈜ KRW 3,000,000,000 협력자금 지급보증 (3) 연결실체의 토지와 건물은 원화지급보증, 무역금융 및 매출채권전자대출약정 등에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 당반기말 현재 질권설정액은 32,400,000천원입니다. 25. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 2,028,332,789 3,558,432,262 이자수익 (1,906,056,774) (366,216,076) 이자비용 3,033,690,241 2,109,144,085 재고자산폐기손실 194,546,788 56,155,441 재고자산평가손실 (2,074,299,096) 2,244,446,333 지분법손실 88,497,774 21,472,468 기타의손실충당금 21,116,741 95,317,257 기타의손실충당금환입 (870,282,038) (38,573,731) 대손상각비 116,096,495 37,538,764 감가상각비 11,509,249,366 13,261,499,214 사용권자산상각비 4,958,024,263 4,739,841,005 유형자산처분손실 66,366,102 67,555,304 유형자산처분이익 (17,900,638) (164,488,126) 무형자산상각비 224,934,206 300,869,345 무형자산처분손실 250,451,300 - 무형자산처분이익 (71,095,378) - 퇴직급여 1,042,294,423 1,531,937,147 주식보상비용 193,824,268 248,805,233 배당금수익 - (60,000,000) 외화환산이익 (7,830,122,560) (7,576,104,889) 외화환산손실 6,777,589,227 8,662,321,693 합 계 17,735,257,499 28,729,952,729 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (35,097,030,836) 16,406,661,570 미수금의 감소(증가) 2,089,622,186 (458,761,029) 선급금의 감소(증가) (1,905,988,495) 1,362,163,779 선급비용의 감소(증가) (1,369,990,276) (115,202,181) 장기선급비용의 감소(증가) 314,702,542 353,977,134 부가가치세대급금의 감소(증가) (662,089,195) (11,575,509,962) 재고자산의 감소(증가) (8,224,256,634) 4,891,614,096 매입채무의 증가(감소) 36,384,179,846 (18,001,838,408) 미지급금의 증가(감소) (3,654,214,397) (9,057,292,715) 예수금의 증가(감소) (23,042,533) 107,388,364 선수금의 증가(감소) (1,325,775,222) (629,137,495) 당기법인세자산의 증가(감소) (5,184,620) 295,144,876 부가가치세예수금의 증가(감소) (400,008,703) (575,712,757) 미지급비용의 증가(감소) 438,933,859 (2,063,274,481) 퇴직금의 지급 (198,464,159) (654,108,087) 관계사퇴직금의 전출입 60,796,050 - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 1,209,055,750 (707,687,404) 반품충당부채의 증가(감소) (185,485,318) (404,438,065) 합 계 (12,554,240,155) (20,826,012,765) (3) 당반기 및 전반기의 재무활동으로 인한 현금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 원) 구 분 기말 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 유동성대체 기타(환율변동 등) 단기차입금 70,314,740,798 2,531,489,629 - 1,136,566,883 73,982,797,310 유동성장기부채 6,219,500,000 - 7,219,500,000 - 13,439,000,000 장기차입금 7,658,500,000 - (7,219,500,000) - 439,000,000 임대보증금 1,340,000,000 477,405,000 - - 1,817,405,000 리스부채의 상환 24,328,428,618 (5,049,090,353) - 2,269,928,739 21,549,267,004 합 계 109,861,169,416 (2,040,195,724) - 3,406,495,622 111,227,469,314 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 유동성대체 기타(환율변동 등) 단기차입금 81,908,716,040 (13,058,407,573) - 1,464,432,331 70,314,740,798 유동성장기부채 - - 6,219,500,000 - 6,219,500,000 전환권대가 3,612,403,413 - - - 3,612,403,413 장기차입금 13,878,000,000 - (6,219,500,000) - 7,658,500,000 정부보조금 20,637,348 20,887,322 - (41,524,670) - 임대보증금 1,345,000,000 (5,000,000) - - 1,340,000,000 리스부채의 상환 26,873,986,290 (9,137,612,465) (16,382,975) 6,608,437,768 24,328,428,618 합 계 127,638,743,091 (22,180,132,716) (16,382,975) 8,031,345,429 113,473,572,829 26. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 연결실체의 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 관계기업 ㈜씨앤엘프라자, Wooree Litech Inc. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 기타비용 이자비용 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 15,969,845 2,394,263,048 82,268,998 ② 전반기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기타비용 이자비용 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 2,100,524,744 42,892,871 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 미수금 미지급금 등 임차보증금 리스부채 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - 442,093,504 48,600,000 3,058,685,246 관계기업 ㈜씨앤엘프라자 407,000 - - - 합 계 407,000 442,093,504 48,600,000 3,058,685,246 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 미수금 미지급금 등 임차보증금 리스부채 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - 419,336,947 48,600,000 4,066,034,195 관계기업 ㈜씨앤엘프라자 407,000 - - - 합 계 407,000 419,336,947 48,600,000 4,066,034,195 (4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 달러) 제공받는자 제공하는자 통화 지급보증액 지급보증처 비 고 우리바이오㈜(*1) 우리엔터프라이즈㈜ USD 5,100,000 하나은행 부동산 담보 우리바이오㈜ 우리엔터프라이즈㈜ KRW 4,800,000,000 한국산업은행 연대보증 우리이앤엘㈜ 우리엔터프라이즈㈜ KRW 1,200,000,000 하나은행 연대보증 우리이앤엘㈜ 우리엔터프라이즈㈜ USD 1,200,000 하나은행 연대보증 우리이앤엘㈜(*) 우리엔터프라이즈㈜ USD 2,400,000 기업은행 부동산 담보 합 계 KRW 6,000,000,000 USD 8,700,000 (*1) 종속기업인 우리바이오㈜ 및 우리이앤엘㈜에 대한 지급보증과 관련하여 우리엔터프라이즈㈜의 부동산에 근저당이 설정되어 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 3,803,214,628 4,034,574,200 퇴직급여 430,679,369 376,596,354 합 계 4,233,893,997 4,411,170,554 27. 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, VND, RMB 등이 있습니다. 연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 원) 계정과목 USD JPY RMB VND 합 계 현금및현금성자산 38,990,496,769 - 7,885,261,439 67,198,073 46,942,956,281 매출채권 90,902,872,881 - 17,810,639,120 - 108,713,512,001 미수금 28,752,351 - 165,277,097 35,928,513 229,957,961 단기금융상품 26,256,000,000 - - - 26,256,000,000 기타비유동자산 62,873,930 - - - 62,873,930 외화금융자산 소계 156,240,995,931 - 25,861,177,656 103,126,586 182,205,300,173 매입채무 110,769,189,121 350,117,628 21,063,301,823 1,210,567,780 133,393,176,352 장단기미지급금 1,200,525,049 - 572,905,242 32,281,174 1,805,711,465 장단기미지급비용 1,878,830,117 - - 485,295,594 2,364,125,711 차입금 28,096,597,297 - 6,336,750,000 - 34,433,347,297 외화금융부채 소계 141,945,141,584 350,117,628 27,972,957,065 1,728,144,548 171,996,360,825 순외화금융자산(부채) 14,295,854,347 (350,117,628) (2,111,779,409) (1,625,017,962) 10,208,939,348 ② 전기말 (단위: 원) 계정과목 USD JPY RMB VND 합 계 현금및현금성자산 54,578,093,915 - 5,556,838,380 70,478,044 60,205,410,339 매출채권 56,845,236,313 - 74,813,358,778 - 131,658,595,091 미수금 1,113,177,518 - - 35,105,427 1,148,282,945 기타비유동자산 50,797,617 - - - 50,797,617 외화금융자산 소계 112,587,305,363 - 80,370,197,158 105,583,471 193,063,085,992 매입채무 12,729,882,261 68,503,141 94,484,524,211 1,168,611,020 108,451,520,633 장단기미지급금 6,917,864,398 51,848,321 - 32,114,687 7,001,827,406 장단기미지급비용 1,772,680,699 - - 252,596,259 2,025,276,958 차입금 33,423,728,285 - - - 33,423,728,285 외화금융부채 소계 54,844,155,643 120,351,462 94,484,524,211 1,453,321,966 150,902,353,282 순외화금융자산(부채) 57,743,149,720 (120,351,462) (14,114,327,053) (1,347,738,495) 42,160,732,710 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 표시통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기말 전기말 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 외화금융자산 9,110,265,009 (9,110,265,009) 9,653,154,300 (9,653,154,300) 외화금융부채 (8,599,818,041) 8,599,818,041 (7,545,117,664) 7,545,117,664 순 변동효과 510,446,967 (510,446,967) 2,108,036,636 (2,108,036,636) ② 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 137,375,508,039 - 132,591,004,070 - 금융부채 (23,735,537,031) (87,491,932,283) (25,129,612,403) (84,731,557,013) 순 금융자산부채 113,639,971,008 (87,491,932,283) 107,461,391,667 (84,731,557,013) 이자율 변동위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 이자율변동위험은 변동금리부 자산(부채)에 대하여 이자율의 1% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기말 전기말 1% 인상시 1% 인하시 1% 인상시 1% 인하시 금융자산 - - - - 금융부채 (874,919,323) 874,919,323 (847,315,570) 847,315,570 순 변동효과 (874,919,323) 874,919,323 (847,315,570) 847,315,570 (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 61,939,210,269 66,082,272,459 매출채권 194,514,417,570 162,907,159,928 미수금 1,710,380,695 2,658,037,157 미수수익 816,196,441 458,058,113 기타의 금융자산(*1) 75,436,297,770 66,508,731,611 합 계 334,416,502,745 298,614,259,268 (*1) 공정가치 측정 지분증권은 제외하였습니다. (3) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 6개월 이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 195,313,110,165 495,321,332 779,641,130 196,588,072,627 장단기미지급금 20,757,513,279 4,577,922,762 - 25,335,436,041 장단기미지급비용 7,181,975,077 2,215,927,593 127,902,270 9,525,804,940 차입금 48,387,169,662 39,034,627,648 439,000,000 87,860,797,310 임대보증금 - - 1,817,405,000 1,817,405,000 리스부채 4,316,383,156 3,032,437,988 14,200,445,861 21,549,267,005 합 계 275,956,151,339 49,356,237,323 17,364,394,261 342,676,782,923 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 6개월 이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 159,904,694,468 561,404,617 1,388,585,394 161,854,684,479 장단기미지급금 23,166,145,908 3,201,452,843 1,850,318 26,369,449,069 장단기미지급비용 7,649,651,344 3,580,229,274 127,902,270 11,357,782,888 차입금 43,786,436,963 32,747,803,835 7,658,500,000 84,192,740,798 임대보증금 1,125,000,000 - 215,000,000 1,340,000,000 리스부채 4,211,965,363 3,271,513,920 16,844,949,335 24,328,428,618 합 계 239,843,894,046 43,362,404,489 26,236,787,317 309,443,085,852 (4) 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부 채 362,640,673,897 332,208,561,065 자 본 234,066,428,008 226,728,721,696 부채비율 154.93% 146.52% 28. 부문별정보(1) 연결실체는 전략적인 영업단위로 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 당반기 및 전반기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 LED부문 바이오부문 스마트팜부문 나노섬유부문 합 계 매출액 11,024,683,474 549,055,148,523 23,851,115,704 15,000,000 - 583,945,947,701 내부매출액 10,200,877,100 11,599,051,555 3,331,393,980 - - 25,131,322,635 순매출액 823,806,374 537,456,096,968 20,519,721,724 15,000,000 - 558,814,625,066 영업이익(손실) 57,190,053 13,735,099,293 (4,335,563,333) (918,430,562) (1,367,620) 8,536,927,831 자산총계 54,656,424,876 504,981,842,542 27,685,562,493 9,066,064,738 317,207,256 596,707,101,905 부채총계 17,195,869,142 337,247,928,546 7,724,480,461 461,066,980 11,328,768 362,640,673,897 ② 전반기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 LED부문 바이오부문 스마트팜부문 나노섬유부문 합 계 매출액 20,193,840,512 754,053,941,713 9,076,515,179 - - 783,324,297,404 내부매출액 18,724,297,559 19,213,447,356 205,477,060 - - 38,143,221,975 순매출액 1,469,542,953 734,840,494,357 8,871,038,119 - - 745,181,075,429 영업이익(손실) 2,131,877,604 26,898,330,097 (2,460,833,146) (694,721,646) (856,849) 25,873,796,060 자산총계 60,219,264,458 582,725,598,970 13,073,800,670 1,511,923,749 319,760,980 657,850,348,827 부채총계 16,795,494,877 408,190,143,246 2,067,840,868 10,472,850 321,830,659 427,385,782,500 (2) 매출의존도당반기 중 연결실체의 매출액 10% 이상은 외부고객인 L사와의 거래로부터 발생하고있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 반기말 2023.06.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 반기말 제 23 기말 자산 유동자산 57,152,710,632 55,601,722,114 현금및현금성자산 4,778,534,396 6,724,185,081 정부보조금 0 0 매출채권 7,832,670,186 11,007,325,567 단기미수금 953,230 8,562,620 단기미수수익 494,538,082 201,087,672 당기법인세자산 80,999,820 96,457,880 재고자산 5,748,242,126 2,977,841,459 기타유동자산 3,216,772,792 586,261,835 기타유동금융자산 35,000,000,000 34,000,000,000 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 비유동자산 59,883,687,228 60,946,646,216 유형자산 19,224,012,746 19,258,429,885 영업권 이외의 무형자산 807,466,998 761,800,420 기타비유동자산 2,767,574,781 3,673,873,042 기타비유동금융자산 451,500,000 451,500,000 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 5,882,983 173,793,149 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 36,627,249,720 36,627,249,720 자산총계 117,036,397,860 116,548,368,330 부채 유동부채 18,318,852,670 18,278,654,025 단기매입채무 5,436,890,221 5,720,542,075 단기차입금 9,000,000,000 9,000,000,000 단기미지급금 1,068,795,227 893,308,852 단기미지급비용 565,275,515 467,977,261 당기법인세부채 0 0 유동성사채 0 0 기타유동부채 349,258,320 248,906,144 기타유동금융부채 1,898,633,387 1,947,919,693 비유동부채 2,539,790,077 2,978,928,115 퇴직급여부채 0 0 기타비유동금융부채 2,539,790,077 2,978,928,115 사채 0 0 부채총계 20,858,642,747 21,257,582,140 자본 자본금 24,218,289,000 23,998,289,000 주식발행초과금 74,705,336,223 74,436,056,223 이익잉여금(결손금) 8,770,003,926 8,390,168,960 기타자본구성요소 (11,515,874,036) (11,533,727,993) 자본총계 96,177,755,113 95,290,786,190 자본과부채총계 117,036,397,860 116,548,368,330 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,920,010,132 18,624,821,502 7,053,382,479 14,877,252,313 매출원가 8,371,225,970 15,938,372,701 5,382,070,839 11,637,723,119 매출총이익 1,548,784,162 2,686,448,801 1,671,311,640 3,239,529,194 판매비와관리비 1,607,911,751 3,384,010,533 1,475,571,702 3,126,821,592 영업이익(손실) (59,127,589) (697,561,732) 195,739,938 112,707,602 기타이익 88,920,130 843,264,071 1,449,318,231 1,777,625,580 기타손실 172,514,228 258,513,878 374,147,649 464,309,830 금융수익 474,310,815 958,216,918 324,739,073 566,912,456 금융원가 233,287,664 476,045,878 175,524,386 347,935,548 법인세비용차감전순이익(손실) 98,301,464 369,359,501 1,420,125,207 1,645,000,260 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) 98,301,464 369,359,501 1,420,125,207 1,645,000,260 중단영업이익(손실) 0 0 (334,964,028) (997,610,415) 당기순이익(손실) 98,301,464 369,359,501 1,085,161,179 647,389,845 기타포괄손익 31,043,724 10,475,465 (8,519,334) (17,038,668) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 31,043,724 10,475,465 (8,519,334) (17,038,668) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 31,043,724 10,475,465 (8,519,334) (17,038,668) 총포괄손익 129,345,188 379,834,966 1,076,641,845 630,351,177 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 8 24 14 자본변동표 제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 23,498,289,000 73,643,256,223 7,564,707,112 (11,440,295,224) 93,265,957,111 당기순이익(손실) 647,389,845 647,389,845 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (17,038,668) (17,038,668) 주식매수선택권행사 주식기준보상거래 457,500,000 725,650,000 (161,180,466) 1,021,969,534 2022.06.30 (기말자본) 23,955,789,000 74,368,906,223 8,195,058,289 (11,601,475,690) 94,918,277,822 2023.01.01 (기초자본) 23,998,289,000 74,436,056,223 8,390,168,960 (11,533,727,993) 95,290,786,190 당기순이익(손실) 369,359,501 369,359,501 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 10,475,465 10,475,465 주식매수선택권행사 주식기준보상거래 220,000,000 269,280,000 17,853,957 507,133,957 2023.06.30 (기말자본) 24,218,289,000 74,705,336,223 8,770,003,926 (11,515,874,036) 96,177,755,113 현금흐름표 제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 영업활동현금흐름 519,315,719 1,780,413,816 당기순이익(손실) 369,359,501 647,389,845 당기순이익조정을 위한 가감 2,043,024,845 1,499,187,691 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,096,221,243) (476,499,587) 이자수취(영업) 525,987,496 200,727,435 이자지급(영업) (338,292,940) (157,765,603) 배당금수취(영업) 0 60,000,000 법인세납부(환급) 15,458,060 7,374,035 투자활동현금흐름 (2,427,241,820) (3,149,477,664) 단기금융상품의 처분 23,000,000,000 29,000,000,000 단기금융상품의 취득 (24,000,000,000) (29,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 0 278,406,768 유형자산의 취득 (1,328,458,420) (3,306,884,432) 무형자산의 취득 (98,783,400) (121,000,000) 임차보증금의 감소 0 0 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (46,626,785) 21,998,770 단기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 0 0 정부보조금의 수취 0 0 정부보조금의 상환 0 (3,409,653) 임대보증금의 증가 477,405,000 0 금융리스부채의 지급 (875,911,785) (796,886,577) 주식선택권행사로 인한 현금유입 354,262,000 826,919,500 신주발행비 지급 (2,382,000) (4,624,500) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,954,552,886) (1,347,065,078) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,902,201 384,624,123 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,945,650,685) (962,440,955) 기초현금및현금성자산 6,724,185,081 9,883,992,600 기말현금및현금성자산 4,778,534,396 8,921,551,645 5. 재무제표 주석 제 24(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지 제 23(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 우리바이오 주식회사 1. 회사의 개요우리바이오 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB (연성회로기판)의 생산 및 판매, 건강기능식품, 화장품, 의약품 소재물사업을 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 3월 29일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 사명을 우리ETI 주식회사에서 우리바이오 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 당반기말 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사의 설립자본금은 3억원으로, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 24,218백만원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 우리엔터프라이즈㈜ 14,879,421 30.7 윤철주 1,476,268 3.1 자기주식 1,249,200 2.6 기 타 30,831,689 63.6 합 계 48,436,578 100.0 2. 재무제표 작성기준당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 이 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 이 개정사항이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정이 개정사항은 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 이 개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 이 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 추정됩니다. 3. 중요한 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.4. 중요한 회계 추정 및 가정반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 사용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 비 고 기타유동금융자산 6,000,000,000 6,000,000,000 질권설정(주석13 참조) 기타비유동금융자산 1,500,000 1,500,000 당좌개설보증금 6. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 450,000,000 - 450,000,000 - - 450,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 4,778,534,396 - - - 4,778,534,396 - - - 매출채권 7,832,670,186 - - 7,832,670,186 - - - 미수금 953,230 - - - 953,230 - - - 미수수익 494,538,082 - - - 494,538,082 - - - 기타의 금융자산(*1) 35,001,500,000 - - - 35,001,500,000 - - - 소 계 48,108,195,894 - - - 48,108,195,894 - - - 금융자산 합계 48,108,195,894 - 450,000,000 - 48,558,195,894 - - 450,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - - 5,436,890,221 5,436,890,221 - - - 미지급금 - - - 1,068,795,227 1,068,795,227 - - - 미지급비용 - - - 565,275,515 565,275,515 - - - 단기차입금 - - - 9,000,000,000 9,000,000,000 - - - 기타의 금융부채(*2) - - - 4,438,423,464 4,438,423,464 - - - 소 계 - - - 20,509,384,427 20,509,384,427 - - - 금융부채 합계 - - - 20,509,384,427 20,509,384,427 - - - (*1) 기타의 금융자산은 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타의 금융부채에는 금융보증부채, 리스부채, 임대보증금이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 450,000,000 - 450,000,000 - - 450,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 6,724,185,081 - - - 6,724,185,081 - - - 매출채권 11,007,325,567 - - - 11,007,325,567 - - - 미수금 8,562,620 - - - 8,562,620 - - - 미수수익 201,087,672 - - - 201,087,672 - - - 기타의 금융자산(*1) 34,001,500,000 - - - 34,001,500,000 - - - 소 계 51,942,660,940 - - - 51,942,660,940 - - - 금융자산 합계 51,942,660,940 - 450,000,000 - 52,392,660,940 - - 450,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - - 5,720,542,075 5,720,542,075 - - - 미지급금 - - - 893,308,852 893,308,852 - - - 미지급비용 - - - 467,977,261 467,977,261 - - - 단기차입금 - - - 9,000,000,000 9,000,000,000 - - - 기타의 금융부채(*2) - - - 4,926,847,808 4,926,847,808 - - - 소 계 - - - 21,008,675,996 21,008,675,996 - - - 금융부채 합계 - - - 21,008,675,996 21,008,675,996 - - - (*1) 기타의 금융자산은 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타의 금융부채에는 금융보증부채, 리스부채, 임대보증금이 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 이자수익 819,437,906 - - - - 819,437,906 금융수익 138,779,012 - - - - 138,779,012 금융수익 계 958,216,918 - - - - 958,216,918 이자비용 - - - 337,254,584 - 337,254,584 금융수수료 - - - 138,791,294 - 138,791,294 금융비용 계 - - - 476,045,878 - 476,045,878 ② 전반기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 이자수익 316,280,311 - - - - 316,280,311 금융수익 190,632,145 - - - - 190,632,145 배당금수익 - 60,000,000 - - - 60,000,000 금융수익 계 506,912,456 60,000,000 - - - 566,912,456 이자비용 - - - 157,369,879 - 157,369,879 금융수수료 - - - 190,565,669 - 190,565,669 금융비용 계 - - - 347,935,548 - 347,935,548 7. 매출채권 및 미수금(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 2,806,846,461 953,230 3,267,588,982 1,469,600 특수관계자채권 5,029,705,804 - 8,041,776,421 7,093,020 소 계 7,836,552,265 953,230 11,309,365,403 8,562,620 차감:대손충당금 (3,882,079) - (302,039,836) - 차감계 7,832,670,186 953,230 11,007,325,567 8,562,620 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 만기 미도래 7,732,152,187 953,230 10,337,363,636 7,902,620 3개월 이내 98,739,801 - 494,983,688 660,000 3개월~6개월 이내 5,632,000 - 289,054,000 - 6개월~1년 이내 - - - - 1년 이상 28,277 - 187,964,079 - 합 계 7,836,552,265 953,230 11,309,365,403 8,562,620 (3) 당반기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손실충당금 만기 미도래 0.03% 7,732,152,187 2,186,634 3개월 이내 0.12% 98,739,801 115,860 3개월~6개월 이내 27.56% 5,632,000 1,552,440 6개월~1년 이내 - - - 1년 이상 96.00% 28,277 27,145 합 계 7,836,552,265 3,882,079 (4) 당반기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 매출채권 매출채권 기 초 302,039,836 201,072,741 대손상각비 (118,537,955) 100,967,095 제 각 (179,619,802) - 기 말 3,882,079 302,039,836 당사는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 462,415,845 (13,218,218) 449,197,627 222,596,653 (27,106,302) 195,490,351 반제품 992,085,691 (28,358,901) 963,726,790 494,586,223 (60,227,337) 434,358,886 원재료 4,522,690,831 (187,373,122) 4,335,317,709 2,562,350,081 (214,357,859) 2,347,992,222 합 계 5,977,192,367 (228,950,241) 5,748,242,126 3,279,532,957 (301,691,498) 2,977,841,459 (2) 당반기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기 초 301,691,498 166,111,070 평가손실(환입) (72,741,257) 135,580,428 기 말 228,950,241 301,691,498 9. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기금융상품 35,000,000,000 1,500,000 34,000,000,000 1,500,000 대여금 - - - - 공정가치측정금융자산 - 450,000,000 - 450,000,000 합 계 35,000,000,000 451,500,000 34,000,000,000 451,500,000 (2) 기타금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산 총장부금액 39,510,000,000 451,500,000 38,510,000,000 451,500,000 대손충당금: 대여금대손충당금 (4,510,000,000) - (4,510,000,000) - 기타금융자산 순장부금액 35,000,000,000 451,500,000 34,000,000,000 451,500,000 (3) 당반기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동은 없습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 인피니티투자자문㈜ 7.32 450,000,000 450,000,000 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 인피니티투자자문㈜ 7.32 450,000,000 450,000,000 (5) 당반기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기 초 450,000,000 450,000,000 취 득 - - 처 분 - - 기 말 450,000,000 450,000,000 10. 종속기업, 관계기업투자주식 (1) 당반기 및 전기 중 현재 종속기업투자주식과 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기 초 36,627,249,720 31,726,109,225 취 득 - 5,000,000,000 처 분 - - 손상환입(차손) - (98,859,505) 기 말 36,627,249,720 36,627,249,720 (2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식과 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(*3) 취득원가 장부금액 우리이앤엘㈜(*1) 한국 LED모듈 생산 16,312,483주 32.25% 16,240,754,232 16,240,754,232 ㈜우리나노필 한국 나노응용분리막 400,000주 100.00% 2,500,000,000 - ㈜뉴옵틱스 한국 BLU 생산 9,250,000주 100.00% 32,560,135,966 14,826,384,517 우리그린사이언스㈜ 한국 식물재배 연구개발 10,000,000주 50.00% 5,000,000,000 5,000,000,000 소 계 56,300,890,198 36,067,138,749 ㈜씨앤엘프라자(*2) 한국 여행사및통신판매 등 23,400주 100.00% 186,000,000 59,500,000 Wooree Litech Inc.(*2) 미국 조명 판매 - 77.53% 3,322,250,000 500,610,971 소 계 3,508,250,000 560,110,971 합 계 59,809,140,198 36,627,249,720 (*1) 당반기말 현재 우리이앤엘㈜에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 당사를 제외한 기타주주의 분포, 과거 주주총회에서의 의결권행사 주식수및 이사회 구성 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당반기말 현재 ㈜씨앤엘프라자와 Wooree Litech Inc.에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지만, 재무제표에 미치는 영향이 영향이 미미하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 유통보통주식수 기준 지분율입니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(*2) 취득원가 장부금액 우리이앤엘㈜ 한국 LED모듈 생산 16,312,483주 32.25% 16,240,754,232 16,240,754,232 ㈜우리나노필 한국 나노응용분리막 400,000주 100.00% 2,500,000,000 - ㈜뉴옵틱스 한국 BLU 생산 9,250,000주 100.00% 32,560,135,966 14,826,384,517 우리그린사이언스㈜(*1) 한국 식물재배 연구개발 10,000,000주 50.00% 5,000,000,000 5,000,000,000 소 계 56,300,890,198 36,067,138,749 ㈜씨앤엘프라자 한국 여행사및통신판매 등 23,400주 100.00% 186,000,000 59,500,000 Wooree Litech Inc. 미국 조명 판매 - 77.53% 3,322,250,000 500,610,971 소 계 3,508,250,000 560,110,971 합 계 59,809,140,198 36,627,249,720 (*1) 전기 중 우리그린사이언스㈜ 주식 10,000,000주(지분율 50%)를 5,000백만원에취득하였습니다.(*2) 유통보통주식수 기준 지분율입니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자주식과 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당반기말 전기말 장부금액 시장가치 장부금액 시장가치 우리이앤엘㈜ 16,240,754,232 19,770,729,396 16,240,754,232 16,474,877,348 11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 216,000,000 - - 216,000,000 건 물 1,841,404,918 (26,853,820) - 1,814,551,098 시 설 물 18,895,426,420 (8,548,208,969) (2,764,015,690) 7,583,201,761 기 계 장 치 11,223,241,431 (2,955,208,937) (37,172,115) 8,230,860,379 공기구비품 1,987,625,858 (1,346,190,785) - 641,435,073 차량운반구 436,275,682 (137,074,884) - 299,200,798 건설중인자산 438,763,637 - - 438,763,637 합 계 35,038,737,946 (13,013,537,395) (2,801,187,805) 19,224,012,746 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 216,000,000 - - 216,000,000 건 물 1,841,404,918 (3,836,260) - 1,837,568,658 시 설 물 18,549,566,420 (7,896,491,529) (2,764,015,690) 7,889,059,201 기 계 장 치 10,196,041,431 (2,441,700,979) (37,172,115) 7,717,168,337 공기구비품 1,945,303,858 (1,211,309,736) - 733,994,122 차량운반구 385,312,899 (97,323,332) - 287,989,567 건설중인자산 576,650,000 - - 576,650,000 합 계 33,710,279,526 (11,650,661,836) (2,801,187,805) 19,258,429,885 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 대체 기말장부금액 토 지 216,000,000 - - - - 216,000,000 건 물 1,837,568,658 - - (23,017,560) - 1,814,551,098 시 설 물 7,889,059,201 70,070,000 - (651,717,440) 275,790,000 7,583,201,761 기 계 장 치 7,717,168,337 40,100,000 - (513,507,958) 987,100,000 8,230,860,379 공기구비품 733,994,122 42,322,000 - (134,881,049) - 641,435,073 차량운반구 287,989,567 - - (39,751,552) 50,962,783 299,200,798 건설중인자산 576,650,000 1,175,966,420 - - (1,313,852,783) 438,763,637 합 계 19,258,429,885 1,328,458,420 - (1,362,875,559) - 19,224,012,746 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비(*1) 대체(*2) 기말장부금액 토 지 - - - - 216,000,000 216,000,000 건 물 - - - (3,836,260) 1,841,404,918 1,837,568,658 시 설 물 7,450,626,695 31,150,000 (848,433,273) (1,197,421,221) 2,453,137,000 7,889,059,201 기 계 장 치 6,278,417,569 393,170,000 (379,212,681) (859,566,551) 2,284,360,000 7,717,168,337 공기구비품 894,548,782 92,871,500 (229,236,440) (289,093,902) 264,904,182 733,994,122 차량운반구 195,604,072 136,058 (121,964,159) (71,830,373) 286,043,969 287,989,567 건설중인자산 2,521,857,000 5,362,156,004 - - (7,307,363,004) 576,650,000 합 계 17,341,054,118 5,879,483,562 (1,578,846,553) (2,421,748,307) 38,487,065 19,258,429,885 (*1) 전기에 발생한 감가상각비 중 164,748,883원은 중단사업과 관련하여 발생하였습니다.(*2) 전기에 발생한 대체금액 중 38,487,065원은 중단사업손익으로 대체된 금액입니다. 12. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 상각비 대체 기말장부금액 소프트웨어 183,485,470 36,470,000 (52,297,271) 150,000,000 317,658,199 회원권 486,744,390 - - - 486,744,390 산업재산권 1,570,560 - (819,551) 2,313,400 3,064,409 건설중인무형자산 90,000,000 62,313,400 - (152,313,400) - 합 계 761,800,420 98,783,400 (53,116,822) - 807,466,998 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 상각비 처분금액 대체(*1) 기말장부금액 소프트웨어 234,546,333 - (82,513,197) (7,754,334) 39,206,668 183,485,470 회원권 486,744,390 - - - - 486,744,390 산업재산권 2,746,980 - (1,176,420) - - 1,570,560 건설중인무형자산 - 132,300,000 - - (42,300,000) 90,000,000 합 계 724,037,703 132,300,000 (83,689,617) (7,754,334) (3,093,332) 761,800,420 (*1) 전기에 발생한 대체금액 중 3,093,332원은 중단사업손익으로 대체된 금액입니다. 13. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종류 만기일 당반기말연이자율(%) 당반기말 전기말 한국산업은행 운영자금 2023.11.21 6.66 5,000,000,000 5,000,000,000 한국산업은행 운영자금 2023.10.11 4.76 4,000,000,000 4,000,000,000 합 계 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당반기말 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 설정금액 정기예금 한국산업은행 6,000,000,000 6,000,000,000 14. 순확정급여부채(자산)(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,066,516,095 1,891,098,650 사외적립자산의 공정가치 (2,072,399,078) (2,064,891,799) 순확정급여부채(자산) 인식액 (5,882,983) (173,793,149) (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 1,891,098,650 1,826,436,054 당기근무원가 262,153,470 510,721,164 이자원가 26,179,155 38,530,308 재측정요소 - (149,553,106) 관계사로부터의 전ㆍ출입액 (25,825,610) 12,501,000 급여지급액 (87,089,570) (347,536,770) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,066,516,095 1,891,098,650 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 2,064,891,799 1,627,793,561 이자수익 37,646,537 34,077,336 재측정요소 10,475,465 (17,593,778) 사용자의 기여금 - 731,154,314 관계사로부터의 전ㆍ출입액 (16,963,874) 17,663,158 지급 및 인출 (23,650,849) (328,202,792) 기말 사외적립자산 공정가치금액 2,072,399,078 2,064,891,799 (4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 퇴직연금신탁 2,072,399,078 2,064,891,799 (5) 당반기 및 전기에 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 262,153,470 510,721,164 이자원가 26,179,155 38,530,308 이자수익 (37,646,537) (34,077,336) 합 계 250,686,088 515,174,136 (6) 당반기말 및 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 3.72% 3.72% 가중평균 임금인상율 4.50% 4.50% 15. 기타자산 및 기타부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동자산 3,216,772,792 586,261,835 선급금 3,080,663,172 171,328,770 선급비용 103,050,429 198,416,081 부가가치세대급금 33,059,191 216,516,984 기타비유동자산 2,767,574,781 3,673,873,042 보증금 48,680,000 48,680,000 사용권자산 2,718,894,781 3,625,193,042 기타유동부채 349,258,320 248,906,144 예수금 129,423,390 120,987,300 선수금 219,834,930 127,918,844 기타유동금융부채 1,898,633,387 1,947,919,693 금융보증부채 86,737,207 176,654,766 리스부채 1,811,896,180 1,771,264,927 기타비유동금융부채 2,539,790,077 2,978,928,115 임대보증금 1,602,405,000 1,125,000,000 리스부채 937,385,077 1,853,928,115 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 2,718,894,781 3,625,193,042 합계 2,718,894,781 3,625,193,042 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동 1,811,896,180 1,771,264,927 비유동 937,385,077 1,853,928,115 합계 2,749,281,257 3,625,193,042 (3) 당반기 및 전기 중 현재 당사의 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 사용권자산의 감가상각비 906,298,261 1,498,388,072 부동산 906,298,261 1,498,388,072 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 74,088,015 27,214,736 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 7,180,000 17,165,840 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 12,572,332 24,271,265 (4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다(단위: 원). (단위: 원) 구분 당반기 전반기 금융리스부채에서 발생한 현금유출 875,911,785 796,886,577 단기리스료 74,088,015 27,214,736 소액자산 리스료 7,180,000 17,165,840 총현금유출액 957,179,800 841,267,153 16. 자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 48,436,578주 47,996,578주 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 74,705,336,223 74,436,056,223 (3) 당반기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 2023-01-01 47,996,578 23,998,289,000 74,436,056,223 주식선택권 행사 2023-01-15 120,000 60,000,000 96,480,000 주식선택권 행사 2023-04-17 100,000 50,000,000 54,000,000 주식선택권 행사 2023-05-09 220,000 110,000,000 118,800,000 당반기말 2023-06-30 48,436,578 24,218,289,000 74,705,336,223 ② 전기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2022-01-01 46,996,578 23,498,289,000 73,643,256,223 주식선택권 행사 2022-01-04 200,000 100,000,000 160,800,000 주식선택권 행사 2022-03-17 183,000 91,500,000 144,570,000 주식선택권 행사 2022-04-05 375,000 187,500,000 296,250,000 주식선택권 행사 2022-05-04 157,000 78,500,000 124,030,000 주식선택권 행사 2022-08-14 20,000 10,000,000 15,800,000 주식선택권 행사 2022-10-18 20,000 10,000,000 15,800,000 주식선택권 행사 2022-11-10 45,000 22,500,000 35,550,000 전기말 2022-12-31 47,996,578 23,998,289,000 74,436,056,223 (4) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(법정적립금) 10,363,080,750 10,363,080,750 연구및인력개발준비금(임의적립금) 1,263,673,650 1,263,673,650 미처리결손금 (2,856,750,474) (3,236,585,440) 합 계 8,770,003,926 8,390,168,960 (5) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (6,696,465,884) (6,696,465,884) 주식선택권 817,143,370 799,289,413 자기주식처분손실 (1,621,522,003) (1,621,522,003) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (4,619,400,000) (4,619,400,000) 기타자본잉여금 604,370,481 604,370,481 합 계 (11,515,874,036) (11,533,727,993) (6) 주식기준보상당사는 당사의 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여와 관련된 결의일로부터 2년 또는 3년 이상 재임하여야 행사할 수 있습니다. 당반기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 발행할 주식수(주) 행사기간 행사가격 부여일현재 추정 공정가치 1차 2019-03-14 50,000주 2022.03.14~2029.03.13 893 397 2차 2019-03-29 320,000주 2021.03.29~2028.03.28 919 385 3차 2020-03-27 - 2023.03.27~2030.03.26 755 285 4차 2021-03-30 370,000주 2024.03.30~2031.03.29 4,656 2,424 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 1차 1.88% 5년 49.28% 2차 1.78% 4.5년 49.32% 3차 1.28% 5년 55.47% 4차 1.50% 5년 69.92% 무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익률을 기준으로 산정하였습니다. 당반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행할 주식수 평가금액 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 1차 50,000 - 50,000 19,850,000 - 19,850,000 2차 440,000 (120,000) 320,000 169,400,000 (46,200,000) 123,200,000 3차 320,000 (320,000) - 84,197,440 (84,197,440) - 4차 370,000 - 370,000 525,841,973 148,251,397 674,093,370 합 계 1,180,000 (440,000) 740,000 799,289,413 17,853,957 817,143,370 (7) 상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (8) 당반기 및 전기 중 자기주식수량은 변동이 없습니다. 17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%입니다 18. 매출과 매출원가(1) 당반기 및 전반기에 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 8,398,220,970 15,333,918,970 4,035,180,390 9,024,829,202 상품매출 1,003,435,882 2,275,840,222 2,572,227,999 4,939,137,114 기타매출 518,353,280 1,015,062,310 445,974,090 913,285,997 합 계 9,920,010,132 18,624,821,502 7,053,382,479 14,877,252,313 (2) 당반기와 전반기의 매출의 내역은 다음와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 생기는 수익> 제품매출 8,398,220,970 15,333,918,970 4,035,180,390 9,024,829,202 상품매출 1,003,435,882 2,275,840,222 2,572,227,999 4,939,137,114 기타매출 34,441,250 47,238,250 15,120,960 51,685,977 소 계 9,436,098,102 17,656,997,442 6,622,529,349 14,015,652,293 기타매출(*1) 483,912,030 967,824,060 430,853,130 861,600,020 합 계 9,920,010,132 18,624,821,502 7,053,382,479 14,877,252,313 (*1) 기타매출은 임대매출 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기에 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 7,939,529,648 15,218,794,852 4,549,454,424 9,917,734,632 상품매출원가 272,987,819 402,160,842 647,058,712 1,325,897,596 기타매출원가 158,708,503 317,417,007 185,557,703 394,090,891 합 계 8,371,225,970 15,938,372,701 5,382,070,839 11,637,723,119 19. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 (670,585,262) (737,318,660) 718,310,039 853,541,939 원재료 등의 사용액 및 상품매입액 등 6,102,981,624 10,959,170,119 2,776,290,130 7,177,797,521 급여 1,503,768,322 3,011,363,094 1,113,395,211 2,358,388,714 퇴직급여 145,019,072 250,686,088 128,793,534 257,587,068 복리후생비 340,025,983 599,476,968 215,235,909 378,702,768 감가상각비 691,789,795 1,362,875,559 525,253,286 1,039,383,591 무형자산상각비 29,962,077 53,116,822 21,074,569 41,732,477 사용권자산 감가상각비 453,149,131 906,298,261 366,844,097 744,610,178 지급수수료 997,914,609 1,898,358,060 419,831,683 1,264,355,263 기타비용 385,112,370 1,018,356,923 572,614,083 648,445,193 합 계 9,979,137,721 19,322,383,234 6,857,642,541 14,764,544,711 20. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 611,514,400 1,207,932,760 553,951,210 1,148,256,100 퇴직급여 77,046,252 117,298,527 49,702,149 90,578,580 복리후생비 119,138,590 204,214,852 81,905,806 151,753,996 여비교통비 13,019,408 32,536,539 18,934,160 29,918,931 통신비 1,364,253 2,718,260 1,649,247 3,607,231 차량유지비 17,138,066 31,155,243 23,538,093 38,424,612 운반비 43,913,536 84,199,526 27,222,089 61,668,861 소모품비 6,618,116 23,527,740 8,714,201 22,380,179 세금과공과 5,650,781 14,147,435 6,084,692 12,569,635 지급수수료 154,445,673 402,630,925 124,405,958 401,773,425 감가상각비 54,894,053 109,439,373 129,677,484 252,895,494 무형자산상각비 26,962,077 47,116,822 19,234,569 38,052,475 사용권자산 감가상각비 293,826,156 587,652,311 312,981,925 625,963,851 대손상각비 (120,024,995) (118,537,955) 4,581,616 (8,016,786) 수출제비용 2,462,053 4,895,917 4,688,516 9,220,451 경상개발비 245,572,829 505,498,287 37,194,160 103,930,830 주식보상비용 28,202,521 63,097,683 42,900,602 96,554,536 기타판매비와관리비 26,167,982 64,486,288 28,205,225 47,289,191 합 계 1,607,911,751 3,384,010,533 1,475,571,702 3,126,821,592 21. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 137,443,397 800,374,555 588,746,845 780,582,566 외화환산이익 (48,801,887) 42,265,816 475,411,001 594,406,842 유형자산처분이익 - - 148,085,040 148,085,040 잡이익 278,620 623,700 237,075,595 254,551,132 합 계 88,920,130 843,264,071 1,449,318,481 1,777,625,580 기타비용: 외환차손 137,443,404 208,413,110 364,073,025 430,976,533 외화환산손실 15,532,568 30,522,508 (20,581,746) 2,345,061 유형자산처분손실 - - 3,762,739 3,762,739 관계기업투자주식손상차손 - - 26,709,631 26,709,631 기부금 17,436,830 17,436,830 - - 잡손실 2,101,426 2,141,430 184,000 515,866 합 계 172,514,228 258,513,878 374,147,649 464,309,830 22. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 406,358,191 819,437,906 169,846,120 316,280,311 금융수익 67,952,624 138,779,012 94,892,953 190,632,145 배당금수익 - - 60,000,000 60,000,000 합 계 474,310,815 958,216,918 324,739,073 566,912,456 금융비용: 이자비용 165,345,949 337,254,584 80,698,001 157,369,879 금융수수료 67,941,715 138,791,294 94,826,385 190,565,669 합 계 233,287,664 476,045,878 175,524,386 347,935,548 23. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 98,301,464 369,359,501 1,085,161,179 647,389,845 계속영업이익 98,301,464 369,359,501 1,420,278,087 1,645,000,260 중단영업손실 - - (335,116,908) (997,610,415) 가중평균 유통보통주식수 46,848,711 46,963,953 43,825,821 44,734,237 보통주 기본주당이익(손실) 2 8 24 14 계속영업 2 8 32 37 중단영업 - - (8) (23) (2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 47,996,578 181 8,687,380,618 주식매수선택권 120,000 167 20,040,000 주식매수선택권 100,000 75 7,500,000 주식매수선택권 220,000 53 11,660,000 자기주식 (1,249,200) 181 (226,105,200) 계 8,500,475,418 일 수 181 가중평균유통보통주식수 46,963,953 ② 전반기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 45,449,023 181 8,226,273,163 주식매수선택권 200,000 178 35,600,000 주식매수선택권 183,000 106 19,398,000 주식매수선택권 375,000 87 32,625,000 주식매수선택권 157,000 58 9,106,000 자기주식 (1,249,200) 181 (226,105,200) 계 8,096,896,963 일 수 181 가중평균유통보통주식수 44,734,237 24. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 다음과 같이 은행별 약정한도가 있습니다. (단위: 원) 금융기관 통화 금액(한도) 금액(실행) 내 용 계정과목 하나은행 KRW 40,000,000 - 일반자금 외상매출채권담보대출 (2) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 보증과 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보증인 지급보증 등을 제공받는 회사 은행 통화 금액(한도액) 금액(실행액) 내용 우리바이오㈜ 우리이앤엘㈜ 한국산업은행 KRW 2,400,000,000 2,000,000,000 운전자금 연대보증 6,600,000,000 5,500,000,000 운전자금 연대보증 기업은행 KRW 2,400,000,000 2,000,000,000 운전자금 연대보증 2,400,000,000 - 운전자금 연대보증 우리바이오㈜ Wooree Vina Co,. Ltd 하나은행 USD 4,250,000 3,875,000 외화지급보증 제공하는 보증 등 합계 KRW 13,800,000,000 9,500,000,000 - USD 4,250,000 3,875,000 - 우리엔터프라이즈㈜ 우리바이오㈜ 하나은행 USD 5,100,000 3,875,000 외화지급보증 담보제공 한국산업은행 KRW 4,800,000,000 4,000,000,000 운전자금 연대보증 서울보증보험 우리바이오㈜ - KRW 119,660,000 119,660,000 채권가압류 등 제공받는 보증 등 합계 KRW 4,919,660,000 4,119,660,000 - USD 5,100,000 3,875,000 - 25. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 (819,437,906) (316,280,311) 이자비용 337,254,584 157,591,905 배당금수익 - (60,000,000) 대손상각비 (118,537,955) (8,016,786) 감가상각비 1,362,875,559 1,161,369,771 사용권자산감가상각비 906,298,261 808,175,170 유형자산처분이익 - (148,085,040) 유형자산처분손실 - 3,762,739 무형자산상각비 53,116,822 44,052,475 재고자산폐기손실 - 15,313,185 재고자산평가손실(환입) (72,741,257) (50,604,869) 주식매수선택권 155,253,957 199,674,534 퇴직급여 250,686,088 257,587,068 외화환산이익 (42,265,816) (594,406,842) 외화환산손실 30,522,508 2,345,061 관계기업투자주식손상차손 - 26,709,631 합 계 2,043,024,845 1,499,187,691 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 3,296,034,443 2,030,973,402 미수금의 감소(증가) 7,609,390 (246,434,038) 선급금의 감소(증가) (2,909,334,402) 483,751,314 선급비용의 감소(증가) 5,448,093 (18,048,696) 부가가치세대급금의 감소(증가) 183,457,793 248,327,365 재고자산의 감소(증가) (2,697,659,410) 926,735,509 매입채무의 증가(감소) (283,651,854) (3,872,484,492) 미지급금의 증가(감소) 175,486,375 (318,838,650) 예수금의 증가(감소) 8,436,090 15,835,410 선수금의 증가(감소) 91,916,086 267,304,638 미지급비용의 증가(감소) 98,336,610 (468,140) 관계회사퇴직금의 전출입 (25,825,610) (19,236,010) 퇴직금의 지급 (87,089,570) (244,250,420) 퇴직연금운용자산의 감소 40,614,723 270,333,221 합 계 (2,096,221,243) (476,499,587) (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 1,313,852,783 392,725,874 건설중인무형자산의 본계정 대체 152,313,400 26,000,000 순확정급여부채 재측정요소 10,475,465 17,038,668 리스부채의 유동성대체 916,543,038 141,330,606 채권제각 179,619,802 - 유형자산 취득 관련 미지급금 - 961,700,000 (4) 당반기 및 전기 중 재무활동으로 인한 현금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 리스부채 3,625,193,042 (875,911,785) - 2,749,281,257 임대보증금 1,125,000,000 477,405,000 - 1,602,405,000 합 계 4,750,193,042 (398,506,785) - 4,351,686,257 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 리스부채 3,359,455,131 (1,645,866,136) 1,911,604,047 3,625,193,042 임대보증금 1,125,000,000 - - 1,125,000,000 국고보조금 3,738,678 (3,738,678) - - 합 계 4,488,193,809 (1,649,604,814) 1,911,604,047 4,750,193,042 26. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 종속기업 우리이앤엘㈜, 양주우리전자유한공사, 우리그린사이언스㈜㈜뉴옵틱스, 신보전자유한공사, New Optics USA, Inc., Newoptix MX S.A. de C.V., Newoptix RS S.A. de C.V, 향림전자산품유한공사,NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD., Wooree Vina Co.,Ltd., ㈜우리나노필 관계기업 ㈜씨앤엘프라자, Wooree Litech Inc., (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타수익 기타비용 이자비용 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - 10,000 2,020,026,067 74,088,015 종속기업 ㈜뉴옵틱스 - - - - 향림전자산품유한공사(*1) 212,550,705 - - - 신보전자 유한공사(*1) 1,612,087,033 - - - 우리그린사이언스㈜ 5,500,000 17,032,313 - - 우리이앤엘㈜ 3,921,114,150 8,499,624 23,159,712 - 합 계 5,751,251,888 25,541,937 2,043,185,779 74,088,015 (*1) 당사는 대리인으로서 신보전자유한공사, 향림전자산품유한공사에게 상품을 판매하는 거래를 수행하고 있으며 동 거래와 관련된 수익과 비용의 차액을 상품매출액으로 인식하고 있습니다. ② 전반기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타수익 재고자산매입 유형자산 매각 유형자산 매입 기타비용 이자비용 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - - - 1,846,481,034 37,666,598 종속기업 ㈜뉴옵틱스 - - - - 16,910,605 67,902,576 - 향림전자산품유한공사 621,165,115 - - - - - - 신보전자 유한공사 2,285,931,600 - 459,995,891 - - - - NEW OPTICS (USA) - 370,784,676 - - - - - 우리이앤엘㈜ 2,237,517,459 - - 76,861,311 79,026,470 40,157,120 - 합 계 5,144,614,174 370,784,676 459,995,891 76,861,311 95,937,075 1,954,540,730 37,666,598 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 대여금 미지급금 등 임차보증금 리스부채 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - 373,817,443 48,600,000 2,749,281,257 종속기업 ㈜뉴옵틱스 - - - - - 향림전자산품유한공사 190,804,702 - - - - 신보전자유한공사 4,135,016,874 - - - - NEW OPTICS (USA) - - - - - 우리그린사이언스㈜ - - - - - 우리이앤엘㈜ 703,884,228 - - - - 우리나노필㈜(*1) - 4,510,000,000 - - - 합 계 5,029,705,804 4,510,000,000 373,817,443 48,600,000 2,749,281,257 (*1) 상기 대여금에 대하여 전액 손실충당금을 계상하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 미지급금 등 임차보증금 리스부채 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - 347,378,768 48,600,000 3,625,193,042 종속기업 ㈜뉴옵틱스 - - - - - - 향림전자산품유한공사 442,938,205 - - - - - 신보전자유한공사 7,410,004,484 - - - - - NEW OPTICS (USA) - - - 7,181,954 - - 우리그린사이언스㈜ - - - - - - 우리이앤엘㈜ 188,833,732 7,093,020 - - - - 우리나노필㈜(*1) - - 4,510,000,000 - - - 합 계 8,041,776,421 7,093,020 4,510,000,000 354,560,722 48,600,000 3,625,193,042 (*1) 상기 대여금 등에 대하여 전액 손실충당금을 계상하고 있습니다. (4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당반기 전기 전기이월 대여 상환 기말 전기이월 대여 상환 기말 종속기업 우리나노필㈜ 4,510,000,000 - - 4,510,000,000 4,510,000,000 - - 4,510,000,000 (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는 또는 특수관계자로부터 제공 받는 담보, 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보증인 지급보증 등을 제공받는 회사 은행 통화 금액(한도액) 금액(실행액) 내용 우리바이오㈜ 우리이앤엘㈜ 한국산업은행 KRW 2,400,000,000 2,000,000,000 운전자금 연대보증 KRW 6,600,000,000 5,500,000,000 운전자금 연대보증 기업은행 KRW 2,400,000,000 2,000,000,000 운전자금 연대보증 KRW 2,400,000,000 - 운전자금 연대보증 우리바이오㈜ Wooree Vina Co,. Ltd 하나은행 USD 4,250,000 3,875,000 외화지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 우리바이오㈜ 하나은행 USD 5,100,000 3,875,000 외화지급보증 담보제공 한국산업은행 KRW 4,800,000,000 4,000,000,000 운전자금 연대보증 (6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 673,140,050 693,307,003 퇴직급여 85,277,729 41,299,104 합 계 758,417,779 734,606,107 27. 중단영업당사는 전기 중 비 핵심사업 부문의 정리 및 재무건전성 강화를 위하여 LGP 사업 부문의 영업중단을 결정하였으며, 스마트팜(대마 등 약용식물, 기능성원료재배, 그린바이오) 사업 및 건강기능식품용 개별인정소재개발과 기술 사업화를 목적으로, 독자적인 사업 진행을 위하여 분리함에 따라 스마트팜 사업부문의 영업 중단을 결정하였습니다. 손익계산서에는 계속영업과 중단영업으로 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 손익계산서는 재작성되었습니다.(1) 당반기 및 전반기의 중단사업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 수익 - 607,943,933 비용 - (1,605,554,348) 중단사업손익 - (997,610,415) (2) 당반기와 전반기의 중단사업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 현금흐름 - (187,871,170) 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금유입(유출) - (187,871,170) 28. 재무위험 관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 당사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타포괄-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환율변동위험당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기말 전기말 현금및현금성자산 2,107,519,772 4,926,561,938 매출채권 4,325,821,576 7,906,878,977 소 계 6,433,341,348 12,833,440,915 미지급금 - 7,181,954 소 계 - 7,181,954 외화 순자산(부채) 6,433,341,348 12,826,258,961 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 표시통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 외화금융자산 321,667,067 (321,667,067) 641,672,046 (641,672,046) 외화금융부채 - - (359,098) 359,098 순 변동효과 321,667,067 (321,667,067) 641,312,948 (641,312,948) ② 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 39,780,034,396 - 40,725,685,081 - 금융부채 (1,602,405,000) (11,749,281,257) (1,125,000,000) (12,625,193,042) 합 계 38,177,629,396 (11,749,281,257) 39,600,685,081 (12,625,193,042) 당사는 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (117,492,813) 117,492,813 (126,251,930) 126,251,930 (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 종속기업인 Wooree Vina Co., Ltd.를 위하여 하나은행에 USD 4,250,000의 지급보증, 우리이앤엘㈜를 위하여 신한은행과 한국산업은행에지급보증을 제공하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기 및 전기 중 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기말 전기말 현금및현금성자산 4,778,534,396 6,724,185,081 매출채권 7,832,670,186 11,007,325,567 미수금 953,230 8,562,620 미수수익 494,538,082 201,087,672 기타유동금융자산 35,000,000,000 34,000,000,000 기타비유동금융자산(*1) 1,500,000 1,500,000 금융보증계약(*2) 5,087,100,000 5,227,612,500 합 계 53,195,295,894 57,170,273,440 (*1) 공정가치 측정 지분증권은 제외하였습니다.(*2) 금융보증계약은 실행된 차입금에 대한 당사의 지급보증 총액에 해당하며, 이자 발생액은 포함되어 있지 않습니다. (3) 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다. 또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 5,436,890,221 - - 5,436,890,221 미지급금 1,068,795,227 - - 1,068,795,227 미지급비용 565,275,515 - - 565,275,515 단기차입금 9,000,000,000 - - 9,000,000,000 기타금융부채 945,531,461 953,101,926 2,539,790,077 4,438,423,464 금융보증계약(*1) 5,087,100,000 - - 5,087,100,000 합 계 22,103,592,424 953,101,926 2,539,790,077 25,596,484,427 (*1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 5,720,542,075 - - 5,720,542,075 미지급금 893,308,852 - - 893,308,852 미지급비용 467,977,261 - - 467,977,261 단기차입금 9,000,000,000 - 9,000,000,000 기타금융부채 930,130,025 1,017,789,669 2,978,928,115 4,926,847,809 금융보증계약(*1) 5,227,612,500 - - 5,227,612,500 합 계 13,239,570,713 10,017,789,669 2,978,928,115 26,236,288,497 (*1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 4) 재무구조관리당사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부 채 20,858,642,747 21,257,582,140 자 본 96,177,755,113 95,290,786,190 부채비율 21.69% 22.31% 29. 부문별정보(1) 당사는 전략적인 영업단위로 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 당반기 및 전반기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 바이오부문 합 계 매출액 3,243,664,282 15,381,157,220 18,624,821,502 영업이익(손실) 1,239,754,986 (1,937,316,718) (697,561,732) 자산총계 95,854,415,137 21,181,982,723 117,036,397,860 부채총계 17,282,606,349 3,576,036,398 20,858,642,747 ② 전반기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 바이오부문 합 계 매출액 5,800,737,134 9,076,515,179 14,877,252,313 영업이익(손실) 2,665,691,800 (2,552,984,198) 112,707,602 자산총계 99,408,085,157 14,585,724,419 113,993,809,576 부채총계 16,997,218,036 2,078,313,718 19,075,531,754 (2) 지역별 부문당반기 중 당사의 매출액 10% 이상은 외부고객인 바이오 부문 A사와 거래로부터 발생하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항당사는 정관에 의거한 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당금을 지급할 수 있으며 배당가능이익 범위 이내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정할 수 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있습니다. 나. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조(신주의 동등배당)1) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 2) 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. 제51조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제52조(이익배당) 1) 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3) 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다 4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제53조(중간배당) 1) 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 현재의 주주에게 증권거래법 제192조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2) 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. 3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4) 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 5) 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 8,223 25,126 44,041 (별도)당기순이익(백만원) 369 694 2,240 (연결)주당순이익(원) 138 469 750 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 5개년간 배당 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.07.26 전환권행사 보통주 66,298 500 2,585 - 2019.05.02 전환권행사 보통주 53,956 500 1,112 - 2019.05.03 전환권행사 보통주 764,386 500 1,112 - 2019.05.13 전환권행사 보통주 125,899 500 1,112 - 2019.05.14 전환권행사 보통주 17,985 500 1,112 - 2019.05.16 전환권행사 보통주 359,712 500 1,112 - 2019.05.17 전환권행사 보통주 665,467 500 1,112 - 2019.05.20 전환권행사 보통주 503,588 500 1,112 - 2019.06.24 전환권행사 보통주 467,625 500 1,112 - 2019.06.25 전환권행사 보통주 440,639 500 1,112 - 2021.05.03 주식매수선택권행사 보통주 170,000 500 919 - 2021.05.04 주식매수선택권행사 보통주 90,000 500 919 - 2021.08.13 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 919 - 2021.09.16 전환권행사 보통주 899,279 500 1,112 - 2021.11.25 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 919 - 2021.12.06 전환권행사 보통주 719,421 500 1,112 - 2022.01.03 주식매수선택권행사 보통주 200,000 500 919 - 2022.03.16 주식매수선택권행사 보통주 183,000 500 893 - 2022.04.01 주식매수선택권행사 보통주 375,000 500 893 - 2022.05.03 주식매수선택권행사 보통주 157,000 500 893 - 2022.08.01 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 893 - 2022.10.06 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 893 - 2022.10.28 주식매수선택권행사 보통주 45,000 500 893 - 2023.01.03 주식매수선택권행사 보통주 120,000 500 919 - 2023.04.04 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 755 - 2023.04.25 주식매수선택권행사 보통주 220,000 500 755 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 6 2017.07.11 운전자금 5,000 운전자금 5,000 - 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채 7 2017.09.20 운전자금 6,000 운전자금 6,000 - 무기명식 이권부 무보증사모발행 교환사채 8 2019.04.03 사채 상환 2,800 사채 상환 2,800 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무정보 이용상의 유의점(1) 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.가. 재무제표 재작성- 당사는 당기 중 재무제표가 재작성된 사항은 없습니다. 나. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 - - 제23기 해당사항 없음 - 별도 재무제표: 종속기업 투자주식의 손상검사- 연결 재무제표: 수익인식 제22기 해당사항 없음 - 별도 재무제표: 종속기업 투자주식의 손상검사- 연결 재무제표: 수익인식 다. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원 ,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제24기 매출채권 197,532 3,018 1.53% 기타채권 2,335 625 26.77% 합계 199,867 3,643 1.82% 제23기 매출채권 165,983 3,076 1.85% 기타채권 4,108 1,450 35.30% 합계 170,091 4,526 2.66% 제22기 매출채권 235,692 3,239 1.37% 기타채권 6,511 2,314 35.5% 합계 235,692 5,553 2.4% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제24기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,526 5,553 3,724 2. 기업회계기준서 제1109호 적용효과 - - - 3. 순대손처리액(①－②±③) (884) (1,085) 142 ① 대손처리액(상각채권액) (180) (736) (1) ② 상각채권회수액 (323) - ③ 기타증감액 29 (26) 143 4. 대손상각비 계상(환입)액 (733) 58 1,687 5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,643 4,526 5,553 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 3월 이하 3월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 182,649 11,839 244 2,800 197,532 특수관계자 - - - - - 계 182,649 11,839 244 2,800 197,532 구성비율 92.47% 5.99% 0.12% 1.42% 100.00% 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기 비고 M.F-PCB 등 제 품 / 상 품 - - 81 - 재공품 - - 569 - 원재료 - - - - 소 계 - - 650 - LED(PKG, BLU, SET 등) 제 품 / 상 품 19,436 19,670 30,340 - 재공품 5,508 5,770 6,975 - 원재료 72,545 65,411 77,122 - 미착품 4,280 2,730 2,279 - 소 계 101,769 93,581 116,716 - 바이오(건강기능식품) 제 품 / 상 품 449 195 100 - 재공품 964 434 253 -