우리바이오 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

1). 시장위험과 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

2) 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

4) 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY, EUR 등이 있습니다.연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 계정과목 USD JPY RMB VND 합 계 현금및현금성자산 31,353 - 4,012 79 35,443 매출채권 159,954 - 14,445 - 174,399 미수금 220 - 357 38 616 단기금융상품 20,172 - - - 20,172 기타비유동자산 595 - - - 595 외화금융자산 소계 212,293 - 18,814 117 231,224 매입채무 220,773 210 6,012 1,240 228,235 장단기미지급금 10,912 4 9,018 33 19,966 장단기미지급비용 3,244 - 727 497 4,468 차입금 33,997 - 6,449 - 40,447 외화금융부채 소계 268,925 214 22,207 1,770 293,115 순외화금융자산(부채) (56,632) (214) (3,393) (1,654) (61,892) (단위: 백만원) 계정과목 USD JPY RMB VND 합 계 현금및현금성자산 54,578 - 5,557 70 60,205 매출채권 56,845 - 74,813 - 131,658 미수금 1,113 - - 35 1,148 기타비유동자산 51 - - - 51 외화금융자산 소계 112,587 - 80,370 106 193,063 매입채무 12,730 69 94,485 1,169 108,452 장단기미지급금 6,918 52 32 7,002 장단기미지급비용 1,773 - 253 2,025 차입금 33,424 - - 33,424 외화금융부채 소계 54,844 120 94,485 1,453 150,902 순외화금융자산(부채) 57,743 (120) (14,114) (1,348) 42,160 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 11,561 (11,561) 9,653 (9,653) 외화금융부채 (14,656) 14,656 (7,545) 7,545 순 변동효과 (3,095) 3,095 2,108 (2,108) 5) 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 117,981 - 132,591 - 금융부채 (21,125) (79,043) (25,130) (84,732) 합계 96,856 (79,043) 107,461 (84,732) 이자율 변동위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 이자율변동위험은 변동금리부 자산(부채)에 대하여 이자율의 1% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 1%인상시 1%인하시 1%인상시 1%인하시 금융자산 - - - - 금융부채 (790) 790 (847) 847 순 변동효과 (790) 790 (847) 847 6) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 48,630 66,082 매출채권 294,846 162,907 미수금 2,228 2,658 미수수익 1,119 458 기타의 금융자산 69,351 66,509 합 계 416,175 298,614 7) 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 263,660 1,227 - 264,887 장단기미지급금 29,573 4,178 - 33,751 장단기미지급비용 7,564 2,811 128 10,503 차입금 59,571 10,814 6,366 76,752 기타금융부채 - - 1,817 1,817 리스부채 4,338 3,363 13,898 21,600 합 계 364,707 22,3937 22,2097 409,3097 (단위: 백만원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 159,905 1,950 - 161,855 장단기미지급금 23,166 3,201 2 26,369 장단기미지급비용 7,650 3,580 128 11,358 차입금 43,786 32,748 7,659 84,193 기타금융부채 1,125 - 215 1,340 리스부채 4,212 3,272 16,845 24,328 합 계 239,844 43,362 26,237 309,443 (*) 유동성사채는 조기상환청구기간을 고려하여 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 8) 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만) 구 분 당분기말 전기말 부 채 429,872 332,209 자 본 250,463 226,729 부채비율 171.63% 146.52% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등해당사항없음 나. 연구개발활동의 개요당사의 연구개발 조직은 Part별로 구성됩니다. LED 개발 Part 에서는 국내는 물론 유럽, 미국, 중국 등 세계각지의 조명 및 Display 모듈 등 다양한 고객사들의 요구로 개발, 생산 하고 있습니다. 당사는 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다.또한, 건강기능식품 및 식물공장 연구 Part에서는 우리나라에서만 자라는 고유한 약용식물의 재배 및 성분 추출을 통한 당사만의 고유한 개별인정형 원료에 대한 개발활동을 진행하고 있으며, 의료용 대마 재배, 대마 성분 연구를 준비하고 있습니다.(1) 연구개발담당조직 조직 인원 주요업무 건강기능식품 및식물공장 연구소 14 건강기능식품 원료 소재 개발 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 제24기 제23기 제22기 비고 원 재 료 비 6,922 7,602 11,208 - 인 건 비 1,725 2,317 2,133 - 감가상각비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 1,030 955 542 - 연구 개발비용 계 9,914 10,874 13,883 - 회계처리 판매비와 관리비 6,312 7,019 7,382 - 제조경비 3,602 3,858 6,501 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.5 0.8 0.9 - 나. 연구 개발 실적(1)연구 개발 실적 번호 개발기술명 적용제품 성과 개발완료시기(00년, 0월) 기술개발 자금조달 1 Side View 패키징2.8X1.2X0.8T패키징개발 Netbook 신제품개발 09년 12월 독자개발 자체 2 Top View 패키징3.0X1.4X1.2T 패키징 개발 NetbookNote PC 신제품개발 09년 4월 독자개발 자체 3 Top View 패키징5.0X5.0X1.2T 패키징 개발 조명용 신제품개발 09년 9월 독자개발 자체 4 Top View 패키징3.0X2.0X0.8T 패키징 개발 Ultra Slim모니터용 신제품개발 09년 4월 독자개발 자체 5 Top View 패키징5.6X3.0X0.9T 패키징 개발 TV 신제품개발 09년 9월 독자개발 자체 6 Top View 패키징4.1X1.4X0.8T 패키징 개발 Note PC 신제품개발 10년 6월 독자개발 자체 7 Top View 패키징6.0X3.0X1.0T 패키징 개발 TV 신제품개발 10년 9월 독자개발 자체 8 Top View 패키징7.0X2.0X1.0T 패키징 개발 모니터용 신제품개발 10년 4월 독자개발 자체 9 IOL 패키징 개발7.4X7.4X T 패키징 개발 Direct BLU 신제품개발 11년 12월 독자개발 자체 10 Low Vf Side View 패키징3.8X1.2X0.8T 개발 NetbookNote PC 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 11 Ultra Slim Side View3.8X1.0X0.6T 패키지 개발 NetbookNote PC 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 12 대형 TV BLU用 Top View Hybrid7.0X3.0X0.8T 패키지 개발 TV 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 13 T3228 Middle Power 패키징 개발 조명 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 14 WIDE COLOR GAMUT LED PKG6.0x3.0x0.8T 패키지 개발 TV 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 15 내열성 신규 Material을 적용한 LED Lead Frame 개발 TV 신제품개발 12년 11월 독자개발 자체 16 Ceramic 패키징 개발 (3030C) 조명 신제품개발 12년 5월 독자개발 자체 17 D.C 4.5W/12W COB개발 조명 신제품개발 12년 3월 독자개발 자체 18 A.C 5W/30W COB개발 조명 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 이외, 연구개발 실적-고내열성 Reflector 수지 및 기판 개발 High CRI 형광체 개발-고내열성 봉지제 개발-High Voltage Flip Chip 개발-Slim 직하용 광각 Len’s-Quantum Dot Nano 형광체 개발-Eutectic Bonding 공법-Compress Len’s Molding 공법-Conformal Coating 공법(2)주요 핵심 기술 현황가. 특허보유현황ㅇ 특허/프로그램 출원 등록실적LED-사업부 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 1 우리이앤엘 댐 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 2008.01.24 10-0799553 등록 2 우리이앤엘 단차 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 2008.02.11 10-0804021 등록 3 우리이앤엘 리드프레임 내의 내부 반사층이 라운드 형태를 갖는 엘이디 대한민국 2007.11.01 10-0774251 등록 4 우리이앤엘 엘이디 백라이트 장치 대한민국 2008.03.28 10-0819652 등록 5 우리이앤엘 광학 구조물을 갖는 엘이디 백라이트 장치 대한민국 2008.03.28 10-0819657 등록 6 우리이앤엘 발광소자의 제조 방법 및 리드 프레임 구조 대한민국 2009.03.02 10-0887598 등록 7 우리이앤엘 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 2008.10.06 10-0863035 등록 8 우리이앤엘 ＬＥＤ 어레이 검사장치 및 그 검사방법 대한민국 2010.05.06 10-0957748 등록 9 우리이앤엘 연성 회로 기판 대한민국 2008.11.05 10-0868240 등록 10 우리이앤엘 반도체 발광소자 패키지 대한민국 2011.06.08 10-1041503 등록 11 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.03.16 10-1129585 등록 12 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.05.04 10-1145209 등록 13 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.04.13 10-1138442 등록 14 우리이앤엘 발광장치 대한민국 2010.12.20 KR10-2010-0130453 출원 15 우리이앤엘 발광장치 대한민국 2010.12.20 KR10-2010-0130454 출원 16 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.07.19 KR10-2011-0087667 출원 17 우리이앤엘 발광소자 대한민국 2011.08.17 KR10-2011-0100703 출원 18 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 2011.10.26 KR10-2011-0122162 출원 19 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 2011.12.12 KR10-2011-0132747 출원 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 20 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 제조 방법 대한민국 2012.05.18 KR10-2012-0052868 출원 21 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 대한민국 2012.05.18 KR10-2012-0052869 출원 22 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.07.18 KR10-2012-0078282 출원 23 우리이앤엘 발광 장치 및 그 제조 방법 대한민국 2012.07.23 KR10-2012-0079829 출원 24 우리이앤엘 발광장치용리드프레임원판 및 이를 이용한발광장치제조방법 대한민국 2012.08.21 KR10-2012-0091107 출원 25 우리이앤엘 LED 기판 대한민국 2007.02.27 30-0442374-00-00 등록 26 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-00 등록 27 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-02 등록 28 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-01 등록 29 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2009.06.08 30-0531036-00-00 등록 30 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2010.03.08 30-0555425-00-00 등록 31 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2011.10.07 30-0616436 등록 32 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.01.20 30-0630521 등록 33 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.01.13 30-0629702 등록 34 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.10.12 30-0664105 등록 35 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025646 출원 36 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025647 출원 37 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025648 출원 38 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025650 출원 39 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025652 출원 40 우리이앤엘 반도체 레이저 다이오드 대한민국 1997.11.07 10-0129379 등록 41 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 1998.04.16 10-0144190 등록 42 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 1998.04.16 10-0144188 등록 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 43 우리이앤엘 다수 파장의 광들을 방출하는 발광 다이오드 및 그의 제조방법 대한민국 2010.07.09 10-0970611 등록 44 우리이앤엘 고 광적출 효율 발광 다이오드 및 그의 제조 방법 대한민국 2006.11.01 10-0644052 등록 45 우리이앤엘 발광 다이오드 및 그 제조방법 대한민국 2006.12.13 10-0659899 등록 46 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 2008.10.22 10-0865740 등록 47 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 2009.02.17 10-0885190 등록 48 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2008.10.15 10-0864609 등록 49 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2009.03.12 10-0889569 등록 50 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2009.03.12 10-0889568 등록 51 우리이앤엘 3차원 구조의 전방향 반사경을 구비한 질화물계 발광소자 대한민국 2010.10.20 10-0990226 등록 52 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2009.06.09 10-0903103 등록 53 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2009.11.02 10-0925704 등록 54 우리이앤엘 하이브리드 버퍼층을 이용한 질화물 반도체 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 2010.07.29 10-0974048 등록 55 우리이앤엘 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 2011.02.24 10-1019134 등록 56 우리이앤엘 임의의 발진파장을 갖는 발광소자 제조방법 대한민국 2010.03.08 10-0947507 등록 57 우리이앤엘 비대칭적 단위 유닛으로 구성된 클래드층을 이용한 발광소자 대한민국 2010.12.06 10-1000279 등록 58 우리이앤엘 화합물 반도체 발광소자 및 발광소자를 위한 발광소자의 화 대한민국 2010.05.06 10-0957724 등록 59 우리이앤엘 발광 소자 대한민국 2010.05.06 10-0957750 등록 60 우리이앤엘 에피택셜 성장 방법 및 이를 이용한 질화물계 발광소자 대한민국 2011.03.02 10-1020498 등록 61 우리이앤엘 수직형 질화물계 발광소자의 제조방법 대한민국 2011.01.27 10-1012638 등록 62 우리이앤엘 발광 소자 대한민국 2011.01.27 10-1012636 등록 63 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2011.08.30 10-1062283 등록 64 우리이앤엘 질화물계 발광소자 대한민국 2011.07.28 10-1053799 등록 65 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2011.08.30 10-1062282 등록 66 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2012.03.21 10-1131085 등록 67 우리이앤엘 질화물계 발광소자의 제조방법 대한민국 2011.07.07 10-1049158 등록 68 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 2009.08.18 KR10-2009-0076071 출원 69 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 대한민국 2011.08.08 10-1056754 등록 70 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.12.14 10-1096751 등록 71 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2009.12.22 KR10-2009-0129218 출원 72 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2012.02.10 10-1117484 등록 73 우리이앤엘 인듐갈륨나이트라이드 양자점을 형성하는 방법 대한민국 2012.07.31 10-1171250 등록 74 우리이앤엘 수직형 반도체 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2012.02.17 10-1120006 등록 75 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2012.03.21 10-1131084 등록 76 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자의 제조방법 대한민국 2012.04.20 10-1140660 등록 77 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.07.18 10-1051328 등록 78 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 대한민국 2011.07.18 10-1051327 등록 79 우리이앤엘 화합물 반도체 발광소자 대한민국 2010.07.20 KR10-2010-0069985 출원 80 우리이앤엘 발광소자의 코팅 방법 대한민국 2012.03.23 10-1131884 등록 81 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.10.24 10-1077861 등록 82 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.10.24 10-1077862 등록 83 우리이앤엘 반도체 발광소자 검사장치 대한민국 2012.05.30 10-1153339 등록 84 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.04.06 KR10-2011-0031494 출원 85 우리이앤엘 SEMICONDUCTOR LASER HIGH OPTICALGAIN QUANTUM WELL USA 1994.09.06 US5,345,461 등록 86 우리이앤엘 NITRIDE SEMICONDUCTOR LED USING A HYBRIDBUFFER LAYER AND A FABRICATION THEREFOR USA 2011.11.01 US8,048,701 등록 87 우리이앤엘 LIGHT EMITTING DEVICE USING COMPOUND SEMICONDUCTOR USA 2012.10.23 US8,294,178 등록 88 우리이앤엘 LIGHT-EMITTING DEVICE USING CLAD LAYERCONSISTING OF ASYMMETRICAL UNITS USA 2012.10.23 US8,294,164 등록 89 우리이앤엘 LIGHT GENERATING DEVICE INCLUDINGCOMPOUND SEMICONDUCTOR... USA 2012.5.15 US8,178,375 등록 90 우리이앤엘 SEMICONDUCTOR LIGHT EMITTING DEVICE USA 2011.02.11 US13/058,595 등록 91 우리이앤엘 LIGHT-EMITTING DEVICE AND METHODFOR FABRICATING THE SAME JAPAN 2009.12.28 JP2010-514606 출원 92 우리이앤엘 COMPOUND SEMICONDUCTOR LIGHT EMITTING DEVICE JAPAN 2012.8.31 JP5073819 등록 바이오(식물공장 및 천연소재물사업) 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록번호 비고 1 우리바이오 버섯 균사체를 함유한 건강보조식품의 제조방법 및그 방법에 의한 식품 대한민국 2019.05.17 제10-1908393호 출원 7. 기타 참고사항 당사 및 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 차입금 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입금을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 연결 요약재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) [유동자산] 548,900,498 412,972,559 498,980,686 현금및현금성자산 48,630,319 66,082,272 85,862,782 단기금융자산 69,262,260 66,433,016 39,093,508 매출채권및기타채권 294,846,367 162,907,160 232,453,011 기타유동자산 21,138,665 20,728,256 21,930,382 재고자산 115,022,889 96,821,855 119,641,002 [비유동자산] 131,434,580 145,964,724 165,350,233 매도가능금융자산 2,841,244 4,508,422 6,746,236 관계기업투자외 539,181 616,983 548,837 기타금융자산 3,500 1,799,408 205,859 유형자산 96,178,290 103,252,293 117,098,101 무형자산 3,468,638 3,876,642 4,270,085 기타비유동자산 22,655,468 25,588,907 29,097,537 이연법인세자산 5,748,259 6,322,069 7,383,578 자산총계 680,335,078 558,937,283 664,330,919 [유동부채] 410,432,996 304,306,831 425,438,806 [비유동부채] 19,438,722 27,901,730 39,455,357 부채총계 429,871,718 332,208,561 464,894,163 [자본금] 24,218,289 23,998,289 23,498,289 [주식발행초과금] 74,705,336 74,436,056 73,643,256 [이익잉여금] 52,521,286 35,124,726 12,190,262 [기타자본구성요소] 47,098,660 45,455,807 45,609,345 [지배기업 소유주지분] 198,543,571 179,014,878 154,941,152 [비지배지분] 51,919,790 47,713,844 44,495,604 자본총계 250,463,361 226,728,722 199,436,756 2) 연결 요약 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) Ⅰ. 매출액 947,451,368 1,355,056,483 1,543,311,501 Ⅱ. 매출원가 860,972,411 1,240,483,329 1,426,831,206 Ⅲ. 매출총이익 86,478,957 114,573,153 116,480,295 판매비와관리비 64,974,114 80,190,044 73,648,383 Ⅳ. 영업이익(손실) 21,504,843 34,383,110 42,831,912 금융수익 2,871,936 1,632,144 972,646 금융비용 4,666,458 5,015,203 4,927,846 관계기업지분법손익 (106,324) (123,757) (184,232) 기타수익 28,557,161 56,301,269 44,327,119 기타비용 24,476,965 55,151,814 37,738,846 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 23,684,194 32,025,749 45,280,754 법인세비용 (3,347,207) (6,899,531) (1,239,278) 계속영업이익(손실) 20,336,986 25,126,218 44,041,476 중단영업이익(손실) - - - Ⅵ. 연결당기순이익(손실) 20,336,986 25,126,218 44,041,476 1. 지배기업소유주지분 17,251,639 21,821,821 33,155,713 2. 비지배지분 3,085,347 3,304,397 10,885,763 Ⅶ. 주당순손익 1.지배기업소유주기본및희석주당계속영업이익 367 469 750 2.지배기업소유주기본및희석주당중단영업이익 365 469 702 연결의 포함된 회사수 13 13 13 3). 연결 포괄 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 24 기 제 23 기 제 22 기 Ⅰ. 연결당기순이익(손실) 20,336,986 25,126,218 44,041,476 Ⅱ. 연결기타포괄손익 2,610,365 867,305 6,058,244 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 494,951 1,263,345 (719,213) 1. 보험수리적손익 15,742 1,263,345 (209,439) 2. 토지재평가차익 - - (509,774) 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 479,209 - - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 2,115,415 (396,040) 6,777,457 1. 매도가능증권평가손익 - (1,767,760) 1,027,247 2. 해외사업장순투자환산차이 2,086,893 1,332,177 5,640,895 3. 지분법자본변동 28,522 39,544 109,315 Ⅲ. 연결당기총포괄이익 22,947,352 25,993,523 50,099,720 지배기업소유주지분 18,771,781 22,837,236 38,145,002 비지배지분 4,175,571 3,156,287 11,954,718 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. - 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제24기 우리E Vina Co.,Ltd.우리그린사이언스 주식회사주식회사우리나노필주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD - - 제23기 우리E Vina Co.,Ltd.우리그린사이언스 주식회사주식회사우리나노필주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD 우리그린사이언스 주식회사 우리ATEC주식회사 제22기 우리E Vina Co.,Ltd.주식회사우리나노필주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사우리ATEC주식회사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD - -. 1). 별도 요약 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) [유동자산] 63,862,500 55,601,722 64,387,521 현금및현금성자산 6,927,074 6,724,185 9,883,993 국고보조금 - - (3,739) 매출채권및기타채권 15,205,834 11,216,976 11,631,591 기타유동자산 35,166,329 34,682,720 40,213,602 재고자산 6,563,262 2,977,841 2,662,073 매각예정자산 - - - [비유동자산] 59,089,223 60,946,646 53,586,291 매도가능금융자산 450,000 450,000 450,000 기타금융자산 1,500 1,500 1,500 관계기업투자외 36,627,250 36,627,250 31,726,109 유형자산 18,918,543 19,258,430 17,341,054 무형자산 777,505 761,800 724,038 기타비유동자산 2,314,426 3,673,873 3,343,590 순확정급여자산 - 173,793 - 이연법인세자산 - - - 자산총계 122,951,723 116,548,368 117,973,812 [유동부채] 23,265,955 18,278,654 21,717,722 [비유동부채] 2,244,660 2,978,928 2,990,132 부채총계 25,510,615 21,257,582 24,707,855 [자본금] 24,218,289 23,998,289 23,498,289 [주식발행초과금] 74,705,336 74,436,056 73,643,256 [이익잉여금] 9,958,002 8,390,169 7,564,707 [기타자본구성요소] (11,440,520) (11,533,728) (11,440,295) 자본총계 97,441,108 95,290,786 93,265,957 2). 별도 요약 손익계산서 (단위: 천원) 과목 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) Ⅰ. 매출액 32,435,965 30,901,420 28,787,274 Ⅱ. 매출원가 27,113,616 23,601,672 21,570,988 Ⅲ. 매출총이익(손실) 5,322,349 7,299,748 7,216,286 판매비와관리비 5,244,119 6,385,654 6,232,370 Ⅳ. 영업이익(손실) 78,229 914,094 983,916 기타수익 1,078,757 2,324,688 3,756,813 기타비용 308,187 1,825,293 1,174,722 금융수익 1,393,812 1,172,725 1,141,440 금융비용 691,447 640,398 1,030,864 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 1,551,164 1,945,816 3,676,583 법인세비용 - - - Ⅵ. 당기순이익(손실) 1,551,164 693,503 2,240,804 Ⅶ. 주당손익 25 15 51 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 3). 별도 포괄 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 24 기 제 23 기 제 22 기 Ⅰ. 당기순이익(손실) 1,551,164 693,503 2,240,804 Ⅱ. 기타포괄손익 16,669 131,959 36,215 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 16,669 131,959 36,215 1. 보험수리적손익 16,669 131,959 36,215 2. 토지재평가차익 - - - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 - - - 1. 매도가능증권평가손익 - - - 2. 지분법자본변동 - - - Ⅲ. 총포괄이익(손실) 1,567,833 825,462 2,277,019 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 548,900,498,152 412,972,558,908 현금및현금성자산 48,630,318,764 66,082,272,459 정부보조금, 현금및현금성자산 0 0 매출채권 및 기타유동채권 294,846,366,581 162,907,159,928 단기미수금 2,227,773,303 2,658,037,157 단기미수수익 1,119,208,939 458,058,113 당기법인세자산 2,518,710,470 1,613,389,221 유동재고자산 115,022,888,631 96,821,854,592 기타유동자산 15,187,817,877 15,926,555,827 기타유동금융자산 69,347,413,587 66,505,231,611 단기금융상품 비유동자산 131,434,580,320 145,964,723,853 유형자산 96,178,290,441 103,252,292,605 영업권 이외의 무형자산 3,468,637,737 3,876,641,837 이연법인세자산 5,748,258,969 6,322,069,450 사용권자산 19,034,678,986 21,670,503,337 기타비유동금융자산 2,844,744,066 4,511,921,640 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 0 1,795,908,356 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 539,180,752 616,982,513 기타비유동자산 3,620,789,369 3,918,404,115 자산총계 680,335,078,472 558,937,282,761 부채 유동부채 410,432,995,735 304,306,831,427 단기매입채무 264,886,999,231 161,854,684,479 유동 차입금 62,946,686,391 70,314,740,798 단기미지급금 33,750,860,965 26,367,598,751 단기미지급비용 10,375,046,752 11,229,880,618 당기법인세부채 13,905,011,145 15,495,964,714 비유동차입금의 유동성 대체 부분 13,439,000,000 6,219,500,000 유동성사채 0 0 기타 유동부채 3,645,472,527 5,340,982,784 기타유동금융부채 7,483,918,724 7,483,479,283 비유동부채 19,438,721,968 27,901,729,638 장기차입금 365,833,334 7,658,500,000 퇴직급여부채 3,011,851,055 1,928,527,715 이연법인세부채 0 0 기타비유동금융부채 16,061,037,579 18,314,701,923 기타 비유동 부채 0 0 부채총계 429,871,717,703 332,208,561,065 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 198,543,570,883 179,014,877,964 자본금 24,218,289,000 23,998,289,000 주식발행초과금 74,705,336,223 74,436,056,223 이익잉여금(결손금) 52,521,286,130 35,124,725,654 기타자본구성요소 47,098,659,530 45,455,807,087 비지배지분 51,919,789,886 47,713,843,732 자본총계 250,463,360,769 226,728,721,696 자본과부채총계 680,335,078,472 558,937,282,761 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 388,636,743,358 947,451,368,424 347,309,079,979 1,092,490,155,408 매출원가 351,239,386,137 860,972,411,434 316,213,718,946 998,150,913,308 매출총이익 37,397,357,221 86,478,956,990 31,095,361,033 94,339,242,100 판매비와관리비 24,429,442,047 64,974,113,985 21,337,368,691 58,707,453,698 영업이익(손실) 12,967,915,174 21,504,843,005 9,757,992,342 35,631,788,402 금융수익 965,879,074 2,871,935,848 212,741,127 638,957,203 금융원가 1,609,949,810 4,666,458,345 1,430,689,645 3,576,202,546 관계기업지분법손익 (17,825,893) (106,323,667) (51,631,508) (73,103,976) 기타이익 8,484,688,517 28,557,161,480 23,054,971,271 48,399,941,094 기타손실 7,358,293,638 24,476,964,594 18,531,364,941 38,911,835,586 법인세비용차감전순이익(손실) 13,432,413,424 23,684,193,727 13,012,018,646 42,109,544,591 법인세비용(수익) 1,318,874,446 3,347,207,235 2,694,907,670 6,253,339,932 당기순이익(손실) 12,113,538,978 20,336,986,492 10,317,110,976 35,856,204,659 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 10,740,680,765 17,251,639,374 8,245,136,502 26,174,134,773 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,372,858,213 3,085,347,118 2,071,974,474 9,682,069,886 기타포괄손익 4,041,810,735 2,610,365,265 3,876,621,410 8,294,238,170 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 488,203,949 494,950,702 (823,757) (1,103,394,925) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 13,101,560 15,741,732 (10,081,171) (48,007,384) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 475,102,389 479,208,970 9,257,414 (1,055,387,541) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,553,606,786 2,115,414,563 3,877,445,167 9,397,633,095 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 3,542,302,611 2,086,892,657 3,818,085,190 9,289,748,783 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 11,304,175 28,521,906 59,359,977 107,884,312 총포괄손익 16,155,349,713 22,947,351,757 14,193,732,386 44,150,442,829 총 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 13,940,797,184 18,771,781,197 11,010,670,579 32,885,842,441 포괄손익, 비지배지분 2,214,552,529 4,175,570,560 3,183,061,807 11,264,600,388 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 228 367 182 583 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 226 365 183 579 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 23,498,289,000 73,643,256,223 12,190,261,526 45,609,345,120 154,941,151,869 44,495,603,782 199,436,755,651 당기순이익(손실) 26,174,134,773 26,174,134,773 9,682,069,886 35,856,204,659 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (33,969,569) (33,969,569) (14,037,815) (48,007,384) 지분법자본변동 107,884,312 107,884,312 107,884,312 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (699,129,810) (699,129,810) (356,257,731) (1,055,387,541) 환율변동 7,336,922,735 7,336,922,735 1,952,826,048 9,289,748,783 복합금융상품 전환 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 이연법인세 변동 주식매수선택권행사 467,500,000 741,450,000 (368,795,000) 840,155,000 840,155,000 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 245,909,220 245,909,220 46,337,450 292,246,670 2022.09.30 (기말자본) 23,965,789,000 74,384,706,223 38,330,426,730 52,232,136,577 188,913,058,530 55,806,541,620 244,719,600,150 2023.01.01 (기초자본) 23,998,289,000 74,436,056,223 35,124,725,654 45,455,807,087 179,014,877,964 47,713,843,732 226,728,721,696 당기순이익(손실) 17,251,639,374 17,251,639,374 3,085,347,118 20,336,986,492 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 14,187,624 14,187,624 1,554,108 15,741,732 지분법자본변동 28,521,906 28,521,906 28,521,906 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 130,733,478 (108,171,589) 22,561,889 587,380,559 609,942,448 환율변동 1,585,603,882 1,585,603,882 501,288,775 2,086,892,657 복합금융상품 전환 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 이연법인세 변동 25,488,693 25,488,693 25,488,693 주식매수선택권행사 220,000,000 269,280,000 (137,400,000) 351,880,000 351,880,000 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 248,809,551 248,809,551 30,375,594 279,185,145 2023.09.30 (기말자본) 24,218,289,000 74,705,336,223 52,521,286,130 47,098,659,530 198,543,570,883 51,919,789,886 250,463,360,769 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 3,718,779,419 39,968,233,447 당기순이익(손실) 20,336,986,492 35,856,204,659 당기순이익조정을 위한 가감 26,181,286,071 41,874,839,149 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (34,913,923,839) (33,843,611,471) 이자수취 2,209,007,758 320,429,951 이자지급(영업) (4,650,648,756) (3,433,864,922) 배당금수취(영업) 0 60,000,000 법인세환급(납부) (5,443,928,307) (865,763,919) 투자활동현금흐름 (7,052,798,008) (14,274,252,431) 단기금융상품의 처분 38,336,642,169 35,013,326,231 단기금융상품의 취득 (40,000,000,000) (39,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 0 67,664,093 단기대여금및수취채권의 취득 (7,999,699) 0 장기금융상품의 처분 2,000,000 50,000,000 장기금융상품의 취득 (2,000,000) 0 매도가능금융자산의 처분 2,441,095,306 매도가능금융자산의 취득 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 69,124,039 529,900,811 유형자산의 취득 (7,789,865,587) (10,187,571,428) 무형자산의 처분 500,000,000 0 무형자산의 취득 (494,343,688) (131,000,000) 임차보증금의 감소 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 임차보증금의 증가 (107,450,548) (616,572,138) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 만기보유금융자산의 처분 0 0 재무활동현금흐름 (15,259,979,750) (16,842,342,932) 단기차입금의 증가 60,194,177,844 64,474,336,705 단기차입금의 상환 (69,095,365,481) (75,623,158,846) 장기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 상환 0 0 유동성장기부채의 상환 73,166,666 0 금융리스부채의 지급 (7,179,733,647) (6,525,266,138) 정부보조금의 수취 64,823,200 (3,409,653) 정부보조금의 상환 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 354,262,000 845,285,500 신주발행비 지급 (2,382,000) (5,130,500) 임대보증금의 증가 477,405,000 0 임대보증금의 감소 0 (5,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (18,593,998,339) 8,851,638,084 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,142,044,644 6,804,712,353 현금및현금성자산의순증가(감소) (17,451,953,695) 15,656,350,437 기초현금및현금성자산 66,082,272,459 85,862,782,438 기말현금및현금성자산 48,630,318,764 101,519,132,875 3. 연결재무제표 주석 제 24(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 제 23(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 우리바이오 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 우리바이오 주식회사(이하 "지배기업")와 우리이앤엘 주식회사 등 11개 종속기업(동주석 (2)참조)(이하 우리바이오 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요우리바이오 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성회로기판)의 생산 및 판매, 건강기능식품, 화장품, 의약품 소재물사업을 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 3월 29일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 사명을 우리ETI주식회사에서 우리바이오 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 당분기말 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업의 설립자본금은 3억원으로, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 24,218백만원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 우리엔터프라이즈㈜ 14,879,421 30.7 윤철주 1,476,268 3.1 자기주식 1,249,200 2.6 기 타 30,831,689 63.6 합 계 48,436,578 100.0 (2) 종속기업의 개요연결실체에 속한 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. ① 우리이앤엘 주식회사우리이앤엘㈜는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2008년 6월9일 설립되었으며, 안산시 반월공단 내에 위치하고 있습니다. 동 회사의 설립자본금은 15억원이며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금은 257억원입니다.② 양주우리전자유한공사양주우리전자유한공사는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2010년에 중국 양주에 설립되었으며, 우리이앤엘㈜가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 당분기말 현재 자본금은 195백만RMB입니다. ③ Wooree Vina Co., Ltd.Wooree Vina Co., Ltd.는 우리이앤엘㈜가 100% 지분을 보유한 베트남 현지법인으로 SMT의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 동 회사의 당분기말 현재 자본금은44,926천USD입니다.④ 주식회사 우리나노필㈜우리나노필은 이차전지에 소요되는 분리막 등의 연구 및 생산을 주 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산 반월공단 내에 본사가 있습니다. 동 회사의 당분기말 현재 자본금은 500백만원입니다.⑤ 주식회사 뉴옵틱스㈜뉴옵틱스는 2005년 8월 1일에 TFT-LCD(Thin Film Transistor-Liquid Crystal Display)용 백라이트 부품제조를 위하여 설립되었으며 경기도 양주시 구암지방산업단지에 본사와 공장을 두고 있습니다. 동 회사의 당분기말 현재 자본금은 8,550백만원입니다. ⑥ 신보전자유한공사신보전자유한공사는 백라이트 부품제조를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, ㈜뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 당분기말 현재 자본금은 109백만RMB입니다.⑦ New Optics USA, Inc.New Optics USA, Inc.는 북미지역의 TV 판매 목적으로 2013년에 미국 LA에 설립되었으며, ㈜뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 당분기말 현재 자본금은 6,880천USD입니다 ⑧ Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix MX S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품 조립을 목적으로 2013년에 멕시코에 설립되었으며, New Optics USA, Inc.가 99.99% 지분을 보유하고 있습니다. 동회사의 당분기말 현재 자본금은 4천USD입니다.⑨ Newoptix RS S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품 조립을 목적으로 2013년에 멕시코에 설립되었으며, New Optics USA, Inc.가 99.99% 지분을 보유하고 있습니다. 동회사의 당분기말 현재 자본금은 8백만USD입니다. ⑩ 향림전자산품유한공사향림전자산품유한공사는 백라이트 부품제조를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, ㈜뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 당분기말 현재 자본금은 35백만RMB입니다.⑪ New Optics (Huizhou) Electronic Ltd.New Optics (Huizhou) Electronic Ltd.는 중국 혜주에 설립된 백라이트 부품제조 업체입니다. 신보전자유한공사가 100% 지분 투자로 설립하였습니다. 동 회사의 당분기말 현재 자본금은 136백만RMB입니다. ⑫ 우리그린사이언스 주식회사우리그린사이언스㈜는 스마트팜 및 건강기능식품용 소재개발과 기술 사업화를 목적으로 하는 회사입니다. 우리바이오㈜, 우리이앤엘㈜, ㈜뉴옵틱스가 각각 50%, 30%,20% 지분 투자로 설립하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,000백만원입니다.(3) 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분율(*2) 비고 지배기업 종속기업 지배지분 우리이앤엘㈜(*1) 한국 32.25% - 32.25% 양주우리전자유한공사 중국(양주) - 100.00% 32.25% 우리이앤엘㈜ 100% 보유 Wooree Vina Co., Ltd. 베트남 - 100.00% 32.25% 우리이앤엘㈜ 100% 보유 우리그린사이언스㈜ 한국 - 100.00% 81.24% 우리바이오㈜ 50%, 우리이앤엘㈜ 30%,㈜뉴옵틱스 20% 보유 ㈜우리나노필 한국 100.00% - 100.00% ㈜뉴옵틱스 한국 100.00% - 100.00% 신보전자유한공사 중국(광주) - 100.00% 100.00% ㈜뉴옵틱스 100% 보유 New Optics USA, Inc. 미국 - 100.00% 100.00% ㈜뉴옵틱스 100% 보유 Newoptix MX S.A. de C.V. 멕시코 - 99.99% 99.99% New Optics USA,Inc. 99.99% 보유 Newoptix RS S.A. de C.V. 멕시코 - 99.99% 99.99% New Optics USA,Inc. 99.99% 보유 향림전자산품유한공사 중국(광주) - 100.00% 100.00% ㈜뉴옵틱스 100% 보유 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 중국(혜주) - 100.00% 100.00% 신보전자유한공사 100% 보유 (*1) 우리이앤엘㈜에 대하여 지배기업이 보유한 지분율은 50%를 초과하지 아니하나,지배기업을 제외한 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 유통보통주식수 기준 지분율입니다. (4) 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총계 자기자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 우리이앤엘㈜ 137,564,001,865 86,157,981,759 104,159,081,153 2,676,750,920 3,433,631,519 양주우리전자유한공사 27,113,916,763 18,505,057,976 21,904,045,071 3,118,242,785 3,345,912,017 Wooree Vina Co.,Ltd. 24,255,444,055 5,893,078,640 46,773,888,154 (842,196,631) (268,200,963) 우리그린사이언스㈜ 8,785,245,957 8,243,000,699 45,066,400 (1,272,248,981) (1,275,661,450) ㈜우리나노필 550,581,011 (3,970,747,757) - (1,387,631) (1,387,631) ㈜뉴옵틱스 174,577,746,585 56,606,341,688 236,272,920,648 1,814,546,672 1,912,027,387 신보전자유한공사 217,719,836,900 58,137,713,515 328,739,517,922 4,994,399,477 5,489,720,445 향림전자산품유한공사 14,740,060,192 8,064,184,394 15,222,007,061 640,612,809 752,848,269 New Optics USA, Inc.(*1) 144,491,307,625 10,821,908,551 379,115,088,209 3,326,487,464 3,870,450,615 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 73,305,983,640 9,468,847,123 104,418,853,882 3,797,648,879 3,885,807,703 (*1) New Optics USA, Inc.의 재무정보에는 종속기업인 Newoptix MX S.A. de C.V.와 Newoptix RS S.A. de C.V.의 재무정보가 포함되어 있으며, New Optics USA, Inc.를 제외한 종속기업의 재무정보는 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 재무제표 작성기준연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 연결실체는 연차연결재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 이 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 이 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정이 개정사항은 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 이 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 이 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 추정됩니다. 3. 중요한 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.4. 중요한 회계 추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 6,000,000,000 6,000,000,000 질권설정 90,259,506 87,015,788 Wooree Vina Co., Ltd. 보증금 장기금융상품 3,500,000 3,500,000 당좌개설보증금 합계 6,093,759,506 6,090,515,788 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 장부금액 공정가치 수준 구분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 2,841,244,066 - 2,841,244,066 2,391,244,066 - 450,000,000 소 계 - 2,841,244,066 - 2,841,244,066 2,391,244,066 - 450,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 48,630,318,764 - - 48,630,318,764 - - - 매출채권 294,846,366,581 - - 294,846,366,581 - - - 미수금 2,227,773,303 - - 2,227,773,303 - - - 미수수익 1,119,208,939 - - 1,119,208,939 - - - 기타의 금융자산(*1) 69,350,913,587 - - 69,350,913,587 - - - 소 계 416,174,581,174 - - 416,174,581,174 - - - 금융자산 합계 416,174,581,174 2,841,244,066 - 419,015,825,240 2,391,244,066 - 450,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 264,886,999,231 264,886,999,231 - - - 미지급금 - - 33,750,860,965 33,750,860,965 - - - 미지급비용 - - 10,375,046,752 10,375,046,752 - - - 단기차입금 - - 62,946,686,391 62,946,686,391 - - - 장기차입금 - - 365,833,334 365,833,334 - - - 유동성장기차입금 13,439,000,000 13,439,000,000 기타의 금융부채(*2) - - 23,417,054,033 23,417,054,033 - - - 금융부채 합계 - - 409,181,480,706 409,181,480,706 - - - (*1) 기타의 금융자산은 장단기금융상품 및 단기대여금으로 구성되어 있습니다(*2) 기타의 금융부채는 리스부채, 임대보증금 및 장기미지급비용으로 구성되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 장부금액 공정가치 수준 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 4,508,421,640 - 4,508,421,640 4,058,421,640 - 450,000,000 소 계 - 4,508,421,640 - 4,508,421,640 4,058,421,640 - 450,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 66,082,272,459 - 66,082,272,459 - - - 매출채권 162,907,159,928 - - 162,907,159,928 - - - 미수금 2,658,037,157 - - 2,658,037,157 - - - 미수수익 458,058,113 - - 458,058,113 - - - 기타의 금융자산(*1) 66,508,731,611 - - 66,508,731,611 - - - 소 계 298,614,259,268 - - 298,614,259,268 - - - 금융자산 합계 298,614,259,268 4,508,421,640 - 303,122,680,908 4,058,421,640 - 450,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 161,854,684,479 161,854,684,479 - - - 미지급금 - - 26,367,598,751 26,367,598,751 - - - 미지급비용 - - 11,229,880,618 11,229,880,618 - - - 단기차입금 - - 70,314,740,798 70,314,740,798 - - - 장기차입금 - - 7,658,500,000 7,658,500,000 - - - 유동성장기차입금 - - 6,219,500,000 6,219,500,000 - - - 기타의 금융부채(*2) - - 25,798,181,206 25,798,181,206 - - - 금융부채 합계 - - 309,443,085,852 309,443,085,852 - - - (*1) 기타의 금융자산은 장단기금융상품 및 단기대여금으로 구성되어 있습니다(*2) 기타의 금융부채는 리스부채, 임대보증금, 장기미지급금 및 장기미지급비용으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 평가손익(기타포괄손익) - (108,171,589) - - - (108,171,589) 이자수익 2,871,935,848 - - - - 2,871,935,848 이자비용 - - - 4,630,466,567 - 4,630,466,567 금융수수료 - - - 29,255,342 - 29,255,342 ② 전분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 평가손익(기타포괄손익) - (699,129,810) - - - (699,129,810) 배당금수익 - 60,000,000 - - - 60,000,000 이자수익 578,957,203 - - - - 578,957,203 이자비용 - - - 3,509,685,556 - 3,509,685,556 금융수수료 - - - 66,516,990 - 66,516,990 7. 매출채권 및 미수금 (1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 297,979,235,192 2,855,045,932 165,982,854,714 4,107,632,301 특수관계자채권 25,887,840 814,000 - 407,000 차감:손실충당금 (3,158,756,451) (628,086,629) (3,075,694,786) (1,450,002,144) 차감 계 294,846,366,581 2,227,773,303 162,907,159,928 2,658,037,157 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월 이내 280,383,435,445 2,175,789,061 121,999,723,948 1,813,758,397 3개월~6개월 이내 14,577,547,569 30,268,746 41,076,049,768 802,793,644 6개월~1년 이내 188,818,660 39,432,757 230,216,225 35,105,427 1년 이상 2,855,321,358 610,369,368 2,676,864,773 1,456,381,833 합 계 298,005,123,032 2,855,859,932 165,982,854,714 4,108,039,301 (3) 연결실체의 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손실충당금 만기 미도래 0.02% 241,981,470,863 38,408,545 3개월 이내 0.36% 38,401,964,582 136,828,943 3개월~6개월 이내 0.09% 14,577,547,569 12,996,718 6개월~1년 이내 61.41% 188,818,660 115,950,553 1년 이상 99.97% 2,855,321,358 2,854,571,692 합 계 298,005,123,032 3,158,756,451 (4) 연결실체의 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 3,075,694,786 1,450,002,144 3,238,680,721 2,314,387,660 대손상각비 256,845,340 - (83,586,167) 141,763,135 손실충당금환입 - (843,191,466) - (323,302,802) 채권제각 (179,619,802) - (85,953,467) (650,760,713) 기 타(환율변동차이) 5,836,127 21,275,951 6,553,699 (32,085,136) 기 말 3,158,756,451 628,086,629 3,075,694,786 1,450,002,144 연결실체는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. 8. 재고자산 (1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품 및 상품(*1) 28,429,153,391 (6,717,286,769) 21,711,866,622 26,409,456,067 (6,364,505,405) 20,044,950,662 반제품 및 재공품 9,082,072,512 (3,573,421,776) 5,508,650,736 10,012,782,738 (3,808,643,402) 6,204,139,336 원재료 93,830,011,369 (8,238,941,754) 85,591,069,615 78,907,333,624 (11,064,335,117) 67,842,998,507 미착품 2,211,301,658 - 2,211,301,658 2,729,766,087 - 2,729,766,087 합 계 133,552,538,930 (18,529,650,299) 115,022,888,631 118,059,338,516 (21,237,483,924) 96,821,854,592 (*1) 반환재고회수권 136,849천원(전기말 83,312천원)이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. (2) 연결실체의 당분기와 전기의 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 21,237,483,924 18,202,760,585 평가손실(환입) (2,077,609,174) 3,236,850,537 기 타(환율변동차이) (630,224,451) (202,127,198) 기 말 18,529,650,299 21,237,483,924 (3) 연결실체의 재고자산의 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 LED부문 바이오부문 나노섬유부문 합 계 제품 및 상품 17,513,856,677 4,198,009,945 - 21,711,866,622 반제품 및 재공품 4,917,642,307 591,008,429 - 5,508,650,736 원재료 79,495,593,013 5,831,985,822 263,490,780 85,591,069,615 미착품 2,211,301,658 - - 2,211,301,658 합 계 104,138,393,655 10,621,004,196 263,490,780 115,022,888,631 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 LED부문 바이오부문 나노섬유부문 합 계 제품및상품 19,111,432,334 933,518,328 - 20,044,950,662 반제품및재공품 5,769,780,450 434,358,886 - 6,204,139,336 원재료 65,231,515,505 2,347,992,222 263,490,780 67,842,998,507 미착품 2,729,766,087 - - 2,729,766,087 합 계 92,842,494,376 3,715,869,436 263,490,780 96,821,854,592 9. 기타금융자산 (1) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품 69,262,259,506 3,500,000 66,433,015,788 3,500,000 대여금 85,154,081 - 72,215,823 - 공정가치측정금융자산 - 2,841,244,066 - 4,508,421,640 합 계 69,347,413,587 2,844,744,066 66,505,231,611 4,511,921,640 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 틸론㈜ 5.28 2,000,000,000 - ㈜탑엔지니어링 1.51 1,999,994,560 - 우리엔터프라이즈㈜ 6.02 3,785,006,749 2,391,244,066 ㈜사운드그래프 2.44 499,897,258 - 인피니티투자자문㈜ 7.32 450,000,000 450,000,000 ㈜이엠앤아이 0.01 - - 합 계 8,734,898,567 2,841,244,066 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 틸론㈜ 5.28 2,000,000,000 - ㈜탑엔지니어링 1.51 1,999,994,560 1,243,170,680 우리엔터프라이즈㈜ 6.02 3,785,006,749 2,805,810,440 ㈜사운드그래프 2.44 499,897,258 - 인피니티투자자문㈜ 7.32 450,000,000 450,000,000 ㈜이엠앤아이 0.01 - 9,440,520 합 계 8,734,898,567 4,508,421,640 (3) 연결실체의 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 4,508,421,640 6,746,236,420 취득 - - 처분 (2,441,095,306) - 손상차손 (414,566,374) 처분손익 (6,736,436) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(법인세효과 반영전) 1,195,220,542 (2,237,814,780) 기말장부금액 2,841,244,066 4,508,421,640 10. 관계기업투자주식(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 Wooree Litech Inc.(*1) 미국 조명 판매 - 77.53 3,322,250,000 467,967,735 ㈜씨앤엘프라자(*1) 한국 여행사및통신판매 등 23,400주 100.00 186,000,000 71,213,017 합 계 3,508,250,000 539,180,752 (*1) 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 Wooree Litech Inc. 미국 조명 판매 - 77.53 3,322,250,000 500,610,969 ㈜씨앤엘프라자 한국 여행사및통신판매 등 23,400주 100.00 186,000,000 116,371,544 합 계 3,508,250,000 616,982,513 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말장부금액 Wooree Litech Inc. 500,610,969 - (61,165,140) 28,521,906 - 467,967,735 ㈜씨앤엘프라자 116,371,544 - (45,158,527) - - 71,213,017 합 계 616,982,513 - (106,323,667) 28,521,906 - 539,180,752 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말장부금액 Wooree Litech Inc. 548,836,660 - (87,769,279) 39,543,588 - 500,610,969 ㈜씨앤엘프라자 152,358,806 - (35,987,262) - - 116,371,544 합 계 701,195,466 - (123,756,541) 39,543,588 - 616,982,513 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산총액 자기자본 매출액 분기순손익 Wooree Litech Inc. 625,972,932 603,595,688 - (78,892,222) ㈜씨앤엘프라자 96,121,971 71,213,017 13,299,328 (45,158,527) 11. 유형자산(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 16,587,898,447 - - 16,587,898,447 정부보조금 (800,000,000) - - (800,000,000) 건 물 105,826,250,260 (70,758,405,321) - 35,067,844,939 정부보조금 (66,908,035) - - (66,908,035) 시 설 물 31,355,930,754 (20,306,850,490) (2,764,015,690) 8,285,064,574 기 계 장 치 219,599,501,546 (193,833,787,728) (542,633,392) 25,223,080,426 공기구비품 54,474,573,032 (46,524,270,677) (456,010,285) 7,494,292,070 정부보조금 (91,422,015) - - (91,422,015) 차량운반구 2,860,099,677 (2,045,977,505) - 814,122,172 건설중인자산 3,664,317,863 - - 3,664,317,863 합 계 433,410,241,529 (333,469,291,721) (3,762,659,367) 96,178,290,441 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 16,587,898,447 - - 16,587,898,447 정부보조금 (800,000,000) - - (800,000,000) 건 물 103,896,890,510 (65,347,136,568) - 38,549,753,942 정부보조금 (80,292,070) - - (80,292,070) 시 설 물 30,796,929,498 (19,075,597,851) (2,764,015,690) 8,957,315,957 기 계 장 치 210,234,910,938 (181,985,498,141) (563,108,674) 27,686,304,123 공기구비품 54,651,699,770 (45,927,739,792) (477,702,126) 8,246,257,852 정부보조금 (36,068,693) - - (36,068,693) 차량운반구 2,821,961,457 (1,819,498,102) - 1,002,463,355 건설중인자산 3,138,659,692 - - 3,138,659,692 합 계 421,212,589,549 (314,155,470,454) (3,804,826,490) 103,252,292,605 (2) 연결실체의 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 타계정대체(*1) 기타(*2) 기말장부금액 토 지 16,587,898,447 - - - - - 16,587,898,447 정부보조금 (800,000,000) - - - - - (800,000,000) 건 물 38,549,753,942 - - (4,062,757,286) 28,667,828 552,180,455 35,067,844,939 정부보조금 (80,292,070) - - 13,384,035 - - (66,908,035) 시 설 물 8,957,315,957 87,940,000 - (1,067,174,235) 306,790,000 192,852 8,285,064,574 기 계 장 치 27,686,304,123 348,998,922 26,705,233 (8,545,966,106) 5,174,352,653 532,685,601 25,223,080,426 공기구비품 8,246,257,852 623,913,280 (4,383,991) (2,730,128,550) 1,045,643,054 312,990,425 7,494,292,070 정부보조금 (36,068,693) (64,823,200) - 9,469,878 - - (91,422,015) 차량운반구 1,002,463,355 - (110,170,860) (210,330,387) 127,827,474 4,332,590 814,122,172 건설중인자산 3,138,659,692 7,231,445,436 0 - (6,755,532,805) 49,745,540 3,664,317,863 소 계 103,252,292,605 8,227,474,438 (87,849,618) (16,593,502,651) (72,251,796) 1,452,127,463 96,178,290,441 (*1) 당분기의 대체금액 중 72,251,796원은 무형자산으로 대체된 금액입니다.(*2) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 타계정대체(*1) 기타(*2) 기말장부금액 토 지 16,371,898,447 - - - 216,000,000 - 16,587,898,447 정부보조금 (800,000,000) - - - - - (800,000,000) 건 물 42,390,596,727 - - (5,460,064,223) 1,841,404,918 (222,183,480) 38,549,753,942 정부보조금 (98,137,450) - - 17,845,380 - - (80,292,070) 시 설 물 7,689,791,698 50,150,000 - (1,235,472,376) 2,453,137,000 (290,365) 8,957,315,957 기 계 장 치 35,485,101,953 1,141,469,585 (380,599,174) (15,179,521,346) 3,208,530,607 3,411,322,498 27,686,304,123 공기구비품 11,273,362,249 423,807,757 (7,360,068) (4,176,178,028) 357,313,829 375,312,113 8,246,257,852 정부보조금 (16,053,735) (24,626,000) - 4,611,042 - - (36,068,693) 차량운반구 979,295,361 266,553,658 (237,375,490) (300,313,906) 286,043,969 8,259,763 1,002,463,355 건설중인자산 3,822,245,261 10,383,300,765 (138,832,561) - (8,378,030,323) (2,550,023,450) 3,138,659,692 합 계 117,098,100,511 12,240,655,765 (764,167,293) (26,329,093,457) (15,600,000) 1,022,397,079 103,252,292,605 (*1) 전기의 대체금액 중 15,600,000원은 무형자산으로 대체된 금액입니다.(*2) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 연결실체는 전기 이전에 구암지방산업단지 산업용지를 공장 부지로 매입하면서 국가 및 지방자치단체로부터 수도권기업 지방이전에 따른 입지보조금 등을 지원을 받았으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 소재지 부지매입비 지원액 연결실체의 부담액 국비 지방비 계 양주시 남면 구암리 203번지 14,780,759,999 - 800,000,000 800,000,000 13,980,759,999 (4) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 16,587,898,447 14,270,744,553 12. 무형자산연결실체의 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 상각비 타계정대체(*1) 기타(*2) 기말장부금액 소프트웨어 730,070,525 85,430,288 70,329,379 (288,250,833) 222,251,796 9,006,589 828,837,744 산업재산권 19,237,093 - (549,628) (6,688,586) 2,313,400 - 14,312,279 회원권 1,752,230,225 346,600,000 (750,451,300) - - - 1,348,378,925 토지사용권(*3) 1,285,103,994 - (28,118,667) - 20,123,462 1,277,108,789 건설중인무형자산 90,000,000 62,313,400 - - (152,313,400) - - 합 계 3,876,641,837 494,343,688 (680,671,549) (323,058,086) 72,251,796 29,130,051 3,468,637,737 (*1) 당분기에 발생한 대체금액 중 72,251,796원은 건설중인 자산으로부터 대체된 금액입니다.(*2) 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.(*3) 토지사용권은 사용료를 선납하여 사용기간 50년 동안 상각하고 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 상각비 타계정대체(*1) 기타(*2) 기말장부금액 소프트웨어 1,101,489,868 18,459,731 (48,000) (473,110,028) 64,150,000 19,128,954 730,070,525 산업재산권 34,570,198 - - (15,333,105) - - 19,237,093 개발비 24,761,646 - - (24,761,646) - - - 회원권 1,752,230,225 - - - - - 1,752,230,225 토지사용권(*3) 1,357,032,910 - - (38,867,131) - (33,061,785) 1,285,103,994 건설중인무형자산 - 138,550,000 - - (48,550,000) - 90,000,000 합 계 4,270,084,847 157,009,731 (48,000) (552,071,910) 15,600,000 (13,932,831) 3,876,641,837 (*1) 전기에 발생한 대체금액 중 15,600,000원은 건설중인 자산으로부터 대체된 금액입니다.(*2) 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.(*3) 토지사용권은 사용료를 선납하여 사용기간 50년 동안 상각하고 있습니다. 13. 차입금(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 운전자금 5.36 5,500,000,000 5,500,000,000 운전자금 6.66 5,000,000,000 5,000,000,000 운전자금 5.00 4,000,000,000 4,000,000,000 운전자금 5.66 2,000,000,000 2,000,000,000 하나은행 운영자금 7.90 - 5,227,612,513 기업은행 무역금융 8.00 198,453,262 379,097,109 운전자금 5.70 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 7.56 - 2,534,600,000 우리은행 운전자금 4.86 4,000,000,000 4,000,000,000 엘지디스플레이㈜ 운전자금 - - 3,000,000,000 CITIC(China CITIC Bank) 운영자금 3.70 3,685,400,000 3,628,800,000 CNCB(China CITIC Bank) 운영자금 6.29 9,259,862,332 8,845,599,168 BOC(중국은행) 운영자금 3.70 2,764,050,000 - ABC(중국농업은행) 무역금융 6.01 10,582,699,808 13,268,398,752 ICBC(중국공상은행) 운전자금 6.30~7.68 3,307,185,824 4,233,251,029 무역금융 6.12~7.33 7,341,941,475 6,697,382,227 운전자금 6.18 3,307,093,690 - 합 계 62,946,686,391 70,314,740,798 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종류 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 운전자금 5.24~5.56 13,000,000,000 13,000,000,000 엘지디스플레이㈜ 협력회사 자금지원 - 804,833,334 878,000,000 합 계 13,804,833,334 13,878,000,000 1년 이내 만기도래 : 유동성장기차입금 13,439,000,000 6,219,500,000 장기차입금 365,833,334 7,658,500,000 (3) 연결실체의 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상환계획연도 금 액 유동성장기차입금 2023년 10월 ~ 2024년 9월 13,439,000,000 장기차입금 2024년 10월 ~ 2025년 9월 365,833,334 2025년 10월 이후 - 합 계 13,804,833,334 (4) 상기 장기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체의 자산을 담보로 제공하고 있으며 당분기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 설정금액 토지, 건물 우리은행 45,934,118,827 2,400,000,000 국민은행 30,000,000,000 상기 담보제공자산 이외에 연결실체를 위하여 지배기업의 대표이사가 장ㆍ단기차입금 등에 대하여 연대보증을 하고 있습니다. 14. 순확정급여부채(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,678,739,362 14,759,325,548 사외적립자산의 공정가치 (13,666,888,307) (14,626,706,189) 순확정급여부채 인식액 3,011,851,055 1,928,527,715 순확정급여자산 인식액 - (1,795,908,356) (2) 연결실체의 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 14,759,325,548 15,136,985,493 당기근무원가 2,228,702,404 3,160,131,997 이자원가 394,760,429 325,301,720 재측정요소 - (1,636,542,771) 지급액 (855,265,388) (1,809,267,314) 관계사 퇴직금 전출입 36,395,270 (497,686,300) 환율효과 114,821,099 80,402,723 기말 확정급여채무의 현재가치 16,678,739,362 14,759,325,548 (3) 연결실체의 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 14,626,706,189 11,567,723,494 이자수익 462,676,037 269,342,222 재측정요소 16,398,415 (64,896,913) 사용자의 기여금 24,099,889 4,090,206,427 지급액 (1,510,527,338) (1,235,669,041) 관계사 퇴직금 전출입 47,535,115 - 기말 사외적립자산 공정가치금액 13,666,888,307 14,626,706,189 (4) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 13,666,888,307 14,626,706,189 (5) 연결실체의 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 2,228,702,404 3,160,131,997 이자원가 394,760,429 325,301,720 이자수익 (462,676,037) (269,342,222) 합 계 2,160,786,796 3,216,091,495 (6) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.72% ~ 5.17% 3.72% ~ 5.17% 가중평균 임금인상률 4.50% ~ 4.96% 4.50% ~ 4.96% 15. 기타자산 및 기타부채(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 15,187,817,877 15,926,555,827 선급금 3,406,558,619 5,113,129,525 선급비용 4,114,327,702 3,839,677,796 부가가치세대급금 7,666,931,556 6,973,748,506 기타비유동자산 3,620,789,369 3,918,404,115 보증금 780,219,359 667,204,555 장기선급비용 2,840,570,010 3,251,199,560 사용권자산 19,034,678,986 21,670,503,337 사용권자산 19,034,678,986 21,670,503,337 기타유동부채 3,645,472,527 5,340,982,784 예수금 1,737,109,443 1,347,299,094 선수금 1,747,617,223 3,687,495,201 반품충당부채 160,745,861 306,188,489 기타유동금융부채 7,483,918,724 7,483,479,283 리스부채 7,483,918,724 7,483,479,283 기타비유동금융부채 16,061,037,579 18,314,701,923 장기미지급금 - 1,850,318 장기미지급비용 127,902,270 127,902,270 임대보증금 1,817,405,000 1,340,000,000 장기리스부채 14,115,730,309 16,844,949,335 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용권자산과 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 17,981,135,376 20,884,439,122 차량운반구 1,053,543,610 785,563,259 기타 - 500,956 합계 19,034,678,986 21,670,503,337 리스부채 유동 7,483,918,724 7,483,479,283 비유동 14,115,730,309 16,844,949,335 합계 21,599,649,033 24,328,428,618 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 6,735,895,249 6,026,974,551 차량운반구 558,993,938 812,036,604 기타(*1) 510,205 476,531 합계 7,295,399,392 6,839,487,686 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 877,497,250 717,969,812 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 634,271,467 635,758,317 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 40,345,382 33,648,338 (*1) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융리스부채에서 발생한 현금유출 7,179,733,647 8,045,148,522 단기리스료 634,271,467 635,758,317 소액자산 리스료 40,345,382 33,648,338 총현금유출액 7,854,350,496 8,714,555,177 16. 자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 48,436,578 47,996,578 (2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 74,705,336,223 74,436,056,223 (3) 당분기 및 전기 중 지배기업의 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 2023-01-01 47,996,578 23,998,289,000 74,436,056,223 주식선택권 행사 2023-01-05 120,000 60,000,000 96,480,000 주식선택권 행사 2023-04-17 100,000 50,000,000 54,000,000 주식선택권 행사 2023-05-09 220,000 110,000,000 118,800,000 당분기말 2023-09-30 48,436,578 24,218,289,000 74,705,336,223 ② 전기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2022-01-01 46,996,578 23,498,289,000 73,643,256,223 주식선택권 행사 2022-01-04 200,000 100,000,000 160,800,000 주식선택권 행사 2022-03-17 183,000 91,500,000 144,570,000 주식선택권 행사 2022-04-05 375,000 187,500,000 296,250,000 주식선택권 행사 2022-05-04 157,000 78,500,000 124,030,000 주식선택권 행사 2022-08-14 20,000 10,000,000 15,800,000 주식선택권 행사 2022-10-18 20,000 10,000,000 15,800,000 주식선택권 행사 2022-11-10 45,000 22,500,000 35,550,000 전기말 2022-12-31 47,996,578 23,998,289,000 74,436,056,223 (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) 10,663,080,750 10,663,080,750 연구및인력개발준비금(임의적립금) 1,263,673,650 1,263,673,650 미처분이익잉여금 40,594,531,730 23,197,971,254 합 계 52,521,286,130 35,124,725,654 (5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,696,465,884) (6,696,465,884) 지분법자본변동 729,158,787 700,636,881 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (6,342,341,026) (6,234,169,437) 해외사업환산손실 3,425,493,329 1,839,889,447 자기주식처분손실 (1,621,522,003) (1,621,522,003) 재평가잉여금 1,832,868,730 1,807,380,037 주식선택권 1,176,341,289 1,064,931,738 기타자본잉여금 54,595,126,308 54,595,126,308 합 계 47,098,659,530 45,455,807,087 (6) 주식선택권당분기 중 연결실체는 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여와 관련된 결의일로부터 2년 또는 3년이상 재임하여야 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재 추정 공정가치 1차 2019-03-14 50,000 2022.03.14~ 893 397 2029.03.13 2차 2019-03-29 320,000 2021.03.29~ 919 385 2028.03.28 3차 2020-03-27 - 2023.03.27~ 755 285 2030.03.26 4차 2021-03-30 370,000 2024.03.30~ 4,656 2,424 2031.03.29 1차 2019-03-14 60,000 2021.03.14~ 862 332 2028.03.13 3차 2021-03-30 240,000 2023.03.30~ 1,345 582 2030.03.29 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 1차 1.88% 5년 49.28% 2차 1.78% 4.5년 49.32% 3차 1.28% 5년 55.47% 4차 1.50% 5년 69.92% 1차 1.88% 4.5년 43.65% 2차 1.78% 4.5년 41.60% 3차 1.45% 4.5년 51.64% 무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익율을 기준으로 산정하였습니다.당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행할 주식수 평가금액 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 (*1) 1차 50,000 - 50,000 19,850,000 - 19,850,000 2차 440,000 (120,000) 320,000 169,400,000 (46,200,000) 123,200,000 3차 320,000 (320,000) - 84,197,440 (84,197,440) - 4차 370,000 - 370,000 525,841,973 223,605,699 749,447,672 소계 1,180,000 (440,000) 740,000 799,289,413 93,208,259 892,497,672 (*1) 1차 60,000 - 60,000 19,920,000 - 19,920,000 3차 340,000 (100,000) 240,000 173,993,251 48,576,886 222,570,137 소계 400,000 (100,000) 300,000 193,913,251 48,576,886 242,490,137 (*1) 지배기업인 우리바이오㈜는 당분기 중 주식선택권이 행사됨에 따라 440,000주가발행되었습니다. 종속기업인 우리이앤엘㈜는 당분기 중 일부 주식선택권에 대해 권리 포기 등의 사유가 발생함에 따라 발행할 주식수 100,000주가 감소하였으며, 당분기 중 제한조건부주식(RSU) 100,000주를 이사회 결의를 통하여 부여하였습니다. (7) 상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (8) 연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. (9) 당분기 및 전기 중 자기주식수량은 변동이 없습니다. (10) 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 회사명 비지배지분율(%) 종속기업순자산 비지배지분 종속기업분기순손익 비지배지분순손익 우리이앤엘㈜(*1) 62.53 81,995,917,125 52,265,355,680 4,952,797,074 3,335,696,535 우리그린사이언스㈜ 18.76 8,243,000,699 (345,565,794) (1,272,248,981) (250,349,417) 합 계 90,238,917,824 51,919,789,886 3,680,548,093 3,085,347,118 (*1)우리이앤엘㈜는 양주우리전자유한공사, Wooree Vina Co., Ltd.를 연결한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 비지배지분율(%) 종속기업순자산 비지배지분 종속기업순손익 비지배지분순손익 우리이앤엘㈜ 62.53 75,435,997,666 47,809,060,109 5,296,397,020 3,399,613,656 우리그린사이언스㈜ 18.76 9,518,662,149 (95,216,377) (467,638,348) (95,216,377) 합 계 84,954,659,815 47,713,843,732 4,828,758,672 3,304,397,279 17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%입니다 18. 매출액과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 370,134,057,779 904,294,657,259 323,246,113,705 1,018,810,975,729 상품매출 3,133,603,964 5,619,151,505 4,489,780,892 12,955,801,303 기타매출 15,369,081,615 37,537,559,660 19,573,185,382 60,723,378,376 합 계 388,636,743,358 947,451,368,424 347,309,079,979 1,092,490,155,408 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 341,318,313,498 830,818,977,632 286,636,387,533 937,390,713,073 상품매출원가 468,482,962 1,982,748,092 1,232,586,926 4,656,901,399 기타매출원가 9,452,589,677 28,170,685,710 28,344,744,487 56,103,298,836 합 계 351,239,386,137 860,972,411,434 316,213,718,946 998,150,913,308 19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (4,053,696,780) (10,480,438,978) (949,115,028) 3,450,897,896 원재료 및 상품매입액 310,298,789,591 728,232,395,668 203,242,249,654 792,526,492,122 급여 29,353,741,021 79,671,835,861 22,473,586,567 83,241,061,382 퇴직급여 1,118,492,373 2,160,786,796 3,310,003,960 4,841,941,107 복리후생비 3,428,854,230 9,347,556,416 5,940,712,843 13,638,565,643 감가상각비 5,084,253,285 16,593,502,651 6,859,806,871 20,121,306,085 사용권자산상각비 2,337,375,129 7,295,399,392 2,099,646,681 6,839,487,686 무형자산상각비 98,123,880 323,058,086 116,807,310 417,676,655 지급수수료 6,696,297,778 19,574,202,441 4,461,544,911 12,209,499,646 기타비용 21,306,597,677 73,228,227,086 89,995,843,868 119,571,438,784 합 계 375,668,828,184 925,946,525,419 337,551,087,637 1,056,858,367,006 20. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,605,326,694 16,157,847,211 5,508,009,787 16,380,164,197 퇴직급여 916,875,158 1,582,706,289 207,132,393 1,211,829,770 복리후생비 891,900,592 2,570,493,416 1,171,994,123 3,951,656,782 교육훈련비 6,031,297 11,958,242 7,417,562 23,262,068 여비교통비 263,603,425 838,670,069 336,320,091 805,510,699 통신비 47,863,130 137,706,745 44,530,738 142,671,041 차량유지비 124,270,183 362,695,377 123,184,943 382,081,612 접대비 245,658,941 526,780,335 179,150,121 421,055,001 견본비 (61,211) 1,250,666 15,049,618 21,507,884 운반비 1,317,367,363 3,704,585,569 1,161,243,096 4,364,919,857 수선비 168,371,826 405,286,559 111,962,696 325,342,032 도서인쇄비 6,239,832 19,780,237 (141,348) 11,543,147 소모품비 382,049,787 1,014,850,478 579,187,516 1,420,187,498 세금과공과 311,396,733 1,059,882,037 509,960,437 1,474,535,311 지급임차료 166,071,902 459,810,587 163,636,469 469,892,874 보험료 131,414,713 1,056,150,010 91,913,767 273,391,939 지급수수료 4,676,477,464 13,528,822,040 2,639,358,027 7,313,631,004 감가상각비 1,203,767,061 3,571,507,918 1,163,620,154 3,487,350,382 대손상각비 140,748,845 256,845,340 (275,396,127) (237,857,363) 경상개발비 2,187,416,843 6,313,347,970 1,861,812,122 5,125,759,258 수도광열비 102,437,377 396,184,966 99,371,761 386,234,894 광고선전비 4,159,609,235 7,376,050,654 4,028,949,542 5,580,374,934 무형자산상각비 77,240,291 239,770,129 69,003,659 274,350,745 수출제비용 969,958,682 2,476,346,544 689,165,393 3,023,904,477 기타 327,405,885 904,784,597 850,932,151 2,074,153,655 합 계 24,429,442,047 64,974,113,985 21,337,368,691 58,707,453,698 21. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 5,296,106,130 16,227,405,585 15,207,747,829 31,856,978,992 외화환산이익 3,112,659,060 10,942,781,620 7,343,462,077 14,919,566,966 손실충당금환입액 (9,254,628) 861,027,410 (44,741) 38,528,990 유형자산처분이익 36,195,857 54,096,495 25,554,690 190,042,816 무형자산처분이익 (764,999) 70,330,379 - - 잡이익 49,747,097 401,519,991 478,251,416 1,394,823,330 합 계 8,484,688,517 28,557,161,480 23,054,971,271 48,399,941,094 기타비용 외환차손 6,550,676,050 16,209,045,580 12,702,851,247 23,693,901,595 외화환산손실 718,045,471 7,495,634,698 5,467,939,709 14,130,261,402 유형자산처분손실 4,449,692 70,815,794 - 67,555,304 무형자산처분손실 550,628 251,001,928 - - 기부금 2,036,075 180,338,507 4,355,333 53,322,308 기타의대손상각비 (3,280,797) 17,835,944 22,288,525 117,605,782 잡손실 85,816,519 252,292,143 333,930,127 849,189,195 합 계 7,358,293,638 24,476,964,594 18,531,364,941 38,911,835,586 22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 965,879,074 2,871,935,848 212,741,127 578,957,203 배당금수익 - - - 60,000,000 합 계 965,879,074 2,871,935,848 212,741,127 638,957,203 금융비용 이자비용 1,596,776,326 4,630,466,567 1,400,541,471 3,509,685,556 당기손익-공정가치?측정 금융자산 처분손실 6,736,436 6,736,436 - - 금융수수료 6,437,048 29,255,342 30,148,174 66,516,990 합 계 1,609,949,810 4,666,458,345 1,430,689,645 3,576,202,546 23. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 지배기업소유주지분의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 분기순손익 10,740,680,765 17,251,639,374 8,245,136,502 26,174,134,773 가중평균 유통보통주식수 44,423,656 47,039,246 44,423,656 44,866,889 주당이익 기본주당손익 228 367 182 583 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 47,996,578 273일 13,103,065,794 주식매수선택권 120,000 259일 31,080,000 주식매수선택권 100,000 167일 16,700,000 주식매수선택권 220,000 145일 31,900,000 자기주식 (1,249,200) 273일 (341,031,600) 합 계 12,841,714,194 일 수 273일 가중평균유통보통주식수 47,039,246 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 45,449,023 273일 12,407,583,279 주식매수선택권 200,000 270일 54,000,000 주식매수선택권 183,000 198일 36,234,000 주식매수선택권 375,000 179일 67,125,000 주식매수선택권 157,000 150일 23,550,000 주식매수선택권 20,000 60일 1,200,000 자기주식 (1,249,200) 273일 (341,031,600) 합 계 12,248,660,679 일 수 273일 가중평균유통보통주식수 44,866,889 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 분기순이익 17,251,639,374 26,174,134,773 가산(희석증권으로 인한 세후비용) - 227,952,403 보통주 희석분기순이익 17,251,639,374 26,402,087,176 가중평균희석증권주식수(*1) 47,288,047 45,588,623 희석주당손익 365 579 (*1) 가중평균 희석증권주식수 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 47,039,246 44,866,889 주식선택권 248,801 721,734 가중평균희석증권주식수 47,288,047 45,588,623 24. 우발채무와 약정사항(1) 연결실체는 당분기말 현재 다음과 같이 금융기관별 약정한도가 있습니다. (단위: 원, USD, RMB) 은행 통화 금액(한도) 금액(실행) 내용 계정과목 한국산업은행 KRW 5,000,000,000 5,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 4,000,000,000 4,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 5,500,000,000 5,500,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 단기차입금 우리은행 KRW 4,000,000,000 4,000,000,000 운영자금 단기차입금 하나은행 KRW 1,000,000,000 - 무역금융 단기차입금 KRW 40,000,000 - 외상매출채권담보대출 - USD 1,000,000 - LC - 국민은행 KRW 6,000,000,000 6,000,000,000 운전자금 장기차입금 KRW 7,000,000,000 7,000,000,000 운전자금 장기차입금 KRW 5,000,000,000 - 운전자금 - KRW 100,000,000 100,000,000 원화지급보증(*1) - 기업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 2,000,000,000 - 무역금융 단기차입금 USD 150,000 150,000 무역금융 단기차입금 엘지디스플레이㈜ KRW 804,833,334 804,833,334 협력자금 장기차입금 ICBC 등 USD 25,700,000 25,700,000 운전자금 단기차입금 CITIC 등 RMB 90,000,000 35,000,000 운전자금 단기차입금 합 계 KRW 44,444,833,334 36,404,833,334 USD 26,850,000 25,850,000 RMB 90,000,000 35,000,000 (*1) 당분기말 현재 연결실체는 국민은행으로부터 도시가스사용 채무 100,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 제공하는 또는 제공받는 지급보증 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 원, USD) 보증인 지급보증 등을 제공받는 회사 제공처 화폐단위 금액(한도) 내용 우리엔터프라이즈㈜ 우리바이오㈜ 한국산업은행 KRW 4,800,000,000 운전자금 연대보증 우리이앤엘㈜ 하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 연대보증 USD 1,200,000 외화대출 연대보증 기업은행 USD 2,400,000 외화지급보증 서울보증보험㈜ 우리바이오㈜ 매출처 KRW 121,660,000 이행하자보증 우리이앤엘㈜ KRW 878,000,000 이행하자보증 (3) 연결실체의 토지와 건물은 원화지급보증, 무역금융 및 매출채권전자대출약정 등에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 질권설정액은 32,400,000천원입니다. 25. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 3,347,207,235 6,253,339,932 이자수익 (2,871,935,848) (578,957,203) 이자비용 4,630,466,567 3,509,685,556 재고자산폐기손실 224,267,318 56,155,441 재고자산평가손실 (878,861,375) 1,179,426,891 재고자산평가손실환입 (1,198,747,799) - 매도가능금융자산손상차손 6,736,436 - 지분법손실 106,323,667 73,103,976 기타의손실충당금 17,835,944 117,605,782 기타의손실충당금환입 (861,027,410) (38,528,990) 대손상각비 256,845,340 (237,857,363) 감가상각비 16,593,502,651 20,121,306,085 사용권자산상각비 7,295,399,392 6,839,487,686 유형자산처분손실 70,815,794 67,555,304 유형자산처분이익 (54,096,495) (190,042,816) 무형자산상각비 323,058,086 417,676,655 무형자산처분손실 251,001,928 - 무형자산처분이익 (70,330,379) - 퇴직급여 2,160,786,796 4,841,941,107 주식보상비용 279,185,145 292,246,670 배당금수익 - (60,000,000) 외화환산이익 (10,942,781,620) (14,919,566,966) 외화환산손실 7,495,634,698 14,130,261,402 합 계 26,181,286,071 41,874,839,149 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (159,007,561,776) 49,349,374,374 미수금의 감소(증가) 1,531,542,616 (874,449,091) 선급금의 감소(증가) 1,663,533,166 263,141,006 선급비용의 감소(증가) (43,687,180) 181,053,769 장기선급비용의 감소(증가) 328,881,007 899,113,173 부가가치세대급금의 감소(증가) (461,885,576) (13,015,754,383) 미수수익의 감소(증가) - (333,440,345) 재고자산의 감소(증가) (13,919,598,454) 2,958,439,227 매입채무의 증가(감소) 130,998,761,200 (59,034,662,788) 미지급금의 증가(감소) 6,175,054,631 (5,364,861,051) 예수금의 증가(감소) (68,400,798) 61,200,213 선수금의 증가(감소) (1,946,581,445) (2,323,045,336) 당기법인세자산의 증가(감소) (5,048,778) - 부가가치세예수금의 증가(감소) 398,428,236 (284,760,330) 미지급비용의 증가(감소) (1,158,188,727) (1,165,714,117) 장기미지급금의 증가(감소) - (309,334,373) 장기미지급비용의 증가(감소) - (6,253,559) 퇴직금의 지급 (855,265,388) (4,266,238,244) 관계사퇴직금의 전출입 36,395,270 - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 1,438,892,334 (548,071,155) 반품재고회수권 감소(증가) 126,248,451 313,719,625 반품충당부채의 증가(감소) (145,442,628) (343,068,086) 합 계 (34,913,923,839) (33,843,611,471) (3) 당분기 및 전분기의 재무활동으로 인한 현금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 기말 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 유동성대체 기타(환율변동 등) 단기차입금 70,314,740,798 (8,901,187,637) - 1,533,133,230 62,946,686,391 유동성장기부채 6,219,500,000 (73,166,666) 7,292,666,666 - 13,439,000,000 장기차입금 7,658,500,000 - (7,292,666,666) - 365,833,334 임대보증금 1,340,000,000 477,405,000 - - 1,817,405,000 정부보조금 - 64,823,200 - - 64,823,200 리스부채의 상환 24,328,428,618 (7,179,733,647) 116,134,650 4,334,819,412 21,599,649,033 합 계 109,861,169,416 (15,611,859,750) 116,134,650 5,867,952,642 100,233,396,958 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 유동성대체 기타(환율변동 등) 단기차입금 81,908,716,040 (13,058,407,573) - 1,464,432,331 70,314,740,798 유동성장기부채 - - 6,219,500,000 - 6,219,500,000 전환권대가 3,612,403,413 - - - 3,612,403,413 장기차입금 13,878,000,000 - (6,219,500,000) - 7,658,500,000 정부보조금 20,637,348 20,887,322 - (41,524,670) - 임대보증금 1,345,000,000 (5,000,000) - - 1,340,000,000 리스부채의 상환 26,873,986,290 (9,137,612,465) (16,382,975) 6,608,437,768 24,328,428,618 합 계 127,638,743,091 (22,180,132,716) (16,382,975) 8,031,345,429 113,473,572,829 26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 연결실체의 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 관계기업 ㈜씨앤엘프라자, Wooree Litech Inc. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 재고자산 매입 기타비용 이자비용 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 39,504,245 366,579,100 3,712,349,342 114,951,560 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 기타비용 이자비용 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 2,890,909 3,357,662,327 60,225,535 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 등 임차보증금 리스부채 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 25,887,840 407,000 350,390,590 921,895,633 48,600,000 2,525,176,908 관계기업 ㈜씨앤엘프라자 - 407,000 - - - - 합 계 25,887,840 814,000 350,390,590 921,895,633 48,600,000 2,525,176,908 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 미수금 미지급금 등 임차보증금 리스부채 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - 419,336,947 48,600,000 4,066,034,195 관계기업 ㈜씨앤엘프라자 407,000 - - - 합 계 407,000 419,336,947 48,600,000 4,066,034,195 (4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 달러) 제공받는자 제공하는자 통화 지급보증액 지급보증처 비 고 우리바이오㈜ 우리엔터프라이즈㈜ KRW 4,800,000,000 한국산업은행 연대보증 우리이앤엘㈜ 우리엔터프라이즈㈜ KRW 1,200,000,000 하나은행 연대보증 우리이앤엘㈜ 우리엔터프라이즈㈜ USD 1,200,000 하나은행 연대보증 우리이앤엘㈜(*1) 우리엔터프라이즈㈜ USD 2,400,000 기업은행 부동산 담보 합 계 KRW 6,000,000,000 USD 3,600,000 (*1) 종속기업인 우리이앤엘㈜에 대한 지급보증과 관련하여 우리엔터프라이즈㈜의 부동산에 근저당이 설정되어 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 5,622,756,506 5,759,562,775 퇴직급여 695,928,102 564,894,531 합 계 6,318,684,608 6,324,457,306 27. 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, VND, RMB 등이 있습니다. 연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 계정과목 USD JPY RMB VND 합 계 현금및현금성자산 31,352,885,467 - 4,011,705,846 78,758,781 35,443,350,094 매출채권 159,953,522,684 - 14,444,601,257 - 174,398,123,941 미수금 220,158,875 - 357,342,749 38,006,092 615,507,716 단기금융상품 20,172,051,640 - - - 20,172,051,640 기타비유동자산 594,701,490 - - - 594,701,490 외화금융자산 소계 212,293,320,156 - 18,813,649,852 116,764,873 231,223,734,881 매입채무 220,772,645,477 209,502,703 6,012,443,293 1,240,075,831 228,234,667,304 장단기미지급금 10,911,739,023 3,590,763 9,017,748,697 33,068,040 19,966,146,523 장단기미지급비용 3,243,644,152 - 727,017,891 497,124,859 4,467,786,902 차입금 33,997,236,391 - 6,449,450,000 - 40,446,686,391 외화금융부채 소계 268,925,265,043 213,093,466 22,206,659,881 1,770,268,730 293,115,287,120 순외화금융자산(부채) (56,631,944,887) (213,093,466) (3,393,010,029) (1,653,503,857) (61,891,552,239) ② 전기말 (단위: 원) 계정과목 USD JPY RMB VND 합 계 현금및현금성자산 54,578,093,915 - 5,556,838,380 70,478,044 60,205,410,339 매출채권 56,845,236,313 - 74,813,358,778 - 131,658,595,091 미수금 1,113,177,518 - - 35,105,427 1,148,282,945 기타비유동자산 50,797,617 - - - 50,797,617 외화금융자산 소계 112,587,305,363 - 80,370,197,158 105,583,471 193,063,085,992 매입채무 12,729,882,261 68,503,141 94,484,524,211 1,168,611,020 108,451,520,633 장단기미지급금 6,917,864,398 51,848,321 - 32,114,687 7,001,827,406 장단기미지급비용 1,772,680,699 - - 252,596,259 2,025,276,958 차입금 33,423,728,285 - - - 33,423,728,285 외화금융부채 소계 54,844,155,643 120,351,462 94,484,524,211 1,453,321,966 150,902,353,282 순외화금융자산(부채) 57,743,149,720 (120,351,462) (14,114,327,053) (1,347,738,495) 42,160,732,710 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 표시통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 환율 5% 인상시 환율 5% 인하시 외화금융자산 11,561,186,744 (11,561,186,744) 9,653,154,300 (9,653,154,300) 외화금융부채 (14,655,764,356) 14,655,764,356 (7,545,117,664) 7,545,117,664 순 변동효과 (3,094,577,612) 3,094,577,612 2,108,036,636 (2,108,036,636) ② 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 117,981,232,351 - 132,591,004,070 - 금융부채 (21,125,424,303) (79,043,149,455) (25,129,612,403) (84,731,557,013) 순 금융자산부채 96,855,808,048 (79,043,149,455) 107,461,391,667 (84,731,557,013) 이자율 변동위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 이자율변동위험은 변동금리부 자산(부채)에 대하여 이자율의 1% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 1% 인상시 1% 인하시 1% 인상시 1% 인하시 금융자산 - - - - 금융부채 (790,431,495) 790,431,495 (847,315,570) 847,315,570 순 변동효과 (790,431,495) 790,431,495 (847,315,570) 847,315,570 (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 48,630,318,764 66,082,272,459 매출채권 294,846,366,581 162,907,159,928 미수금 2,227,773,303 2,658,037,157 미수수익 1,119,208,939 458,058,113 기타의 금융자산(*1) 69,350,913,587 66,508,731,611 합 계 416,174,581,174 298,614,259,268 (*1) 공정가치 측정 지분증권은 제외하였습니다. (3) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 6개월 이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 263,659,930,682 1,227,068,549 - 264,886,999,231 장단기미지급금 29,572,684,896 4,178,176,069 - 33,750,860,965 장단기미지급비용 7,564,328,263 2,810,718,489 127,902,270 10,502,949,022 차입금 59,571,380,954 10,814,305,437 6,365,833,334 76,751,519,725 임대보증금 - - 1,817,405,000 1,817,405,000 리스부채 4,338,380,930 3,362,985,304 13,898,282,800 21,599,649,033 합 계 364,706,705,725 22,393,253,848 22,209,423,404 409,309,382,976 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 6개월 이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 159,904,694,468 561,404,617 1,388,585,394 161,854,684,479 장단기미지급금 23,166,145,908 3,201,452,843 1,850,318 26,369,449,069 장단기미지급비용 7,649,651,344 3,580,229,274 127,902,270 11,357,782,888 차입금 43,786,436,963 32,747,803,835 7,658,500,000 84,192,740,798 임대보증금 1,125,000,000 - 215,000,000 1,340,000,000 리스부채 4,211,965,363 3,271,513,920 16,844,949,335 24,328,428,618 합 계 239,843,894,046 43,362,404,489 26,236,787,317 309,443,085,852 (4) 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 429,871,717,703 332,208,561,065 자 본 250,463,360,769 226,728,721,696 부채비율 171.63% 146.52% 28. 부문별정보(1) 연결실체는 전략적인 영업단위로 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전분기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 LED부문 바이오부문 스마트팜부문 나노섬유부문 합 계 매출액 18,530,136,805 928,708,893,358 42,614,810,608 45,066,400 - 989,898,907,171 내부매출액 17,110,023,931 18,460,899,086 6,876,615,730 - 42,447,538,747 순매출액 1,420,112,874 910,247,994,272 35,738,194,878 45,066,400 - 947,451,368,424 영업이익(손실) 85,785,066 30,056,121,875 (7,146,534,110) (1,489,099,706) (1,430,120) 21,504,843,005 자산총계 50,607,081,264 583,480,407,708 37,301,479,097 8,628,944,992 317,165,411 680,335,078,472 부채총계 19,244,550,029 397,284,646,566 12,851,670,632 479,521,708 11,328,768 429,871,717,703 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 LED부문 바이오부문 스마트팜부문 나노섬유부문 합 계 매출액 29,059,442,894 1,102,381,141,482 14,126,685,557 - 1,145,567,269,933 내부매출액 27,183,397,662 25,545,989,803 347,727,060 - 53,077,114,525 순매출액 1,876,045,232 1,076,835,151,679 13,778,958,497 - 1,092,490,155,408 영업이익(손실) 4,130,096,825 36,460,907,406 (3,919,260,685) (1,039,035,795) (919,349) 35,631,788,402 자산총계 56,996,652,000 591,488,791,335 15,960,972,444 10,139,757,715 318,542,010 674,904,715,504 부채총계 16,450,726,408 410,284,201,605 3,036,155,475 402,703,098 11,328,768 430,185,115,354 (2) 매출의존도당분기 중 연결실체의 매출액 10% 이상은 외부고객인 L사와의 거래로부터 발생하고있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 63,862,499,526 55,601,722,114 현금및현금성자산 6,927,074,238 6,724,185,081 정부보조금, 현금및현금성자산 0 0 단기금융상품 매출채권 14,379,787,104 11,007,325,567 단기미수금 1,276,860 8,562,620 단기미수수익 824,770,137 201,087,672 당기법인세자산 88,957,120 96,457,880 유동재고자산 6,563,261,864 2,977,841,459 기타유동자산 77,372,203 586,261,835 기타유동금융자산 35,000,000,000 34,000,000,000 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 비유동자산 59,089,222,981 60,946,646,216 유형자산 18,918,542,689 19,258,429,885 영업권 이외의 무형자산 777,504,921 761,800,420 기타비유동금융자산 451,500,000 451,500,000 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 0 173,793,149 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 36,627,249,720 36,627,249,720 기타비유동자산 2,314,425,651 3,673,873,042 자산총계 122,951,722,507 116,548,368,330 부채 유동부채 23,265,954,849 18,278,654,025 단기매입채무 9,478,967,682 5,720,542,075 유동 차입금 9,000,000,000 9,000,000,000 단기미지급금 1,794,266,511 893,308,852 단기미지급비용 539,790,745 467,977,261 당기법인세부채 0 0 유동성사채 0 0 기타 유동부채 568,855,921 248,906,144 기타유동금융부채 1,884,073,990 1,947,919,693 비유동부채 2,244,660,044 2,978,928,115 퇴직급여부채 170,890,399 0 기타비유동금융부채 2,073,769,645 2,978,928,115 기타 비유동 부채 0 0 부채총계 25,510,614,893 21,257,582,140 자본 자본금 24,218,289,000 23,998,289,000 주식발행초과금 74,705,336,223 74,436,056,223 이익잉여금(결손금) 9,958,002,125 8,390,168,960 기타자본구성요소 (11,440,519,734) (11,533,727,993) 자본총계 97,441,107,614 95,290,786,190 자본과부채총계 122,951,722,507 116,548,368,330 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,811,143,334 32,435,964,836 7,801,992,569 22,679,244,882 매출원가 11,175,243,436 27,113,616,137 5,965,916,655 17,603,639,774 매출총이익 2,635,899,898 5,322,348,699 1,836,075,914 5,075,605,108 판매비와관리비 1,860,108,957 5,244,119,490 1,566,353,013 4,693,174,605 영업이익(손실) 775,790,941 78,229,209 269,722,901 382,430,503 기타이익 235,493,128 1,078,757,199 1,182,715,489 2,960,341,069 기타손실 49,672,896 308,186,774 (64,879,273) 399,430,557 금융수익 435,594,704 1,393,811,622 270,163,020 837,075,476 금융원가 215,401,072 691,446,950 205,442,883 553,378,431 법인세비용차감전순이익(손실) 1,181,804,805 1,551,164,306 1,582,037,800 3,227,038,060 법인세비용(수익) 0 0 0 0 계속영업이익(손실) 1,181,804,805 1,551,164,306 1,582,037,800 3,227,038,060 중단영업이익(손실) 0 0 (254,703,312) (1,252,313,727) 당기순이익(손실) 1,181,804,805 1,551,164,306 1,327,334,488 1,974,724,333 기타포괄손익 6,193,394 16,668,859 (8,519,334) (25,558,002) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 6,193,394 16,668,859 (8,519,334) (25,558,002) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 6,193,394 16,668,859 (8,519,334) (25,558,002) 총포괄손익 1,187,998,199 1,567,833,165 1,318,815,154 1,949,166,331 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 25 33 30 44 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 23,498,289,000 73,643,256,223 7,564,707,112 (11,440,295,224) 93,265,957,111 당기순이익(손실) 1,974,724,333 1,974,724,333 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (25,558,002) (25,558,002) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 467,500,000 741,450,000 (150,651,540) 1,058,298,460 주식매수선택권행사 2022.09.30 (기말자본) 23,965,789,000 74,384,706,223 9,513,873,443 (11,590,946,764) 96,273,421,902 2023.01.01 (기초자본) 23,998,289,000 74,436,056,223 8,390,168,960 (11,533,727,993) 95,290,786,190 당기순이익(손실) 1,551,164,306 1,551,164,306 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 16,668,859 16,668,859 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 220,000,000 269,280,000 93,208,259 582,488,259 주식매수선택권행사 2023.09.30 (기말자본) 24,218,289,000 74,705,336,223 9,958,002,125 (11,440,519,734) 97,441,107,614 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 3,526,391,982 5,112,952,864 당기순이익(손실) 1,551,164,306 1,974,724,333 당기순이익조정을 위한 가감 3,040,965,410 2,022,523,596 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,149,812,537) 866,501,536 이자수취 577,660,790 229,047,225 이자지급(영업) (501,086,747) (248,726,286) 배당금수취(영업) 0 60,000,000 법인세환급(납부) 7,500,760 7,140,255 중단영업으로 인한 현금유출 0 201,742,205 투자활동현금흐름 (2,842,935,911) (4,519,714,053) 단기금융상품의 처분 26,000,000,000 35,000,000,000 단기금융상품의 취득 (27,000,000,000) (32,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 0 1,709,474,136 유형자산의 취득 (1,744,152,511) (4,077,434,458) 무형자산의 처분 0 7,733,334 무형자산의 취득 (98,783,400) (121,000,000) 임차보증금의 감소 0 0 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 매도가능금융자산의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (5,000,000,000) 중단영업으로 인한 현금유출 0 (38,487,065) 재무활동현금흐름 (491,867,396) (346,467,212) 단기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 0 0 정부보조금의 수취 0 0 정부보조금의 상환 0 (3,409,653) 임대보증금의 증가 477,405,000 0 금융리스부채의 지급 (1,321,152,396) (1,183,212,559) 주식선택권행사로 인한 현금유입 354,262,000 845,285,500 신주발행비 지급 (2,382,000) (5,130,500) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 191,588,675 246,771,599 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,300,482 465,285,166 현금및현금성자산의순증가(감소) 202,889,157 712,056,765 기초현금및현금성자산 6,724,185,081 9,883,992,600 기말현금및현금성자산 6,927,074,238 10,596,049,365 5. 재무제표 주석 제 24(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 제 23(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 우리바이오 주식회사 1. 회사의 개요우리바이오 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB (연성회로기판)의 생산 및 판매, TFT-LCD 관련 도광판과 관련된 부품 생산 및 판매,식물공장을 기반으로 한 천연건강기능식품, 화장품, 의약품 소재물사업을 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 3월 29일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 사명을 우리ETI 주식회사에서 우리바이오 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 당분기말 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사의 설립자본금은 3억원으로, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 24,218백만원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 우리엔터프라이즈㈜ 14,879,421 30.7 윤철주 1,476,268 3.1 자기주식 1,249,200 2.6 기 타 30,831,689 63.6 합 계 48,436,578 100.0 2. 재무제표 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 이 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 이 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정이 개정사항은 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 이 개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 이 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 추정됩니다. 3. 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 중요한 회계 추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 기타유동금융자산 6,000,000,000 6,000,000,000 질권설정(주석13 참조) 기타비유동금융자산 1,500,000 1,500,000 당좌개설보증금 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 450,000,000 - 450,000,000 - - 450,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 6,927,074,238 - - - 6,927,074,238 - - - 매출채권 14,379,787,104 - - - 14,379,787,104 - - - 미수금 1,276,860 - - - 1,276,860 - - - 미수수익 824,770,137 - - - 824,770,137 - - - 기타의 금융자산(*1) 35,001,500,000 - - - 35,001,500,000 - - - 소 계 57,134,408,339 - - - 57,134,408,339 - - - 금융자산 합계 57,134,408,339 - 450,000,000 - 57,584,408,339 - - 450,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - - 9,478,967,682 9,478,967,682 - - - 미지급금 - - - 1,794,266,511 1,794,266,511 - - - 미지급비용 - - - 539,790,745 539,790,745 - - - 단기차입금 - - - 9,000,000,000 9,000,000,000 - - - 기타의 금융부채(*2) - - - 3,957,843,635 3,957,843,635 - - - 소 계 - - - 24,770,868,573 24,770,868,573 - - - 금융부채 합계 - - - 24,770,868,573 24,770,868,573 - - - (*1) 기타의 금융자산은 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타의 금융부채에는 금융보증부채, 리스부채, 임대보증금이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 450,000,000 - 450,000,000 - - 450,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 6,724,185,081 - - - 6,724,185,081 - - - 매출채권 11,007,325,567 - - - 11,007,325,567 - - - 미수금 8,562,620 - - - 8,562,620 - - - 미수수익 201,087,672 - - - 201,087,672 - - - 기타의 금융자산(*1) 34,001,500,000 - - - 34,001,500,000 - - - 소 계 51,942,660,940 - - - 51,942,660,940 - - - 금융자산 합계 51,942,660,940 - 450,000,000 - 52,392,660,940 - - 450,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - - 5,720,542,075 5,720,542,075 - - - 미지급금 - - - 893,308,852 893,308,852 - - - 미지급비용 - - - 467,977,261 467,977,261 - - - 단기차입금 - - - 9,000,000,000 9,000,000,000 - - - 기타의 금융부채(*2) - - - 4,926,847,808 4,926,847,808 - - - 소 계 - - - 21,008,675,996 21,008,675,996 - - - 금융부채 합계 - - - 21,008,675,996 21,008,675,996 - - - (*1) 기타의 금융자산은 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타의 금융부채에는 금융보증부채, 리스부채, 임대보증금이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 이자수익 1,201,343,255 - - - - 1,201,343,255 금융수익 192,468,367 - - - - 192,468,367 금융수익 계 1,393,811,622 - - - - 1,393,811,622 이자비용 - - - 501,069,761 - 501,069,761 금융수수료 - - - 190,377,189 - 190,377,189 금융비용 계 - - - 691,446,950 - 691,446,950 ② 전분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 이자수익 487,399,826 - - - - 487,399,826 금융수익 289,675,650 - - - - 289,675,650 배당금수익 - 60,000,000 - - - 60,000,000 금융수익 계 777,075,476 60,000,000 - - - 837,075,476 이자비용 - - - 250,294,506 - 250,294,506 금융수수료 - - - 303,305,950 - 303,305,950 금융비용 계 - - - 553,600,456 - 553,600,456 7. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 4,440,702,222 26,590 3,267,588,982 1,469,600 특수관계자채권 9,953,947,870 1,250,270 8,041,776,421 7,093,020 소 계 14,394,650,092 1,276,860 11,309,365,403 8,562,620 차감:대손충당금 (14,862,988) - (302,039,836) - 차감계 14,379,787,104 1,276,860 11,007,325,567 8,562,620 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 만기 미도래 12,053,073,711 1,250,270 10,337,363,636 7,902,620 3개월 이내 2,315,176,303 - 494,983,688 660,000 3개월~6개월 이내 20,739,801 - 289,054,000 - 6개월~1년 이내 5,632,000 26,590 - - 1년 이상 28,277 - 187,964,079 - 합 계 14,394,650,092 1,276,860 11,309,365,403 8,562,620 (3) 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손실충당금 만기 미도래 0.04% 12,053,073,711 4,982,003 3개월 이내 0.03% 2,315,176,303 680,529 3개월~6개월 이내 18.16% 20,739,801 3,766,802 6개월~1년 이내 96.00% 5,632,000 5,406,509 1년 이상 96.00% 28,277 27,145 합 계 14,394,650,092 14,862,988 (4) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 매출채권 기 초 302,039,836 201,072,741 대손상각비 (107,557,046) 100,967,095 제 각 (179,619,802) - 기 말 14,862,988 302,039,836 당사는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 159,369,581 (6,989,569) 152,380,012 222,596,653 (27,106,302) 195,490,351 반제품 618,117,588 (27,109,159) 591,008,429 494,586,223 (60,227,337) 434,358,886 원재료 6,001,509,557 (181,636,134) 5,819,873,423 2,562,350,081 (214,357,859) 2,347,992,222 합 계 6,778,996,726 (215,734,862) 6,563,261,864 3,279,532,957 (301,691,498) 2,977,841,459 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 301,691,498 166,111,070 평가손실(환입) (85,956,636) 135,580,428 기 말 215,734,862 301,691,498 9. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기금융상품 35,000,000,000 1,500,000 34,000,000,000 1,500,000 대여금 - - - - 공정가치측정금융자산 - 450,000,000 - 450,000,000 합 계 35,000,000,000 451,500,000 34,000,000,000 451,500,000 (2) 기타금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산 총장부금액 39,510,000,000 451,500,000 38,510,000,000 451,500,000 대손충당금: 대여금대손충당금 (4,510,000,000) - (4,510,000,000) - 기타금융자산 순장부금액 35,000,000,000 451,500,000 34,000,000,000 451,500,000 (3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 인피니티 투자자문 7.32 450,000,000 450,000,000 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 인피니티 투자자문 7.32 450,000,000 450,000,000 (5) 당분기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기 초 450,000,000 450,000,000 취 득 - - 처 분 - - 기 말 450,000,000 450,000,000 10. 종속기업, 관계기업투자주식 (1) 당분기 및 전기 중 현재 종속기업투자주식과 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기 초 36,627,249,720 31,726,109,225 취 득 - 5,000,000,000 처 분 - 손상환입(차손) - (98,859,505) 기 말 36,627,249,720 36,627,249,720 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식과 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 우리이앤엘㈜(*1) 한국 LED모듈 생산 16,312,483주 32.25 16,240,754,232 16,240,754,232 ㈜우리나노필 한국 나노응용분리막 400,000주 100 2,500,000,000 - ㈜뉴옵틱스 한국 BLU 생산 9,250,000주 100 32,560,135,966 14,826,384,517 우리그린사이언스㈜ 한국 식물재배 연구개발 10,000,000주 50 5,000,000,000 5,000,000,000 소 계 56,300,890,198 36,067,138,749 ㈜씨앤엘프라자(*2) 한국 여행사및통신판매 등 23,400주 100 186,000,000 59,500,000 Wooree Litech Inc.(*2) 미국 조명 판매 - 77.53 3,322,250,000 500,610,971 소 계 3,508,250,000 560,110,971 합 계 59,809,140,198 36,627,249,720 (*1) 당분기말 현재 우리이앤엘㈜에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 당사를 제외한 기타주주의 분포, 과거 주주총회에서의 의결권행사 주식수및 이사회 구성 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기말 현재 ㈜씨앤엘프라자와 Wooree Litech Inc.에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지만, 재무제표에 미치는 영향이 영향이 미미하여 관계기업투자로 분류하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 우리이앤엘㈜ 한국 LED모듈 생산 16,312,483주 32.25 16,240,754,232 16,240,754,232 ㈜우리나노필 한국 나노응용분리막 400,000주 100 2,500,000,000 - ㈜뉴옵틱스 한국 BLU 생산 9,250,000주 100 32,560,135,966 14,826,384,517 우리그린사이언스㈜(*1) 한국 식물재배 연구개발 10,000,000주 50 5,000,000,000 5,000,000,000 소 계 56,300,890,198 36,067,138,749 ㈜씨앤엘프라자 한국 여행사및통신판매 등 23,400주 100 186,000,000 59,500,000 Wooree Litech Inc. 미국 조명 판매 - 77.53 3,322,250,000 500,610,971 소 계 3,508,250,000 560,110,971 합 계 59,809,140,198 36,627,249,720 (*1) 전기 중 우리그린사이언스㈜ 주식 10,000,000주(지분율 50%)를 5,000백만원에취득하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자주식과 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 장부금액 시장가치 장부금액 시장가치 우리이앤엘㈜ 16,240,754,232 18,024,494,524 16,240,754,232 16,474,877,348 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 216,000,000 - - 216,000,000 건 물 1,841,404,918 (38,362,602) - 1,803,042,316 시 설 물 18,926,426,420 (8,878,556,977) (2,764,015,690) 7,283,853,753 기 계 장 치 11,990,341,431 (3,249,433,843) (37,172,115) 8,703,735,473 공기구비품 2,040,619,949 (1,416,285,707) - 624,334,242 차량운반구 436,275,682 (156,712,414) - 279,563,268 건설중인자산 8,013,637 - - 8,013,637 합 계 35,459,082,037 (13,739,351,543) (2,801,187,805) 18,918,542,689 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 216,000,000 - - 216,000,000 건 물 1,841,404,918 (3,836,260) - 1,837,568,658 시 설 물 18,549,566,420 (7,896,491,529) (2,764,015,690) 7,889,059,201 기 계 장 치 10,196,041,431 (2,441,700,979) (37,172,115) 7,717,168,337 공기구비품 1,945,303,858 (1,211,309,736) - 733,994,122 차량운반구 385,312,899 (97,323,332) - 287,989,567 건설중인자산 576,650,000 - - 576,650,000 합 계 33,710,279,526 (11,650,661,836) (2,801,187,805) 19,258,429,885 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 대체 기말장부금액 토 지 216,000,000 - - - - 216,000,000 건 물 1,837,568,658 - - (34,526,342) - 1,803,042,316 시 설 물 7,889,059,201 70,070,000 - (982,065,448) 306,790,000 7,283,853,753 기 계 장 치 7,717,168,337 54,800,000 - (807,732,864) 1,739,500,000 8,703,735,473 공기구비품 733,994,122 95,316,091 - (204,975,971) - 624,334,242 차량운반구 287,989,567 - - (59,389,082) 50,962,783 279,563,268 건설중인자산 576,650,000 1,528,616,420 - - (2,097,252,783) 8,013,637 합 계 19,258,429,885 1,748,802,511 - (2,088,689,707) - 18,918,542,689 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비(*1) 대체(*2) 기말장부금액 토 지 - - - - 216,000,000 216,000,000 건 물 - - - (3,836,260) 1,841,404,918 1,837,568,658 시 설 물 7,450,626,695 31,150,000 (848,433,273) (1,197,421,221) 2,453,137,000 7,889,059,201 기 계 장 치 6,278,417,569 393,170,000 (379,212,681) (859,566,551) 2,284,360,000 7,717,168,337 공기구비품 894,548,782 92,871,500 (229,236,440) (289,093,902) 264,904,182 733,994,122 차량운반구 195,604,072 136,058 (121,964,159) (71,830,373) 286,043,969 287,989,567 건설중인자산 2,521,857,000 5,362,156,004 - - (7,307,363,004) 576,650,000 합 계 17,341,054,118 5,879,483,562 (1,578,846,553) (2,421,748,307) 38,487,065 19,258,429,885 (*1) 전기에 발생한 감가상각비 중 164,748,883원은 중단사업과 관련하여 발생하였습니다.(*2) 전기에 발생한 대체금액 중 38,487,065원은 중단사업손익으로 대체된 금액입니다. 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 상각비 대체 기말장부금액 소프트웨어 183,485,470 36,470,000 (81,849,573) 150,000,000 288,105,897 회원권 486,744,390 - - - 486,744,390 산업재산권 1,570,560 - (1,229,326) 2,313,400 2,654,634 건설중인무형자산 90,000,000 62,313,400 - (152,313,400) - 합 계 761,800,420 98,783,400 (83,078,899) - 777,504,921 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 상각비 처분금액 대체(*1) 기말장부금액 소프트웨어 234,546,333 - (82,513,197) (7,754,334) 39,206,668 183,485,470 회원권 486,744,390 - - - - 486,744,390 산업재산권 2,746,980 - (1,176,420) - - 1,570,560 건설중인무형자산 - 132,300,000 - - (42,300,000) 90,000,000 합 계 724,037,703 132,300,000 (83,689,617) (7,754,334) (3,093,332) 761,800,420 (*1) 전기에 발생한 대체금액 중 3,093,332원은 중단사업손익으로 대체된 금액입니다. 13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종류 만기일 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 운영자금 2023.11.21 6.66 5,000,000,000 5,000,000,000 한국산업은행 운영자금 2023.10.11 4.76 4,000,000,000 4,000,000,000 합 계 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기말 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 설정금액 정기예금 한국산업은행 6,000,000,000 6,000,000,000 14. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,116,292,965 1,891,098,650 사외적립자산의 공정가치 (1,945,402,566) (2,064,891,799) 순확정급여부채(자산) 인식액 170,890,399 (173,793,149) (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 1,891,098,650 1,826,436,054 당기근무원가 410,974,158 510,721,164 이자원가 39,455,817 38,530,308 재측정요소 - (149,553,106) 관계회사로부터의 전ㆍ출입액 (25,825,610) 12,501,000 급여지급액 (199,410,050) (347,536,770) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,116,292,965 1,891,098,650 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 2,064,891,799 1,627,793,561 이자수익 54,724,817 34,077,336 재측정요소 16,668,859 (17,593,778) 사용자의 기여금 - 731,154,314 관계회사로부터의 전ㆍ출입액 (16,963,874) 17,663,158 지급 및 인출 (173,919,035) (328,202,792) 기말 사외적립자산 공정가치금액 1,945,402,566 2,064,891,799 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 1,945,402,566 2,064,891,799 (5) 당분기 및 전기에 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 410,974,158 510,721,164 이자원가 39,455,817 38,530,308 이자수익 (54,724,817) (34,077,336) 합 계 395,705,158 515,174,136 (6) 당분기 및 전기에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.72% 3.72% 가중평균 임금인상율 4.50% 4.50% 15. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 77,372,203 586,261,835 선급금 17,248,672 171,328,770 선급비용 60,123,531 198,416,081 부가가치세대급금 - 216,516,984 기타비유동자산 2,314,425,651 3,673,873,042 보증금 48,680,000 48,680,000 사용권자산 2,265,745,651 3,625,193,042 기타유동부채 568,855,921 248,906,144 예수금 148,949,860 120,987,300 선수금 274,903,586 127,918,844 부가가치세예수금 145,002,475 - 기타유동금융부채 1,884,073,990 1,947,919,693 금융보증부채 51,397,989 176,654,766 리스부채 1,832,676,001 1,771,264,927 기타비유동금융부채 2,073,769,645 2,978,928,115 임대보증금 1,602,405,000 1,125,000,000 리스부채 471,364,645 1,853,928,115 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 2,265,745,651 3,625,193,042 합계 2,265,745,651 3,625,193,042 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 1,832,676,001 1,771,264,927 비유동 471,364,645 1,853,928,115 합계 2,304,040,646 3,625,193,042 (3) 당분기 및 전기 중 현재 당사의 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 1,359,447,391 1,498,388,072 부동산 1,359,447,391 1,498,388,072 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 103,847,304 27,214,736 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 12,048,990 17,165,840 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 19,777,834 24,271,265 16. 자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 48,436,578주 47,996,578주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 74,705,336,223 74,436,056,223 (3) 당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 2023-01-01 47,996,578 23,998,289,000 74,436,056,223 주식선택권 행사 2023-01-15 120,000 100,000,000 96,480,000 주식선택권 행사 2023-04-17 100,000 50,000,000 54,000,000 주식선택권 행사 2023-05-09 220,000 110,000,000 118,800,000 당분기말 2023-09-30 48,436,578 24,258,289,000 74,705,336,223 ② 전기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2022-01-01 46,996,578 23,498,289,000 73,643,256,223 주식선택권 행사 2022-01-04 200,000 100,000,000 160,800,000 주식선택권 행사 2022-03-17 183,000 91,500,000 144,570,000 주식선택권 행사 2022-04-05 375,000 187,500,000 296,250,000 주식선택권 행사 2022-05-04 157,000 78,500,000 124,030,000 주식선택권 행사 2022-08-14 20,000 10,000,000 15,800,000 주식선택권 행사 2022-10-18 20,000 10,000,000 15,800,000 주식선택권 행사 2022-11-10 45,000 22,500,000 35,550,000 전기말 2022-12-31 47,996,578 23,998,289,000 74,436,056,223 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) 10,363,080,750 10,363,080,750 연구및인력개발준비금(임의적립금) 1,263,673,650 1,263,673,650 미처리결손금 (1,668,752,275) (3,236,585,440) 합 계 9,958,002,125 8,390,168,960 (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,696,465,884) (6,696,465,884) 주식선택권 892,497,672 799,289,413 자기주식처분손실 (1,621,522,003) (1,621,522,003) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (4,619,400,000) (4,619,400,000) 기타자본잉여금 604,370,481 604,370,481 합 계 (11,440,519,734) (11,533,727,993) (6) 주식기준보상당사는 당사의 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여와 관련된 결의일로부터 2년 또는 3년 이상 재임하여야 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 발행할 주식수(주) 행사기간 행사가격 부여일현재 추정 공정가치 1차 2019-03-14 50,000주 2022.03.14~2029.03.13 893 397 2차 2019-03-29 320,000주 2021.03.29~2028.03.28 919 385 3차 2020-03-27 - 2023.03.27~2030.03.26 755 285 4차 2021-03-30 370,000주 2024.03.30~2031.03.29 4,656 2,424 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 1차 1.88% 5년 49.28% 2차 1.78% 4.5년 49.32% 3차 1.28% 5년 55.47% 4차 1.50% 5년 69.92% 무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익률을 기준으로 산정하였습니다. 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행할 주식수 평가금액 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 1차 50,000 - 50,000 19,850,000 - 19,850,000 2차 440,000 (120,000) 320,000 169,400,000 (46,200,000) 123,200,000 3차 320,000 (320,000) - 84,197,440 (84,197,440) - 4차 370,000 - 370,000 525,841,973 223,605,699 749,447,672 합 계 1,180,000 (440,000) 740,000 799,289,413 93,208,259 892,497,672 (7) 상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (8) 당분기 및 전기 중 자기주식수량은 변동이 없습니다. 17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%입니다 18. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기에 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 11,387,727,052 26,721,646,022 5,047,465,378 14,072,294,580 상품매출 1,858,328,452 4,134,168,674 2,321,148,161 7,260,285,275 기타매출 565,087,830 1,580,150,140 433,379,030 1,346,665,027 합 계 13,811,143,334 32,435,964,836 7,801,992,569 22,679,244,882 (2) 당분기와 전분기의 매출의 내역은 다음와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 생기는 수익> 제품매출 11,387,727,052 26,721,646,022 5,047,465,378 14,072,294,580 상품매출 1,858,328,452 4,134,168,674 2,321,148,161 7,260,285,275 기타매출 81,175,800 128,414,050 2,705,000 54,390,977 소 계 13,327,231,304 30,984,228,746 7,371,318,539 21,386,970,832 기타매출(*1) 483,912,030 1,451,736,090 430,674,030 1,292,274,050 합 계 13,811,143,334 32,435,964,836 7,801,992,569 22,679,244,882 (*1) 기타매출은 임대매출 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기에 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 10,463,946,735 25,682,741,587 5,576,960,968 15,494,695,600 상품매출원가 508,064,365 910,225,207 230,095,668 1,555,993,264 기타매출원가 203,232,336 520,649,343 158,860,019 552,950,910 합 계 11,175,243,436 27,113,616,137 5,965,916,655 17,603,639,774 19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 677,014,367 (60,304,293) (111,087) 853,430,852 원재료 등의 사용액 및 상품매입액 등 6,985,074,180 17,944,244,299 3,348,332,283 10,526,129,804 급여 1,550,879,275 4,562,242,369 1,682,932,983 4,041,321,696 퇴직급여 145,019,070 395,705,158 128,793,534 386,380,602 복리후생비 290,240,458 889,717,426 250,932,131 629,634,899 감가상각비 725,814,148 2,088,689,707 567,478,453 1,606,862,044 무형자산상각비 29,962,077 83,078,899 21,705,905 63,438,382 사용권자산 감가상각비 453,149,130 1,359,447,391 372,665,939 1,117,276,117 지급수수료 1,057,662,274 2,956,020,334 824,208,297 2,088,563,560 기타비용 1,120,537,414 2,138,894,337 335,331,231 983,776,423 합 계 13,035,352,393 32,357,735,627 7,532,269,668 22,296,814,379 20. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 677,031,360 1,884,964,120 603,045,830 1,751,301,930 퇴직급여 77,046,251 194,344,778 49,702,149 140,280,729 복리후생비 113,748,112 317,962,964 80,675,341 232,429,337 여비교통비 24,201,992 56,738,531 23,640,993 53,559,924 통신비 1,292,046 4,010,306 1,449,512 5,056,743 차량유지비 15,282,832 46,438,075 18,180,153 56,604,765 운반비 57,637,482 141,837,008 39,081,415 100,750,276 소모품비 5,152,308 28,680,048 5,112,281 27,492,460 세금과공과 5,486,567 19,634,002 1,739,429 14,309,064 지급수수료 166,823,582 569,454,507 167,673,673 569,447,098 감가상각비 56,770,045 166,209,418 (76,420,334) 176,475,160 무형자산상각비 26,962,077 74,078,899 16,385,907 54,438,382 사용권자산 감가상각비 293,826,155 881,478,466 226,462,635 852,426,486 대손상각비 10,980,909 (107,557,046) (443,894) (8,460,680) 수출제비용 5,200,808 10,096,725 2,994,058 12,214,509 경상개발비 256,380,843 761,879,130 402,571,941 506,502,771 주식보상비용 28,512,439 91,610,122 (28,372,937) 68,181,599 기타판매비와관리비 37,773,149 102,259,437 32,874,861 80,164,052 합 계 1,860,108,957 5,244,119,490 1,566,353,013 4,693,174,605 21. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 54,739,336 855,113,891 833,357,640 1,613,940,206 외화환산이익 180,511,012 222,776,828 280,378,227 874,785,069 유형자산처분이익 - - 67,996,995 216,082,035 무형자산처분이익 - - 386,667 386,667 잡이익 242,780 866,480 595,960 255,147,092 합 계 235,493,128 1,078,757,199 1,182,715,489 2,960,341,069 기타비용: 외환차손 80,029,403 288,442,513 (110,211,873) 320,764,660 외화환산손실 (30,522,508) - 1,214,559 3,559,620 유형자산처분손실 - - - 3,762,739 관계기업투자주식손상차손 - - - 26,709,631 기부금 - 17,436,830 - - 잡손실 166,001 2,307,431 44,118,041 44,633,907 합 계 49,672,896 308,186,774 (64,879,273) 399,430,557 22. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 381,905,349 1,201,343,255 171,119,515 487,399,826 금융수익 53,689,355 192,468,367 99,043,505 289,675,650 배당금수익 - - - 60,000,000 합 계 435,594,704 1,393,811,622 270,163,020 837,075,476 금융비용: 이자비용 163,815,177 501,069,761 92,702,602 250,072,481 금융수수료 51,585,895 190,377,189 112,740,281 303,305,950 합 계 215,401,072 691,446,950 205,442,883 553,378,431 23. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 1,181,804,805 1,551,164,306 1,327,334,488 1,974,724,333 계속영업이익 1,181,804,805 1,551,164,306 1,582,037,800 3,227,038,060 중단영업손실 - - (254,703,312) (1,252,313,727) 가중평균 유통보통주식수 46,963,953 47,039,246 44,734,237 44,866,889 보통주 기본주당이익(손실) 25 33 30 44 계속영업 25 33 35 72 중단영업 - - (5) (28) (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 47,996,578 273 13,103,065,794 주식매수선택권 120,000 259 31,080,000 주식매수선택권 100,000 167 16,700,000 주식매수선택권 220,000 145 31,900,000 자기주식 (1,249,200) 273 (341,031,600) 계 12,841,714,194 일 수 273 가중평균유통보통주식수 47,039,246 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 45,449,023 273 12,407,583,279 주식매수선택권 200,000 270 54,000,000 주식매수선택권 183,000 198 36,234,000 주식매수선택권 375,000 179 67,125,000 주식매수선택권 157,000 150 23,550,000 주식매수선택권 20,000 60 1,200,000 자기주식 (1,249,200) 273 (341,031,600) 계 12,248,660,679 일 수 273 가중평균유통보통주식수 44,866,889 24. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 다음과 같이 은행별 약정한도가 있습니다. (단위: 원) 금융기관 통화 금액(한도) 금액(실행) 내 용 계정과목 하나은행 KRW 40,000,000 - 일반자금 외상매출채권담보대출 (2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 보증과 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보증인 지급보증 등을 제공받는 회사 은행 통화 금액(한도액) 금액(실행액) 내용 우리바이오㈜ 우리이앤엘㈜ 한국산업은행 KRW 2,400,000,000 2,000,000,000 운전자금 연대보증 6,600,000,000 5,500,000,000 운전자금 연대보증 기업은행 KRW 2,400,000,000 2,000,000,000 운전자금 연대보증 2,400,000,000 - 운전자금 연대보증 제공하는 보증 등 합계 KRW 13,800,000,000 9,500,000,000 - 우리엔터프라이즈㈜ 우리바이오㈜ 한국산업은행 KRW 4,800,000,000 4,000,000,000 운전자금 연대보증 서울보증보험 우리바이오㈜ - KRW 121,660,000 121,660,000 채권가압류 등 제공받는 보증 등 합계 KRW 4,921,660,000 4,121,660,000 - 25. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 (1,201,343,255) (487,399,826) 이자비용 501,069,761 250,294,506 배당금수익 - (60,000,000) 대손상각비 (107,557,046) (8,460,680) 감가상각비 2,088,689,707 1,606,862,044 사용권자산감가상각비 1,359,447,391 1,117,276,117 유형자산처분이익 - (216,082,035) 유형자산처분손실 - 3,762,739 무형자산상각비 83,078,899 63,438,382 재고자산폐기손실 - 15,313,185 재고자산평가손실(환입) (85,956,636) (22,489,080) 주식매수선택권 230,608,259 218,143,460 퇴직급여 395,705,158 386,380,602 외화환산이익 (222,776,828) (874,785,069) 외화환산손실 - 3,559,620 관계기업투자주식손상차손 - 26,709,631 합 계 3,040,965,410 2,022,523,596 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,053,428,145) 2,557,035,725 미수금의 감소(증가) 7,285,760 (31,706,623) 선급금의 감소(증가) 154,080,098 577,773,790 선급비용의 감소(증가) 13,035,773 14,786,637 부가가치세대급금의 감소(증가) 216,516,984 251,508,862 재고자산의 감소(증가) (3,499,463,769) 360,972,183 매입채무의 증가(감소) 3,758,425,607 (2,990,288,881) 미지급금의 증가(감소) 896,307,659 (91,584,029) 예수금의 증가(감소) 27,962,560 35,302,350 선수금의 증가(감소) 146,984,742 80,737,278 미지급비용의 증가(감소) 71,830,470 76,806,119 관계회사퇴직금의 전출입 (25,825,610) 5,553,180 퇴직금의 지급 (199,410,050) (340,664,170) 부가세예수금의 증가(감소) 145,002,475 85,166,493 퇴직연금운용자산의 감소 190,882,909 275,102,622 합 계 (1,149,812,537) 866,501,536 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 2,097,252,783 4,700,495,809 건설중인무형자산의 본계정 대체 152,313,400 26,000,000 순확정급여부채 재측정요소 16,668,859 25,558,002 리스부채의 유동성대체 916,543,038 141,330,606 채권제각 179,619,802 - 유형자산 취득 관련 미지급금 - 961,700,000 (4) 당분기 및 전기 중 재무활동으로 인한 현금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 리스부채 3,625,193,042 (1,321,152,396) - 2,304,040,646 임대보증금 1,125,000,000 477,405,000 - 1,602,405,000 합 계 4,750,193,042 (843,747,396) - 3,906,445,646 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 리스부채 3,359,455,131 (1,645,866,136) 1,911,604,047 3,625,193,042 임대보증금 1,125,000,000 - - 1,125,000,000 국고보조금 3,738,678 (3,738,678) - - 합 계 4,488,193,809 (1,649,604,814) 1,911,604,047 4,750,193,042 26. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 종속기업 우리이앤엘㈜, 양주우리전자유한공사, 우리그린사이언스㈜㈜뉴옵틱스, 신보전자유한공사, New Optics USA, Inc., Newoptix MX S.A. de C.V., Newoptix RS S.A. de C.V, 향림전자산품유한공사,NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD., Wooree Vina Co.,Ltd., ㈜우리나노필 관계기업 ㈜씨앤엘프라자, Wooree Litech Inc., (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 이자비용 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - 10,000 300,085,000 3,131,160,024 74,088,015 종속기업 ㈜뉴옵틱스 - - - - - 향림전자산품유한공사(*1) 456,511,453 - - - - 신보전자 유한공사(*1) 2,391,146,352 - - - - 우리그린사이언스㈜ 5,500,000 21,166,177 - - - 우리이앤엘㈜ 8,189,249,815 15,520,122 - 23,159,712 - 합 계 11,042,407,620 36,696,299 300,085,000 3,158,573,209 74,088,015 (*1) 당사는 대리인으로서 신보전자유한공사, 향림전자산품유한공사에게 상품을 판매하는 거래를 수행하고 있으며 동 거래와 관련된 수익과 비용의 차액을 상품매출액으로 인식하고 있습니다. ② 전분기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타수익 재고자산매입 유형자산 매각 유형자산 매입 기타비용 이자비용 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - - - - - 2,891,521,004 37,666,598 종속기업 ㈜뉴옵틱스 - - - - 16,910,605 67,902,576 - 향림전자산품유한공사 810,212,023 - - - - - - 신보전자 유한공사 4,061,384,571 - 459,995,891 - - - - NEW OPTICS (USA) - 326,800,641 - - - - -