우리바이오 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

1). 시장위험과 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

2) 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

4) 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY, EUR 등이 있습니다.연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 계정과목 USD JPY RMB VND 합 계 현금및현금성자산 43,893 - - 90 43,983 매출채권 109,044 - - - 109,044 미수금 347 - - 34 381 기타비유동자산 57 - - - 57 외화금융자산 소계 153,340 - - 125 153,465 매입채무 120,074 561 - 1,202 121,838 장단기미지급금 3,097 2 - 33 3,132 장단기미지급비용 2,247 - - 260 2,507 차입금 35,076 - - - 35,076 외화금융부채 소계 160,494 563 - 1,495 162,552 순외화금융자산(부채) (7,153) (563) - (1,371) (9,087) (단위: 백만원) 계정과목 USD JPY RMB VND 합 계 현금및현금성자산 54,578 - 5,557 70 60,205 매출채권 56,845 - 74,813 - 131,658 미수금 1,113 - - 35 1,148 기타비유동자산 51 - - - 51 외화금융자산 소계 112,587 - 80,370 106 193,063 매입채무 12,730 69 94,485 1,169 108,452 장단기미지급금 6,918 52 32 7,002 장단기미지급비용 1,773 - 253 2,025 차입금 33,424 - - 33,424 외화금융부채 소계 54,844 120 94,485 1,453 150,902 순외화금융자산(부채) 57,743 (120) (14,114) (1,348) 42,160 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 7,673 (7,673) 9,653 (9,653) 외화금융부채 (8,128) 8,128 (7,545) 7,545 순 변동효과 (454) 454 2,108 (2,108) 5) 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 126,274 - 132,591 - 금융부채 (26,316) (85,987) (25,130) (84,732) 합계 99,958 (85,987) 107,461 (84,732) 이자율 변동위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 이자율변동위험은 변동금리부 자산(부채)에 대하여 이자율의 1% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 1%인상시 1%인하시 1%인상시 1%인하시 금융자산 - - - - 금융부채 (860) 860 (847) 847 순 변동효과 (860) 860 (847) 847 6) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 59,015 66,082 매출채권 196,051 162,907 미수금 2,046 2,658 미수수익 771 458 기타의 금융자산 67,259 66,509 합 계 325,142 298,614 7) 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 180,182 1,400 - 181,583 장단기미지급금 20,613 30 2,488 23,131 장단기미지급비용 7,050 2,388 128 9,566 차입금 50,776 27,735 7,549 86,059 기타금융부채 1,602 - 215 1,817 리스부채 4,534 3,610 16,282 24,426 합 계 264,758 35,163 26,662 326,583 (단위: 백만원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 159,905 1,950 - 161,855 장단기미지급금 23,166 3,201 2 26,369 장단기미지급비용 7,650 3,580 128 11,358 차입금 43,786 32,748 7,659 84,193 기타금융부채 1,125 - 215 1,340 리스부채 4,212 3,272 16,845 24,328 합 계 239,844 43,362 26,237 309,443 (*) 유동성사채는 조기상환청구기간을 고려하여 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 8) 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만) 구 분 당분기말 전기말 부 채 347,675 332,209 자 본 231,279 226,729 부채비율 150.33% 146.52% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등해당사항없음 나. 연구개발활동의 개요당사의 연구개발 조직은 Part별로 구성됩니다. LED 개발 Part 에서는 국내는 물론 유럽, 미국, 중국 등 세계각지의 조명 및 Display 모듈 등 다양한 고객사들의 요구로 개발, 생산 하고 있습니다. 당사는 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다.또한, 건강기능식품 및 식물공장 연구 Part에서는 우리나라에서만 자라는 고유한 약용식물의 재배 및 성분 추출을 통한 당사만의 고유한 개별인정형 원료에 대한 개발활동을 진행하고 있으며, 의료용 대마 재배, 대마 성분 연구를 준비하고 있습니다.(1) 연구개발담당조직 조직 인원 주요업무 건강기능식품 및식물공장 연구소 9 건강기능식품 원료 소재 개발 및 식물공장 종자 개발 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 제24기 제23기 제22기 비고 원 재 료 비 2,607 7,602 11,208 - 인 건 비 531 2,317 2,133 - 감가상각비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 280 955 542 - 연구 개발비용 계 3,418 10,874 13,883 - 회계처리 판매비와 관리비 1,951 7,019 7,382 - 제조경비 1,467 3,858 6,501 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.3 0.8 0.9 - 나. 연구 개발 실적(1)연구 개발 실적 번호 개발기술명 적용제품 성과 개발완료시기(00년, 0월) 기술개발 자금조달 1 Side View 패키징2.8X1.2X0.8T패키징개발 Netbook 신제품개발 09년 12월 독자개발 자체 2 Top View 패키징3.0X1.4X1.2T 패키징 개발 NetbookNote PC 신제품개발 09년 4월 독자개발 자체 3 Top View 패키징5.0X5.0X1.2T 패키징 개발 조명용 신제품개발 09년 9월 독자개발 자체 4 Top View 패키징3.0X2.0X0.8T 패키징 개발 Ultra Slim모니터용 신제품개발 09년 4월 독자개발 자체 5 Top View 패키징5.6X3.0X0.9T 패키징 개발 TV 신제품개발 09년 9월 독자개발 자체 6 Top View 패키징4.1X1.4X0.8T 패키징 개발 Note PC 신제품개발 10년 6월 독자개발 자체 7 Top View 패키징6.0X3.0X1.0T 패키징 개발 TV 신제품개발 10년 9월 독자개발 자체 8 Top View 패키징7.0X2.0X1.0T 패키징 개발 모니터용 신제품개발 10년 4월 독자개발 자체 9 IOL 패키징 개발7.4X7.4X T 패키징 개발 Direct BLU 신제품개발 11년 12월 독자개발 자체 10 Low Vf Side View 패키징3.8X1.2X0.8T 개발 NetbookNote PC 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 11 Ultra Slim Side View3.8X1.0X0.6T 패키지 개발 NetbookNote PC 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 12 대형 TV BLU用 Top View Hybrid7.0X3.0X0.8T 패키지 개발 TV 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 13 T3228 Middle Power 패키징 개발 조명 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 14 WIDE COLOR GAMUT LED PKG6.0x3.0x0.8T 패키지 개발 TV 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 15 내열성 신규 Material을 적용한 LED Lead Frame 개발 TV 신제품개발 12년 11월 독자개발 자체 16 Ceramic 패키징 개발 (3030C) 조명 신제품개발 12년 5월 독자개발 자체 17 D.C 4.5W/12W COB개발 조명 신제품개발 12년 3월 독자개발 자체 18 A.C 5W/30W COB개발 조명 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 이외, 연구개발 실적-고내열성 Reflector 수지 및 기판 개발 High CRI 형광체 개발-고내열성 봉지제 개발-High Voltage Flip Chip 개발-Slim 직하용 광각 Len’s-Quantum Dot Nano 형광체 개발-Eutectic Bonding 공법-Compress Len’s Molding 공법-Conformal Coating 공법(2)주요 핵심 기술 현황가. 특허보유현황ㅇ 특허/프로그램 출원 등록실적LED-사업부 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 1 우리이앤엘 댐 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 2008.01.24 10-0799553 등록 2 우리이앤엘 단차 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 2008.02.11 10-0804021 등록 3 우리이앤엘 리드프레임 내의 내부 반사층이 라운드 형태를 갖는 엘이디 대한민국 2007.11.01 10-0774251 등록 4 우리이앤엘 엘이디 백라이트 장치 대한민국 2008.03.28 10-0819652 등록 5 우리이앤엘 광학 구조물을 갖는 엘이디 백라이트 장치 대한민국 2008.03.28 10-0819657 등록 6 우리이앤엘 발광소자의 제조 방법 및 리드 프레임 구조 대한민국 2009.03.02 10-0887598 등록 7 우리이앤엘 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 2008.10.06 10-0863035 등록 8 우리이앤엘 ＬＥＤ 어레이 검사장치 및 그 검사방법 대한민국 2010.05.06 10-0957748 등록 9 우리이앤엘 연성 회로 기판 대한민국 2008.11.05 10-0868240 등록 10 우리이앤엘 반도체 발광소자 패키지 대한민국 2011.06.08 10-1041503 등록 11 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.03.16 10-1129585 등록 12 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.05.04 10-1145209 등록 13 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.04.13 10-1138442 등록 14 우리이앤엘 발광장치 대한민국 2010.12.20 KR10-2010-0130453 출원 15 우리이앤엘 발광장치 대한민국 2010.12.20 KR10-2010-0130454 출원 16 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.07.19 KR10-2011-0087667 출원 17 우리이앤엘 발광소자 대한민국 2011.08.17 KR10-2011-0100703 출원 18 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 2011.10.26 KR10-2011-0122162 출원 19 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 2011.12.12 KR10-2011-0132747 출원 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 20 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 제조 방법 대한민국 2012.05.18 KR10-2012-0052868 출원 21 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 대한민국 2012.05.18 KR10-2012-0052869 출원 22 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.07.18 KR10-2012-0078282 출원 23 우리이앤엘 발광 장치 및 그 제조 방법 대한민국 2012.07.23 KR10-2012-0079829 출원 24 우리이앤엘 발광장치용리드프레임원판 및 이를 이용한발광장치제조방법 대한민국 2012.08.21 KR10-2012-0091107 출원 25 우리이앤엘 LED 기판 대한민국 2007.02.27 30-0442374-00-00 등록 26 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-00 등록 27 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-02 등록 28 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-01 등록 29 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2009.06.08 30-0531036-00-00 등록 30 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2010.03.08 30-0555425-00-00 등록 31 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2011.10.07 30-0616436 등록 32 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.01.20 30-0630521 등록 33 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.01.13 30-0629702 등록 34 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.10.12 30-0664105 등록 35 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025646 출원 36 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025647 출원 37 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025648 출원 38 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025650 출원 39 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025652 출원 40 우리이앤엘 반도체 레이저 다이오드 대한민국 1997.11.07 10-0129379 등록 41 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 1998.04.16 10-0144190 등록 42 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 1998.04.16 10-0144188 등록 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 43 우리이앤엘 다수 파장의 광들을 방출하는 발광 다이오드 및 그의 제조방법 대한민국 2010.07.09 10-0970611 등록 44 우리이앤엘 고 광적출 효율 발광 다이오드 및 그의 제조 방법 대한민국 2006.11.01 10-0644052 등록 45 우리이앤엘 발광 다이오드 및 그 제조방법 대한민국 2006.12.13 10-0659899 등록 46 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 2008.10.22 10-0865740 등록 47 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 2009.02.17 10-0885190 등록 48 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2008.10.15 10-0864609 등록 49 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2009.03.12 10-0889569 등록 50 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2009.03.12 10-0889568 등록 51 우리이앤엘 3차원 구조의 전방향 반사경을 구비한 질화물계 발광소자 대한민국 2010.10.20 10-0990226 등록 52 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2009.06.09 10-0903103 등록 53 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2009.11.02 10-0925704 등록 54 우리이앤엘 하이브리드 버퍼층을 이용한 질화물 반도체 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 2010.07.29 10-0974048 등록 55 우리이앤엘 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 2011.02.24 10-1019134 등록 56 우리이앤엘 임의의 발진파장을 갖는 발광소자 제조방법 대한민국 2010.03.08 10-0947507 등록 57 우리이앤엘 비대칭적 단위 유닛으로 구성된 클래드층을 이용한 발광소자 대한민국 2010.12.06 10-1000279 등록 58 우리이앤엘 화합물 반도체 발광소자 및 발광소자를 위한 발광소자의 화 대한민국 2010.05.06 10-0957724 등록 59 우리이앤엘 발광 소자 대한민국 2010.05.06 10-0957750 등록 60 우리이앤엘 에피택셜 성장 방법 및 이를 이용한 질화물계 발광소자 대한민국 2011.03.02 10-1020498 등록 61 우리이앤엘 수직형 질화물계 발광소자의 제조방법 대한민국 2011.01.27 10-1012638 등록 62 우리이앤엘 발광 소자 대한민국 2011.01.27 10-1012636 등록 63 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2011.08.30 10-1062283 등록 64 우리이앤엘 질화물계 발광소자 대한민국 2011.07.28 10-1053799 등록 65 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2011.08.30 10-1062282 등록 66 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2012.03.21 10-1131085 등록 67 우리이앤엘 질화물계 발광소자의 제조방법 대한민국 2011.07.07 10-1049158 등록 68 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 2009.08.18 KR10-2009-0076071 출원 69 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 대한민국 2011.08.08 10-1056754 등록 70 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.12.14 10-1096751 등록 71 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2009.12.22 KR10-2009-0129218 출원 72 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2012.02.10 10-1117484 등록 73 우리이앤엘 인듐갈륨나이트라이드 양자점을 형성하는 방법 대한민국 2012.07.31 10-1171250 등록 74 우리이앤엘 수직형 반도체 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2012.02.17 10-1120006 등록 75 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2012.03.21 10-1131084 등록 76 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자의 제조방법 대한민국 2012.04.20 10-1140660 등록 77 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.07.18 10-1051328 등록 78 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 대한민국 2011.07.18 10-1051327 등록 79 우리이앤엘 화합물 반도체 발광소자 대한민국 2010.07.20 KR10-2010-0069985 출원 80 우리이앤엘 발광소자의 코팅 방법 대한민국 2012.03.23 10-1131884 등록 81 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.10.24 10-1077861 등록 82 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.10.24 10-1077862 등록 83 우리이앤엘 반도체 발광소자 검사장치 대한민국 2012.05.30 10-1153339 등록 84 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.04.06 KR10-2011-0031494 출원 85 우리이앤엘 SEMICONDUCTOR LASER HIGH OPTICALGAIN QUANTUM WELL USA 1994.09.06 US5,345,461 등록 86 우리이앤엘 NITRIDE SEMICONDUCTOR LED USING A HYBRIDBUFFER LAYER AND A FABRICATION THEREFOR USA 2011.11.01 US8,048,701 등록 87 우리이앤엘 LIGHT EMITTING DEVICE USING COMPOUND SEMICONDUCTOR USA 2012.10.23 US8,294,178 등록 88 우리이앤엘 LIGHT-EMITTING DEVICE USING CLAD LAYERCONSISTING OF ASYMMETRICAL UNITS USA 2012.10.23 US8,294,164 등록 89 우리이앤엘 LIGHT GENERATING DEVICE INCLUDINGCOMPOUND SEMICONDUCTOR... USA 2012.5.15 US8,178,375 등록 90 우리이앤엘 SEMICONDUCTOR LIGHT EMITTING DEVICE USA 2011.02.11 US13/058,595 등록 91 우리이앤엘 LIGHT-EMITTING DEVICE AND METHODFOR FABRICATING THE SAME JAPAN 2009.12.28 JP2010-514606 출원 92 우리이앤엘 COMPOUND SEMICONDUCTOR LIGHT EMITTING DEVICE JAPAN 2012.8.31 JP5073819 등록 바이오(식물공장 및 천연소재물사업) 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록번호 비고 1 우리바이오 버섯 균사체를 함유한 건강보조식품의 제조방법 및그 방법에 의한 식품 대한민국 2019.05.17 제10-1908393호 출원 7. 기타 참고사항 당사 및 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 차입금 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입금을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 연결 요약재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) [유동자산] 436,089,737 412,972,559 498,980,686 현금및현금성자산 59,014,896 66,082,272 85,862,782 단기금융자산 67,166,577 66,433,016 39,093,508 매출채권및기타채권 196,050,937 162,907,160 232,453,011 기타유동자산 19,531,549 20,728,256 21,930,382 재고자산 94,325,778 96,821,855 119,641,002 [비유동자산] 142,864,125 145,964,724 165,350,233 매도가능금융자산 4,590,015 4,508,422 6,746,236 관계기업투자외 571,701 616,983 548,837 기타금융자산 321,909 1,799,408 205,859 유형자산 101,232,715 103,252,293 117,098,101 무형자산 4,000,168 3,876,642 4,270,085 기타비유동자산 25,581,017 25,588,907 29,097,537 이연법인세자산 6,566,599 6,322,069 7,383,578 자산총계 578,953,862 558,937,283 664,330,919 [유동부채] 317,480,590 304,306,831 425,438,806 [비유동부채] 30,194,363 27,901,730 39,455,357 부채총계 347,674,953 332,208,561 464,894,163 [자본금] 24,058,289 23,998,289 23,498,289 [주식발행초과금] 74,532,536 74,436,056 73,643,256 [이익잉여금] 36,632,235 35,124,726 12,190,262 [기타자본구성요소] 48,072,316 45,455,807 45,609,345 [지배기업 소유주지분] 183,295,377 179,014,878 154,941,152 [비지배지분] 47,983,532 47,713,844 44,495,604 자본총계 231,278,908 226,728,722 199,436,756 2) 연결 요약 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) Ⅰ. 매출액 267,730,612 1,355,056,483 1,543,311,501 Ⅱ. 매출원가 248,530,645 1,240,483,329 1,426,831,206 Ⅲ. 매출총이익 19,199,967 114,573,153 116,480,295 판매비와관리비 18,376,201 80,190,044 73,648,383 Ⅳ. 영업이익(손실) 823,766 34,383,110 42,831,912 금융수익 886,469 1,632,144 972,646 금융비용 1,460,394 5,015,203 4,927,846 관계기업지분법손익 (58,776) (123,757) (184,232) 기타수익 14,028,819 56,301,269 44,327,119 기타비용 12,400,000 55,151,814 37,738,846 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 1,819,884 32,025,749 45,280,754 법인세비용 (660,071) (6,899,531) (1,239,278) 계속영업이익(손실) 1,159,813 25,126,218 44,041,476 중단영업이익(손실) - - - Ⅵ. 연결당기순이익(손실) 1,159,813 25,126,218 44,041,476 1. 지배기업소유주지분 1,530,650 21,821,821 33,155,713 2. 비지배지분 (370,837) 3,304,397 10,885,763 Ⅶ. 주당순손익 1.지배기업소유주기본및희석주당계속영업이익 33 469 750 2.지배기업소유주기본및희석주당중단영업이익 33 469 702 연결의 포함된 회사수 13 13 13 3). 연결 포괄 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 24 기 제 23 기 제 22 기 Ⅰ. 연결당기순이익(손실) 1,159,813 25,126,218 44,041,476 Ⅱ. 연결기타포괄손익 3,178,841 867,305 6,058,244 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (25,219) 1,263,345 (719,213) 1. 보험수리적손익 (25,219) 1,263,345 (209,439) 2. 토지재평가차익 - - (509,774) 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 - - - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 3,204,060 (396,040) 6,777,457 1. 매도가능증권평가손익 62,314 (1,767,760) 1,027,247 2. 해외사업장순투자환산차이 3,128,252 1,332,177 5,640,895 3. 지분법자본변동 13,495 39,544 109,315 Ⅲ. 연결당기총포괄이익 4,338,654 25,993,523 50,099,720 지배기업소유주지분 4,081,806 22,837,236 38,145,002 비지배지분 256,848 3,156,287 11,954,718 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. - 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제24기 우리E Vina Co.,Ltd.우리그린사이언스 주식회사주식회사우리나노필주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD - - 제23기 우리E Vina Co.,Ltd.우리그린사이언스 주식회사주식회사우리나노필주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD 우리그린사이언스 주식회사 우리ATEC주식회사 제22기 우리E Vina Co.,Ltd.주식회사우리나노필주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사우리ATEC주식회사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD - -. 1). 별도 요약 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) [유동자산] 56,381,987 55,601,722 64,387,521 현금및현금성자산 8,838,175 6,724,185 9,883,993 국고보조금 - - (3,739) 매출채권및기타채권 8,434,104 11,216,976 11,631,591 기타유동자산 34,991,622 34,682,720 40,213,602 재고자산 4,118,086 2,977,841 2,662,073 매각예정자산 - - - [비유동자산] 60,526,703 60,946,646 53,586,291 매도가능금융자산 450,000 450,000 450,000 기타금융자산 1,500 1,500 1,500 관계기업투자외 36,627,250 36,627,250 31,726,109 유형자산 19,353,448 19,258,430 17,341,054 무형자산 801,929 761,800 724,038 기타비유동자산 3,220,724 3,673,873 3,343,590 순확정급여자산 71,852 173,793 - 이연법인세자산 - - - 자산총계 116,908,690 116,548,368 117,973,812 [유동부채] 18,175,692 18,278,654 21,717,722 [비유동부채] 3,000,723 2,978,928 2,990,132 부채총계 21,176,415 21,257,582 24,707,855 [자본금] 24,058,289 23,998,289 23,498,289 [주식발행초과금] 74,532,536 74,436,056 73,643,256 [이익잉여금] 8,640,659 8,390,169 7,564,707 [기타자본구성요소] (11,499,209) (11,533,728) (11,440,295) 자본총계 95,732,275 95,290,786 93,265,957 2). 별도 요약 손익계산서 (단위: 천원) 과목 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) Ⅰ. 매출액 8,704,811 30,901,420 28,787,274 Ⅱ. 매출원가 7,567,147 23,601,672 21,570,988 Ⅲ. 매출총이익(손실) 1,137,665 7,299,748 7,216,286 판매비와관리비 1,776,099 6,385,654 6,232,370 Ⅳ. 영업이익(손실) (638,434) 914,094 983,916 기타수익 754,344 2,324,688 3,756,813 기타비용 86,000 1,825,293 1,174,722 금융수익 483,906 1,172,725 1,141,440 금융비용 242,758 640,398 1,030,864 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 271,058 1,945,816 3,676,583 법인세비용 - - - Ⅵ. 당기순이익(손실) 271,058 693,503 2,240,804 Ⅶ. 주당손익 6 15 51 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 3). 별도 포괄 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 24 기 제 23 기 제 22 기 Ⅰ. 당기순이익(손실) 271,058 693,503 2,240,804 Ⅱ. 기타포괄손익 (20,568) 131,959 36,215 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (20,568) 131,959 36,215 1. 보험수리적손익 (20,568) 131,959 36,215 2. 토지재평가차익 - - - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 - - - 1. 매도가능증권평가손익 - - - 2. 지분법자본변동 - - - Ⅲ. 총포괄이익(손실) 250,490 825,462 2,277,019 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 436,089,736,928 412,972,558,908 현금및현금성자산 59,014,895,532 66,082,272,459 정부보조금 0 0 매출채권 및 기타유동채권 196,050,937,445 162,907,159,928 단기미수금 2,045,589,590 2,658,037,157 단기미수수익 771,315,159 458,058,113 당기법인세자산 1,983,122,254 1,613,389,221 재고자산 94,325,778,062 96,821,854,592 기타유동자산 14,644,207,671 15,926,555,827 기타유동금융자산 67,253,891,215 66,505,231,611 비유동자산 142,864,124,621 145,964,723,853 유형자산 101,232,714,832 103,252,292,605 영업권 이외의 무형자산 4,000,167,970 3,876,641,837 이연법인세자산 6,566,598,503 6,322,069,450 사용권자산 21,684,724,015 21,670,503,337 기타비유동자산 3,896,293,326 3,918,404,115 기타비유동금융자산 4,595,515,052 4,511,921,640 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 316,409,435 1,795,908,356 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 571,701,488 616,982,513 자산총계 578,953,861,549 558,937,282,761 부채 유동부채 317,480,590,032 304,306,831,427 단기매입채무 181,582,686,929 161,854,684,479 단기차입금 72,180,915,520 70,314,740,798 단기미지급금 20,643,312,876 26,367,598,751 단기미지급비용 9,438,080,267 11,229,880,618 당기법인세부채 15,585,645,651 15,495,964,714 유동성장기차입금 6,329,250,000 6,219,500,000 유동성사채 0 0 기타유동부채 3,576,612,838 5,340,982,784 기타유동금융부채 8,144,085,951 7,483,479,283 비유동부채 30,194,363,136 27,901,729,638 장기차입금 7,548,750,000 7,658,500,000 퇴직급여부채 1,930,186,459 1,928,527,715 이연법인세부채 0 0 기타비유동부채 127,902,270 127,902,270 기타비유동금융부채 20,587,524,407 18,186,799,653 부채총계 347,674,953,168 332,208,561,065 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 183,295,376,696 179,014,877,964 자본금 24,058,289,000 23,998,289,000 주식발행초과금 74,532,536,223 74,436,056,223 이익잉여금(결손금) 36,632,235,365 35,124,725,654 기타자본구성요소 48,072,316,108 45,455,807,087 비지배지분 47,983,531,685 47,713,843,732 자본총계 231,278,908,381 226,728,721,696 자본과부채총계 578,953,861,549 558,937,282,761 연결 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 267,730,612,247 267,730,612,247 349,876,126,181 349,876,126,181 매출원가 248,530,644,910 248,530,644,910 318,888,289,221 318,888,289,221 매출총이익 19,199,967,337 19,199,967,337 30,987,836,960 30,987,836,960 판매비와관리비 18,376,200,974 18,376,200,974 20,009,445,163 20,009,445,163 영업이익(손실) 823,766,363 823,766,363 10,978,391,797 10,978,391,797 금융수익 886,468,972 886,468,972 172,264,752 172,264,752 금융원가 1,460,394,222 1,460,394,222 974,637,064 974,637,064 관계기업지분법손익 (58,775,618) (58,775,618) (24,288,766) (24,288,766) 기타이익 14,028,818,766 14,028,818,766 7,114,122,737 7,114,122,737 기타손실 12,400,000,490 12,400,000,490 5,671,046,407 5,671,046,407 법인세비용차감전순이익(손실) 1,819,883,771 1,819,883,771 11,594,807,049 11,594,807,049 법인세비용 660,070,714 660,070,714 1,928,104,723 1,928,104,723 당기순이익(손실) 1,159,813,057 1,159,813,057 9,666,702,326 9,666,702,326 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,530,649,841 1,530,649,841 7,365,601,857 7,365,601,857 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (370,836,784) (370,836,784) 2,301,100,469 2,301,100,469 기타포괄손익 3,178,841,241 3,178,841,241 3,993,990,929 3,993,990,929 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (25,218,847) (25,218,847) (15,038,817) (15,038,817) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (25,218,847) (25,218,847) (15,038,817) (15,038,817) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,204,060,088 3,204,060,088 4,009,029,746 4,009,029,746 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 3,128,251,580 3,128,251,580 3,480,534,367 3,480,534,367 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 13,494,593 13,494,593 11,672,402 11,672,402 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 62,313,915 62,313,915 516,822,977 516,822,977 총포괄손익 4,338,654,298 4,338,654,298 13,660,693,255 13,660,693,255 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,081,806,242 4,081,806,242 11,288,568,459 11,288,568,459 총 포괄손익, 비지배지분 256,848,056 256,848,056 2,372,124,796 2,372,124,796 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 33 33 166 166 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 33 33 163 163 연결 자본변동표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 23,498,289,000 73,643,256,223 12,190,261,526 45,609,345,120 154,941,151,869 44,495,603,782 199,436,755,651 당기순이익(손실) 7,365,601,857 7,365,601,857 2,301,100,469 9,666,702,326 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (10,962,122) (10,962,122) (4,076,695) (15,038,817) 지분법자본변동 11,672,402 11,672,402 11,672,402 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 730,841,094 730,841,094 (214,018,117) 516,822,977 환율변동 3,191,415,228 3,191,415,228 289,119,139 3,480,534,367 복합금융상품 전환 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 주식매수선택권행사 191,500,000 305,370,000 (149,651,000) 347,219,000 347,219,000 주식기준보상거래 119,594,767 119,594,767 15,276,082 134,870,849 2022.03.31 (기말자본) 23,689,789,000 73,948,626,223 19,544,901,261 49,513,217,611 166,696,534,095 46,883,004,660 213,579,538,755 2023.01.01 (기초자본) 23,998,289,000 74,436,056,223 35,124,725,654 45,455,807,087 179,014,877,964 47,713,843,732 226,728,721,696 당기순이익(손실) 1,530,649,841 1,530,649,841 (370,836,784) 1,159,813,057 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (23,140,130) (23,140,130) (2,078,717) (25,218,847) 지분법자본변동 13,494,593 13,494,593 13,494,593 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (13,441,211) (13,441,211) 75,755,126 62,313,915 환율변동 2,574,243,149 2,574,243,149 554,008,431 3,128,251,580 복합금융상품 전환 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 주식매수선택권행사 60,000,000 96,480,000 (46,200,000) 110,280,000 110,280,000 주식기준보상거래 88,412,490 88,412,490 12,839,897 101,252,387 2023.03.31 (기말자본) 24,058,289,000 74,532,536,223 36,632,235,365 48,072,316,108 183,295,376,696 47,983,531,685 231,278,908,381 연결 현금흐름표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,972,255,318) 14,529,223,346 당기순이익(손실) 1,159,813,057 9,666,702,326 당기순이익조정을 위한 가감 9,432,242,549 13,883,033,261 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (11,582,123,933) (6,333,663,572) 이자수취(영업) 521,582,274 54,091,485 이자지급(영업) (1,923,677,076) (934,088,261) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (1,580,092,189) (1,806,851,893) 투자활동현금흐름 (2,482,844,050) (6,063,270,743) 단기금융상품의 처분 9,999,276,381 5,999,506,228 단기금융상품의 취득 (10,000,000,000) (6,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 3,603,118 (806,146,041) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기금융상품의 처분 0 50,000,000 장기금융상품의 취득 (2,000,000) 0 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 51,851,818 3,866,638 유형자산의 취득 (2,346,784,986) (4,872,163,571) 무형자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (88,789,794) (58,000,000) 임차보증금의 감소 0 0 임차보증금의 증가 (100,000,587) (380,333,997) 만기보유금융자산의 처분 0 0 재무활동현금흐름 (1,801,698,718) (1,891,196,312) 단기차입금의 증가 14,231,671,810 31,366,024,000 단기차입금의 상환 (14,032,626,262) (31,610,151,959) 장기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 상환 0 0 유동성장기부채의 상환 0 0 금융리스부채의 지급 (2,588,429,266) (1,990,877,700) 정부보조금의 수취 0 (3,409,653) 정부보조금의 상환 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 111,056,000 349,033,900 신주발행비 지급 (776,000) (1,814,900) 임대보증금의 증가 477,405,000 0 임대보증금의 감소 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,256,798,086) 6,574,756,291 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,189,421,159 1,047,900,323 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,067,376,927) 7,622,656,614 기초현금및현금성자산 66,082,272,459 85,842,242,043 기말현금및현금성자산 59,014,895,532 93,464,898,657 3. 연결재무제표 주석 제 24(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 제 23(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 우리바이오 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항한국채택국제회계기준 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 우리바이오 주식회사(이하 "지배기업")와 우리이앤엘 주식회사 등 12개 종속기업(동주석 (2)참조)(이하 우리바이오 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요우리바이오 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성회로기판)의 생산 및 판매, TFT-LCD 관련 도광판과 관련된부품 생산 및 판매, 식물공장을 기반으로 한 천연건강기능식품, 화장품, 의약품 소재물사업을 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 3월 29일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 사명을 우리ETI주식회사에서 우리바이오 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업의 설립자본금은 3억원으로, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 24,058백만원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 우리엔터프라이즈(주) 14,879,421 30.9% 윤철주 1,476,268 3.1% 자기주식 1,249,200 2.6% 기 타 30,511,689 63.4% 합 계 48,116,578 100.0% (2) 종속기업의 개요연결실체에 속한 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. ① 우리이앤엘 주식회사우리이앤엘 주식회사는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2008년 6월9일 설립되었으며, 안산시 반월공단 내에 위치하고 있습니다. 동 회사의 설립자본금은 15억원이며, 수차례의 유상증자를 거쳐 보고기간말 현재 보통주자본금은 257억원입니다.② 양주우리전자유한공사양주우리전자유한공사는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2010년에 중국 양주에 설립되었으며, 우리이앤엘 주식회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간말 현재 자본금은 195백만RMB입니다. ③ Wooree Vina Co., Ltd.Wooree Vina Co., Ltd.는 우리이앤엘 주식회사가 100%지분을 보유한 베트남 현지법인으로 SMT의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 동 회사의 보고기간말 현재 자본금은 44,926천USD입니다.④ 주식회사 우리나노필주식회사 우리나노필은 이차전지에 소요되는 분리막 등의 연구 및 생산을 주 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산 반월공단 내에 본사가 있습니다. 동 회사의 보고기간말 현재 자본금은 500백만원입니다.⑤ ㈜뉴옵틱스㈜뉴옵틱스는 2005년 8월 1일에 TFT-LCD(Thin Film Transistor-Liquid Crystal Display)용 백라이트 부품제조를 위하여 설립되었으며 경기도 양주시 구암지방산업단지에 본사와 공장을 두고 있습니다. 동 회사의 보고기간말 현재 자본금은 8,550백만원입니다. ⑥ 신보전자유한공사신보전자유한공사는 백라이트 부품제조를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, ㈜뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간말 현재 자본금은 109백만RMB입니다.⑦ New Optics USA, Inc.New Optics USA, Inc.는 북미지역의 TV 판매 목적으로 2013년에 미국 LA에 설립되었으며, ㈜뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간말 현재 자본금은 6,880천USD입니다 ⑧ Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix MX S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품 조립을 목적으로 2013년에 멕시코에 설립되었으며, New Optics USA, Inc.가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동회사의 보고기간말 현재 자본금은 4천USD입니다.⑨ Newoptix RS S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품 조립을 목적으로 2013년에 멕시코에 설립되었으며, New Optics USA, Inc.가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간말 현재 자본금은 8백만USD입니다. ⑩ 향림전자산품유한공사향림전자산품유한공사는 백라이트 부품제조를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, ㈜뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간말 현재 자본금은 35백만RMB입니다.⑪ New Optics (Huizhou) Electronic Ltd.New Optics (Huizhou) Electronic Ltd.는 중국 혜주에 설립된 백라이트 부품제조 업체입니다. 신보전자유한공사가 100% 지분 투자로 설립하였습니다. 동 회사의 보고기간말 현재 자본금은 136백만RMB입니다. ⑫ 우리그린사이언스 주식회사우리그린사이언스 주식회사는 스마트팜 및 건강기능식품용 소재개발과 기술 사업화를 목적으로 하는 회사입니다. 우리바이오, 우리이앤엘, 뉴옵틱스가 각각 50%, 30%, 20% 지분 투자로 설립하였습니다. 동 회사의 보고기간말 현재 자본금은 10,000백만원입니다.(3) 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분율(%) 비고 지배기업 종속기업 지배지분 우리이앤엘㈜(*) 한국 32.25 - 32.25 양주우리전자유한공사 중국(양주) - 100 32.25 우리이앤엘 100%보유 Wooree Vina Co., Ltd. 베트남 - 100 32.25 우리이앤엘 100%보유 우리그린사이언스 한국 - 100 81.24 우리바이오50%, 우리이앤엘30%, 뉴옵틱스 20% 보유 주식회사 우리나노필 한국 100.00 - 100.00 - ㈜뉴옵틱스 한국 100.00 - 100.00 - 신보전자유한공사 중국(광주) - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100%보유 New Optics USA, Inc. 미국 - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100%보유 Newoptix MX S.A. de C.V. 멕시코 - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100%보유 Newoptix RS S.A. de C.V. 멕시코 - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100%보유 향림전자산품유한공사 중국(광주) - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100%보유 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 중국(혜주) - 100.00 100.00 신보전자유한공사 100%보유 (*)우리이앤엘㈜에 대하여 지배기업이 보유한 지분율은 50%를 초과하지 아니하나,지배기업을 제외한 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (4) 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 우리이앤엘㈜ 126,343,784,924 83,246,919,907 25,515,465,023 761,842,994 847,728,018 양주우리전자유한공사 19,719,099,057 15,515,697,286 4,861,410,582 (281,481,172) 356,551,327 Wooree Vina Co.,Ltd. 29,659,495,251 8,609,203,332 12,557,572,126 (1,067,121,566) (819,179,483) 우리그린사이언스 9,706,708,794 9,147,728,614 - (493,869,724) (507,569,227) 주식회사 우리나노필 551,979,660 (3,969,349,108) - 11,018 11,018 ㈜뉴옵틱스 149,657,357,205 54,004,134,052 75,407,067,231 (587,850,755) (477,548,927) 신보전자유한공사 183,331,931,674 53,923,896,486 83,961,488,122 (136,911,204) 1,244,442,053 향림전자산품유한공사 14,892,602,082 7,647,425,287 4,002,538,706 25,802,809 336,089,162 New Optics USA, Inc.(*) 101,400,009,126 9,064,087,065 115,503,448,128 1,748,042,046 1,992,608,637 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 59,476,691,265 6,906,879,014 32,499,562,674 627,584,947 897,862,422 (*) New Optics USA, Inc.의 재무정보에는 종속기업인 Newoptix MX S.A. de C.V.와 Newoptix RS S.A. de C.V.의 재무정보가 포함되어 있으며, New Optics USA, Inc.를 제외한 종속기업의 재무정보는 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2023년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 측정기준 연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. ① 경영진의 판단연결실체의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 14: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 24 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 범주별 금융상품 3. 회계정책의 변경 3.1 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산 - 사업모형금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거 - 금융자산연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지와 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지 이외의 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 시 설 물 10 ~ 40년 기 계 장 치 5 ~ 10년 공 기 구 비 품 5년 차 량 운 반 구 5년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 개발비 5년 정액법 토지사용권 50년 정액법 회원권 비한정 - 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부 금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (11) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 전환사채연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 기타수익/비용- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 사채상환이익- 파생상품부채평가이익(혹은 손실)- 파생상품거래이익(혹은 손실) 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(16) 외화환산① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수행의무의 식별 연결실체는 고객에게 LED Display 부품 및 건강기능식품을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 2) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3) 반품 연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (19) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여(당기비용)와 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여(당기비용)로 인식하고 있습니다. (20) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 1) 리스이용자① 사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 연결실체는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. ② 리스부채연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.③ 단기리스 및 소액자산리스연결실체는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자 리스제공자는 각 리스를 운용리스 아니면 금융리스로 분류합니다. 기초자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류합니다.연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.(21) 주당손익연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 5. 사용제한 금융상품연결실체의 당분기말 및 전기말 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 6,000,000,000 6,000,000,000 질권설정 단기금융상품 90,577,033 87,015,788 우리비나 보증금 장기금융상품 - - 우리사주보증금 5,500,000 3,500,000 당좌개설보증금 합계 6,096,077,033 6,090,515,788 6. 범주별 금융상품(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 장부금액 공정가치 수준 구분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 4,590,015,052 - 4,590,015,052 4,140,015,052 - 450,000,000 소 계 - 4,590,015,052 - 4,590,015,052 4,140,015,052 - 450,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 59,014,895,532 - - 59,014,895,532 - - - 매출채권 196,050,937,445 - - 196,050,937,445 - - - 미수금 2,045,589,590 - - 2,045,589,590 - - - 미수수익 771,315,159 - - 771,315,159 - - - 기타의금융자산 67,259,391,215 - - 67,259,391,215 - - - 소 계 325,142,128,941 - - 325,142,128,941 - - - 금융자산 합계 325,142,128,941 4,590,015,052 - 329,732,143,993 4,140,015,052 - 450,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 181,582,686,929 181,582,686,929 - - - 미지급금 - - 20,643,312,876 20,643,312,876 - - - 미지급비용 - - 9,438,080,267 9,438,080,267 - - - 단기차입금 - - 72,180,915,520 72,180,915,520 - - - 장기차입금 - - 7,548,750,000 7,548,750,000 - - - 유동성장기차입금 - - 6,329,250,000 6,329,250,000 - - - 기타의금융부채 - - 28,731,610,358 28,731,610,358 - - - 금융부채 합계 - - 326,454,605,950 326,454,605,950 - - - ② 전기말 (단위: 원) 장부금액 공정가치 수준 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 4,508,421,640 - 4,508,421,640 4,058,421,640 - 450,000,000 소 계 - 4,508,421,640 - 4,508,421,640 4,058,421,640 - 450,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 66,082,272,459 - 66,082,272,459 - - - 정부보조금 - - - - - - - 매출채권 162,907,159,928 - - 162,907,159,928 - - - 미수금 2,658,037,157 - - 2,658,037,157 - - - 미수수익 458,058,113 - - 458,058,113 - - - 기타의금융자산 66,508,731,611 - - 66,508,731,611 - - - 소 계 298,614,259,268 - - 298,614,259,268 - - - 금융자산 합계 298,614,259,268 4,508,421,640 - 303,122,680,908 4,058,421,640 - 450,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 161,854,684,479 161,854,684,479 - - - 미지급금 - - 26,367,598,751 26,367,598,751 - - - 미지급비용 - - 11,229,880,618 11,229,880,618 - - - 단기차입금 - - 70,314,740,798 70,314,740,798 - - - 장기차입금 - - 7,658,500,000 7,658,500,000 - - - 유동성장기차입금 6,219,500,000 6,219,500,000 기타의금융부채 - - 25,670,278,936 25,670,278,936 - - - 금융부채 합계 - - 309,315,183,582 309,315,183,582 - - - (2) 연결실체의 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 평가손익(기타포괄손익) - (13,441,211) - - - (13,441,211) 배당금수익 - - - - - - 이자수익 886,468,972 - - - - 886,468,972 이자비용 - - - 1,447,062,691 - 1,447,062,691 금융수수료 - - - 13,331,531 - 13,331,531 ② 전분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 평가손익(기타포괄손익) - 730,841,094 - - - 730,841,094 이자수익 172,264,752 - - - - 172,264,752 금융수익 - - - - - - 이자비용 - - - 958,916,564 - 958,916,564 금융수수료 - - - 15,720,500 - 15,720,500 7. 매출채권 및 미수금(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 198,908,622,076 3,546,597,846 165,982,854,714 4,107,632,301 특수관계자채권 - 4,136,200 - 407,000 차감:손실충당금 (2,857,684,631) (1,505,144,456) (3,075,694,786) (1,450,002,144) 차감 후 계 196,050,937,445 2,045,589,590 162,907,159,928 2,658,037,157 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월 이내 180,033,020,646 2,008,274,757 121,999,723,948 1,813,758,397 3개월~6개월 이내 11,870,893,982 152,289 41,076,049,768 802,793,644 6개월~1년 이내 4,036,905,170 34,448,599 230,216,225 35,105,427 1년 이상 2,967,802,278 1,507,858,401 2,676,864,773 1,456,381,833 합 계 198,908,622,076 3,550,734,046 165,982,854,714 4,108,039,301 (3) 연결실체의 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손실충당금 만기 미도래 0.01% 172,662,033,451 12,958,565 3개월 이내 1.66% 7,370,987,195 122,640,668 3개월~6개월 이내 0.15% 11,870,893,982 18,389,672 6개월~1년 이내 1.45% 4,036,905,170 58,675,130 1년 이상 89.12% 2,967,802,278 2,645,020,596 합 계 198,908,622,076 2,857,684,631 (4) 연결실체의 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 3,075,694,786 1,450,002,144 3,238,680,721 2,314,387,660 대손상각비 (223,687,640) 3,987,255 (83,586,167) 141,763,135 대손상각비환입 - - - (323,302,802) 채권제각 - - (85,953,467) (650,760,713) 기 타(환율변동차이) 5,677,485 51,155,057 6,553,699 (32,085,136) 기 말 2,857,684,631 1,505,144,456 3,075,694,786 1,450,002,144 연결실체는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 29,252,439,559 (7,109,377,460) 22,143,062,099 26,409,456,067 (6,364,505,405) 20,044,950,662 반제품 및 재공품 10,590,141,883 (3,984,203,399) 6,605,938,484 10,012,782,738 (3,808,643,402) 6,204,139,336 원재료 75,659,879,093 (11,494,260,866) 64,165,618,227 78,907,333,624 (11,064,335,117) 67,842,998,507 미착품 1,411,159,252 - 1,411,159,252 2,729,766,087 - 2,729,766,087 합 계 116,913,619,787 (22,587,841,725) 94,325,778,062 118,059,338,516 (21,237,483,924) 96,821,854,592 (2) 연결실체의 당분기와 전기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 21,237,483,924 18,202,760,585 평가손실(환입) 798,261,667 3,236,850,537 기 타(환율변동차이) 552,096,134 (202,127,198) 기 말 22,587,841,725 21,237,483,924 (3)연결실체의 재고자산의 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 LED부문 바이오부문 나노섬유부문 합 계 제품및상품 20,792,797,002 1,350,265,097 - 22,143,062,099 반제품및재공품 6,036,588,469 569,350,015 - 6,605,938,484 원재료 60,540,045,292 3,362,082,155 263,490,780 64,165,618,227 미착품 1,411,159,252 - - 1,411,159,252 합 계 88,780,590,015 5,281,697,267 263,490,780 94,325,778,062 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 LED부문 바이오부문 나노섬유부문 합 계 제품및상품 19,111,432,334 933,518,328 - 20,044,950,662 반제품및재공품 5,769,780,450 434,358,886 - 6,204,139,336 원재료 65,231,515,505 2,347,992,222 263,490,780 67,842,998,507 미착품 2,729,766,087 - - 2,729,766,087 합 계 92,842,494,376 3,715,869,436 263,490,780 96,821,854,592 9. 기타의 금융자산(1) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품 67,166,577,033 5,500,000 66,433,015,788 3,500,000 대여금 87,314,182 - 72,215,823 - 공정가치 측정 금융자산 - 4,590,015,052 - 4,508,421,640 합 계 67,253,891,215 4,595,515,052 66,505,231,611 4,511,921,640 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 틸론㈜ 5.28 2,000,000,000 - 탑엔지니어링 1.51 1,999,994,560 1,397,962,360 우리엔터프라이즈(주) 6.62 3,785,006,749 2,733,300,732 ㈜사운드그래프 2.44 499,897,258 - 인피니티 투자자문 7.32 450,000,000 450,000,000 이엠앤아이 0.01 - 8,751,960 합 계 8,734,898,567 4,590,015,052 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 틸론㈜ 5.28 2,000,000,000 - 탑엔지니어링 1.51 1,999,994,560 1,243,170,680 우리엔터프라이즈(주) 6.62 3,785,006,749 2,805,810,440 ㈜사운드그래프 2.44 499,897,258 - 인피니티 투자자문 7.32 450,000,000 450,000,000 이엠앤아이 0.01 - 9,440,520 합 계 8,734,898,567 4,508,421,640 (3) 연결실체의 당분기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 4,508,421,640 6,746,236,420 취득 - - 처분 - - 손상차손 (72,509,708) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(법인세효과 반영전) 154,103,120 (2,237,814,780) 기말장부금액 4,590,015,052 4,508,421,640 10. 관계기업투자주식(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 Wooree Litech Inc(*1) 미국 조명 판매 - 77.53 3,322,250,000 472,353,214 ㈜씨앤엘프라자(*1) 한국 여행사및통신판매 등 23,400주 100.00 186,000,000 99,348,274 합 계 3,508,250,000 571,701,488 (*1) 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다.② 전기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 Wooree Litech Inc. 미국 조명 판매 - 77.53 3,322,250,000 500,610,969 ㈜씨앤엘프라자 한국 여행사및통신판매 등 23,400주 100.00 186,000,000 116,371,544 합 계 3,508,250,000 616,982,513 (2)연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말장부금액 Wooree Litech Inc. 500,610,969 - (41,752,348) 13,494,593 - 472,353,214 ㈜씨앤엘프라자 116,371,544 - (17,023,270) - - 99,348,274 합 계 616,982,513 - (58,775,618) 13,494,593 - 571,701,488 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말장부금액 Wooree Litech Inc. 548,836,660 - (87,769,279) 39,543,588 - 500,610,969 ㈜씨앤엘프라자(*) 152,358,806 - (35,987,262) - - 116,371,544 합 계 701,195,466 - (123,756,541) 39,543,588 - 616,982,513 (3) 관계기업의 요약 재무정보당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산총액 자기자본 매출액 순손익 Wooree Litech Inc. 660,245,885 609,252,180 - (53,853,151) ㈜씨앤엘프라자 136,129,249 99,348,274 5,228,910 (17,023,270) 11. 유형자산(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 16,587,898,447 - - 16,587,898,447 정부보조금 (800,000,000) - - (800,000,000) 건 물 106,475,575,690 (68,209,353,640) - 38,266,222,050 정부보조금 (75,830,725) - - (75,830,725) 시 설 물 31,302,276,161 (19,871,434,187) (2,764,015,690) 8,666,826,284 기 계 장 치 219,982,485,359 (192,740,208,327) (564,081,590) 26,678,195,442 공기구비품 56,418,960,081 (48,258,879,475) (477,702,126) 7,682,378,480 정부보조금 (33,992,456) - - (33,992,456) 차량운반구 2,845,156,959 (1,907,192,801) - 937,964,158 건설중인자산 3,323,053,152 - - 3,323,053,152 합 계 436,025,582,668 (330,987,068,430) (3,805,799,406) 101,232,714,832 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 16,587,898,447 - - 16,587,898,447 정부보조금 (800,000,000) - - (800,000,000) 건 물 103,896,890,510 (65,347,136,568) - 38,549,753,942 정부보조금 (80,292,070) - - (80,292,070) 시 설 물 30,796,929,498 (19,075,597,851) (2,764,015,690) 8,957,315,957 기 계 장 치 210,234,910,938 (181,985,498,141) (563,108,674) 27,686,304,123 공기구비품 54,651,699,770 (45,927,739,792) (477,702,126) 8,246,257,852 정부보조금 (36,068,693) - - (36,068,693) 차량운반구 2,821,961,457 (1,819,498,102) - 1,002,463,355 건설중인자산 3,138,659,692 - - 3,138,659,692 합 계 421,212,589,549 (314,155,470,454) (3,804,826,490) 103,252,292,605 (2) 연결실체의 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 타계정대체(*1) 기타(*2) 기말장부금액 토 지 16,587,898,447 - - - - - 16,587,898,447 정부보조금 (800,000,000) - - - - - (800,000,000) 건 물 38,549,753,942 - - (1,353,569,637) - 1,070,037,745 38,266,222,050 정부보조금 (80,292,070) - - 4,461,345 - - (75,830,725) 시 설 물 8,957,315,957 58,970,000 - (349,972,252) - 512,579 8,666,826,284 기 계 장 치 27,686,304,123 309,383,130 - (3,323,665,994) 1,571,287,072 434,887,111 26,678,195,442 공기구비품 8,246,257,852 193,645,099 - (988,580,535) 95,679,384 135,376,680 7,682,378,480 정부보조금 (36,068,693) - - 2,076,237 - - (33,992,456) 차량운반구 1,002,463,355 76,864,691 (110,170,860) (84,414,546) 50,962,783 2,258,735 937,964,158 건설중인자산 3,138,659,692 1,833,666,086 0 - (1,734,929,239) 85,656,613 3,323,053,152 소 계 103,252,292,605 2,472,529,006 (110,170,860) (6,093,665,382) (17,000,000) 1,728,729,463 101,232,714,832 (*1) 당분기에 발생한 대체금액 중 17,000,000원은 무형자산으로 대체된 금액입니다.(*2) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 타계정대체(*1) 기타(*2) 기말장부금액 토 지 16,371,898,447 - - - 216,000,000 - 16,587,898,447 정부보조금 (800,000,000) - - - - - (800,000,000) 건 물 42,390,596,727 - - (5,460,064,223) 1,841,404,918 (222,183,480) 38,549,753,942 정부보조금 (98,137,450) - - 17,845,380 - - (80,292,070) 시 설 물 7,689,791,698 50,150,000 - (1,235,472,376) 2,453,137,000 (290,365) 8,957,315,957 기 계 장 치 35,485,101,953 1,141,469,585 (380,599,174) (15,179,521,346) 3,208,530,607 3,411,322,498 27,686,304,123 공기구비품 11,273,362,249 423,807,757 (7,360,068) (4,176,178,028) 357,313,829 375,312,113 8,246,257,852 정부보조금 (16,053,735) (24,626,000) - 4,611,042 - - (36,068,693) 차량운반구 979,295,361 266,553,658 (237,375,490) (300,313,906) 286,043,969 8,259,763 1,002,463,355 건설중인자산 3,822,245,261 10,383,300,765 (138,832,561) - (8,378,030,323) (2,550,023,450) 3,138,659,692 합 계 117,098,100,511 12,240,655,765 (764,167,293) (26,329,093,457) (15,600,000) 1,022,397,079 103,252,292,605 (*1) 전기에 발생한 대체금액 중 15,600,000원은 무형자산으로 대체된 금액입니다.(*2) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 연결실체는 전기 이전에 구암지방산업단지 산업용지를 공장 부지로 매입하면서 국가 및 지방자치단체로부터 수도권기업 지방이전에 따른 입지보조금등을 지원을 받았으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 소재지 부지매입비 지원액 연결실체의 부담액 국비 지방비 계 양주시 남면 구암리 203번지 14,780,759,999 - 800,000,000 800,000,000 13,980,759,999 (4) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 16,587,898,447 14,270,744,553 12. 무형자산연결실체의 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 상각비 타계정대체(*1) 기타(*2) 기말장부금액 소프트웨어 730,070,525 26,476,394 70,859,408 (101,378,790) 167,000,000 5,837,023 898,864,560 산업재산권 19,237,093 - (2,455,045) 2,313,400 - 19,095,448 개발비 - - - - - 회원권 1,752,230,225 - - - - 1,752,230,225 토지사용권(*3) 1,285,103,994 - (9,443,392) - 54,317,135 1,329,977,737 건설중인무형자산 90,000,000 62,313,400 - - (152,313,400) - - 합 계 3,876,641,837 88,789,794 70,859,408 (113,277,227) 17,000,000 60,154,158 4,000,167,970 (*1) 당분기에 발생한 대체금액 중 17,000,000원은 건설중인 자산으로부터 대체된 금액입니다.(*2) 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.(*3) 토지사용권은 사용료를 선납하여 사용기간 50년 동안 상각하고 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 상각비 타계정대체(*1) 기타(*2) 기말장부금액 소프트웨어 1,101,489,868 18,459,731 (48,000) (473,110,028) 64,150,000 19,128,954 730,070,525 산업재산권 34,570,198 - - (15,333,105) - - 19,237,093 개발비 24,761,646 - - (24,761,646) - - - 회원권 1,752,230,225 - - - - - 1,752,230,225 토지사용권(*3) 1,357,032,910 - - (38,867,131) - (33,061,785) 1,285,103,994 건설중인무형자산 - 138,550,000 - - (48,550,000) - 90,000,000 합 계 4,270,084,847 157,009,731 (48,000) (552,071,910) 15,600,000 (13,932,831) 3,876,641,837 (*1) 전기에 발생한 대체금액 중 15,600,000원은 건설중인 자산으로부터 대체된 금액입니다.(*2) 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.(*3) 토지사용권은 사용료를 선납하여 사용기간 50년 동안 상각하고 있습니다. 13. 차입금(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, CNY) 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 운전자금 4.15% 5,500,000,000 5,500,000,000 운전자금 6.66% 5,000,000,000 5,000,000,000 운전자금 5.15% 4,000,000,000 4,000,000,000 운전자금 5.66% 2,000,000,000 2,000,000,000 KEB하나은행 무역금융 4.99% - - 운영자금 7.52% 5,215,200,013 5,227,612,513 IBK기업은행 무역금융 5.70% - - 무역금융 7.63% 519,857,849 379,097,109 운전자금 5.99% 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 7.18% 2,607,600,000 2,534,600,000 우리은행 운전자금 3.96% 4,000,000,000 4,000,000,000 운전자금 3.37% - - LGD 운전자금 0.00% 3,000,000,000 3,000,000,000 CITIC(China CITIC Bank) 운영자금 3.80% 3,782,600,000 3,628,800,000 CCB(중국건설은행) 운영자금 2.00% - - CNCB(China CITIC Bank) 운영자금 6.08% 9,187,935,400 8,845,599,168 BOC(중국은행) 운영자금 1.56% - - ABC(중국농업은행) 무역금융 5.53% 13,781,903,100 13,268,398,752 ICBC(중국공상은행) 운전자금 6.04~6.24% 3,859,786,789 4,233,251,029 무역금융 5.53~7.13% 7,726,032,369 6,697,382,227 합 계 72,180,915,520 70,314,740,798 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 KB국민은행 운전자금 4.83%~6.30% 13,000,000,000 13,000,000,000 엘지전자㈜ 협력회사 자금지원 - 878,000,000 878,000,000 합 계 13,878,000,000 13,878,000,000 1년 이내 만기도래 6,329,250,000 6,219,500,000 차 감 잔 액 7,548,750,000 7,658,500,000 (3) 연결실체의 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상환계획연도 금 액 유동성장기차입금 2023년 4월 ~ 2024년 3월 6,329,250,000 장기차입금 2024년 4월 ~ 2025년 3월 7,439,000,000 2025년 4월 이후 109,750,000 합 계 13,878,000,000 (4) 상기 장기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체의 자산을 담보로 제공하고 있으며 당분기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 설정금액 토지, 건물 우리은행 48,621,799,241 2,400,000,000 KB국민은행 30,000,000,000 상기 담보제공자산 이외에 연결실체를 위하여 지배기업의 대표이사가 장ㆍ단기차입금 등에 대하여 연대보증을 하고 있습니다. 14. 퇴직급여부채(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,220,732,078 14,759,325,548 사외적립자산의 공정가치 (13,606,955,054) (14,626,706,189) 순확정급여부채 인식액 1,930,186,459 1,928,527,715 순확정급여자산 인식액 (316,409,435) (1,795,908,356) (2) 연결실체의 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 14,759,325,548 15,136,985,493 당기근무원가 585,405,249 3,160,131,997 이자원가 129,981,071 325,301,720 재측정요소(이익) - (1,636,542,771) 지급액 (365,527,994) (1,809,267,314) 관계회사 퇴직금 전출 60,796,050 (497,686,300) 환율효과 50,752,154 80,402,723 기말 확정급여채무의 현재가치 15,220,732,078 14,759,325,548 (3) 연결실체의 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 14,626,706,189 11,567,723,494 사외적립자산 이자수익 161,979,727 269,342,222 보험수리적손익 (26,156,471) (64,896,913) 사용자의 기여금 9,293,193 4,090,206,427 지급액 (1,228,882,254) (1,235,669,041) 관계회사 퇴직금 승계(전출) 64,014,670 - 기말 사외적립자산공정가치금액 13,606,955,054 14,626,706,189 (4) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 13,606,955,054 14,626,706,189 합 계 13,606,955,054 14,626,706,189 (5) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 585,405,249 3,160,131,997 이자원가 129,981,071 325,301,720 사외적립자산의 이자수익 (161,979,727) (269,342,222) 합 계 553,406,593 3,216,091,495 (6) 연결실체의 당분기 및 전기 중 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.72% ~ 5.17% 3.72% ~ 5.17% 가중평균 임금인상율 4.50% ~ 4.96% 4.50% ~ 4.96% 15. 기타자산 및 기타부채(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 14,644,207,671 15,926,555,827 선급금 2,850,283,660 5,113,129,525 대손충당금 - - 선급비용 4,768,077,235 3,839,677,796 부가세대급금 7,025,846,776 6,973,748,506 기타비유동자산 3,896,293,326 3,918,404,115 보증금 776,533,821 667,204,555 장기선급비용 3,119,759,505 3,251,199,560 사용권자산 21,684,724,015 21,670,503,337 사용권자산 21,684,724,015 21,670,503,337 기타유동부채 3,576,612,838 5,340,982,784 예수금 1,029,311,416 1,347,299,094 선수금 2,114,047,022 3,687,495,201 반품충당부채 127,065,911 306,188,489 부가세예수금 306,188,489 - 기타비유동부채 127,902,270 127,902,270 장기미지급비용 127,902,270 127,902,270 기타유동금융부채 8,144,085,951 7,483,479,283 리스부채 8,144,085,951 7,483,479,283 기타비유동금융부채 20,587,524,407 18,186,799,653 장기미지급금 2,488,007,882 1,850,318 임대보증금 1,817,405,000 1,340,000,000 장기리스부채 16,282,111,525 16,844,949,335 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용권자산과 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 20,446,154,536 20,884,439,122 차량운반구 1,238,204,080 785,563,259 기타 365,399 500,956 합계 21,684,724,015 21,670,503,337 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 8,144,085,951 7,483,479,283 비유동 16,282,111,525 16,844,949,335 합계 24,426,197,476 24,328,428,618 (3) 연결실체의 당분기 및 전기 연결실체의 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,288,230,659 8,396,988,537 차량운반구 270,283,111 914,955,080 기타(*) 154,343 634,480 합계 2,558,668,113 9,312,578,097 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 334,518,258 704,366,862 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 625,772,477 639,388,317 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 12,935,237 46,489,896 (*) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다. 16. 자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 48,116,578 47,996,578 (2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 74,532,536,223 74,436,056,223 합 계 74,532,536,223 74,436,056,223 (3) 당분기 및 전기 중 지배기업의 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 2023-01-01 47,996,578 23,998,289,000 74,436,056,223 주식선택권 행사 2023-01-05 120,000 60,000,000 96,480,000 당기말 48,116,578 24,058,289,000 74,532,536,223 ② 전기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 2022-01-01 46,996,578 23,498,289,000 73,643,256,223 주식선택권 행사 2022-01-04 200,000 100,000,000 160,800,000 주식선택권 행사 2022-03-17 183,000 91,500,000 144,570,000 주식선택권 행사 2022-04-05 375,000 187,500,000 296,250,000 주식선택권 행사 2022-05-04 157,000 78,500,000 124,030,000 주식선택권 행사 2022-08-14 20,000 10,000,000 15,800,000 주식선택권 행사 2022-10-18 20,000 10,000,000 15,800,000 주식선택권 행사 2022-11-10 45,000 22,500,000 35,550,000 당분기말 47,996,578 23,965,789,000 74,436,056,223 (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) 10,663,080,750 10,663,080,750 연구및인력개발준비금(임의적립금) 1,263,673,650 1,263,673,650 미처분이익잉여금(미처리결손금) 24,705,480,965 23,197,971,254 합 계 36,632,235,365 35,124,725,654 (5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,696,465,884) (6,696,465,884) 지분법자본변동 714,131,474 700,636,881 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (6,247,610,648) (6,234,169,437) 해외사업환산손실 4,414,132,596 1,839,889,447 자기주식처분손실 (1,621,522,003) (1,621,522,003) 토지재평가차익 1,807,380,037 1,807,380,037 주식선택권 1,107,144,228 1,064,931,738 기타자본잉여금 54,595,126,308 54,595,126,308 합 계 48,072,316,108 45,455,807,087 (6) 주식선택권당분기 중 연결실체는 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여와 관련된 결의일로부터 2년이상 재임하여야 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 주식매수선택의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재 추정 공정가치 1차 2019-03-14 50,000 2022.03.14~ 893 397 2029.03.13 2차 2019-03-29 320,000 2021.03.29~ 919 385 2028.03.28 3차 2020-03-27 320,000 2023.03.27~ 755 285 2030.03.26 4차 2021-03-30 370,000 2024.03.30~ 4,656 2,424 2031.03.29 (주)> 1차 2019-03-14 60,000 2021.03.14~ 862 332 2028.03.13 3차 2021-03-30 240,000 2023.03.30~ 1,345 582 2030.03.29 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 1차 1.88% 5년 49.28% 2차 1.78% 4.5년 49.32% 3차 1.28% 5년 55.47% 4차 1.50% 5년 69.92% (주)> 1차 1.88% 4.5년 43.65% 2차 1.78% 4.5년 41.60% 3차 1.45% 4.5년 51.64% 무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익율을 기준으로 산정하였습니다.당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행할 주식수 평가금액 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 (*) 1차 50,000 - 50,000 19,850,000 - 19,850,000 2차 440,000 (120,000) 320,000 169,400,000 (46,200,000) 123,200,000 3차 320,000 - 320,000 84,197,440 7,002,560 91,200,000 4차 370,000 - 370,000 525,841,973 73,716,164 599,558,137 소계 1,180,000 (120,000) 1,060,000 799,289,413 34,518,724 833,808,137 (주)>(*) 1차 60,000 - 60,000 19,920,000 - 19,920,000 3차 340,000 (100,000) 240,000 173,993,251 20,533,663 194,526,914 소계 400,000 (100,000) 300,000 193,913,251 20,533,663 214,446,914 (*) 지배기업은 전기 중 일부 주식매수선택권에 대하여 부여 취소 사유 등이 발생됨에 따라 이사회결의를 통하여 취소하였습니다.(*) 종속법인인 우리이앤엘은 당기 중 일부 주식매수선택권에 대하여 권리 포기 등이 발생됨에 따라 발행 예정 주식이 감소하였습니다. (7) 상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (8) 연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. (9) 당분기 및 전기 중 자기주식수량은 변동이 없습니다. (10) 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 회사명 비지배지분율(%) 종속기업순자산 비지배지분 종속기업당기순손익 비지배지분순손익 우리이앤엘㈜(*) 62.53 75,841,631,191 48,152,014,022 (586,759,744) (297,570,824) 우리그린사이언스 18.76 9,147,728,614 (168,482,337) (369,607,248) (73,265,960) 합 계 84,989,359,805 47,983,531,685 (956,366,992) (370,836,784) (*)우리이앤엘 주식회사는 양주우리전자유한공사, Wooree Vina Co., Ltd.,를 연결한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 비지배지분율(%) 종속기업순자산 비지배지분 종속기업전기순손익 비지배지분순손익 우리이앤엘㈜ 62.53 75,435,997,666 47,809,060,109 5,296,397,020 3,399,613,656 우리그린사이언스 18.76 9,518,662,149 (95,216,377) (467,638,348) (95,216,377) 합 계 84,954,659,815 47,713,843,732 4,828,758,672 3,304,397,279 17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21%입니다 18. 매출과 매출원가(1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 254,687,514,978 326,242,348,323 상품매출 2,861,102,900 4,476,065,501 기타매출 10,181,994,369 19,157,712,357 합 계 267,730,612,247 349,876,126,181 (2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 240,207,597,736 306,594,678,110 상품매출원가 387,371,829 592,228,705 기타매출원가 7,935,675,345 11,701,382,406 합 계 248,530,644,910 318,888,289,221 19. 비용의 성격별 분류연결실체의 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 4,871,988,991 (6,528,783,476) 원재료 및 상품매입액 207,209,963,764 275,122,314,029 급여 24,406,180,419 30,547,747,755 퇴직급여 553,406,593 1,588,588,269 복리후생비 2,960,060,225 5,541,469,795 감가상각비 6,093,665,382 6,689,024,456 사용권자산상각비 2,558,668,113 2,134,753,155 무형자산상각비 113,277,227 154,196,613 지급수수료 5,762,306,556 3,920,177,728 기타비용 12,377,328,614 19,728,246,060 합 계 266,906,845,884 338,897,734,384 20. 판매비와관리비연결실체의 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,018,940,810 5,276,372,722 퇴직급여 316,261,175 401,466,552 복리후생비 979,942,812 2,005,308,956 교육훈련비 939,942 8,657,078 여비교통비 298,260,452 187,149,335 통신비 45,594,784 46,559,685 차량유지비 114,062,120 110,813,593 접대비 165,138,430 132,543,335 견본비 1,060,043 591,870 운반비 1,142,318,722 1,801,957,112 수선비 96,070,162 124,781,224 도서인쇄비 6,441,030 2,713,480 소모품비 324,771,322 629,706,648 세금과공과 431,599,180 488,881,535 지급임차료 143,721,478 233,766,726 보험료 106,268,759 87,716,055 지급수수료 3,746,663,276 2,151,695,257 감가상각비 1,179,495,003 1,092,395,666 대손상각비 (223,687,640) 3,216,342 경상개발비 1,947,718,799 1,621,420,901 수도광열비 212,043,396 217,609,066 광고선전비 1,347,910,462 1,134,490,298 무형자산상각비 78,861,852 105,790,339 수출제비용 601,315,876 1,343,041,845 기타 294,488,729 800,799,543 합 계 18,376,200,974 20,009,445,163 21. 기타수익 및 기타비용연결실체의 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 7,672,959,328 3,866,551,996 외화환산이익 6,044,455,490 2,724,400,500 손실충당금환입액 5,827,492 6,880,598 유형자산처분이익 8,460,908 755,349 무형자산처분이익 70,859,408 - 잡이익 226,256,140 515,534,294 합 계 14,028,818,766 7,114,122,737 기타비용 외환차손 8,005,405,136 2,413,644,599 외화환산손실 4,211,768,414 2,707,720,761 유형자산처분손실 65,978,906 - 기부금 37,122,380 13,092,722 기타의대손상각비 9,814,747 112,014,971 잡손실 69,910,907 424,573,354 합 계 12,400,000,490 5,671,046,407 22. 금융수익 및 금융비용연결실체의 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 886,468,972 172,264,752 합 계 886,468,972 172,264,752 금융비용 이자비용 1,447,062,691 958,916,564 금융수수료 13,331,531 15,720,500 합 계 1,460,394,222 974,637,064 23. 주당손익(1)당분기 및 전분기의 지배기업소유주지분의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 당기순손익 1,530,649,841 7,365,601,857 가중평균 유통보통주식수 46,848,711 44,423,656 주당이익 기본주당손익 33 166 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 47,996,578 90일 4,319,692,020 주식매수선택권 120,000 76일 9,120,000 자기주식 (1,249,200) 90일 (112,428,000) 계 4,216,384,020 일 수 90일 가중평균유통보통주식수 46,848,711 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 45,449,023 90일 4,090,412,070 주식매수선택권 200,000 87일 17,400,000 주식매수선택권 183,000 15일 2,745,000 자기주식 (1,249,200) 90일 (112,428,000) 계 3,998,129,070 일 수 90일 가중평균유통보통주식수 44,423,656 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 당기순손익 1,530,649,841 7,365,601,857 가산(희석증권으로 인한 세후비용) 78,976,862 - 보통주 희석당기순이익 1,530,649,841 7,470,801,119 가중평균희석증권주식수(*) 46,848,711 45,850,245 희석주당손익 33 163 (*) 가중평균 희석증권주식수 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 46,848,711 44,423,656 전환사채 - - 주식보상비용 - 1,426,589 가중평균희석증권주식수 46,848,711 45,850,245 24. 우발채무와 약정사항(1) 연결실체는 당분기말 현재 다음과 같이 금융기관별 약정한도가 있습니다. (단위: 원, USD, CNY) 은행 통화 금액(한도) 금액(실행) 내용 계정과목 KDB산업은행 KRW 5,000,000,000 5,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 4,000,000,000 4,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 5,500,000,000 5,500,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 단기차입금 우리은행 KRW 4,000,000,000 4,000,000,000 운영자금 단기차입금 KEB하나은행 KRW 1,000,000,000 - 무역금융 단기차입금 USD 4,250,000 4,000,000 운영자금 단기차입금 KRW 40,000,000 - 외상매출채권담보대출 - USD 1,000,000 - LC - KB국민은행 KRW 6,000,000,000 6,000,000,000 운전자금 장기차입금 KRW 7,000,000,000 7,000,000,000 운전자금 장기차입금 KRW 5,000,000,000 - 운전자금 - KRW 100,000,000 100,000,000 원화지급보증(*) - IBK기업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 2,000,000,000 - 무역금융 단기차입금 USD 2,000,000 2,000,000 무역금융 단기차입금 USD 300,000 300,000 무역금융 단기차입금 LGD KRW 878,000,000 878,000,000 협력자금 장기차입금 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 협력자금 단기차입금 ICBC 등 USD 29,350,000 29,350,000 운전자금 단기차입금 CITIC 등 RMB 60,000,000 20,000,000 운전자금 단기차입금 합 계 KRW 47,518,000,000 39,478,000,000 USD 36,900,000 35,650,000 RMB 60,000,000 20,000,000 (*) 당분기말 현재 연결실체는 국민은행으로부터 도시가스사용 채무 100,000천원과 LGD 차입 3,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 제공하는 또는 제공받는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보증인 지급보증 등을 제공받는 회사 제공처 화폐단위 금액(한도) 내용 우리엔터프라이즈(주) 우리바이오㈜ KEB하나은행 USD 5,100,000 외화지급보증 담보제공 산업은행 KRW 4,800,000,000 운전자금 연대보증 우리이앤엘㈜ KEB하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 연대보증 USD 1,200,000 외화대출 연대보증 기업은행 USD 2,400,000 외화지급보증 서울보증보험㈜ 우리바이오㈜ 매출처 KRW 121,660,000 이행하자보증 우리이앤엘㈜ KRW 878,000,000 이행하자보증 국민은행 ㈜뉴옵틱스 LGD KRW 3,000,000,000 (3) 연결실체의 토지와 건물은 원화지급보증, 무역금융 및 매출채권전자대출약정 등에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 질권설정액은 32,400,000천원입니다. 25. 현금흐름표(1) 연결실체의 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 660,070,714 1,928,104,723 이자수익 (886,468,972) (172,264,752) 이자비용 1,447,062,691 958,916,564 매출채권처분손실 - - 재고자산폐기손실 - - 재고자산평가손실 798,261,667 351,638,991 지분법손실 58,775,618 24,288,766 기타의손실충당금 9,814,747 112,014,971 기타의손실충당금환입 (5,827,492) (6,880,598) 대손상각비 (223,687,640) 3,216,342 감가상각비 6,093,665,382 6,689,024,456 사용권자산상각비 2,558,668,113 2,134,753,155 당기손익 공정가치측정금융자산처분손실(이익) - - 유형자산처분손실 65,978,906 - 유형자산처분이익 (8,460,908) (755,349) 무형자산상각비 113,277,227 154,196,613 무형자산처분이익 (70,859,408) - 퇴직급여 553,406,593 1,588,588,269 주식보상비용 101,252,387 134,870,849 배당금수익 - - 외화환산이익 (6,044,455,490) (2,724,400,500) 외화환산손실 4,211,768,414 2,707,720,761 합 계 9,432,242,549 13,883,033,261 (2) 연결실체의 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (22,861,008,531) (44,025,871,707) 미수금의 감소(증가) 869,029,186 990,866,930 선급금의 감소(증가) 2,246,300,191 735,806,010 선급비용의 감소(증가) (733,485,307) (334,076,269) 장기선급비용의 감소(증가) 170,580,785 443,278,889 부가세대급금의 감소(증가) 181,342,328 2,747,035,157 미수수익의 감소(증가) 52,956,651 - 재고자산의 감소(증가) 3,844,504,647 (6,376,711,428) 매입채무의 증가(감소) 13,034,914,283 39,216,949,461 미지급금의 증가(감소) (7,934,848,415) 1,783,509,859 예수금의 증가(감소) (369,089,271) 18,422,033 선수금의 증가(감소) (1,591,641,882) (37,126,099) 미수법인세환급액의 증가(감소) (5,298,619) - 부가세예수금의 증가(감소) 125,083,970 59,685,359 미지급비용의 증가(감소) (1,950,314,278) (158,497,275) 장기미지급금의 증가(감소) 2,488,007,882 - 장기미지급비용의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 (365,527,994) (1,641,231,891) 관계회사퇴직금의 전출입 60,796,050 - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 1,155,574,391 275,425,334 반품재고회수권 감소(증가) - 365,089,486 반품충당부채의 증가(감소) - (396,217,421) 합 계 (11,582,123,933) (6,333,663,572) (3) 연결실체의 당분기 및 전기의 재무활동으로 인한 현금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기말 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 유동성대체 기타(환율변동 등) 단기차입금 70,314,740,798 199,045,548 - 1,667,129,174 72,180,915,520 유동성장기부채 6,219,500,000 - 109,750,000 - 6,329,250,000 유동성사채 - - - - 전환권대가 3,612,403,413 - - - 3,612,403,413 장기차입금 7,658,500,000 - (109,750,000) - 7,548,750,000 정부보조금 - - - - - 임대보증금 1,340,000,000 477,405,000 - - 1,817,405,000 리스부채의 상환 24,328,428,618 (2,588,429,266) - 2,686,198,124 24,426,197,476 합 계 113,473,572,829 (1,911,978,718) - 4,353,327,298 115,914,921,409 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 유동성대체 기타(환율변동 등) 단기차입금 81,908,716,040 (13,058,407,573) - 1,464,432,331 70,314,740,798 유동성장기부채 - - 6,219,500,000 - 6,219,500,000 유동성사채 - - - - 전환권대가 3,612,403,413 - - - 3,612,403,413 장기차입금 13,878,000,000 - (6,219,500,000) - 7,658,500,000 정부보조금 20,637,348 20,887,322 - (41,524,670) - 임대보증금 1,345,000,000 (5,000,000) - - 1,340,000,000 리스부채의 상환 26,873,986,290 (9,137,612,465) (16,382,975) 6,608,437,768 24,328,428,618 합 계 127,638,743,091 (22,180,132,716) (16,382,975) 8,031,345,429 113,473,572,829 26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 연결실체의 지배기업 우리엔터프라이즈(주) 관계기업 ㈜씨앤엘프라자, Wooree Litech Inc (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 유형자산 매각 기타비용 지배기업 우리엔터프라이즈(주) - - 1,226,121,299 합 계 - - 1,226,121,299 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 유형자산 매각 기타비용 지배기업 우리엔터프라이즈(주) - - 1,071,408,207 합 계 - - 1,071,408,207 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 미수금 미지급금 등 임차보증금 지배기업 우리엔터프라이즈(주) 3,729,200 433,372,057 48,600,000 관계기업 ㈜씨앤엘프라자 407,000 - - 합 계 4,136,200 433,372,057 48,600,000 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 미수금 미지급금 등 임차보증금 지배기업 우리엔터프라이즈(주) - 419,336,947 48,600,000 관계기업 ㈜씨앤엘프라자 407,000 - - 합 계 407,000 419,336,947 48,600,000 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,681,877,057 1,690,345,275 퇴직급여 161,601,278 173,218,095 합 계 1,843,478,335 1,863,563,370 27. 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, VND 등이 있습니다. 연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 계정과목 USD JPY RMB VND 합 계 현금및현금성자산 43,893,212,204 - - 90,064,859 43,983,277,063 매출채권 109,043,644,768 - - - 109,043,644,768 미수금 346,891,577 - - 34,448,599 381,340,176 기타비유동자산 56,648,650 - - - 56,648,650 외화금융자산 소계 153,340,397,199 - - 124,513,458 153,464,910,657 매입채무 120,074,386,628 560,963,624 - 1,202,268,641 121,837,618,893 장단기미지급금 3,096,552,231 2,383,800 - 33,039,635 3,131,975,666 장단기미지급비용 2,247,091,412 - - 259,871,382 2,506,962,794 차입금 35,075,515,507 - - - 35,075,515,507 외화금융부채 소계 160,493,545,778 563,347,424 - 1,495,179,658 162,552,072,860 순외화금융자산(부채) (7,153,148,579) (563,347,424) - (1,370,666,200) (9,087,162,203) ② 전기말 (단위: 원) 계정과목 USD JPY RMB VND 합 계 현금및현금성자산 54,578,093,915 - 5,556,838,380 70,478,044 60,205,410,339 매출채권 56,845,236,313 - 74,813,358,778 - 131,658,595,092 미수금 1,113,177,518 - - 35,105,427 1,148,282,945 기타비유동자산 50,797,617 - - - 50,797,617 외화금융자산 소계 112,587,305,363 - 80,370,197,158 105,583,471 193,063,085,993 매입채무 12,729,882,261 68,503,141 94,484,524,211 1,168,611,020 108,451,520,634 장단기미지급금 6,917,864,398 51,848,321 32,114,687 7,001,827,406 장단기미지급비용 1,772,680,699 - 252,596,259 2,025,276,958 차입금 33,423,728,285 - - 33,423,728,285 외화금융부채 소계 54,844,155,643 120,351,462 94,484,524,211 1,453,321,966 150,902,353,283 순외화금융자산(부채) 57,743,149,720 (120,351,462) (14,114,327,053) (1,347,738,495) 42,160,732,710 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 표시통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 7,673,245,533 (7,673,245,533) 9,653,154,300 (9,653,154,300) 외화금융부채 (8,127,603,643) 8,127,603,643 (7,545,117,664) 7,545,117,664 순 변동효과 (454,358,110) 454,358,110 2,108,036,636 (2,108,036,636) ② 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 126,274,286,747 - 132,591,004,070 - 금융부채 (26,315,991,675) (85,986,526,321) (25,129,612,403) (84,731,557,013) 합 계 99,958,295,072 (85,986,526,321) 107,461,391,667 (84,731,557,013) 이자율 변동위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 이자율변동위험은 변동금리부 자산(부채)에 대하여 이자율의 1% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 1%인상시 1%인하시 1%인상시 1%인하시 금융자산 - - - - 금융부채 (859,865,263) 859,865,263 (847,315,570) 847,315,570 순 변동효과 (859,865,263) 859,865,263 (847,315,570) 847,315,570 (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기 중 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 59,014,895,532 66,082,272,459 매출채권 196,050,937,445 162,907,159,928 미수금 2,045,589,590 2,658,037,157 미수수익 771,315,159 458,058,113 기타의 금융자산(*) 67,259,391,215 66,508,731,611 합 계 325,142,128,941 298,614,259,268 (*) 공정가치 측정 지분증권은 제외하였습니다. (3) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 180,182,434,501 1,400,252,428 - 181,582,686,929 장단기미지급금 20,613,031,970 30,280,906 2,488,007,882 23,131,320,758 장단기미지급비용 7,050,270,038 2,387,810,229 127,902,270 9,565,982,537 차입금 50,775,514,273 27,734,651,247 7,548,750,000 86,058,915,520 기타금융부채 1,602,405,000 - 215,000,000 1,817,405,000 리스부채 4,534,227,012 3,609,858,940 16,282,111,525 24,426,197,476 합 계 264,757,882,794 35,162,853,750 26,661,771,677 326,582,508,220 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 159,904,694,468 1,949,990,011 - 161,854,684,479 장단기미지급금 23,166,145,908 3,201,452,843 1,850,318 26,369,449,069 장단기미지급비용 7,649,651,344 3,580,229,274 127,902,270 11,357,782,888 차입금 43,786,436,963 32,747,803,835 7,658,500,000 84,192,740,798 기타금융부채 1,125,000,000 - 215,000,000 1,340,000,000 리스부채 4,211,965,363 3,271,513,920 16,844,949,335 24,328,428,618 합 계 239,843,894,046 43,362,404,489 26,236,787,317 309,443,085,852 (4) 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 당분기 및 전기 중 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 347,674,953,168 332,208,561,065 자 본 231,278,908,381 226,728,721,696 부채비율 150.33% 146.52% 28. 부문별정보(1) 연결실체는 전략적인 영업단위로 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전분기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 LED부문 바이오부문 스마트팜부문 나노섬유부문 합 계 매출액 4,842,813,034 263,827,957,125 10,043,946,310 - - 278,714,716,469 내부매출액 4,357,100,420 5,263,030,982 1,363,972,820 - - 10,984,104,222 순매출액 485,712,614 258,564,926,143 8,679,973,490 - - 267,730,612,247 영업이익(손실) 28,595,026 3,799,398,641 (2,561,241,764) (442,985,540) - 823,766,363 자산총계 54,834,976,198 488,350,472,398 25,863,957,840 9,585,891,053 318,564,060 578,953,861,549 부채총계 17,491,822,809 323,158,338,458 6,454,482,953 558,980,180 11,328,768 347,674,953,168 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 LED부문 바이오부문 스마트팜부문 나노섬유부문 합 계 매출액 11,503,287,046 353,585,665,369 5,026,107,589 - - 370,115,060,004 내부매출액 10,496,456,218 9,701,568,105 40,909,500 - - 20,238,933,823 순매출액 1,006,830,828 343,884,097,264 4,985,198,089 - - 349,876,126,181 영업이익(손실) 769,464,457 11,714,954,894 (1,172,045,729) (334,190,356) 208,531 10,978,391,797 자산총계 59,710,576,496 626,236,210,074 13,472,989,765 1,588,750,773 319,647,535 701,328,174,643 부채총계 20,167,832,033 464,721,167,891 2,534,775,948 4,196,875 320,663,141 487,748,635,888 (2) 매출의존도당분기 중 연결실체의 매출액 10% 이상은 외부고객인 L사와의 거래로부터 발생하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 56,381,987,003 55,601,722,114 현금및현금성자산 8,838,175,341 6,724,185,081 정부보조금 0 0 매출채권 7,832,595,045 11,007,325,567 단기미수금 34,207,520 8,562,620 단기미수수익 567,301,369 201,087,672 당기법인세자산 103,675,200 96,457,880 재고자산 4,118,085,858 2,977,841,459 기타유동자산 887,946,670 586,261,835 기타유동금융자산 34,000,000,000 34,000,000,000 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 비유동자산 60,526,702,543 60,946,646,216 유형자산 19,353,447,541 19,258,429,885 영업권 이외의 무형자산 801,929,075 761,800,420 기타비유동자산 3,220,723,912 3,673,873,042 기타비유동금융자산 451,500,000 451,500,000 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 71,852,295 173,793,149 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 36,627,249,720 36,627,249,720 자산총계 116,908,689,546 116,548,368,330 부채 유동부채 18,175,691,543 18,278,654,025 단기매입채무 5,164,141,684 5,720,542,075 단기차입금 9,000,000,000 9,000,000,000 단기미지급금 1,283,080,267 893,308,852 단기미지급비용 494,369,449 467,977,261 당기법인세부채 0 0 유동성사채 0 0 기타유동부채 337,732,278 248,906,144 기타유동금융부채 1,896,367,865 1,947,919,693 비유동부채 3,000,723,311 2,978,928,115 퇴직급여부채 0 0 기타비유동금융부채 3,000,723,311 2,978,928,115 사채 0 0 부채총계 21,176,414,854 21,257,582,140 자본 자본금 24,058,289,000 23,998,289,000 주식발행초과금 74,532,536,223 74,436,056,223 이익잉여금(결손금) 8,640,658,738 8,390,168,960 기타자본구성요소 (11,499,209,269) (11,533,727,993) 자본총계 95,732,274,692 95,290,786,190 자본과부채총계 116,908,689,546 116,548,368,330 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,704,811,370 8,704,811,370 8,431,812,767 8,431,812,767 매출원가 7,567,146,731 7,567,146,731 7,183,727,170 7,183,727,170 매출총이익 1,137,664,639 1,137,664,639 1,248,085,597 1,248,085,597 판매비와관리비 1,776,098,782 1,776,098,782 1,993,390,414 1,993,390,414 영업이익(손실) (638,434,143) (638,434,143) (745,304,817) (745,304,817) 기타이익 754,343,941 754,343,941 328,308,099 328,308,099 기타손실 85,999,650 85,999,650 90,162,181 90,162,181 금융수익 483,906,103 483,906,103 242,173,383 242,173,383 금융원가 242,758,214 242,758,214 172,785,818 172,785,818 법인세비용차감전순이익(손실) 271,058,037 271,058,037 (437,771,334) (437,771,334) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 271,058,037 271,058,037 (437,771,334) (437,771,334) 기타포괄손익 (20,568,259) (20,568,259) (8,519,334) (8,519,334) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (20,568,259) (20,568,259) (8,519,334) (8,519,334) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (20,568,259) (20,568,259) (8,519,334) (8,519,334) 총포괄손익 250,489,778 250,489,778 (446,290,668) (446,290,668) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6 6 (10) (10) 자본변동표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 23,498,289,000 73,643,256,223 7,564,707,112 (11,440,295,224) 93,265,957,111 당기순이익(손실) (437,771,334) (437,771,334) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,519,334) (8,519,334) 주식기준보상거래 191,500,000 305,370,000 (39,209,780) 457,660,220 2022.03.31 (기말자본) 23,689,789,000 73,948,626,223 7,118,416,444 (11,479,505,004) 93,277,326,663 2023.01.01 (기초자본) 23,998,289,000 74,436,056,223 8,390,168,960 (11,533,727,993) 95,290,786,190 당기순이익(손실) 271,058,037 271,058,037 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (20,568,259) (20,568,259) 주식기준보상거래 60,000,000 96,480,000 34,518,724 190,998,724 2023.03.31 (기말자본) 24,058,289,000 74,532,536,223 8,640,658,738 (11,499,209,269) 95,732,274,692 현금흐름표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 2,709,978,088 (82,041,443) 당기순이익(손실) 271,058,037 (437,771,334) 당기순이익조정을 위한 가감 971,986,919 984,608,181 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,598,549,781 (573,433,247) 이자수취(영업) 46,866,018 28,376,382 이자지급(영업) (171,265,347) (76,464,890) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (7,217,320) (7,356,535) 투자활동현금흐름 (766,386,820) (2,173,451,690) 단기금융상품의 처분 3,000,000,000 6,000,000,000 단기금융상품의 취득 (3,000,000,000) (6,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 0 0 유형자산의 취득 (703,103,420) (2,115,451,690) 무형자산의 취득 (63,283,400) (58,000,000) 임차보증금의 감소 0 0 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 재무활동현금흐름 152,388,807 (61,298,600) 단기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 0 0 임대보증금의 증가 477,405,000 0 정부보조금의 수취 0 0 정부보조금의 상환 0 (3,409,653) 금융리스부채의 지급 (435,296,193) (405,107,947) 주식선택권행사로 인한 현금유입 111,056,000 349,033,900 신주발행비 지급 (776,000) (1,814,900) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,095,980,075 (2,316,791,733) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 18,010,185 8,747,801 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,113,990,260 (2,308,043,932) 기초현금및현금성자산 6,724,185,081 9,883,992,600 기말현금및현금성자산 8,838,175,341 7,575,948,668 5. 재무제표 주석 제 24(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 제 23(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 우리바이오 주식회사 1. 회사의 개요우리바이오 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성회로기판)의 생산 및 판매, TFT-LCD 관련 도광판과 관련된 부품 생산 및 판매, 식물공장을 기반으로 한 천연건강기능식품, 화장품, 의약품 소재물사업을 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 3월 29일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 사명을 우리ETI주식회사에서 우리바이오 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사의 설립자본금은 3억원으로, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기 현재 자본금은24,058백만원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 우리엔터프라이즈(주) 14,879,421 30.9% 윤철주 1,476,268 3.1% 자기주식 1,249,200 2.6% 기 타 30,511,689 63.4% 합 계 48,116,578 100.0% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2023년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 14: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 24 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 범주별 금융상품 3. 회계정책의 변경 3.1 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업에 대한 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산 - 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거 - 금융자산당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지와 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지 이외의 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 시 설 물 10 ~ 40년 기 계 장 치 5 ~ 10년 공 기 구 비 품 5년 차 량 운 반 구 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회원권 비한정 - 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부 금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (11) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 전환사채당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.또한 연결실체는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (15) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 사채상환이익- 파생상품부채평가이익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(16) 외화환산재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수행의무의 식별 회사는 고객에게 LED Display 부품 및 건강기능식품을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 2) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3) 반품 회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (19) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여(당기비용)와 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여(당기비용)로 인식하고 있습니다.(20) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 1) 리스이용자① 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 당사는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. ② 리스부채당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.③ 단기리스 및 소액자산리스당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자 리스제공자는 각 리스를 운용리스 아니면 금융리스로 분류합니다. 기초자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류합니다.회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.(21) 주당손익당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 5. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 기타유동금융자산 6,000,000,000 6,000,000,000 질권설정(주석13 참조) 기타비유동금융자산 1,500,000 1,500,000 당좌개설보증금 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 450,000,000 - 450,000,000 - - 450,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 8,838,175,341 - - - 8,838,175,341 - - - 매출채권 7,832,595,045 - - 7,832,595,045 - - - 미수금 34,207,520 - - - 34,207,520 - - - 미수수익 567,301,369 - - - 567,301,369 - - - 기타의금융자산 34,001,500,000 - - - 34,001,500,000 - - - 소 계 51,273,779,275 - - - 51,273,779,275 - - - 금융자산 합계 51,273,779,275 - 450,000,000 - 51,723,779,275 - - 450,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무 - - - 5,164,141,684 5,164,141,684 - - - 미지급금 - - - 1,283,080,267 1,283,080,267 - - - 미지급비용 - - - 494,369,449 494,369,449 - - - 단기차입금 - - - 9,000,000,000 9,000,000,000 - - - 기타의금융부채(*2) - - - 4,897,091,176 4,897,091,176 - - - 소 계 - - - 20,838,682,576 20,838,682,576 - - - 금융부채 합계 - - - 20,838,682,576 20,838,682,576 - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2)기타금융부채에는 금융보증부채, 리스부채, 임대보증금이 포함되어 있습니다. - 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 450,000,000 - 450,000,000 - - 450,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 6,724,185,081 - - - 6,724,185,081 - - - 매출채권 11,007,325,567 - - 11,007,325,567 - - - 미수금 8,562,620 - - - 8,562,620 - - - 미수수익 201,087,672 - - - 201,087,672 - - - 기타의금융자산 34,001,500,000 - - - 34,001,500,000 - - - 소 계 51,942,660,940 - - - 51,942,660,940 - - - 금융자산 합계 51,942,660,940 - 450,000,000 - 52,392,660,940 - - 450,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무 - - - 5,720,542,075 5,720,542,075 - - - 미지급금 - - - 893,308,852 893,308,852 - - - 미지급비용 - - - 467,977,261 467,977,261 - - - 단기차입금 - - - 9,000,000,000 9,000,000,000 - - - 기타의금융부채(*2) - - - 4,926,847,808 4,926,847,808 - - - 소 계 - - - 21,008,675,996 21,008,675,996 - - - 금융부채 합계 - - - 21,008,675,996 21,008,675,996 - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 기타금융부채에는 금융보증부채, 리스부채, 임대보증금이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 계 이자수익 413,079,715 - - - 413,079,715 금융수익 70,826,388 - - - 70,826,388 금융수익 계 483,906,103 - - - 483,906,103 이자비용 - - - 171,908,635 171,908,635 금융수수료 - - - 70,849,579 70,849,579 금융원가 계 - - - 242,758,214 242,758,214 ② 전분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 계 이자수익 146,434,191 - - - 146,434,191 금융수익 95,739,192 - - - 95,739,192 금융수익 계 242,173,383 - - - 242,173,383 이자비용 - - - 77,046,534 77,046,534 금융수수료 - - - 95,739,284 95,739,284 금융원가 계 - - - 172,785,818 172,785,818 7. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 3,404,874,055 30,333,120 3,267,588,982 1,469,600 특수관계자채권 4,731,247,866 3,874,400 8,041,776,421 7,093,020 소 계 8,136,121,921 34,207,520 11,309,365,403 8,562,620 차감:대손충당금 (303,526,876) - (302,039,836) - 차감 후 소계 7,832,595,045 34,207,520 11,007,325,567 8,562,620 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 만기 미도래 7,706,683,318 34,207,520 10,337,363,636 7,902,620 3개월 이내 249,790,524 494,983,688 660,000 3개월~6개월 이내 - 289,054,000 - 6개월~1년 이내 (8,316,000) - - - 1년 이상 187,964,079 - 187,964,079 - 합 계 8,136,121,921 34,207,520 11,309,365,403 8,562,620 (3) 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손실충당금 만기 미도래 0.05% 7,706,683,318 3,603,401 3개월 이내 44.85% 249,790,524 112,028,477 3개월~6개월 이내 0.00% - - 6개월~1년 이내 0.00% (8,316,000) - 1년 이상 99.96% 187,964,079 187,894,998 합 계 8,136,121,921 303,526,876 (4) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 매출채권 기 초 302,039,836 201,072,741 대손상각비 1,487,040 100,967,095 기 말 303,526,876 302,039,836 당사는 매출채권 등의 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권 금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 193,545,168 (6,891,480) 186,653,688 222,596,653 (27,106,302) 195,490,351 반제품 590,371,106 (21,021,091) 569,350,015 494,586,223 (60,227,337) 434,358,886 원재료 3,589,834,425 (227,752,270) 3,362,082,155 2,562,350,081 (214,357,859) 2,347,992,222 합 계 4,373,750,699 (255,664,841) 4,118,085,858 3,279,532,957 (301,691,498) 2,977,841,459 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 301,691,498 166,111,070 평가손실(환입) (46,026,657) 135,580,428 기 말 255,664,841 301,691,498 9. 기타의 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 34,000,000,000 1,500,000 34,000,000,000 1,500,000 대여금 - - - - 공정가치 측정 금융자산 - 450,000,000 - 450,000,000 합 계 34,000,000,000 451,500,000 34,000,000,000 451,500,000 (2) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타의 금융자산 총장부금액 38,510,000,000 451,500,000 38,510,000,000 451,500,000 대손충당금: 대여금대손충당금 (4,510,000,000) - (4,510,000,000) - 기타의 금융자산 순장부금액 34,000,000,000 451,500,000 34,000,000,000 451,500,000 (3) 당분기 및 전기 중 기타의 금융자산의 대손충당금 변동은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 인피니티 투자자문 7.32 450,000,000 450,000,000 합 계 450,000,000 450,000,000 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 인피니티 투자자문 7.32 450,000,000 450,000,000 합 계 450,000,000 450,000,000 (5) 당분기 및 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 450,000,000 450,000,000 취득 - - 처분 - - 기말장부금액 450,000,000 450,000,000 10. 종속기업, 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 36,627,249,720 31,726,109,225 취득 - 5,000,000,000 처분 - - 손상환입(손상) - (98,859,505) 기말 36,627,249,720 36,627,249,720 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자, 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 우리이앤엘㈜(*1) 한국 LED모듈 생산 16,312,483주 32.25 16,240,754,232 16,240,754,232 ㈜우리나노필 한국 나노응용분리막 400,000주 100 2,500,000,000 - ㈜뉴옵틱스 한국 BLU 생산 9,250,000주 100 32,560,135,966 14,826,384,517 우리그린사이언스 한국 식물재배 연구개발 10,000,000주 50 5,000,000,000 5,000,000,000 소 계 56,300,890,198 36,067,138,749 ㈜씨앤엘프라자(*2) 한국 여행사및통신판매 등 23,400주 100 186,000,000 59,500,000 Wooree Litech Inc.(*2) 미국 조명 판매 - 77.53 3,322,250,000 500,610,971 소 계 3,508,250,000 560,110,971 합 계 59,809,140,198 36,627,249,720 (*1) 당분기말 현재 우리이앤엘㈜에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 당사를 제외한 기타주주의 분포, 과거 주주총회에서의 의결권행사 주식수 및이사회 구성 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기말 현재 ㈜씨앤엘프라자와 Wooree Litech Inc.에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지만 재무제표에 미치는 영향이 영향이 미미하여 관계기업투자로 분류하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 우리이앤엘㈜ 한국 LED모듈 생산 16,312,483주 32.25 16,240,754,232 16,240,754,232 ㈜우리나노필 한국 나노응용분리막 400,000주 100 2,500,000,000 - ㈜뉴옵틱스 한국 BLU 생산 9,250,000주 100 32,560,135,966 14,826,384,517 우리그린사이언스(*1) 한국 식물재배 연구개발 10,000,000주 50 5,000,000,000 5,000,000,000 소 계 56,300,890,198 36,067,138,749 ㈜씨앤엘프라자 한국 여행사및통신판매 등 23,400주 100 186,000,000 59,500,000 Wooree Litech Inc. 미국 조명 판매 - 77.53 3,322,250,000 500,610,971 소 계 3,508,250,000 560,110,971 합 계 59,809,140,198 36,627,249,720 (*1) 전기 중 우리그린사이언스 주식 10.000.000주(지분율 50%)를 5,000백만원에 취득하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 종속기업, 관계기업투자주식의 내역 (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 장부금액 시장가치 장부금액 시장가치 우리이앤엘(주) 16,240,754,232 27,729,991,575 16,240,754,232 16,474,877,348 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 216,000,000 - 216,000,000 건 물 1,841,404,918 (15,345,040) - 1,826,059,878 시 설 물 18,593,066,420 (8,218,297,167) (2,764,015,690) 7,610,753,563 기 계 장 치 10,261,341,431 (2,692,203,305) (37,172,115) 7,531,966,011 공기구비품 1,966,355,858 (1,278,464,731) - 687,891,127 차량운반구 436,275,682 (117,437,357) - 318,838,325 건설중인자산 1,161,938,637 - 1,161,938,637 합 계 34,476,382,946 (12,321,747,600) (2,801,187,805) 19,353,447,541 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 216,000,000 - - 216,000,000 건 물 1,841,404,918 (3,836,260) - 1,837,568,658 시 설 물 18,549,566,420 (7,896,491,529) (2,764,015,690) 7,889,059,201 기 계 장 치 10,196,041,431 (2,441,700,979) (37,172,115) 7,717,168,337 공기구비품 1,945,303,858 (1,211,309,736) - 733,994,122 차량운반구 385,312,899 (97,323,332) - 287,989,567 건설중인자산 576,650,000 - - 576,650,000 합 계 33,710,279,526 (11,650,661,836) (2,801,187,805) 19,258,429,885 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 대체 기말장부금액 토 지 216,000,000 - - - - 216,000,000 건 물 1,837,568,658 - - (11,508,780) - 1,826,059,878 시 설 물 7,889,059,201 43,500,000 - (321,805,638) - 7,610,753,563 기 계 장 치 7,717,168,337 12,800,000 - (250,502,326) 52,500,000 7,531,966,011 공기구비품 733,994,122 21,052,000 - (67,154,995) - 687,891,127 차량운반구 287,989,567 - - (20,114,025) 50,962,783 318,838,325 건설중인자산 576,650,000 688,751,420 - - (103,462,783) 1,161,938,637 합 계 19,258,429,885 766,103,420 - (671,085,764) - 19,353,447,541 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비(*1) 대체(*2) 기말장부금액 토 지 - - - - 216,000,000 216,000,000 건 물 - - - (3,836,260) 1,841,404,918 1,837,568,658 시 설 물 7,450,626,695 31,150,000 (848,433,273) (1,197,421,221) 2,453,137,000 7,889,059,201 기 계 장 치 6,278,417,569 393,170,000 (379,212,681) (859,566,551) 2,284,360,000 7,717,168,337 공기구비품 894,548,782 92,871,500 (229,236,440) (289,093,902) 264,904,182 733,994,122 차량운반구 195,604,072 136,058 (121,964,159) (71,830,373) 286,043,969 287,989,567 건설중인자산 2,521,857,000 5,362,156,004 - - (7,307,363,004) 576,650,000 합 계 17,341,054,118 5,879,483,562 (1,578,846,553) (2,421,748,307) 38,487,065 19,258,429,885 (*1) 전기에 발생한 감가상각비 중 (164,748,883)원은 중단사업손익으로 현금흐름표에 표기 되었습니다.(*2) 전기에 발생한 대체금액 중 38,487,065원은 중단사업손익으로 대체된 금액입니다. 12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 상각비 처분 대체 기말장부금액 소프트웨어 183,485,470 970,000 (22,744,969) - 150,000,000 311,710,501 회원권 486,744,390 - - - - 486,744,390 산업재산권 1,570,560 - (409,776) - 2,313,400 3,474,184 건설중인무형자산 90,000,000 62,313,400 - - (152,313,400) - 합 계 761,800,420 63,283,400 (23,154,745) - - 801,929,075 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 상각비 처분 대체(*1) 기말장부금액 소프트웨어 234,546,333 - (82,513,197) (7,754,334) 39,206,668 183,485,470 회원권 486,744,390 - - - - 486,744,390 산업재산권 2,746,980 - (1,176,420) - - 1,570,560 건설중인무형자산 - 132,300,000 - - (42,300,000) 90,000,000 합 계 724,037,703 132,300,000 (83,689,617) (7,754,334) (3,093,332) 761,800,420 13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 KDB산업은행 운영자금 2023.11.21 6.66% 5,000,000,000 5,000,000,000 KDB산업은행 운영자금 2023.10.11 5.15% 4,000,000,000 4,000,000,000 합 계 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기말 현재 당사의 단기차입금과 관련된 담보내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 설정금액 정기예금 KDB산업은행 6,000,000,000 6,000,000,000 14. 퇴직급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,976,294,655 1,891,098,650 사외적립자산의 공정가치 (2,048,146,950) (2,064,891,799) 순확정급여부채(자산) 인식액 (71,852,295) (173,793,149) (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 1,891,098,650 1,826,436,054 당기근무원가 113,332,783 510,721,164 이자원가 12,902,492 38,530,308 재측정요소 - (149,553,106) 관계기업으로부터의 전ㆍ출입액 (5,845,320) 12,501,000 급여지급액 (35,193,950) (347,536,770) 기말 확정급여채무의 현재가치 1,976,294,655 1,891,098,650 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 2,064,891,799 1,627,793,561 사외적립자산 기대수익 20,568,259 34,077,336 재측정요소 (20,568,259) (17,593,778) 사용자의 기여금 - 731,154,314 관계기업으로부터의 전ㆍ출입액 1,139,620 17,663,158 지급 및 인출 (17,884,469) (328,202,792) 기말 사외적립자산공정가치금액 2,048,146,950 2,064,891,799 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 2,048,146,950 2,064,891,799 합 계 2,048,146,950 2,064,891,799 (5) 당분기 및 전기에 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 113,332,783 510,721,164 이자원가 12,902,492 38,530,308 사외적립자산의 기대수익 (20,568,259) (34,077,336) 합 계 105,667,016 515,174,136 (6) 당분기 및 전기에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.72% 3.72% 가중평균 임금인상율 4.50% 4.50% 15. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 887,946,670 586,261,835 선급금 671,621,392 171,328,770 선급비용 123,243,812 198,416,081 부가세대급금 93,081,466 216,516,984 기타비유동자산 3,220,723,912 3,673,873,042 보증금 48,680,000 48,680,000 사용권자산 3,172,043,912 3,625,193,042 기타유동부채 337,732,278 248,906,144 예수금 118,567,500 120,987,300 선수금 219,164,778 127,918,844 기타유동금융부채 1,896,367,865 1,947,919,693 금융보증부채 104,789,327 176,654,766 리스부채 1,791,578,538 1,771,264,927 기타비유동금융부채 3,000,723,311 2,978,928,115 임대보증금 1,602,405,000 1,125,000,000 리스부채 1,398,318,311 1,853,928,115 (2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 3,172,043,912 3,625,193,042 합계 3,172,043,912 3,625,193,042 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 1,791,578,538 1,771,264,927 비유동 1,398,318,311 1,853,928,115 합계 3,189,896,849 3,625,193,042 (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 453,149,130 1,498,388,072 부동산 453,149,130 1,498,388,072 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 39,703,707 (27,214,736) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 3,550,000 17,165,840 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 6,327,666 24,271,265 16. 자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 48,116,578주 47,996,578주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 74,532,536,223 74,436,056,223 합 계 74,532,536,223 74,436,056,223 (3) 당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 2023-01-01 47,996,578 23,998,289,000 74,436,056,223 주식선택권 행사 2023-01-15 120,000 100,000,000 96,480,000 당분기말 48,116,578 24,098,289,000 74,532,536,223 ② 전기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2022-01-01 46,996,578 23,498,289,000 73,643,256,223 주식선택권 행사 2022-01-04 200,000 100,000,000 160,800,000 주식선택권 행사 2022-03-17 183,000 91,500,000 144,570,000 주식선택권 행사 2022-04-05 375,000 187,500,000 296,250,000 주식선택권 행사 2022-05-04 157,000 78,500,000 124,030,000 주식선택권 행사 2022-08-14 20,000 10,000,000 15,800,000 주식선택권 행사 2022-10-18 20,000 10,000,000 15,800,000 주식선택권 행사 2022-11-10 45,000 22,500,000 35,550,000 전분기말 47,996,578 23,998,289,000 74,436,056,223 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) 10,363,080,750 10,363,080,750 연구및인력개발준비금(임의적립금) 1,263,673,650 1,263,673,650 미처리이월결손금 (2,986,095,662) (3,236,585,440) 합 계 8,640,658,738 8,390,168,960 (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,696,465,884) (6,696,465,884) 주식선택권 833,808,137 799,289,413 자기주식처분이익(손실) (1,621,522,003) (1,621,522,003) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (4,619,400,000) (4,619,400,000) 기타자본잉여금 604,370,481 604,370,481 합 계 (11,499,209,269) (11,533,727,993) (6) 주식기준보상당사는 당사의 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다.주식선택권은 부여와 관련된 결의일로부터 2년이상 재임하여야 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재 추정 공정가치 1차 2019-03-14 50,000 2022.03.14~2029.03.13 893 397 2차 2019-03-29 320,000 2021.03.29~2028.03.28 919 385 3차 2020-03-27 320,000 2023.03.27~2030.03.26 755 285 4차 2021-03-30 370,000 2024.03.30~2031.03.29 4,656 2,424 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 1차 1.88% 5년 49.28% 2차 1.78% 4.5년 49.32% 3차 1.28% 5년 55.47% 4차 1.50% 5년 69.92% 무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익율을 기준으로 산정하였습니다. 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행할 주식수 평가금액 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 1차 50,000 - 50,000 19,850,000 - 19,850,000 2차 440,000 (120,000) 320,000 169,400,000 (46,200,000) 123,200,000 3차 320,000 - 320,000 84,197,440 7,002,560 91,200,000 4차 370,000 - 370,000 525,841,973 73,716,164 599,558,137 합 계 1,180,000 (120,000) 1,060,000 799,289,413 34,518,724 833,808,137 (7) 상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (8) 당분기 및 전기 중 자기주식수량은 변동이 없습니다. 17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21%입니다 18. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 6,935,698,000 5,574,876,122 상품매출 1,272,404,340 2,366,909,115 기타매출 496,709,030 490,027,530 합 계 8,704,811,370 8,431,812,767 (2) 당분기와 전분기의 매출의 내역은 다음와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 생기는 수익> 제품매출 6,935,698,000 5,574,876,122 상품매출 1,272,404,340 2,366,909,115 기타매출 12,797,000 59,174,400 소 계 8,220,899,340 8,000,959,637 기타매출(*) 483,912,030 430,853,130 합 계 8,704,811,370 8,431,812,767 (*) 기타매출은 임대매출 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 7,279,265,204 6,250,923,853 상품매출원가 129,173,023 678,838,884 기타매출원가 158,708,504 253,964,433 합 계 7,567,146,731 7,183,727,170 19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 (66,733,398) 932,117,733 원재료 등의 사용액 및 상품매입액 등 4,856,188,495 4,446,938,652 급여 1,507,594,772 1,412,870,176 퇴직급여 105,667,016 128,793,534 복리후생비 259,450,985 196,005,732 감가상각비 671,085,764 576,850,610 무형자산상각비 23,154,745 21,817,906 사용권자산 감가상각비 453,149,130 412,279,073 지급수수료 900,443,451 852,123,396 기타비용 633,244,553 197,320,772 합 계 9,343,245,513 9,177,117,584 20. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 596,418,360 616,344,120 퇴직급여 40,252,275 46,220,520 복리후생비 85,076,262 73,679,030 여비교통비 19,517,131 10,984,771 통신비 1,354,007 1,962,684 차량유지비 14,017,177 15,381,619 운반비 40,285,990 49,636,772 소모품비 16,909,624 13,764,910 세금과공과 8,496,654 6,977,393 지급수수료 248,185,252 281,167,375 감가상각비 54,545,320 127,130,791 무형자산상각비 20,154,745 18,817,906 사용권자산 감가상각비 293,826,155 318,442,918 대손상각비 1,487,040 (12,598,402) 수출제비용 2,433,864 4,531,935 경상개발비 259,925,458 334,190,356 주식보상비용 34,895,162 53,653,934 기타판매비와관리비 38,318,306 33,101,782 합 계 1,776,098,782 1,993,390,414 21. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 662,931,158 191,835,721 외화환산이익 91,067,703 118,995,841 잡이익 345,080 17,476,537 합 계 754,343,941 328,308,099 기타비용: 외환차손 70,969,706 66,903,508 외화환산손실 14,989,940 22,926,807 잡손실 40,004 331,866 합 계 85,999,650 90,162,181 22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 413,079,715 146,434,191 금융수익 70,826,388 95,739,192 합 계 483,906,103 242,173,383 금융비용: 이자비용 171,908,635 77,046,534 금융수수료 70,849,579 95,739,284 합 계 242,758,214 172,785,818 23. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 271,058,037 (437,771,334) 보통주 순손익 271,058,037 (437,771,334) 가중평균 유통보통주식수 46,848,711 44,423,656 기본주당손익 6 (10) 희석주당손익 6 (10) (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 47,996,578 90 4,319,692,020 주식매수선택권 120,000 76 9,120,000 자기주식 (1,249,200) 90 (112,428,000) 계 4,216,384,020 일 수 90 가중평균유통보통주식수 46,848,711 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 45,449,023 90 4,090,412,070 주식매수선택권 200,000 87 17,400,000 주식매수선택권 183,000 15 2,745,000 자기주식 (1,249,200) 90 (112,428,000) 계 3,998,129,070 일 수 90 가중평균유통보통주식수 44,423,656 24. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 다음과 같이 은행별 약정한도가 있습니다. (단위: 원) 금융기관 통화 금액(한도) 금액(실행) 내 용 계정과목 KEB하나은행 KRW 40,000,000 - 일반자금 외상매출채권담보대출 (2) 당분기말 현재 당사가 제공하는 또는 제공 받는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보증인 지급보증 등을 제공받는 회사 은행 통화 금액(한도액) 금액(실행액) 내용 우리바이오㈜ 우리이앤엘㈜ KDB산업은행 KRW 2,400,000,000 2,000,000,000 운전자금 연대보증 6,600,000,000 5,500,000,000 운전자금 연대보증 기업은행 KRW 2,400,000,000 2,000,000,000 운전자금 연대보증 2,400,000,000 - 운전자금 연대보증 우리바이오㈜ Wooree Vina Co,. Ltd. KEB하나은행 USD 4,250,000 4,000,000 외화지급보증 제공하는 보증등 합계 KRW 13,800,000,000 9,500,000,000 - USD 4,250,000 4,000,000 - 우리엔터프라이즈(주) 우리바이오㈜ KEB하나은행 USD 5,100,000 4,000,000 외화지급보증 담보제공 KDB산업은행 KRW 4,800,000,000 4,000,000,000 운전자금 연대보증 서울보증보험 우리바이오㈜ - KRW 121,660,000 121,660,000 채권가압류 등 제공받는 보증등 합계 KRW 4,921,660,000 4,121,660,000 - USD 5,100,000 4,000,000 - 25. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 (413,079,715) (146,434,191) 이자비용 171,908,635 77,046,534 대손상각비 1,487,040 (12,598,402) 감가상각비 671,085,764 576,850,610 사용권자산감가상각비 453,149,130 412,279,073 무형자산상각비 23,154,745 21,817,906 재고자산평가손실(환입) (46,026,657) (87,519,069) 주식매수선택권 80,718,724 110,441,220 퇴직급여 105,667,016 128,793,534 외화환산이익 (91,067,703) (118,995,841) 외화환산손실 14,989,940 22,926,807 합 계 971,986,919 984,608,181 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 3,231,311,060 (1,629,829,833) 미수금의 감소(증가) (25,644,900) (98,736,727) 선급금의 감소(증가) (500,292,622) (73,725,650) 선급비용의 감소(증가) 3,306,830 6,316,189 부가세대급금의 감소(증가) 123,435,518 251,508,862 재고자산의 감소(증가) (1,094,217,742) 1,084,189,781 매입채무의 증가(감소) (556,400,391) (497,614,681) 미지급금의 감소 326,771,415 15,572,343 예수금의 증가(감소) (2,419,800) 34,055,200 선수금의 증가(감소) 91,245,934 318,376,878 미지급비용의 증가(감소) 25,748,900 40,545,110 관계회사퇴직금의 전출입 (5,845,320) (4,166,670) 퇴직금의 지급 (35,193,950) (144,078,260) 부가세예수금의 증가(감소) - 21,110,719 퇴직연금운용자산의 감소 16,744,849 103,043,492 합 계 1,598,549,781 (573,433,247) (3) 재무활동으로 인한 현금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 기타 유동성대체 리스부채 3,625,193,042 (435,296,193) - - 3,189,896,849 임대보증금 1,125,000,000 477,405,000 - - 1,602,405,000 합 계 4,750,193,042 42,108,807 - - 4,792,301,849 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 기타 유동성대체 리스부채 3,359,455,131 (1,645,866,136) 1,911,604,047 - 3,625,193,042 임대보증금 1,125,000,000 - - - 1,125,000,000 국고보조금 3,738,678 (3,738,678) - - - 합 계 4,488,193,809 (1,649,604,814) 1,911,604,047 - 4,750,193,042 26. 특수관계자와의 거래 (1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 당사의 지배기업 우리엔터프라이즈(주) 당사의 종속기업 우리이앤엘㈜, 양주우리전자유한공사, 우리그린사이언스㈜뉴옵틱스, 신보전자유한공사, New Optics USA, Inc., Newoptix MX S.A. de C.V., Newoptix RS S.A. de C.V, 향림전자산품유한공사,NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD., Wooree Vina Co.,Ltd., ㈜우리나노필 관계기업 ㈜찬율, ㈜씨앤엘프라자, Wooree Litech Inc., (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타수익 재고자산매입 유형자산 매각 유형자산 매입 기타비용 지배기업 우리엔터프라이즈(주) - 10,000 - - - 1,035,819,019 종속기업 ㈜뉴옵틱스 - - - - - - 향림전자산품유한공사(*1) 142,371,677 - - - - - 신보전자 유한공사(*) 936,994,850 - - - - - 우리그린사이언스 - 9,741,960 - - - - 우리이앤엘㈜ 1,555,210,049 7,356,897 - - - 5,051,688 관계기업 ㈜씨앤엘프라자 - - - - - - 합 계 2,634,576,576 17,108,857 - - - 1,040,870,707 (*) 당사는 대리인으로서 신보전자유한공사, 향림전자산품유한공사에게 상품을 판매하는 거래를 수행하고 있으며 동 거래와 관련된 수익과 비용의 차액을 상품매출액으로 인식하고 있습니다. ② 전분기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타수익 재고자산매입 유형자산매각 유형자산매입 기타비용 지배기업 우리엔터프라이즈(주) - - - - - 936,585,904 종속기업 ㈜뉴옵틱스 - - - - - 67,902,576 향림전자산품유한공사 326,551,731 - - - - - 신보전자유한공사 1,034,658,388 - 429,875,552 - - - NEW OPTICS (USA) - 8,330,183 - - - - Wooree Vina Co.,Ltd. - - - - - - 우리이앤엘㈜ 1,070,008,888 - - - - 23,888,891 관계기업 ㈜씨앤엘프라자, - - - - - - 합 계 2,431,219,007 8,330,183 429,875,552 - - 1,028,377,371 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 미지급금 등 임차보증금 지배기업 우리엔터프라이즈(주) - 3,729,200 - 368,200,914 48,600,000 종속기업 ㈜뉴옵틱스 - - - - - 향림전자산품유한공사 325,594,845 - - - - 신보전자유한공사 3,898,335,924 - - - - NEW OPTICS (USA) - - - - - 우리그린사이언스 - - - 3,766,320 - 우리이앤엘㈜ 507,317,097 145,200 - - - 우리나노필㈜(*) - - 4,510,000,000 - - 합 계 4,731,247,866 3,874,400 4,510,000,000 371,967,234 48,600,000 (*) 상기 대여금에 대하여 전액 손실충당금을 계상하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 미지급금 등 임차보증금 지배기업 우리엔터프라이즈(주) - - - 347,378,768 48,600,000 종속기업 ㈜뉴옵틱스 - - - - - 향림전자산품유한공사 442,938,205 - - - - 신보전자유한공사 7,410,004,484 - - - - NEW OPTICS (USA) - - - 7,181,954 - 우리그린사이언스 - - - - - 우리이앤엘㈜ 188,833,732 7,093,020 - - - 우리나노필㈜(*) - - 4,510,000,000 - - 합 계 8,041,776,421 7,093,020 4,510,000,000 354,560,722 48,600,000 (*) 상기 대여금에 대하여 전액 손실충당금을 계상하고 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전기 전기이월 대여 상환 기타( 환율변동) 기말 전기이월 대여 상환 기타 (환율변동) 기말 종속기업 우리나노필㈜ 4,510,000,000 - - - 4,510,000,000 4,510,000,000 - - - 4,510,000,000 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는 또는 특수관계자로부터 제공 받는 담보, 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보증인 지급보증 등을 제공받는 회사 은행 통화 금액(한도액) 금액(실행액) 내용 우리바이오㈜ 우리이앤엘㈜ KDB산업은행 KRW 2,400,000,000 2,000,000,000 운전자금 연대보증 KRW 6,600,000,000 5,500,000,000 운전자금 연대보증 기업은행 KRW 2,400,000,000 2,000,000,000 운전자금 연대보증 KRW 2,400,000,000 - 운전자금 연대보증 우리바이오㈜ Wooree Vina Co,. Ltd. KEB하나은행 USD 4,250,000 4,000,000 외화지급보증 우리엔터프라이즈(주) 우리바이오㈜ KEB하나은행 USD 5,100,000 4,000,000 외화지급보증 담보제공 산업은행 KRW 4,800,000,000 4,000,000,000 운전자금 연대보증 (6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 340,849,935 348,819,006 퇴직급여 22,657,955 20,649,552 합 계 363,507,890 369,468,558 27. 재무위험 관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업 주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 당사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타포괄-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환율변동위험당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능 통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,894,362,956 4,926,561,938 매출채권 4,223,930,769 7,906,878,977 소 계 9,118,293,725 12,833,440,915 미지급금 - 7,181,954 소 계 - 7,181,954 외화 순자산(부채) 9,118,293,725 12,826,258,961 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 표시통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 455,914,686 (455,914,686) 641,672,046 (641,672,046) 외화금융부채 - - (359,098) 359,098 순 변동효과 455,914,686 (455,914,686) 641,312,948 (641,312,948) ② 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 42,839,675,341 - 40,725,685,081 - 금융부채 (1,602,405,000) (12,189,896,849) (1,125,000,000) (12,625,193,042) 합 계 41,237,270,341 (12,189,896,849) 39,600,685,081 (12,625,193,042) 당사는 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (121,898,968) 121,898,968 (126,251,930) 126,251,930 (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 종속기업인 Wooree Vina Co., Ltd.를 위하여 KEB하나은행에 USD 4,250,000의 지급보증, 우리이앤엘㈜를 위하여 신한은행과 KDB산업은행에 지급보증을 제공하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기 중 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,838,175,341 6,724,185,081 매출채권 7,832,595,045 11,007,325,567 미수금 34,207,520 8,562,620 미수수익 567,301,369 201,087,672 기타유동금융자산 34,000,000,000 34,000,000,000 기타비유동금융자산(*1) 1,500,000 1,500,000 금융보증부채(*2) 5,215,200,000 5,227,612,500 합 계 56,488,979,275 57,170,273,440 (*1) 공정가치 측정 지분증권은 제외하였습니다.(*2) 금융보증부채는 실행된 차입금에 대한 당사의 지급보증 총액에 해당하며, 이자 발생액은 포함되어 있지 않습니다. (3) 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다. 또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 5,164,141,684 - - 5,164,141,684 미지급금 1,283,080,267 - - 1,283,080,267 미지급비용 494,369,449 - - 494,369,449 단기차입금 - 9,000,000,000 - 9,000,000,000 기타금융부채 945,368,305 950,999,560 3,000,723,311 4,897,091,176 금융보증부채(*1) 5,215,200,000 - - 5,215,200,000 합 계 13,102,159,705 9,950,999,560 3,000,723,311 26,053,882,576 (*1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 5,720,542,075 - - 5,720,542,075 미지급금 893,308,852 - - 893,308,852 미지급비용 467,977,261 - - 467,977,261 단기차입금 - 9,000,000,000 - 9,000,000,000 기타금융부채 930,130,025 1,017,789,669 2,978,928,115 4,926,847,809 금융보증부채(*1) 5,227,612,500 - - 5,227,612,500 합 계 13,239,570,713 10,017,789,669 2,978,928,115 26,236,288,497 (*1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 4) 재무구조관리당사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 21,176,414,854 21,257,582,140 자 본 95,732,274,692 95,290,786,190 부채비율 22.12% 22.31% 28. 부문별정보(1) 당사는 전략적인 영업단위로 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전분기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.② 당분기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 바이오부문 합 계 매출액 1,756,316,370 6,948,495,000 8,704,811,370 영업이익(손실) 736,096,866 (1,374,531,009) (638,434,143) 자산총계 95,726,706,823 21,181,982,723 116,908,689,546 부채총계 17,600,378,456 3,576,036,398 21,176,414,854 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 바이오부문 합 계 매출액 3,405,705,178 5,026,107,589 8,431,812,767 영업이익(손실) 760,931,268 (1,506,236,085) (745,304,817) 자산총계 101,641,981,285 15,061,740,538 116,703,721,823 부채총계 20,887,422,337 2,538,972,823 23,426,395,160 (2) 지역별 부문당분기 중 매출액 10% 이상은 외부고객인 바이오 부문 A사와의 거래로부터 발생하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항당사는 정관에 의거한 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당금을 지급할 수 있으며 배당가능이익 범위 이내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정할 수 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있습니다. 나. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조(신주의 동등배당)1) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 2) 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. 제51조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제52조(이익배당) 1) 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3) 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다 4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제53조(중간배당) 1) 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 현재의 주주에게 증권거래법 제192조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2) 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. 3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4) 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 5) 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 1분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,094 25,126 44,041 (별도)당기순이익(백만원) 271 694 2,240 (연결)주당순이익(원) 33 469 750 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 5개년간 배당 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.07.26 전환권행사 보통주 66,298 500 2,585 - 2019.05.02 전환권행사 보통주 53,956 500 1,112 - 2019.05.03 전환권행사 보통주 764,386 500 1,112 - 2019.05.13 전환권행사 보통주 125,899 500 1,112 - 2019.05.14 전환권행사 보통주 17,985 500 1,112 - 2019.05.16 전환권행사 보통주 359,712 500 1,112 - 2019.05.17 전환권행사 보통주 665,467 500 1,112 - 2019.05.20 전환권행사 보통주 503,588 500 1,112 - 2019.06.24 전환권행사 보통주 467,625 500 1,112 - 2019.06.25 전환권행사 보통주 440,639 500 1,112 - 2021.05.03 주식매수선택권행사 보통주 170,000 500 919 - 2021.05.04 주식매수선택권행사 보통주 90,000 500 919 - 2021.08.13 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 919 - 2021.09.16 전환권행사 보통주 899,279 500 1,112 - 2021.11.25 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 919 - 2021.12.06 전환권행사 보통주 719,421 500 1,112 - 2022.01.03 주식매수선택권행사 보통주 200,000 500 919 - 2022.03.16 주식매수선택권행사 보통주 183,000 500 893 - 2022.04.01 주식매수선택권행사 보통주 375,000 500 893 - 2022.05.03 주식매수선택권행사 보통주 157,000 500 893 - 2022.08.01 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 893 - 2022.10.06 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 893 - 2022.10.28 주식매수선택권행사 보통주 45,000 500 893 - 2023.01.03 주식매수선택권행사 보통주 120,000 500 919 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 6 2017.07.11 운전자금 5,000 운전자금 5,000 - 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채 7 2017.09.20 운전자금 6,000 운전자금 6,000 - 무기명식 이권부 무보증사모발행 교환사채 8 2019.04.03 사채 상환 2,800 사채 상환 2,800 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무정보 이용상의 유의점(1) 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.가. 재무제표 재작성- 당사는 당기 중 재무제표가 재작성된 사항은 없습니다. 나. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 - - 제23기 해당사항 없음 - 별도 재무제표: 종속기업 투자주식의 손상검사- 연결 재무제표: 수익인식 제22기 해당사항 없음 - 별도 재무제표: 종속기업 투자주식의 손상검사- 연결 재무제표: 수익인식 다. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원 ,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제24기 매출채권 198,909 2,858 1.44% 기타채권 3,547 1,505 42.43% 합계 202,456 4,363 2.16% 제23기 매출채권 165,983 3,076 1.85% 기타채권 4,108 1,450 35.30% 합계 170,091 4,526 2.66% 제22기 매출채권 235,692 3,239 1.37% 기타채권 6,511 2,314 35.5% 합계 235,692 5,553 2.4% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제24기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,526 5,553 3,724 2. 기업회계기준서 제1109호 적용효과 - - - 3. 순대손처리액(①－②±③) 57 (1,085) 142 ① 대손처리액(상각채권액) - (736) (1) ② 상각채권회수액 - (323) - ③ 기타증감액 57 (26) 143 4. 대손상각비 계상(환입)액 (218) 58 1,687 5. 기말 대손충당금 잔액합계 4,363 4,526 5,553 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 3월 이하 3월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 180,033 11,871 4,037 2,968 198,909 특수관계자 - - - - - 계 180,033 11,871 4,037 2,968 198,909 구성비율 90.51 5.97 2.03 1.49 100.00 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기 비고 M.F-PCB 등 제 품 / 상 품 - - 81 - 재공품 - - 569 - 원재료 - - - -