우리바이오 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

지배회사인 당사와 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

사 업 부 문	대 상 회 사

F-PCB 연성회로기판 제조및 LCD 관련 부품 상품판매	우리이티아이(주)

LED PKG MODULE, SMTLED 일반조명제조	우리이앤엘(주), 양저우 우리전자, 우리VINA(주), 우리ATEC(주)

LED BLU, LED TV 조립	뉴옵틱스(주), 광저우 신보전자, New Opitcs USA,Inc,Newoptics MX S.A. de C.V. Newoptics RS S.A. de C.V, 향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD

나노섬유 기능성 원단사업	우리나노필(주)

가. 사업의 개요MPCB-LED 조명용 PKGFPCB-MOBILE 등1) 업계의 현황M-PCB는 전자제품의 고속화, 고밀도화 및 LED의 발열문제에 따른 방열효과를 극대화 하기위해 BASE LAYER 에 METAL을 적용한 PCB이며, EPOXY 등 수지 계통 절연팔을 사용한 기존 PCB보다 내열성이 강한 특징을 지니고 있어, 열이 많이 발생하는 LED, 전자기기 등에 적용되고 있습니다.또한 METAL PCB는 방열성이 뛰어나 가로등, 공장등과 같이 고출력 LED를 사용하는 LED조명 PKG 제품의 안정화에 이바지할 수 있으며, LED OVER DRIVING에 의한 고휘도 발광으로 인해 LED실장 개수를 감소시켜 LED조명 제품의 원가 절감에 이바지 할 수 있을것으로 기대되는 부품입니다.

F-PCB 사업

1) 업계의 현황연성인쇄회로기판(FPCB:Flexible Printed Circuit Board)은 일반적으로 재질이 딱딱한 경성 PCB와 달리 굴곡성을 가진 필름형태의 3차원 회로기판입니다. FPCB는 전자제품이 소형화, 경량화, 특성화 되면서 개발된 주문형 전자부품으로 작업성이 뛰어나고, 내열성 및 내곡성, 내약품성이 강하며, 열에 강하므로 모든 전자제품의 핵심부품으로 사용되고 있습니다. 일반적으로 F-PCB산업은 자본집약적인 장치산업으로 거액의 투자비가 소요되고 지속적인 설비 업그레이드가 요구됩니다. 아울러 전후방 연관산업에 대한 파급효과가 큰 동시에 전후방 산업들로부터 상호영향을 많이 받고 있습니다.

(1) 고부가가치 산업

첨단 전자산업, 정보통신산업 분야와 직결되는 핵심전자부품의 필수산업으로 관련 산업과 함께 동반 성장하여 왔으며 기계, 자동차, 항공기, 조선, 군수산업 등은 물론 반도체, LCD 등과 같은 핵심 전자부품으로 수출 주도형의 고부가가치 산업입니다.

(2) 첨단기술 산업

반도체의 빠른 기술 발전에 따라 변화하는 첨단기술산업으로 고도의 전자회로 및 정밀기계 기술을 요구하며 첨단기술의 확보가 고부가가치를 창출하는 요체입니다. 고수익을 창출하는 빌드업과 RFPCB 등 기술력을 요하는 제품의 비중이 증가하고 있어 기술력의 수준에 따라 수익성의 차별화가 나타납니다.

(3) 완전주문생산 산업

고객인 Set Maker가 제품을 설계하고 이를 수주하여 생산하는 전형적인 주문형 산업으로 고품질과 납기 준수를 강하게 요구하는 고객 지향적인 산업 입니다. 제품개발부터 전기적 특성, 크기, 부피, 두께 등을 고려하여 제품의 특성에 알맞게 주문 생산, 제작하는 산업입니다. 다품종 소량생산으로 인한 짧은 Life-Cycle로 인해 정확한 시장전망에 의한 경영계획에 어려움이 있는 산업입니다.

(4) 노동집약적 기술집약적 장치산업

FPCB는 제품의 특성상 고객의 요구 및 제조방법이 서로 다른 소량 다품종으로 주문생산하기 때문에 생산공정이 복잡하고 고도의 기술이 필요합니다. 인쇄회로기판산업의 특성상 반도체나 LCD산업과 마찬가지로 전공정이 설비에 의존하는 대규모 장치산업입니다. 또한, 후공정에 있어 각 세부공정별로 수작업에 의한 프로세스가 필요한 노동집약적인 특성을 가지고 있습니다. 생산인력에 대한 효과적인 관리와 통제가 생산에 있어 중요한 요소입니다.

(5) 파급효과 유발산업

표면처리, 검사장비, 동박 및 알루미늄, 약품 등 전 공정에 있어 기계, 계측, 화공, 소재 등 관련 전후방 분야와 함께 동반하여 발전하는 산업적 파급효과가 매우 큰 산업

입니다.

(6) 경기변동에 민감한 산업

주고객이 휴대폰, LCD 등 전자, 전기제품의 세트업체로서 수출 비중이 높은 관계로 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경 등 해외의 경기변동에 따라 매우 민감하게 반응하며 시장의 경기가 크게 변동되는 특성을 가지고 있습니다.

(7) 지속적인 성장산업

FPCB 산업은 전자제품의 경박단소화에 따른 적용 제품군의 확대로 그 시장규모가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이는 전에 경성 PCB가 적용되던 영역이 동일 기능을 수행하는 FPCB로 대체되고 있기 때문입니다. FPCB는 일반 PCB가 무게나 부피, 특히 경직성으로 인해 가지는 한계성을 극복하기 위해 사용범위가 확대되고 있으며극소 경량화 추세에 따라 매년 큰 폭의 성장세를 시현하고 있습니다

2) 산업의 성장성FPCB의 수요는 증가 추세이며, 활용도 또한 다양해 관련 시장이 매년 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 Smart Device 시장(Smart Phone, Smart TV, Tablet 등) 및 LTE 등 4세대 네트워크 보급이 급속하게 확대됨에 따라 핵심부품인 FPCB의 사용도 같이 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 최근 FPCB 적용이 확대되고 있는 자동차 산업과 의료기, 미래 성장산업인 로봇산업 등에도 Multi FPCB, Rigid FPCB 등의고부가가치 FPCB의 사용이 점차 증가하고 있습니다.

3) 경기변동의 특성 및 경쟁요소최근 휴대용 통신기기와 자동차 등으로 FPCB제품의 사용처가 확대되면서 시장규모가 확장함에 따라 여러 업체들이 시장으로 진출하여 경쟁이 심화하였습니다. 또한 중국 및 동남아 국가들이 저가 제품을 무기로 새롭게 시장에 진출하고 있고, 일본 및 미국의 선진기술 제품의 선점으로 FPCB 시장의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 당사는 이에 대응코자 베트남 우리비나에 후공정 기지를 구축하여 원가경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있으며, 거래처 다양화, 생산 및 관리 효율화 등의 노력을 통하여다시 한번 도약하기 최선을 다하고 있습니다.[국내 PCB 산업 현황] (단위 : 억원 / 년)

구 분	2014년	2015년	2016년

금액	성장율(%)	금액	성장율(%)

PCB기판	92,500	91,000	-1.6	89,600	-1.5

원자재	17,000	16,500	-2.9	16,500	0

부자재	2,990	2,840	-5	2,750	-3.2

설비	5,150	2,850	-44.7	2,400	-15.8

약품	4,800	4,700	-2.1	4,800	2.1

전문가공	16,000	12,350	-22.8	11,370	-7.9

합계	138,440	130,240	-5.9	127,420	-2.2

♣ 자 료 : 한국전자회로산업협회 "2016년도판 PCB BRIEFING" 참조LED-BLU 사업1) LED시장 규모의 성장

전세계 LED산업은 2001년부터 2005년까지는 주로 휴대폰을 중심으로 한 모바일 시장에 필요한 소형 디스플레이 및 키패드 분야에서의 LED수요에 의존하여 매년 40%가 넘는 높은 성장세를 기록하였고, 2009년부터는 노트북, 모니터, LCD TV 등 중대형 디스플레이 분야에서의 LED채택이 본격화되면서 급속하게 성장하여 2010년 기준으로 전세계의 LED시장 규모는 약 87억달러 수준에 이르게 되었습니다.

이후 LED조명시장의 본격적인 개화와 IT/모바일 분야에서의 스마트폰 플래쉬, 자동차용(내/외장) LED시장의 성장 등으로 인하여 전세계 LED시장의 규모는 지속적으로 성장하여 2016년 기준 LED시장은 총 141억불 규모로 성장하였습니다. (출처 : 프로스트 앤 설리번)

이 중에서 54%의 비중을 차지하는 LED조명시장과 차량용LED시장이 성장을 견인 할 것으로 분석되며 향후 조명시장은 매년 7~8%대, 자동차 시장은 매년 10% 이상의 성장율을 보일 것으로 예측되고 있습니다.

2) LED시장의 공급과잉 문제의 개선 및 완화

위에 언급한 LED시장전체 규모의 성장과 달리 LED TV침투율이 급격하게 상승하던 2009년을 기점으로 전세계의 주요 LED 칩, PKG 업체들이 대규모로 설비 투자/증설을 하여 지금까지 전세계에 걸쳐 장기간의 공급과잉 상태가 유지되고 있습니다. 특히 정부의 막대한 지원금을 등에 업은 중국LED업체들의 공격적인 투자 지속과 중국산 LED의 성능향상으로 인하여 2015년에는 전세계 LED시장의 성장규모가 매출액 기준으로 전년대비 역신장하는 결과를 보여주었으며 이는 중국 업체들의 지속적인 가격인하와 BLU분야에서의 기술발전에 따라 제품에 소요되는 LED PKG탑재량의 감소 등이 주요한 원인으로 공급과잉에 의한 LED의 판가인하 속도가 LED가 필요한 분야의 물량증가 속도를 훨씬 상회한 것으로 인한 결과로 분석됩니다.

단, 시장수요 대비 LED공급과잉율은 지속적으로 줄어들어 2015년 기준 23%에서 2020년에는 8%대까지 지속적으로 감소할 것으로 전망된다. 중국정부의 LED업체 들에 대한 보조금 지원이 줄어들거나 중단되면서 LED칩을 만드는 MOCVD장비 발주의 80%이상을 차지하던 중국 LED업체들의 발주량이 전년동기 대비 30%이하로 급감하였고, 중국정부의 보조금 감소 및 중단과 심한 출혈 경쟁 등으로 인한 중국LED업체들의 실적악화와 구조조정이 주요원인으로 분석됩니다.

이로 인한 긍정적인 효과는 2016년부터 중국의SANAN, HC Semitek, 대만의Epistar와 같은 주요LED칩 공급자들이 출혈경쟁을 멈추고 가격을 올리면서 LED PKG, 완제품의 가격안정 및 LED업체들의 제값 받기로 인한 수익성 개선으로 이어지고 있다는 점 입니다.

나. 회사의 현황(1) 영업 개황 및 사업부문의 구분

(단위 : 천원) 회사명 재무현황 자산총계 자기자본 매출액 당기순손익 포괄손익 우리E 128,482,265 68,244,484 25,167,350 (3,372,981) (3,386,412) 양주우리전자유한공사 31,309,021 6,635,258 8,261,833 210,278 440,050 우리ATEC주식회사 193,944 (268,837) - (15,175) (15,175) Wooree Vina Co.,Ltd. 65,680,984 9,952,479 16,132,587 (1,347,517) (1,347,517) 주식회사우리나노필 834,524 (4,834,883) - (1,504,386) (1,504,386) 주식회사뉴옵틱스 132,774,056 33,446,501 43,067,068 (4,758,056) (4,782,877) 신보전자유한공사 294,798,873 43,079,918 187,770,683 2,613,575 2,613,575 향림전자산품유한공사 23,543,013 8,593,011 7,457,899 (194,585) (194,585) New Optics USA, Inc.(*) 27,698,428 (979,166) 26,605,157 (641,919) (641,919) NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD. 50,445,786 14,516,143 21,612,108 (4,502,165) (4,502,165) (*) New Optics USA, Inc.(*)의 수치는 Newoptix MX S.A. de C.V와 Newoptix RS S.A.de C.V를 포함한 연결 수치입니다.1) MPCB-LED 조명용 PKG, FPCB-(모바일,노트북 등) - 우리이티아이(주)당사는 2000년 설립당시 CCFL(Cold Cathode Fluorescent Lamp) 냉음극형광램프를 개발, 제조, 판매 목적으로 설립되었고, 2012년까지 생산 제조 판매를 해왔으며, LED 산업의 성장에 따른 수요감소로 인해 2012년을 기준으로 생산중단을 하였습니다. 현재는 잔여 제품,상품재고의 판매만 하고 있고, 이로인해 2013년 조명용LED-PKG 및 MOBILE NFC용 회로기판(F-PCB:Flexible Printed Circuit Board) 제조 판매를 위한 사업에 진출하였습니다. 이에 적극적인 투자와 연구개발로 2013년 상반기에 소량의 성과를 달성하였으며. 기술적으로는 M.F-PCB 업계에서 후발주자로 뛰어들었지만, 뛰어난 연구진과 최신설비를 도입하여 M.F-PCB산업 업계에 1위를 탈환 할수 있다는 열정으로 사업을 진행하고 있습니다. 또한 M.F-PCB 사업은 LG계열의 시장점유율 확대, 그리고 본사인 우리조명(주)의 LED-PKG 시장 영업력 확장을 통한 국내 시장 및 해외시장 업체의 다변화를 통해 휴대폰 이외의 LCD / LED TV, 테블릿PC, 카메라모듈, 조명용LED-PKG 등 Application을 다양화하여 안정적인 사업포트 폴리오 구성을 통해 제 2의 도약을 할것이며, 국내 M.F-PCB 업계를 대표하는 기업이 되고자 합니다. 또한 과거 CCFL(냉음극형광램프) 세계 1위 생산을 했던 명성을 M.Flexible-PCB 분야에서도 성공할수 있도록 당사의 모든 임직원은 하나되어 노력 할것 입니다. 또한 국내 1위를 뛰어 넘어 첨단기술과 첨단 초정밀 공정을 통해 디지털 세상의 미래를 연결하는 세계속의 M.F-PCB 기술리더가 되도록 최선의 노력을 기울일 것입니다. 또한 MPCB-LED가 적용된 조명용 PKG 시장은 가정용, 산업용, 상업용 등 대부분의 분야에서 형광등과 백열등이 여전히 가격등 경쟁력에서 우위를 점하고 있지만, 최근 조명기업들의 MPCB-LED 조명시장에 진출과 대형업체들의 해외생산기지를 구축함에 있어 원가경쟁력 확보 및 기술개발로 인하여 가격하락이 지속되고 있으며, 소비자와 일반 기업 및 공공기관들의 관심이 높아지고 있습니다. 세계 각국의 에너지 절감정책과 백열전구의 생산 및 판매 규제등, 정부의 LED조명 보급정책과 지원정책등의 확대로 인하여 현재 공공기관 위주의 시장에서 일반소비자 까지 확대가 되고 있으며, 중소업체들의 난립과 LED 생산업체의 업체들간의 가격 경쟁 심화등으로 KS 또는 KC 등의 규격에 맞는 저가형 보급형 LED조명 시장이 주류를 이룰것입니다.2) LED PKG,모듈, 장비 사업 - 우리이엔앨(주), 양주우리전자유한공사, 우리에이텍(주) 당사는 2008년부터 차세대 광원으로 부각되고 있는 LED제품을 출시하여 매출을 하였고, LED소자를 이용한 모듈 제품 군, 일반조명군 등 각종 제품을 개발,출시하고 있습니다. TV, 모니터, 노트북PC, 모바일, 조명, 자동차용 등에 사용되는 LED BLU는 소형에서부터 대형사이즈까지 모두 당사에서 대응할 수 있도록 생산 설비를 갖추었으며, 제품의 편중성을 제거하여 소비시장의 민감한 변화에도 신속한 대응력을 키우는데 기여하였습니다. 디스플레이 시장에서의 OLED, 퀀텀닷, Micro LED까지 LED이후 새로운 형태의 광원들에 대해 활발한 소개 및 시장확대 노력이 있으나, 시장 성숙기 단계에 이른 LED PKG의 가격경쟁력을 아직 대체하지 못하고 있습니다. 특히 TV/모니터 에서 기존대비 더 적은 Light Bar의 사용이 가능하도록 만든 CSP(Chip Scale PKG)방식 LED의 적용확대는 아직도 LED가 자체적으로 많은 잠재력과 경쟁력을 가지고 있다는 것을 방증하고 있습니다. 조명시장에서는 2015년의 파리기후 협약 이후 각국의 다양한 친환경 정책 시행, 신흥국(동남아, 인도, 아프리카, 남미)들의 적극적인 LED보급정책, 고효율/친환경 조명 인증 기준의 강화 등의 정책이 향후 당사의 영업 실적개선에 긍정적인 영향 을 미칠 수 있는 요소들입니다. 자동차, 의료 및 BIO산업, 스마트 조명 등 신시장에 있어서는 시장의 성장동력이 예전에 적용된 기존광원을 LED로 대체하는 형태보다는 사물인터넷(IoT)과 인공지능, 그리고 UV 와 IR 등의 비가시광 영역에서의 산업들이 LED와 결합된 형태의 융복합 기술이 신시장을 창출해나갈 것으로 보입니다. 이에 당사는 중국 우리전자와 베트남 우리비나를 통한 경쟁력을 토대로 시장변화 에 적극 대응할 것이며 이는 현재 정체되어 있는 영업실적을 한층 개선할 것으로 예상 하고 있습니다. 왼쪽부터 ccfl, edge형led, 직하형 led.jpg 왼쪽부터 ccfl, edge형led, 직하형 led 자료출처 : http://www.avsforum.com/avs-vb/showthread.php?t=12676343) LED BLU, SET TV - (주)뉴옵틱스, 신보전자유한공사,New Optics USA, Inc. , Newoptix MX S.A. de C.V. , Newoptix RS S.A. de C.V., 향림전자산품유한공사LED산업은 재료ㆍ설계ㆍ가공ㆍ조립 등의 기술이 복합적으로 집약된 고정밀의 자본기술 집약적 산업이며, 제2의 반도체라 불리는 고부가가치 소자사업입니다.LED산업은 고휘도 등의 기술발전과 가격하락 등에 힘입어 휴대폰, 노트북/모니터, TV BLU 및 일반, 자동차 조명 등으로 응용분야가 빠르게 확산되고 있습니다. 특히 평판 Display 사업에서 LCD TV 내 LED BLU의 급속한 채용 증가를 중심으로 괄목할 만한 성장을 지속해왔으며, 향후에는 정부 차원의 친환경 정책 및 기존 조명 대비 우수한 소비전력 등의 장점으로 인해 LED조명 시장이 산업의 성장을 이끌어나갈 것입니다.LED 산업은 국내/외적인 경기변동의 일반적 영향을 받으나 고객의 요구변화에 가장민감한 영향을 받습니다. 따라서 완제품의 수요변화에 밀접한 영향을 받으며 호황시에는 부품 수급 불균형을 우려한 완제품 업체의 재고 비축으로 실 수요 이상의 발주가 급증하게 되며, 경기 불황시에는 불용재고 감축을 위해 발주를 최대한 억제하여 수요감소폭이 완제품 보다 더욱 커지게 됩니다.LED 산업의 성장을 견인했던 TV 시장의 수요가 예상보다 크게 부진하면서 LED 시장 또한 정체 상태에 있었습니다. 그러나 가격 경쟁력을 갖춘 직하형 LED TV의 출시가 확대되면서 TV 시장에서 LED TV의 비중은 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. LED의 적용 범위가 TV, 모바일, 노트북/모니터, 일반 조명, 자동차 조명, 산업용 조명등으로 확대되고 있으며 특히 정부의 저전력, 친환경 정책과 LED 업체들의 기술 개발 및 원가개선 노력으로 상업용 조명 및 공공기관용 조명의 수요 증가가 예상 됩니다.LED 사업은 주력 사업화를 위한 사업기반을 Epi Chip에서부터 모듈/PKG까지 수직통합화하며 역량을 다져 나가고 있습니다. 기존의 BLU 중심의 사업구조에서 신규 사업 영역인 조명용 사업을 통해서 수익성 강화에 집중하고 있습니다. 또한, 자사만의 차별화된 경쟁 우위를 갖춘 LED Chip 개발역량 강화, 원가경쟁력 제고, 글로벌 전략 고객 확대를 통해서 성장과 수익성을 모두 확보하려 하고 있습니다. 나노섬유 사업-우리나노필(주) 고분자 나노섬유는 전기, 전자, 에너지, 환경 등 미래 첨단산업의 핵심소재로서 당사는 나노기술에 대한 「차세대 신기술개발사업」을 정부 과제로 오랜기간 수행하며 나노섬유분야에서 기술을 선도해 왔습니다. 또한 지속적으로 신소재개발 및 품질향상을 위한 연구개발을 통해 세계 최초로 나노섬유기술을 2차전지 소재에 적용ㆍ상용화 하였습니다. 이러한 기술력을 근거로 최근 투습방수용 기능성 섬유개발에 성공, 아웃도어용 ‘라이텍스’와 화생방보호용 ‘돔텍스’를 출시함으로써 한단계 도약을 위한 비상의 날개를 펼치고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부분 사업부분 주요제품 LCD부품LED부품 전구 및 램프제조업(LED) (D29360) (D29360) CCFL(냉음극형광램프)(D29360) MPCB(조명용-LED) LED부품 전자제품 및 부품제조업 (D26221) (D26221) 인쇄회로기판 제조업 LED부품 LED 제조 (C26120) (C26120) LED- LCD BLU용(C26120) LED-SET TV용 (2) 시장점유율CCFL,EEFL,SEFL (냉음극형광램프) 사업 - 우리이티아이(주)디스플레이 시장이 CCFL에서 LED로 전화되고 있는 추세여서 전세계적으로 시장점유율은 하락 추세에 있습니다. 또한 당사는 2012년을 기준으로 모든 설비의 생산중단를 하였고 중단사업으로 분류처리 했습니다. MPCB(조명용LEDPKG), FPCB(연성회로기판) 사업 - 우리이티아이(주) (단위:백만원) 구 분 2016년 매출액 2015년 매출액 2014년 매출액 (주)인터플렉스 492,170 489,568 642,764 영풍전자(주) 192,410 203,086 290,977 (주)에스아이플렉스 476,652 377,640 441,496 (자료 : 금융감독원에 제출된 감사보고서)LED-PKG, LED-BLU, LED SET TV 사업 - 우리이앤엘(주), 양주우리전자유한공사, 뉴옵틱스(주), 신보전자유한공사, New Optics USA, Inc. , Newoptix MX S.A. de C.V. , Newoptix RS S.A. de C.V. , 향림전자산품유한공사, 우리에이텍(주)LED사업 분야는 사업자별로 규모 등을 파악하기 어렵고, 단가경쟁으로 인한 경쟁 기업간 정보 미공개로 인해 시장 점유율을 파악하기가 쉽지 않습니다. 2016년 3분기말현재 당사의 주요 고객사는 LG디스플레이이며, LED 모니터 및 TV 부분의 85% 기타 중국 BLU 회사에 15%의 물량을 소화하고 있습니다. (3) 시장의 특성MPCB(조명용 LEDPKG), FPCB(연성회로기판) 사업 - 우리이티아이(주)당사가 개발, 생산하는 M, F-PCB 제품의 주요 목표시장은 휴대폰, LCD모듈, 카메라모듈, 디지털카메라, 광픽업(ODD), 가정용일반LED, 자동차용LED 등을 생산하는 제조 업체 입니다. 고객의 대부분은 엘지상사, 엘지전자, 엘지이노텍, 우리이엔엘 뉴옵틱스 등 국내 대형 전기전자 제조업체들이며 일본과 대만 등 해외 고객 확보에 전력을 다하고 있습니다. 가장 F-PCB 수요가 많은 휴대폰 제조사들을 보면 삼성전자 및 엘지전자 계열 등이 주요 고객이며 M-PCB는 엘지상사 등이 주요 고객입니다.제3의 신규업체 확보를 위해 노력을 경주하고 있습니다. 2013년부터는 우리이엔앨에 직접 F-PCB를 공급하고 있으며 우리이엔앨은 F-PCB LED PKG 가공 후 다시 LGD로 판매되고 있습니다. LED-PKG, LED-BLU, SET-TV - 우리이앤엘(주), 뉴옵틱스(주)크기의 대형화와 중국시장의 수요증대로 인해 디스플레이 시장에서 LCD 및 LED TV의 비중이 확대되고 있습니다. 디스플레이용 LED백라이트 유닛은 급성장중인 시장으로 전 세계 출하량이 2010년 370만대에서 2014년에는 2억 만대 가량 급성장하였습니다. 노트북, 모니터, TV시장에서의 LCD 및 LED TV의 비중확대와 인치의 대형화, 중국시장의 수요증대로 인해 제품공급수량이 증가할 것이며 LED 광원의 급성장으로 인한 수혜는 LED광원 산업의 전망을 밝게 하고 있습니다.또한 현재 각국의 친환경, 에너지 절감정책 및 백열구 사용금지 정책 등으로 LED 조명 사용도 빠르게 진행되고 있으며, TV用 LED BLU 및 스마트폰, 태블릿 PC 等 신규 모바일 기기를 중심으로 시장이 형성되어 있고. LED 시장은 연간 30%씩 성장할것이며 LED 조명 시장의 개화와 함께 견조한 성장세를 이어갈 전망입니다.(4) 신규 사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음(5) 조직도 우리eti 조직도.jpg 우리eti 조직도 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (2018. 03. 31 현재) (단위 :백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 (비율) LED 제품 상품 등 LED Light Bar 및 PKG LED부품 17,172 6.16% LED 설비 등 LED설비 - - 제품 등 SET TV 및 LED PKG LED부품 258,042 92.52% M,F-PCB 제품 단면/양면 MPCB조명용FPCB MOBILE 3,697 1.33% 나노섬유 제품 나노섬유 기능성원단 - - 합 계 278,911 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이LED-BLU 사업부 (단위 : 원) 품 목 제19기 1분기 제18기 제17기 LED Light BAR 내수 3,065 2,651 3,134 수출 2,916 3,049 3,295 LED 조명 내수 - - - 수출 - - - 기타 내수 64 56 66 수출 14 13 46 M,F-PCB 사업부 (단위 : 원) 품 목 제19기 1분기 제18기 제17기 단면 수출 - 342 348 내수 - 171 177 양면 수출 - 765 857 내수 342 375 405 LED조명용 수출 - - - 내수 - - - 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 LED사업부 원재료 Blue Chip LED 부품 3,217 1.7% - 원재료 PKG LED 부품 3,096 1.6% - 원재료 PCB LED 부품 4,718 2.5% - 원재료 기타 LED 부품 3,753 2.0% - 소계 - 14,785 7.9% - BLU사업부 원재료 SET-TV LED 부품 171,528 91.2% - 소계 - 171,528 91.2% - M,F-PCB사업부 원재료 FCCL 등 F-PCB 재료 1,704 0.9% - 소계 - 1,704 0.9% - 나노섬유사업부 원재료 고분자 기능성원단 - - - 원재료 솔벤트 기능성원단 - - - 원재료 페이스원단 기능성원단 - - - 소계 - - - - 합 계 188,017 100.0% - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이LED,BLU-사업부 (단위 : 원) 품 목 제19기 1분기 제18기 제17기 Blue Chip 10.03 13.58 12.49 PKG 71.52 57.95 69.75 PCB 313.73 290.3 315.91 나노섬유-사업부 (단위 : 원) 품 목 제19기 1분기 제18기 제17기 고분자 - - - 솔벤트 - - - 페이스원단 외 - - - 3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1)생산능력 (단위 : 백만개,㎡) 사업부문 품목 사업소 제19기 1분기 제18기 제17기 LED사업부 LED PKG 안산공장 등 - - - LED PKG YANGZOU 405 1,620 1,822 소 계 405 1,620 1,822 BLU사업부 BLU 광저우공장 등 1,235 4,940 4,940 소 계 1,235 4,940 4,940 (2) 생산능력의 산출근거LED, BLU-사업부(가) 산출방법 등 ①산출기준 당사의 Package 제조는 주문생산 방식으로, 주문되는 Light bar 및 패키징의 품목에 따라 설계, 투입 설비가 달라지며, 동일한 공정이라도 제품의 종류에 따라 소요시간이 달라지므로 생산가능수량을 품목별로 산정하기 어렵기 때문에, Package 제조의 메인 공정인 Die Bonding 공정의 설비를 기준으로, 당사에서 생산 가능한 Package별 평균 생산능력으로 계산하였습니다. 제품판매단가 = 제품매출금액 / 제품매출수량② 산출방법 2018년 (단위:천개) 구분 2018년 LED 사업부 2018년 LED - BLU 사업부 월평균설비대수 51 295 대당평균생산능력 2,647 2,130 월평균생산능력 135,000 823,473 년간생산능력 1,620,000 9,881,684 M,F-PCB-사업부M,F-PCB 사업부는 외주 생산을 진행하고 있으므로, 별도의 가동율을 관리하지 않습니다. 나노섬유-사업부나노섬유, 기능성원단의 산출방법은 기술적인 부분의 정보제공이 가능한 사항이므로외부에 공개하지 않습니다.나. 생산실적 및 가동률(1)생산실적 (단위: 백만개,㎡) 사업부문 품목 사업소 제19기 1분기 제18기 제17기 LED사업부 LED 등 안산, 양저우 등 131 737 1,132 소계 131 737 1,132 BLU사업부 PKG 등 양주,광저우 등 817 3,125 3,150 소계 817 3,125 3,150 나노섬유사업부 - - - - - 소계 - - - (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: 백만개) 제품품목별 구분 2018년 2017년 2016년 2015년 (제19기 1분기) (제18기) (제17기) (제16기) LELD사업부 생산능력 405 1,620 1,822 1,872 생산실적 131 737 1,132 1,098 가동율 32.37% 45.47% 62.15% 60.27% BLU사업부 생산능력 1,235 4,940 4,940 4,940 생산실적 817 3,125 3,150 3,380 가동율 66.15% 63.26 63.77% 68.44% 나노섬유사업부 생산능력 - - - - 생산실적 - - - - 가동율 - - - - 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 43,788 - - (5,200) 38,588 건 물 114,576 (44,134) - (165) 70,277 시설물 22,487 (10,766) (2,764) - 8,957 기계장치 199,974 (151,452) (2,363) - 46,158 공기구비품 38,399 (29,047) (659) - 8,693 차량운반구 2,529 (1,453) - - 1,076 건설중인자산 18,640 - - - 18,640 합 계 440,393 (236,852) (5,787) (5,3657) 192,390 (2) 향후 투자계획당사는 보고서 제출일 현재 신규 설비에 대한 투자계획은 없습니다.4. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 (비율) LED 제품 상품 등 LED Light Bar및 PKG LED부품 17,172 6.16% LED 설비 등 LED설비 - - 제품 등 SET TV 및 LED PKG LED부품 258,042 92.52% M,F-PCB 제품 단면/양면 MPCB조명용FPCB MOBILE 3,697 1.33% 나노섬유 제품 나노섬유 기능성원단 - - 합 계 278,911 100.00% (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제19기 1분기 제18기 제17기 (18.01~18.03) (17.01~17.12) (16.01~16.12) LED사업부 등 제품 LED PKG모듈 등 수출 3,988 86,407 93,626 내수 13,184 29,411 19,118 계 17,172 115,818 112,744 BLU사업부 제품 SET LED TV 등 수출 227,078 1,233,195 482,145 내수 30,965 74,451 909,385 합계 258,043 1,307,646 1,391,530 M.F-PCB사업부 제품 M.F-PCB, 내수 3,697 51,169 29,118 합계 3,697 51,169 29,118 나노섬유사업부 제품 기능성원단 내수 - - 127 합계 - - 127 합계 수출 231,066 1,319,602 575,771 내수 47,846 155,031 957,748 계 278,912 1,474,633 1,533,519 나.판매경로 및 판매 방법 등 1) 판매조직 영업총괄대표이사 국내영업팀 (영업1PART) 해외영업팀(영업2PART) 영업관리팀 판매조직.jpg 판매조직 (2) 판매경로 매출유형 품목 판매경로 비고 제품 LED 뉴옵틱스(주),희성전자(주) 등 -> LG or APPLE(주)엘앤에프,(주)원우정밀 등 ->LG or APPLE - 상품 LEDCCFLEEFLSEFL 우리VINA(주),양주우리전자->우리이앤엘(주)->뉴옵틱스(주),희성전자(주) 등->LG or BOE, RADIANT 외우리VINA(주)->레이젠,희성전자,뉴옵틱스->LG - 제품 M-PCBF-PCB 우리이앤엘(주), 우리조명(주),아이엠텍(주)->LG상사우리이앤엘(주),아이엠텍 등->LGD,LG이노텍AQ,이라이콤,시노펙스,이엠텍 등->SAMSUNGMIYAKAWA->J.DISPLAY - 제품 기능성원단 - - (3) 판매방법 및 조건 매출유형 품목 유형 판매방법 판매조건 제품 LED 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 상품 LED 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 제품 F-PCBM-PCB 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 제품 기능성원단 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 (4)판매전략LG 디스플레이,LG전자, LG상사로의 영업확대 및 점유율 향상을 목표로 하고 있으며, 중국 및 일본 로컬 신규거래처 확보 (BLU 및 LED 일반조명) 등 매출처 다변화를 목표로 영업 활동을 진행하고 있습니다. 국내에서 선행 및 신기술 개발로 축적된 기술과 지적 재산권을 기반으로, 해외 법인을 통해서 현지화하여 생산 단가를 맞추면서, 기술력 우위로 진입하여 매출 다변화할 예정입니다. 또한, 지역별 Agent를 통해 해외시장 개척을 고려하고 있으며 동시에 대규모 거래선에 대해서는 회사차원에서 직접매출을 추진하여 매출처를 다변화할 예정입니다.5. 수주상황당사의 수주는 고객별 P/O에 의한 단기 납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산 계획에 따라 수시로 생산 납품하는 형태로 이에 따라 수준 잔고는 의미가 없습니다.6. 시장위험과 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 7. 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 8. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 9. 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 USD JPY CNY VND EUR 합 계 현금및현금성자산 24,125 - 20,836 65 - 45,026 매출채권 227,047 - 1,561 - - 228,608 장단기미수금 1,863 - 2,951 - - 4,814 기타비유동자산 - - - - - - 외화금융자산 소계 253,035 - 25,349 65 - 278,449 매입채무 (189,179) (220) (60,864) - - (250,264) 장단기미지급금 (5,526) - (24,450) (14) - (29,990) 장단기미지급비용 (137) - (4,620) - - (4,757) 차입금 (63,078) - (5,521) - - (68,599) 외화금융부채 소계 (257,921) (220) (95,456) (14) - (353,610) 순외화금융자산(부채) (4,886) (220) (70,107) 51 - (75,162) (단위 : 백만원) 계정과목 USD JPY CNY VND EUR 합 계 현금및현금성자산 19,006 - 7,601 137 - 26,744 매출채권 131,480 - 59,440 5,602 - 196,522 장단기미수금 6,400 - 1,287 - - 7,687 기타비유동자산 - - 11 - - 11 외화금융자산 소계 156,887 - 68,338 5,738 - 230,963 매입채무 (148,569) (241 (34,927) - - (183,737 장단기미지급금 (26,836) - (16,500) (232) (194) (43,763) 장단기미지급비용 - - (7,019) (394) - (7,413) 차입금 (44,767) - - - - (44,767) 외화금융부채 소계 (220,172) (241) (58,446) (627) (194) (279,681) 순외화금융자산(부채) (63,285) (241) 9,892 5,111 (194) (48,718) 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 13,922 (13,922) 11,548 (11,548) 외화금융부채 (17,681) 17,681 (13,984) 13,984 순 변동효과 (3,758) 3,758 (2,436) 2,436 10. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 3,601 4,002 5,505 5,020 금융부채 (8,159) (147,773) (7,855) (135,577) 합계 (4,558) (143,771) (2,350) (130,558) 이자율 변동위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 이자율변동위험은 변동금리부 자산(부채)에 대하여 이자율의 1% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 1%인상시 1%인하시 1%인상시 1%인하시 금융자산 40 (40) 50 (50) 금융부채 (1,478) 1,478 (1,356) 1,356 순 변동효과 (1,438) 1,438 (1,306) 1,306 11. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 채권잔액은 각각 238,169백만원 과 336,767백만원이며, 적정 회수기간 및 거래상대방에 대한 신용평가를 반영하여 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 48,390 38,041 단기금융상품 4,076 7,078 매출채권 237,698 238,169 미수금 16,009 14,320 장기금융상품 326 1,346 매도가능금융자산 5,394 5,799 기타금융자산 415 521 장단기대여금 3,200 2,100 합 계 315,508 307,376 12. 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 255,023 - - 255,023 장단기미지급금 40,746 8,738 527 50,010 장단기미지급비용 7,609 - 1,538 9,147 장단기차입금 75,590 68,933 3,250 147,773 사채 - - 8,137 8,137 파생상품부채 - 22 - 22 기타금융부채 32 - 1,733 1,766 합계 379,001 77,693 15,185 471,878 (단위 : 백만원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 239,274 - - 239,274 장단기미지급금 39,473 - 9,247 48,721 장단기미지급비용 10,667 - 893 11,560 장단기차입금 73,194 60,969 1,375 135,539 사채 - - 7,855 7,855 파생상품부채 39 - - 39 기타금융부채 23 32 344 399 합계 362,670 61,002 19,714 443,386 13. 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 478,409 451,453 자 본 150,849 161,916 부채비율 317.14% 278.82% 14. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황해당사항없음나. 리스크 관리에 관한 사항해당사항없음15. 경영상의 주요계약 등해당사항없음16. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요당사의 연구개발 조직은 상기와 같이 팀 내 Part별로 구성됩니다. 조명 개발 Part 및 Display Device 개발 Part에서는 국내는 물론 유럽, 미국, 중국 등 세계각지의 조명 및 Display 모듈 등 다양한 고객사들의 요구로 개발, 생산 하고 있습니다. 당사는 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다.(1) 연구개발담당조직 조직 인원 주요업무 LED 개발 연구소 12 LED 모듈 및 PKG 개발파트 /조명IT개발파트 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만) 과목 제19기 1분기 제18기 제17기 비고 원 재 료 비 1,617 8,585 14,715 - 인 건 비 112 2,260 5,561 - 감가상각비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 80 970 1,859 - 연구 개발비용 계 1,809 11,815 22,135 - 회계처리 판매비와 관리비 1,809 10,274 13,615 - 제조경비 - 1,541 8,520 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.65 0.80 1.44 - 나. 연구 개발 실적(1)연구 개발 실적 번호 개발기술명 적용제품 성과 개발완료시기(00년, 0월) 기술개발 자금조달 1 Side View 패키징2.8X1.2X0.8T패키징개발 Netbook 신제품개발 09년 12월 독자개발 자체 2 Top View 패키징3.0X1.4X1.2T 패키징 개발 NetbookNote PC 신제품개발 09년 4월 독자개발 자체 3 Top View 패키징5.0X5.0X1.2T 패키징 개발 조명용 신제품개발 09년 9월 독자개발 자체 4 Top View 패키징3.0X2.0X0.8T 패키징 개발 UltraSlim모니터용 신제품 개발 09년 4월 독자개발 자체 5 Top View 패키징5.6X3.0X0.9T 패키징 개발 TV 신제품개발 09년 9월 독자개발 자체 6 Top View 패키징4.1X1.4X0.8T 패키징 개발 Note PC 신제품개발 10년 6월 독자개발 자체 7 Top View 패키징6.0X3.0X1.0T 패키징 개발 TV 신제품개발 10년 9월 독자개발 자체 8 Top View 패키징7.0X2.0X1.0T 패키징 개발 모니터용 신제품개발 10년 4월 독자개발 자체 9 IOL 패키징 개발7.4X7.4X T 패키징 개발 Direct BLU 신제품개발 11년 12월 독자개발 자체 10 Low Vf Side View 패키징 3.8X1.2X0.8T 개발 NetbookNote PC 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 11 Ultra Slim Side View 3.8X1.0X0.6T 패키지 개발 NetbookNote PC 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 12 대형 TV BLU用 Top View Hybrid7.0X3.0X0.8T 패키지 개발 TV 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 13 T3228 Middle Power 패키징 개발 조명 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 14 WIDE COLOR GAMUT LED PKG 6.0x3.0x0.8T 패키지 개발 TV 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 15 내열성 신규 Material을 적용한 LED Lead Frame 개발 TV 신제품개발 12년 11월 독자개발 자체 16 Ceramic 패키징 개발 (3030C) 조명 신제품개발 12년 5월 독자개발 자체 17 D.C 4.5W/12W COB개발 조명 신제품개발 12년 3월 독자개발 자체 18 A.C 5W/30W COB개발 조명 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 이외, 연구개발 실적-고내열성 Reflector 수지 및 기판 개발 High CRI 형광체 개발-고내열성 봉지제 개발-High Voltage Flip Chip 개발-Slim 직하용 광각 Len’s-Quantum Dot Nano 형광체 개발-Eutectic Bonding 공법-Compress Len’s Molding 공법-Conformal Coating 공법(2)주요 핵심 기술 현황가. 특허보유현황ㅇ 특허/프로그램 출원 등록실적LED-사업부 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 1 우리이앤엘 댐 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 2008.01.24 10-0799553 등록 2 우리이앤엘 단차 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 2008.02.11 10-0804021 등록 3 우리이앤엘 리드프레임 내의 내부 반사층이 라운드 형태를 갖는 엘이디 대한민국 2007.11.01 10-0774251 등록 4 우리이앤엘 엘이디 백라이트 장치 대한민국 2008.03.28 10-0819652 등록 5 우리이앤엘 광학 구조물을 갖는 엘이디 백라이트 장치 대한민국 2008.03.28 10-0819657 등록 6 우리이앤엘 발광소자의 제조 방법 및 리드 프레임 구조 대한민국 2009.03.02 10-0887598 등록 7 우리이앤엘 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 2008.10.06 10-0863035 등록 8 우리이앤엘 ＬＥＤ 어레이 검사장치 및 그 검사방법 대한민국 2010.05.06 10-0957748 등록 9 우리이앤엘 연성 회로 기판 대한민국 2008.11.05 10-0868240 등록 10 우리이앤엘 반도체 발광소자 패키지 대한민국 2011.06.08 10-1041503 등록 11 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.03.16 10-1129585 등록 12 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.05.04 10-1145209 등록 13 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.04.13 10-1138442 등록 14 우리이앤엘 발광장치 대한민국 2010.12.20 KR10-2010-0130453 출원 15 우리이앤엘 발광장치 대한민국 2010.12.20 KR10-2010-0130454 출원 16 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.07.19 KR10-2011-0087667 출원 17 우리이앤엘 발광소자 대한민국 2011.08.17 KR10-2011-0100703 출원 18 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 2011.10.26 KR10-2011-0122162 출원 19 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 2011.12.12 KR10-2011-0132747 출원 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 20 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 제조 방법 대한민국 2012.05.18 KR10-2012-0052868 출원 21 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 대한민국 2012.05.18 KR10-2012-0052869 출원 22 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.07.18 KR10-2012-0078282 출원 23 우리이앤엘 발광 장치 및 그 제조 방법 대한민국 2012.07.23 KR10-2012-0079829 출원 24 우리이앤엘 발광장치용리드프레임원판 및 이를 이용한발광장치제조방법 대한민국 2012.08.21 KR10-2012-0091107 출원 25 우리이앤엘 LED 기판 대한민국 2007.02.27 30-0442374-00-00 등록 26 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-00 등록 27 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-02 등록 28 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-01 등록 29 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2009.06.08 30-0531036-00-00 등록 30 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2010.03.08 30-0555425-00-00 등록 31 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2011.10.07 30-0616436 등록 32 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.01.20 30-0630521 등록 33 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.01.13 30-0629702 등록 34 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.10.12 30-0664105 등록 35 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025646 출원 36 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025647 출원 37 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025648 출원 38 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025650 출원 39 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025652 출원 40 우리이앤엘 반도체 레이저 다이오드 대한민국 1997.11.07 10-0129379 등록 41 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 1998.04.16 10-0144190 등록 42 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 1998.04.16 10-0144188 등록 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 43 우리이앤엘 다수 파장의 광들을 방출하는 발광 다이오드 및 그의 제조방법 대한민국 2010.07.09 10-0970611 등록 44 우리이앤엘 고 광적출 효율 발광 다이오드 및 그의 제조 방법 대한민국 2006.11.01 10-0644052 등록 45 우리이앤엘 발광 다이오드 및 그 제조방법 대한민국 2006.12.13 10-0659899 등록 46 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 2008.10.22 10-0865740 등록 47 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 2009.02.17 10-0885190 등록 48 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2008.10.15 10-0864609 등록 49 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2009.03.12 10-0889569 등록 50 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2009.03.12 10-0889568 등록 51 우리이앤엘 3차원 구조의 전방향 반사경을 구비한 질화물계 발광소자 대한민국 2010.10.20 10-0990226 등록 52 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2009.06.09 10-0903103 등록 53 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2009.11.02 10-0925704 등록 54 우리이앤엘 하이브리드 버퍼층을 이용한 질화물 반도체 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 2010.07.29 10-0974048 등록 55 우리이앤엘 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 2011.02.24 10-1019134 등록 56 우리이앤엘 임의의 발진파장을 갖는 발광소자 제조방법 대한민국 2010.03.08 10-0947507 등록 57 우리이앤엘 비대칭적 단위 유닛으로 구성된 클래드층을 이용한 발광소자 대한민국 2010.12.06 10-1000279 등록 58 우리이앤엘 화합물 반도체 발광소자 및 발광소자를 위한 발광소자의 화 대한민국 2010.05.06 10-0957724 등록 59 우리이앤엘 발광 소자 대한민국 2010.05.06 10-0957750 등록 60 우리이앤엘 에피택셜 성장 방법 및 이를 이용한 질화물계 발광소자 대한민국 2011.03.02 10-1020498 등록 61 우리이앤엘 수직형 질화물계 발광소자의 제조방법 대한민국 2011.01.27 10-1012638 등록 62 우리이앤엘 발광 소자 대한민국 2011.01.27 10-1012636 등록 63 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2011.08.30 10-1062283 등록 64 우리이앤엘 질화물계 발광소자 대한민국 2011.07.28 10-1053799 등록 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 65 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2011.08.30 10-1062282 등록 66 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2012.03.21 10-1131085 등록 67 우리이앤엘 질화물계 발광소자의 제조방법 대한민국 2011.07.07 10-1049158 등록 68 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 2009.08.18 KR10-2009-0076071 출원 69 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 대한민국 2011.08.08 10-1056754 등록 70 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.12.14 10-1096751 등록 71 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2009.12.22 KR10-2009-0129218 출원 72 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2012.02.10 10-1117484 등록 73 우리이앤엘 인듐갈륨나이트라이드 양자점을 형성하는 방법 대한민국 2012.07.31 10-1171250 등록 74 우리이앤엘 수직형 반도체 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2012.02.17 10-1120006 등록 75 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2012.03.21 10-1131084 등록 76 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자의 제조방법 대한민국 2012.04.20 10-1140660 등록 77 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.07.18 10-1051328 등록 78 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 대한민국 2011.07.18 10-1051327 등록 79 우리이앤엘 화합물 반도체 발광소자 대한민국 2010.07.20 KR10-2010-0069985 출원 80 우리이앤엘 발광소자의 코팅 방법 대한민국 2012.03.23 10-1131884 등록 81 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.10.24 10-1077861 등록 82 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.10.24 10-1077862 등록 83 우리이앤엘 반도체 발광소자 검사장치 대한민국 2012.05.30 10-1153339 등록 84 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.04.06 KR10-2011-0031494 출원 85 우리이앤엘 SEMICONDUCTOR LASER HIGH OPTICAL GAIN QUANTUM WELL USA 1994.09.06 US5,345,461 등록 86 우리이앤엘 NITRIDE SEMICONDUCTOR LED USING A HYBRID BUFFER LAYER AND A FABRICATION THEREFOR USA 2011.11.01 US8,048,701 등록 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 87 우리이앤엘 LIGHT EMITTING DEVICE USING COMPOUND SEMICONDUCTOR USA 2012.10.23 US8,294,178 등록 88 우리이앤엘 LIGHT-EMITTING DEVICE USING CLAD LAYER CONSISTING OF ASYMMETRICAL UNITS USA 2012.10.23 US8,294,164 등록 89 우리이앤엘 LIGHT GENERATING DEVICE INCLUDING COMPOUND SEMICONDUCTOR... USA 2012.5.15 US8,178,375 등록 90 우리이앤엘 SEMICONDUCTOR LIGHT EMITTING DEVICE USA 2011.02.11 US13/058,595 등록 91 우리이앤엘 LIGHT-EMITTING DEVICE AND METHODFOR FABRICATING THE SAME JAPAN 2009.12.28 JP2010-514606 출원 92 우리이앤엘 COMPOUND SEMICONDUCTOR LIGHT EMITTING DEVICE JAPAN 2012.8.31 JP5073819 등록 나노섬유-사업부 번호 등록자 명칭 출원 번호 등록 여부 등록 번호 출원일 등록일 등록 국가 1 우리나노필 전자방사법을 이용하여 전극상에 고분자막을 형성하는 방법 10-2000-0018531 등록 10-0386469 2000-04-08 2003-05-23 한국(KR) 2 우리나노필 다중노즐을 갖는 전기방사장치 및 이를 이용한 나노섬유 제조방법 10-2002-0034856 등록 10-0436602 2002-06-21 2004-06-08 한국(KR) 3 우리나노필 나노섬유 제조를 위한 전기방사장치 및 이를 위한 방사노즐팩 10-2002-0048594 등록 10-0458946 2002-08-16 2004-11-18 한국(KR) 4 우리나노필 전기화학소자용 복합막, 그 제조방법 및 이를 구비한 전기화학소자 10-2003-0093184 등록 10-0470314 2003-12-18 2005-01-27 한국(KR) 5 우리나노필 공기정화용 필터여재 및 그 제조방법 10-2003-0073189 등록 10-0512067 2003-10-20 2005-08-26 한국(KR) 6 우리나노필 생분해성 동축 섬유 복합체 10-2008-0067246 등록 10-0999116 2008-07-10 2010-12-01 한국(KR) 7 우리나노필 나노섬유를 이용한 투습방수성 웹 및 그 제조방법 10-2008-0050416 출원 2008-05-29 한국(KR) 8 우리나노필 스피커 진동판 및 이의 제조 방법 10-2011-0100503 출원 2011-10-04 한국(KR) 9 우리나노필 스피커 진동판 10-2011-0100505 출원 2011-10-04 한국(KR) 10 우리나노필 전기화학 소자용 분리막 구조 10-2012-0024474 출원 2012-03-09 한국(KR) 11 우리나노필 화생방보호복용 원단을 제조하는 방법 10-2012-0089958 출원 2012-08-17 한국(KR) 12 우리나노필 투습방수 원단을 제조하는 방법 10-2012-0091249 출원 2012-08-21 한국(KR) 13 우리나노필 투습방수 원단을 제조하는 방법 10-2012-0091250 출원 2012-08-21 한국(KR) 14 우리나노필 전기방사 노즐 팩 및 이를 포함하는 전기방사 시스템 10-2012-0105279 출원 2012-09-21 한국(KR) 15 우리나노필 전기방사 장치 10-2012-0136841 출원 2012-11-29 한국(KR) 16 우리나노필 전기방사 장치 10-2012-0136845 출원 2012-11-29 한국(KR) 번호 사건종류 명칭 출원 번호 등록 여부 등록 번호 출원일 등록일 등록 국가 1 우리나노필 LighTex 40-2012-0027884 출원 2012-04-27 한국(KR) 2 우리나노필 DomeTex 40-2012-0027885 출원 2012-04-27 한국(KR) 번호 사건종류 명칭 출원 번호 등록 여부 등록 번호 출원일 등록일 등록 국가 1 우리나노필 APPARATUS FOR PRODUCING NANOFIBER UTILIZING ELECTROSPINNING AND NOZZLE PACK FOR THE APPARATUS 10/523,141 특허 등록 7,351,052 2005.01.31 2008.04.01 미국(US) 2 우리나노필 전기 방사법을 이용한 나노섬유 제조장치 및 이에 채용되는 방사노즐팩 2004-528920 특허 등록 4129261 2005.02.07 2008.05.23 일본(JP) 3 우리나노필 A COMPLEX MEMBRANE FOR ELECTROCHEMICAL DEVICE, MANUFACTURING METHOD AND ELECTROCHEMICAL DEVICE HAVING THE SAME 10/561,342 특허 등록 7,875,380 2005.12.15 2011.01.25 미국(US) 4 우리나노필 전기화학소자용 복합막, 그 제조방법 및 이를 구비한 전기화학소자 2006-516903 특허 등록 4593566 2006.02.17 2010.9.24 일본(JP) 17. 기타 투자의사결정에 필요한 사항회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 등 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입금을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 연결요약재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 제19기 1분기 제 18 기 제 17 기 (2018년 1분기) (2017년) (2016년) [유동자산] 407,092,511 391,394,105 486,530,465 현금및현금성자산 48,390,211 38,041,418 37,624,085 단기금융자산 4,076,120 7,078,117 9,104,950 매출채권및기타채권 261,530,216 259,726,290 349,244,261 기타유동자산 12,370,831 7,491,244 7,273,533 재고자산 80,725,133 79,057,037 83,283,637 [매각예정비유동자산] - - 59,037,678 [비유동자산] 222,165,560 221,974,589 272,308,502 매도가능금융자산 5,389,717 5,795,139 9,049,309 관계기업투자외 2,047,826 2,119,028 4,364,141 기타금융자산 3,426,147 2,846,179 4,310,871 유형자산 192,389,533 191,177,203 224,803,714 무형자산 8,964,918 9,457,667 9,933,887 기타비유동자산 2,826,893 3,429,389 2,436,971 이연법인세자산 7,120,526 7,149,985 17,409,609 자산총계 629,258,071 613,368,695 817,876,645 [유동부채] 463,161,704 429,625,883 510,368,792 [매각예정비유동부채] - - 22,038,209 [비유동부채] 15,247,062 21,826,960 52,064,556 부채총계 478,408,766 451,452,843 584,471,556 [자본금] 20,759,311 20,759,311 20,759,311 [주식발행초과금] 68,635,819 68,635,819 68,635,819 [이익잉여금] (27,447,966) (22,596,899) (10,706,554) [기타자본구성요소] 59,150,285 63,166,639 50,321,102 [지배기업 소유주지분] 121,097,449 129,964,870 129,009,678 [비지배지분] 29,751,856 31,950,982 104,395,410 자본총계 150,849,305 161,915,852 233,405,088 2) 연결 요약 손익계산서 (단위 : 천원) 과 목 제19기 1분기 제18기 제17기 (2018년 1분기) (2017년) (2016년) Ⅰ. 매출액 278,911,667 1,474,632,347 1,533,518,881 Ⅱ. 매출원가 272,307,248 1,405,695,589 1,459,041,715 Ⅲ. 매출총이익 6,604,418 68,936,758 74,477,166 판매비와관리비 18,390,506 73,158,688 83,085,695 Ⅳ. 영업이익(손실) (11,786,087) (4,221,930) (8,608,528) 금융수익 161,400 2,891,603 908,996 금융비용 1,974,677 16,610,778 8,932,043 관계기업지분법손익 (61,830) (842,129) (1,787,539) 기타수익 13,824,204 49,346,649 53,579,012 기타비용 12,429,846 52,889,234 84,419,365 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 (12,266,836) (22,325,818) (49,259,467) 법인세비용 (592,510) (16,595,558) (1,576,251) 계속영업이익(손실) (12,859,347) (38,921,376) (47,683,216) 중단영업이익(손실) - 15,573,846 (16,934,681) Ⅵ. 연결당기순이익(손실) (12,859,347) (23,347,529) (64,617,896) 1. 지배기업소유주지분 (10,537,241) (12,466,701) (40,195,401) 2. 비지배지분 (2,322,106) (10,880,828) (24,422,495) Ⅶ. 주당순손익 (262) (309) (999) 1.지배기업소유주기본및 (262) (446) (850) 희석주당계속영업이익 2.지배기업소유주기본및 - 137 (149) 희석주당중단영업이익 연결의 포함된 회사수 12 12 12 3). 연결 포괄 손익계산서 (단위 : 천원) 과 목 제19(당)기 1분기 제18(전)기 제 17(전전)기 Ⅰ. 연결당기순이익(손실) (12,859,347) (23,347,529) (64,617,896) Ⅱ. 연결기타포괄손익 1,792,800 (3,712,140) 16,294,502 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (47,819) 723,757 19,267,073 1. 보험수리적손익 (47,819) 723,757 536,425 2. 토지재평가차익 - - 18,730,648 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 1,840,618 (4,435,897) (3,095,254) 1. 매도가능증권평가손익 73,771 185,103 (1,853,185) 2. 해외사업장순투자환산차이 1,848,881 (4,229,686) (1,242,068) 3. 지분법자본변동 (82,033) (391,314) 122,683 Ⅲ. 연결당기총포괄이익 (11,066,547) (27,059,670) (48,323,395) 지배기업소유주지분 (8,867,421) (15,678,697) (22,428,220) 비지배지분 (2,199,126) (11,380,972) (25,615,309) ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. - 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제19기 우리E양주우리전자유한공사Wooree Vina Co.,Ltd.주식회사우리나노필주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사우리ATEC주식회사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD - -. 제18기 우리E양주우리전자유한공사Wooree Vina Co.,Ltd.주식회사우리나노필주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사우리ATEC주식회사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD -. 제17기 우리E양주우리전자유한공사Wooree Vina Co.,Ltd.주식회사우리나노필주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사우리ATEC주식회사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사 향림전자산품유한공사 주식회사아이엠텍 1) 개별 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 제19기 1분기 제 18 기 제 17 기 (2018년 1분기) (2017년) (2016년) [유동자산] 27,967,334 37,157,890 31,523,500 현금및현금성자산 12,948,471 15,169,493 3,865,798 단기금융자산 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권및기타채권 8,859,231 14,829,224 17,076,320 기타유동자산 1,905,796 2,388,935 2,416,416 재고자산 253,836 770,237 4,164,967 [매각예정비유동자산] - - 9,634,250 [비유동자산] 91,391,986 91,860,165 117,082,741 매도가능금융자산 628,763 1,128,763 2,524,679 기타금융자산 1,500 1,500 1,500 관계기업투자외 45,379,922 45,379,922 48,279,072 유형자산 44,465,990 43,855,705 64,897,816 무형자산 811,110 1,112,644 1,259,902 기타비유동자산 104,701 381,631 119,772 이연법인세자산 - - - 자산총계 119,359,320 129,018,055 158,240,492 [유동부채] 13,361,030 23,138,618 50,976,945 [비유동부채] 9,113,954 7,134,815 10,402,011 부채총계 22,474,985 30,273,433 61,378,956 [자본금] 20,759,311 20,759,311 20,759,311 [주식발행초과금] 68,635,819 68,635,819 68,635,819 [이익잉여금] (1,864,686) (4,460,802) (6,864,570) [기타자본구성요소] 9,353,892 13,810,294 14,330,975 자본총계 96,884,336 98,744,622 96,861,536 2) 개별 요약 손익계산서 (단위 : 천원) 과 목 제19기 1분기 제18기 제17기 (2018년 1분기) (2017년) (2016년) Ⅰ. 매출액 4,225,085 55,252,469 43,442,272 Ⅱ. 매출원가 3,484,874 60,908,966 45,162,702 Ⅲ. 매출총이익(손실) 740,211 (5,656,497) (1,720,431) 판매비와관리비 1,718,202 7,070,687 8,670,211 Ⅳ. 영업이익(손실) (977,991) (12,727,183) (10,390,642) 기타수익 110,551 27,104,858 10,361,344 기타비용 573,999 9,580,561 7,767,655 금융수익 48,319 5,427,936 1,158,715 금융비용 457,601 7,887,745 3,474,741 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 (1,850,721) 2,337,305 (9,845,725) 법인세비용 - 194,324 - Ⅵ. 당기순이익(손실) (1,850,721) 2,142,981 (9,845,725) Ⅶ. 주당손익 (46) 53 (245) 3). 개별 포괄 손익계산서 (단위 : 천원) 과 목 제19(당)기 1분기 제18(전)기 제 17(전전)기 Ⅰ. 당기순이익(손실) (1,850,721) 2,142,981 (9,845,725) Ⅱ. 기타포괄손익 (9,566) 260,786 18,513,337 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 (9,566) 260,786 18,656,879 포괄손익 1. 보험수리적손익 (9,566) 260,786 (73,768) 2. 토지재평가차익 - - 18,730,648 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 - - (143,542) 1. 매도가능증권평가손익 - - (143,542) Ⅲ. 총포괄이익(손실) (1,860,287) 2,403,768 8,667,612 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_19_00369107_우리이티아이주식회.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 407,092,510,507 391,394,105,248 현금및현금성자산 48,390,211,373 38,041,417,854 단기금융상품 7,076,119,583 7,078,116,965 단기대여금 100,000,000 600,000,000 유동매도가능금융자산 4,299,546 4,281,948 매출채권 및 기타유동채권 237,697,866,238 238,169,495,855 단기미수금 16,008,903,571 14,319,524,867 단기미수수익 43,991,418 49,138,803 부가가치세대급금 7,823,445,891 7,237,269,484 재고자산 80,725,132,501 79,057,036,684 기타유동자산 9,222,540,386 6,837,822,788 비유동자산 222,165,560,473 221,974,589,436 장기금융상품 326,397,285 1,346,178,529 비유동매도가능금융자산 5,389,717,348 5,795,139,468 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,047,825,662 2,119,027,715 장기대여금 3,099,750,000 1,500,000,000 유형자산 192,389,532,925 191,177,202,579 영업권 이외의 무형자산 8,964,917,967 9,457,667,259 이연법인세자산 7,120,526,265 7,149,984,623 기타비유동자산 2,826,893,021 3,429,389,263 매각예정자산 0 0 자산총계 629,258,070,980 613,368,694,684 부채 유동부채 463,161,704,493 429,625,883,404 단기매입채무 255,023,160,961 239,274,127,530 단기차입금 107,699,515,489 94,704,674,298 단기미지급금 49,500,956,666 39,473,428,985 단기미지급비용 7,826,037,703 10,666,683,322 당기법인세부채 617,266,092 176,274,824 유동성장기차입금 39,323,560,662 39,458,988,429 유동성사채 1,098,970,985 1,098,970,985 유동파생상품부채 21,690,880 38,636,801 기타유동금융부채 0 0 기타유동부채 2,050,545,055 4,734,098,230 비유동부채 15,247,061,636 21,826,959,654 장기차입금 750,000,000 1,374,999,998 퇴직급여부채 3,849,104,708 3,140,925,925 사채 7,038,520,800 6,755,542,977 이연법인세부채 13,640,036 15,701,907 기타비유동부채 3,595,796,092 10,539,788,847 기타비유동금융부채 0 0 부채총계 478,408,766,129 451,452,843,058 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 121,097,448,891 129,964,869,534 자본금 20,759,310,500 20,759,310,500 주식발행초과금 68,635,819,348 68,635,819,348 이익잉여금(결손금) (27,447,966,155) (22,596,899,131) 기타자본구성요소 59,150,285,198 63,166,638,817 비지배지분 29,751,855,960 31,950,982,092 자본총계 150,849,304,851 161,915,851,626 자본과부채총계 629,258,070,980 613,368,694,684 연결 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 278,911,666,533 278,911,666,533 394,100,859,118 394,100,859,118 매출원가 272,307,248,184 272,307,248,184 374,326,673,974 374,326,673,974 매출총이익 6,604,418,349 6,604,418,349 19,774,185,144 19,774,185,144 판매비와관리비 18,390,505,512 18,390,505,512 20,632,198,191 20,632,198,191 영업이익(손실) (11,786,087,163) (11,786,087,163) (858,013,047) (858,013,047) 금융수익 161,400,393 161,400,393 18,678,975,385 18,678,975,385 금융원가 1,974,677,118 1,974,677,118 2,025,463,900 2,025,463,900 관계기업지분법손익 (61,829,910) (61,829,910) (123,229,614) (123,229,614) 기타이익 13,824,203,831 13,824,203,831 18,801,313,880 18,801,313,880 기타손실 12,429,846,356 12,429,846,356 24,388,335,369 24,388,335,369 법인세비용차감전순이익(손실) (12,266,836,323) (12,266,836,323) 10,085,247,335 10,085,247,335 법인세비용 592,510,383 592,510,383 924,883,973 924,883,973 계속영업이익(손실) (12,859,346,706) (12,859,346,706) 9,160,363,362 9,160,363,362 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (12,859,346,706) (12,859,346,706) 9,160,363,362 9,160,363,362 기타포괄손익 1,792,799,931 1,792,799,931 (6,832,803,399) (6,832,803,399) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (47,818,549) (47,818,549) (22,013,328) (22,013,328) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (47,818,549) (47,818,549) (22,013,328) (22,013,328) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,840,618,480 1,840,618,480 (6,810,790,071) (6,810,790,071) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 73,770,746 73,770,746 (602,461,096) (602,461,096) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,848,880,658 1,848,880,658 (6,208,328,975) (6,208,328,975) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (82,032,924) (82,032,924) 0 0 총포괄손익 (11,066,546,775) (11,066,546,775) 2,327,559,963 2,327,559,963 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (8,867,420,643) (8,867,420,643) 6,174,492,431 6,174,492,431 총 포괄손익, 비지배지분 (2,199,126,132) (2,199,126,132) (3,846,932,468) (3,846,932,468) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (10,537,241,082) (10,537,241,082) 12,280,514,398 12,280,514,398 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,322,105,624) (2,322,105,624) (3,120,151,036) (3,120,151,036) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (262) (262) 305 305 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 267 267 연결 자본변동표 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 20,759,310,500 68,635,819,348 (10,426,687,432) 33,656,694,812 112,625,137,228 118,632,681,193 231,257,818,421 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 12,280,514,398 0 12,280,514,398 (3,120,151,036) 9,160,363,362 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (15,447,230) 0 (15,447,230) (6,566,098) (22,013,328) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 (602,461,096) (602,461,096) 0 (602,461,096) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 (6,236,340) (6,236,340) 0 (6,236,340) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 4,977,207,483 (7,803,159,099) (2,825,951,616) (25,255,155,495) (28,081,107,111) 해외사업환산손익 0 0 0 (5,488,113,642) (5,488,113,642) (720,215,333) (6,208,328,975) 종속회사의 지분변동 0 0 0 16,883,861,779 16,883,861,779 (36,187,011,779) (19,303,150,000) 2017.03.31 (기말자본) 20,759,310,500 68,635,819,348 6,815,587,219 36,640,586,414 132,851,303,481 53,343,581,452 186,194,884,933 2018.01.01 (기초자본) 20,759,310,500 68,635,819,348 (22,596,899,131) 63,166,638,817 129,964,869,534 31,950,982,092 161,915,851,626 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 5,725,756,512 (5,725,756,512) 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 (10,537,241,082) 0 (10,537,241,082) (2,322,105,624) (12,859,346,706) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (39,582,454) 0 (39,582,454) (8,236,095) (47,818,549) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 73,770,746 73,770,746 0 73,770,746 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 (82,032,924) (82,032,924) 0 (82,032,924) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 1,717,665,071 1,717,665,071 131,215,587 1,848,880,658 종속회사의 지분변동 0 0 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 20,759,310,500 68,635,819,348 (27,447,966,155) 59,150,285,198 121,097,448,891 29,751,855,960 150,849,304,851 연결 현금흐름표 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 4,909,262,943 10,052,806,259 당기순이익(손실) (12,859,346,706) 9,160,363,362 당기순이익조정을 위한 가감 12,305,854,068 1,132,065,621 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 7,360,019,053 0 이자수취(영업) 123,269,720 6,429,849 이자지급(영업) (1,481,218,752) (1,435,363,291) 법인세납부(환급) (539,314,440) 1,189,310,718 투자활동현금흐름 (4,408,666,449) 27,145,227,871 단기금융상품의 처분 0 5,019,620,527 단기금융상품의 취득 (343,293) 0 단기대여금및수취채권의 처분 1,100,000,000 0 단기대여금및수취채권의 취득 (1,608,435,000) (3,031,000,000) 장기금융상품의 처분 1,059,781,244 0 장기금융상품의 취득 (40,000,000) (120,000,000) 기타금융자산의 취득 0 (3,582,296) 매도가능금융자산의 처분 500,000,000 0 매도가능금융자산의 취득 0 (1,200,000,000) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 32,334,650,890 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 395,000,000 150,000,000 유형자산의 처분 509,648,678 0 유형자산의 취득 (6,197,417,078) (6,131,958,411) 무형자산의 처분 172,768,183 203,775,853 무형자산의 취득 (411,654,300) (79,644,000) 장기대여금및수취채권의 처분 100,000,000 0 임차보증금의 감소 11,985,117 4,084,010 임차보증금의 증가 0 (718,702) 재무활동현금흐름 9,511,412,731 (9,447,148,048) 단기차입금의 증가 20,178,964,415 87,860,545,426 단기차입금의 상환 (9,217,520,833) (91,752,408,746) 장기차입금의 상환 (100,000,000) (133,825,919) 임대보증금의 증가 1,366,308,000 313,416,000 유동성장기부채의 상환 (1,697,944,330) (1,850,000,000) 자기주식의 취득 0 (3,860,630,000) 파생상품거래로 인한 현금유출 (18,394,521) (24,244,809) 정부보조금의 상환 (1,000,000,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 10,012,009,225 27,750,886,082 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 336,784,294 (2,146,666,575) 매각예정자산으로 분류된 현금 0 0 연결범위변동으로 인한 현금의 변동 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,348,793,519 25,604,219,507 기초현금및현금성자산 38,041,417,854 37,624,085,182 기말현금및현금성자산 48,390,211,373 63,228,304,689 3. 연결재무제표 주석 제 19(당)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제 18(전)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 회사명 : 우리이티아이주식회사 및 종속회사 1. 일반적 사항한국채택국제회계기준 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 우리이티아이주식회사(이하 "지배기업")와 우리이앤엘주식회사 등 12개 종속기업(주석 1-2참조)(이하 우리이티아이 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 지배기업의 개요지배기업은 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성인쇄회로기판)의 생산 및 판매와 TFT-LCD와 관련된 부품 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 보고기간종료일 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업의 설립자본금은 3억원으로, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 207억여원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에주식을 상장하였습니다. 1-2. 종속기업의 개요연결실체에 속한 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 1-2-1. 우리이앤엘주식회사우리이앤엘주식회사는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2008년 6월 9일 설립되었으며, 안산시 반월공단단지내에 위치하고 있습니다. 동 회사의 설립자본금은 15억원이며, 수차례의 유상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 보통주자본금은 249억원입니다. 1-2-2. 양주우리전자유한공사양주우리전자유한공사는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2010년에 중국 양주에 설립되었으며, 우리E 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 195백만RMB입니다. 1-2-3. 우리ATEC주식회사우리ATEC주식회사는 LED 및 FPCB 관련 설비의 제작 및 판매를 목적으로 2004년 11월 1일에 경기도 안산에 설립되었으며, 우리E 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 50백만원입니다. 1-2-4. Wooree Vina Co.,Ltd.Wooree Vina Co.,Ltd.는 지배기업이 100%지분을 보유한 베트남 현지법인으로 SMT의생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 44,926천USD입니다. 1-2-5. 주식회사 우리나노필주식회사 우리나노필은 이차전지에 소요되는 분리막 등의 연구 및 생산을 주 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산 반월공단내에 본사가 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 500백만원입니다. 1-2-6. 주식회사 뉴옵틱스주식회사 뉴옵틱스는 2005년 8월 1일에 TFT-LCD(Thin Film Transistor-Liquid Crystal Display)용 백라이트 부품제조를 위하여 설립되었으며 경기도 양주시 구암지방산업단지에 본사와 공장을 두고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 8,550백만원입니다. 1-2-7. 신보전자유한공사신보전자유한공사는 백라이트 부품제조를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, 주식회사 뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 108,774,725RMB입니다. 1-2-8. New Optics USA, Inc.New Optics USA, Inc.는 북미지역의 TV 판매 목적으로 2013년에 미국 LA에 설립되었으며, 주식회사 뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은5,380천USD입니다. 1-2-9. Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix MX S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품을 조립을 목적으로 2013년에 멕시코에 설립되었으며, New Optics USA, Inc.가 99.99% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 4천USD입니다. 1-2-10. Newoptix RS S.A. de C.V.Newoptix MX S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품을 조립을 목적으로 2013년에 멕시코에 설립되었으며, New Optics USA, Inc.가 99.99% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은8,000천USD입니다. 1-2-11. 향림전자산품유한공사향림전자유한공사는 TV 및 LCD모니터 부품제조를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, 주식회사뉴옵틱스가 100% 지분을 당분기중 신규로 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 35,526,800RMB입니다. 1-2-12. NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD.NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD.는 당분기 중 중국 해주에 신규 설립된 TV 및 LCD모니터 부품제조 업체입니다. 신보전자유한공사가 100% 지분 투자로 설립하였습니다. 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 112,904,403RMB입니다. 1-3. 연결대상 종속기업의 지배지분 및 주요 재무현황 종속기업명 소재지 지분율 비고 지배기업 종속기업 지배지분 우리이앤엘주식회사 한국 38.68% - 38.68% 양주우리전자유한공사 중국(양주) - 100.00% 38.68% 우리이앤엘 100%보유 우리ATEC주식회사 한국 - 100.00% 38.68% 우리이앤엘 100%보유 Wooree Vina Co.,Ltd. 베트남 55.48% 44.52% 72.70% 우리이앤엘 44.52%보유 주식회사 우리나노필 한국 100.00% - 100.00% 주식회사 뉴옵틱스 한국 100.00% - 100.00% 신보전자유한공사 중국(광주) - 100.00% 100.00% 뉴옵틱스 100%보유 New Optics USA, Inc. 미국 - 100.00% 100.00% 뉴옵틱스 100%보유 Newoptix MX S.A. de C.V. 멕시코 - 99.99% 99.99% New Optics USA,Inc. 99.99%보유 Newoptix RS S.A. de C.V. 멕시코 - 99.99% 99.99% New Optics USA,Inc. 99.99%보유 향림전자산품유한공사 중국(광주) - 100.00% 100.00% 뉴옵틱스 100%보유 NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD. 중국(해주) - 100.00% 100.00% 신보전자유한공사 100%보유 1-4. 연결실체의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 우리이앤엘주식회사 128,482,265,311 68,244,483,841 25,167,350,086 (3,372,980,788) (3,386,411,520) 양주우리전자유한공사 31,309,020,901 6,635,257,847 8,261,832,931 210,277,582 440,049,687 우리ATEC주식회사 193,943,785 (268,836,491) - (15,175,413) (15,175,413) Wooree Vina Co.,Ltd. 65,680,983,587 9,952,478,853 16,132,587,380 (1,347,517,133) (1,347,517,133) 주식회사 우리나노필 834,523,533 (4,834,882,788) - (1,504,386,286) (1,504,386,286) 주식회사 뉴옵틱스 132,774,056,016 33,446,500,552 43,067,067,613 (4,758,055,516) (4,782,877,426) 신보전자유한공사 294,798,872,924 43,079,917,816 187,770,683,473 2,613,574,621 2,613,574,621 향림전자산품유한공사 23,543,013,421 8,593,011,242 7,457,898,968 (194,584,935) (194,584,935) New Optics USA, Inc.(*) 27,698,427,861 (979,165,997) 26,605,157,180 (641,919,200) (641,919,200) NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD. 50,445,785,981 14,516,143,251 21,612,107,696 (4,502,164,564) (4,502,164,564) (*) NEW OPTICS USA, INC.의 재무정보에는 종속기업인 Newoptix MX S.A. de C. V.와 Newoptix Reynosa S.A. de C.V의 재무정보가 포함되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 2-2. 측정기준 연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2-3. 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화입니다. 2-4. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 2-4-2. 공정가치측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 3-1. 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본과 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. 구분 2018년 01월 01일 기타자본 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 (5,725,756,512) 관련 세효과 - 2018년 01월 01일 재작성금액 (5,725,756,512) 이익잉여금 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 5,725,756,512 관련 세효과 - 2018년 01월 01일 재작성금액 5,725,756,512 (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없습니다. 4-1. 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 4-2. 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 4-3. 재고자산 재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 4-4. 비파생금융자산 연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 4-5. 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4-6. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지 이외의 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 20 ~ 40년 시 설 물 5 ~ 40년 기 계 장 치 3 ~ 10년 공 기 구 비 품 3 ~ 5년 차 량 운 반 구 5 ~ 6년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 4-7. 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회원권 비한정 - 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 4-8. 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부 금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 4-9. 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 4-10. 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.4-11. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 4-12. 수익인식 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 연결실체의 부동산 및 설비 임대서비스로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 4-13. 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 4-14. 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4-15. 외화환산 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 4-16. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 4-17. 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4-18. 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 사용제한 금융상품당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 비고 단기금융상품 4,000,000,000 4,000,000,000 질권설정 장기금융상품 322,897,285 322,897,285 우리사주 관련 질권설정 보증금 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 정기예금 76,119,583 84,685,146 법인카드 보증외 합계 4,401,016,868 4,409,582,431 5. 범주별 금융상품5-1. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말>① 금융자산 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 상각후원가 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산 - 2,671,825,110 - 2,671,825,110 합 계 - 2,671,825,110 - 2,671,825,110 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산 - 2,693,277,238 28,914,546 2,722,191,784 현금및현금성자산 - - 48,390,211,373 48,390,211,373 장단기금융상품 - - 4,402,516,868 4,402,516,868 매출채권및기타채권 - - 261,530,215,700 261,530,215,700 장단기대여금 - - 3,199,750,000 3,199,750,000 보증금 - - 370,873,532 370,873,532 미수수익 - - 43,991,418 43,991,418 합 계 - 2,693,277,238 317,966,473,437 320,659,750,675 공정가치로 측정되는 금융부채: 금융부채 - - 21,690,880 21,690,880 합 계 - - 21,690,880 21,690,880 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 312,350,155,330 312,350,155,330 사채 - - 8,137,491,785 8,137,491,785 장단기차입금 - - 147,773,076,151 147,773,076,151 임대보증금 - - 1,765,580,000 1,765,580,000 합 계 - - 470,026,303,266 470,026,303,266 ① 금융자산 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 상각후원가 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산 - 2,577,247,230 - 2,577,247,230 합 계 - 2,577,247,230 - 2,577,247,230 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산 - 3,222,174,186 3,222,174,186 현금및현금성자산 - 38,041,417,854 38,041,417,854 장단기금융상품 - 8,424,295,494 8,424,295,494 매출채권및기타채권 - 252,489,020,722 252,489,020,722 장단기대여금 - 2,100,000,000 2,100,000,000 보증금 - 472,276,946 472,276,946 미수수익 - 49,138,803 49,138,803 합 계 - 3,222,174,186 301,576,149,819 304,798,324,005 공정가치로 측정되는 금융부채: 금융부채 38,636,801 - 38,636,801 합 계 38,636,801 - - 38,636,801 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 299,554,756,684 299,554,756,684 사채 - - 7,854,513,962 7,854,513,962 장단기차입금 - - 135,538,662,725 135,538,662,725 임대보증금 - - 399,272,000 399,272,000 합 계 - - 443,347,205,371 443,347,205,371 5-2. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 2,671,825,110 - - 2,671,825,110 파생상품부채 - 21,690,880 - 21,690,880 (단위: 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 2,577,247,230 - - 2,577,247,230 파생상품부채 - 38,636,801 38,636,801 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5-3. 금융수익 및 비용의 금융상품 범주별 구분 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 상각후원가 합 계 금융수익: 이자수익 - - 144,454,472 144,454,472 파생상품평가이익 - - 16,945,921 16,945,921 금융수익합계 - - 161,400,393 161,400,393 금융비용: 이자비용 - - 1,895,284,048 1,895,284,048 금융수수료 파생상품거래손실 - - 18,394,521 18,394,521 금융비용합계 - - 1,974,677,118 1,974,677,118 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산/부채 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 상각후원가 합 계 금융수익: 이자수익 - 26,241 76,078,585 76,104,826 매도가능금융자산처분이익 - 18,577,138,703 - 18,577,138,703 파생상품평가이익 - - 25,731,856 25,731,856 금융수익합계 - 18,577,164,944 101,810,441 18,678,975,385 금융비용: 이자비용 - - 2,000,260,183 2,000,260,183 금융수수료 - - 958,908 958,908 파생상품거래손실 - - 24,244,809 24,244,809 금융비용합계 - - 2,025,463,900 2,025,463,900 6. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내용 주식수 지분율 당분기말 전기말 상장주식 우리조명㈜ 1,576,298주 6.32% 2,671,825,110 2,577,247,230 상장주식(코넥스상장) 틸론㈜ 200,000주 5.28% 2,000,000,000 2,000,000,000 비상장주식 인피니티 투자자문 60,000주 7.32% 450,000,000 450,000,000 사운드그래프 4,213주 2.44% 80,279,380 80,279,380 SECTION STUDIO 9,333,334주 11.76% 162,997,858 162,997,858 전환사채 (주)우리엠엔에스 - - - 500,000,000 국공채 지역개발공채 - - 28,914,546 28,896,948 합 계 5,394,016,894 5,799,421,416 7. 매출채권 및 미수금7-1. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 238,277,054,493 16,157,954,611 238,740,238,757 14,483,670,276 특수관계자채권 419,499,792 51,451,004 427,945,145 46,190,443 소 계 238,696,554,285 16,209,405,615 239,168,183,902 14,529,860,719 차감:대손충당금 (998,688,047) (21,881,160) (998,688,047) (21,881,160) 차감 후 소계 237,697,866,238 16,187,524,455 238,169,495,855 14,507,979,559 차감:정부보조금 - (45,666,739) - (49,801,824) 차감:현재가치할인차금 - (132,954,145) - (138,652,868) 차감 후 잔액 237,697,866,238 16,008,903,571 238,169,495,855 14,319,524,867 (*) 연결실체의 매출채권 및 미수금은 전액 유동항목으로 분류되어 있습니다. 7-2. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 201,266,083,814 5,201,822,392 175,514,283,545 12,020,928,806 3개월~6개월 29,190,388,907 5,613,877,052 59,318,347,109 650,191,442 6개월~1년이내 7,397,340,846 3,926,352,980 3,370,218,160 1,039,039,820 1년이상 842,740,718 1,467,353,191 965,335,088 819,700,651 합 계 238,696,554,285 16,209,405,615 239,168,183,902 14,529,860,719 7-3. 당분기와 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 998,688,047 21,881,160 2,903,012,580 21,881,160 대 체 - - - - 대손상각비 - - 465,893,257 채권제각 - - (2,357,167,556) - 대손충당금환입 - - (13,050,234) - 기 말 998,688,047 21,881,160 998,688,047 21,881,160 연결실체는 특수관계자에 대한 채권을 제외한 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대해서는 과거 대손 경험율을 적용하여 집합적으로 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8. 재고자산8-1. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품및상품 25,088,602,934 (3,574,773,430) 21,513,829,504 29,690,037,368 (3,088,972,004) 26,601,065,364 반제품및재공품 19,577,229,926 (5,938,521,414) 13,638,708,512 17,155,010,838 (5,826,634,141) 11,328,376,697 원재료 48,788,629,388 (6,707,175,796) 42,081,453,592 45,293,457,735 (6,050,768,943) 39,242,688,792 미착품 3,491,140,893 3,491,140,893 1,884,905,831 - 1,884,905,831 합 계 96,945,603,141 (16,220,470,640) 80,725,132,501 94,023,411,772 (14,966,375,088) 79,057,036,684 8-2. 당분기와 전기 중 인식한 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기 초 14,966,375,088 9,029,669,626 평가손실(환입) 941,338,910 5,936,705,462 폐 기 312,756,642 - 기 말 16,220,470,640 14,966,375,088 8-3. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 영업부문별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 FPCB부문 LED부문 나노섬유부문 합 계 제품및상품 230,304,766 21,283,524,738 - 21,513,829,504 반제품및재공품 - 13,638,708,512 - 13,638,708,512 원재료 23,531,339 41,794,431,473 263,490,780 42,081,453,592 미착품 - 3,491,140,893 - 3,491,140,893 합 계 253,836,105 80,207,805,616 263,490,780 80,725,132,501 (단위: 원) 구 분 FPCB부문 LED부문 나노섬유부문 합 계 제품및상품 744,095,328 25,856,970,036 - 26,601,065,364 반제품및재공품 - 11,328,376,697 - 11,328,376,697 원재료 26,141,341 38,953,056,671 263,490,780 39,242,688,792 미착품 - 1,884,905,831 - 1,884,905,831 합 계 770,236,669 78,023,309,235 263,490,780 79,057,036,684 9. 관계기업 및 공동기업 투자9-1. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동지배기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율 장부금액 Wooree Litech Inc.(주1) 미국 조명 판매 - 77.53% 2,047,825,662 ㈜우리엠엔에스(주2) 한국 나노웹 - - - 주식회사 찬율 한국 소프트웨어 개발 등 9,000주 47.37% - 합 계 2,047,825,662 (주1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다.(주2) 당기중 (주)우리엠엔에스는 처분되었으며 이로 인하여 발생된 처분이익 469,722,652원은 지분법적용투자주식처분이익 계정과목으로 기타수익으로 인식하였습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율 장부금액 Wooree Litech Inc.(*) 미국 조명 판매 - 77.53% 2,102,217,700 ㈜우리엠엔에스 한국 나노웹 79,000주 50.00% - 주식회사 찬율 한국 소프트웨어 개발 등 9,000주 47.37% 16,810,015 합 계 2,119,027,715 (*) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다. 9-2. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 기타 기말장부금액 Wooree Litech Inc. 2,102,217,700 - (45,019,895) - (7,310,272) (2,061,871) 2,047,825,662 ㈜우리엠엔에스 - - - - - - - 주식회사 찬율 16,810,015 - (16,810,015) - - - - 우리컬러원㈜ - - - - - - - 합 계 2,119,027,715 - (61,829,910) - (7,310,272) (2,061,871) 2,047,825,662 (단위: 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 기타 기말장부금액 Wooree Litech Inc. 2,840,456,440 - (244,549,597) - (493,689,143) - 2,102,217,700 ㈜우리엠엔에스 210,436,980 - (210,436,980) - - - - 주식회사 찬율 1,233,211,791 - (387,142,128) (873,704,136) - 44,444,488 16,810,015 우리컬러원㈜ 80,035,964 (35,591,476) - - (6,236,340) (38,208,148) - 합 계 4,364,141,175 (35,591,476) (842,128,705) (873,704,136) (499,925,483) 6,236,340 2,119,027,715 9-3. 관계기업의 요약 재무정보당분기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 순손익 Wooree Litech Inc. 2,655,647,817 14,314,574 27,143,389 (58,067,709) 주식회사 찬율 321,452,862 430,352,420 188,500,545 (144,387,369) 10. 유형자산10-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 43,788,243,153 - - (5,200,000,000) 38,588,243,153 건 물 114,576,258,346 (44,134,407,749) - (165,057,657) 70,276,792,940 시설물 22,486,781,497 (10,765,687,576) (2,764,015,690) - 8,957,078,231 기계장치 199,973,628,674 (151,451,698,985) (2,363,458,545) - 46,158,471,144 공기구비품 38,398,731,283 (29,046,920,092) (659,141,561) - 8,692,669,630 차량운반구 2,528,919,603 (1,452,823,989) - - 1,076,095,614 건설중인자산 18,640,182,213 - - - 18,640,182,213 합 계 440,392,744,769 (236,851,538,391) (5,786,615,796) (5,365,057,657) 192,389,532,925 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 43,788,243,153 - - (6,200,000,000) 37,588,243,153 건 물 112,915,200,044 (42,401,159,650) - (169,519,005) 70,344,521,389 시설물 22,136,761,825 (10,123,884,626) (2,764,015,690) - 9,248,861,509 기계장치 195,962,539,076 (146,440,728,334) (2,362,695,646) - 47,159,115,096 공기구비품 37,243,492,897 (26,902,945,856) (659,141,561) - 9,681,405,480 차량운반구 2,618,993,714 (1,520,092,769) - - 1,098,900,945 건설중인자산 16,056,155,007 - - - 16,056,155,007 합 계 430,721,385,716 (227,388,811,235) (5,785,852,897) (6,369,519,005) 191,177,202,579 10-2. 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초장부금액 기중취득금액 기중처분금액 기중상각비 타계정대체 기타(주1) 기말장부금액 토 지 43,788,243,153 - - - - - 43,788,243,153 정부보조금 (6,200,000,000) - - - - 1,000,000,000 (5,200,000,000) 건 물 70,514,040,394 - - (1,164,382,715) - 1,092,192,918 70,441,850,597 정부보조금 (169,519,005) - - 4,461,348 - - (165,057,657) 시 설 물 9,248,861,509 - - (404,148,133) - 112,364,855 8,957,078,231 기 계 장 치 47,159,115,096 39,899,646 (1,106,015,053) (3,541,073,567) 2,632,842,119 973,702,903 46,158,471,144 정부보조금 - - - - - - - 공기구비품 9,681,405,480 1,276,917,410 (9,901,769) (2,125,342,017) 42,961,347 (173,370,821) 8,692,669,630 정부보조금 - - - - - - - 차량운반구 1,098,900,945 193,316,228 (125,956,000) (88,757,064) - (1,408,495) 1,076,095,614 건설중인자산 16,056,155,007 4,687,283,794 (8,400,000) - (2,675,803,466) 580,946,878 18,640,182,213 합 계 191,177,202,579 6,197,417,078 (1,250,272,822) (7,319,242,148) - 3,584,428,238 192,389,532,925 (주1) 기타에는 환율차이에 의한 변동등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기초장부금액 기중취득금액 기중처분금액(주1) 기중상각비 타계정대체(주2) 기타(주3) 기말장부금액 토 지 43,788,243,153 - - - - - 43,788,243,153 정부보조금 (6,200,000,000) - - - - - (6,200,000,000) 건 물 76,903,666,509 141,763,019 (5,219,691,322) 1,664,174,398 (2,975,872,210) 70,514,040,394 정부보조금 (187,364,397) - - 17,845,392 - - (169,519,005) 시 설 물 11,046,049,607 29,970,431 - (1,611,673,609) - (215,484,920) 9,248,861,509 기 계 장 치 79,306,568,067 4,205,634,738 (14,272,221,966) (20,025,930,782) 3,062,802,432 (5,117,737,393) 47,159,115,096 정부보조금 - - - - - - - 공기구비품 14,745,356,198 7,720,082,883 (3,557,789,977) (10,614,212,946) 2,994,811,334 (1,606,842,012) 9,681,405,480 정부보조금 - - - - - - - 차량운반구 1,349,377,014 56,531,822 (109,581,611) (367,007,572) 247,964,863 (78,383,571) 1,098,900,945 건설중인자산 4,051,818,338 22,733,903,111 (1,991,666,199) - (7,977,734,827) (760,165,416) 16,056,155,007 합 계 224,803,714,489 34,887,886,004 (19,931,259,753) (37,820,670,839) (7,981,800) (10,754,485,522) 191,177,202,579 (주1) 기중처분에는 폐기손실 1,416,661원이 포함되어 있습니다.(주2) 타계정대체 잔액 7,981,800원은 무형자산으로 대체되었습니다. (주3) 기타에는 손상차손 98,906,500원과 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다. 10-3. 연결실체는 전기 이전에 대덕테크노밸리 산업용지 44,982.6㎡를 제3공장 부지로 매입하면서 국가 및 지방자치단체로부터 수도권기업 지방이전에 따른 입지보조금 지원을 받았으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 소재지 부지매입비 지원액 연결실체의 부담액 국비 지방비 계 대전시 관평동 대덕테크노밸리 11,002,851,083 2,200,000,000 2,200,000,000 4,400,000,000 6,602,851,083 12-3-2 BL(685), 12-3-3 BL(686) 양주시 남면 구암리 203번지 14,780,759,999 - 800,000,000 800,000,000 13,980,759,999 위 지원액은 정부보조금의 계정과목으로하여 자산의 차감으로 처리하였습니다. 10-4. 보험가입내역당분기말 현재 화재보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 부보자산 장부금액 보험금액 보험회사 건물 12,985,532,692 26,713,767,931 흥국화재해상보험(주) 시설물 5,766,775,897 기계장치 91,902,183 공기구비품 98,670,634 재고자산 253,836,105 기계장치 34,699,334 7,378,861,622 흥국화재해상보험(주) 공구와기구 695,053,485 비품 559,034,502 재고자산 3,881,913,358 건물 51,459,920,024 231,522,107,127 메리츠화재보험 기계장치 27,053,477,071 집기비품 5,502,339,029 재고자산 60,267,811,683 건물 8,156,550,321 24,074,062 Sam sung vina insurance 기계장치 22,618,918,138 차량운반구 392,904,647 합 계 199,819,339,103 265,638,810,742 연결회사는 화재보험외에 연결회사소유 전차량에 대해 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 11. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초장부금액 기중취득액 기중처분 기중상각비 대체 기타 기말장부금액 소프트웨어 3,776,438,652 58,227,736 - (375,655,156) 16,716,000 16,271,751 3,491,998,983 산업재산권 363,001,431 - - (11,725,342) - 744 351,276,833 정부보조금 - - - - - - - 개발비 967,940,527 - - (52,991,634) - - 914,948,893 정부보조금 - - - - - - - 영업권 758,234,483 - - - - - 758,234,483 회원권 1,437,337,725 184,694,390 (520,000,000) - - - 1,102,032,115 토지사용권 1,410,727,701 - - (9,055,259) - 51,920,573 1,453,593,015 손상차손 (71,543,255) - - - - (2,636,149) (74,179,404) 건설중인무형자산 815,529,995 168,732,174 - - (16,716,000) (533,120) 967,013,049 합 계 9,457,667,259 411,654,300 (520,000,000) (449,427,391) - 65,023,799 8,964,917,967 (주) 기타에는 환율차이에 의한 변동등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기초장부금액 기중취득액 기중처분 기중상각비 손상차손 대체 기타 기말장부금액 소프트웨어 4,740,477,222 651,718,791 - (1,510,677,725) - 40,000,000 (145,079,636) 3,776,438,652 산업재산권 374,697,531 25,110,000 - (44,760,923) - 7,981,800 (26,977) 363,001,431 정부보조금 - - - - - - - - 개발비 1,021,832,435 321,045,321 - (151,892,149) (223,045,080) - - 967,940,527 정부보조금 - - - - - - - - 영업권 758,234,483 - - - - - - 758,234,483 회원권 1,557,337,725 - (120,000,000) - - - - 1,437,337,725 토지사용권 1,530,801,686 - - (35,985,620) - - (84,088,365) 1,410,727,701 손상차손 (75,744,481) - - - - - 4,201,226 (71,543,255) 건설중인무형자산 26,250,000 829,279,995 - - - (40,000,000) - 815,529,995 합 계 9,933,886,601 1,827,154,107 (120,000,000) (1,743,316,417) (223,045,080) 7,981,800 (224,993,752) 9,457,667,259 (주) 기타에는 손상차손 및 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다. 12. 차입금12-1. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 이자율 당분기말 전기말 신한은행 무역금융 6.37% 4,500,000,000 4,500,000,000 운전자금 6.75% 4,500,000,000 4,500,000,000 일반외화대출 6.82% 1,066,500,000 2,571,360,000 시설자금 LIBOR+2.4% 5,332,500,000 5,357,000,000 KDB산업은행 운전자금 6.59% 5,600,000,000 5,600,000,000 운전자금 3.36% 5,000,000,000 5,000,000,000 시설자금 6.55% 5,334,824,040 5,346,609,150 KEB하나은행 무역금융 5.83% 1,500,000,000 1,500,000,000 운영자금 3.07% 4,000,000,000 4,000,000,000 운영자금 LIBOR + 2.2% 10,665,000,011 10,714,000,011 국민은행 무역금융 4.35% 970,000,000 1,000,000,000 운영자금 LIBOR + 3.16% 4,266,000,000 - 일반차입금 2.74% - 3,107,060,000 상해푸동개발은행 운전자금 6.92% 4,161,162,751 4,170,355,137 중신은행 운전자금 4.75% 5,477,278,687 - 중국은행 운전자금 3.38% 10,131,750,000 - 공상은행 운전자금 3.69%~4.50% 26,129,250,000 - IBK 운영자금 4.45%~4.67% 2,986,200,000 2,303,510,000 BOC 운영자금 3.87% - 10,714,000,000 ICBC 운전자금 4.81%~5.91% 6,079,050,000 24,320,780,000 합 계 107,699,515,489 94,704,674,298 12-2. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종류 이자율 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 6.67% 3,900,000,000 3,900,000,000 신한은행 운영자금 Libor+1.35% 2,923,560,662 3,058,988,425 운영자금 3.80% 10,000,000,000 10,000,000,000 국민은행 기업일반운전자금 2.93%~3.12% 22,500,000,000 23,000,000,000 엘지전자㈜ 협력회사 자금지원 - 750,000,000 875,000,002 합 계 40,073,560,662 40,833,988,427 1년 이내 만기도래 (39,323,560,662) (39,458,988,429) 차 감 잔 액 750,000,000 1,374,999,998 12-3. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환연도 금 액 2018년 36,823,560,662 2019년 3,250,000,000 합 계 40,073,560,662 12-4. 상기 장기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체의 자산을 담보로 제공하고 있는 바 당분기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 설정금액 비고 토지, 건물 산업은행 24,000,000,000 신한은행 13,000,000,000 국민은행 65,000,000,000 종속기업 주식 신한은행 9,000,000,000 신한은행 USD 2,400,000 상기 담보제공자산 이외에 연결실체를 위하여 지배회사 및 종속기업의 대표이사가 장ㆍ단기차입금 등에 대하여 연대보증을 하고 있습니다. 12-5. 전환사채 및 교환사채당분기말 및 전기말의 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제5회 무기명 무보증 사모 교환사채(*1) 2016.03.30 2019.03.30 - 1,200,000,000 1,200,000,000 제6회 무기명 무보증 사모 전환사채(*2) 2017.07.11 2022.07.11 - 6,000,000,000 6,000,000,000 제7회 무기명 무보증 사모 교환사채(*3) 2017.09.20 2020.09.20 - 4,900,000,000 4,900,000,000 합 계 12,100,000,000 12,100,000,000 가산: 상환할증금 1,539,326,700 1,539,326,700 차감: 사채할인발행차금, 전환권조정, 교환권조정 (5,501,834,915) (5,490,482,530) 합 계(A) 8,137,491,785 8,148,844,170 유동성사채 1,200,000,000 1,200,000,000 유동성사채 상환할증금 112,568,400 112,568,400 유동성사채할인발행차금, 유동성전환권조정, 유동성교환권조정 (213,597,415) (213,597,415) 유동성대체 합계(B) 1,098,970,985 1,098,970,985 차 감 잔 액(A-B) 7,038,520,800 7,049,873,185 (*1) 상기 교환사채의 교환에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 교환비율 100.00% 교환가액 (원/주) 1,393(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정) 교환대상 우리이앤엘 주식회사 기명식 보통주 교환청구기간 시작일 2016.03.31 종료일 2019.02.28 조기상환 청구기간 시작일 2017.08.01 종료일 2018.11.30 (*2) 상기 전환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 전환비율 100.00% 전환가액 (원/주) 1,381(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정) 전환대상 우리이티아이 주식회사 기명식 보통주 전환청구기간 시작일 2018.07.11 종료일 2022.06.11 조기상환 청구기간 시작일 2019.05.12 종료일 2022.03.14 (*3) 상기 교환사채의 교환에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 교환비율 100.00% 교환가액 (원/주) 1,064(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정) 교환대상 우리이앤엘 주식회사 기명식 보통주 교환청구기간 시작일 2017.09.21 종료일 2020.08.20 조기상환 청구기간 시작일 2018.07.22 종료일 2020.05.21 13. 퇴직급여부채13-1. 당븐기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,479,515,816 11,857,615,130 사외적립자산의 공정가치 (7,630,411,108) (8,716,689,205) 퇴직급여부채 인식액 3,849,104,708 3,140,925,925 13-2. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 11,857,615,130 12,448,331,963 대체 - - 당기근무원가 532,172,027 3,109,821,297 이자원가 67,398,619 222,216,368 보험수리적손실(이익) - (994,981,244) 지급액 (1,187,994,000) (2,816,367,903) 관계회사 퇴직금 전출 210,324,040 (111,405,351) 기말 확정급여채무의 현재가치 11,479,515,816 11,857,615,130 13-3. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 8,716,689,205 8,865,580,993 사외적립자산 기대수익 58,607,756 198,143,869 보험수리적이익(손실) (58,607,756) (140,643,177) 사용자의 기여금 - 1,325,721,354 지급액 (1,451,493,142) (1,169,548,738) 관계회사 퇴직금 승계(전출) 58,587,826 (55,937,877) 기타의투자자산 대체 306,627,219 (306,627,219) 기말 사외적립자산공정가치금액 7,630,411,108 8,716,689,205 13-4. 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 532,172,027 3,109,821,297 이자원가 67,398,619 222,216,368 사외적립자산의 기대수익 (58,607,756) (198,143,869) 합 계 540,962,890 3,133,893,796 13-5. 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.45% 2.45% 가중평균 임금인상율 3.93% 3.93% 14. 기타자산 및 기타부채당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 9,222,540,386 6,837,822,788 - 선급금 5,744,095,292 4,919,890,090 - 대손충당금 (225,879,500) (225,879,500) - 선급비용 2,252,418,721 1,169,514,552 - 당기법인세자산 1,451,905,873 974,297,646 기타비유동자산 2,826,893,021 3,429,389,263 - 보증금 370,873,532 472,276,946 - 장기선급비용 2,456,019,489 2,650,485,098 - 기타의투자자산 - 306,627,219 기타유동부채 2,050,545,055 4,734,098,230 - 예수금 507,059,958 921,391,465 - 선수금 1,422,108,777 2,371,702,389 - 부가세예수금 121,376,320 1,441,004,376 기타비유동부채 3,595,796,092 10,539,788,847 - 임대보증금 1,765,580,000 399,272,000 - 장기미지급비용 1,320,881,719 893,190,474 - 장기미지급금 509,334,373 9,247,326,373 15. 자본항목15-1. 자본금당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 : 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 : 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 41,518,621 41,518,621 15-2. 이익잉여금(결손금)당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) 10,363,080,750 10,363,080,750 연구및인력개발준비금(임의적립금) 1,263,673,650 1,263,673,650 미처분이익잉여금(미처리이월결손금) (39,074,720,555) (34,223,653,531) 합 계 (27,447,966,155) (22,596,899,131) 15-2-1. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.15-2-2. 연구및인력개발준비금연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 15-3. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기말 증가(감소) 당분기말 자기주식 (6,696,465,884) - (6,696,465,884) 지분법자본변동 558,119,329 (82,032,924) 476,086,405 매도가능금융자산평가이익(손실) (191,133,389) (5,651,985,766) (5,843,119,155) 해외사업환산이익(손실) (4,157,505,087) 1,717,665,071 (2,439,840,016) 자기주식처분이익(손실) (1,621,522,003) - (1,621,522,003) 토지재평가차익 18,730,647,517 - 18,730,647,517 기타자본잉여금 56,544,498,334 - 56,544,498,334 기타자본항목 합계 63,166,638,817 (4,016,353,619) 59,150,285,198 15-4. 자기주식의 변동당분기 및 전기 중 자기주식수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기 초 1,249,200 1,249,200 증 가 - - 감 소 - - 기 말 1,249,200 1,249,200 15-6. 비지배지분 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 비지배지분율 종속기업순자산 비지배지분 종속기업당분기순손익 비지배지분순손익 우리이앤엘주식회사(*1) 61.32% 54,433,654,242 41,398,188,509 (3,176,457,981) (1,954,233,627) Wooree Vina Co.,Ltd., 27.30% (41,483,578,623) (11,646,332,549) (1,041,858,968) (367,871,997) 합계 12,950,075,619 29,751,855,960 (4,218,316,949) (2,322,105,624) (*1) 우리이앤엘주식회사는 양주우리전자유한공사와 우리에이텍주식회사를 연결한 금액입니다.(*2) 주식회사 뉴옵틱스와 주식회사 우리나노필은 지배회사의 지분율이 100%이므로 비지배지분이 없습니다. (단위: 원) 회사명 비지배지분율 종속기업순자산 비지배지분 종속기업당분기순손익 비지배지분순손익 우리이앤엘주식회사(*1) 61.32% 57,393,770,850 43,219,755,646 (17,155,746,409) (10,889,302,441) Wooree Vina Co.,Ltd., 27.30% (40,406,235,433) (11,268,773,554) 856,323,604 8,474,227 합계 16,987,535,417 31,950,982,092 (16,299,422,805) (10,880,828,214) (*1) 우리이앤엘주식회사는 양주우리전자유한공사와 우리에이텍주식회사를 연결한 금액입니다.(*2) 주식회사 뉴옵틱스와 주식회사 우리나노필은 지배회사의 지분율이 100%이므로 비지배지분이 없습니다. 16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22%입니다. 17. 매출과 매출원가17-1. 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 251,379,416,536 344,537,535,991 상품매출 24,098,560,237 14,503,222,853 기타매출 3,433,689,758 35,060,100,274 합 계 278,911,666,531 394,100,859,118 17-2. 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 263,545,200,524 334,329,490,644 상품매출원가 7,655,402,940 9,751,391,111 기타매출원가 1,106,644,718 30,245,792,219 합 계 272,307,248,182 374,326,673,974 18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 (2,922,191,369) (3,437,348,519) 원재료 및 상품매입액 106,371,177,715 210,910,795,387 급여 22,639,992,991 24,153,521,679 퇴직급여 540,962,890 758,613,255 복리후생비 2,908,357,038 3,447,572,570 감가상각비 7,319,242,148 8,739,448,177 무형자산상각비 449,427,391 423,762,666 지급수수료 4,191,787,452 3,652,706,139 기타비용 149,198,997,438 146,309,800,811 매출원가 및 판관비와관리비의 합계 290,697,753,694 394,958,872,165 19. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,127,422,904 5,555,533,602 퇴직급여 466,476,404 406,579,749 복리후생비 802,954,655 976,043,464 교육훈련비 2,288,780 14,060,658 여비교통비 624,866,291 536,396,203 통신비 27,227,087 69,735,965 차량유지비 179,751,193 149,991,456 접대비 113,996,470 160,495,917 견본비 9,220,643 48,907,011 운반비 1,362,685,293 1,408,935,851 수선비 124,171,007 149,051,923 도서인쇄비 10,339,816 15,740,455 소모품비 488,067,440 303,042,231 세금과공과 523,391,408 446,815,406 지급임차료 641,608,441 443,739,221 보험료 84,120,212 41,502,140 지급수수료 3,190,517,824 2,975,146,797 감가상각비 861,547,362 705,351,138 경상개발비 1,809,326,069 3,486,100,848 수도광열비 459,548,130 86,647,636 광고선전비 700,000 2,455,000 무형자산상각비 377,091,651 344,954,001 수출제비용 507,750,549 2,039,483,248 기타 595,435,883 265,488,271 합 계 18,390,505,512 20,632,198,191 20. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 (1) 기타영업수익: 외환차익 10,599,027,176 11,939,485,809 외화환산이익 1,732,774,499 4,096,687,807 무형자산처분이익 - 유형자산처분이익 55,485,058 44,340,132 지분법적용투자주식처분이익 469,722,652 - 잡이익 967,194,446 2,720,800,132 합 계 13,824,203,831 18,801,313,880 (2) 기타영업비용: 외환차손 7,468,630,789 13,594,742,963 외화환산손실 2,146,202,466 8,960,155,747 재고자산폐기손실 - 371,480,357 유형자산처분손실 796,109,202 445,420,872 무형자산손상차손 347,231,817 - 매출채권처분손실 8,640,683 8,555,571 기부금 9,313,278 21,818,192 잡손실 1,653,718,121 986,161,667 합 계 12,429,846,356 24,388,335,369 21. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 (1) 금융수익: 이자수익 144,454,472 76,104,826 관계기업투자처분이익 - 18,577,138,703 파생상품부채평가이익 16,945,921 25,731,856 파생상품부채거래이익 (18,394,521) - 합 계 143,005,872 18,678,975,385 (2) 금융비용: 이자비용 1,895,284,048 2,000,260,183 파생상품거래손실 - 24,244,809 금융수수료 60,998,549 958,908 합 계 1,956,282,597 2,025,463,900 22. 주당손익22-1. 당분기 및 전분기의 지배기업소유주지분의 계속영업손익에 대한 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 당기순손익 (10,537,241,082) 12,280,514,398 지배기업소유주지분 계속영업순손익 (10,537,241,082) 12,280,514,398 가중평균 유통보통주식수(*) 40,269,421 40,269,421 기본주당순이익 지배기업소유주기본및희석주당손익 (262) 305 지배기업소유주기본및희석주당계속영업손익 - 267 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 일, 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 41,518,621 90 3,736,675,890 자기주식 (1,249,200) 90 (112,428,000) 계 3,624,247,890 일 수 90 가중평균유통보통주식수 40,269,421 (단위: 일, 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 41,518,621 90 3,736,675,890 자기주식 (1,249,200) 90 (112,428,000) 계 3,624,247,890 일 수 90 가중평균유통보통주식수 40,269,421 22-2. 당기 지배기업이 발행한 희석증권은 희석효과가 없습니다. 따라서, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 23. 우발채무와 약정사항23-1. 연결실체는 당기말 현재 다음과 같이 금융기관별 약정한도가 있습니다. (단위: 원, USD) 은행 통화 금액(한도) 내용 신한은행 KRW 10,000,000,000 원화대출 KRW 4,500,000,000 무역금융 KRW 4,500,000,000 일반운전자금 USD 2,000,000 일반외화자금 Shinhan Vina Bank - Dong Nai Branch USD 5,000,000 일반운전자금 KDB산업은행 KRW 5,000,000,000 일반자금 KRW 3,900,000,000 시설자금 KRW 5,600,000,000 일반운전자금 USD 5,000,000 일반운전자금 우리은행 KRW 334,000,000 B2B매출채권담보 국민은행 USD 4,000,000 외화한도대출 KRW 500,000,000 원화지급보증 KRW 970,000,000 무역금융 KEB하나은행 KRW 1,500,000,000 무역금융 KEB Hanoi Branch USD 10,000,000 일반운전자금 상해푸동개발은행 USD 3,900,000 일반운전자금 23-2. 당분기말 현재 연결실체의 지급보증등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보증인 지급보증 등을 제공받는 회사 은행 화폐단위 금액(한도) 내용 우리ETI㈜ 우리조명㈜ 신한은행 KRW 6,000,000,000 일반자금 담보제공 우리ETI㈜ 우리조명㈜ 신한은행 USD 6,000,000 외화지급보증 담보제공 우리ETI㈜ 우리이앤엘㈜ 신한은행 KRW 16,110,000,000 무역금융 외 담보제공 우리ETI㈜ (주)우리나노필 KEB하나은행 KRW 4,400,000,000 일반자금 담보제공 우리ETI㈜ Wooree Vina Co.,Ltd KEB하나은행 USD 10,000,000 외화지급보증 우리조명㈜ 우리ETI㈜ KEB하나은행 USD 13,000,000 일반자금 담보제공 우리조명㈜ 우리이앤엘㈜ KEB하나은행 KRW 1,800,000,000 무역금융 연대보증 우리조명㈜ Wooree Vina Co.,Ltd 신한은행 USD 6,000,000 외화지급보증 우리ETI㈜ 대표이사 우리이앤엘㈜ KDB산업은행 KRW 3,900,000,000 시설자금 연대보증 우리ETI㈜ 대표이사 우리이앤엘㈜ KDB산업은행 KRW 5,600,000,000 운전자금 연대보증 우리ETI㈜ 대표이사 우리조명㈜ 신한은행 KRW 6,000,000,000 외화지급보증 연대보증 우리ETI㈜ 대표이사 우리조명㈜ 신한은행 USD 6,000,000 외화지급보증 연대보증 23-3. 대전 대덕테크노밸리 내 지배기업의 제 3공장 부지 매입과 관련하여 국가 및 지방자치단체로부터 지원받은 54억원에 대하여 다음과 같은 약정사항이 있습니다.① 해당 부지는 계약후 5년이내에는 처분할 수 없으며, 계약후 10년이내 처분하는 경우 산업자원부장관은 매각대금중 국가지원비율에 해당하는 금액을 환수할 수 있다.② 지배기업은 정당한 사유가 없는한 위 ①의 조건을 충족한 날부터 3년동안 상시고용인원 규모를 유지하여야 하며, 이를 유지하지 못할 경우 산업자원부장관은 국가지원비율에 해당하는 금액을 환수할 수 있다. 23-4. 지배기업은 우리이앤엘㈜의 차입금 담보를 위하여 유가증권을 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다. 24. 현금흐름표24-1. 당분기 및 전분기의 영업활동 현 금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 592,510,383 924,883,973 이자수익 (144,454,472) (76,104,826) 이자비용 1,895,284,048 2,000,260,183 매출채권처분손실 8,640,683 8,555,571 재고자산폐기손실 - 371,480,357 재고자산평가손실 941,338,910 (50,922,159) 관계기업투자처분이익 - (114,408,524) 종속기업투자처분이익 - (18,462,730,179) 지분법손실 61,829,910 123,229,614 감가상각비 7,319,242,148 8,739,448,177 유형자산처분손실 796,109,202 445,420,872 유형자산처분이익 (55,485,058) (44,340,132) 무형자산상각비 449,427,391 423,762,666 무형자산처분손실 347,231,817 - 퇴직급여 540,962,890 758,613,255 파생상품평가이익 (16,945,921) (25,731,856) 파생상품거래손실 18,394,521 24,244,809 지분법주식처분이익 (469,722,652) - 사채상환이익 - - 외화환산이익 (2,402,704,817) (4,096,687,807) 외화환산손실 2,427,763,896 8,960,155,747 잡이익 (3,568,811) - 합 계 12,305,854,068 (90,870,259) 24-2. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 5,392,309,320 11,790,134,287 미수금의 감소(증가) (266,111,995) (833,826,652) 선급금의 감소(증가) 1,140,963,623 (2,534,697,402) 선급비용의 감소(증가) (990,144,784) (775,467,146) 장기선급비용의 감소(증가) 58,123,033 40,409,709 부가세대급금의 감소(증가) (414,455,280) 293,116,364 미수수익의 감소(증가) 24,669,876 57,425,419 재고자산의 감소(증가) (1,337,840,721) (21,497,821,549) 매입채무의 증가(감소) 10,031,090,128 5,233,676,079 미지급금의 증가(감소) 497,287,829 13,126,596,444 예수금의 증가(감소) (425,654,708) (272,896,273) 선수금의 증가(감소) (2,674,695,874) (1,827,190,164) 관계회사퇴직금의 전출입 1,280,405,926 부가세예수금의 증가(감소) (1,319,628,056) 1,642,231,985 미지급비용의 증가(감소) (3,221,184,369) (3,293,637,396) 보증금의 감소(증가) 89,657,207 (58,755,138) 장기미지급비용의 증가(감소) 427,691,245 215,257,490 단기투자자산 1,992,315 - 퇴직금의 지급 (865,170,570) (270,042,764) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - 188,422,587 해외사업환산의 변동 (69,285,092) - 합 계 7,360,019,053 1,222,935,880 25. 특수관계자와의 거래25-1. 당분기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 연결실체의 지배기업 우리조명㈜ 관계기업 Wooree Litech Inc, 주식회사 찬율 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자,우리컬러원㈜ 25-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 지배기업 우리조명㈜ 지급임차료 등 872,879,706 773,321,227 제품및상품판매 493,846,837 661,450,855 원자재매입 등 314,810,577 862,085,612 관계기업 Wooree Litech Inc 원자재 매입 10,288,431 49,565,847 ㈜우리엠엔에스 공통비용 등 - 369,200 기타특수관계사 ㈜씨앤엘프라자 공통비용 등 - 18,561,342 우리컬러원㈜ 이자수익 - 617,534 주요경영진 주요경영진 단기종업원급여 901,155,602 1,338,427,311 퇴직급여 213,637,182 562,687,478 합 계 2,806,618,334 4,267,086,406 25-3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 당분기말 전기말 지배기업 우리조명㈜ 매출채권 419,499,792 427,945,145 미수금 51,451,004 46,190,443 매입채무 82,574,338 320,155,445 미지급금 313,671,905 568,126,468 관계기업 Wooree Litech Inc. 매입채무 5,567,131 5,656,992 ㈜우리엠엔에스 미수금 9,910,802 9,910,802 전환사채 - 500,000,000 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 미지급금 11,879,418 22,332,737 매출채권 - 71,048,407 미수금 125,275,170 - 장기대여금 1,500,000,000 1,500,000,000 25-4. 당분기 중 특수관계자와의 거래내역 증감은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 전기말 증가 감소 당분기말 지배기업 우리조명㈜ 매출채권 427,945,145 498,907,890 507,353,243 419,499,792 미수금 46,190,443 52,177,428 46,916,867 51,451,004 매입채무 320,155,445 263,692,662 501,273,769 82,574,338 미지급금 568,126,468 999,017,289 1,253,471,852 313,671,905 관계기업 Wooree Litech Inc. 매입채무 5,656,992 10,288,431 10,378,292 5,567,131 ㈜우리엠엔에스 미수금 9,910,802 - - 9,910,802 전환사채 500,000,000 - 500,000,000 - 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 미지급금 22,332,737 36,175,535 46,628,854 11,879,418 매출채권 71,048,407 - 71,048,407 - 미수금 - 125,275,170 - 125,275,170 장기대여금 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 26. 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.26-1. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 26-1-1. 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 USD JPY CNY VND 합 계 현금및현금성자산 24,124,723,747 - 20,836,344,970 65,204,784 45,026,273,501 매출채권 227,046,816,931 - 1,561,222,257 - 228,608,039,188 장단기미수금 1,863,384,662 - 2,951,063,220 - 4,814,447,882 기타비유동자산 - - - - - 외화금융자산 소계 253,034,925,340 - 25,348,630,447 65,204,784 278,448,760,571 매입채무 (189,178,950,754) (220,116,903) (60,864,468,641) - (250,263,536,298) 장단기미지급금 (5,526,266,327) - (24,450,295,122) (13,925,823) (29,990,487,272) 장단기미지급비용 (137,201,258) - (4,620,052,787) - (4,757,254,045) 차입금 (63,078,296,820) - (5,520,710,379) - (68,599,007,199) 외화금융부채 소계 (257,920,715,159) (220,116,903) (95,455,526,929) (13,925,823) (353,610,284,814) 순외화금융자산(부채) (4,885,789,819) (220,116,903) (70,106,896,482) 51,278,961 (75,161,524,243) (단위: 원) 계정과목 USD JPY CNY VND EUR 합 계 현금및현금성자산 19,006,478,905 - 7,600,522,420 136,315,908 - 26,743,317,233 매출채권 131,480,475,260 - 59,439,894,489 5,601,543,895 - 196,521,913,644 장단기미수금 6,400,098,560 - 1,286,663,595 - - 7,686,762,155 기타비유동자산 - - 10,990,734 - - 10,990,734 외화금융자산 소계 156,887,052,725 - 68,338,071,238 5,737,859,803 - 230,962,983,766 매입채무 (148,568,951,648) (240,808,189) (34,926,853,151) - - (183,736,612,988) 장단기미지급금 (26,836,098,276) - (16,500,189,629) (232,488,655) (194,446,000) (43,763,222,560) 장단기미지급비용 - - (7,019,237,614) (394,054,823) - (7,413,292,437) 차입금 (44,767,402,933) - - - - (44,767,402,933) 외화금융부채 소계 (220,172,452,857) (240,808,189) (58,446,280,394) (626,543,478) (194,446,000) (279,680,530,918) 순외화금융자산(부채) (63,285,400,132) (240,808,189) 9,891,790,844 5,111,316,325 (194,446,000) (48,717,547,152) 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 표시통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 13,922,438,029 (13,922,438,029) 11,548,149,188 (11,548,149,188) 외화금융부채 (17,680,514,241) 17,680,514,241 (13,984,026,546) 13,984,026,546 순 변동효과 (3,758,076,212) 3,758,076,212 (2,435,877,358) 2,435,877,358 26-1-2. 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 3,600,766,868 4,001,500,000 5,504,514,250 5,019,781,244 금융부채 (8,159,182,665) (147,773,076,151) (7,854,513,962) (135,577,299,526) 합 계 (4,558,415,797) (143,771,576,151) (2,349,999,712) (130,557,518,282) 이자율 변동위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 이자율변동위험은 변동금리부 자산(부채)에 대하여 이자율의 1% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 1%인상시 1%인하시 1%인상시 1%인하시 금융자산 40,015,000 (40,015,000) 50,197,812 (50,197,812) 금융부채 (1,477,730,762) 1,477,730,762 (1,355,772,995) 1,355,772,995 순 변동효과 (1,437,715,762) 1,437,715,762 (1,305,575,183) 1,305,575,183 26-2. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 48,390,211,373 38,041,417,854 단기금융상품 4,076,119,583 7,078,116,965 매출채권 237,697,866,238 238,169,495,855 미수금 16,008,903,571 14,319,524,867 장기금융상품 326,397,285 1,346,178,529 매도가능금융자산 5,394,016,894 5,799,421,416 기타금융자산 414,864,950 521,415,749 장단기대여금 3,199,750,000 2,100,000,000 합 계 315,508,129,894 307,375,571,235 26-3. 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 255,023,160,961 - - 255,023,160,961 장단기미지급금 40,745,642,718 8,737,992,000 526,656,321 50,010,291,039 장단기미지급비용 7,609,257,063 - 1,537,662,359 9,146,919,422 장단기차입금 75,590,172,870 68,932,903,266 3,250,000,015 147,773,076,151 사채 - - 8,137,491,785 8,137,491,785 파생상품부채 - 21,690,880 - 21,690,880 기타금융부채 32,364,000 - 1,733,216,000 1,765,580,000 합계 379,000,597,612 77,692,586,146 15,185,026,480 471,878,210,238 (단위: 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 239,274,127,530 - - 239,274,127,530 장단기미지급금 39,473,428,985 - 9,247,326,373 48,720,755,358 장단기미지급비용 10,666,683,322 - 893,190,474 11,559,873,796 장단기차입금 73,194,413,047 60,969,249,669 1,375,000,009 135,538,662,725 사채 - - 7,854,513,962 7,854,513,962 파생상품부채 38,636,801 - - 38,636,801 기타금융부채 22,692,000 32,364,000 344,216,000 399,272,000 합계 362,669,981,685 61,001,613,669 19,714,246,818 443,385,842,172 26-4. 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 478,408,766,129 451,452,843,058 자 본 150,849,304,851 161,915,851,626 부채비율 317.14% 278.82% 27. 부문별정보연결실체는 전략적인 영업단위로 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 FPCB부문 LED부문 나노섬유부문 합 계 매출액 4,225,084,873 301,009,581,451 - 305,234,666,324 내부매출액 (527,612,602) (25,795,387,191) - (26,322,999,793) 순매출액 3,697,472,271 275,214,194,260 - 278,911,666,531 영업이익(손실) (975,593,733) (10,810,363,481) (129,949) (11,786,087,163) 자산총계 71,411,446,163 557,021,267,334 825,357,483 629,258,070,980 부채총계 17,264,795,427 456,817,789,581 4,326,181,121 478,408,766,129 (단위: 원) 구 분 FPCB부문 LED부문 나노섬유부문 합 계 매출액 55,252,469,418 1,540,006,634,081 - 1,595,259,103,499 내부매출액 (4,083,664,019) (116,543,092,457) - (120,626,756,476) 순매출액 51,168,805,399 1,423,463,541,624 - 1,474,632,347,023 영업이익(손실) (12,724,785,942) 8,502,916,192 (60,042) (4,221,929,792) 자산총계 80,309,294,496 532,551,712,573 507,687,615 613,368,694,684 부채총계 22,935,012,981 424,188,423,606 4,329,406,471 451,452,843,058 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 27,967,334,279 37,157,889,588 현금및현금성자산 12,948,470,618 15,169,492,971 단기금융상품 4,000,000,000 4,000,000,000 매출채권 5,262,744,776 10,769,227,185 단기미수금 3,560,799,207 4,045,351,684 단기미수수익 35,687,161 14,645,599 당기법인세자산 170,833,717 166,525,698 부가가치세대급금 0 0 재고자산 253,836,105 770,236,669 기타유동자산 35,212,695 15,309,782 단기대여금 1,699,750,000 2,207,100,000 비유동자산 91,391,985,865 91,860,165,203 장기금융상품 1,500,000 1,500,000 비유동매도가능금융자산 628,762,858 1,128,762,858 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 45,379,921,546 45,379,921,546 유형자산 44,465,990,397 43,855,705,415 영업권 이외의 무형자산 811,109,868 1,112,644,225 기타비유동자산 30,367,256 306,627,219 기타비유동금융자산 74,333,940 75,003,940 자산총계 119,359,320,144 129,018,054,791 부채 유동부채 13,361,030,479 23,138,617,563 단기매입채무 1,388,155,987 5,560,347,346 단기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 단기미지급금 919,792,607 2,581,728,959 단기미지급비용 216,780,640 1,195,024,486 유동성사채 3,795,974,505 3,663,236,616 유동파생상품부채 1,879,402,000 1,879,402,000 기타유동부채 160,924,740 3,258,878,156 비유동부채 9,113,954,046 7,134,814,977 퇴직급여부채 329,853,246 0 기타비유동금융부채 1,745,580,000 379,272,000 사채 7,038,520,800 6,755,542,977 부채총계 22,474,984,525 30,273,432,540 자본 자본금 20,759,310,500 20,759,310,500 주식발행초과금 68,635,819,348 68,635,819,348 이익잉여금(결손금) (1,864,686,198) (4,460,801,708) 기타자본구성요소 9,353,891,969 13,810,294,111 자본총계 96,884,335,619 98,744,622,251 자본과부채총계 119,359,320,144 129,018,054,791 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,225,084,873 4,225,084,873 14,443,589,034 14,443,589,034 매출원가 3,484,874,326 3,484,874,326 14,924,887,106 14,924,887,106 매출총이익 740,210,547 740,210,547 (481,298,072) (481,298,072) 판매비와관리비 1,718,201,818 1,718,201,818 2,118,513,065 2,118,513,065 영업이익(손실) (977,991,271) (977,991,271) (2,599,811,137) (2,599,811,137) 기타이익 110,551,343 110,551,343 264,578,910 264,578,910 기타손실 573,998,762 573,998,762 1,295,889,361 1,295,889,361 금융수익 48,318,608 48,318,608 22,758,405,138 22,758,405,138 금융원가 457,600,643 457,600,643 672,811,086 672,811,086 법인세비용차감전순이익(손실) (1,850,720,725) (1,850,720,725) 18,454,472,464 18,454,472,464 법인세비용 0 0 811,996,788 811,996,788 당기순이익(손실) (1,850,720,725) (1,850,720,725) 17,642,475,676 17,642,475,676 기타포괄손익 (9,565,907) (9,565,907) (8,239,274) (8,239,274) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (9,565,907) (9,565,907) (8,239,274) (8,239,274) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (9,565,907) (9,565,907) (8,239,274) (8,239,274) 총포괄손익 (1,860,286,632) (1,860,286,632) 17,634,236,402 17,634,236,402 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (46) (46) 438 438 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 382 382 자본변동표 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 20,759,310,500 68,635,819,348 (6,864,569,602) 14,330,975,391 96,861,535,637 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (8,239,274) 0 (8,239,274) 복합금융상품 발행 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 17,642,475,676 0 17,642,475,676 2017.03.31 (기말자본) 20,759,310,500 68,635,819,348 10,769,666,800 14,330,975,391 114,495,772,039 2018.01.01 (기초자본) 20,759,310,500 68,635,819,348 (4,460,801,708) 13,810,294,111 98,744,622,251 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 4,456,402,142 (4,456,402,142) 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (9,565,907) 0 (9,565,907) 복합금융상품 발행 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 (1,850,720,725) 0 (1,850,720,725) 2018.03.31 (기말자본) 20,759,310,500 68,635,819,348 (1,864,686,198) 9,353,891,969 96,884,335,619 현금흐름표 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,520,427,643) (5,677,209,044) 당기순이익(손실) (1,850,720,725) 17,642,475,676 당기순이익조정을 위한 가감 1,209,902,358 (23,148,241,493) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,843,009,563) 0 이자수취(영업) 21,578,323 42,088,186 이자지급(영업) (55,232,876) (210,087,652) 법인세납부(환급) (2,945,160) (3,443,761) 투자활동현금흐름 981,807,492 30,624,044,706 단기금융상품의 처분 0 5,000,000,000 단기금융상품의 취득 0 (5,000,000,000) 대여금의 감소 500,000,000 0 매도가능금융자산의 처분 500,000,000 0 매도가능금융자산의 취득 0 (1,200,000,000) 유형자산의 처분 63,063,699 85,490,794 유형자산의 취득 0 (590,096,978) 무형자산의 처분 172,768,183 무형자산의 취득 (254,694,390) (6,000,000) 임차보증금의 감소 670,000 0 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 32,334,650,890 재무활동현금흐름 366,308,000 (4,103,191,383) 단기차입금의 상환 0 (3,191,607,383) 임대보증금의 증가 1,366,308,000 313,416,000 정부보조금의 상환 (1,000,000,000) 0 유동성장기차입금의 상환 0 (1,225,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,172,312,151) 20,843,644,279 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (48,710,202) (5,282,274) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,221,022,353) 20,838,362,005 기초현금및현금성자산 15,169,492,971 3,865,798,047 기말현금및현금성자산 12,948,470,618 24,704,160,052 5. 재무제표 주석 제 19(당)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제 18(전)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 우리이티아이 주식회사 1. 회사의 개요우리이티아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성인쇄회로기판)의 생산 및 판매와 TFT-LCD와 관련된 부품 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 설립자본금은 3억원으로, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐하여 당분기말 현재 자본금은 208억여원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의주식을 상장하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2-2. 추정과 판단2-2-1. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2-2-2. 공정가치측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본과 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.관련 세효과 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 구분 2018년 01월 01일 기타자본 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 (4,456,402,142) 관련 세효과 - 2018년 01월 01일 재작성금액 (4,456,402,142) 이익잉여금 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 4,456,402,142 관련 세효과 - 2018년 01월 01일 재작성금액 4,456,402,142 (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없습니다. 4. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 4-1. 종속기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4-2. 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 4-3. 재고자산 재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 4-4. 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 4-5. 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4-6. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지 이외의 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 시 설 물 10 ~ 40년 기 계 장 치 3 ~ 5년 공 기 구 비 품 5년 차 량 운 반 구 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 4-7. 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회원권 비한정 - 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 4-8. 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부 금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 4-9. 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 4-10. 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.4-11. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 4-12. 수익인식 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 당사의 부동산 및 설비 임대서비스로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 4-13. 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 4-14. 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4-15. 외화환산 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 4-16. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 4-17. 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4-18. 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 단기금융상품 4,000,000,000 4,000,000,000 질권설정 5. 범주별 금융상품5-1. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산/부채 기타포괄손익 상각후원가 합 계 공정가치측정 금융자산 : 매도가능금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 매도가능금융자산 612,997,858 15,765,000 628,762,858 현금및현금성자산 - 12,948,470,618 12,948,470,618 장단기금융상품 - 4,001,500,000 4,001,500,000 매출채권및기타채권 - 8,823,543,983 8,823,543,983 장단기대여금 - 1,699,750,000 1,699,750,000 보증금 - 74,333,940 74,333,940 미수수익 - 35,687,161 35,687,161 합 계 612,997,858 27,599,050,702 28,212,048,560 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생상품부채 1,879,402,000 1,879,402,000 합 계 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 매입채무및기타채무 2,524,729,234 2,524,729,234 사채 10,834,495,305 10,834,495,305 장단기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 임대보증금 1,745,580,000 1,745,580,000 합 계 20,104,804,539 20,104,804,539 (2) 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산/부채 기타포괄손익 상각후원가 합 계 공정가치측정 금융자산 : 매도가능금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 매도가능금융자산 1,128,762,858 1,128,762,858 현금및현금성자산 15,169,492,971 15,169,492,971 장단기금융상품 4,001,500,000 4,001,500,000 매출채권및기타채권 14,814,578,869 14,814,578,869 장단기대여금 2,207,100,000 2,207,100,000 보증금 75,003,940 75,003,940 미수수익 14,645,599 14,645,599 합 계 1,128,762,858 36,282,321,379 37,411,084,237 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생상품부채 1,879,402,000 1,879,402,000 합 계 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 매입채무및기타채무 9,337,100,791 9,337,100,791 사채 10,418,779,593 10,418,779,593 장단기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 임대보증금 379,272,000 379,272,000 합 계 25,135,152,384 25,135,152,384 5-2. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 - - 1,879,402,000 1,879,402,000 (2) 전기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 - - 1,879,402,000 1,879,402,000 5-3. 당분기 및 전분기 금융수익 및 비용의 금융상품 범주별 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 합 계 이자수익 - - 48,318,608 48,318,608 금융수익 합계 - - 48,318,608 48,318,608 이자비용 - - 457,600,643 457,600,643 금융비용 합계 - - 457,600,643 457,600,643 (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 합 계 이자수익 - - 58,004,588 58,004,588 관계기업투자처분이익 22,700,400,550 - 22,700,400,550 금융수익 합계 - 22,700,400,550 58,004,588 22,758,405,138 이자비용 - - 672,811,086 672,811,086 금융비용 합계 - - 672,811,086 672,811,086 6. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내용 주식수 지분율 당분기말 전기말 비상장주식 SECTION STUDIO(주1) 9,333,334주 11.76% 162,997,858 162,997,858 인피니티 투자자문 60,000주 7.30% 450,000,000 450,000,000 전환사채 ㈜우리엠엔에스(주2) - - - 500,000,000 국공채 지역개발공채 - - 15,765,000 15,765,000 합 계 628,762,858 1,128,762,858 (주1) 회계정책 변경으로 인하여 당분기 이전에 인식하였던 손상차손을 미실현 보유손익으로 대체하였습니다.(주2) 당분기 중 (주)우리엠엔에스의 500,000,000원을 회수하였습니다. 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 7. 매출채권 및 미수금7-1. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 2,405,636,746 3,568,665,220 7,572,908,432 4,116,247,538 특수관계자채권 2,857,108,030 125,088,132 3,196,318,753 67,757,014 소 계 5,262,744,776 3,693,753,352 10,769,227,185 4,184,004,552 차감:대손충당금 - - - - 차감:현재가치할인차금 - (132,954,145) - (138,652,868) 차감 후 소계 5,262,744,776 3,560,799,207 10,769,227,185 4,045,351,684 차감:장기채권 - - - - 유동항목 5,262,744,776 3,560,799,207 10,769,227,185 4,045,351,684 7-2. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 2,733,263,459 342,514,170 8,159,593,176 4,067,015,122 4개월~6개월 579,793,626 3,267,252,954 886,415,807 14,903,957 7개월~1년이내 1,319,599,514 - 1,723,218,202 9,332,245 1년이상 630,088,177 83,986,228 - 92,753,228 합 계 5,262,744,776 3,693,753,352 10,769,227,185 4,184,004,552 7-3. 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 - - 2,357,167,556 - 대손상각비(환입) - - - - 채권제각 - - - - 기 말 - - 2,357,167,556 - 당사는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대해서는 과거 대손 경험율을 적용하여 집합적으로 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 833,368,691 (603,063,925) 230,304,766 1,347,159,253 (603,063,925) 744,095,328 원재료 23,531,339 - 23,531,339 26,141,341 - 26,141,341 합 계 856,900,030 (603,063,925) 253,836,105 1,373,300,594 (603,063,925) 770,236,669 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 재고자산평가손실(환입) - (76,461,125) 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자9-1. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 구분은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 전기말 당분기증가 당기감소 대체 당분기말 종속기업 투자 45,379,921,546 - - - 45,379,921,546 9-2. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율 장부금액 우리이앤엘㈜ 한국 LED모듈 생산 18,951,502주 38.68% 18,866,578,137 Wooree Vina Co.,Ltd. 베트남 LED모듈 생산 - 55.48% 10,601,842,437 Wooree Litech Inc. 미국 조명 판매 - 77.53% 1,085,116,455 ㈜우리나노필 한국 나노응용분리막 400,000주 100.00% - ㈜뉴옵틱스 한국 BLU 생산 9,250,000주 54.09% 14,826,384,517 합 계 45,379,921,546 (2) 전기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율 장부금액 우리이앤엘㈜ 한국 LED모듈 생산 19,036,104주 38.85% 18,866,578,137 Wooree Vina Co.,Ltd. 베트남 LED모듈 생산 - 55.48% 10,601,842,437 Wooree Litech Inc. 미국 조명 판매 - 77.53% 1,085,116,455 ㈜우리나노필 한국 나노응용분리막 400,000주 100.00% - ㈜뉴옵틱스 한국 BLU 생산 9,250,000주 54.09% 14,826,384,517 합 계 45,379,921,546 9-3. 당분기 및 전기 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 회사명 자산총계 자기자본 매출액 당기순손익 포괄손익 우리이앤엘㈜ 114,566,684,632 50,560,577,577 26,833,994,424 (3,714,615,136) (3,486,006,844) Wooree Vina Co.,Ltd. 65,680,983,586 9,952,478,851 16,132,888,285 (1,338,412,263) (1,338,412,263) Wooree Litech Inc. 2,655,647,817 2,641,333,243 27,143,895 (58,068,793) (58,068,793) ㈜우리나노필 834,523,533 (4,834,882,788) - (1,504,386,286) (1,504,386,286) ㈜뉴옵틱스 440,764,832,364 47,043,243,604 258,042,698,742 (7,677,835,714) (7,702,657,624) (2) 전기 (단위: 원) 회사명 자산총계 자기자본 매출액 당기순손익 포괄손익 우리이앤엘㈜ 128,015,194,551 54,046,584,421 158,647,596,070 (29,064,516,282) (29,886,992,020) Wooree Vina Co.,Ltd. 71,727,813,148 11,335,506,689 77,108,697,145 31,129,397 31,129,397 Wooree Litech Inc. 2,716,632,090 2,711,489,370 109,137,368 (315,425,767) (315,425,767) ㈜우리나노필 2,443,963,369 (3,330,496,502) - (200,225,477) (200,225,477) ㈜뉴옵틱스 406,418,552,584 53,017,537,707 1,304,250,340,866 (2,394,660,316) (4,055,441,434) 10. 유형자산10-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 29,733,498,600 29,733,498,600 29,733,498,600 - - 29,733,498,600 정부보조금 (4,400,000,000) (4,400,000,000) (5,400,000,000) - - (5,400,000,000) 건 물 18,225,309,040 (5,239,776,348) - 12,985,532,692 18,225,309,040 (5,125,868,166) - 13,099,440,874 시 설 물 12,050,681,120 (6,283,905,223) - 5,766,775,897 12,050,681,120 (3,359,964,157) (2,764,015,690) 5,926,701,273 기 계 장 치 237,221,709 (145,319,526) - 91,902,183 237,221,709 (99,052,330) (37,172,115) 100,997,264 공기구비품 822,538,160 (723,867,526) - 98,670,634 822,538,160 (694,289,084) - 128,249,076 차량운반구 253,038,910 (157,252,534) - 95,786,376 377,528,166 (204,533,853) - 172,994,313 건설중인자산 93,824,015 - 93,824,015 93,824,015 - - 93,824,015 합 계 57,016,111,554 (12,550,121,157) - 44,465,990,397 56,140,600,810 (9,483,707,590) (2,801,187,805) 43,855,705,415 10-2. 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 기중취득금액 기중처분금액 기중상각비 대체(*) 기말장부금액 토 지 29,733,498,600 - - - - 29,733,498,600 정부보조금 (5,400,000,000) - - 1,000,000,000 (4,400,000,000) 건 물 13,099,440,874 - - (113,908,182) - 12,985,532,692 시 설 물 5,926,701,273 - - (159,925,376) - 5,766,775,897 기 계 장 치 100,997,264 - - (9,095,081) - 91,902,183 공기구비품 128,249,076 - - (29,578,442) - 98,670,634 차량운반구 172,994,313 - (64,591,356) (12,616,581) - 95,786,376 건설중인자산 93,824,015 - - - - 93,824,015 합 계 43,855,705,415 - (64,591,356) (325,123,662) 1,000,000,000 44,465,990,397 (*) 대덕테크노밸리 산업용지를 매입하면서 지원받은 수도권기업 지방이전에 따른 입지보조금 중 일부를 반납하였습니다. (2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 기중취득금액 기중처분금액 기중상각비 대체 기말장부금액 토 지 29,733,498,600 - - - - 29,733,498,600 정부보조금 (5,400,000,000) - - - - (5,400,000,000) 건 물 13,555,073,600 - - (455,632,726) - 13,099,440,874 시 설 물 6,537,221,533 29,000,000 - (639,520,260) - 5,926,701,273 기 계 장 치 16,954,814,418 1,342,436,084 (13,511,045,401) (4,890,864,234) 205,656,397 100,997,264 공기구비품 1,618,176,972 75,716,208 (3,536,813,426) (793,788,728) 2,764,958,050 128,249,076 차량운반구 104,177,573 - - (59,891,601) 128,708,341 172,994,313 건설중인자산 1,794,853,305 3,120,151,654 (1,721,858,156) - (3,099,322,788) 93,824,015 합 계 64,897,816,001 4,567,303,946 (18,769,716,983) (6,839,697,549) - 43,855,705,415 10-3. 당사는 전기 이전에 대덕테크노밸리 산업용지 44,982.6㎡를 제3공장 부지로 매입하면서 국가 및 지방자치단체로부터 수도권기업 지방이전에 따른 입지보조금 지원을 받았으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 소재지 부지매입비 지원액 당사부담액 국비 지방비 계 대전시 관평동대덕테크노밸리 12-3-2 BL(685) 12-3-3 BL(686) 11,002,851,083 2,200,000,000 2,200,000,000 4,400,000,000 6,602,851,083 위 지원액은 정부보조금의 계정과목으로하여 자산의 차감으로 처리하였습니다. 10-4. 보험가입내역당분기말 현재 화재보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 부보자산 장부금액 보험금액 보험회사 건물 12,985,532,692 26,713,767,931 흥국화재해상보험(주) 시설물 5,766,775,897 기계장치 91,902,183 공기구비품 98,670,634 재고자산 253,836,105 합 계 19,196,717,511 26,713,767,931 당사는 상기 화재보험 외에 회사소유 전차량에 대해 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.11. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 기중취득액 기중상각비 처분 대체 기말장부금액 소프트웨어 190,635,775 - (35,816,697) - - 154,819,078 회원권 822,050,000 184,694,390 - (520,000,000) - 486,744,390 산업재산권 3,708,450 - (412,050) - - 3,296,400 건설중인무형자산 96,250,000 70,000,000 - - - 166,250,000 합 계 1,112,644,225 254,694,390 (36,228,747) (520,000,000) - 811,109,868 위 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. (2) 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 기중취득액 기중상각비 처분 대체 기말장부금액 소프트웨어 286,245,742 7,000,000 (142,609,967) - 40,000,000 190,635,775 회원권 942,050,000 - - (120,000,000) - 822,050,000 산업재산권 5,356,650 - (1,648,200) - - 3,708,450 건설중인무형자산 26,250,000 110,000,000 - - (40,000,000) 96,250,000 합 계 1,259,902,392 117,000,000 (144,258,167) (120,000,000) - 1,112,644,225 12. 차입금12-1. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 산업은행 운영자금 2018.11.30 3.36% 5,000,000,000 5,000,000,000 합 계 5,000,000,000 5,000,000,000 12-2. 상기 단기차입금의 금융거래와 관련하여 당사의 자산을 담보로 제공하고 있는 바 당분기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보제공처 설정금액 비고 토지 25,333,498,600 산업은행 24,000,000,000 차입금 관련 12-3. 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 상환일 이자율 당분기말 전기말 제5회 무기명 무보증 사모 교환사채(*1) 2016.03.30 2019.03.30 - 4,000,000,000 4,000,000,000 제6회 무기명 무보증 사모 전환사채(*2) 2017.07.11 2022.07.11 - 6,000,000,000 6,000,000,000 제7회 무기명 무보증 사모 교환사채(*3) 2017.09.20 2020.09.20 - 4,900,000,000 4,900,000,000 합 계 14,900,000,000 14,900,000,000 가산: 상환할증금 1,801,986,300 1,801,986,300 차감: 사채할인발행차금, 전환권조정, 교환권조정 (5,867,490,995) (6,283,206,707) 합 계(A) 10,834,495,305 10,418,779,593 유동성사채 4,000,000,000 4,000,000,000 유동성사채 상환할증금 375,228,000 375,228,000 유동성사채할인발행차금, 유동성전환권조정, 유동성교환권조정 (579,253,495) (711,991,384) 유동성대체 합계(B) 3,795,974,505 3,663,236,616 차 감 잔 액(A-B) 7,038,520,800 6,755,542,977 (*1) 상기 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 교환비율 100.00% 교환가액 (원/주) 1,393(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정) 교환대상 우리이앤엘 주식회사 기명식 보통주 교환청구기간 시작일 2016.03.31 종료일 2019.02.28 조기상환 청구기간 시작일 2017.08.01 종료일 2018.11.30 (*2) 상기 전환사채의 교환에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 전환비율 100.00% 전환가액 (원/주) 1,381(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정) 전환대상 우리이티아이 주식회사 기명식 보통주 전환청구기간 시작일 2018.07.11 종료일 2022.06.11 조기상환 청구기간 시작일 2019.05.12 종료일 2022.03.14 (*3) 상기 교환사채의 교환에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 교환비율 100.00% 교환가액 (원/주) 1,064(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정) 교환대상 우리이앤엘 주식회사 기명식 보통주 교환청구기간 시작일 2017.09.21 종료일 2020.08.20 조기상환청구 가능기간 시작일 2018.07.22 종료일 2020.05.21 13. 퇴직급여부채13-1. 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,278,074,920 1,221,075,222 사외적립자산의 공정가치 (948,221,674) (1,527,702,441) 기타의투자자산 - 306,627,219 퇴직급여부채 인식액 329,853,246 - 13-2. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 1,221,075,222 2,137,388,474 당기근무원가 31,216,128 605,777,355 이자원가 3,807,840 31,431,063 과거근무원가 - 보험수리적손실 - (288,128,619) 관계기업으로부터의 전입액 50,855,440 - 관계기업으로 전출액 - (56,194,531) 급여지급액 (28,879,710) (1,209,198,520) 기말 확정급여채무의 현재가치 1,278,074,920 1,221,075,222 13-3. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 1,527,702,441 1,546,177,447 사외적립자산 이자수익 9,565,907 34,303,494 보험수리적손익 (9,565,907) (27,342,148) 사용자의 기여금 - 241,323,872 관계기업으로부터의 전입액 - - 관계기업으로 전출액 - (40,184,314) 지급 및 인출 (579,480,767) (226,575,910) 기말 사외적립자산공정가치금액 948,221,674 1,527,702,441 13-4. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직보험예치금 (522,044,486) 1,101,525,253 퇴직신탁 (426,177,188) 426,177,188 합 계 (948,221,674) 1,527,702,441 13-5. 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 31,216,128 151,444,339 이자원가 3,807,840 7,857,766 사외적립자산의 기대수익 (9,565,907) (8,575,874) 합 계 25,458,061 150,726,231 13-6. 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.45% 2.45% 가중평균 임금인상율 3.93% 3.93% 14. 기타자산 및 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 35,212,695 15,309,782 - 선급금 27,248,030 3,171,200 - 선급비용 7,964,665 12,138,582 기타비유동자산 74,333,940 75,003,940 - 보증금 74,333,940 75,003,940 기타유동부채 160,924,740 3,258,878,156 - 예수금 32,553,840 133,556,720 - 선수금 6,994,580 1,687,500,000 - 부가세예수금 121,376,320 1,437,821,436 기타비유동부채 1,745,580,000 379,272,000 - 임대보증금 1,745,580,000 379,272,000 15. 자본항목15-1. 자본금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 : 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 : 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 41,518,621주 41,518,621주 15-2. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) 10,363,080,750 10,363,080,750 연구및인력개발준비금(임의적립금) 1,263,673,650 1,263,673,650 미처분이익잉여금(미처리이월결손금) (13,491,440,598) (16,087,556,108) 합 계 (1,864,686,198) (4,460,801,708) 15-2-1. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.15-2-2. 연구및인력개발준비금연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과 후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다.15-3. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,696,465,884) (6,696,465,884) 토지재평가이익 18,730,647,517 18,730,647,517 자기주식처분이익(손실) (1,621,522,003) (1,621,522,003) 전환권대가 2,793,264,000 2,793,264,000 매도가능증권평가손실 (4,456,402,142) - 기타자본잉여금 604,370,481 604,370,481 합 계 9,353,891,969 13,810,294,111 15-4. 자기주식의 변동당분기 및 전기 중 자기주식수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기 초 1,249,200 1,249,200 증 가 - - 감 소(*) - 기 말 1,249,200 1,249,200 16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22%입니다. 17. 매출과 매출원가17-1. 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 2,079,326,009 12,890,763,155 상품매출 919,282,949 911,600,130 기타매출 1,226,475,915 641,225,749 합 계 4,225,084,873 14,443,589,034 17-2. 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 2,621,398,803 13,958,934,174 상품매출원가 863,475,523 798,700,599 기타매출원가 - 167,252,333 합 계 3,484,874,326 14,924,887,106 18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 516,400,564 (990,489,264) 원재료 등의 사용액 및 상품매입액 등 2,570,489,525 5,603,174,960 급여 383,866,138 1,526,302,378 퇴직급여 25,458,061 150,726,231 복리후생비 73,111,033 245,997,785 감가상각비 325,123,662 1,926,530,183 무형자산상각비 36,228,747 36,936,370 지급수수료 323,612,523 1,228,582,730 기타비용 948,785,891 7,315,638,798 합 계 5,203,076,144 17,043,400,171 19. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 343,367,492 446,518,250 퇴직급여 25,458,061 57,794,694 복리후생비 47,256,613 61,689,640 여비교통비 6,913,250 27,605,772 통신비 2,226,601 3,751,939 차량유지비 10,356,044 8,998,443 운반비 350,310 41,333,830 소모품비 20,562,000 12,477,084 세금과공과 7,605,190 4,559,994 지급임차료 213,782,746 12,630,996 지급수수료 286,896,063 302,007,192 감가상각비 281,893,392 154,279,739 무형자산상각비 36,228,747 36,936,370 수출제비용 310,586 33,868,804 경상개발비 - - 기타판매비와관리비 434,994,723 914,060,318 합 계 1,718,201,818 2,118,513,065 20. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 126,967 47,908,574 외화환산이익 3,164,398 76,094,565 유형자산처분이익 - 578,354 잡이익 107,259,978 139,997,417 합 계 110,551,343 264,578,910 기타비용: 외환차손 69,031,528 431,697,182 외화환산손실 67,993,187 785,448,901 유형자산처분손실 1,527,657 9,830,000 무형자산처분손실 347,231,817 - 재고자산폐기손실 - 31,835,739 잡손실 87,992,983 37,077,539 합 계 573,777,172 1,295,889,361 21. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 48,318,608 58,004,588 관계기업투자처분이익 - 22,700,400,550 합 계 48,318,608 22,758,405,138 금융비용: 이자비용 457,600,643 672,811,086 합 계 457,600,643 672,811,086 22. 주당손익22-1. 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순손익 (1,850,720,725) 17,642,475,676 보통주 순손익 (1,850,720,725) 17,642,475,676 가중평균 유통보통주식수(*) 40,269,421 40,269,421 기본주당손익(원) (46) 438 (*) 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다. 22-2. 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 41,518,621 90일 3,736,675,890 자기주식 (1,249,200) 90일 (112,428,000) 계 3,624,247,890 일 수 90일 가중평균유통보통주식수 40,269,421 (2) 전분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 41,518,621 90일 3,736,675,890 자기주식 (1,249,200) 90일 (112,428,000) 계 3,624,247,890 일 수 90일 가중평균유통보통주식수 40,269,421 22-3. 당분기말 및 전분기말 현재 회사의 희석증권은 희석효과가 없어 희석효과를 산정하지 아니하였습니다. 23. 우발채무와 약정사항 23-1. 당사는 다음과 같이 은행별 약정한도가 있습니다. (단위: 원) 금융기관 화폐단위 금액(한도) 내 용 우리은행 KRW 334,000,000 B2B매출채권담보 산업은행 KRW 5,000,000,000 일반자금 23-2. 당분기말 현재 당사의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보증인 지급보증등을 제공받는 회사 은행 금액(한도) 금액(한도) 내용 우리이티아이㈜ 우리조명㈜ 신한은행 KRW 6,000,000,000 일반자금 담보제공 우리이티아이㈜ 우리조명㈜ 신한은행 USD 6,000,000 일반자금 담보제공 우리이티아이㈜ 우리이앤엘㈜ 신한은행 KRW 16,110,000,000 무역금융 담보제공 우리이티아이㈜ (주)우리나노필 KEB하나은행 KRW 4,400,000,000 일반자금 담보제공 우리이티아이㈜ 우리비나 KEB하나은행 USD 10,000,000 외화지급보증 우리조명㈜ 우리이티아이㈜ KEB하나은행 USD 13,000,000 일반자금 담보제공 23-3. 대전 대덕테크노밸리 내 당사의 제 3공장 부지 매입과 관련하여 국가 및 지방자치단체로부터 지원받은 54억원에 대하여 다음과 같은 약정사항이 있습니다.① 해당 부지는 계약후 5년이내에는 처분할 수 없으며, 계약후 10년이내 처분하는 경우 산업자원부장관은 매각대금 중 국가지원비율에 해당하는 금액을 환수할 수 있다.② 당사는 정당한 사유가 없는한 위 ①의 조건을 충족한 날부터 3년동안 상시고용인원 규모를 유지하여야 하며, 이를 유지하지 못할 경우 산업자원부장관은 국가지원비율에 해당하는 금액을 환수할 수 있다.23-4. 통상임금에 관한 대법원 전원합의체 판결에 따라 정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로지급되는 정기상여금 및 각종 수당은 통상임금에 포함하여야 합니다. 동 판결에 따라 당사가 추가로 부담해야 할 임금 등은 없으며, 향후 관련 금액을 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 관련된 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 24. 현금흐름표24-1. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 법인세비용 - 811,996,788 2. 이자수익 (48,318,608) (58,004,588) 3. 이자비용 457,600,643 672,811,086 4. 감가상각비 325,123,662 1,926,530,183 5. 유형자산처분이익 - (578,354) 6. 유형자산처분손실 1,527,657 9,830,000 7. 무형자산상각비 36,228,747 36,936,370 8. 무형자산처분손실 347,231,817 - 9. 재고자산폐기손실 - 31,835,739 10. 퇴직급여 25,458,061 150,726,231 11. 외화환산이익 (3,164,398) - 12. 외화환산손실 68,214,777 709,354,336 13. 종속기업투자처분이익 - (22,700,400,550) 조정 계 1,209,902,358 (18,408,962,759) 24-2. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 매출채권의 감소(증가) 5,494,677,798 (578,844,445) 2. 미수금의 감소(증가) 490,120,969 (24,464,329) 3. 선급금의 감소(증가) (24,076,830) 55,289,830 4. 선급비용의 감소 2,811,058 4,852,359 5. 부가세대급금의 감소 - 177,505,084 6. 재고자산의 증가 516,400,564 (354,173,043) 7. 매입채무의 증가 (4,171,242,268) 208,108,393 8. 미지급금의 증가 (1,659,940,778) (2,113,385,681) 9. 예수금의 증가(감소) (101,002,880) (13,554,270) 10. 선수금의 증가(감소) (1,680,505,420) (2,027,400,000) 11. 미지급비용의 증가(감소) (964,895,901) (55,753,098) 12. 관계회사퇴직금의 전입 - - 13. 퇴직금의 지급 21,975,730 (17,459,534) 14. 부가세예수금의 증가(감소) (1,316,445,116) - 15. 미수수익의감소(증가) - - 16. 퇴직연금운용자산의감소(증가) 579,480,767 - 17. 장기선급비용의감소(증가) (30,367,256) - 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (2,843,009,563) (4,739,278,734) 24-3. 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 23,500,000 장기차입금의 유동성대체 - 11,566,666,666 25. 특수관계자와의 거래 25-1. 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 당사의 지배기업 우리조명㈜ 당사의 종속기업 우리이앤엘㈜, 양주우리전자유한공사, 우리ATEC㈜, ㈜뉴옵틱스, 신보전자유한공사, New Optics USA, Inc., Newoptix MX S.A. de C.V., Newoptix RS S.A. de C.V, 향림전자산품유한공사,NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD. Wooree Vina Co.,Ltd., Wooree Litech Inc., ㈜우리나노필 관계기업 우리컬러원㈜, ㈜찬율 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 25-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 지배기업 우리조명㈜ 지급임차료 등 662,643,542 545,436,543 유형자산매각 등 32,884,910 - 제품 및 상품매출 - 49,233,500 종속기업 ㈜뉴옵틱스 지급수수료 등 - 30,900,000 Wooree VinaCo.,Ltd. 제품등 판매 26,557,500 1,878,198,349 상품등 매입 40,978,554 773,471,967 유형자산매각 등 - 75,991,351 이자수익 4,051,149 - 우리이앤엘㈜ 제품 등 판매 501,066,146 62,250,399 지급수수료 등 13,214,805 670,000 유형자산매각 등 56,951,740 - 기타특수관계사 ㈜씨앤엘프라자 지급임차료 등 - 3,837,138 주요경영진 주요경영진 단기종업원급여 110,150,100 89,383,400 퇴직급여 11,000,001 10,375,028 합 계 1,459,498,447 3,519,747,675 25-3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 당분기말 전기말 지배기업 우리조명 미수금 27,095,442 10,876,404 미지급금 246,014,154 447,268,172 종속기업 뉴옵틱스 선수금 - 1,687,500,000 미지급금 - - Wooree VinaCo.,Ltd. 매출채권 2,603,286,063 3,154,385,257 미수금 28,345,738 28,552,296 매입채무 206,572,314 747,539,262 미지급금 440,851,300 475,414,573 단기대여금 1,599,750,000 1,607,100,000 우리이앤엘㈜ 매출채권 253,821,967 41,933,496 미수금 323,400 105,600 미지급금 - - 우리나노필㈜ 미수금 475,200 475,200 선급금 - - 단기대여금 300,000,000 300,000,000 장기대여금 510,000,000 510,000,000 우리ATEC㈜ 미수금 17,836,712 17,836,712 미지급금 - - 선급금 - - 단기대여금 100,000,000 600,000,000 관계회사 우리컬러원㈜ 미지급금 - - 기타특수관계자 ㈜씨앤엘프라자 미수금 50,855,440 - 미지급금 - - 25-4. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 전기말 증가 감소 당분기말 지배기업 우리조명㈜ 미수금 10,876,404 19,237,779 3,018,741 27,095,442 미지급금 447,268,172 712,688,857 913,942,875 246,014,154 종속기업 ㈜뉴옵틱스 선수금 1,687,500,000 - 1,687,500,000 - 미지급금 - - - - Wooree VinaCo.,Ltd. 매출채권 3,154,385,257 32,774 551,131,968 2,603,286,063 미수금 28,552,296 - 206,558 28,345,738 매입채무 747,539,262 - 540,966,948 206,572,314 미지급금 475,414,573 40,162,960 74,726,233 440,851,300 대여금 1,607,100,000 - 7,350,000 1,599,750,000 우리이앤엘㈜ 매출채권 41,933,496 541,320,081 329,431,610 253,821,967 미수금 105,600 46,344,125 46,126,325 323,400 미지급금 - - - - 우리나노필㈜ 미수금 475,200 - - 475,200 선급금 - - - - 단기대여금 300,000,000 - - 300,000,000 장기대여금 510,000,000 - - 510,000,000 우리ATEC㈜ 미수금 17,836,712 - - 17,836,712 미지급금 - - - - 선급금 - - - - 단기대여금 600,000,000 - 500,000,000 100,000,000 관계기업 우리컬러원 미지급금 - - - - 기타특수관계기업 씨앤엘프라자 미지급금 - - - - 26. 재무위험 관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 당사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.26-1. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.26-1-1. 환율변동위험당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다.당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 원) 계정과목 USD JPY 합 계 현금및현금성자산 11,273,457,746 - 11,273,457,746 매출채권 2,562,022,432 - 2,562,022,432 장ㆍ단기미수금 28,345,738 - 28,345,738 단기대여금 1,599,750,000 - 1,599,750,000 매입채무 206,572,314 - 206,572,314 미지급금 441,976,916 - 441,976,916 외화 순자산(부채) 16,112,125,146 - 16,112,125,146 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 USD JPY 합계 현금및현금성자산 9,036,280,512 - 9,036,280,512 매출채권 3,262,760,829 - 3,262,760,829 장ㆍ단기미수금 28,552,296 - 28,552,296 단기대여금 1,607,100,000 - 1,607,100,000 매입채무 (747,539,262) (747,539,262) 미지급금 (509,593,208) - (509,593,208) 외화 순자산(부채) 12,677,561,167 (161,742) 12,677,399,425 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 표시통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 773,178,796 (773,178,796) 696,734,682 (696,734,682) 외화금융부채 32,427,462 (32,427,462) (62,856,624) 62,856,624 순 변동효과 805,606,257 (805,606,257) 633,878,058 (633,878,058) 26-1-2. 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 1,699,750,000 4,001,500,000 2,208,600,000 - 금융부채 (12,713,897,305) (5,000,000,000) (12,298,181,593) (5,000,000,000) 합 계 (11,014,147,305) (998,500,000) (10,089,581,593) (5,000,000,000) 26-2. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 자회사인 Wooree Vina CO.,Ltd.를 위하여 외환은행에 US$10,000,000 지급보증을 제공하고 있습니다..금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 현금및현금성자산 12,948,470,618 15,169,492,971 단기금융상품 4,000,000,000 4,000,000,000 매출채권 5,262,744,776 10,769,227,185 단기대여금 1,699,750,000 2,207,100,000 장ㆍ단기미수금 3,560,799,207 4,045,351,684 장기금융상품 1,500,000 1,500,000 매도가능금융자산 628,762,858 1,128,762,858 기타금융자산 110,021,101 89,649,539 금융보증부채(*1) 10,665,000,000 10,714,000,000 합 계 38,877,048,560 28,768,980,703 (*1) 금융보증부채는 실행된 차입금에 대한 당사의 지급보증 총액에 해당하며, 이자 발생액은 포함되어 있지 않습니다.26-3. 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 1,388,155,987 - - 1,388,155,987 미지급금 919,792,607 - - 919,792,607 장ㆍ단기차입금 - 555,232,876 - 555,232,876 유동성사채 - - 3,795,974,505 3,795,974,505 사채 - - 7,038,520,800 7,038,520,800 파생상품부채 - - 1,879,402,000 1,879,402,000 기타금융부채 32,364,000 - 1,713,216,000 1,745,580,000 지급보증 10,665,000,000 - - 10,665,000,000 합 계 13,005,312,594 555,232,876 14,427,113,305 27,987,658,775 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 5,560,347,346 - - 5,560,347,346 미지급금 2,581,728,959 - - 2,581,728,959 장ㆍ단기차입금 - 5,041,424,657 - 5,041,424,657 유동성사채 - - 3,883,326,216 3,883,326,216 사채 - - 6,755,542,977 6,755,542,977 파생상품부채 - - 1,879,402,000 1,879,402,000 기타금융부채 1,217,716,486 32,364,000 324,216,000 1,574,296,486 지급보증 10,714,000,000 - - 10,714,000,000 합 계 20,073,792,791 5,073,788,657 12,842,487,193 37,990,068,641 26-4. 재무구조관리당사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 22,474,984,525 30,273,432,540 자 본 96,884,335,619 98,744,622,251 부채비율 23.20% 30.66% 27. 부문별정보당사의 전략적 영업단위는 FPCB 생산 및 판매의 단일 부문으로 구성되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무정보 이용상의 유의점(1) 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원 ,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제19기 1분기 매출채권 238,696 999 0.4% 제18기 매출채권 239,168 999 0.4% 제17기 매출채권 339,670 2,903 0.9% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제19기 1분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 999 2,903 2,902 2. 순대손처리액(①－②±③) - (1,891) 1 ① 대손처리액(상각채권액) - 466 94 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 2,357 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (13) (93) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 999 999 2,903 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권 및 기타채권은 거래상대방의 부도 등 개별적인 손상사유가 발생할 경우 전액 대손충당금을 설정하고 있으며 연체된 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 230,037 7,397 843 - 238,277 특수관계자 420 - - - 420 계 230,457 7,397 843 - 238,696 구성비율 96.55% 3.10% 0.35% - 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제19기 1분기 제18기 제17기 비고 M.F-PCB 제 품 / 상 품 230 744 872 - 재공품 - - 2,317 - 원재료 24 26 976 - 소 계 254 770 4,165 - LED 제 품 / 상 품 21,284 25,857 19,928 - 재공품 13,639 11,328 18,815 - 원재료 41,794 38,953 39,152 - 미착품 3,491 1,885 961 - 소 계 80,208 78,023 78,856 - 나노섬유 원재료 263 263 263 미착품 - - - - 소 계 263 263 263 - 합 계 제 품 / 상 품 21,514 26,601 20,800 - 재공품 13,639 11,328 21,132 - 원재료 42,082 39,243 40,391 - 미착품 3,491 1,885 961 - 저장품 - - - 합 계 80,725 79,057 83,284 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 12.83 12.89 10.18 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1363.4% 1731.8% 1427.9% (2) 재고자산의 실사내역 등 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다. - 실사일자 : 2018년 1월 2일 - 실사방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악 - 실사장소 : 본사의 구매팀 및 생산관리 자재 및 물류창고 (2017년 12월 31일 기준 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 당기말잔액 비 고 제품및상품 29,690 29,690 3,089 26,601 - 재공품 17,155 17,155 5,827 11,328 - 원재료 45,294 45,294 6,051 39,243 - 미착품 1,885 1,885 - 1,885 - 계 94,024 94,024 14,967 79,057 - 다. 공정가치평가 절차요약 ① 금융자산ㆍ최초인식 및 측정연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결실체는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결실체의 주요 금융자산은 현금과 단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어있습니다.ㆍ당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결실체가 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다.연결실체는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 연결실체는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산 연결실체는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. 보유기간 종료일 현재 연결실체는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다. ㆍ매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결실체는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 연결실체는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. ㆍ금융자산의 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결실체는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. ② 금융자산의 손상연결실체는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 연결실체는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산 연결실체는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 금융부채ㆍ최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결실체의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금입니다. ㆍ후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. - 당기손익인식금융부채 : 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각 할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결실체는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. - 기타금융부채 : 최초인식후 기타금융부채는 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 기타금융부채가 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. ④ 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.⑥ 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 기업회계기준서 제1008호 '유형자산'을 적용하여 최초 재평가일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 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