우리바이오 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

지배회사인 당사와 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

사 업 부 문	대 상 회 사

M-PCB(LED) 조명용 PKGF-PCB 회로기판	우리이티아이(주)

LED PKG MODULE, SMTLED 조명용 PKG	우리이앤엘(주), 우리VINA(주), 우리ATEC(주)양주우리전자유한공사

LED BLU. LED SET TV 조립	뉴옵틱스(주), 신보전자유한공사,New Optics USA INC,New Optix MX S.A DE C.V, Newoptix RS S.A. de C.V.

나노섬유 기능성 원단사업	우리나노필(주)

세라믹RF, CAMERA 모듈, 무선충전	아이엠텍(주)

가. 사업의 개요 MPCB-LED 조명용 PKG FPCB-MOBILE 등 1) 업계의 현황 M-PCB는 전자제품의 고속화, 고밀도화 및 LED의 발열문제에 따른 방열효과를 극대화 하기위해 BASE LAYER 에 METAL을 적용한 PCB이며, EPOXY 등 수지 계통 절연팔을 사용한 기존 PCB보다 내열성이 강한 특징을 지니고 있어, 열이 많이 발생하는 LED, 전자기기 등에 적용되고 있습니다.또한 METAL PCB는 방열성이 뛰어나 가로등, 공장등과 같이 고출력 LED를 사용하는 LED조명 PKG 제품의 안정화에 이바지할 수 있으며, LED OVER DRIVING에 의한 고휘도 발광으로 인해 LED실장 개수를 감소시켜 LED조명 제품의 원가 절감에 이바지 할 수 있을것으로 기대되는 부품입니다.

F-PCB는 일반적으로 재질이 딱딱한 경성 PCB와 달리 굴곡성을 가진 필름형태의 3차원 회로기판입니다. FPCB는 전자제품이 소형화, 경량화, 특성화 되면서 개발된 주문형 전자부품으로 작업성이 뛰어나고, 내열성 및 내곡성, 내약품성이 강하며, 열에 강하므로 모든 전자제품의 핵심부품으로 사용되고 있습니다. 일반적으로 F-PCB산업은 자본집약적인 장치산업으로 거액의 투자비가 소요되고 지속적인 설비 업그레이드가 요구됩니다. 아울러 전후방 연관산업에 대한 파급효과가 큰 동시에 전후방 산업들로부터 상호영향을 많이 받고 있습니다.

(1)고부가가치 산업

첨단 전자산업, 정보통신산업 분야와 직결되는 핵심전자부품의 필수산업으로 관련

산업과 함께 동반 성장하여 왔으며 기계, 자동차, 항공기, 조선, 군수산업 등은 물론

반도체,LCD 등과 같은 핵심 전자부품으로 수출 주도형의 고부가가치 산업입니다.

(2) 첨단기술 산업

반도체의 빠른 기술 발전에 따라 변화하는 첨단기술산업으로 고도의 전자회로 및 정밀기계 기술을 요구하며 첨단기술의 확보가 고부가가치를 창출하는 요체입니다. 고수익을 창출하는 빌드업과 RFPCB 등 기술력을 요하는 제품의 비중이 증가하고 있어 기술력의 수준에 따라 수익성의 차별화가 나타납니다.

(3) 완전주문생산 산업

고객인 Set Maker가 제품을 설계하고 이를 수주하여 생산하는 전형적인 주문형 산업으로 고품질과 납기 준수를 강하게 요구하는 고객 지향적인 산업 입니다. 제품개발부터 전기적 특성, 크기, 부피, 두께 등을 고려하여 제품의 특성에 알맞게 주문 생산, 제작하는 산업입니다. 다품종 소량생산으로 인한 짧은 Life-Cycle로 인해 정확한 시장전망에 의한 경영계획에 어려움이 있는 산업입니다.

(4) 노동집약적 기술집약적 장치산업

FPCB는 제품의 특성상 고객의 요구 및 제조방법이 서로 다른 소량 다품종으로 주문생산하기 때문에 생산공정이 복잡하고 고도의 기술이 필요합니다. 인쇄회로기판산업의 특성상 반도체나 LCD산업과 마찬가지로 전공정이 설비에 의존하는 대규모 장치산업입니다.

또한 후공정에 있어 각 세부공정별로 수작업에 의한 프로세스가 필요한 노동집약적

인 특성을 가지고 있습니다. 생산인력에 대한 효과적인 관리와 통제가 생산에 있어 중요한 요소입니다.

(5) 파급효과 유발산업

표면처리, 검사장비, 동박 및 알루미늄, 약품 등 전 공정에 있어 기계, 계측, 화공, 소재 등 관련 전후방 분야와 함께 동반하여 발전하는 산업적 파급효과가 매우 큰 산업

입니다.

(6) 경기변동에 민감한 산업

주고객이 휴대폰, LCD 등 전자, 전기제품의 세트업체로서 수출 비중이 높은 관계로 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경 등 해외의 경기변동에 따라 매우 민감하게 반응하며 시장의 경기가 크게 변동되는 특성을 가지고 있습니다.

(7) 지속적인 성장산업

경성(Rigid) PCB산업이 정체 상태에 있는 것과는 대조적으로 FPCB 산업은 전자제품의 경박단소화에 따른 적용 제품군의 확대로 그 시장규모가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이는 전에 경성 PCB가 적용되던 영역이 동일 기능을 수행하는 FPCB로 대체되고 있기 때문입니다. FPCB는 일반 PCB가 무게나 부피, 특히 경직성으로 인해 가지는 한계성을 극복하기 위해 사용범위가 확대되고 있으며 극소 경량화 추세에 따라 매년 큰 폭의 성장세를 시현하고 있습니다

(2) 산업의 성장성FPCB의 수요는 증가 추세이며, 활용도 또한 다양해 관련 시장이 매년 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 Smart Device 시장(Smart Phone, Smart TV, Tablet 등) 및 LTE 등 4세대 네트워크 보급이 급속하게 확대됨에 따라 핵심부품인 FPCB의 사용도 같이 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 최근 FPCB 적용이 확대되고 있는 자동차 산업과 의료기, 미래 성장산업인 로봇산업 등에도 Multi FPCB, Rigid FPCB 등의 고부가가치 FPCB의 사용이 점차 증가하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 경쟁요소최근에 휴대용 통신기기 등으로 FPCB제품의 사용처가 확대되면서 시장규모가 확장함에 따라 기존 경성 PCB 생산업체들이 FPCB 시장으로 진출하고 있어 이러한 영향으로 국내시장 경쟁이 점차 가속화 되고 있는 실정입니다. 또한 중국 및 동남아 국가들이 저가 제품을 무기로 새롭게 시장에 진출하고 있고, 일본 및 미국의 선진기술 제품의 선점으로 FPCB 시장의 경쟁을 더욱 가속화하고 있습니다. 더불어 세계의 주요 FPCB 수요 SET MAKER들이 중국을 중심으로 한 아시아로 생산기지를 옮겨가고 있어, 당사는 이에 대응코자 중국에 현지법인을 설립하여 시장을 선점하기 위해 노력하고 있으며, 고도화된 기술력과 노하우를 바탕으로 국내시장뿐만 아니라 해외시장 개척을 통하여 다시 한번 도약을 기대하고 있습니다. LED-BLU 사업

세계 LED시장은 휴대폰을 중심으로 한 모바일 기기의 급격한 성장을 바탕으로 2001년부터 2004년까지 약 40%가 넘는 높은 성장세를 기록하였으나, 2005년 이후 휴대폰 시장의 포화로 성장세가 둔화되었던 것으로 나타났습니다. 그러나, LED 적용분야가 휴대폰 등의 소형 디스플레이에서 노트북, 모니터, LCD TV의 BLU 등 중대형 디스플레이 분야로 확대되는 한편, LED 조명 외에도 자동차용 표시 및 전조등, 휴대폰 키패드 및 플래시 등으로 적용처가 다각화되며 2010년 기준 세계 LED 시장규모는 87억 달러 수준에 이른 것으로 나타났습니다.

2011년 LED 시장 성장은 약화된 모습을 보였는데, 이는 환경 이슈에 민감한 유럽이 재정위기에 따른 대내외 불확실성 등으로 거리조명을 LED로 전환하는데 부진한 양상을 보이고 있는 가운데, 글로벌 경기위축에 따른 건설시황 부진 등으로 상대적으로 가격이 비싼 LED조명에 대한 선호도가 저하되었기 때문으로 분석됩니다. 또한, 주요 수요처인 LCD TV의 경우 글로벌 경기 영향으로 연초 예상 대비 시장수요가 줄어들었으며 LED TV의 채용율도 예상 대비 낮은 수준을 나타내고 있습니다.

그러나, 2012년 이후 LED 업황은 LED TV 침투율 확대와 LED 조명 시장 성장으로 회복기에 진입한 것으로 파악되고 있습니다. LED TV는 중저가 모델을 중심으로 직하형 LED백라이트 채용이 확대되고, LED조명은 가격경쟁력 강화와 각국 정부의 에너지 규제 정책 확대로 견조한 성장이 지속될 전망입니다.

한편, 장기적으로 LED산업의 경우 2~3년간의 과잉투자가 해소될 시, 환경과 에너지 효율면에서의 강점을 바탕으로 시장 성장이 예상되는데, 특히 유럽연합이 2009년 100와트 백열램프 판매 금지를 시작으로 2012년 까지 백열등의 생산과 수입을 금지하고, 미국 또한 2014년까지 단계적으로 백열전구의 생산 및 판매 금지 조치가 이루어질 예정이며, 국내도 2013년부터 백열전구 사용이 금지되며 LED조명 시장의 약진이 전망됩니다.

아울러, 대량생산에 따른 규모의 경제 효과로 판가의 하향 안정화가 기대되고 TV, 모니터 등의 디스플레이 외에도 자동차 전조등과 내시경 등 의료분야에도 수요처가 다변화되고 있는 바, 신시장 개척과 함께 조명시장이 백라이트 분야보다 비중이 확대될 것으로 전망됩니다. CAMERA MODULE 사업 Camera 모듈 부품산업은 고부가가치의 기술 집약적 산업이며 전후방 산업연관 효과가 매우 큰 산업입니다. 또한 그 활용도가 높아 다양한 분야로 확장할 수 있는 가능성을 가지고 있습니다.Mobile 제품에 적용되는 Camera 모듈부품은 국내/외적인 경기변동의 일반적 영향을 받으나 첨단 기술의 변화와 고객의 요구변화에 가장 민감한 영향을 받으며, 수출의존도가 높은 Mobile 산업 특성으로 인해 Camera 모듈부품 또한 해외시장의 경기변동에도 밀접한 영향을 받습니다.

스마트폰 시장의 급성장에 따라 고화소 및 다기능(Auto Focus, 손떨림 방지 등) 카메라 등 고부가 부품적용이 확대와 더불어, 중저가의 보급형 스마트폰 적용 제품 공급도 확대될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 신기술 적용 제품과 함께 표준화, 공용화된 부품에 대한 선호도 증가될 것으로 보입니다. 또한, 스마트TV용 Camera 모듈이나 전/후방 감시를 위한 차량용 카메라 등 관련 Application이 확대되고 있습니다자사의 Camera모듈은 사업구조 강화를 위한 수익 창출형 Biz Model을 구축하였습니다. Camera 모듈의 핵심부품인 Actuator를 내재화 함으로써 고부가가치 영역으로 확대해 나가고 있습니다. 또한, Captive 고객뿐 아니라 글로벌 전략고객의 확보를 통해 매출증대 및 사업역량을 강화해가고 있으며 차량, 스마트 TV와 같은 타 Application 분야로 사업영역을 확대해가고 있습니다.

나. 회사의 현황 (1) 영업 개황 및 사업부문의 구분

(단위 : 천원) 회사명 재무현황 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 우리E 189,661,604 120,964,992 32,157,781 (1,950,523) (1,965,157) 우리ATEC주식회사 2,943,031 395,792 46,575 (99,593) (101,433) 양주우리전자유한공사 55,422,625 15,173,151 19,992,243 (1,167,114) (1,204,689) Wooree Vina Co.,Ltd. 77,569,082 (22,689,645) 13,285,215 (2,120,056) (2,120,056) 주식회사 우리나노필 2,456,634 (3,139,255) 31,829 1,151 1,151 주식회사 아이엠텍 85,544,994 57,255,586 27,190,937 1,669,122 1,396,835 주식회사 뉴옵틱스 168,487,061 87,085,154 48,163,111 (7,083,221) (6,184,730) 신보전자유한공사 380,188,162 23,187,520 289,166,739 4,349,716 4,349,716 New Optics USA, Inc. 85,935,887 (629,547) 97,163,678 1,413,903 1,413,903 Newoptix MX S.A. de C.V. 3,040,201 (617,514) 1,111,235 (19,733) (19,733) Newoptix RS S.A. de C.V. 9,524,563 8,691,833 1,697,595 (255,092) (255,092) MPCB-LED 조명용 PKG, FPCB-(모바일,노트북 등) - 우리이티아이(주) 당사는 2000년 설립당시 CCFL(Cold Cathode Fluorescent Lamp) 냉음극형광램프를 개발, 제조, 판매 목적으로 설립되었고, 2012년까지 생산 제조 판매를 해왔으며, LED 산업의 성장에 따른 수요감소로 인해 2012년을 기준으로 생산중단을 하였습니다. 현재는 잔여 제품,상품재고의 판매만 하고 있고, 이로인해 2013년 조명용LED-PKG 및 MOBILE NFC용 회로기판(F-PCB:Flexible Printed Circuit Board) 제조 판매를 위한 사업에 진출하였습니다. 이에 적극적인 투자와 연구개발로 2013년 상반기에 소량의 성과를 달성하였으며. 기술적으로는 M.F-PCB 업계에서 후발주자로 뛰어들었지만, 뛰어난 연구진과 최신설비를 도입하여 M.F-PCB산업 업계에 1위를 탈환 할수 있다는 열정으로 사업을 진행하고 있습니다. 또한 M.F-PCB 사업은 LG계열의 시장점유율 확대, 그리고 본사인 우리조명(주)의 LED-PKG 시장 영업력 확장을 통한 국내 시장 및 해외시장 업체의 다변화를 통해 휴대폰 이외의 LCD / LED TV, 테블릿PC, 카메라모듈, 조명용LED-PKG 등 Application을 다양화하여 안정적인 사업포트 폴리오 구성을 통해 제 2의 도약을 할것이며, 국내 M.F-PCB 업계를 대표하는 기업이 되고자 합니다. 또한 과거 CCFL(냉음극형광램프) 세계 1위 생산을 했던 명성을 M.Flexible-PCB 분야에서도 성공할수 있도록 당사의 모든 임직원은 하나되어 노력 할것 입니다. 또한 국내 1위를 뛰어 넘어 첨단기술과 첨단 초정밀 공정을 통해 디지털 세상의 미래를 연결하는 세계속의 M.F-PCB 기술리더가 되도록 최선의 노력을 기울일 것입니다. 또한 MPCB-LED가 적용된 조명용 PKG 시장은 가정용, 산업용, 상업용 등 대부분의 분야에서 형광등과 백열등이 여전히 가격등 경쟁력에서 우위를 점하고 있지만, 최근 조명기업들의 MPCB-LED 조명시장에 진출과 대형업체들의 해외생산기지를 구축함에 있어 원가경쟁력 확보 및 기술개발로 인하여 가격하락이 지속되고 있으며, 소비자와 일반 기업 및 공공기관들의 관심이 높아지고 있습니다. 세계 각국의 에너지 절감정책과 백열전구의 생산 및 판매 규제등, 정부의 LED조명 보급정책과 지원정책등의 확대로 인하여 현재 공공기관 위주의 시장에서 일반소비자 까지 확대가 되고 있으며, 중소업체들의 난립과 LED 생산업체의 업체들간의 가격 경쟁 심화등으로 KS 또는 KC 등의 규격에 맞는 저가형 보급형 LED조명 시장이 주류를 이룰것입니다. LED PKG,모듈, 장비 사업 - 우리이엔앨(주), 양주우리전자유한공사, 우리에이텍(주) 세계 LED시장은 휴대폰을 중심으로 한 모바일 기기의 급격한 성장을 바탕으로 2001년부터 2004년까지 약 40%가 넘는 높은 성장세를 기록하였으나, 2005년 이후 휴대폰 시장의 포화로 성장세가 둔화되었던 것으로 나타났습니다. 그러나, LED 적용분야가 휴대폰 등의 소형 디스플레이에서 노트북, 모니터, LCD TV의 BLU 등 중대형 디스플레이 분야로 확대되는 한편, LED 조명 외에도 자동차용 표시 및 전조등, 휴대폰 키패드 및 플래시 등으로 적용처가 다각화되며 2010년 기준 세계 LED 시장규모는 87억 달러 수준에 이른 것으로 나타났습니다. 최근 LED 시장 성장은 약화된 모습을 보였는데, 이는 환경 이슈에 민감한 유럽이 재정위기에 따른 대내외 불확실성 등으로 거리조명을 LED로 전환하는데 부진한 양상을 보이고 있는 가운데, 글로벌 경기위축에 따른 건설시황 부진 등으로 상대적으로 가격이 비싼 LED조명에 대한 선호도가 저하되었기 때문으로 분석됩니다. 또한, 주요 수요처인 LCD TV의 경우 글로벌 경기 영향으로 시장수요가 줄어들었으며 LED TV의 채용율도 예상 대비 낮은 수준을 나타내고 있습니다. 그러나, 2012년 이후 LED 업황은 LED TV 침투율 확대와 LED 조명 시장 성장으로 회복기에 진입한 것으로 파악되고 있습니다. LED TV는 중저가 모델을 중심으로 직하형 LED백라이트 채용이 확대되고, LED조명은 가격경쟁력 강화와 각국 정부의 에너지 규제 정책 확대로 견조한 성장이 지속될 전망입니다. 한편, 장기적으로 LED산업의 경우 2~3년간의 과잉투자가 해소될 시, 환경과 에너지 효율면에서의 강점을 바탕으로 시장 성장이 예상되는데, 특히 유럽연합이 2009년 100와트 백열램프 판매 금지를 시작으로 2012년 까지 백열등의 생산과 수입을 금지하고, 미국 또한 2014년까지 단계적으로 백열전구의 생산 및 판매 금지 조치가 이루어졌으며, 국내도 2013년부터 백열전구 사용이 금지되며 LED조명 시장의 약진이 전망됩니다. 아울러, 대량생산에 따른 규모의 경제 효과로 판가의 하향 안정화가 기대되고 TV, 모니터 등의 디스플레이 외에도 자동차 전조등과 내시경 등 의료분야에도 수요처가 다변화되고 있는 바, 신시장 개척과 함께 향후 조명시장이 약 80억 달러 수준을 형성하며 백라이트 분야보다 비중이 확대될 것으로 전망됩니다. 왼쪽부터 ccfl, edge형led, 직하형 led.jpg 왼쪽부터 ccfl, edge형led, 직하형 led 자료출처 : http://www.avsforum.com/avs-vb/showthread.php?t=1267634 LED BLU, SET TV - (주)뉴옵틱스, 신보전자유한공사,New Optics USA, Inc. , Newoptix MX S.A. de C.V. , Newoptix RS S.A. de C.V.LED산업은 재료ㆍ설계ㆍ가공ㆍ조립 등의 기술이 복합적으로 집약된 고정밀의 자본기술 집약적 산업이며, 제2의 반도체라 불리는 고부가가치 소자사업입니다.LED산업은 고휘도 등의 기술발전과 가격하락 등에 힘입어 휴대폰, 노트북/모니터, TV BLU 및 일반, 자동차 조명 등으로 응용분야가 빠르게 확산되고 있습니다. 특히 평판 Display 사업에서 LCD TV 내 LED BLU의 급속한 채용 증가를 중심으로 괄목할 만한 성장을 지속해왔으며, 향후에는 정부 차원의 친환경 정책 및 기존 조명 대비 우수한 소비전력 등의 장점으로 인해 LED조명 시장이 산업의 성장을 이끌어나갈 것입니다.LED 산업은 국내/외적인 경기변동의 일반적 영향을 받으나 고객의 요구변화에 가장민감한 영향을 받습니다. 따라서 완제품의 수요변화에 밀접한 영향을 받으며 호황시에는 부품 수급 불균형을 우려한 완제품 업체의 재고 비축으로 실 수요 이상의 발주가 급증하게 되며, 경기 불황시에는 불용재고 감축을 위해 발주를 최대한 억제하여 수요감소폭이 완제품 보다 더욱 커지게 됩니다.LED 산업의 성장을 견인했던 TV 시장의 수요가 예상보다 크게 부진하면서 LED 시장 또한 정체 상태에 있었습니다. 그러나 가격 경쟁력을 갖춘 직하형 LED TV의 출시가 확대되면서 TV 시장에서 LED TV의 비중은 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. LED의 적용 범위가 TV, 모바일, 노트북/모니터, 일반 조명, 자동차 조명, 산업용 조명 등으로 확대되고 있으며 특히 정부의 저전력, 친환경 정책과 LED 업체들의 기술 개발 및 원가개선 노력으로 상업용 조명 및 공공기관용 조명의 수요 증가가 예상 됩니다.LED 사업은 주력 사업화를 위한 사업기반을 Epi Chip에서부터 모듈/PKG까지 수직통합화하며 역량을 다져 나가고 있습니다. 기존의 BLU 중심의 사업구조에서 신규 사업 영역인 조명용 사업을 통해서 수익성 강화에 집중하고 있습니다. 또한, 자사만의 차별화된 경쟁 우위를 갖춘 LED Chip 개발역량 강화, 원가경쟁력 제고, 글로벌 전략 고객 확대를 통해서 성장과 수익성을 모두 확보하려 하고 있습니다. 나노섬유 사업-우리나노필(주) 고분자 나노섬유는 전기, 전자, 에너지, 환경 등 미래 첨단산업의 핵심소재로서 당사는 나노기술에 대한 「차세대 신기술개발사업」을 정부 과제로 오랜기간 수행하며 나노섬유분야에서 기술을 선도해 왔습니다. 또한 지속적으로 신소재개발 및 품질향상을 위한 연구개발을 통해 세계 최초로 나노섬유기술을 2차전지 소재에 적용ㆍ상용화 하였습니다. 이러한 기술력을 근거로 최근 투습방수용 기능성 섬유개발에 성공, 아웃도어용 ‘라이텍스’와 화생방보호용 ‘돔텍스’를 출시함으로써 한단계 도약을 위한 비상의 날개를 펼치고 있습니다. 카메라 모듈 사업 - (주)아이엠텍 [안테나] 당사는 무선 충전 안테나, NFC 안테나, MST 안테나, 메탈 커버를 이용한 초소형 안테나 등을 모듈화하여 공급할 수 있는 기구 회로 기술을 바탕으로 필요 소재의 그룹사내 내재화 및 전략적인 협력사 운영으로 단가 경쟁력을 확보하였습니다. 관련 부품에 대한 핵심 특허 확보로 기술적인 차별화로 단가 뿐만 아니라 기술적 위치를 선점하여 무선 충전 복합 모듈 안테나, NFC 복합 모듈, 메탈 케이스를 이용한 NFC, MST, 무선 충전 기술, 이동통신 안테나 구현 기술을 확보하고 있습니다.[카메라모듈] 당사는 원가경쟁력 및 핵심 기술 능력을 보유한 SCM 구성 능력을 보유하였습니다. Lens는 전세계 1위,2위 업체와 긴밀한 협력 관계를 구성하고 있으며, VCM의 경우 OIS의 선두 업체인와 협업을 통하여 최신 기술 동향과 노하우 등을 교류를 진행하였습니다. 그리고 상기업체와 개발된 제품으로 양산을 진행하고 있고, 지금 현재도 기술교류를 통하여 고화소, 최신 기술 적용된 카메라 모듈에 대한 개발이 이루어지고 있습니다. [세라믹]2010년 이전에는 일본의 기술을 따라 가는 수준이었지만, 2010년부터 독자적 기술개발을 통한 양산을 시작한 이후로 Mullite 조성개발을 경쟁사 보다 먼저 개발하였습니다. 고객사와 주기적인 기술교류회를 통하여 고객사의 필요 기술을 확인하고 대응하여 선진 프로브카드의 기술을 이해하고 고객사에 맞는 기술들을 확보하여 먼저 개발하여 필요한 시기에 고객사에 제품을 납품하였기 때문에 경쟁사보다 먼저 개발 우위를 선점할 수 있었습니다. 2012년 CIS 64P 제품을 일본 교세라 보다 우선 개발하여 기술을 인정받았고 2014년에는 169P CIS를 개발하여 평가를 완료하여 기술우위를 확보하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부분 사업부분 주요제품 LCD부품LED부품 전구 및 램프제조업(LED) (D29360) (D29360) CCFL(냉음극형광램프)(D29360) MPCB(조명용-LED) LED부품 전자제품 및 부품제조업 (D26221) (D26221) 인쇄회로기판 제조업 LED부품 LED 제조 (C26120) (C26120) LED- LCD BLU용(C26120) LED-SET TV용 카메라 모듈 통신 및 방송 장비 제조업 (C26429) (C26429) 무선 통신 (2) 시장점유율 CCFL,EEFL,SEFL (냉음극형광램프) 사업 - 우리이티아이(주) 디스플레이 시장이 CCFL에서 LED로 전화되고 있는 추세여서 전세계적으로 시장점유율은 하락 추세에 있습니다. 또한 당사는 2012년을 기준으로 모든 설비의 생산중단를 하였고 중단사업으로 분류처리 했습니다. 제품 및 상품재고의 대해 지속적인판매만 이뤄지고 있습니다. MPCB(조명용LEDPKG), FPCB(연성회로기판) 사업 - 우리이티아이(주) (단위:백만원) 구 분 2014년 매출액 2013년 매출액 2012년 매출액 (주)인터플렉스 642,764 991,097 765,391 영풍전자(주) 290,977 457,446 443,103 (주)에스아이플렉스 496,358 685,608 431,067 (주)플렉스컴 276,115 523,794 347,422 (자료 : 금융감독원에 제출된 감사보고서) LED-PKG, LED-BLU, LED SET TV 사업 - 우리이앤엘(주),양주우리전자유한공사, 뉴옵틱스(주), 신보전자유한공사, New Optics USA, Inc. , Newoptix MX S.A. de C.V. , Newoptix RS S.A. de C.V. , 우리에이텍(주)LED사업 분야는 사업자별로 규모 등을 파악하기 어렵고, 단가경쟁으로 인한 경쟁 기업간 정보 미공개로 인해 시장 점유율을 파악하기가 쉽지 않습니다. 2015년 말 현재 당사의 주요 고객사는 LG디스플레이이며, LED 모니터 및 TV 부분의 85% 기타 중국 BLU 회사에 15%의 물량을 소화하고 있습니다. 카메라모듈 사업 - (주)아이엠텍 카메라 모듈 사업 분야는 사업자별로 규모 등을 파악하기 어렵고, 단가경쟁으로 인한 경쟁 기업간 정보 미공개로 인해 시장 점유율을 파악하기가 쉽지 않습니다. (3) 시장의 특성 MPCB(조명용 LEDPKG), FPCB(연성회로기판) 사업 - 우리이티아이(주)당사가 개발, 생산하는 M, F-PCB 제품의 주요 목표시장은 휴대폰, LCD모듈, 카메라모듈, 디지털카메라, 광픽업(ODD), 가정용일반LED, 자동차용LED 등을 생산하는 제조 업체 입니다. 고객의 대부분은 엘지상사, 엘지전자, 엘지이노텍, 우리이엔엘 뉴옵틱스 등 국내 대형 전기전자 제조업체들이며 일본과 대만 등 해외 고객 확보에 전력을 다하고 있습니다. 가장 F-PCB 수요가 많은 휴대폰 제조사들을 보면 삼성전자 및 엘지전자 계열 등이 주요 고객이며 M-PCB는 엘지상사 등이 주요 고객입니다.제3의 신규업체 확보를 위해 노력을 경주하고 있습니다. 2013년부터는 우리이엔앨에 직접 F-PCB를 공급하고 있으며 우리이엔앨은 F-PCB LED PKG 가공 후 다시 LGD로 판매되고 있습니다. 또한 MPCB가 적용된 조명용 LED 를 LG상사로 판매되고 있습니다. LED-PKG, LED-BLU, SET-TV - 우리이앤엘(주), 뉴옵틱스(주)크기의 대형화와 중국시장의 수요증대로 인해 디스플레이 시장에서 LCD 및 LED TV의 비중이 확대되고 있습니다. 디스플레이용 LED백라이트 유닛은 급성장중인 시장으로 전 세계 출하량이 2010년 370만대에서 2014년에는 2억 만대 가량 급성장하였습니다. 노트북, 모니터, TV시장에서의 LCD 및 LED TV의 비중확대와 인치의 대형화, 중국시장의 수요증대로 인해 제품공급수량이 증가할 것이며 LED 광원의 급성장으로 인한 수혜는 LED광원 산업의 전망을 밝게 하고 있습니다.또한 현재 각국의 친환경, 에너지 절감정책 및 백열구 사용금지 정책 등으로 LED 조명 사용도 빠르게 진행되고 있으며, TV用 LED BLU 및 스마트폰, 태블릿 PC 等 신규 모바일 기기를 중심으로 시장이 형성되어 있고. LED 시장은 연간 30%씩 성장할것이며 LED 조명 시장의 개화와 함께 견조한 성장세를 이어갈 전망입니다. CAMERA MODULE 사업 - 아이엠텍(주)Mobile 산업은 제품의 교체주기가 매우 짧고, 휴대폰의 고성능화 및 복합화가 진행됨에 따라 Camera 모듈부품 시장도 확대/진화 되어 왔습니다. 특히, Camera 모듈의성능이 Mobile 완제품의 경쟁력으로 직결되어 그 중요도가 증가되고 있어, 새로운 기능 및 고화소에 대한 니즈는 계속되고 있습니다. 최근 스마트폰 이외에도 Tablet PC나 차량 등 타 Application 수요 증가로 시장 규모는 향후에도 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. (4) 신규 사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 (5) 조직도 skmbt_28315032613570-1.jpg skmbt_28315032613570-1 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (2016. 03. 31 현재) (단위 :백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 (비율) LED 제품 상품 등 LED Light Bar및 PKG LED부품 23,843 5.13% LED 조명 등 LED조명 - - LED 설비 등 LED설비 47 0.01% 제품 등 SET TVLED PKG LED부품 403,586 86.75% M,F-PCB 제품 단면/양면 MPCB조명용FPCB MOBILE 10,599 2.27% 나노섬유 제품 나노섬유 기능성원단 - - RF,CAMERA 모듈 제품 CAMERA 등 MOBILE 27,191 5.84% 합 계 465,266 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 LED-BLU 사업부 (단위 : 원) 품 목 제17기 1분 제16기 제15기 LED Light BAR 내수 4,371 2,975 7,360 수출 2,936 4,187 4,262 LED 조명 내수 - - - 수출 - - 3,408 기타 내수 33 77 105 수출 119 43 69 M,F-PCB 사업부 (단위 : 원) 품 목 제17기 1분기 제16기 제15기 단면 수출 348 351 358 내수 181 179 185 양면 수출 976 986 984 내수 512 502 530 LED조명용 수출 - - - 내수 2,987 3,105 3,408 카 메라 모듈 사업부 (단위 : 원) 품 목 제17기 1분기 제16기 제15기 카메라 모듈 등 수출 1,438 1,220 1,451 내수 3,379 2,291 1,583 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 LED사업부 원재료 Blue Chip LED 부품 7,550 1.99% - 원재료 PKG LED 부품 2,627 0.69% - 원재료 PCB LED 부품 2,395 0.63% - 원재료 기타 LED 부품 7,022 1.85% - 소계 - 19,594 5.17% - BLU사업부 원재료 SET-TV LED 부품 340,707 89.92% - 소계 - 340,707 89.92% - M,F-PCB사업부 원재료 FCCL F-PCB 재료 740 0.20% - 원재료 CS-C/L F-PCB 재료 672 0.18% - 원재료 SS-C/L F-PCB 재료 639 0.17% - 원재료 KAPTON F-PCB 재료 242 0.06% - 원재료 기타 M-PCB 재료 986 0.26% - 소계 - 3,279 0.87% - 나노섬유사업부 원재료 고분자 기능성원단 - - - 원재료 솔벤트 기능성원단 - - - 원재료 페이스원단 기능성원단 - - - 소계 - - - - 카메라모듈사업부 원재료 CMOS IMAGE SENSOR 카메라모듈 자재 943 0.25% 원재료 Metal BEAM 카메라모듈 자재 2,352 0.62% 원재료 FPCB 카메라모듈 자재 2,840 0.75% 원재료 기타 카메라모듈 자재 9,185 2.42% 소계 - 15,320 4.04% 합 계 378,900 100.00% - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 LED,BLU-사업부 (단위 : 원) 품 목 제17기 1분기 제16기 제15기 Blue Chip 12.89 19.42 25.25 PKG 71.94 76.55 82.32 PCB 343.30 305.21 401.52 M,F-PCB-사업부 (단위 :㎡, 원) 품 목 제17기 1분기 제16기 제15기 FCCL 20,852 21,870 23,120 CS-C/L 6,752 6,850 6,895 SS-C/L, KAPTON 등 4,974 5,153 4,712 PKG 85,21 82.43 82.32 나노섬유-사업부 (단위 : 원) 품 목 제17기 1분기 제16기 제15기 고분자 1,041 1,040 1,240 솔벤트 450 452 528 페이스원단 외 688 684 731 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1)생산능력 (단위 : 백만개,㎡) 사업부문 품목 사업소 제17기 1분기 제16기 연간 제15기 연간 LED 사업부 LED PKG 안산공장 등 - - - LED PKG YANGZOU 468 1,872 1,414 소 계 468 1,872 1,414 BLU사업부 BLU 광저우공장 등 1,235 4,940 4,940 소 계 1,235 4,940 4,940 M,F-PCB사업부 F-PCB 안산공장 166,257㎡ 665,028㎡ 665,028㎡ 소 계 166,257㎡ 665,028㎡ 665,028㎡ (2) 생산능력의 산출근거 LED, BLU-사업부(가) 산출방법 등 ①산출기준 당사의 Package 제조는 주문생산 방식으로, 주문되는 Light bar 및 패키징의 품목에 따라 설계, 투입 설비가 달라지며, 동일한 공정이라도 제품의 종류에 따라 소요시간이 달라지므로 생산가능수량을 품목별로 산정하기 어렵기 때문에, Package 제조의 메인 공정인 Die Bonding 공정의 설비를 기준으로, 당사에서 생산 가능한 Package별 평균 생산능력으로 계산하였습니다. 제품판매단가 = 제품매출금액 / 제품매출수량 ② 산출방법 2016년 (단위:천) 구분 2016년 LED 사업부 2016년 LED - BLU 사업부 월평균설비대수 51 295 대당평균생산능력 2,997 2,130 월평균생산능력 152,847 823,473 년간생산능력 1,834,164 9,881,684 M,F-PCB-사업부(가) 산출방법 등 ①산출기준 (단위 : 시간 , 일 , ㎡) 사업부문 제 17 기 1분기 제 16 기 제 15 기 1일 2인당 작업시간 21 21 21 월 생산근무일수 29 29 29 시간당 최대 생산량 91 91 91 월 생산능력 55,419㎡ 55,419㎡ 55,419㎡ - 각 공정별 근무방식은 2조 2교대 근무를 실시하고 있습니다. - 시간당 최대 생산량은 MAIN 공정 기준이며 소숫점 아래에서 반올림되었습니다.※월 생산능력 = 1일 작업시간 × 월 생산근무일수 × 시간당 최대 생산량 ② 산출방법 - 2014년 : 91 ×21시간 × 29일 ×12개월 =665,028㎡ / 12개월 = 월 55,419㎡(일 평균가동시간 : 21시간, 월 평균가동일 : 29일)나. 평균가동시간-1일 평균 가동시간 : 21시간-월 평균 가동일 : 29일나노섬유-사업부나노섬유, 기능성원단의 산출방법은 기술적인 부분의 정보제공이 가능한 사항이므로외부에 공개하지 않습니다.카메라 모듈-사업부 ①산출기준 (단위: 천개 구분 2016년 2015년 생산능력 6,200 9,000 ② 산출방법 1일 평균 가동시간 19시간, 생산능력(CAPA)는 [장비대수*1일평균시간*월 가동일수(24일)*90%) 방법으로 월 능력을 산출하였습니다.나. 생산실적 및 가동률(1)생산실적 (단위: 백만개,㎡) 사업부문 품목 사업소 제17기 1분기 제16기 제15기 LED 사업부 LED 등 안산, 양저우 313 1,098 901 소계 313 1,098 901 BLU사업부 PKG 등 양주,광저우 620 2,482 3,243 소계 620 2,482 3,243 M,F-PCB사업부 M,F-PCB 안산 83,292㎡ 305,385㎡ 349,140 ㎡ 소계 83,292㎡ 305,385㎡ 349,140 ㎡ 나노섬유사업부 - - - - - 소계 - - - 카메라모듈 카메라모듈 등 파주 등 2 8 5 소계 2 8 5 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: 백만개) 제품품목별 구분 2013년 2014년 2015년 2016년 (제14기) (제15기) (제16기) (제17기) 1분기 LELD사업부 생산능력 1,476 1,414 1,872 459 생산실적 880 901 1,098 313 가동율 59.61% 63.67% 60.27% 68.19% BLU사업부 생산능력 5,193 4,940 3,627 906 생산실적 3,044 3,243 2,482 611 가동율 58.62% 65.65% 68.44% 67.44% M,FPCB사업부 생산능력 154,836㎡ 665,028㎡ 665,028㎡ 166,257 ㎡ 생산실적 53,650㎡ 349.140 ㎡ 305,385㎡ 83,292㎡ 가동율 34.65% 52.50% 45.92% 50.10% 나노섬유사업부 생산능력 - - - - 생산실적 - - - - 가동율 - - - - 카메라모듈 등 생산능력 - - 9 6 생산실적 - - 8 2 가동율 - - 83.82% 33.33% 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 27,314,199 - - (6,200,000) 21,114,199 건 물 110,990,865 (33,247,222) - (200,748) 77,542,894 시설물 24,816,679 (8,301,665) (2,764,016) - 13,750,998 기계장치 257,087,722 (155,033,773) (7,879,346) (43,907) 94,130,695 공구와비품 39,972,111 (16,897,356) (659,142) (85,658) 22,329,955 차량운반구 2,671,482 (1,280,640) - - 1,390,842 건설중인자산 8,280,235 - - - 8,280,235 합 계 471,133,292 (214,760,657) (11,302,504) (6,530,314) 238,539,818 (2) 향후 투자계획 당사는 보고서 제출일 현재 신규 설비에 대한 투자계획은 없습니다. 4. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 (비율) LED 제품 상품 등 LED Light Bar및 PKG LED부품 23,843 5.13% LED 조명 등 LED조명 - - LED 설비 등 LED설비 47 0.01% 제품 등 SET TVLED PKG LED부품 403,586 86.75% M,F-PCB 제품 단면/양면 MPCB조명용FPCB MOBILE 10,599 2.27% 나노섬유 제품 나노섬유 기능성원단 - - RF,CAMERA 모듈 제품 CAMERA 등 MOBILE 27,191 5.84% 합 계 465,266 100.00% (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제17기 1분기 제16기 제15기 (16.01~16.03) (15.01~15.12) (14.01~14.12) LED사업부 등 제품 LED PKG모듈 등 수출 19,790 158,473 123,866 내수 4,100 31,037 73,630 계 23,890 189,510 197,496 BLU사업부 제품 SET LED TV 등 수출 250,223 683,809 480,979 내수 153,363 870,302 553,265 합계 403,586 1,554,111 1,034,244 M.F-PCB사업부 제품 M.F-PCB, 내수 10,599 28,417 33,494 합계 10,599 28,417 33,494 나노섬유사업부 제품 기능성원단 내수 - 131 217 합계 - 131 217 CAMERA 모듈 사업부 제품 CAMERA 모듈 등 수출 4,079 21,680 - 내수 23,112 75,565 39,921 합계 27,191 97,245 39,921 CCFL사업부 제품 냉음극형광램프 등 수출 - - - 내수 - - 134 합계 - - 134 합계 수출 274,092 863,962 604,845 내수 191,174 1,005,452 700,661 계 465,266 1,869,414 1,305,506 나.판매경로 및 판매 방법 등 1) 판매조직 영업총괄대표이사 국내영업팀 (영업1PART) 해외영업팀(영업2PART) 영업관리팀 판매조직.jpg 판매조직 (2) 판매경로 매출유형 품목 판매경로 비고 제품 LED 뉴옵틱스(주),희성전자(주) 등 -> LG or APPLE(주)엘앤에프,(주)원우정밀 등 ->LG or APPLE - 상품 LEDCCFLEEFLSEFL 우리VINA(주),양주우리전자->우리이앤엘(주)->뉴옵틱스(주),희성전자(주) 등->LG or BOE, RADIANT 외우리VINA(주)->레이젠,희성전자,뉴옵틱스->LG - 제품 M-PCBF-PCB 우리이앤엘(주), 우리조명(주),아이엠텍(주)->LG상사우리이앤엘(주),아이엠텍 등->LGD,LG이노텍AQ,이라이콤,시노펙스,이엠텍 등->SAMSUNGMIYAKAWA->J.DISPLAY - 제품 기능성원단 - - (3) 판매방법 및 조건 매출유형 품목 유형 판매방법 판매조건 제품 LED 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 상품 LED 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 제품 F-PCBM-PCB 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 제품 기능성원단 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 제품 카메라모듈 등 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 (4)판매전략 LG 디스플레이,LG전자, LG상사로의 영업확대 및 점유율 향상 목표 중국 및 일본 로컬 신규거래처 확보 (BLU 및 LED 일반조명) 등 매출처 다변화 당사는 현재까지 단말기에 적용되지 않은 ‘메탈 케이스 무선 충전기술’, ‘A4WP NFC 상용화 기술’, ‘자동차 무선충전 불만으로 제기된 무선 충전 Alignment의 불편함 등을 해소할 기술’을 선행 개발하였습니다. 선행 기술 개발을 바탕으로 판매처 유지 및 판로 확대할 계획입니다. 국내에서 선행 및 신기술 개발로 축적된 기술과 지적 재산권을 기반으로, 중국 법인을 통해서 현지화하여 생산 단가를 맞추면서, 기술력 우위로 진입하여 매출 다변화할예정입니다. 특히, 메탈 케이스소재의 채용이 스마트폰 외장재 채용이 점차 증가하고있어, 자사의 이런 솔루션과 지적 재산권을 활용할 예정입니다. 카메라모듈은 지속적인 Capacity 증설과 규모의 경제를 통한 원가절감으로 수익을 극대화 하는 동시에 거래선 및 시장 다변화 적극 추진한다는 전략을 세우고 있습니다. 주거래처를 대상으로 고화소(8M이상) 및 특화카메라(OIS)를 개발 및 양산납품을 하고 있습니다.지역별로 Agent를 통해 해외시장 개척을 고려하고 있으며 동시에 대규모 거래선에 대해서는 회사차원에서 직접매출을 추진하여 매출처를 다변화할 예정입니다. 5. 수주상황 당사의 수주는 LG 향 P/O에 의한 단기 납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산 계획에 따라 수시로 생산 납품하는 형태로 이에 따라 수준 잔고는 의미가 없음. 6. 시장위험과 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 7. 재무위험 관리 연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 8. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 9. 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY CNY VND 합 계 현금및현금성자산 19,613,356 - 2,589,635 618,714 22,821,705 매출채권 321,871,627 - 35,152,474 - 357,024,101 장단기미수금 1,132,838 - 8,555,560 - 9,688,398 매입채무 (301,317,552) (318,286) (3,356,663) - (304,992,500) 미지급금 (2,325,953) - (1,415,822) - (3,741,775) 장기미지급금 (1,153,500) - - - (1,153,500) 차입금 (93,249,447) - (53,841,741) - (147,091,188) 미지급비용 (681,521) - (117,985) - (799,505) 순외화금융자산(부채) (56,110,152) (318,286) (12,434,542) 618,714 (68,244,265) (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY CNY VND EUR 합 계 현금및현금성자산 18,479,760 - 2,980,041 56,033 - 21,515,834 매출채권 302,982,486 - 34,588,052 - - 337,570,538 미수금 7,231,960 - 3,754,715 - - 10,986,675 장기금융상품 - - 1,784,800 - - 1,784,800 임차보증금등 - - 2,285 - - 2,285 매입채무 (329,831,414) (377,573) (2,467,933) - - (332,676,920) 미지급금 (3,894,645) - (943,400) - - (4,838,045) 장기미지급금 (1,172,000) - - - - (1,172,000) 차입금 (62,422,124) - (15,137,733) - (26,814) (77,586,671) 미지급비용 (778,945) - (84,610) - - (863,555) 순외화금융자산(부채) (69,404,922) (377,573) 24,476,217 56,033 (26,814) (45,277,059) 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 19,476,710 (19,476,710) 18,593,007 (18,593,007) 외화금융부채 (22,888,923) 22,888,923 (20,856,860) 20,856,860 순 변동효과 (3,412,213) 3,412,213 (2,263,853) 2,263,853 10. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 9,441,797 22,166,203 2,315,298 26,255,122 금융부채 (107,766,666) (107,027,572) (101,514,103) (122,527,161) 합계 (98,324,868) (84,861,370) (99,198,805) (96,272,039) 이자율 변동위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 이자율변동위험은 변동금리부 자산(부채)에 대하여 이자율의 1% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 1%인상시 1%인하시 1%인상시 1%인하시 금융자산 221,662 (221,662) 262,551 (262,551) 금융부채 (1,070,276) 1,070,276 (1,225,272) 1,225,272 순 변동효과 (848,614) 848,614 (962,721) 962,721 11. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체의 채권잔액은 각각 302,440백만원과 201,196백만원이며, 적정 회수기간 및 거래상대방에 대한 신용평가를 반영하여 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 20,374,096 25,012,816 매출채권 372,683,248 396,272,863 미수금 22,222,908 14,181,069 장기금융상품 3,323,297 3,289,619 매도가능금융자산 16,026,030 13,751,950 기타금융자산 1,705,518 1,224,054 장단기대여금 7,400,000 7,370,000 합 계 443,735,098 461,102,371 12. 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합계 매입채무 381,247,419 - 12,837 381,260,255 미지급금 36,704,063 309,150 1,687,098 38,700,311 미지급비용 7,636,55 4,035 698,474 8,339,065 장단기차입금 117,169,538 30,739,495 47,425,034 195,334,067 사채 - - 15,832,807 15,832,807 기타금융부채 - 68,925 30,000 98,925 금융부채 합계 542,757,578 31,121,604 65,686,249 639,565,431 (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년~2년 합계 매입채무 373,358,002 13,240,129 2,049,987 388,648,118 미지급금 31,428,426 2,135,226 1,715,112 35,278,764 미지급비용 16,959,551 - 228,186 17,187,737 장단기차입금 113,029,757 36,480,526 47,137,857 196,648,140 사채 - - 9,203,090 9,203,090 복합금융부채 18,113,511 - - 18,113,511 기타비유동부채 - - 106,523 106,523 합 계 552,889,247 51,855,881 60,440,755 665,185,883 13. 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 650,928,565 674,450,828 자 본 276,835,515 235,732,371 부채비율 235.13% 286.11% 14. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황해당사항없음 나. 리스크 관리에 관한 사항해당사항없음 15. 경영상의 주요계약 등 해당사항없음 16. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요당사의 연구개발 조직은 상기와 같이 팀 내 Part별로 구성됩니다. 조명 개발 Part 및 Display Device 개발 Part에서는 국내는 물론 유럽, 미국, 중국 등 세계각지의 조명 및 Display 모듈 등 다양한 고객사들의 요구로 개발, 생산 하고 있습니다. 당사는 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다.(1) 연구개발담당조직 조직 인원 주요업무 LED 광개발 센터 12 LED 모듈 및 PKG 개발파트 /조명IT개발파트 M.F-PCB 개발 연구소 8 일반조명용 LED-PKG 200루멘급 연구 개발 30마이크로패턴 필름회로기판 개발 및 프린팅 인쇄방식 회로 기술에 대한 연구 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만) 과목 제17기 1분기 제16기 제15기 비고 원 재 료 비 4,758 12,527 11,110 - 인 건 비 1,767 4,652 4,238 - 감가상각비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 613 1,616 1,094 - 연구 개발비용 계 7,138 18,795 16,442 - 회계처리 판매비와 관리비 4,441 11,694 784 - 제조경비 2,697 7,101 15,658 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.53 1.01 1.26 - 나. 연구 개발 실적(1)연구 개발 실적 번호 개발기술명 적용제품 성과 개발완료시기(00년, 0월) 기술개발 자금조달 1 Side View 패키징 2.8X1.2X0.8T패키징개발 Netbook 신제품개발 09년 12월 독자개발 자체 2 Top View 패키징3.0X1.4X1.2T 패키징 개발 NetbookNote PC 신제품개발 09년 4월 독자개발 자체 3 Top View 패키징5.0X5.0X1.2T 패키징 개발 조명용 신제품개발 09년 9월 독자개발 자체 4 Top View 패키징3.0X2.0X0.8T 패키징 개발 UltraSlim모니터용 신제품 개발 09년 4월 독자개발 자체 5 Top View 패키징5.6X3.0X0.9T 패키징 개발 TV 신제품개발 09년 9월 독자개발 자체 6 Top View 패키징4.1X1.4X0.8T 패키징 개발 Note PC 신제품개발 10년 6월 독자개발 자체 7 Top View 패키징6.0X3.0X1.0T 패키징 개발 TV 신제품개발 10년 9월 독자개발 자체 8 Top View 패키징7.0X2.0X1.0T 패키징 개발 모니터용 신제품개발 10년 4월 독자개발 자체 9 IOL 패키징 개발7.4X7.4X T 패키징 개발 Direct BLU 신제품개발 11년 12월 독자개발 자체 10 Low Vf Side View 패키징 3.8X1.2X0.8T 개발 NetbookNote PC 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 11 Ultra Slim Side View 3.8X1.0X0.6T 패키지 개발 NetbookNote PC 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 12 대형 TV BLU用 Top View Hybrid7.0X3.0X0.8T 패키지 개발 TV 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 13 T3228 Middle Power 패키징 개발 조명 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 14 WIDE COLOR GAMUT LED PKG 6.0x3.0x0.8T 패키지 개발 TV 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 15 내열성 신규 Material을 적용한 LED Lead Frame 개발 TV 신제품개발 12년 11월 독자개발 자체 16 Ceramic 패키징 개발 (3030C) 조명 신제품개발 12년 5월 독자개발 자체 17 D.C 4.5W?12W COB개발 조명 신제품개발 12년 3월 독자개발 자체 18 A.C 5W ?30W COB개발 조명 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 이외, 연구개발 실적 -고내열성 Reflector 수지 및 기판 개발 High CRI 형광체 개발-고내열성 봉지제 개발-High Voltage Flip Chip 개발-Slim 직하용 광각 Len’s-Quantum Dot Nano 형광체 개발-Eutectic Bonding 공법-Compress Len’s Molding 공법-Conformal Coating 공법 (2)주요 핵심 기술 현황가. 특허보유현황ㅇ 특허/프로그램 출원 등록실적LED-사업부 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 1 우리이앤엘 댐 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 2008.01.24 10-0799553 등록 2 우리이앤엘 단차 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 2008.02.11 10-0804021 등록 3 우리이앤엘 리드프레임 내의 내부 반사층이 라운드 형태를 갖는 엘이디 대한민국 2007.11.01 10-0774251 등록 4 우리이앤엘 엘이디 백라이트 장치 대한민국 2008.03.28 10-0819652 등록 5 우리이앤엘 광학 구조물을 갖는 엘이디 백라이트 장치 대한민국 2008.03.28 10-0819657 등록 6 우리이앤엘 발광소자의 제조 방법 및 리드 프레임 구조 대한민국 2009.03.02 10-0887598 등록 7 우리이앤엘 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 2008.10.06 10-0863035 등록 8 우리이앤엘 ＬＥＤ 어레이 검사장치 및 그 검사방법 대한민국 2010.05.06 10-0957748 등록 9 우리이앤엘 연성 회로 기판 대한민국 2008.11.05 10-0868240 등록 10 우리이앤엘 반도체 발광소자 패키지 대한민국 2011.06.08 10-1041503 등록 11 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.03.16 10-1129585 등록 12 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.05.04 10-1145209 등록 13 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.04.13 10-1138442 등록 14 우리이앤엘 발광장치 대한민국 2010.12.20 KR10-2010-0130453 출원 15 우리이앤엘 발광장치 대한민국 2010.12.20 KR10-2010-0130454 출원 16 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.07.19 KR10-2011-0087667 출원 17 우리이앤엘 발광소자 대한민국 2011.08.17 KR10-2011-0100703 출원 18 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 2011.10.26 KR10-2011-0122162 출원 19 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 2011.12.12 KR10-2011-0132747 출원 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 20 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 제조 방법 대한민국 2012.05.18 KR10-2012-0052868 출원 21 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 대한민국 2012.05.18 KR10-2012-0052869 출원 22 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.07.18 KR10-2012-0078282 출원 23 우리이앤엘 발광 장치 및 그 제조 방법 대한민국 2012.07.23 KR10-2012-0079829 출원 24 우리이앤엘 발광장치용리드프레임원판 및 이를 이용한발광장치제조방법 대한민국 2012.08.21 KR10-2012-0091107 출원 25 우리이앤엘 LED 기판 대한민국 2007.02.27 30-0442374-00-00 등록 26 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-00 등록 27 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-02 등록 28 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-01 등록 29 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2009.06.08 30-0531036-00-00 등록 30 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2010.03.08 30-0555425-00-00 등록 31 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2011.10.07 30-0616436 등록 32 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.01.20 30-0630521 등록 33 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.01.13 30-0629702 등록 34 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.10.12 30-0664105 등록 35 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025646 출원 36 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025647 출원 37 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025648 출원 38 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025650 출원 39 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025652 출원 40 우리이앤엘 반도체 레이저 다이오드 대한민국 1997.11.07 10-0129379 등록 41 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 1998.04.16 10-0144190 등록 42 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 1998.04.16 10-0144188 등록 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 43 우리이앤엘 다수 파장의 광들을 방출하는 발광 다이오드 및 그의 제조방법 대한민국 2010.07.09 10-0970611 등록 44 우리이앤엘 고 광적출 효율 발광 다이오드 및 그의 제조 방법 대한민국 2006.11.01 10-0644052 등록 45 우리이앤엘 발광 다이오드 및 그 제조방법 대한민국 2006.12.13 10-0659899 등록 46 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 2008.10.22 10-0865740 등록 47 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 2009.02.17 10-0885190 등록 48 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2008.10.15 10-0864609 등록 49 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2009.03.12 10-0889569 등록 50 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2009.03.12 10-0889568 등록 51 우리이앤엘 3차원 구조의 전방향 반사경을 구비한 질화물계 발광소자 대한민국 2010.10.20 10-0990226 등록 52 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2009.06.09 10-0903103 등록 53 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2009.11.02 10-0925704 등록 54 우리이앤엘 하이브리드 버퍼층을 이용한 질화물 반도체 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 2010.07.29 10-0974048 등록 55 우리이앤엘 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 2011.02.24 10-1019134 등록 56 우리이앤엘 임의의 발진파장을 갖는 발광소자 제조방법 대한민국 2010.03.08 10-0947507 등록 57 우리이앤엘 비대칭적 단위 유닛으로 구성된 클래드층을 이용한 발광소자 대한민국 2010.12.06 10-1000279 등록 58 우리이앤엘 화합물 반도체 발광소자 및 발광소자를 위한 발광소자의 화 대한민국 2010.05.06 10-0957724 등록 59 우리이앤엘 발광 소자 대한민국 2010.05.06 10-0957750 등록 60 우리이앤엘 에피택셜 성장 방법 및 이를 이용한 질화물계 발광소자 대한민국 2011.03.02 10-1020498 등록 61 우리이앤엘 수직형 질화물계 발광소자의 제조방법 대한민국 2011.01.27 10-1012638 등록 62 우리이앤엘 발광 소자 대한민국 2011.01.27 10-1012636 등록 63 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2011.08.30 10-1062283 등록 64 우리이앤엘 질화물계 발광소자 대한민국 2011.07.28 10-1053799 등록 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 65 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2011.08.30 10-1062282 등록 66 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2012.03.21 10-1131085 등록 67 우리이앤엘 질화물계 발광소자의 제조방법 대한민국 2011.07.07 10-1049158 등록 68 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 2009.08.18 KR10-2009-0076071 출원 69 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 대한민국 2011.08.08 10-1056754 등록 70 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.12.14 10-1096751 등록 71 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2009.12.22 KR10-2009-0129218 출원 72 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2012.02.10 10-1117484 등록 73 우리이앤엘 인듐갈륨나이트라이드 양자점을 형성하는 방법 대한민국 2012.07.31 10-1171250 등록 74 우리이앤엘 수직형 반도체 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2012.02.17 10-1120006 등록 75 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2012.03.21 10-1131084 등록 76 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자의 제조방법 대한민국 2012.04.20 10-1140660 등록 77 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.07.18 10-1051328 등록 78 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 대한민국 2011.07.18 10-1051327 등록 79 우리이앤엘 화합물 반도체 발광소자 대한민국 2010.07.20 KR10-2010-0069985 출원 80 우리이앤엘 발광소자의 코팅 방법 대한민국 2012.03.23 10-1131884 등록 81 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.10.24 10-1077861 등록 82 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.10.24 10-1077862 등록 83 우리이앤엘 반도체 발광소자 검사장치 대한민국 2012.05.30 10-1153339 등록 84 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.04.06 KR10-2011-0031494 출원 85 우리이앤엘 SEMICONDUCTOR LASER HIGH OPTICAL GAIN QUANTUM WELL USA 1994.09.06 US5,345,461 등록 86 우리이앤엘 NITRIDE SEMICONDUCTOR LED USING A HYBRID BUFFER LAYER AND A FABRICATION THEREFOR USA 2011.11.01 US8,048,701 등록 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 87 우리이앤엘 LIGHT EMITTING DEVICE USING COMPOUND SEMICONDUCTOR USA 2012.10.23 US8,294,178 등록 88 우리이앤엘 LIGHT-EMITTING DEVICE USING CLAD LAYER CONSISTING OF ASYMMETRICAL UNITS USA 2012.10.23 US8,294,164 등록 89 우리이앤엘 LIGHT GENERATING DEVICE INCLUDING COMPOUND SEMICONDUCTOR... USA 2012.5.15 US8,178,375 등록 90 우리이앤엘 SEMICONDUCTOR LIGHT EMITTING DEVICE USA 2011.02.11 US13/058,595 등록 91 우리이앤엘 LIGHT-EMITTING DEVICE AND METHOD FOR FABRICATING THE SAME JAPAN 2009.12.28 JP2010-514606 출원 92 우리이앤엘 COMPOUND SEMICONDUCTOR LIGHT EMITTING DEVICE JAPAN 2012.8.31 JP5073819 등록 나노섬유-사업부 번호 등록자 명칭 출원 번호 등록 여부 등록 번호 출원일 등록일 등록 국가 1 우리나노필 전자방사법을 이용하여 전극상에 고분자막을 형성하는 방법 10-2000-0018531 등록 10-0386469 2000-04-08 2003-05-23 한국(KR) 2 우리나노필 다중노즐을 갖는 전기방사장치 및 이를 이용한 나노섬유 제조방법 10-2002-0034856 등록 10-0436602 2002-06-21 2004-06-08 한국(KR) 3 우리나노필 나노섬유 제조를 위한 전기방사장치 및 이를 위한 방사노즐팩 10-2002-0048594 등록 10-0458946 2002-08-16 2004-11-18 한국(KR) 4 우리나노필 전기화학소자용 복합막, 그 제조방법 및 이를 구비한 전기화학소자 10-2003-0093184 등록 10-0470314 2003-12-18 2005-01-27 한국(KR) 5 우리나노필 공기정화용 필터여재 및 그 제조방법 10-2003-0073189 등록 10-0512067 2003-10-20 2005-08-26 한국(KR) 6 우리나노필 생분해성 동축 섬유 복합체 10-2008-0067246 등록 10-0999116 2008-07-10 2010-12-01 한국(KR) 7 우리나노필 나노섬유를 이용한 투습방수성 웹 및 그 제조방법 10-2008-0050416 출원 2008-05-29 한국(KR) 8 우리나노필 스피커 진동판 및 이의 제조 방법 10-2011-0100503 출원 2011-10-04 한국(KR) 9 우리나노필 스피커 진동판 10-2011-0100505 출원 2011-10-04 한국(KR) 10 우리나노필 전기화학 소자용 분리막 구조 10-2012-0024474 출원 2012-03-09 한국(KR) 11 우리나노필 화생방보호복용 원단을 제조하는 방법 10-2012-0089958 출원 2012-08-17 한국(KR) 12 우리나노필 투습방수 원단을 제조하는 방법 10-2012-0091249 출원 2012-08-21 한국(KR) 13 우리나노필 투습방수 원단을 제조하는 방법 10-2012-0091250 출원 2012-08-21 한국(KR) 14 우리나노필 전기방사 노즐 팩 및 이를 포함하는 전기방사 시스템 10-2012-0105279 출원 2012-09-21 한국(KR) 15 우리나노필 전기방사 장치 10-2012-0136841 출원 2012-11-29 한국(KR) 16 우리나노필 전기방사 장치 10-2012-0136845 출원 2012-11-29 한국(KR) 번호 사건종류 명칭 출원 번호 등록 여부 등록 번호 출원일 등록일 등록 국가 1 우리나노필 LighTex 40-2012-0027884 출원 2012-04-27 한국(KR) 2 우리나노필 DomeTex 40-2012-0027885 출원 2012-04-27 한국(KR) 번호 사건종류 명칭 출원 번호 등록 여부 등록 번호 출원일 등록일 등록 국가 1 우리나노필 APPARATUS FOR PRODUCING NANOFIBER UTILIZING ELECTROSPINNING AND NOZZLE PACK FOR THE APPARATUS 10/523,141 특허 등록 7,351,052 2005.01.31 2008.04.01 미국(US) 2 우리나노필 전기 방사법을 이용한 나노섬유 제조장치 및 이에 채용되는 방사노즐팩 2004-528920 특허 등록 4129261 2005.02.07 2008.05.23 일본(JP) 3 우리나노필 A COMPLEX MEMBRANE FOR ELECTROCHEMICAL DEVICE, MANUFACTURING METHOD AND ELECTROCHEMICAL DEVICE HAVING THE SAME 10/561,342 특허 등록 7,875,380 2005.12.15 2011.01.25 미국(US) 4 우리나노필 전기화학소자용 복합막, 그 제조방법 및 이를 구비한 전기화학소자 2006-516903 특허 등록 4593566 2006.02.17 2010.9.24 일본(JP) 카메라 모듈 사업 번호 사건종류 명칭 출원일 등록일 1 우리아이엠텍 내장형 안테나 소자 및 그 제조 방법 2009.12.07 2011.10.20 2 우리아이엠텍 자성 유전체 블럭을 이용한 초단파용 내장형 안테나 2009.12.10 2011.10.20 3 우리아이엠텍 내장형 저항이 구비된 다층회로기판 및 그 제조방법 2010.10.01 2013.04.03 4 우리아이엠텍 저온소성용 뮬라이트 조성물 2011.05.31 2012.12.31 5 우리아이엠텍 충전용 코일이 양면에 형성된 회로기판 2012.09.11 2014.05.16 6 우리아이엠텍 충전용 코일이 양면에 형성된 회로기판 2012.09.11 2014.03.19 7 우리아이엠텍 초소형 CMOS 전력 증폭기 2012.10.09 2013.12.30 8 우리아이엠텍 무선충전을 겸한 ＮＦＣ(근거리 이동통신)용 안테나의 회로기판 2012.11.05 2015.03.27 9 우리아이엠텍 안테나 장치 및 이의 제조 방법 2013.04.02 10 우리아이엠텍 안테나 장치 및 이의 제조 방법 2013.04.02 11 우리아이엠텍 RFID 태그 2013.04.05 12 우리아이엠텍 안테나 모듈 2013.04.05 13 우리아이엠텍 무선 안테나용 보호 필름 제거 장치 및 이를 갖는 무선안테나 제조 설비 2013.04.15 2015.10.05 14 우리아이엠텍 무선 안테나용 크리닝 장치 및 이를 갖는 무선 안테나 제조 설비 2013.04.19 2014.08.06 15 우리아이엠텍 무선 안테나용 합착 장치 및 이를 갖는 무선 안테나 제조 설비 2013.04.19 2014.11.20 16 우리아이엠텍 ＮＦＣ 안테나와, ＮＦＣ 안테나용 인쇄회로기판 및 그 제조 방법 2013.05.20 2013.10.31 17 우리아이엠텍 이종의 충전용 코일이 양면에 형성된 기판 2013.09.25 2015.01.09 18 우리아이엠텍 휴대단말기용무선통신FPCB세트 2013.12.16 2014.11.20 19 우리아이엠텍 휴대 단말기 - 리어 여백 루프패턴 안착 2014.04.10 2015.10.05 20 우리아이엠텍 스마트폰용 유무선 충전기 2014.12.05 2016.03.11 21 우리아이엠텍 휴대 단말기용 무선통신 다중 안테나 2014.12.16 2015.11.27 22 우리아이엠텍 무선통신용 플렉시블 회로기판 2014.12.24 23 우리아이엠텍 무선통신용 플렉시블 회로기판 2014.12.24 24 우리아이엠텍 휴대 단말기용 무선통신 이중 안테나 2015.01.13 25 우리아이엠텍 무선통신용 플렉시블 회로기판 2015.01.23 2015.09.14 26 우리아이엠텍 무선통신용 플렉시블 회로기판 2015.01.23 2015.09.14 27 우리아이엠텍 근거리 무선 통신 안테나 및 휴대 단말기 2015.02.11 2015.11.20 28 우리아이엠텍 휴대단말기 2015.02.12 29 우리아이엠텍 무선통신안테나 2015.04.30 30 우리아이엠텍 휴대단말기용 안테나 구조 2015.05.19 31 우리아이엠텍 휴대단말기용 안테나 구조 2015.05.19 32 우리아이엠텍 휴대단말기용 안테나 구조 2015.05.19 33 우리아이엠텍 휴대단말기용 안테나 구조 2015.05.19 34 우리아이엠텍 휴대단말기용 안테나 구조 2015.05.31 35 우리아이엠텍 휴대단말기용 안테나 구조 2015.06.10 36 우리아이엠텍 휴대단말기용 무선 충전모듈 2015.06.24 37 우리아이엠텍 휴대단말기 2015.09.13 38 우리아이엠텍 휴대단말기 2015.09.13 39 우리아이엠텍 휴대단말기용 사이드 프레임 제조방법 및 휴대단말기 2015.10.30 40 우리아이엠텍 휴대단말기 2015.12.14 17. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 등 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입금을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 연결 요약 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 제17기 1분기말 (2016년) 제16기말 (2015년) 제15기말(2014년) [유동자산] 625,698,490 610,436,652 469,651,381 현금및현금성자산 64,535,385 42,615,787 32,637,379 단기금융자산 20,374,096 25,012,815 10,324,886 매출채권및기타채권 394,906,156 396,272,863 302,439,673 기타유동자산 14,685,926 25,461,344 8,709,035 재고자산 131,196,927 121,073,843 115,540,408 [비유동자산] 302,065,589 299,746,547 331,270,837 매도가능금융자산 16,025,287 13,750,254 19,132,909 기타금융자산 9,883,297 9,819,619 2,200,355 관계기업투자외 3,673,294 4,928,747 2,436,637 유형자산 238,539,818 238,114,940 263,742,702 무형자산 13,635,870 13,605,533 12,410,485 기타비유동자산 6,388,622 6,509,004 8,786,548 이연법인세자산 13,919,401 13,018,450 22,561,201 자산총계 927,764,080 910,183,199 800,922,218 [유동부채] 577,385,078 613,048,905 500,186,247 [비유동부채] 73,543,487 61,401,923 52,272,269 부채총계 650,928,565 674,450,828 552,458,516 [자본금] 20,726,162 20,726,162 20,726,161 [주식발행초과금] 68,542,593 68,542,593 68,542,593 [이익잉여금] 23,480,766 29,262,504 59,352,611 [기타자본구성요소] 21,431,574 8,354,742 (1,053,603) [지배기업 소유주지분] 134,181,095 126,886,001 147,567,762 [비지배지분] 142,654,420 108,846,370 100,895,939 자본총계 276,835,515 235,732,371 248,463,702 2) 연결 요약 손익계산서 (단위 : 천원) 과 목 제17기 1분기 (2016년) 제16기 (2015년) 제15기 (2014년) Ⅰ. 매출액 465,284,349 1,869,414,245 1,305,506,567 Ⅱ. 매출원가 438,830,686 1,751,136,232 1,246,012,049 Ⅲ. 매출총이익 26,453,663 118,278,013 59,494,518 판매비와관리비 23,738,179 82,925,959 57,807,891 Ⅳ. 영업이익(손실) 2,715,484 35,352,054 1,686,627 금융수익 432,354 1,288,287 1,074,494 금융비용 2,123,572 17,390,879 11,309,540 관계기업지분법손익 (1,352,398) (881,783) 356,233 기타수익 14,399,457 35,070,933 31,805,813 기타비용 19,450,388 59,152,366 39,007,803 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 (5,379,063) (5,713,755) (15,394,175) 법인세비용 1,254,017 15,667,049 11,926,652 Ⅵ. 연결당기순이익(손실) (6,633,081) (21,380,804) (27,320,827) 1. 지배기업소유주지분 (5,667,211) (28,887,396) (29,307,626) 2. 비지배지분 (965,870) 7,506,592 1,986,799 Ⅶ. 주당순손익 - - - 1.지배기업소유주기본및희석주당이익 (116) (738) ( 751) 2.지배기업소유주기본및희석주당계속영업이익 (116) (738) ( 751) 연결의 포함된 회사수 11 11 11 3). 연결 포괄 손익계산서 (단위 : 천원) 과 목 제17(당)1분기 제 16(전)기 제15(전전기) Ⅰ. 연결당기순이익(손실) (6,633,081) (21,380,804) (27,320,827) Ⅱ. 연결기타포괄손익 2,211,801 3,413,859 (3,305,867) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (300,196) (509,173) (935,508) 1. 보험수리적손익 (300,196) (509,173) (935,508) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 2,511,997 3,923,032 (2,370,359) 1. 매도가능증권평가손익 (951,125) 4,379,618 (1,772,116) 2. 지분법자본변동 1,147 404,240 336,118 3. 해외사업장순투자환산차이 3,461,975 (860,828) (934,361) Ⅲ. 연결당기총포괄이익 (4,421,280) (17,966,944) (30,626,695) 지배기업소유주지분 (4,489,150) (25,847,401) (31,466,266) 비지배지분 67,870 7,880,457 839,571 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. - 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제17기 우리E양주우리전자유한공사Wooree Vina Co.,Ltd.주식회사우리나노필주식회사뉴옵틱스주식회사아이엠텍신보전자유한공사우리ATEC주식회사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V. - -. 제16기 우리E양주우리전자유한공사Wooree Vina Co.,Ltd.주식회사우리나노필주식회사뉴옵틱스주식회사아이엠텍신보전자유한공사우리ATEC주식회사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V. - -. 제15기 우리E양주우리전자유한공사Wooree Vina Co.,Ltd.주식회사우리나노필주식회사뉴옵틱스주식회사아이엠텍신보전자유한공사우리ATEC주식회사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V. Newoptix RS S.A. de C.V. Infinity Energy(HK) Co.,Ltd. 1). 개별 요약 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 제17기 1분기(2016년) 제16기(2015년) 제15기말(2014년) [유동자산] 50,653,923 41,547,382 26,400,447 현금및현금성자산 12,108,791 9,172,261 2,151,607 단기금융자산 9,000,000 4,000,000 9,000,000 매출채권및기타채권 22,324,378 15,287,470 11,284,414 기타유동자산 4,080,129 12,270,684 736,428 재고자산 3,140,625 816,967 3,227,998 [비유동자산] 105,966,783 103,635,079 140,146,004 매도가능금융자산 6,598,953 7,350,968 14,691,257 기타금융자산 1,501,500 1,579,922 77,358 관계기업투자외 44,710,794 40,400,874 40,450,874 유형자산 50,358,415 51,656,365 66,636,181 무형자산 2,555,668 2,577,629 2,933,535 기타비유동자산 74,322 69,321 9,630,231 이연법인세자산 167,132 - 5,726,568 자산총계 156,620,705 145,182,462 166,546,451 [유동부채] 23,159,690 26,453,289 23,690,257 [비유동부채] 36,238,084 30,689,018 33,015,173 부채총계 59,397,774 57,142,307 56,705,430 [자본금] 20,726,162 20,726,162 20,726,161 [주식발행초과금] 68,542,593 68,542,593 68,542,593 [기타자본잉여금] 6,016,637 3,994,622 - [이익잉여금] 10,255,527 3,054,924 31,783,714 [기타자본구성요소] (8,317,988) (8,278,147) (11,211,447) 자본총계 97,222,931 88,040,154 109,841,021 2 ). 개별 요약 손익계산서 (단위 : 천원) 과목 제17기(2015년) 제16기(2015년) 제15 기(2014년) Ⅰ. 매출액 12,246,342 48,202,706 26,861,573 Ⅱ. 매출원가 10,231,049 41,205,849 27,635,358 Ⅲ. 매출총이익(손실) 2,015,293 6,996,857 773,784 판매비와관리비 1,953,546 6,310,720 7,166,396 Ⅳ. 영업이익(손실) 61,747 686,137 (7,940,181) 금융수익 9,447,807 1,272,332 1,138,034 금융비용 487,995 8,782,805 9,322,583 기타수익 173,166 2,149,163 1,464,338 기타비용 1,983,767 17,718,774 7,284,514 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 7,210,959 (22,393,947) (21,944,906) 법인세비용 - 5,475,457 5,894,036 Ⅵ. 당기순이익(손실) 7,210,959 (27,869,404) (27,838,942) Ⅶ. 주당손익 185 (712) (714) 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 3). 개별 포괄 손익계산서 (단위 : 천원) 과 목 제 17(당)기 제 16(전)기 제 15(전전)기 Ⅰ. 당기순이익(손실) 7,210,959 (27,869,404) (27,838,942) Ⅱ. 기타포괄손익 (592,559) 886,249 (786,991) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (10,355) 115,610 (163,747) 1. 보험수리적손익 (10,355) 115,610 (163,747) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (582,204) 770,638 (623,243) 1. 매도가능증권평가손익 (582,204) 770,638 (623,243) Ⅲ. 총포괄이익(손실) 6,618,400 (26,983,155) (28,625,934) ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_17_00369107_우리이티아이주식회사_회사고유번호변경.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 제 15 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 제 15 기말 자산 비유동자산 302,065,589,288 299,746,546,731 331,270,837,151 유형자산 238,539,817,554 238,114,940,033 263,742,702,174 영업권 이외의 무형자산 13,635,870,382 13,605,533,238 12,410,485,560 이연법인세자산 13,919,401,422 13,018,449,912 22,561,201,455 기타비유동금융자산 25,908,583,886 23,569,873,494 21,333,264,958 비유동매도가능금융자산 16,025,286,601 13,750,254,482 19,132,909,704 장기대여금및수취채권 6,560,000,000 6,530,000,000 0 장기금융상품 3,323,297,285 3,289,619,012 2,200,355,254 기타비유동비금융자산 4,230,458,982 4,061,703,513 4,103,866,993 매각예정비유동자산 2,158,162,720 2,447,299,495 4,682,678,563 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,673,294,342 4,928,747,046 2,436,637,448 유동자산 625,698,490,247 610,436,652,733 469,651,381,493 재고자산 131,196,926,801 121,073,843,209 115,540,408,715 매출채권 및 기타유동채권 395,416,762,874 410,721,917,311 302,673,138,084 단기매출채권 372,683,248,165 396,272,863,153 277,281,729,920 단기미수금 22,222,908,125 14,181,068,998 25,157,943,716 단기미수수익 510,606,584 267,985,160 233,464,448 기타유동금융자산 21,214,839,994 25,854,510,849 10,343,639,339 유동매도가능금융자산 743,820 1,695,333 18,752,939 단기대여금및수취채권 840,000,000 840,000,000 0 단기금융상품 20,374,096,174 25,012,815,516 10,324,886,400 기타유동비금융자산 7,265,581,787 5,609,635,633 4,972,561,771 현금및현금성자산 64,535,385,354 42,615,787,063 32,637,379,430 부가세대급금 6,068,993,437 4,560,958,668 3,484,254,154 자산총계 927,764,079,535 910,183,199,464 800,922,218,644 자본 납입자본 89,268,754,825 89,268,754,825 89,268,754,825 자본금 20,726,161,500 20,726,161,500 20,726,161,500 주식발행초과금 68,542,593,325 68,542,593,325 68,542,593,325 이익잉여금(결손금) 23,480,766,345 29,262,504,461 59,352,610,773 기타자본구성요소 21,431,573,400 8,354,741,857 (1,053,603,061) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 134,181,094,570 126,886,001,143 147,567,762,537 비지배지분 142,654,420,026 108,846,370,156 100,895,939,919 자본총계 276,835,514,596 235,732,371,299 248,463,702,456 부채 비유동부채 73,543,486,910 61,401,922,957 52,272,268,553 장기차입금 50,758,545,952 47,137,856,737 46,625,643,104 퇴직급여채무 4,343,269,011 3,090,604,680 2,378,154,359 이연법인세부채 133,016,617 0 0 기타비유동비금융부채 2,475,847,926 1,970,371,512 3,268,471,090 사채 15,832,807,404 9,203,090,028 0 유동부채 577,385,078,029 613,048,905,208 500,186,247,635 유동충당부채 0 0 891,505,759 매입채무 및 기타유동채무 425,936,341,737 439,197,599,023 383,361,648,500 단기매입채무 381,260,255,368 388,648,118,027 337,671,090,121 단기미지급금 37,035,493,969 33,589,929,764 33,942,405,182 단기미지급비용 7,640,592,400 16,959,551,232 11,748,153,197 단기차입금 122,606,354,000 125,487,674,237 53,303,292,228 유동성장기차입금 21,969,166,666 24,022,609,083 34,350,521,914 당기법인세부채 4,202,905,648 3,600,376,111 4,583,906,009 복합금융부채 0 18,113,510,654 22,609,061,552 기타유동비금융부채 2,670,309,978 2,627,136,100 1,086,311,673 부채총계 650,928,564,939 674,450,828,165 552,458,516,188 자본과부채총계 927,764,079,535 910,183,199,464 800,922,218,644 연결 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 제 16 기 제 15 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 465,284,348,612 465,284,348,612 399,191,334,558 399,191,334,558 1,869,414,244,753 1,305,506,567,079 매출원가 438,830,686,341 438,830,686,341 376,699,892,208 376,699,892,208 1,751,136,232,240 1,246,012,048,823 매출총이익 26,453,662,271 26,453,662,271 22,491,442,350 22,491,442,350 118,278,012,513 59,494,518,256 판매비와관리비 23,738,179,046 23,738,179,046 17,058,592,804 17,058,592,804 82,925,958,570 57,807,891,025 영업이익(손실) 2,715,483,225 2,715,483,225 5,432,849,546 5,432,849,546 35,352,053,943 1,686,627,231 기타이익 14,399,456,709 14,399,456,709 6,037,728,942 6,037,728,942 35,070,932,996 31,805,813,422 기타손실 19,450,388,168 19,450,388,168 8,338,530,372 8,338,530,372 59,152,366,014 39,007,803,297 금융수익 432,354,380 432,354,380 923,354,438 923,354,438 1,288,286,807 1,074,494,652 금융원가 2,123,572,050 2,123,572,050 2,309,682,432 2,309,682,432 17,390,878,860 11,309,540,514 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 (1,352,397,558) (1,352,397,558) 0 0 (881,783,434) 356,233,269 법인세비용차감전순이익(손실) (5,379,063,462) (5,379,063,462) 1,745,720,122 1,745,720,122 (5,713,754,562) (15,394,175,237) 법인세비용 1,254,017,300 1,254,017,300 1,293,593,164 1,293,593,164 15,667,049,368 11,926,652,559 계속영업이익(손실) (6,633,080,762) (6,633,080,762) 452,126,958 452,126,958 (21,380,803,930) (27,320,827,796) 당기순이익(손실) (6,633,080,762) (6,633,080,762) 452,126,958 452,126,958 (21,380,803,930) (27,320,827,796) 기타포괄손익 2,211,800,730 2,211,800,730 (785,464,766) (785,464,766) 3,413,859,465 (3,305,866,545) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (300,195,740) (300,195,740) (8,619,230) (8,619,230) (509,172,539) (935,507,821) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 2,511,996,470 2,511,996,470 (776,845,536) (776,845,536) 3,923,032,004 (2,370,358,724) 총포괄손익 (4,421,280,032) (4,421,280,032) (333,337,808) (333,337,808) (17,966,944,465) (30,626,694,341) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (5,667,210,676) (5,667,210,676) (1,698,031,890) (1,698,031,890) (28,887,395,634) (29,307,626,808) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (965,870,086) (965,870,086) 2,150,158,848 2,150,158,848 7,506,591,704 1,986,799,012 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,489,149,928) (4,489,149,928) (2,008,576,616) (2,008,576,616) (25,847,401,319) (31,466,265,633) 포괄손익, 비지배지분 67,869,896 67,869,896 1,915,465,828 1,915,465,828 7,880,456,854 839,571,292 주당이익 기본주당이익(손실) (116) (116) (44) (44) (738) (751) 희석주당이익(손실) (116) (116) (44) (44) (738) (751) 연결 자본변동표 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 자기주식 기타자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 20,726,161,500 68,542,593,325 93,201,785,707 1,233,492,507 183,704,033,039 98,327,843,458 282,031,876,497 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (29,307,626,808) (29,307,626,808) 1,986,799,012 (27,320,827,796) 기타포괄손익 (586,018,719) (1,572,620,106) (2,158,638,825) (1,147,227,720) (3,305,866,545) 총포괄손익 (29,893,645,527) (1,572,620,106) (31,466,265,633) 839,571,292 (30,626,694,341) 배당금지급 (974,996,925) (974,996,925) (974,996,925) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 보험수리적손익 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 117,948,644 117,948,644 117,948,644 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) (3,098,481,126) (714,475,462) (3,812,956,588) 1,728,525,169 (2,084,431,419) 연결범위의 변동 종속기업의 유상증자 사채의발행및상환 해외사업환산손익 자본 증가(감소) 합계 (33,849,174,934) (2,287,095,568) (36,136,270,502) 2,568,096,461 (33,568,174,041) 2014.12.31 (기말자본) 20,726,161,500 68,542,593,325 59,352,610,773 (1,053,603,061) 147,567,762,537 100,895,939,919 248,463,702,456 2015.01.01 (기초자본) 20,726,161,500 68,542,593,325 59,352,610,773 (1,053,603,061) 147,567,762,537 100,895,939,919 248,463,702,456 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (28,887,395,634) (28,887,395,634) 7,506,591,704 (21,380,803,930) 기타포괄손익 (227,713,753) 3,267,708,066 3,039,994,313 373,865,152 3,413,859,465 총포괄손익 (29,115,109,387) 3,267,708,066 (25,847,401,321) 7,880,456,856 (17,966,944,465) 배당금지급 (974,996,925) (974,996,925) (974,996,925) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 보험수리적손익 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 7,088,308 7,088,308 34,359,868 41,448,176 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 2,767,033,057 2,767,033,057 2,767,033,057 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) (23,736,513) (23,736,513) 23,736,513 0 연결범위의 변동 0 종속기업의 유상증자 0 11,877,000 11,877,000 사채의발행및상환 3,390,252,000 3,390,252,000 3,390,252,000 해외사업환산손익 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 (30,090,106,312) 0 0 0 9,408,344,918 (20,681,761,394) 7,950,430,237 (12,731,331,157) 2015.12.31 (기말자본) 20,726,161,500 68,542,593,325 29,262,504,461 8,354,741,857 126,886,001,143 108,846,370,156 235,732,371,299 2015.01.01 (기초자본) 20,726,161,500 68,542,593,325 59,352,610,773 (1,053,603,061) 147,567,762,537 100,895,939,919 248,463,702,456 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,698,031,890) (1,698,031,890) 2,150,158,848 452,126,958 기타포괄손익 0 총포괄손익 (1,698,031,890) (1,698,031,890) 2,150,158,848 452,126,958 배당금지급 (974,996,925) (974,996,925) (974,996,925) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 1,304,260,149 1,304,260,149 1,132,663,336 2,436,923,485 보험수리적손익 (6,233,733) (6,233,733) (2,385,497) (8,619,230) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 0 연결범위의 변동 0 종속기업의 유상증자 0 사채의발행및상환 0 해외사업환산손익 (2,281,437,503) (2,281,437,503) (932,331,518) (3,213,769,021) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 (2,679,262,548) 0 0 0 (977,177,354) (3,656,439,902) 2,348,105,169 (1,308,334,733) 2015.03.31 (기말자본) 20,726,161,500 68,542,593,325 56,673,348,225 (2,030,780,415) 143,911,322,635 103,244,045,088 247,155,367,723 2016.01.01 (기초자본) 20,726,161,500 68,542,593,325 29,262,504,461 8,354,741,857 126,886,001,143 108,846,370,156 235,732,371,299 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (5,667,210,676) (965,870,086) (6,633,080,762) 기타포괄손익 (114,527,440) 1,383,621,738 1,038,504,704 2,307,599,002 총포괄손익 (5,781,738,116) 1,383,621,738 72,634,618 (4,325,481,760) 배당금지급 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 보험수리적손익 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 9,128,832,867 84,273,367 9,213,106,234 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 103,700,838 103,700,838 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 연결범위의 변동 종속기업의 유상증자 33,651,141,885 33,651,141,885 사채의발행및상환 2,460,676,100 2,460,676,100 해외사업환산손익 자본 증가(감소) 합계 0 0 (5,781,738,116) 13,076,831,543 7,295,093,427 33,808,049,870 41,103,143,297 2016.03.31 (기말자본) 20,726,161,500 68,542,593,325 23,480,766,345 21,431,573,400 134,181,094,570 142,654,420,026 276,835,514,596 연결 현금흐름표 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 (12,378,179,409) (20,415,376,423) (11,529,238,848) 54,311,669,994 당기순이익(손실) (6,633,080,762) 452,126,958 (21,380,803,930) (27,320,827,796) 당기순이익조정을 위한 가감 19,234,496,554 (18,951,533,895) 19,645,655,778 88,194,299,858 배당금지급 0 0 0 0 배당금수취 0 0 57,407,450 48,407,450 이자지급 (25,535,324,252) (2,877,899,620) (2,465,967,665) (6,019,978,629) 이자수취 733,789,307 709,523,494 764,545,877 1,007,462,467 법인세납부(환급) (178,060,256) 252,406,640 (8,150,076,358) (1,597,693,356) 투자활동현금흐름 (9,958,461,051) (2,997,402,193) (49,527,013,784) (30,725,110,250) 보증금의 감소 0 0 0 153,253,400 보증금의 증가 (238,842,751) (143,878,926) (171,078,411) (231,640,929) 유형자산의 처분 199,094,948 114,517,514 4,936,794,851 3,227,319,084 무형자산의 처분 0 113,570,650 209,225,383 521,249,006 장기금융상품의 처분 0 18,400,000 0 0 단기금융상품의 처분 4,651,267,231 6,324,886,400 0 20,605,000,000 매도가능금융자산의 처분 951,513 964,118,733 4,902,011,592 38,175,928 만기보유금융자산의 처분 0 0 0 50,000,000 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 0 148,423,332 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 100,000,000 2,944,271,043 유형자산의 취득 (10,554,365,418) (7,748,036,064) (27,392,594,376) (56,288,326,716) 무형자산의 취득 (458,465,561) (1,175,085,232) (3,251,045,752) (2,368,021,059) 장기대여금및수취채권의 취득 (30,000,000) 0 (6,530,000,000) 0 장기금융상품의 취득 (33,678,273) 0 (1,089,263,758) 475,351,532 단기대여금및수취채권의 취득 0 (1,432,985,000) (840,000,000) 0 단기금융상품의 취득 0 0 (14,680,427,106) 0 매도가능금융자산의 취득 (3,494,422,740) 0 (2,794,904,756) (7,665,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (2,920,318,886) 0 정부보조금의 수취 0 (2,910,268) (5,412,565) 0 미지급금의증가(감소) 0 0 0 7,500,129 기타투자자산의증가 0 (30,000,000) 0 0 재무활동현금흐름 44,830,008,562 34,581,190,886 71,927,239,386 (31,319,972,147) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 9,202,629,000 0 0 0 단기차입금의 증가 0 21,140,537,128 72,184,382,009 0 단기차입금의 상환 (2,881,320,237) 0 0 (31,526,256,400) 장기차입금의 증가 8,220,341,483 13,440,653,758 8,220,341,483 48,304,531,454 장기차입금의 상환 0 0 0 (6,500,000,000) 정부보조금의 수취 0 0 0 (13,734,476) 배당금지급 0 0 (974,996,925) (974,996,925) 유동성장기부채의상환 (6,653,094,685) 0 (18,036,040,681) (23,461,146,670) 임대보증금의감소 0 0 0 (200,000,000) 종속기업의유상증자 32,262,124,501 0 11,875,000 17,171,000 복합금융부채의감소 (4,323,421,500) 0 (4,323,421,500) (16,965,540,130) 사채의발행 9,002,750,000 0 14,845,100,000 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 22,493,368,102 11,168,412,270 10,870,986,754 (7,733,412,403) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (573,769,811) (3,213,769,021) (892,579,121) 33,548,234 현금및현금성자산의순증가(감소) 21,919,598,291 7,954,643,249 9,978,407,633 (7,699,864,169) 기초현금및현금성자산 42,615,787,063 32,637,379,430 32,637,379,430 40,337,243,599 기말현금및현금성자산 64,535,385,354 40,592,022,679 42,615,787,063 32,637,379,430 3. 연결재무제표 주석 제 17(당) 기 1분기 2016년 03월 31일 종료회계연도 제 16(전) 기 2015년 12월 31일 종료회계연도 회사명 : 우리이티아이주식회사 및 종속회사 1-1. 지배기업의 개요 당사는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성회로기판)의 생산 및 판매와 TFT-LCD와 관련된 부품 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사의 설립자본금은 3억원으로, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 207억여원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당사의 지배기업은 우리조명 주식회사로 보고기간종료일 현재 지분율은 34.16%입니다. 1-2. 종속기업의 개요 당사의 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 1-2-1. 우리E우리E LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2008년 6월 9일 설립되었으며, 안산시 반월공단단지내에 위치하고 있습니다. 동 회사의 설립자본금은 15억원이며, 수차례의 유상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 보통주자본금은 24,950백만원입니다. 1-2-2. 양주우리전자유한공사양주우리전자유한공사는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2010년에 중국 양주에 설립되었으며, 우리E 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 195백만RMB입니다.1-2-3. Wooree Vina Co.,Ltd.Wooree Vina Co.,Ltd.는 당사가 100%지분을 보유한 베트남 현지법인으로 SMT의생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 13,426천USD입니다. 1-2-4. 주식회사 우리나노필주식회사 우리나노필은 이차전지에 소요되는 분리막 등의 연구 및 생산을 주 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산 반월공단내에 본사가 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 500백만원입니다.1-2-5. 주식회사 뉴옵틱스주식회사 뉴옵틱스는 2005년 8월 1일에 TFT-LCD(Thin Film Transistor-Liquid Crystal Display)용 백라이트 부품제조를 위하여 설립되었으며 경기도 양주시 구암지방산업단지에 본사와 공장을 두고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 8,550백만원입니다. 1-2-6. 주식회사 아이엠텍 주식회사 아이엠텍은 2000년 12월 13일에 세라믹 RF Module과 반도체 Probecard용세라믹 기구물 및 LED 세라믹 서브 마운트 개발 및 생산을 목적으로 설립되었으며, 경기도 파주시에 본사와 공장을 두고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 8,394 백만원입니다. 1-2-7. 신보전자유한공사신보전자유한공사는 백라이트 부품제조를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, 주식회사 뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 109백만RMB입니다. 1-2-8. 우리ATEC주식회사우리ATEC주식회사는 LED 및 FPCB 관련 설비의 제작 및 판매를 목적으로 2004년 11월 1일에 경기도 안산에 설립되었으며, 우리E 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 50백만원입니다.1-2-9. New Optics USA, Inc.New Optics USA, Inc.는 북미지역의 TV 판매 목적으로 2013년에 미국 LA에 설립되었으며, 주식회사 뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 5,380천USD입니다.1-2-10. Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix MX S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품을 조립을 목적으로 2013년에 멕시코에 설립되었으며, New Optics USA, Inc.가 99.99% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 4천USD입니다.1-2-11. Newoptix RS S.A. de C.V.Newoptix MX S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품을 조립을 목적으로 2013년에 멕시코에 설립되었으며, New Optics USA, Inc.가 99.99% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 8,000천USD입니다. 1-3. 연결대상 종속기업의 지배지분 및 주요 재무현황보고기간종료일 현재 종속기업의 지분 및 재무현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분율 비고 지배기업 종속기업 지배지분 우리E 한국 38.58% - 38.58% 양주우리전자유한공사 중국(양주) - 100.00% 38.58% 우리E 100%보유 Wooree Vina Co.,Ltd. 베트남 100.00% - 100.00% 주식회사우리나노필 한국 100.00% - 100.00% 주식회사뉴옵틱스 한국 54.09% - 54.09% 주식회사아이엠텍 한국 35.74% - 35.74% 신보전자유한공사 중국(광주) - 100.00% 54.09% 뉴옵틱스 100%보유 우리ATEC주식회사 한국 - 100.00% 40.84% 우리E 100%보유 New Optics USA, Inc. 미국 - 100.00% 54.09% 뉴옵틱스 100%보유 Newoptix MX S.A. de C.V. 멕시코 - 99.99% 54.09% New Optics USA,Inc. 99.99%보유 Newoptix RS S.A. de C.V. 멕시코 - 99.99% 54.09% New Optics USA,Inc. 99.99%보유 (단위 : 원) 회사명 재무현황 자산총계 자기자본 매출액 당기순손익 포괄손익 우리E 189,661,604,156 120,964,992,178 32,157,781,129 (1,950,522,797) (1,965,157,450) 양주우리전자유한공사 55,422,624,742 15,173,151,331 19,992,243,370 (1,167,113,680) (1,204,689,167) Wooree Vina Co.,Ltd. 77,569,081,875 (22,689,645,316) 13,285,215,003 (2,120,055,922) (1,693,827,227) 주식회사우리나노필 2,456,634,085 (3,139,254,888) 31,829,400 1,151,165 1,151,165 주식회사뉴옵틱스 168,487,060,980 87,085,154,000 48,163,110,843 (7,083,221,161) (6,184,730,457) 주식회사아이엠텍 85,544,994,207 57,255,585,937 27,190,936,874 1,669,121,893 1,396,835,379 신보전자유한공사 380,188,162,178 23,187,519,649 289,166,739,472 4,349,715,795 4,349,715,795 우리ATEC주식회사 2,943,030,759 395,791,903 46,575,000 (99,592,797) (101,432,983) New Optics USA, Inc. 85,935,887,047 (629,546,595) 97,085,294,546 1,412,762,471 1,412,762,471 Newoptix MX S.A. de C.V. 3,040,201,270 (617,513,848) 1,110,338,986 (19,716,784) (19,716,784) Newoptix RS S.A. de C.V. 9,524,563,477 8,691,832,598 1,696,225,960 (254,886,469) (254,886,469) 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호'사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호'영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 '수익'에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호'매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에대한 분배계획의 변경으로 매각예정분류와 분배예정분류간 대체시 기존의매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호'종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고' 등에대한 일부개정사항이 존재하며,2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2-2. 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 2-3. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 3-1. 외화환산 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이(외환차손익)와, 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이(외화환산손익)는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-2. 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-3. 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 3-4. 금융자산 3-4-1. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 3-4-2. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-4-3. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-4-4. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 3-4-5. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3-4-6. 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-5. 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 3-5-1. 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-5-2. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3-6. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3-7. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 내 용 년 수 건 물 20 ~40년 시설물 5 ~40년 기계장치 3 ~ 10년 공기구비품 3 ~ 5년 차량운반구 5 ~ 6년 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-8. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 3-9. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-10. 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 3-10-1. 금융리스 연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. 3-10-2. 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 3-10-3. 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 3-11. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.3-12. 금융자산의 손상 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-13. 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3-14. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 3-15. 종업원급여 3-15-1. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3-15-2. 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-15-3. 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 추정하고, 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생된 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3-15-4. 해고급여 연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-16. 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 최선의 추정치로 추정하고 있습니다. 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 충당부채를 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다 인식된 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3-17. 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 3-17-1. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3-17-2. 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 3-17-3. 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-18. 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-19. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-19-1. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 3-19-2. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우이거나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-20. 중단영업 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 손익계산서의 중단영업관련 손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 3-21. 주당손익 연결실체는 지배회사의 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익의 지배기업소유주지분에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익 중 지배기업소유주지분을 회계기간 동안에 유통된 지배회사의 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 중 지배기업소유주지분 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 비고 장기금융상품 322,897,285 우리사주 관련 질권설정 단기금융상품 4,000,000,000 질권설정 정기예금 81,890,391 전기세 지급보증외 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 단기금융상품 20,374,096,174 - 20,374,096,174 단기대여금 840,000,000 - 840,000,000 장기대여금 6,560,000,000 - 6,560,000,000 매출채권 372,683,248,165 - 372,683,248,165 장단기미수금 22,222,908,125 - 22,222,908,125 장기금융상품 3,323,297,285 - 3,323,297,285 매도가능금융자산 - 16,026,030,421 16,026,030,421 기타금융자산 1,705,518,022 - 1,705,518,022 금융자산 합계 427,709,067,771 16,026,030,421 443,735,098,192 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 381,260,255,368 장단기미지급금 38,700,310,932 장단기미지급비용 8,339,065,462 차입금 195,334,066,618 사채 15,832,807,404 기타금융부채 98,924,885 금융부채 합계 639,565,430,669 (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 단기금융상품 25,012,815,516 - 25,012,815,516 단기대여금 840,000,000 840,000,000 매출채권 396,272,863,153 - 396,272,863,153 장단기미수금 14,181,068,998 - 14,181,068,998 장기금융상품 3,289,619,012 - 3,289,619,012 매도가능금융자산 - 13,751,949,815 13,751,949,815 기타금융자산 1,224,053,847 - 1,224,053,847 장기대여금 6,530,000,000 - 6,530,000,000 금융자산 합계 447,350,420,526 13,751,949,815 461,102,370,341 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 388,648,118,027 장단기미지급금 35,278,764,266 장단기미지급비용 17,187,737,214 차입금 196,648,140,057 사채 9,203,090,028 복합금융부채 18,113,510,654 기타금융부채 106,522,931 금융부채 합계 665,185,883,177 5-2. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 8,194,150,336 - 499,897,258 8,694,047,594 단기금융상품 10,068,052,970 - - 10,068,052,970 (단위 : 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 9,387,100,980 - - 9,387,100,980 단기금융상품 19,942,706,719 - - 19,942,706,719 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5-3. 금융수익 및 비용의 금융상품 범주별 구분 (단위 : 원) 금융수익금융비용 현금 및현금성자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 109,450,210 283,326,278 - - - 392,776,488 단기금융상품평가이익 - - 12,547,889 - - 12,547,889 단기금융상품처분이익 - - 10,379,200 - - 10,379,200 파생상품평가이익 - - 16,650,803 - - 16,650,803 금융수익합계 109,450,210 283,326,278 39,577,892 - - 432,354,380 금융비용 이자비용 - - - - (2,033,988,166) (2,033,988,166) 파생상품거래손실 - - - - (14,624,029) (14,624,029) 파생상품평가손실 - - - - (74,959,855) (74,959,855) 금융비용합계 - - - - (2,123,572,050) (2,123,572,050) (단위 : 원) 금융수익금융비용 현금 및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 금융수익 이자수익 176,711,329 538,690,852 - 4,720 - 배당금수익 - 39,407,450 - - - 유가증권처분손실 - - - 168,540,087 - 금융수익합계 176,711,329 578,098,302 - 168,544,807 - 금융비용 이자비용 - - - - (2,254,100,675) 유가증권처분손실 - - - - (55,581,757) 금융비용합계 - - - - (2,309,682,432) 6. 매도가능금융자산보고 기간종료일 현재 매도가능금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내용 주식수 지분율 당분기말 전기말 상장주식 파워로직스 873,000주 2.94% 3,107,880,000 3,854,295,000 우리조명지주 1,576,298주 6.62% 5,059,916,580 5,532,805,980 비상장주식 CAN YANG INVESTMENTS 5,100,000주 3.66% 2,861,027,827 2,872,537,827 엠디펄스 75,000주 19.50% 3,000,000,000 - (주)사운드그래프 4,213주 499,897,258 - 인피니티 투자자문 60,000주 7.30% 450,000,000 450,000,000 전환사채 우리엠엔에스㈜ - - 1,000,000,000 1,000,000,000 국공채 지역개발공채 등 - - 47,308,756 42,311,008 합 계 16,026,030,421 13,751,949,815 연결실체는 매도가능금융상품을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.상장주식의 평가와 관련하여 보고기간종료일 현재 거래소의 종가를 이용하여 평가손익을 산정하였습니다. 7. 매출채권 및 미수금 7-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 374,270,794,065 22,322,267,054 397,785,030,730 14,307,073,450 특수관계자채권 1,314,455,955 17,679,759 1,389,834,278 1,045,000 소계 375,585,250,020 22,339,946,813 399,174,865,008 14,307,073,450 차감:대손충당금 (2,902,001,855) (82,381,160) (2,902,001,855) (82,381,160) 차감 후 소계 372,683,248,165 22,257,565,653 396,272,863,153 14,224,692,290 차감:정부보조금 - (34,657,528) - (43,623,292) 차감 후 잔액 372,683,248,165 22,222,908,125 396,272,863,153 14,181,068,998 (*) 연결실체의 매출채권 및 미수금은 전액 유동항목으로 분류되어 있습니다. 7-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 320,500,708,791 13,490,479,143 357,784,815,450 10,125,813,083 3개월~6개월 34,967,793,306 6,797,732,623 27,421,140,019 510,478,525 6개월~1년이내 17,214,745,769 1,204,848,774 11,069,918,259 3,329,382,233 1년이상 2,902,002,155 846,886,273 2,898,991,280 341,399,609 합계 375,585,250,020 22,339,946,813 399,174,865,008 14,307,073,450 7 -3. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 2,908,488,296 82,381,160 3,600,838,302 1,119,829,221 대손상각비 - - (464,492,732) 19,977 채권제각(환입) (6,486,441) - (34,341,991) (137,206,438) 종속기업의 변동 - - - (982,238,536) 기말 2,902,001,855 82,381,160 3,102,003,579 404,224 연결실체는 특수관계자에 대한 채권을 제외한 매출채권 등에 대하여 회수기일로부터1년이상 경과된 채권과 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대해서는 과거 대손 경험율을 적용하여 집합적으로 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8. 재고자산8-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품및상품 43,561,998,974 (5,460,138,146) 38,101,860,828 31,722,418,282 (5,316,935,685) 26,405,482,597 반제품및재공품 26,180,801,726 (923,690,020) 25,257,111,706 27,069,948,790 (1,000,182,356) 26,069,766,434 저장품 119,333,399 - 119,333,399 84,399,659 - 84,399,659 원재료 71,264,833,588 (9,825,970,781) 61,438,862,807 70,396,318,700 (9,780,594,714) 60,615,723,986 미착품 6,279,758,061 - 6,279,758,061 7,898,470,533 - 7,898,470,533 재고자산 합계 147,406,725,748 (16,209,798,947) 131,196,926,801 137,171,555,964 (16,097,712,755) 121,073,843,209 8-2. 보고기간종료일 현재 재고자산의 영업부문별 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 FPCB부문 LED부문 모바일부문 나노섬유부문 합 계 제품및상품 833,291,673 34,810,051,511 2,458,517,644 - 38,101,860,828 반제품및재공품 1,672,242,752 22,308,339,617 1,276,529,337 - 25,257,111,706 저장품 - - 119,333,399 - 119,333,399 원재료 634,959,764 52,811,434,945 7,728,977,318 263,490,780 61,438,862,807 미착품 130,660 6,279,627,401 - - 6,279,758,061 재고자산 합계 3,140,624,849 116,209,453,474 11,583,357,698 263,490,780 131,196,926,801 (단위 : 원) 구 분 FPCB부문 LED부문 모바일부문 나노섬유부문 합 계 제품및상품 176,340,899 24,289,479,424 1,939,662,274 - 26,405,482,597 반제품및재공품 225,000,685 24,149,333,554 1,695,432,195 - 26,069,766,434 저장품 - - 84,399,659 - 84,399,659 원재료 415,625,331 56,850,227,941 3,086,379,934 263,490,780 60,615,723,986 미착품 - 7,898,470,533 - - 7,898,470,533 재고자산 합계 816,966,915 113,187,511,452 6,805,874,062 263,490,780 121,073,843,209 9. 관계기업 및 공동기업 투자 9-1. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동지배기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율 장부금액 Wooree Litech Inc.(주1) 미국 조명 판매 - 77.53% 2,934,702,647 ㈜우리엠엔에스 한국 나노웹 79,000 50.00% 425,286,601 IMTECH Xihan Co,.Ltd 중국 NFC카메라모듈 - 44.44% 313,305,094 합 계 3,673,294,342 (주1) Wooree Litech Inc.은 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율 장부금액 Wooree Litech Inc.(주1) 미국 조명 판매 - 77.53% 2,934,702,647 (주)우리엠엔에스 한국 나노웹 79,000 50.00% 1,409,691,911 IMTECH Xihan Co,.Ltd 중국 NFC카메라모듈 - 44.44% 584,352,488 합 계 4,928,747,046 (주1) Wooree Litech Inc.은 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다.(주2) ㈜씨앤엘(구 해피데이투어㈜)는 전기중 처분하였습니다. 9-2. 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 기타자본변동 기말평가액 Wooree Litech Inc. 2,934,702,647 - - - 2,934,702,647 ㈜우리엠엔에스 1,409,691,911 - (1,080,203,582) 95,798,272 425,286,601 IMTECH Xihan Co,.Ltd 584,352,488 - (272,193,976) 1,146,582 313,305,094 합 계 4,928,747,046 - (1,352,397,558) 96,944,854 3,673,294,342 (단위 : 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 기타자본변동 기말평가액 Wooree Litech Inc. 2,386,637,448 - 44,491,053 503,574,146 2,934,702,647 ㈜씨앤엘 (주1) 50,000,000 (50,000,000) - - - (주)우리엠엔에스 - 1,906,034,084 (496,342,173) - 1,409,691,911 IMTECH Xihan Co,.Ltd - 999,600,000 (429,932,314) 14,684,802 584,352,488 합계 2,436,637,448 2,855,634,084 (881,783,434) 518,258,948 4,928,747,046 (주1) ㈜씨앤엘(구 해피데이투어㈜)는 전기중 처분하였습니다. 9-3. 관계기업의 요약 재무정보 (단위 : 원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 Wooree Litech Inc. 3,824,142,778 88,465,722 220,954,428 10,602,348 (주)우리엠엔에스 3,149,260,487 2,651,247,370 285,099,949 (535,072,659) IMTECH Xihan Co,.Ltd 1,485,310,483 1,060,110,712 - (369,406,110) 10. 유형자산 10-1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 27,314,199,027 - - (6,200,000,000) 21,114,199,027 건 물 110,990,865,106 (33,247,222,553) - (200,748,441) 77,542,894,112 시 설 물 24,816,678,664 (8,301,665,427) (2,764,015,690) - 13,750,997,547 기 계 장 치 257,087,721,607 (155,033,773,406) (7,879,346,393) (43,907,067) 94,130,694,741 공기구비품 39,972,110,553 (16,897,355,795) (659,141,561) (85,658,285) 22,329,954,912 차량운반구 2,671,481,852 (1,280,639,839) - - 1,390,842,013 건설중인자산 8,280,235,202 - - - 8,280,235,202 합 계 471,133,292,011 (214,760,657,020) (11,302,503,644) (6,530,313,793) 238,539,817,554 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 27,314,199,027 - - (6,200,000,000) 21,114,199,027 건 물 111,701,314,694 (32,074,283,870) - (205,209,789) 79,421,821,035 시설물 23,871,049,841 (7,741,248,306) (2,764,015,690) - 13,365,785,845 기계장치 240,806,166,878 (134,639,221,648) (7,879,446,342) (51,584,908) 98,235,913,980 공구와비품 34,061,145,763 (15,141,916,353) (659,141,561) (100,961,196) 18,159,126,653 차량운반구 2,527,053,096 (1,198,974,019) - - 1,328,079,077 건설중인자산 6,490,014,416 - - - 6,490,014,416 합 계 446,770,943,715 (190,795,644,196) (11,302,603,593) (6,557,755,893) 238,114,940,033 10-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 장부금액 기초장부금액 기중취득금액 기중처분금액 기중상각비 타계정대체 기타 기말장부금액 토 지 27,314,199,027 - - - - - 27,314,199,027 정부보조금 (6,200,000,000) - - - - - (6,200,000,000) 건 물 78,768,527,117 565,387,950 - (1,285,980,255) - (304,292,259) 77,743,642,553 정부보조금 (205,209,789) - - 4,461,348 - - (200,748,441) 시 설 물 14,224,289,552 53,686,530 - (510,720,714) - (16,257,821) 13,750,997,547 정부보조금 - - - - - - - 기 계 장 치 98,287,498,888 456,904,245 (7,333) (8,297,944,255) 4,247,452,283 (519,302,020) 94,174,601,808 정부보조금 (51,584,908) - - 7,677,841 - - (43,907,067) 공기구비품 18,260,087,849 1,943,008,624 (128,583,385) (1,869,118,231) 794,405,645 3,415,812,695 22,415,613,197 정부보조금 (100,961,196) - - 15,302,911 - - (85,658,285) 차량운반구 1,328,079,077 34,718,776 (1,975,672) (92,882,106) 34,652,606 88,249,332 1,390,842,013 정부보조금 - - - - - - - 건설중인자산 6,490,014,416 7,500,659,293 (465,983,167) - (5,117,868,243) (126,587,097) 8,280,235,202 정부보조금 - - - - - - - 합 계 238,114,940,033 10,554,365,418 (596,549,557) (12,029,203,461) (41,357,709) 2,537,622,830 238,539,817,554 (주1) 기중상각비에는 유휴자산상각비 1,560,434천원이 포함되어 있습니다.(주2) 기타에는 종속기업의 취득 및 처분에 따른 변동과 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 기중취득금액 기중처분금액 기중상각비(주1) 타계정대체 기타 기말장부금액 토 지 27,314,199,027 - - - - - 27,314,199,027 정부보조금 (6,200,000,000) - - - - - (6,200,000,000) 건 물 80,883,978,558 608,298,836 (191,227,945) (5,013,257,342) 1,452,699,300 1,028,035,710 78,768,527,117 정부보조금 (223,055,169) - - 17,845,380 - - (205,209,789) 시 설 물 18,608,153,751 197,102,937 - (2,170,557,922) 287,446,400 (2,697,855,614) 14,224,289,552 기 계 장 치 115,929,264,164 2,574,437,683 (3,569,229,550) (33,037,493,289) 18,001,881,193 (1,611,361,313) 98,287,498,888 정부보조금 (112,398,737) - - 61,583,606 - (769,777) (51,584,908) 공기구비품 10,646,793,283 4,505,384,708 (56,398,261) (4,677,390,275) 7,636,501,036 205,197,358 18,260,087,849 정부보조금 (172,629,105) - - 70,898,132 - 769,777 (100,961,196) 차량운반구 1,044,431,117 227,202,821 (110,469,448) (318,656,991) 447,311,545 38,260,033 1,328,079,077 건설중인자산 16,767,748,034 19,280,167,391 (1,466,744,653) - (28,646,825,134) 555,668,778 6,490,014,416 정부보조금 (743,782,749) - - - 743,782,749 - - 합 계 263,742,702,174 27,392,594,376 (5,394,069,857) (45,067,028,701) (77,202,911) (2,482,055,048) 238,114,940,033 (주1) 기중상각비에는 유휴자산상각비 7,120,408천원이 포함되어 있습니다.(주2) 기타에는 환율차이에 의한 변동 및 손상차손 7,547,663천원, 폐기손실89,074천원이 포함되어 있습니다. 10-3. 연결실체는 전기 이전에 대덕테크노밸리 산업용지 44,982.6㎡를 제3공장 부지로 매입하면서 국가 및 지방자치단체로부터 수도권기업 지방이전에 따른 입지보조금 지원을 받았으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 소재지 부지매입비 지원액 연결실체의부담액 국비 지방비 계 대전시 관평동 대덕테크노밸리 12-3-2 BL(685), 12-3-3 BL(686) 11,002,851,083 2,700,000,000 2,700,000,000 5,400,000,000 5,602,851,083 양주시 남면 구암리 203번지 14,780,759,999 - 800,000,000 800,000,000 13,980,759,999 위 지원액은 정부보조금의 계정과목으로하여 자산의 차감으로 처리하였습니다. 10-4. 보험가입내역당분기말 현재 화재보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 부보자산 장부금액 보험금액 보험회사 건물 13,896,798,144 83,157,869,812 흥국화재해상보험 시설물 6,973,208,914 기계장치 21,750,547,946 공기구비품 5,118,113,746 재고자산 11,512,904,726 건물 11,081,707,668 37,394,348 Sam sung vina insurance 기계장치 31,663,484,892 공기구비품 319,288,726 건물 21,222,752,322 44,304,160,627 KB손해보험 등 기계장치 8,730,790,030 재고자산 10,172,589,442 기타 1,095,344,168 건물 1,716,974,088 21,186,148,132 삼성화재해상보험 기계장치 7,894,686,137 공기구비품 3,222,003,331 재고자산 11,551,898,300 합 계 167,923,092,580 148,685,572,919 연결회사는 화재보험외에 연결회사소유 전차량에 대해 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 11. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 기중취득액 기중처분 기중상각비 대체 기타 기말장부금액 소프트웨어 4,643,191,446 158,056,434 - (371,972,513) 302,657,709 (18,516,139) 4,713,416,937 산업재산권 384,870,376 2,312,800 - (10,801,315) - (315) 376,381,546 정부보조금 (1,409,669) - - 114,237 - - (1,295,432) 개발비 2,393,826,327 27,272,727 - (104,474,082) - - 2,316,624,972 정부보조금 (604,257,447) - - 52,588,380 - - (551,669,067) 영업권 2,974,576,517 - - (500,001) - - 2,974,076,516 회원권 2,738,723,595 - - (4,564,404) - - 2,734,159,191 토지사용권 1,071,271,806 - - (6,500,527) - (4,544,104) 1,060,227,175 손상차손 (78,026,521) - - - - 345,366 (77,681,155) 건설중인무형자산 82,766,808 270,823,600 - - (261,300,000) (660,709) 91,629,699 합계 13,605,533,238 458,465,561 - (446,110,225) 41,357,709 (23,375,901) 13,635,870,382 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 기중취득액 처분 기중상각비 손상차손 대체 기타 기말장부금액 소프트웨어 3,873,979,245 1,439,865,662 (29,846,575) (1,276,435,715) - 609,949,696 25,679,133 4,643,191,446 산업재산권 231,310,480 182,107,700 (20,742,444) (37,521,417) - 29,683,911 32,146 384,870,376 정부보조금 (1,866,617) - - 456,948 - - - (1,409,669) 개발비 1,878,969,183 932,753,350 - (417,896,206) - - - 2,393,826,327 정부보조금 (814,610,950) - - 210,353,503 - - - (604,257,447) 영업권 2,976,576,517 - - (2,000,000) - - - 2,974,576,517 회원권 3,257,089,276 - (171,481,551) (24,343,480) (208,970,000) - (113,570,650) 2,738,723,595 토지사용권 1,086,334,869 - - (25,464,264) - - 10,401,201 1,071,271,806 손상차손 (77,296,443) - - - - - (730,078) (78,026,521) 건설중인무형자산 - 696,319,040 - - - (618,190,696) 4,638,464 82,766,808 합계 12,410,485,560 3,251,045,752 (222,070,570) (1,572,850,631) (208,970,000) 21,442,911 (73,549,784) 13,605,533,238 기타에는 종속기업의 취득 및 처분에 따른 변동과 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다. 12. 차입금 12-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,달러,위엔) 차입처 종류 이자율 당분기말 전기말 신한은행 무역금융 3.66% 2,500,000,000 2,500,000,000 운전자금 3.67% 5,000,000,000 5,000,000,000 운전대금 3.60% - 2,000,000,000 운전대금 4.13% 119,908,721 - 일반외화대출 3.32% 1,153,500,000 1,172,000,000 일반외화대출 3.31% 2,307,000,000 2,344,000,000 L/C 2.21% - 3,005,588,597 시설자금 LIBOR+2.2% 5,767,500,012 5,860,000,000 산업은행 운전자금 6.57% 7,200,000,000 7,200,000,000 운전자금 3.78% 14,925,178,165 15,066,710,464 KEB하나 무역금융 4.59% 1,000,000,000 1,000,000,000 운영자금 2.88% 4,000,000,000 4,000,000,000 운영자금 3.98% 2,400,000,000 2,400,000,000 무역금융 3.89% 1,000,000,000 1,000,000,000 운영자금 - - 4,102,000,000 운영자금 Libor+1.15% - 3,516,000,000 운영자금 LIBOR + 2.2% 14,995,500,000 15,236,000,000 국민은행 무역금융 4.00% 1,000,000,000 1,000,000,000 상해푸동개발은행 운전자금 3.78% 5,396,025,951 5,794,888,640 ICBC 운영자금 1.62% 33,451,500,000 - ICBC 운전자금 0.5128%+1% 20,390,241,151 43,290,486,536 합 계 122,606,354,000 125,487,674,237 12-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,달러,위엔) 차 입 처 차입종류 이자율 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 3.14%~3.70% 18,375,000,000 19,600,000,000 4.27% 2,900,000,000 2,900,000,000 4.30% 4,200,000,000 4,200,000,000 운영자금 3.78% - - 신한은행 운영자금 1.97% 6,461,626,123 - 운영자금 LIBOR+1.35% - 4,347,517,787 시설자금 3.00% - 874,310,000 운영자금 2.75% 13,333,333,332 13,333,333,332 국민은행 기업일반운전자금 2.57% 20,000,000,000 20,000,000,000 KEB하나 운영자금 3.30% 2,500,000,000 3,125,000,000 LIBOR+1.15% 3,460,500,000 1,111,632,417 엘지전자㈜ 협력회사 자금지원 - 1,497,253,163 1,668,672,284 합 계 72,727,712,618 71,160,465,820 1년이내만기도래 (21,969,166,666) (24,022,609,083) 차감잔액 50,758,545,952 47,137,856,737 12-3. 상기 장기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체의 자산을 담보로 제공하고 있는 바 보고기간종료일 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,달러) 담보제공자산 장부금액 담보제공처 설정금액 토지 7,133,439,028 산업은행 63,600,000,000 건물 15,613,772,232 기계장치 24,386,462,582 토지 848,073,600 신한은행 13,000,000,000 건물 4,146,407,952 기계장치 21,094,712,673 신한은행 36,000,000,000 종속기업 주식 14,826,384,517 30,000,000,000 건물 11,081,710,120 USD 5.000.000 기계장치 33,494,498,812 USD 5.000.000 건물 17,277,092,811 국민은행 116,600,000,000 US법인 총자산 84,544,342,806 신한은행 4,356,445,888 US법인 총자산 84,544,342,806 하나은행 3,516,000,000 상기 담보제공자산 이외에 연결실체를 위하여 지배회사 및 종속기업의 대표이사가 장ㆍ단기차입금 등에 대하여 연대보증을 하고 있습니다. 12-4. 전환사채 및 교환사채 (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 만기이자율 당분기말 전기말 제3회 무기명 무보증 사모 전환사채(*1) 2015.06.08 2020.06.08 1.0% 3.0% 10,000,000,000 10,000,000,000 제4회 무기명 무보증 사모 교환사채(*2) 2015.06.08 2020.06.08 0.0% 1.0% 2,200,000,000 2,300,000,000 제5회 무기명 무보증 사모 교환사채(*3) 2016.03.30 2019.03.30 0.0% 3.0% 9,100,000,000 - 합 계 21,300,000,000 12,300,000,000 가산 : 사채상환할증금 2,040,856,900 1,192,333,800 차감 : 사채할인발행차금, 전환권조정, 교환권조정 (7,508,049,496) (4,289,243,772) 합 계 15,832,807,404 9,203,090,028 (*1) 전환사채에 관한 사항 구 분 내 용 전환비율 100.00% 전환가액 (원/주) 1,810(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 우리이티아이 주식회사 기명식 보통주 전환청구기간 시작일 2016.06.08 종료일 2020.05.08 조기상환청구 가능기간 시작일 2017.06.08 종료일 2020.05.08 (*2) 교환사채에 관한 사항 구 분 내 용 교환비율 100.00% 교환가액 (원/주) 2,327(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정) 교환대상 우리이티아이 주식회사 기명식 보통주 교환청구기간 시작일 2015.06.09 종료일 2020.05.08 조기상환청구 가능기간 시작일 2017.06.08 종료일 2020.05.08 (*3) 교환사채에 관한 사항 구 분 내 용 교환비율 100% 교환가액 (원/주) 1,547(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정) 교환대상 우리이앤엘 주식회사 기명식 보통주 교환청구기간 시작일 2016.03.31 종료일 2019.02.28 조기상환청구 가능기간 시작일 2017.09.30 종료일 2018.12.30 13. 퇴직급여부채13-1. 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 확정급여채무의 현재가치 14,056,820,997 10,846,083,174 사외적립자산의 공정가치 (9,713,551,986) (7,719,834,699) 퇴직급여부채 인식액 4,343,269,011 3,126,248,475 13-2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 확정급여채무의 현재가치 13,088,204,989 10,710,484,226 당기근무원가 897,462,887 873,134,038 이자원가 27,470,278 24,383,600 보험수리적손실(이익) 350,200,449 - 급여지급액 (506,673,766) (761,918,690) 관계회사 퇴직금 승계 200,156,160 - 기타(종속기업의 변동 및 환율변동 등) - - 기말 확정급여채무의 현재가치 14,056,820,997 10,846,083,174 13-3. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 공정가치금액 9,997,600,309 8,332,329,867 사외적립자산 기대수익 31,858,207 27,505,359 보험수리적이익(손실) (30,038,103) (11,050,177) 사용자의 기여금 - (560,792,084) 지급액 (468,855,877) (68,158,266) 관계회사 퇴직금 승계 182,987,450 - 기말 사외적립자산공정가치금액 9,713,551,986 7,719,834,699 13-4. 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 897,462,887 873,134,038 이자원가 27,470,278 24,383,600 사외적립자산의 기대수익 (31,858,207) (27,505,359) 합계 893,074,958 870,012,279 13-5. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.06% 2.06% 가중평균 임금인상율 3.45% 3.45% 14. 종속기업 상환전환우선주(복합금융부채)종속기업인 우리E 2010년 중 유상증자를 실시하여 의결권 있는 기명식 참가적 비누적적 상환전환우선주 6,315,790주를 발행하였습니다. 이는 복합금융부채에 해당하므로 부채요소와 자본요소를 분리하여 각각 복합금융부채와 기타자본항목의 전환권대가로 계상하였습니다. 동 우선주는 보통주와 동일한 의결권 및 신주인수권을 가지며 배당 및 상환/전환의 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 최저우선배당율 : 3%(현금배당 원칙) (2) 잔여재산의 우선분배 : 잔여재산의 분배시 우선주식의 상환가액에 해당하는 금액만큼 보통주에 우선하여 분배 (3) 상환청구행사기간 : 2017년 5월 30일까 지 (4) 상환금액 : 우선주 1주당 인수가격 (4,750원) + 인수가격에 연복리 7% 이자 - 배당금 및 배당금에 연복리 7% 이자 - 단, 다음은 예외로 한다 2014년 11월 5일부터 2015년 11월 30일까지의 기간 중 상환청구가 이루 어진 경우 상환이율은 아래 각 호와 같다. (i) 본 변경계약 체결일로부터 2014년 11월 4일까지 상환청구가 이루어진 본 건 우선주식의 상환이 완료된 날까지 : 연복리 7% (ii) 2014년 11월 4일까지 상환청구가 이루어진 본건 우선주식의 상환이 완료 된 날의 다음 날부터 상환기일까지 : 연복리 5% (5) 전환청구행사기간 : 우선주인수대금 납입일로부터 10년이 되는 날까지 (6) 전환가격 : 3,300원(당기말 현재 우선주 0.69주당 보통주 1주로 전환) 당기 중 복합금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 금 액 우선주식수 금 액 우선주식수 기초 18,113,510,654 2,689,806 22,609,061,552 3,600,000 증가 161,031,310 1,504,447,950 감소(주1) (18,274,541,964) 2,689,806 (5,999,998,848) (910,194) 기말 - - 18,113,510,654 2,689,806 (주1) 우리이앤엘주식회사는 2016년 2월 17일 발행한 상환전환우선주의 이자비용을 포함한 모든 금액을 상환하였고 해당 우선주를 전량 소각하였습니다.15. 기타자산 및 기타부채 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 5,609,636 4,972,561 - 선급금 2,320,485 1,756,364 - 대손충당금 (225,880) (225,879) - 국고보조금 - (5,413) - 선급비용 2,110,964 1,889,458 - 당기법인세자산 1,404,066 1,558,031 기타비유동자산 4,061,704 4,103,867 - 보증금 956,069 784,990 - 장기선급비용 3,105,635 3,318,877 기타유동부채 2,627,136 1,086,312 - 예수금 848,558 517,176 - 선수금 1,725,406 569,136 - 기타금융부채 53,172 - 기타비유동부채 1,970,372 3,268,471 - 임대보증금 30,000 30,000 - 장기미지급비용 228,186 968,583 - 장기미지급금 1,688,835 2,269,888 - 기타금융부채 23,351 - 16. 매각예정비유동자산 연결실체는 당기 중 LED 제품 생산 물량을 관계회사인 Wooree Vina Co,.Ltd에 이전시키면서 제조 관 련 기계장치 및 공구와기구 중 일부를 당기말 현재 매각할 것으로결정함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당기중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 2,447,299,495 4,682,678,563 대체 - 55,760,000 손상 (289,136,775) (2,291,139,068) 기말 2,158,162,720 2,447,299,495 17. 자본항목17-1. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 : 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 : 500원 500원 발행한 주식의 수 : 보통주 41,452,323주 41,452,323주 17-2. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) 10,363,080,750 10,363,080,750 이익준비금(임의적립금) 842,449,100 842,449,100 연구및인력개발준비금(임의적립금) 8,921,224,550 14,421,224,550 미처분이익잉여금 3,354,011,945 3,635,750,061 이익잉여금 합계 23,480,766,345 29,262,504,461 17-2-1. 이익준비금상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-2-2. 연구및인력개발준비금연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. 17-3. 기타자본항목보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (6,696,465,884) (6,926,844,137) 지분법자본변동 922,958,519 826,750,455 매도가능증권평가이익(손실) (89,736,753) 692,019,512 해외사업환산이익(손실) 2,017,908,212 (51,261,727) 자기주식처분이익 (1,621,522,003) (1,494,844,588) 기타자본잉여금 26,898,431,309 15,308,922,342 기타자본항목 합계 21,431,573,400 8,354,741,857 17-4. 자 기주식의 변동당기 및 전기 중 자기주식수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기 초 1,292,173 2,452,446 증 가 - - 감 소(주1) 42,973 1,160,273 기 말 1,249,200 1,292,173 (주1) 당분기 중 교환사채의 교환청구로 인하여 사채권자에게 발행된 수량입니다.(주2) 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식 중 945,423주는 교환사채의 교환청구 시 사채권자에게 발행이 될 예정이며, 이를 제외한 303,777주는 향후 주가의 추이등을 고려하여 매각할 예정입니다. 17-5. 비지배지분보고기간종료일 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 비지배지분율 종속기업순자산 비지배지분 종속기업당기순이익 비지배지분순이익 우리E(주1) 61.42% 97,578,029,509 59,932,425,724 (3,509,780,418) (2,130,807,776) 주식회사뉴옵틱스(주2) 45.91% 95,701,436,361 43,936,529,433 (1,573,558,834) (722,364,728) 주식회사아이엠텍 64.26% 57,255,585,937 36,792,439,523 1,669,121,893 1,072,571,947 합계 250,535,051,807 140,661,394,681 (3,414,217,359) (1,780,600,557) (주1) 우리E 양주우리전자유한공사와 우리에이텍주식회사를 연결한 금액입니다.(주2) 주식회사뉴옵틱스는 신보전자유한공사, New Optics USA, Inc. 및 Newoptix MX S.A. de C.V.를 연결한 금액입니다.(주3) Wooree Vina Co.,Ltd., 주식회사우리나노필은 지배회사의 지분율이 100%이므 로 비지배지분이 없습니다. (단위 : 원) 회사명 비지배지분율 종속기업순자산 비지배지분 종속기업당기순이익 비지배지분순이익 우리E 59.16% 82,793,247,102 48,982,807,630 (5,825,559,301) (3,446,564,310) ㈜뉴옵틱스 45.91% 94,560,148,363 43,409,190,915 8,822,098,153 4,049,910,556 ㈜아이엠텍 45.55% 35,055,722,674 15,969,236,253 13,803,898,929 6,288,209,354 합계 - 212,409,118,139 108,361,234,798 16,800,437,781 6,891,555,599 (주1) 우리E 양주우리전자유한공사와 우리에이텍주식회사를 연결한 금액입니다.(주2) 주식회사뉴옵틱스는 신보전자유한공사, New Optics USA, Inc. 및 Newoptix MX S.A. de C.V.를 연결한 금액입니다.(주3) Wooree Vina Co.,Ltd., 주식회사우리나노필은 지배회사의 지분율이 100%이므로 비지배지분이 없습니다. 18. 법인세비용18-1. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 ·당기 법인세 부담액 1,673,662,413 (1,441,024,641) ·일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 (767,934,893) 3,400,078,934 ·자본에 직접 가감하는 법인세효과 348,289,780 (665,461,129) ·법인세비용 1,254,017,300 1,293,593,164 19. 매출과 매출원가 19-1. 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출 414,057,321,567 255,862,361,761 반제품매출 756,990,121 3,786,331,878 상품매출 46,920,417,957 137,723,537,201 원재료매출 12,825,841 기타매출 3,504,963,726 1,819,103,718 임대수익 31,829,400 - 합계 465,284,348,612 399,191,334,558 19-2. 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 393,588,093,923 242,392,324,060 반제품매출원가 704,568,641 4,909,576,343 상품매출원가 43,533,739,928 127,132,149,093 기타매출원가 1,004,283,849 2,265,842,712 합계 438,830,686,341 376,699,892,208 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 3,703,046,342 (35,304,958,376) 원재료 등의 사용액 및 상품매입액 등 345,873,811,114 360,914,122,298 급여 42,275,608,592 26,204,251,584 퇴직급여 3,758,268,007 897,517,237 복리후생비 6,447,750,959 3,489,023,511 감가상각비 37,946,620,483 11,331,663,008 무형자산상각비 1,572,850,631 1,231,987,211 지급수수료 4,374,585,984 3,630,277,358 기타비용 16,616,323,274 21,364,601,181 매출원가 및 판관비와 관리비의 합계 462,568,865,387 393,758,485,012 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 6,134,010,572 4,037,717,874 퇴직급여 545,717,175 495,076,014 복리후생비 986,430,353 767,469,746 교육훈련비 5,112,381 4,132,604 여비교통비 638,067,035 850,048,126 통신비 91,970,098 78,686,969 차량유지비 138,874,324 145,892,100 접대비 165,044,290 182,651,105 견본비 9,126,202 - 운반비 1,498,486,418 2,148,935,338 수선비 125,783,116 66,449,822 도서인쇄비 30,822,846 24,053,480 소모품비 415,092,274 183,938,438 세금과공과 1,022,216,730 667,959,485 지급임차료 385,889,689 333,773,316 보험료 115,281,706 91,886,972 지급수수료 3,534,038,714 1,662,813,630 감가상각비 992,280,540 953,793,604 대손상각비 - (467,287,672) 경상개발비 4,440,666,226 4,129,603,605 수도광열비 96,142,994 78,109,352 광고선전비 27,405,093 33,643,594 무형자산상각비 310,754,215 243,032,399 수출제비용 1,608,763,986 208,804,777 잡비 138,955,185 124,520,297 포장비 12,612,024 8,589,263 기타 268,634,860 4,298,566 판매비와관리비 합계 23,738,179,046 17,058,592,804 22. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 (1) 기타영업수익 14,399,456,709 6,037,728,942 외환차익 7,959,977,577 1,790,160,880 외화환산이익 5,073,871,852 2,868,792,887 유형자산처분이익 45,695,337 151,072,557 임대료수입 - 5,366,188 대손충당금환입 - 982,218,559 잡이익 1,319,911,943 240,117,871 (2) 기타영업비용 19,450,388,168 8,338,530,372 외환차손 5,211,951,578 1,703,899,505 외화환산손실 10,810,382,258 3,018,126,914 재고자산감모손실 59,721,087 128,897,911 유형자산처분손실 443,149,946 - 매출채권처분손실 3,606,921 139,456,039 운휴자산상각비 1,560,434,136 1,324,551,028 기부금 24,151,263 - 매각예정유동자산손상차손 289,136,775 - 잡손실 1,047,854,204 2,023,598,975 23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 (1) 금융수익 432,354,380 923,354,438 이자수익 392,776,488 715,406,901 외환차익 - - 유가증권처분이익 - 168,540,087 배당금수익 - 39,407,450 파생상품평가이익 16,650,803 - 단기금융상품평가이익 12,547,889 - 단기금융상품처분이익 10,379,200 - (2) 금융비용 2,123,572,050 2,309,682,432 이자비용 2,033,988,166 2,254,100,675 파생상품거래손실 14,624,029 - 파생상품평가손실 74,959,855 - 유가증권처분손실 - 55,581,757 24. 주당손익 24-1. 당분기 및 전분기의 지배기업소유주지분의 계속사업손익에 대한 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,일) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 당기순손익 (5,667,210,676원) (1,698,031,890원) 지배기업소유주지분 계속영업순손익 (5,667,210,676원) (1,698,031,890원) 가중평균 유통보통주식수 40,195,095주 38,999,877주 기본주당순이익 지배기업소유주기본및희석주당손익 (116)/주 (44)/주 지배기업소유주기본및희석주당계속영업손익 (116)/주 (44)/주 24-2. 당분기말 현재 지배기업이 발행한 희석증권은 희석효과가 없으며, 전기말 현재는 지배기업이 발행한 희석증권이 없습니다. 따라서, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 25. 우발채무와 약정사항25-1. 연결실체는 다음과 같이 금융기관별 약정한도가 있습니다. (단위 : 원,달러) 은행 통화 금액(한도) 내용 KEB하나(구하나) USD 13,000,000 지급보증 KRW 10,000,000,000 무역금융(무역어음대출) KRW 10,000,000 연대보증 KRW 4,400,000,000 지급보증 KRW 5,000,000,000 무역금융 KEB, Hanoi Branch USD 13,000,000 일반대 국민은행 KRW 1,500,000,000 무역금융 KRW 20,000,000,000 무역금융 KRW 9,500,000,000 포괄외화지급보증 KRW 17,500,000,000 외상매출채권전자대출(순) KRW 500,000,000 원화거래보증 KRW 20,000,000 외화대출_대내_한도_KB외화한도_운 KRW 1,000,000,000 지급보증 산업은행 KRW 24,500,000,000 시설대 KRW 7,100,000,000 시설자금 KRW 7,200,000,000 일반운전자금 USD 13,000,000 일반운전자금 신한은행 KRW 13,333,333,333 시설대 USD 100,000 수입신용장 KRW 6,000,000,000 지급보증 USD 6,000,000 지급보증 KRW 5,000,000,000 무역금융 KRW 5,000,000,000 일반운전자금 USD 3,000,000 L/C USD 3,000,000 일반외화자금 KRW 20,000,000,000 기타약정(E-BIZ제휴업체승인내역) KRW 10,000,000 외화대출 KRW 1,500,000,000 지급보증 우리은행 KRW 2,000,000,000 B2B매출채권담보 하나은행 KRW 6,000,000,000 지급보증 KRW 3,000,000,000 무역금융 KRW 2,500,000,000 일반운전자금 KRW 2,400,000,000 일반운전자금 상해푸동개발은행 USD 5,000,000 일반운전자금 서울보증보험 KRW 120,000,000 이행보증 25-2. 당분기말 현재 연결실체의 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,달러) 보증인 지급보증등을 제공받는 회사 은행 금액(한도) 내용 우리ETI㈜ 우리조명㈜ 신한은행 6,000,000 외화지급보증 우리ETI㈜ 우리조명㈜ 신한은행 US$6,000,000 외화지급보증 우리ETI㈜ 우리이앤엘㈜ KEB하나은행 6,000,000 기업운전자금 우리ETI㈜ ㈜우리나노필 KEB하나은행 4,400,000 기업일반자금 우리조명㈜ 우리ETI㈜ KEB하나은행 US$13,000,000 기업일반자금 우리조명㈜ WOOREE VINA 신한은행 US$5,000,000 L/C보증 우리조명㈜ 우리ATEC㈜ KEB하나은행 2,880,000 기업일반자금 우리ETI㈜ 대표이사 우리ETI㈜ 신한은행 30,000,000 시설자금 우리ETI㈜ 대표이사 우리ETI㈜ 산업은행 19,600,000 시설자금 우리ETI㈜ 대표이사 우리이앤엘㈜ KEB하나은행 3,000,000 무역금융 우리ETI㈜ 대표이사 우리이앤엘㈜ 산업은행 7,100,000 시설자금 우리ETI㈜ 대표이사 우리이앤엘㈜ 산업은행 7,200,000 기업운전자금 25-3. 대전 대덕테크노밸리 내 당사의 제 3공장 부지 매입과 관련하여 국가 및 지방자치단체로부터 지원받은 54억원에 대하여 다음과 같은 약정사항이 있습니다.① 해당 부지는 계약후 5년이내에는 처분할 수 없으며, 계약후 10년이내 처분하는 경우 산업자원부장관은 매각대금중 국가지원비율에 해당하는 금액을 환수할 수 있다.② 당사는 정당한 사유가 없는한 위 ①의 조건을 충족한 날부터 3년동안 상시고용인원 규모를 유지하여야 하며, 이를 유지하지 못할 경우 산업자원부장관은 국가지원비율에 해당하는 금액을 환수할 수 있다 . 26. 현금흐름표26-1. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 1,254,017,300 1,293,593,164 금융수익 (392,776,488) (715,406,901) 금융비용 2,033,988,166 2,254,100,675 매출채권처분손실 3,606,921 - 배당금수익 - (39,407,450) 재고자산폐기손실 59,721,087 - 재고자산감모손실 - 128,897,911 기타의대손상각비 환입 - (982,218,559) 지분법손실 1,352,397,558 - 대손충당금환입액 - (467,287,672) 감가상각비 12,029,203,461 11,331,663,008 유형자산처분손실 443,149,946 55,581,757 유형자산처분이익 (45,695,337) (151,072,557) 매각예정자산손상차손 289,136,775 - 무형자산상각비 446,110,225 1,231,987,211 퇴직급여 893,074,958 897,517,237 매도가능금융자산처분이익 - (168,540,087) 매도가능금융자산처분손실 - 55,581,757 파생상품평가손실 74,959,855 - 파생상품평가이익 (16,650,803) - 파생상품거래손실 14,624,029 - 단기금융상품평가이익 (12,547,889) - 단기금융상품처분이익 (10,379,200) - 주식보상비용 6,889,943 - 기타 수익ㆍ비용 5,736,510,406 149,334,027 합 계 24,159,340,913 14,874,323,521 26-2. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 28,659,879,919 (186,407,555,485) 미수금의 감소(증가) (8,041,839,127) 2,091,177,085 선급금의 감소(증가) (2,707,655,538) (1,724,342,732) 선급비용의 감소(증가) 157,918,943 (265,560,001) 부가세대급금의 감소(증가) (1,507,980,139) (8,643,441,103) 재고자산의 감소(증가) (7,267,967,589) (40,332,337,883) 매입채무의 증가(감소) (18,198,244,917) 196,567,707,135 미지급금의 증가(감소) 3,445,564,205 1,038,765,687 예수금의 증가(감소) 5,700,727 51,698,154 선수금의 증가(감소) 21,665,539 3,509,066,381 미지급비용의 증가(감소) (7,365,160,804) - 장기선급비용의 감소(증가) 70,087,282 (155,518,769) 퇴직금의 지급 (37,817,889) (693,760,516) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - 533,287,099 관계회사퇴직금승계액 17,168,710 - 장기미지급금의 증가(감소) (24,017,539) 858,901,310 장기미지급비용의 증가(감소) 470,287,080 (253,943,778) 합 계 (12,302,411,137) (33,825,857,416) 2 7. 특수관계자와의 거래27-1. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 지배기업 우리조명㈜ 지급임차료 등 725,977,790 33,473,678 제품판매 448,402,490 1,963,906,930 원자재매입 등 222,735,937 804,375,825 관계기업 Wooree Litech Inc 원자재 매입 120,245,736 132,909,028 기타특수관계사 ㈜씨앤엘 공통비용 등 7,601,757 3,990,000 주요경영진 주요경영진 단기종업원급여 1,128,322,613 599,309,322 27-2. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 당기말 전기말 지배기업 우리조명㈜ 매출채권 1,314,455,955 1,389,834,278 미수금 17,679,759 17,459,759 매입채무 749,295,145 526,623,888 미지급금 633,555,483 568,696,663 관계기업 Wooree Litech Inc. 매입채무 84,074,001 35,066,000 우리컬러원㈜ 매입채무 - 118,000,000 ㈜우리엠엔에스 미지급금 12,193,893 10,009,585 전환사채 1,000,000,000 1,000,000,000 기타특수관계자 ㈜씨앤엘 미지급금 1,373,223 - 장기대여금 7,150,000,000 7,150,000,000 27-3. 특수관계자와의 거래내역 증감은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정명 전기말 증가 감소 당기말 지배기업 우리조명㈜ 매출채권 1,389,834,278 467,895,094 543,273,417 1,314,455,955 미수금 17,459,759 10,206,372 9,986,372 17,679,759 외상매입금 526,623,888 222,735,937 64,680 749,295,145 미지급금 568,696,663 786,973,708 722,114,888 633,555,483 관계기업 Wooree Litech Inc. 외상매입금 35,066,000 152,038,319 103,030,318 84,074,001 우리컬러원㈜ 외상매입금 118,000,000 - 118,000,000 - ㈜우리엠엔에스 미지급금 10,009,585 46,362,373 44,178,065 12,193,893 전환사채 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 기타특수관계자 ㈜씨앤엘 미지급금 - 73,973,972 72,600,749 1,373,223 대여금 7,150,000,000 - - 7,150,000,000 28. 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매 입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 2 8-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 28-1-1. 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.연 결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경 상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 USD JPY CNY VND 합계 현금및현금성자산 19,613,355,818 - 2,589,635,227 618,713,846 22,821,704,891 매출채권 321,871,627,336 - 35,152,473,672 - 357,024,101,008 장단기미수금 1,132,837,744 - 8,555,560,341 - 9,688,398,085 매입채무 (301,317,551,707) (318,285,768) (3,356,662,717) - (304,992,500,192) 미지급금 (2,325,953,474) - (1,415,821,787) - (3,741,775,261) 장기미지급금 (1,153,500,000) - - - (1,153,500,000) 차입금 (93,249,446,940) - (53,841,741,151) - (147,091,188,091) 미지급비용 (681,520,525) - (117,984,738) - (799,505,263) 순외화금융자산(부채) (56,110,151,748) (318,285,768) (12,434,541,152) 618,713,846 (68,244,264,823) (단위 : 원) 계정과목 USD JPY CNY VND EUR 합계 현금및현금성자산 18,479,759,598 - 2,980,040,891 56,033,305 - 21,515,833,794 매출채권 302,982,486,096 - 34,588,052,277 - - 337,570,538,373 미수금 7,231,959,975 - 3,754,714,980 - - 10,986,674,955 장기금융상품 - - 1,784,800,000 - - 1,784,800,000 임차보증금등 - - 2,284,544 - - 2,284,544 매입채무 (329,831,413,696) (377,573,397) (2,467,933,271) - - (332,676,920,364) 미지급금 (3,894,645,225) - (943,399,946) - - (4,838,045,171) 장기미지급금 (1,172,000,000) - - - - (1,172,000,000) 차입금 (62,422,123,656) - (15,137,732,880) - (26,814,298) (77,586,670,834) 미지급비용 (778,944,845) - (84,610,407) - - (863,555,252) 순외화금융자산(부채) (69,404,921,753) (377,573,397) 24,476,216,188 56,033,305 (26,814,298) (45,277,059,955) 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 19,476,710,199 (19,476,710,199) 18,593,006,583 (18,593,006,583) 외화금융부채 (22,888,923,440) 22,888,923,440 (20,856,859,581) 20,856,859,581 순 변동효과 (3,412,213,241) 3,412,213,241 (2,263,852,998) 2,263,852,998 28-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 9,441,797,285 22,166,202,758 2,315,297,798 26,255,121,890 금융부채 (107,766,665,602) (107,027,572,292) (101,514,102,379) (122,527,161,291) 합계 (98,324,868,317) (84,861,369,534) (99,198,804,581) (96,272,039,401) 28-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 채권잔액은 각각 ?372,683백만원과 396,273백만원이며, 적정 회수기간 및 거래상대방에 대한 신용평가를 반영하여 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 단기금융상품 20,374,096,174 25,012,815,516 매출채권 372,683,248,165 396,272,863,153 미수금 22,222,908,125 14,181,068,998 장기금융상품 3,323,297,285 3,289,619,012 매도가능금융자산 16,026,030,421 13,751,949,815 기타금융자산 1,705,518,022 1,224,053,847 장단기대여금 7,400,000,000 7,370,000,000 합 계 443,735,098,192 461,102,370,341 28-3. 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합계 매입채무 381,247,418,781 - 12,836,587 381,260,255,368 미지급금 36,704,063,156 309,149,970 1,687,097,806 38,700,310,932 미지급비용 7,636,557,770 4,034,630 698,473,062 8,339,065,462 장단기차입금 117,169,537,984 30,739,494,620 47,425,034,013 195,334,066,618 사채 - - 15,832,807,404 15,832,807,404 기타금융부채 - 68,924,885 30,000,000 98,924,885 금융부채 합계 542,757,577,691 31,121,604,105 65,686,248,872 639,565,430,668 (단위 : 원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합계 매입채무 373,358,002,001 13,240,128,700 2,049,987,326 388,648,118,027 미지급금 31,428,426,290 2,135,225,661 1,715,112,315 35,278,764,266 미지급비용 16,959,551,232 - 228,185,982 17,187,737,214 장단기차입금 113,029,756,724 36,480,526,596 47,137,856,737 196,648,140,057 사채 - - 9,203,090,028 9,203,090,028 복합금융부채 18,113,510,654 - - 18,113,510,654 기타비유동부채 - - 106,522,931 106,522,931 합계 552,889,246,901 51,855,880,957 60,440,755,319 665,185,883,177 28-4. 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 650,928,564,939 674,450,828,165 자 본 276,835,514,596 235,732,371,299 부채비율 235.13% 286.11% 29. 부문별정보연결실체는 전략적인 영업단위로 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 당기 및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 FPCB부문 LED부문 모바일부문 나노섬유부문 합 계 매출액 12,246,342,276 451,373,416,117 27,190,936,874 31,829,400 490,842,524,667 내부매출액 (6,535,961,750) (19,022,214,305) - - (25,558,176,055) 순매출액 5,710,380,526 432,351,201,812 27,190,936,874 31,829,400 465,284,348,612 영업이익(손실) 361,353,589 242,892,489 2,081,601,871 29,635,276 2,715,483,225 자산총계 156,620,705,495 683,141,745,748 85,544,994,207 2,456,634,085 927,764,079,535 부채총계 59,397,774,070 557,645,493,626 28,289,408,270 5,595,888,973 650,928,564,939 (단위 : 원) 구분 FPCB부문 LED부문 모바일부문 나노섬유부문 합계 매출액 394,286,669,859 30,604,267,704 17,833,973,699 25,106,800 442,750,018,062 내부매출액 (26,236,004,748) (15,622,550,561) (1,700,128,195) - (43,558,683,504) 순매출액 368,050,665,111 14,981,717,143 16,133,845,504 25,106,800 399,191,334,558 영업이익(손실) 5,070,657,713 164,783,629 293,346,917 (95,938,713) 5,432,849,546 자산총계 883,143,808,123 126,404,162,604 25,636,155,416 2,467,496,472 1,037,651,622,615 부채총계 653,422,504,143 120,065,009,558 11,619,555,446 5,389,185,745 790,496,254,892 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 제 15 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 제 15 기말 자산 비유동자산 105,966,782,569 103,635,079,352 140,146,004,003 장기매출채권 및 기타비유동채권 74,321,700 69,321,700 9,630,228,229 장기미수금 0 0 9,435,906,529 장기보증금 74,321,700 69,321,700 194,321,700 유형자산 50,358,414,806 51,656,364,749 66,636,181,994 영업권 이외의 무형자산 2,555,667,856 2,577,629,226 2,933,535,523 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 44,710,793,629 40,400,874,329 40,450,874,329 이연법인세자산 167,131,957 0 5,726,568,959 기타비유동금융자산 8,100,452,621 8,930,889,348 14,768,614,969 비유동매도가능금융자산 6,598,952,621 7,350,967,621 14,691,257,000 장기대여금및수취채권 1,500,000,000 1,500,000,000 0 장기금융상품 1,500,000 79,921,727 77,357,969 유동자산 50,653,922,926 41,547,382,475 26,400,447,835 재고자산 3,140,624,849 816,966,915 3,227,998,719 매출채권 및 기타유동채권 23,024,955,982 24,589,025,069 11,650,079,615 단기매출채권 15,681,611,043 15,287,469,725 11,087,951,244 단기미수금 6,642,767,339 8,696,432,532 196,463,042 단기미수수익 174,751,788 21,524,431 37,115,162 단기선급금 510,485,600 562,705,181 300,100,000 단기선급비용 15,340,212 20,893,200 28,450,167 당기법인세자산 43,294,790 39,129,500 0 기타유동금융자산 11,883,750,000 6,930,000,000 9,000,000,000 단기대여금및수취채권 2,883,750,000 2,930,000,000 0 단기금융상품 9,000,000,000 4,000,000,000 9,000,000,000 기타유동비금융자산 452,506,544 0 370,762,442 현금및현금성자산 12,108,790,761 9,172,260,991 2,151,607,059 자산총계 156,620,705,495 145,182,461,827 166,546,451,838 자본 납입자본 89,268,754,825 89,268,754,825 89,268,754,825 자본금 20,726,161,500 20,726,161,500 20,726,161,500 주식발행초과금 68,542,593,325 68,542,593,325 68,542,593,325 이익잉여금(결손금) 10,255,527,454 3,054,923,556 31,783,714,123 이익준비금 10,363,080,750 10,363,080,750 10,363,080,750 임의적립금 1,263,673,650 1,263,673,650 1,263,673,650 미처분이익잉여금(미처리결손금) (1,371,226,946) (8,571,830,844) 20,156,959,723 기타자본구성요소 (2,301,350,854) (4,283,524,092) (11,211,447,546) 기타자본잉여금 6,455,298,581 3,994,622,481 604,370,481 기타포괄손익누계액 (438,661,548) 143,542,152 (627,096,245) 자기주식 (6,696,465,884) (6,926,844,137) (13,147,067,690) 기타자본 (1,621,522,003) (1,494,844,588) 1,958,345,908 자본총계 97,222,931,425 88,040,154,289 109,841,021,402 부채 비유동부채 36,238,084,319 30,689,018,226 33,015,173,336 장기매입채무 및 기타비유동채무 10,000,000 10,000,000 10,000,000 장기임대보증금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 장기차입금 20,141,666,666 21,366,666,666 32,554,310,000 퇴직급여채무 253,610,249 109,261,532 450,863,336 사채 15,832,807,404 9,203,090,028 0 유동부채 23,159,689,751 26,453,289,312 23,690,257,100 매입채무 및 기타유동채무 11,473,114,364 11,758,299,180 7,964,786,997 단기매입채무 8,027,068,077 8,116,441,766 6,121,989,835 단기미지급금 2,783,857,717 1,346,692,302 1,078,561,885 단기미지급비용 555,500,670 508,041,132 667,696,017 단기예수금 106,687,900 99,623,980 94,977,760 단기선수금 0 1,687,500,000 1,561,500 단기차입금 119,908,721 2,000,000,000 957,790,267 유동성장기차입금 11,566,666,666 12,440,976,666 14,437,240,000 당기법인세부채 0 0 330,439,836 기타유동비금융부채 0 254,013,466 0 부채총계 59,397,774,070 57,142,307,538 56,705,430,436 자본과부채총계 156,620,705,495 145,182,461,827 166,546,451,838 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 제 16 기 제 15 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,246,342,276 12,246,342,276 7,836,971,728 7,836,971,728 48,202,706,303 26,861,573,199 매출원가 10,231,049,474 10,231,049,474 7,569,016,700 7,569,016,700 41,205,849,143 27,635,358,042 매출총이익 2,015,292,802 2,015,292,802 267,955,028 267,955,028 6,996,857,160 (773,784,843) 판매비와관리비 1,953,545,677 1,953,545,677 1,635,210,732 1,635,210,732 6,310,719,867 7,166,396,924 영업이익(손실) 61,747,125 61,747,125 (1,367,255,704) (1,367,255,704) 686,137,293 (7,940,181,767) 기타이익 173,166,494 173,166,494 91,951,467 91,951,467 2,149,162,678 1,464,338,758 기타손실 1,983,766,736 1,983,766,736 2,246,152,062 2,246,152,062 17,718,773,816 7,284,514,547 금융수익 9,447,807,163 9,447,807,163 332,449,274 332,449,274 1,272,332,444 1,138,034,046 금융원가 487,995,091 487,995,091 483,922,427 483,922,427 8,782,805,497 9,322,583,372 법인세비용차감전순이익(손실) 7,210,958,955 7,210,958,955 (3,672,929,452) (3,672,929,452) (22,393,946,898) (21,944,906,882) 법인세비용 0 0 (1,144,216) (1,144,216) 5,475,457,136 5,894,036,058 당기순이익(손실) 7,210,958,955 7,210,958,955 (3,671,785,236) (3,671,785,236) (27,869,404,034) (27,838,942,940) 기타포괄손익 (592,558,757) (592,558,757) 517,722,037 517,722,037 886,248,789 (786,990,846) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (10,355,057) (10,355,057) (4,587,141) (4,587,141) 115,610,392 (163,747,446) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (582,203,700) (582,203,700) 522,309,178 522,309,178 770,638,397 (623,243,400) 총포괄손익 6,618,400,198 6,618,400,198 (3,154,063,199) (3,154,063,199) (26,983,155,245) (28,625,933,786) 주당이익 기본주당이익(손실) 185 185 (94) (94) (712) (714) 희석주당이익(손실) 185 185 (94) (94) (712) (714) 자본변동표 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 자기주식 기타자본 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 20,726,161,500 68,542,593,325 60,761,401,434 (10,588,204,146) 139,441,952,113 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (27,838,942,940) (27,838,942,940) 배당금지급 974,996,925 974,996,925 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (623,243,400) (623,243,400) 보험수리적손익 (163,747,446) (163,747,446) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 사채의발행및상환 2014.12.31 (기말자본) 20,726,161,500 68,542,593,325 31,783,714,123 (11,211,447,546) 109,841,021,402 2015.01.01 (기초자본) 20,726,161,500 68,542,593,325 31,783,714,123 (11,211,447,546) 109,841,021,402 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (27,869,404,034) (27,869,404,034) 배당금지급 974,996,925 974,996,925 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 770,638,397 770,638,397 보험수리적손익 115,610,392 115,610,392 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 2,767,033,057 2,767,033,057 사채의발행및상환 3,390,252,000 3,390,252,000 2015.12.31 (기말자본) 20,726,161,500 68,542,593,325 3,054,923,556 (4,283,524,092) 88,040,154,289 2015.01.01 (기초자본) 20,726,161,500 68,542,593,325 31,783,714,123 (11,211,447,546) 109,841,021,402 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,671,785,236) (3,671,785,236) 배당금지급 974,996,925 974,996,925 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 522,309,178 522,309,178 보험수리적손익 (4,587,141) (4,587,141) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 사채의발행및상환 2015.03.31 (기말자본) 20,726,161,500 68,542,593,325 27,132,344,821 (10,689,138,368) 105,711,961,278 2016.01.01 (기초자본) 20,726,161,500 68,542,593,325 3,054,923,556 (4,283,524,092) 88,040,154,289 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 7,210,958,955 7,210,958,955 배당금지급 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (582,203,700) (582,203,700) 보험수리적손익 (10,355,057) (10,355,057) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 103,700,838 103,700,838 사채의발행및상환 2,460,676,100 2,460,676,100 2016.03.31 (기말자본) 20,726,161,500 68,542,593,325 10,255,527,454 (2,301,350,854) 97,222,931,425 현금흐름표 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 (1,398,434,636) (2,995,989,709) 3,121,799,190 (17,104,027,027) 당기순이익(손실) 7,210,958,955 (3,671,785,236) (27,869,404,034) (27,838,942,940) 당기순이익조정을 위한 가감 (8,394,774,968) 1,308,326,316 32,166,337,331 10,982,366,564 배당금수취 0 0 18,000,000 9,000,000 이자지급 (302,404,139) (447,170,659) (1,670,321,404) (1,502,714,767) 이자수취 91,950,806 231,671,990 845,612,417 1,165,552,106 법인세납부(환급) (4,165,290) (417,032,120) (368,425,120) 80,712,010 투자활동현금흐름 (678,559,240) 5,248,463,855 2,170,131,413 (11,428,199,482) 보증금의 감소 0 0 125,000,000 0 보증금의 증가 (5,000,000) 0 0 0 유형자산의 처분 66,899,979 747,272,346 1,016,604,663 8,304,508,974 무형자산의 처분 0 0 0 480,000,000 장기금융상품의 처분 78,421,727 0 0 686,095,514 단기금융상품의 처분 0 9,000,000,000 15,000,000,000 10,600,000,000 매도가능금융자산의 처분 5,600,000 810,076,869 3,109,402,407 32,060,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 11,771,146,900 0 100,000,000 2,944,271,043 유형자산의 취득 (695,338,546) (1,281,056,110) (1,693,412,399) (18,206,277,008) 무형자산의 취득 (21,250,000) (27,829,250) (68,899,500) (556,950,000) 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 (1,500,000,000) 0 장기금융상품의 취득 0 (2,563,758) (58,659,582) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 (2,916,000,000) 0 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) (4,000,000,000) (10,000,000,000) 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 (1,000,000,000) (1,810,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (6,879,039,300) 0 0 (7,733,290,340) 미지급금의증가(감소) 0 0 0 (7,918,148,083) 미수금의감소 0 0 0 0 재무활동현금흐름 5,023,348,721 3,822,899,733 1,728,406,140 20,015,553,342 단기차입금의 증가 119,908,721 4,042,209,733 1,042,209,733 4,957,790,267 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (219,310,000) 0 (4,000,000,000) 장기차입금의 증가 0 0 1,880,000,000 30,893,906,670 배당금지급 0 0 (974,996,925) (974,996,925) 유동성장기차입금의상환 (2,099,310,000) 0 (15,063,906,668) (10,661,146,670) 사채의발행 9,002,750,000 0 14,845,100,000 0 임대보증금의증가(감소) 0 0 0 (200,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,946,354,845 6,075,373,879 7,020,336,743 (8,516,673,167) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (9,825,075) 662,662 317,189 (170,604) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,936,529,770 6,076,036,541 7,020,653,932 (8,516,843,771) 기초현금및현금성자산 9,172,260,991 2,151,607,059 2,151,607,059 10,668,450,830 기말현금및현금성자산 12,108,188,661 8,227,643,600 9,172,260,991 2,151,607,059 5. 재무제표 주석 제 17(당) 기 1분기 2016년 03월 31일 종료회계연도 제 16(전) 기 2015년 12월 31일 종료회계연도 회사명 : 우리이티아이주식회사 1. 회사의 개요우리ETI주식회사(이하 "당사"라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성회로기판)의 생산 및 판매와 TFT-LCD와 관련된 부품 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 설립자본금은 3억원으로, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐하여 당분기말 현재 자본금은 207억여원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 우리조명㈜으로 보고기간종료일 현재 지분율은 34.16%입니다. 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 (별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호'사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호'영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당분기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당분기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 '수익'에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호'매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에대한 분배계획의 변경으로 매각예정분류와 분배예정분류간 대체시 기존의매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호'종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고' 등에대한 일부개정사항이 존재하며,2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당분기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2-2. 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당분기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 2-3. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 3-1. 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-2. 외화환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이(외환차손익)와, 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이(외화환산손익)는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-3. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-4. 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 3-4-1. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 3-4-2. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-4-3. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3-4-4. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 3-4-5. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3-4-6. 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-5. 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 3-5-1. 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-5-2. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3-6. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3-7. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 내 용 년 수 건 물 40년 시 설 물 40년 기 계 장 치 3 ~ 5년 공 기 구 비 품 5년 차 량 운 반 구 5년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-8. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 3-9. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-10. 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 3-10-1. 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. 3-10-2. 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 3-10-3. 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 3-11. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 3-12. 금융자산의 손상 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-13. 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3-14. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 3-15. 종업원급여 3-15-1. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3-15-2. 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-15-3. 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 추정하고, 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생된 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3-15-4. 해고급여 당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3-16. 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 최선의 추정치로 추정하고 있습니다. 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 충당부채를 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 인식된 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 3-17. 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 3-17-1. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3-17-2. 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 3-17-3. 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-18. 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-19. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-19-1. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 3-19-2. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우이거나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-20. 중단영업 당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 손익계산서의 중단영업관련 손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 3-21. 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 비고 단기금융상품 4,000,000,000 질권설정 5. 범주별 금융상품5-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 단기금융상품 9,000,000,000 - 9,000,000,000 매출채권 15,681,611,043 - 15,681,611,043 장단기미수금 6,642,767,339 - 6,642,767,339 장기금융상품 1,500,000 - 1,500,000 매도가능금융자산 - 6,598,952,621 6,598,952,621 장단기대여금 4,383,750,000 - 4,383,750,000 기타금융자산 249,073,488 - 249,073,488 금융자산 합계 35,958,701,870 6,598,952,621 42,557,654,491 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 8,027,068,077 미지급금 2,783,857,717 장단기차입금 31,828,242,053 사채 15,832,807,404 기타금융부채 565,500,670 금융부채 합계 59,037,475,921 (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 단기금융상품 4,000,000,000 - 4,000,000,000 매출채권 15,287,469,725 - 15,287,469,725 장단기미수금 8,696,432,532 - 8,696,432,532 장기금융상품 79,921,727 - 79,921,727 매도가능금융자산 - 7,350,967,621 7,350,967,621 장단기대여금 4,430,000,000 - 4,430,000,000 기타금융자산 90,846,131 - 90,846,131 금융자산 합계 32,584,670,115 7,350,967,621 39,935,637,736 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 8,116,441,766 미지급금 1,346,692,302 장단기차입금 35,807,643,332 사채 9,203,090,028 기타금융부채 518,041,132 금융부채 합계 54,991,908,560 5-2. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 3,107,880,000 - - 3,107,880,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 3,854,295,000 - - 3,854,295,000 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5-3. 금융수익 및 비용의 금융상품 범주별 구분 (단위 : 원) 금융수익금융비용 현금 및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 금융수익 이자수익 54,034,564 191,143,599 - - 245,178,163 매도가능금융자산처분이익 - - 9,202,629,000 - 9,202,629,000 금융수익합계 54,034,564 191,143,599 9,202,629,000 - 9,447,807,163 금융비용 이자비용 - - - (487,995,091) (487,995,091) 금융비용합계 - - - (487,995,091) (487,995,091) (단위 : 원) 금융수익금융비용 현금 및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 금융수익 이자수익 114,912,292 107,168,775 - - 222,081,067 유가증권처분이익 - - 41,336,828 - 41,336,828 금융수익합계 114,912,292 107,168,775 41,336,828 - 263,417,895 금융비용 유가증권처분손실 - - (55,581,757) - (55,581,757) 이자비용 - - - (459,713,592) (459,713,592) 금융비용합계 - - (55,581,757) (459,713,592) (515,295,349) 6. 매도가 능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 용 주식수 지분율 당분기 전기말 상장주식 파워로직스 873,000주 2.94% 3,107,880,000 3,854,295,000 비상장주식 CAN YANG INVESTMENTS 3,600,000주 2.73% 2,020,117,621 2,020,117,621 인피니티 투자자문 60,000주 7.30% 450,000,000 450,000,000 전환사채 우리엠엔에스 - - 1,000,000,000 1,000,000,000 국공채 지역개발공채 - - 20,955,000 26,555,000 합 계 6,598,952,621 7,350,967,621 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 7. 매출채권 및 미수금7-1. 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 5,724,328,515 65,811,277 5,658,878,598 684,595,516 특수관계자채권 12,311,267,924 6,576,956,062 11,982,576,523 8,011,837,016 소계 18,035,596,439 6,642,767,339 17,641,455,121 8,696,432,532 차감:대손충당금 (2,353,985,396) - (2,353,985,396) - 차감후 소계 15,681,611,043 6,642,767,339 15,287,469,725 8,696,432,532 차감:장기채권 - - - - 유동항목 15,681,611,043 6,642,767,339 15,287,469,725 8,696,432,532 7-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월이내 6,996,779,578 159,034,849 10,248,230,707 8,631,259,826 4개월~6개월 4,184,157,016 6,436,202,410 3,704,131,110 213,400 7개월~1년이내 4,500,674,149 47,530,080 870,614,876 64,959,306 1년이상 2,353,985,696 - 2,818,478,428 - 합 계 18,035,596,439 6,642,767,339 17,641,455,121 8,696,432,532 7-3. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 2,353,985,396 - 2,770,195,064 - 대손상각비(환입) - - (464,492,732) - 기 말 2,353,985,396 - 2,305,702,332 - 당사는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대해서는 과거 대손 경험율을 적용하여 집합적으로 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8. 재고자산보고기간종료 일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품및상품 833,291,673 - 833,291,673 176,340,899 - 176,340,899 원재료 634,959,764 - 634,959,764 415,625,331 - 415,625,331 반제품 및 재공품 1,672,242,752 - 1,672,242,752 225,000,685 - 225,000,685 미착품 130,660 - 130,660 - - - 재고자산 합계 3,140,624,849 - 3,140,624,849 816,966,915 - 816,966,915 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자9-1. 보고기간 종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업 투자 44,710,793,629 40,400,874,329 관계기업 및 공동기업 투자 - - 합 계 44,710,793,629 40,400,874,329 9-2. 보고기간종료일 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율 장부금액 우리E 한국 LED모듈 생산 19,251,466 38.58% 19,165,042,317 Wooree Vina Co.,Ltd. 베트남 LED모듈 생산 - 100.00% - Wooree Litech Inc. 미국 조명 판매 - 77.53% 1,085,116,455 ㈜우리나노필 한국 나노응용분리막 400,000 100.00% - ㈜뉴옵틱스 한국 BLU 생산 9,250,000 54.09% 14,826,384,517 ㈜아이엠텍 한국 인쇄회로기판 생산 6,000,000 35.74% 9,634,250,340 합 계 44,710,793,629 (단위 : 원, 주) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율 장부금액 우리E 한국 LED모듈 생산 12,700,000 40.84% 12,286,003,017 Wooree Vina Co.,Ltd. 베트남 LED모듈 생산 - 100.00% - Wooree Litech Inc. 미국 조명 판매 - 77.53% 1,085,116,455 ㈜우리나노필 한국 나노응용분리막 400,000 100.00% - ㈜뉴옵틱스 한국 BLU 생산 9,250,000 54.09% 14,826,384,517 ㈜아이엠텍 한국 인쇄회로기판 생산 7,600,000 54.45% 12,203,370,340 합 계 40,400,874,329 9-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 재무현황 자산총계 자기자본 매출액 당분기순이익(손실) 포괄이익(손실) 우리E 181,981,548,606 97,578,029,509 34,502,676,161 (3,509,780,418) (3,563,830,744) Wooree Vina Co.,Ltd. 77,569,081,875 (22,689,645,316) 13,285,215,003 (2,120,055,922) (1,693,827,227) Wooree Litech Inc. 3,824,142,778 3,735,677,057 220,954,428 10,602,348 10,602,348 ㈜우리나노필 2,456,634,085 (3,139,254,888) 31,829,400 1,151,165 1,151,165 ㈜뉴옵틱스 560,803,483,554 95,701,436,361 403,585,524,953 (1,573,558,834) 1,130,908,798 ㈜아이엠텍 85,544,994,207 57,255,585,937 27,190,936,874 1,669,121,893 1,396,835,379 (단위 : 원) 회사명 재무현황 자산총계 자기자본 매출액 당분기순이익(손실) 포괄이익(손실) 우리E 195,976,694,747 82,793,247,102 189,509,626,945 (5,825,559,301) (2,951,053,851) Wooree Vina Co.,Ltd. 78,784,925,247 (20,985,438,889) 92,176,784,378 (5,867,804,820) (7,003,885,206) Wooree Litech Inc. 4,261,548,638 3,785,247,838 397,198,250 57,385,597 57,385,597 ㈜우리나노필 2,454,813,720 (3,140,406,053) 131,224,000 52,489,685 52,489,685 ㈜뉴옵틱스 576,480,811,508 94,560,148,363 1,612,653,127,982 8,822,098,153 6,464,191,725 ㈜아이엠텍 51,805,465,053 35,055,722,674 104,818,767,261 13,803,898,929 13,620,145,590 9-4. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 없습니다. 10. 유형자산 10-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 토 지 11,002,851,083 - - 11,002,851,083 11,002,851,083 - - 11,002,851,083 정부보조금 (5,400,000,000) - - (5,400,000,000) (5,400,000,000) - - (5,400,000,000) 건 물 18,225,309,040 (4,328,510,896) - 13,896,798,144 18,225,309,040 (4,214,602,714) - 14,010,706,326 시 설 물 11,978,981,120 (2,241,756,516) (2,764,015,690) 6,973,208,914 11,955,181,120 (2,082,863,431) (2,764,015,690) 7,108,301,999 기 계 장 치 36,026,381,118 (10,248,601,282) (4,683,067,163) 21,094,712,673 35,250,653,294 (8,775,281,959) (4,683,067,163) 21,792,304,172 공기구비품 3,230,673,143 (1,195,127,142) - 2,035,546,001 3,215,698,143 (1,043,378,092) - 2,172,320,051 차량운반구 507,490,725 (342,360,860) - 165,129,865 472,838,119 (326,033,840) - 146,804,279 건설중인자산 590,168,126 - - 590,168,126 823,076,839 - - 823,076,839 합 계 76,161,854,355 (18,356,356,696) (7,447,082,853) 50,358,414,806 75,545,607,638 (16,442,160,036) (7,447,082,853) 51,656,364,749 10-2. 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 기중취득금액 기중처분금액 기중상각비(주) 대체 손상차손 기말장부금액 토 지 11,002,851,083 - - - - - 11,002,851,083 정부보조금 (5,400,000,000) - - - - - (5,400,000,000) 건 물 14,010,706,326 - - (113,908,182) - - 13,896,798,144 시 설 물 7,108,301,999 23,800,000 - (158,893,085) - - 6,973,208,914 기 계 장 치 21,792,304,172 9,500,000 - (1,473,319,323) 766,227,824 - 21,094,712,673 공기구비품 2,172,320,051 13,215,000 - (151,749,050) 1,760,000 - 2,035,546,001 차량운반구 146,804,279 - - (16,327,020) 34,652,606 - 165,129,865 건설중인자산 823,076,839 648,823,546 (79,091,829) - (802,640,430) - 590,168,126 합 계 51,656,364,749 695,338,546 (79,091,829) (1,914,196,660) - - 50,358,414,806 (주) 기중상각비는 기타비용으로 분류된 유휴자산상각비 1,460,680천원이 포함된 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 기중취득금액 기중처분금액 기중상각비(주) 대체 손상차손 기말장부금액 토 지 11,002,851,083 - - - - - 11,002,851,083 정부보조금 (5,400,000,000) - - - - - (5,400,000,000) 건 물 14,661,383,077 - (191,227,945) (459,448,806) - - 14,010,706,326 구 축 물 10,579,676,335 62,830,000 - (795,088,646) 24,900,000 (2,764,015,690) 7,108,301,999 기 계 장 치 32,855,617,336 12,510,000 - (6,392,756,001) - (4,683,067,163) 21,792,304,172 공기구비품 632,207,370 117,500,500 - (628,745,688) 2,051,357,869 - 2,172,320,051 차량운반구 236,832,694 925,636 (27,488,893) (63,465,158) - - 146,804,279 건설중인자산 2,067,614,099 1,798,253,629 (955,900,520) - (2,076,257,869) (10,632,500) 823,076,839 합 계 66,636,181,994 1,992,019,765 (1,174,617,358) (8,339,504,299) - (7,457,715,353) 51,656,364,749 (주) 기중상각비는 기타비용으로 분류된 유휴자산상각비5,733,213천원이 포함된 금액입니다. 10-3. 당사는 전기 이전에 대덕테크노밸리 산업용지 44,982.6㎡를 제3공장 부지로 매입하면서 국가 및 지방자치단체로부터 수도권기업 지방이전에 따른 입지보조금 지원을 받았으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 소재지 부지매입비 지원액 당사부담액 국비 지방비 계 대전시 관평동대덕테크노밸리 12-3-2 BL(685) 12-3-3 BL(686) 11,002,851,083 2,700,000,000 2,700,000,000 5,400,000,000 5,602,851,083 위 지원액은 정부보조금의 계정과목으로하여 자산의 차감으로 처리하였습니다. 10-4. 보험가입내역보고기간종료일 현재 화재보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 부보자산 장부금액 보험금액 보험회사 건물 13,896,798,144 65,998,668,261 흥국화재해상보험 시설물 6,973,208,914 기계장치 21,094,712,673 공기구비품 2,035,546,001 재고자산 3,140,624,849 합 계 47,140,890,581 65,998,668,261 당사는 상기 화재보험 외에 당사소유 전차량에 대해 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 11. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 기중취득액 기중상각비 처분 대체 기말장부금액 소프트웨어 448,274,376 - (42,799,320) - - 405,475,056 회원권 2,117,350,000 - - - - 2,117,350,000 특허권 7,004,850 - (412,050) - - 6,592,800 건설중인무형자산 5,000,000 21,250,000 - - - 26,250,000 합 계 2,577,629,226 21,250,000 (43,211,370) - - 2,555,667,856 위 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 기중취득액 기중상각비 처분 대체 기말장부금액 소프트웨어 607,215,523 (61,716,396) - - 545,499,127 회원권 2,326,320,000 - - 2,326,320,000 건설중인무형자산 27,829,250 - - 27,829,250 합계 2,933,535,523 27,829,250 (61,716,396) - - 2,899,648,377 위 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. 12. 차입금12-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 신한은행 운전대금 2016.05.02 4.13% 119,908,721 2,000,000,000 12-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 신한은행 시설자금 2016.03.15 3.00% - 874,310,000 2016.04.21 2.75% 3,333,333,333 3,333,333,333 2016.10.21 2.75% 3,333,333,333 3,333,333,333 2017.04.21 2.75% 3,333,333,333 3,333,333,333 2017.10.21 2.75% 3,333,333,333 3,333,333,333 산업은행 시설자금 2016.03.24 3.14%~3.70% - 1,225,000,000 2016.06.24 3.14%~3.70% 1,225,000,000 1,225,000,000 2016.09.24 3.14%~3.70% 1,225,000,000 1,225,000,000 2016.12.24 3.14%~3.70% 1,225,000,000 1,225,000,000 2017.03.24 3.14%~3.70% 1,225,000,000 1,225,000,000 2017.06.24 3.14%~3.70% 1,225,000,000 1,225,000,000 2017.09.24 3.14%~3.70% 1,225,000,000 1,225,000,000 2017.12.24 3.14%~3.70% 1,225,000,000 1,225,000,000 2019.03.24 3.14%~3.70% 2,450,000,000 2,450,000,000 2019.06.24 3.14%~3.70% 2,450,000,000 2,450,000,000 2019.09.24 3.14%~3.70% 2,450,000,000 2,450,000,000 2019.12.24 3.14%~3.70% 2,450,000,000 2,450,000,000 합 계 31,708,333,332 33,807,643,332 1년이내만기도래(유동성장기차입금) (11,566,666,666) (12,440,976,666) 차 감 잔 액 20,141,666,666 21,366,666,666 12-3. 상기 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사의 자산을 담보로 제공하고 있는 바 보고기간종료일 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보제공처 설정금액 비고 토지, 건물 및 기계장치 40,594,361,900 산업은행 60,000,000,000 차입금 관련 기계장치 21,094,712,673 신한은행 36,000,000,000 차입금 관련 종속기업 주식 14,826,384,517 신한은행 30,000,000,000 차입금 관련 12-4. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상환연도 금액 2016년 상반기 4,558,333,333 2016년 하반기 5,783,333,333 2017년 11,566,666,666 2018년 이후 9,800,000,000 합계 31,708,333,332 12-5. 전환사채 및 교환사채 (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 만기이자율 당분기말 전기말 제3회 무기명 무보증 사모 전환사채 2015-06-08 2020-06-08 1.00% 3.00% 10,000,000,000 10,000,000,000