우리바이오 분기보고서 (2025.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

1). 시장위험과 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

2) 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

4) 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY, EUR 등이 있습니다.연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 계정과목 USD JPY VND 합 계 현금및현금성자산 51,267 - 90 51,356 매출채권 249,071 - - 249,071 미수금 10,062 - 37 10,099 장단기대여금 44,947 - - 44,947 단기금융상품 7,011 - - 7,011 기타비유동금융자산 2,007 - 2 2,009 외화금융자산 소계 364,364 - 129 364,493 매입채무 270,659 256 1,511 272,427 장단기미지급금 4,493 (3) 35 4,526 장단기미지급비용 - - 357 357 차입금 75,738 - - 75,738 외화금융부채 소계 350,891 254 1,904 353,048 순외화금융자산(부채) 13,473 (254) (1,775) 11,444 (단위: 백만원) 계정과목 USD JPY VND 합 계 현금및현금성자산 43,561 - 120 43,681 매출채권 149,077 - - 149,077 미수금 9,253 - 38 9,292 장단기대여금 38,334 - - 38,334 단기금융상품 7,350 - - 7,350 기타비유동금융자산 841 - 2 843 외화금융자산 소계 248,417 - 160 248,577 매입채무 116,566 246 1,472 118,283 장단기미지급금 7,199 51 38 7,289 장단기미지급비용 3,137 - 498 3,635 차입금 24,596 - - 24,596 외화금융부채 소계 151,498 296 2,008 153,802 순외화금융자산(부채) 96,919 (296) (1,848) 94,775 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 18,225 (18,225) 12,429 (12,429) 외화금융부채 (17,652) 17,652 (7,690) 7,690 순 변동효과 572 (572) 4,739 (4,739) 5) 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니분터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 117,854 342 109,268 - 금융부채 (32,812) (92,967) (33,358) (88,983) 합계 85,042 (92,625) 75,910 (88,983) 이자율 변동위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 이자율변동위험은 변동금리부 자산(부채)에 대하여 이자율의 1% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 1%인상시 1%인하시 1%인상시 1%인하시 금융자산 3 (3) - - 금융부채 (930) 930 (890) 890 순 변동효과 (926) 926 (890) 890 6) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.금자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 89,037 69,479 매출채권 328,216 163,625 미수금 7,169 6,285 미수수익 636 91 기타금융자산 30,373 41,114 합 계 455,431 280,595 7) 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 344,210 6,731 400 351,342 미지급금 18,978 5,257 4 24,239 미지급비용 8,068 1,184 - 9,252 차입금 27,926 44,661 39,991 112,578 임대보증금 - - 215 215 리스부채 4,130 3,265 5,591 12,986 합 계 403,312 61,098 46,201 510,611 (단위: 백만원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 148,132 6,586 417 155,134 장단기미지급금 23,202 4,385 - 27,587 장단기미지급비용 10,427 1,553 - 11,980 차입금 35,334 23,674 45,048 104,056 기타금융부채 - - 215 215 리스부채 3,914 3,451 10,705 18,070 합 계 221,009 39,649 56,384 317,043 (*) 유동성사채는 조기상환청구기간을 고려하여 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 8) 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만) 구 분 당분기말 전기말 부 채 522,599 340,613 자 본 259,483 269,204 부채비율 201.40% 126.53% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등해당사항없음 나. 연구개발활동의 개요당사의 연구개발 조직은 Part별로 구성됩니다. LED 개발 Part 에서는 국내는 물론 유럽, 미국, 중국 등 세계각지의 조명 및 Display 모듈 등 다양한 고객사들의 요구로 개발, 생산 하고 있습니다. 당사는 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다.또한, 건강기능식품 및 식물공장 연구 Part에서는 우리나라에서만 자라는 고유한 약용식물의 재배 및 성분 추출을 통한 당사만의 고유한 개별인정형 원료에 대한 개발활동을 진행하고 있으며, 의료용 대마 재배, 대마 성분 연구를 준비하고 있습니다.(1) 연구개발담당조직 조직 인원 주요업무 건강기능식품 및식물공장 연구소 15 건강기능식품 원료 소재 개발 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 제26기 제24기 제23기 비고 원 재 료 비 6,809 10,069 9,573 - 인 건 비 1,678 2,544 2,376 - 감가상각비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 1,678 2,748 1,167 - 연구 개발비용 계 10,165 15,361 13,116 - 회계처리 판매비와 관리비 8,170 11,439 8,397 - 제조경비 1,995 3,922 4,719 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.3 1.2 0.7 - 나. 연구 개발 실적(1)연구 개발 실적 번호 개발기술명 적용제품 성과 개발완료시기(00년, 0월) 기술개발 자금조달 1 Side View 패키징2.8X1.2X0.8T패키징개발 Netbook 신제품개발 09년 12월 독자개발 자체 2 Top View 패키징3.0X1.4X1.2T 패키징 개발 NetbookNote PC 신제품개발 09년 4월 독자개발 자체 3 Top View 패키징5.0X5.0X1.2T 패키징 개발 조명용 신제품개발 09년 9월 독자개발 자체 4 Top View 패키징3.0X2.0X0.8T 패키징 개발 Ultra Slim모니터용 신제품개발 09년 4월 독자개발 자체 5 Top View 패키징5.6X3.0X0.9T 패키징 개발 TV 신제품개발 09년 9월 독자개발 자체 6 Top View 패키징4.1X1.4X0.8T 패키징 개발 Note PC 신제품개발 10년 6월 독자개발 자체 7 Top View 패키징6.0X3.0X1.0T 패키징 개발 TV 신제품개발 10년 9월 독자개발 자체 8 Top View 패키징7.0X2.0X1.0T 패키징 개발 모니터용 신제품개발 10년 4월 독자개발 자체 9 IOL 패키징 개발7.4X7.4X T 패키징 개발 Direct BLU 신제품개발 11년 12월 독자개발 자체 10 Low Vf Side View 패키징3.8X1.2X0.8T 개발 NetbookNote PC 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 11 Ultra Slim Side View3.8X1.0X0.6T 패키지 개발 NetbookNote PC 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 12 대형 TV BLU用 Top View Hybrid7.0X3.0X0.8T 패키지 개발 TV 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 13 T3228 Middle Power 패키징 개발 조명 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 14 WIDE COLOR GAMUT LED PKG6.0x3.0x0.8T 패키지 개발 TV 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 15 내열성 신규 Material을 적용한 LED Lead Frame 개발 TV 신제품개발 12년 11월 독자개발 자체 16 Ceramic 패키징 개발 (3030C) 조명 신제품개발 12년 5월 독자개발 자체 17 D.C 4.5W/12W COB개발 조명 신제품개발 12년 3월 독자개발 자체 18 A.C 5W/30W COB개발 조명 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 이외, 연구개발 실적-고내열성 Reflector 수지 및 기판 개발 High CRI 형광체 개발-고내열성 봉지제 개발-High Voltage Flip Chip 개발-Slim 직하용 광각 Len’s-Quantum Dot Nano 형광체 개발-Eutectic Bonding 공법-Compress Len’s Molding 공법-Conformal Coating 공법(2)주요 핵심 기술 현황가. 특허보유현황ㅇ 특허/프로그램 출원 등록실적LED-사업부 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 1 우리이앤엘 댐 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 2008.01.24 10-0799553 등록 2 우리이앤엘 단차 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 2008.02.11 10-0804021 등록 3 우리이앤엘 리드프레임 내의 내부 반사층이 라운드 형태를 갖는 엘이디 대한민국 2007.11.01 10-0774251 등록 4 우리이앤엘 엘이디 백라이트 장치 대한민국 2008.03.28 10-0819652 등록 5 우리이앤엘 광학 구조물을 갖는 엘이디 백라이트 장치 대한민국 2008.03.28 10-0819657 등록 6 우리이앤엘 발광소자의 제조 방법 및 리드 프레임 구조 대한민국 2009.03.02 10-0887598 등록 7 우리이앤엘 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 2008.10.06 10-0863035 등록 8 우리이앤엘 ＬＥＤ 어레이 검사장치 및 그 검사방법 대한민국 2010.05.06 10-0957748 등록 9 우리이앤엘 연성 회로 기판 대한민국 2008.11.05 10-0868240 등록 10 우리이앤엘 반도체 발광소자 패키지 대한민국 2011.06.08 10-1041503 등록 11 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.03.16 10-1129585 등록 12 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.05.04 10-1145209 등록 13 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.04.13 10-1138442 등록 14 우리이앤엘 발광장치 대한민국 2010.12.20 KR10-2010-0130453 출원 15 우리이앤엘 발광장치 대한민국 2010.12.20 KR10-2010-0130454 출원 16 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.07.19 KR10-2011-0087667 출원 17 우리이앤엘 발광소자 대한민국 2011.08.17 KR10-2011-0100703 출원 18 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 2011.10.26 KR10-2011-0122162 출원 19 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 2011.12.12 KR10-2011-0132747 출원 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 20 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 제조 방법 대한민국 2012.05.18 KR10-2012-0052868 출원 21 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 대한민국 2012.05.18 KR10-2012-0052869 출원 22 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.07.18 KR10-2012-0078282 출원 23 우리이앤엘 발광 장치 및 그 제조 방법 대한민국 2012.07.23 KR10-2012-0079829 출원 24 우리이앤엘 발광장치용리드프레임원판 및 이를 이용한발광장치제조방법 대한민국 2012.08.21 KR10-2012-0091107 출원 25 우리이앤엘 LED 기판 대한민국 2007.02.27 30-0442374-00-00 등록 26 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-00 등록 27 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-02 등록 28 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-01 등록 29 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2009.06.08 30-0531036-00-00 등록 30 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2010.03.08 30-0555425-00-00 등록 31 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2011.10.07 30-0616436 등록 32 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.01.20 30-0630521 등록 33 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.01.13 30-0629702 등록 34 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.10.12 30-0664105 등록 35 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025646 출원 36 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025647 출원 37 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025648 출원 38 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025650 출원 39 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025652 출원 40 우리이앤엘 반도체 레이저 다이오드 대한민국 1997.11.07 10-0129379 등록 41 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 1998.04.16 10-0144190 등록 42 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 1998.04.16 10-0144188 등록 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 43 우리이앤엘 다수 파장의 광들을 방출하는 발광 다이오드 및 그의 제조방법 대한민국 2010.07.09 10-0970611 등록 44 우리이앤엘 고 광적출 효율 발광 다이오드 및 그의 제조 방법 대한민국 2006.11.01 10-0644052 등록 45 우리이앤엘 발광 다이오드 및 그 제조방법 대한민국 2006.12.13 10-0659899 등록 46 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 2008.10.22 10-0865740 등록 47 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 2009.02.17 10-0885190 등록 48 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2008.10.15 10-0864609 등록 49 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2009.03.12 10-0889569 등록 50 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2009.03.12 10-0889568 등록 51 우리이앤엘 3차원 구조의 전방향 반사경을 구비한 질화물계 발광소자 대한민국 2010.10.20 10-0990226 등록 52 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2009.06.09 10-0903103 등록 53 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2009.11.02 10-0925704 등록 54 우리이앤엘 하이브리드 버퍼층을 이용한 질화물 반도체 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 2010.07.29 10-0974048 등록 55 우리이앤엘 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 2011.02.24 10-1019134 등록 56 우리이앤엘 임의의 발진파장을 갖는 발광소자 제조방법 대한민국 2010.03.08 10-0947507 등록 57 우리이앤엘 비대칭적 단위 유닛으로 구성된 클래드층을 이용한 발광소자 대한민국 2010.12.06 10-1000279 등록 58 우리이앤엘 화합물 반도체 발광소자 및 발광소자를 위한 발광소자의 화 대한민국 2010.05.06 10-0957724 등록 59 우리이앤엘 발광 소자 대한민국 2010.05.06 10-0957750 등록 60 우리이앤엘 에피택셜 성장 방법 및 이를 이용한 질화물계 발광소자 대한민국 2011.03.02 10-1020498 등록 61 우리이앤엘 수직형 질화물계 발광소자의 제조방법 대한민국 2011.01.27 10-1012638 등록 62 우리이앤엘 발광 소자 대한민국 2011.01.27 10-1012636 등록 63 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2011.08.30 10-1062283 등록 64 우리이앤엘 질화물계 발광소자 대한민국 2011.07.28 10-1053799 등록 65 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2011.08.30 10-1062282 등록 66 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2012.03.21 10-1131085 등록 67 우리이앤엘 질화물계 발광소자의 제조방법 대한민국 2011.07.07 10-1049158 등록 68 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 2009.08.18 KR10-2009-0076071 출원 69 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 대한민국 2011.08.08 10-1056754 등록 70 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.12.14 10-1096751 등록 71 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2009.12.22 KR10-2009-0129218 출원 72 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2012.02.10 10-1117484 등록 73 우리이앤엘 인듐갈륨나이트라이드 양자점을 형성하는 방법 대한민국 2012.07.31 10-1171250 등록 74 우리이앤엘 수직형 반도체 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2012.02.17 10-1120006 등록 75 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2012.03.21 10-1131084 등록 76 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자의 제조방법 대한민국 2012.04.20 10-1140660 등록 77 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.07.18 10-1051328 등록 78 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 대한민국 2011.07.18 10-1051327 등록 79 우리이앤엘 화합물 반도체 발광소자 대한민국 2010.07.20 KR10-2010-0069985 출원 80 우리이앤엘 발광소자의 코팅 방법 대한민국 2012.03.23 10-1131884 등록 81 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.10.24 10-1077861 등록 82 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.10.24 10-1077862 등록 83 우리이앤엘 반도체 발광소자 검사장치 대한민국 2012.05.30 10-1153339 등록 84 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.04.06 KR10-2011-0031494 출원 85 우리이앤엘 SEMICONDUCTOR LASER HIGH OPTICALGAIN QUANTUM WELL USA 1994.09.06 US5,345,461 등록 86 우리이앤엘 NITRIDE SEMICONDUCTOR LED USING A HYBRIDBUFFER LAYER AND A FABRICATION THEREFOR USA 2011.11.01 US8,048,701 등록 87 우리이앤엘 LIGHT EMITTING DEVICE USING COMPOUND SEMICONDUCTOR USA 2012.10.23 US8,294,178 등록 88 우리이앤엘 LIGHT-EMITTING DEVICE USING CLAD LAYERCONSISTING OF ASYMMETRICAL UNITS USA 2012.10.23 US8,294,164 등록 89 우리이앤엘 LIGHT GENERATING DEVICE INCLUDINGCOMPOUND SEMICONDUCTOR... USA 2012.5.15 US8,178,375 등록 90 우리이앤엘 SEMICONDUCTOR LIGHT EMITTING DEVICE USA 2011.02.11 US13/058,595 등록 91 우리이앤엘 LIGHT-EMITTING DEVICE AND METHODFOR FABRICATING THE SAME JAPAN 2009.12.28 JP2010-514606 출원 92 우리이앤엘 COMPOUND SEMICONDUCTOR LIGHT EMITTING DEVICE JAPAN 2012.8.31 JP5073819 등록 바이오(식물공장 및 천연소재물사업) 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록번호 비고 1 우리바이오 버섯 균사체를 함유한 건강보조식품의 제조방법 및그 방법에 의한 식품 대한민국 2019.05.17 제10-1908393호 출원 2 우리바이오 녹용의 유효성분 추출 효율을 높이기 위한 단백질 가수분해 녹용 추출공법인 프로텐션홀딩공법 대한민국 2023.01.03 제10-2485556호 출원 3 우리바이오 장용성 연질 캡슐용 겔 매스 조성물 대한민국 2025.03.20 제10-2785453호 출원 7. 기타 참고사항 당사 및 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 차입금 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입금을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 연결 요약재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제26기(2025년) 제25기(2024년) 제24기(2023년) [유동자산] 589,257,041 405,199,756 452,664,451 현금및현금성자산 89,036,559 69,479,411 60,211,451 단기금융자산 28,785,614 38,684,430 63,527,677 매출채권및기타채권 328,216,427 163,625,263 215,085,658 기타유동자산 57,687,928 28,814,163 18,217,313 재고자산 85,530,513 104,596,490 95,622,352 [비유동자산] 192,824,580 204,617,418 132,875,951 매도가능금융자산 2,018,978 1,957,503 3,701,198 관계기업투자외 356,264 331,824 436,655 기타금융자산 1,506,225 2,411,015 821,396 유형자산 156,860,108 162,545,864 95,479,482 무형자산 3,096,056 3,112,577 3,362,859 기타비유동자산 20,983,913 26,680,418 22,372,333 이연법인세자산 8,003,036 7,578,217 6,702,028 자산총계 782,081,621 609,817,175 585,540,402 [유동부채] 471,585,962 280,792,552 317,144,498 [비유동부채] 51,012,587 59,820,449 17,293,057 부채총계 522,598,548 340,613,001 334,437,555 [자본금] 24,228,289 24,228,289 24,218,289 [주식발행초과금] 48,650,906 74,721,136 74,705,336 [이익잉여금] 71,254,147 53,610,358 50,091,244 [기타자본구성요소] 60,118,457 59,571,809 50,451,720 [지배기업 소유주지분] 204,251,800 212,131,592 199,466,590 [비지배지분] 55,231,274 57,072,582 51,636,257 자본총계 259,483,073 269,204,174 251,102,847 2) 연결 요약 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제26기(2025년) 제25기(2024년) 제24기(2023년) Ⅰ. 매출액 793,210,700 1,237,198,398 1,263,943,782 Ⅱ. 매출원가 719,482,377 1,118,394,752 1,147,595,942 Ⅲ. 매출총이익 73,728,323 118,803,646 116,347,841 판매비와관리비 72,929,531 103,599,103 90,351,603 Ⅳ. 영업이익(손실) 798,792 15,204,543 25,996,237 금융수익 2,740,880 5,437,448 3,833,696 금융비용 5,472,208 5,481,261 6,091,943 관계기업지분법손익 40,044 (79,774) (190,831) 기타수익 21,043,320 40,760,544 28,397,097 기타비용 23,995,671 31,302,985 30,214,900 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 (4,844,842) 24,538,516 21,729,357 법인세비용 (3,220,942) (16,312,015) (2,782,961) 계속영업이익(손실) (8,065,784) 8,226,501 18,946,396 중단영업이익(손실) - - - Ⅵ. 연결당기순이익(손실) (8,065,784) 8,226,501 18,946,396 1. 지배기업소유주지분 (8,397,021) 4,743,099 15,581,289 2. 비지배지분 331,237 3,483,402 3,365,107 Ⅶ. 주당순손익 - - - 1.지배기업소유주기본및희석주당계속영업이익 (178) 100 331 2.지배기업소유주기본및희석주당중단영업이익 (178) 100 329 연결의 포함된 회사수 14 15 13 3). 연결 포괄 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 26 기 제 25 기 제 24 기 Ⅰ. 연결당기순이익(손실) (8,065,784) 8,226,501 18,946,396 Ⅱ. 연결기타포괄손익 (1,854,543) 9,745,080 4,580,570 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 8,670 (2,220,948) 1,874,720 1. 보험수리적손익 (39,957) (1,620,869) (805,351) 2. 토지재평가차익 - - 1,962,772 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 48,627 (600,079) 717,299 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (1,863,213) 11,966,027 2,705,850 1. 매도가능증권평가손익 - - - 2. 해외사업장순투자환산차이 (1,847,608) 11,920,898 2,695,346 3. 지분법자본변동 (15,605) 45,129 10,504 Ⅲ. 연결당기총포괄이익 (9,920,327) 17,971,580 23,526,965 지배기업소유주지분 (10,066,782) 12,560,148 19,641,185 비지배지분 146,455 5,411,432 3,885,780 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. - 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제26기 우리E Vina Co.,Ltd.우리그린사이언스 주식회사우리피앤엠㈜주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTDPT NEW OPTICS INDONESIA - 주식회사우리나노필 제25기 우리E Vina Co.,Ltd.우리그린사이언스 주식회사주식회사우리나노필우리피앤엠㈜주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTDPT NEW OPTICS INDONESIA PT NEW OPTICS INDONESIA우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) - 제24기 우리E Vina Co.,Ltd.우리그린사이언스 주식회사주식회사우리나노필주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD - - 1). 별도 요약 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제26기(2025년) 제25기(2024년) 제24기(2023년) [유동자산] 29,634,083 29,463,357 55,487,721 현금및현금성자산 11,483,938 12,376,380 7,636,373 국고보조금 - - - 매출채권및기타채권 9,197,812 9,818,342 9,929,133 기타유동자산 2,904,871 2,774,823 32,328,027 재고자산 6,047,462 4,493,811 5,594,188 매각예정자산 - - - [비유동자산] 73,123,631 77,410,304 56,919,085 매도가능금융자산 315,000 315,000 450,000 기타금융자산 250,380 250,380 1,500 관계기업투자외 60,106,987 58,106,987 35,313,938 유형자산 11,004,582 15,938,636 18,236,619 무형자산 370,111 408,947 747,543 기타비유동자산 1,076,572 1,925,216 1,913,768 순확정급여자산 - 465,138 255,717 이연법인세자산 - - - 자산총계 102,757,714 106,873,660 112,406,806 [유동부채] 12,232,336 12,689,925 16,761,730 [비유동부채] 542,510 978,813 1,602,405 부채총계 12,774,846 13,668,738 18,364,135 [자본금] 24,228,289 24,228,289 24,218,289 [주식발행초과금] 48,650,906 74,721,136 74,705,336 [이익잉여금] 28,311,647 5,556,525 6,484,211 [기타자본구성요소] (11,207,974) (11,301,027) (11,365,165) 자본총계 89,982,869 93,204,922 94,042,671 2). 별도 요약 손익계산서 (단위: 천원) 과목 제26기(2025년) 제25기(2024년) 제24기(2023년) Ⅰ. 매출액 31,618,015 49,964,509 44,249,843 Ⅱ. 매출원가 28,443,333 42,956,386 37,660,311 Ⅲ. 매출총이익(손실) 3,174,682 7,008,122 6,589,532 판매비와관리비 3,943,474 6,494,859 8,254,314 Ⅳ. 영업이익(손실) (768,792) 513,263 (1,664,782) 기타수익 187,330 1,528,318 1,063,169 기타비용 2,714,760 3,395,159 2,143,672 금융수익 211,767 823,630 1,779,214 금융비용 209,266 360,812 850,470 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 (3,293,720) (890,760) (1,816,542) 법인세비용 - 49,193 5,493 Ⅵ. 당기순이익(손실) (3,293,720) (939,952) (1,822,035) Ⅶ. 주당손익 (70) (20) (39) 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 3). 별도 포괄 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 26 기 제 25 기 제 24 기 Ⅰ. 당기순이익(손실) (3,293,720) (939,952) (1,822,035) Ⅱ. 기타포괄손익 (21,387) 12,266 (83,923) 1. 보험수리적손익 (21,387) (122,734) (83,923) 2. 토지재평가차익 - - - 3. 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 - 135,000 - Ⅲ. 총포괄이익(손실) (3,315,107) (927,687) (1,905,958) ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 25 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 589,257,041,015 405,199,756,419 현금및현금성자산 89,036,559,275 69,479,410,901 정부보조금, 현금및현금성자산 0 0 매출채권 및 기타유동채권 328,216,426,580 163,625,263,033 단기미수금, 총액 7,169,319,260 6,285,322,781 단기미수수익, 총액 635,909,057 90,503,667 당기법인세자산 1,465,934,662 1,282,653,787 유동재고자산 85,530,513,247 104,596,489,934 기타유동자산 48,039,993,793 20,047,548,795 기타유동금융자산 29,162,385,141 39,792,563,521 단기금융상품 비유동자산 192,824,580,444 204,617,418,366 유형자산 156,860,108,228 162,545,864,240 영업권 이외의 무형자산 3,096,056,185 3,112,577,132 이연법인세자산 8,003,036,280 7,578,216,594 사용권자산 18,901,072,885 24,127,800,841 기타비유동금융자산 3,229,570,392 3,279,298,624 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 295,632,623 1,089,218,964 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 356,263,656 331,824,441 기타비유동자산 2,082,840,195 2,552,617,530 자산총계 782,081,621,459 609,817,174,785 부채 유동부채 471,585,961,655 280,792,552,120 단기매입채무 351,341,607,872 155,134,452,911 유동 차입금(사채 포함) 65,586,834,751 58,752,380,256 단기미지급금 24,235,072,940 27,586,937,705 단기미지급비용 9,252,058,899 11,980,207,529 당기법인세부채 2,881,806,694 15,142,978,723 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 7,000,000,000 256,083,339 유동성사채 0 0 기타 유동부채 3,813,851,367 4,533,675,843 기타유동금융부채 7,474,729,132 7,405,835,814 비유동부채 51,012,586,637 59,820,448,747 장기차입금(사채 포함), 총액 39,990,724,344 45,047,579,480 퇴직급여부채 5,151,973,234 3,672,106,534 이연법인세부채 0 0 기타비유동금융부채 5,869,889,059 10,879,138,659 기타 비유동 부채 0 221,624,074 부채총계 522,598,548,292 340,613,000,867 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 204,251,799,579 212,131,592,014 자본금 24,228,289,000 24,228,289,000 주식발행초과금 48,650,906,433 74,721,136,223 이익잉여금(결손금) 71,254,147,150 53,610,357,573 기타자본구성요소 60,118,456,996 59,571,809,218 비지배지분 55,231,273,588 57,072,581,904 자본총계 259,483,073,167 269,204,173,918 자본과부채총계 782,081,621,459 609,817,174,785 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 263,901,497,378 793,210,700,060 348,358,089,945 947,210,733,588 매출원가 237,724,840,811 719,482,377,173 314,772,740,118 852,827,919,719 매출총이익 26,176,656,567 73,728,322,887 33,585,349,827 94,382,813,869 판매비와관리비 23,808,952,180 72,929,531,017 27,349,771,934 75,208,070,659 영업이익(손실) 2,367,704,387 798,791,870 6,235,577,893 19,174,743,210 금융수익 1,004,494,564 2,740,880,293 728,898,527 3,267,525,073 금융원가 472,811,056 5,472,207,830 2,678,258,145 5,331,156,287 관계기업지분법손익 27,404,909 40,043,932 943,573 (75,423,763) 기타이익 4,942,611,723 21,043,320,431 7,050,171,964 23,196,406,531 기타손실 2,282,054,920 23,995,670,968 7,794,766,059 20,749,583,019 법인세비용차감전순이익(손실) 5,587,349,607 (4,844,842,272) 3,542,567,753 19,482,511,745 법인세비용(수익) 2,881,429,345 3,220,941,750 1,789,498,874 5,747,160,613 당기순이익(손실) 2,705,920,262 (8,065,784,022) 1,753,068,879 13,735,351,132 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,475,354,168 (8,397,021,475) 3,539,035,715 10,334,891,443 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 230,566,094 331,237,453 (1,785,966,836) 3,400,459,689 기타포괄손익 3,989,187,765 (1,854,542,592) (1,262,102,983) 3,729,730,397 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (30,317,293) 8,670,341 (10,073,753) (197,280,748) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (7,873,962) (39,956,875) 14,863,280 15,027,636 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (22,443,331) 48,627,216 (24,937,033) (212,308,384) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 4,019,505,058 (1,863,212,933) (1,252,029,230) 3,927,011,145 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 4,008,833,526 (1,847,608,216) (1,242,044,084) 3,910,878,027 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 10,671,532 (15,604,717) (9,985,146) 16,133,118 총포괄손익 6,695,108,027 (9,920,326,614) 490,965,896 17,465,081,529 총 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 6,037,597,381 (10,066,782,035) 2,749,423,649 13,520,798,020 포괄손익, 비지배지분 657,510,646 146,455,421 (2,258,457,753) 3,944,283,509 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 52.0 (178.00) 75.00 219.00 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 52.0 (178.00) 75.00 218.00 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 24,218,289,000 74,705,336,223 50,091,244,324 50,451,720,124 199,466,589,671 51,636,257,014 251,102,846,685 당기순이익(손실) 10,334,891,443 10,334,891,443 3,400,459,689 13,735,351,132 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 14,215,727 14,215,727 811,909 15,027,636 지분법자본변동 16,133,118 16,133,118 16,133,118 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 170,507,598 (446,321,323) (275,813,725) 63,505,341 (212,308,384) 환율변동 3,431,371,457 3,431,371,457 479,506,570 3,910,878,027 복합금융상품 전환 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 이연법인세 변동 자본준비금의 이익잉여금 전입 주식매수선택권행사 10,000,000 15,800,000 (7,940,000) 17,860,000 17,860,000 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 83,244,622 83,244,622 18,635,597 101,880,219 2024.09.30 (기말자본) 24,228,289,000 74,721,136,223 60,610,859,092 53,528,207,998 213,088,492,313 55,599,176,120 268,687,668,433 2025.01.01 (기초자본) 24,228,289,000 74,721,136,223 53,610,357,573 59,571,809,218 212,131,592,014 57,072,581,904 269,204,173,918 당기순이익(손실) (8,397,021,475) (8,397,021,475) 331,237,453 (8,065,784,022) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (29,418,738) (29,418,738) (10,538,137) (39,956,875) 지분법자본변동 (15,604,717) (15,604,717) (15,604,717) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 48,627,216 48,627,216 48,627,216 환율변동 (1,673,364,321) (1,673,364,321) (174,243,895) (1,847,608,216) 복합금융상품 전환 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 2,063,133,935 2,063,133,935 (2,039,322,264) 23,811,671 이연법인세 변동 자본준비금의 이익잉여금 전입 (26,070,229,790) 26,070,229,790 주식매수선택권행사 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 123,855,665 123,855,665 51,558,527 175,414,192 2025.09.30 (기말자본) 24,228,289,000 48,650,906,433 71,254,147,150 60,118,456,996 204,251,799,579 55,231,273,588 259,483,073,167 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 19,834,240,069 26,573,701,669 당기순이익(손실) (8,065,784,022) 13,735,351,132 당기순이익조정을 위한 가감 34,330,568,802 30,507,833,411 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 10,404,860,106 (16,092,524,668) 이자수취 2,743,447,910 3,588,300,909 이자지급(영업) (3,596,265,478) (3,577,041,975) 배당금수취(영업) 31,500,000 0 법인세환급(납부) (16,014,087,249) (1,588,217,140) 투자활동현금흐름 (2,802,200,183) (40,198,122,100) 단기금융상품의 처분 39,958,992,953 85,896,821,049 단기금융상품의 취득 (31,075,686,645) (52,651,548,146) 단기대여금및수취채권의 처분 0 89,649,311 장기금융상품의 처분 0 0 장기금융상품의 취득 0 0 매도가능금융자산의 처분 245,924,927 948,991,464 매도가능금융자산의 취득 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 3,643,508,180 511,720,427 유형자산의 취득 (15,184,081,394) (73,800,936,777) 무형자산의 처분 0 28,600,000 무형자산의 취득 (409,705,174) (755,825,804) 임차보증금의 감소 99,676,389 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 임차보증금의 증가 (40,020,272) (463,298,144) 임대보증금의 감소 0 (2,295,480) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 (40,809,147) 0 만기보유금융자산의 처분 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 재무활동현금흐름 3,990,116,506 27,520,503,749 단기차입금의 증가 70,259,998,664 59,418,405,431 단기차입금의 상환 (62,277,171,943) (57,939,696,920) 장기차입금의 증가 2,928,610,000 42,000,000,000 장기차입금의 상환 0 0 유동성장기부채의 상환 (690,816,119) (7,329,249,997) 금융리스부채의 지급 (6,230,504,096) (7,044,409,765) 정부보조금의 수취 0 0 정부보조금의 상환 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 18,436,000 신주발행비 지급 0 (576,000) 임대보증금의 증가 0 0 임대보증금의 감소 0 (1,602,405,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 21,022,156,392 13,896,083,318 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,465,008,018) 1,878,494,639 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,557,148,374 15,774,577,957 기초현금및현금성자산 69,479,410,901 60,211,451,231 기말현금및현금성자산 89,036,559,275 75,986,029,188 3. 연결재무제표 주석 제 26(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지 제 25(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 우리바이오 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 우리바이오 주식회사(이하 "지배기업")와 우리이앤엘 주식회사 등 13개 종속기업(동주석 (2)참조)(이하 우리바이오 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요우리바이오 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성회로기판)의 생산 및 판매, 건강기능식품, 화장품, 의약품 소재물사업을 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 3월 29일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 사명을 우리ETI주식회사에서 우리바이오 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 당분기말 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업의 설립자본금은 3억원으로, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 24,228백만원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 우리엔터프라이즈㈜ 14,879,421 30.7 윤철주 1,476,268 3.0 자기주식 1,249,200 2.6 기 타 30,851,689 63.7 합 계 48,456,578 100.0 (2) 종속기업의 개요 연결실체에 속한 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 지분율(%) 우리이앤엘㈜ LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매 32.19 양주우리전자유한공사 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매 32.19 Wooree Vina Co., Ltd. SMT 생산 및 판매 32.19 우리그린사이언스㈜ 스마트팜 및 건강기능식품 소재개발 56.27 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 여행사 및 통신판매 등 69.01 ㈜뉴옵틱스 TFT-LCD용 백라이트 부품생산 100.00 신보전자유한공사 백라이트 부품생산 100.00 New Optics USA, Inc. TV 완성품 판매 100.00 Newoptix MX S.A. de C.V. TV 완성품 생산 99.99 Newoptix RS S.A. de C.V. TV 완성품 생산 99.99 향림전자산품유한공사 백라이트 부품 생산 100.00 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 백라이트 부품 생산 100.00 PT. NEW OPTICS INDONESIA 백라이트 부품 생산 100.00 (3) 연결범위의 변동 기업명 변동내용 사유 ㈜우리나노필 연결제외 법인 청산 (4) 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분율(%)(*2) 비고 지배기업 종속기업 지배지분 우리이앤엘㈜(*1) 한국 32.19 - 32.19 양주우리전자유한공사 중국(양주) - 100.00 32.19 우리이앤엘㈜ 100% 보유 Wooree Vina Co., Ltd. 베트남 - 100.00 32.19 우리이앤엘㈜ 100% 보유 우리그린사이언스㈜ 한국 26.09 30.18 56.27 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 한국 50.5 49.5 69.01 우리바이오㈜ 50.5%, 우리이앤엘㈜ 49.5%, 보유 ㈜뉴옵틱스 한국 100.00 - 100.00 신보전자유한공사 중국(광주) - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100% 보유 New Optics USA, Inc. 미국 - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100% 보유 Newoptix MX S.A. de C.V. 멕시코 - 100.00 100.00 New Optics USA,Inc. 100% 보유 Newoptix RS S.A. de C.V. 멕시코 - 100.00 100.00 New Optics USA,Inc. 99% 보유, ㈜뉴옵틱스 1% 보유 향림전자산품유한공사 중국(광주) - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100% 보유 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 중국(혜주) - 100.00 100.00 신보전자유한공사 100% 보유 PT NEW OPTICS INDONESIA 인도네시아 0.16 99.84 100.00 뉴옵틱스 99.84%, 우리바이오 0.16% 보유 (*1) 우리이앤엘㈜에 대하여 지배기업이 보유한 지분율은 50%를 초과하지 아니하나,지배기업을 제외한 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 유통보통주식수 기준 지분율입니다. (5) 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 우리이앤엘㈜ 122,982,592,439 94,845,210,674 94,418,842,535 (176,263,948) (166,413,526) 양주우리전자유한공사 14,492,352,416 7,200,098,111 21,524,918,677 1,752,894,429 1,836,541,347 Wooree Vina Co.,Ltd. 21,235,697,766 7,839,863,217 39,572,078,408 498,133,714 136,123,756 우리그린사이언스㈜ 16,074,951,907 10,556,357,950 2,489,900,846 (3,032,277,543) (3,033,522,860) 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 51,982,762,181 47,051,996,878 1,510,818 (289,725,915) (289,725,915) ㈜뉴옵틱스 184,840,642,947 60,335,475,991 143,657,668,693 (11,359,224,844) (19,532,092,579) 신보전자유한공사 148,227,788,953 51,956,727,438 262,459,677,352 3,551,663,927 2,728,504,061 향림전자산품유한공사 10,955,435,477 8,515,696,020 13,219,432,737 628,656,714 324,676,717 New Optics USA, Inc. (*) 103,208,328,277 21,937,444,448 233,982,144,649 4,052,056,463 4,075,897,783 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 214,709,040,459 16,021,936,715 89,732,139,628 3,275,488,083 3,009,563,674 PT NEW OPTICS INDONESIA 83,402,016,363 (2,558,259,095) 63,300,434,450 (3,269,384,294) 4,759,515,784 (*) New Optics USA, Inc. 재무정보에는 종속기업인 Newoptix MX S.A. de C.V.와 Newoptix RS S.A. de C.V.의 재무정보가 포함되어 있으며, New Optics USA, Inc.를 제외한 종속기업의 재무정보는 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 재무제표 작성기준연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시 3. 중요한 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.4. 중요한 회계 추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 90,866,154 99,099,997 Wooree Vina Co., Ltd. 보증금 장기금융상품 3,500,000 3,500,000 당좌개설보증금 합계 94,366,154 102,599,997 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 장부금액 공정가치 수준 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 341,832,615 - 341,832,615 - - - 소 계 - - 2,018,978,138 2,018,978,138 1,703,978,138 - 315,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 89,036,559,275 - - 89,036,559,275 - - - 매출채권 328,216,426,580 - - 328,216,426,580 - - - 미수금 7,169,319,260 - - 7,169,319,260 - - - 미수수익 635,909,057 - - 635,909,057 - - - 기타(*1) 30,031,144,780 - - 30,031,144,780 - - - 소 계 455,089,358,952 - - 455,089,358,952 - - - 금융자산 합계 455,089,358,952 341,832,615 2,018,978,138 457,450,169,705 1,703,978,138 - 315,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 143,801,859 - 143,801,859 - - - 소 계 - 143,801,859 - 143,801,859 - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 351,341,607,872 - - 351,341,607,872 - - - 미지급금 24,235,072,940 - - 24,235,072,940 - - - 미지급비용 9,252,058,899 - - 9,252,058,899 - - - 단기차입금 65,586,834,751 - - 65,586,834,751 - - - 유동성장기차입금 7,000,000,000 - - 7,000,000,000 - - - 장기차입금 39,990,724,344 - - 39,990,724,344 - - - 기타(*2) 13,200,816,332 - - 13,200,816,332 - - - 소 계 510,607,115,138 - - 510,607,115,138 - - - 금융부채 합계 510,607,115,138 143,801,859 - 510,750,916,997 - - - (*1) 장단기금융상품, 단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. (*2) 리스부채 및 보증금으로 구성되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 장부금액 공정가치 수준 구분 상각후원가 측정 당기손익 -공정가치측정 기타포괄손익 -공정가치측정 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,072,528,481 - 1,072,528,481 - 1,072,528,481 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,957,502,516 1,957,502,516 1,642,502,516 - 315,000,000 소 계 - 1,072,528,481 1,957,502,516 3,030,030,997 1,642,502,516 1,072,528,481 315,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 69,479,410,901 - - 69,479,410,901 - - - 매출채권 163,625,263,033 - - 163,625,263,033 - - - 미수금 6,285,322,781 - - 6,285,322,781 - - - 미수수익 90,503,667 - - 90,503,667 - - - 기타(*1) 40,041,831,148 - - 40,041,831,148 - - - 소 계 279,522,331,530 - - 279,522,331,530 - - - 금융자산 합계 279,522,331,530 1,072,528,481 1,957,502,516 282,552,362,527 1,642,502,516 1,072,528,481 315,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - - - - 소 계 - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 155,134,452,911 - - 155,134,452,911 - - - 미지급금 27,586,937,705 - - 27,586,937,705 - - - 미지급비용 11,980,207,529 - - 11,980,207,529 - - - 단기차입금 58,752,380,256 - - 58,752,380,256 - - - 장기차입금 45,047,579,480 - - 45,047,579,480 - - - 유동성장기차입금 256,083,339 - - 256,083,339 - - - 기타(*2) 18,284,974,473 - - 18,284,974,473 - - - 소 계 317,042,615,693 - - 317,042,615,693 - - - 금융부채 합계 317,042,615,693 - - 317,042,615,693 - - - (*1) 장단기금융상품, 단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. (*2) 리스부채 및 보증금으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 평가손익(기타포괄손익) - 48,627,216 - - 48,627,216 파생상품거래이익 - - 40,292,380 - 40,292,380 파생상품평가이익 - - 42,496,919 - 42,496,919 배당금수익 31,500,000 - - 31,500,000 이자수익 2,576,704,025 - - - 2,576,704,025 파생상품평가손실 - - - 711,362,097 711,362,097 이자비용 - - - 4,717,703,493 4,717,703,493 금융수수료 - - - 43,142,240 43,142,240 ② 전분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 평가손익(기타포괄손익) - (275,813,725) - - (250,876,692) 이자수익 3,267,525,073 - - - 2,340,398,835 파생상품평가손실 - - - 1,228,198,296 1,228,198,296 이자비용 - - - 4,036,098,523 2,614,468,662 금융수수료 - - - 66,859,468 38,429,480 7. 매출채권 및 미수금(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 331,293,127,891 7,348,296,235 164,852,222,986 6,935,883,909 특수관계자채권 54,010,000 238,951,230 - - 차감:손실충당금 (3,130,711,311) (417,928,205) (1,226,959,953) (650,561,128) 차감 계 328,216,426,580 7,169,319,260 163,625,263,033 6,285,322,781 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월 이내 327,965,945,008 6,902,136,576 161,178,576,573 6,220,429,125 3개월~6개월 이내 1,107,125,441 127,706 2,501,776,597 26,831,801 6개월~1년 이내 1,129,384,155 38,058,891 11,539,118 42,629,603 1년 이상 1,144,683,287 646,924,292 1,160,330,698 645,993,380 합 계 331,347,137,891 7,587,247,465 164,852,222,986 6,935,883,909 (3) 연결실체의 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손실충당금 만기 미도래 0.01% 303,211,969,632 17,583,953 3개월 이내 1.46% 24,753,975,376 361,033,404 3개월~6개월 이내 44.97% 1,107,125,441 497,895,831 6개월~1년 이내 98.24% 1,129,384,155 1,109,517,131 1년 이상 100.00% 1,144,683,287 1,144,680,992 합 계 331,347,137,891 3,130,711,311 (4) 연결실체의 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 1,226,959,953 650,561,128 3,001,558,507 617,076,132 대손상각비 1,908,390,268 9,682,221 162,962,466 - 손실충당금환입 - - - (7,952,993) 채권제각 319,680 - (1,946,719,722) - 기 타(환율변동차이) (4,958,590) (242,315,144) 9,158,702 41,437,989 기 말 3,130,711,311 417,928,205 1,226,959,953 650,561,128 연결실체는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. 8. 재고자산 (1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품 및 상품(*) 22,958,430,307 (2,233,744,296) 20,724,686,011 30,761,001,736 (2,792,686,377) 27,968,315,359 반제품 및 재공품 7,149,799,098 (2,466,811,863) 4,682,987,235 9,094,723,850 (3,340,597,072) 5,754,126,778 원재료 66,307,515,832 (6,900,972,156) 59,406,543,676 76,711,465,000 (6,689,138,856) 70,022,326,144 미착품 716,296,325 - 716,296,325 851,721,653 - 851,721,653 합 계 97,132,041,562 (11,601,528,315) 85,530,513,247 117,418,912,239 (12,822,422,305) 104,596,489,934 (*) 반환재고회수권 41,785천원(전기말 102,245천원)이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리입니다. (2) 연결실체의 당분기와 전기의 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 12,822,422,305 15,436,721,020 평가손실(환입) (863,827,871) (3,852,962,837) 기 타(환율변동차이) (357,066,119) 1,238,664,122 기 말 11,601,528,315 12,822,422,305 (3) 연결실체의 재고자산의 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 LED부문 바이오부문 나노섬유부문 합 계 제품 및 상품 17,623,709,226 3,100,976,785 - 20,724,686,011 반제품 및 재공품 4,165,669,024 517,318,211 - 4,682,987,235 원재료 53,223,549,366 6,182,994,310 - 59,406,543,676 미착품 716,296,325 - - 716,296,325 합 계 75,729,223,941 9,801,289,306 - 85,530,513,247 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 LED부문 바이오부문 나노섬유부문 합 계 제품및상품 21,994,697,478 5,973,617,881 - 27,968,315,359 반제품및재공품 5,403,005,327 351,121,451 - 5,754,126,778 원재료 64,626,063,360 5,132,772,004 263,490,780 70,022,326,144 미착품 851,721,653 - - 851,721,653 합 계 92,875,487,818 11,457,511,336 263,490,780 104,596,489,934 9. 기타금융자산 (1) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품 28,785,613,610 3,500,000 38,684,429,749 3,500,000 파생상품자산 341,832,615 - 1,072,528,481 - 대여금 28,333,334 - 28,333,334 - 보증금 6,605,582 1,207,092,254 7,271,957 1,318,296,108 공정가치측정금융자산 - 2,018,978,138 - 1,957,502,516 합 계 29,162,385,141 3,229,570,392 40,865,092,002 3,279,298,624 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기손익공정가치측정금융자산 틸론㈜ 5.28 2,000,000,000 - 통화스왑 - - 341,832,615 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 우리엔터프라이즈㈜ 6.02 3,785,006,749 1,703,978,138 ㈜사운드그래프 2.44 499,897,258 - 인피니티투자자문㈜ 7.32 315,000,000 315,000,000 소계 4,599,904,007 2,018,978,138 합 계 6,599,904,007 2,360,810,753 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기손익공정가치측정금융자산 틸론㈜ 5.28 2,000,000,000 - 통화스왑 - - 1,072,528,481 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 우리엔터프라이즈㈜ 6.02 3,785,006,749 1,642,502,516 ㈜사운드그래프 2.44 499,897,258 - 인피니티투자자문㈜ 7.32 315,000,000 315,000,000 소계 4,599,904,007 1,957,502,516 합 계 6,599,904,007 3,030,030,997 (3) 연결실체의 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 3,030,030,997 3,701,198,474 처분 - (948,991,464) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (법인세효과 반영전) 61,475,622 (794,704,494) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (730,695,866) 1,072,528,481 기말장부금액 2,360,810,753 3,030,030,997 10. 관계기업투자주식(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 Wooree Litech Inc.(*) 미국 조명 판매 - 77.53 2,136,540,537 356,263,656 (*) 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 Wooree Litech Inc.(*) 미국 조명 판매 - 77.53 2,136,540,537 331,824,441 (*) 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다. (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 지분법자본변동 기말장부금액 Wooree Litech Inc. 331,824,441 - 40,043,932 (15,604,717) 356,263,656 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 지분법자본변동 기말장부금액 Wooree Litech Inc. 366,469,461 - (79,773,919) 45,128,899 331,824,441 (3) 당분기 및 전기의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 자산총액 자기자본 매출액 당기순손익 Wooree Litech Inc. 467,615,303 459,517,163 821,863,386 96,422,550 ② 전기 (단위: 원) 구 분 자산총액 자기자본 매출액 당기순손익 Wooree Litech Inc. 427,994,895 427,994,895 108,690,410 (102,894,259) 11. 유형자산(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지(*) 67,854,968,869 - - 67,854,968,869 정부보조금 (800,000,000) - - (800,000,000) 건 물(*) 123,813,510,138 (84,219,638,733) (493,625) 39,593,377,780 정부보조금 (31,217,275) - - (31,217,275) 시 설 물 33,863,153,415 (23,006,659,866) (6,263,147,192) 4,593,346,357 기 계 장 치 201,179,682,431 (170,370,268,411) (607,640,810) 30,201,773,210 공기구비품 60,371,454,478 (51,227,439,328) (776,394,501) 8,367,620,649 정부보조금 (48,882,838) - - (48,882,838) 차량운반구 3,137,418,488 (2,194,460,017) - 942,958,471 건설중인자산 6,186,163,005 - - 6,186,163,005 합 계 495,526,250,711 (331,018,466,355) (7,647,676,128) 156,860,108,228 (*) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관의 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지(*) 67,121,050,475 - - 67,121,050,475 정부보조금 (800,000,000) - - (800,000,000) 건 물(*) 124,817,505,747 (81,795,267,027) (504,785) 43,021,733,935 정부보조금 (44,601,310) - - (44,601,310) 시 설 물 34,113,934,098 (22,657,667,428) (4,586,979,599) 6,869,287,071 기 계 장 치 232,205,517,753 (207,558,721,756) (611,227,338) 24,035,568,659 공기구비품 59,899,030,741 (50,653,055,355) (784,504,695) 8,461,470,691 정부보조금 (64,835,011) - - (64,835,011) 차량운반구 3,428,920,328 (2,295,018,646) - 1,133,901,682 건설중인자산 12,812,288,048 - - 12,812,288,048 합 계 533,488,810,869 (364,959,730,212) (5,983,216,417) 162,545,864,240 (2) 연결실체의 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 타계정대체 기타(*1) 기말장부금액 토 지 67,121,050,475 246,611,414 - - 487,306,980 - 67,854,968,869 정부보조금 (800,000,000) - - - - - (800,000,000) 건 물 43,021,733,935 1,056,710,994 - (4,072,428,066) 680,441,622 (1,093,080,705) 39,593,377,780 정부보조금 (44,601,310) - - 13,384,035 - - (31,217,275) 시 설 물 6,869,287,071 6,700,000 (1,000) (622,798,272) 16,600,000 (1,676,441,442) 4,593,346,357 기 계 장 치 24,035,568,659 4,763,697,190 (1,035,428,618) (6,604,724,304) 9,748,898,146 (706,237,863) 30,201,773,210 공기구비품 8,461,470,691 2,172,967,928 (118,267,959) (2,185,568,768) 2,510,000 34,508,757 8,367,620,649 정부보조금 (64,835,011) - - 15,952,173 - - (48,882,838) 차량운반구 1,133,901,682 172,524,262 (179,666,568) (251,555,037) 72,899,053 (5,144,921) 942,958,471 건설중인자산 12,812,288,048 7,080,238,729 (2,161,219,861) - (11,008,655,801) (536,488,110) 6,186,163,005 합 계 162,545,864,240 15,499,450,517 (3,494,584,006) (13,707,738,239) - (3,982,884,284) 156,860,108,228 (*1) 기타에는 환율차이에 의한 변동 및 손상차손 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 타계정대체 기타(*1) 기말장부금액 토 지 20,261,661,945 46,859,388,530 - - - - 67,121,050,475 정부보조금 (800,000,000) - - - - - (800,000,000) 건 물 33,640,084,721 10,966,618,912 - (5,285,199,548) 380,567,197 3,319,662,653 43,021,733,935 정부보조금 (62,446,690) - - 17,845,380 - - (44,601,310) 시 설 물 7,943,358,539 228,140,000 - (1,038,358,108) 1,557,800,000 (1,821,653,360) 6,869,287,071 기 계 장 치 23,880,864,687 3,494,434,276 (315,546,209) (8,436,430,173) 3,919,010,260 1,493,235,818 24,035,568,659 공기구비품 7,114,801,494 2,731,875,896 (11,529,435) (2,826,200,898) 112,792,932 1,339,730,702 8,461,470,691 정부보조금 (86,104,611) - - 21,269,600 - - (64,835,011) 차량운반구 955,618,238 454,985,440 (150,200,040) (324,137,278) 132,467,980 65,167,342 1,133,901,682 건설중인자산 2,631,643,594 16,037,992,416 (474,360,260) - (6,102,638,369) 719,650,667 12,812,288,048 합 계 95,479,481,917 80,773,435,470 (951,635,944) (17,871,211,025) - 5,115,793,822 162,545,864,240 (*1) 기타에는 환율차이에 의한 변동 및 손상차손 등이 포함되어 있습니다. (3) 연결실체는 전기 이전에 구암지방산업단지 산업용지를 공장 부지로 매입하면서 국가 및 지방자치단체로부터 수도권기업 지방이전에 따른 입지보조금 등을 지원을 받았으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 소재지 부지매입비 지원액 연결실체의 부담액 국비 지방비 계 경기도 양주시 남면 구암리 203번지 14,780,759,999 - 800,000,000 800,000,000 13,980,759,999 (4) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 67,854,968,869 62,309,778,828 12. 무형자산연결실체의 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 상각비 타계정대체 기타(*1) 기말장부금액 소프트웨어 1,882,907,003 232,093,593 - (396,347,005) 235,455,963 (49,831,394) 1,904,278,160 산업재산권 22,832,992 7,706,540 - (6,288,053) - - 24,251,479 회원권 1,084,039,834 - - - - - 1,084,039,834 건설중인무형자산 122,797,303 201,252,409 - - (235,455,963) (5,107,037) 83,486,712 합 계 3,112,577,132 441,052,542 - (402,635,058) - (54,938,431) 3,096,056,185 (*1) 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.(2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 상각비 타계정대체 기타(*1) 기말장부금액 소프트웨어 757,686,591 1,118,022,124 - (451,580,861) 378,000,000 80,779,149 1,882,907,003 산업재산권 12,628,878 15,633,460 - (5,429,346) - - 22,832,992 회원권 1,348,378,925 - (264,339,091) - - - 1,084,039,834 토지사용권(*2) 1,244,164,161 - - - (835,503,386) (408,660,775) - 건설중인무형자산 - 491,940,860 - - (378,000,000) 8,856,443 122,797,303 합 계 3,362,858,555 1,625,596,444 (264,339,091) (457,010,207) (835,503,386) (319,025,183) 3,112,577,132 (*1) 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 사용권자산으로 대체되었습니다. 13. 차입금(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 운전자금 3.80 3,500,000,000 3,500,000,000 운전자금 3.78 4,000,000,000 4,000,000,000 운전자금 3.90 2,000,000,000 2,000,000,000 하나은행 운영자금 3.08 3,000,000,000 - 운영자금 4.35 241,849,983 - 기업은행 운전자금 4.08 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 운전자금 3.90 4,000,000,000 4,000,000,000 씨티은행 운전자금 3.85 7,011,000,000 - 국민은행 운전자금 3.67 5,000,000,000 5,000,000,000 운전자금 3.58 2,000,000,000 3,000,000,000 운전자금 - - 2,000,000,000 CITIC(China CITIC Bank) 운영자금 3.25 1,970,168,200 2,014,712,700 운영자금 3.25 1,966,231,800 - CNCB(China CITIC Bank) 운영자금 3.00 3,542,760,000 3,622,860,000 운영자금 5.23 3,497,097,760 3,617,023,170 BOC(중국은행) 운영자금 3.00 1,574,560,000 3,019,050,000 ABC(중국농업은행) 무역금융 4.73 9,651,989,818 9,982,983,949 ICBC(중국공상은행) 운전자금 4.90 9,092,454,176 9,404,260,242 운전자금 4.83 1,538,723,014 1,591,490,195 합 계 65,586,834,751 58,752,380,256 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종류 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 운전자금 4.80 7,000,000,000 7,000,000,000 씨티은행 시설자금 3.53 20,380,814,344 21,366,279,480 하나은행 시설자금 4.39 4,609,910,000 128,300,000 우리은행 운전자금 3.40 15,000,000,000 15,000,000,000 엘지디스플레이㈜ 협력회사 자금지원 - - 256,083,339 합 계 46,990,724,344 45,303,662,819 1년 이내 만기도래 : 유동성장기차입금 7,000,000,000 256,083,339 장기차입금 39,990,724,344 45,047,579,480 (3) 연결실체의 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상환계획연도 금 액 유동성장기차입금 2025년 10월 ~ 2026년 09월 7,000,000,000 장기차입금 2026년 10월 ~ 2027년 09월 35,380,814,344 2027년 10월 이후 4,609,910,000 합 계 46,990,724,344 (4) 상기 장기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체의 자산을 담보로 제공하고 있으며 당분기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 설정금액 토지, 건물 우리은행 53,375,435,910 2,400,000,000 국민은행 30,000,000,000 14. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 7,330,927,273 - 7,405,835,814 - 파생부채 143,801,859 - - - 임대보증금 - 215,000,000 - 215,000,000 장기리스부채 - 5,654,889,059 - 10,664,138,659 합 계 7,474,729,132 5,869,889,059 7,405,835,814 10,879,138,659 15. 순확정급여부채(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 26,243,095,395 25,223,004,104 사외적립자산의 공정가치 (21,386,754,784) (22,640,116,534) 순확정급여부채 인식액 5,151,973,234 3,672,106,534 순확정급여자산 인식액 (295,632,623) (1,089,218,964) (2) 연결실체의 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 25,223,004,104 20,789,290,084 당기근무원가 3,237,210,560 3,776,711,934 이자원가 364,362,250 480,371,675 재측정요소 - 1,906,271,514 과거근무원가 - - 지급액 (2,723,793,145) (1,999,046,764) 관계사 퇴직금 전출입 252,490,820 (15,219,940) 환율효과 (110,179,194) 284,625,601 기말 확정급여채무의 현재가치 26,243,095,395 25,223,004,104 (3) 연결실체의 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 22,640,116,534 19,596,079,368 이자수익 540,232,914 701,679,987 재측정요소 (44,248,382) (64,475,415) 사용자의 기여금 470,649,512 3,378,734,702 지급액 (2,296,504,838) (987,339,644) 관계사 퇴직금 전출입 76,509,044 14,501,683 기타의투자자산 대체 - 935,853 기말 사외적립자산 공정가치금액 21,386,754,784 22,640,116,534 (4) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 21,386,754,784 22,640,116,534 (5) 연결실체의 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 3,237,210,560 3,776,711,934 이자원가 364,362,250 480,371,675 이자수익 (540,232,914) (701,679,987) 합 계 3,061,339,896 3,555,403,622 (6) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.86% ~ 4.29% 2.86% ~ 4.29% 가중평균 임금인상률 4.76% ~ 5.47% 4.76% ~ 5.47% 16. 기타자산 및 기타부채(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 48,039,993,793 20,047,548,795 선급금 40,963,991,598 3,764,050,476 선급비용 3,197,463,230 2,623,325,034 부가가치세대급금 3,878,538,965 13,660,173,285 기타비유동자산 2,082,840,195 2,552,617,530 장기선급비용 2,082,840,195 2,552,617,530 사용권자산 18,901,072,885 24,127,800,841 기타유동부채 3,813,851,367 4,533,675,843 예수금 1,018,156,282 1,561,739,932 선수금 2,611,094,745 2,446,196,991 반품충당부채 117,771,065 197,702,194 부가가치세예수금 66,829,275 328,036,726 기타비유동부채 - 221,624,074 클레임충당금 - 221,624,074 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용권자산과 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 18,119,591,346 23,191,335,787 차량운반구 781,481,539 936,465,054 합계 18,901,072,885 24,127,800,841 리스부채 유동 7,330,927,273 7,405,835,814 비유동 5,654,889,059 10,664,138,659 합계 12,985,816,332 18,069,974,473 (3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비 부동산 4,865,506,772 6,283,961,621 차량운반구 1,619,426,277 479,342,481 합계 6,484,933,049 6,763,304,102 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 631,043,592 769,789,392 리스해지이익 10,149,214 - 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 634,015,777 633,704,077 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 47,915,234 46,568,249 (4) 당분기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금융리스부채에서 발생한 현금유출 6,230,504,096 8,388,164,279 단기리스료 634,015,777 636,694,077 소액자산 리스료 47,915,234 63,160,493 총현금유출액 6,912,435,107 9,088,018,849 17. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 48,456,578 48,456,578 (2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 48,650,906,433 74,721,136,223 (3) 당분기 및 전기 중 지배기업의 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 2025-01-01 48,456,578 24,228,289,000 74,721,136,223 자본준비금 감액 및 결손금 보전 2025-03-28 - - (6,070,229,790) 자본준비금 감액 및 이익잉여금 전입 2025-03-28 - - (20,000,000,000) 당분기말 2025-09-30 48,456,578 24,228,289,000 48,650,906,433 ② 전기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2024-01-01 48,436,578 24,218,289,000 74,705,336,223 주식선택권 행사 2024-08-09 20,000 10,000,000 15,800,000 전기말 2024-12-31 48,456,578 24,228,289,000 74,721,136,223 (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) 10,663,080,750 10,663,080,750 연구및인력개발준비금(임의적립금) 1,263,673,650 1,263,673,650 미처분이익잉여금 59,327,392,750 41,683,603,173 합 계 71,254,147,150 53,610,357,573 (5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,696,465,884) (6,696,465,884) 지분법자본변동 702,659,416 756,269,741 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (6,885,468,475) (6,934,095,691) 해외사업환산손실 12,694,480,967 14,367,845,288 자기주식처분손실 (1,621,522,003) (1,621,522,003) 재평가잉여금 3,770,152,513 3,770,152,513 주식선택권 1,458,354,611 1,334,498,946 기타자본잉여금 56,696,265,851 54,595,126,308 합 계 60,118,456,996 59,571,809,218 (6) 주식선택권연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여와 관련된 결의일로부터 2년 또는 3년이상 재임하여야 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 발행(교부)할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재 추정 공정가치 - 신주교부> 1차 2019-03-14 50,000 2022.03.14~ 893 397 2029.03.13 2차 2019-03-29 320,000 2021.03.29~ 919 385 2028.03.28 3차 2020-03-27 - 2023.03.27~ 755 285 2030.03.26 4차 2021-03-30 370,000 2024.03.30~ 4,656 2,424 2031.03.29 - 신주교부> 1차 2019-03-14 60,000 2021.03.14~ 862 332 2028.03.13 3차 2021-03-30 240,000 2023.03.30~ 1,345 582 2030.03.29 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 - 신주교부> 1차 1.88% 5년 49.28% 2차 1.78% 4.5년 49.32% 3차 1.28% 5년 55.47% 4차 1.50% 5년 69.92% - 신주교부> 1차 1.88% 4.5년 43.65% 2차 1.78% 4.5년 41.60% 3차 1.45% 4.5년 51.64% 무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익율을 기준으로 산정하였습니다. 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행(교부)할 주식수 평가금액 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 - 신주교부> 1차 30,000 - 30,000 11,910,000 - 11,910,000 2차 320,000 - 320,000 123,200,000 - 123,200,000 3차 - - - - - - 4차 370,000 - 370,000 896,880,000 - 896,880,000 소계 720,000 - 720,000 1,031,990,000 - 1,031,990,000 - 신주교부> 1차 60,000 - 60,000 19,920,000 - 19,920,000 3차 240,000 - 240,000 139,680,000 - 139,680,000 소계 300,000 - 300,000 159,600,000 - 159,600,000 한편, 연결실체는 당기 중 이사회결의를 통하여 임직원에게 추가로 제한조건부주식(RSU)를 부여하였으며, 3년 이상 재임하고 제한조건부주식 지급 계약서 상 명시되어 있는 가득조건을 충족한 경우 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 제한조건부주식(RSU)의 부여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 교부할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재 추정 공정가치 - 자기주식교부> 1차 2025-04-25 550,000 2028.04.25~ 2031.04.24 - 2,355 - 자기주식교부> 1차 2023-02-15 100,000 2025.02.15~2026.02.14 - 794 2차 2025-04-25 800,000 2028.04.25~ 2031.04.24 - 696 당기 중 제한조건부주식(RSU) 부여내역 변동 및 제한조건부주식(RSU) 부여로 인한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 교부할 주식수 평가금액 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 - 자기주식교부> 1차 - 550,000 550,000 - 93,052,989 93,052,989 - 자기주식교부> 1차 100,000 (100,000) - 132,705,479 (132,705,479) - 2차 - 800,000 800,000 - 77,466,682 77,466,682 소계 100,000 700,000 800,000 132,705,479 (55,238,797) 77,466,682 (7) 상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (8) 연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. (9) 당분기 및 전기 중 지배기업의 자기주식수량은 변동이 없습니다. (10) 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 회사명 비지배지분율(%) 종속기업순자산 비지배지분 종속기업순손익 비지배지분순손익 우리이앤엘㈜(*) 62.53 94,845,210,674 59,623,598,492 1,183,607,859 1,241,211,009 우리그린사이언스㈜ 43.73 10,556,357,950 (4,192,503,541) (2,974,831,782) (820,216,522) 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 30.99 47,051,996,878 (199,821,363) (289,725,915) (89,757,034) 합 계 152,453,565,502 55,231,273,588 (2,080,949,838) 331,237,453 (*) 우리이앤엘㈜는 양주우리전자유한공사, Wooree Vina Co., Ltd.를 연결한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 비지배지분율(%) 종속기업순자산 비지배지분 종속기업순손익 비지배지분순손익 우리이앤엘㈜(*) 62.53 89,852,474,485 58,411,880,021 5,514,526,389 4,351,346,378 우리그린사이언스㈜ 18.76 3,583,091,549 (1,229,391,095) (4,008,999,008) (758,037,721) 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 30.95 47,341,722,793 (109,907,022) (83,459,110) (109,907,022) 합 계 140,777,288,827 57,072,581,904 1,422,068,271 3,483,401,635 (*) 우리이앤엘㈜는 양주우리전자유한공사, Wooree Vina Co., Ltd.를 연결한 금액입니다. 18. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%입니다 (2) 글로벌최저한세글로벌최저한세는 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지않는 예외 규정을 적용하고 있습니다.연결실체의 구성기업이 영업활동을 수행 중인 한국과 일부 국가에서는 글로벌 최저한세 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 이 글로벌 최저한세 관련 법률은 2024년 1월 1일부터 시작하는 회계연도부터 시행되었으며, 당사는 전기부터 이를 산정하였습니다. 산정 결과, 대부분의 국가에서 전환기적용면제를 통과하였거나, 초과이익이 미미하여 글로벌 최저한세 관련 잠재적인 영향은 매우 적을 것으로 예상되어 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다 19. 매출액과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 256,195,308,501 761,883,610,117 338,928,406,122 919,678,142,507 상품매출 924,616,996 5,632,706,596 2,299,649,650 5,130,453,055 기타매출 6,781,571,881 25,694,383,347 7,130,034,173 22,402,138,026 합 계 263,901,497,378 793,210,700,060 348,358,089,945 947,210,733,588 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 233,581,057,013 701,524,098,346 306,449,513,934 827,021,643,109 상품매출원가 32,453,222 2,167,396,508 1,181,324,949 3,721,844,043 기타매출원가 4,111,330,576 15,790,882,319 7,141,901,235 22,084,432,567 합 계 237,724,840,811 719,482,377,173 314,772,740,118 852,827,919,719 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 2,060,146,067 19,151,686,149 5,180,699,420 (16,263,542,820) 원재료 및 상품매입액 195,223,540,827 576,554,101,611 275,092,751,504 726,435,418,505 급여 24,482,066,501 75,575,334,773 28,037,809,532 84,292,157,565 퇴직급여 1,024,890,546 3,061,339,896 889,338,942 2,599,140,122 복리후생비 3,195,855,734 9,748,835,444 5,019,664,272 11,648,803,342 감가상각비 4,539,564,564 13,707,738,239 4,169,041,511 13,789,771,150 사용권자산상각비 2,117,644,358 6,484,933,049 2,142,637,344 6,763,304,102 무형자산상각비 129,570,173 402,635,058 118,097,397 344,572,339 지급수수료 6,623,515,742 19,838,479,132 9,986,119,833 25,784,784,277 기타비용 22,136,998,479 67,886,824,839 11,486,352,296 72,641,581,796 합 계 261,533,792,991 792,411,908,190 342,122,512,052 928,035,990,378 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,193,899,815 19,460,666,831 6,445,401,352 19,206,522,911 퇴직급여 720,635,606 2,175,496,963 615,446,484 1,778,591,531 복리후생비 871,163,273 2,749,179,768 989,214,689 2,951,782,085 교육훈련비 4,389,641 6,076,021 18,639,458 24,434,591 여비교통비 486,459,289 1,384,432,230 448,503,242 1,089,559,774 통신비 26,539,095 89,912,121 34,035,829 128,875,019 차량유지비 92,683,379 290,206,821 120,703,614 357,788,646 접대비 185,086,172 567,946,231 221,767,896 607,661,799 견본비 476,013 10,893,015 5,703,015 6,658,936 운반비 998,492,871 3,837,172,228 1,309,650,815 4,256,760,247 수선비 92,729,834 221,324,350 92,888,042 254,632,669 도서인쇄비 2,830,378 9,311,507 4,549,120 16,280,165 소모품비 264,428,879 707,310,588 641,391,989 1,470,323,925 세금과공과 448,766,609 1,153,756,768 548,777,878 1,265,246,835 지급임차료 152,655,008 502,881,784 239,832,379 458,642,026 보험료 271,012,955 678,336,036 159,020,601 748,411,653 지급수수료 4,477,441,783 13,578,965,176 7,331,239,578 18,731,906,121 감가상각비 1,161,884,369 3,447,465,296 976,071,038 3,229,686,710 대손상각비 1,159,686,508 1,908,390,268 (93,313,376) 12,496,564 경상개발비 2,436,728,136 8,171,934,894 3,423,015,539 8,162,230,389 수도광열비 125,779,870 391,573,136 100,918,016 396,269,157 광고선전비 1,670,177,578 4,604,464,342 2,295,986,603 6,029,503,186 무형자산상각비 92,855,994 293,551,997 102,279,830 294,350,676 수출제비용 1,426,730,643 5,569,295,845 916,081,643 2,593,605,496 기타 445,418,482 1,118,986,801 401,966,660 1,135,849,548 합 계 23,808,952,180 72,929,531,017 27,349,771,933 75,208,070,659 22. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 3,610,085,109 14,620,874,611 4,017,972,470 15,824,496,930 외화환산이익 178,985,538 4,004,391,268 2,829,678,044 6,128,676,579 손실충당금환입액 3,666,824 5,610,249 1,081,687 13,062,563 유형자산처분이익 626,567,953 1,231,454,329 25,420,213 112,728,335 무형자산처분이익 - - - 4,310,909 지분법적용투자처분이익 (40,896,177) (40,896,177) - - 잡이익 564,202,476 1,221,886,151 176,019,550 1,113,131,215 합 계 4,942,611,723 21,043,320,431 7,050,171,964 23,196,406,531 기타비용 외환차손 5,265,768,336 14,480,948,999 3,959,075,133 11,412,273,879 외화환산손실 (2,985,882,072) 6,133,995,619 3,460,867,818 6,645,718,117 유형자산처분손실 111,636,627 698,974,818 - - 유형자산손상차손 - 1,676,441,441 - 1,810,577,994 무형자산처분손실 - - 119,010,444 119,010,444 기부금 58,555,447 245,051,143 103,004,862 134,963,310 기타의대손상각비 (254,533,037) 25,882,504 (157,852) 1,194,379 잡손실 86,509,619 734,376,444 152,965,654 625,844,896 합 계 2,282,054,920 23,995,670,968 7,794,766,059 20,749,583,019 23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 901,880,038 2,576,704,025 927,126,238 3,267,525,073 배당금수익 - 31,500,000 - - 파생상품평가이익 37,104,269 42,496,919 (198,227,711) - 파생상품거래이익 25,772,502 40,292,380 - 관계기업투자처분이익 39,737,755 39,737,755 - - 리스해지이익 - 10,149,214 - - 합 계 1,004,494,564 2,740,880,293 728,898,527 3,267,525,073 금융비용 이자비용 1,233,706,483 4,717,703,493 1,421,629,861 4,036,098,523 파생상품부차평가손실 (775,089,664) 711,362,097 1,228,198,296 1,228,198,296 금융수수료 14,194,237 43,142,240 28,429,988 66,859,468 합 계 472,811,056 5,472,207,830 2,678,258,145 5,331,156,287 24. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 지배기업소유주지분의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 당기순손익 2,475,354,168 (8,397,021,475) 3,539,035,715 10,334,891,443 가중평균 유통보통주식수 44,423,656 47,207,378 44,423,656 47,191,028 주당이익 기본주당손익 52 (178) 75 219 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 48,436,578 273일 13,228,645,794 자기주식 (1,249,200) 273일 (341,031,600) 합 계 12,887,614,194 일 수 273일 가중평균유통보통주식수 47,207,378 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 48,436,578 274일 13,271,622,372 주식선택권 20,000 50일 1,000,000 자기주식 (1,249,200) 274일 (342,280,800) 합 계 12,930,341,572 일 수 274일 가중평균유통보통주식수 47,191,028 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) (8,397,021,475) 10,334,891,443 가산(희석주로 인한 세후비용) - - 보통주 희석당기순이익(손실) (8,397,021,475) 10,334,891,443 가중평균희석증권주식수(*1) 47,207,378 47,459,163 희석주당손익 (178) 218 (*1) 가중평균 희석주식수 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 47,207,378 47,191,028 주식선택권 - 268,135 가중평균희석증권주식수 47,207,378 47,459,163 25. 우발채무와 약정사항(1) 연결실체의 당분기말 현재 다음과 같이 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, RMB) 은행 통화 금액(한도) 금액(실행) 내용 계정과목 한국산업은행 KRW 4,000,000,000 4,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 3,500,000,000 3,500,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 단기차입금 우리은행 KRW 4,000,000,000 4,000,000,000 운영자금 단기차입금 KRW 15,000,000,000 15,000,000,000 운영자금 장기차입금 하나은행 KRW 1,000,000,000 - 무역금융 - KRW 17,000,000,000 4,609,910,000 시설자금 장기차입금 KRW 1,000,000,000 241,849,983 운영자금 단기차입금 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 시설자금 단기차입금 KRW 40,000,000 - 외상매출채권담보대출 - USD 1,000,000 - LC - 국민은행 KRW 7,000,000,000 7,000,000,000 운전자금 장기차입금 KRW 5,000,000,000 5,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 100,000,000 100,000,000 원화지급보증(*) - 씨티은행 USD 5,000,000 5,000,000 시설자금 단기차입금 USD 14,534,884 14,534,884 시설자금 장기차입금 기업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 2,000,000,000 - 무역금융 - KRW 2,000,000,000 - 운전자금 - ICBC 등 USD 17,300,000 17,000,000 운전자금 단기차입금 CITIC 등 RMB 168,000,000 46,000,000 운전자금 단기차입금 합 계 KRW 70,640,000,000 52,451,759,983 USD 37,834,884 36,534,884 RMB 168,000,000 46,000,000 (*) 당분기말 현재 연결실체는 국민은행으로부터 도시가스사용 채무 100,000천원을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 제공하는 또는 제공받는 지급보증 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 원, USD) 보증인 지급보증 등을 제공받는 회사 제공처 화폐단위 금액(한도) 내용 우리엔터프라이즈㈜ 우리바이오㈜ 한국산업은행 KRW 4,800,000,000 운전자금 연대보증 우리이앤엘㈜ 하나은행 KRW 1,200,000,000 무역금융 연대보증 USD 1,200,000 외화대출 연대보증 서울보증보험㈜ 우리바이오㈜ 매출처 KRW 78,909,000 이행하자보증 우리이앤엘㈜ KRW 878,000,000 이행하자보증 (3) 연결실체의 토지와 건물은 원화지급보증, 무역금융 및 매출채권전자대출약정 등에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 질권설정액은 32,400,000천원입니다. 26. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 3,220,941,750 5,747,160,613 이자수익 (2,576,704,025) (3,267,525,073) 이자비용 4,717,703,493 4,036,098,523 재고자산폐기손실 303,301,346 268,273,251 재고자산평가환입 (863,827,871) (3,510,268,168) 지분법손실(이익) (40,043,932) 75,423,763 기타의대손상각비 15,292,470 1,194,379 기타의손실충당금환입 (5,610,249) (13,062,563) 대손상각비 1,908,390,268 12,496,564 감가상각비 13,707,738,239 13,789,771,150 사용권자산상각비 6,484,933,049 6,763,304,102 유형자산처분손실 698,974,818 119,010,444 유형자산처분이익 (1,225,999,783) (112,728,335) 유형자산손상차손 1,676,441,441 1,810,577,994 무형자산상각비 402,635,058 344,572,339 무형자산처분이익 - (4,310,909) 퇴직급여 3,061,339,896 2,599,140,122 파생상품거래이익 (40,292,380) - 주식보상비용 175,414,192 101,880,219 배당금수익 (31,500,000) - 리스해지이익 (10,149,214) - 판매보증비 (15,184,135) - 외화환산이익 (4,004,391,268) (6,128,676,579) 외화환산손실 6,133,995,619 6,645,718,117 파생상품평가이익 (42,496,919) - 파생상품평가손실 711,362,097 1,228,198,296 관계기업투자 처분이익 40,896,177 - 클레임비용 (72,591,335) 1,585,162 합 계 34,330,568,802 30,507,833,411 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (182,853,036,756) (25,601,071,942) 미수금의 감소(증가) (1,074,417,844) (253,628,916) 선급금의 감소(증가) (37,021,096,477) (1,613,546,464) 선급비용의 감소(증가) (490,137,298) (700,120,581) 장기선급비용의 감소(증가) 249,708,127 358,629,355 부가가치세대급금의 감소(증가) 9,292,082,131 (1,598,125,468) 미수수익의 감소(증가) 10,590,034 - 재고자산의 감소(증가) 17,563,170,142 (15,453,971,322) 매입채무의 증가(감소) 211,594,034,050 29,378,739,601 미지급금의 증가(감소) (1,839,065,549) (3,825,295,814) 예수금의 증가(감소) (384,398,959) 135,688,071 선수금의 증가(감소) 164,884,657 2,084,220,983 당기법인세자산의 감소(증가) 7,023,558 - 부가가치세예수금의 증가(감소) (257,016,658) (231,006,148) 미지급비용의 증가(감소) (3,506,346,057) 1,637,983,998 보증금의 감소(증가) (264,413,958) - 퇴직금의 지급 (2,723,793,145) (698,366,880) 관계사퇴직금의 전출입 252,490,820 - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 1,749,346,282 278,870,516 반품충당부채의 증가(감소) (64,746,994) 8,476,343 합 계 10,404,860,106 (16,092,524,668) (3) 당분기 및 전기의 재무활동으로 인한 현금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 유동성대체 기타(환율변동 등) 단기차입금 58,752,380,256 7,982,826,721 - (1,148,372,226) 65,586,834,751 유동성장기부채 256,083,339 (690,816,119) 7,000,000,000 434,732,780 7,000,000,000 장기차입금 45,047,579,480 2,928,610,000 (7,000,000,000) (985,465,136) 39,990,724,344 리스부채 18,069,974,473 (6,230,504,096) - 1,146,345,955 12,985,816,332 합 계 122,126,017,548 3,990,116,506 - (552,758,627) 125,563,375,427 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 유동성대체 기타(환율변동 등) 단기차입금 56,242,973,595 439,517,002 - 2,069,889,659 58,752,380,256 유동성장기부채 7,439,000,000 (7,438,999,996) 256,083,335 - 256,083,339 장기차입금 256,083,335 43,681,300,000 (256,083,335) 1,366,279,480 45,047,579,480 임대보증금 1,817,405,000 (1,602,405,000) - - 215,000,000 정부보조금 64,823,200 - - (64,823,200) - 리스부채 21,189,674,918 (8,388,164,279) - 5,268,463,834 18,069,974,473 합 계 87,009,960,048 26,691,247,727 1,290,183,746 8,639,809,773 122,341,017,548 27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 연결실체의 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 관계기업 Wooree Litech Inc. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 유형자산 매각 유형자산 매입 기타수익 재고자산 매입 기타비용 이자비용 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 49,100,000 20,647,719 400,962,795 10,149,214 223,880,090 2,708,544,683 51,622,043 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 유형자산 매각 기타수익 기타비용 이자비용 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 19,016,000 84,935,426 - 3,205,232,971 48,875,205 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 보증금 미지급금 등 리스부채 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 54,010,000 238,951,230 48,600,000 403,937,106 1,310,281,624 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출채권 보증금 미지급금 등 리스부채 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - 48,600,000 385,963,467 1,767,827,107 (4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받는자 제공하는자 통화 지급보증액 지급보증처 비 고 우리바이오㈜ 우리엔터프라이즈㈜ KRW 4,800,000,000 한국산업은행 연대보증 우리이앤엘㈜ 우리엔터프라이즈㈜ KRW 1,200,000,000 하나은행 연대보증 우리이앤엘㈜ 우리엔터프라이즈㈜ USD 1,200,000 하나은행 연대보증 합 계 KRW 6,000,000,000 USD 1,200,000 (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 5,999,604,529 6,232,893,237 퇴직급여 1,018,355,068 790,163,142 합 계 7,017,959,597 7,023,056,379 28. 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, VND, RMB 등이 있습니다. 연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 계정과목 USD JPY VND 합 계 현금및현금성자산 51,266,615,012 - 89,588,773 51,356,203,785 매출채권 249,070,552,385 - - 249,070,552,385 미수금 10,061,508,112 - 37,295,345 10,098,803,457 장단기대여금 44,946,990,344 - 44,946,990,344 단기금융상품 7,011,000,000 - 7,011,000,000 기타비유동자산 2,007,351,842 - 1,755,582 2,009,107,424 외화금융자산 소계 364,364,017,695 - 128,639,700 364,492,657,395 매입채무 270,659,226,951 256,404,835 1,511,478,256 272,427,110,042 장단기미지급금 4,493,052,543 (2,591,096) 35,159,380 4,525,620,827 장단기미지급비용 - - 357,408,146 357,408,146 차입금 75,738,255,112 - - 75,738,255,112 외화금융부채 소계 350,890,534,606 253,813,739 1,904,045,782 353,048,394,127 순외화금융자산(부채) 13,473,483,089 (253,813,739) (1,775,406,082) 11,444,263,268 ② 전기말 (단위: 원) 계정과목 USD JPY VND 합 계 현금및현금성자산 43,561,331,048 - 119,555,556 43,680,886,604 매출채권 149,076,951,866 - - 149,076,951,866 미수금 9,253,353,552 - 38,363,648 9,291,717,200 단기금융상품 7,350,000,000 - - 7,350,000,000 장단기대여금 38,334,029,480 - 38,334,029,480 기타비유동금융자산 841,006,110 - 2,421,957 843,428,067 외화금융자산 소계 248,416,672,056 - 160,341,161 248,577,013,217 매입채무 116,565,607,748 245,513,216 1,471,764,838 118,282,885,802 장단기미지급금 7,199,482,815 50,926,288 38,237,478 7,288,646,581 장단기미지급비용 3,137,135,100 - 498,014,743 3,635,149,843 차입금 24,595,757,556 - - 24,595,757,556 외화금융부채 소계 151,497,983,219 296,439,504 2,008,017,059 153,802,439,782 순외화금융자산(부채) 96,918,688,837 (296,439,504) (1,847,675,898) 94,774,573,435 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 표시통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5% 상승시 환율 5% 하락시 환율 5% 상승시 환율 5% 하락시 외화금융자산 18,224,632,870 (18,224,632,870) 12,428,850,661 (12,428,850,661) 외화금융부채 (17,652,419,706) 17,652,419,706 (7,690,121,989) 7,690,121,989 순 변동효과 572,213,163 (572,213,163) 4,738,728,672 (4,738,728,672) (2) 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 117,854,006,219 341,832,615 109,268,202,465 - 금융부채 (32,811,609,159) (92,966,766,268) (33,358,177,446) (88,982,840,102) 순 금융자산부채 85,042,397,060 (92,624,933,653) 75,910,025,019 (88,982,840,102) 연결실체는 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 1% 인상시 1% 인하시 1% 인상시 1% 인하시 금융자산 3,418,326 (3,418,326) - - 금융부채 (929,667,663) 929,667,663 (889,828,401) 889,828,401 순 변동효과 (926,249,337) 926,249,337 (889,828,401) 889,828,401 (3) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 89,036,559,275 69,479,410,901 매출채권 328,216,426,580 163,625,263,033 미수금 7,169,319,260 6,285,322,781 미수수익 635,909,057 90,503,667 기타금융자산(*) 30,372,977,395 41,114,359,629 합 계 455,431,191,567 280,594,860,011 (*) 공정가치측정금융자산은 제외하였습니다. (4) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 6개월 이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 344,210,323,118 6,730,974,376 400,310,378 351,341,607,872 미지급금 18,978,176,238 5,256,896,702 3,817,558 24,238,890,498 미지급비용 8,067,803,105 1,184,255,794 - 9,252,058,899 차입금 27,926,153,974 44,660,680,777 39,990,724,344 112,577,559,095 임대보증금 - - 215,000,000 215,000,000 리스부채 4,129,690,543 3,264,817,524 5,591,308,265 12,985,816,332 합 계 403,312,146,978 61,097,625,173 46,201,160,545 510,610,932,696 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 6개월 이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 148,132,193,024 7,002,259,887 - 155,134,452,911 미지급금 23,201,788,910 4,385,148,795 - 27,586,937,705 미지급비용 10,427,339,013 1,552,868,516 - 11,980,207,529 차입금 35,334,307,554 23,674,156,041 45,047,579,480 104,056,043,075 임대보증금 - - 215,000,000 215,000,000 리스부채 3,913,795,035 3,450,891,717 10,705,287,721 18,069,974,473 합 계 221,009,423,536 40,065,324,956 55,967,867,201 317,042,615,693 (5) 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 522,598,548,292 340,613,000,867 자 본 259,483,073,167 269,204,173,918 부채비율 201.40% 126.53% 29. 부문별정보(1) 연결실체는 전략적인 영업단위로 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 당분기및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 LED부문 바이오부문 스마트팜부문 임대사업 등 합 계 매출액 8,999,489,922 762,590,992,171 49,649,654,793 2,489,900,846 1,510,818 823,731,548,550 내부매출액 8,999,489,922 18,116,548,325 1,348,550,643 2,056,259,600 - 30,520,848,490 순매출액 - 744,474,443,846 48,301,104,150 433,641,246 1,510,818 793,210,700,060 영업이익(손실) - 5,929,381,482 (1,888,013,348) (2,993,511,244) (249,065,020) 798,791,870 자산총계 17,557,136,483 660,757,948,736 36,153,073,166 15,684,809,910 51,928,653,164 782,081,621,459 부채총계 8,761,292,919 490,175,949,992 16,719,393,121 2,011,553,957 4,930,358,303 522,598,548,292 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 LED부문 바이오부문 스마트팜부문 나노섬유부문 합 계 매출액 18,215,954,139 908,553,786,078 61,497,645,678 5,042,459,204 - - 내부매출액 17,565,635,359 17,475,607,725 6,089,661,027 4,968,207,400 - - 순매출액 650,318,780 891,078,178,353 55,407,984,651 74,251,804 - - 영업이익(손실) 254,777,780 24,785,895,825 (2,441,611,001) (3,163,915,741) (1,136,520) (259,267,133) 자산총계 18,840,375,624 532,345,316,181 37,794,143,714 9,343,949,410 316,081,995 47,407,385,561 부채총계 9,613,855,036 350,922,578,970 13,806,048,633 2,941,059,897 11,328,768 64,712,748 (2) 매출의존도당분기 중 연결실체의 매출액 10% 이상은 외부고객인 L사와의 거래로부터 발생하고있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 25 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 29,634,083,365 29,463,356,514 현금및현금성자산 11,483,937,956 12,376,380,029 정부보조금, 현금및현금성자산 0 0 단기금융상품 0 매출채권 9,146,797,750 9,803,601,814 단기미수금, 총액 40,551,755 10,496,281 단기미수수익, 총액 10,462,356 4,243,716 당기법인세자산 20,951,237 99,034,524 유동재고자산 6,047,462,353 4,493,811,262 기타유동자산 283,919,958 75,788,888 기타유동금융자산 2,600,000,000 2,600,000,000 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 비유동자산 73,123,631,114 77,410,303,576 유형자산 11,004,582,120 15,938,635,876 영업권 이외의 무형자산 370,110,547 408,946,832 기타비유동금융자산 565,380,000 565,380,000 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 0 465,137,760 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 60,106,986,690 58,106,986,690 기타비유동자산 1,076,571,757 1,925,216,418 자산총계 102,757,714,479 106,873,660,090 부채 유동부채 12,232,335,912 12,689,924,638 단기매입채무 5,031,128,465 5,040,992,425 유동 차입금(사채 포함) 4,000,000,000 4,000,000,000 단기미지급금 990,838,854 1,002,053,431 단기미지급비용 587,537,220 1,014,728,195 당기법인세부채 0 0 유동성사채 0 0 기타 유동부채 710,856,070 666,339,939 기타유동금융부채 911,975,303 965,810,648 비유동부채 542,510,059 978,813,025 퇴직급여부채 321,209,743 0 기타비유동금융부채 0 0 기타 비유동 부채 221,300,316 978,813,025 부채총계 12,774,845,971 13,668,737,663 자본 자본금 24,228,289,000 24,228,289,000 주식발행초과금 48,650,906,433 74,721,136,223 이익잉여금(결손금) 28,311,647,492 5,556,524,610 기타자본구성요소 (11,207,974,417) (11,301,027,406) 자본총계 89,982,868,508 93,204,922,427 자본과부채총계 102,757,714,479 106,873,660,090 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,123,822,632 31,618,015,048 12,443,244,053 38,665,561,132 매출원가 10,734,215,574 28,443,332,582 10,886,816,120 32,805,315,431 매출총이익 1,389,607,058 3,174,682,466 1,556,427,933 5,860,245,701 판매비와관리비 1,302,395,338 3,943,474,077 1,603,608,989 5,134,224,595 영업이익(손실) 87,211,720 (768,791,611) (47,181,056) 726,021,106 기타이익 89,349,457 187,330,407 65,720,232 700,018,148 기타손실 (72,613,565) 2,714,759,640 441,882,492 2,324,332,987 금융수익 86,237,488 211,766,833 70,586,758 787,108,499 금융원가 70,474,579 209,266,032 87,819,053 297,877,359 법인세비용차감전순이익(손실) 264,937,651 (3,293,720,043) (440,575,611) (409,062,593) 법인세비용(수익) 0 0 0 62,268,658 계속영업이익(손실) 264,937,651 (3,293,720,043) (440,575,611) (471,331,251) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 264,937,651 (3,293,720,043) (440,575,611) (471,331,251) 기타포괄손익 (6,251,952) (21,386,865) 5,959,702 147,939,757 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (6,251,952) (21,386,865) 5,959,702 147,939,757 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (6,251,952) (21,386,865) 5,959,702 12,939,757 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 135,000,000 총포괄손익 258,685,699 (3,315,106,908) (434,615,909) (323,391,494) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6.0 (70.00) (9.00) (10.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 24,218,289,000 74,705,336,223 6,484,211,289 (11,365,165,433) 94,042,671,079 당기순이익(손실) (471,331,251) (471,331,251) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 12,939,757 12,939,757 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 10,000,000 15,800,000 64,138,027 89,938,027 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 135,000,000 135,000,000 자본준비금의 이익잉여금 전입 2024.09.30 (기말자본) 24,228,289,000 74,721,136,223 6,160,819,795 (11,301,027,406) 93,809,217,612 2025.01.01 (기초자본) 24,228,289,000 74,721,136,223 5,556,524,610 (11,301,027,406) 93,204,922,427 당기순이익(손실) (3,293,720,043) (3,293,720,043) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (21,386,865) (21,386,865) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 93,052,989 93,052,989 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 자본준비금의 이익잉여금 전입 (26,070,229,790) 26,070,229,790 2025.09.30 (기말자본) 24,228,289,000 48,650,906,433 28,311,647,492 (11,207,974,417) 89,982,868,508 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 550,439,507 2,510,213,504 당기순이익(손실) (3,293,720,043) (471,331,251) 당기순이익조정을 위한 가감 5,227,378,576 5,019,282,978 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,398,167,450) (2,756,776,554) 이자수취 95,767,892 843,369,746 이자지급(영업) (190,402,755) (232,658,995) 배당금수취(영업) 31,500,000 0 법인세환급(납부) 78,083,287 108,327,580 중단영업으로 인한 현금유출 0 0 투자활동현금흐름 (784,381,717) 4,464,281,644 단기금융상품의 처분 1,100,000,000 64,000,000,000 단기금융상품의 취득 (1,100,000,000) (34,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 0 4,800,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 0 (4,800,000,000) 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 1,783,155,716 4,545,455 유형자산의 취득 (561,143,133) (1,624,608,311) 무형자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (6,394,300) (4,100,000) 임차보증금의 감소 0 0 임차보증금의 증가 0 (200,200,000) 비유동매도가능금융자산의 처분 0 270,000,000 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,000,000,000) (23,997,355,500) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 16,000,000 중단영업으로 인한 현금유출 0 0 재무활동현금흐름 (665,110,937) (2,588,284,211) 단기차입금의 증가 4,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) 0 정부보조금의 수취 0 0 정부보조금의 상환 0 0 임대보증금의 감소 0 (1,602,405,000) 임대보증금의 증가 0 0 금융리스부채의 지급 (665,110,937) (1,003,739,211) 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 18,436,000 신주발행비 지급 0 (576,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (899,053,147) 4,386,210,937 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,611,074 (3,964,162) 현금및현금성자산의순증가(감소) (892,442,073) 4,382,246,775 기초현금및현금성자산 12,376,380,029 7,636,373,104 기말현금및현금성자산 11,483,937,956 12,018,619,879 5. 재무제표 주석 제 26(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지 제 25(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 우리바이오 주식회사 1. 회사의 개요우리바이오 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성회로기판)의 생산 및 판매, TFT-LCD 관련 도광판과 관련된 부품 생산 및 판매, 식물공장을 기반으로 한 천연건강기능식품, 화장품, 의약품 소재물사업을 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 3월 29일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 사명을 우리ETI주식회사에서 우리바이오 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사의 설립자본금은 3억원으로, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기 현재 자본금은24,228백만원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 우리엔터프라이즈(주) 14,879,421 30.7 윤철주 1,476,268 3.0 자기주식 1,249,200 2.6 기 타 30,851,689 63.7 합 계 48,456,578 100.0 2. 재무제표 작성기준당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 약정사항이 있는 부채의 유동성 분류 판단 시 약정사항 충족여부와 관계없이 비유동부채로 분류 가능하도록 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 및 제1107호 금융상품:공시(개정) 동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 기존 리스 기준에 없던 판매후리스 거래의 후속 측정 규정을 보완하여일반적인 리스 후속 측정 방식과 동일한 방식으로 판매후리스 후속 측정 가능하도록 규정하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과 및 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정) 동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 추정됩니다. 3. 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 중요한 회계 추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 기타유동금융자산 - - 질권설정(주석13 참조) 기타비유동금융자산 1,500,000 1,500,000 당좌개설보증금 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 315,000,000 315,000,000 - - 315,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 11,483,937,956 - - 11,483,937,956 - - - 매출채권 9,146,797,750 - 9,146,797,750 - - - 미수금 40,551,755 - - 40,551,755 미수수익 10,462,356 - - 10,462,356 - - - 기타(*1) 2,850,380,000 - - 2,850,380,000 - - - 소 계 23,532,129,817 - - 23,532,129,817 - - - 금융자산 합계 23,532,129,817 - 315,000,000 23,847,129,817 - - 315,000,000 (*1) 장단기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 상각후원가측정 금융부채 금융보증계약 합 계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 5,031,128,465 - 5,031,128,465 미지급금 990,838,854 - 990,838,854 미지급비용 587,537,220 - 587,537,220 단기차입금 4,000,000,000 - 4,000,000,000 기타(*2) 1,101,115,619 32,160,000 1,133,275,619 소 계 11,710,620,158 32,160,000 11,742,780,158 금융부채 합계 11,710,620,158 32,160,000 11,742,780,158 (*2) 상각후원가측정금융부채는 리스부채입니다.② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 315,000,000 315,000,000 - - 315,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 12,376,380,029 - - 12,376,380,029 - - - 매출채권 9,803,601,814 - 9,803,601,814 - - - 미수금 10,496,281 - - 10,496,281 - - - 미수수익 4,243,716 - - 4,243,716 - - - 기타(*1) 2,850,380,000 - - 2,850,380,000 - - - 소 계 25,045,101,840 - - 25,045,101,840 - - - 금융자산 합계 25,045,101,840 - 315,000,000 25,360,101,840 - - 315,000,000 (*1) 장단기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 상각후원가측정 금융부채 금융보증계약 합 계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무 5,040,992,425 - 5,040,992,425 미지급금 1,002,053,431 - 1,002,053,431 미지급비용 1,014,728,195 - 1,014,728,195 단기차입금 4,000,000,000 - 4,000,000,000 기타(*2) 1,926,797,027 17,826,646 1,944,623,673 소 계 12,984,571,078 17,826,646 13,002,397,724 금융부채 합계 12,984,571,078 17,826,646 13,002,397,724 (*2) 상각후원가측정금융부채는 리스부채 및 임대보증금입니다.(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융보증계약 합계 이자수익 101,986,532 - - - 101,986,532 금융수익 - - - 28,393,332 28,393,332 배당금 수익 - 31,500,000 - - 31,500,000 리스해지손익 - - 10,149,214 - 10,149,214 금융수익 계 101,986,532 31,500,000 10,149,214 28,393,332 172,029,078 이자비용 - - 180,872,700 - 180,872,700 금융수수료 - - - 28,393,332 28,393,332 금융비용 계 - - 180,872,700 28,393,332 209,266,032 ② 전분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융보증계약 합계 이자수익 712,978,992 - - 666,810,511 금융수익 - - 74,129,507 74,129,507 배당금수익 - 135,000,000 - - 135,000,000 금융수익 계 712,978,992 135,000,000 - 74,129,507 922,108,499 이자비용 - 231,610,252 - 231,610,252 금융수수료 - - 66,267,107 66,267,107 금융비용 계 - 231,610,252 66,267,107 297,877,359 7. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 일반채권 6,609,695,599 3,680,100,714 특수관계자채권 2,576,744,880 6,124,481,841 소 계 9,186,440,479 9,804,582,555 차감:대손충당금 (39,642,729) (980,741) 차감계 9,146,797,750 9,803,601,814 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 만기 미도래 8,705,061,002 9,295,573,636 3개월 이내 436,014,400 508,980,642 3개월~6개월 이내 20,000,000 - 6개월~1년 이내 25,336,800 - 1년 이상 28,277 28,277 합 계 9,186,440,479 9,804,582,555 (3) 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손실충당금 만기 미도래 0.08% 8,705,061,002 7,388,800 3개월 이내 0.23% 436,014,400 1,009,593 3개월~6개월 이내 40.84% 20,000,000 8,167,341 6개월~1년 이내 90.98% 25,336,800 23,051,013 1년 이상 91.88% 28,277 25,982 합 계 9,186,440,479 39,642,729 (4) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 980,741 20,245,412 대손상각비 38,661,988 (19,264,671) 제 각 - - 기 말 39,642,729 980,741 당사는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 646,754,586 (193,004,893) 453,749,693 480,341,736 (84,544,257) 395,797,479 반제품 349,475,188 (52,701,853) 296,773,335 426,122,692 (75,001,241) 351,121,451 원재료 5,402,248,810 (105,309,485) 5,296,939,325 3,777,220,581 (30,328,249) 3,746,892,332 합 계 6,398,478,584 (351,016,231) 6,047,462,353 4,683,685,009 (189,873,747) 4,493,811,262 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 189,873,747 452,765,233 평가손실(환입) 161,142,484 (262,891,486) 기 말 351,016,231 189,873,747 9. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 1,100,000,000 1,500,000 1,100,000,000 1,500,000 대여금 1,500,000,000 - 1,500,000,000 - 보증금 - 248,880,000 - 248,880,000 공정가치측정금융자산 - 315,000,000 - 315,000,000 합 계 2,600,000,000 565,380,000 2,600,000,000 565,380,000 (2) 기타금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산 총장부금액 2,600,000,000 565,380,000 7,110,000,000 565,380,000 대손충당금: 대여금대손충당금 - - (4,510,000,000) - 기타금융자산 순장부금액 2,600,000,000 565,380,000 2,600,000,000 565,380,000 (3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기초금액 4,510,000,000 - 4,510,000,000 - 손상차손 - - - - 기타 (4,510,000,000) - - - 기말금액 - - 4,510,000,000 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 인피니티투자자문㈜ 7.32 315,000,000 315,000,000 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가(*) 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 인피니티투자자문㈜ 7.32 315,000,000 315,000,000 (*) 전기 중 30% 균등 유상감자를 실시하여 전전기 대비 취득원가가 감소하였습니다 (5) 당분기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 315,000,000 450,000,000 취득 - - 처분 - (270,000,000) 평가이익 - 135,000,000 기말 315,000,000 315,000,000 10. 종속기업, 관계기업투자주식 (1) 당분기 및 전기 중 종속기업, 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 58,106,986,690 35,313,938,207 취득 2,000,000,000 23,997,355,500 처분 - (8,137,600) 손상환입(손상) - (1,196,169,417) 기말 60,106,986,690 58,106,986,690 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%)(*3) 취득원가 장부금액 우리이앤엘㈜(*1) 한국 LED모듈 생산 16,312,483주 32.25 16,240,754,232 16,240,754,232 ㈜뉴옵틱스 한국 BLU 생산 9,250,000주 100 14,826,384,517 14,826,384,517 우리그린사이언스㈜ 한국 식물재배 연구개발 6,546,307주 26.09 7,000,000,000 4,659,305,599 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 한국 여행사및통신판매 등 4,817,700주 50.5 24,165,362,400 24,038,862,400 소 계 64,732,501,149 59,765,306,748 Wooree Litech Inc.(*2) 미국 조명 판매 - 77.53 2,136,540,537 331,824,442 PT NEW OPTICS INDONESIA 인도네시아 BLU 생산 115주 0.16 9,855,500 9,855,500 소 계 2,146,396,037 341,679,942 합 계 66,878,897,186 60,106,986,690 (*1) 당분기말 현재 우리이앤엘㈜에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 당사를 제외한 기타주주의 분포, 과거 주주총회에서의 의결권행사 주식수 및이사회 구성 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기말 현재 Wooree Litech Inc.에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지만 재무제표에 미치는 영향이 미미하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 유통보통주식수 기준 지분율입니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%)(*5) 취득원가 장부금액 우리이앤엘㈜(*1) 한국 LED모듈 생산 16,312,483주 32.25 16,240,754,232 16,240,754,232 ㈜우리나노필 한국 나노응용분리막 400,000주 100 2,500,000,000 - ㈜뉴옵틱스 한국 BLU 생산 9,250,000주 100 14,826,384,517 14,826,384,517 우리그린사이언스㈜ 한국 식물재배 연구개발 10,000,000주 50 5,000,000,000 2,659,305,599 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자)(*2) 한국 여행사및통신판매 등 4,817,700주 50.5 24,165,362,400 24,038,862,400 소 계 62,732,501,149 57,765,306,748 Wooree Litech Inc.(*3) 미국 조명 판매 - 77.53 2,136,540,537 331,824,442 PT NEW OPTICS INDONESIA(*4) 인도네시아 BLU 생산 115주 0.16 9,855,500 9,855,500 소 계 2,146,396,037 341,679,942 합 계 64,878,897,186 58,106,986,690 (*1) 전기말 현재 우리이앤엘㈜에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 당사를 제외한 기타주주의 분포, 과거 주주총회에서의 의결권행사 주식수 및이사회 구성 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 중요자산 취득계약을 체결하여 재무제표에 미치는 영향이 중요할 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기말 현재 Wooree Litech Inc.에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지만 재무제표에 미치는 영향이 미미하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 PT NEW OPTICS INDONESIA의 지분 0.16%를 취득하였으며, ㈜뉴옵틱스가 99.84%를 보유하고 있습니다. (*5) 유통보통주식수 기준 지분율입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 장부금액 시장가치 장부금액 시장가치 우리이앤엘㈜ 16,240,754,232 11,516,612,998 16,240,754,232 11,598,175,413 (4) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 종속기업 (단위: 원) 구분 회사명 자산총계(*) 자기자본(*) 매출액(*) 당기순이익(손실)(*) 종속기업 우리이앤엘㈜ 122,982,592,439 94,845,210,674 94,418,842,535 (176,263,948) ㈜뉴옵틱스 184,840,642,947 60,335,475,991 143,657,668,693 (11,359,224,844) 우리그린사이언스㈜ 16,074,951,907 10,556,357,950 2,489,900,846 (3,032,277,543) 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 51,982,762,181 47,051,996,878 1,510,818 (289,725,915) 관계기업 Wooree Litech Inc. 467,615,303 459,517,163 821,863,386 96,422,550 PT NEW OPTICS INDONESIA 83,402,016,363 (2,558,259,095) 63,300,434,450 (3,269,384,294) (*) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각 누계액 손상차손 누계액 장부금액 토 지 216,000,000 - - 216,000,000 건 물 1,841,404,918 (130,432,848) - 1,710,972,070 시 설 물 19,453,226,420 (10,474,743,271) (6,251,035,125) 2,727,448,024 기 계 장 치 11,142,931,431 (5,178,681,141) (37,172,115) 5,927,078,175 공기구비품 1,828,189,757 (1,588,364,392) - 239,825,365 차량운반구 200,607,531 (123,349,045) - 77,258,486 건설중인자산 106,000,000 - - 106,000,000 합 계 34,788,360,057 (17,495,570,697) (6,288,207,240) 11,004,582,120 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각 누계액 손상차손 누계액 장부금액 토 지 216,000,000 - - 216,000,000 건 물 1,841,404,918 (95,906,506) - 1,745,498,412 시 설 물 19,446,526,420 (10,032,137,694) (4,574,593,684) 4,839,795,042 기 계 장 치 12,439,641,431 (4,733,490,366) (37,172,115) 7,668,978,950 공기구비품 2,114,552,278 (1,666,680,752) - 447,871,526 차량운반구 425,544,060 (246,851,334) - 178,692,726 건설중인자산 841,799,220 - - 841,799,220 합 계 37,325,468,327 (16,775,066,652) (4,611,765,799) 15,938,635,876 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 대체 기타(*) 기말장부금액 토 지 216,000,000 - - - - - 216,000,000 건 물 1,745,498,412 - - (34,526,342) - - 1,710,972,070 시 설 물 4,839,795,042 6,700,000 - (442,605,577) - (1,676,441,441) 2,727,448,024 기 계 장 치 7,668,978,950 - (968,937,749) (849,963,026) 77,000,000 - 5,927,078,175 공기구비품 447,871,526 13,235,000 (118,242,177) (103,038,984) - - 239,825,365 차량운반구 178,692,726 - (121,795,303) (31,715,370) 52,076,433 - 77,258,486 건설중인자산 841,799,220 553,208,133 (1,159,930,920) - (129,076,433) - 106,000,000 합 계 15,938,635,876 573,143,133 (2,368,906,149) (1,461,849,299) - (1,676,441,441) 11,004,582,120 (*) 당분기 중 손상차손을 인식하였습니다.② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 대체 기타(*) 기말장부금액 토 지 216,000,000 - - - - - 216,000,000 건 물 1,791,533,535 - - (46,035,123) - - 1,745,498,412 시 설 물 6,969,567,376 24,700,000 - (839,294,340) 495,400,000 (1,810,577,994) 4,839,795,042 기 계 장 치 8,420,839,894 42,700,000 - (1,189,560,944) 395,000,000 - 7,668,978,950 공기구비품 575,389,131 105,449,091 (10,601,151) (231,979,682) 9,614,137 - 447,871,526 차량운반구 259,925,744 - (3,756,070) (77,476,948) - - 178,692,726 건설중인자산 3,363,637 1,738,449,720 - - (900,014,137) - 841,799,220 합 계 18,236,619,317 1,911,298,811 (14,357,221) (2,384,347,037) - (1,810,577,994) 15,938,635,876 (*) 전기 중 손상차손을 인식하였습니다. 12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 상각비 처분 대체 기말장부금액 소프트웨어 160,861,402 - (44,137,571) - - 116,723,831 회원권 246,694,390 - - - - 246,694,390 산업재산권 1,391,040 6,394,300 (1,093,014) - 6,692,326 건설중인무형자산 - - - - 합 계 408,946,832 6,394,300 (45,230,585) - - 370,110,547 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 상각비 처분 기말장부금액 소프트웨어 258,553,603 4,100,000 (101,792,201) - 160,861,402 회원권 486,744,390 - - (240,050,000) 246,694,390 산업재산권 2,244,860 - (853,820) - 1,391,040 합 계 747,542,853 4,100,000 (102,646,021) (240,050,000) 408,946,832 13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종류 만기일 당분기말 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 운영자금 2026.09.30 3.78 4,000,000,000 4,000,000,000 합 계 4,000,000,000 4,000,000,000 14. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채 32,160,000 - 17,826,646 - 리스부채 866,931,989 221,300,316 947,984,002 978,813,025 합 계 899,091,989 221,300,316 965,810,648 978,813,025 15. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,442,562,434 3,828,582,182 사외적립자산의 공정가치 (3,121,352,691) (4,293,719,942) 순확정급여부채(자산) 인식액 321,209,743 (465,137,760) (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,828,582,182 3,646,654,103 당기근무원가 513,130,541 746,664,957 이자원가 46,822,631 68,021,095 과거근무원가 - - 재측정요소 - 131,998,257 관계기업으로부터의 전ㆍ출입액 (6,674,090) (25,059,660) 급여지급액 (939,298,830) (739,696,570) 기말 확정급여채무의 현재가치 3,442,562,434 3,828,582,182 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 4,293,719,942 3,902,371,308 이자수익 93,000,313 120,589,590 재측정요소 (21,386,865) 9,263,955 사용자의 기여금 - 509,687,078 관계기업으로부터의 전ㆍ출입액 (5,631,076) (13,217,607) 지급 및 인출 (1,238,349,623) (234,974,382) 기말 사외적립자산 공정가치금액 3,121,352,691 4,293,719,942 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 3,121,352,691 4,293,719,942 (5) 당분기 및 전기에 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 513,130,541 746,664,957 이자원가 46,822,631 68,021,095 이자수익 (93,000,313) (120,589,590) 합 계 466,952,859 694,096,462 (6) 당분기 및 전기에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.86% 2.86% 가중평균 임금인상율 4.76% 4.76% 16. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 283,919,958 75,788,888 선급금 228,010,480 33,746,172 선급비용 52,420,398 42,042,716 부가가치세대급금 3,489,080 - 기타비유동자산 1,076,571,757 1,925,216,418 사용권자산 1,076,571,757 1,925,216,418 기타유동부채 710,856,070 666,339,939 예수금 102,685,020 192,482,260 선수금 608,171,050 300,643,478 부가가치세예수금 - 173,214,201 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,045,740,449 1,888,481,243 차량운반구 30,831,308 36,735,175 합계 1,076,571,757 1,925,216,418 리스부채 유동 866,931,989 947,984,002 비유동 221,300,316 978,813,025 합계 1,088,232,305 1,926,797,027 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 사용권자산상각비 685,340,090 1,230,054,902 부동산 679,436,223 1,227,430,961 차량운반구 5,903,867 2,623,941 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 50,431,063 39,345,801 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 11,793,300 14,471,600 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 25,011,381 30,067,063 (4) 당분기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금융리스부채에서 발생한 현금유출 665,110,937 1,270,103,799 단기리스료 11,793,300 14,471,600 소액자산 리스료 25,011,381 30,067,063 총현금유출액 701,915,618 1,314,642,462 17. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 48,456,578주 48,456,578주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 48,650,906,433 74,721,136,223 (3) 당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 2025-01-01 48,456,578 24,228,289,000 74,721,136,223 자본준비금 감액 및 결손금 보전의 건 2025-03-28 - - (6,070,229,790) 자본준비금 감액 및 이익잉여금 전입의 건 2025-03-28 - - (20,000,000,000) 당분기말 2025-09-30 48,456,578 24,228,289,000 48,650,906,433 ② 전기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2024-01-01 48,436,578 24,218,289,000 74,705,336,223 주식선택권 행사 2024-08-09 20,000 10,000,000 15,800,000 전기말 2024-12-31 48,456,578 24,228,289,000 74,721,136,223 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) 10,363,080,750 10,363,080,750 연구및인력개발준비금(임의적립금) 1,263,673,650 1,263,673,650 미처리이월결손금 16,684,893,092 (6,070,229,790) 합 계 28,311,647,492 5,556,524,610 (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,696,465,884) (6,696,465,884) 주식선택권 1,125,042,989 1,031,990,000 자기주식처분손실 (1,621,522,003) (1,621,522,003) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (4,619,400,000) (4,619,400,000) 기타자본잉여금 604,370,481 604,370,481 합 계 (11,207,974,417) (11,301,027,406) (6) 주식기준보상 당사는 당사의 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부,자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여와 관련된 결의일로부터 2년 이상 재임하여야 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재 추정 공정가치 1차 2019-03-14 30,000 2022.03.14~ 2029.03.13 893 397 2차 2019-03-29 320,000 2021.03.29~ 2028.03.28 919 385 3차 2020-03-27 - 2023.03.27~ 2030.03.26 755 285 4차 2021-03-30 370,000 2024.03.30~ 2031.03.29 4,656 2,424 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 1차 1.88% 5년 49.28% 2차 1.78% 4.5년 49.32% 3차 1.28% 5년 55.47% 4차 1.50% 5년 69.92% 무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익률을 기준으로 산정하였습니다. 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행할 주식수 평가금액 기초 증가(감소)(*) 기말 기초 증가(감소) 기말 1차 30,000 - 30,000 11,910,000 - 11,910,000 2차 320,000 - 320,000 123,200,000 - 123,200,000 3차 - - - - - - 4차 370,000 - 370,000 896,880,000 - 896,880,000 합 계 720,000 - 720,000 1,031,990,000 - 1,031,990,000 한편, 당사는 당분기 중 이사회결의를 통하여 임직원에게 제한조건부주식(RSU)를 부여하였으며, 3년 이상 재임하고 가득요건을 충족한 경우 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 제한조건부주식(RSU)의 부여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 교부할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재 추정 공정가치 1차 2025-04-25 550,000 2028.04.25~ 2031.04.24 - 2,355 당분기 중 제한조건부주식(RSU) 부여내역 변동 및 제한조건부주식(RSU) 부여로 인한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 교부할 주식수 평가금액 기초 증가(감소)(*) 기말 기초 증가(감소) 기말 1차 - 550,000 550,000 - 93,052,989 93,052,989 (7) 상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (8) 당분기 및 전기 중 자기주식 수량은 변동이 없습니다. 18. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%입니다 (2) 글로벌최저한세 글로벌최저한세는 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정을 적용하고 있습니다. 당사의 구성기업이 영업활동을 수행 중인 한국과 일부 국가에서는 글로벌 최저한세 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 이 글로벌 최저한세 관련 법률은 2024년 1월 1일부터 시작하는 회계연도부터 시행되었으며, 당사는 전기부터 이를 산정하였습니다. 산정 결과, 대부분의 국가에서 전환기적용면제를 통과하였거나, 초과이익이 미미하여 글로벌 최저한세 관련 잠재적인 영향은 매우 적을 것으로 예상되어 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다 19. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기에 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 11,917,210,161 30,174,885,013 10,957,104,516 33,737,617,366 상품매출 19,499,509 461,645,425 520,051,557 1,130,197,085 기타매출(*) 187,112,962 981,484,610 966,087,980 3,797,746,681 합 계 12,123,822,632 31,618,015,048 12,443,244,053 38,665,561,132 (*) 기타매출은 신보전자유한공사 및 향림전자산풍유한공사에 대한 원자재매출 순액 인식액 및 임대매출 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기에 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 10,709,277,117 27,972,223,662 10,390,236,848 31,616,358,791 상품매출원가 17,816,467 449,633,806 496,579,272 1,043,650,164 기타매출원가 7,121,990 21,475,114 - 145,306,476 합 계 10,734,215,574 28,443,332,582 10,886,816,120 32,805,315,431 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 (316,744,844) (89,765,346) 242,110,551 (332,477,340) 원재료 등의 사용액 및 상품매입액 등 7,967,388,843 20,000,908,199 7,434,776,711 23,100,137,301 급여 1,292,261,295 4,023,499,183 1,880,710,025 5,504,916,555 퇴직급여 155,650,953 466,952,859 202,490,197 607,470,587 복리후생비 285,765,581 785,742,598 321,248,387 970,057,155 감가상각비 450,770,267 1,461,849,299 551,679,098 1,828,331,013 무형자산상각비 13,793,887 45,230,585 25,304,306 85,373,057 사용권자산 감가상각비 217,559,725 685,340,090 219,917,191 978,579,882 지급수수료 1,031,687,820 2,724,605,818 886,905,185 2,995,647,850 기타비용 938,477,385 2,282,443,374 725,283,458 2,201,503,966 합 계 12,036,610,912 32,386,806,659 12,490,425,109 37,939,540,026 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 500,922,640 1,692,732,810 772,619,650 2,203,173,690 퇴직급여 87,960,678 263,882,034 115,700,708 347,102,120 복리후생비 93,661,672 254,838,009 101,127,274 308,178,853 여비교통비 22,763,927 30,741,614 20,850,817 54,597,679 통신비 2,904,607 8,334,755 1,611,621 4,639,897 차량유지비 8,984,329 30,646,145 13,894,514 44,060,798 운반비 52,453,256 151,289,190 54,812,589 174,159,223 소모품비 8,047,772 18,004,613 4,371,423 18,323,801 세금과공과 4,290,694 15,689,413 5,096,624 18,415,090 지급수수료 156,953,809 538,251,536 132,201,650 460,624,341 감가상각비 41,190,779 131,851,003 55,962,811 170,485,164 무형자산상각비 13,793,887 42,231,585 22,304,306 76,373,057 사용권자산 감가상각비 40,444,865 109,369,083 18,556,348 412,328,924 대손상각비 20,184,989 38,661,988 (6,393,412) (18,683,426) 수출제비용 2,382,494 6,220,083 5,104,650 18,926,796 경상개발비 160,371,130 447,865,181 227,018,470 700,841,220 주식보상비용 49,257,048 84,593,626 - 27,272,767 기타판매비와관리비 35,826,762 78,271,409 58,768,946 113,404,601 합 계 1,302,395,338 3,943,474,077 1,603,608,989 5,134,224,595 22. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 40,904,661 138,023,163 183,874,235 684,404,150 외화환산이익 48,184,187 48,228,209 (119,171,316) - 유형자산처분이익 - 192,600 789,385 789,385 잡이익 260,609 886,435 227,928 14,824,613 합 계 89,349,457 187,330,407 65,720,232 700,018,148 기타비용: 외환차손 89,673,046 452,209,166 252,237,935 308,212,826 외화환산손실 (162,286,611) - 189,532,557 189,644,277 유형자산처분손실 - 585,943,033 - - 유형자산손상차손 - 1,676,441,441 - 1,810,577,994 잡손실 - 166,000 112,000 15,897,890 합 계 (72,613,565) 2,714,759,640 441,882,492 2,324,332,987 23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 33,645,486 101,986,532 46,168,481 712,978,992 금융수익 12,854,247 28,393,332 16,555,877 66,267,107 배당금수익 - 31,500,000 - - 종속기업투자처분이익 39,737,755 39,737,755 7,862,400 7,862,400 리스해지손익 - 10,149,214 - - 합 계 86,237,488 211,766,833 70,586,758 787,108,499 금융비용: 이자비용 57,620,332 180,872,700 71,263,176 231,610,252 금융수수료 12,854,247 28,393,332 16,555,877 66,267,107 합 계 70,474,579 209,266,032 87,819,053 297,877,359 24. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 264,937,651 (3,293,720,043) (440,575,611) (471,331,251) 보통주 당기순이익(손실) 264,937,651 (3,293,720,043) (440,575,611) (471,331,251)