우리바이오 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

지배회사인 당사와 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

사 업 부 문	대 상 회 사

F-PCB 연성회로기판 제조및 LCD 관련 부품 판매	우리바이오(주)

LED PKG MODULE, SMTLED 일반조명제조	우리이앤엘(주), 양저우 우리전자, 우리VINA(주), 우리ATEC(주)

LED BLU, LED TV 조립	뉴옵틱스(주), 광저우 신보전자, New Opitcs USA,Inc,Newoptics MX S.A. de C.V. Newoptics RS S.A. de C.V, 향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD

건강기능식품 및 식물공장	우리바이오(주)

나노섬유 기능성 원단사업	우리나노필(주)

가. 사업의 개요

건강기능식품건강기능식품은 일반적인 식품 섭취에서는 결핍되기 쉬운 영양소나 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분(이하 기능성원료)을 사용하여 제조 또는 가공한 식품으로 건강을 유지하는데 도움을 주는 식품을 의미하며 식품의약품안전처로부터 동물시험, 인체적용시험 등 과학적 근거를 평가하여 인정된 기능성원료로 제조한 제품입니다.최근 국민경제의 향상과 더불어 건강에 대한 관심이 높아지면서 식품은 과거 영양과 칼로리의 공급 소재로서의 기능을 넘어서 건강 기능의 효과를 중요시하고 그것을 통하여 삶의 질을 향상시키는 방향으로 확대되고 있습니다. 즉, 건강기능식품의 기능성은영양소, 질병예방 등의 역할로 확대되고 있는 실정입니다.특히, 고령화에 따른 노인 인구의 급속한 증가는 건강한 노후 생활에 대한 인식 증가로 인하여 건강기능식품의 필요성과 수요가 지속적으로 늘어나고 있습니다. 최근에는 건강기능식품에 대한 소비자들의 의식이 "의약"의 개념에서 "보조식품"으로 변화하면서 건강기능식품에 대한 소비율도 증가하고 있는 추세입니다.

건강기능식품 생산에 사용되는 원료는 고시형 원료 및 개별인정형 원료가 있으며, 원료에 따라 건강기능식품의 효능에 차이가 있습니다. 개별인정형 건강기능식품을 제조하여 판매하는 회사들은 건강기능식품 원료를 사용하여 제품을 생산함에 있어서 독점적인 권리를 가지고 있음에 따라 유사한 효능을 나타내는 건강기능식품을 생산하는 업체가 존재하지 아니하는 경우 개별인정형 제품을 생산하는 건강기능식품 회사는 독점적인 시장에서 사업을 영위할 수 있습니다.

■ 건강기능식품 원료의 내용

구 분	내용	독점 권리

고시형 원료	- 건강기능식품 공전에 등재되어 있는 기능성원료
- 제조기준, 규격, 제품의 요건 적합 시 인증 없이 제품 생산 및 판매 가능	없음

개별인정형 원료	- 건강기능식품 공전에 등재되어 있지 않은 기능성
원료로 식품의약품안전처장이 개별적으로 인정한 원료
- 제품 생산 및 판매를 위해서는 원료의 안정성, 기능성, 기준 및 규격을 심의 받아야 함	개별인정형 원료 인정업자만이 제조 또는 판매 가능

국내 건강기능식품 산업의 성장은 개별인정형 건강기능식품, 면역기능개선 건강기능식품(홍삼), 장 건강 건강기능식품(프로바이오틱스), 간 건강 건강기능식품(밀크씨슬 추출물)이 주도하고 있습니다. 음주 및 각종 스트레스로 인한 간 건강 제품에 대한 소비수요 증대, 미세먼지 및 환경오염 등으로 인한 면역기능 및 피부건강에 대한 관심증가 등 기능성 건강기능식품에 대한 소비자들의 관심 증가가 주요 원인으로 파악되고 있습니다.

F-PCB 사업

연성인쇄회로기판(FPCB:Flexible Printed Circuit Board)은 일반적으로 재질이 딱딱한 경성 PCB와 달리 굴곡성을 가진 필름형태의 3차원 회로기판입니다. FPCB는 전자제품이 소형화, 경량화, 특성화 되면서 개발된 주문형 전자부품으로 작업성이 뛰어나고, 내열성 및 내곡성, 내약품성이 강하며, 열에 강하므로 모든 전자제품의 핵심부품으로 사용되고 있습니다. 일반적으로 F-PCB산업은 자본집약적인 장치산업으로 거액의 투자비가 소요되고 지속적인 설비 업그레이드가 요구됩니다. 아울러 전후방 연관산업에 대한 파급효과가 큰 동시에 전후방 산업들로부터 상호영향을 많이 받고 있습니다.

첨단 전자산업, 정보통신산업 분야와 직결되는 핵심전자부품의 필수산업으로 관련 산업과 함께 동반 성장하여 왔으며 기계, 자동차, 항공기, 조선, 군수산업 등은 물론 반도체, LCD 등과 같은 핵심 전자부품으로 수출 주도형의 고부가가치 산업입니다.

반도체의 빠른 기술 발전에 따라 변화하는 첨단기술산업으로 고도의 전자회로 및 정밀기계 기술을 요구하며 첨단기술의 확보가 고부가가치를 창출하는 요체입니다. 고수익을 창출하는 빌드업과 RFPCB 등 기술력을 요하는 제품의 비중이 증가하고 있어 기술력의 수준에 따라 수익성의 차별화가 나타납니다.

고객인 Set Maker가 제품을 설계하고 이를 수주하여 생산하는 전형적인 주문형 산업으로 고품질과 납기 준수를 강하게 요구하는 고객 지향적인 산업 입니다. 제품개발부터 전기적 특성, 크기, 부피, 두께 등을 고려하여 제품의 특성에 알맞게 주문 생산, 제작하는 산업입니다. 다품종 소량생산으로 인한 짧은 Life-Cycle로 인해 정확한 시장전망에 의한 경영계획에 어려움이 있는 산업입니다.

FPCB 산업은 전자제품의 경박단소화에 따른 적용 제품군의 확대로 그 시장규모가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이는 전에 경성 PCB가 적용되던 영역이 동일 기능을 수행하는 FPCB로 대체되고 있기 때문입니다. FPCB는 일반 PCB가 무게나 부피, 특히 경직성으로 인해 가지는 한계성을 극복하기 위해 사용범위가 확대되고 있으며극소 경량화 추세를 보이고 있습니다.

FPCB의 수요는 증가 추세이며, 활용도 또한 다양해 관련 시장이 매년 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 Smart Device 시장(Smart Phone, Smart TV, Tablet 등) 및 LTE 등 4세대 네트워크 보급이 급속하게 확대됨에 따라 핵심부품인 FPCB의 사용도 같이 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 최근 FPCB 적용이 확대되고 있는 자동차 산업과 의료기, 미래 성장산업인 로봇산업 등에도 Multi FPCB, Rigid FPCB 등의고부가가치 FPCB의 사용이 점차 증가하고 있습니다.

LED-BLU 사업1) LED시장 규모의 성장

전세계 LED산업은 2001년부터 2005년까지는 주로 휴대폰을 중심으로 한 모바일 시장에 필요한 소형 디스플레이 및 키패드 분야에서의 LED수요에 의존하여 매년 40%가 넘는 높은 성장세를 기록하였고, 2009년부터는 노트북, 모니터, LCD TV 등 중대형 디스플레이 분야에서의 LED채택이 본격화되면서 급속하게 성장하여2010년 기준으로 전세계의 LED시장 규모는 약 87억달러 수준에 이르게 되었습니다.

이후 LED조명시장의 본격적인 개화와 IT/모바일 분야에서의 스마트폰 플래쉬,자동차용(내/외장) LED시장의 성장 등으로 인하여 전세계 LED시장의 규모는지속적으로 성장하여 2016년 기준 LED시장은 총 141억불 규모로 성장하였습니다. (출처 : 프로스트 앤 설리번)

2) LED시장의 공급과잉 문제의 개선 및 완화

위에 언급한 LED시장전체 규모의 성장과 달리 LED TV침투율이 급격하게 상승하던 2009년을 기점으로 전세계의 주요 LED 칩, PKG 업체들이 대규모로 설비 투자/증설을 하여 지금까지 전세계에 걸쳐 장기간의 공급과잉 상태가 유지되고 있습니다. 특히 정부의 막대한 지원금을 등에 업은 중국LED업체들의 공격적인 투자 지속과 중국산 LED의 성능향상으로 인하여 2015년에는 전세계 LED시장의 성장규모가 매출액 기준으로 전년대비 역신장하는 결과를 보여주었으며 이는 중국 업체들의 지속적인 가격인하와 BLU분야에서의 기술발전에 따라 제품에 소요되는 LED PKG탑재량의 감소 등이 주요한 원인으로 공급과잉에 의한 LED의 판가인하 속도가 LED가 필요한 분야의 물량증가 속도를 훨씬 상회한 것으로 인한 결과로 분석됩니다.

단, 시장수요 대비 LED공급과잉율은 지속적으로 줄어들어 2015년 기준 23%에서 2020년에는 8%대까지 지속적으로 감소할 것으로 전망되고 있으며, 중국정부의 LED업체들에 대한 보조금 지원이 줄어들거나 중단되면서 LED칩을 만드는 MOCVD장비 발주의 80%이상을 차지하던 중국 LED업체들의 발주량이 전년동기 대비 30%이하로 급감하였고, 중국정부의 보조금 감소 및 중단과 심한 출혈 경쟁 등으로 인한 중국LED업체들의 실적악화와 구조조정이 주요원인으로 분석됩니다.

이로 인한 긍정적인 효과는 2016년부터 중국의SANAN, HC Semitek, 대만의 Epistar와 같은 주요LED칩 공급자들이 출혈경쟁을 멈추고 가격을 올리면서 LED PKG, 완제품의 가격안정 및 LED업체들의 제값 받기로 인한 수익성 개선으로 이어지고 있는 점입니다.또한, 크기의 대형화와 중국시장의 수요증대로 인해 디스플레이 시장에서 LCD 및 LED TV의 비중이 확대되고 있습니다. 디스플레이용 LED백라이트 유닛은 급성장중인 시장으로 전 세계 출하량이 2010년 370만대에서 2014년에는 2억 만대 가량 급성장하였습니다. 노트북, 모니터, TV시장에서의 LCD 및 LED TV의 대형화, 중국시장의 수요증대로 인해 제품공급수량이 증가할 것으로 예상하고 있으며, 세계 각국의 친환경, 에너지 절감정책 및 백열구 사용금지 정책 등으로 LED 조명 사용도 빠르게 진행되고 있으며, TV用 LED BLU 및 스마트폰, 태블릿 PC 等 신규 모바일 기기를 중심으로 시장이 형성되어 있고 LED 조명 시장의 개화와 함께 견조한 성장세를 이어갈 것으로 전망하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업 개황 및 사업부문의 구분

1) 건강기능식품 - 우리바이오(주)- 건강기능식품 시장 규모의 성장건강기능식품 사업은 2002년 『건강기능식품에관한법률』이 제정되고, 동 법률에 따라 식약청에서 고시하거나 개별적으로 인증 받은 제품에 한하여 '건강기능식품'이라는 품목명을 사용할 수 있도록 함으로서 하나의 고유한 시장으로 자리 잡게 되었습니다. 법률 시행 이후 2006년 식약청에서 인정하는 우수 건강기능식품제조기준(GMP)을 도입하고 2010년에는 사전광고심의 제도를 도입하는 등 품질 신뢰도를 높여가고 있습니다. 또한, 과거에는 성별, 연령과 상관없이 단일 품목으로 판매되었지만 최근 시장은 다양한 기능의 맞춤형 제품에 대한 수요가 증가되는 추세입니다. 또한 이러한 시장의 수요에 맞추어 최근 기능성 원료 인정 현황도 증가하고 있습니다.

2018년 10월 기준 기능성 원료의 기능별 인정현황은 과거 비타민 등의 영양소 균형을 위한 건강기능식품이 주를 이루었다면 최근에는 수요층이 20~30대로 확대되고 있어 영양소 보충 등 균형을 위한 섭취와 더불어 다이어트, 피부건강 등의 제품군의 수요가 증가함에 따라 해당 상품과 관련된 기능성 원료의 수가 급격히 증가하고 있습니다. 건강기능식품 시대별 유행 제품.jpg 건강기능식품 시대별 유행 제품 이러한 소비자의 수요 증가 및 시장의 변화에 따라 건강기능식품의 글로벌 시장규모는 2009년 803억 달러에서 2015년 1,179억 달러 수준으로 46.8%가 증가하였으며 2020년에는 CAGR(연평균성장률) 7.3%씩 성장하여 1,551억 달러 규모의 시장이 형성될 것으로 예상됩니다. 해외시장규모.jpg 해외시장규모 또한, 국내 시장 역시 16년 3조 6천억원에서 17년 4조 3천억원으로 약 17.2% 성장하였으며, 19년도 이후로도 견조한 성장을 유지할 것으로 예상하고 있습니다. 국내시장규모.jpg 국내시장규모 그러나 시장의 성장에도 불구하고 국내 건강기능식품 업체 총 487개중 약 350개 업체가 매출액 10억 미만으로 대부분 영세한 사업여건을 지니고 있습니다.이에 당사는 기존 전자부품 제조를 위하여 구축한 시설물을 최대한 활용하여 초기 투자비용을 최소화하기 위하여 노력하고 있으며, 이를 통하여 후발주자임에도 불구하고 국내 대형 건강기능식품업체와 유사한 생산능력을 갖추고 원가 경쟁력을 지닐 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.- 건강기능식품 시장의 진입장벽 및 규제 건강기능식품시장은 시장이 지속적으로 성장하고 있으나, 일반 식품에 비해 제품의 안정성과 신뢰성 확보가 필수적이기 때문에 국가에서는 별도의 법률 규제 등을 통해 제품의 안정성과 신뢰성에 대한 엄격한 관리를 하고 있으며 우리나라를 비롯하여 세계 각 국가별로 건강기능식품산업은 제품의 안정성과 신뢰성을 위하여 별도의 허가 또는 등록체계를 갖추고 있으며 법률 규제가 이루어지고 있으며 이러한 규제 등은 산업의 진입장벽 역할을 하게 됩니다. 또한, 의약품과 달리 판매를 위한 전문성을 요하지 않기 때문에 영업 활동에 대한 진입장벽이 낮지만, 건강기능식품 제조는 「건강기능식품에 관한 법률」에 따라서 적절한 시설을 갖추고 식품의약품안전처장의 영업허가를 받아야 합니다. 건강기능식품은 고시되거나 개별인정된 원료만을 사용하여 제품을 생산하여야 하는데 고시형 원료는 생산시설을 갖추고 원료를 수급하여 식약청의 건강기능식품 공전에 따른 기준 및 규격으로 허가된 제조업자 누구나 생산할 수 있는 반면, 개별인정 원료의 경우 일정기간동안은 식약청의 심사를 거쳐 인정받은 영업자만이 사용할 수 있는 특징을 가지고 있습니다. 따라서 개별인정 원료를 확보한 사업자는 해당 원료로 생산하는 제품에 대해 독점적인 지위를 확보하고 있어 진입장벽으로 작용합니다. 이러한 개별인정 원료로 등록하기 위해서는 사전에 부작용은 없는 원료를 개발하여야 하며 이러한 연구 등 제품개발에 소요되는 시간과 비용이 많이 소요되므로 이러한 점도 높은 진입장벽이 존재한다고 판단됩니다. 당사는 이러한 진입 장벽을 해소하기 위하여 자체적인 식물공장을 설립하여 당사만의 고유한 개별형원료를 최대한 빠른 시간 내에 개발하여 제품화 할 수 있도록 최선의 노력할 것입니다. 2) FPCB 사업 - 우리바이오(주)당사가 개발, 생산하는 M, F-PCB 제품의 주요 목표시장은 휴대폰, LCD모듈, 카메라모듈, 디지털카메라, 광픽업(ODD), 가정용일반LED, 자동차용LED 등을 생산하는 제조 업체 입니다. 고객의 대부분은 엘지상사, 엘지전자, 엘지이노텍, 우리이엔엘 뉴옵틱스 등 국내 대형 전기전자 제조업체들이며 일본과 대만 등 해외 고객 확보에 전력을 다하고 있습니다. 가장 F-PCB 수요가 많은 휴대폰 제조사들을 보면 삼성전자 및 엘지전자 계열 등이 주요 고객이며 M-PCB는 엘지상사 등이 주요 고객입니다.제3의 신규업체 확보를 위해 노력을 경주하고 있습니다. 2013년부터는 우리이엔앨에 자동차 전장사업관련 F-PCB를 공급하고 있으며 우리이엔앨은 F-PCB LED PKG 가공 후 다시 LGD로 판매되고 있습니다.[국내 PCB 산업 현황] (단위 : 억원 / 년) 구 분 2016년 2017년 2018년 금액 성장율(%) 금액 성장율(%) PCB기판 89,600 101,000 12.7 98,000 -3.0 원자재 11,240 12,120 7.8 11,420 -5.8 부자재 2,980 3,260 9.4 3,190 -2.1 설비 2,400 3,810 58.8 3,380 -11.3 약품 4,550 4,770 4.8 4,750 -0.4 전문가공 11,370 11,530 1.4 10,950 -5.0 합계 122,140 136,490 11.7 131,690 -3.5 자 료 : 한국전자회로산업협회 "2018년도판 PCB BRIEFING" 참조3) LED PKG, 모듈, 장비 - 우리이엔앨(주), 양주우리전자유한공사, 우리에이텍(주) 당사는 2008년부터 차세대 광원으로 부각되고 있는 LED제품을 출시하여 매출을 하였고, LED소자를 이용한 모듈 제품 군, 일반조명군 등 각종 제품을 개발,출시하고 있습니다. TV, 모니터, 노트북PC, 모바일, 조명, 자동차용 등에 사용되는 LED BLU는 소형에서부터 대형사이즈까지 모두 당사에서 대응할 수 있도록 생산 설비를 갖추었으며, 제품의 편중성을 제거하여 소비시장의 민감한 변화에도 신속한 대응력을 키우는데 기여하였습니다.디스플레이 시장에서의 OLED, 퀀텀닷, Micro LED까지 LED이후 새로운 형태의 광원들에 대해 활발한 소개 및 시장확대 노력이 있으나, LED PKG의 가격경쟁력을 아직 대체하지 못하고 있습니다. 특히 TV/모니터 에서 기존대비 더 적은 Light Bar의 사용이 가능하도록 만든 CSP(Chip Scale PKG)방식 LED의 적용확대는 아직도 LED가 자체적으로 많은 잠재력과 경쟁력을 가지고 있다는 것을 방증하고 있습니다. 자동차, 의료 및 BIO산업, 스마트 조명 등 신시장에 있어서는 시장의 성장동력이 예전에 적용된 기존광원을 LED로 대체하는 형태보다는 사물인터넷(IoT)과 인공지능, 그리고 UV 와 IR 등의 비가시광 영역에서의 산업들이 LED와 결합된 형태의 융복합 기술이 신시장을 창출해나갈 것으로 보입니다. 이에 당사는 중국 우리전자와 베트남 우리비나를 통한 경쟁력을 토대로 시장변화 에 적극 대응할 것이며 이는 현재 정체되어 있는 영업실적을 한층 개선할 것으로 예상 하고 있습니다. ccfl, edge형 led, 직하형 led.jpg ccfl, edge형 led, 직하형 led 자료출처 : http://www.avsforum.com/avs-vb/showthread.php?t=1267634 4) LED BLU, SET TV - (주)뉴옵틱스, 신보전자유한공사,New Optics USA, Inc. , Newoptix MX S.A. de C.V. , Newoptix RS S.A. de C.V., 향림전자산품유한공사, 혜주전자유한공사LED산업은 재료ㆍ설계ㆍ가공ㆍ조립 등의 기술이 복합적으로 집약된 고정밀의 자본기술 집약적 산업이며, 제2의 반도체라 불리는 고부가가치 소자사업입니다.LED산업은 고휘도 등의 기술발전과 가격하락 등에 힘입어 휴대폰, 노트북/모니터, TV BLU 및 일반, 자동차 조명 등으로 응용분야가 빠르게 확산되고 있습니다. 특히 평판 Display 사업에서 LCD TV 내 LED BLU의 급속한 채용 증가를 중심으로 괄목할 만한 성장을 지속해왔으며, 향후에는 정부 차원의 친환경 정책 및 기존 조명 대비 우수한 소비전력 등의 장점으로 인해 LED조명 시장이 산업의 성장을 이끌어나갈 것입니다.LED 산업은 국내/외적인 경기변동의 일반적 영향을 받으나 고객의 요구변화에 가장민감한 영향을 받습니다. 따라서 완제품의 수요변화에 밀접한 영향을 받으며 호황시에는 부품 수급 불균형을 우려한 완제품 업체의 재고 비축으로 실 수요 이상의 발주가 급증하게 되며, 경기 불황시에는 불용재고 감축을 위해 발주를 최대한 억제하여 수요감소폭이 완제품 보다 더욱 커지게 됩니다.LED 산업의 성장을 견인했던 TV 시장의 수요가 예상보다 크게 부진하면서 LED 시장 또한 정체 상태에 있었습니다. 그러나 가격 경쟁력을 갖춘 직하형 LED TV의 출시가 확대되면서 TV 시장에서 LED TV의 비중은 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. LED의 적용 범위가 TV, 모바일, 노트북/모니터, 일반 조명, 자동차 조명, 산업용 조명등으로 확대되고 있으며 특히 정부의 저전력, 친환경 정책과 LED 업체들의 기술 개발 및 원가개선 노력으로 상업용 조명 및 공공기관용 조명의 수요 증가가 예상 됩니다.LED 사업은 주력 사업화를 위한 사업기반을 Epi Chip에서부터 모듈/PKG까지 수직통합화하며 역량을 다져 나가고 있습니다. 기존의 BLU 중심의 사업구조에서 신규 사업 영역인 조명용 사업을 통해서 수익성 강화에 집중하고 있습니다. 또한, 자사만의 차별화된 경쟁 우위를 갖춘 개발역량 강화, 해외법인 가동율 향상을 통한 원가경쟁력 제고, 글로벌 전략 고객 확대를 통해서 성장과 수익성을 모두 확보하기 위하여 최선의 노력을 다 하고 있습니다.5) Display 및 산업용 Light Guide Panel(LGP) - 우리바이오(주)LGP 사업은 Back Light Unit의 핵심이 되는 부품으로 광의 경로상에 위치하며 BLU를 통해 발현되는 빛의 휘도가 고루 퍼질 수 있도록 하는 역활을 하고 있습니다. 또한디스플레이 이외에도 높은 빛 투과율과 내후성, 강도로 인하여 건축물 내/외장재, 고속도로 방음판 등 산업용으로도 수요가 지속적으로 증가 할 것으로 예상됩니다. 당사는 신제품 개발 및 품질 향상, 원가 경쟁력 강화를 통하여 기존의 BLU 중심의 사업구조에 건축 내/외장재 등 일반산업용 제품으로 확장하기 위하여 최선을 노력을 다 하고 있습니다. (2) 시장점유율MPCB(조명용LEDPKG), FPCB(연성회로기판) 사업 - 우리바이오(주) (단위: 백만원) 구 분 2019년 매출액 2018년 매출액 2017년 매출액 (주)인터플렉스 439,165 313,945 805,539 영풍전자(주) 705,982 489,304 612,288 (주)에스아이플렉스 506,481 480,242 683,434 (자료 : 금융감독원에 제출된 감사보고서) LED-PKG, LED-BLU, LED SET TV 사업 - 우리이앤엘(주), 양주우리전자유한공사, 뉴옵틱스(주), 신보전자유한공사, New Optics USA, Inc. , Newoptix MX S.A. de C.V. , Newoptix RS S.A. de C.V. , 향림전자산품유한공사, 우리에이텍(주)LED사업 분야는 사업자별로 규모 등을 파악하기 어렵고, 단가경쟁으로 인한 경쟁 기업간 정보 미공개로 인해 시장 점유율을 파악하기가 쉽지 않습니다. 2019년말 현재 당사의 주요 고객사는 LG디스플레이 및 LG전자이며, LED 모니터 및 TV 부분의 약 65%를, 기타 국내 및 중국 BLU 회사에 약 35%의 물량을 소화하고 있습니다.건강기능식품 사업 - 우리바이오(주)바이오 사업분야는 다양한 제품군에 따라 시장이 폭 넓게 형성되어 있어 주력 생산 품목에 따라 시장점유율이 변동됩니다. 또한 당사는 당기 중 바이오 사업에 신규 진출한 상태이며 이에 따라 시장 점유가 미비한 상황이므로 별도의 시장 점유율을 관리하지 않고 있습니다.(3) 신규 사업 등의 내용 및 전망당사는 건강기능식품 사업 진행 과정을 위하여 고시형 원료를 활용하여 액상, 환, 캡슐 등 다양한 제형의 건강기능식품 제품군을 제조 할 수 있는 생산 라인을 경기도 안산에 구축하고 있으며, 단순 고시형 원료를 활용한 건강기능 식품의 제조 판매를 넘어 2018년 8월부터 시행되고 있는 유전자원의 활용 시 유전자원 제공 국가에 이익을공유하여야 한다는 내용의 나고야 의정서 발효에 따라 향후 각 국가별 보유하고 있는천연물 자원 등에 대한 접근 절차 및 이익 공유에 대한 보호/절차가 강화될 것으로 예상되는 바 이로 인한 연구개발비용 증가 / 다국적기업에 의한 시장잠식이 우려되는 상황에 대비하고자 우리나라 고유 약용식물의 재배 및 성분 추출을 통하여 당사만의 개별인정형 원료를 개발, 제조 할 수 있도록 폐쇄형 식물공장 사업을 준비하고 있습니다. 당사가 계획하고 있는 식물공장의 개념은 완전히 독립된 환경에서 빛, 물, 공기, 양분, 온도 등을 원하는 대로 조절할 수 있는 밀폐형 식물공장으로써 각각의 작물을 재배하는데 최적화된 조건을 유지할 수 있으며, 이는 미세먼지, 온난화 등 각종 환경의 위험에 따라 일반 노지형 또는 비닐하우스 재배 시 불안정한 원료의 수급 및 품질 문제에서 벗어나 천연건강기능식품, 천연화장품, 천연의약품 원료의 안정적인 공급원으로서의 성장이 가능할 것으로 예상하고 식물공장의 대량 재배 연구를 위하여 자체 연구소를 설립하여 운영하고 있으며, 향후 식물공장의 구축이 완료된 후 당사는 건강기능식품, 화장품, 의약품의 천연소재에 대한 제품 기획에서 부터 원료의 재배 및 공급,완제품 제조 판매에 이르는 과정에 대하여 One-Stop Process를 갖출 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거 오랜 기간 진행해온 조명 및 디스플레이 등 광원 사업의 노하우를 적용하여 각각의 특용 작물을 재배하기 위하여 가장 중요한 최적의 LED 광원을 개발할 수 있는 능력을 갖추고 있으며, 이를 통하여 각각의 약용 작물이 가지고 있는 약용성분을 극대화 할 수 있는 재배 기술을 확보하고 있습니다. 이러한 광원에 대한 기술력 및 식물공장 구축을 통하여 향후 고부가가치의 천연 소재 원료용 약용작물의 대량생산체제를 구축하여 타사에 비하여 원가 경쟁력도 갖출 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 조직도 우리바이오 조직도2.jpg 우리바이오 조직도2 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 (비율) LED 제품상품 등 LED Light Bar 및 PKG LED부품 21,028 5.72% LED 설비 등 LED설비 - - 제품 등 SET TV 및 LED PKG LED부품 340,336 92.57% PCB / 도광판 등 제품 FPCB / LGP FPCB / LGP 도광판 등 3,735 1.02% 바이오(건강기능식품) 제품 - - 2,552 0.69% 합 계 367,651 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 바이오 사업부 (단위 : 원) 품 목 제21기 1분기 제20기 제19기 바이오(건강기능식품) 내수 151 72 - 수출 - - - LED-BLU 사업부 (단위 : 원) 품 목 제21기 1분기 제20기 제19기 LED Light BAR 내수 2,094 2,510 2,161 수출 3,624 3,580 3,117 BLU-BM 내수 117,008 114,316 123,515 수출 69,087 31,656 46,735 BLU-SET 내수 457,211 465,616 420,622 수출 408,462 205,157 371,951 기타 내수 74 84 71 수출 16 17 15 M,F-PCB 사업부 (단위 : 원) 품 목 제21기 1분기 제20기 제19기 단면 수출 - - - 내수 - - - 양면 수출 - - - 내수 911 895 566 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 LED사업부 원재료 Blue Chip LED 부품 2,223 0.68% - 원재료 PCB LED 부품 2,943 0.90% - 원재료 PKG LED 부품 5,437 1.67% - 원재료 기타 LED 부품 3,283 1.01% - 소계 - 13,886 4.26% - 바이오 원재료 포장재 등 건강기능식품 2,113 0.65% - BLU사업부 원재료 Borad Assy 등 LED 부품 307,403 94.35% - PCB / 도광판사업부 등 원재료 PCB / Resin FPC/도광판재료 2,419 0.74% - 합 계 325,821 100.00% - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이LED-사업부 (단위 : 원) 품 목 제21기 1분기 제20기 제19기 Blue Chip 7.48 8.55 9.02 PKG 91.76 99.34 103.31 PCB 440.75 472.16 368.18 BLU-사업부 (단위 : USD) 품 목 제21기 1분기 제20기 제19기 Board Assembly 177.8 187.8 273.8 3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1)생산능력 (단위 : 백만개) 사업부문 품목 사업소 제21기 1분기 제20기 제19기 LED사업부 LED PKG 안산공장 등 - - - LED PKG YANGZOU 405 1,620 1,620 소 계 405 1,620 1,620 BLU사업부 BM 광저우공장 등 7 27 27 SET 광저우공장 등 0.2 1 1 소 계 7.2 28 28 바이오(건강기능식품) 고형제 안산공장 등 81 151 - 액상 안산공장 등 10 27 - 소 계 91 178 - (2) 생산능력의 산출근거LED, BLU-사업부(가) 산출방법 등①산출기준당사의 제조는 주문 생산 방식으로, 주문되는 Light bar 및 패키징의 품목에 따라 설계, 투입 설비가 달라지며, 동일한 공정이라도 제품의 종류에 따라 소요시간이 달라지므로 생산가능수량을 품목별로 산정하기 어렵기 때문에, Package 제조의 메인 공정의 설비를 기준으로, 당사에서 생산 가능한 Item의 평균 생산능력으로 계산하였습니다.② 산출방법 (단위 : 천개) 구분 2020년 LED 사업부 2020년 LED - BLU 사업부 월평균설비대수 51 295 대당평균생산능력 2,647 2,130 월평균생산능력 135,000 823,473 년간생산능력 1,620,000 9,881,684 M,F-PCB-사업부M,F-PCB 사업부는 외주 생산을 진행하고 있으므로, 별도의 가동율을 관리하지 않습니다. 바이오(건강기능식품)-사업부바이오(건강기능식품) 사업부의 가동율의 경우 각 품목당 생산실적, 능력을 산출하기에는 어려움이 있어 주요 생산설비(포장별)에 대한 생산능력과 실적을 산출하여 표를 작성하였습니다.나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위: 백만개) 사업부문 품목 사업소 제21기 1분기 제20기 제19기 LED사업부 LED 등 안산, 양저우 등 75 441 533 소계 75 441 533 BLU사업부 BM 양주,광저우 등 6 22 20 SET 양주,광저우 등 0.01 0.3 0.3 소계 6.01 22.3 20.3 바이오(건강기능식품) 고형제 안산공장 등 19 25 - 액상 안산공장 등 1 3 - 소 계 20 28 - (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: 백만개) 제품품목별 구분 2020년 2019년 2018년 (제21기 1분기) (제20기) (제19기) LED사업부 생산능력 405 1,620 1,620 생산실적 75 441 533 가동율 18.6% 27.2% 32.9% BLU사업부 생산능력 7.2 28 28 생산실적 6.01 22.3 20.3 가동율 83.4% 79.6% 72.5% 바이오(건강기능식품) 생산능력 91 178 - 생산실적 20 28 - 가동율 22.0% 15.7% - 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 (단위: 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 토 지 45,752 - - 45,752 정부보조금 (3,680) - - (3,680) 건 물 117,782 (55,884) - 61,898 정부보조금 (129) - - (129) 시 설 물 25,980 (14,408) (2,764) 8,808 기 계 장 치 197,117 (145,374) (649) 51,094 공기구비품 55,100 (42,250) (560) 12,291 차량운반구 2,673 (1,920) - 753 건설중인자산 5,374 - - 5,374 Total 445,969 (259,836) (3,973) 182,161 (2) 향후 투자계획당사는 식물공장 및 천연물소재 관련 사업 등 신규 목적사업의 진행을 위하여 건강기능식품 생산 라인의 구축을 완료하였으며, 향후 새로운 제형의 건강기능식품 생산을 위한 생산 라인 및 천연물 소재 재배 및 원료 생산을 위하여 밀폐형 식물공장 등 관련 사업에 대한 유/무형 자산의 투자를 지속적으로 검토하고 있습니다. 4. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 (비율) LED 제품상품 등 LED Light Bar 및 PKG LED부품 21,028 5.72% LED 설비 등 LED설비 - - 제품 등 SET TV 및 LED PKG LED부품 340,336 92.57% PCB / 도광판 등 제품 FPCB / LGP FPCB / LGP 도광판 등 3,735 1.02% 바이오(건강기능식품) 제품 - - 2,552 0.69% 합 계 367,651 100.00% (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제21기 1분기 제20기 제19기 (20.01~20.03) (19.01~19.12) (18.01~18.12) LED사업부 등 제품 LED PKG모듈 등 수출 4,654 95,783 63,497 내수 16,374 37,420 47,250 계 21,028 133,203 110,747 BLU사업부 제품 BM/SET 수출 338,271 1,499,991 1,111,221 내수 2,065 16,561 46,300 계 340,336 1,516,552 1,157,522 PCB / 도광판 등 제품 FPCB / LGP 내수 3,735 21,265 11,358 계 3,735 21,265 11,358 바이오 제품 건강기능식품 내수 2,552 1,628 - 계 2,552 1,628 - 합계 수출 342,925 1,595,774 1,174,718 내수 24,726 76,874 104,908 계 367,651 1,672,648 1,279,617 나.판매경로 및 판매 방법 등 1) 판매조직 영업총괄대표이사 국내영업팀 해외영업팀 영업관리팀 판매조직.jpg 판매조직 (2) 판매경로 매출유형 품목 판매경로 비고 제품 LED 뉴옵틱스(주),희성전자(주) 등 -> LG or APPLE(주)엘앤에프,(주)원우정밀 등 ->LG or APPLE - 상품 LED 우리VINA(주),양주우리전자->우리이앤엘(주)->뉴옵틱스(주),희성전자(주) 등->LG or BOE, RADIANT 외우리VINA(주)->레이젠,희성전자,뉴옵틱스->LG - 제품 F-PCB 등 우리이앤엘(주)->LGD뉴옵틱스(주) -> LGDHBT -> SAMSUNG - 제품 건강기능식품 등 국내외 건강기능 식품 업체 - (3) 판매방법 및 조건 매출유형 품목 유형 판매방법 판매조건 제품 / 상품 LED 등 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 제품 / 상품 F-PCB 등 국내 직접판매 현금결제 제품 건강기능식품 국내 직접판매 현금결제 제품 / 상품 기능성원단 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 (4)판매전략LG 디스플레이 및 LG 전자에 대한 영업확대 및 점유율 향상을 목표로 하고 있으며, 중국 및 일본 로컬신규거래처 확보 (BLU 및 LED 일반조명) 등 매출처 다변화를 목표로 영업 활동을 진행하고 있습니다. 국내에서 선행 및 신기술 개발로 축적된 기술과 지적 재산권을 기반으로, 해외 법인을 통해서 현지화하여 생산 단가를 맞추면서, 기술력 우위로 진입하여 매출 다변화할 예정입니다.또한, 지역별 Agent를 통해 해외시장 개척을 고려하고 있으며 동시에 대규모 거래선에 대해서는 회사차원에서 직접매출을 추진하여 매출처를 다변화할 예정입니다.기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 2019년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서, 연결현금흐름표에서 기업회계기준서 제1115호는 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 5. 수주상황당사의 각 사업부별 수주는 고객별 P/O에 의한 단기 납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산 계획에 따라 수시로 생산 납품하는 형태로 이에 따라 수준 잔고는 의미가 없습니다.6. 시장위험과 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 7. 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 8. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 9. 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 USD JPY CNY VND EUR 합 계 현금및현금성자산 41,977 - 19 81 - 42,077 매출채권 217,481 - 1,187 - - 218,668 장단기미수금 5,240 - - - - 5,240 외화금융자산 소계 264,697 - 1,206 81 - 265,985 매입채무 235,658 366 729 - - 236,753 장단기미지급금 6,681 - 280 - 2 6,963 장단기미지급비용 - - 1,600 - - 1,600 리스부채 3,656 20,691 - - 24,347 차입금 58,646 - - - - 58,646 외화금융부채 소계 304,641 366 23,300 - 2 328,309 순외화금융자산(부채) (39,944) (366) (22,094) 81 (2) (62,324) (단위: 백만원) 계정과목 USD JPY CNY VND EUR 합 계 현금및현금성자산 19,097 - 245 64 - 19,406 매출채권 69,480 - 306 - - 69,786 장단기미수금 21 - - - - 21 외화금융자산 소계 88,598 - 551 64 - 89,213 매입채무 45,054 140 702 - - 45,895 장단기미지급금 2,819 - 354 - 24 3,197 장단기미지급비용 - - 1,599 - - 1,599 차입금 48,708 - - - - 48,708 외화금융부채 소계 98,580 140 2,654 - 24 99,399 순외화금융자산(부채) (7,983) (140) (2,103) 64 (24) (10,186) 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 13,299 (13,299) 4,461 (4,461) 외화금융부채 (16,415) 16,415 (6,203) 6,203 순 변동효과 (3,116) 3,116 (1,742) 1,742 10. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 48,509 10,793 40,483 61 금융부채 (30,371) (138,390) (29,935) (127,741) 합계 18,138 (127,597) 10,548 (127,679) 이자율 변동위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 이자율변동위험은 변동금리부 자산(부채)에 대하여 이자율의 1% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 1%인상시 1%인하시 1%인상시 1%인하시 금융자산 108 (108) 1 (1) 금융부채 (1,384) 1,384 (1,277) 1,277 순 변동효과 (1,276) 1,276 (1,277) 1,277 11. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 채권잔액은 각각 264,981백만원과 258,703백만원이며, 적정 회수기간 및 거래상대방에 대한 신용평가를 반영하여 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 55,367 36,544 매출채권 232,637 231,210 미수금 5,714 4,335 미수수익 39 15 기타의 금융자산(*) 3,936 4,000 합 계 297,693 276,104 12. 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 270,651 3,413 1,478 275,541 장단기미지급금 42,128 (5,107) 9,073 46,093 장단기미지급비용 9,054 3,219 134 12,407 차입금 95,319 23,889 6,880 126,088 유동성사채(*) 1,461 - - 1,461 기타유동금융부채 - - - - 리스부채 3,288 3,288 25,565 32,140 합 계 421,900 28,701 43,129 493,730 (*) 유동성사채는 조기상환청구기간을 고려하여 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 253,159 2,015 1,164 256,338 장단기미지급금 32,539 3,813 9,673 46,025 장단기미지급비용 7,795 4,406 134 12,335 차입금 83,338 24,717 7,558 115,613 유동성사채(*) 1,406 - - 1,406 기타유동금융부채 - - - - 리스부채 3,150 5,454 22,918 31,522 합 계 381,387 40,405 41,446 463,239 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.① 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄 손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세가지 범주 별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039 호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하 였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파 생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 연결실체의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. ③ 위험회피회계연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 일반 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 연결실체가 위험회피회계 관계를 연결실체의 위험 관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기위해 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다. 연결실체는 외화 차입금, 매출채권, 매출 및 재고 자산 구매와 관련된 환율 변동으로 인한 현금 흐름 변동 위험을 회피하기 위하여 외화 선도계약을 사용합니다. 연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 외화 선도계약 중 현물요소의 공정가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하였습니다. 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 자본내 별도 항목인 현금흐름위험회피 손익 부분에 인식되어 있습니다.기업회계기준서 제1039호에서 환 선도계약의 선도요소의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식되었습니다. 그러나, 기업회계기준서 제1109호에서는 선도요소는 위험회피의 원가로서 별도로 회계처리됩니다. 이러한 위험회피 원가는 기타포괄손익에 인식되고 자본내 별도 요소로서 인식됩니다. 기업회계기준서 제1039호에서 모든 현금흐름위험회피회계에서는 기타포괄손익으로인식된 금액은 위험회피된 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나, 기업회계기준서 제1109호에서는 미래 재고자산 매입과 관련한 외화위험에 대한 현금흐름위험회피의 경우, 현금흐름위험회피와 관련된 손익은 재고자산이 인식될 때의 최초 원가에 직접 포함될 것입니다. 위험회피의 원가에 대해서도 동일한 방법이 적용될 것입니다.④ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본항목과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.√ 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정√ 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회√ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 13. 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 512,561 482,781 자 본 132,218 127,212 부채비율 387.66% 379.51% 14. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황해당사항없음나. 리스크 관리에 관한 사항해당사항없음15. 경영상의 주요계약 등해당사항없음16. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요당사의 연구개발 조직은 Part별로 구성됩니다. LED 개발 Part 에서는 국내는 물론 유럽, 미국, 중국 등 세계각지의 조명 및 Display 모듈 등 다양한 고객사들의 요구로 개발, 생산 하고 있습니다. 당사는 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다.또한, 건강기능식품 및 식물공장 연구 Part에서는 우리나라에서만 자라는 고유한 약용식물의 재배 및 성분 추출을 통한 당사만의 고유한 개별인정형 원료에 대한 개발활동을 진행하고 있습니다.(1) 연구개발담당조직 조직 인원 주요업무 LED 개발 연구소 12 LED 모듈 및 PKG 개발파트 /조명IT개발파트 건강기능식품 및식물공장 연구소 10 건강기능식품 원료 소재 개발 및 식물공장 종자 개발 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 제21기 1분기 제20기 제19기 비고 원 재 료 비 856 4,163 3,936 - 인 건 비 425 1,660 1,406 - 감가상각비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 206 719 282 - 연구 개발비용 계 1,487 6,542 5,624 - 회계처리 판매비와 관리비 1,487 6,542 5,256 - 제조경비 - - 368 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.4 0.4 0.4 - 나. 연구 개발 실적(1)연구 개발 실적 번호 개발기술명 적용제품 성과 개발완료시기(00년, 0월) 기술개발 자금조달 1 Side View 패키징2.8X1.2X0.8T패키징개발 Netbook 신제품개발 09년 12월 독자개발 자체 2 Top View 패키징3.0X1.4X1.2T 패키징 개발 NetbookNote PC 신제품개발 09년 4월 독자개발 자체 3 Top View 패키징5.0X5.0X1.2T 패키징 개발 조명용 신제품개발 09년 9월 독자개발 자체 4 Top View 패키징3.0X2.0X0.8T 패키징 개발 Ultra Slim모니터용 신제품개발 09년 4월 독자개발 자체 5 Top View 패키징5.6X3.0X0.9T 패키징 개발 TV 신제품개발 09년 9월 독자개발 자체 6 Top View 패키징4.1X1.4X0.8T 패키징 개발 Note PC 신제품개발 10년 6월 독자개발 자체 7 Top View 패키징6.0X3.0X1.0T 패키징 개발 TV 신제품개발 10년 9월 독자개발 자체 8 Top View 패키징7.0X2.0X1.0T 패키징 개발 모니터용 신제품개발 10년 4월 독자개발 자체 9 IOL 패키징 개발7.4X7.4X T 패키징 개발 Direct BLU 신제품개발 11년 12월 독자개발 자체 10 Low Vf Side View 패키징3.8X1.2X0.8T 개발 NetbookNote PC 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 11 Ultra Slim Side View3.8X1.0X0.6T 패키지 개발 NetbookNote PC 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 12 대형 TV BLU用 Top View Hybrid7.0X3.0X0.8T 패키지 개발 TV 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 13 T3228 Middle Power 패키징 개발 조명 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 14 WIDE COLOR GAMUT LED PKG6.0x3.0x0.8T 패키지 개발 TV 신제품개발 12년 9월 독자개발 자체 15 내열성 신규 Material을 적용한 LED Lead Frame 개발 TV 신제품개발 12년 11월 독자개발 자체 16 Ceramic 패키징 개발 (3030C) 조명 신제품개발 12년 5월 독자개발 자체 17 D.C 4.5W/12W COB개발 조명 신제품개발 12년 3월 독자개발 자체 18 A.C 5W/30W COB개발 조명 신제품개발 12년 6월 독자개발 자체 이외, 연구개발 실적-고내열성 Reflector 수지 및 기판 개발 High CRI 형광체 개발-고내열성 봉지제 개발-High Voltage Flip Chip 개발-Slim 직하용 광각 Len’s-Quantum Dot Nano 형광체 개발-Eutectic Bonding 공법-Compress Len’s Molding 공법-Conformal Coating 공법(2)주요 핵심 기술 현황가. 특허보유현황ㅇ 특허/프로그램 출원 등록실적LED-사업부 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 1 우리이앤엘 댐 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 2008.01.24 10-0799553 등록 2 우리이앤엘 단차 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 2008.02.11 10-0804021 등록 3 우리이앤엘 리드프레임 내의 내부 반사층이 라운드 형태를 갖는 엘이디 대한민국 2007.11.01 10-0774251 등록 4 우리이앤엘 엘이디 백라이트 장치 대한민국 2008.03.28 10-0819652 등록 5 우리이앤엘 광학 구조물을 갖는 엘이디 백라이트 장치 대한민국 2008.03.28 10-0819657 등록 6 우리이앤엘 발광소자의 제조 방법 및 리드 프레임 구조 대한민국 2009.03.02 10-0887598 등록 7 우리이앤엘 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 2008.10.06 10-0863035 등록 8 우리이앤엘 ＬＥＤ 어레이 검사장치 및 그 검사방법 대한민국 2010.05.06 10-0957748 등록 9 우리이앤엘 연성 회로 기판 대한민국 2008.11.05 10-0868240 등록 10 우리이앤엘 반도체 발광소자 패키지 대한민국 2011.06.08 10-1041503 등록 11 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.03.16 10-1129585 등록 12 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.05.04 10-1145209 등록 13 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.04.13 10-1138442 등록 14 우리이앤엘 발광장치 대한민국 2010.12.20 KR10-2010-0130453 출원 15 우리이앤엘 발광장치 대한민국 2010.12.20 KR10-2010-0130454 출원 16 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.07.19 KR10-2011-0087667 출원 17 우리이앤엘 발광소자 대한민국 2011.08.17 KR10-2011-0100703 출원 18 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 2011.10.26 KR10-2011-0122162 출원 19 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 2011.12.12 KR10-2011-0132747 출원 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 20 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 제조 방법 대한민국 2012.05.18 KR10-2012-0052868 출원 21 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 대한민국 2012.05.18 KR10-2012-0052869 출원 22 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.07.18 KR10-2012-0078282 출원 23 우리이앤엘 발광 장치 및 그 제조 방법 대한민국 2012.07.23 KR10-2012-0079829 출원 24 우리이앤엘 발광장치용리드프레임원판 및 이를 이용한발광장치제조방법 대한민국 2012.08.21 KR10-2012-0091107 출원 25 우리이앤엘 LED 기판 대한민국 2007.02.27 30-0442374-00-00 등록 26 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-00 등록 27 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-02 등록 28 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-01 등록 29 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2009.06.08 30-0531036-00-00 등록 30 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2010.03.08 30-0555425-00-00 등록 31 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2011.10.07 30-0616436 등록 32 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.01.20 30-0630521 등록 33 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.01.13 30-0629702 등록 34 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.10.12 30-0664105 등록 35 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025646 출원 36 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025647 출원 37 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025648 출원 38 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025650 출원 39 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025652 출원 40 우리이앤엘 반도체 레이저 다이오드 대한민국 1997.11.07 10-0129379 등록 41 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 1998.04.16 10-0144190 등록 42 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 1998.04.16 10-0144188 등록 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 43 우리이앤엘 다수 파장의 광들을 방출하는 발광 다이오드 및 그의 제조방법 대한민국 2010.07.09 10-0970611 등록 44 우리이앤엘 고 광적출 효율 발광 다이오드 및 그의 제조 방법 대한민국 2006.11.01 10-0644052 등록 45 우리이앤엘 발광 다이오드 및 그 제조방법 대한민국 2006.12.13 10-0659899 등록 46 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 2008.10.22 10-0865740 등록 47 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 2009.02.17 10-0885190 등록 48 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2008.10.15 10-0864609 등록 49 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2009.03.12 10-0889569 등록 50 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2009.03.12 10-0889568 등록 51 우리이앤엘 3차원 구조의 전방향 반사경을 구비한 질화물계 발광소자 대한민국 2010.10.20 10-0990226 등록 52 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2009.06.09 10-0903103 등록 53 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2009.11.02 10-0925704 등록 54 우리이앤엘 하이브리드 버퍼층을 이용한 질화물 반도체 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 2010.07.29 10-0974048 등록 55 우리이앤엘 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 2011.02.24 10-1019134 등록 56 우리이앤엘 임의의 발진파장을 갖는 발광소자 제조방법 대한민국 2010.03.08 10-0947507 등록 57 우리이앤엘 비대칭적 단위 유닛으로 구성된 클래드층을 이용한 발광소자 대한민국 2010.12.06 10-1000279 등록 58 우리이앤엘 화합물 반도체 발광소자 및 발광소자를 위한 발광소자의 화 대한민국 2010.05.06 10-0957724 등록 59 우리이앤엘 발광 소자 대한민국 2010.05.06 10-0957750 등록 60 우리이앤엘 에피택셜 성장 방법 및 이를 이용한 질화물계 발광소자 대한민국 2011.03.02 10-1020498 등록 61 우리이앤엘 수직형 질화물계 발광소자의 제조방법 대한민국 2011.01.27 10-1012638 등록 62 우리이앤엘 발광 소자 대한민국 2011.01.27 10-1012636 등록 63 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2011.08.30 10-1062283 등록 64 우리이앤엘 질화물계 발광소자 대한민국 2011.07.28 10-1053799 등록 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록순번출원등록자수 비고 65 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2011.08.30 10-1062282 등록 66 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2012.03.21 10-1131085 등록 67 우리이앤엘 질화물계 발광소자의 제조방법 대한민국 2011.07.07 10-1049158 등록 68 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 2009.08.18 KR10-2009-0076071 출원 69 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 대한민국 2011.08.08 10-1056754 등록 70 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.12.14 10-1096751 등록 71 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2009.12.22 KR10-2009-0129218 출원 72 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2012.02.10 10-1117484 등록 73 우리이앤엘 인듐갈륨나이트라이드 양자점을 형성하는 방법 대한민국 2012.07.31 10-1171250 등록 74 우리이앤엘 수직형 반도체 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2012.02.17 10-1120006 등록 75 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2012.03.21 10-1131084 등록 76 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자의 제조방법 대한민국 2012.04.20 10-1140660 등록 77 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.07.18 10-1051328 등록 78 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 대한민국 2011.07.18 10-1051327 등록 79 우리이앤엘 화합물 반도체 발광소자 대한민국 2010.07.20 KR10-2010-0069985 출원 80 우리이앤엘 발광소자의 코팅 방법 대한민국 2012.03.23 10-1131884 등록 81 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.10.24 10-1077861 등록 82 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.10.24 10-1077862 등록 83 우리이앤엘 반도체 발광소자 검사장치 대한민국 2012.05.30 10-1153339 등록 84 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.04.06 KR10-2011-0031494 출원 85 우리이앤엘 SEMICONDUCTOR LASER HIGH OPTICALGAIN QUANTUM WELL USA 1994.09.06 US5,345,461 등록 86 우리이앤엘 NITRIDE SEMICONDUCTOR LED USING A HYBRIDBUFFER LAYER AND A FABRICATION THEREFOR USA 2011.11.01 US8,048,701 등록 87 우리이앤엘 LIGHT EMITTING DEVICE USING COMPOUND SEMICONDUCTOR USA 2012.10.23 US8,294,178 등록 88 우리이앤엘 LIGHT-EMITTING DEVICE USING CLAD LAYERCONSISTING OF ASYMMETRICAL UNITS USA 2012.10.23 US8,294,164 등록 89 우리이앤엘 LIGHT GENERATING DEVICE INCLUDINGCOMPOUND SEMICONDUCTOR... USA 2012.5.15 US8,178,375 등록 90 우리이앤엘 SEMICONDUCTOR LIGHT EMITTING DEVICE USA 2011.02.11 US13/058,595 등록 91 우리이앤엘 LIGHT-EMITTING DEVICE AND METHODFOR FABRICATING THE SAME JAPAN 2009.12.28 JP2010-514606 출원 92 우리이앤엘 COMPOUND SEMICONDUCTOR LIGHT EMITTING DEVICE JAPAN 2012.8.31 JP5073819 등록 바이오(식물공장 및 천연소재물사업) 번호 출원등록자 특허/프로그램명 국가명 출원등록일 출원등록번호 비고 1 우리바이오 버섯 균사체를 함유한 건강보조식품의 제조방법 및그 방법에 의한 식품 대한민국 2019.05.17 제10-1908393호 출원 17. 기타 투자의사결정에 필요한 사항회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 등 한도를 확보하기 위한 노력을 진행하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입금을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 연결 요약재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제 21 기 1분기(2020년 1분기) 제 20 기(2019년) 제 19 기(2018년) [유동자산] 412,174,345 377,369,991 391,750,226 현금및현금성자산 55,366,584 36,544,357 18,243,519 단기금융자산 92,699 89,073 141,095 매출채권및기타채권 232,636,929 231,210,257 269,078,475 기타유동자산 23,091,820 21,591,423 11,941,146 재고자산 100,986,313 87,934,881 92,345,991 [비유동자산] 232,605,315 232,622,453 213,426,367 매도가능금융자산 1,819,691 2,453,363 326,397 관계기업투자외 781,672 755,465 1,992,194 기타금융자산 2,045,780 2,079,144 4,213,964 유형자산 182,160,638 180,021,188 186,824,775 무형자산 4,135,249 4,322,793 7,224,731 기타비유동자산 37,489,605 37,614,148 7,218,570 이연법인세자산 4,172,680 5,376,352 5,625,736 자산총계 644,779,660 609,992,444 605,176,594 [유동부채] 465,299,893 437,678,076 443,396,245 [비유동부채] 47,261,326 45,102,692 41,436,376 부채총계 512,561,219 482,780,768 484,832,622 [자본금] 22,458,939 22,458,939 20,759,311 [주식발행초과금] 71,373,781 71,373,781 68,635,819 [이익잉여금] (53,657,921) (57,012,664) (49,863,855) [기타자본구성요소] 56,541,469 56,537,363 48,468,007 [지배기업 소유주지분] 96,716,268 93,357,419 87,999,282 [비지배지분] 35,502,173 33,854,257 32,344,690 자본총계 132,218,441 127,211,676 120,343,972 2) 연결 요약 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 21 기 1분기(2020년 1분기) 제 20 기(2019년) 제19기(2018년) Ⅰ. 매출액 367,650,823 1,672,648,382 1,279,626,989 Ⅱ. 매출원가 348,375,452 1,583,333,882 1,227,500,963 Ⅲ. 매출총이익 19,275,371 89,314,500 52,126,025 판매비와관리비 14,852,898 62,848,531 64,419,610 Ⅳ. 영업이익(손실) 4,422,473 26,465,969 (12,293,585) 금융수익 120,549 459,899 1,367,623 금융비용 1,985,639 9,835,662 9,218,507 관계기업지분법손익 (15,693) (1,316,330) (151,840) 기타수익 13,483,027 46,379,667 55,891,621 기타비용 9,808,200 51,756,253 64,796,404 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 6,216,516 10,397,290 (29,201,092) 법인세비용 (1,459,143) (4,301,023) (3,315,623) 계속영업이익(손실) 4,757,374 6,096,267 (32,516,714) 중단영업이익(손실) - - - Ⅵ. 연결당분기순이익(손실) 4,757,374 6,096,267 (32,516,714) 1. 지배기업소유주지분 3,363,201 4,531,624 (32,887,586) 2. 비지배지분 1,394,173 1,564,643 370,871 Ⅶ. 주당순손익 77 107 (817) 1.지배기업소유주기본및희석주당계속영업이익 77 107 (817) 2.지배기업소유주기본및희석주당중단영업이익 - 106 - 연결의 포함된 회사수 13 13 13 3). 연결 포괄 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제21기 1분기 제20기 제19기 Ⅰ. 연결당분기순이익(손실) 4,757,374 6,096,267 (32,516,714) Ⅱ. 연결기타포괄손익 103,239 8,770,917 (6,750,803) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (13,453) (1,229,771) 1,778,741 1. 보험수리적손익 (13,453) (1,546,316) (185,127) 2. 토지재평가차익 - - 1,963,868 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 - 316,545 - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 116,692 10,000,688 (8,529,544) 1. 매도가능증권평가손익 (633,672) - (542,586) 2. 해외사업장순투자환산차이 708,463 9,921,087 (7,931,740) 3. 지분법자본변동 41,901 79,601 (55,218) Ⅲ. 연결당분기총포괄이익 4,860,613 14,867,184 (39,267,518) 지배기업소유주지분 3,252,255 13,482,799 (39,682,501) 비지배지분 1,608,358 1,384,385 414,983 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다.※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 과 K-IFRS 제1109호 (금융상품)을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 제19기 및 제18기 재무정보는 재작성하지 않았습니다. - 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제21기 우리E양주우리전자유한공사Wooree Vina Co.,Ltd.주식회사우리나노필주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사우리ATEC주식회사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD - - 제20기 우리E양주우리전자유한공사Wooree Vina Co.,Ltd.주식회사우리나노필주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사우리ATEC주식회사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD - -. 제19기 우리E양주우리전자유한공사Wooree Vina Co.,Ltd.주식회사우리나노필주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사우리ATEC주식회사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD - -. 1). 개별 요약 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제 21 기 1분기(2020년 1분기) 제20기(2019년) 제19기(2018년) [유동자산] 14,895,793 13,604,033 20,747,382 현금및현금성자산 3,479,568 3,587,006 4,440,904 단기금융자산 - - - 매출채권및기타채권 7,408,426 6,238,098 11,742,360 기타유동자산 2,041,302 1,926,582 2,350,111 재고자산 1,966,497 1,852,347 2,214,007 [비유동자산] 103,672,015 101,546,782 92,490,785 매도가능금융자산 450,000 450,000 457,665 기타금융자산 1,500 1,500 1,500 관계기업투자외 40,477,854 40,477,854 40,807,506 유형자산 55,502,847 54,387,539 50,538,569 무형자산 825,645 845,242 608,025 기타비유동자산 6,414,169 5,384,647 77,520 이연법인세자산 - - - 자산총계 118,567,809 115,150,815 113,238,167 [유동부채] 13,995,589 13,346,380 20,662,628 [비유동부채] 9,979,454 7,449,743 2,282,625 부채총계 23,975,043 20,796,123 22,945,253 [자본금] 22,458,939 22,458,939 20,759,311 [주식발행초과금] 71,373,781 71,373,781 68,635,819 [이익잉여금] (8,067,405) (8,223,835) (9,552,623) [기타자본구성요소] 8,827,451 8,745,807 10,450,407 자본총계 94,592,766 94,354,692 90,292,914 2). 개별 요약 손익계산서 (단위: 천원) 과목 제 21 기 1분기(2020년 1분기) 제20기(2019년) 제19기(2018년) Ⅰ. 매출액 11,340,113 44,617,544 27,948,406 Ⅱ. 매출원가 9,262,739 34,792,873 23,771,322 Ⅲ. 매출총이익(손실) 2,077,374 9,824,671 4,177,084 판매비와관리비 2,032,833 6,929,570 3,430,327 Ⅳ. 영업이익(손실) 44,541 2,895,101 746,758 기타수익 354,213 483,052 670,809 기타비용 13,284 711,141 9,719,210 금융수익 10,673 399,219 611,158 금융비용 234,406 1,485,342 1,941,043 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 161,737 1,580,889 (9,631,529) 법인세비용 - (6,482) - Ⅵ. 당분기순이익(손실) 161,737 1,587,371 (9,631,529) Ⅶ. 주당손익 4 37 (239) 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 3). 개별 포괄 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 21 기 1분기 제 20 기 제 19 기 Ⅰ. 당분기순이익(손실) 161,737 1,587,371 (9,631,529) Ⅱ. 기타포괄손익 (5,307) (258,583) 1,342,818 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (5,307) (258,583) 1,342,818 1. 보험수리적손익 (5,307) (258,583) 83,306 2. 토지재평가차익 - - 1,259,513 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 - - - 1. 매도가능증권평가손익 - - - Ⅲ. 총포괄이익(손실) 156,430 1,328,788 (8,288,710) ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다.※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 과 K-IFRS 제1109호 (금융상품)을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 제19기 및 제18기 재무정보는 재작성하지 않았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기 보고서_21_우리바이주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 412,174,345,039 377,369,991,048 현금및현금성자산 55,366,584,436 36,544,356,991 매출채권 및 기타유동채권 232,636,929,173 231,210,256,877 단기미수금 5,714,115,546 4,334,768,650 단기미수수익 39,097,921 14,840,671 당기법인세자산 1,274,691,754 1,164,457,531 부가가치세대급금 5,178,603,827 6,170,576,846 재고자산 100,986,313,131 87,934,881,471 기타유동자산 7,182,315,606 6,170,472,092 기타유동금융자산 3,795,693,645 3,825,379,919 비유동자산 232,605,315,460 232,622,452,802 유형자산 182,160,638,262 180,021,187,835 영업권 이외의 무형자산 4,135,249,364 4,322,793,111 이연법인세자산 4,172,679,945 5,376,352,245 사용권자산 31,275,140,156 30,308,910,555 기타비유동자산 6,221,100,306 7,305,237,500 기타비유동금융자산 3,858,835,144 4,532,506,940 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 781,672,283 755,464,616 자산총계 644,779,660,499 609,992,443,850 부채 유동부채 465,299,892,817 437,678,076,007 단기매입채무 275,541,414,607 256,337,625,832 단기차입금 95,318,944,674 83,337,873,582 단기미지급금 37,020,139,872 36,352,797,046 단기미지급비용 12,273,210,589 12,200,547,771 당기법인세부채 9,475,966,837 10,022,695,843 유동성장기차입금 23,888,674,257 24,717,238,793 유동성사채 1,460,942,866 1,405,516,977 기타유동부채 3,745,425,181 5,504,486,834 기타유동금융부채 6,575,173,934 7,799,293,329 비유동부채 47,261,326,478 45,102,691,707 장기차입금 6,879,956,997 7,557,743,997 사채 0 퇴직급여부채 3,819,642,703 2,762,195,783 이연법인세부채 21,203,290 21,203,290 기타비유동부채 1,903,167,829 1,903,167,829 기타비유동금융부채 34,637,355,659 32,858,380,808 부채총계 512,561,219,295 482,780,767,714 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 96,716,268,278 93,357,419,371 자본금 22,458,939,000 22,458,939,000 주식발행초과금 71,373,781,366 71,373,781,366 이익잉여금(결손금) (53,657,921,214) (57,012,664,292) 기타자본구성요소 56,541,469,126 56,537,363,297 비지배지분 35,502,172,926 33,854,256,765 자본총계 132,218,441,204 127,211,676,136 자본과부채총계 644,779,660,499 609,992,443,850 연결 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 367,650,822,910 367,650,822,910 357,383,756,018 357,383,756,018 매출원가 348,375,451,738 348,375,451,738 339,591,468,841 339,591,468,841 매출총이익 19,275,371,172 19,275,371,172 17,792,287,177 17,792,287,177 판매비와관리비 14,852,898,411 14,852,898,411 15,333,925,830 15,333,925,830 영업이익(손실) 4,422,472,761 4,422,472,761 2,458,361,347 2,458,361,347 금융수익 120,549,177 120,549,177 198,277,955 198,277,955 금융원가 1,985,638,800 1,985,638,800 2,218,580,672 2,218,580,672 관계기업지분법손익 (15,693,058) (15,693,058) 21,027,966 21,027,966 기타이익 13,483,026,582 13,483,026,582 13,721,257,221 13,721,257,221 기타손실 9,808,200,177 9,808,200,177 8,960,886,274 8,960,886,274 법인세비용차감전순이익(손실) 6,216,516,485 6,216,516,485 5,219,457,543 5,219,457,543 법인세비용 1,459,142,768 1,459,142,768 98,088,374 98,088,374 계속영업이익(손실) 4,757,373,717 4,757,373,717 5,121,369,169 5,121,369,169 당기순이익(손실) 4,757,373,717 4,757,373,717 5,121,369,169 5,121,369,169 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,363,200,552 3,363,200,552 4,165,910,474 4,165,910,474 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,394,173,165 1,394,173,165 955,458,695 955,458,695 기타포괄손익 103,239,727 103,239,727 12,347,431,192 12,347,431,192 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (13,452,550) (13,452,550) (11,865,565) (11,865,565) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (13,452,550) (13,452,550) (11,865,565) (11,865,565) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 116,692,277 116,692,277 12,359,296,757 12,359,296,757 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 708,463,348 708,463,348 12,373,536,105 12,373,536,105 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 41,900,725 41,900,725 27,564,075 27,564,075 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (633,671,796) (633,671,796) (41,803,423) (41,803,423) 총포괄손익 4,860,613,444 4,860,613,444 17,468,800,361 17,468,800,361 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,252,255,231 3,252,255,231 16,385,340,701 16,385,340,701 총 포괄손익, 비지배지분 1,608,358,213 1,608,358,213 1,083,459,660 1,083,459,660 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 77 77 103 103 연결 자본변동표 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 20,759,310,500 68,635,819,348 (49,863,855,005) 48,468,007,036 87,999,281,879 32,344,690,265 120,343,972,144 당기순이익(손실) 4,165,910,474 4,165,910,474 955,458,695 5,121,369,169 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (6,611,203) (6,611,203) (5,254,362) (11,865,565) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (41,803,423) (41,803,423) (41,803,423) 환율변동 12,240,280,778 12,240,280,778 133,255,327 12,373,536,105 지분법자본변동 27,564,075 27,564,075 27,564,075 주식기준보상거래 2019.03.31 (기말자본) 20,759,310,500 68,635,819,348 (45,704,555,734) 60,694,048,466 104,384,622,580 33,428,149,925 137,812,772,505 2020.01.01 (기초자본) 22,458,939,000 71,373,781,366 (57,012,664,292) 56,537,363,297 93,357,419,371 33,854,256,765 127,211,676,136 당기순이익(손실) 3,363,200,552 3,363,200,552 1,394,173,165 4,757,373,717 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,457,474) (8,457,474) (4,995,076) (13,452,550) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (633,671,796) (633,671,796) (633,671,796) 환율변동 489,283,224 489,283,224 219,180,124 708,463,348 지분법자본변동 41,900,725 41,900,725 41,900,725 주식기준보상거래 106,593,676 106,593,676 39,557,948 146,151,624 2020.03.31 (기말자본) 22,458,939,000 71,373,781,366 (53,657,921,214) 56,541,469,126 96,716,268,278 35,502,172,926 132,218,441,204 연결 현금흐름표 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 18,878,743,138 10,025,975,304 당기순이익(손실) 4,757,373,717 5,121,369,169 당기순이익조정을 위한 가감 17,803,189,814 5,726,637,213 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,431,079,415) (835,173,373) 이자수취(영업) 80,351,484 144,338,823 이자지급(영업) (1,771,173,794) (1,636,440,014) 법인세납부(환급) (559,918,668) 1,505,243,486 투자활동현금흐름 (4,781,089,964) (4,880,180,950) 단기금융상품의 처분 780,638 단기금융상품의 취득 (660,612) 단기대여금및수취채권의 처분 28,292,706 2,029,360,921 단기대여금및수취채권의 취득 (1,537,500,005) 장기금융상품의 처분 180,000,000 322,897,285 장기금융상품의 취득 (140,000,000) (180,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (843,810,000) 유형자산의 처분 144,701,852 3,874,010,977 유형자산의 취득 (4,985,126,323) (8,451,399,516) 무형자산의 처분 7,046,337 0 무형자산의 취득 (29,302,042) (93,080,000) 임차보증금의 감소 6,661,868 만기보유금융자산의 처분 5,855,000 재무활동현금흐름 5,004,531,001 4,633,194,171 단기차입금의 증가 24,757,171,386 10,343,917,286 단기차입금의 상환 (16,085,190,718) (3,307,523,496) 장기차입금의 증가 867,180,639 2,071,960,379 장기차입금의 상환 (973,389,000) 유동성장기부채의 상환 (1,751,234,580) (4,475,159,998) 금융리스부채의 지급 (1,810,006,726) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 19,102,184,175 9,778,988,525 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (279,956,730) 277,432,608 현금및현금성자산의순증가(감소) 18,822,227,445 10,056,421,133 기초현금및현금성자산 36,544,356,991 18,243,519,048 기말현금및현금성자산 55,366,584,436 28,299,940,181 3. 연결재무제표 주석 제 21(당)분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 제 20(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 우리바이오 주식회사와 그 종속기업(구 우리ETI주식회사와 그 종속기업) 1. 일반적 사항한국채택국제회계기준 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 우리바이오 주식회사(이하 "지배기업")와 우리이앤엘 주식회사 등 12개 종속기업(동주석 (2)참조)(이하 우리바이오 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요 우리바이오 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성회로기판)의 생산 및 판매, TFT-LCD 관련 도광판과 관련된부품 생산 및 판매, 식물공장을 기반으로 한 천연건강기능식품, 화장품, 의약품 소재물사업을 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 3월 29일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 사명을 우리ETI주식회사에서 우리바이오 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 설립자본금은 3억원으로, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은22,459백만원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 우리조명㈜ 14,160,000 31.52% 윤철주 1,260,000 2.81% 차기현(대표이사) 76,800 0.17% 자기주식 1,249,200 2.78% 기 타 28,171,878 62.72% 합 계 44,917,878 100.00% (2) 종속기업의 개요 연결실체에 속한 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. ① 우리이앤엘 주식회사우리이앤엘 주식회사는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2008년 6월9일 설립되었으며, 안산시 반월공단단지 내에 위치하고 있습니다. 동 회사의 설립자본금은 15억원이며, 수차례의 유상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 보통주자본금은 249억원입니다.② 양주우리전자유한공사양주우리전자유한공사는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2010년에 중국 양주에 설립되었으며, 우리이앤엘 주식회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 195백만RMB입니다.③ 우리ATEC 주식회사우리ATEC 주식회사는 LED 및 FPCB 관련 설비의 제작 및 판매를 목적으로 2004년11월 1일에 경기도 안산에 설립되었으며, 우리이앤엘 주식회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 50백만원입니다.④ Wooree Vina Co., Ltd.Wooree Vina Co., Ltd.는 지배기업이 직간접적으로 100%지분을 보유한 베트남 현지법인으로 SMT의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 44,926천USD입니다.⑤ 주식회사 우리나노필주식회사 우리나노필은 이차전지에 소요되는 분리막 등의 연구 및 생산을 주 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산 반월공단내에 본사가 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 500백만원입니다. ⑥ ㈜뉴옵틱스㈜뉴옵틱스는 2005년 8월 1일에 TFT-LCD(Thin Film Transistor-Liquid Crystal Display)용 백라이트 부품제조를 위하여 설립되었으며 경기도 양주시 구암지방산업단지에 본사와 공장을 두고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 8,550백만원입니다.⑦ 신보전자유한공사신보전자유한공사는 백라이트 부품제조를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, ㈜뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 109백만RMB입니다.⑧ New Optics USA, Inc.New Optics USA, Inc.는 북미지역의 TV 판매 목적으로 2013년에 미국 LA에 설립되었으며, ㈜뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 5,380천USD입니다⑨ Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix MX S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품을 조립을 목적으로 2013년에 멕시코에 설립되었으며, New Optics USA, Inc.가 99.99% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 4천USD입니다.⑩ Newoptix RS S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품을 조립을 목적으로 2013년에 멕시코에 설립되었으며, New Optics USA, Inc.가 99.99% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 8백만USD입니다.⑪ 향림전자산품유한공사향림전자산품유한공사는 TV 및 LCD모니터 부품제조를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, ㈜뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 35백만RMB입니다. ⑫ New Optics (Huizhou) Electronic Ltd.New Optics (Huizhou) Electronic Ltd.는 전기 중 중국 혜주에 신규 설립된 TV 및 LCD모니터 부품제조 업체입니다. 신보전자유한공사가 100% 지분 투자로 설립하였습니다. 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 113백만RMB입니다. (3) 연결대상 종속기업의 지배지분 및 주요 재무현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분율(%) 비고 지배기업 종속기업 지배지분 우리이앤엘㈜(*) 한국 38.68 - 38.68 - 양주우리전자유한공사 중국(양주) - 100.00 38.68 우리이앤엘 100%보유 우리ATEC ㈜ 한국 - 100.00 38.68 우리이앤엘 100%보유 Wooree Vina Co., Ltd. 베트남 55.48 44.52 72.70 우리이앤엘 44.52%보유 주식회사 우리나노필 한국 100.00 - 100.00 - ㈜뉴옵틱스 한국 100.00 - 100.00 - 신보전자유한공사 중국(광주) - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100%보유 New Optics USA, Inc. 미국 - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100%보유 Newoptix MX S.A. de C.V. 멕시코 - 99.99 99.99 New Optics USA,Inc. 99.99%보유 Newoptix RS S.A. de C.V. 멕시코 - 99.99 99.99 New Optics USA,Inc. 99.99%보유 향림전자산품유한공사 중국(광주) - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100%보유 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 중국(혜주) - 100.00 100.00 신보전자유한공사 100%보유 (*)우리이앤엘㈜에 대하여 지배기업이 보유한 지분율은 50%를 초과하지 아니하나,지배기업을 제외한 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (4) 종속기업의 당기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총계 자기자본 매출액 당분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 우리이앤엘㈜ 111,415,427,673 74,385,461,670 26,012,873,044 2,517,838,655 2,316,630,321 양주우리전자유한공사 13,388,311,819 7,132,902,974 5,065,815,596 184,032,192 455,262,361 우리ATEC ㈜ 47,719,892 (259,052,424) - (3,369,374) (3,369,374) Wooree Vina Co.,Ltd. 42,372,570,893 (20,369,147) 18,886,905,394 273,315,368 466,924,805 주식회사 우리나노필 325,340,508 (5,041,532,493) - (1,014,231) (1,014,231) ㈜뉴옵틱스 127,155,973,980 29,831,022,887 60,807,757,834 (1,468,706,396) 2,805,893,427 신보전자유한공사 289,596,324,032 41,450,009,169 217,350,809,186 2,025,644,464 2,011,298,482 향림전자산품유한공사 23,480,257,683 7,579,447,966 8,043,452,103 139,849,047 118,953,773 New Optics USA, Inc.(*) 59,658,059,063 5,160,353,012 82,488,487,411 1,283,650,662 (2,765,541,726) New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 86,519,870,685 (4,073,734,276) 38,845,970,982 (366,942,796) (371,254,056) (*) New Optics USA, Inc.의 재무정보에는 종속기업인 Newoptix MX S.A. de C.V.와 Newoptix RS S.A. de C.V.의 재무정보가 포함되어 있으며, New Optics USA, Inc.를 제외한 종속기업의 재무정보는 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. ① 경영진의 판단연결실체의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 7: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 14: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 17 : 이연법인세 - 주석 24 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 범주별 금융상품 3. 회계정책의 변경 3.1 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 주석 15에 기재하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 연결실체는 수정소급법을 적용하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 연결실체는 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116 호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 - 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 - 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함 ② 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 회계처리 되었던 계약 연결실체가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다. (나) 리스제공자의 회계처리기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (다) 연결재무제표에 미치는 영향 기업회계기준서 제 1116 호의 전환 시점에 연결실체는 투자부동산을 포함한 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산 31,352,573,204 리스부채 31,352,573,204 이익잉여금 - 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019 년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.37% ~ 7.24%입니다. (단위 : 원) 구 분 2019년 1월 1일 전전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 - 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 32,775,683,014 전전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 - - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 52,996,117 - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 1,370,113,693 - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영 - 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 31,352,573,204 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) (가) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. (나) 연결재무제표에 미치는 영향 기업회계기준해석서 제 2123 호의 적용 시점에 연결실체는 불확실성이 있는 법인세 회계처리에 대해 다음과 같이 회계처리 하여 반영하였습니다(주석17 참조). (단위: 원) 구 분 2019년 1월 1일 당기법인세부채 10,036,457,993 이익잉여금 (10,036,457,993) 3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001 호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 연결실체는 개정기준서를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산 - 사업모형 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거 - 금융자산연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지 이외의 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 시 설 물 10 ~ 40년 기 계 장 치 5 ~ 10년 공 기 구 비 품 5년 차 량 운 반 구 5년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 개발비 5년 정액법 토지사용권 50년 정액법 회원권 비한정 - 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부 금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (11) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 전환사채 자본요소일 경우>전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 부채요소일 경우> 연결실체가 발행한 전환사채 중 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 기타수익/비용- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 사채상환이익- 파생상품부채평가이익(혹은 손실)- 파생상품거래이익(혹은 손실)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(16) 외화환산① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (18) 주당손익연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 계정재분류연결실체는 일부 주석의 표시방법등의 변경으로 전기 주석의 분류를 일부 변경하였습니다. 동 사항이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 없습니다. 5. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비고 장기금융상품 140,000,000 180,000,000 우리사주보증금 3,500,000 3,500,000 당좌개설보증금 정기예금 82,698,645 79,072,692 법인카드 보증 등 합계 226,198,645 262,572,692 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 장부금액 공정가치 수준 구분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) - 1,895,644,000 - 1,895,644,000 - 1,895,644,000 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,819,691,144 - 1,819,691,144 1,289,411,764 - 530,279,380 소 계 - 3,715,335,144 - 3,715,335,144 1,289,411,764 1,895,644,000 530,279,380 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 55,366,584,436 - - 55,366,584,436 - - - 매출채권 232,636,929,173 - - 232,636,929,173 - - - 미수금 5,714,115,546 - - 5,714,115,546 - - - 미수수익 39,097,921 - - 39,097,921 - - - 기타의금융자산 3,939,193,645 - - 3,939,193,645 - - - 소 계 297,695,920,721 - - 297,695,920,721 - - - 금융자산 합계 297,695,920,721 3,715,335,144 - 301,411,255,865 1,289,411,764 1,895,644,000 530,279,380 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 275,541,414,607 275,541,414,607 - - - 미지급금 - - 37,020,139,872 37,020,139,872 - - - 미지급비용 - - 12,363,339,720 12,363,339,720 - - - 사채 - - 1,460,942,866 1,460,942,866 - - - 단기차입금 - - 95,318,944,674 95,318,944,674 - - - 장기차입금 - - 6,879,956,997 6,879,956,997 - - - 유동성장기차입금 - - 23,888,674,257 23,888,674,257 - - - 기타의금융부채 - - 41,212,529,593 41,212,529,593 - - - 금융부채 합계 - - 493,685,942,586 493,685,942,586 - - - (*) 코넥스 시장에 상장되어 있는 지분상품은 공정가치로 측정되는 금융자산에는 포함하였으며, 해당 금융상품은 수준2로 분류하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 장부금액 공정가치 수준 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) - 1,895,644,000 - 1,895,644,000 - 1,895,644,000 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 2,453,362,940 - 2,453,362,940 1,923,083,560 - 530,279,380 소 계 - 4,349,006,940 - 4,349,006,940 1,923,083,560 1,895,644,000 530,279,380 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 36,544,356,991 - - 36,544,356,991 - - - 매출채권 231,210,256,877 - - 231,210,256,877 - - - 미수금 4,334,768,650 - - 4,334,768,650 - - - 미수수익 14,840,671 - - 14,840,671 - - - 기타의금융자산 4,008,879,919 - - 4,008,879,919 - - - 소 계 276,113,103,108 - - 276,113,103,108 - - - 금융자산 합계 276,113,103,108 4,349,006,940 - 280,462,110,048 1,923,083,560 1,895,644,000 530,279,380 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 256,337,625,832 256,337,625,832 - - - 미지급금 - - 36,352,797,046 36,352,797,046 - - - 미지급비용 - - 12,200,547,771 12,200,547,771 - - - 사채 - - 1,405,516,977 1,405,516,977 - - - 단기차입금 - - 83,337,873,582 83,337,873,582 - - - 장기차입금 - - 7,557,743,997 7,557,743,997 - - - 유동성장기차입금 - - 24,717,238,793 24,717,238,793 - - - 기타의금융부채 - - 40,657,674,137 40,657,674,137 - - - 금융부채 합계 - - 462,567,018,135 462,567,018,135 - - - (*) 코넥스 시장에 상장되어 있는 지분상품은 공정가치로 측정되는 금융자산에는 포함하였으며, 해당 금융상품은 수준2로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 이자수익 120,549,177 - - - - 120,549,177 이자비용 - - - 1,888,261,526 - 1,888,261,526 ② 전분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 이자수익 198,277,955 - - - - 198,277,955 이자비용 - - - 2,159,568,164 - 2,159,568,164 7. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 234,861,345,464 6,423,185,433 233,506,367,227 5,030,458,537 특수관계자채권 1,540,000 - - - 소 계 234,862,885,464 6,423,185,433 233,506,367,227 5,030,458,537 차감:손실충당금 (2,225,956,291) (709,069,887) (2,296,110,350) (695,689,887) 차감:정부보조금 - - - - 차감 후 소계 232,636,929,173 5,714,115,546 231,210,256,877 4,334,768,650 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월 이내 216,672,297,754 3,879,765,471 230,788,052,216 2,890,245,115 3개월~6개월 이내 16,244,201,359 141,373,054 389,569,112 528,393,104 6개월~1년 이내 398,986,737 370,896,557 628,400,219 886,498,768 1년 이상 1,547,399,614 2,031,150,351 1,700,345,680 725,321,550 합 계 234,862,885,464 6,423,185,433 233,506,367,227 5,030,458,537 (3) 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손실충당금 만기 미도래 0.00% 211,674,661,480 - 3개월 이내 0.11% 11,316,674,475 12,707,443 3개월~6개월 이내 1.12% 9,601,237,774 107,741,783 6개월~1년 이내 74.28% 639,836,921 475,268,717 1년 이상 99.99% 1,630,474,814 1,630,238,348 합 계 234,862,885,464 2,225,956,291 (4) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 2,296,110,350 695,689,887 2,970,171,433 856,408,359 대손상각비 (70,154,059) - (237,316,358) 1,581,796,528 채권제각 - - (436,744,725) (1,748,475,000) 기 타(환율변동차이) - 13,380,000 - 5,960,000 기 말 2,225,956,291 709,069,887 2,296,110,350 695,689,887 연결실체는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 33,792,672,017 (4,504,443,124) 29,288,228,893 23,437,419,323 (4,325,970,630) 19,111,448,693 반제품 및 재공품 13,099,423,335 (9,277,581,320) 3,821,842,015 12,820,642,658 (9,055,753,559) 3,764,889,099 원재료 77,948,261,572 (11,891,391,439) 66,056,870,133 72,040,368,367 (8,671,886,240) 63,368,482,127 미착품 1,819,372,090 - 1,819,372,090 1,690,061,552 - 1,690,061,552 합 계 126,659,729,014 (25,673,415,883) 100,986,313,131 109,988,491,900 (22,053,610,429) 87,934,881,471 (2) 당분기와 전기 중 인식한 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기 초 22,053,610,429 15,918,341,749 평가손실 3,108,275,945 5,985,029,511 기 타(환율변동차이) 511,529,509 150,239,169 기 말 25,673,415,883 22,053,610,429 (3) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 FPCB부문 LED부문 바이오부문 나노섬유부문 합 계 제품및상품 48,023,476 29,140,293,126 99,912,291 - 29,288,228,893 반제품및재공품 782,733,396 2,865,811,612 173,297,007 - 3,821,842,015 원재료 536,459,380 64,930,848,458 326,071,515 263,490,780 66,056,870,133 미착품 - 1,819,372,090 - - 1,819,372,090 합 계 1,367,216,252 98,756,325,286 599,280,813 263,490,780 100,986,313,131 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 FPCB부문 LED부문 바이오부문 나노섬유부문 합 계 제품및상품 72,701,677 26,658,768,730 2,077,820 - 26,733,548,227 반제품및재공품 1,131,743,131 2,616,688,526 16,457,442 - 3,764,889,099 원재료 544,437,614 54,853,524,575 84,929,624 263,490,780 55,746,382,593 미착품 - 1,690,061,552 - - 1,690,061,552 합 계 1,748,882,422 85,819,043,383 103,464,886 263,490,780 87,934,881,471 9. 기타의 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품 92,698,645 143,500,000 89,072,692 183,500,000 대여금 3,700,000,000 - 3,727,457,227 - 국공채 2,995,000 - 8,850,000 - 공정가치 측정 금융자산 - 3,715,335,144 - 4,349,006,940 합 계 3,795,693,645 3,858,835,144 3,825,379,919 4,532,506,940 (2) 당분기말과 전기말 현재 국공채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 지역개발공채 2,995,000 - 8,850,000 - (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 틸론㈜ 5.28 2,000,000,000 1,895,644,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 우리조명㈜ 6.62 3,783,115,200 1,289,411,764 ㈜사운드그래프 2.44 499,897,258 80,279,380 인피니티 투자자문 7.32 450,000,000 450,000,000 SECTION STUDIO 11.76 4,619,400,000 - 합 계 11,352,412,458 3,715,335,144 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 틸론㈜ 5.28 2,000,000,000 1,895,644,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 우리조명㈜ 6.62 3,783,115,200 1,923,083,560 ㈜사운드그래프 2.44 499,897,258 80,279,380 인피니티 투자자문 7.32 450,000,000 450,000,000 SECTION STUDIO 11.76 4,619,400,000 - 합 계 11,352,412,458 4,349,006,940 (4) 당분기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 4,349,006,940 4,203,303,340 IFRS 1109호 적용에 따른 효과 - - 취득 - - 처분 - - 평가 (633,671,796) 145,703,600 기말장부금액 3,715,335,144 4,349,006,940 10. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 장부금액 Wooree Litech Inc (*) 미국 조명 판매 - 77.53 781,672,283 주식회사 찬율 한국 소프트웨어 개발 등 9,000주 47.37 - ㈜씨앤엘프라자 한국 여행사및통신판매 등 11,500주 28.75 - 합 계 781,672,283 (*) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 장부금액 Wooree Litech Inc. 미국 조명 판매 - 77.53 755,464,616 주식회사 찬율 한국 소프트웨어 개발 등 9,000주 47.37 - ㈜씨앤엘프라자 한국 여행사및통신판매 등 11,500주 28.75 - ㈜우리엠엔에스 한국 나노웹 - - - 합 계 755,464,616 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 회사명 기초장부금액 당분기증감 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말장부금액 Wooree Litech Inc. 755,464,616 - (15,693,058) 41,900,725 - 781,672,283 주식회사 찬율(*) - - - - - - ㈜씨앤엘프라자(*) - - - - - - 합 계 755,464,616 - (15,693,058) 41,900,725 - 781,672,283 (*) 주식회사 찬율과 ㈜씨앤엘프라자의 자본잠식으로 인하여 당분기 지분법손실로 인식하지 않은 미반영손실액은 각각 325,586,035원, 749,224,377원입니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말장부금액 Wooree Litech Inc. 1,992,194,192 - (1,316,330,492) 79,600,916 - 755,464,616 주식회사 찬율(*) - - - - - - ㈜씨앤엘프라자(*) - - - - - - 합 계 1,992,194,192 - (1,316,330,492) 79,600,916 - 755,464,616 (*) 주식회사 찬율과 ㈜씨앤엘프라자의 자본잠식으로 인하여 전기 지분법손실로 인식하지 않은 미반영손실누적액은 각각 293,109,672원, 716,114,617원 입니다. (3) 관계기업의 요약 재무정보당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 순손익 Wooree Litech Inc. 1,114,283,288 106,064,169 117,063,514 (20,241,272) 주식회사 찬율 205,278,943 1,208,059,495 151,077,340 (68,558,926) ㈜씨앤엘프라자 6,653,725,009 7,640,159,947 32,144,795 (115,164,382) 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 자가사용자산 운용리스자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 45,752,111,200 - - 45,752,111,200 - - - 45,752,111,200 - - 45,752,111,200 정부보조금 (3,679,982,000) - - (3,679,982,000) - - - (3,679,982,000) - - (3,679,982,000) 건 물 113,580,286,358 (54,466,091,954) - 59,114,194,404 4,202,126,870 (1,418,217,818) 2,783,909,052 117,782,413,228 (55,884,309,772) - 61,898,103,456 정부보조금 (129,366,873) - - (129,366,873) - - - (129,366,873) - - (129,366,873) 시 설 물 25,979,869,042 (14,407,524,881) (2,764,015,690) 8,808,328,471 - - - 25,979,869,042 (14,407,524,881) (2,764,015,690) 8,808,328,471 기 계 장 치 197,117,176,046 (145,374,284,570) (649,014,667) 51,093,876,809 - - - 197,117,176,046 (145,374,284,570) (649,014,667) 51,093,876,809 공기구비품 55,100,307,303 (42,249,789,010) (559,541,152) 12,290,977,141 - - - 55,100,307,303 (42,249,789,010) (559,541,152) 12,290,977,141 차량운반구 2,672,812,441 (1,919,854,511) - 752,957,930 - - - 2,672,812,441 (1,919,854,511) - 752,957,930 건설중인자산 5,373,632,128 - - 5,373,632,128 - - - 5,373,632,128 - - 5,373,632,128 합 계 441,766,845,645 (258,417,544,926) (3,972,571,509) 179,376,729,210 4,202,126,870 (1,418,217,818) 2,783,909,052 445,968,972,515 (259,835,762,744) (3,972,571,509) 182,160,638,262 ② 전기말 (단위: 원) 구분 자가사용자산 운용리스자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 45,752,111,200 - - 45,752,111,200 - - - 45,752,111,200 - - 45,752,111,200 정부보조금 (3,679,982,000) - - (3,679,982,000) - - - (3,679,982,000) - - (3,679,982,000) 건 물 110,796,362,893 (51,939,041,902) - 58,857,320,991 4,202,126,870 (1,391,954,525) 2,810,172,345 114,998,489,763 (53,330,996,427) - 61,667,493,336 정부보조금 (133,828,221) - - (133,828,221) - - - (133,828,221) - - (133,828,221) 시 설 물 24,899,838,759 (13,581,160,980) (2,764,015,690) 8,554,662,089 - - - 24,899,838,759 (13,581,160,980) (2,764,015,690) 8,554,662,089 기 계 장 치 188,560,960,468 (135,925,307,458) (648,168,267) 51,987,484,743 - - - 188,560,960,468 (135,925,307,458) (648,168,267) 51,987,484,743 공기구비품 56,028,179,898 (41,850,061,795) (559,541,152) 13,618,576,951 - - - 56,028,179,898 (41,850,061,795) (559,541,152) 13,618,576,951 차량운반구 2,588,513,630 (1,770,092,275) - 818,421,355 - - - 2,588,513,630 (1,770,092,275) - 818,421,355 건설중인자산 1,436,248,382 - - 1,436,248,382 - - - 1,436,248,382 - - 1,436,248,382 합 계 426,248,405,009 (245,065,664,410) (3,971,725,109) 177,211,015,490 4,202,126,870 (1,391,954,525) 2,810,172,345 430,450,531,879 (246,457,618,935) (3,971,725,109) 180,021,187,835 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 타계정대체 기타(*1) 기말장부금액 토 지 45,752,111,200 - - - - - 45,752,111,200 정부보조금 (3,679,982,000) - - - - - (3,679,982,000) 건 물 58,857,320,991 - - (1,252,054,688) 17,589,310 1,491,338,791 59,114,194,404 정부보조금 (133,828,221) - - 4,461,348 - - (129,366,873) 시 설 물 8,554,662,089 3,500,000 - (484,770,432) 688,200,000 46,736,814 8,808,328,471 기 계 장 치 51,987,484,743 757,057,686 (168,957,942) (3,950,388,243) 253,953,715 2,214,726,850 51,093,876,809 공기구비품 13,618,576,951 1,009,026,201 (126,617,143) (1,386,464,523) 108,839,575 (932,383,920) 12,290,977,141 차량운반구 818,421,355 5,123,193 - (82,280,109) - 11,693,491 752,957,930 건설중인자산 1,436,248,382 3,448,503,243 (45,835,923) - (1,068,582,600) 1,603,299,026 5,373,632,128 소 계 177,211,015,490 5,223,210,323 (341,411,008) (7,151,496,647) - 4,435,411,052 179,376,729,210 건 물 2,810,172,345 - - (26,263,293) - - 2,783,909,052 합 계 180,021,187,835 5,223,210,323 (341,411,008) (7,177,759,940) - 4,435,411,052 182,160,638,262 (*1) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 타계정대체(*1) 기타(*2) 기말장부금액 토 지 45,752,111,200 - - - - - 45,752,111,200 정부보조금 (3,679,982,000) - - - - (3,679,982,000) 건 물 62,951,423,511 162,058,129 (318,163,990) (5,328,738,941) 350,650,378 1,040,091,904 58,857,320,991 정부보조금 (151,673,613) - - 17,845,392 - - (133,828,221) 시 설 물 7,787,427,091 13,130,000 - (1,790,103,114) 2,488,630,000 55,578,112 8,554,662,089 기 계 장 치 48,992,674,441 4,716,661,649 (589,599,655) (17,446,395,119) 14,984,203,584 1,329,939,843 51,987,484,743 공기구비품 14,113,926,745 3,286,349,094 (107,154,975) (6,566,407,019) 2,668,547,465 223,315,641 13,618,576,951 차량운반구 787,988,507 61,701,831 (42,244,584) (316,156,520) 311,786,483 15,345,638 818,421,355 건설중인자산 7,355,653,627 15,325,804,315 (401,744,704) - (20,904,817,910) 61,353,054 1,436,248,382 소 계 183,909,549,509 23,565,705,018 (1,458,907,908) (31,429,955,321) (101,000,000) 2,725,624,192 177,211,015,490 건 물 2,915,225,516 - - (105,053,171) - - 2,810,172,345 합 계 186,824,775,025 23,565,705,018 (1,458,907,908) (31,535,008,492) (101,000,000) 2,725,624,192 180,021,187,835 (*1) 무 형 자산으로 대체된 금액입니다. (*2) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 연결실체는 전기 이전에 대덕테크노밸리 산업용지 및 구암지방산업단지 산업용지를 공장 부지로 매입하면서 국가 및 지방자치단체로부터 수도권기업 지방이전에 따른 입지보조금등을 지원을 받았으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 소재지 부지매입비 지원액 연결실체의 부담액 국비 지방비 계 대전시 관평동 대덕테크노밸리 11,002,851,083 1,439,991,000 1,439,991,000 2,879,982,000 8,122,869,083 12-3-2 BL(685), 12-3-3 BL(686) 양주시 남면 구암리 203번지 14,780,759,999 - 800,000,000 800,000,000 13,980,759,999 위 지원액은 정부보조금의 계정과목으로하여 자산의 차감으로 처리하였습니다. (4) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 45,752,111,200 25,057,595,636 12. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 상각비 타계정대체 손상차손 기타(*1) 기말장부금액 소프트웨어 2,081,196,679 29,302,042 (7,046,337) (280,033,796) - - 56,956,569 1,880,375,157 산업재산권 92,223,991 - - (8,141,499) - - - 84,082,492 개발비 214,576,649 - - (24,112,524) - - - 190,464,125 회원권 511,033,481 - - - - - - 511,033,481 토지사용권(*2) 1,357,512,311 - - (8,661,769) - - 54,193,567 1,403,044,109 건설중인무형자산 66,250,000 - - - - - 66,250,000 합 계 4,322,793,111 29,302,042 (7,046,337) (320,949,588) - - 111,150,136 4,135,249,364 (*1) 기타에는 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다. (*2) 토지사용권은 사용료를 선납하여 사용기간 50년 동안 상각하고 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 상각비 타계정대체(*1) 손상차손 기타(*2) 기말장부금액 소프트웨어 2,974,470,037 107,775,848 - (1,356,428,777) 386,200,000 (109,482,086) 78,661,657 2,081,196,679 산업재산권 401,178,621 - (1,754,958) (67,581,886) 5,882,100 (245,499,886) - 92,223,991 개발비 371,026,745 - - (96,450,096) - (60,000,000) - 214,576,649 회원권 1,102,032,115 - (590,998,634) - - - - 511,033,481 토지사용권(*3) 1,368,079,915 - - (36,600,488) - - 26,032,884 1,357,512,311 건설중인무형자산 1,007,943,441 310,962,100 (39,554,893) - (291,082,100) (922,018,548) - 66,250,000 합 계 7,224,730,874 418,737,948 (632,308,485) (1,557,061,247) 101,000,000 (1,337,000,520) 104,694,541 4,322,793,111 (*1) 건설중인 자산으 로 부터 대체된 금액입니다. (*2) 기타에는 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다. (*3) 토지사용권은 사용료를 선납하여 사용기간 50년 동안 상각하고 있습니다. 13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, CNY) 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 무역금융 5.37% 500,000,000 500,000,000 운전자금 5.94% 1,500,000,000 1,500,000,000 시설자금 LIBOR+1.95% 4,890,400,000 4,631,200,000 KDB산업은행 운전자금 4.07% 5,500,000,000 5,500,000,000 운전자금 3.37% 5,000,000,000 5,000,000,000 운전자금 4.07% 2,000,000,000 2,000,000,000 KEB하나은행 무역금융 5.01% 500,000,000 500,000,000 운영자금 LIBOR + 2.0% 11,614,700,012 11,143,825,012 KB국민은행 무역금융 4.97% - - 상해푸동개발은행 운전자금 5.48% - - 중신은행 운전자금 5.44% - - IBK기업은행 운영자금 5.16% 1,368,285,849 1,387,482,466 CITIC(China CITIC Bank) 일반차입금 4.60% 5,055,754,506 - 중국건설은행 운영자금 4.62% 10,833,759,657 10,406,118,492 중국은행 운영자금 5.44% 5,172,900,000 4,972,200,000 ABC(중국농업은행) 무역금융 2.67% 12,639,386,267 12,140,471,574 중국공상은행 운전자금 4.3%~4.63% 16,600,331,664 12,036,410,389 무역금융 3.81%~3.94% 12,143,426,719 11,620,165,649 합 계 95,318,944,674 83,337,873,582 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 시설자금 4.62% 2,500,000,000 2,500,000,000 신한은행 운영자금 Libor+1.45% 1,117,238,793 1,117,238,793 운영자금 5.87% 4,500,000,000 - KB국민은행 운전자금 4.79% 15,500,000,000 15,500,000,000 운전자금 3.87% - 5,100,000,000 중국은행 운영자금 5.70% 6,879,956,997 7,557,743,997 엘지전자㈜ 협력회사 자금지원 - 500,000,000 500,000,000 합 계 30,768,631,254 32,274,982,790 1년 이내 만기도래 (23,888,674,257) (24,717,238,793) 차 감 잔 액 6,879,956,997 7,557,743,997 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상환계획연도 금 액 유동성장기차입금 2020년 4월 ~ 2021년 3월 23,888,674,257 장기차입금 2021년 4월 ~ 2022년 3월 6,879,956,997 2022년 4월 이후 - 합 계 30,768,631,254 (4) 상기 장기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체의 자산을 담보로 제공하고 있으며 당분기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 설정금액 토지, 건물 KDB산업은행 103,605,794,315 24,000,000,000 신한은행 13,000,000,000 KB국민은행 65,000,000,000 종속기업 주식 신한은행 21,753,690,840 4,000,000,000 신한은행 USD 900,000 상기 담보제공자산 이외에 연결실체를 위하여 지배기업의 대표이사가 장ㆍ단기차입금 등에 대하여 연대보증을 하고 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제6회 무기명 무보증 사모 전환사채(*1) 2017.07.11 2022.07.11 - 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 1,800,000,000 1,800,000,000 가산: 상환할증금 290,131,200 290,131,200 차감: 사채할인발행차금, 전환권조정 (629,188,334) (684,614,223) 합 계(A) 1,460,942,866 1,405,516,977 유동성사채 1,800,000,000 1,800,000,000 유동성사채 상환할증금 290,131,200 290,131,200 유동성사채할인발행차금, 유동성전환권조정 (629,188,334) (684,614,223) 유동성대체 합계(B) 1,460,942,866 1,405,516,977 차 감 잔 액(A-B) - - (*1) 상기 전환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 전환비율 100.00% 전환가액 (원/주) 1,112(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정) 전환대상 우리바이오 주식회사 기명식 보통주 전환청구기간 시작일 2018.07.11 종료일 2022.06.11 조기상환 청구기간 시작일 2019.05.12 종료일 2022.03.14 14. 퇴직급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,713,153,533 11,992,358,388 사외적립자산의 공정가치 (8,893,510,830) (9,230,162,605) 퇴직급여부채 인식액 3,819,642,703 2,762,195,783 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 11,992,358,388 10,459,884,307 당기근무원가 1,166,634,098 1,974,111,015 이자원가 23,903,998 90,041,441 재측정요소(이익) - 1,615,368,774 지급액 (502,470,021) (2,240,338,690) 관계회사 퇴직금 전출 32,727,070 86,962,690 환율효과 - 6,328,851 기말 확정급여채무의 현재가치 12,713,153,533 11,992,358,388 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 9,230,162,605 6,086,973,158 사외적립자산 이자수익 15,750,013 129,490,213 보험수리적손익 (15,750,013) (19,575,913) 사용자의 기여금 (228,686,917) 4,497,937,049 지급액 (135,922,709) (1,786,046,595) 관계회사 퇴직금 승계(전출) 27,957,851 345,689,141 기타의투자자산 대체 - - 재측정요소 - (24,304,448) 기말 사외적립자산공정가치금액 8,893,510,830 9,230,162,605 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 8,893,510,830 9,230,162,605 합 계 8,893,510,830 9,230,162,605 (5) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 1,166,634,098 1,974,111,015 이자원가 23,903,998 90,041,441 사외적립자산의 이자수익 (15,750,013) (129,490,213) 합 계 1,174,788,083 1,934,662,243 (6) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.67% ~ 2.07% 1.67% ~ 2.07% 가중평균 임금인상율 3.68% ~ 4.82% 3.68% ~ 4.82% 15. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 7,182,315,606 6,170,472,092 선급금 4,736,157,048 4,545,659,982 대손충당금 (277,218,873) (277,218,873) 선급비용 2,723,377,431 1,902,030,983 기타 - - 기타비유동자산 6,221,100,306 7,305,237,500 보증금 207,729,373 209,445,952 장기선급비용 6,006,007,390 7,095,063,575 장기미수금 6,635,570 - 기타의투자자산 727,973 727,973 사용권자산 30,876,811,660 30,308,910,555 사용권자산 30,876,811,660 30,308,910,555 기타유동부채 3,745,425,181 5,504,486,834 예수금 569,010,136 591,678,944 선수금 3,071,327,552 4,559,094,478 반품충당부채 66,947,324 66,947,324 부가세예수금 38,140,169 286,766,088 기타비유동부채 1,903,167,829 1,903,167,829 임대보증금 1,769,012,000 1,769,012,000 장기미지급비용 134,155,829 134,155,829 기타유동금융부채 6,301,914,848 7,799,293,329 리스부채 6,301,914,848 7,799,293,329 기타비유동금융부채 34,637,355,659 32,858,380,808 장기미지급금 9,072,654,373 9,672,654,373 장기리스부채 25,564,701,286 23,185,726,435 (2) 보고기간 중 회사의 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 29,910,176,351 29,200,028,821 차량운반구 1,364,622,393 1,104,386,533 기타 341,412 4,495,201 합계 31,275,140,156 30,308,910,555 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 6,575,173,934 7,799,293,329 비유동 25,564,701,286 23,185,726,435 합계 32,139,875,220 30,985,019,764 (3) 보고기간 중 회사의 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,644,783,502 시설장치 - 차량운반구 274,659,024 기타(*) 4,776,608 합계 1,924,219,134 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 380,073,305 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 8,204,741 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - (*) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다. 16. 자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 44,917,878 44,917,878 (2) 당 분기말 및 전기말 현재 연결실체의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) 10,688,080,750 10,688,080,750 연구및인력개발준비금(임의적립금) 1,263,673,650 1,263,673,650 미처분이익잉여금(미처리이월결손금) (65,609,675,614) (68,964,418,692) 합 계 (53,657,921,214) (57,012,664,292) (3) 당분 기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분 기말 전기말 자기주식 (6,696,465,884) (6,696,465,884) 지분법자본변동 624,403,220 582,502,495 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실(*) (7,659,261,153) (7,025,589,357) 해외사업환산손실 (1,814,360,458) (2,303,643,682) 자기주식처분손실 (1,621,522,003) (1,621,522,003) 토지재평가차익 20,694,515,564 20,694,515,564 주식선택권 436,232,406 329,638,730 기타자본잉여금 52,577,927,434 52,577,927,434 합 계 56,541,469,126 56,537,363,297 (*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향이 포함되었습니다. (4) 주식선택매수권연결 실체는 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여와 관련된 결의일로부터 2년이상 재임하여야 행사할 수 있습니다. ① 당분기말 현재 연결 실체 중 지배기업의 주식매수선택의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재 추정 공정가치 1차 2019-03-14 850,000 2022.03.14~ 893 397 2029.03.13 2차 2019-03-29 1,100,000 2021.03.29~ 919 385 2028.03.28 3차 2020-03-27 620,000 2023.03.27~ 755 285 2030.03.26 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 1차 1.88% 5년 49.28% 2차 1.78% 4.5년 49.32% 3차 1.28% 5년 55.47% 무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익율을 기준으로 산정하였습니다. 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행할 주식수 평가금액 기초 취소 기말 기초 취소 기말 1차 850,000 - 850,000 89,986,667 - 118,030,457 2차 1,100,000 - 1,100,000 160,697,945 - 213,490,411 3차 - - 620,000 - - 807,587 합 계 1,950,000 - 2,570,000 250,684,612 - 332,328,455 ② 당분기말 현재 연결실체 중 우리이앤엘㈜의 주식매수선택의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재 추정 공정가치 1차 2019-03-14 1,140,000 2021.03.14~ 862 332 2028.03.13 2차 2019-03-29 500,000 2021.03.29~ 838 278 2028.03.28 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 1차 1.88% 4.5년 43.65% 2차 1.78% 4.5년 41.60% 무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익율을 기준으로 산정하였습니다. 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행할 주식수 평가금액 기초 취소 기말 기초 취소 기말 1차 1,140,000 - 1,140,000 151,392,000 - 198,572,384 2차 500,000 - 500,000 52,743,836 - 70,071,233 합 계 1,640,000 - 1,640,000 204,135,836 - 268,643,617 (5) 상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (6) 연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. (7) 당 분기 및 전기 중 자기주식수량은 변동이 없습니다. (8) 당분 기말 및 전기말 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다.① 당 분기말 (단위: 원) 회사명 비지배지분율(%) 종속기업순자산 비지배지분 종속기업당분기순손익 비지배지분순손익 우리이앤엘㈜(*) 61.32 63,458,349,476 49,871,038,143 2,157,070,977 1,319,559,572 Wooree Vina Co., Ltd., 27.30 5,098,684,002 (14,368,865,217) 373,428,545 74,613,593 합 계 68,557,033,478 35,502,172,926 2,530,499,522 1,394,173,165 (*)우리이앤엘㈜는 양주우리전자유한공사와 우리ATEC 주식회사를 연결한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 비지배지분율(%) 종속기업순자산 비지배지분 종속기업전기순손익 비지배지분순손익 우리이앤엘㈜(*) 61.32 57,922,261,448 48,350,589,887 4,658,209,365 2,850,208,729 Wooree Vina Co., Ltd., 27.30 3,523,886,083 (14,496,333,122) (4,827,519,771) (1,285,565,501) 합계 61,446,147,531 33,854,256,765 (169,310,406) 1,564,643,228 (*) 우리이앤엘㈜는 양주우리전자유한공사와 우리ATEC 주식회사를 연결한 금액입니다. 17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22%입니다 18. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 357,736,102,593 302,419,660,272 상품매출 2,489,280,097 47,744,393,963 기타매출 7,425,440,220 7,219,701,783 합 계 367,650,822,910 357,383,756,018 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 338,965,920,425 296,236,149,295 상품매출원가 906,770,789 39,079,551,806 기타매출원가 8,502,760,524 4,275,767,740 합 계 348,375,451,738 339,591,468,841 19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 (18,908,989,817) (18,926,480,133) 원재료 및 상품매입액 318,010,094,685 177,506,762,551 급여 25,209,799,258 26,584,835,985 퇴직급여 1,174,788,083 580,127,823 복리후생비 3,573,376,382 3,324,207,563 감가상각비 7,177,759,940 7,801,166,979 사용권자산상각비 1,924,219,134 - 무형자산상각비 320,949,588 375,975,680 지급수수료 3,684,658,447 4,306,817,990 기타비용 21,061,694,449 153,371,980,233 합 계 363,228,350,149 354,925,394,671 20. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,011,126,336 4,232,948,129 퇴직급여 669,759,109 239,974,500 복리후생비 695,772,637 710,298,840 교육훈련비 14,310,644 17,382,028 여비교통비 144,154,334 454,836,858 통신비 39,225,227 51,254,615 차량유지비 98,893,091 145,044,138 접대비 176,792,598 126,130,312 견본비 5,283,720 6,350,751 운반비 2,067,983,898 1,935,757,047 수선비 204,533,396 67,623,886 도서인쇄비 19,356,404 20,339,623 소모품비 535,608,653 339,156,391 세금과공과 286,427,410 582,703,039 지급임차료 128,916,994 371,833,100 보험료 61,202,199 19,110,182 지급수수료 1,681,252,494 2,589,761,738 감가상각비 1,133,069,717 455,359,209 경상개발비 1,488,891,182 1,559,761,857 수도광열비 88,334,834 107,074,376 판매보증비 268,033,645 - 광고선전비 28,611,521 4,000,000 무형자산상각비 252,914,412 342,336,204 수출제비용 498,447,518 850,513,537 기타 253,996,438 104,375,470 합 계 14,852,898,411 15,333,925,830 21. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 7,362,624,831 4,406,339,368 외화환산이익 4,850,513,964 6,885,976,413 유형자산처분이익 98,865,931 442,991,319 잡이익 1,171,021,856 1,985,950,121 합 계 13,483,026,582 13,721,257,221 기타비용 외환차손 3,492,861,745 4,964,334,325 외화환산손실 5,362,302,133 2,217,489,442 유형자산처분손실 295,575,087 24,006,065 매출채권처분손실 - 24,359,183 기부금 12,204,190 9,856,905 잡손실 645,257,022 1,720,840,354 합 계 9,808,200,177 8,960,886,274 22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 120,549,177 198,277,955 합 계 120,549,177 198,277,955 금융비용 이자비용 1,888,261,526 2,159,568,164 금융수수료 97,377,274 59,012,508 합 계 1,985,638,800 2,218,580,672 23. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 지배기업소유주지분의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 당분기순손익 3,363,200,552 4,165,910,474 가중평균 유통보통주식수 43,668,678 40,269,421 주당이익 기본주당손익 77 103 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 44,917,878 91일 4,087,526,898 자기주식 (1,249,200) 91일 (113,677,200) 계 3,973,849,698 일 수 91일 가중평균유통보통주식수 43,668,678 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 41,518,621 90일 3,736,675,890 자기주식 (1,249,200) 90일 (112,428,000) 계 3,624,247,890 일 수 90일 가중평균유통보통주식수 40,269,421 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 우발채무와 약정사항(1) 연결실체는 당분기말 현재 다음과 같이 금융기관별 약정한도가 있습니다. (단위: 원, USD, CNY) 은행 통화 금액(한도) 금액(실행) 내용 계정과목 KDB산업은행 KRW 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 단기차입금 KRW 2,500,000,000 2,500,000,000 시설자금 유동성장기부채 KRW 5,500,000,000 5,500,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 시설자금 단기차입금 신한은행 KRW 2,500,000,000 500,000,000 무역금융 단기차입금 KRW 1,500,000,000 1,500,000,000 운전자금 단기차입금 USD 726,872 726,872 운영자금 장기차입금 USD 4,000,000 4,000,000 운영자금 단기차입금 USD 900,000 - 일반외화자금 - KEB하나은행 KRW 1,000,000,000 500,000,000 무역금융 단기차입금 USD 9,500,000 9,500,000 운영자금 단기차입금 KRW 40,000,000 - 외상매출채권담보대출 - KB국민은행 KRW 15,500,000,000 15,500,000,000 운전자금 유동성장기부채 KRW 4,500,000,000 4,500,000,000 운전자금 유동성장기부채 중국은행 CNY 30,000,000 30,000,000 시설자금 단기차입금 CNY 45,600,000 45,600,000 시설자금 장기차입금 CITIC(China CITIC Bank) USD 29,320,620 29,320,620 운전자금 단기차입금 IBK기업은행 USD 1,120,000 1,120,000 운전자금 단기차입금 Asia Commercial Bank USD 10,500,000 10,500,000 운전자금 단기차입금 중국공상은행 USD 43,826,685 43,826,685 운전자금 단기차입금 중국건설은행 USD 9,000,000 9,000,000 운전자금 단기차입금 합 계 KRW 40,040,000,000 37,500,000,000 USD 108,894,177 107,994,177 CNY 75,600,000 75,600,000 (2) 당분기말 현재 연결실체가 제공하는 또는 제공받는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보증인 지급보증 등을 제공받는 회사 은행 화폐단위 금액(한도) 내용 우리바이오㈜ 우리조명㈜ 신한은행 KRW 6,000,000,000 일반자금 담보제공 USD 6,000,000 외화지급보증 우리이앤엘㈜ 신한은행 KRW 4,000,000,000 무역금융 외 담보제공 USD 900,000 일반자금 담보제공 USD 900,000 무역금융 외 담보제공 KDB산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 연대보증 KRW 3,000,000,000 시설자금 연대보증 KRW 6,600,000,000 운전자금 연대보증 Wooree Vina Co., Ltd. KEB하나은행 USD 9,500,000 외화지급보증 ㈜뉴옵틱스 LGD KRW 650,000,000 연대보증 우리조명㈜ 우리바이오㈜ KEB하나은행 USD 13,000,000 일반자금 담보제공 우리이앤엘㈜ KRW 1,200,000,000 무역금융 연대보증 Wooree Vina Co., Ltd. 신한은행 USD 4,800,000 외화지급보증 서울보증보험㈜ 우리바이오㈜ 매출처 KRW 8,850,000 이행하자보증 우리이앤엘㈜ KRW 22,439,650 이행하자보증 ㈜뉴옵틱스 KRW 1,229,300,000 이행하자보증 (3) 연결실체는 우리이앤엘㈜의 차입금 담보를 위하여 연결실체가 보유하는 ㈜뉴옵틱스의 주식 6,180,000주를 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또 한 , 종속기업인 ㈜뉴옵틱스는 엘지디스플레이㈜에 자기주식매입대금 미지급금과 관련하여 종속기업이 보유중인 신보전자유한공사의 주식 54.46% 및 자기주식을 담보로 제공하고 있습니다. 25. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,459,142,768 98,088,374 이자수익 (120,549,177) (198,277,955) 이자비용 1,888,261,526 2,159,568,164 재고자산평가손실 3,108,275,945 18,488,339 지분법손실 15,693,058 (21,027,966) 감가상각비 7,177,759,940 7,801,166,979 사용권자산상각비 1,924,219,134 - 유형자산처분손실 295,575,087 24,006,065 유형자산처분이익 (98,865,931) (442,991,319) 무형자산상각비 320,949,588 375,975,680 퇴직급여 1,174,788,083 580,127,823 주식보상비용 146,151,624 - 외화환산이익 (4,850,513,964) (6,885,976,413) 외화환산손실 5,362,302,133 2,217,489,442 합 계 17,803,189,814 5,726,637,213 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 12,160,802,235 (40,903,293,605) 미수금의 감소(증가) (1,246,355,030) 860,858,367 선급금의 감소(증가) (58,479,255) (1,795,147,359) 선급비용의 감소(증가) (499,658,232) (419,046,563) 장기선급비용의 감소(증가) 1,093,773,821 (683,402,497) 부가세대급금의 감소(증가) 1,213,981,087 (1,984,554,146) 미수수익의 감소(증가) (32,646) - 재고자산의 감소(증가) (12,703,620,069) (14,774,519,963) 매입채무의 증가(감소) 2,313,557,208 57,940,442,869 미지급금의 증가(감소) (688,585,218) 2,014,994,874 예수금의 증가(감소) (35,318,122) (102,842,865) 선수금의 증가(감소) (1,539,281,785) 1,105,941,632 부가세예수금의 증가(감소) (257,670,156) 324,563,939 미지급비용의 증가(감소) (451,102,077) 799,762,201 보증금의 감소(증가) - 205,698,366 장기미지급금의 증가(감소) (600,000,000) - 장기미지급비용의 증가(감소) - 398,098,734 퇴직금의 지급 (502,470,021) (538,765,951) 관계회사퇴직금의 전출입 32,727,070 39,160,620 이연법인세부채의 증가(감소) - (3,352,150,204) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 336,651,775 29,028,178 합 계 (1,431,079,415) (835,173,373) (3) 당분기의 재무활동으로 인한 현금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 그밖의 변동 당분기말 유동성대체 환율변동 사채상환및상각 단기차입금 83,337,873,582 8,671,980,668 - 3,309,090,424 - 95,318,944,674 유동성장기부채 24,717,238,793 (1,751,234,580) - 922,670,044 - 23,888,674,257 유동성사채 1,405,516,977 - - - 55,425,889 1,460,942,866 전환권대가 4,450,382,613 - - - - 4,450,382,613 장기차입금 7,557,743,997 (106,208,361) - (571,578,639) - 6,879,956,997 임대보증금 1,769,012,000 - - - - 1,769,012,000 리스부채의 상환 30,985,019,764 (1,810,006,726) - 2,584,788,877 380,073,305 32,139,875,220 합 계 154,222,787,726 5,004,531,001 - 6,244,970,706 435,499,194 165,907,788,627 26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 연결실체의 지배기업 우리조명㈜ 관계기업 ㈜씨앤엘프라자, Wooree Litech Inc, 주식회사 찬율 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 재고자산 매입 기타비용 지배기업 우리조명㈜ 5,130,500 - - - - 1,069,590,712 관계기업 Wooree Litech Inc. - - - - 76,886,938 - ㈜씨앤엘프라자 - - - 33,565,574 - 11,740,976 합 계 5,130,500 - - 33,565,574 76,886,938 1,081,331,688 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 유형자산 매각 유형자산 매입 기타수익 재고자산 매입 기타비용 지배기업 우리조명㈜ - - - - - 795,957,442 관계기업 Wooree Litech Inc. - - - - - - ㈜씨앤엘프라자 - - - - 20,045,550 1,113,829 합 계 - - - - 20,045,550 797,071,271 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 지배기업 우리조명㈜ 1,540,000 - - 362,894,339 관계기업 Wooree Litech Inc. - - 64,230,514 - ㈜씨앤엘프라자(*) - 4,500,000,000 - 24,335,054 합 계 1,540,000 4,500,000,000 64,230,514 387,229,393 (*) ㈜씨앤엘프라자에 대한 단기대여금에 대하여 800백만원의 손실충당금을 계상하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 미수금 등 매입채무 미지급금 등 지배기업 우리조명㈜ - - 369,413,012 관계기업 Wooree Litech Inc. - 4,912,835 - ㈜씨앤엘프라자(*) 4,500,000,000 - 11,740,976 합 계 4,500,000,000 4,912,835 381,153,988 (*) ㈜씨앤엘프라자에 대한 단기대여금에 대하여 800백만원의 손실충당금을 계상하고 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,569,360,695 855,983,540 퇴직급여 382,663,776 139,881,833 합 계 1,952,024,471 995,865,373 27. 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습 니다. ① 당분기말 (단위: 원) 계정과목 USD JPY CNY VND EUR 합 계 현금및현금성자산 41,976,680,159 - 19,314,732 81,481,950 - 42,077,476,841 매출채권 217,480,803,748 - 1,186,795,974 - - 218,667,599,722 장단기미수금 5,239,547,135 - - - - 5,239,547,135 외화금융자산 소계 264,697,031,041 - 1,206,110,706 81,481,950 - 265,984,623,697 매입채무 235,658,014,644 365,962,599 729,315,253 - - 236,753,292,496 장단기미지급금 6,681,446,692 - 279,675,760 - 1,618,380 6,962,740,832 장단기미지급비용 - - 1,599,651,733 - - 1,599,651,733 리스부채 3,655,906,092 20,691,353,007 - - 24,347,259,099 차입금 58,646,117,562 - - - - 58,646,117,562 외화금융부채 소계 304,641,484,990 365,962,599 23,299,995,753 - 1,618,380 328,309,061,722 순외화금융자산(부채) (39,944,453,948) (365,962,599) (22,093,885,047) 81,481,950 (1,618,380) (62,324,438,024) ② 전기말 (단위: 원) 계정과목 USD JPY CNY VND EUR 합 계 현금및현금성자산 19,097,166,175 - 245,219,967 63,809,617 - 19,406,195,759 매출채권 69,479,777,003 - 306,057,029 - - 69,785,834,032 장단기미수금 21,124,160 - - - - 21,124,160 외화금융자산 소계 88,598,067,338 - 551,276,996 63,809,617 - 89,213,153,951 매입채무 45,053,627,699 140,318,486 701,546,588 - - 45,895,492,773 장단기미지급금 2,819,428,481 - 353,868,317 - 23,872,712 3,197,169,510 장단기미지급비용 - - 1,598,625,499 - - 1,598,625,499 차입금 48,707,887,363 - - - - 48,707,887,363 외화금융부채 소계 96,580,943,544 140,318,486 2,654,040,404 - 23,872,712 99,399,175,146 순외화금융자산(부채) (7,982,876,206) (140,318,486) (2,102,763,408) 63,809,617 (23,872,712) (10,186,021,195) 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 표시통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습 니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 13,299,231,185 (13,299,231,185) 4,460,657,698 (4,460,657,698) 외화금융부채 (16,415,453,086) 16,415,453,086 (4,969,958,757) 4,969,958,757 순 변동효과 (3,116,221,901) 3,116,221,901 (509,301,060) 509,301,060 ② 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 48,508,858,495 10,793,924,586 40,483,174,201 61,212,709 금융부채 (30,370,559,590) (138,390,488,797) (29,935,460,974) (127,740,586,512) 합 계 18,138,298,905 (127,596,564,211) 10,547,713,227 (127,679,373,803) 이자율 변동위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 이자율변동위험은 변동금리부 자산(부채)에 대하여 이자율의 1% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 1%인상시 1%인하시 1%인상시 1%인하시 금융자산 107,939,246 (107,939,246) 612,127 (612,127) 금융부채 (1,383,904,888) 1,383,904,888 (1,277,405,865) 1,277,405,865 순 변동효과 (1,275,965,642) 1,275,965,642 (1,276,793,738) 1,276,793,738 (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 55,366,584,436 36,544,356,991 매출채권 232,636,929,173 231,210,256,877 미수금 5,714,115,546 4,334,768,650 미수수익 39,097,921 14,840,671 기타의 금융자산(*) 3,936,198,645 4,000,029,919 합 계 297,692,925,721 276,104,253,108 (*) 공정가치 측정 지분증권은 제외하였습니다. (3) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 270,651,070,655 3,412,758,456 1,477,585,496 275,541,414,607 장단기미지급금 42,127,527,176 (5,107,387,304) 9,072,654,373 46,092,794,245 장단기미지급비용 9,053,985,013 3,219,225,576 134,155,829 12,407,366,418 차입금 95,318,944,674 23,888,674,257 6,879,956,997 126,087,575,928 유동성사채(*) 1,460,942,866 - - 1,460,942,866 기타유동금융부채 - - - - 리스부채 3,287,586,967 3,287,586,967 25,564,701,286 32,139,875,220 합 계 421,900,057,351 28,700,857,952 43,129,053,981 493,729,969,284 (*) 유동성사채는 조기상환청구기간을 고려하여 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 253,159,426,934 2,014,686,357 1,163,512,541 256,337,625,832 장단기미지급금 32,539,370,796 3,813,426,250 9,672,654,373 46,025,451,419 장단기미지급비용 7,794,945,504 4,405,602,267 134,155,829 12,334,703,600 차입금 83,337,873,582 24,717,238,793 7,557,743,997 115,612,856,372 유동성사채(*) 1,405,516,977 - - 1,405,516,977 리스부채 3,150,186,310 5,454,202,919 22,917,994,653 31,522,383,882 합 계 381,387,320,103 40,405,156,586 41,446,061,393 463,238,538,082 (*) 유동성사채는 조기상환청구기간을 고려하여 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (4) 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 512,561,219,295 484,832,621,669 자 본 132,218,441,204 120,343,972,144 부채비율 387.66% 402.87% 28. 부문별정보(1) 연결실체는 전략적인 영업단위로 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전분기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 LED부문 바이오부문 나노섬유부문 합 계 매출액 8,788,440,115 386,279,306,137 2,551,672,588 - 397,619,418,840 내부매출액 5,053,066,103 24,915,529,827 - - 29,968,595,930 순매출액 3,735,374,012 361,363,776,310 2,551,672,588 - 367,650,822,910 영업이익(손실) 1,269,963,135 4,410,749,368 (1,257,213,542) (1,026,200) 4,422,472,761 자산총계 60,880,886,712 571,535,475,151 12,047,124,178 316,174,458 644,779,660,499 부채총계 17,556,550,837 491,844,098,396 2,836,447,061 324,123,001 512,561,219,295 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 FPCB부문 LED부문 나노섬유부문 합 계 매출액 11,343,555,167 386,368,744,831 - 397,712,299,998 내부매출액 (6,190,592,382) (34,137,951,598) - (40,328,543,980) 순매출액 5,152,962,785 352,230,793,233 - 357,383,756,018 영업이익(손실) 574,475,402 1,883,885,945 - 2,458,361,347 자산총계 66,994,317,679 614,078,393,481 533,664,121 681,606,375,281 부채총계 16,465,359,565 527,005,244,630 322,998,581 543,793,602,776 (2) 연결실체의 매출액 10% 이상은 외부고객인 L사와의 거래로부터 발생하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 14,895,793,274 13,604,032,246 현금및현금성자산 3,479,568,076 3,587,005,509 매출채권 7,404,667,487 6,234,659,647 단기미수금 255,880 495,385 단기미수수익 3,502,496 2,942,609 당기법인세자산 879,180 0 부가가치세대급금 147,543,781 118,560,140 재고자산 1,966,497,065 1,852,347,308 기타유동자산 58,979,309 71,321,648 기타유동금융자산 1,833,900,000 1,736,700,000 비유동자산 103,672,015,285 101,546,782,653 유형자산 55,502,847,423 54,387,539,152 영업권 이외의 무형자산 825,645,007 845,242,085 기타비유동자산 6,414,168,798 5,384,647,359 기타비유동금융자산 451,500,000 451,500,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 40,477,854,057 40,477,854,057 자산총계 118,567,808,559 115,150,814,899 부채 유동부채 13,995,589,456 13,346,380,135 단기매입채무 3,350,527,914 1,929,856,617 단기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 단기미지급금 1,536,977,933 1,175,369,323 단기미지급비용 396,203,998 335,687,373 당기법인세부채 65,867,949 105,573,335 유동성사채 1,460,942,866 1,405,516,977 기타유동부채 341,772,745 128,250,725 기타유동금융부채 1,843,296,051 3,266,125,785 비유동부채 9,979,453,553 7,449,742,761 퇴직급여부채 402,217,092 398,588,538 기타비유동금융부채 6,886,797,668 4,402,691,675 사채 2,690,438,793 2,648,462,548 부채총계 23,975,043,009 20,796,122,896 자본 자본금 22,458,939,000 22,458,939,000 주식발행초과금 71,373,781,366 71,373,781,366 이익잉여금(결손금) (8,067,405,382) (8,223,835,086) 기타자본구성요소 8,827,450,566 8,745,806,723 자본총계 94,592,765,550 94,354,692,003 자본과부채총계 118,567,808,559 115,150,814,899 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,340,112,703 11,340,112,703 11,343,555,167 11,343,555,167 매출원가 9,262,739,042 9,262,739,042 9,223,998,585 9,223,998,585 매출총이익 2,077,373,661 2,077,373,661 2,119,556,582 2,119,556,582 판매비와관리비 2,032,832,645 2,032,832,645 1,433,700,318 1,433,700,318 영업이익(손실) 44,541,016 44,541,016 685,856,264 685,856,264 기타이익 354,213,472 354,213,472 126,842,678 126,842,678 기타손실 13,284,017 13,284,017 43,945,529 43,945,529 금융수익 10,672,722 10,672,722 312,002,381 312,002,381 금융원가 234,406,489 234,406,489 362,363,372 362,363,372 법인세비용차감전순이익(손실) 161,736,704 161,736,704 718,392,422 718,392,422 법인세비용 0 0 (191,766,340) (191,766,340) 당기순이익(손실) 161,736,704 161,736,704 910,158,762 910,158,762 기타포괄손익 (5,307,000) (5,307,000) (3,297,192) (3,297,192) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (5,307,000) (5,307,000) (3,297,192) (3,297,192) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (5,307,000) (5,307,000) (3,297,192) (3,297,192) 총포괄손익 156,429,704 156,429,704 906,861,570 906,861,570 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 4 23 23 자본변동표 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 20,759,310,500 68,635,819,348 (9,552,622,845) 10,450,406,911 90,292,913,914 당기순이익(손실) 910,158,762 910,158,762 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,297,192) (3,297,192) 주식기준보상거래 2019.03.31 (기말자본) 20,759,310,500 68,635,819,348 (8,645,761,275) 10,450,406,911 91,199,775,484 2020.01.01 (기초자본) 22,458,939,000 71,373,781,366 (8,223,835,086) 8,745,806,723 94,354,692,003 당기순이익(손실) 0 0 161,736,704 0 161,736,704 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 (5,307,000) 0 (5,307,000) 주식기준보상거래 81,643,843 81,643,843 2020.03.31 (기말자본) 22,458,939,000 71,373,781,366 (8,067,405,382) 8,827,450,566 94,592,765,550 현금흐름표 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 1,824,763,219 7,459,511,947 당기순이익(손실) 161,736,704 910,158,762 당기순이익조정을 위한 가감 1,226,049,333 162,046,472 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 508,885,963 6,215,468,074 이자수취(영업) 10,112,835 12,455,646 이자지급(영업) (41,437,050) (31,116,437) 법인세납부(환급) (40,584,566) 190,499,430 투자활동현금흐름 (1,464,925,818) (4,227,047,299) 단기금융상품의 처분 0 341,666,666 단기대여금및수취채권의 취득 0 (1,537,500,005) 유형자산의 처분 0 1,860,000 유형자산의 취득 (1,464,925,818) (2,939,993,960) 무형자산의 취득 0 (93,080,000) 재무활동현금흐름 (457,486,800) (3,062,659,600) 사채의 상환 0 (3,062,659,600) 금융리스부채의 지급 (457,486,800) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (97,649,399) 169,805,048 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (9,788,034) 1,808,350 현금및현금성자산의순증가(감소) (107,437,433) 171,613,398 기초현금및현금성자산 3,587,005,509 4,440,904,185 기말현금및현금성자산 3,479,568,076 4,612,517,583 5. 재무제표 주석 제 21(당)분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 제 20(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 우리바이오 주식회사(구 우리ETI주식회사) 1. 회사의 개요 우리바이오 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성회로기판)의 생산 및 판매, TFT-LCD 관련 도광판과 관련된 부품 생산 및 판매, 식물공장을 기반으로 한 천연건강기능식품, 화장품, 의약품 소재물사업을 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 3월 29일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 사명을 우리ETI주식회사에서 우리바이오 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 설립자본금은 3억원으로, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은22,459백만원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당사의 주요 주주는 다 음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 우리조명㈜ 14,160,000 31.52 윤철주 1,260,000 2.81 차기현(대표이사) 76,800 0.17 자기주식 1,249,200 2.78 기 타 28,171,878 62.72 합 계 44,917,878 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.1 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2.2 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다. 2.3 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 14: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 24 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 범주별 금융상품 3. 회계정책의 변경 3.1 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 주석 15에 기재하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 당사는 수정소급법을 적용하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 당사는 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116 호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 - 소액 기초자산 리스(예: IT 장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 - 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함 ② 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 회계처리 되었던 계약 당사가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다. (나) 리스제공자의 회계처리기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (다) 재무제표에 미치는 영향 기업회계기준서 제 1116 호의 전환 시점에 당사는 투자부동산을 포함한 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산 6,993,511,850 리스부채 6,993,511,850 이익잉여금 - 리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019 년 1 월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.37%입니다. (단위: 원) 구 분 2019년 1월 1일 전전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 - 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 7,005,435,941 전전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 - - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 11,924,091 - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 - - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영 - 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 6,993,511,850 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001 호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 당사는 개정기준서를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업에 대한 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.금융자산 - 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거 - 금융자산당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지 이외의 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 시 설 물 10 ~ 40년 기 계 장 치 5년 공 기 구 비 품 5년 차 량 운 반 구 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산 은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회원권 비한정 - 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부 금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (11) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 전환사채자본요소일 경우>전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 부채요소일 경우>당사가 발행한 전환사채 중 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 및 교환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (15) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 사채상환이익- 파생상품부채평가이익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(16) 외화환산재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (18) 주당손익당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 5. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 장기금융상품 1,500,000 1,500,000 당좌개설보증금 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 450,000,000 - 450,000,000 - - 450,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 3,479,568,076 - - - 3,479,568,076 - - - 매출채권 7,404,667,487 - - 7,404,667,487 - - - 미수금 255,880 - - - 255,880 - - - 미수수익 3,502,496 - - - 3,502,496 - - - 기타의금융자산 1,835,400,000 - - - 1,835,400,000 - - - 소 계 12,723,393,939 - - - 12,723,393,939 - - - 금융자산 합계 12,723,393,939 - 450,000,000 - 13,173,393,939 - - 450,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 563,393,600 - - 563,393,600 - 563,393,600 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - - 3,350,527,914 3,350,527,914 - - - 미지급금 - - - 1,536,977,933 1,536,977,933 - - - 미지급비용 - - - 396,203,998 396,203,998 - - - 유동성사채 - - - 1,460,942,866 1,460,942,866 - - - 단기차입금 - - - 5,000,000,000 5,000,000,000 - - - 기타의금융부채 - - - 8,166,700,119 8,166,700,119 - - - 사채 - - - 2,690,438,793 2,690,438,793 - - - 소 계 - - - 22,601,791,623 22,601,791,623 - - - 금융부채 합계 - 563,393,600 - 22,601,791,623 23,165,185,223 - - 563,393,600 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. - 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 450,000,000 - 450,000,000 - - 450,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 3,587,005,509 - - - 3,587,005,509 - - - 매출채권 6,234,659,647 - - 6,234,659,647 - - - 미수금 495,385 - - - 495,385 - - - 미수수익 2,942,609 - - - 2,942,609 - - - 기타의금융자산 1,738,200,000 - - - 1,738,200,000 - - - 소 계 11,563,303,150 - - - 11,563,303,150 - - - 금융자산 합계 11,563,303,150 - 450,000,000 - 12,013,303,150 - - 450,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 563,393,600 - - 563,393,600 - 563,393,600 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - - 1,929,856,617 1,929,856,617 - - - 미지급금 - - - 1,175,369,323 1,175,369,323 - - - 미지급비용 - - - 335,687,373 335,687,373 - - - 유동성사채 - - - 1,405,516,977 1,405,516,977 - - - 단기차입금 - - - 5,000,000,000 5,000,000,000 - - - 기타의금융부채 - - - 7,105,423,860 7,105,423,860 - - - 사채 - - - 2,648,462,548 2,648,462,548 - - - 소 계 - - - 19,600,316,698 19,600,316,698 - - - 금융부채 합계 - 563,393,600 - 19,600,316,698 20,163,710,298 - - 563,393,600 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. ( 2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 이자수익 10,672,722 - - - - 10,672,722 이자비용 - - - 181,291,764 - 181,291,764 ② 전분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 이자수익 115,184,781 - - - - 115,184,781 사채상환이익 - - - 196,817,600 - 196,817,600 이자비용 - - - 310,609,622 - 310,609,622 7. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 3,603,001,220 123,880 2,620,526,404 376,585 특수관계자채권 3,803,159,375 132,000 3,615,626,351 118,800 소 계 7,406,160,595 255,880 6,236,152,755 495,385 차감:대손충당금 (1,493,108) - (1,493,108) - 차감:현재가치할인차금 - - - - 차감 후 소계 7,404,667,487 255,880 6,234,659,647 495,385 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월 이내 6,896,451,345 255,880 5,998,598,314 495,385 3개월~6개월 509,709,250 - 237,554,441 - 6개월~1년 이내 - - - - 1년 이상 - - - - 합 계 7,406,160,595 255,880 6,236,152,755 495,385 (3) 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손실충당금 만기 미도래 0.00% 6,852,900,041 - 3개월 이내 0.27% 553,260,554 1,493,108 3개월~6개월 이내 0.00% - - 6개월~1년 이내 0.00% - - 1년 이상 0.00% - - 합 계 7,406,160,595 1,493,108 (4) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 매출채권 기 초 1,493,108 26,014,168 대손상각비 - (24,521,060) 제각 - - 기 말 1,493,108 1,493,108 당사는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 151,066,829 (3,131,062) 147,935,767 77,910,559 (3,131,062) 74,779,497 반제품 870,446,082 (7,915,187) 862,530,895 1,266,233,928 (7,915,187) 1,258,318,741 원재료 1,074,063,758 (118,033,355) 956,030,403 637,282,425 (118,033,355) 519,249,070 합 계 2,095,576,669 (129,079,604) 1,966,497,065 1,981,426,912 (129,079,604) 1,852,347,308 (2) 당분기와 전기 중 인식한 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 129,079,604 108,388,045 평가손실(환입) - 20,691,559 기 말 129,079,604 129,079,604 9. 기타의 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 - 1,500,000 - 1,500,000 대여금 1,833,900,000 - 1,736,700,000 - 국공채 - - - - 공정가치 측정 금융자산 - 450,000,000 - 450,000,000 합 계 1,833,900,000 451,500,000 1,736,700,000 451,500,000 (2) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타의 금융자산 총장부금액 6,343,900,000 451,500,000 6,246,700,000 451,500,000 대손충당금: 대여금대손충당금 (4,510,000,000) - (4,510,000,000) - 기타의 금융자산 순장부금액 1,833,900,000 451,500,000 1,736,700,000 451,500,000 (3) 당분기와 전기 중 기타의 금융자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 기초금액 4,510,000,000 - 4,510,000,000 - 손상차손 - - - - 유동성 대체 - - - - 기말금액 4,510,000,000 - 4,510,000,000 - (4) 당분기말과 전기말 현재 국공채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지역개발공채 - - (5) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 인피니티 투자자문 7.32 450,000,000 450,000,000 SECTION STUDIO 11.76 4,619,400,000 - 합 계 5,069,400,000 450,000,000 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 인피니티 투자자문 7.32 450,000,000 450,000,000 SECTION STUDIO 11.76 4,619,400,000 - 합 계 5,069,400,000 450,000,000 (6) 당분기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 450,000,000 450,000,000 IFRS 1109호 적용에 따른 효과 - - 취득 - - 처분 - - 손상차손 - - 기말장부금액 450,000,000 450,000,000 10. 종속기업, 관계기업투자주식(1) 당분기 중 현재 종속기업, 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 증가 감소 당분기말 종속기업 투자 40,477,854,057 - - 40,477,854,057 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자, 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 장부금액 우리이앤엘㈜ 한국 LED모듈 생산 18,951,502주 38.68 16,933,025,945 Wooree Vina Co.,Ltd. 베트남 LED모듈 생산 - 55.48 7,962,978,978 Wooree Litech Inc. 미국 조명 판매 - 77.53 755,464,617 ㈜우리나노필 한국 나노응용분리막 400,000주 100 - ㈜뉴옵틱스 한국 BLU 생산 9,250,000주 100 14,826,384,517 합 계 40,477,854,057 ㈜씨앤엘프라자 한국 여행사및통신판매 등 11,500주 28.75 - ② 전기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 장부금액 우리이앤엘㈜ 한국 LED모듈 생산 18,951,502주 38.68 16,933,025,945 Wooree Vina Co.,Ltd. 베트남 LED모듈 생산 - 55.48 7,962,978,978 Wooree Litech Inc. 미국 조명 판매 - 77.53 755,464,617 ㈜우리나노필 한국 나노응용분리막 400,000주 100 - ㈜뉴옵틱스 한국 BLU 생산 9,250,000주 100 14,826,384,517 합 계 40,477,854,057 ㈜씨앤엘프라자 한국 여행사및통신판매 등 11,500주 28.75 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 Wooree Vina Co.,Ltd.에 대하여 종속기업인 우리이앤엘㈜가 지분율 44.52%를 보유하고 있어, 당사와 종속기업이 보유한 지분율은 100%입니다. (4) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 자산총계 자기자본 매출액 당기순손익 포괄손익 우리이앤엘㈜ 111,415,427,673 74,385,461,670 26,012,873,044 2,517,838,655 2,316,630,321 Wooree Vina Co.,Ltd. 42,372,570,893 (20,369,147) 18,886,905,394 273,315,368 466,924,805 ㈜우리나노필 325,340,508 (5,041,532,493) - (1,014,231) (1,014,231) ㈜뉴옵틱스 127,155,973,980 29,831,022,887 60,807,757,834 (1,468,706,396) 2,805,893,427 ㈜씨앤엘프라자 6,653,725,009 (986,434,938) 32,144,795 (115,164,382) (115,164,382) Wooree Litech Inc. 1,114,283,288 1,008,219,120 117,063,514 (20,241,272) (20,241,272) ② 전기 (단위: 원) 회사명 자산총계 자기자본 매출액 당기순손익 포괄손익 우리이앤엘㈜ 111,709,354,335 72,089,630,886 129,043,240,438 311,380,906 117,198,009 Wooree Vina Co.,Ltd. 44,164,695,982 (487,293,952) 86,803,959,639 (4,709,125,984) (4,641,735,738) ㈜우리나노필 558,645,919 (4,807,102,662) - 20,995,655 20,995,655 ㈜뉴옵틱스 127,152,100,533 31,576,516,333 262,392,656,033 6,926,272,455 5,189,892,764 ㈜씨앤엘프라자 6,752,521,584 (871,270,556) 284,656,442 (397,741,786) (397,741,786) Wooree Litech Inc. 1,036,337,911 974,415,861 355,645,888 (204,552,633) (204,552,633) 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 자가사용자산 운용리스자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 30,993,011,400 - - 30,993,011,400 - - - 30,993,011,400 - 30,993,011,400 정부보조금 (2,879,982,000) - - (2,879,982,000) - - - (2,879,982,000) (2,879,982,000) 건 물 14,023,182,170 (4,732,823,982) - 9,290,358,188 4,202,126,870 (1,418,217,818) 2,783,909,052 18,225,309,040 (6,151,041,800) - 12,074,267,240 시 설 물 15,384,141,120 (5,050,562,303) (2,764,015,690) 7,569,563,127 - - - 15,384,141,120 (5,050,562,303) (2,764,015,690) 7,569,563,127 기 계 장 치 6,356,032,283 (745,157,554) (37,172,115) 5,573,702,614 - - - 6,356,032,283 (745,157,554) (37,172,115) 5,573,702,614 공기구비품 1,760,586,952 (969,561,989) - 791,024,963 - - - 1,760,586,952 (969,561,989) - 791,024,963 차량운반구 348,725,312 (138,321,398) - 210,403,914 - - - 348,725,312 (138,321,398) - 210,403,914 건설중인자산 1,170,856,165 - - 1,170,856,165 - - - 1,170,856,165 - 1,170,856,165 합 계 67,156,553,402 (11,636,427,226) (2,801,187,805) 52,718,938,371 4,202,126,870 (1,418,217,818) 2,783,909,052 71,358,680,272 (13,054,645,044) (2,801,187,805) 55,502,847,423 ② 전기말 (단위: 원) 구분 자가사용자산 운용리스자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 30,993,011,400 - - 30,993,011,400 - - - 30,993,011,400 - 30,993,011,400 정부보조금 (2,879,982,000) - - (2,879,982,000) - - - (2,879,982,000) (2,879,982,000) 건 물 14,023,182,170 (4,645,179,093) - 9,378,003,077 4,202,126,870 (1,391,954,525) 2,810,172,345 18,225,309,040 (6,037,133,618) - 12,188,175,422 시 설 물 14,692,441,120 (4,813,464,593) (2,764,015,690) 7,114,960,837 - - - 14,692,441,120 (4,813,464,593) (2,764,015,690) 7,114,960,837 기 계 장 치 6,115,822,283 (573,546,624) (37,172,115) 5,505,103,544 - - - 6,115,822,283 (573,546,624) (37,172,115) 5,505,103,544 공기구비품 1,723,427,134 (919,773,883) - 803,653,251 - - - 1,723,427,134 (919,773,883) - 803,653,251 차량운반구 348,725,312 (123,024,779) - 225,700,533 - - - 348,725,312 (123,024,779) - 225,700,533 건설중인자산 436,916,165 - - 436,916,165 - - - 436,916,165 - 436,916,165 합 계 65,453,543,584 (11,074,988,972) (2,801,187,805) 51,577,366,807 4,202,126,870 (1,391,954,525) 2,810,172,345 69,655,670,454 (12,466,943,497) (2,801,187,805) 54,387,539,152 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 대체 기말장부금액 토 지 30,993,011,400 - - - - 30,993,011,400 정부보조금 (2,879,982,000) - - - - (2,879,982,000) 건 물 9,378,003,077 - - (87,644,889) - 9,290,358,188 시 설 물 7,114,960,837 3,500,000 - (237,097,710) 688,200,000 7,569,563,127 기 계 장 치 5,505,103,544 5,610,000 - (171,610,930) 234,600,000 5,573,702,614 공기구비품 803,653,251 34,519,818 - (49,788,106) 2,640,000 791,024,963 차량운반구 225,700,533 - - (15,296,619) - 210,403,914 건설중인자산 436,916,165 1,659,380,000 - - (925,440,000) 1,170,856,165 건 물 2,810,172,345 - - (26,263,293) - 2,783,909,052 합 계 54,387,539,152 1,703,009,818 - (587,701,547) - 55,502,847,423 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 대체 기말장부금액 토 지 30,993,011,400 - - - - 30,993,011,400 정부보조금 (2,879,982,000) - - - - (2,879,982,000) 건 물 9,728,582,631 - - (350,579,554) - 9,378,003,077 시 설 물 5,425,833,098 13,130,000 - (812,632,261) 2,488,630,000 7,114,960,837 기 계 장 치 666,401,908 1,981,819 (24,117,683) (362,329,228) 5,223,166,728 5,505,103,544 공기구비품 66,432,955 124,116,428 - (145,755,224) 758,859,092 803,653,251 차량운반구 112,940,084 - (9,994,290) (41,954,142) 164,708,881 225,700,533 건설중인자산 3,510,123,634 5,645,981,247 (93,824,015) - (8,625,364,701) 436,916,165 건 물 2,915,225,517 - - (105,053,172) - 2,810,172,345 합 계 50,538,569,227 5,785,209,494 (127,935,988) (1,818,303,581) 10,000,000 54,387,539,152 (3) 당사는 전기 이전에 대덕테크노밸리 산업용지 44,982.6㎡를 제3공장 부지로 매입하면서 국가 및 지방자치단체로부터 수도권기업 지방이전에 따른 입지보조금 지원을 받았으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 소재지 부지매입비 지원액 당사부담액 국비 지방비 계 대전시 관평동대덕테크노밸리12-3-2 BL(685)12-3-3 BL(686) 11,002,851,083 1,439,991,000 1,439,991,000 2,879,982,000 8,122,869,083 위 지원액은 정부보조금의 계정과목으로하여 자산의 차감으로 처리하였습니다. (4) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 30,993,011,400 11,002,851,083 12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 상각비(*1) 대체 기말장부금액 소프트웨어 286,737,825 - (18,892,923) - 267,844,902 회원권 486,744,390 - - - 486,744,390 산업재산권 5,509,870 - (704,155) - 4,805,715 건설중인무형자산 66,250,000 - - - 66,250,000 합 계 845,242,085 - (19,597,078) - 825,645,007 (*1) 위 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 상각비(*1) 대체(*2) 기말장부금액 소프트웨어 72,850,525 - (61,312,700) 275,200,000 286,737,825 회원권 486,744,390 - - - 486,744,390 산업재산권 2,060,250 - (2,432,480) 5,882,100 5,509,870 건설중인무형자산 46,370,000 310,962,100 - (291,082,100) 66,250,000 합 계 608,025,165 310,962,100 (63,745,180) (10,000,000) 845,242,085 (*1) 위 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다.(*2) 전기에 발생한 대체금액 중 10,000,000원은 유형자산으로 대체된 금액입니다. 13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 KDB산업은행 운영자금 2020.11.30 3.37% 5,000,000,000 5,000,000,000 (2) 당분기말 현재 당사의 단기차입금과 관련된 담보내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 설정금액 토지 KDB산업은행 28,113,029,400 24,000,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 전환 또는 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 상환일 이자율 당분기말 전기말 제6회 무기명 무보증 사모 전환사채(*1) 2017.07.11 2022.07.11 - 1,800,000,000 1,800,000,000 제8회 무기명 무보증 사모 교환사채(*2) 2019.04.03 2022.04.03 - 2,800,000,000 2,800,000,000 합 계 4,600,000,000 4,600,000,000 가산: 상환할증금 552,790,800 552,790,800 차감: 사채할인발행차금, 전환권조정, 교환권조정 (1,001,409,141) (1,098,811,275) 합 계(A) 4,151,381,659 4,053,979,525 유동성사채 1,800,000,000 1,800,000,000 유동성사채 상환할증금 290,131,200 290,131,200 유동성사채할인발행차금, 유동성전환권조정, 유동성교환권조정 (629,188,334) (684,614,223) 유동성대체 합계(B) 1,460,942,866 1,405,516,977 차 감 잔 액(A-B) 2,690,438,793 2,648,462,548 (*1) 상기 전환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 전환비율 100.00% 전환가액 (원/주) 1,112(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정) 전환대상 우리바이오 주식회사 기명식 보통주 전환청구기간 시작일 2018.07.11 종료일 2022.06.11 조기상환 청구기간 시작일 2019.05.12 종료일 2022.03.14 (*2) 상기 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 교환비율 100.00% 교환가액 (원/주) 1,061(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정) 교환대상 우리이앤엘 주식회사 기명식 보통주 교환청구기간 시작일 2019.04.04 종료일 2022.03.03 전기 중 제5회차 교환사채 액면가액 2,800백만원이 조기상환청구 되었으며,이로 인하여 발생된 상환이익 196,817,600원은 사채상환이익 계정과목으로 금융수익으로 인식하였습니다. 또한 제6회차 전환사채 액면가액 기준 3,780백만원이 전환청구 되었으며, 이로 인하여 주식수 3,399,257주, 자본금 1,700백만원, 주식발행초과금 2,738백만원이 증가하였습니다. 또한 제6회차 전환사채 액면가액 기준 420백만원이 상환청구 되었으며, 이로 인하여 발생된 상환이익 62,755,291 원 은 사채상환이익 계정과목으로 금융수익 인식하였습니다. 14. 퇴직급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,697,507,993 1,669,726,156 사외적립자산의 공정가치 (1,295,290,901) (1,271,137,618) 기타의투자자산 - - 종업원급여부채 인식액 402,217,092 398,588,538 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 1,669,726,156 1,229,093,201 당기근무원가 80,023,331 136,733,916 이자원가 8,307,496 26,770,211 재측정요소 - 258,942,948 관계기업으로부터의 전ㆍ출입액 32,727,070 161,050,040 급여지급액 (93,276,060) (142,864,160) 기말 확정급여채무의 현재가치 1,697,507,993 1,669,726,156 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 1,271,137,618 672,896,395 사외적립자산 기대수익 5,307,000 13,188,769 재측정요소 (5,307,000) 360,129 사용자의 기여금 - 260,280,058 관계기업으로부터의 전ㆍ출입액 27,957,851 431,268,834 지급 및 인출 (3,804,568) (106,856,567) 기말 사외적립자산공정가치금액 1,295,290,901 1,271,137,618 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 1,295,290,901 1,271,137,618 합 계 1,295,290,901 1,271,137,618 (5) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 80,023,331 136,733,916 이자원가 8,307,496 26,770,211 사외적립자산의 기대수익 (5,307,000) (13,188,769) 합 계 83,023,827 150,315,358 (6) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.67% 1.67% 가중평균 임금인상율 4.82% 4.82% 15. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 58,979,309 71,321,648 선급금 20,992,500 18,215,000 선급비용 37,986,809 53,106,648 기타비유동자산 6,414,168,798 5,384,647,359 보증금 69,101,700 69,101,700 사용권자산 6,345,067,098 5,315,545,659 선급비용 - - 기타유동부채 341,772,745 128,250,725 예수금 81,303,370 68,450,000 선수금 260,469,375 59,800,725 기타유동금융부채 1,843,296,051 3,266,125,785 파생상품부채 - - 리스부채 1,843,296,051 3,266,125,785 기타비유동금융부채 6,886,797,668 4,402,691,675 파생상품부채 563,393,600 563,393,600 임대보증금 1,749,012,000 1,749,012,000 리스부채 4,574,392,068 2,090,286,075 (2) 보고기간 중 회사의 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 8,469,804,674 5,315,545,659 합계 8,469,804,674 5,315,545,659 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 1,843,296,051 3,266,125,785 비유동 4,574,392,068 2,090,286,075 합계 6,417,688,119 5,356,411,860 (3) 보고기간 중 회사의 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 사용권자산의 감가상각비 446,771,385 부동산 446,771,385 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 42,470,235 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 3,050,681 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - 16. 자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 44,917,878주 44,917,878주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) 10,363,080,750 10,363,080,750 연구및인력개발준비금(임의적립금) 1,263,673,650 1,263,673,650 미처리이월결손금 (19,694,159,782) (19,850,589,486) 합 계 (8,067,405,382) (8,223,835,086) (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,696,465,884) (6,696,465,884) 토지재평가이익 19,990,160,317 19,990,160,317 주식선택권 332,328,455 250,684,612 자기주식처분이익(손실) (1,621,522,003) (1,621,522,003) 전환권대가 837,979,200 837,979,200 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (4,619,400,000) (4,619,400,000) 기타자본잉여금 604,370,481 604,370,481 합 계 8,827,450,566 8,745,806,723 (4) 주식기준보상당사는 당사의 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다.주식선택권은 부여와 관련된 결의일로부터 2년이상 재임하여야 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재 추정 공정가치 1차 2019-03-14 850,000 2022.03.14~2029.03.13 893 397 2차 2019-03-29 1,100,000 2021.03.29~2028.03.28 919 385 3차 2020-03-27 620,000 2023.03.27~2030.03.26 755 285 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 1차 1.88% 5년 49.28% 2차 1.78% 4.5년 49.32% 3차 1.28% 5년 55.47% 무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익율을 기준으로 산정하였습니다. 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행할 주식수 평가금액 기초 취소 기말 기초 취소 기말 1차 850,000 - 850,000 89,986,667 - 118,030,457 2차 1,100,000 - 1,100,000 160,697,945 - 213,490,411 3차 - - 620,000 - - 807,587 합 계 1,950,000 - 2,570,000 250,684,612 - 332,328,455 (6) 상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(7) 연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과 후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. (8) 당분기 및 전기 중 자기주식수량은 변동이 없습니다. 17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22%입니다 18. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 4,930,740,405 5,182,942,837 상품매출 2,356,087,082 2,803,625,234 기타매출 4,053,285,216 3,356,987,096 합 계 11,340,112,703 11,343,555,167 주석 26에서 설명하는 바와 같이 당사는 일부 특수관계자와 전체 매출액의 10% 이상을 거래하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 매출의 내역은 다음와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 생기는 수익> 제품매출 4,930,740,405 5,182,942,837 상품매출 2,356,087,082 2,803,625,234 기타매출 2,497,061,959 2,030,482,892 소 계 9,783,889,446 10,017,050,963 기타매출(*) 1,556,223,257 1,326,504,204 합 계 11,340,112,703 11,343,555,167 (*) 기타매출은 임대매출 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 4,581,035,874 3,994,408,844 상품매출원가 1,871,794,959 2,258,125,121 기타매출원가 2,809,908,209 2,971,464,620 합 계 9,262,739,042 9,223,998,585 19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 (119,013,900) 2,182,538,982 원재료 등의 사용액 및 상품매입액 등 6,088,246,443 6,523,358,388 급여 883,791,247 560,555,350 퇴직급여 83,023,827 37,578,840 복리후생비 146,310,750 59,413,821 감가상각비 1,034,472,932 338,232,011 무형자산상각비 19,597,078 23,990,474 지급수수료 1,057,143,906 728,433,915 기타비용 2,101,999,404 203,597,122 합 계 11,295,571,687 10,657,698,903 20. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 480,412,280 492,690,530 퇴직급여 22,773,360 26,942,838 복리후생비 52,302,460 48,833,091 여비교통비 948,427 13,999,059 통신비 1,988,781 1,777,649 차량유지비 12,893,254 3,372,184 운반비 55,029,600 40,290,000 소모품비 4,753,558 6,288,954 세금과공과 9,706,836 3,912,458 지급임차료 - 2,019,813 지급수수료 221,263,170 187,952,644 감가상각비 205,648,332 148,561,996 무형자산상각비 19,597,078 23,990,474 사용권자산 감가상각비 446,771,385 - 대손상각비 - - 수출제비용 88,532,556 63,820,297 경상개발비 318,600,346 357,524,434 주식보상비용 67,786,910 - 기타판매비와관리비 23,824,312 11,723,897 합 계 2,032,832,645 1,433,700,318 21. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 148,772,991 50,373,326 외화환산이익 175,127,614 68,441,852 유형자산처분이익 - - 잡이익 30,312,867 8,027,500 합 계 354,213,472 126,842,678 기타비용: 외환차손 1,331,292 20,099,057 외화환산손실 11,820,225 1,589,415 유형자산처분손실 - 22,256,683 잡손실 132,500 374 합 계 13,284,017 43,945,529 22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 10,672,722 115,184,781 사채상환이익 - 196,817,600 합 계 10,672,722 312,002,381 금융비용: 이자비용 181,291,764 310,609,622 금융수수료 53,114,725 51,753,750 합 계 234,406,489 362,363,372 23. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 당분기순손익 161,736,704 910,158,762 보통주 순손익 161,736,704 910,158,762 가중평균 유통보통주식수 43,668,678 40,269,421 기본주당손익 4 23 희석주당손익 4 23 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 44,917,878 91일 4,087,526,898 자기주식 (1,249,200) 91일 (113,677,200) 계 3,973,849,698 일 수 91일 가중평균유통보통주식수 43,668,678 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 41,518,621 90일 3,736,675,890 자기주식 (1,249,200) 90일 (112,428,000) 계 3,624,247,890 일 수 90일 가중평균유통보통주식수 40,269,421 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 희석증권은 희석효과가 없어 희석효과를 산정하지 아니하였습니다. 24. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 다음과 같이 은행별 약정한도가 있습니다. (단위: 원) 금융기관 통화 금액(한도) 금액(실행) 내 용 계정과목 KDB산업은행 KRW 5,000,000,000 5,000,000,000 일반자금 단기차입금 KEB하나은행 KRW 40,000,000 - 일반자금 외상매출채권담보대출 (2) 당분기말 현재 당사가 제공하는 또는 제공 받는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보증인 지급보증 등을 제공받는 회사 은행 통화 금액(한도액) 금액(실행액) 내용 우리바이오㈜ 우리조명㈜ 신한은행 KRW 6,000,000,000 2,000,000,000 일반자금 담보제공 우리바이오㈜ 우리조명㈜ 신한은행 USD 6,000,000 4,000,000 일반자금 담보제공 우리바이오㈜ 우리이앤엘㈜ 신한은행 KRW 2,500,000,000 500,000,000 무역금융 1,500,000,000 1,500,000,000 운전자금 USD 900,000 - 무역금융 USD 900,000 - 운전자금 KDB산업은행 KRW 2,400,000,000 2,000,000,000 운전자금 연대보증 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 시설자금 연대보증 KRW 6,600,000,000 6,600,000,000 운전자금 연대보증 우리바이오㈜ ㈜뉴옵틱스 LGD KRW 650,000,000 500,000,000 상생기술 협력자금 연대보증 우리바이오㈜ Wooree Vina Co,. Ltd. KEB하나은행 USD 10,000,000 9,625,000 외화지급보증 제공하는 보증등 합계 KRW 22,650,000,000 16,100,000,000 USD 16,400,000 13,500,000 우리조명㈜ 우리바이오㈜ KEB하나은행 USD 13,000,000 9,500,000 일반자금 담보제공 서울보증보험 우리바이오㈜ 매출처 KRW 8,850,000 8,850,000 이행지급보증 제공받는 보증등 합계 USD 13,000,000 9,500,000 KRW 8,850,000 8,850,000 ( 3) 당사는 우리이앤엘㈜의 차입금 담보를 위하여 당사가 보유하는 ㈜뉴옵틱스의 주식 6,180,000주를 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다. 25. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 - (191,766,340) 이자수익 (10,672,722) (115,184,781) 이자비용 181,291,764 310,609,622 감가상각비 1,034,472,932 338,232,011 유형자산처분손실 - 22,256,683 무형자산상각비 19,597,078 23,990,474 주식매수선택권 81,643,843 - 퇴직급여 83,023,827 37,578,840 외화환산이익 (175,127,614) (68,441,852) 외화환산손실 11,820,225 1,589,415 사채상환이익 - (196,817,600) 합 계 1,226,049,333 162,046,472 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 (1,094,112,417) 1,941,121,173 미수금의 감소(증가) 239,505 1,953,497,395 선급금의 감소(증가) (2,777,500) (52,945,775) 선급비용의 감소(증가) 15,119,839 1,550,900 장기선급비용의감소(증가) - 3,185,497 부가세대급금의 감소(증가) (28,983,641) 402,704,415 재고자산의 감소(증가) (114,149,757) 200,054,924 매입채무의 증가(감소) 1,420,671,297 (1,792,635,258) 미지급금의 감소 123,524,610 3,675,193,210 예수금의 증가(감소) 12,853,370 20,417,090 선수금의 감소 200,668,650 60,483,284 미지급비용의 증가(감소) 60,534,280 132,083,390 관계회사퇴직금의 전출입 32,727,070 70,400,090 퇴직금의 지급 (93,276,060) (85,079,820) 퇴직연금운용자산의 감소 (24,153,283) (314,562,441) 합 계 508,885,963 6,215,468,074 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 925,440,000 - 건설중인무형자산의 본계정 대체 - - 리스부채의 유동성대체 1,422,829,734 - 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 238,084,000 166,242,140 (4) 당분기의 재무활동으로 인한 현금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 그밖의 변동 당분기말 상각 기타 유동성대체