우리바이오 분기보고서 (2026.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

1). 시장위험과 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

2) 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

4) 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY, EUR 등이 있습니다.연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 계정과목 USD JPY VND 합 계 현금및현금성자산 104,375 - 58 104,433 매출채권 248,376 - 15 248,391 미수금 10,872 - 45 10,917 장단기대여금 48,492 - - 48,492 단기금융상품 7,567 - - 7,567 기타비유동자산 - - 4 4 외화금융자산 소계 419,683 - 122 419,805 매입채무 285,571 196 1,869 287,637 장단기미지급금 4,204 2 38 4,244 장단기미지급비용 757 - 386 1,142 차입금 55,302 - - 55,302 외화금융부채 소계 345,835 198 2,293 348,326 순외화금융자산(부채) 73,848 (198) (2,171) 71,478 (단위: 백만원) 계정과목 USD JPY VND 합 계 현금및현금성자산 74,996 - 123 75,120 매출채권 218,795 - - 218,795 미수금 10,320 - 38 10,358 장단기대여금 45,990 - - 45,990 단기금융상품 7,175 - - 7,175 기타비유동자산 - - 4 4 외화금융자산 소계 357,276 - 166 357,441 매입채무 242,934 89 1,713 244,736 장단기미지급금 4,234 46 36 4,316 장단기미지급비용 - - 366 366 차입금 98,487 - - 98,487 외화금융부채 소계 345,656 135 2,114 347,905 순외화금융자산(부채) 11,620 (135) (1,949) 9,536 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 20,990 (20,990) 17,872 (17,872) 외화금융부채 (17,416) 17,416 (17,395) 17,395 순 변동효과 3,574 (3,574) 477 (477) 5) 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 161,417 - 130,823 - 금융부채 (34,094) (99,344) (21,175) (127,979) 합계 127,324 (99,344) 109,648 (127,979) 이자율 변동위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 이자율변동위험은 변동금리부 자산(부채)에 대하여 이자율의 1% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당기말 전기말 1%인상시 1%인하시 1%인상시 1%인하시 금융자산 - - - - 금융부채 (993) 993 (1,280) 1,280 순 변동효과 (993) 993 (1,280) 1,280 6) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 141,287 107,031 매출채권 354,291 299,466 미수금 10,835 12,157 미수수익 111 77 기타의 금융자산 21,322 25,294 합 계 527,846 444,025 7) 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 419,092 7,274 738 427,103 장단기미지급금 19,693 3,150 - 22,843 장단기미지급비용 7,998 22 - 8,020 차입금 70,955 7,630 44,447 123,031 기타금융부채 - - 15 15 리스부채 3,695 2,920 3,777 10,392 합 계 521,432 20,996 48,976 591,404 (단위: 백만원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 326,101 9,918 357 336,377 장단기미지급금 18,386 3,465 - 21,851 장단기미지급비용 7,203 45 - 7,248 차입금 39,103 35,146 42,353 116,602 기타금융부채 - - 15 15 리스부채 3,697 3,093 4,587 11,377 합 계 394,491 51,667 47,312 493,470 (*) 유동성사채는 조기상환청구기간을 고려하여 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 8) 재무구조관리 연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부 채 602,314 500,574 자 본 265,902 261,344 부채비율 226.52% 191.54% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항없음 나. 연구개발활동의 개요 당사의 연구개발 조직은 Part별로 구성됩니다. LED 개발 Part 에서는 국내는 물론 유럽, 미국, 중국 등 세계각지의 조명 및 Display 모듈 등 다양한 고객사들의 요구로 개발, 생산 하고 있습니다. 당사는 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다. 또한, 건강기능식품 및 식물공장 연구 Part에서는 우리나라에서만 자라는 고유한 약용식물의 재배 및 성분 추출을 통한 당사만의 고유한 개별인정형 원료에 대한 개발활동을 진행하고 있으며, 의료용 대마 재배, 대마 성분 연구를 준비하고 있습니다.(1) 연구개발담당조직 조직 인원 주요업무 건강기능식품 및 식물공장 연구소 10 건강기능식품 원료 소재 개발 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 제27기 제26기 제25기 비고 원 재 료 비 2,936 12,170 10,069 - 인 건 비 587 2,276 2,544 - 감가상각비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 431 2,203 2,748 - 연구 개발비용 계 3,954 16,649 15,361 - 회계처리 판매비와 관리비 2,726 11,108 11,439 - 제조경비 1,229 5,541 3,922 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.5 1.6 1.2 - 나. 연구 개발 실적(1)연구 개발 실적 번호 개발기술명 적용 제품 성과 개발완료시기 (00년, 0월) 기술 개발 자금 조달 1 Side View 패키징 2.8X1.2X0.8T패키징개발 Netbook 신제품 개발 09년 12월 독자 개발 자체 2 Top View 패키징 3.0X1.4X1.2T 패키징 개발 Netbook Note PC 신제품 개발 09년 4월 독자 개발 자체 3 Top View 패키징 5.0X5.0X1.2T 패키징 개발 조명용 신제품 개발 09년 9월 독자 개발 자체 4 Top View 패키징 3.0X2.0X0.8T 패키징 개발 Ultra Slim 모니터용 신제품 개발 09년 4월 독자 개발 자체 5 Top View 패키징 5.6X3.0X0.9T 패키징 개발 TV 신제품 개발 09년 9월 독자 개발 자체 6 Top View 패키징 4.1X1.4X0.8T 패키징 개발 Note PC 신제품 개발 10년 6월 독자 개발 자체 7 Top View 패키징 6.0X3.0X1.0T 패키징 개발 TV 신제품 개발 10년 9월 독자 개발 자체 8 Top View 패키징 7.0X2.0X1.0T 패키징 개발 모니터용 신제품 개발 10년 4월 독자 개발 자체 9 IOL 패키징 개발 7.4X7.4X T 패키징 개발 Direct BLU 신제품 개발 11년 12월 독자 개발 자체 10 Low Vf Side View 패키징 3.8X1.2X0.8T 개발 Netbook Note PC 신제품 개발 12년 9월 독자 개발 자체 11 Ultra Slim Side View 3.8X1.0X0.6T 패키지 개발 Netbook Note PC 신제품 개발 12년 9월 독자 개발 자체 12 대형 TV BLU用 Top View Hybrid 7.0X3.0X0.8T 패키지 개발 TV 신제품 개발 12년 6월 독자 개발 자체 13 T3228 Middle Power 패키징 개발 조명 신제품 개발 12년 6월 독자 개발 자체 14 WIDE COLOR GAMUT LED PKG 6.0x3.0x0.8T 패키지 개발 TV 신제품 개발 12년 9월 독자 개발 자체 15 내열성 신규 Material을 적용한 LED Lead Frame 개발 TV 신제품 개발 12년 11월 독자 개발 자체 16 Ceramic 패키징 개발 (3030C) 조명 신제품 개발 12년 5월 독자 개발 자체 17 D.C 4.5W/12W COB개발 조명 신제품 개발 12년 3월 독자 개발 자체 18 A.C 5W/30W COB개발 조명 신제품 개발 12년 6월 독자 개발 자체 이외, 연구개발 실적 -고내열성 Reflector 수지 및 기판 개발 High CRI 형광체 개발 -고내열성 봉지제 개발 -High Voltage Flip Chip 개발 -Slim 직하용 광각 Len’s -Quantum Dot Nano 형광체 개발 -Eutectic Bonding 공법 -Compress Len’s Molding 공법 -Conformal Coating 공법(2)주요 핵심 기술 현황가. 특허보유현황ㅇ 특허/프로그램 출원 등록실적LED-사업부 번호 출원 등록자 특허/프로그램명 국가명 출원 등록일 출원등록순번 출원등록자수 비고 1 우리이앤엘 댐 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 2008.01.24 10-0799553 등록 2 우리이앤엘 단차 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 2008.02.11 10-0804021 등록 3 우리이앤엘 리드프레임 내의 내부 반사층이 라운드 형태를 갖는 엘이디 대한민국 2007.11.01 10-0774251 등록 4 우리이앤엘 엘이디 백라이트 장치 대한민국 2008.03.28 10-0819652 등록 5 우리이앤엘 광학 구조물을 갖는 엘이디 백라이트 장치 대한민국 2008.03.28 10-0819657 등록 6 우리이앤엘 발광소자의 제조 방법 및 리드 프레임 구조 대한민국 2009.03.02 10-0887598 등록 7 우리이앤엘 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 2008.10.06 10-0863035 등록 8 우리이앤엘 ＬＥＤ 어레이 검사장치 및 그 검사방법 대한민국 2010.05.06 10-0957748 등록 9 우리이앤엘 연성 회로 기판 대한민국 2008.11.05 10-0868240 등록 10 우리이앤엘 반도체 발광소자 패키지 대한민국 2011.06.08 10-1041503 등록 11 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.03.16 10-1129585 등록 12 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.05.04 10-1145209 등록 13 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.04.13 10-1138442 등록 14 우리이앤엘 발광장치 대한민국 2010.12.20 KR10-2010-0130453 출원 15 우리이앤엘 발광장치 대한민국 2010.12.20 KR10-2010-0130454 출원 16 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.07.19 KR10-2011-0087667 출원 17 우리이앤엘 발광소자 대한민국 2011.08.17 KR10-2011-0100703 출원 18 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 2011.10.26 KR10-2011-0122162 출원 19 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 2011.12.12 KR10-2011-0132747 출원 번호 출원 등록자 특허/프로그램명 국가명 출원 등록일 출원등록순번 출원등록자수 비고 20 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 제조 방법 대한민국 2012.05.18 KR10-2012-0052868 출원 21 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 대한민국 2012.05.18 KR10-2012-0052869 출원 22 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 2012.07.18 KR10-2012-0078282 출원 23 우리이앤엘 발광 장치 및 그 제조 방법 대한민국 2012.07.23 KR10-2012-0079829 출원 24 우리이앤엘 발광장치용리드프레임원판 및 이를 이용한 발광장치제조방법 대한민국 2012.08.21 KR10-2012-0091107 출원 25 우리이앤엘 LED 기판 대한민국 2007.02.27 30-0442374-00-00 등록 26 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-00 등록 27 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-02 등록 28 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2007.10.05 30-0465248-00-01 등록 29 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2009.06.08 30-0531036-00-00 등록 30 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 2010.03.08 30-0555425-00-00 등록 31 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2011.10.07 30-0616436 등록 32 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.01.20 30-0630521 등록 33 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.01.13 30-0629702 등록 34 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.10.12 30-0664105 등록 35 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025646 출원 36 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025647 출원 37 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025648 출원 38 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025650 출원 39 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 2012.05.24 KR30-2012-0025652 출원 40 우리이앤엘 반도체 레이저 다이오드 대한민국 1997.11.07 10-0129379 등록 41 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 1998.04.16 10-0144190 등록 42 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 1998.04.16 10-0144188 등록 번호 출원 등록자 특허/프로그램명 국가명 출원 등록일 출원등록순번 출원등록자수 비고 43 우리이앤엘 다수 파장의 광들을 방출하는 발광 다이오드 및 그의 제조방법 대한민국 2010.07.09 10-0970611 등록 44 우리이앤엘 고 광적출 효율 발광 다이오드 및 그의 제조 방법 대한민국 2006.11.01 10-0644052 등록 45 우리이앤엘 발광 다이오드 및 그 제조방법 대한민국 2006.12.13 10-0659899 등록 46 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 2008.10.22 10-0865740 등록 47 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 2009.02.17 10-0885190 등록 48 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2008.10.15 10-0864609 등록 49 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2009.03.12 10-0889569 등록 50 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2009.03.12 10-0889568 등록 51 우리이앤엘 3차원 구조의 전방향 반사경을 구비한 질화물계 발광소자 대한민국 2010.10.20 10-0990226 등록 52 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2009.06.09 10-0903103 등록 53 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 2009.11.02 10-0925704 등록 54 우리이앤엘 하이브리드 버퍼층을 이용한 질화물 반도체 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 2010.07.29 10-0974048 등록 55 우리이앤엘 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 2011.02.24 10-1019134 등록 56 우리이앤엘 임의의 발진파장을 갖는 발광소자 제조방법 대한민국 2010.03.08 10-0947507 등록 57 우리이앤엘 비대칭적 단위 유닛으로 구성된 클래드층을 이용한 발광소자 대한민국 2010.12.06 10-1000279 등록 58 우리이앤엘 화합물 반도체 발광소자 및 발광소자를 위한 발광소자의 화 대한민국 2010.05.06 10-0957724 등록 59 우리이앤엘 발광 소자 대한민국 2010.05.06 10-0957750 등록 60 우리이앤엘 에피택셜 성장 방법 및 이를 이용한 질화물계 발광소자 대한민국 2011.03.02 10-1020498 등록 61 우리이앤엘 수직형 질화물계 발광소자의 제조방법 대한민국 2011.01.27 10-1012638 등록 62 우리이앤엘 발광 소자 대한민국 2011.01.27 10-1012636 등록 63 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2011.08.30 10-1062283 등록 64 우리이앤엘 질화물계 발광소자 대한민국 2011.07.28 10-1053799 등록 65 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2011.08.30 10-1062282 등록 66 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2012.03.21 10-1131085 등록 67 우리이앤엘 질화물계 발광소자의 제조방법 대한민국 2011.07.07 10-1049158 등록 68 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 2009.08.18 KR10-2009-0076071 출원 69 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 대한민국 2011.08.08 10-1056754 등록 70 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.12.14 10-1096751 등록 71 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2009.12.22 KR10-2009-0129218 출원 72 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2012.02.10 10-1117484 등록 73 우리이앤엘 인듐갈륨나이트라이드 양자점을 형성하는 방법 대한민국 2012.07.31 10-1171250 등록 74 우리이앤엘 수직형 반도체 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 2012.02.17 10-1120006 등록 75 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2012.03.21 10-1131084 등록 76 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자의 제조방법 대한민국 2012.04.20 10-1140660 등록 77 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.07.18 10-1051328 등록 78 우리이앤엘 3족 질화물 반도체 발광소자 대한민국 2011.07.18 10-1051327 등록 79 우리이앤엘 화합물 반도체 발광소자 대한민국 2010.07.20 KR10-2010-0069985 출원 80 우리이앤엘 발광소자의 코팅 방법 대한민국 2012.03.23 10-1131884 등록 81 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.10.24 10-1077861 등록 82 우리이앤엘 발광다이오드의 코팅 방법 대한민국 2011.10.24 10-1077862 등록 83 우리이앤엘 반도체 발광소자 검사장치 대한민국 2012.05.30 10-1153339 등록 84 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 2011.04.06 KR10-2011-0031494 출원 85 우리이앤엘 SEMICONDUCTOR LASER HIGH OPTICAL GAIN QUANTUM WELL USA 1994.09.06 US5,345,461 등록 86 우리이앤엘 NITRIDE SEMICONDUCTOR LED USING A HYBRID BUFFER LAYER AND A FABRICATION THEREFOR USA 2011.11.01 US8,048,701 등록 87 우리이앤엘 LIGHT EMITTING DEVICE USING COMPOUND SEMICONDUCTOR USA 2012.10.23 US8,294,178 등록 88 우리이앤엘 LIGHT-EMITTING DEVICE USING CLAD LAYER CONSISTING OF ASYMMETRICAL UNITS USA 2012.10.23 US8,294,164 등록 89 우리이앤엘 LIGHT GENERATING DEVICE INCLUDING COMPOUND SEMICONDUCTOR... USA 2012.5.15 US8,178,375 등록 90 우리이앤엘 SEMICONDUCTOR LIGHT EMITTING DEVICE USA 2011.02.11 US13/058,595 등록 91 우리이앤엘 LIGHT-EMITTING DEVICE AND METHOD FOR FABRICATING THE SAME JAPAN 2009.12.28 JP2010-514606 출원 92 우리이앤엘 COMPOUND SEMICONDUCTOR LIGHT EMITTING DEVICE JAPAN 2012.8.31 JP5073819 등록 바이오(식물공장 및 천연소재물사업) 번호 출원 등록자 특허/프로그램명 국가명 출원 등록일 출원등록번호 비고 1 우리바이오 버섯 균사체를 함유한 건강보조식품의 제조방법 및 그 방법에 의한 식품 대한민국 2019.05.17 제10-1908393호 출원 2 우리바이오 녹용의 유효성분 추출 효율을 높이기 위한 단백질 가수분해 녹용 추출공법인 프로텐션홀딩공법 대한민국 2023.01.03 제10-2485556호 출원 3 우리바이오 장용성 연질 캡슐용 겔 매스 조성물 대한민국 2025.03.20 제10-2785453호 출원 7. 기타 참고사항 당사 및 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 차입금 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입금을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 연결 요약재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제27기(2026년) 제26기(2025년) 제25기(2024년) [유동자산] 667,933,411 568,796,259 405,199,756 현금및현금성자산 141,287,251 107,031,095 69,479,411 단기금융자산 19,342,312 23,759,899 38,684,430 매출채권및기타채권 354,290,601 299,465,975 163,625,263 기타유동자산 66,195,428 59,729,875 28,814,163 재고자산 86,817,819 78,809,415 104,596,490 [비유동자산] 200,282,942 193,121,744 204,617,418 매도가능금융자산 1,828,246 1,878,688 1,957,503 관계기업투자외 146,360 374,709 331,824 기타금융자산 10,561,339 5,011,971 2,411,015 유형자산 158,453,754 156,715,565 162,545,864 무형자산 2,853,929 2,615,816 3,112,577 기타비유동자산 18,883,724 19,484,126 26,680,418 이연법인세자산 7,555,590 7,040,869 7,578,217 자산총계 868,216,353 761,918,003 609,817,175 [유동부채] 550,923,432 451,253,141 280,792,552 [비유동부채] 51,390,986 49,320,554 59,820,449 부채총계 602,314,419 500,573,696 340,613,001 [자본금] 24,228,289 24,228,289 24,228,289 [주식발행초과금] 48,650,906 48,650,906 74,721,136 [이익잉여금] 73,237,777 72,017,864 53,610,358 [기타자본구성요소] 64,940,057 59,853,155 59,571,809 [지배기업 소유주지분] 211,057,030 204,750,214 212,131,592 [비지배지분] 54,844,905 56,594,093 57,072,582 자본총계 265,901,935 261,344,307 269,204,174 2) 연결 요약 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제27기(2026년) 제26기(2025년) 제25기(2024년) Ⅰ. 매출액 269,197,045 1,043,962,209 1,237,198,398 Ⅱ. 매출원가 245,647,222 948,808,461 1,118,394,752 Ⅲ. 매출총이익 23,549,823 95,153,748 118,803,646 판매비와관리비 27,864,090 94,201,260 103,599,103 Ⅳ. 영업이익(손실) (4,314,267) 952,488 15,204,543 금융수익 2,330,652 3,859,792 5,437,448 금융비용 1,364,456 6,424,127 5,481,261 관계기업지분법손익 (240,916) 50,358 (79,774) 기타수익 16,775,592 32,839,572 40,760,544 기타비용 11,841,315 37,635,650 31,302,985 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 1,345,292 (6,357,568) 24,538,516 법인세비용 (994,415) (3,815,058) (16,312,015) 계속영업이익(손실) 350,877 (10,172,626) 8,226,501 중단영업이익(손실) - - - Ⅵ. 연결당기순이익(손실) 350,877 (10,172,626) 8,226,501 1. 지배기업소유주지분 2,175,538 (9,374,160) 4,743,099 2. 비지배지분 (1,824,661) (798,465) 3,483,402 Ⅶ. 주당순손익 - - - 1.지배기업소유주기본및희석주당계속영업이익 46 -199 100 2.지배기업소유주기본및희석주당중단영업이익 46 -199 100 연결의 포함된 회사수 14 14 15 3). 연결 포괄 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 27 기 제 26 기 제 25 기 Ⅰ. 연결당기순이익(손실) 350,877 (10,172,626) 8,226,501 Ⅱ. 연결기타포괄손익 5,693,835 2,014,243 9,745,080 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (59,101) 1,612,558 (2,220,948) 1. 보험수리적손익 (19,756) 1,717,327 (1,620,869) 2. 토지재평가차익 - (52,429) - 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 (39,344) (52,340) (600,079) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 5,752,935 401,685 11,966,027 1. 매도가능증권평가손익 - - - 2. 해외사업장순투자환산차이 5,740,368 409,159 11,920,898 3. 지분법자본변동 12,567 (7,474) 45,129 Ⅲ. 연결당기총포괄이익 6,044,712 (8,158,383) 17,971,580 지배기업소유주지분 7,183,520 (7,496,891) 12,560,148 비지배지분 (1,138,809) (661,492) 5,411,432 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. - 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제27기 우리E Vina Co.,Ltd.우리그린사이언스 주식회사우리피앤엠㈜주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTDPT NEW OPTICS INDONESIA - - 제26기 우리E Vina Co.,Ltd.우리그린사이언스 주식회사우리피앤엠㈜주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTDPT NEW OPTICS INDONESIA - 주식회사우리나노필 제25기 우리E Vina Co.,Ltd.우리그린사이언스 주식회사주식회사우리나노필우리피앤엠㈜주식회사뉴옵틱스신보전자유한공사New Optics USA, Inc.Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.향림전자산품유한공사NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTDPT NEW OPTICS INDONESIA PT NEW OPTICS INDONESIA우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) - 1). 별도 요약 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제27기(2026년) 제26기(2025년) 제25기(2024년) [유동자산] 27,132,279 27,331,646 29,463,357 현금및현금성자산 12,603,854 13,025,612 12,376,380 매출채권및기타채권 6,654,159 5,747,168 9,818,342 기타유동자산 2,907,975 2,962,429 2,774,823 재고자산 4,966,290 5,596,437 4,493,811 매각예정자산 - - - [비유동자산] 71,496,360 71,935,209 77,410,304 매도가능금융자산 315,000 315,000 315,000 기타금융자산 250,380 250,380 250,380 관계기업투자외 58,925,916 58,925,916 58,106,987 유형자산 10,786,273 10,863,968 15,938,636 무형자산 480,189 426,317 408,947 기타비유동자산 676,495 897,340 1,925,216 순확정급여자산 62,106 256,288 465,138 이연법인세자산 - - - 자산총계 98,628,638 99,266,855 106,873,660 [유동부채] 11,653,793 11,050,229 12,689,925 [비유동부채] 42,510 47,715 978,813 부채총계 11,696,304 11,097,944 13,668,738 [자본금] 24,228,289 24,228,289 24,228,289 [주식발행초과금] 48,650,906 48,650,906 74,721,136 [이익잉여금] 25,153,926 26,443,507 5,556,525 [기타자본구성요소] (11,100,787) (11,153,792) (11,301,027) 자본총계 86,932,335 88,168,911 93,204,922 2). 별도 요약 손익계산서 (단위: 천원) 과목 제27기(2026년) 제26기(2025년) 제25기(2024년) Ⅰ. 매출액 10,838,036 41,168,058 49,964,509 Ⅱ. 매출원가 9,900,452 37,400,008 42,956,386 Ⅲ. 매출총이익(손실) 937,584 3,768,050 7,008,122 판매비와관리비 1,472,790 5,449,485 6,494,859 Ⅳ. 영업이익(손실) (535,206) (1,681,435) 513,263 기타수익 213,966 346,024 1,528,318 기타비용 4,465 3,984,152 3,395,159 금융수익 46,219 259,415 823,630 금융비용 60,174 273,316 360,812 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 (339,660) (5,333,464) (890,760) 법인세비용 - - 49,193 Ⅵ. 당기순이익(손실) (339,660) (5,333,464) (939,952) Ⅶ. 주당손익 (7) (113) (20) 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 3). 별도 포괄 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 27 기 제 26 기 제 25 기 Ⅰ. 당기순이익(손실) (339,660) (5,333,464) (939,952) Ⅱ. 기타포괄손익 (5,774) 150,217 12,266 1. 보험수리적손익 (5,774) 150,217 (122,734) 2. 토지재평가차익 - - - 3. 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 - - 135,000 Ⅲ. 총포괄이익(손실) (345,434) (5,183,247) (927,687) ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 27 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 26 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 667,933,411,081 568,796,258,934 현금및현금성자산 141,287,251,168 107,031,094,730 정부보조금, 현금및현금성자산 0 0 매출채권 및 기타유동채권 354,290,600,648 299,465,975,187 단기미수금, 총액 10,834,792,956 12,156,502,358 단기미수수익, 총액 110,821,293 76,830,407 당기법인세자산 1,515,766,748 1,190,502,244 유동재고자산 86,817,818,803 78,809,415,190 기타유동자산 52,944,520,492 45,942,695,366 기타유동금융자산 20,131,838,973 24,123,243,452 단기금융상품 비유동자산 200,282,942,378 193,121,743,647 유형자산 158,453,753,898 156,715,565,058 영업권 이외의 무형자산 2,853,928,781 2,615,815,524 이연법인세자산 7,555,590,315 7,040,869,283 사용권자산 17,091,959,308 17,553,528,137 기타비유동금융자산 12,079,463,381 3,584,162,085 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 310,121,301 3,306,496,899 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 146,360,326 374,708,556 기타비유동자산 1,791,765,068 1,930,598,105 자산총계 868,216,353,459 761,918,002,581 부채 유동부채 550,923,432,277 451,253,141,456 단기매입채무 427,103,239,984 336,377,111,212 유동 차입금(사채 포함) 71,584,434,980 67,248,991,593 단기미지급금 22,842,673,052 21,850,581,522 단기미지급비용 8,020,003,937 7,248,226,840 배당금, 비현금성 자산의 배분 1,578,699,520 0 당기법인세부채 2,446,501,887 1,350,700,608 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 7,000,000,000 7,000,000,000 유동성사채 0 0 기타 유동부채 3,765,894,622 3,428,460,770 기타유동금융부채 6,581,984,295 6,749,068,911 비유동부채 51,390,986,256 49,320,554,207 장기차입금(사채 포함), 총액 44,446,653,445 42,352,865,051 퇴직급여부채 3,119,679,852 2,324,985,689 이연법인세부채 0 0 기타비유동금융부채 3,824,652,959 4,642,703,467 기타 비유동 부채 0 0 부채총계 602,314,418,533 500,573,695,663 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 211,057,029,904 204,750,213,618 자본금 24,228,289,000 24,228,289,000 주식발행초과금 48,650,906,433 48,650,906,433 이익잉여금(결손금) 73,237,777,210 72,017,863,679 기타자본구성요소 64,940,057,261 59,853,154,506 비지배지분 54,844,905,022 56,594,093,300 자본총계 265,901,934,926 261,344,306,918 자본과부채총계 868,216,353,459 761,918,002,581 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 269,197,045,384 269,197,045,384 298,302,714,943 298,302,714,943 매출원가 245,647,221,892 245,647,221,892 274,083,901,835 274,083,901,835 매출총이익 23,549,823,492 23,549,823,492 24,218,813,108 24,218,813,108 판매비와관리비 27,864,090,253 27,864,090,253 23,443,391,715 23,443,391,715 영업이익(손실) (4,314,266,761) (4,314,266,761) 775,421,393 775,421,393 금융수익 2,330,652,414 2,330,652,414 771,765,882 771,765,882 금융원가 1,364,455,526 1,364,455,526 1,884,155,696 1,884,155,696 관계기업지분법손익 (240,915,572) (240,915,572) (104,887,130) (104,887,130) 기타이익 16,775,591,633 16,775,591,633 12,985,384,057 12,985,384,057 기타손실 11,841,314,585 11,841,314,585 12,733,150,453 12,733,150,453 법인세비용차감전순이익(손실) 1,345,291,603 1,345,291,603 (189,621,947) (189,621,947) 법인세비용(수익) 994,414,534 994,414,534 338,546,629 338,546,629 당기순이익(손실) 350,877,069 350,877,069 (528,168,576) (528,168,576) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,175,538,467 2,175,538,467 (521,036,701) (521,036,701) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,824,661,398) (1,824,661,398) (7,131,875) (7,131,875) 기타포괄손익 5,693,834,825 5,693,834,825 (2,454,990,334) (2,454,990,334) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (59,100,616) (59,100,616) (38,210,781) (38,210,781) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (19,756,218) (19,756,218) (8,286,339) (8,286,339) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (39,344,398) (39,344,398) (29,924,442) (29,924,442) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 5,752,935,441 5,752,935,441 (2,416,779,553) (2,416,779,553) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 5,740,368,099 5,740,368,099 (2,414,990,199) (2,414,990,199) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 12,567,342 12,567,342 (1,789,354) (1,789,354) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 6,044,711,894 6,044,711,894 (2,983,158,910) (2,983,158,910) 총 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 7,183,520,443 7,183,520,443 (2,956,057,392) (2,956,057,392) 포괄손익, 비지배지분 (1,138,808,549) (1,138,808,549) (27,101,518) (27,101,518) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 46.00 46.0 (11.00) (11.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 46.00 46.0 (11.00) (11.00) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2025.01.01 (기초자본) 24,228,289,000 74,721,136,223 53,610,357,573 59,571,809,218 212,131,592,014 57,072,581,904 269,204,173,918 당기순이익(손실) (521,036,701) (521,036,701) (7,131,875) (528,168,576) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (9,458,319) (9,458,319) 1,171,980 (8,286,339) 지분법자본변동 (1,789,354) (1,789,354) (1,789,354) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (29,924,442) (29,924,442) (29,924,442) 매도가능증권처분 환율변동 (2,393,848,576) (2,393,848,576) (21,141,623) (2,414,990,199) 복합금융상품 전환 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 (27,993,522) (27,993,522) 189,405,193 161,411,671 자본준비금의 이익잉여금 전입 (26,070,229,790) 26,070,229,790 주식매수선택권행사 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 (49,723,466) (49,723,466) (82,982,013) (132,705,479) 2025.03.31 (기말자본) 24,228,289,000 48,650,906,433 79,150,092,343 57,068,529,858 209,097,817,634 57,151,903,566 266,249,721,200 2026.01.01 (기초자본) 24,228,289,000 48,650,906,433 72,017,863,679 59,853,154,506 204,750,213,618 56,594,093,300 261,344,306,918 당기순이익(손실) 2,175,538,467 2,175,538,467 (1,824,661,398) 350,877,069 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (11,477,376) (11,477,376) (8,278,842) (19,756,218) 지분법자본변동 12,567,342 12,567,342 12,567,342 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (39,344,398) (39,344,398) (39,344,398) 매도가능증권처분 환율변동 5,046,236,408 5,046,236,408 694,131,691 5,740,368,099 복합금융상품 전환 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본준비금의 이익잉여금 전입 주식매수선택권행사 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (944,147,560) (944,147,560) (634,551,960) (1,578,699,520) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 67,443,403 67,443,403 24,172,231 91,615,634 2026.03.31 (기말자본) 24,228,289,000 48,650,906,433 73,237,777,210 64,940,057,261 211,057,029,904 54,844,905,022 265,901,934,926 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 33,980,395,452 (21,446,420,839) 당기순이익(손실) 350,877,069 (528,168,576) 당기순이익조정을 위한 가감 4,379,356,469 10,188,852,424 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 29,722,576,989 (28,188,671,712) 이자수취 677,661,516 758,902,488 이자지급(영업) (719,658,441) (1,948,253,336) 배당금수취(영업) 0 0 법인세환급(납부) (430,418,150) (1,729,082,127) 투자활동현금흐름 (4,414,683,145) 3,489,148,300 단기금융상품의 처분 12,814,430,094 9,849,429,618 단기금융상품의 취득 (7,174,853,338) (4,003,119,625) 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기금융상품의 처분 0 0 장기금융상품의 취득 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 170,412,513 515,724,056 유형자산의 취득 (2,618,066,860) (1,807,532,486) 무형자산의 처분 142,539,320 0 무형자산의 취득 (446,937,890) (1,167,940,544) 임차보증금의 감소 (450,654) 102,587,281 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (7,300,891,168) 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 임차보증금의 증가 (865,162) 0 만기보유금융자산의 처분 0 0 재무활동현금흐름 475,587,535 6,518,245,015 단기차입금의 증가 15,300,221,185 23,573,339,350 단기차입금의 상환 (13,616,341,704) (15,783,359,280) 장기차입금의 증가 952,800,000 672,100,000 장기차입금의 상환 0 0 유동성장기부채의 상환 (61,679,487) (109,749,999) 금융리스부채의 지급 (2,099,412,459) (1,834,085,056) 정부보조금의 수취 0 0 정부보조금의 상환 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 신주발행비 지급 0 0 임대보증금의 증가 0 0 임대보증금의 감소 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 30,041,299,842 (11,439,027,524) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,214,856,596 (820,552,138) 현금및현금성자산의순증가(감소) 34,256,156,438 (12,259,579,662) 기초현금및현금성자산 107,031,094,730 69,479,410,901 기말현금및현금성자산 141,287,251,168 57,219,831,239 3. 연결재무제표 주석 제 27(당)기 2026년 1월 1일부터 2026년 03월 31일까지 제 26(전)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 우리바이오 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 우리바이오 주식회사(이하 "지배기업")와 우리이앤엘 주식회사 등 13개 종속기업(동주석 (2)참조)(이하 우리바이오 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요우리바이오 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성회로기판)의 생산 및 판매, 건강기능식품, 화장품, 의약품 소재물사업을 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 3월 29일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 사명을 우리ETI 주식회사에서 우리바이오 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 당분기말 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업의 설립자본금은 3억원으로, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 24,228백만원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 우리엔터프라이즈㈜ 14,879,421 30.7 윤철주 1,476,268 3.1 자기주식 1,249,200 2.6 기 타 30,851,689 63.6 합 계 48,456,578 100.0 (2) 종속기업의 개요연결실체에 속한 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 지분율(%) 우리이앤엘㈜ LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매 32.19 양주우리전자유한공사 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매 32.19 Wooree Vina Co., Ltd. SMT 생산 및 판매 32.19 우리그린사이언스㈜ 스마트팜 및 건강기능식품 소재개발 26.09 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 부동산 임대업 등 50.50 ㈜뉴옵틱스 TFT-LCD용 백라이트 부품생산 100.00 신보전자유한공사 백라이트 부품생산 100.00 New Optics USA, Inc. TV 완성품 판매 100.00 Newoptix MX S.A. de C.V. TV 완성품 생산 100.00 Newoptix RS S.A. de C.V. TV 완성품 생산 100.00 향림전자산품유한공사 백라이트 부품 생산 100.00 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 백라이트 부품 생산 100.00 PT. NEW OPTICS INDONESIA 백라이트 부품 생산 100.00 (3) 연결범위의 변동 기업명 변동내용 사유 - - - (4) 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분율(%)(*2) 비고 지배기업 종속기업 지배지분(*) 우리이앤엘㈜(*1) 한국 32.19 - 32.19 양주우리전자유한공사 중국(양주) - 100.00 32.19 우리이앤엘㈜ 100% 보유 Wooree Vina Co., Ltd. 베트남 - 100.00 32.19 우리이앤엘㈜ 100% 보유 우리그린사이언스㈜ 한국 26.09 30.18 56.27 우리바이오㈜ 26.09%, 우리이앤엘㈜ 69.85%, ㈜뉴옵틱스 4.06% 보유 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 한국 50.5 49.5 69.01 우리바이오㈜ 50.5%, 우리이앤엘㈜ 49.5%, 보유 ㈜뉴옵틱스 한국 100.00 - 100.00 신보전자유한공사 중국(광주) - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100% 보유 New Optics USA, Inc. 미국 - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100% 보유 Newoptix MX S.A. de C.V. 멕시코 - 100.00 100.00 New Optics USA,Inc. 100% 보유 Newoptix RS S.A. de C.V. 멕시코 - 100.00 100.00 New Optics USA,Inc. 99% 보유, ㈜뉴옵틱스 1% 보유 향림전자산품유한공사 중국(광주) - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100% 보유 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 중국(혜주) - 100.00 100.00 신보전자유한공사 100% 보유 PT NEW OPTICS INDONESIA 인도네시아 0.16 99.84 100.00 뉴옵틱스 99.84%, 우리바이오㈜ 0.16% 보유 (*1)우리이앤엘㈜에 대하여 지배기업이 보유한 지분율은 50%를 초과하지 아니하나,지배기업을 제외한 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 유통보통주식수 기준 지분율입니다.(*3) 결합지분율입니다. (5) 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 우리이앤엘㈜ 127,037,222,540 92,914,948,410 22,191,696,025 (1,297,195,816) (1,330,820,618) 양주우리전자유한공사 21,048,105,931 8,819,464,842 6,761,401,320 182,549,414 738,986,885 Wooree Vina Co.,Ltd. 21,993,780,106 5,444,124,937 8,692,010,595 (1,199,155,783) (646,843,409) 우리그린사이언스㈜ 15,326,795,850 8,176,336,183 766,879,237 (863,054,451) (865,571,136) 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 55,093,042,018 46,850,505,788 1,456,636 (144,149,358) (144,149,358) ㈜뉴옵틱스 192,017,734,766 81,180,357,098 53,029,894,096 3,239,243,085 3,910,222,007 신보전자유한공사 130,388,489,141 44,817,200,514 29,291,255,433 (901,170,326) 706,919,126 향림전자산품유한공사 10,768,187,513 8,689,374,230 2,120,133,236 (881,905,508) (299,494,276) New Optics USA, Inc. (*) 73,762,428,917 21,062,651,010 73,577,660,896 674,776,838 1,687,014,716 New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 243,259,543,806 19,794,046,342 17,268,443,843 1,207,256,005 2,429,854,202 PT NEW OPTICS INDONESIA 159,787,909,414 (5,637,705,963) 103,855,714,939 840,805,567 527,714,211 (*) New Optics USA, Inc. 재무정보에는 종속기업인 Newoptix MX S.A. de C.V.와 Newoptix RS S.A. de C.V.의 재무정보가 포함되어 있으며, New Optics USA, Inc.를 제외한 종속기업의 재무정보는 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 재무제표 작성기준연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 3. 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.4. 중요한 회계 추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 77,197,520 93,228,438 Wooree Vina Co., Ltd. 보증금 장기금융상품 3,500,000 3,500,000 당좌개설보증금 합계 80,697,520 96,728,438 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 장부금액 공정가치 수준 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 9,816,724,820 - 9,816,724,820 - 9,816,724,820 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,828,246,080 1,828,246,080 1,513,246,080 - 315,000,000 소 계 - 9,816,724,820 1,828,246,080 11,644,970,900 1,513,246,080 9,816,724,820 315,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 141,287,251,168 - - 141,287,251,168 - - - 매출채권 354,290,600,648 - - 354,290,600,648 - - - 미수금 10,834,792,956 - - 10,834,792,956 - - - 미수수익 110,821,293 - - 110,821,293 - - - 기타(*1) 20,566,331,454 - - 20,566,331,454 - - - 소 계 527,089,797,519 - - 527,089,797,519 - - - 금융자산 합계 527,089,797,519 9,816,724,820 1,828,246,080 538,734,768,419 1,513,246,080 9,816,724,820 315,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - - - - - - 소 계 - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 427,103,239,984 - - 427,103,239,984 - - - 미지급금 22,842,673,052 - - 22,842,673,052 - - - 미지급비용 8,020,003,937 - - 8,020,003,937 - - - 미지급배당금 1,578,699,520 1,578,699,520 단기차입금 71,584,434,980 - - 71,584,434,980 - - - 유동성장기차입금 7,000,000,000 - - 7,000,000,000 - - - 장기차입금 44,446,653,445 - - 44,446,653,445 - - - 기타(*2) 10,406,637,254 - - 10,406,637,254 - - - 소 계 592,982,342,172 - - 592,982,342,172 - - - 금융부채 합계 592,982,342,172 - - 592,982,342,172 - - - (*1) 장단기금융상품, 단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. (*2) 리스부채 및 임대보증금으로 구성되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 장부금액 공정가치 수준 구분 상각후원가 측정 당기손익 -공정가치측정 기타포괄손익 -공정가치측정 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 860,495,402 - 860,495,402 860,495,402 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,878,687,616 1,878,687,616 1,563,687,616 - 315,000,000 소 계 - 860,495,402 1,878,687,616 2,739,183,018 1,563,687,616 860,495,402 315,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 107,031,094,730 - - 107,031,094,730 - - - 매출채권 299,465,975,187 - - 299,465,975,187 - - - 미수금 12,156,502,358 - - 12,156,502,358 - - - 미수수익 76,830,407 - - 76,830,407 - - - 기타(*1) 24,968,222,519 - - 24,968,222,519 - - - 소 계 443,698,625,201 - - 443,698,625,201 - - - 금융자산 합계 443,698,625,201 860,495,402 1,878,687,616 446,437,808,219 1,563,687,616 860,495,402 315,000,000 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측 정 금융부채 - - - - - - - 소 계 - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 336,377,111,212 - - 336,377,111,212 - - - 미지급금 21,850,581,522 - - 21,850,581,522 - - - 미지급비용 7,248,226,840 - - 7,248,226,840 - - - 단기차입금 67,248,991,593 - - 67,248,991,593 - - - 장기차입금 42,352,865,051 - - 42,352,865,051 - - - 유동성장기차입금 7,000,000,000 - - 7,000,000,000 - - - 기타(*2) 11,391,772,378 - - 11,391,772,378 - - - 소 계 493,469,548,596 - - 493,469,548,596 - - - 금융부채 합계 493,469,548,596 - - 493,469,548,596 - - - (*1) 장단기금융상품, 단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. (*2) 리스부채 및 임대보증금으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융수익 파생상품거래이익 - - 4,384,873 - 4,384,873 파생상품평가이익 - - 1,652,447,354 - 1,652,447,354 이자수익 673,820,187 - - - 673,820,187 금융수익 계 673,820,187 - 1,656,832,227 - 2,330,652,414 금융비용 파생상품평가손실 - - 1,493,977 - 1,493,977 이자비용 - - - 1,348,236,915 1,348,236,915 금융수수료 - - - 14,724,634 14,724,634 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 50,441,536 - - 50,441,536 금융비용 계 - 50,441,536 1,493,977 1,362,961,549 1,414,897,062 ② 전분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 702,486,247 - - - 702,486,247 파생상품평가이익 - - 27,871,769 - 27,871,769 금융수익 계 702,486,247 - 27,871,769 - 730,358,016 이자비용 - - - 1,869,515,888 1,869,515,888 금융수수료 - - 14,639,808 14,639,808 금융비용 계 - - - 1,884,155,696 1,884,155,696 7. 매출채권 및 미수금(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 356,412,898,992 11,283,028,211 301,611,530,502 12,514,536,597 특수관계자채권 32,604,000 407,000 8,360,000 61,319,759 차감:손실충당금 (2,154,902,344) (448,642,255) (2,153,915,315) (419,353,998) 차감 계 354,290,600,648 10,834,792,956 299,465,975,187 12,156,502,358 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 3개월 이내 348,587,152,955 10,559,359,543 296,030,250,474 11,885,211,405 3개월~6개월 이내 5,724,048,895 - 3,468,555,594 - 6개월~1년 이내 50,342,518 44,846,300 621,206,149 39,295,583 1년 이상 2,083,958,624 679,229,368 1,499,878,285 651,349,368 합 계 356,445,502,992 11,283,435,211 301,619,890,502 12,575,856,356 (3) 연결실체의 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손실충당금 만기 미도래 0.01% 328,555,597,713 21,046,481 3개월 이내 0.28% 20,031,555,242 55,928,937 3개월~6개월 이내 0.42% 5,724,048,895 24,245,718 6개월~1년 이내 88.95% 50,342,518 44,778,969 1년 이상 96.40% 2,083,958,624 2,008,902,239 합 계 356,445,502,992 2,154,902,344 (4) 연결실체의 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 2,153,915,315 419,353,998 1,226,959,953 650,561,128 대손상각비 101,739,228 1,286,648 1,266,901,237 5,857,135 손실충당금환입 - - - - 채권제각 - - (387,070,334) (233,415,600) 기 타(환율변동차이) (100,752,199) 28,001,609 47,124,459 (3,648,665) 기 말 2,154,902,344 448,642,255 2,153,915,315 419,353,998 연결실체는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. 8. 재고자산 (1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품 및 상품(*) 30,821,891,016 (4,584,587,543) 26,237,303,473 24,670,740,155 (4,306,837,054) 20,363,903,101 반제품 및 재공품 7,648,254,186 (2,401,299,629) 5,246,954,557 6,687,218,733 (2,404,055,353) 4,283,163,380 원재료 59,467,507,580 (4,829,527,571) 54,637,980,009 58,679,141,282 (5,746,704,736) 52,932,436,546 미착품 695,580,764 - 695,580,764 1,229,912,163 - 1,229,912,163 합 계 98,633,233,546 (11,815,414,743) 86,817,818,803 91,267,012,333 (12,457,597,143) 78,809,415,190 (*) 반환재고회수권 전기말 55,041천원이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리입니다. (2) 연결실체의 당분기와 전기의 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 12,457,597,143 12,822,422,305 평가손실(환입) (912,198,217) (392,463,398) 기 타(환율변동차이) 270,015,817 27,638,236 기 말 11,815,414,743 12,457,597,143 (3) 연결실체의 재고자산의 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 LED부문 바이오부문 합 계 제품 및 상품 23,846,951,899 2,390,351,574 26,237,303,473 반제품 및 재공품 4,622,233,376 624,721,181 5,246,954,557 원재료 49,627,104,286 5,010,875,723 54,637,980,009 미착품 695,580,764 - 695,580,764 합 계 78,791,870,325 8,025,948,478 86,817,818,803 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 LED부문 바이오부문 합 계 제품및상품 18,187,866,357 2,176,036,744 20,363,903,101 반제품및재공품 3,192,892,816 1,090,270,564 4,283,163,380 원재료 47,837,973,041 5,094,463,505 52,932,436,546 미착품 1,229,912,163 - 1,229,912,163 합 계 70,448,644,377 8,360,770,813 78,809,415,190 9. 기타금융자산 (1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품 19,342,312,040 3,500,000 23,759,899,318 3,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 755,910,435 9,060,814,385 326,099,746 534,395,656 대여금 28,333,334 - 28,333,334 - 보증금 5,283,164 1,186,902,916 8,911,054 1,167,578,813 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,828,246,080 - 1,878,687,616 합 계 20,131,838,973 12,079,463,381 24,123,243,452 3,584,162,085 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 틸론㈜ 5.28 2,000,000,000 - 통화 및 이자율 스왑 - - 2,448,724,820 Ayana Bio, LLC(*) - 7,368,000,000 7,368,000,000 소계 9,368,000,000 9,816,724,820 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 우리엔터프라이즈㈜ 6.02 3,785,006,749 1,513,246,080 ㈜사운드그래프 2.44 499,897,258 - 인피니티투자자문㈜ 7.32 315,000,000 315,000,000 소계 4,599,904,007 1,828,246,080 합 계 13,967,904,007 11,644,970,900 (*) 당분기 중 연결회사의 종속기업인 우리그린사이언스㈜가 식물세포배양 기반 기능성 원료 개발과 향후 사업화 준비를 목적으로 미국 식물세포 바이오텍 전문기업인 Ayana Bio, LLC.에 5백만달러를 투자하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기손익공정가치측정금융자산 틸론㈜ 5.28 2,000,000,000 - 통화 및 이자율 스왑 - - 860,495,402 소계 2,000,000,000 860,495,402 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 우리엔터프라이즈㈜ 6.02 3,785,006,749 1,563,687,616 ㈜사운드그래프 2.44 499,897,258 - 인피니티투자자문㈜ 7.32 315,000,000 315,000,000 소계 4,599,904,007 1,878,687,616 합 계 6,599,904,007 2,739,183,018 (3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 860,495,402 1,072,528,481 취득 7,368,000,000 - 파생상품 정산 (62,723,959) (283,803,838) 평가손익 1,650,953,377 71,770,759 기말 9,816,724,820 860,495,402 (4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 1,878,687,616 1,957,502,516 처분 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(법인세효과 반영전) (50,441,536) (78,814,900) 기말 1,828,246,080 1,878,687,616 10. 관계기업투자주식(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 Wooree Litech Inc.(*) 미국 조명 판매 - 77.53 2,136,540,537 146,360,326 (*) 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 Wooree Litech Inc.(*) 미국 조명 판매 - 77.53 2,136,540,537 374,708,556 (*) 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다. (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초장부금액 당분기증감 지분법손익 지분법자본변동 기말장부금액 Wooree Litech Inc. 374,708,556 - (240,915,572) 12,567,342 146,360,326 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초장부금액 당분기증감 지분법손익 지분법자본변동 기말장부금액 Wooree Litech Inc. 331,824,441 - 50,358,293 (7,474,178) 374,708,556 (3) 당분기 및 전기의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 자산총액 자기자본 매출액 당기순손익 Wooree Litech Inc. 190,774,618 188,778,958 24,364,439 (57,412,353) ② 전기 (단위: 원) 구 분 자산총액 자기자본 매출액 당기순손익 Wooree Litech Inc. 551,362,047 483,307,825 1,006,393,094 64,953,299 11. 유형자산(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지(*) 67,854,968,869 67,854,968,869 정부보조금 (800,000,000) (800,000,000) 건 물(*) 132,254,171,372 (92,518,109,004) (548,500) 39,735,513,868 정부보조금 (22,294,585) (22,294,585) 시 설 물 35,151,908,211 (24,654,039,934) (6,264,493,660) 4,233,374,617 기 계 장 치 196,947,919,950 (165,308,557,283) (1,603,265,055) 30,036,097,612 공기구비품 54,895,053,656 (46,624,169,267) (810,650,186) 7,460,234,203 정부보조금 (38,248,060) (38,248,060) 차량운반구 3,247,578,755 (2,269,283,625) 978,295,130 건설중인자산 9,015,812,244 - 9,015,812,244 합 계 498,506,870,412 (331,374,159,113) (8,678,957,401) 158,453,753,898 (*) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관의 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지(*) 67,854,968,869 - - 67,854,968,869 정부보조금 (800,000,000) - - (800,000,000) 건 물(*) 126,698,119,512 (87,464,700,611) (513,538) 39,232,905,363 정부보조금 (26,755,930) - - (26,755,930) 시 설 물 34,334,441,673 (23,656,277,026) (6,263,635,810) 4,414,528,837 기 계 장 치 183,585,375,815 (153,007,406,536) (1,527,543,697) 29,050,425,582 공기구비품 52,118,977,429 (43,592,737,907) (785,288,451) 7,740,951,071 정부보조금 (43,565,449) - - (43,565,449) 차량운반구 3,260,941,815 (2,155,584,826) - 1,105,356,989 건설중인자산 8,186,749,726 - - 8,186,749,726 합 계 475,169,253,460 (309,876,706,906) (8,576,981,496) 156,715,565,058 (2) 연결실체의 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 타계정대체 기타(*1) 기말장부금액 토 지 67,854,968,869 - - - - - 67,854,968,869 정부보조금 (800,000,000) - - - - - (800,000,000) 건 물 39,232,905,363 - - (1,418,162,400) - 1,920,770,905 39,735,513,868 정부보조금 (26,755,930) - - 4,461,345 - - (22,294,585) 시 설 물 4,414,528,837 8,300,000 - (189,454,220) - - 4,233,374,617 기 계 장 치 29,050,425,582 1,064,790,049 - (2,134,046,180) 872,242,130 1,182,686,031 30,036,097,612 공기구비품 7,740,951,071 136,639,611 (1,000) (783,988,121) 7,496,284 359,136,358 7,460,234,203 정부보조금 (43,565,449) - - 5,317,389 - - (38,248,060) 차량운반구 1,105,356,989 96,757,460 (119,054,431) (108,993,716) - 4,228,828 978,295,130 건설중인자산 8,186,749,726 1,737,164,370 (72,537,724) - (879,738,414) 44,174,286 9,015,812,244 합 계 156,715,565,058 3,043,651,490 (191,593,155) (4,624,865,903) - 3,510,996,408 158,453,753,898 (*1) 기타에는 환율차이에 의한 변동 및 손상차손 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 타계정대체 기타(*1) 기말장부금액 토 지 67,121,050,475 246,611,414 - - 487,306,980 - 67,854,968,869 정부보조금 (800,000,000) - - - - - (800,000,000) 건 물 43,021,733,935 1,061,465,808 - (5,471,880,710) 680,441,622 (58,855,292) 39,232,905,363 정부보조금 (44,601,310) - - 17,845,380 - - (26,755,930) 시 설 물 6,869,287,071 15,700,000 (1,000) (812,015,793) 18,000,000 (1,676,441,441) 4,414,528,837 기 계 장 치 24,035,568,659 5,647,694,410 (3,452,014,055) (8,866,731,318) 12,739,889,661 (1,053,981,775) 29,050,425,582 공기구비품 8,461,470,691 1,935,452,678 (406,626,495) (2,964,444,367) 633,336,551 81,762,013 7,740,951,071 정부보조금 (64,835,011) - - 21,269,562 - - (43,565,449) 차량운반구 1,133,901,682 449,220,675 (328,190,378) (343,927,345) 194,643,171 (290,816) 1,105,356,989 건설중인자산 12,812,288,048 12,669,110,931 (2,183,144,702) - (14,753,617,985) (357,886,566) 8,186,749,726 합 계 162,545,864,240 22,025,255,916 (6,369,976,630) (18,419,884,591) - (3,065,693,877) 156,715,565,058 (*1) 기타에는 환율차이에 의한 변동 및 손상차손 등이 포함되어 있습니다. (3) 연결실체는 전기 이전에 구암지방산업단지 산업용지를 공장 부지로 매입하면서 국가 및 지방자치단체로부터 수도권기업 지방이전에 따른 입지보조금 등을 지원을 받았으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 소재지 부지매입비 지원액 연결실체의 부담액 국비 지방비 계 경기도 양주시 남면 구암리 203번지 14,780,759,999 - 800,000,000 800,000,000 13,980,759,999 (4) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 67,854,968,869 63,088,657,222 12. 무형자산연결실체의 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 상각비 타계정대체 기타(*1) 기말장부금액 소프트웨어 1,872,795,531 140,000,000 (2,539,320) (137,568,772) - 67,862,652 1,940,550,091 산업재산권 23,560,107 - - (1,792,983) - - 21,767,124 회원권 593,294,390 - - - 236,937,890 - 830,232,280 건설중인무형자산 126,165,496 312,088,320 (140,000,000) - (236,937,890) 63,360 61,379,286 합 계 2,615,815,524 452,088,320 (142,539,320) (139,361,755) - 67,926,012 2,853,928,781 (*1) 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.(2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 상각비 타계정대체 기타(*1) 기말장부금액 소프트웨어 1,882,907,003 308,417,347 (14,787,279) (525,338,487) 243,767,498 (22,170,551) 1,872,795,531 산업재산권 22,832,992 9,091,540 - (8,364,425) - - 23,560,107 회원권 1,084,039,834 - (490,745,444) - - - 593,294,390 건설중인무형자산 122,797,303 251,127,022 - - (243,767,498) (3,991,331) 126,165,496 합 계 3,112,577,132 568,635,909 (505,532,723) (533,702,912) - (26,161,882) 2,615,815,524 (*1) 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다. 13. 차입금(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 운전자금 3.80 3,500,000,000 3,500,000,000 운전자금 4.16 4,000,000,000 4,000,000,000 운전자금 3.90 2,000,000,000 2,000,000,000 하나은행 운영자금 3.08 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 4.35 718,956,860 688,841,097 운영자금 2.91 2,000,000,000 - 기업은행 운전자금 4.26 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 운전자금 4.01 4,000,000,000 4,000,000,000 씨티은행 운전자금 3.85 7,567,000,000 7,174,500,000 국민은행 운전자금 3.67 5,000,000,000 5,000,000,000 운전자금 3.58 2,000,000,000 2,000,000,000 BOC(중국은행) 운영자금 3.00 2,184,813,000 2,049,647,600 운영자금 3.00 2,189,187,000 2,045,552,400 운영자금 3.00 1,749,600,000 1,638,080,000 CNCB(China CITIC Bank) 운영자금 3.00 3,936,600,000 3,685,680,000 운영자금 4.65 3,785,040,900 3,598,042,720 ABC(중국농업은행) 무역금융 4.29 10,446,712,884 9,930,597,907 ICBC(중국공상은행) 운전자금 4.62 9,841,106,340 9,354,911,072 운전자금 4.54 1,665,417,996 1,583,138,797 합 계 71,584,434,980 67,248,991,593 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종류 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 운전자금 3.79 7,000,000,000 7,000,000,000 씨티은행 시설자금 3.53 21,997,093,445 20,856,105,051 하나은행 시설자금 4.39 7,449,560,000 6,496,760,000 우리은행 운전자금 3.40 15,000,000,000 15,000,000,000 엘지디스플레이㈜ 협력회사 자금지원 - - - 합 계 51,446,653,445 49,352,865,051 1년 이내 만기도래 : 유동성장기차입금 7,000,000,000 7,000,000,000 장기차입금 44,446,653,445 42,352,865,051 (3) 연결실체의 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상환계획연도 금 액 유동성장기차입금 2026년 04월 ~ 2027년 3월 7,000,000,000 장기차입금 2027년 04월 ~ 2028년 3월 36,997,093,445 2028년 04월 이후 7,449,560,000 합 계 51,446,653,445 (4) 상기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체의 자산을 담보로 제공하고 있으며 당분기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 설정금액 토지, 건물 우리은행 53,817,535,039 2,400,000,000 국민은행 30,000,000,000 14. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 6,581,984,295 3,809,652,959 6,749,068,911 4,627,703,467 임대보증금 - 15,000,000 - 15,000,000 합 계 6,581,984,295 3,824,652,959 6,749,068,911 4,642,703,467 15. 순확정급여부채(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 23,541,698,270 22,970,002,289 사외적립자산의 공정가치 (20,732,139,719) (23,951,513,499) 순확정급여부채 인식액 3,119,679,852 2,324,985,689 순확정급여자산 인식액 (310,121,301) (3,306,496,899) (2) 연결실체의 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 22,970,002,289 25,223,004,104 당기근무원가 870,435,170 4,195,083,221 이자원가 182,394,928 625,298,832 재측정요소 - (2,287,073,765) 과거근무원가 - - 지급액 (599,502,412) (6,222,927,186) 관계사 퇴직금 전출입 (8,135,110) 1,493,551,670 환율효과 126,503,405 (56,934,587) 기말 확정급여채무의 현재가치 23,541,698,270 22,970,002,289 (3) 연결실체의 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 23,951,513,499 22,640,116,534 이자수익 216,422,235 720,310,551 재측정요소 (19,756,218) (137,985,846) 사용자의 기여금 28,932,846 2,214,411,017 지급액 (3,444,972,643) (2,993,705,964) 관계사 퇴직금 전출입 - 1,508,367,207 기타의투자자산 대체 - - 기말 사외적립자산 공정가치금액 20,732,139,719 23,951,513,499 (4) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 등 20,732,139,719 23,951,513,499 (5) 연결실체의 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 870,435,170 4,195,083,221 이자원가 182,394,928 625,298,832 이자수익 (216,422,235) (720,310,551) 합 계 836,407,863 4,100,071,502 (6) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.33% ~ 4.50% 3.33% ~ 4.50% 가중평균 임금인상률 4.76% ~ 5.20% 4.76% ~ 5.20% 16. 기타자산 및 기타부채(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 52,944,520,492 45,942,695,366 선급금 43,675,025,456 39,276,567,111 선급비용 4,981,368,583 2,544,894,725 부가가치세대급금 4,288,126,453 4,121,233,530 기타비유동자산 1,791,765,068 1,930,598,105 장기선급비용 1,791,765,068 1,930,598,105 사용권자산 17,091,959,308 17,553,528,137 기타유동부채 3,765,894,622 3,428,460,770 예수금 962,001,880 1,450,312,112 선수금 2,472,715,663 1,572,191,673 반품충당부채 178,810,466 241,981,822 부가가치세예수금 152,366,613 163,975,163 기타비유동부채 - - 클레임충당부채 - - (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용권자산과 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 16,256,563,734 16,730,692,252 차량운반구 835,395,574 822,835,885 합계 17,091,959,308 17,553,528,137 리스부채 유동 6,581,984,295 6,749,068,911 비유동 3,809,652,959 4,627,703,467 합계 10,391,637,254 11,376,772,378 (3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 사용권자산상각비 부동산 1,795,549,950 8,076,367,797 차량운반구 172,102,979 641,029,994 합계 1,967,652,929 8,717,397,791 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 166,413,105 687,193,487 리스해지이익 - 10,149,214 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,530,169,790 994,753,153 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 15,415,958 64,046,884 (4) 당분기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금융리스부채에서 발생한 현금유출 2,099,412,459 9,039,664,858 단기리스료 1,530,169,790 994,753,153 소액자산 리스료 15,415,958 64,046,884 총현금유출액 3,644,998,207 10,098,464,895 17. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 48,456,578 48,456,578 (2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 48,650,906,433 48,650,906,433 (3) 당분기 및 전기 중 지배기업의 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 2026-01-01 48,456,578 24,228,289,000 48,650,906,433 당분기말 2026-03-31 48,456,578 24,228,289,000 48,650,906,433 ② 전기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 2025-01-01 48,456,578 24,228,289,000 74,721,136,223 자본준비금의 결손금 보전 2025-03-28 - - (6,070,229,790) 자본준비금의 이익잉여금 전입 2025-03-28 - - (20,000,000,000) 당분기말 2025-12-31 48,456,578 24,228,289,000 48,650,906,433 (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) 10,858,853,706 10,663,080,750 연구및인력개발준비금(임의적립금) 1,263,673,650 1,263,673,650 미처분이익잉여금 61,115,249,854 60,091,109,279 합 계 73,237,777,210 72,017,863,679 (5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,696,465,884) (6,696,465,884) 지분법자본변동 723,357,297 710,789,955 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (7,025,779,652) (6,986,435,254) 해외사업환산이익 19,692,157,468 14,645,921,060 자기주식처분손실 (1,621,522,003) (1,621,522,003) 재평가잉여금 3,717,723,085 3,717,723,085 주식선택권 1,596,848,645 1,529,405,242 기타자본잉여금 54,553,738,305 54,553,738,305 합 계 64,940,057,261 59,853,154,506 (6) 주식선택권연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여와 관련된 결의일로부터 2년 또는 3년이상 재임하여야 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 발행(교부)할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재 추정 공정가치 - 신주교부> 1차 2019-03-14 30,000 2022.03.14~ 893 397 2029.03.13 2차 2019-03-29 320,000 2021.03.29~ 919 385 2028.03.28 3차 2020-03-27 - 2023.03.27~ 755 285 2030.03.26 4차 2021-03-30 370,000 2024.03.30~ 4,656 2,424 2031.03.29 - 신주교부> 1차 2019-03-14 60,000 2021.03.14~ 862 332 2028.03.13 3차 2021-03-30 240,000 2023.03.30~ 1,345 582 2030.03.29 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 - 신주교부> 1차 1.88% 5년 49.28% 2차 1.78% 4.5년 49.32% 3차 1.28% 5년 55.47% 4차 1.50% 5년 69.92% - 신주교부> 1차 1.87% 4.5년 43.65% 2차 1.78% 4.5년 41.60% 3차 1.45% 4.5년 51.64% 무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익률을 기준으로 산정하였습니다. 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행(교부)할 주식수 평가금액 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 - 신주교부> 1차 30,000 - 30,000 11,910,000 - 11,910,000 2차 320,000 - 320,000 123,200,000 - 123,200,000 3차 - - - - - - 4차 370,000 - 370,000 896,880,000 - 896,880,000 소계 720,000 - 720,000 1,031,990,000 - 1,031,990,000 - 신주교부> 1차 60,000 - 60,000 19,920,000 - 19,920,000 3차 240,000 - 240,000 139,680,000 - 139,680,000 소계 300,000 - 300,000 159,600,000 - 159,600,000 한편, 연결실체는 전기 중 이사회결의를 통하여 임직원에게 추가로 제한조건부주식(RSU)를 부여하였으며, 3년 이상 재임하고 제한조건부주식 지급 계약서 상 명시되어 있는 가득조건을 충족한 경우 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 제한조건부주식(RSU)의 부여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 교부할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재 추정 공정가치 - 자기주식교부> 1차 2025-04-25 550,000 2028.04.25~ 2031.04.24 - 2,355 - 자기주식교부> 1차 2023-02-15 - 2025.02.15~2026.02.14 - 794 2차 2025-04-25 800,000 2028.04.25~ 2031.04.24 - 696 당기 중 제한조건부주식(RSU) 부여내역 변동 및 제한조건부주식(RSU) 부여로 인한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 교부할 주식수 평가금액 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 - 자기주식교부> 1차 550,000 - 550,000 147,235,742 53,004,867 200,240,609 - 자기주식교부> 1차 - - - - - - 2차 800,000 - 800,000 122,573,864 38,610,767 161,184,631 소계 800,000 - 800,000 122,573,864 38,610,767 161,184,631 (7) 상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (8) 연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다. (9) 당분기 및 전기 중 지배기업의 자기주식수량은 변동이 없습니다. (10) 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 회사명 비지배지분율(%) 종속기업순자산 비지배지분 종속기업순손익 비지배지분순손익 우리이앤엘㈜(*) 62.53 88,075,142,968 58,207,763,104 (3,099,420,462) (1,402,568,002) 우리그린사이언스㈜ 43.73 8,176,336,183 (3,100,595,792) (842,969,857) (377,422,341) 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 30.99 46,850,505,788 (262,262,290) (144,149,358) (44,671,055) 합 계 143,101,984,939 54,844,905,022 (4,086,539,677) (1,824,661,398) (*) 우리이앤엘㈜는 양주우리전자유한공사, Wooree Vina Co., Ltd.를 연결한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 비지배지분율(%) 종속기업순자산 비지배지분 종속기업순손익 비지배지분순손익 우리이앤엘㈜(*) 62.53 91,415,991,912 59,533,757,414 (1,391,425,848) 817,803,804 우리그린사이언스㈜ 43.73 9,021,822,725 (2,722,072,879) (4,546,935,149) (1,508,742,330) 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 30.99 46,994,655,146 (217,591,235) (347,067,647) (107,526,906) 합 계 147,432,469,783 56,594,093,300 (6,285,428,644) (798,465,432) (*) 우리이앤엘㈜는 양주우리전자유한공사, Wooree Vina Co., Ltd.를 연결한 금액입니다. 18. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%입니다 (2) 글로벌최저한세글로벌최저한세는 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정을 적용하고 있습니다.당사의 구성기업이 영업활동을 수행 중인 한국과 일부 국가에서는 글로벌 최저한세 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 이 글로벌 최저한세 관련 법률은 2024년 1월 1일부터 시작하는 회계연도부터 시행되었으며, 당사는 전기부터 이를 산정하였습니다. 산정 결과, 대부분의 국가에서 전환기적용면제를 통과하였거나, 초과이익이 미미하여 글로벌 최저한세 관련 잠재적인 영향은 매우 적을 것으로 예상되어 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다 19. 매출액과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 256,210,079,940 286,455,019,181 상품매출 7,798,105,480 2,709,723,029 기타매출 5,188,859,964 9,137,972,733 합 계 269,197,045,384 298,302,714,943 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 236,926,639,303 262,149,340,494 상품매출원가 4,931,771,033 1,372,341,452 기타매출원가 3,788,811,556 10,562,219,889 합 계 245,647,221,892 274,083,901,835 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 (4,145,222,955) (31,368,337,974) 원재료 및 상품매입액 225,684,236,822 267,770,733,818 급여 25,433,540,880 27,495,103,655 퇴직급여 836,407,863 1,025,885,425 복리후생비 3,063,383,103 3,434,740,811 감가상각비 4,624,865,903 4,489,779,244 사용권자산상각비 1,967,652,929 2,265,996,277 무형자산상각비 139,361,755 143,808,769 지급수수료 5,817,125,379 6,191,923,381 기타비용 10,089,960,466 16,077,660,144 합 계 273,511,312,145 297,527,293,550 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,214,904,935 7,100,356,339 퇴직급여 585,716,179 725,193,421 복리후생비 995,276,144 988,958,380 교육훈련비 3,397,510 (6,799,377) 여비교통비 350,982,869 491,635,528 통신비 33,913,503 36,609,608 차량유지비 115,837,190 104,148,161 접대비 183,981,582 180,527,565 견본비 5,350,778 5,885,683 운반비 1,117,433,076 1,560,072,368 수선비 57,587,955 70,309,860 도서인쇄비 2,785,246 2,422,114 소모품비 364,195,310 234,381,427 세금과공과 470,969,464 362,132,836 지급임차료 273,142,819 193,877,316 보험료 1,233,123,731 317,027,375 지급수수료 3,525,156,023 3,986,175,367 감가상각비 1,114,451,677 1,135,176,574 대손상각비 101,739,228 264,087,273 경상개발비 2,725,715,745 3,018,532,630 수도광열비 146,890,797 174,140,879 광고선전비 4,638,445,213 1,135,256,669 무형자산상각비 100,300,663 105,979,021 수출제비용 1,052,767,709 1,096,995,403 기타 450,024,907 160,309,295 합 계 27,864,090,253 23,443,391,715 22. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 8,160,516,425 10,568,930,021 외화환산이익 8,504,764,144 1,838,093,239 손실충당금환입액 868,932 1,436,184 유형자산처분이익 2,726,273 115,147,882 잡이익 106,715,859 461,776,731 합 계 16,775,591,633 12,985,384,057 기타비용 외환차손 6,018,524,108 8,809,098,048 외화환산손실 5,757,799,644 3,567,241,792 유형자산처분손실 23,906,915 69,330,542 기부금 7,912,230 37,671,418 기타의대손상각비 2,155,580 15,938,844 잡손실 31,016,108 233,869,809 합 계 11,841,314,585 12,733,150,453 23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 673,820,187 702,486,247 파생상품거래이익 4,384,873 - 파생상품평가이익 1,652,447,354 41,407,866 당기손익인식금융자산평가이익 - 27,871,769 합 계 2,330,652,414 771,765,882 금융비용 이자비용 1,348,236,915 1,869,515,888 금융수수료 14,724,634 14,639,808 파생상품평가손실 1,493,977 합 계 1,364,455,526 1,884,155,696 24. 주당손익(1) 당분기 및 전기의 지배기업소유주지분의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 기본당기순이익(손실) 2,175,538,467 (9,374,160,242) 가중평균 유통보통주식수 47,207,378 47,207,378 주당손익 기본주당손익 46 (199) (2) 당분기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 48,436,578 90일 4,361,092,020 자기주식 (1,249,200) 90일 (112,428,000) 합 계 4,248,664,020 일 수 90일 가중평균유통보통주식수 47,207,378 ② 전기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 48,436,578 90일 4,361,092,020 자기주식 (1,249,200) 90일 (112,428,000) 합 계 4,248,664,020 일 수 90일 가중평균유통보통주식수 47,207,378 (3) 당분기 및 전기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 희석당기순이익(손실) 2,175,538,467 (9,374,160,242) 가중평균희석증권주식수(*1) 2,175,538,467 (9,374,160,242) 희석주당손익 46 (199) (*1) 가중평균 희석증권주식수 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 47,207,378 47,207,378 주식선택권 - - 가중평균희석증권주식수 47,207,378 47,207,378 25. 우발채무와 약정사항(1) 연결실체의 당분기말 현재 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, RMB) 은행 통화 금액(한도) 금액(실행) 내용 계정과목 한국산업은행 KRW 4,000,000,000 4,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 3,500,000,000 3,500,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 단기차입금 우리은행 KRW 4,000,000,000 4,000,000,000 운영자금 단기차입금 KRW 15,000,000,000 15,000,000,000 운영자금 장기차입금 하나은행 KRW 3,000,000,000 - 무역금융 단기차입금 KRW 17,000,000,000 7,449,560,000 시설자금 장기차입금 KRW 1,000,000,000 718,956,860 운영자금 단기차입금 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 운영자금 단기차입금 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 시설자금 단기차입금 KRW 40,000,000 - 외상매출채권담보대출 - USD 1,000,000 - LC - 국민은행 KRW 7,000,000,000 7,000,000,000 운전자금 장기차입금 KRW 5,000,000,000 5,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 5,000,000,000 - 운전자금 단기차입금 KRW 100,000,000 100,000,000 원화지급보증(*) - 씨티은행 USD 5,000,000 5,000,000 운전자금 단기차입금 USD 14,534,884 14,534,884 시설자금 장기차입금 기업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 단기차입금 KRW 3,000,000,000 - 무역금융 - KRW 2,000,000,000 - 운전자금 - ICBC 등 USD 17,000,000 17,000,000 운전자금 단기차입금 CITIC 등 RMB 48,000,000 46,000,000 운전자금 단기차입금 합 계 KRW 80,640,000,000 57,768,516,860 USD 37,534,884 36,534,884 RMB 48,000,000 46,000,000 (*) 당분기말 현재 연결실체는 국민은행으로부터 도시가스사용 채무 100,000천원을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 제공하는 또는 제공받는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보증인 지급보증 등을 제공받는 회사 제공처 화폐단위 금액(한도) 내용 우리엔터프라이즈㈜ 우리바이오㈜ 한국산업은행 KRW 4,800,000,000 운전자금 연대보증 우리이앤엘㈜ 하나은행 KRW 3,600,000,000 무역금융 연대보증 USD 1,200,000 외화대출 연대보증 서울보증보험㈜ 우리바이오㈜ 매출처 KRW 16,409,000 이행하자보증 (3) 연결실체의 토지와 건물은 차입금 및 매출채권전자대출약정 등에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 질권설정액은 32,400,000천원입니다. 26. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 994,414,534 338,546,629 이자수익 (673,820,187) (702,486,247) 이자비용 1,348,236,915 1,869,515,888 재고자산폐기손실 - 11,426,674 재고자산평가손실(환입) (912,198,217) (1,230,314,474) 지분법손실 240,915,572 104,887,130 기타의대손상각비 2,155,580 14,502,660 기타의손실충당금환입 (868,932) - 대손상각비 101,739,228 264,087,273 감가상각비 4,624,865,903 4,489,779,244 사용권자산상각비 1,967,652,929 2,265,996,277 유형자산처분손실 23,906,915 69,330,542 유형자산처분이익 (2,726,273) (109,693,336) 무형자산상각비 139,361,755 143,808,769 무형자산처분이익 - - 퇴직급여 836,407,863 1,025,885,425 파생상품거래이익 (4,384,873) - 당기손익 공정가치측정금융자산평가이익 - (27,871,769) 주식보상비용 91,615,634 4,894,521 외화환산이익 (8,504,764,144) (1,838,093,239) 외화환산손실 5,757,799,644 3,567,241,792 파생상품평가이익 (1,652,447,354) - 파생상품평가손실 1,493,977 - 클레임비 - (72,591,335) 합 계 4,379,356,469 10,188,852,424 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (34,084,345,378) (211,239,044,843) 미수금의 감소(증가) 1,923,348,452 (2,278,668,201) 선급금의 감소(증가) (1,847,629,739) (1,678,622,516) 선급비용의 감소(증가) (2,242,816,989) (664,406,535) 장기선급비용의 감소(증가) 180,901,765 110,717,385 부가가치세대급금의 감소(증가) 25,971,271 (21,940,562,335) 미수수익의 감소(증가) - - 재고자산의 감소(증가) (4,095,073,548) (30,779,213,913) 매입채무의 증가(감소) 70,462,258,171 246,980,403,353 미지급금의 증가(감소) (3,395,294,464) (5,491,528,140) 예수금의 증가(감소) (532,892,838) (421,733,732) 선수금의 증가(감소) 853,281,840 (343,698,966) 부가가치세예수금의 증가(감소) (11,608,550) (86,940,113) 미지급비용의 증가(감소) (258,753,923) 423,031,025 장기미지급금의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 (599,502,412) (1,730,938,638) 관계사퇴직금의 전출입 (8,135,110) 82,140,120 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 3,416,039,797 964,547,273 반품충당부채의 증가(감소) (63,171,356) (94,152,936) 합 계 29,722,576,989 (28,188,671,712) (3) 당분기 및 전기의 재무활동으로 인한 현금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 유동성대체 기타(환율변동 등) 단기차입금 67,248,991,593 1,683,879,481 - 2,651,563,906 71,584,434,980 유동성장기부채 7,000,000,000 (61,679,487) - 61,679,487 7,000,000,000 장기차입금 42,352,865,051 952,800,000 - 1,140,988,394 44,446,653,445 리스부채의 상환 11,376,772,378 (2,099,412,459) - 1,114,277,335 10,391,637,254 합 계 127,978,629,022 475,587,535 - 4,968,509,122 133,422,725,679 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 유동성대체 기타(환율변동 등) 단기차입금 58,752,380,256 8,332,389,228 - 164,222,109 67,248,991,593 유동성장기부채 256,083,339 (256,083,339) 7,000,000,000 - 7,000,000,000 장기차입금 45,047,579,480 4,815,460,000 (7,000,000,000) (510,174,429) 42,352,865,051 리스부채의 상환 18,069,974,473 (9,039,664,858) 2,346,462,763 11,376,772,378 합 계 122,126,017,548 3,852,101,031 - 2,000,510,443 127,978,629,022 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 연결실체의 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 관계기업 Wooree Litech Inc. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 유형자산 매각 유형자산 매입 기타수익 재고자산 매입 기타비용 이자비용 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 91,587,455 - - - - 898,313,754 14,559,351 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 유형자산 매각 유형자산 매입 기타수익 재고자산 매입 기타비용 이자비용 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ - 20,647,719 88,807,774 - - 872,272,497 24,984,361 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 보증금 미지급금 등 리스부채 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 32,604,000 407,000 48,600,000 324,871,076 988,563,428 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 보증금 미지급금 등 리스부채 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 8,360,000 61,319,759 48,600,000 324,188,200 1,024,948,985 (4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받는자 제공하는자 통화 지급보증액 지급보증처 비 고 우리바이오㈜ 우리엔터프라이즈㈜ KRW 4,800,000,000 한국산업은행 연대보증 우리이앤엘㈜ 우리엔터프라이즈㈜ KRW 3,600,000,000 하나은행 연대보증 우리이앤엘㈜ 우리엔터프라이즈㈜ USD 1,200,000 하나은행 연대보증 합 계 KRW 8,400,000,000 USD 1,200,000 (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,435,348,877 2,552,329,514 퇴직급여 316,305,060 323,312,217 합 계 2,751,653,937 2,875,641,731 28. 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, VND, RMB 등이 있습니다. 연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 계정과목 USD JPY VND 합 계 현금및현금성자산 104,375,282,579 - 57,631,727 104,432,914,306 매출채권 248,376,349,337 - 15,103,127 248,391,452,464 미수금 10,871,890,615 - 44,718,602 10,916,609,217 장단기대여금 48,492,265,445 - 48,492,265,445 단기금융상품 7,567,000,000 - 7,567,000,000 기타비유동자산 - - 4,283,164 4,283,164 외화금융자산 소계 419,682,787,976 - 121,736,620 419,804,524,596 매입채무 285,571,325,782 196,366,004 1,869,311,211 287,637,002,997 장단기미지급금 4,204,245,565 2,031,105 37,947,657 4,244,224,327 장단기미지급비용 756,700,000 - 385,752,024 1,142,452,024 차입금 55,302,371,565 - - 55,302,371,565 외화금융부채 소계 345,834,642,912 198,397,109 2,293,010,892 348,326,050,913 순외화금융자산(부채) 73,848,145,064 (198,397,109) (2,171,274,272) 71,478,473,683 ② 전기말 (단위: 원) 계정과목 USD JPY VND 합 계 현금및현금성자산 74,996,438,048 - 123,462,983 75,119,901,031 매출채권 218,795,041,607 - - 218,795,041,607 미수금 10,319,864,112 - 38,165,091 10,358,029,203 단기금융상품 45,989,872,051 - 45,989,872,051 장단기대여금 7,174,500,000 - 7,174,500,000 기타비유동금융자산 - - 4,061,054 4,061,054 외화금융자산 소계 357,275,715,818 - 165,689,128 357,441,404,946 매입채무 242,934,213,098 89,198,225 1,712,592,739 244,736,004,062 장단기미지급금 4,234,360,605 45,881,500 35,979,314 4,316,221,419 장단기미지급비용 - - 365,743,081 365,743,081 차입금 98,487,167,599 - - 98,487,167,599 외화금융부채 소계 345,655,741,302 135,079,725 2,114,315,134 347,905,136,161 순외화금융자산(부채) 11,619,974,516 (135,079,725) (1,948,626,006) 9,536,268,785 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 표시통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 환율 5% 상승시 환율 5% 하락시 환율 5% 상승시 환율 5% 하락시 외화금융자산 20,990,226,230 (20,990,226,230) 17,872,070,247 (17,872,070,247) 외화금융부채 (17,416,302,546) 17,416,302,546 (17,395,256,808) 17,395,256,808 순 변동효과 3,573,923,684 (3,573,923,684) 476,813,439 (476,813,439) (2) 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 161,417,306,977 - 130,822,827,382 - 금융부채 (34,093,600,435) (99,344,125,244) (21,174,500,000) (127,978,629,022) 순 금융자산부채 127,323,706,542 (99,344,125,244) 109,648,327,382 (127,978,629,022) 연결실체는 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 1% P 인상시 1%P 인하시 1% P 인상시 1%P 인하시 금융자산 - - - - 금융부채 (993,441,252) 993,441,252 (1,279,786,390) 1,279,786,390 순 변동효과 (993,441,252) 993,441,252 (1,279,786,390) 1,279,786,390 (3) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 141,287,251,168 107,031,094,730 매출채권 354,290,600,648 299,465,975,187 미수금 10,834,792,956 12,156,502,358 미수수익 110,821,293 76,830,407 기타금융자산(*) 21,322,241,889 25,294,322,265 합 계 527,845,707,954 444,024,724,947 (*) 공정가치측정금융자산은 제외하였습니다. (4) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의잔여만기에 따라 만기별로 구분된 원금기준 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 6개월 이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 419,091,631,381 7,273,953,075 737,655,528 427,103,239,984 미지급금 19,692,580,943 3,150,092,109 - 22,842,673,052 미지급비용 7,997,944,226 22,059,711 - 8,020,003,937 차입금 70,954,595,654 7,629,839,326 44,446,653,445 123,031,088,425 임대보증금 - - 15,000,000 15,000,000 리스부채 3,695,021,064 2,920,020,560 3,776,595,631 10,391,637,254 합 계 521,431,773,268 20,995,964,781 48,975,904,604 591,403,642,652 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 6개월 이내 6개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 326,101,493,621 10,275,617,591 - 336,377,111,212 미지급금 18,386,000,027 3,464,581,495 - 21,850,581,522 미지급비용 7,202,741,976 45,484,864 - 7,248,226,840 차입금 49,655,531,593 24,593,460,000 42,352,865,051 116,601,856,644 임대보증금 - - 15,000,000 15,000,000 리스부채 3,697,176,044 3,051,892,867 4,627,703,467 11,376,772,378 합 계 405,042,943,261 41,431,036,817 46,995,568,518 493,469,548,596 (5) 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 602,314,418,533 500,573,695,663 자 본 265,901,934,926 261,344,306,918 부채비율 226.52% 191.54% 29. 부문별정보(1) 연결실체는 전략적인 영업단위로 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 당분기및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 LED부문 바이오부문 스마트팜부문 임대사업 등 합 계 매출액 883,948,209 260,914,800,088 14,127,487,862 766,879,237 1,456,636 276,694,572,032 내부매출액 (883,948,209) (4,634,504,197) (1,364,846,142) (614,228,100) - (7,497,526,648) 순매출액 - 256,280,295,891 12,762,641,720 152,651,137 1,456,636 269,197,045,384 영업이익(손실) - 1,698,723,428 (5,037,713,086) (911,682,248) (63,594,855) (4,314,266,761) 자산총계 17,809,175,477 745,158,405,396 35,246,211,342 14,963,628,243 55,038,933,001 868,216,353,459 부채총계 7,040,202,200 561,196,330,878 22,192,336,558 3,643,419,667 8,242,129,230 602,314,418,533 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 FPCB 부문 등 LED부문 바이오부문 스마트팜부문 나노섬유부문 임대사업 등 합 계 매출액 3,866,225,076 290,024,619,082 15,756,341,404 1,145,671,176 - - 310,792,856,738 내부매출액 (3,866,225,076) (6,695,955,136) (859,944,083) (1,068,017,500) - - (12,490,141,795) 순매출액 - 283,328,663,946 14,896,397,321 77,653,676 - - 298,302,714,943 영업이익(손실) - 1,929,464,195 (168,964,372) (929,926,538) - (55,151,892) 775,421,393 자산총계 19,871,182,771 725,303,437,825 40,913,671,094 7,431,253,827 316,102,002 49,639,136,663 843,474,784,182 부채총계 10,787,592,804 547,113,305,471 14,961,166,237 1,925,800,803 11,328,768 2,425,868,899 577,225,062,982 (2) 매출의존도당분기 중 연결실체의 매출액 10% 이상은 외부고객인 L사와의 거래로부터 발생하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 26 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 27,132,278,562 27,331,646,282 현금및현금성자산 12,603,854,245 13,025,612,170 정부보조금, 현금및현금성자산 0 0 단기금융상품 0 0 매출채권 6,584,409,632 5,628,171,865 단기미수금, 총액 57,643,510 115,271,470 단기미수수익, 총액 12,106,027 3,724,932 당기법인세자산 35,005,913 29,231,903 유동재고자산 4,966,289,825 5,596,437,340 기타유동자산 272,969,410 333,196,602 기타유동금융자산 2,600,000,000 2,600,000,000 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 비유동자산 71,496,359,531 71,935,209,012 유형자산 10,786,273,092 10,863,967,777 영업권 이외의 무형자산 480,189,446 426,316,668 기타비유동금융자산 565,380,000 565,380,000 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 62,105,553 256,288,147 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 58,925,916,432 58,925,916,432 기타비유동자산 676,495,008 897,339,988 자산총계 98,628,638,093 99,266,855,294 부채 유동부채 11,653,793,376 11,050,228,757 단기매입채무 3,515,822,764 3,616,590,716 유동 차입금(사채 포함) 4,000,000,000 4,000,000,000 단기미지급금 1,004,282,630 988,219,221 단기미지급비용 651,081,117 853,490,577 배당금, 비현금성 자산의 배분 944,147,560 0 당기법인세부채 0 0 유동성사채 0 0 기타 유동부채 873,343,712 697,512,770 기타유동금융부채 665,115,593 894,415,473 비유동부채 42,510,167 47,715,272 퇴직급여부채 0 0 기타비유동금융부채 42,510,167 47,715,272 기타 비유동 부채 부채총계 11,696,303,543 11,097,944,029 자본 자본금 24,228,289,000 24,228,289,000 주식발행초과금 48,650,906,433 48,650,906,433 이익잉여금(결손금) 25,153,925,914 26,443,507,496 기타자본구성요소 (11,100,786,797) (11,153,791,664) 자본총계 86,932,334,550 88,168,911,265 자본과부채총계 98,628,638,093 99,266,855,294 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,838,035,965 10,838,035,965 10,665,465,634 10,665,465,634 매출원가 9,900,452,075 9,900,452,075 9,412,164,625 9,412,164,625 매출총이익 937,583,890 937,583,890 1,253,301,009 1,253,301,009 판매비와관리비 1,472,790,380 1,472,790,380 1,507,468,121 1,507,468,121 영업이익(손실) (535,206,490) (535,206,490) (254,167,112) (254,167,112) 기타이익 213,966,204 213,966,204 69,508,948 69,508,948 기타손실 4,465,235 4,465,235 198,448,437 198,448,437 금융수익 46,219,161 46,219,161 40,894,933 40,894,933 금융원가 60,174,117 60,174,117 70,766,152 70,766,152 법인세비용차감전순이익(손실) (339,660,477) (339,660,477) (412,977,820) (412,977,820) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (339,660,477) (339,660,477) (412,977,820) (412,977,820) 기타포괄손익 (5,773,545) (5,773,545) (9,929,521) (9,929,521) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (5,773,545) (5,773,545) (9,929,521) (9,929,521) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (5,773,545) (5,773,545) (9,929,521) (9,929,521) 총포괄손익 (345,434,022) (345,434,022) (422,907,341) (422,907,341) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (7.00) (7.00) (9.00) (9.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 24,228,289,000 74,721,136,223 5,556,524,610 (11,301,027,406) 93,204,922,427 당기순이익(손실) (412,977,820) (412,977,820) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (9,929,521) (9,929,521) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 자본준비금의 이익잉여금 전입 (26,070,229,790) 26,070,229,790 2025.03.31 (기말자본) 24,228,289,000 48,650,906,433 31,203,847,059 (11,301,027,406) 92,782,015,086 2026.01.01 (기초자본) 24,228,289,000 48,650,906,433 26,443,507,496 (11,153,791,664) 88,168,911,265 당기순이익(손실) (339,660,477) (339,660,477) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (5,773,545) (5,773,545) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 53,004,867 53,004,867 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (944,147,560) (944,147,560) 자본준비금의 이익잉여금 전입 2026.03.31 (기말자본) 24,228,289,000 48,650,906,433 25,153,925,914 (11,100,786,797) 86,932,334,550 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 57,530,802 3,486,802,340 당기순이익(손실) (339,660,477) (412,977,820) 당기순이익조정을 위한 가감 737,363,172 940,909,283 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (312,061,832) 3,004,044,508 이자수취 24,126,010 24,007,650 이자지급(영업) (46,462,061) (63,438,907) 배당금수취(영업) 0 0 법인세환급(납부) (5,774,010) (5,742,374) 투자활동현금흐름 (390,537,724) (27,541,910) 단기금융상품의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 0 0 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 72,537,724 45,454,545 유형자산의 취득 (393,075,448) (66,602,155) 무형자산의 처분 140,000,000 무형자산의 취득 (210,000,000) (6,394,300) 임차보증금의 감소 0 0 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (220,792,929) (233,078,221) 단기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 0 0 임대보증금의 증가 0 0 정부보조금의 수취 0 0 정부보조금의 상환 0 0 금융리스부채의 지급 (220,792,929) (233,078,221) 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 신주발행비 지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (553,799,851) 3,226,182,209 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 132,041,926 18,117,692 현금및현금성자산의순증가(감소) (421,757,925) 3,244,299,901 기초현금및현금성자산 13,025,612,170 12,376,380,029 기말현금및현금성자산 12,603,854,245 15,620,679,930 5. 재무제표 주석 제 27(당)기 2026년 1월 1일부터 2026년 03월 31일까지 제 26(전)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 우리바이오 주식회사 1. 회사의 개요우리바이오 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB (연성회로기판)의 생산 및 판매, 건강기능식품, 화장품, 의약품 소재물사업을 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 3월 29일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 사명을 우리ETI 주식회사에서 우리바이오 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 당분기말 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사의 설립자본금은 3억원으로, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은24,228백만원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 우리엔터프라이즈(주) 14,879,421 30.7 윤철주 1,476,268 3.0 자기주식 1,249,200 2.6 기 타 30,851,689 63.7 합 계 48,456,578 100.0 2. 재무제표 작성기준당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.1) 제ㆍ개정 기준서의 적용분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 3. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.4. 중요한 회계 추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 기타비유동금융자산 1,500,000 1,500,000 당좌개설보증금 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 315,000,000 315,000,000 - - 315,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 12,603,854,245 - - 12,603,854,245 - - - 매출채권 6,584,409,632 - 6,584,409,632 - - - 미수금 57,643,510 - - 57,643,510 미수수익 12,106,027 - - 12,106,027 - - - 기타(*1) 2,850,380,000 - - 2,850,380,000 - - - 소 계 22,108,393,414 - - 22,108,393,414 - - - 금융자산 합계 22,108,393,414 - 315,000,000 22,423,393,414 - - 315,000,000 (*1) 장단기금융상품, 단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 상각후원가측정 금융부채 금융보증계약 합 계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 3,515,822,764 - 3,515,822,764 미지급금 1,004,282,630 - 1,004,282,630 미지급비용 651,081,117 - 651,081,117 미지급배당금 944,147,560 - 944,147,560 단기차입금 4,000,000,000 - 4,000,000,000 기타(*2) 690,721,570 16,904,190 707,625,760 소 계 10,806,055,641 16,904,190 10,822,959,831 금융부채 합계 10,806,055,641 16,904,190 10,822,959,831 (*2) 상각후원가측정금융부채는 리스부채입니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 315,000,000 315,000,000 - - 315,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 13,025,612,170 - - 13,025,612,170 - - - 매출채권 5,628,171,865 - 5,628,171,865 - - - 미수금 115,271,470 - - 115,271,470 미수수익 3,724,932 - - 3,724,932 - - - 기타(*1) 2,850,380,000 - - 2,850,380,000 - - - 소 계 21,623,160,437 - - 21,623,160,437 - - - 금융자산 합계 21,623,160,437 - 315,000,000 21,938,160,437 - - 315,000,000 (*1) 장단기금융상품, 단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 상각후원가측정 금융부채 금융보증계약 합 계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 3,616,590,716 - 3,616,590,716 미지급금 988,219,221 - 988,219,221 미지급비용 853,490,577 - 853,490,577 단기차입금 4,000,000,000 - 4,000,000,000 기타(*2) 911,514,499 30,616,246 942,130,745 소 계 10,369,815,013 30,616,246 10,400,431,259 금융부채 합계 10,369,815,013 30,616,246 10,400,431,259 (*2) 상각후원가측정금융부채는 리스부채입니다. (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 금융보증계약 합계 금융수익: 이자수익 32,507,105 - - - 32,507,105 금융수익 - - - 13,712,056 13,712,056 합계 32,507,105 - - 13,712,056 46,219,161 금융비용: 이자비용 - - 46,462,061 - 46,462,061 금융수수료 - - - 13,712,056 13,712,056 합계 - - 46,462,061 13,712,056 60,174,117 ② 전분기 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 금융보증계약 합계 금융수익: 이자수익 33,593,797 - - - 33,593,797 금융수익 - - - 7,301,136 7,301,136 합계 33,593,797 - - 7,301,136 40,894,933 금융비용: 이자비용 - - 63,465,016 - 63,465,016 금융수수료 - - - 7,301,136 7,301,136 합계 - - 63,465,016 7,301,136 70,766,152 7. 매출채권 및 미수금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반채권 4,937,834,338 57,236,510 3,343,102,646 407,000 특수관계자채권 1,693,804,975 407,000 2,318,736,175 114,864,470 소 계 6,631,639,313 57,643,510 5,661,838,821 115,271,470 차감:손실충당금 (47,229,681) - (33,666,956) - 차감계 6,584,409,632 57,643,510 5,628,171,865 115,271,470 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 만기 미도래 5,905,231,611 57,643,510 5,283,503,452 115,271,470 3개월 이내 672,580,092 - 326,143,759 - 3개월~6개월 이내 20,228,153 - 26,826,533 - 6개월~1년 이내 - - 748,000 - 1년 이상 33,599,457 - 24,617,077 - 합 계 6,631,639,313 57,643,510 5,661,838,821 115,271,470 (3) 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손실충당금 만기 미도래 0.11% 5,905,231,611 6,599,519 3개월 이내 0.55% 672,580,092 3,717,616 3개월~6개월 이내 20.84% 20,228,153 4,215,582 6개월~1년 이내 0.00% - - 1년 이상 97.31% 33,599,457 32,696,964 합 계 6,631,639,313 47,229,681 (4) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 33,666,956 980,741 설 정(환 입) 13,562,725 32,686,215 제 각 - - 기 말 47,229,681 33,666,956 당사는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 76,526,568 (28,587,331) 47,939,237 531,653,128 (28,587,331) 503,065,797 반제품 670,379,818 (45,720,778) 624,659,040 850,292,568 (45,720,778) 804,571,790 원재료 4,482,445,164 (188,753,616) 4,293,691,548 4,477,553,369 (188,753,616) 4,288,799,753 합 계 5,229,351,550 (263,061,725) 4,966,289,825 5,859,499,065 (263,061,725) 5,596,437,340 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 263,061,725 189,873,747 평가손실(환입) - 73,187,978 기 말 263,061,725 263,061,725 9. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 1,100,000,000 1,500,000 1,100,000,000 1,500,000 대여금 1,500,000,000 - 1,500,000,000 - 보증금 - 248,880,000 - 248,880,000 공정가치측정금융자산 - 315,000,000 - 315,000,000 합 계 2,600,000,000 565,380,000 2,600,000,000 565,380,000 (2) 기타금융자산은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산 총장부금액 2,600,000,000 565,380,000 2,600,000,000 565,380,000 손실충당금: 대여금손실충당금 - - - - 기타금융자산 순장부금액 2,600,000,000 565,380,000 2,600,000,000 565,380,000 (3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기초금액 - - 4,510,000,000 - 설정 - - - - 제각 - - (4,510,000,000) - 기말금액 - - - - (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 인피니티투자자문㈜ 7.32 315,000,000 315,000,000 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가(*) 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 인피니티투자자문㈜ 7.32 315,000,000 315,000,000 (5) 당분기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 315,000,000 315,000,000 취득 - - 처분 - - 평가이익 - - 기말 315,000,000 315,000,000 10. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (1) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 58,925,916,432 58,106,986,690 취득 - 2,000,000,000 처분 - - 손상환입(손상) - (1,181,070,258) 기말 58,925,916,432 58,925,916,432 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%)(*3) 취득원가 장부금액 우리이앤엘㈜(*1) 한국 LED모듈 생산 16,312,483주 32.19 16,240,754,232 16,240,754,232 ㈜뉴옵틱스 한국 BLU 생산 9,250,000주 100 14,826,384,517 14,826,384,517 우리그린사이언스㈜ 한국 식물재배 연구개발 6,546,307주 26.09 7,000,000,000 3,435,351,226 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 한국 여행사및통신판매 등 4,817,700주 50.5 24,165,362,400 24,038,862,400 소 계 62,232,501,149 58,541,352,375 Wooree Litech Inc.(*2) 미국 조명 판매 - 77.53 2,136,540,537 374,708,557 PT NEW OPTICS INDONESIA 인도네시아 BLU 생산 115주 0.16 9,855,500 9,855,500 소 계 2,146,396,037 384,564,057 합 계 64,378,897,186 58,925,916,432 (*1) 당분기말 현재 우리이앤엘㈜에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 당사를 제외한 기타주주의 분포, 과거 주주총회에서의 의결권행사 주식수 및이사회 구성 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기말 현재 Wooree Litech Inc.에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지만 재무제표에 미치는 영향이 미미하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 유통보통주식수 기준 지분율입니다. ② 전기말 (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%)(*3) 취득원가 장부금액 (*4) 우리이앤엘㈜(*1) 한국 LED모듈 생산 16,312,483주 32.19 16,240,754,232 16,240,754,232 ㈜뉴옵틱스 한국 BLU 생산 9,250,000주 100 14,826,384,517 14,826,384,517 우리그린사이언스㈜ 한국 식물재배 연구개발 6,546,307주 26.09 7,000,000,000 3,435,351,226 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 한국 여행사및통신판매 등 4,817,700주 50.5 24,165,362,400 24,038,862,400 소 계 62,232,501,149 58,541,352,375 Wooree Litech Inc.(*2) 미국 조명 판매 - 77.53 2,136,540,537 374,708,557 PT NEW OPTICS INDONESIA 인도네시아 BLU 생산 115주 0.16 9,855,500 9,855,500 소 계 2,146,396,037 384,564,057 합 계 64,378,897,186 58,925,916,432 (*1) 전기말 현재 우리이앤엘㈜에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 당사를 제외한 기타주주의 분포, 과거 주주총회에서의 의결권행사 주식수 및이사회 구성 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기말 현재 Wooree Litech Inc.에 대하여 당사가 보유한 지분율은 50%를 초과하지만 재무제표에 미치는 영향이 미미하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 유통보통주식수 기준 지분율입니다.(*4) 전기 중 ㈜우리나노필은 청산이 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 장부금액 시장가치 장부금액 시장가치 우리이앤엘㈜ 16,240,754,232 12,511,674,461 16,240,754,232 11,174,050,855 (4) 당분기 및 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 회사명 자산총계(*) 자기자본(*) 매출액(*) 당기순이익(손실)(*) 종속기업 우리이앤엘㈜ 127,037,222,540 92,914,948,410 22,191,696,025 (1,297,195,816) ㈜뉴옵틱스 192,017,734,766 81,180,357,098 53,029,894,096 3,239,243,085 우리그린사이언스㈜ 15,326,795,850 8,176,336,183 766,879,237 (863,054,451) 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 55,093,042,018 46,850,505,788 1,456,636 (144,149,358) 관계기업 Wooree Litech Inc. 190,774,618 188,778,958 24,364,439 (57,412,353) PT NEW OPTICS INDONESIA 159,787,909,414 (5,637,705,963) 103,855,714,939 840,805,567 (*) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. ② 전기 (단위: 원) 구분 회사명 자산총계(*) 자기자본(*) 매출액(*) 당기순이익(손실)(*) 종속기업 우리이앤엘㈜ 125,289,903,608 95,505,839,587 119,952,903,890 (96,474,580) ㈜뉴옵틱스 190,173,756,604 76,701,947,024 199,498,437,653 15,098,743,305 우리그린사이언스㈜ 13,970,841,123 8,876,082,325 3,027,776,294 (4,606,734,586) 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 54,214,839,792 46,940,546,129 2,251,182 (347,067,647) 관계기업 Wooree Litech Inc. 551,362,047 483,307,825 1,006,393,094 110,025,101 PT NEW OPTICS INDONESIA 108,154,834,563 (5,548,774,371) 138,711,581,919 (7,784,417,829) (*) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 216,000,000 - - 216,000,000 건 물 1,841,404,918 (153,450,409) - 1,687,954,509 시 설 물 19,470,526,420 (10,732,870,992) (6,251,035,125) 2,486,620,303 기 계 장 치 11,166,931,431 (5,725,360,194) (37,172,115) 5,404,399,122 공기구비품 1,906,319,184 (1,647,276,105) - 259,043,079 차량운반구 326,999,519 (147,043,440) - 179,956,079 건설중인자산 552,300,000 - - 552,300,000 합 계 35,480,481,472 (18,406,001,140) (6,288,207,240) 10,786,273,092 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 216,000,000 - - 216,000,000 건 물 1,841,404,918 (141,941,629) - 1,699,463,289 시 설 물 19,462,226,420 (10,603,700,450) (6,251,035,125) 2,607,490,845 기 계 장 치 11,142,931,431 (5,451,720,643) (37,172,115) 5,654,038,673 공기구비품 1,870,669,757 (1,618,676,903) - 251,992,854 차량운반구 278,461,795 (133,679,679) - 144,782,116 건설중인자산 290,200,000 - - 290,200,000 합 계 35,101,894,321 (17,949,719,304) (6,288,207,240) 10,863,967,777 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 대체 손상차손 기말장부금액 토 지 216,000,000 - - - - - 216,000,000 건 물 1,699,463,289 - - (11,508,780) - - 1,687,954,509 시 설 물 2,607,490,845 8,300,000 - (129,170,542) - - 2,486,620,303 기 계 장 치 5,654,038,673 24,000,000 - (273,639,551) - - 5,404,399,122 공기구비품 251,992,854 37,500,000 (1,000) (30,448,775) - - 259,043,079 차량운반구 144,782,116 48,537,724 - (13,363,761) - - 179,956,079 건설중인자산 290,200,000 334,637,724 (72,537,724) - - - 552,300,000 합 계 10,863,967,777 452,975,448 (72,538,724) (458,131,409) - - 10,786,273,092 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 대체 손상차손 기말장부금액 토 지 216,000,000 - - - - - 216,000,000 건 물 1,745,498,412 - - (46,035,123) - - 1,699,463,289 시 설 물 4,839,795,042 15,700,000 - (571,562,756) - (1,676,441,441) 2,607,490,845 기 계 장 치 7,668,978,950 - (968,937,749) (1,123,002,528) 77,000,000 - 5,654,038,673 공기구비품 447,871,526 55,715,000 (118,242,177) (133,351,495) - - 251,992,854 차량운반구 178,692,726 - (121,795,303) (42,046,004) 129,930,697 - 144,782,116 건설중인자산 841,799,220 815,262,397 (1,159,930,920) - (206,930,697) - 290,200,000 합 계 15,938,635,876 886,677,397 (2,368,906,149) (1,915,997,906) - (1,676,441,441) 10,863,967,777 12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 상각비 처분 대체 기말장부금액 소프트웨어 103,365,335 - (15,691,835) - 140,000,000 227,673,500 회원권 246,694,390 - - - - 246,694,390 산업재산권 6,256,943 - (435,387) - - 5,821,556 건설중인무형자산 70,000,000 70,000,000 - - (140,000,000) - 합 계 426,316,668 70,000,000 (16,127,222) - - 480,189,446 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 상각비 처분 기말장부금액 소프트웨어 160,861,402 - (57,496,067) - 103,365,335 회원권 246,694,390 - - - 246,694,390 산업재산권 1,391,040 6,394,300 (1,528,397) - 6,256,943 건설중인무형자산 - 70,000,000 - - 70,000,000 합 계 408,946,832 76,394,300 (59,024,464) - 426,316,668 13. 차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종류 만기일 당분기말 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 운영자금 2026.09.30 4.16 4,000,000,000 4,000,000,000 14. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채 16,904,190 - 30,616,246 - 리스부채 648,211,403 42,510,167 863,799,227 47,715,272 합 계 665,115,593 42,510,167 894,415,473 47,715,272 15. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,383,450,238 3,283,251,704 사외적립자산의 공정가치 (3,445,555,791) (3,539,539,851) 순확정급여부채(자산) 인식액 (62,105,553) (256,288,147) (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,283,251,704 3,828,582,182 당기근무원가 138,368,649 684,174,054 이자원가 26,612,925 62,430,175 재측정요소 - (195,861,227) 관계기업으로부터의 전ㆍ출입액 - 52,723,460 급여지급액 (64,783,040) (1,148,796,940) 기말 확정급여채무의 현재가치 3,383,450,238 3,283,251,704 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 공정가치금액 3,539,539,851 4,293,719,942 이자수익 29,672,118 124,000,418 재측정요소 (5,773,545) (45,644,199) 사용자의 기여금 - 482,755,252 관계기업으로부터의 전ㆍ출입액 114,457,470 (60,690,996) 지급 및 인출 (232,340,103) (1,254,600,566) 기말 사외적립자산 공정가치금액 3,445,555,791 3,539,539,851 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 3,445,555,791 3,539,539,851 (5) 당분기 및 전기에 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 138,368,649 684,174,054 이자원가 26,612,925 62,430,175 이자수익 (29,672,118) (124,000,418) 합 계 135,309,456 622,603,811 (6) 당분기 및 전기에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.33% 3.33% 가중평균 임금인상률 4.76% 4.76% 16. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 272,969,410 333,196,602 선급금 238,313,534 279,686,222 선급비용 34,655,876 53,510,380 기타비유동자산 676,495,008 897,339,988 사용권자산 676,495,008 897,339,988 기타유동부채 873,343,712 697,512,770 예수금 133,547,670 108,961,420 선수금 491,121,006 328,122,100 부가가치세예수금 152,017,441 163,771,655 반품충당부채 96,657,595 96,657,595 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 614,556,910 830,148,680 차량운반구 61,938,098 67,191,308 합계 676,495,008 897,339,988 리스부채 유동 648,211,403 863,799,227 비유동 42,510,167 47,715,272 합계 690,721,570 911,514,499 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 사용권자산상각비 220,844,980 903,994,899 부동산 215,591,770 895,027,992 차량운반구 5,253,210 8,966,907 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 9,179,871 61,943,017 리스해지이익 - 10,149,214 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,140,000 14,653,300 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 7,746,669 33,455,169 (4) 당분기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금융리스부채에서 발생한 현금유출 220,792,929 881,251,783 단기리스료 1,140,000 14,653,300 소액자산 리스료 7,746,669 33,455,169 총현금유출액 229,679,598 929,360,252 17. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500 500 발행한 주식의 수 48,456,578주 48,456,578주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 48,650,906,433 48,650,906,433 (3) 당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 2026-01-01 48,456,578 24,228,289,000 48,650,906,433 당분기말 2026-12-31 48,456,578 24,228,289,000 48,650,906,433 ② 전기 (단위: 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 2025-01-01 48,456,578 24,228,289,000 74,721,136,223 자본준비금의 결손금 보전 2025-03-28 - - (6,070,229,790) 자본준비금의 이익잉여금 전입 2025-03-28 - - (20,000,000,000) 당분기말 2025-12-31 48,456,578 24,228,289,000 48,650,906,433 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(법정적립금) 10,457,495,506 10,363,080,750 연구및인력개발준비금(임의적립금) 1,263,673,650 1,263,673,650 미처분이익잉여금(미처리결손금) 13,432,756,758 14,816,753,096 합 계 25,153,925,914 26,443,507,496 (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,696,465,884) (6,696,465,884) 주식선택권 1,232,230,609 1,179,225,742 자기주식처분손실 (1,621,522,003) (1,621,522,003) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (4,619,400,000) (4,619,400,000) 기타자본잉여금 604,370,481 604,370,481 합 계 (11,100,786,797) (11,153,791,664) (6) 주식기준보상 당사는 당사의 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부,자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여와 관련된 결의일로부터 2년 이상 재임하여야 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재 추정 공정가치 1차 2019-03-14 30,000 2022.03.14~ 2029.03.13 893 397 2차 2019-03-29 320,000 2021.03.29~ 2028.03.28 919 385 3차 2020-03-27 - 2023.03.27~ 2030.03.26 755 285 4차 2021-03-30 370,000 2024.03.30~ 2031.03.29 4,656 2,424 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 1차 1.88% 5년 49.28% 2차 1.78% 4.5년 49.32% 3차 1.28% 5년 55.47% 4차 1.50% 5년 69.92% 무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익률을 기준으로 산정하였습니다. 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행할 주식수 평가금액 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 1차 30,000 - 30,000 11,910,000 - 11,910,000 2차 320,000 - 320,000 123,200,000 - 123,200,000 3차 - - - - - - 4차 370,000 - 370,000 896,880,000 - 896,880,000 합 계 720,000 - 720,000 1,031,990,000 - 1,031,990,000 한편, 당사는 전기 중 이사회결의를 통하여 임직원에게 제한조건부주식(RSU)를 부여하였으며, 3년 이상 재임하고 가득요건을 충족한 경우 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 제한조건부주식(RSU)의 부여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 부여시점 교부할 주식수 행사기간 행사가격 부여일 현재 추정 공정가치 1차 2025-04-25 550,000 2028.04.25~ 2031.04.24 - 2,355 당분기 중 제한조건부주식(RSU) 부여내역 변동 및 제한조건부주식(RSU) 부여로 인한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 교부할 주식수 평가금액 기초 증가(감소) 기말 기초 증가(감소) 기말 1차 550,000 - 550,000 147,235,742 53,004,867 200,240,609 (7) 상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (8) 당분기 및 전기 중 자기주식 수량은 변동이 없습니다. 18. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%입니다 (2) 글로벌최저한세 글로벌최저한세는 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정을 적용하고 있습니다. 당사의 구성기업이 영업활동을 수행 중인 한국과 일부 국가에서는 글로벌 최저한세 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 이 글로벌 최저한세 관련 법률은 2024년 1월 1일부터 시작하는 회계연도부터 시행되었으며, 당사는 전기부터 이를 산정하였습니다. 산정 결과, 대부분의 국가에서 전환기적용면제를 통과하였거나, 초과이익이 미미하여 글로벌 최저한세 관련 잠재적인 영향은 매우 적을 것으로 예상되어 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다 19. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 10,431,141,137 9,882,679,642 상품매출 167,125,392 368,381,929 기타매출(*) 239,769,436 414,404,063 합 계 10,838,035,965 10,665,465,634 (*) 기타매출은 신보전자유한공사 및 향림전자산풍유한공사에 대한 원자재매출 순액인식액 및 임대매출 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 9,683,355,142 9,058,277,351 상품매출원가 163,491,963 353,887,274 기타매출원가 53,604,970 - 합 계 9,900,452,075 9,412,164,625 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 635,039,310 (61,016,476) 원재료 등의 사용액 및 상품매입액 등 6,350,033,616 6,823,052,248 급여 1,481,062,784 1,508,972,970 퇴직급여 135,309,456 155,650,953 복리후생비 295,758,181 260,569,524 감가상각비 458,131,409 559,039,918 무형자산상각비 16,127,222 17,378,546 사용권자산상각비 220,844,980 242,055,411 지급수수료 1,015,494,579 929,570,378 기타비용 765,440,918 484,359,274 합 계 11,373,242,455 10,919,632,746 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 616,284,790 697,271,090 퇴직급여 66,170,910 87,960,678 복리후생비 94,409,887 88,681,808 여비교통비 14,618,238 6,078,932 통신비 3,041,130 2,700,003 차량유지비 12,619,827 11,949,940 운반비 49,110,142 47,475,770 소모품비 4,523,586 4,320,938 세금과공과 5,483,986 6,181,867 지급수수료 213,754,979 270,124,148 감가상각비 45,024,754 49,809,893 무형자산상각비 16,127,222 14,379,546 사용권자산상각비 40,444,865 34,866,849 대손상각비 13,562,725 9,675,395 수출제비용 2,092,853 1,050,079 경상개발비 191,400,508 147,975,458 주식보상비용 48,186,243 - 기타판매비와관리비 35,933,735 26,965,727 합 계 1,472,790,380 1,507,468,121 22. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 40,148,356 11,050,000 외화환산이익 173,573,443 57,964,803 잡이익 244,405 494,145 합 계 213,966,204 69,508,948 기타비용: 외환차손 4,464,235 125,018,566 외화환산손실 - - 유형자산처분손실 1,000 68,170,697 잡손실 - 5,259,174 합 계 4,465,235 198,448,437 23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 32,507,105 33,593,797 금융수익 13,712,056 7,301,136 합 계 46,219,161 40,894,933 금융비용: 이자비용 46,462,061 63,465,016 금융수수료 13,712,056 7,301,136 합 계 60,174,117 70,766,152 24. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 (339,660,477) (412,977,820) 계속영업이익 (339,660,477) (412,977,820) 가중평균 유통보통주식수 47,207,378 47,207,378 보통주 기본주당이익(손실) (7) (9) 계속영업 (7) (9) (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 48,456,578 90 4,361,092,020 자기주식 (1,249,200) 90 (112,428,000) 계 4,248,664,020 일 수 90 가중평균유통보통주식수 47,207,378 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 기 초 48,456,578 90 4,361,092,020 자기주식 (1,249,200) 90 (112,428,000) 계 4,248,664,020 일 수 90 가중평균유통보통주식수 47,207,378 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 다음과 같이 은행별 약정한도가 있습니다. (단위: 원) 금융기관 한도액 실행금액 내 용 약정내용 하나은행 40,000,000 - 일반자금 외상매출채권담보대출 기업은행 2,000,000,000 - 일반자금 - 한국산업은행 4,000,000,000 4,000,000,000 일반자금 운영자금대출 (2) 당분기말 현재 당사가 제공하는 또는 제공 받는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증인 지급보증 등을 제공받는 회사 은행 통화 금액(한도액) 금액(실행액) 내용 당사 우리이앤엘㈜ 한국산업은행 KRW 2,400,000,000 2,000,000,000 운전자금 연대보증 4,200,000,000 3,500,000,000 운전자금 연대보증 기업은행 KRW 2,400,000,000 2,000,000,000 운전자금 연대보증 2,400,000,000 - 운전자금 연대보증 1,200,000,000 - 운전자금 연대보증 제공하는 보증 등 합계 KRW 12,600,000,000 7,500,000,000 - 우리엔터프라이즈㈜ 당사 한국산업은행 KRW 4,800,000,000 4,000,000,000 운전자금 연대보증 서울보증보험 당사 - KRW 16,409,000 16,409,000 보증보험 등 제공받는 보증등 합계 KRW 4,816,409,000 4,016,409,000 - 26. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 (32,507,105) (33,593,797) 이자비용 46,462,061 63,465,016 대손상각비 13,562,725 9,675,395 감가상각비 458,131,409 559,039,918 사용권자산상각비 220,844,980 242,055,411 유형자산처분손실 1,000 68,170,697 무형자산상각비 16,127,222 17,378,546 재고자산폐기손실 - 2,472,549 재고자산평가손실(환입) - (85,440,602) 주식보상비용 53,004,867 - 퇴직급여 135,309,456 155,650,953 외화환산이익 (173,573,443) (57,964,803) 금융수수료 13,712,056 7,301,136 금융수익 (13,712,056) (7,301,136) 합 계 737,363,172 940,909,283 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (928,268,975) 1,274,714,604 미수금의 감소(증가) 57,627,960 (73,062,619) 선급금의 감소(증가) 41,372,688 (45,414,017) 선급비용의 감소(증가) 5,142,448 6,834,796 재고자산의 감소(증가) 630,147,515 440,681,012 매입채무의 증가(감소) (100,767,952) 1,417,191,118 미지급금의 감소(증가) (43,836,591) (185,300,224) 예수금의 증가(감소) 24,586,250 (9,786,000) 선수금의 증가(감소) 162,998,906 143,412,855 미지급비용의 증가(감소) (202,409,460) 285,925,300 퇴직금의 지급 (64,783,040) (774,238,130) 부가가치세예수금의 증가(감소) (11,754,214) 66,467,854 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 117,882,633 456,617,959 합 계 (312,061,832) 3,004,044,508 (3) 재무활동으로 인한 현금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 단기차입금 4,000,000,000 - - 4,000,000,000 리스부채 911,514,499 (220,792,929) - 690,721,570 합 계 4,911,514,499 (220,792,929) - 4,690,721,570 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 단기차입금 4,000,000,000 - - 4,000,000,000 리스부채 1,926,797,027 (881,251,783) (134,030,745) 911,514,499 합 계 5,926,797,027 (881,251,783) (134,030,745) 4,911,514,499 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 종속기업 우리이앤엘㈜, 양주우리전자유한공사, 우리그린사이언스㈜, ㈜뉴옵틱스, 신보전자유한공사, NEW OPTICS USA, INC., NEW OPTICS MX S.A. de C.V., NEW OPTICS Reynosa S.A. de C.V., 향림전자산품유한공사, NEW OPTICS (HUIZHOU) ELECTRONIC LTD., Wooree Vina Co., Ltd., 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 관계기업 Wooree Litech Inc., PT NEW OPTICS INDONESIA (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타수익 재고자산매입 기타비용 이자비용 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 87,042,000 3,325,962 - 616,876,115 7,750,560 종속기업 향림전자산품유한공사(*) 156,362,539 - - - - 신보전자유한공사(*) 9,653,168 - - - - 우리그린사이언스㈜ 537,500 17,013,699 647,036,100 792,000 - 우리이앤엘㈜ 1,384,932,062 8,415,000 260,190,450 - - 합 계 1,638,527,269 28,754,661 907,226,550 617,668,115 7,750,560 (*) 당사는 대리인으로서 신보전자유한공사, 향림전자산품유한공사에게 상품을 판매하는 거래를 수행하고 있으며 동 거래와 관련된 수익과 비용의 차액을 상품매출액으로 인식하고 있습니다. ② 전분기 (단위: 원)