비보존 제약 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 17 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 16 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말

자산

유동자산	68,871,051,629	27,949,851,651

현금및현금성자산	11,499,373,129	1,598,003,821

단기금융상품	35,037,976,588	120,000,000

매출채권 및 기타유동채권	13,062,440,103	12,920,492,936

기타유동금융자산	370,422,398	367,482,204

당기법인세자산	2,995,550	364,870

재고자산	8,616,498,054	12,943,507,820

반환재고회수권(유동)	281,345,807

비유동자산	7,954,084,990	8,454,698,703

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	574,172,856	928,450,657

유형자산	3,221,200,056	3,549,287,008

영업권 이외의 무형자산	1,241,654,884	2,345,831,374

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	1,437,845,580	748,542,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	577,851,629

반환재고회수권(비유동)	562,691,614

기타금융자산	916,520,000	208,080,000

기타비유동금융자산	96,656,035

자산총계	76,825,136,619	36,404,550,354

부채

유동부채	6,983,250,371	19,930,299,023

단기차입금	8,000,000,000

유동성장기차입금	27,770,000

매입채무 및 기타유동채무	6,505,440,996	8,702,859,402

유동성전환사채	2,314,451,890

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	729,786,000

기타유동부채	98,020,969	70,520,355

환불부채(유동)	379,788,406

유동반품충당부채	84,911,376

비유동부채	27,649,424,257	374,708,402

전환사채	25,029,047,532

신주인수권부사채	1,694,474,178

확정급여채무	166,325,734	204,885,647

환불부채(비유동)	759,576,813

비유동반품충당부채	169,822,755

부채총계	34,632,674,628	20,305,007,425

자본

자본금	31,080,512,000	18,968,750,000

기타불입자본	90,025,075,705	64,915,797,159

기타자본구성요소	(174,903,434)	(198,074,072)

이익잉여금(결손금)	(78,738,222,280)	(67,586,930,158)

자본총계	42,192,461,991	16,099,542,929

자본과부채총계	76,825,136,619	36,404,550,354

포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	10,429,536,744	33,706,531,609	15,972,906,196	46,917,173,057

매출원가	15,384,052,438	39,029,880,590	15,744,345,878	45,110,262,864

매출총이익	(4,954,515,694)	(5,323,348,981)	228,560,318	1,806,910,193

판매비와관리비	1,363,248,493	3,300,039,408	1,259,120,909	4,050,200,526

영업이익(손실)	(6,317,764,187)	(8,623,388,389)	(1,030,560,591)	(2,243,290,333)

금융수익	(13,794,899)	76,604,060	44,716,128	172,784,602

금융원가	98,968,955	560,271,340	94,192,103	398,320,641

기타이익	258,716,418	1,008,252,485	229,855,360	763,974,717

기타손실	527,731,439	1,636,926,731	169,116,390	750,322,591

관계기업투자이익(손실) (주12)	(377,448,439)	(114,457,972)

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,699,543,062)	(10,113,178,354)	(1,019,297,596)	(2,569,632,218)

법인세비용	7,480,128

당기순이익(손실)	(6,699,543,062)	(10,113,178,354)	(1,019,297,596)	(2,577,112,346)

기타포괄손익	7,143,518	110,909,223

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(16,027,120)	36,563,698

확정급여제도의 재측정손익	(16,027,120)	36,563,698

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	23,170,638	74,345,525

매도가능금융자산평가손익	113,248,800

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	23,170,638	(38,903,275)

총포괄손익	(6,699,543,062)	(10,106,034,836)	(1,019,297,596)	(2,466,203,123)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(607)	(229)	(27)	(68)

자본변동표
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	기타불입자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(147,859,232)	(60,994,229,733)	22,742,458,194

회계정책변경에 따른 증가(감소)	113,248,800	113,248,800

당기순이익(손실)	(2,577,112,346)	(2,577,112,346)

지분법자본변동	(38,903,275)	(38,903,275)

확정급여제도의 재측정요소	36,563,698	36,563,698

신주인수권부사채의 발행

신주인수권부사채의 행사

2017.09.30 (기말자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(73,513,707)	63,534,778,381	20,276,255,071

2018.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(198,074,072)	(67,586,930,158)	16,099,542,929

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,022,086,648)	(1,022,086,648)

당기순이익(손실)	(10,113,178,354)	(10,113,178,354)

지분법자본변동	23,170,638	23,170,638

확정급여제도의 재측정요소	(16,027,120)	(16,027,120)

신주인수권부사채의 발행	31,550,582	31,550,582	31,550,582

신주인수권부사채의 행사	12,111,762,000	21,970,747,606	3,106,980,358	25,077,727,964	37,189,489,964

2018.09.30 (기말자본)	31,080,512,000	86,567,890,440	3,457,185,265	90,025,075,705	(174,903,434)	(78,738,222,280)	42,192,461,991

현금흐름표
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

영업활동현금흐름	(19,812,368,736)	(2,439,497,046)

당기순이익(손실)	(10,113,178,354)	(2,577,112,346)

당기순이익조정을 위한 가감	(14,166,934,256)	2,835,131,489

법인세비용	7,480,128

대손상각비	(2,281,581,901)

감가상각비	(13,698,273,709)	1,422,269,780

무형자산상각비	1,104,176,490	1,014,312,232

퇴직급여	31,173,168	52,485,546

외화환산손실	42,830,979	189,464,271

지분법손실	377,448,439	114,457,972

이자비용	536,877,639	398,320,641

대손충당금환입	(32,660,850)

기타의 대손충당금환입	(14,489,686)

외화환산이익	(114,484,811)	(138,725,943)

유형자산처분이익	(67,132,190)	(4,998,000)

유형자산처분손실	39,024,084

이자수익	(76,604,060)	(172,784,602)

전환사채상환손실	23,393,701

공정가치측정금융자산평가이익	(83,782,085)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	4,505,206,213	(2,498,136,598)

매출채권의 감소(증가)	825,975,911	(3,843,659,649)

재고자산의 감소(증가)	6,126,355,617	401,603,223

확정급여채무의 감소(증가)	(85,760,201)	(110,133,919)

매입채무의 증가(감소)	(2,657,933,074)	1,512,293,684

기타유동자산의 감소(증가)	(309,288,862)	(286,563,807)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(306,274,880)

반품충당부채의 증가(감소)	(744,565)

기타유동부채의 증가(감소)	912,131,702	(170,931,565)

이자수취(영업)	16,535,515	25,057,935

이자지급(영업)	(51,367,174)	(252,160,466)

법인세납부(환급)	(2,630,680)	27,722,940

투자활동현금흐름	(23,556,808,529)	(354,367,378)

단기금융상품의 처분	642,642,000	227,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	201,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	53,144,000	45,776,604

정부보조금의 상환	(107,129,346)

임차보증금의 증가	(761,184,000)

단기금융상품의 취득	(34,897,315,801)	(170,000,000)

유형자산의 처분	15,040,940,974	5,000,000

유형자산의 취득	(879,342,861)	(624,846,272)

무형자산의 취득	(23,500,000)

기타보증금의 증가	(400,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,400,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(1,248,163,495)

장기선급금의 증가	(14,797,710)

재무활동현금흐름	53,292,004,456	1,750,070,000

사채의 증가	2,217,043,475

단기차입금의 증가	3,300,000,000

전환사채의 증가	28,170,000,000

단기차입금의 상환	(8,000,000,000)	(1,300,000,000)

유동성장기부채의 감소	(27,770,000)	(249,930,000)

신주인수권부사채의 발행	5,000,000,000

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	29,031,246,331

전환사채의 감소	(3,098,515,350)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,047,096)	338,625

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,921,780,095	(1,043,455,799)

기초현금및현금성자산	1,577,343,034	1,688,870,926

기말현금및현금성자산	11,499,123,129	645,415,127