비보존 제약 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기1분기	매출채권	11,408,953	-983,436	8.62%

미수금	1,049,098	-333	0.03%

합계	12,458,051	-983,769	8.65%

제19기	매출채권	12,071,718	(1,325,778)	10.98%

미수금	571,995	(214)	0.04%

합계	12,643,713	(1,325,992)	11.02%

제18기	매출채권	4,601,064	(66,110)	1.44%

미수금	3,479,995	(1,702,618)	48.93%

합계	8,081,058	(1,768,728)	50.36%

나.대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제20기 1분기	제19기	제18기

기초금액 재작성	1,325,992	1,768,728	1,064,831

제1039호에 따른 충당금	1,685,415	-

제1109호 적용에 따른 조정	-	-

(+)손상차손으로 인식된 금액	(342,223)	-	894,136

(-)손상차손환입으로 인식된 금액	-	(392)

(-)채권 제각으로 인식된 금액	(2,128,151)	(189,847)

당기말금액	983,769	1,325,992	1,768,728

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 청산채무자가 심각한 재무적 어료움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권 잔액현황1) 당기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구분(외상매출금)	미연체채권	연체된 일수

1개월 미만	3개월 미만	4개월~6년 이하	7개월~1년 이하	1년 초과	계

채무불이행률	0.33%	1.31%	5.13%	7.16%	72.95%	-

총장부금액	6,879,473	1,606,154	1,082,812	697,307	1,143,206	11,408,952

전체기간 기대신용손실	(22,878)	(21,072)	(55,512)	(49,957)	(834,017)	(983,436)

순장부금액	6,856,595	1,585,082	1,027,300	647,350	309,189	10,425,516

(단위 : 천원, %)

구 분(미수금)	미연체채권	연체된 일수

1개월 미만	3개월 미만	4개월~6년 이하	7개월~1년 이하	1년 초과	계

채무불이행률	0.00%	0.40%	20.79%	60.18%	100.00%	-

총장부금액	1,044,662	3,343	917	118	58	1,049,098

전체기간 기대신용손실	-	(13)	(191)	(71)	(58)	(333)

순장부금액	1,044,662	3,330	726	47	-	1,048,765

3. 재고자산 현황 및 실사내역가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %, 회)

사업부문	계정과목	제20기 1분기	제19기	제18기

LED 제조	상 품	1,427,868	1,717,429	524,459

제 품	6,766,651	6,871,075	267,766

재 공 품	4,480,396	1,449,481	-

원 재 료	1,810,792	3,727,695	1,859,643

부 재 료	401,276	359,316	-

미 착 품	496,794	278,641	-

합 계	15,383,777	14,403,637	2,651,868

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.81%	5.28%	7.74%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.53회	4.3회	1.31회

나. 재고자산의 실사내역 등 당사는 제 20기(2021년) 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 03월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 2021년 03월 31일 현재 공장가동 및 재고자산의 이동과 관련하여 CUT-OFF 자료를 통해 차감 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 당사의 재고 실사시에는 회계책임자 및 회계담당자 각 2명과 제조책임자 및 관련 부서 각 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)비보존 헬스케어	회사채	공모	2018년 03월 09일	5,000	1.0%	-	2023년 03월 09일	미상환	-

(주)비보존 헬스케어	회사채	사모	2018년 07월 30일	10,000	2.0%	-	2021년 07월 30일	미상환	에스맥㈜

(주)비보존 헬스케어	회사채	사모	2018년 09월 10일	10,000	2.0%	-	2021년 09월 10일	미상환	오성첨단소재㈜

(주)비보존 헬스케어	회사채	사모	2019년 04월 22일	20,000	2.0%	-	2022년 04월 22일	상환	㈜에이프로젠케이아이씨

(주)비보존 헬스케어	회사채	사모	2019년 04월 25일	7,000	2.0%	-	2022년 04월 25일	상환	불락2호 투자조합

(주)비보존 헬스케어	회사채	사모	2019년 04월 25일	4,300	2.0%	-	2022년 04월 25일	상환	한국채권투자자문

(주)비보존 헬스케어	회사채	사모	2020년 01월 16일	10,000	2.0%	-	2023년 01월 16일	상환	니케이 2호조합

(주)비보존 헬스케어	회사채	사모	2020년 01월 17일	10,000	2.0%	-	2023년 01월 17일	미상환	한국채권투자자문

(주)비보존 헬스케어	회사채	사모	2020년 01월 16일	10,000	2.0%	-	2023년 01월 16일	미상환	한국채권투자자문

(주)비보존 헬스케어	회사채	사모	2020년 01월 31일	20,000	2.0%	-	2023년 01월 31일	미상환	비보존

(주)비보존 헬스케어	회사채	사모	2020년 06월 29일	10,000	2.1%	-	2023년 06월 29일	미상환	한국채권투자자문

(주)비보존 헬스케어	회사채	사모	2020년 11월 05일	10,000	2.1%	-	2023년 11월 05일	미상환	한국채권투자자문

(주)비보존 헬스케어	회사채	사모	2020년 06월 29일	10,000	2.1%	-	2023년 06월 29일	미상환	한국채권투자자문

합 계	-	-	-	136,300	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	52	-	-	-	-	-	52

사모	-	31,510	30,000	-	-	-	-	61,510

합계	-	31,562	30,000	-	-	-	-	61,562

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-