비보존 제약 사업보고서 (2020.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 19 기 2020.12.31 현재
제 18 기 2019.12.31 현재
제 17 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

자산

유동자산	91,073,788,820	144,625,008,965	50,061,192,349

현금및현금성자산	56,137,164,785	57,330,915,721	12,317,110,889

단기금융상품	9,000,000	16,525

단기투자자산	26,215,592,441	11,019,839,570	20,259,822,921

매출채권 및 기타유동채권	1,873,791,618	8,066,916,954	8,991,486,199

재고자산	2,094,764,296	2,651,867,884	7,785,646,536

당기법인세자산	170,578,240	49,380,686	33,990,970

기타유동자산	342,465,598	64,950,529	257,116,751

매각예정비유동자산	4,089,006,330	64,946,216,003

반환재고회수권(유동)	141,425,512	494,921,618	416,001,558

비유동자산	105,874,629,694	19,141,631,595	50,590,669,286

장기투자자산	46,994,256,600

기타금융자산	2,282,041,668	48,970,386	1,608,786,000

관계기업투자주식	1,099,653,592	16,602,283,375	44,413,098,728

종속기업투자주식	53,719,650,953

유형자산	934,118,810	829,351,770	3,148,412,936

무형자산	74,226,553	186,244,582	587,654,456

리스자산(사용권자산)	657,541,108	484,938,245

반환재고회수권	113,140,410	989,843,237	832,003,116

기타비금융자산	714,050

자산총계	196,948,418,514	163,766,640,560	100,651,861,635

부채

유동부채	80,544,095,926	53,287,564,039	9,352,344,040

매입채무 및 기타유동채무	2,346,721,727	6,737,581,672	7,287,785,558

환불부채(유동)	292,310,469	625,857,949	461,988,762

기타유동부채	12,924,790	4,135,452,915	131,184,181

기타금융부채	155,755,990	30,000,000

리스부채	204,781,234	430,953,152

전환사채(유동)	77,473,093,145	41,266,480,258

신주인수권부사채(유동)	58,508,571	61,238,093	1,471,385,539

비유동부채	9,391,566,432	1,266,595,064	22,853,603,433

기타금융부채	24,000,000	30,000,000

비유동금융리스부채	443,013,637	7,273,460

전환사채(비유동)	8,690,704,419	21,744,498,261

환불부채(비유동)	233,848,376	1,251,715,899	923,977,526

확정급여채무의현재가치	7,605,705	155,127,646

부채총계	89,935,662,358	54,554,159,103	32,205,947,473

자본

자본금	70,325,546,500	60,214,825,000	37,230,163,000

자본잉여금	182,246,604,705	153,099,775,896	108,385,418,003

기타자본구성요소	192,965,147	(148,420,279)

이익잉여금(결손금)	(145,752,360,196)	(103,953,699,160)	(77,169,666,841)

자본총계	107,012,756,156	109,212,481,457	68,445,914,162

자본과부채총계	196,948,418,514	163,766,640,560	100,651,861,635

포괄손익계산서
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

수익(매출액)	28,164,870,044	43,901,056,646	46,003,132,778

매출원가	26,004,511,213	38,715,425,375	54,286,778,978

매출총이익	2,160,358,831	5,185,631,271	(8,283,646,200)

판매비와관리비	8,166,146,641	3,967,331,539	4,627,050,120

영업이익(손실)	(6,005,787,810)	1,218,299,732	(12,910,696,320)

금융수익	1,272,228,137	379,873,899	168,184,048

금융비용	10,570,179,903	7,523,041,544	1,736,197,774

기타영외수익	4,529,665,224	2,901,852,315	1,738,141,115

기타영업외비용	18,856,487,610	2,250,720,693	2,236,434,695

종속기업및관계기업관련손익	(12,168,099,074)	(21,558,610,884)	6,442,728,995

법인세비용차감전순이익(손실)	(41,798,661,036)	(26,832,347,175)	(8,534,274,631)

법인세비용

당기순이익(손실)	(41,798,661,036)	(26,832,347,175)	(8,534,274,631)

당기기타포괄손익	148,420,279	(100,105,423)	171,698,668

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	48,314,856	(26,375,404)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동	148,420,279	(148,420,279)	198,074,072

총포괄손익	(41,650,240,757)	(26,932,452,598)	(8,362,575,963)

주당이익

기본주당손실 (단위 : 원)	(319)	(255)	(135)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(319)	(255)	(135)

자본변동표
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	결손금	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	주식발행초과금 합계

2018.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(198,074,072)	(67,586,930,158)	16,099,542,929

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,022,086,648)	(1,022,086,648)

수정후 재작성된 금액	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(198,074,072)	(68,609,016,806)	15,077,456,281

유상증자	15,756,860,500	33,261,249,376	33,261,249,376	49,018,109,876

당기순손실

지분법자본변동

확정급여제도의 재측정요소

전환사채의 발행	7,384,501,320	7,384,501,320	7,384,501,320

전환사채의 행사

주식선택권

지분법자본변동(주주와의거래)

신주인수권부사채의 발행	634,174,733	634,174,733	634,174,733

신주인수권행사	2,504,552,500	2,798,342,134	(608,646,719)	2,189,695,415	4,694,247,915

신주인수권상환

2018.12.31 (기말자본)	37,230,163,000	100,656,734,344	7,728,683,659	108,385,418,003	(77,169,666,841)	68,445,914,162

2019.01.01 (기초자본)	37,230,163,000	100,656,734,344	7,728,683,659	108,385,418,003	(77,169,666,841)	68,445,914,162

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후 재작성된 금액	37,230,163,000	100,656,734,344	7,728,683,659	108,385,418,003	(77,169,666,841)	68,445,914,162

유상증자	17,437,459,000	32,456,252,253	32,456,252,253	49,893,711,253

당기순손실	(26,832,347,175)	(26,832,347,175)

지분법자본변동	(148,420,279)	(148,420,279)

확정급여제도의 재측정요소	48,314,856	48,314,856

전환사채의 발행	2,690,695,580	2,690,695,580	2,690,695,580

전환사채의 행사	5,536,789,000	13,330,442,565	(3,394,694,018)	9,935,748,547	15,472,537,547

주식선택권

지분법자본변동(주주와의거래)

신주인수권부사채의 발행

신주인수권행사	10,414,000	8,521,333	(2,504,349)	6,016,984	16,430,984

신주인수권상환	(32,677,481)	(341,677,990)	(374,355,471)	(374,355,471)

2019.12.31 (기말자본)	60,214,825,000	146,419,273,014	6,680,502,882	153,099,775,896	(148,420,279)	(103,953,699,160)	109,212,481,457

2020.01.01 (기초자본)	60,214,825,000	146,419,273,014	6,680,502,882	153,099,775,896	148,420,279	(103,953,699,160)	109,212,481,457

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후 재작성된 금액

유상증자

당기순손실	(41,798,661,036)	(41,798,661,036)

지분법자본변동	148,420,279	148,420,279

확정급여제도의 재측정요소	(2,993,812)

전환사채의 발행	10,567,252,953	10,567,252,953	10,567,252,953

전환사채의 행사	10,110,721,500	22,982,111,324	(4,402,535,468)	18,579,575,856	28,690,297,356

주식선택권	195,958,959	195,958,959

지분법자본변동(주주와의거래)	(2,993,812)	(2,993,812)

신주인수권부사채의 발행

신주인수권행사

신주인수권상환

2020.12.31 (기말자본)	70,325,546,500	169,401,384,338	12,845,220,367	182,246,604,705	192,965,147	(145,752,360,196)	107,012,756,156

현금흐름표
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

영업활동현금흐름	(1,939,386,873)	5,888,575,293	(4,588,748,058)

영업활동으로 발생한 현금	(2,927,335,394)	5,601,915,106	(4,723,306,006)

당기순이익(손실)	(41,798,661,036)	(26,832,347,175)	(8,534,274,631)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	42,796,185,175	32,312,258,365	9,547,724,649

외화환산손실	668,909,764	117,011,074	60,979,950

투자자산평가손실	13,031,058,424	1,193,059,350	450,057,692

투자자산처분손실	3,894,290,672	349,277,424	18,288,838

대손상각비	338,639,409	77,044,257

기타의 대손상각비	90,399,152	816,700,502	3,412,705,690

감가상각비	838,052,877	886,592,056	1,604,531,540

무형자산상각비	46,723,870	61,841,984	854,345,718

무형자산손상차손	65,294,159	938,131,200

유형자산처분손실	2,658,199	207,479,227

이자비용	10,570,179,903	7,523,041,544	1,712,804,073

퇴직급여	52,413,564	59,099,526

주식보상비용	195,958,959

종속기업투자주식손상차손	9,989,663,207	5,446,979,346

종속기업투자주식처분손실	4,829,733,037

관계기업투자주식처분손실	2,202,597,320	10,955,906,028

재고자산평가손실	273,490,814

관계기업투자손실	61,624,614

매각예정자산손상차손	529,302,031

전환사채상환손실	23,393,701

관계기업투자주식손상차손	205,907,494

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(4,102,215,396)	(3,391,603,541)	(11,682,055,724)

외화환산이익	(25,861,964)	(106,652,105)	(122,519,429)

투자자산처분이익	(2,510,606,035)	(644,077,254)	(172,223,096)

투자자산평가이익	(115,592,441)	(1,327,819,570)	(327,182,346)

이자수익	(1,272,228,137)	(379,873,899)	(168,184,048)

유형자산처분이익	(594,999)	(303,061,834)

리스해지이익	(4,936,053)

지분법이익	(85,786,067)	(490,708,029)	(10,035,288,793)

재고자산평가환입	(442,472,684)

매각예정자산처분이익	(86,609,700)

대손충당금환입	(527,542,792)

기타의대손충당금 환입	(26,053,386)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	177,355,863	3,513,607,457	5,945,299,700

매출채권및기타채권의감소(증가)	4,788,846,398	(315,674,624)	2,293,545,627

기타유동자산의감소(증가)	(277,515,069)	183,872,936	110,365,453

재고자산의 감소(증가)	283,612,774	3,196,663,870	5,157,861,284

반환재고회수권의 감소(증가)	1,230,198,933	(236,760,181)	(710,242,133)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(4,491,372,880)	320,568,703	(1,425,131,042)

기타유동부채의 증가(감소)	2,606,415	(120,865,806)	60,663,826

환불부채의 감소(증가)	(1,351,415,003)	491,607,560	593,469,616

퇴직급의 지급	(7,605,705)	(5,805,001)	(135,232,931)

이자수취(영업)	1,109,146,075	302,049,903	168,184,048

이자지급(영업)

법인세납부(환급)	(121,197,554)	(15,389,716)	(33,626,100)

투자활동현금흐름	(71,819,074,586)	(38,640,520,084)	(56,891,142,308)

투자활동으로 인한 현금유입액	155,961,334,671	135,689,408,453	42,699,713,757

단기투자자산의 처분	93,731,538,508	122,693,939,347	41,853,904,722

단기대여금의 감소	8,683,762,570

유형자산의 처분	1,955,000	26,571,996	366,799,000

임차보증금의 감소	1,320,150,000	160,000,000	17,176,000

관계기업투자주식의 처분	4,125,134,540

단기금융상품의 감소	240,000,000

장기대여금의 회수	124,808,000

기타보증금의 감소	370,000

장기선급금의 감소	96,656,035

매각예정자산의 처분	60,907,691,163

투자활동으로 인한 현금유출액	(227,780,409,257)	(174,329,928,537)	(99,590,856,065)

단기금융상품의 증가	(9,000,000)	(120,016,525)

단기투자자산의 취득	(100,179,799,535)	(113,024,379,421)	(61,334,126,731)

장기투자자산의 취득	(60,025,315,024)

단기대여금의 증가	(210,000,000)	(7,003,246,570)	(1,600,000,000)

장기대여금의 증가	(2,095,727,982)	(65,000,000)

물적분할로 인한 현금유출	(15,000,000,000)

종속기업투자주식의 취득	(63,577,558,170)	(20,000,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(1,116,272,018)	(19,075,151,965)	(33,457,192,700)

유형자산의 취득	(360,836,528)	(199,196,303)	(1,500,446,059)

무형자산의 취득	(27,954,278)	(34,300,000)

임차보증금의 증가	(205,900,000)	(1,478,360,000)

기타보증금의 증가	(700,000)

장기선급금의 증가	(714,050)

재무활동현금흐름	73,175,181,799	77,831,696,766	72,211,755,675

재무활동으로 인한 현금유입액	80,000,000,000	84,209,958,997	91,804,150,519

전환사채의 증가	80,000,000,000	31,300,000,000	28,170,000,000

신주인수권 행사	16,247,744	1,705,980,534

유상증자	49,893,711,253	49,018,109,876

임대보증금의 증가	30,000,000

단기차입금의 증가	3,000,000,000	7,900,000,000

신주인수권부사채의 발행	4,980,060,109

재무활동으로 인한 현금유출액	(6,824,818,201)	(6,378,262,231)	(19,592,394,844)

이자의 지급	(1,545,001,761)	(939,731,126)	(566,109,494)

전환사채의 조기상환	(4,638,420,705)	(3,098,515,350)

신주인수권 상환	(4,877,847)	(1,844,927,000)

리스부채의 상환	(532,400,000)	(593,604,105)

임대보증금의 감소	(30,000,000)

주식발행비용	(74,117,888)

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)	(15,900,000,000)

유동성장기부채의 상환	(27,770,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(610,471,276)	(65,947,143)	(12,758,241)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,193,750,936)	45,013,804,832	10,719,107,068

기초현금및현금성자산	57,330,915,721	12,317,110,889	1,598,003,821

기말현금및현금성자산	56,137,164,785	57,330,915,721	12,317,110,889