비보존 제약 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항□자산양수도① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2014년 11월 12일- 거래상대방 : 김재욱, 민경연② 주요내용 - 루미마이크로 주식회사는 경기도 수원시 영통구 원천동 362-43외 3필지(원천동 362-46, 362-47, 산105-3번지) 건물 및 토지 전부를 김재욱 외 1명에게 8,500,0 00,000원(부가가치세 별도)에 양도하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향- 당사는 투자부동산을 양도함으로써, 경영 효율성 제고, 유동성 확보 및 재무구조 개선을 기대하고 있습니다. ④ 관련 공시서류 제출일자- "주요사항보고서 (중요한자산양수도결정)" 2014년 11월 12일 공시- "유형자산처분결정" 2015년 3월 31일 공시- "합병등종료보고서(자산양수도)" 2015년 7월 15일 공시

2. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기	매출채권	6,289,251	50,312	0.80%

미수금	2,106,304	1,014,517	48.17%

장기선급금	714	-	0.00%

합계	8,396,269	1,064,829	12.68%

제16기	매출채권	9,137,720	2,507,628	27.44%

미수금	4,840,715	92,947	1.92%

장기선급금	301,056	204,400	67.89%

합계	14,279,491	2,804,975	19.64%

제15기	매출채권	11,204,615	2,246,874	20.05%

미수금	2,914,121	-	0.00%

장기선급금	243,933	204,400	83.79%

합계	14,362,669	2,451,274	17.07%

나.대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제17기	제16기	제15기

기초금액 재작성	3,622,663	2,213,639	2,412,748

제1039호에 따른 충당금	2,600,576	2,213,639	2,412,748

제1109호 적용에 따른 조정	1,022,087	-	-

(+)손상차손으로 인식된 금액	3,411,706	386,937	-

(-)손상차손환입으로 인식된 금액	553,596	-	38,526

(-)채권 제각으로 인식된 금액	(5,415,942)	-

당기말금액	1,064,831	2,600,576	2,451,274

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무제표일 현재 매출채권등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권 잔액현황

1 ) 당기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의세부내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분(외상매출금)	미연체채권	연체된 일수

1개월 미만	3개월 미만	4개월~6개월이하	7개월~1년이하	1년 초과	계

채무불이행률	0.00%	0.06%	19.18%	41.99%	100.0%	-

총장부금액	3,982,657	2,135,232	216,124	-	16,000	6,350,013

전체기간 기대신용손실	-	(1,230)	(33,083)	-	(16,000)	(50,313)

순장부금액	3,982,657	2,134,002	183,041	-	-	6,299,700

(당기말) (단위:천원)

구 분(미수금)	미연체채권	연체된 일수

1개월 미만	3개월 미만	4개월~6개월이하	7개월~1년 이하	1년 초과	계

채무불이행률	0.00%	0.06%	19.18%	41.99%	100.00%	-

총장부금액	926,262	68,536	32,180	122,423	956,903	2,106,304

전체기간 기대신용손실	-	39	6,172	51,404	956,903	(1,014,518)

순장부금액	926,262	68,497	26,008	71,019	-	1,091,786

3. 재고자산 현황가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %, 회)

사업부문	계정과목	제17기	제16기	제15기	비고

LED 제조	상 품	322,019	273,842	120,913	-

제 품	1,439,789	6,487,264	8,635,491	-

재 공 품	367,276	2,596,205	2,795,035	-

원 재 료	5,656,562	3,533,548	3,556,728	-

미 착 품	-	52,649	-	-

합 계	7,785,647	12,943,508	15,108,166	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.74%	35.55%	36.01%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.31회	1.08회	0.98회	-

나. 장기체화재고등 현황당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부금액	비고

상 품	331,455	9,436	322,019	-

제 품	2,281,504	841,715	1,439,789	-

재공품	590,021	222,745	367,276	-

원재료	6,302,165	645,603	5,656,562	-

합 계	9,505,145	1,719,499	7,785,647	-

4. 재고자산의 실사내역 등

가. 실사일자 : 2018년 12월 31일 나. 실사방법 당사는 제 17기(2018년) 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 2018년 12월 31일 현재 공장가동 및 재고자산의 이동과 관련하여 CUT-OFF 자료를 통해 차감 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 당사의 재고 실사시에는 회계책임자 및 회계담당자 각 3명과 제조책임자 및 관련 부서 각 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다. 다. 제 17기(2018년) 당기말 장기채화 및 진부화 재고 내역(평가충당금 설정액)은 1,719,499천원입니다. 또한, 당기말보고서에 기재된 사항 외에 기타 재고자산의 담보제공여부 등 재고실사와 관련하여 투자자를 위하여 필요하다고 판단되는 사항은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

루미마이크로(주)	회사채	사모	2016년 07월 07일	3,000,000	표면이자율 3%만기이자율 5%	-	2020년 07월 07일	상환	대신증권

루미마이크로(주)	회사채	공모	2018년 03월 09일	5,000,000	표면이자율 1%만기이자율 5%	-	2023년 03월 09일	미상환	-

루미마이크로(주)	회사채	사모	2018년 07월 17일	8,170,000	표면이자율 2%만기이자율 4%	-	2021년 07월 17일	미상환	-

루미마이크로(주)	회사채	사모	2018년 07월 30일	10,000,000	표면이자율 2%만기이자율 4%	-	2021년 07월 30일	미상환	-

루미마이크로(주)	회사채	사모	2018년 09월 10일	10,000,000	표면이자율 2%만기이자율 4%	-	2021년 09월 10일	미상환	-

합 계	-	-	-	36,170,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	5,000,000	-	-	-	-

사모	-	-	28,170,000	-	-	-	-	-

합계	-	-	28,170,000	5,000,000	-	-	-	33,170,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-