비보존 제약 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 21 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 20 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	26,648,995,279	71,867,069,392

현금및현금성자산	902,821,170	10,617,878,981

단기금융상품	10,600,000,000	14,880,000,000

단기투자자산	6,779,406,972	35,376,478,063

매출채권 및 기타채권	5,179,310,533	5,390,806,582

기타자산	848,750,408	968,399,708

당기법인세자산	88,463,810	138,635,180

재고자산	2,250,242,386	4,494,870,878

비유동자산	127,503,363,062	69,617,511,812

장기금융상품	14,527,522,833	45,158,940,748

장기매출채권	4,112,287,182	4,141,307,101

종속기업투자주식	16,749,048,489	16,570,543,793

관계기업투자주식	87,800,598,527

유형자산	1,121,565,519	1,289,945,535

무형자산	2,843,252,999	1,948,569,386

사용권자산	349,087,513	508,205,249

자산총계	154,152,358,341	141,484,581,204

부채

유동부채	32,492,193,288	50,465,012,214

매입채무 및 기타채무	661,585,939	2,564,561,986

단기차입금

리스부채	128,332,650	201,965,847

기타부채	7,457,410	46,527,420

기타금융부채	123,037,772	136,552,175

전환사채	31,523,064,537	47,352,293,538

신수인수권부사채	16,962,956	60,814,943

환불부채	31,752,024	102,296,305

비유동부채	253,613,558	8,891,795,938

리스부채	228,211,939	327,199,223

전환사채	8,482,759,670

환불부채	25,401,619	81,837,045

부채총계	32,745,806,846	59,356,808,152

자본

자본금	117,021,313,500	84,953,417,000

자본잉여금	240,191,250,204	213,329,340,233

기타자본구성요소	268,832,399	469,823,805

이익잉여금(결손금)	(236,074,844,608)	(216,624,807,986)

자본총계	121,406,551,495	82,127,773,052

자본과부채총계	154,152,358,341	141,484,581,204

포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,089,941,826	5,705,194,839	2,378,004,943	5,888,382,649

매출원가	2,007,632,961	5,266,527,832	2,367,322,260	5,940,001,785

매출총이익	(917,691,135)	438,667,007	10,682,683	(51,619,136)

판매비와관리비	4,034,952,844	11,410,682,584	2,070,886,410	6,623,734,465

영업이익(손실)	(4,952,643,979)	(10,972,015,577)	(2,060,203,727)	(6,675,353,601)

금융수익	207,092,260	680,071,310	311,755,215	751,518,305

금융원가	343,503,758	3,290,077,942	1,358,296,882	5,508,463,433

기타영업외수익	122,032,246	694,320,980	593,173,476	1,353,929,426

기타영업외비용	(15,848,652)	5,279,816,111	4,255,737,322	1,529,735,644

종속기업및관계기업관련손익	(769,696,047)	(1,282,519,282)	(109,736,391)	(700,055,996)

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,720,870,626)	(19,450,036,622)	(6,879,045,631)	(12,308,160,943)

당기순이익(손실)	(5,720,870,626)	(19,450,036,622)	(6,879,045,631)	(12,308,160,943)

기타포괄손익	(67,843,996)	(179,468,281)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

지분법자본변동	(121,749,928)	(263,297,777)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법자본변동(해외사업환산손익)	53,905,932	83,829,496

총포괄손익	(5,788,714,622)	(19,629,504,903)	(6,879,045,631)	(12,308,160,943)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(24)	(92)	(41)	(77)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(24)	(92)	(41)	(77)

자본변동표
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	70,325,546,500	182,246,604,705	192,965,147	(145,752,360,196)	107,012,756,156

당기순이익(손실)	12,308,160,943	(12,308,160,943)

전환사채의 행사	14,627,860,000	29,523,940,260	44,151,800,260

전환사채의 상환

신주인수권의 행사	10,500	8,988	19,488

주식선택권	216,221,981	216,221,981

지분법자본변동(주주와의거래)	(241,206)	(241,206)

유상증자

매도청구권의 인식

2021.09.30 (기말자본)	84,953,417,000	211,770,553,953	408,945,922	158,060,521,139	139,072,395,736

2022.01.01 (기초자본)	84,953,417,000	213,329,340,233	469,823,805	216,624,807,986	82,127,773,052

당기순이익(손실)	(19,450,036,622)	(19,450,036,622)

전환사채의 행사

전환사채의 상환	(491,197,318)	(491,197,318)

신주인수권의 행사

주식선택권	21,523,125	21,523,125

지분법자본변동(주주와의거래)	140,938,381	140,938,381

유상증자	32,067,896,500	25,943,672,830	58,011,569,330

매도청구권의 인식	1,409,434,459	1,409,434,459

2022.09.30 (기말자본)	117,021,313,500	240,191,250,204	268,832,399	236,074,844,608	121,406,551,495

현금흐름표
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,210,649,755)	(9,429,616,067)

당기순이익(손실)	(19,450,036,622)	(12,308,160,943)

당기순이익조정을 위한 가감	14,027,068,664	7,067,427,906

외화환산손실	13,392,745	64,746,270

투자자산평가손실	4,937,445,137	117,610,628

투자자산처분손실	76,478,063

대손상각비	4,813,109,882	680,821,682

기타의 대손상각비	209,716,462	674,643,033

감가상각비	304,518,487	355,394,374

무형자산상각비	4,896,976	13,254,143

유형자산처분손실	941,092

리스해지손실

이자비용	3,095,737,350	5,508,463,433

유형자산처분이익	(2,392,543)

주식보상비용(환입)	(21,523,125)	216,221,981

관계기업투자손실	1,282,519,282	700,055,996

전환사채조기상환손실	194,340,592

재고자산평가손실	10,022,261	128,626,651

유형자산손상차손	107,177,622

매각예정자산처분손실	228,271,980

외화환산이익	(31,122,693)	(706,211,271)

이자수익	(578,473,026)	(751,518,305)

투자자산평가이익	(94,364,695)	(265,942,800)

기타의 대손충당금환입	(86,575,299)

전환사채조기상환이익	(101,598,284)

사용권자산처분이익	(4,187,511)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(349,462,537)	(4,839,893,280)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(748,415,669)	(2,878,110,299)

기타유동자산의 감소(증가)	120,546,880	(1,405,023,620)

재고자산의 감소(증가)	2,234,606,231	(1,180,961,521)

반환재고회수권의 감소(증가)	254,565,922

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(1,790,150,262)	662,232,440

기타유동부채의 증가(감소)	(39,070,010)	43,182,966

환불부채의 증가(감소)	(126,979,707)	(335,779,168)

이자의 수취	511,609,370	590,501,570

법인세의 납부	50,171,370	60,508,680

투자활동현금흐름	(34,257,838,889)	(11,789,303,548)

단기금융상품의 감소	5,100,000,000	12,000,000

단기투자자산의 처분	46,151,002,214	10,700,000,000

단기대여금의 회수	223,000,000	900,000,000

장기대여금의 회수	324,585,252

유형자산의 처분	18,501,829

임차보증금의 감소	145,477,537	44,340,000

미수금의 감소

매각예정자산의 처분	3,860,734,350

단기금융상품의 취득	(820,000,000)	(13,353,000,000)

단기투자자산의 취득	(16,450,632,214)	(5,400,000,000)

장기투자자산의 취득	(2,600,000,000)	(1,800,000,000)

단기대여금의 증가	(4,200,000,000)	(1,203,000,000)

장기대여금의 증가	(1,796,956,322)

종속기업투자식의취득	(177,135,810)	(18,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(60,659,474,419)	(213,043,678)

유형자산의 취득	(67,650,689)	(1,033,881,570)

무형자산의 취득	(899,580,589)	(1,460,906,878)

임차보증금의 증가	(345,932,000)	(1,027,589,450)

재무활동현금흐름	29,763,287,426	(1,309,930,858)

단기차입금의 증가

유상증자	58,011,569,330

신주인수권의 행사	19,488

단기차입금의 상환

이자지급	(3,187,310,616)	(1,053,242,704)

전환사채의 조기상환	(24,895,928,297)

신주인수권부사채의 조기상환	(43,851,987)

리스부채의 상환	(121,191,004)	(173,565,000)

주식발행비용	(83,142,642)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(9,856,593)	611,288,919

현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,715,057,811)	(21,917,561,554)

기초현금및현금성자산	10,617,878,981	56,137,164,785

기말현금및현금성자산	902,821,170	34,219,603,231