비보존 제약 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 □자산양수도 ① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2014년 11월 12일 - 거래상대방 : 김재욱, 민경연 ② 주요내용 - 루미마이크로 주식회사는 경기도 수원시 영통구 원천동 362-43외 3필지(원천동 362-46, 362-47, 산105-3번지) 건물 및 토지 전부를 김재욱 외 1명에게 8,500,0 00,000원(부가가치세 별도)에 양도하였습니다. ③ 재무제표에 미치는 영향 - 당사는 투자부동산을 양도함으로써, 경영 효율성 제고, 유동성 확보 및 재무구조 개선을 기대하고 있습니다. ④ 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서 (중요한자산양수도결정)" 2014년 11월 12일 공시 - "유형자산처분결정" 2015년 3월 31일 공시 - "합병등종료보고서(자산양수도)" 2015년 7월 15일 공시

2. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제15기 1분기	매출채권	11,937,699	2,279,457	19.09%

미수금	2,910,912	-	0.00%

장기선급금	247,218	204,400	82.68%

합계	15,095,828	2,483,857	16.45%

제14기	매출채권	11,204,615	2,246,874	20.05%

미수금	2,914,121	-	0.00%

장기선급금	243,933	204,400	83.79%

합계	14,362,669	2,451,274	17.07%

제13기	매출채권	10,902,077	2,208,348	20.26%

미수금	4,198,141	-	0.00%

장기선급금	256,482	204,400	79.69%

합계	15,356,700	2,412,748	15.71%

나.대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제15기 1분기	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,451,274	2,412,748	2,322,749

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	123,495

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	123,495

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	32,583	38,526	213,494

4. 당기말 대손충당금 잔액합계	2,483,857	2,451,274	2,412,748

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의거하여 매출채권을 평가하고 있으며, 이에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 등에 대하여 개별 연령분석표를 작성한 후 이를 토대로 과거의 대손경험률을 보수적 관점에서 설정하여 산출한 대손상각예상액을 대손충당금의 설정기준으로 적용하고 있으며, 또한 대손충당금을 추가할 경우에는 판매와관리비의 대손상각비로 처리하고 있으며, 환입할 경우에는 영업외수익의 대손충당금 환입으로 처리하고 있습니다.① 대손예상액 설정기준 : 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하였습니다.② 회사는 연령분석 결과를 토대로 최저 0.1%(1개월 미만 채권)에서 최대 100%(부도채권)까지의 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하여 결산에 반영하고 있습니다.③ 정상채권 : 약정에 의해 일정기일 경과후 대금회수가 확실히 가능한 채권, 하자보증기간 종료 이후 회수가 가능한 유보채권 등 정상채권에 대해서는 채권금액의 1%(단, 1개월 미만 채권 0.1% 설정)에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.④ 관계회사 매출채권 : 관계회사의 실제성, 재무상태 및 향후 계획 등을 검토하여 최대한 보수적으로 대손충당금을 설정하였습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일반	10,618,579	824,365	270,559	2,417,918	14,131,421

특수관계자	769,603	194,804	0	0	964,407

합계	11,388,182	1,019,169	270,559	2,417,918	15,095,828

구성비율	75.44%	6.75%	1.79%	16.02%	100.00%

3. 재고자산 현황 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제15기 1분기	제14기	제13기	비고

LED 제조	상 품	40,989	34,071	111,388	-

제 품	9,175,553	9,567,750	12,778,856	-

재 공 품	3,061,668	3,203,652	2,867,781	-

원 재 료	4,736,186	3,957,427	4,361,024	-

저 장 품	19,800	-	14,470	-

소 계	17,034,195	16,762,899	20,133,519	-

합 계	상 품	40,989	34,071	111,388	-

제 품	9,175,553	9,567,750	12,778,856	-

재 공 품	3,061,668	3,203,652	2,867,781	-

원 재 료	4,736,186	3,957,427	4,361,024	-

저 장 품	19,800	-	14,470	-

합 계	17,034,195	16,762,899	20,133,519	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	33.34%	34.42%	37.61%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.61회	4.85회	4.88회	-

4. 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일자 : 2016년 3월 31일 나. 실사방법 당사는 제 15기(2016년) 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 3월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 2016년 3월 31일 현재 공장가동 및 재고자산의 이동과 관련하여 CUT-OFF 자료를 통해 차감 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 당사의 재고 실사시에는 회계책임자 및 회계담당자 각 2명과 제조책임자 및 관련 부서 각 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다. 다. 제 15기(2016년) 1분기 장기채화 및 진부화 재고 내역(평가충당금 설정액)은 5,007,165천 원입니다. 또한, 분기보고서에 기재된 사항 외에 기타 재고자산의 담보제공여부 등 재고실사와 관련하여 투자자를 위하여 필요하다고 판단되는 사항은 없습니다. 5. 금융상품의 공정가치 가. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

1) 금융자산

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,150,087	1,150,087	1,212,116	1,212,116

단기금융상품	단기금융상품	2,043,499	2,043,499	2,043,499	2,043,499

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	1,186,416	1,186,416	1,186,416	1,186,416

기타금융자산	보증금	59,421	59,421	69,421	69,421

주임종장기대여금	320,352	320,352	334,966	334,966

소계	379,773	379,773	404,387	404,387

대여금및수취채권	매출채권	9,658,242	9,658,242	8,957,741	8,957,741

대여금	1,003,875	1,003,875	1,004,250	1,004,250

미수금	2,910,912	2,910,912	2,914,121	2,914,121

미수수익	80,785	80,785	92,825	92,825

소계	13,653,814	13,653,814	12,968,937	12,968,937

금융자산 합계	18,413,588	18,413,588	17,815,355	17,815,355

2) 금융부채

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	6,509,633	6,509,633	6,002,408	6,002,408

장단기차입금	16,588,889	16,588,889	13,955,556	13,955,556

장단기미지급금	2,530,497	2,530,497	3,156,382	3,156,382

미지급비용	191,391	191,391	219,830	219,830

합계	25,820,410	25,820,410	23,334,176	23,334,176

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2)공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 1) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 것입니다. (단위: 천원)

(당분기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합계

매도가능금융자산(비유동)

시장성있는 지분증권	1,186,416	-	-	1,186,416

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합계

매도가능금융자산(비유동)

시장성있는 지분증권	1,186,416	-	-	1,186,416

(4)공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

-기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

6. 기업어음증권 발행실적 등

## 가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-