비보존 제약 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의 사항

당사는 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과 완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않으며, 본 자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 당사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없습니다. 본 정보는 당사의 계획, 추정, 예상에 기반하고 있으며 향후 당사가 처하게 될 정치 경제적 영업환경을 반영하고 있으므로 당사의 이러한 추정과 예상은 영업환경 및 외부환경에 따라 변경될 수 있으니 투자판단에 유의하시기 바랍니다.

본 자료는 회사의 재무상황, 영업실적 및 사업에 관련한 추정, 계획, 예상 등 '예측정보'를포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 예측과 관계된 것으로 향후 예상되는 회사의경영현황 및 재무실적을 의미하며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대', '예정' 등과 같은 단어를 포함합니다.본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 미래에 관한 제반 사항은 이미 알려진 위험과 알려지지 않은 위험을 내포하고 있으며 불확실성 등 여러 요인에 의하여 실제결과나 실적과 다를 수 있고, 그러한 차이는 중요할 수 있습니다.

추정, 계획, 예상은 작성일 현재 시점의 사항만을 서술하므로 당사는 추후 발생 할 수 있는 미래의 사건 또는 위험요인에 대하여 추가적인 정보를 제공할 의무와 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.연결기준 당사의 자산은 전년 대비 7,396백만원(3.8%) 감소하였고, 부채도 전년 대비 26,691백만원(24.7%) 감소하였습니다. 영업손실은 전년 대비 610백만원 (3.4%)증가하였고, 당기순손실은 31,781백만원 (44.8%) 감소하였습니다. 그 상세 및 주요원인은 아래 3, 4 항목을 참고바랍니다

3. 재무상태(단위 : 원)

과목	2022년말	2021년말

자산

유동자산	47,561,761,933	96,333,115,977

현금및현금성자산	2,351,141,000	13,798,678,195

단기금융상품	11,600,000,000	14,880,000,000

단기투자자산	12,448,448,653	35,376,478,063

매출채권및기타채권	9,713,496,443	13,500,412,929

기타자산	155,399,729	2,747,931,221

당기법인세자산	94,335,480	140,008,420

재고자산	11,198,940,628	15,889,607,149

비유동자산	139,512,627,287	98,137,579,446

장기금융상품	109,121,062	225,000,000

장기투자자산	4,641,907,587	45,632,127,748

매출채권및기타채권	1,261,356,395	4,549,921,992

관계기업투자주식	90,490,776,258	-

유형자산	31,855,902,640	31,512,742,698

무형자산	9,010,538,189	11,492,696,857

사용권자산	2,111,691,036	1,293,942,154

기타비유동자산	31,334,120	-

이연법인세자산	-	3,431,147,997

자산총계	187,074,389,220	194,470,695,423

부채

유동부채	77,817,345,015	89,023,314,350

매입채무및기타채무	13,312,288,118	14,341,425,725

단기차입금	18,600,000,000	20,580,000,000

리스부채	653,169,059	610,934,961

기타부채	4,267,665,383	4,146,401,686

기타금융부채	64,901,918	39,731,507

사채	5,601,373,953	867,112,968

전환사채	32,528,000,077	47,352,293,538

신주인수권부사채	9,004,322	60,814,943

충당부채	2,000,597,500	160,000,000

환불부채	780,344,685	864,599,022

비유동부채	3,419,420,178	18,905,059,499

기타채무	-	20,000,000

리스부채	1,480,562,295	685,357,026

사채	-	5,475,453,759

전환사채	-	8,482,759,670

순확정급여부채	1,808,786,750	2,288,237,625

충당부채	42,706,604	48,563,124

환불부채	87,364,529	81,837,045

이연법인세부채	-	1,822,851,250

부채총계	81,236,765,193	107,928,373,849

자본

지배기업소유주지분	105,837,624,027	85,120,402,568

자본금	117,021,540,500	84,953,417,000

기타불입자본	243,683,824,520	216,611,172,895

기타자본구성요소	125,392,243	469,823,805

결손금	(254,993,133,236)	(216,914,011,132)

비지배지분	-	1,421,919,006

자본총계	105,837,624,027	86,542,321,574

부채및자본총계	187,074,389,220	194,470,695,423

※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며 연결 기준입니다.

당기의 유동자산은 47,561백만원으로 전년대비 50.6% 감소하였고, 비유동자산은139,512백만원으로 전년대비 42.2% 증가하였습니다. 따라서 자산총계는 직전 년 대비 3.8% 감소한 187,074백만원입니다.

그 주요 원인으로는 현금 및 현금성자산이 전년대비 11,447백만원(83.0%), 단기투자자산 및 장기투자자산이 각각 22,928백만원(64.8%), 40,990백만원(89.8%) 감소하는 등 총 99,079백만원 감소하였으나, 관계기업투자주식이 전년대비 90,490백만원 증가하는 등 총 91,683백만원 증가하여 전년대비 7,396백만원 감소 하였습니다.

당기의 부채 총계는 81,236백만원으로 전년 부채총계 107,928백만원 대비 26,691백만원(24.7%) 감소하였으며, 자본총계는 105,837백만원으로 직전사업연도 자본총계 86,542백만원 대비 19,295백만원(22.3%)증가 하였습니다.

4.영업실적(단위 : 원)

과목	제21기(2022년)	제20기(2021년)

매출액	59,067,279,099	57,729,536,054

매출원가	38,690,285,085	38,065,761,625

매출총이익	20,376,994,014	19,663,774,429

판매비와관리비	38,919,039,218	37,595,348,750

영업손실	(18,542,045,204)	(17,931,574,321)

금융수익	944,275,592	909,589,220

금융비용	(4,073,101,907)	(7,297,053,725)

기타영업외수익	1,591,895,497	1,415,720,467

기타영업외비용	(14,405,311,955)	(52,253,506,817)

종속기업및관계기업관련손익	(3,240,326,113)	(691,348,853)

법인세비용차감전순손실	(37,724,614,090)	(75,848,174,029)

법인세비용	1,508,892,656	(4,833,036,811)

당기순손실	(39,233,506,746)	(71,015,137,218)

당기기타포괄손익	114,188,278	277,135,523

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	-

순확정급여부채의 재측정요소	407,610,048	295,151,389

지분법이익잉여금변동	-	(18,015,866)

지분법자본변동	19,973,471	-

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목:	-

지분법자본변동(해외사업환산손익)	(313,395,241)	-

당기총포괄손실	(39,119,318,468)	(70,738,001,695)

당기순손실의 귀속	-

지배기업소유주지분	(38,461,959,093)	(69,456,962,184)

비지배지분	(771,547,653)	(1,558,175,034)

당기총포괄손실의 귀속	-

지배기업소유주지분	(38,372,543,874)	(69,204,642,013)

비지배지분	(746,774,594)	(1,533,359,682)

주당손실	-

기본주당손실	(177)	(426)

희석주당손실	(177)	(426)

※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며 연결 기준입니다.

당사의 2022년 매출액은 59,067백만원으로 직전사업연도 대비 2.3% 증가하였습니다. 5. 유동성 및 자금의 조달 가. 사채 발행내역(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당기말	전기말

제13회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2020.01.17	2023.01.17	2.0%	-	1,335,000

제15회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2020.01.31	2023.01.31	2.0%	20,000,000	20,000,000

제16회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2020.06.29	2023.06.29	2.1%	-	5,000,000

제17회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2020.11.05	2023.11.05	2.0%	-	10,000,000

제18회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2020.06.29	2023.06.29	2.1%	-	10,000,000

제19회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2021.12.17	2024.12.17	2.0%	10,000,000	10,000,000

제20회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2022.12.20	2025.12.20	2.0%	3,100,000	-

소계	33,100,000	56,335,000

사채상환할증금	128,728	1,771,244

전환권조정	(700,728)	(2,271,190)

차가감 계	32,528,000	55,835,054

유동성 대체	(32,528,000)	(47,352,294)

유동성 장부금액	32,528,000	47,352,294

비유동성 장부금액	-	8,482,760

나. 현금흐름표(단위 : 천원)

구 분	2022년(21기)	2021년(20기)

당기순손실	(39,233,507)	(71,015,137)

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,323,460)	(17,496,245)

투자활동으로 인한 현금흐름	(34,552,096)	(47,128,299)

재무활동으로 인한 현금흐름	26,391,341	13,515,356

현금의 증가	(11,447,537)	(50,532,544)

기초의 현금	13,798,678	64,331,222

기말의 현금	2,351,141	13,798,678

당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당기	전기

지분법자본변동의 인식	(293,422)	(18,631)

유형자산 취득관련 미지급금의 증감	(1,492,651)	1,296,637

유형자산의 폐기	-	561,743

사용권자산의 인식 및 연장	693,080	201,200

사용권자산의 제거	896,679	67,931

임차보증금의 유동성 대체	8,041	94,312

대여금의 유동성 재분류	-	46,534

건설중인자산 및 선급금의 본계정대체	1,069,902	743,704

관계기업투자주식의 단기투자자산 대체	33,354,763	-

금융보증부채의 인식	92,620	18,049

금융보증부채의 상각	157,294	618,814

매도청구권의 인식	1,409,434	-

사채의 유동성 대체	5,569,306	-

리스부채의 유동성 대체	378,105	-

선급금의 개발비 대체	753,170	-

선급금의 소프트웨어 대체	9,200	-

6. 부외채무에 관한 사항

동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의「주석 35. 우발부채와 주요 약정사항」참고하시기 바랍니다.

7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의「주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책」을 참고하시기 바랍니다.