비보존 제약 사업보고서 (2016.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 15 기 2016.12.31 현재
제 14 기 2015.12.31 현재
제 13 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

자산

유동자산	30,585,441,347	33,504,321,481	37,035,527,297

현금및현금성자산 (주2,5,31,33)	1,688,870,926	1,212,116,257	1,035,187,482

단기금융상품 (주6,17,31)	120,000,000	2,043,498,574	2,000,000,000

매출채권및기타유동채권 (주2,7,31,32)	13,163,313,638	12,968,937,228	12,914,261,722

기타유동금융자산 (주2,10,32)	477,020,055	508,756,118	949,865,951

당기법인세자산 (주2,28)	28,070,770	8,114,070	2,693,520

재고자산 (주2,8,12)	15,108,165,958	16,762,899,234	20,133,518,622

비유동자산	11,374,763,988	15,202,874,434	16,501,294,228

관계기업에 대한 투자자산 (주2,11,32)	1,432,595,428	2,746,565,850	0

유형자산 (주2,12,15,32,33)	5,573,725,461	6,475,580,301	10,010,791,085

무형자산 (주2,13)	3,082,657,637	4,244,492,186	4,545,713,019

매도가능금융자산 (주2,9)	958,861,200	1,292,316,000	1,405,553,500

기타금융자산 (주2,7,31)	255,104,604	404,387,000	487,155,000

기타비금융자산 (주10)	71,819,658	39,533,097	52,081,624

자산총계	41,960,205,335	48,707,195,915	53,536,821,525

부채

유동부채	15,578,211,094	20,629,500,930	15,596,375,075

단기차입금 (주2,16,31,33)	3,000,000,000	7,400,000,000	7,280,000,000

유동성장기차입금 (주16,31)	3,333,240,000	3,555,555,570	1,499,996,660

매입채무및기타채무 (주2,14,31,32)	8,887,745,662	9,378,619,644	6,112,767,381

기타유동부채 (주2,19)	269,795,471	295,325,716	703,611,034

충당부채 (주15)	87,429,961

비유동부채	3,639,536,047	3,423,771,950	4,042,112,391

장기차입금 (주2,16,31,33)	27,770,000	3,000,000,000	3,555,555,570

전환사채 (주17,31,32)	2,035,147,520

파생상품부채 (주17,31,33)	1,022,184,000

순확정급여부채 (주2,3,18)	379,574,604	423,771,950	486,556,821

충당부채 (주15)	174,859,923

부채총계	19,217,747,141	24,053,272,880	19,638,487,466

자본

납입자본	18,968,750,000	18,968,750,000	18,968,750,000

자본금 (주1,20)	18,968,750,000	18,968,750,000	18,968,750,000

기타불입자본 (주21)	64,915,797,159	64,915,797,159	64,915,797,159

기타자본구성요소 (주21,33)	(147,859,232)	(59,886,880)	(461,100,130)

이익잉여금(결손금) (주22)	(60,994,229,733)	(59,170,737,244)	(49,525,112,970)

자본총계 (주31)	22,742,458,194	24,653,923,035	33,898,334,059

자본과부채총계	41,960,205,335	48,707,195,915	53,536,821,525

포괄손익계산서
제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

매출액 (주2,4,23,32)	68,210,590,542	89,738,593,753	119,988,864,273

매출원가 (주8,24,29,32)	62,784,233,915	89,418,808,846	115,647,985,692

매출총이익	5,426,356,627	319,784,907	4,340,878,581

판매비와관리비 (주25,29,32)	4,937,455,937	8,831,103,992	7,324,828,348

영업이익(손실)	488,900,690	(8,511,319,085)	(2,983,949,767)

금융이익 (주27)	301,683,042	158,040,562	64,376,583

금융원가 (주27)	617,889,842	523,564,006	908,481,359

기타영업외이익 (주2,26)	2,308,254,398	2,796,361,178	5,346,594,497

기타여업외비용 (주2,26)	2,036,146,476	3,030,043,097	2,816,835,098

관계기업투자이익(손실) (주11)	(2,225,998,070)	(588,839,399)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,781,196,258)	(9,699,363,847)	(1,298,295,144)

법인세비용 (주2,28)

당기순이익(손실)	(1,781,196,258)	(9,699,363,847)	(1,298,295,144)

기타포괄손익	(130,268,583)	454,952,823	(192,727,888)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소 (주2,18)	(42,296,231)	53,739,573	(13,130,258)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

매도가능금융자산평가이익(손실) (주2,9)	461,100,130	(179,597,630)

지분법자본변동 (주11)	(87,972,352)	(59,886,880)

총포괄손익	(1,911,464,841)	(9,244,411,024)	(1,491,023,032)

주당이익 (주2,30)

기본주당이익(손실)	(47)	(256)	(34)

자본변동표
제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	기타자본구성요소	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	(281,502,500)	(48,213,687,568)	35,389,357,091

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(1,298,295,144)	(1,298,295,144)

매도가능금융자산평가손익	(179,597,630)	(179,597,630)

지분법 자본변동

확정급여제도의 재측정요소	(13,130,258)	(13,130,258)

2014.12.31 (기말자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	(461,100,130)	(49,525,112,970)	33,898,334,059

2015.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	(461,100,130)	(49,525,112,970)	33,898,334,059

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(9,699,363,847)	(9,699,363,847)

매도가능금융자산평가손익	461,100,130	461,100,130

지분법 자본변동	(59,886,880)	(59,886,880)

확정급여제도의 재측정요소	53,739,573	53,739,573

2015.12.31 (기말자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	(59,886,880)	(59,170,737,244)	24,653,923,035

2016.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	(59,886,880)	(59,170,737,244)	24,653,923,035

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(1,781,196,258)	(1,781,196,258)

매도가능금융자산평가손익

지분법 자본변동	(87,972,352)	(87,972,352)

확정급여제도의 재측정요소	(42,296,231)	(42,296,231)

2016.12.31 (기말자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	(147,859,232)	(60,994,229,733)	22,742,458,194

현금흐름표
제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

영업활동현금흐름	5,869,536,811	2,784,429,181	3,026,995,488

당기순이익(손실)	(1,781,196,258)	(9,699,363,847)	(1,298,295,144)

현금의 유출이 없는 비용 가산	7,065,614,782	7,942,667,745	7,249,692,158

기타의 대손상각비	65,066,931

대손상각비	38,526,244	213,493,726

유형자산처분손실	463,000

감가상각비	2,300,140,260	3,970,447,744	4,452,956,542

무형자산상각비	1,197,414,349	1,455,835,250	1,110,513,336

경상연구개발비	23,858,700	63,000,185

퇴직급여	135,583,968	176,792,412	205,222,674

외화환산손실	189,603,562	120,998,163	142,998,009

관계기업투자손실	2,225,998,070	588,839,399	0

이자비용	617,889,842	523,564,006	908,481,359

무형자산처분손실	143,951,887	0

매도가능금융자산손상차손	333,454,800	899,853,940	0

매도가능금융자산처분손실	0	31,192,750

투자자산감가상각비	0	65,866,688

투자자산처분손실	0	55,966,889

현금의 유입이 없는 수익차감	(974,149,329)	(866,527,050)	(3,249,075,024)

대손상각비 환입	98,302,030

외화환산이익	207,787,716	109,196,956	65,321,301

유형자산처분이익	366,376,541	599,289,532	3,119,377,140

이자수익	285,523,891	158,040,562	61,639,583

파생상품평가이익	16,159,151

배당금수익	0	2,737,000

영업활동으로 인한 자산부채변동	2,009,064,011	5,889,061,817	1,222,719,501

매출채권의 감소(증가)	43,377,170	(305,909,386)	9,109,376,991

미수금의 감소(증가)	842,076,091	(134,211,884)	(1,772,109,153)

선급금의 감소(증가)	(136,848,251)	246,397,737	635,886,617

선급비용의 감소(증가)	(8,273,094)	3,903,551	6,978,592

부가세대급금의 감소(증가)	176,857,408	190,808,545	449,471,031

당기법인세자산의감소(증가)	(19,956,700)	(5,420,550)	1,064,190

재고자산의 감소(증가)	1,654,733,276	3,370,619,388	7,157,452,764

순확정급여부채의 증가(감소)	(222,077,545)	(185,837,710)	(386,022,953)

외상매입금의 증가(감소)	1,676,429,484	143,040,756	(2,302,946,681)

외화외상매입금의 증가(감소)	(1,254,179,169)	1,905,023,358	(10,810,934,504)

지급어음의 증가(감소)	912,295,269	(120,499,523)	(90,771,629)

미지급금의 증가(감소)	(413,014,353)	(119,372,187)	(526,347,606)

미지급비용의 증가(감소)	30,200,555	(17,921,788)	(501,177)

외화미지급금의 증가(감소)	(1,509,315,769)	1,326,726,828	294,839,840

예수금의 증가(감소)	(11,391,050)	14,259,460	19,335,810

선수금의 증가(감소)	(14,139,195)	(422,544,778)	(562,052,631)

충당부채의감소	262,289,884	0	0

이자수취	135,362,286	44,108,159	39,248,350

이자지급	(585,158,681)	(525,517,643)	(940,031,353)

배당금수익	0	0	2,737,000

투자활동현금흐름	(765,342,140)	(4,238,134,344)	(1,100,025,282)

투자활동으로 인한 현금유입액	2,408,179,042	2,646,604,293	8,522,236,640

단기금융상품의 감소	2,043,498,574

주임종단기대여금의 감소	113,250,000	105,797,780	0

주임종장기대여금의 감소	138,557,396	100,494,000	20,917,774

장기선급금의 감소	42,861,627	31,154,618

투자부동산의 감소	1,500,000,000	7,230,000,000

국고보조금의 증가	189,851,775	361,723,339

공구와기구의 처분	38,356,792	32,824,610	0

기계장치의 감소	53,791,280	661,774,501	132,000,000

비품의 감소	3,000,000	0

임차보증금의 감소	20,725,000	10,000,000	625,200,000

차량운반구의 감소	0	5,090,909

예치보증금의 감소	0	15,500,000

매도가능금융자산의 감소	0	100,650,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(3,173,521,182)	(6,884,738,637)	(9,622,261,922)

단기금융상품의 증가	120,000,000	0	2,000,000,000

주임종단기대여금의 증가	200,000,000	1,110,047,780	0

임차보증금의 증가	10,726,000	636,450,000

관계기업투자주식의 증가	1,000,000,000	3,395,292,129	0

기계장치의 증가	50,253,900	14,800,000	8,000,000

공구와기구의 증가	128,265,000	645,260,869	83,117,149

비품의 증가	13,600,000	70,182,909	41,632,073

시설장치의 증가	29,000,000	54,080,000	21,833,413

건설중인자산의 증가	1,563,035,921	1,144,221,440	4,029,496,993

차량운반구의 증가	0	17,150,000

산업재산권의 증가	3,579,800	32,198,100	1,092,554,618

소프트웨어의 증가	23,500,000	35,100,000	283,500,000

장기선급금의 증가	32,286,561	30,313,100	38,080,806

주임종장기대여금의 증가	10,000,000	17,000,000	339,000,000

매도가능금융자산의 증가	325,516,310	999,899,880

회원권의 증가	0	31,546,990

재무활동현금흐름	(4,640,639,425)	1,620,003,340	(8,666,653,330)

재무활동으로 인한 현금유입액	11,483,906,165	16,680,000,000	18,400,000,000

단기차입금의 증가	8,030,000,020	13,680,000,000	15,400,000,000

장기차입금의 증가	500,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

전환사채 발행	2,953,906,145

재무활동으로 인한 현금유출액	(16,124,545,590)	(15,059,996,660)	(27,066,653,330)

단기차입금의 감소	12,430,000,020	13,560,000,000	15,400,000,000

유동성장기부채의 감소	3,694,545,570	1,499,996,660	11,666,653,330

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	13,199,423	10,630,598	(4,802,912)

현금의 증가(감소)	476,754,669	176,928,775	(6,744,486,036)

기초현금및현금성자산	1,212,116,257	1,035,187,482	7,779,673,518

기말현금및현금성자산	1,688,870,926	1,212,116,257	1,035,187,482