비보존 제약 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제15기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제15기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제14기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지
제14기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
루미마이크로 주식회사

1. 당 사의 개요

루미마이크로 주식회사 (이하 "당사")는 IT Display BLU용, 일반 조명용 LEDPKG 및 MODULE 등 화합물반도체 제조 및 판매를 주 사업목적으로 2002년 8월 22일에 설립되었으며, 2005년 11월18일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 당반기말 현재 자본금은 보통주 18,969백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

금호전기(주) 외 특수관계인	15,451,564	40.73%

(주)알에프텍 외 특수관계인	6,134,131	16.17%

1%이상 소유 주주 2인	1,677,953	4.42%

기타	14,673,852	38.68%

합계	37,937,500	100.00%

2. 재 무 제 표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

가. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

● 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다('상각후원가' 금융자산).

● 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다('기타포괄손익-공정가치' 금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하여야 합니다('당기손익-공정가치' 금융자산).

● 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품을 단기매매목적으로 보유하지 않는다면 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

나. 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

다. 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적?한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호’에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 등 기타 경제 및 산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사 는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장 기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당반기말 현재 확정급여형 순확정급여부채는 436,624천원(전기말:423,772천원)이며, 세부사항은 반기재무제표에 대한 주석 16에서 기술하고 있습니다.

3) 미사용 세무상결손금의 실현가능성당반기말까지 당사의 미사용 세무상결손금 전액에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

4. 부문별 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 당사의 주된 영업부문은 국내에만 있어 부문별 지역정보는 제공되지 않습니다. IT Display BLU용, 일반 자동차 조명용 LED PKG및 모듈 등 화합물반도체 제조 및 판매로 인한 수익 34,038,618천원(전반기: 43,609,799천원)에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 24,516,693천원(전반기: 29,201,984 천원)이 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	2,647	1,392

보통예금 등	1,159,860	1,210,724

합계	1,162,507	1,212,116

6. 사용이 제한된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	2,043,499	2,043,499	차입금 담보

7. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	12,132,619	11,204,615

차감: 대손충당금	(2,314,444)	(2,246,874)

매출채권(순액)	9,818,175	8,957,741

단기대여금	1,003,500	1,004,250

미수금	3,626,271	2,914,121

미수수익	149,079	92,825

합계	14,597,025	12,968,937

(2) 당반기말 및 전기말 현재 비유동자산의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기대여금	313,642	334,966

임차보증금	48,176	68,901

예치보증금	520	520

합계	362,338	404,387

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

6개월 이하	11,715,013	12,106,332

7 ~ 12개월	2,152,987	783,774

1년 ~ 3년	816,738	199,890

3년 초과	2,226,731	2,125,815

합계	16,911,469	15,215,811

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

6개월 이하	610,905	434,480

7 ~ 12개월	670,123	765,900

1년 ~ 3년	748,250	105,110

3년 초과	1,716	1,833

합계	2,030,994	1,307,323

(5) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

6개월 이하	14,461	14,487

7 ~ 12개월	11,994	13,624

1년 ~ 3년	62,973	94,781

3년 초과	2,225,016	2,123,982

합계	2,314,444	2,246,874

(6) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 잔액	2,246,874	2,208,348

(+)손상차손으로 인식된 금액	67,570	58,590

(-)보고기간 중 제각금액	-	-

반기말 잔액	2,314,444	2,266,938

8. 재고자산 (1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	224,873	(160,462)	64,411	179,137	(145,066)	34,071

제품	12,311,871	(3,201,205)	9,110,666	12,971,407	(3,403,658)	9,567,749

재공품	3,570,105	(628,737)	2,941,368	3,823,659	(620,007)	3,203,652

원재료	5,482,194	(685,175)	4,797,019	4,795,861	(838,434)	3,957,427

합계	21,589,043	(4,675,579)	16,913,464	21,770,064	(5,007,165)	16,762,899

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 각각 31,853,739천원 및 46,687,550원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당반기 및 전반기중 인식한 평가손실환입 331,586천원 및 80,565천원이 차감되어 있습니다.

9. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품-상장주식

금호전기(주)	-	952,728	-	1,186,416

지분상품-바상장주식

세타폼(주)	-	105,900	-	105,900

합계	-	1,058,628	1,292,316

상기 상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 당반기 중 지분상품-상장주식에서 발생한 손상차손 233,688천원을 영업외비용으로 계상하였으며, 전반기 중 발생한 평가이익 55,290천원을 기타포괄이익으로 계상하였습니다.

10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	590,684	147,231

선급비용	27,040	15,245

부가세대급금	56,292	346,280

소계	674,016	508,756

기타비금융자산

장기선급금	56,083	39,533

11. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계 기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	법인설립 및영업소재지	소유지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

주식회사 금호에이엠티	대한민국	33.46%	31,375,190	-	-

금호광전(동관)유한공사	중국	49.00%	3,395,292	1,939,555	2,746,566

(2) 당반기 및 전반 기 중의 관 계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

관계기업명	지분율	기초	취득	관계기업투자손실	지분법자본변동	반기말

주식회사 금호에이엠티	33.46%	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-

금호광전(동관)유한공사	49.00%	2,746,566	-	(749,205)	(57,806)	1,939,555

합계	2,746,566	1,000,000	(1,749,205)	(57,806)	1,939,555

(전반기) (단위: 천원)

관계기업명	지분율	기초	취득	관계기업투자손실	반기말

주식회사 금호에이엠티	37.92%	-	-	-	-

(3) 당반기 및 전반기 중 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	재고자산 판매	유형자산 처분

당반기	전반기	당반기	전반기

주식회사 금호에이엠티	(7,224)	9,587	-	-

금호광전(동관)유한공사	(84)	-	(164,755)	-

합계	(7,308)	9,587	(164,755)	-

(4) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분법손실지분법적용투자주식 중 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용이 중지됨으로써 인식하지 못한 지분법손실의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기	전기말

주식회사 금호에이엠티	15,732,003	16,334,341

(5) 당반기말 및 전기말 현 재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순손실

주식회사 금호에이엠티	14,210,361	60,975,284	(46,764,923)	8,442,721	(1,138,362)

금호광전(동관)유한공사	12,769,126	9,285,768	3,483,358	3,390,055	(1,201,082)

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손실

주식회사 금호에이엠티	13,704,954	64,305,518	(50,600,564)	18,575,437	(21,467,102)

금호광전(동관)유한공사	13,597,114	8,803,203	4,793,911	9,866,780	(2,354,736)

12 . 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

취득원가	28,326,106	53,684	8,626,534	2,449,320	1,281,461	1,754,158	42,491,263

국고보조금	(450,274)	-	(52,603)	-	-	-	(502,877)

감가상각누계액	(25,476,009)	(35,277)	(6,994,082)	(1,936,418)	(1,151,380)	-	(35,593,166)

장부금액	2,399,823	18,407	1,579,849	512,902	130,081	1,754,158	6,395,220

(전기말) (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

취득원가	31,111,840	53,684	8,492,634	2,449,320	1,273,671	559,949	43,941,098

국고보조금	(491,951)	-	(69,908)	-	-	-	(561,859)

감가상각누계액	(27,273,251)	(31,008)	(6,654,080)	(1,822,871)	(1,122,449)	-	(36,903,659)

장부금액	3,346,638	22,676	1,768,646	626,449	151,222	559,949	6,475,580

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당반기 ) (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

기초 금액	3,346,638	22,676	1,768,646	626,449	151,222	559,949	6,475,580

취득액	50,254	-	44,900	-	7,790	1,313,209	1,416,153

처분	(317,202)	-	-	-	-	-	(317,202)

대체	21,500	-	89,000	-	-	(119,000)	(8,500)

감가상각비	(663,010)	(4,269)	(322,697)	(113,546)	(28,932)	-	(1,132,454)

국고보조금	(38,357)	-	-	-	-	-	(38,357)

반기말 금액	2,399,823	18,407	1,579,849	512,903	130,080	1,754,158	6,395,220

( 전반기 ) (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

기초 금액	6,110,729	32,601	1,554,195	929,647	156,378	1,227,241	10,010,791

취득액	-	-	482,474	43,680	44,545	563,828	1,134,527

처분	(14,853)	-	(6)	-	(4)	-	(14,863)

대체	55,000	-	239,255	-	-	(343,073)	(48,818)

감가상각비	(1,595,824)	(4,963)	(363,161)	(233,290)	(39,247)	-	(2,236,485)

국고보조금	(46,923)	-	(122)	-	-	-	(47,045)

반기말 금액	4,508,129	27,638	1,912,635	740,037	161,672	1,447,996	8,798,107

(3) 보험가입자산

당반기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입 자산	보 험 회 사	장부가액	부보금액

재산종합보험	건물,기계장치,재고자산 등	KB손해보험	21,536,119	26,173,002

자동차보험	차량운반구	삼성화재해상보험	18,407	-

합계	21,554,526	26,173,002

13 . 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	2,343,332	4,546,465	1,053,039	105,949	8,048,785

국고보조금	-	-	(7,803)	-	(7,803)

감가상각누계액	(1,714,537)	(1,980,288)	(812,739)	-	(4,507,564)

장부금액	628,795	2,566,177	232,497	105,949	3,533,418

(전기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	2,339,752	4,546,465	1,021,039	105,949	8,013,205

국고보조금	-	-	(9,360)	-	(9,360)

감가상각누계액	(1,419,212)	(1,574,593)	(765,547)	-	(3,759,352)

장부금액	920,540	2,971,872	246,132	105,949	4,244,493

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금 액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	국고보조금	합계

기초 금액	920,540	2,971,872	255,492	105,949	(9,360)	4,244,493

취득액	3,580	-	23,500	-	-	27,080

대체	-	-	8,500	-	-	8,500

무형자산상각비	(295,325)	(405,695)	(47,192)	-	1,557	(746,655)

반기말 금액	628,795	2,566,177	240,300	105,949	(7,803)	3,533,418

( 전반기 ) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	국고보조금	합계

기초 금액	1,461,241	2,665,535	320,412	105,949	(7,424)	4,545,713

취득액	15,670	37,619	35,100	-	(11,148)	77,241

대체	11,200	-	-	-	-	11,200

무형자산상각비	(293,540)	(347,573)	(50,905)	-	6,020	(685,998)

반기말 금액	1,194,571	2,355,581	304,607	105,949	(12,552)	3,948,156

(3) 당반기 및 전반기 중 연구와 개발과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	686,458	809,512

판관비	198,490	223,520

합계	884,948	1,033,032

14. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	9,625,680	6,002,408

미지급금	1,369,728	3,156,382

미지급비용	193,232	219,830

합계	11,188,640	9,378,620

한편, 당사는 모든 매입채무 및 미지급금을 지급기일 내에 결제하는 재무위험 관리 정책을 가지고 있습니다.

15. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	신한은행	7.4823%~7.6316%	1,100,000	500,000

일반자금대출	기업은행	3.8560%	2,000,000	2,000,000

무역어음한도대출	3.0876%~3.3090%	3,000,000	2,300,000

산업운영자금한도대출	산업은행	2.98%~3.19%	2,500,000	2,000,000

기업통장자동대출	국민은행	9.63%	1,530,000	600,000

합계	10,130,000	7,400,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

기업일반운전자금대출	국민은행	5.62%	222,222	555,556

산업운영대출	산업은행	3.35%	3,000,000	3,000,000

일반대출	수협은행	3.70%	-	3,000,000

운영자금대출	기업은행	5.29%	500,000	-

합계	3,722,222	6,555,556

차감:유동성 대체	527,832	3,555,556

장기차입금 장부금액	3,194,390	3,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말차입금잔액	연도별 상환액

2016	2017	2018 이후

3,722,222	361,212	3,333,240	27,770

(4) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 실행액	담보설정일	담보제공자산	장부가액

한국산업은행	5,500,000	2015.7.25	정기예금	2,043,499

2010.10.27	기계장치	2,399,823

공구와기구	1,579,849

합계	6,023,170

16 . 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 연봉직 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

반기포괄손익계산서에 인식된 총비용 135,399천 원(전반기: 187,835천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습 니다. 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 순확정급여채무의 보험수리적 평가는 신한금융투자에 의하여 2016년 7월 14일 에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당반기말	전기말

할인율	1.98	2.62

기대임금상승률	3.27	3.27

예상퇴직률	9.59	9.59

예상사망률	0.03	0.03

정년	60세	55세

2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 반기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	436,624	423,772

확정급여채무에서 발생한 순부채	436,624	423,772

3) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

기초	423,772

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	62,548

이자비용(이자수익)	5,244

소계	67,792

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	24,530

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	21,411

소계	45,941

제도에서 지급한 금액	(100,880)

반기말	436,624

(단위: 천원)

구분	전반기

기초	486,557

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	81,659

이자비용(이자수익)	6,737

소계	88,396

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	7,667

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	86,269

소계	93,936

제도에서 지급한 금액	(112,059)

반기말	556,830

한편 당반기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 67,792 천 원(전반 기 : 88,396천원 )은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비 에 포함되어 있습니다.

4) 당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	증가	감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(37,365)	43,281

기대임금상승률의 1% 변동	42,292	(37,287)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 순확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

17. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동부채	선수금	355,171	261,529

예수금	20,276	33,796

합계	375,447	295,326

18. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	37,937,500주	37,937,500주

보통주자본금	18,968,750천원	18,968,750천원

(2) 당반 기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	64,597,143	64,597,143

기타자본잉여금	318,654	318,654

합계	64,915,797	64,915,797

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(117,693)	(59,887)

20. 결손금

(1) 당반기 및 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 잔액	59,170,737	49,525,113

반기순손실	1,645,386	4,814,740

결손금에 직접 인식된 확정급여제도의 재측정요소	45,941	93,937

반기말 잔액	60,862,064	54,433,790

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 금액	66,187	12,447

당반기변동	(45,941)	(93,937)

반기말 금액	20,246	(81,490)

21 . 수 익

당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	17,688,655	34,044,197	26,512,902	43,681,958

상품매출액	138,432	481,301	1,234,566	1,637,010

임대수입	-	-	9,000	28,517

합계	17,827,087	34,525,498	27,756,468	45,347,485

22 . 매 출원가 당반기와 전반기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	16,459,559	31,399,996	27,117,883	45,102,079

기초제품재고액	9,175,553	9,567,750	11,959,936	12,778,856

당기제품제조원가	16,876,587	31,448,951	26,231,784	43,921,368

타계정으로대체액	519,912	544,036	(332,344)	191,964

기말제품재고액	9,072,669	9,072,669	11,406,181	11,406,181

상품매출원가	140,768	453,743	1,129,938	1,585,472

기초상품재고액	40,989	34,071	25,069	111,388

당기상품매입액	104,929	425,134	1,093,466	1,439,436

타계정에서대체액	61,652	62,017	1,136,921	1,506,688

타계정으로대체액	2,391	3,068	1,072,226	1,418,748

기말상품재고액	64,411	64,411	53,292	53,292

임대수입원가	-	-	12,215	26,422

합계	16,600,327	31,853,739	28,260,036	46,713,973

23. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

급여	138,517	299,836	171,951	343,738

퇴직급여	12,099	22,420	14,846	28,887

복리후생비	15,297	32,680	20,374	38,887

운반비	143,226	325,489	204,137	340,827

지급수수료	(373,734)	(310,052)	313,447	351,042

광고선전비	272	272	-	-

판매수수료	134	705	1,054	17,366

견본비	28,064	23,432	35,725	58,284

판매비 소계	(36,125)	394,782	761,534	1,179,031

관리비

급여	198,707	446,561	282,513	519,025

퇴직급여	20,794	45,452	25,844	53,914

복리후생비	33,326	68,235	31,759	64,060

여비교통비	23,791	63,658	33,308	77,504

접대비	14,500	33,920	23,281	39,870

통신비	4,551	10,509	5,111	13,018

수도광열비	386	2,432	2,131	6,102

전력비	38,493	84,783	48,052	100,433

세금과공과	13,774	24,377	23,653	41,440

감가상각비	30,755	62,033	40,737	84,632

지금임차료	28,095	57,499	32,373	68,814

수선비	-	18	96,667	96,667

보험료	12,439	21,846	12,255	21,300

차량유지비	17,005	37,381	16,733	34,717

운반비	72	6,948	143	395

교육훈련비	200	(66)	-	284

도서인쇄비	208	694	2,841	7,322

사무용품비	134	757	985	2,003

소모품비	8,169	15,164	5,070	10,727

지급수수료	160,005	308,139	121,993	268,912

대손상각비	34,987	67,570	24,911	58,590

무형고정자산상각	305,340	473,094	168,495	336,130

교환보상비	52	1,865	172,143	196,851

관리비 소계	945,783	1,832,869	1,170,998	2,102,710

경상연구개발비 :

경상연구개발비	82,968	198,490	115,157	223,520

합계	992,626	2,426,141	2,047,689	3,505,261

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

외환차익	453,378	846,609	393,887	622,116

외화환산이익	(187,897)	128,766	155,904	187,107

유형자산처분이익	2,999	358,385	150,940	153,938

잡이익	29,225	34,732	53,193	53,829

합계	297,705	1,368,492	753,924	1,016,990

기타영업외비용 :

외환차손	372,626	881,887	309,862	551,711

외화환산손실	(224,172)	119,829	82,085	166,156

매도가능금융자산손상차손	233,688	233,688

잡손실	9,480	97,880	4,741	20,396

합계	391,622	1,333,284	396,688	738,263

25 . 금융수익 및 금 융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	70,556	140,535	2,755	31,212

금융원가	168,943	317,542	124,445	252,930

순금융손익	(98,387)	(177,007)	(121,690)	(221,718)

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	70,556	140,535	2,755	31,212

(3) 당반기 및 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	7,779	15,487	223	25,682

기타 이자수익	62,776	125,048	2,532	5,530

합계	70,556	140,535	2,755	31,212

(4) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	168,943	317,542	124,445	252,930

(5) 당반기 및 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

은행당좌차월 및 차입금 이자	168,943	317,542	124,445	252,930

(6) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

수익	원가	수익	원가

현금및현금성자산	15,487	-	25,682	-

대여금및수취채권	125,048	-	5,530	-

상각 후 원가로 측정하는 금융부채	-	317,542	-	252,930

합계	140,535	317,542	31,212	252,930

26. 법 인세 비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	-	-

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당반기	전반기

법인세비용차감전순손실	(1,645,386)	(4,814,740)

적용세율에 따른 세부담액(22%)	(361,985)	(1,059,243)

조정사항 :

비공제비용	3,370	516

일시적차이 미인식	358,615	1,058,727

법인세비용	-	-

27 . 비 용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	15,437	(166,002)	(150,565)

제품	10,692	(48,955)	(38,263)

재공품	-	233,861	233,861

기타 재고자산	4,745	(350,907)	(346,162)

사용된 원재료	10,767	6,503,298	6,514,065

종업원급여	915,183	1,568,105	2,483,289

감가상각비	62,033	1,070,421	1,132,454

무형자산상각비	473,094	273,561	746,655

운송비	332,437	1,511	333,948

지급수수료	(1,913)	85,003	83,090

기타 비용	619,102	22,517,842	23,136,944

합계	2,426,141	31,853,739	34,279,880

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	55,101	2,202,202	2,257,303

제품	53,580	1,180,711	1,234,291

재공품	-	717,475	717,475

기타 재고자산	1,521	304,016	305,537

사용된 원재료	14,630	11,361,661	11,376,291

종업원급여	1,048,511	2,328,949	3,377,460

감가상각비	84,632	2,151,853	2,236,485

무형자산상각비	336,130	349,868	685,998

운송비	341,222	1,509	342,731

지급수수료	619,954	91,195	711,149

기타 비용	1,005,081	28,226,736	29,231,817

합계	3,505,261	46,713,973	50,219,234

28 . 주당 손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계상한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(1,707,374,343)	(1,645,385,686)	(2,315,711,263)	(4,814,740,294)

가중평균유통보통주식수	37,937,500주	37,937,500주	37,937,500주	37,937,500주

기본주당순손실	(45)	(43)	(61)	(127)

한편, 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

기초	2016.1.1	37,937,500	182	6,904,625,000

당반기: 가중평균유통보통주식수: 6,904,625,000 ÷ 182 = 37,937,500당2분기: 가중평균유통보통주식수: 3,452,312,500 ÷ 91 = 37,937,500

(전반기) (단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

기초	2015.1.1	37,937,500	181	6,866,687,500

전반기: 가중평균유통보통주식수: 6,866,687,500 ÷ 181 = 37,937,500전2분기: 가중평균유통보통주식수: 3,452,312,500 ÷ 91 = 37,937,500한편, 당반기말 및 전반기말 현재 당사는 전환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채등 희석성 잠재적보통주의 발행내용이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 금 융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 반기재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	25,852,933	24,053,273

자본	22,904,791	24,653,923

부채비율	112.87%	97.56%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	1,162,507	-	-

단기금융상품	-	2,043,499	-

매출채권및기타채권	-	14,597,025	-

매도가능금융자산	-	-	1,058,628

기타금융자산	-	362,338	-

합계	1,162,507	17,002,862	1,058,628

(당반기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	9,625,680

미지급금	1,369,728

미지급비용	193,232

차입금	13,852,222

합계	25,040,862

(전기말) (단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	1,212,116	-	-

단기금융상품	-	2,043,499	-

매출채권및기타채권	-	12,968,937	-

매도가능금융자산	-	-	1,292,316

기타금융자산	-	404,387	-

합계	1,212,116	15,416,823	1,292,316

구분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	6,002,408

미지급금	3,156,382

미지급비용	219,830

차입금	13,955,556

합계	23,334,176

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.2) 시장위험가. 이자율 위험당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	19,223,997	17,921,255

금융부채	18,440,862	15,534,176

변동이자율

금융부채	6,600,000	7,800,000

① 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 당반기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금의 이자율위험 노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 당반기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다(단위:천원).

구분	50bp상승시	50bp하락시

손익	순자산	손익	순자산

당반기말	(33,000)	(33,000)	33,000	33,000

전기말	(39,000)	(39,000)	39,000	39,000

나. 환위험

당사는 보유한 현금및현금성자산과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

자산	현금및현금성자산	USD 247,750.79	USD 401,202.65

JPY 39,031,706.00	JPY 38,205,769.00

미수금	USD 2,153,376.07	USD 1,684,678.35

JPY 496,869.00	JPY 505,779.00

매출채권	USD 5,582,471.62	USD 5,167,387.59

JPY 34,535,086.00	JPY 32,946,206.00

부채	매입채무	USD 6,291,811.64	USD 4,274,439.86

JPY 1,760,000.00	JPY 7,981,196.00

미지급금	USD 353,784.00	USD 1,534,262.29

JPY 103,000.00	JPY 9,707,342.00

① 당반기와 전기 중 적용된 환율

구분	당반기말	전기말

USD	1,164.70	1,172.00

JPY	11.3215	9.72

EUR	1,295.50	1,280.53

② 외화에 대한 환율이 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

USD	15,584	(15,584)	16,930	(16,930)

JPY	8,174	(8,174)	5,246	(5,246)

EUR	-	-	-	-

3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사의 반기재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,162,507	1,212,116

단기금융상품	2,043,499	2,043,499

매출채권및기타채권	14,597,025	12,968,937

매도가능금융자산	1,058,628	1,292,316

기타금융자산	362,338	404,387

합계	19,223,997	17,921,255

4) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	11,188,640	-	11,188,640

단기차입금(주)	10,130,000	-	10,130,000

장기차입금(주)	527,832	3,194,390	3,722,222

합계	21,846,472	3,194,390	25,040,862

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	9,378,620	-	9,378,620

단기차입금(주)	7,400,000	-	7,400,000

장기차입금(주)	3,555,556	3,000,000	6,555,556

합계	20,334,176	3,000,000	23,334,176

(주) 이자부부채로 이자비용을 제외한 차입금 원본에 해당됩니다.

(4) 금융상품의 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,162,507	1,162,507	1,212,116	1,212,116

단기금융상품	단기금융상품	2,043,499	2,043,499	2,043,499	2,043,499

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	952,728	952,728	1,186,416	1,186,416

기타금융자산	보증금	48,696	48,696	69,421	69,421

주임종장기대여금	313,642	313,642	334,966	334,966

소계	362,338	362,338	404,387	404,387

대여금및수취채권	매출채권	9,818,175	9,818,175	8,957,741	8,957,741

주임종단기대여금	1,003,500	1,003,500	1,004,250	1,004,250

미수금	3,626,271	3,626,271	2,914,121	2,914,121

미수수익	149,079	149,079	92,825	92,825

소계	14,597,025	14,597,025	12,968,937	12,968,937

금융자산 합계	19,118,097	19,118,097	17,815,355	17,815,355

2) 금융부채(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	9,625,680	9,625,680	6,002,408	6,002,408

장단기차입금	13,852,222	13,852,222	13,955,556	13,955,556

장단기미지급금	1,369,728	1,369,728	3,156,382	3,156,382

미지급비용	193,232	193,232	219,830	219,830

합계	25,040,862	25,040,862	23,334,176	23,334,176

당사는 반기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준3	합계

매도가능금융자산(비유동)

시장성있는 지분증권	952,728	-	-	952,728

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준3	합계

매도가능금융자산(비유동)

시장성있는 지분증권	1,186,416	-	-	1,186,416

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산(비유동)	비상장주식(주)	105,900	105,900

(주) 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 또한, 주식 취득가액에 풋옵션(매도포지션)가치가 내재되어 있으나, 상기와 동일한 사유로 풋옵션가치를 신뢰성있게 평가할 수 없기 때문에 풋옵션가치를 분리하여 인식하지 아니하였습니다.

30. 특수관계자거래 (1) 지배·관계기업 등 현황 1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 최상위 지배기업은 금호전기(주)(당사에 대한 지분율 당반기말 38.19%, 전기말 : 38.19%)입니다. 2) 보고기간종료일 현재 관계기업은 주식회사 금호에이엠티(당반기말 지분율 33.46%, 전기말 지분율 37.92%)와 금호광전(동관)유한공사(당반기말 지분율 49%, 전기말 지분율 49%)입니다. 3) 당반기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당반기	전기

최상위 지배기업	금호전기(주)	금호전기(주)

관계기업	주식회사 금호에이엠티	주식회사 금호에이엠티

〃	금호광전(동관)유한공사	금호광전(동관)유한공사

기타 특수관계자	(주)금호HT	(주)금호HT

〃	금호전기(상숙)유한공사	금호전기(상숙)유한공사

〃	Kumho Electric Japan Inc.	Kumho Electric Japan Inc.

〃	(주)알에프텍	(주)알에프텍

〃	(주)아이네트코리아	-

(2) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	43,510	114,010	80,927	158,310

퇴직급여	11,250	22,500	12,813	26,885

합계	54,760	136,510	93,740	185,195

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

(당반기 누적) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	거래 종류

매출	재고자산 매입	자재 매각	유형자산 처분	지급임차료 등

최상위지배기업	금호전기㈜	436,038	3,505,775	1,453,468	-	629,023

관계기업	주식회사 금호에이엠티	248,235	-	-	-	-

관계기업	금호광전(동관)유한공사	-	17,384	84,954	317,197	-

기타특수관계자	금호전기(상숙)유한공사	5,715	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)금호HT	197,080	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)아이네트코리아	-	3,887	-	-	-

기타특수관계자	(주)알에프텍	-	(2,299)	-	-	-

합계	887,068	3,524,747	1,538,422	317,197	629,023

(전반기 누적) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	거래 종류

매출	기타의투자자산 매입	재고자산 매입	지급임차료 등

최상위지배기업	금호전기(주)	1,694,259	1,456,000	6,873,051	720,952

관계기업	주식회사 금호에이엠티	4,777	-	-	-

기타특수관계자	금호광전(동관)유한공사	5,645	-	-	(64,233)

기타특수관계자	(주)금호HT	275,540	-	-	353

기타특수관계자	Kumho Electric Japan Inc.	181	-	-	-

합계	1,980,402	1,456,000	6,873,051	657,072

(당반기 3개월) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	거래 종류

매출	재고자산 매입	자재 매각	유형자산 처분	지급임차료 등

최상위지배기업	금호전기㈜	256,293	1,325,872	1,452,304	-	291,365

관계기업	주식회사 금호에이엠티	227,335	-	-	-	-

관계기업	금호광전(동관)유한공사	-	17,384	84,954	-	-

기타특수관계자	금호전기(상숙)유한공사	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)금호HT	73,264	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)아이네트코리아	-	146	-	-	-

기타특수관계자	(주)알에프텍	-	(598)	-	-	-

합계	556,892	1,342,804	1,537,258	-	291,365

(전반기 3개월) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	거래 종류

매출	기타의투자자산 매입	재고자산 매입	지급임차료 등

최상위지배기업	금호전기(주)	975,121	1,456,000	3,164,426	340,042

관계기업	주식회사 금호에이엠티	4,777	-	-	-

기타특수관계자	금호광전(동관)유한공사	5,645	-	-	(64,233)

기타특수관계자	(주)금호HT	127,670	-	-	353

기타특수관계자	umho Electric Japan Inc.	-	-	-	-

합계	1,113,213	1,456,000	3,164,426	276,162

(4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당반기	전기

투자지분 매수	(최상위지배기업)금호전기(주)	기타특수관계자인 금호광전(동관)유한공사의 지분 49%	-	3,395,292

유상증자	(관계기업)주식회사 금호에이엠티	유상증자에 따른 추가 주식 취득	1,000,000	-

당사는 전기 중 취득한 금호광전(동관)유한공사의 주식에 대하여 관계기업투자주식으로 분류하여 지분법회계처리를 수행(주석 11 참조)하였습니다. (5) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(6) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(최상위지배기업)

금호전기㈜	매출채권	6,899	-	4,051	-

미수금	985,275	-	9,289	-

매입채무	-	147,243	-	909,147

미지급금	-	103,890	-	131,628

(관계기업)

(주)금호에이엠티	매출채권	251,599	-	183,766	-

선급금	-	-	8,321	-

금호광전(동관)유한공사	미수금	753,565	-	37,481	-

매입채무	-	16,921	-	-

(기타특수관계자)

Kumho Electric Japan Inc.	미지급금	-	147	-	126

(주)금호HT	매출채권	57,320	-	71,646	-

(주)알에프텍	미수금	15,103	-	16,157	-

합계	2,069,761	268,201	330,711	1,040,901

(7) 당사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은없습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내용	금융기관	보증금액

최상위 지배기업인 금호전기(주)	무역금융	신한은행	2,160,000

〃	기업통장자동대출	국민은행	1,683,000

31 . 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	305,610	3,333,333

건설중인자산의 본계정 대체	119,000	343,074

매도가능금융자산의 평가손실(이익)	-	(55,290)

유형자산 취득관련 미지급금의 순증가(감소)	(88,525)	304,855

기타의투자자산 취득관련 미지급금의 순증가(감소)	-	1,456,000

유형자산 처분관련 미수금의 순증가(감소)	606,172	126,799

투자부동산 처분관련 미수금의 순증가(감소)	-	(1,500,000)

지분법자본변동의 증가	57,806	-

장기선급금의 무형자산대체	3,580	-

합계	1,003,643	4,008,771

32 . 우 발부채와 주요 약정사항

당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

기업운전자금일반대출	한국산업은행	3,000,000	3,000,000

산업운영자금한도대출	2,500,000	2,500,000

전자방식외상매출채권담보대출	하나은행	1,000,000	-

일반자금대출	기업은행	2,000,000	2,000,000

무역어음한도대출	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	500,000	500,000

무역금융	신한은행	1,800,000	1,100,000

기타약정(전자채권) 2,000,000 1,194,320