비보존 제약 사업보고서 (2021.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 20 기 2021.12.31 현재
제 19 기 2020.12.31 현재
제 18 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

자산

유동자산	71,867,069,392	91,073,788,820	144,625,008,965

현금및현금성자산	10,617,878,981	56,137,164,785	57,330,915,721

단기금융상품	14,880,000,000	9,000,000

단기투자자산	35,376,478,063	26,215,592,441	11,019,839,570

매출채권및기타채권	5,390,806,582	1,873,791,618	8,066,916,954

기타자산	968,399,708	342,465,598	64,950,529

당기법인세자산	138,635,180	170,578,240	49,380,686

재고자산	4,494,870,878	2,094,764,296	2,651,867,884

반환재고회수권	141,425,512	494,921,618

매각예정비유동자산	4,089,006,330	64,946,216,003

비유동자산	69,617,511,812	105,874,629,694	19,141,631,595

장기금융상품	45,158,940,748	46,994,256,600

매출채권및기타채권	4,141,307,101	2,282,041,668	48,970,386

종속기업투자주식	16,570,543,793	53,719,650,953

관계기업투자주식	1,099,653,592	16,602,283,375

유형자산	1,289,945,535	934,118,810	829,351,770

무형자산	1,948,569,386	74,226,553	186,244,582

사용권자산	508,205,249	657,541,108	484,938,245

반환재고회수권	113,140,410	989,843,237

자산총계	141,484,581,204	196,948,418,514	163,766,640,560

부채

유동부채	50,465,012,214	80,544,095,926	53,287,564,039

매입채무및기타채무	2,564,561,986	2,346,721,727	6,737,581,672

리스부채	201,965,847	204,781,234	430,953,152

기타부채	46,527,420	12,924,790	4,135,452,915

기타금융부채	136,552,175	155,755,990	30,000,000

전환사채	47,352,293,538	77,473,093,145	41,266,480,258

신수인수권부사채	60,814,943	58,508,571	61,238,093

환불부채	102,296,305	292,310,469	625,857,949

비유동부채	8,891,795,938	9,391,566,432	1,266,595,064

리스부채	327,199,223	443,013,637	7,273,460

기타금융부채	24,000,000

전환사채	8,482,759,670	8,690,704,419

환불부채	81,837,045	233,848,376	1,251,715,899

확정급여채무의현재가치	7,605,705

부채총계	59,356,808,152	89,935,662,358	54,554,159,103

자본

자본금	84,953,417,000	70,325,546,500	60,214,825,000

자본잉여금	213,329,340,233	182,246,604,705	153,099,775,896

기타자본구성요소	469,823,805	192,965,147	(148,420,279)

이익잉여금(결손금)	(216,624,807,986)	(145,752,360,196)	(103,953,699,160)

자본총계	82,127,773,052	107,012,756,156	109,212,481,457

자본과부채총계	141,484,581,204	196,948,418,514	163,766,640,560

포괄손익계산서
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

매출액	8,555,583,566	28,164,870,044	43,901,056,646

매출원가	8,974,289,837	26,004,511,213	38,715,425,375

매출총이익	(418,706,271)	2,160,358,831	5,185,631,271

판매비와관리비	10,860,045,395	8,166,146,641	3,967,331,539

영업이익(손실)	(11,278,751,666)	(6,005,787,810)	1,218,299,732

금융수익	900,970,364	1,272,228,137	379,873,899

금융원가	6,645,622,094	10,570,179,903	7,523,041,544

기타영업외수익	1,164,890,507	4,529,665,224	2,901,852,315

기타영업외비용	16,109,665,424	18,856,487,610	2,250,720,693

종속기업및관계기업관련손익	(38,886,253,611)	(12,168,099,074)	(21,558,610,884)

법인세비용차감전순이익(손실)	(70,854,431,924)	(41,798,661,036)	(26,832,347,175)

당기순이익(손실)	(70,854,431,924)	(41,798,661,036)	(26,832,347,175)

기타포괄손익	(18,015,866)	148,420,279	(100,105,423)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

순확정급여부채의 재측정요소	48,314,856

지분법이익잉여금변동	(18,015,866)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동	148,420,279	(148,420,279)

총포괄손익	(70,872,447,790)	(41,650,240,757)	(26,932,452,598)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(435)	(319)	(255)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(435)	(319)	(255)

자본변동표
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	37,230,163,000	108,385,418,003	(77,169,666,841)	68,445,914,162

당기순이익(손실)	(26,832,347,175)	(26,832,347,175)

지분법이익잉여금변동

지분법자본변동	(148,420,279)	(148,420,279)

확정급여제도의 재측정요소	48,314,856	48,314,856

전환사채의 행사	5,536,789,000	9,935,748,547	15,472,537,547

전환사채의 발행	2,690,695,580

주식선택권

지분법자본변동(주주와의거래)

신주인수권의 행사	10,414,000	6,016,984	16,430,984

신주인수권의 상환	(374,355,471)	(374,355,471)

유상증자	17,437,459,000	32,456,252,253	49,893,711,253

2019.12.31 (기말자본)	60,214,825,000	153,099,775,896	(148,420,279)	(103,953,699,160)	109,212,481,457

2020.01.01 (기초자본)	60,214,825,000	153,099,775,896	(148,420,279)	(103,953,699,160)	109,212,481,457

당기순이익(손실)	(41,798,661,036)	(41,798,661,036)

지분법이익잉여금변동

지분법자본변동	148,420,279	148,420,279

확정급여제도의 재측정요소

전환사채의 행사	10,110,721,500	18,579,575,856	28,690,297,356

전환사채의 발행	10,567,252,953	10,567,252,953

주식선택권	195,958,959	195,958,959

지분법자본변동(주주와의거래)	(2,993,812)	(2,993,812)

신주인수권의 행사

신주인수권의 상환

유상증자

2020.12.31 (기말자본)	70,325,546,500	182,246,604,705	192,965,147	(145,752,360,196)	107,012,756,156

2021.01.01 (기초자본)	70,325,546,500	182,246,604,705	192,965,147	(145,752,360,196)	107,012,756,156

당기순이익(손실)	(70,854,431,924)	(70,854,431,924)

지분법이익잉여금변동	(18,015,866)	(18,015,866)

지분법자본변동

확정급여제도의 재측정요소

전환사채의 행사	14,627,860,000	31,082,726,540	45,710,586,540

전환사채의 발행

주식선택권	277,473,333	277,473,333

지분법자본변동(주주와의거래)	(614,675)	(614,675)

신주인수권의 행사	10,500	8,988	19,488

신주인수권의 상환

유상증자

2021.12.31 (기말자본)	84,953,417,000	213,329,340,233	469,823,805	(216,624,807,986)	82,127,773,052

현금흐름표
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

영업활동현금흐름	(15,211,941,387)	(1,939,386,873)	5,888,575,293

당기순이익(손실)	(70,854,431,924)	(41,798,661,036)	(26,832,347,175)

당기순이익조정을 위한 가감	62,223,744,878	38,693,969,779	28,920,654,824

외화환산손실	7,437,737	668,909,764	117,011,074

투자자산평가손실	13,743,080,017	13,031,058,424	1,193,059,350

투자자산처분손실	3,894,290,672	349,277,424

대손상각비	779,398,869	338,639,409	77,044,257

기타의 대손상각비	1,542,595,352	90,399,152	816,700,502

감가상각비	515,788,193	838,052,877	886,592,056

무형자산상각비	16,488,991	46,723,870	61,841,984

무형자산손상차손	61,932,907	65,294,159

유형자산처분손실	2,658,199

이자비용	6,645,622,094	10,570,179,903	7,523,041,544

퇴직급여	52,413,564

주식보상비용(환입)	277,473,333	195,958,959

종속기업투자주식손상차손	38,194,904,758	9,989,663,207	5,446,979,346

종속기업투자주식처분손실	4,829,733,037

관계기업투자주식처분손실	2,202,597,320	10,955,906,028

재고자산평가손실	617,385,904	273,490,814

관계기업투자손실	691,348,853	61,624,614

유형자산손상차손	503,747,385

매각예정자산처분손실	228,271,980

매각예정자산손상차손	529,302,031

외화환산이익	(627,170,413)	(25,861,964)	(106,652,105)

투자자산처분이익	(2,510,606,035)	(644,077,254)

투자자산평가이익	(69,403,211)	(115,592,441)	(1,327,819,570)

이자수익	(900,970,364)	(1,272,228,137)	(379,873,899)

유형자산처분이익	(594,999)

리스해지이익	(4,187,507)	(4,936,053)

관계기업투자이익	(85,786,067)	(490,708,029)

재고자산평가환입	(442,472,684)

사용권자산처분이익

매각예정자산처분이익	(86,609,700)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,366,030,333)	177,355,863	3,513,607,457

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(3,803,964,153)	4,788,846,398	(315,674,624)

기타유동자산의 감소(증가)	(948,898,810)	(277,515,069)	183,872,936

재고자산의 감소(증가)	(3,017,492,486)	283,612,774	3,196,663,870

반환재고회수권의 감소(증가)	254,565,922	1,230,198,933	(236,760,181)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	458,182,059	(4,491,372,880)	320,568,703

기타유동부채의 증가(감소)	33,602,630	2,606,415	(120,865,806)

환불부채의 증가(감소)	(342,025,495)	(1,351,415,003)	491,607,560

퇴직금의 지급	(7,605,705)	(5,805,001)

이자의 수취	752,832,932	1,109,146,075	302,049,903

법인세의 납부	31,943,060	(121,197,554)	(15,389,716)

투자활동현금흐름	(39,231,834,079)	(71,819,074,586)	(38,640,520,084)

단기금융상품의 감소	12,000,000

단기금융상품의 처분

단기투자자산의 처분	5,700,753,424	93,731,538,508	122,693,939,347

단기대여금의 회수	1,600,000,000	8,683,762,570

유형자산의 처분	1,955,000	26,571,996

임차보증금의 감소	44,340,000	1,320,150,000	160,000,000

관계기업투자주식의 처분	4,125,134,540

대여금및수취채권의 처분

매각예정자산의 처분	3,860,734,350	60,907,691,163

단기금융상품의 취득	(14,883,000,000)	(9,000,000)

단기투자자산의 취득	(14,900,000,000)	(100,179,799,535)	(113,024,379,421)

장기투자자산의 취득	(11,800,000,000)	(60,025,315,024)

단기대여금의 증가	(1,418,000,000)	(210,000,000)	(7,003,246,570)

장기대여금의 증가	(1,796,956,322)	(2,095,727,982)

물적분할로 인한 현금유출	(15,000,000,000)

종속기업투자식의취득	(1,080,732,920)	(63,577,558,170)	(20,000,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(213,043,678)	(1,116,272,018)	(19,075,151,965)

유형자산의 취득	(1,264,869,872)	(360,836,528)	(199,196,303)

무형자산의 취득	(1,889,690,611)	(27,954,278)

임차보증금의 증가	(1,203,368,450)	(205,900,000)

재무활동현금흐름	8,393,523,515	73,175,181,799	77,831,696,766

전환사채의 발행	10,000,000,000	80,000,000,000	31,300,000,000

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	19,488	16,247,744

유상증자	49,893,711,253

단기차입금의 증가	3,000,000,000

이자지급	(1,288,644,393)	(1,545,001,761)	(939,731,126)

전환사채의 조기상환	(4,638,420,705)

신주인수권부사채의 조기상환	(186,218)	(4,877,847)	(1,844,927,000)

리스부채의 상환	(232,169,000)	(532,400,000)	(593,604,105)

임대보증금의 감소	(30,000,000)

주식발행비용	(85,496,362)	(74,117,888)

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	530,966,147	(610,471,276)	(65,947,143)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(45,519,285,804)	(1,193,750,936)	45,013,804,832

기초현금및현금성자산	56,137,164,785	57,330,915,721	12,317,110,889

기말현금및현금성자산	10,617,878,981	56,137,164,785	57,330,915,721