비보존 제약 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항□자산양수도① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2014년 11월 12일- 거래상대방 : 김재욱, 민경연② 주요내용 - 루미마이크로 주식회사는 경기도 수원시 영통구 원천동 362-43외 3필지(원천동 362-46, 362-47, 산105-3번지) 건물 및 토지 전부를 김재욱 외 1명에게 8,500,0 00,000원(부가가치세 별도)에 양도하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향- 당사는 투자부동산을 양도함으로써, 경영 효율성 제고, 유동성 확보 및 재무구조 개선을 기대하고 있습니다. ④ 관련 공시서류 제출일자- "주요사항보고서 (중요한자산양수도결정)" 2014년 11월 12일 공시- "유형자산처분결정" 2015년 3월 31일 공시- "합병등종료보고서(자산양수도)" 2015년 7월 15일 공시 2. 대손충당금 설정현황

가. 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기 3분기	매출채권	12,534,619	2,115,911	16.88%

미수금	5,410,534	50,577	0.93%

장기선급금	280,035	204,400	72.99%

합계	18,225,188	2,370,888	13.01%

제15기	매출채권	11,304,679	2,148,572	19.01%

미수금	2,738,287	65,067	2.38%

장기선급금	276,220	204,400	74.00%

합계	14,319,186	2,418,039	16.89%

제14기	매출채권	11,204,615	2,246,874	20.05%

미수금	2,914,121	-	0.00%

장기선급금	243,933	204,400	83.79%

합계	14,362,669	2,451,274	17.07%

나.대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제16기 3분기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,418,039	2,451,274	2,412,748

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-47,151	-33,235	38,526

4. 당기말 대손충당금 잔액합계	2,370,888	2,418,039	2,451,274

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무제표일 현재 매출채권등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일반	10,680,503	306,997	1,529,190	2,536,199	15,052,889

특수관계자	1,872,258	498,047	801,995	-	3,172,299

합계	12,552,761	805,044	2,331,184	2,536,199	18,225,188

구성비율	68.88%	4.42%	12.79%	13.92%	100.00%

3. 재고자산 현황가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제16기 3분기	제15기	제14기	비고

LED 제조	상 품	139,216	120,913	34,071	-

제 품	7,491,138	8,635,491	9,567,750	-

재 공 품	2,848,071	2,795,035	3,203,652	-

원 재 료	4,228,138	3,556,728	3,957,427	-

저 장 품	-	-	-	-

미 착 품	-	-	-	-

소 계	14,706,563	15,108,166	16,762,899	-

합 계	상 품	139,216	120,913	34,071	-

제 품	7,491,138	8,635,491	9,567,750	-

재 공 품	2,848,071	2,795,035	3,203,652	-

원 재 료	4,228,138	3,556,728	3,957,427	-

저 장 품	-	-	-	-

미 착 품	-	-	-	-

합 계	14,706,563	15,108,166	16,762,899	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	34.40%	36.01%	34.42%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.03회	3.94회	4.85회	-

4. 재고자산의 실사내역 등

가. 실사일자 : 2017년 09월 29일 나. 실사방법 당사는 제 16기(2017년) 3분기재무제표를 작성함에 있어서 2017년 09월 29일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 2017년 09월 29일 현재 공장가동 및 재고자산의 이동과 관련하여 CUT-OFF 자료를 통해 차감 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 당사의 재고 실사시에는 회계책임자 및 회계담당자 각 2명과 제조책임자 및 관련 부서 각 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다. 다. 제 16기(2017년) 3분기 장기채화 및 진부화 재고 내역(평가충당금 설정액)은 3,301,426천원입니다. 또한, 3분기보고서에 기재된 사항 외에 기타 재고자산의 담보제공여부 등 재고실사와 관련하여 투자자를 위하여 필요하다고 판단되는 사항은 없습니다. 5. 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	645,415	645,415	1,688,871	1,688,871

단기금융상품	단기금융상품	63,000	63,000	120,000	120,000

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	1,072,110	1,072,110	958,861	958,861

기타금융자산	보증금	48,696	48,696	48,696	48,696

주임종장기대여금	160,632	160,632	206,409	206,409

소계	209,328	209,328	255,105	255,105

대여금및수취채권	매출채권	10,418,708	10,418,708	9,156,107	9,156,107

대여금	890,000	890,000	1,091,000	1,091,000

미수금	5,359,957	5,359,957	2,673,220	2,673,220

미수수익	390,713	390,713	242,987	242,987

소계	17,059,378	17,059,378	13,163,314	13,163,314

금융자산 합계	19,049,231	19,049,231	16,186,150	16,186,150

2) 금융부채(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	8,135,264	8,135,264	7,495,427	7,495,427

장단기차입금	8,111,080	8,111,080	6,361,010	6,361,010

장단기미지급금	2,222,783	2,222,783	1,161,892	1,161,892

미지급비용	172,180	172,180	230,428	230,428

전환사채	2,167,424	2,167,424	2,035,148	2,035,148

합계	20,808,732	20,808,732	17,283,905	17,283,905

당기손익인식 금융부채	파생상품부채	1,022,184	1,022,184	1,022,184	1,022,184

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산(비유동)

시장성있는 지분증권	966,210	-	-	966,210

파생상품부채(지분전환권)	-	725,895	-	725,895

파생상품부채(조기상환권)	-	296,289	-	296,289

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산(비유동)

시장성있는 지분증권	852,961	-	-	852,961

파생상품부채(지분전환권)	-	725,895	-	725,895

파생상품부채(조기상환권)	-	296,289	-	296,289

② 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	공정가치(단위:천원)	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기	전기말

파생상품부채(지분전환권)	725,895	725,895	수준2	옵션가격결정모형 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수는 주가변동성입니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 직전 180 영업일 기준 변동성을 사용합니다.	주가변동성16.65%	주가변동성이증가(감소)한다면지분전환권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

파생상품부채(조기상환권)	296,289	296,289	수준2	옵션가격결정모형 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수는 주가변동성입니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 직전 180 영업일 기준 변동성을 사용합니다.	주가변동성16.65%	주가변동성이증가(감소)한다면조기상환권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

(6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산(비유동)	비상장주식(주)	105,900	105,900

(주) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

루미마이크로	회사채	사모	2016년 07월 07일	3,000,000	표면이자율 3%만기이자율 5%	-	2020년 07월 07일	미상환	대신증권

합 계	-	-	-	3,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	3,000,000	-	-	-	-

합계	-	-	-	3,000,000	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-