비보존 제약 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제15기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제16기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
루미마이크로 주식회사

1. 당 사의 개요

루미마이크로 주식회사 (이하 "당사")는 IT Display BLU용, 일반 조명용 LEDPKG 및 MODULE 등 화합물반도체 제조 및 판매를 주 사업목적으로 2002년 8월 22일에 설립되었으며, 2005년 11월18일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 당분기말 현재 자본금은 보통주 18,969백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

금호전기(주) 외 특수관계인	15,663,606	41.29%

1%이상 소유 주주	6,134,131	16.17%

기타	16,139,763	42.54%

합계	37,937,500	100.00%

2. 재 무 제 표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

가. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

● 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다('상각후원가' 금융자산).

● 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다('기타포괄손익-공정가치' 금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하여야 합니다('당기손익-공정가치' 금융자산).

● 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품을 단기매매목적으로 보유하지 않는다면 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

나. 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

다. 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적젹한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 ‘경제적 관계’원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호’에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정사항에 대해 당사는 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토를 수행하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 등 기타 경제 및 산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사 는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장 기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여형 순확정급여부채는 285,363천원(전기말:379,575천원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 18에서 기술하고 있습니다.

3) 미사용 세무상결손금의 실현가능성당분기말까지 당사의 미사용 세무상결손금 전액에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

4. 부문별 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 당사의 주된 영업부문은 국내에만 있어 부문별 지역정보는 제공되지 않습니다. IT Display BLU용, 일반 자동차 조명용 LED PKG및 모듈 등 화합물반도체 제조 및 판매로 인한 수익 당기: 44,330,460,937원 (전기: 49,993,663,349원)에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 당기: 32,893,994,129원 (전기: 35,771,708,345원)이 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,224	3,259

보통예금 등	644,191	1,685,612

합계	645,415	1,688,871

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 존재하지 않습니다.

7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	12,534,619	11,304,679

차감: 대손충당금	(2,115,911)	(2,148,572)

매출채권(순액)	10,418,708	9,156,107

단기대여금	890,000	1,091,000

미수금	5,410,534	2,738,287

차감: 대손충당금	(50,577)	(65,067)

미수금(순액)	5,359,957	2,673,220

미수수익	390,713	242,987

합계	17,059,378	13,163,314

(2) 보고기간종료일 현재 비유동자산의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기대여금	160,632	206,409

임차보증금	48,176	48,176

예치보증금	520	520

합계	209,328	255,105

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

6개월 이하	12,691,850	9,297,348

7 ~ 12개월	1,234,948	1,525,625

1년 ~ 3년	2,985,531	2,319,122

3년 초과	2,313,538	2,234,858

합계	19,225,867	15,376,953

(4) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

6개월 이하	1,148,084	829,085

7 ~ 12개월	1,233,958	1,518,692

1년 ~ 3년	2,982,036	2,259,831

3년 초과	159,179	126,918

합계	5,523,257	4,734,526

(5) 당분기 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

6개월 이하	7,645	39,475

7 ~ 12개월	989	6,934

1년 ~ 3년	3,495	59,291

3년 초과	2,154,358	2,107,939

합계	2,166,487	2,213,639

(6) 당분기 및 전분기 중 매출채권및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 잔액	2,213,639	2,246,874

(+)손상차손으로 인식된 금액	-	96,159

(-)손상차손환입으로 인식된 금액	(47,151)	-

분기말 잔액	2,166,488	2,343,033

8. 재고자산 (1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	287,061	(147,844)	139,216	269,629	(148,716)	120,913

제품	9,284,029	(1,792,891)	7,491,138	11,498,979	(2,863,489)	8,635,490

재공품	3,748,489	(900,418)	2,848,071	3,600,343	(805,308)	2,795,035

원재료	4,688,411	(460,273)	4,228,138	4,178,991	(622,263)	3,556,728

합계	18,007,990	(3,301,427)	14,706,563	19,547,942	(4,439,776)	15,108,166

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 각각 45,110,263천원 및 47,459,714천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기 평가손실환입 1,138,349천원, 전분기 평가손실환입 331,585천원이 가감되어 있습니다.

9. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품-상장주식

금호전기(주)	-	966,210	-	852,961

지분상품-바상장주식

세타폼(주)	-	105,900	-	105,900

합계	-	1,072,110	-	958,861

상기 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.

10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기타유동자산

선급금	515,259	284,079

선급비용	21,428	23,518

부가세대급금	226,897	169,424

소계	763,584	477,021

기타비금융자산

장기선급금	75,635	71,820

11. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계 기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	법인설립 및영업소재지	소유지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

주식회사 금호에이엠티	대한민국	33.46%	31,950,570	-	-

금호광전(동관)유한공사	중국	49.00%	3,395,292	1,279,234	1,432,595

(2) 당분기 및 전분 기 중의 관 계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	지분율	기초	취득	관계기업투자손실	지분법자본변동	기말

주식회사 금호에이엠티	33.46%	-	-	-	-	-

금호광전(동관)유한공사	49.00%	1,432,595	-	(114,458)	(38,903)	1,279,234

합계	1,432,595	-	(114,458)	(38,903)	1,279,234

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	지분율	기초	취득	관계기업투자손실	지분법자본변동	기말

주식회사 금호에이엠티	33.46%	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-

금호광전(동관)유한공사	49.00%	2,746,566	-	(749,205)	(57,806)	1,939,555

합계	2,746,566	1,000,000	(1,749,205)	(57,806)	1,939,555

(3) 보고기간종료일 현 재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손실

주식회사 금호에이엠티	13,164,024	62,219,231	(49,055,207)	13,064,274	(1,216,295)

금호광전(동관)유한공사	11,839,508	9,898,975	1,940,532	3,445,310	(472,920)

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	전기순손실

주식회사 금호에이엠티	13,569,642	61,408,554	(47,838,911)	16,355,346	(2,212,351)

금호광전(동관)유한공사	11,703,157	9,275,201	2,427,956	4,836,692	(2,194,919)

12 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

취득원가	27,382,847	60,684	9,041,187	2,651,162	344,104	1,905,952	41,385,936

국고보조금	(255,586)	-	(26,006)	-	-	-	(281,592)

감가상각누계액	(26,082,489)	(46,416)	(7,766,860)	(2,218,359)	(214,701)	-	(36,328,824)

장부금액	1,044,772	14,268	1,248,321	432,803	129,403	1,905,952	4,775,520

(전기말) (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

취득원가	27,676,951	53,684	8,656,034	2,449,320	280,867	1,950,013	41,066,869

국고보조금	(372,399)	-	(38,548)	-	-	-	(410,947)

감가상각누계액	(25,518,429)	(39,546)	(7,305,173)	(2,046,107)	(172,942)	-	(35,082,197)

장부금액	1,786,123	14,138	1,312,313	403,213	107,925	1,950,013	5,573,725

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기 ) (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

기초 금액	1,786,123	14,138	1,312,314	403,213	107,925	1,950,013	5,573,725

취득액	1,100	7,000	247,076	36,800	23,355	308,736	624,066

처분	(2)	-	-	-	-	-	(2)

대체	9,796	-	138,078	165,042	39,882	(352,797)	-

감가상각비	(752,244)	(6,870)	(449,145)	(172,251)	(41,759)	-	(1,422,270)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-

분기말 금액	1,044,772	14,268	1,248,322	432,804	129,403	1,905,952	4,775,520

( 전분기 ) (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

금액	3,346,638	22,676	1,768,646	626,449	151,222	559,949	6,475,580

취득액	50,254	62,400	11,270	1,431,655	1,555,579

처분	(317,210)	(463)	(317,673)

대체	137,673	89,000	(235,173)	(8,500)

감가상각비	(994,922)	(6,404)	(474,918)	(168,544)	(42,521)	(1,687,308)

국고보조금	(38,357)	(38,357)

분기말 금액	2,184,076	16,273	1,445,128	457,905	119,509	1,756,432	5,979,321

(3) 보험가입자산

당분기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입 자산	보 험 회 사	장부가액	부보금액

재산종합보험	건물,기계장치,재고자산 등	KB손해보험	17,561,863	21,709,019

자동차보험	차량운반구	삼성화재해상보험	14,268	-

합계	17,576,130	21,709,019

13 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	2,354,315	4,546,465	1,076,539	105,949	8,083,267

국고보조금	-	-	(5,016)	-	(5,016)

감가상각누계액	(2,106,024)	(2,945,486)	(923,912)	-	(5,975,423)

장부금액	248,290	1,600,979	147,610	105,949	2,102,828

(전기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	2,343,332	4,546,465	1,053,039	105,949	8,048,785

국고보조금	-	-	(6,689)	-	(6,689)

감가상각누계액	(1,728,209)	(2,373,369)	(857,860)	-	(4,959,438)

장부금액	615,123	2,173,096	188,490	105,949	3,082,658

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금 액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	국고보조금	합계

기초 금액	615,123	2,173,096	195,179	105,949	(6,689)	3,082,658

취득액	10,982	-	23,500	-	-	34,482

처분	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(377,815)	(572,117)	(66,052)	-	1,672	(1,014,312)

분기말 금액	248,290	1,600,979	152,626	105,949	(5,016)	2,102,828

( 전분기 ) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	국고보조금	합계

기초금액	920,540	2,971,872	253,378	105,949	(9,360)	4,242,378

취득액	3,580	-	23,500	-	-	27,080

처분	-	(206,460)	-	-	-	(206,460)

대체	-	8,500	-	-	8,500

무형자산상각비	(443,085)	(398,693)	(67,752)	-	2,114	(907,416)

분기말 금액	481,035	2,366,719	217,626	105,949	(7,246)	3,164,082

(3) 당분기 및 전분기 중 연구와 개발과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,116,517	997,170

판관비	233,533	305,519

합계	1,350,049	1,302,689

14. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입매무및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	8,135,264	7,495,427

미지급금	2,222,783	1,161,892

미지급비용	172,180	230,428

합계	10,530,228	8,887,747

한편, 당사는 모든 매입채무 및 미지급금을 지급기일 내에 결제하는 재무위험 관리 정책을 가지고 있습니다.

15. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

반품충당부채	87,182	174,364	87,430	174,860

(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	충당부채 전입액(환입액)	충당부채 사용액	분기말금액

반품충당부채	262,290	(745)	-	261,545

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	기업은행	5.79%	2,000,000	2,000,000

무역어음한도대출	4.3981%~4.430%	2,300,000	1,000,000

무역금융한도대출	신한은행	5.720%	7,000,000	-

소 계	11,300,000	3,000,000

장기차입금의 유동성대체	3,111,080	3,333,240

합 계	14,411,080	6,333,240

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업운영 자금대출	한국산업은행	3.35%	3,000,000	3,000,000

일반자금 한도대출	기업은행	5.23%	111,080	361,010

합계	3,111,080	3,361,010

차감:유동성 대체	3,111,080	3,333,240

장기차입금 장부금액	-	27,770

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말차입금잔액	연도별 상환액

2017	2018

3,111,080	3,083,310	27,770

(4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액

한국산업은행	원화차입금: 3,000,000	2010년10월	기계장치	1,044,772

공구와기구	1,248,322

합계	2,293,093

17. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2016.07.07	2020.07.07	3%	2,167,424	2,035,148

(2) 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채1) 2016년 07월 07일에 발행한 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000,000,000원

발행가액	3,000,000,000원

이자 지급조건	액면이자 3%, 발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 5%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 07월 07일에 권면금액의 108.7956%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	루미마이크로㈜ 기명식 보통주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 전월까지

전환가격	1,217원 (단,가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 ⅰ)발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 ⅱ) 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 또한 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 ⅰ) 무상증자를 하거나, ⅱ) 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, ⅲ) 주식을 분할하거나, ⅳ) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.

배당기산일(전환간주일)	해당사항 없음

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 01월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 분기단위 연 복리 5.0%의 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

2) 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	2016년 07월 07일	3,000,000	3,000,000

전환사채의 부채요소	2,167,424	2,035,148

조기상환권	725,895	725,895

지분전환권	296,289	296,289

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 지분전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액 (1,915,563천원)과 당분기 현재 장부금액(2,167,424천원)과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당분기까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권과 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권 및 조기상환권의 공정가치는 당사의 주가변동에 따라 변동합니다.

18 . 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 연봉직 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 211,880천원(전분기: 204,247 천원)은 퇴직급여제도에서규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 순확정급여채무의 보험수리적 평가는 신한금융투자에 의하여 2017년 7월 14일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	2.80	2.70

기대임금상승률	3.48	3.48

보상권의 기대수익률	-	-

예상퇴직률	13.38	13.14

예상사망률	0.04	0.04

정년	60세	60세

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	285,363	379,575

확정급여채무에서 발생한 순부채	285,363	379,575

3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초	379,575

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	47,608

이자비용(이자수익)	4,878

소계	52,486

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(2,683)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(33,881)

소계	(36,564)

제도에서 지급한 금액	(110,134)

분기말	285,363

(단위: 천원)

구분	전분기

기초	423,772

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	62,548

이자비용(이자수익)	5,244

소계	67,792

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	24,530

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	21,411

소계	45,941

제도에서 지급한 금액	(188,854)

분기말	348,651

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다.

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채	선수금	75,633	247,390

예수금	23,231	22,405

합계	98,864	269,795

20. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	37,937,500주	37,937,500주

보통주자본금	18,968,750천원	18,968,750천원

(2) 당분 기와 전기말 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	64,597,143	64,597,143

기타자본잉여금	318,654	318,654

합계	64,915,797	64,915,797

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(186,763)	(147,859)

매도가능금융상품평가이익	113,249	-

합계	(73,514)	(147,859)

22. 결손금

(1) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 잔액	60,994,230	59,170,737

당기순손실	2,577,112	1,888,504

결손금에 직접 인식된 확정급여제도의 재측정요소	(36,564)	45,941

분기말 잔액	63,534,778	61,105,182

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	23,891	66,187

당분기변동	36,564	(45,941)

분기말 금액	60,455	20,246

23 . 수 익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	15,410,675	44,373,005	15,956,317	50,000,515

상품매출액	562,231	2,544,168	834,714	1,316,015

합계	15,972,906	46,917,173	16,791,032	51,316,530

24 . 매 출원가 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	15,255,950	42,738,715	14,818,631	46,218,628

기초제품재고액	7,872,129	8,635,491	9,110,666	9,567,750

당기제품제조원가	14,885,775	41,816,486	14,616,391	46,065,343

타계정으로대체액	(10,817)	(396,357)	(194,315)	(700,354)

반품충당부채설정액	-	174,233	-	-

기말제품재고액	(7,491,138)	(7,491,138)	(8,714,110)	(8,714,110)

상품매출원가	488,396	2,371,548	787,343	1,241,086

기초상품재고액	88,699	120,913	64,411	34,071

당기상품매입액	503,755	2,235,196	708,643	1,133,778

타계정에서대체액	35,510	179,084	78,313	140,330

타계정으로대체액	(352)	(24,428)	(910)	(3,978)

기말상품재고액	(139,216)	(139,216)	(63,114)	(63,114)

합계	15,744,346	45,110,263	15,605,975	47,459,714

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

급여	157,893	484,386	183,500	483,337

퇴직급여	11,203	36,835	15,110	37,529

복리후생비	18,950	54,416	19,327	52,007

운반비	153,620	417,462	147,813	473,302

지급수수료	122,653	373,556	48,591	(261,461)

광고선전비	-	-	-	272

판매수수료	-	-	2,680	3,385

견본비	30,462	70,689	13,592	37,023

판매비 소계	494,781	1,437,344	430,612	825,394

관리비

급여	212,292	683,232	230,947	677,507

퇴직급여	19,016	67,188	19,830	65,283

복리후생비	32,853	99,188	27,971	96,206

여비교통비	22,891	103,396	25,532	89,190

접대비	20,270	57,452	17,117	51,037

통신비	3,298	13,485	4,130	14,638

수도광열비	1,432	4,131	2,140	4,572

전력비	49,767	136,411	54,866	139,649

세금과공과	7,222	20,367	10,809	35,186

감가상각비	27,150	87,708	30,027	92,060

지금임차료	30,767	95,839	31,080	88,580

수선비	-	4,474	-	18

보험료	9,743	30,138	11,373	33,220

차량유지비	17,101	52,177	16,646	54,027

운반비	155	434	432	7,379

교육훈련비	955	999	-	(66)

도서인쇄비	322	2,341	350	1,044

사무용품비	859	7,202	955	1,712

소모품비	12,103	29,572	8,388	23,552

지급수수료	98,688	416,857	151,898	460,037

대손상각비	989	(32,661)	28,590	96,159

무형고정자산상각	144,727	434,134	29,394	502,488

교환보상비	(1,584)	65,260	(65)	1,799

관리비 소계	711,015	2,379,324	702,409	2,535,277

경상연구개발비 :

경상연구개발비	53,325	233,533	107,029	305,519

합계	1,259,121	4,050,201	1,240,050	3,666,191

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

외환차익	151,726	602,337	280,384	1,126,994

외화환산이익	70,545	138,726	(19,116)	109,650

유형자산처분이익	4,998	4,998	7,992	366,377

잡이익	2,586	3,424	74,222	108,953

기타의대손상각비	-	14,490	-	-

합계	229,855	763,975	343,482	1,711,973

기타영업외비용 :

외환차손	138,325	559,185	297,363	1,179,250

외화환산손실	30,685	189,464	60,478	180,308

기타의대손상각비	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	463	463

투자자산처분손실	-	-	-	-

매도가능증권처분손실	-	-	-	-

무형자산처분손실	-	-	206,460	206,460

매도가능증권손상차손	-	-	-	233,688

재고자산감모손실	-	-	-	-

잡손실	107	1,673	(95,200)	2,680

합계	169,116	750,323	469,564	1,802,849

27 . 금융수익 및 금 융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	44,716	172,785	68,441	208,975

금융원가	94,192	398,321	130,483	448,024

순금융손익	(49,476)	(225,536)	(62,042)	(239,049)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	44,716	172,785	68,441	208,975

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	1,793	2,078	6,492	21,979

기타 이자수익	42,923	170,706	61,948	186,996

합계	44,716	172,785	68,441	208,975

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	94,192	398,321	130,483	448,024

(5) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행당좌차월 및 차입금 이자	71,692	235,564	130,483	448,024

전환사채 이자비용	22,500	199,776	-	-

소계	94,192	435,340	130,483	448,024

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	(37,020)	-	-

합계	94,192	398,321	130,483	448,024

(6) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익	원가	수익	원가

현금및현금성자산	2,078	-	21,979	-

매도가능금융자산(주1)	-	-	-	-

대여금및수취채권	170,706	-	186,996	-

상각 후 원가로 측정하는 금융부채	-	398,321	-	448,024

합계	172,785	398,321	208,975	448,024

(주1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가이익(손실)은 각각 113,249천원 및 0천원 입니다.

당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익(세후)	113,249	-

28. 법 인세 비용 (1) 당분기 및 전기말 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

법인세부담액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세 추납액	7,480	-

법인세비용	7,480	-

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(2,569,632)	(1,888,504)

적용세율에 따른 세부담액(22%)	(565,319)	(415,471)

조정사항 :	-	-

비공제비용	-	768

일시적차이 미인식	565,319	414,703

법인세 추납액	7,480	-

법인세비용	7,480	-

29 . 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	90,863	310,740	401,603

제품	89,264	922,229	1,011,493

재공품	-	(53,036)	(53,036)

기타 재고자산	1,599	(558,452)	(556,854)

사용된 원재료	26,828	9,247,813	9,274,641

종업원급여	1,425,245	2,594,408	4,019,653

감가상각비	87,708	1,334,561	1,422,270

무형자산상각비	434,134	580,179	1,014,312

운송비	417,896	1,128	419,024

지급수수료	790,413	124,620	915,033

기타 비용	777,113	30,916,814	31,693,927

합계	4,050,201	45,110,263	49,160,463

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	25,394	1,049,109	1,074,503

제품	16,383	153,285	169,668

재공품	-	114,181	114,181

기타 재고자산	9,011	781,643	790,653

사용된 원재료	16,413	9,565,057	9,581,470

종업원급여	1,411,869	2,202,710	3,614,579

감가상각비	92,060	1,595,248	1,687,308

무형자산상각비	502,488	407,042	909,530

운송비	480,682	1,861	482,542

지급수수료	198,576	123,721	322,298

기타 비용	938,709	32,514,966	33,453,676

합계	3,666,191	47,459,714	51,125,905

30 . 주당 손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계상한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(1,019,297,596)	(2,577,112,346)	(243,118,052)	(1,888,503,738)

가중평균유통보통주식수	37,937,500	37,937,500	37,937,500	37,937,500

기본주당순손실	(27)	(68)	(6)	(50)

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기 누적) (단위: 주)

구분	유통주식수	가중치	적수	일수	가중평균유통보통주식수

기초	37,937,500	273	10,356,937,500	273	37,937,500

합계	10,356,937,500	273	37,937,500

(당분기) (단위: 주)

구분	유통주식수	가중치	적수	일수	가중평균유통보통주식수

기초	37,937,500	92	3,490,250,000	92	37,937,500

합계	3,490,250,000	92	37,937,500

(전분기 누적) (단위: 주)

구분	유통주식수	가중치	적수	일수	가중평균유통보통주식수

기초	37,937,500	274	10,394,875,000	274	37,937,500

합계	10,394,875,000	274	37,937,500

(전분기) (단위: 주)

구분	유통주식수	가중치	적수	일수	가중평균유통보통주식수

기초	37,937,500	92	3,490,250,000	92	37,937,500

합계	3,490,250,000	92	37,937,500

당사는 당분기말 및 전분기말 현재 전환사채를 발행했으나 반희석효과로 인하여 보통주 희석주당순손익은 보통주 기본주당손익과 동일합니다.

31. 금 융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

부채	22,476,687	19,217,747

자본	20,276,255	22,742,458

부채비율	110.85%	84.50%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	645,415	-	-

단기금융상품	-	63,000	-

매출채권및기타채권	-	17,059,378	-

매도가능금융자산	-	-	1,072,110

기타금융자산	-	209,328	-

합계	645,415	17,331,706	1,072,110

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채

매입채무	8,135,264	-

미지급금	2,222,783	-

미지급비용	172,180	-

차입금	8,111,080	-

전환사채	2,167,424	-

파생상품부채	-	1,022,184

합계	20,808,732	1,022,184

(전기말) (단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	1,688,871	-	-

단기금융상품	-	120,000	-

매출채권및기타채권	-	13,163,314	-

매도가능금융자산	-	-	958,861

기타금융자산	-	255,105	-

합계	1,688,871	13,538,419	958,861

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채

매입채무	7,495,427	-

미지급금	1,161,892	-

미지급비용	230,428	-

차입금	6,361,010	-

전환사채	2,035,148	-

파생상품부채	-	1,022,184

합계	17,283,905	1,022,184

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험가. 이자율 위험당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	17,977,121	15,227,289

금융부채	18,830,916	17,306,088

변동이자율

금융부채	3,000,000	1,000,000

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다, 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.① 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

구분	50bp상승시	50bp하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기말	(15,000)	(15,000)	15,000	15,000

전기말	(5,000)	(5,000)	5,000	5,000

당분기 중 당사의 이자율민감도는 변동금리부 채무상품으로 인하여 증가하였습니다.나. 외화위험 관리

당사는 보유한 현금및현금성자산과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

자산	현금및현금성자산	USD 190,217.12	USD 493,943.29

JPY 8,781,972.00	JPY 10,638,799.00

CNY 1,245,301.48	CNY 1,929,231.30

미수금	USD 2,802,025.89	USD 1,404,656.57

JPY 6,869.00	JPY 496,869.00

매출채권	USD 5,047,710.78	USD 4,263,473.21

JPY 39,266,220.00	JPY 21,620,862.00

CNY 6,820,614.80	CNY 4,265,863.60

부채	매입채무	USD 4,788,886.60	USD 2,661,661.69

CNY 6,245,377.20	CNY 4,472,451.60

미지급금	USD 226,842.16	USD 330,679.31

EUR 15,000.00	EUR 0.00

① 당분기와 전기 중 적용된 환율

구분	당분기말	전기말

USD	1,146.70	1,208.50

JPY	10.2042	10.3681

CNY	172.35	173.26

EUR	1,350.87	1,267.60

② 외화에 대한 환율이 100bp 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

USD	34,679	(34,679)	38,306	(38,306)

JPY	4,904	(4,904)	3,396	(3,396)

EUR	(203)	203	-	-

CNY	3,138	(3,138)	2,985	(2,985)

3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	645,415	1,688,871

단기금융상품	63,000	120,000

매출채권및기타채권	17,059,378	13,163,314

매도가능금융자산	105,900	105,900

기타금융자산	209,328	255,105

합계	18,083,021	15,333,190

4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	10,530,228	-	10,530,228

단기차입금	5,012,686	-	5,012,686

장기차입금	3,118,366	-	3,118,366

전환사채	2,191,835	-	2,191,835

파생상품부채	1,022,184	-	1,022,184

합계	21,875,299	-	21,875,299

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	8,887,747	-	8,887,747

단기차입금	3,100,500	-	3,100,500

장기차입금	3,467,927	29,240	3,497,167

전환사채	90,000	2,261,504	2,351,504

파생상품부채	-	1,022,184	1,022,184

합계	15,546,174	3,312,928	18,859,102

(5) 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	645,415	645,415	1,688,871	1,688,871

단기금융상품	단기금융상품	63,000	63,000	120,000	120,000

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	1,072,110	1,072,110	958,861	958,861

기타금융자산	보증금	48,696	48,696	48,696	48,696

주임종장기대여금	160,632	160,632	206,409	206,409

소계	209,328	209,328	255,105	255,105

대여금및수취채권	매출채권	10,418,708	10,418,708	9,156,107	9,156,107

대여금	890,000	890,000	1,091,000	1,091,000

미수금	5,359,957	5,359,957	2,673,220	2,673,220

미수수익	390,713	390,713	242,987	242,987

소계	17,059,378	17,059,378	13,163,314	13,163,314

금융자산 합계	19,049,231	19,049,231	16,186,150	16,186,150

2) 금융부채(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	8,135,264	8,135,264	7,495,427	7,495,427

장단기차입금	8,111,080	8,111,080	6,361,010	6,361,010

장단기미지급금	2,222,783	2,222,783	1,161,892	1,161,892

미지급비용	172,180	172,180	230,428	230,428

전환사채	2,167,424	2,167,424	2,035,148	2,035,148

합계	20,808,732	20,808,732	17,283,905	17,283,905

당기손익인식 금융부채	파생상품부채	1,022,184	1,022,184	1,022,184	1,022,184

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산(비유동)

시장성있는 지분증권	966,210	-	-	966,210

파생상품부채(지분전환권)	-	725,895	-	725,895

파생상품부채(조기상환권)	-	296,289	-	296,289

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산(비유동)

시장성있는 지분증권	852,961	-	-	852,961

파생상품부채(지분전환권)	-	725,895	-	725,895

파생상품부채(조기상환권)	-	296,289	-	296,289

② 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	공정가치(단위:천원)	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기	전기말

파생상품부채(지분전환권)	725,895	725,895	수준2	옵션가격결정모형 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수는 주가변동성입니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 직전 180 영업일 기준 변동성을 사용합니다.	주가변동성16.65%	주가변동성이증가(감소)한다면지분전환권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

파생상품부채(조기상환권)	296,289	296,289	수준2	옵션가격결정모형 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수는 주가변동성입니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 직전 180 영업일 기준 변동성을 사용합니다.	주가변동성16.65%	주가변동성이증가(감소)한다면조기상환권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

(6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산(비유동)	비상장주식(주)	105,900	105,900

(주) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

32. 특수관계자거래 (1) 지배·관계기업 등 현황 1) 보고기간종료일 현재 당사의 최상위 지배기업은 금호전기(주)(당사에 대한 지분율 당분기 38.19%, 전기말 38.19%)입니다. 2) 보고기간종료일 현재 관계기업은 주식회사 금호에이엠티(당분기 지분율 33.46%, 전기말 지분율 37.92%)와 금호광전(동관)유한공사(당분기 지분율 49%, 전기말 지분율 49%)입니다. 3) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권?채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계의 내용	당분기	전기말

최상위 지배기업	금호전기(주)	금호전기(주)

관계기업	주식회사 금호에이엠티	주식회사 금호에이엠티

관계기업	금호광전(동관)유한공사	금호광전(동관)유한공사

기타 특수관계자	(주)금호HT	(주)금호HT

기타 특수관계자	금호전기(상숙)유한공사	금호전기(상숙)유한공사

기타 특수관계자	㈜아이네트코리아	㈜아이네트코리아

기타 특수관계자	-	(주)알에프텍

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	58,648	184,408	97,550	211,560

퇴직급여	8,958	29,167	11,250	33,750

합 계	67,606	213,575	108,800	245,310

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	거래 종류

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	유형자산 매입	재고자산 매입	원재료 매각	유형자산 처분	기타투자자산 매각	지급임차료 등 비용

최상위지배기업	금호전기(주)	111,455	793,112	-	11,600	2,896,996	3,540,978	6,260	338,330	-	-	-	-	362,904	977,308

관계기업	주식회사 금호에이엠티	37,816	174,633	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	금호광전(동관)유한공사	-	-	-	-	660,770	2,310,606	590,826	618,493	-	-	-	-	(13,741)	(51,531)

기타특수관계자	금호전기(상숙)유한공사	171,099	1,780,895	-	-	-	10,627	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)금호HT	86,496	248,446	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜아이네트코리아	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	406,866	2,997,086	-	11,600	3,557,766	5,862,211	597,086	956,823	-	-	-	-	349,163	925,778

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	거래 종류

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	유형자산 매입	재고자산 매입	자산 매각	유형자산 처분	기타투자자산 매각	지급임차료 등 비용

최상위지배기업	금호전기㈜	368,699	804,737	-	-	(3,155,554)	3,550,220	1,810,264	3,263,732	-	-	-	-	344,999	974,022

관계기업	주식회사 금호에이엠티	59,401	307,636	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	금호광전(동관)유한공사	-	-	-	-	719,060	736,443	215,281	300,235	-	317,197	-	-	(14,397)	(14,397)

기타특수관계자	금호전기(상숙)유한공사	573,044	578,759	-	-	15,777	15,777	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)금호HT	102,739	299,819	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜아이네트코리아	-	-	-	-	43	3,930	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)알에프텍	5,322	5,322	-	-	(60)	(2,359)	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,109,205	1,996,273	-	-	(2,420,735)	4,304,012	2,025,545	3,563,967	-	317,197	-	-	330,602	959,625

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전기

유상증자	(관계기업)주식회사 금호에이엠티	유상증자에 따른 추가 주식 취득	-	1,000,000

당사는 취득한 금호광전(동관)유한공사의 주식에 대하여 관계기업투자주식으로 분류하여 지분법회계처리를 수행(주석 11 참조)하였습니다. (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(6) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기	전기말

채권	채무	채권	채무

(최상위지배기업)

금호전기㈜	매출채권	43,394	-	70,939	-

미수금	117	-	83,047	-

선급금	-	-	-	-

매입채무	-	1,342,393	-	10,105

미지급금	-	13,644	-	3,850

선수금	-	-	-	-

(관계기업)

(주)금호에이엠티	매출채권	216,976	-	273,283	-

선급금	-	-	-	-

미수금	-	-	-	-

매입채무	-	-	-	-

금호광전(동관)유한공사	미수금	1,564,420	-	1,100,562	-

매입채무	-	1,646,328	-	974,546

(기타특수관계자)

금호전기(상숙)유한공사	매출채권	1,307,050	-	774,407	-

매입채무	-	-	-	38,204

(주)금호HT	매출채권	40,342	-	90,225	-

㈜아이네트코리아	매입채무	-	-	-	-

합계	3,172,299	3,002,364	2,392,463	1,026,704

(7) 당사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은없습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내용	금융기관	보증금액

금호전기(주)	무역금융	신한은행	1,080,000

기업통장자금대출	국민은행	990,000

전환사채	-	3,000,000

33 . 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	27,770	388,920

건설중인자산의 본계정 대체	352,797	235,173

유형자산 취득관련 미지급금의 순증가(감소)	780	(49,315)

무형자산 취득관련 미지급금의 순증가(감소)	-	48,350

유형자산 처분관련 미수금의 순증가(감소)	-	569,281

지분법자본변동의 증가(감소)	38,903	57,806

장기선급금의 무형자산대체	10,982	3,580

매도가능금융자산의 평가손실(이익)	113,249	233,688

합계	544,481	1,487,483

34 . 우 발부채와 주요 약정사항

당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

기업운영자금한도대출	한국산업은행	3,000,000	3,000,000

산업운영자금한도대출	400,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	KEB하나은행	1,000,000	-

일반자금대출	기업은행	2,000,000	2,000,000

무역어음한도대출	3,000,000	2,300,000

운영자금대출	500,000	111,080

무역금융	신한은행	900,000	700,000

기타약정(전자채권) 1,500,000 3,323