비보존 제약 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성

가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항□자산양수도① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2014년 11월 12일 - 거래상대방 : 김재욱, 민경연② 주요내용 - 루미마이크로 주식회사는 경기도 수원시 영통구 원천동 362-43외 3필지(원천동 362-46, 362-47, 산105-3번지) 건물 및 토지 전부를 김재욱 외 1명에게 8,500,0 00,000원(부가가치세 별도)에 양도하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향 - 당사는 투자부동산을 양도함으로써, 경영 효율성 제고, 유동성 확보 및 재무구조 개선을 기대하고 있습니다. ④ 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서 (중요한자산양수도결정)" 2014년 11월 12일 공시 - "유형자산처분결정" 2015년 3월 31일 공시 - "합병등종료보고서(자산양수도)" 2015년 7월 15일 공시

2. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기 반기	매출채권	6,148,701	138,458	2.25%

미수금	2,489,965	1,746,965	70.16%

합계	8,638,666	1,885,423	21.83%

제17기	매출채권	6,350,013	50,312	0.79%

미수금	2,106,304	1,014,517	48.17%

장기선급금	714	-	0.00%

합계	8,457,031	1,064,829	12.59%

제16기	매출채권	9,137,720	2,507,628	27.44%

미수금	4,840,715	92,947	1.92%

장기선급금	301,056	204,400	67.89%

합계	14,279,491	2,804,975	19.64%

나.대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제18기 반기	제17기	제16기

기초금액 재작성	1,064,831	3,622,663	2,213,639

제1039호에 따른 충당금	1,064,831	2,600,576	2,213,639

제1109호 적용에 따른 조정	-	1,022,087	-

(+)손상차손으로 인식된 금액	944,580	3,411,706	386,937

(-)손상차손환입으로 인식된 금액	(123,987)	553,596	-

(-)채권 제각으로 인식된 금액	-	(5,415,942)	-

당기말금액	1,885,424	1,064,831	2,600,576

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 청산채무자가 심각한 재무적 어료움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권 잔액현황1) 당반기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구분(외상매출금)	미연체채권	연체된 일수

1개월 미만	3개월 미만	4개월~6년 이하	7개월~1년 이하	1년 초과	계

채무불이행률	0%	0.06%	19.18%	41.99%	100.00%

총장부금액	3,249,399	2,479,828	219,105	181,617	18,752	6,148,701

전체기간 기대신용손실	-	1,428	42,018	76,260	18,752	138,458

순장부금액	3,249,399	2,478,399	177,088	105,358	-	6,010,243

(단위 : 천원, %)

구 분(미수금)	미연체채권	연체된 일수

1개월 미만	3개월 미만	4개월~6년 이하	7개월~1년 이하	1년 초과	계

채무불이행률	0%	0.06%	19.18%	41.99%	100.00%

총장부금액	544,207	44,029	160,716	42,911	1,698,102	2,489,965

전체기간 기대신용손실	25	30,820	18,018	1,698,102	1,746,966

순장부금액	544,207	44,004	129,896	24,893	-	742,999

3. 재고자산 현황 및 실사내역가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %, 회)

사업부문	계정과목	제18기 반기	제17기	제16기

LED 제조	상 품	413,523	322,019	273,842

제 품	208,354	1,439,789	6,487,264

재 공 품	-	367,276	2,596,205

원 재 료	3,878,799	5,656,562	3,533,548

미 착 품	-	52,649

합 계	4,500,676	7,785,646	12,943,508

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.39%	7.74%	35.55%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.6회	1.31회	1.08회

나. 재고자산의 실사내역 등 당사는 제 18기(2019년) 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 06월 28일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 2019년 06월 28일 현재 공장가동 및 재고자산의 이동과 관련하여 CUT-OFF 자료를 통해 차감 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 당사의 재고 실사시에는 회계책임자 및 회계담당자 각 2명과 제조책임자 및 관련 부서 각 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

루미마이크로(주)	회사채	사모	2016년 07월 07일	3,000,000	표면이자율 3%만기이자율 5%	-	2020년 07월 07일	전부상환	대신증권

루미마이크로(주)	회사채	공모	2018년 03월 09일	5,000,000	표면이자율 1%만기이자율 5%	-	2023년 03월 09일	미상환	-

루미마이크로(주)	회사채	사모	2018년 07월 17일	8,170,000	표면이자율 2%만기이자율 4%	-	2021년 07월 17일	미상환	-

루미마이크로(주)	회사채	사모	2018년 07월 30일	10,000,000	표면이자율 2%만기이자율 4%	-	2021년 07월 30일	미상환	-

루미마이크로(주)	회사채	사모	2018년 09월 10일	10,000,000	표면이자율 2%만기이자율 4%	-	2021년 09월 10일	미상환	-

루미마이크로(주)	회사채	사모	2019년 04월 22일	20,000,000	표면이자율 2%만기이자율 4%	-	2022년 04월 22일	미상환	-

루미마이크로(주)	회사채	사모	2019년 05월 10일	7,000,000	표면이자율 2%만기이자율 4%	-	2022년 05월 10일	미상환	-

루미마이크로(주)	회사채	사모	2019년 05월 13일	6,000,000	표면이자율 2%만기이자율 4%	-	2022년 05월 13일	미상환	-

합 계	-	-	-	69,170,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	1,929	-	-	1,929

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	1,929	-	-	1,929

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-