비보존 제약 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 18 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 17 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	50,140,051,483	50,061,906,399

현금및현금성자산	11,394,696,999	12,317,110,889

단기금융상품	16,525

당기손익-공정가치측정 금융자산	23,062,378,812	20,259,822,921

매출채권 및 기타유동채권	11,157,832,777	8,991,486,199

기타유동금융자산	334,183,845	257,830,801

당기법인세자산	25,016,516	33,990,970

재고자산	3,782,203,406	7,785,646,536

반환재고회수권(유동)	383,739,128	416,001,558

비유동자산	96,444,289,341	50,589,955,236

관계기업투자주식	44,413,098,728

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	92,693,802,378

유형자산	831,332,154	3,148,412,936

영업권 이외의 무형자산	200,242,177	587,654,456

기타금융자산	1,306,385,873	1,608,786,000

반환재고회수권(비유동)	767,478,257	832,003,116

금융리스자산	645,048,502

자산총계	146,584,340,824	100,651,861,635

부채

유동부채	21,983,406,537	7,880,958,501

매입채무 및 기타유동채무	6,700,249,925	7,287,785,558

금융리스부채(유동)	424,892,843

전환사채(유동)	14,298,318,344

신주인수권부사채(유동)	89,616,232

기타유동부채	34,830,321	131,184,181

환불부채(유동)	435,498,872	461,988,762

비유동부채	19,637,105,286	24,324,988,972

전환사채(비유동)	18,570,247,249	21,744,498,261

신주인수권부사채(비유동)	1,471,385,539

비유동금융리스부채	153,417,484

확정급여채무의현재가치	12,442,811	155,127,646

기타금융부채	30,000,000	30,000,000

환불부채(비유동)	870,997,742	923,977,526

부채총계	41,620,511,823	32,205,947,473

자본

자본금	46,298,823,500	37,230,163,000

자본잉여금	136,999,271,174	108,385,418,003

이익잉여금(결손금)	(78,334,265,673)	(77,169,666,841)

자본총계	104,963,829,001	68,445,914,162

자본과부채총계	146,584,340,824	100,651,861,635

포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	11,547,296,131	31,917,877,498	10,429,536,744	33,706,531,609

매출원가	10,274,403,455	28,128,767,349	15,384,052,438	39,029,880,590

매출총이익	1,272,892,676	3,789,110,149	(4,954,515,694)	(5,323,348,981)

판매비와관리비	899,310,065	2,928,396,328	1,363,248,493	3,300,039,408

영업이익(손실)	373,582,611	860,713,821	(6,317,764,187)	(8,623,388,389)

금융수익	29,524,946	201,636,062	(13,794,899)	76,604,060

금융원가	(720,637,891)	3,141,239,404	75,575,254	536,877,639

기타이익	714,255,898	1,721,801,701	258,716,418	1,008,252,485

기타손실	288,790,642	1,995,673,747	527,731,439	1,636,926,731

관계기업투자이익(손실)	0	472,561,587	0	(377,448,439)

당기순이익(손실)	1,549,210,704	(1,880,199,980)	(6,676,149,361)	(10,089,784,653)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,549,210,704	(1,880,199,980)	(6,676,149,361)	(10,089,784,653)

기타포괄손익	7,143,518	7,143,518

확정급여제도의 재측정요소	(16,027,120)	(16,027,120)

지분법자동변동	23,170,638	23,170,638

총포괄손익	1,549,210,704	(1,880,199,980)	(6,669,005,843)	(10,082,641,135)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	20	(24)	(151)	(228)

자본변동표
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	주식발행초과금 합계

2018.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(198,074,072)	(67,586,930,158)	16,099,542,929

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,022,086,648)	(1,022,086,648)

수정후 재작성된 금액	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(198,074,072)	(68,609,016,806)	15,077,456,281

유상증자

당기순손실	(10,089,784,653)	(10,089,784,653)

지분법자본변동	23,170,638	23,170,638

확정급여제도의 재측정요소	(16,027,120)	(16,027,120)

신주인수권부사채의 발행	31,550,582	31,550,582	31,550,582

전환사채의 행사

신주인수권행사	12,111,762,000	21,970,747,606	3,106,980,358	25,077,727,964	37,189,489,964

2018.09.30 (기말자본)	31,080,512,000	86,567,890,440	3,457,185,265	90,025,075,705	(174,903,434)	(78,714,828,579)	42,215,855,692

2019.01.01 (기초자본)	37,230,163,000	100,656,734,344	7,728,683,659	108,385,418,003	(77,169,666,841)	68,445,914,162

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후 재작성된 금액	37,230,163,000	100,656,734,344	7,728,683,659	108,385,418,003	(77,169,666,841)	68,445,914,162

유상증자	4,937,458,500	10,062,540,423	10,062,540,423	14,999,998,923

당기순손실	(1,880,199,980)	(1,880,199,980)

지분법자본변동	715,601,148	715,601,148

확정급여제도의 재측정요소

신주인수권부사채의 발행

전환사채의 행사	4,125,422,500	10,128,856,736	8,417,277,580	18,546,134,316	22,671,556,816

신주인수권행사	5,779,500	5,178,432	5,178,432	10,957,932

2019.09.30 (기말자본)	46,298,823,500	120,853,309,935	16,145,961,239	136,999,271,174	(78,334,265,673)	104,963,829,001

현금흐름표
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름	1,697,108,529	(19,788,975,035)

영업활동으로 발생한 현금	1,544,408,400	(19,751,512,696)

당기순이익(손실)	(1,880,199,980)	(10,089,784,653)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	5,242,210,602	(13,824,931,110)

감가상각비	666,865,159	(13,698,273,709)

유형자산처분손실	2,658,199	39,024,084

무형자산상각비	50,167,403	1,104,176,490

퇴직급여	3,130,813	31,173,168

이자비용	3,141,239,404	536,877,639

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	349,277,424

대손상각비	88,145,376	(2,281,581,901)

기타의 대손상각비	856,435,009

외화환산손실	84,291,815	42,830,979

전환사채상환손실	23,393,701

지분법손실	377,448,439

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,753,987,091)	(342,003,146)

외화환산이익	(208,847,685)	(114,484,811)

이자수익	(201,636,062)	(76,604,060)

지분법이익	(472,561,587)

관계기업투자주식처분이익	(148,304,051)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(79,303,218)	(83,782,085)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(643,725,478)

유형자산처분이익	(67,132,190)

대손충당금환입	390,990

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(63,615,131)	4,505,206,213

매출채권및기타채권의감소(증가)	(1,952,379,453)	825,975,911

기타유동자산의감소(증가)	(85,360,380)	(309,288,862)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(306,274,880)

재고자산의 감소(증가)	1,623,855,664	6,126,355,617

반환재고회수권의 감소(증가)	96,787,289

매입채무및기타채무의 증가(감소)	431,624,794	(2,657,933,074)

기타유동부채의 증가(감소)	(98,673,371)

환불부채의 감소(증가)	(79,469,674)	912,131,702

확정급여채무의 감소(증가)	(85,760,201)

이자수취(영업)	143,725,675	16,535,515

이자지급(영업)	(51,367,174)

법인세납부(환급)	8,974,454	(2,630,680)

투자활동현금흐름	(26,355,623,068)	(23,556,808,529)

투자활동으로 인한 현금유입액	6,245,057,277	15,736,726,974

단기금융상품의 감소	642,642,000

단기대여금의 감소	6,050,216,000

임차보증금의 감소	160,000,000

장기대여금의 회수	53,144,000

유형자산의 처분	37,164,291	15,040,940,974

무형자산의 처분	(2,323,014)

투자활동으로 인한 현금유출액	(32,600,680,345)	(39,293,535,503)

당기손익공정가치측정금융자산 취득	(2,428,788,094)	(34,897,315,801)

단기대여금의 증가	(7,000,246,570)	(1,400,000,000)

물적분할로 인한 현금유출	(15,000,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(7,999,999,700)

유형자산의 취득	(107,376,003)	(879,342,861)

무형자산의 취득	(64,269,978)

임차보증금의 증가	(761,184,000)

정부보조금의 상환	(107,129,346)

기타보증금의 증가	(400,000)

매도가능금융자산의 취득	(1,248,163,495)

재무활동현금흐름	23,735,324,967	53,292,004,456

재무활동으로 인한 현금유입액	58,072,674,021	64,418,289,806

전환사채의 증가	31,300,000,000	28,170,000,000

신주인수권부사채의 발행	5,000,000,000

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	11,772,675,098	29,031,246,331

사채의 증가	2,217,043,475

유상증자	14,999,998,923

재무활동으로 인한 현금유출액	(34,337,349,054)	(11,126,285,350)

단기차입금의 상환	(8,000,000,000)

종속기업투자주식의 취득	(20,000,000,000)

리스부채의 상환	(296,802,000)

이자의 지급	(79,121,054)

유동성장기부채의 상환	(27,770,000)

전환사채의 감소	(3,098,515,350)

전환권 청구	(12,170,000,000)

신주인수권 상환	(1,791,426,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	775,682	(1,047,096)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(922,413,890)	9,945,173,796

기초현금및현금성자산	12,317,110,889	1,577,343,034

기말현금및현금성자산	11,394,696,999	11,499,123,129