비보존 제약 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 19 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 18 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	122,741,923,721	145,512,427,909

현금및현금성자산	28,451,639,987	57,330,915,721

단기금융상품	260,200,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	43,438,528,527	11,019,839,570

매출채권 및 기타유동채권	14,142,629,145	6,312,330,259

기타유동자산	5,101,843,619	64,950,529

기타유동금융자산	393,018,932	1,247,029,096

당기법인세자산	154,587,686	49,380,686

재고자산	15,450,180,337	2,679,862,231

반환재고회수권(유동)	269,075,488	494,921,618

매각예정비유동자산	15,080,220,000	66,313,198,199

비유동자산	136,995,273,078	19,141,631,595

장기투자자산	60,611,152,024

관계기업투자주식	4,229,714,080	16,602,283,375

유형자산	21,543,155,786	829,351,770

영업권 이외의 무형자산	48,985,655,037	186,244,582

사용권자산	888,652,407	484,938,245

반환재고회수권(비유동)	215,260,390	989,843,237

기타금융자산	521,683,354	48,970,386

자산총계	259,737,196,799	164,654,059,504

부채

유동부채	104,657,593,975	54,390,881,405

매입채무 및 기타유동채무	12,156,236,177	6,473,916,842

단기차입금	19,126,000,000

유동리스부채	301,923,750	430,953,152

기타유동부채	3,262,997,137	4,135,452,915

기타금융부채	30,000,000

유동성사채	900,000,000

유동성전환사채	68,382,440,815	41,266,480,258

유동성신주인수권부사채	53,234,884	61,238,093

환불부채	474,761,212	625,857,949

매각예정비유동부채	1,366,982,196

비유동부채	28,553,376,565	1,266,595,064

비유동리스부채	568,962,583	7,273,460

사채	6,600,000,000

전환사채	17,499,902,058

퇴직급여부채	3,504,702,954	7,605,705

환불부채	379,808,970	1,251,715,899

부채총계	133,210,970,540	55,657,476,469

자본

자본금	66,815,176,500	60,214,825,000

기타불입자본	173,745,296,616	153,099,775,896

기타자본구성요소	(167,921,036)	(322,459,409)

이익잉여금(결손금)	(115,724,280,816)	(103,995,558,452)

비지배지분	1,857,954,995

자본총계	126,526,226,259	108,996,583,035

자본과부채총계	259,737,196,799	164,654,059,504

연결 포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,259,359,031	28,123,201,660	11,877,394,088	32,404,879,150

매출원가	7,979,956,854	25,404,413,607	10,547,388,964	29,383,803,711

매출총이익	279,402,177	2,718,788,053	1,330,005,124	3,021,075,439

판매비와관리비	1,932,561,927	4,334,942,240	1,233,696,831	4,033,991,389

영업이익(손실)	(1,653,159,750)	(1,616,154,187)	96,308,293	(1,012,915,950)

금융수익	306,110,957	1,027,986,979	76,411,877	297,742,785

금융원가	2,939,710,508	7,789,248,785	(714,735,624)	3,173,261,107

기타이익	2,325,221,490	3,396,260,435	969,539,234	2,389,744,239

기타손실	651,220,272	4,448,571,678	485,755,566	1,515,647,616

지분법이익(손실)	100,952,709	(79,233,428)	472,561,587

관계기업투자주식처분손실	(2,376,636,450)	148,304,051

매각예정자산손상차손환입	215,898,422

매각예정자산처분이익	79,031,700

기타의대손상각비	426,582,007	(138,055,372)	(856,435,009)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,085,223,367)	(11,728,722,364)	1,371,239,462	(3,249,907,020)

법인세비용	(68,863)

계속영업순이익	(2,085,223,367)	(11,728,722,364)	1,371,170,599	(3,249,907,020)

중단영업순손실	(1,062,045,088)	(1,463,040,717)

당기순이익(손실)	(2,085,223,367)	(11,728,722,364)	309,125,511	(4,712,947,737)

기타포괄손익	73,422,598	98,884,623	85,794,684	713,279,865

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	715,601,148

지분법자본변동	715,601,148

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	73,422,598	98,884,623	85,794,684	(2,321,283)

지분법자본변동	73,422,598	98,884,623

해외사업환산손익	85,794,684	(2,321,283)

총포괄손익	(2,011,800,769)	(11,629,837,741)	394,920,195	(3,999,667,872)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,085,223,367)	(11,728,722,364)	679,417,046	(3,993,359,050)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(370,291,535)	(719,588,687)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,085,223,367)	(11,728,722,364)	671,782,002	(3,314,492,407)

총 포괄손익, 비지배지분	(276,861,807)	(685,175,465)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(16)	(91)	8	(51)

연결 자본변동표
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	37,230,163,000	100,656,734,344	7,728,683,659	(77,169,666,841)	68,445,914,162	68,445,914,162

당기순이익(손실)	(3,993,359,050)	(3,993,359,050)	(719,588,687)	(4,712,947,737)

지분법자본변동	715,601,148	715,601,148	715,601,148

관계기업투자주식의 대체

해외사업환산손익	(36,734,505)	(36,734,505)	34,413,222	(2,321,283)

유상증자	4,937,458,500	10,062,540,423	14,999,998,923	14,999,998,923

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	(715,601,148)	1,084,448,218	368,847,070	368,847,070

종속기업의 지분변동	(10,227,699)	(10,227,699)	10,227,699

전환사채의 행사	4,125,422,500	10,128,856,736	8,417,277,580	22,671,556,816	22,671,556,816

전환사채의 발행

주식선택권

비지배주주의 자본불입

신주인수권행사	5,779,500	5,178,432	265,920,561	276,878,493	276,878,493

종속기업의 지배기업 주식 취득	(371,535,541)	(371,535,541)	(371,535,541)

종속기업의 취득	108,348,903,512	108,348,903,512

2019.09.30 (기말자본)	46,298,823,500	120,853,309,935	16,401,654,101	(408,270,046)	(80,078,577,673)	103,066,939,817	107,673,955,746	210,740,895,563

2020.01.01 (기초자본)	60,214,825,000	146,419,273,014	6,680,502,882	(322,459,409)	(103,995,558,452)	108,996,583,035	108,996,583,035

당기순이익(손실)	(11,728,722,364)	(11,728,722,364)	(11,728,722,364)

지분법자본변동	(75,154,507)	(75,154,507)	(75,154,507)

관계기업투자주식의 대체	174,039,130	174,039,130	174,039,130

해외사업환산손익

유상증자

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

종속기업의 지분변동

전환사채의 행사	6,600,351,500	14,584,143,170	(3,021,115,402)	18,163,379,268	18,163,379,268

전환사채의 발행	9,082,492,952	9,082,492,952	9,082,492,952

주식선택권	55,653,750	55,653,750	55,653,750

비지배주주의 자본불입	1,857,954,995	1,857,954,995

신주인수권행사

종속기업의 지배기업 주식 취득

종속기업의 취득

2020.09.30 (기말자본)	66,815,176,500	161,003,416,184	12,741,880,432	(167,921,036)	(115,724,280,816)	124,668,271,264	1,857,954,995	126,526,226,259

연결 현금흐름표
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동현금흐름	2,263,684,468	(16,414,023,849)

영업활동으로 발생한 현금	1,413,108,035	(15,681,516,721)

당기순이익(손실)	(11,728,722,364)	(3,249,907,020)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	15,716,182,144	6,725,751,534

외화환산손실	96,811,187	95,457,723

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	24,053,972

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	3,894,290,672	689,950,138

대손상각비	26,222,640	220,573,947

기타의 대손상각비	138,055,372	856,825,999

감가상각비	748,456,708	1,441,989,094

무형자산상각비	36,272,781	213,341,760

유형자산처분손실	2,658,199

이자비용	7,789,248,785	3,173,261,107

퇴직급여	361,427,581	7,639,595

주식보상비용	55,653,750

관계기업투자주식처분손실	2,376,636,450

재고자산평가손실	113,872,790

관계기업투자손실	79,233,428

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(3,912,417,538)	(3,295,423,659)

외화환산이익	(31,299,063)	(208,852,099)

이자수익	(1,027,986,979)	(938,509,887)

유형자산처분이익	(594,999)

관계기업투자이익	(472,561,587)

관계기업투자주식처분이익	(148,304,051)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(2,504,612,183)	(1,447,892,817)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(16,572,957)	(79,303,218)

매각예정자산처분이익	(79,031,700)

매각예정자산손상차손환입	(215,898,422)

염가매수차익	(36,421,235)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,338,065,793	(15,861,937,576)

매출채권및기타채권의감소(증가)	3,189,121,579	(1,939,016,101)

기타유동자산의 감소(증가)	(389,050,005)	(135,971,843)

투자대출채권의 증가	(14,900,000,000)

재고자산의 감소(증가)	228,620,935	1,324,250,232

반환재고회수권의 감소(증가)	1,000,428,977	96,787,289

매입채무의 감소	(4,135,932,101)	(198,168,167)

기타유동부채의 증가	2,492,162,779	(14,299,615)

환불부채의 증가	(1,023,003,666)	(79,469,674)

퇴직금의지급	(24,282,705)	(16,049,697)

이자수취(영업)	952,278,773	794,185,538

법인세납부(환급)	(101,702,340)	(107,389,686)

중단영업 영업활동으로 인한 순현금흐름	(1,419,302,980)

투자활동현금흐름	(94,793,566,030)	5,677,165,688

투자활동으로 인한 현금유입액	63,948,974,222	41,071,040,211

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	17,193,490,429

단기대여금및수취채권의 처분	13,635,630	50,216,000

유형자산의 처분	1,955,000	37,218,560

임차보증금의 감소	920,000,000	160,000,000

주임종장기대여금및수취채권의 처분	5,000,000

종속기업의 취득 순 현금유입	40,818,605,651

매각예정자산의 처분	45,819,893,163

투자활동으로 인한 현금유출액	(158,742,540,252)	(22,753,765,199)

단기금융상품의 취득	(6,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(40,969,700,878)	(13,315,884,934)

장기투자자산의 취득	(60,025,315,024)

단기대여금및수취채권의 취득	(200,000,000)	(1,000,246,570)

장기대여금의 증가	(10,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(7,999,999,700)

유형자산의 취득	(142,064,360)	(118,226,003)

무형자산의 취득	(2,021,008,400)	(163,407,992)

임차보증금의 증가	(245,900,000)	(156,000,000)

종속기업의 취득 순현금유출	(55,122,551,590)

중단영업 투자활동으로 인한 순현금흐름	(12,640,109,324)

재무활동현금흐름	63,728,341,359	43,180,304,754

재무활동으로 인한 현금유입액	70,000,000,000	45,891,624,739

전환사채의 증가	70,000,000,000	31,300,000,000

신주인수권부사채의 증가	10,957,932

유상증자	14,580,666,807

재무활동으로 인한 현금유출액	(6,271,658,641)	(2,324,959,739)

이자지급	(1,082,901,066)	(91,471,739)

전환사채의 조기상환	(4,638,419,923)

신주인수권 상환	(8,003,209)	(1,791,426,000)

금융리스부채의 지급	(459,103,000)	(442,062,000)

임차보증금의 감소	(30,000,000)

주식발행비용	(53,231,443)

중단영업 재무활동으로 인한 순현금흐름	(386,360,246)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(77,735,531)	9,351,658

현금및현금성자산의순증가(감소)	(28,879,275,734)	32,452,798,251

기초현금및현금성자산	57,330,915,721	12,317,110,889

기말현금및현금성자산	28,451,639,987	44,769,909,140