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비보존 제약 분기보고서 (2023.09)
분 기 보 고 서

(제 22 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023 년 11 월 14 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 비보존제약
대 표 이 사 : 장 부 환
본 점 소 재 지 : 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 34-40
(전 화) 02 - 3434 - 7600
(홈페이지) http://vivozonpharm.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 정 회 웅
(전 화) 02 - 3434 - 7600
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 16
1. 회사의 개요 ----------------------- 6
2. 회사의 연혁 ----------------------- 11
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 12
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 13
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 16
II. 사업의 내용 ----------------------- 37
1. 사업의 개요 ----------------------- 18
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 18
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 21
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 23
5. 워험관리 및 파생거래 ----------------------- 26
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 33
7. 기타 참고사항 ----------------------- 37
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 178
1. 요약재무정보 ----------------------- 39
2. 연결재무제표 ----------------------- 48
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 102
4. 재무제표 ----------------------- 110
5. 재무제표 주석 ----------------------- 164
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 166
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 175
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 174
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 175
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 178
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 179
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 182
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 182
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 182
VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 ----------------------- 190
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 185
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 187
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 190
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 193
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 199
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 196
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 199
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 202
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 203
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 208
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 204
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 206
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 206
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 208
XII. 상세표 ----------------------- 210
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 209
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 209
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 210
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 211
1. 전문가의 확인 ----------------------- 210
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 211
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	1	-	-	1	1

합계	1	-	-	1	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

주) 22.11.01자로 구) (주)비보존헬스케어가 구) (주) 비보존제약을 흡수합병하여 존속하고 구) (주)비보존제약은 소멸. (합병 후 (주)비보존제약으로 사명 변경)(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적,상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 비보존제약"이라고 표기합니다.또한 영문으로는VIVOZON PHARMACEUTICAL, CO., LTD. 라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2002년 08월 22일에 설립되었으며, 2005년 11월 18일 발행주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 주권상장법인입니다. 라. 본사의 주소,전화번호 및 홈페이지주 소 : 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 34-40전화번호 : 02 - 3434 - 7600홈페이지 : http://www.vivozonpharm.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 주요사업의 내용당사는 완제의약품을 제조하고 판매하는 의약 전문 기업으로, 혁신 신약 연구개발에 매진하고 있습니다. 또한 화장품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항최근 3년간의 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

평가기관(신용평가등급)	신용등급(평가일)	비고

2023년	2022년	2021년

이크레더블(AAA ~ D)	-	-	-	-

나이스디엔비(AAA ~ D)	-	-	B-(2021.10.08)	-

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

코스닥 상장	2005년 11월 18일	-	-
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	21기(2022년말)	20기(2021년말)

보통주	발행주식총수	241,058,577	234,043,081	169,906,834

액면금액	500	500	500

자본금	120,529,288,500	117,021,540,500	84,953,417,000

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	120,529,288,500	117,021,540,500	84,953,417,000

주) 분기보고서로 당기말란에는 2023년 3분기말 수치를 기재하였습니다.
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	기타	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	241,058,577	-	241,058,577	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	241,058,577	-	241,058,577	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	241,058,577	-	241,058,577	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황 - 해당 사항 없습니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 - 해당 사항 없습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 - 해당 사항 없습니다.

마. 종류주식(명칭) 발행현황 - 해당 사항 없습니다.
1. 사업의 개요

당사는 완제의약품을 제조하고 판매하는 의약 전문 기업으로, 혁신 신약 연구개발에 매진하고 있습니다. 또한 화장품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

당기 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업은 화장품의 제조, 판매를 주업으로 하는 업체입니다.

회사명	업종	총주식수	투자
주식수	투자비율
(%)	소재지

(주)스피어테크	화장품의
제조와 판매	350,000	350,000	100%	강원도 양양

가. 제약 사업부문당사는 완제의약품 제조 및 판매하는 의약 전문 기업으로, 혁신 신약 연구개발에 매진하고 있습니다. 주력 품목은 순환기계용약 피부외용제, 해열진통소염제, 당뇨병치료제 등 제이알피에서 양수한 전문의약품과 독자 개발한 일반의약품 라라올라, 이니포텐 및 간질환의 보조치료제인 리버타인 등이 있습니다. 또한 독감 치료제 셀타플루등을 보유하고 있으며 소화기용제와 동맥경화용제, 중추신경용약 등 190여개 품목을취급하는 제약사로 ETC(전문의약품)사업, OTC(일반의약품)사업, CMO(의약품위탁생산)사업, OEM(주문자상표부착방식)사업 및 기타 해외수출 등의 영업활동을 하고 있습니다.

나. 화장품 사업부문당사의 화장품 사업을 위해 세럼, 미스트, 파우더형 클랜저, 아이패치 등의 제품을 출시하여 영업을 진행하고 있습니다. 화장품 브랜드사 내수 오프라인 주요 판매 채널은 크게 면세점, 백화점, 직영 및 대리점, H 등이나 코로나19 확산으로 국내외 화장품 시장과 소비 행태에 큰 변화가 나타납니다. 색조 화장품에 대한 수요가 둔화되었고, 외부 활동 자제 및 오프라인 매장의 휴점 등으로 온라인 채널 중심의 소비가 크게 증가합니다. 이에 화장품사들은 온라인 채널 내 마케팅 활동을 강화하고, 오프라인 점포에서 제공하던 경험을 대체하거나 개인화된 제품을 추천할 수 있는기술을 활성화하여 소비자들의 쇼핑 편의성을 높이고자 노력 중입니다
2. 주요 제품 및 서비스

가. 당기의 당사 및 종속회사의 각 제품별 매출액 및 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	구체적용도	매출액	매출비율

제약사업부	완제의약품	완제의약품 제조	47,889	98.96

화장품사업부	화장품, 화장품 원료	화장품,화장품원료 제조 및 판매	505	1.04

［ 합 계 ］	48,393	100.00

나. 주요 제품에 관한 사항당사는 완제의약품 제조 및 판매하는 의약 전문 기업으로 순환기계용약, 피부외용제,해열진통소염제, 당뇨병치료제 등 제이알피에서 양수한 전문의약품과 독자 개발한 일반의약품 라라올라, 이니포텐 및 간질환의 보조치료제인 리버타인 등이 있습니다.또한 독감 치료제 셀타플루 등을 보유하고 있으며 소화기용제와 동맥경화용제, 중추신경용약 등 190여개 품목을취급하는 제약사로 ETC(전문의약품)사업, OTC(일반의약품)사업, CMO(의약품위탁생산)사업, OEM(주문자상표부착방식)사업 및 기타 해외수출 등의 영업활동을 하고 있습니다.화장품 브랜드 사업을 위해 글로벌 트렌드인 비건 전문 브랜드 “tinazana” 및 기능성 화장품 브랜드 “O! geti“ 의 특화된 제품 라인을 통해서 국내와 해외 시장진출을 위한 구체적인 계획을 수립, 진출하고 있으며, 세럼, 미스트, 파우더형 클랜저, 아이패치 등 10여종의 제품을 출시하여 영업을 진행하고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비

당사 의약품 제조 원재료는 오셀타미비르인산염 (셀타플루 원료), 콜린알포세레이트 (콜린세레이트정 원료), 레바미피드 (비보존 레바미피드정 원료) 등이며, 96.8%는 국내에서 조달하고 나머지는 해외에서 조달하고 있습니다.원자재의 가격은 제품의 모델별, 환율의 변동에 따라 항시 변동이 되며 거래업체와의 영업상 사유로 본 보고서에서는 기입하지 아니하였습니다

■ 주요 원자재구매 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원,%)

사업부문	매입유형	품목	구체적 용도	당기 3분기말	제21기	제20기

금 액	비율	금 액	비율	금 액	비율

제약	수입/내수	콜린알포세레이트	뇌기능 개선제	1,460	8.32	2,065	21.98	2,147	13.45

수입/내수	올메사탄메독소밀 외	고혈압 치료제 외	1,629	9.28	2,254	23.99	1,223	7.66

수입/내수	기타	-	13,565	77.30	4,094	43.58	4,984	31.21

LED 외	수입/내수	PKG 외	LED SET 구성 부품 외	894	5.09	894	9.52	7,502	46.98

화장품	수입/내수	글리세린	기초화장품	-	-	35	0.38	62	0.39

수입/내수	LG숨37 파우치 외	화장품포장재 외	-	-	51	0.55	50	0.31

합 계	17,548	100.00	9,394	100.00	15,968	100.00

■ 주요 원자재 가격변동추이 (단위: KG당,원)

사업부문	품목	매입유형	당기 3분기말	제21기	제20기

금 액	금 액	금 액

제약	콜린알포세레이트	수입/내수	165	160	200

올메사탄메독소밀	수입/내수	1,700	1,485	1,500

아픽사반 외	수입/내수	18,150	18,150	18,150

LED	PKG 외	수입/내수	-	407	12,215

화장품	Glycerine	수입/내수	-	3,400	2,350

WO-70	수입/내수	-	3,600	2,600

Agar Powder	수입/내수	-	105,000	95,000

주1) 산출기준 : 최종구입가격 표시주2) 주요가격변동 원인 : 환율변동 및 원료비 단가변동

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위: 백만원)

사업부문	품목	사업소	당기 3분기말	제21기	제20기

의약품제조업	내용 고형제	향남공장	30,921	98,690	143,419

내용액제	9,504	20,170	15,555

연고제	2,990	5,460	5,562

화장품	기초	양양공장	126	1,414	2,197

기타	55	1,827	8,112

(2) 생산능력의 산출근거

1) 의약품제조업① 산출방법 등a. 산출기준 - 주요 생산 설비의 기본수용력을 기준 - 해당년도 생산분 제품 생산 평균 금액 기준b. 산출방법 - 설해당년도 생산실적 금액/생산실적 수량*생산능력 수량② 평균가동시간 a. 월평균 가동 가능일수 : 20일 b. 당기말 누적 가동일수 : 139.5일 c. 당기말 누적 가동가능시간 : 837시간 ( 139.5일* 6시간)

2) 화장품 사업① 산출방법 등a. 산출기준 - 주요 생산 설비의 기본수용력을 기준b. 산출방법 - 설비능력* 연 작업일수② 평균가동시간 a. 월평균 가동 가능일수 : 20일 b. 당기말 누적 가동일수 : 47일 c. 당기말 누적 가동가능시간 : 376시간(47일* 8시간) 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위: 백만원)

사업부문	품목	사업소	당기 3분기말	제21기	제20기

의약품제조업	내용 고형제	향남공장	30,921	33,198	53,494

시럽제	9,504	9,877	5,723

연고제	2,990	4,004	3,766

기타	16,128	9,301	1,421

화장품	기초	양양공장	188	1,566	1,764

기타	81	269	350

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위: 시간,%)

사업부문	당기가동가능시간	당기실제가동시간	평균가동률

의약품제조업	992	376	37.90

화장품 / 기초	1,080	837	77.50

다. 생산설비의 현황당사는 경기도 화성에 위치한 본사 생산공장을 보유하고 있습니다. 2023년 당기 3분기말 현재 생산설비의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	공구와기구	비 품	시설장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	6,037,335	8,174,944	18,389,159	70,480	4,310,781	437,795	607,604	12,534,061	50,562,159

감가상각누계액	-	(3,238,450)	(7,185,784)	(23,269)	(3,320,228)	(387,411)	(530,698)	-	(14,685,840)

손상차손누계액	-	(1,497,358)	(378,477)	(46,709)	-	-	-	-	(1,922,544)

정부보조금	-	-	(67,587)	-	-	-	-	-	(67,587)

장부금액	6,037,335	3,439,136	10,757,311	502	990,553	50,384	76,906	12,534,061	33,886,188

주) 연결 기준으로 작성 하였습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

당사 및 종속기업은 제약사업 매출, 화장품 매출 등으로 내수와 수출로 구성됩니다.

(단위: 백만원)

사업 부문	매출 유형	품 목	당기 3분기말	제21기	제20기

제약 사업	제품,상품	제약 제조/판매	수 출	2,021	3,309	2,648

내 수	46,138	47,695	44,441

기 타	234	560	-

합 계	48,393	51,564	47,089

LED 사업	제품,상품	Module(상품)	수 출	-	1,148	2,602

내 수	-	4,493	5,716

합 계	-	5,641	8,318

화장품 사업	제품,상품	화장품 OEM	수 출	4	-	-

내 수	(4)	1,861	2,153

합 계	-	1,861	2,153

합계	수 출	2,025	4,457	5,250

내 수	46,135	54,050	52,310

기 타	234	560	-

합 계	48,393	59,067	57,560

주) 상기 매출부분은 각 사업부별로 기재 하였습니다. 나. 판매방법 및 조건의약제조 사업의 경우, 국내판매는 ETC의 경우 약국, 도매상 등을 통하여 판매하고 있으며, OTC의 경우 약국 직판 또는 제휴관계를 맺은 업체를 통해 판매하고 있습니다. CMO의 경우 해당 거래처와 직접 계약을 하고 판매를 하고 있습니다. 납품대금은 약국의 경우 3개월 이내, 현금 및 카드로 결제 받고, 도매상, 제휴거래처 등은 익월에 수금하고 있으며, 일부 구매카드 및 전자어음으로 결제 받습니다 해외판매는 일부를 제외하고 간접 영업으로 진행되고 있습니다. 화장품 사업의 경우, 국내판매는직판을 원칙으로 하나 거래처의 이해관계나성격에 따라 일부 대리점 망을 구축하여 활용하고 있습니다. 하지만, 제품의 특성상 기술적인 설명이나 지원을 필요로 하기 때문에 제품의 개발단계에서 부터 Sample제출, 승인 및 적용단계에 이르기까지 거래초기에는 당사가 직접 접근하는 방식을 취하고 있습니다. 납품대금 결제 방식은 납품후 선수금 진행 및 30일∼ 90일 현금으로 이루어지며, 일부 구매카드 및 전자어음 등으로도 이루어집니다 해외판매는 접근의 난이성을 감안 지역별, 나라별로 직.간접 영업을 진행하고 있습니다. 국내판매와 마찬가지로 최초 거래시 기술적인 설명이나 고객의 요구사양을 정확하게 파악하여 대응하고자 중화권, 미주/유럽권, 일본 등에 대응이 가능한 해외에이전시를 통한 판매대행 방식을 취하고 있습니다. 결제 조건은 주로 30일 ∼ 90일 T/T, L/C USANCE 등으로 결제됩니다. 다. 판매전략의약품 판매는 ETC 판매는 영업사원을 통한 직판과 도매상을 통한 판매가 주를 이룹니다. 당사는 영업채널을 확대하는 방안으로 협력도매와 외부영업을 추가하고, 새로운 품목을 도입하는 등 다양한 방법을 통해 매출을 확대하고자 합니다. 또한, 중대형병원이나 요양병원 등의 영업을 통한 매출 증대도 계획하고 있습니다 OTC 판매는 제휴사와의 관계 재설정, 직판 영업 확대 등을 통하여 매출 증대를 계획하고 있으며, CMO는 보다 전문적인 지식과 경험을 바탕으로 거래처와의 관계를 유지, 확대할 예정입니다. 라. 수주상황당사는 통상 일,주,월 단위의 개별거래 주문서(P/O)로 거래를 하고 있어 별도의 수주잔고는 관리하지 않고 있으나, 일정 금액 이상의 기본물품공급계약 수주건에 대해서는 수주상황을 관리하고 있으며, 코스닥시장공시규정 제6조 1항에 의거 그 세부내역등을 공시하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 가. 외화위험관리

(단위: USD,EUR,JPY)

구 분	당기 3분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	48,240	-	-	109,812	8,267	-

매출채권및기타채권	124,004	-	-	117,382	-	-

외화부채:

매입채무및기타채무	82,243	53	#REF!	2,670	-	-

나. 이자율 위험관리연결실체는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있습니다. 당기 2분기말 및 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 3분기말	전기말

고정이자율

금융자산	3,730,000	11,600,000

금융부채	38,400,000	51,700,000

변동이자율

금융자산	3,117,184	109,121

금융부채	-	-

다. 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험관리신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 회사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 새로운 고객과 거래를 하는 경우 신용한도를 결정하는 부서에서는 외부자료를 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 고객별 신용한도를 결정합니다. 연체된 채권의 회수를 위한 후속조치가 취해질 수 있도록 신용승인 및 기타 승인 절차가 구비되어 있습니다. 또한 회사는 매 보고기간말 회수불가능한 금액에 대한 적절한 손실충당금을 설정하기 위해 개별 매출채권 및 채무상품에 대한 회수가능액을 검토하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 3분기말	전기말

현금및현금성자산	3,666,022	2,351,141

단기금융상품	3,730,000	11,600,000

장기금융상품	-	109,121

매출채권및기타채권	13,049,150	10,974,853

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,648,260	16,268,356

합계	29,093,432	41,303,471

(2) 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기 2분기말 및 전기말 현재 주요 금융부채의 계약상 만기에 기초한 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기 3분기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내(*1)	1년 초과(*1)	합계

매입채무및기타채무	18,158,132	-	18,158,132

단기차입금	8,403,188	-	8,403,188

사채	2,733,284	-	2,733,284

리스부채	645,368	1,246,170	645,368

전환사채	27,552,329	2,728,000	30,280,329

금융보증부채(*2)	1,500,000	2,800,000	4,300,000

합계	58,992,301	6,774,170	65,766,471

(*1) 할인되지 아니한 금액이며 이자가 포함되어 있습니다.(*2) 계약상 현금흐름은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	13,312,288	0	13,312,288

단기차입금	18,600,000	0	18,600,000

사채	5,601,374	0	5,601,374

전환사채	32,528,000	0	32,528,000

신주인수권부사채	9,004	0	9,004

리스부채	2,133,731	1,506,963	3,640,694

금융보증부채	64,902	0	64,902

합계	72,249,300	1,506,963	73,756,263

(4) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있으면 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당기 3분기말	전기말

부채	69,608,093	81,236,765

자본	108,943,092	105,837,624

부채비율	63.89%	76.76%
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용)

※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 적용에 따라 작성 되었습니다.※ 제22기 2분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 연결재무제표이고, 제21기, 제20기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원)

구 분	제22기 3분기	제21기	제20기

[자산]

유동자산	39,772,231,733	47,561,761,933	96,333,115,977

비유동자산	138,778,953,596	139,512,627,287	98,137,579,446

자산총계	178,551,185,329	187,074,389,220	194,470,695,423

[부채]

유동부채	66,302,601,132	77,817,345,015	89,023,314,350

비유동부채	3,305,492,062	3,419,420,178	18,905,059,499

부채총계	69,608,093,194	81,236,765,193	107,928,373,849

[자본]

자본금	120,529,288,500	117,021,540,500	84,953,417,000

기타불입자본	245,223,415,940	243,683,824,520	216,611,172,895

기타자본구성요소	118,632,616	125,392,243	469,823,805

기타포괄손익누계액	-	-	-

이익잉여금(결손금)	(256,928,244,921)	(254,993,133,236)	(216,914,011,132)

비지배지분	-	-	1,421,919,006

자본총계	108,943,092,135	105,837,624,027	86,542,321,574

관계기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

구 분	제22기 3분기	제21기	제20기

매출액	48,393,281,445	59,067,279,099	57,559,898,921

영업이익(손실)	860,825,859	(18,542,045,204)	(17,597,526,591)

당기순이익(손실)	(1,935,111,685)	(39,233,506,746)	(71,015,137,218)

지배기업 소유주지분	(1,935,111,685)	(38,461,959,093)	(69,456,962,184)

비지배지분	-	(771,547,653)	(1,558,175,034)

주당순이익(손실)	(4)	(177)	(426)

나. 요약 별도재무정보(K-IFRS 적용)

※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 적용에 따라 작성 되었습니다.※ 제22기 2분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이고, 제21기, 제20기 재무 제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원)

구 분	제22기 3분기	제21기	제20기

[자산]

유동자산	40,356,673,536	46,338,070,230	71,867,069,392

비유동자산	138,244,773,248	138,944,273,772	69,617,511,812

자산총계	178,601,446,784	185,282,344,002	141,484,581,204

[부채]

유동부채	65,921,812,546	75,960,958,567	50,465,012,214

비유동부채	3,305,492,062	3,403,932,574	8,891,795,938

부채총계	69,227,304,608	79,364,891,141	59,356,808,152

[자본]

자본금	120,529,288,500	117,021,540,500	84,953,417,000

기타불입자본	242,179,616,169	240,640,024,749	213,329,340,233

기타자본구성요소	118,632,616	125,392,243	469,823,805

이익잉여금(결손금)	(253,453,395,109)	(251,869,504,631)	(216,624,807,986)

자본총계	109,374,142,176	105,917,452,861	82,127,773,052

종속기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

관계기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

구 분	제22기 3분기	제21기	제20기

매출액	48,393,281,445	15,986,207,541	8,385,946,433

영업이익(손실)	853,057,859	(14,902,175,076)	(10,944,703,936)

당기순이익(손실)	(1,583,890,478)	(35,273,001,912)	(70,854,431,924)

주당순이익(손실)	(4)	(162)	(435)