비보존 제약 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제16기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제16기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제15기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제15기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
루미마이크로 주식회사

1. 당 사의 개요

루미마이크로 주식회사 (이하 "당사")는 IT Display BLU용, 일반 조명용 LEDPKG 및 MODULE 등 화합물반도체 제조 및 판매를 주 사업목적으로 2002년 8월 22일에 설립되었으며, 2005년 11월18일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 당반기말 현재 자본금은 보통주 18,969백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

금호전기(주) 외 특수관계인	15,662,006	41.28%

(주)알에프텍 외 특수관계인	6,134,131	16.17%

기타	16,141,363	42.55%

합계	37,937,500	100.00%

2. 재 무 제 표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

가. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

● 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다('상각후원가' 금융자산).

● 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다('기타포괄손익-공정가치' 금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하여야 합니다('당기손익-공정가치' 금융자산).

● 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품을 단기매매목적으로 보유하지 않는다면 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

나. 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

다. 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적젹한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호’에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정사항에 대해 당사는 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토를 수행하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 등 기타 경제 및 산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사 는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장 기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당반기말 현재 확정급여형 순확정급여부채는 285,363천원(전기말:379,575천원)이며, 세부사항은 반기재무제표에 대한 주석 18에서 기술하고 있습니다.

3) 미사용 세무상결손금의 실현가능성당반기말까지 당사의 미사용 세무상결손금 전액에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

4. 부문별 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 당사의 주된 영업부문은 국내에만 있어 부문별 지역정보는 제공되지 않습니다. IT Display BLU용, 일반 자동차 조명용 LED PKG및 모듈 등 화합물반도체 제조 및 판매로 인한 수익 28,929,530천원(전반기: 34,038,618천원)에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 21,233,068천원(전반기: 24,516,693천원)이 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	2,968	3,259

보통예금 등	719,445	1,685,612

합계	722,413	1,688,871

6. 사용이 제한된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 존재하지 않습니다.

7. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	11,178,911	11,304,679

차감: 대손충당금	(2,114,923)	(2,148,572)

매출채권(순액)	9,063,988	9,156,107

단기대여금	890,500	1,091,000

미수금	2,411,431	2,738,287

차감: 대손충당금	(50,577)	(65,067)

미수금(순액)	2,360,854	2,673,220

미수수익	348,853	242,987

합계	12,664,195	13,163,314

(2) 당반기말 및 전기말 현재 비유동자산의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기대여금	171,880	206,409

임차보증금	48,176	48,176

예치보증금	520	520

합계	220,576	255,105

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

6개월 이하	8,492,810	9,297,348

7 ~ 12개월	1,237,532	1,525,625

1년 ~ 3년	2,801,124	2,319,122

3년 초과	2,298,228	2,234,858

합계	14,829,694	15,376,953

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

6개월 이하	910,791	829,085

7 ~ 12개월	718,766	1,518,692

1년 ~ 3년	2,228,513	2,259,831

3년 초과	143,917	126,918

합계	4,001,987	4,734,526

(5) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

6개월 이하	6,867	39,475

7 ~ 12개월	966	6,934

1년 ~ 3년	3,356	59,291

3년 초과	2,154,311	2,107,939

합계	2,165,500	2,213,639

(6) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 잔액	2,213,639	2,246,874

(+)손상차손으로 인식된 금액	-	67,570

(-)손상차손환입으로 인식된 금액	(48,139)

반기말 잔액	2,165,500	2,314,444

8. 재고자산 (1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	236,544	(147,844)	88,700	269,629	(148,716)	120,913

제품	11,002,798	(3,130,669)	7,872,129	11,498,979	(2,863,489)	8,635,490

재공품	3,579,363	(900,418)	2,678,945	3,600,343	(805,308)	2,795,035

원재료	4,907,110	(460,273)	4,446,837	4,178,991	(622,263)	3,556,728

합계	19,725,815	(4,639,204)	15,086,611	19,547,942	(4,439,776)	15,108,166

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 각각 29,365,917 천원 및 31,853,739천원원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당반기에 인식한 평가손실 199,428 천원 및 전반기에 인식한 평 가손실환입이 331,586천원이 가감되어 있습니다.

9. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품-상장주식

금호전기(주)	-	966,210	-	852,961

지분상품-바상장주식

세타폼(주)	-	105,900	-	105,900

합계	-	1,072,110	-	958,861

상기 상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 당반기 중 지분상품-상장주식에서 발생한 평가이익 113,249 천 원을 기타포괄이익으로 계상하였으며, 전반기 중 발생한 손상차손 233,688천원을 영업외비용으로 계상하였습니다.

10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	362,330	284,079

선급비용	30,281	23,518

부가세대급금	181,601	169,424

소계	574,212	477,021

기타비금융자산

장기선급금	72,742	71,820

11. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계 기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	법인설립 및영업소재지	소유지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

주식회사 금호에이엠티	대한민국	33.46%	31,950,570	-	-

금호광전(동관)유한공사	중국	49.00%	3,395,292	1,279,234	1,432,595

(2) 당반기 및 전반 기 중의 관 계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

관계기업명	지분율	기초	취득	관계기업투자손실	지분법자본변동	반기말

주식회사 금호에이엠티	33.46%	-	-	-	-	-

금호광전(동관)유한공사	49.00%	1,432,595	-	(114,458)	(38,903)	1,279,234

합계	1,432,595	-	(114,458)	(38,903)	1,279,234

(전반기) (단위: 천원)

관계기업명	지분율	기초	취득	관계기업투자손실	지분법자본변동	반기말

주식회사 금호에이엠티	33.46%	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-

금호광전(동관)유한공사	49.00%	2,746,566	-	(749,205)	(57,806)	1,939,555

합계	2,746,566	1,000,000	(1,749,205)	(57,806)	1,939,555

(3) 당반기 및 전반기 중 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	재고자산 판매	유형자산 처분

당반기	전반기	당반기	전반기

주식회사 금호에이엠티	(6,562)	(7,224)	-	-

금호광전(동관)유한공사	(81)	(84)	(136,011)	(164,755)

합계	(6,643)	(7,308)	(136,011)	(164,755)

(4) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분법손실지분법적용투자주식 중 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용이 중지됨으로써 인식하지 못한 지분법손실의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기	전기말

주식회사 금호에이엠티	17,323,155	15,591,811

(5) 당반기말 및 전기말 현 재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순손실

주식회사 금호에이엠티	13,328,169	61,919,278	(48,591,110)	8,823,908	(752,198)

금호광전(동관)유한공사	11,167,650	9,091,088	2,076,562	2,082,408	(283,934)

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손실

주식회사 금호에이엠티	13,569,642	61,408,554	(47,838,911)	16,355,346	(2,212,351)

금호광전(동관)유한공사	11,703,157	9,275,201	2,427,956	4,836,692	(2,194,919)

12 . 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

취득원가	27,687,847	60,684	9,013,637	2,614,362	341,049	1,901,153	41,618,732

국고보조금	(294,524)	-	(29,837)	-	-	-	(324,361)

감가상각누계액	(26,106,257)	(43,932)	(7,616,865)	(2,159,705)	(199,809)	-	(36,126,568)

장부금액	1,287,066	16,752	1,366,935	454,657	141,240	1,901,153	5,167,803

(전기말) (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

취득원가	27,676,951	53,684	8,656,034	2,449,320	280,867	1,950,013	41,066,869

국고보조금	(372,399)	-	(38,548)	-	-	-	(410,947)

감가상각누계액	(25,518,429)	(39,546)	(7,305,173)	(2,046,107)	(172,942)	-	(35,082,197)

장부금액	1,786,123	14,138	1,312,313	403,213	107,925	1,950,013	5,573,725

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당반기 ) (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

기초 금액	1,786,123	14,138	1,312,314	403,213	107,925	1,950,013	5,573,726

취득액	1,100	7,000	219,525	-	20,300	303,937	551,862

대체	9,795	-	138,078	165,042	39,882	(352,797)	-

감가상각비	(509,952)	(4,386)	(302,982)	(113,598)	(26,867)	-	(957,785)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-

반기말 금액	1,287,066	16,752	1,366,935	454,657	141,240	1,901,153	5,167,803

( 전반기 ) (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

기초 금액	3,346,638	22,676	1,768,646	626,449	151,222	559,949	6,475,580

취득액	50,254	-	44,900	-	7,790	1,313,209	1,416,153

처분	(317,202)	-	-	-	-	-	(317,202)

대체	21,500	-	89,000	-	-	(119,000)	(8,500)

감가상각비	(663,010)	(4,269)	(322,697)	(113,546)	(28,932)	-	(1,132,454)

국고보조금	(38,357)	-	-	-	-	-	(38,357)

반기말 금액	2,399,823	18,407	1,579,849	512,903	130,080	1,754,158	6,395,220

(3) 보험가입자산

당반기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입 자산	보 험 회 사	장부가액	부보금액

재산종합보험	건물,기계장치,재고자산 등	KB손해보험	18,336,509	21,709,019

자동차보험	차량운반구	삼성화재해상보험	16,752	-

합계	18,353,261	21,709,019

13 . 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	2,354,315	4,546,465	1,076,539	105,949	8,083,268

국고보조금	-	-	(5,574)	-	(5,574)

감가상각누계액	(1,980,240)	(2,754,781)	(901,879)	-	(5,636,900)

장부금액	374,075	1,791,684	169,086	105,949	2,440,794

(전기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	2,343,332	4,546,465	1,053,039	105,949	8,048,785

국고보조금	-	-	(6,689)	-	(6,689)

감가상각누계액	(1,728,209)	(2,373,369)	(857,860)	-	(4,959,438)

장부금액	615,123	2,173,096	188,490	105,949	3,082,658

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금 액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	국고보조금	합계

기초 금액	615,123	2,173,095	195,179	105,949	(6,689)	3,082,657

취득액	10,982	-	23,500	-	-	34,482

대체	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(252,030)	(381,411)	(44,019)	-	1,115	(676,345)

반기말 금액	374,075	1,791,684	174,660	105,949	(5,574)	2,440,794

( 전반기 ) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	국고보조금	합계

기초 금액	920,540	2,971,872	255,492	105,949	(9,360)	4,244,493

취득액	3,580	-	23,500	-	-	27,080

대체	-	-	8,500	-	-	8,500

무형자산상각비	(295,325)	(405,695)	(47,192)	-	1,557	(746,655)

반기말 금액	628,795	2,566,177	240,300	105,949	(7,803)	3,533,418

(3) 당반기 및 전반기 중 연구와 개발과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	758,405	686,458

판관비	180,208	198,490

합계	938,613	884,948

14. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	6,846,590	7,495,427

미지급금	954,910	1,161,892

미지급비용	206,719	230,428

합계	8,008,219	8,887,747

한편, 당사는 모든 매입채무 및 미지급금을 지급기일 내에 결제하는 재무위험 관리 정책을 가지고 있습니다.

15. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

반품충당부채	87,182	174,364	87,430	174,860

(2) 당기반 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같으 며, 전반기 중 충당부채 잔액 및 변동내역은 존재하지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	충당부채 전입액(환입액)	충당부채 사용액	반기말금액

반품충당부채	262,290	(744)	-	261,546

16. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반자금 한도대출	기업은행	5.79%	2,000,000	2,000,000

무역어음 한도대출	5.53%~5.54%	1,200,000	1,000,000

합계	3,200,000	3,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

산업운영 자금대출	한국산업은행	3.35%	3,000,000	3,000,000

일반자금 한도대출	기업은행	5.23%	194,390	361,010

합계	3,194,390	3,361,010

차감:유동성 대체	3,194,390	3,333,240

장기차입금 장부금액	-	27,770

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말차입금잔액	연도별 상환액

2017	2018

3,194,390	3,166,620	27,770

(4) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액

한국산업은행	원화차입금: 3,000,000	2010년10월	기계장치	1,287,066

공구와기구	1,366,935

합계	2,654,001

17. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2016.07.07	2020.07.07	3%	2,167,424	2,035,148

(2) 전환사채의 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기말	전기말

발행가액	3,000,000	3,000,000

전환사채의 부채요소	2,167,424	2,035,148

조기상환권	725,895	725,895

지분전환권	296,289	296,289

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 지분전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액 (1,915,563천원)과 당반기말 현재 장부금액 ( 2,167,424천원)과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당반기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 전환사채에내재된 지분전환권과 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권 및 조기상환권의 공정가치는 당사의 주가변동에 따라 변동합니다. 한편, 조기상환권의 행사가능일이 2018년 1월 7일 이후이기 때문에 당반기중 유동성으로 분류하였습니다.

18 . 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 연봉직 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

반기포괄손익계산서에 인식된 총비용 143,398 천 원(전반기: 135,399천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습 니다. 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 순확정급여채무의 보험수리적 평가는 신한금융투자에 의하여 2017년 7월 14 일 에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당반기말	전기말

할인율	2.80	2.70

기대임금상승률	3.48	3.48

보상권의 기대수익률	-	-

예상퇴직률	13.38	13.14

예상사망률	0.04	0.04

정년	60세	60세

2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 반기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	285,363	379,575

확정급여채무에서 발생한 순부채	285,363	379,575

3) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

기초	379,575

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	47,608

이자비용(이자수익)	4,878

소계	52,486

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(2,683)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(33,881)

소계	(36,564)

제도에서 지급한 금액	(110,134)

반기말	285,363

(단위: 천원)

구분	전반기

기초	423,772

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	62,548

이자비용(이자수익)	5,244

소계	67,792

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	24,530

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	21,411

소계	45,941

제도에서 지급한 금액	(100,880)

반기말	436,624

한편 당반기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 52,486 천 원(전반 기 : 67,792천원 )은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비 에 포함되어 있습니다.

4) 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

증가	감소	증가	감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(24,741)	28,758	(33,960)	39,743

기대임금상승률의 1% 변동	28,286	(24,831)	39,048	(34,050)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 순확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동부채	선수금	76,167	247,390

예수금	19,913	22,405

합계	96,080	269,795

20. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	37,937,500주	37,937,500주

보통주자본금	18,968,750천원	18,968,750천원

(2) 당반 기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	64,597,143	64,597,143

기타자본잉여금	318,654	318,654

합계	64,915,797	64,915,797

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(186,763)	(147,859)

매도가능금융상품평가이익	113,249	-

합계	(73,514)	(147,859)

22. 결손금

(1) 당반기 및 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 잔액	60,994,230	59,170,737

반기순손실	1,557,815	1,645,386

결손금에 직접 인식된 확정급여제도의 재측정요소	(36,564)	45,941

반기말 잔액	62,515,481	60,862,064

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 금액	23,891	66,187

당반기변동	36,564	(45,941)

반기말 금액	60,455	20,246

23 . 수 익

당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	13,933,635	28,962,329	17,688,655	34,044,197

상품매출액	1,006,755	1,981,938	138,432	481,301

합계	14,940,390	30,944,267	17,827,087	34,525,498

24 . 매 출원가 당반기와 전반기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	13,801,744	27,482,765	16,459,559	31,399,996

기초제품재고액	9,076,901	8,635,491	9,175,553	9,567,750

당기제품제조원가	12,725,183	26,930,712	16,876,587	31,448,951

타계정으로대체액	302,444	385,542	519,912	544,036

반품충당부채설정액	174,233	174,233	-	-

기말제품재고액	7,872,129	7,872,129	9,072,669	9,072,669

상품매출원가	1,021,651	1,883,152	140,768	453,743

기초상품재고액	122,786	120,913	40,989	34,071

당기상품매입액	977,010	1,731,440	104,929	425,134

타계정에서대체액	30,852	143,575	61,652	62,017

타계정으로대체액	20,298	24,077	2,391	3,068

기말상품재고액	88,699	88,699	64,411	64,411

합계	14,823,395	29,365,917	16,600,327	31,853,739

25. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

급여	162,250	326,493	138,517	299,836

퇴직급여	11,452	25,632	12,099	22,420

복리후생비	17,309	35,466	15,297	32,680

운반비	134,073	263,842	143,226	325,489

지급수수료	139,487	250,903	(373,734)	(310,052)

광고선전비	-	-	272	272

판매수수료	-	-	134	705

견본비	23,331	40,227	28,064	23,432

판매비 소계	487,902	942,563	(36,125)	394,782

관리비

급여	225,158	470,940	198,707	446,561

퇴직급여	25,562	48,172	20,794	45,452

복리후생비	28,215	66,335	33,326	68,235

여비교통비	27,230	80,504	23,791	63,658

접대비	18,259	37,182	14,500	33,920

통신비	3,655	10,188	4,551	10,509

수도광열비	459	2,700	386	2,432

전력비	36,874	86,644	38,493	84,783

세금과공과	7,008	13,145	13,774	24,377

감가상각비	30,496	60,558	30,755	62,033

지금임차료	33,082	65,072	28,095	57,499

수선비	1,794	4,474	-	18

보험료	8,400	20,396	12,439	21,846

차량유지비	17,526	35,076	17,005	37,381

운반비	272	279	72	6,948

교육훈련비	-	44	200	(66)

도서인쇄비	1,194	2,019	208	694

사무용품비	248	6,342	134	757

소모품비	11,877	17,469	8,169	15,164

지급수수료	148,465	318,169	160,005	308,139

대손상각비	1,241	(33,650)	34,987	67,570

무형고정자산상각	144,714	289,407	305,340	473,094

교환보상비	45,100	66,844	52	1,865

관리비 소계	816,829	1,668,309	945,783	1,832,869

경상연구개발비 :

경상연구개발비	78,820	180,208	82,968	198,490

합계	1,383,551	2,791,080	992,626	2,426,141

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

외환차익	168,840	450,611	453,378	846,609

외화환산이익	(78,463)	68,180	(187,897)	128,766

유형자산처분이익	-	-	2,999	358,385

잡이익	64	838	29,225	34,732

기타의대손상각비환입	14,490	14,490	-	-

합계	104,931	534,119	297,705	1,368,492

기타영업외비용 :

외환차손	94,715	420,860	372,626	881,887

외화환산손실	(89,089)	158,779	(224,172)	119,829

매도가능금융자산손상차손	-	-	233,688	233,688

잡손실	1,242	1,567	9,480	97,880

합계	6,868	581,206	391,622	1,333,284

27 . 금융수익 및 금 융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	60,555	128,068	70,556	140,535

금융원가	206,275	304,129	168,943	317,542

순금융손익	(145,720)	(176,061)	(98,387)	(177,007)

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	60,555	128,068	70,556	140,535

(3) 당반기 및 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	140	285	7,779	15,487

기타 이자수익	60,415	127,783	62,776	125,048

합계	60,555	128,068	70,555	140,535

(4) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	206,275	304,129	168,943	317,542

(5) 당반기 및 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

은행당좌차월 및 차입금 이자	88,518	163,872	168,943	317,542

전환사채 이자비용	154,777	177,277	-	-

소계	243,295	341,149	168,943	317,542

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	37,020	37,020	-	-

합계	206,275	304,129	168,943	317,542

(6) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

수익	원가	수익	원가

현금및현금성자산	285	-	15,487	-

매도가능금융자산(주1)	-	-	-	-

대여금및수취채권	127,783	-	125,048	-

상각 후 원가로 측정하는 금융부채	-	304,129	-	317,542

합계	128,068	304,129	140,535	317,542

(주1) 매도가능금융자산과 관련하여 당반기에 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산 평가이익은 113,249천원이며, 전반기에 기타포괄손익으로 인식한 금액은 존재하지 않습니다.

28. 법 인세 비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세 추납액	7,480	-

법인세비용	7,480	-

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당반기	전반기

법인세비용차감전순손실	(1,550,335)	(1,645,386)

적용세율에 따른 세부담액(22%)	(341,074)	(361,985)

조정사항 :	-	-

비공제비용	2,224	3,370

일시적차이 미인식	338,850	358,615

법인세 추납액	7,480	-

법인세비용	7,480	-

29 . 비 용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	84,575	(63,020)	21,555

제품	83,328	552,054	635,382

재공품	-	116,090	116,090

기타 재고자산	1,247	(731,164)	(729,917)

사용된 원재료	18,346	5,714,518	5,732,864

종업원급여	973,038	1,742,083	2,715,121

감가상각비	60,558	897,225	957,783

무형자산상각비	289,407	386,939	676,346

운송비	264,121	678	264,799

지급수수료	569,073	85,650	654,723

기타 비용	531,962	20,601,844	21,133,806

합계	2,791,080	29,365,917	32,156,997

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	15,437	(166,002)	(150,565)

제품	10,692	(48,955)	(38,263)

재공품	-	233,861	233,861

기타 재고자산	4,745	(350,907)	(346,162)

사용된 원재료	10,767	6,503,298	6,514,065

종업원급여	915,183	1,568,105	2,483,289

감가상각비	62,033	1,070,421	1,132,454

무형자산상각비	473,094	273,561	746,655

운송비	332,437	1,511	333,948

지급수수료	(1,913)	85,003	83,090

기타 비용	619,102	22,517,842	23,136,944

합계	2,426,141	31,853,739	34,279,880

30 . 주당 손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계상한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(1,428,670,523)	(1,557,814,750)	(1,707,374,343)	(1,645,385,686)

가중평균유통보통주식수	37,937,500주	37,937,500주	37,937,500주	37,937,500주

기본주당순손실	(38)	(41)	(45)	(43)

한편, 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

기초	2017.1.1	37,937,500	181	6,866,687,500

당반기: 가중평균유통보통주식수: 6,866,687,500 ÷ 181 = 37,937,500당2분기: 가중평균유통보통주식수: 3,452,312,500 ÷ 91 = 37,937,500

(전반기) (단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

기초	2016.1.1	37,937,500	182	6,904,625,000

전반기: 가중평균유통보통주식수: 6,904,625,000 ÷ 182 = 37,937,500전2분기: 가중평균유통보통주식수: 3,452,312,500 ÷ 91 = 37,937,500 당사는 당반기말 및 전반기말 현재 전환사채를 발행했으나 반희석효과로 인하여 보통주 희석주당순손익은 보통주 기본주당손익과 동일합니다.

31. 금 융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 반기재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	18,235,204	19,217,747

자본	21,295,553	22,742,458

부채비율	85.63%	84.50%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	722,413	-	-

단기금융상품	-	230,000	-

매출채권및기타채권	-	12,664,195	-

매도가능금융자산	-	-	1,072,110

기타금융자산	-	220,576	-

합계	722,413	13,114,771	1,072,110

(당반기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채

매입채무	6,846,590	-

미지급금	954,910	-

미지급비용	206,719	-

차입금	6,394,390	-

전환사채	2,167,424	-

파생상품부채	-	1,022,184

합계	16,570,033	1,022,184

(전기말) (단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	1,688,871	-	-

단기금융상품	-	120,000	-

매출채권및기타채권	-	13,163,314	-

매도가능금융자산	-	-	958,861

기타금융자산	-	255,105	-

합계	1,688,871	13,538,419	958,861

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채

매입채무	7,495,427	-

미지급금	1,161,892	-

미지급비용	230,428	-

차입금	6,361,010	-

전환사채	2,035,148	-

파생상품부채	-	1,022,184

합계	17,283,905	1,022,184

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.2) 시장위험가. 이자율 위험당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	13,837,184	15,227,289

금융부채	16,392,216	17,306,088

변동이자율

금융부채	1,200,000	1,000,000

① 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 당반기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금의 이자율위험 노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 당반기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다(단위:천원).

구분	50bp상승시	50bp하락시

손익	순자산	손익	순자산

당반기말	(6,000)	(6,000)	6,000	6,000

전기말	(5,000)	(5,000)	5,000	5,000

나. 환위험

당사는 보유한 현금및현금성자산과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

자산	현금및현금성자산	USD 256,357.34	USD 493,943.29

JPY 12,811,880.00	JPY 10,638,799.00

CNY 602,204.25	CNY 1,929,231.30

미수금	USD 1,269,278.96	USD 1,404,656.57

JPY 6,869.00	JPY 496,869.00

매출채권	USD 3,391,748.78	USD 4,263,473.21

JPY 16,501,474.00	JPY 21,620,862.00

CNY 10,532,089.20	CNY 4,265,863.60

부채	매입채무	USD 2,978,153.74	USD 2,661,661.69

CNY 9,368,495.60	CNY 4,472,451.60

미지급금	USD 152,728.41	USD 330,679.31

① 당반기와 전기 중 적용된 환율

구분	당반기말	전기말

USD	1,139.60	1208.50

JPY	10.1755	10.3681

CNY	167.79	173.26

② 외화에 대한 환율이 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

구분	당반기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

USD	20,359	(20,359)	38,306	(38,306)

JPY	2,983	(2,983)	3,396	(3,396)

CNY	2,963	(2,963)	2,985	(2,985)

3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사의 반기재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	722,413	1,688,871

단기금융상품	230,000	120,000

매출채권및기타채권	12,664,195	13,163,314

매도가능금융자산	105,900	105,900

기타금융자산	220,576	255,105

합계	13,943,084	15,333,190

4) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	8,008,219	-	8,008,219

단기차입금	3,243,139	-	3,243,139

장기차입금	3,229,235	-	3,229,235

전환사채	2,439,397	-	2,439,397

파생상품부채	1,022,184	-	1,022,184

합계	17,942,174	-	17,942,174

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	8,887,747	-	8,887,747

단기차입금	3,100,500	-	3,100,500

장기차입금	3,467,927	29,240	3,497,167

전환사채	90,000	2,261,504	2,351,504

파생상품부채	-	1,022,184	1,022,184

합계	15,546,174	3,312,928	18,859,102

(4) 금융상품의 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	722,413	722,413	1,688,871	1,688,871

단기금융상품	단기금융상품	230,000	230,000	120,000	120,000

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	1,072,110	1,072,110	958,861	958,861

기타금융자산	보증금	48,696	48,696	48,696	48,696

주임종장기대여금	171,880	171,880	206,409	206,409

소계	220,576	220,576	255,105	255,105

대여금및수취채권	매출채권	9,063,988	9,063,988	9,156,107	9,156,107

대여금	890,500	890,500	1,091,000	1,091,000

미수금	2,360,854	2,360,854	2,673,220	2,673,220

미수수익	348,853	348,853	242,987	242,987

소계	12,664,195	12,664,195	13,163,314	13,163,314

금융자산 합계	14,909,294	14,909,294	16,186,151	16,186,151

2) 금융부채

당사는 반기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	6,846,590	6,846,590	7,495,427	7,495,427

장단기차입금	6,394,390	6,394,390	6,361,010	6,361,010

장단기미지급금	954,910	954,910	1,161,892	1,161,892

미지급비용	206,719	206,719	230,428	230,428

전환사채	2,167,424	2,167,424	2,035,148	2,035,148

합계	16,570,033	16,570,033	17,283,905	17,283,905

당기손익인식 금융부채	파생상품부채	1,022,184	1,022,184	1,022,184	1,022,184

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산(비유동)

시장성있는 지분증권	966,210	-	-	966,210

파생상품부채(지분전환권)	-	725,895	-	725,895

파생상품부채(조기상환권)	-	296,289	-	296,289

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산(비유동)

시장성있는 지분증권	852,961	-	-	852,961

파생상품부채(지분전환권)	-	725,895	-	725,895

파생상품부채(조기상환권)	-	296,289	-	296,289

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산(비유동)	비상장주식(주)	105,900	105,900

(주) 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 또한, 주식 취득가액에 풋옵션(매도포지션)가치가 내재되어 있으나, 상기와 동일한 사유로 풋옵션가치를 신뢰성있게 평가할 수 없기 때문에 풋옵션가치를 분리하여 인식하지 아니하였습니다.

32. 특수관계자거래 (1) 지배·관계기업 등 현황 1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 최상위 지배기업은 금호전기(주)(당사에 대한 지분율 당반기말 38.19%, 전기말 : 38.19%)입니다. 2) 보고기간종료일 현재 관계기업은 주식회사 금호에이엠티(당반기말 지분율 33.46%, 전기말 지분율 33.46% )와 금호광전(동관)유한공사(당반기말 및 전기말 지분율 49%)입니다. 3) 당반기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당반기	전기

최상위 지배기업	금호전기(주)	금호전기(주)

관계기업	주식회사 금호에이엠티	주식회사 금호에이엠티

〃	금호광전(동관)유한공사	금호광전(동관)유한공사

기타 특수관계자	(주)금호HT	(주)금호HT

〃	금호전기(상숙)유한공사	금호전기(상숙)유한공사

〃	(주)아이네트코리아	(주)아이네트코리아

〃	(주)알에프텍	(주)알에프텍

(2) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	53,760	125,760	43,510	114,010

퇴직급여	8,958	20,208	11,250	22,500

합계	62,718	145,968	54,760	136,510

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

(당반기 누적) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	거래 종류

매출	재고자산 매입	자재 매각	유형자산 매입	지급임차료 등

최상위지배기업	금호전기㈜	681,657	643,982	332,070	11,600	614,404

관계기업	주식회사 금호에이엠티	136,817	-	-	-	-

관계기업	금호광전(동관)유한공사	-	1,649,836	27,667	-	(37,789)

기타특수관계자	금호전기(상숙)유한공사	1,609,796	10,627	-	-	-

기타특수관계자	(주)금호HT	161,950	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)아이네트코리아	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)알에프텍	30,761	-	-	-	-

합계	2,620,981	2,304,445	359,737	11,600	576,615

(전반기 누적) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	거래 종류

매출	재고자산 매입	자재 매각	유형자산 처분	지급임차료 등

최상위지배기업	금호전기㈜	436,038	3,505,775	1,453,468	-	629,023

관계기업	주식회사 금호에이엠티	248,235	-	-	-	-

관계기업	금호광전(동관)유한공사	-	17,384	84,954	317,197	-

기타특수관계자	금호전기(상숙)유한공사	5,715	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)금호HT	197,080	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)아이네트코리아	-	3,887	-	-	-

기타특수관계자	(주)알에프텍	-	(2,299)	-	-	-

합계	887,068	3,524,747	1,538,422	317,197	629,023

(당반기 3개월) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	거래 종류

매출	재고자산 매입	자재 매각	유형자산 매입	지급임차료 등

최상위지배기업	금호전기㈜	297,872	552,280	19,459	5,800	285,311

관계기업	주식회사 금호에이엠티	50,925	-	-	-	-

관계기업	금호광전(동관)유한공사	-	910,217	15,616	-	-

기타특수관계자	금호전기(상숙)유한공사	887,353	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)금호HT	57,104	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)아이네트코리아	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)알에프텍	15,548	-	-	-	-

합계	1,308,802	1,462,497	35.075	5,800	285,311

(전반기 3개월) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	거래 종류

매출	재고자산 매입	자재 매각	유형자산 처분	지급임차료 등

최상위지배기업	금호전기㈜	256,293	1,325,872	1,452,304	-	291,365

관계기업	주식회사 금호에이엠티	227,335	-	-	-	-

관계기업	금호광전(동관)유한공사	-	17,384	84,954	-	-

기타특수관계자	금호전기(상숙)유한공사	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)금호HT	73,264	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)아이네트코리아	-	146	-	-	-

기타특수관계자	(주)알에프텍	-	(598)	-	-	-

합계	556,892	1,342,804	1,537,258	-	291,365

(4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당반기	전기

유상증자	(관계기업)주식회사 금호에이엠티	유상증자에 따른 추가 주식 취득	-	1,000,000

(5) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(6) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(최상위지배기업)

금호전기㈜	매출채권	84,326	-	70,939	-

미수금	98,176	-	83,047	-

매입채무	-	193,814	-	10,105

미지급금	-	101,143	-	3,850

(관계기업)

(주)금호에이엠티	매출채권	216,499	-	273,283	-

금호광전(동관)유한공사	미수금	921,227	-	1,100,562	-

매입채무	-	1,565,005	-	974,546

(기타특수관계자)

금호전기(상숙)유한공사	매출채권	1,863,368	-	774,407	-

매입채무	-	47,568	-	38,204

(주)금호HT	매출채권	22,509	-	90,225	-

(주)알에프텍	매출채권	7,722	-	-	-

미수금	14,778	-	15,671	-

합계	3,228,605	1,907,530	2,408,134	1,026,705

(7) 당사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은없습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내용	금융기관	보증금액

금호전기(주)	무역금융	신한은행	1,080,000

기업통장자금대출	국민은행	990,000

전환사채	-	3,000,000

33 . 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	27,770	305,610

건설중인자산의 본계정 대체	352,797	119,000

차입원가 자본화	37,020	-

유형자산 취득관련 미지급금의 순증가(감소)	(1,655)	(88,525)

유형자산 처분관련 미수금의 순증가(감소)	-	606,172

지분법자본변동의 증가	(38,903)	57,806

전환권조정 상각	132,276	-

장기선급금의 무형자산대체	10,982	3,580

합계	520,287	1,003,643

34 . 우 발부채와 주요 약정사항

당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

기업운영자금한도대출	한국산업은행	3,000,000	3,000,000

산업운영자금한도대출	400,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	KEB하나은행	1,000,000	-

일반자금대출	기업은행	2,000,000	2,000,000

무역어음한도대출	3,000,000	1,200,000

운영자금대출	500,000	194,390

무역금융	신한은행	900,000	-

기타약정(전자채권) 1,500,000 -