비보존 제약 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

2020년 3월 31일 현재
루미마이크로 주식회사

1. 회사의 개요루미마이크로 주식회사 (이하 "당사")는 IT Display BLU용, 일반 조명용 LEDPKG 및 MODULE 등 화합물반도체 제조 및 판매를 주 사업목적으로 2002년 8월 22일에 설립되었으며, 2005년 11월 18일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 증자 등을 통하여 당사의 당기 1분기말 현재 자본금은 보통주 61,954백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유 주식수(주)	지 분 율(%)

주식회사 볼티아	14,285,715	11.53

주식회사 비보존	10,714,286	8.65

에스맥 주식회사	7,087,384	5.72

기타	91,820,747	74.10

합 계	123,908,132	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 30에 기재하였습니다.

4. 부문별 정보(1) 영업단위 부문당사는 경영관리 목적으로 영업활동을 다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조 및 판매업으로서 단일 영업부문으로 간주하고 있습니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 지역별 매출액당기 1분기와 전기 1분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

대한민국	1,840,655	1,724,642

일본	6,156,753	8,116,677

중국	757,132	340,354

베트남	1,245	90,923

기타	107,520	241,585

합 계	8,863,305	10,514,181

(3) 주요 고객당기 1분기와 전기 1분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

ENDO사	7,130,776	2,435,163

5. 현금및현금성자산당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

현금	1,000	500

보통예금 등	65,579,549	57,330,416

합 계	65,580,549	57,330,916

당기 1분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 존재하지 않습니다.

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기 1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

지분상품-상장주식

(주)비보존	7,180,800	-

(주)금호에이치티(*)	2,684,417	-

(주)텔콘알에프제약	1,961,730	1,492,020

채무상품

(주)장원테크 CB 5회차	3,244,303	7,183,814

(주)마이크로텍 CB 6회차	2,344,006	2,344,006

(주)금호에이치티 CB 8회차	10,000,000	-

MMF(미확정이자상품)	44,832,376	-

합 계	72,247,632	11,019,840

(*) 당기 1분기 중 유 의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체되었습니다(주석 12 참조).

7. 매출채권및기타채권당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매출채권	3,841,084	4,601,063

(대손충당금)	(37,990)	(66,110)

미수금	3,472,086	3,479,995

(대손충당금)	(1,417,256)	(1,702,618)

미수수익	71,167	-

합 계	5,929,091	6,312,330

8. 기타자산당기 1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선급금	59,077	62,177

선급비용	5,937	2,774

합 계	65,014	64,951

9. 기타금융자산당기 1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	-	9,060	-	9,060

임차보증금	1,300,000	67,800	1,300,000	48,360

(현재가치할인차금)	(33,474)	(8,178)	(52,971)	(8,900)

예치보증금	-	450	-	450

합 계	1,266,526	69,132	1,247,029	48,970

10. 재고자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	597,477	(103,979)	493,498	603,082	(78,623)	524,459

제품	328,385	(71,536)	256,849	400,539	(104,779)	295,760

원재료	1,914,513	(166,064)	1,748,449	1,939,598	(79,955)	1,859,643

합 계	2,840,375	(341,579)	2,498,796	2,943,219	(263,357)	2,679,862

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매출원가로 인식된 재고자산	7,673,850	9,985,636

재고자산평가손실(환입)	78,222	-

11. 매각예정비유동자산당사는 전기 중 당사가 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 주식회사 금호에이치티에 대한 총 지분 8,804,024주 중에서 6,726,102주와 루미테크놀로지앤대부 주식회사를 매각하기로 계획을 수립하였으며, 당기 중 매각이 완료될 것으로 예상하고 있습니다.(1) 관계기업투자주식 중 주식회사 금호에이치티에 대한 지분전기 중 적극적인 매각활동을 수행한 결과, 보호예수되어 매각 계획을 수립할 수 없었던 2,077,922주를 제외한 6,726,102주의 관계기업투자주식을 최대주주인 에스맥 주식회사에 매각하기로 결정하여, 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당기 1분기 중 4,388,441주를 매각 완료하여 주권을 양도하였습니다. 한편, 잔여주식 2,337,661주는 2020년 1월 초에 주식 및 경영권 양도계약이 체결되어 계약금을 수령하였으며, 2020년 6월 중 매각이 완료될 예정입니다. 동 계약으로 인하여 당사는 2020년 1월부터 주식회사 금호에이치티에 대한 유의적인 영향력을 상실하였습니다.

(2) 루미테크놀로지앤대부 주식회사 매각전기 중 적극적인 매각활동을 수행한 결과, 루미테크놀로지앤대부 주식회사를 2020년 1월 17일 계약금을 수령하면서 경영권을 양도하기로 결정하였습니다. 한편, 2020년 1월 중 주식 및 경영권 양도계약이 체결되어 10%의 주식을 양도하였으며, 2020년 6월 및 10월에 각각 45%의 주식이 양도될 예정입니다. 동 계약으로 인하여 당사는 2020년 1월부터 루미테크놀로지앤대부 주식회사에 대한 지배력을 상실하였습니다. (3) 매각예정으로 분류된 자산의 손상매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정되었으며, 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 171,893천원을 당기 1분기 중 매각예정자산손상차손환입으로 인식하였습니다.

12. 관계기업투자주식 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및 영업소재지	소유지분율	취득원가	장부금액

당기 1분기말	전기말

(주)금호에이엠티	대한민국	-	-	-	-

금호광전(동관)유한공사(*1)	중국	-	-	-	-

(주)금호에이치티	대한민국	-	-	-	12,218,181

ESSA HI TECH CO LTD(VN)	베트남	33.00%	4,041,814	4,321,295	4,384,102

합 계	4,321,295	16,602,283

(*1) 당기 1분기 중 해산되었습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위: 천원)

구 분	지분율	기 초	대 체	관계기업처분손실	관계기업투자손실	지분법자본변동	기 말

(주)금호에이엠티	20.31%	-	-	-	-	-	-

(주)금호에이치티(*)	-	12,218,181	(10,015,584)	(2,202,597)	-	-	-

ESSA HI TECH CO LTD(VN)	33.00%	4,384,102	-	-	(79,139)	16,332	4,321,295

합 계	16,602,283	(10,015,584)	(2,202,597)	(79,139)	16,332	4,321,295

(*) 당기 1분기 중 매각예정비유동자산에 대한 주식 및 경영권 양도계약이 체결되었고, 관계기업투자주식의 상당한 지분이 양도되어 관계기업에 대한 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 잔여 주식은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체되었으며, 동 주식의 지분율은 3.03%입니다.② 전기 1분기

(단위: 천원)

구 분	지분율	기 초	취 득	관계기업투자이익	지분법자본변동	기 말

(주)금호에이엠티	20.31%	-	-	-	-	-

금호광전(동관)유한공사	49.00%	-	-	-	-	-

(주)금호에이치티	31.42%	44,413,099	8,000,000	327,246	-	52,740,345

합 계	44,413,099	8,000,000	327,246	-	52,740,345

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산 판매

당기 1분기	전기 1분기

(주)금호에이치티	-	(1,712)

(4) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업투자손실관계기업투자주식 중 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용이 중지됨으로써 인식하지 못한 관계기업투자손실의 누적된 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

(주)금호에이엠티	8,968,529	8,968,055

금호광전(동관)유한공사(*)	-	126

(*) 당기 중 해산되었습니다.(5) 당기 1분기와 전기 1분기 중 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	구분	당기 1분기	전기 1분기

(주)금호에이치티	기초	174,039	-

대체	(174,039)	-

기말	-	-

ESSA HI TECH CO LTD(VN)	기초	(148,420)	-

변동	16,332	-

기말	(132,088)	-

(6) 당기 1분기 및 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	ESSA HI TECH CO LTD(VN)	(주)금호에이엠티

유동자산	3,018,326	2,887

비유동자산	13,230,759	-

자산 합계	16,249,085	2,887

유동부채	2,956,933	5,558,064

비유동부채	197,318	38,603,019

부채 합계	3,154,251	44,161,083

지배기업 소유주지분	13,094,835	(44,158,195)

자본 합계	13,094,835	(44,158,195)

매출	653,321	-

당기순손익	(239,815)	2,334

총포괄손익	(190,323)	2,334

② 전기

(단위:천원)

구 분	(주)금호에이치티	ESSA HI TECHCO LTD(VN)	금호광전(동관)유한회사	(주)금호에이엠티

유동자산	204,929,138	4,703,104	73	3,925

비유동자산	117,149,055	11,651,607	-	-

자산 합계	322,078,193	16,354,711	73	3,925

유동부채	132,504,381	3,265,893	331	5,556,767

비유동부채	16,943,123	190,830	-	38,603,019

부채 합계	149,447,504	3,456,723	331	44,159,786

지배기업 소유주지분	172,630,689	12,897,988	(258)	(44,155,861)

자본 합계	172,630,689	12,897,988	(258)	(44,155,861)

매출	251,095,062	5,330,729	74,822	2,234,711

계속영업이익(손실)	4,059,148	1,555,956	(328,072)	84,190

세후중단영업손익	-	-	-	-

기타포괄손익	1,122,028	-	-	-

총포괄손익	1,046,806	1,359,569	1,726,718	(789,821)

13. 유형자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 1분기말

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	합 계

취득원가	10,050	163,747	811,055	445,700	335,426	1,765,978

감가상각누계액	(3,327)	(90,021)	(586,305)	(131,045)	(141,875)	(952,573)

장부금액	6,723	73,726	224,750	314,655	193,551	813,405

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	합 계

취득원가	10,050	163,747	773,783	445,700	327,916	1,721,196

감가상각누계액	(2,824)	(84,489)	(569,196)	(108,760)	(126,575)	(891,844)

장부금액	7,226	79,258	204,587	336,940	201,341	829,352

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	합 계

기초	7,226	79,258	204,587	336,940	201,341	829,352

취득	-	-	37,272	-	7,510	44,782

감가상각	(502)	(5,533)	(17,109)	(22,285)	(15,300)	(60,729)

분기말	6,724	73,725	224,750	314,655	193,551	813,405

② 전기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합 계

기초	3,069,892	136,440	1,264,639	420,563	349,902	99,428	5,340,864

취득	92,551	-	42,817	14,300	5,063	-	154,731

처분	(1,575,769)	404	(557,924)	(5,900)	(50,874)	-	(2,190,063)

감가상각	(150,144)	(8,217)	(116,106)	(22,475)	(21,152)	-	(318,094)

국고보조금	(72,568)	-	(6,738)	-	-	-	(79,306)

분기말	1,363,962	128,627	626,688	406,488	282,939	99,428	2,908,132

(3) 당기 1분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입 자산	보험회사명	장부가액	부보금액

재산종합보험	유형자산, 무형자산, 재고자산 등	(주)KB손해보험	3,761,428	5,905,324

자동차보험	차량운반구	삼성화재해상보험(주)	73,726	-

합 계	3,835,154	5,905,324

당사는 상기 보험이외에도 삼성화재해상보험 주식회사의 생산물배상책임보험에 가입하고 있으며 부보금액은 1,410,032천원입니다.

14. 무형자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 1분기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	2,354,315	5,790,179	1,110,839	105,949	9,361,282

감가상각누계액	(2,347,146)	(4,286,321)	(1,080,312)	-	(7,713,779)

손상차손누계액	-	(1,436,287)	-	(37,949)	(1,474,236)

장부금액	7,169	67,571	30,527	68,000	173,267

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	2,354,315	5,790,179	1,110,839	105,949	9,361,282

감가상각누계액	(2,345,065)	(4,282,229)	(1,073,507)	-	(7,700,801)

손상차손누계액	-	(1,436,287)	-	(37,949)	(1,474,236)

장부금액	9,250	71,663	37,332	68,000	186,245

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초	9,250	71,663	37,332	68,000	186,245

무형자산상각	(2,081)	(4,092)	(6,805)	-	(12,978)

분기말	7,169	67,571	30,527	68,000	173,267

② 전기 1분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	국고보조금	회원권	합 계

기초	23,194	421,322	77,368	(2,230)	68,000	587,654

취득	421,322	(51,018)	52,923	-	-	423,227

처분	-	-	-	557	-	557

무형자산상각	(425,967)	-	(19,051)	-	-	(445,018)

분기말	18,549	370,304	111,240	(1,673)	68,000	566,420

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 연구와 개발과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제조원가	31,018	410,626

판관비	90,119	66,956

합 계	121,137	477,582

(4) 개발비 자산화 기준신규개발 프로젝트는 신규PKG 개발 요청, 샘플 생산, 수익성 분석 및 개발 승인 검토, 신규PKG개발, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 프로젝트가 개발승인단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.(5) 손상차손 발생 무형자산(개발비)에 대한 정보손상차손 인식대상 무형자산(개발비)에 대한 세부정보는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

분류	구 분	장부금액	손상차손 금액	비고

당기 인식액	전기 인식액	그 이전 인식액	손상차손 누계액

개발비	5630③ PKG 개발비	-	-	-	(427,089)	(427,089)	(*)

7020 PKG 개발비	-	-	-	(15,130)	(15,130)

5250-1.2T EMC LED Package	-	-	-	(16,282)	(16,282)

3535-0.7T EMC LED Package	-	-	-	(23,611)	(23,611)

7030 0.8T PKG	-	-	-	(30,730)	(30,730)

26.3" AIO PC 데모킷	-	-	-	(66,337)	(66,337)

3030 0.65T EMC PKG 개발비	-	-	-	(10,032)	(10,032)

MR16(7W COB) 개발비	-	-	-	(310,972)	(310,972)

PAR 30(4.5W) 개발비	-	-	-	(73,332)	(73,332)

면 조명용 COB 10W	-	-	-	(47,751)	(47,751)

면 조명용 Kyocrea COB	-	-	-	(48,052)	(48,052)

세라믹 TYPE COB	-	-	-	(83,852)	(83,852)

CSP 개발비	-	-	(283,117)	(283,117)

합 계	-	-	-	(1,436,287)	(1,436,287)

(*) 해당 개별자산은 경쟁 환경의 변화로 인하여 매출 가능성이 낮아지는 등 개별 손상검사 결과 장부금액 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

15. 리스(1) 당기 1분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

취득금액	1,088,188	37,191	1,125,379	1,088,188	37,191	1,125,379

감가상각누계액	(780,637)	(19,914)	(800,551)	(624,510)	(15,931)	(640,441)

장부금액	307,551	17,277	324,828	463,678	21,260	484,938

당기 1분기 중 인식된 사용권자산의 취득금액은 없습니다. (2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

기초	463,679	21,259	484,938	-	-	-

취득	-	-	-	1,088,188	37,191	1,125,379

감가상각	(156,127)	(3,983)	(160,110)	(156,127)	(3,983)	(160,110)

기말	307,552	17,276	324,828	932,061	33,208	965,269

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

사용권자산 감가상각비(*1)	160,110	160,110

리스부채 이자비용(*2)	6,115	14,722

(*1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융원가에 포함되어 있습니다.

(4) 당기 1분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

1년 이내	295,804	442,780

1년 초과 5년 이내	6,175	7,600

5년 초과	-	-

소 계	301,979	450,380

차감: 현재가치 조정금액	(6,039)	(12,154)

리스부채의 현재가치	295,940	438,226

(5) 당기 1분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동부채	288,667	430,953

비유동부채	7,273	7,273

합 계	295,940	438,226

16. 매입채무및기타채무당기 1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매입채무	3,210,742	5,494,681

미지급금	814,189	757,463

미지급비용	414,531	221,773

합 계	4,439,462	6,473,917

당사는 모든 매입채무및기타채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리 정책을 가지고 있습니다.

17. 기타부채당기 1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선수금	1,000,037	4,125,135

예수금	12,755	10,318

합 계	1,012,792	4,135,453

18. 전환사채(1) 당기 1분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기 1분기말	전기말

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.07.30	2021.07.30	2%	699,318	3,090,643

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.09.10	2021.09.10	2%	1,851,854	8,830,410

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019.04.22	2022.04.22	2%	20,000,000	20,000,000

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019.04.25	2022.04.25	2%	7,000,000	7,000,000

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019.04.25	2022.04.25	2%	4,300,000	4,300,000

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.01.16	2023.01.16	2%	10,000,000	-

제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.01.17	2023.01.17	2%	10,000,000	-

제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.01.16	2023.01.16	2%	10,000,000	-

제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.01.31	2023.01.31	2%	20,000,000	-

소계	83,851,172	43,221,053

사채상환할증금	(3,172,273)	1,329,480

전환권조정	(2,907,376)	(3,284,053)

차가감 계	77,771,523	41,266,480

유동성 대체	(51,473,030)	(41,266,480)

유동성 장부금액	51,473,030	41,266,480

비유동성 장부금액	26,298,493	-

사채권자에 의한 조기상환청구권이 1년 이내 행사가 가능하므로, 전환사채 전액을 유동성으로 분류하였습니다.

(2) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면금액	발행가액	이자 지급조건	보장수익률	전환 시발행주식	전환권 행사기간	최초 전환권행사가격	발행자의Call Option	사채권자에 의한조기상환청구권

제7회	10,000,000	10,000,000	액면이자 2%, 발행일 기준 매 3개월 후급	사채 만기일까지 4%	루미마이크로 주식회사 기명식 보통주	2019-07-30 ~ 2021-06-30	2,490원	(*1)	(*2)

제8회	10,000,000	10,000,000	2019-09-10 ~ 2021-08-10	1,752원

제9회	20,000,000	20,000,000	2020-04-22 ~ 2022-03-22	1,492원

제10회	7,000,000	7,000,000	2020-04-25 ~ 2022-03-25	1,492원

제11회	4,300,000	4,300,000	2020-04-25 ~ 2022-03-25	1,512원

제12회	10,000,000	10,000,000	2021-01-16 ~ 2022-12-16	1,594원

제13회	10,000,000	10,000,000	2021-01-17 ~ 2022-12-17	1,594원

제14회	10,000,000	10,000,000	2021-01-16 ~ 2022-12-16	1,594원

제15회	20,000,000	20,000,000	2021-01-31 ~ 2022-12-31	2,762원

(*1) 사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 사채권면을 최소단위로 사채원금의 50% 내에서 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도해야 합니다.(*2) 발행자는 발행 후 18개월(또는 12개월)이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환해야 합니다.(3) 전환사채의 발행일, 당기 1분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당기 1분기말	전기말

발행가액	101,300,000	88,575,507	47,946,983

전환사채의 부채요소	86,876,508	77,771,523	41,266,480

전환사채의 자본요소	14,423,492	10,803,984	6,680,503

전환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 전환권대가인 자본요소로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 발행시점과 전기말 및 당기 1분기말 부채요소의 차액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당기 1분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액과 전환권 행사 및 조기상환된 금액의 합계액입니다.

19. 신주인수권부사채(1) 당기 1분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기 1분기말	전기말

제5회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채	2018.03.09	2023.03.09	1%	62,323	62,323

사채상환할증금	14,062	14,062

신주인수권조정	(13,885)	(15,147)

합 계	62,500	61,238

유동성 대체	-	-

유동성 장부금액	62,500	61,238

비유동성 장부금액	-	-

사채권자에 의한 조기상환청구권이 1년 이내 행사가 가능하므로, 신주인수권부사채 전액을 유동성으로 분류하였습니다.(2) 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채

액면금액	5,000,000,000원

발행가액	5,000,000,000원

이자 지급조건	액면이자 1%, 발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 5%

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류	루미마이크로 주식회사 기명식 보통주

신주인수권 청구기간	2018년 4월 9일부터 2023년 2월 9일까지

최초행사가격	958원

사채권자에의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2019년 09월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그권면금액 및 이에 대하여 분기단위 연 복리 5.0%의 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

(3) 신주인수권부사채의 발행일, 당기1분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당기 1분기말	전기말

발행가액	4,980,070	62,323	62,323

신주인수권부사채의 부채요소	4,345,895	62,500	61,238

신주인수권부사채의 자본요소	634,175	-	-

신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 신주인수권대가인 자본요소로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 발행시점과 전기말 및 당기 1분기말 부채요소의 차액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당기 1분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액과 신주인수권 행사 및 조기상환된 금액의 합계액입니다.20. 반환재고회수권 및 환불부채환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객 행사한 반품권에 대해 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리입니다. 당사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있습니다.

당기 1분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

환불부채	640,866	1,281,732	625,858	1,251,716

반환재고회수권	553,465	1,106,931	494,922	989,843

21. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 연봉직 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 59,861천원(전기 1분기: 54,089천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 순확정급여채무의보험수리적 평가는 대신증권에 의하여 2020년 1월 2일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	705	126,272

사외적립자산의 공정가치	-	-

소 계	705	126,272

매각예정부채로 분류된 확정급여채무에서 발생한 순부채	-	(118,666)

재무상태표상 순확정급여부채	705	7,606

(4) 당기 1분기와 전기 1분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초잔액	7,606	-	7,606	204,886	-	204,886

당기비용으로 인식:

당기근무원가	875	-	875	13,407	-	13,407

이자원가(수익)	44	-	44	1,368	-	1,368

소 계	919	-	919	14,775	-	14,775

기타포괄손익으로 인식:

재무적가정의 변동	-	-	-	(3,248)	-	(3,248)

경험적조정	-	-	-	9,842	-	9,842

소 계	-	-	-	6,594	-	6,594

기타:

급여 지급	(7,820)	-	(7,820)	(71,127)	-	(71,127)

분기말잔액	705	-	705	155,128	-	155,128

당기손익으로 인식된 금액은 종업원급여에 포함되어 있습니다(주석 27 참조).

(5) 당기 1분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

할인율	2.43%	2.409% ~ 2.43%

기대임금상승률	3.70%	3.70%

예상퇴직률	9.19%	9.19% ~ 9.66%

예상사망률	0.05%	0.04% ~ 0.05%

정년	60세	60세

22. 자본금(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	123,908,132주	120,429,650주

자본금	61,954,066	60,214,825

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초 발행주식수	120,429,650	74,460,326

전환사채 전환	3,478,482	-

분기말 발행주식수	123,908,132	74,460,326

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	150,467,034	146,419,273

기타자본잉여금	11,732,853	6,680,503

합 계	162,199,887	153,099,776

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

지분법자본변동	(132,088)	(322,459)

24. 결손금당기 1분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

미처리결손금	114,609,123	103,995,558

25. 수익(1) 수익의 구분당기 1분기와 전기 1분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출	7,448,587	9,940,071

상품매출	1,414,718	568,850

합 계	8,863,305	10,514,181

(2) 지역별 정보지역별 수익의 내역은 주석 4에 기술되어 있습니다.

26. 판매비와관리비당기 1분기와 전기 1분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	424,702	495,626

퇴직급여	53,041	34,065

복리후생비	44,128	71,480

여비교통비	8,982	24,365

감가상각비	172,386	23,816

지급임차료	600	30,853

경상연구개발비	90,119	66,956

운반비	60,993	94,215

소모품비	9,948	5,354

지급수수료	238,163	231,649

대손상각비	(28,120)	(40)

무형자산상각비	11,131	21,775

교환보상비	5,410	48,528

기타	52,482	66,708

합 계	1,143,965	1,215,350

27. 비용의 성격별 분류(1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품 및 재공품의 변동	38,911	448,127

상품의 판매	1,341,892	1,456,367

원재료 사용액	1,197,863	1,122,469

종업원급여	588,454	902,083

감가상각비	220,839	206,103

무형자산상각비	12,978	75,046

운반비	61,125	95,120

소모품비	105,780	151,278

지급수수료	459,105	357,296

외주가공비	4,559,636	5,740,055

기타	309,454	647,042

합 계	8,896,037	11,200,986

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	527,674	848,046

퇴직급여	60,780	54,037

합 계	588,454	902,083

28. 금융이익 및 금융원가(1) 당기 1분기와 전기 1분기의 금융이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	350,251	137,202

(2) 당기 1분기와 전기 1분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자비용(*)	2,391,698	396,931

(*) 리스와 관련된 이자비용이 포함되어 있습니다.

29. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당기 1분기와 전기 1분기의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

외환차익	359,766	112,206

외화환산이익	187,525	87,975

잡이익	2,602	1,565

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	219,558

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	9,095	177,890

합 계	558,988	599,194

(2) 당기 1분기와 전기 1분기의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

외환차손	131,661	60,162

외화환산손실	78,036	37,457

잡손실	309	833

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	3,449,988	39,877

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	3,439,859	521,310

합 계	7,099,853	659,639

30. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.당기 1분기의 유효법인세율은 22%(전기 1분기: 22%)입니다.

31. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손실① 당기 1분기와 전기 1분기의 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

보통주분기순손실	(10,613,564,537)	(679,732,673)

가중평균유통보통주식수	123,643,885	74,460,326

기본주당순손실	(86)	(9)

② 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초유통보통주식수	120,429,650	74,460,326

전환사채의 전환	3,214,235	-

분기말유통보통주식수	123,643,885	74,460,326

(2) 희석주당손실

당사는 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행중인 상태이나, 반희석효과로 인하여 보통주 희석주당손실은 보통주 기본주당손실과 동일합니다.

32. 금융상품의 범주별 분류당기 1분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 1분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	65,580,549	-	-	65,580,549

당기손익-공정가치측정금융자산	-	72,247,632	-	72,247,632

매출채권및기타채권	5,929,091	-	-	5,929,091

기타금융자산	1,335,658	-	-	1,335,658

합 계	72,845,298	72,247,632	-	145,092,930

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,439,462	4,439,462

기타금융부채	-	-	30,000	30,000

전환사채	-	-	77,771,523	77,771,523

신주인수권부사채	-	-	62,500	62,500

합 계	-	-	82,303,485	82,303,485

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	57,330,916	-	-	57,330,916

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,019,840	-	11,019,840

매출채권및기타채권	6,312,330	-	-	6,312,330

기타금융자산	1,295,999	-	-	1,295,999

합 계	64,939,245	11,019,840	-	75,959,085

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	6,473,917	6,473,917

기타금융부채	-	-	30,000	30,000

전환사채	-	-	41,266,480	41,266,480

신주인수권부사채	-	-	61,238	61,238

합 계	-	-	47,831,635	47,831,635

33. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치당기 1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.② 금융상품 공정가치 서열체계

당기 1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	11,826,947	44,832,376	15,588,309	72,247,632	1,492,020	-	9,527,820	11,019,840

③ 가치평가기법 및 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 간 상호관계

MMF	44,832,376	2	시장접근법	-	-

투자전환사채	15,588,309	3	현금흐름할인법 및 이항모형	주가, 주가변동성	주가변동성이 하락(상승)하고 주가가 상승(하락)한다면 투자전환사채의 공정가치는 증가(감소)

④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 1분기 중 수준 간 대체된 내역은 없습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 당사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 새로운 고객과 거래를 하는 경우 신용한도를 결정하는 부서에서는 외부자료를 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 고객별 신용한도를 결정합니다. 당사는 연체된 채권의 회수를 위한 후속조치가 취해질 수 있도록 신용승인 및 기타 승인 절차를 구비하고 있으며, 매 보고기간말 회수불가능한 금액에 대한 적절한 손실충당금을 설정하기 위해 개별 매출채권 및 채무상품에 대한 회수가능액을 검토하고 있습니다. 매 보고기간말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액입니다. 당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같습니다.

구 분	내 용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실(매출채권은 전체기간 기대신용손실)

연체	연체일수가 90일을 초과하거나최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실 - 손상

부도	연체일수가 1년을 초과하거나 자산이 손상되었음을나타내는 증거가 있음	100% 손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

① 매출채권매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.당기 1분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.- 당기 1분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

1개월 미만미연체채권	3개월미만	4개월~6개월이하	7개월~1년이하	1년 초과	합 계

매출채권:

채무불이행률	0.00%	0.06%	7.74%	18.44%	100.00%	-

총장부금액	2,821,422	795,182	132,843	79,001	12,636	3,841,084

전체기간 기대신용손실	-	(511)	(10,278)	(14,565)	(12,636)	(37,990)

순장부금액	2,821,422	794,671	122,565	64,436	-	3,803,094

미수금:

채무불이행률	0.00%	0.40%	1.03%	18.44%	100.00%	-

총장부금액	806,171	544,431	242,565	571,727	1,307,192	3,472,086

전체기간 기대신용손실	-	(2,159)	(2,497)	(105,408)	(1,307,192)	(1,417,256)

순장부금액	806,171	542,272	240,068	466,319	-	2,054,830

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

1개월 미만미연체채권	3개월미만	4개월~6개월이하	7개월~1년이하	1년 초과	합 계

매출채권:

채무불이행률	0.00%	0.06%	7.74%	18.44%	100.00%	-

총장부금액	3,368,048	916,827	250,840	23,583	41,765	4,601,063

전체기간 기대신용손실	-	(589)	(19,408)	(4,348)	(41,765)	(66,110)

순장부금액	3,368,048	916,238	231,432	19,235	-	4,534,953

미수금:

채무불이행률	0.00%	0.06%	7.74%	18.44%	100.00%	-

총장부금액	834,554	450,051	128,815	458,801	1,607,774	3,479,995

전체기간 기대신용손실	-	(289)	(9,967)	(84,588)	(1,607,774)	(1,702,618)

순장부금액	834,554	449,762	118,848	374,213	-	1,777,377

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있으며, 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 당기 1분기말 현재 매출채권 잔액 중 2,384,337천원(전기말: 2,347,582천원)은 당사의 최대 거래처인 Endo사 채권입니다. 이를 제외한 매출채권은 고객층이 넓고 서로 관련되어 있지 않으므로 신용위험은 제한적입니다.당기 1분기와 전기 1분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초잔액	1,768,729	1,064,831

손상차손 인식(환입)	(313,483)	(123,987)

기말잔액	1,455,246	940,844

② 상각후원가로 측정되는 기타금융자산상각후원가로 측정되는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

(3) 자본관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당기 1분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

부채총계	85,535,521	55,657,476

자본총계	109,412,742	108,996,583

부채비율	78.18%	51.06%

34. 특수관계자 거래(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당기 1분기말	전기말

종속기업(*1)	-	루미테크놀로지앤대부(주)

관계기업	(주)금호에이엠티	(주)금호에이엠티

관계기업(*2)	-	금호광전(동관)유한공사

관계기업(*1)	-	(주)금호에이치티

관계기업	ESSA HI TECH CO LTD(VN)	ESSA HI TECH CO LTD(VN)

기타 특수관계자(*3)	오성첨단소재(주)	오성첨단소재(주)

기타 특수관계자(*3)	에스맥(주)	에스맥(주)

기타 특수관계자	(주)비보존	(주)비보존

기타 특수관계자	(주)볼티아	(주)볼티아

기타 특수관계자	S-MAC VINA COMPANY LIMITED	S-MAC VINA COMPANY LIMITED

(*1) 당기 1분기 중 지배력 및 유의적인 영향력을 상실하였습니다(주석 11 참조). (*2) 당기 1분기 중 해산되었습니다.(*3) 당기 1분기 중 2020년 1월 20일에 최대주주변경이 되었습니다.(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기종업원급여	84,631	76,532

퇴직급여	22,982	5,521

합 계	107,613	82,053

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기 1분기	전기 1분기

관계기업	ESSA HI TECH CO LTD(VN)	매출	1,372	-

재고자산 매입	61,681	-

기타비용	469	-

(주)금호에이치티	매출	-	24,710

기타비용	-	8,400

기타 특수관계자	오성첨단소재(주)	매출	6,000	-

에스맥(주)	매출	12,000	-

기타비용	-	229,240

(주)비보존	매출	3,145	-

(4) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기 1분기	전기 1분기

관계기업	(주)금호에이치티	유상증자	-	8,000,000

기타 특수관계자	(주)비보존	주식 매수(장내)	10,018,940	-

자금차입(사채발행)	20,000,000	-

(5) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	내 역	당기 1분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

관계기업	금호광전(동관)유한공사(*)	미수금	-	-	866,754	-

ESSA HI TECH CO LTD(VN)	매출채권	28	-	36,361	-

미수금	33,488	-	2,506	-

미지급금	-	470	-	359

(주)금호에이치티	매출채권	-	-	37,346	-

미수금	-	-	3,300	-

미지급금	-	-	-	220

기타 특수관계자	에스맥(주)	미수금	4,400	-	4,400	-

임대보증금	-	-	-	20,000

S-MAC VINA COMPANY LIMITED	매출채권	79,001	-	113,959	-

오성첨단소재(주)	미수금	2,200	-	2,200	-

임대보증금	-	-	-	74,814

합 계	119,117	470	1,066,826	95,393

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 866,754천원이 계상되어있습니다.

(6) 당기 1분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있거나 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

전환권조정 및 신주인수권조정 상각	2,006,878	54,985

전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 및 행사	10,862,153	-

관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체	10,015,584	-

지분법자본변동의 인식	16,332	-

지분법자본변동의 당기손익 재분류	174,039	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	분기말

사채의 자본요소	유효이자율 상각	전환옵션의 행사

전환사채(유동)	41,266,480	15,361,580	(1,788,409)	1,438,106	(4,804,727)	51,473,030

전환사채(비유동)	-	30,000,000	(4,269,017)	567,510	-	26,298,493

신주인수권부사채	61,238	-	-	1,262	-	62,500

리스부채(유동)	430,953	(148,401)	-	6,115	-	288,667

리스부채(비유동)	7,273	-	-	-	-	7,273

합 계	41,765,944	45,213,179	(6,057,426)	2,012,993	(4,804,727)	78,129,963

② 전기 1분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	분기말

사채의 자본요소	유효이자율 상각	전환옵션의 행사

전환사채	21,744,498	-	-	313,164	-	22,057,662

신주인수권부사채	1,471,386	-	-	16,878	-	1,488,264

합 계	23,215,884	-	-	330,042	-	23,545,926

36. 우발채무와 약정사항(1) 당기 1분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증이나 담보내역은 없습니다. (2) 당기 1분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보내역은 없으며, 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	이행보증 등	414,848

37. 보고기간 후 사건재무제표에 수정을 요하지 않는 보고기간후사건은 다음과 같습니다.

공시일자	보고기간 후 사건

2020-04-28	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 50억원 보통주 전환

2020-05-06	제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원 발행

2020-05-06	제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원 발행

2020-05-06	제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원 발행