비보존 제약 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의 사항

당사는 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과 완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않으며, 본 자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 당사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없습니다. 본 정보는 당사의 계획, 추정, 예상에 기반하고 있으며 향후 당사가 처하게 될 정치 경제적 영업환경을 반영하고 있으므로 당사의 이러한 추정과 예상은 영업환경 및 외부환경에 따라 변경될 수 있으니 투자판단에 유의하시기 바랍니다.

본 자료는 회사의 재무상황, 영업실적 및 사업에 관련한 추정, 계획, 예상 등 '예측정보'를포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 예측과 관계된 것으로 향후 예상되는 회사의경영현황 및 재무실적을 의미하며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대', '예정' 등과 같은 단어를 포함합니다. 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 미래에 관한 제반 사항은 이미 알려진 위험과 알려지지 않은 위험을 내포하고 있으며 불확실성 등 여러 요인에 의하여 실제결과나 실적과 다를 수 있고, 그러한 차이는 중요할 수 있습니다.

추정, 계획, 예상은 작성일 현재 시점의 사항만을 서술하므로 당사는 추후 발생 할 수 있는 미래의 사건 또는 위험요인에 대하여 추가적인 정보를 제공할 의무와 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.연결기준 당사의 자산은 전년 대비 53,688백만원(21.6%) 감소하였고, 부채도 전년 대비 28,671백만원(20.9%) 감소하였습니다. 영업손실은 전년 대비 9,990백만원 (125%)증가하였고, 당기순손실은 -26,930백만원 증가하였습니다.. 그 상세 및 주요원인은 아래 3, 4 항목을 참고바랍니다

3. 재무상태(단위 : 원)

과목	2021년말	2020년말

자산

유동자산	96,333,115,977	122,404,410,643

현금및현금성자산	13,798,678,195	64,331,222,340

단기금융상품	14,880,000,000	129,952,526

단기투자자산	35,376,478,063	26,215,592,441

매출채권및기타채권	13,500,412,929	11,545,736,626

기타자산	2,747,931,221	2,849,882,589

당기법인세자산	140,008,420	174,389,270

재고자산	15,889,607,149	12,927,203,009

반환재고회수권	-	141,425,512

매각예정비유동자산	-	4,089,006,330

비유동자산	98,137,579,446	125,755,040,122

장기금융상품	225,000,000	126,000,000

장기투자자산	45,632,127,748	47,267,443,600

매출채권및기타채권	4,549,921,992	2,782,021,690

관계기업투자주식	-	1,099,653,592

유형자산	31,512,742,698	23,441,315,466

무형자산	11,492,696,857	46,766,776,518

사용권자산	1,293,942,154	1,786,774,798

반환재고회수권	-	113,140,410

이연법인세자산	3,431,147,997	2,371,914,048

자산총계	194,470,695,423	248,159,450,765

부채

유동부채	89,023,314,350	111,569,999,027

매입채무및기타채무	14,341,425,725	13,565,357,744

단기차입금	20,580,000,000	13,420,407,898

리스부채	610,934,961	625,912,343

기타부채	4,146,401,686	4,404,387,616

기타금융부채	39,731,507	24,000,000

사채	867,112,968	867,128,249

전환사채	47,352,293,538	77,473,093,145

신주인수권부사채	60,814,943	58,508,571

충당부채	160,000,000	160,000,000

환불부채	864,599,022	971,203,461

비유동부채	18,905,059,499	25,029,860,235

기타채무	20,000,000	-

리스부채	685,357,026	1,107,117,596

기타금융부채	-	24,000,000

사채	5,475,453,759	6,180,754,075

전환사채	8,482,759,670	8,690,704,419

순확정급여부채	2,288,237,625	3,150,316,069

충당부채	48,563,124	47,053,033

환불부채	81,837,045	233,848,376

이연법인세부채	1,822,851,250	5,596,066,667

부채총계	107,928,373,849	136,599,859,262

자본

지배기업소유주지분	85,120,402,568	107,802,959,167

자본금	84,953,417,000	70,325,546,500

기타불입자본	216,611,172,895	184,993,816,639

기타자본구성요소	469,823,805	192,965,147

결손금	(216,914,011,132)	(147,709,369,119)

비지배지분	1,421,919,006	3,756,632,336

자본총계	86,542,321,574	111,559,591,503

부채및자본총계	194,470,695,423	248,159,450,765

※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며 연결 기준입니다.당기의 유동자산 및 비유동자산은 각각 96,333백만원, 98,136백만원으로 전년대비 각각 -21.2%, -21.9% 감소하였습니다. 따라서 자산총계는 직전 년 대비 21.63% 감소한 194,469백만원입니다.

그 주요 원인으로는 유동자산을 보면 현금 및 현금성자산이 전년대비 50,532백만원(78.55%)감소 하였습니다.

당기의 부채 총계는 107,928백만원으로 전년 부채총계 136,599백만원 대비 28,671백만원(20.9%) 감소하였으며, 자본총계는 86,542백만원으로 직전사업연도 자본총계 111,559백만원 대비 25,017백만원(22.4%)감소 하였습니다.

4.영업실적(단위 : 원)

과목	제20기(2021년)	제19기(2020년)

매출액	57,729,536,054	43,591,507,391

매출원가	38,065,761,625	36,461,099,261

매출총이익	19,663,774,429	7,130,408,130

판매비와관리비	37,595,348,750	15,071,896,375

영업손실	(17,931,574,321)	(7,941,488,245)

금융수익	909,589,220	1,274,138,651

금융비용	(7,297,053,725)	(10,791,528,337)

기타영업외수익	1,415,720,467	5,468,459,594

기타영업외비용	(52,253,506,817)	(29,478,611,725)

종속기업및관계기업관련손익	(691,348,853)	(2,352,474,997)

법인세비용차감전순손실	(75,848,174,029)	(43,821,505,059)

법인세비용	(4,833,036,811)	263,268,808

당기순손실	(71,015,137,218)	(44,084,773,867)

당기기타포괄손익	277,135,523	370,206,591

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

순확정급여부채의 재측정요소	295,151,389	47,747,182

지분법이익잉여금변동	(18,015,866)	-

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목:

지분법자본변동(해외사업환산손익)	-	322,459,409

당기총포괄손실	(70,738,001,695)	(43,714,567,276)

당기순손실의 귀속

지배기업소유주지분	(69,456,962,184)	(43,754,178,808)

비지배지분	(1,558,175,034)	(330,595,059)

당기총포괄손실의 귀속

지배기업소유주지분	(69,204,642,013)	(43,391,351,258)

비지배지분	(1,533,359,682)	(323,216,018)

주당손실

기본주당손실	(426)	(334)

희석주당손실	(426)	(334)

※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며 연결 기준입니다.당사의 2021년 매출액은 57,729백만원으로 직전사업연도 대비 32.4% 증가하였습니다. 5. 유동성 및 자금의 조달가. 사채 발행내역(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당기말	전기말

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019.04.22	2022.04.22	2.0%	-	10,000,000

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.01.16	2023.01.16	2.0%	-	10,000,000

제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.01.17	2023.01.17	2.0%	1,335,000	10,000,000

제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.01.16	2023.01.16	2.0%	-	10,000,000

제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.01.31	2023.01.31	2.0%	20,000,000	20,000,000

제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.06.29	2023.06.29	2.1%	5,000,000	10,000,000

제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.11.05	2023.11.05	2.0%	10,000,000	10,000,000

제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.06.29	2023.06.29	2.1%	10,000,000	10,000,000

제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)	2021.12.17	2024.12.17	2.0%	10,000,000	-

소계	56,335,000	90,000,000

사채상환할증금	1,771,244	2,294,629

전환권조정	(2,271,190)	(6,130,832)

차가감 계	55,835,054	86,163,797

유동성 대체	(47,352,294)	(77,473,093)

유동성 장부금액	47,352,294	77,473,093

비유동성 장부금액	8,482,760	8,690,704

나. 현금흐름표(단위 : 천원)

구 분	2021년(20기)	2020년(19기)

당기순손실	(71,015,137)	(44,084,774)

영업활동으로 인한 현금흐름	(17,496,245)	4,624,820

투자활동으로 인한 현금흐름	(47,128,299)	(64,183,718)

재무활동으로 인한 현금흐름	13,515,356	67,235,181

현금의 증가	(50,532,544)	7,000,307

기초의 현금	64,331,222	57,330,916

기말의 현금	13,798,678	64,331,222

당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

지분법자본변동의 인식	(18,631)	383,876

유형자산 취득관련 미지급금의 증감	1,296,637	48,977

유형자산의 폐기	561,743	-

사용권자산의 인식 및 연장	201,200	1,845,130

사용권자산의 제거	67,931	-

임차보증금의 유동성 대체	94,312	25,000

대여금의 유동성 재분류	46,534	-

건설중인자산 및 선급금의 본계정대체	743,704	204,118

관계기업투자주식의 단기투자자산 대체	-	10,015,584

금융보증부채의 인식	18,049	50,893

금융보증부채의 상각	618,814	2,893

6. 부외채무에 관한 사항

동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의「주석 35. 우발부채와 주요 약정사항」참고하시기 바랍니다.

7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의「주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책」을 참고하시기 바랍니다.