비보존 제약 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 20 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 19 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	78,542,034,170	91,073,788,820

현금및현금성자산	34,219,603,231	56,137,164,785

단기금융상품	13,350,000,000	9,000,000

단기투자자산	20,815,933,813	26,215,592,441

매출채권 및 기타채권	5,151,839,182	1,873,791,618

기타자산	1,747,489,218	342,465,598

당기법인세자산	110,069,560	170,578,240

재고자산	3,147,099,166	2,094,764,296

반환재고회수권	141,425,512

매각예정비유동자산	4,089,006,330

비유동자산	110,929,279,956	105,874,629,694

장기금융상품	49,042,247,400	46,994,256,600

장기매출채권	4,521,433,927	2,282,041,668

종속기업투자주식	53,737,762,338	53,719,650,953

관계기업투자주식	1,099,653,592

유형자산	1,632,546,149	934,118,810

무형자산	1,524,485,408	74,226,553

사용권자산	470,804,734	657,541,108

반환재고회수권	113,140,410

자산총계	189,471,314,126	196,948,418,514

부채

유동부채	50,009,037,851	80,544,095,926

매입채무 및 기타채무	2,917,526,924	2,346,721,727

리스부채	202,762,265	204,781,234

기타부채	56,107,756	12,924,790

기타금융부채	155,867,375	155,755,990

전환사채	46,510,744,523	77,473,093,145

신수인수권부사채	60,262,521	58,508,571

환불부채	105,766,487	292,310,469

비유동부채	389,880,539	9,391,566,432

리스부채	299,218,034	443,013,637

기타금융부채	6,049,315	24,000,000

전환사채	8,690,704,419

환불부채	84,613,190	233,848,376

부채총계	50,398,918,390	89,935,662,358

자본

자본금	84,953,417,000	70,325,546,500

자본잉여금	211,770,553,953	182,246,604,705

기타자본구성요소	408,945,922	192,965,147

이익잉여금(결손금)	(158,060,521,139)	(145,752,360,196)

자본총계	139,072,395,736	107,012,756,156

자본과부채총계	189,471,314,126	196,948,418,514

포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,378,004,943	5,888,382,649	7,599,534,361	27,463,376,990

매출원가	2,367,322,260	5,940,001,785	7,213,983,490	24,638,440,243

매출총이익	10,682,683	(51,619,136)	385,550,871	2,824,936,747

판매비와관리비	2,070,886,410	6,623,734,465	1,627,467,329	4,029,847,642

영업이익(손실)	(2,060,203,727)	(6,675,353,601)	(1,241,916,458)	(1,204,910,895)

금융수익	311,755,215	751,518,305	306,110,856	1,027,986,878

금융원가	1,358,296,882	5,508,463,433	2,939,710,508	7,789,248,785

기타영업외수익	593,173,476	1,353,929,426	2,715,382,156	3,438,870,794

기타영업외비용	4,255,737,322	1,529,735,644	651,166,903	4,586,573,681

종속기업및관계기업관련손익	(109,736,391)	(700,055,996)	100,952,709	(2,281,830,748)

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,879,045,631)	(12,308,160,943)	(1,710,348,148)	(11,395,706,437)

당기순이익(손실)	(6,879,045,631)	(12,308,160,943)	(1,710,348,148)	(11,395,706,437)

기타포괄손익	(100,616,532)	(75,154,507)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(100,616,532)	(75,154,507)

지분법자본변동	(100,616,532)	(75,154,507)

총포괄손익	(6,879,045,631)	(12,308,160,943)	(1,810,964,680)	(11,470,860,944)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(41)	(77)	(13)	(89)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(41)	(77)	(13)	(89)

자본변동표
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	60,214,825,000	153,099,775,896	(148,420,279)	(103,953,699,160)	109,212,481,457

당기순이익(손실)	(11,395,706,437)	(11,395,706,437)

전환사채의 행사	6,600,351,500	11,563,027,768	18,163,379,268

신주인수권의 행사

전환사채의 발행	9,082,492,952	9,082,492,952

주식선택권	55,653,750	55,653,750

지분법자본변동	(75,154,507)	(75,154,507)

2020.09.30 (기말자본)	66,815,176,500	173,745,296,616	(167,921,036)	(115,349,405,597)	125,043,146,483

2021.01.01 (기초자본)	70,325,546,500	182,246,604,705	192,965,147	(145,752,360,196)	107,012,756,156

당기순이익(손실)	(12,308,160,943)	(12,308,160,943)

전환사채의 행사	14,627,860,000	29,523,940,260	44,151,800,260

신주인수권의 행사	10,500	8,988	19,488

전환사채의 발행

주식선택권	216,221,981	216,221,981

지분법자본변동	(241,206)	(241,206)

2021.09.30 (기말자본)	84,953,417,000	211,770,553,953	408,945,922	(158,060,521,139)	139,072,395,736

현금흐름표
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

영업활동현금흐름	(9,429,616,067)	2,303,033,065

당기순이익(손실)	(12,308,160,943)	(11,395,706,437)

당기순이익조정을 위한 가감	7,067,427,906	11,474,362,361

외화환산손실	64,746,270	96,811,187

투자자산평가손실	117,610,628

투자자산처분손실	3,894,290,672

대손상각비	680,821,682	26,222,640

기타의 대손상각비	674,643,033	138,055,372

감가상각비	355,394,374	702,201,416

무형자산상각비	13,254,143	36,272,781

이자비용	5,508,463,433	7,789,248,785

주식보상비용(환입)	216,221,981	55,653,750

관계기업투자주식처분손실	2,202,597,320

관계기업투자손실	700,055,996	79,233,428

재고자산평가손실	128,626,651	113,872,790

유형자산손상차손	107,177,622

매각예정자산처분손실	228,271,980

외화환산이익	(706,211,271)	(31,299,063)

투자자산평가이익	(265,942,800)	(16,572,957)

투자자산처분이익	(2,504,612,183)

이자수익	(751,518,305)	(1,027,986,878)

유형자산처분이익	(594,999)

사용권자산처분이익	(4,187,511)

매각예정자산처분이익	(79,031,700)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,839,893,280)	1,373,800,809

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(2,878,110,299)	3,046,077,464

기타유동자산의 감소(증가)	(1,405,023,620)	(388,350,005)

재고자산의 감소(증가)	(1,180,961,521)	202,777,287

반환재고회수권의 감소(증가)	254,565,922	1,000,428,977

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	662,232,440	(3,944,017,917)

기타유동부채의 증가(감소)	43,182,966	2,487,494,374

환불부채의 증가(감소)	(335,779,168)	(1,023,003,666)

퇴직금의 지급	(7,605,705)

이자의 수취	590,501,570	952,278,672

법인세의 납부	60,508,680	(101,702,340)

투자활동현금흐름	(11,789,303,548)	(103,117,380,350)

단기금융상품의 처분	12,000,000

단기투자자산의 처분	10,700,000,000	17,193,490,429

단기대여금의 회수	900,000,000

유형자산의 처분	1,955,000

임차보증금의 감소	44,340,000	920,000,000

미수금의 감소

매각예정자산의 처분	3,860,734,350	45,819,893,163

단기금융상품의 취득	(13,353,000,000)	(6,000,000)

단기투자자산의 취득	(5,400,000,000)	(40,969,700,878)

장기투자자산의 취득	(1,800,000,000)	(60,025,315,024)

단기대여금의 증가	(1,203,000,000)	(200,000,000)

장기대여금의 증가	(1,796,956,322)	(10,000,000)

종속기업투자식의취득	(18,000,000)	(63,442,230,280)

관계기업투자주식의 취득	(213,043,678)

유형자산의 취득	(1,033,881,570)	(132,564,360)

무형자산의 취득	(1,460,906,878)	(2,021,008,400)

임차보증금의 증가	(1,027,589,450)	(245,900,000)

재무활동현금흐름	(1,309,930,858)	63,728,341,359

전환사채의 발행	70,000,000,000

신수인수권의 행사	19,488

이자지급	(1,053,242,704)	(1,082,901,066)

전환사채의 조기상환	(4,638,419,923)

신주인수권부사채의 조기상환	(8,003,209)

리스부채의 상환	(173,565,000)	(459,103,000)

임대보증금의 감소	(30,000,000)

주식발행비용	(83,142,642)	(53,231,443)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	611,288,919	(77,735,531)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(21,917,561,554)	(37,163,741,457)

기초현금및현금성자산	56,137,164,785	57,330,915,721

기말현금및현금성자산	34,219,603,231	20,167,174,264