비보존 제약 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 16 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 15 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말

자산

유동자산	33,238,287,552	30,585,441,347

현금및현금성자산 (주5,31)	645,415,127	1,688,870,926

단기금융상품 (주6,31)	63,000,000	120,000,000

매출채권 및 기타유동채권 (주7,31,32)	17,059,377,998	13,163,313,638

기타유동금융자산 (주10,32)	763,583,862	477,020,055

당기법인세자산 (주28)	347,830	28,070,770

재고자산 (주8,12)	14,706,562,735	15,108,165,958

비유동자산	9,514,654,907	11,374,763,988

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 (주11,32)	1,279,234,181	1,432,595,428

유형자산 (주12,32,33)	4,775,519,953	5,573,725,461

영업권 이외의 무형자산 (주13)	2,102,827,805	3,082,657,637

비유동매도가능금융자산 (주9,31)	1,072,110,000	958,861,200

기타금융자산 (주7,31)	209,328,000	255,104,604

기타비금융자산 (주10)	75,634,968	71,819,658

자산총계	42,752,942,459	41,960,205,335

부채

유동부채	22,016,961,308	15,578,211,094

단기차입금 (주16,31,33)	5,000,000,000	3,000,000,000

유동성장기차입금 (주16,31)	3,111,080,000	3,333,240,000

매입채무 및 기타유동채무 (주14,31,32)	10,530,227,815	8,887,745,662

기타유동부채 (주19)	98,863,906	269,795,471

유동반품충당부채 (주15)	87,181,772	87,429,961

유동성전환사채 (주17,31,32)	2,167,423,815	0

유동파생상품부채 (주17,31)	1,022,184,000	0

비유동부채	459,726,080	3,639,536,047

장기차입금 (주16,31,33)	27,770,000

전환사채 (주17,31)	2,035,147,520

비유동파생상품부채 (주17,31)	1,022,184,000

확정급여채무 (주3,18)	285,362,533	379,574,604

비유동반품충당부채 (주15)	174,363,547	174,859,923

부채총계	22,476,687,388	19,217,747,141

자본

자본금 (주1,20)	18,968,750,000	18,968,750,000

기타불입자본 (주21)	64,915,797,159	64,915,797,159

기타자본구성요소 (주21)	(73,513,707)	(147,859,232)

이익잉여금(결손금) (주22)	(63,534,778,381)	(60,994,229,733)

자본총계	20,276,255,071	22,742,458,194

자본과부채총계	42,752,942,459	41,960,205,335

포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주4,23,32)	15,972,906,196	46,917,173,057	16,791,031,554	51,316,530,114

매출원가 (주8,24,29,32)	15,744,345,878	45,110,262,864	15,605,974,692	47,459,714,061

매출총이익	228,560,318	1,806,910,193	1,185,056,862	3,856,816,053

판매비와관리비 (주25,29,32)	1,259,120,909	4,050,200,526	1,240,050,029	3,666,190,643

영업이익(손실)	(1,030,560,591)	(2,243,290,333)	(54,993,167)	190,625,410

금융수익 (주27)	44,716,128	172,784,602	68,440,585	208,975,255

금융원가 (주27)	94,192,103	398,320,641	130,482,792	448,024,402

기타이익 (주26)	229,855,360	763,974,717	343,481,636	1,711,973,148

기타손실 (주9,26)	169,116,390	750,322,591	469,564,314	1,802,848,523

관계기업투자이익(손실) (주11)	(114,457,972)	(1,749,204,626)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,019,297,596)	(2,569,632,218)	(243,118,052)	(1,888,503,738)

법인세비용 (주28)	7,480,128

당기순이익(손실)	(1,019,297,596)	(2,577,112,346)	(243,118,052)	(1,888,503,738)

기타포괄손익	110,909,223	(103,746,595)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	36,563,698	(45,940,796)

확정급여제도의 재측정손익 (주18)	36,563,698	(45,940,796)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	74,345,525	(57,805,799)

매도가능금융자산평가손익 (주9,21)	113,248,800

지분법자본변동 (주11)	(38,903,275)	(57,805,799)

총포괄손익	(1,019,297,596)	(2,466,203,123)	(243,118,052)	(1,992,250,333)

주당이익 (주30)

기본주당이익(손실)	(27)	(68)	(6)	(50)

자본변동표
제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	기타불입자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(59,886,880)	(59,170,737,244)	24,653,923,035

당기순이익(손실)	(1,888,503,738)	(1,888,503,738)

매도가능금융자산평가손익

지분법 자본변동	(57,805,799)	(57,805,799)

확정급여제도의 재측정요소	(45,940,796)	(45,940,796)

2016.09.30 (기말자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(117,692,679)	(61,105,181,778)	22,661,672,702

2017.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(147,859,232)	(60,994,229,733)	22,742,458,194

당기순이익(손실)	(2,577,112,346)	(2,577,112,346)

매도가능금융자산평가손익	113,248,800

지분법 자본변동	(38,903,275)

확정급여제도의 재측정요소	36,563,698

2017.09.30 (기말자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(73,513,707)	(63,534,778,381)	20,276,255,071

현금흐름표
제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,439,497,046)	3,398,578,010

당기순이익(손실)	(2,577,112,346)	(1,888,503,738)

당기순이익조정을 위한 가감	2,835,131,489	4,893,935,236

법인세비용	7,480,128

대손상각비	96,159,271

감가상각비	1,422,269,780	1,687,308,073

무형자산상각비	1,014,312,232	909,529,865

퇴직급여	52,485,546	67,791,984

외화환산손실	189,464,271	180,307,822

지분법손실	114,457,972	1,749,204,626

이자비용	398,320,641	448,024,402

매도가능금융자산처분손실	233,688,000

무형자산처분손실	206,459,654

대손충당금환입	(32,660,850)

기타의 대손충당금환입	(14,489,686)

외화환산이익	(138,725,943)	(109,649,665)

유형자산처분이익	(4,998,000)	(366,376,541)

유형자산처분손실	463,000

이자수익	(172,784,602)	(208,975,255)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,470,413,658)	749,566,800

매출채권의 감소(증가)	(1,126,131,875)	352,056,508

미수금의 감소(증가)	(2,717,527,774)	890,743,305

선급금의 감소(증가)	(231,180,496)	(33,943,449)

선급비용의 감소(증가)	2,090,536	(61,918,148)

부가세대급금의 감소(증가)	(57,473,847)	153,677,630

당기법인세자산의 감소(증가)	27,722,940	(18,655,290)

재고자산의 감소(증가)	401,603,223	1,074,502,811

확정급여채무의 감소(증가)	(110,133,919)	(188,853,647)

매입채무의 증가(감소)	533,437,095	510,337,585

미지급금의 증가(감소)	1,050,987,854	(2,052,572,032)

미지급비용의 증가(감소)	(72,131,265)	(22,692,719)

예수금의 증가(감소)	825,820	(7,089,290)

선수금의 증가(감소)	(171,757,385)	153,973,536

반품충당부채의 증가(감소)	(744,565)

이자수취(영업)	25,057,935	89,787,219

이자지급(영업)	(252,160,466)	(446,207,507)

투자활동현금흐름	(354,367,378)	(2,399,333,558)

단기금융상품의 처분	227,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	201,000,000	3,250,000

장기대여금및수취채권의 처분	45,776,604	131,942,000

정부보조금의 수취	38,356,792

기계장치의 처분	5,000,000	114,305,516

임차보증금의 감소	20,725,000

단기금융상품의 취득	(170,000,000)	(60,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	(1,000,000,000)

기계장치의 취득	(1,100,000)	(50,253,900)

차량운반구의 취득	(7,000,000)

공구와기구의 취득	(247,075,550)	(112,865,000)

비품의 취득	(24,134,500)	(10,120,000)

시설장치의 취득	(36,800,000)	(29,000,000)

건설중인자산의 취득	(308,736,222)	(1,383,305,237)

소프트웨어의 취득	(23,500,000)	(23,500,000)

장기선급금의 증가	(14,797,710)	(28,868,729)

장기대여금및수취채권의 취득	(10,000,000)

재무활동현금흐름	1,750,070,000	(1,411,235,550)

단기차입금의 증가	3,300,000,000	7,530,000,020

장기차입금의 증가	500,000,000

전환사채의 증가	3,000,000,000

단기차입금의 상환	(1,300,000,000)	(8,830,000,000)

유동성장기부채의 감소	(249,930,000)	(3,611,235,570)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	338,625	290,303

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,043,455,799)	(411,700,795)

기초현금및현금성자산	1,688,870,926	1,212,116,257

기말현금및현금성자산	645,415,127	800,415,462