비보존 제약 분기보고서 (2021.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 1분기말 2021.03.31 현재
제 19 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 1분기말	제 19 기말

자산

유동자산	112,443,554,721	122,404,410,643

현금및현금성자산	55,991,801,634	64,331,222,340

단기금융상품	12,952,526	129,952,526

단기투자자산	26,198,642,424	26,215,592,441

매출채권 및 기타채권	11,631,981,230	11,545,736,626

기타자산	4,306,599,000	2,849,882,589

당기법인세자산	215,887,130	174,389,270

재고자산	14,022,884,755	12,927,203,009

반환재고회수권(유동)	62,806,022	141,425,512

매각예정비유동자산	4,089,006,330

비유동자산	129,025,826,535	125,755,040,122

장기금융상품	108,000,000	126,000,000

장기투자자산	46,215,549,400	47,267,443,600

매출채권및기타채권	4,254,578,707	2,782,021,690

관계기업투자주식	2,000,402,752	1,099,653,592

유형자산	23,378,978,972	23,441,315,466

무형자산	49,147,056,784	46,766,776,518

사용권자산	1,641,091,047	1,786,774,798

반환재고회수권(비유동)	50,244,818	113,140,410

이연법인세자산	2,229,924,055	2,371,914,048

자산총계	241,469,381,256	248,159,450,765

부채

유동부채	82,355,947,171	111,569,999,027

매입채무 및 기타채무	12,146,486,502	13,565,357,744

단기차입금	13,400,000,000	13,420,407,898

유동리스부채	643,041,126	625,912,343

기타부채	4,199,832,800	4,404,387,616

기타금융부채	24,000,000	24,000,000

사채	877,949,885	867,128,249

전환사채	49,942,342,655	77,473,093,145

신주인수권부사채	59,046,597	58,508,571

충당부채	160,000,000	160,000,000

환불부채	903,247,606	971,203,461

매각예정비유동부채

비유동부채	24,828,492,812	25,029,860,235

리스부채	955,615,955	1,107,117,596

기타금융부채	18,082,192	24,000,000

사채	6,220,457,637	6,180,754,075

전환사채	8,968,700,682	8,690,704,419

순확정급여부채	2,983,103,267	3,150,316,069

충당부채	47,426,096	47,053,033

환불부채	162,973,649	233,848,376

이연법인세부채	5,472,133,334	5,596,066,667

부채총계	107,184,439,983	136,599,859,262

자본

자본금	79,885,292,500	70,325,546,500

기타불입자본	204,425,862,924	184,993,816,639

기타자본구성요소	252,248,420	192,965,147

이익잉여금(결손금)	(153,932,468,373)	(147,709,369,119)

비지배지분	3,654,005,802	3,756,632,336

자본총계	134,284,941,273	111,559,591,503

자본과부채총계	241,469,381,256	248,159,450,765

연결 포괄손익계산서
제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,194,952,858	14,194,952,858	8,863,305,071	8,863,305,071

매출원가	8,534,934,439	8,534,934,439	7,752,072,148	7,752,072,148

매출총이익	5,660,018,419	5,660,018,419	1,111,232,923	1,111,232,923

판매비와관리비	7,392,949,684	7,392,949,684	1,143,965,494	1,143,965,494

영업이익(손실)	(1,732,931,265)	(1,732,931,265)	(32,732,571)	(32,732,571)

금융수익	280,214,285	280,214,285	350,251,189	350,251,189

금융원가	2,315,959,880	2,315,959,880	2,391,697,946	2,391,697,946

기타영업외수익	571,201,591	571,201,591	1,016,242,746	1,016,242,746

기타영업외비용	3,410,691,419	3,410,691,419	7,099,852,663	7,099,852,663

종속기업및관계기업관련손익	297,626,622	297,626,622	(2,455,775,292)	(2,455,775,292)

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,310,540,066)	(6,310,540,066)	(10,613,564,537)	(10,613,564,537)

법인세비용	17,469,215	17,469,215

계속영업당기순이익	(6,328,009,281)	(6,328,009,281)	(10,613,564,537)	(10,613,564,537)

중단영업순손실

당기순이익(손실)	(6,328,009,281)	(6,328,009,281)	(10,613,564,537)	(10,613,564,537)

기타포괄손익	2,283,493	2,283,493	190,371,415	190,371,415

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	2,283,493	2,283,493

순확정급여부채의 재측정요소	2,283,493	2,283,493

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	190,371,415	190,371,415

지분법자본변동	190,371,415	190,371,415

총포괄손익	(6,325,725,788)	(6,325,725,788)	(10,423,193,122)	(10,423,193,122)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유지분	(6,225,165,516)	(6,225,165,516)	(10,613,564,537)	(10,613,564,537)

비지배지분	(102,843,765)	(102,843,765)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유지분	(6,223,099,254)	(6,223,099,254)	(10,423,193,122)	(10,423,193,122)

비지배지분	(102,626,534)	(102,626,534)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(34)	(34)	(276)	(276)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(34)	(34)	(215)	(215)

연결 자본변동표
제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	기타자본구성요소	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	60,214,825,000	146,419,273,014	6,680,502,882	(322,459,409)	(103,995,558,452)	108,996,583,035	108,996,583,035

당기순이익(손실)	(10,613,564,537)	(10,613,564,537)	(10,613,564,537)

순확정급여부채의 재측정요

관계기업투자주식의 대체	174,039,130	174,039,130	174,039,130

전환사채의 행사	1,739,241,000	4,047,761,046	(1,005,076,612)	4,781,925,434	4,781,925,434

전환사채의 발행	6,057,426,642	6,057,426,642	6,057,426,642

주식선택권

지분법자본변동	16,332,285	16,332,285	16,332,285

2020.03.31 (기말자본)	61,954,066,000	150,467,034,060	11,732,852,912	(132,087,994)	(114,609,122,989)	109,412,741,989	109,412,741,989

2021.01.01 (기초자본)	70,325,546,500	169,401,384,338	15,592,432,301	192,965,147	(147,709,369,119)	107,802,959,167	3,756,632,336	111,559,591,503

당기순이익(손실)	(6,225,165,516)	(6,225,165,516)	(102,843,765)	(6,328,009,281)

순확정급여부채의 재측정요	2,066,262	2,066,262	217,231	2,283,493

관계기업투자주식의 대체

전환사채의 행사	9,559,746,000	22,621,691,250	(3,189,644,965)	28,991,792,285	28,991,792,285

전환사채의 발행

주식선택권	59,524,479	59,524,479	59,524,479

지분법자본변동	(241,206)	(241,206)	(241,206)

2021.03.31 (기말자본)	79,885,292,500	192,023,075,588	12,402,787,336	252,248,420	(153,932,468,373)	130,630,935,471	3,654,005,802	134,284,941,273

연결 현금흐름표
제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

영업활동현금흐름	(4,485,263,456)	(653,821,674)

영업활동으로 발생한 현금	(4,688,367,684)	(872,827,306)

당기순이익(손실)	(6,328,009,281)	(10,613,564,537)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	6,780,528,703	12,100,193,813

외화환산손실	42,753,472	78,035,753

투자자산평가손실	2,868,844,217	3,439,859,239

투자자산처분손실	3,449,987,842

대손상각비	(342,340,851)	(28,120,213)

기타의 대손상각비	119,467

감가상각비	671,958,448	220,839,284

유형자산처분손실	249,000

무형자산상각비	736,669,094	12,977,771

이자비용	2,315,959,880	2,391,697,946

퇴직급여	296,592,768	919,389

주식보상비용	59,524,479

관계기업투자주식처분손실	2,376,636,450

관계기업투자손실	79,138,842

재고자산평가손실	(115,542,466)	78,221,510

매각예정자산처분손실	228,271,980

법인세비용	17,469,215

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(951,543,997)	(1,004,125,316)

외화환산이익	(351,023,465)	(187,524,600)

이자수익	(280,214,285)	(350,251,189)

유형자산처분이익	(2,271,727)

관계기업투자이익	(297,626,622)

투자자산처분이익	(9,094,728)

기타의대손충당금환입	(285,362,030)

매각예정자산손상차손환입	(171,892,769)

기타현금의유입이없는수익등	(20,407,898)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,189,343,109)	(1,355,331,266)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	203,088,896	900,616,695

기타유동자산의 감소(증가)	(1,456,716,411)	(63,770)

재고자산의 감소(증가)	(980,139,280)	102,844,252

반환재고회수권의 감소(증가)	141,515,082	(175,631,494)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(1,292,771,366)	(2,240,397,868)

기타유동부채의 증가(감소)	(204,554,816)	20,097,315

환불부채의 증가(감소)	(138,830,582)	45,023,448

퇴직금의지급	(460,934,632)	(7,819,844)

이자의 수취	244,602,088	258,865,512

법인세의 납부	(41,497,860)	(39,859,880)

투자활동현금흐름	(3,387,235,144)	(36,091,233,525)

투자활동으로 인한 현금유입액	4,107,862,607	55,640,911,499

단기금융상품의 처분	144,000,000

장기금융상품의 처분	57,000,000

단기투자자산의 처분	33,574,962,268

단기대여금의 회수	21,590,530

유형자산의 처분	2,037,727

임차보증금의 감소	22,500,000

매각예정자산의 처분	3,860,734,350	22,065,949,231

투자활동으로 인한 현금유출액	(7,495,097,751)	(91,732,145,024)

단기금융상품의 취득	(27,000,000)

장기금융상품의 취득	(39,000,000)

단기투자자산의 취득	(91,667,922,590)

장기투자자산의 취득	(1,800,000,000)

장기대여금의 증가	(1,395,718,448)

관계기업투자주식의 취득	(609,281,552)

유형자산의 취득	(492,148,391)	(44,782,434)

무형자산의 취득	(3,116,949,360)

임차보증금의 증가	(15,000,000)	(19,440,000)

재무활동현금흐름	(791,922,698)	44,988,867,182

재무활동으로 인한 현금유입액	7,600,000,000	50,000,000,000

단기차입금의 차입	7,600,000,000

전환사채의 발행	50,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(8,391,922,698)	(5,011,132,818)

이자의 지급	(564,213,743)	(201,510,278)

단기차입금의 상환	(7,600,000,000)

전환사채의 조기상환	(4,638,420,000)

리스부채의 상	(173,865,754)	(148,401,000)

주식발행비용	(53,843,201)	(22,801,540)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	325,000,592	5,821,159

현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,339,420,706)	8,249,633,142

기초현금및현금성자산	64,331,222,340	57,330,915,721

기말현금및현금성자산	55,991,801,634	65,580,548,863