비보존 제약 분기보고서 (2020.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 19 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 18 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 1분기말	제 18 기말

자산

유동자산	188,139,403,839	145,512,427,909

현금및현금성자산	65,580,548,863	57,330,915,721

당기손익-공정가치측정 금융자산	72,247,631,579	11,019,839,570

매출채권 및 기타유동채권	5,929,090,725	6,312,330,259

기타유동자산	65,014,299	64,950,529

기타유동금융자산	1,266,525,888	1,247,029,096

당기법인세자산	89,240,566	49,380,686

재고자산	2,498,796,469	2,679,862,231

반환재고회수권(유동)	553,465,449	494,921,618

매각예정비유동자산	39,909,090,001	66,313,198,199

비유동자산	6,808,858,804	19,141,631,595

관계기업투자주식	4,321,295,458	16,602,283,375

유형자산	813,405,183	829,351,770

영업권 이외의 무형자산	173,266,811	186,244,582

금융리스자산	324,827,982	484,938,245

반환재고회수권(비유동)	1,106,930,900	989,843,237

기타금융자산	69,132,470	48,970,386

자산총계	194,948,262,643	164,654,059,504

부채

유동부채	57,947,317,141	54,390,881,405

매입채무 및 기타유동채무	4,439,461,680	6,473,916,842

금융리스부채(유동)	288,667,079	430,953,152

기타유동부채	1,012,792,330	4,135,452,915

기타금융부채	30,000,000	30,000,000

전환사채(유동)	51,473,029,947	41,266,480,258

신주인수권부사채(유동)	62,500,340	61,238,093

환불부채(유동)	640,865,765	625,857,949

매각예정부채	1,366,982,196

비유동부채	27,588,203,513	1,266,595,064

비유동금융리스부채	7,273,460	7,273,460

전환사채(비유동)	26,298,493,272

확정급여채무의현재가치	705,250	7,605,705

환불부채(비유동)	1,281,731,531	1,251,715,899

부채총계	85,535,520,654	55,657,476,469

자본

자본금	61,954,066,000	60,214,825,000

자본잉여금	162,199,886,972	153,099,775,896

기타자본구성요소	(132,087,994)	(322,459,409)

이익잉여금(결손금)	(114,609,122,989)	(103,995,558,452)

자본총계	109,412,741,989	108,996,583,035

자본과부채총계	194,948,262,643	164,654,059,504

포괄손익계산서
제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 1분기	제 18 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,863,305,071	8,863,305,071	10,514,181,350	10,514,181,350

매출원가	7,752,072,148	7,752,072,148	9,985,636,489	9,985,636,489

매출총이익	1,111,232,923	1,111,232,923	528,544,861	528,544,861

판매비와관리비	1,143,965,494	1,143,965,494	1,215,349,736	1,215,349,736

영업이익(손실)	(32,732,571)	(32,732,571)	(686,804,875)	(686,804,875)

금융이익-유효이자율에 따른 이자수익	137,202,335	137,202,335

금융이익-기타	350,251,189	350,251,189

금융원가	2,391,697,946	2,391,697,946	396,931,303	396,931,303

기타이익	558,987,947	558,987,947	599,193,936	599,193,936

기타손실	7,099,852,663	7,099,852,663	659,638,655	659,638,655

관계기업투자이익(손실)	(79,138,842)	(79,138,842)	327,245,889	327,245,889

관계기업투자주식처분손실	(2,376,636,450)	(2,376,636,450)

매각예정자산손상차손환입	171,892,769	171,892,769

기타의대손상각비	285,362,030	285,362,030

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,613,564,537)	(10,613,564,537)	(679,732,673)	(679,732,673)

계속영업손실	(10,613,564,537)	(10,613,564,537)

당기순이익(손실)	(10,613,564,537)	(10,613,564,537)	(679,732,673)	(679,732,673)

기타포괄손익	190,371,415	190,371,415

지분법자동변동	190,371,415	190,371,415

총포괄손익	(10,423,193,122)	(10,423,193,122)	(679,732,673)	(679,732,673)

주당이익

계속영업과 중단영업 (단위 : 원)	(86)	(86)	(9)	(9)

자본변동표
제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	37,230,163,000	100,656,734,344	7,728,683,659	(76,155,540,148)	69,460,040,855

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,022,086,648)	(1,022,086,648)

당기순손실	(679,732,673)	(679,732,673)

지분법자본변동

관계기업투자주식의 대체

확정급여제도의 재측정요소	8,736,170	8,736,170

전환사채의 행사

전환사채의 발행

2019.03.31 (기말자본)	37,230,163,000	100,656,734,344	7,728,683,659	(77,848,623,299)	67,766,957,704

2020.01.01 (기초자본)	60,214,825,000	146,419,273,014	6,680,502,882	(322,459,409)	(103,995,558,452)	108,996,583,035

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순손실	(10,613,564,537)	(10,613,564,537)

지분법자본변동	16,332,285	16,332,285

관계기업투자주식의 대체	174,039,130	174,039,130

확정급여제도의 재측정요소

전환사채의 행사	1,739,241,000	4,047,761,046	(1,005,076,612)	4,781,925,434

전환사채의 발행	6,057,426,642	6,057,426,642

2020.03.31 (기말자본)	61,954,066,000	150,467,034,060	11,732,852,912	(132,087,994)	(114,609,122,989)	109,412,741,989

현금흐름표
제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 1분기	제 18 기 1분기

영업활동현금흐름	(653,821,674)	(593,799,153)

영업활동으로 발생한 현금	(872,827,306)	(655,018,191)

분기순손실	(10,613,564,537)	(679,732,725)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	12,100,193,813	1,372,402,746

외화환산손실	78,035,753	37,456,846

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	3,439,859,239	521,310,189

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	3,449,987,842	39,876,676

대손상각비	(28,120,213)

감가상각비	220,839,284	294,148,023

무형자산상각비	12,977,771	26,931,355

이자비용	2,391,697,946	396,931,303

퇴직급여	919,389	54,036,639

관계기업투자주식처분손실	2,376,636,450

재고자산평가손실	78,221,510

관계기업투자손실	79,138,842	1,711,715

무형자산손상차손

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,004,125,316)	(951,582,651)

외화환산이익	(187,524,600)	(87,974,658)

이자수익	(350,251,189)	(137,202,335)

관계기업투자이익	(328,957,604)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(9,094,728)	(177,890,209)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(219,557,845)

기타의대손충당금환입	(285,362,030)

매각예정자산손상차손환입	(171,892,769)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,355,331,266)	(396,105,561)

매출채권및기타채권의감소(증가)	900,616,695	4,444,219,088

미수금의 감소(증가)	(6,357,085,863)

기타유동자산의감소	(63,770)

선급금의 감소(증가)	(65,091,590)

선급비용의 감소(증가)	(8,761,176)

반환재고회수권의감소(증가)	(175,631,494)

환불부채의증가	45,023,448

재고자산의 감소(증가)	102,844,252	2,510,420,230

장기선급금의 감소(증가)

퇴직급의 지급	(7,819,844)	(54,036,639)

매입채무및기타채무의감소	(2,240,397,868)

기타유동부채의 증가(감소)	2,436,735

외상매입금의 감소	(1,453,240,607)

미지급금의 증가(감소)	788,293,535

미지급비용의 감소	(109,612,523)

예수금의 증가(감소)	(67,930,264)

선수금의 증가(감소)	(23,279,752)

계약부채의 증가(감소)	17,660,580

이자수취(영업)	258,865,512	77,350,168

법인세납부(환급)	(39,859,880)	(16,131,130)

투자활동현금흐름	(36,091,233,525)	4,092,167,721

투자활동으로 인한 현금유입액	55,640,911,499	59,047,143,578

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	33,574,962,268

매각예정자산의 처분	22,065,949,231

단기금융상품의 감소	14,708,554,750

장기대여금의 회수	11,248,000

유형자산의 처분	43,154,902,012

무형자산의 처분	421,322,223

임차보증금의 감소	160,400,000

국고보조금의 수취	590,716,593

투자활동으로 인한 현금유출액	(91,732,145,024)	(54,954,975,857)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(91,667,922,590)

단기금융상품의 증가	(1,562,897,550)

단기대여금의 증가	(9,926,032)

장기대여금의 증가	(1,000,246,570)

관계기업투자주식의 취득	(7,999,999,700)

유형자산의 취득	(44,782,434)	(43,705,263,319)

무형자산의 취득	(426,462,507)

임차보증금의 증가	(19,440,000)	(155,400,000)

국고보조금의 처분	(94,780,179)

재무활동현금흐름	44,988,867,182	(7,136,878)

재무활동으로 인한 현금유입액	50,000,000,000

전환사채의 발행	50,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(5,011,132,818)	(7,136,878)

이자의 지급	(201,510,278)

전환사채의 조기상환	(4,638,420,000)

리스부채의 상환	(148,401,000)

주식발행비용	(22,801,540)

신주인수권차이조정	(7,136,878)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	5,821,159	42,994,184

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,249,633,142	3,534,225,874

기초현금및현금성자산	57,330,915,721	12,317,110,889

기말현금및현금성자산	65,580,548,863	15,851,986,795