비보존 제약 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기 반기	매출채권	3,936,440	72,302	1.84%

미수금	2,797,256	1,400,502	50.07%

합계	6,733,696	1,472,804	21.87%

제18기	매출채권	4,601,064	66,110	1.44%

미수금	3,987,553	1,702,618	42.70%

합계	8,588,617	1,768,728	20.59%

제17기	매출채권	6,350,013	50,312	0.79%

미수금	2,106,304	1,014,517	48.17%

장기선급금	714	-	0.00%

합계	8,457,031	1,064,829	12.59%

나.대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제19기 반기	제18기	제17기

기초금액 재작성	1,768,729	1,064,831	3,622,663

제1039호에 따른 충당금	2,600,576

제1109호 적용에 따른 조정	1,022,087

(+)손상차손으로 인식된 금액	(295,925)	894,136	3,411,706

(-)손상차손환입으로 인식된 금액	-	(391)	553,596

(-)채권 제각으로 인식된 금액	-	(189,847)	(5,415,942)

당기말금액	1,472,804	1,768,729	5,794,686

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무제표일 현재 매출채권등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당반기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령 분석내역은 다음과 같습니다.라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권 잔액현황1) 당기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

1개월 미만	3개월미만	4개월~6개월이하	7개월~1년이하	1년 초과	합 계

미연체채권

매출채권:

채무불이행률	0.40%	6.02%	17.30%	17.33%	100.00%	-

총장부금액	3,447,786	261,598	176,001	46,756	4,300	3,936,441

전체기간 기대신용손실	(13,697)	(15,754)	(30,448)	(8,103)	(4,300)	(72,302)

순장부금액	3,434,089	245,844	145,553	38,653	-	3,864,139

미수금:

채무불이행률	0.35%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	-

총장부금액	1,401,609	5,335	7,424	201	1,382,688	2,797,257

전체기간 기대신용손실	(4,854)	(5,335)	(7,424)	(201)	(1,382,688)	(1,400,502)

순장부금액	1,396,755	-	-	-	-	1,396,755

3. 재고자산 현황 및 실사내역가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %, 회)

사업부문	계정과목	제19기 반기	제18기	제17기

LED 제조	상 품	553,629	524,459	322,019

제 품	357,935	267,766	1,439,789

재 공 품	367,276

원 재 료	1,926,375	1,859,643	5,656,562

미 착 품	-

합 계	2,837,939	2,651,868	7,785,646

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.30%	1.62%	7.74%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.18회	5.4회	1.31회

나. 재고자산의 실사내역 등 당사는 제 19기(2020년) 2분기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 06월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 2020년 06월 30일 현재 공장가동 및 재고자산의 이동과 관련하여 CUT-OFF 자료를 통해 차감 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 당사의 재고 실사시에는 회계책임자 및 회계담당자 각 2명과 제조책임자 및 관련 부서 각 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	54	-	-	-	-	54

사모	-	23,674	70,000	-	-	-	-	93,674

합계	-	23,674	70,054	-	-	-	-	93,728

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-