비보존 제약 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 15 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 14 기말 2015.12.31 현재
제 13 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 3분기말	제 14 기말	제 13 기말

자산

유동자산	31,225,006,585	33,504,321,481	37,035,527,297

현금및현금성자산 (주2,5,30,32)	800,415,462	1,212,116,257	1,035,187,482

단기금융상품 (주2,6,15,30)	2,129,674,382	2,043,498,574	2,000,000,000

매출채권및기타유동채권 (주2,7,30,31)	12,128,810,873	12,968,937,228	12,914,261,722

기타유동금융자산 (주10,31)	450,940,085	508,756,118	949,865,951

당기법인세자산 (주27)	26,769,360	8,114,070	2,693,520

재고자산 (주8,12)	15,688,396,423	16,762,899,234	20,133,518,622

비유동자산	12,468,129,257	15,202,874,434	16,501,294,228

관계기업에 대한 투자자산 (주2,11,31)	1,939,555,425	2,746,565,850	0

유형자산 (주2,12,15,31,32)	5,979,321,339	6,475,580,301	10,010,791,085

무형자산 (주2,13)	3,164,082,467	4,244,492,186	4,545,713,019

매도가능금융자산 (주2,9,30)	1,058,628,000	1,292,316,000	1,405,553,500

기타금융자산 (주2,7,30)	261,720,000	404,387,000	487,155,000

기타비금융자산 (주10)	64,822,026	39,533,097	52,081,624

자산총계	43,693,135,842	48,707,195,915	53,536,821,525

부채

유동부채	14,571,732,057	20,629,500,930	15,596,375,075

단기차입금 (주2,15,30,32)	6,100,000,020	7,400,000,000	7,280,000,000

유동성장기차입금 (주2,15,30)	333,240,000	3,555,555,570	1,499,996,660

매입채무및기타채무 (주2,14,30,31)	7,696,282,075	9,378,619,644	6,112,767,381

기타유동부채 (주2,18)	442,209,962	295,325,716	703,611,034

비유동부채	6,200,081,597	3,423,771,950	4,042,112,391

장기차입금 (주2,15,30,32)	5,851,430,514	3,000,000,000	3,555,555,570

순확정급여부채 (주2,3,17)	348,651,083	423,771,950	486,556,821

부채총계	20,771,813,654	24,053,272,880	19,638,487,466

자본

납입자본	18,968,750,000	18,968,750,000	18,968,750,000

자본금 (주1,19)	18,968,750,000	18,968,750,000	18,968,750,000

기타불입자본 (주20)	65,175,446,645	64,915,797,159	64,915,797,159

기타자본구성요소 (주20)	(117,692,679)	(59,886,880)	(461,100,130)

이익잉여금(결손금) (주21)	(61,105,181,778)	(59,170,737,244)	(49,525,112,970)

자본총계 (주30)	22,921,322,188	24,653,923,035	33,898,334,059

자본과부채총계	43,693,135,842	48,707,195,915	53,536,821,525

포괄손익계산서
제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기	제 14 기	제 13 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주4,22,31)	16,791,031,554	51,316,530,114	21,427,808,684	66,775,293,396	89,738,593,753	119,988,864,273

매출원가 (주8,23,28,31)	15,605,974,692	47,459,714,061	20,849,966,626	67,563,939,332	89,418,808,846	115,647,985,692

매출총이익	1,185,056,862	3,856,816,053	577,842,058	(788,645,936)	319,784,907	4,340,878,581

판매비와관리비 (주24,28,31)	1,240,050,029	3,666,190,643	1,637,892,321	5,143,153,140	8,831,103,992	7,324,828,348

영업이익(손실)	(54,993,167)	190,625,410	(1,060,050,263)	(5,931,799,076)	(8,511,319,085)	(2,983,949,767)

금융이익 (주26)	68,440,585	208,975,255	62,011,614	93,224,092	158,040,562	64,376,583

금융원가 (주26)	130,482,792	448,024,402	128,859,546	381,789,960	523,564,006	908,481,359

기타영업외이익 (주25)	343,481,636	1,711,973,148	1,200,003,472	2,216,992,636	2,796,361,178	5,346,594,497

기타여업외비용 (주9,25)	469,564,314	1,802,848,523	732,586,867	1,470,849,576	3,030,043,097	2,816,835,098

관계기업투자이익(손실) (주11)	(1,749,204,626)	0	0	(588,839,399)

법인세비용차감전순이익(손실)	(243,118,052)	(1,888,503,738)	(659,481,590)	(5,474,221,884)	(9,699,363,847)	(1,298,295,144)

법인세비용 (주27)	0	0

당기순이익(손실)	(243,118,052)	(1,888,503,738)	(659,481,590)	(5,474,221,884)	(9,699,363,847)	(1,298,295,144)

기타포괄손익	(103,746,595)	(264,849,930)	(303,496,560)	454,952,823	(192,727,888)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소 (주17)	(45,940,796)	0	(93,936,750)	53,739,573	(13,130,258)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

매도가능금융자산평가이익(손실) (주9,20)	(264,849,930)	(209,559,810)	461,100,130	(179,597,630)

지분법자본변동 (주11)	(57,805,799)	0	0	(59,886,880)

총포괄손익	(243,118,052)	(1,992,250,333)	(924,331,520)	(5,777,718,444)	(9,244,411,024)	(1,491,023,032)

주당이익 (주29)

기본주당이익(손실)	(6)	(50)	(17)	(144)	(256)	(34)

자본변동표
제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	기타자본구성요소	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	(281,502,500)	(48,213,687,568)	35,389,357,091

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(1,298,295,144)	(1,298,295,144)

매도가능금융자산평가손익	(179,597,630)	(179,597,630)

지분법 자본변동

확정급여제도의 재측정요소	(13,130,258)	(13,130,258)

전환권대가

2014.12.31 (기말자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	(461,100,130)	(49,525,112,970)	33,898,334,059

2015.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	(461,100,130)	(49,525,112,970)	33,898,334,059

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(9,699,363,847)	(9,699,363,847)

매도가능금융자산평가손익	461,100,130	461,100,130

지분법 자본변동	(59,886,880)	(59,886,880)

확정급여제도의 재측정요소	53,739,573	53,739,573

전환권대가

2015.12.31 (기말자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	(59,886,880)	(59,170,737,244)	24,653,923,035

2015.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	(461,100,130)	(49,525,112,970)	33,898,334,059

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(5,474,221,884)	(5,474,221,884)

매도가능금융자산평가손익	(209,559,810)	(209,559,810)

지분법 자본변동

확정급여제도의 재측정요소	(93,936,750)	(93,936,750)

전환권대가

2015.09.30 (기말자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	(670,659,940)	(55,093,271,604)	28,120,615,615

2016.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	(59,886,880)	(59,170,737,244)	24,653,923,035

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(1,888,503,738)	(1,888,503,738)

매도가능금융자산평가손익

지분법 자본변동	(57,805,799)	(57,805,799)

확정급여제도의 재측정요소	(45,940,796)	(45,940,796)

전환권대가	259,649,486	259,649,486

2016.09.30 (기말자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	578,303,811	(117,692,679)	(61,105,181,778)	22,921,322,188

현금흐름표
제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기	제 14 기	제 13 기

영업활동현금흐름	3,398,578,010	1,878,003,670	2,784,429,181	3,026,995,488

당기순이익(손실)	(1,888,503,738)	(5,474,221,884)	(9,699,363,847)	(1,298,295,144)

현금의 유출이 없는 비용 가산	5,578,936,697	4,976,775,449	7,942,667,745	7,249,692,158

대손상각비	96,159,271	30,462,163	38,526,244	213,493,726

투자자산감가상각비	0	0	65,866,688

감가상각비	1,687,308,073	3,241,186,602	3,970,447,744	4,452,956,542

무형자산상각비	909,529,865	1,064,756,854	1,455,835,250	1,110,513,336

투자자산처분손실	0	0	55,966,889

경상연구개발비	0	23,858,700	63,000,185

퇴직급여	67,791,984	114,942,897	176,792,412	205,222,674

외화환산손실	180,307,822	143,636,973	120,998,163	142,998,009

관계기업투자손실	1,749,204,626	0	588,839,399	0

매도가능금융자산처분손실	233,688,000	0	0	31,192,750

유형자산처분손실	463,000

이자비용	448,024,402	381,789,960	523,564,006	908,481,359

무형자산처분손실	206,459,654	0	143,951,887	0

매도가능금융자산손상차손	0	899,853,940	0

현금의 유입이 없는 수익차감	(685,001,461)	(1,001,217,629)	(866,527,050)	(3,249,075,024)

외화환산이익	109,649,665	312,701,005	109,196,956	65,321,301

유형자산처분이익	366,376,541	595,292,532	599,289,532	3,119,377,140

이자수익	208,975,255	93,224,092	158,040,562	61,639,583

배당금수익	0	0	2,737,000

영업활동으로 인한 자산부채변동	749,566,800	3,733,883,614	5,889,061,817	1,222,719,501

매출채권의 감소(증가)	352,056,508	(3,129,247,646)	(305,909,386)	9,109,376,991

미수금의 감소(증가)	890,743,305	(16,993,066)	(134,211,884)	(1,772,109,153)

선급금의 감소(증가)	(33,943,449)	(663,108,674)	246,397,737	635,886,617

선급비용의 감소(증가)	(61,918,148)	(6,985,458)	3,903,551	6,978,592

부가세대급금의 감소(증가)	153,677,630	289,952,655	190,808,545	449,471,031

당기법인세자산의감소(증가)	(18,655,290)	(5,368,210)	(5,420,550)	1,064,190

재고자산의 감소(증가)	1,074,502,811	2,902,740,599	3,370,619,388	7,157,452,764

순확정급여부채의 증가(감소)	(188,853,647)	(163,663,733)	(185,837,710)	(386,022,953)

외상매입금의 증가(감소)	(60,684,237)	635,746,518	143,040,756	(2,302,946,681)

외화외상매입금의 증가(감소)	(1,314,091,166)	3,970,447,726	1,905,023,358	(10,810,934,504)

지급어음의 증가(감소)	1,885,112,988	(93,109,103)	(120,499,523)	(90,771,629)

미지급금의 증가(감소)	(418,484,822)	33,552,275	(119,372,187)	(526,347,606)

미지급비용의 증가(감소)	(22,692,719)	(21,376,004)	(17,921,788)	(501,177)

외화미지급금의 증가	(1,634,087,210)	40,658,456	1,326,726,828	294,839,840

예수금의 증가(감소)	(7,089,290)	14,394,420	14,259,460	19,335,810

선수금의 증가(감소)	153,973,536	(53,757,141)	(422,544,778)	(562,052,631)

영업활동으로 발생한 현금	(356,420,288)	(357,215,880)	(481,409,484)	(898,046,003)

이자수취	89,787,219	24,157,042	44,108,159	39,248,350

이자지급	(446,207,507)	(381,372,922)	(525,517,643)	(940,031,353)

배당금수익	0	0	2,737,000

투자활동현금흐름	(2,399,333,558)	(3,440,413,270)	(4,238,134,344)	(1,100,025,282)

투자활동으로 인한 현금유입액	308,579,308	1,840,818,226	2,646,604,293	8,522,236,640

주임종단기대여금의 감소	3,250,000	100,375,000	105,797,780	0

주임종장기대여금의 감소	131,942,000	98,930,000	100,494,000	20,917,774

장기선급금의 감소	16,320,700	42,861,627	31,154,618

투자부동산의 감소	1,500,000,000	1,500,000,000	7,230,000,000

국고보조금의 증가	38,356,792	58,192,526	189,851,775	361,723,339

차량운반구의 감소	0	0	5,090,909

기계장치의 감소	114,305,516	59,000,000	661,774,501	132,000,000

비품의 감소	3,000,000	3,000,000	0

임차보증금의 감소	20,725,000	5,000,000	10,000,000	625,200,000

예치보증금의 감소	0	0	15,500,000

매도가능금융자산의 감소	0	0	100,650,000

공구와기구의 처분	0	32,824,610	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(2,707,912,866)	(5,281,231,496)	(6,884,738,637)	(9,622,261,922)

단기금융상품의 증가	60,000,000	0	0	2,000,000,000

주임종단기대여금의 증가	110,047,780	1,110,047,780	0

임차보증금의 증가	0	10,726,000	636,450,000

관계기업투자주식의 증가	1,000,000,000	3,395,292,129	3,395,292,129	0

기계장치의 증가	50,253,900	0	14,800,000	8,000,000

차량운반구의 증가	0	0	17,150,000

공구와기구의 증가	112,865,000	603,192,869	645,260,869	83,117,149

비품의 증가	10,120,000	55,251,909	70,182,909	41,632,073

시설장치의 증가	29,000,000	50,880,000	54,080,000	21,833,413

건설중인자산의 증가	1,383,305,237	757,176,599	1,144,221,440	4,029,496,993

산업재산권의 증가	16,320,700	32,198,100	1,092,554,618

소프트웨어의 증가	23,500,000	35,100,000	35,100,000	283,500,000

회원권의 증가	0	0	31,546,990

장기선급금의 증가	28,868,729	28,353,200	30,313,100	38,080,806

주임종장기대여금의 증가	10,000,000	10,000,000	17,000,000	339,000,000

매도가능금융자산의 증가	219,616,310	325,516,310	999,899,880

재무활동현금흐름	(1,411,235,550)	2,066,670,005	1,620,003,340	(8,666,653,330)

재무활동으로 인한 현금유입액	11,030,000,020	10,460,000,000	16,680,000,000	18,400,000,000

단기차입금의 증가	7,530,000,020	10,460,000,000	13,680,000,000	15,400,000,000

장기차입금의 증가	500,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

전환사채 발행	3,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(12,441,235,570)	(8,393,329,995)	(15,059,996,660)	(27,066,653,330)

단기차입금의 감소	8,830,000,000	7,060,000,000	13,560,000,000	15,400,000,000

유동성장기부채의 감소	3,611,235,570	1,333,329,995	1,499,996,660	11,666,653,330

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	290,303	5,870,959	10,630,598	(4,802,912)

현금의 증가(감소)	(411,700,795)	510,131,364	176,928,775	(6,744,486,036)

기초현금및현금성자산	1,212,116,257	1,035,187,482	1,035,187,482	7,779,673,518

기말현금및현금성자산	800,415,462	1,545,318,846	1,212,116,257	1,035,187,482