비보존 제약 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 19 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 18 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	86,111,900,908	144,625,008,965

현금및현금성자산	20,167,174,264	57,330,915,721

단기금융상품	6,000,000

단기투자자산	43,438,528,527	11,019,839,570

매출채권 및 기타유동채권	3,818,282,330	6,819,887,858

기타유동자산	453,300,534	64,950,529

기타유동금융자산	393,018,932	1,247,029,096

당기법인세자산	151,083,026	49,380,686

재고자산	2,335,217,807	2,651,867,884

반환재고회수권(유동)	269,075,488	494,921,618

매각예정비유동자산	15,080,220,000	64,946,216,003

비유동자산	131,903,224,652	19,141,631,595

장기투자자산	60,025,315,024

종속기업투자주식	63,442,230,280

관계기업투자주식	4,229,714,080	16,602,283,375

유형자산	773,033,848	829,351,770

영업권 이외의 무형자산	2,170,980,201	186,244,582

금융리스자산	786,777,904	484,938,245

반환재고회수권(비유동)	215,260,390	989,843,237

기타금융자산	259,912,925	48,970,386

자산총계	218,015,125,560	163,766,640,560

부채

유동부채	74,567,564,185	53,287,564,039

매입채무 및 기타유동채무	2,912,832,308	6,737,581,672

금융리스부채(유동)	246,482,217	430,953,152

기타유동부채	2,497,812,749	4,135,452,915

기타금융부채	30,000,000

전환사채(유동)	68,382,440,815	41,266,480,258

신주인수권부사채(유동)	53,234,884	61,238,093

환불부채(유동)	474,761,212	625,857,949

비유동부채	18,404,414,892	1,266,595,064

비유동금융리스부채	524,703,864	7,273,460

전환사채	17,499,902,058

확정급여채무의현재가치	7,605,705

환불부채(비유동)	379,808,970	1,251,715,899

부채총계	92,971,979,077	54,554,159,103

자본

자본금	66,815,176,500	60,214,825,000

기타불입자본	173,745,296,616	153,099,775,896

기타자본구성요소	(167,921,036)	(148,420,279)

이익잉여금(결손금)	(115,349,405,597)	(103,953,699,160)

자본총계	125,043,146,483	109,212,481,457

자본과부채총계	218,015,125,560	163,766,640,560

포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,599,534,361	27,463,376,990	11,547,296,131	31,917,877,498

매출원가	7,213,983,490	24,638,440,243	10,274,403,455	28,128,767,349

매출총이익	385,550,871	2,824,936,747	1,272,892,676	3,789,110,149

판매비와관리비	1,627,467,329	4,029,847,642	899,310,065	2,928,396,328

영업이익(손실)	(1,241,916,458)	(1,204,910,895)	373,582,611	860,713,821

금융수익	306,110,856	1,027,986,878	29,524,946	201,636,062

금융원가	2,939,710,508	7,789,248,785	(720,637,891)	3,141,239,404

기타이익	2,288,800,149	3,359,839,094	714,255,898	1,573,497,650

기타손실	651,166,903	4,448,518,309	288,790,642	1,139,238,738

관계기업투자이익(손실)	100,952,709	(79,233,428)	472,561,587

관계기업투자주식처분손실	(2,202,597,320)	148,304,051

매각예정자산처분이익	79,031,700

기타의대손상각비	426,582,007	(138,055,372)	(856,435,009)

당기순이익(손실)	(1,710,348,148)	(11,395,706,437)	1,549,210,704	(1,880,199,980)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,710,348,148)	(11,395,706,437)	1,549,210,704	(1,880,199,980)

기타포괄손익	(100,616,532)	(75,154,507)	(715,601,148)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(715,601,148)

지분법자본변동	(715,601,148)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(100,616,532)	(75,154,507)

지분법자본변동	(100,616,532)	(75,154,507)

총포괄손익	(1,810,964,680)	(11,470,860,944)	833,609,556	(1,880,199,980)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(13)	(89)	18	(24)

자본변동표
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	주식발행초과금 합계

2019.01.01 (기초자본)	37,230,163,000	100,656,734,344	7,728,683,659	108,385,418,003	(77,169,666,841)	68,445,914,162

당기순손실	(1,880,199,980)	(1,880,199,980)

지분법자본변동	715,601,148	715,601,148

전환사채의 행사	4,125,422,500	10,128,856,736	8,417,277,580	18,546,134,316	22,671,556,816

전환사채의 발행

주식선택권

유상증자	4,937,458,500	10,062,540,423	10,062,540,423	14,999,998,923

신주인수권행사	5,779,500	5,178,432	5,178,432	10,957,932

2019.09.30 (기말자본)	46,298,823,500	120,853,309,935	16,145,961,239	136,999,271,174	(78,334,265,673)	104,963,829,001

2020.01.01 (기초자본)	60,214,825,000	146,419,273,014	6,680,502,882	153,099,775,896	(148,420,279)	(103,953,699,160)	109,212,481,457

당기순손실	(11,395,706,437)	(11,395,706,437)

지분법자본변동	(75,154,507)	(75,154,507)

전환사채의 행사	6,600,351,500	14,584,143,170	(3,021,115,402)	11,563,027,768	18,163,379,268

전환사채의 발행	9,082,492,952	9,082,492,952	9,082,492,952

주식선택권	55,653,750	55,653,750

유상증자

신주인수권행사

2020.09.30 (기말자본)	66,815,176,500	161,003,416,184	12,741,880,432	173,745,296,616	(167,921,036)	(115,349,405,597)	125,043,146,483

현금흐름표
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동현금흐름	2,303,033,065	1,697,108,529

영업활동으로 발생한 현금	1,452,456,733	1,544,408,400

당기순이익(손실)	(11,395,706,437)	(1,880,199,980)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	15,134,460,141	5,242,601,592

외화환산손실	96,811,187	84,291,815

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	3,894,290,672	349,277,424

대손상각비	26,222,640	88,145,376

기타의 대손상각비	138,055,372	856,825,999

감가상각비	702,201,416	666,865,159

무형자산상각비	36,272,781	50,167,403

유형자산처분손실	2,658,199

이자비용	7,789,248,785	3,141,239,404

퇴직급여	3,130,813

주식보상비용	55,653,750

관계기업투자주식처분손실	2,202,597,320

재고자산평가손실	113,872,790

관계기업투자손실	79,233,428

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(3,660,097,780)	(1,754,378,081)

외화환산이익	(31,299,063)	(208,847,685)

이자수익	(1,027,986,878)	(201,636,062)

유형자산처분이익	(594,999)

관계기업투자이익	(472,561,587)

관계기업투자주식처분이익	(148,304,051)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(2,504,612,183)	(643,725,478)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(16,572,957)	(79,303,218)

매각예정자산처분이익	(79,031,700)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,373,800,809	(63,615,131)

매출채권및기타채권의감소(증가)	3,046,077,464	(1,952,379,453)

기타유동자산의감소(증가)	(388,350,005)	(85,360,380)

재고자산의 감소(증가)	202,777,287	1,623,855,664

반환재고회수권의 감소(증가)	1,000,428,977	96,787,289

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(3,944,017,917)	431,624,794

기타유동부채의 증가(감소)	2,487,494,374	(98,673,371)

환불부채의 감소(증가)	(1,023,003,666)	(79,469,674)

확정급여채무의 감소(증가)	(7,605,705)

이자수취(영업)	952,278,672	143,725,675

법인세납부(환급)	(101,702,340)	8,974,454

투자활동현금흐름	(103,117,380,350)	(46,355,623,068)

투자활동으로 인한 현금유입액	63,935,338,592	6,245,057,277

단기금융상품의 감소	17,193,490,429

단기대여금의 감소	6,050,216,000

유형자산의 처분	1,955,000	37,164,291

무형자산의 처분	(2,323,014)

임차보증금의 감소	920,000,000	160,000,000

매각예정자산의 처분	45,819,893,163

투자활동으로 인한 현금유출액	(167,052,718,942)	(52,600,680,345)

단기금융상품의 취득	(6,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산 취득	(40,969,700,878)	(2,428,788,094)

장기투자자산의 취득	(60,025,315,024)

단기대여금의 증가	(200,000,000)	(7,000,246,570)

장기대여금의 증가	(10,000,000)

물적분할로 인한 현금유출	(15,000,000,000)

종속기업투자주식의 취득	(63,442,230,280)	(20,000,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(7,999,999,700)

유형자산의 취득	(132,564,360)	(107,376,003)

무형자산의 취득	(2,021,008,400)	(64,269,978)

임차보증금의 증가	(245,900,000)

재무활동현금흐름	63,728,341,359	43,735,324,967

재무활동으로 인한 현금유입액	70,000,000,002	45,902,674,021

전환사채의 증가	70,000,000,002	31,300,000,000

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	10,957,932

유상증자	14,591,716,089

재무활동으로 인한 현금유출액	(6,271,658,643)	(2,167,349,054)

이자의 지급	(1,082,901,068)	(79,121,054)

전환사채의 조기상환	(4,638,419,923)

신주인수권 조기상환	(8,003,209)	(1,791,426,000)

리스부채의 상환	(459,103,000)	(296,802,000)

임대보증금의 감소	(30,000,000)

주식발행비용	(53,231,443)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(77,735,531)	775,682

현금및현금성자산의순증가(감소)	(37,163,741,457)	(922,413,890)

기초현금및현금성자산	57,330,915,721	12,317,110,889

기말현금및현금성자산	20,167,174,264	11,394,696,999