비보존 제약 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제18(당)기 반기 2019년 6월 30일 현재
제17(전)기 반기 2018년 6월 30일 현재
루미마이크로 주식회사

1. 당 사의 개요

루미마이크로 주식회사 (이하 "당사")는 IT Display BLU용, 일반 조명용 LEDPKG 및 MODULE 등 화합물반도체 제조 및 판매를 주 사업목적으로 2002년 8월 22일에 설립되었으며, 2005년 11월18일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 증자 등을 통하여 당사의 당반기말 현재 자본금은 보통주 37,235백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

에스맥(주)	21,550,000	28.94%

1% 이상 소유 주주	25,460,998	34.19%

기타소액주주	27,459,877	36.87%

합계	74,470,875	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는기업회계기준서 제 1027 호에 따라서, 종속기업에 대한 투자자산에 대하여는 원가법을 선택하여 회계처리하고 있으며, 관계기업에 대한 투자자산에 대하여는 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 19에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	102,275	3,333

보통예금 등	12,470,852	12,313,778

합계	12,573,127	12,317,111

6. 사용이 제한된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 존재하지 않습니다.

7. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산

매출채권	6,161,007	6,350,013

차감: 대손충당금	(138,458)	(50,313)

매출채권(순액)	6,022,549	6,299,700

단기대여금	2,600,247	1,600,000

미수금	2,489,965	2,106,304

차감: 대손충당금	(1,746,966)	(1,014,518)

미수금(순액)	742,999	1,091,786

합계	9,365,795	8,991,486

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 청산채무자가 심각한 재무적 어료움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당반기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분(외상매출금)	미연체채권	연체된 일수

1개월미만	3개월미만	4개월~6개월	7개월~1년	1년 초과	계

채무불이행률	0.00%	0.06%	19.18%	41.99%	100.00%	-

총장부금액	3,261,705	2,479,828	219,105	181,617	18,752	6,161,007

전체기간 기대신용손실	-	(1,429)	(42,017)	(76,260)	(18,752)	(138,458)

순장부금액	3,261,705	2,478,399	177,088	105,357	-	6,022,549

(당반기말) (단위: 천원)

구 분(미수금)	미연체채권	연체된 일수

1개월미만	3개월미만	4개월~6개월	7개월~1년	1년 초과	계

채무불이행률	0.00%	0.06%	19.18%	41.99%	100.00%	-

총장부금액	544,207	44,029	160,716	42,911	1,698,102	2,489,965

전체기간 기대신용손실	-	(25)	(30,821)	(18,018)	(1,698,102)	(1,746,966)

순장부금액	544,207	44,004	129,895	24,893	-	742,999

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액 재작성	1,064,831	3,622,663

제1039호에 따른 충당금	-	2,600,576

제1109호 적용에 따른 조정	-	1,022,087

(+)손상차손으로 인식된 금액	944,580	-

(-)손상차손환입으로 인식된 금액	-	(439,995)

대체	(123,987)	-

기말금액	1,885,424	3,182,668

(주) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 비유동자산의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산

장기대여금	42,080	99,576

임차보증금	1,246,971	1,508,360

예치보증금	450	850

합계	1,289,501	1,608,786

(4) 매출채권을 제외한 금융자산의 손상

거래상대방의 신용위험이 낮다고 판단되는 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였습니다. 대여금 및 보증금 등 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당반기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

8. 신용위험 및 손실충당금

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당반기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 요약반기재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다.

당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구분	내용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실(매출채권은 전체기간 기대신용손실)

연체	연체일수가 90일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실 - 손상

부도	연체일수가 1년을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음	100% 손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

당반기말 현재 금융자산의 신용등급별 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

단기대여금	2,600,247	-	2,600,247

미수금	2,489,965	(1,746,966)	742,999

미수수익	-	-	0

매출채권	6,161,007	(138,458)	6,022,549

장기대여금	42,080	-	42,080

임차보증금	1,246,970	-	1,246,970

예치보증금	450	-	450

합계	12,540,719	(1,885,424)	10,655,295

9. 재고자산 (1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	445,073	(31,550)	413,523	331,455	(9,436)	322,019

제품	277,542	(69,188)	208,354	2,281,504	(841,715)	1,439,789

재공품	-	-	-	590,021	(222,745)	367,276

원재료	4,671,652	(792,854)	3,878,798	6,302,165	(645,603)	5,656,562

합계	5,394,267	(893,592)	4,500,675	9,505,145	(1,719,499)	7,785,646

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가 는 각각 17,854,364 천원및 23,645,828 천원원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당반기 및 전반기 중 인식한 평가손실 187,762천원 및 1,084,028천원이 가감되어 있습니다.

10. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품-상장주식

금호전기(주)	-	-	600,043	-

오성첨단소재	1,071,771	-	2,156,035	-

에스맥	-	-	755,303	-

키위미디어그룹	-	-	166,234	-

지분상품-신주인수권

멜파스4	-	-	1,248,462	-

채권상품

MMF(미확정이자상품)	-	-	2,280,869	-

공모형펀드	8,017,958	-	13,052,877	-

합계	9,089,729	-	20,259,823	-

11. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성

선급금	267,438	251,006

선급비용	7,669	6,111

소계	275,107	257,117

비유동성

장기선급금	-	714

12. 종 속기업 투자주식

(1) 당반기말 현재 종 속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	법인설립 및 영업소재지	소유지분율	주식수	취득원가

루미테크놀로지앤대부 주식회사(주1)	대한민국	100.00%	4,000,000	38,944,237

주식회사 금호에이치티(주2)	대한민국	33.02%	7,604,024	53,749,565

합계	92,693,802

(주1) 당기 중 물적분할을 통해 설립되었습니다.(주2) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당기 중 ㈜필룩스와 체결한 계약을 통해 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 중의 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

종속기업명	지분율	기초	분할취득	유상증자	대체(주1)	반기말

루미테크놀로지앤대부 주식회사	100.00%	-	18,944,237	20,000,000	-	38,944,237

주식회사 금호에이치티	33.02%	-	-	-	53,749,565	53,749,565

합계	-	18,944,237	20,000,000	53,749,565	92,693,802

(주1) 관계기업투자주식에서 지배력 획득으로 인하여 대체되었습니다.

(3) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

루미테크놀로지앤대부 주식회사	물적분할을 통한 신규 설립

주식회사 금호에이치티	지배력 획득

(4) 당반기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	루미테크놀로지앤대부 주식회사	주식회사 금호에이치티(주1)

유동자산	36,426,760	183,845,786

비유동자산	2,742,513	107,746,843

자산계	39,169,273	291,592,629

유동부채	944,711	89,118,409

비유동부채	351,640	41,736,509

부채계	1,296,351	130,854,918

지배기업 소유주지분	37,872,922	160,737,711

비지배지분	-	-

자본계	37,872,922	160,737,711

(주1) 주식회사 금호에이치티 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(5) 당반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	루미테크놀로지앤대부 주식회사	주식회사 금호에이치티(주1)

매출액	2,329,084	60,301,580

영업이익(손실)	(1,464,707)	1,845,832

반기순손실	(1,060,265)	(357,054)

기타포괄손실	-	(88,116)

총포괄손실	(1,060,265)	(445,170)

(주1) 지배력을 획득한 기간인 2019년 2분기 수치만 기재하였습니다. 주식회사 금호에이치티 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

13. 관계기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	법인설립 및영업소재지	소유지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

주식회사 금호에이엠티(주1)	대한민국	-	-	-	-

주식회사 금호에이치티(주2)	대한민국	-	-	-	44,413,099

금호광전(동관)유한공사	중국	49.00%	3,395,292	-	-

(주1) 당기 중 청산 진행 중에 있습니다.(주2) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당기 중 ㈜필룩스와 체결한 계약을 통해 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반 기 중의 관 계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

관계기업명	지분율	기초	취득	지분법이익	지분법자본변동	처분이익	대체	반기말

금호광전(동관)유한공사	49.00%	-	-	-	-	-

주식회사 금호에이치티	-	44,413,099	8,000,000	472,562	715,600	148,304	(53,749,565)	-

합계	44,413,099	8,000,000	472,562	715,600	148,304	(53,749,565)	-

(전반기) (단위: 천원)

관계기업명	지분율	기초	취득	지분법손실	지분법자본변동	반기말

주식회사 금호에이엠티	26.79%	-	-	-	-	-

금호광전(동관)유한공사	49.00%	928,451	-	(377,449)	23,171	574,173

합계	928,451	-	(377,449)	23,171	574,173

(3) 당반기 및 전반기 중 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	재고자산 판매	유형자산 처분

당반기	전반기	당반기	전반기

주식회사 금호에이엠티	-	(5,254)	-	-

금호광전(동관)유한공사	-	(3,131)	-	(119,185)

합계	-	(8,385)	-	(119,185)

(4) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	구분	당반기	전반기

주식회사 금호에이치티	기초금액	-	-

증가	715,601	-

종속기업투자로 대체	(715,601)	-

기말금액	-	-

금호광전(동관)유한공사	기초금액	-	(198,074)

변동액	-	23,171

기말금액	-	(174,903)

(5) 당반기말 및 전기말 현 재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순손실

금호광전(동관)유한공사	3,601,136	7,099,388	(3,498,251)	74,910	(1,740,015)

주식회사 금호에이엠티는 당기 중 청산 중임에 따라 재무정보를 입수하지 못하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손실

주식회사 금호에이엠티	12,557,643	56,880,524	(44,322,881)	6,213,589	(1,216,298)

금호광전(동관)유한공사	9,171,314	8,522,414	648,900	1,629,297	(802,613)

(6) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분법적용투자주식 중 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용이 중지됨으로써 인식하지 못한 지분법손실의 누적된 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당반기말	전기말

주식회사 금호에이엠티	8,808,449	8,808,449

금호광전(동관)유한공사	852,607	-

합계	9,661,056	8,808,449

14 . 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

취득원가	10,050	200,284	699,253	438,700	315,925	31,016	1,695,228

국고보조금	-	-	(354)	-	-	-	(354)

감가상각누계액	(1,819)	(79,874)	(536,377)	(64,307)	(96,088)	-	(778,465)

장부금액	8,231	120,410	162,522	374,393	219,837	31,016	916,409

(전기말) (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

취득원가	14,185,178	200,874	8,904,402	435,200	520,258	99,428	24,345,340

국고보조금	(92,551)	-	(8,717)	-	-	-	(101,268)

감가상각누계액	(12,600,172)	(64,434)	(8,189,286)	(20,537)	(221,229)	-	(21,095,658)

장부금액	1,492,455	136,440	706,399	414,663	299,029	99,428	3,148,414

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당반기 ) (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

기초 금액	1,492,455	136,440	706,399	414,663	299,029	99,428	3,148,414

회계정책 변경효과	-	-	-	-	-	-	0

취득액	-	-	41,000	9,500	1,283	48,594	100,377

처분	-	-	(1)	-	-	-	(1)

대체	-	-	(760)	-	760	(17,578)	(17,578)

감가상각비	(1,005)	(16,029)	(34,555)	(43,870)	(30,360)	-	(125,819)

물적분할	(1,483,219)	(1)	(549,561)	(5,900)	(50,874)	(99,428)	(2,188,983)

반기말 금액	8,231	120,410	162,522	374,393	219,838	31,016	916,410

( 전반기 ) (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

기초 금액	1,894,194	13,060	1,121,527	374,101	116,033	30,372	3,549,287

취득액	67,900	-	8,000	-	11,842	94,628	182,370

처분	(19)	-	(2)	-	(12)	-	(33)

대체	-	-	-	-	-	(25,572)	(25,572)

감가상각비	(551,669)	(2,415)	(262,812)	(91,018)	(27,107)	-	(935,021)

반기말 금액	1,410,406	10,645	866,713	283,083	100,756	99,428	2,771,031

(3) 보험가입자산당반기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입 자산	보 험 회 사	장부가액	부보금액

재산종합보험	건물,기계장치,재고자산 등	KB손해보험	8,550,630	10,978,022

자동차보험	차량운반구	삼성화재해상보험	136,439	-

합계	8,687,069	10,978,022

당사는 상기 보험이외에도 KB손해보험에 일반배상보험에 가입되어 있으며 부보금액은 2,020,000천원입니다.

15 . 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	2,354,315	79,600	1,110,839	68,000	3,612,754

상각누계액	(2,338,866)	(2,036)	(1,059,897)	-	(3,400,799)

장부금액	15,449	77,564	50,942	68,000	211,955

(전기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	2,354,315	5,708,331	1,110,839	105,949	9,279,433

국고보조금	-	-	(2,230)	-	(2,230)

상각누계액	(2,331,121)	(3,850,723)	(1,033,471)	-	(7,215,314)

손상누계액	-	(1,436,286)	-	(37,949)	(1,474,235)

장부금액	23,194	421,322	75,138	68,000	587,654

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금 액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	국고보조금	합계

기초 금액	23,194	421,322	77,368	68,000	(2,230)	587,654

취득액	-	62,022	-	-	-	62,022

대체	-	17,578	-	-	-	17,578

무형자산상각비	(7,745)	(2,036)	(24,103)	-	-	(33,884)

물적분할	-	(421,322)	(2,323)	-	2,230	(421,415)

반기말 금액	15,449	77,564	50,942	68,000	-	211,955

( 전반기 ) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	국고보조금	합계

기초 금액	122,574	1,991,175	130,593	105,949	(4,459)	2,345,832

취득액	-	-	34,300	-	-	34,300

손상차손	-	(427,089)	-	(37,949)	-	(465,038)

무형자산상각비	(89,988)	(359,958)	(43,467)	-	1,115	(492,298)

반기말 금액	32,586	1,204,128	121,426	68,000	(3,344)	1,422,796

(3) 당반기 및 전반기 중 연구와 개발과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	64,774	767,015

판관비	166,596	126,942

합계	231,370	893,957

(4) 개발비 자산화 기준 신규개발 프로젝트는 신규PKG 개발 요청, 샘플 생산, 수익성 분석 및 개발 승인 검토, 신규PKG 개발, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 프로젝트가 개발승인단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

(5) 손상차손 발생 무형자산에 대한 정보전반기 중 손상차손 인식대상 무형자산(개발비)에 대한 세부정보는 다음과같습니다.

(전반기) (단위: 천원)

분류	개별자산	장부금액	손상차손 금액	비고

당기 인식액	누계액

개발비	MR16(7W COB) 개발비	-	-	(73,332)	(주1)

PAR 30(4.5W) 개발비	-	-	(47,751)

면 조명용 COB 10W	-	-	(48,052)

면 조명용 Kyocrea COB	-	-	(83,852)

세라믹 TYPE COB	-	-	(283,117)

CSP 개발비	-	(427,089)	(427,089)

합계	-	(427,089)	(963,193)

(주1) 해당 개별자산은 경쟁 환경의 변화로 인하여 매출 가능성이 낮아지는 등 개별 손상검사 결과 장부금액 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

16. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	5,780,885	6,170,815

미지급금	1,071,650	894,652

미지급비용	261,347	222,319

합계	7,113,882	7,287,786

한편, 당사는 모든 매입채무 및 미지급금을 지급기일 내에 결제하는 재무위험 관리 정책을 가지고 있습니다.

17. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	24,519	45,721

예수금	10,358	85,463

합계	34,877	131,184

18. 환불부채

환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

당사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

환불부채	435,499	870,998	461,989	923,978

반환재고회수권	383,739	767,478	416,002	832,003

19. 리스 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.256%입니다. 당반기말 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

사용권자산

취득원가	1,125,379

상각누계액	(320,221)

소계	805,158

리스부채

유동	562,808

비유동	153,417

소계	716,225

사용권자산은 임대차계약이 768,210천원과 차량운반구렌탈 36,948천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	-

증가	1,125,379

상각	(320,221)

반기말	805,158

취득원가	1,125,379

상각누계액	(320,221)

(3) 당반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비(주1)	320,221

리스부채에 대한 이자비용(주2)	27,343

(주1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (주2) 금융비용에 포함되어 있습니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 1,125,379천원 증가
­ 리스부채: 9 85,685천원 증가(현할차 고려 순액)

(4) 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

20. 전환사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.07.17	2021.07.17	2%	8,170,000	8,170,000

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.07.30	2021.07.30	2%	10,000,000	10,000,000

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.09.10	2021.09.10	2%	10,000,000	10,000,000

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019.04.22	2022.04.22	2%	20,000,000	-

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019.04.25	2022.04.25	2%	7,000,000	-

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019.04.25	2022.04.25	2%	4,300,000	-

소계	59,470,000	28,170,000

사채상환할증금	1,829,297	1,786,344

전환권조정	(7,568,543)	(8,211,846)

차가감계	53,730,754	21,744,498

유동성대체	(26,060,039)	-

장부금액	27,670,715	21,744,498

(2) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제6회	제7회	제8회	제9회	제10회	제11회

액면금액	8,170,000,000원	10,000,000,000원	10,000,000,000원	20,000,000,000원	7,000,000,000원	4,300,000,000원

발행가액	8,170,000,000원	10,000,000,000원	10,000,000,000원	20,000,000,000원	7,000,000,000원	4,300,000,000원

이자 지급조건	액면이자 2%, 발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 4%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 권면금액의 106.3413%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할
주식의 종류	루미마이크로 주식회사 기명식 보통주

전환권 행사기간	2019-07-17~ 2021-06-17	2019-07-30~ 2021-06-30	2019-09-10~ 2021-08-10	2020-04-22~ 2022-03-22	2020-04-25~ 2022-03-25	2020-04-25~ 2022-03-25

전환권 행사가격	1,634원	2,490원	1,752원	1,492원	1,492원	1,512원

Refixing	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정

발행자의
Call Option	사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 사채권면을 최소단위로 사채원금의 50% 내에서 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도(보장수익률 6.0% 지급)

사채권자에의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

(3) 전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행시점	당반기말	전기말

발행가액	59,470,000	59,470,000	28,170,000

전환사채의 부채요소	49,394,803	53,730,754	21,744,498

전환사채의 자본요소	10,075,197	10,075,197	7,384,501

전환사채는 최초 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 전환권대가인 자본요소로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행시점과 전기말 및 당반기말의 부채요소의 차액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당반기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다

21. 신주인수권부사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제5회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채	2018.03.09	2023.03.09	1%	1,907,250	1,907,250

사채상환할증금	43,156	45,412

신주인수권조정	(431,601)	(481,276)

합계	1,518,805	1,471,386

조기상환청구권을 고려하여 신주인수권부사채를 유동부채로 분류하였습니다. 전기말 감사보고서상 신주인수권부사채는 비유동부채로 분류되어 있으나, 전기말 시점부터 조기상환청구권이 1년 이내에 행사가 가능했음에 따라 전기재무제표상 신주인수권부사채를 유동부채로 재분류하여 재작성하였습니다.

(2) 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채

액면금액	5,000,000,000원

발행가액	5,000,000,000원

이자 지급조건	액면이자 1%, 발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 5%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 3월 9일에 권면금액의 122.563%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류	루미마이크로 주식회사 기명식 보통주

신주인수권 청구기간	2018년 4월 9일부터 2023년 2월 9일까지

행사가격(주1)	958원(단, "본 사채"의 신주인수권증권 보유자가 신주인수권 행사청구를 하기전에 "발행회사"가 아래 (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액으로 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액을 조정한다. 본 사유에 따른 "행사가액"의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다.)

사채권자에의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2019년 09월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그권면금액 및 이에 대하여 분기단위 연 복리 5.0%의 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

(주1) 행사가격이 948원으로 조정되었습니다.

(3) 신주인수권부사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	당반기말	전기말

발행가액(발행비용 차감 후)	4,980,070	1,907,250	1,907,250

신주인수권부사채의 부채요소	4,345,895	1,518,805	1,471,386

신주인수권부사채의 자본요소	634,175	24,260	25,528

신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 신주인수권대가인 자본요소로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당반기 중 10,549주(행사가 : 948원)가 현금납입되었으며, 전기 중 3,228,332주(행사가 : 958원)가 대용납입, 1,780,773주(행사가 : 958원)가 현금납입되었습니다.

22 . 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 연봉직 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

반기포괄손익계산서에 인식된 총비용 51,816천원(전반기: 123,610천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습 니다. 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 순확정급여채무의 보험수리적 평가는 신한금융투자에 의하여 2019년 7월 2일 에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당반기말	전기말

할인율	2.32	2.54

기대임금상승률	3.70	3.70

예상퇴직률	12.88	13.80

예상사망률	0.04	0.04

정년	60세	60세

2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 반기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,443	155,128

확정급여채무에서 발생한 순부채	12,443	155,128

3) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	당반기

기초	155,128

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,905

이자비용(이자수익)	225

소계	3,131

제도에서 지급한 금액	(145,816)

반기말	12,443

(전반기) (단위: 천원)

구분	전반기

기초	204,886

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	28,197

이자비용(이자수익)	2,976

소계	31,173

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(751)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	16,778

소계	16,027

제도에서 지급한 금액	(83,594)

반기말	168,492

한편 반기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 3,131천 원(전반 기 : 31,173천원 )은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

4) 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

증가	감소	증가	감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(1,155)	1,372	(13,353)	15,423

기대임금상승률의 1% 변동	1,340	(1,152)	15,098	(13,343)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 순확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

23. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	74,470,875주	74,460,326주

보통주자본금	37,235,438천원	37,230,163천원

(2) 당반 기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초	74,460,326	37,937,500

신주인수권의 행사	10,549	4,938,358

기말	74,470,875	42,875,858

(3) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	37,230,163	18,968,750

신주인수권의 행사	5,275	2,469,179

기말	37,235,438	21,437,929

24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	100,662,446	100,656,734

기타자본잉여금	10,418,111	7,728,684

합계	111,080,557	108,385,418

(2) 당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	100,656,734	64,597,143

신주인수권의 행사	5,712	2,460,064

반기말금액	100,662,446	67,057,207

(3) 당반기 및 전반기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	7,728,684	318,654

신주인수권부사채 발행으로 인한 신주인수권대가의 인식	-	634,175

신주인수권의 행사로 인한 자본항목 내 재분류	(1,268)	(600,049)

전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식	2,690,696	-

반기말금액	10,418,112	352,780

25. 결손금

(1) 당반기 및 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 잔액	77,169,667	67,586,930

회계정책변경누적효과	-	1,022,087

반기순손실	3,429,411	3,413,635

결손금에 직접 인식된 확정급여제도의 재측정요소	-	16,027

관계기업투자주식의 처분	(715,602)	-

반기말 잔액	79,883,476	72,038,679

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 금액	8,736	98,820

당반기변동	-	(16,027)

반기말 금액	8,736	82,793

26 . 수 익

당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	8,315,582	17,043,770	11,250,634	21,256,865

상품매출액	1,549,503	3,326,811	1,249,407	2,020,130

합계	9,865,085	20,370,581	12,500,041	23,276,995

27. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	319,645	651,145	402,446	764,970

퇴직급여	19,804	43,319	22,284	56,657

복리후생비	38,698	96,434	56,068	108,448

여비교통비	25,432	48,830	33,933	64,787

접대비	4,877	10,633	10,445	24,816

통신비	4,890	10,143	5,846	10,720

수도광열비	-	-	1,063	4,829

전력비	7,479	27,418	25,343	66,210

세금과공과	2,761	5,622	14,156	16,633

감가상각비	331,778	354,751	17,584	38,526

지급임차료	(27,518)	1,790	30,329	61,509

수선비	2,207	2,207	747	4,384

사무용품비	209	739	264	1,013

보험료	7,738	16,637	10,170	19,660

차량유지비	(1,472)	4,867	13,512	30,446

경상연구개발비	99,640	166,596	67,929	126,942

운반비	76,622	166,785	87,383	256,862

교육훈련비	318	338	-	-

도서인쇄비	1,313	7,082	1,124	2,301

소모품비	9,044	13,691	20,816	32,515

지급수수료	94,636	215,707	171,056	392,215

대손상각비(환입)	87,794	87,754	(408,884)	(413,942)

무형고정자산상각	10,274	29,394	23,255	127,691

견본비	11,366	15,916	11,199	33,454

교환보상비	3,834	51,288	74,697	105,145

합계	1,131,369	2,029,086	692,765	1,936,791

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

외환차익	206,769	318,900	222,586	349,594

외화환산이익	43,171	131,146	241,998	326,707

유형자산처분이익	-	-	5,279	5,279

잡이익	919	2,482	5,749	6,433

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(184,677)	34,881	35,470	35,470

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	213,890	371,833	-	-

기타의대손상각비환입	-	-	26,053	26,053

관계기업투자주식처분이익	148,304	148,304	-	-

합계	428,376	1,007,546	537,135	749,536

기타영업외비용 :

외환차손	92,948	153,110	118,574	259,346

외화환산손실	183,283	218,641	145,691	184,745

기타의대손상각비	856,435	856,435	200,000	200,000

유형자산처분손실	1	1	12	12

무형자산손상차손	-	-	465,038	465,038

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(220,085)	192,314	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	245,577	285,453	-	-

잡손실	871	929	7	54

합계	1,159,030	1,706,883	929,322	1,109,195

29 . 금융이익 및 금 융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익	63,082	172,111	43,932	90,399

금융원가	(3,464,946)	(3,861,877)	(303,923)	(461,302)

순금융손익	(3,401,864)	(3,689,766)	(259,991)	(370,903)

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익-기타(주1)

상각후원가측정금융자산	63,082	172,111	43,932	90,399

(주1) 당사가 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익은 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,464,946	3,861,877	280,529	437,908

전환사채 조기상환손실	-	-	23,394	23,394

합계	3,464,946	3,861,877	303,923	461,302

(4) 당반기 및 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

은행당좌차월 및 차입금 이자	-	-	98,727	202,002

전환사채 이자비용	3,406,246	3,774,395	7,155	61,259

신주인수권부사채 이자비용	30,900	59,682	174,647	174,647

기타	27,800	27,800	-	-

합계	3,464,946	3,861,877	280,529	437,908

(5) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

수익	원가	수익	원가

상각후원가측정 금융자산	172,111	-	90,399	-

상각 후 원가로 측정하는 금융부채	-	3,861,877	-	461,302

합계	172,111	3,861,877	90,399	461,302

30. 법 인세 비용 지속결손으로 인하여 당사가 부담하는 법인세비용은 없습니다.

31 . 비 용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	30,824	3,286,409	3,317,233

종업원급여	694,463	90,123	784,586

감가상각비	354,751	91,289	446,040

무형자산상각비	29,394	4,490	33,884

운송비	166,785	570	167,355

지급수수료	215,707	246,032	461,739

기타 비용	537,161	14,135,452	14,672,613

합계	2,029,085	17,854,365	19,883,450

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	89,959	3,811,381	3,901,340

종업원급여	930,076	1,565,664	2,495,740

감가상각비	38,526	896,495	935,021

무형자산상각비	127,691	364,606	492,297

운송비	256,862	1,215	258,077

지급수수료	392,215	221,816	614,031

기타 비용	101,462	16,784,651	16,886,113

합계	1,936,791	23,645,828	25,582,619

32 . 주당 손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계상한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(3,714,442,320)	(3,429,410,684)	(2,512,541,415)	(3,413,635,292)

가중평균유통보통주식수	74,462,760	74,461,550	40,739,222	39,346,100

기본주당순손실	(50)	(46)	(62)	(87)

한편, 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

기초	2019-01-01	74,460,326	181	13,477,319,006

신주인수권의 행사	2019-06-10	10,549	21	221,529

반기말	2018-06-30	74,470,875	-	13,477,540,535

당반기: 가중평균유통보통주식수: 13,477,540,535 ÷ 181 = 74,461,550당2분기: 가중평균유통보통주식수: 6,776,111,195 ÷ 91 = 74,462,760

(전반기) (단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

기초	2018-01-01	37,937,500	181	6,866,687,500

신주인수권의 행사	2018-04-09	1	83	83

신주인수권의 행사	2018-04-13	1	79	79

신주인수권의 행사	2018-04-16	2000	76	152,000

신주인수권의 행사	2018-04-30	2,796,716	62	173,396,392

신주인수권의 행사	2018-05-31	398,546	31	12,354,926

신주인수권의 행사	2018-05-10	50,001	52	2,600,052

신주인수권의 행사	2018-05-11	1,043,736	51	53,230,536

신주인수권의 행사	2018-05-17	1,993	45	89,685

신주인수권의 행사	2018-05-28	10,000	34	340,000

신주인수권의 행사	2018-05-30	3,000	32	96,000

신주인수권의 행사	2018-05-31	3,000	31	93,000

신주인수권의 행사	2018-06-01	10	30	300

신주인수권의 행사	2018-06-11	619,160	20	12,383,200

신주인수권의 행사	2018-06-08	1	23	23

신주인수권의 행사	2018-06-08	8,193	23	188,439

신주인수권의 행사	2018-06-15	2,000	16	32,000

반기말	2018-06-30	42,875,858	-	7,121,644,215

당반기: 가중평균유통보통주식수: 7,121,644,215 ÷ 181 = 39,346,100당2분기: 가중평균유통보통주식수: 3,707,269,202 ÷ 91 = 40,739,222 당사는 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행중인 상태이나, 반희석효과로 인하여 보통주 희석주당순손익은 보통주 기본주당손익과 동일합니다.

33. 금 융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

주석8은 당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 결정하기 위해 사용된 측정기준에 대해 설명하고 있습니다.

신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 당사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

새로운 고객과 거래를 하는 경우 신용한도를 결정하는 부서에서는 외부자료를 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 고객별 신용한도를 결정합니다.

연체된 채권의 회수를 위한 후속조치가 취해질 수 있도록 신용승인 및 기타 승인 절차가 구비되어 있습니다. 또한 당사는 매 보고기간말 회수불가능한 금액에 대한 적절한 손실충당금을 설정하기 위해 개별 매출채권 및 채무상품에 대한 회수가능액을 검토하고 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

당반기말 현재 매출채권 잔액 중 3,151,220천원(전기말: 3,507,416천원) 은 당사의 최대 거래처인 Endo사 채권입니다. 이를 제외하고는 단일의 거래상대방 또는 유사한특성을 가진 거래상대방의 집단에 중요한 신용위험에 노출되어 있지 아니합니다.

3) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 가) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	12,573,127	12,573,127	12,317,111	12,317,111

단기금융상품	-	-	17	17

매출채권및기타채권	9,365,794	9,365,794	8,991,486	8,991,486

기타금융자산	1,289,500	1,289,500	1,608,786	1,608,786

금융자산 합계	23,228,421	23,228,421	22,917,400	22,917,400

나) 금융부채(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	7,113,882	7,113,882	7,287,786	7,287,786

신주인수권부사채	1,518,805	1,518,805	1,471,386	1,471,386

기타금융부채	30,000	30,000	30,000	30,000

전환사채	53,730,755	53,730,755	21,744,498	21,744,498

금융부채 합계	62,393,442	62,393,442	30,533,670	30,533,670

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	9,089,729	-	-	9,089,729

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	19,011,361	1,248,462	-	20,259,823

34. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 지배기업은 없으며, 최대주주는 에스맥 주식회사(회사에 대한 당분기말 및 전기말 지분율 28.94%)입니다. (2) 당반기말 현재 종속기업은 주식회사 금호에이치티(당반기말 지분율 33.02% 전기말 지분율 34.91%)와 루미테크놀리지앤대부 주식회사(당반기말 지분율 100%) 입니다.

(3) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당반기	전기

종속기업	주식회사 금호에이치티

종속기업	루미테크놀로지앤대부㈜

관계기업	㈜금호에이엠티	㈜금호에이엠티

관계기업	금호광전(동관)유한공사	금호광전(동관)유한공사

관계기업	-	주식회사 금호에이치티

기타 특수관계자	에스맥㈜	에스맥㈜

기타 특수관계자	-	금호전기(상숙)유한공사

기타 특수관계자	ESSA HI TECH CO LTD(VN)	-

기타 특수관계자	우리사주조합	우리사주조합

(4) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	42,250	81,032	68,417	139,015

퇴직급여	3,542	7,083	9,236	18,194

합계	45,792	88,115	77,653	157,209

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기 누적) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	거래 종류

매출	재고자산 매입	유형자산 처분	자재 매각	임차보증금 감소	지급임차료 등

종속기업	주식회사 금호에이치티	131,336	-	-	-	-	-

종속기업	루미테크놀로지앤대부㈜	241	2,040,844	-	600,352	-	-

관계기업	㈜금호에이엠티	-	-	69,790	-	-	-

기타 특수관계자	에스맥㈜	102,584	-	2,200	2,200	150,000	71,607

기타 특수관계자	ESSA HI TECH CO LTD(VN)	-	16,703	-	-	-	-

합계	234,161	2,057,547	71,990	602,552	150,000	71,607

(전반기 누적) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	거래 종류

매출	재고자산 매입	자재 매각	지급임차료 등

최상위지배기업	금호전기㈜	88,052	3,435,372	-	508,307

관계기업	주식회사 금호에이엠티	16,926	-	-	-

관계기업	금호광전(동관)유한공사	-	820,407	733,606	387

기타특수관계자	금호전기(상숙)유한공사	379,145	42,878	-	27

기타특수관계자	주식회사 금호에이치티	136,087	-	-	-

합계	620,210	4,298,657	733,606	508,721

(6) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	기초	증가	감소	기말

종속기업	루미테크놀로지앤대부㈜(주1)	-	6,000,000	6,000,000	-

기타특수관계자	에스맥 주식회사(주2)	18,170,000	-	-	18,170,000

기타특수관계자	우리사주조합	1,600,000	1,000,247	-	2,600,247

(주1) 당기 중 물적분할로 신설된 100% 자회사에 대한 대여 및 상환 자금 거래내역 입니다.(주2) 전기 중 당사가 발행한 6회와 7회 전환사채 입니다.

(7) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(종속기업)

주식회사 금호에이치티	매출채권	27,561	-	103,154	-

미수금	3,300	-

미지급금	-	220	-	220

루미테크놀로지앤대부㈜	미수금	19,597	-	-	-

매출채권	266	-	-	-

매입채무	-	233,382	-	-

(관계기업)

금호광전(동관)유한공사	미수금	866,005	-	746,598	-

매입채무	-	-	-	212,617

(기타특수관계자)

에스맥 주식회사	매출채권	-	-	12,084	-

미수금	53,947	-	20,895	-

임차보증금	-	-	150,000	-

임대보증금	-	20,000	-	20,000

미지급금	-	-	-	4,257

당반기말 현재 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 866,005천원(전기말 746,598천원)을 계상하고 있으며, 당반기에 인식한 대손상각비는 119,407천원입니다.

35 . 비현금거래 (1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체	53,749,565	-

물적분할로 인한 종속기업투자주식의 증가	3,944,237	-

사용권자산의 인식	1,125,379	-

리스부채의 인식	985,685	-

건설중인자산의 본계정 대체	17,578	25,572

전환사채 유동성 대체	26,060,039	-

리스부채의 유동성 대체	562,808	-

회계정책변경누적효과의 인식	-	1,022,087

반품충당부채에서 환불부채로 계정 대체	-	254,734

장기미수금의 유동성 대체	-	577,852

무형자산 취득관련 미지급금의 순증가	-	34,300

지분법자본변동의 증가(감소)	715,601	23,171

전환권조정 및 신주인수권조정의 상각	3,426,075	66,350

합계	90,586,967	2,004,066

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	기말

전환사채의
자본요소	유효이자율상각	신주인수권의행사

전환사채	21,744,498	31,300,000	(2,690,696)	3,376,953	-	-	53,730,755

신주인수권부사채	1,471,386	-	-	49,122	(1,703)	-	1,518,805

리스부채	-	(296,802)	-	27,344	-	985,685	716,227

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동(주1)	기말

신주인수권부사채의
자본요소	유효이자율상각	신주인수권의행사

단기차입금	8,000,000	-	-	-	-	8,000,000

장기차입금	27,700	(27,700)	-	-	-	-	-

전환사채(주2)	3,044,238	(3,098,515)	-	30,884	-	23,393	-

신주인수권부사채	-	5,000,000	(34,125)	35,466	(3,289,222)	-	1,712,119

36 . 우 발부채와 주요 약정사항당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

기타약정(전자채권) 신한은행 1,500,000 -