비보존 제약 분기보고서 (2019.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 18 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 17 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 1분기말	제 17 기말

자산

유동자산	40,820,322,416	50,061,192,349

현금및현금성자산	15,851,986,795	12,317,110,889

단기금융상품	16,537	16,525

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,950,426,898	20,259,822,921

매출채권 및 기타채권	11,945,446,470	8,991,486,199

기타유동자산	330,969,517	673,118,309

당기법인세자산	50,122,100	33,990,970

재고자산	5,275,352,541	7,785,646,536

반환재고회수권	416,001,558	0

비유동자산	58,650,152,674	50,590,669,286

관계기업투자주식	52,740,344,317	44,413,098,728

유형자산	2,908,132,429	3,148,412,936

무형자산	566,420,762	587,654,456

기타금융자산	1,602,538,000	1,608,786,000

기타비금융자산	714,050	714,050

반환재고회수권(비유동)	832,003,116	832,003,116

자산총계	99,470,475,090	100,651,861,635

부채

유동부채	7,048,486,628	7,880,958,501

매입채무 및 기타유동채무	6,545,545,364	7,287,785,558

환불부채(유동)	461,988,762	461,988,762

기타유동부채	40,952,502	131,184,181

비유동부채	24,655,030,758	24,324,988,972

전환사채	22,057,662,345	21,744,498,261

신주인수권부사채	1,488,263,241	1,471,385,539

순확정급여부채	155,127,646	155,127,646

기타금융부채	30,000,000	30,000,000

환불부채	923,977,526	923,977,526

부채총계	31,703,517,386	32,205,947,473

자본

자본금	37,230,163,000	37,230,163,000

기타불입자본	108,385,418,003	108,385,418,003

이익잉여금(결손금)	(77,848,623,299)	(77,169,666,841)

지배 지분손익	(77,848,623,299)	(77,169,666,841)

비지배 지분손익

자본총계	67,766,957,704	68,445,914,162

자본과부채총계	99,470,475,090	100,651,861,635

연결 포괄손익계산서
제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 1분기	제 17 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	10,514,181,350	10,514,181,350	10,776,954,647	10,776,954,647

매출원가	9,985,636,489	9,985,636,489	10,355,637,288	10,355,637,288

매출 총이익(손실)	528,544,861	528,544,861	421,317,359	421,317,359

판매비와관리비	1,215,349,736	1,215,349,736	1,244,025,479	1,244,025,479

영업이익(손실)	(686,804,875)	(686,804,875)	(822,708,120)	(822,708,120)

금융수익	137,202,335	137,202,335	46,466,755	46,466,755

금융비용	396,931,303	396,931,303	157,379,404	157,379,404

기타수익	599,193,936	599,193,936	212,400,667	212,400,667

기타비용	659,638,655	659,638,655	179,873,775	179,873,775

관계기업투자이익(손실) (주12)	327,245,889	327,245,889	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(679,732,673)	(679,732,673)	(901,093,877)	(901,093,877)

당기순이익(손실).	(679,732,673)	(679,732,673)	(901,093,877)	(901,093,877)

당기 총 포괄손익	(679,732,673)	(679,732,673)	(901,093,877)	(901,093,877)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 포괄이익(손실)	(679,732,673)	(679,732,673)

비지배기업의 소유주에게 귀속되는 포괄이익(손실)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(9)	(9)	(24)	(24)

연결 자본변동표
제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자금	기타자본조정	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	기타불입자금 합계

2018.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(147,859,232)	(60,994,229,733)	22,742,458,194

회계정책변경누적효과

당기순이익(손실).	(129,144,227)	(129,144,227)

지분법자본변동

확정급여제도의 재측정요소

2018.03.31 (기말자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(147,859,232)	(61,123,373,960)	22,613,313,967

2019.01.01 (기초자본)	37,230,163,000	100,656,734,344	7,728,683,659	108,385,418,003	0	(76,155,540,148)	69,460,040,855

회계정책변경누적효과	(1,022,086,648)	(1,022,086,648)

당기순이익(손실).	(679,732,673)	(679,732,673)

지분법자본변동

확정급여제도의 재측정요소	8,736,170	8,736,170

2019.03.31 (기말자본)	37,230,163,000	100,656,734,344	7,728,683,659	108,385,418,003	(77,848,623,299)	67,766,957,704

연결 현금흐름표
제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 1분기	제 17 기 1분기

영업활동현금흐름	(593,799,153)	(3,209,388,243)

영업활동으로 발생한 현금	(655,018,191)	(3,075,471,222)

당기순이익(손실)	(679,732,725)	(901,093,877)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,372,402,746	954,236,590

외화환산손실	37,456,846	39,053,310

대손상각비	(5,057,987)

감가상각비	294,148,023	476,122,761

무형자산손상차손	286,739,102

무형자산상각비	26,931,355

퇴직급여	54,036,639

관계기업투자손실	1,711,715

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	521,310,189

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	39,876,676

이자비용	396,931,303	157,379,404

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(951,582,651)	(131,176,226)

외화환산이익	(87,974,658)	(84,709,471)

이자수익	(137,202,335)	(46,466,755)

관계기업투자이익	(328,957,604)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(219,557,845)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(177,890,209)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(396,105,561)	(2,997,437,709)

매출채권의 감소(증가)	4,444,219,088	243,964,567

미수금의 감소(증가)	(6,357,085,863)	(50,485,310)

선급금의 감소(증가)	(65,091,590)	(249,720,639)

선급비용의 감소(증가)	(8,761,176)	(7,478,204)

부가세대급금의 감소(증가)	(487,612,932)

당기법인세자산의 감소(증가)	(452,020)

재고자산의 감소(증가)	2,510,420,230	(1,521,794,899)

장기선급금의 감소(증가)	(10,868,080)

확정급여채무의 감소(증가)	(54,036,639)	(61,014,760)

외상매입금의 감소	(1,453,240,607)	(1,534,770,761)

미지급금의 증가(감소)	788,293,535	270,050,064

미지급비용의 감소	(109,612,523)	(85,695,648)

예수금의 증가(감소)	(67,930,264)	487,652,892

선수금의 증가(감소)	(23,279,752)	10,788,021

이자수취(영업)	77,350,168	5,526,755

이자지급(영업)	(139,443,776)

법인세납부(환급)	(16,131,130)

투자활동현금흐름	4,092,167,721	(153,110,565)

투자활동으로 인한 현금유입액	59,047,143,578	5,179,828,407

단기금융상품의 감소	14,708,554,750	5,144,340,407

장기대여금의 회수	11,248,000	38,848,000

유형자산의 처분	43,154,902,012

무형자산의 처분	421,322,223

임차보증금의 감소	160,400,000	(3,360,000)

국고보조금의 수취	590,716,593

투자활동으로 인한 현금유출액	(54,954,975,857)	(5,332,938,972)

단기금융자산의 증가	(1,562,897,550)	(5,204,340,407)

단기대여금의 증가	(9,926,032)	(63,000,000)

장기대여금의 증가	(1,000,246,570)

관계기업투자주식의 취득	(7,999,999,700)

임차보증금의 증가	(155,400,000)

유형자산의 증가	(43,705,263,319)	(13,000,000)

무형자산의 증가	(426,462,507)

건설중인자산의 취득	(52,598,565)

국고보조금의 처분	(94,780,179)

재무활동현금흐름	(7,136,878)	2,122,230,000

재무활동으로 인한 현금유입액	6,350,000,000

단기차입금의 증가	3,300,000,000

전환사채의 증가	(1,950,000,000)

신주인수권부사채의 발행	5,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(7,136,878)	(4,227,770,000)

단기차입금의 상환	(4,200,000,000)

유동성장기부채의 상환	(27,770,000)

신주인수권차이조정	(7,136,878)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	42,994,184	(1,604,733)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,534,225,874	(1,241,873,541)

기초현금및현금성자산	12,317,110,889	1,598,003,821

기말현금및현금성자산	15,851,986,795	356,130,280