비보존 제약 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 21 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 1분기말	제 21 기말

자산

유동자산	47,243,290,525	47,561,761,933

현금및현금성자산	2,866,534,354	2,351,141,000

단기금융상품	12,030,000,000	11,600,000,000

단기투자자산	9,466,727,792	12,448,448,653

매출채권및기타채권	9,778,674,838	9,713,496,443

기타유동자산	249,577,587	155,399,729

당기법인세자산	111,084,730	94,335,480

재고자산	12,740,691,224	11,198,940,628

유동반환재고회수권	0

매각예정비유동자산	0

비유동자산	138,996,226,541	139,512,627,287

장기금융상품	109,121,062

장기투자자산	4,641,907,587	4,641,907,587

장기매출채권및기타채권	985,026,557	1,261,356,395

관계기업투자주식	89,607,699,136	90,490,776,258

유형자산	32,815,763,815	31,855,902,640

무형자산	8,939,634,557	9,010,538,189

사용권자산	1,975,170,889	2,111,691,036

기타비유동자산	31,024,000	31,334,120

비유동반환재고회수권	0

이연법인세자산	0

자산총계	186,239,517,066	187,074,389,220

부채

유동부채	73,891,918,646	77,817,345,015

매입채무및기타채무	15,315,904,087	13,312,288,118

단기차입금	18,600,000,000	18,600,000,000

리스부채	646,000,245	653,169,059

기타부채	4,227,971,709	4,267,665,383

기타금융부채	61,831,233	64,901,918

사채	2,633,842,370	5,601,373,953

전환사채(유동)	29,688,941,023	32,528,000,077

신주인수권부사채	0	9,004,322

충당부채	2,000,597,500	2,000,597,500

환불부채	716,830,479	780,344,685

비유동부채	3,436,891,770	3,419,420,178

기타채무	0

리스부채	1,360,428,162	1,480,562,295

기타비유동금융부채	0

사채	0

전환사채	0

순확정급여부채	1,945,873,993	1,808,786,750

충당부채	43,225,086	42,706,604

환불부채	87,364,529	87,364,529

이연법인세부채

부채총계	77,328,810,416	81,236,765,193

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	108,910,706,650	105,837,624,027

자본금	120,529,288,500	117,021,540,500

기타불입자본	245,223,415,940	243,683,824,520

기타자본구성요소	151,895,585	125,392,243

결손금	(256,993,893,375)	(254,993,133,236)

비지배지분	0	0

자본총계	108,910,706,650	105,837,624,027

자본과부채총계	186,239,517,066	187,074,389,220

연결 포괄손익계산서
제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 1분기	제 21 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,356,585,834	14,356,585,834	17,004,652,585	17,004,652,585

매출원가	8,006,055,320	8,006,055,320	10,865,658,767	10,865,658,767

매출총이익(손실)	6,350,530,514	6,350,530,514	6,138,993,818	6,138,993,818

판매비와관리비	8,365,364,130	8,365,364,130	9,477,999,742	9,477,999,742

영업이익(손실)	(2,014,833,616)	(2,014,833,616)	(3,339,005,924)	(3,339,005,924)

금융수익	136,132,139	136,132,139	327,158,602	327,158,602

금융원가	619,259,503	619,259,503	850,444,909	850,444,909

기타영업외수익	1,437,211,811	1,437,211,811	352,284,317	352,284,317

기타영업외손실	30,430,506	30,430,506	5,149,664,977	5,149,664,977

관계기업관련손익	(909,580,464)	(909,580,464)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,000,760,139)	(2,000,760,139)	(8,659,672,891)	(8,659,672,891)

법인세비용	0	0	39,432,627	39,432,627

당기순이익(손실)	(2,000,760,139)	(2,000,760,139)	(8,620,240,264)	(8,620,240,264)

당기기타포괄손익	26,503,342	26,503,342	(3,708,963)	(3,708,963)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	(3,708,963)	(3,708,963)

순확정급여부채의 재측정요소	(3,708,963)	(3,708,963)

지분법이익잉여금변동	0	0

지분법자본변동	26,503,342	26,503,342

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목:	0	0

지분법자본변동	0	0

총포괄손익	(1,974,256,797)	(1,974,256,797)	(8,623,949,227)	(8,623,949,227)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(2,000,760,139)	(2,000,760,139)	(8,582,153,807)	(8,582,153,807)

비지배지분	(38,086,457)	(38,086,457)

당기 총포괄손익의 귀속

지배기업소유주 지분	(1,974,256,797)	(1,974,256,797)	(8,585,549,734)	(8,585,549,734)

비지배지분	(38,399,493)	(38,399,493)

주당이익(손실)

기본주당손실 (단위 : 원)	(8)	(8)	(51)	(51)

희석주당손실 (단위 : 원)	(8)	(8)	(51)	(51)

연결 자본변동표
제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	84,953,417,000	216,611,172,895	469,823,805	(216,914,011,132)	85,120,402,568	1,421,919,006	86,542,321,574

당기순이익(손실)	(8,582,153,807)	(8,582,153,807)	(38,086,457)	(8,620,240,264)

순확정급여부채의 재측정요소	(3,395,927)	(3,395,927)	(313,036)	(3,708,963)

지분법이익잉여금변동

유상증자

전환사채의 발행

전환사채의 상환	(491,197,318)	(491,197,318)	(491,197,318)

전환사채의 행사

신주인수권의 행사

지분법자본변동

종속기업의 자본변동	21,768,051	21,768,051	(68,805,951)	(47,037,900)

주식선택권	79,569,065	79,569,065	79,569,065

비지배주주의 자본불입

매도청구권의 인식

2022.03.31 (기말자본)	84,953,417,000	216,141,743,628	549,392,870	(225,499,560,866)	76,144,992,632	1,314,713,562	77,459,706,194

2023.01.01 (기초자본)	117,021,540,500	243,683,824,520	125,392,243	(254,993,133,236)	105,837,624,027	0	105,837,624,027

당기순이익(손실)	(2,000,760,139)	(2,000,760,139)	(2,000,760,139)

순확정급여부채의 재측정요소

지분법이익잉여금변동	26,503,342	26,503,342	26,503,342

유상증자	1,457,726,000	534,327,992	1,992,053,992	1,992,053,992

전환사채의 발행	0

전환사채의 상환

전환사채의 행사	1,994,680,000	993,164,540	2,987,844,540	2,987,844,540

신주인수권의 행사	55,342,000	12,098,888	67,440,888	67,440,888

지분법자본변동	0

종속기업의 자본변동

주식선택권

비지배주주의 자본불입	0

매도청구권의 인식	0

2023.03.31 (기말자본)	120,529,288,500	245,223,415,940	151,895,585	(256,993,893,375)	108,910,706,650	0	108,910,706,650

연결 현금흐름표
제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 1분기	제 21 기 1분기

영업활동현금흐름	(547,075,568)	(561,447,124)

당기순이익(손실)	(2,000,760,139)	(8,620,240,264)

당기순이익조정을 위한 가감	1,320,492,903	7,370,757,295

외화환산손실	138	26,036,623

투자자산평가손실	24,174,000	4,745,666,742

투자자산처분손실	65,225,063

파생상품평가손실	0

재고자산평가손실	1,002,082,253	173,076,654

판매보증비	0

대손상각비	375,994,130	432,683,030

기타의 대손상각비	210,307,668

감가상각비	611,585,330	637,637,258

무형자산상각비	416,760,613	279,758,731

유형자산처분손실	941,092

유형자산손상차손	0

무형자산손상차손	0

이자비용	619,259,503	656,104,317

퇴직급여	233,843,336	239,264,187

주식보상비용	79,569,065

관계기업투자주식처분손실	0

관계기업투자손실	909,580,464

매각예정자산손상차손	0

매각예정자산처분손실	0

리스해지손실	0

잡손실	0

전환사채조기상환손실	194,340,592

법인세비용	(39,432,627)

외화환산이익	(3,262,498)

투자자산평가이익	(42,453,139)

투자자산처분이익	0

이자수익	(136,132,139)	(225,560,318)

유형자산처분이익	(500,000)

무형자산처분이익	(59,895,969)

리스해지이익	0

관계기업투자이익	0

매각예정자산처분이익	0

염가매수차익	0

주식보상비용환입	0

재고자산평가손실환입	(1,319,839,455)

전환사채조기상환이익	(101,598,284)

기타의 대손충당금환입	(1,310,895,477)

기타 현금의 유입 없는 수익등	0

잡이익	(3,070,685)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	25,141,715	551,933,813

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(458,172,525)	(536,281,852)

기타자산의 감소(증가)	(94,177,858)	(1,229,486,079)

재고자산의 감소(증가)	(1,223,993,394)	1,545,753,691

반환재고회수권의 감소(증가)	0

기타비유동자산의 증가(감소)	310,120

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	2,001,139,345	840,860,005

기타유동부채의 증가(감소)	(39,693,674)	196,024,882

환불부채의 증가(감소)	(63,514,206)	(24,473,577)

충당부채의 증가(감소)	0

소송충당부채의 증가(감소)	0

퇴직금의 지급	(77,357,793)	(240,463,257)

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	(19,398,300)

이자의 수취	124,799,203	170,908,282

법인세의 납부	(16,749,250)	(34,806,250)

투자활동현금흐름	2,597,178,820	(26,786,667,857)

단기금융상품의 감소	5,100,000,000

장기금융상품의 처분	0

단기투자자산의 처분	3,000,000,000	33,200,000,000

단기대여금의 회수	0

장기대여금의 회수	0

유형자산의 처분	500,000	9,410,920

무형자산의 처분	60,000,000

장기대여금의 감소	1,608,562,251

장기투자자산의 감소	115,121,062

임차보증금의 감소	27,000,000	87,117,537

정부보조금의 수취	0

매각예정자산의 처분	0

단기금융상품의 취득	(430,000,000)	(820,000,000)

장기금융상품의 취득	(39,000,000)

단기투자자산의 취득	0

장기투자자산의 취득	(6,000,000)	(2,600,000,000)

단기대여금의 증가	0

장기대여금의 증가	0

관계기업투자주식의 취득	(60,421,160,240)

유형자산의 취득	(1,412,039,481)	(673,052,995)

무형자산의 취득	(345,961,012)	(624,983,079)

임차보증금의 증가	(20,004,000)	(5,000,000)

장기선급금의 증가	0

종속기업의 취득 순현금유출	0

재무활동현금흐름	(1,534,709,760)	25,145,554,119

단기차입금의 차입	44,390,000,000

전환사채의 발행	0

신주인수권 행사	67,440,888

유상증자	1,992,053,992

이자의 지급	(398,385,555)	(308,448,850)

단기차입금의 상환	0

사채의 상환	(3,000,000,000)

전환사채의 조기상환	(18,720,443,374)

신주인수권부사채의 조기상환	(9,004,322)

리스부채의 상환	(174,659,303)	(168,515,757)

임대보증금의 감소	0

주식발행비용	(12,155,460)

연결자본거래로 인한 현금유출	(47,037,900)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(138)	(23,746,633)

현금및현금성자산의순증가(감소)	515,393,354	(2,226,307,495)

기초현금및현금성자산	2,351,141,000	13,798,678,195

기말현금및현금성자산	2,866,534,354	11,572,370,700