비보존 제약 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 17 기 2018.12.31 현재
제 16 기 2017.12.31 현재
제 15 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

자산

유동자산	50,061,192,349	27,949,851,651	30,585,441,347

현금및현금성자산	12,317,110,889	1,598,003,821	1,688,870,926

단기금융상품	16,525	120,000,000	120,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	20,259,822,921	477,020,055

매출채권 및 기타유동채권	8,991,486,199	12,920,492,936	13,163,313,638

기타유동금융자산	257,116,751	367,482,204

당기법인세자산	33,990,970	364,870	28,070,770

재고자산	7,785,646,536	12,943,507,820	15,108,165,958

반환재고회수권(유동)	416,001,558

비유동자산	50,590,669,286	8,454,698,703	11,374,763,988

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	44,413,098,728	928,450,657	1,432,595,428

유형자산	3,148,412,936	3,549,287,008	5,573,725,461

영업권 이외의 무형자산	587,654,456	2,345,831,374	3,082,657,637

매도가능금융자산	748,542,000	958,861,200

기타금융자산	1,608,786,000	785,931,629	255,104,604

장기매출채권 및 기타비유동채권	714,050	96,656,035	71,819,658

반환재고회수권(비유동)	832,003,116

자산총계	36,404,550,354	41,960,205,335

부채

유동부채	7,880,958,501	19,930,299,023	15,578,211,094

단기차입금	8,000,000,000	3,000,000,000

유동성장기차입금	27,770,000	3,333,240,000

매입채무 및 기타유동채무	7,287,785,558	8,702,859,402	8,887,745,662

유동성전환사채	2,314,451,890

기타유동부채	131,184,181	70,520,355	269,795,471

유동반품충당부채	84,911,376	87,429,961

환불부채(유동)	461,988,762

기타유동금융부채	729,786,000

비유동부채	24,324,988,972	374,708,402	3,639,536,047

장기매입채무 및 기타비유동채무	27,770,000

전환사채	21,744,498,261	2,035,147,520

신주인수권부사채	1,471,385,539

파생상품부채	1,022,184,000

확정급여채무	155,127,646	204,885,647	379,574,604

기타금융부채	30,000,000

비유동반품충당부채	169,822,755

환불부채(비유동)	923,977,526	174,859,923

부채총계	32,205,947,473	20,305,007,425	19,217,747,141

자본

자본금	37,230,163,000	18,968,750,000	18,968,750,000

기타불입자본	108,385,418,003	64,915,797,159	64,915,797,159

기타자본구성요소	(198,074,072)	(147,859,232)

이익잉여금(결손금)	(77,169,666,841)	(67,586,930,158)	(60,994,229,733)

자본총계	68,445,914,162	16,099,542,929	22,742,458,194

자본과부채총계	100,651,861,635	36,404,550,354	41,960,205,335

포괄손익계산서
제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

수익(매출액)	46,003,132,778	61,021,493,389	68,210,590,542

매출원가	54,286,778,978	60,318,264,819	62,784,233,915

매출총이익	(8,283,646,200)	703,228,570	5,426,356,627

판매비와관리비	4,627,050,120	5,709,917,269	4,937,455,937

영업이익(손실)	(12,910,696,320)	(5,006,688,699)	488,900,690

금융수익	168,184,048	515,982,567	301,683,042

금융원가	1,736,197,774	678,504,923	617,889,842

기타이익	1,764,194,501	955,107,165	2,308,254,398

기타손실	5,649,140,385	1,992,114,958	2,036,146,476

관계기업투자이익(손실) (주12)	9,829,381,299	(453,929,931)	(2,225,998,070)

관계기업투자손상차손

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,534,274,631)	(6,660,148,779)	(1,781,196,258)

법인세비용	7,480,128

당기순이익(손실)	(8,534,274,631)	(6,667,628,907)	(1,781,196,258)

기타포괄손익	171,698,668	24,713,642	(130,268,583)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(26,375,404)	74,928,482	(42,296,231)

확정급여제도의 재측정손익	(26,375,404)	74,928,482	(42,296,231)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	198,074,072	(50,214,840)	(87,972,352)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	198,074,072	(50,214,840)	(87,972,352)

총포괄손익	(8,362,575,963)	(6,642,915,265)	(1,911,464,841)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(151)	(158)	(47)

자본변동표
제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	기타불입자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(59,886,880)	(59,170,737,244)	24,653,923,035

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후 재작성된 금액

당기순이익(손실)	(1,781,196,258)	(1,781,196,258)

지분법자본변동	(87,972,352)	(87,972,352)

확정급여제도의 재측정요소	(42,296,231)	(42,296,231)

유상증자

전환사채의 발행

신주인수권부사채의 발행

신주인수권부사채의 행사

2016.12.31 (기말자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(147,859,232)	(60,994,229,733)	22,742,458,194

2017.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(147,859,232)	(60,994,229,733)	22,742,458,194

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후 재작성된 금액

당기순이익(손실)	(6,667,628,907)	(6,667,628,907)

지분법자본변동	(50,214,840)	(50,214,840)

확정급여제도의 재측정요소	74,928,482	74,928,482

유상증자

전환사채의 발행

신주인수권부사채의 발행

신주인수권부사채의 행사

2017.12.31 (기말자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(198,074,072)	(67,586,930,158)	16,099,542,929

2018.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(198,074,072)	(68,609,016,806)	15,077,456,281

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,022,086,648)	(1,022,086,648)

수정후 재작성된 금액	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(198,074,072)	(68,609,016,806)	15,077,456,281

당기순이익(손실)	(8,534,274,631)	(8,534,274,631)

지분법자본변동	198,074,072	23,170,638

확정급여제도의 재측정요소	(26,375,404)	(26,375,404)

유상증자	15,756,860,500	33,261,249,376	33,261,249,376	49,018,109,876

전환사채의 발행	7,384,501,320	7,384,501,320	7,384,501,320

신주인수권부사채의 발행	634,174,733	634,174,733	634,174,733

신주인수권부사채의 행사	2,504,552,500	2,798,342,134	(608,646,719)	2,189,695,415	4,694,247,915

2018.12.31 (기말자본)	37,230,163,000	100,656,734,344	7,728,683,659	108,385,418,003	77,169,666,841	68,445,914,162

현금흐름표
제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

영업활동현금흐름	(4,588,748,058)	(533,296,026)	6,454,695,492

영업활동으로 발생한 현금	(4,723,306,006)	(587,059,698)	6,319,333,206

당기순이익(손실)	(8,534,274,631)	(6,667,628,907)	(1,781,196,258)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	9,547,724,649	6,046,497,854	7,065,614,782

외화환산손실	60,979,950	310,302,939	189,603,562

기타의 대손상각비	3,412,705,690	27,880,395	65,066,931

대손상각비	359,056,966

감가상각비	1,604,531,540	1,923,857,641	2,300,140,260

무형자산손상차손	938,131,200	536,104,045

유형자산처분손실	207,479,227	463,000

무형자산상각비	854,345,718	1,397,071,070	1,197,414,349

퇴직급여	59,099,526	104,971,092	135,583,968

관계기업투자손실	453,929,931	2,225,998,070

전환사채상환손실	23,393,701

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	450,057,692

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	18,288,838

관계기업투자손상차손	205,907,494

매도가능금융자산손상차손	210,319,200	333,454,800

이자비용	1,712,804,073	715,524,447	617,889,842

법인세비용	7,480,128

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(11,682,055,724)	(704,407,443)	(974,149,329)

외화환산이익	(122,519,429)	(183,426,876)	(207,787,716)

이자수익	(168,184,048)	(223,584,567)	(285,523,891)

유형자산처분이익	(303,061,834)	(4,998,000)	(366,376,541)

관계기업투자이익	(10,035,288,793)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(327,182,346)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(172,223,096)

파생상품평가이익	(292,398,000)	(16,159,151)

대손충당금 환입	(527,542,792)

기타의 대손충당금 환입	(26,053,386)

대손상각비 환입	(98,302,030)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	5,945,299,700	738,478,798	2,009,064,011

매출채권의 감소(증가)	32,389,058	1,859,257,208	43,377,170

미수금의 감소(증가)	2,261,156,569	(2,958,018,370)	842,076,091

선급금의 감소(증가)	(202,195,900)	235,269,133	(136,848,251)

선급비용의 감소(증가)	6,462,685	10,944,324	(8,273,094)

부가세대급금의 감소(증가)	306,098,668	(136,675,606)	176,857,408

당기법인세자산의 감소(증가)	(19,956,700)

재고자산의 감소(증가)	5,157,861,284	2,164,658,138	1,654,733,276

반환재고회수권의 증가	(710,242,133)

확정급여채무의 감소(증가)	(135,232,931)	(204,731,567)	(222,077,545)

미지급금의 증가(감소)	(296,991,180)	29,765,670	(1,010,034,853)

외상매입금의 감소	(1,101,113,848)	(31,032,586)	422,250,315

미지급비용의 감소	(27,026,014)	(24,126,677)	30,200,555

예수금의 증가(감소)	64,597,046	(1,539,460)	(11,391,050)

선수금의 감소	(3,933,220)	(197,735,656)	(14,139,195)

환불부채의 증가	593,469,616

반품충당부채의 증가(감소)	(7,555,753)	262,289,884

이자수취(영업)	168,184,048	33,537,900	135,362,286

법인세납부(환급)	(33,626,100)	20,225,772

투자활동현금흐름	(56,891,142,308)	(777,762,947)	(765,342,140)

투자활동으로 인한 현금유입액	42,699,713,757	556,968,470	2,408,179,042

단기금융상품의 감소	240,000,000	230,000,000	2,043,498,574

장기대여금의 회수	124,808,000	47,024,604	113,250,000

단기대여금의 회수	201,000,000	138,557,396

유형자산의 처분	366,799,000	78,943,866	92,148,072

당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소	41,853,904,722

임차보증금의 감소	17,176,000	20,725,000

기타보증금의 감소	370,000

장기선급금의 감소	96,656,035

투자활동으로 인한 현금유출액	(99,590,856,065)	(1,334,731,417)	(3,173,521,182)

단기금융자산의 증가	(120,016,525)	(230,000,000)	(120,000,000)

단기대여금의 증가	(1,600,000,000)	(200,000,000)

장기대여금의 증가	(65,000,000)	(10,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(33,457,192,700)	(1,000,000,000)

임차보증금의 증가	(1,478,360,000)

기타보증금의 증가	(700,000)

유형자산의 증가	(1,500,446,059)	(1,045,412,640)	(1,784,154,821)

무형자산의 증가	(34,300,000)	(34,482,400)	(27,079,800)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가	(61,334,126,731)

장기선급금의 증가	(714,050)	(24,836,377)	(32,286,561)

재무활동현금흐름	72,211,755,675	1,230,539,923	(5,225,798,106)

재무활동으로 인한 현금유입액	91,804,150,519	8,400,000,000	11,483,906,165

임대보증금의 증가	30,000,000

단기차입금의 증가	7,900,000,000	8,400,000,000	8,030,000,020

전환사채의 증가	28,170,000,000	2,953,906,145

장기차입금의 증가	500,000,000

유상증자	49,018,109,876

신주인수권부사채의 발행	4,980,060,109

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	1,705,980,534

재무활동으로 인한 현금유출액	(19,592,394,844)	(7,169,460,077)	(16,709,704,271)

단기차입금의 상환	(15,900,000,000)	(3,400,000,000)	(12,430,000,020)

유동성장기부채의 상환	(27,770,000)	(3,333,240,000)	(3,694,545,570)

전환사채의 조기상환	(3,098,515,350)

이자지급	(566,109,494)	(436,220,077)	(585,158,681)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(12,758,241)	(10,348,055)	13,199,429

현금및현금성자산의순증가(감소)	10,719,107,068	(90,867,105)	476,754,675

기초현금및현금성자산	1,598,003,821	1,688,870,926	1,212,116,257

기말현금및현금성자산	12,317,110,889	1,598,003,821	1,688,870,926