비보존 제약 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 18 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 17 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	262,260,961,078	50,061,192,349

현금및현금성자산	44,769,909,140	12,317,110,889

단기금융상품	16,525

당기손익-공정가치측정 금융자산	54,970,843,190	20,259,822,921

매출채권 및 기타유동채권	74,714,854,827	8,991,486,199

기타유동금융자산	5,140,478,854	673,118,309

당기법인세자산	872,569,950	33,990,970

재고자산	67,024,733,688	7,785,646,536

투자대출채권	14,767,571,429

비유동자산	117,332,668,602	50,590,669,286

관계기업투자주식	2,897,329,533	44,413,098,728

유형자산	63,027,606,912	3,148,412,936

영업권 이외의 무형자산	652,790,863	587,654,456

당기손익-공정가치측정 금융자산	24,048,074,854

장기매출채권및기타채권	1,450,877,062	1,608,786,000

투자부동산	24,204,063,153

이연법인세자산	125,627,661

기타비유동자산	926,298,564	832,717,166

자산총계	379,593,629,680	100,651,861,635

부채

유동부채	124,716,536,381	9,352,344,040

단기차입금	11,740,800,000

유동성장기차입금	5,500,000,000

매입채무 및 기타유동채무	44,123,041,659	7,287,785,558

유동성전환사채	37,384,078,924

유동성신주인수권부사채	21,617,831,685	1,471,385,539

기타유동부채	2,197,467,794	131,184,181

환불부채	435,498,872	461,988,762

당기법인세부채	796,240,582

유동리스부채	921,576,865

비유동부채	44,136,197,736	22,853,603,433

장기차입금	17,250,000,000

전환사채(비유동)	24,235,545,323	21,744,498,261

장기매입채무및기타채무	165,618,153	30,000,000

비유동리스부채	986,046,276

퇴직급여부채	627,990,242	155,127,646

환불부채	870,997,742	923,977,526

부채총계	168,852,734,117	32,205,947,473

자본

자본금	46,298,823,500	37,230,163,000

기타불입자본	137,254,964,036	108,385,418,003

기타자본구성요소	(379,170,585)

기타포괄손익누계액	(29,099,461)

이익잉여금(결손금)	(80,078,577,673)	(77,169,666,841)

비지배지분	107,673,955,746

자본총계	210,740,895,563	68,445,914,162

자본과부채총계	379,593,629,680	100,651,861,635

연결 포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	79,433,394,149	160,262,459,004	10,429,536,744	33,706,531,609

매출원가	74,070,844,064	148,951,724,101	15,384,052,438	39,029,880,590

매출총이익	5,362,550,085	11,310,734,903	(4,954,515,694)	(5,323,348,981)

판매비와관리비	4,023,857,515	9,155,646,142	1,363,248,493	3,300,039,408

영업이익(손실)	1,338,692,570	2,155,088,761	(6,317,764,187)	(8,623,388,389)

금융수익	249,388,072	627,696,717	(13,794,899)	76,604,060

금융원가	2,634,802,962	9,243,532,512	75,575,254	536,877,639

기타이익	2,203,015,182	5,902,882,881	258,716,418	1,008,252,485

기타손실	(7,151,076,153)	4,735,087,247	527,731,439	1,636,926,731

지분법이익(손실)	(8,125,599,391)	472,561,587	0	(377,448,439)

관계기업투자손상차손	148,304,051	148,304,051	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	330,073,675	(4,672,085,762)	(6,676,149,361)	(10,089,784,653)

법인세비용	20,948,164	40,861,975	0	0

당기순이익(손실)	309,125,511	(4,712,947,737)	(6,676,149,361)	(10,089,784,653)

기타포괄손익	0	(36,734,505)	0	7,143,518

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	(16,027,120)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	(16,027,120)

지분법자본변동	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	(36,734,505)	0	23,170,638

지분법자본변동	0	0	0	23,170,638

해외사업환산손익	0	(36,734,505)	0	0

총포괄손익	309,125,511	(4,749,682,242)	(6,676,149,361)	(10,082,641,135)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,256,004,860)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(350,446,295)	0

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,285,104,321)

총 포괄손익, 비지배지분	(358,081,339)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	4	(60)	(151)	(228)

연결 자본변동표
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	(198,074,072)	(68,609,016,806)	15,077,456,281	15,077,456,281

당기순이익(손실)	(10,089,784,653)	(10,089,784,653)	(10,089,784,653)

지분법자본변동	23,170,638	23,170,638	23,170,638

확정급여제도의 재측정요소	(16,027,120)	(16,027,120)	(16,027,120)

해외사업환산손익

유상증자

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

종속기업의 지분변동

전환사채의 행사

신주인수권발행	31,550,582	31,550,582	31,550,582

신주인수권행사	12,111,762,000	21,970,747,606	3,106,980,358	37,189,489,964	37,189,489,964

종속기업의 지배기업 주식 취득

종속기업의 취득

2018.09.30 (기말자본)	31,080,512,000	86,567,890,440	3,457,185,265	(174,903,434)	(78,714,828,579)	42,215,855,692	42,215,855,692

2019.01.01 (기초자본)	37,230,163,000	100,656,734,344	7,728,683,659	(77,169,666,841)	68,445,914,162	68,445,914,162

당기순이익(손실)	(3,993,359,050)	(3,993,359,050)	(719,588,687)	(4,712,947,737)

지분법자본변동	715,601,148	715,601,148	715,601,148

확정급여제도의 재측정요소

해외사업환산손익	(36,734,505)	(36,734,505)	34,413,222	(2,321,283)

유상증자	4,937,458,500	10,062,540,423	14,999,998,923	14,999,998,923

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	(715,601,148)	1,084,448,218	368,847,070	368,847,070

종속기업의 지분변동	(10,227,699)	(10,227,699)	10,227,699

전환사채의 행사	4,125,422,500	10,128,856,736	8,417,277,580	22,671,556,816	22,671,556,816

신주인수권발행

신주인수권행사	5,779,500	5,178,432	265,920,561	276,878,493	276,878,493

종속기업의 지배기업 주식 취득	(371,535,541)	(371,535,541)	(371,535,541)

종속기업의 취득	108,348,903,512	108,348,903,512

2019.09.30 (기말자본)	46,298,823,500	120,853,309,935	16,401,654,101	(408,270,046)	(80,078,577,673)	103,066,939,817	107,673,955,746	210,740,895,563

연결 현금흐름표
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름	(16,462,443,849)	(19,788,975,035)

영업활동으로 발생한 현금	(16,867,571,029)	(19,751,512,696)

당기순이익(손실)	(4,712,947,737)	(10,089,784,653)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	19,123,800,958	(13,824,931,110)

감가상각비	5,630,479,917	(13,698,273,709)

유형자산처분손실	14,730,756	39,024,084

무형자산상각비	232,341,032	1,104,176,490

급여	(391,438,870)

퇴직급여	1,051,701,213	31,173,168

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	557,016,972

이자비용	9,192,592,144	536,877,639

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	813,530,138

법인세비용	40,861,975

대손상각비	23,188,380	(2,281,581,901)

기타의 대손상각비	856,435,009

외화환산손실	1,102,362,292	42,830,979

지분법손실	377,448,439

전환사채상환손실	23,393,701

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(5,194,239,555)	(342,003,146)

외화환산이익	(352,556,176)	(114,484,811)

이자수익	(1,261,870,487)	(76,604,060)

유형자산처분이익	(103,139,021)	(67,132,190)

지분법이익	(472,561,587)

관계기업투자주식처분이익	(148,304,051)

대손충당환입	390,990

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(1,397,732,962)	(83,782,085)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(1,458,466,261)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(26,084,184,695)	4,505,206,213

매출채권및기타채권의감소(증가)	(2,749,622,249)	825,975,911

미수금의 증가	1,867,956,374

기타유동자산의 감소(증가)	(135,971,843)	(309,288,862)

선급금의 증가	(2,336,795,355)

선급비용의 감소(증가)	1,374,597,317

부가세대급금의 감소	220,047,617

투자대출채권의 증가	(14,900,000,000)

재고자산의 감소(증가)	(5,577,444,129)	6,126,355,617

임차보증금의 감소	171,510,350

반환재고회수권의 감소(증가)	96,787,289

확정급여채무의 감소(증가)	(63,075,597)	(85,760,201)

매입채무의 감소	(3,016,755,227)	(2,657,933,074)

미지급금의 증가(감소)	(497,836,379)

기타유동부채의 증가	(14,299,615)

예수금의 감소	586,282,342

상여금의 지급	258,932,470

영업보증금의 감소	(1,327,503,050)

장기종업원급여의 증가	4,061,540

선수금의 증가(감소)	874,659,294

환불부채의 감소(증가)	(79,469,674)	912,131,702

리스부채의 증가(감소)	63,934,070

미지급비용의 증가(감소)	(104,180,240)

사외적립자산의 감소(증가)	(800,000,000)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(306,274,880)

이자수취(영업)	1,202,289,171	16,535,515

이자지급(영업)	(51,367,174)

법인세납부(환급)	(797,161,991)	(2,630,680)

투자활동현금흐름	5,677,165,688	(23,556,808,529)

투자활동으로 인한 현금유입액	43,897,020,632	15,736,726,974

단기대여금및수취채권의 처분	351,519,950	642,642,000

임차보증금의 감소	221,378,611

주임종장기대여금및수취채권의 처분	5,000,000	53,144,000

유형자산의 처분	233,873,590	15,040,940,974

종속기업의 취득 순 현금유입	40,818,605,651

무형자산의 처분	(2,323,014)

기타금융자산의 처분	2,268,965,844

투자활동으로 인한 현금유출액	(38,219,854,944)	(39,293,535,503)

당기손익인식금융자산의 취득	(13,315,884,934)	(34,897,315,801)

단기대여금및수취채권의 취득	(3,496,970,820)	(1,400,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(10,897,329,233)

유형자산의 취득	(2,533,282,579)	(879,342,861)

무형자산의 취득	(161,084,978)

임차보증금의 증가	(561,200,000)	(761,184,000)

기타금융자산의 취득	(7,254,102,400)

정부보조금의 상환	(107,129,346)

기타보증금의 증가	(400,000)

매도가능금융자산의 취득	(1,248,163,495)

재무활동현금흐름	43,228,724,754	53,292,004,456

재무활동으로 인한 현금유입액	65,160,256,634	64,418,289,806

전환사채의 증가	38,300,000,000	28,170,000,000

신주인수권부사채의 증가	10,957,932	5,000,000,000

유상증자	15,571,318,255

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	11,277,980,447	29,031,246,331

사채의 증가	2,217,043,475

재무활동으로 인한 현금유출액	(21,931,531,880)	(11,126,285,350)

단기차입금의 상환	(2,532,950,000)	(8,000,000,000)

금융리스부채의 지급	(591,852,259)

이자지급	(1,345,303,621)

유동성장기부채의 상환	(3,500,000,000)	(27,770,000)

전환권 청구	(12,170,000,000)

신주인수권 상환	(1,791,426,000)

전환사채의 감소	(3,098,515,350)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	9,351,658	(1,047,096)

현금및현금성자산의순증가(감소)	32,452,798,251	9,945,173,796

기초현금및현금성자산	12,317,110,889	1,577,343,034

기말현금및현금성자산	44,769,909,140	11,499,123,129