비보존 제약 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항□자산양수도① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2014년 11월 12일 - 거래상대방 : 김재욱, 민경연② 주요내용 - 루미마이크로 주식회사는 경기도 수원시 영통구 원천동 362-43외 3필지(원천동 362-46, 362-47, 산105-3번지) 건물 및 토지 전부를 김재욱 외 1명에게 8,500,0 00,000원(부가가치세 별도)에 양도하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향 - 당사는 투자부동산을 양도함으로써, 경영 효율성 제고, 유동성 확보 및 재무구조 개선을 기대하고 있습니다. ④ 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서 (중요한자산양수도결정)" 2014년 11월 12일 공시 - "유형자산처분결정" 2015년 3월 31일 공시 - "합병등종료보고서(자산양수도)" 2015년 7월 15일 공시

2. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기 분기	매출채권	7,740,380	3,047,480	39.57%

미수금	6,086,365	66,894	1.10%

합계	13,826,745	3,114,374	22.59%

제16기	매출채권	9,357,321	2,507,629	26.80%

미수금	5,418,567	92,947	1.72%

장기선급금	301,056	204,400	67.89%

합계	15,076,944	2,804,976	166.31%

제15기	매출채권	11,304,679	2,148,572	19.01%

미수금	2,738,287	65,067	2.38%

장기선급금	276,220	204,400	74.00%

합계	14,319,186	2,418,039	16.89%

나.대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제17기 분기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,804,976	2,418,039	2,451,274

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,022,087	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	1,022,087	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(712,689)	386,937	(33,235

4. 당기말 대손충당금 잔액합계	3,181,668	2,804,976	2,418,039

다. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	계

일반	9,240,339	597,858	3,988,548	13,826,745

특수관계자	1,160,907	-	-	1,160,907

합계	10,401,252	597,864	3,988,549	14,987,665

구성비율	69.40%	3.99%	26.61%	100%

3. 재고자산 현황가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %, 회)

사업부문	계정과목	제17기 당분기	제16기	제15기	비고

LED 제조	상 품	376,803	273,842	120,913	-

제 품	3,496,580	6,487,264	8,635,491	-

재 공 품	269,283	2,596,205	2,795,035	-

원 재 료	4,473,832	3,533,548	3,556,728	-

반환재고회수권	281,346	-	-	-

미 착 품	-	52,649	-	-

소 계	8,897,844	12,943,508	15,108,167	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.58%	35.55%	36.01%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.84회	4.30회	3.94회	-

4. 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일자 : 2018년 09월 30일 나. 실사방법 당사는 제 17기(2018년) 분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 09월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 2018년 09월 30일 현재 공장가동 및 재고자산의 이동과 관련하여 CUT-OFF 자료를 통해 차감 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 당사의 재고 실사시에는 회계책임자 및 회계담당자 각 2명과 제조책임자 및 관련 부서 각 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다. 다. 제 17기(2018년) 분기 장기채화 및 진부화 재고 내역(평가충당금 설정액)은 3,302,374천원입니다. 또한, 사업보고서에 기재된 사항 외에 기타 재고자산의 담보제공여부 등 재고실사와 관련하여 투자자를 위하여 필요하다고 판단되는 사항은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

루미마이크로	회사채	사모	2016년 07월 07일	3,000,000	표면이자율 3%만기이자율 5%	-	2020년 07월 07일	전부상환	-

루미마이크로	회사채	공모	2018년 03월 09일	5,000,000	표면이자율 1%만기이자율 5%	-	2023년 03월 09일	미상환	-

루미마이크로	회사채	사모	2018년 07월 17일	8,170,000	표면이자율 2%만기이자율 4%	-	2021년 07월 17일	미상환	-

루미마이크로	회사채	사모	2018년 07월 30일	10,000,000	표면이자율 2%만기이자율 4%	-	2021년 07월 30일	미상환	-

루미마이크로	회사채	사모	2018년 09월 10일	10,000,000	표면이자율 2%만기이자율 4%	-	2021년 09월 10일	미상환	-

합 계	-	-	-	36,170,000	-	-	-	-	-

(주1) 상기 채무증권 발행실적 중 2016년 07월 07일 발행된 제4회 전환사채에 관한사항으로 모두 조기상환되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	5,000,000	-	-	5,000,000

사모	-	-	-	28,170,000	-	-	-	28,170,000

합계	-	-	-	28,170,000	5,000,000	-	-	33,170,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-