비보존 제약 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 20 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	45,253,726,486	96,333,115,977

현금및현금성자산	3,241,182,708	13,798,678,195

단기금융상품	10,600,000,000	14,880,000,000

단기투자자산	6,779,406,972	35,376,478,063

매출채권 및 기타채권	10,308,775,356	13,500,412,929

기타자산	1,670,179,340	2,747,931,221

당기법인세자산	88,702,210	140,008,420

재고자산	12,565,479,900	15,889,607,149

비유동자산	157,935,544,380	98,137,579,446

장기금융상품	322,000,000	225,000,000

장기투자자산	15,000,709,833	45,632,127,748

매출채권및기타채권	4,527,445,752	4,549,921,992

관계기업투자주식	87,800,598,527

유형자산	32,624,252,420	31,512,742,698

무형자산	12,801,857,068	11,492,696,857

사용권자산	1,419,600,467	1,293,942,154

이연법인세자산	3,439,080,313	3,431,147,997

자산총계	203,189,270,866	194,470,695,423

부채

유동부채	75,584,176,461	89,023,314,350

매입채무 및 기타채무	11,934,340,970	14,341,425,725

단기차입금	20,600,000,000	20,580,000,000

리스부채	667,522,229	610,934,961

기타부채	4,339,680,421	4,146,401,686

기타금융부채	24,848,218	39,731,507

사채	5,569,305,787	867,112,968

전환사채	31,523,064,537	47,352,293,538

신수인수권부사채	16,962,956	60,814,943

충당부채	160,000,000	160,000,000

환불부채	748,451,343	864,599,022

비유동부채	4,825,591,140	18,905,059,499

장기매입채무 및 기타비유동채무	20,000,000	20,000,000

리스부채	756,924,214	685,357,026

사채	5,475,453,759

전환사채	8,482,759,670

퇴직급여부채	2,249,984,507	2,288,237,625

충당부채	49,857,800	48,563,124

환불부채	25,401,619	81,837,045

이연법인세부채	1,723,423,000	1,822,851,250

부채총계	80,409,767,601	107,928,373,849

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	121,802,077,384	85,120,402,568

자본금	117,021,313,500	84,953,417,000

자본잉여금	243,539,724,184	216,611,172,895

기타자본구성요소	268,832,399	469,823,805

이익잉여금(결손금)	(239,027,792,699)	(216,914,011,132)

비지배지분	977,425,881	1,421,919,006

자본총계	122,779,503,265	86,542,321,574

자본과부채총계	203,189,270,866	194,470,695,423

연결 포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	15,336,655,821	43,662,772,836	14,134,964,407	41,530,661,138

매출원가	10,211,901,494	28,010,363,624	9,185,306,179	25,538,866,517

매출총이익	5,124,754,327	15,652,409,212	4,949,658,228	15,991,794,621

판매비와관리비	10,117,082,719	29,219,684,974	8,484,227,504	25,696,124,852

영업이익(손실)	(4,992,328,392)	(13,567,275,762)	(3,534,569,276)	(9,704,330,231)

금융수익	177,327,410	647,592,026	315,283,602	751,082,854

금융원가	642,756,053	3,817,068,580	1,551,636,682	6,042,060,346

기타영업외수익	209,449,481	930,889,368	687,979,119	1,526,455,885

기타영업외비용	(6,205,292)	5,326,010,268	4,363,148,213	2,212,341,986

종속기업및관계기업관련손익	(769,696,047)	(1,282,519,282)	(109,736,391)	(700,055,996)

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,011,798,309)	(22,414,392,498)	(8,555,827,841)	(16,381,249,820)

법인세비용	(33,142,750)	(105,718,127)	125,129,928	400,536,463

당기순이익(손실)	(5,978,655,559)	(22,308,674,371)	(8,430,697,913)	(15,980,713,357)

기타포괄손익	(68,540,403)	(185,291,474)	222,499,379	222,306,467

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(696,407)	(5,823,193)	222,499,379	222,306,467

지분법자본변동	(121,749,928)	(263,297,777)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법자본변동(해외사업환산손익)	53,905,932	83,829,496

총포괄손익	(6,047,195,962)	(22,493,965,845)	(8,208,198,534)	(15,758,406,890)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유지분	(5,946,210,967)	(22,108,434,855)	(8,321,875,202)	(15,702,747,268)

비지배지분	(32,444,592)	(200,239,516)	(108,822,711)	(277,966,089)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유지분	(6,014,702,343)	(22,293,249,848)	(8,121,554,471)	(15,502,619,449)

비지배지분	(32,493,619)	(200,715,997)	(86,644,063)	(255,787,441)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(25)	(104)	(50)	(98)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(25)	(104)	(50)	(98)

연결 자본변동표
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	70,325,546,500	184,993,816,639	192,965,147	(147,709,369,119)	107,802,959,167	3,756,632,336	111,559,591,503

당기순이익(손실)	(15,702,747,268)	(15,702,747,268)	(277,966,089)	(15,980,713,357)

순확정급여부채의 재측정요	200,127,819	200,127,819	22,178,648	222,306,467

전환사채의 행사	14,627,860,000	29,523,940,260	44,151,800,260	44,151,800,260

전환사채의 상환

매도청구권의 인식

유상증자

신주인수권의 행사	10,500	8,988	19,488	19,488

주식선택권	216,221,981	216,221,981	216,221,981

지분법자본변동	(241,206)	(241,206)	(241,206)

종속기업의 자본변동	502,097,782	502,097,782	(706,097,782)	(204,000,000)

2021.09.30 (기말자본)	84,953,417,000	215,019,863,669	408,945,922	(163,211,988,568)	137,170,238,023	2,794,747,113	139,964,985,136

2022.01.01 (기초자본)	84,953,417,000	216,611,172,895	469,823,805	(216,914,011,132)	85,120,402,568	1,421,919,006	86,542,321,574

당기순이익(손실)	(22,108,434,855)	(22,108,434,855)	(200,239,516)	(22,308,674,371)

순확정급여부채의 재측정요	(5,346,712)	(5,346,712)	(476,481)	(5,823,193)

전환사채의 행사

전환사채의 상환	(491,197,318)	(491,197,318)	(491,197,318)

매도청구권의 인식	1,409,434,459	1,409,434,459	1,409,434,459

유상증자	32,067,896,500	25,943,672,830	58,011,569,330	58,011,569,330

신주인수권의 행사

주식선택권	(21,523,125)	(21,523,125)	(21,523,125)

지분법자본변동	(179,468,281)	(179,468,281)	(179,468,281)

종속기업의 자본변동	66,641,318	66,641,318	(243,777,128)	(177,135,810)

2022.09.30 (기말자본)	117,021,313,500	243,539,724,184	268,832,399	(239,027,792,699)	121,802,077,384	977,425,881	122,779,503,265

연결 현금흐름표
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,330,412,099)	(12,403,820,524)

당기순이익(손실)	(22,308,674,371)	(15,980,713,357)

당기순이익조정을 위한 가감	17,415,504,044	12,674,783,960

외화환산손실	13,392,745	64,746,270

투자자산평가손실	4,937,445,137	117,610,628

투자자산처분손실	76,478,063

대손상각비	4,753,688,388	1,071,642,754

기타의 대손상각비	209,716,462	674,643,033

감가상각비	1,929,356,084	1,975,755,761

무형자산상각비	821,644,799	2,200,321,685

유형자산처분손실	941,092	2,644,909

이자비용	3,622,727,988	6,042,060,346

퇴직급여	760,264,302	889,778,304

주식보상비용(환입)	(21,523,125)	216,221,981

전환사채조기상환손실	194,340,592

관계기업투자손실	1,282,519,282	700,055,996

재고자산평가손실	(145,950,021)	569,350,050

유형자산손상차손	107,177,622

무형자산손상차손	70,083,328

매각예정자산처분손실	228,271,980

리스해지손실	1,573,516

법인세비용	(105,718,127)	(400,536,463)

외화환산이익	(68,631,054)	(706,692,794)

투자자산평가이익	(94,364,695)	(265,942,800)

유형자산처분이익	(16,656,543)	(18,059,727)

기타의 대손충당금환입	(86,575,299)

이자수익	(545,993,742)	(751,082,854)

전환사채조기상환이익	(101,598,284)

무형자산처분이익	(90,244,156)

리스해지이익	(4,187,511)

기타 현금의 유입 없는 수익등	(20,407,898)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,001,756,659)	(9,692,136,325)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(1,744,474,920)	(812,591,258)

기타유동자산의 감소(증가)	325,479,461	(1,521,885,645)

재고자산의 감소(증가)	3,470,077,270	(3,683,772,195)

반환재고회수권의 감소(증가)	254,565,922

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(2,267,551,048)	(1,986,397,953)

기타유동부채의 증가(감소)	193,278,735	(324,107,446)

환불부채의 증가(감소)	(172,583,105)	(303,191,010)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(805,983,052)	(1,314,756,740)

이자의 수취	513,208,677	593,255,385

법인세의 납부	51,306,210	989,813

투자활동현금흐름	(33,216,889,937)	(20,020,844,922)

단기금융상품의 처분	5,100,000,000	156,952,526

장기금융상품의 처분	57,000,000

단기투자자산의 처분	46,151,002,214	10,700,000,000

단기대여금의 회수	223,000,000	222,990,530

장기대여금의 회수	324,585,252

유형자산의 처분	32,801,829	37,896,727

무형자산의 처분	409,090,909

임차보증금의 감소	145,477,537	156,340,000

미수금의 감소

매각예정자산의 처분	3,860,734,350

단기금융상품의 취득	(820,000,000)	(13,377,000,000)

장기금융상품의 취득	(97,000,000)	(117,000,000)

단기투자자산의 취득	(16,450,632,214)	(5,400,000,000)

장기투자자산의 취득	(2,600,000,000)	(2,000,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(60,659,474,419)	(213,043,678)

단기대여금의 증가	(200,000,000)	(703,000,000)

장기대여금의 증가	(1,796,956,322)

유형자산의 취득	(2,638,083,126)	(9,338,853,814)

무형자산의 취득	(1,377,635,010)	(1,638,406,700)

임차보증금의 증가	(350,932,000)	(1,037,589,450)

재무활동현금흐름	27,962,154,781	4,050,340,060

단기차입금의 증가	4,020,000,000	18,480,000,000

유상증자	58,011,569,330

신주인수권의 행사	19,488

이자지급	(3,558,304,252)	(1,422,068,861)

단기차입금의 상환	(4,000,000,000)	(11,300,000,000)

전환사채의 조기상환	(24,895,928,297)

리스부채의 상환	(494,194,203)	(520,467,925)

사채의 상환	(900,000,000)	(900,000,000)

신주인수권부사챙의 조기상환	(43,851,987)

주식발행비용	(83,142,642)

연결자본거래로 인한 현금유출	(177,135,810)	(204,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	27,651,768	611,770,442

현금및현금성자산의순증가(감소)	(10,557,495,487)	(27,762,554,944)

기초현금및현금성자산	13,798,678,195	64,331,222,340

기말현금및현금성자산	3,241,182,708	36,568,667,396