비보존 제약 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

2017년 03월 31일 현재
회사명 : 루미마이크로주식회사

1. 당사의 개요

루미마이크로 주식회사 (이하 "당사")는 IT Display BLU용, 일반 조명용 LEDPKG 및 MODULE 등 화합물반도체 제조 및 판매를 주 사업목적으로 2002년 8월 22일에 설립되었으며, 2005년 11월18일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 보고기간종료일 현재 자본금은 보통주 18,969백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 :주, %)

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

금호전기(주) 외 특수관계인	15,662,006	41.28%

(주)알에프텍 외 특수관계인	6,134,131	16.17%

1%이상 소유 주주 2인	0	0.00%

기타	16,141,363	42.55%

합 계	37,937,500	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.1) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 등 기타 경제 및 산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여형 순확정급여부채는 355,447천원(전기말: 379,575천원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 18에서 기술하고 있습니다.

3) 미사용 세무상결손금의 실현가능성당기말까지 당사의 미사용 세무상결손금 전액에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

4. 부문별 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 당사의 주된 영업부문은 국내에만 있어 부문별 지역정보는 제공되지 않습니다. IT Display BLU용, 일반 자동차 조명용 LED PKG및 모듈 등 화합물반도체 제조 및 판매로 인한 수익 원(당기: 15,014,864,645원 , 전기: 16,353,229,695원)에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 원(당기: 11,117,888,007원, 전기: 11,909,885,077원)이 포함되어 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

판매수익	15,014,865	16,353,230

ENDO 매출	11,117,888	11,909,885

5. 현금 및 현금성자산

보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

현금	1,241	3,258

보통예금 등	894,175	1,685,612

합 계	895,416	1,688,871

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 등과 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	정기예금	-	-	차입금 담보

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	10,703,439	11,304,679

차감:대손충당금	(2,113,681)	(2,148,572)

매출채권(순액)	8,589,757	9,156,107

단기대여금	1,090,700	1,091,000

미수금	2,472,012	2,738,287

차감:대손충당금	(65,067)	(65,067)

미수금(순액)	2,406,945	2,673,220

미수수익	295,793	242,987

합계	12,383,195	13,163,314

(2) 보고기간종료일 현재 비유동자산의 기타금융자산 중 장기매출채권과기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

장기대여금	201,236	206,409

임차보증금	48,176	48,176

예치보증금	520	520

합 계	249,932	255,105

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

6개월 이하	9,079,433	9,297,348

7 ~ 12개월	464,074	1,525,625

1년 ~ 3년	2,786,076	2,319,122

3년초과	2,232,361	2,234,858

합계	14,561,944	15,376,953

(4) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

6개월 이하	1,247,631	829,085

7 ~ 12개월	457,371	1,518,692

1년 ~ 3년	2,733,156	2,259,831

3년초과	124,994	126,918

합계	4,563,152	4,734,526

(5) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

6개월 이하	11,759	39,475

7 ~ 12개월	6,703	6,934

1년 ~ 3년	52,920	59,291

3년 초과	2,107,367	2,107,939

합계	2,178,748	2,213,639

(6) 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초잔액	2,213,639	2,246,874

(+)손상차손으로 인식된 금액	0

(-)보고기간 중 제각금액	0

(-)손상차손 환입금액	(34,891)	(33,235)

기말잔액	2,178,748	2,213,639

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	231,502	(108,716)	122,786	269,629	(148,716)	120,913

제품	11,780,390	(2,703,489)	9,076,901	11,498,979	(2,863,489)	8,635,491

재공품	3,668,699	(760,308)	2,908,391	3,600,343	(805,308)	2,795,035

원재료	4,374,484	(542,263)	3,832,221	4,178,991	(622,263)	3,556,728

저장품	-	-	-	-	-	-

합 계	20,055,074	(4,114,776)	15,940,299	19,547,942	(4,439,776)	15,108,166

(2) 당분기 및 전기말 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 각각 14,542,522천원 및 15,253,413천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기 평가이익 325,000천원, 전분기 평가이익 114,000천원이 가감되어 있습니다.

9. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식

금호전기㈜	-	852,961	-	852,961

비상장주식

세타폼㈜	-	105,900	-	105,900

합 계	-	958,861	-	958,861

상기 상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격을 공정가치로 평가하였습니다.

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기타유동자산

선급금	177,898	284,079

선급비용	31,035	23,518

부가세대급금	324,400	169,423

기타의 투자자산	-

소 계	533,332	477,020

기타비금융자산

장기선급금	66,998	71,820

11. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	법인설립및 영업소재지	소유지분율	취득원가	장부금액

당분기	전기말

주식회사 금호에이엠티	대한민국	33.46%	31,375,190	-	-

Kumho LCD DONGGUAN CO.,Ltd	중국	49.00%	3,395,292	1,424,883	2,746,566

(2) 당분기 및 전기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	지분율	기초	취득	관계기업투자손실	지분법자본변동	당분기

주식회사 금호에이엠티	33.46%	-	-	-	-	-

Kumho LCD DONGGUAN CO.,Ltd	49.00%	1,432,595	-	-	-	1,432,595

합계	1,432,595	-	-	-	1,432,595

(전기말) (단위 : 천원)

관계기업명	지분율	기초	취득	관계기업투자손실	지분법자본변동	전기말

주식회사 금호에이엠티	37.92%	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-

Kumho LCD DONGGUAN CO.,Ltd	49.00%	2,746,566	-	(1,225,998)	(87,972)	1,432,595

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손실

주식회사 금호에이엠티	13,334,638	61,449,242	(48,114,605)	4,546,997	(275,693)

Kumho LCD DONGGUAN CO.,Ltd	10,598,927	8,432,077	2,166,850	1,122,238	(122,445)

(전기말) (단위 : 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손실

주식회사 금호에이엠티	13,569,642	61,408,554	(47,838,911)	16,355,346	2,212,351

Kumho LCD DONGGUAN CO.,Ltd	11,703,157	9,275,201	2,427,956	4,836,692	(2,194,919)

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

취득원가	27,686,747	53,684	8,926,554	2,449,320	288,510	2,012,561	41,417,377

국고보조금	(333,461)	-	(33,669)	-	-	-	(367,130)

감가상각누계액	(25,820,601)	(41,681)	(7,462,055)	(2,100,492)	(185,544)	-	(35,610,373)

장부금액	1,532,685	12,004	1,430,830	348,828	102,966	2,012,561	5,439,873

(전기말) (단위 : 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

취득원가	27,676,951	53,684	8,656,034	2,449,320	280,867	1,950,013	41,066,869

국고보조금	(372,399)	-	(38,548)	-	-	-	(410,947)

감가상각누계액	(25,518,429)	(39,546)	(7,305,173)	(2,046,107)	(172,942)	-	(35,082,197)

장부금액	1,786,123	14,138	1,312,313	403,213	107,925	1,950,013	5,573,725

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

기초 금액	1,786,123	14,138	1,312,314	403,213	107,925	1,950,013	5,573,725

취득	-	-	155,520	-	7,643	187,344	350,507

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	9,796	-	115,000	-	-	(124,796)	-

감가상각비	(302,171)	(2,135)	(152,004)	(54,385)	(12,602)	-	(523,297)

정부보조금취득	38,938	-	-	-	-	-	38,938

기말 금액	1,532,685	12,004	1,430,830	348,828	102,966	2,012,561	5,439,873

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

기초 금액	3,346,638	22,676	1,768,646	626,449	151,222	559,949	6,475,580

취득	50,254	-	48,400	-	6,070	1,106,324	1,211,048

처분	(317,201)	-	-	-	-	-	(317,201)

대체	-	-	64,500	-	-	(89,000)	(24,500)

감가상각비	(332,367)	(2,135)	(162,885)	(57,662)	(14,905)	-	(569,954)

정부보조금취득	(38,357)	-	-	-	-	-	(38,357)

기말 금액	2,708,967	20,542	1,718,661	568,787	142,387	1,577,273	6,736,617

(3) 보험가입자산

당분기 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류	보험가입 자산	보 험 회 사	장 부 가 액	부 보 금 액

재산종합보험	건물,기계,비품, 재고자산 등	KB손해보험	19,355,607	21,709,019

자동차보험	차량운반구	삼성화재해상보험	12,004	-

합계	19,367,610	21,709,019

13. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	2,354,315	4,546,465	1,053,039	105,949	8,059,767

국고보조금	-	-	(6,131)	-	(6,131)

상각누계액	(1,854,248)	(2,564,075)	(879,858)	-	(5,298,181)

장부금액	500,067	1,982,390	167,049	105,949	2,755,455

(전기말) (단위 : 천원)

계정과목	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	2,343,332	4,546,465	1,053,039	105,949	8,048,784

국고보조금	-	-	(6,689)	-	(6,689)

감가상각누계액	(1,728,209)	(2,373,369)	(857,860)	-	(4,959,438)

장부금액	615,123	2,173,096	188,490	105,949	3,082,658

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	국고보조금	합계

기초금액	615,123	2,173,096	195,179	105,949	(6,689)	3,082,658

취득액	10,982	-	-	-	-	10,982

처분	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(126,038)	(190,706)	(21,998)	-	557	(338,185)

기말금액	500,067	1,982,390	173,180	105,949	(6,131)	2,755,455

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	국고보조금	합계

기초금액	920,540	2,971,872	255,492	105,949	(9,360)	4,244,492

취득액	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(147,647)	(134,027)	(23,735)	-	889	(304,521)

기말금액	772,893	2,837,844	231,756	105,949	(8,471)	3,939,971

(3) 당분기와 전분기 중 연구와 개발 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

제조원가	407,087	381,307

판관비	101,388	115,523

14. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매입채무	6,023,072	7,495,427

미지급금	1,131,678	1,161,892

미지급비용	192,234	230,428

합 계	7,346,984	8,887,746

(주) 당사는 모든 매입채무 및 미지급금을 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리 정책을 가지고 있습니다.15. 충당부채(1) 당분기 및 전기말 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

반품충당부채	87,430	174,860	87,430	174,860

(2) 당분기 및 전기말 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액

반품충당부채	262,290	-	-	262,290

(전기말) (단위 : 천원)

구분	기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액

반품충당부채	-	262,290	-	262,290

16. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당분기	전기말

무역금융	신한은행	7.91120%	300,000	-

일반자금대출	기업은행	5.79%	2,000,000	2,000,000

무역어음한도대출	기업은행	5.4858%~5.7880%	1,500,000	1,000,000

소 계	3,800,000	3,000,000

장기차입금의 유동성대체	3,277,700	3,333,240

합 계	7,077,700	6,333,240

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당분기	전기말

산업운영대출	산업은행	3.35%	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	기업은행	5.23%	277,700	361,010

소계	3,277,700	3,361,010

차감:유동성 대체	3,277,700	3,333,240

장기차입금 장부금액	-	27,770

(3) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기 차입금잔액	연도별 상환액

2017	2018

3,277,700	3,249,930	27,770

(4) 상기 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액

한국산업은행	3,000,000	2010년 10월	기계장치	1,532,685

공구와기구	1,430,830

합 계	2,963,515

17. 전환사채(1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기	전기말

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2016.07.07	2020.07.07	3%	2,035,148	2,035,148

(2) 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채1) 2016년 07월 07일에 발행한 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000,000,000원

발행가액	3,000,000,000원

이자 지급조건	액면이자 3%, 발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 5%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 07월 07일에 권면금액의 108.7956%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	루미마이크로㈜ 기명식 보통주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 전월까지

전환가격	1,217원 (단,가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 ⅰ)발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 ⅱ) 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 또한 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 ⅰ) 무상증자를 하거나, ⅱ) 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, ⅲ) 주식을 분할하거나, ⅳ) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.

배당기산일(전환간주일)	해당사항 없음

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 01월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 분기단위 연 복리 5.0%의 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

2) 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	당기말	전기말

발행가액	3,000,000	3,000,000	3,000,000

전환사채의 부채요소	1,915,563	2,035,148	2,035,148

조기상환권	667,772	725,895	725,895

지분전환권	370,571	296,289	296,289

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 지분전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액 (1,915,563천원)과 당분기 현재 장부금액(2,035,148천원)과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당분기까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권과 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권 및 조기상환권의 공정가치는 당사의 주가변동에 따라 변동합니다.

18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 연봉직 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 75,525천원(전분기: 74,124 천원)은 퇴직급여제도에서규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 순확정급여채무의 보험수리적 평가는 신한금융투자에 의하여 2016년 7월 14일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전기말

할인율	2.70	2.70

기대임금상승률	3.48	3.48

보상권의 기대수익률	0.00	0.00

예상퇴직률	13.14	13.14

예상사망률	0.04	0.04

정년	60세	60세

2) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	355,447	379,575

확정급여채무에서 발생한 순부채	355,447	379,575

3) 당분기 및 전기말의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	순확정급여부채(자산)

기초	379,575

당기말손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	-

이자비용(이자수익)	-

정산손실(정산이익)	-

소 계	-

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-

인구통계적가정 변경효과	-

소 계	-

제도에서 지급한 금액	(24,128)

기말	355,447

(전기말) (단위 : 천원)

구분	순확정급여부채(자산)

기초	423,772

당분기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	125,097

이자비용(이자수익)	10,487

정산손실(정산이익)	-

소 계	135,584

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	4,359

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	36,211

인구통계적가정 변경효과	1,727

소 계	42,296

제도에서 지급한 금액	(222,078)

기말	379,575

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 19. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타의유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기타유동부채	선수금	128,021	247,390

예수금	22,980	22,405

합 계	151,001	269,795

20. 자본금(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

1주당금액	500	500

발행주식수	37,937,500	37,937,500

보통주자본금	18,968,750	18,968,750

(2) 당분기와 전기말 중 유통주식수의 변동은 없습니다.21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	64,597,143	64,597,143

기타자본잉여금	318,654	318,654

전환권대가	0	0

합 계	64,915,797	64,915,797

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매도가능금융자산평가손실	-	-

지분법자본변동	(147,859)	(147,859)

22. 결손금

(1) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	60,994,230	59,170,737

당기순손실(이익)	129,144	(61,989)

결손금에 직접 인식된 순확정급여부채의 재측정요소	-	-

기말잔액	61,123,374	59,108,749

23. 수익

당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	15,028,695	15,028,695	16,355,542	16,355,542

상품매출액	975,183	975,183	342,869	342,869

임대수입	-	-	-	-

합계	16,003,877	16,003,877	16,698,411	16,698,411

24. 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	13,681,021	13,681,021	14,940,438	14,940,438

기초제품재고액	8,635,491	8,635,491	9,567,750	9,567,750

당기제품제조원가	14,205,528	14,205,528	14,572,365	14,572,365

타계정으로대체액	(83,097)	(83,097)	(24,124)	(24,124)

반품충당부채 설정액	-	-	-	-

기말제품재고액	(9,076,901)	(9,076,901)	(9,175,553)	(9,175,553)

상품매출원가	861,501	861,501	312,975	312,975

기초상품재고액	120,913	120,913	34,071	34,071

당기상품매입액	754,430	754,430	320,205	320,205

타계정에서대체액	112,722	112,722	364	364

타계정으로대체액	(3,778)	(3,778)	(677)	(677)

기말상품재고액	(122,786)	(122,786)	(40,989)	(40,989)

임대수입원가	-	-	-	-

합계	14,542,522	14,542,522	15,253,413	15,253,413

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

급여	164,242	164,242	161,319	161,319

퇴직급여	14,180	14,180	10,321	10,321

복리후생비	18,157	18,157	17,384	17,384

운반비	129,769	129,769	182,264	182,264

지급수수료	111,417	111,417	63,682	63,682

광고선전비	-	-	-	-

판매수수료	-	-	572	572

견본비	16,895	16,895	(4,633)	(4,633)

합 계	454,661	454,661	430,908	430,908

관리비

급여	245,782	245,782	247,853	247,853

퇴직급여	22,610	22,610	24,658	24,658

복리후생비	38,121	38,121	34,909	34,909

여비교통비	53,274	53,274	39,867	39,867

접대비	18,924	18,924	19,419	19,419

통신비	6,532	6,532	5,958	5,958

수도광열비	2,240	2,240	2,047	2,047

전력비	49,770	49,770	46,290	46,290

세금과공과	6,137	6,137	10,603	10,603

감가상각비	30,062	30,062	31,279	31,279

지금임차료	31,990	31,990	29,404	29,404

수선비	2,680	2,680	18	18

보험료	11,996	11,996	9,407	9,407

차량유지비	17,550	17,550	20,375	20,375

운반비	7	7	6,876	6,876

교육훈련비	44	44	(266)	(266)

도서인쇄비	825	825	486	486

사무용품비	6,094	6,094	622	622

소모품비	5,592	5,592	6,995	6,995

지급수수료	169,704	169,704	148,135	148,135

대손상각비	(34,891)	(34,891)	32,583	32,583

무형고정자산상각	144,692	144,692	167,754	167,754

교환보상비	21,744	21,744	1,812	1,812

관리비 소계	851,480	851,480	887,084	887,084

경상연구개발비

경상연구개발비	101,388	101,388	115,523	115,523

합 계	1,407,529	1,407,529	1,433,514	1,433,514

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외이익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익 :

외환차익	281,771	281,771	393,231	393,231

외화환산이익	146,643	146,643	316,663	316,663

유형자산처분이익	-	-	355,386	355,386

잡이익	775	775	5,507	5,507

합계	429,188	429,188	1,070,786	1,070,786

기타영업외비용 :

외환차손	326,146	326,146	509,260	509,260

외화환산손실	247,869	247,869	344,002	344,002

기타의대손상각비	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	-

투자자산처분손실	-	-	-	-

매도가능증권처분손실	-	-	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	-

매도가능증권손상차손	-	-	-	-

재고자산감모손실	-	-	-	-

잡손실	324	324	88,400	88,400

합계	574,338	574,338	941,662	941,662

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익	67,513	67,513	69,979	69,979

금융원가	97,854	97,854	148,599	148,599

순금융이익(손실)	(30,341)	(30,341)	(78,620)	(78,620)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	67,513	67,513	69,979	69,979

파생상품평가이익	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	-

합 계	67,513	67,513	69,979	69,979

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	145	145	7,670	7,670

기타 금융상품 이자수익	67,369	67,369	62,309	62,309

합계	67,513	67,513	69,979	69,979

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	97,854	97,854	148,599	148,599

(5) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자비용	75,354	75,354	148,599	148,599

전환사채 이자비용	22,500	22,500	-	-

소계	97,854	97,854	148,599	148,599

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	-	-	-

합계	97,854	97,854	148,599	148,599

(6) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익	원가	수익	원가

현금및현금성자산	-	-	-	-

매도가능금융자산(주1)	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	67,513	-	62,309	-

상각 후 원가로 측정하는 금융부채	-	97,854	-	148,599

합 계	67,513	97,854	62,309	148,599

(주1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가이익(손실)은 각각 0천원 및 0천원 입니다.

당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익(세후)	-	-

28. 법인세비용(1) 당분기 및 전기말 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

법인세부담액	7,480	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	7,480	-

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전기말 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전기말

법인세비용차감전순손실	(121,664)	61,989

적용세율에 따른 세부담액(22%)	(26,766)	13,638

조정사항 :

비과세수익	-	-

비공제비용	26,766	516

결손금효과	-	-

일시적차이미인식	-	(14,153)

기타(세율차이 등)	-

법인세비용

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	26,534	(858,667)	(832,133)

제품	25,421	(524,507)	(499,086)

재공품	-	(113,356)	(113,356)

기타 재고자산	1,113	(220,804)	(219,691)

사용된원재료	12,105	2,924,493	2,936,599

종업원급여	503,092	823,776	1,326,868

감가상각비	30,062	493,235	484,359

무형자산상각비	144,692	193,493	338,185

운송비	129,776	382	130,158

지급수수료	281,121	45,203	326,324

기타비용	280,146	10,920,607	11,239,691

합계	1,407,529	14,542,522	15,950,051

(전분기) (단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	8,767	(280,063)	(271,296)

제품	6,294	368,073	374,367

재공품	-	113,561	113,561

기타 재고자산	2,473	(761,697)	(759,223)

사용된원재료	6,109	3,231,818	3,237,927

종업원급여	496,444	811,610	1,308,053

감가상각비	31,279	538,675	569,954

무형자산상각비	167,754	136,768	304,521

운송비	189,139	867	190,006

지급수수료	211,817	47,480	259,296

기타비용	322,207	10,766,258	11,088,466

합계	1,433,514	15,253,413	16,686,927

30. 주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익(손실)	(129,144,227)	(129,144,227)	61,988,657	61,988,657

가중평균유통주식수	37,937,500	37,937,500	37,937,500	37,937,500

기본주당이익(손실)	(3)	(3)	2	2

당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기 누적) (단위 : 주, 원)

구분	유통주식수	가중치	적수	일수	가중평균유통보통주식수

기초	37,937,500	90	3,414,375,000	90	37,937,500

합계	3,414,375,000	90	37,937,500

(당분기) (단위 : 주, 원)

구분	유통주식수	가중치	적수	일수	가중평균유통보통주식수

기초	37,937,500	90	3,414,375,000	90	37,937,500

합계	3,414,375,000	90	37,937,500

(전분기 누적) (단위 : 주, 원)

구분	유통주식수	가중치	적수	일수	가중평균유통보통주식수

기초	37,937,500	91	3,452,312,500	91	37,937,500

(전분기) (단위 : 주, 원)

구분	유통주식수	가중치	적수	일수	가중평균유통보통주식수

기초	37,937,500	91	3,452,312,500	91	37,937,500

- 보통주 희석주당손익당사는 보고기간종료일 현재 전환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채 등 희석성 잠재적보통주의 발행내용이 없고 주식선태권의 행사가 있으나 가중평균유통보통주식수에 미치는 영향이 미미하여 보통주 희석주당순손익은 보통주 기본주당손익과 동일합니다.

31. 금융상품( 1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	18,250,753	19,217,747

자본	22,613,314	22,742,458

부채비율	80.71%	84.50%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	895,416	-	-

단기금융상품	-	180,000	-

매출채권및기타채권	-	12,383,195	-

매도가능금융자산	-	-	958,861

기타금융자산	-	249,932	-

합계	895,416	12,813,127	958,861

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채

매입채무	6,023,072	-

미지급금	1,131,678	-

미지급비용	192,234	-

차입금	7,077,700	-

전환사채	2,035,148	-

파생상품부채	-	1,022,184

합계	16,459,831	1,022,184

(전기말) (단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	1,688,871	-	-

단기금융상품	-	120,000	-

매출채권및기타채권	-	13,163,314	-

매도가능금융자산	-	-	958,861

기타금융자산	-	255,105	-

합계	1,688,871	13,538,419	958,861

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채

매입채무	7,495,427	-

미지급금	1,161,892	-

미지급비용	230,428	-

차입금	6,361,010	-

전환사채	2,035,148	-

파생상품부채	-	1,022,184

합계	17,283,905	1,022,184

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험가. 이자율 위험관리당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	13,708,543	15,227,289

금융부채	15,682,015	17,306,087

변동이자율

금융부채	1,800,000	1,000,000

① 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구분	50bp상승시	50bp하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기말	(9,000)	(9,000)	9,000	9,000

전기말	(5,000)	(5,000)	5,000	5,000

당분기 중 당사의 이자율민감도는 변동금리부 채무상품으로 인하여 증가하였습니다.나. 외화위험관리

당사는 보유한 현금및현금성자산과 관련하여 주로 USD, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

자산	현금및현금성자산	USD 269,925.42	USD 493,943.29

JPY 11,434,118.00	JPY 10,638,799.00

CNY 822,983.98	CNY 1,929,231.30

미수금	USD 1,325,764.15	USD 1,404,656.57

JPY 496,869.00	JPY 496,869.00

매출채권	USD 4,230,394.94	USD 4,263,473.21

JPY 29,012,401.00	JPY 21,620,862.00

CNY 6,403,505.20	CNY 4,265,863.60

부채	매입채무	USD 2,993,131.24	USD 2,661,661.69

JPY 0.00	JPY 0.00

CNY 5,514,869.20	CNY 4,472,451.60

미지급금	USD 75,000.00	USD 330,679.31

JPY 0.00	JPY 0.00

EUR 4,554.48	EUR 0.00

① 당분기와 전기말 중 적용된 환율

구분	당분기말	전기말

USD	1,116.10	1,208.50

JPY	9.9852	10.3681

CNY	162.27	173.26

EUR	1,192.61	1,267.60

② 외화에 대한 환율이 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

USD	30,782	(30,782)	38,306	(38,306)

JPY	4,088	(4,088)	3,396	(3,396)

EUR	2,777	(2,777)

CNY	(54)	54	2,985	(2,985)

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	895,416	1,688,871

단기금융상품	180,000	120,000

매출채권및기타채권	12,383,195	13,163,314

매도가능금융자산	105,900	105,900

기타금융자산	249,932	255,105

합 계	13,814,443	15,333,189

4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	7,346,984	-	7,346,984

단기차입금	3,800,000	-	3,800,000

장기차입금	3,277,700	-	3,277,700

전환사채	2,035,148	-	2,035,148

파생상품부채	1,022,184	-	1,022,184

합 계	17,482,015	-	17,482,015

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	8,887,746	-	8,887,746

단기차입금	3,100,500	-	3,100,500

장기차입금	3,467,927	29,240	3,497,167

전환사채	90,000	2,261,504	2,351,504

파생상품부채	1,022,184	1,022,184	2,044,368

합 계	16,568,357	3,312,928	19,881,285

(5) 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	895,416	895,416	1,688,871	1,688,871

단기금융상품	단기금융상품	180,000	180,000	120,000	120,000

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	958,861	958,861	958,861	958,861

기타금융자산	보증금	48,696	48,696	48,696	48,696

주임종장기대여금	201,236	201,236	206,409	206,409

소계	249,932	249,932	255,105	255,105

대여금및수취채권	매출채권	8,589,757	8,589,757	9,156,107	9,156,107

대여금	1,090,700	1,090,700	1,091,000	1,091,000

미수금	2,406,945	2,406,945	2,673,220	2,673,220

미수수익	295,793	295,793	242,987	242,987

소계	12,383,195	12,383,195	13,163,314	13,163,314

금융자산 합계	14,667,404	14,667,404	16,186,150	16,186,150

2) 금융부채(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	6,023,072	6,023,072	7,495,427	7,495,427

장단기차입금	7,077,700	7,077,700	6,361,010	6,361,010

장단기미지급금	1,131,678	1,131,678	1,161,892	1,161,892

미지급비용	192,234	192,234	230,428	230,428

전환사채	2,035,148	2,035,148	2,035,148	2,035,148

합계	16,459,831	16,459,831	17,283,903	17,283,903

당기손익인식 금융부채	파생상품부채	1,022,184	1,022,184	1,022,184	1,022,184

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 것입니다 (단위:천원).

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산(비유동)

시장성있는 지분증권	852,961	-	-	852,961

파생상품부채(지분전환권)	-	725,895	-	725,895

파생상품부채(조기상환권)	-	296,289	-	296,289

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산(비유동)

시장성있는 지분증권	852,961	-	-	852,961

파생상품부채(지분전환권)	-	725,895	-	725,895

파생상품부채(조기상환권)	-	296,289	-	296,289

② 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	공정가치(단위:천원)	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

파생상품부채(지분전환권)	725,895	725,895	수준2	옵션가격결정모형당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수는 주가변동성입니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 직전 180 영업일 기준 변동성을 사용합니다.	주가변동성16.65%	주가변동성이 증가(감소)한다면 지분전환권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

파생상품부채(조기상환권)	296,289	296,289	수준2	옵션가격결정모형당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수는 주가변동성입니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 직전 180 영업일 기준 변동성을 사용합니다.	주가변동성16.65%	주가변동성이 증가(감소)한다면 조기상환권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

(6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산(비유동)	비상장주식(주)	105,900	105,900

(주) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 또한, 주식 취득가액에 풋옵션(매도포지션)가치가 내재되어 있으나, 상기와 동일한 사유로 풋옵션가치를 신뢰성있게 평가할 수 없기 때문에 풋옵션가치를 분리하여 인식하지 아니하였습니다.

32. 특수관계자거래(1) 지배·관계기업 등 현황1) 보고기간종료일 현재 당사의 최상위 지배기업은 금호전기(주)(당사에 대한 지분율 당기말 38.19%, 전기말 38.19%)입니다.2) 보고기간종료일 현재 관계기업은 주식회사 금호에이엠티(당기말 지분율 33.46%, 전기말 지분율 37.92%)와 금호광전(동관)유한공사(당기말 지분율 49%, 전기말 지분율 49%)입니다.3) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권?채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계의 내용	당분기	전기말

최상위 지배기업	금호전기(주)	금호전기(주)

관계기업	주식회사 금호에이엠티	주식회사 금호에이엠티

관계기업	금호광전(동관)유한공사	금호광전(동관)유한공사

기타 특수관계자	(주)금호HT	(주)금호HT

기타 특수관계자	금호전기(상숙)유한공사	금호전기(상숙)유한공사

기타 특수관계자	㈜아이네트코리아	㈜아이네트코리아

기타 특수관계자	(주)알에프텍	(주)알에프텍

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	84,000	84,000	70,500	70,500

퇴직급여	11,250	11,250	11,250	11,250

합계	95,250	95,250	81,750	81,750

법인등기부등본 및 조직도를 징구하여 등기 및 비등기 임원명부를 확인함.금액의 적정성은 급여조서, 퇴직급여조서에서 감사함.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	거래 종류

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	유형자산 매입	재고자산 매입	원재료 매각	지급임차료 등 비용

최상위지배기업	금호전기(주)	383,785	383,785	5,800	5,800	91,702	91,702	312,611	312,611	329,103	329,103

관계기업	주식회사 금호에이엠티	85,892	85,892	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	금호광전(동관)유한공사	-	-	-	-	739,619	739,619	12,051	12,051	(37,789)	(37,789)

기타특수관계자	금호전기(상숙)유한공사	722,443	722,443	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)금호HT	104,846	104,846	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	Kumho Electric Japan Inc.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜아이네트코리아	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)알에프텍	15,213	15,213	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,312,179	1,312,179	5,800	5,800	831,321	831,321	324,662	324,662	291,313	291,313

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	거래 종류

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	유형자산 매입	재고자산 매입	자산 매각	지급임차료 등 비용

최상위지배기업	금호전기(주)	179,745	179,745	-	-	2,179,902	2,179,902	1,164	1,164	337,658	337,658

관계기업	주식회사 금호에이엠티	20,900	20,900	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	금호광전(동관)유한공사	-	-	-	-	-	-	317,197	317,197	-	-

기타특수관계자	금호전기(상숙)유한공사	5,715	5,715	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)금호HT	123,817	123,817	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	Kumho Electric Japan Inc.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜아이네트코리아	-	-	-	-	4,784	4,784	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)알에프텍	-	-	-	-	(1,701)	(1,701)	-	-	-	-

합 계	330,177	330,177	-	-	2,182,986	2,182,986	318,361	318,361	337,658	337,658

(4) 당분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	기초	취득	기말

투자지분 매수	(관계기업)	유상증자에 따른 추가	-	-	-

주식회사 금호에이엠티	주식 취득

(전기말) (단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	기초	취득	기말

투자지분 매수	(관계기업)	유상증자에 따른 추가	-	1,000,000	1,000,000

주식회사 금호에이엠티	주식 취득

당사는 취득한 금호광전(동관)유한공사의 주식에 대하여 관계기업투자주식으로 분류하여 지분법회계처리를 수행(주석 11 참조)하였습니다.(5) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기	전기말

채권	채무	채권	채무

(최상위지배기업)

금호전기㈜	매출채권	85,666	-	70,939	-

미수금	104,499	-	83,047	-

선급금	-	-	-	-

매입채무	-	72,315	-	10,105

미지급금	-	10,230	-	3,850

선수금	-	1	-	-

(관계기업)

(주)금호에이엠티	매출채권	270,738	-	273,283	-

선급금	-	-	-	-

미수금	-	-	-	-

매입채무	-	-	-	-

금호광전(동관)유한공사	미수금	884,649	-	1,100,562	-

매입채무	-	857,634	-	974,546

(기타특수관계자)

Kumho Electric Japan.lnc	매출채권	-	-	-	-

미지급금	-	-	-	-

금호전기(상숙)유한공사	매출채권	1,109,140	-	774,407	-

매입채무	-	46,004	-	38,204

(주)금호HT	매출채권	47,744	-	90,225	-

㈜아이네트코리아	매입채무	-	-	-	-

(주)알에프텍	매출채권	4,125	-	-	-

미수금	14,473	-	15,671	-

매입채무	-	-	-	-

합계	2,521,033	986,184	2,408,134	1,026,704

(6) 당사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

피보증인	보증내용	금융기관	보증금액

최상위지배기업인 금호전기㈜	무역금융	신한은행	1,200,000

기업통장자금대출	국민은행	1,100,000

전환사채	-	3,000,000

33. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	27,770	222,300

건설중인자산의 본계정 대체	124,796	89,000

유형자산 취득관련 미지급금의 순증가(감소)	146,435	(65,435)

유형자산 처분관련 미수금의 순증가(감소)	-	650,587

투자부동산 처분관련 미수금의 순증가(감소)	-	-

지분법자본변동의 증가(감소)	-	-

매도가능금융자산평가손실의 당기손익 재분류	-	-

전환권조정 상각	-	-

차입원가 자본화	-	-

합계	299,001	896,452

34. 우발부채와 주요 약정사항

당분기 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

기업운전자금일반대출	산업은행	3,000,000	3,000,000

산업운영자금한도대출	400,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	KEB하나은행	1,000,000	-

일반자금대출	기업은행	2,000,000	2,000,000

무역어음한도대출	3,000,000	1,500,000

무역금융	신한은행	1,000,000	300,000

기타약정(전자채권) 2,000,000 3,767