비보존 제약 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 19 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	103,806,616,511	122,404,410,643

현금및현금성자산	36,568,667,396	64,331,222,340

단기금융상품	13,350,000,000	129,952,526

단기투자자산	20,815,933,813	26,215,592,441

매출채권 및 기타채권	12,547,315,534	11,545,736,626

기타자산	4,371,768,234	2,849,882,589

당기법인세자산	111,306,380	174,389,270

재고자산	16,041,625,154	12,927,203,009

반환재고회수권(유동)	141,425,512

매각예정비유동자산	4,089,006,330

비유동자산	135,297,171,298	125,755,040,122

장기금융상품	186,000,000	126,000,000

장기투자자산	49,515,434,400	47,267,443,600

매출채권및기타채권	4,919,714,476	2,782,021,690

관계기업투자주식	1,099,653,592

유형자산	31,143,253,978	23,441,315,466

무형자산	45,818,537,572	46,766,776,518

사용권자산	1,314,167,806	1,786,774,798

반환재고회수권(비유동)	113,140,410

이연법인세자산	2,400,063,066	2,371,914,048

자산총계	239,103,787,809	248,159,450,765

부채

유동부채	85,149,873,463	111,569,999,027

매입채무 및 기타채무	11,459,926,669	13,565,357,744

단기차입금	20,580,000,000	13,420,407,898

리스부채	600,992,067	625,912,343

기타부채	4,080,280,170	4,404,387,616

기타금융부채	24,000,000	24,000,000

사채	856,419,876	867,128,249

전환사채	46,510,744,523	77,473,093,145

신수인수권부사채	60,262,521	58,508,571

충당부채	160,000,000	160,000,000

환불부채	817,247,637	971,203,461

비유동부채	13,988,929,210	25,029,860,235

기타채무	20,000,000

리스부채	720,530,414	1,107,117,596

기타금융부채	6,049,315	24,000,000

사채	5,444,937,862	6,180,754,075

전환사채	8,690,704,419

순확정급여부채	2,440,350,644	3,150,316,069

충당부채	48,181,118	47,053,033

환불부채	84,613,190	233,848,376

이연법인세부채	5,224,266,667	5,596,066,667

부채총계	99,138,802,673	136,599,859,262

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	137,170,238,023	107,802,959,167

자본금	84,953,417,000	70,325,546,500

자본잉여금	215,019,863,669	184,993,816,639

기타자본구성요소	408,945,922	192,965,147

이익잉여금(결손금)	(163,211,988,568)	(147,709,369,119)

비지배지분	2,794,747,113	3,756,632,336

자본총계	139,964,985,136	111,559,591,503

자본과부채총계	239,103,787,809	248,159,450,765

연결 포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,134,964,407	41,530,661,138	8,259,359,031	28,123,201,660

매출원가	9,185,306,179	25,538,866,517	7,979,956,854	25,404,413,607

매출총이익	4,949,658,228	15,991,794,621	279,402,177	2,718,788,053

판매비와관리비	8,484,227,504	25,696,124,852	1,932,561,927	4,334,942,240

영업이익(손실)	(3,534,569,276)	(9,704,330,231)	(1,653,159,750)	(1,616,154,187)

금융수익	315,283,602	751,082,854	306,110,957	1,027,986,979

금융원가	1,551,636,682	6,042,060,346	2,939,710,508	7,789,248,785

기타영업외수익	687,979,119	1,526,455,885	2,751,803,497	3,691,190,557

기타영업외비용	4,363,148,213	2,212,341,986	651,220,272	4,586,627,050

종속기업및관계기업관련손익	(109,736,391)	(700,055,996)	100,952,709	(2,455,869,878)

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,555,827,841)	(16,381,249,820)	(2,085,223,367)	(11,728,722,364)

법인세비용	125,129,928	400,536,463

당기순이익(손실)	(8,430,697,913)	(15,980,713,357)	(2,085,223,367)	(11,728,722,364)

기타포괄손익	222,499,379	222,306,467	(100,616,532)	98,884,623

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	222,499,379	222,306,467

순확정급여부채의 재측정요소	222,499,379	222,306,467

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(100,616,532)	98,884,623

지분법자본변동	(100,616,532)	98,884,623

총포괄손익	(8,208,198,534)	(15,758,406,890)	(2,185,839,899)	(11,629,837,741)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유지분	(8,321,875,202)	(15,702,747,268)	(2,085,223,367)	(11,728,722,364)

비지배지분	(108,822,711)	(277,966,089)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유지분	(8,121,554,471)	(15,502,619,449)	(2,185,839,899)	(11,629,837,741)

비지배지분	(86,644,063)	(255,787,441)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(50)	(98)	(16)	(91)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(50)	(98)	(16)	(91)

연결 자본변동표
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	60,214,825,000	153,099,775,896	(322,459,409)	(103,995,558,452)	108,996,583,035	108,996,583,035

당기순이익(손실)	(11,728,722,364)	(11,728,722,364)	(11,728,722,364)

순확정급여부채의 재측정요

관계기업투자주식의 대체	174,039,130	174,039,130	174,039,130

전환사채의 행사	6,600,351,500	11,563,027,768	18,163,379,268	18,163,379,268

전환사채의 발행	9,082,492,952	9,082,492,952	9,082,492,952

신주인수권의 행사

주식선택권	55,653,750	55,653,750	55,653,750

비지배주주의 자본불입	1,857,954,995	1,857,954,995

지분법자본변동	(75,154,507)	(75,154,507)	(75,154,507)

종속기업의 자본변동

2020.09.30 (기말자본)	66,815,176,500	173,745,296,616	(167,921,036)	(115,724,280,816)	124,668,271,264	1,857,954,995	126,526,226,259

2021.01.01 (기초자본)	70,325,546,500	184,993,816,639	192,965,147	(147,709,369,119)	107,802,959,167	3,756,632,336	111,559,591,503

당기순이익(손실)	(15,702,747,268)	(15,702,747,268)	(277,966,089)	(15,980,713,357)

순확정급여부채의 재측정요	200,127,819	200,127,819	22,178,648	222,306,467

관계기업투자주식의 대체

전환사채의 행사	14,627,860,000	29,523,940,260	44,151,800,260	44,151,800,260

전환사채의 발행

신주인수권의 행사	10,500	8,988	19,488	19,488

주식선택권	216,221,981	216,221,981	216,221,981

비지배주주의 자본불입

지분법자본변동	(241,206)	(241,206)	(241,206)

종속기업의 자본변동	502,097,782	502,097,782	(706,097,782)	(204,000,000)

2021.09.30 (기말자본)	84,953,417,000	215,019,863,669	408,945,922	163,211,988,568	137,170,238,023	2,794,747,113	139,964,985,136

연결 현금흐름표
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

영업활동현금흐름	(12,403,820,524)	2,263,684,468

당기순이익(손실)	(15,980,713,357)	(11,728,722,364)

당기순이익조정을 위한 가감	12,674,783,960	11,803,764,606

외화환산손실	64,746,270	96,811,187

투자자산평가손실	117,610,628

투자자산처분손실	3,894,290,672

대손상각비	1,071,642,754	26,222,640

기타의 대손상각비	674,643,033	138,055,372

감가상각비	1,975,755,761	748,456,708

무형자산상각비	2,200,321,685	36,272,781

유형자산처분손실	2,644,909

이자비용	6,042,060,346	7,789,248,785

퇴직급여	889,778,304	361,427,581

주식보상비용(환입)	216,221,981	55,653,750

관계기업투자주식처분손실	2,376,636,450

관계기업투자손실	700,055,996	79,233,428

재고자산평가손실	569,350,050	113,872,790

리스해지손실	1,573,516

유형자산손상차손	107,177,622

무형자산손상차손	70,083,328

매각예정자산처분손실	228,271,980

법인세비용	(400,536,463)

외화환산이익	(706,692,794)	(31,299,063)

투자자산평가이익	(265,942,800)	(16,572,957)

투자자산처분이익	(2,504,612,183)

이자수익	(751,082,854)	(1,027,986,979)

유형자산처분이익	(18,059,727)	(594,999)

무형자산처분이익	(90,244,156)

사용권자산처분이익	(4,187,511)

매각예정자산처분이익	(79,031,700)

매각예정자산손상차손환입	(215,898,422)

염가매수차익	(36,421,235)

기타 현금의 유입 없는 수익등	(20,407,898)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(9,692,136,325)	1,338,065,793

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(812,591,258)	3,189,121,579

기타유동자산의 감소(증가)	(1,521,885,645)	(389,050,005)

재고자산의 감소(증가)	(3,683,772,195)	228,620,935

반환재고회수권의 감소(증가)	254,565,922	1,000,428,977

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(1,986,397,953)	(4,135,932,101)

기타유동부채의 증가(감소)	(324,107,446)	2,492,162,779

환불부채의 증가(감소)	(303,191,010)	(1,023,003,666)

퇴직금의 지급	(1,314,756,740)	(24,282,705)

이자의 수취	593,255,385	952,278,773

법인세의 납부	989,813	(101,702,340)

투자활동현금흐름	(20,020,844,922)	(94,793,566,030)

단기금융상품의 처분	156,952,526

장기금융상품의 처분	57,000,000

단기투자자산의 처분	10,700,000,000	17,193,490,429

단기대여금의 회수	222,990,530	13,635,630

유형자산의 처분	37,896,727	1,955,000

회원권의 처분	409,090,909

임차보증금의 감소	156,340,000	920,000,000

미수금의 감소

매각예정자산의 처분	3,860,734,350	45,819,893,163

단기금융상품의 취득	(13,377,000,000)	(6,000,000)

장기금융상품의 취득	(117,000,000)

단기투자자산의 취득	(5,400,000,000)	(40,969,700,878)

장기투자자산의 취득	(2,000,000,000)	(60,025,315,024)

단기대여금의 증가	(703,000,000)	(200,000,000)

장기대여금의 증가	(1,796,956,322)	(10,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(213,043,678)

유형자산의 취득	(9,338,853,814)	(142,064,360)

무형자산의 취득	(1,638,406,700)	(2,021,008,400)

임차보증금의 증가	(1,037,589,450)	(245,900,000)

종속기업의 취득 순현금유출	(55,122,551,590)

재무활동현금흐름	4,050,340,060	63,728,341,359

단기차입금의 차입	18,480,000,000

전환사채의 발행	70,000,000,000

신수인수권의 행사	19,488

이자지급	(1,422,068,861)	(1,082,901,066)

단기차입금의 상환	(11,300,000,000)

전환사채의 조기상환	(900,000,000)	(4,638,419,923)

신주인수권부사채의 조기상환	(8,003,209)

리스부채의 상환	(520,467,925)	(459,103,000)

임대보증금의 감소	(30,000,000)

주식발행비용	(83,142,642)	(53,231,443)

연결자본거래로 인한 현금유출	(204,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	611,770,442	(77,735,531)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(27,762,554,944)	(28,879,275,734)

기초현금및현금성자산	64,331,222,340	57,330,915,721

기말현금및현금성자산	36,568,667,396	28,451,639,987