비보존 제약 사업보고서 (2017.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 16 기 2017.12.31 현재
제 15 기 2016.12.31 현재
제 14 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

자산

유동자산	27,949,851,651	30,585,441,347	33,504,321,481

현금및현금성자산 (주2,5,31,33)	1,598,003,821	1,688,870,926	1,212,116,257

단기금융상품 (주6,31)	120,000,000	120,000,000	2,043,498,574

매출채권 및 기타유동채권 (주2,7,31,32)	12,920,492,936	13,163,313,638	12,968,937,228

기타유동금융자산 (주2,10,32)	367,482,204	477,020,055	508,756,118

당기법인세자산 (주2,28)	364,870	28,070,770	8,114,070

재고자산 (주2,8,12)	12,943,507,820	15,108,165,958	16,762,899,234

비유동자산	8,454,698,703	11,374,763,988	15,202,874,434

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 (주2,11,32)	928,450,657	1,432,595,428	2,746,565,850

유형자산 (주2,12,15,32,33)	3,549,287,008	5,573,725,461	6,475,580,301

영업권 이외의 무형자산 (주2,13)	2,345,831,374	3,082,657,637	4,244,492,186

비유동매도가능금융자산 (주2,9,31)	748,542,000	958,861,200	1,292,316,000

장기매출채권 및 기타비유동채권 (주2,7,31,32)	577,851,629	0	0

기타금융자산 (주2,7,31)	208,080,000	255,104,604	404,387,000

기타비금융자산 (주10)	96,656,035	71,819,658	39,533,097

자산총계	36,404,550,354	41,960,205,335	48,707,195,915

부채

유동부채	19,930,299,023	15,578,211,094	20,629,500,930

단기차입금 (주2,16,31,33)	8,000,000,000	3,000,000,000	7,400,000,000

유동성장기차입금 (주16,31)	27,770,000	3,333,240,000	3,555,555,570

매입채무 및 기타유동채무 (주2,14,31,32)	8,702,859,402	8,887,745,662	9,378,619,644

기타유동부채 (주2,19)	70,520,355	269,795,471	295,325,716

유동반품충당부채 (주15)	84,911,376	87,429,961

유동성전환사채 (주17,31,32,33)	2,314,451,890	0

유동파생상품부채 (주17,31,33)	729,786,000	0

비유동부채	374,708,402	3,639,536,047	3,423,771,950

장기차입금 (주2,16,31,33)	0	27,770,000	3,000,000,000

전환사채 (주17,31,32,33)	0	2,035,147,520

비유동파생상품부채 (주17,31,33)	0	1,022,184,000

확정급여채무 (주2,3,18)	204,885,647	379,574,604	423,771,950

비유동반품충당부채 (주15)	169,822,755	174,859,923

부채총계	20,305,007,425	19,217,747,141	24,053,272,880

자본

자본금 (주1,20)	18,968,750,000	18,968,750,000	18,968,750,000

기타불입자본 (주21)	64,915,797,159	64,915,797,159	64,915,797,159

기타자본구성요소 (주21,33)	(198,074,072)	(147,859,232)	(59,886,880)

이익잉여금(결손금) (주22)	(67,586,930,158)	(60,994,229,733)	(59,170,737,244)

자본총계	16,099,542,929	22,742,458,194	24,653,923,035

자본과부채총계	36,404,550,354	41,960,205,335	48,707,195,915

포괄손익계산서
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

수익(매출액) (주2,4,23,32)	61,021,493,389	68,210,590,542	89,738,593,753

매출원가 (주8,24,29,32)	60,318,264,819	62,784,233,915	89,418,808,846

매출총이익	703,228,570	5,426,356,627	319,784,907

판매비와관리비 (주25,29,32)	5,709,917,269	4,937,455,937	8,831,103,992

영업이익(손실)	(5,006,688,699)	488,900,690	(8,511,319,085)

금융수익 (주2,27)	515,982,567	301,683,042	158,040,562

금융원가 (주27)	678,504,923	617,889,842	523,564,006

기타이익 (주2,26)	955,107,165	2,308,254,398	2,796,361,178

기타손실 (주2,9,26)	1,992,114,958	2,036,146,476	3,030,043,097

관계기업투자이익(손실) (주11)	(453,929,931)	(2,225,998,070)	(588,839,399)

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,660,148,779)	(1,781,196,258)	(9,699,363,847)

법인세비용 (주2,28)	7,480,128

당기순이익(손실)	(6,667,628,907)	(1,781,196,258)	(9,699,363,847)

기타포괄손익	24,713,642	(130,268,583)	454,952,823

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	74,928,482	(42,296,231)	53,739,573

확정급여제도의 재측정손익 (주2,18)	74,928,482	(42,296,231)	53,739,573

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(50,214,840)	(87,972,352)	401,213,250

매도가능금융자산평가손익 (주9,21)	461,100,130

지분법자본변동 (주11)	(50,214,840)	(87,972,352)	(59,886,880)

총포괄손익	(6,642,915,265)	(1,911,464,841)	(9,244,411,024)

주당이익 (주2,30)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(176)	(47)	(256)

자본변동표
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	기타불입자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(461,100,130)	(49,525,112,970)	33,898,334,059

당기순이익(손실)	(9,699,363,847)	(9,699,363,847)

매도가능금융자산평가손익	461,100,130	461,100,130

지분법 자본변동	59,886,880	59,886,880

확정급여제도의 재측정요소	53,739,573	53,739,573

2015.12.31 (기말자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(59,886,880)	(59,170,737,244)	24,653,923,035

2016.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(59,886,880)	(59,170,737,244)	24,653,923,035

당기순이익(손실)	(1,781,196,258)	(1,781,196,258)

매도가능금융자산평가손익

지분법 자본변동	(87,972,352)	(87,972,352)

확정급여제도의 재측정요소	(42,296,231)	(42,296,231)

2016.12.31 (기말자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(147,859,232)	(60,994,229,733)	22,742,458,194

2017.01.01 (기초자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(147,859,232)	(60,994,229,733)	22,742,458,194

당기순이익(손실)	(6,667,628,907)	(6,667,628,907)

매도가능금융자산평가손익

지분법 자본변동	(50,214,840)	(50,214,840)

확정급여제도의 재측정요소	74,928,482	74,928,482

2017.12.31 (기말자본)	18,968,750,000	64,597,142,834	318,654,325	64,915,797,159	(198,074,072)	(67,586,930,158)	16,099,542,929

현금흐름표
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

영업활동현금흐름	(969,516,103)	5,869,536,811	2,784,429,181

당기순이익(손실)	(6,667,628,907)	(1,781,196,258)	(9,699,363,847)

당기순이익조정을 위한 가감	5,342,090,411	6,091,465,453	7,076,140,695

법인세비용	7,480,128

기타의 대손상각비	27,880,395	65,066,931

대손상각비	359,056,966	38,526,244

무형자산손상차손	536,104,045

유형자산처분손실	463,000

감가상각비	1,923,857,641	2,300,140,260	3,970,447,744

무형자산상각비	1,397,071,070	1,197,414,349	1,455,835,250

경상연구개발비	23,858,700

퇴직급여	104,971,092	135,583,968	176,792,412

외화환산손실	310,302,939	189,603,562	120,998,163

지분법손실	453,929,931	2,225,998,070	588,839,399

이자비용	715,524,447	617,889,842	523,564,006

매도가능금융자산손상차손	210,319,200	333,454,800	899,853,940

매도가능금융자산처분손실

무형자산처분손실	143,951,887

대손충당금환입	0	(98,302,030)

외화환산이익	(183,426,876)	(207,787,716)	(109,196,956)

유형자산처분이익	(4,998,000)	(366,376,541)	(599,289,532)

이자수익	(223,584,567)	(285,523,891)	(158,040,562)

파생상품평가이익	(292,398,000)	(16,159,151)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	766,184,698	2,009,064,011	5,889,061,817

매출채권의 감소(증가)	1,859,257,208	43,377,170	(305,909,386)

미수금의 감소(증가)	(2,958,018,370)	842,076,091	(134,211,884)

선급금의 감소(증가)	235,269,133	(136,848,251)	246,397,737

선급비용의 감소(증가)	10,944,324	(8,273,094)	3,903,551

부가세대급금의 감소(증가)	(136,675,606)	176,857,408	190,808,545

당기법인세자산의 감소(증가)	27,705,900	(19,956,700)	(5,420,550)

재고자산의 감소(증가)	2,164,658,138	1,654,733,276	3,370,619,388

확정급여채무의 감소(증가)	(204,731,567)	(222,077,545)	(185,837,710)

매입채무의 증가(감소)	(31,032,586)	1,334,545,584	1,927,564,591

미지급금의 증가(감소)	29,765,670	(1,922,330,122)	1,207,354,641

미지급비용의 증가(감소)	(24,126,677)	30,200,555	(17,921,788)

예수금의 증가(감소)	(1,539,460)	(11,391,050)	14,259,460

선수금의 증가(감소)	(197,735,656)	(14,139,195)	(422,544,778)

반품충당부채의 증가(감소)	(7,555,753)	262,289,884

이자수취(영업)	33,537,900	135,362,286	44,108,159

이자지급(영업)	(436,220,077)	(585,158,681)	(525,517,643)

법인세납부(환급)	(7,480,128)	0	0

투자활동현금흐름	(777,762,947)	(765,342,140)	(4,238,134,344)

단기금융상품의 처분	230,000,000	2,043,498,574

단기대여금및수취채권의 처분	201,000,000	113,250,000	105,797,780

장기대여금및수취채권의 처분	47,024,604	138,557,396	100,494,000

투자부동산의 처분	1,500,000,000

정부보조금의 수취	38,356,792	189,851,775

임차보증금의 감소	20,725,000	10,000,000

기계장치의 처분	78,943,866	53,791,280	661,774,501

공구와기구의 처분	32,824,610

사무용비품의 처분	3,000,000

단기대여금및수취채권의 취득	(200,000,000)	(1,110,047,780)

임차보증금의 증가	(10,726,000)

단기금융상품의 취득	(230,000,000)	(120,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	(1,000,000,000)	(3,395,292,129)

기계장치의 취득	(1,100,000)	(50,253,900)	(14,800,000)

차량운반구의 취득	(7,000,000)

공구와기구의 취득	(247,075,550)	(128,265,000)	(645,260,869)

비품의 취득	(25,009,500)	(13,600,000)	(70,182,909)

시설장치의 취득	(36,800,000)	(29,000,000)	(54,080,000)

소프트웨어의 취득	(23,500,000)	(23,500,000)	(35,100,000)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(10,982,400)	(3,579,800)	(32,198,100)

장기선급금의 증가(감소)	(24,836,377)	(32,286,561)	12,548,527

장기대여금및수취채권의 취득	(10,000,000)	(17,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득	(325,516,310)

건설중인자산의 취득	(728,427,590)	(1,563,035,921)	(1,144,221,440)

재무활동현금흐름	1,666,760,000	(4,640,639,425)	1,620,003,340

단기차입금의 증가	8,400,000,000	8,030,000,020	13,680,000,000

장기차입금의 증가	500,000,000	3,000,000,000

전환사채의 증가	2,953,906,145

단기차입금의 상환	(3,400,000,000)	(12,430,000,020)	(13,560,000,000)

유동성장기부채의 감소	(3,333,240,000)	(3,694,545,570)	(1,499,996,660)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(10,348,055)	13,199,423	10,630,598

현금및현금성자산의순증가(감소)	(90,867,105)	476,754,669	176,928,775

기초현금및현금성자산	1,688,870,926	1,212,116,257	1,035,187,482

기말현금및현금성자산	1,598,003,821	1,688,870,926	1,212,116,257