비보존 제약 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

루미마이크로 주식회사 (이하 "당사")는 IT Display BLU용, 일반 조명용 LEDPKG 및 MODULE 등 화합물반도체 제조 및 판매를 주 사업목적으로 2002년 8월 22일에 설립되었으며, 2005년 11월18일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 증자 등을 통하여 당사의 보고기간종료일 현재 자본금은 보통주 46,299백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

에스맥(주) 외 특수관계인	28,133,278	30.38%

1%이상 소유 주주	26,241,960	28.34%

기타	38,222,409	41.28%

합 계	92,597,647	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는기업회계기준서 제 1027 호에 따라서, 종속기업에 대한 투자자산에 대하여는 원가법을 선택하여 회계처리하고 있으며, 관계기업에 대한 투자자산에 대하여는 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 19에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	101,924	3,333

보통예금 등	4,971,163	8,767,692

합계	5,073,087	8,771,025

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 존재하지 않습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

매출채권	6,025,853	6,350,013

차감: 대손충당금	(138,458)	(50,313)

매출채권(순액)	5,887,394	6,299,700

단기대여금	2,600,247	1,600,000

미수금	4,417,158	2,106,304

차감: 대손충당금	(1,746,966)	(1,014,518)

미수금(순액)	2,670,192	1,091,786

미수수익	-	-

합계	11,157,833	8,991,486

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 청산채무자가 심각한 재무적 어료움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

구 분(외상매출금)	미연체채권	연체된 일수

1개월미만	3개월미만	4개월~6개월	7개월~1년	1년 초과	계

채무불이행률	0%	0.06%	19.18%	41.99%	100.00%

총장부금액	3,249,399	2,479,828	219,105	181,617	18,752	6,148,701

전체기간 기대신용손실	-	1,428	42,018	76,260	18,752	138,458

순장부금액	3,249,399	2,478,399	177,088	105,358	-	6,010,243

(당분기말)	(단위: 천원)

구 분(미수금)	미연체 채권	연체된 일수

1개월 미만	3개월미만	4개월~6개월이하	7개월~1년이하	1년 초과	계

채무불이행률	0%	0.06%	19.18%	41.99%	100.00%

총장부금액	544,207	44,029	160,716	42,911	1,698,102	2,489,965

전체기간 기대신용손실	25	30,820	18,018	1,698,102	1,746,966

순장부금액	544,207	44,004	129,896	24,893	-	742,999

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액 재작성	1,064,831	3,622,663

제1039호에 따른 충당금	1,064,831	2,600,576

제1109호 적용에 따른 조정	-	1,022,087

(+)손상차손으로 인식된 금액	944,580	-

(-)손상차손환입으로 인식된 금액	(123,987)	(508,289)

(-)채권 제각으로 인식된 금액	-	-

당기말금액	1,885,424	3,114,374

(주) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

상각후원가측정금융자산

장기대여금	39,360	99,576

임차보증금	1,266,576	1,508,360

예치보증금	450	850

장기미수금	-	-

합계	1,306,386	1,608,786

(4) 매출채권을 제외한 금융자산의 손상거래상대방의 신용위험이 낮다고 판단되는 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였습니다. 대여금 및 보증금 등 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

8. 신용위험 및 손실충당금

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 요약분기재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다.

당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구분	내용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실(매출채권은 전체기간 기대신용손실)

연체	연체일수가 90일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실 - 손상

부도	연체일수가 1년을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음	100% 손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

당분기말 현재 금융자산의 신용등급별 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

구분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

단기대여금	2,600,247	-	2,600,247

미수금	4,417,158	(1,746,966)	2,670,192

미수수익	-	-	-

매출채권	6,012,749	(138,458)	5,874,291

장기대여금	39,360	-	39,360

임차보증금	1,266,576	-	1,266,576

예치보증금	450	-	450

합계	14,336,539	(1,885,424)	12,451,115

9. 재고자산(1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	831,636	(31,550)	800,085	331,455	(9,436)	322,019

제품	366,166	(69,188)	296,978	2,281,504	(841,715)	1,439,789

재공품	-	590,021	(222,745)	367,276

원재료	3,277,994	(592,853)	2,685,140	6,302,165	(645,603)	5,656,562

합계	4,475,795	(693,592)	3,782,203	9,505,145	(1,719,499)	7,785,647

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 각각 28,128,767천원 및 39,029,880천원입니다,

10. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품-상장주식

금호전기(주)	-	-	600,043	-

오성첨단소재	-	-	2,156,035	-

에스맥	-	-	755,303	-

키위미디어그룹	-	-	166,234	-

지분상품-신주인수권

멜파스4	-	-	1,248,462	-

채권상품

MMF(미확정이자상품)	-	-	2,280,869	-

공모형펀드	23,062,379	-	13,052,877	-

합계	23,062,379	-	20,259,823	-

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

선급금	328,697	251,006

선급비용	5,487	6,111

소계	334,184	257,117

비유동성

장기선급금	-	714

12. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	법인설립 및 영업소재지	소유지분율	주식수	취득원가

루미테크놀로지앤대부 주식회사(주1)	대한민국	100.00%	4,000,000	35,000,000

주식회사 금호에이치티(주2)	대한민국	34.91%	7,604,024	57,693,802

합계	92,693,802

(주1) 당기 중 물적분할을 통해 설립되었습니다.(주2) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당기 중 ㈜필룩스와 체결한 계약을 통해 지배13. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	법인설립및 영업소재지	소유지분율	취득원가	장부금액

당분기	전기

주식회사 금호에이엠티(*1)	대한민국	0.00%	-	-	-

Kumho LCD DONGGUAN CO.,Ltd	중국	49.00%	3,395,292	-	-

주식회사 금호에이치티(*2)	대한민국	0.00%	-	-	44,413,099

(주1) 당기 중 청산 진행 중에 있습니다.(주2) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당기 중 ㈜필룩스와 체결한 계약을 통해 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

관계기업명	지분율	기초	취득	관계기업투자이익(손실)	처분	분기말

Kumho LCD DONGGUAN CO.,Ltd	49.00%	-	-	-	-	-

주식회사 금호에이치티	0.00%	44,413,099	8,000,000	472,562	(52,885,660)	-

합계	44,413,099	8,000,000	472,562	(52,885,660)	-

(전분기)	(단위: 천원)

관계기업명	지분율	기초	취득	관계기업투자이익(손실)	지분법자본변동	분기말

주식회사 금호에이엠티	0.00%	-	-	-	-	-

Kumho LCD DONGGUAN CO.,Ltd	49.00%	928,451	-	(377,449)	23,171	574,173

주식회사 금호에이엠티	26.79%	-	-	-	-	-

합계	928,451	-	(377,449)	23,171	574,173

(3) 당분기 및 전분기 중 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	재고자산 판매	유형자산 처분

당분기	전분기	당분기	전분기

주식회사 금호에이엠티	-	(5,254)	-	-

금호광전(동관)유한공사	-	(3,131)	-	(119,185)

합계	-	(8,385)	-	(119,185)

(4) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	구 분	지분법자본변동

당분기	전기

금호광전(동관)유한공사	기초금액	-	(198,074)

변동액	-	198,074

기말금액	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손실

금호광전(동관)유한공사	3,601,136	7,099,388	(3,498,251)	74,910	(1,740,015)

(전기)	(단위:천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익(손실)

주식회사 금호에이엠티	12,557,643	56,880,524	(44,322,881)	6,213,589	(1,216,298)

금호광전(동관)유한공사	9,171,314	8,522,414	648,900	1,629,297	(802,613)

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

계정과목	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	10,050	163,747	714,069	445,700	324,526	5,114	1,125,379	2,788,585

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-

감가상각누계액	(2,322)	(78,956)	(552,862)	(86,475)	(111,259)	-	(480,331)	(1,312,204)

장부금액	7,728	84,791	161,207	359,225	213,267	5,114	645,049	1,476,381

(전기말)	(단위: 천원)

계정과목	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

취득원가	14,185,178	200,874	8,904,402	435,200	520,258	99,428	-	24,345,340

국고보조금	(92,551)	-	(8,717)	-	-	-	-	(101,267)

감가상각누계액	(12,600,172)	(64,434)	(8,189,286)	(20,537)	(221,229)	-	-	(21,095,659)

장부금액	1,492,455	136,439	706,399	414,663	299,029	99,428	-	3,148,413

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초금액	1,492,455	136,439	706,399	414,663	299,029	99,428	-	3,148,413

회계정책 변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-

취득액	-	-	64,533	16,500	9,883	52,894	1,125,379	1,269,188

처분	-	(28,825)	(558,685)	(5,900)	-	(147,208)	-	(740,618)

대체	-	-	-	-	(760)	-	-	(760)

감가상각비	(1,507)	(22,823)	(51,040)	(66,038)	(45,530)	(480,331)	(667,270)

국고보조금	(1,668)	-	-	-	-	-	-	(1,668)

물적분할	(1,481,551)	-	-	-	(49,354)	-	-	(1,530,905)

기말금액	7,728	84,791	161,207	359,225	213,267	5,114	645,049	1,476,381

(전기)	(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

기초금액	1,894,194	13,060	1,121,527	374,101	116,033	30,372	3,549,287

취득액	67,900	140,189	42,000	55,200	133,851	1,061,306	1,500,446

처분	(48,667)	(12)	(222,525)	(12)	(271,216)

대체	443,210	33,748	380,000	109,720	(992,250)	(25,572)

감가상각비	(864,182)	(16,810)	(490,865)	(172,112)	(60,563)	(1,604,532)

국고보조금	-

기말금액	1,492,455	136,439	706,399	414,663	299,029	99,428	3,148,413

(3) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입 자산	보 험 회 사	장부가액	부보금액

재산종합보험	건물,기계장치,재고자산 등	KB손해보험	8,527,074	10,978,022

자동차보험	차량운반구	삼성화재해상보험	136,439	-

합계	8,663,514	10,978,022

당사는 상기 보험이외에도 KB손해보험에 일반배상보험에 가입되어 있으며 부보금액은 2,020,000천원입니다.

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	2,354,315	5,790,179	1,110,839	68,000	9,323,332

상각누계액	(2,341,965)	(4,278,136)	(1,066,702)	-	(7,686,804)

손상차손 누계액	-	(1,436,287)	-	-	(1,436,287)

장부금액	12,350	75,756	44,137	68,000	200,242

(전기말)	(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	2,354,315	5,708,331	1,110,839	105,949	9,279,433

국고보조금	-	-	(2,230)	-	(2,230)

상각누계액	(2,331,121)	(3,850,723)	(1,033,471)	-	(7,215,314)

손상차손 누계액	-	(1,436,287)	-	(37,949)	(1,474,235)

장부금액	23,194	421,322	75,138	68,000	587,654

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	국고보조금	회원권	합계

기초금액	23,194	421,322	77,368	(2,230)	68,000	587,654

취득액	-	81,848	()	81,848

처분	(421,322)	2,230	(419,093)

손상차손	-	-	-

무형자산상각비	(10,844)	(6,092)	(33,231)	(50,167)

기말금액	12,350	75,756	44,137	-	68,000	200,242

(전분기)	(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	국고보조금	회원권	합계

기초금액	122,574	1,991,175	130,593	(4,459)	105,949	2,345,831

취득액	34,300	34,300

처분	-

손상차손	(900,183)	(37,949)	(938,131)

무형자산상각비	(99,380)	(669,670)	(87,525)	2,230	(854,346)

기말금액	23,194	421,322	77,368	(2,230)	68,000	587,654

(3) 당분기 및 전분기 중 연구와 개발과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	64,774	1,100,149

판관비	257,842	221,849

합계	322,616	1,321,998

(4) 개발비 자산화 기준 신규개발 프로젝트는 신규PKG 개발 요청, 샘플 생산, 수익성 분석 및 개발 승인 검토, 신규PKG 개발, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 프로젝트가 개발승인단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

(5) 손상차손 발생 무형자산에 대한 정보전분기 중 손상차손 인식대상 무형자산(개발비)에 대한 세부정보는 다음과같습니다.

(당분기)	(단위:천원)

분류	개별자산	장부금액	손상차손 금액	비고

당기인식액	누계액

개발비	5630③ PKG 개발비	-	-	(15,130)	(*1)

7020 PKG 개발비	-	-	(16,282)

5250-1.2T EMC LED Package	-	-	(23,611)

3535-0.7T EMC LED Package	-	-	(30,730)

7030 0.8T PKG	-	-	(66,337)

26.3" AIO PC 데모킷	-	-	(10,032)

3030 0.65T EMC PKG 개발비	-	-	(310,972)

MR16(7W COB) 개발비	-	-	(73,332)

PAR 30(4.5W) 개발비	-	-	(47,751)

면 조명용 COB 10W	-	-	(48,052)

면 조명용 Kyocrea COB	-	-	(83,852)

세라믹 TYPE COB	-	-	(283,117)

CSP 개발비	-	(427,089)

합계	-	-	(1,436,286)

(전분기)	(단위: 천원)

분류	개별자산	장부금액	손상차손 금액	비고

당기 인식액	누계액

개발비	MR16(7W COB) 개발비	-	-	(73,332)	(주1)

PAR 30(4.5W) 개발비	-	-	(47,751)

면 조명용 COB 10W	-	-	(48,052)

면 조명용 Kyocrea COB	-	-	(83,852)

세라믹 TYPE COB	-	-	(283,117)

CSP 개발비	-	-	(427,089)

합계	-	-	(963,193)

(주1) 해당 개별자산은 경쟁 환경의 변화로 인하여 매출 가능성이 낮아지는 등 개별 손상검사 결과 장부금액 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매입채무	5,501,755	6,170,815

미지급금	1,134,679	894,652

미지급비용	63,816	222,319

합 계	6,700,250	7,287,786

한편, 당사는 모든 매입채무 및 미지급금을 지급기일 내에 결제하는 재무위험 관리 정책을 가지고 있습니다.

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	25,698	45,721

예수금	9,132	85,463

합계	34,830	131,184

18. 환불부채

환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

당사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

환불부채	435,499	870,998	461,989	923,978

반환재고회수권	383,739	767,478	416,002	832,003

19. 리스주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.256%입니다.당분기말 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

사용권자산

취득원가	1,125,379

상각누계액	(480,331)

소계	645,049

리스부채

유동	424,893

비유동	153,417

소계	578,310

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	-

증가	1,125,379

상각	(480,331)

분기말	645,049

취득원가	1,125,379

상각누계액	(480,331)

(3) 당분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비(주1)	(480,331)

리스부채에 대한 이자비용(주2)	27,343

(주1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (주2) 금융비용에 포함되어 있습니다.

20. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.07.17	2021.07.17	2%	-	-

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.07.30	2021.07.30	2%	6,000,000	6,000,000

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.09.10	2021.09.10	2%	10,000,000	10,000,000

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019.04.22	2022.04.22	2%	20,000,000	-

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019.04.25	2022.04.25	2%	7,000,000	-

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019.04.25	2022.04.25	2%	4,300,000	-

소계	47,300,000	16,000,000

사채상환할증금	3,396,822	1,786,344

전환권조정	(17,828,256)	(8,211,846)

차가감계	32,868,566	9,574,498

유동성대체	(14,298,318)	-

장부금액	18,570,247	9,574,498

(2) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제6회	제7회	제8회	제9회	제10회	제11회

액면금액	8,170,000,000원	10,000,000,000원	10,000,000,000원	20,000,000,000원	7,000,000,000원	4,300,000,000원

발행가액	8,170,000,000원	10,000,000,000원	10,000,000,000원	20,000,000,000원	7,000,000,000원	4,300,000,000원

이자 지급조건	액면이자 2%, 발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 4%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 권면금액의 106.3413%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할
주식의 종류	루미마이크로 주식회사 기명식 보통주

전환권 행사기간	2019-07-17~ 2021-06-17	2019-07-30~ 2021-06-30	2019-09-10~ 2021-08-10	2020-04-22~ 2022-03-22	2020-04-25~ 2022-03-25	2020-04-25~ 2022-03-25

전환권 행사가격	1,634원	2,490원	1,752원	1,492원	1,492원	1,512원

Refixing	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정

발행자의
Call Option	사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 사채권면을 최소단위로 사채원금의 50% 내에서 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도

사채권자에의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 4.0% (3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

(3) 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행시점	단분기말	전기말

발행가액	47,300,000	47,300,000	16,000,000

전환사채의 부채요소	49,394,803	32,868,566	21,744,498

전환사채의 자본요소	10,075,197	15,801,779	7,384,501

21. 신주인수권부사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무기명식 이권부무보증 공모 신주인수권부사채	2018.03.09	2023.03.09	1%	115,824	1,907,250

사채상환할증금	4,877	45,412

신주인수권조정	(31,085)	(481,277)

합계	89,616	1,471,386

조기상환청구권을 고려하여 신주인수권부사채를 유동부채로 분류하였습니다. 전기말 감사보고서상 신주인수권부사채는 비유동부채로 분류되어 있으나, 전기말 시점부터 조기상환청구권이 1년 이내에 행사가 가능했음에 따라 전기재무제표상 신주인수권부사채를 유동부채로 재분류하여 재작성하였습니다.

(2) 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채

액면금액	5,000,000,000원

발행가액	5,000,000,000원

이자 지급조건	액면이자 1%, 발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 5%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 3월 9일에 권면금액의 122.563%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류	루미마이크로 주식회사 기명식 보통주

신주인수권 청구기간	2018년 4월 9일부터 2023년 2월 9일까지

행사가격(주1)	958원(단, "본 사채"의 신주인수권증권 보유자가 신주인수권 행사청구를 하기전에 "발행회사"가 아래 (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액으로 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액을 조정한다. 본 사유에 따른 "행사가액"의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다.)

사채권자에의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2019년 09월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그권면금액 및 이에 대하여 분기단위 연 복리 5.0%의 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

(주1) 행사가격이 948원으로 조정되었습니다.

(3) 신주인수권부사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	당분기말	전기말

발행가액(발행비용 차감 후)	4,980,070	115,824	1,907,250

신주인수권부사채의 부채요소	4,345,895	89,616	1,471,386

신주인수권부사채의 자본요소	634,175	24,260	25,528

신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 신주인수권대가인 자본요소로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 11,559주(행사가 : 948원)가 현금납입되었으며, 전기 중 3,228,332주(행사가 : 958원)가 대용납입, 1,780,773주(행사가 : 958원)가 현금납입되었습니다.

22. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 연봉직 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 89,060천원 (전분기: 203,660천원)은 퇴직급여제도에서규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 순확정급여채무의 보험수리적 평가는 신한금융투자에 의하여 2019년 7월 2일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	2.32	2.54

기대임금상승률	3.70	3.70

예상퇴직률	12.88	13.80

예상사망률	0.04	0.04

정년	60세	60세

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 분기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,443	155,128

확정급여채무에서 발생한 순부채	12,443	155,128

3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구 분	순확정급여 부채(자산)

기초	155,128

당기말손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	24,319

이자비용(이자수익)	1,887

소 계	26,206

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	276

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(23,352)

소 계	(23,076)

제도에서 지급한 금액	(145,816)

기말	12,443

(전분기)	(단위: 천원)

구 분	순확정급여 부채(자산)

기초	204,886

당기말손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	28,197

이자비용(이자수익)	2,976

소 계	31,173

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(751)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	16,778

소 계	16,027

제도에서 지급한 금액	(85,760)

기말	166,326

한편 분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 8,732천원(전분기:31,173천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

4) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

증가	감소	증가	감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(1,155)	1,372	(13,353)	15,423

기대임금상승률의 1% 변동	1,340	(1,152)	15,098	(13,343)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 순확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	92,597,647	74,460,326

보통주자본금	46,298,823,500	37,230,163,000

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	74,460,326	37,937,500

신주인수권의 행사	11,559	4,938,358

유상증자 발행	9,874,917	0

전환사채 전환	8,250,845	0

기말	92,597,647	42,875,858

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	37,230,163	18,968,750

신주인수권의 행사	5,780	2,469,179

유상증자 발행	4,937,459

전환사채 전환	4,125,423

기말	46,298,824	21,437,929

24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	120,853,310	100,656,734

기타자본잉여금	16,145,961	7,728,684

합 계	136,999,271	108,385,418

(2) 당분기말 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	100,656,734	64,597,143

신주인수권의 행사	5,178	2,475,928

유상증자 발행	10,062,540	19,494,820

전환사채 전환권 청구	10,182,130	19,494,820

발행비용	(53,273)	-

당분기말금액	120,853,310	106,062,711

(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,728,684	318,654

신주인수권부사채 발행으로 인한 신주인수권대가의 인식	-	31,551

신주인수권의 행사로 인한 자본항목 내 재분류	-	-

전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식	8,417,278	3,106,980

분기말금액	16,145,961	3,457,185

25. 결손금

(1) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	77,169,667	67,586,930

1109호 적용에 따른 회계정책의 변경효과	-	1,022,087

당기순손실(이익)	1,880,200	10,113,178

결손금에 직접 인식된 순확정급여부채의 재측정요소	-	16,027

관계기업투자주식의 처분	(715,601)	-

분기말잔액	78,334,266	78,738,222

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	8,736	98,820

당분기변동	-	(16,027)

분기말 금액	8,736	82,793

26. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	9,462,407	26,506,177	9,563,943	30,820,808

상품매출액	2,084,889	5,411,700	865,593	2,885,723

합계	11,547,296	31,917,877	10,429,537	33,706,532

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	307,237	958,381	396,489	1,161,460

퇴직급여	26,121	69,440	35,086	91,743

복리후생비	38,952	135,386	53,698	162,147

여비교통비	14,826	63,656	24,788	89,575

접대비	5,325	15,959	10,801	35,616

통신비	3,696	13,839	3,065	13,786

수도광열비	-	-	477	5,306

전력비	10,828	38,246	15,684	81,895

세금과공과	4,814	10,436	21,436	38,069

감가상각비	175,707	530,458	20,437	58,963

지금임차료	600	2,390	14,495	76,004

수선비	1,150	3,357	800	5,184

사무용품비	305	1,044	1,533	2,547

보험료	5,887	22,524	9,648	29,308

차량유지비	3,965	8,832	11,310	41,756

경상연구개발비	91,246	257,842	94,907	221,849

운반비	92,785	259,570	124,492	381,354

교육훈련비	-	338	180	180

도서인쇄비	267	7,349	96	2,397

소모품비	4,857	18,550	27,633	60,148

지급수수료	89,677	305,384	518,389	910,604

대손상각비(환입)	-	88,145	(68,294)	(482,236)

무형고정자산상각	11,648	41,043	23,961	151,652

견본비	5,557	21,473	12,495	45,950

교환보상비	3,858	55,146	9,641	114,783

대손충당금환입	-	(391)	-	-

합 계	899,311	2,928,397	1,363,250	3,300,040

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익 :

외환차익	319,557	638,458	264,092	613,686

외화환산이익	77,702	208,848	(212,222)	114,485

유형자산처분이익	-	61,853	67,132

잡이익	681	3,164	96,681	103,114

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	44,423	79,303	48,312	83,782

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	271,893	643,725	-

기타의 대손상각비환입	-	-	-	26,053

관계기업투자주식처분이익	-	148,304	-

합계	714,256	1,721,802	258,716	1,008,252

기타영업외비용 :

외환차손	67,683	220,793	106,872	366,218

외화환산손실	(134,350)	84,292	(141,914)	42,831

기타의 대손상각비	-	856,435	-	200,000

유형자산처분손실	2,657	2,658	39,012	39,024

무형자산손상차손	-	-	-	465,038

잡손실	158	1,087	523,761	523,816

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	63,824	349,277	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(192,314)	-	-	-

신주인수권부사채상환손실	481,132	481,132	-	-

합계	(192,341)	1,995,674	527,731	1,636,927

29. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익	29,525	201,636	(13,795)	76,604

금융원가	(720,638)	(3,141,239)	98,969	(536,878)

순금융손익	(691,113)	(2,939,603)	85,174	(460,274)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익-기타(주1)

상각후원가측정금융자산	29,525	201,636	(13,795)	76,604

(주1) 당사가 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	720,638	3,141,239	(98,969)	536,878

전환사채조기상환손실	-	-	-	-

합계	720,638	3,141,239	(98,969)	536,878

(4) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행당좌차월 및 차입금이자	-	-	94,197	296,199

전환사채 이자비용	2,229,817,571	3,049,287	-	61,259

신주인수권부사채 이자비용	32,085,508	53,667	4,772	179,420

기타	0	38,286	-	-

합계	2,261,903	3,141,239	98,969	536,878

(5) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	원가	수익	원가

상각후원가측정 금융자산	201,636	-	76,604	-

상각후원가측정 금융부채	-	3,141,239	-	536,878

합 계	201,636	3,141,239	76,604	536,878

30. 법인세비용지속결손으로 인하여 당사가 부담하는 법인세비용은 없습니다.

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구분	금액(원)

재고자산의 변동	4,003,443

원재료 및 상품매입액	16,961,024

종업원급여	1,223,987

감가상각비	666,511

무형자산상각비	47,844

운송비	262,518

지급수수료	673,568

기타비용	7,218,268

합계	31,057,164

(전분기)	(단위: 천원)

구분	금액(원)

재고자산의 변동	4,327,010

원재료 및 상품매입액	17,114,191

종업원급여	2,830,553

감가상각비	1,228,700

무형자산상각비	673,371

운송비	383,360

지급수수료	1,667,277

기타비용	14,105,458

합계	42,329,920

32. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계상한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	1,549,210,704	(1,880,199,980)	(6,676,149,361)	(10,089,784,653)

가중평균유통보통주식수	74,462,760	77,965,745	11,159,291	44,255,380

기본주당순손실	21	(24)	(607)	(229)

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 주)

구분	발생일	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2019-01-01	74,460,326	273	20,327,668,998

신주인수권의 행사	2019-06-10	10,549	113	1,192,037

유상증자 발행	2019-07-25	9,874,917	68	671,494,356

전환사채 전환	2019-08-19	2,827,118	43	121,566,074

전환사채 전환	2019-08-20	1,355,931	42	56,949,102

전환사채 전환	2019-09-05	4,067,796	26	105,762,696

신주인수권의 행사	2019-09-16	1,010	15	15,150

분기말	2019-09-30	92,597,647	21,284,648,413

당분기: 가중평균유통보통주식수: 21,284,648,413 ÷ 273 = 77,965,745당3분기: 가중평균유통보통주식수: 956,979,415 ÷ 91 = 74,462,760

(전분기)	(단위: 주)

구분	발생일	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2018-01-01	37,937,500	273	10,356,937,500

신주인수권의 행사	2018-04-09	1	175	175

신주인수권의 행사	2018-04-13	1	171	171

신주인수권의 행사	2018-04-16	2000	168	336,000

신주인수권의 행사	2018-04-30	2,796,716	154	430,694,264

신주인수권의 행사	2018-05-31	398,546	123	49,021,158

신주인수권의 행사	2018-05-10	50,001	144	7,200,144

신주인수권의 행사	2018-05-11	1,043,736	143	149,254,248

신주인수권의 행사	2018-05-17	1,993	137	273,041

신주인수권의 행사	2018-05-28	10,000	126	1,260,000

신주인수권의 행사	2018-05-30	3,000	124	372,000

신주인수권의 행사	2018-05-31	3,000	123	369,000

신주인수권의 행사	2018-06-01	10	122	1,220

신주인수권의 행사	2018-06-11	619,160	112	69,345,920

신주인수권의 행사	2018-06-08	1	115	115

신주인수권의 행사	2018-06-08	8,193	115	942,195

신주인수권의 행사	2018-06-15	2,000	108	216,000

유상증자의 발행	2018-07-10	8,000,000	83	664,000,000

유상증자의 발행	2018-07-28	3,560,830	65	231,453,950

신주인수권의 행사	2018-08-23	21,189	39	826,371

유상증자의 발행	2018-08-29	3,190,810	33	105,296,730

신주인수권의 행사	2018-08-31	13,623	31	422,313

유상증자의 발행	2018-09-28	4,498,714	3	13,496,142

분기말	2018-09-30	62,161,024	-	12,081,718,657

전분기: 가중평균유통보통주식수: 12,081,718,657 ÷ 273 = 44,255,380전3분기: 가중평균유통보통주식수: 1,015,495,506 ÷ 91 = 11,159,291당사는 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행중인 상태이나, 반희석효과로 인하여 보통주 희석주당순손익은 보통주 기본주당손익과 동일합니다.

33. 금융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험주석8은 당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 결정하기 위해 사용된 측정기준에 대해 설명하고 있습니다.

신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 당사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

새로운 고객과 거래를 하는 경우 신용한도를 결정하는 부서에서는 외부자료를 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 고객별 신용한도를 결정합니다.

연체된 채권의 회수를 위한 후속조치가 취해질 수 있도록 신용승인 및 기타 승인 절차가 구비되어 있습니다. 또한 당사는 매 보고기간말 회수불가능한 금액에 대한 적절한 손실충당금을 설정하기 위해 개별 매출채권 및 채무상품에 대한 회수가능액을 검토하고 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권 잔액 중 3,220,474천원(전기말: 3,507,416천원)은 당사의 최대 거래처인 Endo사 채권입니다. 이를 제외하고는 단일의 거래상대방 또는 유사한특성을 가진 거래상대방의 집단에 중요한 신용위험에 노출되어 있지 아니합니다.

3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.가) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	11,394,697	11,394,697	12,317,111	12,317,111

단기금융상품	-	-	17	17

매출채권및기타채권	11,157,833	11,157,833	8,991,486	8,991,486

기타금융자산	1,306,386	1,306,386	1,608,786	1,608,786

금융자산 합계	23,858,916	23,858,916	22,917,400	22,917,400

나) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	6,700,250	6,700,250	7,287,786	7,287,786

신주인수권부사채	89,616	89,616	1,471,386	1,471,386

기타금융부채	30,000	30,000	30,000	30,000

전환사채	32,868,566	32,868,566	21,744,498	21,744,498

금융부채 합계	39,688,432	39,688,432	30,533,669	30,533,669

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 것입니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	23,062,379	-	-	23,062,379

(전기말)	(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	19,011,361	1,248,462	-	20,259,823

34. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 지배기업은 없으며, 최대주주는 에스맥 주식회사(회사에 대한 당분기말 지분율 30.38% 전기말 지분율 28.94%)입니다.(2) 당분기말 현재 종속기업은 주식회사 금호에이치티(당분기말 지분율 33.02% 전기말 지분율 34.91%)와 루미테크놀리지앤대부 주식회사(당분기말 지분율 100%) 입니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기	전기

종속기업	주식회사 금호에이치티

종속기업	루미테크놀로지앤대부㈜

관계기업	㈜금호에이엠티	㈜금호에이엠티

관계기업	금호광전(동관)유한공사	금호광전(동관)유한공사

관계기업	-	주식회사 금호에이치티

기타 특수관계자	에스맥㈜	에스맥㈜

기타 특수관계자	-	금호전기(상숙)유한공사

기타 특수관계자	ESSA HI TECH CO LTD(VN)	-

기타 특수관계자	우리사주조합	우리사주조합

(4) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기말과 전기말 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	41,000	122,032	43,750	182,765

퇴직급여	3,333	10,417	4,042	22,236

합계	44,333	132,449	47,792	205,001

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

(당분기 누적)	(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	거래 종류

매출	재고자산 매입	유형자산 처분	자재 매각	임차보증금 감소	지급임차료 등

종속기업	㈜금호에이치티	191,451	-	-	-	-	1,800

종속기업	루미테크놀로지앤대부㈜	241	3,051,310	-	696,743	-	-

관계기업	㈜금호에이엠티	-	69,790	-	-	-

기타 특수관계자	에스맥㈜	-	-	-	87,740	150,000	40,602

기타 특수관계자	ESSA HI TECH CO LTD(VN)	131,068	-	-	-	-

합 계	191,692	3,182,379	69,790	784,482	150,000	42,402

(전분기 누적)	(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	거래 종류

매출	유형자산 매입	재고자산 매입	원재료 매각	지급임차료 등

최상위지배기업	에스맥	-	15,000	-	-	175,604

관계기업	주식회사 금호에이엠티	32,496	-	-	-	-

관계기업	금호광전(동관)유한공사	-	-	1,247,334	90,575	387

기타특수관계자	오성첨단소재	10,000	-	-	-	-

합 계	42,496	15,000	1,247,334	90,575	175,991

(6) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	기초	증가	감소	기말

종속기업	루미테크놀로지앤대부㈜(주1)	-	6,000,000	6,000,000	12,000,000-

기타특수관계자	에스맥 주식회사(주2)	18,170,000	-	-	18,170,000

(주1) 당기 중 물적분할로 신설된 100% 자회사에 대한 대여 및 상환 자금 거래내역 입니다.(주2) 전기 중 당사가 발행한 6회와 7회 전환사채 입니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(종속기업)

주식회사 금호에이치티	매출채권	37,561	-	103,154	-

미수금	3,300	-

미지급금	-	220	-	220

루미테크놀로지앤대부㈜	미수금	456	-	-	-

매출채권	-	-	-	-

매입채무	-	411,608	-	-

(관계기업)

금호광전(동관)유한공사	미수금	866,005	-	746,598	-

매입채무	-	-	-	212,617

(기타특수관계자)

에스맥 주식회사	매출채권	-	-	12,084	-

미수금	-	-	20,895	-

임차보증금	-	-	150,000	-

임대보증금	-	20,000	-	20,000

미지급금	-	19,269	-	4,257

합계	940,231	451,097	1,032,730	237,094

당분기말 현재 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 866,005천원(전기말 746,598천원)을 계상하고 있으며, 당분기에 인식한 대손상각비는 119,407천원입니다.

35. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체	53,749,565	-

물적분할로 인한 종속기업투자주식의 증가	3,944,237	-

사용권자산의 인식	1,125,379	-

리스부채의 인식	58,299	-

건설중인자산의 본계정 대체	17,578	25,572

전환권조정 및 신주인수권조정의 상각	13,376,296	43,111

리스부채의 유동성 대체	562,808	-

회계정책변경누적효과의 인식	-	1,022,087

반품충당부채에서 환불부채로 계정 대체	-	254,734

장기미수금의 유동성 대체	-	577,852

무형자산 취득관련 미지급금의 순증가	-	34,300

지분법자본변동의 증가(감소)	715,601	23,171

전환사채 유동성 대체	30,986,915

합계	104,536,679	1,980,827

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	기말

전환사채의
자본요소	유효이자율상각	신주인수권의행사

전환사채	28,170,000	31,300,000	(2,690,696)	3,420,156	(12,170,000)	(52,301,389)	(4,271,929)

신주인수권부사채	1,907,250	-	(344,182)	49,122	(1,791,426)	268,852	89,616

리스부채	-	(296,802)	-	27,344	-	540,933	271,475

(전분기)	(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동(주1)	기말

신주인수권부사채의
자본요소	유효이자율상각	신주인수권의행사

단기차입금	8,000,000	(8,000,000)	-	-	-	-	-

장기차입금	27,770	(27,770)	-	-	-	-	-

전환사채(주2)	3,044,238	(25,071,485)	(3,106,980)	(3,088)	-	23,393	(25,113,922)

신주인수권부사채	-	5,000,000	(36,700)	46,200	(3,315,025)	-	1,694,475

(*1) 전환사채 조기상환시 존재했던 파생상품부채 729,786천원과 전환사채상환할증금 263,868천원과 전환권조정 918,532천원이 제거되고, 전환사채조기상환손실 23,393천원이 인식되었습니다.(*2) 파생상품부채를 포함한 금액입니다.36. 우발부채와 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정은 아래와 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

기타약정(전자채권) 신한은행 1,500,000 -