비보존 제약 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성

가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항□자산양수도① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2014년 11월 12일- 거래상대방 : 김재욱, 민경연② 주요내용 - 루미마이크로 주식회사는 경기도 수원시 영통구 원천동 362-43외 3필지(원천동 362-46, 362-47, 산105-3번지) 건물 및 토지 전부를 김재욱 외 1명에게 8,500,0 00,000원(부가가치세 별도)에 양도하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향- 당사는 투자부동산을 양도함으로써, 경영 효율성 제고, 유동성 확보 및 재무구조 개선을 기대하고 있습니다. ④ 관련 공시서류 제출일자- "주요사항보고서 (중요한자산양수도결정)" 2014년 11월 12일 공시- "유형자산처분결정" 2015년 3월 31일 공시- "합병등종료보고서(자산양수도)" 2015년 7월 15일 공시

2. 대손충당금 설정현황(연결기준)가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기 1분기	매출채권	4,597,003	50,313	1.09%

미수금	4,152,101	890,531	21.45%

합계	8,749,104	940,844	10.75%

제17기	매출채권	6,350,013	50,312	0.79%

미수금	2,106,304	1,014,517	48.17%

장기선급금	714	-	0.00%

합계	8,457,031	1,064,829	12.59%

제16기	매출채권	9,137,720	2,507,628	27.44%

미수금	4,840,715	92,947	1.92%

장기선급금	301,056	204,400	67.89%

합계	14,279,491	2,804,975	19.64%

나.대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제18기 1분기	제17기	제16기

기초금액 재작성	1,064,831	3,622,663	2,213,639

제1039호에 따른 충당금	1,064,831	2,600,576	2,213,639

제1109호 적용에 따른 조정	-	1,022,087	-

(+)손상차손으로 인식된 금액	(123,987)	3,411,706	386,937

(-)손상차손환입으로 인식된 금액	-	553,596	-

(-)채권 제각으로 인식된 금액	-	(5,415,942)	-

당기말금액	940,844	1,064,831	2,600,576

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무제표일 현재 매출채권등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령 분석내역은 다음과 같습니다.

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권 잔액현황

1) 당분기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분(외상매출금)	미연체채권	연체된 일수

1개월 미만	3개월 미만	4개월~6개월이하	7개월~1년이하	1년 초과	계

채무불이행률	0%	0.06%	19.18%	41.99%	100.00%

총장부금액	3,454,892	874,682	81,368	168,422	(25,674)	4,553,692

전체기간 기대신용손실	-	504	15,604	70,719	(25,674)	61,153

순장부금액	3,454,892	874,179	65,764	97,703	-	4,492,538

(단위 : 천원, %)

구 분(미수금)	미연체채권	연체된 일수

1개월 미만	3개월 미만	4개월~6개월이하	7개월~1년 이하	1년 초과	계

채무불이행률	0%	0.06%	19.18%	41.99%	100.00%

총장부금액	859,963	840,188	794,939	697,280	622,231	3,814,601

전체기간 기대신용손실	484	152,445	292,783	622,231	1,067,942

순장부금액	859,963	839,705	642,494	404,497	-	2,746,658

3. 재고자산 현황 및 실사내역(연결기준)

가. 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 천원, %, 회)

사업부문	계정과목	제18기 1분기	제17기	제16기

LED 제조	상 품	409,766	322,019	273,842

제 품	1,697,544	1,439,789	6,487,264

재 공 품	302,140	367,276	2,596,205

원 재 료	2,865,903	5,656,562	3,533,548

미 착 품	-	52,649

합 계	5,275,353	7,785,646	12,943,508

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.30%	7.74%	35.55%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.84회	1.31회	1.08회

나. 재고자산의 실사내역 등 당사는 제 18기(2019년) 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 03월 29일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 2019년 03월 29일 현재 공장가동 및 재고자산의 이동과 관련하여 CUT-OFF 자료를 통해 차감 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 당사의 재고 실사시에는 회계책임자 및 회계담당자 각 2명과 제조책임자 및 관련 부서 각 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

루미마이크로	회사채	사모	2016년 07월 07일	3,000,000	표면이자율 3%만기이자율 5%	-	2020년 07월 07일	전부상환	대신증권

루미마이크로	회사채	공모	2018년 03월 09일	5,000,000	표면이자율 1%만기이자율 5%	-	2023년 03월 09일	미상환	-

루미마이크로	회사채	사모	2018년 07월 17일	8,170,000	표면이자율 2%만기이자율 4%	-	2021년 07월 17일	미상환	-

루미마이크로	회사채	사모	2018년 07월 30일	10,000,000	표면이자율 2%만기이자율 4%	-	2021년 07월 30일	미상환	-

루미마이크로	회사채	사모	2018년 09월 10일	10,000,000	표면이자율 2%만기이자율 4%	-	2021년 09월 10일	미상환	-

합 계	-	-	-	36,170,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	5,000,000	-	-	5,000,000

사모	-	-	-	28,170,000	-	-	-	28,170,000

합계	-	-	-	28,170,000	5,000,000	-	-	33,170,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-