한화엔진 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 24 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
HSD엔진주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 및 종속기업현황(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 HSD엔진주식회사(이하 '지배기업')는 1999년 12월 30일에 설립되었으며, 2011년 1월 4일자로 한국거래소의 유가증권시장에 지배기업의 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 경상남도 창원시에 공장을 두고 있으며, 선박용 엔진, 육상용 발전엔진 및 원자력 비상발전기 등의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.

지배기업은 2018년 6월 5일을 기준일로 분할합병 후, 선박용 엔진 생산, 판매 등을 영위하는 분할존속회사인 지배기업과 투자사업부문을 인적분할하였으며, 투자 사업부문은 분할승계회사인 두산에너빌리티(구.두산중공업)주식회사 (이하 '분할승계회사')에 흡수합병하였습니다. 분할승계회사는 보유하고 있는 지배기업의 지분을 소시어스웰투시 인베스트먼트 제1호 기업재무안정사모투자 합자회사에 매각하였으며, 지배기업은 2018년 6월 8일 제2018-2차 임시주주총회를 통해 사명을 두산엔진주식회사에서 HSD엔진주식회사로 변경하였습니다.2021년 12월 3일을 기준일로 소시어스웰투시 인베스트먼트 제1호 기업재무안정사모투자 합자회사와 인화정공 주식회사 사이에 체결된 주식매매계약이 완료됨에 따라 지배기업의 최대주주가 소시어스웰투시 인베스트먼트 제1호 기업재무안정사모투자 합자회사에서 인화정공 주식회사로 변경되었습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 보통주식수(주)	지분율

인화정공㈜	23,728,245	33.17%

국민연금기금	2,861,008	4.00%

우리사주조합	1,373,529	1.92%

고영열 (대표이사)	45,542	0.06%

자기주식	21,607	0.03%

김관식 (CFO)	7,588	0.01%

기타	43,506,475	60.81%

합 계	71,543,994	100.00%

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요 영업활동	소재지	연결실체 내 소유지분율	비지배지분 소유지분율	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

HSD Marine Industry(Dalian) Co., Ltd.(이하'HSDMI')	선박용 엔진부품 제조	중국 대련	100%	100%	-	-	12월 31일

2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

HSDMI	7,264,116	13,054,576	(5,790,460)	-	-	(235,439)

(3) 당분기 중 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

-기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.

재무위험 관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	USD	EUR	CNY	CHF	기타(주1)	합계

외화 금융자산	96,042,277	547,624	220,533	-	121,903	96,932,337

외화 금융부채	(1,362,614)	(9,503,942)	(44,201)	(186,246)	(729,986)	(11,826,989)

차감 계	94,679,663	(8,956,318)	176,332	(186,246)	(608,083)	85,105,348

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, CNY, CHF를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	USD	EUR	CNY	CHF	기타(주1)	합계

외화 금융자산	58,085,205	397,582	222,854	-	82,551	58,788,192

외화 금융부채	(795,877)	(9,539,599)	-	(1,521,063)	(897,986)	(12,754,525)

차감 계	57,289,328	(9,142,017)	222,854	(1,521,063)	(815,435)	46,033,667

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, CNY, CHF를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액입니다.

당분기 손익으로 인식한 외화환산손익은 순액으로 99,307천원 (전분기: 192,429천원)입니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 환율 인상시	10% 환율 인하시	10% 환율 인상시	10% 환율 인하시

세전순이익	8,510,535	(8,510,535)	4,603,367	(4,603,367)

2) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	66,050,607	54,305,194

금융부채	(22,736,929)	(23,750,866)

차감 계	43,313,678	30,554,328

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익	433,137	(433,137)	305,543	(305,543)

3) 가격위험연결실체의 경영진은 지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	66,371,546	54,559,248

장ㆍ단기금융상품	21,536,544	23,052,483

매출채권 및 기타채권	69,235,428	71,262,893

장ㆍ단기대여금	484,401	367,242

장기기타채권	608,810	591,966

파생상품평가자산	14,577,966	27,129,633

합계	172,814,695	176,963,465

(3) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 파생금융상품을 제외한 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	장부금액	계약상 원금

합계	1년 미만	1년 초과

금융부채	346,508,003	350,615,080	318,934,383	31,680,697

금융부채 이자	-	4,341,843	3,241,857	1,099,986

합계	346,508,003	354,956,923	322,176,240	32,780,683

(전기말) (단위 : 천원)

과목	장부금액	계약상 원금

합계	1년 미만	1년 초과

금융부채	343,668,020	347,909,296	314,995,901	32,913,395

금융부채 이자	-	6,698,301	5,431,251	1,267,050

합계	343,668,020	354,607,597	320,427,152	34,180,445

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 연결재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다.

(4) 자본위험당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	767,248,251	734,604,467

자본총계	227,625,107	221,625,828

부채비율	337.07%	331.46%

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	55,440	52,696	KEB하나은행 질권설정

8,000,000	8,000,000	산업은행 질권설정(선물환/여신)

4,741,467	1,060,662	경남은행 질권설정(지급보증)

1,073,516	1,043,463	경남은행 질권설정(선물환)

소계	13,870,423	10,156,821

장기금융상품	6,000	6,000	당좌개설보증금

800,000	500,000	신한은행 질권설정(선물환)

6,780,121	6,354,662	경남은행 질권설정(지급보증)

소계	7,586,121	6,860,662

합계	21,456,544	17,017,483

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	71,559,466	(2,826,971)	-	68,732,495	73,600,034	(2,831,505)	-	70,768,529

미수금	108,261	-	-	108,261	127,234	-	-	127,234

미수수익	373,423	-	-	373,423	345,880	-	-	345,880

보증금	21,250	-	-	21,250	21,250	-	-	21,250

소계	72,062,400	(2,826,971)	-	69,235,429	74,094,398	(2,831,505)	-	71,262,893

비유동	보증금	619,276	-	(10,465)	608,811	604,141	-	(12,175)	591,966

소계	619,276	-	(10,465)	608,811	604,141	-	(12,175)	591,966

합계	72,681,676	(2,826,971)	(10,465)	69,844,240	74,698,539	(2,831,505)	(12,175)	71,854,859

(2) 신용위험 및 손실충당금

연결실체는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망 정보가 포함됩니다.연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하며, 부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로식별가능한 채권은 개별분석에 의해 대손충당금으로 당분기말 현재 2,614,193천원 (전기말 : 2,614,193천원)을 설정하고 있으며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험율에 근거하여 대손충당금을설정하고 있습니다.한편, 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 금융기관예치금 및 파생금융상품은 자산의 성격상 손상징후를 개별적으로 식별하여 손상금액을 인식하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	정상	3개월이내	3개월초과6개월 이내	6개월 초과12개월 이내	1년 이상	개별분석채권	계

기대손실율	0.00%	0.00%	0.03%	0.33%	84.96%	-	-

장부금액	48,619,893	18,643,910	1,155,964	385,528	248,239	2,614,193	71,667,727

손실충당금	179	44	394	1,266	210,895	2,614,193	2,826,971

(전기말) (단위:천원)

구분	정상	3개월이내	3개월초과6개월 이내	6개월 초과12개월 이내	1년 이상	개별분석채권	계

기대손실률	0.00%	0.00%	0.03%	0.32%	85.57%	-	-

장부금액	65,941,738	3,687,294	1,040,762	190,758	252,523	2,614,193	73,727,268

손실충당금	214	51	355	606	216,086	2,614,193	2,831,505

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기초	환입	분기말

매출채권	(2,831,505)	4,534	(2,826,971)

합계	(2,831,505)	4,534	(2,826,971)

(전분기) (단위 : 천원)

계정과목	기초	환입	제각	분기말

매출채권	(2,907,289)	34,428	35,129	(2,837,732)

미수금	(243,693)	-	-	(243,693)

합계	(3,150,982)	34,428	35,129	(3,081,425)

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	180,583,497	(19,872,380)	160,711,117	175,278,694	(26,115,536)	149,163,158

원재료	112,515,814	(9,994,299)	102,521,515	106,691,574	(9,535,296)	97,156,278

미착품	6,316,583	-	6,316,583	5,973,287	-	5,973,287

합계	299,415,894	(29,866,679)	269,549,215	287,943,555	(35,650,832)	252,292,723

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 (-)5,784,153 천원(전분기: (-)4,724,594 천원)이 포함되어 있습니다. 한편 재고자산 중 일부는 수출입은행 차입금 약정한도 및 수출이행성보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참고).

8. 장기투자증권당분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 아래와 같습니다. 연결실체는 해당 장기투자증권을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

출자금	한국조선해양기기자재공업협동조합	20,000	20,000

전기공사공제조합	52,047	52,047

대한설비건설공제조합	40,722	40,722

시장성 없는 지분증권	캐스코	1	1

합계	112,770	112,770

9. 파생상품

(1) 연결실체의 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

구분	위험회피수단	내 용

위험회피수단으로지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품	통화선도	공정가치위험회피 - 외화채권 수령시 또는 외화채무 지급시 노출되는 환율변동위험에 대해 만기시 외화가액을 원화금액으로 고정

위험회피회계로지정되지 않은파생상품	이자율스왑	변동이자율 지급조건인 장기차입금에 대해 고정금리를 지급하고, 변동금리를 수취하는 이자율 스왑계약을 체결

(2) 당분기말과 전기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생상품 등의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : USD, EUR, 천원)

위험회피수단	매입	매도	파생상품평가부채	파생상품평가손익	확정계약자산

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	1,612,890,013	USD	1,289,850,484	(47,071,059)	(45,491,556)	48,567,257

KRW	2,102,135	EUR	1,521,000	(52,736)	(90,905)	47,699

합계	(47,123,795)	(45,582,461)	48,614,956

(전기말) (단위 : USD, EUR, 천원)

위험회피수단	매입	매도	파생상품평가부채	파생상품평가손익	확정계약자산(부채)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	1,370,152,201	USD	1,102,376,727	(11,007,085)	(4,005,282)	11,889,571

KRW	2,105,018	EUR	1,521,000	38,768	47,366	(40,472)

합계	(10,968,317)	(3,957,916)	11,849,099

(3) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	지급	수취	계약체결일	만기일	계약금액

이자율스왑	3.45%	3M CD + 1.92%	2021-07-01	2023-05-22	50,000,000

(전기말) (단위 : 천원)

구분	지급	수취	계약체결일	만기일	계약금액

이자율스왑	3.45%	3M CD + 1.92%	2021-07-01	2023-05-22	53,000,000

10. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산(주1)	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	66,371,546	-	-	66,371,546	66,371,546

장ㆍ단기금융상품	21,536,544	-	-	21,536,544	21,536,544

매출채권및기타채권	69,235,428	-	-	69,235,428	69,235,428

파생상품평가자산	-	-	14,577,966	14,577,966	14,577,966

장ㆍ단기대여금	484,401	-	-	484,401	484,401

장기투자증권	-	112,770	-	112,770	112,770

장기기타채권	608,810	-	-	608,810	608,810

합계	158,236,729	112,770	14,577,966	172,927,465	172,927,465

(주1) 연결실체는 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여상각후원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산(주1)	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	54,559,248	-	-	54,559,248	54,559,248

장ㆍ단기금융상품	23,052,483	-	-	23,052,483	23,052,483

매출채권및기타채권	71,262,893	-	-	71,262,893	71,262,893

파생상품평가자산	-	-	27,129,633	27,129,633	27,129,633

장ㆍ단기대여금	367,242	-	-	367,242	367,242

장기투자증권	-	112,770	-	112,770	112,770

장기기타채권	591,966	-	-	591,966	591,966

합계	149,833,832	112,770	27,129,633	177,076,235	177,076,235

(주1) 연결실체는 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여상각후원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채(주1)	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	140,100,215	-	140,100,215	140,100,215

차입금	197,736,929	-	197,736,929	197,736,929

파생상품평가부채	-	61,701,761	61,701,761	61,701,761

장기기타채무	8,670,858	-	8,670,858	8,670,858

합계	346,508,002	61,701,761	408,209,763	408,209,763

(주1) 연결실체는 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여상각후원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채(주1)	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	133,169,768	-	133,169,768	133,169,768

차입금	201,750,866	-	201,750,866	201,750,866

파생상품평가부채	-	38,097,950	38,097,950	38,097,950

장기기타채무	8,747,386	-	8,747,386	8,747,386

합계	343,668,020	38,097,950	381,765,970	381,765,970

(주1) 연결실체는 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여상각후원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	112,770	112,770

위험회피 파생상품	-	14,577,966	-	14,577,966

소계	-	14,577,966	112,770	14,690,736

금융부채 :

위험회피 파생상품	-	(61,701,761)	-	(61,701,761)

차감 계	-	(47,123,795)	112,770	(47,011,025)

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	112,770	112,770

위험회피 파생상품	-	27,129,633	-	27,129,633

소계	-	27,129,633	112,770	27,242,403

금융부채 :

위험회피 파생상품	-	(38,097,950)	-	(38,097,950)

차감 계	-	(10,968,317)	112,770	(10,855,547)

(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자	평가	환입	환변동	처분

금융자산 :

상각후원가로측정하는금융자산	332,916	-	4,534	1,155,492	-	-

합계	332,916	-	4,534	1,155,492	-	-

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(2,607,752)	-	-	(672,596)	-	-

합계	(2,607,752)	-	-	(672,596)	-	-

(전분기) (단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자	평가	환입	환변동	처분

금융자산 :

상각후원가로측정하는금융자산	73,029	-	34,428	2,200,023	-	-

합계	73,029	-	34,428	2,200,023	-	-

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(2,054,838)	-	-	(91,277)	-	-

합계	(2,054,838)	-	-	(91,277)	-	-

상기 이외에 파생상품에서 발생한 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

평가	처분	평가	처분

위험회피목적 파생상품	(45,582,461)	(2,123,085)	-	(7,385,401)	(2,480,236)	-

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	영업활동	소재국가	지분율(%)	취득가액	장부가액	순자산 지분해당액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업 :

Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co.,Ltd.(이하 'DSDMP')(주1)	제조업	중국	10.80	2,675,402	2,675,402	1,124,778	984,567	1,124,778	984,567

소시어스제5호기업재무안정사모투자 합자회사(이하 '소시어스 제5호')(주2)	금융업	대한민국	98.34	35,500,000	35,500,000	35,500,000	35,500,000	35,500,000	35,500,000

(주1) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 이사선임권을 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(주2) 소시어스제5호기업재무안정사모투자 합자회사는 특수목적기업을 통해 에어인천 주식회사를 지배하고 있으며, 회사는 소시어스제5호기업재무안정사모투자 합자회사에 대한 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

한편, 상기의 관계기업투자주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없습니다.

(2) 당분기와 전분기의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

DSDMP	984,567	96,946	43,265	1,124,778

소시어스 제5호	35,500,000	-	-	35,500,000

합계	36,484,567	96,946	43,265	36,624,778

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

DSDMP	2,839,407	(862,132)	(463,247)	1,514,028

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익	분기총포괄손익	관계기업배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

DSDMP	17,037,870	175,589	6,696,047	102,796	5,632,939	897,647	1,298,250	-

소시어스 제5호(주1)	1,100,006	35,000,000	94,600	-	6	(94,594)	(94,594)	-

(주1) 소시어스 제5호의 경우 분기재무제표를 작성하지 않아 전기말 재무정보로 대체하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익	분기총포괄손익	관계기업배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

DSDMP	17,690,637	36,651	5,722,280	2,888,643	18,045,931	303,956	304,565	-

소시어스 제5호(주1)	1,100,006	35,000,000	94,600	-	-	-	-	-

(주1) 소시어스 제5호의 경우 2022년 11월 16일에 설립되어 전분기 실적이 없습니다.

12. 유형자산 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	222,205,116	96,485,455	27,549,801	4,943,489	3,057,802	354,241,663

취득/자본적지출	-	-	-	148,039	5,052,823	5,200,862

대체	-	-	-	1,016,448	(1,016,448)	-

처분	-	(56,790)	(13,632)	(2,402)	-	(72,824)

감가상각	-	(1,127,023)	(1,283,715)	(537,305)	-	(2,948,043)

분기말장부금액	222,205,116	95,301,642	26,252,454	5,568,269	7,094,177	356,421,658

- 취득원가	136,281,518	173,425,231	193,837,436	42,886,872	7,094,177	553,525,234

- 감가상각누계액	-	(77,945,888)	(164,945,193)	(37,318,603)	-	(280,209,684)

- 손상차손누계액	-	(177,701)	(2,639,789)	-	-	(2,817,490)

- 재평가이익누계액	85,923,598	-	-	-	-	85,923,598

(전분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	222,210,556	102,736,462	24,864,637	5,163,426	6,287,548	361,262,629

취득/자본적지출	-	-	172,796	179,963	965,433	1,318,192

대체	-	-	77,300	253,220	(330,520)	-

감가상각	-	(1,167,048)	(1,714,109)	(472,098)	-	(3,353,255)

외화환산	-	58,125	327	-	-	58,452

분기말장부금액	222,210,556	101,627,539	23,400,951	5,124,511	6,922,461	359,286,018

- 취득원가	136,284,838	191,978,545	196,599,496	42,588,666	6,922,461	574,374,006

- 감가상각누계액	-	(81,778,168)	(168,408,239)	(37,302,440)	-	(287,488,847)

- 손상차손누계액	-	(8,572,838)	(4,790,306)	(161,715)	-	(13,524,859)

- 재평가이익누계액	85,925,718	-	-	-	-	85,925,718

연결실체는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 현재 장부금액은 136,281,518천원(전기말: 136,281,518천원)입니다.한편, 상기 유형자산 중 일부는 차입금 및 수입신용장 개설과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가	13,188,921	807,341	13,996,262

감가상각누계액	(3,138,249)	(324,204)	(3,462,453)

장부금액	10,050,672	483,137	10,533,809

(전기말) (단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가	13,214,670	679,069	13,893,739

감가상각누계액	(2,824,376)	(327,062)	(3,151,438)

장부금액	10,390,294	352,007	10,742,301

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	10,390,294	352,007	10,742,301

취득액	118,673	203,381	322,054

감가상각비	(458,295)	(72,251)	(530,546)

분기말금액	10,050,672	483,137	10,533,809

(전분기) (단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	11,547,409	390,395	11,937,804

취득액	84,085	85,535	169,620

감가상각비	(442,756)	(65,269)	(508,025)

기타(주1)	-	(7,042)	(7,042)

분기말금액	11,188,738	403,619	11,592,357

(주1) 리스 변경으로 인한 사용권자산의 변동액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	530,546	508,025

리스부채 이자비용	182,100	190,761

단기리스 관련 비용	2,834	1,467

소액기초자산리스 관련 비용	11,006	9,600

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	2,132,625	2,223,307

비유동부채	8,670,858	8,747,386

합계	10,803,483	10,970,693

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	2,199,625	2,294,088

1년 초과 5년 이내	5,115,468	5,058,171

5년 초과	7,884,048	8,160,106

합계	15,199,141	15,512,365

14. 무형자산 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	1,518,915	1,613,723	315,650	3,448,288

취득	-	-	3,000	3,000

대체	315,650	(315,650)	-

상각	(196,782)	(45,000)	-	(241,782)

분기말장부금액	1,637,783	1,568,723	3,000	3,209,506

- 취득원가	4,432,423	3,213,723	3,000	7,649,146

- 상각누계액	(2,794,640)	(1,645,000)	-	(4,439,640)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	1,961,419	1,793,723	-	3,755,142

취득	-	-	14,000	14,000

상각	(189,745)	(45,000)	-	(234,745)

분기말장부금액	1,771,674	1,748,723	14,000	3,534,397

- 취득원가	3,794,894	3,213,722	14,000	7,022,616

- 상각(손상)누계액	(2,023,220)	(1,464,999)	-	(3,488,219)

15. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물

기초장부금액	47,169,780	22,534

증감	-	-

분기말장부금액	47,169,780	22,534

(전분기) (단위 : 천원)

구분	토지

기초장부금액	47,673,850

증감	-

분기말장부금액	47,673,850

한편, 상기 투자부동산은 차입금 및 수입신용장 개설과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

16. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,767,187	-	3,030,757	-

선급비용	3,384,529	1,510,920	2,206,754	1,037,297

부가세대급금	8,394,524	-	9,409,626	-

합계	14,546,240	1,510,920	14,647,137	1,037,297

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	129,018,226	-	118,014,939	-

미지급금	7,347,192	-	11,234,757	-

미지급비용	946,683	-	1,037,776	-

예수보증금	147,489	-	147,489	-

임대보증금	508,000	-	511,500	-

리스부채	2,132,625	8,670,858	2,223,307	8,747,386

합계	140,100,215	8,670,858	133,169,768	8,747,386

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,389,238	-	1,105,795	-

선수수익	219,476	-	225,200	-

미지급비용	16,784,360	-	14,435,356	-

기타장기종업원급여부채	829,606	3,654,769	686,801	3,241,197

합계	19,222,680	3,654,769	16,453,152	3,241,197

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	경남은행	4.76	15,000,000	15,000,000

산업은행	4.69	50,000,000	50,000,000

산업은행	4.69	40,000,000	40,000,000

산업은행	6.36	15,000,000	15,000,000

산업은행	6.36	5,000,000	5,000,000

합계	125,000,000	125,000,000

당분기말 현재 연결실체는 단기차입금과 관련하여 재고자산, 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	3.45(주1)	50,000,000	53,000,000

경남은행	6.14(3M 금융채 + 2.42)	4,486,929	4,750,866

하나은행	6.47(3M CD + 2.878)	14,250,000	15,000,000

하나은행	6.50(3M CD + 2.878)	4,000,000	4,000,000

합계	72,736,929	76,750,866

유동성 대체	(54,055,748)	(57,055,748)

차감 계	18,681,181	19,695,118

(주1) 이자율스왑계약을 통하여 변동금리(3M CD + 1.92%)를 수령하고, 고정금리(3.45%)를 지급하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체는 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

20. 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	35,812,997	35,390,325

사외적립자산의 공정가치	(28,252,023)	(30,572,150)

순확정급여부채	7,560,974	4,818,175

당분기와 전분기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	823,762	902,347

과거근무원가(주1)	2,320,247	-

순이자비용(이자비용 - 이자수익)	12,166	63,920

합계	3,156,175	966,267

(주1) 제도변경효과로 과거근무원가가 당기 비용으로 반영되었습니다.

(2) 확정기여형 퇴직급여연결실체는 일부 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 기여금은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운영되고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도 등과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 39,214천원입니다.

21. 충당부채

당분기와 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

하자보수	손실부담계약	합계	하자보수	손실부담계약	합계

기초장부금액	9,472,550	15,945,483	25,418,033	10,029,508	3,167,236	13,196,744

회계정책의 변경으로 인한 증감(주1)	-	-	-	-	40,393,345	40,393,345

설정(환입)	2,186,931	(9,557,327)	(7,370,396)	1,644,702	(14,847,426)	(13,202,724)

사용	(413,085)	-	(413,085)	(805,718)	-	(805,718)

기말장부금액	11,246,396	6,388,156	17,634,552	10,868,492	28,713,155	39,581,647

유동	6,558,253	3,744,289	10,302,542	6,462,263	14,056,879	20,519,142

비유동	4,688,143	2,643,867	7,332,010	4,406,229	14,656,276	19,062,505

(주1) 전분기부터 최초 적용되는 기업회계기준서 제1037호 개정사항에 따라 2022년 1월1일 현재 아직 의무를 이행하지 않은 손실부담계약과 관련하여 회피 불가능 원가를 산정할 때 계약을 이행하는 데 드는 증분원가 외에도 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을 추가로 고려하였습니다. 이로 인해 전기초의 충당부채 장부금액이 40,393,345천원 증가하였습니다.

22. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행주식수	주당 액면금액	자본금	주식발행초과금

기초/분기말	71,543,994	1,000원	71,543,994	273,460,959

지배기업이 발행할 주식의 총수는 170,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행주식 중상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	273,460,959	273,460,959

23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(151,113)	(151,113)

감자차손	(55,380,205)	(55,380,205)

주식선택권(주1)	621,478	621,478

합계	(54,909,840)	(54,909,840)

(주1) 당분기말 현재 임직원이 행사가능한 주식선택권은 없습니다.

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손실	(58,110)	(352,909)

지분법자본변동	940,983	897,718

토지재평가잉여금	78,531,184	78,531,184

합계	79,414,057	79,075,993

25. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,200,000	1,200,000

임의적립금	2,700,000	2,700,000

미처리결손금	(145,784,064)	(151,445,278)

합계	(141,884,064)	(147,545,278)

26. 수익 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 매출	194,501,537	176,114,296

공사매출	4,677,430	1,559,439

기타매출	167,904	169,629

합계	199,346,871	177,843,364

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	71,559,465	73,600,034

계약부채	296,256,119	275,939,482

계약자산은 연결실체가 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구시 수취채권으로 대체 됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한시점에 이전 되는 재화	194,501,537	176,114,296

기간에 걸쳐 이전되는 용역	4,845,334	1,729,068

소계	199,346,871	177,843,364

27. 부문정보(1) 연결실체는 최고영업의사결정자에게 단일의 보고부문에 대한 정보를 제공하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	국내판매	23,952,005	22,552,663

Local수출	101,001,390	86,252,906

해외	직수출	74,393,476	69,326,908

소계	199,346,871	178,132,477

연결조정	-	(289,113)

연결 후 금액	199,346,871	177,843,364

(3) 당분기와 전분기의 매출액 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대우조선해양	34,510,549	70,265,264

삼성중공업	56,365,809	16,105,974

JIANGSU NEW YANGZI	28,973,655	22,949,277

NEW TIMEWS SHIPBUILDING(주1)	13,445,723	20,226,634

합계	133,295,736	129,547,149

(주1) 당분기 또는 전분기 중 어느 하나라도 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대해서는 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하지 않는 분기의 매출액도 기재하였습니다.

28. 건설형 공사계약

(1) 기말 시점에 계속 진행중이거나 기중에 종료된 건설형 공사계약에 대한 당분기말와 전기말의 누적공사손익과, 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	계약부채

청구분	미청구분

디젤엔진	47,605,927	36,655,231	10,950,696	6,391,387	-	9,734,261

(전기말) (단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	계약부채

청구분	미청구분

디젤엔진	70,149,206	59,675,528	10,473,678	987,534	-	2,733,377

(2) 건설형 공사계약에 대한 당분기와 전분기의 수주잔고(총 계약금액 중 수익 인식되지 않은 금액)는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	기초 수주잔고	증감(주1)	수익인식	기말 수주잔고

KHNP 외 3개사	신고리 #5,6 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외 4건	2015-11-14 ~ 2028-02-28	10,106,872	89,179,209	(4,676,892)	94,609,189

(주1) 건설형 공사계약의 계약금액 변동, 신규계약 등으로 인한 변동입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	기초 수주잔고	증감(주1)	수익인식	기말 수주잔고

KHNP 외 2개사	신고리 #5,6 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외 3건	2015-11-14 ~ 2023-12-31	18,499,192	767,074	(1,559,439)	17,706,827

(주1) 건설형 공사계약의 계약금액 변동, 신규계약 등으로 인한 변동입니다.

(3) 건설형공사계약 관련 추정의 변경으로 인한 효과

전기말 진행중인 계약의 계약금액 및 추정총계약원가가 당분기 중에 변동되었으며, 이러한 추정의 변경으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약금액변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산 변동	공사손실충당부채

디젤엔진	-	(144,625)	144,625	-	144,625	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 것이며, 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로써 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분	계약일	완료예정일	진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

NAKILAT 부품 및 정비서비스	2023-03-08	2028-02-28	0.10%	-	-	4,364,732	-

STASCO 부품 및 정비서비스 (주1)	2023-03-08	2028-02-28	0.02%	-	-	2,026,654	-

(주1) 본 계약은 개별 PJT로서는 전기 매출액 5%미만이나 당사와 Nakilat Shipping (Qatar) 및 Shell International Trading and Shipping 3자간 일괄계약 건이므로 추가 기재함

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(11,088,956)	(8,139,628)

사용된 원재료	160,123,564	146,125,175

종업원급여	18,818,073	15,090,133

복리후생비	3,618,789	2,789,629

감가상각비 및 무형자산상각비	3,720,371	4,096,025

기술사용료	11,787,165	14,681,484

충당부채의 설정(환입)	(7,370,396)	(13,202,724)

기타비용	15,664,158	18,960,218

합계	195,272,768	180,400,312

30. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,692,195	3,301,910

복리후생비	941,472	711,994

퇴직급여	707,897	229,555

지급수수료	1,086,234	1,169,037

감가상각비	84,105	40,347

사용권자산상각비	359,814	334,659

무형자산상각비	211,782	203,545

광고선전비	17,300	4,964

임차료	31,519	47,679

대손상각비	(4,534)	(34,428)

경상연구개발비	935,893	677,086

기술사용료	-	54,322

기타	940,862	781,866

합계	9,004,539	7,522,536

31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	332,916	73,029

외환차익	6,949,399	3,518,179

외화환산이익	546,348	437,589

파생상품거래이익	2,046,248	10,498

파생상품평가이익	441,344	1,286,895

확정계약평가이익	48,390,937	10,101,352

소계	58,707,192	15,427,542

금융비용 :

이자비용	2,607,752	2,054,838

지급보증료	741,228	358,501

외환차손	6,565,810	1,601,862

외화환산손실	447,041	245,160

파생상품거래손실	4,169,333	2,490,735

파생상품평가손실	46,023,805	8,672,295

확정계약평가손실	1,130,495	1,286,895

소계	61,685,464	16,710,286

순금융수익(비용)	(2,978,272)	(1,282,744)

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

임대료수익	50,508	30,177

유형자산처분이익	29,517	-

잡이익	5,998,609	2,903

소계	6,078,634	33,080

기타영업외비용 :

유형자산처분손실	53,120	-

기부금	-	50,000

잡손실	565	167

소계	53,685	50,167

순기타영업외수익(비용)	6,024,949	(17,087)

33. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 21.6%입니다.

34. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 지배기업 소유주지분순손익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	5,661,214	(4,727,349)

가중평균유통보통주식수	71,522,387	56,056,492

지배기업 소유주지분 기본주당이익(손실)	79원	(84)원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(당분기) (단위 : 주)

내역	기간	주식수	가중치	적수	가중평균주식수

기초	2023. 1. 1 ~ 2023. 03. 31	71,543,994	90	6,438,959,460	71,543,994

자기주식의 취득	2023. 1. 1 ~ 2023. 03. 31	(21,607)	90	(1,944,630)	(21,607)

합계	71,522,387	6,437,014,830	71,522,387

(전분기) (단위 : 주)

내역	기간	주식수	가중치	적수	가중평균주식수

기초	2022. 1. 1 ~ 2022. 03. 31	56,063,994	90	5,045,759,460	56,063,994

자기주식의 취득	2022. 1. 1 ~ 2022. 03. 31	(7,502)	90	(675,180)	(7,502)

합계	56,056,492	5,045,084,280	56,056,492

(3) 희석주당손익

당분기에는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전분기에는 잠재적 보통주(전환사채)의 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 견질어음과 수표 당분기말 현재 선수금환급 및 계약이행 보증 등과 관련하여 백지어음 5매(전기말 : 5매)를 대우조선해양 외 4개 회사에 견질로 제공하고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체는 총 16,468백만원 상당액의 손해배상 청구를 받아 계류 중이며, 현재로서는 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 주요 약정사항 1) 금융기관 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

내역	금융기관	한도액	실행액

금융한도약정	산업은행	KRW	110,000,000	KRW	110,000,000

경남은행	KRW	34,486,929	KRW	19,486,929

우리은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

수출입은행	KRW	16,000,000	KRW	-

하나은행	KRW	18,250,000	KRW	18,250,000

전자방식외상채권담보대출	우리은행	KRW	7,000,000	KRW	2,305,453

수입신용장발행약정	하나은행	USD	1,500,000	USD	1,208,750

기업은행	USD	2,000,000	USD	881,879

경남은행	USD	5,000,000	USD	2,715,051

기타외화지급보증	하나은행	USD	6,200,000	USD	1,000,000

하나은행	EUR	39,000	EUR	39,000

경남은행	USD	20,623,765	USD	20,008,780

기업은행	USD	3,500,000	USD	2,876,500

수출입은행	USD	62,213,490	USD	11,309,060

서울보증보험	USD	137,621,258	USD	137,621,258

기타원화지급보증	서울보증보험	KRW	24,767,029	KRW	24,767,029

통화선도	우리은행	USD	357,142,857	USD	170,220,820

기업은행	USD	76,500,000	USD	72,493,000

하나은행	USD	360,109,194	USD	360,109,194

경남은행	USD	100,000,000	USD	84,133,950

신한은행	USD	96,385,542	USD	87,798,840

산업은행	USD	405,754,450	USD	405,754,450

EUR	1,521,000	EUR	1,521,000

유진투자증권	USD	150,000,000	USD	109,340,230

2) 지분투자관련 주요 약정사항연결실체는 2023년 2월 16일 이사회를 거쳐 한화임팩트 주식회사(이하 인수인)와 신주인수계약 및 최대주주인 인화정공의 보유주식 23,728,245주 중 15,442,480주를 인수인에게 양도하는 주식매매계약에 대한 양해각서를 체결하였습니다. 양해각서 체결로 당사자들은 일정기간 배타적,우선적으로 협상할 권리가 부여되며, 협상 기간내 합의가 이루어지는 경우 별도의 주식매매계약을 체결하기로 합니다. 또한 신주인수계약이 체결되지 않는 경우 인수인은 주식매매계약을 체결할 의무를 부담하지 아니합니다. 향후 인수인이 투자자로 최종 확정될 경우, 위 양해각서에 따라 인수인을 상대로 제3자배정 유상증자가 진행되며 이에 관하여 인수인과 별도의 신주인수계약이 체결될 예정입니다. 총 유상증자금액은 89,511,672,960원으로 1주당 발행가액 7,520원으로 하여 총 11,903,148주가 발행될 예정입니다.상세실사 과정에서 유상증자가 실행되지 않거나 또는 신주인수의 조건 등이 변경될 수 있으며, 유상증자 결의의 조건과 내용 등의 변경 등이 있을 수 있습니다. 해당 거래들이 모두 완료되면 당사의 최대주주가 인수인으로 변경될 수 있습니다.

(4) 기술도입계약 당분기말 현재 연결실체는 엔진제작 등을 위해 9건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 연간 제작한 엔진의 누적 마력에 따라 일정률의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 지급한 기술사용료는 각각 14,989,966 천원과 12,164,968 천원입니다.

36. 지급보증 및 담보제공(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

보증회사	지급보증액	보증내역

하나은행	USD	1,000,000	계약이행

EUR	39,000	선수금환급

경남은행	USD	20,008,780	선수금환급, 계약이행, 하자보증

수출입은행	USD	11,309,060	선수금환급, 계약이행, 하자보증

서울보증보험	USD	137,621,258	선수금환급, 계약이행, 하자보증

KRW	24,767,029

기업은행	USD	2,876,500	선수금환급

합계	USD	172,815,598	선수금환급, 계약이행, 하자보증

EUR	39,000

KRW	24,767,029

(2) 담보제공자산

연결실체는 보유 중인 유형자산, 투자부동산 및 재고자산을 담보로 제공하였는 바, 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다(주석 7, 12, 15 참조).

(단위 : 천원)

구분	담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보제공액

한도대출	산업은행	토지,건물,기계장치	372,939,969	103,565,340	110,000,000

일반대출	우리은행	토지,건물,기계장치	367,144,256	72,000,000	50,000,000

일반대출	하나은행	토지,건물,기계장치	367,144,256	24,000,000	18,250,000

대출, L/C 개설 및 외화지급보증	경남은행	토지,건물,기계장치	372,319,306	63,124,038	59,532,129

수입자금, 수출성장자금, 수출이행성보증	수출입은행	재고자산	176,362,112	62,500,000	16,000,000

37. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업	인화정공

관계기업	소시어스제5호기업재무안정사모투자합자회사, DSDMP

기타특수관계자	㈜대연정공, ㈜해동산업, 삼환종합기계공업㈜, 비앤피㈜

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업	인화정공	493,736	-	8,088,743	-

관계기업	DSDMP	-	-	-	-

합계	493,736	-	8,088,743	-

(전분기) (단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업	인화정공	452,954	-	6,979,304	18,240

관계기업	DSDMP	17,120	-	-	-

합 계	470,074	-	6,979,304	18,240

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업	인화정공	-	-	7,374,872	5,000

관계기업	DSDMP	-	-	-	-

합계	-	-	7,374,872	5,000

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업	인화정공	-	-	6,276,225	-

관계기업	DSDMP	6,801	-	-	-

합계	-	6,801	-	6,276,225	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	745,634	485,180

퇴직급여	29,600	30,836

합계	775,234	516,016

38. 연결현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된(사용된) 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

조정액 :

현금유출 없는 비용등의 가산

이자비용	2,607,752	2,054,838

법인세비용	1,556,511	8,439

퇴직급여	3,195,390	966,267

감가상각비	2,948,043	3,353,255

사용권자산상각비	530,546	508,025

무형자산상각비	241,782	234,745

대손상각비	(4,534)	(34,428)

외화환산손실	447,041	245,160

파생상품평가손실	46,023,805	8,672,295

확정계약평가손실	1,130,495	1,286,895

유형자산처분손실	53,120	-

충당부채전입	-	1,644,702

지분법평가손실	-	862,132

현금유입 없는 수익등의 차감

이자수익	(332,916)	(73,029)

재고자산평가손실환입	(5,784,153)	(4,724,594)

외화환산이익	(546,348)	(437,589)

파생상품평가이익	(441,344)	(1,286,895)

확정계약평가이익	(48,390,937)	(10,101,352)

유형자산처분이익	(29,517)	-

임대매출	(5,724)	(5,724)

충당부채환입	(7,370,395)	(14,847,426)

지분법이익	(96,946)	-

합계	(4,268,329)	(11,674,284)

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 변동	2,505,852	3,100,321

기타채권의 변동	18,972	7,053

계약자산의 변동	-	12,664,661

재고자산의 변동	(11,885,424)	(6,983,009)

기타유동자산의 변동	574,520	(2,933,568)

장기기타채권의 변동	(7,080)	(8,838)

기타비유동자산의 변동	(947,245)	106,905

파생상품자산(부채)의 변동	(9,426,983)	(4,556,405)

확정계약자산(부채)의 변동	10,494,585	4,943,570

매입채무의 변동	10,864,556	8,532,088

기타채무의 변동	(4,902,817)	282,841

계약부채의 변동	20,316,637	(2,869,335)

기타유동부채의 변동	2,775,252	2,847,516

장기기타채무의 변동	-	-

순확정급여부채의 변동	(452,591)	1,334,614

기타비유동부채의 변동	413,572	(64,886)

충당부채의 변동	-	-

합계	20,341,806	16,403,528

(2) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,332,098	330,520

장기대여금의 유동성 대체	3,500	1,300

장기금융상품의 유동성 대체	1,103,379	-

유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 증감	664,819	439,378

충당부채의 유동성 대체	1,472,878	747,310

사용권자산 및 관련된 리스부채의 인식	322,054	162,578

리스부채의 유동성 대체	227,376	241,959

계약부채의 유동성 대체	9,139,161	-

장기차입금의 유동성 대체	1,013,937	-

충당부채의 재공품 대체	413,085	805,718

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

현재가치상각	환율변동	리스 회계처리

단기차입금	125,000,000	-	-	125,000,000

장기차입금	76,750,866	(4,013,937)	-	-	-	72,736,929

리스부채	10,970,693	(670,914)	182,101	-	321,604	10,803,484

합계	212,721,559	(4,684,851)	182,101	-	321,604	208,540,413

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

현재가치상각	환율변동	리스 회계처리

단기차입금	127,850,091	10,000,000	-	44,993	-	137,895,084

장기차입금	84,120,000	686,000	-	-	-	84,806,000

리스부채	12,024,559	(641,605)	190,761	-	161,974	11,735,689

합계	223,994,650	10,044,395	190,761	44,993	161,974	234,436,773

39. 매각예정자산2022년 11월 15일에 이사회는 당사가 보유하고 있는 종속기업 HSDMI에 대한 보유지분 100%를 매각하기로 결정 하였습니다. 해당 지분은 12개월 이내에 매각될 것으로 예상되어 매각예정자산으로 분류되었으며 재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

종속회사투자주식	7,220,983	6,927,379