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한화엔진 분기보고서 (2019.03)
분 기 보 고 서

(제 21 기)

사업연도 2019년 01월 01일 부터
2019년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019년 5 월 15 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : HSD엔진주식회사
대 표 이 사 : 고영열
본 점 소 재 지 : 경상남도 창원시 성산구 공단로 67(신촌동)
(전 화) 055-260-6000
(홈페이지) http://www.hsdengine.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 팀 장 (성 명) 김 현 곤
(전 화) 02-519-5876
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 3
1. 회사의 개요 ----------------------- 3
2. 회사의 연혁 ----------------------- 8
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 11
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 12
5. 의결권 현황 ----------------------- 14
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 14
II. 사업의 내용 ----------------------- 16
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 42
1. 요약재무정보 ----------------------- 42
2. 연결재무제표 ----------------------- 44
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 50
4. 재무제표 ----------------------- 98
5. 재무제표 주석 ----------------------- 103
6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 153
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 167
V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 168
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 170
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 170
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 174
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 176
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 177
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 182
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 182
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 184
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 190
X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 192
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 195
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 207
1. 전문가의 확인 ----------------------- 207
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 207
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 본점 소재지 : 경상남도 창원시 성산구 공단로 67(신촌동)나. 경영진의 중요한 변동

직위	변경전	변경후	주요경력

임원명	해임ㆍ사임ㆍ퇴임일	임원명	선임ㆍ취임일

대표이사	고영열	고영열	2018.06.08	前 - 대우조선해양㈜ 부사장
現 - HSD엔진㈜사장

사내이사	김관식	김관식	2018.06.08	前 - 케이에프㈜ 대표이사
現 - HSD엔진㈜ 부사장

기타비상무이사	정승원	정승원	2018.06.08	前 - 동아탱커㈜ CFO
現 - 웰투시인베스트먼트㈜ 대표이사

이병국	이병국	2018.06.08	前 - 한국산업은행 부부장
現 - ㈜소시어스 대표이사

김락구	김락구	2018.06.08	前 - 신한은행 IB그룹 M
現 - ㈜소시어스 전무이사

이남령	이남령	2018.06.08	前 - 메티스톤에퀴티파트너스㈜ 부장
現 - 웰투시인베스트먼트㈜ 전무이사

사외
이사	홍성표	홍성표	2018.06.08	前 - 신용회복위원회 위원장
現 - 엠벤처투자㈜ 사외이사

이계연	이계연	2018.06.08	前 - 전남신용보증재단 이사장
現 - 삼환기업㈜ 대표이사

김철	김철	2018.06.08	前 - 서울고등검찰청 검사
現 - 법무법인 윤승 대표변호사

김동회	김동회	2018.06.08	前 - 안진회계법인 전무이사
現 - 서우회계법인 전무

감사
위원	홍성표	홍성표	2018.06.08	前 - 신용회복위원회 위원장
現 - 엠벤처투자㈜ 사외이사

이계연	이계연	2018.06.08	前 - 전남신용보증재단 이사장
現 - 삼환기업㈜ 대표이사

김철	김철	2018.06.08	前 - 서울고등검찰청 검사
現 - 법무법인 윤승 대표변호사

김동회	김동회	2018.06.08	前 - 안진회계법인 전무이사
現 - 서우회계법인 전무

※ 2019년 5월 15일 기준다. 최대주주의 변동

변경일자	변경전 최대주주(지분율)	변경후 최대주주(지분율)	비고

2018.06.08	두산중공업(42.66%)	소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사(42.66%)	(주1)

(주1) 당사 분할합병에 따른 주식병합으로 변동 전 최대주주인 두산중공업의 소유주식수가 29,650,000주에서 14,055,867주로 감소하였으며, 해당 주식이 2018년 3월 13일자 주식매매계약에 따라 두산중공업에서 '소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사'로 전량 양도됨에 따라 당사 최대주주가 변경되었습니다.

라. 상호의 변경(1) 지배기업의 변경(최근 5사업연도)

변경일자	변경전상호	변경후상호	변경 사유

2018년 06월 08일	두산엔진 주식회사	HSD엔진 주식회사	지배구조 변경
(지분매각에 따른 최대주주 변경)

(2) 종속기업의 변경(최근 5사업연도)

변경일자	변경전상호	변경후상호	변경 사유

2018년 07월 11일	Doosan Marine Industry(Dalian) Co., Ltd.	HSD Marine Industry(Dalian) Co., Ltd.	모회사 사명변경 반영

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

일 자	내 용	비 고

2018년 06월 05일(분할합병기일)	2018년 5월 3일 개최된 임시주주총회에서 당사 투자사업부문을 분할하여 그 분할된 재산을 두산중공업 주식회사에 흡수합병하는 내용의 분할합병계약을 특별결의로 승인하였으며, 이후 분할합병에 필요한 소정의 법률상 절차를 완료함에 따라 2018년 6월 5일 분할합병이 종료되었음을 공고함.	-

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

대상회사	일자	중요사항	비 고

HSD엔진(주)	2009. 04	제관공장 준공	-

2009. 08	세계 최단기간 누계생산 6,000만 마력 달성	-

2009. 12	자본금 325억원 증자	-

2010. 09	주식 액면 분할(1:5)	-

2010. 11	세계 최단기간 누계생산 7,000만 마력 달성	-

2010. 12	자본금 70억원 증자	-

2011. 01	한국거래소 유가증권시장 상장	-

2011. 04	동반성장 우수 모기업 대통령 표창	-

2011. 05	싱글PPM 우수모기업 부문 대통령상 수상	-

2012. 01	세계 최단기간 누계생산 8,000만 마력 달성	-

2013. 03	세계최초 선박용 이중연료 저속엔진 상용화 성공	-

2013. 09	세계최초 선박용 저온탈질시스템(LP SCR) 독자 개발	-

2014. 01	친환경ㆍ고출력 선박엔진 '제너레이션 엑스(Generation X) 엔진' 공동 개발	-

2014. 06	세계최초 선박용 이중연료 저속엔진 상업생산 성공	-

2014. 10	저온탈질설비(LP SCR) 세계최초 수주	-

2015. 10	친환경 저온탈질설비(LP SCR) 선박엔진 시운전 성공	-

2016. 01	차세대 환경촉매 개발을 위한 연구협력(KIST) 협약 체결	-

2016. 07	중속엔진 공장(제관공장 포함) 매각	-

2017. 01	저속엔진 누계생산 1억 마력 달성	-

2018. 02	고온탈질설비(HP SCR) 장착 선박용 저속엔진 수주	-

2018. 05	회사분할합병 결정(주주총회 승인)	-

2018. 06	최대주주 변경(소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사) 및 HSD엔진 주식회사로 사명 변경	-

HSD Marine Industry(Dalian) Co., Ltd.	2009. 11	500 BL 생산 달성	-

2009. 12	ISO 인증서 재검 승인	-

2011. 11	누계생산 1,000 BL 달성	-

2011. 12	ISO 인증서 재검승인	-

2013. 02	ISO 14001/OHSAS 18001 재검 승인	-

2014. 08	누계생산 1,500 BL 달성	-

2016. 10	누계생산 2,000 BL 달성	-

2018. 07	HSD Marine Industry(Dalian) Co., Ltd.로 사명 변경	-

DE PNG Co., Ltd.	2015. 01	법인의 설립	-

2015. 06	PNG LAE 34MW Power Plant EPC PJT 계약발효	-

2017. 11	EPC PJT 공사완료	-
3. 자본금 변동사항

가. 공시대상기간중 자본의 변동내용

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	기초 주식수	주식수의 변동	기말 주식수

증가	감소

보통주	32,947,142	-	-	32,947,142

나. 증자(감자)현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2009년 12월 21일	유상증자(주주배정)	보통주	6,500,000	5,000	42,500	-

2010년 09월 01일	주식분할	보통주	50,000,000	1,000	-	-

2010년 12월 08일	유상증자(일반공모)	보통주	7,000,000	1,000	19,300	-

2018년 06월 07일	유상감자	보통주	36,552,858	1,000	-	회사 분할합병에 따른 주식 수 감소

다. 전환사채 등 발행현황(1) 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	발행일	만기일	권면총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면총액	전환가능주식수

제9회사모전환사채	2018년 06월 22일	2023년 06월 22일	45,000,000,000	보통주	2019년 06월 22일~2023년 05월 22일	100	4,527	45,000,000,000	9,940,357	-

합 계	-	-	45,000,000,000	보통주	-	100	4,527	45,000,000,000	9,940,357	-

※ 상기 제9회 사모전환사채의 전환가액은 당사 보통주의 시가하락에 따라 2018년 9월 22일부로 4,667원 에서 4,527원 으로 조정되었으며, 이에 따라 전환가능주식수도 9,642,168주에서 9,940,357주로 변경되었습니다. (2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음

(3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	120,000,000	-	120,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	69,500,000	-	69,500,000	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	36,552,858	-	36,552,858	-

1. 감자	36,552,858	-	36,552,858	회사 분할합병에 따른 주식수 감소

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	32,947,142	-	32,947,142	-

Ⅴ. 자기주식수	7,502	-	7,502	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	32,939,640	-	32,939,640	-

※ 두산중공업(주)와의 분할합병(분할기일 2018.06.05)으로 당사 주식이 1주당 0.4740596주의 비율로 병합되었으며, 이에 따라 발행주식총수가 69,500,000주에서 32,947,142주로 감소하였습니다. ※ 상기 분할합병 과정에서 발생한 단주 7,502주를 상법 제341조의2에 의거하여 자기주식으로 취득하였습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	7,502	-	-	-	7,502	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	7,502	-	-	-	7,502	-

-	-	-	-	-	-	-

다. 보통주 외의 주식 - 해당사항 없음
5. 의결권 현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	32,947,142	-

우선주	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	7,502	자기주식

우선주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	32,939,640	-

우선주	-	-

※ 두산중공업(주)와의 분할합병(분할기일 2018.06.05)으로 발생한 단주 7,502주를 상법 제341조의2에 의거하여 자기주식으로 취득하였습니다.
6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 일반적인 사항회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며,주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익과 주식의 시장가치및 동종 업체의 배당규모, 연결기업의 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다.- 배당에 관한 정관 내용 ·제41조(이익금의 처분) ·제42조(이익배당) ·제43조(분기배당) ·제44조(배당금의 지급 청구권의 소멸시효) ·제45조(이익소각)나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제21기 1분기	제20기	제19기

주당액면가액(원)	1,000	1,000	1,000

(연결)당기순이익(백만원)	-12,668	-18,680	-10,343

(별도)당기순이익(백만원)	-12,479	-20,482	-14,160

(연결)주당순이익(원)	-385	-385	-149

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

다. 이익참가부사채에 관한 사항- 해당사항 없음
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제21기 1분기	제20기	제19기

2019년 3월말	2018년 12월말	2017년 12월말

[유동자산]	328,644	281,842	318,258

·당좌자산	134,594	129,688	147,695

·재고자산	194,050	152,154	170,563

[비유동자산]	467,358	461,564	913,089

·투자자산	3,900	3,583	408,620

·유형자산	434,065	436,526	489,529

·사용권자산	3,458	-	-

·무형자산	6,238	6,063	6,465

·기타비유동자산	19,697	15,392	8,475

자산총계	796,002	743,406	1,231,347

[유동부채]	554,590	490,258	526,315

[비유동부채]	22,680	22,119	161,862

부채총계	577,270	512,377	688,177

[지배기업 소유주지분]	218,732	231,029	543,170

1.자본금	32,947	32,947	69,500

2.연결자본잉여금	174,628	174,628	367,215

3.연결기타자본항목	(54,789)	(54,789)	621

4.연결기타포괄손익누계액	72,554	72,183	115,755

5.연결이익잉여금	(6,608)	6,060	(9,921)

[비지배지분]	-	-	-

자본총계	218,732	231,029	543,170

부채와 자본총계	796,002	743,406	1,231,347

2019.01.01~2019.03.31	2018.01.01~2018.12.31	2017.01.01~2017.12.31

매출액	101,642	511,302	768,870

영업이익(손실)	(13,829)	(35,327)	13,477

계속사업이익(손실)	(12,668)	(18,680)	(10,343)

연결총당기순이익(손실)	(12,668)	(18,680)	(10,343)

지배기업지분순이익(손실)	(12,668)	(18,680)	(10,343)

비지배지분순이익(손실)	-	-	-

기본주당순이익(손실) (원)	(385)	(385)	(149)

희석주당순이익(손실) (원)	(385)	(385)	(149)

연결에 포함된 기업수	3	3	3

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 단, 제 19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호, 제 1011호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.

나. 요약별도재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제21기 1분기	제20기	제19기

2019년 3월말	2018년 12월말	2017년 12월말

[유동자산]	335,641	287,975	315,524

·당좌자산	140,989	135,226	145,103

·재고자산	194,652	152,749	170,421

[비유동자산]	470,313	464,910	922,488

·투자자산	22,704	22,459	434,703

·유형자산	419,378	422,122	474,096

·사용권자산	3,458	-	-

·무형자산	6,238	6,063	6,465

·기타비유동자산	18,535	14,266	7,224

자산총계	805,954	752,885	1,238,012

[유동부채]	553,813	488,832	521,501

[비유동부채]	22,547	21,980	160,546

부채총계	576,360	510,812	682,047

[자본금]	32,947	32,947	69,500

[자본잉여금]	174,628	174,628	367,215

[기타자본항목]	(54,789)	(54,789)	621

[기타포괄손익누계액]	70,622	70,622	114,241

[이익잉여금등]	6,186	18,665	4,388

자본총계	229,594	242,073	555,965

부채와 자본총계	805,954	752,885	1,238,012

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

2019.01.01~2019.03.31	2018.01.01~2018.12.31	2017.01.01~2017.12.31

매출액	101,530	509,321	761,832

영업이익(손실)	(13,720)	(36,541)	8,259

계속사업이익(손실)	(12,478)	(20,482)	(14,160)

당기순이익(손실)	(12,478)	(20,482)	(14,160)

주당순이익(손실) (원)	(379)	(423)	(204)

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 단, 제 19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호, 제 1011호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.