한화엔진 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 18 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
두산엔진주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 두산엔진주식회사(이하 '지배기업')는 1999년 12월 30일에 설립되었으며, 2011년 1월 4일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경남 창원에 공장을 두고 있으며, 선박용엔진, 내연엔진, 내연발전 및 원자력 비상발전기 등의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.

수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각각69,500천주와 69,500,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유 보통주식수	지분율(%)

두산중공업	29,650,000	42.66

우리사주조합	816,427	1.18

기타	39,033,573	56.16

합계	69,500,000	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 투자내역 은 다음과 같습니다.

기업명	주요 영업활동	소재지	연결기업 내 소유지분율	비지배지분 소유지분율	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Doosan Marine Industry(Dalian) Co., Ltd(이하'DMI')	선박용 엔진부품 제조	중국대련	100 %	100 %	-	-	12월 31일

Doosan Engine PNG Co., Ltd.(이하'DEPNG')	디젤발전플랜트	파푸아뉴기니포트 모르즈비	100 %	100 %	-	-	12월 31일

2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

DMI	23,281,695	13,471,351	9,810,344	3,199,713	338,569	(315,356)

DEPNG	3,961,236	12,018,392	(8,057,156)	-	(9,920)	670,686

(3) 연결대상 범위의 변동 당분기 중 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준지배기업과 연결대상 종속기업(이하, "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034 호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성하기 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 시장위험1) 외환위험

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	기타(주1)	합계	USD	EUR	CNY	기타(주1)	합계

외화 금융자산	58,736,792	545,791	7,101,872	74,683	66,459,138	78,815,278	384,859	7,604,976	77,376	86,882,489

외화 금융부채	(12,860,673)	(21,681,850)	(211,423)	(5,588,617)	(40,342,563)	(13,750,985)	(18,778,643)	(158,989)	(6,821,632)	(39,510,249)

차감 계	45,876,119	(21,136,059)	6,890,449	(5,513,934)	26,116,575	65,064,293	(18,393,784)	7,445,987	(6,744,256)	47,372,240

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, CNY를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액임.

당분기 손익으로 인식한 외화환산손익은 순액으로 (-)714,792천원 (전 분기 : (-)351,066 천원)입니다 .

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 환율 인상시	10% 환율 인하시	10% 환율 인상시	10% 환율 인하시

세전순이익	2,611,658	(2,611,658)	4,737,224	(4,737,224)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	46,975,938	71,886,762

금융부채	(54,478,198)	(54,807,617)

차감 계	(7,502,260)	17,079,145

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익	(75,023)	75,023	170,791	(170,791)

3) 가격위험연결기업의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 주요 매출채권 및 기타채권의 명목가액에 대한연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	개별적으로평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합계

만기 미경과	0~3개월	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과

단기대여금	-	855,961	-	-	-	-	855,961

매출채권	2,599,402	50,731,292	3,864,348	705,012	6,786	187,360	58,094,200

미수금	6,236	17,901,517	-	-	-	-	17,907,753

미수수익	-	16,373	-	-	-	-	16,373

장기대여금	-	1,272,400	-	-	-	-	1,272,400

합계	2,605,638	70,777,543	3,864,348	705,012	6,786	187,360	78,146,687

2) 전기말(단위 : 천원)

계정과목	개별적으로평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합계

만기 미경과	0~3개월	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과

단기대여금	-	879,872	-	-	-	-	879,872

매출채권	2,599,402	57,483,648	2,076,633	34,245	80,433	141,410	62,415,771

미수금	5,794,795	10,520,286	-	-	-	-	16,315,081

미수수익	-	16,133	-	-	-	-	16,133

장기대여금	-	1,361,850	-	-	-	-	1,361,850

합계	8,394,197	70,261,789	2,076,633	34,245	80,433	141,410	80,988,707

(3) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 파생금융상품을 제외한 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

과 목	장부금액	계약상 원금

합계	0~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과

금융부채	496,437,607	496,659,898	374,640,349	122,019,549	-	-

금융부채 이자	-	12,296,153	9,781,403	2,514,750	-	-

합계	496,437,607	508,956,051	384,421,752	124,534,299	-	-

2) 전기말(단위 : 천원)

과 목	장부금액	계약상 원금

합계	0~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과

금융부채	475,455,266	475,737,780	353,143,653	122,594,127	-	-

금융부채 이자	-	15,219,835	11,304,835	3,915,000	-	-

합계	475,455,266	490,957,615	364,448,488	126,509,127	-	-

상기 비파생금융부채와 별도로 당분기말 현재 연결기업이 제공한 금융보증계약으로 인하여 피보증인의 청구에 의해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 31과 같습니다.

(4) 자본위험 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	808,709,309	822,184,664

자본총계	546,348,390	534,264,862

부채비율	148.02%	153.89%

5. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	217,000	268,000	한국가스공사 질권설정

장기금융상품	6,000	6,000	당좌개설보증금

합계	223,000	274,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권(주1)	58,094,200	(2,691,844)	55,402,356	62,415,772	(2,682,012)	59,733,760

미수금	17,907,753	(6,236)	17,901,517	16,315,081	(6,236)	16,308,845

미수수익	16,373	-	16,373	16,133	-	16,133

보증금	62,065	-	62,065	62,065	-	62,065

소계	76,080,391	(2,698,080)	73,382,311	78,809,051	(2,688,248)	76,120,803

비유동	보증금	3,861,252	-	3,861,252	3,883,005	-	3,883,005

소계	3,861,252	-	3,861,252	3,883,005	-	3,883,005

합계	79,941,643	(2,698,080)	77,243,563	82,692,056	(2,688,248)	80,003,808

(주1) 매출채권할인으로 양도하였으나 연결기업이 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액이 포함되어 있습니다(주석 30-(2) 참조).(2) 당분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기초	설정	기말

매출채권	(2,682,012)	(9,832)	(2,691,844)

미수금	(6,236)	-	(6,236)

합계	(2,688,248)	(9,832)	(2,698,080)

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	183,620,344	(41,194,465)	142,425,879	164,194,968	(36,098,526)	128,096,442

원재료	98,287,212	(17,313,426)	80,973,785	89,160,448	(17,456,402)	71,704,046

미착품	8,327,978	-	8,327,978	3,988,273	-	3,988,273

합계	290,235,534	(58,507,891)	231,727,642	257,343,689	(53,554,928)	203,788,761

8. 장기투자증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	종목	당분기말	전기말

매도가능금융자산	출자금	조선기자재협회(주1)	20,000	20,000

전기공사공제조합(주1)	52,047	52,047

시장성 있는 지분증권	두산밥캣	388,215,169	379,223,810

시장성 없는 지분증권	두산건설	18,123,205	18,446,750

캐스코(주1)	1	1

합계	406,410,422	397,742,608

(주1) 보고기간말 현재 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가 또는 손상차손 인식 후 원가로 측정하였습니다.

(2) 당기의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기초	평가	당분기말

시장성 있는 지분증권	61,881,710	8,991,360	70,873,070

시장성 없는 지분증권	(6,808,511)	(323,545)	(7,132,056)

법인세 효과	(13,327,714)	(2,097,611)	(15,425,325)

합계	41,745,485	6,570,204	48,315,689

9. 파생금융상품

(1) 연결기업의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다.

구분	위험회피수단	내 용

공정가치 위험회피	통화선도	외화채권 수령시 또는 외화채무 지급시 노출되는 환율변동위험에 대해만기시 외화가액을 원화금액으로 고정

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : USD, EUR, CHF, 천원)

위험회피수단	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산(부채)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	546,699,173	USD	474,150,500	18,770,572	36,953,123	(18,401,992)

EUR	48,867,000	KRW	62,719,600	(4,073,464)	(3,037,858)	7,382,298

CHF	9,769,000	KRW	11,595,720	(614,992)	(746,656)	639,860

합계	14,082,116	33,168,609	(10,379,834)

2) 전기말

(단위 : USD, EUR, CHF, 천원)

위험회피수단	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산(부채)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	675,516,089	USD	586,553,500	(31,870,888)	(25,368,849)	26,423,956

EUR	58,387,000	KRW	75,958,401	(1,338,156)	(1,258,218)	3,906,150

CHF	10,153,000	KRW	12,070,976	121,244	81,748	(49,891)

합계	(33,087,800)	(26,545,319)	30,280,215

10. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	47,580,565	-	-	-	47,580,565	47,580,565

장ㆍ단기금융상품	-	7,573,000	-	-	-	7,573,000	7,573,000

매출채권및기타채권	-	73,382,311	-	-	-	73,382,311	73,382,311

파생상품평가자산	-	-	-	-	20,373,600	20,373,600	20,373,600

장ㆍ단기대여금	-	2,024,249	-	-	-	2,024,249	2,024,249

장 기투자증권	-	-	406,410,422	-	-	406,410,422	406,410,422

장기기타채권	-	3,861,252	-	-	-	3,861,252	3,861,252

합계	-	134,421,377	406,410,422	-	20,373,600	561,205,399	561,205,399

2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	72,820,704	-	-	-	72,820,704	72,820,704

장ㆍ단기금융상품	-	7,624,000	-	-	-	7,624,000	7,624,000

매출채권및기타채권	-	76,120,803	-	-	-	76,120,803	76,120,803

파생상품평가자산	-	-	-	-	634,824	634,824	634,824

장ㆍ단기대여금	-	2,128,782	-	-	-	2,128,782	2,128,782

장 기투자증권	-	-	397,742,608	-	-	397,742,608	397,742,608

장기기타채권	-	3,883,005	-	-	-	3,883,005	3,883,005

합계	-	162,577,294	397,742,608	-	634,824	560,954,726	560,954,726

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품	금융보증계약	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	166,853,980	-	-	166,853,980	166,853,980

차입금 및 사채	-	327,564,078	-	-	327,564,078	327,564,078

파생상품평가부채	-	-	6,291,485	-	6,291,485	6,291,485

장기기타채무	-	2,019,549	-	-	2,019,549	2,019,549

합계	-	496,437,607	6,291,485	-	502,729,092	502,729,092

2) 전기말(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품	금융보증계약	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	156,703,928	-	-	156,703,928	156,703,928

차입금 및 사채	-	316,157,211	-	-	316,157,211	316,157,211

파생상품평가부채	-	-	33,722,624	-	33,722,624	33,722,624

장기기타채무	-	2,594,127	-	-	2,594,127	2,594,127

합계	-	475,455,266	33,722,624	-	509,177,890	509,177,890

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

매도가능금융자산	388,215,169	18,123,205	-	406,338,374	379,223,810	18,446,750	-	397,670,560

위험회피 파생상품	-	20,373,600	-	20,373,600	-	634,824	-	634,824

소계	388,215,169	38,496,805	-	426,711,974	379,223,810	19,081,574	-	398,305,384

금융부채 :

위험회피 파생상품	-	(6,291,485)	-	(6,291,485)	-	(33,722,624)	-	(33,722,624)

차감 계	388,215,169	32,205,320	-	420,420,489	379,223,810	(14,641,050)	-	364,582,760

(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자	배당금	평가	손상/환입	처분	환변동	기타

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	408,335	-	-	(9,832)	(12,417)	(7,242,237)	-	-

매도가능금융자산	-	7,404,649	-	-	-	-	-	6,570,203

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	408,335	7,404,649	-	(9,832)	(12,417)	(7,242,237)	-	6,570,203

금융부채 :

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	(3,333,871)	-	-	-	-	2,058,575	-	-

금융보증계약	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	(3,333,871)	-	-	-	-	2,058,575	-	-

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자	배당금	평가	손상/환입	처분	환변동	기타

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	287,989	-	-	29,492	-	(679,919)	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	287,989	-	-	29,492	-	(679,919)	-	-

금융부채 :

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	(3,765,455)	-	-	-	-	(770,395)	-	-

금융보증계약	-	-	-	-	-	-	64,814	-

합계	(3,765,455)	-	-	-	-	(770,395)	64,814	-

상기 이외에 파생상품에서 발생한 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

평가	처분	평가	처분

위험회피목적 파생상품	33,168,609	12,035,386	-	16,067,311	(2,791,383)	-

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	취득가액	장부금액	순자산 지분해당액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업 :

Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co.,Ltd.(이하 'DSDMP')(주1)	중국	10.80	2,675,402	2,675,402	2,794,852	3,043,907	2,794,852	3,043,907

두산큐벡스(주2)	대한민국	2.99	4,155,085	4,155,085	4,160,229	4,170,995	4,160,229	4,170,995

6,830,487	6,830,487	6,955,081	7,214,902	6,955,081	7,214,902

(주1) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 의 결권을 행사할 수 있으므로 지분법적용투자주식으로 분류함.(주2) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 대표이사 선임 등에 대한 공 동협약서를 체결하고 있어 지분법적용투자주식으로 분류함. 한편, 상기의 관계기업투자주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없습니다.

(2) 당분기와 전분기의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	분기말

DSDMP	3,043,907	(57,972)	(191,083)	-	2,794,852

두산큐벡스	4,170,995	(10,766)	-	-	4,160,229

합계	7,214,902	(68,738)	(191,083)	-	6,955,081

2) 전분기(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	분기말

DSDMP	3,452,946	(8,435)	(15,031)	-	3,429,480

DII(주1)	338,483,564	5,320,430	(884,320)	(1,933,117)	340,986,557

DHEL(주1)	49,446,030	2,402,900	14,104,191	(308,334)	65,644,787

합계	391,382,540	7,714,895	13,204,840	(2,241,451)	410,060,824

(주1) 전기 중 DII 및 DHEL 을 두산밥캣에 현물출자하고 두산밥캣의 신주를 취득하 였으며, 연결기업은 두산밥캣에 대해 유의적인 영향력을 보유하고 있지 않아 동 주식을 장기투자증권으로 분류하였습니다.(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손실	총포괄손익	관계기업배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

DSDMP	18,575,176	18,456,733	6,675,449	4,478,198	2,421,782	(536,775)	(2,306,064)	-

두산큐벡스	10,187,399	202,820,612	57,355,674	16,581,690	5,228,037	(359,898)	(719,797)	-

12. 유형자산당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	271,724,973	150,695,891	61,625,929	1,752,721	12,395,180	498,194,694

취득/자본적지출	85,907	283,876	425,101	40,394	147,109	982,387

대체	-	1,500,000	1,560,208	-	(3,060,208)	-

처분	-	-	(6,151)	(6,737)	-	(12,888)

감가상각	-	(1,504,801)	(2,333,308)	(221,893)	-	(4,060,002)

외환차이	-	(846,108)	(221,819)	(36,413)	-	(1,104,340)

분기말장부금액	271,810,880	150,128,858	61,049,960	1,528,072	9,482,081	493,999,851

- 취득원가	197,886,190	208,441,694	193,910,124	53,717,965	9,482,081	663,438,054

- 감가상각누계액	-	(58,312,836)	(132,860,164)	(52,189,893)	-	(243,362,893)

- 재평가이익누계액	73,924,690	-	-	-	-	73,924,690

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	275,996,165	156,938,263	66,914,340	2,586,432	3,560,572	505,995,772

취득/자본적지출	5,331,772	-	852,000	18,400	2,358,602	8,560,774

대체	2,809	-	568,000	20,663	(1,248,323)	(656,851)

처분	-	-	(13,082)	-	-	(13,082)

감가상각	-	(1,507,993)	(2,440,062)	(289,212)	-	(4,237,267)

외환차이	-	(59,119)	(13,095)	(5,433)	-	(77,647)

분기말장부금액	281,330,746	155,371,151	65,868,101	2,330,850	4,670,851	509,571,699

- 취득원가	207,530,221	208,013,408	193,196,331	58,315,349	4,670,851	671,726,160

- 감가상각누계액	-	(52,642,257)	(127,328,230)	(55,984,499)	-	(235,954,986)

- 재평가이익누계액	73,800,525	-	-	-	-	73,800,525

연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 현재 장부금액은 197,886,190 천원 (전기말: 197,800,282천원)입니다. 한편, 상기 유형자산 중 일부 토지는 수입신용장 개설과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석31-(2)참고) .

13. 무형자산당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초장부금액	2,746,093	1,660,686	3,349,167	7,755,946

취득/자본적지출	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

상각	(16,441)	(199,497)	(47,799)	(263,737)

외환차이	-	-	-	-

분기말장부금액	2,729,652	1,461,189	3,301,367	7,492,208

- 취득원가	24,554,215	14,125,627	4,502,015	43,181,857

- 상각(손상)누계액	(21,824,563)	(12,664,438)	(1,200,648)	(35,689,649)

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초장부금액	21,050,373	3,508,874	3,984,362	28,543,609

취득/자본적지출	664,040	121,300	-	785,340

대체	311,871	656,850	-	968,721

처분	-	-	(270,000)	(270,000)

상각	(100,396)	(674,092)	(47,799)	(822,287)

외환차이	-	1	-	1

분기말장부금액	21,925,888	3,612,933	3,666,563	29,205,384

- 취득원가	44,262,584	14,532,190	4,568,641	63,363,415

- 상각(손상)누계액	(22,336,696)	(10,919,257)	(902,078)	(34,158,031)

14. 사채 및 차입금당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 사채

(단위 : 천원)

사채종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회	4.16	100,000,000	100,000,000

제7회	5.00	90,000,000	90,000,000

소계	190,000,000	190,000,000

차감 : 유동성 대체	(99,937,591)	(99,907,752)

차감 : 사채할인발행차금	(222,290)	(282,515)

차감 계	89,840,119	89,809,733

(2) 단기차입금(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화단기차입금	우리은행(주1)	1.95~1.96	13,052,906	2,432,106

수출입은행	3.99+LIBOR	4,478,198	4,807,617

소계	17,531,104	7,239,723

원화단기차입금	농협은행	-	-	19,200,000

산업은행	3.70~3.71	25,000,000	25,000,000

수출입은행	4.99	10,000,000	-

산은캐피탈(주1)	4.60	10,255,265	-

소계	45,255,265	44,200,000

합계	62,786,369	51,439,724

(주1) 상기 단기차입금은 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권 및 미수금의 양도거래에서 발생한 차입금으로 해당 매출채권 및 미수금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30-(2)참조).

(3) 장기차입금(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	농협은행	MOR+2.0	20,000,000	20,000,000

산업은행	4.42	25,000,000	25,000,000

3M CD+2.06	30,000,000	30,000,000

장기차입금 소계	75,000,000	75,000,000

차감: 유동성 대체	(45,000,000)	(45,000,000)

장기차입금 차감 계	30,000,000	30,000,000

15. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	34,610,143	33,728,883

사외적립자산의 공정가치	(27,170,506)	(27,209,422)

순확정급여부채	7,439,637	6,519,461

(2) 당분기와 전분기에 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,032,577	1,011,755

순이자비용(이자비용 - 이자수익)	59,793	67,777

합계	1,092,370	1,079,532

16. 충당부채

당분기와 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

하자보수	소송	지체상금	합계	하자보수

기초장부금액	6,352,679	608,904	1,573,449	8,535,032	7,467,932

전입(환입)	1,223,955	-	2,419	1,226,374	(108,215)

사용	(538,682)	-	-	(538,682)	(252,270)

기타(주1)	182,712	-	-	182,712	-

외환차이	-	-	(122,722)	(122,722)	-

기말장부금액	7,220,664	608,904	1,453,146	9,282,714	7,107,447

유동	2,830,454	608,904	1,453,146	4,892,504	3,921,106

비유동	4,390,210	-	-	4,390,210	3,186,341

(주1) 하자보수발생의 귀책사유에 따라 기술사로부터 정산받은 금액임.

17. 자본금 및 주식발행초과금

당분기와 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행주식수	주당 액면금액	자본금	주식발행초과금

기초 / 분기말	69,500천주	1,000원	69,500,000	367,214,701

지배기업이 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행주식 중상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

18. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	621,478	621,478

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	48,315,688	41,745,485

해외사업환산이익	160,896	134,214

지분법자본변동	1,020,359	1,211,442

토지재평가잉여금	56,034,916	56,034,916

합계	105,531,859	99,126,057

20. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,200,000	1,200,000

임의적립금	2,700,000	2,700,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(419,647)	(6,097,374)

합계	3,480,353	(2,197,374)

21. 매출당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 매출	205,584,121	158,410,840

공사매출	853,047	5,570,459

기타매출	701,264	1,445,535

합계	207,138,432	165,426,834

22. 부문별 보고(1) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	164,416,541	140,693,200

해외	46,566,070	27,559,150

소계	210,982,611	168,252,350

연결조정	(3,844,179)	(2,825,516)

연결 후 금액	207,138,432	165,426,834

(2) 당분기와 전분기의 매출액 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

삼성중공업	60,823,858	43,710,009

대우조선해양	62,984,448	56,183,170

합계	123,808,306	99,893,179

23. 건설형 공사계약

(1) 당분기와 전기의 누적공사손익과 공사관련 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

디젤엔진	233,438,115	188,932,244	44,505,871	-	14,933,020	20,040,616

2) 전기(단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

디젤엔진	233,372,150	187,819,298	45,552,852	451,602	15,762,004	16,562,497

(2) 당분기와 전분기의 건설계약의 수주내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	기초잔액	증감액	매출계상액	기말잔액

KHNP 외 6개사	신고리 #3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외 10건	2009-06-23~ 2018-03-31	49,930,584	(573,061)	(853,047)	48,504,476

2) 전분기(단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	기초잔액	증감액	매출계상액	기말잔액

KHNP 외 5개사	신고리 #3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외 10건	2005-02-04~ 2017-03-31	85,207,761	(500,563)	(5,570,459)	79,136,739

(3) 당분기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인한 효과는 없습니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	완료예정일	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손	총액	대손충당금

신고리#3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기	2009-07-17	2018-03-31	99.8%	2,004,494	-	-	-

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(27,938,882)	(9,877,485)

원재료의 매입액	153,237,675	112,750,170

종업원급여	16,524,698	15,666,692

복리후생비	3,096,252	2,672,521

감가상각비 및 무형자산상각비	4,323,738	4,977,304

기술사용료	12,253,629	11,659,141

기타비용	38,638,876	25,859,647

매출원가 및 판매비와관리비 합계	200,135,986	163,707,990

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,802,131	2,583,212

복리후생비	680,492	611,663

퇴직급여	256,274	273,063

지급수수료	1,331,609	990,029

감가상각비	27,341	52,188

무형자산상각비	172,046	172,498

광고선전비	185,386	100,569

임차료	246,024	286,043

대손상각비(환입)	9,832	(29,492)

경상연구개발비	2,841,332	1,733,943

기타	657,016	552,114

합계	9,209,483	7,325,830

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	408,335	287,989

배당금수익	7,404,649	-

금융보증수익	-	64,814

외환차익	5,100,737	7,465,367

외화환산이익	1,336,413	610,806

파생상품거래이익	13,927,870	3,641,031

파생상품평가이익	36,972,946	16,411,592

확정계약평가이익	5,183,510	5,366,423

소계	70,334,460	33,848,022

금융비용 :

이자비용	3,333,871	3,765,455

지급보증료	163,757	94,215

외환차손	9,569,606	8,564,615

외화환산손실	2,051,205	961,872

파생상품거래손실	1,892,484	6,432,414

파생상품평가손실	3,804,338	344,280

확정계약평가손실	48,619,289	17,835,175

소계	69,434,550	37,998,026

순금융수익(비용)	899,910	(4,150,004)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

임대료수익	78,001	90,328

유형자산처분이익	258,093	-

잡이익	11,852	22,449

소계	347,946	112,777

기타영업외비용 :

기부금	504,744	555,000

매출채권처분손실	12,417	-

유형자산처분손실	7,173	3,082

무형자산처분손실	-	8,182

잡손실	1,062,542	4,000

소계	1,586,876	570,264

순기타영업외수익(비용)	(1,238,930)	(457,487)

28. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니 다. 당분기말 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 유효법인세율은 13.90%입니다. 한편, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 세전손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 지배기업 소유주지분순손익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	5,677,727	5,163,504

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	69,500,000	69,500,000

지배기업 소유주지분 기본주당이익	82원	74원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 당분기와 전분기의 발행주식수와 동일함.

(2) 희석주당손익 당분기와 전분기 잠재적 보통주(주식선택권)의 희석효과가 발생하지 아니하였는바, 당분기와 전분기 희석주당순손이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 우발채무와 약정사항

(1) 견질어음과 수표 당 분기말 현재 연결기업의 선수금환급 및 계약이행 보증 등과 관련하여 USD 10,829,062 (전기말 : USD 10,829,062)에 상당하는 어음 20매 (전 기말 : 20매) 및 백지어음 6매 (전기말 : 6매)를 대우조선해양 외 5개 회사에 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 매출채권의 할인당분기말 현재 연결기업은 은행에 할인양도한 매출채권 및 미수금 23,308,171천원(전기말 : 2,432,106천원)이 만기에 회수되지 않는 경우 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결기업은 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입(단기차입금)으로 인식하 였습니다 (주석 14-(2) 참조).

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결기업은 총 34,432백만원 상당액의 손해배상 청구를 받아 계류 중이며, 현재로서는 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

(4) 주요 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

내역	금융기관	한도액	실행액

무역금융한도약정	산업은행	25,000,000	25,000,000

농협은행	19,200,000	-

수출입은행	25,000,000	10,000,000

전자방식외상채권담보대출	우리은행	10,000,000	7,202,116

국민은행	2,000,000	99,262

수입신용장발행약정	우리은행	USD	19,000,000	USD	14,913,639

산업은행	USD	15,000,000	USD	13,632,666

기타외화지급보증	KEB하나은행	USD	7,936,401	USD	7,936,401

EUR	100,000	EUR	100,000

우리은행	USD	11,500,000	USD	11,393,149

농협은행	USD	23,000,000	USD	15,738,452

국민은행	USD	10,219,120	USD	10,219,120

서울보증보험	USD	4,342,598	USD	4,342,598

EUR	413,000	EUR	413,000

기타원화지급보증	우리은행	4,400,000	4,172,936

서울보증보험	29,866,758	29,866,758

(5) 기술도입계약당분기말 현재 연결기업은 엔진제작 등을 위해 8건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 연간 제작한 엔진의 누적 마력에 따라 일정율의 기술사용료를 지급하도록 되어 있는바, 당분기 및 전분기에 지급한 기술사용료는 각각 12,253,629천원 및 11,659,141천원입니다.

31. 지급보증 및 담보제공

(1) 지급보증 당분기말 현재 연결기업이 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

보증회사	지급보증액	보증내역

KEB하나은행	USD	7,936,401	계약이행보증, 선수금환급보증, 하자보증

EUR	100,000	입찰보증

우리은행	USD	11,393,149	선수금환급보증, 하자보증

4,172,936	계약이행보증, 하자보증

농협은행	USD	15,738,452	선수금환급보증

국민은행	USD	10,219,120	계약이행보증, 선수금환급보증, 하자보증

서울보증보험	USD	4,342,598	선수금환급보증, 하자보증

EUR	413,000	선수금환급보증

29,866,758	계약이행보증, 선수금환급보증, 하자보증

합계	USD	49,629,720

EUR	513,000

34,039,694

(2) 담보제공자산

산업은행에서 개설한 수입신용장에 대해 지배기업은 보유 중인 유형자산을 담보로 제공하였는 바, 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다(주석 12 참조).

(단위 : EUR, 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보제공액

산업은행	토지	31,128,484	EUR 5,983,200	EUR 4,986,000

32. 특수관계자 거래당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자

구분	회사명

최상위 지배기업	두산

차상위 지배기업	두산중공업

관계기업	DSDMP, 두산큐벡스

최상위ㆍ차상위 지배기업의 종속기업, 공동기업, 관계기업 및 기타특수관계자	두산인프라코어, 두산밥캣, 두산건설, 오리콤, 두산베어스, 두타몰 등

대규모기업집단계열회사 등(주1)	네오홀딩스, 빅앤트 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계 자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수 관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등임.

(2) 특수관계자와의 거래내역

당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유ㆍ무형자산 매각	기타수익	매입	유ㆍ무형자산 매입	기타비용

최상위 지배기업	두산	425,643	-	224,307	1,216,640	36,840	1,194,398

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	30,361,659	-	-

관계기업	DSDMP	8,075	-	-	-	-	-

두산큐벡스	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	두산건설	-	-	-	47,568	900	-

두산밥캣	-	-	7,404,649	-	-	-

기타	107,494	-	222,284	13,109	198,798	753,422

합계	541,212	-	7,851,240	31,638,976	236,538	1,947,820

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유ㆍ무형자산 매각	기타수익	매입	유ㆍ무형자산 매입	기타비용

최상위 지배기업	두산	498,802	-	227,134	1,264,247	225,165	1,138,725

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	15,752,329	-	-

관계기업	DSDMP	145,017	-	-	-	-	-

DII	-	-	34,213	-	-	-

DHEL	-	-	30,601	-	-	-

기타특수관계자	두산건설	726,314	-	-	46,601	6,099,633	-

기타	31,208	-	5,040	21,724	-	565,914

합계	1,401,341	-	296,988	17,084,901	6,324,798	1,704,639

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

최상위 지배기업	두산	-	35,160	-	2,023,812	2,035,905	-

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	3,667,188	485	-

관계기업	DSDMP	2,073	-	-

두산큐벡스	-	471,000	-	-	-	-

기타특수관계자	두산건설	-	12,798,613	-	-	18,884	-

두산밥캣	-	7,404,649	-	-	-	-

기타	-	77,781	-	106,752	363,356	-

합계	2,073	20,787,203	-	5,797,752	2,418,630	-

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

최상위 지배기업	두산	-	-	-	1,666,731	1,976,677	-

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	3,521,115	570	-

관계기업	DSDMP	2,719	-	-	-	-	-

두산큐벡스	-	471,000	-	-	-	-

두산건설	-	12,798,613	-	5,114	18,381	-

기타특수관계자	기타	-	5,985,214	-	248,133	47,611	-

합계	2,719	19,254,827	-	5,441,093	2,043,239	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	1,947,776	158,881

퇴직급여	62,381	78,494

주식기준보상	-	(1,565)

합계	2,010,157	235,810

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된(사용된) 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

조정액 :

현금유출 없는 비용등의 가산

이자비용	3,333,871	3,765,455

법인세비용	916,960	-

퇴직급여	1,092,371	1,057,991

재고자산평가손실	5,509,561	(1,330,688)

감가상각비	4,060,001	4,185,017

무형자산상각비	263,737	792,287

대손상각비	9,832	(29,492)

주식보상비용	-	(1,565)

외화환산손실	2,051,206	961,872

파생상품평가손실	3,804,338	344,281

확정계약평가손실	48,619,289	17,835,175

유형자산처분손실	7,173	3,082

무형자산처분손실	-	8,182

하자보수충당금전입	1,223,955	(108,215)

기타충당부채전입액	2,419	-

지분법손실	68,738	8,435

현금유입 없는 수익등의 차감

이자수익	(408,335)	(287,989)

배당금수익	(7,404,649)	-

법인세수익	-	(337,256)

금융보증수익	-	(64,814)

외화환산이익	(1,336,413)	(610,806)

파생상품평가이익	(36,972,946)	(16,411,591)

확정계약평가이익	(5,183,510)	(5,366,423)

유형자산처분이익	(258,093)	-

지분법이익	-	(7,723,330)

합계	19,399,505	(3,310,392)

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소	2,509,433	13,613,453

기타채권의 감소(증가)	5,762,850	(124,296)

미청구공사의 감소(증가)	1,061,939	(2,669,351)

재고자산의 증가	(33,725,995)	(8,549,567)

기타유동자산의 감소(증가)	1,347,974	(4,393,759)

장기기타채권의 감소(증가)	14,855	(931,333)

기타비유동자산의 감소(증가)	(1,427)	997,917

파생상품자산(부채)의 변동	(14,001,307)	(10,856,092)

확정계약자산(부채)의 변동	(2,775,730)	11,410,749

매입채무의 증가	13,098,169	2,462,896

기타채무의 감소	(3,285,325)	(2,504,421)

초과청구공사의 증가	3,478,119	1,015,275

선수금의 증가(감소)	(27,619,942)	8,110,445

기타유동부채의 감소	(5,161,407)	(4,908,889)

장기기타채무의 감소	(558,042)	(1,267,535)

퇴직금의 지급	(447,202)	(142,737)

관계기업 전출입	42,053	-

충당부채의 변동	(355,970)	(252,270)

합계	(60,616,955)	1,010,485

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,060,208	1,248,323

장기대여금의 유동성 대체	183,050	62,550

충당부채의 유동성 대체	318,287	-

유형자산의 취득	85,891	204,776

무형자산의 취득	-	(49,809)

34. 매각예정자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

기계장치	4,913,000	4,913,000

35. 보고기간 후 사건지배기업은 2017년 4월 26일 차환자금 조달을 위하여 담보부 공모사채 90,000,000천원과 담보부 사모사채 40,000,000천원을 액면발행 하였습니다. 동 사채의 만기일은 2019년 4월 26일이며 지배기업의 창원소재 토지, 건물 및 기계기구를 담보로 제공하였습니다.