한화엔진 분기보고서 (2020.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 일반사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

- 당사는 본 보고서 제출일 현재 4인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

(2) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

홍성표	예	- 국세청, 재무부 세제국 등 ('73~'79)
- 서울보증보험 감사실장, 서울지역본부장, 전무 등 ('81~'07)
- SG신용정보 대표이사 ('08)
- 신용회복위원회 위원장 ('08~'11)
- 엠벤처투자㈜ 사외이사('17~현재)	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등(4호 유형)	정부 6년,금융기관 27년

이계연	예	- 전남신용보증재단 이사장 ('10~'16)
- NH농협캐피탈 사외이사 ('17~'18)
- 삼환기업㈜ 대표이사 ('18~'19) - 삼부토건㈜ 대표이사 ('20~현재)	-	-	-

김철	예	- 서울고등검찰청 검사 등 ('10~'12)
- 변호사 김철 법률사무소 대표 ('12~'17)
- 법무법인 정해 대표변호사 ('17~'18)
- 법무법인 윤승 대표변호사 ('18~현재)	-	-	-

김동회	예	- 한국공인회계사
- 딜로이트 안진회계법인 전무이사 등 ('93~'17)
- 호연회계법인 전무 ('17~'19)- 서우회계법인 전무 ('19~ 현재)	예	회계사(1호 유형)	회계법인 27년

※ 전문가 유형은 관련법령「상법」제542조의11 제2항 제1호(「상법 시행령」제37조 제2항)에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성(1) 감사위원 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(4명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그 밖의 결격 요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(2) 감사위원별 독립성 검토

성 명	선임배경	추천인	임기	연임여부 및 연임횟수	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계	회사와의 거래	비고

홍성표	세무 및 금융분야 전문가로서 회사의경영투명성 제고에 기여할 것으로 기대	이사회	2018.06.08~2021년 개최 정기주주총회 종결시까지	최초 선임	사외이사	없음	없음	감사위원장회계/재무 전문가

이계연	금융분야 전문가로서 회사의 경영명성 제고에 기여할 것으로 기대	이사회	2018.06.08~2021년 개최 정기주주총회 종결시까지	최초 선임	사외이사	없음	없음

김철	사법 전문가로서 회사의 준법경영강화에 기여할 것으로 기대	이사회	2018.06.08~2021년 개최 정기주주총회 종결시까지	최초 선임	사외이사	없음	없음	법률전문가

김동회	회계/재무 전문가로서 회사의회계투명성 제고에 기여할 것으로 기대	이사회	2018.06.08~2021년 개최 정기주주총회 종결시까지	최초 선임	사외이사	없음	없음	회계/재무 전문가

다. 감사위원회의 주요활동내역

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결
여부	사외이사 성명

홍성표
(출석률:
100%)	이계연
(출석률:
100%)	김철
(출석률:
100%)	김동회
(출석률:
100%)

찬반여부

2020-1차	2020.02.07	1. 외부감사인의 결산감사 보고
2. '19년 내부감사 현황 보고
3. 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	참석	참석	참석	참석

2020-2차	2020.03.09	1. 내부회계관리제도 평가보고서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

2. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

3. 감사의 감사보고서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

2020-3차	2020.04.24	1. '20년 1분기 결 산 검토결과 보고 2. 외부감사인의 비감사용역 계약 협의의 건	보고	참석	참석	참석	참석

2020-4차	2020.07.24	1. '20년 반기 결 산 검토결과 보고	보고	참석	참석	참석	참석

2020-5차	2020.10.30	1. '20년 3분기 결 산 검토결과 보고2. 내부회계관리제도 평가계획 보고	보고	참석	참석	참석	참석

※ 출석률은 위원별 참석대상 위원회를 기준으로 산출

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2020년 02월 07일	한영회계법인	홍성표, 이계연, 김철, 김동회	-	핵심감사사항에 대한 감사수행 절차

2020년 04월 24일	안진회계법인	홍성표, 이계연, 김철, 김동회	-	K-IFRS 제1115호 수익인식 기준K-IFRS 제1116호 리스 집행가능기간

2020년 07월 24일	안진회계법인	홍성표, 이계연, 김철, 김동회	-	지배기구와의 커뮤니케이션 목적 등계획된 감사법위와 시기의 개요부정위험 관련 지배기구가 수행하는 감사 기능의 이해법규 준수 여부에 대한 감사인의 질의

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	5	부장 1명 (6년)차장 2명 (6년)대리 1명 (1년)사원 1명 (1년)	내부 감사업무 수행 및 감사위원회 결과 보고

바. 준법지원인

(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

당사는 자산총액이 5천억원 이상인 상장법인으로써 준법지원인을 선임하였으며, 준법지원인의 인적사항 및 주요경력에 관한 사항은 다음과 같습니다.

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	자격충족요건	주요경력	최초선임일	임기만료일

양상락	남	1968년 03월	부장	해당사항 없음	상근	법무	법무부서 10년 이상 근무	경상대학교 법과대학 졸업
HSD엔진 관리부문 법무파트('01~'13)
HSD엔진 법무팀장 및 준법지원인('13~현재)법무부서 재직기 간: 19년	2012.12.20	2021.12.19

(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

준법지원인은 2019년 준법통제기준의 준수 여부를 점검하고, 이를 제2020-1차 이사회( 2020.02.07 )에서 보고하였습니다.

점검(보고) 일시	주요 점검 내용	점검 결과

2020.02.07	주요 법적 위험을 유형화하고 이에 대한 관리체제를 마련하여 운용하고 있는지 여부
상시적인 법적 위험 관리를 위하여 자문 업무를 수행하고 있는지 여부
내부제보체계가 정상적으로 운용되고 있는지 여부
법적 위험의 사전적 예방을 위하여 임직원 대상 준법, 윤리교육이 시행되고 있는지 여부 등	특이사항 없음

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	4	차장 2명 (6년)대리 1명 (1년)사원 1명 (1년)	준법ㆍ윤리교육 설계 및 시행
제ㆍ정 법률 모니터링 및 이를 반영한 사규 개정
소송ㆍ중재 진행 및 법률검토 지원 등