한화엔진 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 17 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
두산엔진주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 두산엔진주식회사(이하 '당사')는 1999년 12월 30일에 설립되었으며, 2011년 1월 4일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 경남 창원에 공장을 두고 있으며, 선박용엔진, 내연엔진, 내연발전 및 원자력 비상발전기 등의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.

수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 69,500천주와 69,500,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유 보통주식수	지분율(%)

두산중공업	29,650,000	42.66

삼성중공업	9,815,000	14.12

우리사주조합	917,337	1.32

기타	29,117,663	41.90

합계	69,500,000	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분 기말 현재 연결대상 종속기업의 투자내역 은 다음과 같습니다.

기업명	주요 영업활동	소재지	연결기업 내 소유지분율	비지배지분 소유지분율	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Doosan Marine Industry(Dalian) Co., Ltd(이하'DMI')	선박용 엔진부품 제조	중국대련	100 %	100 %	-	-	12월 31일

Doosan Engine PNG Co., Ltd.(이하'DEPNG')	디젤발전플랜트	파푸아뉴기니포트 모르즈비	100 %	100 %	-	-	12월 31일

2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

DMI	24,363,172	14,401,993	9,961,179	3,384,855	276,594	225,225

DEPNG	875,545	2,185,343	(1,309,798)	-	(1,092,135)	(1,002,872)

(3) 연결대상 범위의 변동 당분기 중 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계( 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익 :광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성하기 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 시장위험1) 외환위험

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	기타(주1)	합계	USD	EUR	CNY	기타(주1)	합계

외화 금융자산	58,860,846	5,990,130	222,504	80,155	65,153,635	73,714,300	1,087,007	234,692	77,763	75,113,762

외화 금융부채	(13,608,560)	(29,577,629)	(239,500)	(5,180,369)	(48,606,058)	(13,303,853)	(31,142,731)	(55,169)	(5,865,305)	(50,367,058)

차감 계	45,252,286	(23,587,499)	(16,996)	(5,100,214)	16,547,577	60,410,447	(30,055,724)	179,523	(5,787,542)	24,746,704

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, CNY를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액임.

당분기 손익으로 인식한 외화환산손익은 순액으로 (-)351,066천원 (전 분기 : 929,423천원)입니다 .

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 환율 인상시	10% 환율 인하시	10% 환율 인상시	10% 환율 인하시

세전순이익	1,654,758	(1,654,758)	2,474,670	(2,474,670)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	76,180,533	27,282,368

금융부채	(54,936,790)	(56,768,404)

차감 계	21,243,743	(29,486,036)

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익	212,437	(212,437)	(294,860)	294,860

3) 가격위험연결실체의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 주요 매출채권 및 기타채권의 명목가액에 대한연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	개별적으로평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합계

만기 미경과	0~3개월	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과

단기대여금	-	1,126,546	-	-	-	-	1,126,546

매출채권	2,599,402	35,940,271	2,196,290	144,942	364,729	106,796	41,352,430

미수금	6,236	541,903	-	-	-	-	548,139

미수수익	-	59,566	-	-	-	-	59,566

장기대여금	-	1,793,000	-	-	-	-	1,793,000

장기미수금	7,218,957	3,040,134	-	-	-	-	10,259,091

합계	9,824,595	42,501,420	2,196,290	144,942	364,729	106,796	55,138,772

2) 전기말(단위 : 천원)

계정과목	개별적으로평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합계

만기 미경과	0~3개월	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과

단기대여금	-	1,206,666	-	-	-	-	1,206,666

매출채권	2,599,402	49,886,038	1,611,196	179,720	928,924	192,185	55,397,465

미수금	6,236	456,217	-	-	-	-	462,453

미수수익	-	55,425	-	-	-	-	55,425

장기대여금	-	1,890,400	-	-	-	-	1,890,400

장기미수금	5,964,941	4,616,869	-	-	-	-	10,581,810

합계	8,570,579	58,111,615	1,611,196	179,720	928,924	192,185	69,594,219

개별적으로 평가하는 채권 중 손상되지 아니한 채권의 연령은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	0~3개월	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합계

미수금	1,254,016	1,080,728	1,753,908	3,130,305	7,218,957

2) 전기말(단위 : 천원)

계정과목	0~3개월	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합계

미수금	1,080,728	950,419	1,763,130	2,170,664	5,964,941

(3) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 파생금융상품을 제외한 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

과 목	장부금액	계약상 원금

합계	0~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과

금융부채	507,648,280	508,107,534	236,248,421	151,859,113	120,000,000	-

금융부채 이자	-	24,740,949	12,982,866	9,228,333	2,529,750	-

합계	507,648,280	532,848,483	249,231,287	161,087,446	122,529,750	-

2) 전기말(단위 : 천원)

과 목	장부금액	계약상 원금

합계	0~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과

금융부채	465,158,028	465,674,782	192,547,840	153,126,942	120,000,000	-

금융부채 이자	-	26,810,394	12,151,477	10,724,417	3,934,500	-

합계	465,158,028	492,485,176	204,699,317	163,851,359	123,934,500	-

상기 비파생금융부채와 별도로 당분기말 현재 연결실체가 제공한 금융보증계약으로 인하여 피보증인의 청구에 의해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 31과 같습니다.

(4) 자본위험 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	861,993,971	831,368,789

자본총계	590,835,945	574,672,722

부채비율	145.89%	144.67%

5. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	268,000	330,000	한국가스공사 질권설정

장기금융상품	6,000	6,000	당좌개설보증금

합계	274,000	336,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권(주1)	41,352,430	(2,677,170)	38,675,260	55,397,465	(2,706,662)	52,690,803

미수금	548,139	(6,236)	541,903	462,453	(6,236)	456,217

미수수익	59,566	-	59,566	55,425	-	55,425

보증금	62,065	-	62,065	62,065	-	62,065

소계	42,022,200	(2,683,406)	39,338,794	55,977,408	(2,712,898)	53,264,510

비유동	미수금	9,974,314	-	9,974,314	10,137,429	-	10,137,429

보증금	3,904,350	-	3,904,350	3,919,490	-	3,919,490

소계	13,878,664	-	13,878,664	14,056,919	-	14,056,919

합계	55,900,864	(2,683,406)	53,217,458	70,034,327	(2,712,898)	67,321,429

(주1) 매출채권할인으로 양도하였으나 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액(당분기말 6,619,394천원, 전기말 6,304,129천원)이 포함되어 있습니다.(2) 당분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기초	환입	기말

매출채권	(2,706,662)	29,492	(2,677,170)

미수금	(6,236)	-	(6,236)

합계	(2,712,898)	29,492	(2,683,406)

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	149,339,052	(18,444,609)	130,894,443	140,307,251	(20,223,815)	120,083,436

원재료	84,513,412	(11,651,449)	72,861,963	86,621,540	(11,202,931)	75,418,609

미착품	5,102,483	-	5,102,483	3,479,359	-	3,479,359

합계	238,954,947	(30,096,058)	208,858,889	230,408,150	(31,426,746)	198,981,404

8. 장기투자증권

당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	종목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	출자금	조선기자재협회	-	20,000	-	20,000

전기공사공제조합	-	52,047	-	52,047

지분증권	캐스코	-	1	-	1

합계	-	72,048	-	72,048

매도가능금융자산은 보고기간 말 현재 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

9. 파생금융상품

당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : USD, EUR, CHF, 천원)

위험회피수단	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산(부채)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	837,402,754	USD	731,655,160	(9,340,626)	15,067,400	19,041,094

EUR	59,676,000	KRW	78,884,361	165,111	981,096	2,651,585

CHF	7,405,000	KRW	8,861,004	166,423	18,815	(166,663)

합계	(9,009,092)	16,067,311	21,526,016

(2) 전기말

(단위 : USD, EUR, CHF, 천원)

위험회피수단	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산(부채)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	906,562,580	USD	801,216,060	(34,283,414)	(28,214,013)	40,539,987

EUR	69,646,000	KRW	92,079,679	(1,784,714)	(845,623)	4,997,724

CHF	7,624,000	KRW	9,130,045	135,633	174,342	(132,195)

합계	(35,932,495)	(28,885,294)	45,405,516

10. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	77,231,057	-	-	-	77,231,057	77,231,057

장ㆍ단기금융상품	-	17,274,000	-	-	-	17,274,000	17,274,000

매출채권및기타채권	-	39,338,794	-	-	-	39,338,794	39,338,794

파생상품평가자산	-	-	-	-	10,368,229	10,368,229	10,368,229

장ㆍ단기대여금	-	2,759,687	-	-	-	2,759,687	2,759,687

장 기투자증권	-	-	72,048	-	-	72,048	72,048

장기기타채권	-	13,878,664	-	-	-	13,878,664	13,878,664

합계	-	150,482,202	72,048	-	10,368,229	160,922,479	160,922,479

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품	금융보증계약	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	122,588,879	-	-	122,588,879	122,588,879

차입금 및 사채	-	378,200,288	-	-	378,200,288	378,200,288

파생상품평가부채	-	-	19,377,321	-	19,377,321	19,377,321

장기기타채무	-	6,859,113	-	-	6,859,113	6,859,113

금융보증부채	-	-	-	2,547,597	2,547,597	2,547,597

합계	-	507,648,280	19,377,321	2,547,597	529,573,198	529,573,198

2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	45,482,382	-	-	-	45,482,382	45,482,382

장ㆍ단기금융상품	-	17,336,000	-	-	-	17,336,000	17,336,000

매출채권및기타채권	-	53,264,510	-	-	-	53,264,510	53,264,510

파생상품평가자산	-	-	-	-	2,732,393	2,732,393	2,732,393

장ㆍ단기대여금	-	2,926,453	-	-	-	2,926,453	2,926,453

장 기투자증권	-	-	72,048	-	-	72,048	72,048

장기기타채권	-	14,056,919	-	-	-	14,056,919	14,056,919

합계	-	133,066,264	72,048	-	2,732,393	135,870,705	135,870,705

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품	금융보증계약	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	122,440,914	-	-	122,440,914	122,440,914

차입금 및 사채	-	334,590,172	-	-	334,590,172	334,590,172

파생상품평가부채	-	-	38,664,888	-	38,664,888	38,664,888

장기기타채무	-	8,126,942	-	-	8,126,942	8,126,942

금융보증부채	-	-	-	3,865,652	3,865,652	3,865,652

합계	-	465,158,028	38,664,888	3,865,652	507,688,568	507,688,568

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

위험회피 파생상품	-	10,368,229	-	10,368,229	-	2,732,393	-	2,732,393

금융부채 :

위험회피 파생상품	-	(19,377,321)	-	(19,377,321)	-	(38,664,888)	-	(38,664,888)

차감 계	-	(9,009,092)	-	(9,009,092)	-	(35,932,495)	-	(35,932,495)

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자	배당금	평가	손상/환입	처분	환변동	기타

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	287,989	-	-	29,492	-	(679,919)	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	287,989	-	-	29,492	-	(679,919)	-	-

금융부채 :

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	(3,765,455)	-	-	-	-	(770,395)	-	-

금융보증계약	-	-	-	-	-	-	64,814	-

합계	(3,765,455)	-	-	-	-	(770,395)	64,814	-

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자	배당금	평가	손상/환입	처분	환변동	기타

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	437,460	-	-	(59,898)	-	245,026	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	141,764	-	-	-	-	-	-	-

합계	579,224	-	-	(59,898)	-	245,026	-	-

금융부채 :

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	(3,165,099)	-	-	-	-	2,144,246	-	-

금융보증계약	(50,178)	-	-	-	-	-	294,644	-

합계	(3,215,277)	-	-	-	-	2,144,246	294,644

상기 이외에 파생상품에서 발생한 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

평가	처분	평가	처분

위험회피목적 파생상품	16,067,311	(2,791,383)	-	(9,289,696)	(1,438,403)	-

11. 지분법적용투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	취득가액	장부가액	순자산 지분해당액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업 :

Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co., Ltd.(이하 'DSDMP')(주1)	중국	10.80	2,675,402	2,675,402	3,429,480	3,452,946	3,429,480	3,452,946

Doosan Infracore International, Inc. (이하 'DII')(주2)	미국	11.59	355,596,311	355,596,311	340,986,557	338,483,565	335,272,061	332,769,068

Doosan Holdings Europe Ltd. (이하 'DHEL')(주2)	아일랜드	21.73	382,594,143	382,594,143	65,644,787	49,446,029	65,644,787	49,446,029

합계	740,865,856	740,865,856	410,060,824	391,382,540	404,346,328	385,668,043

(주1) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류함. (주2) 특수관계자인 두산인프라코어와 대표이사 선임 등에 대한 공동협약서를 체결하고 있어 관계기업으로 분류함. 또한, DII 및 DHEL의 차입금을 위해 해당 주식을 담보로 제공함(주석 31-(2) 참조). 한 편, 상기의 관계기업 주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	분기말

DSDMP	3,452,946	(8,435)	(15,031)	-	3,429,480

DII	338,483,564	5,320,430	(884,320)	(1,933,117)	340,986,557

DHEL	49,446,030	2,402,900	14,104,191	(308,334)	65,644,787

합계	391,382,540	7,714,895	13,204,840	(2,241,451)	410,060,824

2) 전분기(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	분기말

DSDMP	3,647,199	37,937	24,311	-	3,709,447

DII	302,483,746	6,832,534	(4,564,048)	(278,183)	304,474,049

DHEL	102,435,138	(6,090,626)	(46,122,232)	-	50,222,280

합계	408,566,083	779,845	(50,661,969)	(278,183)	358,405,776

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익	관계기업배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

DSDMP	27,497,275	21,688,650	8,246,756	9,184,725	4,171,831	(78,099)	(217,278)	-

DII	1,187,222,853	3,530,873,129	574,883,559	1,249,974,724	738,744,998	45,912,763	21,599,637	-

DHEL	626,392,875	1,801,237,118	1,010,035,328	1,115,490,347	294,227,136	11,058,402	74,548,409	-

12. 유형자산당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	275,996,165	156,938,263	66,914,340	2,586,432	3,560,572	505,995,772

취득/자본적지출	5,331,772	-	852,000	18,400	2,358,602	8,560,774

대체	2,809	-	568,000	20,663	(1,248,323)	(656,851)

처분	-	-	(13,082)	-	-	(13,082)

감가상각	-	(1,507,993)	(2,440,062)	(289,212)	-	(4,237,267)

외환차이	-	(59,119)	(13,095)	(5,433)	-	(77,647)

기말장부금액	281,330,746	155,371,151	65,868,101	2,330,850	4,670,851	509,571,699

- 취득원가	207,530,221	208,013,408	193,196,331	58,315,349	4,670,851	671,726,160

- 감가상각누계액	-	(52,642,257)	(127,328,230)	(55,984,499)	-	(235,954,986)

- 재평가이익누계액	73,800,525	-	-	-	-	73,800,525

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	283,761,955	210,688,267	108,579,758	3,218,619	855,737	607,104,336

취득/자본적지출	-	-	-	-	801,495	801,495

대체	-	-	6,800	84,020	(219,640)	(128,820)

감가상각	-	(1,910,388)	(3,342,389)	(319,602)	-	(5,572,379)

외환차이	-	96,556	28,070	3,726	139	128,491

기말장부금액	283,761,955	208,874,435	105,272,239	2,986,763	1,437,731	602,333,123

- 취득원가	236,132,293	265,857,593	250,315,343	57,828,962	1,437,731	811,571,922

- 감가상각누계액	-	(56,983,158)	(145,043,104)	(54,842,199)	-	(256,868,461)

- 재평가이익누계액	47,629,662	-	-	-	-	47,629,662

원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 현재 장부금액은 207,530,221천원 입니다.

13. 무형자산당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	개발비	시설이용권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초장부금액	21,050,373	-	3,508,874	3,984,362	28,543,609

취득/자본적지출	664,040	-	121,300	-	785,340

대체	311,871	-	656,850	-	968,721

처분	-	-	-	(270,000)	(270,000)

상각	(100,396)	-	(674,092)	(47,799)	(822,287)

외환차이	-	-	1	-	1

기말장부금액	21,925,888	-	3,612,933	3,666,563	29,205,384

- 취득원가	44,262,584	-	14,532,190	4,568,641	63,363,415

- 상각(손상)누계액	(22,336,696)	-	(10,919,257)	(902,078)	(34,158,031)

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	개발비	시설이용권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초장부금액	31,015,578	208,096	5,624,483	4,831,877	41,680,034

취득/자본적지출	2,998,482	-	-	-	2,998,482

대체	659,689	-	-	-	659,689

처분	-	-	-	(134,500)	(134,500)

상각	-	(52,024)	(636,846)	(114,466)	(803,336)

외환차이	-	-	5	-	5

기말장부금액	34,673,749	156,072	4,987,642	4,582,911	44,400,374

- 취득원가	34,673,749	3,329,540	14,709,491	5,814,425	58,527,205

- 상각(손상)누계액	-	(3,173,468)	(9,721,849)	(1,231,514)	(14,126,831)

14. 사채 및 차입금당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 사채

(단위 : 천원)

사채종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회	4.16	100,000,000	100,000,000

제7회	5.00	90,000,000	90,000,000

소계	190,000,000	190,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(459,254)	(516,754)

차감 계	189,540,746	189,483,246

(2) 단기차입금(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화단기차입금(주1)	KEB하나은행	1.36~1.38	-	6,304,130

5.00~5.80	7,103,358	8,819,192

우리은행	1.27	6,619,394	-

수출입은행	2.27+LIBOR	4,936,790	4,983,604

소계	18,659,542	20,106,926

원화단기차입금	농협은행	3.50	20,000,000	10,000,000

산업은행	2.93	25,000,000	-

국민은행	4.05	-	10,000,000

수출입은행	3.97	20,000,000	-

우리은행	4.11~4.13	30,000,000	30,000,000

소계	95,000,000	50,000,000

합계	113,659,542	70,106,926

(주1) 상기 외화단기차입금은 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도거래에서 발생한 차입금으로 해당 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30-(2)참조).

(3) 장기차입금(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	농협은행	MOR+2.0	20,000,000	20,000,000

산업은행	4.42	25,000,000	25,000,000

3M CD+2.06	30,000,000	30,000,000

장기차입금 소계	75,000,000	75,000,000

차감: 유동성 대체	-	-

장기차입금 차감 계	75,000,000	75,000,000

15. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	30,342,606	29,549,919

사외적립자산의 공정가치	(21,472,934)	(21,617,042)

순확정급여부채	8,869,672	7,932,877

(2) 당분기와 전분기에 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,011,755	1,217,699

순이자비용(이자비용 - 기대수익)	67,777	101,333

합계	1,079,532	1,319,032

16. 충당부채

당분기와 전분기의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	7,467,932	3,866,035

전입(환입)	(108,215)	3,181

사용	(252,270)	(670,820)

기타(주1)	-	1,444,204

기말 장부금액	7,107,447	4,642,600

유동	3,921,106	2,417,184

비유동	3,186,341	2,225,416

(주1) 하자보수발생의 귀책사유에 따라 기술사로부터 정산받은 금액임.

17. 자본금 및 주식발행초과금

당분기와 전분기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행주식수	주당 액면금액	자본금	주식발행초과금

기초 / 분기말	69,500천주	1,000원	69,500,000	367,214,701

당사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 보고기간 말 현재 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

18. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	621,478	623,043

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	648,934	611,039

부의지분법자본변동	(87,856,076)	(101,060,916)

토지재평가잉여금	63,063,627	63,063,627

합계	(24,143,515)	(37,386,250)

20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,200,000	1,200,000

임의적립금	2,700,000	2,700,000

미처분이익잉여금	173,743,281	170,821,228

합계	177,643,281	174,721,228

21. 매출당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 매출	158,410,840	131,036,629

공사매출	5,570,459	11,384,112

기타매출	1,445,535	1,700,786

합계	165,426,834	144,121,527

22. 부문별 보고(1) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	140,693,200	75,724,958

해외	27,559,150	70,869,847

소계	168,252,350	146,594,805

연결조정	(2,825,516)	(2,473,278)

연결 후 금액	165,426,834	144,121,527

(2) 당분기와 전분기의 매출액 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

삼성중공업	43,710,009	18,684,323

대우조선해양	56,183,170	22,476,648

합계	99,893,179	41,160,971

23. 건설형 공사계약

(1) 당분기와 전기의 누적공사손익과 공사관련 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

디젤엔진	203,390,349	162,030,138	41,360,211	-	5,000,807	10,717,640

2) 전기(단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

디젤엔진	226,099,696	177,912,875	48,186,821	-	2,331,456	9,702,365

(2) 당분기와 전분기의 건설계약의 수주내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	기초잔액	증감액	매출계상액	기말잔액

KHNP 외 5개사	신고리 #3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외 10건	2005-02-04~ 2017-03-31	85,207,761	(500,563)	(5,570,459)	79,136,739

2) 전분기(단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	기초잔액	증감액	매출계상액	기말잔액

KHNP 외 5개사	신고리 #3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외 15건	2005-02-04~ 2017-03-31	97,502,112	100,451	(11,384,112)	86,218,451

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	완료예정일	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손	총액	대손충당금

신고리#3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기	2009-07-17	2017-03-31	99.7%	2,574,547	-	-	-

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(9,877,485)	(21,507,373)

원재료의 매입액	112,750,170	117,309,048

종업원급여	15,666,692	19,080,887

복리후생비	2,672,521	3,627,595

감가상각비 및 무형자산상각비	4,977,304	6,298,772

기술사용료	11,659,141	11,670,820

기타비용	25,859,647	19,486,933

매출원가 및 판매비와관리비 합계	163,707,990	155,966,682

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,583,212	5,167,751

복리후생비	611,663	909,818

퇴직급여	273,063	325,706

지급수수료	990,029	1,288,627

감가상각비	52,188	59,043

무형자산상각비	172,498	267,685

광고선전비	100,569	109,838

임차료	286,043	287,685

대손상각비	(29,492)	59,898

경상연구개발비	1,733,943	1,762,572

기타	552,114	758,413

합계	7,325,830	10,997,036

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	287,989	579,224

금융보증수익	64,814	294,644

외환차익	7,465,367	5,831,156

외화환산이익	610,806	1,192,935

파생상품거래이익	3,641,031	1,461,279

파생상품평가이익	16,411,592	309,764

확정계약평가이익	5,366,423	11,496,039

소계	33,848,022	21,165,041

금융비용 :

이자비용	3,765,455	3,215,277

지급보증료	94,215	116,417

외환차손	8,564,615	4,371,307

외화환산손실	961,872	263,512

파생상품거래손실	6,432,414	2,899,682

파생상품평가손실	344,280	9,599,460

확정계약평가손실	17,835,175	1,474,154

소계	37,998,026	21,939,809

순금융수익(비용)	(4,150,004)	(774,768)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

임대료수익	90,328	42,248

잡이익	22,449	1,428,218

소계	112,777	1,470,466

기타영업외비용 :

기부금	555,000	32,000

유형자산처분손실	3,082	-

무형자산처분손실	8,182	7,227

잡손실	4,000	13,213

소계	570,264	52,440

순기타영업외수익(비용)	(457,487)	1,418,026

28. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니 다. 당분기 법인세수익이 발생하여 유효법인세율을 계상하지 않았으며 전분기 세전손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 지배기업 소유주지분순손익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	5,163,504	(7,724,109)

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	69,500,000	69,500,000

지배기업 소유주지분 기본주당순이익(손실)	74원	(111원)

(주1) 가중평균유통보통주식수는 당분기와 전분기의 발행주식수와 동일함.

(2) 희석주당순손익 당분기와 전분기 잠재적 보통주(주식선택권)의 희석효과가 발생하지 아니하였는바, 당분기와 전분기 희석주당순손이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

30. 우발채무와 약정사항

(1) 견질어음과 수표 당 분기말 현재 연결실체의 선수금환급 및 계약이행보증 등과 관련하여 USD 10,829,062 (전기말 : USD 10,829,062)에 상당하는 어음 20매 (전기말 : 20매) 및 백지어음 6매 (전기말 : 6매)를 대우조선해양 외 5개 회사에 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 매출채권의 할인당분기말 현재 연결실체는 은행에 할인양도한 매출채권 6,619,394천원(전기말 : 6,304,129천원)이 만기에 회수되지 않는 경우 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입(단기차입금)으로 인식하 였습니다 (주석 14-(2) 참조).

(3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체는 다음과 같이 손해배상 청구를 받아 소송 진행중에 있으며,동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

그리스법원	GAEI(Guam AdvanceEnterprises.Inc)	당사	그리스 Chios 디젤발전소 하도급업체(GAEI)의 계약해제관련 손해배상 청구 소송	EUR 2,181,541	1심 진행중

EUR 473,162	1심 진행중

EUR 2,000,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	Steamar TransportesMaritimos LDA 외 1인	당사 외 1인	운항정지에 따른 손해배상	USD 125,163 EUR 266,865	1심 진행중

창원지방법원	강규용 외 461명	당사	통상임금 산정 범위에 따른임금 청구 소송	11,339,995	1심 진행중

김경호 외 59명	723,723

대한상사중재원	마스텍 중공업	당사	계약 해제에 따른 선수금 반환 신청한 중재 사건	USD 2,000,000	중재 진행중

(4) 주요 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, CNY, 천원)

내역	금융기관	한도액	실행액

무역금융한도약정	산업은행	25,000,000	25,000,000

우리은행	30,000,000	30,000,000

농협은행	30,000,000	20,000,000

수출입은행	25,000,000	20,000,000

전자방식외상채권담보대출	우리은행	30,000,000	20,956,892

국민은행	5,000,000	276,335

KEB하나은행	20,000,000	104,277

USD	10,000,000	USD	59,957

기업은행	5,000,000	3,701,786

수입신용장발행약정	우리은행	USD	30,000,000	USD	16,622,337

국민은행	USD	3,000,000	USD	484,918

산업은행	USD	20,000,000	USD	825,406

기타외화지급보증	KEB하나은행	USD	22,792,980	USD	22,792,980

EUR	100,000	EUR	100,000

CNY	40,570,000	CNY	40,570,000

USD	1,842,000	USD	1,842,000

우리은행	USD	90,000,000	USD	29,481,250

농협은행	USD	30,000,000	USD	28,279,233

JPY	51,352,000

국민은행	USD	18,376,580	USD	18,376,580

기타원화지급보증	KEB하나은행	1,377,561	1,377,561

우리은행	10,000,000	5,533,973

(5) 기술도입계약당분기말 현재 연결실체는 엔진제작 등을 위해 8건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 연간 제작한 엔진의 누적 마력에 따라 일정율의 기술사용료를 지급하도록 되어 있는바, 당분기 및 전분기에 지급한 기술사용료는 각각 11,659,141천원 및 11,670,820천원입니다.

31. 지급보증 및 담보제공

(1) 지급보증당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, 천원)

보증회사	지급보증액	보증내역

KEB하나은행	USD	24,634,980	선수금환급, 계약이행, 하자보증, 입찰보증

EUR	100,000

1,377,561

우리은행	USD	29,481,250	선수금환급, 계약이행, 하자보증

5,533,973

농협은행	USD	28,279,233	선수금환급

JPY	51,352,000

국민은행	USD	18,376,580	선수금환급, 계약이행

합계	USD	100,772,043

EUR	100,000

JPY	51,352,000

6,911,534

(2) 담보제공자산 DII 및 DHEL의 신규 차입금 중 USD 1,177,250천과 차입약정한도 USD 100,000천에 대해 연결실체는 보유 중인 DII 및 DHEL 주식을 담보로 제공하였는 바, 당기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (주석 11 참조).

(단위 : USD, 천원)

담보권자	차입금액	담보제공자산	장부금액	특수관계

Citigroup GlobalMarkets Inc. 등	USD 1,177,250,000	DII 주식	340,986,557	관계기업

DHEL 주식	65,644,787

32. 특수관계자 거래당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자

구분	회사명

최상위 지배기업	두산

차상위 지배기업	두산중공업

관계기업	DSDMP, DII, DHEL

최상위ㆍ차상위 지배기업의 종속기업, 공동기업, 관계기업및 기타특수관계자	두산인프라코어, DBI(Doosan Bobcat Inc.), 두산건설,두산큐벡스, 두산타워, 두산디에스티, 오리콤, 두산베어스 등

(2) 특수관계자와의 거래내역

당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유ㆍ무형자산 매각	기타수익	매입	유ㆍ무형자산 매입	기타비용

최상위 지배기업	두산	498,802	-	227,134	1,264,247	225,165	1,138,725

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	15,752,329	-	-

관계기업	DSDMP	145,017	-	-	-	-	-

DII	-	-	34,213	-	-	-

DHEL	-	-	30,601	-	-	-

기타특수관계자	두산건설	726,314	-	-	46,601	6,099,633	-

기타	31,208	-	5,040	21,724	-	565,914

합계	1,401,341	-	296,988	17,084,901	6,324,798	1,704,639

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유ㆍ무형자산 매각	기타수익	매입	유ㆍ무형자산 매입	기타비용

최상위 지배기업	두산	786,219	-	204,488	1,677,281	1,008,963	576,467

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	16,227,071	-	-

관계기업	DSDMP	18,945	-	-	-	-	-

DII	-	-	153,397	-	-	-

DHEL	-	-	132,458	-	-	-

기타특수관계자	두산건설	732,869	-	-	47,970	-	-

기타	-	-	-	72,093	-	61,792

합계	1,538,033	-	490,343	18,024,415	1,008,963	638,259

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

최상위 지배기업	두산	5,238	-	-	1,618,218	1,938,961	-

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	1,696,120	-	-

관계기업	DSDMP	48,645	-	-	-	-	-

DII	-	1,477,638	-	-	-	-

DHEL	-	1,277,719	-	-	-	-

기타특수관계자	두산건설	-	12,045,980	-	-	56,830	-

기타	-	561,710	-	200,016	113,865	-

합계	53,883	15,363,047	-	3,514,354	2,109,656	-

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

최상위 지배기업	두산	-	-	-	545,699	2,040,582	-

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	1,577,472	3,144	-

관계기업	DSDMP	75,451

DII	-	2,237,230	-	-	-	-

DHEL	-	1,935,257	-	-	-	-

기타특수관계자	두산건설	-	8,508,289	-	-	3,034	-

기타	-	643,406	-	386,666	66,347	-

합계	75,451	13,324,182	-	2,509,837	2,113,107	-

(4) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자를 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	158,881	1,906,956

퇴직급여	78,494	123,713

주식기준보상	(1,565)	35,495

합계	235,810	2,066,164

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된(사용된) 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

조정액 :

현금유출 없는 비용등의 가산

이자비용	3,765,455	3,215,277

퇴직급여	1,057,991	1,235,398

재고자산평가손실	(1,330,688)	4,101,972

감가상각비	4,185,017	5,525,435

무형자산상각비	792,287	773,337

대손상각비	(29,492)	59,898

주식보상비용	(1,565)	35,495

외화환산손실	961,872	263,512

파생상품평가손실	344,281	9,599,460

확정계약평가손실	17,835,175	1,474,154

유형자산처분손실	3,082	-

무형자산처분손실	8,182	7,227

하자보수충당금전입	(108,215)	3,181

지분법손실	8,435	6,090,626

현금유입 없는 수익등의 차감

이자수익	(287,989)	(579,224)

법인세수익	(337,256)	(2,697,944)

금융보증수익	(64,814)	(294,644)

외화환산이익	(610,806)	(1,192,935)

파생상품평가이익	(16,411,591)	(309,764)

확정계약평가이익	(5,366,423)	(11,496,039)

지분법이익	(7,723,330)	(6,870,471)

합계	(3,310,392)	8,943,951

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소	13,613,453	30,596,739

기타채권의 증가	(124,296)	(779,578)

미청구공사의 증가	(2,669,351)	(7,262,939)

재고자산의 증가	(8,549,567)	(25,599,917)

기타유동자산의 감소(증가)	(4,393,759)	4,175,766

장기기타채권의 감소(증가)	(931,333)	334,721

기타비유동자산의 감소	997,917	276,946

파생상품자산(부채)의 변동	(10,856,092)	(1,998,706)

확정계약자산(부채)의 변동	11,410,749	1,011,329

매입채무의 증가(감소)	2,462,896	(2,328,769)

기타채무의 감소	(2,504,421)	(2,965,103)

초과청구공사의 증가(감소)	1,015,275	(1,025,637)

선수금의 증가(감소)	8,110,445	(10,815,241)

기타유동부채의 감소	(4,908,889)	(3,846,801)

장기기타채무의 감소	(1,267,535)	(253,636)

사외적립자산의 감소	-	25,954

퇴직금의 지급	(142,737)	(598,044)

충당부채의 변동	(252,270)	773,384

합계	1,010,485	(20,279,532)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,248,323	90,820

건설중인자산의 개발비 대체	-	128,820

장기대여금의 유동성 대체	62,550	931,750

충당부채의 유동성 대체	-	500,865

유형자산의 취득	204,776	-

무형자산의 취득	(49,809)	-

34. 매각예정자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

토지	42,005,000	42,005,000

건물 및 구축물	12,100,500	12,100,500

기계장치	10,250,000	10,250,000

합계	64,355,500	64,355,500

35. 보고기간 후 사건연결실체는 2016년 5월 4일 이사회 결의로 당사가 소유한 DII 및 DHEL 지분을 두산밥캣 주식회사에 양도하고, DII 및 DHEL의 지배기업인 두산밥캣 주식회사의 주식을 취득하기로 결정하였습니다.