한화엔진 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 19 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 18 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
두산엔진주식회사

1. 일반사항

두산엔진주식회사(이하 '당사')는 1999년 12월 30일에 설립되었으며, 2011년 1월 4일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 경남 창원에 공장을 두고 있으며, 선박용엔진, 내연엔진, 내연발전 및 원자력 비상발전기 등의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.

수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 69,500천주와 69,500,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 보통주식수	지분율(%)

두산중공업	29,650,000	42.66

우리사주조합	727,148	1.05

기타	39,122,852	56.29

합계	69,500,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034 호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016 년 12 월 31 일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사는 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

보고기간말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 예정입니다. 당사는 2017년 연차재무제표까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 5단계( 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' , 제1018호 '수익' , 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도' , 제2115호 '부동산건설약정' , 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' , 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익 및 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.보고기간말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 예정입니다. 당사는 2017년 연차재무제표까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 시장위험1) 외환위험당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	기타(주1)	합계	USD	EUR	CNY	기타(주1)	합계

외화 금융자산	51,669,222	896,871	7,541,056	82,600	60,189,749	75,479,646	384,859	7,604,976	77,376	83,546,857

외화 금융부채	(2,461,944)	(34,839,730)	(171,629)	(5,317,489)	(42,790,792)	(4,619,304)	(18,778,643)	(158,989)	(6,821,632)	(30,378,568)

차감 계	49,207,278	(33,942,859)	7,369,427	(5,234,889)	17,398,957	70,860,342	(18,393,784)	7,445,987	(6,744,256)	53,168,289

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, CNY를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액임.

당분기 손익으로 인 식한 외화환산손익은 순액으로 (-)1,891,459천원(전분기 : (-)116,912 천원)입니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 환율 인상시	10% 환율 인하시	10% 환율 인상시	10% 환율 인하시

세전순이익	1,739,896	(1,739,896)	5,316,829	(5,316,829)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	85,447,956	71,200,809

금융부채	(42,000,000)	(50,000,000)

차감 계	43,447,956	21,200,809

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익	434,480	(434,480)	212,008	(212,008)

3) 가격위험당사의 경영진은 지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험

당분기말과 전기말 현재 주요 금융자산의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

계정과목	개별적으로 평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합계

만기 미경과	0~3개월	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과

단기대여금	-	663,691	-	-	-	-	663,691

매출채권	7,349,364	42,849,142	3,313,569	869,575	859,541	114,933	55,356,124

미수금	1,329,061	208,625	-	-	-	-	1,537,686

미수수익	-	109,120	-	-	-	-	109,120

장기대여금	-	8,308,750	-	-	-	-	8,308,750

합계	8,678,425	52,139,328	3,313,569	869,575	859,541	114,933	65,975,371

2) 전기말(단위 : 천원)

계정과목	개별적으로 평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합계

만기 미경과	0~3개월	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과

단기대여금	-	879,872	-	-	-	-	879,872

매출채권	5,675,608	57,497,258	2,076,633	34,245	80,433	141,410	65,505,587

미수금	7,188,912	10,506,715	-	-	-	-	17,695,627

미수수익	-	16,133	-	-	-	-	16,133

장기대여금	-	8,638,770	-	-	-	-	8,638,770

합계	12,864,520	77,538,748	2,076,633	34,245	80,433	141,410	92,735,989

연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하며, 부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로식별가능한 채권은 개별분석에 의해 대손충당금으로 당분기말 현재 7,349,364천원 (전기말 : 4,137,505천원)을 설정하고 있으며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험율에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 금융기관예치금 및 파생금융상품은 자산의 성격상 손상징후를 개별적으로 식별하여 손상금액을 인식하고 있습니다.

(3) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품을 제외한 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

과목	장부금액	계약상 원금

합계	0~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과

금융부채	521,729,777	523,263,109	390,745,006	132,518,103	-	-

금융부채 이자	-	19,419,866	14,223,116	5,196,750	-	-

합계	521,729,777	542,682,975	404,968,122	137,714,853	-	-

2) 전기말(단위 : 천원)

과목	장부금액	계약상 원금

합계	0~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과

금융부채	472,467,381	472,749,896	350,427,748	122,322,148	-	-

금융부채 이자	-	14,981,359	11,066,359	3,915,000	-	-

합계	472,467,381	487,731,255	361,494,107	126,237,148	-	-

상기 비파생금융부채와 별도로 당분기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 피보증인의 청구에 의해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 31과 같습니다.

(4) 자본위험 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	739,480,360	811,982,092

자본총계	559,107,610	551,044,865

부채비율	132.26%	147.35%

5. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

정기예금	5,660,089	-	KEB하나은행 질권설정

단기금융상품	217,000	268,000	한국가스공사 질권설정

단기금융상품	3,722,752	-	한국수력원자력 질권설정

단기금융상품	768,289	-	농협은행 질권설정

장기금융상품	6,000	6,000	당좌개설보증금

합계	10,374,130	274,000

6. 매출채권 및 기타채권과 미청구공사(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권(주1)	55,356,124	(7,448,854)	47,907,270	65,505,587	(4,220,115)	61,285,472

미수금	1,537,686	(6,236)	1,531,450	17,695,627	(6,236)	17,689,391

미수수익	109,120	-	109,120	16,133	-	16,133

보증금	62,065	-	62,065	62,065	-	62,065

소계	57,064,995	(7,455,090)	49,609,905	83,279,412	(4,226,351)	79,053,061

비유동	보증금	3,873,134	-	3,873,134	3,883,005	-	3,883,005

합계	60,938,129	(7,455,090)	53,483,039	87,162,417	(4,226,351)	82,936,066

(주1) 매출채권할인으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체가 제거조건을 충족하지 못하는 금액이 포함됨.

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

미청구공사	14,455,982	(4,011,174)	10,444,808	15,762,004	-	15,762,004

(3) 당분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기초	설정	당분기말

매출채권	(4,220,115)	(3,228,739)	(7,448,854)

미수금	(6,236)	-	(6,236)

미청구공사	-	(4,011,174)	(4,011,174)

합계	(4,226,351)	(7,239,913)	(11,466,264)

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	153,783,880	(22,930,248)	130,853,632	156,238,452	(28,957,239)	127,281,213

원재료	73,181,701	(18,758,168)	54,423,533	88,995,544	(17,456,402)	71,539,142

미착품	2,278,057	-	2,278,057	4,004,723	-	4,004,723

합계	229,243,638	(41,688,416)	187,555,222	249,238,719	(46,413,641)	202,825,078

8. 장기투자증권(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	종목	당분기말	전기말

매도가능금융자산	출자금	조선기자재협회(주1)	20,000	20,000

전기공사공제조합(주1)	52,047	52,047

시장성 있는 지분증권	두산밥캣	386,628,459	379,223,810

지분증권	두산건설(주2)	17,612,098	18,446,750

캐스코(주1)	1	1

합계	404,312,605	397,742,608

(주1) 보고기간말 현재 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가 또는 손상차손 인식 후 원가로 측정하였습니다. (주2) 현물출자로 취득한 전환우선주입니다.

(2) 당기의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기초	평가	당분기말

시장성 있는 지분증권	61,881,710	7,404,649	69,286,359

시장성 없는 지분증권	(6,808,511)	(834,652)	(7,643,163)

법인세 효과	(13,327,714)	(1,589,939)	(14,917,653)

합계	41,745,485	4,980,058	46,725,543

9. 파생상품

(1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다.

구분	위험회피수단	내 용

공정가치 위험회피	통화선도	외화채권 수령시 또는 외화채무 지급시 노출되는 환율변동위험에 대해만기시 외화가액을 원화금액으로 고정

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : USD, EUR, CHF, 천원)

위험회피수단	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산(부채)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	419,310,118	USD	367,059,500	(274,744)	8,087,789	(1,504,984)

EUR	47,073,000	KRW	61,522,867	2,361,334	2,747,749	670,913

CHF	8,012,000	KRW	9,483,451	72,463	(82,378)	(40,059)

합계	2,159,053	10,753,160	(874,130)

(2) 전기말

(단위 : USD, EUR, CHF, 천원)

위험회피수단	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산(부채)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	675,516,089	USD	586,553,500	(31,870,888)	(25,368,849)	26,423,956

EUR	58,387,000	KRW	75,958,401	(1,338,156)	(1,258,218)	3,906,150

CHF	10,153,000	KRW	12,070,976	121,244	81,748	(49,891)

합계	(33,087,800)	(26,545,319)	30,280,215

10. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	98,889,940	-	-	-	98,889,940	98,889,940

장ㆍ단기금융상품	-	11,064,041	-	-	-	11,064,041	11,064,041

매출채권및기타채권	-	49,609,905	-	-	-	49,609,905	49,609,905

파생상품평가자산	-	-	-	-	6,796,436	6,796,436	6,796,436

장ㆍ단기대여금	-	8,889,505	-	-	-	8,889,505	8,889,505

장기투자증권	-	-	404,312,605	-	-	404,312,605	404,312,605

장기기타채권	-	3,873,134	-	-	-	3,873,134	3,873,134

합계	-	172,326,525	404,312,605	-	6,796,436	583,435,566	583,435,566

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	71,428,048	-	-	-	71,428,048	71,428,048

장ㆍ단기금융상품	-	7,624,000	-	-	-	7,624,000	7,624,000

매출채권및기타채권	-	79,053,061	-	-	-	79,053,061	79,053,061

파생상품평가자산	-	-	-	-	634,824	634,824	634,824

장ㆍ단기대여금	-	9,405,702	-	-	-	9,405,702	9,405,702

장기투자증권	-	-	397,742,608	-	-	397,742,608	397,742,608

장기기타채권	-	3,883,005	-	-	-	3,883,005	3,883,005

합계	-	171,393,816	397,742,608	-	634,824	569,771,248	569,771,248

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품	금융보증계약	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	127,784,332	-	-	127,784,332	127,784,332

차입금 및 사채	-	391,427,342	-	-	391,427,342	391,427,342

파생상품평가부채	-	-	4,637,384	-	4,637,384	4,637,384

장기기타채무	-	2,518,103	-	-	2,518,103	2,518,103

합계	-	521,729,777	4,637,384	-	526,367,161	526,367,161

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품	금융보증계약	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	158,795,642	-	-	158,795,642	158,795,642

차입금및사채	-	311,349,592	-	-	311,349,592	311,349,592

파생상품평가부채	-	-	33,722,624	-	33,722,624	33,722,624

장기기타채무	-	2,322,148	-	-	2,322,148	2,322,148

합계	-	472,467,382	33,722,624	-	506,190,006	506,190,006

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

매도가능금융자산	386,628,459	17,612,098	-	404,240,557	379,223,810	18,446,750	-	397,670,560

위험회피 파생상품	-	6,796,436	-	6,796,436	-	634,824	-	634,824

소계	386,628,459	24,408,534	-	411,036,993	379,223,810	19,081,574	-	398,305,384

금융부채 :

위험회피 파생상품	-	(4,637,384)	-	(4,637,384)	-	(33,722,624)	-	(33,722,624)

차감 계	386,628,459	19,771,150	-	406,399,609	379,223,810	(14,641,050)	-	364,582,760

(4) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자	배당금	평가	손상/환입	처분	환변동	기타

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	1,258,711	-	-	(3,228,739)	(12,417)	(5,519,806)	-	-

매도가능금융자산	-	7,404,649	-	-	-	-	-	4,980,058

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,258,711	7,404,649	-	(3,228,739)	(12,417)	(5,519,806)	-	4,980,058

금융부채 :

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	(12,290,459)	-	-	-	-	(1,844,076)	-	-

금융보증부채	-	-	-	-	-	-	15,045	-

합계	(12,290,459)	-	-	-	-	(1,844,076)	15,045	-

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자	배당금	평가	손상/환입	처분	환변동	기타

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	617,324	-	-	(67,998)	(18,101)	(5,875,497)	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	(261,450,872)	-	-	-	(5,645,710)

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	617,324	-	-	(261,518,870)	(18,101)	(5,875,497)	-	(5,645,710)

금융부채 :

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	(10,622,462)	-	-	-	-	1,622,191	-	-

금융보증부채	-	-	-	-	-	-	296,256	-

합계	(10,622,462)	-	-	-	-	1,622,191	296,256	-

상기 이외에 파생상품에서 발생한 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

평가	처분	평가	처분

위험회피목적 파생상품	10,753,160	27,762,010	-	37,779,848	9,157,417	-

11. 종속기업 및 관계기업 투자당분기말과 전기말 현재 종목별 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종목	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업 :

Doosan Marine Industry(Dalian) Co., Ltd.(이하 'DMI')	중국	100.00	17,579,757	17,579,757

Doosan Engine PNG Co., Ltd.(이하 'DEPNG')	파푸아뉴기니	100.00	41	41

소계	17,579,798	17,579,798

관계기업 :

Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co., Ltd. (이하 'DSDMP')(주1)	중국	10.80	3,853,795	3,853,795

두산큐벡스(주2)	대한민국	2.71	4,155,085	4,155,085

디비씨(주3)	대한민국	2.20	5,786,000	-

소계	13,794,880	8,008,880

합계	31,374,678	25,588,678

(주1) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 대표이사 선임 등에 대한 공동협약서를 체결하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 주요거래에 대한 동의권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.한편, 상기의 종속기업 및 관계기업 주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없습니다.

12. 유형자산당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	271,724,973	137,275,343	58,060,545	1,179,178	12,395,180	480,635,219

취득/자본적지출	82,713	677,865	833,335	596,821	414,081	2,604,815

대체(주1)	-	1,500,000	1,560,208	126,410	(3,562,072)	(375,454)

처분	(6,353,671)	(3,691,291)	(69,845)	(8,843)	(5,567,807)	(15,691,457)

감가상각	-	(4,063,374)	(6,573,329)	(549,759)	-	(11,186,462)

분기말장부금액	265,454,015	131,698,543	53,810,914	1,343,807	3,679,382	455,986,661

- 취득원가	192,201,065	187,810,024	185,011,348	52,846,711	3,679,382	621,548,530

- 감가상각누계액	-	(56,111,481)	(131,200,434)	(51,502,904)	-	(238,814,819)

- 재평가이익누계액	73,252,950	-	-	-	-	73,252,950

(주1) 건설중인자산의 일부는 무형자산으로 대체됨.(2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	275,996,165	142,475,233	62,879,998	1,981,218	3,560,571	486,893,185

취득/자본적지출	5,337,956	12,997	1,136,872	65,400	9,664,192	16,217,417

대체(주1)	(4,279,791)	142,136	1,899,332	20,660	(2,966,002)	(5,183,665)

처분	-	(12,998)	(150,213)	(2,326)	-	(165,537)

감가상각	-	(4,039,256)	(6,818,804)	(761,701)	-	(11,619,761)

분기말장부금액	277,054,330	138,578,112	58,947,185	1,303,251	10,258,761	486,141,639

- 취득원가	203,253,805	189,967,160	187,293,394	56,678,214	10,258,761	647,451,334

- 감가상각누계액	-	(51,389,048)	(128,346,209)	(55,374,963)	-	(235,110,220)

- 재평가이익누계액	73,800,525	-	-	-	-	73,800,525

(주1) 전분기 중 4,869,620 천원을 매각예정자산으로 분류함. 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 현재 장부금액은 192,201,065 천원 (전기말: 197,800,282천원)입니다. 한편, 상기 유형자산 중 일부는 수입신용장 개설 및 사채 발행과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석31-(2)참고)

13. 무형자산당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초장부금액	2,746,093	1,660,686	3,349,167	7,755,946

취득/자본적지출	-	232,208	-	232,208

대체	-	375,454	-	375,454

처분	-	-	(278,000)	(278,000)

상각	(419,774)	(757,645)	(143,396)	(1,320,815)

분기말장부금액	2,326,319	1,510,703	2,927,771	6,764,793

- 취득원가	24,554,214	14,733,289	4,224,016	43,511,519

- 상각(손상)누계액	(22,227,895)	(13,222,586)	(1,296,245)	(36,746,726)

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초장부금액	21,050,373	3,508,547	3,984,362	28,543,282

취득/자본적지출	2,003,541	275,300	-	2,278,841

대체	964,845	656,851	-	1,621,696

처분	-	-	(335,500)	(335,500)

상각	(301,188)	(2,073,730)	(143,396)	(2,518,314)

분기말장부금액	23,717,571	2,366,968	3,505,466	29,590,005

- 취득원가	46,255,058	14,125,626	4,502,017	64,882,701

- 상각(손상)누계액	(22,537,487)	(11,758,658)	(996,551)	(35,292,696)

14. 사채 및 차입금당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 사채

(단위 : 천원)

사채종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회(주1)	4.16	100,000,000	100,000,000

제7회	5.00	90,000,000	90,000,000

제8회	4.60	130,000,000	-

소계	320,000,000	190,000,000

유동성 대체	(189,900,518)	(99,907,752)

차감 : 사채할인발행차금	(1,533,332)	(282,515)

차감 계	128,566,150	89,809,733

(주1) 당사는 2017년 10월 10일에 제6회 사채의 만기가 도래하여 전액 상환하였습니다.(2) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화단기차입금	우리은행(주1)	2.20	15,960,674	2,432,106

원화단기차입금	농협은행	3M MOR+2.81	12,000,000	19,200,000

산업은행	6.15	15,000,000	25,000,000

소계	27,000,000	44,200,000

합계	42,960,674	46,632,106

(주1) 상기 외화단기차입금은 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도거래에서 발생한 차입금으로 해당 매출채권이 담보로 제공됨(주석 30-(2)참조).

(3) 장기차입금(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	농협은행	-	-	20,000,000

산업은행	-	-	25,000,000

3M CD+2.06	30,000,000	30,000,000

장기차입금 소계	30,000,000	75,000,000

차감 : 유동성 대체	(30,000,000)	(45,000,000)

장기차입금 차감 계	-	30,000,000

15. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	36,075,095	33,728,883

사외적립자산의 공정가치	(26,850,911)	(27,209,422)

순확정급여부채	9,224,184	6,519,461

(2) 당분기와 전분기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	3,097,732	3,035,266

순이자비용(이자비용 - 기대수익)	179,380	203,329

합계	3,277,112	3,238,595

16. 충당부채

당분기와 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

하자보수	기타	합계	하자보수

기초장부금액	6,352,680	608,904	6,961,584	7,467,932

전입(환입)	2,785,660	-	2,785,660	(337,271)

사용	(1,526,473)	-	(1,526,473)	(1,234,016)

기타(주1)	182,711	-	182,711	-

기말장부금액	7,794,578	608,904	8,403,482	5,896,645

유동	3,931,308	608,904	4,540,212	2,434,949

비유동	3,863,270	-	3,863,270	3,461,696

(주1) 하자보수발생의 귀책사유에 따라 기술사로부터 정산받은 금액임.17. 자본금 및 주식발행초과금

당분기와 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행주식수	주당 액면금액	자본금	주식발행초과금

기초 / 당분기말	69,500천주	1,000원	69,500,000	367,214,701

당사가 발행할 수 있는 주식의 총수는 120,000,000주이고, 보고기간 말 현재 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

18. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	621,478	621,478

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가잉여금	55,525,736	56,034,915

매도가능금융자산평가이익	46,725,543	41,745,485

합계	102,251,279	97,780,400

20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,200,000	1,200,000

임의적립금	2,700,000	2,700,000

미처분이익잉여금	15,620,152	12,028,285

합계	19,520,152	15,928,285

21. 매출당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 매출	172,974,165	611,482,886	174,354,377	531,521,330

공사매출	15,317,423	19,866,130	14,911,540	29,185,267

기타매출	873,253	2,430,518	1,463,729	4,344,447

합계	189,164,841	633,779,534	190,729,646	565,051,044

22. 부문별 보고(1) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	129,679,142	445,413,261	124,753,309	435,630,181

해외	59,485,699	188,366,273	65,976,337	129,420,863

합계	189,164,841	633,779,534	190,729,646	565,051,044

(2) 당분기와 전분기의 매출액 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

삼성중공업	30,392,113	142,810,616	53,977,950	188,459,817

대우조선해양	56,229,060	185,846,548	42,086,161	136,318,680

합계	86,621,173	328,657,164	96,064,111	324,778,497

23. 건설형 공사계약

(1) 당분기와 전기의 누적공사손익과 공사관련 자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분(주1)

디젤엔진	252,624,543	208,460,458	44,164,085	7,225	14,455,982	3,821,025

(주1) 상기 금액은 대손충당금 차감 전의 금액입니다. 2) 전기

(단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

디젤엔진	233,372,150	187,819,298	45,552,853	451,602	15,762,004	16,562,497

(2) 당분기와 전분기의 건설계약의 수주내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	기초잔액	증감액	매출계상액	분기말잔액

KHNP 외 6개사	신고리 #3,4 비상발전기 및대체교류전원 디젤발전기 외 10건	2009-06-23 ~ 2018-03-31	49,930,584	(6,594,967)	(19,866,130)	23,469,487

2) 전분기(단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	기초잔액	증감액	매출계상액	분기말잔액

KHNP 외 6개사	신고리 #3,4 비상발전기 및대체교류전원 디젤발전기 외 10건	2005-02-04~ 2017-03-31	85,207,761	(1,634,340)	(29,185,267)	54,388,154

(3) 건설형공사계약 관련 추정의 변경으로 인한 효과당분기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

디젤엔진	(1,216,520)	(3,989,834)	(1,075,878)	(3,989,834)	309,874

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 것이며, 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	완료예정일	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손	총액	대손충당금

신고리#3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기	2009-07-17	2018-03-31	99.9%	1,214,561	-	-	-

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	34,303,084	15,269,856	(19,824,779)	(19,483,499)

원재료의 매입액	94,821,382	404,855,630	135,192,332	389,164,603

종업원급여	18,929,003	51,213,653	18,776,667	50,001,563

복리후생비	3,944,786	10,068,017	2,907,250	8,498,003

감가상각비 및 무형자산상각비	4,332,100	12,507,277	4,615,105	13,891,329

기술사용료	10,251,315	38,813,660	14,170,639	40,310,167

기타비용	20,269,719	88,420,102	30,852,652	73,423,903

매출원가 및 판매비와관리비 합계	186,851,389	621,148,195	186,689,866	555,806,069

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,239,046	9,445,017	3,813,948	10,080,724

복리후생비	813,813	2,170,645	607,797	1,804,569

퇴직급여	256,139	768,684	273,484	820,041

지급수수료	1,278,288	4,057,953	1,376,313	3,528,625

감가상각비	21,414	67,676	50,287	151,334

무형자산상각비	198,336	675,291	172,046	516,590

광고선전비	273,642	756,979	161,211	386,512

임차료	273,370	764,438	298,015	884,335

대손상각비	76,749	7,239,913	90,458	67,998

경상연구개발비	2,705,885	7,766,925	1,501,103	4,809,815

기타	1,100,574	2,347,303	679,988	1,768,114

합계	10,237,256	36,060,824	9,024,650	24,818,657

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	332,908	1,258,711	115,369	617,324

배당금수익	-	7,404,649	-	-

금융보증수익	4,336	15,045	134,721	296,256

외환차익	4,672,563	14,708,611	4,506,418	18,478,843

외화환산이익	22,594	813,030	1,710,454	2,425,024

파생상품거래이익	7,082,158	32,718,830	12,707,387	20,882,551

파생상품평가이익	-	14,014,002	34,406,397	42,107,367

확정계약평가이익	2,847,968	6,136,719	1,840,966	9,604,428

소계	14,962,527	77,069,597	55,421,712	94,411,793

금융비용 :

이자비용	4,759,219	12,290,459	3,399,715	10,622,462

지급보증료	166,820	492,891	112,368	335,868

외환차손	5,201,227	20,181,034	7,712,894	22,615,237

외화환산손실	211,987	2,704,489	1,817,800	2,541,936

파생상품거래손실	1,832,223	4,956,820	3,235,575	11,725,134

파생상품평가손실	6,851,398	3,260,842	3,011,184	4,327,519

확정계약평가손실	1,254,882	43,047,277	50,128,358	62,984,230

소계	20,277,756	86,933,812	69,417,894	115,152,386

순금융수익(비용)	(5,315,229)	(9,864,215)	(13,996,182)	(20,740,593)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

임대료수익	75,708	235,215	75,325	247,632

유형자산처분이익	1,720,668	1,979,125	14,998	55,197

무형자산처분이익	17,091	17,091	-	-

매각예정자산손상차손환입	-	-	311,227	311,227

잡이익	1,584,539	1,625,580	1,214,104	369,479

소계	3,398,006	3,857,011	1,615,654	983,535

기타영업외비용 :

매출채권처분손실	-	12,417	5,995	18,101

매도가능금융자산손상차손	-	-	261,450,872	261,450,872

유형자산처분손실	57,828	67,094	116,804	124,069

무형자산처분손실	9,819	12,364	-	10,500

매각예정자산처분손실	813,000	813,000	27,295	27,295

매각예정자산손상차손	-	-	-	12,650,120

기부금	102,000	606,744	121,772	681,533

잡손실	81	1,066,455	-	2,722,893

소계	982,728	2,578,074	261,722,738	277,685,383

순기타영업외수익(비용)	2,415,278	1,278,937	(260,107,084)	(276,701,848)

28. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간 법인세율은 23.8%입니다. 한편, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 세전손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 분기순손익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(1,549,872)	3,082,688	(267,967,815)	22,134,428

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	69,500,000	69,500,000	69,500,000	69,500,000

기본주당순이익(손실)	(22원)	44원	(3,856원)	318원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 당분기와 전분기의 발행주식수와 동일함.

(2) 희석주당순손익당분기와 전분기 잠재적 보통주(주식선택권)의 희석효과가 발생하지 아니하였는 바, 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

30. 우발채무와 약정사항

(1) 견질어음과 수표당분기말 현재 당사의 선수금환급 및 계약이행보증 등과 관련하여 US D 1 0,829,06 2( 전기 말 : USD 10,829,062)에 상당하는 어음 20 매 ( 전기말 : 20매) 및 백지어음 6매 (전기말 : 6매)를 대우조선해양 외 5개 회사에 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 매출채권의 할인 당분기말 현재 당사는 금융기관에 할인양도한 매출채권 15,960,674천원(전기말 : 2,432,106천원)이 만기에 회수되지 않는 경우 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입(단기차입금)으로 인식하였습니다(주석 14-(2)참조). (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사는 총 35,043백만원 상당액의 손해배상 청구를 받아 계류 중이 며, 당분기말 현재로서는 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

(4) 주요 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

내역	금융기관	한도액	실행액

무역금융한도약정	산업은행	KRW	25,000,000	KRW	-

농협은행	KRW	19,200,000	KRW	-

수출입은행	KRW	25,000,000	KRW	-

전자방식외상채권담보대출	국민은행	KRW	1,600,000	KRW	183,649

수입신용장발행약정	우리은행	USD	11,700,000	USD	8,358,172

산업은행	USD	15,000,000	USD	7,708,428

기타외화지급보증	KEB하나은행	USD	5,227,981	USD	5,227,981

EUR	100,000	EUR	100,000

우리은행	USD	11,233,149	USD	11,233,149

농협은행	USD	9,670,000	USD	8,228,000

국민은행	USD	1,893,400	USD	1,893,400

서울보증보험	USD	4,855,398	USD	4,855,398

EUR	3,714,938	EUR	3,714,938

기타원화지급보증	우리은행	KRW	4,400,000	KRW	450,184

서울보증보험	KRW	33,102,336	KRW	33,102,356

(5) 기술도입계약당분기말 현재 당사는 엔진제작 등을 위해 8건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 연간 제작한 엔진의 누적 마력에 따라 일정율의 기술사용료를 지급하도록 되어 있는 바, 당분기 및 전분기에 지급한 기술사용료는 각각 38,813,660천원 및 40,310,167천원입니다.

31. 지급보증 및 담보제공(1) 지급보증1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

보증회사	지급보증액	보증내역

KEB하나은행	USD	5,227,981	계약이행보증

EUR	100,000	입찰보증

우리은행	USD	11,233,149	선수금환급보증, 하자보증

KRW	450,184	하자보증

농협은행	USD	8,228,000	선수금환급보증

국민은행	USD	1,893,400	계약이행보증, 선수금환급보증

서울보증보험	USD	4,855,398	계약이행보증, 선수금환급보증, 하자보증

EUR	3,714,938	계약이행보증, 선수금환급보증, 하자보증

KRW	33,102,356	계약이행보증, 선수금환급보증, 하자보증

합계	USD	31,437,928

EUR	3,814,938

KRW	33,552,540

2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

피보증인	지급보증액	보증내역	지급보증처	특수관계

DMI	USD	3,000,000	차입금	수출입은행	종속기업

(2) 담보제공자산

당사는 보유 중인 유형자산을 담보로 제공하였는 바, 당분기말 현재 담보제공 내역은다음과 같습니다(주석 12참조).

(단위 : EUR, 천원)

구분	담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보제공액

수입신용장	산업은행	토지	31,128,484	EUR 5,983,200	EUR 4,986,000

사채	대한토지신탁	토지,건물,기계장치	379,694,192	169,000,000	130,000,000

32. 특수관계자 거래당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자

구분	회사명

최상위 지배기업	두산

차상위 지배기업	두산중공업

종속기업	DMI, DEPNG

관계기업	DSDMP, 두산큐벡스, 디비씨

최상위ㆍ차상위 지배기업의 종속기업, 공동기업, 관계기업 및 기타특수관계자	두산인프라코어, 두산밥캣, 두산건설, 오리콤, 두산베어스, 두타몰 등

(2) 특수관계자와의 거래내역

당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역(자금거래 및 지분거래는별도)은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유ㆍ무형자산 매각	기타수익	매입	유ㆍ무형자산 매입	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

최상위 지배기업	두산	425,643	1,276,929	-	-	224,307	672,921	1,897,748	4,530,415	125,620	385,208	700,791	3,124,955

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	-	-	-	14,371,044	73,698,730	-	-	1,846	2,528

종속기업	DMI	-	-	-	-	78,515	234,199	1,394,083	7,055,272	-	-	-	-

DEPNG	-	1,835,645	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	두산큐벡스	-	-	-	-	-	-	-	500	-	-	-	-

디비씨	-	-	-	5,564,081	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	두산건설	-	-	-	-	-	-	51,606	141,672	251	17,697	-	-

기타	92,676	307,665	11,759,695	11,759,695	-	228,091	24,179	50,939	-	198,798	283,650	1,355,969

합계	518,319	3,420,239	11,759,695	17,323,776	302,822	1,135,211	17,738,660	85,477,528	125,871	601,703	986,287	4,483,452

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유ㆍ무형자산 매각	기타수익	매입	유ㆍ무형자산 매입	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

최상위 지배기업	두산	431,623	1,362,048	-	-	227,134	681,403	1,358,464	3,885,287	179,965	535,552	1,168,250	3,529,578

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	-	-	25,146,163	70,460,810	-	-	441,686	441,686

종속기업	DMI	-	-	-	-	77,415	145,034	3,455,469	8,880,674	-	-	-	-

DEPNG	310,869	310,869	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	두산큐벡스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,345

기타특수관계자	두산건설(주1)	-	1,452,628	50,510,530	50,510,530	-	204	45,813	134,691	26,475	6,134,525	-	-

기타	851,717	976,551	-	-	-	273,532	25,377	73,721	-	-	287,977	1,196,917

합계	1,594,209	4,102,096	50,510,530	50,510,530	304,549	1,100,173	30,031,286	83,435,183	206,440	6,670,077	1,897,913	5,169,526

(주1) 유ㆍ무형자산 매각에는 현물출자 25,255,265천원이 포함됨.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액(출자 제외)은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

최상위 지배기업	두산	-	-	-	1,856,087	1,933,719	-

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	22,042,520	570	-

종속기업	DMI	-	1,403,470	7,238,700	1,166,771	164,396	-

DEPNG(주1)	4,749,962	-	-	-	-	-

관계기업	두산큐벡스	-	387,000	-	-	46,149	-

기타특수관계자	두산건설	-	2,543,348	-	-	26,043	-

기타	-	105,892	-	369,637	79,587	-

합계	4,749,962	4,439,710	7,238,700	25,435,015	2,250,464

(주1) 당분기말 현재 DEPNG에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

최상위 지배기업	두산	-	-	-	1,666,731	1,976,677	-

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	3,521,115	570	-

종속기업	DMI	-	1,407,136	7,276,920	2,991,832	165,264	-

DEPNG	3,076,205	-	-	-	-	-

관계기업	두산큐벡스	-	471,000	-	-	-	-

기타특수관계자	두산건설	-	12,798,613	-	5,114	18,381	-

기타	-	5,985,214	-	248,133	47,611	-

합계	3,076,205	20,661,963	7,276,920	8,432,925	2,208,503	-

(4) 당분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	지분 거래	배당

증자 및 출자	지분 매입	수익	처분

관계기업	디비씨	5,786,000	-	-	-

기타특수관계자	두산밥캣	-	-	7,404,649	-

합계	5,786,000	-	7,404,649	-

(5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31-(1)참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,126,767	2,534,674	1,132,930	2,395,592

퇴직급여	66,954	200,863	88,374	243,951

주식기준보상	-	-	-	(1,565)

합계	1,193,721	2,735,537	1,221,304	2,637,978

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 사용된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

조정액 :

현금유출 없는 비용등의 가산

퇴직급여	3,277,112	3,173,974

대손상각비	7,239,913	67,998

감가상각비	11,186,462	11,463,015

무형자산상각비	1,320,815	2,428,314

이자비용	12,290,459	10,622,462

외화환산손실	2,704,489	2,541,936

파생상품평가손실	3,260,842	4,327,519

확정계약평가손실	43,047,277	62,984,230

유형자산처분손실	67,094	124,069

무형자산처분손실	12,364	10,500

하자보수충당금전입(환입)	2,785,660	(337,271)

매각예정자산손상차손	-	12,650,120

매각예정자산처분손실	813,000	27,295

매도가능금융자산손상차손	-	261,450,872

잡손실	3,726	-

법인세비용(수익)	963,373	(35,603,232)

현금유입 없는 수익등의 차감

재고자산평가손실(환입)	(4,725,226)	9,200,498

이자수익	(1,258,711)	(617,324)

배당금수익	(7,404,649)	-

금융보증수익	(15,045)	(296,256)

외화환산이익	(813,030)	(2,425,024)

관계기업투자주식처분이익	-	(274,728,663)

매각예정자산손상차손환입	-	(311,227)

파생상품평가이익	(14,014,002)	(42,107,367)

확정계약평가이익	(6,136,719)	(9,604,428)

유형자산처분이익	(1,979,125)	(55,197)

무형자산처분이익	(17,091)	-

주식보상비용환입	-	(1,565)

합계	52,608,988	14,985,248

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소	10,289,064	696,724

기타채권의 감소	16,101,694	331,361

미청구공사의 감소(증가)	1,306,022	(12,748,167)

재고자산의 감소(증가)	19,995,081	(28,683,996)

기타유동자산의 감소(증가)	6,810,658	(1,590,510)

장기기타채권의 감소(증가)	12,130	(230,698)

기타비유동자산의 증가	-	(32,871)

파생상품자산(부채)의 변동	(24,493,693)	(25,627,637)

확정계약자산(부채)의 변동	(5,756,213)	17,913,596

매입채무의 증가(감소)	(50,866,433)	30,244,413

기타채무의 증가(감소)	(2,790,579)	20,465,121

초과청구공사의 증가(감소)	(12,741,472)	1,917,804

선수금의 감소	(93,201,285)	(45,764,362)

기타유동부채의 증가(감소)	19,670,580	(175,427)

장기기타채무의 증가(감소)	195,956	(5,101,403)

사외적립자산의 증가	-	490,173

퇴직금의 지급	(560,170)	(785,234)

관계기업 전입	134,097	67,783

관계기업 전출	(146,316)	(115,934)

충당부채의 변동	(1,115,421)	(1,234,016)

합계	(117,156,300)	(49,963,280)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,562,072	2,966,002

유형자산 취득의 미지급금 대체	79,568	2,394,412

유형자산의 매각예정자산 분류	-	4,869,620

장기대여금의 유동성대체	481,800	-

매각예정자산의 장기투자증권 분류(출자)	-	25,255,265

장기투자증권의 매각예정자산 재분류	-	38,082,900

관계기업투자주식의 장기투자증권 분류(출자)	-	342,560,551

사채의 유동성대체	90,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	30,000,000	45,000,000

토지재평가잉여금의 이익잉여금 대체	509,179	7,028,712

충당부채의 유동성 대체	1,419,141	-

34. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기계장치	-	4,913,000