한화엔진 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 일반사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

- 당사는 본 보고서 제출일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

(2) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

홍성표	예	- 국세청, 재무부 세제국 등 ('73~'79)
- 서울보증보험 감사실장, 서울지역본부장, 전무 등 ('81~'07)
- SG신용정보 대표이사 ('08)
- 신용회복위원회 위원장 ('08~'11)
- 엠벤처투자㈜ 사외이사('17~'22)- HSD엔진㈜ 사외이사('18~'24.02)	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등(4호 유형)	정부 6년,금융기관 27년

강재현	예	- 경남지방변호사회 회장 ('05~'07)- 창원대학교 법학과 겸임교수 등 ('08~'11)- SNT중공업 감사 ('18~'20)
- 강재현ㆍ이진아 법률사무소 대표변호사 ('93~'24)- HSD엔진㈜ 사외이사('22~'24.02)	-	-	-

김동회	예	- 한국공인회계사
- 딜로이트 안진회계법인 전무이사 등 ('93~'17)
- 호연회계법인 전무 ('17~'19)- 서우회계법인 전무 ('19~'24)- HSD엔진㈜ 사외이사('18~'24.02)	예	회계사(1호 유형)	회계법인 30년

※ 전문가 유형은 관련법령「상법」제542조의11 제2항 제1호(「상법 시행령」제37조 제2항)에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형임. ※ 제2024-1차 임시주주총회(2024.02.27일자)에서 신규 선임

- 사임(3명): 감사위원(홍성표, 강재현, 김동회)

- 선임(3명): 감사위원(김종환, 유가영, 김용환)

나. 감사위원회 위원의 독립성(1) 감사위원 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그 밖의 결격 요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(2) 감사위원별 독립성 검토

성 명	선임배경	추천인	임기	연임여부 및연임횟수	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계	회사와의 거래	비고

홍성표	세무 및 금융분야 전문가로서 회사의경영투명성 제고에 기여할 것으로 기대	이사회	2023.03.23~2024년 개최 정기주주총회 종결시까지	연임(2회)	사외이사	없음	없음	감사위원장회계/재무 전문가

강재현	사법 전문가로서 회사의 준법경영강화에 기여할 것으로 기대	이사회	2022.01.11~2025년 개최 정기주주총회 종결시까지	최초선임	사외이사	없음	없음	법률전문가

김동회	회계/재무 전문가로서 회사의회계투명성 제고에 기여할 것으로 기대	이사회	2023.03.23~2024년 개최 정기주주총회 종결시까지	연임(2회)	사외이사	없음	없음	회계/재무 전문가

다. 감사위원회의 주요활동내역

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결
여부	사외이사 성명

홍성표
(출석률:
100%)	강재현
(출석률:
100%)	김동회
(출석률:
80%)

찬반여부

2023-1차	2023.02.07	1. 외부감사인의 결산감사 보고2. '22년 내부감사 현황 보고3. 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	참석	참석	참석

1. 외부감사인 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2023-2차	2023.03.07	1. 내부회계관리제도 평가보고서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3. 감사의 감사보고서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2023-3차	2023.04.25	1. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

1. '23년 1분기 결산 검토결과 보고2. 내부회계관리제도 평가계획 보고	보고	참석	참석	참석

2023-4차	2023.07.25	1. '23년 반기 결산 검토결과 보고	보고	참석	참석	불참

2023-5차	2023.10.31	1. '23년 3분기 결산 검토결과 보고	보고	참석	참석	참석

2024-1차	2024.02.06	1. 외부감사인의 결산감사 보고2. '23년 내부감사 현황 보고3. 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	참석	참석	참석

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결
여부	사외이사 성명

김종환
(출석률:
100%)	유가영
(출석률:
100%)	김용환
(출석률:
80%)

찬반여부

2024-2차	2024.03.13	1. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부회계관리제도 평가보고서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4. 감사의 감사보고서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성

※ 출석률은 위원별 참석대상 위원회를 기준으로 산출

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 12월 26일	한국상장회사협의회	감사위원 홍성표감사위원 강재현감사위원 김동회	-	내부회계관리제도와 감사위원회의 역할감사위원회의 중점 검토/점검사항내부회계관리제도 주요 이슈핵심감사사항 관련 유의사항연결내부회계관리제도 대응

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원팀	4	부장 1명 (10년)차장 1명 (10년)대리 2명 (평균 4년)	내부 감사업무 수행 및감사위원회 결과 보고

바. 준법지원인

(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

당사는 자산총액이 5천억원 이상인 상장법인으로서 준법지원인을 선임하였으며, 준법지원인의 인적사항 및 주요경력에 관한 사항은 다음과 같습니다.

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	자격충족요건	주요경력	최초선임일	임기만료일

양상락	남	1968년 03월	부장	해당사항 없음	상근	법무	법무부서 10년 이상 근무	경상국립대 대학원 지식재산융합학과 졸업(석사)경상국립대학교 법과대학 졸업
HSD엔진 관리부문 법무파트('01~'13)
HSD엔진 법무팀장/준법지원팀장('13~현재)HSD엔진 준법지원인('13~현재)법무부서 재직기간: 23년	2012.12.20	2024.12.19

(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

준법지원인은 2023년 준법통제기준 준수 여부를 점검하여 이를 제2024-1차 이사회(2024.02.06)에서 보고하였으며, 수시 또는 주기적으로 준법 관련 점검ㆍ보고ㆍ개선및 교육을 진행하고 있습니다.

점검(보고) 일시	주요 점검 내용	비고

2023.01.19	준법통제ㆍ지원 실적 및 계획 보고(연간)	대표이사 보고

2023.02.07	주요 법적 위험을 유형화하고 이에 대한 준법 Risk 관리체계를 마련하여 운용하고 있는지 여부
상시적인 법적 위험 관리를 위하여 법률검토ㆍ지원ㆍ자문 업무를 수행하고 있는지 여부
내부감사ㆍ내부회계(내부통제)시스템이 정상적으로 구축되고 운용되고 있는지 여부공정거래ㆍ하도급거래 관련 Risk가 적절하게 관리되고 있는지 여부
법적 위험의 사전적 예방을 위하여 임직원 대상 준법, 윤리교육이 적시에 적절하게 시행되고 있는지 여부 등	이사회 보고

수시	윤리규범 준수 여부 상시 모니터링하도급 거래 관련 준법 리스크 점검법률 검토ㆍ자문ㆍ지원을 통한 준법 리스크 사전관리법령 제/개정사항 모니터링 및 분석ㆍ검토 후 현업 공유	-

매주	준법 리스크(Legal Compliance risk) 관리 현황 보고	대표이사 보고

2023.04.04	공정거래자율준수회의 (상반기, 납품단가연동제 관련 상생협력법 시행에 따른 방안 논의 등)	-

2023.12.15	공정거래자율준수회의 (CP-공정거래자율준프로그램 - 법제화 등 논의 )	-

2023.04.262023.07.202023.10.24 2024.01.24	2023년 준법통제ㆍ지원 실적 보고 (분기)	대표이사 보고

2024.01.19	준법통제ㆍ지원 실적 및 계획 보고(연간)	대표이사 보고

2024.02.06	주요 법적 위험을 유형화하고 이에 대한 준법 Risk 관리체계를 마련하여 운용하고 있는지 여부
상시적인 법적 위험 관리를 위하여 법률검토ㆍ지원ㆍ자문 업무를 수행하고 있는지 여부
내부감사ㆍ내부회계(내부통제)시스템이 정상적으로 구축되고 운용되고 있는지 여부공정거래ㆍ하도급거래 관련 Risk가 적절하게 관리되고 있는지 여부
법적 위험의 사전적 예방을 위하여 임직원 대상 준법, 윤리교육이 적시에 적절하게 시행되고 있는지 여부 등적시에 준법리스크 관리 현황을 보고하는지 여부 등	이사회 보고

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원팀	3	차장 1명 (10년)대리 2명 (평균 4년)	준법ㆍ윤리교육계획 및 훈련프로그램 수립 및 시행
준법관련 모니터링 및 시정ㆍ개선 조치제ㆍ개정 법률 모니터링 및 현업 공유(사규 반영)
소송ㆍ중재 등 법적 이슈 대응법률검토ㆍ지원ㆍ자문 업무수행내부감사ㆍ내부회계(내부통제) 업무 수행 등