한화엔진 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 HSD엔진주식회사(이하 '지배기업')(구, 두산엔진주식회사)는 1999년 12월 30일에 설립되었으며, 2011년 1월 4일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니 다. 지배기업은 경남 창원에 공장을 두고 있으며, 선박용엔진, 내연엔진, 내연발전 및원자력 비상발전기 등의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.

연결기업은 2018년 6월 5일을 분할합병기일로 하여, 선박엔진제조사업을 영위하는 분할존속회사인 연결기업과 투자사업부문을 인적분할하였으며, 투자사업부문은 분할승계회사인 두산중공업 주식회사(이하 '분할승계회사')에 흡수합병하였습니다. 또한 분할승계회사는 보유하고 있는 분할존속회사인 연결기업의 지분을 소시어스웰투시 인베스트먼트제1호기업재무안정사모투자 합자회사에 매각하였습니다. 이후, 지배기업은 2018년 6월 8일 제2018-2차 임시주주총회를 통해 사명을 두산엔진주식회사에서 HSD엔진주식회사로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)

소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사	14,055,867	42.66

우리사주조합	118,366	0.36

고영열 (대표이사)	10,000	0.03

자기주식	7,502	0.02

기타	18,755,407	56.93

합계	32,947,142	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분 기말 현재 연결대상 종속기업의 투자내역 은 다음과 같습니다.

기업명	주요 영업활동	소재지	연결기업 내 소유지분율	비지배지분 소유지분율	결산일

당분기말	전기말	당분기말	전기말

HSD Marine Industry(Dalian) Co., Ltd.(이하'HSDMI')	선박용 엔진부품 제조	중국대련	100 %	100 %	-	-	12월 31일

DEPNG Co., Ltd.(이하'DEPNG')	디젤발전플랜트	파푸아뉴기니포트 모르즈비	100 %	100 %	-	-	12월 31일

2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

HSDMI	19,578,685	11,932,005	7,646,680	5,523,107	(1,084,065)	(1,621,085)

DEPNG	51,518	4,636,703	(4,585,185)	1,149,661	1,374,282	2,955,432

(3) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 지배기업과 연결대상 종속기업(이하, "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034 호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책ㆍ복합금융상품연결기업이 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.연결기업은 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 제정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적 효과 일괄조정법을 사용하였으며 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 관련 해석서에 따라 작성 되었습니다.

2018년 1월 1일 연결기업의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	조정사항	금액

자본	-

기타포괄손익누계액	(a)	(233,437,065)

이익잉여금(결손금)	(a)	233,437,065

비지배지분	-

총자본	-

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVP L), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다.

연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 한편, 당분기말 현재 연결기업은 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다:

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상 품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 해당 지분상품과 관련하여 이전기간에 당기손익으로 인식하였던 매도가능금융자산 손상차손누계액은 기타포괄손익으로 재분류되었습니다. 따라서, 기타포괄손익이 233,437백만원 감소하고 이익잉여금이 증가함에 따라 2018년 1월 1일의 연결재무상태표에서 조정되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업은 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 연결손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.(c) 위험회피회계

연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

연결기업은 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 연결기업이 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 연결기업은 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 연결기업의 연결재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수 익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간연결재무제표를 작성하기 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 시장위험1) 외환위험당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	기타(주1)	합계	USD	EUR	CNY	기타(주1)	합계

외화 금융자산	71,796,653	6,192,816	7,065,534	331,049	85,386,052	67,948,922	1,836,867	7,060,647	92,594	76,939,030

외화 금융부채	(10,697,839)	(8,396,882)	(194,973)	(4,645,437)	(23,935,131)	(9,716,606)	(8,880,782)	(156,097)	(3,773,760)	(22,527,245)

차감 계	61,098,814	(2,204,066)	6,870,561	(4,314,388)	61,450,921	58,232,316	(7,043,915)	6,904,550	(3,681,166)	54,411,785

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, CNY를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액임.

당분기 손익으로 인식한 외화환산손익은 순액으로 (-)468,023천 원 (전 분기: (-)1,848,473천원)입니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 환율 인상시	10% 환율 인하시	10% 환율 인상시	10% 환율 인하시

세전순이익	6,145,092	(6,145,092)	5,441,178	(5,441,178)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	46,991,587	66,406,062

금융부채	(43,338,751)	(45,207,965)

차감 계	3,652,836	21,198,097

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익	36,528	(36,528)	211,981	(211,981)

3) 가격위험연결기업의 경영진은 지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험당 분 기 말 과 전기말 현재 주요 금융자산의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	개별적으로평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합계

만기 미경과	0~3개월	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과

단기대여금	-	414,475	-	-	-	-	414,475

매출채권	2,599,402	41,627,323	3,903,809	357,777	210,648	147,749	48,846,708

미수금	258,161	114,454	-	-	-	-	372,615

미수수익	-	112,960	-	-	-	-	112,960

장기대여금	-	649,300	-	-	-	-	649,300

합계	2,857,563	42,918,512	3,903,809	357,777	210,648	147,749	50,396,058

2) 전기말(단위 : 천원)

계정과목	개별적으로평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합계

만기 미경과	0~3개월	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과

단기대여금	-	611,513	-	-	-	-	611,513

매출채권	2,599,402	25,241,251	3,781,681	344,410	782,522	252,567	33,001,833

미수금	249,930	166,931	-	-	-	-	416,861

미수수익	-	37,042	-	-	-	-	37,042

장기대여금	-	922,550	-	-	-	-	922,550

합계	2,849,332	26,979,287	3,781,681	344,410	782,522	252,567	34,989,799

(3) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품을 제외한 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

과목	장부금액	계약상 원금

합계	0~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과

금융부채	322,790,564	323,625,444	319,502,816	4,122,628	-	-

금융부채 이자	-	9,574,303	9,574,303	-	-	-

합계	322,790,564	333,199,747	329,077,119	4,122,628	-	-

2) 전기말(단위 : 천원)

과 목	장부금액	계약상 원금

합계	0~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과

금융부채	457,276,225	458,555,925	326,460,187	132,095,738	-	-

금융부채 이자	-	16,669,763	13,205,263	3,464,500	-	-

합계	457,276,225	475,225,688	339,665,450	135,560,238	-	-

(4) 자본위험 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	508,264,103	688,177,158

자본총계	237,675,284	543,169,929

부채비율	213.85%	126.70%

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

인적분할	환율변동	현재가치 상각	유동성대체	기타

단기차입금	124,407,965	78,800,000	(135,000,000)	173,456	-	-	(42,670)	68,338,751

유동성장기차입금	30,000,000	(30,000,000)	-	-	-	-	-	-

유동성사채	89,933,789	(89,993,267)	-	-	455,604	129,073,154	-	129,469,280

유동성전환사채	-	44,813,882	-	-	603,082	-	(721,125)	44,695,839

사채	128,786,511	-	-	-	286,643	(129,073,154)	-	-

합계	373,128,265	3,620,615	(135,000,000)	173,456	1,345,329	-	(763,795)	242,503,870

5. 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	-	5,288,410	KEB하나은행 질권설정

단기금융상품	5,492,266	-	KEB하나은행 질권설정

-	217,000	한국가스공사 질권설정

3,722,752	3,722,752	한국수력원자력 질권설정

1,212,843	1,167,826	농협은행 질권설정

5,846,126	-	경남은행 질권설정

10,000,000	-	산업은행 질권설정

장기금융상품	6,000	6,000	당좌개설보증금

합계	26,279,987	10,401,988

6. 매출채권 및 기타채권과 미청구공사(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	48,846,708	(2,774,325)	46,072,383	33,001,833	(2,693,774)	30,308,059

미수금	372,615	(249,930)	122,685	416,861	(249,930)	166,931

미수수익	112,960	-	112,960	37,041	-	37,041

보증금	203,583	-	203,583	62,065	-	62,065

소계	49,535,866	(3,024,255)	46,511,611	33,517,800	(2,943,704)	30,574,096

비유동	보증금	2,089,942	-	2,089,942	3,869,832	-	3,869,832

합계	51,625,808	(3,024,255)	48,601,553	37,387,632	(2,943,704)	34,443,928

(2) 당분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기초	환입(설정)	기말

매출채권	2,693,774	80,551	2,774,325

미수금	249,930	-	249,930

합계	2,943,704	80,551	3,024,255

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	122,305,542	(22,763,353)	99,542,189	137,499,265	(22,094,288)	115,404,978

원재료	66,978,522	(22,383,844)	44,594,678	72,681,043	(19,858,871)	52,822,172

미착품	1,104,191	-	1,104,191	2,335,797	-	2,335,797

합계	190,388,255	(45,147,197)	145,241,058	212,516,105	(41,953,159)	170,562,947

8. 장 기투자증권

당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	종목	당분기말	전기말

매도가능금융자산	출자금	조선기자재협회	-	20,000

전기공사공제조합	-	52,047

시장성 있는 지분증권	두산밥캣(주1)	-	378,694,906

지분증권	두산건설(주1)	-	16,829,026

캐스코	-	1

당기손익-공정가치 측정 금융자산	출자금	조선기자재협회	20,000	-

전기공사공제조합	52,047	-

시장성 없는 지분증권	캐스코	1	-

합계	72,048	395,595,980

(주1) 2018년 6월 5일 인적분할에 따라 분할 후 분할승계회사로 이전되었습니다.

9. 파생금융상품

(1) 연결기업의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다.

구분	위험회피수단	내 용

공정가치 위험회피	통화선도	외화채권 수령시 또는 외화채무 지급시 노출되는 환율변동위험에 대해만기시 외화가액을 원화금액으로 고정

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 등의 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : USD, EUR, CHF, 천원)

위험회피수단	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산(부채)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	413,430,092	USD	385,506,300	(11,023,135)	(14,355,454)	7,540,580

EUR	27,769,000	KRW	36,851,420	(250,916)	(180,076)	1,549,187

CHF	7,923,000	KRW	9,172,974	43,482	164,045	(43,392)

합계	(11,230,569)	(14,371,485)	9,046,375

(2) 전기말

(단위 : USD, EUR, CHF, 천원)

위험회피수단	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산(부채)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	366,295,873	USD	324,759,500	19,201,944	24,111,861	(22,355,922)

EUR	26,828,000	KRW	35,228,507	(661,005)	(400,357)	1,723,538

CHF	7,094,000	KRW	8,433,960	(570,403)	(670,477)	529,328

합계	17,970,536	23,041,027	(20,103,056)

10. 범주별 금융상품 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	47,136,801	-	-	47,136,801	47,136,801

장ㆍ단기금융상품	26,379,987	-	-	26,379,987	26,379,987

매출채권및기타채권	46,511,611	-	-	46,511,611	46,511,612

파생상품평가자산	-	-	1,124,701	1,124,701	1,124,701

장ㆍ단기대여금	1,016,019	-	-	1,016,019	1,016,019

장기투자증권	-	72,048	-	72,048	72,048

장기기타채권	2,089,942	-	-	2,089,942	2,089,942

합계	123,134,360	72,048	1,124,701	124,331,109	124,331,110

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피파생상품	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	72,235,836	-	-	72,235,836	72,235,836

장ㆍ단기금융상품	11,463,578	-	-	11,463,578	11,463,578

매출채권및기타채권	30,574,096	-	-	30,574,096	30,574,096

파생상품평가자산	-	-	19,245,620	19,245,620	19,245,620

장ㆍ단기대여금	1,464,651	-	-	1,464,651	1,464,651

장기투자증권	-	395,595,980	-	395,595,980	395,595,980

장기기타채권	3,869,832	-	-	3,869,832	3,869,832

합계	119,607,993	395,595,980	19,245,620	534,449,593	534,449,593

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	76,164,065	-	76,164,065	76,164,065

차입금 및 사채	242,503,870	-	242,503,870	242,503,870

파생상품평가부채	-	12,355,270	12,355,270	12,355,270

장기기타채무	4,122,628	-	4,122,628	4,122,628

합계	322,790,563	12,355,270	335,145,833	335,145,833

2) 전기말(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	82,052,221	-	82,052,221	82,052,221

차입금 및 사채	373,128,265	-	373,128,265	373,128,265

파생상품평가부채	-	1,275,085	1,275,085	1,275,085

장기기타채무	2,095,738	-	2,095,738	2,095,738

합계	457,276,224	1,275,085	458,551,309	458,551,309

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	72,048	72,048	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	378,694,906	16,829,026	-	395,523,932

위험회피 파생상품	-	1,124,701	-	1,124,701	-	19,245,620	-	19,245,620

소계	1,124,701	72,048	1,196,749	378,694,906	36,074,646	-	414,769,552

금융부채 :

위험회피 파생상품	-	(12,355,270)	-	(12,355,270)	-	(1,275,085)	-	(1,275,085)

차감 계	-	(11,230,569)	72,048	(11,158,521)	378,694,906	34,799,561	-	413,494,467

(4) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자	배당금	평가	손상/환입	처분	환변동	기타

금융자산 :

상각후원가로측정하는금융자산	656,767	-	-	(80,550)	-	2,651,016	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,462,456	-	-	-	-	-	-

합계	656,767	8,462,456	-	(80,550)	-	2,651,016	-	-

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(13,310,407)	-	-	-	-	(1,023,472)	-	-

합계	(13,310,407)	-	-	-	-	(1,023,472)	-	-

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	당분기손익	기타포괄손익

이자	배당금	평가	손상/환입	처분	환변동	기타

금융자산 :

대여금 및 수취채권	1,044,180	-	-	(16,880)	(12,417)	(5,641,175)	-	-

매도가능금융자산	-	7,404,649	-	-	-	-	-	4,980,057

합계	1,044,180	7,404,649	-	(16,880)	(12,417)	(5,641,175)	-	4,980,057

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(12,487,152)	-	-	-	-	(1,666,898)	-	-

금융보증계약	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	(12,487,152)	-	-	-	-	(1,666,898)	-	-

상기 이외에 파생금융상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

평가	처분	평가	처분

위험회피목적파생상품	(14,371,485)	(7,564,700)	-	10,753,160	27,762,010	-

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	취득가액	장부가액	순자산 지분해당액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업 :

Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co.,Ltd.(이하 'DSDMP')(주1)	중국	10.80	2,675,402	2,675,402	2,571,855	2,735,196	2,571,855	2,735,196

두산큐벡스(주2)	대한민국	-	-	4,155,085	-	3,648,343	-	3,648,343

디비씨(주2)	대한민국	-	-	5,786,000	-	5,781,716	-	5,781,716

합계	2,675,402	12,616,487	2,571,855	12,165,255	2,571,855	12,165,255

(주1) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 2018년 6월 5일 인적분할에 따라 분할 후 분할승계회사로 이전되었습니다. 한편, 상기의 관계기업투자주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없습니다.

(2) 당분기와 전분기의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	처분	인적분할	분기말

DSDMP	2,735,196	(136,830)	(26,511)	-	-	2,571,855

두산큐벡스	3,648,343	11,232	-	-	(3,659,575)	-

디비씨	5,781,716	(159,398)	-	(3,454,000)	(2,168,318)	-

합계	12,165,255	(284,996)	(26,511)	(3,454,000)	(5,827,893)	2,571,855

2) 전분기(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	분기말

DSDMP	3,043,907	-	-	(33,273)	(96,371)	-	2,914,263

두산큐벡스	4,170,995	-	(387,833)	(2,274)	-	-	3,780,888

디비씨	-	5,786,000	-	(5,567)	-	-	5,780,433

합계	7,214,902	5,786,000	(387,833)	(41,114)	(96,371)	-	12,475,584

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

DSDMP	16,260,082	16,742,061	6,438,417	2,750,254	7,275,703	(1,266,946)	(1,512,418)

12. 유형자산 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	289,903,314	142,453,365	55,128,621	1,696,791	346,656	489,528,747

취득/자본적지출	-	-	629,059	177,293	1,378,348	2,184,700

대체(주1)	-	-	32,000	28,530	(223,321)	(162,791)

인적분할(주2)	(30,552,738)	(10,095,633)	-	(674)	(123,484)	(40,772,529)

처분	-	(89,120)	(22,764)	(5,201)	-	(117,085)

감가상각	-	(4,219,043)	(6,628,179)	(424,648)	-	(11,271,870)

외환차이	-	(122,582)	(25,739)	(3,541)	-	(151,862)

기말장부금액	259,350,576	127,926,987	49,112,998	1,468,550	1,378,199	439,237,310

- 취득원가	166,181,660	190,580,461	195,087,498	48,203,481	1,378,199	601,431,299

- 감가상각누계액	-	(62,653,474)	(145,974,500)	(46,734,931)	-	(255,362,905)

- 재평가이익누계액	93,168,916	-	-	-	-	93,168,916

(주1) 건설중인자산의 일부는 무형자산으로 대체 되었습니다. (주2) 2018년 6월 5일 인적분할에 따라 분할 후 분할승계회사로 이전되었습니다.

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	271,724,973	150,695,891	61,625,929	1,752,721	12,395,180	498,194,694

취득/자본적지출	82,713	677,865	835,429	617,189	414,081	2,627,277

대체(주1)	-	1,500,000	1,560,208	126,410	(3,562,072)	(375,454)

처분	(6,353,671)	(3,691,291)	(69,845)	(58,549)	(5,567,807)	(15,741,163)

감가상각	-	(4,512,647)	(6,954,992)	(616,705)	-	(12,084,344)

외환차이	-	(83,386)	(29,623)	(7,250)	-	(120,259)

분기말장부금액	265,454,015	144,586,432	56,967,106	1,813,816	3,679,382	472,500,751

- 취득원가	192,201,065	205,490,891	194,632,188	54,216,909	3,679,382	650,220,435

- 감가상각누계액	-	(60,904,459)	(137,665,082)	(52,403,093)	-	(250,972,634)

- 재평가이익누계액	73,252,950	-	-	-	-	73,252,950

(주1) 건설중인자산의 일부는 무형자산으로 대체 되었습니다. 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 현재 장부금액은 166,181,660천원 (전기말: 192,116,133천원)입니다. 한편, 상기 유형자산 중 일부는 수입신용장 개설 및 사채발행과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31-(2)참고) .

13. 무형자산당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초장부금액	2,186,395	1,332,752	2,945,942	6,465,089

취득/자본적지출	-	149,500	546,661	696,161

대체	-	162,791	-	162,791

처분	-	-	(457,883)	(457,883)

상각	(419,774)	(371,980)	(143,396)	(935,150)

기말장부금액	1,766,621	1,273,063	2,891,324	5,931,008

- 취득원가	25,022,729	15,069,580	4,191,749	44,284,058

- 상각(손상)누계액	(23,256,108)	(13,796,517)	(1,300,425)	(38,353,050)

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초장부금액	2,746,093	1,660,686	3,349,167	7,755,946

취득/자본적지출	-	232,208	-	232,208

대체	-	375,454	-	375,454

처분	-	-	(278,000)	(278,000)

상각	(419,774)	(757,645)	(143,396)	(1,320,815)

분기말장부금액	2,326,319	1,510,703	2,927,771	6,764,793

- 취득원가	24,554,214	14,733,289	4,224,016	43,511,519

- 상각(손상)누계액	(22,227,895)	(13,222,586)	(1,296,245)	(36,746,726)

14. 사채 및 차입금

당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화단기차입금	수출입은행	3.99+LIBOR	3,338,751	3,207,965

원화단기차입금	농협은행	3M MOR+3.33	10,000,000	12,000,000

3M MOR+2.71	15,000,000	19,200,000

경남은행	3M 기준금리+3.04	15,000,000	-

산업은행	-	-	15,000,000

수출입은행	-	-	25,000,000

5.65	15,000,000	-

5.50	10,000,000	-

KB증권(주1)	-	-	40,000,000

한국투자증권(주1)	-	-	10,000,000

소계	65,000,000	121,200,000

합계	68,338,751	124,407,965

(주1) 2018년 6월 5일 인적분할에 따라 분할 후 분할승계회사로 이전되었습니다.

(2) 장기차입금(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	산업은행	-	-	30,000,000

차감 : 유동성 대체	-	(30,000,000)

차감 계	-	-

(3) 사채(단위 : 천원)

사채종류	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

제7회	5.00	-	-	90,000,000

제8회	4.60	2019.04.26	130,000,000	130,000,000

소계	130,000,000	220,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(530,720)	(1,279,700)

유동성 대체	(129,469,280)	(89,933,789)

차감 계	-	128,786,511

(4) 전환사채(단위 : 천원)

전환사채종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

제9회	5.00	45,000,000	-

사채상환할증금	8,200,362	-

차감 : 사채할인발행차금	(173,794)	-

차감 : 전환권조정	(8,330,729)	-

유동성 대체 (주1)	(44,695,839)

계	-	-

(주1) 조기상환청구권으로 인해 보고기간 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 아니하므로 유동부채로 분류하였습니다.당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다

구분	내역

사채의 종류	무기명식 이권부 담보부 사모사채

권종 및 권면금액	십억원 권 44매와 오억원권 2매(총 450억원)

발행금액	액면발행

발행일자	2018년 06월 22일

만기일자	2023년 06월 22일

액면이자율	연 5.00%

만기보장수익률	연 8.00%

상환할증율	118.2230%

전환권 행사기간	사채 발행일로부터 1년이 경과하는 때로부터 원금지급일 1개월 전

전환권 행사가격(*)	1주당(액면가 1,000원) 4,667원으로 한다

전환가액 조정에 관한 사항	(1) 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 또는 2) 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 발행회사의 신주를 인수할 권리가 부여된 증권을 발행하는 경우에는 전환가액을 조정한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환권자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다.(3) 위 (1)항 내지 (2)항에 따른 행사가액 조정 이외에도 발행회사가 그 보통주식을 한국거래소(또는 그 승계기관)가 개설하는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하고 있는 한 "본 사채"의 발행일 이후 전환청구 기간 만료일 이전까지 매 3개월마다 행사가액을 조정하되, 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월, 1주일 및 최근일의 가중산술평균가를 산술평균한 가격과 최근일의 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 "기준주가")이 당시의 행사가액을 하회할 경우 "기준주가"로 조정하기로 한다. 다만, 본 (3)항에 의한 행사가액의 조정은 최초 행사가액(조정일 전에 위 (1)항 또는 (2)항의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70 미만으로 될 수는 없다.(4) 조정된 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다.(5) 위 항목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

전환비율	권면금액의 100%

조기상환청구권(주1)	(1) 발행 후 1년이 경과한 날과 그 이후 매 3개월이 되는 날(이하 '조기상환일)의 90일 전까지 상환청구할 시 조기상환일에 상환 가능(2) 사채 인수자인 '소시어스 웰투시인베스트먼트 제 1호 기업재무안정 사모투자합자회사'가 자신의 출자자인 '인화정공 주식회사'에 대하여 HSD엔진 주식을 매도청구할 수 있는 사유가 발생한 날로부터 30일(이하 '조기상환일')의 20일 전까지 상환청구할 시 상환가능

Call Option에 관한 사항	제3자의 권리: 2018년 6월 8일부터 2년이 경과한 날로부터 4년 1개월이 되는 날까지, 인화정공 또는 인화정공의 특수관계인은 사채권자가 보유하는 본 전환사채의 30%를 본 전환사채의 취득원가에 본 전환사채 취득일로부터 콜옵션 행사대금 지급일까지의 기간에 대하여 연 복리 12%로 산정한 금액(실제 콜옵션 행사일까지 사채권자가 본 전환사채와 관련하여 발행회사로부터 수령한 배당금 또는 이자는 공제함)으로 매수할 콜옵션을 보유하고 있음.

(주1) 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주계약인 채무상품의 상각후원가와 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다. 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.

15. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,387,167	33,232,700

사외적립자산의 공정가치	(29,014,811)	(30,282,077)

순확정급여부채	4,372,356	2,950,623

(2) 당분기와 전분기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,932,727	3,097,732

순이자비용(이자비용 - 기대수익)	134,291	179,380

합계	3,067,018	3,277,112

16. 충당부채당분기와 전분기의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

하자보수	소송	합계	하자보수	소송	지체상금	합계

기초장부금액	10,121,944	755,040	10,876,984	6,352,680	608,904	1,573,449	8,535,033

전입(환입)	1,841,573	-	1,841,573	2,785,660	-	(1,481,484)	1,304,176

사용	(1,995,005)	-	(1,995,005)	(1,526,473)	-	-	(1,526,473)

기타(주1)	25,092	-	25,092	182,711	-	-	182,711

외환차이	-	-	-	-	-	(91,965)	(91,965)

기말장부금액	9,993,604	755,040	10,748,644	7,794,578	608,904	-	8,403,482

유동	6,015,358	755,040	6,770,398	3,931,308	608,904	-	4,540,212

비유동	3,978,246	-	3,978,246	3,863,270	-	-	3,863,270

(주1) 하자보수발생의 귀책사유에 따라 기술사로부터 정산받은 금액임.

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	발행주식수	주당 액면가액	자본금	주식발행초과금

기초	69,500,000	1,000	69,500,000,000	367,214,701,425

인적분할	(36,552,858)	1,000	(36,552,858,000)	(193,133,046,753)

분기말	32,947,142	1,000	32,947,142,000	174,081,654,672

지배기업이 발행할 수 있는 주식의 총수는 120,000,000주이 고, 당분기 중 인적분할로 인해 자본금 36,552,858천원(36,552,858주)이 감소되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	174,081,655	367,214,701

전환권대가	546,612	-

합계	174,628,267	367,214,701

18. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	621,478	621,478

자기주식	(30,233)	-

감자차손	(55,478,514)	-

합계	(54,887,269)	621,478

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	40,118,340

해외사업환산이익	477,736	566,395

지분법자본변동	1,019,355	947,557

토지재평가잉여금	70,622,038	74,122,683

합계	72,119,129	115,754,975

20. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,200,000	1,200,000

임의적립금	2,700,000	2,700,000

미처분이익잉여금(결손금)	8,822,609	(13,821,225)

합계	12,722,609	(9,921,225)

21. 매출(1) 당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 매출	136,286,918	373,720,753	173,204,566	610,401,416

공사매출	1,311,058	19,568,894	22,096,796	26,645,503

기타매출	363,813	1,865,603	873,254	2,430,517

합계	137,961,789	395,155,250	196,174,616	639,477,436

(2) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 선수금, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	48,846,708

계약자산	1,945,494

선수금	126,909,411

계약부채	6,581,272

계약자산은 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체 됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(3) 당분기 중 연결기업의 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

한시점에 이전 되는 재화	375,586,356

기간에 걸쳐 이전되는 용역	19,568,894

소계	395,155,250

22. 부문별 보고(1) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	96,413,916	295,046,808	131,073,225	452,468,532

해외	42,979,837	105,037,371	66,495,473	195,899,821

소계	139,393,753	400,084,179	197,568,698	648,368,353

연결조정	(1,431,963)	(4,928,929)	(1,394,082)	(8,890,917)

연결 후 금액	137,961,790	395,155,250	196,174,616	639,477,436

(2) 당분기와 전분기의 매출액 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

삼성중공업	30,978,447	83,723,277	30,392,113	142,810,616

대우조선해양	50,862,906	126,149,596	56,229,060	185,846,548

합계	81,841,353	209,872,873	86,621,173	328,657,164

23. 건설형 공사계약

(1) 당분기와 전기의 누적공사손익 및 공사관련 자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	계약부채

청구분	미청구분

디젤엔진	283,557,973	240,851,286	42,706,687	144,208	1,945,494	6,581,272

2) 전기(단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

디젤엔진	263,995,939	227,479,122	36,516,817	144,208	1,451,141	11,492,219

(2) 당분기와 전분기의 건설계약의 수주내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	기초잔액	증감액	매출계상액	분기말잔액

KHNP 외 6개사	신고리 #3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외 10건	2009-06-23~ 2019-03-31	20,685,325	2,863,165	(19,568,894)	3,979,596

2) 전분기(단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	기초잔액	증감액	매출계상액	분기말잔액

KHNP 외 6개사	신고리 #3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외 10건	2009-06-23~ 2018-03-31	49,930,584	1,299,202	(26,645,503)	24,584,283

(3) 건설형공사계약 관련 추정의 변경으로 인한 효과당분기말 현재 진행중인 계약의 추정의 변경으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약원가변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산 변동	공사손실충당부채

디젤엔진	(1,972,631)	4,255,533	142,621	4,255,533	264,549

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 것이며, 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	완료예정일	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손	총액	대손충당금

신고리#3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기	2009-07-17	2019-03-31	99.9%	1,146,946	-	-	-

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	33,610,729	25,321,889	40,499,432	16,641,181

원재료의 매입액	73,344,716	260,694,644	93,663,710	396,966,261

종업원급여	13,108,310	48,315,359	19,600,794	53,399,254

복리후생비	3,663,446	10,151,195	3,974,234	10,146,718

감가상각비 및 무형자산상각비	4,005,758	12,207,021	4,633,166	13,405,158

기술사용료	7,298,487	20,194,257	10,251,315	38,813,660

기타비용	15,967,310	40,258,620	20,781,363	93,089,025

매출원가와 판매비와관리비 합계	150,998,756	417,142,985	193,404,014	622,461,257

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,038,957	12,264,198	3,935,168	10,581,369

복리후생비	995,128	2,611,967	843,260	2,249,346

퇴직급여	285,369	868,737	256,139	768,684

지급수수료	2,397,221	5,317,799	1,297,804	4,091,512

감가상각비	14,982	51,456	27,272	83,599

무형자산상각비	90,457	286,027	198,335	675,291

광고선전비	903	324,558	273,642	756,979

임차료	427,917	920,254	281,419	788,269

대손상각비	(11,933)	80,551	55,316	4,028,054

경상연구개발비	712,345	3,083,249	2,705,886	7,766,925

기술료	3,417	8,506	-	-

기타	748,650	2,294,734	784,271	2,350,514

합계	8,703,413	28,112,036	10,658,512	34,140,542

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	212,506	656,767	261,241	1,044,180

배당금수익	-	8,462,456	-	7,404,649

외환차익	4,625,648	11,057,863	4,672,101	14,723,056

외화환산이익	(6,049,776)	588,059	73,881	924,795

파생상품거래이익	502,965	1,174,367	7,082,158	32,718,830

파생상품평가이익	49,343	661,401	-	14,014,002

확정계약평가이익	(927,284)	23,671,776	2,847,968	6,136,720

소계	(1,586,598)	46,272,689	14,937,349	76,966,232

금융비용 :

이자비용	3,799,141	13,310,407	4,812,541	12,487,152

지급보증료	150,633	379,241	166,750	492,788

외환차손	3,438,292	8,962,296	5,201,462	20,182,658

외화환산손실	(4,010,695)	1,056,082	272,484	2,773,268

파생상품거래손실	5,620,517	8,739,067	1,832,223	4,956,820

파생상품평가손실	(6,325,536)	15,032,885	6,851,398	3,260,842

확정계약평가손실	378,612	2,442,662	1,254,882	43,047,277

소계	3,050,964	49,922,640	20,391,740	87,200,805

순금융수익(비용)	(4,637,562)	(3,649,951)	(5,454,391)	(10,234,573)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

임대료수익	13,448	132,314	75,708	235,215

유형자산처분이익	1,867	19,466	1,720,669	1,979,269

무형자산처분이익	47,000	47,000	17,091	17,091

잡이익	10,348,366	11,399,311	1,584,539	1,625,597

소계	10,410,681	11,598,091	3,398,007	3,857,172

기타영업외비용 :

매출채권처분손실	-	-	-	12,417

유형자산처분손실	2,523	115,863	59,751	69,016

무형자산처분손실	22,156	22,156	9,818	12,364

매각예정자산처분손실	-	-	813,000	813,000

기부금	-	4,998	102,000	606,744

잡손실	37	6,075	192	1,083,209

소계	24,716	149,092	984,761	2,596,750

순기타영업외수익(비용)	10,385,965	11,448,999	2,413,246	1,260,422

28. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기말 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 세전손실이 발생할 것으로 예상하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 지배기업 소유주지분순손익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	(6,920,445)	(12,515,499)	(1,659,178)	6,619,875

÷ 가중평균유통보통주식수	32,939,640	53,697,820	69,500,000	69,500,000

지배기업 소유주지분 기본주당순이익(손실)	(210)원	(233)원	(24원)	95원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 내역 기간 주식수 가중치 적수 기초 2018. 1. 1 ~ 2018. 9. 30 69,500,000 273 18,973,500,000 인적분할 2018. 6. 6 ~ 2018. 9. 30 (36,552,858) 118 (4,313,237,244) 자기주식의 취득 2018. 6. 22 ~ 2018. 9. 30 (7,502) 101 (757,702) 합계 32,939,640 14,659,505,054 * 가중평균유통보통주식수: 14,659,505,054주 ÷ 273일 = 53,697,820주 전분기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일함.(3) 희석주당순손익 당분기와 전분기 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였는 바, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 견질어음과 수표 당분기말 현재 연결기업의 선수금환급 및 계약이행보증 등과 관련하여 백지어음 6매(전기말 : 6매 )를 대우조선해양 외 5개 회사에 견질로 제공하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결기업은 총 22,671백만원 상당액의 손해배상 청구를 받아 계류 중이며, 당분기말 현재로서는 소송의 결과를 예측할 수 없습니다. (3) 주요 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, 천원) 내 역 금융기관 한도액 실행액 무역금융한도약정 산업은행 KRW 6,300,000 KRW - 경남은행 KRW 15,000,000 KRW - 농협은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 수출입은행 KRW 25,000,000 KRW 25,000,000 전자방식외상채권담보대출 국민은행 KRW 1,000,000 KRW 279,951 수입신용장발행약정 우리은행 USD 52,925 USD 52,925 기업은행 USD 413,634 USD 413,634 산업은행 USD 6,900,000 USD 5,142,704 기타외화지급보증 KEB하나은행 USD 4,935,981 USD 4,935,981 우리은행 USD 7,400,766 USD 7,400,766 농협은행 USD 10,090,000 USD 8,405,533 국민은행 USD 14,254,000 USD 6,289,250 서울보증보험 USD 9,454,978 USD 9,454,978 EUR 959,403 EUR 959,403 기타원화지급보증 우리은행 KRW 450,184 KRW 450,184 서울보증보험 KRW 16,878,717 KRW 16,878,717 (4) 기술도입계약당분기말 현재 연결기업은 엔진제작 등을 위해 8건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 연간 제작한 엔진의 누적 마력에 따라 일정율의 기술사용료를 지급하도록 되어있는 바, 당분기 및 전분기에 지급한 기술사용료는 각각 20,194,257천원 및 38,813,660천원입니다. 31. 지급보증 및 담보제공(1) 지급보증 당분기말 현재 연결기업이 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, 천원) 보증회사 지급보증액 보증내역 KEB하나은행 USD 4,935,981 계약이행 우리은행 USD 7,400,766 선수금환급, 하자보증, 계약이행 KRW 450,184 농협은행 USD 8,405,533 선수금환급 경남은행 USD 6,289,250 선수금환급, 계약이행, 하자보증 서울보증보험 USD 9,454,978 선수금환급, 계약이행, 하자보증 EUR 959,403 KRW 16,878,717 합계 USD 36,486,508 선수금환급, 계약이행, 하자보증 EUR 959,403 KRW 17,328,901 (2) 담보제공자산 연결기업은 보유 중인 유형자산을 담보로 제공하였는 바, 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다(주석 12참조). (단위 : EUR, 천원) 구분 담보권자 담보제공자산 장부금액 설정금액 담보제공액 수입신용장 산업은행 토지 34,080,323 EUR 5,983,200 EUR 4,986,000 제8회 사채 대한토지신탁 토지,건물,기계장치 392,853,928 169,000,000 130,000,000 제9회 전환사채 대한토지신탁 토지,건물,기계장치 392,853,928 54,000,000 45,000,000 무역금융한도대출 수출입은행 재고자산 179,143,361 62,500,000 25,000,000 32. 특수관계자 거래 당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자 구분 회사명 지배기업(주1) 소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사 관계기업 DSDMP (주1) 2018년 6월 5일 ㈜두산중공업이 보유주식 42.66%를 소시어스웰투시인베스트먼트제1호기업재무안정사모투자합자회사에 매각함에 따라 최대주주가 소시어스웰투시인베스트먼트제1호기업재무안정사모투자합자회사로 변경 되었습니다. 구분 회사명 최상위 지배기업 두산 차상위 지배기업 두산중공업 관계기업 DSDMP, 두산큐벡스, 디비씨 최상위ㆍ차상위 지배기업의 종속기업, 공동기업, 관계기업 및 기타특수관계자 두산인프라코어, 두산밥캣, 두산건설, 오리콤, 두산베어스, 두타몰 등 대규모기업집단계열회사 등(주1) 네오홀딩스, 빅앤트 등 (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등임. (2) 특수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역(자금거래 및 지분거래는별도)은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 유ㆍ무형자산 매입 기타비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 최상위 지배기업 두산(주1) 315,802 753,068 165,354 394,305 1,176,884 2,658,583 20,000 142,000 265,592 650,017 차상위 지배기업 두산중공업 (주1) - - - - 6,250,111 16,881,843 - - - - 관계기업 DSDMP 191,561 339,746 - - - - - - - - 두산큐벡스 (주1) - - 1,143 2,285 198,141 492,804 - - - - 기타특수관계자 두산건설 (주1) - - - - 27,528 68,442 - 149 - - 기타 (주1) - - - - 8,506 24,583 - - 218,141 505,679 합계 507,363 1,092,814 166,497 396,590 7,661,170 20,126,255 20,000 142,149 483,733 1,155,696 (주1) 2018년 6월 5일 ㈜두산중공업이 보유주식 42.66%를 소시어스웰투시인베스트먼트제1호기업재무안정사모투자합자회사에 매각함에 따라 특수관계가 소멸되어 매각일 이전까지의 거래기준으로 작성하였습니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 유ㆍ무형자산 매각 기타수익 매입 유ㆍ무형자산 매입 기타비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 최상위 지배기업 두산 425,643 1,276,929 - - 224,307 672,921 1,897,748 4,530,415 125,620 385,208 700,791 3,124,955 차상위 지배기업 두산중공업 - - - - - - 14,371,044 73,698,730 - - 1,846 2,528 관계기업 DSDMP 8,213 136,771 - - - - - - - - - - 두산큐벡스 - - - - - - - 500 - - - - 디비씨 - - - 5,564,081 - - - - - - - - 기타특수관계자 두산건설 - - - - - - 51,606 141,672 251 17,697 - - 기타 92,676 307,665 11,759,695 11,759,695 - 228,091 24,179 50,939 - 198,798 283,650 1,355,969 합계 526,532 1,721,365 11,759,695 17,323,776 224,307 901,012 16,344,577 78,422,256 125,871 601,703 986,287 4,483,452 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 전환사채 지배기업 소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사 - - - - - 45,000,000 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 차입금 최상위 지배기업 두산 - 16,511 - 1,676,759 1,720,275 - 차상위 지배기업 두산중공업 - - - 3,152,239 385 - 관계기업 DSDMP - - - - - - 두산큐벡스 - 387,000 - - 45,509 - 기타특수관계자 두산건설 - 2,543,348 - - 18,117 - 디엘아이 - 38,551 - - 15,868 - 기타 - 33,960 - 374,556 8,110 - 합계 - 3,019,370 - 5,203,554 1,808,264 - (4) 당분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 차입거래 지분 거래 배당 차입 상환 증자 및 출자 유상감자 수익 처분 지배기업 소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사 45,000,000 - - - - - 관계기업 디비씨 (주1) - - - 3,454,000 - - 기타특수관계자 두산밥캣 (주1) - - - - 8,462,456 - 합계 45,000,000 - - 3,454,000 8,462,456 - (주1) 2018년 6월 5일 ㈜두산중공업이 보유주식 42.66%를 소시어스웰투시인베스트먼트제1호기업재무안정사모투자합자회사에 매각함에 따라 특수관계가 소멸되어 매각일 이전까지의 거래기준으로 작성하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 273,073 1,795,399 1,126,767 2,534,674 퇴직급여 43,971 131,912 66,954 200,863 합계 317,044 1,927,311 1,193,721 2,735,537 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 사용된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 조정액 : 현금유출 없는 비용등의 가산 퇴직급여 3,067,017 3,277,112 대손상각비 80,550 4,028,054 감가상각비 11,271,871 12,084,344 무형자산상각비 935,151 1,320,815 이자비용 13,310,407 12,487,152 외화환산손실 1,056,082 2,773,268 파생상품평가손실 15,032,886 3,260,842 확정계약평가손실 2,442,662 43,047,277 유형자산처분손실 115,863 69,016 무형자산처분손실 22,155 12,364 하자보수충당금전입(환입) 1,841,573 2,785,660 매각예정자산처분손실 - 813,000 지분법평가손실 296,229 41,114 관계기업투자주식처분손실 - 387,833 잡손실 - 3,726 법인세비용(수익) - 993,206 현금유입 없는 수익등의 차감 재고자산평가손실(환입) 3,194,037 (11,449,117) 기타의충당부채전입 - (1,481,484) 이자수익 (656,767) (1,044,180) 배당금수익 (8,462,456) (7,404,649) 외화환산이익 (588,058) (924,795) 파생상품평가이익 (661,401) (14,014,002) 확정계약평가이익 (23,671,777) (6,136,720) 유형자산처분이익 (19,466) (1,979,269) 무형자산처분이익 (47,000) (17,091) 법인세수익 (1,958,184) - 임대매출 (3,112) - 관계회사투자주식평가이익 (11,232) - 합계 16,587,030 42,933,476 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권 (15,544,921) 9,760,432 기타채권 157,710 16,011,322 계약자산 (494,353) - 미청구공사 - 1,306,022 재고자산 22,132,076 27,992,725 기타유동자산 539,711 7,301,475 장기기타채권 1,737,628 12,130 기타비유동자산 (2,123,074) (501,568) 파생상품자산(부채) 14,829,619 (24,493,693) 확정계약자산(부채) (7,920,317) (5,756,213) 매입채무 (7,099,034) (49,332,099) 기타채무 2,376,373 18,809,279 계약부채 (4,914,635) - 초과청구공사 - (10,574,165) 선수금 (7,979,864) (98,882,295) 기타유동부채 (10,878,343) 935,604 장기기타채무 2,028,488 127,715 퇴직금의 지급 (1,259,581) (560,170) 관계기업 전입 116,928 - 관계기업 전출 (502,631) (12,219) 충당부채 변동 (1,747,593) (1,115,421) 합계 (16,545,813) (108,971,139) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 223,321 3,562,072 장기대여금의 유동성 대체 7,148,010 481,800 유형자산 취득의 미지급금 대체 68,068 79,568 사채의 유동성 대체 130,000,000 90,000,000 충당부채의 유동성 대체 34,658 1,419,141 유형자산의 분할이전 40,772,529 - 매도가능증권의 분할이전 384,363,441 - 관계기업투자주식의 분할이전 5,827,892 - 미수금의 분할이전 4,350 - 임차보증금의 분할이전 42,203 - 단기차입금의 분할이전 135,000,000 - 단기임대보증금의 분할이전 1,619,503 - 장기차입금의 유동성 대체 - 30,000,000 토지재평가잉여금의 이익잉여금 대체 - 509,179 34. 인적분할(1) 분할의 방법상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할 전 연결기업이 영위하는 사업 중 투자사업부문을 분할하여 두산중공업 주식회사에 흡수합병하는 방식의 분할합병으로, 분할 전 지배기업의 주주가 분할합병신주 배정기준일(2018년 6월 4일) 현재의 지분율에 비례하여 분할합병비율에 따라 두산중공업 주식회사의 주식을 배정(단, 두산중공업 주식회사가 보유하고 있는 지배기업의 발행주식에 대해서는 분할합병신주를 배정하지 아니함)받는 흡수인적분할합병방식으로 분할 하였습니다. 구분 회사명 사업부문 분할존속회사 HSD엔진 주식회사 선박엔진사업 및 디젤발전사업, 환경오염방지시설업 등의 제조 및 판매 등 분할승계회사 두산중공업 주식회사 유가증권 및 부동산 등의 투자부문 분할부문의 분할비율은 연결기업이 제시한 인적분할비율 1:0.5259404(2017년 12월말 현재 순자산장부가액에 기초하여 2017년 12월 말 이후 분할합병이사회일까지 발생한 차입거래 및 투자주식의 유상감자 등 이익잉여금의 증감을 수반하지 않고 자본총계를 변동시킨 거래로 인한 중요한 순자산 증감액을 반영하여 산정)을 인용하였습니다.상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주식의 종류 분할전 분할후 HSD엔진주식회사 HSD엔진주식회사 두산중공업 주식회사 합 계 보통주 69,500,000 32,947,142 36,552,858 69,500,000 (2) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할승계회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.(3) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할승계회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 분할 회계처리동일한 법인이 연결기업의 인적분할 전ㆍ후에 지배력을 보유하고 있으므로, 인적분할을 통해 분할승계회사로 이전된 자산 및 부채가액을 당사의 재무제표에서 제거 시 분할 전 연결기업의 장부금액으로 측정하였으며, 동 장부금액과 자본금 및 자본잉여금의 감소분과의 차이금액을 기타자본항목(감자차손)으로 인식하였습니다. (5) 당분기 중 인적분할로 인하여 분할승계회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 금액 자산 Ⅰ.유동자산 4,350 매출채권및기타채권 4,350 Ⅱ.비유동자산 431,006,065 장기투자증권 384,363,441 관계기업투자주식 5,827,892 장기기타채권 42,203 유형자산 40,772,529 자산총계 431,010,415 부채 Ⅰ.유동부채 136,619,503 매입채무및기타채무 1,619,503 단기차입금 135,000,000 Ⅱ.비유동부채 11,225,011 이연법인세부채 11,225,011 부채총계 147,844,514 순자산 금액 283,165,901 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 290,978,931,535 315,523,664,714 현금및현금성자산 45,685,142,936 70,450,916,689 단기금융상품 26,273,986,858 11,457,578,000 단기대여금 7,209,235,463 611,513,302 매출채권 및 기타유동채권 46,528,552,335 30,488,193,088 유동계약자산 1,945,494,028 단기미청구공사 1,451,140,579 당기법인세자산 114,209,642 314,452,270 유동파생상품자산 1,012,288,664 18,053,931,598 유동확정계약자산 8,935,808,222 4,005,749,038 재고자산 145,491,159,774 170,421,034,713 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 기타유동자산 7,783,053,613 8,269,155,437 비유동자산 462,980,877,533 922,488,582,102 장기금융상품 106,000,000 6,000,000 비유동매도가능금융자산 72,048,000 395,595,979,573 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 21,433,592,840 31,374,677,704 장기대여금 601,543,078 7,726,437,242 장기기타채권 2,089,942,297 3,869,832,363 유형자산 424,662,906,391 474,096,278,112 영업권 이외의 무형자산 5,931,007,916 6,465,088,943 비유동파생상품자산 112,412,423 1,191,688,478 비유동확정계약자산 3,859,286,406 81,626,216 기타비유동자산 4,112,138,182 2,080,973,471 자산총계 753,959,809,068 1,238,012,246,816 부채 유동부채 483,373,026,262 521,501,479,479 매입채무 및 기타유동채무 77,098,799,674 82,448,911,024 유동계약부채 6,504,240,444 단기초과청구공사 9,489,576,594 단기차입금 65,000,000,000 121,200,000,000 유동성장기차입금 30,000,000,000 유동성사채 129,469,280,464 89,933,788,907 유동성전환사채 44,695,839,071 단기선수금 126,909,411,035 134,889,275,081 유동파생상품부채 8,827,760,394 1,192,714,029 유동확정계약부채 3,557,013,367 22,089,944,070 유동충당부채 6,770,397,947 6,735,739,995 기타유동부채 14,540,283,866 23,521,529,779 비유동부채 21,037,025,432 160,545,652,835 장기차입금 사채 128,786,510,692 장기기타채무 3,956,547,592 1,914,380,758 퇴직급여부채 4,372,356,512 2,950,623,382 비유동파생상품부채 3,527,509,421 82,370,507 비유동확정계약부채 191,706,274 2,100,488,060 비유동충당부채 3,978,246,017 4,141,244,651 이연법인세부채 3,446,370,707 19,228,066,135 기타비유동부채 1,564,288,909 1,341,968,650 부채총계 504,410,051,694 682,047,132,314 자본 자본금 32,947,142,000 69,500,000,000 자본잉여금 174,628,267,422 367,214,701,425 기타자본구성요소 (55,448,152,482) 621,477,800 기타포괄손익누계액 70,622,037,972 114,241,023,624 이익잉여금(결손금) 26,800,462,462 4,387,911,653 자본총계 249,549,757,374 555,965,114,502 자본과부채총계 753,959,809,068 1,238,012,246,816 손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 137,751,394,760 393,411,411,425 189,164,841,297 633,779,533,668 매출원가 142,312,828,791 389,506,043,675 176,614,133,745 585,087,371,056 매출총이익 (4,561,434,031) 3,905,367,750 12,550,707,552 48,692,162,612 판매비와관리비 8,313,851,709 27,093,036,691 10,237,255,714 36,060,824,387 영업이익(손실) (12,875,285,740) (23,187,668,941) 2,313,451,838 12,631,338,225 금융수익 (1,589,066,732) 46,242,337,231 14,962,526,914 77,069,597,468 금융비용 2,764,076,805 49,232,053,565 20,277,755,855 86,933,812,332 기타영업외수익 10,409,260,956 11,593,108,760 3,398,005,795 3,857,011,394 기타영업외비용 11,812,517 192,863,530 982,728,390 2,578,074,107 법인세비용차감전순이익(손실) (6,830,980,838) (14,777,140,045) (586,499,698) 4,046,060,648 법인세비용 (390,784,982) (2,030,357,378) 963,372,747 963,372,747 계속영업이익(손실) (6,440,195,856) (12,746,782,667) (1,549,872,445) 3,082,687,901 당기순이익(손실) (6,440,195,856) (12,746,782,667) (1,549,872,445) 3,082,687,901 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (196) (237) (22) 44 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (196) (237) (22) 44 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (6,440,195,856) (12,746,782,667) (1,549,872,445) 3,082,687,901 기타포괄손익 (8,459,652,176) 12,652,011,800 4,980,057,616 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (8,459,652,176) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 12,652,011,800 4,980,057,616 총포괄손익 (6,440,195,856) (21,206,434,843) 11,102,139,355 8,062,745,517 자본변동표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 69,500,000,000 367,214,701,425 621,477,800 97,780,400,286 15,928,285,196 551,044,864,707 회계정책변경에 따른 증가(감소) 인/물적분할 복합금융상품 발행 자기주식 거래로 인한 증감 당기순이익(손실) 3,082,687,901 3,082,687,901 재평가잉여금 (509,179,367) 509,179,367 0 매도가능금융자산평가손익 4,980,057,616 4,980,057,616 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실 해외사업환산손익 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 4,470,878,249 3,591,867,268 8,062,745,517 2017.09.30 (기말자본) 69,500,000,000 367,214,701,425 621,477,800 102,251,278,535 19,520,152,464 559,107,610,224 2018.01.01 (기초자본) 69,500,000,000 367,214,701,425 621,477,800 114,241,023,624 4,387,911,653 555,965,114,502 회계정책변경에 따른 증가(감소) (233,437,065,157) 233,437,065,157 0 인/물적분할 (36,552,858,000) (193,133,046,753) (56,039,397,222) 198,277,731,681 (198,277,731,681) (285,725,301,975) 복합금융상품 발행 546,612,750 546,612,750 자기주식 거래로 인한 증감 (30,233,060) (30,233,060) 당기순이익(손실) (12,746,782,667) (12,746,782,667) 재평가잉여금 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실 (8,459,652,176) (8,459,652,176) 해외사업환산손익 자본 증가(감소) 합계 (36,552,858,000) (192,586,434,003) (56,069,630,282) (43,618,985,652) 22,412,550,809 (306,415,357,128) 2018.09.30 (기말자본) 32,947,142,000 174,628,267,422 (55,448,152,482) 70,622,037,972 26,800,462,462 249,549,757,374 현금흐름표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 (14,923,492,949) (62,694,541,616) 당기순이익(손실) (12,746,782,667) 3,082,687,901 당기순이익조정을 위한 가감 15,065,726,901 52,608,988,042 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (14,817,774,275) (117,156,299,763) 이자수취(영업) 824,323,610 1,524,408,987 이자지급(영업) (11,911,685,146) (9,931,619,341) 배당금수취(영업) 8,462,456,000 7,404,649,000 법인세납부(환급) 200,242,628 (227,356,442) 투자활동현금흐름 (13,272,872,450) 10,506,973,474 단기대여금의 감소 550,287,839 697,981,609 지분법적용 투자지분의 처분 3,454,000,000 유형자산의 처분 19,520,152 17,599,761,302 무형자산의 처분 482,727,272 282,727,273 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 4,100,000,000 단기금융상품의 취득 (14,816,408,858) (3,440,041,000) 장기대여금의 증가 (100,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (80,000,000) (190,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (5,786,000,000) 유형자산의 취득 (2,086,837,693) (2,525,247,450) 무형자산의 취득 (696,161,162) (232,208,260) 재무활동현금흐름 3,590,381,669 79,522,734,001 단기차입금의 증가 78,800,000,000 사채의 증가 128,194,166,051 전환사채의 증가 44,813,881,710 단기차입금의 상환 (3,671,432,050) 유동성장기차입금의 상환 (30,000,000,000) (45,000,000,000) 사채의 상환 (89,993,266,981) 자기주식의 취득 (30,233,060) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (159,790,023) 126,726,398 현금및현금성자산의순증가(감소) (24,765,773,753) 27,461,892,257 기초현금및현금성자산 70,450,916,689 71,428,047,874 기말현금및현금성자산 45,685,142,936 98,889,940,131 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 HSD엔진주식회사(이하 '당사')(구, 두산엔진주식회사)는 1999년 12월 30일에 설립되었으며, 2011년 1월 4일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 경남 창원에 공장을 두고 있으며, 선박용엔진, 내연엔진, 내연발전 및 원자력 비상발전기 등의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 2018년 6월 5일을 분할합병기일로 하여, 선박엔진제조사업을 영위하는 분할존속회사인 당사와 투자사업부문을 인적분할하였으며, 투자 사업부문은 분할승계회사인 두산중공업 주식회사(이하 '분할승계회사')에 흡수합병하였습니다. 또한 분할승계회사는 보유하고 있는 분할존속회사인 당사의 지분을 소시어스웰투시 인베스트먼트제1호기업재무안정사모투자 합자회사에 매각하였습니다. 이후, 당사는 2018년 6월 8일 제2018-2차 임시주주총회를 통해 사명을 두산엔진주식회사에서 HSD엔진주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율(%) 소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사 14,055,867 42.66 우리사주조합 114,172 0.35% 고영열 (대표이사) 10,000 0.03% 자기주식 7,502 0.02% 기타 18,759,601 56.94% 합계 32,947,142 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034 호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017 년 12 월 31 일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책 ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.ㆍ복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.당사는 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적 효과 일괄조정법을 사용하였으며 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 관련 해석서에 따라 작성 되었습니다. 2018년 1월 1일 연결기업의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 조정사항 금액 자본 - 기타포괄손익누계액 (a) (233,437,065) 이익잉여금(결손금) (a) 233,437,065 비지배지분 - 총자본 - (a) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVP L), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다: - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상 품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 해당 지분상품과 관련하여 이전기간에 당기손익으로 인식하였던 매도가능금융자산 손상차손누계액은 기타포괄손익으로 재분류되었습니 다. 따라서, 기타포괄손익이 233,437백만원 감소하고 이익잉여금이 증가함에 따라 2018년 1월 1일의 재무상태표에서 조정되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사는 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.(b) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.(c) 위험회피회계 당사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 당사는 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 시장위험1) 외환위험당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR CNY 기타(주1) 합계 USD EUR CNY 기타(주1) 합계 외화 금융자산 69,807,437 6,192,816 7,065,534 331,049 83,396,836 66,293,736 1,836,867 7,060,647 92,594 75,283,844 외화 금융부채 (1,643,949) (8,396,882) (194,973) (4,645,437) (14,881,241) (1,008,004) (8,880,782) (156,097) (3,773,760) (13,818,643) 차감 계 68,163,488 (2,204,066) 6,870,561 (4,314,388) 68,515,595 65,285,732 (7,043,915) 6,904,550 (3,681,166) 61,465,201 (주1) 기타 통화는 USD, EUR, CNY를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액임. 당분기 손익으로 인 식한 외화환산손익은 순액으로 (-)218,456천원(전분기 : (-)1,891,459 천원)입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전순이익 6,851,560 (6,851,560) 6,146,520 (6,146,520) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 45,545,635 65,075,522 금융부채 (40,000,000) (42,000,000) 차감 계 5,545,635 23,075,522 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익 55,456 (55,456) 230,755 (230,755) 3) 가격위험당사의 경영진은 지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. (2) 신용위험 당분기말과 전기말 현재 주요 금융자산의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 계정과목 개별적으로 평가하는 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 단기대여금 - 7,209,235 - - - - 7,209,235 매출채권 7,159,073 41,591,954 3,903,809 357,777 210,648 147,749 53,371,010 미수금 1,541,764 95,133 - - - - 1,636,897 미수수익 - 184,590 - - - - 184,590 장기대여금 - 649,300 - - - - 649,300 합계 8,700,837 49,730,212 3,903,809 357,777 210,648 147,749 63,051,032 2) 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 개별적으로평가하는채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 단기대여금 - 611,513 - - - - 611,513 매출채권 6,989,832 25,195,831 3,781,681 344,410 782,522 252,567 37,346,843 미수금 1,485,889 126,448 - - - - 1,612,337 미수수익 - 37,042 - - - - 37,042 장기대여금 - 7,795,850 - - - - 7,795,850 합계 8,475,721 33,766,684 3,781,681 344,410 782,522 252,567 47,403,585 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하며, 부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로식별가능한 채권은 개별분석에 의해 대손충당금으로 당분기말 현재 7,159,073천원 (전기말 : 6,989,832천원)을 설정하고 있으며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험율에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 금융기관예치금 및 파생금융상품은 자산의 성격상 손상징후를 개별적으로 식별하여 손상금액을 인식하고 있습니다. (3) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품을 제외한 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 과목 장부금액 계약상 원금 합계 0~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 금융부채 320,220,467 321,055,347 317,098,800 3,956,548 - - 금융부채 이자 - 9,521,000 9,521,000 - - - 합계 320,220,467 330,576,347 326,619,800 3,956,548 - - 2) 전기말 (단위 : 천원) 과목 장부금액 계약상 원금 합계 0~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 금융부채 454,283,592 455,563,292 323,648,911 131,914,381 - - 금융부채 이자 - 16,487,402 13,022,902 3,464,500 - - 합계 454,283,592 472,050,694 336,671,813 135,378,881 - - 상기 비파생금융부채와 별도로 당분기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 피보증인의 청구에 의해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 31과 같습니다. (4) 자본위험 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 504,410,052 682,047,132 자본총계 249,549,757 555,965,115 부채비율 202.13% 122.68% (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 인적분할 현재가치상각 유동성대체 기타 단기차입금 121,200,000 78,800,000 (135,000,000) - - - 65,000,000 유동성장기차입금 30,000,000 (30,000,000) - - - - - 유동성사채 89,933,789 (89,993,267) - 455,604 129,073,154 - 129,469,280 유동성전환사채 - 44,813,882 - 603,082 - (721,125) 44,695,839 사채 128,786,511 - - 286,643 (129,073,154) - - 합계 369,920,300 3,620,615 (135,000,000) 1,345,329 - (721,125) 239,165,119 5. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 - 5,288,410 KEB하나은행 질권설정 단기금융상품 5,492,266 - KEB하나은행 질권설정 - 217,000 한국가스공사 질권설정 3,722,752 3,722,752 한국수력원자력 질권설정 1,212,843 1,167,826 농협은행 질권설정 5,846,126 - 경남은행 질권설정 10,000,000 - 산업은행 질권설정 장기금융상품 6,000 6,000 당좌개설보증금 합계 26,279,987 10,401,988 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 53,371,010 (7,333,996) 46,037,014 37,346,843 (7,084,204) 30,262,639 미수금 1,636,897 (1,533,533) 103,364 1,612,337 (1,485,889) 126,448 미수수익 184,590 - 184,590 37,042 - 37,042 보증금 203,583 - 203,583 62,065 - 62,065 소계 55,396,080 (8,867,529) 46,528,551 39,058,287 (8,570,093) 30,488,194 비유동 보증금 2,089,942 - 2,089,942 3,869,832 - 3,869,832 합계 57,486,022 (8,867,529) 48,618,493 42,928,119 (8,570,093) 34,358,026 (2) 당분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 설정 당분기말 매출채권 7,084,204 249,792 7,333,996 미수금 1,485,889 47,644 1,533,533 합계 8,570,093 297,436 8,867,529 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 재공품 122,636,198 (22,763,353) 99,872,845 137,389,570 (22,094,288) 115,295,282 원재료 66,870,828 (22,383,844) 44,486,984 72,603,636 (19,858,871) 52,744,765 미착품 1,131,331 - 1,131,331 2,380,988 - 2,380,988 합계 190,638,357 (45,147,197) 145,491,160 212,374,194 (41,953,159) 170,421,035 8. 장기투자증권당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 종목 당분기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 조선기자재협회 - 20,000 전기공사공제조합 - 52,047 시장성 있는 지분증권 두산밥캣(주1) - 378,694,906 지분증권 두산건설(주1) - 16,829,026 캐스코 - 1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 조선기자재협회 20,000 - 전기공사공제조합 52,047 - 시장성 없는 지분증권 캐스코 1 - 합계 72,048 395,595,980 (주1) 2018년 6월 5일 인적분할에 따라 분할 후 분할승계회사로 이전되었습니다. 9. 파생상품 (1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 구분 위험회피수단 내 용 공정가치 위험회피 통화선도 외화채권 수령시 또는 외화채무 지급시 노출되는 환율변동위험에 대해만기시 외화가액을 원화금액으로 고정 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : USD, EUR, CHF, 천원) 위험회피수단 매입 매도 파생상품평가자산(부채) 파생상품평가손익 확정계약자산(부채) 통화 금액 통화 금액 통화선도 KRW 413,430,092 USD 385,506,300 (11,023,135) (14,355,454) 7,540,580 EUR 27,769,000 KRW 36,851,420 (250,916) (180,076) 1,549,187 CHF 7,923,000 KRW 9,172,974 43,482 164,045 (43,392) 합계 (11,230,569) (14,371,485) 9,046,375 2) 전기말 (단위 : USD, EUR, CHF, 천원) 위험회피수단 매입 매도 파생상품평가자산(부채) 파생상품평가손익 확정계약자산(부채) 통화 금액 통화 금액 통화선도 KRW 366,295,873 USD 324,759,500 19,201,944 24,111,861 (22,355,922) EUR 26,828,000 KRW 35,228,507 (661,005) (400,357) 1,723,538 CHF 7,094,000 KRW 8,433,960 (570,403) (670,477) 529,328 합계 17,970,536 23,041,027 (20,103,056) 10. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피파생상품 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 45,685,143 - - 45,685,143 45,685,143 장ㆍ단기금융상품 26,379,987 - - 26,379,987 26,379,987 매출채권및기타채권 46,528,551 - - 46,528,551 46,528,551 파생상품평가자산 - - 1,124,701 1,124,701 1,124,701 장ㆍ단기대여금 7,810,779 - - 7,810,779 7,810,779 장기투자증권 - 72,048 - 72,048 72,048 장기기타채권 2,089,942 - - 2,089,942 2,089,942 합계 128,494,402 72,048 1,124,701 129,691,151 129,691,151 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피파생상품 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 70,450,917 - - 70,450,917 70,450,917 장ㆍ단기금융상품 11,463,578 - - 11,463,578 11,463,578 매출채권및기타채권 30,488,193 - - 30,488,193 30,488,193 파생상품평가자산 - - 19,245,620 19,245,620 19,245,620 장ㆍ단기대여금 8,337,951 - - 8,337,951 8,337,951 장기투자증권 - 395,595,980 - 395,595,980 395,595,980 장기기타채권 3,869,832 - - 3,869,832 3,869,832 합계 124,610,471 395,595,980 19,245,620 539,452,071 539,452,071 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피파생상품 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 77,098,800 - 77,098,800 77,098,800 차입금 및 사채 239,165,120 - 239,165,120 239,165,120 파생상품평가부채 - 12,355,270 12,355,270 12,355,270 장기기타채무 3,956,548 - 3,956,548 3,956,548 합계 320,220,468 12,355,270 332,575,738 332,575,738 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피파생상품 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 82,448,911 - 82,448,911 82,448,911 차입금및사채 369,920,300 - 369,920,300 369,920,300 파생상품평가부채 - 1,275,085 1,275,085 1,275,085 장기기타채무 1,914,381 - 1,914,381 1,914,381 합계 454,283,592 1,275,085 455,558,677 455,558,677 (3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 72,048 72,048 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 378,694,906 16,829,026 - 395,523,932 위험회피 파생상품 - 1,124,701 - 1,124,701 - 19,245,620 - 19,245,620 합계 - 1,124,701 72,048 1,196,749 378,694,906 36,074,646 - 414,769,552 금융부채 : 위험회피 파생상품 - (12,355,270) - (12,355,270) - (1,275,085) - (1,275,085) 차감 계 - (11,230,569) 72,048 (11,158,521) 378,694,906 34,799,561 - 413,494,467 (4) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자 배당금 평가 손상/환입 처분 환변동 기타 금융자산 : 상각후원가로측정하는금융자산 871,620 - - (297,435) - 2,460,356 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 8,462,456 - - - - - - 합계 871,620 8,462,456 - (297,435) - 2,460,356 - - 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 (13,141,191) - - - - (568,829) - - 금융보증계약 - - - - - - 12,551 - 합계 (13,141,191) - - - - (568,829) 12,551 - 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자 배당금 평가 손상/환입 처분 환변동 기타 금융자산 : 대여금 및 수취채권 1,258,711 - - (3,228,739) (12,417) (5,519,806) - - 매도가능금융자산 - 7,404,649 - - - - - 4,980,058 합계 1,258,711 7,404,649 - (3,228,739) (12,417) (5,519,806) - 4,980,058 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 (12,290,459) - - - - (1,844,076) - - 금융보증부채 - - - - - - 15,045 - 합계 (12,290,459) - - - - (1,844,076) 15,045 - 상기 이외에 파생상품에서 발생한 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 평가 처분 평가 처분 위험회피목적 파생상품 (14,371,485) (7,564,700) - 10,753,160 27,762,010 - 11. 종속기업 및 관계기업 투자당분기말과 전기말 현재 종목별 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 : HSD Marine Industry(Dalian) Co., Ltd.(이하 'HSDMI') 중국 100.00 17,579,757 17,579,757 DEPNG Co., Ltd.(이하 'DEPNG') 파푸아뉴기니 100.00 42 42 소계 17,579,799 17,579,799 관계기업 : Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co., Ltd. (이하 'DSDMP')(주1) 중국 10.80 3,853,794 3,853,794 두산큐벡스(주2) 대한민국 - - 4,155,085 디비씨(주2) 대한민국 - - 5,786,000 소계 3,853,794 13,794,879 합계 21,433,593 31,374,678 (주1) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 2018년 6월 5일 인적분할에 따라 분할 후 분할승계회사로 이전되었습니다.한편, 상기의 종속기업 및 관계기업 주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없습니다. 12. 유형자산당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 289,903,314 130,362,320 52,212,673 1,271,315 346,656 474,096,278 취득/자본적지출 - - 626,880 149,678 1,378,348 2,154,906 대체(주1) - - 32,000 28,530 (223,321) (162,791) 인적분할(주2) (30,552,738) (10,095,633) - (674) (123,484) (40,772,529) 처분 - (89,120) (22,764) (162) - (112,046) 감가상각 - (3,769,636) (6,407,289) (363,987) - (10,540,912) 분기말장부금액 259,350,576 116,407,931 46,441,500 1,084,700 1,378,199 424,662,906 - 취득원가 166,181,660 173,983,939 186,053,456 46,959,586 1,378,199 574,556,840 - 감가상각누계액 - (57,576,008) (139,611,956) (45,874,886) - (243,062,850) - 재평가이익누계액 93,168,916 - - - - 93,168,916 (주1) 건설중인자산의 일부는 무형자산으로 대체 되었습니다. (주2) 2018년 6월 5일 인적분할에 따라 분할 후 분할승계회사로 이전되었습니다. (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 271,724,973 137,275,343 58,060,545 1,179,178 12,395,180 480,635,219 취득/자본적지출 82,713 677,865 833,335 596,821 414,081 2,604,815 대체(주1) - 1,500,000 1,560,208 126,410 (3,562,072) (375,454) 처분 (6,353,671) (3,691,291) (69,845) (8,843) (5,567,807) (15,691,457) 감가상각 - (4,063,374) (6,573,329) (549,759) - (11,186,462) 분기말장부금액 265,454,015 131,698,543 53,810,914 1,343,807 3,679,382 455,986,661 - 취득원가 192,201,065 187,810,024 185,011,348 52,846,711 3,679,382 621,548,530 - 감가상각누계액 - (56,111,481) (131,200,434) (51,502,904) - (238,814,819) - 재평가이익누계액 73,252,950 - - - - 73,252,950 (주1) 건설중인자산의 일부는 무형자산으로 대체됨. 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 현재 장부금액은 166,181,660천원 (전기말: 192,116,133천원)입니다. 한편, 상기 유형자산 중 일부는 수입신용장 개설 및 사채 발행과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석31-(2)참고) 13. 무형자산당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초장부금액 2,186,395 1,332,752 2,945,942 6,465,089 취득/자본적지출 - 149,500 546,661 696,161 대체 - 162,791 - 162,791 처분 - - (457,883) (457,883) 상각 (419,774) (371,980) (143,396) (935,150) 분기말장부금액 1,766,621 1,273,063 2,891,324 5,931,008 - 취득원가 25,022,729 15,069,580 4,191,749 44,284,058 - 상각(손상)누계액 (23,256,108) (13,796,517) (1,300,425) (38,353,050) (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초장부금액 2,746,093 1,660,686 3,349,167 7,755,946 취득/자본적지출 - 232,208 - 232,208 대체 - 375,454 - 375,454 처분 - - (278,000) (278,000) 상각 (419,774) (757,645) (143,396) (1,320,815) 분기말장부금액 2,326,319 1,510,703 2,927,771 6,764,793 - 취득원가 24,554,214 14,733,289 4,224,016 43,511,519 - 상각(손상)누계액 (22,227,895) (13,222,586) (1,296,245) (36,746,726) 14. 사채 및 차입금당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 농협은행 3M MOR+3.33 10,000,000 12,000,000 3M MOR+2.71 15,000,000 19,200,000 경남은행 3M 기준금리+3.04 15,000,000 - 산업은행 - - 15,000,000 수출입은행 - - 25,000,000 5.65 15,000,000 5.50 10,000,000 KB증권(주1) - - 40,000,000 한국투자증권(주1) - - 10,000,000 합계 65,000,000 121,200,000 (주1) 2018년 6월 5일 인적분할에 따라 분할 후 분할승계회사로 이전되었습니다. (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 원화장기차입금 산업은행 - - 30,000,000 소계 - 30,000,000 차감 : 유동성 대체 - (30,000,000) 장기차입금 차감 계 - - (3) 사채 (단위 : 천원) 사채종류 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 제7회 - - - 90,000,000 제8회 4.60 2019.04.26 130,000,000 130,000,000 소계 130,000,000 220,000,000 차감 : 유동성 대체 (129,469,280) (89,933,789) 차감 : 사채할인발행차금 (530,720) (1,279,700) 차감 계 - 128,786,511 (4) 전환사채 (단위 : 천원) 전환사채종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 제9회 5.00 45,000,000 - 사채상환할증금 8,200,362 - 차감 : 사채할인발행차금 (173,794) - 차감 : 전환권조정 (8,330,729) - 유동성 대체 (주1) (44,695,839) 계 - - (주1) 조기상환청구권으로 인해 보고기간 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 아니하므로 유동부채로 분류하였습니다. 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다 구분 내역 사채의 종류 무기명식 이권부 담보부 사모사채 권종 및 권면금액 십억원 권 44매와 오억원권 2매(총 450억원) 발행금액 액면발행 발행일자 2018년 06월 22일 만기일자 2023년 06월 22일 액면이자율 연 5.00% 만기보장수익률 연 8.00% 상환할증율 118.2230% 전환권 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 경과하는 때로부터 원금지급일 1개월 전 전환권 행사가격(*) 1주당(액면가 1,000원) 4,667원으로 한다 전환가액 조정에 관한 사항 (1) 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 또는 2) 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 발행회사의 신주를 인수할 권리가 부여된 증권을 발행하는 경우에는 전환가액을 조정한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환권자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다.(3) 위 (1)항 내지 (2)항에 따른 행사가액 조정 이외에도 발행회사가 그 보통주식을 한국거래소(또는 그 승계기관)가 개설하는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하고 있는 한 "본 사채"의 발행일 이후 전환청구 기간 만료일 이전까지 매 3개월마다 행사가액을 조정하되, 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월, 1주일 및 최근일의 가중산술평균가를 산술평균한 가격과 최근일의 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 "기준주가")이 당시의 행사가액을 하회할 경우 "기준주가"로 조정하기로 한다. 다만, 본 (3)항에 의한 행사가액의 조정은 최초 행사가액(조정일 전에 위 (1)항 또는 (2)항의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70 미만으로 될 수는 없다.(4) 조정된 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다.(5) 위 항목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 전환비율 권면금액의 100% 조기상환청구권(주1) (1) 발행 후 1년이 경과한 날과 그 이후 매 3개월이 되는 날(이하 '조기상환일)의 90일 전까지 상환청구할 시 조기상환일에 상환 가능(2) 사채 인수자인 '소시어스 웰투시인베스트먼트 제 1호 기업재무안정 사모투자합자회사'가 자신의 출자자인 '인화정공 주식회사'에 대하여 HSD엔진 주식을 매도청구할 수 있는 사유가 발생한 날로부터 30일(이하 '조기상환일')의 20일 전까지 상환청구할 시 상환가능 Call Option에 관한 사항 제3자의 권리: 2018년 6월 8일부터 2년이 경과한 날로부터 4년 1개월이 되는 날까지, 인화정공 또는 인화정공의 특수관계인은 사채권자가 보유하는 본 전환사채의 30%를 본 전환사채의 취득원가에 본 전환사채 취득일로부터 콜옵션 행사대금 지급일까지의 기간에 대하여 연 복리 12%로 산정한 금액(실제 콜옵션 행사일까지 사채권자가 본 전환사채와 관련하여 발행회사로부터 수령한 배당금 또는 이자는 공제함)으로 매수할 콜옵션을 보유하고 있음. (주1) 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주계약인 채무상품의 상각후원가와 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 15. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 33,387,167 33,232,700 사외적립자산의 공정가치 (29,014,811) (30,282,077) 순확정급여부채 4,372,356 2,950,623 (2) 당분기와 전분기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 2,932,727 3,097,732 순이자비용(이자비용 - 기대수익) 134,291 179,380 합계 3,067,018 3,277,112 16. 충당부채 당분기와 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 하자보수 소송 합계 하자보수 소송 합계 기초장부금액 10,121,944 755,040 10,876,984 6,352,680 608,904 6,961,584 전입(환입) 1,841,573 - 1,841,573 2,785,660 - 2,785,660 사용 (1,995,005) - (1,995,005) (1,526,473) - (1,526,473) 기타(주1) 25,092 - 25,092 182,711 - 182,711 기말장부금액 9,993,604 755,040 10,748,644 7,794,578 608,904 8,403,482 유동 6,015,358 755,040 6,770,398 3,931,308 608,904 4,540,212 비유동 3,978,246 - 3,978,246 3,863,270 - 3,863,270 (주1) 하자보수발생의 귀책사유에 따라 기술사로부터 정산받은 금액임. 17. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 발행주식수 주당 액면금액 자본금 주식발행초과금 기초 69,500,000 1,000 69,500,000,000 367,214,701,425 인적분할 (36,552,858) 1,000 (36,552,858,000) (193,133,046,753) 분기말 32,947,142 1,000 32,947,142,000 174,081,654,672 당사가 발행할 수 있는 주식의 총수는 120,000,000주이고, 당분기 중 인적분할로 인해 자본금 36,552,858천원(36,552,858주)이 감소되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 174,081,655 367,214,701 전환권대가 546,612 - 합계 174,628,267 367,214,701 18. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (30,233) - 감자차손 (56,039,397) - 주식선택권 621,478 621,478 합계 (55,448,152) 621,478 19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지재평가잉여금 70,622,038 74,122,683 매도가능금융자산평가이익 - 40,118,341 합계 70,622,038 114,241,024 20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 1,200,000 1,200,000 임의적립금 2,700,000 2,700,000 미처분이익잉여금 22,900,462 487,912 합계 26,800,462 4,387,912 21. 매출(1) 당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 매출 136,086,064 373,126,575 172,974,165 611,482,886 공사매출 1,301,517 18,419,233 15,317,423 19,866,130 기타매출 363,813 1,865,603 873,253 2,430,518 합계 137,751,394 393,411,411 189,164,841 633,779,534 (2) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 선수금, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 53,371,010 계약자산 1,945,494 선수금 126,909,411 계약부채 6,504,240 계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체 됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. (3) 당분기 중 당사의 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 한시점에 이전 되는 재화 374,992,178 기간에 걸쳐 이전되는 용역 18,419,233 소계 393,411,411 22. 부문별 보고(1) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 94,981,952 290,117,879 129,679,142 445,413,261 해외 42,769,442 103,293,532 59,485,699 188,366,273 합계 137,751,394 393,411,411 189,164,841 633,779,534 (2) 당분기와 전분기의 매출액 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 삼성중공업 30,978,447 83,723,277 30,392,113 142,810,616 대우조선해양 50,862,906 126,149,596 56,229,060 185,846,548 합계 81,841,353 209,872,873 86,621,173 328,657,164 23. 건설형 공사계약 (1) 당분기와 전기의 누적공사손익과 공사관련 자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금미수금 계약부채 청구분 미청구분 디젤엔진 274,398,435 227,057,367 47,341,068 144,208 1,945,494 6,504,240 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금미수금 초과청구공사 청구분 미청구분 디젤엔진 255,976,521 214,083,961 41,892,560 144,208 1,451,141 9,489,577 (2) 당분기와 전분기의 건설계약의 수주내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 발주처 공사명 공사기간 기초잔액 증감액 매출계상액 분기말잔액 KHNP 외 6개사 신고리 #3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외 10건 2009-06-23 ~ 2019-03-31 19,876,540 2,470,782 (18,419,233) 3,928,089 2) 전분기 (단위 : 천원) 발주처 공사명 공사기간 기초잔액 증감액 매출계상액 분기말잔액 KHNP 외 6개사 신고리 #3,4 비상발전기 및대체교류전원 디젤발전기 외 10건 2009-06-23 ~ 2018-03-31 49,930,584 (6,594,967) (19,866,130) 23,469,487 (3) 건설형공사계약 관련 추정의 변경으로 인한 효과당분기말 현재 진행중인 계약의 추정의 변경으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약원가변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산 변동 공사손실충당부채 디젤엔진 (1,972,631) 4,255,533 142,621 4,255,533 239,025 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 것이며, 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완료예정일 진행률 계약자산 매출채권 총액 손상차손 총액 대손충당금 신고리#3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 2009-07-17 2019-03-31 99.9% 1,146,946 - - - 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 33,652,201 24,929,875 34,303,084 15,269,856 원재료의 매입액 73,075,137 259,858,090 94,821,382 404,855,630 종업원급여 12,521,371 46,470,604 18,929,003 51,213,653 복리후생비 3,646,813 10,088,882 3,944,786 10,068,017 감가상각비 및 무형자산상각비 3,767,124 11,476,062 4,332,100 12,507,277 기술사용료 7,298,487 20,194,257 10,251,315 38,813,660 기타비용 16,665,547 43,581,310 20,269,719 88,420,102 매출원가 및 판매비와관리비 합계 150,626,680 416,599,080 186,851,389 621,148,195 25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,871,910 11,646,206 3,239,046 9,445,017 복리후생비 978,494 2,549,653 813,813 2,170,645 퇴직급여 285,369 868,737 256,139 768,684 지급수수료 2,382,505 5,276,686 1,278,288 4,057,953 감가상각비 9,002 33,981 21,414 67,676 무형자산상각비 90,457 286,027 198,336 675,291 광고선전비 903 324,558 273,642 756,979 임차료 420,101 896,415 273,370 764,438 대손상각비 (48,815) 249,791 76,749 7,239,913 경상연구개발비 712,344 3,083,248 2,705,885 7,766,925 기술사용료 3,417 8,506 - - 기타 608,165 1,869,229 1,100,574 2,347,303 합계 8,313,852 27,093,037 10,237,256 36,060,824 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 285,939 871,620 332,908 1,258,711 배당금수익 - 8,462,456 - 7,404,649 금융보증수익 4,207 12,551 4,336 15,045 외환차익 4,624,348 11,054,743 4,672,563 14,708,611 외화환산이익 (6,128,586) 333,423 22,594 813,030 파생상품거래이익 502,965 1,174,367 7,082,158 32,718,830 파생상품평가이익 49,342 661,400 - 14,014,002 확정계약평가이익 (927,283) 23,671,777 2,847,968 6,136,719 소계 (1,589,068) 46,242,337 14,962,527 77,069,597 금융비용 : 이자비용 3,739,682 13,141,191 4,759,219 12,290,459 지급보증료 150,717 379,608 166,820 492,891 외환차손 3,437,491 8,944,761 5,201,227 20,181,034 외화환산손실 (4,237,406) 551,879 211,987 2,704,489 파생상품거래손실 5,620,517 8,739,067 1,832,223 4,956,820 파생상품평가손실 (6,325,535) 15,032,886 6,851,398 3,260,842 확정계약평가손실 378,612 2,442,662 1,254,882 43,047,277 소계 2,764,078 49,232,054 20,277,756 86,933,812 순금융수익(비용) (4,353,146) (2,989,717) (5,315,229) (9,864,215) 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 : 임대료수익 13,448 132,314 75,708 235,215 유형자산처분이익 1,868 19,467 1,720,668 1,979,125 무형자산처분이익 47,000 47,000 17,091 17,091 잡이익 10,346,946 11,394,328 1,584,539 1,625,580 소계 10,409,262 11,593,109 3,398,006 3,857,011 기타영업외비용 : 매출채권처분손실 - - - 12,417 기타의대손상각비 (10,383) 47,643 - - 유형자산처분손실 2 111,992 57,828 67,094 무형자산처분손실 22,155 22,155 9,819 12,364 매각예정자산처분손실 - - 813,000 813,000 기부금 - 4,998 102,000 606,744 잡손실 39 6,076 81 1,066,455 소계 11,813 192,864 982,728 2,578,074 순기타영업외수익(비용) 10,397,449 11,400,245 2,415,278 1,278,937 28. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기말 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 세전손실이 발생할 것으로 예상하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 분기순손익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) (6,440,196) (12,746,783) (1,549,872) 3,082,688 ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 32,939,640 53,697,820 69,500,000 69,500,000 기본주당순이익(손실) (196)원 (237)원 (22원) 44원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 내역 기간 주식수 가중치 적수 기초 2018. 1. 1 ~ 2018. 9. 30 69,500,000 273 18,973,500,000 인적분할 2018. 6. 6 ~ 2018. 9. 30 (36,552,858) 118 (4,313,237,244) 자기주식의 취득 2018. 6. 22 ~ 2018. 9. 30 (7,502) 101 (757,702) 합계 32,939,640 14,659,505,054 * 가중평균유통보통주식수: 14,659,505,054주 ÷ 273일 = 53,697,820주 전분기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일함.(2) 희석주당순손익당분기와 전분기 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였는 바, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 희석주당손익당분기와 전분기 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였는 바, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 견질어음과 수표당분기말 현재 당사의 선수금환급 및 계약이행보증 등과 관련하여 백지어음 6매 (전기말 : 6매)를 대우조선해양 외 5개 회사에 견질로 제공하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사는 총 22,671백만원 상당액의 손해배상 청구를 받아 계류 중이 며, 당분기말 현재로서는 소송의 결과를 예측할 수 없습니다. (3) 주요 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, 천원) 내 역 금융기관 한도액 실행액 무역금융한도약정 산업은행 KRW 6,300,000 KRW - 경남은행 KRW 15,000,000 KRW - 농협은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 수출입은행 KRW 25,000,000 KRW 25,000,000 전자방식외상채권담보대출 국민은행 KRW 1,000,000 KRW 279,951 수입신용장발행약정 우리은행 USD 52,925 USD 52,925 기업은행 USD 413,634 USD 413,634 산업은행 USD 6,900,000 USD 5,142,704 기타외화지급보증 KEB하나은행 USD 4,935,981 USD 4,935,981 우리은행 USD 7,400,766 USD 7,400,766 농협은행 USD 10,090,000 USD 8,405,533 국민은행 USD 14,254,000 USD 6,289,250 서울보증보험 USD 9,454,978 USD 9,454,978 EUR 959,403 EUR 959,403 기타원화지급보증 우리은행 KRW 450,184 KRW 450,184 서울보증보험 KRW 16,878,717 KRW 16,878,717 (5) 기술도입계약당분기말 현재 당사는 엔진제작 등을 위해 8건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 연간 제작한 엔진의 누적 마력에 따라 일정율의 기술사용료를 지급하도록 되어 있는 바, 당분기 및 전분기에 지급한 기술사용료는 각각 20,194,257천원 및 38,813,660천원입니다. 31. 지급보증 및 담보제공(1) 지급보증1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, 천원) 보증회사 지급보증액 보증내역 KEB하나은행 USD 4,935,981 계약이행 우리은행 USD 7,400,766 선수금환급, 하자보증, 계약이행 KRW 450,184 농협은행 USD 8,405,533 선수금환급 경남은행 USD 6,289,250 선수금환급, 계약이행, 하자보증 서울보증보험 USD 9,454,978 선수금환급, 계약이행, 하자보증 EUR 959,403 KRW 16,878,717 합계 USD 36,486,508 선수금환급, 계약이행, 하자보증 EUR 959,403 KRW 17,328,901 2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 피보증인 지급보증액 보증내역 지급보증처 특수관계 HSDMI USD 3,000,000 차입금 수출입은행 종속기업 (2) 담보제공자산 당사는 보유 중인 유형자산을 담보로 제공하였는 바, 당분기말 현재 담보제공 내역은다음과 같습니다(주석 12참조). (단위 : EUR, 천원) 구분 담보권자 담보제공자산 장부금액 설정금액 담보제공액 수입신용장 산업은행 토지 34,080,323 EUR 5,983,200 EUR 4,986,000 제8회 사채 대한토지신탁 토지,건물,기계장치 392,853,928 169,000,000 130,000,000 제9회 전환사채 대한토지신탁 토지,건물,기계장치 392,853,928 54,000,000 45,000,000 무역금융한도대출 수출입은행 재고자산 179,143,361 62,500,000 25,000,000 32. 특수관계자 거래당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 구분 회사명 지배기업(주1) 소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사 종속기업 HSDMI, DEPNG 관계기업 DSDMP (주1) 2018년 6월 5일 ㈜두산중공업이 보유주식 42.66%를 소시어스웰투시인베스트먼트제1호기업재무안정사모투자합자회사에 매각함에 따라 최대주주가 소시어스웰투시인베스트먼트제1호기업재무안정사모투자합자회사로 변경 되었습니다. 구분 회사명 최상위 지배기업 두산 차상위 지배기업 두산중공업 종속기업 HSDMI, DEPNG 관계기업 DSDMP, 두산큐벡스, 디비씨 최상위ㆍ차상위 지배기업의 종속기업, 공동기업, 관계기업 및 기타특수관계자 두산인프라코어, 두산밥캣, 두산건설, 오리콤, 두산베어스, 두타몰 등 대규모기업집단계열회사 등(주1) 네오홀딩스, 빅앤트 등 (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등임. (2) 특수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역(자금거래 및 지분거래는별도)은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 유ㆍ무형자산 매입 기타비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 최상위 지배기업 두산(주1) 315,802 753,068 165,354 394,305 1,176,884 2,658,583 20,000 142,000 265,592 650,017 차상위 지배기업 두산중공업 (주1) - - - - 6,250,111 16,881,843 - - - - 종속기업 HSDMI - - 78,409 233,930 1,431,962 4,928,929 - - - - DEPNG - - - - - - - - - - 관계기업 두산큐벡스 (주1) - - 1,143 2,285 198,141 492,804 - - - - 디비씨 (주1) - - - - - - - - - - 기타특수관계자 두산건설 (주1) - - - - 27,528 68,442 - 149 - - 기타 (주1) - - - - 8,506 24,583 - - 218,141 505,679 합계 315,802 753,068 244,906 630,520 9,093,132 25,055,184 20,000 142,149 483,733 1,155,696 (주1) 2018년 6월 5일 ㈜두산중공업이 보유주식 42.66%를 소시어스웰투시인베스트먼트제1호기업재무안정사모투자합자회사에 매각함에 따라 특수관계가 소멸되어 매각일 이전까지의 거래기준으로 작성하였습니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 유ㆍ무형자산 매각 기타수익 매입 유ㆍ무형자산 매입 기타비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 최상위 지배기업 두산 425,643 1,276,929 - - 224,307 672,921 1,897,748 4,530,415 125,620 385,208 700,791 3,124,955 차상위 지배기업 두산중공업 - - - - - - 14,371,044 73,698,730 - - 1,846 2,528 종속기업 DMI - - - - 78,515 234,199 1,394,083 7,055,272 - - - - DEPNG - 1,835,645 - - - - - - - - - - 관계기업 두산큐벡스 - - - - - - - 500 - - - - 디비씨 - - - 5,564,081 - - - - - - - - 기타특수관계자 두산건설 - - - - - - 51,606 141,672 251 17,697 - - 기타 92,676 307,665 11,759,695 11,759,695 - 228,091 24,179 50,939 - 198,798 283,650 1,355,969 합계 518,319 3,420,239 11,759,695 17,323,776 302,822 1,135,211 17,738,660 85,477,528 125,871 601,703 986,287 4,483,452 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액(출자 제외)은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 전환사채 지배기업 소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사 - - - - - 45,000,000 종속기업 HSDMI - 1,359,440 6,794,760 1,053,394 154,314 - DEPNG(주1) 4,559,671 - - - - - 합계 4,559,671 1,359,440 6,794,760 1,053,394 154,314 45,000,000 (주1) 당분기말 현재 DEPNG에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 차입금 최상위 지배기업 두산 - 16,511 - 1,676,759 1,720,275 - 차상위 지배기업 두산중공업 - - - 3,152,239 385 - 종속기업 HSDMI - 1,244,061 6,873,300 753,229 156,097 - DEPNG 4,390,430 - - - - - 관계기업 두산큐벡스 - 387,000 - - 45,509 - 기타특수관계자 두산건설 - 2,543,348 - - 18,117 - 기타 - 33,960 - 374,556 8,110 - 합계 4,390,430 4,263,431 6,873,300 5,956,783 1,964,361 - (4) 당분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 차입거래 지분 거래 배당 차입 상환 증자 유상감자 수익 처분 지배기업 소시어스웰투시 인베스트먼트제1호기업재무안정사모투자 합자회사 45,000,000 - - - - - 관계기업 디비씨(주1) - - - 3,454,000 - - 기타특수관계자 두산밥캣(주1) - - - - 8,462,456 - 합계 45,000,000 - - 3,454,000 8,462,456 - (주1) 2018년 6월 5일 ㈜두산중공업이 보유주식 42.66%를 소시어스웰투시인베스트먼트제1호기업재무안정사모투자합자회사에 매각함에 따라 특수관계가 소멸되어 매각일 이전까지의 거래기준으로 작성하였습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31-(1)참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 273,073 1,795,399 1,126,767 2,534,674 퇴직급여 43,971 131,912 66,954 200,863 합계 317,044 1,927,311 1,193,721 2,735,537 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 사용된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 조정액 : 현금유출 없는 비용등의 가산 퇴직급여 3,067,017 3,277,112 대손상각비 249,791 7,239,913 기타의대손상각비 47,643 - 재고자산평가손실(환입) 3,194,037 (4,725,226) 감가상각비 10,540,912 11,186,462 무형자산상각비 935,151 1,320,815 이자비용 13,141,191 12,290,459 외화환산손실 551,879 2,704,489 파생상품평가손실 15,032,886 3,260,842 확정계약평가손실 2,442,662 43,047,277 유형자산처분손실 111,992 67,094 무형자산처분손실 22,155 12,364 하자보수충당금전입(환입) 1,841,573 2,785,660 매각예정자산처분손실 - 813,000 잡손실 - 3,726 현금유입 없는 수익등의 차감 이자수익 (871,620) (1,258,711) 배당금수익 (8,462,456) (7,404,649) 금융보증수익 (12,551) (15,045) 외화환산이익 (333,423) (813,030) 파생상품평가이익 (661,401) (14,014,002) 확정계약평가이익 (23,671,777) (6,136,719) 유형자산처분이익 (19,467) (1,979,125) 무형자산처분이익 (47,000) (17,091) 임대매출 (3,112) - 법인세비용(수익) (2,030,357) 963,373 합계 15,065,727 52,608,988 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소 (16,014,327) 10,289,064 기타채권의 감소 31,284 16,101,694 계약자산의 감소(증가) (494,353) - 미청구공사의 감소(증가) - 1,306,022 재고자산의 감소(증가) 21,735,837 19,995,081 기타유동자산의 감소(증가) 344,584 6,810,658 장기기타채권의 감소(증가) 1,737,628 12,130 기타비유동자산의 증가 (2,155,645) - 파생상품자산(부채)의 변동 14,829,619 (24,493,693) 확정계약자산(부채)의 변동 (7,920,317) (5,756,213) 매입채무의 증가(감소) (6,425,439) (50,866,433) 기타채무의 증가(감소) 5,128,982 (2,790,579) 계약부채의 증가(감소) (2,985,336) - 초과청구공사의 증가(감소) - (12,741,472) 선수금의 감소 (7,979,864) (93,201,285) 기타유동부채의 증가(감소) (13,299,715) 19,670,580 장기기타채무의 증가(감소) 2,042,167 195,956 퇴직금의 지급 (1,259,581) (560,170) 관계기업 전입 116,928 134,097 관계기업 전출 (502,631) (146,316) 충당부채의 변동 (1,747,593) (1,115,421) 합계 (14,817,772) (117,156,300) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 223,321 3,562,072 장기대여금의 유동성대체 7,148,010 481,800 유형자산 취득의 미지급금 대체 68,068 79,568 사채의 유동성대체 130,000,000 90,000,000 충당부채의 유동성 대체 34,658 1,419,141 유형자산의 분할이전 40,772,529 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 분할이전 384,363,441 - 관계기업투자주식의 분할이전 6,487,085 - 미수금의 분할이전 4,350 - 임차보증금의 분할이전 42,203 - 단기차입금의 분할이전 135,000,000 - 단기임대보증금의 분할이전 1,619,503 - 장기차입금의 유동성 대체 - 30,000,000 토지재평가잉여금의 이익잉여금 대체 - 509,179 34. 인적분할(1) 분할의 방법상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할 전 당사가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 분할하여 두산중공업 주식회사에 흡수합병하는 방식의분할합병으로, 분할 전 당사의 주주가 분할합병신주 배정기준일(2018년 6월 4일) 현재의 지분율에 비례하여 분할합병비율에 따라 두산중공업 주식회사의 주식을 배정(단, 두산중공업 주식회사가 보유하고 있는 당사의 발행주식에 대해서는 분할합병신주를 배정하지 아니함)받는 흡수인적분할합병방식으로 분할하였습니다. 구분 회사명 사업부문 분할존속회사 HSD엔진 주식회사 선박엔진사업 및 디젤발전사업, 환경오염방지시설업 등의 제조 및 판매 등 분할승계회사 두산중공업 주식회사 유가증권 및 부동산 등의 투자부문 분할부문의 분할비율은 당사가 제시한 인적분할비율 1:0.5259404(2017년 12월말 현재 순자산장부가액에 기초하여 2017년 12월말 이후 분할합병이사회일까지 발생한 차입거래 및 투자주식의 유상감자 등 이익잉여금의 증감을 수반하지 않고 자본총계를 변동시킨 거래로 인한 중요한 순자산 증감액을 반영하여 산정)을 인용하였습니다. 상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주식의 종류 분할전 분할후 HSD엔진주식회사 HSD엔진주식회사 두산중공업 주식회사 합 계 보통주 69,500,000 32,947,142 36,552,858 69,500,000 (2) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할승계회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.(3) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할승계회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 분할 회계처리동일한 법인이 당사의 인적분할 전ㆍ후에 지배력을 보유하고 있으므로, 인적분할을 통해 분할승계회사로 이전된 자산 및 부채가액을 당사의 재무제표에서 제거 시 분할 전 당사의 장부금액으로 측정하였으며, 동 장부금액과 자본금 및 자본잉여금의 감소분과의 차이금액을 기타자본항목(감자차손)으로 인식하였습니다. (5) 당분기 중 인적분할로 인하여 분할승계회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 금액 자산 Ⅰ.유동자산 4,350 매출채권및기타채권 4,350 Ⅱ.비유동자산 431,665,258 장기투자증권 384,363,441 관계기업투자주식 6,487,085 장기기타채권 42,203 유형자산 40,772,529 자산총계 431,669,608 부채 Ⅰ.유동부채 136,619,503 매입채무및기타채무 1,619,503 단기차입금 135,000,000 Ⅱ.비유동부채 11,225,011 이연법인세부채 11,225,011 부채총계 147,844,514 순자산 금액 283,825,094 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 또는 영업양수도 시기 대상회사(거래상대방) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 공시서류 제출일자 보고서명 제출일자 제 18 기 두산밥캣㈜ - 자산양수도 제18기 중 DII 및 DHEL 투자주식을 두산밥캣에 현물출자하였으며, 이러한 교환거래로 처분이익(118,262,237천원)을 인식함. 한편, 연결기업은 교환거래로 취득한 두산밥캣에 대하여 더이상 유의적인 영향력을 보유하고 있지 않아 매도가능금융자산으로 분류함. 한편, 당기 평가로 인해 손상차손 233,437,065천원(상장전) 및 기타포괄손익누계액 61,881,710천원(상장후)을 각각 인식함. - 구주매출 당사가 보유한 두산밥캣㈜ 주식 상장에 따른 구주매출. 두산밥캣㈜ 주식의 공모가격이 상장전 수요예측 방식에 의해 주당 30,000원으로 결정됨에 따라, 본건을 38,082,900천원(처분주식수는 1,269,430주)으로 처분함. 한편, 처분 전 평가로 인해 손상차손 28,013,807천원을 인식함. 주요사항보고서 2016.05.04 타법인주식및출자증권취득결정 2016.05.04 특수관계인에대한출자 2016.05.04 합병등종료보고서(자산양수도) 2016.06.08 타법인주식및출자증권처분결정 2016.11.07 두산건설㈜ - 특수관계인에 대한 자산양도 및 출자 당사 유휴자산인 중속엔진 생산공장을 두산건설㈜에 양도(양도가액 50,510,530천원).양도목적물의 1/2에 상응하는 지분은 양수도계약에 의하여, 나머지 1/2에 상응하는 지분은 두산건설㈜ 전환우선주를 취득하는 현물출자계약에 의하여 양도됨. 특수관계인에대한자산양도 2016.07.22 특수관계인에대한출자 2016.07.22 제 20 기 두산중공업㈜ - 회사분할합병 상법제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 HSD엔진(구.두산엔진) 주식회사가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 분할하여 두산중공업 주식회사에 흡수합병하는 방식의 분할합병으로, HSD엔진(구.두산엔진) 주식회사의 주주가 분할합병신주 배정기준일 현재의 지분에 비례하여 분할합병비율에 따라 두산중공업 주식회사의 주식을 배정(단, 두산중공업 주식회사가 보유하고 있는 HSD엔진(구.두산엔진) 주식회사 발행주식에 대해서는 분할합병신주를 배정하지 아니함)받는 흡수인적분할합병방식임. 당사는 2018년 6월 5일을 분할합병기일로 하여 투자사업부문의 자산 431,010,415천원 및 부채 147,844,514천원을 분할승계회사(두산중공업㈜)로 승계하면서 자본금 36,552,858천원 및 주식발행초과금 193,133,047천원을 감소시키고 감자관련비용(증권거래세 등) 차감 후 차액 55,478,514천원을 감자차손으로 인식함. 주요사항보고서(회사분할합병결정) 2018.03.13 [기재정정]주요사항보고서(회사분할합병결정) 2018.04.06 주주총회소집공고 2018.04.18 임시주주총회 결과 2018.05.03 최대주주변경 2018.06.11 합병등종료보고서(분할) 2018.06.18 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제20기 3분기 (2018) 유동 매출채권 48,847 2,774 5.7% 계약자산 - - 0.0% 미수금 373 250 67.1% 미수수익 113 - 0.0% 보증금 204 - 0.0% 소 계 49,536 3,024 6.1% 비유동 미수금 - - 0.0% 보증금 2,090 - 0.0% 소 계 2,090 - 0.0% 합 계 51,626 3,024 5.9% 제19기(2017) 유동 매출채권 33,002 2,694 8.2% 미청구공사 1,451 - 0.0% 미수금 417 250 60.0% 미수수익 37 - 0.0% 보증금 62 - 0.0% 소 계 34,969 2,944 8.4% 비유동 미수금 - - - 보증금 3,870 - 0.0% 소 계 3,870 - 0.0% 합 계 38,839 2,944 7.6% 제18기(2016) 유동 매출채권 62,416 2,682 4.3% 미청구공사 15,762 - 0.0% 미수금 16,315 6 0.0% 미수수익 16 - 0.0% 보증금 62 - 0.0% 소 계 94,571 2,688 2.8% 비유동 미수금 - - 0.0% 보증금 3,883 - 0.0% 소 계 3,883 - 0.0% 합 계 98,454 2,688 2.7% ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품:인식과 측정)에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,944 2,688 2,713 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 81 256 (25) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,025 2,944 2,688 ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품:인식과 측정)에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'의 측정 기준에 따라 대손충당금은 각 채권의 미래 기대신용손실(ECL) 접근법을 적용하여 설정하였습니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. (4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 1 ) 당분기말 (단위 : 천원) 계정과목 개별적으로평가하는 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 단기대여금 - 414,475 - - - - 414,475 매출채권 2,599,402 41,627,323 3,903,809 357,777 210,648 147,749 48,846,708 미수금 258,161 114,454 - - - - 372,615 미수수익 - 112,960 - - - - 112,960 장기대여금 - 649,300 - - - - 649,300 합계 2,857,563 42,918,512 3,903,809 357,777 210,648 147,749 50,396,058 2) 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 개별적으로평가하는 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 단기대여금 - 611,513 - - - - 611,513 매출채권 2,599,402 25,241,251 3,781,681 344,410 782,522 252,567 33,001,833 미수금 249,930 166,931 - - - - 416,861 미수수익 - 37,042 - - - - 37,042 장기대여금 - 922,550 - - - - 922,550 합 계 2,849,332 26,979,287 3,781,681 344,410 782,522 252,567 34,989,799 ※ 제19기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품:인식과 측정)에 따라 작성되었습니다. 다. 재고자산의 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 당분기 말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제20기 3분기 제19기 제18기 선박엔진 및디젤발전사업 상 품 - - - 제 품 - - - 재공품 99,542 115,405 128,096 원재료 44,595 52,822 71,704 미착품 1,104 2,336 3,988 합 계 145,241 170,563 203,788 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.5% 13.9% 15.0% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.9 3.8 3.8 기말자산총계 745,794 1,231,347 1,356,450 연환산매출원가 778,062 713,895 761,285 기초재고 170,563 203,788 198,981 기말재고 145,241 170,563 203,788 ※ Ⅱ-1-카(공시대상 사업부문의 구분)에서 표시한 바와 같이 당사에서는 선박엔진 및 디젤발전사업부문을 구분하고 있지 않음에 따라 사업부문별 재고자산 보유 내역등을 분류하고 있지 않습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 (ㄱ) 실사원칙 재고자산의 실사는 매년 2회 실시하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 실사 시 중점확인사항은 장부와 실제 보관재고의 수량 일치 여부 확인, 장기체 화재고 및 불용재고의 현황을 확인하여 재고의 불필요한 Risk를 제거함으로써 재고관리의 효율성을 극대화하는 데에 그 목적이 있습니다. ( ㄴ) 재고실사시 감사인의 입회여부 기말 재고실사는 외부감사인인 회계법인의 회계사가 무작위 추출에 의해 감사를 실시하며, 연중에는 감사인의 입회없이 당사 자재관리부서 및 회계팀 의 주관 하에 재고실사를 실시하고 있습니다. (ㄷ) 실사내역 1) 연중 재고조사 실시 ① 실사일자 : 2018년 6월 25일 ~ 27일 ② 실사방법 : 당사 회계팀 주관 하에 재고실사 실시 ③ 실사요령 : 사내보관 재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성 이 낮은 품목의 경우 샘플조사를 실시 2) 2018년 기말 재고실사 계획 ① 실사일자 : 2018년 12월 17일 ~ 19일 ② 실사방법 : 외부감사인 입회하에 실사 진행 ③ 실사요령 : 사내보관 재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성 이 낮은 품목의 경우 샘플조사를 실시 라. 공정가치평가 내역 (1) 금 융상품의 공정가치 측정방법 (ㄱ) 공정가치 서열체계에 따른 측정치1) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습 니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 72,048 72,048 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 378,694,906 16,829,026 - 395,523,932 위험회피 파생상품 - 1,124,701 - 1,124,701 - 19,245,620 - 19,245,620 소계 - 1,124,701 72,048 1,196,749 378,694,906 36,074,646 - 414,769,552 금융부채 : 위험회피 파생상품 - (12,355,270) (12,355,270) - (1,275,085) - (1,275,085) 차감 계 - (11,230,569) 72,048 (11,158,521) 378,694,906 34,799,561 - 413,494,467 ※ 제19기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품:인식과 측정)에 따라 작성되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용하며, 이 때 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 금융상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3에 포함됩니다. 2) 위험회피 파생상품의 공정가치(수준 2) 측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수의 내용은 다음과 같습니다. 가치평가기법 관측가능한 투입변수 투입변수의 내용 현금흐름 할인법 선도환율 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 시장에서 공시된 선도환율에 기초함(통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정함) 할인율 보고기간 말 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 결정함 (ㄴ) 금융상품의 평가방법 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVP L), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다. 연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다: - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상 품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 연결포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. (ㄷ) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피파생상품 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 47,136,801 - - 47,136,801 47,136,801 장ㆍ단기금융상품 26,379,987 - - 26,379,987 26,379,987 매출채권및기타채권 46,511,612 - - 46,511,612 46,511,612 파생상품평가자산 - - 1,124,701 1,124,701 1,124,701 장ㆍ단기대여금 1,016,019 - - 1,016,019 1,016,019 장기투자증권 - 72,048 - 72,048 72,048 장기기타채권 2,089,942 - - 2,089,942 2,089,942 합계 123,134,361 72,048 1,124,701 124,331,110 124,331,110 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피파생상품 장부가액 공정가치 현금및현금성자산 72,235,836 - - 72,235,836 72,235,836 장ㆍ단기금융상품 11,463,578 - - 11,463,578 11,463,578 매출채권및기타채권 30,574,096 - - 30,574,096 30,574,096 파생상품평가자산 - - 19,245,620 19,245,620 19,245,620 장ㆍ단기대여금 1,464,651 - - 1,464,651 1,464,651 장기투자증권 - 395,595,980 - 395,595,980 395,595,980 장기기타채권 3,869,832 - - 3,869,832 3,869,832 합계 119,607,993 395,595,980 19,245,620 534,449,593 534,449,593 ※ 제19기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품:인식과 측정)에 따라 작성되었습니다. (ㄹ) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피파생상품 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 76,164,065 - 76,164,065 76,164,065 차입금 및 사채 242,503,870 - 242,503,870 242,503,870 파생상품평가부채 - 12,355,270 12,355,270 12,355,270 장기기타채무 4,122,628 - 4,122,628 4,122,628 합계 322,790,563 12,355,270 335,145,833 335,145,833 2) 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피파생상품 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 82,052,221 - 82,052,221 82,052,221 차입금 및 사채 373,128,265 - 373,128,265 373,128,265 파생상품평가부채 - 1,275,085 1,275,085 1,275,085 장기기타채무 2,095,738 - 2,095,738 2,095,738 합계 457,276,224 1,275,085 458,551,309 458,551,309 ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품:인식과 측정)에 따라 작성되었습니다. (2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 (가 ) 한국채택국제회계기준 전환일의 유형자산 측정방법 및 공정가치연결기업은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 규정에 의거 2008년 12월 31일 기준으로 토지의 개별항목을 공정가치로 측정하였고, 2009년 6월 30일 기준으로 건물의 개별항목을 공정가치로 측정하였으며, 이를 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. (나) 유형자산의 후속 측정방법 연결기업은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가모형을 적용하는 토지의 경우, 2013년부터 최초로 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 당기말 현재 토지의 공정가치는 연결기업과 관계없는 독립적인 감정평가법인이 2017년 10월 31일 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었으 며, 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2017년 10월 31일2) 독립적인 외부평가기관 : (주)태평양감정평가법인 3) 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 166,182 백만원이며, 재평가 후 토지의 장부가액은 259,351백만원입니다. 4) 당분기말과 전기말 현재 토 지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ㄱ) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 토지 - - 259,350,576 259,350,576 ㄴ) 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 토지 - - 289,903,314 289,903,314 5) 재평가모형을 적용하는 토지의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초 취득 처분 대체 재평가증 당분기말 건설중인자산에서 대체 인적분할(주1) 기타포괄손익 당기손익 289,903,314 - - - (30,552,738) - - 259,350,576 (주1) 2018년 6월 5일 인적분할에 따라 분할 후 신설법인으로 승계되었습니다. 6) 당분기 중 재평가잉여금의 변동내역 및 자산별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초 증가 처분 인적분할(주1) 당분기말 자산별 분류내역 유형자산 매각예정자산 97,787,181 - - (4,618,265) 93,168,916 93,168,916 - (주1) 2018년 6월 5일 인적분할에 따라 이익잉여금으로 대체되었습니다. 상기 재평가잉여금은 법인세효과 반영 전의 금액입니다. 7) 토지의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준평가방법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정함 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 마. 진행률적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 HSD엔진㈜ 신고리 #3,4 비상발전기 및대체교류전원 디젤발전기 한국수력원자력㈜ 2009.07.17 2019.03.31 102,324 99.8 1,150 - - - 합 계 99.8 1,150 - - - ※ 별도재무제표 및 연결재무제표 기준 전 기 매출액의 5% 이상인 주요 계약 내역은 동일합니다. ※ 계약상 완료기한은 당분기 말 현재 기준으로 작성하였으며, 추후 프 로젝트 진행 상황에 따라 변경될 수 있습니 다 . ※ 해당 프로젝트는 단일계약이므로 수량기재는 생략하였습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 HSD엔진㈜ 회사채 공모 2017년 04월 26일 90,000 4.60% A- / A- (나이스신용평가 / 한국신용평가) 2019년 04월 26일 미상환 케이비증권(주) HSD엔진㈜ 회사채 사모 2017년 04월 26일 40,000 4.60% A- / A- (나이스신용평가 / 한국신용평가) 2019년 04월 26일 미상환 케이비증권(주) HSD엔진㈜ 조건부자본증권 사모 2018년 06월 22일 45,000 5.00% - 2023년 06월 22일 미상환 - 합 계 - - - 175,000 - - - - - (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - (※) 2017년 4월 26일 액면발행한 제8-1회 공모사채 90,000,000천원과 제8-2회 사모사채 40,000,000천원은 담보부사채로서, 담보부사채 발행시에는 "증권의발행및공시등에관한규정" 제2-6조(증권신고서의 기재사항 및 첨부서류) 8항 4호에 의거하여 사채모집위탁계약(사채관리계약)을 체결하지 아니하며, 사채관리회사의 권한과 의무 상당을 신탁계약의 수탁회사(신탁회사)인 대한토지신탁㈜가 보유합니다. (3) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채의 만기별 미상환 잔액(ㄱ) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (ㄴ) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (ㄷ) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 90,000 - - - - - - 90,000 사모 40,000 - - - - - - 40,000 합계 130,000 - - - - - - 130,000 (ㄹ) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (ㅁ) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 45,000 - - - - - - - - 45,000 합계 45,000 - - - - - - - - 45,000 (※) 해당 전환사채의 경우, 조기상환청구권으로 인해 보고기간 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 아니하므로 유동부채로 분류하였습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 한영회계법인은 당사의 제20기 1분기, 반기 및 3분기 검토와 제19기 감사를 수행하였으며, 안진회계법인은 당사의 제18기 감사를 수행하였습니다. 감사와 관련하여 제19기, 제18기의 감사의견은 적정입니다. 당사의 종속기업인 HSD Marine Industry (Dalian) Co., Ltd.은 감사인인 대련신시대연합회계사사무소로부터 적정의견을 받았으며, DEPNG Co., Ltd.는 LIM, SAMUEL CARIS CO.로부터 적정의견을 받았습니다. 당사의 종속기업 중 공시대상기간 동안 감사인을 변경하거나 신규선임한 경우는 없습니다. 제20기 3분기 검토 결과, 재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기 3분기 한영회계법인 - 해당사항 없음 제19기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제18기 안진회계법인 적정 해당사항 없음 나. 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기 3분기 한영회계법인 - 해당사항 없음 제19기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제18기 안진회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기 한영회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 기말감사(개별재무제표/연결재무제표 감사) 310백만원 2,545 시간1,330 시간 제19기 한영회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 기말감사(개별재무제표/연결재무제표 감사) 300백만원 1,914 시간2,303 시간 제18기 안진회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 기말감사(개별재무제표/연결재무제표 감사) 340백만원 1,814 시간1,812 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기 - - - - - 제19기 - - - - - 제18기 2016.042016.06 2016년도 법인세 세무조정세무자문 용역 2016.04월 ~ 2017.03월2016.06월 ~ 2018.06월 32백만원100백만원 -- 4. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음 5. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사의 수 【정관 25조】: 3인 이상 15인 이내 - 10 명 (사내이사 : 2명, 기타비상무이사 : 4명, 사외이사 : 4 명) ※ 2018.11.14 기준 ※ 제19기 정기주주총회(2018.03.28)에서 김동철, 김일도 이사 재선임 및 동일자로 강성원 이사 사임 ※ 제2018-2차 임시주주총회(2018.06.08) 일자로 경영진 변경 - 사임(5명) : 김동철, 김일도, 정재호, 송호근, 홍동표 - 선임(10명) : 고영열, 김관식, 정승원, 이병국, 김락구, 이남령, 홍성표, 이계연, 김철, 김동회 (2) 위원회 【정관 34조】 (ㄱ) 사외이사후보추천위원회 (ㄴ) 감사위원회 (ㄷ) 기타 이사회에서 필요하다고 정하는 위원회(3) 이사회의 권한 내용 (ㄱ) 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 결정한다. (ㄴ) 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.(4) 이사회 구성 및 소집 【정관 31조】 (ㄱ) 구성 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. (ㄴ) 소집 이사회는 이사회 의장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사 가 회일 직전일까지 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동 의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.(5) 이사회의 결의 방법 【정관 32조】 (ㄱ) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 한다. (ㄴ) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. (ㄷ) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.(6) 이사회 의사록 작성 【정관 33조】 (ㄱ) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. (ㄴ) 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사가 기명 날인 또는 서명하여야 한다. 나 . 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사 등 참석 및 찬반 현황 송호근 강성원 정재호 홍동표 홍성표 이계연 김철 김동회 2018-1차 2018.01.08 1. 디비씨㈜ 주식 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 해당 없음 해당 없음 해당 없음 해당 없음 2. 두산분당센터 임대차계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2018-2차 2018.02.07 1. ’17년 경영실적 보고 2. 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 참석 불참 참석 1. 제19기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 2. 주식매수선택권 부여취소 및 행사방법 결정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 3. 두산건설㈜과의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 2018-3차 2018.03.13 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사보고서 제출 보고 참석 참석 참석 참석 1. 제19기 정기주주총회 소집 및 제출의안 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 분할합병계약서 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 임시주주총회 권리주주 확정을 위한 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2018-4차 2018.03.29 1. 이사회 의장 및 소집권자 선임의 건 가결 찬성 해당 없음 찬성 찬성 2. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-5차 2018.04.18 1. 파푸아뉴기니 법인(DEPNG) 청산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 임시주주총회 소집 및 제출의안 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 임시주주총회 권리주주 확정을 위한 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-6차 2018.05.23 1. 임시주주총회 소집 및 제출의안 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 전자투표제 도입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 1. '18년 1분기 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 2018-7차 2018.06.05 1. 두산중공업㈜과의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 분할합병 종료 보고총회의 공고 갈음의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-8차 2018.06.08 1. 이사회 의장 및 소집권자 선임의 건 가결 해당 없음 해당 없음 해당 없음 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 집행임원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 제규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2018-9차 2018.06.21 1. 전환사채 발행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2018-10차 2018.07.26 1. '18년 상반기 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 1. 내부거래위원회 폐지 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 제규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2018-11차 2018.11.12 1. '18년 3분기 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 1. 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 준법지원인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 사채발행 대표이사 위임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 강성원 이사 사임(2018.03.27) ※ 사외이사 변동 : 송호근, 정재호, 홍동표 이사 사임 및 홍성표, 이계연, 김철, 김동회 이사 신규선임 (2018.06.08) 다. 이사회내 위원회(1) 위원회별 명칭, 설치목적과 권한 위원회명 구성인원 성 명 설치목적 및 권한 비고 내부거래위원회 - - 특수관계인과의 거래(내부거래)를 심사 및 승인(공정거래법 제11조의2에 의한 대규모 내부거래 등) 제2018-10차 이사회(2018.07.26) 의결로 내부거래위원회를 폐지함 사외이사후보추천위원회 사외이사 4명 홍성표 이계연 김철 김동회 주주총회에서 선임할 사외이사 후보의 추천 - ※ 2018.11.14 기준 ※ 송호근, 정재호, 홍동표 이사 사임 및 홍성표, 이계연, 김철, 김동회 이사 사외이사후보추천위원회 위원 신규선임 (2018.06.08) (2) 위원회별 활동내용 (ㄱ) 내부거래위원회 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 성명 정재호 (출석률:100%) 홍동표 (출석률:100%) 송호근(출석률:100%) 찬반여부 2018-1차 2018.03.29 1. 내부거래위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-2차 2018.06.05 1. '두산' 상표권 사용 계약내용 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※ 출석률은 위원별 참석대상 내부거래위원회를 기준으로 산출 ※ 제2018-10차 이사회(2018.07.26) 의결로 내부거래위원회를 폐지함 (ㄴ) 사외이사후보추천위원회 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 성명 정재호 (출석률:100%) 홍동표 (출석률:100%) 송호근 (출석률:100%) 홍성표 (출석률:100%) 이계연 (출석률:100%) 김철 (출석률:100%) 김동회 (출석률:100%) 찬반여부 2018-1차 2018.05.23 1. 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 2018-2차 2018.06.08 1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 해당없음 해당없음 해당없음 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2018.11.14 기준 ※ 출석률은 위원별 참석대상 사외이사후보위원회를 기준으로 산출 라. 이사의 독립성당사는 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 상법 및 관련 법령, 사외이사후보추천위원회의 규정에 근거하여 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행의 적합성에 대해 사외이사후보추천위원회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임하게 됩니다. 또한 당사는 이사의 임기와 선임 등 이사의 독립적인 직무수행에 필요한 사항을 정관에 규정하고 있으며, 선임 및 보수에 대한 사항은 주주총회의 결의를 통하여 결정하고 있습니다. (1) 이사회 구성원 성명 주요 경력 추천인 이사로서의활동분야 회사와의거래 최대주주와의 관계 비고 고영열 前 - 대우조선해양㈜ 부사장 現 - HSD엔진㈜ 사장 이사회 대표이사 사장 없음 계열회사 임원 - 김관식 前 - 케이에프㈜ 대표이사 現 - HSD엔진㈜ 부사장 이사회 관리부문 없음 계열회사 임원 - 정승원 前 - 동아탱커㈜ CFO 現 - 웰투시인베스트먼트㈜ 대표이사 이사회 이사회 의장기타비상무이사 없음 특수관계인 - 이병국 前 - 한국산업은행 부부장 現 - ㈜소시어스 대표이사 이사회 기타비상무이사 없음 특수관계인 - 김락구 前 - 신한은행 IB그룹 M 現 - ㈜소시어스 전무이사 이사회 기타비상무이사 없음 특수관계인 - 이남령 前 - 메티스톤에퀴티파트너스㈜ 부장 現 - 웰투시인베스트먼트㈜ 전무이사 이사회 기타비상무이사 없음 특수관계인 - 홍성표 前 - 신용회복위원회 위원장 現 - 엠벤처투자㈜ 사외이사 사추위 사외이사 감사위 위원장 사추위 위원 없음 없음 - 이계연 前 - 전남신용보증재단 이사장 現 - 삼환기업㈜ 대표이사 사추위 사외이사 감사위 위원 사추위 위원장 없음 없음 - 김철 前 - 서울고등검찰청 검사 現 - 법무법인 윤승 대표변호사 사추위 사외이사 감사위 위원 사추위 위원 없음 없음 - 김동회 前 - 안진회계법인 전무이사 現 - 호연회계법인 전무 사추위 사외이사 감사위 위원 사추위 위원 없음 없음 - ※ 2018.11.14 기준 ※ 제2018-2차 임시주주총회(2018.06.08) 일자로 경영진 변경 - 사임(5명) : 김동철, 김일도, 정재호, 송호근, 홍동표 - 선임(10명) : 고영열, 김관식, 정승원, 이병국, 김락구, 이남령, 홍성표, 이계연, 김철, 김동회 ※ 제2018-8차 이사회2018.06.08)에서 고영열 이사 대표이사 선임 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 성 명 사외이사 여부 비 고 홍성표 ○ 상법 제542조의8 제4항 - 사외이사가 총위원의 1/2 이상 충족 이계연 ○ 김철 ○ 김동회 ○ ※ 2018.11.14 기준※ 송호근, 정재호, 홍동표 이사 사임 및 홍성표, 이계연, 김철, 김동회 이사 사외이사후보추천위원회 위원 신규선임 (2018.06.08) 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 (ㄱ) 전담조직 : 회계팀 IR 파트 (ㄴ) 주요업무 : 주주총회 및 이사회 운영, 사외이사 업무지원 총괄 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 일반사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 4 인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 추천인 최대주주와의관계 회사와의거래 홍성표 - 신용회복위원회 위원장 ('08~'11) - 현대라이프생명보험㈜ 사외이사 ('12~'15) - 엠벤처투자㈜ 사외이사 ('17~현재) O 이사회 없음 없음 이계연 - 전남신용보증재단 이사장 ('10~'16) - NH농협캐피탈 사외이사 ('17~'18) - 삼환기업㈜ 대표이사 (현재) O 이사회 없음 없음 김철 - 서울고등검찰청 검사 등 ('10~'12) - 변호사 김철 법률사무소 대표 ('12~'17) - 법무법인 윤승 대표변호사 ('17~현재) O 이사회 없음 없음 김동회 - 안진회계법인 전무이사 등 (' 93 ~'17) - 호연회계법인 전무 ('17~현재) O 이사회 없음 없음 ※ 2018.11.14 기준 ※ 송호근, 정재호, 홍동표 이사 사임 및 홍성표, 이계연, 김철, 김동회 이사 감사위원 신규선임 (2018.06.08) 나. 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족( 4 명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 ※ 2018.11.14 기준 다. 감사위원회의 주요활동내역 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사 성명 송호근 (출석률: 100%) 강성원 (출석률: 100%) 홍동표 (출석률: 100%) 정재호 (출석률: 33%) 홍성표 (출석률: 100%) 이계연 (출석률: 100%) 김철 (출석률: 100%) 김동회 (출석률: 100%) 찬반여부 2018-1차 2018.02.07 1. 외부감사인의 결산감사 보고 2. 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 참석 참석 불참 해당 없음 해당 없음 해당 없음 해당 없음 2018-2차 2018.03.13 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 작성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 3. 감사의 감사보고서 작성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2018-3차 2018.03.29 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 해당 없음 찬성 찬성 2018-4차 2018.06.08 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 해당 없음 해당 없음 해당 없음 찬성 찬성 찬성 찬성 2018-5차 2018.07.26 1. '18년 상반기 결산 검토결과 보고 보고 참석 참석 참석 참석 2018-6차 2018.11.12 1. '18년 3분기 결산 검토결과 보고 보고 참석 참석 참석 참석 1. 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 감사위원 출석률은 위원별 참석대상 감사위원회를 기준으로 산출 라. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력당사는 자산총액이 5천억원 이상인 상장법인으로써 준법지원인을 선임하였으며, 준법지원인의 인적사항 및 주요경력에 관한 사항은 다음과 같습니다. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 자격충족요건 주요경력 최초선임일 임기만료일 양상락 남 1968년 03월 부장 해당사항 없음 상근 법무 법무부서 10년 이상 근무 현) HSD엔진 법무팀장 / 준법지원인- 법무부서 재직 기간 : 17년 2012.12.20 2018.12.19 ※ 상기 준법지원인은 2015년 12월 18일에 개최된 이사회에서 재선임 되었습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 여부 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표 제를 제2018-2차 임시주주총회(2018.06.08)에서 시행하였습니다. (1) 전자투표 관리기관 : 한국예탁결제원 (2) 의결권 행사방법 - 주주가 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전일까지 한국예탁결제원 전자투표시스템(https://evote.ksd.or.kr)에 접속 - 공인인증서로 주주 본인임을 확인한 후, 의안별로 의결권을 행사 나. 소수주주권의 행사 여부 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 당분기말 현재 최대주주는 소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사 이 며, 총 42.66%를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 두산중공업 변경 전 최대주주 보통주 29,650,000 42.66 0 0 지분 매각 김일도 변경 전 최대주주의 계열회사 임원 보통주 13,000 0.02 0 0 임원 퇴임 소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사 최대주주 보통주 0 0 14,055,867 42.66 지분 인수 고영열 계열회사 임원 보통주 0 0 10,000 0.03 신규 선임 계 보통주 29,663,000 42.68 14,065,867 42.69 - 기타 - - - - - ※ 당사 분할합병에 따른 주식병합으로 변경 전 최대주주인 두산중공업의 소유주식수가 29,650,000주에서 14,055,867주로 감소하였으며, 해당 주식이 2018년 3월 13일자 주식매매계약에 따라 두산중공업에서 '소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사'로 전량 양도됨에 따라 당사 최대주주가 변경되었습니다. ※ 제2018-8차 이사회(2018.06.08)에서 고영열 이사 대표이사 선임 [최대주주 관련사항] ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 소시어스웰투시 인베스트먼트제1호기업재무안정사모투자 합자회사 11 주식회사소시어스 0.12 주식회사 소시어스 0.12 인화정공 주식회사 59.86 웰투시 인베스트먼트 주식회사 0.12 웰투시 인베스트먼트 주식회사 0.12 - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역: 2018년 4월 중 신규로 설립되었으며, 이후 공시대상기간 동안 변동사항은 없습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황상기 법인은 2018년 4월 중 설립되었으며(운용자산총액 1,253억원), 최근 결산기 재무사항 관련 해당사항이 없습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 [소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사의 최대주주] 1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수 (명) 대표이사 (대표조합원) 업무집행자 (업무집행조합원) 최대주주 (최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 인화정공㈜ 2,338 이인 50.81% - - 이인 50.81% - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역: 공시대상기간 중 변동사항이 없습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 - 인화정공㈜ 2017년말 연결 재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 자산총계 276,835 부채총계 132,136 자본총계 144,699 매출액 103,511 영업이익 -490 당기순이익 10,424 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사는 주식회사 소시어스 및 웰투시인베스트먼트주식회사가 공동대표사원으로 2018년 4월 20일 설립한 자본시장법상 기업재무안정 경영참여형 사모집합투자기구로, 회사의 재산을 자본시장법 및 기타 관련 법령에서 정한 바에 따라 운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 하며 당사 지분 외에 타사의 지분을 보유하고 있지 않습니다. 2. 최대주주 변동현황 가 . 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2018년 06월 08일 소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사 14,055,867 42.66 - ※ 상기 변동일은 두산중공업과 '소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사' 사이에 체결된 2018년 3월 13일자 주식매매계약의 거래종결일입니다. ※2018년6월22일자로 당사 발행 제9회 사모전환사채(권면총액45,000,000,000원)을 인수하였으며, 이로 인한 전환사채권(주식으로 전환될 경우 전환주식)은 9,940,357주입니다. 관련하여 자세한 사항은 당사 및 소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/)에공시한 내용을 참조하시기 바랍니다. 나. 인수조건 및 인수자금 조달방법 (1) 인수조건 - 매도인 : 두산중공업㈜ - 매수인 : 소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사 - 계약체결일 : 2018.03.13 - 인수가액 : 76,519,066,713원 - 주당 인수금액 : 5,443.9원 - 주식수(지분율) : 14,055,867주(42.66%) - 계약시 주식의 시가 : 4,220원(계약체결일 종가 기준) (2) 인수자금 조달방법 성명 사업자등록번호 자기자금 비고 소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사 611-88-00981 76,519,066,713 PEF 사원 출자금 3. 주식 소유현황 당분기말 현재 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사 및 국민연금공단입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 소시어스웰투시 인베스트먼트제1호 기업재무안정사모투자 합자회사 14,055,867 42.66% - 국민연금공단 2,484,395 7.54% - 우리사주조합 118,366 0.36% - ※ 국민연금공단의 주식 소유현황은 2018년 6월 8일자 주주명부 기준으로 결산일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 15,127 99.97% 15,078,768 45.77% - ※ 위 현황은 2018년 6월 8일자 주주명부 기준으로 결산일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의내용 정관 제8조 (신주인수권)① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 기타 경영상 필요로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타투자자 등에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에서 정하는 방법에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 한다. ④ 본 회사가 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월이내 주주명부폐쇄시기 기준일 12월 31일 주권의 종류 기명식 보통주 (일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종) 명의개서대리인 주식회사 하나은행(전화번호: 02-368-5800, 주소: 서울특별시 영등포구 국제금융로 72) 주주의 특전 없음 공고게재 당사 인터넷 홈페이지(www.hsdengine.com) 5. 최근 6개월내 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 천주) 구 분 2018년 4월 2018년 5월 2018년 6월 2018년 7월 2018년 8월 2018년 9월 보통주 주 가 최 고 6,280 7,270 7,150 4,140 3,890 4,570 최 저 5,410 6,380 3,950 3,510 3,440 3,810 평 균 5,737 6,897 5,671 3,924 3,660 4,215 거래량 최 고 1,712 1,565 3,275 619 217 245 최 저 185 232 90 26 39 28 월간거래량 11,398 11,459 5,765 2,567 2,693 1,800 ※ 당사는 우선주를 발행하지 않았습니다.※ 분할합병에 따른 주식병합으로 2018.06.01부터 2018.06.18까지 유가증권시장에서 매매거래가 정지되었으며, 2018.06.19일 한국거래소에 변경상장되어 거래를 재개하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고영열 남 1956년 08월 사장 등기임원 상근 대표이사/사장 뉴욕대 대학원 경영학 박사前. 대우조선해양㈜ 사업총괄 부사장現. HSD엔진 대표이사 사장 10,000 - 3개월 2021년 03월 31일 김관식 남 1968년 12월 부사장 등기임원 상근 관리부문 전북대 경영학과前. 케이에프㈜ 대표이사 現. HSD엔진 관리부문장 부사장 - - 3개월 2021년 03월 31일 이병국 남 1964년 07월 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 경북대 법학과 前. 한국산업은행 부부장現. ㈜소시어스 대표이사 - - 3개월 2021년 03월 31일 정승원 남 1973년 02월 기타비상무이사 등기임원 비상근 이사회 의장 전남대 무역학과前. 동아탱커㈜ CFO現. 웰투시인베스트먼트㈜ 대표이사 - - 3개월 2021년 03월 31일 김락구 남 1971년 12월 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 한국외대 무역학 석사前. 신한은행 IB그룹 M現. ㈜소시어스 전무이사 - - 3개월 2021년 03월 31일 이남령 여 1976년 12월 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 한국외대 불어과 前. 메티스톤에퀴티파트너스㈜ 부장現. 웰투시인베스트먼트㈜ 전무이사 - - 3개월 2021년 03월 31일 홍성표 남 1953년 03월 사외이사 등기임원 비상근 감사위 위원장사추위 위원 대전대 법학 박사 前. 신용회복위원회 위원장 現. 엠벤처투자㈜ 사외이사 - - 3개월 2021년 03월 31일 이계연 남 1960년 11월 사외이사 등기임원 비상근 감사위 위원사추위 위원장 국민대 경제학 박사 前. 전남신용보증재단 이사장 現. 삼환기업㈜ 대표이사 - - 3개월 2021년 03월 31일 김철 남 1964년 03월 사외이사 등기임원 비상근 감사위 위원사추위 위원 서울대 법학과 前 서울고등검찰청 검사 現 법무법인 윤승 대표변호사 - - 3개월 2021년 03월 31일 김동회 남 1969년 10월 사외이사 등기임원 비상근 감사위 위원사추위 위원 서울대 경영학 석사前. 안진회계법인 전무이사 現. 호연회계법인 전무이사 - - 3개월 2021년 03월 31일 권오영 남 1961년 06월 전무 미등기임원 상근 영업 경상대 영문학과 前. 두산엔진 구매 상무 現. HSD엔진 해외영업/부품사업 전무 - - 18년9개월 - 박달우 남 1964년 08월 상무 미등기임원 상근 기술 영남대 기계과前. 두산엔진 구매 상무 現. HSD엔진 구매 기술 상무 - - 18년9개월 - 장병화 남 1966년 09월 상무 미등기임원 상근 구매 동아대 기계학과前. 두산엔진 생산물류 팀장現. HSD엔진 구매 상무 - - 17년6개월 - 강흥기 남 1967년 02월 상무 미등기임원 상근 생산 한국해양대 기관학과前. 두산엔진 부품사업 팀장現. HSD엔진 생산 상무 - - 18년9개월 - ※ 재직기간 : HSD엔진㈜ 재직기간 기준 (주1) 권오영 전무 : 우리사주조합 조합원계정 주식을 소유주식수에서 제외함 - 미등기임원 의 변동 ('18년 7월 1일 ~ '18년 11월 14일) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 비고 이재희 남 1970년 02월 상무 상근 HR 사임 이위영 남 1960년 05월 전무 상근 국내영업 사임 김상진 남 1961년 08월 상무 상근 기술 사임 조용준 남 1963년 11월 상무 상근 관리지원 사임 박대현 남 1971년 10월 상무 상근 Controller 사임 고영찬 남 1962년 9월 상무 상근 생산 사임 장병화 남 1966년 9월 상무 상근 구매 신규선임 강흥기 남 1967년 2월 상무 상근 생산 신규선임 - 타회사 임원 겸직 현황 (2018. 0 9 . 30 기준 , 등기임 원 기준) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 이병국 기타비상무이사 ㈜소시어스 대표이사 정승원 기타비상무이사 웰투시인베스트먼트㈜ 대표이사 김락구 기타비상무이사 ㈜소시어스 사내이사 이남령 기타비상무이사 웰투시인베스트먼트㈜ 사내이사 홍성표 사외이사 엠벤처투자㈜ 사외이사 이계연 사외이사 삼환기업㈜ 대표이사 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) HSD엔진 남 767 - 3 - 770 13.36 54,064 70 - HSD엔진 여 18 - 7 - 25 5.99 1,001 40 - 합 계 785 - 10 - 795 13.13 55,065 69 ※ 직원수의 경우 9/30일자 등기이사(사외이사 포함)는 제외함.※ 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 기간별 평균재직자수를 기준으로 작성함. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황(1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5명 4,000 - 감사위원회 위원 3명 - - ※ 2018.09.30 기준 ※ 감사위원회 위원은 사외이사에서 겸직※ 상기 주주총회 승인금액 4,000백만원은 등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원에 대한 총 승인금액임. (2) 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 16 1,204 75 - 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 8 925 116 등기이사퇴직금 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 8 279 35 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - ※ 감사위원회 위원은 사외이사에서 겸직※ 인원수, 보수총액 및 1인당 평균보수액은 당기 중 퇴임한 이사ㆍ감사위원을 포함하여 기재하였습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 당분기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사 는 없음. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 구 분 산정기준 및 방법 - - 보수총액 : 해당사항 없음- 보수산정 기준 및 방법 . 급여, 성과급 및 퇴직금 : 집행임원 인사관리 규정에 따름 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당분기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임직원은 없음. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 구 분 산정기준 및 방법 - - 보수총액 : 해당사항 없음- 보수산정 기준 및 방법 . 급여, 성과급 및 퇴직금 : 급여규정 등 사규에 따름 ※ 2018. 09. 30 기준 라 . 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1) 주식매수선택권의 공정가치 총액 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 6 - - 사외이사 4 - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 10 - - ※ 2018.09.30 기준 ※ 감사(위원회) 위원은 사외이사에서 겸직 (2) 주식매수선택권 공정가치 산출방법 1) 산정방법 : 블랙숄즈평가모형을 이용한 공정가액접근법2) 주요가정 부여일자 무위험이자율(*) 기대행사기간 예상주가변동성 기대배당수익률 2011.03.25 3.66% 3년 68.77% 0.00% 2012.03.30 3.57% 3년 55.03% 0.00% 2013.03.29 2.45% 3년 52.35% 0.00% 2014.03.28 2.88% 3년 52.27% 0.00% (*) 최근 3년 만기 국고채 유통수익율을 기준으로 산정함 (3) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1) 주식매수선택권 현황 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구 분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일 현재추정공정가치 1차 2011.03.25 33,900 2014.03.25 ~ 2021.03.24 21,600 10,343 2차 2012.03.30 48,600 2015.03.30 ~ 2022.03.29 13,300 4,653 3차 2013.03.29 92,800 2016.03.29 ~ 2023.03.28 9,050 3,383 4차 2014.03.28 27,700 2017.03.28 ~ 2024.03.27 9,490 3,583 합 계 203,000 - - - 2) 주식매수선택권 부여 및 행사현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이성희 - 2011년 03월 25일 주총의결 보통주 9,400 - 9,400 - 2014.03.25 ~ 2021.03.24 21,600 김현권 - 2011년 03월 25일 주총의결 보통주 3,800 - 3,800 - 2014.03.25 ~ 2021.03.24 21,600 정광현 - 2011년 03월 25일 주총의결 보통주 2,700 - 2,700 - 2014.03.25 ~ 2021.03.24 21,600 조남석 - 2011년 03월 25일 주총의결 보통주 2,800 - - 2,800 2014.03.25 ~ 2021.03.24 21,600 고영찬 - 2011년 03월 25일 주총의결 보통주 1,200 - - 1,200 2014.03.25 ~ 2021.03.24 21,600 김만균 - 2011년 03월 25일 주총의결 보통주 1,200 - 1,200 - 2014.03.25 ~ 2021.03.24 21,600 김영효 - 2011년 03월 25일 주총의결 보통주 1,700 - 1,700 - 2014.03.25 ~ 2021.03.24 21,600 김일도 - 2011년 03월 25일 주총의결 보통주 1,300 - - 1,300 2014.03.25 ~ 2021.03.24 21,600 문혁래 - 2011년 03월 25일 주총의결 보통주 1,300 - 1,300 - 2014.03.25 ~ 2021.03.24 21,600 박덕수 - 2011년 03월 25일 주총의결 보통주 1,200 - 1,200 - 2014.03.25 ~ 2021.03.24 21,600 송성태 - 2011년 03월 25일 주총의결 보통주 1,700 - 1,700 - 2014.03.25 ~ 2021.03.24 21,600 이위영 - 2011년 03월 25일 주총의결 보통주 1,200 - - 1,200 2014.03.25 ~ 2021.03.24 21,600 전재영 - 2011년 03월 25일 주총의결 보통주 1,200 - 1,200 - 2014.03.25 ~ 2021.03.24 21,600 조왈생 - 2011년 03월 25일 주총의결 보통주 1,200 - 1,200 - 2014.03.25 ~ 2021.03.24 21,600 허재홍 - 2011년 03월 25일 주총의결 보통주 2,000 - 2,000 - 2014.03.25 ~ 2021.03.24 21,600 김동철 - 2012년 03월 30일 주총의결 보통주 6,500 - - 6,500 2015.03.30 ~ 2022.03.29 13,300 김현권 - 2012년 03월 30일 주총의결 보통주 4,600 - 4,600 - 2015.03.30 ~ 2022.03.29 13,300 조남석 - 2012년 03월 30일 주총의결 보통주 3,700 - - 3,700 2015.03.30 ~ 2022.03.29 13,300 정광현 - 2012년 03월 30일 주총의결 보통주 3,200 - 3,200 - 2015.03.30 ~ 2022.03.29 13,300 김영효 - 2012년 03월 30일 주총의결 보통주 2,200 - 2,200 - 2015.03.30 ~ 2022.03.29 13,300 임상록 - 2012년 03월 30일 주총의결 보통주 2,100 - 2,100 - 2015.03.30 ~ 2022.03.29 13,300 강명호 - 2012년 03월 30일 주총의결 보통주 1,500 - 1,500 - 2015.03.30 ~ 2022.03.29 13,300 고영찬 - 2012년 03월 30일 주총의결 보통주 1,500 - - 1,500 2015.03.30 ~ 2022.03.29 13,300 권오영 미등기임원 2012년 03월 30일 주총의결 보통주 2,000 - - 2,000 2015.03.30 ~ 2022.03.29 13,300 김상진 - 2012년 03월 30일 주총의결 보통주 1,500 - - 1,500 2015.03.30 ~ 2022.03.29 13,300 김일도 - 2012년 03월 30일 주총의결 보통주 1,500 - - 1,500 2015.03.30 ~ 2022.03.29 13,300 김정권 - 2012년 03월 30일 주총의결 보통주 1,400 - 1,400 - 2015.03.30 ~ 2022.03.29 13,300