한화엔진 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

한화엔진 주식회사(이하 '당사')는 1999년 12월 30일에 설립되었으며, 2011년 1월 4일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경상남도 창원시에 공장을 두고 있으며, 선박용 엔진, 육상용 발전엔진 및 원자력 비상발전기 등의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.
당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표이며, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단
1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 10에 포함되어 있습니다.

## 3. 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 연차개선(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표')- 자연에 의존하는 전력 계약(기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')- 금융상품 분류와 측정 요구사항(기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')

## 4. 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험 관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는 데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금지하고 있습니다. 당사는 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄하여 외환위험을 축소하고, 잔여 환율변동 노출금액에 대해서는 환위험관리규정에 따라 선물환 등 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

외화금융자산 및 부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	CNY	CHF	그밖의 통화

외화 금융자산	255,122,383	332,980	248,983	0	1,907,381	257,611,727

외화 금융부채	(50,486,316)	(13,656,876)	(85,513)	(3,343,491)	(572,309)	(68,144,505)

차감 계	204,636,067	(13,323,896)	163,470	(3,343,491)	1,335,072	189,467,222

전기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	CNY	CHF	그밖의 통화

외화 금융자산	435,281,806	290,861	230,041	0	164,871	435,967,579

외화 금융부채	(45,212,889)	(11,218,257)	(41,016)	(2,557,233)	(556,344)	(59,585,739)

차감 계	390,068,917	(10,927,396)	189,025	(2,557,233)	(391,473)	376,381,840

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, CNY, CHF를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액입니다.

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

순화폐성자산에 대한 이익(손실)	5,318,711

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

순화폐성자산에 대한 이익(손실)	1,283,904

환위험 민감도분석
당분기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	18,946,722

시장변수 하락 시 당기손익 감소	18,946,722

전기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	37,638,184

시장변수 하락 시 당기손익 감소	37,638,184

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

이자율위험의 노출정도
당분기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

금융자산	44,168,326

금융부채	(10,000,000)

차감 계	34,168,326

전기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

금융자산	218,877,647

금융부채	(10,000,000)

차감 계	208,877,647

이자율위험 민감도분석
당분기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	341,683

시장변수 하락 시 당기손익 감소	341,683

전기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	2,088,776

시장변수 하락 시 당기손익 감소	2,088,776

당사의 경영진은 지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 공정가치측정금융자산, 금융기관예치금, 파생금융상품 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

대여금 및 수취채권	파생상품자산

현금및현금성자산	장단기금융상품	매출채권 및 기타채권	장단기대여금	장기기타채권

신용위험에 대한 최대 노출정도	46,502,751	65,271,900	193,202,000	639,504	2,278,512	5,626,182	313,520,849

전기말 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

대여금 및 수취채권	파생상품자산

현금및현금성자산	장단기금융상품	매출채권 및 기타채권	장단기대여금	장기기타채권

신용위험에 대한 최대 노출정도	276,708,028	133,994,650	165,742,579	476,336	2,734,922	3,147,322	582,803,837

상기 금융자산 이외에 금융보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의해 당사가 지급하여야 할 지급보증한도액이 신용위험에 노출된 최대금액입니다(주석 36 참조).당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 미만	1년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	277,055,941	24,757,678	301,813,619

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	비파생금융부채 원금, 할인되지 않은 현금흐름	274,441,358	24,421,011	298,862,369

비파생금융부채 이자, 할인되지 않은 현금흐름	2,614,583	336,667	2,951,250

비파생금융부채, 장부금액	296,446,203

비파생금융부채, 장부금액	비파생금융부채 원금	296,446,203

비파생금융부채 이자	0

전기말 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 미만	1년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	224,205,061	33,328,823	257,533,884

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	비파생금융부채 원금, 할인되지 않은 현금흐름	221,733,535	32,920,406	254,653,941

비파생금융부채 이자, 할인되지 않은 현금흐름	2,471,526	408,417	2,879,943

비파생금융부채, 장부금액	252,117,876

비파생금융부채, 장부금액	비파생금융부채 원금	252,117,876

비파생금융부채 이자	0

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 비파생금융부채와 별도로 당기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 피보증인의 청구에 의해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 36와 같습니다.

자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	1,300,541,114

자본총계	609,637,968

부채비율	2.1333

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	1,139,591,642

자본총계	556,102,900

부채비율	2.0492

## 5. 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산 - 합계열
당분기말 (단위 : 천원)

단기금융상품	장기금융상품	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	4,000,000	6,000	4,006,000

전기말 (단위 : 천원)

단기금융상품	장기금융상품	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	4,000,000	6,000	4,006,000

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

단기금융상품	장기금융상품

단기금융상품 1	장기금융상품 1

사용이 제한된 금융자산	4,000,000	6,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	산업은행 질권설정	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

단기금융상품	장기금융상품

단기금융상품 1	장기금융상품 1

사용이 제한된 금융자산	4,000,000	6,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	산업은행 질권설정	당좌개설보증금

## 6. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	191,582,021	(3,284,696)	0	188,297,325

단기미수금	3,442,689	0	0	3,442,689

단기미수수익	1,401,716	0	0	1,401,716

단기보증금	4,000	0	0	4,000

유동 리스채권	56,270	0	0	56,270

매출채권 및 기타유동채권	196,486,696	(3,284,696)	0	193,202,000

장기보증금	2,103,393	0	(95,778)	2,007,615

비유동 리스채권	270,897	0	0	270,897

매출채권 및 기타비유동채권	2,374,290	0	(95,778)	2,278,512

매출채권 및 기타채권	198,860,986	(3,284,696)	(95,778)	195,480,512

전기말 (단위 : 천원)

채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	165,431,767	(3,216,795)	0	162,214,972

단기미수금	1,101,851	0	0	1,101,851

단기미수수익	2,365,486	0	0	2,365,486

단기보증금	4,000	0	0	4,000

유동 리스채권	56,270	0	0	56,270

매출채권 및 기타유동채권	168,959,374	(3,216,795)	0	165,742,579

장기보증금	2,561,680	0	(107,712)	2,453,968

비유동 리스채권	280,954	0	0	280,954

매출채권 및 기타비유동채권	2,842,634	0	(107,712)	2,734,922

매출채권 및 기타채권	171,802,008	(3,216,795)	(107,712)	168,477,501

당사는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망 정보가 포함됩니다.

개별적으로 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

장부금액

손상차손누계액

금융자산	(2,606,547)

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

장부금액

손상차손누계액

금융자산	(2,606,547)

한편, 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 금융기관 예치금 및 파생금융상품은 자산의 성격상 손상징후를 개별적으로 식별하여 손상금액을 인식하고 있습니다.

당사의 충당금 설정률표는 과거의 연체일수에 기초하여 각 사업부별로 별도 구분하고 있습니다. 하기는 사업부별로 손실률을 적용한 기댓값을 합하여 산출하였습니다.

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시 - 합계
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

장부금액	195,024,710	(3,284,696)

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

장부금액	166,533,618	(3,216,795)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가

장부금액

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

정상	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	1년 이상	정상	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	1년 이상	정상	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	1년 이상	정상	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	1년 이상

기대손실율	0.0001	0.0010	0.0152	0.0389	0.5546	1.0000

장부금액	170,455,494	14,496,989	3,901,660	2,701,089	862,931	(20,991)	(14,375)	(59,263)	(104,943)	(478,577)	2,606,547	(2,606,547)

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가

장부금액

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

정상	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	1년 이상	정상	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	1년 이상	정상	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	1년 이상	정상	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	1년 이상

기대손실율	0.0002	0.0010	0.0152	0.0752	0.6202	1.0000

장부금액	149,286,564	9,430,688	1,793,934	2,887,205	528,680	(28,554)	(9,424)	(27,251)	(217,106)	(327,913)	2,606,547	(2,606,547)

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초	(3,216,795)

설정(환입)	(67,901)

제각	0

기말	(3,284,696)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초	(2,879,212)

설정(환입)	(15,173)

제각	0

기말	(2,894,385)

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 - 합계
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초	(3,284,696)

설정(환입)	(67,901)

제각	0

기말	(3,284,696)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초	(2,894,385)

설정(환입)	(15,173)

제각	0

기말	(2,894,385)

## 7. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

재공품	268,939,790	(464,897)	268,474,893

원재료	123,793,457	(8,634,912)	115,158,545

미착품	7,449,002	0	7,449,002

합계	400,182,249	(9,099,809)	391,082,440

재고자산 평가손실(환입)	479,668

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

재공품	237,599,808	(443,840)	237,155,968

원재료	118,294,123	(8,176,300)	110,117,823

미착품	8,892,118	0	8,892,118

합계	364,786,049	(8,620,140)	356,165,909

재고자산 평가손실(환입)	(3,801,150)

한편 재고자산 중 일부는 수출입은행 차입금 한도약정 및 수출이행성보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

## 8. 장기투자증권

장기투자증권의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권

출자금	시장성 없는 지분증권

한국조선해양기자재공업협동조합	전기공사공제조합	자본재공제조합	기계설비건설공제조합	캐스코

비유동당기손익인식금융자산	20,000	52,047	1,040,000	40,722	1	1,152,770

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권

출자금	시장성 없는 지분증권

한국조선해양기자재공업협동조합	전기공사공제조합	자본재공제조합	기계설비건설공제조합	캐스코

비유동당기손익인식금융자산	20,000	52,047	1,040,000	40,722	1	1,152,770

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

## 9. 파생상품

파생상품에 대한 세부 정보 공시

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

위험회피수단

파생상품

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약	스왑계약

위험회피수단이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술	공정가치위험회피 - 외화채권 수령시 또는 외화채무 지급시 노출되는 환율변동위험에 대해 만기시 외화가액을 원화금액으로 고정	공정가치 및 현금흐름위험회피 - 변동금리외화부채의 상환시 노출되는 금리 및 환율변동위험에 대해 만기시 고정금리원화금액으로 고정

위험회피에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형	파생상품 유형 합계

선도계약	스왑계약

통화선도계약 1	통화선도계약 2	통화스왑계약

매입	2,376,733,668	0

매입 (USD) [USD, 일]	30,271,422

매도	40,563,705

매도 (USD) [USD, 일]	1,763,691,560

매도 (EUR) [EUR, 일]	0

파생상품평가자산(부채)	(259,774,657)	0	5,358,173	(254,416,484)

파생상품평가손익 조정	(130,851,003)	0	2,366,854	(128,484,149)

확정계약자산(부채)	254,219,112	0	(46,987)	254,172,125

확정계약평가손익	130,522,573	0	6,854	130,529,427

현금흐름위험회피평가손익	0	0	90,751	90,751

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형	파생상품 유형 합계

선도계약	스왑계약

통화선도계약 1	통화선도계약 2	통화스왑계약

매입	2,251,298,621	0

매입 (USD) [USD, 일]	30,570,945

매도	40,965,066

매도 (USD) [USD, 일]	1,698,830,670

매도 (EUR) [EUR, 일]	0

파생상품평가자산(부채)	(151,661,041)	0	2,796,041	(148,865,000)

파생상품평가손익 조정	(43,167,129)	0	(1,123,304)	(44,290,433)

확정계약자산(부채)	154,055,938	0	(53,841)	154,002,097

확정계약평가손익	18,521,809	0	186,763	18,708,572

현금흐름위험회피평가손익	0	0	(59,418)	(59,418)

통화스왑에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

스왑계약

통화스왑(주1)

거래상대방

우리은행

지급이자율, 스왑계약	USD SOFR 3M + 1.25%

지급원금, 스왑계약 [USD, 백만]	30

수취이자율, 스왑계약	0.0462

수취원금, 스왑계약	40,200

만기일, 스왑계약	2026-04-28

파생상품순자산	5,358

파생상품평가손익(OCI)	118

법인세효과	27

파생상품평가	91

전기말 (단위 : 백만원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

스왑계약

통화스왑(주1)

거래상대방

우리은행

지급이자율, 스왑계약	USD SOFR 3M + 1.25%

지급원금, 스왑계약 [USD, 백만]	30

수취이자율, 스왑계약	0.0462

수취원금, 스왑계약	40,200

만기일, 스왑계약	2026-04-28

파생상품순자산	2,796

파생상품평가손익(OCI)	(77)

법인세효과	(18)

파생상품평가	(59)

스왑계약에 대한 세부 정보 공시
당분기말

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

위험회피수단

파생상품

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

스왑계약

지급	0.0462

수취	USD SOFR 3M+1.25%

계약체결일	2023-04-28

만기일	2026-04-28

계약금액 (USD) [USD, 일]	30,000,000

전기말

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

위험회피수단

파생상품

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

스왑계약

지급	0.0462

수취	USD SOFR 3M+1.25%

계약체결일	2023-04-28

만기일	2026-04-28

계약금액 (USD) [USD, 일]	30,000,000

통화스왑은 위험회피회계를 적용하였습니다.

## 10. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산(주1)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피파생상품	금융자산, 범주 합계

금융자산	307,894,666	1,152,770	5,626,182	314,673,618

금융자산	현금및현금성자산	46,502,751	0	0	46,502,751

장단기금융상품	65,271,900	0	0	65,271,900

매출채권및기타채권	193,202,000	0	0	193,202,000

위험회피파생상품	0	0	5,626,182	5,626,182

장단기대여금	639,504	0	0	639,504

장기투자증권	0	1,152,770	0	1,152,770

장기기타채권	2,278,511	0	0	2,278,511

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산(주1)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피파생상품	금융자산, 범주 합계

금융자산	579,656,514	1,152,770	3,147,322	583,956,606

금융자산	현금및현금성자산	276,708,028	0	0	276,708,028

장단기금융상품	133,994,650	0	0	133,994,650

매출채권및기타채권	165,742,578	0	0	165,742,579

위험회피파생상품	0	0	3,147,322	3,147,322

장단기대여금	476,336	0	0	476,336

장기투자증권	0	1,152,770	0	1,152,770

장기기타채권	2,734,922	0	0	2,734,922

(주1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 상각후원가를 공정가치로 측정하였습니다.

금융자산의 범주별 공시 - 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융자산	314,673,619

금융자산	현금및현금성자산	46,502,751

장단기금융상품	65,271,900

매출채권및기타채권	193,202,000

위험회피파생상품	5,626,182

장단기대여금	639,504

장기투자증권	1,152,770

장기기타채권	2,278,512

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융자산	583,956,606

금융자산	현금및현금성자산	276,708,028

장단기금융상품	133,994,650

매출채권및기타채권	165,742,578

위험회피파생상품	3,147,322

장단기대여금	476,336

장기투자증권	1,152,770

장기기타채권	2,734,922

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채(주1)	위험회피파생상품	금융부채, 분류 합계

금융부채	296,443,537	260,042,666	556,486,203

금융부채	매입채무및기타채무	229,333,097	0	229,333,097

차입금 및 사채	55,391,853	0	55,391,853

파생상품평가부채	0	260,042,666	260,042,666

장기기타부채	11,718,587	0	11,718,587

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채(주1)	위험회피파생상품	금융부채, 분류 합계

금융부채	252,115,130	152,012,322	404,127,452

금융부채	매입채무및기타채무	179,011,240	0	179,011,240

차입금 및 사채	53,008,748	0	53,008,748

파생상품평가부채	0	152,012,322	152,012,322

장기기타부채	20,095,142	0	20,095,142

(주1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 상각후원가를 공정가치로 측정하였습니다.

금융부채의 범주별 공시 - 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융부채	541,783,273

금융부채	매입채무및기타채무	218,993,955

차입금 및 사채	55,391,853

위험회피파생상품	260,042,666

장기기타부채	7,354,799

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융부채	404,127,452

금융부채	매입채무및기타채무	179,011,240

차입금 및 사채	53,008,748

위험회피파생상품	152,012,322

장기기타부채	20,095,142

공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산 및 부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	5,626,182	1,152,770	6,778,952

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	1,152,770	1,152,770

위험회피파생상품	0	5,626,182	0	5,626,182

금융부채	0	(260,042,666)	0	(260,042,666)

금융부채	위험회피파생상품	0	(260,042,666)	0	(260,042,666)

차감 계	0	(254,416,484)	1,152,770	(253,263,714)

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	3,147,322	1,152,770	4,300,092

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	1,152,770	1,152,770

위험회피파생상품	0	3,147,322	0	3,147,322

금융부채	0	(152,012,322)	0	(152,012,322)

금융부채	위험회피파생상품	0	(152,012,322)	0	(152,012,322)

차감 계	0	(148,865,000)	1,152,770	(147,712,230)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용하며, 이 때 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 금융상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3에 포함됩니다.

평가기법 및 투입변수 수준2

평가기법

수익접근법

현금흐름할인법

관측할 수 있는 투입변수

선도환율, 측정 투입변수	할인율, 측정 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술	통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 시장에서 공시된 선도환율에 기초함. (통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정함)	보고기간 말 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 결정함

금융상품 범주별 손익 - 합계열
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익

당기손익	이자	3,273,171	(552,429)

배당	0	0

평가이익	0	0

평가손실	0	0

손상	(67,901)	0

환변동	25,667,149	(2,942,216)

처분	0	0

기타포괄손익	0	0

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익

당기손익	이자	1,098,715	(930,341)

배당	0	0

평가이익	0	0

평가손실	0	0

손상	(15,173)	0

환변동	655,474	(383,991)

처분	0	0

기타포괄손익	0	0

금융상품 범주별 손익
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채

당기손익

당기손익	이자	3,273,171	0	(552,429)

배당	0	0	0

평가이익	0	0	0

평가손실	0	0	0

손상	(67,901)	0	0

환입	0	0	0

환변동	25,667,149	0	(2,942,216)

처분	0	0	0

기타	0	0	0

기타포괄손익	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채

당기손익

당기손익	이자	1,098,715	0	(930,341)

배당	0	0	0

평가이익	0	0	0

평가손실	0	0	0

손상	(15,173)	0	0

환입	0	0

환변동	655,474	0	(383,991)

처분	0	0	0

기타	0	0	0

기타포괄손익	0	0	0

파생상품의 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

자산과 부채

파생상품

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(135,411,351)

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	파생상품평가손실(금융원가)	(128,484,149)

파생상품거래손실(금융원가)	(6,927,202)

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	195,278

전분기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

자산과 부채

파생상품

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(25,971,202)

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	파생상품평가손실(금융원가)	(30,939,465)

파생상품거래손실(금융원가)	4,968,263

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	14,778

## 11. 관계기업 투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.
(2) 당사는 종속기업투자에 대해서는 원가법을, 관계기업투자에 대해서는 지분법을 적용하고 있습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 12. 유형자산

유형자산의 변동에 대한 조정 - 합계열
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금

유형자산	673,658,854	(306,913,493)	(604,736)	94,179,523

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금

유형자산	620,036,863	(295,958,959)	(1,239,288)	94,179,523

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	230,461,041	91,494,924	1,872,517	73,071,347	14,599,642	22,100,237	433,599,708

사업결합	0	0	0	1,316,147	133,459	0	1,449,606

취득/자본적지출	0	0	0	556,946	775,684	27,779,455	29,112,085

대체	0	0	0	743,956	105,534	(849,490)	0

재평가

처분	0	0	(70,063)	0	(11)	0	(70,074)

감가상각	0	(1,109,894)	(71,071)	(1,649,089)	(941,123)	0	(3,771,177)

기말 유형자산	230,461,041	90,385,030	1,731,383	74,039,307	14,673,185	49,030,202	460,320,148

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	230,461,041	91,402,617	2,506,584	64,133,412	11,222,153	15,771,302	415,497,109

사업결합

취득/자본적지출	0	70,069	8,050	7,513	194,408	4,673,921	4,953,961

대체	0	0	0	0	88,705	(38,005)	50,700

재평가

처분	0	0	0	0	(4,382)	0	(4,382)

감가상각	0	(1,080,154)	(213,492)	(1,397,070)	(788,533)	0	(3,479,249)

기말 유형자산	230,461,041	90,392,532	2,301,142	62,743,855	10,712,351	20,407,218	417,018,139

당분기 중 자본화된 차입원가는 157,585천원(전분기: 158,201천원)이며, 가중평균자본화이자율은 4.49%(전분기: 4.48%)입니다.

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산

장부금액

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	재평가이익누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	재평가이익누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	재평가이익누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	재평가이익누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	재평가이익누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	재평가이익누계액

유형자산	136,281,518	0	0	94,179,523	166,964,712	(76,510,226)	(69,456)	0	14,455,678	(12,720,484)	(3,811)	0	250,172,553	(175,601,777)	(531,469)	0	56,754,191	(42,081,006)	0	0	49,030,202	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산

장부금액

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	재평가이익누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	재평가이익누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	재평가이익누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	재평가이익누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	재평가이익누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	재평가이익누계액

유형자산	136,281,518	0	0	94,179,523	163,145,223	(72,578,801)	(173,890)	0	14,498,038	(12,193,085)	(3,811)	0	234,234,757	(170,429,315)	(1,061,587)	0	51,470,109	(40,757,758)	0	0	20,407,218	0	0	0

유형자산, 재평가
당분기말 (단위 : 천원)

토지

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	136,281,518

측정기준, 유형자산	당사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.

재평가기준일, 유형자산	2023-12-31

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	당분기말 토지의 공정가치는 당사와 독립적인 태평양감정평가법인이 2023년 12월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 태평양감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

토지

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	136,281,518

측정기준, 유형자산	당사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.

재평가기준일, 유형자산	2023-12-31

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	전기말 토지의 공정가치는 당사와 독립적인 태평양감정평가법인이 2023년 12월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 태평양감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

보험가입자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

재산종합보험	화재보험

보험에 가입된 자산	건물 및 기계장치 등	일부 기계장치 및 공기구 등

약정 금액	646,335,129	103,666,183

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

경남은행, 산업은행, 우리은행, 하나은행

담보로 제공된 유형자산	268,932,268

토지의 공정가치측정에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

토지	0	0	230,461,041

## 13. 사용권자산 및 리스부채

사용권자산에 대한 양적 정보 공시 - 합계열
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	16,036,076	(7,145,250)	8,890,827

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	16,220,770	(7,191,976)	9,028,794

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

사용권자산	15,013,104	(6,709,421)	8,303,683	1,022,972	(435,829)	587,143

전기말 (단위 : 천원)

자산

건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

사용권자산	15,156,980	(6,561,454)	8,595,526	1,063,790	(630,522)	433,268

사용권자산 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	8,595,526	433,268	9,028,794

취득액	202,124	249,625	451,749

사용권자산감가상각비	(493,967)	(81,616)	(575,583)

기타(리스변경)	0	(14,134)	(14,134)

기말 사용권자산	8,303,683	587,143	8,890,827

전분기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	9,534,183	556,814	10,090,997

취득액	454,598	31,460	486,058

사용권자산감가상각비	(502,697)	(89,145)	(591,842)

기타(리스변경)	(432)	(8,630)	(9,062)

기말 사용권자산	9,485,652	490,499	9,976,151

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	575,583

리스부채 이자비용	152,810

단기리스 관련 비용	31,496

소액기초자산리스 관련 비용	14,862

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	591,842

리스부채 이자비용	174,051

단기리스 관련 비용	7,228

소액기초자산리스 관련 비용	12,395

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 787,721천원입니다.

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	2,153,013

비유동 리스부채	7,347,273

리스부채	9,500,286

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	2,253,526

비유동 리스부채	7,399,182

리스부채	9,652,708

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

리스부채	2,216,997	5,260,857	4,786,174	12,264,028

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

리스부채	2,323,712	5,149,444	5,072,256	12,545,412

리스채권 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

리스채권

기초	337,224

취득	0

이자수익	4,412

수취	14,469

기말	337,224

전분기 (단위 : 천원)

리스채권

기초	0

취득	374,033

이자수익	1,702

수취	9,378

기말	0

리스채권 유동성분류

리스채권 유동성분류
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동자산	56,270

비유동자산	270,897

합계	327,167

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동자산	56,270

비유동자산	280,954

합계	337,224

## 14. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시 - 합계열
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	9,617,767

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	9,845,009

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득/자본적지출	1,404,504

대체

상각	(493,637)

기말 영업권 이외의 무형자산	27,333,780	(6,950,635)	20,383,145

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	5,712,947

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득/자본적지출	1,532,599

대체	(50,700)

상각	(116,420)

기말 영업권 이외의 무형자산	12,844,637	(5,766,210)	7,078,427

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권	산업재산권	배출권	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 영업권 이외의 무형자산	9,308,113	(4,541,267)	4,766,846	4,625,305	(1,915,731)	2,709,574	2,141,347

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	9,845,009	9,502

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득/자본적지출	715,400	689,104

대체

상각	(320,040)	(173,597)

기말 영업권 이외의 무형자산	9,308,113	(4,861,307)	4,446,806	5,340,705	(2,089,328)	3,251,377	9,845,009	9,845,009	9,502	9,502	2,830,451	2,830,451

전분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권	산업재산권	배출권	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 영업권 이외의 무형자산	992,719	1,433,723	3,306,506

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득/자본적지출	1,532,599

대체	(50,700)

상각	(116,420)

기말 영업권 이외의 무형자산	4,842,509	(3,966,210)	876,299	3,213,723	(1,800,000)	1,413,723	4,788,405	4,788,405

당분기 중 자본화된 차입원가는 63,946천원(전분기: 12,049천원)이며, 가중평균자본화이자율은 4.49%(전분기: 4.48%)입니다.

무상할당 배출권 및 외부매입 탄소배출권에 대한 공시

총량 (KAU)

무상할당 배출권	136,468

외부 매입, 탄소배출권	0

회사가 할당받거나 매입한 온실가스 배출권에 대한 공시

계획기간

제1차 계획기간	제2차 계획기간	제3차 계획기간	제4차 계획기간*

2026년	2027년	2028년	2029년	2030년

무상할당배출권의 수량 (단위: tCO2-eq)	131,372	87,074	130,531	27,878	27,610	27,302	26,993	26,685

매입배출권의 수량 (단위: tCO2-eq)	0	0	47,865	0	0	0	0	0

매도배출권의 수량 (단위: tCO2-eq)	18,176	19,527	2,514	0	0	0	0	0

차입배출권의 수량 (단위: tCO2-eq)	0	0	288	0	0	0	0	0

이월배출권의 수량 (단위: tCO2-eq)	46,399	54,911	11,500	0	0	0	0	0

이행연도별 수량 (단위: tCO2-eq)	159,595	122,458	190,267	27,878	27,610	27,302	26,993	26,685

(*) 제4차 계획기간(2026년-2030년)의 무상할당배출권 총량은 136,468 KAU입니다.

## 15. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	48,943,080	22,740	48,965,820

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	재평가	0	0	0

처분	0	0	0

기말 투자부동산	48,943,080	22,740	48,965,820

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	48,943,080	22,740	48,965,820

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	재평가	0	0	0

처분	0	0	0

기말 투자부동산	48,943,080	22,740	48,965,820

한편, 상기 투자부동산은 차입금 및 수입신용장 개설과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

## 16. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	8,760,380

유동선급비용	4,962,367

유동부가세대급금	15,597,157

기타유동자산	29,319,904

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	3,385,325

장기선급비용	3,915,475

비유동부가세대급금	0

기타비유동자산	7,300,800

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	3,810,896

유동선급비용	4,033,468

유동부가세대급금	7,414,477

기타유동자산	15,258,841

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	3,450,780

장기선급비용	3,818,984

비유동부가세대급금	0

기타비유동자산	7,269,764

## 17. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	191,452,553

단기미지급금	23,468,963

단기미지급비용	11,719,043

단기예수보증금	1,525

단기임대보증금	538,000

유동 리스부채	2,153,013

합계	229,333,097

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

장기미지급금	0

장기미지급비용	4,363,788

장기예수보증금	0

장기임대보증금	7,526

비유동 리스부채	7,347,273

합계	11,718,587

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	157,292,003

단기미지급금	17,406,298

단기미지급비용	1,534,888

단기예수보증금	1,525

단기임대보증금	523,000

유동 리스부채	2,253,526

합계	179,011,240

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

장기미지급금	0

장기미지급비용	12,688,794

장기예수보증금	0

장기임대보증금	7,166

비유동 리스부채	7,399,182

합계	20,095,142

## 18. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	단기예수금	3,308,210

단기선수수익	159,538

유동 미지급비용 및 기타 유동부채	35,858,932

기타장기종업원급여부채의 유동성 부분	384,344

합계	39,711,024

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	장기예수금	0

장기선수수익	0

비유동 미지급비용 및 기타 비유동부채	0

기타장기종업원급여부채	11,450,316

합계	11,450,316

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	단기예수금	1,226,396

단기선수수익	164,808

유동 미지급비용 및 기타 유동부채	49,667,644

기타장기종업원급여부채의 유동성 부분	384,344

합계	51,443,192

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	장기예수금	0

장기선수수익	0

비유동 미지급비용 및 기타 비유동부채	0

기타장기종업원급여부채	10,723,867

합계	10,723,867

## 19. 차입금 및 사채

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

경남은행1	거래상대방 합계

이자율

기준이자율	금융채(3개월 변동)

기준이자율 조정	0.01210

단기차입금

장기차입금	10,000,000	10,000,000

유동성 대체

차감계	10,000,000

전기말 (단위 : 천원)

경남은행1	거래상대방 합계

이자율

기준이자율

기준이자율 조정

단기차입금

장기차입금	10,000,000	10,000,000

유동성 대체

차감계	10,000,000

당분기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

외화변동금리부사채

만기	2026-04-28

이자율	0.0462

기준이자율	USD SOFR 3M

기준이자율 조정	0.0125

사채	45,402,000

사채할인발행차감	(10,147)

사채의 유동성대체	45,391,853

차감 계	0

전기말 (단위 : 천원)

외화변동금리부사채

만기	2026-04-28T00:00:00.000

이자율	0.0462

기준이자율	USD SOFR 3M

기준이자율 조정	0.0125

사채	43,047,000

사채할인발행차감	(38,252)

사채의 유동성대체	43,008,748

차감 계	0

(주1) 상기 외화변동금리부사채(FRN)에 대하여 우리은행에서 지급보증받고 있습니다(주석 36 참조). 상기 사채는 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 발행일 이후 만기 일시상환조건으로, 이자지급은 3개월 후급조건입니다(주석 9 참조). 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.

## 20. 퇴직급여제도

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	60,799,206

사외적립자산, 공정가치	(50,492,569)

순확정급여부채	10,306,637

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	60,495,681

사외적립자산, 공정가치	(52,147,933)

순확정급여부채	8,347,748

당기손익에 포함되는 확정급여제도의 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가	1,489,368

과거근무원가	0

순이자비용(수익), 확정급여제도	139,288

합계	1,628,656

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가	1,070,862

과거근무원가	0

순이자비용(수익), 확정급여제도	63,639

합계	1,134,501

당사는 일부 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 기여금은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운영되고 있습니다.

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	45,535

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	47,695

## 21. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	손실부담계약충당부채	배출권(주1)	기타충당부채 합계

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초 기타충당부채	11,503,277	2,286,848	197,430	13,987,555

기타충당부채의 변동

기타충당부채의 변동	설정	1,239,489	60,522	365,293	1,665,304

환입	(488,729)	(2,177,166)	0	(2,665,895)

사용	(598,442)	0	0	(598,442)

상계	0	0	0	0

기말 기타충당부채	11,655,595	170,204	562,723	12,388,522

전분기 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	손실부담계약충당부채	배출권(주1)	기타충당부채 합계

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초 기타충당부채	9,608,445	416,709	123,066	10,148,220

기타충당부채의 변동

기타충당부채의 변동	설정	828,662	7,493	58,422	894,577

환입	744,170	(177,816)	0	566,354

사용	(802,407)	0	0	(802,407)

상계	0	0	0	0

기말 기타충당부채	10,378,870	246,386	181,488	10,806,744

(주1) 당사는 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야하는 현재의무가 존재하고, 해당의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높아 그 의무를 충당부채로 계상하였습니다.

유동 및 비유동 기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동하자보수충당부채	4,734,247

유동 손실부담계약충당부채	60,522

유동 그 밖의 기타충당부채	562,723

유동 합계	5,357,492

비유동하자보수충당부채	6,921,348

비유동 손실부담계약충당부채	109,682

비유동 그 밖의 기타충당부채	0

비유동 합계	7,031,030

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동하자보수충당부채	4,708,355

유동 손실부담계약충당부채	0

유동 그 밖의 기타충당부채	181,488

유동 합계	4,889,843

비유동하자보수충당부채	5,670,515

비유동 손실부담계약충당부채	246,386

비유동 그 밖의 기타충당부채	0

비유동 합계	5,916,901

## 22. 자본금 및 주식발행초과금

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

공시금액

수권주식수 (단위 : 주)	200,000,000

주당 액면가액	1,000

발행주식수

발행주식수	기초 발행주식수 (단위 : 주)	83,447,142

기말 발행주식수 (단위 : 주)	83,447,142

자본금 변동내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

자본금

기초/당분기말	83,447,142