한화엔진 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 26 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 25 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
한화엔진 주식회사(구, HSD엔진 주식회사)

1. 회사의 개요

한화엔진 주식회사(이하 '당사')는 1999년 12월 30일에 설립되었으며, 2011년 1월 4일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경상남도 창원특례시에 공장을 두고 있으며, 선박용 엔진, 육상용 발전엔진 및 원자력 비상발전기 등의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 2024년 2월 27일을 기준일로 최대주주가 인화정공(주)에서 한화임팩트(주)로변경되었습니다. 당사는 2024년 2월 27일 제 2024-1차 임시주주총회를 통해 사명을 HSD엔진 주식회사에서 한화엔진 주식회사로 변경하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 보통주식수(주)	지분율

한화임팩트㈜ (주1)	27,345,628	32.77%

국민연금기금	10,635,942	12.75%

인화정공㈜	8,285,765	9.93%

우리사주조합	98,451	0.12%

자기주식	21,607	0.03%

강성운 (미등기임원)	2,800	0.00%

기타	37,056,949	44.40%

합 계	83,447,142	100.00%

(주1) 한화임팩트㈜는 인화정공㈜으로부터 15,442,480주를 인수하는 주식매매계약과 11,903,148주를 제3자 배정 유상증자로 인수하는 신주인수계약이 2024년 2월 27일 거래 종결됨에 따라, 한화임팩트㈜는 27,345,628주를 취득하여 최대주주로 변경됨.

2. 재무제표작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 따라서 동 분기재무제표는 국제회계기준위원회(IASB)가 제정한 국제회계기준(IFRS)을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성된 분기재무제표입니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 전기 중 종속기업인 HSD Marine Industry(Dalian) Co., Ltd.를 매각하였으며 이로 인해 전기부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 당분기의 재무제표는 개별재무제표이며, 당분기 재무제표에 포함된 비교표시 대상 전분기 및 전기 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.

재무위험 관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험 1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는 데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금지하고 있습니다. 당사는 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄하여 외환위험을 축소하고, 잔여 환율변동 노출금액에 대해서는 환위험관리규정에 따라 선물환 등 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	USD	EUR	CNY	CHF	기타(주1)	합계

외화 금융자산	141,911,640	2,600,244	219,701	-	124,605	144,856,190

외화 금융부채	(40,795,609)	(10,896,218)	(54,405)	(1,065,423)	(368,860)	(53,180,515)

차감 계	101,116,031	(8,295,974)	165,296	(1,065,423)	(244,255)	91,675,675

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, CNY, CHF를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	USD	EUR	CNY	CHF	기타(주1)	합계

외화 금융자산	111,639,875	1,322,272	153,008	-	94,192	113,209,347

외화 금융부채	(39,416,190)	(15,655,620)	-	(341,456)	(677,137)	(56,090,403)

차감 계	72,223,685	(14,333,348)	153,008	(341,456)	(582,945)	57,118,944

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, CNY, CHF를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액입니다.

당분기 손익으로 인식한 외화환산손익은 순액으로 (-)2,118,192천원 (전분기: 1,056,723천원)입니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 환율 인상시	10% 환율 인하시	10% 환율 인상시	10% 환율 인하시

세전순이익	9,167,568	(9,167,568)	5,711,894	(5,711,894)

2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	79,774,309	102,603,890

금융부채	(10,000,000)	(19,695,118)

차감 계	69,774,309	82,908,772

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의이자율이 1% 변동시 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익	697,743	(697,743)	829,088	(829,088)

3) 가격위험 당사의 경영진은 지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 계약자산 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 공정가치측정금융자산, 금융기관예치금, 파생금융상품 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	80,109,002	102,831,937

장ㆍ단기금융상품	12,545,261	21,202,163

매출채권 및 기타채권	103,633,037	86,308,204

장ㆍ단기대여금	457,002	497,924

장기기타채권	1,406,885	589,923

파생상품평가자산	12,954,705	10,264,576

합계	211,105,892	221,694,727

상기 금융자산 이외에 금융보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의해 당사가 지급하여야 할 지급보증한도액(주석 36 참조)이 신용위험에 노출된 최대금액 입니다.

(3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으 며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 파생금융상품을 제외한 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	장부금액	계약상 원금

합계	1년 미만	1년 초과

금융부채	231,834,468	236,015,668	174,753,915	61,261,753

금융부채 이자	-	5,092,131	3,088,441	2,003,690

합계	231,834,468	241,107,799	177,842,356	63,265,443

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	장부금액	계약상 원금

합계	1년 미만	1년 초과

금융부채	419,680,785	424,078,294	370,346,950	53,731,344

금융부채 이자	-	10,205,615	6,952,528	3,253,087

합계	419,680,785	434,283,909	377,299,478	56,984,431

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 비파생금융부채와 별도로 당분기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 피보증인의 청구에 의해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 36과 같습니다.

(4) 자본위험 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	769,067,931	912,709,874

자본총계	352,554,774	224,148,291

부채비율	218.14%	407.19%

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	4,000,000	8,000,000	산업은행 질권설정

8,539,261	8,912,469	경남은행 질권설정

-	1,700,000	신한은행 질권설정

소계	12,539,261	18,612,469

장기금융상품	6,000	6,000	당좌개설보증금

-	2,323,694	경남은행 질권설정

소계	6,000	2,329,694

합계	12,545,261	20,942,163

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	현재가치 할인차금	장부금액	채권액	손실충당금	현재가치 할인차금	장부금액

유동	매출채권	105,177,101	(2,828,885)	-	102,348,216	86,395,145	(2,814,007)	-	83,581,138

미수금	551,675	-	-	551,675	2,035,495	-	-	2,035,495

미수수익	711,896	-	-	711,896	670,321	-	-	670,321

보증금	21,250	-	-	21,250	21,250	-	-	21,250

소계	106,461,922	(2,828,885)	-	103,633,037	89,122,211	(2,814,007)	-	86,308,204

비유동	보증금	1,498,447	-	(91,562)	1,406,885	602,566	-	(12,643)	589,923

소계	1,498,447	-	(91,562)	1,406,885	602,566	-	(12,643)	589,923

합계	107,960,369	(2,828,885)	(91,562)	105,039,922	89,724,777	(2,814,007)	(12,643)	86,898,127

(2) 신용위험 및 손실충당금

당사는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망 정보가 포함됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하며, 부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 개별분석에 의해 손실충당금으로 당분기말 현재 2,606,547천원(전기말 : 2,606,547천원)을 설정하고 있으며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험율에 근거하여 손실충당금을설정하고 있습니다. 한편, 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 금융기관예치금 및 파생금융상품은 자산의 성격상 손상징후를 개별적으로 식별하여 손상금액을 인식하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 충당금 설정률표는 과거의 연체일수에 기초하여 각 사업부별로 별도 구분하고 있습니다. 하기는 사업부별로 손실률을 적용한 기댓값을 합하여 산출하였습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	정상	3개월이내	3개월초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	1년 이상	개별분석 채권	계

기대손실율	0.00%	0.00%	0.00%	0.03%	84.82%	100.00%	-

장부금액	93,924,591	5,543,038	3,171,176	204,314	279,110	2,606,547	105,728,776

손실충당금	19	7	34	55	222,223	2,606,547	2,828,885

(전기말) (단위:천원)

구분	정상	3개월이내	3개월초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	1년 이상	개별분석 채권	계

기대손실율	0.00%	0.00%	0.00%	0.01%	84.19%	100.00%	-

장부금액	78,544,955	6,279,593	610,496	142,704	246,345	2,606,547	88,430,640

손실충당금	16	4	14	20	207,406	2,606,547	2,814,007

2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기초	설정	분기말

매출채권	(2,814,007)	(14,878)	(2,828,885)

미수금	-	-	-

합계	(2,814,007)	(14,878)	(2,828,885)

(전분기) (단위 : 천원)

계정과목	기초	환입	분기말

매출채권	(2,831,505)	7,969	(2,823,536)

미수금	-	-	-

합계	(2,831,505)	7,969	(2,823,536)

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	251,331,324	(9,477,688)	241,853,636	245,365,915	(9,245,543)	236,120,372

원재료	118,291,380	(10,656,799)	107,634,581	129,348,078	(9,712,229)	119,635,849

미착품	8,879,732	-	8,879,732	10,735,662	-	10,735,662

합계	378,502,436	(20,134,487)	358,367,949	385,449,655	(18,957,772)	366,491,883

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실(환입)에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 1,176,715천원(전분기: (-)14,263,808천원)이 포함되어 있습니다. 한편 재고자산 중 일부는 수출입은행 차입금 한도약정 및 수출이행성보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참고).

8. 장기투자증권 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 아래와 같습니다. 당사는 해당 장기투자증권을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

출자금	한국조선해양기기자재공업협동조합	20,000	20,000

전기공사공제조합	52,047	52,047

자본재공제조합	1,040,000	370,000

기계설비건설공제조합	40,722	40,722

시장성 없는 지분증권	캐스코	1	1

합계	1,152,770	482,770

9. 파생상품

(1) 당사의 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

구분	위험회피수단	내 용

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품	통화선도	공정가치위험회피 - 외화채권 수령시 또는 외화채무 지급시 노출되는 환율변동위험에 대해 만기시 외화가액을 원화금액으로 고정

통화스왑	공정가치 및 현금흐름위험회피 - 변동금리외화부채의 상환시 노출되는 금리 및 환율변동위험에 대해 만기시 고정금리원화금액으로 고정

(2) 당분기말과 전기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생상품 등의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : USD, EUR, 천원)

위험회피수단	매입	매도	파생상품평가 자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약 자산(부채)	확정계약 평가손익	현금흐름위험 회피평가손익

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	2,225,013,625	USD	1,740,012,059	(30,927,319)	(26,308,753)	41,929,868	62,955,355	-

KRW	1,371,876	EUR	932,000	276	276	-	49,039	-

통화스왑(주1)	USD	31,938,710	KRW	42,161,652	(1,194,621)	932,589	37,870	(110,399)	(449,333)

합계	(32,121,664)	(25,375,888)	41,967,738	62,893,995	(449,333)

(주1) 회사는 우리은행과 변동금리(USD SOFR 3M + 1.25%) 외화차입금 USD 30백만(만기: 2026년 4월 28일)을 고정금리(4.62%) 40,200백만원으로 스왑하는 계약을 통해 환율 및 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(전기말) (단위 : USD, EUR, 천원)

위험회피수단	매입	매도	파생상품평가 자산(부채)	파생상품 평가손익	확정계약 자산(부채)	확정계약 평가손익	현금흐름위험 회피평가손익

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	1,635,013,683	USD	1,303,010,528	(14,761,605)	(8,571,334)	20,732,698	62,115,055	-

KRW	1,738,416	EUR	1,242,000	(28,947)	(58,143)	44,119	93,164	-

통화스왑(주1)	USD	33,059,583	KRW	42,641,903	(2,272,184)	(1,542,903)	148,269	148,269	(560,817)

합계	(17,062,736)	(10,172,380)	20,925,086	62,356,488	(560,817)

(주1) 회사는 우리은행과 변동금리(USD SOFR 3M + 1.25%) 외화차입금 USD 30백만(만기: 2026년 4월 28일)을 고정금리(4.62%) 40,200백만원으로 스왑하는 계약을 통해 환율 및 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 통화스왑관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : USD)

구분	지급	수취	계약체결일	만기일	계약금액

통화스왑(CRS)	4.62%	USD SOFR 3M+1.25%	2023-04-28	2026-04-28	30,000,000

(전기말) (단위 : USD)

구분	지급	수취	계약체결일	만기일	계약금액

통화스왑(CRS)	4.62%	USD SOFR 3M+1.25%	2023-04-28	2026-04-28	30,000,000

상기 통화스왑은 위험회피회계를 적용하였습니다.

10. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산(주1)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피 파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	80,109,002	-	-	80,109,002	80,109,002

장ㆍ단기금융상품	12,545,261	-	-	12,545,261	12,545,261

매출채권및기타채권	103,633,037	-	-	103,633,037	103,633,037

파생상품평가자산	-	-	12,954,705	12,954,705	12,954,705

장ㆍ단기대여금	457,002	-	-	457,002	457,002

장기투자증권	-	1,152,770	-	1,152,770	1,152,770

장기기타채권	1,406,885	-	-	1,406,885	1,406,885

합계	198,151,187	1,152,770	12,954,705	212,258,662	212,258,662

(주1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 상각후원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산(주1)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피 파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	102,831,937	-	-	102,831,937	102,831,937

장ㆍ단기금융상품	21,202,163	-	-	21,202,163	21,202,163

매출채권및기타채권	86,308,204	-	-	86,308,204	86,308,204

파생상품평가자산	-	-	10,264,576	10,264,576	10,264,576

장ㆍ단기대여금	497,924	-	-	497,924	497,924

장기투자증권	-	482,770	-	482,770	482,770

장기기타채권	589,923	-	-	589,923	589,923

합계	211,430,151	482,770	10,264,576	222,177,497	222,177,497

(주1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 상각후원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채(주1)	위험회피 파생상품	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	136,815,448	-	136,815,448	136,815,448

차입금 및 사채	85,425,888	-	85,425,888	85,425,888

파생상품평가부채	-	45,076,370	45,076,370	45,076,370

장기기타채무	9,593,132	-	9,593,132	9,593,132

합계	231,834,468	45,076,370	276,910,838	276,910,838

(주1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 상각후원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채(주1)	위험회피 파생상품	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	199,823,968	-	199,823,968	199,823,968

차입금 및 사채	211,147,852	-	211,147,852	211,147,852

파생상품평가부채	-	27,327,312	27,327,312	27,327,312

장기기타채무	8,708,964	-	8,708,964	8,708,964

합계	419,680,784	27,327,312	447,008,096	447,008,096

(주1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 상각후원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,152,770	1,152,770

위험회피 파생상품	-	12,954,705	-	12,954,705

소 계	-	12,954,705	1,152,770	14,107,475

금융부채 :

위험회피 파생상품	-	(45,076,370)	-	(45,076,370)

차감 계	-	(32,121,665)	1,152,770	(30,968,895)

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	482,770	482,770

위험회피 파생상품	-	10,264,576	-	10,264,576

소계	-	10,264,576	482,770	10,747,346

금융부채 :

위험회피 파생상품	-	(27,327,312)	-	(27,327,312)

차감 계	-	(17,062,736)	482,770	(16,579,966)

(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자	배당	평가	손상	환변동	처분	기타

금융자산 :

상각후원가로측정하는금융자산	3,210,032	-	-	14,878	3,577,160	(39,731)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,448	-	-	-	-	-	-

합계	3,210,032	18,448	-	14,878	3,577,160	(39,731)	-	-

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(6,617,634)	-	-	-	(1,322,218)	-	-	-

합계	(6,617,634)	-	-	-	(1,322,218)	-	-	-

(전분기) (단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자	배당	평가	손상	환변동	처분	기타

금융자산 :

상각후원가로측정하는금융자산	1,182,811	-	-	464,095	4,274,690	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,563	-	-	-	-	-	-

합계	1,182,811	12,563	-	464,095	4,274,690	-	-	-

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(9,024,362)	-	-	-	(824,027)	-	-	-

합계	(9,024,362)	-	-	-	(824,027)	-	-	-

상기 이외에 파생상품에서 발생한 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

평가	처분	평가	처분

위험회피목적 파생상품	(25,375,888)	(38,553,215)	111,484	(81,477,219)	(37,468,818)	(82,116)

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재 국가	지분율 (%)	취득가액	장부가액	순자산 지분해당액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co.,Ltd. (이하 'DSDMP')(주1)	중국	10.80	2,675,402	2,675,402	1,239,422	1,154,805	1,239,422	1,154,805

(주1) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 이사선임권을 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였습니다.

한편, 상기의 관계기업투자주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없습니다.

(2) 당분기와 전분기의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

DSDMP	1,154,805	22,923	61,694	1,239,422

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	대체	분기말

DSDMP	984,567	154,152	14,924	1,153,643

소시어스 제5호	35,500,000	-	-	(35,500,000)	-

합계	36,484,567	154,152	14,924	(35,500,000)	1,153,643

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익	분기총포괄손익	관계기업 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

DSDMP	19,783,817	733,472	8,893,818	147,337	14,231,541	212,255	783,495	-

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익	관계기업 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

DSDMP	17,950,047	356,487	7,527,649	86,246	24,276,403	1,636,445	1,576,274	-

12. 유형자산 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	230,461,041	90,928,437	49,130,012	6,610,697	2,818,343	379,948,530

취득/자본적지출	-	1,424,467	1,214,116	2,130,479	35,616,375	40,385,437

대체	-	102,476	175,418	149,664	(427,558)	-

처분	-	(21,564)	(370,315)	(5,087)	-	(396,966)

감가상각	-	(3,296,095)	(3,846,474)	(1,986,113)	-	(9,128,682)

분기말장부금액	230,461,041	89,137,721	46,302,757	6,899,640	38,007,160	410,808,319

- 취득원가	136,281,518	171,653,553	215,592,041	46,671,406	38,007,160	608,205,678

- 감가상각누계액	-	(82,338,131)	(168,227,697)	(39,771,766)	-	(290,337,594)

- 손상차손누계액	-	(177,701)	(1,061,587)	-	-	(1,239,288)

- 재평가이익누계액	94,179,523	-	-	-	-	94,179,523

(전분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	222,205,116	96,485,455	27,549,801	4,943,489	3,057,802	354,241,663

취득/자본적지출	-	421,754	1,426,355	897,380	22,596,077	25,341,566

대체	-	-	126	1,016,448	(1,016,574)	-

처분	-	(83,870)	(114,336)	(3,475)	-	(201,681)

감가상각	-	(3,380,168)	(3,787,875)	(1,741,600)	-	(8,909,643)

분기말장부금액	222,205,116	93,443,171	25,074,071	5,112,242	24,637,305	370,471,905

- 취득원가	136,281,518	173,799,196	190,616,643	43,528,298	24,637,305	568,862,960

- 감가상각누계액	-	(80,178,324)	(164,480,985)	(38,416,056)	-	(283,075,365)

- 손상차손누계액	-	(177,701)	(1,061,587)	-	-	(1,239,288)

- 재평가이익누계액	85,923,598	-	-	-	-	85,923,598

당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 현재 장부금액은 136,281,518천원(전기말: 136,281,518천원)입니다. 한편, 상기 유형자산 중 일부는 차입금 및 수입신용장 개설과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 당사는 당분기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대해 부보금액 608,696,555천원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 또한 일부 기계장치 및 공기구 등에 대해 101,432,113천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가	14,637,418	1,161,025	15,798,443

감가상각누계액	(4,722,315)	(616,772)	(5,339,087)

장부금액	9,915,103	544,253	10,459,356

(전기말) (단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가	13,844,185	1,128,412	14,972,597

감가상각누계액	(3,769,467)	(411,358)	(4,180,825)

장부금액	10,074,718	717,054	10,791,772

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	10,074,718	717,054	10,791,772

취득액	1,469,808	116,926	1,586,734

감가상각비	(1,516,465)	(271,420)	(1,787,885)

기타(주1)	(112,958)	(18,307)	(131,265)

분기말금액	9,915,103	544,253	10,459,356

(주1) 리스 변경으로 인한 사용권자산의 변동액입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	10,390,294	352,007	10,742,301

취득액	1,390,592	546,018	1,936,610

감가상각비	(1,410,223)	(236,912)	(1,647,135)

기타(주1)	(88,070)	(6,765)	(94,835)

분기말금액	10,282,593	654,348	10,936,941

(주1) 리스 변경으로 인한 사용권자산의 변동액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	601,044	1,787,885	600,011	1,647,135

리스부채 이자비용	187,294	568,120	197,407	592,140

단기리스 관련 비용	31,829	74,366	3,509	10,288

소액기초자산리스 관련 비용	12,783	38,484	11,471	33,683

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	2,378,137	2,447,188

비유동부채	8,357,920	8,708,964

합계	10,736,057	11,156,152

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	3,557,817	3,540,206

1년 초과 5년 이내	5,622,142	5,583,366

5년 초과	6,213,723	7,055,874

합계	15,393,682	16,179,446

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	배출권(주1)	건설중인자산	합계

기초장부금액	1,144,285	1,433,723	-	283,600	2,861,608

취득	13,000	-	121,607	839,197	973,804

대체	283,600	-	(121,607)	(296,600)	(134,607)

상각	(378,151)	(20,000)	-	-	(398,151)

분기말장부금액	1,062,734	1,413,723	-	826,197	3,302,654

- 취득원가	4,785,509	3,213,723	-	826,197	8,825,429

- 상각누계액	(3,722,775)	(1,800,000)	-	-	(5,522,775)

(주1) 회사는 정부에서 무상으로 할당 받은 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하고 있으며 해당 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하였습니다. 한편, 회사는 당분기 중 탄소배출권 121,607 천원을 외부에서 매입하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	1,518,915	1,613,723	315,650	3,448,288

대체	315,650	-	(315,650)	-

상각	(582,614)	(135,000)	-	(717,614)

분기말장부금액	1,251,951	1,478,723	-	2,730,674

- 취득원가	4,432,424	3,213,723	-	7,646,147

- 상각(손상)누계액	(3,180,473)	(1,735,000)	-	(4,915,473)

(2) 회사는 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 및 동법 시행령에 따른 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있으며, 회사가 할당 받거나 매입한 온실가스 배출권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	제1차 계획기간	제2차 계획기간	제3차 계획기간*1)

2021년	2022년	2023년	2024년 당분기분(*1)

무상할당배출권의 수량	131,372	87,074	26,784	26,784	23,899	26,532

매입배출권의 수량	-	-	-	-	13,589	-

매도배출권의 수량	(18,176)	(19,527)	(2,514)	-	-	-

차입배출권의 수량	-	-	-	2,885	-	-

이월배출권의 수량	46,399	54,911	1,500	5,000	-	-

이행연도별 수량	159,595	122,458	25,770	34,669	37,488	26,532

(주1) 제3차 계획기간(2021년-2025년)의 무상할당배출권 총량은 130,531 KAU입니다.

15. 투자부동산 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	48,943,080	22,740	48,965,820

취득	-	-	-

처분	-	-	-

분기말장부금액	48,943,080	22,740	48,965,820

(전분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	47,169,780	22,534	47,192,314

취득	-	-	-

처분	-	-	-

분기말장부금액	47,169,780	22,534	47,192,314

한편, 상기 투자부동산은 차입금 및 수입신용장 개설과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

16. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	83,111	-	645,299	-

선급비용	3,166,399	2,332,850	3,543,025	1,384,425

부가세대급금	12,177,377	-	12,552,796	-

합계	15,426,887	2,332,850	16,741,120	1,384,425

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	119,688,704	-	182,897,289	-

미지급금	13,294,006	-	12,172,095	-

미지급비용	997,917	1,235,212	1,822,396	-

예수보증금	6,184	-	-	-

임대보증금	450,500	-	485,000	-

리스부채	2,378,137	8,357,920	2,447,188	8,708,964

합계	136,815,448	9,593,132	199,823,968	8,708,964

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,552,486	-	1,200,655	-

선수수익	184,561	-	201,987	-

기타미지급비용	26,842,557	-	17,839,836	-

기타장기종업원급여부채	562,975	3,879,276	376,270	3,626,462

합계	29,142,579	3,879,276	19,618,748	3,626,462

19. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

경남은행	-	-	15,000,000

산업은행	5.08%	10,000,000	90,000,000

산업은행	5.57%	20,000,000	20,000,000

우리은행	5.11%	6,000,000	18,000,000

농협은행	-	-	10,000,000

합계	36,000,000	153,000,000

당분기말 현재 당사는 단기차입금과 관련하여 재고자산, 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

경남은행	4.70%	10,000,000	3,695,118

하나은행	-	-	12,000,000

하나은행	-	-	4,000,000

합계	10,000,000	19,695,118

유동성 대체	-	(17,055,748)

차감 계	10,000,000	2,639,370

당분기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

(3) 사채(단위 : 천원)

사채종류	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

외화변동금리부사채(주1)	4.62 (USD SOFR 3M+1.25%)	2026-04-28	39,588,000	38,682,000

사채할인발행차감	(162,112)	(229,266)

차감 계	39,425,888	38,452,734

(주1) 상기 외화변동금리부사채(FRN)에 대하여 우리은행에서 지급보증받고있습니다(주석 36 참조).

상기 사채는 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 발행일 이후 만기 일시상환조건으로, 이자지급은 3개월 후급조건입니다(주석 9 참조). 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.

20. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	46,076,167	41,929,818

사외적립자산의 공정가치	(34,338,943)	(34,819,119)

순확정급여부채	11,737,224	7,110,699

당분기와 전분기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	973,132	2,919,396	869,213	2,562,187

과거근무원가	-	-	-	2,320,247

순이자비용(이자비용 - 이자수익)	87,980	263,940	108,473	229,112

합계	1,061,112	3,183,336	977,686	5,111,546

(2) 확정기여형 퇴직급여 당사는 일부 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 기여금은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운영되고 있습니다.

당분기 중 확정기여제도 등과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 174,344천원입니다.

21. 충당부채

당분기와 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

하자보수	손실부담계약	배출부채(주1)	합계	하자보수	손실부담계약	합계

기초장부금액	10,034,513	1,341,558	-	11,376,071	9,472,550	15,945,483	25,418,033

설정(환입)	703,395	(838,662)	218,381	83,114	1,334,347	(14,439,239)	(13,104,892)

사용	(1,393,077)	-	-	(1,393,077)	(1,261,179)	-	(1,261,179)

상계	-	-	(121,607)	(121,607)	-	-	-

분기말장부금액	9,344,831	502,896	96,774	9,944,501	9,545,718	1,506,244	11,051,962

유동	4,280,967	-	96,774	4,377,741	5,294,611	708,805	6,003,416

비유동	5,063,864	502,896	-	5,566,760	4,251,107	797,439	5,048,546

(주1) 당사는 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야하는 현재의무가 존재하고, 해당의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높아 그 의무를 충당부채로 계상하였습니다.

22. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같으며, 당분기 중 변동은 없습니다.

(당분기) (단위 : 천원, 주)

구분	발행주식수	주당 액면금액	자본금	주식발행초과금

기초	71,543,994	1,000원	71,543,994	273,460,959

유상증자	11,903,148	1,000원	11,903,148	75,743,349

기말	83,447,142	1,000원	83,447,142	349,204,308

당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간 말 현재 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	349,204,308	273,460,959

기타자본잉여금	822,955	-

합계	350,027,263	273,460,959

(3) 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) ① 회사는 이사회 결의를 통하여 회사의 주요 임원에게 양도제한조건부주식(이하, 임원 RSU)을 부여하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	내용

기준주식	한화엔진 주식회사 보통주식

부여방법	주식결제형 주식선택권	55,782 주

주가가치연동현금	536,400 천원

부여주식수	111,564 주

행사가격	현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음

부여기준일	2024년 03월 13일

가득조건	당해년도 해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우 부여된 RSU를 조정하지 않음

행사가능 시점	RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이 2034년 3월까지 발생 (단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 회사는 임원에게 이를 지급할 수 있음)

또한, 당사는 당사의 일부 직원에게 양도제한조건부주식(이하, 직원 RSU)을 부여하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	내용

기준주식	한화엔진 주식회사 보통주식

부여방법	주식결제형 주식선택권	369,694 주

주가가치연동현금	3,529,734 천원

부여주식수	739,388 주

행사가격	현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음

부여기준일(주1)	2024년 02월 28일

가득조건	부여기준일부터 2027년 02월 27일까지 근무하는 경우 가득됨

행사가능 시점	2027년 03월 02일

(주1) 상기 부여건은 2024년 8월에 효력이 발생하였습니다.

② 당분기 중 주식결제형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같으며, 전기는 해당사항이 없습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구분	임원 RSU	직원 RSU

기초 잔여주	-	-

부여	55,782	369,694

소멸	-	-

기말 잔여주	55,782	369,694

기말 행사가능한 주식수	-	-

③ 당분기 중 현금결제형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같으며, 전기는 해당사항이 없습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구분	임원 RSU	직원 RSU

기초 잔여주	-	-

부여	55,782	369,694

소멸	-	-

기말 잔여주	55,782	369,694

기말 행사가능한 주식수	-	-

④ 당분기 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채와 내재가치는 다음과 같으며, 전기는 해당사항이 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채금액	1,235,212	-

내재가치(주1)	13,613 원	-

(주1) 회사는 매 기말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다

당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같으며, 전분기는 해당사항이 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

주식결제형 주식선택권	822,955	-

주식가치연동현금	1,235,212	-

합계	2,058,167	-

23. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(151,113)	(151,113)

감자차손	(55,380,205)	(55,380,205)

주식선택권(주1)	621,478	621,478

합계	(54,909,840)	(54,909,840)

(주1) 당분기말 현재 임직원이 행사가능한 주식선택권은 없습니다.

24. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	952,914	891,220

파생상품평가이익	(449,333)	(560,817)

토지재평가잉여금	84,981,091	84,981,091

합계	85,484,672	85,311,494

25. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,200,000	1,200,000

임의적립금	2,700,000	2,700,000

미처리결손금	(115,394,464)	(155,158,316)

합계	(111,494,464)	(151,258,316)

법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다.

26. 수익 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 매출	291,172,204	857,370,098	179,112,377	558,621,698

공사매출	4,745,993	18,062,542	8,356,761	16,904,107

기타매출	168,031	503,966	168,031	503,902

합계	296,086,228	875,936,606	187,637,169	576,029,707

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 선수금, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	105,177,101	86,395,146

건설형 공사계약 계약자산	598,732	700,697

선수금	422,713,139	406,017,271

건설형 공사계약 계약부채	1,979,243	2,185,257

계약자산은 당사가 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구시 수취채권으로 대체 됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 이전 되는 재화	291,172,204	857,370,098	179,112,377	558,621,698

기간에 걸쳐 이전되는 용역	4,914,024	18,566,508	8,524,792	17,408,009

합계	296,086,228	875,936,606	187,637,169	576,029,707

27. 부문정보 (1) 당사는 최고영업의사결정자에게 단일의 보고부문에 대한 정보를 제공하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	국내판매	22,428,758	68,909,292	21,266,666	65,138,186

Local수출	143,410,797	517,176,430	73,160,314	266,007,201

해 외	직수출	130,246,673	289,850,884	93,210,189	244,884,320

합계	296,086,228	875,936,606	187,637,169	576,029,707

(3) 당분기와 전분기의 매출액 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한화오션	75,956,011	295,650,211	24,946,207	102,141,320

삼성중공업	67,309,402	221,773,548	47,317,477	152,400,699

JIANGSU NEW YANGZI	57,332,291	71,321,331	13,406,395	59,661,964

합계	200,597,704	588,745,090	85,670,079	314,203,983

(주) 당분기 또는 전분기 기준으로 어느 하나라도 당사 수익매출의10% 이상을 차지할 경우, 당분기 및 전분기 매출액이 10% 미만이라도 추가 기재하였습니다.

28. 건설형 공사계약

(1) 기말 시점에 계속 진행중이거나 기중에 종료된 건설형 공사계약에 대한 당분기말과 전기말의 누적공사손익과, 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	계약부채

청구분	미청구분

디젤엔진	83,796,039	60,699,410	23,096,629	4,847,831	598,732	1,979,243

(전기말) (단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	계약부채

청구분	미청구분

디젤엔진	66,869,331	49,512,904	17,356,427	3,516,819	700,697	2,185,257

(2) 건설형 공사계약에 대한 당분기와 전분기의 수주잔고(총 계약금액 중 수익 인식되지 않은 금액)는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	기초 수주잔고	증감(주1)	수익인식	기말 수주잔고

KHNP 외 4개사	신고리 #5,6 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외 4건	2015-11-14 ~ 2028-02-28	74,623,813	27,325,604	(18,062,542)	83,886,875

(주1) 건설형 공사계약의 계약금액 변동, 신규계약 등으로 인한 변동입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	기초 수주잔고	증감(주1)	수익인식	기말 수주잔고

KHNP 외 3개사	신고리 #5,6 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외 4건	2015-11-14 ~ 2028-02-28	10,106,872	91,402,452	(16,904,107)	84,605,217

(주1) 건설형 공사계약의 계약금액 변동, 신규계약 등으로 인한 변동입니다.

(3) 건설형공사계약 관련 추정의 변경으로 인한 효과

전기말 진행중인 계약의 계약금액 및 추정총계약원가가 당분기 중에 변동되었으며, 이러한 추정의 변경으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약금액변동	추정총계약원가 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	계약자산 변동

디젤엔진 및 용역	901,061	623,899	264,953	12,209	264,953

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 것이며, 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로써 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	완료예정일	진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

NAKILAT정비용역	2023-03-08	2028-02-28	38.92%	598,732	-	3,595,742	23

STASCO 부품 및 정비서비스 (주1)	2023-03-08	2028-02-28	32.23%	-	-	1,252,089	1

(주1) 본 계약은 개별PJT로서는 전기 매출액 5%미만이나 당사와 Nakilat Shipping (Qatar) 및 Shell International Trading and Shipping 3자간 일괄계약 건이므로 추가 기재함

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	6,944,745	(4,788,694)	(18,265,655)	(43,752,076)

사용된 원재료	206,496,888	637,110,013	153,609,821	467,810,090

종업원급여	21,633,375	60,049,860	16,162,905	51,264,112

복리후생비	4,556,219	12,003,563	3,638,034	9,942,926

감가상각비 및 무형자산상각비	3,768,279	11,314,717	3,766,612	11,274,390

기술사용료	12,608,745	37,896,542	9,837,255	30,221,869

충당부채의 설정(환입)	146,766	83,114	(1,315,421)	(13,104,892)

기타비용	24,644,657	68,930,777	19,119,269	53,741,468

합 계	280,799,674	822,599,892	186,552,820	567,397,887

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,592,467	13,054,297	3,627,288	11,174,801

복리후생비	1,097,951	2,417,728	815,655	2,369,116

퇴직급여	231,580	708,725	226,089	1,159,822

주식보상비용	591,208	1,401,907	-	-

지급수수료	2,018,098	4,507,629	1,730,895	3,811,608

감가상각비	122,748	359,649	112,384	309,986

사용권자산상각비	365,864	1,095,195	353,605	1,058,663

무형자산상각비	126,806	398,151	207,250	627,614

광고선전비	174,885	183,150	7,880	28,810

임차료	169,514	254,993	55,369	164,528

대손상각비(환입)	110	14,878	2,227	(7,969)

경상연구개발비	825,551	2,435,723	706,931	2,385,441

기타	955,539	2,661,623	799,120	2,710,262

합 계	11,272,321	29,493,648	8,644,693	25,792,682

31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	1,260,242	3,210,032	468,491	1,182,811

배당금수익	18,448	18,448	12,563	12,563

외환차익	6,317,331	26,583,955	6,505,481	19,948,950

외화환산이익	(1,483,733)	189,165	(332,918)	1,278,316

파생상품거래이익	4,556,123	5,522,271	1,771,339	5,041,813

파생상품평가이익	11,237,277	14,357,379	(501,318)	206,281

확정계약평가이익	(59,232,993)	76,731,155	53,512,349	119,330,941

소계	(37,327,305)	126,612,405	61,435,987	147,001,675

금융비용 :

이자비용	1,460,444	6,617,634	3,447,293	9,024,362

지급보증료	985,941	2,982,512	1,090,243	2,707,855

외환차손	11,492,107	22,210,819	4,971,356	17,555,009

외화환산손실	(749,087)	2,307,357	47,797	221,593

파생상품거래손실	15,291,020	44,075,486	23,454,719	42,510,631

파생상품평가손실	(74,747,782)	39,733,267	31,240,426	81,683,501

확정계약평가손실	13,536,052	13,837,160	(85,968)	1,877,961

채무상환손실	-	50,981	-	-

소계	(32,731,305)	131,815,216	64,165,866	155,580,912

순금융수익(비용)	(4,596,000)	(5,202,811)	(2,729,879)	(8,579,237)

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

임대료수익	31,513	131,145	36,120	115,870

유형자산처분이익	301,324	301,324	1,924	47,343

잡이익	2,908,380	2,954,245	133,497	6,410,141

소계	3,241,217	3,386,714	171,541	6,573,354

기타영업외비용 :

기타의대손상각비	-	-	235,746	472,064

기부금	3,071	3,071	-	30,000

유형자산처분손실	189,539	211,158	29,662	82,783

매각예정비유동자산처분손실	-	-	1,389,322	1,389,322

장기금융자산처분손실	-	39,731	-	-

잡손실	422	396,671	3,963	97,382

소계	193,032	650,631	1,658,693	2,071,551

순기타영업외수익(비용)	3,048,185	2,736,083	(1,487,152)	4,501,803

33. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 21.9%입니다.

34. 주당손익

(1) 기본주당손익 기본주당손익은 분기순손익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	10,585,623	39,763,852	(2,347,382)	3,696,831

가중평균유통보통주식수	83,456,062	81,162,865	72,630,055	72,630,055

기본주당이익(손실)	127원	490원	(32)원	51원

희석주당이익(손실)	127원	490원	(32)원	51원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(당분기) (단위 : 주)

구분	내역	기간	주식수	가중치	적수	가중평균주식수

3개월(3분기)	기초(주1)	2024.7.1 ~ 2024.9.30	83,463,907	92	7,678,679,446	83,463,907

주식매수권	2024.7.1 ~ 2024.9.30	13,762	92	1,266,104	13,762

자기주식	2024.7.1 ~ 2024.9.30	(21,607)	92	(1,987,844)	(21,607)

합계	83,456,062	7,677,957,706	83,456,062

누적	기초(주1)	2024.1.1 ~ 2024.9.30	72,651,662	274	19,906,555,388	72,651,662

유상증자	2024.2.28 ~ 2024.9.30	10,795,480	216	2,331,823,684	8,510,305

주식매수권	2024.3.13~2024.9.30	30,527	202	6,166,454	22,505

자기주식	2024.1.1 ~ 2024.9.30	(21,607)	274	(5,920,318)	(21,607)

합계	83,456,062	22,238,625,208	81,162,865

(주1) 유상증자로 인한 조정비율을 고려한 주식 수 입니다.

(전분기) (단위 : 주)

구분	내역	기간	주식수	가중치	적수	가중평균주식수

3개월(3분기)	기초(주1)	2023. 7. 1 ~ 2023. 9. 30	72,651,662	92	6,683,952,904	72,651,662

자기주식	2023. 7. 1 ~ 2023. 9. 30	(21,607)	92	(1,987,844)	(21,607)

합계	72,630,055	6,681,965,060	72,630,055

누적	기초(주1)	2023. 1. 1 ~ 2023. 9. 30	72,651,662	273	19,833,903,726	72,651,662

자기주식	2023. 1. 1 ~ 2023. 9. 30	(21,607)	273	(5,898,711)	(21,607)

합계	72,630,055	19,828,005,015	72,630,055

(주1) 유상증자로 인한 조정비율을 고려한 주식 수 입니다.

(3) 희석주당손익

당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적보통주는 주식매수권이 있습니다. 당분기말 현재 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 견질어음과 수표 당분기말 현재 선수금환급 및 계약이행 보증 등과 관련하여 백지어음 5매(전기말 : 5매)를 한화오션 외 4개 회사에 견질로 제공하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사는 총 15,992백만원 상당액의 손해배상 청구를 받아 계류 중이며, 현재로서는 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 주요 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

내역	금융기관	한도액	실행액

금융한도약정	산업은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

경남은행	KRW	33,000,000	KRW	10,000,000

우리은행	KRW	16,000,000	KRW	6,000,000

수출입은행	KRW	22,000,000	KRW	-

전자방식외상채권담보대출	우리은행	KRW	5,600,000	KRW	1,323,054

수입신용장발행약정	하나은행	USD	2,500,000	USD	261,043

기업은행	USD	2,000,000	USD	1,710,027

경남은행	USD	10,000,000	USD	4,784,696

기타외화지급보증	하나은행	USD	15,200,000	USD	1,000,000

우리은행	USD	30,600,000	USD	30,600,000

경남은행	USD	56,163,739	USD	33,528,232

기업은행	USD	14,452,000	USD	13,697,000

수출입은행	USD	94,405,260	USD	94,405,260

대구은행	USD	30,000,000	USD	5,589,793

농협은행	USD	20,000,000	USD	9,922,000

서울보증보험	USD	159,689,791	USD	159,689,791

기타원화지급보증	자본재공제조합	KRW	62,400,000	KRW	42,980,763

서울보증보험	KRW	4,302,736	KRW	4,302,736

통화선도	하나은행	USD	372,000,000	USD	287,963,240

산업은행	USD	606,000,000	USD	416,967,175

EUR	932,000	EUR	932,000

우리은행	USD	714,285,714	USD	579,112,994

경남은행	USD	200,000,000	USD	181,300,250

신한은행	USD	155,884,645	USD	142,209,800

기업은행	USD	76,923,077	USD	63,781,000

유진투자증권	USD	200,000,000	USD	46,139,000

농협은행	USD	23,600,000	USD	22,538,600

대구은행	USD	20,000,000	USD	-

(4) 기술도입계약 당분기말 현재 당사는 엔진제작 등을 위해 9건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 연간 제작한 엔진의 누적 마력에 따라 일정률의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기에 지급한 기술사용료는 39,902,940천원 (전분기: 32,547,180천원)입니다.

36. 지급보증 및 담보제공 (1) 지급보증 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

보증회사	지급보증액	보증내역

하나은행	USD	1,000,000	선수금환급, 계약이행

우리은행	USD	30,600,000	기타외화지급보증(FRN)

경남은행	USD	33,528,232	선수금환급, 계약이행, 하자보증

기업은행	USD	13,697,000	선수금환급

수출입은행	USD	94,405,260	선수금환급, 하자보증

농협은행	USD	9,922,000	선수금환급

대구은행	USD	5,589,793	선수금환급

자본재공제조합	KRW	42,980,763	선수금환급, 계약이행

서울보증보험	USD	159,689,791	선수금환급, 계약이행, 하자보증

KRW	4,302,736

합계	USD	348,432,076	선수금환급, 계약이행, 하자보증

KRW	47,283,499

(2) 담보제공자산

당사는 보유 중인 유형자산, 투자부동산 및 재고자산을 담보로 제공하였는 바, 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다(주석 7, 12, 15 참조).

(단위 : 천원)

구분	담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	관련 채무

일반대출	산업은행	토지,건물,기계장치	376,136,426	103,565,340	30,000,000

일반대출,지급보증	우리은행	토지,건물,기계장치	371,108,730	72,000,000	56,597,020

일반대출	하나은행	토지,건물,기계장치	371,108,730	24,000,000	13,196,000

일반대출,시설대출,통화선도,지급보증	경남은행	토지,건물,기계장치	375,466,307	63,459,094	78,227,524

수출성장자금	수출입은행	재고자산	200,551,535	62,500,000	22,000,000

37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주(주1)	한화임팩트㈜

관계기업(주2)	DSDMP

기타특수관계자	(주)한화 등(주3)

(주1) 2024년 2월 27일 당사의 최대주주가 인화정공(주)에서 한화임팩트(주)로 변경되었습니다.

(주2) 회사는 2024년 2월 27일 소시어스 소시어스제5호기업재무안정사모투자합자회사 지분을 전액 매각하여 특수관계가 소멸하였습니다.

(주3) 기타특수관계자는 독점규제및공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타특수관계자	한화오션(주)	80,164,712	242,100,097	-	-	-	-	3,028	7,066

기타특수관계자	한화에어로스페이스(주)	162,180	378,420	15,738	65,559	-	-	857,155	1,871,171

기타특수관계자	한화손해보험(주)	-	-	6,802	6,802	-	-	496,712	937,570

기타특수관계자	한화시스템(주)	-	-	-	-	-	491,190	84,074	192,688

기타특수관계자	(주)한화	-	-	-	-	-	-	67,128	398,718

기타특수관계자	한화갤러리아(주)	-	-	-	-	-	-	-	62,996

기타특수관계자	한화생명보험(주)	-	-	-	-	-	-	6,751	6,751

기타특수관계자	한화호텔앤드리조트(주)	-	-	-	-	-	-	6,895	7,015

합계	80,326,892	242,478,517	22,540	72,361	-	491,190	1,521,743	3,483,975

(전분기) (단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

회사에 유의적 영향력이 있는 기업	인화정공	311,053	1,241,221	-	-	8,222,457	24,363,712	-	-

합계	311,053	1,241,221	-	-	8,222,457	24,363,712	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	한화오션(주)	25,523,043	-	1,110	73,275,992

기타특수관계자	한화호텔앤드리조트(주)	-	122,453	-	-

기타특수관계자	한화에어로스페이스(주)	2,860	-	32,481	-

기타특수관계자	한화시스템(주)	-	-	30,717	-

기타특수관계자	한화손해보험(주)	-	-	25,752	-

합계	25,525,903	122,453	90,060	73,275,992

(전기말) (단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

회사에 유의적 영향력이 있는 기업	인화정공	551,940	-	8,590,859	-

합 계	551,940	-	8,590,859	-

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	668,271	1,880,017	706,732	2,154,438

퇴직급여	34,705	104,115	30,211	90,022

주식기준보상	437,871	1,248,569	-	-

합계	1,140,847	3,232,701	736,943	2,244,460

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된(사용된) 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

조정액 :

현금유출 없는 비용등의 가산

이자비용	6,617,634	9,024,362

법인세비용	11,129,057	1,011,708

퇴직급여	3,357,679	5,229,189

감가상각비	9,128,682	8,909,641

사용권자산상각비	1,787,884	1,647,135

무형자산상각비	398,151	717,614

대손상각비(환입)	14,878	(7,969)

기타의대손상각비	-	472,064

외화환산손실	2,307,357	221,593

파생상품평가손실	39,733,267	81,683,501

확정계약평가손실	13,837,160	1,877,961

유형자산처분손실	211,158	82,783

매각예정자산처분손실	-	1,389,321

재고자산평가손실	1,176,715	-

주식보상비용	2,058,167	-

채무상환손실	50,981	-

장기금융자산처분손실	39,731	-

현금유입 없는 수익등의 차감

이자수익	(3,210,032)	(1,182,811)

배당금수익	(18,448)	(12,563)

재고자산평가손실환입	-	(14,263,808)

외화환산이익	(189,165)	(1,278,316)

파생상품평가이익	(14,357,379)	(206,281)

확정계약평가이익	(76,731,155)	(119,330,940)

유형자산처분이익	(301,324)	(47,343)

임대매출	(17,426)	(17,362)

충당부채환입	(135,265)	(13,104,892)

지분법평가이익	(22,924)	(154,152)

합계	(3,134,617)	(37,339,565)

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 변동	(19,802,147)	8,420,554

기타채권의 변동	1,442,244	482,202

계약자산의 변동	101,965	(877,048)

재고자산의 변동	5,554,142	(108,766,453)

기타유동자산의 변동	367,093	(623,420)

장기기타채권의 변동	(889,345)	(4,758)

기타비유동자산의 변동	12,875	10,220

파생상품자산(부채)의 변동	(10,171,986)	(1,573,900)

확정계약자산(부채)의 변동	41,851,344	34,569,853

매입채무의 변동	(63,174,446)	16,497,569

기타채무의 변동	2,786,095	(2,461,724)

계약부채의 변동	(206,015)	2,327,165

선수금의 변동	16,695,868	77,833,489

기타유동부채의 변동	9,541,257	5,217,023

순확정급여부채의 변동	1,268,846	(810,075)

기타비유동부채의 변동	252,814	115,122

충당부채의 변동	218,381	-

합계	(14,151,015)	30,355,819

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	724,158	1,332,224

장기대여금의 유동성 대체	2,900	6,900

장기금융상품의 유동성 대체	2,323,694	5,003,379

유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 증감	(2,807,734)	703,042

충당부채의 유동성 대체	(928,743)	209,235

사용권자산 및 관련된 리스부채의 인식	1,455,469	1,841,775

장기차입금의 유동성 대체	263,937	16,791,811

리스부채의 유동성 대체	1,058,316	979,305

충당부채의 재공품 대체	1,393,077	1,261,179

계약부채의 유동성 대체	(6,011,429)	32,027,662

관계기업투자주식의 매각예정비유동 자산대체	-	35,500,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

현재가치상각	환율 차이	리스 회계처리

단기차입금	153,000,000	(117,000,000)	-	-	-	36,000,000

사채	38,452,734	-	74,351	898,803	-	39,425,888

장기차입금	19,695,118	(9,695,118)	-	-	-	10,000,000

리스부채	11,156,152	(2,311,458)	568,120	-	1,323,244	10,736,058

합계	222,304,004	(129,006,576)	642,471	898,803	1,323,244	96,161,946

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

현재가치상각	환율 차이	리스 회계처리

단기차입금	125,000,000	44,600,000	-	-	169,600,000

사채	-	39,898,500	38,119	144,224	-	40,080,843

장기차입금	76,750,866	(56,041,811)	-	-	-	20,709,055

리스부채	10,970,693	(2,119,148)	592,140	-	1,836,070	11,279,755

합계	212,721,559	26,337,541	630,259	144,224	1,836,070	241,669,653

39. 매각예정자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

관계회사	-	35,500,000

전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 소시어스 제5호 기업재무안정 사모투자합자 회사에 대한 보유지분(100%)은 2024년 2월 27일 인화정공(주) (35,400,000,000좌) 및 이병국(개인)(100,000,000좌)에게 양도를 완료하였습니다.