한화엔진 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 18 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 18 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 17 기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지
제 17 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
두산엔진주식회사

1. 일반사항

두산엔진주식회사(이하 '당사')는 1999년 12월 30일에 설립되었으며, 2011년 1월 4일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 경남 창원에 공장을 두고 있으며, 선박용엔진, 내연엔진, 내연발전 및 원자력 비상발전기 등의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.

수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 69,500천주와 69,500,000천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 보통주식수	지분율(%)

두산중공업	29,650,000	42.66

우리사주조합	883,949	1.27

기타	38,966,051	56.07

합계	69,500,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정' 에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 5단계( 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' , 제1018호 '수익' , 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도' , 제2115호 '부동산건설약정' , 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' , 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성하기 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 시장위험1) 외환위험당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

USD	EUR	CNY	기타(주1)	합계	USD	EUR	CNY	기타(주1)	합계

외화 금융자산	75,395,901	422,628	5,136,171	80,845	81,035,545	71,886,529	1,087,007	234,692	77,763	73,285,991

외화 금융부채	(5,330,531)	(34,729,816)	(215,109)	(6,834,443)	(47,109,899)	(7,061,611)	(31,142,730)	(55,169)	(5,865,306)	(44,124,816)

차감 계	70,065,370	(34,307,188)	4,921,062	(6,753,598)	33,925,646	64,824,918	(30,055,723)	179,523	(5,787,543)	29,161,175

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, CNY를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액임.

당반기 손익으로 인식한 외화환산손익은 순액으로 (-)9,566천원(전반기: 53,775천 원) 입니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

10% 환율 인상시	10% 환율 인하시	10% 환율 인상시	10% 환율 인하시

세전순이익	3,392,565	(3,392,565)	2,916,118	(2,916,118)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험 당반기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

금융자산	61,912,229	26,928,522

금융부채	(50,000,000)	(50,000,000)

차감 계	11,912,229	(23,071,478)

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의이자율이 1% 변동시 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익	119,122	(119,122)	(230,715)	230,715

3) 가격위험당사의 경영진은 지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험

당반기말과 전기말 현재 주요 금융자산의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

계정과목	개별적으로 평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합계

만기 미경과	0~3개월	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과

단기대여금	-	1,021,426	-	-	-	-	1,021,426

매출채권	2,599,402	48,566,978	6,410,948	663,152	23,349	162,311	58,426,140

미수금	1,349,826	289,800	-	-	-	-	1,639,626

미수수익	-	38,052	-	-	-	-	38,052

장기대여금	-	6,476,860	-	-	-	-	6,476,860

장기미수금	8,488,403	-	-	-	-	-	8,488,403

합계	12,437,631	56,393,116	6,410,948	663,152	23,349	162,311	76,090,507

2) 전기말(단위 : 천원)

계정과목	개별적으로 평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합계

만기 미경과	0~3개월	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과

단기대여금	-	1,206,666	-	-	-	-	1,206,666

매출채권	2,599,402	48,911,408	1,611,196	179,720	928,924	192,185	54,422,835

미수금	1,358,247	427,517	-	-	-	-	1,785,764

미수수익	-	55,425	-	-	-	-	55,425

장기대여금	-	1,890,400	-	-	-	-	1,890,400

장기미수금	5,964,941	4,616,869	-	-	-	-	10,581,810

합계	9,922,590	57,108,285	1,611,196	179,720	928,924	192,185	69,942,900

개별적으로 평가하는 채권 중 손상되지 아니한 채권의 연령은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

계정과목	0~3개월	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합계

미수금	1,269,446	1,254,016	2,031,147	5,277,384	9,831,993

2) 전기말(단위 : 천원)

계정과목	0~3개월	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합계

미수금	1,080,728	950,419	2,288,590	2,996,910	7,316,647

(3) 유동성위험 당반기말과 전기말 현재 파생금융상품을 제외한 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

과목	장부금액	계약상 원금

합계	0~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과

금융부채	525,744,121	526,145,163	277,187,013	158,958,150	90,000,000	-

금융부채 이자	-	21,648,559	12,732,476	7,791,083	1,125,000	-

합계	525,744,121	547,793,722	289,919,489	166,749,233	91,125,000	-

2) 전기말(단위 : 천원)

과목	장부금액	계약상 원금

합계	0~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과

금융부채	452,498,124	453,014,878	179,970,586	153,044,292	120,000,000	-

금융부채 이자	-	26,429,460	11,770,543	10,724,417	3,934,500	-

합계	452,498,124	479,444,338	191,741,129	163,768,709	123,934,500	-

상기 비파생금융부채와 별도로 당반기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 피보증인의 청구에 의해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 31과 같습니다.

(4) 자본위험 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	830,159,007	817,199,696

자본총계	828,674,301	538,573,623

부채비율	100.18%	151.73%

5. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	268,000	330,000	한국가스공사 질권설정

장기금융상품	6,000	6,000	당좌개설보증금

합계	274,000	336,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권(주1)	58,426,140	(2,684,202)	55,741,938	54,422,835	(2,706,662)	51,716,173

미수금	1,639,626	(6,236)	1,633,390	1,785,764	(6,236)	1,779,528

미수수익	38,052	-	38,052	55,425	-	55,425

보증금	62,065	-	62,065	62,065	-	62,065

소계	60,165,883	(2,690,438)	57,475,445	56,326,089	(2,712,898)	53,613,191

비유동	미수금	8,488,403	-	8,488,403	10,137,428	-	10,137,428

보증금	3,886,132	-	3,886,132	3,913,254	-	3,913,254

소계	12,374,535	-	12,374,535	14,050,682	-	14,050,682

합계	72,540,418	(2,690,438)	69,849,980	70,376,771	(2,712,898)	67,663,873

(주1) 매출채권할인으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체가 제거조건을 충족하지 못하는 금액(당반기말 8,280,784천원, 전기말 6,304,130천원)이 포함됨.

(단위 : 천원)

계정과목	기초	환입	당반기말

매출채권	(2,706,662)	22,460	(2,684,202)

미수금	(6,236)	-	(6,236)

합계	(2,712,898)	22,460	(2,690,438)

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	148,735,751	(24,453,630)	124,282,121	140,023,278	(19,917,387)	120,105,891

원재료	82,551,858	(12,081,638)	70,470,220	86,458,463	(11,202,930)	75,255,533

미착품	3,780,399	-	3,780,399	3,512,596	-	3,512,596

합계	235,068,008	(36,535,268)	198,532,740	229,994,337	(31,120,317)	198,874,020

8. 장기투자증권당반기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	종목	당반기말	전기말

매도가능금융자산	출자금	조선기자재협회	20,000	20,000

전기공사공제조합	52,047	52,047

지분증권	두산밥캣(주1)	616,875,872	-

캐스코	1	1

합계	616,947,920	72,048

(주1) 당반기 중 관계기업투자주식을 두산밥캣에 현물출자하여 취득함(주석 11참조).

9. 파생상품

당반기말과 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : USD, EUR, CHF, 천원)

위험회피수단	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산(부채)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	824,443,416	USD	716,590,600	(10,873,317)	6,749,648	16,592,680

EUR	65,034,000	KRW	85,573,143	(521,543)	(290,252)	2,933,067

CHF	7,405,000	KRW	8,906,970	31,772	(74,761)	(70,808)

합계	(11,363,088)	6,384,635	19,454,939

(2) 전기말

(단위 : USD, EUR, CHF, 천원)

위험회피수단	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산(부채)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	906,562,580	USD	801,216,060	(34,283,414)	(28,214,013)	40,539,987

EUR	69,646,000	KRW	92,079,679	(1,784,714)	(845,623)	4,997,724

CHF	7,624,000	KRW	9,130,045	135,633	174,342	(132,195)

합계	(35,932,495)	(28,885,294)	45,405,516

10. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	62,160,911	-	-	-	62,160,911	62,160,911

장ㆍ단기금융상품	-	11,274,000	-	-	-	11,274,000	11,274,000

매출채권및기타채권	-	57,475,445	-	-	-	57,475,445	57,475,445

파생상품평가자산	-	-	-	-	5,998,818	5,998,818	5,998,818

장ㆍ단기대여금	-	7,358,056	-	-	-	7,358,056	7,358,056

장기투자증권	-	-	616,947,920	-	-	616,947,920	616,947,920

장기기타채권	-	12,374,535	-	-	-	12,374,535	12,374,535

합계	-	150,642,947	616,947,920	-	5,998,818	773,589,685	773,589,685

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품	금융보증계약	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	164,706,229	-	-	164,706,229	164,706,229

차입금 및 사채	-	357,079,742	-	-	357,079,742	357,079,742

파생상품평가부채	-	-	17,361,906	-	17,361,906	17,361,906

장기기타채무	-	3,958,150	-	-	3,958,150	3,958,150

금융보증부채	-	-	-	12,854	12,854	12,854

합계	-	525,744,121	17,361,906	12,854	543,118,881	543,118,881

2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	43,734,483	-	-	-	43,734,483	43,734,483

장ㆍ단기금융상품	-	17,336,000	-	-	-	17,336,000	17,336,000

매출채권및기타채권	-	53,613,191	-	-	-	53,613,191	53,613,191

파생상품평가자산	-	-	-	-	2,732,393	2,732,393	2,732,393

장ㆍ단기대여금	-	2,926,453	-	-	-	2,926,453	2,926,453

장기투자증권	-	-	72,048	-	-	72,048	72,048

장기기타채권	-	14,050,682	-	-	-	14,050,682	14,050,682

합계	-	131,660,809	72,048	-	2,732,393	134,465,250	134,465,250

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품	금융보증계약	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	123,666,456	-	-	123,666,456	123,666,456

차입금 및 사채	-	320,787,376	-	-	320,787,376	320,787,376

파생상품평가부채	-	-	38,664,888	-	38,664,888	38,664,888

장기기타채무	-	8,044,292	-	-	8,044,292	8,044,292

금융보증부채	-	-	-	3,909,806	3,909,806	3,909,806

합계	-	452,498,124	38,664,888	3,909,806	495,072,818	495,072,818

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

매도가능금융자산(주1)	-	-	616,875,872	616,875,872	-	-	-	-

위험회피 파생상품	-	5,998,818	-	5,998,818	-	2,732,393	-	2,732,393

소계	-	5,998,818	616,875,872	622,874,690	-	2,732,393	-	2,732,393

금융부채 :

위험회피 파생상품	-	(17,361,906)	-	(17,361,906)	-	(38,664,888)	-	(38,664,888)

차감 계	-	(11,363,088)	616,875,872	605,512,784	-	(35,932,495)	-	(35,932,495)

(주1) 매도가능금융자산의 공정가치(수준3) 측정에 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같음.

구분	평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 간의 연관성

두산밥캣	현금흐름할인기법미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정을 일부 사용함.미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정함.	매출액 증가율	매출액 증가율이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

가중평균자본비용	가중평균자본비용이 상승(하락)하면 공정가치는 감소(증가)

(3) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자	배당금	평가	손상/환입	환변동	기타

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	501,955	-	-	22,460	(209,143)	(12,106)	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-	-

합계	501,955	-	-	22,460	(209,143)	(12,106)	-

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(7,222,747)	-	-	-	(730,341)	-	-

금융보증부채	-	-	-	-	-	161,535	-

합계	(7,222,747)	-	-	-	(730,341)	161,535	-

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자	배당금	평가	손상/환입	환변동	기타

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	782,205	-	-	(167,921)	5,476,734	-	-

매도가능금융자산	-	600	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	141,764	-	-	-	-	-	-

합계	923,969	600	-	(167,921)	5,476,734	-	-

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(5,858,438)	-	-	-	(3,492,315)	-	-

금융보증부채	-	-	-	-	-	634,640	-

합계	(5,858,438)	-	-	-	(3,492,315)	634,640	-

상기 이외에 파생상품에서 발생한 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

평가	처분	평가	처분

위험회피목적 파생상품	6,384,635	(314,395)	-	(15,505,901)	(3,633,594)	-

11. 종속기업 및 관계기업 투자당반기말과 전기말 현재 종목별 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	소재국가	지분율(%)	당반기말	전기말

종속기업 :

Doosan Marine Industry(Dalian) Co., Ltd.(이하 'DMI')	중국	100.00	17,579,757	17,579,757

Doosan Engine PNG Co., Ltd.(이하 'DEPNG')	파푸아뉴기니	100.00	42	42

소계	17,579,799	17,579,799

관계기업 :

Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co., Ltd.(이하 'DSDMP')(주1)	중국	10.80	3,853,794	3,853,794

Doosan Infracore International, Inc.(이하 'DII')(주2)	미국	-	-	146,521,807

Doosan Holdings Europe Ltd.(이하 'DHEL')(주2)	아일랜드	-	-	196,038,744

두산큐벡스(주3)	대한민국	2.99	4,155,085	-

소계	8,008,879	346,414,345

합계	25,588,678	363,994,144

(주1) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류함.(주2) 당반기 중 DII 및 DHEL 투자주식을 두산밥캣에 현물출자하였으며, 이러한 교환거래로 처분이익(274,728,663천원)을 인식함. 한편, 당사는 교환거래로 취득한 두산밥캣에 대하여 더이상 유의적인 영향력을 보유하고 있지 않아 매도가능금융자산으로 분류함. (주3) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 대표이사 선임 등에 대한 공동협약서를 체결하고 있어 관계기업으로 분류함.한편, 상기의 종속기업 및 관계기업 주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없습니다.

12. 유형자산당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	275,996,165	142,475,233	62,879,998	1,981,218	3,560,571	486,893,185

취득/자본적지출	5,337,955	-	852,000	65,400	4,479,204	10,734,559

대체(주1)	(4,279,790)	(4,397)	(14,620)	20,660	(1,248,323)	(5,526,470)

처분	-	-	(23,584)	(2,322)	-	(25,906)

감가상각	-	(2,688,527)	(4,559,652)	(523,569)	-	(7,771,748)

기말장부금액	277,054,330	139,782,309	59,134,142	1,541,387	6,791,452	484,303,620

- 취득원가	203,253,805	189,778,332	182,412,556	56,734,815	6,791,452	638,970,960

- 감가상각누계액	-	(49,996,023)	(123,278,414)	(55,193,428)	-	(228,467,865)

- 재평가이익누계액	73,800,525	-	-	-	-	73,800,525

(주1) 당반기 중 4,869,620천원이 매각예정자산으로 분류함(주석 34참조).(2) 전반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	283,761,955	195,728,391	104,061,949	2,620,752	834,520	587,007,567

취득/자본적지출	-	-	-	5,200	1,803,101	1,808,301

대체	-	-	57,200	78,820	(539,240)	(403,220)

처분	(94,800)	(121,382)	(643)	-	-	(216,825)

감가상각	-	(3,505,144)	(6,375,386)	(582,655)	-	(10,463,185)

기말장부금액	283,667,155	192,101,865	97,743,120	2,122,117	2,098,381	577,732,638

- 취득원가	236,059,667	247,430,727	240,648,668	56,406,152	2,098,381	782,643,595

- 감가상각누계액	-	(55,328,862)	(142,905,548)	(54,284,035)	-	(252,518,445)

- 재평가이익누계액	47,607,488	-	-	-	-	47,607,488

원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당반기말 현재 장부금액은 203,253,805 천원입니다. 한편, 상기 유형자산 중 일부 토지는 수입신용장 개설과 관련하여 산업은행에 담보로제공되어 있습니다(주석 31-(2)참조).

13. 무형자산당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초장부금액	21,050,373	3,508,547	3,984,362	28,543,282

취득/자본적지출	1,459,030	121,300	-	1,580,330

대체	634,570	656,850	-	1,291,420

처분	-	-	(335,500)	(335,500)

상각	(200,792)	(1,372,581)	(95,597)	(1,668,970)

기말장부금액	22,943,181	2,914,116	3,553,265	29,410,562

- 취득원가	45,380,273	13,971,626	4,502,017	63,853,916

- 상각(손상)누계액	(22,437,092)	(11,057,510)	(948,752)	(34,443,354)

(2) 전반기(단위 : 천원)

구분	개발비	시설이용권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초장부금액	31,015,578	208,096	5,623,452	4,831,876	41,679,002

취득/자본적지출	7,096,636	-	7,975	-	7,104,611

대체	1,489,303	-	-	-	1,489,303

처분	-	-	-	(134,500)	(134,500)

상각	-	(104,048)	(1,273,342)	(228,931)	(1,606,321)

기말장부금액	39,601,517	104,048	4,358,085	4,468,445	48,532,095

- 취득원가	39,601,517	3,329,540	14,148,044	5,814,425	62,893,526

- 상각(손상)누계액	-	(3,225,492)	(9,789,959)	(1,345,980)	(14,361,431)

14. 사채 및 차입금당반기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 사채

(단위 : 천원)

사채종류	연이자율(%)	당반기말	전기말

제6회	4.16	100,000,000	100,000,000

제7회	5.00	90,000,000	90,000,000

소계	190,000,000	190,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(401,042)	(516,754)

차감 계	189,598,958	189,483,246

(2) 단기차입금(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

외화단기차입금(주1)	KEB하나은행	1.36~1.38	-	6,304,129

우리은행	1.25	8,280,784	-

소계	8,280,784	6,304,129

원화단기차입금	농협은행	3.41	19,200,000	10,000,000

산업은행	3.90	25,000,000	-

국민은행	-	-	10,000,000

수출입은행	3.97	20,000,000	-

4.99	5,000,000	-

우리은행	5.43	15,000,000	30,000,000

소계	84,200,000	50,000,000

합계	92,480,784	56,304,129

(주1) 상기 외화단기차입금은 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도거래에서 발생한 차입금으로 해당 매출채권이 담보로 제공됨(주석 30-(2)참조).

(3) 장기차입금(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

원화장기차입금	농협은행	MOR+2.0	20,000,000	20,000,000

산업은행	4.42	25,000,000	25,000,000

3M CD+2.06	30,000,000	30,000,000

장기차입금 소계	75,000,000	75,000,000

차감 : 유동성 대체	(20,000,000)	-

장기차입금 차감 계	55,000,000	75,000,000

15. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	31,218,688	29,549,919

사외적립자산의 공정가치	(21,360,344)	(21,617,042)

순확정급여부채	9,858,344	7,932,877

(2) 당반기와 전반기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	2,023,511	2,435,399

순이자비용(이자비용 - 기대수익)	135,553	202,665

합계	2,159,064	2,638,064

16. 충당부채

당반기와 전반기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

하자보수	기타	합계	하자보수

기초장부금액	7,467,932	-	7,467,932	3,866,035

전입(환입)	(903,514)	2,088,579	1,185,065	715,845

사용	(831,366)	-	(831,366)	(1,334,829)

기타(주1)	-	-	-	1,444,204

기말장부금액	5,733,052	2,088,579	7,821,631	4,691,255

유동	2,379,342	2,088,579	4,467,921	2,956,347

비유동	3,353,710	-	3,353,710	1,734,908

(주1) 하자보수발생의 귀책사유에 따라 기술사로부터 정산받은 금액임. 17. 자본금 및 주식발행초과금

당반기와 전반기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행주식수	주당 액면금액	자본금	주식발행초과금

기초 / 반기말	69,500천주	1,000원	69,500,000	367,214,701

당사가 발행할 수 있는 주식의 총수는 120,000,000주이고, 보고기간 말 현재 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

18. 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	621,478	623,043

19. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

토지재평가잉여금	63,063,627	63,063,627

20. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	1,200,000	1,200,000

임의적립금	2,700,000	2,700,000

미처분이익잉여금	324,374,495	34,272,251

합계	328,274,495	38,172,251

21. 매출당반기와 전반기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 매출	199,315,451	357,166,952	145,866,393	276,813,932

공사매출	8,703,268	14,273,727	17,956,553	29,340,665

기타매출	1,435,183	2,880,718	1,228,340	2,929,126

합계	209,453,902	374,321,397	165,051,286	309,083,723

22. 부문별 보고(1) 당반기와 전반기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	173,009,188	310,876,871	106,230,904	179,482,584

해 외	36,444,714	63,444,526	58,820,382	129,601,139

합계	209,453,902	374,321,397	165,051,286	309,083,723

(2) 당반기와 전반기의 매출액 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

삼성중공업	90,771,858	134,481,867	28,249,854	46,934,177

대우조선해양	38,049,348	94,232,518	26,990,073	49,466,720

합계	128,821,206	228,714,385	55,239,927	96,400,897

23. 건설형 공사계약

(1) 당반기와 전기의 누적공사손익과 공사관련 자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

디젤엔진	212,359,347	170,799,533	41,559,814	-	5,920,092	15,571,585

2) 전기(단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

디젤엔진	226,099,696	177,912,875	48,186,821	-	2,331,456	9,702,365

(2) 당반기와 전반기의 건설계약의 수주내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	기초잔액	증감액	매출계상액	기말잔액

KHNP 외 5개사	신고리 #3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외 10건	2005-02-04~ 2017-03-31	85,207,761	(329,637)	(14,273,727)	70,604,397

2) 전반기(단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	기초잔액	증감액	매출계상액	기말잔액

KHNP 외 5개사	신고리 #3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외 15건	2005-02-04~ 2017-03-31	97,502,112	27,471,620	(29,340,665)	95,633,067

(3) 건설형공사계약 관련 추정의 변경으로 인한 효과당반기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약금액변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

디젤엔진	-	3,279,776	(1,879,149)	(1,400,627)	-	-

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	완료예정일	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손	총액	대손충당금

신고리#3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기	2009-07-17	2017-03-31	99.8%	2,580,645	-	-	-

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	10,571,903	341,280	(18,008,036)	(39,826,692)

원재료의 매입액	138,863,059	253,972,271	132,657,945	251,923,897

종업원급여	16,457,955	31,224,896	16,175,137	34,520,130

복리후생비	2,945,874	5,590,753	3,022,851	6,613,001

감가상각비 및 무형자산상각비	4,645,097	9,276,224	5,943,386	11,909,595

기술사용료	14,480,387	26,139,528	11,998,619	23,669,439

기타비용	18,959,375	42,571,252	19,718,145	38,142,270

매출원가 및 판매비와관리비 합계	206,923,650	369,116,204	171,508,047	326,951,640

25. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,904,014	6,266,776	3,760,940	8,809,620

복리후생비	612,752	1,196,772	765,565	1,637,938

퇴직급여	273,494	546,557	332,687	658,394

지급수수료	1,177,143	2,152,312	1,435,892	2,711,954

감가상각비	50,476	101,047	50,571	107,163

무형자산상각비	172,046	344,544	214,352	482,037

광고선전비	124,732	225,301	98,830	208,668

임차료	308,962	586,320	316,041	595,372

대손상각비	7,032	(22,460)	108,023	167,921

경상연구개발비	1,574,769	3,308,712	1,849,950	3,612,522

기타	597,534	1,088,125	705,678	1,275,463

합계	8,802,954	15,794,006	9,638,529	20,267,052

26. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	214,914	501,955	345,923	923,969

배당금수익	-	-	600	600

금융보증수익	78,941	161,535	322,545	634,640

외환차익	6,509,065	13,972,425	4,098,835	9,872,211

외화환산이익	368,538	714,570	-	914,134

파생상품거래이익	4,534,133	8,175,164	2,780,005	4,241,284

파생상품평가이익	-	7,700,970	788,465	1,098,229

확정계약평가이익	7,549,967	7,763,462	9,869,572	21,365,611

소계	19,255,558	38,990,081	18,205,945	39,050,678

금융비용 :

이자비용	3,624,519	7,222,747	2,837,822	5,858,438

지급보증료	113,921	223,500	106,226	222,901

외환차손	6,341,231	14,902,343	3,570,354	7,941,567

외화환산손실	-	724,136	889,482	860,359

파생상품거래손실	2,057,145	8,489,559	4,975,196	7,874,878

파생상품평가손실	9,682,676	1,316,335	7,004,670	16,604,130

확정계약평가손실	173,624	12,855,872	5,064,064	6,538,218

소계	21,993,116	45,734,492	24,447,814	45,900,491

순금융수익(비용)	(2,737,558)	(6,744,411)	(6,241,869)	(6,849,813)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

임대료수익	81,979	172,307	76,390	118,638

유형자산처분이익	40,199	40,199	94,475	94,475

잡이익	26,127	48,576	2,525,602	3,953,514

소계	148,305	261,082	2,696,467	4,166,627

기타영업외비용 :

매출채권처분손실	12,106	12,106	-	-

유형자산처분손실	4,183	7,265	-	-

무형자산처분손실	2,318	10,500	-	7,227

매각예정자산손상차손	12,650,120	12,650,120	-	-

기부금	4,762	559,762	37,191	69,191

잡손실	3,612,093	3,616,093	3,659,707	3,667,635

소계	16,285,582	16,855,846	3,696,898	3,744,053

순기타영업외수익(비용)	(16,137,277)	(16,594,764)	(1,000,431)	422,574

28. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세수익이 발생하여 유효법인세율을 계상하지 않았으며 전반기 세전손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 반기순손익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	291,624,279	290,102,243	(10,238,521)	(18,248,869)

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	69,500,000	69,500,000	69,500,000	69,500,000

기본주당순이익(손실)	4,196원	4,174원	(147원)	(263원)

(주1) 가중평균유통보통주식수는 당반기와 전반기의 발행주식수와 동일함.

(2) 희석주당순손익당반기와 전반기 잠재적 보통주(주식선택권)의 희석효과가 발생하지 아니하였는 바, 당반기와 전반기의 희석주당순손이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

30. 우발채무와 약정사항

(1) 견질어음과 수표당반기말 현재 당사의 선수금환급 및 계약이행보증 등과 관련하여 USD 10,829,062(전기말 : USD 10,829,062)에 상당하는 어음 20매(전기말 : 20매) 및 백지어음 6매(전기말 : 6매)를 대우조선해양 외 5개 회사에 견질로 제공하고 있습니다. (2) 매출채권의 할인당반기말 현재 당사는 은행에 할인양도한 매출채권 8,280,784천원(전기말 : 6,304,130천원)이 만기에 회수되지 않는 경우 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입(단기차입금)으로 인식하였습니다(주석 14-(2)참조). (3) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 당사는 다음과 같이 손해배상청구를 받아 소송 진행중에 있으며, 동소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

그리스법원	GAEI(Guam AdvanceEnterprises.Inc)	당사	그리스 Chios 디젤발전소 하도급업체(GAEI)의 계약해제관련 손해배상 청구 소송	EUR 2,181,541	1심 진행중

EUR 473,162	1심 진행중

EUR 2,000,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	Steamar TransportesMaritimos LDA 외 1인	당사 외 1인	운항정지에 따른 손해배상	USD 125,163 EUR 266,865	1심 진행중

창원지방법원	강규용 외 461명	당사	통상임금 산정 범위에 따른임금 청구 소송	11,339,995	1심 진행중

김경호 외 59명	723,723

대한상사중재원	마스텍 중공업	당사	계약 해제에 따른 선수금 반환 신청한 중재 사건	USD 4,565,802	중재 진행중

(4) 주요 약정사항 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, CNY, 천원)

내역	금융기관	한도액	실행액

무역금융한도약정	산업은행	25,000,000	25,000,000

우리은행	15,000,000	15,000,000

농협은행	19,200,000	19,200,000

수출입은행	25,000,000	25,000,000

전자방식외상채권담보대출	우리은행	10,000,000	8,212,651

국민은행	3,000,000	216,847

기업은행	5,000,000	4,383,503

수입신용장발행약정	우리은행	USD	18,383,485	USD	18,383,485

산업은행	USD	15,000,000	USD	9,236,889

기타외화지급보증	KEB하나은행	USD	16,432,649	USD	16,432,649

EUR	100,000	EUR	100,000

CNY	16,228,000	CNY	16,228,000

우리은행	USD	21,043,750	USD	21,043,750

농협은행	USD	30,000,000	USD	29,200,036

국민은행	USD	13,275,620	USD	13,275,620

기타원화지급보증	KEB하나은행	1,377,561	1,377,561

우리은행	5,600,000	5,533,973

(5) 기술도입계약당반기말 현재 당사는 엔진제작 등을 위해 8건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 연간 제작한 엔진의 누적 마력에 따라 일정율의 기술사용료를 지급하도록 되어 있는 바, 당반기 및 전반기의 기술사용료는 각각 26,139,528원 및 23,669,439천원입니다.31. 지급보증 및 담보제공(1) 지급보증 1 ) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

보증회사	지급보증액	보증내역

KEB하나은행	USD	16,432,649	선수금환급, 계약이행, 하자보증, 입찰보증

EUR	100,000

1,377,561

우리은행	USD	21,043,750	선수금환급, 계약이행, 하자보증

5,533,973

농협은행	USD	29,200,036	선수금환급

국민은행	USD	13,275,620	선수금환급, 계약이행

합계	USD	79,952,055

EUR	100,000

6,911,534

2) 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNY, 천원)

피보증인	지급보증액	보증내역	지급보증처	특수관계

DMI	CNY	16,228,000	차입금	KEB하나은행	종속기업

USD	4,300,000	수출입은행

(2) 담보제공자산산업은행에서 개설한 수입신용장에 대해 당사는 보유 중인 유형자산을 담보로 제공하였는 바, 당반기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다(주석 12참조).

(단위 : EUR, 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	지급보증액

산업은행	토지	7,751,236	EUR 5,983,200	EUR 4,986,000

3 2. 특수관계자 거래당반기와 전반기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자

구분	회사명

최상위 지배기업	두산

차상위 지배기업	두산중공업

종속기업	DMI, DEPNG

관계기업	DSDMP, 두산큐벡스

최상위ㆍ차상위 지배기업의 종속기업 및 기타특수관계자	두산인프라코어, 두산밥캣, 두산건설, 두산타워, 두산디에스티, 오리콤, 두산베어스 등

(2) 특수관계자와의 거래내역

당반기와 전반기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역(자금거래 및지분거래 별도)은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유ㆍ무형자산 매각	기타수익	매입	유ㆍ무형자산 매입	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

최상위 지배기업	두산	431,623	930,425	-	-	227,134	454,268	1,262,577	2,526,824	130,422	355,587	1,222,603	2,361,328

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	-	-	-	29,562,318	45,314,647	-	-	-	-

종속기업	DMI	-	-	-	-	38,729	67,619	2,599,688	5,425,205	-	-	-	-

관계기업	두산큐벡스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	490	1,345

기타특수관계자	두산건설	726,314	1,452,628	-	-	204	204	42,277	88,878	8,417	6,108,050	-	-

기타	93,625	124,833	-	-	203,679	273,533	26,620	48,344	-	-	343,882	908,941

합계	1,251,562	2,507,886	-	-	469,746	795,624	33,493,480	53,403,898	138,839	6,463,637	1,566,975	3,271,614

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유ㆍ무형자산 매각	기타수익	매입	유ㆍ무형자산 매입	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

최상위 지배기업	두산	421,919	1,208,138	-	-	204,488	408,976	1,036,607	2,713,888	10,911	1,019,874	1,517,612	2,094,079

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	-	-	-	19,809,301	36,036,372	-	-	-	-

종속기업	DMI	-	-	-	-	17,200	34,652	2,558,991	5,032,269	-	-	-	-

관계기업	DII	-	-	-	-	158,604	312,002	-	-	-	-	-	-

DHEL	-	-	-	-	138,194	270,652	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	두산건설	624,499	1,357,368	-	-	-	-	44,266	92,236	50,760	50,760	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	51,269	123,362	-	-	71,290	133,082

합계	1,046,418	2,565,506	-	-	518,486	1,026,282	23,500,434	43,998,127	61,671	1,070,634	1,588,902	2,227,161

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액(출자 제외)은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

최상위 지배기업	두산	-	-	-	968,779	2,050,386	-

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	7,177,668	1,309	-

종속기업	DMI	-	1,367,985	4,890,760	1,864,573	166,609	-

관계기업	두산큐벡스	-	471,000	-	-	264	-

기타특수관계자	두산건설	-	3,414,638	-	5,858	641,125	-

기타	-	7,849,892	-	231,259	147,150	-

합계	-	13,103,515	4,890,760	10,248,137	3,006,843	-

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

최상위 지배기업	두산	-	-	-	545,699	2,040,582	-

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	1,577,472	3,144	-

종속기업	DMI	-	1,406,188	-	1,839,962	170,243	-

관계기업	DII	-	2,237,230	-	-	-	-

DHEL	-	1,935,257	-	-	-	-

기타특수관계자	두산건설	-	8,508,289	-	-	3,034	-

기타	-	643,406	-	386,666	66,347	-

합계	-	14,730,370	-	4,349,799	2,283,350	-

(4) 당반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	대여 거래	지분 거래

대여	회수	증자 및 출자	지분 매입

종속기업	DMI	4,890,760	-	-

기타특수관계자	두산건설(주1)	-	-	-	4,155,085

두산밥캣(주2)	-	-	616,875,872	-

합계	4,890,760	-	616,875,872	4,155,085

(주1) 당반기 중 두산건설로부터 두산큐벡스 주식을 취득함(주석 11참조).(주2) 당반기 중 DII와 DHEL 주식을 두산밥캣에 현물출자함(주석 11참조).(5) 당반기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31-(1)참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,103,781	1,262,662	1,176,088	3,083,044

퇴직급여	77,083	155,577	123,713	247,425

주식기준보상	-	(1,565)	12,372	47,867

합계	1,180,864	1,416,674	1,312,173	3,378,336

33. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 사용된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

조정액 :

현금유출 없는 비용등의 가산

이자비용	7,222,747	5,858,438

퇴직급여	2,115,981	2,472,967

재고자산평가손실	5,414,951	1,469,262

감가상각비	7,667,253	10,363,274

무형자산상각비	1,608,971	1,546,321

대손상각비	(22,460)	167,921

주식보상비용	(1,565)	47,867

충당부채전입	1,185,065	715,845

외화환산손실	724,136	860,359

파생상품평가손실	1,316,335	16,604,130

확정계약평가손실	12,855,872	6,538,218

유형자산처분손실	7,265	-

무형자산처분손실	10,500	7,227

매각예정비유동자산손상차손	12,650,120	-

현금유입 없는 수익등의 차감

이자수익	(501,955)	(923,969)

배당금수익	-	(600)

법인세수익	(33,507,561)	(6,046,288)

금융보증수익	(161,535)	(634,640)

외화환산이익	(714,570)	(914,134)

관계기업투자주식처분이익	(274,728,663)	-

파생상품평가이익	(7,700,970)	(1,098,229)

확정계약평가이익	(7,763,462)	(21,365,611)

유형자산처분이익	(40,199)	(94,475)

합계	(272,363,744)	15,573,883

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(4,241,247)	25,638,136

기타채권의 감소	137,707	1,909,127

미청구공사의 증가	(3,588,636)	(619,535)

재고자산의 증가	(5,073,671)	(41,295,954)

기타유동자산의 감소(증가)	(3,287,156)	7,639,797

장기기타채권의 감소(증가)	(1,894,741)	546,029

기타비유동자산의 증가	(27,102)	(803,800)

파생상품자산(부채)의 변동	(18,184,772)	(5,066,202)

확정계약자산(부채)의 변동	20,858,167	4,464,741

매입채무의 증가	26,679,253	1,081,058

기타채무의 증가(감소)	10,434,662	(4,364,844)

초과청구공사의 증가(감소)	5,869,220	(663,260)

선수금의 감소	(35,539,606)	(20,404,605)

기타유동부채의 감소	(5,679,004)	(4,821,232)

장기기타채무의 증가(감소)	(4,086,143)	959,222

사외적립자산의 감소	351,319	84,437

퇴직금의 지급	(598,164)	(1,012,670)

관계기업 전출입	13,248	(65,054)

충당부채의 변동	(831,366)	109,375

합계	(18,688,032)	(36,685,234)

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,248,323	141,220

건설중인자산의 개발비 대체	-	403,220

유형자산의 매각예정자산 재분류	4,869,620	-

유형자산 취득의 미지급금 대체	1,686,369	-

관계기업투자주식 출자	342,560,551	-

장기차입금의 유동성 대체	20,000,000	-

장기대여금의 유동성 대체	374,260	816,950

충당부채의 유동성 대체	2,053,870	1,040,027

34. 매각예정자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	37,297,480	42,005,000

건물 및 구축물	10,254,396	12,100,500

기계장치	9,023,124	10,250,000

합계	56,575,000	64,355,500

당사는 동 자산의 매각을 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 2016년 중 매각될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 매각예정자산의 공정가치측정 매각예정으로 분류된 자산의 공정가치는 측정대상과 유사한 물건의 최근 거래가격을반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 당반기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 공정가치는 56,575,000천원으로 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류되었습니다. 당반기 중 당사는 매각예정으로 분류된 자산에 대하여 12,650,120천원의 손상차손을 인식하였습니다.35. 보고기간 후 사건당사는 2016년 7월 21일 이사회에서 매각예정자산으로 분류된 중속엔진 생산공장 부동산 및 기타설비를 두산건설에 양도하기로 결의하였습니다. 양도가액은 매각예정자산의 공정가치와 유의적인 차이가 없으며, 양도목적물의 1/2에 상응하는 금액은두산건설 전환우선주를 취득하는 현물출자계약에 의하여 양도될 예정입니다.