한화엔진 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 20 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 19 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
두산엔진주식회사

1. 일반사항

두산엔진주식회사(이하 '당사')는 1999년 12월 30일에 설립되었으며, 2011년 1월 4일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 경남 창원에 공장을 두고 있으며, 선박용엔진, 내연엔진, 내연발전 및 원자력 비상발전기 등의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.

수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 69,500천주와 69,500,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 보통주식수	지분율(%)

두산중공업	29,650,000	42.66

우리사주조합	447,016	0.64

기타	39,402,984	56.70

합계	69,500,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034 호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12 월 31 일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.

기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 시장위험1) 외환위험

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	기타(주1)	합계	USD	EUR	CNY	기타(주1)	합계

외화 금융자산	40,094,923	2,436,149	7,399,455	333,769	50,264,296	66,293,736	1,836,867	7,060,647	92,594	75,283,844

외화 금융부채	(2,131,753)	(9,335,975)	(735,459)	(2,043,952)	(14,247,139)	(1,008,004)	(8,880,782)	(156,097)	(3,773,760)	(13,818,643)

차감 계	37,963,170	(6,899,826)	6,663,996	(1,710,183)	36,017,157	65,285,732	(7,043,915)	6,904,550	(3,681,166)	61,465,201

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, CNY를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액임

당분기 손익으로 인식한 외화환산손익은 순액으로 53,243천원(전분기 : (-)721,149천원)입니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 환율 인상시	10% 환율 인하시	10% 환율 인상시	10% 환율 인하시

세전순이익	3,601,716	(3,601,716)	6,146,520	(6,146,520)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	61,240,233	65,075,522

금융부채	(67,000,000)	(42,000,000)

차감 계	(5,759,767)	23,075,522

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의이자율이 1% 변동시 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익	(57,598)	57,598	230,755	(230,755)

3) 가격위험 당사의 경영진은 지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험

당분기말과 전기말 현재 주요 금융자산의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

계정과목	개별적으로 평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합계

만기 미경과	0~3개월	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과

단기대여금	-	542,212	-	-	-	-	542,212

매출채권	6,969,753	3,081,246	18,289,324	656,818	1,034,215	258,051	30,289,407

미수금(주1)	1,480,237	8,573,564	-	-	-	-	10,053,801

미수수익	-	118,818	-	-	-	-	118,818

장기대여금	-	7,940,110	-	-	-	-	7,940,110

합계	8,449,990	20,255,951	18,289,324	656,818	1,034,215	258,051	48,944,349

(주1) 매각예정자산으로 대체 된 금액 포함. 2) 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	개별적으로평가하는채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합계

만기 미경과	0~3개월	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과

단기대여금	-	611,513	-	-	-	-	611,513

매출채권	6,989,832	25,195,831	3,781,681	344,410	782,522	252,567	37,346,843

미수금	1,485,889	126,448	-	-	-	-	1,612,337

미수수익	-	37,042	-	-	-	-	37,042

장기대여금	-	7,795,850	-	-	-	-	7,795,850

합계	8,475,721	33,766,684	3,781,681	344,410	782,522	252,567	47,403,585

연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하며, 부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로식별가능한 채권은 개별분석에 의해 대손충당금으로 당분기말 현재 6,969,753천원(전기말 : 6,989,832천원)을 설정하고 있으며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험율에 근거하여 대손충당금을설정하고 있습니다.

한편, 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 금융기관예치금 및 파생금융상품은 자산의 성격상 손상징후를 개별적으로 식별하여 손상금액을 인식하고 있습니다.

(3) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품을 제외한 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

과 목	장부금액	계약상 원금

합계	0~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과

금융부채(주1)	478,779,144	478,185,469	345,535,107	132,650,362	-	-

금융부채 이자(주1)	-	12,839,895	11,107,645	1,732,250	-	-

합계	478,779,144	491,025,364	356,642,752	134,382,612	-	-

(주1) 매각예정부채로 대체 된 금액 포함. 2) 전기말

(단위 : 천원)

과목	장부금액	계약상 원금

합계	0~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과

금융부채	454,283,592	455,563,292	323,648,911	131,914,381	-	-

금융부채 이자	-	16,487,402	13,022,902	3,464,500	-	-

합계	454,283,592	472,050,694	336,671,813	135,378,881	-	-

상기 비파생금융부채와 별도로 당분기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 피보증인의 청구에 의해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 31과 같습니다.

(4) 자본위험 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	670,979,065	682,047,132

자본총계	523,132,286	555,965,115

부채비율	128.26%	122.68%

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	유동성대체	기타

단기차입금	121,200,000	15,000,000	-	-	-	-	(50,000,000)	86,200,000

유동성장기차입금	30,000,000	-	-	-	-	-	-	30,000,000

유동성사채	89,933,789	-	-	-	-	-	31,979	89,965,768

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-

사채	128,786,511	-	-	-	-	-	221,893	129,008,404

합계	369,920,300	15,000,000	-	-	-	-	(49,746,128)	335,174,172

5. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	5,264,224	5,288,410	KEB하나은행 질권설정

단기금융상품	-	217,000	한국가스공사 질권설정

3,722,752	3,722,752	한국수력원자력 질권설정

1,162,485	1,167,826	농협은행 질권설정

장기금융상품	6,000	6,000	당좌개설보증금

합계	10,155,461	10,401,988

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	30,289,407	(7,260,158)	23,029,249	37,346,843	(7,084,204)	30,262,639

미수금	10,053,801	(1,480,237)	8,573,564	1,612,337	(1,485,889)	126,448

미수수익	118,818	-	118,818	37,042	-	37,042

보증금	62,065	-	62,065	62,065	-	62,065

소계	40,524,091	(8,740,395)	31,783,696	39,058,287	(8,570,093)	30,488,194

비유동	보증금	3,183,585	-	3,183,585	3,869,832	-	3,869,832

합계	43,707,676	(8,740,395)	34,967,281	42,928,119	(8,570,093)	34,358,026

(2) 당분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기초	설정(환입)	당분기말

매출채권	(7,084,204)	(175,954)	(7,260,158)

미수금	(1,485,889)	5,652	(1,480,237)

합계	(8,570,093)	(170,302)	(8,740,395)

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	148,537,179	(18,211,262)	130,325,917	137,389,570	(22,094,288)	115,295,282

원재료	77,303,752	(21,359,753)	55,943,999	72,603,636	(19,858,871)	52,744,765

미착품	2,818,526	-	2,818,526	2,380,988	-	2,380,988

합계	228,659,457	(39,571,015)	189,088,442	212,374,194	(41,953,159)	170,421,035

8. 장기투자증권 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	종목	당분기말	전기말

매도가능금융자산	출자금	조선기자재협회	-	20,000

전기공사공제조합	-	52,047

시장성 있는 지분증권	두산밥캣(주1)	-	378,694,906

지분증권	두산건설(주1)	-	16,829,026

캐스코	-	1

당기손익-공정가치 측정 금융자산	출자금	조선기자재협회	20,000	-

전기공사공제조합	52,047	-

시장성 없는 지분증권	캐스코	1	-

합계	72,048	395,595,980

(주1) 매각예정자산으로 대체하였습니다.

9. 파생상품

(1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다.

구분	위험회피수단	내 용

공정가치 위험회피	통화선도	외화채권 수령시 또는 외화채무 지급시 노출되는 환율변동위험에 대해만기시 외화가액을 원화금액으로 고정

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : USD, EUR, CHF, 천원)

위험회피수단	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산(부채)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	357,084,979	USD	323,246,500	14,502,080	1,893,833	(19,421,438)

EUR	27,840,000	KRW	36,998,374	12,119	243,806	986,588

CHF	7,399,000	KRW	8,730,163	(399,615)	16,230	378,763

합계	14,114,584	2,153,869	(18,056,086)

2) 전기말

(단위 : USD, EUR, CHF, 천원)

위험회피수단	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산(부채)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	366,295,873	USD	324,759,500	19,201,944	24,111,861	(22,355,922)

EUR	26,828,000	KRW	35,228,507	(661,005)	(400,357)	1,723,538

CHF	7,094,000	KRW	8,433,960	(570,403)	(670,477)	529,328

합계	17,970,536	23,041,027	(20,103,056)

10. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	66,751,629	-	-	66,751,629	66,751,629

장ㆍ단기금융상품	11,241,237	-	-	11,241,237	11,241,237

매출채권및기타채권	31,783,697	-	-	31,783,697	31,783,697

파생상품평가자산	-	-	14,900,622	14,900,622	14,900,622

장ㆍ단기대여금	8,423,217	-	-	8,423,217	8,423,217

장기투자증권	-	72,048	-	72,048	72,048

장기기타채권	3,183,585	-	-	3,183,585	3,183,585

합계	121,383,365	72,048	14,900,622	136,356,035	136,356,035

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	70,450,917	-	-	70,450,917	70,450,917

장ㆍ단기금융상품	11,463,578	-	-	11,463,578	11,463,578

매출채권및기타채권	30,488,193	-	-	30,488,193	30,488,193

파생상품평가자산	-	-	19,245,620	19,245,620	19,245,620

장ㆍ단기대여금	8,337,951	-	-	8,337,951	8,337,951

장기투자증권	-	395,595,980	-	395,595,980	395,595,980

장기기타채권	3,869,832	-	-	3,869,832	3,869,832

합계	124,610,471	395,595,980	19,245,620	539,452,071	539,452,071

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	89,335,107	-	89,335,107	89,335,107

차입금 및 사채	335,174,172	-	335,174,172	335,174,172

파생상품평가부채	-	786,039	786,039	786,039

장기기타채무	2,650,362	-	2,650,362	2,650,362

합계	427,159,641	786,039	427,945,680	427,945,680

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	82,448,911	-	82,448,911	82,448,911

차입금및사채	369,920,300	-	369,920,300	369,920,300

파생상품평가부채	-	1,275,085	1,275,085	1,275,085

장기기타채무	1,914,381	-	1,914,381	1,914,381

합계	454,283,592	1,275,085	455,558,677	455,558,677

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	72,048	72,048	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	378,694,906	16,829,026	-	395,523,932

위험회피 파생상품	-	14,900,622	-	14,900,622	-	19,245,620	-	19,245,620

합계	-	32,058,459	72,048	14,972,670	378,694,906	36,074,646	-	414,769,552

금융부채 :

위험회피 파생상품	-	(786,039)	-	(786,039)	-	(1,275,085)	-	(1,275,085)

차감 계	-	31,272,420	72,048	14,186,631	378,694,906	34,799,561	-	413,494,467

(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자	배당금	평가	손상/환입	처분	환변동	기타

금융자산 :

상각후원가로측정하는금융자산	195,774	-	-	(170,301)	-	(303,727)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,462,456	-	-	-	-	-	(35,030,740)

합계	195,774	8,462,456	-	(170,301)	-	(303,727)	-	(35,030,740)

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(4,370,819)	-	-	-	-	(325,319)	-	-

금융보증계약	-	-	-	-	-	-	3,945	-

합계	(4,370,819)	-	-	-	-	(325,319)	3,945	-

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자	배당금	평가	손상/환입	처분	환변동	기타

금융자산 :

대여금및수취채권	480,306	-	-	(2,204,783)	(12,417)	(7,233,085)	-	-

매도가능금융자산	-	7,404,649	-	-	-	-	-	6,570,203

합계	480,306	7,404,649	-	(2,204,783)	(12,417)	(7,233,085)	-	6,570,203

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(3,263,000)	-	-	-	-	2,029,646	-	-

금융보증계약	-	-	-	-	-	-	5,504	-

합계	(3,263,000)	-	-	-	-	2,029,646	5,504	-

상기 이외에 파생상품에서 발생한 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

평가	처분	평가	처분

위험회피목적 파생상품	2,153,869	490,347	-	33,168,609	12,035,386	-

11. 종속기업 및 관계기업 투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업 :

Doosan Marine Industry(Dalian) Co., Ltd.(이하 'DMI')	중국	100.00	17,579,757	17,579,757

Doosan Engine PNG Co., Ltd.(이하 'DEPNG')	파푸아뉴기니	100.00	42	42

소계	17,579,799	17,579,799

관계기업 :

Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co., Ltd.(이하 'DSDMP')(주1)	중국	10.80	3,853,794	3,853,794

두산큐벡스(주2)	대한민국	3.71	-	4,155,085

디비씨(주2)	대한민국	2.20	-	5,786,000

소계	3,853,794	13,794,879

합계	21,433,593	31,374,678

(주1) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 매각예정자산으로 대체하였습니다.한편, 상기의 종속기업 및 관계기업 주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없습니다.

12. 유형자산 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	289,903,314	130,362,320	52,212,673	1,271,315	346,656	474,096,278

취득/자본적지출	-	-	51,150	40,250	222,906	314,306

대체(주1)	(30,552,738)	(10,095,633)	32,000	7,726	(326,675)	(40,935,320)

처분	-	(89,120)	(22,761)	(110)	-	(111,991)

감가상각	-	(1,335,136)	(2,137,776)	(128,537)	-	(3,601,449)

분기말장부금액	259,350,576	118,842,431	50,135,286	1,190,644	242,887	429,761,824

- 취득원가	166,181,660	173,983,939	185,483,543	47,174,257	242,887	573,066,286

- 감가상각누계액	-	(55,141,508)	(135,348,257)	(45,983,613)	-	(236,473,378)

- 재평가이익누계액	93,168,916	-	-	-	-	93,168,916

(주1) 토지, 건물 중 일부는 매각예정자산으로 대체되었습니다.(2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	271,724,973	137,275,343	58,060,545	1,179,179	12,395,179	480,635,219

취득/자본적지출	85,908	283,875	423,000	40,394	147,110	980,287

대체	-	1,500,000	1,560,208	-	(3,060,208)	-

처분	-	-	(6,152)	(6,737)	-	(12,889)

감가상각	-	(1,354,588)	(2,205,148)	(199,318)	-	(3,759,054)

분기말장부금액	271,810,881	137,704,630	57,832,453	1,013,518	9,482,081	477,843,563

- 취득원가	197,886,190	191,794,905	184,851,965	52,333,707	9,482,081	636,348,847

- 감가상각누계액	-	(54,090,275)	(127,019,512)	(51,320,189)	-	(232,429,977)

- 재평가이익누계액	73,924,691	-	-	-	-	73,924,691

당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 현재 장부금액은 166,181,660 천원 (전기말: 192,116,133천원)입니다. 한편, 상기 유형자산 중 일부 토지는 수입신용장 개설과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. (주석31-(2)참고)

13. 무형자산 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초장부금액	2,186,395	1,332,752	2,945,942	6,465,089

취득/자본적지출	-	109,500	-	109,500

대체	-	162,791	-	162,791

상각	(139,925)	(134,897)	(47,798)	(322,620)

분기말장부금액	2,046,470	1,470,146	2,898,144	6,414,760

- 취득원가	25,022,729	15,029,580	4,102,971	44,155,280

- 상각(손상)누계액	(22,976,259)	(13,559,434)	(1,204,827)	(37,740,520)

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초장부금액	2,746,093	1,660,686	3,349,166	7,755,945

상각	(16,441)	(199,497)	(47,799)	(263,737)

분기말장부금액	2,729,652	1,461,189	3,301,367	7,492,208

- 취득원가	24,554,215	14,125,627	4,502,015	43,181,857

- 상각(손상)누계액	(21,824,563)	(12,664,438)	(1,200,648)	(35,689,649)

14. 차입금 및 사채 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 사채

(단위 : 천원)

사채종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

제7회	5.00	90,000,000	90,000,000

제8회	4.60	130,000,000	130,000,000

소계	220,000,000	220,000,000

차감 : 유동성 대체	(89,965,768)	(89,933,789)

차감 : 사채할인발행차금	(1,025,828)	(1,279,700)

차감 계	129,008,404	128,786,511

(2) 단기차입금(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	농협은행	3M MOR+2.81	12,000,000	12,000,000

4.02	19,200,000	19,200,000

산업은행	5.26	15,000,000	15,000,000

한도대출기준금리+4.24	25,000,000	-

수출입은행	6.15	15,000,000	25,000,000

KB증권	3.40	40,000,000	40,000,000

한국투자증권	3.40	10,000,000	10,000,000

소계	136,200,000	121,200,000

차감 : 매각예정부채 대체	(50,000,000)	-

합계	86,200,000	121,200,000

(3) 장기차입금(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	산업은행	3M CD+2.06	30,000,000	30,000,000

소계	30,000,000	30,000,000

차감 : 유동성 대체	(30,000,000)	(30,000,000)

장기차입금 차감 계	-	-

15. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	34,330,829	33,232,700

사외적립자산의 공정가치	(30,209,825)	(30,282,077)

순확정급여부채	4,121,004	2,950,623

(2) 당분기와 전분기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	977,576	1,032,577

순이자비용(이자비용 - 이자수익)	44,763	59,793

합계	1,022,339	1,092,370

16. 충당부채

당분기와 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

하자보수	소송	합계	하자보수	소송	합계

기초장부금액	10,121,944	755,040	10,876,984	6,352,679	608,904	6,961,583

전입(환입)	291,298	-	291,298	1,223,955	-	1,223,955

사용	(659,934)	-	(659,934)	(538,682)	-	(538,682)

기타(주1)	-	-	-	182,712	-	182,712

기말장부금액	9,753,308	755,040	10,508,348	7,220,664	608,904	7,829,568

유동	5,522,017	755,040	6,277,057	2,830,454	608,904	3,439,358

비유동	4,231,291	-	4,231,291	4,390,210	-	4,390,210

(주1) 하자보수발생의 귀책사유에 따라 기술사로부터 정산받은 금액임.17. 자본금 및 주식발행초과금

당분기와 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행주식수	주당 액면금액	자본금	주식발행초과금

기초 / 분기말	69,500천주	1,000원	69,500,000	367,214,701

당사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 보고기간 말 현재 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

18. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	621,478	621,478

19. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가잉여금	69,504,418	74,122,683

매도가능금융자산평가손익	-	40,118,341

매각예정 토지재평가잉여금	4,618,265	-

매각예정 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(228,349,464)	-

합계	(154,226,781)	114,241,024

20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,200,000	1,200,000

임의적립금	2,700,000	2,700,000

미처분이익잉여금	236,122,888	487,912

합계	240,022,888	4,387,912

21. 매출 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 매출	105,164,250	206,228,587

공사매출	2,225,276	853,047

기타매출	781,836	701,264

합계	108,171,362	207,782,898

(2) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 선수금, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	30,289,407

계약자산	1,130,574

선수금	126,317,966

계약부채	7,389,079

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체 됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. (3) 당분기와 전분기 중 당사의 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

한시점에 이전 되는 재화	105,946,086

기간에 걸쳐 이전되는 용역	2,225,276

소계	108,171,362

22. 부문별 보고(1) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국 내	83,420,520	161,494,929

해 외	24,750,842	46,287,969

소계	108,171,362	207,782,898

(2) 당분기와 전분기의 매출액 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

삼성중공업	22,172,469	60,823,858

대우조선해양	37,849,943	62,984,448

합계	60,022,412	123,808,306

23. 건설형 공사계약

(1) 당분기와 전분기의 누적공사손익과 공사관련 자산(부채)내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

디젤엔진	258,198,868	216,028,687	42,170,181	439,038	1,130,574	7,389,079

2) 전기(단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

디젤엔진	255,976,521	214,083,961	41,892,560	144,208	1,451,141	9,489,577

(2) 당분기와 전분기의 건설계약의 수주내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	기초잔액	증감액	매출계상액	분기말잔액

KHNP 외 6개사	신고리 #3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외 10건	2009-06-23 ~ 2019-03-31	19,876,540	(1,120,666)	(2,225,276)	16,530,598

2) 전분기(단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	기초잔액	증감액	매출계상액	분기말잔액

KHNP 외 6개사	신고리 #3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외 10건	2009-06-23 ~ 2018-03-31	49,930,584	(573,061)	(853,047)	48,504,476

(3) 건설형공사계약 관련 추정의 변경으로 인한 효과

당분기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

디젤엔진	(2,341,660)	236,646	955,014	236,646	121,378

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	완료예정일	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손	총액	대손충당금

신고리#3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기	2009-07-17	2019-03-31	99.8%	1,130,574	-	-	-

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(18,667,407)	(25,962,927)

원재료의 매입액	85,257,713	156,634,554

종업원급여	14,505,568	15,768,169

복리후생비	3,112,553	3,073,472

감가상각비 및 무형자산상각비	3,924,070	4,022,791

기술사용료	6,521,693	12,253,629

기타비용	14,397,288	37,514,137

매출원가 및 판매비와관리비 합계	109,051,478	203,303,825

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,617,212	2,582,946

복리후생비	751,635	657,711

퇴직급여	291,200	256,274

지급수수료	1,294,656	1,329,082

감가상각비	12,076	22,643

무형자산상각비	106,247	172,046

광고선전비	144,000	185,386

임차료	232,728	238,056

대손상각비	175,953	2,204,783

경상연구개발비	1,276,484	2,841,332

기술사용료	2,427	-

기타	506,264	495,035

합계	8,410,882	10,985,294

26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	195,774	480,306

배당금수익	8,462,456	7,404,649

금융보증수익	3,945	5,504

외환차익	2,986,333	5,086,725

외화환산이익	663,546	1,316,267

파생상품거래이익	1,073,430	13,927,871

파생상품평가이익	2,441,685	36,972,946

확정계약평가이익	567,727	5,183,509

소계	16,394,896	70,377,777

금융비용 :

이자비용	4,370,819	3,263,000

지급보증료	102,048	163,638

외환차손	3,668,622	9,569,015

외화환산손실	610,303	2,037,416

파생상품거래손실	583,083	1,892,484

파생상품평가손실	287,816	3,804,338

확정계약평가손실	3,367,939	48,619,289

소계	12,990,630	69,349,180

순금융수익(비용)	3,404,266	1,028,597

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

임대료수익	70,735	78,001

유형자산처분이익	17,599	258,093

잡이익	16,591	11,852

소계	104,925	347,946

기타영업외비용 :

매출채권처분손실	-	12,417

기타의대손상각비(환입)	(5,653)	-

기부금	4,998	504,744

유형자산처분손실	111,990	7,173

잡손실	3,990	1,062,542

소계	115,325	1,586,876

순기타영업외수익(비용)	(10,400)	(1,238,930)

28. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기말 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 유효법인세율은 12.56%입니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 분기순손익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	2,197,911	3,314,825

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	69,500,000	69,500,000

기본주당이익	32원	48원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 당분기와 전분기의 발행주식수와 동일함.

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 잠재적 보통주(주식선택권)의 희석효과가 발생하지 아니하였는 바, 당분기와 전분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 우발채무와 약정사항

(1) 견질어음과 수표 당분기말 현재 당사의 선수금환급 및 계약이행보증 등과 관련하여 USD 10,829,062 (전기말 : USD 10,829,062)에 상당하는 어음 20매(전기말 : 20매) 및 백지어음 6매 (전기말 : 6매)를 대우조선해양 외 5개 회사에 견질로 제공하고 있습니다. (2) 매출채권의 할인 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관에 할인양도한 매출채권 및 미수금은 없습니다.(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사는 총 35,759백만원 상당액의 손해배상 청구를 받아 계류 중이 며, 현재로서는 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

(4) 주요 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

내 역	금융기관	한도액	실행액

무역금융한도약정	산업은행	KRW	25,000,000	KRW	25,000,000

농협은행	KRW	19,200,000	KRW	19,200,000

수출입은행	KRW	25,000,000	KRW	15,000,000

전자방식외상채권담보대출	국민은행	KRW	1,250,000	KRW	48,039

수입신용장발행약정	우리은행	USD	11,700,000	USD	1,766,970

기업은행	USD	5,000,000	USD	1,924,657

산업은행	USD	15,000,000	USD	9,628,007

기타외화지급보증	KEB하나은행	USD	4,935,981	USD	4,935,981

우리은행	USD	15,169,649	USD	15,169,649

농협은행	USD	10,090,000	USD	9,920,000

국민은행	USD	1,147,500	USD	1,147,500

서울보증보험	USD	2,111,798	USD	2,111,798

EUR	3,714,938	EUR	3,714,938

기타원화지급보증	우리은행	KRW	4,400,000	KRW	450,184

서울보증보험	KRW	14,103,120	KRW	14,103,120

(5) 기술도입계약 당분기말 현재 당사는 엔진제작 등을 위해 8건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 연간 제작한 엔진의 누적 마력에 따라 일정율의 기술사용료를 지급하도록 되어 있는 바, 당분기 및 전분기에 지급한 기술사용료는 각각 6,521,693천원 및 12,253,629천원입니다.

31. 지급보증 및 담보제공(1) 지급보증 1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

보증회사	지급보증액	보증내역

KEB하나은행	USD	4,935,981	계약이행

우리은행	USD	15,169,649	선수금환급, 하자보증, 계약이행

KRW	450,184

농협은행	USD	9,920,000	선수금환급

국민은행	USD	1,147,500	선수금환급, 계약이행

서울보증보험	USD	2,111,798	선수금환급, 계약이행, 하자보증

EUR	3,714,938

KRW	14,103,120

합계	USD	33,284,928	선수금환급, 계약이행, 하자보증

EUR	3,714,938

KRW	14,553,304

2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

피보증인	지급보증액	보증내역	지급보증처	특수관계

DMI	USD	3,000,000	차입금	수출입은행	종속기업

(2) 담보제공자산 산업은행에서 개설한 수입신용장에 대해 당사는 보유 중인 유형자산을 담보로 제공하였는 바, 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (주석 12 참조)

(단위 : EUR, 천원)

구분	담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보제공액

수입신용장	산업은행	토지	34,080,323	EUR 5,983,200	EUR 4,986,000

사채	대한토지신탁	토지,건물,기계장치	397,620,206	169,000,000	130,000,000

주식담보대출	KB증권	두산밥캣 투자주식	60,326,622	66,666,667	40,000,000

주식담보대출	한국투자증권	두산밥캣 투자주식	15,377,742	16,700,000	10,000,000

무역금융한도대출	수출입은행	재고자산	177,412,024	32,500,000	25,000,000

32. 특수관계자 거래 당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자

구분	회사명

최상위 지배기업	두산

차상위 지배기업	두산중공업

관계기업	DSDMP, 두산큐벡스

최상위ㆍ차상위 지배기업의 종속기업, 공동기업, 관계기업 및 기타특수관계자	두산인프라코어, 두산밥캣, 두산건설, 오리콤, 두산베어스, 두타몰 등

대규모기업집단계열회사 등(주1)	네오홀딩스, 빅앤트 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계 자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수 관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등임.

(2) 특수관계자와의 거래내역당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	유ㆍ무형자산 매입	기타비용

최상위 지배기업	두산	437,266	228,951	1,481,699	122,000	384,425

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	10,631,732	-	-

종속기업	DMI	-	76,954	1,613,824	-	-

DEPNG	-	-	-	-	-

기타특수관계자	두산건설	-	-	40,914	149	-

기타	-	1,142	310,740	-	287,538

합계	437,266	307,047	14,078,909	122,149	671,963

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	유ㆍ무형자산 매입	기타비용

최상위 지배기업	두산	425,643	224,307	1,216,640	36,840	1,194,398

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	30,361,659	-	-

종속기업	DMI	-	78,292	2,921,613	-	-

DEPNG	922,566	-	-	-	-

기타특수관계자	두산건설	-	-	47,568	900	-

기타	107,494	222,284	13,109	198,798	753,422

합계	1,455,703	524,883	34,560,589	236,538	1,947,820

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

최상위 지배기업	두산	-	-	-	1,775,594	1,677,009

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	11,692,205	1,350

종속기업	DMI	-	1,307,746	7,126,560	912,842	161,849

DEPNG(주1)	4,370,351	-	-	-	-

관계기업	두산큐벡스	-	387,000	-	-	46,044

기타특수관계자	두산건설	-	2,543,348	-	-	11,571

두산밥캣	-	8,462,456	-	-	-

기타	-	42,203	-	264,481	75,053

합계	4,370,351	12,742,753	7,126,560	14,645,122	1,972,876

(주1) 당분기말 현재 DEPNG에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

최상위 지배기업	두산	-	16,511	-	1,676,759	1,720,275	-

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	3,152,239	385	-

종속기업	DMI	-	1,244,061	6,873,300	753,229	156,097	-

DEPNG(주1)	4,390,430	-	-	-	-	-

관계기업	두산큐벡스	-	387,000	-	-	45,509	-

기타특수관계자	두산건설	-	2,543,348	-	-	18,117	-

디엘아이	-	38,551	-	-	15,868	-

기타	-	33,960	-	374,556	8,110	-

합계	4,390,430	4,263,431	6,873,300	5,956,783	1,964,361	-

(주1) 전기말 현재 DEPNG에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	지분 거래	배당

증자 및 출자	감자	수익	처분

관계기업	디비씨	-	3,454,000	-	-

기타특수관계자	두산밥캣	-	-	8,462,456	-

합계	-	3,454,000	8,462,456	-

(5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	709,596	283,151

퇴직급여	43,971	66,954

합계	753,567	350,105

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된(사용된) 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

조정액 :

현금유출 없는 비용등의 가산

이자비용	4,370,819	3,263,000

퇴직급여	1,022,339	1,092,370

재고자산평가손실	-	5,509,304

감가상각비	3,601,449	3,759,055

무형자산상각비	322,622	263,737

대손상각비	175,953	2,204,783

기타의대손상각비	(5,653)	-

외화환산손실	610,303	2,037,416

파생상품평가손실	287,816	3,804,338

확정계약평가손실	3,367,939	48,619,289

유형자산처분손실	111,990	7,173

하자보수충당금전입	291,298	1,223,955

법인세비용	315,839	953,913

현금유입 없는 수익등의 차감

이자수익	(195,774)	(480,306)

배당금수익	(8,462,456)	(7,404,649)

재고자산평가손실환입	(2,382,144)	-

금융보증수익	(3,945)	(5,504)

외화환산이익	(663,546)	(1,316,267)

파생상품평가이익	(2,441,685)	(36,972,946)

확정계약평가이익	(567,727)	(5,183,510)

유형자산처분이익	(17,599)	(258,093)

합계	(262,162)	21,117,058

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소	7,060,381	2,682,961

기타채권의 감소	13,034	5,841,571

미청구공사의 감소	320,567	828,984

재고자산의 증가	(16,285,263)	(31,472,231)

기타유동자산의 감소	1,594,881	1,332,483

장기기타채권의 감소	647,227	14,855

기타비유동자산의 증가	(1,476,304)	-

파생상품자산(부채)의 변동	6,009,822	(14,001,307)

확정계약자산(부채)의 변동	(4,847,182)	(2,775,730)

매입채무의 증가	6,103,509	12,203,478

기타채무의 증가(감소)	3,734,581	(734,202)

초과청구공사의 증가(감소)	(2,100,497)	3,478,119

선수금의 감소	(8,571,310)	(28,936,940)

기타유동부채의 감소	(12,609,841)	(8,102,392)

장기기타채무의 (증가)감소	735,982	(537,241)

퇴직금의 지급	(179,570)	(214,247)

관계기업 전입	277,528	50,738

관계기업 전출	50,083	(8,685)

충당부채의 변동	(585,828)	(355,970)

합계	(20,108,200)	(60,705,756)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	203,191	3,060,208

장기대여금의 유동성 대체	149,000	183,050

충당부채의 유동성 대체	(458,683)	318,287

유형자산의 취득	70,996	85,891

유형자산의 매각예정자산 재분류	40,772,529	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 매각예정자산 재분류	349,309,235	-

관계기업투자주식의 매각예정자산 재분류	6,487,085	-

미수금의 매각예정자산 재분류	6,250	-

임차보증금의 매각예정자산 재분류	42,203	-

단기차입금의 매각예정자산 재분류	50,000,000	-

단기임대보증금의 매각예정자산 재분류	1,619,503	-

34. 매각예정자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

매각예정자산

유형자산	40,772,529	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	349,309,235	-

관계기업투자주식	6,487,085	-

기타채권	48,453	-

합계	396,617,303	-

매각예정부채

단기차입금	50,000,000	-

기타채무	1,619,503	-

합계	51,619,503	-

35. 보고기간 후 사건당사의 이사회는 2018년 3월 13일 이사회에서 각 사업의 전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화하고자 투자사업부문을 분할하여 두산중공업 주식회사에 흡수합병하는 결의를 하였습니다. 분할의 주요 내용은 다음과 같으며, 2018년 5월 3일 주주총회에서 최종 승인되었습니다.

구 분	내 용

분할방법	인적분할

분할회사	분할존속회사	두산엔진 주식회사

분할승계회사	두산중공업 주식회사

분할일정	이사회 결의일	2018년 04월 18일

주주총회일	2018년 05월 03일

분할기일	2018년 06월 05일