한화엔진 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 일반사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

- 당사는 본 보고서 제출일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

(2) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김종환	예	서던캘리포니아대 회계학 박사前) 삼성전자㈜前) Bocconi Univ. 조교수前) Manchester Business School 조교수現) 연세대학교 회계학 교수	예	회계 또는 재무관련 분야 전문가(2호 유형)	7년

김용환	예	매사추세츠공과대(MIT) 해양공학 박사前) American Bureau of Shipping 연구원前) 일본 오사카대 특임교수前) STX엔진㈜ 사외이사前) 미국 매사추세츠공과대(MIT) 객원교수現) 서울대학교 조선해양공학 교수現) 서울대 미래해양공학 클러스터 센터장現) 국제수조협회(ITTC) 부의장	-	-	-

유가영	예	University of Illinois 토양생태학 박사前) 한국환경연구원 책임연구원現) 탄소중립녹색성장위원회 위원現) 경희대 환경학 및 환경공학과 교수	-	-	-

※ 전문가 유형은 관련법령「상법」제542조의11 제2항 제1호(「상법 시행령」제37조 제2항)에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형임.

나. 감사위원회 위원의 독립성(1) 감사위원 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그 밖의 결격 요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(2) 감사위원별 독립성 검토

성 명	선임배경	추천인	임기	연임여부 및연임횟수	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계	회사와의 거래	비고

김종환	회계 및 재무 분야 전문가로서 회사의경영투명성 제고에 기여할 것으로 기대	이사회	2024.02.27~2026년 개최 정기주주총회 종결시까지	최초선임	사외이사	없음	없음	감사위원장회계/재무 전문가

유가영	환경 분야 전문가로서 회사의 녹색성장경영 강화에 기여할 것으로 기대	이사회	2024.02.27~2026년 개최 정기주주총회 종결시까지	최초선임	사외이사	없음	없음	환경 전문가

김용환	조선해양 분야 전문가로서 회사의지속성장에 기여할 것으로 기대	이사회	2024.02.27~2026년 개최 정기주주총회 종결시까지	최초선임	사외이사	없음	없음	조선해양 전문가

다. 감사위원회의 주요활동내역(1) 대상기간: 2024.01.01.~2024.02.06.

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결
여부	사외이사 성명

홍성표
(출석률:
100%)	강재현
(출석률:
100%)	김동회
(출석률:
100%)

찬반여부

2024-1차	2024.02.06	1. 외부감사인의 결산감사 보고2. '23년 내부감사 현황 보고3. 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	참석	참석	참석

(2) 대상기간: 2024.03.13.~ 2025.02.25.

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결
여부	사외이사 성명

김종환
(출석률:
100%)	유가영
(출석률:
100%)	김용환
(출석률:
100%)

찬반여부

2024-2차	2024.03.13	1. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부회계관리제도 평가보고서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4. 감사의 감사보고서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2024-3차	2024.05.02	1. '24년 1분기 외부감사인 결산 검토결과 보고2. 내부회계관리제도 평가계획 보고3. 컴플라이언스 강화계획 보고	보고	참석	참석	참석

2024-4차	2024.07.23	1. '24년 상반기 외부감사인 결산 검토결과 보고	보고	참석	참석	참석

2024-5차	2024.10.24	1. '24년 3분기 외부감사인 결산 검토결과 보고	보고	참석	참석	참석

2025-1차	2025.02.07	1. 외부감사인의 결산감사 보고2. '24년 내부감사 현황 보고3. 컴플라이언스 강화실적 보고4. 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	참석	참석	참석

1. 내부회계관리 규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2025-2차	2025.02.25	1. 내부회계관리제도 평가보고서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3. 감사위원회의 감사보고서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성

※ 출석률은 위원별 참석대상 위원회를 기준으로 산출

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 10월 01일	한국상장회사협의회	김용환, 유가영, 김종환	-	- 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할 - 감사위원회 중점 검토 및 점검사항 - 내부회계관리제 주요 이슈 - 핵심감사사항 관련 유의사항 - 연결내부회계관리제도 대응

2024년 10월 24일	다산회계법인	김용환, 유가영, 김종환	-	- 금융감독원 중점 점검 이슈사항

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

회계팀	3	팀장 1명책임 2명 (4년)	내부 감사업무 수행 및감사위원회 결과 보고

바. 준법지원인

(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

당사는 자산총액이 5천억원 이상인 상장법인으로서 준법지원인을 선임하였으며, 준법지원인의 인적사항 및 주요경력에 관한 사항은 다음과 같습니다.(기준일: 2024년 12월 31일)

성명	성별	출생년월	직위	상근 여부	자격충족요건	주요경력

서지민	여	1986년 5월	팀장	상근	변호사	前) 사립학교교직원연금공단
前) 한국농수산식품유통공사
前) DGB금융지주
現) 한화엔진 법무팀장(24.3.~현재)

※ 2024년 5월 2일 이사회에서 준법지원인을 서지민 법무팀장으로 변경 선임하였음.(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

당사의 준법지원인은 준법통제업무를 실무적으로 총괄하고 있습니다. 준법지원인 및 지원조직은 사내 법률 자문, 소송 수행, 준법 점검 활동 및 공정거래 자율준수프로그램(CP) 운영 등의 준법지원 업무를 수행하고 있습니다. 또한 상법 제542조의13에 따른 준법통제기준 및 윤리규범에 의거하여 준법·윤리의식 제고 및 준법경영 체계 강화를 위한 다양한 준법ㆍ지원활동을 수행하고 있습니다 .

구분	일정	내용	결과

Legal	상시	소송ㆍ중재 등 법적 이슈 대응
법률 검토ㆍ자문ㆍ지원을 통한 준법 리스크 사전관리
국문·영문계약서 및 계열사 내부거래 검토ㆍ모니터링	상시운영

교육 및 전파	1월	설명절 CEO LETTER 발송(법령 및 윤리규범 준수 요청 (협력사/임직원))	완료

4월, 12월	신규직원 윤리·준법교육 (윤리규범, 직장내 괴롭힘·성희롱 금지, 경쟁법 기본)	완료

4월	계열사 법무간담회 CP워크샵 개최	완료

5월, 11월	구매부서(4개팀) 하도급법 교육 및 감독기관(공정거래위원회) 최근 동향 공유	완료

7월	CEO 자율준수 선포식 및 자율준수관리자 임명식	완료

7월	개인정보보호법 기본교육	완료

9월	추석명절 CEO LETTER 발송(법령 및 윤리규범 준수 요청 (협력사/임직원))	완료

10월	관세/외환관계법 실무 교육	완료

11월	구매부서(4개팀) 하도급법, 공정거래법 기본교육	완료

11월~12월	윤리규범(H-Standard) 온라인 교육	완료

11월~12월	윤리규범(H-Standard) 준수 서약서 접수(접수율 99%)	완료

11월~12월	기술자료 정의 및 의무사항 교육 (총 5개팀, 5회실시)	완료

12월	하도급법 및 계약서 작성방법 교육(4개팀)	완료

12월	경쟁법, 파견법 업무 관련법 교육	완료

12월	지식재산권(특허권, 상표권, 저작권) 개념과 분쟁 대응 교육(3개팀)	완료

모니터링(점검)	매월	법령 제/개정사항 모니터링 및 분석ㆍ검토 후 현업 공유	완료

상시	내부신고제도 운영	상시운영

연간 26회	하도급대금 적기 지급 사전점검(월 2회), 사후점검(연 2회)	완료

3월, 6월	인감/인증서 사용실태 점검	완료

9월	이해관계서술서 접수(임원, 팀장)	완료

9월	경쟁법 관련 위험식별/위험평가	완료

11월	개인정보보호 실태점검	완료

4분기	위험평가기반 경쟁법 주요 리스크 모니터링	완료

보고	매분기	준법 리스크(Legal Compliance risk) 관리 현황 보고(대표이사)	완료

2월	준법 리스크(Legal Compliance risk) 관리 현황 보고(이사회/감사위원회)	완료

5월	컴플라이언스 강화 계획 보고(감사위원회)	완료

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	4	국내변호사 2명책임 2명 (평균 2년 9개월)	- 준법지원인의 준법통제업무 및 지원- 공정거래 자율준수프로그램(CP) 운영