한화엔진 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 26 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 25 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
한화엔진 주식회사(구, HSD엔진 주식회사)

1. 회사의 개요

한화엔진 주식회사 (이하 '당사')는 1999년 12월 30일에 설립되었으며, 2011년 1월 4일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경상남도 창원시에 공장을 두고 있으며, 선박용 엔진, 육상용 발전엔진 및 원자력 비상발전기 등의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.당사는 2024년 2월 27일을 기준일로 최대주주가 인화정공(주)에서 한화임팩트(주)로변경되었습니다. 당사는 2024년 2월 27일 제 2024-1차 임시주주총회를 통해 사명을 HSD엔진 주식회사 에서 한화엔진 주식회사로 변경하였습니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 보통주식수(주)	지분율

한화임팩트㈜ (주1)	27,345,628	32.77%

국민연금기금	10,779,851	12.92%

인화정공㈜	8,285,765	9.93%

우리사주조합	105,447	0.13%

자기주식	21,607	0.03%

강성운 (미등기임원)	2,800	0.00%

기타	36,906,044	44.22%

합 계	83,447,142	100.00%

(주1) 한화임팩트㈜는 인화정공㈜으로부터 15,442,480주를 인수하는 주식매매계약과 11,903,148주를 제3자 배정 유상증자로 인수하는 신주인수계약이 2024년 2월 27일 거래 종결됨에 따라, 한화임팩트㈜는 27,345,628주를 취득하여 최대주주로 변경됨.

2. 재무제표작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 , 따라서 동 반기재무제표는 국제회계기준위원회 (IASB)가 제정한 국제회계기준 (IFRS)을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성된 반기재무제표입니다 . 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 당사는 전기 중 종속기업인 HSD Marine Industry(Dalian) Co., Ltd.를 매각하였으며 이로 인해 전기부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다 . 따라서 당반기의 재무제표는 개별재무제표이며 , 당반기 재무제표에 포함된 비교표시 대상 전반기 및 전기 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다 .

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

보 고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다 .

또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.

재무위험 관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는 데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금지하고 있습니다.

당사는 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄하여 외환위험을 축소하고, 잔여 환율변동 노출금액에 대해서는 환위험관리규정에 따라 선물환 등 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	USD	EUR	CNY	CHF	기타(주1)	합계

외화 금융자산	114,373,385	2,364,928	221,668	-	124,043	117,084,024

외화 금융부채	(43,073,256)	(8,734,833)	(813,109)	(2,959,948)	(777,391)	(56,358,537)

차감 계	71,300,129	(6,369,905)	(591,441)	(2,959,948)	(653,348)	60,725,487

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, CNY, CHF를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	USD	EUR	CNY	CHF	기타(주1)	합계

외화 금융자산	111,639,875	1,322,272	153,008	-	94,192	113,209,347

외화 금융부채	(39,416,190)	(15,655,620)	-	(341,456)	(677,137)	(56,090,403)

차감 계	72,223,685	(14,333,348)	153,008	(341,456)	(582,945)	57,118,944

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, CNY, CHF를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액입니다.

당반기 손익으로 인식한 외화환산손익은 순액으로 (-)1,383,546천원 (전반기: 1,437,438천원)입니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 환율 인상시	10% 환율 인하시	10% 환율 인상시	10% 환율 인하시

세전순이익	6,072,549	(6,072,549)	5,711,894	(5,711,894)

2) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

금융자산	98,148,308	102,603,890

금융부채	-	(19,695,118)

차감 계	98,148,308	82,908,772

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의이자율이 1% 변동시 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익	981,483	(981,483)	829,088	(829,088)

3) 가격위험 당사의 경영진은 지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 공정가치측정금융자산, 금융기관예치금, 파생금융상품 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	98,484,973	102,831,937

장ㆍ단기금융상품	24,905,773	21,202,163

매출채권 및 기타채권	117,001,277	86,308,204

장ㆍ단기대여금	455,186	497,924

장기기타채권	1,407,178	589,923

파생상품평가자산	1,196,419	10,264,576

합계	243,450,806	221,694,727

상기 금융자산 이외에 금융보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의해 당사가 지급하여야 할 지급보증한도액(주석 36 참조)이 신용위험에 노출된 최대금액 입니다.

(3) 유동성위험

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으 며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 파생금융상품을 제외한 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

과목	장부금액	계약상 원금

합계	1년 미만	1년 초과

금융부채	275,394,875	279,732,668	226,145,764	53,586,904

금융부채 이자	-	5,437,602	3,754,222	1,683,380

합계	275,394,875	285,170,270	229,899,986	55,270,284

(전기말) (단위 : 천원)

과목	장부금액	계약상 원금

합계	1년 미만	1년 초과

금융부채	419,680,785	424,078,294	370,346,950	53,731,344

금융부채 이자	-	10,205,615	6,952,528	3,253,087

합계	419,680,785	434,283,909	377,299,478	56,984,431

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 비파생금융부채와 별도로 당반기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 피보증인의 청구에 의해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 36과 같습니다.

(4) 자본위험 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	878,613,483	912,709,874

자본총계	341,682,701	224,148,291

부채비율	257.14%	407.19%

5. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	4,000,000	8,000,000	산업은행 질권설정

8,599,773	8,912,469	경남은행 질권설정

2,300,000	1,700,000	신한은행 질권설정

소계	14,899,773	18,612,469

장기금융상품	6,000	6,000	당좌개설보증금

-	2,323,694	경남은행 질권설정

소계	6,000	2,329,694

합계	14,905,773	20,942,163

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	118,363,443	(2,828,775)	-	115,534,668	86,395,145	(2,814,007)	-	83,581,138

미수금	751,113	-	-	751,113	2,035,495	-	-	2,035,495

미수수익	694,246	-	-	694,246	670,321	-	-	670,321

보증금	21,250	-	-	21,250	21,250	-	-	21,250

소계	119,830,052	(2,828,775)	-	117,001,277	89,122,211	(2,814,007)	-	86,308,204

비유동	보증금	1,515,765	-	(108,587)	1,407,178	602,566	-	(12,643)	589,923

소계	1,515,765	-	(108,587)	1,407,178	602,566	-	(12,643)	589,923

합계	121,345,817	(2,828,775)	(108,587)	118,408,455	89,724,777	(2,814,007)	(12,643)	86,898,127

(2) 신용위험 및 손실충당금

당사는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망 정보가 포함됩니다.연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하며, 부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 개별분석에 의해 손실충당금으로 당반기말 현재 2,606,547천원(전기말 : 2,606,547천원)을 설정하고 있으며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험율에 근거하여 손실충당금을설정하고 있습니다.한편, 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 금융기관 예치금 및 파생금융상품은 자산의 성격상 손상징후를 개별적으로 식별하여 손상금액을 인식하고 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 충당금 설정률표는 과거의 연체일수에 기초하여 각 사업부별로 별도 구분하고 있습니다. 하기는 사업부별로 손실률을 적용한 기댓값을 합하여 산출하였습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	정상	3개월이내	3개월초과6개월 이내	6개월 초과12개월 이내	1년 이상	개별분석채권	계

기대손실율	0.00%	0.00%	0.00%	0.03%	90.44%	-	-

장부금액	72,907,709	35,234,084	7,740,538	363,000	262,678	2,606,547	119,114,556

손실충당금	22	8	36	94	222,068	2,606,547	2,828,775

(전기말) (단위:천원)

구분	정상	3개월이내	3개월초과6개월 이내	6개월 초과12개월 이내	1년 이상	개별분석채권	계

기대손실율	0.00%	0.00%	0.00%	0.01%	84.19%	-	-

장부금액	78,544,955	6,279,593	610,496	142,704	246,345	2,606,547	88,430,640

손실충당금	16	4	14	20	207,406	2,606,547	2,814,007

2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

계정과목	기초	설정	반기말

매출채권	(2,814,007)	(14,768)	(2,828,775)

합계	(2,814,007)	(14,768)	(2,828,775)

(전반기) (단위 : 천원)

계정과목	기초	환입	반기말

매출채권	(2,831,505)	10,196	(2,821,309)

합계	(2,831,505)	10,196	(2,821,309)

7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	258,040,403	(9,279,411)	248,760,992	245,365,915	(9,245,543)	236,120,372

원재료	119,130,977	(10,619,410)	108,511,567	129,348,078	(9,712,229)	119,635,849

미착품	12,391,289	-	12,391,289	10,735,662	-	10,735,662

합계	389,562,669	(19,898,821)	369,663,848	385,449,655	(18,957,772)	366,491,883

당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실(환입)에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 941,048천원(전반기: (-)11,185,825천원)이 포함되어 있습니다.한편 재고자산 중 일부는 수출입은행 차입금 한도약정 및 수출이행성보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참고).

8. 장기투자증권당반기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 아래와 같습니다. 당사는 해당 장기투자증권을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	당반기말	전기말

출자금	한국조선해양기자재공업협동조합	20,000	20,000

전기공사공제조합	52,047	52,047

자본재공제조합	1,040,000	370,000

기계설비건설공제조합	40,722	40,722

시장성 없는 지분증권	캐스코	1	1

합계	1,152,770	482,770

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

9. 파생상품

(1) 당사의 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

구분	위험회피수단	내 용

위험회피수단으로지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품	통화선도	공정가치위험회피 - 외화채권 수령시 또는 외화채무 지급시 노출되는 환율변동위험에 대해 만기시 외화가액을 원화금액으로 고정

통화스왑	공정가치 및 현금흐름위험회피 - 변동금리외화부채의 상환시 노출되는 금리 및 환율변동위험에 대해 만기시 고정금리원화금액으로 고정

(2) 당반기말과 전기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생상품 등의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : USD, EUR, 천원)

위험회피수단	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산(부채)	확정계약평가손익	현금흐름위험회피평가손익

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	1,745,445,333	USD	1,374,872,572	(120,890,057)	(114,379,835)	127,601,149	135,898,210	-

KRW	1,296,356	EUR	932,000	(88,337)	(59,065)	-	49,039	-

통화스왑(주1)	USD	32,825,378	KRW	45,612,340	1,194,097	3,077,953	(135,940)	(284,209)	298,624

합계	(119,784,297)	(111,360,947)	127,465,209	135,663,040	298,624

(주1) 회사는 우리은행과 변동금리(USD SOFR 3M + 1.25%) 외화차입금 USD 30 백만(만기: 2026년 4월 28일)을 고정금리(4.62%) 40,200 백만원으로 스왑하는 계약을 통해 환율 및 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(전기말) (단위 : USD, EUR, 천원)

위험회피수단	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산(부채)	확정계약평가손익	현금흐름위험회피평가손익

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	1,635,013,683	USD	1,303,010,528	(14,761,605)	(8,571,334)	20,732,698	62,115,055	-

KRW	1,738,416	EUR	1,242,000	(28,947)	(58,143)	44,119	93,164	-

통화스왑(주1)	USD	33,059,583	KRW	42,641,903	(2,272,184)	(1,542,903)	148,269	148,269	(560,817)

합계	(17,062,736)	(10,172,380)	20,925,086	62,356,488	(560,817)

(주1) 회사는 우리은행과 변동금리(USD SOFR 3M + 1.25%) 외화차입금 USD 30 백만(만기: 2026년 4월 28일)을 고정금리(4.62%) 40,200 백만원으로 스왑하는 계약을 통해 환율 및 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 통화스왑관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : USD)

구분	지급	수취	계약체결일	만기일	계약금액

통화스왑(CRS)	4.62%	USD SOFR 3M+1.25%	2023-04-28	2026-04-28	30,000,000

(전기말) (단위 : USD)

구분	지급	수취	계약체결일	만기일	계약금액

통화스왑(CRS)	4.62%	USD SOFR 3M+1.25%	2023-04-28	2026-04-28	30,000,000

상기 통화스왑은 위험회피회계를 적용하였습니다.

10. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산(주1)	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	98,484,973	-	-	98,484,973	98,484,973

장ㆍ단기금융상품	24,905,773	-	-	24,905,773	24,905,773

매출채권및기타채권	117,001,277	-	-	117,001,277	117,001,277

파생상품평가자산	-	-	1,196,419	1,196,419	1,196,419

장ㆍ단기대여금	455,186	-	-	455,186	455,186

장기투자증권	-	1,152,770	-	1,152,770	1,152,770

장기기타채권	1,407,178	-	-	1,407,178	1,407,178

합계	242,254,387	1,152,770	1,196,419	244,603,576	244,603,576

(주1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 상각후원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산(주1)	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	102,831,937	-	-	102,831,937	102,831,937

장ㆍ단기금융상품	21,202,163	-	-	21,202,163	21,202,163

매출채권및기타채권	86,308,204	-	-	86,308,204	86,308,204

파생상품평가자산	-	-	10,264,576	10,264,576	10,264,576

장ㆍ단기대여금	497,924	-	-	497,924	497,924

장기투자증권	-	482,770	-	482,770	482,770

장기기타채권	589,923	-	-	589,923	589,923

합계	211,430,151	482,770	10,264,576	222,177,497	222,177,497

(주1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 상각후원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채(주1)	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	174,927,166	-	174,927,166	174,927,166

차입금 및 사채	91,479,578	-	91,479,578	91,479,578

파생상품평가부채	-	120,980,716	120,980,716	120,980,716

장기기타채무	8,988,130	-	8,988,130	8,988,130

합계	275,394,874	120,980,716	396,375,590	396,375,590

(주1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 상각후원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채(주1)	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	199,823,968	-	199,823,968	199,823,968

차입금 및 사채	211,147,852	-	211,147,852	211,147,852

파생상품평가부채	-	27,327,312	27,327,312	27,327,312

장기기타채무	8,708,964	-	8,708,964	8,708,964

합계	419,680,784	27,327,312	447,008,096	447,008,096

(주1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 상각후원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,152,770	1,152,770

위험회피 파생상품	-	1,196,419	-	1,196,419

소계	-	1,196,419	1,152,770	2,349,189

금융부채 :

위험회피 파생상품	-	(120,980,716)	-	(120,980,716)

차감 계	-	(119,784,297)	1,152,770	(118,631,527)

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	482,770	482,770

위험회피 파생상품	-	10,264,576	-	10,264,576

소계	-	10,264,576	482,770	10,747,346

금융부채 :

위험회피 파생상품	-	(27,327,312)	-	(27,327,312)

차감 계	-	(17,062,736)	482,770	(16,579,966)

(4) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄
손익

이자	배당	평가	손상	환변동	처분	기타

금융자산 :

상각후원가로측정하는금융자산	1,949,790	-	-	(14,768)	11,740,321	(39,731)	-	-

합계	1,949,790	-	-	(14,768)	11,740,321	(39,731)	-	-

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(5,157,190)	-	-	-	(3,575,958)	-	-	-

합계	(5,157,190)	-	-	-	(3,575,958)	-	-	-

(전반기) (단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄
손익

이자	배당	평가	환입	환변동	처분	기타

금융자산 :

상각후원가로측정하는금융자산	714,320	-	-	226,122	2,231,758	-	-	-

합계	714,320	-	-	226,122	2,231,758	-	-	-

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(5,577,069)	-	-	-	65,496	-	-	-

합계	(5,577,069)	-	-	-	65,496	-	-	-

상기 이외에 파생상품에서 발생한 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

평가	처분	평가	처분

위험회피목적 파생상품	(111,360,947)	(27,818,318)	298,624	(49,735,476)	(15,785,438)	(274,251)

11. 관계기업 투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	취득가액	장부가액	순자산 지분해당액

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co., Ltd.(이하 'DSDMP')(주1)	중국	10.80	2,675,402	2,675,402	1,236,012	1,154,805	1,236,012	1,154,805

(주1) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 이사선임권을 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였습니다.

한편, 상기의 관계기업 주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	지분법손익	지분법자본변동	반기말

DSDMP	1,154,805	49,533	31,674	1,236,012

(전반기) (단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	대체	반기말

DSDMP	984,567	96,796	(5,096)	1,076,267

소시어스 제5호	35,500,000	-	-	(35,500,000)	-

합계	36,484,567	96,796	(5,096)	(35,500,000)	1,076,267

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	반기순손익	총포괄손익	관계기업배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

DSDMP	18,653,858	525,807	7,590,995	144,113	6,423,662	458,644	751,918	-

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익	관계기업배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

DSDMP	17,950,047	356,487	7,527,649	86,246	24,276,403	1,636,445	1,576,274	-

12. 유형자산 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	230,461,041	90,928,437	49,130,012	6,610,697	2,818,343	379,948,530

취득/자본적지출	-	-	613,516	1,725,889	16,570,238	18,909,643

대체	-	-	175,418	149,664	(325,082)	-

처분	-	(21,564)	-	-	-	(21,564)

감가상각	-	(2,191,731)	(2,582,285)	(1,314,236)	-	(6,088,252)

반기말장부금액	230,461,041	88,715,142	47,336,661	7,172,014	19,063,499	392,748,357

- 취득원가	136,281,518	170,126,611	216,580,517	47,368,929	19,063,499	589,421,074

- 감가상각누계액	-	(81,233,768)	(168,182,269)	(40,196,915)	-	(289,612,952)

- 손상차손누계액	-	(177,701)	(1,061,587)	-	-	(1,239,288)

- 재평가이익누계액	94,179,523	-	-	-	-	94,179,523

(전반기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	222,205,116	96,485,455	27,549,801	4,943,489	3,057,802	354,241,663

취득/자본적지출	-	30,149	1,176,901	715,198	15,939,876	17,862,124

대체	-	-	126	1,016,448	(1,016,574)	-

처분	-	(56,790)	(13,634)	(2,414)	-	(72,838)

감가상각	-	(2,252,465)	(2,555,524)	(1,152,132)	-	(5,960,121)

반기말장부금액	222,205,116	94,206,349	26,157,670	5,520,589	17,981,104	366,070,828

- 취득원가	136,281,518	173,455,380	194,247,496	43,347,482	17,981,104	565,312,980

- 감가상각누계액	-	(79,071,330)	(165,450,037)	(37,826,893)	-	(282,348,260)

- 손상차손누계액	-	(177,701)	(2,639,789)	-	-	(2,817,490)

- 재평가이익누계액	85,923,598	85,923,598

당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당반기말 현재 장부금액은 136,281,518천원(전기말: 136,281,518천원)입니다. 한편, 상기 유형자산 중 일부는 차입금 및 수입신용장 개설과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

당사는 당반기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대해 부보금액 608,696,555천원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 일부 기계장치 및 공기구 등에 대해 101,432,113천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가	14,271,865	1,161,025	15,432,890

감가상각누계액	(4,297,445)	(525,589)	(4,823,034)

장부금액	9,974,420	635,436	10,609,856

(전기말) (단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가	13,844,185	1,128,412	14,972,597

감가상각누계액	(3,769,467)	(411,358)	(4,180,825)

장부금액	10,074,718	717,054	10,791,772

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	10,074,718	717,054	10,791,772

취득액	1,013,923	116,927	1,130,850

감가상각비	(1,006,604)	(180,237)	(1,186,841)

기타(주1)	(107,617)	(18,308)	(125,925)

반기말장부금액	9,974,420	635,436	10,609,856

(주1) 리스 변경으로 인한 사용권자산의 변동액입니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	10,390,294	352,007	10,742,301

취득액	1,270,931	374,904	1,645,835

감가상각비	(902,286)	(144,838)	(1,047,124)

기타(주1)	(43,355)	(8,728)	(52,083)

반기말장부금액	10,715,584	573,345	11,288,929

(주1) 리스 변경으로 인한 사용권자산의 변동액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	600,321	1,186,841	516,578	1,047,124

리스부채 이자비용	186,954	380,826	212,633	394,733

단기리스 관련 비용	18,553	42,537	3,945	6,779

소액기초자산리스 관련 비용	13,130	25,701	11,206	22,212

합계	818,958	1,635,905	744,362	1,470,848

(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	2,457,142	2,447,188

비유동부채	8,468,818	8,708,964

합계	10,925,960	11,156,152

(5) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	3,576,547	3,540,206

1년 초과 5년 이내	5,603,568	5,583,366

5년 초과	6,503,758	7,055,874

합계	15,683,873	16,179,446

14. 무형자산 (1) 당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	배출권 (주1)	건설중인자산	합계

기초장부금액	1,144,285	1,433,723	-	283,600	2,861,608

취득	3,000	-	121,607	-	124,607

대체	283,600	-	(283,600)	-

상각	(251,345)	(20,000)	-	-	(271,345)

반기말장부금액	1,179,540	1,413,723	121,607	-	2,714,870

- 취득원가	4,775,509	3,213,723	121,607	-	8,110,839

- 상각누계액	(3,595,969)	(1,800,000)	-	-	(5,395,969)

(주1) 회사는 정부에서 무상으로 할당 받은 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하고 있으며 해당 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고 있습니다. 한편, 당반기 중 탄소배출권 121,607 천원을 외부에서 매입하였습니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	1,518,915	1,613,723	315,650	3,448,288

대체	315,650	-	(315,650)	-

상각	(390,365)	(90,000)	-	(480,365)

반기말장부금액	1,444,200	1,523,723	-	2,967,923

- 취득원가	4,432,423	3,213,723	-	7,646,146

- 상각(손상)누계액	(2,988,223)	(1,690,000)	-	(4,678,223)

(2) 회사는 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 및 동법 시행령에 따른 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있으며, 회사가 할당 받거나 매입한 온실가스 배출권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	제1차 계획기간	제2차 계획기간	제3차 계획기간

2021년	2022년	2023년	2024년 당반기분(주1)

무상할당배출권의 수량	131,372	87,074	26,784	26,784	23,899	26,532

매입배출권의 수량	-	-	-	-	13,589	-

매도배출권의 수량	(18,176)	(19,527)	(2,514)	-	-	-

차입배출권의 수량	-	-	-	2,885	-	-

이월배출권의 수량	46,399	54,911	1,500	5,000	-	-

이행연도별 수량	159,595	122,458	25,770	34,669	37,488	26,532

(주1) 제3차 계획기간(2021년-2025년)의 무상할당배출권 총량은 130,531 KAU입니다.

15. 투자부동산(1) 당반기와 전반기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	48,943,080	22,740	48,965,820

취득	-	-	-

처분	-	-	-

반기말장부금액	48,943,080	22,740	48,965,820

(전반기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	47,169,780	22,534	47,192,314

취득	-	-	-

처분	-	-	-

반기말장부금액	47,169,780	22,534	47,192,314

한편, 상기 투자부동산은 차입금 및 수입신용장 개설과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

16. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	283,132	-	645,299	-

선급비용	3,020,274	1,202,822	3,543,025	1,384,425

부가세대급금	11,158,574	-	12,552,796	-

합계	14,461,980	1,202,822	16,741,120	1,384,425

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	158,694,974	-	182,897,289	-

미지급금	11,465,571	-	12,172,095	-

미지급비용	1,864,944	519,312	1,822,396	-

예수보증금	5,535	-	-	-

임대보증금	439,000	-	485,000	-

리스부채	2,457,142	8,468,818	2,447,188	8,708,964

합계	174,927,166	8,988,130	199,823,968	8,708,964

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,458,235	-	1,200,655	-

선수수익	190,412	-	201,987	-

기타미지급비용	24,909,910	-	17,839,836	-

기타장기종업원급여부채	671,415	3,763,860	376,270	3,626,462

합계	27,229,972	3,763,860	19,618,748	3,626,462

19. 차입금 및 사채당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위 : 천원)

차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

경남은행	-	-	15,000,000

산업은행	5.08%	30,000,000	90,000,000

산업은행	5.57%	20,000,000	20,000,000

우리은행	-	-	18,000,000

농협은행	-	-	10,000,000

합계	50,000,000	153,000,000

당반기말 현재 당사는 단기차입금과 관련하여 재고자산, 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

(2) 장기차입금(단위 : 천원)

차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

경남은행	-	-	3,695,118

하나은행	-	-	12,000,000

하나은행	-	-	4,000,000

합계	-	19,695,118

유동성 대체	-	(17,055,748)

차감 계	-	2,639,370

(3) 사채(단위 : 천원)

사채종류	연이자율(%)	만기	당반기말	전기말

외화변동금리부사채(주1)	4.62 (USD SOFR 3M+1.25%)	2026-04-28	41,676,000	38,682,000

사채할인발행차감	(196,422)	(229,266)

차감 계	41,479,578	38,452,734

(주1) 상기 외화변동금리부사채(FRN)에 대하여 우리은행에서 지급보증받고있습니다 (주석 36 참조).

상기 사채는 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 발행일 이후 만기 일시상환조건으로, 이자지급은 3개월 후급조 건입니다 (주석 9 참조). 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.

20. 퇴직급여제도(1) 확정 급여 형 퇴직급여당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	44,708,942	41,929,818

사외적립자산의 공정가치	(33,987,393)	(34,819,119)

순확정급여부채	10,721,549	7,110,699

당반기와 전반기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	973,132	1,946,264	869,213	1,692,975

과거근무원가	-	-	-	2,320,247

순이자비용(이자비용 - 이자수익)	87,980	175,960	108,473	120,639

합계	1,061,112	2,122,224	977,686	4,133,861

(2) 확정기여형 퇴직급여당사는 일부 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 기여금은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운영되고 있습니다.당반기 중 확정기여제도 등과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 118,678천원입니다.

21. 충당부채

당반기와 전반기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

하자보수	손실부담계약	배출부 채 (주1)	합계	하자보수	손실부담계약	합계

기초장부금액	10,034,513	1,341,558	-	11,376,071	9,472,550	15,945,484	25,418,034

설정(환입)	385,473	(628,772)	179,647	(63,652)	1,374,040	(13,163,511)	(11,789,471)

사용	(855,732)	-	-	(855,732)	(999,589)	-	(999,589)

반기말장부금액	9,564,254	712,786	179,647	10,456,687	9,847,001	2,781,973	12,628,974

유동	4,480,893	231,180	179,647	4,891,720	5,772,398	1,549,863	7,322,261

비유동	5,083,361	481,606	-	5,564,967	4,074,603	1,232,110	5,306,713

(주1) 당사는 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무가 존재하고 , 해당의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높아 그 의무를 충당부채로 계상하였습니다.

22. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당반기말 현재 자본금 및 주식발행초과금 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	발행주식수	주당 액면금액	자본금	주식발행초과금

기초	71,543,994	1,000원	71,543,994	273,460,959

유상증자	11,903,148	1,000원	11,903,148	75,831,349

기말	83,447,142	1,000원	83,447,142	349,292,308

당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간 말 현재 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	349,292,308	273,460,959

기타자본잉여금	291,386	-

(3) 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)회사는 이사회 결의를 통하여 회사의 주요 임원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	내용

기준주식	한화엔진 주식회사 보통주식

부여방법	주식결제형 주식선택권	55,782 주

주가가치연동현금	536,400 천원

부여주식수	111,564 주

행사가격	현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음

부여일	2024년 03월 13일

가득조건	당해년도 해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우 부여된 RSU를 조정하지 않음

행사가능 시점	RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 2034년 3월까지 발생 (단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 회사는 임원에게 이를 지급할 수 있음)

당반기 RSU의 수량의 변동은 다음과 같으며, 전기는 해당사항이 없습니다.

(당반기) (단위 : 주)

구분	주식선택권	현금결제형 주식선택권

기초 잔여주	-	-

부여	55,782	55,782

소멸	-	-

기말 잔여주	55,782	55,782

기말 행사가능한 주식수	-	-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 잔여 만기는 10년이며, 행사가격은 없습니다.당반기말 현재 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채와 내재가치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	당반기말

부채금액	519,312

내재가치(주1)	15,630 원

(주1) 회사는 매 기말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다

당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	당반기

주식결제형 주식선택권	291,386

주식가치연동현금	519,312

합계	810,698

23. 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(151,113)	(151,113)

감자차손	(55,380,205)	(55,380,205)

주식선택권(주1)	621,478	621,478

합계	(54,909,840)	(54,909,840)

(주1) 당반기말 현재 임직원이 행사가능한 주식선택권은 없습니다.

24. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	922,893	891,220

파생상품평가이익	(262,193)	(560,817)

토지재평가잉여금	84,981,091	84,981,091

합계	85,641,791	85,311,494

25. 결손금 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	1,200,000	1,200,000

임의적립금	2,700,000	2,700,000

미처리결손금	(125,980,087)	(155,158,316)

합계	(122,080,087)	(151,258,316)

법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다.

26. 수익 (1) 당반기와 전반기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 매출	280,176,638	566,197,894	185,007,785	379,509,321

공사매출	6,140,654	13,316,549	3,869,916	8,547,346

기타매출	167,967	335,935	167,967	335,871

합계	286,485,259	579,850,378	189,045,668	388,392,538

(2) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	118,363,444	86,395,146

건설형 공사계약 계약자산	530,229	700,697

선수금	427,225,307	406,017,271

건설형 공사계약 계약부채	2,233,399	2,185,257

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 이전 되는 재화	280,176,638	566,197,894	185,007,785	379,509,321

기간에 걸쳐 이전되는 용역	6,308,621	13,652,484	4,037,883	8,883,217

소계	286,485,259	579,850,378	189,045,668	388,392,538

27. 부문정보(1) 당사는 최고영업의사결정자에게 단일의 보고부문에 대한 정보를 제공하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	국내판매	24,149,974	46,480,535	19,919,516	43,871,520

Local수출	201,230,249	373,765,632	91,845,497	192,846,887

해 외	직수출	61,105,037	159,604,211	77,280,655	151,674,131

소계	286,485,260	579,850,378	189,045,668	388,392,538

(3) 당반기와 전반기의 매출액 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한화오션	119,618,430	219,694,200	42,684,564	77,195,113

삼성중공업	81,611,818	154,464,145	48,717,414	105,083,223

JIANGSU NEW YANGZI(주1)	9,606,188	13,989,041	17,281,914	46,255,569

합계	210,836,436	388,147,386	108,683,892	228,533,905

(주1) 당반기말 또는 전반기말 기준으로 어느 하나라도 당사 수익매출의 10% 이상을 차지할 경우 , 당반기 및 전반기 매출액이 10% 미만이라도 추가 기재하였습니다 .

28. 건설형 공사계약 (1) 기말 시점에 계속 진행중이거나 기중에 종료된 건설형 공사계약에 대한 당반기말과 전기말의 누적공사손익과, 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	계약부채

청구분	미청구분

디젤엔진	79,443,986	57,731,729	21,712,257	9,970,455	530,229	2,233,399

(전기말) (단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	계약부채

청구분	미청구분

디젤엔진	66,869,331	49,512,904	17,356,427	3,516,819	700,697	2,185,257

(2) 건설형 공사계약에 대한 당반기와 전반기의 수주잔고(총 계약금액 중 수익 인식되지 않은 금액)는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	기초 수주잔고	증감(주1)	수익인식	기말 수주잔고

KHNP 외 3개사	신고리 #5,6 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외 3건	2015-11-04 ~ 2028-02-28	74,623,813	4,051,458	(13,316,549)	65,358,722

(주1) 건설형 공사계약의 계약금액 변동, 신규계약 등으로 인한 변동입니다.

(전반기) (단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	기초 수주잔고	증감(주1)	수익인식	기말 수주잔고

KHNP 외 3개사	신고리 #5,6 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외 4건	2015-11-04 ~ 2028-02-28	10,106,872	89,750,244	(8,547,346)	91,309,770

(주1) 건설형 공사계약의 계약금액 변동, 신규계약 등으로 인한 변동입니다.

(3) 건설형공사계약 관련 추정의 변경으로 인한 효과

전기말 진행중인 계약의 계약금액 및 추정총계약원가의 당반기 중 변동된 내역은 없습니다.

(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로써 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	완료예정일	진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	대손충당금

NAKILAT 부품 및 정비서비스	2023-03-08	2028-02-28	33.23%	530,229	-	8,652,327	3

STASCO 부품 및 정비서비스 (주1)	2023-03-08	2028-02-28	27.45%	-	-	1,318,128	2

(주1) 본 계약은 개별PJT로서는 전기 매출액 5%미만이나 당사와 Nakilat Shipping (Qatar) 및 Shell International Trading and Shipping 3자간 일괄계약 건이므로 추가 기재함

29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(10,917,428)	(11,733,439)	(14,397,465)	(25,486,421)

사용된 원재료	215,777,270	430,613,125	154,076,705	314,200,269

종업원급여	20,069,067	38,416,485	16,283,134	35,101,207

복리후생비	3,758,979	7,447,344	2,686,103	6,304,892

감가상각비 및 무형자산상각비	3,780,023	7,546,438	3,787,407	7,507,778

기술사용료	12,652,661	25,287,797	8,597,449	20,384,614

충당부채의 변동	(315,630)	(63,652)	(4,419,075)	(11,789,471)

기타비용	23,057,340	44,286,120	18,958,041	34,622,199

합 계	267,862,282	541,800,218	185,572,299	380,845,067

30. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,549,808	8,461,830	3,855,318	7,547,513

복리후생비	442,126	1,319,777	611,989	1,553,461

퇴직급여	230,324	477,146	225,835	933,733

주식보상비용	708,700	810,698	-	-

지급수수료	62,884	2,489,532	994,479	2,080,713

감가상각비	123,177	236,901	113,497	197,602

사용권자산상각비	369,179	729,330	345,244	705,058

무형자산상각비	127,409	271,346	208,583	420,365

광고선전비	4,440	8,265	3,630	20,930

임차료	18,699	85,479	77,640	109,159

대손상각비(환입)	6,338	14,768	(5,662)	(10,196)

경상연구개발비	838,485	1,610,172	742,618	1,678,510

기타	999,003	1,706,083	970,280	1,911,141

합 계	8,480,572	18,221,327	8,143,451	17,147,989

31. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	1,018,077	1,949,790	381,404	714,320

외환차익	11,680,830	20,266,622	6,494,069	13,443,468

외화환산이익	168,121	1,672,898	1,064,886	1,611,234

파생상품거래이익	566,095	966,148	1,224,226	3,270,474

파생상품평가이익	1,332,768	3,120,103	266,255	707,600

확정계약평가이익	60,220,335	135,964,148	17,427,654	65,818,592

소계	74,986,226	163,939,709	26,858,494	85,565,688

금융비용 :

이자비용	1,968,693	5,157,190	2,969,317	5,577,069

지급보증료	990,088	1,996,570	876,383	1,617,612

외환차손	6,020,678	10,718,713	6,017,842	12,583,652

외화환산손실	1,269,065	3,056,444	(273,245)	173,797

파생상품거래손실	19,718,166	28,784,466	14,886,579	19,055,912

파생상품평가손실	44,531,223	114,481,050	4,419,270	50,443,075

확정계약평가손실	227,530	301,108	833,433	1,963,929

채무상환손실	50,981	50,981	-	-

소계	74,776,424	164,546,522	29,729,579	91,415,046

순금융수익(비용)	209,802	(606,813)	(2,871,085)	(5,849,358)

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

임대료	53,446	99,633	29,242	79,750

유형자산처분이익	-	-	15,902	45,419

잡이익	38,865	45,865	278,034	6,276,644

소계	92,311	145,498	323,178	6,401,813

기타영업외비용 :

유형자산처분손실	-	21,620	1	53,121

기타의대손상각비	-	-	236,318	236,318

기부금	-	-	30,000	30,000

장기금융자산처분손실	39,731	39,731	-	-

잡손실	396,221	396,248	92,854	93,419

소계	435,952	457,599	359,173	412,858

순기타영업외수익(비용)	(343,641)	(312,101)	(35,995)	5,988,955

33. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 21.5%입니다.

34. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 반기순손익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	14,307,740	29,178,229	382,999	6,044,213

가중평균유통보통주식수	83,442,300	80,054,666	72,630,055	72,630,055

기본주당이익	171원	364원	5원	83원

희석주당이익	171원	364원	5원	83원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(당반기) (단위 : 주)

구분	내역 (주1)	기간	주식수	가중치	적수	가중평균주식수

3개월(2분기)	기초	2024.4.1 ~ 2024.6.30	72,654,558	91	6,611,564,778	72,654,558

유상증자	2024.4.1 ~ 2024.6.30	10,795,480	91	982,388,682	10,795,480

주식매수권	2024.4.1 ~ 2024.6.30	13,869	91	1,262,079	13,869

자기주식	2024.4.1 ~ 2024.6.30	(21,607)	91	(3,966,237)	(21,607)

합계	83,442,300	7,593,249,302	83,442,300

누적	기초	2024.1.1 ~ 2024.6.30	72,651,662	182	13,222,602,484	72,651,662

유상증자	2024.2.28 ~ 2024.6.30	10,795,480	124	1,338,639,522	7,414,478

주식매수권	2024.3.13~2024.6.30	16,765	110	1,844,150	10,133

자기주식	2024.1.1 ~ 2024.6.30	(21,607)	182	(3,932,474)	(21,607)

합계	83,442,300	14,559,153,682	80,054,666

(주1) 유상증자로 인한 조정비율을 고려한 주식 수 입니다

(전반기) (단위 : 주)

구분	내역 (주1)	기간	주식수	가중치	적수	가중평균주식수

3개월(2분기)	기초	2023.4.1 ~ 2023.6.30	72,651,662	91	6,611,301,242	72,651,662

자기주식의 취득	2023.4.1 ~ 2023.6.30	(21,607)	91	(3,966,237)	(21,607)

합계	72,630,055	6,609,335,005	72,630,055

누적	기초	2023.1.1 ~ 2023.6.30	72,651,662	181	13,149,950,822	72,651,662

자기주식의 취득	2023.1.1 ~ 2023.6.30	(21,607)	181	(3,932,474)	(21,607)

합계	72,630,055	13,146,039,955	72,630,055

(주1) 유상증자로 인한 조정비율을 고려한 주식 수 입니다

(3) 희석주당손익 반기 및 전반기 중 희석성 잠재적보통주로는 주식매수권이 있습니다. 당반기말 현재 희석성 잠재적보통주의 반희석 효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 견질어음과 수표 당반기말 현재 선수금환급 및 계약이행 보증 등과 관련하여 백지어음 5매(전기말 : 5매)를 한화오션 외 4개 회사에 견질로 제공하고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사는 총 16,315백만원 상당액의 손해배상 청구를 받아 계류 중이며, 현재로서는 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 주요 약정사항 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

내역	금융기관	한도액	실행액

금융한도약정	산업은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

경남은행	KRW	33,000,000	KRW	-

우리은행	KRW	16,000,000	KRW	-

수출입은행	KRW	22,000,000	KRW	-

전자방식외상채권담보대출	우리은행	KRW	5,600,000	KRW	2,826,479

수입신용장발행약정	하나은행	USD	2,500,000	USD	1,698,230

기업은행	USD	2,000,000	USD	265,737

경남은행	USD	10,000,000	USD	2,952,232

기타외화지급보증	하나은행	USD	15,200,000	USD	6,129,989

우리은행	USD	30,600,000	USD	30,600,000

경남은행	USD	36,163,739	USD	32,743,530

기업은행	USD	14,452,000	USD	14,371,000

수출입은행	USD	69,475,720	USD	69,475,720

대구은행	USD	30,000,000	USD	7,228,489

농협은행	USD	20,000,000	USD	5,232,250

서울보증보험	USD	136,624,316	USD	136,624,316

기타원화지급보증	자본재공제조합	KRW	62,400,000	KRW	39,611,175

서울보증보험	KRW	4,209,945	KRW	4,209,945

통화선도	하나은행	USD	372,000,000	USD	276,310,860

경남은행	USD	200,000,000	USD	124,135,750

신한은행	USD	155,884,645	USD	99,138,550

산업은행	USD	576,000,000	USD	300,366,600

EUR	932,000	EUR	932,000

우리은행	USD	714,285,714	USD	409,252,212

기업은행	USD	76,923,077	USD	63,781,000

유진투자증권	USD	200,000,000	USD	79,349,000

농협은행	USD	38,889,000	USD	22,538,600

대구은행	USD	20,000,000	USD	-

(4) 기술도입계약 당반기말 현재 당사는 엔진제작 등을 위해 8건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 연간 제작한 엔진의 누적 마력에 따라 일정률의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당반기와 전반기에 지급한 기술사용료는 각각 28,681,023천원 (전반기: 23,681,183천원)입니다.

36. 지급보증 및 담보제공(1) 지급보증 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

보증회사	지급보증액	보증내역

하나은행	USD	6,129,989	계약이행

우리은행	USD	30,600,000	FRN 지급보증

경남은행	USD	32,743,530	선수금환급, 계약이행, 하자보증

기업은행	USD	14,371,000	선수금환급

수출입은행	USD	69,475,720	선수금환급, 하자보증

농협은행	USD	5,232,250	선수금환급

대구은행	USD	7,228,489	선수금환급

자본재공제조합	KRW	39,611,175	선수금환급, 계약이행

서울보증보험	USD	136,624,316	선수금환급, 계약이행, 하자보증

KRW	4,209,945

합계	USD	302,405,293	선수금환급, 계약이행, 하자보증

KRW	43,821,120

(2) 담보제공자산

당사는 보유 중인 유형자산, 투자부동산 및 재고자산을 담보로 제공하였는 바, 당반기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다(주석 7, 12, 15 참조).

(단위 : 천원)

구분	담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	관련 채무

일반대출	산업은행	토지,건물,기계장치	377,548,481	103,565,340	50,000,000

일반대출,지급보증	우리은행	토지,건물,기계장치	372,489,781	72,000,000	58,604,380

지급보증	하나은행	토지,건물,기계장치	372,489,781	24,000,000	13,892,000

일반대출,시설대출,통화선도,지급보증	경남은행	토지,건물,기계장치	376,919,543	65,097,188	79,030,673

수출성장자금	수출입은행	재고자산	200,551,535	62,500,000	22,000,000

37. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배주주(주1)	한화임팩트㈜

관계기업(주2)	DSDMP

기타 특수관계자 (주3)	(주)한화 등

(주1) 2024년 2월 27일 당사의 최대주주가 인화정공(주)에서 한화임팩트(주)로 변경되었습니다.

(주2) 회사는 2024년 2월 27일 소시어스 소시어스제5호기업재무안정사모투자합자회사 지분을 전액 매각하여 특수관계가 소멸하였습니다.

(주3) 기타특수관계자는 독점규제및공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타특수관계자	한화오션(주)	126,754,744	161,935,385	-	-	-	-	3,028	4,038

기타특수관계자	한화에어로스페이스(주)	162,180	216,240	42,169	49,821	-	-	736,977	1,014,016

기타특수관계자	한화손해보험(주)	-	-	-	-	-	-	14,896	440,858

기타특수관계자	한화시스템(주)	-	-	-	-	491,190	491,190	82,132	108,614

기타특수관계자	(주)한화	-	-	-	-	-	-	331,590	331,590

기타특수관계자	한화갤러리아(주)	-	-	-	-	-	-	62,996	62,996

기타특수관계자	한화호텔앤드리조트(주)	-	-	-	-	-	-	120	120

합계	126,916,924	162,151,625	42,169	49,821	491,190	491,190	1,231,739	1,962,232

(전반기) (단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

회사에 유의적 영향력이 있는 기업	인화정공	436,432	930,169	-	-	8,052,513	16,141,255	-	-

합계	436,432	930,169	-	-	8,052,513	16,141,255	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	한화오션(주)	43,960,123	-	1,110	79,592,514

기타특수관계자	한화호텔앤드리조트(주)	-	120,676	-	-

기타특수관계자	한화에어로스페이스(주)	4,290	-	-	-

기타특수관계자	한화시스템(주)	-	-	572,394	-

기타특수관계자	(주)한화	-	-	1,600	-

기타특수관계자	한화손해보험(주)	-	-	3,148	-

합계	43,964,413	120,676	578,252	79,592,514

(전기말) (단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

회사에 유의적 영향력이 있는 기업	인화정공	551,940	-	8,590,859	-

합계	551,940	-	8,590,859	-

(4) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	695,762	1,211,746	702,072	1,447,706

퇴직급여	34,705	69,410	30,211	59,811

주식기준보상	708,700	810,698	-	-

합계	1,439,167	2,091,854	732,283	1,507,517

38. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 사용된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

조정액 :

현금유출 없는 비용등의 가산

이자비용	5,157,190	5,577,068

법인세비용	8,002,550	1,739,650

퇴직급여	2,240,901	4,212,290

감가상각비	6,088,252	5,960,121

사용권자산상각비	1,186,840	1,067,293

무형자산상각비	271,346	480,365

대손상각비(환입)	14,768	(10,196)

기타의대손상각비	-	236,318

외화환산손실	3,056,444	173,797

파생상품평가손실	114,481,050	50,443,075

확정계약평가손실	301,108	1,963,929

유형자산처분손실	21,620	53,121

재고자산평가손실	941,048	-

주식보상비용	810,698	-

채무상환손실	50,981	-

장기금융자산처분손실	39,731	-

현금유입 없는 수익등의 차감

이자수익	(1,949,790)	(714,320)

재고자산평가손실환입	-	(11,185,825)

외화환산이익	(1,672,898)	(1,611,234)

파생상품평가이익	(3,120,103)	(707,599)

확정계약평가이익	(135,964,148)	(65,818,591)

유형자산처분이익	-	(45,419)

임대매출	(11,575)	(11,511)

충당부채환입	(243,298)	(11,789,472)

지분법이익	(49,534)	(96,795)

합계	(346,819)	(20,083,935)

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 변동	(30,806,778)	(1,139,517)

기타채권의 변동	1,260,456	(397)

계약자산의 변동	170,467	-

재고자산의 변동	(4,968,746)	(59,872,896)

기타유동자산의 변동	2,460,437	(2,037,994)

장기기타채권의 변동	(905,275)	(2,417)

기타비유동자산의 변동	9,196	7,116

파생상품자산(부채)의 변동	(8,251,058)	(15,229,668)

확정계약자산(부채)의 변동	29,122,917	21,794,093

매입채무의 변동	(24,244,113)	12,291,928

기타채무의 변동	2,915,314	(4,093,410)

계약부채의 변동	48,142	6,272,775

선수금의 변동	21,208,036	47,173,663

기타유동부채의 변동	7,622,800	3,961,145

순확정급여부채의 변동	1,369,950	(685,309)

기타비유동부채의 변동	137,399	319,032

충당부채의 변동	179,647	-

합계	(2,671,209)	8,758,144

(2) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	608,682	1,332,224

장기대여금의 유동성 대체	850	4,400

장기금융상품의 유동성 대체	2,323,694	1,103,379

유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 증감	(3,762,853)	2,260,505

충당부채의 유동성 대체	(728,819)	687,022

사용권자산 및 관련된 리스부채의 인식	1,004,925	1,593,752

장기차입금의 유동성 대체	263,937	2,027,874

리스부채의 유동성 대체	683,544	640,272

충당부채의 재공품 대체	855,732	999,589

계약부채의 유동성 대체	(6,127,797)	25,599,403

관계기업투자주식의 매각예정비유동 자산대체	-	35,500,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

현재가치상각	환율 차이	리스 회계처리

단기차입금	153,000,000	(103,000,000)	-	-	-	50,000,000

사채	38,452,734	-	49,143	2,977,701	-	41,479,578

장기차입금	19,695,118	(19,695,118)	-	-	-	-

리스부채	11,156,152	(1,484,461)	380,826	-	873,444	10,925,961

합계	222,304,004	(124,179,579)	429,969	2,977,701	873,444	102,405,539

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

현재가치상각	환율 차이	리스 회계처리

단기차입금	125,000,000	18,900,000	-	-	-	143,900,000

사채	-	39,898,500	15,092	(809,673)	-	39,103,919

장기차입금	76,750,866	(55,027,874)	-	-	-	21,722,992

리스부채	10,970,693	(1,390,293)	394,733	-	1,606,761	11,581,894

합계	212,721,559	2,380,333	409,825	(809,673)	1,606,761	216,308,805

39. 매각예정자산당반기와 전기말 현재 매각예정자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

관계회사	-	35,500,000

전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 소시어스 제5호 기업재무안정 사모투자합자회사에 대한 보유지분(100%)은 2024년 2월 27일 인화정공 (주 ) ( 35,400,000,000좌 ) 및 이병국 (개인 ) ( 100,000,000좌 ) 에게 양도를 완료하 였습니다.