한화엔진 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 19 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 18 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
두산엔진주식회사

1. 일반사항

두산엔진주식회사(이하 '당사')는 1999년 12월 30일에 설립되었으며, 2011년 1월 4일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는경남 창원에 공장을 두고 있으며, 선박용엔진, 내연엔진, 내연발전 및 원자력 비상발전기 등의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.

수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 69,500천주와 69,500,000천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 보통주식수	지분율(%)

두산중공업	29,650,000	42.66

우리사주조합	787,729	1.13

기타	39,062,271	56.21

합계	69,500,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034 호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016 년 12 월 31 일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사는 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니 다.

기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만,기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같습니다.

- 금융상품에 대한 범주별 분류 및 장부금액의 변동가능성(주석10)

- 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동가능성(주석6)

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 5단계( 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' , 제1018호 '수익' , 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도' , 제2115호 '부동산건설약정' , 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' , 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익 및 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같으 며, 2017년 6월 30일 현재 매출액 444,614,692천원, 미청구공사 10,137,123 천원 및 초과청구공사 19,731,384천원이 영향을 받을 수 있습니다.

- 매출 인식 시점 및 금액의 변동 가능성(주석 21, 22, 23)

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 시장위험1) 외환위험당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

USD	EUR	CNY	기타(주1)	합계	USD	EUR	CNY	기타(주1)	합계

외화 금융자산	55,376,399	1,236,671	7,390,184	79,425	64,082,679	75,479,646	384,859	7,604,976	77,376	83,546,857

외화 금융부채	(2,413,100)	(34,171,919)	(211,069)	(5,028,142)	(41,824,230)	(4,619,304)	(18,778,643)	(158,989)	(6,821,632)	(30,378,568)

차감 계	52,963,299	(32,935,248)	7,179,115	(4,948,717)	22,258,449	70,860,342	(18,393,784)	7,445,987	(6,744,256)	53,168,289

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, CNY를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액임.

당반기 손익으로 인식한 외화환산손익은 순액으로 (-)1,702,066천원(전반기: (-)9,566천원) 입니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

10% 환율 인상시	10% 환율 인하시	10% 환율 인상시	10% 환율 인하시

세전순이익	2,225,845	(2,225,845)	5,316,829	(5,316,829)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험 당반기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

금융자산	71,182,858	71,200,809

금융부채	(42,000,000)	(50,000,000)

차감 계	29,182,858	21,200,809

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의이자율이 1% 변동시 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익	291,829	(291,829)	212,008	(212,008)

3) 가격위험당사의 경영진은 지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험

당반기말과 전기말 현재 주요 금융자산의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

계정과목	개별적으로 평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합계

만기 미경과	0~3개월	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과

단기대여금	-	734,097	-	-	-	-	734,097

매출채권	7,327,931	39,484,864	2,419,224	264,786	660,944	113,047	50,270,796

미수금	1,320,871	140,231	-	-	-	-	1,461,102

미수수익	-	142,360	-	-	-	-	142,360

장기대여금	-	8,193,480	-	-	-	-	8,193,480

합계	8,648,802	48,695,032	2,419,224	264,786	660,944	113,047	60,801,835

2) 전기말(단위 : 천원)

계정과목	개별적으로 평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합계

만기 미경과	0~3개월	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과

단기대여금	-	879,872	-	-	-	-	879,872

매출채권	5,675,608	57,497,258	2,076,633	34,245	80,433	141,410	65,505,587

미수금	7,188,912	10,506,715	-	-	-	-	17,695,627

미수수익	-	16,133	-	-	-	-	16,133

장기대여금	-	8,638,770	-	-	-	-	8,638,770

합계	12,864,520	77,538,748	2,076,633	34,245	80,433	141,410	92,735,989

연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하며, 부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로식별가능한 채권은 개별분석에 의해 대손충당금으로 당반기말 현재 7,327,931천원 (전기말 : 4,137,505천원)을 설정하고 있으며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험율에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 금융기관예치금 및 파생금융상품은 자산의 성격상 손상징후를 개별적으로 식별하여 손상금액을 인식하고 있습니다.

(3) 유동성위험 당반기말과 전기말 현재 파생금융상품을 제외한 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

과목	장부금액	계약상 원금

합계	0~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과

금융부채	540,465,571	542,278,795	320,256,786	222,022,009	-	-

금융부채 이자	-	23,495,975	15,408,225	8,087,750	-	-

합계	540,465,571	565,774,770	335,665,011	230,109,759	-	-

2) 전기말(단위 : 천원)

과목	장부금액	계약상 원금

합계	0~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과

금융부채	472,467,381	472,749,896	350,427,748	122,322,148	-	-

금융부채 이자	-	14,981,359	11,066,359	3,915,000	-	-

합계	472,467,381	487,731,255	361,494,107	126,237,148	-	-

상기 비파생금융부채와 별도로 당반기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 피보증인의 청구에 의해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 31과 같습니다.

(4) 자본위험 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	804,146,287	811,982,092

자본총계	554,575,674	551,044,865

부채비율	145.00%	147.35%

5. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말	제한내용

정기예금	9,255,000	-	KEB하나은행 질권설정

단기금융상품	217,000	268,000	한국가스공사 질권설정

단기금융상품	3,722,752	-	한국수력원자력 질권설정

장기금융상품	6,000	6,000	당좌개설보증금

합계	13,200,752	274,000

6. 매출채권 및 기타채권과 미청구공사(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권(주1)	50,270,796	(7,396,941)	42,873,855	65,505,587	(4,220,115)	61,285,472

미수금	1,461,102	(6,236)	1,454,866	17,695,627	(6,236)	17,689,391

미수수익	142,360	-	142,360	16,133	-	16,133

보증금	62,065	-	62,065	62,065	-	62,065

소계	51,936,323	(7,403,177)	44,533,146	83,279,412	(4,226,351)	79,053,061

비유동	보증금	3,868,122	-	3,868,122	3,883,005	-	3,883,005

합계	55,804,445	(7,403,177)	48,401,268	87,162,417	(4,226,351)	82,936,066

(주1) 매출채권할인으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체가 제거조건을 충족하지 못하는 금액이 포함됨.(2) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

미청구공사	14,123,461	(3,986,338)	10,137,123	15,762,004	-	15,762,004

(3) 당반기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기초	설정	당반기말

매출채권	(4,220,115)	(3,176,826)	(7,396,941)

미수금	(6,236)	-	(6,236)

미청구공사	-	(3,986,338)	(3,986,338)

합계	(4,226,351)	(7,163,164)	(11,389,515)

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	169,389,566	(28,955,508)	140,434,058	156,238,452	(28,957,239)	127,281,213

원재료	99,154,429	(20,509,616)	78,644,813	88,995,544	(17,456,402)	71,539,142

미착품	2,779,436	-	2,779,436	4,004,723	-	4,004,723

합계	271,323,431	(49,465,124)	221,858,307	249,238,719	(46,413,641)	202,825,078

8. 장기투자증권당반기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	종목	당반기말	전기말

매도가능금융자산	출자금	조선기자재협회(주1)	20,000	20,000

전기공사공제조합(주1)	52,047	52,047

시장성 있는 지분증권	두산밥캣	376,579,292	379,223,810

지분증권	두산건설	19,637,771	18,446,750

캐스코(주1)	1	1

합계	396,289,111	397,742,608

(주1) 보고기간말 현재 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가 또는 손상차손 인식 후 원가로 측정하였습니다.

(2) 당기의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기초	평가	당반기말

시장성 있는 지분증권	61,881,710	(2,644,518)	59,237,192

시장성 없는 지분증권	(6,808,511)	1,191,020	(5,617,491)

법인세 효과	(13,327,714)	351,747	(12,975,967)

합계	41,745,485	(1,101,751)	40,643,734

9. 파생상품

(1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다.

구분	위험회피수단	내 용

공정가치 위험회피	통화선도	외화채권 수령시 또는 외화채무 지급시 노출되는 환율변동위험에 대해만기시 외화가액을 원화금액으로 고정

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : USD, EUR, CHF, 천원)

위험회피수단	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산(부채)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	473,508,280	USD	412,861,500	4,455,058	15,974,527	(6,084,120)

EUR	47,509,000	KRW	61,325,674	1,008,302	1,601,062	2,374,485

CHF	9,250,000	KRW	10,949,412	181,865	28,969	(177,153)

합계	5,645,225	17,604,558	(3,886,788)

2) 전기말

(단위 : USD, EUR, CHF, 천원)

위험회피수단	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	확정계약자산(부채)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	675,516,089	USD	586,553,500	(31,870,888)	(25,368,849)	26,423,956

EUR	58,387,000	KRW	75,958,401	(1,338,156)	(1,258,218)	3,906,150

CHF	10,153,000	KRW	12,070,976	121,244	81,748	(49,891)

합계	(33,087,800)	(26,545,319)	30,280,215

10. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	80,683,974	-	-	-	80,683,974	80,683,974

장ㆍ단기금융상품	-	45,295,752	-	-	-	45,295,752	45,295,752

매출채권및기타채권	-	44,533,146	-	-	-	44,533,146	44,533,146

파생상품평가자산	-	-	-	-	9,376,812	9,376,812	9,376,812

장ㆍ단기대여금	-	8,840,257	-	-	-	8,840,257	8,840,257

장기투자증권	-	-	396,289,111	-	-	396,289,111	396,289,111

장기기타채권	-	3,868,122	-	-	-	3,868,122	3,868,122

합계	-	183,221,251	396,289,111	-	9,376,812	588,887,174	588,887,174

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피파생상품	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	71,428,048	-	-	-	71,428,048	71,428,048

장ㆍ단기금융상품	-	7,624,000	-	-	-	7,624,000	7,624,000

매출채권및기타채권	-	79,053,061	-	-	-	79,053,061	79,053,061

파생상품평가자산	-	-	-	-	634,824	634,824	634,824

장ㆍ단기대여금	-	9,405,702	-	-	-	9,405,702	9,405,702

장기투자증권	-	-	397,742,608	-	-	397,742,608	397,742,608

장기기타채권	-	3,883,005	-	-	-	3,883,005	3,883,005

합계	-	171,393,816	397,742,608	-	634,824	569,771,248	569,771,248

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품	금융보증계약	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	158,256,786	-	-	158,256,786	158,256,786

차입금 및 사채	-	380,186,776	-	-	380,186,776	380,186,776

파생상품평가부채	-	-	3,731,586	-	3,731,586	3,731,586

장기기타채무	-	2,022,009	-	-	2,022,009	2,022,009

합계	-	540,465,571	3,731,586	-	544,197,157	544,197,157

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품	금융보증계약	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	158,795,642	-	-	158,795,642	158,795,642

차입금및사채	-	311,349,592	-	-	311,349,592	311,349,592

파생상품평가부채	-	-	33,722,624	-	33,722,624	33,722,624

장기기타채무	-	2,322,148	-	-	2,322,148	2,322,148

합계	-	472,467,382	33,722,624	-	506,190,006	506,190,006

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

매도가능금융자산	376,579,292	19,637,771	-	396,217,063	379,223,810	18,446,750	-	397,670,560

위험회피 파생상품	-	9,376,812	-	9,376,812	-	634,824	-	634,824

합계	376,579,292	29,014,583	-	405,593,875	379,223,810	19,081,574	-	398,305,384

금융부채 :

위험회피 파생상품	-	(3,731,586)	-	(3,731,586)	-	(33,722,624)	-	(33,722,624)

차감 계	376,579,292	25,282,997	-	401,862,289	379,223,810	(14,641,050)	-	364,582,760

(4) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자	배당금	평가	손상/환입	처분	환변동	기타

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	925,803	-	-	(3,176,826)	(12,417)	(5,952,347)	-	-

매도가능금융자산	-	7,404,649	-	-	-	-	-	(1,101,751)

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	925,803	7,404,649	-	(3,176,826)	(12,417)	(5,952,347)	-	(1,101,751)

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(7,531,240)	-	-	-	-	(693,479)	-	-

금융보증부채	-	-	-	-	-	-	10,709	-

합계	(7,531,240)	-	-	-	-	(693,479)	10,709	-

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익

이자	배당금	평가	손상/환입	환변동	기타

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	501,955	-	-	22,460	(209,143)	(12,106)	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-	-

합계	501,955	-	-	22,460	(209,143)	(12,106)	-

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(7,222,747)	-	-	-	(730,341)	-	-

금융보증부채	-	-	-	-	-	161,535	-

합계	(7,222,747)	-	-	-	(730,341)	161,535	-

상기 이외에 파생상품에서 발생한 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

평가	처분	평가	처분

위험회피목적 파생상품	17,604,558	22,512,075	-	6,384,635	(314,395)	-

11. 종속기업 및 관계기업 투자당반기말과 전기말 현재 종목별 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종목	소재국가	지분율(%)	당반기말	전기말

종속기업 :

Doosan Marine Industry(Dalian) Co., Ltd.(이하 'DMI')	중국	100.00	17,579,757	17,579,757

Doosan Engine PNG Co., Ltd.(이하 'DEPNG')	파푸아뉴기니	100.00	41	41

소계	17,579,798	17,579,798

관계기업 :

Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co., Ltd.(이하 'DSDMP')(주1)	중국	10.80	3,853,795	3,853,795

두산큐벡스(주2)	대한민국	2.99	4,155,085	4,155,085

디비씨(주3)	대한민국	2.2	5,786,000	-

소계	13,794,880	8,008,880

합계	31,374,678	25,588,678

(주1) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 대표이사 선임 등에 대한 공동협약서를 체결하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 주요거래에 대한 동의권을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.한편, 상기의 종속기업 및 관계기업 주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없습니다.

12. 유형자산당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	271,724,973	137,275,343	58,060,545	1,179,178	12,395,180	480,635,219

취득/자본적지출	85,908	283,875	449,680	275,671	396,031	1,491,165

대체(주1)	-	1,500,000	1,560,208	126,410	(3,562,072)	(375,454)

처분	-	(1)	(6,151)	(8,829)	(5,567,807)	(5,582,788)

감가상각	-	(2,711,385)	(4,413,780)	(389,674)	-	(7,514,839)

반기말장부금액	271,810,881	136,347,832	55,650,502	1,182,756	3,661,332	468,653,303

- 취득원가	197,886,190	191,794,270	184,878,645	52,683,101	3,661,332	630,903,538

- 감가상각누계액	-	(55,446,438)	(129,228,143)	(51,500,345)	-	(236,174,926)

- 재평가이익누계액	73,924,691	-	-	-	-	73,924,691

(주1) 건설중인자산의 일부는 무형자산으로 대체됨.(2) 전반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	275,996,165	142,475,233	62,879,998	1,981,218	3,560,571	486,893,185

취득/자본적지출	5,337,955	-	852,000	65,400	4,479,204	10,734,559

대체(주1)	(4,279,790)	(4,397)	(14,620)	20,660	(1,248,323)	(5,526,470)

처분	-	-	(23,584)	(2,322)	-	(25,906)

감가상각	-	(2,688,527)	(4,559,652)	(523,569)	-	(7,771,748)

기말장부금액	277,054,330	139,782,309	59,134,142	1,541,387	6,791,452	484,303,620

- 취득원가	203,253,805	189,778,332	182,412,556	56,734,815	6,791,452	638,970,960

- 감가상각누계액	-	(49,996,023)	(123,278,414)	(55,193,428)	-	(228,467,865)

- 재평가이익누계액	73,800,525	-	-	-	-	73,800,525

(주1) 전반기 중 4,869,620천원이 매각예정자산으로 분류함(주석 34참조). 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당반기말 현재 장부금액은 197,886,190 천원 (전기말: 197,800,282천원)입니다. 한편, 상기 유형자산 중 일부는 수입신용장 개설 및 사채 발행과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석31-(2)참고)

13. 무형자산당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초장부금액	2,746,093	1,660,686	3,349,166	7,755,945

취득/자본적지출	-	109,408	-	109,408

대체	-	375,454	-	375,454

처분	-	-	(108,000)	(108,000)

상각	(32,883)	(531,858)	(95,597)	(660,338)

기말장부금액	2,713,210	1,613,690	3,145,569	7,472,469

- 취득원가	24,554,215	14,610,488	4,394,015	43,558,718

- 상각(손상)누계액	(21,841,005)	(12,996,798)	(1,248,446)	(36,086,249)

(2) 전반기(단위 : 천원)

구분	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초장부금액	21,050,373	3,508,547	3,984,362	28,543,282

취득/자본적지출	1,459,030	121,300	-	1,580,330

대체	634,570	656,850	-	1,291,420

처분	-	-	(335,500)	(335,500)

상각	(200,792)	(1,372,581)	(95,597)	(1,668,970)

기말장부금액	22,943,181	2,914,116	3,553,265	29,410,562

- 취득원가	45,380,273	13,971,626	4,502,017	63,853,916

- 상각(손상)누계액	(22,437,092)	(11,057,510)	(948,752)	(34,443,354)

14. 사채 및 차입금당반기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 사채

(단위 : 천원)

사채종류	연이자율(%)	당반기말	전기말

제6회	4.16	100,000,000	100,000,000

제7회	5.00	90,000,000	90,000,000

제8회	4.60	130,000,000	-

소계	320,000,000	190,000,000

유동성 대체	(99,967,804)	(99,907,752)

차감 : 사채할인발행차금	(1,813,224)	(282,515)

차감 계	218,218,972	89,809,733

(2) 단기차입금(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

외화단기차입금	우리은행(주1)	-	-	2,432,106

원화단기차입금	농협은행	3M MOR+2.81	12,000,000	19,200,000

산업은행	3.83	5,000,000	25,000,000

소계	17,000,000	44,200,000

합계	17,000,000	46,632,106

(주1) 상기 단기차입금은 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도거래에서 발생한 차입금으로 해당 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30-(2)참조).

(3) 장기차입금(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

원화장기차입금	농협은행	-	-	20,000,000

산업은행	4.42	15,000,000	25,000,000

3M CD+2.06	30,000,000	30,000,000

장기차입금 소계	45,000,000	75,000,000

차감 : 유동성 대체	(45,000,000)	(45,000,000)

장기차입금 차감 계	-	30,000,000

15. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	35,269,702	33,728,883

사외적립자산의 공정가치	(26,954,258)	(27,209,422)

순확정급여부채	8,315,444	6,519,461

(2) 당반기와 전반기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	2,065,154	2,023,511

순이자비용(이자비용 - 기대수익)	119,586	135,553

합계	2,184,740	2,159,064

16. 충당부채

당반기와 전반기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

하자보수	기타	합계	하자보수	기타	합계

기초장부금액	6,352,680	608,904	6,961,584	7,467,932	-	7,467,932

전입(환입)	2,006,475	-	2,006,475	(903,514)	2,088,579	1,185,065

사용	(885,349)	-	(885,349)	(831,366)	-	(831,366)

기타(주1)	182,712	-	182,712	-	-	-

기말장부금액	7,656,518	608,904	8,265,422	5,733,052	2,088,579	7,821,631

유동	3,136,166	608,904	3,745,070	2,379,342	2,088,579	4,467,921

비유동	4,520,351	-	4,520,351	3,353,710	-	3,353,710

(주1) 하자보수발생의 귀책사유에 따라 기술사로부터 정산받은 금액임. 17. 자본금 및 주식발행초과금

당반기와 전반기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행주식수	주당 액면금액	자본금	주식발행초과금

기초 / 반기말	69,500천주	1,000원	69,500,000	367,214,701

당사가 발행할 수 있는 주식의 총수는 120,000,000주이고, 보고기간 말 현재 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

18. 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	621,478	621,478

19. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

토지재평가잉여금	56,034,915	56,034,915

매도가능금융자산평가손익	40,643,734	41,745,485

합계	96,678,649	97,780,400

20. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	1,200,000	1,200,000

임의적립금	2,700,000	2,700,000

미처분이익잉여금	16,660,846	12,028,285

합계	20,560,846	15,928,285

21. 매출당반기와 전반기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 매출	232,280,134	438,508,721	199,315,451	357,166,952

공사매출	3,695,660	4,548,707	8,703,268	14,273,727

기타매출	855,999	1,557,264	1,435,183	2,880,718

합계	236,831,793	444,614,692	209,453,902	374,321,397

22. 부문별 보고(1) 당반기와 전반기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	154,526,749	315,734,118	173,009,188	310,876,871

해 외	82,305,045	128,880,574	36,444,714	63,444,526

합계	236,831,794	444,614,692	209,453,902	374,321,397

(2) 당반기와 전반기의 매출액 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

삼성중공업	51,594,645	112,418,503	90,771,858	134,481,867

대우조선해양	66,633,040	129,617,488	38,049,348	94,232,518

합계	118,227,685	242,035,991	128,821,206	228,714,385

23. 건설형 공사계약

(1) 당반기와 전기의 누적공사손익과 공사관련 자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

디젤엔진	237,272,994	192,338,504	44,934,490	563,550	10,137,123	19,731,384

2) 전기(단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

디젤엔진	233,372,150	187,819,298	45,552,853	451,602	15,762,004	16,562,497

(2) 당반기와 전반기의 건설계약의 수주내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	기초잔액	증감액	매출계상액	기말잔액

KHNP 외 6개사	신고리 #3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외 10건	2009-06-23 ~ 2018-03-31	49,930,584	(6,682,903)	(4,548,707)	38,698,974

2) 전반기(단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	기초잔액	증감액	매출계상액	기말잔액

KHNP 외 6개사	신고리 #3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기 외 10건	2005-02-04~ 2017-03-31	85,207,761	(329,637)	(14,273,727)	70,604,397

(3) 건설형공사계약 관련 추정의 변경으로 인한 효과당반기말 현재 진행중인 계약의 추정의 변경으로 인하여 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약원가변동	당반기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

디젤엔진	(1,216,520)	(703,700)	(4,362,012)	(703,700)	1,256,344

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 것이며, 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	완료예정일	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손	총액	대손충당금

신고리#3,4 비상발전기 및 대체교류전원 디젤발전기	2009-07-17	2018-03-31	99.9%	1,321,122	-	-	-

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	6,929,699	(19,033,228)	10,571,903	341,280

원재료의 매입액	153,399,694	310,034,248	138,863,059	253,972,271

종업원급여	16,516,481	32,284,650	16,457,955	31,224,896

복리후생비	3,049,759	6,123,231	2,945,874	5,590,753

감가상각비 및 무형자산상각비	4,152,386	8,175,177	4,645,097	9,276,224

기술사용료	16,308,716	28,562,345	14,480,387	26,139,528

기타비용	30,636,245	68,150,383	18,959,375	42,571,252

매출원가 및 판매비와관리비 합계	230,992,980	434,296,806	206,923,650	369,116,204

25. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,623,025	6,205,971	3,904,014	6,266,776

복리후생비	699,121	1,356,832	612,752	1,196,772

퇴직급여	256,271	512,545	273,494	546,557

지급수수료	1,450,583	2,779,665	1,177,143	2,152,312

감가상각비	23,619	46,262	50,476	101,047

무형자산상각비	304,909	476,955	172,046	344,544

광고선전비	297,951	483,337	124,732	225,301

임차료	253,012	491,068	308,962	586,320

대손상각비	4,958,381	7,163,164	7,032	(22,460)

경상연구개발비	2,219,708	5,061,040	1,574,769	3,308,712

기타	751,695	1,246,729	597,534	1,088,125

합계	14,838,275	25,823,568	8,802,954	15,794,006

26. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	445,497	925,803	214,914	501,955

배당금수익	-	7,404,649	-	-

금융보증수익	5,205	10,709	78,941	161,535

외환차익	4,949,324	10,036,048	6,509,065	13,972,425

외화환산이익	-	790,436	368,538	714,570

파생상품거래이익	11,708,802	25,636,672	4,534,133	8,175,164

파생상품평가이익	-	19,030,258	-	7,700,970

확정계약평가이익	4,932,136	3,288,751	7,549,967	7,763,462

소계	22,040,964	67,123,326	19,255,558	38,990,081

금융비용 :

이자비용	4,268,240	7,531,240	3,624,519	7,222,747

지급보증료	162,433	326,071	113,921	223,500

외환차손	5,410,793	14,979,807	6,341,231	14,902,343

외화환산손실	980,918	2,492,502	-	724,136

파생상품거래손실	1,232,113	3,124,597	2,057,145	8,489,559

파생상품평가손실	15,564,050	1,425,700	9,682,676	1,316,335

확정계약평가손실	-	41,792,395	173,624	12,855,872

소계	27,618,547	71,672,312	21,993,116	45,734,492

순금융수익(비용)	(5,577,583)	(4,548,986)	(2,737,558)	(6,744,411)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

임대료수익	81,506	159,507	81,979	172,307

유형자산처분이익	364	258,457	40,199	40,199

잡이익	29,190	41,042	26,127	48,576

소계	111,060	459,006	148,305	261,082

기타영업외비용 :

매출채권처분손실	-	12,417	12,106	12,106

유형자산처분손실	2,093	9,266	4,183	7,265

무형자산처분손실	2,545	2,545	2,318	10,500

매각예정자산손상차손	-	-	12,650,120	12,650,120

기부금	-	504,744	4,762	559,762

잡손실	3,833	1,066,375	3,612,093	3,616,093

소계	8,471	1,595,347	16,285,582	16,855,846

순기타영업외수익(비용)	102,589	(1,136,341)	(16,137,277)	(16,594,764)

28. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기말 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 세전손실이 발생할 것으로 예상하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다. 한편, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 세전손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 반기순손익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	1,317,735	4,632,560	291,624,279	290,102,243

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	69,500,000	69,500,000	69,500,000	69,500,000

기본주당이익	19원	67원	4,196원	4,174원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 당반기와 전반기의 발행주식수와 동일함.

(2) 희석주당손익당반기와 전반기 잠재적 보통주(주식선택권)의 희석효과가 발생하지 아니하였는 바, 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 우발채무와 약정사항

(1) 견질어음과 수표당반기말 현재 당사의 선수금환급 및 계약이행보증 등과 관련하여 USD 10,829,062 (전기말 : USD 10,829,062)에 상당하는 어음 20매(전기말 : 20매) 및 백지어음 6매 (전기말 : 6매)를 대우조선해양 외 5개 회사에 견질로 제공하고 있습니다. (2) 매출채권의 할인전기말 현재 당사는 금융기관에 할인양도한 매출채권 2,432,106천원이 만기에 회수되지 않는 경우 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입(단기차입금)으로 인식하였습니다(주석 14-(2)참조). (3) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사는 총 35,237백만원 상당액의 손해배상 청구를 받아 계류 중이 며, 현재로서는 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

(4) 주요 약정사항 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

내역	금융기관	한도액	실행액

무역금융한도약정	산업은행	25,000,000	5,000,000

농협은행	19,200,000	-

수출입은행	25,000,000	-

전자방식외상채권담보대출	우리은행	522,195	522,195

국민은행	1,600,000	151,436

수입신용장발행약정	우리은행	USD	12,806,012	USD	12,806,012

산업은행	USD	15,000,000	USD	7,613,243

기타외화지급보증	KEB하나은행	USD	6,929,656	USD	6,929,656

EUR	100,000	EUR	100,000

우리은행	USD	11,233,149	USD	11,233,149

농협은행	USD	9,000,000	USD	8,268,501

국민은행	USD	4,239,860	USD	4,239,860

서울보증보험	USD	4,371,198	USD	4,371,198

EUR	3,706,638	EUR	3,706,638

기타원화지급보증	우리은행	4,400,000	4,172,936

서울보증보험	34,093,128	34,093,128

(5) 기술도입계약당반기말 현재 당사는 엔진제작 등을 위해 8건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 연간 제작한 엔진의 누적 마력에 따라 일정율의 기술사용료를 지급하도록 되어 있는 바, 당반기 및 전반기의 기술사용료는 각각 28,562,345천원 및 26,139,528천원입니다.31. 지급보증 및 담보제공(1) 지급보증 1 ) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

보증회사	지급보증액	보증내역

KEB하나은행	USD	6,929,656	계약이행보증, 선수금환급보증, 하자보증

EUR	100,000	입찰보증

우리은행	USD	11,233,149	선수금환급보증, 하자보증

KRW	4,172,936	계약이행보증, 하자보증

농협은행	USD	8,268,501	선수금환급보증

국민은행	USD	4,239,860	계약이행보증, 선수금환급보증, 하자보증

서울보증보험	USD	4,371,198	선수금환급보증, 하자보증

EUR	3,706,638	선수금환급보증

KRW	34,093,128	계약이행보증, 선수금환급보증, 하자보증

합계	USD	35,042,364

EUR	3,806,638

KRW	38,266,064

2) 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

피보증인	지급보증액	보증내역	지급보증처	특수관계

DMI	USD	3,000,000	차입금	수출입은행	종속기업

(2) 담보제공자산당사는 보유 중인 유형자산을 담보로 제공하였는 바, 당반기말 현재 담보제공 내역은다음과 같습니다(주석 12참조).

(단위 : EUR, 천원)

구분	담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보제공액

수입신용장	산업은행	토지	31,128,484	EUR 5,983,200	EUR 4,986,000

사채	대한토지신탁	토지,건물,기계장치	382,129,050	169,000,000	130,000,000

3 2. 특수관계자 거래당반기와 전반기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자

구분	회사명

최상위 지배기업	두산

차상위 지배기업	두산중공업

관계기업	DSDMP, 두산큐벡스, 디비씨

최상위ㆍ차상위 지배기업의 종속기업, 공동기업, 관계기업 및 기타특수관계자	두산인프라코어, 두산밥캣, 두산건설, 오리콤, 두산베어스, 두타몰 등

대규모기업집단계열회사 등(주1)	네오홀딩스, 빅앤트 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계 자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수 관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등임.

(2) 특수관계자와의 거래내역

당반기와 전반기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역(자금거래 및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유ㆍ무형자산 매각	기타수익	매입	유ㆍ무형자산 매입	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

최상위 지배기업	두산	425,643	851,286	-	-	224,307	448,614	1,416,028	2,632,668	222,748	259,588	1,229,766	2,424,164

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	-	-	-	28,966,027	59,327,686	-	-	682	682

종속기업	DMI	-	-	-	-	77,391	155,683	2,739,576	5,661,189	-	-	-	-

DEPNG	913,079	1,835,645	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	두산큐벡스	-	-	-	-	-	-	500	500	-	-	-	-

디비씨	-	-	5,564,081	5,564,081	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	두산건설	-	-	-	-	-	-	42,498	90,066	16,546	17,446	-	-

기타	107,495	214,989	-	-	5,807	228,091	13,651	26,760	-	198,798	318,897	1,072,319

합계	1,446,217	2,901,920	5,564,081	5,564,081	307,505	832,388	33,178,280	67,738,869	239,294	475,832	1,549,345	3,497,165

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유ㆍ무형자산 매각	기타수익	매입	유ㆍ무형자산 매입	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

최상위 지배기업	두산	431,623	930,425	-	-	227,134	454,268	1,262,577	2,526,824	130,422	355,587	1,222,603	2,361,328

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	-	-	-	29,562,318	45,314,647	-	-	-	-

종속기업	DMI	-	-	-	-	38,729	67,619	2,599,688	5,425,205	-	-	-	-

관계기업	두산큐벡스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	490	1,345

기타특수관계자	두산건설	726,314	1,452,628	-	-	204	204	42,277	88,878	8,417	6,108,050	-	-

기타	93,625	124,833	-	-	203,679	273,533	26,620	48,344	-	-	343,882	908,941

합계	1,251,562	2,507,886	-	-	469,746	795,624	33,493,480	53,403,898	138,839	6,463,637	1,566,975	3,271,614

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액(출자 제외)은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

최상위 지배기업	두산	-	-	-	542,143	1,996,410	-

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	6,237,072	750	-

종속기업	DMI	-	1,325,344	7,047,180	1,420,382	160,046	-

DEPNG(주1)	4,728,529	-	-	-	-	-

관계기업	두산큐벡스	-	387,000	-	-	-	-

기타특수관계자	두산건설	-	2,543,348	-	15,103	17,090	-

기타	-	69,114	-	645,912	124,376	-

합계	4,728,529	4,324,806	7,047,180	8,860,612	2,298,672	-

(주1) 당반기말 현재 DEPNG에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

최상위 지배기업	두산	-	-	-	1,666,731	1,976,677	-

차상위 지배기업	두산중공업	-	-	-	3,521,115	570	-

종속기업	DMI	-	1,407,136	7,276,920	2,991,832	165,264	-

DEPNG	3,076,205	-	-	-	-	-

관계기업	두산큐벡스	-	471,000	-	-	-	-

기타특수관계자	두산건설	-	12,798,613	-	5,114	18,381	-

기타	-	5,985,214	-	248,133	47,611	-

합계	3,076,205	20,661,963	7,276,920	8,432,925	2,208,503	-

(4) 당반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	지분 거래	배당

증자 및 출자	지분 매입	수익	처분

관계기업	디비씨	5,786,000	-	-	-

기타특수관계자	두산밥캣	-	-	7,404,649	-

합계	5,786,000	-	7,404,649	-

(5) 당반기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,124,756	1,407,907	1,103,781	1,262,662

퇴직급여	71,528	133,908	77,083	155,577

주식기준보상	-	-	-	(1,565)

합계	1,196,284	1,541,815	1,180,864	1,416,674

33. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 사용된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

조정액 :

현금유출 없는 비용등의 가산

이자비용	7,531,240	7,222,747

퇴직급여	2,184,741	2,115,981

재고자산평가손실	3,051,484	5,414,951

감가상각비	7,514,839	7,667,253

무형자산상각비	660,338	1,608,971

대손상각비	7,163,164	(22,460)

주식보상비용	-	(1,565)

외화환산손실	2,492,502	724,136

파생상품평가손실	1,425,700	1,316,335

확정계약평가손실	41,792,395	12,855,872

유형자산처분손실	9,266	7,265

무형자산처분손실	2,545	10,500

매각예정비유동자산손상차손	-	12,650,120

충당부채전입	2,006,475	1,185,065

잡손실	3,726	-

현금유입 없는 수익등의 차감

이자수익	(925,803)	(501,955)

배당금수익	(7,404,649)	-

법인세수익	-	(33,507,561)

금융보증수익	(10,709)	(161,535)

외화환산이익	(790,436)	(714,570)

관계기업투자주식처분이익	-	(274,728,663)

파생상품평가이익	(19,030,258)	(7,700,970)

확정계약평가이익	(3,288,752)	(7,763,462)

유형자산처분이익	(258,457)	(40,199)

합계	44,129,351	(272,363,744)

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	15,481,702	(4,241,247)

기타채권의 감소	16,165,782	137,707

미청구공사의 감소(증가)	1,638,543	(3,588,636)

재고자산의 증가	(22,084,712)	(5,073,671)

기타유동자산의 감소(증가)	4,433,898	(3,287,156)

장기기타채권의 감소(증가)	13,738	(1,894,741)

기타비유동자산의 증가	-	(27,102)

파생상품자산(부채)의 변동	(21,128,468)	(18,184,772)

확정계약자산(부채)의 변동	(4,336,640)	20,858,167

매입채무의 증가(감소)	(12,822,290)	26,679,253

기타채무의 증가(감소)	(3,414,562)	10,434,662

초과청구공사의 증가	3,168,887	5,869,220

선수금의 감소	(59,380,326)	(35,539,606)

기타유동부채의 증가(감소)	12,079,123	(5,679,004)

장기기타채무의 감소	(300,139)	(4,086,143)

사외적립자산의 감소	-	351,319

퇴직금의 지급	(451,006)	(598,164)

관계기업 전입	134,097	67,783

관계기업 전출	(71,849)	(54,535)

충당부채의 변동	(474,297)	(831,366)

합계	(71,348,519)	(18,688,032)

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	3,562,072	1,248,323

유형자산의 매각예정자산 재분류	-	4,869,620

유형자산 취득의 미지급금 대체	100,500	1,686,369

관계기업투자주식 출자	-	342,560,551

장기대여금의 유동성 대체	335,550	374,260

장기차입금의 유동성 대체	30,000,000	20,000,000

충당부채의 유동성 대체	623,999	2,053,870

34. 매각예정자산당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기계장치	4,913,000	4,913,000

35. 보고기간 후 사건당사는 매각예정자산으로 분류하고 있던 기계장치를 2017년 7월 중에 모두 처분하였습니다.