코스나인 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 18 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 17 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
삼우엠스주식회사

1. 회사의 개요삼우엠스주식회사(이하'당사')는 통신기기의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 2001년 6월에 설립되었으며, 대구광역시에 소재한 본사 및 구미공장에서 휴대폰 외관케이스 등을 제조하여 주로 삼성전자주식회사에 납품하고 있습니다. 당사는 2005년 10월 5일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 2011년 9월 경영권양수도계약을 통하여 당사의 최대주주가 크루셜텍(주)으로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2014년 3월 28일 정기주주총회 결의에 의하여 당사의 상호를 크루셜엠스주식회사에서 삼우엠스주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 20,168백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	관 계

크루셜텍(주)	8,808,340	21.84%	최대주주

안건준	551,054	1.37%	대표이사

임승혁	29,947	0.07%	대표이사

기타특수관계자	38,480	0.10%

자기주식	385,245	0.96%

기타	30,523,503	75.67%

합 계	40,336,569	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습다. 그러나만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산	후속측정

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 당사의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 3) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

4) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호에 따른 손실충당금	기준서 제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	891,925	-	891,925

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	17,753,161	-	17,753,161

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	1,285,843	-	1,285,843

매입채무및기타채무	대여금및수취채권	상각후원가	2,919,819	-	2,919,819

차입금및사채	상각후원가	상각후원가	40,629,739	-	40,629,739

기타금융부채	상각후원가	상각후원가	741,519	-	741,519

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.상기 사항에 대하여 재무제표에 대한 영향평가를 한 결과 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한, 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.게다가 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2018년 3월 31일 현재 당사는 36,083천원의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 이러한 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 주석 32에서 보듯이 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역에 대한 정보당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내매출	3,986,775	4,953,413

해외매출

중국	2,762,805	1,710,621

베트남	265,901	195,550

기타	35,107	-

합 계	7,050,588	6,859,584

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일고객의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	매출비율	매출액	매출비율

삼성전자(주)	4,213,596	59.76%	1,648,117	24.03%

크루셜텍(주)	75,840	1.08%	2,668,500	38.90%

Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.	2,039,737	28.93%	1,703,030	24.83%

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

현금	90	-

제예금	890,224	891,925

합 계	890,314	891,925

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

매출채권	16,341,662	14,740,230

미수금	2,516,618	2,244,824

단기대여금	2,597,966	2,627,766

취득가액 계	21,456,246	19,612,820

차감:대손충당금	(1,859,659)	(1,859,659)

장부가액 계	19,596,587	17,753,161

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 발생일자 이후 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

매출채권	7~12개월	-	-

1년 초과	1,090,091	1,090,091

미수금	7~12개월	-	273,322

1년 초과	364,602	91,280

대여금	7~12개월	-	-

1년 초과	404,966	404,966

합 계	1,859,659	1,859,659

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

매출채권	7~12개월	4,719,371	3,304,178

1년 초과	5,627,487	5,737,933

미수금	7~12개월	294,501	663,987

1년 초과	1,524,235	1,075,912

합 계	12,165,594	10,782,010

(4) 당분기와 전분기에 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	580,000	-	460,000	-

장기금융상품	-	-	-	198,317

미수수익	130,799	-	79,674	-

보증금	-	432,400	-	432,400

기타	-	99,777	-	115,452

합 계	710,799	532,177	539,674	746,169

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31	사용제한내용

단기금융상품	300,000	300,000	특수관계자 차입금 담보제공

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

선급금	947,392	946,710

대손충당금	(20,000)	(20,000)

선급비용	51,208	88,689

선급부가세	139,913	103,044

합 계	1,118,513	1,118,443

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

취득금액	평가손실충당금	장부금액	취득금액	평가손실충당금	장부금액

원재료	760,520	(23,844)	736,676	532,283	(23,441)	508,842

재공품	896,855	(203,792)	693,063	544,704	(155,465)	389,239

제품	3,175,205	(787,637)	2,387,568	3,257,135	(190,171)	3,066,964

합 계	4,832,580	(1,015,273)	3,817,307	4,334,122	(369,077)	3,965,045

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실이 각각 646,195천원 및 69,017천원이 포함되어 있고, 전분기 중순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 381,224천원이 차감되었습니다.

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	업종	소재지	결산월	지분율	장부금액

2018.03.31	2017.12.31	2018.03.31	2017.12.31

Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.	제조업	중국	12월	100%	100%	14,736,820	14,736,820

Samwooems Vina Co.,Ltd	제조업	베트남	12월	100%	100%	1,581,070	1,581,070

합 계	16,317,890	16,317,890

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	16,317,890	10,918,108

취득	-	5,399,782

처분	-	-

기말	16,317,890	16,317,890

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	21,496,871	-	21,496,871	21,496,871	-	21,496,871

건물	15,706,347	(4,540,805)	11,165,542	15,706,347	(4,432,128)	11,274,219

구축물	390,175	(163,508)	226,667	390,175	(157,881)	232,294

기계장치	22,101,666	(10,150,728)	11,950,938	22,101,666	(9,749,974)	12,351,692

공구와기구	1,888,476	(1,040,100)	848,376	1,882,826	(982,108)	900,718

비품	641,271	(601,198)	40,073	641,271	(573,263)	68,008

시설장치	117,941	(70,761)	47,180	117,941	(66,539)	51,402

합 계	62,342,747	(16,567,100)	45,775,647	62,337,097	(15,961,893)	46,375,204

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	21,496,871	-	-	-	-	21,496,871

건물	11,274,219	-	-	-	(108,677)	11,165,542

구축물	232,294	-	-	-	(5,627)	226,667

기계장치	12,351,692	-	-	-	(400,754)	11,950,938

공구와기구	900,718	5,650	-	-	(57,992)	848,376

비품	68,008	-	-	-	(27,935)	40,073

시설장치	51,402	-	-	-	(4,222)	47,180

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	46,375,204	5,650	-	-	(605,207)	45,775,647

2) 전분기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	24,712,171	-	-	-	-	24,712,171

건물	16,708,185	-	-	-	(172,967)	16,535,218

구축물	527,880	-	-	-	(10,861)	517,019

기계장치	21,354,747	-	-	(180,167)	(629,353)	20,545,227

차량운반구	-	-	-	-	-	-

공구와기구	1,205,078	-	-	-	(67,869)	1,137,209

비품	230,760	5,900	-	(11,795)	(42,415)	182,450

시설장치	41,159	32,800	377,600	-	(17,937)	433,622

건설중인자산	266,200	351,360	(377,600)	-	-	239,960

합 계	65,046,180	390,060	-	(191,962)	(941,402)	64,302,876

(3) 담보제공자산 및 화재보험가입당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있으며(설정금액 : 34,260,000천원), 상기 유형자산 등과 관련하여 20,876,162천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

(4) 재평가

당사는 2014년부터 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하였으며, 당사의 토지 재평가기준일은 2015년 7월 31일입니다.토지의 재평가시 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다. 대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건 , 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.

당사가 보유중인 주요 토지에 대해 공정가치가 시장에서 관측가능하거나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 결정된 정도는 다음과 같습니다.

구 분	사정보정	시점수정	지역요인	개별요인

대구사업장	1.000	1.016	1.000	0.990

재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	원가모형	재평가모형

토지	11,833,140	21,496,871

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

소프트웨어	개발비	합 계	소프트웨어	개발비	합 계

취득원가	365,525	2,719,617	3,085,142	598,811	2,719,617	3,318,428

상각누계액	(314,561)	-	(314,561)	(529,946)	-	(529,946)

손상누계액	-	(277,290)	(277,290)	-	-	-

장부금액	50,964	2,442,327	2,493,291	68,865	2,719,617	2,788,482

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	개발비	합 계	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	68,865	2,719,617	2,788,482	177,409	1,349,752	1,527,161

취득	-	-	-	-	420,005	420,005

손상차손	-	(277,290)	(277,290)	-	-	-

상각비	(17,901)	-	(17,901)	(29,940)	-	(29,940)

기말금액	50,964	2,442,327	2,493,291	147,469	1,769,757	1,917,226

상기 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	171,759	25,107

제조원가	120,664	104,908

합 계	292,423	130,015

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

매입채무	4,827,140	1,512,266

미지급금	1,581,977	1,407,553

합 계	6,409,117	2,919,819

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율	2018.03.31	2017.12.31

무역금융	기업은행	3.41~3.49%	4,140,000	4,140,000

매출채권할인	기업은행	4.37%	571,545	-

운전자금	KDB산업은행 등	3.06~3.89%	15,400,000	15,500,000

단기차입금 합계	20,111,545	19,640,000

가산: 장기차입금 유동성대체	1,104,480	1,471,147

유동성차입금 계	21,216,025	21,111,147

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율	2018.03.31	2017.12.31

시설자금	기업은행	3.13%	3,427,060	3,690,680

운전자금	기업은행 등	4.50~5.92%	7,550,000	7,916,667

합 계	10,977,060	11,607,347

차감 : 유동성차입금대체	(1,104,480)	(1,471,147)

차감잔액	9,872,580	10,136,200

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	금 액

2019.04.01~2020.03.31	1,054,480

2020.04.01~2021.03.31	8,554,480

2021.04.01~2022.03.31	263,620

합 계	9,872,580

15. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

사모사채	3,904,195	3,889,471

전환사채	5,571,049	5,492,922

합 계	9,475,244	9,382,393

유동성대체	(5,571,049)	(5,492,922)

장기사채 합계	3,904,195	3,889,471

(2) 당분기말과 전기말 현재 사모사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	2018.03.31	2017.12.31

제8회 무보증 사모사채	2017.09.21	2019.09.21	5.32%	2,400,000	2,400,000

제9회 무보증 사모사채	2017.10.26	2019.10.26	5.67%	1,600,000	1,600,000

사채할인발행차금	(95,805)	(110,529)

유동성 대체	-	-

비유동사채 합계	3,904,195	3,889,471

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	상환일	만기일	이자율	2018.03.31	2017.12.31

제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채	2016.12.22	2020.12.22	0.00%	5,571,049	5,492,922

유동성대체	(5,571,049)	(5,492,922)

비유동전환사채 금액	-	-

(주1) 당분기말 현재 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건

구 분	내 용

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	2.00%

행사가격	1,349원

상환방법	만기일시상환

주요 발행조건	1. 조기상환청구권투자자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그 후 매 3개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 전환가격 조정(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평가주가, 1주일 가중산술평가주가, 최근일 가중산술평가주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평가주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. (2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. (3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. (4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. (5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	490,323	-	524,412	-

금융보증부채	19,048	-	7,586	-

임대보증금	-	-	-	-

장기미지급금	-	-	-	209,521

합 계	509,371	-	531,998	209,521

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

예수금	43,865	129,848

선수금	86,215	-

합 계	130,080	129,848

18. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

확정급여채무의 현재가치	1,525,764	1,600,455

사외적립자산의 공정가치	(737,311)	(965,152)

순확정급여부채	788,453	635,303

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	1,600,455	(965,152)	635,303	1,519,851	(731,023)	788,828

당기근무원가	98,252	-	98,252	150,828	-	150,828

이자비용(이자수익)	13,157	-	13,157	-	(1,510)	(1,510)

소 계	1,711,864	(965,152)	746,712	1,670,679	(732,533)	938,146

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-	-	-	-

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-	(240,000)	(240,000)

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	(240,000)	(240,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(186,100)	227,841	41,741	(84,164)	43,424	(40,740)

소 계	(186,100)	227,841	41,741	(84,164)	43,424	(40,740)

기말금액	1,525,764	(737,311)	788,453	1,586,515	(929,109)	657,406

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

현금및현금성자산	26	115

정기예금	737,284	399,724

수익증권	-	565,313

합 계	737,310	965,152

19. 자본금

당분기말 현재 보통주식의 수권주식수는 100,000천주이며, 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	40,336,569	20,168,285	20,087,317	10,043,659

유상증자(주1)	-	-	20,000,000	10,000,000

전환권행사(주2)	-	-	249,252	124,626

기말	40,336,569	20,168,285	40,336,569	20,168,285

(주1) 당사는 전기에 2017년 6월 8일자 이사회결의에 따라 보통주 20,000천주를 주당 1,040원의 발행가액으로 유상증자 하였으며 전기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

(주2) 당사가 발행한 제6회 전환사채와 관련된 전환권 중 일부가 전기 중 행사됨에 따라 총 249,252주(주당 발행금액: 2,006원)의 보통주가 발행되었습니다.

20. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

주식발행초과금	50,978,347	50,978,347

자기주식	(1,497,252)	(1,497,252)

전환권대가	134,081	134,081

기타자본잉여금	2,485,738	2,485,738

합 계	52,100,914	52,100,914

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동사항은 없습니다.

21. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 전액 재평가이익이며, 당분기와 전분기중 변동사항은 없습니다.

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

법정적립금	344,068	344,068

미처분이익잉여금(결손금)	(27,930,013)	(25,935,744)

합 계	(27,585,945)	(25,591,676)

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(25,591,676)	(6,446,260)

당기순이익(손실)	(1,994,269)	(5,363,121)

기말금액	(27,585,945)	(11,809,381)

23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	5,071,279	4,907,765

기타매출	1,979,309	1,951,819

합 계	7,050,588	6,859,584

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	6,222,835	6,083,793

기타매출원가	1,668,641	1,596,959

합 계	7,891,476	7,680,752

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비

운반비	13,670	46,647

지급수수료	166,004	218,209

접대비	2,291	1,289

판매비 계	181,965	266,145

관리비

급여	362,628	444,448

퇴직급여	130,916	174,678

복리후생비	25,138	41,453

여비교통비	22,524	40,815

통신비	7,106	8,853

세금과공과	20,908	33,766

감가상각비	57,058	117,244

임차료	12,667	32,434

차량유지비	6,374	6,079

경상연구개발비	171,759	25,107

소모품비	5,093	4,289

무형자산상각비	17,901	29,941

기타	12	18,626

관리비 계	840,084	977,733

합 계	1,022,049	1,243,878

25. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타투자자산처분이익	1,283	963

외환차익	8,562	20,594

외화환산이익	5,275	123,036

잡이익	1,586	8,491

합 계	16,706	153,084

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	4,635	163,379

외화환산손실	70,916	1,255,854

매출채권처분손실	-	221

유형자산처분손실	-	20,612

무형자산손상차손	277,290	-

잡손실	144	50,554

합 계	352,985	1,490,620

26. 금융수익 및 원가(1) 당분기와 전분기 중 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	430,942	568,954

사채상환손실	-	1,529,483

금융보증손실	11,559	-

외환차손	12,816	40,669

외화환산손실	1,361	401

금융원가 소계	456,678	2,139,507

금융수익

이자수익	56,381	54,106

금융보증부채환입	97	7,452

외환차익	6,003	27,538

외화환산이익	175	11

금융수익 소계	62,656	89,107

순금융원가(수익)	394,022	2,050,400

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

현금및예적금	6,616	6,370

대여금	49,765	47,661

기타	-	75

합 계	56,381	54,106

(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

차입금	283,965	350,465

사채	146,977	218,489

합 계	430,942	568,954

27. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(598,969)	(89,861)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	(598,969)	(89,861)

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,593,238)	(5,452,982)

적용세율에 따른 세부담액	(570,512)	(1,199,656)

조정사항

이연법인세미인식효과(결손금)	(197,773)	1,208,771

기타(세율차이등)	169,316	(98,976)

법인세비용	(598,969)	(89,861)

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	375,572	888,249

원재료비 및 기타 매입액 등	2,964,186	2,264,896

종업원급여	963,397	1,041,492

감가상각비	605,207	941,402

무형자산상각비	17,901	29,941

지급수수료	181,749	243,394

기타비용 등	3,805,512	3,515,256

합 계	8,913,524	8,924,630

29. 주당손익(1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,994,270)	(5,363,121)

가중평균유통보통주식수	39,951,324	19,702,072

기본주당순이익(손실)	(50)	(272)

2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(당분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	40,336,569	90	3,630,291,210

자기주식	(385,245)	90	(34,672,050)

주식수 합계	3,595,619,160

가중평균일수	90

가중평균유통보통주식수	39,951,324

(전분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	20,087,317	90	1,807,858,530

자기주식	(385,245)	90	(34,672,050)

주식수 합계	1,773,186,480

가중평균일수	90

가중평균유통보통주식수	19,702,072

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 경우 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	사용금액	비고

무역금융	기업은행	4,140,000	4,140,000

D/A약정	기업은행	1,386,450	571,545	1,300천미불

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보증제공자	보증금액	비고

사채지급보증	신용보증기금	4,000,000

사채지급보증	크루셜텍(주)	6,000,000

차입금지급보증	신용보증기금	3,442,000

차입금지급보증	한국무역보험공사	1,440,000

차입금지급보증	크루셜텍(주)	10,510,000

차입금지급보증	크루셜텍(주)	1,663,740	1,560천미불

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보증제공처	보증금액	비고

차입금지급보증	Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.	6,719,328	39,600천위안

예금담보	임원	300,000

31. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

당기손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	당기손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	890,314	890,314	-	891,925	891,925

매출채권및기타채권	-	19,596,587	19,596,587	-	17,753,161	17,753,161

기타유동금융자산	-	710,799	710,799	-	539,674	539,674

기타비유동금융자산	-	532,177	532,177	-	746,169	746,169

합 계	-	21,729,877	21,729,877	-	19,930,929	19,930,929

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

당기손익공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	당기손익공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	6,409,117	6,409,117	-	2,919,819	2,919,819

차입금 및 사채	-	40,563,849	40,563,849	-	40,629,740	40,629,740

기타금융부채	-	509,371	509,371	-	741,519	741,519

합 계	-	47,482,337	47,482,337	-	44,291,078	44,291,078

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	56,381	54,106

외환차손익	1,826	(204,044)

외화환산손익	(69,369)	(1,256,122)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(430,942)	(568,954)

사채상환손실	-	(1,529,483)

외환차손익	(4,713)	48,128

외화환산손익	2,542	122,915

합 계	(444,275)	(3,333,454)

(4) 금융자산의 양도

당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	대여금및수취채권 중
할인양도된 매출채권(주1)

2018.03.31	2017.12.31

매출채권 및 기타채권	571,545	-

관련 부채의 장부금액	(571,545)	-

순포지션	-	-

(주1) 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를부담하고 있습니다.

32. 리스(1) 금융리스당분기말과 전기말 현재 당사는 기계장치의 사용을 위하여 금융리스계약을 체결하고자산과 부채에 각각 계상하고 있습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스계약 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

리스거래처	연이자율(%)	2018.03.31	2017.12.31

(주)두산캐피탈	0.00%	282,450	353,063

한국캐피탈(주)	0.00%	242,100	302,625

(주)디지비캐피탈	0.00%	285,846	354,583

효성캐피탈(주)	0.00%	283,292	348,667

금융리스부채 합계	1,093,688	1,358,938

차감 : 유동성대체	(1,093,688)	(1,149,417)

비유동 합계	-	209,521

2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 기계장치의 장부금액은 6,517,337천원입니다.

3) 당분기말 현재 금융리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

구 분	최소리스료

1년이내	1,093,689

1년초과5년이내	-

합 계	1,093,689

(2) 운용리스당분기말 현재 당사는 차량 등에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바,동 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	최소리스료

1년이내	20,777

1년초과5년이내	15,306

합 계	36,083

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	크루셜텍(주)

종속기업	Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.

Tianjin CrucialEms Co.,Ltd.

Samwooems Vina Co.,Ltd

기타특수관계자	캔버스바이오(주)

바이오페이(주)

Crucialtec Vina Co.,Ltd

Crucialtec USA

Crucialtec SZ Co.,Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 명	당분기	전분기

매출	원부재료매입	자산처분	기타	매출	원부재료매입	자산처분	기타

크루셜텍(주)	75,840	157,076	-	-	2,668,500	202,953	5,528	53,826

Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.	2,039,737	116,765	7,133	704,282	1,703,030	4,896	-	45,096

Samwooems Vina Co.,Ltd	-	-	-	-	17,847	-	-	-

Crucialtec USA	-	-	-	-	-	-	-	4,397

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2018.03.31	2017.12.31

채권	채무	채권	채무

매출채권및기타채권	기타	매입채무및기타채무	기타	매출채권및기타채권	기타	매입채무및기타채무	기타

크루셜텍(주)	215,562	165	609,646	28,590	181,308	165	436,862	23,760

Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.	11,425,323	127,964	813,639	-	11,063,244	79,106	45,600	-

Samwooems Vina Co.,Ltd	1,264,313	-	-	-	1,270,122	-	-	-

(4) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.	Crucialtec USA	Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.	Crucialtec USA

기초금액	2,142,800	-	1,208,500	160,247

증가	-	-	1,158,000	-

감소	(9,800)	-	(223,700)	(160,247)

기말금액	2,133,000	-	2,142,800	-

(5) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전기

유상증자	Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.	지분취득	-	3,927,792

유상증자	Samwooems Vina Co.,Ltd	지분취득	-	1,471,990

(6) 당분기말 현재 특수관계자간의 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	피보증인	보증금액	지급보증내역	비고

삼우엠스(주)	Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.	6,719,328	차입금 지급보증	CNY 39,600,000

삼우엠스(주)	임원	300,000	차입금 지급보증

크루셜텍(주)	삼우엠스(주)	10,510,000	차입금 지급보증

크루셜텍(주)	삼우엠스(주)	1,663,740	차입금 지급보증	USD 1,560,000

크루셜텍(주)	삼우엠스(주)	6,000,000	사채 지급보증

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	195,500	218,083

퇴직급여 전입	29,509	125,134

퇴직금지급액	-	40,741

합 계	225,009	383,958

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,994,270)	(5,363,121)

현금의 유출이 없는 비용의 가산	2,172,781	4,564,981

퇴직급여	111,409	149,318

감가상각비	605,208	941,402

무형자산상각비	17,901	29,941

재고자산평가손실	646,195	69,017

이자비용	430,942	568,954

유형자산처분손실	-	20,612

무형자산손상차손	277,290	-

외화환산손실	72,277	1,256,254

금융보증손실	11,559	1,529,483

현금의 유입이 없는 수익의 차감	(662,180)	(656,654)

외화환산이익	5,450	123,048

재고자산평가손실환입	-	381,224

기타투자자산처분이익	1,283	963

금융보증부채환입	97	7,452

이자수익	56,381	54,106

법인세이익	598,969	89,861

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,148,840	(515,705)

매출채권의 감소(증가)	(1,661,154)	1,516,249

미수금의 증가	(256,119)	(404,889)

선급금의 증가	(682)	(18,632)

선급비용의 감소	37,481	38,360

선급부가세의 증가	(36,868)	(12,376)

재고자산의 감소(증가)	(498,458)	964,444

매입채무의 증가(감소)	3,318,757	(2,016,481)

미지급금의 증가(감소)	230,151	(223,924)

예수금의 감소	(85,983)	(23,543)

선수금의 증가	86,215	3,092

미지급비용의 감소	(26,241)	(57,265)

퇴직금의 지급	(186,100)	(84,164)

사외적립자산의 감소(증가)	227,841	(196,576)

영업으로부터 창출된 현금흐름	665,171	(1,970,499)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	-	377,600

장기차입금의 유동성대체	263,620	580,287

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초금액	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말금액

비현금비용	대체

유동성차입금	21,111,146	(160,081)	1,340	263,620	21,216,025

유동성사채	5,492,922	-	78,126	-	5,571,048

장기차입금	10,136,200	-	-	(263,620)	9,872,580

장기사채	3,889,471	-	14,724	-	3,904,195

금융리스부채	1,358,938	(265,250)	-	-	1,093,688

재무활동으로부터의 총부채	41,988,677	(425,331)	94,190	-	41,657,536

35. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

차입금및사채총계	40,563,849	40,629,739

차감:현금및현금성자산	(890,314)	(891,925)

순차입금	39,673,535	39,737,814

자본총계	53,853,483	55,847,753

총자본부채비율	73.67%	71.15%

(2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31

차입금및사채	35,088,605

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금및사채	(350,886)	(350,886)	350,886	350,886

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 당사의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2018.03.31	2017.12.31

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 354,286	377,846	USD 21	22

-	-	JPY 126,320	1,199

매출채권및기타채권	USD 14,462,486	15,424,241	USD 13,545,814	14,512,985

-	-	JPY 162,740	1,544

외화자산 계	15,802,087	14,515,750

부채

매입채무및기타채무	USD 763,695	814,481	USD 42,561	45,600

차입금	USD 535,907	571,545	-	-

외화부채 계	1,386,026	45,600

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,441,606	(1,441,606)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

금융보증계약(주1)	7,019,328	7,013,034

주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 재무상태표상 금융보증부채를 계상하고 있습니다(주석16 참조).신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

1년이내	1년초과~5년이내	합 계	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

금융부채	무이자	6,918,488	-	6,918,488	3,451,817	209,521	3,661,338

변동이자율상품	21,216,025	13,872,580	35,088,605	20,844,480	14,136,200	34,980,680

고정이자율상품	6,498,426	-	6,498,426	6,765,093	-	6,765,093

금융부채소계	34,632,939	13,872,580	48,505,519	31,061,390	14,345,721	45,407,111

지급이자	변동이자율상품	855,709	736,590	1,592,299	999,367	919,193	1,918,560

고정이자율상품	-	-	-	1,271	-	1,271

지급이자소계	855,709	736,590	1,592,299	1,000,638	919,193	1,919,831

금융보증소계	7,019,328	-	7,019,328	7,013,034	-	7,013,034

합 계	42,507,976	14,609,170	57,117,146	39,075,062	15,264,914	54,339,976

(*) 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다.

36. 매각예정자산당사는 구미공장에 대하여 향후 12개월 이내 매각을 추진하고 있습니다. 이에 따라 구미공장과 관련된 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당사의 매각예정자산에 대한 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	장부금액	공정가치	손상차손

토지	3,215,300	3,439,860	-

건물	4,742,099	2,885,234	(1,856,865)

기계장치	6,585,337	6,825,000	-

구축물 등	560,517	244,300	(316,217)

합 계	15,103,253	13,394,394	(2,173,082)

당분기말 현재 매각예정으로 분류된 토지의 공정가치는 공정가치 서열체계상 수준2로 분류되었습니다