코스나인 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 17 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 16 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
삼우엠스주식회사

1. 회사의 개요삼우엠스주식회사(이하'당사')는 통신기기의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 2001년 6월에 설립되었으며, 대구광역시에 소재한 본사 및 구미공장에서 휴대폰 외관케이스 등을 제조하여 주로 삼성전자주식회사에 납품하고 있습니다. 당사는 2005년 10월 5일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 2011년 9월 경영권양수도계약을 통하여 당사의 최대주주가 크루셜텍(주)으로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2014년 3월 28일 정기주주총회 결의에 의하여 당사의 상호를 크루셜엠스주식회사에서 삼우엠스주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 10,044백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	관 계

크루셜텍(주)	5,579,775	27.78%	최대주주

안건준	500,271	2.49%	대표이사

임승혁	18,612	0.09%	대표이사

기타특수관계자	31,346	0.16%

자기주식	385,245	1.92%

기타	13,572,068	67.57%

합 계	20,087,317	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역에 대한 정보당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내매출	4,953,413	5,873,385

해외매출

중국	1,710,621	8,592,073

베트남	195,550	849,052

기타	-	35,441

합 계	6,859,584	15,349,951

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일고객의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	매출비율	매출액	매출비율

삼성전자(주)	1,648,117	24.03%	9,476,867	61.74%

크루셜텍(주)	2,668,500	38.90%	2,259,066	14.72%

천진삼우엠스유한공사	1,703,030	24.83%	1,675,234	10.91%

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

현금	142	214

제예금	256,643	12,241,843

합 계	256,785	12,242,057

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

매출채권	19,703,487	22,323,404

미수금	2,657,919	2,458,933

단기대여금	4,754,466	5,007,113

취득가액 계	27,115,872	29,789,450

차감:대손충당금	(725,730)	(725,730)

장부가액 계	26,390,142	29,063,720

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 발생일자 이후 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

매출채권	7~12개월	-	-

1년 초과	249,706	249,706

미수금	7~12개월	-	1,650

1년 초과	71,058	69,408

대여금	7~12개월	-	-

1년 초과	404,966	404,966

합 계	725,730	725,730

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

매출채권	7~12개월	2,701,503	1,571,176

1년 초과	10,520,144	12,356,182

미수금	7~12개월	929,538	911,304

1년 초과	20,492	20,206

합 계	14,171,677	14,858,868

(4) 당분기와 전분기에 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	대여금	합 계	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	249,706	71,058	404,966	725,730	249,706	62,820	404,966	717,492

전입	-	-	-	-	-	286	-	286

환입	-	-	-	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	249,706	71,058	404,966	725,730	249,706	63,106	404,966	717,778

7. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	320,422	-

장기금융상품	-	163,993	-	152,551

미수수익	69,254	-	42,153	-

보증금	-	462,940	-	630,400

기타	-	167,807	-	21,570

합 계	69,254	794,740	362,575	804,521

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

선급금	507,420	488,788

대손충당금	(20,000)	(20,000)

선급비용	42,844	81,204

선급부가세	135,385	123,009

합 계	665,649	673,001

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

취득금액	평가손실충당금	장부금액	취득금액	평가손실충당금	장부금액

원재료	565,605	(58,015)	507,590	538,461	(266,882)	271,579

재공품	3,784,534	(419,633)	3,364,901	4,441,493	(350,616)	4,090,877

제품	2,941,671	(200,118)	2,741,553	3,276,300	(372,475)	2,903,825

합 계	7,291,810	(677,766)	6,614,044	8,256,254	(989,973)	7,266,281

당분기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로감액한 평가손실이 각각 69,017천원 및 13,137천원이 포함되어 있고, 당분기와 전기중 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액이 각각 381,224천원 및 3,291천원이 차감 되었습니다.

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	업종	소재지	결산월	지분율	장부금액

2017.03.31	2016.12.31	2017.03.31	2016.12.31

Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.	제조업	중국	12월	100%	100%	10,809,028	10,809,028

Samwooems Vina Co.,Ltd	제조업	베트남	12월	100%	100%	109,080	109,080

합 계	10,918,108	10,918,108

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	10,918,108	9,553,508

취득	-	3,446,600

처분	-	(2,082,000)

기말	10,918,108	10,918,108

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	24,712,171	-	-	24,712,171	24,712,171	-	-	24,712,171

건물	24,126,468	(6,346,717)	(1,244,533)	16,535,218	24,126,468	(6,173,750)	(1,244,533)	16,708,185

구축물	753,614	(196,657)	(39,938)	517,019	753,615	(185,797)	(39,938)	527,880

기계장치	32,986,320	(12,239,702)	(201,391)	20,545,227	33,727,799	(12,171,661)	(201,391)	21,354,747

공구와기구	2,099,869	(962,660)	-	1,137,209	2,681,797	(1,476,719)	-	1,205,078

비품	861,729	(679,279)	-	182,450	897,650	(666,890)	-	230,760

시설장치	495,541	(61,919)	-	433,622	85,141	(43,982)	-	41,159

건설중인자산	239,960	-	-	239,960	266,200	-	-	266,200

합 계	86,275,672	(20,486,934)	(1,485,862)	64,302,876	87,250,841	(20,718,799)	(1,485,862)	65,046,180

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	24,712,171	-	-	-	-	24,712,171

건물	16,708,185	-	-	-	(172,967)	16,535,218

구축물	527,880	-	-	-	(10,861)	517,019

기계장치	21,354,747	-	-	(180,167)	(629,353)	20,545,227

공구와기구	1,205,078	-	-	-	(67,869)	1,137,209

비품	230,760	5,900	-	(11,795)	(42,415)	182,450

시설장치	41,159	32,800	377,600	-	(17,937)	433,622

건설중인자산	266,200	351,360	(377,600)	-	-	239,960

합 계	65,046,180	390,060	-	(191,962)	(941,402)	64,302,876

2) 전분기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	24,712,171	-	-	-	-	24,712,171

건물	17,400,051	-	-	-	(172,967)	17,227,084

구축물	571,323	-	-	-	(10,861)	560,462

기계장치	23,843,171	-	-	-	(629,141)	23,214,030

차량운반구	18,769	-	-	-	(2,559)	16,210

공구와기구	1,244,200	-	-	-	(66,464)	1,177,736

비품	348,442	9,500	-	-	(41,253)	316,689

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	68,138,127	9,500	-	-	(923,245)	67,224,382

(3) 담보제공자산 및 화재보험가입당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 우리은행 등에 담보로 제공되어 있으며(설정금액 : 31,260,000천원), 상기 유형자산 등과 관련하여 21,757,162천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

(4) 재평가

당사는 2014년부터 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하였으며, 당사의 토지 재평가기준일은 2015년 7월 31일입니다.토지의 재평가시 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다. 대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건 , 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.

당사가 보유중인 주요 토지에 대해 공정가치가 시장에서 관측가능하거나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 결정된 정도는 다음과 같습니다.

구 분	사정보정	시점수정	지역요인	개별요인

대구사업장	1.000	1.016	1.000	0.990

구미사업장	1.000	1.030	1.000	1.061

재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	원가모형	재평가모형

토지	12,955,465	24,712,171

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

소프트웨어	개발비	합 계	소프트웨어	개발비	합 계

취득원가	598,811	1,769,757	2,368,568	643,056	1,349,752	1,992,808

상각누계액	(451,342)	-	(451,342)	(465,647)	-	(465,647)

손상누계액	-	-	-	-	-	-

장부금액	147,469	1,769,757	1,917,226	177,409	1,349,752	1,527,161

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	개발비	합 계	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	177,409	1,349,752	1,527,161	276,090	179,000	455,090

취득	-	420,005	420,005	-	-	-

처분	-	-	-	-	(58,800)	(58,800)

상각비	(29,940)	-	(29,940)	(30,371)	-	(30,371)

기말금액	147,469	1,769,757	1,917,226	245,719	120,200	365,919

상기 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	25,107	123,943

제조원가	104,908	85,189

합 계	130,015	209,132

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

매입채무	6,963,632	9,050,348

미지급금	1,953,351	2,445,376

합 계	8,916,983	11,495,724

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율	2017.03.31	2016.12.31

무역금융	우리은행 등	3.20~4.46%	10,370,000	11,370,000

매출채권할인	기업은행	-	-	786,307

운전자금	KDB산업은행 등	2.94~4.92%	16,790,000	17,282,789

단기차입금 합계	27,160,000	29,439,096

가산: 장기차입금 유동성대체	3,921,147	4,454,480

유동성차입금 계	31,081,147	33,893,576

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율	2017.03.31	2016.12.31

시설자금	기업은행	3.14%	4,481,540	4,745,160

운전자금	기업은행 등	6.00~7.52%	2,916,667	3,766,667

합 계	7,398,207	8,511,827

차감 : 유동성차입금대체	(3,921,147)	(4,454,480)

차감잔액	3,477,060	4,057,347

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	금 액

2018.04.01~2019.03.31	1,104,480

2019.04.01~2020.03.31	1,054,480

2020.04.01~2021.03.31	1,054,480

2021.04.01~2022.03.31	263,620

합 계	3,477,060

15. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

사모사채	4,973,220	4,960,169

전환사채	9,610,130	13,730,124

합 계	14,583,350	18,690,293

유동성대체	(9,318,295)	(13,499,074)

장기사채 합계	5,265,055	5,191,219

(2) 당분기말과 전기말 현재 사모사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	이자율	2017.03.31	2016.12.31

제4회 무보증 사모사채	2014.09.24	2017.09.24	4.05%	3,000,000	3,000,000

제5회 무보증 사모사채	2014.10.14	2017.10.14	3.94%	2,000,000	2,000,000

사채할인발행차금	(26,780)	(39,831)

유동성 대체	(4,973,220)	(4,960,169)

비유동사채 합계	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	상환일	만기일	이자율	2017.03.31	2016.12.31

제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채	2015.08.13	2020.08.13	1.00%	4,345,074	8,538,904

제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채	2016.12.22	2020.12.22	0.00%	5,265,055	5,191,220

유동성대체	(4,345,074)	(8,538,904)

비유동전환사채 금액	5,265,055	5,191,220

(주1) 당분기말 현재 제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건

구 분	내 용

액면이자율	1.00%

만기보장수익율	3.00%

행사가격	2,772원

상환방법	만기일시상환

주요 발행조건	1. 조기상환청구권투자자는 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 후 매 3개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 전환가격 조정(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평가주가, 1주일 가중산술평가주가, 최근일 가중산술평가주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평가주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. (2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. (3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. (4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. (5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.

(주2) 당분기말 현재 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건

구 분	내 용

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	2.00%

행사가격	2,139원

상환방법	만기일시상환

주요 발행조건	1. 조기상환청구권투자자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그 후 매 3개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 전환가격 조정(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평가주가, 1주일 가중산술평가주가, 최근일 가중산술평가주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평가주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. (2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. (3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. (4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. (5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	538,099	-	598,792	-

금융보증부채	10,500	-	17,952	-

임대보증금	-	50,000	-	9,240

장기미지급금	-	1,005,271	-	1,270,521

합 계	548,599	1,055,271	616,744	1,279,761

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

예수금	45,310	68,853

선수금	3,092	-

합 계	48,402	68,853

18. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

확정급여채무의 현재가치	1,586,515	1,519,851

사외적립자산의 공정가치	(929,109)	(731,023)

순확정급여부채	657,406	788,828

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	1,519,851	(731,023)	788,828	1,378,308	(479,640)	898,668

당기근무원가	150,828	-	150,828	224,552	-	224,552

이자비용(이자수익)	-	(1,510)	(1,510)	-	(4,002)	(4,002)

소 계	1,670,679	(732,533)	938,146	1,602,860	(483,642)	1,119,218

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-	-	-	-

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(240,000)	(240,000)	-	(300,000)	(300,000)

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

소 계	-	(240,000)	(240,000)	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(84,164)	43,424	(40,740)	(196,832)	26,617	(170,215)

소 계	(84,164)	43,424	(40,740)	(196,832)	26,617	(170,215)

기말금액	1,586,515	(929,109)	657,406	1,406,028	(757,025)	649,003

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

현금및현금성자산	646	91

정기예금	417,668	446,859

수익증권	510,796	284,073

합 계	929,110	731,023

19. 자본금

(1) 당분기말 현재 보통주식의 수권주식수는 100,000천주이며, 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	20,087,317	10,043,659	11,587,317	5,793,659

유상증자(주1)	-	-	8,500,000	4,250,000

기말	20,087,317	10,043,659	20,087,317	10,043,659

(주1) 당사는 2016년 9월 2일자 이사회결의에 따라 보통주 8,500천주를 주당 1,930원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. 전기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

20. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

주식발행초과금	40,195,888	40,195,888

자기주식	(1,497,252)	(1,497,252)

신주인수권대가	211,896	211,896

전환권대가	1,393,128	2,198,091

기타자본잉여금	1,359,004	554,041

합 계	41,662,664	41,662,664

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초금액	385,245	(1,497,252)	385,245	(1,497,252)

자기주식의 취득	-	-	-	-

기말금액	385,245	(1,497,252)	385,245	(1,497,252)

21. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 전액 재평가이익이며, 당분기와 전분기중 변동사항은 없습니다.

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

법정적립금	344,068	344,068

미처분이익잉여금(결손금)	(12,153,449)	(6,790,328)

합 계	(11,809,381)	(6,446,260)

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(6,446,260)	(2,888,749)

당기순이익(손실)	(5,363,121)	(1,095,242)

기말금액	(11,809,381)	(3,983,991)

23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	4,907,765	12,726,702

기타매출	1,951,819	2,623,249

합 계	6,859,584	15,349,951

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	6,083,793	12,160,294

기타매출원가	1,596,959	2,115,263

합 계	7,680,752	14,275,557

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비

운반비	46,647	26,796

지급수수료	218,209	120,761

접대비	1,289	5,928

판매비 계	266,145	153,485

관리비

급여	444,448	245,897

퇴직급여	174,678	154,408

복리후생비	41,453	32,760

여비교통비	40,815	18,400

통신비	8,853	9,246

세금과공과	33,766	19,173

감가상각비	117,244	118,335

임차료	32,434	11,827

차량유지비	6,079	7,391

경상연구개발비	25,107	123,943

소모품비	4,289	4,461

무형자산상각비	29,941	30,371

기타	18,626	28,187

관리비 계	977,733	804,399

합 계	1,243,878	957,884

25. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타투자자산처분이익	963	4,548

외환차익	20,594	216,144

외화환산이익	123,036	39,339

잡이익	8,491	16,174

합 계	153,084	276,205

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	163,379	158,881

외화환산손실	1,255,854	435,659

매출채권처분손실	221	-

유형자산처분손실	20,612	-

무형자산처분손실	-	13,800

잡손실	50,554	200,719

합 계	1,490,620	809,059

26. 금융수익 및 원가(1) 당분기와 전분기 중 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	568,954	690,926

사채상환손실	1,529,483	-

금융보증손실	-	13,934

외환차손	40,669	134,842

외화환산손실	401	-

금융원가 소계	2,139,507	839,702

금융수익

이자수익	54,106	44,211

금융보증부채환입	7,452	22,503

외환차익	27,538	36,898

외화환산이익	11	17,053

금융수익 소계	89,107	120,665

순금융원가(수익)	2,050,400	719,037

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

현금및예적금	6,370	4,887

대여금	47,661	39,324

기타	75	-

합 계	54,106	44,211

(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

차입금	350,465	398,260

전환사채	155,375	230,196

사채	63,114	62,470

합 계	568,954	690,926

27. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(89,861)	(40,138)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	(89,861)	(40,138)

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,452,982)	(1,135,380)

적용세율에 따른 세부담액	(1,199,656)	(249,783)

조정사항

비공제비용	-	-

이연법인세미인식효과(결손금)	1,208,771	132,461

기타(세율차이등)	(98,976)	77,184

법인세비용	(89,861)	(40,138)

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	888,249	71,063

원재료비 및 기타 매입액 등	2,264,896	7,383,261

종업원급여	1,041,492	1,149,312

감가상각비	941,402	923,245

무형자산상각비	29,941	30,371

지급수수료	243,394	191,123

기타비용 등	3,515,256	5,485,066

합 계	8,924,630	15,233,441

29. 주당손익(1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(5,363,121)	(1,095,242)

가중평균유통보통주식수	19,702,072	11,202,072

기본주당순이익(손실)	(272)	(98)

2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(당분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	20,087,317	90	1,807,858,530

자기주식	(385,245)	90	(34,672,050)

주식수 합계	1,773,186,480

가중평균일수	90

가중평균유통보통주식수	19,702,072

(전분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	11,046,192	91	1,054,445,847

자기주식	(385,245)	91	(35,057,295)

주식수 합계	1,019,388,552

가중평균일수	91

가중평균유통보통주식수	11,202,072

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 경우 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	사용금액	비고

무역금융	기업은행	3,020,000	3,020,000

우리은행	7,350,000	7,350,000

D/A약정	기업은행	1,450,930	-	1,300천미불

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보증제공자	보증금액	비고

계약이행보증	서울보증보험	9,000

사채지급보증	신용보증기금	5,000,000

사채지급보증	크루셜텍(주)	11,000,000

차입금지급보증	신용보증기금	3,586,000

차입금지급보증	한국무역보험공사	1,620,000

차입금지급보증	크루셜텍(주)	15,830,000

차입금지급보증	크루셜텍(주)	1,741,116	1,560천미불

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보증제공처	보증금액	비고

차입금지급보증	Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.	12,072,888	74,400천위안

차입금지급보증	Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.	1,339,320	1,200천미불

31. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합 계	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	256,785	256,785	-	12,242,057	12,242,057

매출채권및기타채권	-	26,390,143	26,390,143	-	29,063,720	29,063,720

기타유동금융자산	-	69,254	69,254	-	362,575	362,575

기타비유동금융자산	-	794,740	794,740	-	804,521	804,521

합 계	-	27,510,922	27,510,922	-	42,472,873	42,472,873

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	8,916,983	8,916,983	-	11,495,724	11,495,724

차입금 및 사채	-	49,141,557	49,141,557	-	56,641,216	56,641,216

기타금융부채	-	1,603,870	1,603,870	-	1,896,505	1,896,505

합 계	-	59,662,410	59,662,410	-	70,033,445	70,033,445

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	54,106	44,211

대손상각비	-	(286)

외환차손익	(204,044)	18,358

외화환산손익	(1,256,122)	(435,559)

상각후원가로 측정하는 금융자산/부채

이자비용	(568,954)	(690,926)

사채상환손실	(1,529,483)	-

외환차손익	48,128	(59,040)

외화환산손익	122,915	56,292

합 계	(3,333,454)	(1,066,950)

32. 리스(1) 금융리스당분기말과 전기말 현재 당사는 기계장치의 사용을 위하여 금융리스계약을 체결하고자산과 부채에 각각 계상하고 있습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스계약 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

리스거래처	연이자율(%)	2017.03.31	2016.12.31

(주)두산캐피탈	0.00%	541,363	611,975

한국캐피탈(주)	0.00%	464,025	544,725

(주)디지비캐피탈	0.00%	537,883	629,533

효성캐피탈(주)	0.00%	523,000	610,167

SHANG DER CO., LTD.	0.00%	636,127	918,412

금융리스부채 합계	2,702,398	3,314,812

차감 : 유동성대체	(1,697,127)	(2,044,291)

비유동 합계	1,005,271	1,270,521

2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 기계장치의 장부금액은 각각 5,952,480천원과 7,631,399천원입니다.

3) 당분기말 현재 금융리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

구 분	최소리스료

1년이내	1,697,127

1년초과5년이내	1,005,271

합 계	2,702,398

(2) 운용리스당분기말 현재 당사는 차량 등에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바,동 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	최소리스료

1년이내	30,482

1년초과5년이내	12,296

합 계	42,778

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	크루셜텍(주)

종속기업	Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.

Tianjin CrucialEms Co.,Ltd.

Samwooems Vina Co.,Ltd

기타특수관계자	캔버스바이오(주)

엠엔지솔루션(주)

바이오페이(주)

Crucialtec Vina Co.,Ltd

Crucialtec USA

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 명	당분기	전분기

매출	원부재료매입	자산처분	기타	매출	원부재료매입	자산처분	기타

크루셜텍(주)	2,668,500	202,953	5,528	53,826	2,259,066	127,184	-	827,718

Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.	1,703,030	4,896	-	45,096	2,441,460	191,542	22,728	35,833

Samwooems Vina Co.,Ltd	17,847	-	-	-	631,559	-	-	16,255

Crucialtec USA	-	-	-	4,397	-	-	-	8,124

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2017.03.31	2016.12.31

채권	채무	채권	채무

매출채권및기타채권	기타	매입채무및기타채무	기타	매출채권및기타채권	기타	매입채무및기타채무	기타

크루셜텍(주)	2,893,890	1,097	2,188,125	5,452	3,807,558	1,027	1,969,551	4,939

Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.	13,305,453	171,097	24,936	-	15,220,068	97,315	21,882	-

Samwooems Vina Co.,Ltd	928,113	621,685	826,112	-	1,659,400	-	894,504	-

Crucialtec USA	-	-	-	-	-	18,563	-	-

(4) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.	Crucialtec USA	Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.	Crucialtec USA

기초금액	1,208,500	160,247	1,172,000	155,407

증가	-	-	36,500	4,840

감소	(92,400)	(160,247)	-	-

기말금액	1,116,100	-	1,208,500	160,247

(5) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전기

유상증자	Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.	현금	-	2,379,600

(6) 당분기말 현재 특수관계자간의 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	피보증인	보증금액	지급보증내역	비고

삼우엠스(주)	Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.	1,339,320	차입금 지급보증	USD 1,200,000

삼우엠스(주)	Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.	12,072,888	차입금 지급보증	CNY 74,400,000

크루셜텍(주)	삼우엠스(주)	15,830,000	차입금 지급보증

크루셜텍(주)	삼우엠스(주)	1,741,116	차입금 지급보증	USD 1,560,000

크루셜텍(주)	삼우엠스(주)	11,000,000	사채 지급보증

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	218,083	514,620

퇴직급여 전입	125,134	85,713

퇴직금지급액	40,741	32,775

합 계	383,958	633,108

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(5,363,121)	(1,095,242)

현금의 유출이 없는 비용의 가산	4,564,981	2,341,909

퇴직급여	149,318	220,550

감가상각비	941,402	923,245

무형자산상각비	29,941	30,371

대손상각비	-	286

재고자산평가손실	69,017	13,138

이자비용	568,954	690,926

유형자산처분손실	20,612	-

무형자산처분손실	-	13,800

외화환산손실	1,256,254	435,659

사채상환손실	1,529,483	-

금융보증손실	-	13,934

현금의 유입이 없는 수익의 차감	(656,654)	(171,084)

외화환산이익	123,048	56,392

재고자산평가손실환입	381,224	3,291

기타투자자산처분이익	963	4,548

금융보증부채환입	7,452	22,503

이자수익	54,106	44,211

법인세이익	89,861	40,139

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(515,705)	1,194,320

매출채권의 감소(증가)	1,516,249	(1,498,966)

미수금의 감소(증가)	(404,889)	269,480

선급금의 감소(증가)	(18,632)	352,309

선급비용의 감소	38,360	44,651

선급부가세의 감소(증가)	(12,376)	61,338

재고자산의 감소	964,444	204,859

매입채무의 증가(감소)	(2,016,481)	1,377,730

미지급금의 증가(감소)	(223,924)	957,355

예수금의 감소	(23,543)	(36,920)

선수금의 증가	3,092	1,876

미지급비용의 감소	(57,265)	(69,178)

퇴직금의 지급	(84,164)	(196,832)

사외적립자산의 증가	(196,576)	(273,382)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,970,499)	2,269,903

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	377,600	-

장기차입금의 유동성대체	580,287	313,620

35. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

차입금및사채총계	49,141,557	56,641,215

차감:현금및현금성자산	(256,785)	(12,242,057)

순차입금	48,884,772	44,399,158

자본총계	49,067,171	54,430,292

총자본부채비율	99.63%	81.57%

(2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31

차입금및사채	36,091,540

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금및사채	(360,915)	(360,915)	360,915	360,915

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 당사의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.03.31	2016.12.31

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 18,972	21,175	USD 76,652	92,633

JPY 624,630	6,237	-	-

매출채권및기타채권	USD 14,464,477	16,143,802	USD 15,521,815	18,758,113

외화자산계	16,171,214	18,850,746

부채

매입채무및기타채무	USD 1,333,488	1,488,305	USD 1,664,484	2,011,529

차입금	-	-	USD 650,647	786,307

외화부채계	1,488,305	2,797,836

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,467,667	(1,467,667)

JPY	624	(624)

합 계	1,468,291	(1,468,291)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

금융보증계약(주1)	13,412,208	14,340,744

주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 재무상태표상 금융보증부채를 계상하고 있습니다(주석16 참조).신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

1년이내	1년초과~5년이내	합 계	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

금융부채	무이자	9,465,582	1,055,271	10,520,853	12,112,468	1,279,761	13,392,229

변동이자율상품	32,614,480	3,477,060	36,091,540	34,893,576	3,790,680	38,684,256

고정이자율상품	9,003,947	6,498,426	15,502,373	15,074,560	6,765,093	21,839,653

금융부채소계	51,084,009	11,030,757	62,114,766	62,080,604	11,835,534	73,916,138

지급이자	변동이자율상품	553,144	435,961	989,105	689,822	504,554	1,194,376

고정이자율상품	191,729	118,630	310,359	325,543	278,444	603,987

지급이자소계	744,873	554,591	1,299,464	1,015,365	782,998	1,798,363

금융보증소계	13,412,208	-	13,412,208	14,340,744	-	14,340,744

합 계	65,241,090	11,585,348	76,826,438	77,436,713	12,618,532	90,055,245

(*) 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다.