코스나인 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 16 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 15 기말 2015.12.31 현재
제 14 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말	제 14 기말

자산

Ⅰ.유동자산	44,228,767,819	38,105,292,599	37,404,950,757

(1)현금및현금성자산	1,870,896,837	4,159,325,830	648,095,553

(2)매출채권 및 기타유동채권	31,516,693,618	27,196,916,207	28,521,695,563

(3)기타유동금융자산	106,612,528	158,102,928	1,229,995,082

(4)기타유동비금융자산	1,258,574,411	811,447,813	854,885,039

(5)재고자산	9,473,979,815	5,739,782,731	6,137,132,946

(6)당기법인세자산	2,010,610	39,717,090	13,146,574

Ⅱ.비유동자산	77,071,519,348	78,683,911,103	71,409,318,159

(1)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	8,538,508,332	9,553,508,332	8,429,428,332

(2)유형자산	66,403,735,939	68,138,126,623	62,276,882,774

(3)무형자산	1,257,765,143	455,090,252	576,986,541

(4)기타비유동금융자산	871,509,934	537,185,896	126,020,512

자산총계	121,300,287,167	116,789,203,702	108,814,268,916

부채

Ⅰ.유동부채	70,417,820,248	50,996,109,157	55,411,671,965

(1)매입채무 및 기타유동채무	20,448,725,198	9,978,276,980	13,458,531,833

(2)유동성차입금	37,721,013,225	36,340,237,633	35,727,611,843

(3)유동성사채	11,358,969,723	3,890,565,938	5,193,870,203

(4)기타유동금융부채	825,951,852	724,907,436	905,607,133

(5)기타유동비금융부채	63,160,250	62,121,170	126,050,953

Ⅱ.비유동부채	12,446,216,000	24,723,720,698	14,195,348,049

(1)장기차입금	5,170,966,674	5,045,160,000	6,250,000,000

(2)사채	1,978,241,970	12,870,754,384	4,861,145,281

(3)기타비유동금융부채	1,753,300,486	3,170,440,908

(4)퇴직급여채무	1,092,825,199	898,667,898	1,584,801,673

(5)이연법인세부채	2,450,881,671	2,738,697,508	1,499,401,095

부채총계	82,864,036,248	75,719,829,855	69,607,020,014

자본

Ⅰ.자본금	5,793,658,500	5,793,658,500	5,523,096,000

Ⅱ.기타불입자본	29,231,810,791	28,994,234,130	26,447,797,263

Ⅲ.기타자본구성요소	9,170,230,221	9,170,230,221	5,968,785,351

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	(5,759,448,593)	(2,888,749,004)	1,267,570,288

자본총계	38,436,250,919	41,069,373,847	39,207,248,902

자본과부채총계	121,300,287,167	116,789,203,702	108,814,268,916

포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 15 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기	제 15 기	제 14 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	23,132,747,614	52,241,415,182	13,326,105,492	41,180,368,919	60,230,473,849	116,237,160,306

Ⅱ.매출원가	22,125,251,220	48,708,903,637	12,912,706,687	41,729,092,316	60,115,158,450	109,082,327,355

Ⅲ.매출총이익	1,007,496,394	3,532,511,545	413,398,805	(548,723,397)	115,315,399	7,154,832,951

Ⅳ.판매비와관리비	1,580,622,288	3,483,617,953	1,097,609,918	3,551,757,483	4,685,252,356	6,920,939,695

Ⅴ.영업이익(손실)	(573,125,894)	48,893,592	(684,211,113)	(4,100,480,880)	(4,569,936,957)	233,893,256

Ⅵ.기타이익	321,146,132	958,157,399	1,634,874,158	2,419,571,778	2,464,793,796	2,585,292,528

Ⅶ.기타손실	1,188,513,980	1,949,873,794	145,671,807	310,768,211	400,960,507	1,446,000,198

Ⅷ.금융수익	110,287,645	290,324,420	68,153,843	321,264,258	336,945,773	594,270,992

Ⅸ.금융원가	711,234,187	2,288,357,325	809,688,555	2,088,726,436	2,907,202,279	3,559,690,582

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(2,041,440,284)	(2,940,855,708)	63,456,526	(3,759,139,491)	(5,076,360,174)	(1,592,234,004)

XI.법인세비용	(71,639,265)	(144,856,384)	(35,272,529)	(144,209,493)	(286,011,396)	(94,880,937)

XⅡ.당기순이익(손실)	(1,969,801,019)	(2,795,999,324)	98,729,055	(3,614,929,998)	(4,790,348,778)	(1,497,353,067)

XⅢ.기타포괄손익	(74,700,265)	2,988,002	424,732,125	3,835,474,356	6,098,045,319

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(74,700,265)	2,988,002	424,732,125	634,029,486	129,259,968

1.확정급여제도의 재측정요소	(74,700,265)	2,988,002	424,732,125	634,029,486	129,259,968

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	3,201,444,870	5,968,785,351

1.재평가이익	3,201,444,870	5,968,785,351

XIV.총포괄손익	(1,969,801,019)	(2,870,699,589)	101,717,057	(3,190,197,873)	(954,874,422)	4,600,692,252

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실)	(176)	(250)	9	(339)	(448)	(141)

(2)희석주당이익(손실)	(176)	(250)	8	(339)	(448)	(141)

자본변동표
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 15 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,408,461,000	27,447,498,371	2,635,663,387	35,491,622,758

Ⅱ.자본의 변동	(1)신주인수권행사	114,635,000	484,088,110	598,723,110

(2)자기주식의 취득	(1,029,045,555)	(1,029,045,555)

(3)재평가이익	5,968,785,351	5,968,785,351

(4)전환권대가의 감소	(462,625,694)	(462,625,694)

(5)전환권행사

(6)전환사채의 발행

(7)전환사채의 상환

(8)주식선택권	7,882,031	7,882,031

(9)확정급여제도의 재측정요소	129,259,968	129,259,968

(10)기타자본잉여금대체

(11)사업결합

(12)당기순손실	(1,497,353,067)	(1,497,353,067)

2014.12.31 (Ⅲ.기말자본)	5,523,096,000	26,447,797,263	5,968,785,351	1,267,570,288	39,207,248,902

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,523,096,000	26,447,797,263	5,968,785,351	1,267,570,288	39,207,248,902

Ⅱ.자본의 변동	(1)신주인수권행사

(2)자기주식의 취득	(468,206,575)	(468,206,575)

(3)재평가이익	0	3,201,444,870	3,201,444,870

(4)전환권대가의 감소

(5)전환권행사	270,562,500	1,404,715,642	1,675,278,142

(6)전환사채의 발행

(7)전환사채의 상환

(8)주식선택권	1,609,927,800	1,609,927,800

(9)확정급여제도의 재측정요소	0	634,029,486	634,029,486

(10)기타자본잉여금대체

(11)사업결합

(12)당기순손실	(4,790,348,778)	(4,790,348,778)

2015.12.31 (Ⅲ.기말자본)	5,793,658,500	28,994,234,130	9,170,230,221	(2,888,749,004)	41,069,373,847

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,523,096,000	26,447,797,263	5,968,785,351	1,267,570,288	39,207,248,902

Ⅱ.자본의 변동	(1)신주인수권행사

(2)자기주식의 취득	(468,206,575)	(468,206,575)

(3)재평가이익	0	3,201,444,870	3,201,444,870

(4)전환권대가의 감소

(5)전환권행사	270,562,500	1,404,715,642	1,675,278,142

(6)전환사채의 발행

(7)전환사채의 상환

(8)주식선택권	1,609,927,800	1,609,927,800

(9)확정급여제도의 재측정요소	0	634,029,486	634,029,486

(10)기타자본잉여금대체

(11)사업결합

(12)당기순손실	(4,790,348,778)	(4,790,348,778)

2015.09.30 (Ⅲ.기말자본)	5,793,658,500	28,994,234,130	9,170,230,221	(2,888,749,004)	41,069,373,847

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,523,096,000	26,447,797,263	5,968,785,351	1,267,570,288	39,207,248,902

Ⅱ.자본의 변동	(1)신주인수권행사

(2)자기주식의 취득	(468,206,575)	(468,206,575)

(3)재평가이익

(4)전환권대가의 감소

(5)전환권행사

(6)전환사채의 발행	1,609,927,800	1,609,927,800

(7)전환사채의 상환

(8)주식선택권

(9)확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	424,732,125	424,732,125

(10)기타자본잉여금대체

(11)사업결합

(12)당기순손실	(3,614,929,998)	(3,614,929,998)

2016.09.30 (Ⅲ.기말자본)	5,523,096,000	27,589,518,488	5,968,785,351	(1,922,627,585)	38,436,250,919

현금흐름표
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 15 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기	제 15 기	제 14 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	5,947,408,044	(1,038,663,373)	1,979,901,777	9,422,369,365

(1)영업으로부터 창출된 현금흐름	5,909,701,564	(1,042,656,227)	2,006,472,293	9,429,984,989

1.당기순이익	(2,795,999,324)	(3,614,929,998)	(4,790,348,778)	(1,497,353,067)

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산	6,828,189,590	6,211,774,527	7,746,991,375	7,218,876,741

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(456,524,756)	(1,836,516,742)	(1,532,119,613)	(1,756,263,602)

4.영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동	2,334,036,054	(1,802,984,014)	581,949,309	5,464,724,917

(2)법인세의환급(납부)	37,706,480	3,992,854	(26,570,516)	(7,615,624)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(1,103,893,356)	(2,848,877,026)	(2,989,573,136)	(3,572,224,377)

(1)투자활동으로 인한 현금유입액	1,009,842,446	1,374,340,028	1,585,897,872	1,506,631,360

1.사업결합으로 인한 순현금유입	165,925,545

2.기타유동금융자산의 감소	67,916,446	1,067,680,112	977,680,112

3.기타비유동금융자산의 감소	45,000,000	39,551,000

4.대여금의 감소	110,000,000

5.유형자산의 처분	504,742,928	233,987,802	233,987,802	880,623,247

6.무형자산의 처분	45,000,000

7.기타투자자산의 처분	47,537,220	145,452,711	464,446,689

8.이자의 수취	68,720,307	72,672,114	183,777,247	122,010,424

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(2,113,735,802)	(4,223,217,054)	(4,575,471,008)	(5,078,855,737)

1.대여금의 증가	(636,953,920)	(636,953,920)	(1,352,600,000)

2.기타유동금융자산의 증가	(1,124,080,000)	(496,153,260)

3.기타비유동금융자산의 증가	(34,324,038)	(441,724,038)	(456,165,384)	(45,020,512)

4.종속기업투자주식의 취득	(1,067,000,000)	(2,020,459,096)	(1,124,080,000)

5.유형자산의 취득	(44,800,000)	(2,251,059,064)	(2,789,430,965)

6.무형자산의 취득	(928,799,764)	(5,670,000)

7.기타자산의 증가	(38,812,000)	(107,212,640)	(389,981,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(7,131,510,078)	8,304,467,082	4,520,900,918	(5,562,579,023)

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	4,000,000,000	11,767,977,348	9,997,040,135	5,448,723,110

1.유동성차입금의 증가	1,950,777,348	179,840,135

2.장기차입금의 차입	4,000,000,000

3.사채의 발행	9,817,200,000	9,817,200,000	4,850,000,000

4.신주인수권의 행사	598,723,110

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	(11,131,510,078)	(3,463,510,266)	(5,476,139,217)	(11,011,302,133)

1.유동성차입금의 감소	(3,972,614,938)	(600,000,000)	(800,000,000)	(2,631,604,478)

2.사채의 상환	(4,107,944,840)	(5,307,600,000)

3.금융리스부채의 상환	(1,541,968,605)	(936,911,052)	(2,256,845,639)

4.자기주식의 취득	(468,206,575)	(468,206,575)	(1,029,045,555)

5.이자의 지급	(1,508,981,695)	(1,458,392,639)	(1,951,087,003)	(2,043,052,100)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,287,995,390)	4,416,926,683	3,511,229,559	287,565,965

Ⅴ.외화표시예금으로인한환율변동효과	(433,603)	1,015,743	718	1,208

Ⅵ.기초현금및현금성자산	4,159,325,830	648,095,553	648,095,553	360,528,380

Ⅶ.기말현금및현금성자산	1,870,896,837	5,066,037,979	4,159,325,830	648,095,553