코스나인 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 16 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 16 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 15 기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지
제 15 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
삼우엠스주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼우엠스주식회사(이하'당사')는 통신기기의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 2001년 6월에 설립되었으며, 대구광역시에 소재한 본사 및 구미공장에서 휴대폰 외관케이스 등을 제조하여 주로 삼성전자주식회사에 납품하고 있습니다. 당사는 2005년 10월 5일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 2011년 9월 경영권양수도계약을 통하여 당사의 최대주주가 크루셜텍(주)으로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2014년 3월 28일 정기주주총회 결의에 의하여 당사의 상호를 크루셜엠스주식회사에서 삼우엠스주식회사로 변경하였습니다. 당반기말 현재 납입자본금은 5,794백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	관 계

크루셜텍(주)	4,113,068	35.50%	최대주주

한싱하이테크투자조합III	797,448	6.88%

안건준	464,271	4.01%	대표이사

임승혁	10,000	0.09%	대표이사

기타특수관계자	19,842	0.17%

자기주식	385,245	3.32%

기타	5,797,443	50.03%

합 계	11,587,317	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라 면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 부문별정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보연결실체는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	15,399,807	33,357,742	6,343,747	14,750,644

해외매출

중국	38,098,955	74,492,795	40,544,172	100,183,757

베트남	1,462,698	3,489,308	673,591	2,809,654

브라질	24,734	55,179	188,359	1,099,436

인도	3,589,486	4,987,514	1,890,645	3,293,123

기타	14,861	100,343	5,527	5,527

연결조정	(3,265,722)	(6,530,283)	(3,180,751)	(10,241,480)

합 계	55,324,819	109,952,598	46,465,290	111,900,661

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일고객과 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

매출액	매출비율	매출액	매출비율

삼성전자(주)	78,280,056	71.19%	108,023,166	96.53%

크루셜텍(주)	26,726,387	24.31%	132,268	0.12%

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

현금	8,684	15,459

제예금	1,536,176	7,859,388

합 계	1,544,860	7,874,847

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

매출채권	28,728,171	28,396,236

미수금	11,809,462	11,964,003

단기대여금	3,852,805	3,963,773

취득가액 계	44,390,438	44,324,012

차감:대손충당금	(717,778)	(717,492)

장부가액 계	43,672,660	43,606,520

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 발생일자 이후 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

매출채권	7~12개월	-	-

1년 초과	249,706	249,706

미수금	7~12개월	-	-

1년 초과	63,106	62,820

대여금	7~12개월	-	-

1년 초과	404,966	404,966

합 계	717,778	717,492

(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

매출채권	7~12개월	48,976	630,951

1년 초과	1,145,898	561,875

미수금	7~12개월	4,366	27,013

1년 초과	22,142	2,222

대여금	7~12개월	-	-

1년 초과	-	-

합 계	1,221,382	1,222,061

(4) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	대여금	합 계	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	249,706	62,820	404,966	717,492	152,726	9,742	404,966	567,434

전입	-	286	-	286	-	-	-	-

환입	-	-	-	-	(3,710)	(3,328)	-	(7,038)

제각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	249,706	63,106	404,966	717,778	149,016	6,414	404,966	560,396

7. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	2,179,078	-	1,745,038	-

장기금융상품	-	129,668	-	106,786

미수수익	17,068	-	5,432	-

보증금	-	752,916	-	656,833

합 계	2,196,146	882,584	1,750,470	763,619

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.06.30	2015.12.31	사용제한내용

단기금융상품	1,348,020	1,083,300	차입금관련담보

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

선급금	1,074,668	440,764

대손충당금	(20,000)	(20,000)

선급비용	269,136	234,063

선급부가세	375,011	1,252,932

합 계	1,698,815	1,907,759

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

원재료	5,011,486	(751,100)	4,260,386	7,191,478	(775,361)	6,416,117

재공품	24,502,302	(900,637)	23,601,665	24,783,136	(1,068,507)	23,714,629

제품	8,597,765	(1,170,017)	7,427,748	10,266,323	(1,257,507)	9,008,816

합 계	38,111,553	(2,821,754)	35,289,799	42,240,937	(3,101,375)	39,139,562

전반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실이 794,820천원이 포함되어 있고, 당반기 중 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실환입액이 279,620천원 차감되어 있습니다.

10. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	업종	소재지	결산월	지분율

2016.06.30	2015.12.31

천진삼우엠스유한공사	제조업	중국	12월	100%	100%

Samwooems Vina Co.,Ltd	제조업	베트남	12월	100%	100%

시티패키지(주)	제조업	대한민국	12월	-	67.67%

(2) 당반기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

시티패키지(주)	연결실체내 지배기업에 인수

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	천진삼우엠스유한공사	Samwooems Vina Co.,Ltd	시티패키지(주)

2016.06.30	2015.12.31	2016.06.30	2015.12.31	2015.12.31

자산	80,602,241	88,058,769	1,055,791	442,189	17,332,864

부채	55,445,952	63,243,080	832,414	335,604	15,194,162

매출	64,570,634	191,536,201	2,238,055	547,159	29,686,368

당기순이익	324,297	2,928,552	119,339	(6,002)	2,525,742

(주) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 현재 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	천진삼우엠스유한공사	Samwooems Vina Co.,Ltd

당반기	전반기	당반기	전반기

영업현금흐름	(2,047,558)	(2,713,371)	236,785	3,330

투자현금흐름	(916,978)	(1,674,807)	-	-

재무현금흐름	310,050	2,643,863	114,840	109,080

현금및현금성자산의 순증감	(2,654,486)	(1,744,315)	351,625	112,410

기초 현금및현금성자산	3,101,706	2,524,903	32,078	-

기말 현금및현금성자산	447,220	780,588	383,703	112,410

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	24,712,171	-	-	24,712,171	24,712,171	-	-	24,712,171

건물	25,779,056	(6,241,346)	(1,244,533)	18,293,177	25,834,688	(5,885,566)	(1,244,533)	18,704,589

구축물	7,127,661	(1,443,842)	(39,938)	5,643,881	6,801,432	(1,304,086)	(39,938)	5,457,408

기계장치	58,196,379	(20,899,122)	(201,391)	37,095,866	58,824,384	(19,193,248)	(201,391)	39,429,745

차량운반구	75,387	(26,361)	-	49,026	126,619	(49,382)	-	77,237

공구와기구	11,053,380	(5,653,179)	-	5,400,201	11,805,243	(5,207,688)	-	6,597,555

비품	6,085,776	(5,389,050)	-	696,726	6,329,861	(5,439,784)	-	890,077

시설장치	85,141	(35,468)	-	49,673	102,457	(44,268)	-	58,189

건설중인자산	821,724	-	-	821,724	475,183	-	-	475,183

합 계	133,936,675	(39,688,368)	(1,485,862)	92,762,445	135,012,038	(37,124,022)	(1,485,862)	96,402,154

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	환율차이	기말금액

토지	24,712,171	-	-	-	-	-	24,712,171

건물	18,704,589	-	-	-	(369,685)	(41,727)	18,293,177

구축물	5,457,408	540,442	-	-	(182,730)	(171,239)	5,643,881

기계장치	39,429,745	687,363	-	(215,438)	(2,321,174)	(484,630)	37,095,866

차량운반구	77,237	-	-	(14,503)	(12,053)	(1,655)	49,026

공구와기구	6,597,555	14,600	14,400	(146,578)	(942,942)	(136,834)	5,400,201

비품	890,077	22,220	-	(633)	(202,168)	(12,770)	696,726

시설장치	58,189	-	-	-	(8,516)	-	49,673

건설중인자산	475,183	376,416	(14,400)	-	-	(15,475)	821,724

합 계	96,402,154	1,641,041	-	(377,152)	(4,039,268)	(864,330)	92,762,445

2) 전반기

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	환율차이	기말금액

토지	20,607,754	-	-	-	-	-	20,607,754

건물	19,419,129	-	-	-	(369,194)	28,034	19,077,969

구축물	4,822,519	776,608	67,600	-	(164,625)	106,820	5,608,922

기계장치	36,932,312	5,301,389	593,050	(345,882)	(2,107,640)	379,301	40,752,530

차량운반구	44,613	55,981	-	-	(11,812)	1,549	90,331

공구와기구	6,647,805	198,601	54,000	-	(816,866)	99,641	6,183,181

비품	1,283,477	10,000	-	(5,008)	(268,144)	12,128	1,032,453

건설중인자산	519,640	478,910	(714,650)	-	-	-	283,900

합 계	90,277,249	6,821,489	-	(350,890)	(3,738,281)	627,473	93,637,040

(3) 담보제공자산 및 화재보험가입연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 우리은행 등에담보로 제공되어 있으며(설정금액 : 38,460,000천원), 상기 유형자산과 관련하여 74,077,741천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

(4) 재평가

연결실체는 2014년부터 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하였으며, 연결실체의 토지 재평가기준일은 2015년 7월 31일입니다.토지의 재평가시 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다. 대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건 , 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.

연결실체가 보유중인 주요 토지에 대해 공정가치가 시장에서 관측가능하거나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 결정된 정도는 다음과 같습니다.

구 분	사정보정	시점수정	지역요인	개별요인

대구사업장	1.000	1.016	1.000	0.990

구미사업장	1.000	1.030	1.000	1.061

재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	원가모형	재평가모형

토지	12,955,465	24,712,171

12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기말

구 분	회원권	영업권	개발비	소프트웨어	합 계

취득원가	292,888	1,646,532	1,113,209	908,251	3,960,880

상각누계액	-	-	(260,000)	(589,968)	(849,968)

손상누계액	(118,540)	-	(390,000)	-	(508,540)

장부금액	174,348	1,646,532	463,209	318,283	2,602,372

2) 전기말

구 분	회원권	영업권	개발비	소프트웨어	합 계

취득원가	339,711	1,270,974	650,000	940,237	3,200,922

상각누계액	-	-	(260,000)	(543,022)	(803,022)

손상누계액	(104,740)	-	(390,000)	-	(494,740)

장부금액	234,971	1,270,974	-	397,215	1,903,160

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

회원권	영업권	개발비	소프트웨어	합 계	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	234,971	1,270,974	-	397,215	1,903,160	233,941	511,888	745,829

사업결합	-	375,558	-	-	375,558	-	-	-

취득	-	-	463,209	-	463,209	-	-	-

손상차손	(58,800)	-	-	-	(58,800)	-	-	-

상각비	-	-	-	(76,320)	(76,320)	-	(68,811)	(68,811)

환율차이	(1,823)	-	-	(2,612)	(4,435)	1,184	(1,756)	(572)

기말금액	174,348	1,646,532	463,209	318,283	2,602,372	235,125	441,321	676,446

상기 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	625,930	376,881

제조원가	4,743	64,149

합 계	630,673	441,030

13. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

매입채무	30,253,498	29,961,014

미지급금	8,266,733	17,690,978

합 계	38,520,231	47,651,992

14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율	2016.06.30	2015.12.31

무역금융	우리은행 등	3.20~4.12%	15,338,000	15,800,000

매출채권할인	기업은행	3.27%	1,703,668	2,025,397

운전자금	KDB산업은행 등	2.69~6.51%	36,345,535	35,535,428

단기차입금 합계	53,387,203	53,360,825

가산: 장기차입금 유동성대체	1,354,476	1,804,836

유동성차입금 계	54,741,679	55,165,661

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입종류	연이자율	2016.06.30	2015.12.31

시설자금	기업은행	4.23%	5,272,400	6,266,656

운전자금	기업은행 등	4.72~7.59%	616,658	750,000

합 계	5,889,058	7,016,656

차감 : 유동성차입금대체	(1,354,476)	(1,804,836)

차감잔액	4,534,582	5,211,820

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	금 액

2017.07.01~2018.06.30	1,354,476

2018.07.01~2019.06.30	1,071,146

2019.07.01~2020.06.30	1,054,480

2020.07.01~2021.06.30	1,054,480

합 계	4,534,582

15. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

사모사채	4,934,466	4,909,584

전환사채	12,265,959	12,868,415

합 계	17,200,425	17,777,999

유동성대체	(4,021,848)	(3,890,566)

장기사채 합계	13,178,577	13,887,433

(2) 당반기말과 전기말 현재 사모사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	이자율	2016.06.30	2015.12.31

제4회 무보증 사모사채	2014.09.24	2017.09.24	4.05%	3,000,000	3,000,000

제5회 무보증 사모사채	2014.10.14	2017.10.14	3.94%	2,000,000	2,000,000

사채할인발행차금	(65,534)	(90,416)

합 계	4,934,466	4,909,584

(3) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	만기일	이자율	2016.06.30	2015.12.31

제3회 무기명식 이권부 사모 전환사채	2013.10.31	2018.10.31	-	4,021,848	3,890,566

제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채	2015.08.13	2020.08.13	1.00%	8,244,111	7,961,170

시티패키지(주) 제1회 무보증 사모 전환사채	2012.09.13	2018.09.13	-	-	1,016,679

유동성대체	(4,021,848)	(3,890,566)

비유동전환사채 금액	8,244,111	8,977,849

(주1) 당반기말 현재 제3회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건

구 분	내 용

액면이자율	-

만기보장수익율	6.00%

행사가격	3,115원

상환방법	만기일시상환

주요 발행조건	1. 조기상환청구권투자자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그 후 매 3개월에 본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 전환가격 조정(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평가주가, 1주일 가중산술평가주가, 최근일 가중산술평가주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평가주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. (2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. (3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. (4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. (5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.

(주2) 당반기말 현재 제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건

구 분	내 용

액면이자율	1.00%

만기보장수익율	3.00%

행사가격	2,772원

상환방법	만기일시상환

주요 발행조건	1. 조기상환청구권투자자는 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 후 매 3개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 전환가격 조정(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평가주가, 1주일 가중산술평가주가, 최근일 가중산술평가주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평가주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. (2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. (3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. (4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. (5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.

16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,089,068	-	1,337,259	-

임대보증금	-	9,240	-	9,240

장기미지급금	-	2,243,597	-	3,170,441

합 계	1,089,068	2,252,837	1,337,259	3,179,681

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

예수금	147,290	180,356

부가세예수금	185,834	46,068

선수금	9,389	375

합 계	342,513	226,799

18. 퇴직급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

확정급여채무의 현재가치	1,613,874	1,378,308

사외적립자산의 공정가치	(645,965)	(479,640)

순확정급여부채	967,909	898,668

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	1,378,308	(479,640)	898,668	2,117,070	(532,268)	1,584,802

당기근무원가	224,392	-	224,392	418,275	-	418,275

이자비용(이자수익)	19,509	(7,809)	11,700	32,246	(7,127)	25,119

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	108,406	-	108,406	-	-	-

소 계	1,730,615	(487,449)	1,243,166	2,567,591	(539,395)	2,028,196

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(4,048)	(4,048)	-	282	282

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	99,818	-	99,818	(540,980)	-	(540,980)

소 계	99,818	(4,048)	95,770	(540,980)	282	(540,698)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)	-	(50,000)	(50,000)

소 계	-	(300,000)	(300,000)	-	(50,000)	(50,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(216,559)	145,532	(71,027)	(655,281)	185,330	(469,951)

소 계	(216,559)	145,532	(71,027)	(655,281)	185,330	(469,951)

기말금액	1,613,874	(645,965)	967,909	1,371,330	(403,783)	967,547

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

현금및현금성자산	12	100,609

정기예금	278,562	263,278

수익증권	367,391	115,753

합 계	645,965	479,640

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2016.06.30	2015.12.31

할인률 및 기대수익률	2.30%	2.93%

기대임금상승률	6.17%	6.17%

(5) 당반기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

2016.06.30	2015.12.31

가정의 변경	상승시	하락시	가정의 변경	상승시	하락시

할인율	1.00%	(128,235)	152,802	1.00%	(110,960)	131,911

기대임금상승률	1.00%	155,162	(132,291)	1.00%	134,857	(115,125)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

19. 자본금

당반기말 현재 보통주식의 수권주식수는 100,000천주이며, 당반기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	11,587,317	5,793,659	11,046,192	5,523,096

전환권행사(주1)	-	-	541,125	270,563

기말	11,587,317	5,793,659	11,587,317	5,793,659

(주1) 당사가 발행한 제3회 전환사채와 관련된 전환권 중 일부가 전기 중 행사됨에 따라 총 541,125주(주당 발행금액: 2,772원)의 보통주가 발행되었습니다. 또한, 전기 중 행사된 전환권과 관련된 전환권대가 37,493천원이 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

20. 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

주식발행초과금	28,440,682	28,440,682

자기주식	(1,497,252)	(1,497,252)

신주인수권대가	211,896	211,896

전환권대가	1,697,411	1,697,411

주식선택권	-	67,600

기타자본잉여금	141,498	73,898

합 계	28,994,235	28,994,234

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초금액	385,245	(1,497,252)	238,945	(1,029,046)

자기주식의 취득	-	-	146,300	(468,206)

기말금액	385,245	(1,497,252)	385,245	(1,497,252)

21. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

해외사업환산손익	(2,466,812)	(2,480,565)

재평가이익	9,170,230	9,170,230

합 계	6,703,418	6,689,665

(2) 당반기와 전반기 중 해외사업환산손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	(2,480,565)	(1,802,110)

환산손익의 변동	13,753	(596,307)

기말금액	(2,466,812)	(2,398,417)

22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

법정적립금	931,311	703,833

미처분이익잉여금	16,540,785	16,992,571

합 계	17,472,096	17,696,404

(2) 당반기와 전반기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	17,696,405	16,936,323

반기순이익(손실)	(149,609)	(726,309)

확정급여제도의 재측정요소	(74,700)	421,744

기말금액	17,472,096	16,631,758

23. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	53,487,586	107,891,404	46,260,181	111,278,327

기타매출	1,837,233	2,061,194	205,109	622,334

합 계	55,324,819	109,952,598	46,465,290	111,900,661

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	49,118,113	99,640,524	43,232,624	104,140,484

기타매출원가	1,526,353	1,526,740	230,025	416,619

합 계	50,644,466	101,167,264	43,462,649	104,557,103

24. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

운반비	117,734	219,211	126,105	264,144

지급수수료	217,659	374,010	415,851	640,686

접대비	20,883	46,133	15,993	32,042

광고선전비	620	1,390	-	-

판매비 계	356,896	640,744	557,949	936,872

관리비

급여	815,462	1,594,173	579,642	1,272,280

퇴직급여	149,066	328,946	199,017	214,427

복리후생비	196,336	435,906	343,094	742,812

여비교통비	31,355	54,262	13,023	43,979

통신비	18,792	36,792	10,221	22,285

세금과공과	192,144	408,659	203,274	595,413

감가상각비	188,687	373,135	171,544	408,020

임차료	79,895	147,042	38,087	87,495

차량유지비	8,230	23,346	16,841	32,789

경상연구개발비	270,909	625,930	167,704	376,881

소모품비	76,474	114,483	135,246	290,251

무형자산상각비	32,153	64,306	30,524	60,967

주식보상비용	-	-	-	-

기타	570,766	955,360	397,072	1,139,955

관리비계	2,630,269	5,162,340	2,305,289	5,287,554

합 계	2,987,165	5,803,084	2,863,238	6,224,426

25. 기타수익 및 비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	181,715	433,460	29,964	92,211

외화환산이익	(75,089)	130,615	357,479	496,885

유형자산처분이익	23,997	23,997	4	4

잡이익	348,715	573,005	228,214	305,344

합 계	479,338	1,161,077	615,661	894,444

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	200,830	412,234	261,671	329,467

외화환산손실	90,728	544,619	(167,563)	55,889

매출채권처분손실	-	-	448	2,689

유형자산처분손실	433	433	135,770	135,783

유형자산처분손실	-	13,800	-	-

잡손실	134,434	679,426	119,112	123,346

합 계	426,425	1,650,512	349,438	647,174

26. 금융수익 및 원가(1) 당반기와 전반기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	927,317	1,834,097	806,176	1,581,896

단기투자자산평가손실	-	-	(6,503)	-

외환차손	61,326	224,932	62,987	70,479

외화환산손실	160,270	160,270	11,843	22,450

금융원가 소계	1,148,913	2,219,299	874,503	1,674,825

금융수익

이자수익	20,778	41,302	56,293	124,468

외환차익	77,041	113,939	74,787	108,638

외화환산이익	(62,048)	89	742	743

금융수익 소계	35,771	155,330	131,822	233,849

순금융원가(수익)	1,113,142	2,063,969	742,681	1,440,976

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및예적금	15,402	25,011	18,374	31,134

대여금	5,376	16,291	37,919	93,334

합 계	20,778	41,302	56,293	124,468

(3) 당반기와 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	631,113	1,224,613	653,627	1,279,247

전환사채	234,027	484,837	90,987	179,108

사채	62,177	124,647	61,562	123,541

합 계	927,317	1,834,097	806,176	1,581,896

27. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	174,104	578,041	432,173	836,827

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(16,299)	(20,654)	215,511	442,149

자본에 직접 반영된 법인세비용	21,069	21,069	(118,953)	(627,241)

법인세비용	178,874	578,456	528,731	651,735

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	632,960	428,847	389,253	651,735

적용세율에 따른 세부담액	191,313	120,806	131,879	232,435

조정사항

법인세추납(환급)액	(3,486)	246,069	-	589

세액공제및감면	(272,013)	(64,567)	-	-

미인식이월결손금	(84,991)	47,470	403,342	688,543

기타(세율차이)	348,051	228,678	(6,490)	(269,832)

법인세비용	178,874	578,456	528,731	651,735

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

제품 및 재공품의 변동	-	1,694,033	1,694,033	-	3,026,553	3,026,553

원재료비 및 기타 매입액 등	-	36,339,692	36,339,692	-	48,185,710	48,185,710

종업원급여	2,359,025	9,972,944	12,331,969	2,229,520	10,787,201	13,016,721

감가상각비	373,135	3,677,145	4,050,280	408,020	3,341,044	3,749,064

무형자산상각비	64,306	-	64,306	60,967	-	60,967

지급수수료	374,010	513,431	887,441	640,686	382,516	1,023,202

기타비용 등	2,632,608	48,970,019	51,602,627	2,885,233	38,834,079	41,719,312

합 계	5,803,084	101,167,264	106,970,348	6,224,426	104,557,103	110,781,529

29. 연결주당이익

(1) 연결기본주당순이익1) 당반기와 전반기의 연결기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기연결순이익(손실)	454,086	(149,609)	(865,787)	(726,309)

가중평균유통보통주식수	11,202,072	11,202,072	10,660,947	10,673,437

연결기본주당순이익(손실)	41	(13)	(81)	(68)

2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(당반기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행식수

기초유통보통주식수	11,587,317	182	2,108,891,694

자기주식	(145)	182	(26,390)

자기주식취득	(385,100)	182	(70,088,200)

주식수 합계	2,038,777,104

가중평균일수	182

가중평균유통보통주식수	11,202,072

(전반기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행식수

기초유통보통주식수	11,046,192	181	1,999,360,752

자기주식	(145)	181	(26,245)

자기주식	(385,100)	175	(67,442,400)

주식수 합계	1,931,892,107

가중평균일수	181

가중평균유통보통주식수	10,673,437

(2) 연결희석주당순이익1) 당반기와 전반기의 연결희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기연결순이익(손실)	454,086	(149,609)	(865,787)	(726,309)

희석증권으로 인한 비용	-	-	-	-

합 계	454,086	(149,609)	(865,787)	(726,309)

희석가중평균유통보통주식수(주)	11,811,034	11,202,072	10,660,947	10,673,437

연결희석주당순이익(손실)	38	(13)	(81)	(68)

2) 당반기와 전반기의 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본가중평균유통보통주식수	11,202,072	11,202,072	10,660,947	10,673,437

희석주식수	608,962	-	-	-

희석가중평균유통보통주식수	11,811,034	11,202,072	10,660,947	10,673,437

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	사용금액	비고

무역금융	기업은행	3,020,000	3,020,000

KEB하나은행	1,900,000	1,900,000

우리은행	10,418,000	10,418,000

D/A약정	기업은행	2,096,460	1,703,668	1,800천미불

일반자금대출	기업은행	500,000	299,207

(2) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보증제공자	보증금액	비고

계약이행보증	서울보증보험	9,600

사채지급보증	신용보증기금	5,000,000

사채지급보증	크루셜텍(주)	10,000,000

차입금지급보증	신용보증기금	3,586,000

차입금지급보증	기술보증기금	990,000

차입금지급보증	한국무역보험공사	1,620,000

차입금지급보증	크루셜텍(주)	13,438,000

차입금지급보증	크루셜텍(주)	6,602,526	37,800천위안

차입금지급보증	크루셜텍(주)	10,086,302	8,660천미불

차입금지급보증	모스탑(주)	600,000

31. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합 계	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	1,544,861	1,544,861	-	7,874,847	7,874,847

매출채권및기타채권	-	43,672,660	43,672,660	-	43,606,520	43,606,520

기타유동금융자산	-	2,196,146	2,196,146	-	1,750,470	1,750,470

기타비유동금융자산	-	882,584	882,584	-	763,619	763,619

합 계	-	48,296,251	48,296,251	-	53,995,456	53,995,456

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	38,520,231	38,520,231	-	47,651,992	47,651,992

차입금 및 사채	-	76,476,687	76,476,687	-	78,155,480	78,155,480

기타금융부채	-	3,341,904	3,341,904	-	4,516,940	4,516,940

합 계	-	118,338,822	118,338,822	-	130,324,412	130,324,412

(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식자산

단기투자자산평가손실	-	-	6,503	-

대여금및수취채권

이자수익	20,778	41,302	56,293	124,468

대손상각비	(117,069)	(117,355)	3,710	7,037

외환차손익	(38,587)	(11,283)	(193,888)	(153,543)

외화환산손익	403,170	(50,607)	437,526	456,134

상각후원가로 측정하는 금융자산/부채

이자비용	(806,176)	(1,834,097)	(806,176)	(1,581,897)

외환차손익	35,187	(78,483)	(26,019)	(45,553)

외화환산손익	(791,305)	(523,578)	76,414	(36,846)

합 계	(1,294,002)	(2,574,101)	(445,637)	(1,230,200)

(4) 금융자산의 양도

당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	대여금및수취채권 중
할인양도된 매출채권(주1)

2016.06.30	2015.12.31

매출채권 및 기타채권	1,703,668	2,014,902

관련 부채의 장부금액	(1,703,668)	(2,014,902)

순포지션	-	-

32. 리스(1) 금융리스당반기말 현재 지배기업은 기계장치의 사용을 위하여 금융리스계약을 체결하고 자산과 부채에 각각 계상하고 있습니다.1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스계약 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

리스거래처	연이자율(%)	2016.06.30	2015.12.31

(주)두산캐피탈	0.00%	753,200	894,425

한국캐피탈(주)	0.00%	645,600	766,650

(주)디지비캐피탈	0.00%	744,096	881,571

효성캐피탈(주)	0.00%	719,125	849,875

화천기계(주)	0.00%	-	86,167

SHANG DER CO., LTD.	0.00%	1,401,489	1,678,742

금융리스부채 합계	4,263,510	5,157,430

차감 : 유동성대체	(2,019,914)	(1,986,989)

비유동 합계	2,243,596	3,170,441

2) 당반기말과 전기말 현재 지배기업이 금융리스계약에 의하여 사용중인 기계장치의 장부금액은 각각 8,108,139천원과 8,584,878천원입니다.

3) 당반기말 현재 금융리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

구 분	최소리스료

1년이내	2,019,913

1년초과5년이내	2,243,597

합 계	4,263,510

(2) 운용리스

1) 당반기말 현재 종속기업인 천진삼우엠스유한공사의 사용 토지에 대하여 중국인민공화국 천진시 서천국과 20년간 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 향후 지급 될 기간별 운용리스료는 다음과 같습니다(단위:CNY,천원).

구 분	외화금액	원화금액

1년 이내	3,195,700	576,600

1년 초과 5년 이내	12,782,801	2,306,401

5년 초과	16,777,456	3,027,156

합 계	32,755,957	5,910,157

2) 당반기말 지배기업은 차량 등에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	최소리스료

1년이내	48,196

1년초과5년이내	34,967

합 계	83,163

33. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	크루셜텍(주)

종속기업	천진삼우엠스유한공사

Samwooems Vina Co.,Ltd

기타특수관계자	캔버스바이오(주)

엠엔지솔루션(주)

바이오페이(주)

Crucialtec Vina Co.,Ltd

Crucialtec USA

지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권,채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 명	당반기	전반기

매출	원부재료매입	자산처분	기타	매출	원부재료매입	기타

크루셜텍(주)	26,726,387	209,536	627,000	587,830	132,268	713,523

Crucialtec Vina Co.,Ltd	2,238,055	-	-	5,180

Crucialtec USA	-	-	-	9,842	8,225

캔버스바이오(주)	877	-	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2016.06.30	2015.12.31

채권	채무	채권	채무

매출채권및기타채권	기타	매입채무및기타채무	기타	매출채권및기타채권	기타	매입채무및기타채무	기타

크루셜텍(주)	8,388,652	-	2,948,926	-	10,360,300	-	1,881,056	-

Crucialtec Vina Co.,Ltd	312,972	-	-	-	326,815	-	-	-

Crucialtec USA	-	15,088	-	-	-	5,246	-	-

캔버스바이오(주)	965	-	-	-	-	-	-	-

(4) 당반기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	Crucialtec USA

당반기	전기

기초금액	155,407	549,600

증가	-	-

감소	(2,453)	(394,193)

기말금액	152,954	155,407

(5) 당반기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	크루셜텍(주)	Crucialtec Vina Co.,Ltd

당반기	전기	당반기	전기

기초금액	1,160,745	-	-	-

증가	-	2,310,745	114,840	-

감소	(1,160,745)	(1,150,000)	-	-

기말금액	-	1,160,745	114,840	-

(6) 당반기와 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명	거래내역	당반기	전기

출자	Samwooems Vina Co.,Ltd	현금	-	109,080

출자	시티패키지(주)	현금	1,067,000	1,015,000

(7) 당반기말 현재 특수관계자간의 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	피보증인	보증제공처	보증금액	지급보증내역	비고

크루셜텍(주)	삼우엠스(주)	KDB산업은행	5,880,000	차입금 지급보증

크루셜텍(주)	삼우엠스(주)	KEB하나은행	2,280,000	차입금 지급보증

크루셜텍(주)	삼우엠스(주)	기업은행	4,750,000	차입금 지급보증

크루셜텍(주)	삼우엠스(주)	기업은행	2,515,752	차입금 지급보증	2,160천미불

크루셜텍(주)	삼우엠스(주)	우리은행	528,000	차입금 지급보증

크루셜텍(주)	삼우엠스(주)	아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사	10,000,000	사채 지급보증

크루셜텍(주)	천진삼우엠스유한공사	우리은행	1,979,990	차입금 지급보증	1,700천미불

크루셜텍(주)	천진삼우엠스유한공사	수출입은행	5,590,560	차입금 지급보증	4,800천미불

크루셜텍(주)	천진삼우엠스유한공사	기업은행	6,602,526	차입금 지급보증	37,800천위안

(8) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	464,572	376,274

퇴직급여 전입	103,263	73,847

퇴직금지급액	-	32,775

합 계	567,835	482,896

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

반기연결순이익(손실)	(149,609)	(726,309)

현금의 유출이 없는 비용의 가산	7,878,058	7,493,057

퇴직급여	344,499	443,394

감가상각비	4,039,268	3,738,280

무형자산상각비	76,319	68,810

종업원급여	117,355	-

재고자산평가손실	-	794,820

무형자산처분손실	13,800	-

유형자산처분손실	433	135,783

이자비용	1,834,097	1,581,896

외화환산손실	704,889	78,339

잡손실	168,942	-

법인세비용	578,456	651,735

현금의 유입이 없는 수익의 차감	(475,623)	(629,136)

외화환산이익	130,704	497,627

대손충당금환입	-	7,037

유형자산처분이익	23,997	4

재고자산평가손실환입	279,620	-

이자수익	41,302	124,468

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(5,273,848)	(8,248,393)

매출채권의 감소(증가)	(84,752)	4,412,427

미수금의 감소(증가)	158,648	(2,000,583)

선급금의 감소(증가)	(633,904)	751,548

선급비용의 감소(증가)	(35,073)	57,420

선급부가세의 감소	877,921	671,174

재고자산의 감소	4,129,383	2,484,786

매입채무의 감소	(8,836,593)	(14,061,319)

미지급금의 증가(감소)	(361,730)	461,669

예수금의 감소	(33,066)	(236,752)

부가세예수금의 증가	139,766	-

선수금의 증가(감소)	9,014	(3,125)

미지급비용의 감소	(232,435)	(265,687)

퇴직금의 지급	(216,559)	(655,280)

사외적립자산의 감소(증가)	(154,468)	135,329

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,978,978	(2,110,781)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	14,400	714,650

유형자산 대금미지급	349,982	4,110,792

장기차입금의 유동성대체	677,238	577,600

35. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

차입금및사채총계	76,476,687	78,155,481

차감:현금및현금성자산	(1,544,860)	(7,874,847)

순차입금	74,931,827	70,280,634

자본총계	58,963,406	59,865,405

총자본부채비율	127.08%	117.40%

(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30

차입금및사채	48,481,726

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금및사채	(484,817)	(484,817)	484,817	484,817

2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 연결실체의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.06.30	2015.12.31

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 173,180	201,703	USD 69,409	81,347

JPY 5,943,000	67,284	-	-

매출채권및기타채권	USD 4,276,081	4,980,352	USD 4,440,567	5,204,345

외화자산계	5,249,339	5,285,692

부채

매입채무및기타채무	USD 2,832,786	3,299,346	USD 3,901,294	4,572,316

차입금	USD 6,762,753	7,876,578	USD 8,328,155	9,760,598

외화부채계	11,175,924	14,332,914

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	(599,387)	599,387

JPY	6,728	(6,728)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

1년이내	1년초과~5년이내	합 계	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계

금융부채	무이자	44,323,291	2,252,837	46,576,128	53,703,243	3,179,681	-	56,882,924

변동이자율상품	38,947,144	9,534,582	48,481,726	40,250,842	9,684,580	527,240	50,462,662

고정이자율상품	11,161,449	11,074,560	22,236,009	18,414,819	12,235,305	-	30,650,124

금융부채소계	94,431,884	22,861,979	117,293,863	112,368,904	25,099,566	527,240	137,995,710

지급이자	변동이자율상품	1,131,297	1,034,119	2,165,416	1,115,847	1,209,346	77,281	2,402,474

고정이자율상품	377,055	312,329	689,384	326,515	396,448	-	722,963

지급이자소계	1,508,352	1,346,448	2,854,800	1,442,362	1,605,794	77,281	3,125,437

합 계	95,940,236	24,208,427	120,148,663	113,811,266	26,705,360	604,521	141,121,147

(*) 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다.