코스나인 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기3분기	단기매출채권	2,766	1,557	56.28%

단기미수금	2,343	414	17.68%

단기선급금	107	20	18.62%

단기대여금및수취채권	1,321	1,057	80.00%

장기대여금및수취채권	1,337	337	25.23%

합 계	7,874	3,385	-

제19기	단기매출채권	5,645	1,528	27.07%

단기미수금	579	386	66.71%

단기선급금	141	20	14.18%

단기대여금및수취채권	3,171	965	30.42%

장기대여금및수취채권	2,041	337	16.53%

합 계	11,577	3,237	-

제18기	단기매출채권	11,272	1,184	10.5%

단기미수금	1,615	386	23.93%

단기선급금	838	20	2.39%

단기대여금및수취채권	683	393	57.54%

장기대여금및수취채권	3,337	337	10.11%

합 계	17,746	2,321	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제20기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,237	2,321	2,217

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	148	916	104

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,385	3,237	2,321

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적으로 유의적인 수취채권의 경우 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권은 유사한 신용위험 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행한 후 발생된 손실에 대해 대손충당금을 설정하였습니다 . (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	891	46	98	1,436	2,471

특수관계자	248	-	-	-	248

계	1,139	46	98	1,436	2,719

구성비율	41.90%	1.69%	3.60%	52.81%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제20기 3분기	제19기	제18기	비고

화장품 등	재고자산(제품 및 상품)	479,985	1,427,673	3,181,551	-

재고자산(재공품)	163,485	366,781	10,295,339	-

재고자산(원재료)	2,149,613	1,157,381	2,847,928	-

미착품	-	-	-	-

합 계	2,793,083	2,951,835	16,324,818	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.,95%	5.68%	20.57%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.22회	1.78회	2.79회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 재고자산 실사방법당사는 2020년 제 20기 3분기의 재무제표를 작성함에 있어 2020년 09월 30일 기준으로 당사의 장부와 실질재고실사를 하였습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사는 2020년 제 20기 3분기 재고실사를 당사의 재무제표에 대한 외부감사인이 입회하지 않았습니다. ③ 장기체화재고등의 현황취득원가와 순실현가치 중 낮은 가액으로 재무상태표에 계상하고 있으며, 당기 현재 재고자산의 순실현 가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.09.30

취득금액	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,628,531	478,918	2,149,613

재공품	181,819	18,335	163,485

제품	497,683	21,370	476,313

상품	3,672	-	3,672

합 계	3,311,705	518,623	2,793,083

다. 공정가치평가 방법(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (2) 유형자산 재평가내역당사는 2014년부터 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 원가방식을 적용하였으며, 대구 토지 재평가기준일은 2019년 12월 31일, 김포 토지 평가기준일은 2020년 3월 12일 입니다.토지의 재평가시 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다. 토지의 평가방법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그밖의 요인의 보정을 거치는 공시지가기준법을 사용하였습니다.

당사가 보유중인 주요 토지에 대해 공정가치가 시장에서 관측가능하거나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 결정된 정도는 다음과 같습니다.

구 분	사정보정	시점수정	지역요인	개별요인

김포(본점)	1.000	1.06099	1.000	0.990

대구사업장	1.000	0.98104	1.000	0.980

## 라. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 사채관리계약 주요내용 및 충족 여부 등당사는 보고서 공시 대상 기간 중 사채관리계약을 체결한 사실이 없습니다.

## 바. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 사. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 아. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	2,480	4,360	26,000	-	-	-	-	32,840

합계	2,480	4,360	26,000	-	-	-	-	32,840

## 자. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 차. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-