코스나인 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 유의사항 1) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도를 한 사항이 있는 경우 (가) 합병기일 : 2016년 06년 13일 (나) 대상회사 : 시티패키지(주)

(나) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 본 합병을 통하여 경영효율성 증대와 더불어 경쟁력을 강화하고 기업가치와 주주가치 제고를 위하여 1:0 무증자 흡수합병하였으며, 본 합병과 관련하여 별도의 예측 재무제표는 작성하지 않았습니다. 본 합병전부터 삼우엠스(주)는 시티패키지(주)의 출자지분 100%를 보유한 연결대상법인이었고, 그에 대한 실적은 외부감사인의 감사(검토) 받은 연결 재 무제표에 포함되어 있습니다.

(다) 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자 - 2016년 04월 05일, 주요사항보고서(회사합병결정)

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기3분기	단기매출채권	25,111,345,91	249,705,406	1.0%

단기미수금	4,362,906,111	63,106,359	1.4%

단기선급금	1,892,455,806	20,000,000	1.1%

단기대여금및수취채권	3,733,735,328	404,965,948	10.8%

장기대여금및수취채권	337,473,600	337,473,600	100.0%

합 계	35,437,916,755	1,075,251,313	3.0%

제15기	단기매출채권	28,396,236,169	249,705,406	0.9%

단기미수금	11,964,002,202	62,820,219	0.5%

단기선급금	440,763,884	20,000,000	4.5%

단기대여금및수취채권	3,963,773,148	404,965,948	10.2%

장기대여금및수취채권	337,473,600	337,473,600	100.0%

합 계	45,102,249,003	1,074,965,173	-

제14기	단기매출채권	23,860,957,995	152,726,188	0.6%

단기미수금	2,816,736,460	9,741,653	0.3%

단기선급금	13,921,999,643	20,000,000	0.1%

단기대여금및수취채권	4,197,965,948	404,965,948	9.6%

장기대여금및수취채권	337,473,600	337,473,600	100.0%

합 계	45,135,133,646	924,907,389	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제16기 3분기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,074,965,173	924,907,389	911,183,368

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	286,140	150,057,784	13,724,021

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,075,251,313	1,074,965,173	924,907,389

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적으로 유의적인 수취채권의 경우 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권은 유사한 신용위험 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행한 후 발생된 손실에 대해 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	13,991,800,099	-	1,383,396,248	-	15,375,196,347

특수관계자	9,736,149,563	-	-	-	9,736,149,563

계	23,727,949,662	-	1,383,396,248	-	25,111,345,910

구성비율	94.5%	0.0%	5.5%	0.0%	100.0%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제16기 3분기	제15기	제14기	비고

휴대폰케이스	재고자산(제품)	7,881,104	9,008,816	13,610,784	-

재고자산(재공품)	22,697,200	23,714,629	18,445,032	-

재고자산(원재료)	6,593,482	6,416,117	6,193,671	-

재고자산(상품)	-	-	40,558	-

미착품	-	-	-	-

합 계	37,171,786	39,139,562	38,290,045	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.3%	20.2%	21.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.2회	6.3회	7.4회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 재고자산 실사방법

당사는 2016년 제 16기 3분기의 재무제표를 작성함에 있어 2016년 09월 30일 기준으로 당사의 장부와 실질재고실사를 하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사는 2016년 제 16기 3분기 재고실사를 당사의 재무제표에 대한 외부감사인이 입회하지 않았습니다.③ 장기체화재고등의 현황취득원가와 순실현가치 중 낮은 가액으로 재무상태표에 계상하고 있으며, 당반기 현재 재고자산의 순실현 가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2016.09.30

취득금액	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,979,303	(385,821)	6,593,482

재공품	23,125,907	(428,707)	22,697,200

제품	8,293,111	(412,007)	7,881,104

합 계	38,398,321	(1,226,535)	37,171,786

(주) 상기 내용은 연결기준입니다. 라. 공정가치평가 방법 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.(2) 유형자산 재평가내역연결실체는 2014년부터 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하였으며, 연결실체의 토지 재평가기준일은 2015년 7월 31일입니다.토지의 재평가시 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다. 대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건 , 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.

연결실체가 보유중인 주요 토지에 대해 공정가치가 시장에서 관측가능하거나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 결정된 정도는 다음과 같습니다.

구 분	사정보정	시점수정	지역요인	개별요인

대구사업장	1.000	1.016	1.000	0.990

구미사업장	1.000	1.030	1.000	1.061

재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원)

구 분	원가모형	재평가모형

토지	12,955,465	24,712,171

마. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

삼우엠스(주)	회사채	사모	2012년 01월 18일	3,000	3.00	-	2015년 01월 18일	상환	우리투자증권

삼우엠스(주)	회사채	사모	2012년 12월 21일	5,000	4.00	-	2015년 06월 21일	상환	우리투자증권

삼우엠스(주)	회사채	사모	2013년 10월 31일	5,000	6.00	-	2018년 10월 31일	상환	우리투자증권

삼우엠스(주)	회사채	사모	2014년 09월 24일	3,000	4.05	-	2017년 09월 24일	미상환	현대증권

삼우엠스(주)	회사채	사모	2014년 10월 14일	2,000	3.94	-	2017년 10월 14일	미상환	하이투자증권

삼우엠스(주)	회사채	사모	2015년 08월 13일	10,000	3.00	-	2020년 08월 13일	미상환	유안타증권

합 계	-	-	-	28,000	-	-	-	-	-

(주) 2013년 10월 31일 발행된 제1회 전환사채는 투자자의 조기상환 청구에 의하여 2016.08.01 전액 상환 완료 및 종결되었습니다.

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

당사는 보고서 공시 대상 기간 중 사채관리계약을 체결한 사실이 없습니다.

사. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	3,000	2,000	-	10,000	-	-	-	15,000

합계	3,000	2,000	-	10,000	-	-	-	15,000

차. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

카. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-