코스나인 분기보고서 (2017.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 17 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 16 기말 2016.12.31 현재
제 15 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 1분기말	제 16 기말	제 15 기말

자산

Ⅰ.유동자산	33,997,485,979	49,610,356,218	38,105,292,599

(1)현금및현금성자산	256,785,498	12,242,056,683	4,159,325,830

(2)매출채권 및 기타유동채권	26,390,142,478	29,063,720,437	27,196,916,207

(3)기타유동금융자산	69,253,844	362,575,430	158,102,928

(4)기타유동비금융자산	665,648,720	673,001,051	811,447,813

(5)재고자산	6,614,043,339	7,266,281,277	5,739,782,731

(6)당기법인세자산	1,612,100	2,721,340	39,717,090

Ⅱ.비유동자산	77,932,950,456	78,295,970,977	78,683,911,103

(1)종속기업투자	10,918,108,332	10,918,108,332	9,553,508,332

(2)유형자산	64,302,876,104	65,046,180,263	68,138,126,623

(3)무형자산	1,917,226,124	1,527,161,502	455,090,252

(4)기타비유동금융자산	794,739,896	804,520,880	537,185,896

자산총계	111,930,436,435	127,906,327,195	116,789,203,702

부채

Ⅰ.유동부채	49,913,425,123	59,573,969,976	50,996,109,157

(1)매입채무 및 기타유동채무	8,916,983,189	11,495,724,151	9,978,276,980

(2)유동성차입금	31,081,146,670	33,893,575,529	36,340,237,633

(3)유동성사채	9,318,295,062	13,499,073,654	3,890,565,938

(4)기타유동금융부채	548,598,692	616,744,042	724,907,436

(5)기타유동비금융부채	48,401,510	68,852,600	62,121,170

Ⅱ.비유동부채	12,949,840,158	13,902,065,303	24,723,720,698

(1)장기차입금	3,477,060,000	4,057,346,676	5,045,160,000

(2)사채	5,265,054,910	5,191,219,537	12,870,754,384

(3)기타비유동금융부채	1,055,271,224	1,279,761,192	3,170,440,908

(4)퇴직급여채무	657,405,517	788,828,369	898,667,898

(5)이연법인세부채	2,495,048,507	2,584,909,529	2,738,697,508

부채총계	62,863,265,281	73,476,035,279	75,719,829,855

자본

Ⅰ.자본금	10,043,658,500	10,043,658,500	5,793,658,500

Ⅱ.기타불입자본	41,662,663,701	41,662,663,701	28,994,234,130

Ⅲ.기타자본구성요소	9,170,230,221	9,170,230,221	9,170,230,221

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	(11,809,381,268)	(6,446,260,506)	(2,888,749,004)

자본총계	49,067,171,154	54,430,291,916	41,069,373,847

자본과부채총계	111,930,436,435	127,906,327,195	116,789,203,702

포괄손익계산서
제 17 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 16 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 1분기	제 16 기 1분기	제 16 기	제 15 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	6,859,584,379	6,859,584,379	15,349,950,937	15,349,950,937	64,929,568,288	60,230,473,849

Ⅱ.매출원가	7,680,752,050	7,680,752,050	14,275,557,440	14,275,557,440	61,707,873,446	60,115,158,450

Ⅲ.매출총이익	(821,167,671)	(821,167,671)	1,074,393,497	1,074,393,497	3,221,694,842	115,315,399

Ⅳ.판매비와관리비	1,243,878,464	1,243,878,464	957,883,789	957,883,789	4,805,234,295	4,685,252,356

Ⅴ.영업이익(손실)	(2,065,046,135)	(2,065,046,135)	116,509,708	116,509,708	(1,583,539,453)	(4,569,936,957)

Ⅵ.기타이익	153,083,819	153,083,819	276,206,359	276,206,359	1,694,673,422	2,464,793,796

Ⅶ.기타손실	1,490,619,562	1,490,619,562	809,058,983	809,058,983	1,228,798,844	400,960,507

Ⅷ.금융수익	89,107,681	89,107,681	120,665,054	120,665,054	342,409,815	336,945,773

Ⅸ.금융원가	2,139,507,587	2,139,507,587	839,702,406	839,702,406	3,001,458,959	2,907,202,279

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(5,452,981,784)	(5,452,981,784)	(1,135,380,268)	(1,135,380,268)	(3,776,714,019)	(5,076,360,174)

XI.법인세비용	(89,861,022)	(89,861,022)	(40,138,728)	(40,138,728)	(202,500,872)	(286,011,396)

XⅡ.당기순이익(손실)	(5,363,120,762)	(5,363,120,762)	(1,095,241,540)	(1,095,241,540)	(3,574,213,147)	(4,790,348,778)

XⅢ.기타포괄손익	16,701,645	3,835,474,356

(1)후속적으로 당기순이익으로 재분류되지 않는 항목	16,701,645	634,029,486

1.확정급여제도의 재측정요소	16,701,645	634,029,486

(2)후속적으로 당기순이익으로 재분류되는 항목	3,201,444,870

1.재평가이익	3,201,444,870

XIV.총포괄손익	(5,363,120,762)	(5,363,120,762)	(1,095,241,540)	(1,095,241,540)	(3,557,511,502)	(954,874,422)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실)	(272)	(272)	(98)	(98)	(291)	(448)

(2)희석주당이익(손실)	(272)	(272)	(98)	(98)	(291)	(448)

자본변동표
제 17 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 16 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,523,096,000	26,447,797,263	5,968,785,351	1,267,570,288	39,207,248,902

Ⅱ.전환사채의상환

Ⅲ.전환사채의발행	1,609,927,800	1,609,927,800

Ⅳ.전환권행사	270,562,500	1,404,715,642	1,675,278,142

Ⅴ.재평가이익	3,201,444,870	3,201,444,870

Ⅵ.자기주식의취득	468,206,575	468,206,575

Ⅶ.유상증자

Ⅷ.사업결합

Ⅸ.기타자본잉여금대체

Ⅹ.확정급여제도의재측정요소	634,029,486	634,029,486

XI.당기순이익(손실)	4,790,348,778	4,790,348,778

2015.12.31 (XⅡ.기말자본)	5,793,658,500	28,994,234,130	9,170,230,221	2,888,749,004	41,069,373,847

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,793,658,500	28,994,234,130	9,170,230,221	2,888,749,004	41,069,373,847

Ⅱ.전환사채의상환

Ⅲ.전환사채의발행	588,163,680	588,163,680

Ⅳ.전환권행사

Ⅴ.재평가이익

Ⅵ.자기주식의취득

Ⅶ.유상증자	4,250,000,000	11,755,206,380	16,005,206,380

Ⅷ.사업결합	325,059,511	325,059,511

Ⅸ.기타자본잉여금대체

Ⅹ.확정급여제도의재측정요소	16,701,645	16,701,645

XI.당기순이익(손실)	3,574,213,147	3,574,213,147

2016.12.31 (XⅡ.기말자본)	10,043,658,500	41,662,663,701	9,170,230,221	6,446,260,506	54,430,291,916

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,793,658,500	28,994,234,130	9,170,230,221	2,888,749,004	41,069,373,847

Ⅱ.전환사채의상환

Ⅲ.전환사채의발행

Ⅳ.전환권행사

Ⅴ.재평가이익

Ⅵ.자기주식의취득

Ⅶ.유상증자

Ⅷ.사업결합

Ⅸ.기타자본잉여금대체

Ⅹ.확정급여제도의재측정요소

XI.당기순이익(손실)	1,095,241,540	1,095,241,540

2016.03.31 (XⅡ.기말자본)	5,793,658,500	28,994,234,130	9,170,230,221	3,983,990,544	39,974,132,307

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)	10,043,658,500	41,662,663,701	9,170,230,221	6,446,260,506	54,430,291,916

Ⅱ.전환사채의상환

Ⅲ.전환사채의발행

Ⅳ.전환권행사

Ⅴ.재평가이익

Ⅵ.자기주식의취득

Ⅶ.유상증자

Ⅷ.사업결합

Ⅸ.기타자본잉여금대체

Ⅹ.확정급여제도의재측정요소

XI.당기순이익(손실)	5,363,120,762	5,363,120,762

2017.03.31 (XⅡ.기말자본)	10,043,658,500	41,662,663,701	9,170,230,221	11,809,381,268	49,067,171,154

현금흐름표
제 17 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 16 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 1분기	제 16 기 1분기	제 16 기	제 15 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(1,969,387,801)	2,269,259,632	2,805,598,573	1,979,901,777

(1)영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,970,497,041)	2,269,902,962	2,793,277,473	2,006,472,293

1.당기순이익	(5,363,120,762)	(1,095,241,540)	(3,574,213,147)	(4,790,348,778)

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산	4,564,981,927	2,341,909,367	8,183,952,833	7,746,991,375

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(656,653,919)	(171,084,790)	(1,107,020,452)	(1,532,119,613)

4.영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동	(515,704,287)	1,194,319,925	(709,441,761)	581,949,309

(2)법인세의환급(납부)	1,109,240	(643,330)	12,321,100	(26,570,516)

Ⅱ.투자활동현금흐름	25,942,147	(1,124,212,854)	(3,668,318,285)	(2,989,573,136)

(1)투자활동으로 인한 현금유입액	852,013,652	71,908,492	1,728,188,914	1,585,897,872

1.사업결합으로 인한 순현금유입	165,925,545

2.기타유동금융자산의 감소	320,422,401	977,680,112

3.기타비유동금융자산의 감소	167,460,000	100,000,000	45,000,000

4.대여금의 감소	160,247,100	60,000,000

5.유형자산의 처분	171,350,000	1,222,296,711	233,987,802

6.무형자산의 처분	45,000,000	45,000,000

7.기타투자자산의 처분	5,528,477	22,728,264	62,698,066	145,452,711

8.이자의 수취	27,005,674	4,180,228	72,268,592	183,777,247

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(826,071,505)	(1,196,121,346)	(5,396,507,199)	(4,575,471,008)

1.대여금의 증가	(636,953,920)

2.기타유동금융자산의 증가	(90,000,000)	(173,422,401)

3.기타비유동금융자산의 증가	(11,441,346)	(11,441,346)	(45,765,384)	(456,165,384)

4.종속기업투자주식의 취득	(1,067,000,000)	(3,446,600,000)	(1,124,080,000)

5.유형자산의 취득	(390,060,000)	(9,500,000)	(330,000,000)	(2,251,059,064)

6.무형자산의 취득	(420,005,159)	(1,349,752,414)

7.기타자산의 증가	(4,565,000)	(18,180,000)	(50,967,000)	(107,212,640)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(10,041,435,841)	(3,246,817,658)	8,944,712,989	4,520,900,918

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	50,000,000	25,943,346,380	9,997,040,135

1.유동성차입금의 증가	179,840,135

2.장기차입금의 차입	4,000,000,000

3.기타유동금융부채의증가	50,000,000

4.유상증자	16,005,206,380

5.사채의 발행	5,938,140,000	9,817,200,000

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	(10,091,435,841)	(3,246,817,658)	(16,998,633,391)	(5,476,139,217)

1.유동성차입금의 감소	(3,392,715,535)	(2,213,600,944)	(8,940,876,776)	(800,000,000)

2.사채의 상환	(5,798,935,616)	(4,107,944,840)

3.금융리스부채의 상환	(480,671,303)	(561,163,152)	(1,965,348,284)	(2,256,845,639)

4.자기주식의 취득	(468,206,575)

5.기타금융부채의감소	(9,240,000)

6.이자의 지급	(409,873,387)	(472,053,562)	(1,984,463,491)	(1,951,087,003)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(11,984,881,495)	(2,101,770,880)	8,081,993,277	3,511,229,559

외화표시예금으로 인한 환율변동효과

Ⅵ.기초현금및현금성자산	12,242,056,683	4,159,325,830	4,159,325,830	648,095,553

Ⅶ.기말현금및현금성자산	256,785,498	2,057,654,613	12,242,056,683	4,159,325,830