코스나인 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 21 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 20 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 코스나인

1. 회사의 개요주식회사 코스나인(이하 "당사")은 통신기기의 제조 및 판매 등을 주 목적사업으로 2001년 6월에 설립되었으며, 당분기말 현재 화장품 제조 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2005년 10월 5일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 2020년 9월 경영권양수도계약을 통하여 당사의 최대주주가 변경되었습니다. 또한, 2019년 6월 26일 임시주주총회 결의에 의하여 당사의 상호를 삼우엠스주식회사에서 주식회사 나인컴플렉스로 변경하였으며, 2020년 1월 21일 임시주주총회결의에 의해 상호를 주식회사 나인컴플렉스에서 주식회사 코스나인으로 변경하였고, 본사를 대구광역시에서 경기도 김포시로 이전하였습니다. 당분기말 현재 당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 23,790백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	관 계

아이큐어(주)	5,520,000	11.60%	최대주주

바이오라인밸류인베스트먼트	4,440,219	9.33%

백광열	1,820,814	3.83%	대표이사

(주)페럼앤드류앤레슬리	437,685	0.92%

자기주식	1,044	0.00%

기타	35,359,537	74.32%

합 계	47,579,299	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.,중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가 (예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

㉠ 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

㉡ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

㉢ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

㉣ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 부문별 매출 및 매출원가당분기와 전분기의 당사의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

화장품부문	6,794,334	6,990,564	15,148,467	12,210,400

ITS부문	699,698	603,934	657,456	835,002

합 계	7,494,032	7,594,498	15,805,923	13,045,402

(2) 부문별 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

화장품부문	57,369,372	31,222,610	70,356,713	49,405,364

ITS부문	-	-	435,170	1,216,144

합 계	57,369,372	31,222,610	70,791,883	50,621,508

(3) 지역에 대한 정보당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	2,230,376	6,087,435	2,802,265	14,939,231

해외매출

중국	-	790,160	-	-

미국	205,686	606,328	287,862	856,611

기타	-	10,109	-	10,081

합 계	2,436,062	7,494,032	3,090,127	15,805,923

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일고객과 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출비율	매출액	매출비율

Dormy international HK Limited	796,151	10.62%	3,245,846	20.54%

(주)클레어스코리아	790,160	10.54%	-	-

(주)제이원코스매틱	-	-	1,799,490	11.38%

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,531	-

제예금	3,168,479	4,102,480

합 계	3,170,010	4,102,480

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,839,359	7,573,735

미수금	1,343,582	1,132,059

단기대여금	1,895,900	1,650,890

취득가액 계	9,078,841	10,356,684

차감:대손충당금	(5,439,157)	(3,752,276)

장부가액 계	3,639,684	6,604,408

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 발생일자 이후 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7~12개월	1,329,019	44,254

1년 초과	1,610,475	1,549,724

미수금	7~12개월	-	196,364

1년 초과	878,773	416,045

대여금	7~12개월	75,000	-

1년 초과	1,545,890	1,545,889

합 계	5,439,157	3,752,276

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7~12개월	1,329,018	44,254

1년초과	-	-

미수금	7~12개월	85	196,364

1년초과	-	-

단기대여금	7~12개월	-	-

1년초과	-	-

합 계	1,329,104	240,617

(4) 당분기와 전분기에 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	대여금	합 계	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	1,593,978	612,409	1,545,889	3,752,276	1,528,008	386,408	964,659	2,879,075

물적분할	(7,410)	-	-	(7,410)	-	-	-	-

전입	1,352,926	366,738	150,001	1,869,665	28,534	27,987	92,432	148,953

환입	-	(100,374)	(75,000)	(175,374)	-	-	-	-

제각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,939,494	878,773	1,620,890	5,439,157	1,556,542	414,395	1,057,091	3,028,028

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	219,374

미수수익	1,122	-	1,096	-

대손충당금	(1,097)	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	120,000

장기대여금	-	-	-	500,000

보증금	-	865,181	-	1,074,395

기타	-	-	-	35,508

합 계	25	865,181	1,096	1,949,277

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	-	120,000	신용카드거래 담보

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	165,000	거래이행보증 담보

합 계	-	285,000

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	32,931	76,041

대손충당금	(29,863)	(43,669)

선급비용	71,688	64,359

합 계	74,756	96,731

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,606,880	(588,285)	1,018,595	1,366,611	(342,086)	1,024,525

재공품	164,083	(49,493)	114,590	267,029	(12,010)	255,019

제품	439,978	(14,935)	425,043	1,398,515	(49,767)	1,348,748

합 계	2,210,941	(652,713)	1,558,228	3,032,155	(403,863)	2,628,292

10. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

COSNINE (SHANGHAI) CO., LTD	유통업	중국	100%	100%	339,645	339,645

(주)지인커뮤니케이션(주1)	서비스업	대한민국	100%	0%	309,608	-

(주)제로나인(주2)	제조업	대한민국	50%	0%	15,000	15,000

합 계	664,253	354,645

(주1) 2021년 8월 1일을 분할기일로 하여 스마트사업부문 전부를 물적분할하여 신규 설립하였습니다.(주석38 참조)
(주2) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 기업회계기준서 제 1110호에 따라 종속기업에 포함되었습니다.

11. 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,309,559	-	9,309,559	8,898,817	-	8,898,817

건물	13,984,405	(385,155)	13,599,250	13,075,459	(136,203)	12,939,256

구축물	120,864	(5,036)	115,828	179,800	(1,494)	178,306

기계장치	5,057,185	(2,480,816)	2,576,369	5,059,485	(2,085,163)	2,974,323

차량운반구	60,066	(44,786)	15,280	73,432	(41,465)	31,967

공구와기구	193,406	(193,046)	360	198,586	(171,570)	27,016

비품	1,206,959	(1,138,645)	68,314	1,268,428	(1,111,663)	156,765

시설장치	116,211	(23,464)	92,747	55,211	(14,036)	41,175

합 계	30,048,655	(4,270,948)	25,777,707	28,809,218	(3,561,594)	25,247,624

2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	물적분할	처분	감가상각비	기말금액

토지	8,898,817	290,742	120,000	-	-	-	9,309,559

건물	12,939,256	908,946	-	-	-	(248,952)	13,599,250

구축물	178,306	61,864	-	-	(115,022)	(9,320)	115,828

기계장치	2,974,322	-	-	(113)	-	(397,840)	2,576,369

차량운반구	31,967	-	-	-	(7,128)	(9,559)	15,280

공구와기구	27,016	-	-	(368)	-	(26,288)	360

비품	156,765	16,941	-	(24,831)	-	(80,561)	68,314

시설장치	41,175	18,300	42,700	-	-	(9,428)	92,747

건설중인자산	-	162,700	(162,700)	-	-	-	-

합 계	25,247,624	1,459,493	-	(25,312)	(122,150)	(781,948)	25,777,707

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	-	8,898,817	-	-	-	8,898,817

건물	-	13,075,459	-	(54,481)	13,020,978

구축물	-	-	-	-	-

기계장치	3,265,929	210,670	-	-	(374,853)	3,101,746

차량운반구	78,294	2,101	-	(34,605)	(10,367)	35,423

공구와기구	66,407	-	-	-	(29,544)	36,863

비품	194,717	-	-	-	(82,332)	112,385

시설장치	3,844	-	-	-	(1,502)	2,342

건설중인자산	-	18,300	-	-	-	18,300

합 계	3,609,191	22,205,347	(34,605)	(553,079)	25,226,854

(2) 투자부동산1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	-	-	-	-	21,496,871	-	-	21,496,871

건물	-	-	-	-	7,502,597	(264,767)	-	7,237,830

구축물	-	-	-	-	390,174	(196,469)	(63,819)	129,886

시설장치	-	-	-	-	84,450	(73,619)	(10,831)	-

합 계	-	-	-	-	29,474,092	(534,855)	(74,650)	28,864,587

2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체(주1)	처분	손상차손	감가상각비	기말금액

토지	21,496,871	-	(16,754,060)	-	(4,742,811)	-	-

건물	7,237,830	-	(4,645,940)	-	(2,393,315)	(198,575)	-

구축물	129,886	-	-	-	(122,062)	(7,824)	-

시설장치	-	-	-	-	-	-	-

합 계	28,864,587	-	(21,400,000)	-	(7,258,188)	(206,399)	-

(주1) 당분기에 매각예정자산으로 대체되었습니다.(주석37 참조)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	21,496,871	-	-	-	-	21,496,871

건물	7,502,597	-	-	-	(198,575)	7,304,022

구축물	147,840	-	-	-	(13,465)	134,375

시설장치	25,089	-	-	-	(21,342)	3,747

합 계	29,172,397	-	-	-	(233,382)	28,939,015

3) 당분기와 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대료 수익은 없습니다.

(3) 담보제공자산 및 화재보험가입1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입종류	채권자	설정금액

대구공장	17회 전환사채	바로저축은행 등	26,000,000

차입금(운전자금)	상상인저축은행	2,600,000

김포공장	(주)제로나인 차입금(운전자금)	한남동새마을금고 등	18,120,000

19회 전환사채	상상인저축은행	2,400,000

기계장치	(주)제로나인 차입금(운전자금)	한남동새마을금고 등	18,120,000

2) 당분기말 현재 당사의 화재보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액	보험회사	질권자	질권금액

대구공장	건물	8,000,000	메리츠화재해상보험(주)	바로저축은행	7,000,000

구축물	10,000

김포공장	건물	9,704,190	MG새마을금고중앙회	한남동 새마을금고 등	18,120,000

건물	31,456,911	현대해상화재보험(주)	한남동 새마을금고 등	18,120,000

기계장치	5,162,621

공기구비품	685,514

재고자산	3,000,000

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

영업권	개발비	기타	합 계	영업권	개발비	기타	합 계

취득원가	5,383,856	2,719,617	599,421	8,702,894	5,383,856	2,719,617	591,750	8,695,223

상각누계액	-	-	(528,413)	(528,413)	-	-	(455,560)	(455,560)

손상차손누계액	(5,383,856)	(2,719,617)	(10,706)	(8,114,179)	(5,383,856)	(2,719,617)	(10,706)	(8,114,179)

장부금액	-	-	60,302	60,302	-	-	125,484	125,484

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업권	개발비	기타	합 계	영업권	개발비	기타	합 계

기초금액	-	-	125,484	125,484	4,859,685	-	182,488	5,042,173

물적분할	-	-	(1,667)	(1,667)	-	-	-	-

취득	-	-	9,720	9,720	-	-	47,141	47,141

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	(1,990,864)	-	-	(1,990,864)

상각비	-	-	(73,235)	(73,235)	-	-	(79,059)	(79,059)

기말금액	-	-	60,302	60,302	2,868,821	-	150,571	3,019,392

13. 리스계약

(1) 사용권자산 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기타	기말금액

건물	519,973	-	(292,714)	(206,458)	(20,801)	-

차량운반구	218,643	65,456	(33,200)	(100,462)	-	150,437

합 계	738,616	65,456	(325,914)	(306,920)	(20,801)	150,437

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기타	기말금액

건물	418,163	11,575	-	(412,312)	-	17,426

차량운반구	214,077	182,000	(107,182)	(91,000)	-	197,895

합 계	632,240	193,575	(107,182)	(503,312)	-	215,321

(2) 리스부채당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기 )

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상환	이자비용	기타	기말금액

리스부채	748,368	65,456	(336,574)	(331,600)	34,412	(20,801)	159,261

차감 : 유동성리스부채	(78,417)

비유동리스부채	80,844

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상환	이자비용	기타	기말금액

리스부채	652,954	193,575	(125,927)	(522,485)	22,479	-	220,596

차감 : 유동성리스부채	(125,955)

비유동리스부채	94,641

(3) 리스계약으로 인한 비용인식액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	306,921	503,313

이자비용	34,412	22,479

단기리스 및 소액자산리스 관련 리스료	24,269	47,207

합 계	365,602	572,999

한편, 당분기와 전분기에 리스와 관련한 당사의 총 현금 유출금액은 각각 355,868천원 및 569,692천원입니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	576,418	3,748,561

미지급금	363,438	332,611

합 계	939,856	4,081,172

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

무역금융	기업은행	6.79%	390,000	390,000

운전자금	상상인저축은행	10.00%	2,000,000	2,000,000

단기차입금 합계	2,390,000	2,390,000

가산: 장기차입금 유동성 대체	15,028,875	-

유동성차입금 계	17,418,875	2,390,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	(주)제로나인	4.19%	15,100,000	15,100,000

장기차입금 합계	15,100,000	15,100,000

차감 : 현재가치할인차금	(91,321)	(131,054)

차감 : 유동성차입금대체	(15,028,875)	-

차감잔액	-	14,968,946

당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보제공되고 있으며(주석11참조), 무역보험공사 등으로부터 지급보증 및 연대보증을 제공받고 있습니다(주석32참조).

16. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사모사채	2,662,449	2,996,773

전환사채	8,998,235	22,386,054

합 계	11,660,684	25,382,827

유동성 대체	(10,356,227)	(25,382,827)

비유동성 사채	1,304,457	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 사모사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모사채	2019.09.26	2021.09.26	5.32%	-	1,680,000

제2회 무보증 사모사채	2019.10.24	2021.10.24	5.54%	1,360,000	1,360,000

제3회 무보증 사모사채	2021.09.28	2023.09.28	5.89%	1,344,000	-

사채할인발행차금	(41,551)	(43,227)

유동성 대체	(1,357,992)	(2,996,773)

비유동사채 합계	1,304,457	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채	2018.09.18	2021.09.18	0.00%	-	195,292

제15회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주1)	2019.06.10	2022.06.10	3.00%	-	192,182

제17회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주1,2)	2020.03.12	2023.03.12	2.00%	4,920,668	16,855,041

제18회 무기명식 이권부 사모 전환사채	2020.07.10	2023.07.10	4.00%	-	873,147

제19회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주3)	2020.08.18	2023.08.18	5.00%	1,204,427	1,740,562

제20회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주4)	2020.12.03	2023.12.03	0.00%	2,873,140	2,529,830

유동성 대체	(8,998,235)	(22,386,054)

비유동 전환사채 금액	-	-

(주1) 제15회 무기명식 이권부 사모 전환사채 전액과 제17회 및 제19회 무기명식 담보부 사모 전환사채 중 일부는 당분기 중 조기상환하였으며, 이와 관련하여 사채상환손익을 계상하였습니다(주석28 참조).

(주2) 당분기말 현재 제17회 무기명식 담보부 사모 전환사채 발행 조건

구 분	내 용

액면이자율	2.00%

만기보장수익율	5.00%

행사가격	1,206원

상환방법	만기일시상환

주요 발행조건	1. 조기상환청구권투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 전환가격 조정(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. (2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. (3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. (4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. (5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.

담보제공	1. 담보제공자산내역 : 대구광역시 달서구 호산동 357-542. 담보순위 : 1순위(26,000,000천원)3. 담보제공방법 : 담보신탁 공동1순위 우선수익권부여

(주3) 당분기말 현재 제19회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건

구 분	내 용

액면이자율	5.00%

만기보장수익율	7.00%

행사가격	1,215원

상환방법	만기일시상환

주요 발행조건	1. 조기상환청구권투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 전환가격 조정(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. (2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. (3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. (4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. (5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.

담보제공	1. 담보제공자산내역 : 경기도 김포시 양촌읍 학운리 3349, 33512. 담보순위 : 2순위(2,400,000천원)3. 담보제공방법 : 담보신탁 공동2순위 우선수익권부여

(주4) 당분기말 현재 제20회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건

구 분	내 용

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	4.00%

행사가격	1,257원

상환방법	만기일시상환

주요 발행조건	1. 조기상환청구권투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 전환가격 조정(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. (2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. (3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. (4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. (5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	424,909	-	621,402	-

금융보증부채	25,065	-	262	46,185

임대보증금	-	80,000	-	80,000

합 계	449,974	80,000	621,664	126,185

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.

분단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	26,458	51,893

선수금	342,218	129,080

공사선수금	-	30,916

합 계	368,676	211,889

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	-	-	15,971	-

소송충당부채	-	-	-	9,702

합 계	-	-	15,971	9,702

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	소송충당부채

당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	15,971	17,631	9,702	-

물적분할	(6,816)	-	-	-

전입	-	-	-	-

환입	(9,155)	(6,647)	(9,702)	-

기말금액	-	10,984	-	-

20. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	512,941	469,944

사외적립자산의 공정가치	(367,657)	(500,060)

순확정급여부채	145,284	(30,116)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	469,944	(500,060)	(30,116)	774,174	(25,813)	748,361

물적분할	(13,500)	-	(13,500)	-	-	-

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	306,419	-	306,419	177,552	-	177,552

이자비용(이자수익)	4,705	(6,519)	(1,814)	10,697	(253)	10,444

소 계	297,624	(6,519)	291,105	188,249	(253)	187,996

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	1,912	1,912	-	69	69

재무적가정의 변동차이	(12,963)	-	(12,963)	-	-	-

예측치와 실제치의 발생 결과	292	-	292	73,993	-	73,993

소 계	(12,671)	1,912	(10,759)	73,993	69	74,062

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)	-	(9,012)	(9,012)

제도에서 지급한 금액

지급액	(241,956)	237,010	(4,946)	(284,589)	18,388	(266,201)

분기말금액	512,941	(367,657)	145,284	751,827	(16,621)	735,206

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14	22

정기예금	141,848	200,023

수익증권	225,795	300,015

합 계	367,657	500,060

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

21. 자본금

당분기말 현재 보통주식의 수권주식수는 1,000,000천주이며, 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	30,387,071	15,193,536	21,161,517	10,580,759

유상증자(주1)	4,520,000	2,260,000	4,509,210	2,254,605

전환권행사(주2)	12,672,228	6,336,114	224,317	112,158

기말	47,579,299	23,789,650	25,895,044	12,947,522

(주1) 당사의 당분기와 전분기 중 유상증자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

1차	1차	2차

증자목적	시설 및 운영자금 조달	시설 및 운영자금 조달

발행주식종류	보통주	보통주	보통주

주당발행가액(원)	1,330	1,285	1,340

(주2) 당사의 당분기와 전분기 중 전환사채의 전환권행사 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

11회차	17회차	18회차	19회차	11회차	12회차

발행주식종류	보통주	보통주

발행주식총수(주)	165,425	10,572,130	1,687,760	246,913	89,365	134,952

주당발행가액(원)	1,209	1,206	1,185	1,215	2,238	2,223

22. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,127,819	76,532,283

감자차익(주1)	19,346,842	19,346,842

자기주식	(2,445)	(2,445)

자기주식처분손실	(1,247,252)	(1,247,252)

전환권대가	2,595,193	4,582,650

기타자본잉여금	4,778,728	3,610,690

합 계	43,598,885	102,822,768

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	102,822,768	90,685,882

유상증자	3,735,884	3,741,183

결손금 보전	(70,000,000)	-

전환권의 행사	3,564,560	333,039

전환사채의 발행	4,714,197	3,604,976

전환사채의 조기상환	(1,238,524)	(446,332)

기말금액	43,598,885	97,918,748

23. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가이익	7,537,710	7,537,710

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.

24. 이익잉여금(결손금)(1) 당 분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	344,068	344,068

미처분이익잉여금	(49,123,550)	(105,727,707)

합 계	(48,779,482)	(105,383,639)

(2) 당분기와 전 분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(105,383,639)	(95,273,017)

결손금보전	70,000,000	-

당기순이익(손실)	(13,404,235)	(4,573,758)

확정급여제도의 재측정요소	8,392	(57,768)

기말금액	(48,779,482)	(99,904,543)

25. 수익(1) 당분기와 전 분기 의 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	6,750,828	14,719,290

용역의 제공	743,205	1,086,632

합 계	7,494,033	15,805,922

(2) 당사는 아래와 같은 영업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 영업부문의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에서 인식하는 수익:

화장품부문	재화의 판매	6,750,828	14,719,290

상품유통	-	-

소 계	6,750,828	14,719,290

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

화장품부문	수수료 등	43,507	429,176

ITS 설치 및 유지관리	699,698	657,456

소 계	743,205	1,086,632

합 계	7,494,033	15,805,922

26. 판매비와관리비당분기와 전 분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

운반비	1,390	3,452	187	15,074

지급수수료	264,708	1,176,773	326,539	951,356

접대비	74,337	176,180	22,768	69,342

광고선전비	780	2,340	3,605	10,738

판매비 계	341,215	1,358,745	353,099	1,046,510

관리비

급여	280,174	974,454	256,469	997,277

퇴직급여	14,372	41,608	40,882	85,517

복리후생비	46,144	148,240	43,369	143,770

여비교통비	3,442	14,165	5,360	22,756

통신비	3,289	13,628	4,565	17,165

세금과공과	125,390	135,734	30,403	41,259

감가상각비	(38,128)	297,927	116,036	373,483

임차료	4,707	11,443	1,714	29,565

차량유지비	10,822	51,782	5,090	12,930

경상연구개발비	226,000	802,801	155,715	609,435

소모품비	1,055	4,648	3,586	17,913

무형자산상각비	8,119	20,655	6,302	17,052

대손상각비	49,863	1,352,927	9,629	28,534

기타	50,563	156,036	19,992	79,979

관리비 계	785,812	4,026,048	699,112	2,476,635

합 계	1,127,027	5,384,793	1,052,211	3,523,145

27. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	33,277	-	-

외화환산이익	60,672	104,752	(1,770)	-

임대료수익	21,830	63,830	-	-

수입수수료	480,000	695,000	-	-

대손충당금환입	179,833	188,221	-	-

하자보수충당부채환입	364	9,060	1,775	6,005

소송충당부채환입	-	9,702	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	21,817

리스자산처분이익	9,128	10,660	13,134	18,746

잡이익	80,382	86,629	23,265	40,018

합 계	832,209	1,201,131	36,404	86,586

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	18,182	-	-

기타의대손상각비	100,000	517,836	-	120,419

무형자산손상차손	-	-	-	1,990,864

유형자산처분손실	117,150	117,150	-	2,786

잡손실	115,057	121,594	10,131	46,199

합 계	332,207	774,762	10,131	2,160,268

28. 금융수익 및 원가(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	825,566	2,799,691	938,800	2,327,760

사채상환손실	517,145	821,354	-	-

금융보증손실	-	-	-	39,872

외환차손	-	-	388	3,478

외화환산손실	-	-	-	2

금융원가 소계	1,342,711	3,621,045	939,188	2,371,112

금융수익

이자수익	1,706	3,602	953	1,555

금융보증부채환입	7,117	21,382	35,813	38,157

사채상환이익	-	167,832	-	30,402

외환차익	-	-	2,171	2,226

금융수익 소계	8,823	192,816	38,937	72,340

순금융원가(수익)	1,333,888	3,428,229	900,251	2,298,772

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및예적금	1,681	3,577	953	1,528

대여금	25	25	-	27

합 계	1,706	3,602	953	1,555

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	232,098	704,314	143,128	396,229

사채	583,989	2,060,965	792,060	1,909,052

리스부채	9,479	34,412	3,612	22,479

합 계	825,566	2,799,691	938,800	2,327,760

29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	-	-	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(588,099)	(2,064,785)	36,977	313,286

자본에 직접 반영된 법인세비용	(957,978)	(982,685)	(119,087)	(874,606)

법인세비용	(1,546,077)	(3,047,470)	(82,110)	(561,320)

(2) 당분기와 전분기 의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순손실	(6,415,360)	(16,451,705)	(892,445)	(5,135,079)

적용세율에 따른 세부담액	(1,411,379)	(3,619,375)	(196,338)	(1,129,717)

조정사항

이연법인세미인식효과(결손금)	(209,498)	185,220	255,314	552,579

기타	74,800	386,685	(141,086)	15,818

법인세비용	(1,546,077)	(3,047,470)	(82,110)	(561,320)

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직 접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도의 재측정요소	-	(2,367)	-	16,294

주식발행초과금	(1,016,819)	(1,211,436)	-	(17,999)

전환권대가	245,419	560,564	(119,087)	(696,433)

기타자본잉여금	(186,578)	(329,446)	-	(176,468)

합 계	(957,978)	(982,685)	(119,087)	(874,606)

30. 비용의 성격별 분류 당 분기 와 전 분기 의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	1,064,133	884,364

원재료비 및 기타 매입액 등	2,636,424	7,126,255

종업원급여	3,095,477	3,338,386

감가상각비	1,295,269	1,289,772

무형자산상각비	73,235	69,037

지급수수료	2,075,140	2,278,075

기타비용 등	2,739,613	1,582,658

합 계	12,979,291	16,568,547

31. 주당손익

(1) 기본주당순손익1) 당 분기 와 전 분기 의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(4,869,282,311)	(13,404,235,455)	(810,335,028)	(4,573,758,533)

계속영업이익(손실)	(278,137,005)	(5,439,647,900)	(810,335,028)	(4,573,758,533)

중단영업이익(손실)	(4,591,145,306)	(7,964,587,555)	-	-

가중평균유통보통주식수	40,873,387	36,719,092	21,643,534	21,459,387

주당순이익(손실)	(119)	(365)	(37)	(213)

계속영업주당순이익(손실)	(7)	(148)	(37)	(213)

중단영업주당순이익(손실)	(112)	(217)	-	-

2) 당분기와 전분기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 주)

구 분	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초유통보통주식수	30,387,071	273	8,295,670,383

자기주식	(1,044)	273	(285,012)

유상증자	4,520,000	218	985,360,000

전환권행사	12,672,228	59	743,566,719

주식수 합계	10,024,312,090

가중평균일수	273

가중평균유통보통주식수	36,719,092

(전 분기)

(단위: 주)

구 분	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초유통보통주식수	21,161,517	274	5,798,255,658

자기주식	(1,044)	274	(286,056)

유상증자	4,509,210	5	23,804,410

전환권행사	224,317	259	58,098,103

주식수 합계	5,879,872,115

가중평균일수	274

가중평균유통보통주식수	21,459,387

(2) 희석주당순손익 당 분기 와 전 분기 의 경우 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 우발부채 및 약정사항(1) 당 분기 말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	여신한도	실행금액

무역금융	기업은행	400,000	390,000

운전자금	상상인저축은행	2,000,000	2,000,000

(2) 당 분기 말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증제공자	보증제공처	보증금액

거래이행보증	서울보증보험	거래처 등	590,357

하자보증	소프트웨어공제조합	거래처 등	158,459

사채 지급보증	신용보증기금	사채권자	2,704,000

사채 연대보증	대표이사	사채권자	2,704,000

차입금 지급보증	한국무역보험공사	기업은행	320,000

차입금 연대보증	대표이사	상상인저축은행	2,600,000

차입금 연대보증	대표이사	기업은행	336,000

(3) 당 분기 말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증수혜자	보증제공처	보증금액	비고

차입금 지급보증	(주)제로나인	한남동새마을금고 등	18,120,000

(4) 당 분기 말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황	비고

(주)코스나인	김영주	부당이득반환청구	100,146	1심 진행중

(주)코스나인	(주)디엠하이텍	용역비반환청구	55,000	1심 진행중

(주)코스나인	(주)소노텍	용역비반환청구	22,000	1심 진행중

(주)코스나인	(주)지앤티	계약금반환	392,727	2심 진행중

(주)코스나인	도영에프앤비(주)	물품대금청구	21,489	1심 진행중

(주)코스나인	(주)그루바코스메틱	물품대금청구	61,517	1심 진행중

(주)코스나인	(주)몬스터앤컴퍼니	물품대금청구	6,600	1심 진행중

김영주	(주)코스나인	주식매매대금청구	500,000	1심 진행중

도영에프앤비(주)	(주)코스나인	물품대금청구	64,522	1심 진행중

(주)그루바코스메틱	(주)코스나인	물품대금청구	58,481	1심 진행중

당사는 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

33. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당 분기 말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	3,170,010	3,170,010	-	-	4,102,480	4,102,480

매출채권및기타채권	-	-	3,639,684	3,639,684	-	-	6,604,408	6,604,408

기타금융자산	-	-	865,206	865,206	219,374	1,730,999	1,950,373

합 계	-	-	7,674,900	7,674,900	-	219,374	12,437,887	12,657,261

(2) 당 분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

당기손익공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	당기손익공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	939,856	939,856	-	4,081,172	4,081,172

차입금 및 사채	-	29,079,559	29,079,559	-	42,741,773	42,741,773

리스부채	-	159,261	159,261	-	748,368	748,368

기타금융부채	-	529,974	529,974	-	747,848	747,848

합 계	-	30,708,650	30,708,650	-	48,319,161	48,319,161

(3) 당 분기와 전 분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

이자수익	1,706	3,602	953	1,555

대손상각비	29,970	(2,182,542)	(9,629)	(148,953)

외환차손익	-	15,095	1,783	(1,253)

외화환산손익	60,672	104,752	(1,770)	(1)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(825,566)	(2,799,690)	(938,800)	(2,327,760)

사채상환손익	(517,145)	(653,522)	-	30,402

합 계	(1,250,363)	(5,512,305)	(947,463)	(2,446,010)

34. 특수관계자 거래(1) 당 분기 말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분기 말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	아이큐어(주)	-

종속기업	COSNINE (SHANGHAI) CO., LTD.	COSNINE (SHANGHAI) CO., LTD.

(주)제로나인	(주)제로나인

(주)지인커뮤니케이션(주1)	-

기타 특수관계자	바이오라인밸류인베스트먼트(주2)	바이오라인밸류인베스트먼트

크루셜텍(주)(주3)	크루셜텍(주)

(주)클레어스코리아(주3)	(주)클레어스코리아

경자화모상해유한공사(주4)	경자화모상해유한공사

-	아이큐어(주)

(주1) 당사의 스마트사업부 물적분할로 설립된 종속기업입니다.
(주2) 당사의 최대주주 등으로 특수관계자로 분류하였습니다.
(주3) 당사의 중요 거래처로 특수관계자로 분류하였습니다.
(주4) (주)클레어스코리아의 종속기업입니다.

(2) 당 분기 와 전 분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	당분기	전 분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	자산취득	기타비용

아이큐어(주)	33,836	113	140,000	634,697	-	-	-

(주)제로나인	-	-	-	497,023	-	-	-	55,697

(주)클레어스코리아	796,151	-	63,000	-	3,245,846	617	20,993,206	403,613

주요경영진	-	-	185	-	-	27,000

(3) 당 분기 말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	당 분기 말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권및기타채권	기타	매입채무및기타채무	기타부채	매출채권및기타채권	기타	매입채무및기타채무	리스부채

아이큐어(주)	-	-	-	2,943	-	-	-	-

(주)지인커뮤니케이션	2,157	-	7,861	-	-	-	-	-

(주)제로나인	-	-	-	19,067	-	-	-	22,279

(주)클레어스코리아	1,127,814	-	-	80,000	3,292,118	-	-	80,000

경자화모상해유한공사	654,731	-	-	-	2,198,211	-	-	-

(주1) 당분기 중 클레어스코리아에 대한 매출채권및기타채권 1,796,253천원에 대하여 각각 668,440천원의 대손상각비를 인식하였습니다.
(주2) 당분기 중 경자화모상해유한공사에 대한 매출채권및기타채권 1,309,461천원에 대하여 각각 654,730천원의 대손상각비를 인식하였습니다.

(4) 당 분기 말과 전기말 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(주)제로나인	크루셜텍(주)	COSNINE (SHANGHAI) CO., LTD.	(주)클레어스코리아	크루셜텍(주)

기초금액	-	500,000	-	700,000	1,700,000

증가	50	-	60,035	100,000	-

감소	(40)	-	(60,035)	(800,000)	(500,000)

대손설정	-	(500,000)	-	-	-

기말금액	10	-	-	-	1,200,000

(5) 당 분기와 전 분기 중 현 재 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(주)제로나인	아이큐어(주)	주요 경영진	(주)제로나인	주요 경영진

기초금액	15,100,000	4,000,000	100,000	-	100,000

증가	-	2,800,000	-	15,100,000	295,000

감소	-	-	(100,000)	-	(395,000)

기말금액	15,100,000	6,800,000	-	15,100,000	-

(6) 당 분기 와 전 분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	거래내역	당분기	전분기

신규취득	(주)지인커뮤니케이션	물적분할	309,608	-

신규취득	NINE COMPLEX(SHANGHAI) CO., LTD	현금취득	-	142,941

유상증자	(주)아이큐어	현금취득	6,011,600	-

(7) 당 분기 말 현재 특수관계자간의 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	피보증인	보증금액	지급보증내역

(주)코스나인	(주)제로나인	18,120,000	차입금 지급보증

대표이사	(주)코스나인	2,936,000	차입금 지급보증

대표이사	(주)코스나인	2,704,000	사채 지급보증

(8) 당 분기 와 전 분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	590,144	200,733

퇴직급여 전입	1,793	35,488

퇴직금 지급	9,629	-

35. 현금흐름표(1) 당 분기 와 전 분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(13,404,235)	(4,573,759)

현금의 유출이 없는 비용의 가산	12,276,467	5,585,257

퇴직급여	304,605	240,637

대손상각비	1,352,927	28,534

감가상각비	1,295,269	1,289,773

무형자산상각비	73,235	79,059

재고자산평가손실	283,683	26,872

기타충당부채전입	-	-

기타의대손상각비	1,017,836	120,419

이자비용	2,799,690	2,327,760

사채상환손실	821,354	-

외화환산손실	-	1

유형자산처분손실	117,150	2,786

투자부동산손상차손	7,258,188	-

금융보증손실	-	39,872

무형자산손상차손	-	1,990,864

법인세비용	(3,047,470)	(561,320)

현금의 유입이 없는 수익의 차감	(550,138)	(198,599)

이자수익	3,602	1,555

외화환산이익	104,752	-

대손충당금환입	188,221	-

재고자산평가손실충당금환입	34,832	81,274

기타충당부채환입	18,857	6,647

리스자산처분이익	10,660	18,746

금융보증부채환입	21,382	38,157

사채상환이익	167,832	30,403

유형자산처분이익	-	21,817

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(608,273)	(2,256,715)

매출채권및기타채권	1,436,120	1,220,000

미청구공사	31,836	230,844

기타자산	34,821	47,785

재고자산	821,213	216,825

매입채무및기타채무	(2,887,997)	(3,532,504)

기타금융부채	(154,792)	(25,760)

기타부채	215,471	(99,577)

순확정급여부채	(104,945)	(314,328)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,286,179)	(1,443,816)

(2) 당 분기 와 전 분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	65,456	193,575

투자부동산의 매각예정자산대체	21,400,000	-

확정급여제도의 재측정요소	10,759	74,062

장기차입금의 유동성대체	14,968,946	-

사채의 발행	6,043,843	4,621,704

사채의 유동성대체	-	1,654,577

사채의 전환 및 상환	11,441,138	114,251

결손금보전	70,000,000	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말금액

비현금비용	비현금거래	처분	전환권조정	유동성대체

유동성차입금	2,390,000	-	59,929	-	-	-	14,968,946	17,418,875

유동성사채	25,382,827	(2,897,447)	2,270,492	-	-	(14,399,645)	-	10,356,227

장기차입금	14,968,946	-	-	-	-	-	(14,968,946)	-

장기사채	-	1,304,032	425	-	-	-	-	1,304,457

리스부채(주1)	748,368	(331,600)	34,412	44,656	(336,574)	-	-	159,262

기타금융부채	126,446	-	(21,382)	-	-	-	-	105,064

재무활동으로부터의 총부채	43,616,587	(1,925,015)	2,343,876	44,656	(336,574)	(14,399,645)	-	29,343,885

(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다.

36. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사 의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사 가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금및사채총계	29,079,559	42,741,773

차감:현금및현금성자산	(3,170,010)	(4,102,480)

순차입금	25,909,549	38,639,293

자본총계	26,146,762	20,170,375

총자본부채비율	99.09%	191.56%

(2) 금융위험관리 당사 의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사 의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사 의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사 는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

차입금 및 사채	18,194,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금및사채	(181,940)	(181,940)	181,940	181,940

2) 환율위험 당사 는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 당사 의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 7.42	9	-	-

매출채권및기타채권	USD 1,105,123.80	1,309,461	USD 2,016,498.62	2,198,211

외화자산 계	1,309,470	2,198,211

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당 분기 말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	130,947	(130,947)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당 사 에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당 사 의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당 사 의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융보증계약	18,120,000	18,609,230

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험 당 사 는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당 사 의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 할인되지 않은 금액이며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다 .

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계

금융부채	무이자	1,443,182	160,844	-	1,604,026

변동이자율상품	1,750,000	1,344,000	-	3,094,000

고정이자율상품	14,069,852	15,100,000	-	29,169,852

금융부채소계	17,263,034	16,604,844	-	33,867,878

지급이자	변동이자율상품	663,979	78,701	-	742,680

고정이자율상품	224,000	110,485	-	334,485

지급이자소계	887,979	189,186	-	1,077,165

금융보증소계	18,120,000	-	-	18,120,000

합 계	36,271,013	16,794,030	-	53,065,043

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계

금융부채	무이자	5,086,816	444,126	-	5,530,942

변동이자율상품	3,430,000	-	-	3,430,000

고정이자율상품	31,637,290	15,100,000	-	46,737,290

금융부채소계	40,154,106	15,544,126	-	55,698,232

지급이자	변동이자율상품	138,803	-	-	138,803

고정이자율상품	1,264,404	1,136,301	-	2,400,705

지급이자소계	1,403,207	1,136,301	-	2,539,508

금융보증소계	489,230	18,120,000	-	18,609,230

합 계	42,046,543	34,800,427	-	76,846,970

37. 매각예정자산 당사는 2021년 9월 30일 이사회 결의를 통하여 대구공장을 매각할 것을 의결하였습니다. 당기말 현재 매각계획과 관련한 매각예정자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

대구공장 토지 및 건물	21,400,000

매각예정으로 분류된 자산 합계	21,400,000

38. 물적분할

당사는 2021년 6월 22일자 이사회에서 스마트사업부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 해당 사업부문의 전문성을 특화하고 독립적인 의사결정을 통해 경영 효율성을 제고하고 기업가치를 극대화 하고자 스마트사업부문을 분할하기로 결의하였으며 2021년 7월 9일 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사분할의 진행은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분할방법	물적분할

분할회사	주식회사 코스나인(분할존속기업)

주식회사 지인커뮤니케이션(분할신설기업)

주주총회승인	2021-07-09

분할기일	2021-09-01

당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산	438,697

현금및현금성자산	184,549

매출채권및기타채권	189,466

미청구공사	45,811

기타금융자산	-

기타자산	18,871

재고자산	-

비유동자산	249,353

유형자산	25,312

무형자산	1,667

사용권자산	-

기타금융자산	222,374

이연법인세자산	-

자산 총계	688,050

유동부채	364,942

매입채무및기타채무	253,319

유동성차입금	-

기타금융부채	27,269

기타부채	77,538

충당부채	6,816

비유동부채	13,500

확정급여채무	13,500

부채 합계	378,442

이전 순자산 금액(종속기업투자주식)	309,608

39. 중단영업 당사는 당분기에 대구공장의 매각과 2019년에 종속기업인 Tianjin SamwooEms Co.,Ltd을 매각하면서 이와 관련된 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 이러한 사업의 중단에 따른 처분자산집단의 자산 및 부채, 중단영업손익과 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다.

(1) 처분자산집단의 자산 및 부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정자산	21,400,000	-

기타비유동금융자산	-	500,000

처분자산 합계	-	500,000

처분부채 합계	-	-

처분자산 순자산	-	500,000

(2) 중단영업손익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출	-	-

매출원가	-	-

판매비와관리비	(206,400)	-

영업이익(손실)	-	-

영업외손익	(7,758,187)	-

법인세차감전순이익(손실)	(7,964,587)	-

법인세비용	-	-

중단사업이익(손실)	(7,964,587)	-

(3) 중단현금흐름

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업현금흐름	-	-

투자현금흐름	-	-

재무현금흐름	-	-

순현금흐름	-	-

40. 보고기간 후 사건(1) 대구공장의 매각당사는 당사가 보유중인 대구공장의 토지 및 건물에 대해서 2021년 10월 25일에 매각계약을 체결하였습니다.(2) 전환사채의 발행당사는 2021년 10월 12일 이사회 결의에 따라 2021년 10월 20일에 주식회사 상상인저축은행외 1개사가 총액 인수한 3년 만기의 제21회 무기명식 이권부 사모 전환사채권면액 15,000,000천원을 발행하였습니다. 동 전환사채의 액면이자율은 1%이고, 동전환사채의 전환권을 행사하지 아니하는 경우의 보장이자율은 5%입니다. 동 전환사채는 발행일의 1년 경과일로부터 만기일의 1개월 전까지 1,413원의 가격으로 신주의발행을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있는 바, 이로 인하여 발행할 수 있는 보통주식은 10,615,711주입니다. 한편, 동 전환사채와 관련하여 김포공장의 부동산이 담보제공(채권최고액 : 19,500백만원)되었습니다.