동양생명 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호에 의한 지배회사인 동양생명보험주식회사(이하 "지배기업") 및 연결대상 종속회사의 일반적 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기 업 지배기업은 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insurance Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명보험주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며 , 당분기말 현재 18개의 본부(사업단)와 119개의 지점조직을 운영 하며 인보험 등을 주요 영업내용으로 하고 있습니다. 지배기 업은 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 건)

구분	당분기말	전기말

판매중	판매중지	합계	판매중	판매중지	합계

개인보험	생존보험	6	69	75	6	69	75

사망보험	40	172	212	39	169	208

생사혼합보험	6	67	73	6	67	73

단체보험	단체보험	7	14	21	7	14	21

합계	59	322	381	58	319	377

2) 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

보통주	Anbang Life Insurance Co., Ltd.	67,779,432	42.01	67,779,432	42.01

Anbang Group Holdings Co. Limited(*)	53,786,195	33.33	53,786,195	33.33

우리사주조합	1,077,511	0.67	1,115,911	0.69

자기주식	5,500,000	3.41	5,500,000	3.41

기타주주	33,215,447	20.58	33,177,047	20.56

합계	161,358,585	100.00	161,358,585	100.00

(*) 전기 중 유상증자를 통해 신주를 취득하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

주주명	주식수	주당 발행금액	유상증자금액

Anbang Group Holdings Co. Limited	53,786,195	9,823	528,341,793,485

3) 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

주주명	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	537,862	205,617	743,479

유상증자(*)	268,931	258,063	526,994

전기말	806,793	463,680	1,270,473

(*) 주식발행비용은 주식발행초과금에서 차감하였습니다.

(2) 연결대상종속기업

1) 당분기말 현재 연결대상종속기업(특수목적기업 포함)의 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	국가	당분기말

투자주식수(주)	지분율(%)

종속회사	동양자산운용(*)	대한민국	2,920,000	73.00%

특수목적기업	글로벌REF사모혼합2호	대한민국	-	100.00%

특수목적기업	동양글로벌스트래티지신탁1호C-F	대한민국	-	100.00%

(*) 집합투자업과 유가증권투자에 관한 자문과 정보제공 등의 투자자문의 목적으로 2000년 7월 24일에 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금은 20,000백만원입니다.

2) 연결대상종속기업(특수목적기업 포함)의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기 업 명 변동내역 특수목적기업 동양차이나뉴이코노미사모C-I 처분에 따라 연결대상에서 제외 구분 기 업 명 변동내역 특수목적기업 동양차이나뉴이코노미사모C-I 신규취득에 따라 연결대상에 포함 특수목적기업 동양수호천사사모투자신탁1호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 동양엔젤글로벌Strategy사모채권 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 동양수호천사사모투자신탁2호 처분에 따라 연결대상에서 제외 3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기업명 자산 부채 영업수익 분기순손익 동양자산운용 99,378 2,982 17,707 4,910 글로벌REF사모혼합2호 810 - 29 6 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 30,340 11 - (982) (단위 : 백만원) 기업명 자산 부채 영업수익 당기순손익 동양자산운용 95,987 4,035 28,110 7,110 글로벌REF사모혼합2호 804 - 1,471 (17) 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 31,322 11 978 872 동양차이나뉴이코노미사모C-I 24,391 36 14,089 1,887 (3) 비연결구조화기업 1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. 유형 목적 주요 자본조달 방법 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자 지분투자 및 신용보강 등 투자펀드 및 투자신탁 유가증권 투자 지분투자 및 펀드운영 등 인수금융 지분 인수를 위한 자금 조달 등 출자 및 차입 2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 위험은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 67,831,012 192,779 80,002 68,103,793 재무제표에 인식된 자산 : 1,670,933 282,246 11,250 1,964,429 주식(A) 31,735 25,953 - 57,688 출자금(B) 75,386 - - 75,386 수익증권(C) 1,563,812 - - 1,563,812 대출채권(D) - 256,293 11,250 267,543 최대손실노출금액 1,741,350 294,947 11,250 2,047,547 투자자산(A+B+C+D) 1,670,933 282,246 11,250 1,964,429 매입약정 및 신용공여 70,417 12,701 - 83,118 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 (171) 124 - (47) (단위 : 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 46,434,845 189,914 80,002 46,704,761 재무제표에 인식된 자산 : 1,831,573 309,169 11,250 2,151,992 주식(A) 524,066 25,510 - 549,576 출자금(B) 69,440 - - 69,440 수익증권(C) 1,238,067 - - 1,238,067 대출채권(D) - 283,659 11,250 294,909 최대손실노출금액 : 1,902,988 351,075 11,250 2,265,313 투자자산(A+B+C+D) 1,831,573 309,169 11,250 2,151,992 매입약정 및 신용공여 71,415 41,906 - 113,321 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 2,237 239 - 2,476 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었 으며 , 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선 별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회 계정책 및 공시사항의 변경 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업 회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 주요 수익을 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 인식하므로 기업회계기준서 제1115호의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 투자부동산의 정의를 충족하는지 판단하고 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산에서 혹은 투자부동산으로 계정대체가 가능하다는 점을 명확히 하였습니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았거나, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있으며, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영자는 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 5 6 당좌예금 839 306 보통예금 36,704 29,474 해외제예금 - 9,605 기타예금 63,337 158,552 합계 100,885 197,943 5. 금융자산 5-1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,800 35,000 외화예금 680,375 607,403 해외제예금 305,994 294,637 선물거래예치금 66 357 기타예금 105,795 292,821 합계 1,095,030 1,230,218 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내용 당분기말 전기말 기타예금 당좌개설보증금 11 11 정기예금 통화선도거래 질권설정 2,500 4,500 합계 2,511 4,511 5-2 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1) : 신용연계채권 - 15,751 ELS/DLS 등 10,213 9,989 소계 10,213 25,740 단기매매금융자산 : 수익증권 767,601 542,139 특수채 200 200 외화유가증권 296 20,313 매매목적파생상품자산(*2) 576 3,065 기업어음증권 710,000 1,303,530 소계 1,478,673 1,869,247 합계 1,488,886 1,894,987 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 5-5 파생상품 참조 5-3 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 : 주식 572,400 530,222 출자금 76,186 70,240 수익증권 828,520 738,933 외화지분증권 53,820 5,201 기타유가증권 163,222 98,043 소계 1,694,148 1,442,639 채무증권 : 국공채 1,980,873 1,761,254 특수채 559,030 525,963 금융채 818,066 773,902 회사채 406,222 164,065 외화채무증권 3,168,514 3,933,811 소계 6,932,705 7,158,995 합계 8,626,853 8,601,634 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가이익(손실) 145,916 (150,695) (28,545) (33,324) 계약자지분조정대체 (8,352) 550 법인세효과차감전 137,564 (32,774) 법인세효과 (33,304) 7,931 비지배지분 (74) 48 법인세효과차감후 104,186 (24,795) (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가이익 217,872 178,928 (233,914) 162,886 계약자지분조정대체 (14,096) (9,188) 법인세효과차감전 203,776 153,698 법인세효과 (49,312) (37,185) 비지배지분 (35) (161) 법인세효과차감후 154,429 116,352 5-4 만기보유금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 만기 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 국고채 553,000 549,611 533,000 527,343 특수채 270,000 269,994 250,000 249,992 외화채무증권 57 65,895 61,070 63,974 10년 이내 국고채 3,475,550 3,379,407 3,436,900 3,348,380 특수채 390,000 394,345 220,000 221,377 외화채무증권 1,230 1,388,550 1,317,715 1,339,106 10년 초과 국고채 3,008,650 2,549,858 2,947,300 2,509,522 특수채 936,000 997,909 846,000 913,690 회사채 20,000 20,000 - - 외화채무증권 1,393 1,509,497 461,944 468,470 합계 8,655,880 11,125,066 10,073,929 9,641,854 (2) 연결실체는 효율적 자산운용을 위해 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 재분류 일자 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 2015.03.31 국고채 1,208,334 1,480,022 271,688 특수채 291,024 342,787 51,763 소계 1,499,358 1,822,809 323,451 2016.11.03 국고채 1,494,353 1,504,045 9,692 외화채무증권 1,432,292 1,442,502 10,210 소계 2,926,645 2,946,547 19,902 2017.10.12 국고채 2,647,405 2,614,061 (33,344) 합계 7,073,408 7,383,417 310,009 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 분기말 만기보유금융자산평가이익 259,062 (12,507) 246,555 계약자지분조정대체 (13,330) (11,546) 법인세효과차감전 245,732 235,009 법인세효과 (59,467) (56,872) 법인세효과차감후 186,265 178,137 (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 분기말 만기보유금융자산평가이익 311,832 (15,126) 296,706 계약자지분조정대체 (19,275) (15,453) 법인세효과차감전 292,557 281,253 법인세효과 (70,799) (68,064) 법인세효과차감후 221,758 213,189 5-5 파생상품 (1) 연결실체의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 구조화예금,매도가능금융자산(외화유가증권),만기보유금융자산(외화유가증권),외화대출채권(원금) 통화스왑,통화선도 환율 현금흐름위험회피 매도가능금융자산(외화유가증권),만기보유금융자산(외화유가증권),외화대출채권(이자) 통화스왑,통화선도 환율 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 33,596 22,106 12,822 205 576 - 46,994 22,311 통화스왑 - 12,043 16,359 2,007 - 738 16,359 14,788 내재파생 - - - - - 6,264 - 6,264 합계 33,596 34,149 29,181 2,212 576 7,002 63,353 43,363 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 295,753 - 3,065 1,544 298,818 1,544 통화스왑 38,670 - - 1,962 38,670 1,962 내재파생 - - - 3,187 - 3,187 합계 334,423 - 3,065 6,693 337,488 6,693 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 31,543 (36,965) 448 - 209 - 32,200 (36,965) 통화스왑 - (12,042) 183 - - (738) 183 (12,780) 내재파생 - - - - - (1,311) - (1,311) 합계 31,543 (49,007) 631 - 209 (2,049) 32,383 (51,056) (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 12,870 (111,189) - - - (389) 12,870 (111,578) 통화스왑 16,497 (273) - - 667 (804) 17,164 (1,077) 내재파생 - - - - - (518) - (518) 합계 29,367 (111,462) - - 667 (1,711) 30,034 (113,173) (4) 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 공정가치 변동 20,623 - 당기손익 재분류 (16,198) - 법인세 효과 (1,071) - 합계 3,354 - 현금흐름위험회피회계 적용 시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여 당분기 중 손익으로 인식한 금액은 각각 631백만원입니다. 당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상에 대하여 연결실체가 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 기간은 2023년 7월 31일입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 5,567,733 143,592 10,000 5,721,325 EUR - 110,663 8,534 119,197 AUD 67,705 241,977 - 309,682 통화스왑 USD 275,000 - - 275,000 EUR - 478,000 - 478,000 AUD - 155,000 - 155,000 내재파생상품 KRW - - 110,000 110,000 합계 USD 5,842,733 143,592 10,000 5,996,325 EUR - 588,663 8,534 597,197 AUD 67,705 396,977 - 464,682 KRW - - 110,000 110,000 (단위 : 천USD, 천EUR, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 6,062,461 190,853 6,253,314 EUR 110,663 10,336 120,999 통화스왑 USD 275,000 16,332 291,332 EUR 30,000 - 30,000 내재파생 KRW - 50,000 50,000 합계 USD 6,337,461 207,185 6,544,646 EUR 140,663 10,336 150,999 KRW - 50,000 50,000 (6) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 63,353 337,488 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 63,353 337,488 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 26,752 3,506 금융담보 - - 순액 36,601 333,982 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 37,099 3,506 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 37,099 3,506 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 26,752 3,506 금융담보 10,347 - 순액 - - 5-6 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 콜론 - 352 보험약관대출금 1,561,608 1,480,413 부동산담보대출금 924,758 782,720 신용대출금 177,300 193,949 지급보증대출금 161,728 105,766 기타대출금 1,656,783 1,938,386 소계 4,482,177 4,501,586 현재가치할인차금 (301) (454) 이연대출부대수익 (3,809) (5,353) 대손충당금 (27,718) (372,625) 합계 4,450,349 4,123,154 대손충당금 설정비율 0.62% 8.28% (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후회수 제각 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 175 12 - - - 187 부동산담보대출금 199 (20) - (130) (12) 37 신용대출금 21,505 4,530 368 (10,343) (150) 15,910 기타대출금 350,746 667 3 (338,961) (871) 11,584 합계 372,625 5,189 371 (349,434) (1,033) 27,718 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 매각 제각 후회수 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 156 13 - - - 169 부동산담보대출금 225 109 - - (17) 317 신용대출금 25,250 4,964 (2,240) 607 (154) 28,427 기타대출금 325,081 27,548 - 428 (2,361) 350,696 합계 350,712 32,634 (2,240) 1,035 (2,532) 379,609 5-7 수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 71,903 68,380 미수금 23,751 12,223 보증금 35,946 41,826 미수수익 203,236 168,808 소계 334,836 291,237 대손충당금 (10,601) (14,787) 현재가치할인차금 (316) (405) 합계 323,919 276,045 대손충당금설정비율 3.17% 5.08% (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미수금 19,348 19,701 기타보험미수금 52,555 48,679 합계 71,903 68,380 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 환입 제각 후 회수 제각 분기말 보험미수금 313 18 - - 331 미수금 9,157 (169) 53 (514) 8,527 보증금 204 (29) - - 175 미수수익 5,113 (3,545) - - 1,568 합계 14,787 (3,725) 53 (514) 10,601 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 매각 제각 후 회수 제각 분기말 보험미수금 290 27 - - - 317 미수금 8,264 693 (123) 232 (2) 9,064 보증금 204 (3) - - - 201 미수수익 5,181 (205) - - - 4,976 합계 13,939 512 (123) 232 (2) 14,558 5-8 담보로 제공된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 목적 예치금 2,500 4,500 FX거래 관련 만기보유금융자산 433,683 88,329 파생상품 및 국채선물계약 관련 담보 합계 436,183 92,829 6. 금융상품 공정가치 6-1 공 정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 100,885 100,885 197,943 197,943 예치금 1,095,030 1,108,688 1,230,218 1,256,088 당기손익인식금융자산 1,488,886 1,488,886 1,894,987 1,894,987 매도가능금융자산 8,626,853 8,626,853 8,601,634 8,601,634 만기보유금융자산 11,125,066 10,947,160 9,641,854 9,400,746 위험회피목적파생상품자산 62,777 62,777 334,423 334,423 대출채권 4,450,349 4,492,348 4,123,154 4,162,074 수취채권 323,919 324,358 276,045 276,220 합계 27,273,765 27,151,955 26,300,258 26,124,115 금융부채 : 당기손익인식금융부채 7,002 7,002 6,693 6,693 상각후취득원가측정금융부채 140,704 140,863 44,877 44,972 위험회피목적파생상품부채 36,361 36,361 - - 합계 184,067 184,226 51,570 51,665 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 현금및현금성자산현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금 단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.4) 매도가능금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 만기보유금융자산독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 6) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 7) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 8) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다.9) 상각후취득원가측정금융부채상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 6-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 496 1,488,390 - 1,488,886 매도가능금융자산 2,592,430 5,800,089 220,945 8,613,464 위험회피목적파생상품자산 - 62,777 - 62,777 합계 2,592,926 7,351,256 220,945 10,165,127 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 2,291 4,711 7,002 위험회피목적파생상품부채 - 36,361 - 36,361 합계 - 38,652 4,711 43,363 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 31,698 1,863,289 - 1,894,987 매도가능금융자산 2,288,080 6,126,465 172,677 8,587,222 위험회피목적파생상품자산 - 334,423 - 334,423 합계 2,319,778 8,324,177 172,677 10,816,632 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 3,506 3,187 6,693 (2) 당분기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 비상장주식(*1) 12,589 12,712 출자금(*2) 800 1,700 합계 13,389 14,412 (*1) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. (*2) 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기초 172,677 3,187 134,690 - 당기손익 (1,239) (692) (1,857) - 기타포괄손익 (10,827) - 3,639 - 취득 63,806 2,216 3,878 - 처분 (4,341) - (6,202) - 수준이동(*) 869 - 53,208 3,000 분기말 220,945 4,711 187,356 3,000 (*) 공정가치 측정에 유의적인 투입변수가 관측가능하지 않은 것으로 판단되어 수준간 이동이 발생하였습니다. 6-3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 5 100,880 - 100,885 예치금 - 1,108,688 - 1,108,688 만기보유금융자산 6,003,244 4,943,916 - 10,947,160 대출채권 - - 4,492,348 4,492,348 수취채권 - - 324,358 324,358 합계 6,003,249 6,153,484 4,816,706 16,973,439 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 140,862 140,862 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 6 197,937 - 197,943 예치금 - 1,256,088 - 1,256,088 만기보유금융자산 5,164,817 4,235,929 - 9,400,746 대출채권 - - 4,162,074 4,162,074 수취채권 - - 276,220 276,220 합계 5,164,823 5,689,954 4,438,294 15,293,071 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 44,972 44,972 7. 관계기업투자지분 (1) 당분기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 지분율 국가 결산월 장부금액 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 27.36% 중국 12월 1,102 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 영업수익 영업손실 분기순손실 총포괄손익 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 4,145 119 193 (884) (884) (884) (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 영업수익 영업손실 당기순손실 총포괄손익 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 5,029 119 423 (50) (50) (50) (3) 당분기와 전분기중 관계기업투자지분의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 지분법손실 분기말 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 1,339 - (237) 1,102 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 지분법이익 분기말 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 3,711 (2,006) 197 1,902 8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 47,128 - 47,128 건물 42,575 (21,858) 20,717 구축물 129 (27) 102 차량운반구 377 (167) 210 공기구비품 56,285 (47,003) 9,282 임차점포시설물 2,660 (2,095) 565 기타의 유형자산 137 - 137 합계 149,291 (71,150) 78,141 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 43,799 - 43,799 건물 40,692 (20,160) 20,532 구축물 93 (19) 74 차량운반구 377 (116) 261 공기구비품 70,779 (60,183) 10,596 임차점포시설물 2,705 (1,896) 809 기타의 유형자산 137 - 137 합계 158,582 (82,374) 76,208 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 43,799 - (40) 3,369 - 47,128 건물 20,532 91 (48) 991 (849) 20,717 구축물 74 - - 30 (2) 102 차량운반구 261 - - - (51) 210 공기구비품 10,596 2,629 (185) - (3,758) 9,282 임차점포시설물 809 185 (58) - (371) 565 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 76,208 2,905 (331) 4,390 (5,031) 78,141 전 분기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 43,066 - - 2,586 - 45,652 건물 21,173 - - 1,222 (812) 21,583 구축물 79 - - 52 (3) 128 차량운반구 329 - - - (50) 279 공기구비품 10,448 4,482 (162) - (4,138) 10,630 임차점포시설물 919 418 (43) - (425) 869 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 76,151 4,900 (205) 3,860 (5,428) 79,278 9. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 265,395 - (28,975) 236,420 건물 80,253 (34,656) (3,315) 42,282 구축물 6,114 (1,442) (1,072) 3,600 합계 351,762 (36,098) (33,362) 282,302 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 268,895 - (28,975) 239,920 건물 82,135 (34,125) (3,314) 44,696 구축물 6,150 (1,341) (1,073) 3,736 합계 357,180 (35,466) (33,362) 288,352 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 239,920 - (131) (3,369) - 236,420 건물 44,696 148 (80) (991) (1,491) 42,282 구축물 3,736 - - (30) (106) 3,600 합계 288,352 148 (211) (4,390) (1,597) 282,302 전 분기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 240,653 - - (2,586) - 238,067 건물 47,072 - - (1,222) (1,522) 44,328 구축물 3,876 - - (52) (106) 3,718 합계 291,601 - - (3,860) (1,628) 286,113 10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,852 (42,510) - 1,342 소프트웨어 18,026 (14,834) - 3,192 회원권 6,562 - (1,118) 5,444 합계 68,440 (57,344) (1,118) 9,978 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,852 (41,917) - 1,935 소프트웨어 17,799 (13,737) - 4,062 회원권 8,617 - (2,289) 6,328 합계 70,268 (55,654) (2,289) 12,325 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 개발비 1,935 - - (593) - 1,342 소프트웨어 4,062 226 - (1,096) - 3,192 회원권 6,328 130 (941) - (73) 5,444 합계 12,325 356 (941) (1,689) (73) 9,978 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 개발비 2,437 605 - (834) - 2,208 소프트웨어 3,842 691 - (1,081) - 3,452 회원권 6,870 - (420) - (116) 6,334 합계 13,149 1,296 (420) (1,915) (116) 11,994 11. 재보험자산당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 2,548 296 2,844 지급준비금 10,822 2,087 12,909 합계 13,370 2,383 15,753 (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 2,096 380 2,476 지급준비금 8,960 1,940 10,900 합계 11,056 2,320 13,376 12. 미상각신계약비 당 분기와 전분기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 51,634 9,346 (17,794) 43,186 사망 630,393 258,728 (210,622) 678,499 생사혼합 73,620 8,688 (28,096) 54,212 단체 898 360 (427) 831 합계 756,545 277,122 (256,939) 776,728 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 64,101 17,200 (27,498) 53,803 사망 543,761 250,361 (188,107) 606,015 생사혼합 109,337 14,663 (41,408) 82,592 단체 1,272 597 (865) 1,004 합계 718,471 282,821 (257,878) 743,414 13. 외화표시 자산, 부채당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD,천EUR,천AUD,천CNH,백만원) 구분 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 886,463 986,367 36,688 CNH 10 2 - 소계 986,369 36,688 당기손익인식금융자산 USD 266 296 11 매도가능금융자산 USD 2,772,499 3,084,959 119,486 EUR 106,117 137,376 - 소계 3,222,335 119,486 만기보유금융자산 USD 1,780,341 1,980,986 68,644 EUR 490,000 634,339 - AUD 435,000 348,618 (1,793) 소계 2,963,943 66,851 대출채권 USD 275,000 305,993 11,358 미수수익 USD 81,229 90,383 4,099 EUR 3,771 4,882 1 AUD 8,040 6,444 (143) 소계 101,709 3,957 합계 7,580,645 238,351 (단위 : 천USD, 천CNH, 천HKD, 천EUR, 백만원) 구분 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 851,719 912,532 (108,271) CNH 4,746 777 (21) HKD 7,813 1,070 (14) 소계 914,379 (108,306) 당기손익인식금융자산 USD 18,519 19,842 (239) CNH 12,757 2,088 (66) HKD 103,214 14,135 (616) 소계 36,065 (921) 매도가능금융자산 USD 3,676,509 3,939,011 (340,831) 만기보유금융자산 USD 1,579,667 1,692,455 (200,658) EUR 140,000 179,095 (8,677) 소계 1,871,550 (209,335) 대출채권 USD 275,000 294,635 (36,878) 미수수익 USD 85,047 91,119 (6,304) HKD 102 14 (1) EUR 812 1,039 (23) 소계 92,172 (6,328) 합계 7,147,812 (702,599) 미지급비용 USD 1 1 1 14. 특별계정 (1) 지배기업의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 93,886 5,118 12,603 1,448 113,055 유가증권 1,383,658 5,000 1,321,326 8,809 2,718,793 대출채권 61,518 - 43,396 - 104,914 기타자산 24,383 75 8,623 19 33,100 일반계정미수금 27,477 95 9,796 31 37,399 합계 1,590,922 10,288 1,395,744 10,307 3,007,261 (특별계정미지급금) (37,399) 특별계정자산 2,969,862 부채 : 보험계약부채 1,532,176 10,244 - - 1,542,420 투자계약부채 - - 1,406,169 4,709 1,410,878 기타부채 47,992 - 3,326 5,591 56,909 일반계정미지급금 10,755 44 6,555 6 17,360 기타포괄손익누계액 - - (20,306) - (20,306) 합계 1,590,923 10,288 1,395,744 10,306 3,007,261 (특별계정미수금) (17,360) (기타포괄손익누계액) 20,306 특별계정부채 3,010,207 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 86,560 5,635 29,691 1,343 123,229 유가증권 1,520,228 5,000 1,090,285 8,333 2,623,846 대출채권 58,093 - 25,000 - 83,093 기타자산 21,668 - 16,761 69 38,498 일반계정미수금 26,917 79 210,412 38 237,446 합계 1,713,466 10,714 1,372,149 9,783 3,106,112 (특별계정미지급금) (237,446) 특별계정자산 2,868,666 부채 : 보험계약부채 1,654,476 10,564 - - 1,665,040 투자계약부채 - - 1,339,765 4,070 1,343,835 기타부채 48,772 78 3,443 5,708 58,001 일반계정미지급금 10,218 72 49,482 5 59,777 기타포괄손익누계액 - - (20,541) - (20,541) 합계 1,713,466 10,714 1,372,149 9,783 3,106,112 (특별계정미수금) (59,777) (기타포괄손익누계액) 20,542 특별계정부채 3,066,877 (2) 당분기와 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 144,143 - - - 144,143 이자수익 14,762 76 22,470 65 37,373 금융자산처분이익 33,493 36 1,977 45 35,551 금융자산평가이익 37,864 - 1,222 39 39,125 기타수익 55,753 50 6,999 113 62,915 합계 286,015 162 32,668 262 319,107 비용 : 계약자적립금전입(환입) (122,301) (320) - - (122,621) 투자계약부채변동액 - - 19,385 (93) 19,292 지급보험금 168,610 431 - - 169,041 특별계정운용수수료 56,978 49 3,641 28 60,696 금융자산처분손실 74,212 - 8,681 119 83,012 금융자산평가손실 45,255 - 544 189 45,988 기타비용 63,261 2 417 19 63,699 합계 286,015 162 32,668 262 319,107 (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 174,166 - - - 174,166 이자수익 12,581 66 14,090 51 26,788 금융자산처분이익 67,964 37 12,391 132 80,524 금융자산평가이익 117,290 13 347 541 118,191 기타수익 71,469 52 1,550 9 73,080 합계 443,470 168 28,378 733 472,749 비용 : 계약자적립금전입(환입) 55,694 (536) - - 55,158 투자계약부채변동액 - - 13,365 232 13,597 지급보험금 217,850 651 - - 218,501 특별계정운용수수료 40,021 50 3,009 27 43,107 금융자산처분손실 21,092 - 2,214 23 23,329 금융자산평가손실 28,099 - 2,320 40 30,459 기타비용 80,714 3 7,470 411 88,598 합계 443,470 168 28,378 733 472,749 15. 보험계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험료적립금 24,225,660 23,146,347 미경과보험료적립금 11,002 5,610 지급준비금 1,344,955 1,174,851 보증준비금 139,075 133,865 계약자배당준비금 18,806 20,342 계약자이익배당준비금 311 306 합계 25,739,809 24,481,321 (2) 당사는 전기말 경험률 등의 제반가정이 중요한 변화가 없다고 판단하여 당분기말현재 부채적정성부족(잉여)액을 산출하지 않았습니다. 16. 계약자지분조정당분기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익(손실) (550) 8,352 만기보유금융자산평가이익 11,546 13,330 재평가잉여금 1,300 1,434 합계 12,296 23,116 17. 상각후취득원가측정금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후취득원가측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 차입부채 100,000 - 보험미지급금 20,293 17,993 미지급금 10,289 16,488 임대보증금 10,612 10,601 소계 141,194 45,082 현재가치할인차금 (490) (205) 합계 140,704 44,877 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 차입처/발행회사명 차입일/발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 이자지급및상환방법 후순위사채 동양생명보험주식회사 2018.09.06 2028.09.06 4.4 99,702 - 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 (3) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미지급금 17,637 16,248 미지급보험금 2,122 1,496 기타 534 249 합계 20,293 17,993 18. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채(*1) 3,317 3,226 휴면보험금(*2) 17,269 17,835 사회공헌기금(*3) 1,018 1,018 기타충당부채(*4) 3,672 4,222 합계 25,276 26,301 (*1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다. (*2) 소멸시효가 완성된 보험계약의 보험금 및 환급금 지급 예상액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 생명보험회사들은 자율협약을 통해 세무상 이익의 일정 금액을 매년 사회공헌기금으로 출연하고 있으며, 출연의무가 발생 시 충당부채로 인식하고 있습니다. (*4) 동양레저와의 투자부동산 관련 임대차계약에 따라 부담하게 되는 의무이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 계류 중인 소송사건들과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 휴면보험금 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 3,226 17,835 1,018 4,222 26,301 신규 185 - - - 185 전입(환입) 223 (566) - (550) (893) 사용 (317) - - - (317) 분기말 3,317 17,269 1,018 3,672 25,276 (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 휴면보험금 기타충당부채 합계 기초 2,814 11 26,177 14,031 43,033 신규 230 - - - 230 전입(환입) 388 (11) (2,759) (9,690) (12,072) 사용 (182) - - - (182) 분기말 3,250 - 23,418 4,341 31,009 19. 순확정급여부채 ( 1 ) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 4,520 3,360 급여비용(당기손익) : 근무원가 4,354 4,376 순이자비용 98 65 소계 4,452 4,441 퇴직급여지급액 (303) (131) 순확정급여부채의 재측정요소 1,890 (288) 기여금납입액 - (4,000) 분기말 10,559 3,382 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도에 따라 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 4,354 4,376 순확정급여부채 순이자비용 98 65 합계 4,452 4,441 (3) 당분기와 전분기 중 확정기여형으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,321 1,225 (4) 당분기와 전분기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 44,971 42,000 급여비용(당기손익) : 근무원가 4,354 4,376 이자비용 948 791 소계 5,302 5,167 퇴직급여지급액 (2,517) (1,218) 순확정급여부채의 재측정요소 : 재무적 가정의 변동 885 (1,066) 경험조정 582 495 소계 1,467 (571) 분기말 49,223 45,378 (5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 (40,451) (38,640) 사외적립자산의 기대수익 (850) (726) 퇴직급여지급액 2,214 1,087 재측정요소 423 283 기여금납입액 - (4,000) 분기말 (38,664) (41,996) 사외적립자산의 실제수익 426 443 20. 그밖의기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 67,107 89,481 선수금 3 2 선수수익 8,598 17,982 예수금 4,911 7,155 미지급부가세 302 255 선수보험료 88,194 93,049 기타 10,521 12,267 합계 179,636 220,191 21. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 보험계약건수와 보험가입금액은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험계약건수 4,162,518 4,165,872 보험가입금액 98,352,857 97,016,732 (2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 10 ~ 50 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의 RGA 10 ~ 80 정기, 임의 Swiss Re 80 실버암 Gen Re 30 고혈압자 정기 SCOR 80 치아 비례초과 Korean Re 10 종신 RGA 10 종신 SCOR 10 종신 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 관련되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 피소(*1) 38 27 7,472 1,307 제소(*2) 119 143 59,569 266,462 ( *1) 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 지급청구 소송입니다. (*2) 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 당좌차월약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 은행명 한도액 이자율 기간 우리은행 10,000 0.80% 2018.03.16 ~ 2019.03.15 (5) 방카슈랑스 업무제휴 연 결실체는 당분기말 현재 국내의 금융기관 보험대리점(은행 16개, 증권사 7개, 상호저축은행 2개)과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라상기 금융기관 보험대리점은 연결실체의 보험대리점으로서 연결실체를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외),보험료 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있으며, 당분기 중 46,259백만원(전분기 : 56,906백만원)의 수수료 를 사업비(비례수당)로 계 상하였습니다. (6) 기타약정사항 연결실체는 당분기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로 동양레저와 임대차 변경 및 운영권처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에 따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및 골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로 결정되는 시점에 반영할 예정입니다. (7) 기타 연 결실체 는 당분기말 현재 즉시연금상품 등에 대하여, 보험금의 추가지급여부와 지급금액 및 지급시기에 대하여는 현재로는 예측할 수 없습니다. 22. 보험료수익 및 보험금비용(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 생존 71,708 218,422 74,223 227,065 사망 499,750 1,475,329 453,790 1,297,559 생사혼합 476,974 1,547,007 736,732 2,564,990 단체 597 1,764 640 2,162 합계 1,049,029 3,242,522 1,265,385 4,091,776 (2) 당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 생존 90,806 288,169 91,777 270,208 사망 196,371 565,402 162,317 470,242 생사혼합 396,410 1,184,797 314,843 1,003,879 단체 229 1,190 670 2,634 합계 683,816 2,039,558 569,607 1,746,963 23. 출재 및 수재보험거래당분기와 전분기 중 재보험수익 및 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 Korean Re 10,017 29,119 1,178 3,524 11,195 32,643 11,847 34,968 Munich Re 286 1,081 283 818 569 1,899 791 2,454 RGA 106 279 17 268 123 547 269 807 SCOR 2,455 6,583 67 395 2,522 6,978 2,869 8,171 Swiss Re 1,447 4,252 - - 1,447 4,252 1,842 5,534 Gen Re 3 18 11 30 14 48 19 60 합계 14,314 41,332 1,556 5,035 15,870 46,367 17,637 51,994 (단위 : 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 Korean Re 9,383 25,486 386 2,434 9,769 27,920 10,583 30,041 Munich Re 477 1,368 259 911 736 2,279 891 2,799 RGA 117 331 76 250 193 581 254 762 SCOR 1,454 3,646 239 906 1,693 4,552 2,140 5,812 Swiss Re 1,290 3,921 - - 1,290 3,921 1,833 5,438 Gen Re 18 21 (1) 23 17 44 19 54 합계 12,739 34,773 959 4,524 13,698 39,297 15,720 44,906 24. 금융상품관련손익 당분기와 전분기 중 금융상품 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 430 - - - - 430 예치금 32,983 - - - - 32,983 당기손익인식금융상품 15,980 118 5,094 1,181 - 22,373 매도가능금융자산 152,773 48,728 28,545 - (2,261) 227,785 만기보유금융자산 196,295 - - - - 196,295 위험회피목적파생상품 - - (264,033) (16,834) - (280,867) 대출채권 173,840 - - (5,189) - 168,651 수취채권 945 - - 3,724 - 4,669 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (437) - - - - (437) 합계 572,809 48,846 (230,394) (17,118) (2,261) 371,882 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 (98) - - - - (98) 예치금 11,297 - - - - 11,297 당기손익인식금융상품 3,961 20 1,251 454 - 5,686 매도가능금융자산 53,377 13,041 1,762 - (279) 67,901 만기보유금융자산 70,478 - - - - 70,478 위험회피목적파생상품 - - (237,947) 271,978 - 34,031 대출채권 61,083 - - (1,723) - 59,360 수취채권 302 - - (38) - 264 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (352) - - - - (352) 합계 200,048 13,061 (234,934) 270,671 (279) 248,567 (*) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 450 - - - - 450 예치금 34,383 - - - - 34,383 당기손익인식금융상품 13,038 638 8,459 2,191 - 24,326 매도가능금융자산 172,266 53,666 233,914 - (1,706) 458,140 만기보유금융자산 128,327 - - - - 128,327 위험회피목적파생상품 - - 304,844 (82,095) - 222,749 대출채권 183,772 - - (32,634) - 151,138 수취채권 1,059 - - (512) - 547 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (128) - - - - (128) 합계 533,167 54,304 547,217 (113,050) (1,706) 1,019,932 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 92 - - - - 92 예치금 11,740 - - - - 11,740 당기손익인식금융상품 4,380 304 (1,289) (347) - 3,048 매도가능금융자산 63,770 13,185 34,055 - (160) 110,850 만기보유금융자산 43,399 - - - - 43,399 위험회피목적파생상품 - - 116,577 (179,103) - (62,526) 대출채권 59,710 - - (8,691) - 51,019 수취채권 341 - - 1,070 - 1,411 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (41) - - - - (41) 합계 183,391 13,489 149,343 (187,071) (160) 158,992 (*) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 25. 수수료수익 당분기와 전분기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권 1,104 3,202 1,115 6,666 기타 5,186 14,783 4,754 16,309 합계 6,290 17,985 5,869 22,975 26. 기타영업수익 및 기타영업비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 4,188 11,632 3,908 11,415 기타투자수익 717 2,598 780 2,344 합계 4,905 14,230 4,688 13,759 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 할인료 240 778 377 1,283 투자부동산감가상각비 539 1,597 545 1,628 무형자산상각비 511 1,689 635 1,915 기타투자비용 726 2,562 716 1,903 합계 2,016 6,626 2,273 6,729 27. 사업비당분기와 전분기 중 사업비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신계약비 비례수당 26,496 83,536 29,521 88,126 점포운영비 3,936 11,692 4,238 12,313 판매촉진비 8,021 26,018 8,474 25,906 인쇄비 366 1,070 452 1,485 광고선전비 4,287 13,820 3,559 10,241 교육훈련비 257 754 230 778 수수료 등 77,933 251,603 93,957 269,333 기타 149 499 205 596 소계 121,445 388,992 140,636 408,778 유지비 급여 16,211 45,020 18,309 44,767 복리후생비 3,168 8,815 3,088 8,415 퇴직급여 1,635 4,879 1,636 4,851 수도광열비 2,272 6,723 2,293 6,666 지급임차료 3,440 10,546 3,505 10,814 관리용역비 476 1,506 454 1,334 감가상각비 1,479 4,842 1,721 5,131 전산비 2,479 8,059 2,698 8,487 수수료 4,087 11,716 2,947 9,615 세금과공과 11,297 34,631 12,170 33,926 수금사무비 1,840 5,661 1,720 5,094 기타 2,519 8,448 3,036 13,083 소계 50,903 150,846 53,577 152,183 합계 172,348 539,838 194,213 560,961 이연신계약비 대체 (87,621) (277,122) (98,616) (282,821) 사업비 계상액 84,727 262,716 95,597 278,140 28. 재산관리비당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,424 10,571 3,799 10,213 퇴직급여 334 890 280 805 복리후생비 339 1,071 404 1,161 수도광열비 333 883 317 855 관리용역비 672 1,982 662 1,943 수수료 2,395 5,542 3,739 9,152 교육훈련비 218 534 159 489 세금과공과 1,213 5,847 3,072 6,637 감가상각비 62 189 108 298 기타 1,880 5,368 2,162 6,369 합계 10,870 32,877 14,702 37,922 29. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 58 70 74 투자부동산처분이익 - 165 - - 무형자산처분이익 169 437 - - 지분법이익 - - 197 197 잡이익(*) (190) 4,183 2,176 14,485 합계 (21) 4,843 2,443 14,756 (*) 전분기 중 동양레저와의 소송에서 승소하여 전기초 충당부채 9,426백만원을 환입하면서 영업외수익으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산손상차손 28 73 11 116 투자부동산처분손실 - 80 - - 유형자산처분손실 25 288 16 158 무형자산처분손실 12 27 4 9 지분법손실 104 238 (454) - 기부금 25 44 25 26 잡손실 313 632 327 3,622 합계 507 1,382 (71) 3,931 30. 법인세 당분기와 전분기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 5,336 92,227 확정신고 등으로 인한 변동액 10,565 (5,009) 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (36,131) (41,926) 자본에 직접 반영된 법인세 43,131 16,026 법인세비용 합계 22,901 61,318 31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 결산월 최상위지배기업 Anbang Insurance Group Co., Ltd. 12월 지배기업 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 12월 유의적 영향력 행사기업 Anbang Group Holdings Co. Limited 12월 관계기업 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 12월 기타특수관계자(*) Anbang Property Insurance Inc. New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 에이비엘생명보험 에이비엘글로벌자산운용 등 12월12월12월12월 (*) 최상위지배기업인 Anbang Insurance Group Co., Ltd.의 종속회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만 원) 특수관계자명 구분 당분기 전분기 수익 : 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 수수료수익 2 18 New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 대출채권이자 14,402 12,735 에이비엘생명보험 임대료수익 150 3 비용 : 에이비엘생명보험 사업비 616 66 재산관리비 3 4 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만 원) 특수관계자명 채권 채무 대출채권(*1)(*2) 미수수익(*1)(*2) 선급비용 임차보증금(*2) 임대보증금 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 - 17 - - - New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 305,993 1,671 - - - 에이비엘생명보험 - - 18 350 95 (단위 : 백만 원) 특수관계자명 채권 채무 대출채권 (*1)(*2) 미수수익 (*1)(*2) 선급비용 미수금 (*2) 임차보증금 (*2) 미지급금 임대보증금 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 - 16 - - - - - New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 294,635 1,474 - - - - - 에이비엘생명보험 - - 73 2 318 4 95 (*1) 상기 잔액은 환율변동효과를 반영한 금액 입니다. (*2) 대손충당금은 설정하고 있지 않습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만 원) 특수관계자명 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. - - 331,513 - (5) 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 백만 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,702 1,757 퇴직급여 308 320 합계 2,010 2,077 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 이자비용 532 209 보험계약부채전입액 1,256,106 2,365,590 퇴직급여 4,452 4,441 신계약비상각비 256,939 257,878 당기손익인식금융자산평가손실 2,952 2,298 매도가능금융자산처분손실 4,838 3,499 매도가능금융자산손상차손 2,261 1,706 위험회피목적파생상품거래손실 295,264 7,477 위험회피목적파생상품평가손실 49,007 111,462 대출채권 대손상각비 5,189 32,634 수취채권 대손상각비 - 512 외화환산손실 2,462 255,702 유형자산및투자부동산감가상각비 6,628 7,056 무형자산상각비 1,689 1,915 유형자산및투자부동산처분손실 368 158 무형자산손상차손 73 116 무형자산처분이익 (437) - 무형자산처분손실 27 9 기타영업비용 568 767 복구충당부채전입액 223 388 법인세비용 22,901 61,318 지분법이익 - (197) 지분법손실 238 - 잡손실 24 208 이자수익 (573,367) (533,410) 배당수익 (48,846) (54,304) 당기손익인식금융자산평가이익 (4,133) (4,489) 매도가능금융자산처분이익 (33,383) (237,413) 위험회피목적파생상품거래이익 (31,231) (312,321) 위험회피목적파생상품평가이익 (32,174) (29,367) 유형자산및투자부동산처분이익 (223) (74) 수취채권 대손상각비 환입 (3,724) - 외화환산이익 (240,813) (30,331) 기타영업수익 (402) (535) 잡이익 (2,595) (12,259) 합계 941,413 1,900,643 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 171,876 81,285 당기손익인식금융자산 409,342 221,020 대출채권 (316,704) (33,208) 수취채권 (24,762) (16,003) 미상각신계약비 (277,122) (282,821) 기타자산 (3,474) (248,482) 특별계정자산 (100,960) (3,469) 당기손익인식금융부채 (1,740) (2,275) 상각후취득원가측정금융부채 (3,900) 13,343 기타부채 (39,433) (19,429) 특별계정부채 (56,669) 180,647 합계 (243,546) (109,392) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산과 투자부동산의 대체 (4,390) (3,860) 매도가능금융자산평가손익 (128,980) (38,078) 만기보유금융자산평가손익 (8,127) (8,569) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 3,354 - 특별계정기타포괄손익 236 (3,925) 순확정급여부채 재측정요소 (1,432) 218 계약자지분조정 10,820 9,001 대출채권의 제각 349,434 - 수취채권의 제각 514 2 33. 재무위험관리연결실체는 영업활동에서 발생할 수 있는 보험, 신용, 시장, 유동성 위험 등에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결실체의 위험관리 정책, 전략 및 이를 시행하기 위하여 위험을 측정하고 통제 관리하기 위한 활동 및 위험관리부서의 운영 측면에서는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 33-1 보험위험 당분기말과 전기말 현재 보험계약의 유동성위험에 대한 만기분석 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분/잔존기간 1년미만 5년미만 10년미만 15년미만 20년미만 20년이상 합계 유배당 금리확정형 82,430 289,683 266,897 221,956 201,158 196,081 1,258,205 금리연동형 24,949 93,724 122,996 116,733 108,926 81,855 549,183 소계 107,379 383,407 389,893 338,689 310,084 277,936 1,807,388 무배당 금리확정형 78,180 198,815 370,624 602,536 867,062 4,701,759 6,818,976 금리연동형 837,781 4,991,719 5,005,492 1,224,417 812,800 2,727,086 15,599,295 소계 915,961 5,190,534 5,376,116 1,826,953 1,679,862 7,428,845 22,418,271 합계 1,023,340 5,573,941 5,766,009 2,165,642 1,989,946 7,706,781 24,225,659 (단위 : 백만원) 구분/잔존기간 1년미만 5년미만 10년미만 15년미만 20년미만 20년이상 합계 유배당 금리확정형 85,694 300,909 271,597 222,992 193,929 192,115 1,267,236 금리연동형 31,389 92,996 121,113 113,487 108,697 82,087 549,769 소계 117,083 393,905 392,710 336,479 302,626 274,202 1,817,005 무배당 금리확정형 78,823 202,347 352,591 536,314 803,977 4,292,955 6,267,007 금리연동형 242,706 4,655,255 5,515,464 1,131,108 808,864 2,708,938 15,062,335 소계 321,529 4,857,602 5,868,055 1,667,422 1,612,841 7,001,893 21,329,342 합계 438,612 5,251,507 6,260,765 2,003,901 1,915,467 7,276,095 23,146,347 33-2 신용위험 (1) 당분기말과 전기말 현재 지역별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 기타 합계 현금및현금성자산(*) 100,880 - 100,880 예치금 789,036 305,994 1,095,030 당기손익인식금융자산 720,989 - 720,989 매도가능금융자산 3,764,190 3,168,515 6,932,705 만기보유금융자산 8,161,123 2,963,943 11,125,066 위험회피목적파생상품자산 62,777 - 62,777 대출채권 4,144,356 305,993 4,450,349 수취채권 240,711 83,208 323,919 미사용 약정대출 575,273 - 575,273 합계 18,559,335 6,827,653 25,386,988 (단위 : 백만원) 구분 대한민국 기타 합계 현금및현금성자산(*) 197,937 - 197,937 예치금 935,581 294,637 1,230,218 당기손익인식금융자산 1,316,784 15,751 1,332,535 매도가능금융자산 3,225,184 3,933,811 7,158,995 만기보유금융자산 7,770,304 1,871,550 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 334,423 - 334,423 대출채권 3,828,519 294,635 4,123,154 수취채권 190,314 85,731 276,045 미사용 약정대출 378,934 - 378,934 합계 18,177,980 6,496,115 24,674,095 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 산업별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 기타 합계 현금및현금성자산(*) - 100,880 - - 100,880 예치금 - 1,095,030 - - 1,095,030 당기손익인식금융자산 - 705,989 - 15,000 720,989 매도가능금융자산 55,658 2,827,518 469,827 3,579,702 6,932,705 만기보유금융자산 267,112 3,472,490 268,306 7,117,158 11,125,066 위험회피목적파생상품자산 - 62,777 - - 62,777 대출채권 884,488 814,896 47,289 2,703,676 4,450,349 수취채권 6,909 69,291 5,504 242,215 323,919 미사용 약정대출 474,239 61,709 - 39,325 575,273 합계 1,688,406 9,210,580 790,926 13,697,076 25,386,988 (단위 : 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 기타 합계 현금및현금성자산(*) - 197,937 - - 197,937 예치금 - 1,230,218 - - 1,230,218 당기손익인식금융자산 - 1,332,535 - - 1,332,535 매도가능금융자산 55,409 2,858,398 1,250,014 2,995,174 7,158,995 만기보유금융자산 227,422 2,220,625 231,810 6,961,997 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 - 334,423 - - 334,423 대출채권 885,589 614,579 100,430 2,522,556 4,123,154 수취채권 4,904 61,218 14,521 195,402 276,045 미사용 약정대출 267,238 77,100 - 34,596 378,934 합계 1,440,562 8,927,033 1,596,775 12,709,725 24,674,095 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 개인 기업 합계 현금및현금성자산(*) - 100,880 100,880 예치금 - 1,095,030 1,095,030 당기손익인식금융자산 - 720,989 720,989 매도가능금융자산 - 6,932,705 6,932,705 만기보유금융자산 - 11,125,066 11,125,066 위험회피목적파생상품자산 - 62,777 62,777 대출채권 1,898,621 2,551,728 4,450,349 수취채권 14,104 309,815 323,919 미사용 약정대출 - 575,273 575,273 합계 1,912,725 23,474,263 25,386,988 (단위 : 백만원) 구분 개인 기업 합계 현금및현금성자산(*) - 197,937 197,937 예치금 - 1,230,218 1,230,218 당기손익인식금융자산 - 1,332,535 1,332,535 매도가능금융자산 - 7,158,995 7,158,995 만기보유금융자산 - 9,641,854 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 - 334,423 334,423 대출채권 1,783,049 2,340,105 4,123,154 수취채권 13,512 262,533 276,045 미사용 약정대출 - 378,934 378,934 합계 1,796,561 22,877,534 24,674,095 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. 33-3 유동성위험 (1) 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 보험미지급금 20,293 - - - - 20,293 미지급금 9,983 - - - - 9,983 미지급비용 41,771 15,712 6,187 1,472 2,270 67,412 임대보증금 618 561 5,553 3,880 - 10,612 합계 72,665 16,273 11,740 5,352 2,270 108,300 (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 보험미지급금 17,993 - - - - 17,993 미지급금 16,488 - - - - 16,488 미지급비용 60,082 20,465 5,325 1,519 2,090 89,481 임대보증금 659 2,160 3,916 3,866 - 10,601 합계 95,222 22,625 9,241 5,385 2,090 134,563 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 합계 파생상품자산 통화스왑 - 1,121 1,980 13,257 16,358 통화선도 18,828 14,213 1,759 12,195 46,995 합계 18,828 15,334 3,739 25,452 63,353 파생상품부채 통화스왑 12,780 - 5 2,002 14,787 통화선도 21,804 303 - 205 22,312 합계 34,584 303 5 2,207 37,099 (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 합계 파생상품자산 통화스왑 36,919 - - 1,751 38,670 통화선도 177,033 63,082 51,672 7,031 298,818 합계 213,952 63,082 51,672 8,782 337,488 파생상품부채 통화스왑 1,962 - - - 1,962 통화선도 1,544 - - - 1,544 합계 3,506 - - - 3,506 4. 재무제표 가. 재 무상태표 재 무 상 태 표 제30기 3분기 2018.0 9.30 현재 제29기 2017. 12.31 현재 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제30기 3분기 제29기 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 93,020,759,374 151,630,417,393 Ⅱ. 금융자산 27,085,205,258,817 26,045,285,663,544 1. 예치금 1,092,208,388,302 1,224,861,821,432 2. 당기손익인식금융자산 1,458,604,459,764 1,842,768,866,960 3. 매도가능금융자산 8,577,989,121,389 8,607,735,304,785 4. 만기보유금융자산 11,125,066,340,495 9,641,853,859,342 5. 위험회피목적파생상품자산 62,776,772,185 334,422,998,382 6. 대출채권 4,450,189,388,360 4,122,561,524,968 7. 수취채권 318,370,788,322 271,081,287,675 Ⅲ. 종속기업투자주식 35,045,929,568 35,045,929,568 Ⅳ. 유형자산 77,850,583,004 75,959,125,398 Ⅴ. 투자부동산 282,302,488,891 288,352,095,290 Ⅵ. 무형자산 9,785,629,210 12,115,974,574 Ⅶ. 기타자산 863,804,227,309 796,635,434,966 1. 재보험자산 15,752,968,706 13,370,424,533 2. 미상각신계약비 776,728,426,008 756,545,488,774 3. 당기법인세자산 47,192,158,776 24,021,940,206 4. 이연법인세자산 18,074,334,093 0 5. 그밖의기타자산 6,056,339,726 2,697,581,453 Ⅷ. 특별계정자산 2,969,862,411,455 2,868,666,259,898 자산 총계 31,416,877,287,628 30,273,690,900,631 부채 Ⅰ. 보험계약부채 25,739,809,450,984 24,481,320,766,849 Ⅱ. 계약자지분조정 12,278,483,437 23,174,626,429 Ⅲ. 금융부채 182,392,602,960 49,307,471,701 1. 당기손익인식금융부채 7,001,534,491 6,692,736,255 2. 상각후취득원가측정금융부채 139,029,746,879 42,614,735,446 3. 위험회피목적파생상품부채 36,361,321,590 0 Ⅳ. 기타부채 215,440,774,791 268,851,367,238 1. 충당부채 25,046,005,066 26,074,829,167 2. 순확정급여부채 10,558,843,388 4,519,876,148 3. 이연법인세부채 0 17,766,086,174 4. 그밖의기타부채 179,835,926,337 220,490,575,749 Ⅴ. 특별계정부채 3,010,207,283,439 3,066,876,503,446 부채 총계 29,160,128,595,611 27,889,530,735,663 자본 Ⅰ. 자본금 806,792,925,000 806,792,925,000 Ⅱ. 자본잉여금 463,680,391,349 463,680,391,349 Ⅲ. 자본조정 -60,806,002,790 -60,806,002,790 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 146,711,040,298 282,796,357,213 Ⅴ. 이익잉여금 900,370,338,160 891,696,494,196 대손준비금기적립액 28,643,707,429 15,095,966,935 대손준비금적립예정액 3,773,410,100 13,547,740,494 자본 총계 2,256,748,692,017 2,384,160,164,968 부채 및 자본 총계 31,416,877,287,628 30,273,690,900,631 주) 제30기 3분기, 제29기는 2018.1.1부터 적용되는 K-IFRS 제1115호를 반영하였으나 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않음 나. 포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제30기 3분기 2018.01.01~2018. 09.30 제29기 3분기 2017.01.01~2017 . 09.30 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제30기 3분기 제29기 3분기 Ⅰ. 영업수익 4,385,384,105,422 5,441,975,838,264 1. 보험료수익 3,242,522,456,030 4,091,775,582,593 2. 재보험수익 46,367,208,706 39,296,532,725 3. 이자수익 572,372,721,796 531,946,163,895 4. 배당수익 48,822,085,808 55,101,251,081 5. 금융상품거래이익 71,355,693,558 560,003,146,054 6. 금융상품평가이익 39,969,246,934 30,836,945,374 7. 수수료수익 4,631,451,203 7,815,019,043 8. 외환거래이익 245,460,242,231 33,333,776,318 9. 기타영업수익 14,231,179,475 13,758,695,414 10. 특별계정수입수수료 66,822,138,614 49,562,871,654 11. 특별계정수익 32,829,681,067 28,545,854,113 Ⅱ. 영업비용 4,302,432,652,257 5,206,132,085,505 1. 보험계약부채전입액 1,256,106,139,962 2,365,590,110,106 2. 보험금비용 2,039,558,411,048 1,746,963,146,525 3. 재보험비용 51,993,578,804 44,905,851,488 4. 사업비 262,716,496,056 278,139,952,712 5. 신계약비상각비 256,938,992,042 257,878,409,890 6. 재산관리비 24,923,965,590 31,188,890,742 7. 이자비용 531,930,296 208,708,312 8. 금융상품거래손실 300,331,067,662 11,372,964,063 9. 금융상품평가손실 58,506,651,593 148,348,062,455 10. 외환거래손실 11,299,856,692 286,248,421,382 11. 기타영업비용 6,587,908,426 6,691,760,743 12. 특별계정지급수수료 107,973,019 49,952,974 13. 특별계정비용 32,829,681,067 28,545,854,113 Ⅲ. 영업이익 82,951,453,165 235,843,752,759 Ⅳ. 영업외수익 4,843,166,502 14,483,332,904 Ⅴ. 영업외비용 1,131,262,736 3,930,214,965 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 86,663,356,931 246,396,870,698 Ⅶ. 법인세비용 21,987,179,419 59,331,928,818 Ⅷ. 분기순이익 64,676,177,512 187,064,941,880 Ⅸ. 기타포괄손익 -136,085,316,915 -50,872,114,059 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 -134,673,621,791 -51,295,959,583 (1) 매도가능금융자산평가손익 -130,135,879,572 -38,802,297,735 (2) 만기보유금융자산평가손익 -8,127,479,012 -8,568,550,719 (3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 3,353,982,779 0 (4) 특별계정기타포괄손익 235,754,014 -3,925,111,129 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 -1,411,695,124 423,845,524 (1) 재평가잉여금 20,625,405 205,548,621 (2) 순확정급여부채의 재측정요소 -1,432,320,529 218,296,903 Ⅹ. 총포괄손익 -71,409,139,403 136,192,827,821 기본 및 희석주당이익 415 1,347 주) 제30기 3분기, 제29기 3분기는 2018.1.1부터 적용되는 K-IFRS 제1115호를 반영하였으나 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않음 다. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제30기 3분기 2018.01.01~2018. 09.30 제29기 3분기 2017.01.01~2017 . 09.30 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제30기 3분기 제29기 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1,274,827,783,072 2,455,665,037,606 1. 분기순이익 64,676,177,512 187,064,941,880 2. 손익조정항목 940,646,855,802 1,900,818,323,968 3. 자산ㆍ부채의 변동 -267,318,428,779 -161,069,252,871 4. 이자수취액 525,879,040,239 479,086,695,749 5. 이자지급액 -402,159,814 -82,290,338 6. 배당금수취액 48,822,085,808 55,101,251,081 7. 법인세환급액(납부액) -37,475,787,696 -5,254,631,863 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 -1,377,039,398,491 -3,062,872,449,483 1. 매도가능금융자산의 취득 -1,635,247,096,359 -8,315,861,874,908 2. 매도가능금융자산의 처분 1,618,079,242,906 5,878,000,933,651 3. 만기보유금융자산의 취득 -1,411,808,479,544 -755,516,504,369 4. 위험회피목적파생상품자산의 정산 47,763,465,898 132,584,505,437 5. 유형자산의 취득 -2,545,395,149 -4,442,106,399 6. 유형자산의 처분 98,863,691 121,792,351 7. 투자부동산의 취득 -148,260,105 0 8. 투자부동산의 처분 297,299,671 0 9. 무형자산의 취득 -337,716,800 -1,277,059,700 10. 무형자산의 처분 1,351,001,000 410,740,000 11. 임차보증금의 증가 -411,678,000 -3,370,685,500 12. 임차보증금의 감소 5,869,354,300 6,477,809,954 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 43,601,957,400 505,538,391,305 1. 유상증자 0 526,994,741,805 2. 배당금의 지급 -56,109,090,600 -20,414,478,000 3. 임대보증금의 증가 151,957,000 70,629,500 4. 임대보증금의 감소 -140,889,000 -1,112,502,000 5. 후순위채 발행 99,699,980,000 0 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) -58,609,658,019 -101,669,020,572 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 151,630,417,393 187,843,025,178 Ⅵ. 분기말의 현금및현금성자산 93,020,759,374 86,174,004,606 주) 제30기 3분기, 제29기 3분기는 2018.1.1부터 적용되는 K-IFRS 제1115호를 반영하였으나 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않음 라. 자본변동표 자 본 변 동 표 제30기 3분기 2018.01.01~2018. 09.30 제29기 3분기 2017.01.01~2017 . 09.30 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 구분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2017년 1월 1일 (전기초) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 375,468,048,857 727,706,305,021 1,786,063,905,632 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 유상증자 268,930,975,000 258,063,766,805 - - - 526,994,741,805 연차배당 - - - - -20,414,478,000 -20,414,478,000 총포괄이익 : 분기순이익 - - - - 187,064,941,880 187,064,941,880 매도가능금융자산평가손익 - - - -38,802,297,735 - -38,802,297,735 만기보유금융자산평가손익 - - - -8,568,550,719 - -8,568,550,719 특별계정기타포괄손익 - - - -3,925,111,129 - -3,925,111,129 재평가잉여금 - - - 205,548,621 - 205,548,621 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 218,296,903 - 218,296,903 2017년 9월 30일 (전분기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,589,022,790 324,595,934,798 894,356,768,901 2,428,836,997,258 2018년 1월 1일 (당기초) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,806,002,790 282,796,357,213 891,696,494,196 2,384,160,164,968 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - -56,109,090,600 -56,109,090,600 총포괄이익 : 분기순이익 - - - - 64,676,177,512 64,676,177,512 매도가능금융자산평가손익 - - - -130,135,879,572 - -130,135,879,572 만기보유금융자산평가손익 - - - -8,127,479,012 - -8,127,479,012 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - 3,353,982,779 - 3,353,982,779 특별계정기타포괄손익 - - - 235,754,014 - 235,754,014 재평가잉여금 - - - 20,625,405 106,757,052 127,382,457 순확정급여부채의 재측정요소 - - - -1,432,320,529 - -1,432,320,529 2018년 9월 30일 (당분기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,806,002,790 146,711,040,298 900,370,338,160 2,256,748,692,017 주) 제30기 3분기, 제29기 3분기는 2018.1.1부터 적용되는 K-IFRS 제1115호를 반영하였으나 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않음 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 동양생명보험주식회사(이하 "당사")는 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insurance Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명보험주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생 명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며, 당분기말 현재 18개의 본부(사업단)와 119개 의 지점 조직을 운영 하며 인보험 등을 주요 영업내용으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건) 구분 당분기말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 6 69 75 6 69 75 사망보험 40 172 212 39 169 208 생사혼합보험 6 67 73 6 67 73 단체보험 단체보험 7 14 21 7 14 21 합계 59 322 381 58 319 377 (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 67,779,432 42.01 67,779,432 42.01 Anbang Group Holdings Co. Limited(*) 53,786,195 33.33 53,786,195 33.33 우리사주조합 1,077,511 0.67 1,115,911 0.69 자기주식 5,500,000 3.41 5,500,000 3.41 기타주주 33,215,447 20.58 33,177,047 20.56 합계 161,358,585 100.00 161,358,585 100.00 (*) 전기 중 유상증자를 통해 신주를 취득하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 주주명 주식수 주당 발행금액 유상증자금액 Anbang Group Holdings Co. Limited 53,786,195 9,823 528,341,793,485 (3) 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 주주명 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 537,862 205,617 743,479 유상증자(*) 268,931 258,063 526,994 전기말 806,793 463,680 1,270,473 (*) 주식발행비용은 주식발행초과금에서 차감하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었 으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선 별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회 계정책 및 공시사항의 변경 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업 회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 주요 수익을 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 인식하므로 기업회계기준서 제1115호의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 투자부동산의 정의를 충족하는지 판단하고 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산에서 혹은 투자부동산으로 계정대체가 가능하다는 점을 명확히 하였습니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았거나, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있으며, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 4 4 당좌예금 839 306 보통예금 36,605 29,009 기타예금 55,573 122,311 합계 93,021 151,630 5. 금융자산 5-1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 - 30,000 외화예금 680,375 607,403 해외제예금 305,994 294,637 선물거래예치금 51 1 기타예금 105,788 292,821 합계 1,092,208 1,224,862 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내용 당분기말 전기말 기타예금 당좌개설보증금 11 11 5-2 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1) : 신용연계채권 - 15,751 ELS/DLS 등 10,213 9,989 소계 10,213 25,740 단기매매금융자산 : 수익증권 737,878 511,444 매매목적파생상품자산 (*2) 513 2,055 기업어음증권 710,000 1,303,530 소계 1,448,391 1,817,029 합계 1,458,604 1,842,769 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 5-5 파생상품 참조 5-3 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 : 주식 571,762 529,659 출자금 75,386 69,440 수익증권 821,737 777,116 외화지분증권 53,820 5,201 기타유가증권 163,222 98,043 소계 1,685,927 1,479,459 채무증권 : 국공채 1,980,873 1,761,254 특수채 559,030 525,963 금융채 818,066 773,902 회사채 376,179 143,982 외화채무증권 3,157,914 3,923,175 소계 6,892,062 7,128,276 합계 8,577,989 8,607,735 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가이익(손실) 147,031 (151,388) (29,273) (33,630) 계약자지분조정대체 (8,411) 567 법인세효과차감전 138,620 (33,063) 법인세효과 (33,546) 8,001 법인세효과차감후 105,074 (25,062) (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가이익 218,671 178,281 (234,439) 162,513 계약자지분조정대체 (14,148) (9,180) 법인세효과차감전 204,523 153,333 법인세효과 (49,494) (37,107) 법인세효과차감후 155,029 116,226 5-4 만기보유금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 만기 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 국고채 553,000 549,611 533,000 527,343 특수채 270,000 269,994 250,000 249,992 외화채무증권 57 65,895 61,070 63,974 10년 이내 국고채 3,475,550 3,379,407 3,436,900 3,348,380 특수채 390,000 394,345 220,000 221,377 외화채무증권 1,230 1,388,550 1,317,715 1,339,106 10년 초과 국고채 3,008,650 2,549,858 2,947,300 2,509,522 특수채 936,000 997,909 846,000 913,690 회사채 20,000 20,000 - - 외화채무증권 1,393 1,509,497 461,944 468,470 합계 8,655,880 11,125,066 10,073,929 9,641,854 (2) 당사는 효율적 자산운용을 위해 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 재분류 일자 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 2015.03.31 국고채 1,208,334 1,480,022 271,688 특수채 291,024 342,787 51,763 소계 1,499,358 1,822,809 323,451 2016.11.03 국고채 1,494,353 1,504,045 9,692 외화채무증권 1,432,292 1,442,502 10,210 소계 2,926,645 2,946,547 19,902 2017.10.12 국고채 2,647,405 2,614,061 (33,344) 합계 7,073,408 7,383,417 310,009 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 분기말 만기보유금융자산평가이익 259,062 (12,507) 246,555 계약자지분조정대체 (13,330) (11,546) 법인세효과차감전 245,732 235,009 법인세효과 (59,467) (56,872) 법인세효과차감후 186,265 178,137 (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 분기말 만기보유금융자산평가이익 311,832 (15,126) 296,706 계약자지분조정대체 (19,275) (15,453) 법인세효과차감전 292,557 281,253 법인세효과 (70,799) (68,064) 법인세효과차감후 221,758 213,189 5-5 파생상품 ( 1) 당사 의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 구조화예금,매도가능금융자산(외화유가증권),만기보유금융자산(외화유가증권),외화대출채권(원금) 통화스왑,통화선도 환율 현금흐름위험회피 매도가능금융자산(외화유가증권),만기보유금융자산(외화유가증권),외화대출채권(이자) 통화스왑,통화선도 환율 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 33,596 22,106 12,822 205 513 - 46,931 22,311 통화스왑 - 12,043 16,359 2,007 - 738 16,359 14,788 내재파생 - - - - - 6,264 - 6,264 합계 33,596 34,149 29,181 2,212 513 7,002 63,290 43,363 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 295,753 - 2,055 1,544 297,808 1,544 통화스왑 38,670 - - 1,962 38,670 1,962 내재파생 - - - 3,187 - 3,187 합계 334,423 - 2,055 6,693 336,478 6,693 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 31,543 (36,965) 448 - 145 - 32,136 (36,965) 통화스왑 - (12,042) 183 - - (738) 183 (12,780) 내재파생 - - - - - (1,311) - (1,311) 합계 31,543 (49,007) 631 - 145 (2,049) 32,319 (51,056) (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 12,870 (111,189) - - - (127) 12,870 (111,316) 통화스왑 16,497 (273) - - 667 (804) 17,164 (1,077) 내재파생 - - - - - (518) - (518) 합계 29,367 (111,462) - - 667 (1,449) 30,034 (112,911) (4) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 공정가치 변동 20,623 - 당기손익 재분류 (16,198) - 법인세 효과 (1,071) - 합계 3,354 - 현금흐름위험회피회계 적용 시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여 당분기 중 손익으로 인식한 금액은 631백만원입니다. 당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상에 대하여 당사가 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 최장기간은 2023년 7월 31일입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 5,567,733 143,592 - 5,711,325 EUR - 110,663 8,534 119,197 AUD 67,705 241,977 - 309,682 통화스왑 USD 275,000 - - 275,000 EUR - 478,000 - 478,000 AUD - 155,000 - 155,000 내재파생상품 KRW - - 110,000 110,000 합계 USD 5,842,733 143,592 - 5,986,325 EUR - 588,663 8,534 597,197 AUD 67,705 396,977 - 464,682 KRW - - 110,000 110,000 (단위: 천USD, 천EUR, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 6,062,461 163,483 6,225,944 EUR 110,663 10,336 120,999 통화스왑 USD 275,000 16,332 291,332 EUR 30,000 - 30,000 내재파생상품 KRW - 50,000 50,000 합계 USD 6,337,461 179,815 6,517,276 EUR 140,663 10,336 150,999 KRW - 50,000 50,000 (6) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 63,289 336,478 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 63,289 336,478 상계되지 않은 관련 금액 : 금융상품 24,319 3,506 금융담보 - - 순액 38,970 332,972 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 37,099 3,506 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 37,099 3,506 상계되지 않은 관련 금액 : 금융상품 26,752 3,506 금융담보 10,347 - 순액 - - 5-6 대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험약관대출금 1,561,608 1,480,413 부동산담보대출금 924,758 782,720 신용대출금 177,300 193,949 지급보증대출금 161,728 105,766 기타대출금 1,656,624 1,938,146 소계 4,482,018 4,500,994 현재가치할인차금 (302) (454) 이연대출부대수익 (3,809) (5,353) 대손충당금 (27,718) (372,625) 합계 4,450,189 4,122,562 대손충당금 설정비율 0.62% 8.28% (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후회수 제각 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 175 12 - - - 187 부동산담보대출금 199 (20) - (130) (12) 37 신용대출금 21,505 4,530 368 (10,343) (150) 15,910 기타대출금 350,746 667 3 (338,961) (871) 11,584 합계 372,625 5,189 371 (349,434) (1,033) 27,718 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 매각 제각 후회수 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 156 13 - - - 169 부동산담보대출금 225 109 - - (17) 317 신용대출금 25,250 4,964 (2,240) 607 (154) 28,427 기타대출금 325,081 27,548 - 428 (2,361) 350,696 합계 350,712 32,634 (2,240) 1,035 (2,532) 379,609 5-7 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 71,903 68,380 미수금 23,733 12,178 보증금 35,275 41,149 미수수익 197,988 164,178 소계 328,899 285,885 대손충당금 (10,212) (14,399) 현재가치할인차금 (316) (405) 합계 318,371 271,081 대손충당금 설정비율 3.10% 5.04% (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미수금 19,348 19,701 기타보험미수금 52,555 48,679 합계 71,903 68,380 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 제각 분기말 보험미수금 313 18 - - 331 미수금 9,157 (168) 51 (514) 8,526 보증금 204 (29) - - 175 미수수익 4,725 (3,545) - - 1,180 합계 14,399 (3,724) 51 (514) 10,212 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 매각 제각 후 회수 제각 분기말 보험미수금 290 27 - - - 317 미수금 8,264 693 (123) 232 (2) 9,064 보증금 204 (2) - - - 202 미수수익 4,794 (207) - - - 4,587 합계 13,552 511 (123) 232 (2) 14,170 5-8 담보로 제공된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 목적 만기보유금융자산 433,683 88,329 파생상품 및 국채선물계약관련 담보 6. 금융상품 공정가치 6-1 공 정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 93,021 93,021 151,630 151,630 예치금 1,092,208 1,105,866 1,224,862 1,250,731 당기손익인식금융자산 1,458,604 1,458,604 1,842,769 1,842,769 매도가능금융자산 8,577,989 8,577,989 8,607,735 8,607,735 만기보유금융자산 11,125,066 10,947,160 9,641,854 9,400,746 위험회피목적파생상품자산 62,777 62,777 334,423 334,423 대출채권 4,450,189 4,492,188 4,122,562 4,161,482 수취채권 318,371 318,810 271,081 271,258 합계 27,178,225 27,056,415 26,196,916 26,020,774 금융부채 : 당기손익인식금융부채 7,002 7,002 6,693 6,693 상각후취득원가측정금융부채 139,030 139,188 42,615 42,710 위험회피목적파생상품부채 36,361 36,361 - - 합계 182,393 182,551 49,308 49,403 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.1) 현금및현금성자산현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금 단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.4) 매도가능금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 만기보유금융자산독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다.6) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 7) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 8) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며, 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 9) 상각후취득원가측정금융부채상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변 수를 이용한 공정가치 6-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 1,458,604 - 1,458,604 매도가능금융자산 2,592,430 5,752,664 220,307 8,565,401 위험회피목적파생상품자산 - 62,777 - 62,777 합계 2,592,430 7,274,045 220,307 10,086,782 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 2,291 4,711 7,002 위험회피목적파생상품부채 - 36,361 - 36,361 합계 - 38,652 4,711 43,363 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 1,842,769 - 1,842,769 매도가능금융자산 2,288,080 6,133,929 172,114 8,594,123 위험회피목적파생상품자산 - 334,423 - 334,423 합계 2,288,080 8,311,121 172,114 10,771,315 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 3,506 3,187 6,693 (2) 당분기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 비상장주식(*1) 12,588 12,712 출자금(*2) - 900 합계 12,588 13,612 (*1) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. (*2) 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기초 172,114 3,187 134,339 - 당기손익 (1,239) (692) (1,857) - 기타포괄손익 (10,902) - 3,639 - 취득 63,805 2,216 3,759 - 처분 (4,341) - (6,202) - 수준이동(*) 870 - 53,208 3,000 분기말 220,307 4,711 186,886 3,000 (*) 공정가치 측정에 유의적인 투입변수가 관측가능하지 않은 것으로 판단되어 수준간 이동이 발생하였습니다. 6-3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 3 93,018 - 93,021 예치금 - 1,105,866 - 1,105,866 만기보유금융자산 6,003,244 4,943,916 - 10,947,160 대출채권 - - 4,492,188 4,492,188 수취채권 - - 318,810 318,810 합계 6,003,247 6,142,800 4,810,998 16,957,045 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 139,189 139,189 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 3 151,627 - 151,630 예치금 - 1,250,731 - 1,250,731 만기보유금융자산 5,164,817 4,235,929 - 9,400,746 대출채권 - - 4,161,482 4,161,482 수취채권 - - 271,258 271,258 합계 5,164,820 5,638,287 4,432,740 15,235,847 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 42,710 42,710 7. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 동양자산운용 12월 73% 35,046 35,046 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 동양자산운용 99,378 2,982 95,987 4,035 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 영업수익 분기순이익 영업수익 분기순이익 동양자산운용 17,708 4,910 21,204 7,485 8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 47,128 - 47,128 건물 42,575 (21,858) 20,717 구축물 129 (27) 102 차량운반구 337 (127) 210 공기구비품 54,890 (45,848) 9,042 임차점포시설물 2,165 (1,650) 515 기타의 유형자산 137 - 137 합계 147,361 (69,510) 77,851 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 43,799 - 43,799 건물 40,692 (20,160) 20,532 구축물 93 (19) 74 차량운반구 337 (76) 261 공기구비품 69,542 (59,062) 10,480 임차점포시설물 2,210 (1,534) 676 기타의 유형자산 137 - 137 합계 156,810 (80,851) 75,959 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 43,799 - (40) 3,369 - 47,128 건물 20,532 91 (48) 991 (849) 20,717 구축물 74 - - 30 (2) 102 차량운반구 261 - - - (51) 210 공기구비품 10,480 2,454 (177) - (3,715) 9,042 임차점포시설물 676 185 (58) - (288) 515 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 75,959 2,730 (323) 4,390 (4,905) 77,851 전 분기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 43,066 - - 2,586 - 45,652 건물 21,172 - - 1,222 (811) 21,583 구축물 79 - - 52 (3) 128 차량운반구 329 - - - (51) 278 공기구비품 10,337 4,443 (163) - (4,107) 10,510 임차점포시설물 916 196 (43) - (361) 708 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 76,036 4,639 (206) 3,860 (5,333) 78,996 9. 투자부동산 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 265,395 - (28,975) 236,420 건물 80,253 (34,656) (3,315) 42,282 구축물 6,114 (1,442) (1,072) 3,600 합계 351,762 (36,098) (33,362) 282,302 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 268,895 - (28,975) 239,920 건물 82,135 (34,125) (3,314) 44,696 구축물 6,150 (1,341) (1,073) 3,736 합계 357,180 (35,466) (33,362) 288,352 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 239,920 - (131) (3,369) - 236,420 건물 44,696 148 (80) (991) (1,491) 42,282 구축물 3,736 - - (30) (106) 3,600 합계 288,352 148 (211) (4,390) (1,597) 282,302 전분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 240,653 - - (2,586) - 238,067 건물 47,072 - - (1,222) (1,522) 44,328 구축물 3,876 - - (52) (106) 3,718 합계 291,601 - - (3,860) (1,628) 286,113 10. 무형자산 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,852 (42,510) - 1,342 소프트웨어 17,188 (14,077) - 3,111 회원권 6,108 - (775) 5,333 합계 67,148 (56,587) (775) 9,786 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,852 (41,917) - 1,935 소프트웨어 16,980 (13,016) - 3,964 회원권 8,163 - (1,946) 6,217 합계 68,995 (54,933) (1,946) 12,116 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 개발비 1,935 - - (593) - 1,342 소프트웨어 3,964 209 - (1,062) - 3,111 회원권 6,217 129 (940) - (73) 5,333 합계 12,116 338 (940) (1,655) (73) 9,786 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 개발비 2,437 606 - (835) - 2,208 소프트웨어 3,717 671 - (1,044) - 3,344 회원권 6,759 - (420) - (116) 6,223 합계 12,913 1,277 (420) (1,879) (116) 11,775 11. 재보험자산당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 2,548 296 2,844 지급준비금 10,822 2,087 12,909 합계 13,370 2,383 15,753 (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 2,096 380 2,476 지급준비금 8,960 1,940 10,900 합계 11,056 2,320 13,376 12. 미상각신계약비당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 51,634 9,346 (17,794) 43,186 사망 630,393 258,728 (210,622) 678,499 생사혼합 73,620 8,688 (28,096) 54,212 단체 898 360 (427) 831 합계 756,545 277,122 (256,939) 776,728 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 64,101 17,200 (27,498) 53,803 사망 543,761 250,361 (188,107) 606,015 생사혼합 109,337 14,663 (41,408) 82,592 단체 1,272 597 (865) 1,004 합계 718,471 282,821 (257,878) 743,414 13. 외화표시 자산, 부채 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD,천EUR,천AUD,천CNH,백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 886,463 986,367 36,688 CNH 10 2 - 소계 986,369 36,688 매도가능금융자산 USD 2,762,972 3,074,359 119,078 EUR 106,117 137,375 - 소계 3,211,734 119,078 만기보유금융자산 USD 1,780,341 1,980,986 68,644 EUR 490,000 634,339 - AUD 435,000 348,618 (1,793) 소계 2,963,943 66,851 대출채권 USD 275,000 305,993 11,358 미수수익 USD 81,133 90,276 4,093 EUR 3,771 4,882 1 AUD 8,040 6,444 (143) 소계 101,602 3,951 합계 7,569,641 237,926 (단위 : 천USD, 천CNH, 천EUR, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 841,924 902,038 (108,132) CNH 10 2 - 소계 902,040 (108,132) 당기손익인식금융자산 USD 14,702 15,751 - 매도가능금융자산 USD 3,666,582 3,928,376 (338,290) 만기보유금융자산 USD 1,579,667 1,692,455 (200,658) EUR 140,000 179,095 (8,677) 소계 1,871,550 (209,335) 대출채권 USD 275,000 294,635 (36,878) 미수수익 USD 84,951 91,016 (6,300) EUR 812 1,039 (23) 소계 92,055 (6,323) 합계 7,104,407 (698,958) 14. 특별계정 (1) 당사의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 93,886 5,118 12,603 1,448 113,055 유가증권 1,383,658 5,000 1,321,326 8,809 2,718,793 대출채권 61,518 - 43,396 - 104,914 기타자산 24,383 75 8,623 19 33,100 일반계정미수금 27,477 95 9,796 31 37,399 합계 1,590,922 10,288 1,395,744 10,307 3,007,261 (특별계정미지급금) (37,399) 특별계정자산 2,969,862 부채 : 보험계약부채 1,532,176 10,244 - - 1,542,420 투자계약부채 - - 1,406,169 4,709 1,410,878 기타부채 47,991 - 3,326 5,592 56,909 일반계정미지급금 10,755 44 6,555 6 17,360 기타포괄손익누계액 - - (20,306) - (20,306) 합계 1,590,922 10,288 1,395,744 10,307 3,007,261 (특별계정미수금) (17,360) (기타포괄손익누계액) 20,306 특별계정부채 3,010,207 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 86,560 5,635 29,691 1,343 123,229 유가증권 1,520,228 5,000 1,090,285 8,333 2,623,846 대출채권 58,093 - 25,000 - 83,093 기타자산 21,668 - 16,761 69 38,498 일반계정미수금 26,917 79 210,412 38 237,446 합계 1,713,466 10,714 1,372,149 9,783 3,106,112 (특별계정미지급금) (237,446) 특별계정자산 2,868,666 부채 : 보험계약부채 1,654,476 10,564 - - 1,665,040 투자계약부채 - - 1,339,765 4,070 1,343,835 기타부채 48,772 78 3,443 5,708 58,001 일반계정미지급금 10,218 72 49,482 5 59,777 기타포괄손익누계액 - - (20,541) - (20,541) 합계 1,713,466 10,714 1,372,149 9,783 3,106,112 (특별계정미수금) (59,777) (기타포괄손익누계액) 20,542 특별계정부채 3,066,877 (2) 당분기와 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 144,143 - - - 144,143 이자수익 14,762 76 22,470 65 37,373 금융자산처분이익 33,493 36 1,977 45 35,551 금융자산평가이익 37,864 - 1,222 39 39,125 기타수익 55,753 50 6,999 113 62,915 합계 286,015 162 32,668 262 319,107 비용 : 계약자적립금전입(환입) (122,301) (320) - - (122,621) 투자계약부채변동액 - - 19,385 (93) 19,292 지급보험금 168,610 431 - - 169,041 특별계정운용수수료 56,978 49 3,641 28 60,696 금융자산처분손실 74,212 - 8,681 119 83,012 금융자산평가손실 45,255 - 544 189 45,988 기타비용 63,261 2 417 19 63,699 합계 286,015 162 32,668 262 319,107 (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 174,166 - - - 174,166 이자수익 12,581 66 14,090 51 26,788 금융자산처분이익 67,964 37 12,391 132 80,524 금융자산평가이익 117,290 13 347 541 118,191 기타수익 71,469 52 1,550 9 73,080 합계 443,470 168 28,378 733 472,749 비용 : 계약자적립금전입(환입) 55,694 (536) - - 55,158 투자계약부채변동액 - - 13,365 232 13,597 지급보험금 217,850 651 - - 218,501 특별계정운용수수료 40,021 50 3,009 27 43,107 금융자산처분손실 21,092 - 2,214 23 23,329 금융자산평가손실 28,099 - 2,320 40 30,459 기타비용 80,714 3 7,470 411 88,598 합계 443,470 168 28,378 733 472,749 15. 보험계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험료적립금 24,225,660 23,146,347 미경과보험료적립금 11,002 5,610 지급준비금 1,344,955 1,174,851 보증준비금 139,075 133,865 계약자배당준비금 18,806 20,342 계약자이익배당준비금 311 306 합계 25,739,809 24,481,321 (2) 당사는 전기말 경험률 등의 제반가정이 중요한 변화가 없다고 판단하여 당분기말현재 부채적정성부족(잉여)액을 산출하지 않았습니다. 16. 계약자지분조정 당분기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익(손실) (567) 8,411 만기보유금융자산평가이익 11,546 13,330 재평가잉여금 1,299 1,434 합계 12,278 23,175 17. 상각후취득원가측정금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후취득원가측정금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 차입부채 100,000 - 보험미지급금 20,293 17,993 미지급금 8,615 14,226 임대보증금 10,612 10,601 소계 139,520 42,820 현재가치할인차금 (490) (205) 합계 139,030 42,615 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 차입처/발행회사명 차입일/발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 이자지급및상환방법 후순위사채 동양생명보험주식회사 2018.09.06 2028.09.06 4.4 99,702 - 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 (3) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미지급금 17,637 16,248 미지급보험금 2,122 1,496 기타 534 249 합계 20,293 17,993 18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채(*1) 3,087 3,000 휴면보험금(*2) 17,269 17,835 사회공헌기금(*3) 1,018 1,018 기타충당부채(*4) 3,672 4,222 합계 25,046 26,075 (*1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다. (*2) 소멸시효가 완성된 보험계약의 보험금 및 환급금 지급 예상액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 생명보험회사들은 자율협약을 통해 세무상 이익의 일정 금액을 매년 사회공헌기금으로 출연하고 있으며, 출연의무가 발생 시 충당부채로 인식하고 있습니다. (*4) 동양레저와의 투자부동산 관련 임대차계약에 따라 부담하게 되는 의무이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 계류 중인 소송사건들과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 휴면보험금 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 3,000 17,835 1,018 4,222 26,075 신규 185 - - - 185 전입(환입) 219 (566) - (550) (897) 사용 (317) - - - (317) 분기말 3,087 17,269 1,018 3,672 25,046 (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 휴면보험금 기타충당부채 합계 기초 2,613 11 26,177 14,031 42,832 신규 196 - - - 196 전입(환입) 386 (11) (2,759) (9,690) (12,074) 사용 (170) - - - (170) 분기말 3,025 - 23,418 4,341 30,784 19. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 4,520 3,360 급여비용(당기손익) : 근무원가 4,354 4,376 순이자비용 98 65 소계 4,452 4,441 퇴직급여지급액 (303) (131) 순확정급여부채의 재측정요소 1,890 (288) 기여금 납입액 - (4,000) 분기말 10,559 3,382 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도에 따라 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 4,354 4,376 순확정급여부채 순이자비용 98 65 합계 4,452 4,441 (3) 당분기와 전분기 중 확정기여형으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 785 756 (4) 당분기와 전분기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 44,971 42,000 급여비용(당기손익) : 근무원가 4,354 4,376 이자비용 948 791 소계 5,302 5,167 퇴직급여지급액 (2,517) (1,218) 순확정급여부채의 재측정요소 : 재무적 가정의 변동 885 (1,066) 경험조정 582 495 소계 1,467 (571) 분기말 49,223 45,378 (5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 (40,451) (38,640) 사외적립자산의 기대수익 (850) (726) 퇴직급여지급액 2,214 1,087 순확정급여부채의 재측정요소 423 283 기여금납입액 - (4,000) 분기말 (38,664) (41,996) 사외적립자산의 실제수익 426 443 20. 그밖의기타부채 당분기말과 전기말 현재 그밖의기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 67,531 89,978 선수금 2 2 선수수익 8,598 17,982 예수금 4,688 6,958 미지급부가세 302 255 선수보험료 88,194 93,049 기타 10,521 12,267 합계 179,836 220,491 21. 우 발 사항 및 약정 사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 보험계약건수와 보험가입금액은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험계약건수 4,162,518 4,165,872 보험가입금액 98,352,857 97,016,732 ( 2) 당분기말 현재 당사가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 10 ~ 50 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의 RGA 10 ~ 80 정기, 임의 Swiss Re 80 실버암 Gen Re 30 고혈압자 정기 SCOR 80 치아 비례초과 Korean Re 10 종신 RGA 10 종신 SCOR 10 종신 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 피소(*1) 37 27 6,472 1,307 제소(*2) 118 143 59,556 266,462 (*1) 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 지급청구 소송입니다. (*2) 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 당분기말 현재 당좌차월약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백 만원) 은행명 한도액 이자율 기간 우리은행 10,000 0.80% 2018.03.16 ~ 2019.03.15 (5) 방카슈랑스 업무제휴 당사는 당분기말 현재 국내 금융기관 보험대리점 (은행 16개, 증권사 7개, 상호저축은행 2개) 과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관 보험대리점은 당사의 보험대리점으로서 당사를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 상기 계약에 따라 금융기관 보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있으며, 당분기 중 46,259백 만원 (전분기 : 56,906백만원) 의 수수료 를 사업비(비례수당)로 계상 하였습니다. (6) 기타약정사항 당사는 당분기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로동양레저와 임대차 변경 및 운영권처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에 따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로결정되는 시점에 반영할 예정입니다. (7) 기 타 당사는 당분기말 현재 즉시연금상품 등에 대하여, 보험금의 추가지급여부와 지급금액 및 지급시기에 대하여는 현재로는 예측할 수 없습니다. 22. 보험료수익 및 보험금비용(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 생존 71,708 218,422 74,223 227,065 사망 499,750 1,475,329 453,790 1,297,559 생사혼합 476,974 1,547,007 736,732 2,564,990 단체 597 1,764 640 2,162 합계 1,049,029 3,242,522 1,265,385 4,091,776 (2) 당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 생존 90,806 288,169 91,777 270,208 사망 196,371 565,402 162,317 470,242 생사혼합 396,410 1,184,797 314,843 1,003,879 단체 229 1,190 670 2,634 합계 683,816 2,039,558 569,607 1,746,963 23. 출재 및 수재보험거래당분기 및 전분기 중 재보험수익 및 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 Korean Re 10,017 29,119 1,178 3,524 11,195 32,643 11,847 34,968 Munich Re 286 1,081 283 818 569 1,899 791 2,454 RGA 106 279 17 268 123 547 269 807 SCOR 2,455 6,583 67 395 2,522 6,978 2,869 8,171 Swiss Re 1,447 4,252 - - 1,447 4,252 1,842 5,534 Gen Re 3 18 11 30 14 48 19 60 합계 14,314 41,332 1,556 5,035 15,870 46,367 17,637 51,994 (단위 : 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 Korean Re 9,383 25,486 386 2,434 9,769 27,920 10,583 30,041 Munich Re 477 1,368 259 911 736 2,279 891 2,799 RGA 117 331 76 250 193 581 254 762 SCOR 1,454 3,646 239 906 1,693 4,552 2,140 5,812 Swiss Re 1,290 3,921 - - 1,290 3,921 1,833 5,438 Gen Re 18 21 (1) 23 17 44 19 54 합계 12,739 34,773 959 4,524 13,698 39,297 15,720 44,906 24. 금융상품관련손익 당분기와 전분기 중 금융상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 429 - - - - 429 예치금 32,711 - - - - 32,711 당기손익인식금융상품 15,979 115 5,784 2,022 - 23,900 매도가능금융자산 152,054 48,707 29,273 - (2,261) 227,773 만기보유금융자산 196,295 - - - - 196,295 위험회피목적파생상품 - - (264,033) (16,834) - (280,867) 대출채권 173,840 - - (5,189) - 168,651 수취채권 945 - - 3,724 - 4,669 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (437) - - - - (437) 합계 571,816 48,822 (228,976) (16,277) (2,261) 373,124 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 136 - - - - 136 예치금 11,025 - - - - 11,025 당기손익인식금융상품 3,961 21 1,749 (133) - 5,598 매도가능금융자산 53,137 13,040 1,541 - (279) 67,439 만기보유금융자산 70,478 - - - - 70,478 위험회피목적파생상품 - - (237,948) 271,978 - 34,030 대출채권 61,083 - - (1,723) - 59,360 수취채권 302 - - (38) - 264 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (353) - - - - (353) 합계 199,769 13,061 (234,658) 270,084 (279) 247,977 (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 449 - - - - 449 예치금 34,063 - - - - 34,063 당기손익인식금융상품 13,035 577 9,348 (565) - 22,395 매도가능금융자산 171,130 54,524 234,439 - (1,706) 458,387 만기보유금융자산 128,327 - - - - 128,327 위험회피목적파생상품 - - 304,844 (82,095) - 222,749 대출채권 183,770 - - (32,634) - 151,136 수취채권 1,059 - - (511) - 548 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (128) - - - - (128) 합계 531,705 55,101 548,631 (115,805) (1,706) 1,017,926 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 116 - - - - 116 예치금 11,631 - - - - 11,631 당기손익인식금융상품 4,891 263 3,903 (2,856) - 6,201 매도가능금융자산 63,409 13,185 31,473 - (160) 107,907 만기보유금융자산 43,399 - - - - 43,399 위험회피목적파생상품 - - 116,577 (179,103) - (62,526) 대출채권 59,716 - - (8,692) - 51,024 수취채권 341 - - 1,071 - 1,412 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (41) - - - - (41) 합계 183,462 13,448 151,953 (189,580) (160) 159,123 (*) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 25. 수수료수익 당분기와 전분기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권 1,104 3,202 1,115 6,666 기타 460 1,429 104 1,149 합계 1,564 4,631 1,219 7,815 26. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 4,188 11,634 3,908 11,415 기타투자수익 717 2,597 800 2,344 합계 4,905 14,231 4,708 13,759 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 할인료 240 778 377 1,283 투자부동산감가상각비 539 1,597 545 1,628 무형자산상각비 500 1,655 623 1,879 기타투자비용 725 2,558 716 1,902 합계 2,004 6,588 2,261 6,692 27. 사업비 당분기와 전분기 중 사업비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신계약비 비례수당 26,496 83,536 29,521 88,126 점포운영비 3,936 11,692 4,238 12,313 판매촉진비 8,021 26,018 8,474 25,906 인쇄비 366 1,070 452 1,485 광고선전비 4,287 13,820 3,559 10,241 교육훈련비 257 754 230 778 수수료 등 77,933 251,603 93,957 269,333 기타 149 499 205 596 소계 121,445 388,992 140,636 408,778 유지비 급여 16,211 45,020 18,309 44,767 복리후생비 3,168 8,815 3,088 8,415 퇴직급여 1,635 4,879 1,636 4,851 수도광열비 2,272 6,723 2,293 6,666 지급임차료 3,440 10,546 3,505 10,814 관리용역비 476 1,506 454 1,334 감가상각비 1,479 4,842 1,721 5,131 전산비 2,479 8,059 2,698 8,487 수수료 4,087 11,716 2,947 9,615 세금과공과 11,297 34,631 12,170 33,926 수금사무비 1,840 5,661 1,720 5,094 기타 2,519 8,448 3,036 13,083 소계 50,903 150,846 53,577 152,183 합계 172,348 539,838 194,213 560,961 이연신계약비 대체 (87,621) (277,122) (98,616) (282,821) 사업비 계상액 84,727 262,716 95,597 278,140 28. 재산관리비 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,655 4,967 2,160 5,333 퇴직급여 122 354 110 336 복리후생비 200 543 250 649 수도광열비 329 872 312 844 관리용역비 672 1,982 662 1,943 수수료 3,113 7,854 4,920 11,910 교육훈련비 208 512 152 472 세금과공과 1,069 5,395 2,916 6,195 감가상각비 15 63 68 203 기타 804 2,382 1,069 3,304 합계 8,187 24,924 12,619 31,189 29. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산처분이익 - 165 - - 유형자산처분이익 - 58 70 74 무형자산처분이익 169 437 - - 잡이익(*) (190) 4,183 2,176 14,409 합계 (21) 4,843 2,246 14,483 (*) 전분기 중 동양레저와의 소송에서 승소하여 전기초 충당부채 9,426백만원을 환입하면서 영업외수익으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산손상차손 28 73 11 116 투자부동산처분손실 - 80 - - 유형자산처분손실 19 282 16 158 무형자산처분손실 11 27 4 9 기부금 25 44 25 26 잡손실 308 625 327 3,621 합계 391 1,131 383 3,930 30. 법인세 당분기와 전분기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 3,815 90,382 확정신고 등으로 인한 변동액 10,565 (4,963) 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (35,840) (42,328) 자본에 직접 반영된 법인세 43,447 16,241 법인세비용 합계 21,987 59,332 31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 결산월 최상위지배기업 Anbang Insurance Group Co., Ltd. 12월 지배기업 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 12월 유의적 영향력 행사기업 Anbang Group Holdings Co. Limited 12월 종속기업 동양자산운용 12월 연결대상수익증권 글로벌REF사모혼합2호동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 12월12월 기타특수관계자(*) Anbang Property Insurance Inc. New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 에이비엘생명보험 에이비엘글로벌자산운용 등 12월12월12월12월 (*) 최상위지배기업인 Anbang Insurance Group Co., Ltd.의 종속회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 구분 당분기 전분기 수익 : New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 대출채권이자 14,402 12,735 동양자산운용 임대료수익 2 - 에이비엘생명보험 임대료수익 150 3 비용 : 동양자산운용 재산관리비 2,536 2,905 에이비엘생명보험 사업비 616 66 재산관리비 3 4 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 채권 채무 종속기업투자주식 대출채권(*1)(*2) 미수수익(*1)(*2) 선급비용 임차보증금(*2) 미지급금 임대보증금 동양자산운용 35,046 - - - - 435 - New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. - 305,993 1,671 - - - - 에이비엘생명보험 - - - 18 350 - 95 (단위: 백만 원) 특수관계자명 채권 채무 종속기업투자주식 대출채권(*1)(*2) 미수수익(*1)(*2) 선급비용 미수금(*2) 임차보증금(*2) 미지급금 임대보증금 동양자산운용 35,046 - - - - - 544 - New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. - 294,635 1,474 - - - - - 에이비엘생명보험 - - - 73 2 318 4 95 (*1) 상기 잔액은 환율변동효과를 반영한 금액입니다.(*2) 대손충당금은 설정하고 있지 않습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. - - 331,513 - (5) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 백만 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,153 1,184 퇴직급여 237 255 합계 1,390 1,439 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자비용 532 209 보험계약부채전입액 1,256,106 2,365,590 퇴직급여 4,452 4,441 신계약비상각비 256,939 257,878 당기손익인식금융자산평가손실 2,049 2,035 매도가능금융자산처분손실 4,838 3,499 매도가능금융자산손상차손 2,261 1,706 위험회피목적파생상품거래손실 295,264 7,477 위험회피목적파생상품평가손실 49,007 111,462 대출채권 대손상각비 5,189 32,634 수취채권 대손상각비 - 511 외화환산손실 2,462 254,647 유형자산및투자부동산감가상각비 6,502 6,961 무형자산상각비 1,655 1,879 유형자산및투자부동산처분손실 362 158 무형자산손상차손 73 116 무형자산처분손실 27 9 법인세비용 21,987 59,332 기타영업비용 566 765 복구충당부채전입액 219 386 잡손실 24 208 이자수익 (572,373) (531,946) 배당수익 (48,822) (55,101) 수취채권대손충당금환입 (3,724) - 당기손익인식금융자산평가이익 (4,071) (1,470) 매도가능금융자산처분이익 (34,111) (237,938) 위험회피목적파생상품거래이익 (31,231) (312,321) 위험회피목적파생상품평가이익 (32,174) (29,367) 유형자산및투자부동산처분이익 (223) (74) 무형자산처분이익 (437) - 외화환산이익 (240,387) (30,074) 기타영업수익 (540) (535) 잡이익 (1,774) (12,259) 합계 940,647 1,900,818 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 169,342 84,001 당기손익인식금융자산 388,236 164,316 대출채권 (317,136) (31,535) 수취채권 (24,182) (5,849) 미상각신계약비 (277,122) (282,821) 기타자산 (3,562) (3,503) 특별계정자산 (100,960) (248,482) 당기손익인식금융부채 (1,740) - 상각후취득원가측정금융부채 (3,311) (1,714) 기타부채 (40,214) (16,129) 특별계정부채 (56,669) 180,647 합계 (267,318) (161,069) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산과 투자부동산의 대체 (4,389) (3,860) 매도가능금융자산평가손익 (130,136) (38,802) 만기보유금융자산평가손익 (8,127) (8,569) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 3,354 - 특별계정기타포괄손익 236 (3,925) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,432) 218 계약자지분조정 10,896 9,061 대출채권의 제각 349,434 - 수취채권의 제각 514 2 33. 재무위험관리당사는 영업활동에서 발생할 수 있는 보험, 신용, 시장, 유동성 위험 등에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 위험관리 정책, 전략 및 이를 시행하기 위하여 위험을 측정하고 통제 관리하기 위한 활동 및 위험관리부서의 운영 측면에서는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 33-1 보험위험 당분기말과 전기말 현재 보험계약의 유동성위험에 대한 만기분석 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분/잔존기간 1년미만 5년미만 10년미만 15년미만 20년미만 20년이상 합계 유배당 금리확정형 82,430 289,683 266,897 221,956 201,158 196,081 1,258,205 금리연동형 24,949 93,724 122,996 116,733 108,926 81,855 549,183 소계 107,379 383,407 389,893 338,689 310,084 277,936 1,807,388 무배당 금리확정형 78,180 198,815 370,624 602,536 867,062 4,701,759 6,818,976 금리연동형 837,781 4,991,719 5,005,492 1,224,417 812,800 2,727,086 15,599,295 소계 915,961 5,190,534 5,376,116 1,826,953 1,679,862 7,428,845 22,418,271 합계 1,023,340 5,573,941 5,766,009 2,165,642 1,989,946 7,706,781 24,225,659 (단위 : 백만원) 구분/잔존기간 1년미만 5년미만 10년미만 15년미만 20년미만 20년이상 합계 유배당 금리확정형 85,694 300,909 271,597 222,992 193,929 192,115 1,267,236 금리연동형 31,389 92,996 121,113 113,487 108,697 82,087 549,769 소계 117,083 393,905 392,710 336,479 302,626 274,202 1,817,005 무배당 금리확정형 78,823 202,347 352,591 536,314 803,977 4,292,955 6,267,007 금리연동형 242,706 4,655,255 5,515,464 1,131,108 808,864 2,708,938 15,062,335 소계 321,529 4,857,602 5,868,055 1,667,422 1,612,841 7,001,893 21,329,342 합계 438,612 5,251,507 6,260,765 2,003,901 1,915,467 7,276,095 23,146,347 33-2 신용위험 (1) 당분기말과 전기말 현재 지역별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 기타 합계 현금및현금성자산(*) 93,017 - 93,017 예치금 786,214 305,994 1,092,208 당기손익인식금융자산 720,726 - 720,726 매도가능금융자산 3,734,148 3,157,914 6,892,062 만기보유금융자산 8,161,123 2,963,943 11,125,066 위험회피목적파생상품자산 62,777 - 62,777 대출채권 4,144,196 305,993 4,450,189 수취채권 235,163 83,208 318,371 미사용 약정대출 575,273 - 575,273 합계 18,512,637 6,817,052 25,329,689 (단위 : 백만원) 구분 대한민국 기타 합계 현금및현금성자산(*) 151,627 - 151,627 예치금 930,225 294,637 1,224,862 당기손익인식금융자산 1,315,573 15,751 1,331,324 매도가능금융자산 3,205,101 3,923,175 7,128,276 만기보유금융자산 7,770,304 1,871,550 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 334,423 - 334,423 대출채권 3,827,927 294,635 4,122,562 수취채권 185,350 85,731 271,081 미사용 약정대출 378,934 - 378,934 합계 18,099,464 6,485,479 24,584,943 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 산업별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 기타 합계 현금및현금성자산(*) - 93,017 - - 93,017 예치금 - 1,092,208 - - 1,092,208 당기손익인식금융자산 - 705,726 - 15,000 720,726 매도가능금융자산 55,658 2,802,255 458,692 3,575,457 6,892,062 만기보유금융자산 267,112 3,472,490 268,306 7,117,158 11,125,066 위험회피목적파생상품자산 - 62,777 - - 62,777 대출채권 884,488 814,896 47,289 2,703,516 4,450,189 수취채권 6,909 64,559 5,463 241,440 318,371 미사용 약정대출 474,239 61,709 - 39,325 575,273 합계 1,688,406 9,169,637 779,750 13,691,896 25,329,689 (단위 : 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 기타 합계 현금및현금성자산(*) - 151,627 - - 151,627 예치금 - 1,224,862 - - 1,224,862 당기손익인식금융자산 - 1,331,324 - - 1,331,324 매도가능금융자산 55,409 2,843,082 1,238,903 2,990,882 7,128,276 만기보유금융자산 227,422 2,220,625 231,810 6,961,997 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 - 334,423 - - 334,423 대출채권 885,589 614,226 100,430 2,522,317 4,122,562 수취채권 4,904 57,027 14,493 194,657 271,081 미사용 약정대출 267,238 77,100 - 34,596 378,934 합계 1,440,562 8,854,296 1,585,636 12,704,449 24,584,943 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 개인 기업 합계 현금및현금성자산(*) - 93,017 93,017 예치금 - 1,092,208 1,092,208 당기손익인식금융자산 - 720,726 720,726 매도가능금융자산 - 6,892,062 6,892,062 만기보유금융자산 - 11,125,066 11,125,066 위험회피목적파생상품자산 - 62,777 62,777 대출채권 1,898,461 2,551,729 4,450,189 수취채권 14,104 304,267 318,371 미사용 약정대출 - 575,273 575,273 합계 1,912,565 23,417,125 25,329,689 (단위 : 백만원) 구분 개인 기업 합계 현금및현금성자산(*) - 151,627 151,627 예치금 - 1,224,862 1,224,862 당기손익인식금융자산 - 1,331,324 1,331,324 매도가능금융자산 - 7,128,276 7,128,276 만기보유금융자산 - 9,641,854 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 - 334,423 334,423 대출채권 1,782,659 2,339,903 4,122,562 수취채권 13,512 257,569 271,081 미사용 약정대출 - 378,934 378,934 합계 1,796,171 22,788,772 24,584,943 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. 33-3 유동성위험 (1) 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 보험미지급금 20,293 - - - - 20,293 미지급금 8,309 - - - - 8,309 미지급비용 42,194 15,712 6,187 1,472 2,270 67,835 임대보증금 617 561 5,553 3,880 - 10,611 합계 71,413 16,273 11,740 5,352 2,270 107,048 (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 보험미지급금 17,993 - - - - 17,993 미지급금 14,226 - - - - 14,226 미지급비용 60,579 20,465 5,325 1,519 2,090 89,978 임대보증금 658 2,160 3,917 3,866 - 10,601 합계 93,456 22,625 9,242 5,385 2,090 132,798 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 합계 파생상품자산 통화스왑 - 1,121 1,980 13,258 16,359 통화선도 18,828 14,149 1,759 12,195 46,931 합계 18,828 15,270 3,739 25,453 63,290 파생상품부채 통화스왑 12,780 - 5 2,003 14,788 통화선도 21,804 302 - 205 22,311 합계 34,584 302 5 2,208 37,099 (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 5년이내 합계 파생상품자산 통화스왑 36,919 - - 1,751 38,670 통화선도 176,022 63,083 51,672 7,031 297,808 합계 212,941 63,083 51,672 8,782 336,478 파생상품부채 통화스왑 1,962 - - - 1,962 통화선도 1,544 - - - 1,544 합계 3,506 - - - 3,506 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 ○ 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당분기를 포함한 최근 3사업연도 중, 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 ○ 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (가) 연결재무제표 이용상의 유의점 ( 1) 중요한 회계정책 ○ 중요한 회계정책에 대한 사항은 첨부된 연결 검토보고서의 주석 또는 상기 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 ○ 중요한 회계추정 및 판단에 대한 사항은 첨부된 연결 검토보고서의 주석 또는 상기 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (나) 별도재무제표 이용상의 유의점 ( 1) 중요한 회계정책 ○ 중요한 회계정책에 대한 사항은 첨부된 검토보고서의 주석 또는 상기 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 ○ 중요한 회계추정 및 판단에 대한 사항은 첨부된 검토보고서의 주석 또는 상기 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. (연결) 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 분류 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 3분기(FY2018 3분기) 대출채권 보험약관대출금 1,561,608 188 0.01% 유가증권담보대출금 0 0 - 부동산담보대출금 924,758 37 0.00% 신용대출금 177,300 15,910 8.97% 지급보증대출금 161,728 0 0.00% 기타대출금 1,656,784 11,584 0.70% 수취채권 보험미수금 71,903 331 0.46% 미수금 23,751 8,526 35.90% 보증금 35,946 175 0.49% 미수수익 203,235 1,569 0.77% 합 계 4,817,013 38,319 0.80% 제29기(FY2017) 대출채권 보험약관대출금 1,480,413 175 0.01% 부동산담보대출금 782,720 199 0.03% 신용대출금 193,949 21,505 11.09% 지급보증대출금 105,767 0 0.00% 기타대출금 1,938,387 350,746 18.09% 수취채권 보험미수금 68,380 313 0.46% 미수금 12,223 9,157 74.92% 보증금 41,826 204 0.49% 미수수익 168,808 5,113 3.03% 합 계 4,792,471 387,413 8.08% 주1) 세부 계정과목 및 거래처별로 보험미수금과 보험미지급금을 상계한 후의 잔액에 대하여 대손충당금을 설정. 주2) 유가증권과 관련된 미수금을 제외한 잔액에 대하여 대손충당금을 설정 주3) 대출채권과 관련된 미수수익에 대해서만 대손충당금을 설정 주4) 상기 채권총액은 장부금액 중 대손충당금을 설정한 금액만 기표 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 대출채권 수취채권 기초 372,625 14,788 증가 : 대손상각비 5,189 -3,725 제각된 금액 중 당기 회수된 금액 371 52 소 계 5,561 -3,673 감소 : 충당금환입액 0 0 손상후이자수익 0 0 기타 -350,467 -514 소 계 -350,467 -514 기말금액 27,718 10,601 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ○ 해당사항 없습니다. (4) 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 ○ 해당사항 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 ○ 해당사항 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ○ 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 한국채택국제회계기준을 채택한 회사의 경우 공시대상기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등 ○ 공시대상기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등 에 대한 사항은 첨부된 감사보고서의 주석 또는 상기 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (2) 유형자산 재평가를 시행한 경우 공시대상기간 중 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 등 ○ 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 동양생명보험(주) 회사채 공모 2018.09.06 100,000 4.40% AA0(한국신용평가)AA0(NICE신용평가) 2028.09.06 미상환 KB투자증권, 한국투자증권 합 계 - - - 100,000 4.40% - - 미상환 - (가) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 동양생명보험(주) 제1회 무보증 후순위사채 2018.09.06 2028.09.06 100,000 2018.09.06 한국증권금융(주) (이행현황기준일 : 2018.09.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 해당사항 없음 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (2) 기업어음증권 미상환 잔액 ○ 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 ○ 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 0 0 0 0 0 100,000 0 100,000 사모 0 0 0 0 0 0 0 0 합계 0 0 0 0 0 100,000 0 100,000 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 ○ 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ( 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 ○ 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감 사 /검토의견 (1) 연결기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기 3분기(당기) 삼정회계법인 - - 제29기(전기) 삼정회계법인 적정 - 제28기(전전기) 삼정회계법인 적정 - ○ 제30기 3분기 상세내역 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 동양생명보험주식회사와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2018년 9월 30일 현재의 요약연결재무상태표, 2018년과 2017년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 요약연결자본변동표 및 요약연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 연결재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견 본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2018년 3월 14일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. (2) 별도기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기 3분기(당기) 삼정회계법인 - - 제29기(전기) 삼정회계법인 적정 - 제28기(전전기) 삼정회계법인 적정 - ○ 제30기 3분기 상세내역 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 동양생명보험주식회사의 요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기재무제표는 2018년 9월 30일 현재의 요약재무상태표, 2018년과 2017년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 요약자본변동표 및 요약현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견 본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2018년 3월 14일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기 3분기(당기) 삼정회계법인 외부감사계약 310,000,000 1,457 제29기(전기) 삼정회계법인 외부감사계약 232,500,000 3,129 제28기(전전기) 삼정회계법인 외부감사계약 227,500,000 3,442 주1) 보수는 연간보수이며, VAT 제외 기준주2) 외부감사계약에는 분기/반기 재무제표 감사, 감사보고서, 연결감사보고서, 영문감사보고서, 내부회계관리제도 포함 (실비정산 금액 제외) 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기 3분기(당기) 2018.04.13 세무자문 2018.04.12~2018.05.24 54,545,455 - 2017.04.25 세무조정계산서 작성 2018.01.01~2018.12.31 19,000,000 - 2018.04.27 변액보험펀드감사 2018.01.01~2018.12.31 1,200,000~1,800,000(펀드규모별) - 제29기(전기) 2017.04.25 세무조정계산서 작성 2017.01.01~2017.12.31 19,000,000 -