동양생명 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 금융산업 2016 년 3분기 국제경제는 유가 방향, 주요국의 통화정책 방향 등으로 국제금융시장 변동성이 확대되는 등의 불확실한 상황이 지속되고 있으며, 국내경제는 경상수지 흑자기조 속에서도 기업구조조정 이슈로 인한 투자심리 악화, 저금리, 낮은 소비자 물가, 지정학적리스크 등으로 위험과 기회가 함께하는 불확실한 환경이 지속되고 있습니다. 2016년 1~9월 국내 금융환경은 국내외 불확실한 경제상황으로 인한 불안함이 계속되고 있습니다. 동 기간동안 코스피지수(종가) 최고치는 2,069로 최저치 1,835와는 233포인트의 차이를 보이고, 원달러 환율의 최고치는 1,238.8로 최저치 1,090.0 와는 148.8의 차이를 보이며, 상승과 하락을 반복하고 있습니다. 또 한 국고채 3년 금리는 연초 1.66에서 9월말 현재 1.25로 하락하여 저금리 환경이 지속되고 있으며, 이러한 저금리 환경은 금융산업의 어려움을 가중시키는 주요 요인이 되고 있습니다.향후에도 저금리 환경, 주요국가의 통화정책 방향, 지정학적 리스크 증대 등 대내외변수로 인하여, 금융시장 불안은 지속 및 가중될 전망입니다. 또한 대내외 환경에 민감한 국내 금융환경 불안으로 주식시장, 금리, 환율 등 금융시장의 주요지표의 변동은 계속될 전망입니다. 나. 생명보험업 (1) 산업의 특성 생명보험은 주로 사람의 생사(生死)에 관한 사고로 인해 초래되는 경제적 손실을 보전하기 위해 성립된 제도로서, 많은 사람이 모여 합리적으로 계산된 소액의 보험료를 갹출해서 공동 준비재산을 형성한 후 불의의 사고를 당한 사람에게 약정된 보험금을 지급해 줌으로써 안정적인 가족생활을 유지할 수 있도록 도와주는 경제준비의 사회적 형태라 할 수 있습니다. 이러한 생명보험상품을 다루는 생명보험업은 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다. (가) 경영규모의 확대지향성 보험은 대수의 법칙을 기초로 하기 때문에 가입자수와 보유계약이 크면 클수록 산출의 정확도를 기할 수 있고 안전성을 추구할 수 있으며 그 비용을 절감할 수 있으므로 경영규모를 확대하려는 경향이 강합니다. (나) 인적 요소를 중시 보험사업은 인지사업이라 하여 상품개발, 계약인수 및 관리, 판매에 이르기까지 인적 요소가 강하며, 또한 무형상품을 판매하고 제 경비는 부가보험료로, 보험금 지급은 준비금 적립으로 충당됩니다. (다) 위험성이 적으나 기술성, 전문성 필요 보험료(Premiums)와 보험금(Claims Paid)의 산정이 대수의 법칙과 수지상등의 원칙에 의해 계산되므로 일반기업에 비해 위험이 적고 또한 재보험으로 위험을 완화시킬 수 있으며 요율 산정에 있어 수리적 기술성과 전문성을 요하므로 보험계리사를 두고 약관작성 및 해석에 있어 법률적 지식이 요구됩니다. (라) 금융기관적 성격과 독과점성 효율적 자산운용으로 발생하는 수익을 계약자에게 배당형태로 환원하므로 금융기관적 성격이 강하고, 보험상품의 가격이 시장수요공급의 원칙에 지배되지 않고 보험자에 의해 결정되며 보험요율의 협정, 약관의 통일, 신규회사 설립 및 시장진입의 규제 등의 독과점 요인이 존재합니다. (마) 공공성, 사회성 등으로 국가감독 및 통제성 보험경영의 성과가 계약자는 물론 불특정 다수의 국민경제 생활 전반에 영향을 미치므로 공공성과 사회성이란 특성을 지니고 보험업법 등에 의한 엄격한 국가 감독기구의 통제를 받습니다. (2) 산업의 성장성 (가) 성장성 측면 생명보험 성장성은 경제성장세에 따른 수요기반에서 비롯되고 있으며, 또한 개별 회사 성장성은 산업 성장을 주도하는 종목에 적절히 적응하지 못하는 점에 의해 성장성의 영향을 받고 있습니다. ( 나) 수익성 측면 생명보험의 수익성은 국내외 금융시장 변동성 확대, 지정학적리스크 등의 외부변수에 취약한 국내외 금융시장의 한계로 인한 자산운용 리스크가 증대되고 있으며, 연금상품 비중 증가에 따른 생존리스크의 증가로 수익성의 위기가 잠재화되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 (가) 경영혁신을 통한 수익성 제고 사업전략적 측면에서는 각 보험사가 급변하는 환경에 신속히 대응할 수 있는 전략이 요구되며, 사업역량 측면에서는 보험회사가 지닌 핵심역량에 집중하면서 특정 업무와 자사에 특화하는 사업구조의 변화와 아웃소싱, 분사 등의 전략이 요구됩니다.또한 비용구조 측면에서는 원가구조와 비즈니스 프로세스를 탄력적으로 대응시킴으로써 위험을 줄이고 생산성, 원가통제, 자본효율성 및 재무예측에 대한 성과를 높이는 비용구조가 필요합니다. 경영혁신을 통해 핵심 관련 사업비용은 그대로 유지하거나 소폭 줄이되, 비핵심관련 사업의비용은 상대적으로 크게 축소하여 전체적인 이익을 극대화 하여야 합니다. ( 나) 판매채널의 변화 방카슈랑스 도입 이후 방카슈랑스 시장의 성장, 최근 GA(General Agency)시장의 확대 및 전속설계사 채널 시장의 감소, 개인정보보호 이슈로 TM(Telephone Marketing) 시장의 축소 등으로 최근의 판매채널의 변화는 과거 전속설계사채널 위주의 판매와는 많은 변화가 일어나고 있습니다. (다) 자산운용능력의 강화 변액보험과 퇴직연금제도(Pension Plan)중 확정기여(DC, Defined Contribution)형 은 타금융상품 또는 타금융권과 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 이들 상품은 보험사의 자산운용실적이 상품경쟁력에 직접적 영향주고 있으며, 변동하는 금융시장 상황에 대응하기 위해서는 보험사의 자산운용능력의 강화가 이루어져야 할 것입니다.

자산운용능력 확충을 위해서는 우선 단위당 비용을 낮추기 위한 자산규모 확대가 필요하며, 보험사의 규모에 따른 자산운용전략에 따라 자산운용사전문사 운영 또는 업무 아웃소싱 등의 노력이 필요합니다.

(4) 시장의 특성과 시장점유율

국내 생명보험업계는 2016년 9월말 현재 25개의 생명보험회사가 사업을 영위하고 있습니다. 전통적으로 국내 생보시장은 상위3사가 수입보험료 70% 내외를 점유하는 전형적 과점시장 구조를 형성하여 왔습니다. 그러나, 이들 상위3사의 점유율은 감소하였고, 상대적으로 국내 중소형사(※분류기준은 주석참고)의 시장 점유율은 증가하였습니다. 상위3사의 2004년 3월말 일반계정 수입보험료의 시장점유율은 71%였으나, 2016년 8월말(농협생명 제외) 시장 점유율은 47%로 하락하였습니다. 이에 반해, 같은 기간 국내중소형사의 수입보험료( 일반계정 ) 시장 점유율은 15%에서 37%로 상승하였습니다. 특 히 2016년 8월말 기준, 당사의 수입보험료( 일반계정 ) 시장 점유율은 약 8.8% 를 기록하며, 중소형사의 전년대비 시장 점유율 상승에 상당한 영향을 미쳤습니다. 한편 , 일부 생명보험회사의 대주주 변경으로 아래 중소형사 및 외국사 분류기준은 변경이 필요하지만, 이전자료와의 비교를 위하여 과거 분류기준을 사용하고 있으며, 그 자세한 사항은 아래 주석을 참고하시기 바랍니다.

추이>(단위: %)

구 분	FY16.3Q(16.1~8월)	FY15(15.12월)	FY14(14.12월)	FY13(13.12월)	FY12(13.3월)	FY11(12.3월)	FY10(11.3월)	FY09(10.3월)	FY08(09.3월)	FY07(08.3월)	FY06(07.3월)	FY05(06.3월)	FY04(05.3월)	FY03(04.3월)

일반계정	상위3사	47.0	48.9	51.1	51.0	53.4	47.8	49.3	52.0	55.2	57.6	61.2	64.2	67.4	70.8

외국사	15.5	17.8	17.8	16.9	15.7	18.6	19.7	20.8	19.9	20.6	18.8	18.0	16.6	14.3

국내중소형사	37.4	33.4	31.1	32.1	30.9	33.6	30.9	27.2	24.9	21.8	20.0	17.8	16.0	15.0

동양생명	8.8	4.9	4.8	5.4	5.3	5.2	5.2	4.3	4.0	3.6	3.2	2.9	3.2	3.1

(자료: 생명보험협회)주1) 농협생명의 경우, 이전자료와의 비교를 위해서 상기 구분에서 제외하며, 국내중소형사는 당사를 포함ㅁ 국내 생명보험 회사 분류 - 상위3사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명 - 중소형사 (12개사) : 동양생명, 신한생명, 흥국생명, 미래에셋생명, KDB생명, 동부생명, KB생명, 현대라이프생명, DGB생명, 하나생명, IBK연금, 교보라이프플래닛생명 ※ 당사의 경우, 대주주 변경으로 국내중소형사에서 외국사로 분류되어야하나, 이전자료와의 비교를 위해서 국내중소형사로 분류 - 외국사 (9개사) : 알리안츠생명, 푸르덴셜생명, ING생명, 라이나생명, AIA생명, 메트라이프생명, 처브라이프생명, PCA생명, BNP파리바카디프생명 ※ ING생명의 경우, 대주주 변경으로 외국사에서 국내중소형사로 분류되어야하나, 이전자료와의 비교를 위해서 외국사로 분류주2) 생명보험산업 사업기간 변경 - 2012년 이전: 매년 04.01 ~ 익년 03.31 - 2013년: 2013.04.01~12.31 - 2014년 이후: 매년 01.01~12.31주3) 16.3Q는 2016년 8월말 기준이며, 8개월 누계 임.

다. 자산운용업(1) 산업의 특성 국내 자산운용시장은 2000년초 시작되어 2004년에 이르러 급격한 성장세를 나타냈으나, 2008년 글로벌 금융위기로 인하여 급격한 축소를 경험하였습니다. 이후 2009년에 다시 회복되었으나, 고객들의 이탈과 안전자산 선호 등으로 전체 시장의 펀드수탁고는 2009년 이후 300조 초반 선에서 정체되었다 2014년 이후 증가세를 보이며 2016년 9월말 현재 약 477조로 증가하였습니다. 일임자산의 경우 2004년 말 38조에서 2016년 9월말 현재 약 428조로 해마다 꾸준하게 증가하였습니다.일반투자자들은 과거 저축이라는 하나의 개념에서 펀드에 투자하는 개념으로 확장되었으며, 추후 급격한 성장세는 없다하더라도 펀드 산업 전체는 지속적이고 완만한 성장세를 보여줄 것으로 전망되고 있습니다. 특히 최근에는 월지급식펀드, 연금펀드, 퇴직연금 등과 맞물려 노후 개인안전자산 추구로 인해 이러한 시장 전망을 뒷받침하고 있습니다. (2) 시장의 특성과 점유율 (가) 시장의 특성 국내 자산운용시장은 은행, 증권, 보험과 비교하면 그 규모는 매우 작지만, 금융시장에서의 영향력은 점점 커지고 있습니다. 특히 개인자산 증식개념의 펀드에서 법인 및 사모펀드의 개념으로 그 범위가 확장되고 있고, 저금리 추세속에 적극적이고 다양한 투자의 방법들이 등장하며 선진금융기법의 다양성 또한 적극적으로 도입되고 있는 시장이기도 합니다. (나) 시장점유율

(단위 : 억원)

구 분	FY2016 3분기(2016.9월말)	FY2015(2015.12월말)	FY2014(2014.12월말)

회사 수탁고	133,162	104,554	71,441

시장전체 수탁고	4,770,414	4,257,199	3,804,979

시장점유율	2.79%	2.46%	1.88%

(자료: 금융투자협회)주) 시장점유율은 집합투자재산에 대한 시장점유율 기준. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 ○ 해당사항 없습니다.

2. 영업의 현황 (1) 영업의 개황 동양생명보험 및 종속기업> 2016년 9월말 현재, 동양생명보험과 종속기업은 총자산 26조 3,701억원 및 자기자본2조 3,293 억원을 기록하였습니다.동양생명보험과 종속기업은 국내외 금융시장 불확실에도 불구하고, 당기순이익(지배주주지분순이익 기준) 은 전년 동기대비 46.4% 증가한 2,221억원을 달성하였습니다. 또한 영업이익은 전년동기 대비 28.7% 증가한 2,457억원을 달성하였으며, 매출액(영업수익)은 전년 동기대비 67.1% 증가한 5조 9,613억원을 달성하였습니다. 동양생명보험과 종속기업에 대한 실 적 및 재무관련 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다.

ㅁ 영업실적(단위 : 억원)

구분	FY2016 3분기 (2016.1~9월)	FY2015 3분기 (2015.1~9월)

영업수익	59,613	35,683

영업비용	57,156	33,774

영업이익	2,457	1,909

영업외수익	44	54

영업외비용	54	78

법인세비용차감전순이익	2,447	1,885

법인세비용	207	353

연결당기순이익	2,240	1,532

지배주주지분순이익	2,221	1,517

비지배지분순이익	19	15

주) K-IFRS 연결기준

저금리 기조, 금융시장 불확실성 가중 등의 금융환경 속에서 동양생명의 2016년 3분기 당기순이익은 전년 동기대비 43.8% 증가한 2,181억원을 기록하였습니다. 같은 기간 동안의 매출액(영업수익)은 68.2% 증가한 5조 9,304억원을 실현하였으며, 영업이익은 26.0% 증가한 2,379억원을 달성하였습니다. 또한 2016년 9월말, 동양생명은 총자산 26조 3,123억원 및 자기자본 2조 2,828억원을 기록하였으며, 특히 금년 상반기부터 총자산은 회사 설립이래 처음으로 25조원을 돌하였습니다.보험영업 실적을 나타내는 수입보험료는 일반계정 4조 8,758억원과 특별계정 3,288억원을 각각 실현하였으며, 일반계정과 특별계정을 합한 수입보험료는 지난해 같은기간과 비교하여 74.4%증가한 5조 2,046억원을 달성하였습니다. 동양생명보험에 대한 실 적 및 재무관련 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2016 3분기 (2016.1~9월) FY2015 3분기 (2015.1~9월) 영업수익 59,304 35,257 영업비용 56,925 33,369 영업이익 2,379 1,888 영업외수익 44 54 영업외비용 54 77 법인세비용차감전순이익 2,369 1,865 법인세비용 188 348 당기순이익 2,181 1,517 주) K-IFRS 별도기준 동양자산운용> 동양자산운용은 2000년 8월 1일 수탁고 4조원으로 영업을 시작하였습니다. 이후 2009년 11조 돌파, 2016년 6월말 현재 21.5조원(일임포함)으로 명실상부한 종합자산운용사로 거듭났습니다. 동양자산운용은 오랜 자산운용 경험을 바탕으로 고객을 위해 안정적이고 투명한 운용을 하고 있으며, 고객의 이익을 최우선으로 삼아 선진화된 자산운용시스템과 과학적이고 합리적인 리스크관리, 우수한 전문인력을 바탕으로 시장 변화에 능동적으로 대처해 나아가고 있습니다. 2016년도 3분기 동양자산운용의 별도기준 영업수익, 영업이익, 당기순이익은 각각 209억원, 90억원, 69억원을 달성했습니다. 동양자산운용에 대한 실 적 및 재무관련 자세한 사항은 아래 영업실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2016 3분기 (2016.1~9월) FY2015 3분기 (2015.1~9월) 영업수익 209 196 영업비용 119 114 영업이익 90 81 영업외수익 0 0 영업외비용 1 0 법인세비용차감전순이익 89 81 법인세비용 20 18 당기순이익 69 63 주) K-IFRS 별도기준 (2) 영업의 종류 지배회사 : 동양생명보험> ○ 본회사는 다 음 각 호에 기재된 사업과 이에 관련된 부수사업을 영위함을 목적으로 한다.- 보험업법 및 기타 법령에 의해 영위가능한 보험업 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 자산운용 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 사업 - 기타 금융위원회 등 감독기관의 인·허가 등을 받은 업무 ○ 회사는 다음 각호의 업무를 영위함을 목적으로 한다.- 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 투자매매업무- 간접투자자산운용업법에 의한 투자중개업무- 간접투자자산운용업법에 의한 집합투자업무- 간접투자자산운용업법에 의한 투자자문업무- 간접투자자산운용업법에 의한 투자일임업무- 콜거래업무- 상기 각호와 관련되는 부수업무○ 회사는 제1항의 업무외에 법률이 정하는 바에 따라 인허가를 받아 다른 업무를 겸영할 수 있다. (3) 자금조달실적 동양생명보험 및 종속기업> (단위 : 억원) 구분 FY2016 3분기 (2016.9월) FY2015 (2015.12월) 자기자본 23,293 19,927 지배주주지분 23,073 19,651 자본금 5,379 5,379 자본잉여금 2,056 2,056 자본조정 -606 -606 기타포괄손익누계액 6,580 4,753 이익잉여금 9,664 8,070 비지배지분 220 276 부채 240,407 206,282 보험계약부채 209,500 176,151 계약자지분조정 695 519 금융부채 518 1,094 기타부채 3,877 3,364 특별계정부채 25,818 25,153 주) K-IFRS 연결기준 동양생명보험> (단위 : 억원) 구분 FY2016 3분기 (2016.9월) FY2015 (2015.12월) 자기자본 22,828 19,456 자본금 5,379 5,379 자본잉여금 2,056 2,056 자본조정 -606 -606 기타포괄손익누계액 6,596 4,772 이익잉여금 9,403 7,856 부채 240,295 206,253 보험계약부채 209,500 176,151 계약자지분조정 696 520 금융부채 416 1,066 기타부채 3,865 3,363 특별계정부채 25,818 25,153 주) K-IFRS 별도기준 동양자산운용> (단위 : 억원) 구분 FY2016 3분기 (2016.9월) FY2015 (2015.12월) 자기자본 814 746 자본금 200 200 자본잉여금 121 121 기타포괄손익누계액 3 4 이익잉여금 490 421 부채 39 61 금융부채 14 25 기타부채 24 36 주) K-IFRS 별도기준 (4) 자 금운용실적 동양생명보험 및 종속기업> (단위 : 억원) 구분 FY2016 3분기 (2016.9월) FY2015 (2015.12월) 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 1,682 1% 2,250 1% 금융자산 225,071 85% 188,325 83% 예치금 12,198 5% 13,815 6% 당기손익인식금융자산 25,343 10% 15,730 7% 매도가능금융자산 107,470 41% 85,245 38% 만기보유금융자산 29,821 11% 24,194 11% 위험회피목적파생상품자산 2,370 1% 27 0% 대출채권 45,448 17% 47,255 21% 수취채권 2,421 1% 2,059 1% 관계기업투자지분 35 0% 0 0% 유형자산 759 0% 816 0% 투자부동산 2,925 1% 2,898 1% 무형자산 148 0% 154 0% 기타자산 7,341 3% 7,466 3% 특별계정자산 25,740 10% 24,300 11% 합계 263,701 100% 226,209 100% 주) K-IFRS 연결기준 (단위 : 억원) 구분 FY2016 3분기 (2016.9월) FY2015 (2015.12월) 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 1,232 0% 1,751 1% 금융자산 224,633 85% 187,952 83% 예치금 12,197 5% 13,706 6% 당기손익인식금융자산 24,305 9% 13,776 6% 매도가능금융자산 108,270 41% 87,025 39% 만기보유금융자산 29,821 11% 24,194 11% 위험회피목적파생상품자산 2,370 1% 27 0% 대출채권 45,426 17% 47,234 21% 수취채권 2,244 1% 1,989 1% 종속기업투자주식 350 0% 350 0% 유형자산 758 0% 815 0% 투자부동산 2,925 1% 2,898 1% 무형자산 146 0% 152 0% 기타자산 7,340 3% 7,491 3% 특별계정자산 25,740 10% 24,300 11% 합계 263,123 100% 225,709 100% 주) K-IFRS 별도기준 동양자산운용> (단위 : 억원) 구분 FY2016 3분기 (2016.9월) FY2015 (2015.12월) 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 363 43% 112 14% 금융자산 426 50% 668 83% 관계기업투자주식 35 4% 0 0% 유형자산 1 0% 1 0% 무형자산 2 0% 3 0% 기타자산 25 3% 23 3% 합계 853 100% 807 100% 주) K-IFRS 별도기준 3. 영업 종류별 현황 동양생명보험> 가. 보험계약현황 (2016.9.30 현재) (단위:건, 백만원) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건수 222,111 2,577,216 735,118 23,323 263,760 3,821,528 금액 7,041,409 62,611,695 17,922,630 457,139 887,556 88,920,428 구성비 7.9% 70.4% 20.2% 0.5% 1.0% 100.0% 주1) 당사가 취급하고 있는 보험종목별로 보험계약건수, 계약금액, 금액구성비를 기재주2) 특별계정은 투자계약 포함 나. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 (1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2016 3분기 FY2015 3분기 FY2015 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 282,911 5.4 324,357 10.9 440,410 10.4 사 망 1,108,431 21.3 993,775 33.3 1,343,878 31.8 생사혼합 3,482,140 66.9 1,316,523 44.1 1,775,397 42.0 단 체 2,286 0.0 2,533 0.1 3,420 0.1 특별계정 328,785 6.3 346,244 11.6 667,066 15.8 합 계 5,204,553 100.0 2,983,432 100.0 4,230,171 100.0 주) 특별계정은 투자계약 포함 (2) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2016 3분기 FY2015 3분기 FY2015 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 230,189 13.4 215,166 13.1 291,663 12.7 사 망 425,306 24.7 401,566 24.4 530,927 23.1 생사혼합 802,097 46.6 726,838 44.2 959,469 41.7 단 체 2,181 0.1 2,566 0.2 3,053 0.1 특별계정 262,788 15.3 296,498 18.1 514,145 22.4 합 계 1,722,561 100.0 1,642,634 100.0 2,299,257 100.0 주1) 금액은 사고보험금, 환급금, 배당금을 합산기준주2) 특별계정은 투자계약 포함 다. 모집형태별 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 모집형태 FY2016 3분기 FY2015 3분기 FY2015 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 190,592 3.7 176,192 5.9 240,218 5.7 모집인 10,698 0.2 17,039 0.6 21,733 0.5 대리점 17,204 0.3 25,860 0.9 34,664 0.8 방카슈랑스 60,086 1.2 100,506 3.4 137,475 3.2 기타 4,331 0.1 4,760 0.2 6,320 0.1 소계 282,911 5.4 324,357 10.9 440,410 10.4 사망 회사모집 965,189 18.5 883,987 29.6 1,192,905 28.2 모집인 20,653 0.4 20,105 0.7 27,441 0.6 대리점 31,890 0.6 33,065 1.1 43,909 1.0 방카슈랑스 21,692 0.4 9,867 0.3 14,252 0.3 기타 69,006 1.3 46,752 1.6 65,371 1.5 소계 1,108,431 21.3 993,775 33.3 1,343,878 31.8 생사혼합 회사모집 464,696 8.9 456,952 15.3 611,215 14.4 모집인 24,224 0.5 9,912 0.3 11,811 0.3 대리점 28,655 0.6 12,889 0.4 16,207 0.4 방카슈랑스 2,958,941 56.9 829,897 27.8 1,127,310 26.6 기타 5,624 0.1 6,873 0.2 8,855 0.2 소계 3,482,140 66.9 1,316,523 44.1 1,775,397 42.0 단체 회사모집 1,781 0.0 1,978 0.1 2,650 0.1 모집인 72 0.0 48 0.0 86 0.0 대리점 433 0.0 506 0.0 683 0.0 방카슈랑스 0 0.0 0 0.0 0 0.0 기타 0 0.0 0 0.0 1 0.0 소계 2,286 0.0 2,533 0.1 3,420 0.1 특별 회사모집 311,902 6.0 324,190 10.9 638,723 15.1 모집인 5,167 0.1 6,932 0.2 8,979 0.2 대리점 841 0.0 1,686 0.1 1,988 0.0 방카슈랑스 6,514 0.1 8,389 0.3 10,767 0.3 기타 4,360 0.1 5,046 0.2 6,609 0.2 소계 328,785 6.3 346,244 11.6 667,066 15.8 합계 회사모집 1,934,160 37.2 1,843,299 61.8 2,685,711 63.5 모집인 60,815 1.2 54,035 1.8 70,051 1.7 대리점 79,023 1.5 74,006 2.5 97,450 2.3 방카슈랑스 3,047,233 58.5 948,659 31.8 1,289,805 30.5 기타 83,323 1.6 63,432 2.1 87,155 2.1 합계 5,204,553 100.0 2,983,432 100.0 4,230,171 100.0 주1) 회사모집에서 2회 이후 보험료 중 자동이체, 지로, 직납 및 임직원모집을 포함한 금액중 방카슈랑스관련 2회 이후 보험료는 방카슈랑스로 분류주2) 기타는 신용카드 포함주3) 특별계정은 투자계약 포함 라. 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2016 3분기 FY2015 3분기 FY2015 생명보험 생 존 38,555 53,951 72,446 사 망 339,020 310,748 423,574 생사혼합 116,609 84,828 110,981 단체 3,926 4,051 5,708 특별계정 0 0 0 합 계 498,110 453,578 612,708 주) 실제사업비는 이연신계약비 차감전 기준 마. 주요상품, 서비스 내용 대분류 중분류 대표상품 주요 보장 보장 종신/CI 무배당수호천사연금으로받을수있는플러스통합종신보험Ⅱ 사망리스크종신보장, 중대한 질병보장, 실세금리에 연동하는 금리연동형 상품 무배당수호천사프리스타일암케어통합종신보험 무배당수호천사프리스타일통합CI보험 무배당수호천사프리스타일통합종신보험 무배당수호천사알뜰한통합CI보험(저해지환급형) 납입기간 중 해지시 적은 해지환급금을 지급하는 대신에 저렴한 보험료로 사망리스크종신보장 및 중대한 질병보장, 금리확정형 상품 무배당수호천사알뜰한통합종신보험(저해지환급형) 정기 무배당수호천사CEO정기보험 저렴한 보험료로 고연령까시 사망보장 무배당수호천사하늘애(愛)정기보험 질병/상해 무배당수호천사New하나로종합보장보험 중대한질병 뿐만 아니라 다양한 원인의 질병 및 재해 보장, 각종 진단금, 수술비, 입원비 보장 무배당수호천사꿈나무성장기집중보장보험 무배당수호천사꿈나무자녀사랑보험 무배당수호천사누구나간편한건강보험(갱신형) 무배당수호천사실속하나로암보험 무배당수호천사실손의료비보장보험(갱신형) 무배당수호천사온라인예비맘보험 무배당수호천사온라인한번만내는어린이보험 무배당수호천사플러스상해보험 무배당수호천사홈케어암보험 무배당수호천사홈케어암보험II(갱신형) 저축/연금 저축 무배당Angel저축보험 사망보장은 물론 목돈마련을 위한 저축성 보험, 최저보증이율을 보장하는 금리연동형 상품 무배당수호천사꿈나무재테크보험 무배당수호천사더블테크보험Ⅲ 무배당수호천사라이프플랜재테크보험 연금 무배당Angel즉시연금보험 실세금리에 연동하는 금리연동형 연금보험, 추가납입과 중도인출을 통한 고객의 재무유동성 확보가능 무배당수호천사골든라이프연금보험III 무배당수호천사누구나행복연금보험 세제적격 연금저축수호천사더블파워연금보험 400만원 한도 소득공제가 가능한 세제적격연금보험 변액 보장 무배당수호천사변액유니버셜통합CI보험 투자실적에 따른 변액보험, 투자실적 악화시 사망보험금 최저보증 무배당수호천사변액유니버셜통합종신보험 저축 무배당수호천사꿈나무변액유니버셜보험 실적배당과 자유입출금을 결합한 VUL상품 무배당수호천사리셋플러스변액유니버셜보험 연금 무배당수호천사리셋플러스변액연금보험 최저사망보험금 및 최저연금적립액을 보장하는 실적배당 변액연금, 스텝업플러스옵션을 통한 성과금액 추가보장 퇴직연금-확정급여형-확정기여형-개인형 원리금보장상품 금리연동형 상품 매월 공시하는 공시이율을 적용하는 상품 이율보증형 상품 약정한 기간(1년, 2년, 3년 중 선택) 동안 확정금리를 적용하는 상품 실적배당형상품 동양퇴직연금배당주 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품에 투자하며, 배당성향이 강한 주를 중심으로 주식종목 편입 동양퇴직연금INDEX 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품(인덱스 추종)에 투자하며, KOSPI 수익률과 동일하도록 Portfolio 구성 동양퇴직연금가치주 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품에 투자하며, 내재가치대비 저평가우량주 위주로 Portfolio 구성 동양퇴직연금Active 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품에 투자하며, 시장변동상황에 맞춰 자산배분안 적극적 변경 동양퇴직연금주식 신탁재산의 60% 이상을 주식관련상품에 투자하며, 나머지는 채권관련상품 및 유동성자산에 투자 동양퇴직연금해외주식 신탁재산의 60% 이상을 (해외)주식관련상품에 투자하며, 나머지는 채권관련상품 및 유동성자산에 투자 동양퇴직연금채권 신탁재산의 60% 이상을 채권관련상품에 투자하며, 나머지는 유동성 확보를 위한 유동성자산 등에 투자 바. 운용자산 현황 (1) 자산운용률 (단위 : 백만원) 구 분 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) 총자산(A) 23,019,271 19,418,388 17,532,154 운용자산(B) 22,516,498 19,162,700 17,319,415 자산운용률(B/A) 97.8% 98.7% 98.8% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 총자산은 특별계정 자산 및 미상각신계약비 제외기준 (2) 자산별운용 현황 (단위: 백만원%) 구분 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 운용자산 현예금 1,444,320 3.6% 6.6% 1,359,172 4.1% 7.1% 972,871 3.6% 5.7% 유가증권 주식 196,615 13.8% 0.9% 195,726 7.2% 1.0% 204,802 -6.0% 1.2% 채권 9,171,317 3.4% 41.8% 8,593,769 3.6% 44.8% 8,028,892 3.9% 46.8% 수익증권 2,146,891 2.4% 9.8% 1,544,729 3.0% 8.0% 1,317,592 3.7% 7.7% 외화유가증권 2,119,526 4.1% 9.7% 760,985 4.9% 4.0% 262,963 7.5% 1.5% 기타유가증권 770,142 4.3% 3.5% 621,625 2.8% 3.2% 463,243 4.6% 2.7% 대출채권 개인대출채권 1,620,890 6.5% 7.4% 1,572,551 7.0% 8.2% 1,562,997 7.1% 9.1% 기업대출채권 3,012,135 5.6% 13.7% 3,231,267 5.5% 16.8% 2,913,624 5.7% 17.0% 부동산 357,762 3.9% 1.6% 361,234 2.7% 1.9% 486,117 23.5% 2.8% 운용자산 소계 20,839,599 4.1% 95.0% 18,241,058 4.3% 95.0% 16,213,099 5.0% 94.4% 비운용자산 1,100,047 0.0% 5.0% 959,987 0.0% 5.0% 958,135 0.0% 5.6% 합계 21,939,646 3.9% 100.0% 19,201,045 4.1% 100.0% 17,171,234 4.7% 100.0% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 특별계정 자산 제외주3) 평균잔액 : 기초자산과 기말자산의 단순평균 적용주4) 수익률은 하디수익율 기준 (금감원 보고서 적용기준) 이며, 당기손익에 대한 수익률임주5) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주6) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 (3) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 4,542,611 20.2% 4,723,440 24.6% 4,884,197 28.2% 운용수익 200,599 32.1% 279,705 36.7% 269,181 34.2% 유가증권 기말잔액 16,274,394 72.3% 12,534,589 65.4% 10,899,079 62.9% 운용수익 375,011 60.0% 418,731 54.9% 380,608 48.4% 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 1,342,911 6.0% 1,545,728 8.1% 1,172,615 6.8% 운용수익 38,714 6.2% 54,118 7.1% 33,948 4.3% 기 타 기말잔액 356,581 1.6% 358,943 1.9% 363,524 2.1% 운용수익 10,360 1.7% 9,751 1.3% 102,233 13.0% 계 기말잔액 22,516,498 100.0% 19,162,700 100.0% 17,319,415 100.0% 운용수익 624,684 100.0% 762,304 100.0% 785,970 100.0% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 운용수익은 해당자산에 직접귀속되는 투자비용 및 간접비용을 배분적용한 금액주3) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 사. 대출금 운용내역 (단위 : 백만원) 종 류 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 1,644,032 6.5% 1,597,749 7.0% 1,547,353 7.1% 기 업 대기업 646,080 5.0% 819,678 5.6% 858,994 5.9% 중소기업 2,252,499 5.7% 2,306,013 5.5% 2,477,850 5.7% 합 계 4,542,611 5.9% 4,723,440 6.0% 4,884,197 6.2% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준주3) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 아. 유가증권 투자 (1) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국공채 7,176,101 3.2% 6,139,191 3.4% 4,702,717 3.5% 특수채 2,158,628 3.8% 1,919,873 3.7% 2,047,373 4.9% 금융채 15,312 5.3% 96,399 5.9% 343,905 4.1% 회사채 191,206 3.7% 645,926 4.2% 1,292,155 3.2% 주식 198,654 13.8% 194,575 7.2% 196,876 -6.0% 기타 3,367,121 2.9% 2,466,945 2.9% 1,865,762 4.0% 소 계 13,107,021 3.4% 11,462,909 3.5% 10,448,787 3.7% 외화유가증권 3,167,374 4.1% 1,071,679 4.9% 450,292 7.5% 합 계 16,274,394 3.5% 12,534,589 3.6% 10,899,079 3.8% 주1) 결산기변경으로 연도말 상이주2) K-IFRS 별도기준주3) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 (2) 유가증권 시가정보 (2016.9.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 상장주식 9,000 10,320 1,320 비상장주식 62,432 68,779 6,346 합 계 71,432 79,099 7,666 주1) K-IFRS 별도기준주2) 관계ㆍ종속기업투자주식 및 출자금 제외주3) 장부가액(A)는 평가전 장부금액 자. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 1,342,911 3.6% 1,545,728 4.1% 1,172,615 3.6% 단자어음 - - - - 금전신탁 - - - - 합 계 1,342,911 3.6% 1,545,728 4.1% 1,172,615 3.6% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주3) 현ㆍ예금 수익률은 기타이자수익 포함 가. 영업부문별 수익현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) 집합투자업 12,373 14,797 8,408 투자일임 및 자문업등 5,837 8,148 8,398 나. 유형별 수탁고 현황 (단위 : 억원) 구 분 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) 집합투자재산 수탁고(A) 133,162 104,554 71,441 주 식 형 5,429 6,152 5,003 혼 합 형 13,028 12,710 8,837 채 권 형 76,583 61,254 34,309 MMF 29,969 16,319 13,019 기 타 8,153 8,120 10,273 일임자문 수탁고(B) 81,699 83,955 83,704 회사 전체 수탁고(A+B) 214,861 188,509 155,145 다. 주요상품 주식형 채권형 채권혼합 동양중소형고배당증권자투자신탁1호 동양하이플러스채권증권자투자신탁1호 동양중소형고배당30증권투자신탁1호 동양라이징밸류증권투자신탁1호 동양하이플러스국공채증권자투자신탁1호 동양뱅크플러스공모주10증권투자신탁2호 동양모아드림삼성그룹증권투자1호 동양하이플러스우량채권증권자투자신탁1호 동양모아드림증권투자신탁1호 동양단기채권증권투자신탁 동양모아드림인덱스증권자투자신탁1호 동양퇴직연금증권자투자신탁1호 동양프리스타일증권투자신탁1호 동양파워연금증권전환형투자신탁1호 4. 파생상품 거래 현황 동양생명보험> 가. 파생상품 거래 현황 (2016.9.30 현재) (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속, 상품 등 계 거래목적 위험회피 0 236,906 0 0 236,906 매매목적 0 -1,474 -3,490 0 -4,964 거래장소 장내거래 0 0 0 0 0 장외거래 0 235,432 -3,490 0 231,942 거래형태 선도 0 237,144 0 0 237,144 선물 0 0 0 0 0 스왑 0 -1,712 0 0 -1,712 옵션 0 0 -3,490 0 -3,490 주) 파생상품에 대한 순자산 현황임.(파생상품자산-파생상품부채) 나. 신용 파생상품 거래 현황 (1) 신용파생상품 현황 (2016.9.30 현재) (단위: 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 0 0 0 0 0 0 Credit Option 0 0 0 0 0 0 Total Return Swap 0 0 0 0 0 0 Credit Linked Notes 25,950 0 25,950 0 0 0 SCDO 0 0 0 0 0 0 기 타 0 0 0 0 0 0 계 25,950 0 25,950 0 0 0 주) 평가금액기준 (2) 신용파생상품 상세명세 (2016.9.30 현재) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CLN 동양생명 쥬피터파이낸스(SPC) 20080110 20180320 16,445 대한민국 CLN 동양생명 Deutsche Bank 20061124 20161124 10,963 Loan(CLO) 다. 파생상품 평가손익 구조 ○ 외화액면 약 3,565백만불에 대하여 평균매도환율 1,162.5원에 매도○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1$매도시 약 △1.06원의 평가손이 발생함을 의미 ex. 9월말 1년 선도환율 1,100.2원 적용시 1,162.5원 대비 환율 △62.3원으로 약 3,565백만불 매도로 인하여 평가익 2,354억 발생 ※ (-62.3)*3,564,599,424*(-1.06) 가. 파생상품 거래 현황 (2016.9.30 현재) (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 0 49 0 0 0 49 매매목적 0 0 0 0 0 0 거래장소 장내거래 0 0 0 0 0 0 장외거래 0 49 0 0 0 49 거래형태 선도 0 0 0 0 0 0 선물 0 0 0 0 0 0 스왑 0 49 0 0 0 49 옵션 0 0 0 0 0 0 주) 파생상품에 대한 순자산 현황임.(파생상품자산-파생상품부채) 5. 영업설비 등의 현황 동양생명보험>가. 점포 현황 (2016.9.30 현재) (단위 : 개) 구 분 지 점 영 업 소 사무소 합 계 서울 8 41 0 49 부산 3 7 0 10 대구 1 7 0 8 인천 0 3 0 3 광주 1 8 0 9 대전 3 4 0 7 울산 0 1 0 1 경기도 1 15 0 16 강원도 0 5 0 5 충청북도 0 3 0 3 충청남도 0 5 0 5 전라북도 0 2 0 2 전라남도 0 5 0 5 경상북도 0 4 0 4 경상남도 1 11 0 12 제주도 0 2 0 2 계 18 123 0 141 주1) 별도 기준이며, 본사는 서울 영업소에 포함주2) 지점에 FC, 다이렉트, GA, 방카슈랑스 사업단 포함 나. 영업용부동산 및 지점 내역 (2016.9.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 - - - 임차 지 점 99,225 61,720 160,945 - 합 계 99,225 61,720 160,945 - 주1) K-IFRS 별도 기준 주2) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 기준 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획○ 해당사항 없습니다. 라. 기타 업무외 부동산 내역 (2016.9.30 현재) (단위 : 백만원, ㎡) 종류 소재지 토지 건물 소계 면적 장부가 면적 장부가 투자부동산 경기 안성 1,531,533 137,895 7,886 4,193 142,088 강원 삼척 885,543 45,977 5,482 2,604 48,581 경기 성남 136 622 386 355 977 소계 2,417,212 184,494 13,754 7,152 191,646 담보취득 - 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 총계 2,417,212 184,494 13,754 7,152 191,646 주1) K-IFRS 별도 기준 주2) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 기준 가. 점포 현황 (2016.9.30 현재) (단위 : 개) 회 사 명 국내 해외 계 동양자산운용 1 1 2 주) 국내는 본사를 의미하며, 해외는 베트남 호치민사무소를 의미 나. 영업설비 등 현황 (2016.9.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 비 고 본사임차 - 752 752 - 주) 합계는 임차보증금, 월임차료, 월관리비 총금액을 의미 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 동양생명보험>가. 준비금 적립내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) 생명보험 책임준비금 보험료적립금 22,412,825 19,181,198 17,443,794 미경과보험료 1,032 1,131 1,191 보증준비금 123,211 123,785 98,411 지급준비금 893,899 721,828 569,771 계약자배당준비금 20,583 21,642 21,684 계약자이익배당준비금 4,801 1,158 1,114 배당보험손실보전준비금 1,688 1,638 1,117 무배당잉여금 0 0 0 재보험료적립금 0 0 0 합 계 23,458,039 20,052,380 18,137,083 주1) K-IFRS 별도기준주2) 특별계정 포함 나 . 책임준비금부담이율 (단위: 백만원%) 조달항목 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) 평균잔액 부리이율 비중 평균잔액 부리이율 비중 평균잔액 부리이율 비중 생존 3,184,303 4.4 17.3 3,050,434 4.6 18.9 2,864,723 5.0 19.8 사망 5,679,957 5.0 30.9 5,267,110 5.1 32.7 4,786,159 5.3 33.1 생사혼합 8,612,447 3.4 46.8 7,029,468 3.6 43.6 6,210,163 3.9 42.9 단체 8,954 5.8 0.0 9,677 5.7 0.1 9,618 5.8 0.1 기타 책임준비금 908,834 0.0 4.9 759,381 0.0 4.7 600,858 0.0 4.2 합계 18,394,495 4.11 100.0 16,116,071 4.35 100.0 14,471,520 4.61 100.0 주1) 평균잔액 = (전년동기말 책임준비금+당기말 책임준비금)/2주2) 책임준비금 = 해약식보험료적립금 + 미경과보험료적립금 + 계약자배당준비금주3) 기타책임준비금은 보증준비금, 지급준비금, 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금 및 출재보험준비금으로 구성 다. 위험기준 지급여력비율 (단위 : %, 백만원) 구 분 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) 위험기준 지급여력비율(A/B) 252.99 239.18 237.02 지급여력금액(A) 2,385,128 1,961,269 1,762,227 위험기준 지급여력기준금액(B) 942,782 819,984 743,500 주1) K-IFRS 별도 기준 주2) 위험기준 지급여력비율 = 지급여력금액 / 위험기준 지급여력기준금액 ×100 라. 유동성비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) 유동성비율 542.09 314.9 190.5 유동성자산 2,573,231 1,405,467 818,107 평균지급보험금 474,687 446,278 429,553 주) K-IFRS 별도기준 마. 자산건전성 (1) 부실자산비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) 가중부실자산비율 0.13 0.14 0.39 가중부실자산 27,818 24,632 62,187 자산건전성분류대상자산 21,094,926 17,637,936 16,035,955 주) K-IFRS 별도기준 (2) 위험가중자산비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) 위험가중자산비율 36.0 37.5 41.8 위험가중자산 8,351,782 7,344,696 7,429,434 총자산 23,186,546 19,610,221 17,752,851 주1) K-IFRS 별도기준주2) 총자산은 특별계정자산 및 미상각신계약비를 차감 후, 대손충당금 및 비운용자산 가치하락손실충당금을 더함. (3) 충당금적립비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) 적립비율 0.69 0.76 1.28 대출채권 4,636,021 4,833,065 5,029,411 대손충당금적립액 31,953 36,614 64,479 주1) K-IFRS 별도기준주2) 특별계정포함 기준 바. 수익성 구분 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) ROA (총자산이익률) 1.19% 0.70% 0.82% ROE(자기자본이익률) 13.75% 8.15% 10.25% 주1) K-IFRS 별도기준 주2) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}×(4/경과분기수)주3) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수) 주4) ROA에 사용되는 총자산은 특별계정자산 및 미상각신계약비 포함기준이며, 특별계정자산 및 미상각신계약비를 제외한 당기 ROA는 1.27%임. 사. 자산유동화에 관한 사항(1) 자산양도계약 또는 자산신탁계약 ○ 해당사항 없습니다. (단위 : 원) 계약당사자 양도일 또는신탁일 양도금액 또는신탁금액(평가금액) 비고 (계약상특수한 내용등) 양도인 또는위탁자 양수인 또는수탁자 - - - - - (2) 자산관리계약 ○ 해당사항 없습니다. 가. 최소영업자본액 (단위 : 억원) 구 분 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) 필요유지자기자본(a) 98 84 고객자산운용필요자본(b) 69 60 고유자산운용필요자본(c) 24 37 최소영업자본액(a+(b+c)*50%) 145 132 주1) K-IFRS 별도기준주2) 최소영업자본액은 반기 외감인 검토사항 나 . 유동성비율 구 분 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) 유동비율 1665.11% 914.98% 528.61% 주) K-IFRS 별도기준 다. 수익성 구 분 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) ROA (총자산이익률) 11.10% 13.43% 11.22% ROE(자기자본이익률) 11.81% 14.24% 11.69% 주1) K-IFRS 별도기준 주2) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}×(4/경과분기수) 주3) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수) 라. 자산건전성 구 분 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) 대손충당금비율 4.23% 4.28% 4.03% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 결산기 변경으로 연도말 상이 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) 현금및현금성자산 168,238 224,955 317,898 예치금 1,219,839 1,381,464 963,396 당기손익인식금융자산 2,534,265 1,572,987 1,044,451 매도가능금융자산 10,746,987 8,524,540 9,780,663 만기보유금융자산 2,982,062 2,419,417 0 위험회피목적파생상품자산 236,996 2,704 1,648 대출채권 4,544,814 4,725,526 4,894,632 수취채권 242,090 205,867 173,649 관계기업투자주식 3,545 0 0 유형자산 75,872 81,644 85,317 투자부동산 292,480 289,774 292,817 무형자산 14,823 15,440 18,006 기타자산 734,082 746,571 740,090 특별계정자산 2,573,958 2,430,006 2,113,166 자산총계 26,370,050 22,620,896 20,425,734 보험계약부채 20,949,999 17,615,117 15,858,070 계약자지분조정 69,477 51,936 47,370 금융부채 51,776 109,436 69,919 기타부채 387,710 336,361 295,569 특별계정부채 2,581,763 2,515,330 2,348,847 부채총계 24,040,725 20,628,180 18,619,775 자본금 537,862 537,862 537,862 연결자본잉여금 205,617 205,617 205,617 연결자본조정 -60,589 -60,589 -60,589 연결기타포괄손익누계액 658,016 475,299 383,453 연결이익잉여금 966,434 806,952 705,084 비지배주주지분 21,987 27,575 34,532 자본총계 2,329,325 1,992,716 1,805,958 연결에 포함된 회사수 7 13 16 주) K-IFRS 기준 (2) 요약 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 FY2016 3분기(2016.1~9월) FY2015(2015.1~12월) FY2014(2014.1~12월) 영업수익 5,961,333 4,698,539 4,249,589 영업비용 5,715,606 4,486,376 4,128,963 영업이익 245,727 212,163 120,626 영업외수익 4,412 6,494 103,986 영업외비용 5,442 12,924 13,559 법인세비용차감전순이익 244,696 205,733 211,053 법인세비용 20,710 45,189 44,028 연결당기순이익 223,986 160,544 167,025 지배기업주주지분 222,120 157,898 164,438 비지배지분 1,866 2,646 2,587 주당순이익(단위 : 원) 2,176 1,547 1,592 주) K-IFRS 기준 나. 요약 별도 재무정보 (1) 요약 별도 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2016 3분기(2016.9월말) FY2015(2015.12월말) FY2014(2014.12월말) 현금및현금성자산 123,201 175,142 212,945 예치금 1,219,710 1,370,587 959,670 당기손익인식금융자산 2,430,542 1,377,616 910,287 매도가능금융자산 10,826,983 8,702,509 9,953,786 만기보유금융자산 2,982,062 2,419,418 0 위험회피목적파생상품자산 236,996 2,704 1,648 대출채권 4,542,611 4,723,440 4,884,197 수취채권 224,390 198,892 167,896 종속기업투자주식 35,046 35,046 35,046 유형자산 75,751 81,523 85,204 투자부동산 292,480 289,774 292,817 무형자산 14,574 15,156 17,695 기타자산 734,012 749,128 739,964 특별계정자산 2,573,958 2,430,006 2,113,166 자산총계 26,312,316 22,570,942 20,374,322 보험계약부채 20,949,999 17,615,117 15,858,070 계약자지분조정 69,619 51,963 47,538 금융부채 41,627 106,593 66,235 기타부채 386,471 336,333 295,251 특별계정부채 2,581,763 2,515,330 2,348,847 부채총계 24,029,479 20,625,335 18,615,942 자본금 537,862 537,862 537,862 자본잉여금 205,617 205,617 205,617 자본조정 -60,589 -60,589 -60,589 기타포괄손익누계액 659,610 477,165 384,878 이익잉여금 940,337 785,550 690,612 자본총계 2,282,836 1,945,604 1,758,379 주1) K-IFRS 기준 주2) 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법 : 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 (2) 요약 별도 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 FY2016 3분기(2016.1~9월) FY2015(2015.1~12월) FY2014(2014.1~12월) 영업수익 5,930,401 4,654,071 4,206,071 영업비용 5,692,516 4,454,835 4,096,174 영업이익 237,885 199,236 109,897 영업외수익 4,367 6,494 103,761 영업외비용 5,372 12,876 13,478 법인세비용차감전순이익 236,880 192,854 200,180 법인세비용 18,809 41,886 41,906 당기순이익 218,072 150,968 158,274 주당순이익(단위 : 원) 2,136 1,479 1,532 주) K-IFRS 기준 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결 재 무상태표 연 결 재 무 상 태 표 제28기 3분기 2016.09.30 현재 제27기 2015.12.31 현재 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제28기 3분기 제27기 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 168,237,939,049 224,954,568,855 Ⅱ. 금융자산 22,507,052,770,553 18,832,506,440,911 1. 예치금 1,219,839,451,751 1,381,464,419,405 2. 당기손익인식금융자산 2,534,264,730,655 1,572,986,650,966 3. 매도가능금융자산 10,746,986,763,920 8,524,540,427,140 4. 만기보유금융자산 2,982,061,730,668 2,419,417,477,025 5. 위험회피목적파생상품자산 236,996,029,568 2,703,981,754 6. 대출채권 4,544,814,165,815 4,725,526,168,881 7. 수취채권 242,089,898,176 205,867,315,740 Ⅲ. 관계기업투자지분 3,544,597,942 0 Ⅳ. 유형자산 75,871,820,941 81,643,733,819 Ⅴ. 투자부동산 292,479,547,529 289,774,376,785 Ⅵ. 무형자산 14,823,094,254 15,439,796,655 Ⅶ. 기타자산 734,082,316,170 746,571,004,382 1. 재보험자산 10,071,746,599 8,583,462,298 2. 미상각신계약비 719,086,544,788 722,546,872,229 3. 당기법인세자산 0 12,307,320,069 4. 그밖의기타자산 4,924,024,783 3,133,349,786 Ⅷ. 특별계정자산 2,573,958,088,290 2,430,006,123,957 자산 총계 26,370,050,174,728 22,620,896,045,364 부채 Ⅰ. 보험계약부채 20,949,999,438,107 17,615,117,199,039 Ⅱ. 계약자지분조정 69,476,734,332 51,935,817,118 Ⅲ. 금융부채 51,775,924,392 109,436,138,254 1. 당기손익인식금융부채 5,209,526,186 8,092,051,032 2. 상각후취득원가측정금융부채 46,476,593,311 30,732,323,620 3. 위험회피목적파생상품부채 89,804,895 70,611,763,602 Ⅳ. 기타부채 387,709,751,099 336,360,753,709 1. 충당부채 44,667,554,155 41,166,781,446 2. 순확정급여부채 6,620,007,917 2,677,315,937 3. 당기법인세부채 5,331,868,883 0 4. 이연법인세부채 153,156,256,432 104,935,504,731 5. 그밖의기타부채 177,934,063,712 187,581,151,595 Ⅴ. 특별계정부채 2,581,762,903,375 2,515,330,254,578 부채 총계 24,040,724,751,305 20,628,180,162,698 자본 Ⅰ. 지배주주지분 2,307,338,732,303 1,965,141,056,297 1. 자본금 537,861,950,000 537,861,950,000 2. 자본잉여금 205,616,624,544 205,616,624,544 3. 자본조정 -60,589,022,790 -60,589,022,790 4. 기타포괄손익누계액 658,015,562,052 475,299,221,683 5. 이익잉여금 966,433,618,497 806,952,282,860 대손준비금기적립액 25,982,376,726 29,360,055,031 대손준비금환입예정액 -5,262,616,740 -3,377,678,305 Ⅱ. 비지배지분 21,986,691,120 27,574,826,369 자본 총계 2,329,325,423,423 1,992,715,882,666 부채 및 자본 총계 26,370,050,174,728 22,620,896,045,364 나. 연결포괄손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제28기 3분기 2016.01.01 ~ 09.30 제27기 3분기 2015.01.01 ~ 09.30 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제28기 3분기 제27기 3분기 Ⅰ. 영업수익 5,961,332,729,210 3,568,282,280,085 1. 보험료수익 4,875,768,396,080 2,637,187,422,350 2. 재보험수익 31,079,148,990 26,875,247,173 3. 이자수익 499,906,652,449 489,824,797,239 4. 배당수익 49,330,670,944 39,804,248,669 5. 금융상품거래이익 121,966,519,452 119,364,347,141 6. 금융상품평가이익 268,532,477,960 11,833,194,726 7. 수수료수익 18,975,083,411 18,312,246,394 8. 외환거래이익 14,809,195,370 156,579,124,312 9. 기타영업수익 13,912,565,652 14,709,111,171 10. 특별계정수입수수료 41,564,954,091 35,304,177,242 11. 특별계정수익 25,487,064,811 18,488,363,668 Ⅱ. 영업비용 5,715,605,663,760 3,377,389,499,612 1. 보험계약부채전입액 3,333,393,954,767 1,253,599,718,359 2. 보험금비용 1,459,772,950,324 1,346,135,558,435 3. 재보험비용 35,793,867,492 29,174,524,074 4. 사업비 261,354,210,057 210,435,575,160 5. 신계약비상각비 240,216,029,725 247,725,032,810 6. 재산관리비 34,712,007,063 39,473,083,247 7. 이자비용 215,275,817 283,383,541 8. 금융상품거래손실 37,614,638,347 42,967,396,582 9. 금융상품평가손실 11,227,792,456 157,347,171,731 10. 외환거래손실 266,704,226,779 14,574,288,794 11. 기타영업비용 8,795,895,765 15,283,464,370 12. 특별계정지급수수료 317,750,357 1,901,938,841 13. 특별계정비용 25,487,064,811 18,488,363,668 Ⅲ. 영업이익 245,727,065,450 190,892,780,473 Ⅳ. 영업외수익 4,411,610,790 5,376,727,267 Ⅴ. 영업외비용 5,442,482,844 7,788,414,323 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 244,696,193,396 188,481,093,417 Ⅶ. 법인세비용 20,709,851,422 35,302,282,103 Ⅷ. 연결분기순이익 223,986,341,974 153,178,811,314 1. 지배주주지분분기순이익 222,120,444,277 151,702,047,193 2. 비지배주주지분분기순이익 1,865,897,697 1,476,764,121 Ⅸ. 기타포괄손익 182,693,892,802 112,739,765,609 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 185,095,847,550 114,689,098,685 (1) 매도가능금융자산평가손익 184,679,315,817 120,800,878,913 (2) 만기보유금융자산평가손익 -7,178,630,527 -5,640,351,365 (3) 특별계정기타포괄손익 7,595,162,260 -471,428,863 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 -2,401,954,748 -1,949,333,076 (1) 재평가잉여금 208,953,230 62,407,932 (2) 순확정급여부채의 재측정요소 -2,610,907,978 -2,011,741,008 Ⅹ. 총포괄이익 406,680,234,776 265,918,576,923 1. 지배주주지분총포괄이익 404,836,784,646 264,527,016,667 2. 비지배주주지분총포괄이익 1,843,450,130 1,391,560,256 기본 및 희석주당이익 2,176 1,486 다. 연결현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표 제28기 3분기 2016.01.01 ~ 09.30 제27기 3분기 2015.01.01 ~ 09.30 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제28기 3분기 제27기 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 2,700,749,408,857 368,311,353,225 1. 법인세비용차감전순이익 244,696,193,396 188,481,093,417 2. 손익조정항목 2,949,913,342,100 936,495,147,887 3. 자산ㆍ부채의 변동 -1,008,160,933,125 -1,202,792,918,882 4. 이자수취액 475,737,308,527 457,257,909,560 5. 이자지급액 -56,942,404 -95,768,607 6. 배당금수취액 49,330,670,944 39,864,248,669 7. 법인세납부액 -10,710,230,581 -50,898,358,819 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 -2,694,175,214,364 -363,231,510,942 1. 매도가능금융자산의 취득 -5,185,332,508,924 -2,890,211,531,954 2. 매도가능금융자산의 처분 3,095,428,031,864 2,939,812,322,633 3. 만기보유금융자산의 취득 -549,912,328,351 -374,968,724,782 4. 위험회피목적파생상품자산의 정산 -49,308,822,398 -37,911,315,105 5. 유형자산의 취득 -3,800,558,767 -3,181,483,636 6. 유형자산의 처분 536,000 90,000 7. 투자부동산의 취득 -130,884,171 -3,000,148,867 8. 투자부동산의 처분 0 5,035,022,560 9. 무형자산의 취득 -2,501,401,225 -1,514,307,900 10. 무형자산의 처분 55,000,000 146,500,000 11. 임차보증금의 감소 9,184,198,238 8,136,509,109 12. 임차보증금의 증가 -4,356,476,630 -5,574,443,000 13. 관계기업투자주식의 취득 -3,500,000,000 0 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 -62,952,531,590 -56,625,254,080 1. 배당금의 지급 -62,639,108,640 -56,139,814,500 2. 임대보증금의 증가 456,256,000 3,804,920,800 3. 임대보증금의 감소 -769,678,950 -4,290,360,380 Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 -338,292,709 0 Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) -56,716,629,806 -51,545,411,797 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 224,954,568,855 317,897,684,244 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 168,237,939,049 266,352,272,447 라. 연결자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제28기 3분기 2016.01.01 ~ 09.30 제27기 3분기 2015.01.01 ~ 09.30 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배주주지분 소계 비지배지분 총 계 2015년 1월 1일 (전기초) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 383,453,038,656 705,084,172,448 1,771,426,762,858 34,531,525,840 1,805,958,288,698 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - -56,139,814,500 -56,139,814,500 - -56,139,814,500 연결실체의 변동 - - - - - - -8,969,609,554 -8,969,609,554 총포괄이익 : 연결분기순이익 - - - - 151,702,047,193 151,702,047,193 1,476,764,121 153,178,811,314 매도가능금융자산평가손익 - - - 120,886,082,778 - 120,886,082,778 -85,203,865 120,800,878,913 매도가능금융자산평가손익의 대체 - - - -226,427,412,523 - -226,427,412,523 - -226,427,412,523 만기보유금융자산평가손익 - - - 220,787,061,158 - 220,787,061,158 - 220,787,061,158 재평가잉여금 - - - 172,435,725 - 172,435,725 - 172,435,725 특별계정기타포괄손익 - - - -471,428,863 - -471,428,863 - -471,428,863 순확정급여부채의 재측정요소 - - - -2,011,741,008 - -2,011,741,008 - -2,011,741,008 재평가잉여금의 대체 - - - -110,027,793 110,027,793 - - - 2015년 9월 30일 (전분기말) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 496,278,008,130 800,756,432,934 1,979,923,992,818 26,953,476,542 2,006,877,469,360 2016년 1월 1일 (당기초) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 475,299,221,683 806,952,282,860 1,965,141,056,297 27,574,826,369 1,992,715,882,666 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - -63,284,881,800 -63,284,881,800 - -63,284,881,800 연결실체의 변동 - - - - 645,773,160 645,773,160 -7,431,585,379 -6,785,812,219 총포괄이익 : 연결분기순이익 - - - - 222,120,444,277 222,120,444,277 1,865,897,697 223,986,341,974 매도가능금융자산평가손익 - - - 184,701,763,384 - 184,701,763,384 -22,447,567 184,679,315,817 만기보유금융자산평가손익 - - - -7,178,630,527 - -7,178,630,527 - -7,178,630,527 재평가잉여금 - - - 208,953,230 - 208,953,230 - 208,953,230 특별계정기타포괄손익 - - - 7,595,162,260 - 7,595,162,260 - 7,595,162,260 순확정급여부채의 재측정요소 - - - -2,610,907,978 - -2,610,907,978 - -2,610,907,978 2016년 9월 30일 (당분기말) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 658,015,562,052 966,433,618,497 2,307,338,732,303 21,986,691,120 2,329,325,423,423 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호에 의한 지배회사인 동양생명보험주식회사(이하 "지배기업") 및 연결대상 종속회사의 일반적 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기 업 지배기업은 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insurance Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생명보험주식회사로 변경하였습니다. 한 편, 지배기업은 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며, 당분기말 현재 18개의 본부(사업단)와 122개의 지점조직을 운영하며 인보험 등을 주요 영업내용으로 하고 있습니다. 지배기업은 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하 였습니 다. 당 분기 말 및 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 당 분기 말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 6 68 74 9 65 74 사망보험 33 166 199 33 158 191 생사혼합보험 7 64 71 7 64 71 단체보험 단체보험 7 14 21 7 14 21 합계 53 312 365 56 301 357 당 분기 말 및 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 67,779,432 63.01 67,779,432 63.01 우리사주조합 1,287,051 1.20 1,396,216 1.30 자기주식 5,500,000 5.11 5,500,000 5.11 기타주주 33,005,907 30.68 32,896,742 30.58 합계 107,572,390 100.00 107,572,390 100.00 (2) 연결대상종속기업 1) 당 분기 말 현재 연결대상종속기업(특수목적기업 포함)의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 국가 당 분기 말 투자주식수(주) 지분율 종속회사 동양자산운용(주)(*) 대한민국 2,920,000 73% 특수목적기업 글로벌REF사모혼합2호 대한민국 - 100% 특수목적기업 동양엔젤글로벌Strategy사모채권 대한민국 - 100% 특수목적기업 동양수호천사사모투자신탁1호 대한민국 - 100% 특수목적기업 동양수호천사사모투자신탁2호 대한민국 - 100% 특수목적기업 동양차이나RQFⅡBondPlusH호C-F 대한민국 - 100% 특수목적기업 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 대한민국 - 99.81% (*) 집합투자업과 유가증권투자에 관한 자문과 정보제공 등의 투자자문의 목적으로 2000년 7월 24일에 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금은 20,000백만원입니다. 2) 연결대상종속기업(특수목적기업 포함)의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 변동내역 특수목적기업 한화글로벌더블게이트사모펀드 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 대신포르테알파사모증권38호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 대신연금저축뉴턴시아사모1호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 한국투자사모베이직증권23호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 한국투자골든엔젤사모증권1호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 한화사모증권투자신탁64호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 동양차이나RQFⅡ고배당UH호C-F 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 신규취득에 따라 연결대상에 포함 3) 당 분기 말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 분기 말> (단위 : 백만원) 기업명 자산 부채 영업 수익 분기순손익 동양자산운용(주) 85,286 3,854 20,907 6,911 글로벌REF사모혼합2호 813 - 253 25 동양엔젤글로벌Strategy사모채권 51,918 9,934 9,111 763 동양수호천사사모투자신탁1호 20,270 104 2,655 78 동양수호천사사모투자신탁2호 20,831 93 2,719 47 동양차이나RQFⅡBondPlusH호C-F 91 - 243 (618) 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 30,798 12 824 786 (단위 : 백만원) 기업명 자산 부채 영업 수익 당기손익 동양자산운용(주) 80,718 6,113 26,029 9,940 글로벌REF사모혼합2호 1,189 1 358 136 대신포르테알파사모증권38호 7,928 1 297 147 대신연금저축뉴턴시아사모1호 20,249 32 3,243 (132) 동양엔젤글로벌Strategy사모채권 42,449 283 6,340 980 한국투자골든엔젤사모증권1호 52,028 1,021 5,460 1,990 한화사모증권투자신탁64호 12,141 2 714 605 한화글로벌더블게이트사모펀드 33,502 262 5,571 8 동양수호천사사모투자신탁1호 20,212 124 4,439 90 동양수호천사사모투자신탁2호 20,815 124 5,004 693 동양차이나RQFⅡBondPlusH호C-F 41,118 19 829 759 동양차이나RQFⅡ고배당UH호C-F 7,360 8 - (2,648) 한국투자사모베이직증권23호 9,905 83 1,181 (188) (3) 비연결구조화기업 1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. 유형 목적 주요 자본조달 방법 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자 지분투자 및 신용보강 등 투자펀드 및 투자신탁 유가증권 투자 지분투자 및 펀드운영 등 인수금융 지분 인수를 위한 자금 조달 등 출자 및 차입 2 ) 당 분기 말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 위험은 다음과 같습니다. 분기 말> (단위 : 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 40,602,425 336,574 98,796 41,037,795 재무제표에 인식된 자산 : 2,453,308 33,931 21,182 2,508,421 주식(A) 41,859 33,931 - 75,790 출자금(B) 67,525 - 21,182 88,707 수익증권(C) 2,343,924 - - 2,343,924 재무제표에 인식된 부채 : - - - - 최대손실노출금액 2,453,308 33,931 21,182 2,508,421 투자자산(A+B+C) 2,453,308 33,931 21,182 2,508,421 매입약정 및 신용공여 - - - - 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 - - - - (단위 : 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 34,690,060 336,574 98,796 35,125,430 재무제표에 인식된 자산 : 1,727,596 33,418 19,759 1,780,773 주식(A) 39,675 33,418 - 73,093 출자금(B) 66,677 - 19,759 86,436 수익증권(C) 1,621,244 - - 1,621,244 재무제표에 인식된 부채 - - - - 최대손실노출금액 : 1,727,596 33,418 19,759 1,780,773 투자자산(A+B+C) 1,727,596 33,418 19,759 1,780,773 매입약정 및 신용공여 - - - - 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 - - - - 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제 ㆍ 개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 동 개정기준서의 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 연결실체는 수익에기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류 되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 연결재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 문제를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영자는 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당 분기 말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 예치기관 당 분기 말 전기말 현금 6 7 당좌예금 SC제일은행 등 1,261 1,411 보통예금 농협은행 등 52,287 57,227 해외제예금 신한은행 등 2,068 - 기타예금 하나금융투자 등 112,616 166,310 합계 168,238 224,955 5. 금융자산 5-1 예치금(1 ) 당 분기 말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 정기예금 55,000 225,000 외화예금 89,371 709,060 해외제예금 263,112 293,000 선물거래예치금 237 11,898 기타예금 812,119 142,506 합계 1,219,839 1,381,464 (2) 당 분기 말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 예치기관 내용 당 분기 말 전기말 기타예금 우리은행 등 당좌개설보증금 11 11 5-2 당기손익인식금융자산 당 분기 말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1) : 신용연계채권 25,950 26,195 ELS/DLS 250,637 370,137 소계 276,587 396,332 단기매매금융자산 : 주식 30,277 31,152 수익증권 1,630,867 882,572 국공채 201 24,315 특수채 - 16,747 회사채 - 4,008 외화유가증권 37,043 92,435 매매목적파생상품자산(*2) 1,211 426 기업어음 등 558,079 125,000 소계 2,257,678 1,176,655 합계 2,534,265 1,572,987 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 5-5 파생상품 참조 5-3 매도가능금융자산(1) 당 분기 말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 평가전 장부금액 장부금액 평가전 장부금액 장부금액 지분증권 : 주식 71,658 79,406 67,777 74,151 출자금 66,329 85,309 82,260 87,236 수익증권 707,723 729,763 751,747 771,295 외화지분증권 5,059 5,547 7,317 9,383 기타유가증권 93,156 119,239 93,813 117,192 소계 943,925 1,019,264 1,002,914 1,059,257 채무증권 : 국공채 4,737,036 5,033,343 4,144,499 4,311,419 특수채 1,199,015 1,319,323 1,212,910 1,318,146 금융채 15,043 15,312 95,023 96,399 회사채 180,790 201,281 662,687 681,092 외화채무증권 3,056,798 3,158,464 1,047,758 1,048,363 기타유가증권 - - 9,930 9,864 소계 9,188,682 9,727,723 7,172,807 7,465,283 합계 10,132,607 10,746,987 8,175,721 8,524,540 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 기타 분기말 매도가능금융자산평가이익 348,820 326,867 (61,308) - 614,379 계약자지분조정대체 (27,219) (48,950) 법인세효과차감전 321,601 565,429 법인세효과 (77,910) (136,829) 비지배지분 115 (92) 법인세효과차감후 243,806 428,508 전분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 기타(*) 분기말 매도가능금융자산평가이익 529,456 250,936 (81,374) (323,451) 375,567 계약자지분조정대체 (45,073) (30,529) 법인세효과차감전 484,383 345,038 법인세효과 (117,221) (83,499) 비지배지분 (196) (114) 법인세효과차감후 366,966 261,425 (*) 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 조정분입니다. (주석5-4 만기보유금융자산 참조) 5-4 만기보유금융자산 (1) 당 분기 말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 만기 구분 당 분기 말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 특수채 30,000 29,989 - - 10년 이내 국공채 79,950 69,229 46,300 41,791 특수채 40,000 40,000 - - 10년 초과 국공채 2,498,250 2,073,529 2,216,900 1,775,899 특수채 696,000 769,315 526,000 601,727 합계 3,344,200 2,982,062 2,789,200 2,419,417 (2) 지배기업은 효율적 자산운용을 위해 2015년 3월 31일자를 기준으로 하여 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 재분류일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 취득원가 장부가액 평가이익(*) 국고채 1,208,334 1,480,022 271,688 특수채 291,024 342,787 51,763 합계 1,499,358 1,822,809 323,451 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 대체(*) 분기말 만기보유금융자산평가이익 310,178 (13,385) - 296,793 계약자지분조정대체 (22,679) (18,765) 법인세효과차감전 287,499 278,028 법인세효과 (69,575) (67,283) 법인세효과차감후 217,924 210,745 (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 대체(*) 분기말 만기보유금융자산평가이익 - (8,815) 323,451 314,636 계약자지분조정대체 - (23,361) 법인세효과차감전 - 291,275 법인세효과 - (70,488) 법인세효과차감후 - 220,787 (*) 전분기에 매도가능금융자산 중 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따라 발생된 매도가능금융자산평가이익의 대체분입니다. 5-5 파생상품(1) 연결실체의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 예치금매도가능 외화유가증권 FX Forward 환율 (2 ) 당 분기 말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. 분기 말> (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 236,996 90 1,162 8 238,158 98 통화스왑 - - 49 1,712 49 1,712 내재파생 - - - 3,490 - 3,490 합계 236,996 90 1,211 5,210 238,207 5,300 (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 2,704 70,612 426 1,893 3,130 72,505 통화스왑 - - - 3,564 - 3,564 내재파생 - - - 2,635 - 2,635 합계 2,704 70,612 426 8,092 3,130 78,704 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 243,865 (90) 1,154 - 245,019 (90) 통화스왑 - - 1,902 - 1,902 - 내재파생 - - - (855) - (855) 합계 243,865 (90) 3,056 (855) 246,921 (945) 전분기 > (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 81 (114,995) - (4,274) 81 (119,269) 통화스왑 - - - (2,578) - (2,578) 내재파생 - - - (731) - (731) 합계 81 (114,995) - (7,583) 81 (122,578) (4) 당 분기 말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. 분기 말> (단위 : 천USD, 천EUR, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 3,539,648 43,193 3,582,841 EUR - 2,483 2,483 통화스왑 USD - 25,000 25,000 내재파생 KRW - 50,000 50,000 합계 USD 3,539,648 68,193 3,607,841 EUR - 2,483 2,483 KRW - 50,000 50,000 (단위 : 천USD, 천EUR, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 1,776,011 81,102 1,857,113 EUR - 22,700 22,700 통화스왑 USD - 24,507 24,507 내재파생상품 KRW - 50,000 50,000 금리선물 USD - 18,848 18,848 통화선물 KRW - 4,951 4,951 지수선물 KRW - 11,301 11,301 합계 USD 1,776,011 124,457 1,900,468 EUR - 22,700 22,700 KRW - 66,252 66,252 (5) 당 분기 말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 인식된 금융자산 238,157 3,130 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 238,157 3,130 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 1,802 3,130 금융담보 - - 순액 236,355 - (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 인식된 금융부채 1,810 76,069 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 1,810 76,069 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 1,802 3,130 금융담보 - 53,765 순액 8 19,174 5-6 대출채권 (1) 당 분기 말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 보험약관대출금 1,330,350 1,278,821 부동산담보대출금 660,305 645,786 신용대출금 429,653 467,533 지급보증대출금 106,101 152,323 기타대출금 2,052,933 2,220,820 소계 4,579,342 4,765,283 현재가치할인차금 (934) (1,466) 이연대출부대수익 (1,641) (1,697) 대손충당금 (31,953) (36,594) 합계 4,544,814 4,725,526 대손충당금설정비율 0.70% 0.77% (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각후회수 제각 UnwindingEffect 기타 분기말 보험약관대출금 141 1 - - - - 142 부동산담보대출금 442 144 - (217) (44) - 325 신용대출금 26,931 6,828 970 (8,349) (286) - 26,094 지급보증대출금 56 (56) - - - - - 기타대출금 9,024 (2,791) 137 (444) (76) (458) 5,392 합계 36,594 4,126 1,107 (9,010) (406) (458) 31,953 분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후회수 제각 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 93 24 - - - 117 부동산담보대출금 2,495 98 14 (2,053) (93) 461 신용대출금 40,095 4,297 7,153 (25,330) (565) 25,650 지급보증대출금 910 (840) - - (15) 55 기타대출금 20,886 17 - (17,545) (106) 3,252 합계 64,479 3,596 7,167 (44,928) (779) 29,535 5-7 수취채권 (1 ) 당 분기 말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 보험미수금 22,652 23,403 미수금 41,072 14,609 보증금 42,159 46,192 미수수익 146,414 131,847 소계 252,297 216,051 대손충당금 (9,544) (9,328) 현재가치할인차금 (663) (856) 합계 242,090 205,867 대손충당금설정비율 3.78% 4.32% (2) 당 분기 말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 재보험미수금 14,767 14,063 기타보험미수금 7,885 9,340 합계 22,652 23,403 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 제각 분기말 보험미수금 71 38 - - 109 미수금 7,950 1,529 67 (1,483) 8,063 보증금 223 (19) - - 204 미수수익 1,084 84 - - 1,168 합계 9,328 1,632 67 (1,483) 9,544 분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 제각 분기 말 보험미수금 54 110 - - 164 미수금 7,744 1,488 99 (2,051) 7,280 보증금 223 (6) - - 217 미수수익 1,588 (560) - - 1,028 합계 9,609 1,032 99 (2,051) 8,689 5-8 담보로 제공된 금융자산 당 분기 말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 목적 단기매매금융자산 10,941 - 주식선물 대용증권 매도가능금융자산 17,387 34,613 국채선물 대용증권 113,183 93,433 파생상품계약담보 - 391 기업지방이전보조금 반환 지급보증 만기보유금융자산 15,392 15,425 파생상품계약담보 합계 156,903 143,862 6. 금융상품 공정가치 6-1 공 정가치 (1) 당 분기 말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 168,238 168,238 224,955 224,955 예치금 1,219,839 1,341,084 1,381,464 1,468,567 당기손익인식금융자산 2,534,265 2,534,265 1,572,987 1,572,987 매도가능금융자산 10,746,987 10,746,987 8,524,540 8,524,540 만기보유금융자산 2,982,062 3,402,180 2,419,417 2,500,942 위험회피목적파생상품자산 236,996 236,996 2,704 2,704 대출채권 4,544,814 4,667,112 4,725,526 4,814,060 수취채권 242,090 242,711 205,867 206,434 합계 22,675,291 23,339,573 19,057,460 19,315,189 금융부채 : 당기손익인식금융부채 5,210 5,210 8,092 8,092 상각후취득원가측정금융부채 46,477 46,661 30,732 30,882 위험회피목적파생상품부채 90 90 70,612 70,612 합계 51,777 51,961 109,436 109,586 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 현금및현금성자산현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.2) 예치금 단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며 장기성 예치금의 경우 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.4) 매도가능금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 만기보유금융자산독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 6) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.7) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 8) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다.9) 상각후취득원가측정금융부채상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 6-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당 분기 말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. 분기 말> (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 66,520 2,467,745 - 2,534,265 매도가능금융자산 4,646,209 5,940,187 144,841 10,731,237 위험회피목적파생상품자산 - 236,996 - 236,996 합계 4,712,729 8,644,928 144,841 13,502,498 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 5,210 - 5,210 위험회피목적파생상품부채 - 90 - 90 합계 - 5,300 - 5,300 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 71,196 1,501,791 - 1,572,987 매도가능금융자산 4,017,193 4,347,004 144,314 8,508,511 위험회피목적파생상품자산 - 2,704 - 2,704 합계 4,088,389 5,851,499 144,314 10,084,202 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 8,092 - 8,092 위험회피목적파생상품부채 - 70,612 - 70,612 합계 - 78,704 - 78,704 (2) 당 분기 말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 비상장주식(*1) 14,122 14,062 출자금(*2) 1,628 1,968 합계 15,750 16,030 (*1) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. (*2) 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 144,314 133,824 당기손익 (1,564) 512 기타포괄손익 13,186 9,078 취득 6,993 12,959 처분 (18,088) (17,301) 수준이동 - (860) 분기말 144,841 138,212 6-3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당 분기 말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 분기 말> (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 6 168,232 - 168,238 예치금 - 1,341,084 - 1,341,084 만기보유금융자산 2,458,233 943,947 - 3,402,180 대출채권 - - 4,667,112 4,667,112 수취채권 - 6,364 236,347 242,711 합계 2,458,239 2,459,627 4,903,459 9,821,325 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 46,661 46,661 합계 - - 46,661 46,661 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 5 224,950 - 224,955 예치금 - 1,468,567 - 1,468,567 만기보유금융자산 1,880,140 620,803 - 2,500,943 대출채권 - - 4,814,060 4,814,060 수취채권 - 5,287 201,146 206,433 합계 1,880,145 2,319,607 5,015,206 9,214,958 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 30,882 30,882 합계 - - 30,882 30,882 7. 관계기업투자지분 (1) 당분기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 지분율 국가 결산월 장부금액 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 27.57% 중국 9월 3,545 (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 자산 부채 영업수익 영업이익 분기순이익 총포괄손익 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 12,856 1 549 162 162 162 (3) 당분기 중 관계기업투자지분의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 지분법평가이익 분기말 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 - 3,500 45 3,545 8. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 당분기 말> (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 42,902 - 42,902 건물 39,445 (18,325) 21,120 구축물 96 (16) 80 차량운반구 40 (40) - 공기구비품 72,728 (62,061) 10,667 임차점포시설물 2,417 (1,451) 966 기타의 유형자산 137 - 137 합계 157,765 (81,893) 75,872 전기 말> (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 46,046 - 46,046 건물 41,564 (18,581) 22,983 구축물 160 (20) 140 차량운반구 40 (40) - 공기구비품 70,361 (59,137) 11,224 임차점포시설물 2,380 (1,266) 1,114 기타의 유형자산 137 - 137 합계 160,688 (79,044) 81,644 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 46,046 - - (3,144) - 42,902 건물 22,983 28 (15) (1,081) (795) 21,120 구축물 140 - - (57) (3) 80 차량운반구 - - - - - - 공기구비품 11,224 3,773 (295) - (4,035) 10,667 임차점포시설물 1,114 263 (55) - (356) 966 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 81,644 4,064 (365) (4,282) (5,189) 75,872 전분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 46,188 - - 8,373 - 54,561 건물 24,390 32 - 3,475 (917) 26,980 구축물 131 - - 230 (4) 357 차량운반구 - - - - - - 공기구비품 13,147 3,149 (13) - (4,947) 11,336 임차점포시설물 1,326 310 (86) - (345) 1,205 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 85,319 3,491 (99) 12,078 (6,213) 94,576 9. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 269,791 - (28,975) 240,816 건물 83,383 (32,269) (3,361) 47,753 구축물 6,147 (1,163) (1,073) 3,911 합계 359,321 (33,432) (33,409) 292,480 전기 말> (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 266,647 - (28,975) 237,672 건물 81,264 (29,760) (3,362) 48,142 구축물 6,083 (1,051) (1,072) 3,960 합계 353,994 (30,811) (33,409) 289,774 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 당분기말 토지 237,672 - - 3,144 - 240,816 건물 48,142 131 (71) 1,081 (1,530) 47,753 구축물 3,960 - - 57 (106) 3,911 합계 289,774 131 (71) 4,282 (1,636) 292,480 전분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 전분기말 토지 239,655 445 (2,569) (8,373) - 229,158 건물 50,671 854 (1,680) (3,475) (1,472) 44,898 구축물 2,491 1,702 (114) (230) (72) 3,777 합계 292,817 3,001 (4,363) (12,078) (1,544) 277,833 10. 무형자산 (1) 당 분기 말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 분기 말> (단위 : 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 46,342 (43,636) - 2,706 소프트웨어 21,555 (16,719) - 4,836 회원권 9,033 - (1,752) 7,281 합계 76,930 (60,355) (1,752) 14,823 (단위 : 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 45,351 (42,628) - 2,723 소프트웨어 20,219 (14,910) - 5,309 회원권 8,914 - (1,506) 7,408 합계 74,484 (57,538) (1,506) 15,440 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 개발비 2,723 990 - (1,007) - 2,706 소프트웨어 5,309 1,337 - (1,810) - 4,836 회원권 7,408 174 (55) - (246) 7,281 합계 15,440 2,501 (55) (2,817) (246) 14,823 분기 > (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 개발비 3,486 806 - (1,182) - 3,110 소프트웨어 6,449 708 - (1,871) - 5,286 회원권 8,071 - (146) - (6) 7,919 합계 18,006 1,514 (146) (3,053) (6) 16,315 11. 재보험자산 당 분기 와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 분기 말 미경과보험료적립금 1,648 277 1,925 지급준비금 6,935 1,212 8,147 합계 8,583 1,489 10,072 분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 분기 말 미경과보험료적립금 1,429 150 1,579 지급준비금 6,516 (172) 6,344 합계 7,945 (22) 7,923 12. 미상각신계약비 당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기 말 생존 84,880 18,426 (32,415) 70,891 사망 485,072 196,186 (154,479) 526,779 생사혼합 151,220 21,293 (52,375) 120,138 단체 1,375 851 (947) 1,279 합계 722,547 236,756 (240,216) 719,087 분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기 말 생존 90,633 28,402 (32,221) 86,814 사망 450,359 174,001 (150,042) 474,318 생사혼합 186,630 39,825 (64,480) 161,975 단체 1,379 915 (982) 1,312 합계 729,001 243,143 (247,725) 724,419 13. 외화표시 자산, 부채 당 분기 말 및 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천CNH, 백만원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 환산손익 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 784,118 859,628 (55,422) 866,990 1,016,112 44,858 EUR 1,673 2,063 (20) - - - 소계 861,691 (55,442) 1,016,112 44,858 당기손익인식금융자산 USD 54,987 60,360 (1,225) 87,402 102,435 2,613 EUR - - - 12,647 16,194 200 CNH 16,006 2,632 (210) - - - 소계 62,992 (1,435) 118,629 2,813 매도가능금융자산 USD 2,886,082 3,164,011 (181,783) 902,514 1,057,746 43,093 미수수익 USD 47,029 51,550 (2,314) 34,647 40,607 546 CNH 103 17 - - - - 소계 51,567 (2,314) 40,607 546 합계 4,140,261 (240,974) 2,233,094 91,310 미지급비용 USD 1 1 - - - - 14. 특별계정 ( 1 ) 연결실체의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당 분기 말 및 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다. 분기 말> (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 112,511 243 1,025 1,114 114,893 유가증권 1,476,354 11,210 868,595 8,439 2,364,598 대출채권 54,815 - 5,000 - 59,815 기타자산 25,945 - 8,675 32 34,652 일반계정미수금 30,081 19 3,895 19 34,014 합계 1,699,706 11,472 887,190 9,604 2,607,972 (특별계정미지급금) (34,014) 특별계정자산 2,573,958 부채 : 보험계약부채 1,620,482 11,420 - - 1,631,902 투자계약부채 - - 871,710 4,428 876,138 기타부채 67,867 - 684 5,172 73,723 일반계정미지급금 11,357 52 6,892 4 18,305 기타포괄손익누계액 - - 7,904 - 7,904 합계 1,699,706 11,472 887,190 9,604 2,607,972 (특별계정미수금) (18,305) (기타포괄손익누계액) (7,904) 특별계정부채 2,581,763 (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 109,735 5,231 81,478 865 197,309 유가증권 1,460,777 7,007 651,616 9,010 2,128,410 대출채권 54,333 - 16,968 - 71,301 기타자산 28,756 26 4,115 88 32,985 일반계정미수금 34,140 2 129,598 168 163,908 합계 1,687,741 12,266 883,775 10,131 2,593,913 (특별계정미지급금) (163,907) 특별계정자산 2,430,006 부채 : 보험계약부채 1,606,901 12,202 - - 1,619,103 투자계약부채 - - 813,088 5,071 818,159 기타부채 71,742 - 1,269 5,056 78,067 일반계정미지급금 9,098 63 69,110 4 78,275 기타포괄손익누계액 - 1 308 - 309 합계 1,687,741 12,266 883,775 10,131 2,593,913 (특별계정미수금) (78,274) (기타포괄손익누계액) (309) 특별계정부채 2,515,330 (2) 당분기 및 전분기 의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. 분기 > (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 205,644 - - - 205,644 이자수익 13,324 53 9,977 51 23,405 금융자산처분이익 29,685 42 4,987 76 34,790 금융자산평가이익 57,783 73 2,572 358 60,786 기타수익 97,619 10 7,773 5 105,407 합계 404,055 178 25,309 490 430,032 비용 : 계약자적립금전입(환입) 13,581 (773) - - 12,808 투자계약부채변동액 - - 13,096 146 13,242 지급보험금 183,492 892 - - 184,384 특별계정운용수수료 30,689 56 4,588 27 35,360 금융자산처분손실 48,929 - 1,529 74 50,532 금융자산평가손실 21,386 - - 80 21,466 기타비용 105,978 3 6,096 163 112,240 합계 404,055 178 25,309 490 430,032 전 분기 > (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 231,717 - - - 231,717 이자수익 14,782 6 9,447 80 24,315 금융자산처분이익 83,527 158 5,207 361 89,253 금융자산평가이익 46,857 20 246 206 47,329 기타수익 84,956 - 3,404 3 88,363 합계 461,839 184 18,304 650 480,977 비용 : 계약자적립금전입(환입) 33,767 (494) - - 33,273 투자계약부채변동액 - - 13,609 132 13,741 지급보험금 185,105 611 - - 185,716 특별계정운용수수료 27,594 63 1,907 29 29,593 금융자산처분손실 75,283 - 61 166 75,510 금융자산평가손실 43,708 - 1,642 267 45,617 기타비용 96,382 4 1,085 56 97,527 합계 461,839 184 18,304 650 480,977 15. 보험계약부채(1) 당 분기 말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 보험료적립금 19,904,786 16,743,944 미경과보험료적립금 1,032 1,131 지급준비금 893,899 721,828 보증준비금 123,211 123,784 계약자배당준비금 20,583 21,642 계약자이익배당준비금 4,801 1,150 배당보험손실보전준비금 1,687 1,638 합계 20,949,999 17,615,117 (2) 연결실체는 분기말 경험률 등의 제반가정이 중요한 변화가 없다고 판단하여 당분기말 현재 부채적정성부족(잉여)액을 산출하지 않았습니다. 16. 계약자지분조정 당 분기 말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 매도가능금융자산평가이익 48,950 27,218 만기보유금융자산평가이익 18,765 22,680 재평가잉여금 1,762 2,038 합계 69,477 51,936 17. 상각후취득원가측정금융부채 ( 1 ) 당 분기 말 과 전기말 현재 상각후취득원가측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 보험미지급금 15,124 11,516 미지급금 20,095 7,701 임대보증금 11,545 11,858 소계 46,764 31,075 현재가치할인차금 (287) (343) 합계 46,477 30,732 (2) 당 분기 말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 재보험미지급금 12,920 10,396 미지급보험금 1,434 815 기타 770 305 합계 15,124 11,516 18. 충당부채(1 ) 당 분기 말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 복구충당부채(*1) 2,764 2,819 미사용약정충당부채(*2) 25 29 휴면보험금(*3) 26,863 22,863 사회공헌기금(*4) 792 792 기타충당부채(*5) 14,224 14,664 합계 44,668 41,167 (*1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다. (*2) 한도대출의 미사용 약정에 대하여 과거 경험을 반영한 신용환산율 및 손실률을 바탕으로 산정한 추정액을 미사용약정충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 소멸시효가 완성된 보험계약의 보험금 및 환급금 지급 예상액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*4) 생명보험회사들은 자율협약을 통해 세무상 이익의 일정 금액을 매년 사회공헌기금으로 출연하고 있으며, 출연의무가 발생 시 충당부채로 인식하고 있습니다. (*5) 동양레저와의 투자부동산 관련 임대차계약에 따라 부담하게 되는 의무이행에 소요되는 금액 및 출자전환 관련 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 소송과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 2,819 2,747 신규 263 310 전입 12 8 처분(복구) (330) (284) 분기 말 2,764 2,781 19. 순확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 2,677 1,842 급여비용(당기손익) 근무원가 4,032 3,517 순이자비용 50 42 소계 4,082 3,559 퇴직급여지급액 (84) (341) 순확정급여부채의 재측정요소 3,445 2,654 기여금납입액 (3,500) (5,800) 분기 말 6,620 1,914 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 4,032 3,517 순확정급여부채 순이자비용 50 42 합계 4,082 3,559 (3) 당분기와 전분기 중 확정기여형으로 인해 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,152 965 (4) 당분기와 전분기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 35,460 30,512 급여비용(당기손익) 근무원가 4,032 3,517 이자비용 645 660 소계 4,677 4,177 퇴직급여지급액 (872) (1,932) 순확정급여부채의 재측정요소 인구통계학적 가정의 변동 - 1 재무적 가정의 변동 2,696 1,751 경험조정 629 779 소계 3,325 2,531 분기 말 42,590 35,288 (5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 (32,783) (28,670) 급여비용(당기손익) (595) (618) 퇴직급여지급액 788 1,591 순확정급여부채의 재측정요소 120 123 기여금납입액 (3,500) (5,800) 분기 말 (35,970) (33,374) 사외적립자산의 실제수익 475 495 20. 그밖의기타부채 당 분기 말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 미지급비용 60,446 70,336 선수금 2 2 선수수익 10,310 6,238 예수금 8,731 5,527 미지급부가세 261 296 선수보험료 88,649 90,698 기타 9,535 14,484 합계 177,934 187,581 21. 우발채무 및 약정사항 (1) 당 분기 말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 보험계약건수와 보험가입금액은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 보험계약건수 3,821,528 3,562,194 보험가입금액 88,920,428 84,140,853 (2) 당 분기 말 현재 연결실체가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 10 ~ 50 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의 RGA 10 ~ 80 정기, 임의 Swiss Re 80 실버암 Gen Re 30 고혈압자 정기 SCOR 80 치아 비례초과 Korean Re 10 종신 RGA 10 종신 SCOR 10 종신 (3) 당 분기 말 및 전기말 현재 연결실체와 관련되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 내용 당 분기 말 전기말 당 분기 말 전기말 피소 47 41 2,408 2,073 보험금,손해배상,수수료 등 지급청구 소송 제소 53 64 12,193 13,776 보험금,손해배상,수수료 등 지급반환 소송 (4) 당 분기 말 현재 당좌차월약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 은행명 한도액 이자율 기간 우리은행 10,000 0.80% 2016.03.18 ~ 2017.03.17 (5) 방카슈랑스 업무제휴 지배 기업은 당 분기 말 현재 국내의 금융기관 보험대리점 ( 은행 16개, 증권사 7개, 상호저축은행 2개) 과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라상기 금융기관 보험대리점은 지배기업의 보험대리점으로서 지배기업을 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료 수령등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업은 상기 계약에 따라금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있으며, 당분기 중 64,039백만원 (전분기 : 26,877백만원)의 수수료를 사업비(비례수당)로계상 하였습니다. (6) 기타약정사항 지배기업은 당분기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로 동양레저와 임대차 변경 및 운영권처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에 따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및 골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로 결정되는 시점에 반영할 예정입니다. 22. 주식보상기준 (1) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 증감내역 부여된 주식선택권 130,000 당분기말까지 취소된 주식선택권 (5,000) 당분기말까지 행사된 주식선택권 (50,000) 당분기말 현재 주식선택권 75,000 (2) 당 분기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및 당 분기 이후 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 내역 전기까지 인식한 보상원가 357 당 분기 비용으로 인식한 보상비용 - 당 분기 이후 비용으로 인식할 보상원가 - 합계 357 23. 보험료수익 및 보험금비용(1 ) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 생존 83,836 282,911 115,806 324,357 사망 380,215 1,108,431 344,495 993,775 생사혼합 943,102 3,482,140 433,414 1,316,522 단체 727 2,286 827 2,533 합계 1,407,880 4,875,768 894,542 2,637,187 (2) 당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 생존 78,857 230,189 73,715 215,166 사망 139,002 425,306 131,700 401,566 생사혼합 270,928 802,097 230,047 726,838 단체 539 2,181 727 2,566 합계 489,326 1,459,773 436,189 1,346,136 24. 출재 및 수재보험거래 당분기 및 전분기 중 재보험수익 및 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 Korean Re 7,320 19,546 608 2,570 7,928 22,116 8,682 23,757 Munich Re 551 1,623 246 1,210 797 2,833 1,075 3,354 RGA 59 210 111 345 170 555 250 745 SCOR 444 935 322 919 766 1,854 1,176 2,841 Swiss Re 1,325 3,694 - - 1,325 3,694 1,725 5,061 Gen Re 6 9 6 18 12 27 12 36 합계 9,705 26,017 1,293 5,062 10,998 31,079 12,920 35,794 전분기 > (단위: 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 Korean Re 5,345 16,031 898 2,449 6,243 18,480 6,330 18,620 Munich Re 720 2,575 704 1,982 1,424 4,557 1,717 5,094 RGA 80 326 132 384 212 710 245 736 SCOR 98 242 170 405 268 647 415 1,061 Swiss Re 912 2,458 - - 912 2,458 1,378 3,631 Gen Re 12 12 11 11 23 23 33 33 합계 7,167 21,644 1,915 5,231 9,082 26,875 10,118 29,175 25. 금융상품 관련손익 당분기와 전분기 중 금융상품 관련손익은 다음과 같습니다. 분기 누적 > (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 19,999 - - - - 19,999 예치금 17,499 - - - - 17,499 당기손익인식금융상품 8,326 1,273 11,314 21,363 - 42,276 매도가능금융자산 183,131 48,058 61,308 - (2,077) 290,420 만기보유금융자산 62,137 - - - - 62,137 위험회피목적파생상품 - - 11,730 243,775 - 255,505 대출채권 207,397 - - (4,126) - 203,271 수취채권 1,280 - - (1,631) - (351) 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (160) - - - - (160) 합계 499,609 49,331 84,352 259,381 (2,077) 890,596 분기 3개월 > (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 18,014 - - - - 18,014 예치금 (6,879) - - - - (6,879) 당기손익인식금융상품 2,625 (478) 7,486 9,966 - 19,599 매도가능금융자산 64,719 8,723 13,464 - (638) 86,268 만기보유금융자산 21,781 - - - - 21,781 위험회피목적파생상품 - - 17,393 196,184 - 213,577 대출채권 68,213 - - (2,465) - 65,748 수취채권 396 - - (96) - 300 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (58) - - - - (58) 합계 168,811 8,245 38,343 203,589 (638) 418,350 분기 누적 > (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 1,691 - - - - 1,691 예치금 38,477 - - - - 38,477 당기손익인식금융상품 5,659 626 8,241 (18,866) - (4,340) 매도가능금융자산 173,181 39,178 81,374 - (7,107) 286,626 만기보유금융자산 43,454 - - - - 43,454 위험회피목적파생상품 - - (13,218) (114,914) - (128,132) 대출채권 225,953 - - (3,635) - 222,318 수취채권 1,386 - - (992) - 394 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (202) - - - - (202) 합계 489,599 39,804 76,397 (138,407) (7,107) 460,286 분기 3개월 > (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 492 - - - - 492 예치금 14,466 - - - - 14,466 당기손익인식금융상품 951 393 2,926 (27,104) - (22,834) 매도가능금융자산 57,017 11,103 17,435 - (3,571) 81,984 만기보유금융자산 18,747 - - - - 18,747 위험회피목적파생상품 - - (13,628) (86,968) - (100,596) 대출채권 73,752 - - (5,301) - 68,451 수취채권 449 - - (635) - (186) 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (55) - - - - (55) 합계 165,819 11,496 6,733 (120,008) (3,571) 60,469 (*) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 26. 수수료수익 당분기와 전분기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권 441 2,992 909 3,970 기타 5,503 15,983 5,330 14,342 합계 5,944 18,975 6,239 18,312 27. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 3,753 11,632 3,672 12,110 기타투자수익 768 2,281 1,140 2,599 합계 4,521 13,913 4,812 14,709 (2 ) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 할인료 564 1,914 857 2,487 부동산감가상각비 548 1,636 518 1,544 무형자산상각비 928 2,817 1,021 3,053 기타투자비용 674 2,429 1,300 8,199 합계 2,714 8,796 3,696 15,283 28. 사업비 당분기와 전분기 중 사업비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신계약비 비례수당 28,361 84,341 27,238 87,122 점포운영비 3,702 10,513 3,908 12,224 판매촉진비 7,354 23,348 5,857 20,271 인쇄비 543 1,677 538 1,491 광고선전비 4,275 11,580 3,524 9,487 교육훈련비 204 685 240 833 수수료 등 65,523 221,639 58,147 188,520 기타 138 434 134 502 소계 110,100 354,217 99,586 320,450 유지비 급여 16,476 44,077 14,429 39,410 복리후생비 2,659 8,354 2,499 7,652 퇴직급여 1,493 4,467 1,316 3,907 수도광열비 2,277 6,793 2,394 7,049 지급임차료 3,526 10,948 3,902 11,829 관리용역비 441 1,337 489 1,327 감가상각비 1,607 4,668 1,753 5,678 전산비 2,863 9,538 2,974 9,426 수수료 3,409 10,984 2,817 9,103 세금과공과 9,942 28,493 7,278 21,571 수금사무비 1,548 4,429 1,358 3,991 기타 3,180 9,805 4,195 12,186 소계 49,421 143,893 45,404 133,129 합계 159,521 498,110 144,990 453,579 이연신계약비 대체 (77,172) (236,756) (75,176) (243,143) 사업비 계상액 82,349 261,354 69,814 210,436 29. 재산관리비 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,590 9,844 4,112 10,588 퇴직급여 333 754 196 605 복리후생비 329 1,027 273 838 수도광열비 296 819 294 858 관리용역비 637 1,939 594 1,963 수수료 2,296 8,345 4,187 13,192 교육훈련비 140 477 167 479 세금과공과 2,051 4,709 2,021 4,750 감가상각비 149 521 171 535 기타 1,748 6,277 2,260 5,665 합계 11,569 34,712 14,275 39,473 30. 법인세 연결실체는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 47,750 37,264 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (10,152) 7,400 전기법인세환급액 (13,069) (9,449) 기타 (3,819) 87 법인세비용 20,710 35,302 31. 특수관계자(1) 당 분기 말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최상위지배기업 Anbang Insurance Group Co., Ltd. 지배기업 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 기타특수관계자 Anbang Property Insurance Inc. 등 (2) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 백만 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,559 1,400 퇴직급여 350 229 합계 1,909 1,629 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 32. 현금흐름표 (1 ) 당분기와 전분기 중 영업현금으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 이자비용 215 283 보험계약부채전입액 3,333,394 1,253,600 퇴직급여 4,082 3,559 신계약비상각비 240,216 247,725 당기손익인식금융자산평가손실 3,304 30,618 매도가능금융자산처분손실 6,468 7,791 매도가능금융자산손상차손 2,077 7,107 위험회피목적파생상품거래손실 23,984 22,586 위험회피목적파생상품평가손실 90 114,995 대출채권 대손상각비 4,126 3,635 수취채권 대손상각비 1,631 992 외화환산손실 241,029 173 유형자산및투자부동산감가상각비 6,824 7,758 무형자산상각비 2,817 3,053 유형자산및투자부동산처분손실 437 985 무형자산손상차손 246 6 기타비용 936 6,492 지분법이익 (45) - 이자수익 (499,907) (489,825) 배당수익 (49,331) (39,804) 당기손익인식금융자산평가이익 (24,668) (11,752) 매도가능금융자산처분이익 (67,775) (89,165) 위험회피목적파생상품거래이익 (35,714) (9,367) 위험회피목적파생상품평가이익 (243,865) (81) 유형자산및투자부동산처분이익 - (1,560) 외화환산이익 (55) (133,131) 기타수익 (603) (178) 합계 2,949,913 936,495 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 106,521 (213,564) 당기손익인식금융자산 (942,007) (586,089) 대출채권 170,072 99,874 수취채권 (29,879) (43,847) 미상각신계약비 (236,756) (243,143) 기타자산 (3,139) (3,380) 특별계정자산 (136,357) (253,397) 당기손익인식금융부채 (1,885) (3,341) 상각후취득원가측정금융부채 16,001 (2,699) 기타부채 (17,165) (15,060) 특별계정부채 66,433 61,853 합계 (1,008,161) (1,202,793) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산과 투자부동산의 대체 4,282 (12,078) 투자부동산 재평가잉여금 변동 - (110) 매도가능금융자산평가이익 184,702 (105,541) 매도가능금융자산의 재분류 - 1,822,809 만기보유금융자산평가손익 (7,179) 220,787 출자전환 (3,370) - 계약자지분조정 (17,541) (8,590) 특별계정기타포괄손익의 변동 7,595 (471) 대출채권의 제각 9,009 44,928 수취채권의 제각 1,483 2,051 33. 재무위험관리연결실체는 영업활동에서 발생할 수 있는 보험, 신용, 시장, 유동성 위험 등에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결실체의 위험관리 정책, 전략 및 이를 시행하기 위하여 위험을 측정하고 통제 관리하기 위한 활동 및 위험관리부서의 운영 측면에서는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 33-1 보험위험 당 분기 말 및 전기말 현재 보험계약의 유동성위험에 대한 만기분석 정보는 다음과 같습니다. 분기 말> (단위 : 백만원) 구분/잔존기간 1년미만 5년미만 10년미만 15년미만 20년미만 20년이상 합계 유배당 금리확정형 84,480 319,624 279,725 223,735 182,071 189,370 1,279,005 금리연동형 79,158 108,081 111,417 104,636 84,607 65,727 553,626 소계 163,638 427,705 391,142 328,371 266,678 255,097 1,832,631 무배당 금리확정형 38,434 213,895 306,636 460,487 671,013 3,770,389 5,460,854 금리연동형 320,785 2,972,051 4,944,574 1,041,735 828,089 2,504,067 12,611,301 소계 359,219 3,185,946 5,251,210 1,502,222 1,499,102 6,274,456 18,072,155 합계 522,857 3,613,651 5,642,352 1,830,593 1,765,780 6,529,553 19,904,786 (단위 : 백만원) 구분/잔존기간 1년미만 5년미만 10년미만 15년미만 20년미만 20년이상 합계 유배당 금리확정형 83,243 325,953 290,137 227,101 178,762 183,243 1,288,439 금리연동형 55,922 130,647 103,457 97,534 74,305 61,909 523,774 소계 139,165 456,600 393,594 324,635 253,067 245,152 1,812,213 무배당 금리확정형 31,951 194,531 287,112 438,414 619,132 3,512,800 5,083,940 금리연동형 284,285 1,609,249 3,824,165 990,488 815,610 2,323,994 9,847,791 소계 316,236 1,803,780 4,111,277 1,428,902 1,434,742 5,836,794 14,931,731 합계 455,401 2,260,380 4,504,871 1,753,537 1,687,809 6,081,946 16,743,944 33-2 신용위험 ( 1 ) 당 분기 말 및 전기말 현재 지역별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 분기 말> (단위 : 백만원) 구분 대한민국 기타 합계 현금및현금성자산(*) 161,655 6,577 168,232 예치금 956,727 263,112 1,219,839 당기손익인식금융자산 810,128 53,161 863,289 매도가능금융자산 6,624,846 3,158,464 9,783,310 만기보유금융자산 2,982,062 - 2,982,062 위험회피목적파생상품자산 236,996 - 236,996 대출채권 4,544,814 - 4,544,814 수취채권 190,524 51,566 242,090 미사용 약정대출 146,570 - 146,570 합계 16,654,322 3,532,880 20,187,202 (단위 : 백만원) 구분 대한민국 기타 합계 현금및현금성자산(*) 224,948 - 224,948 예치금 1,088,242 293,223 1,381,465 당기손익인식금융자산 540,633 51,501 592,134 매도가능금융자산 6,545,087 920,197 7,465,284 만기보유금융자산 2,419,417 - 2,419,417 위험회피목적파생상품자산 2,704 - 2,704 대출채권 4,725,526 - 4,725,526 수취채권 184,406 21,461 205,867 미사용 약정대출 187,700 - 187,700 합계 15,918,663 1,286,382 17,205,045 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (2) 당 분기 말 및 전기말 현재 산업별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 분기 말> (단위 : 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 기타 합계 현금및현금성자산(*) - 168,232 - - 168,232 예치금 - 1,219,839 - - 1,219,839 당기손익인식금융자산 - 559,784 - 303,505 863,289 매도가능금융자산 170,055 2,233,668 166,356 7,213,231 9,783,310 만기보유금융자산 177,928 248,939 - 2,555,195 2,982,062 위험회피목적파생상품자산 - 236,996 - - 236,996 대출채권 975,106 896,147 137,950 2,535,611 4,544,814 수취채권 10,839 64,637 338 166,276 242,090 미사용 약정대출 140,000 - - 6,570 146,570 합계 1,473,928 5,628,242 304,644 12,780,388 20,187,202 (단위 : 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 기타 합계 현금및현금성자산(*) - 224,948 - - 224,948 예치금 - 1,381,465 - - 1,381,465 당기손익인식금융자산 4,008 560,271 - 27,855 592,134 매도가능금융자산 167,569 1,031,635 206,999 6,059,081 7,465,284 만기보유금융자산 158,224 119,407 - 2,141,786 2,419,417 위험회피목적파생상품자산 - 2,704 - - 2,704 대출채권 1,020,195 1,058,416 148,793 2,498,122 4,725,526 수취채권 7,706 53,146 908 144,107 205,867 미사용 약정대출 180,000 - - 7,700 187,700 합계 1,537,702 4,431,992 356,700 10,878,651 17,205,045 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (3) 당 분기 말 및 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 분기 말> (단위 : 백만원) 구분 개인 기업 합계 현금및현금성자산(*) - 168,232 168,232 예치금 - 1,219,839 1,219,839 당기손익인식금융자산 - 863,289 863,289 매도가능금융자산 - 9,783,310 9,783,310 만기보유금융자산 - 2,982,062 2,982,062 위험회피목적파생상품자산 - 236,996 236,996 대출채권 1,634,386 2,910,428 4,544,814 수취채권 14,723 227,367 242,090 미사용 약정대출 6,570 140,000 146,570 합계 1,655,679 18,531,523 20,187,202 (단위 : 백만원) 구분 개인 기업 합계 현금및현금성자산(*) - 224,948 224,948 예치금 - 1,381,465 1,381,465 당기손익인식금융자산 - 592,134 592,134 매도가능금융자산 - 7,465,284 7,465,284 만기보유금융자산 - 2,419,417 2,419,417 위험회피목적파생상품자산 - 2,704 2,704 대출채권 1,584,073 3,141,453 4,725,526 수취채권 35,859 170,008 205,867 미사용 약정대출 7,700 180,000 187,700 합계 1,627,632 15,577,413 17,205,045 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. 33-3 유동성위험(1) 당 분기 말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 현금흐름은 다음과 같습니다. 분기 말> (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 보험미지급금 15,124 - - - - 15,124 미지급금 20,094 - - - - 20,094 미지급비용 39,904 - 18,245 780 1,517 60,446 임대보증금 1,122 769 5,764 3,890 - 11,545 합계 76,244 769 24,009 4,670 1,517 107,209 (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 보험미지급금 11,516 - - - - 11,516 미지급금 7,701 - - - - 7,701 미지급비용 53,303 - 15,984 - 1,050 70,337 임대보증금 - 106 7,610 4,143 - 11,859 합계 72,520 106 23,594 4,143 1,050 101,413 (2) 당 분기 말 및 전기말 현재 파생상품의 현금흐름은 다음과 같습니다. 분기 말> (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5 년 합계 파생상품자산 통화스왑 - - 49 - 49 통화선도 41,637 108,143 88,338 39 238,157 합계 41,637 108,143 88,387 39 238,206 파생상품부채 통화스왑 - - - 1,712 1,712 통화선도 8 - 90 - 98 합계 8 - 90 1,712 1,810 (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5 년 합계 파생상품자산 통화선도 347 12 2,771 - 3,130 파생상품부채 통화스왑 - - - 3,564 3,564 통화선도 31,276 28,300 12,929 - 72,505 합계 31,276 28,300 12,929 3,564 76,069 33-4 자본관리 당 분기 말 및 전기말 현재 지급여력비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 지급여력금액(가용자본) 2,385,128 1,961,269 지급여력기준금액(요구자본) 942,782 819,984 RBC비율(지급여력비율) 252.99% 239.18% 4. 재무제표 가. 재 무상태표 재 무 상 태 표 제28기 3분기 2016.09.30 현재 제27기 2015.12.31 현재 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제28기 3분기 제27기 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 123,201,004,019 175,141,681,835 Ⅱ. 금융자산 22,463,294,144,110 18,795,165,359,068 1. 예치금 1,219,710,226,178 1,370,586,583,540 2. 당기손익인식금융자산 2,430,541,611,064 1,377,615,823,471 3. 매도가능금융자산 10,826,982,799,831 8,702,509,495,559 4. 만기보유금융자산 2,982,061,730,668 2,419,417,477,025 5. 위험회피목적파생상품자산 236,996,029,568 2,703,981,754 6. 대출채권 4,542,611,417,801 4,723,439,658,921 7. 수취채권 224,390,329,000 198,892,338,798 Ⅲ. 종속기업투자주식 35,045,929,568 35,045,929,568 Ⅳ. 유형자산 75,750,612,108 81,522,989,178 Ⅴ. 투자부동산 292,479,547,529 289,774,376,785 Ⅵ. 무형자산 14,573,935,087 15,155,815,479 Ⅶ. 기타자산 734,012,396,646 749,128,411,974 1. 재보험자산 10,071,746,599 8,583,462,298 2. 미상각신계약비 719,086,544,788 722,546,872,229 3. 당기법인세자산 0 14,961,311,604 4. 그밖의기타자산 4,854,105,259 3,036,765,843 Ⅷ. 특별계정자산 2,573,958,088,290 2,430,006,123,957 자산 총계 26,312,315,657,357 22,570,940,687,844 부채 Ⅰ. 보험계약부채 20,949,999,438,107 17,615,117,199,039 Ⅱ. 계약자지분조정 69,618,904,655 51,962,515,648 Ⅲ. 금융부채 41,627,036,054 106,592,567,773 1. 당기손익인식금융부채 5,201,958,822 5,644,717,936 2. 상각후취득원가측정금융부채 36,335,272,337 30,336,086,235 3. 위험회피목적파생상품부채 89,804,895 70,611,763,602 Ⅳ. 기타부채 386,471,018,572 336,333,761,632 1. 충당부채 44,466,670,279 40,965,897,570 2. 순확정급여부채 6,620,007,917 2,677,315,937 3. 당기법인세부채 4,527,103,792 0 4. 이연법인세부채 155,500,357,338 107,155,439,318 5. 그밖의기타부채 175,356,879,246 185,535,108,807 Ⅴ. 특별계정부채 2,581,762,903,375 2,515,330,254,578 부채 총계 24,029,479,300,763 20,625,336,298,670 자본 Ⅰ. 자본금 537,861,950,000 537,861,950,000 Ⅱ. 자본잉여금 205,616,624,544 205,616,624,544 Ⅲ. 자본조정 -60,589,022,790 -60,589,022,790 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 659,610,081,747 477,164,761,747 Ⅴ. 이익잉여금 940,336,723,093 785,550,075,673 대손준비금기적립액 25,953,795,355 29,334,407,202 대손준비금환입예정액 -5,267,224,267 -3,380,611,847 자본 총계 2,282,836,356,594 1,945,604,389,174 부채 및 자본 총계 26,312,315,657,357 22,570,940,687,844 나. 포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제28기 3분기 2016.01.01 ~ 09.30 제27기 3분기 2015.01.01 ~ 09.30 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제28기 3분기 제27기 3분기 Ⅰ. 영업수익 5,930,401,499,467 3,525,724,396,907 1. 보험료수익 4,875,768,396,080 2,637,187,422,350 2. 재보험수익 31,079,148,990 26,875,247,173 3. 이자수익 497,881,903,623 486,562,242,572 4. 배당수익 50,487,794,509 39,558,477,237 5. 금융상품거래이익 120,430,067,409 117,303,685,289 6. 금융상품평가이익 262,272,577,290 7,641,390,961 7. 수수료수익 3,013,633,845 4,086,613,300 8. 외환거래이익 8,518,960,068 138,063,766,330 9. 기타영업수익 13,896,998,751 14,653,010,785 10. 특별계정수입수수료 41,564,954,091 35,304,177,242 11. 특별계정수익 25,487,064,811 18,488,363,668 Ⅱ. 영업비용 5,692,516,173,314 3,336,888,404,963 1. 보험계약부채전입액 3,333,393,954,767 1,253,599,718,359 2. 보험금비용 1,459,772,950,324 1,346,135,558,435 3. 재보험비용 35,793,867,492 29,174,524,074 4. 사업비 261,354,210,057 210,435,575,160 5. 신계약비상각비 240,216,029,725 247,725,032,810 6. 재산관리비 26,873,193,321 31,107,848,990 7. 이자비용 215,275,817 283,383,541 8. 금융상품거래손실 32,109,328,016 32,712,292,553 9. 금융상품평가손실 10,873,461,958 147,488,885,103 10. 외환거래손실 257,367,498,555 2,605,901,661 11. 기타영업비용 8,741,588,114 15,229,381,768 12. 특별계정지급수수료 317,750,357 1,901,938,841 13. 특별계정비용 25,487,064,811 18,488,363,668 Ⅲ. 영업이익 237,885,326,153 188,835,991,944 Ⅳ. 영업외수익 4,366,992,848 5,376,727,267 Ⅴ. 영업외비용 5,371,924,290 7,740,743,308 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 236,880,394,711 186,471,975,903 Ⅶ. 법인세비용 18,808,865,491 34,794,973,821 Ⅷ. 분기순이익 218,071,529,220 151,677,002,082 Ⅸ. 기타포괄손익 182,445,320,000 109,582,220,783 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 184,847,274,748 111,531,553,859 (1) 매도가능금융자산평가손익 184,430,743,015 117,643,334,087 (2) 만기보유금융자산평가손익 -7,178,630,527 -5,640,351,365 (3) 특별계정기타포괄손익 7,595,162,260 -471,428,863 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 -2,401,954,748 -1,949,333,076 (1) 재평가잉여금 208,953,230 62,407,932 (2) 순확정급여부채의 재측정요소 -2,610,907,978 -2,011,741,008 Ⅹ. 총포괄이익 400,516,849,220 261,259,222,865 기본 및 희석주당이익 2,136 1,486 다. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제28기 3분기 2016.01.01 ~ 09.30 제27기 3분기 2015.01.01 ~ 09.30 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제28기 3분기 제27기 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 2,602,017,772,069 467,105,398,457 1. 법인세비용차감전순이익 236,880,394,711 186,471,975,903 2. 손익조정항목 2,951,582,186,612 935,021,733,318 3. 자산ㆍ부채의 변동 -1,103,631,543,934 -1,098,218,639,324 4. 이자수취액 473,554,288,230 453,995,354,893 5. 이자지급액 -56,942,404 -95,768,607 6. 배당금수취액 50,487,794,509 39,618,477,237 7. 법인세납부액 -6,798,405,655 -49,687,734,963 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 -2,590,360,145,135 -376,642,982,743 1. 매도가능금융자산의 취득 -5,163,055,517,705 -2,890,211,531,954 2. 매도가능금융자산의 처분 3,173,368,662,979 2,926,303,287,281 3. 만기보유금융자산의 취득 -549,912,328,351 -374,968,724,782 4. 위험회피목적파생상품자산의 정산 -49,308,822,398 -37,911,315,105 5. 유형자산의 취득 -3,763,230,117 -3,140,977,836 6. 유형자산의 처분 90,000 90,000 7. 투자부동산의 취득 -130,884,171 -3,000,148,867 8. 투자부동산의 처분 0 5,035,022,560 9. 무형자산의 취득 -2,462,801,180 -1,490,399,400 10. 무형자산의 처분 55,000,000 146,500,000 11. 임차보증금의 감소 9,184,198,238 8,169,658,360 12. 임차보증금의 증가 -4,334,512,430 -5,574,443,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 -63,598,304,750 -56,625,254,080 1. 배당금의 지급 -63,284,881,800 -56,139,814,500 2. 임대보증금의 증가 456,256,000 6,925,641,800 3. 임대보증금의 감소 -769,678,950 -7,411,081,380 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) -51,940,677,816 33,837,161,634 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 175,141,681,835 212,945,202,682 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 123,201,004,019 246,782,364,316 라. 자본변동표 자 본 변 동 표 제28기 3분기 2016.01.01 ~ 09.30 제27기 3분기 2015.01.01 ~ 09.30 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 구분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2015년 1월 1일 (전기초) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 384,877,513,128 690,612,351,547 1,758,379,416,429 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - -56,139,814,500 -56,139,814,500 총포괄이익 : 분기순이익 - - - - 151,677,002,082 151,677,002,082 매도가능금융자산평가손익 - - - 117,643,334,087 - 117,643,334,087 매도가능금융자산평가손익의 대체 - - - -226,427,412,523 - -226,427,412,523 만기보유금융자산평가손익 - - - 220,787,061,158 - 220,787,061,158 재평가잉여금 - - - 172,435,725 - 172,435,725 특별계정기타포괄손익 - - - -471,428,863 - -471,428,863 순확정급여부채의 재측정요소 - - - -2,011,741,008 - -2,011,741,008 재평가잉여금의 대체 - - - -110,027,793 110,027,793 - 2015년 9월 30일 (전분기말) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 494,459,733,911 786,259,566,922 1,963,608,852,587 2016년 1월 1일 (당기초) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 477,164,761,747 785,550,075,673 1,945,604,389,174 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - -63,284,881,800 -63,284,881,800 총포괄이익 : 분기순이익 - - - - 218,071,529,220 218,071,529,220 매도가능금융자산평가손익 - - - 184,430,743,015 - 184,430,743,015 만기보유금융자산평가손익 - - - -7,178,630,527 - -7,178,630,527 재평가잉여금 - - - 208,953,230 - 208,953,230 특별계정기타포괄손익 - - - 7,595,162,260 - 7,595,162,260 순확정급여부채의 재측정요소 - - - -2,610,907,978 - -2,610,907,978 2016년 9월 30일 (당분기말) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 659,610,081,747 940,336,723,093 2,282,836,356,594 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요동양생명보험주식회사(이하 "당사")는 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insurance Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며, 당분 기말 현재 18개의 본부(사업단)와 122개의 지점 조직을 운영 하며 인보험 등을 주요 영업내용으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다. 당분기 말 및 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 당 분기 말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 6 68 74 9 65 74 사망보험 33 166 199 33 158 191 생사혼합보험 7 64 71 7 64 71 단체보험 단체보험 7 14 21 7 14 21 합계 53 312 365 56 301 357 당 분기 말 및 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 67,779,432 63.01 67,779,432 63.01 우리사주조합 1,287,051 1.20 1,396,216 1.30 자기주식 5,500,000 5.11 5,500,000 5.11 기타주주 33,005,907 30.68 32,896,742 30.58 합계 107,572,390 100.00 107,572,390 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당 사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류 되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당 분기 말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 예치기관 당 분기 말 전기말 현금 5 5 당좌예금 SC제일은행 등 1,261 1,411 보통예금 농협은행 등 52,287 57,227 기타예금 하나금융투자 등 69,648 116,499 합계 123,201 175,142 5. 금융자산5-1 예치금( 1) 당 분기 말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 정기예금 55,000 225,000 외화예금 89,371 709,060 해외제예금 263,112 293,000 선물거래예치금 108 1,020 기타예금 812,119 142,507 합계 1,219,710 1,370,587 (2) 당 분기 말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 예치기관 내용 당 분기 말 전기말 기타예금 우리은행 등 당좌개설보증금 11 11 5-2 당기손익인식금융자산 당 분기 말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1) : 신용연계채권 25,950 26,195 ELS/DLS 250,637 370,137 소계 276,587 396,332 단기매매금융자산 : 수익증권 1,595,637 846,204 국공채 - 10,080 매매목적파생상품(*2) 238 - 기업어음 등 558,080 125,000 소계 2,153,955 981,284 합계 2,430,542 1,377,616 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 5-5 파생상품 참조 5-3 매도가능금융자산(1) 당 분기 말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 평가전 장부가액 장부금액 평가전 장부가액 장부금액 지분증권 : 주식 71,433 79,099 66,932 73,093 출자금 65,529 84,509 81,460 86,436 수익증권 818,919 843,528 985,789 1,008,413 외화지분증권 5,059 5,547 7,317 9,383 기타유가증권 93,156 119,239 93,813 117,192 소계 1,054,096 1,131,922 1,235,311 1,294,517 채무증권 : 국공채 4,737,036 5,033,343 4,144,499 4,311,420 특수채 1,199,015 1,319,323 1,212,910 1,318,146 금융채 15,043 15,312 95,023 96,399 회사채 170,728 191,206 627,646 645,926 외화채무증권 3,034,555 3,135,877 1,035,771 1,036,102 소계 9,156,377 9,695,061 7,115,849 7,407,993 합계 10,210,473 10,826,983 8,351,160 8,702,510 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 기타 분기말 매도가능금융자산평가이익 351,350 327,969 (62,810) - 616,509 계약자지분조정대체 (27,245) (49,091) 법인세효과차감전 324,105 567,418 법인세효과 (78,433) (137,315) 법인세효과차감후 245,672 430,103 전분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 기타(*) 분기말 매도가능금융자산평가이익 531,245 252,635 (87,936) (323,451) 372,493 계약자지분조정대체 (45,241) (30,004) 법인세효과차감전 486,004 342,489 법인세효과 (117,613) (82,882) 법인세효과차감후 368,391 259,607 (*) 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 조정분입니다. (주석5-4 만기보유금융자산 참조) 5-4 만기보유금융자산(1) 당 분기 말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 만기 구분 당 분기 말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 특수채 30,000 29,989 - - 10년 이내 국고채 79,950 69,229 46,300 41,791 특수채 40,000 40,000 - - 10년 초과 국고채 2,498,250 2,073,529 2,216,900 1,775,899 특수채 696,000 769,315 526,000 601,727 합계 3,344,200 2,982,062 2,789,200 2,419,417 (2) 당사는 효율적 자산운용을 위해 2015년 3월 31일자를 기준으로 하여 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 재분류일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 취득원가 장부가액 평가이익(*) 국고채 1,208,334 1,480,022 271,688 특수채 291,024 342,787 51,763 합계 1,499,358 1,822,809 323,451 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 대체 분기말 만기보유금융자산평가이익 310,178 (13,385) - 296,793 계약자지분조정대체 (22,679) (18,765) 법인세효과차감전 287,499 278,028 법인세효과 (69,575) (67,283) 법인세효과차감후 217,924 210,745 (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 대체(*) 분기말 만기보유금융자산평가이익 - (8,815) 323,451 314,636 계약자지분조정대체 - (23,361) 법인세효과차감전 - 291,275 법인세효과 - (70,488) 법인세효과차감후 - 220,787 (*) 전분기에 매도가능금융자산 중 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따라 발생된 매도가능금융자산평가손익의 대체분입니다. 5-5 파생상품(1) 당사의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 예치금매도가능 외화유가증권 FX Forward 환율 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. 당 분기말> (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 236,996 90 238 - 237,234 90 통화스왑 - - - 1,712 - 1,712 내재파생 - - - 3,490 - 3,490 합계 236,996 90 238 5,202 237,234 5,292 (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 2,704 70,612 - 283 2,704 70,895 통화스왑 - - - 2,727 - 2,727 내재파생 - - - 2,635 - 2,635 합계 2,704 70,612 - 5,645 2,704 76,257 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 243,865 (90) 238 - 244,103 (90) 통화스왑 - - 1,015 - 1,015 - 내재파생 - - - (855) - (855) 합계 243,865 (90) 1,253 (855) 245,118 (945) 전분기 > (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 81 (114,995) - - 81 (114,995) 통화스왑 - - - (1,764) - (1,764) 내재파생 - - - (731) - (731) 합계 81 (114,995) - (2,495) 81 (117,490) (4) 당 분기 말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. 분기 말> (단위 : 천USD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 3,539,648 9,951 3,549,599 통화스왑 USD - 15,000 15,000 내재파생상품 KRW - 50,000 50,000 합계 USD 3,539,648 24,951 3,564,599 KRW - 50,000 50,000 (단위 : 천USD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 1,776,011 9,850 1,785,861 통화스왑 USD - 15,000 15,000 내재파생상품 KRW - 50,000 50,000 합계 USD 1,776,011 24,850 1,800,861 KRW - 50,000 50,000 (5) 당 분기 말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 인식된 금융자산 237,234 2,704 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 237,234 2,704 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 1,802 2,704 금융담보 - - 순액 235,432 - (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 인식된 금융부채 1,802 73,623 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 1,802 73,623 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 1,802 2,704 금융담보 - 52,928 순액 - 17,991 5-6 대출채권(1) 당 분기 말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 보험약관대출금 1,330,350 1,278,821 부동산담보대출금 660,305 645,786 신용대출금 429,203 467,143 지급보증대출금 106,101 152,323 기타대출금 2,051,180 2,219,124 소계 4,577,139 4,763,197 현재가치할인차금 (934) (1,466) 이연대출부대수익 (1,641) (1,697) 대손충당금 (31,953) (36,594) 합계 4,542,611 4,723,440 대손충당금설정비율 0.70% 0.77% (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후회수 제각 UnwindingEffect 기타 분기말 보험약관대출금 141 1 - - - - 142 부동산담보대출금 442 144 - (217) (44) - 325 신용대출금 26,931 6,828 970 (8,349) (286) - 26,094 지급보증대출금 56 (56) - - - - - 기타대출금 9,024 (2,791) 137 (444) (76) (458) 5,392 합계 36,594 4,126 1,107 (9,010) (406) (458) 31,953 전분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 제각 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 93 24 - - - 117 부동산담보대출금 2,495 98 14 (2,053) (93) 461 신용대출금 40,095 4,297 7,153 (25,330) (565) 25,650 지급보증대출금 910 (840) - - (15) 55 기타대출금 20,886 17 - (17,545) (106) 3,252 합계 64,479 3,596 7,167 (44,928) (779) 29,535 5-7 수취채권(1) 당 분기 말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 보험미수금 22,652 23,403 미수금 29,851 13,685 보증금 41,471 45,539 미수수익 140,251 126,120 소계 234,225 208,747 대손충당금 (9,171) (8,999) 현재가치할인차금 (664) (856) 합계 224,390 198,892 대손충당금설정비율 3.92% 4.31% (2) 당 분기 말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 재보험미수금 14,767 14,063 기타보험미수금 7,885 9,340 합계 22,652 23,403 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 제각 분기말 보험미수금 71 37 - - 108 미수금 7,950 1,529 67 (1,483) 8,063 보증금 223 (19) - - 204 미수수익 755 41 - - 796 합계 8,999 1,588 67 (1,483) 9,171 전분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 제각 분기말 보험미수금 54 110 - - 164 미수금 7,744 1,487 100 (2,051) 7,280 보증금 223 (6) - - 217 미수수익 1,313 (600) - - 713 합계 9,334 991 100 (2,051) 8,374 5-8 담보로 제공된 금융자산 당 분기 말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 목적 매도가능금융자산 17,387 22,351 국채선물 대용증권 101,962 93,433 파생상품계약담보 - 391 기업지방이전보조금 반환 지급보증 만기보유금융자산 15,392 15,425 파생상품계약담보 합계 134,741 131,600 6. 금융상품 공정가치 6-1 공 정가치 (1) 당 분기 말과 전 기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 123,201 123,201 175,142 175,142 예치금 1,219,710 1,340,955 1,370,587 1,457,689 당기손익인식금융자산 2,430,542 2,430,542 1,377,616 1,377,616 매도가능금융자산 10,826,983 10,826,983 8,702,509 8,702,509 만기보유금융자산 2,982,062 3,402,180 2,419,417 2,500,942 위험회피목적파생상품자산 236,996 236,996 2,704 2,704 대출채권 4,542,611 4,664,909 4,723,440 4,811,974 수취채권 224,390 225,011 198,892 199,459 합계 22,586,495 23,250,777 18,970,307 19,228,035 금융부채 : 당기손익인식금융부채 5,202 5,202 5,645 5,645 상각후취득원가측정금융부채 36,335 36,520 30,336 30,485 위험회피목적파생상품부채 90 90 70,612 70,612 합계 41,627 41,812 106,593 106,742 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.1) 현금및현금성자산현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금 단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며 장기성 예치금의 경우 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.4) 매도가능금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 만기보유금융자산독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 6) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 7) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 8) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 9) 상각후취득원가측정금융부채상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다.(3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 6-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1 ) 당 분기 말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. 분기 말> (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 2,430,542 - 2,430,542 매도가능금융자산 4,646,209 6,020,983 144,841 10,812,033 위험회피목적파생상품자산 - 236,996 - 236,996 합계 4,646,209 8,688,521 144,841 13,479,571 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 5,202 - 5,202 위험회피목적파생상품부채 - 90 - 90 합계 - 5,292 - 5,292 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 10,080 1,367,536 - 1,377,616 매도가능금융자산 4,016,420 4,526,546 144,314 8,687,280 위험회피목적파생상품자산 - 2,704 - 2,704 합계 4,026,500 5,896,786 144,314 10,067,600 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 5,645 - 5,645 위험회피목적파생상품부채 - 70,612 - 70,612 합계 - 76,257 - 76,257 (2) 당 분기 말과 전 기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 비상장주식(*1) 14,122 14,062 출자금(*2) 828 1,168 합계 14,950 15,230 (*1) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다.(*2) 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당 분기 와 전 분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 전 분기 기초 144,314 133,824 당기손익 (1,564) 512 기타포괄손익 13,186 9,078 취득 6,993 12,959 처분 (18,088) (17,301) 수준이동 - (860) 분기 말 144,841 138,212 6-3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당 분기 말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 분기 말> (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 5 123,196 - 123,201 예치금 - 1,340,955 - 1,340,955 만기보유금융자산 2,458,233 943,947 - 3,402,180 대출채권 - - 4,664,909 4,664,909 수취채권 - - 225,011 225,011 합계 2,458,238 2,408,098 4,889,920 9,756,256 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 36,520 36,520 합계 - - 36,520 36,520 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 5 175,137 - 175,142 예치금 - 1,457,689 - 1,457,689 만기보유금융자산 1,880,140 620,802 - 2,500,942 대출채권 - - 4,811,974 4,811,974 수취채권 - - 199,459 199,459 합계 1,880,145 2,253,628 5,011,433 9,145,206 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 30,485 30,485 합계 - - 30,485 30,485 7. 종속기업투자주식 (1) 당 분기 말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 결산월 지분율 당 분기 말 전기말 동양자산운용(주) 2016년 9월 73% 35,046 35,046 (2 ) 당 분기 말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 자산 부채 자산 부채 동양자산운용(주) 85,286 3,854 80,718 6,113 (3) 당분기와 전분기 의 종속기업 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 영업수익 분기순이익 영업수익 분기순이익 동양자산운용(주) 20,907 6,911 19,552 6,298 8. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 당분기 말> (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 42,902 - 42,902 건물 39,445 (18,325) 21,120 구축물 96 (16) 80 공기구비품 71,542 (60,992) 10,550 임차점포시설물 2,121 (1,159) 962 기타의 유형자산 137 - 137 합계 156,243 (80,492) 75,751 전기 말> (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 46,046 - 46,046 건물 41,564 (18,581) 22,983 구축물 160 (20) 140 공기구비품 69,205 (58,095) 11,110 임차점포시설물 2,084 (977) 1,107 기타의 유형자산 137 - 137 합계 159,196 (77,673) 81,523 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 당분기말 토지 46,046 - - (3,144) - 42,902 건물 22,983 28 (15) (1,081) (795) 21,120 구축물 140 - - (57) (3) 80 공기구비품 11,110 3,735 (290) - (4,005) 10,550 임차점포시설물 1,107 263 (55) - (353) 962 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 81,523 4,026 (360) (4,282) (5,156) 75,751 전분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 전분기말 토지 46,188 - - 8,373 - 54,561 건물 24,390 32 - 3,475 (917) 26,980 구축물 131 - - 230 (4) 357 공기구비품 13,042 3,109 (9) - (4,914) 11,228 임차점포시설물 1,316 310 (86) - (342) 1,198 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 85,204 3,451 (95) 12,078 (6,177) 94,461 9. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 269,791 - (28,975) 240,816 건물 83,383 (32,269) (3,361) 47,753 구축물 6,147 (1,163) (1,073) 3,911 합계 359,321 (33,432) (33,409) 292,480 전기 말> (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 266,647 - (28,975) 237,672 건물 81,264 (29,760) (3,362) 48,142 구축물 6,083 (1,051) (1,072) 3,960 합계 353,994 (30,811) (33,409) 289,774 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 당분기말 토지 237,672 - - 3,144 - 240,816 건물 48,142 131 (71) 1,081 (1,530) 47,753 구축물 3,960 - - 57 (106) 3,911 합계 289,774 131 (71) 4,282 (1,636) 292,480 전분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 전분기말 토지 239,655 445 (2,569) (8,373) - 229,158 건물 50,671 854 (1,680) (3,475) (1,472) 44,898 구축물 2,491 1,702 (114) (230) (72) 3,777 합계 292,817 3,001 (4,363) (12,078) (1,544) 277,833 10. 무형자산 ( 1) 당분기 말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 분기 말> (단위 : 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 46,342 (43,636) - 2,706 소프트웨어 20,756 (16,058) - 4,698 회원권 8,580 - (1,410) 7,170 합계 75,678 (59,694) (1,410) 14,574 (단위 : 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 45,351 (42,629) - 2,722 소프트웨어 19,459 (14,303) - 5,156 회원권 8,460 - (1,182) 7,278 합계 73,270 (56,932) (1,182) 15,156 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분기 말 개발비 2,722 991 - (1,007) - 2,706 소프트웨어 5,156 1,298 - (1,756) - 4,698 회원권 7,278 174 (55) - (227) 7,170 합계 15,156 2,463 (55) (2,763) (227) 14,574 전분기 > (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 개발비 3,486 806 - (1,182) - 3,110 소프트웨어 6,268 685 - (1,817) - 5,136 회원권 7,941 - (147) - (6) 7,788 합계 17,695 1,491 (147) (2,999) (6) 16,034 11. 재보험자산 당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 분기 말 미경과보험료적립금 1,648 277 1,925 지급준비금 6,935 1,212 8,147 합계 8,583 1,489 10,072 전 분 기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 분기 말 미경과보험료적립금 1,429 150 1,579 지급준비금 6,516 (172) 6,344 합계 7,945 (22) 7,923 12. 미상각신계약비 당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 84,880 18,426 (32,415) 70,891 사망 485,072 196,186 (154,479) 526,779 생사혼합 151,220 21,293 (52,375) 120,138 단체 1,375 851 (947) 1,279 합계 722,547 236,756 (240,216) 719,087 전분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 90,633 28,402 (32,221) 86,814 사망 450,359 174,001 (150,042) 474,318 생사혼합 186,630 39,825 (64,480) 161,975 단체 1,379 915 (982) 1,312 합계 729,001 243,143 (247,725) 724,419 13. 외화표시 자산, 부채 당분기 말 및 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 외화(USD) 원화환산액 환산손익 외화(USD) 원화환산액 환산이익 외화예금 780,000 855,114 (55,084) 855,000 1,002,060 44,899 당기손익인식금융자산 23,670 25,950 - 22,351 26,195 - 매도가능금융자산 2,865,479 3,141,424 (180,043) 892,052 1,045,484 42,354 미수수익 46,313 50,773 (2,311) 34,234 40,122 536 합계 3,715,462 4,073,261 (237,438) 1,803,637 2,113,861 87,789 14. 특별계정(1) 당사의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당 분기 말 및 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다. 분기 말> (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 112,511 243 1,025 1,114 114,893 유가증권 1,476,354 11,210 868,595 8,439 2,364,598 대출채권 54,815 - 5,000 - 59,815 기타자산 25,945 - 8,675 32 34,652 일반계정미수금 30,081 19 3,895 19 34,014 합계 1,699,706 11,472 887,190 9,604 2,607,972 (특별계정미지급금) (34,014) 특별계정자산 2,573,958 부채 : 보험계약부채 1,620,482 11,420 - - 1,631,902 투자계약부채 - - 871,710 4,428 876,138 기타부채 67,867 - 684 5,172 73,723 일반계정미지급금 11,357 52 6,892 4 18,305 기타포괄손익누계액 - - 7,904 - 7,904 합계 1,699,706 11,472 887,190 9,604 2,607,972 (특별계정미수금) (18,305) (기타포괄손익누계액) (7,904) 특별계정부채 2,581,763 (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 109,735 5,231 81,478 865 197,309 유가증권 1,460,777 7,007 651,616 9,010 2,128,410 대출채권 54,333 - 16,968 - 71,301 기타자산 28,756 26 4,115 88 32,985 일반계정미수금 34,140 2 129,598 168 163,908 합계 1,687,741 12,266 883,775 10,131 2,593,913 (특별계정미지급금) (163,907) 특별계정자산 2,430,006 부채 : 보험계약부채 1,606,901 12,202 - - 1,619,103 투자계약부채 - - 813,088 5,071 818,159 기타부채 71,742 - 1,269 5,056 78,067 일반계정미지급금 9,098 63 69,110 4 78,275 기타포괄손익누계액 - 1 308 - 309 합계 1,687,741 12,266 883,775 10,131 2,593,913 (특별계정미수금) (78,274) (기타포괄손익누계액) (309) 특별계정부채 2,515,330 (2) 당분기 및 전분기 의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 205,644 - - - 205,644 이자수익 13,324 53 9,977 51 23,405 금융자산처분이익 29,685 42 4,987 76 34,790 금융자산평가이익 57,783 73 2,572 358 60,786 기타수익 97,619 10 7,773 5 105,407 합계 404,055 178 25,309 490 430,032 비용 : 계약자적립금전입(환입) 13,581 (773) - - 12,808 투자계약부채변동액 - - 13,096 146 13,242 지급보험금 183,492 892 - - 184,384 특별계정운용수수료 30,689 56 4,588 27 35,360 금융자산처분손실 48,929 - 1,529 74 50,532 금융자산평가손실 21,386 - - 80 21,466 기타비용 105,978 3 6,096 163 112,240 합계 404,055 178 25,309 490 430,032 전분기 > (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 231,717 - - - 231,717 이자수익 14,782 6 9,447 80 24,315 금융자산처분이익 83,527 158 5,207 361 89,253 금융자산평가이익 46,857 20 246 206 47,329 기타수익 84,956 - 3,404 3 88,363 합계 461,839 184 18,304 650 480,977 비용 : 계약자적립금전입(환입) 33,767 (494) - - 33,273 투자계약부채변동액 - - 13,609 132 13,741 지급보험금 185,105 611 - - 185,716 특별계정운용수수료 27,594 63 1,907 29 29,593 금융자산처분손실 75,283 - 61 166 75,510 금융자산평가손실 43,708 - 1,642 267 45,617 기타비용 96,382 4 1,085 56 97,527 합계 461,839 184 18,304 650 480,977 15. 보험계약부채( 1) 당분기 말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 보험료적립금 19,904,786 16,743,944 미경과보험료적립금 1,032 1,131 지급준비금 893,899 721,828 보증준비금 123,211 123,784 계약자배당준비금 20,583 21,642 계약자이익배당준비금 4,801 1,150 배당보험손실보전준비금 1,687 1,638 합계 20,949,999 17,615,117 (2) 당사는 분기말 경험률 등의 제반가정이 중요한 변화가 없다고 판단하여 당분기말 현재 부채적정성부족(잉여)액을 산출하지 않았습니다. 16. 계약자지분조정 당 분기 말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 매도가능금융자산평가이익 49,092 27,245 만기보유금융자산평가이익 18,765 22,680 재평가잉여금 1,762 2,038 합계 69,619 51,963 17. 상각후취득원가측정금융부채( 1) 당 분기 말과 전기말 현재 상각후취득원가측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 보험미지급금 15,124 11,516 미지급금 9,953 7,305 임대보증금 11,545 11,858 소계 36,622 30,679 현재가치할인차금 (287) (343) 합계 36,335 30,336 (2) 당 분기 말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 재보험미지급금 12,920 10,396 미지급보험금 1,434 815 기타 770 305 합계 15,124 11,516 18. 충당부채(1) 당 분기 말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 복구충당부채(*1) 2,563 2,618 미사용약정충당부채(*2) 25 29 휴면보험금(*3) 26,863 22,863 사회공헌기금(*4) 792 792 기타충당부채(*5) 14,224 14,664 합계 44,467 40,966 (*1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다. (*2) 한도대출의 미사용 약정에 대하여 과거 경험을 반영한 신용환산율 및 손실률을 바탕으로 산정한 추정액을 미사용약정충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 소멸시효가 완성된 보험계약의 보험금 및 환급금 지급 예상액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*4) 생명보험회사들은 자율협약을 통해 세무상 이익의 일정 금액을 매년 사회공헌기금으로 출연하고 있으며, 출연의무가 발생 시 충당부채로 인식하고 있습니다. (*5) 동양레저와의 투자부동산 관련 임대차계약에 따라 부담하게 되는 의무이행에 소요되는 금액 및 출자전환 관련 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 소송과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2 ) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 2,618 2,547 신규 263 310 전입 12 8 처분(복구) (330) (285) 분기말 2,563 2,580 19. 순확정급여부채(1 ) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)