동양생명 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 금융산업 2018년 1분기 국제경제는 보호무역주의 강화, 주요국 통상마찰 등에 따른 국제금융시장의 변동성 확대와 같은 불확실한 환경이 지속되었으며, 국내경제는 경상수지 흑자기조 속에서도 저금리 환경 등으로 위험과 기회가 함께하는 불확실한 상황이 지속되었습니다.같은 기간동안 국내 금융환경은 국내외 불확실한 경제상황에 의한 불안한 상황이 계속 되었습니다. 2018년 1~3월 코스피지수(종가) 최고치는 2,598로 최저치 2,364와는 약 234포인트의 차이를 보이며 상승과 하락을 반복하고 있습니다. 또한 국고채 3년 금리는 연초 2.12에서 3월말 현재 2.22로 상승하였으나, 저금리 환경은 지속되고 있어, 이러한 저금리 환경은 금융산업의 어려움을 가중시키는 주요 요인이 되고 있습니다. 향후에도 보호무역주의 강화, 주요국 통상마찰 등의 대내외변수 및 제도변화로 금융시장 불안 및 어려움은 계속해서 가중될 전망입니다. 또한 대내외 환경에 민감한 국내 금융환경 불안으로 주식시장, 금리, 환율 등 금융시장의 주요지표의 변동은 계속될 전망입니다. 나. 생명보험업 (1) 산업의 특성 생명보험은 주로 사람의 생사(生死)에 관한 사고로 인해 초래되는 경제적 손실을 보전하기 위해 성립된 제도로서, 많은 사람이 모여 합리적으로 계산된 소액의 보험료를 갹출해서 공동 준비재산을 형성한 후 불의의 사고를 당한 사람에게 약정된 보험금을 지급해 줌으로써 안정적인 가족생활을 유지할 수 있도록 도와주는 경제준비의 사회적 형태라 할 수 있습니다. 이러한 생명보험상품을 다루는 생명보험업은 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다. (가) 경영규모의 확대지향성 보험은 대수의 법칙을 기초로 하기 때문에 가입자수와 보유계약이 크면 클수록 산출의 정확도를 기할 수 있고 안전성을 추구할 수 있으며 그 비용을 절감할 수 있으므로 경영규모를 확대하려는 경향이 강합니다. (나) 인적 요소를 중시 보험사업은 인지사업이라 하여 상품개발, 계약인수 및 관리, 판매에 이르기까지 인적 요소가 강하며, 또한 무형상품을 판매하고 제 경비는 부가보험료로, 보험금 지급은 준비금 적립으로 충당됩니다. (다) 위험성이 적으나 기술성, 전문성 필요 보험료(Premiums)와 보험금(Claims Paid)의 산정이 대수의 법칙과 수지상등의 원칙에 의해 계산되므로 일반기업에 비해 위험이 적고 또한 재보험으로 위험을 완화시킬 수 있으며 요율 산정에 있어 수리적 기술성과 전문성을 요하므로 보험계리사를 두고 약관작성 및 해석에 있어 법률적 지식이 요구됩니다. (라) 금융기관적 성격과 독과점성 효율적 자산운용으로 발생하는 수익을 계약자에게 배당형태로 환원하므로 금융기관적 성격이 강하고, 보험상품의 가격이 시장수요공급의 원칙에 지배되지 않고 보험자에 의해 결정되며 보험요율의 협정, 약관의 통일, 신규회사 설립 및 시장진입의 규제 등의 독과점 요인이 존재합니다. (마) 공공성, 사회성 등으로 국가감독 및 통제성 보험경영의 성과가 계약자는 물론 불특정 다수의 국민경제 생활 전반에 영향을 미치므로 공공성과 사회성이란 특성을 지니고 보험업법 등에 의한 엄격한 국가 감독기구의 통제를 받습니다. (2) 산업의 성장성 (가) 성장성 측면 생명보험 성장성은 경제성장세에 따른 수요기반에서 비롯되고 있으며, 또한 개별 회사 성장성은 산업 성장을 주도하는 종목에 적절히 적응하지 못하는 점에 의해 성장성의 영향을 받고 있습니다. ( 나) 수익성 측면 생명보험의 수익성은 국내외 금융시장 변동성 확대, 지정학적리스크 등의 외부변수에 취약한 국내외 금융시장의 한계로 인한 자산운용 리스크가 증대되고 있으며, 연금상품 비중 증가에 따른 생존리스크의 증가로 수익성의 위기가 잠재화되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 (가) 경영혁신을 통한 수익성 제고 사업전략적 측면에서는 각 보험사가 급변하는 환경에 신속히 대응할 수 있는 전략이 요구되며, 사업역량 측면에서는 보험회사가 지닌 핵심역량에 집중하면서 특정 업무와 자사에 특화하는 사업구조의 변화와 아웃소싱, 분사 등의 전략이 요구됩니다.또한 비용구조 측면에서는 원가구조와 비즈니스 프로세스를 탄력적으로 대응시킴으로써 위험을 줄이고 생산성, 원가통제, 자본효율성 및 재무예측에 대한 성과를 높이는 비용구조가 필요합니다. 경영혁신을 통해 핵심 관련 사업비용은 그대로 유지하거나 소폭 줄이되, 비핵심관련 사업의비용은 상대적으로 크게 축소하여 전체적인 이익을 극대화 하여야 합니다. ( 나) 판매채널의 변화 방카슈랑스 도입 이후 방카슈랑스 시장의 성장, GA(General Agency)시장의 확대 및 전속설계사 채널 시장의 감소, TM(Telephone Marketing) 시장의 축소 등으로 최근의 판매채널의 변화는 과거 전속설계사채널 위주의 판매와는 많은 변화가 일어나고 있습니다. (다) 자산운용능력의 강화 변액보험과 퇴직연금제도(Pension Plan)중 확정기여(DC, Defined Contribution)형 은 타금융상품 또는 타금융권과 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 이들 상품은 보험사의 자산운용실적이 상품경쟁력에 직접적 영향주고 있으며, 변동하는 금융시장 상황에 대응하기 위해서는 보험사의 자산운용능력의 강화가 이루어져야 할 것입니다.

자산운용능력 확충을 위해서는 우선 단위당 비용을 낮추기 위한 자산규모 확대가 필요하며, 보험사의 규모에 따른 자산운용전략에 따라 자산운용사전문사 운영 또는 업무 아웃소싱 등의 노력이 필요합니다.

(4) 시장의 특성과 시장점유율

국내 생명보험업계는 2018년 2월말 현재 25개의 생명보험회사가 사업을 영위하고 있습니다. 전통적으로 국내 생보시장은 상위3사가 수입보험료 50% 내외를 점유하는 전형적 과점시장 구조를 형성하여 왔습니다. 과거와 비교하여 이들 상위3사의 점유율은 감소하였고, 상대적으로 국내 중소형사의 시장 점유율은 증가하였습니다. 예를 들어 상위3사의 2004년 3월말 일반계정 수입보험료의 시장점유율은 71%였으나, 2018년 2월말(농협생명 제외) 시장점유율은 47%로 하락하였습니다. 이에 반해, 같은 기간 국내중소형사의 일반계정 수입보험료는 15%에서 34%로 상승하였으며, 국내중소형사에 포함되어 있는 당사의 시장점유율은 약 6.9%를 기록하였습니다. 한편 , 일부 생명보험회사의 대주주 변경으로 아래 중소형사 및 외국사 분류기준은 변경되어야하나, 이전자료와의 비교를 위하여 과거 분류기준을 사용하고 있으며, 그 자세한 사항은 아래 주석을 참고하시기 바랍니다.

추이>(단위: %)

구 분	FY18 1Q(18.2월)	FY17(17.12월)	FY16(16.12월)	FY15(15.12월)	FY14(14.12월)	FY13(13.12월)	FY12(13.3월)	FY11(12.3월)	FY10(11.3월)	FY09(10.3월)	FY08(09.3월)	FY07(08.3월)	FY06(07.3월)	FY05(06.3월)	FY04(05.3월)	FY03(04.3월)

일반계정	상위3사	48.0	47.3	47.2	48.9	51.1	51.0	53.4	47.8	49.3	52.0	55.2	57.6	61.2	64.2	67.4	70.8

외국사	18.1	18.3	15.8	17.8	17.8	16.9	15.7	18.6	19.7	20.8	19.9	20.6	18.8	18.0	16.6	14.3

국내중소형사	33.9	34.4	37.0	33.4	31.1	32.1	30.9	33.6	30.9	27.2	24.9	21.8	20.0	17.8	16.0	15.0

동양생명	6.9	7.2	8.2	4.9	4.8	5.4	5.3	5.2	5.2	4.3	4.0	3.6	3.2	2.9	3.2	3.1

(자료: 생명보험협회)주1) 농협생명의 경우, 이전자료와의 비교를 위해서 상기 구분에서 제외하며, 국내중소형사는 당사를 포함ㅁ 국내 생명보험 회사 분류(아래분류는 2018.2월 기준이며, 이후 미래에셋생명은 PCA생명과 합병) - 상위3사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명 - 중소형사 (12개사) : 동양생명, 신한생명, 흥국생명, 미래에셋생명, KDB생명, DB생명, KB생명, 현대라이프생명, DGB생명, 하나생명, IBK연금, 교보라이프플래닛생명 ※ 당사의 경우, 대주주 변경으로 국내중소형사에서 외국사로 분류되어야하나, 이전자료와의 비교를 위해서 국내중소형사로 분류 - 외국사 (9개사) : 에이비엘생명, 푸르덴셜생명, ING생명, 라이나생명, AIA생명, 메트라이프생명, 처브라이프생명, PCA생명, BNP파리바카디프생명 ※ ING생명의 경우, 대주주 변경으로 외국사에서 국내중소형사로 분류되어야하나, 이전자료와의 비교를 위해서 외국사로 분류주2) 생명보험산업 사업기간 변경 - 2012년 이전: 매년 04.01 ~ 익년 03.31 - 2013년: 2013.04.01~12.31 - 2014년 이후: 매년 01.01~12.31주3) FY18.1Q는 2018년 2월말 기준이며, 2개월 누계 임

다. 자산운용업(1) 산업의 특성 국내 자산운용시장은 2000년초 시작되어 2004년에 이르러 급격한 성장세를 나타냈으나, 2008년 글로벌 금융위기로 인하여 급격한 축소를 경험하였습니다. 이후 2009년에 다시 회복되었으나, 고객들의 이탈과 안전자산 선호 등으로 전체 시장의 펀드수탁고는 2009년 이후 300조 초반 선에서 정체되었다 2014년 이후 증가세를 보이며 2018년 3월말 현재 약 525조로 증가하였습니다. 일임자산의 경우 2004년 말 38조에서 2018년 3월말 현재 약 459조로 증가하였습니다.일반투자자들은 과거 저축이라는 하나의 개념에서 펀드에 투자하는 개념으로 확장되었으며, 추후 급격한 성장세는 없다 하더라도 펀드 산업 전체는 지속적이고 완만한 성장세를 보여줄 것으로 전망되고 있습니다. (2) 시장의 특성과 점유율 (가) 시장의 특성 국내 자산운용시장은 은행, 증권, 보험과 비교하면 그 규모는 매우 작지만, 금융시장에서의 영향력은 점점 커지고 있습니다. 특히 개인자산 증식개념의 펀드에서 법인 및 사모펀드의 개념으로 그 범위가 확장되고 있고, 저금리 추세속에 적극적이고 다양한 투자의 방법들이 등장하며 선진금융기법의 다양성 또한 적극적으로 도입되고 있는 시장이기도 합니다. (나) 시장점유율

(단위 : 억원)

구 분	FY2018 1분기(2018.3월말)	FY2017(2017.12월말)	FY2016 (2016.12월말)	FY2015(2015.12월말)

회사 수탁고	111,141	110,906	124,447	104,554

시장전체 수탁고	5,247,111	4,994,608	4,720,908	4,257,199

시장점유율	2.12%	2.22%	2.64%	2.46%

(자료: 금융투자협회)주) 시장점유율은 집합투자재산에 대한 시장점유율 기준. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 ○ 해당사항 없습니다.

2. 영업의 현황 (1) 영업의 개황 동양생명보험 및 종속기업> 2018년 3월말 현재, 동양생명보험과 종속기업은 총자산 30조 6,659억원 및 자기자본 2조 2,913억원을 기록하였습니다.국내외 금융시장 불확실에도 불구하고, 동양생명보험과 종속기업의 2018년 1분기순이익(지배주주지분순이익 기준)은 426억원을 달성하였고, 영업이익은 512억원을 달성하였으며, 매출액(영업수익)은 1조 5,027억원을 기록하였습니다. 동양생명보험과 종속기업에 대한 주요 실적 및 재무관련 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적

(단위 : 억원)

구분	FY2018 1분기 (2018.1~3월)	FY2017 1분기 (2017.1~3월)

영업수익	15,027	23,274

영업비용	14,514	21,785

영업이익	512	1,489

영업외수익	52	107

영업외비용	5	21

법인세비용차감전순이익	559	1,575

법인세비용	126	382

연결당기순이익	433	1,193

지배주주지분 순이익	426	1,188

비지배지분 순이익	7	5

주) K-IFRS 연결

저금리 환경, 금융시장 불확실성 가중 등의 금융환경 속에서 동양생명의 2018년 1분기순이익은 419억원을 달성하였습니다. 같은 기간 동안의 매출액(영업수익)은 1조 4,962억원을 기록하였며, 영업이익은 496억원을 기록하였습니다. 또한 2018년 3월말, 동양생명은 총자산 30조 5,934억원 및 자기자본 2조 2,215억원을 기록하였습니다. 보험영업 실적을 나타내는 수입보험료는 일반계정 1조 1,552억원과 특별계정 1,253억원을 각각 실현하여, 일반계정과 특별계정을 합한 수입보험료는 1조 2,805억 원을 달성하였습니다. 동양생명보험에 대한 주요 실적 및 재무관련 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2018 1분기 (2018.1~3월) FY2017 1분기 (2017.1~3월) 영업수익 14,962 23,145 영업비용 14,465 21,702 영업이익 496 1,443 영업외수익 51 107 영업외비용 5 19 법인세비용차감전순이익 542 1,531 법인세비용 123 372 당기순이익 419 1,159 주) K-IFRS 별도 동양자산운용> 동양자산운용은 2000년 8월 1일 수탁고 4조원으로 영업을 시작하였습니다. 이후 2009년 11조 돌파, 2018년 3월말 현재 17.5조원(일임포함)으로 명실상부한 종합자산운용사로 거듭났습니다. 동양자산운용은 오랜 자산운용 경험을 바탕으로 고객을 위해 안정적이고 투명한 운용을 하고 있으며, 고객의 이익을 최우선으로 삼아 선진화된 자산운용시스템과 과학적이고 합리적인 리스크관리, 우수한 전문인력을 바탕으로 시장 변화에 능동적으로 대처해 나아가고 있습니다. 2018년 1분기 동양자산운용의 별도기준 영업수익, 영업이익, 당기순이익은 각각 57억원, 19억원, 15억원을 달성했습니다. 동양자산운용에 대한 주요 실 적 및 재무관련 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2018 1분기 (2018.1~3월) FY2017 1분기 (2017.1~3월) 영업수익 57 82 영업비용 38 56 영업이익 19 26 영업외수익 1 0 영업외비용 0 3 법인세비용차감전순이익 20 24 법인세비용 5 5 당기순이익 15 18 주1) K-IFRS 별도주2) FY2018 1분기 재무제표 작성기준은 IFRS 제1109호이나, 모회사의 연결기준(IFRS 제1039호)에 따라 산출한 재무수치를 기재 (2) 영업의 종류 지배회사 : 동양생명보험> ○ 본회사는 다 음 각 호에 기재된 사업과 이에 관련된 부수사업을 영위함을 목적으로 한다.- 보험업법 및 기타 법령에 의해 영위가능한 보험업 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 자산운용 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 사업 - 기타 금융위원회 등 감독기관의 인·허가 등을 받은 업무 ○ 회사는 다음 각호의 업무를 영위함을 목적으로 한다.- 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 투자매매업무- 간접투자자산운용업법에 의한 투자중개업무- 간접투자자산운용업법에 의한 집합투자업무- 간접투자자산운용업법에 의한 투자자문업무- 간접투자자산운용업법에 의한 투자일임업무- 콜거래업무- 상기 각호와 관련되는 부수업무○ 회사는 제1항의 업무외에 법률이 정하는 바에 따라 인허가를 받아 다른 업무를 겸영할 수 있다. (3) 자금조달실적 동양생명보험 및 종속기업> (단위 : 억원) 구분 FY2018 1분기 (2018.3월) FY2017 (2017.12월) 자기자본 22,913 24,524 지배주주지분 22,546 24,163 자본금 8,068 8,068 자본잉여금 4,637 4,637 자본조정 -608 -608 기타포괄손익누계액 1,337 2,819 이익잉여금 9,112 9,247 비지배지분 368 361 부채 283,746 278,915 보험계약부채 249,622 244,813 계약자지분조정 123 231 금융부채 1,038 516 기타부채 2,556 2,686 특별계정부채 30,407 30,669 주) K-IFRS 연결 동양생명보험> (단위 : 억원) 구분 FY2018 1분기 (2018.3월) FY2017 (2017.12월) 자기자본 22,215 23,842 자본금 8,068 8,068 자본잉여금 4,637 4,637 자본조정 -608 -608 기타포괄손익누계액 1,344 2,828 이익잉여금 8,775 8,917 부채 283,718 278,895 보험계약부채 249,622 244,813 계약자지분조정 123 232 금융부채 1,027 493 기타부채 2,539 2,689 특별계정부채 30,407 30,669 주) K-IFRS 별도 동양자산운용> (단위 : 억원) 구분 FY2018 1분기 (2018.3월) FY2017 (2017.12월) 자기자본 932 920 자본금 200 200 자본잉여금 121 121 기타포괄손익누계액 0 3 이익잉여금 611 596 부채 33 40 파생상품 0 0 기타부채 33 40 주1) K-IFRS 별도주2) FY2018 1분기 재무제표 작성기준은 IFRS 제1109호이나, 모회사의 연결기준(IFRS 제1039호)에 따라 산출한 재무수치를 기재 (4) 자 금운용실적 동양생명보험 및 종속기업> (단위 : 억원) 구분 FY2018 1분기 (2018.3월) FY2017 (2017.12월) 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 1,171 0% 1,979 1% 금융자산 263,259 86% 261,023 86% 예치금 13,521 4% 12,302 4% 당기손익인식금융자산 21,696 7% 18,950 6% 매도가능금융자산 80,626 26% 86,016 28% 만기보유금융자산 99,807 33% 96,419 32% 위험회피목적파생상품자산 1,493 0% 3,344 1% 대출채권 42,820 14% 41,232 14% 수취채권 3,296 1% 2,760 1% 관계기업투자지분 14 0% 13 0% 유형자산 789 0% 762 0% 투자부동산 2,844 1% 2,884 1% 무형자산 115 0% 123 0% 기타자산 8,556 3% 7,968 3% 특별계정자산 29,912 10% 28,687 9% 합계 306,659 100% 303,439 100% 주) K-IFRS 연결 (단위 : 억원) 구분 FY2018 1분기 (2018.3월) FY2017 (2017.12월) 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 907 0% 1,516 1% 금융자산 262,480 86% 260,453 86% 예치금 13,469 4% 12,249 4% 당기손익인식금융자산 21,187 7% 18,428 6% 매도가능금융자산 80,483 26% 86,077 28% 만기보유금융자산 99,807 33% 96,419 32% 위험회피목적파생상품자산 1,493 0% 3,344 1% 대출채권 42,797 14% 41,226 14% 수취채권 3,246 1% 2,711 1% 종속기업투자주식 350 0% 350 0% 유형자산 787 0% 760 0% 투자부동산 2,844 1% 2,884 1% 무형자산 113 0% 121 0% 기타자산 8,541 3% 7,966 3% 특별계정자산 29,912 10% 28,687 9% 합계 305,934 100% 302,737 100% 주) K-IFRS 별도 동양자산운용> (단위 : 억원) 구분 FY2018 1분기 (2018.3월) FY2017 (2017.12월) 금액 비율 금액 비율 현금및예치금 292 30% 481 50% 당기손익인식금융자산 0 0% 0 0% 매도가능금융자산 581 60% 382 40% 관계회사투자지분 14 1% 13 1% 만기보유금융자산 0 0% 0 0% 대출채권 2 0% 2 0% 파생상품자산 1 0% 5 0% 유형자산 2 0% 2 0% 기타자산 72 7% 73 8% 합계 965 100% 960 100% 주1) K-IFRS 별도주2) FY2018 1분기 재무제표 작성기준은 IFRS 제1109호이나, 모회사의 연결기준(IFRS 제1039호)에 따라 산출한 재무수치를 기재 3. 영업 종류별 현황 동양생명보험> 가. 보험계약현황 (2018.3.31 현재) (단위:건, 백만원) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건수 206,402 2,871,518 759,654 14,565 338,259 4,190,398 금액 6,476,912 70,733,055 18,893,865 286,679 1,374,960 97,765,470 구성비 6.6% 72.3% 19.3% 0.3% 1.4% 100.0% 주1) 당사가 취급하고 있는 보험종목별로 보험계약건수, 계약금액, 금액구성비를 기재주2) 특별계정은 투자계약 포함 나. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 (1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2018 1분기 FY2017 1분기 FY2017 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 74,172 5.8 78,120 4.7 321,289 5.4 사 망 483,025 37.7 415,211 25.2 1,763,856 29.9 생사혼합 597,470 46.7 1,001,665 60.8 3,049,011 51.6 단 체 549 0.0 815 0.0 2,786 0.0 특별계정 125,322 9.8 151,134 9.2 771,192 13.1 합 계 1,280,538 100.0 1,646,946 100.0 5,908,135 100.0 주) 특별계정은 투자계약 포함 (2) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2018 1분기 FY2017 1분기 FY2017 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 103,502 12.7 98,505 13.7 375,448 13.4 사 망 182,703 22.4 153,048 21.4 623,407 22.3 생사혼합 404,316 49.6 353,364 49.3 1,319,606 47.1 단 체 433 0.1 743 0.1 3,084 0.1 특별계정 123,696 15.2 110,903 15.5 478,705 17.1 합 계 814,650 100.0 716,563 100.0 2,800,250 100.0 주1) 금액은 사고보험금, 환급금, 배당금을 합산기준주2) 특별계정은 투자계약 포함 다. 모집형태별 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 모집형태 FY2018 1분기 FY2017 1분기 FY2017 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 60,239 4.7 58,985 3.6 237,227 4.0 모집인 667 0.1 3,466 0.2 30,085 0.5 대리점 5,293 0.4 5,527 0.3 20,549 0.3 방카슈랑스 6,732 0.5 8,870 0.5 28,425 0.5 기타 1,241 0.1 1,273 0.1 5,003 0.1 소계 74,172 5.8 78,120 4.7 321,289 5.4 사망 회사모집 393,092 30.7 347,521 21.1 1,459,790 24.7 모집인 8,075 0.6 8,341 0.5 35,124 0.6 대리점 8,419 0.7 12,546 0.8 44,131 0.7 방카슈랑스 32,191 2.5 16,343 1.0 87,579 1.5 기타 41,248 3.2 30,460 1.8 137,231 2.3 소계 483,025 37.7 415,211 25.2 1,763,856 29.9 생사혼합 회사모집 141,635 11.1 154,222 9.4 594,908 10.1 모집인 2,509 0.2 3,719 0.2 10,593 0.2 대리점 4,660 0.4 11,289 0.7 30,056 0.5 방카슈랑스 446,733 34.9 830,199 50.4 2,405,503 40.7 기타 1,933 0.2 2,236 0.1 7,951 0.1 소계 597,470 46.7 1,001,665 60.8 3,049,011 51.6 단체 회사모집 460 0.0 521 0.0 2,107 0.0 모집인 24 0.0 160 0.0 242 0.0 대리점 65 0.0 134 0.0 436 0.0 방카슈랑스 0 0.0 0 0.0 0 0.0 기타 0 0.0 0 0.0 0 0.0 소계 549 0.0 815 0.0 2,786 0.0 특별 회사모집 122,139 9.5 146,395 8.9 755,332 12.8 모집인 514 0.0 1,480 0.1 3,873 0.1 대리점 625 0.0 247 0.0 1,287 0.0 방카슈랑스 1,164 0.1 1,829 0.1 6,410 0.1 기타 880 0.1 1,182 0.1 4,290 0.1 소계 125,322 9.8 151,134 9.2 771,192 13.1 합계 회사모집 717,566 56.0 707,645 43.0 3,049,364 51.6 모집인 11,788 0.9 17,166 1.0 79,917 1.4 대리점 19,062 1.5 29,743 1.8 96,459 1.6 방카슈랑스 486,820 38.0 857,241 52.1 2,527,918 42.8 기타 45,302 3.5 35,150 2.1 154,476 2.6 합계 1,280,538 100.0 1,646,946 100.0 5,908,135 100.0 주1) 회사모집에서 2회 이후 보험료 중 자동이체, 지로, 직납 및 임직원모집을 포함한 금액중 방카슈랑스관련 2회 이후 보험료는 방카슈랑스로 분류주2) 기타는 신용카드 포함주3) 특별계정은 투자계약 포함 라. 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2018 1분기 FY2017 1분기 FY2017 생명보험 생 존 9,816 12,643 47,862 사 망 153,393 136,467 597,813 생사혼합 24,544 35,481 117,984 단체 1,143 1,205 5,415 특별계정 0 0 0 합 계 188,896 185,796 769,074 주) 실제사업비는 이연신계약비 차감전 기준 마. 주요상품, 서비스 내용 대분류 중분류 대표상품 주요 보장 보장 종신/CI 무배당수호천사디딤돌유니버셜통합종신보험 사망리스크종신보장 실세금리에 연동하는 금리확정형 상품 무배당수호천사연금으로받을수있는플러스통합종신보험Ⅱ(보증비용부과형) 사망리스크종신보장, 중대한 질병보장, 실세금리에 연동하는 금리연동형 상품 무배당수호천사프리스타일암케어통합종신보험 무배당수호천사프리스타일통합CI보험(보증비용부과형) 무배당수호천사프리스타일통합종신보험(보증비용부과형) 무배당수호천사알뜰한통합CI보험(저해지환급형) 납입기간 중 해지시 적은 해지환급금을 지급하는 대신에 저렴한 보험료로 사망리스크종신보장 및 중대한 질병보장, 금리확정형 상품 무배당수호천사알뜰한통합GI보험(저해지환급형) 무배당수호천사알뜰한통합종신보험(저해지환급형) 정기 무배당수호천사CEO정기보험 저렴한 보험료로 고연령까시 사망보장 무배당수호천사온라인더좋은정기보험(무해지환급형) 무배당수호천사온라인아이LOVE정기보험 무배당수호천사하늘애(愛)정기보험 질병/상해 무배당엔젤어린이보험(보장성) 중대한질병 뿐만 아니라 다양한 원인의 질병 및 재해 보장, 각종 진단금, 수술비, 입원비 보장 무배당엔젤건강보험(보장성) 무배당엔젤생활비주는암보험 무배당수호천사New하나로종합보장보험(무해지환급형) 무배당수호천사꿈나무성장기집중보장보험 무배당수호천사꿈나무자녀사랑보험(저해지환급형) 무배당수호천사간편한건강보험(갱신형) 무배당수호천사생활비주는건강보험(갱신형) 무배당수호천사시니어보장보험(갱신형) 무배당수호천사실속하나로암보험 무배당수호천사실손의료비보장보험(갱신형) 무배당수호천사실손의료비보장보험(계약전환용)(갱신형) 무배당수호천사온라인꽉채운암보험(무해지환급형) 무배당수호천사온라인꽉채운어린이보험 무배당수호천사온라인두근두근산모보험 무배당수호천사온라인한번만내는어린이보험 무배당수호천사플러스상해보험 무배당수호천사홈케어암보험 무배당수호천사홈케어암보험II(갱신형) 저축/연금 저축 무배당엔젤양로저축보험 사망보장은 물론 목돈마련을 위한 저축성 보험, 최저보증이율을 보장하는 금리연동형 상품 무배당수호천사더블테크보험Ⅲ 무배당수호천사라이프플랜재테크보험 무배당수호천사온라인더좋은저축보험 무배당수호천사온라인한번만내는저축보험 연금 무배당수호천사골든라이프연금보험III 실세금리에 연동하는 금리연동형 연금보험, 추가납입과 중도인출을 통한 고객의 재무유동성 확보가능 무배당수호천사꿈나무재테크연금보험 무배당수호천사누구나행복연금보험 세제적격 연금저축수호천사더블파워연금보험 400만원 한도 소득공제가 가능한 세제적격연금보험 변액 보장 무배당수호천사변액유니버셜통합CI보험 투자실적에 따른 변액보험, 투자실적 악화시 사망보험금 최저보증 무배당수호천사변액유니버셜통합종신보험 연금 무배당수호천사리셋플러스변액연금보험 최저사망보험금 및 최저연금적립액을 보장하는 실적배당 변액연금, 스텝업플러스옵션을 통한 성과금액 추가보장 퇴직연금-확정급여형-확정기여형-개인형 원리금보장상품 금리연동형 상품 매월 공시하는 공시이율을 적용하는 상품 이율보증형 상품 약정한 기간(1년, 2년, 3년 중 선택) 동안 확정금리를 적용하는 상품 실적배당형상품 동양퇴직연금배당주 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품에 투자하며, 배당성향이 강한 주를 중심으로 주식종목 편입 동양퇴직연금INDEX 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품(인덱스 추종)에 투자하며, KOSPI 수익률과 동일하도록 Portfolio 구성 동양퇴직연금가치주 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품에 투자하며, 내재가치대비 저평가우량주 위주로 Portfolio 구성 동양퇴직연금Active 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품에 투자하며, 시장변동상황에 맞춰 자산배분안 적극적 변경 바. 운용자산 현황 (1) 자산운용률 (단위 : 백만원) 구 분 FY2018 1분기 FY2017 FY2016 총자산(A) 27,602,212 27,405,025 24,129,953 운용자산(B) 26,251,784 25,977,160 23,073,303 자산운용률(B/A) 95.1% 94.8% 95.6% 주1) K-IFRS 별도주2) 총자산은 특별계정자산 제외주3) 운용자산은 총자산에서 비운용자산 및 특별계정자산 제외 (2) 자산별운용 현황 (단위: 백만원%) 구분 FY2018 1분기 FY2017 FY2016 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 운용자산 현예금 1,407,009 2.9% 5.1% 1,463,643 2.5% 5.7% 1,548,261 3.2% 7.0% 유가증권 주식 627,548 11.2% 2.3% 584,124 4.9% 2.3% 364,340 5.1% 1.6% 채권 11,116,653 2.3% 40.5% 10,398,466 4.2% 40.4% 9,311,458 3.2% 42.1% 수익증권 1,441,570 3.3% 5.2% 1,508,976 4.1% 5.9% 1,792,004 3.2% 8.1% 외화유가증권 5,542,684 3.9% 20.2% 4,802,425 2.9% 18.6% 2,430,426 4.3% 11.0% 기타유가증권 1,425,494 1.9% 5.2% 1,286,124 2.0% 5.0% 886,507 3.2% 4.0% 대출채권 개인대출채권 1,816,455 5.8% 6.6% 1,742,846 6.6% 6.8% 1,644,317 6.5% 7.4% 기업대출채권 2,384,655 5.0% 8.7% 2,384,290 4.1% 9.3% 2,783,257 -5.5% 12.6% 부동산 352,404 3.9% 1.3% 354,338 4.1% 1.4% 357,431 3.8% 1.6% 운용자산 소계 26,114,472 3.4% 95.0% 24,525,232 3.9% 95.2% 21,118,001 2.4% 95.4% 비운용자산 1,366,984 0.0% 5.0% 1,242,257 0.0% 4.8% 1,017,442 0.0% 4.6% 합계 27,481,456 3.2% 100.0% 25,767,489 3.7% 100.0% 22,135,444 2.3% 100.0% 주1) K-IFRS 별도주2) 특별계정 자산 제외주3) 평균잔액 : 기초자산과 기말자산의 단순평균 적용주4) 수익률은 하디수익율 기준 (금감원 보고서 적용기준) 이며, 당기손익에 대한 수익률임주5) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주6) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 (3) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2018 1분기 FY2017 FY2016 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 4,279,659 16.3% 4,122,562 15.9% 4,131,710 17.9% 운용수익 55,902 25.1% 206,644 22.1% -52,659 -10.3% 유가증권 기말잔액 20,182,549 76.9% 20,125,349 77.5% 17,034,881 73.8% 운용수익 152,843 68.7% 678,039 72.6% 499,678 98.2% 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 1,437,525 5.5% 1,376,492 5.3% 1,550,794 6.7% 운용수익 10,202 4.6% 35,665 3.8% 48,511 9.5% 기 타 기말잔액 352,051 1.3% 352,757 1.4% 355,919 1.5% 운용수익 3,396 1.5% 14,218 1.5% 13,451 2.6% 계 기말잔액 26,251,784 100.0% 25,977,160 100.0% 23,073,303 100.0% 운용수익 222,344 100.0% 934,567 100.0% 508,981 100.0% 주1) K-IFRS 별도주2) 운용수익은 해당자산에 직접귀속되는 투자비용 및 간접비용을 배분적용한 금액주3) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 사. 대출금 운용내역 (단위 : 백만원) 종 류 FY2018 1분기 FY2017 FY2016 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 1,838,103 5.8% 1,794,806 6.6% 1,690,886 6.5% 기 업 대기업 346,338 6.9% 344,901 7.2% 631,217 3.7% 중소기업 2,095,217 4.7% 1,982,855 3.3% 1,809,607 -8.5% 합 계 4,279,659 5.4% 4,122,562 5.1% 4,131,710 -1.2% 주1) K-IFRS 별도주2) 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준주3) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 아. 유가증권 투자 (1) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2018 1분기 FY2017 FY2016 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국공채 8,302,063 2.2% 8,146,499 3.8% 7,362,020 3.1% 특수채 1,976,944 2.4% 1,911,022 5.8% 2,297,625 3.5% 금융채 765,101 2.3% 773,902 1.3% 20,115 3.9% 회사채 213,792 3.1% 143,982 9.7% 141,768 2.9% 주식 620,952 11.2% 634,144 4.9% 534,104 5.1% 기타 3,034,005 2.6% 2,700,123 3.1% 2,890,077 3.2% 소 계 14,912,858 2.7% 14,309,672 4.0% 13,245,709 3.3% 외화유가증권 5,269,691 3.9% 5,815,677 2.9% 3,789,172 4.3% 합 계 20,182,549 3.0% 20,125,349 3.7% 17,034,881 3.4% 주1) K-IFRS 별도주2) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 (2) 유가증권 시가정보 (2018.3.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 상장주식 385,697 455,279 69,583 비상장주식 88,883 92,619 3,735 합 계 474,580 547,898 73,318 주1) K-IFRS 별도주2) 관계ㆍ종속기업투자주식 및 출자금 제외주3) 장부가액(A)는 평가전 장부금액 자. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2018 1분기 FY2017 FY2016 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 1,437,525 2.9% 1,376,492 2.5% 1,550,794 3.2% 단자어음 - - - - - - 금전신탁 - - - - - - 합 계 1,437,525 2.9% 1,376,492 2.5% 1,550,794 3.2% 주1) K-IFRS 별도주2) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 가. 영업부문별 수익현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2018 1분기 FY2017 FY2016 집합투자업 3,433 15,453 16,548 투자일임 및 자문업등 1,779 7,662 7,766 나. 유형별 수탁고 현황 (단위 : 억원) 구 분 FY2018 1분기 FY2017 FY2016 집합투자재산 수탁고(A) 111,141 110,906 124,447 주 식 형 3,752 3,687 5,338 혼 합 형 3,509 4,305 9,711 채 권 형 63,189 67,728 71,229 MMF 29,341 24,709 28,752 기 타 11,350 10,477 9,417 일임자문 수탁고(B) 64,007 82,361 80,413 회사 전체 수탁고(A+B) 175,148 193,267 204,860 다. 주요상품 주식형 채권형 채권혼합 동양중소형고배당증권자투자신탁1호 동양하이플러스채권증권자투자신탁1호 동양중소형고배당30증권투자신탁1호 동양라이징밸류증권투자신탁1호 동양하이플러스국공채증권자투자신탁1호 동양뱅크플러스공모주10증권투자신탁2호 동양모아드림삼성그룹증권투자1호 동양하이플러스단기우량채권증권자투자신탁1호 동양모아드림증권자투자신탁1호 동양단기채권증권투자신탁 동양차이나본토주식증권자H호(주식) 동양모아드림인덱스증권자투자신탁1호 4. 파생상품 거래 현황 동양생명보험> 가. 파생상품 거래 현황 (2018.3.31 현재) (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속, 상품 등 계 거래목적 위험회피 0 144,594 0 0 144,594 매매목적 0 159 -4,275 0 -4,116 거래장소 장내거래 0 0 0 0 0 장외거래 0 144,753 -4,275 0 140,478 거래형태 선도 0 140,317 0 0 140,317 선물 0 0 0 0 0 스왑 0 4,437 0 0 4,437 옵션 0 0 -4,275 0 -4,275 주) 파생상품에 대한 순자산 현황임.(파생상품자산-파생상품부채) 나. 신용 파생상품 거래 현황 (1) 신용파생상품 현황 (2018.3.31 현재) (단위: 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - SCDO - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 - - - - - - 주) 평가금액기준 (2) 신용파생상품 상세명세 (2018.3.31 현재) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) - - - - - - - 다. 파생상품 평가손익 구조 (1) USD○ 외화(USD)액면 약 5,500백만불에 대하여 평균매도환율 1,089.39원에 매도○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1$매도당 약 △0.99원의 평가손이 생김을 의미 ex) 18년 3월말 기준 2개월 선도환율 1,064.00원 적용시 1,089.39원 대비 환율 -25.39원으로 약 5,500백만불 매도로 인하여평가이익 1,384억 발생 ※ (-25.39)*5,499,619,427*(-0.99) (2) EUR ○ 외화(EUR)액면 약 241백만유로에 대하여 평균매도환율 1,375.63원에 매도 ○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1? 매도당 약 △0.19원의 평가손이 생김을 의미 ex) 18년 3월말 기준 12개월 선도환율 1,328.14원 적용시 1,375.63원 대비 환율 -47.49원으로 약 241백만유로 매도로 인하여평가이익 22억 발생 ※ (-47.49)*240,999,000*(-0.19) (3) AUD ○ 외화(AUD)액면 약 244백만유로에 대하여 평균매도환율 828.74원에 매도 ○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1 AUD 매도당 약 △0.86원의 평가손이 생김을 의미 ex) 18년 3월말 기준 12개월 선도환율 810.24원 적용시 828.74원 대비 환율 -18.5원으로 약 244백만 AUD매도로 인하여평가이익 39억 발생 ※ (-18.5)*243,795,500*(-0.86) 가. 파생상품 거래 현황 (2018.3.31 현재) (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 0 121 0 0 0 121 매매목적 0 0 0 0 0 0 거래장소 장내거래 0 0 0 0 0 0 장외거래 0 121 0 0 0 121 거래형태 선도 0 121 0 0 0 121 선물 0 0 0 0 0 0 스왑 0 0 0 0 0 0 옵션 0 0 0 0 0 0 주) 파생상품에 대한 순자산 현황임.(파생상품자산-파생상품부채) 나. 신용 파생상품 거래 현황 (1) 신용파생상품 현황 (2018.3.31 현재) (단위: 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - SCDO - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 - - - - - - (2) 신용파생상품 상세명세 (2018.3.31 현재) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) - - - - - - - 5. 영업설비 등의 현황 동양생명보험>가. 점포 현황 (2018.3.31 현재) (단위 : 개) 구 분 지 점 영 업 소 사무소 합 계 서울 8 40 0 48 부산 3 10 0 13 대구 1 8 0 9 인천 0 2 0 2 광주 1 7 0 8 대전 3 4 0 7 울산 0 2 0 2 경기도 1 16 0 17 강원도 1 5 0 6 충청북도 0 3 0 3 충청남도 0 4 0 4 전라북도 0 4 0 4 전라남도 0 4 0 4 경상북도 0 4 0 4 경상남도 0 8 0 8 제주도 0 2 0 2 계 18 123 0 141 주1) 별도 기준이며, 본사는 서울 영업소에 포함주2) 지점에 FC, 다이렉트, GA, 방카슈랑스 사업단 포함 나. 영업용부동산 및 지점 내역 (2018.3.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 - - - 임차 지 점 99,225 57,715 156,940 - 합 계 99,225 57,715 156,940 - 주1) K-IFRS 별도주2) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획○ 해당사항 없습니다. 라. 기타 업무외 부동산 내역 (2018.3.31 현재) (단위 : 백만원, ㎡) 종류 소재지 토지 건물 소계 면적 장부가 면적 장부가 투자부동산 경기 안성 1,531,533 137,895 7,886 3,957 141,852 강원 삼척 885,543 45,977 5,482 2,548 48,525 경기 성남 136 622 386 338 961 소계 2,417,212 184,494 13,754 6,843 191,337 담보취득 - 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 총계 2,417,212 184,494 13,754 6,843 191,337 주1) K-IFRS 별도주2) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 가. 점포 현황 (2018.3.31 현재) (단위 : 개) 회 사 명 국내 해외 계 동양자산운용 1 1 2 주) 국내는 본사를 의미하며, 해외는 베트남 호치민사무소를 의미 나. 영업설비 등 현황 (2018.3.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 본사임차 - 779 779 주) 합계는 임차보증금, 월임차료, 월관리비 총금액을 의미 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 동양생명보험>가. 준비금 적립내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2018 1분기 FY2017 FY2016 생명보험 책임준비금 보험료적립금 26,550,352 26,155,222 23,139,897 미경과보험료 8,685 5,610 1,024 보증준비금 136,180 133,865 126,591 지급준비금 1,230,539 1,174,851 928,336 계약자배당준비금 19,667 20,342 22,959 계약자이익배당준비금 308 306 280 배당보험손실보전준비금 0 0 1,462 무배당잉여금 0 0 0 재보험료적립금 0 0 0 합 계 27,945,731 27,490,196 24,220,549 주1) K-IFRS 별도주2) 특별계정 포함 나 . 책임준비금부담이율 (단위: 백만원, %) 조달항목 FY2018 1분기 FY2017 FY2016 평균잔액 부리이율 비중 평균잔액 부리이율 비중 평균잔액 부리이율 비중 생존 3,315,917 4.2 14.4 3,309,660 4.2 14.8 3,218,143 4.3 16.9 사망 6,664,145 4.8 28.9 6,487,739 4.9 29.0 5,832,166 5.0 30.7 생사혼합 11,809,658 3.2 51.2 11,387,819 3.2 50.9 8,971,343 3.3 47.2 단체 7,726 5.4 0.0 7,746 5.5 0.0 8,947 5.7 0.0 기타 책임준비금 1,246,815 0.0 5.4 1,182,845 0.0 5.3 962,170 0.0 5.1 합계 23,044,261 3.85 100.0 22,375,809 3.86 100.0 18,992,769 4.05 100.0 주1) 평균잔액 = (전년동기말 책임준비금+당기말 책임준비금)/2주2) 책임준비금 = 해약식보험료적립금 + 미경과보험료적립금 + 계약자배당준비금주3) 기타책임준비금은 보증준비금, 지급준비금, 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금 등 으로 구성 다. 위험기준 지급여력비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2018 1분기 FY2017 FY2016 위험기준 지급여력비율(A/B) 212.20 211.25 182.02 지급여력금액(A) 2,190,712 2,380,516 1,832,207 위험기준 지급여력기준금액(B) 1,032,389 1,126,888 1,006,594 주1) K-IFRS 연결주2) 위험기준 지급여력비율 = 지급여력금액 / 위험기준 지급여력기준금액 ×100주3) 상기 RBC비율은 추정치로 변경될 수 있음 라. 유동성비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2018 1분기 FY2017 FY2016 유동성비율 537.6 463.4 552.7 유동성자산 3,234,548 2,689,359 2,720,255 평균지급보험금 601,710 580,386 492,153 주) K-IFRS 별도 마. 자산건전성 (1) 부실자산비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2018 1분기 FY2017 FY2016 가중부실자산비율 1.52 1.53 1.03 가중부실자산 384,125 381,736 225,078 자산건전성분류대상자산 25,195,033 24,924,740 21,795,685 주) K-IFRS 별도 (2) 충당금적립비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2018 1분기 FY2017 FY2016 적립비율 7.93 8.17 7.72 대출채권 4,718,227 4,558,633 4,542,747 대손충당금적립액 374,341 372,625 350,712 주1) K-IFRS 별도주2) 특별계정 포함 바. 수익성 구분 FY2018 1분기 FY2017 FY2016 ROA (총자산이익률) 0.55% 0.65% 0.02% ROE(자기자본이익률) 7.28% 8.84% 0.29% 주1) K-IFRS 별도 주2) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}×(4/경과분기수)주3) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수) 주4) ROA에 사용되는 총자산은 특별계정자산 및 미상각신계약비 포함기준 사. 자산유동화에 관한 사항(1) 자산양도계약 또는 자산신탁계약 ○ 해당사항 없습니다. (단위 : 원) 계약당사자 양도일 또는신탁일 양도금액 또는신탁금액(평가금액) 비고 (계약상특수한 내용등) 양도인 또는위탁자 양수인 또는수탁자 - - - - - (2) 자산관리계약 ○ 해당사항 없습니다. 가. 최소영업자본액 (단위 : 억원) 구 분 FY2018 1분기 FY2017 FY2016 필요유지자기자본(a) 98 98 98 고객자산운용필요자본(b) 54 61 65 고유자산운용필요자본(c) 19 20 28 최소영업자본액(a+(b+c)*50%) 134 138 145 주1) K-IFRS 별도주2) 최소영업자본액은 반기 외감인 검토사항 나 . 유동성비율 구 분 FY2018 1분기 FY2017 FY2016 유동비율 1389.17% 1616.67% 1194.27% 주) K-IFRS 별도 다. 수익성 구 분 FY2018 1분기 FY2017 FY2016 ROA (총자산이익률) 6.34% 7.65% 12.17% ROE(자기자본이익률) 6.59% 8.05% 13.04% 주1) K-IFRS 별도 주2) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}×(4/경과분기수) 주3) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수) 라. 자산건전성 구 분 FY2018 1분기 FY2017 FY2016 대손충당금비율 6.79% 6.18% 6.05% 주) K-IFRS 별도 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2018 1분기(2018.3월말) FY2017(2017.12월말) FY2016(2016.12월말) 현금및현금성자산 117,081 197,943 234,107 예치금 1,352,119 1,230,218 1,365,471 당기손익인식금융자산 2,169,607 1,894,987 2,078,005 매도가능금융자산 8,062,588 8,601,634 8,684,171 만기보유금융자산 9,980,712 9,641,854 6,265,277 위험회피목적파생상품자산 149,252 334,423 6,556 대출채권 4,282,017 4,123,154 4,132,100 수취채권 329,574 276,045 258,501 관계기업투자지분 1,389 1,339 3,711 유형자산 78,943 76,208 76,151 투자부동산 284,361 288,352 291,601 무형자산 11,498 12,325 13,149 기타자산 855,623 796,758 775,610 특별계정자산 2,991,161 2,868,666 2,536,395 자산총계 30,665,924 30,343,906 26,720,805 보험계약부채 24,962,238 24,481,321 21,633,820 계약자지분조정 12,257 23,116 35,094 금융부채 103,821 51,570 241,005 기타부채 255,618 268,615 310,378 특별계정부채 3,040,655 3,066,877 2,664,797 부채총계 28,374,588 27,891,498 24,885,094 자본금 806,793 806,793 537,862 연결자본잉여금 463,680 463,680 205,617 연결자본조정 -60,806 -60,806 -60,589 연결기타포괄손익누계액 133,698 281,908 374,869 연결이익잉여금 911,190 924,688 755,096 비지배주주지분 36,781 36,145 22,857 자본총계 2,291,336 2,452,408 1,835,711 연결에 포함된 회사수 4 4 6 주) K-IFRS 기준 (2) 요약 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 FY2018 1분기(2018.1~3월) FY2017(2017.1~12월) FY2016(2016.1~12월) 영업수익 1,502,654 7,139,713 7,429,542 영업비용 1,451,426 6,893,147 7,459,357 영업이익 51,228 246,566 -29,815 영업외수익 5,188 20,992 6,568 영업외비용 518 15,707 8,895 법인세비용차감전순이익 55,898 251,851 -32,143 법인세비용 12,633 59,083 -46,934 연결당기순이익 43,265 192,767 14,791 지배기업주주지분 42,611 190,007 11,997 비지배지분 654 2,760 2,794 주당순이익(단위 : 원) 273 1,327 118 주) K-IFRS 기준 나. 요약 별도 재무정보 (1) 요약 별도 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2018 1분기(2018.3월말) FY2017(2017.12월말) FY2016(2016.12월말) 현금및현금성자산 90,650 151,630 187,843 예치금 1,346,875 1,224,862 1,362,951 당기손익인식금융자산 2,118,710 1,842,769 1,978,842 매도가능금융자산 8,048,272 8,607,735 8,755,716 만기보유금융자산 9,980,712 9,641,854 6,265,277 위험회피목적파생상품자산 149,252 334,423 6,556 대출채권 4,279,659 4,122,562 4,131,710 수취채권 324,560 271,081 249,975 종속기업투자주식 35,046 35,046 35,046 유형자산 78,732 75,959 76,036 투자부동산 284,361 288,352 291,601 무형자산 11,300 12,116 12,913 기타자산 854,083 796,635 775,487 특별계정자산 2,991,161 2,868,666 2,536,395 자산총계 30,593,373 30,273,691 26,666,348 보험계약부채 24,962,238 24,481,321 21,633,820 계약자지분조정 12,300 23,175 35,146 금융부채 102,696 49,307 238,699 기타부채 253,936 268,851 307,822 특별계정부채 3,040,655 3,066,877 2,664,797 부채총계 28,371,825 27,889,531 24,880,284 자본금 806,793 806,793 537,862 자본잉여금 463,680 463,680 205,617 자본조정 -60,806 -60,806 -60,589 기타포괄손익누계액 134,356 282,796 375,468 이익잉여금 877,525 891,696 727,706 자본총계 2,221,548 2,384,160 1,786,064 주1) K-IFRS 기준 주2) 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법 : 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 (2) 요약 별도 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 FY2018 1분기(2018.1~3월) FY2017(2017.1~12월) FY2016(2016.1~12월) 영업수익 1,496,179 7,100,427 7,388,946 영업비용 1,446,550 6,865,470 7,430,679 영업이익 49,630 234,957 -41,733 영업외수익 5,138 20,916 6,357 영업외비용 518 14,724 8,792 법인세비용차감전순이익 54,250 241,149 -44,168 법인세비용 12,313 56,744 -49,609 당기순이익 41,937 184,405 5,441 주당순이익(단위 : 원) 269 1,288 53 주) K-IFRS 기준 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결 재 무상태표 연 결 재 무 상 태 표 제30기 1분기 2018.0 3.31 현재 제29기 2017. 12.31 현재 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제30기 1분기 제29기 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 117,080,876,122 197,942,877,081 Ⅱ. 금융자산 26,325,867,850,047 26,102,314,186,934 1. 예치금 1,352,119,008,575 1,230,218,191,702 2. 당기손익인식금융자산 2,169,606,811,180 1,894,987,185,953 3. 매도가능금융자산 8,062,587,720,107 8,601,633,748,863 4. 만기보유금융자산 9,980,711,509,916 9,641,853,859,342 5. 위험회피목적파생상품자산 149,252,179,519 334,422,998,382 6. 대출채권 4,282,016,584,837 4,123,153,644,968 7. 수취채권 329,574,035,913 276,044,557,724 Ⅲ. 관계기업투자지분 1,389,222,134 1,339,244,440 Ⅳ. 유형자산 78,942,714,026 76,208,075,161 Ⅴ. 투자부동산 284,361,108,722 288,352,095,290 Ⅵ. 무형자산 11,497,965,569 12,325,084,800 Ⅶ. 기타자산 855,623,048,147 796,757,957,170 1. 재보험자산 14,454,614,259 13,370,424,533 2. 미상각신계약비 768,165,655,232 756,545,488,774 3. 당기법인세자산 1,670,930 24,023,611,136 4. 이연법인세자산 70,525,274,080 0 5. 그밖의기타자산 2,475,833,646 2,818,432,727 Ⅷ. 특별계정자산 2,991,161,069,085 2,868,666,259,898 자산 총계 30,665,923,853,852 30,343,905,780,774 부채 Ⅰ. 보험계약부채 24,962,237,506,380 24,481,320,766,849 Ⅱ. 계약자지분조정 12,256,964,026 23,116,229,548 Ⅲ. 금융부채 103,820,688,148 51,569,883,051 1. 당기손익인식금융부채 4,316,591,899 6,692,736,255 2. 상각후취득원가측정금융부채 94,845,884,928 44,877,146,796 3. 위험회피목적파생상품부채 4,658,211,321 0 Ⅳ. 기타부채 255,617,569,332 268,614,615,320 1. 충당부채 21,922,289,041 26,301,133,733 2. 순확정급여부채 5,516,462,978 4,519,876,148 3. 당기법인세부채 13,053,098,650 1,349,087,380 4. 이연법인세부채 0 16,253,298,943 5. 그밖의기타부채 215,125,718,663 220,191,219,116 Ⅴ. 특별계정부채 3,040,654,881,005 3,066,876,503,446 부채 총계 28,374,587,608,891 27,891,497,998,214 자본 Ⅰ. 지배주주지분 2,254,555,478,286 2,416,262,970,205 1. 자본금 806,792,925,000 806,792,925,000 2. 자본잉여금 463,680,391,349 463,680,391,349 3. 자본조정 -60,806,002,790 -60,806,002,790 4. 기타포괄손익누계액 133,698,023,243 281,907,500,713 5. 이익잉여금 911,190,141,484 924,688,155,933 대손준비금기적립액 28,661,079,412 15,116,974,535 대손준비금적립예정액 1,679,583,172 13,544,104,877 Ⅱ. 비지배지분 36,780,766,675 36,144,812,355 자본 총계 2,291,336,244,961 2,452,407,782,560 부채 및 자본 총계 30,665,923,853,852 30,343,905,780,774 나. 연결포괄손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제30기 1분기 2018.01.01~2018. 03.31 제29기 1분기 2017.01.01~2017 . 03.31 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제30기 1분기 제29기 1분기 Ⅰ. 영업수익 1,502,653,535,090 2,327,374,806,801 1. 보험료수익 1,155,215,961,703 1,495,811,844,880 2. 재보험수익 14,831,201,732 12,046,415,671 3. 이자수익 183,826,657,546 179,000,856,468 4. 배당수익 24,897,715,283 25,386,443,301 5. 금융상품거래이익 39,509,586,902 202,076,126,200 6. 금융상품평가이익 34,483,336,010 367,823,572,517 7. 수수료수익 7,008,964,817 11,216,363,587 8. 외환거래이익 5,449,504,704 1,361,327,997 9. 기타영업수익 4,875,092,873 4,567,730,468 10. 특별계정수입수수료 23,127,328,484 11,902,736,727 11. 특별계정수익 9,428,185,036 16,181,388,985 Ⅱ. 영업비용 1,451,425,937,732 2,178,505,097,379 1. 보험계약부채전입액 479,832,549,805 883,527,497,574 2. 보험금비용 690,953,462,650 605,659,647,475 3. 재보험비용 16,969,093,060 14,115,911,911 4. 사업비 91,897,924,062 93,806,066,222 5. 신계약비상각비 85,377,730,431 85,463,685,370 6. 재산관리비 10,573,872,326 12,084,745,085 7. 이자비용 97,625,321 84,402,487 8. 금융상품거래손실 18,536,747,310 1,368,049,135 9. 금융상품평가손실 8,114,262,058 24,062,447,810 10. 외환거래손실 37,060,553,285 439,837,924,766 11. 기타영업비용 2,475,614,837 2,249,869,422 12. 특별계정지급수수료 108,317,551 63,461,137 13. 특별계정비용 9,428,185,036 16,181,388,985 Ⅲ.영업이익 51,227,597,358 148,869,709,422 Ⅳ.영업외수익 5,188,395,605 10,736,548,016 Ⅴ. 영업외비용 518,215,663 2,142,182,545 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 55,897,777,300 157,464,074,893 Ⅶ. 법인세비용 12,632,869,031 38,194,361,446 Ⅷ. 연결분기순이익 43,264,908,269 119,269,713,447 1. 지배주주지분분기순이익 42,611,076,151 118,762,145,181 2. 비지배주주지분분기순이익 653,832,118 507,568,266 Ⅸ. 기타포괄손익 -148,290,201,952 -86,005,783,728 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 -148,704,090,723 -86,733,875,729 (1) 매도가능금융자산평가손익 -140,091,491,481 -82,855,728,691 (2) 만기보유금융자산평가손익 -2,205,778,086 -1,878,957,685 (3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 -1,170,549,976 -954,798,244 (4) 특별계정기타포괄손익 -5,236,271,180 -1,044,391,109 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 413,888,771 728,092,001 (1) 재평가잉여금 81,352,531 150,166,043 (2) 순확정급여부채의 재측정요소 332,536,240 577,925,958 Ⅹ. 총포괄이익 -105,025,293,683 33,263,929,719 1. 지배주주지분총포괄이익 -105,598,401,319 32,739,821,396 2. 비지배주주지분총포괄이익 573,107,636 524,108,323 기본 및 희석주당이익 273 1,137 다. 연결현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표 제30기 1분기 2018.01.01~2018. 03.31 제29기 1분기 2017.01.01~2017 . 03.31 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제30기 1분기 제29기 1분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 -245,387,574,806 571,604,679,990 1. 연결분기순이익 43,264,908,269 119,269,713,447 2. 손익조정항목 349,560,815,475 692,491,998,376 3. 자산ㆍ부채의 변동 -733,678,239,899 -397,766,138,188 4. 이자수취액 88,620,292,457 159,199,768,087 5. 이자지급액 -56,642,845 -40,880,341 6. 배당금수취액 24,897,715,283 13,899,130,623 7. 법인세납부액 -17,996,423,546 -15,448,912,014 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 220,619,095,505 -618,523,420,099 1. 매도가능금융자산의 취득 -791,658,038,548 -2,152,725,933,548 2. 매도가능금융자산의 처분 1,138,501,184,032 1,885,431,139,758 3. 만기보유금융자산의 취득 -345,105,005,261 -395,108,215,129 4. 위험회피목적파생상품자산의 정산 216,515,281,905 43,157,721,127 5. 유형자산의 취득 -1,072,077,874 -618,426,108 6. 유형자산의 처분 60,427,256 7,064,101 7. 투자부동산의 취득 -148,260,105 0 8. 무형자산의 취득 -81,644,200 -59,822,800 9. 무형자산의 처분 400,000,000 250,000,000 10. 임차보증금의 증가 -334,000,000 -907,125,300 11. 임차보증금의 감소 3,541,228,300 2,050,177,800 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 -56,083,263,600 506,584,328,805 1. 유상증자 0 526,995,394,805 2. 배당금의 지급 -56,109,090,600 -20,414,478,000 3. 임대보증금의 증가 71,827,000 28,987,000 4. 임대보증금의 감소 -46,000,000 -25,575,000 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 -10,258,058 18,000,000 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) -80,862,000,959 459,683,588,696 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 197,942,877,081 234,106,512,403 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 117,080,876,122 693,790,101,099 라. 연결자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제30기 1분기 2018.01.01~2018. 03.31 제29기 1분기 2017.01.01~2017 . 03.31 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배주주지분 소계 비지배지분 총 계 2017년 1월 1일(전기초) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 374,868,893,818 755,095,527,869 1,812,853,973,441 22,857,029,922 1,835,711,003,363 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 유상증자 268,930,975,000 258,064,419,805 - - - 526,995,394,805 - 526,995,394,805 연차배당 - - - - -20,414,478,000 -20,414,478,000 - -20,414,478,000 총포괄이익 : 연결분기순이익 - - - - 118,762,145,181 118,762,145,181 507,568,266 119,269,713,447 매도가능금융자산평가손익 - - - -82,872,268,748 - -82,872,268,748 16,540,057 -82,855,728,691 만기보유금융자산평가손익 - - - -1,878,957,685 - -1,878,957,685 - -1,878,957,685 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - -954,798,244 - -954,798,244 - -954,798,244 특별계정기타포괄손익 - - - -1,044,391,109 - -1,044,391,109 - -1,044,391,109 재평가잉여금 - - - 150,166,043 - 150,166,043 - 150,166,043 확정급여제도의 재측정요소 - - - 577,925,958 - 577,925,958 - 577,925,958 2017년 3월 31일(전분기말) 806,792,925,000 463,681,044,349 -60,589,022,790 288,846,570,033 853,443,195,050 2,352,174,711,642 23,381,138,245 2,375,555,849,887 2018년 1월 1일 (당기초) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,806,002,790 281,907,500,713 924,688,155,933 2,416,262,970,205 36,144,812,355 2,452,407,782,560 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - -56,109,090,600 -56,109,090,600 - -56,109,090,600 연결실체의 변동 - - - - - - 62,846,684 62,846,684 총포괄이익 : 연결분기순이익 - - - - 42,611,076,151 42,611,076,151 653,832,118 43,264,908,269 매도가능금융자산평가손익 - - - -140,010,766,999 - -140,010,766,999 -80,724,482 -140,091,491,481 만기보유금융자산평가손익 - - - -2,205,778,086 - -2,205,778,086 - -2,205,778,086 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - -1,170,549,976 - -1,170,549,976 - -1,170,549,976 특별계정기타포괄손익 - - - -5,236,271,180 - -5,236,271,180 - -5,236,271,180 재평가잉여금 - - - 81,352,531 - 81,352,531 - 81,352,531 확정급여제도의 재측정요소 - - - 332,536,240 - 332,536,240 - 332,536,240 2018년 3월 31일 (당분기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,806,002,790 133,698,023,243 911,190,141,484 2,254,555,478,286 36,780,766,675 2,291,336,244,961 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호에 의한 지배회사인 동양생명보험주식회사(이하 "지배기업") 및 연결대상 종속회사의 일반적 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기 업 지 배기업은 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insurance Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명보험주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2000년 7월 1일자로 태평양생 명보험주식회사를 흡수합병하였으며 , 당분기말 현재 18 개의 본부(사업단)와 122 개의 지점조직 을 운영 하며 인보험 등을 주요 영업내용으로 하고 있습니다. 지배기 업은 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상 장하였습니 다.1) 당분기말 및 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 (단위: 건) 당분기말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 6 70 76 6 69 75 사망보험 39 169 208 39 169 208 생사혼합보험 6 67 73 6 67 73 단체보험 단체보험 7 14 21 7 14 21 합계 58 320 378 58 319 377 2) 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 67,779,432 42.01 67,779,432 42.01 Anbang Group Holdings Co. Limited(*) 53,786,195 33.33 53,786,195 33.33 우리사주조합 1,110,411 0.69 1,115,911 0.69 자기주식 5,500,000 3.41 5,500,000 3.41 기타주주 33,182,547 20.56 33,177,047 20.56 합계 161,358,585 100.00 161,358,585 100.00 (*) 전기 중 유상증자를 통해 신주를 취득하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 주주명 주식수 주당 발행금액 유상증자금액 Anbang Group Holdings Co. Limited 53,786,195 9,823 528,341,793,485 3) 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 주주명 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 537,862 205,617 743,479 유상증자(*) 268,931 258,063 526,994 전기말 806,793 463,680 1,270,473 (*) 주식발행비용은 주식발행초과금에서 차감하였습니다. (2) 연결대상종속기업 1) 당분기말 현재 연결대상종속기업(특수목적기업 포함)의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 국가 당분기말 주식수(주) 지분율(%) 종속회사 동양자산운용(*) 대한민국 2,920,000 73.00 특수목적기업 글로벌REF사모혼합2호 대한민국 - 100.00 특수목적기업 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 대한민국 - 100.00 특수목적기업 동양차이나뉴이코노미사모C-I 대한민국 - 52.63 (*) 집합투자업과 유가증권투자에 관한 자문과 정보제공 등의 투자자문의 목적으로 2000년 7월 24일에 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금은 20,000백만원입니다. 2) 당분기와 전분기 중 연결대상종속기업(특수목적기업 포함)의 변동내역은 없습니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기업명 자산 부채 영업수익 분기순손익 동양자산운용 96,450 3,270 5,740 1,525 글로벌REF사모혼합2호 804 - 7 - 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 30,879 11 - (443) 동양차이나뉴이코노미사모C-I 24,568 46 1,621 113 (단위 : 백만원) 기업명 자산 부채 영업수익 당기순손익 동양자산운용 95,987 4,035 28,110 7,110 글로벌REF사모혼합2호 804 - 1,471 (17) 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 31,322 11 978 872 동양차이나뉴이코노미사모C-I 24,391 36 14,089 1,887 (3) 비연결구조화기업 1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. 유형 목적 주요 자본조달 방법 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자 지분투자 및 신용보강 등 투자펀드 및 투자신탁 유가증권 투자 지분투자 및 펀드운영 등 인수금융 지분 인수를 위한 자금 조달 등 출자 및 차입 2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 위험은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 51,275,962 189,904 80,002 51,545,868 재무제표에 인식된 자산 : 2,067,095 291,861 11,250 2,370,206 주식(A) 437,919 25,510 - 463,429 출자금(B) 73,054 - - 73,054 수익증권(C) 1,556,122 - - 1,556,122 대출채권(D) - 266,351 11,250 277,601 최대손실노출금액 : 2,138,144 304,562 11,250 2,453,956 투자자산(A+B+C+D) 2,067,095 291,861 11,250 2,370,206 매입약정 및 신용공여 71,049 12,701 - 83,750 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 1,201 - - 1,201 (단위 : 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 46,434,845 189,914 80,002 46,704,761 재무제표에 인식된 자산 : 1,831,573 309,169 11,250 2,151,992 주식(A) 524,066 25,510 - 549,576 출자금(B) 69,440 - - 69,440 수익증권(C) 1,238,067 - - 1,238,067 대출채권(D) - 283,659 11,250 294,909 최대손실노출금액 : 1,902,988 351,075 11,250 2,265,313 투자자산(A+B+C+D) 1,831,573 309,169 11,250 2,151,992 매입약정 및 신용공여 71,415 41,906 - 113,321 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 2,237 239 - 2,476 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었 으며 , 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선 별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회 계정책 및 공시사항의 변경 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객와의 계약에서 생기는 수익'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업 회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 주요 수익을 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 인식하므로 기업회계기준서 제1115호의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 투자부동산의 정의를 충족하는지 판단하고 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산에서 혹은 투자부동산으로 계정대체가 가능하다는 점을 명확히 하였습니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있으며, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영자는 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 6 6 당좌예금 130 306 보통예금 13,634 29,474 해외제예금 1,600 9,605 기타예금 101,711 158,552 합계 117,081 197,943 5. 금융자산 5-1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 285,000 35,000 외화예금 647,658 607,403 해외제예금 293,289 294,637 선물거래예치금 245 357 기타예금 125,927 292,821 합계 1,352,119 1,230,218 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내용 당분기말 전기말 기타예금 당좌개설보증금 11 11 정기예금 통화선도거래 질권설정 4,500 4,500 합계 4,511 4,511 5-2 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1) : 신용연계채권 - 15,751 ELS/DLS 등 10,042 9,989 소계 10,042 25,740 단기매매금융자산 : 수익증권 828,730 542,139 특수채 199 200 외화유가증권 19,852 20,313 매매목적파생상품자산(*2) 784 3,065 기업어음증권 1,310,000 1,303,530 소계 2,159,565 1,869,247 합계 2,169,607 1,894,987 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 5-5 파생상품 참조 5-3 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 : 주식 513,415 530,222 출자금 73,854 70,240 수익증권 778,877 738,933 외화지분증권 51,875 5,201 기타유가증권 119,385 98,043 소계 1,537,406 1,442,639 채무증권 : 국공채 1,909,599 1,761,254 특수채 522,733 525,963 금융채 765,101 773,902 회사채 233,867 164,065 외화채무증권 3,093,882 3,933,811 소계 6,525,182 7,158,995 합계 8,062,588 8,601,634 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가이익 145,916 (173,232) (21,161) (48,477) 계약자지분조정대체 (8,352) 1,207 법인세효과차감전 137,564 (47,271) 법인세효과 (33,304) 11,439 비지배지분 (75) 6 법인세효과차감후 104,185 (35,826) (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가이익 217,872 18,347 (135,675) 100,544 계약자지분조정대체 (14,096) (6,078) 법인세효과차감전 203,776 94,466 법인세효과 (49,312) (22,858) 비지배지분 (35) (51) 법인세효과차감후 154,429 71,557 5-4 만기보유금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 만기 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 국고채 533,000 527,541 533,000 527,343 특수채 250,000 249,993 250,000 249,992 외화채무증권 60,791 63,508 61,070 63,974 10년 이내 국고채 3,436,900 3,350,204 3,436,900 3,348,380 특수채 250,000 251,346 220,000 221,377 외화채무증권 1,311,688 1,332,290 1,317,715 1,339,106 10년 초과 국고채 2,947,300 2,514,720 2,947,300 2,509,522 특수채 886,000 952,873 846,000 913,690 외화채무증권 732,573 738,237 461,944 468,470 합계 10,408,252 9,980,712 10,073,929 9,641,854 (2) 연결실체는 효율적 자산운용을 위해 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 재분류 일자 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 2015.03.31 국고채 1,208,334 1,480,022 271,688 특수채 291,024 342,787 51,763 소계 1,499,358 1,822,809 323,451 2016.11.03 국고채 1,494,353 1,504,045 9,692 외화채무증권 1,432,292 1,442,502 10,210 소계 2,926,645 2,946,547 19,902 2017.10.12 국고채 2,647,405 2,614,061 (33,344) 합계 7,073,408 7,383,417 310,009 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 분기말 만기보유금융자산평가이익 259,062 (4,103) 254,959 계약자지분조정대체 (13,330) (12,137) 법인세효과차감전 245,732 242,822 법인세효과 (59,467) (58,763) 법인세효과차감후 186,265 184,059 (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 분기말 만기보유금융자산평가이익 311,832 (4,967) 306,865 계약자지분조정대체 (19,275) (16,787) 법인세효과차감전 292,557 290,078 법인세효과 (70,799) (70,199) 법인세효과차감후 221,758 219,879 5-5 파생상품 (1) 연결실체의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 구조화예금,매도가능금융자산(외화유가증권),만기보유금융자산(외화유가증권),외화대출채권(원금) 통화스왑,통화선도 환율 현금흐름위험회피 매도가능금융자산(외화유가증권),만기보유금융자산(외화유가증권),외화대출채권(이자) 통화스왑,통화선도 환율 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 140,363 1,384 1,988 810 784 42 143,135 2,236 통화스왑 2,701 - 4,200 2,464 - - 6,901 2,464 내재파생 - - - - - 4,275 - 4,275 합계 143,064 1,384 6,188 3,274 784 4,317 150,036 8,975 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 295,753 - 3,065 1,544 298,818 1,544 통화스왑 38,670 - - 1,962 38,670 1,962 내재파생 - - - 3,187 - 3,187 합계 334,423 - 3,065 6,693 337,488 6,693 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 29,716 (1,385) 34 (5) 174 (354) 29,924 (1,744) 통화스왑 2,701 - 29 (2,464) - - 2,730 (2,464) 내재파생 - - - - - (155) - (155) 합계 32,417 (1,385) 63 (2,469) 174 (509) 32,654 (4,363) (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 334,477 (241) - - 1,104 - 335,581 (241) 통화스왑 25,846 - - (155) 2,301 - 28,147 (155) 내재파생 - - - - 84 - 84 - 합계 360,323 (241) - (155) 3,489 - 363,812 (396) (4) 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 공정가치 변동 (393) (1,260) 당기손익 재분류 (1,151) - 법인세 효과 374 305 합계 (1,170) (955) 현금흐름위험회피회계 적용 시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 각각 (-)2,406백만원 및 (-)155백만원입니다.당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상에 대하여 연결실체가 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 기간은 2022년 9월 25일입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 5,499,294 - 25,869 5,525,163 EUR - 110,663 10,336 120,999 AUD 67,705 111,088 - 178,793 통화스왑 USD 275,000 12,741 - 287,741 EUR - 120,000 - 120,000 AUD - 65,000 - 65,000 내재파생 KRW - - 70,000 70,000 합계 USD 5,774,294 12,741 25,869 5,812,904 EUR - 230,663 10,336 240,999 AUD 67,705 176,088 - 243,793 KRW - - 70,000 70,000 (단위 : 천USD, 천EUR, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 6,062,461 190,853 6,253,314 EUR 110,663 10,336 120,999 통화스왑 USD 275,000 16,332 291,332 EUR 30,000 - 30,000 내재파생 KRW - 50,000 50,000 합계 USD 6,337,461 207,185 6,544,646 EUR 140,663 10,336 150,999 KRW - 50,000 50,000 (6) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 150,036 337,488 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 150,036 337,488 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 4,700 3,506 금융담보 - - 순액 145,336 333,982 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 4,700 3,506 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 4,700 3,506 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 4,700 3,506 금융담보 - - 순액 - - 5-6 대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 콜론 2,118 352 보험약관대출금 1,501,262 1,480,413 부동산담보대출금 788,001 782,720 신용대출금 187,858 193,949 지급보증대출금 154,744 105,766 기타대출금 2,027,714 1,938,386 소계 4,661,697 4,501,586 현재가치할인차금 (389) (454) 이연대출부대수익 (4,950) (5,353) 대손충당금 (374,341) (372,625) 합계 4,282,017 4,123,154 대손충당금설정비율 8.03% 8.28% (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 175 3 - - 178 부동산담보대출금 199 (20) - (5) 174 신용대출금 21,505 1,903 53 (54) 23,407 기타대출금 350,746 136 - (300) 350,582 합계 372,625 2,022 53 (359) 374,341 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 156 (6) - - 150 부동산담보대출금 225 (62) - (7) 156 신용대출금 25,250 2,630 242 - 28,122 기타대출금 325,081 11,488 - (860) 335,709 합계 350,712 14,050 242 (867) 364,137 5-7 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 61,980 68,380 미수금 62,020 12,223 보증금 38,817 41,826 미수수익 182,018 168,808 소계 344,835 291,237 대손충당금 (14,909) (14,787) 현재가치할인차금 (352) (405) 합계 329,574 276,045 대손충당금설정비율 4.32% 5.08% (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미수금 14,831 19,701 기타보험미수금 47,149 48,679 합계 61,980 68,380 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 분기말 보험미수금 313 (38) - 275 미수금 9,157 79 9 9,245 보증금 204 (15) - 189 미수수익 5,113 87 - 5,200 합계 14,787 113 9 14,909 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 분기말 보험미수금 290 (196) - 94 미수금 8,264 678 13 8,955 보증금 204 - - 204 미수수익 5,181 7,008 - 12,189 합계 13,939 7,490 13 21,442 5-8 담보로 제공된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 목적 현금및예치금 4,500 4,500 FX거래 관련 만기보유금융자산 110,620 88,329 파생상품 및 국채선물계약관련 담보 합계 115,120 92,829 6. 금융상품 공정가치 6-1 공 정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 117,081 117,081 197,943 197,943 예치금 1,352,119 1,386,143 1,230,218 1,256,088 당기손익인식금융자산 2,169,607 2,169,607 1,894,987 1,894,987 매도가능금융자산 8,062,588 8,062,588 8,601,634 8,601,634 만기보유금융자산 9,980,712 9,595,437 9,641,854 9,400,746 위험회피목적파생상품자산 149,252 149,252 334,423 334,423 대출채권 4,282,017 4,313,247 4,123,154 4,162,074 수취채권 329,574 329,934 276,045 276,220 합계 26,442,950 26,123,289 26,300,258 26,124,115 금융부채 : 당기손익인식금융부채 4,317 4,317 6,693 6,693 상각후취득원가측정금융부채 94,846 94,913 44,877 44,972 위험회피목적파생상품부채 4,658 4,658 - - 합계 103,821 103,888 51,570 51,665 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 현금및현금성자산현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금 단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow M-odel), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.4) 매도가능금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 만기보유금융자산독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다.6) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 7) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 8) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간 내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다.9) 상각후취득원가측정금융부채상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 6-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 20,051 2,149,556 - 2,169,607 매도가능금융자산 2,459,723 5,413,346 174,622 8,047,691 위험회피목적파생상품자산 - 149,252 - 149,252 합계 2,479,774 7,712,154 174,622 10,366,550 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 42 4,275 4,317 위험회피목적파생상품부채 - 4,658 - 4,658 합계 - 4,700 4,275 8,975 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 31,698 1,863,289 - 1,894,987 매도가능금융자산 2,288,080 6,126,465 172,677 8,587,222 위험회피목적파생상품자산 - 334,423 - 334,423 합계 2,319,778 8,324,177 172,677 10,816,632 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 3,506 3,187 6,693 (2) 당분기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 비상장주식(*1) 12,712 12,712 출자금(*2) 2,185 1,700 합계 14,897 14,412 (*1) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. (*2) 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도가능금융자산 기초 172,677 3,187 134,690 당기손익 (1,218) 155 (555) 기타포괄손익 54 - (125) 취득 4,148 933 1,019 처분 (1,039) - (2,519) 분기말 174,622 4,275 132,510 6-3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 6 117,075 - 117,081 예치금 - 1,386,143 - 1,386,143 만기보유금융자산 5,096,018 4,499,419 - 9,595,437 대출채권 - - 4,313,247 4,313,247 수취채권 - - 329,934 329,934 합계 5,096,024 6,002,637 4,643,181 15,741,842 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 94,913 94,913 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 6 197,937 - 197,943 예치금 - 1,256,088 - 1,256,088 만기보유금융자산 5,164,817 4,235,929 - 9,400,746 대출채권 - - 4,162,074 4,162,074 수취채권 - - 276,220 276,220 합계 5,164,823 5,689,954 4,438,294 15,293,071 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 44,972 44,972 7. 관계기업투자지분 (1) 당분기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 지분율 국가 결산월 장부금액 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 27.36% 중국 12월 1,389 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 영업수익 영업손실 분기순손실 총포괄손익 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 5,201 124 2 (681) (681) (681) (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 영업수익 영업이익 당기순손실 총포괄손익 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 5,029 119 4,910 713 (50) (50) (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자지분의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 및 처분 지분법이익 분기말 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 1,339 - 50 1,389 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 및 처분 지분법손실 분기말 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 3,711 - (251) 3,460 8. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 46,102 - 46,102 건물 42,956 (21,491) 21,465 구축물 152 (29) 123 차량운반구 377 (133) 244 공기구비품 55,184 (45,091) 10,093 임차점포시설물 2,690 (1,911) 779 기타의 유형자산 137 - 137 합계 147,598 (68,655) 78,943 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 43,799 - 43,799 건물 40,692 (20,160) 20,532 구축물 93 (19) 74 차량운반구 377 (116) 261 공기구비품 70,779 (60,183) 10,596 임차점포시설물 2,705 (1,896) 809 기타의 유형자산 137 - 137 합계 158,582 (82,374) 76,208 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 43,799 - - 2,303 - 46,102 건물 20,532 91 (49) 1,173 (282) 21,465 구축물 74 - - 50 (1) 123 차량운반구 261 - - - (17) 244 공기구비품 10,596 981 (154) - (1,330) 10,093 임차점포시설물 809 165 (50) - (145) 779 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 76,208 1,237 (253) 3,526 (1,775) 78,943 전분 기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 43,066 - - 822 - 43,888 건물 21,173 - - 181 (271) 21,083 구축물 79 - - 23 (1) 101 차량운반구 329 - - - (17) 312 공기구비품 10,448 517 (61) - (1,337) 9,567 임차점포시설물 919 190 (12) - (129) 968 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 76,151 707 (73) 1,026 (1,755) 76,056 9. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 266,592 - (28,975) 237,617 건물 79,872 (33,464) (3,314) 43,094 구축물 6,091 (1,368) (1,073) 3,650 합계 352,555 (34,832) (33,362) 284,361 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 268,895 - (28,975) 239,920 건물 82,135 (34,125) (3,314) 44,696 구축물 6,150 (1,341) (1,073) 3,736 합계 357,180 (35,466) (33,362) 288,352 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 239,920 - - (2,303) - 237,617 건물 44,696 148 (80) (1,173) (497) 43,094 구축물 3,736 - - (50) (36) 3,650 합계 288,352 148 (80) (3,526) (533) 284,361 전 분기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 240,653 - - (822) - 239,831 건물 47,072 - - (181) (507) 46,384 구축물 3,876 - - (23) (35) 3,818 합계 291,601 - - (1,026) (542) 290,033 10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,852 (42,174) - 1,678 소프트웨어 17,881 (14,122) - 3,759 회원권 7,914 - (1,853) 6,061 합계 69,647 (56,296) (1,853) 11,498 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,852 (41,917) - 1,935 소프트웨어 17,799 (13,737) - 4,062 회원권 8,617 - (2,289) 6,328 합계 70,268 (55,654) (2,289) 12,325 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 개발비 1,935 - - (257) - 1,678 소프트웨어 4,062 82 - (385) - 3,759 회원권 6,328 - (248) - (19) 6,061 합계 12,325 82 (248) (642) (19) 11,498 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 개발비 2,437 - - (260) - 2,177 소프트웨어 3,842 60 - (369) - 3,533 회원권 6,870 - (256) - (19) 6,595 합계 13,149 60 (256) (629) (19) 12,305 11. 재보험자산 당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 2,548 119 2,667 지급준비금 10,822 966 11,788 합계 13,370 1,085 14,455 (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 2,096 158 2,254 지급준비금 8,960 895 9,855 합계 11,056 1,053 12,109 12. 미상각신계약비 당분 기와 전분 기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 51,634 3,688 (6,316) 49,006 사망 630,393 89,994 (68,393) 651,994 생사혼합 73,620 3,201 (10,494) 66,327 단체 898 116 (175) 839 합계 756,545 96,999 (85,378) 768,166 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 64,101 6,690 (10,457) 60,334 사망 543,761 79,602 (59,845) 563,518 생사혼합 109,337 5,511 (14,904) 99,944 단체 1,272 186 (258) 1,200 합계 718,471 91,989 (85,464) 724,996 13. 외화표시 자산, 부채당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천CNH, 천HKD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 882,371 941,049 (3,970) CNH 1,408 239 (1) HKD 9,266 1,259 (8) 소계 942,547 (3,979) 당기손익인식금융자산 USD 1,961 2,091 (9) CNH 10,598 1,798 33 HKD 117,532 15,963 (197) 소계 19,852 (173) 매도가능금융자산 USD 2,826,037 3,013,968 (12,825) EUR 100,452 131,788 (1,557) 소계 3,145,756 (14,382) 만기보유금융자산 USD 1,652,077 1,761,940 (7,660) EUR 140,000 183,673 - AUD 230,000 188,423 (635) 소계 2,134,036 (8,295) 대출채권 USD 275,000 293,288 (1,348) 미수수익 USD 60,099 64,096 1,983 CNH - - - EUR 1,897 2,489 19 AUD 673 551 (9) HKD 153 21 - 소계 67,157 1,993 합계 6,602,636 (26,184) 미지급비용 USD 1 1 - (단위 : 천USD, 천CNH, 천HKD, 천EUR, 백만원) 구분 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 851,719 912,532 (108,271) CNH 4,746 777 (21) HKD 7,813 1,070 (14) 소계 914,379 (108,306) 당기손익인식금융자산 USD 18,519 19,842 (239) CNH 12,757 2,088 (66) HKD 103,214 14,135 (616) 소계 36,065 (921) 매도가능금융자산 USD 3,676,509 3,939,011 (340,831) 만기보유금융자산 USD 1,579,667 1,692,455 (200,658) EUR 140,000 179,095 (8,677) 소계 1,871,550 (209,335) 대출채권 USD 275,000 294,635 (36,878) 미수수익 USD 85,047 91,119 (6,304) HKD 102 14 (1) EUR 812 1,039 (23) 소계 92,172 (6,328) 합계 7,147,812 (702,599) 미지급비용 USD 1 1 1 14. 특별계정 (1) 지배기업의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 91,184 572 4,809 1,335 97,900 유가증권 1,468,941 10,025 1,289,475 8,742 2,777,183 대출채권 59,277 - 25,000 - 84,277 기타자산 20,971 - 10,777 53 31,801 일반계정미수금 26,382 89 14,581 53 41,105 합계 1,666,755 10,686 1,344,642 10,183 3,032,266 (특별계정미지급금) (41,105) 특별계정자산 2,991,161 부채 : 보험계약부채 1,608,535 10,549 - - 1,619,084 투자계약부채 - - 1,359,894 4,516 1,364,410 기타부채 48,942 55 2,502 5,662 57,161 일반계정미지급금 9,278 82 8,023 5 17,388 기타포괄손익누계액 - - (25,777) - (25,777) 합계 1,666,755 10,686 1,344,642 10,183 3,032,266 (특별계정미수금) (17,388) (기타포괄손익누계액) 25,777 특별계정부채 3,040,655 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 86,560 5,635 29,691 1,343 123,229 유가증권 1,520,228 5,000 1,090,285 8,333 2,623,846 대출채권 58,093 - 25,000 - 83,093 기타자산 21,668 - 16,761 69 38,498 일반계정미수금 26,917 79 210,412 38 237,446 합계 1,713,466 10,714 1,372,149 9,783 3,106,112 (특별계정미지급금) (237,446) 특별계정자산 2,868,666 부채 : 보험계약부채 1,654,476 10,564 - - 1,665,040 투자계약부채 - - 1,339,765 4,070 1,343,835 기타부채 48,772 78 3,443 5,708 58,001 일반계정미지급금 10,218 72 49,482 5 59,777 기타포괄손익누계액 - - (20,541) - (20,541) 합계 1,713,466 10,714 1,372,149 9,783 3,106,112 (특별계정미수금) (59,777) (기타포괄손익누계액) 20,542 특별계정부채 3,066,877 (2) 당분기와 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 50,725 - - - 50,725 이자수익 4,866 25 7,218 22 12,131 금융자산처분이익 11,691 - 809 8 12,508 금융자산평가이익 19,060 19 1,249 42 20,370 기타수익 23,287 10 98 43 23,438 합계 109,629 54 9,374 115 119,172 비용 : 계약자적립금환입 (45,941) (15) - - (45,956) 투자계약부채변동액 - - 6,236 (30) 6,206 지급보험금 63,418 51 - - 63,469 특별계정운용수수료 19,299 17 1,702 9 21,027 금융자산처분손실 13,807 - 584 16 14,407 금융자산평가손실 32,727 - - 115 32,842 기타비용 26,319 1 852 5 27,177 합계 109,629 54 9,374 115 119,172 (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 60,820 - - - 60,820 이자수익 4,076 44 4,218 16 8,354 금융자산처분이익 11,379 - 2,094 11 13,484 금융자산평가이익 55,198 2 9,290 248 64,738 기타수익 22,615 11 523 2 23,151 합계 154,088 57 16,125 277 170,547 비용 : 계약자적립금전입(환입) 29,351 (263) - - 29,088 투자계약부채변동액 - - 4,256 86 4,342 지급보험금 70,256 301 - - 70,557 특별계정운용수수료 9,047 17 717 9 9,790 금융자산처분손실 6,666 - 282 6 6,954 금융자산평가손실 10,544 - - 24 10,568 기타비용 28,224 2 10,870 152 39,248 합계 154,088 57 16,125 277 170,547 15. 보험계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험료적립금 23,566,859 23,146,347 미경과보험료적립금 8,685 5,610 지급준비금 1,230,539 1,174,851 보증준비금 136,180 133,865 계약자배당준비금 19,667 20,342 계약자이익배당준비금 308 306 합계 24,962,238 24,481,321 (2) 연결실체는 전기말 경험률 등의 제반가정이 중요한 변화가 없다고 판단하여 당분기말 현재 부채적정성부족(잉여)액을 산출하지 않았습니다.16. 계약자지분조정 당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 (1,207) 8,352 만기보유금융자산평가이익 12,137 13,330 재평가잉여금 1,327 1,434 합계 12,257 23,116 17. 상각후취득원가측정금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후취득원가측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미지급금 18,557 17,993 미지급금 65,839 16,488 임대보증금 10,626 10,601 소계 95,022 45,082 현재가치할인차금 (176) (205) 합계 94,846 44,877 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미지급금 16,969 16,248 미지급보험금 1,068 1,496 기타 520 249 합계 18,557 17,993 18. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채(*1) 3,338 3,226 휴면보험금(*2) 13,481 17,835 사회공헌기금(*3) 1,018 1,018 기타충당부채(*4) 4,085 4,222 합계 21,922 26,301 (*1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다. (*2) 소멸시효가 완성된 보험계약의 보험금 및 환급금 지급 예상액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 생명보험회사들은 자율협약을 통해 세무상 이익의 일정 금액을 매년 사회공헌기금으로 출연하고 있으며, 출연의무가 발생 시 충당부채로 인식하고 있습니다. (*4) 동양레저와의 투자부동산 관련 임대차계약에 따라 부담하게 되는 의무이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 계류 중인 소송사건들과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 휴면보험금 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 3,226 17,835 1,018 4,222 26,301 신규 165 - - - 165 전입(환입) 180 (4,354) - (137) (4,311) 사용 (233) - - - (233) 분기말 3,338 13,481 1,018 4,085 21,922 (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 휴면보험금 기타충당부채 합계 기초 2,814 11 26,177 14,031 43,033 신규 89 - - - 89 전입(환입) 355 (6) 1,311 (9,422) (7,762) 사용 (46) - - - (46) 분기말 3,212 5 27,488 4,609 35,314 19. 순확정급여부채 ( 1 ) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 4,520 3,360 급여비용(당기손익) : 근무원가 1,451 1,459 순이자비용 33 22 소계 1,484 1,481 퇴직급여지급액 (49) (5) 순확정급여부채의 재측정요소 (439) (762) 기여금납입액 - - 분기말 5,516 4,074 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도에 따라 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,451 1,459 순확정급여부채 순이자비용 33 22 합계 1,484 1,481 (3) 당분기와 전분기 중 확정기여형으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 417 397 (4) 당분기와 전분기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 44,971 42,000 급여비용(당기손익) : 근무원가 1,451 1,459 이자비용 317 263 소계 1,768 1,722 퇴직급여지급액 (1,649) (294) 순확정급여부채의 재측정요소 : 인구통계학적 가정의 변동 - - 재무적 가정의 변동 (453) (479) 경험조정 (212) (458) 소계 (665) (937) 분기말 44,425 42,491 (5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 (40,451) (38,640) 사외적립자산의 기대수익 (284) (241) 퇴직급여지급액 1,600 289 재측정요소 226 175 기여금납입액 - - 분기말 (38,909) (38,417) 사외적립자산의 실제수익 57 66 20. 그밖의기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 87,928 89,481 선수금 2 2 선수수익 14,208 17,982 예수금 6,116 7,155 미지급부가세 295 255 선수보험료 94,489 93,049 기타 12,088 12,267 합계 215,126 220,191 21. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 보험계약건수와 보험가입금액은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험계약건수 4,190,398 4,165,872 보험가입금액 97,765,470 97,016,732 (2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 10 ~ 50 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의 RGA 10 ~ 80 정기, 임의 Swiss Re 80 실버암 Gen Re 30 고혈압자 정기 SCOR 80 치아 비례초과 Korean Re 10 종신 RGA 10 종신 SCOR 10 종신 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 관련되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 피소(*1) 28 28 1,715 1,320 제소(*2) 159 143 137,466 266,462 (*1) 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료 등 지급청구 소송입니다. (*2) 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당좌차월약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 은행명 한도액 이자율(%) 기간 우리은행 10,000 0.80 2018.03.16~2019.03.15 (5) 방카슈랑스 업무제휴 연 결실체는 당분기말 현재 국내의 금융기관 보험대리점(은행 22개, 증권사 7개, 상호저축은행 2개)과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라상기 금융기관 보험대리점은 연결실체의 보험대리점으로서 연결실체를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외),보험료 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있으며, 당분기 중 15,195백만원 (전분기 : 21,086백만원)의 수수료 를 사업비(비례수당)로 계 상하였습니다. (6) 기타약정사항 연결실체는 당분기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로 동양레저와 임대차 변경 및 운영권처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에 따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및 골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로 결정되는 시점에 반영할 예정입니다. 22. 보험료수익 및 보험금비용 (1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 생존 74,172 78,120 사망 483,025 415,211 생사혼합 597,470 1,001,666 단체 549 815 합계 1,155,216 1,495,812 (2) 당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 생존 103,502 98,505 사망 182,703 153,048 생사혼합 404,315 353,364 단체 433 743 합계 690,953 605,660 23. 출재 및 수재보험거래 당분기와 전분기 중 재보험수익 및 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 Korean Re 9,588 885 10,473 11,427 Munich Re 383 283 666 844 RGA 90 121 211 269 SCOR 1,918 195 2,113 2,566 Swiss Re 1,347 - 1,347 1,842 Gen Re 15 6 21 21 합계 13,341 1,490 14,831 16,969 (단위: 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 Korean Re 7,785 610 8,395 9,347 Munich Re 532 281 813 983 RGA 101 89 190 254 SCOR 933 365 1,298 1,725 Swiss Re 1,336 - 1,336 1,789 Gen Re 2 12 14 18 합계 10,689 1,357 12,046 14,116 24. 금융상품관련손익 당분기와 전분기 중 금융상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 628 - - - - 628 예치금 10,107 - - - - 10,107 당기손익인식금융상품 6,906 33 1,359 1,079 - 9,377 매도가능금융자산 48,269 24,865 21,161 - (1,201) 93,094 만기보유금융자산 60,092 - - - - 60,092 위험회피목적파생상품 - - (1,546) 28,626 - 27,080 대출채권 57,443 - - (2,022) - 55,421 수취채권 330 - - (113) - 217 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (42) - - - - (42) 합계 183,733 24,898 20,974 27,570 (1,201) 255,974 (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 136 - - - - 136 예치금 10,966 - - - - 10,966 당기손익인식금융상품 3,991 32 2,766 5,459 - 12,248 매도가능금융자산 54,100 25,354 135,675 - (84) 215,045 만기보유금융자산 40,771 - - - - 40,771 위험회피목적파생상품 - - 62,267 359,927 - 422,194 대출채권 68,621 - - (14,050) - 54,571 수취채권 364 - - (7,490) - (7,126) 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (44) - - - - (44) 합계 178,905 25,386 200,708 343,846 (84) 748,761 (*) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 25. 수수료수익 당분기와 전분기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 대출채권 1,773 5,037 기타 5,236 6,179 합계 7,009 11,216 26. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 3,754 3,840 기타투자수익 1,121 728 합계 4,875 4,568 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 할인료 268 457 투자부동산감가상각비 533 543 무형자산상각비 641 629 기타투자비용 1,034 621 합계 2,476 2,250 27. 사업비 당분기와 전분기 중 사업비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 신계약비 비례수당 29,645 30,065 점포운영비 3,846 3,834 판매촉진비 9,273 8,218 인쇄비 355 516 광고선전비 4,849 3,339 교육훈련비 259 247 수수료 등 89,307 88,419 기타 174 196 소계 137,708 134,834 유지비 급여 14,732 12,670 복리후생비 3,295 3,031 퇴직급여 1,624 1,606 수도광열비 2,324 2,259 지급임차료 3,578 3,740 관리용역비 489 421 감가상각비 1,707 1,668 전산비 3,139 3,354 수수료 3,444 3,350 세금과공과 12,218 10,631 수금사무비 1,893 1,680 기타 2,746 6,551 소계 51,189 50,961 합계 188,897 185,795 이연신계약비 대체 (96,999) (91,989) 사업비 계상액 91,898 93,806 28. 재산관리비 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 3,637 3,064 퇴직급여 282 267 복리후생비 371 382 수도광열비 333 313 관리용역비 649 605 수수료 1,740 3,019 교육훈련비 171 160 세금과공과 1,512 1,997 감가상각비 68 87 기타 1,811 2,191 합계 10,574 12,085 29. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 9 4 무형자산처분이익 152 - 지분법평가이익 50 - 잡이익(*) 4,977 10,733 합계 5,188 10,737 (*) 전분기 중 동양레저와의 소송에서 승소하여 전기초 충당부채 9,426백만원을 환입하면서 영업외수익으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당분기 전분기 무형자산손상차손 19 19 투자부동산처분손실 80 - 유형자산처분손실 252 70 무형자산처분손실 - 6 지분법손실 - 251 기부금 19 1 잡손실 148 1,795 합계 518 2,142 30. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 44,627 47,068 전기법인세부담액(환급액) 7,424 (4,890) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (86,779) (31,489) 자본에 직접 반영된 법인세 47,361 27,505 법인세비용 합계 12,633 38,194 31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최상위지배기업 Anbang Insurance Group Co., Ltd. 지배기업 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 유의적 영향력 행사기업 Anbang Group Holdings Co. Limited 관계기업 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 기타특수관계자(*) Anbang Property Insurance Inc. New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 에이비엘생명보험에이비엘글로벌자산운용 등 (*) 최상위지배기업인 Anbang Insurance Group Co., Ltd.의 종속회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 구분 당분기 전분기 수익 : 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 수수료수익 2 6 New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 대출채권이자 4,463 2,642 에이비엘생명보험 임대료수익 50 - 비용 : 에이비엘생명보험 사업비 132 22 재산관리비 1 1 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 채권 채무 대출채권 (*1)(*2) 미수수익 (*2) 선급비용 임차보증금 (*2) 임대보증금 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 - 17 - - - New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 293,288 1,544 - - - 에이비엘생명보험 - - 55 318 95 (단위: 백만 원) 특수관계자명 채권 채무 대출채권 (*1)(*2) 미수수익 (*2) 선급비용 미수금 (*2) 임차보증금 (*2) 미지급금 임대보증금 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 - 16 - - - - - New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 294,635 1,474 - - - - - 에이비엘생명보험 - - 73 2 318 4 95 (*1) 상기 잔액은 환율변동효과를 반영한 금액 입니다. (*2) 대손충당금은 설정하고 있지 않습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. - - 331,513 - (5) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 백만 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 732 720 퇴직급여 129 107 합계 861 827 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 이자비용 98 84 보험계약부채전입액 479,833 883,527 퇴직급여 1,484 1,480 신계약비상각비 85,378 85,464 당기손익인식금융자산평가손실 925 2,042 매도가능금융자산처분손실 1,614 295 매도가능금융자산손상차손 1,201 84 위험회피목적파생상품거래손실 15,628 106 위험회피목적파생상품평가손실 3,854 396 대출채권 대손상각비 2,022 14,050 수취채권 대손상각비 113 7,490 외화환산손실 28,894 434,007 유형자산및투자부동산감가상각비 2,308 2,297 무형자산상각비 641 629 유형자산및투자부동산처분손실 283 70 무형자산손상차손 19 19 무형자산처분손실 - 6 지분법손실 - 251 기타영업비용 195 269 복구충당부채전입액 180 355 법인세비용 12,633 38,194 잡손실 - 1,449 지분법이익 (50) - 이자수익 (183,827) (179,001) 배당수익 (24,898) (25,386) 당기손익인식금융자산평가이익 (2,004) (7,500) 매도가능금융자산처분이익 (22,775) (135,970) 위험회피목적파생상품거래이익 (14,082) (62,373) 위험회피목적파생상품평가이익 (32,480) (360,323) 유형자산및투자부동산처분이익 (9) (4) 무형자산처분이익 (152) - 외화환산이익 (2,708) (38) 기타영업수익 (177) (49) 잡이익 (4,580) (9,428) 합계 349,561 692,492 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 (125,382) (261,277) 당기손익인식금융자산 (273,548) 202,923 대출채권 (84,748) (216,580) 수취채권 (41,570) 17,132 미상각신계약비 (96,999) (91,989) 기타자산 (127,731) (10,912) 특별계정자산 242 (129,862) 당기손익인식금융부채 (2,542) (172) 상각후취득원가측정금융부채 49,914 22,458 기타부채 (5,092) 4,349 특별계정부채 (26,222) 66,164 합계 (733,678) (397,766) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산과 투자부동산의 대체 (3,526) (1,025) 매도가능금융자산평가이익 (140,011) (82,872) 만기보유금융자산평가이익 (2,206) (1,879) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (1,171) (955) 특별계정기타포괄손익 (5,236) (1,044) 순확정급여부채 재측정요소 333 578 계약자지분조정 10,859 10,705 33. 재무위험관리연결실체는 영업활동에서 발생할 수 있는 보험, 신용, 시장, 유동성 위험 등에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결실체의 위험관리 정책, 전략 및 이를 시행하기 위하여 위험을 측정하고 통제 관리하기 위한 활동 및 위험관리부서의 운영 측면에서는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 33-1 보험위험 당분기말과 전기말 현재 보험계약의 유동성위험에 대한 만기분석 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분/잔존기간 1년미만 5년미만 10년미만 15년미만 20년미만 20년이상 합계 유배당 금리확정형 85,582 297,595 269,585 223,613 195,586 192,349 1,264,310 금리연동형 27,415 94,616 120,940 115,332 108,079 81,414 547,796 소계 112,997 392,211 390,525 338,945 303,665 273,763 1,812,106 무배당 금리확정형 87,180 204,731 356,595 562,756 825,110 4,420,157 6,456,529 금리연동형 538,204 4,822,070 5,275,550 1,175,968 775,826 2,710,605 15,298,223 소계 625,384 5,026,801 5,632,145 1,738,724 1,600,936 7,130,762 21,754,752 합계 738,381 5,419,012 6,022,670 2,077,669 1,904,601 7,404,525 23,566,858 (단위 : 백만원) 구분/잔존기간 1년미만 5년미만 10년미만 15년미만 20년미만 20년이상 합계 유배당 금리확정형 85,694 300,909 271,597 222,992 193,929 192,115 1,267,236 금리연동형 31,389 92,996 121,113 113,487 108,697 82,087 549,769 소계 117,083 393,905 392,710 336,479 302,626 274,202 1,817,005 무배당 금리확정형 78,823 202,347 352,591 536,314 803,977 4,292,955 6,267,007 금리연동형 242,706 4,655,255 5,515,464 1,131,108 808,864 2,708,938 15,062,335 소계 321,529 4,857,602 5,868,055 1,667,422 1,612,841 7,001,893 21,329,342 합계 438,612 5,251,507 6,260,765 2,003,901 1,915,467 7,276,095 23,146,347 33-2 신용위험(1) 당분기말과 전기말 현재 지역별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 기타 합계 현금및현금성자산(*) 115,530 1,544 117,074 예치금 1,058,830 293,289 1,352,119 당기손익인식금융자산 1,321,025 - 1,321,025 매도가능금융자산 3,431,300 3,093,881 6,525,181 만기보유금융자산 7,846,676 2,134,036 9,980,712 위험회피목적파생상품자산 149,252 - 149,252 대출채권 3,988,729 293,288 4,282,017 수취채권 276,836 52,738 329,574 미사용 약정대출 305,148 - 305,148 합계 18,493,326 5,868,776 24,362,102 (단위 : 백만원) 구분 대한민국 기타 합계 현금및현금성자산(*) 197,937 - 197,937 예치금 935,581 294,637 1,230,218 당기손익인식금융자산 1,316,784 15,751 1,332,535 매도가능금융자산 3,225,184 3,933,811 7,158,995 만기보유금융자산 7,770,304 1,871,550 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 334,423 - 334,423 대출채권 3,828,519 294,635 4,123,154 수취채권 190,314 85,731 276,045 미사용 약정대출 378,934 - 378,934 합계 18,177,980 6,496,115 24,674,095 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 산업별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 기타 합계 현금및현금성자산(*) - 117,074 - - 117,074 예치금 - 1,352,119 - - 1,352,119 당기손익인식금융자산 - 1,306,025 - 15,000 1,321,025 매도가능금융자산 54,830 2,774,419 918,264 2,777,668 6,525,181 만기보유금융자산 247,320 2,534,993 230,716 6,967,683 9,980,712 위험회피목적파생상품자산 - 149,252 - - 149,252 대출채권 923,858 666,582 100,377 2,591,200 4,282,017 수취채권 6,427 65,963 9,296 247,888 329,574 미사용 약정대출 199,855 50,592 - 54,701 305,148 합계 1,432,290 9,017,019 1,258,653 12,654,140 24,362,102 (단위 : 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 기타 합계 현금및현금성자산(*) - 197,937 - - 197,937 예치금 - 1,230,218 - - 1,230,218 당기손익인식금융자산 - 1,332,535 - - 1,332,535 매도가능금융자산 55,409 2,858,398 1,250,014 2,995,174 7,158,995 만기보유금융자산 227,422 2,220,625 231,810 6,961,997 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 - 334,423 - - 334,423 대출채권 885,589 614,579 100,430 2,522,556 4,123,154 수취채권 4,904 61,218 14,521 195,402 276,045 미사용 약정대출 267,238 77,100 - 34,596 378,934 합계 1,440,562 8,927,033 1,596,775 12,709,725 24,674,095 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 개인 기업 합계 현금및현금성자산(*) - 117,074 117,074 예치금 - 1,352,119 1,352,119 당기손익인식금융자산 - 1,321,025 1,321,025 매도가능금융자산 - 6,525,181 6,525,181 만기보유금융자산 - 9,980,712 9,980,712 위험회피목적파생상품자산 - 149,252 149,252 대출채권 1,824,458 2,457,559 4,282,017 수취채권 13,475 316,099 329,574 미사용 약정대출 - 305,148 305,148 합계 1,837,933 22,524,169 24,362,102 (단위 : 백만원) 구분 개인 기업 합계 현금및현금성자산(*) - 197,937 197,937 예치금 - 1,230,218 1,230,218 당기손익인식금융자산 - 1,332,535 1,332,535 매도가능금융자산 - 7,158,995 7,158,995 만기보유금융자산 - 9,641,854 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 - 334,423 334,423 대출채권 1,783,049 2,340,105 4,123,154 수취채권 13,512 262,533 276,045 미사용 약정대출 - 378,934 378,934 합계 1,796,561 22,877,534 24,674,095 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. 33-3 유동성위험(1) 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 보험미지급금 18,557 - - - - 18,557 미지급금 65,839 - - - - 65,839 미지급비용 49,978 29,545 4,804 1,399 2,203 87,929 임대보증금 2,218 3,373 1,098 3,938 - 10,627 합계 136,592 32,918 5,902 5,337 2,203 182,952 (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 보험미지급금 17,993 - - - - 17,993 미지급금 16,488 - - - - 16,488 미지급비용 60,082 20,465 5,325 1,519 2,090 89,481 임대보증금 659 2,160 3,916 3,866 - 10,601 합계 95,222 22,625 9,241 5,385 2,090 134,563 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 합계 파생상품자산 통화스왑 - - 3,358 3,543 6,901 통화선도 79,590 41,003 17,292 5,251 143,136 합계 79,590 41,003 20,650 8,794 150,037 파생상품부채 통화스왑 - - 2,464 - 2,464 통화선도 1,297 97 - 842 2,236 합계 1,297 97 2,464 842 4,700 (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 합계 파생상품자산 통화스왑 36,919 - - 1,751 38,670 통화선도 177,033 63,082 51,672 7,031 298,818 합계 213,952 63,082 51,672 8,782 337,488 파생상품부채 통화스왑 1,962 - - - 1,962 통화선도 1,544 - - - 1,544 합계 3,506 - - - 3,506 4. 재무제표 가. 재 무상태표 재 무 상 태 표 제30기 1분기 2018.0 3.31 현재 제29기 2017. 12.31 현재 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제30기 1분기 제29기 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 90,650,316,646 151,630,417,393 Ⅱ. 금융자산 26,248,039,790,789 26,045,285,663,544 1. 예치금 1,346,875,172,415 1,224,861,821,432 2. 당기손익인식금융자산 2,118,709,775,067 1,842,768,866,960 3. 매도가능금융자산 8,048,272,270,449 8,607,735,304,785 4. 만기보유금융자산 9,980,711,509,916 9,641,853,859,342 5. 위험회피목적파생상품자산 149,252,179,519 334,422,998,382 6. 대출채권 4,279,658,724,837 4,122,561,524,968 7. 수취채권 324,560,158,586 271,081,287,675 Ⅲ. 종속기업투자주식 35,045,929,568 35,045,929,568 Ⅳ. 유형자산 78,732,001,035 75,959,125,398 Ⅴ. 투자부동산 284,361,108,722 288,352,095,290 Ⅵ. 무형자산 11,300,251,420 12,115,974,574 Ⅶ. 기타자산 854,082,716,034 796,635,434,966 1. 재보험자산 14,454,614,259 13,370,424,533 2. 미상각신계약비 768,165,655,232 756,545,488,774 3. 당기법인세자산 0 24,021,940,206 4. 이연법인세자산 69,066,758,704 0 5. 그밖의기타자산 2,395,687,839 2,697,581,453 Ⅷ. 특별계정자산 2,991,161,069,085 2,868,666,259,898 자산 총계 30,593,373,183,299 30,273,690,900,631 부채 Ⅰ. 보험계약부채 24,962,237,506,380 24,481,320,766,849 Ⅱ. 계약자지분조정 12,300,334,220 23,174,626,429 Ⅲ. 금융부채 102,696,402,580 49,307,471,701 1. 당기손익인식금융부채 4,306,451,488 6,692,736,255 2. 상각후취득원가측정금융부채 93,731,739,771 42,614,735,446 3. 위험회피목적파생상품부채 4,658,211,321 0 Ⅳ. 기타부채 253,936,056,363 268,851,367,238 1. 충당부채 21,694,885,200 26,074,829,167 2. 순확정급여부채 5,516,462,978 4,519,876,148 3. 당기법인세부채 11,428,866,030 0 4. 이연법인세부채 0 17,766,086,174 5. 그밖의기타부채 215,295,842,155 220,490,575,749 Ⅴ. 특별계정부채 3,040,654,881,005 3,066,876,503,446 부채 총계 28,371,825,180,548 27,889,530,735,663 자본 Ⅰ. 자본금 806,792,925,000 806,792,925,000 Ⅱ. 자본잉여금 463,680,391,349 463,680,391,349 Ⅲ. 자본조정 -60,806,002,790 -60,806,002,790 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 134,355,956,879 282,796,357,213 Ⅴ. 이익잉여금 877,524,732,313 891,696,494,196 대손준비금기적립액 28,643,707,429 15,095,966,935 대손준비금적립예정액 1,679,129,538 13,547,740,494 자본 총계 2,221,548,002,751 2,384,160,164,968 부채 및 자본 총계 30,593,373,183,299 30,273,690,900,631 나. 포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제30기 1분기 2018.01.01~2018. 03.31 제29기 1분기 2017.01.01~2017 . 03.31 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제30기 1분기 제29기 1분기 Ⅰ. 영업수익 1,496,179,449,220 2,314,457,511,309 1. 보험료수익 1,155,215,961,703 1,495,811,844,880 2. 재보험수익 14,831,201,732 12,046,415,671 3. 이자수익 183,417,559,814 178,236,707,703 4. 배당수익 24,871,699,983 25,386,443,301 5. 금융상품거래이익 38,674,179,649 200,982,721,846 6. 금융상품평가이익 33,904,567,192 362,790,022,280 7. 수수료수익 2,681,933,682 6,043,194,533 8. 외환거래이익 5,151,739,360 524,982,025 9. 기타영업수익 4,875,092,585 4,551,053,358 10. 특별계정수입수수료 23,127,328,484 11,902,736,727 11. 특별계정수익 9,428,185,036 16,181,388,985 Ⅱ. 영업비용 1,446,549,686,565 2,170,157,714,214 1. 보험계약부채전입액 479,832,549,805 883,527,497,574 2. 보험금비용 690,953,462,650 605,659,647,475 3. 재보험비용 16,969,093,060 14,115,911,911 4. 사업비 91,897,924,062 93,806,066,222 5. 신계약비상각비 85,377,730,431 85,463,685,370 6. 재산관리비 7,829,858,758 9,533,218,593 7. 이자비용 97,625,321 84,402,487 8. 금융상품거래손실 17,280,183,439 441,581,339 9. 금융상품평가손실 7,687,820,610 23,407,620,566 10. 외환거래손실 36,623,847,873 435,717,957,331 11. 기타영업비용 2,463,087,969 2,155,275,224 12. 특별계정지급수수료 108,317,551 63,461,137 13. 특별계정비용 9,428,185,036 16,181,388,985 Ⅲ. 영업이익 49,629,762,655 144,299,797,095 Ⅳ. 영업외수익 5,138,407,911 10,665,936,488 Ⅴ. 영업외비용 518,215,663 1,890,320,500 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 54,249,954,903 153,075,413,083 Ⅶ. 법인세비용 12,312,626,186 37,194,159,082 Ⅷ. 분기순이익 41,937,328,717 115,881,254,001 Ⅸ. 기타포괄손익 -148,440,400,334 -84,634,009,885 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 -148,854,289,105 -85,362,101,886 (1) 매도가능금융자산평가손익 -140,241,689,863 -81,483,954,848 (2) 만기보유금융자산평가손익 -2,205,778,086 -1,878,957,685 (3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 -1,170,549,976 -954,798,244 (4) 특별계정기타포괄손익 -5,236,271,180 -1,044,391,109 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 413,888,771 728,092,001 (1) 재평가잉여금 81,352,531 150,166,043 (2) 순확정급여부채의 재측정요소 332,536,240 577,925,958 Ⅹ. 총포괄이익 -106,503,071,617 31,247,244,116 기본 및 희석주당이익 269 1,109 다. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제30기 1분기 2018.01.01~2018. 03.31 제29기 1분기 2017.01.01~2017 . 03.31 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제30기 1분기 제29기 1분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 -248,335,203,957 576,426,211,581 1. 분기순이익 41,937,328,717 115,881,254,001 2. 손익조정항목 349,577,489,144 693,111,896,166 3. 자산ㆍ부채의 변동 -823,415,012,048 -391,705,584,767 4. 이자수취액 176,725,073,837 159,659,810,466 5. 이자지급액 -56,642,845 -40,880,341 6. 배당금수취액 24,871,699,983 14,570,443,301 7. 법인세납부액 -17,975,140,745 -15,050,727,245 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 243,438,366,810 -610,819,696,059 1. 매도가능금융자산의 취득 -772,648,134,672 -2,145,146,375,808 2. 매도가능금융자산의 처분 1,138,509,837,630 1,885,431,139,758 3. 만기보유금융자산의 취득 -341,305,083,430 -395,108,215,129 4. 위험회피목적파생상품자산의 정산 216,515,281,905 43,157,721,127 5. 유형자산의 취득 -1,071,285,874 -508,223,108 6. 유형자산의 처분 60,427,256 7,064,101 7. 투자부동산의 취득 -148,260,105 0 8. 무형자산의 취득 -81,644,200 -59,184,800 9. 무형자산의 처분 400,000,000 250,000,000 10. 임차보증금의 증가 -334,000,000 -893,800,000 11. 임차보증금의 감소 3,541,228,300 2,050,177,800 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 -56,083,263,600 506,584,328,805 1. 유상증자 0 526,995,394,805 2. 배당금의 지급 -56,109,090,600 -20,414,478,000 3. 임대보증금의 증가 71,827,000 28,987,000 4. 임대보증금의 감소 -46,000,000 -25,575,000 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 18,000,000 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅵ) -60,980,100,747 472,208,844,327 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 151,630,417,393 187,843,025,178 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 90,650,316,646 660,051,869,505 라. 자본변동표 자 본 변 동 표 제30기 1분기 2018.01.01~2018. 03.31 제29기 1분기 2017.01.01~2017 . 03.31 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 구분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2017년 1월 1일 (전기초) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 375,468,048,857 727,706,305,021 1,786,063,905,632 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 유상증자 268,930,975,000 258,064,419,805 - - - 526,995,394,805 연차배당 - - - - -20,414,478,000 -20,414,478,000 총포괄이익 : 분기순이익 - - - - 115,881,254,001 115,881,254,001 매도가능금융자산평가손익 - - - -81,483,954,848 - -81,483,954,848 만기보유금융자산평가손익 - - - -1,878,957,685 - -1,878,957,685 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - -954,798,244 - -954,798,244 특별계정기타포괄손익 - - - -1,044,391,109 - -1,044,391,109 재평가잉여금 - - - 150,166,043 - 150,166,043 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 577,925,958 - 577,925,958 2017년 3월 31일 (전분기말) 806,792,925,000 463,681,044,349 -60,589,022,790 290,834,038,972 823,173,081,022 2,323,892,066,553 2018년 1월 1일 (당기초) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,806,002,790 282,796,357,213 891,696,494,196 2,384,160,164,968 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - -56,109,090,600 -56,109,090,600 총포괄이익 : 분기순이익 - - - - 41,937,328,717 41,937,328,717 매도가능금융자산평가손익 - - - -140,241,689,863 - -140,241,689,863 만기보유금융자산평가손익 - - - -2,205,778,086 - -2,205,778,086 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - -1,170,549,976 - -1,170,549,976 특별계정기타포괄손익 - - - -5,236,271,180 - -5,236,271,180 재평가잉여금 - - - 81,352,531 - 81,352,531 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 332,536,240 - 332,536,240 2018년 3월 31일 (당분기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,806,002,790 134,355,956,879 877,524,732,313 2,221,548,002,751 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 동양생명보험주식회사(이하 "당사")는 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insuranc-e Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명보험주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생 명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며, 당분기말 현 재 18개 의 본부(사업단)와 122개 의 지점 조직을 운영 하며 인보험 등을 주요 영업내용 으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건) 구분 당분기말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 6 70 76 6 69 75 사망보험 39 169 208 39 169 208 생사혼합보험 6 67 73 6 67 73 단체보험 단체보험 7 14 21 7 14 21 합계 58 320 378 58 319 377 (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 67,779,432 42.01 67,779,432 42.01 Anbang Group Holdings Co. Limited(*) 53,786,195 33.33 53,786,195 33.33 우리사주조합 1,110,411 0.69 1,115,911 0.69 자기주식 5,500,000 3.41 5,500,000 3.41 기타주주 33,182,547 20.56 33,177,047 20.56 합계 161,358,585 100.00 161,358,585 100.00 (*) 전기 중 유상증자를 통해 신주를 취득하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 주주명 주식수 주당 발행금액 유상증자금액 Anbang Group Holdings Co. Limited 53,786,195 9,823 528,341,793,485 (3) 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 주주명 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 537,862 205,617 743,479 유상증자(*) 268,931 258,063 526,994 전기말 806,793 463,680 1,270,473 (*) 주식발행비용은 주식발행초과금에서 차감하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었 으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선 별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회 계정책 및 공시사항의 변경 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객와의 계약에서 생기는 수익'의 제정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업 회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정',제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 주요 수익을 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 인식하므로 기업회계기준서 제1115호의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 투자부동산의 정의를 충족하는지 판단하고 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산에서 혹은 투자부동산으로 계정대체가 가능하다는 점을 명확히 하였습니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있으며, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 4 4 당좌예금 130 306 보통예금 12,925 29,009 기타예금 77,591 122,311 합계 90,650 151,630 5. 금융자산 5-1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 280,000 30,000 외화예금 647,658 607,403 해외제예금 293,289 294,637 선물거래예치금 1 1 기타예금 125,927 292,821 합계 1,346,875 1,224,862 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내용 당분기말 전기말 기타예금 당좌개설보증금 11 11 5-2 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1) : 신용연계채권 - 15,751 ELS/DLS 등 10,042 9,989 소계 10,042 25,740 단기매매금융자산 : 수익증권 798,477 511,444 매매목적파생상품자산 (*2) 191 2,055 기업어음증권 1,310,000 1,303,530 소계 2,108,668 1,817,029 합계 2,118,710 1,842,769 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 5-5 파생상품 참조 5-3 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 : 주식 512,852 529,659 출자금 73,054 69,440 수익증권 796,101 777,116 외화지분증권 51,875 5,201 기타유가증권 119,385 98,043 소계 1,553,267 1,479,459 채무증권 : 국공채 1,909,599 1,761,254 특수채 522,733 525,963 금융채 765,101 773,902 회사채 213,792 143,982 외화채무증권 3,083,780 3,923,175 소계 6,495,005 7,128,276 합계 8,048,272 8,607,735 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가손익 147,031 (173,419) (21,171) (47,559) 계약자지분조정대체 (8,411) 1,163 법인세효과차감전 138,620 (46,396) 법인세효과 (33,546) 11,228 법인세효과차감후 105,074 (35,168) (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가손익 218,671 20,258 (135,675) 103,254 계약자지분조정대체 (14,148) (6,230) 법인세효과차감전 204,523 97,024 법인세효과 (49,494) (23,479) 법인세효과차감후 155,029 73,545 5-4 만기보유금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 만기 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 국고채 533,000 527,541 533,000 527,343 특수채 250,000 249,993 250,000 249,992 외화채무증권 60,791 63,508 61,070 63,974 10년 이내 국고채 3,436,900 3,350,204 3,436,900 3,348,380 특수채 250,000 251,346 220,000 221,377 외화채무증권 1,311,688 1,332,290 1,317,715 1,339,106 10년 초과 국고채 2,947,300 2,514,720 2,947,300 2,509,522 특수채 886,000 952,873 846,000 913,690 외화채무증권 732,573 738,237 461,944 468,470 합계 10,408,252 9,980,712 10,073,929 9,641,854 (2) 당사는 효율적 자산운용을 위해 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 재분류 일자 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 2015.03.31 국고채 1,208,334 1,480,022 271,688 특수채 291,024 342,787 51,763 소계 1,499,358 1,822,809 323,451 2016.11.03 국고채 1,494,353 1,504,045 9,692 외화채무증권 1,432,292 1,442,502 10,210 소계 2,926,645 2,946,547 19,902 2017.10.12 국고채 2,647,405 2,614,061 (33,344) 합계 7,073,408 7,383,417 310,009 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 분기말 만기보유금융자산평가이익 259,062 (4,103) 254,959 계약자지분조정대체 (13,330) (12,137) 법인세효과차감전 245,732 242,822 법인세효과 (59,467) (58,763) 법인세효과차감후 186,265 184,059 (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 분기말 만기보유금융자산평가이익 311,832 (4,967) 306,865 계약자지분조정대체 (19,275) (16,787) 법인세효과차감전 292,557 290,078 법인세효과 (70,799) (70,199) 법인세효과차감후 221,758 219,879 5-5 파생상품 ( 1) 당사 의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 구조화예금,매도가능금융자산(외화유가증권),만기보유금융자산(외화유가증권),외화대출채권(원금) 통화스왑,통화선도 환율 현금흐름위험회피 매도가능금융자산(외화유가증권),만기보유금융자산(외화유가증권),외화대출채권(이자) 통화스왑,통화선도 환율 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 140,363 1,384 1,988 810 191 32 142,542 2,226 통화스왑 2,701 - 4,200 2,464 - - 6,901 2,464 내재파생 - - - - - 4,275 - 4,275 합계 143,064 1,384 6,188 3,274 191 4,307 149,443 8,965 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 295,753 - 2,055 1,544 297,808 1,544 통화스왑 38,670 - - 1,962 38,670 1,962 내재파생 - - - 3,187 - 3,187 합계 334,423 - 2,055 6,693 336,478 6,693 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 29,716 (1,385) 34 (5) 1 (344) 29,751 (1,734) 통화스왑 2,701 - 29 (2,464) - - 2,730 (2,464) 내재파생 - - - - - (155) - (155) 합계 32,417 (1,385) 63 (2,469) 1 (499) 32,481 (4,353) (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 334,477 (241) - - - - 334,477 (241) 통화스왑 25,846 - - (155) 1,356 - 27,202 (155) 내재파생 - - - - 84 - 84 - 합계 360,323 (241) - (155) 1,440 - 361,763 (396) (4) 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 공정가치 변동 (393) (1,260) 당기손익 재분류 (1,151) - 법인세 효과 374 305 합계 (1,170) (955) 현금흐름위험회피회계 적용 시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 각각 (-)2,406백만원 및 (-)155백만원입니다.당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상에 대하여 당사가 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 기간은 2022년 9월 25일입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 5,499,294 - 325 5,499,619 EUR - 110,663 10,336 120,999 AUD 67,705 111,088 - 178,793 통화스왑 USD 275,000 12,741 - 287,741 EUR - 120,000 - 120,000 AUD - 65,000 - 65,000 내재파생상품 KRW - - 70,000 70,000 합계 USD 5,774,294 12,741 325 5,787,360 EUR - 230,663 10,336 240,999 AUD 67,705 176,088 - 243,793 KRW - - 70,000 70,000 (단위: 천USD, 천EUR, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 6,062,461 163,483 6,225,944 EUR 110,663 10,336 120,999 통화스왑 USD 275,000 16,332 291,332 EUR 30,000 - 30,000 내재파생상품 KRW - 50,000 50,000 합계 USD 6,337,461 179,815 6,517,276 EUR 140,663 10,336 150,999 KRW - 50,000 50,000 (6) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 149,443 336,478 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 149,443 336,478 상계되지 않은 관련 금액 : 금융상품 4,690 3,506 금융담보 - - 순액 144,753 332,972 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 4,690 3,506 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 4,690 3,506 상계되지 않은 관련 금액 : 금융상품 4,690 3,506 금융담보 - - 순액 - - 5-6 대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험약관대출금 1,501,262 1,480,413 부동산담보대출금 788,001 782,720 신용대출금 187,858 193,949 지급보증대출금 154,744 105,766 기타대출금 2,027,474 1,938,146 소계 4,659,339 4,500,994 현재가치할인차금 (389) (454) 이연대출부대수익 (4,950) (5,353) 대손충당금 (374,341) (372,625) 합계 4,279,659 4,122,562 대손충당금 설정비율 8.03% 8.28% (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후회수 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 175 3 - - 178 부동산담보대출금 199 (20) - (5) 174 신용대출금 21,505 1,903 53 (54) 23,407 기타대출금 350,746 136 - (300) 350,582 합계 372,625 2,022 53 (359) 374,341 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후회수 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 156 (6) - - 150 부동산담보대출금 225 (62) - (7) 156 신용대출금 25,250 2,630 242 - 28,122 기타대출금 325,081 11,488 - (860) 335,709 합계 350,712 14,050 242 (867) 364,137 5-7 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 61,980 68,380 미수금 61,971 12,178 보증금 38,140 41,149 미수수익 177,341 164,178 소계 339,432 285,885 대손충당금 (14,520) (14,399) 현재가치할인차금 (352) (405) 합계 324,560 271,081 대손충당금 설정비율 4.28% 5.04% (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미수금 14,831 19,701 기타보험미수금 47,149 48,679 합계 61,980 68,380 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 분기말 보험미수금 313 (38) - 275 미수금 9,157 79 8 9,244 보증금 204 (15) - 189 미수수익 4,725 87 - 4,812 합계 14,399 113 8 14,520 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 분기말 보험미수금 290 (196) - 94 미수금 8,264 678 13 8,955 보증금 204 - - 204 미수수익 4,794 7,007 - 11,801 합계 13,552 7,489 13 21,054 5-8 담보로 제공된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 목적 만기보유금융자산 110,620 88,329 파생상품 및 국채선물계약관련 담보 6. 금융상품 공정가치 6-1 공 정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 90,650 90,650 151,630 151,630 예치금 1,346,875 1,380,899 1,224,862 1,250,731 당기손익인식금융자산 2,118,710 2,118,710 1,842,769 1,842,769 매도가능금융자산 8,048,272 8,048,272 8,607,735 8,607,735 만기보유금융자산 9,980,712 9,595,437 9,641,854 9,400,746 위험회피목적파생상품자산 149,252 149,252 334,423 334,423 대출채권 4,279,659 4,310,889 4,122,562 4,161,482 수취채권 324,560 324,921 271,081 271,258 합계 26,338,690 26,019,030 26,196,916 26,020,774 금융부채 : 당기손익인식금융부채 4,306 4,306 6,693 6,693 상각후취득원가측정금융부채 93,732 93,799 42,615 42,710 위험회피목적파생상품부채 4,658 4,658 - - 합계 102,696 102,763 49,308 49,403 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.1) 현금및현금성자산현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금 단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow M-odel), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.4) 매도가능금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Marke-t Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 만기보유금융자산독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다.6) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 7) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 8) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간 내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 9) 상각후취득원가측정금융부채상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변 수를 이용한 공정가치 6-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 2,118,710 - 2,118,710 매도가능금융자산 2,459,723 5,400,394 174,058 8,034,175 위험회피목적파생상품자산 - 149,252 - 149,252 합계 2,459,723 7,668,356 174,058 10,302,137 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 31 4,275 4,306 위험회피목적파생상품부채 - 4,658 - 4,658 합계 - 4,689 4,275 8,964 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 1,842,769 - 1,842,769 매도가능금융자산 2,288,080 6,133,929 172,114 8,594,123 위험회피목적파생상품자산 - 334,423 - 334,423 합계 2,288,080 8,311,121 172,114 10,771,315 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 3,506 3,187 6,693 (2) 당분기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 비상장주식(*1) 12,712 12,712 출자금(*2) 1,385 900 합계 14,097 13,612 (*1) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. (*2) 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도가능금융자산 기초 172,114 3,187 134,339 당기손익 (1,218) 155 (556) 기타포괄손익 54 - (125) 취득 4,147 933 1,019 처분 (1,039) - (2,519) 분기말 174,058 4,275 132,158 6-3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 3 90,647 - 90,650 예치금 - 1,380,899 - 1,380,899 만기보유금융자산 5,096,018 4,499,419 - 9,595,437 대출채권 - - 4,310,889 4,310,889 수취채권 - - 324,921 324,921 합계 5,096,021 5,970,965 4,635,810 15,702,796 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 93,799 93,799 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 3 151,627 - 151,630 예치금 - 1,250,731 - 1,250,731 만기보유금융자산 5,164,817 4,235,929 - 9,400,746 대출채권 - - 4,161,482 4,161,482 수취채권 - - 271,258 271,258 합계 5,164,820 5,638,287 4,432,740 15,235,847 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 42,710 42,710 7. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 동양자산운용 12월 73% 35,046 35,046 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 동양자산운용 96,450 3,270 95,987 4,035 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 영업수익 분기순이익 영업수익 분기순이익 동양자산운용 5,740 1,525 8,183 1,841 8. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 46,102 - 46,102 건물 42,956 (21,491) 21,465 구축물 152 (29) 123 차량운반구 337 (93) 244 공기구비품 53,946 (43,959) 9,987 임차점포시설물 2,195 (1,521) 674 기타의 유형자산 137 - 137 합계 145,825 (67,093) 78,732 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 43,799 - 43,799 건물 40,692 (20,160) 20,532 구축물 93 (19) 74 차량운반구 337 (76) 261 공기구비품 69,542 (59,062) 10,480 임차점포시설물 2,210 (1,534) 676 기타의 유형자산 137 - 137 합계 156,810 (80,851) 75,959 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 43,799 - - 2,303 - 46,102 건물 20,532 91 (49) 1,173 (282) 21,465 구축물 74 - - 50 (1) 123 차량운반구 261 - - - (17) 244 공기구비품 10,480 980 (154) - (1,319) 9,987 임차점포시설물 676 165 (50) - (117) 674 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 75,959 1,236 (253) 3,526 (1,736) 78,732 전 분기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 43,066 - - 822 - 43,888 건물 21,172 - - 181 (270) 21,083 구축물 79 - - 23 (1) 101 차량운반구 329 - - - (17) 312 공기구비품 10,337 508 (61) - (1,328) 9,456 임차점포시설물 916 54 (12) - (122) 836 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 76,036 562 (73) 1,026 (1,738) 75,813 9. 투자부동산 ( 1 ) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 266,592 - (28,975) 237,617 건물 79,872 (33,464) (3,314) 43,094 구축물 6,091 (1,368) (1,073) 3,650 합계 352,555 (34,832) (33,362) 284,361 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 268,895 - (28,975) 239,920 건물 82,135 (34,125) (3,314) 44,696 구축물 6,150 (1,341) (1,073) 3,736 합계 357,180 (35,466) (33,362) 288,352 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 239,920 - - (2,303) - 237,617 건물 44,696 148 (80) (1,173) (497) 43,094 구축물 3,736 - - (50) (36) 3,650 합계 288,352 148 (80) (3,526) (533) 284,361 전분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 240,653 - - (822) - 239,831 건물 47,072 - - (181) (507) 46,384 구축물 3,876 - - (23) (35) 3,818 합계 291,601 - - (1,026) (542) 290,033 10. 무형자산 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,852 (42,174) - 1,678 소프트웨어 17,062 (13,390) - 3,672 회원권 7,461 - (1,511) 5,950 합계 68,375 (55,564) (1,511) 11,300 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,852 (41,917) - 1,935 소프트웨어 16,980 (13,016) - 3,964 회원권 8,163 - (1,946) 6,217 합계 68,995 (54,933) (1,946) 12,116 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 개발비 1,935 - - (257) - 1,678 소프트웨어 3,964 81 - (373) - 3,672 회원권 6,217 - (248) - (19) 5,950 합계 12,116 81 (248) (630) (19) 11,300 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 개발비 2,437 - - (260) - 2,177 소프트웨어 3,717 59 - (357) - 3,419 회원권 6,759 - (256) - (19) 6,484 합계 12,913 59 (256) (617) (19) 12,080 11. 재보험자산 당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 2,548 119 2,667 지급준비금 10,822 966 11,788 합계 13,370 1,085 14,455 (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 2,096 158 2,254 지급준비금 8,960 895 9,855 합계 11,056 1,053 12,109 12. 미상각신계약비 당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 51,634 3,688 (6,316) 49,006 사망 630,393 89,994 (68,393) 651,994 생사혼합 73,620 3,201 (10,494) 66,327 단체 898 116 (175) 839 합계 756,545 96,999 (85,378) 768,166 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 64,101 6,690 (10,457) 60,334 사망 543,761 79,602 (59,845) 563,518 생사혼합 109,337 5,511 (14,904) 99,944 단체 1,272 186 (258) 1,200 합계 718,471 91,989 (85,464) 724,996 13. 외화표시 자산 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천CNH, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 882,274 940,945 (3,969) CNH 10 2 - 소계 940,947 (3,969) 매도가능금융자산 USD 2,816,565 3,003,867 (12,777) EUR 100,452 131,788 (1,557) 소계 3,135,655 (14,334) 만기보유금융자산 USD 1,652,077 1,761,940 (7,660) EUR 140,000 183,673 - AUD 230,000 188,423 (635) 소계 2,134,036 (8,295) 대출채권 USD 275,000 293,288 (1,348) 미수수익 USD 59,891 63,874 1,992 EUR 1,897 2,489 19 AUD 673 551 (9) 소계 66,914 2,002 합계 6,570,840 (25,944) (단위 : 천USD, 천CNH, 천EUR, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 841,924 902,038 (108,132) CNH 10 2 - 소계 902,040 (108,132) 당기손익인식금융자산 USD 14,702 15,751 - 매도가능금융자산 USD 3,666,582 3,928,376 (338,290) 만기보유금융자산 USD 1,579,667 1,692,455 (200,658) EUR 140,000 179,095 (8,677) 소계 1,871,550 (209,335) 대출채권 USD 275,000 294,635 (36,878) 미수수익 USD 84,951 91,016 (6,300) EUR 812 1,039 (23) 소계 92,055 (6,323) 합계 7,104,407 (698,958) 14. 특별계정 (1) 당사의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 91,184 572 4,809 1,335 97,900 유가증권 1,468,941 10,025 1,289,475 8,742 2,777,183 대출채권 59,277 - 25,000 - 84,277 기타자산 20,971 - 10,777 53 31,801 일반계정미수금 26,382 89 14,581 53 41,105 합계 1,666,755 10,686 1,344,642 10,183 3,032,266 (특별계정미지급금) (41,105) 특별계정자산 2,991,161 부채 : 보험계약부채 1,608,535 10,549 - - 1,619,084 투자계약부채 - - 1,359,894 4,516 1,364,410 기타부채 48,942 55 2,502 5,662 57,161 일반계정미지급금 9,278 82 8,023 5 17,388 기타포괄손익누계액 - - (25,777) - (25,777) 합계 1,666,755 10,686 1,344,642 10,183 3,032,266 (특별계정미수금) (17,388) (기타포괄손익누계액) 25,777 특별계정부채 3,040,655 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 86,560 5,635 29,691 1,343 123,229 유가증권 1,520,228 5,000 1,090,285 8,333 2,623,846 대출채권 58,093 - 25,000 - 83,093 기타자산 21,668 - 16,761 69 38,498 일반계정미수금 26,917 79 210,412 38 237,446 합계 1,713,466 10,714 1,372,149 9,783 3,106,112 (특별계정미지급금) (237,446) 특별계정자산 2,868,666 부채 : 보험계약부채 1,654,476 10,564 - - 1,665,040 투자계약부채 - - 1,339,765 4,070 1,343,835 기타부채 48,772 78 3,443 5,708 58,001 일반계정미지급금 10,218 72 49,482 5 59,777 기타포괄손익누계액 - - (20,541) - (20,541) 합계 1,713,466 10,714 1,372,149 9,783 3,106,112 (특별계정미수금) (59,777) (기타포괄손익누계액) 20,542 특별계정부채 3,066,877 (2) 당분기 및 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 50,725 - - - 50,725 이자수익 4,866 25 7,218 22 12,131 금융자산처분이익 11,691 - 809 8 12,508 금융자산평가이익 19,060 19 1,249 42 20,370 기타수익 23,287 10 98 43 23,438 합계 109,629 54 9,374 115 119,172 비용 : 계약자적립금전입(환입) (45,941) (15) - - (45,956) 투자계약부채변동액 - - 6,236 (30) 6,206 지급보험금 63,418 51 - - 63,469 특별계정운용수수료 19,299 17 1,702 9 21,027 금융자산처분손실 13,807 - 584 16 14,407 금융자산평가손실 32,727 - - 115 32,842 기타비용 26,319 1 852 5 27,177 합계 109,629 54 9,374 115 119,172 (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 60,820 - - - 60,820 이자수익 4,076 44 4,218 16 8,354 금융자산처분이익 11,379 - 2,094 11 13,484 금융자산평가이익 55,198 2 9,290 248 64,738 기타수익 22,615 11 523 2 23,151 합계 154,088 57 16,125 277 170,547 비용 : 계약자적립금전입(환입) 29,351 (263) - - 29,088 투자계약부채변동액 - - 4,256 86 4,342 지급보험금 70,256 301 - - 70,557 특별계정운용수수료 9,047 17 717 9 9,790 금융자산처분손실 6,666 - 282 6 6,954 금융자산평가손실 10,544 - - 24 10,568 기타비용 28,224 2 10,870 152 39,248 합계 154,088 57 16,125 277 170,547 15. 보험계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험료적립금 23,566,859 23,146,347 미경과보험료적립금 8,685 5,610 지급준비금 1,230,539 1,174,851 보증준비금 136,180 133,865 계약자배당준비금 19,667 20,342 계약자이익배당준비금 308 306 합계 24,962,238 24,481,321 (2) 당사는 전기말 경험률 등의 제반가정이 중요한 변화가 없다고 판단하여 당분기말현재 부채적정성부족(잉여)액을 산출하지 않았습니다. 16. 계약자지분조정 당분기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (1,163) 8,411 만기보유금융자산평가이익 12,137 13,330 재평가잉여금 1,326 1,434 합계 12,300 23,175 17. 상각후취득원가측정금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후취득원가측정금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미지급금 18,557 17,993 미지급금 64,725 14,226 임대보증금 10,626 10,601 소계 93,908 42,820 현재가치할인차금 (176) (205) 합계 93,732 42,615 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미지급금 16,969 16,248 미지급보험금 1,068 1,496 기타 520 249 합계 18,557 17,993 18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채(*1) 3,111 3,000 휴면보험금(*2) 13,481 17,835 사회공헌기금(*3) 1,018 1,018 기타충당부채(*4) 4,085 4,222 합계 21,695 26,075 (*1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다. (*2) 소멸시효가 완성된 보험계약의 보험금 및 환급금 지급 예상액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 생명보험회사들은 자율협약을 통해 세무상 이익의 일정 금액을 매년 사회공헌기금으로 출연하고 있으며, 출연의무가 발생 시 충당부채로 인식하고 있습니다. (*4) 동양레저와의 투자부동산 관련 임대차계약에 따라 부담하게 되는 의무이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 계류 중인 소송사건들과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 휴면보험금 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 3,000 17,835 1,018 4,222 26,075 신규 165 - - - 165 전입(환입) 179 (4,354) - (137) (4,312) 사용 (233) - - - (233) 분기말 3,111 13,481 1,018 4,085 21,695 (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 휴면보험금 기타충당부채 합계 기초 2,613 11 26,177 14,031 42,832 신규 54 - - - 54 전입(환입) 355 (6) 1,311 (9,422) (7,762) 사용 (34) - - - (34) 분기말 2,988 5 27,488 4,609 35,090 19. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 4,520 3,360 급여비용(당기손익) : 근무원가 1,451 1,459 순이자비용 33 22 소계 1,484 1,481 퇴직급여지급액 (49) (5) 순확정급여부채의 재측정요소 (439) (762) 기여금 납입액 - - 분기말 5,516 4,074 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도에 따라 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.