동양생명 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 금융산업 2017년 1분기 국제경제는 글로벌 경기회복의 지속 가능성, 미국 신정부의 보호무역주의 강도 등에 따른 국제금융시장의 변동성이 확대되는 등 불확실한 환경이 계속되었으며, 국내경제는 경상수지 흑자기조 속에서도 저금리, 지정학적리스크 등으로 위험과 기회가 함께하는 불확실한 상황이 지속되었습니다.2017년 1~3월 국내 금융환경은 국내외 불확실한 경제상황에 의한 불안함이 계속되었습니다. 동 기간동안 코스피지수(종가) 최고치는 2,178로최저치 2,026와는 152포인트의 차이를 보이고, 원달러 환율의 최고치는 1,208.3로 최저치 1,112.8과는 95.5의 차이를 보이며, 상승과 하락을 반복하였습니다. 또한 국고채 3년 금리는 연초 1.64에서 3월말 현재 1.66를 나타내며, 저금리 환경이 지속되고 있으며, 이러한 저금리 환경은 금융산업의 어려움을 가중시키는 주요 요인이 되고 있습니다.향후에도 저금리 환경, 미국의 보호무역주의 강도, 지정학적 리스크 증대 등 대내외변수로 인하여, 금융시장 불안은 지속 및 가중될 전망입니다. 또한 대내외 환경에 민감한 국내 금융환경 불안으로 주식시장, 금리, 환율 등 금융시장의 주요지표의 변동은 계속될 전망입니다. 나. 생명보험업 (1) 산업의 특성 생명보험은 주로 사람의 생사(生死)에 관한 사고로 인해 초래되는 경제적 손실을 보전하기 위해 성립된 제도로서, 많은 사람이 모여 합리적으로 계산된 소액의 보험료를 갹출해서 공동 준비재산을 형성한 후 불의의 사고를 당한 사람에게 약정된 보험금을 지급해 줌으로써 안정적인 가족생활을 유지할 수 있도록 도와주는 경제준비의 사회적 형태라 할 수 있습니다. 이러한 생명보험상품을 다루는 생명보험업은 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다. (가) 경영규모의 확대지향성 보험은 대수의 법칙을 기초로 하기 때문에 가입자수와 보유계약이 크면 클수록 산출의 정확도를 기할 수 있고 안전성을 추구할 수 있으며 그 비용을 절감할 수 있으므로 경영규모를 확대하려는 경향이 강합니다. (나) 인적 요소를 중시 보험사업은 인지사업이라 하여 상품개발, 계약인수 및 관리, 판매에 이르기까지 인적 요소가 강하며, 또한 무형상품을 판매하고 제 경비는 부가보험료로, 보험금 지급은 준비금 적립으로 충당됩니다. (다) 위험성이 적으나 기술성, 전문성 필요 보험료(Premiums)와 보험금(Claims Paid)의 산정이 대수의 법칙과 수지상등의 원칙에 의해 계산되므로 일반기업에 비해 위험이 적고 또한 재보험으로 위험을 완화시킬 수 있으며 요율 산정에 있어 수리적 기술성과 전문성을 요하므로 보험계리사를 두고 약관작성 및 해석에 있어 법률적 지식이 요구됩니다. (라) 금융기관적 성격과 독과점성 효율적 자산운용으로 발생하는 수익을 계약자에게 배당형태로 환원하므로 금융기관적 성격이 강하고, 보험상품의 가격이 시장수요공급의 원칙에 지배되지 않고 보험자에 의해 결정되며 보험요율의 협정, 약관의 통일, 신규회사 설립 및 시장진입의 규제 등의 독과점 요인이 존재합니다. (마) 공공성, 사회성 등으로 국가감독 및 통제성 보험경영의 성과가 계약자는 물론 불특정 다수의 국민경제 생활 전반에 영향을 미치므로 공공성과 사회성이란 특성을 지니고 보험업법 등에 의한 엄격한 국가 감독기구의 통제를 받습니다. (2) 산업의 성장성 (가) 성장성 측면 생명보험 성장성은 경제성장세에 따른 수요기반에서 비롯되고 있으며, 또한 개별 회사 성장성은 산업 성장을 주도하는 종목에 적절히 적응하지 못하는 점에 의해 성장성의 영향을 받고 있습니다. ( 나) 수익성 측면 생명보험의 수익성은 국내외 금융시장 변동성 확대, 지정학적리스크 등의 외부변수에 취약한 국내외 금융시장의 한계로 인한 자산운용 리스크가 증대되고 있으며, 연금상품 비중 증가에 따른 생존리스크의 증가로 수익성의 위기가 잠재화되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 (가) 경영혁신을 통한 수익성 제고 사업전략적 측면에서는 각 보험사가 급변하는 환경에 신속히 대응할 수 있는 전략이 요구되며, 사업역량 측면에서는 보험회사가 지닌 핵심역량에 집중하면서 특정 업무와 자사에 특화하는 사업구조의 변화와 아웃소싱, 분사 등의 전략이 요구됩니다.또한 비용구조 측면에서는 원가구조와 비즈니스 프로세스를 탄력적으로 대응시킴으로써 위험을 줄이고 생산성, 원가통제, 자본효율성 및 재무예측에 대한 성과를 높이는 비용구조가 필요합니다. 경영혁신을 통해 핵심 관련 사업비용은 그대로 유지하거나 소폭 줄이되, 비핵심관련 사업의비용은 상대적으로 크게 축소하여 전체적인 이익을 극대화 하여야 합니다. ( 나) 판매채널의 변화 방카슈랑스 도입 이후 방카슈랑스 시장의 성장, GA(General Agency)시장의 확대 및 전속설계사 채널 시장의 감소, TM(Telephone Marketing) 시장의 축소 등으로 최근의 판매채널의 변화는 과거 전속설계사채널 위주의 판매와는 많은 변화가 일어나고 있습니다. (다) 자산운용능력의 강화 변액보험과 퇴직연금제도(Pension Plan)중 확정기여(DC, Defined Contribution)형 은 타금융상품 또는 타금융권과 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 이들 상품은 보험사의 자산운용실적이 상품경쟁력에 직접적 영향주고 있으며, 변동하는 금융시장 상황에 대응하기 위해서는 보험사의 자산운용능력의 강화가 이루어져야 할 것입니다.

자산운용능력 확충을 위해서는 우선 단위당 비용을 낮추기 위한 자산규모 확대가 필요하며, 보험사의 규모에 따른 자산운용전략에 따라 자산운용사전문사 운영 또는 업무 아웃소싱 등의 노력이 필요합니다.

(4) 시장의 특성과 시장점유율

국내 생명보험업계는 2017년 3월말 현재 25개의 생명보험회사가 사업을 영위하고 있습니다. 전통적으로 국내 생보시장은 상위3사가 수입보험료 70% 내외를 점유하는 전형적 과점시장 구조를 형성하여 왔습니다. 그러나, 이들 상위3사의 점유율은 감소하였고, 상대적으로 국내 중소형사의 시장 점유율은 증가하였습니다. 상위3사의 2004년 3월말 일반계정 수입보험료의 시장점유율은 71%였으나, 2017년 2월말(농협생명 제외) 시장점유율은 47%로 하락하였습니다. 이에 반해, 같은 기간 국내중소형사의 일반계정 수입보험료는 15%에서 35%로 상승하였으며, 국내중소형사에 포함되어 있는 당사의 시장점유율은 약 7.8%를 기록하였습니다. 한편 , 일부 생명보험회사의 대주주 변경으로 아래 중소형사 및 외국사 분류기준은 변경이 필요하나, 이전자료와의 비교를 위하여 과거 분류기준을 사용하고 있으며, 그 자세한 사항은 아래 주석을 참고하시기 바랍니다.

추이>(단위: %)

구 분	FY17.1Q(17.1~2월)	FY16(16.12월)	FY15(15.12월)	FY14(14.12월)	FY13(13.12월)	FY12(13.3월)	FY11(12.3월)	FY10(11.3월)	FY09(10.3월)	FY08(09.3월)	FY07(08.3월)	FY06(07.3월)	FY05(06.3월)	FY04(05.3월)	FY03(04.3월)

일반계정	상위3사	47.2	47.2	48.9	51.1	51.0	53.4	47.8	49.3	52.0	55.2	57.6	61.2	64.2	67.4	70.8

외국사	17.5	15.8	17.8	17.8	16.9	15.7	18.6	19.7	20.8	19.9	20.6	18.8	18.0	16.6	14.3

국내중소형사	35.2	37.0	33.4	31.1	32.1	30.9	33.6	30.9	27.2	24.9	21.8	20.0	17.8	16.0	15.0

동양생명	7.8	8.2	4.9	4.8	5.4	5.3	5.2	5.2	4.3	4.0	3.6	3.2	2.9	3.2	3.1

(자료: 생명보험협회)주1) 농협생명의 경우, 이전자료와의 비교를 위해서 상기 구분에서 제외하며, 국내중소형사는 당사를 포함ㅁ 국내 생명보험 회사 분류 - 상위3사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명 - 중소형사 (12개사) : 동양생명, 신한생명, 흥국생명, 미래에셋생명, KDB생명, 동부생명, KB생명, 현대라이프생명, DGB생명, 하나생명, IBK연금, 교보라이프플래닛생명 ※ 당사의 경우, 대주주 변경으로 국내중소형사에서 외국사로 분류되어야하나, 이전자료와의 비교를 위해서 국내중소형사로 분류 - 외국사 (9개사) : 알리안츠생명, 푸르덴셜생명, ING생명, 라이나생명, AIA생명, 메트라이프생명, 처브라이프생명, PCA생명, BNP파리바카디프생명 ※ ING생명의 경우, 대주주 변경으로 외국사에서 국내중소형사로 분류되어야하나, 이전자료와의 비교를 위해서 외국사로 분류주2) 생명보험산업 사업기간 변경 - 2012년 이전: 매년 04.01 ~ 익년 03.31 - 2013년: 2013.04.01~12.31 - 2014년 이후: 매년 01.01~12.31주3) FY17.1Q는 2017년 2월말 기준이며, 2개월 누계 임.

다. 자산운용업(1) 산업의 특성 국내 자산운용시장은 2000년초 시작되어 2004년에 이르러 급격한 성장세를 나타냈으나, 2008년 글로벌 금융위기로 인하여 급격한 축소를 경험하였습니다. 이후 2009년에 다시 회복되었으나, 고객들의 이탈과 안전자산 선호 등으로 전체 시장의 펀드수탁고는 2009년 이후 300조 초반 선에서 정체되었다 2014년 이후 증가세를 보이며 2017년 3월말 현재 약 488조로 증가하였습니다. 일임자산의 경우 2004년 말 38조에서 2017년 3월말 현재 약 440조로 해마다 꾸준하게 증가하였습니다.일반투자자들은 과거 저축이라는 하나의 개념에서 펀드에 투자하는 개념으로 확장되었으며, 추후 급격한 성장세는 없다하더라도 펀드 산업 전체는 지속적이고 완만한 성장세를 보여줄 것으로 전망되고 있습니다. (2) 시장의 특성과 점유율 (가) 시장의 특성 국내 자산운용시장은 은행, 증권, 보험과 비교하면 그 규모는 매우 작지만, 금융시장에서의 영향력은 점점 커지고 있습니다. 특히 개인자산 증식개념의 펀드에서 법인 및 사모펀드의 개념으로 그 범위가 확장되고 있고, 저금리 추세속에 적극적이고 다양한 투자의 방법들이 등장하며 선진금융기법의 다양성 또한 적극적으로 도입되고 있는 시장이기도 합니다. (나) 시장점유율

(단위 : 억원)

구 분	FY2017 1분기 (2017.3월말)	FY2016 (2016.12월말)	FY2015(2015.12월말)	FY2014(2014.12월말)

회사 수탁고	138,521	124,447	104,554	71,441

시장전체 수탁고	4,888,732	4,720,908	4,257,199	3,804,979

시장점유율	2.83%	2.64%	2.46%	1.88%

(자료: 금융투자협회)주) 시장점유율은 집합투자재산에 대한 시장점유율 기준. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 ○ 해당사항 없습니다.

2. 영업의 현황 (1) 영업의 개황 동양생명보험 및 종속기업> 2017년 3월말현재, 동양생명보험과 종속기업은 총자산 27조 9,973억원 및 자기자본 2조 3,756억원을 기록하였습니다.국내외 금융시장 불확실에도 불구하고, 동양생명보험과 종속기업의 당기순이익(지배주주지분순이익 기준)은 전년 동기대비 46.9% 증가한 1,188억원을 달성하였습니다. 또한 영업이익은 전년동기 대비 59.5% 증가한 1,489억원을 달성하였으며, 매출액(영업수익)은 전년 동기대비 2.8% 증가한 2조 3,274억원을 달성하였습니다. 동양생명보험과 종속기업에 대한실적 및 재무관련 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적

(단위 : 억원)

구분	FY2017 1분기(2017.1~3월)	FY2016 1분기(2016.1~3월)

영업수익	23,274	22,644

영업비용	21,785	21,711

영업이익	1,489	933

영업외수익	107	21

영업외비용	21	15

법인세비용차감전순이익	1,575	939

법인세비용	382	125

연결당기순이익	1,193	815

지배주주지분 순이익	1,188	809

비지배지분 순이익	5	6

주) K-IFRS 연결기준

저금리 기조, 금융시장 불확실성 가중 등의 금융환경 속에서 동양생명의 2017년 1분기 당기순이익은 전년 동기대비 43.1% 증가한 1,159억원을 기록하였습니다. 같은 기간 동안의 매출액(영업수익)은 2.9% 증가한 2조 3,145억원을 실현하였으며, 영업이익은 56.3% 증가한 1,443억원을 달성하였습니다. 또한 2017년 3월말, 동양생명은 총자산 27조 9,441억원 및 자기자본 2조 3,239억원을 기록하였으며, 특히 2017.3.28에는 자본 건전성 강화를 위한 5,283억원의 유상증자(제3자배정)를 완료하였습니다.보험영업 실적을 나타내는 수입보험료는 일반계정 1조 4,958억원과 특별계정 1,511억원을 각각 실현하였으며, 일반계정과 특별계정을 합한 수입보험료는 1조 6,469억 원을 달성하였습니다.동양생명보험에 대한실적 및 재무관련 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2017 1분기(2017.1~3월) FY2016 1분기(2016.1~3월) 영업수익 23,145 22,487 영업비용 21,702 21,564 영업이익 1,443 923 영업외수익 107 21 영업외비용 19 13 법인세비용차감전순이익 1,531 931 법인세비용 372 121 당기순이익 1,159 810 주) K-IFRS 별도기준 동양자산운용> 동양자산운용은 2000년 8월 1일 수탁고 4조원으로 영업을 시작하였습니다. 이후 2009년 11조 돌파, 2017년 3월말 현재 21.7조원(일임포함)으로 명실상부한 종합자산운용사로 거듭났습니다. 동양자산운용은 오랜 자산운용 경험을 바탕으로 고객을 위해 안정적이고 투명한 운용을 하고 있으며, 고객의 이익을 최우선으로 삼아 선진화된 자산운용시스템과 과학적이고 합리적인 리스크관리, 우수한 전문인력을 바탕으로 시장 변화에 능동적으로 대처해 나아가고 있습니다. 2017년도 1분기 동양자산운용의 별도기준 영업수익, 영업이익, 당기순이익은 각각 82억원, 26억원, 18억원을 달성했습니다. 동양자산운용에 대한 실 적 및 재무관련 자세한 사항은 아래 영업실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2017 1분기(2017.1~3월) FY2016 1분기(2016.1~3월) 영업수익 82 68 영업비용 56 39 영업이익 26 30 영업외수익 0 0 영업외비용 3 2 법인세비용차감전순이익 24 28 법인세비용 5 6 당기순이익 18 22 주) K-IFRS 별도기준 (2) 영업의 종류 지배회사 : 동양생명보험> ○ 본회사는 다 음 각 호에 기재된 사업과 이에 관련된 부수사업을 영위함을 목적으로 한다.- 보험업법 및 기타 법령에 의해 영위가능한 보험업 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 자산운용 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 사업 - 기타 금융위원회 등 감독기관의 인·허가 등을 받은 업무 ○ 회사는 다음 각호의 업무를 영위함을 목적으로 한다.- 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 투자매매업무- 간접투자자산운용업법에 의한 투자중개업무- 간접투자자산운용업법에 의한 집합투자업무- 간접투자자산운용업법에 의한 투자자문업무- 간접투자자산운용업법에 의한 투자일임업무- 콜거래업무- 상기 각호와 관련되는 부수업무○ 회사는 제1항의 업무외에 법률이 정하는 바에 따라 인허가를 받아 다른 업무를 겸영할 수 있다. (3) 자금조달실적 (단위 : 억원) 구분 FY2017 (2017.3월) FY2016 (2016.12월) 자기자본 23,756 18,357 지배주주지분 23,522 18,129 자본금 8,068 5,379 자본잉여금 4,637 2,056 자본조정 -606 -606 기타포괄손익누계액 2,888 3,749 이익잉여금 8,534 7,551 비지배지분 234 229 부채 256,217 248,851 보험계약부채 225,184 216,338 계약자지분조정 244 351 금융부채 717 2,410 기타부채 2,763 3,104 특별계정부채 27,310 26,648 주) K-IFRS 기준 동양생명보험> (단위 : 억원) 구분 FY2017 (2017.3월) FY2016 (2016.12월) 자기자본 23,239 17,861 자본금 8,068 5,379 자본잉여금 4,637 2,056 자본조정 -606 -606 기타포괄손익누계액 2,908 3,755 이익잉여금 8,232 7,277 부채 256,202 248,803 보험계약부채 225,184 216,338 계약자지분조정 245 351 금융부채 703 2,387 기타부채 2,759 3,078 특별계정부채 27,310 26,648 주) K-IFRS 별도기준 동양자산운용> (단위 : 억원) 구분 FY2017 (2017.3월) FY2016 (2016.12월) 자기자본 866 847 자본금 200 200 자본잉여금 121 121 기타포괄손익누계액 2 1 이익잉여금 543 524 부채 20 55 금융부채 7 27 기타부채 13 27 주) K-IFRS 별도기준 (4) 자 금운용실적 (단위 : 억원) 구분 FY2017 (2017.3월) FY2016 (2016.12월) 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 6,938 2% 2,341 1% 금융자산 234,897 84% 227,901 85% 예치금 15,501 6% 13,655 5% 당기손익인식금융자산 18,763 7% 20,780 8% 매도가능금융자산 87,713 31% 86,842 32% 만기보유금융자산 65,310 23% 62,653 23% 위험회피목적파생상품자산 1,961 1% 66 0% 대출채권 43,107 15% 41,321 15% 수취채권 2,542 1% 2,585 1% 관계기업투자지분 35 0% 37 0% 유형자산 761 0% 762 0% 투자부동산 2,900 1% 2,916 1% 무형자산 123 0% 131 0% 기타자산 7,667 3% 7,756 3% 특별계정자산 26,652 10% 25,364 9% 합계 279,973 100% 267,208 100% 주) K-IFRS 기준 (단위 : 억원) 구분 FY2017 (2017.3월) FY2016 (2016.12월) 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 6,601 2% 1,878 1% 금융자산 234,392 84% 227,510 85% 예치금 15,476 6% 13,630 5% 당기손익인식금융자산 17,683 6% 19,788 7% 매도가능금융자산 88,396 32% 87,557 33% 만기보유금융자산 65,310 23% 62,653 23% 위험회피목적파생상품자산 1,961 1% 66 0% 대출채권 43,104 15% 41,317 15% 수취채권 2,462 1% 2,500 1% 종속기업투자주식 350 0% 350 0% 유형자산 758 0% 760 0% 투자부동산 2,900 1% 2,916 1% 무형자산 121 0% 129 0% 기타자산 7,666 3% 7,755 3% 특별계정자산 26,652 10% 25,364 10% 합계 279,441 100% 266,663 100% 주) K-IFRS 별도기준 동양자산운용> (단위 : 억원) 구분 FY2017 (2017.3월) FY2016 (2016.12월) 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 274 31% 348 39% 금융자산 558 63% 495 55% 관계기업투자주식 35 4% 37 4% 유형자산 2 0% 1 0% 무형자산 2 0% 2 0% 기타자산 14 2% 18 2% 합계 886 100% 901 100% 주) K-IFRS 별도기준 3. 영업 종류별 현황 동양생명보험> 가. 보험계약현황 (2017.3.31 현재) (단위:건, 백만원) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건수 217,618 2,689,574 770,651 38,082 270,846 3,986,771 금액 6,787,011 65,429,783 19,000,822 613,836 1,030,107 92,861,559 구성비 7.3% 70.5% 20.5% 0.7% 1.1% 100.0% 주1) 당사가 취급하고 있는 보험종목별로 보험계약건수, 계약금액, 금액구성비를 기재주2) 특별계정은 투자계약 포함 나. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 (1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2017 1분기 FY2016 1분기 FY2016 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 78,120 4.7 103,394 5.1 366,497 5.5 사 망 415,211 25.2 363,816 17.9 1,505,938 22.6 생사혼합 1,001,665 60.8 1,428,469 70.2 4,226,418 63.3 단 체 815 0.0 765 0.0 3,059 0.0 특별계정 151,134 9.2 137,368 6.8 572,702 8.6 합 계 1,646,946 100.0 2,033,813 100.0 6,674,614 100.0 주) 특별계정은 투자계약 포함 (2) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2017 1분기 FY2016 1분기 FY2016 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 98,505 13.7 75,345 13.0 331,364 13.7 사 망 153,048 21.4 143,529 24.7 572,322 23.7 생사혼합 353,364 49.3 271,711 46.7 1,089,171 45.0 단 체 743 0.1 464 0.1 3,092 0.1 특별계정 110,903 15.5 90,566 15.6 421,907 17.4 합 계 716,563 100.0 581,616 100.0 2,417,856 100.0 주1) 금액은 사고보험금, 환급금, 배당금을 합산기준주2) 특별계정은 투자계약 포함 다. 모집형태별 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 모집형태 FY2017 1분기 FY2016 1분기 FY2016 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 58,985 3.6 64,436 3.2 251,228 3.8 모집인 3,466 0.2 3,790 0.2 14,999 0.2 대리점 5,527 0.3 7,985 0.4 22,693 0.3 방카슈랑스 8,870 0.5 25,646 1.3 71,872 1.1 기타 1,273 0.1 1,537 0.1 5,704 0.1 소계 78,120 4.7 103,394 5.1 366,497 5.5 사망 회사모집 347,521 21.1 312,782 15.4 1,301,749 19.5 모집인 8,341 0.5 8,305 0.4 29,989 0.4 대리점 12,546 0.8 16,200 0.8 44,322 0.7 방카슈랑스 16,343 1.0 5,802 0.3 33,291 0.5 기타 30,460 1.8 20,727 1.0 96,586 1.4 소계 415,211 25.2 363,816 17.9 1,505,938 22.6 생사혼합 회사모집 154,222 9.4 156,100 7.7 618,748 9.3 모집인 3,719 0.2 14,063 0.7 28,912 0.4 대리점 11,289 0.7 13,661 0.7 35,532 0.5 방카슈랑스 830,199 50.4 1,242,736 61.1 3,535,460 53.0 기타 2,236 0.1 1,909 0.1 7,767 0.1 소계 1,001,665 60.8 1,428,469 70.2 4,226,418 63.3 단체 회사모집 521 0.0 591 0.0 2,376 0.0 모집인 160 0.0 28 0.0 111 0.0 대리점 134 0.0 146 0.0 572 0.0 방카슈랑스 0 0.0 0 0.0 0 0.0 기타 0 0.0 0 0.0 1 0.0 소계 815 0.0 765 0.0 3,059 0.0 특별 회사모집 146,395 8.9 131,518 6.5 550,620 8.2 모집인 1,480 0.1 1,721 0.1 6,844 0.1 대리점 247 0.0 244 0.0 1,178 0.0 방카슈랑스 1,829 0.1 2,335 0.1 8,462 0.1 기타 1,182 0.1 1,550 0.1 5,598 0.1 소계 151,134 9.2 137,368 6.8 572,702 8.6 합계 회사모집 707,645 43.0 665,428 32.7 2,724,721 40.8 모집인 17,166 1.0 27,907 1.4 80,855 1.2 대리점 29,743 1.8 38,236 1.9 104,298 1.6 방카슈랑스 857,241 52.1 1,276,519 62.8 3,649,085 54.7 기타 35,150 2.1 25,723 1.3 115,655 1.7 합계 1,646,946 100.0 2,033,813 100.0 6,674,614 100.0 주1) 회사모집에서 2회 이후 보험료 중 자동이체, 지로, 직납 및 임직원모집을 포함한 금액중 방카슈랑스관련 2회 이후 보험료는 방카슈랑스로 분류주2) 기타는 신용카드 포함주3) 특별계정은 투자계약 포함 라. 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2017 1분기 FY2016 1분기 FY2016 생명보험 생 존 12,643 15,096 50,504 사 망 136,467 117,662 471,402 생사혼합 35,481 44,765 147,719 단체 1,205 1,237 5,220 특별계정 0 0 0 합 계 185,796 178,761 674,845 주) 실제사업비는 이연신계약비 차감전 기준 마. 주요상품, 서비스 내용 대분류 중분류 대표상품 주요 보장 보장 종신/CI 무배당수호천사디딤돌유니버셜종신보험 사망리스크종신보장 실세금리에 연동하는 금리확정형 상품 무배당수호천사연금으로받을수있는플러스통합종신보험Ⅱ(보증비용부과형) 사망리스크종신보장, 중대한 질병보장, 실세금리에 연동하는 금리연동형 상품 무배당수호천사프리스타일암케어통합종신보험 무배당수호천사프리스타일통합CI보험(보증비용부과형) 무배당수호천사프리스타일통합종신보험(보증비용부과형) 무배당수호천사알뜰한통합CI보험(저해지환급형) 납입기간 중 해지시 적은 해지환급금을 지급하는 대신에 저렴한 보험료로 사망리스크종신보장 및 중대한 질병보장, 금리확정형 상품 무배당수호천사알뜰한통합종신보험(저해지환급형) 정기 무배당수호천사CEO정기보험 저렴한 보험료로 고연령까시 사망보장 무배당수호천사온라인아이LOVE정기보험 무배당수호천사하늘애(愛)정기보험 질병/상해 무배당Angel어린이보험(보장성) 중대한질병 뿐만 아니라 다양한 원인의 질병 및 재해 보장, 각종 진단금, 수술비, 입원비 보장 무배당Angel건강보험(보장성) 무배당수호천사New하나로종합보장보험(무해지환급형) 무배당수호천사꿈나무성장기집중보장보험 무배당수호천사꿈나무자녀사랑보험(저해지환급형) 무배당수호천사간편한건강보험(갱신형) 무배당수호천사시니어보장보험(갱신형) 무배당수호천사실속하나로암보험 무배당수호천사실손의료비보장보험(갱신형) 무배당수호천사온라인꽉채운어린이보험 무배당수호천사온라인두근두근산모보험 무배당수호천사온라인한번만내는어린이보험 무배당수호천사플러스상해보험 무배당수호천사홈케어암보험 무배당수호천사홈케어암보험II(갱신형) 저축/연금 저축 무배당Angel저축보험 사망보장은 물론 목돈마련을 위한 저축성 보험, 최저보증이율을 보장하는 금리연동형 상품 무배당수호천사더블테크보험Ⅲ 무배당수호천사라이프플랜재테크보험 무배당수호천사온라인한번만내는저축보험 연금 무배당수호천사골든라이프연금보험III 실세금리에 연동하는 금리연동형 연금보험, 추가납입과 중도인출을 통한 고객의 재무유동성 확보가능 무배당수호천사꿈나무재테크연금보험 무배당수호천사누구나행복연금보험 세제적격 연금저축수호천사더블파워연금보험 400만원 한도 소득공제가 가능한 세제적격연금보험 변액 보장 무배당수호천사변액유니버셜통합CI보험 투자실적에 따른 변액보험, 투자실적 악화시 사망보험금 최저보증 무배당수호천사변액유니버셜통합종신보험 연금 무배당수호천사리셋플러스변액연금보험 최저사망보험금 및 최저연금적립액을 보장하는 실적배당 변액연금, 스텝업플러스옵션을 통한 성과금액 추가보장 퇴직연금-확정급여형-확정기여형-개인형 원리금보장상품 금리연동형 상품 매월 공시하는 공시이율을 적용하는 상품 이율보증형 상품 약정한 기간(1년, 2년, 3년 중 선택) 동안 확정금리를 적용하는 상품 실적배당형상품 동양퇴직연금배당주 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품에 투자하며, 배당성향이 강한 주를 중심으로 주식종목 편입 동양퇴직연금INDEX 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품(인덱스 추종)에 투자하며, KOSPI 수익률과 동일하도록 Portfolio 구성 동양퇴직연금가치주 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품에 투자하며, 내재가치대비 저평가우량주 위주로 Portfolio 구성 동양퇴직연금Active 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품에 투자하며, 시장변동상황에 맞춰 자산배분안 적극적 변경 바. 운용자산 현황 (1) 자산운용률 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 1분기 FY2016 FY2015 총자산(A) 24,553,852 23,411,483 19,418,388 운용자산(B) 24,047,073 23,073,303 19,162,700 자산운용률(B/A) 97.9% 98.6% 98.7% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 총자산은 특별계정 자산 및 미상각신계약비 제외기준 (2) 자산별운용 현황 (단위: 백만원%) 구분 FY2017 1분기 FY2016 FY2015 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 운용자산 현예금 1,879,200 1.8% 7.6% 1,548,261 3.2% 7.0% 1,359,172 4.1% 7.1% 유가증권 주식 535,219 11.3% 2.2% 364,340 5.1% 1.6% 195,726 7.2% 1.0% 채권 9,665,867 7.7% 39.1% 9,311,458 3.2% 42.1% 8,593,769 3.6% 44.8% 수익증권 1,742,519 3.6% 7.1% 1,792,004 3.2% 8.1% 1,544,729 3.0% 8.0% 외화유가증권 4,097,050 1.8% 16.6% 2,430,426 4.3% 11.0% 760,985 4.9% 4.0% 기타유가증권 1,063,782 3.7% 4.3% 886,507 3.2% 4.0% 621,625 2.8% 3.2% 대출채권 개인대출채권 1,690,244 6.3% 6.8% 1,644,317 6.5% 7.4% 1,572,551 7.0% 8.2% 기업대출채권 2,530,794 4.1% 10.2% 2,783,257 -5.5% 12.6% 3,231,267 5.5% 16.8% 부동산 355,512 4.2% 1.4% 357,431 3.8% 1.6% 361,234 2.7% 1.9% 운용자산 소계 23,560,188 5.3% 95.4% 21,118,001 2.4% 95.4% 18,241,058 4.3% 95.0% 비운용자산 1,144,212 0.0% 4.6% 1,017,442 0.0% 4.6% 959,987 0.0% 5.0% 합계 24,704,401 5.0% 100.0% 22,135,444 2.3% 100.0% 19,201,045 4.1% 100.0% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 특별계정 자산 제외주3) 평균잔액 : 기초자산과 기말자산의 단순평균 적용주4) 수익률은 하디수익율 기준 (금감원 보고서 적용기준) 이며, 당기손익에 대한 수익률임주5) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주6) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 (3) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 1분기 FY2016 FY2015 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 4,310,367 17.9% 4,131,710 17.9% 4,723,440 24.6% 운용수익 51,961 16.9% -52,659 -10.3% 279,705 36.7% 유가증권 기말잔액 17,173,995 71.4% 17,034,881 73.8% 12,534,589 65.4% 운용수익 244,058 79.2% 499,678 98.2% 418,731 54.9% 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 2,207,607 9.2% 1,550,794 6.7% 1,545,728 8.1% 운용수익 8,529 2.8% 48,511 9.5% 54,118 7.1% 기 타 기말잔액 355,105 1.5% 355,919 1.5% 358,943 1.9% 운용수익 3,683 1.2% 13,451 2.6% 9,751 1.3% 계 기말잔액 24,047,073 100.0% 23,073,303 100.0% 19,162,700 100.0% 운용수익 308,230 100.0% 508,981 100.0% 762,304 100.0% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 운용수익은 해당자산에 직접귀속되는 투자비용 및 간접비용을 배분적용한 금액주3) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 사. 대출금 운용내역 (단위 : 백만원) 종 류 FY2017 1분기 FY2016 FY2015 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 1,689,603 6.3% 1,690,886 6.5% 1,597,749 7.0% 기 업 대기업 617,549 4.8% 631,217 3.7% 819,678 5.6% 중소기업 2,003,215 3.8% 1,809,607 -8.5% 2,306,013 5.5% 합 계 4,310,367 5.0% 4,131,710 -1.2% 4,723,440 6.0% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준주3) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 아. 유가증권 투자 (1) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 1분기 FY2016 FY2015 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국공채 7,564,449 5.6% 7,362,020 3.1% 6,139,191 3.4% 특수채 1,903,913 13.7% 2,297,625 3.5% 1,919,873 3.7% 금융채 10,094 1.7% 20,115 3.9% 96,399 5.9% 회사채 31,750 52.4% 141,768 2.9% 645,926 4.2% 주식 536,335 11.3% 534,104 5.1% 194,575 7.2% 기타 2,722,525 3.6% 2,890,077 3.2% 2,466,945 2.9% 소 계 12,769,066 7.0% 13,245,709 3.3% 11,462,909 3.5% 외화유가증권 4,404,928 1.8% 3,789,172 4.3% 1,071,679 4.9% 합 계 17,173,995 5.7% 17,034,881 3.4% 12,534,589 3.6% 주1) 결산기변경으로 연도말 상이주2) K-IFRS 별도기준주3) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 (2) 유가증권 시가정보 (2017.3.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 상장주식 335,002 361,300 26,298 비상장주식 53,976 57,584 3,609 합 계 388,978 418,884 29,906 주1) K-IFRS 별도기준주2) 관계ㆍ종속기업투자주식 및 출자금 제외주3) 장부가액(A)는 평가전 장부금액 자. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 1분기 FY2016 FY2015 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 2,207,607 1.8% 1,550,794 3.2% 1,545,728 4.1% 단자어음 - - - - - - 금전신탁 - - - - - - 합 계 2,207,607 1.8% 1,550,794 3.2% 1,545,728 4.1% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주3) 현ㆍ예금 수익률은 기타이자수익 포함 가. 영업부문별 수익현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2017 1분기 FY2016 FY2015 집합투자업 3,973 16,548 14,797 투자일임 및 자문업등 1,865 7,766 8,148 나. 유형별 수탁고 현황 (단위 : 억원) 구 분 FY2017 1분기 FY2016 FY2015 집합투자재산 수탁고(A) 138,521 124,447 104,554 주 식 형 5,071 5,338 6,152 혼 합 형 8,145 9,711 12,710 채 권 형 74,035 71,229 61,254 MMF 40,744 28,752 16,319 기 타 10,526 9,417 8,120 일임자문 수탁고(B) 79,117 80,413 83,955 회사 전체 수탁고(A+B) 217,638 204,860 188,509 다. 주요상품 주식형 채권형 채권혼합 동양중소형고배당증권자투자신탁1호 동양하이플러스채권증권자투자신탁1호 동양중소형고배당30증권투자신탁1호 동양라이징밸류증권투자신탁1호 동양하이플러스국공채증권자투자신탁1호 동양뱅크플러스공모주10증권투자신탁2호 동양모아드림삼성그룹증권투자1호 동양하이플러스단기우량채권증권자투자신탁1호 동양모아드림증권투자신탁1호 동양단기채권증권투자신탁 동양모아드림인덱스증권자투자신탁1호 4. 파생상품 거래 현황 동양생명보험> 가. 파생상품 거래 현황 (2017.3.31 현재) (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속, 상품 등 계 거래목적 위험회피 0 190,691 0 0 190,691 매매목적 0 -2,231 -2,399 0 -4,630 거래장소 장내거래 0 0 0 0 0 장외거래 0 188,460 -2,399 0 186,061 거래형태 선도 0 166,258 0 0 166,258 선물 0 0 0 0 0 스왑 0 22,202 0 0 22,202 옵션 0 0 -2,399 0 -2,399 주) 파생상품에 대한 순자산 현황임.(파생상품자산-파생상품부채) 나. 신용 파생상품 거래 현황 (1) 신용파생상품 현황 (2017.3.31 현재) (단위: 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 0 0 0 0 0 0 Credit Option 0 0 0 0 0 0 Total Return Swap 0 0 0 0 0 0 Credit Linked Notes 15,894 0 15,894 0 0 0 SCDO 0 0 0 0 0 0 기 타 0 0 0 0 0 0 계 15,894 0 15,894 0 0 0 주) 평가금액기준 (2) 신용파생상품 상세명세 (2017.3.31 현재) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CLN 동양생명 쥬피터파이낸스(SPC) 20080110 20180320 16,742 대한민국 다. 파생상품 평가손익 구조 ○ 외화액면 약 5,090백만불에 대하여 평균매도환율 1,151.02원에 매도○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1$매도시 약 △1.04원의 평가손이 발생함을 의미 ex. 17.3월말 6개월 선도환율 1,115.55원 적용시 1,151.02원 대비 환율 △35.47원 으로 약 5,090백만불 매도로 인하여 평가익 1,885억 발생 ※ (-35.47)*5,090,119,747*(-1.04) 가. 파생상품 거래 현황 (2017.3.31 현재) (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 0 828 0 0 0 828 매매목적 0 0 0 0 0 0 거래장소 장내거래 0 0 0 0 0 0 장외거래 0 828 0 0 0 828 거래형태 선도 0 876 0 0 0 0 선물 0 0 0 0 0 0 스왑 0 -48 0 0 0 -48 옵션 0 0 0 0 0 0 주) 파생상품에 대한 순자산 현황임.(파생상품자산-파생상품부채) 5. 영업설비 등의 현황 동양생명보험>가. 점포 현황 (2017.3.31 현재) (단위 : 개) 구 분 지 점 영 업 소 사무소 합 계 서울 6 37 0 43 부산 3 7 0 10 대구 1 7 0 8 인천 0 3 0 3 광주 1 8 0 9 대전 3 4 0 7 울산 0 1 0 1 경기도 1 16 0 17 강원도 0 4 0 4 충청북도 0 3 0 3 충청남도 0 5 0 5 전라북도 0 2 0 2 전라남도 0 4 0 4 경상북도 0 4 0 4 경상남도 0 9 0 9 제주도 0 2 0 2 계 15 116 0 131 주1) 별도 기준이며, 본사는 서울 영업소에 포함주2) 지점에 FC, 다이렉트, GA, 방카슈랑스 사업단 포함 나. 영업용부동산 및 지점 내역 (2017.3.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 - - - 임차 지 점 99,225 60,449 159,674 - 합 계 99,225 60,449 159,674 - 주1) K-IFRS 별도 기준 주2) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 기준 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획○ 해당사항 없습니다. 라. 기타 업무외 부동산 내역 (2017.3.31 현재) (단위 : 백만원, ㎡) 종류 소재지 토지 건물 소계 면적 장부가 면적 장부가 투자부동산 경기 안성 1,531,533 137,895 7,886 4,110 142,005 강원 삼척 885,543 45,977 5,482 2,559 48,535 경기 성남 136 622 386 349 972 소계 2,417,212 184,494 13,754 7,018 191,512 담보취득 - 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 총계 2,417,212 184,494 13,754 7,018 191,512 주1) K-IFRS 별도 기준 주2) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 기준 가. 점포 현황 (2017.3.31 현재) (단위 : 개) 회 사 명 국내 해외 계 동양자산운용 1 1 2 주) 국내는 본사를 의미하며, 해외는 베트남 호치민사무소를 의미 나. 영업설비 등 현황 (2017.3.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 비 고 본사임차 - 748 748 - 주) 합계는 임차보증금, 월임차료, 월관리비 총금액을 의미 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 동양생명보험>가. 준비금 적립내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 1분기 FY2016 FY2015 생명보험 책임준비금 보험료적립금 24,037,165 23,139,897 19,181,198 미경과보험료 2,542 1,024 1,131 보증준비금 126,400 126,591 123,785 지급준비금 999,154 928,336 721,828 계약자배당준비금 22,217 22,959 21,642 계약자이익배당준비금 282 280 1,158 배당보험손실보전준비금 767 1,462 1,638 무배당잉여금 0 0 0 재보험료적립금 0 0 0 합 계 25,188,527 24,220,549 20,052,380 주1) K-IFRS 별도기준주2) 특별계정 포함 나 . 책임준비금부담이율 (단위: 백만원%) 조달항목 FY2017 1분기 FY2016 FY2015 평균잔액 부리이율 비중 평균잔액 부리이율 비중 평균잔액 부리이율 비중 생존 3,243,210 4.3 16.1 3,218,143 4.3 16.9 3,050,434 4.6 18.9 사망 5,985,899 5.0 29.8 5,832,166 5.0 30.7 5,267,110 5.1 32.7 생사혼합 9,843,264 3.3 49.0 8,971,343 3.3 47.2 7,029,468 3.6 43.6 단체 8,826 5.6 0.0 8,947 5.7 0.0 9,677 5.7 0.1 기타 책임준비금 1,014,193 0.0 5.0 962,170 0.0 5.1 759,381 0.0 4.7 합계 20,095,392 3.99 100.0 18,992,769 4.05 100.0 16,116,071 4.35 100.0 주1) 평균잔액 = (전년동기말 책임준비금+당기말 책임준비금)/2주2) 책임준비금 = 해약식보험료적립금 + 미경과보험료적립금 + 계약자배당준비금주3) 기타책임준비금은 보증준비금, 지급준비금, 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금 등 으로 구성 다. 위험기준 지급여력비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2017 1분기 FY2016 FY2015 위험기준 지급여력비율(A/B) 222.85 182.02 239.18 지급여력금액(A) 2,380,964 1,832,207 1,961,269 위험기준 지급여력기준금액(B) 1,068,406 1,006,594 819,984 주1) K-IFRS 연결 기준(※FY2015는 별도 기준)주2) 위험기준 지급여력비율 = 지급여력금액 / 위험기준 지급여력기준금액 ×100주3) FY2017 1분기 자료는 추정치이므로 변동될 수 있음 라. 유동성비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2017 1분기 FY2016 FY2015 유동성비율 548.2 552.7 314.9 유동성자산 2,892,431 2,720,255 1,405,467 평균지급보험금 527,640 492,153 446,278 주) K-IFRS 별도기준 마. 자산건전성 (1) 부실자산비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2017 1분기 FY2016 FY2015 가중부실자산비율 1.04 1.03 0.14 가중부실자산 230,227 225,078 24,632 자산건전성분류대상자산 22,131,207 21,795,685 17,637,936 주) K-IFRS 별도기준 (2) 충당금적립비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2017 1분기 FY2016 FY2015 적립비율 7.69 7.72 0.76 대출채권 4,732,947 4,542,747 4,833,065 대손충당금적립액 364,137 350,712 36,614 주1) K-IFRS 별도기준주2) 특별계정포함 기준 바. 수익성 구분 FY2017 1분기 FY2016 FY2015 ROA (총자산이익률) 1.70% 0.02% 0.70% ROE(자기자본이익률) 22.56% 0.29% 8.15% 주1) K-IFRS 별도기준 주2) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}×(4/경과분기수)주3) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수) 주4) ROA에 사용되는 총자산은 특별계정자산 및 미상각신계약비 포함기준이며, 특별계정자산 및 미상각신계약비를 제외한 당기 ROA는 1.81%임. 사. 자산유동화에 관한 사항(1) 자산양도계약 또는 자산신탁계약 ○ 해당사항 없습니다. (단위 : 원) 계약당사자 양도일 또는신탁일 양도금액 또는신탁금액(평가금액) 비고 (계약상특수한 내용등) 양도인 또는위탁자 양수인 또는수탁자 - - - - - (2) 자산관리계약 ○ 해당사항 없습니다. 가. 최소영업자본액 (단위 : 억원) 구 분 FY2017 1분기 FY2016 필요유지자기자본(a) 98 98 고객자산운용필요자본(b) 69 65 고유자산운용필요자본(c) 31 28 최소영업자본액(a+(b+c)*50%) 148 145 주1) K-IFRS 별도기준주2) 최소영업자본액은 반기 외감인 검토사항 나 . 유동성비율 구 분 FY2017 1분기 FY2016 FY2015 유동비율 2793.52% 1194.27% 914.98% 주) K-IFRS 별도기준 다. 수익성 구 분 FY2017 1분기 FY2016 FY2015 ROA (총자산이익률) 8.25% 12.17% 13.43% ROE(자기자본이익률) 8.60% 13.04% 14.24% 주1) K-IFRS 별도기준 주2) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}×(4/경과분기수) 주3) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수) 라. 자산건전성 구 분 FY2017 1분기 FY2016 FY2015 대손충당금비율 6.10% 6.05% 4.28% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 결산기 변경으로 연도말 상이 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 1분기(2017.3월말) FY2016(2016.12월말) FY2015(2015.12월말) 현금및현금성자산 693,790 234,107 224,955 예치금 1,550,087 1,365,471 1,381,464 당기손익인식금융자산 1,876,259 2,078,005 1,572,987 매도가능금융자산 8,771,257 8,684,171 8,524,540 만기보유금융자산 6,530,973 6,265,277 2,419,417 위험회피목적파생상품자산 196,144 6,556 2,704 대출채권 4,310,737 4,132,100 4,725,526 수취채권 254,233 258,501 205,867 관계기업투자지분 3,460 3,711 0 유형자산 76,056 76,151 81,644 투자부동산 290,033 291,601 289,774 무형자산 12,305 13,149 15,440 기타자산 766,713 775,610 746,571 특별계정자산 2,665,212 2,536,395 2,430,006 자산총계 27,997,261 26,720,805 22,620,896 보험계약부채 22,518,400 21,633,820 17,615,117 계약자지분조정 24,389 35,094 51,936 금융부채 71,653 241,005 109,436 기타부채 276,302 310,378 336,361 특별계정부채 2,730,961 2,664,797 2,515,330 부채총계 25,621,705 24,885,094 20,628,180 자본금 806,793 537,862 537,862 연결자본잉여금 463,681 205,617 205,617 연결자본조정 -60,589 -60,589 -60,589 연결기타포괄손익누계액 288,847 374,869 475,299 연결이익잉여금 853,443 755,096 806,952 비지배주주지분 23,381 22,857 27,575 자본총계 2,375,556 1,835,711 1,992,716 연결에 포함된 회사수 6 6 13 주) K-IFRS 기준 (2) 요약 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 1분기(2017.1~3월) FY2016(2016.1~12월) FY2015(2015.1~12월) 영업수익 2,327,375 7,429,542 4,698,539 영업비용 2,178,505 7,459,357 4,486,376 영업이익 148,870 -29,815 212,163 영업외수익 10,737 6,568 6,494 영업외비용 2,142 8,895 12,924 법인세비용차감전순이익 157,464 -32,143 205,733 법인세비용 38,194 -46,934 45,189 연결당기순이익 119,270 14,791 160,544 지배기업주주지분 118,762 11,997 157,898 비지배지분 508 2,794 2,646 주당순이익(단위 : 원) 1,137 118 1,547 주) K-IFRS 기준 나. 요약 별도 재무정보 (1) 요약 별도 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 1분기(2017.3월말) FY2016(2016.12월말) FY2015(2015.12월말) 현금및현금성자산 660,052 187,843 175,142 예치금 1,547,555 1,362,951 1,370,587 당기손익인식금융자산 1,768,350 1,978,842 1,377,616 매도가능금융자산 8,839,626 8,755,716 8,702,509 만기보유금융자산 6,530,973 6,265,277 2,419,417 위험회피목적파생상품자산 196,144 6,556 2,704 대출채권 4,310,367 4,131,710 4,723,440 수취채권 246,203 249,975 198,892 종속기업투자주식 35,046 35,046 35,046 유형자산 75,813 76,036 81,523 투자부동산 290,033 291,601 289,774 무형자산 12,080 12,913 15,156 기타자산 766,606 775,487 749,128 특별계정자산 2,665,212 2,536,395 2,430,006 자산총계 27,944,061 26,666,348 22,570,941 보험계약부채 22,518,400 21,633,820 17,615,117 계약자지분조정 24,541 35,146 51,963 금융부채 70,327 238,699 106,593 기타부채 275,940 307,822 336,334 특별계정부채 2,730,961 2,664,797 2,515,330 부채총계 25,620,168 24,880,284 20,625,336 자본금 806,793 537,862 537,862 자본잉여금 463,681 205,617 205,617 자본조정 -60,589 -60,589 -60,589 기타포괄손익누계액 290,834 375,468 477,165 이익잉여금 823,173 727,706 785,550 자본총계 2,323,892 1,786,064 1,945,604 주1) K-IFRS 기준 주2) 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법 : 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 (2) 요약 별도 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 1분기(2017.1~3월) FY2016(2016.1~12월) FY2015(2015.1~12월) 영업수익 2,314,458 7,388,946 4,654,071 영업비용 2,170,158 7,430,679 4,454,835 영업이익 144,300 -41,733 199,236 영업외수익 10,666 6,357 6,494 영업외비용 1,890 8,792 12,876 법인세비용차감전순이익 153,075 -44,168 192,854 법인세비용 37,194 -49,609 41,886 당기순이익 115,881 5,441 150,968 주당순이익(단위 : 원) 1,109 53 1,479 주) K-IFRS 기준 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결 재 무상태표 연 결 재 무 상 태 표 제29기 1분기 2017.03.31 현재 제28기 2016.12.31 현재 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제29기 1분기 제28기 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 693,790,101,099 234,106,512,403 Ⅱ. 금융자산 23,489,690,517,031 22,790,080,706,731 1. 예치금 1,550,086,745,658 1,365,470,716,664 2. 당기손익인식금융자산 1,876,259,413,223 2,078,004,761,435 3. 매도가능금융자산 8,771,256,697,689 8,684,171,327,412 4. 만기보유금융자산 6,530,973,161,292 6,265,277,290,094 5. 위험회피목적파생상품자산 196,144,416,629 6,555,708,314 6. 대출채권 4,310,737,046,932 4,132,099,964,705 7. 수취채권 254,233,035,608 258,500,938,107 Ⅲ. 관계기업투자지분 3,459,916,298 3,710,999,251 Ⅳ. 유형자산 76,056,158,401 76,151,047,815 Ⅴ. 투자부동산 290,033,314,110 291,601,330,542 Ⅵ. 무형자산 12,305,477,954 13,149,195,120 Ⅶ. 기타자산 766,712,965,562 775,610,096,037 1. 재보험자산 12,108,696,085 11,056,159,239 2. 미상각신계약비 724,996,361,822 718,470,611,457 3. 당기법인세자산 16,220,092,744 43,404,934,239 4. 그밖의기타자산 13,387,814,911 2,678,391,102 Ⅷ. 특별계정자산 2,665,212,456,865 2,536,394,946,856 자산 총계 27,997,260,907,320 26,720,804,834,755 부채 Ⅰ. 보험계약부채 22,518,399,941,312 21,633,819,906,892 Ⅱ. 계약자지분조정 24,389,187,373 35,093,823,691 Ⅲ. 금융부채 71,653,106,334 241,005,190,615 1. 당기손익인식금융부채 4,684,579,122 8,345,593,895 2. 상각후취득원가측정금융부채 61,515,586,964 39,018,073,855 3. 위험회피목적파생상품부채 5,452,940,248 193,641,522,865 Ⅳ. 기타부채 276,302,251,224 310,378,410,064 1. 충당부채 35,313,854,116 43,033,113,614 2. 순확정급여부채 4,073,813,618 3,360,293,536 3. 당기법인세부채 982,091,688 1,193,116,847 4. 이연법인세부채 374,144,122 31,728,938,718 5. 그밖의기타부채 235,558,347,680 231,062,947,349 Ⅴ. 특별계정부채 2,730,960,571,190 2,664,796,500,130 부채 총계 25,621,705,057,433 24,885,093,831,392 자본 Ⅰ. 지배주주지분 2,352,174,711,642 1,812,853,973,441 1. 자본금 806,792,925,000 537,861,950,000 2. 자본잉여금 463,681,044,349 205,616,624,544 3. 자본조정 -60,589,022,790 -60,589,022,790 4. 기타포괄손익누계액 288,846,570,033 374,868,893,818 5. 이익잉여금 853,443,195,050 755,095,527,869 대손준비금기적립액 15,116,974,535 25,982,376,726 대손준비금환입예정액 -720,730,064 -10,865,402,191 Ⅱ. 비지배지분 23,381,138,245 22,857,029,922 자본 총계 2,375,555,849,887 1,835,711,003,363 부채 및 자본 총계 27,997,260,907,320 26,720,804,834,755 나. 연결포괄손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제29기 1분기 2017.01.01 ~ 03.31 제28기 1분기 2016.01.01 ~ 03.31 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제29기 1분기 제28기 1분기 Ⅰ. 영업수익 2,327,374,806,801 2,264,412,686,746 1. 보험료수익 1,495,811,844,880 1,896,444,254,777 2. 재보험수익 12,046,415,671 9,322,456,338 3. 이자수익 179,000,856,468 164,691,329,962 4. 배당수익 25,386,443,301 13,427,844,031 5. 금융상품거래이익 202,076,126,200 52,563,719,437 6. 금융상품평가이익 367,823,572,517 86,408,235,002 7. 수수료수익 11,216,363,587 5,820,286,680 8. 외환거래이익 1,361,327,997 9,566,504,497 9. 기타영업수익 4,567,730,468 4,878,786,405 10. 특별계정수입수수료 11,902,736,727 12,840,633,539 11. 특별계정수익 16,181,388,985 8,448,636,078 Ⅱ. 영업비용 2,178,505,097,379 2,171,103,699,315 1. 보험계약부채전입액 883,527,497,574 1,359,048,804,079 2. 보험금비용 605,659,647,475 491,049,708,508 3. 재보험비용 14,115,911,911 10,321,063,613 4. 사업비 93,806,066,222 93,549,806,294 5. 신계약비상각비 85,463,685,370 84,498,256,978 6. 재산관리비 12,084,745,085 11,774,462,889 7. 이자비용 84,402,487 96,907,634 8. 금융상품거래손실 1,368,049,135 29,501,355,891 9. 금융상품평가손실 24,062,447,810 4,412,847,888 10. 외환거래손실 439,837,924,766 75,272,988,387 11. 기타영업비용 2,249,869,422 3,125,932,305 12. 특별계정지급수수료 63,461,137 2,928,771 13. 특별계정비용 16,181,388,985 8,448,636,078 Ⅲ.영업이익 148,869,709,422 93,308,987,431 Ⅳ.영업외수익 10,736,548,016 2,099,908,039 Ⅴ. 영업외비용 2,142,182,545 1,484,499,718 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 157,464,074,893 93,924,395,752 Ⅶ. 법인세비용 38,194,361,446 12,456,764,509 Ⅷ. 연결분기순이익 119,269,713,447 81,467,631,243 1. 지배주주지분분기순이익 118,762,145,181 80,869,256,351 2. 비지배주주지분분기순이익 507,568,266 598,374,892 Ⅸ. 기타포괄손익 -86,005,783,728 79,593,691,688 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 -86,733,875,729 80,853,564,631 (1) 매도가능금융자산평가손익 -82,855,728,691 79,752,644,572 (2) 만기보유금융자산평가손익 -1,878,957,685 -1,644,452,969 (3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 -954,798,244 0 (4) 특별계정기타포괄손익 -1,044,391,109 2,745,373,028 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 728,092,001 -1,259,872,943 (1) 재평가잉여금 150,166,043 133,637,493 (2) 순확정급여부채의 재측정요소 577,925,958 -1,393,510,436 Ⅹ. 총포괄이익 33,263,929,719 161,061,322,931 1. 지배주주지분총포괄이익 32,739,821,396 160,472,104,406 2. 비지배주주지분총포괄이익 524,108,323 589,218,525 기본 및 희석주당이익 1,137 792 다. 연결현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표 제29기 1분기 2017.01.01 ~ 03.31 제28기 1분기 2016.01.01 ~ 03.31 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제29기 1분기 제28기 1분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 571,604,679,990 1,102,396,436,242 1. 법인세비용차감전순이익 157,464,074,893 93,924,395,752 2. 손익조정항목 662,276,862,914 1,234,803,655,520 3. 자산ㆍ부채의 변동 -405,745,364,172 -402,298,831,237 4. 이자수취액 159,199,768,087 166,029,421,752 5. 이자지급액 -40,880,341 -46,447,430 6. 배당금수취액 13,899,130,623 13,427,844,031 7. 법인세납부액 -15,448,912,014 -3,443,602,146 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 -618,523,420,099 -909,342,498,472 1. 매도가능금융자산의 취득 -2,152,725,933,548 -2,091,651,028,482 2. 매도가능금융자산의 처분 1,885,431,139,758 1,410,502,694,556 3. 만기보유금융자산의 취득 -395,108,215,129 -184,143,309,552 4. 위험회피목적파생상품자산의 정산 43,157,721,127 -41,427,592,429 5. 관계기업투자지분의 취득 0 -3,500,000,000 6. 유형자산의 취득 -618,426,108 -672,036,331 7. 유형자산의 처분 7,064,101 0 8. 투자부동산의 취득 0 -37,813,670 9. 무형자산의 취득 -59,822,800 -276,901,045 10. 무형자산의 처분 250,000,000 0 11. 임차보증금의 증가 -907,125,300 -1,790,362,000 12. 임차보증금의 감소 2,050,177,800 3,653,850,481 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 506,584,328,805 -62,959,045,800 1. 유상증자 526,995,394,805 0 2. 배당금의 지급 -20,414,478,000 -63,284,881,800 3. 임대보증금의 증가 28,987,000 454,436,000 4. 임대보증금의 감소 -25,575,000 -128,600,000 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 18,000,000 0 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 459,683,588,696 130,094,891,970 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 234,106,512,403 224,954,568,855 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 693,790,101,099 355,049,460,825 라. 연결자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제29기 1분기 2017.01.01 ~ 03.31 제28기 1분기 2016.01.01 ~ 03.31 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배주주지분 소계 비지배지분 총 계 2016년 1월 1일(전기초) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 475,299,221,683 806,952,282,860 1,965,141,056,297 27,574,826,369 1,992,715,882,666 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - -63,284,881,800 -63,284,881,800 - -63,284,881,800 연결실체의 변동 - - - - - - -6,332,588,896 -6,332,588,896 총포괄이익 : 연결분기순이익 - - - - 80,869,256,351 80,869,256,351 598,374,892 81,467,631,243 매도가능금융자산평가손익 - - - 79,761,800,939 - 79,761,800,939 -9,156,367 79,752,644,572 만기보유금융자산평가손익 - - - -1,644,452,969 - -1,644,452,969 - -1,644,452,969 재평가잉여금 - - - 133,637,493 - 133,637,493 - 133,637,493 특별계정기타포괄손익 - - - 2,745,373,028 - 2,745,373,028 - 2,745,373,028 확정급여제도의 재측정요소 - - - -1,393,510,436 - -1,393,510,436 - -1,393,510,436 2016년 3월 31일(전분기말) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 554,902,069,738 824,536,657,411 2,062,328,278,903 21,831,455,998 2,084,159,734,901 2017년 1월 1일 (당기초) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 374,868,893,818 755,095,527,869 1,812,853,973,441 22,857,029,922 1,835,711,003,363 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 유상증자 268,930,975,000 258,064,419,805 - - - 526,995,394,805 - 526,995,394,805 연차배당 - - - - -20,414,478,000 -20,414,478,000 - -20,414,478,000 총포괄이익 : 연결분기순이익 - - - - 118,762,145,181 118,762,145,181 507,568,266 119,269,713,447 매도가능금융자산평가손익 - - - -82,872,268,748 - -82,872,268,748 16,540,057 -82,855,728,691 만기보유금융자산평가손익 - - - -1,878,957,685 - -1,878,957,685 - -1,878,957,685 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - -954,798,244 -954,798,244 - -954,798,244 재평가잉여금 - - - 150,166,043 - 150,166,043 - 150,166,043 특별계정기타포괄손익 - - - -1,044,391,109 - -1,044,391,109 - -1,044,391,109 확정급여제도의 재측정요소 - - - 577,925,958 - 577,925,958 - 577,925,958 2017년 3월 31일 (당분기말) 806,792,925,000 463,681,044,349 -60,589,022,790 288,846,570,033 853,443,195,050 2,352,174,711,642 23,381,138,245 2,375,555,849,887 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호에 의한 지배회사인 동양생명보험주식회사(이하 "지배기업") 및 연결대상 종속회사의 일반적 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기 업 지배기업은 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insurance Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명보험주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며 , 당분기말 현재 15개의 본부(사업단)와 115개의 지점조직을 운영 하며 인보험 등을 주요 영업내용으로 하고 있습니다. 지배기 업은 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건) 구분 당분기말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 6 69 75 6 68 74 사망보험 34 169 203 36 166 202 생사혼합보험 5 67 72 8 64 72 단체보험 단체보험 7 14 21 7 14 21 합계 52 319 371 57 312 369 2) 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 67,779,432 42.01 67,779,432 63.01 Anbang Group Holdings Co. Limited(*) 53,786,195 33.33 - - 우리사주조합 1,151,611 0.71 1,171,891 1.09 자기주식 5,500,000 3.41 5,500,000 5.11 기타주주 33,141,347 20.54 33,121,067 30.79 합계 161,358,585 100.00 107,572,390 100.00 (*) 당분기 중 유상증자를 통해 신주를 취득하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 주주명 주식수 주당 발행금액 유상증자금액 Anbang Group Holdings Co. Limited 53,786,195 9,823 528,341,793,485 3) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 주주명 자본금 주식발행초과금 합계 기초 537,862 205,617 743,479 유상증자(*) 268,931 258,064 526,995 분기말 806,793 463,681 1,270,474 (*) 주식발행비용은 주식발행초과금에서 차감하였습니다. (2) 연결대상종속기업 1) 당분기말 현재 연결대상종속기업(특수목적기업 포함)의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 국가 당분기말 투자주식수(주) 지분율(%) 종속회사 동양자산운용(*) 대한민국 2,920,000 73.00 특수목적기업 글로벌REF사모혼합2호 대한민국 - 100.00 특수목적기업 동양엔젤글로벌Strategy사모채권 대한민국 - 100.00 특수목적기업 동양수호천사사모투자신탁1호 대한민국 - 100.00 특수목적기업 동양수호천사사모투자신탁2호 대한민국 - 100.00 특수목적기업 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 대한민국 - 100.00 (*) 집합투자업과 유가증권투자에 관한 자문과 정보제공 등의 투자자문의 목적으로 2000년 7월 24일에 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금은 20,000백만원입니다. 2) 연결대상종속기업(특수목적기업 포함)의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 중 연결대상종속기업(특수목적기업 포함)의 변동내역은 없습니다. 구분 기 업 명 변동내역 특수목적기업 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 신규취득에 따라 연결대상에 포함 특수목적기업 한국투자골든엔젤사모증권1호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 한화사모증권투자신탁64호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 한화글로벌더블게이트사모펀드 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 대신포르테알파사모증권38호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 대신연금저축뉴턴시아사모1호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 한국투자사모베이직증권23호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 동양차이나RQFⅡBondPlusH호C-F 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 동양차이나RQFⅡ고배당UH호C-F 처분에 따라 연결대상에서 제외 3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기업명 자산 부채 영업수익 분기순손익 동양자산운용 88,562 1,966 8,183 1,841 글로벌REF사모혼합2호 832 - 40 11 동양엔젤글로벌Strategy사모채권 40,797 3 1,424 (256) 동양수호천사사모투자신탁1호 21,610 611 1,813 989 동양수호천사사모투자신탁2호 22,174 610 1,854 1,006 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 30,702 11 278 252 (단위 : 백만원) 기업명 자산 부채 영업수익 당기손익 동양자산운용 90,109 5,453 27,570 10,349 글로벌REF사모혼합2호 832 11 247 33 동양엔젤글로벌Strategy사모채권 42,318 1,268 11,012 (171) 동양수호천사사모투자신탁1호 20,012 3 3,551 (79) 동양수호천사사모투자신탁2호 20,562 3 3,625 (132) 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 30,450 11 503 439 (3) 비연결구조화기업 1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. 유형 목적 주요 자본조달 방법 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자 지분투자 및 신용보강 등 투자펀드 및 투자신탁 유가증권 투자 지분투자 및 펀드운영 등 인수금융 지분 인수를 위한 자금 조달 등 출자 및 차입 2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 위험은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 10,344,586 194,647 97,040 10,636,273 재무제표에 인식된 자산 : 2,482,454 373,220 30,658 2,886,332 주식(A) 392,835 26,050 - 418,885 출자금(B) 62,997 - 19,408 82,405 수익증권(C) 1,646,506 - - 1,646,506 대출채권(D) 380,116 347,170 11,250 738,536 최대손실노출금액 2,764,427 431,625 30,658 3,226,710 투자자산(A+B+C+D) 2,482,454 373,220 30,658 2,886,332 매입약정 및 신용공여 281,973 58,405 - 340,378 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 84 - - 84 (단위 : 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 41,215,768 245,712 1,961,318 43,422,798 재무제표에 인식된 자산 : 2,921,517 351,205 30,658 3,303,380 주식(A) 386,779 28,161 - 414,940 출자금(B) 64,711 - 19,408 84,119 수익증권(C) 1,616,512 - - 1,616,512 대출채권(D) 853,515 323,044 11,250 1,187,809 최대손실노출금액 2,993,521 437,111 30,658 3,461,290 투자자산(A+B+C+D) 2,921,517 351,205 30,658 3,303,380 매입약정 및 신용공여 72,004 85,906 - 157,910 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 2,218 318 3,370 5,906 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제 ㆍ 개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정사항으로 인하여 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정사항으로 인하여 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영자는 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 6 6 당좌예금 1,083 720 보통예금 592,968 46,337 해외제예금 38 - 기타예금 99,695 187,044 합계 693,790 234,107 5. 금융자산 5-1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 32,500 32,500 외화예금 664,080 658,633 해외제예금 351,057 314,210 선물거래예치금 129 117 기타예금 502,321 360,011 합계 1,550,087 1,365,471 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내용 당분기말 전기말 기타예금 당좌개설보증금 11 11 5-2 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1) : 신용연계채권 15,895 16,996 ELS/DLS 등 60,060 169,205 소계 75,955 186,201 단기매매금융자산 : 주식 30,871 34,205 수익증권 928,991 947,595 국공채 200 200 특수채 10,000 30,018 외화유가증권 29,238 4,308 매매목적파생상품자산(*2) 1,104 578 기업어음증권 799,900 874,900 소계 1,800,304 1,891,804 합계 1,876,259 2,078,005 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 5-5 파생상품 참조 5-3 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 : 주식 419,235 415,291 출자금 83,204 84,918 수익증권 751,964 699,592 외화지분증권 5,739 6,306 기타유가증권 106,918 116,581 소계 1,367,060 1,322,688 채무증권 : 국공채 3,807,965 3,672,066 특수채 816,304 1,299,148 금융채 10,094 20,115 회사채 41,750 151,804 외화채무증권 2,728,084 2,218,350 소계 7,404,197 7,361,483 합계 8,771,257 8,684,171 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 대체 분기말 매도가능금융자산평가이익 217,872 18,347 (135,675) - 100,544 계약자지분조정대체 (14,096) (6,078) 법인세효과차감전 203,776 94,466 법인세효과 (49,312) (22,858) 비지배지분 (35) (51) 법인세효과차감후 154,429 71,557 (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 대체 분기말 매도가능금융자산평가이익 348,820 147,724 (32,716) - 463,828 계약자지분조정대체 (27,219) (36,824) 법인세효과차감전 321,601 427,004 법인세효과 (77,910) (103,335) 비지배지분 115 (101) 법인세효과차감후 243,806 323,568 5-4 만기보유금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 만기 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 국고채 163,000 165,721 163,000 165,921 특수채 70,000 69,990 70,000 69,990 외화채무증권 43,528 45,046 47,132 48,864 10년 이내 국고채 1,143,600 1,173,351 1,133,600 1,164,690 특수채 120,000 120,000 100,000 100,000 외화채무증권 1,320,235 1,346,778 1,285,723 1,316,458 10년 초과 국고채 2,833,600 2,417,412 2,753,600 2,359,342 특수채 826,000 897,619 756,000 828,488 외화채무증권 295,766 295,056 211,487 211,524 합계 6,815,729 6,530,973 6,520,542 6,265,277 (2) 연결실체는 효율적 자산운용을 위해 2015년 3월 31일자를 기준으로 하여 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 국공채 1,208,334 1,480,022 271,688 특수채 291,024 342,787 51,763 합계 1,499,358 1,822,809 323,451 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (3) 연결실체는 효율적 자산운용을 위해 2016년 11월 3일자를 기준으로 하여 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 국공채 1,494,353 1,504,045 9,692 외화유가증권 1,432,292 1,442,502 10,210 합계 2,926,645 2,946,547 19,902 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 대체 기말 만기보유금융자산평가이익 311,832 (4,967) - 306,865 계약자지분조정대체 (19,275) (16,787) 법인세효과차감전 292,557 290,078 법인세효과 (70,799) (70,199) 법인세효과차감후 221,758 219,879 (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 대체 기말 만기보유금융자산평가이익 310,178 (4,427) - 305,751 계약자지분조정대체 (22,680) (20,422) 법인세효과차감전 287,498 285,329 법인세효과 (69,574) (69,050) 법인세효과차감후 217,924 216,279 5-5 파생상품 (1) 연결실체의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 매도가능금융자산 중외화유가증권,외화대출채권(원금) 통화선도,통화스왑 환율 현금흐름위험회피 외화대출채권(이자) 통화스왑 환율, 이자율 (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 현금흐름위험회피 공정가치위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - 170,298 4,039 1,098 - 171,396 4,039 통화스왑 - 1,414 25,846 - 6 2,286 25,852 3,700 내재파생 - - - - - 2,399 - 2,399 합계 - 1,414 196,144 4,039 1,104 4,685 197,248 10,138 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 6,556 193,642 578 1,276 7,134 194,918 통화스왑 - - - 4,587 - 4,587 내재파생 - - - 2,483 - 2,483 합계 6,556 193,642 578 8,346 7,134 201,988 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 현금흐름위험회피 공정가치위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - 334,477 (241) 1,104 - 335,581 (241) 통화스왑 - (155) 25,846 - 2,301 - 28,147 (155) 내재파생 - - - - 84 - 84 - 합계 - (155) 360,323 (241) 3,489 - 363,812 (396) (*) 이외에 현금흐름위험회피회계를 적용하면서 당분기 중 (-)1,260백만원(법인세효과 반영 전)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 구분 (단위 : 백만원) 공정가치위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 71,784 (184) 2,915 - 74,699 (184) 통화스왑 - - 590 - 590 - 내재파생 - - - (407) - (407) 합계 71,784 (184) 3,505 (407) 75,289 (591) (4) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 구분 통화 현금흐름위험회피 공정가치위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD - 4,901,308 20,180 4,921,488 통화스왑 USD 10,795 275,000 24,064 309,859 내재파생 KRW - - 50,000 50,000 합계 USD 10,795 5,176,308 44,244 5,231,347 KRW - - 50,000 50,000 (단위 : 천USD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 3,963,166 31,433 3,994,599 통화스왑 USD - 25,000 25,000 내재파생상품 KRW - 50,000 50,000 합계 USD 3,963,166 56,433 4,019,599 KRW - 50,000 50,000 (5) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 196,366 7,134 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 196,366 7,134 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 7,684 7,134 금융담보 - - 순액 188,682 - (단위 : 백만원) 구분 제29(당)기 1분기말 제28(전)기말 인식된 금융부채 7,684 198,506 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 7,684 198,506 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 7,684 7,134 금융담보 - 132,357 순액 - 59,015 5-6 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험약관대출금 1,362,245 1,369,442 부동산담보대출금 858,249 544,196 신용대출금 402,510 423,903 지급보증대출금 106,504 113,674 기타대출금 1,949,468 2,036,308 소계 4,678,976 4,487,523 현재가치할인차금 (759) (912) 이연대출부대수익 (3,343) (3,799) 대손충당금 (364,137) (350,712) 합계 4,310,737 4,132,100 대손충당금설정비율 7.78% 7.82% (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후회수 제각 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 156 (6) - - - 150 부동산담보대출금 225 (62) - - (7) 156 신용대출금 25,250 2,630 242 - - 28,122 지급보증대출금 - - - - - - 기타대출금 325,081 11,488 - - (860) 335,709 합계 350,712 14,050 242 - (867) 364,137 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후회수 제각 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 141 (10) - - - 131 부동산담보대출금 442 (34) - (178) (16) 214 신용대출금 26,931 1,660 282 (2,595) (120) 26,158 지급보증대출금 56 (55) - - - 1 기타대출금 9,024 (4,152) - - (28) 4,844 합계 36,594 (2,591) 282 (2,773) (164) 31,348 5-7 수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 19,756 63,803 미수금 35,665 14,498 보증금 42,126 42,158 미수수익 179,031 152,962 소계 276,578 273,421 대손충당금 (21,442) (13,939) 현재가치할인차금 (903) (981) 합계 254,233 258,501 대손충당금설정비율 7.75% 5.10% (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미수금 12,046 17,466 기타보험미수금 7,710 46,337 합계 19,756 63,803 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 제각 분기말 보험미수금 290 (196) - - 94 미수금 8,264 678 13 - 8,955 보증금 204 - - - 204 미수수익 5,181 7,008 - - 12,189 합계 13,939 7,490 13 - 21,442 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 제각 분기말 보험미수금 71 (25) - - 46 미수금 7,950 504 26 (20) 8,460 보증금 223 (9) - - 214 미수수익 1,084 (4) - - 1,080 합계 9,328 466 26 (20) 9,800 5-8 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 목적 현금및예치금 2,500 2,500 FX거래 관련 단기매매금융자산 9,583 11,718 주식선물 대용증권 매도가능금융자산 11,196 12,200 파생상품계약담보 만기보유금융자산 130,463 141,063 파생상품계약담보 합계 153,742 167,481 6. 금융상품 공정가치 6-1 공 정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 693,790 693,790 234,107 234,107 예치금 1,550,087 1,597,358 1,365,471 1,384,312 당기손익인식금융자산 1,876,259 1,876,259 2,078,005 2,078,005 매도가능금융자산 8,771,257 8,771,257 8,684,171 8,684,171 만기보유금융자산 6,530,973 6,429,108 6,265,277 6,185,988 위험회피목적파생상품자산 196,144 196,144 6,556 6,556 대출채권 4,310,737 4,390,265 4,132,100 4,670,299 수취채권 254,233 254,685 258,501 259,019 합계 24,183,480 24,208,866 23,024,188 23,502,457 금융부채 : 당기손익인식금융부채 4,685 4,685 8,346 8,346 상각후취득원가측정금융부채 61,516 61,614 39,018 39,157 위험회피목적파생상품부채 5,453 5,453 193,642 193,642 합계 71,654 71,752 241,006 241,145 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 현금및현금성자산현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금 단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.4) 매도가능금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 만기보유금융자산독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다.6) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 7) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 8) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다.9) 상각후취득원가측정금융부채상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 6-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 78,398 1,797,861 - 1,876,259 매도가능금융자산 3,937,549 4,685,952 132,510 8,756,011 위험회피목적파생상품자산 - 196,144 - 196,144 합계 4,015,947 6,679,957 132,510 10,828,414 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 4,685 - 4,685 위험회피목적파생상품부채 - 5,453 - 5,453 합계 - 10,138 - 10,138 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 95,096 1,982,909 - 2,078,005 매도가능금융자산 3,802,573 4,731,537 134,690 8,668,800 위험회피목적파생상품자산 - 6,556 - 6,556 합계 3,897,669 6,721,002 134,690 10,753,361 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 8,346 - 8,346 위험회피목적파생상품부채 - 193,642 - 193,642 합계 - 201,988 - 201,988 (2) 당분기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 비상장주식(*1) 13,743 13,743 출자금(*2) 1,503 1,628 합계 15,246 15,371 (*1) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. (*2) 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 134,690 144,314 당기손익 (555) (132) 기타포괄손익 (125) (1,046) 취득 1,019 862 처분 (2,519) (420) 분기말 132,510 143,578 6-3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 6 693,784 - 693,790 예치금 - 1,597,358 - 1,597,358 만기보유금융자산 3,641,612 2,787,496 - 6,429,108 대출채권 - - 4,390,265 4,390,265 수취채권 - - 254,685 254,685 합계 3,641,618 5,078,638 4,644,950 13,365,206 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 61,614 61,614 합계 - - 61,614 61,614 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 6 234,101 - 234,107 예치금 - 1,384,312 - 1,384,312 만기보유금융자산 3,621,189 2,564,799 - 6,185,988 대출채권 - - 4,670,299 4,670,299 수취채권 - - 259,019 259,019 합계 3,621,195 4,183,212 4,929,318 12,733,725 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 39,157 39,157 합계 - - 39,157 39,157 7. 관계기업투자지분(1) 당분기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 지분율 국가 결산월 장부금액 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 27.75% 중국 12월 3,460 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 영업수익 영업손익 당기순손익 총포괄손익 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 12,466 2 (758) (911) (911) (911) (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 영업수익 영업이익 당기순이익 총포괄손익 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 13,460 1 1,154 765 765 765 (3) 당분기 및 전분기중 관계기업투자지분의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 지분법손실 분기말 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 3,711 - (251) 3,460 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 지분법손실 분기말 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 - 3,500 (151) 3,349 8. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 43,888 - 43,888 건물 40,080 (18,997) 21,083 구축물 122 (21) 101 차량운반구 377 (65) 312 공기구비품 69,006 (59,439) 9,567 임차점포시설물 2,621 (1,653) 968 기타의 유형자산 137 - 137 합계 156,231 (80,175) 76,056 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 43,066 - 43,066 건물 39,726 (18,553) 21,173 구축물 96 (17) 79 차량운반구 378 (49) 329 공기구비품 73,310 (62,862) 10,448 임차점포시설물 2,465 (1,546) 919 기타의 유형자산 137 - 137 합계 159,178 (83,027) 76,151 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 43,066 - - 822 - 43,888 건물 21,173 - - 181 (271) 21,083 구축물 79 - - 23 (1) 101 차량운반구 329 - - - (17) 312 공기구비품 10,448 517 (61) - (1,337) 9,567 임차점포시설물 919 190 (12) - (129) 968 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 76,151 707 (73) 1,026 (1,755) 76,056 전 분기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 46,047 - - (2,440) - 43,607 건물 22,984 9 (5) (1,007) (260) 21,721 구축물 140 - - (47) (1) 92 공기구비품 11,223 663 (136) - (1,350) 10,400 임차점포시설물 1,113 96 (40) - (116) 1,053 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 81,644 768 (181) (3,494) (1,727) 77,010 9. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 268,806 - (28,975) 239,831 건물 82,748 (33,002) (3,362) 46,384 구축물 6,122 (1,231) (1,073) 3,818 합계 357,676 (34,233) (33,410) 290,033 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 269,628 - (28,975) 240,653 건물 83,102 (32,667) (3,363) 47,072 구축물 6,147 (1,199) (1,072) 3,876 합계 358,877 (33,866) (33,410) 291,601 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 240,653 - - (822) - 239,831 건물 47,072 - - (181) (507) 46,384 구축물 3,876 - - (23) (35) 3,818 합계 291,601 - - (1,026) (542) 290,033 전 분기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 237,673 - - 2,440 - 240,113 건물 48,143 38 (23) 1,007 (515) 48,650 구축물 3,959 - - 47 (36) 3,970 합계 289,775 38 (23) 3,494 (551) 292,733 10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,246 (41,069) - 2,177 소프트웨어 16,191 (12,658) - 3,533 회원권 8,781 - (2,186) 6,595 합계 68,218 (53,727) (2,186) 12,305 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,246 (40,809) - 2,437 소프트웨어 16,131 (12,289) - 3,842 회원권 9,037 - (2,167) 6,870 합계 68,414 (53,098) (2,167) 13,149 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 개발비 2,437 - - (260) - 2,177 소프트웨어 3,842 60 - (369) - 3,533 회원권 6,870 - (256) - (19) 6,595 합계 13,149 60 (256) (629) (19) 12,305 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 개발비 2,723 - - (347) - 2,376 소프트웨어 5,309 277 - (611) - 4,975 회원권 7,408 - - - (19) 7,389 합계 15,440 277 - (958) (19) 14,740 11. 재보험자산당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 2,096 158 2,254 지급준비금 8,960 895 9,855 합계 11,056 1,053 12,109 (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 1,648 41 1,689 지급준비금 6,935 (161) 6,774 합계 8,583 (120) 8,463 12. 미상각신계약비 당 분기와 전분기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 64,101 6,690 (10,457) 60,334 사망 543,761 79,602 (59,845) 563,518 생사혼합 109,337 5,511 (14,904) 99,944 단체 1,272 186 (258) 1,200 합계 718,471 91,989 (85,464) 724,996 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 84,880 7,728 (11,492) 81,116 사망 485,072 69,168 (53,527) 500,713 생사혼합 151,220 8,043 (19,204) 140,059 단체 1,375 272 (275) 1,372 합계 722,547 85,211 (84,498) 723,260 13. 외화표시 자산, 부채당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천CNH, 백만원) 구분 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 895,034 998,947 (76,661) CNH 100,000 16,227 18 소계 1,015,174 (76,643) 당기손익인식금융자산 USD 37,123 41,433 (547) CNH 22,774 3,700 (245) 소계 45,133 (792) 매도가능금융자산 USD 2,449,442 2,733,822 (196,062) 만기보유금융자산 USD 1,511,405 1,686,879 (131,214) 대출채권 CNH 1,000 162 (11) USD 275,000 306,928 (24,585) 소계 307,090 (24,596) 미수수익 USD 54,772 61,131 (4,661) CNH 147 24 (1) 소계 61,155 (4,662) 합계 5,849,253 (433,969) 미지급비용 USD - - - (단위 : 천USD, 천CNH, 백만원) 구분 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 805,536 973,490 36,810 당기손익인식금융자산 USD 14,377 17,374 (15) CNH 22,691 3,931 4 소계 21,305 (11) 매도가능금융자산 USD 1,840,841 2,224,656 84,997 만기보유금융자산 USD 1,304,796 1,576,847 77,040 대출채권 CNH 1,000 173 4 미수수익 USD 47,321 57,187 2,579 CNH 254 43 1 소계 57,230 2,580 합계 4,853,701 201,420 미지급비용 USD 1 1 - 14. 특별계정 (1) 지배기업의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 145,584 395 2,474 1,504 149,957 유가증권 1,451,927 10,672 951,299 8,370 2,422,268 대출채권 55,099 - - - 55,099 기타자산 21,366 - 16,484 38 37,888 일반계정미수금 29,106 52 34,198 149 63,505 합계 1,703,082 11,119 1,004,455 10,061 2,728,717 (특별계정미지급금) (63,505) 특별계정자산 2,665,212 부채 : 보험계약부채 1,640,022 10,871 - - 1,650,893 투자계약부채 - - 1,014,524 4,709 1,019,233 기타부채 53,979 85 1,422 5,348 60,834 일반계정미지급금 9,081 163 2,176 4 11,424 기타포괄손익누계액 - - (13,667) - (13,667) 합계 1,703,082 11,119 1,004,455 10,061 2,728,717 (특별계정미수금) (11,423) (기타포괄손익누계액) 13,667 특별계정부채 2,730,961 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 108,748 1,451 33,739 1,329 145,267 유가증권 1,468,128 10,000 819,510 8,217 2,305,855 대출채권 56,526 - - - 56,526 기타자산 26,215 - 2,454 78 28,747 일반계정미수금 28,616 41 126,253 91 155,001 합계 1,688,233 11,492 981,956 9,715 2,691,396 (특별계정미지급금) (155,001) 특별계정자산 2,536,395 부채 : 보험계약부채 1,610,671 11,135 - - 1,621,806 투자계약부채 - - 960,440 4,484 964,924 기타부채 67,683 127 5,030 5,227 78,067 일반계정미지급금 9,879 230 29,109 4 39,222 기타포괄손익누계액 - - (12,623) - (12,623) 합계 1,688,233 11,492 981,956 9,715 2,691,396 (특별계정미수금) (39,222) (기타포괄손익누계액) 12,623 특별계정부채 2,664,797 (2) 당분기 및 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 60,820 - - - 60,820 이자수익 4,076 44 4,218 16 8,354 금융자산처분이익 11,379 - 2,094 11 13,484 금융자산평가이익 55,198 2 9,290 248 64,738 기타수익 22,615 11 523 2 23,151 합계 154,088 57 16,125 277 170,547 비용 : 계약자적립금전입(환입) 29,351 (263) - - 29,088 투자계약부채변동액 - - 4,256 86 4,342 지급보험금 70,256 301 - - 70,557 특별계정운용수수료 9,047 17 717 9 9,790 금융자산처분손실 6,666 - 282 6 6,954 금융자산평가손실 10,544 - - 24 10,568 기타비용 28,224 2 10,870 152 39,248 합계 154,088 57 16,125 277 170,547 (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 71,205 - - - 71,205 이자수익 4,693 33 3,500 17 8,243 금융자산처분이익 8,326 36 1,598 39 9,999 금융자산평가이익 42,070 16 2,826 211 45,123 기타수익 22,851 3 437 2 23,293 합계 149,145 88 8,361 269 157,863 비용 : 계약자적립금전입(환입) 12,598 (83) - - 12,515 투자계약부채변동액 - - 4,280 88 4,368 지급보험금 55,418 148 - - 55,566 특별계정운용수수료 8,890 22 1,883 9 10,804 금융자산처분손실 18,155 - 267 69 18,491 금융자산평가손실 27,746 - - 44 27,790 기타비용 26,338 1 1,931 59 28,329 합계 149,145 88 8,361 269 157,863 15. 보험계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험료적립금 21,367,038 20,553,168 미경과보험료적립금 2,542 1,024 지급준비금 999,154 928,336 보증준비금 126,400 126,591 계약자배당준비금 22,217 22,959 계약자이익배당준비금 282 280 배당보험손실보전준비금 767 1,462 합계 22,518,400 21,633,820 (2) 연결실체는 전기말 경험률 등의 제반가정이 중요한 변화가 없다고 판단하여 당분기말 현재 부채적정성부족(잉여)액을 산출하지 않았습니다. 16. 계약자지분조정당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 6,078 14,096 만기보유금융자산평가이익 16,787 19,275 재평가잉여금 1,524 1,723 합계 24,389 35,094 17. 상각후취득원가측정금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후취득원가측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미지급금 19,011 18,113 미지급금 31,131 9,571 임대보증금 11,602 11,599 소계 61,744 39,283 현재가치할인차금 (228) (265) 합계 61,516 39,018 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미지급금 14,116 14,500 미지급보험금 1,162 1,985 기타 3,733 1,628 합계 19,011 18,113 18. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채(*1) 3,212 2,814 미사용약정충당부채(*2) 5 11 휴면보험금(*3) 27,488 26,177 기타충당부채(*4) 4,609 14,031 합계 35,314 43,033 (*1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다.(*2) 한도대출의 미사용 약정에 대하여 과거 경험을 반영한 신용환산율 및 손실율을 바탕으로 산정한 추정액을 미사용약정충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 소멸시효가 완성된 보험계약의 보험금 및 환급금 지급 예상액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*4) 동양레저와의 투자부동산 관련 임대차계약에 따라 부담하게 되는 의무이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 계류 중인 소송사건들과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채와 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 기타충당부채 합계 기초 2,814 14,031 16,845 신규 89 - 89 전입(환입) 355 (9,422) (9,067) 사용 (46) - (46) 기말 3,212 4,609 7,821 (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 기타충당부채 합계 기초 2,819 14,664 17,483 신규 96 - 96 전입(환입) 3 (126) (123) 사용 (206) - (206) 기말 2,712 14,538 17,250 19. 순확정급여부채 ( 1 ) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 3,360 2,677 급여비용(당기손익) : 근무원가 1,459 1,344 순이자비용 22 17 소계 1,481 1,361 퇴직급여지급액 (5) (5) 순확정급여부채의 재측정요소 (762) 1,838 분기말 4,074 5,871 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도에 따라 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,459 1,344 순확정급여부채 순이자비용 22 17 합계 1,481 1,361 (3) 당분기와 전분기 중 확정기여형으로 인해 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 397 340 (4) 당분기와 전분기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 42,000 35,460 급여비용(당기손익) : 근무원가 1,459 1,344 이자비용 263 215 소계 1,722 1,559 퇴직급여지급액 (294) (165) 순확정급여부채의 재측정요소 : 재무적 가정의 변동 (479) 1,162 경험조정 (458) 581 소계 (937) 1,743 분기말 42,491 38,597 (5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 (38,640) (32,783) 사외적립자산의 기대수익 (241) (198) 퇴직급여지급액 289 160 재측정요소 175 95 분기말 (38,417) (32,726) 사외적립자산의 실제수익 66 103 20. 그밖의기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 82,531 79,819 선수금 2 2 선수수익 9,709 11,612 예수금 6,930 7,227 미지급부가세 304 285 선수보험료 129,267 124,573 기타 6,815 7,545 합계 235,558 231,063 21. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 보험계약건수와 보험가입금액은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험계약건수 3,986,771 3,885,628 보험가입금액 92,861,559 90,575,869 (2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 10 ~ 50 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의 RGA 10 ~ 80 정기, 임의 Swiss Re 80 실버암 Gen Re 30 고혈압자 정기 SCOR 80 치아 비례초과 Korean Re 10 종신 RGA 10 종신 SCOR 10 종신 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 관련되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 피소(*1) 41 44 2,348 2,413 제소(*2) 127 59 12,724 12,049 (*1) 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료 등 지급청구 소송입니다. (*2) 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금,손해배상,수수료 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 당좌차월약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 은행명 한도액 이자율 기간 우리은행 10,000 0.80% 2017.03.15 ~ 2022.03.15 (5) 방카슈랑스 업무제휴연 결실체는 당분기말 현재 국내의 금융기관 보험대리점(은행 19개, 증권사 7개, 상호저축은행 2개)과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라상기 금융기관 보험대리점은 연결실체의 보험대리점으로서 연결실체를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외),보험료 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있으며, 당분기 중 21,086백만원(전분기 : 19,603백만원)의 수수료 를 사업비(비례수당)로 계 상하였습니다. (6) 기타약정사항연결실체는 당분기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로 동양레저와 임대차 변경 및 운영권처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및 골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로 결정되는 시점에 반영할 예정입니다. 22. 주식보상기준 (1) 주식선택권과 관련된 중요 사항은 다음과 같습니다. 구분 중요 사항 회사가 발행할 주식의 총수 보통주 125,000주 부여일 2007.12.06 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 행사가격 11,941원 행사가능기간 2009년 12월 6일부터 2017년 12월 6일까지 가득조건 용역제공조건 : 2년 비시장성과조건 : 목표당기순이익 달성률 연동 (2) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 증감내역 부여된 주식선택권 130,000 당분기말까지 취소된 주식선택권 (5,000) 당분기말까지 행사된 주식선택권 (50,000) 당분기말 현재 주식선택권 75,000 (3) 당분기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및 당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 내역 전기까지 인식한 보상원가 357 당분기 비용으로 인식한 보상비용 - 당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가 - 합계 357 23. 보험료수익 및 보험금비용(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 생존 78,120 103,394 사망 415,211 363,816 생사혼합 1,001,666 1,428,469 단체 815 765 합계 1,495,812 1,896,444 (2) 당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 생존 98,505 75,345 사망 153,048 143,530 생사혼합 353,364 271,711 단체 743 464 합계 605,660 491,050 24. 출재 및 수재보험거래당분기 및 전분기 중 재보험수익 및 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 재보험사 보험금수익 수수료수익 합계 보험료비용 Korean Re 7,785 610 8,395 9,347 Munich Re 532 281 813 983 RGA 101 89 190 254 SCOR 933 365 1,298 1,725 Swiss Re 1,336 - 1,336 1,789 Gen Re 2 12 14 18 합계 10,689 1,357 12,046 14,116 (단위: 백만원) 재보험사 보험금수익 수수료수익 합계 보험료비용 Korean Re 5,406 1,023 6,429 6,536 Munich Re 727 406 1,133 1,163 RGA 84 118 202 245 SCOR 186 293 479 731 Swiss Re 1,069 - 1,069 1,634 Gen Re 3 7 10 12 합계 7,475 1,847 9,322 10,321 25. 금융상품관련손익 당분기와 전분기 중 금융상품 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 136 - - - - 136 예치금 10,966 - - - - 10,966 당기손익인식금융상품 3,991 32 2,766 5,459 - 12,248 매도가능금융자산 54,100 25,354 135,675 - (84) 215,045 만기보유금융자산 40,771 - - - - 40,771 위험회피목적파생상품 - - 62,267 359,927 - 422,194 대출채권 68,621 - - (14,050) - 54,571 수취채권 364 - - (7,490) - (7,126) 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (44) - - - - (44) 합계 178,905 25,386 200,708 343,846 (84) 748,761 (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 1,197 - - - - 1,197 예치금 12,786 - - - - 12,786 당기손익인식금융상품 2,142 362 609 9,063 - 12,176 매도가능금융자산 58,089 13,066 32,716 - (792) 103,079 만기보유금융자산 19,620 - - - - 19,620 위험회피목적파생상품 - - (10,263) 71,600 - 61,337 대출채권 70,351 - - 2,591 - 72,942 수취채권 444 - - (467) - (23) 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (51) - - - - (51) 합계 164,578 13,428 23,062 82,787 (792) 283,063 (*) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 26. 수수료수익 당분기와 전분기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 대출채권 5,037 648 기타 6,179 5,172 합계 11,216 5,820 27. 기타영업수익 및 기타영업비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 3,840 4,089 기타투자수익 728 790 합계 4,568 4,879 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 할인료 457 695 투자부동산감가상각비 543 550 무형자산상각비 629 958 기타투자비용 621 923 합계 2,250 3,126 28. 사업비당분기와 전분기 중 사업비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 신계약비 비례수당 30,065 29,843 점포운영비 3,834 3,240 판매촉진비 8,218 8,020 인쇄비 516 599 광고선전비 3,339 3,268 교육훈련비 247 206 수수료 등 88,419 86,619 기타 196 156 소계 134,834 131,951 유지비 급여 12,670 13,994 복리후생비 3,031 3,160 퇴직급여 1,606 1,496 수도광열비 2,259 2,338 지급임차료 3,740 3,851 관리용역비 421 441 감가상각비 1,668 1,531 전산비 3,354 3,527 수수료 3,350 3,292 세금과공과 10,631 8,739 수금사무비 1,680 1,448 기타 6,551 2,993 소계 50,961 46,810 합계 185,795 178,761 이연신계약비 대체 (91,989) (85,211) 사업비 계상액 93,806 93,550 29. 재산관리비당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 3,064 3,084 퇴직급여 267 200 복리후생비 382 346 수도광열비 313 315 관리용역비 605 638 수수료 3,019 3,436 교육훈련비 160 178 세금과공과 1,997 1,131 감가상각비 87 196 기타 2,191 2,250 합계 12,085 11,774 30. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 4 - 잡이익(*) 10,733 2,100 합계 10,737 2,100 (*) 당분기 중 동양레저와의 소송에서 승소하여 전기말 충당부채 9,426백만원을 환입하면서 영업외수익으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당분기 전분기 무형자산손상차손 19 19 투자부동산처분손실 - 22 유형자산처분손실 70 183 무형자산처분손실 6 - 지분법손실 251 151 기부금 1 - 잡손실 1,795 1,109 합계 2,142 1,484 31. 법인세 당분기와 전분기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 47,068 18,268 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (31,489) 7,312 전기법인세환급액 (4,890) (9,304) 자본에 직접 반영된 법인세 27,505 (3,819) 법인세비용 합계 38,194 12,457 32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 결산월 최상위지배기업 Anbang Insurance Group Co., Ltd. 12월 지배기업 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 12월 유의적 영향력 행사기업 Anbang Group Holdings Co. Limited 12월 관계기업 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 12월 기타특수관계자(*) Anbang Property Insurance Inc. New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 알리안츠생명보험 등 12월12월12월 (*) 최상위지배기업인 Anbang Insurance Group Co., Ltd.의 종속회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 구분 당분기 전분기 수익 : 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 수수료수익 6 38 New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 대출채권이자 2,642 - 비용 : 알리안츠생명보험 사업비 22 - 재산관리비 1 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 채권 대출채권(*) 미수수익 선급비용 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 - 2 - New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 306,928 1,364 - 알리안츠생명보험 - - 71 (*) 상기 잔액은 환율변동효과를 반영한 금액이며, 대손충당금은 설정하고 있지 않습니다.전기말 현재 특수관계자 채권, 채무는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 331,513 - - - (5) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 백만 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 720 713 퇴직급여 107 113 합계 827 826 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업현금으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 이자비용 84 97 보험계약부채전입액 883,527 1,359,049 퇴직급여 1,481 1,361 신계약비상각비 85,464 84,498 당기손익인식금융자산평가손실 2,042 2,970 매도가능금융자산처분손실 295 1,412 매도가능금융자산손상차손 84 792 위험회피목적파생상품거래손실 106 21,976 위험회피목적파생상품평가손실 396 184 대출채권 대손상각비(대손충당금환입) 14,050 (2,591) 수취채권 대손상각비 7,490 466 외화환산손실 434,007 68,541 유형자산및투자부동산감가상각비 2,297 2,277 무형자산상각비 629 958 유형자산및투자부동산처분손실 70 205 무형자산손상차손 19 19 무형자산처분손실 6 - 기타비용 624 396 지분법손실 251 151 이자수익 (179,001) (164,691) 배당수익 (25,386) (13,428) 당기손익인식금융자산평가이익 (7,500) (12,033) 매도가능금융자산처분이익 (135,970) (34,128) 위험회피목적파생상품거래이익 (62,373) (11,713) 위험회피목적파생상품평가이익 (360,323) (71,784) 유형자산및투자부동산처분이익 (4) - 외화환산이익 (38) (2) 기타수익 (50) (178) 합계 662,277 1,234,804 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 (261,277) 388,688 당기손익인식금융자산 202,923 (744,965) 대출채권 (216,580) 64,677 수취채권 17,132 (26,356) 미상각신계약비 (91,989) (85,211) 기타자산 (10,912) (7,684) 특별계정자산 (129,862) (101,926) 당기손익인식금융부채 (172) (1,892) 상각후취득원가측정금융부채 22,458 64,751 기타부채 (3,630) 4,944 특별계정부채 66,164 42,676 합계 (405,745) (402,298) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산과 투자부동산의 대체 (1,025) 3,493 매도가능금융자산평가이익 (82,872) 79,762 만기보유금융자산평가이익 (1,879) (1,644) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (955) - 특별계정기타포괄손익 (1,044) 2,745 순확정급여부채 재측정요소 578 (1,394) 계약자지분조정 10,705 (7,171) 대출채권의 제각 - 2,773 수취채권의 제각 - 20 34. 재무위험관리연결실체는 영업활동에서 발생할 수 있는 보험, 신용, 시장, 유동성 위험 등에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결실체의 위험관리 정책, 전략 및 이를 시행하기 위하여 위험을 측정하고 통제 관리하기 위한 활동 및 위험관리부서의 운영 측면에서는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 34-1 보험위험 당분기말 및 전기말 현재 보험계약의 유동성위험에 대한 만기분석 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분/잔존기간 1년미만 5년미만 10년미만 15년미만 20년미만 20년이상 합계 유배당 금리확정형 86,126 312,126 277,415 222,322 186,542 189,650 1,274,181 금리연동형 46,944 97,309 116,598 112,744 102,960 77,139 553,694 소계 133,070 409,435 394,013 335,066 289,502 266,789 1,827,875 무배당 금리확정형 42,584 222,403 332,852 475,175 730,256 3,938,344 5,741,614 금리연동형 236,148 3,534,907 5,521,398 1,096,675 818,101 2,590,320 13,797,549 소계 278,732 3,757,310 5,854,250 1,571,850 1,548,357 6,528,664 19,539,163 합계 411,802 4,166,745 6,248,263 1,906,916 1,837,859 6,795,453 21,367,038 (단위 : 백만원) 구분/잔존기간 1년미만 5년미만 10년미만 15년미만 20년미만 20년이상 합계 유배당 금리확정형 86,465 316,175 277,591 223,080 184,348 188,473 1,276,132 금리연동형 60,356 101,088 115,135 109,426 95,113 72,923 554,041 소계 146,821 417,263 392,726 332,506 279,461 261,396 1,830,173 무배당 금리확정형 41,055 217,662 320,484 465,634 700,330 3,850,064 5,595,229 금리연동형 289,001 3,211,331 5,191,669 1,056,876 822,414 2,556,475 13,127,766 소계 330,056 3,428,993 5,512,153 1,522,510 1,522,744 6,406,539 18,722,995 합계 476,877 3,846,256 5,904,879 1,855,016 1,802,205 6,667,935 20,553,168 34-2 신용위험 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 기타 합계 현금및현금성자산(*) 677,519 16,265 693,784 예치금 1,215,257 334,830 1,550,087 당기손익인식금융자산 871,266 44,771 916,037 매도가능금융자산 4,676,113 2,728,084 7,404,197 만기보유금융자산 4,844,094 1,686,879 6,530,973 위험회피목적파생상품자산 196,144 - 196,144 대출채권 4,003,647 307,090 4,310,737 수취채권 205,792 48,441 254,233 미사용 약정대출 495,107 - 495,107 합계 17,184,939 5,166,360 22,351,299 (단위 : 백만원) 구분 대한민국 기타 합계 현금및현금성자산(*) 234,100 - 234,100 예치금 1,048,761 316,710 1,365,471 당기손익인식금융자산 1,074,900 20,927 1,095,827 매도가능금융자산 5,143,133 2,218,350 7,361,483 만기보유금융자산 4,688,431 1,576,846 6,265,277 위험회피목적파생상품자산 6,556 - 6,556 대출채권 4,131,927 173 4,132,100 수취채권 219,911 38,590 258,501 미사용 약정대출 509,480 - 509,480 합계 17,057,199 4,171,596 21,228,795 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 산업별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 기타 합계 현금및현금성자산(*) - 693,784 - - 693,784 예치금 - 1,550,087 - - 1,550,087 당기손익인식금융자산 - 886,959 - 29,078 916,037 매도가능금융자산 99,575 1,584,277 270,691 5,449,654 7,404,197 만기보유금융자산 207,728 1,761,062 - 4,562,183 6,530,973 위험회피목적파생상품자산 - 196,144 - - 196,144 대출채권 867,611 732,299 136,516 2,574,311 4,310,737 수취채권 10,392 57,225 243 186,373 254,233 미사용 약정대출 355,014 75,655 - 64,438 495,107 합계 1,540,320 7,537,492 407,450 12,866,037 22,351,299 (단위 : 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 기타 합계 현금및현금성자산(*) - 234,100 - - 234,100 예치금 - 1,365,471 - - 1,365,471 당기손익인식금융자산 - 1,091,697 - 4,130 1,095,827 매도가능금융자산 167,197 183,511 748,016 6,262,759 7,361,483 만기보유금융자산 177,827 1,589,617 220,764 4,277,069 6,265,277 위험회피목적파생상품자산 - 6,556 - - 6,556 대출채권 947,138 768,672 136,653 2,279,637 4,132,100 수취채권 9,032 58,126 228 191,115 258,501 미사용 약정대출 334,837 75,487 - 99,156 509,480 합계 1,636,031 5,373,237 1,105,661 13,113,866 21,228,795 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 개인 기업 합계 현금및현금성자산(*) - 693,784 693,784 예치금 - 1,550,087 1,550,087 당기손익인식금융자산 - 916,037 916,037 매도가능금융자산 - 7,404,197 7,404,197 만기보유금융자산 - 6,530,973 6,530,973 위험회피목적파생상품자산 - 196,144 196,144 대출채권 1,679,227 2,631,510 4,310,737 수취채권 13,248 240,985 254,233 미사용 약정대출 5 495,102 495,107 합계 1,692,480 20,658,819 22,351,299 (단위 : 백만원) 구분 개인 기업 합계 현금및현금성자산(*) - 234,100 234,100 예치금 - 1,365,471 1,365,471 당기손익인식금융자산 - 1,095,827 1,095,827 매도가능금융자산 - 7,361,483 7,361,483 만기보유금융자산 - 6,265,277 6,265,277 위험회피목적파생상품자산 - 6,556 6,556 대출채권 1,680,782 2,451,318 4,132,100 수취채권 76,133 182,368 258,501 미사용 약정대출 2,022 507,458 509,480 합계 1,758,937 19,469,858 21,228,795 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. 34-3 유동성위험 (1) 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5 년 5년 초과 합계 보험미지급금 19,011 - - - - 19,011 미지급금 31,131 - - - - 31,131 미지급비용 72,582 - 3,291 5,069 1,589 82,531 임대보증금 2,160 3,603 2,232 3,607 - 11,602 합계 124,884 3,603 5,523 8,676 1,589 144,275 (단위: 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5 년 5년 초과 합계 보험미지급금 18,113 - - - - 18,113 미지급금 9,571 - - - - 9,571 미지급비용 52,709 - 24,705 844 1,562 79,820 임대보증금 770 2,160 4,841 3,828 - 11,599 합계 81,163 2,160 29,546 4,672 1,562 119,103 (2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5 년 합계 파생상품자산 통화스왑 7 - 25,846 - 25,853 통화선도 78,425 71,121 21,850 - 171,396 합계 78,432 71,121 47,696 - 197,249 파생상품부채 통화스왑 54 - 3,645 - 3,699 통화선도 124 3,243 672 - 4,039 합계 178 3,243 4,317 - 7,738 (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5 년 합계 파생상품자산 통화선도 7,134 - - - 7,134 파생상품부채 통화스왑 - 999 - 3,588 4,587 통화선도 25,644 62,897 106,377 - 194,918 합계 25,644 63,896 106,377 3,588 199,505 4. 재무제표 가. 재 무상태표 재 무 상 태 표 제29기 1분기 2017.03.31 현재 제28기 2016.12.31 현재 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제29기 1분기 제28기 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 660,051,869,505 187,843,025,178 Ⅱ. 금융자산 23,439,217,811,061 22,751,026,528,710 1. 예치금 1,547,554,914,916 1,362,950,533,270 2. 당기손익인식금융자산 1,768,349,582,960 1,978,841,881,677 3. 매도가능금융자산 8,839,625,948,914 8,755,716,147,347 4. 만기보유금융자산 6,530,973,161,292 6,265,277,290,094 5. 위험회피목적파생상품자산 196,144,416,629 6,555,708,314 6. 대출채권 4,310,367,046,932 4,131,709,964,705 7. 수취채권 246,202,739,418 249,975,003,303 Ⅲ. 종속기업투자주식 35,045,929,568 35,045,929,568 Ⅳ. 유형자산 75,812,866,279 76,036,342,980 Ⅴ. 투자부동산 290,033,314,110 291,601,330,542 Ⅵ. 무형자산 12,080,435,403 12,913,059,859 Ⅶ. 기타자산 766,605,856,328 775,487,028,405 1. 재보험자산 12,108,696,085 11,056,159,239 2. 미상각신계약비 724,996,361,822 718,470,611,457 3. 당기법인세자산 16,220,092,744 43,404,934,239 4. 그밖의기타자산 13,280,705,677 2,555,323,470 Ⅷ. 특별계정자산 2,665,212,456,865 2,536,394,946,856 자산 총계 27,944,060,539,119 26,666,348,192,098 부채 Ⅰ. 보험계약부채 22,518,399,941,312 21,633,819,906,892 Ⅱ. 계약자지분조정 24,541,040,361 35,145,975,877 Ⅲ. 금융부채 70,326,730,669 238,699,424,137 1. 당기손익인식금융부채 4,630,141,979 6,070,627,417 2. 상각후취득원가측정금융부채 60,243,648,442 38,987,273,855 3. 위험회피목적파생상품부채 5,452,940,248 193,641,522,865 Ⅳ. 기타부채 275,940,189,034 307,822,479,430 1. 충당부채 35,090,815,596 42,832,229,738 2. 순확정급여부채 4,073,813,618 3,360,293,536 3. 이연법인세부채 1,657,774,346 33,386,107,150 4. 그밖의기타부채 235,117,785,474 228,243,849,006 Ⅴ. 특별계정부채 2,730,960,571,190 2,664,796,500,130 부채 총계 25,620,168,472,566 24,880,284,286,466 자본 Ⅰ. 자본금 806,792,925,000 537,861,950,000 Ⅱ. 자본잉여금 463,681,044,349 205,616,624,544 Ⅲ. 자본조정 -60,589,022,790 -60,589,022,790 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 290,834,038,972 375,468,048,857 Ⅴ. 이익잉여금 823,173,081,022 727,706,305,021 대손준비금기적립액 15,095,966,935 25,953,795,355 대손준비금환입예정액 -722,103,341 -10,857,828,420 자본 총계 2,323,892,066,553 1,786,063,905,632 부채 및 자본 총계 27,944,060,539,119 26,666,348,192,098 나. 포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제29기 1분기 2017.01.01 ~ 03.31 제28기 1분기 2016.01.01 ~ 03.31 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제29기 1분기 제28기 1분기 Ⅰ. 영업수익 2,314,457,511,309 2,248,686,651,248 1. 보험료수익 1,495,811,844,880 1,896,444,254,777 2. 재보험수익 12,046,415,671 9,322,456,338 3. 이자수익 178,236,707,703 163,851,500,523 4. 배당수익 25,386,443,301 13,364,975,173 5. 금융상품거래이익 200,982,721,846 50,354,520,853 6. 금융상품평가이익 362,790,022,280 81,735,197,407 7. 수수료수익 6,043,194,533 656,451,756 8. 외환거래이익 524,982,025 6,782,194,556 9. 기타영업수익 4,551,053,358 4,885,830,248 10. 특별계정수입수수료 11,902,736,727 12,840,633,539 11. 특별계정수익 16,181,388,985 8,448,636,078 Ⅱ. 영업비용 2,170,157,714,214 2,156,358,596,617 1. 보험계약부채전입액 883,527,497,574 1,359,048,804,079 2. 보험금비용 605,659,647,475 491,049,708,508 3. 재보험비용 14,115,911,911 10,321,063,613 4. 사업비 93,806,066,222 93,549,806,294 5. 신계약비상각비 85,463,685,370 84,498,256,978 6. 재산관리비 9,533,218,593 9,155,230,114 7. 이자비용 84,402,487 96,907,634 8. 금융상품거래손실 441,581,339 24,218,461,755 9. 금융상품평가손실 23,407,620,566 3,216,177,854 10. 외환거래손실 435,717,957,331 69,646,685,156 11. 기타영업비용 2,155,275,224 3,105,929,783 12. 특별계정지급수수료 63,461,137 2,928,771 13. 특별계정비용 16,181,388,985 8,448,636,078 Ⅲ. 영업이익 144,299,797,095 92,328,054,631 Ⅳ. 영업외수익 10,665,936,488 2,099,908,039 Ⅴ. 영업외비용 1,890,320,500 1,314,709,079 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 153,075,413,083 93,113,253,591 Ⅶ. 법인세비용 37,194,159,082 12,140,906,568 Ⅷ. 분기순이익 115,881,254,001 80,972,347,023 Ⅸ. 기타포괄손익 -84,634,009,885 78,651,401,971 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 -85,362,101,886 79,911,274,914 (1) 매도가능금융자산평가손익 -81,483,954,848 78,810,354,855 (2) 만기보유금융자산평가손익 -1,878,957,685 -1,644,452,969 (3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 -954,798,244 0 (4) 특별계정기타포괄손익 -1,044,391,109 2,745,373,028 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 728,092,001 -1,259,872,943 (1) 재평가잉여금 150,166,043 133,637,493 (2) 순확정급여부채의 재측정요소 577,925,958 -1,393,510,436 Ⅹ. 총포괄이익 31,247,244,116 159,623,748,994 기본 및 희석주당이익 1,109 793 다. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제29기 1분기 2017.01.01 ~ 03.31 제28기 1분기 2016.01.01 ~ 03.31 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제29기 1분기 제28기 1분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 576,426,211,581 1,043,769,819,312 1. 법인세비용차감전순이익 153,075,413,083 93,113,253,591 2. 손익조정항목 663,896,963,068 1,234,201,055,772 3. 자산ㆍ부채의 변동 -399,684,810,751 -459,717,700,647 4. 이자수취액 159,659,810,466 164,966,715,086 5. 이자지급액 -40,880,341 -46,447,430 6. 배당금수취액 14,570,443,301 13,364,975,173 7. 법인세납부액 -15,050,727,245 -2,112,032,233 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 -610,819,696,059 -822,005,200,828 1. 매도가능금융자산의 취득 -2,145,146,375,808 -2,085,330,359,044 2. 매도가능금융자산의 처분 1,885,431,139,758 1,487,762,922,184 3. 만기보유금융자산의 취득 -395,108,215,129 -184,143,309,552 4. 위험회피목적파생상품자산의 정산 43,157,721,127 -41,427,592,429 5. 유형자산의 취득 -508,223,108 -670,287,331 6. 유형자산의 처분 7,064,101 - 7. 투자부동산의 취득 - -37,813,670 8. 무형자산의 취득 -59,184,800 -256,396,000 9. 무형자산의 처분 250,000,000 - 10. 임차보증금의 증가 -893,800,000 -1,790,362,000 11. 임차보증금의 감소 2,050,177,800 3,887,997,014 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 506,584,328,805 -62,959,045,800 1. 유상증자 526,995,394,805 - 2. 배당금의 지급 -20,414,478,000 -63,284,881,800 3. 임대보증금의 증가 28,987,000 454,436,000 4. 임대보증금의 감소 -25,575,000 -128,600,000 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 18,000,000 - Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅵ) 472,208,844,327 158,805,572,684 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 187,843,025,178 175,141,681,835 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 660,051,869,505 333,947,254,519 라. 자본변동표 자 본 변 동 표 제29기 1분기 2017.01.01 ~ 03.31 제28기 1분기 2016.01.01 ~ 03.31 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 구분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2016년 1월 1일 (전기초) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 477,164,761,747 785,550,075,673 1,945,604,389,174 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - -63,284,881,800 -63,284,881,800 총포괄이익 : 분기순이익 - - - - 80,972,347,023 80,972,347,023 매도가능금융자산평가손익 - - - 78,810,354,855 - 78,810,354,855 만기보유금융자산평가손익 - - - -1,644,452,969 - -1,644,452,969 특별계정기타포괄손익 - - - 2,745,373,028 - 2,745,373,028 재평가잉여금 - - - 133,637,493 - 133,637,493 순확정급여부채의 재측정요소 - - - -1,393,510,436 - -1,393,510,436 2016년 3월 31일 (전분기말) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 555,816,163,718 803,237,540,896 2,041,943,256,368 2017년 1월 1일 (전기초) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 375,468,048,857 727,706,305,021 1,786,063,905,632 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 유상증자 268,930,975,000 258,064,419,805 - - - 526,995,394,805 연차배당 - - - - -20,414,478,000 -20,414,478,000 총포괄이익 : 분기순이익 - - - - 115,881,254,001 115,881,254,001 매도가능금융자산평가손익 - - - -81,483,954,848 - -81,483,954,848 만기보유금융자산평가손익 - - - -1,878,957,685 - -1,878,957,685 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - -954,798,244 - -954,798,244 특별계정기타포괄손익 - - - -1,044,391,109 - -1,044,391,109 재평가잉여금 - - - 150,166,043 - 150,166,043 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 577,925,958 - 577,925,958 2017년 3월 31일 (당분기말) 806,792,925,000 463,681,044,349 -60,589,022,790 290,834,038,972 823,173,081,022 2,323,892,066,553 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 동양생명보험주식회사(이하 "당사")는 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insurance Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명보험주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생 명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며, 당분기말 현 재 15개의 본부(사업단)와 115개 의 지점 조직을 운영 하며 인보험 등을 주요 영업내용으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건) 구분 당분기말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 6 69 75 6 68 74 사망보험 34 169 203 36 166 202 생사혼합보험 5 67 72 8 64 72 단체보험 단체보험 7 14 21 7 14 21 합계 52 319 371 57 312 369 (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 67,779,432 42.01 67,779,432 63.01 Anbang Group Holdings Co. Limited(*) 53,786,195 33.33 - - 우리사주조합 1,151,611 0.71 1,171,891 1.09 자기주식 5,500,000 3.41 5,500,000 5.11 기타주주 33,141,347 20.54 33,121,067 30.79 합계 161,358,585 100.00 107,572,390 100.00 (*) 당분기 중 유상증자를 통해 신주를 취득하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 주주명 주식수 주당 발행금액 유상증자금액 Anbang Group Holdings Co. Limited 53,786,195 9,823 528,341,793,485 (3) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 주주명 자본금 주식발행초과금 합계 기초 537,862 205,617 743,479 유상증자(*) 268,931 258,064 526,995 분기말 806,793 463,681 1,270,474 (*) 주식발행비용은 주식발행초과금에서 차감하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당 사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정사항으로 인하여 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정사항으로 인하여 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 5 5 당좌예금 1,083 720 보통예금 586,673 46,337 기타예금 72,291 140,781 합계 660,052 187,843 5. 금융자산 5-1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 30,000 30,000 외화예금 664,080 658,633 해외제예금 351,057 314,210 선물거래예치금 97 97 기타예금 502,321 360,011 합계 1,547,555 1,362,951 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내용 당분기말 전기말 기타예금 당좌개설보증금 11 11 5-2 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1): 신용연계채권 15,894 16,996 ELS/DLS 등 60,061 169,205 소계 75,955 186,201 단기매매금융자산: 수익증권 892,495 917,741 기업어음증권 799,900 874,900 소계 1,692,395 1,792,641 합계 1,768,350 1,978,842 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 5-3 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 : 주식 418,884 414,940 출자금 82,405 84,118 수익증권 863,152 811,650 외화지분증권 5,739 6,306 기타유가증권 106,918 116,582 소계 1,477,098 1,433,596 채무증권 : 국공채 3,807,965 3,672,066 특수채 816,304 1,299,148 금융채 10,094 20,115 회사채 31,749 141,768 외화채무증권 2,696,416 2,189,023 소계 7,362,528 7,322,120 합계 8,839,626 8,755,716 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 대체 분기말 매도가능금융자산평가이익 218,671 20,258 (135,675) - 103,254 계약자지분조정대체 (14,148) (6,230) 법인세효과차감전 204,523 97,024 법인세효과 (49,494) (23,479) 법인세효과차감후 155,029 73,545 (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 대체 분기말 매도가능금융자산평가이익 351,350 148,632 (34,995) - 464,987 계약자지분조정대체 (27,245) (36,911) 법인세효과차감전 324,105 428,076 법인세효과 (78,433) (103,594) 법인세효과차감후 245,672 324,482 5-4 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 만기 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 국고채 163,000 165,721 163,000 165,921 특수채 70,000 69,990 70,000 69,990 외화채무증권 43,528 45,046 47,132 48,864 10년 이내 국고채 1,143,600 1,173,351 1,133,600 1,164,690 특수채 120,000 120,000 100,000 100,000 외화채무증권 1,320,235 1,346,778 1,285,723 1,316,458 10년 초과 국고채 2,833,600 2,417,412 2,753,600 2,359,342 특수채 826,000 897,619 756,000 828,488 외화채무증권 295,766 295,056 211,487 211,524 합계 6,815,729 6,530,973 6,520,542 6,265,277 (2) 당사는 효율적 자산운용을 위해 2015년 3월 31일자를 기준으로 하여 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 국고채 1,208,334 1,480,022 271,688 특수채 291,024 342,787 51,763 합계 1,499,358 1,822,809 323,451 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (3) 당사는 효율적 자산운용을 위해 2016년 11월 3일자를 기준으로 하여 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 국고채 1,494,353 1,504,045 9,692 특수채 1,432,292 1,442,502 10,210 합계 2,926,645 2,946,547 19,902 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 대체 분기말 만기보유금융자산평가이익 311,832 (4,967) - 306,865 계약자지분조정대체 (19,275) (16,787) 법인세효과차감전 292,557 290,078 법인세효과 (70,799) (70,199) 법인세효과차감후 221,758 219,879 (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 대체 분기말 만기보유금융자산평가이익 310,178 (4,427) - 305,751 계약자지분조정대체 (22,680) (20,422) 법인세효과차감전 287,498 285,329 법인세효과 (69,574) (69,050) 법인세효과차감후 217,924 216,279 5-5 파생상품 ( 1) 당사 의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 매도가능금융자산 중외화유가증권,외화대출채권(원금) 통화스왑,통화선도 환율 현금흐름위험회피 외화대출채권(이자) 통화스왑 환율, 이자율 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 현금흐름위험회피 공정가치위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - 170,298 4,039 - - 170,298 4,039 통화스왑 - 1,414 25,846 - - 2,231 25,846 3,645 내재파생 - - - - - 2,399 - 2,399 합계 - 1,414 196,144 4,039 - 4,630 196,144 10,083 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 6,556 193,642 - - 6,556 193,642 통화스왑 - - - 3,588 - 3,588 내재파생 - - - 2,483 - 2,483 합계 6,556 193,642 - 6,071 6,556 199,713 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 현금흐름위험회피(*) 공정가치위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - 334,477 (241) - - 334,477 (241) 통화스왑 - (155) 25,846 - 1,356 - 27,202 (155) 내재파생 - - - - 84 - 84 - 합계 - (155) 360,323 (241) 1,440 - 361,763 (396) (*) 이외에 현금흐름위험회피회계를 적용하면서 당분기 중 (-)1,260백만원(법인세효과 반영 전)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 71,784 (184) 789 - 72,573 (184) 통화스왑 - - 255 - 255 - 내재파생 - - - (407) - (407) 합계 71,784 (184) 1,044 (407) 72,828 (591) (4) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 통화 현금흐름위험회피 공정가치위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD - 4,901,308 - 4,901,308 통화스왑 USD 10,795 275,000 14,064 299,859 내재파생상품 KRW - - 50,000 50,000 합계 USD 10,795 5,176,308 14,064 5,201,167 KRW - - 50,000 50,000 (단위: 천USD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 3,963,166 - 3,963,166 통화스왑 USD - 15,000 15,000 내재파생상품 KRW - 50,000 50,000 합계 USD 3,963,166 15,000 3,978,166 KRW - 50,000 50,000 (5) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 196,144 6,556 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 196,144 6,556 상계되지 않은 관련 금액 : 금융상품 7,684 6,556 금융담보 - - 순액 188,460 - (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 7,684 197,230 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 7,684 197,230 상계되지 않은 관련 금액 : 금융상품 7,684 6,556 금융담보 - 131,358 순액 - 59,316 5-6 대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험약관대출금 1,362,245 1,369,442 부동산담보대출금 858,249 544,196 신용대출금 402,140 423,513 지급보증대출금 106,504 113,674 기타대출금 1,949,468 2,036,308 소계 4,678,606 4,487,133 현재가치할인차금 (759) (912) 이연대출부대수익 (3,343) (3,799) 대손충당금 (364,137) (350,712) 합계 4,310,367 4,131,710 대손충당금 설정비율 7.78% 7.82% (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후회수 제각 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 156 (6) - - - 150 부동산담보대출금 225 (62) - - (7) 156 신용대출금 25,250 2,630 242 - - 28,122 지급보증대출금 - - - - - - 기타대출금 325,081 11,488 - - (860) 335,709 합계 350,712 14,050 242 - (867) 364,137 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 제각 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 141 (10) - - - 131 부동산담보대출금 442 (34) - (178) (16) 214 신용대출금 26,931 1,660 282 (2,595) (120) 26,158 지급보증대출금 56 (55) - - - 1 기타대출금 9,024 (4,152) - - (28) 4,844 합계 36,594 (2,591) 282 (2,773) (164) 31,348 5-7 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 19,756 63,803 미수금 34,815 12,676 보증금 41,419 41,466 미수수익 172,170 146,562 소계 268,160 264,507 대손충당금 (21,054) (13,552) 현재가치할인차금 (903) (980) 합계 246,203 249,975 대손충당금 설정비율 7.85% 5.12% (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미수금 12,046 17,466 기타보험미수금 7,710 46,337 합계 19,756 63,803 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 제각 분기말 보험미수금 290 (196) - - 94 미수금 8,264 678 13 - 8,955 보증금 204 - - - 204 미수수익 4,794 7,007 - - 11,801 합계 13,552 7,489 13 - 21,054 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 제각 분기말 보험미수금 71 (25) - - 46 미수금 7,951 504 26 (20) 8,461 보증금 223 (9) - - 214 미수수익 754 (18) - - 736 합계 8,999 452 26 (20) 9,457 5-8 담보로 제공된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 목적 만기보유금융자산 130,463 141,063 파생상품계약담보 6. 금융상품 공정가치 6-1 공 정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 660,052 660,052 187,843 187,843 예치금 1,547,555 1,594,826 1,362,951 1,381,792 당기손익인식금융자산 1,768,350 1,768,350 1,978,842 1,978,842 매도가능금융자산 8,839,626 8,839,626 8,755,716 8,755,716 만기보유금융자산 6,530,973 6,429,108 6,265,277 6,185,988 위험회피목적파생상품자산 196,144 196,144 6,556 6,556 대출채권 4,310,367 4,389,895 4,131,710 4,669,909 수취채권 246,203 246,655 249,975 250,493 합계 24,099,270 24,124,656 22,938,870 23,417,139 금융부채 : 당기손익인식금융부채 4,630 4,630 6,071 6,071 상각후취득원가측정금융부채 60,244 60,342 38,987 39,126 위험회피목적파생상품부채 5,453 5,453 193,642 193,642 합계 70,327 70,425 238,700 238,839 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.1) 현금및현금성자산현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금 단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.4) 매도가능금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 만기보유금융자산독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다.6) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 7) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 8) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 9) 상각후취득원가측정금융부채상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변 수를 이용한 공정가치 6-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 1,768,350 - 1,768,350 매도가능금융자산 3,937,549 4,755,473 132,158 8,825,180 위험회피목적파생상품자산 - 196,144 - 196,144 합계 3,937,549 6,719,967 132,158 10,789,674 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 4,630 - 4,630 위험회피목적파생상품부채 - 5,453 - 5,453 합계 - 10,083 - 10,083 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 1,978,842 - 1,978,842 매도가능금융자산 3,802,573 4,804,233 134,339 8,741,145 위험회피목적파생상품자산 - 6,556 - 6,556 합계 3,802,573 6,789,631 134,339 10,726,543 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 6,071 - 6,071 위험회피목적파생상품부채 - 193,642 - 193,642 합계 - 199,713 - 199,713 (2) 당분기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 비상장주식(*1) 13,743 13,743 출자금(*2) 703 828 합계 14,446 14,571 (*1) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. (*2) 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 134,339 144,314 당기손익 (556) (132) 기타포괄손익 (125) (1,046) 취득 1,019 862 처분 (2,519) (420) 기말 132,158 143,578 6-3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 5 660,047 - 660,052 예치금 - 1,594,826 - 1,594,826 만기보유금융자산 3,641,612 2,787,496 - 6,429,108 대출채권 - - 4,389,895 4,389,895 수취채권 - - 246,655 246,655 합계 3,641,617 5,042,369 4,636,550 13,320,536 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 60,342 60,342 합계 - - 60,342 60,342 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 5 187,838 - 187,843 예치금 - 1,381,792 - 1,381,792 만기보유금융자산 3,621,189 2,564,799 - 6,185,988 대출채권 - - 4,669,909 4,669,909 수취채권 - - 250,493 250,493 합계 3,621,194 4,134,429 4,920,402 12,676,025 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 39,126 39,126 합계 - - 39,126 39,126 7. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 동양자산운용 12월 73% 35,046 35,046 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 동양자산운용 88,562 1,966 90,109 5,453 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 영업수익 분기순이익 영업수익 분기순이익 동양자산운용 8,183 1,841 6,845 2,196 8. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 43,888 - 43,888 건물 40,080 (18,997) 21,083 구축물 122 (21) 101 차량운반구 337 (25) 312 공기구비품 67,807 (58,351) 9,456 임차점포시설물 2,190 (1,354) 836 기타의 유형자산 137 - 137 합계 154,561 (78,748) 75,813 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 43,066 - 43,066 건물 39,726 (18,554) 21,172 구축물 96 (17) 79 차량운반구 337 (8) 329 공기구비품 72,120 (61,783) 10,337 임차점포시설물 2,169 (1,253) 916 기타의 유형자산 137 - 137 합계 157,651 (81,615) 76,036 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 43,066 - - 822 - 43,888 건물 21,172 - - 181 (270) 21,083 구축물 79 - - 23 (1) 101 차량운반구 329 - - - (17) 312 공기구비품 10,337 508 (61) - (1,328) 9,456 임차점포시설물 916 54 (12) - (122) 836 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 76,036 562 (73) 1,026 (1,738) 75,813 전 분기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 46,047 - - (2,440) - 43,607 건물 22,984 9 (5) (1,007) (260) 21,721 구축물 141 - - (47) (1) 93 차량운반구 - - - - - - 공기구비품 11,108 661 (137) - (1,339) 10,293 임차점포시설물 1,106 96 (40) - (116) 1,046 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 81,523 766 (182) (3,494) (1,716) 76,897 9. 투자부동산 ( 1 ) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 268,806 - (28,975) 239,831 건물 82,748 (33,002) (3,362) 46,384 구축물 6,122 (1,231) (1,073) 3,818 합계 357,676 (34,233) (33,410) 290,033 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 269,628 - (28,975) 240,653 건물 83,102 (32,667) (3,363) 47,072 구축물 6,147 (1,199) (1,072) 3,876 합계 358,877 (33,866) (33,410) 291,601 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 240,653 - - (822) - 239,831 건물 47,072 - - (181) (507) 46,384 구축물 3,876 - - (23) (35) 3,818 합계 291,601 - - (1,026) (542) 290,033 전분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 237,673 - - 2,440 - 240,113 건물 48,143 38 (23) 1,007 (515) 48,650 구축물 3,959 - - 47 (36) 3,970 합계 289,775 38 (23) 3,494 (551) 292,733 10. 무형자산 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,246 (41,069) - 2,177 소프트웨어 15,391 (11,972) - 3,419 회원권 8,328 - (1,844) 6,484 합계 66,965 (53,041) (1,844) 12,080 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,246 (40,809) - 2,437 소프트웨어 15,331 (11,614) - 3,717 회원권 8,583 - (1,824) 6,759 합계 67,160 (52,423) (1,824) 12,913 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 개발비 2,437 - - (260) - 2,177 소프트웨어 3,717 59 - (357) - 3,419 회원권 6,759 - (256) - (19) 6,484 합계 12,913 59 (256) (617) (19) 12,080 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 개발비 2,723 - - (347) - 2,376 소프트웨어 5,156 256 - (590) - 4,822 회원권 7,277 - - - - 7,277 합계 15,156 256 - (937) - 14,475 11. 재보험자산당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 2,096 158 2,254 지급준비금 8,960 895 9,855 합계 11,056 1,053 12,109 (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 1,648 41 1,689 지급준비금 6,935 (161) 6,774 합계 8,583 (120) 8,463 12. 미상각신계약비당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 64,101 6,690 (10,457) 60,334 사망 543,761 79,602 (59,845) 563,518 생사혼합 109,337 5,511 (14,904) 99,944 단체 1,272 186 (258) 1,200 합계 718,471 91,989 (85,464) 724,996 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 84,880 7,728 (11,492) 81,116 사망 485,072 69,168 (53,527) 500,713 생사혼합 151,220 8,043 (19,204) 140,059 단체 1,375 272 (275) 1,372 합계 722,547 85,211 (84,498) 723,260 13. 외화표시 자산, 부채 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD,천CNH,백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 895,000 998,910 (76,661) CNH 100,000 16,227 18 소계 1,015,137 (76,643) 당기손익인식금융자산 USD 14,241 15,894 - 매도가능금융자산 USD 2,421,069 2,702,155 (193,616) 만기보유금융자산 USD 1,511,405 1,686,879 (131,214) 대출채권 CNH 1,000 162 (11) USD 275,000 306,928 (24,585) 소계 307,090 (24,596) 미수수익 USD 53,943 60,206 (4,656) 합계 5,787,361 (430,725) (단위 : 천USD,천CNH,백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 805,000 972,843 36,794 당기손익인식금융자산 USD 14,064 16,996 - 매도가능금융자산 USD 1,816,574 2,195,329 84,175 만기보유금융자산 USD 1,304,796 1,576,846 77,040 대출채권 CNH 1,000 173 3 미수수익 USD 47,137 56,965 2,565 합계 4,819,152 200,577 14. 특별계정 (1) 당사의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 145,584 395 2,474 1,504 149,957 유가증권 1,451,927 10,672 951,299 8,370 2,422,268 대출채권 55,099 - - - 55,099 기타자산 21,366 - 16,484 38 37,888 일반계정미수금 29,106 52 34,198 149 63,505 합계 1,703,082 11,119 1,004,455 10,061 2,728,717 (특별계정미지급금) (63,505) 특별계정자산 2,665,212 부채 : 보험계약부채 1,640,022 10,871 - - 1,650,893 투자계약부채 - - 1,014,524 4,709 1,019,233 기타부채 53,979 85 1,422 5,348 60,834 일반계정미지급금 9,081 163 2,176 4 11,424 기타포괄손익누계액 - - (13,667) - (13,667) 합계 1,703,082 11,119 1,004,455 10,061 2,728,717 (특별계정미수금) (11,423) (기타포괄손익누계액) 13,667 특별계정부채 2,730,961 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 108,748 1,451 33,739 1,329 145,267 유가증권 1,468,128 10,000 819,510 8,217 2,305,855 대출채권 56,526 - - - 56,526 기타자산 26,215 - 2,454 78 28,747 일반계정미수금 28,616 41 126,253 91 155,001 합계 1,688,233 11,492 981,956 9,715 2,691,396 (특별계정미지급금) (155,001) 특별계정자산 2,536,395 부채 : 보험계약부채 1,610,671 11,135 - - 1,621,806 투자계약부채 - - 960,440 4,484 964,924 기타부채 67,683 127 5,030 5,227 78,067 일반계정미지급금 9,879 230 29,109 4 39,222 기타포괄손익누계액 - - (12,623) - (12,623) 합계 1,688,233 11,492 981,956 9,715 2,691,396 (특별계정미수금) (39,222) (기타포괄손익누계액) 12,623 특별계정부채 2,664,797 (2) 당분기 및 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 60,820 - - - 60,820 이자수익 4,076 44 4,218 16 8,354 금융자산처분이익 11,379 - 2,094 11 13,484 금융자산평가이익 55,198 2 9,290 248 64,738 기타수익 22,615 11 523 2 23,151 합계 154,088 57 16,125 277 170,547 비용 : 계약자적립금전입(환입) 29,351 (263) - - 29,088 투자계약부채변동액 - - 4,256 86 4,342 지급보험금 70,256 301 - - 70,557 특별계정운용수수료 9,047 17 717 9 9,790 금융자산처분손실 6,666 - 282 6 6,954 금융자산평가손실 10,544 - - 24 10,568 기타비용 28,224 2 10,870 152 39,248 합계 154,088 57 16,125 277 170,547 (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 71,205 - - - 71,205 이자수익 4,693 33 3,500 17 8,243 금융자산처분이익 8,326 36 1,598 39 9,999 금융자산평가이익 42,070 16 2,826 211 45,123 기타수익 22,851 3 437 2 23,293 합계 149,145 88 8,361 269 157,863 비용 : 계약자적립금전입(환입) 12,598 (83) - - 12,515 투자계약부채변동액 - - 4,280 88 4,368 지급보험금 55,418 148 - - 55,566 특별계정운용수수료 8,890 22 1,883 9 10,804 금융자산처분손실 18,155 - 267 69 18,491 금융자산평가손실 27,746 - - 44 27,790 기타비용 26,338 1 1,931 59 28,329 합계 149,145 88 8,361 269 157,863 15. 보험계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험료적립금 21,367,038 20,553,168 미경과보험료적립금 2,542 1,024 지급준비금 999,154 928,336 보증준비금 126,400 126,591 계약자배당준비금 22,217 22,959 계약자이익배당준비금 282 280 배당보험손실보전준비금 767 1,462 합계 22,518,400 21,633,820 (2) 당사는 전기말 경험률 등의 제반가정이 중요한 변화가 없다고 판단하여 당분기말현재 부채적정성부족(잉여)액을 산출하지 않았습니다. 16. 계약자지분조정 당분기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 6,230 14,148 만기보유금융자산평가이익 16,787 19,275 재평가잉여금 1,524 1,723 합계 24,541 35,146 17. 상각후취득원가측정금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후취득원가측정금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미지급금 19,011 18,113 미지급금 29,859 9,540 임대보증금 11,602 11,599 소계 60,472 39,252 현재가치할인차금 (228) (265) 합계 60,244 38,987 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미지급금 14,116 14,500 미지급보험금 1,162 1,985 기타 3,733 1,628 합계 19,011 18,113 18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채(*1) 2,989 2,613 미사용약정충당부채(*2) 5 11 휴면보험금(*3) 27,488 26,177 기타충당부채(*4) 4,609 14,031 합계 35,091 42,832 (*1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다.(*2) 한도대출의 미사용 약정에 대하여 과거 경험을 반영한 신용환산율 및 손실율을 바탕으로 산정한 추정액을 미사용약정충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 소멸시효가 완성된 보험계약의 보험금 및 환급금 지급 예상액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*4) 동양레저와의 투자부동산 관련 임대차계약에 따라 부담하게 되는 의무이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 계류 중인 소송사건들과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채와 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 기타충당부채 합계 기초 2,613 14,031 16,644 신규 54 - 54 전입(환입) 355 (9,422) (9,067) 사용 (33) - (33) 분기말 2,989 4,609 7,598 (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 기타충당부채 합계 기초 2,618 14,664 17,282 신규 96 - 96 전입(환입) 3 (126) (123) 사용 (206) - (206) 분기말 2,511 14,538 17,049 19. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 3,360 2,677 급여비용(당기손익) : 근무원가 1,459 1,344 순이자비용 22 17 소계 1,481 1,361 퇴직급여지급액 (5) (5) 순확정급여부채의 재측정요소 (762) 1,838 분기말 4,074 5,871 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도에 따라 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,459 1,344 순확정급여부채 순이자비용 22 17 합계 1,481 1,361 (3) 당분기와 전분기 중 확정기여형으로 인해 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 242 224 (4) 당분기와 전분기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 42,000 35,460 급여비용(당기손익) : 근무원가 1,459 1,344 이자비용 263 215 소계 1,722 1,559 퇴직급여지급액 (294) (165) 순확정급여부채의 재측정요소 : 재무적 가정의 변동 (479) 1,162 경험조정 (458) 581 소계 (937) 1,743 분기말 42,491 38,597 (5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 (38,640) (32,783) 사외적립자산의 기대수익 (241) (198) 퇴직급여지급액 289 160 재측정요소 175 95 분기말 (38,417) (32,726) 사외적립자산의 실제수익 66 103 20. 그밖의기타부채 당분기말과 전기말 현재 그밖의기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 82,186 78,338 선수금 2 2 선수수익 9,709 11,612 예수금 6,835 5,889 미지급부가세 304 285 선수보험료 129,267 124,573 기타 6,815 7,545 합계 235,118 228,244 21. 우 발 사항 및 약정 사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 보험계약건수와 보험가입금액은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험계약건수 3,986,771 3,885,628 보험가입금액 92,861,559 90,575,869 ( 2) 당분기말 현재 당사가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 10 ~ 50 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의 RGA 10 ~ 80 정기, 임의 Swiss Re 80 실버암 Gen Re 30 고혈압자 정기 SCOR 80 치아 비례초과 Korean Re 10 종신 RGA 10 종신 SCOR 10 종신 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 피소(*1) 41 44 2,348 2,413 제소(*2) 127 59 12,724 12,049 (*1) 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료 등 지급청구 소송입니다. (*2) 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금,손해배상,수수료 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 당분기말 현재 당좌차월약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백 만원) 은행명 한도액 이자율 기간 우리은행 10,000 0.80% 2017.03.15 ~ 2022.03.15 (5) 방카슈랑스 업무제휴 당사는 당분기말 현재 국내 금융기관 보험대리점 (은행 19개, 증권사 7개, 상호저축은행 2개) 과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관 보험대리점은 당사의 보험대리점으로서 당사를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 상기 계약에 따라 금융기관 보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있으며, 당분기 중 21,086백 만원(전분기 : 19,603백만원) 의 수수료 를 사업비(비례수당)로 계상 하였습니다. (6) 기타약정사항 당사는 당분기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로동양레저와 임대차 변경 및 운영권처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에 따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로결정되는 시점에 반영할 예정입니다. 22. 주식 기 준보상 (1) 주식선택권과 관련된 중요 사항은 다음과 같습니다. 구분 중요 사항 회사가 발행할 주식의 총수 보통주 125,000주 부여일 2007.12.06 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 행사가격 11,941원 행사가능기간 2009년 12월 6일부터 2017년 12월 6일까지 가득조건 용역제공조건 : 2년 비시장성과조건 : 목표당기순이익 달성률 연동 (2) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 증감내역 부여된 주식선택권 130,000 당분기말까지 취소된 주식선택권 (5,000) 당분기말까지 행사된 주식선택권 (50,000) 당분기말 현재 주식선택권 75,000 (3) 당분기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및 당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 내역 전기까지 인식한 보상원가 357 당분기 비용으로 인식한 보상비용 - 당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가 - 합계 357 23. 보험료수익 및 보험금비용(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 생존 78,120 103,394 사망 415,211 363,816 생사혼합 1,001,666 1,428,469 단체 815 765 합계 1,495,812 1,896,444 (2) 당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 생존 98,505 75,345 사망 153,048 143,530 생사혼합 353,364 271,711 단체 743 464 합계 605,660 491,050 24. 출재 및 수재보험거래당분기 및 전분기 중 재보험수익 및 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 Korean Re 7,785 610 8,395 9,347 Munich Re 532 281 813 983 RGA 101 89 190 254 SCOR 933 365 1,298 1,725 Swiss Re 1,336 - 1,336 1,789 Gen Re 2 12 14 18 합계 10,689 1,357 12,046 14,116 (단위: 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 Korean Re 5,406 1,023 6,429 6,536 Munich Re 727 406 1,133 1,163 RGA 84 118 202 245