동양생명 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 금융업 2019년 상반기 금융산업은 대내외적으로 불확실한 경제상황으로 어려운 환경이 지속되었습니다. 국제경제는 미국과 중국의 무역분쟁, 글로벌 성장세 둔화 우려 등 영향으로 금융시장 변동성 확대와 같은 불확실한 환경이 계속되었으며, 국내경제는 국 내외 경제 불확실성에 따른 잠재성장률 하락, 한일 무역분쟁 등의 불확실한 환경이 지속되었습니다. 또 한 같은 기간동안 국내 금융환경은 국내외 불확실한 환경에 의한 불안한 상황이 지속 되었으며, 대내외 환경의 불확실성으로 코스피, 금리, 환율 등 금융지표의 변동성은 확대되는 모습을 보였습니다. 향후에도 미중 무역분쟁, 한일 무역분쟁 등의 대내외변수로 금융시장 불안 및 어려움은 계속해서 가중될 것으로 예상되고 있습니다. 또 대내외 환경에 민감한 국내 금융환경 불안으로 주식시장, 금리, 환율 등 주요 금융지표의 변동성 확대는 계속될 것으로 예상됩니다. 나. 생명보험업 (1) 산업의 특성 생명보험은 주로 사람의 생사(生死)에 관한 사고로 인해 초래되는 경제적 손실을 보전하기 위해 성립된 제도로서, 많은 사람이 모여 합리적으로 계산된 소액의 보험료를 각출해서 공동 준비재산을 형성한 후 불의의 사고를 당한 사람에게 약정된 보험금을 지급해 줌으로써 안정적인 가족생활을 유지할 수 있도록 도와주는 경제준비의 사회적 형태라 할 수 있습니다. 이러한 생명보험상품을 다루는 생명보험업은 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다. (가) 경영규모의 확대지향성 보험은 대수의 법칙을 기초로 하기 때문에 가입자수와 보유계약이 크면 클수록 산출의 정확도를 기할 수 있고 안전성을 추구할 수 있으며 그 비용을 절감할 수 있으므로 경영규모를 확대하려는 경향이 강합니다. (나) 인적 요소를 중시 보험사업은 인지사업이라 하여 상품개발, 계약인수 및 관리, 판매에 이르기까지 인적 요소가 강합니다. (다) 위험성이 적으나 기술성, 전문성 필요 보험료(Premiums)와 보험금(Claims Paid)의 산정이 대수의 법칙과 수지상등의 원칙에 의해 계산되므로 일반기업에 비해 위험이 적고 또한 재보험으로 위험을 완화시킬 수 있으며 요율 산정에 있어 수리적 기술성과 전문성을 요하므로 보험계리사를 두고, 약관작성 및 해석에 있어 법률적 지식이 요구됩니다. (라) 금융기관적 성격과 독과점성 효율적 자산운용으로 발생하는 수익을 계약자에게 배당형태로 환원하므로 금융기관적 성격이 강하고, 보험상품의 가격이 시장수요공급의 원칙에 지배되지 않고 보험자에 의해 결정되며 보험요율의 협정, 약관의 통일, 신규회사 설립 및 시장진입의 규제 등의 독과점 요인이 존재합니다. (마) 공공성, 사회성 등으로 국가감독 및 통제성 보험경영의 성과가 계약자는 물론 불특정 다수의 국민경제 생활 전반에 영향을 미치므로 공공성과 사회성이란 특성을 지니고 보험업법 등에 의한 엄격한 국가 감독기구의 통제를 받습니다. (2) 산업의 성장성, 경기변동의 특성 경기변동 및 금융시장 환경에 크게 영향을 받는 보험산업에 있어서 생산가능 인구 감소에 따른 잠재성장률 하락, 가계 부채 등의 국내경제 어려움은 보험산업 성장의 저해요소라 할 수 있습니다. 또한 미중 무역분쟁 등에 따른 세계경제의 불확실성 증대, 한일 무역분쟁 등에 따른 금융시장 변동성 확대 등의 대내외적 리스크 역시 성장성의 부정적인 요소라 할 수 있습니다. (3) 계절성 생명보험산업은 사람의 생사에 관한 사고를 대비하는 상품을 판매하는 산업으로 계절적인 수요의 영향이 매우 적습니다.

(4) 시장여건 및 시장점유율

2019년 생명보험 시장은 경기둔화, 생산가능인구 감소 등의 영향에 따라 수입보험료 감소가 지속될 것으로 예상됩니다. 향후에는 새로운 회계제도 및 지급여력제도의 도입 등 제도변화에 대한 대응이 필요할 것으로 예상되기에 생보험계는 경영효율 개선, 수익성 제고, 신기술 접목 등 다양한 과제를 안고 경주해야하는 상황입니다.

생명보험 시장의 경우 전통적으로 상위 3사가 수입보험료 50% 내외를 점유하는 전형적 과점시장 구조를 형성하여 왔습니다. 과거와 비교하여 이들 상위 3사의 점유율은 감소하였고, 상대적으로 국내 중소형사의 시장 점유율은 증가하였습니다.

예를 들어 상위3사의 2009년 3월말 일반계정 수입보험료의 시장점유율은 55%였으나, 2019년 5월말(NH농협생명 제외) 시장점유율은 48% 수준으로 감소하였습니다. 이에 반해 같은 기간 국내중소형사의 일반계정 수입보험료는 25%에서 33%로 상승하였으며, 국내중소형사에 포함되어 있는 당사의 시장점유율은 약 6.3%를 기록하였습니다. 한편 당사를 포함한 일부 생명보험회사 경우 대주주 변경으로 아래 중소형사 및 외국사 분류기준은 변경되어야하나, 이전 자료와의 비교를 위해 과거 분류기준을 사용하고 있으며, 그 자세한 사항은 아래 주석을 참고하시기 바랍니다.

추이>(단위: %)

구 분	FY19 2Q(19.5월)	FY18(18.12월)	FY17(17.12월)	FY16(16.12월)	FY15(15.12월)	FY14(14.12월)	FY13(13.12월)	FY12(13.3월)	FY11(12.3월)	FY10(11.3월)	FY09(10.3월)	FY08(09.3월)

일반계정	상위3사	48.2	48.1	47.3	47.2	48.9	51.1	51.0	53.4	47.8	49.3	52.0	55.2

외국사	19.1	19.0	18.3	15.8	17.8	17.8	16.9	15.7	18.6	19.7	20.8	19.9

국내중소형사	32.6	32.9	34.4	37.0	33.4	31.1	32.1	30.9	33.6	30.9	27.2	24.9

동양생명	6.3	6.3	7.2	8.2	4.9	4.8	5.4	5.3	5.2	5.2	4.3	4.0

(자료: 생명보험협회)주1) 이전자료와의 비교를 위해 상기 구분에서 NH농업생명을 제외하며, 국내중소형사는 당사를 포함 ○ 국내 생명보험 회사 분류 - 상위3사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명 - 중소형사 (12개사) : 동양생명, 신한생명, 흥국생명, 미래에셋생명, KDB생명, DB생명, KB생명, 푸본현대생명, DGB생명, 하나생명, IBK연금, 교보라이프플래닛생명 ※ 당사의 경우 대주주 변경으로 국내중소형사에서 외국사로 분류되어야하나, 이전자료와의 비교를 위해 국내중소형사로 분류 ※ 푸본현대생명의 경우 대주주 변경으로 국내중소형사에서 외국사로 분류되어야하나, 이전자료와의 비교를 위해 국내중소형사로 분류 ※ 기존 외국사인 PCA생명의 경우 FY2018부터 미래에셋생명으로 합병 - 외국사 (8개사) : 에이비엘생명, 푸르덴셜생명, 오렌지라이프생명, 라이나생명, AIA생명, 메트라이프생명, 처브라이프생명, BNP파리바카디프생명 ※ 오렌지라이프생명의 경우 대주주 변경으로 외국사에서 국내중소형사로 분류되어야하나, 이전자료와의 비교를 위해 외국사로 분류주2) 생명보험산업 사업기간 변경 - 2012년 이전: 매년 04.01 ~ 익년 03.31 - 2013년: 2013.04.01~12.31 - 2014년 이후: 매년 01.01~12.31주3) FY19 2Q는 2019년 5월말 기준이며, 5개월 누계 임

(5) 시장경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁상의 강점

생명보험시장에서의 경쟁력은 판매채널, 상품, 자산운용 및 리스크 관리, 고객관리의 4개 요소에 의해 좌우됩니다.

(가) 판매채널

인적 요소가 강한 보험사업에 있어서 양질의 판매채널 구축은 경쟁력 확보를 위한 첫번째 과제라 할 수 있습니다. 당사는 대면, 비대면, 온라인까지 다양한 판매채널을 구축하였으며, 각 채널들이 상호 보완하면서 시너지를 발휘하고 있습니다. 이러한 다양한 판매채널 보유는 당사가 중소형사를 이끌어가는 위치를 지속적으로 유지하게 하는 원동력이라 할 수 있습니다.

(나) 상품

시장상황에 대응하는 상품개발은 시장에서 도태되지 않고, 영업규모의 지속적인 성장을 위해 반드시 필요합니다. 당사는 상품개발을 위한 체계적인 내부 프로세스(마케팅, 상품, 고객, 판매채널간 유기적인 협업 프로세스)를 구축하여, 시장에 부응하는 상품을 끊임없이 개발하고 있습니다.

(다) 자산운용 및 리스크관리

수십년간 유지되는 보험상품을 판매하는 보험사업에 있어서 안정적인 자산운용과 리스크관리는 회사의 영속성과 관련된 필수요소라 할 수 있습니다. 특히, 최근 금융시장의 변동성이 확대되는 환경속에서 자산운용 및 리스크관리는 그 어느 때보다 중요성이 크다고 할 수 있습니다. 당사는 이러한 불확실한 경영환경 속에서 지속적인 리스크모니터링을 통하여, 경영의 안정성을 도모하고 있습니다.

(라) 고객관리

보험상품은 1회 납입이 아닌 수십년간 납입을 통해 유지되는 상품입니다. 회사의 안정적인 수익성을 확보하기 위해서는 보험계약이 계속 유지되어야 하며, 이는 고객서비스 품질 제고를 통해 가능합니다. 당사는 모바일을 활용한 고객과의 접점 확대, 콜센터 서비스 품질향상 등 지속적인 고객서비스 품질 제고 노력을 통하여, 다수의 고객서비스 품질 관련 수상(KSQI 우수 콜센터 선정) 등을 기록하였습니다.

(6) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 보험업의 기본에 충실하는 것이 곧 회사의 성장이라는 철학하에 '정도경영’을 지속적으로 추진할 방침입니다. 이는 안정적이고 수익성을 갖추고 준법에 입각한 성장이 회사와 고객과 직원을 위한 길이라는 것을 의미합니다. 당사는 다양한 판매채널의 지속적인 성장을 위해 다각적인 노력을 기울일 것이며, 비용구조의 혁신을 통해 전사적인 수익성을 확보하고, 제도변화에 능동적이고 발빠르게 대응하도록 하겠습니다.

다. 자산운용업(1) 산업의 특성 국내 자산운용시장은 2000년초 시작되어 2004년에 이르러 급격한 성장세를 나타냈으나, 2008년 글로벌 금융위기로 인하여 급격한 축소를 경험하였습니다. 이후 2009년에 다시 회복되었으나, 고객들의 이탈과 안전자산 선호 등으로 전체 시장의 펀드수탁고는 2009년 이후 300조원 초반 선에서 정체되었다 2014년 이후 증가세를 보이며 2019년 6월말 현재 약 618조원으로 증가하였습니다. 일임자산의 경우 2004년 말 38조원에서 2019년 6월말 현재 약 478조원으로 증가하였습니다.저금리 시대에 일반 투자자들은 미래에 대한 불안감으로 은행상품 대비 수익률이 높은 펀드상품을 선호하여 펀드산업 전체는 지속적이고 완만한 성장세를 보여줄 것으로 전망합니다. (2) 시장의 특성과 점유율 (가) 시장의 특성 국내 자산운용시장은 은행, 증권, 보험과 비교하면 그 규모는 매우 작지만, 금융시장에서의 영향력은 점점 커지고 있습니다. 특히 개인자산 증식개념의 펀드에서 법인 및 사모펀드의 개념으로 그 범위가 확장되고 있고, 저금리 추세속에 적극적이고 다양한 투자의 방법들이 등장하며 선진금융기법의 다양성 또한 적극적으로 도입되고 있는 시장이기도 합니다. (나) 시장점유율

(단위 : 억원)

구 분	FY2019 반기(2019.6월말)	FY2018(2018.12월말)	FY2017(2017.12월말)

회사 수탁고	133,879	114,925	110,906

시장전체 수탁고	6,183,448	5,538,631	4,994,608

시장점유율	2.17%	2.07%	2.22%

(자료: 금융투자협회)주) 시장점유율은 집합투자재산에 대한 시장점유율 기준. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 ○ 해당사항 없습니다.

2. 영업의 현황 (1) 영업의 개황

동양생명보험 및 종속기업> 2019년 6월말 현재, 동양생명보험과 종속기업은 총자산 33조 237억원 및 자기자본 2조 6181억원을 기록하였습니다.국내외 금융시장 불안에도 동양생명보험과 종속기업의 2019년 반기순이익(지배주주지분순이익 기준)은 전년동기대비 36% 증가한 742억원을 달성하였고, 영업이익은 전년동기대비 30% 증가한 900억원을 달성하였으며, 매출액(영업수익)은 3조 953억원을 기록하였습니다. 동양생명보험과 종속기업에 대한실적 및 재무관련 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적

(단위 : 억원)

구분	FY2019 반기(2019.1~6월)	FY2018 반기(2018.1~6월)

영업수익	30,953	30,949

영업비용	30,054	30,258

영업이익	900	691

영업외수익	118	49

영업외비용	22	9

법인세비용차감전순이익	996	731

법인세비용	243	176

연결당기순이익	753	556

지배주주지분순이익	742	547

비지배지분순이익	11	8

주) K-IFRS 연결기준

미중 무역분쟁 등으로 금융시장 불안 가중 등 환경 속에서 동양생명의 2019년 반기 당기순이익은 전년동기대비 32% 증가한 711억원을 달성하였습니다. 같은 기간 동안 영업이익은 전년동기대비 26% 증가한 847억원을 기록하였 으며, 매출액(영업수익)은 3조 848억원을 기록하였습니다. 또한 2019년 6월말 현재, 동양생명은 총자산 32조 9507억원 및 자기자본 2조 5493억원을 기록하였습니다. 보험영업 실적을 나타내는 수입보험료는 일반계정 2조 1383억원 과 특별계정 1593억원을 각각 달성하였으며, 일반계정과 특별계정을 합한 수입보험료는 2조 2976억 원을 달성하였습니다.한 편 자본의 건전성 강화를 위해 2019.1월 후순위채권 2000억원을 발행하였습니다. 동양생명보험에 대한실적 및 재무관련 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2019 반기(2019.1~6월) FY2018 반기(2018.1~6월) 영업수익 30,848 30,860 영업비용 30,002 30,189 영업이익 847 671 영업외수익 118 49 영업외비용 22 7 법인세비용차감전순이익 942 712 법인세비용 231 172 당기순이익 711 540 주) K-IFRS 별도기준 요 종속회사 : 동양자산운용> 동양자산운용은 2000년 8월 1일 수탁고 4조원으로 영업을 시작하였습니다. 이후 2009년 11조 돌파, 2019년 6월말 현재 19.7조원(일임포함) 으로 명실상부한 종합자 산운용사로 거듭났습니다 . 동양자산운용은 오 랜 자산운용 경험을 바탕으로 고객을 위해 안정적이고 투명한 운용을 하고 있으며, 고객의 이익을 최우선으로 삼아 선진화된 자산운용시스템과 과학적이고 합리적인 리스크관리, 우수한 전문인력을 바탕으로 시장 변화에 능동적으로 대처해 나아가고 있습니다. 2019년 상반기 동양자산운용의 별도기준 영업수익, 영업이익, 당기순이익은 각각 120억원, 53억원, 42억원을 달성했습니다. 동양자산운용에 대한 주요 실 적 및 재무관련 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2019 반기(2019.1~6월) FY2018 반기(2018.1~6월) 영업수익 120 117 영업비용 67 76 영업이익 53 41 영업외수익 0 0 영업외비용 0 1 법인세비용차감전순이익 54 40 법인세비용 12 9 당기순이익 42 31 주1) K-IFRS 별도주2) 재무제표 작성기준은 IFRS 제1109호이나, 모회사의 연결기준(IFRS 제1039호)에 따라 산출한 재무수치를 기재 (2) 영업의 종류 지배회사 : 동양생명보험> ○ 본회사는 다 음 각 호에 기재된 사업과 이에 관련된 부수사업을 영위함을 목적으로 한다.- 보험업법 및 기타 법령에 의해 영위가능한 보험업 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 자산운용 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 사업 - 기타 금융위원회 등 감독기관의 인ㆍ허가 등을 받은 업무 : 동양자산운용> ○ 회사는 다음 각호의 업무를 영위함을 목적으로 한다.- 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 투자매매업무- 간접투자자산운용업법에 의한 투자중개업무- 간접투자자산운용업법에 의한 집합투자업무- 간접투자자산운용업법에 의한 투자자문업무- 간접투자자산운용업법에 의한 투자일임업무- 콜거래업무- 상기 각호와 관련되는 부수업무○ 회사는 제1항의 업무외에 법률이 정하는 바에 따라 인허가를 받아 다른 업무를 겸영할 수 있다. (3) 자금조달실적 동양생명보험 및 종속기업> (단위 : 억원) 구분 FY2019 반기 (2019.6월) FY2018 (2018.12월) 자기자본 26,181 22,973 지배주주지분 25,900 22,709 자본금 8,068 8,068 자본잉여금 4,637 4,637 자본조정 -608 -608 기타포괄손익누계액 3,911 1,377 이익잉여금 9,892 9,235 비지배지분 280 264 부채 304,056 296,234 보험계약부채 263,964 260,763 계약자지분조정 244 113 금융부채 5,191 1,580 기타부채 3,259 2,172 특별계정부채 31,352 31,607 매각예정부채 47 0 주) K-IFRS 기준 동양생명보험> (단위 : 억원) 구분 FY2019 반기 (2019.6월) FY2018 (2018.12월) 자기자본 25,493 22,345 자본금 8,068 8,068 자본잉여금 4,637 4,637 자본조정 -608 -608 기타포괄손익누계액 3,904 1,378 이익잉여금 9,492 8,870 부채 304,014 296,202 보험계약부채 263,964 260,763 계약자지분조정 244 113 금융부채 5,191 1,565 기타부채 3,263 2,155 특별계정부채 31,352 31,607 주) K-IFRS 별도기준 요 종속회사 : 동양자산운용> (단위 : 억원) 구분 FY2019 반기 (2019.6월) FY2018 (2018.12월) 자기자본 1,039 979 자본금 200 200 자본잉여금 121 121 기타포괄손익누계액 10 -6 이익잉여금 708 664 부채 46 37 파생상품 2 0 기타부채 43 36 주1) K-IFRS 별도주2) 재무제표 작성기준은 IFRS 제1109호이나, 모회사의 연결기준(IFRS 제1039호)에 따라 산출한 재무수치를 기재 (4) 자 금운용실적 동양생명보험 및 종속기업> (단위 : 억원) 구분 FY2019 반기 (2019.6월) FY2018 (2018.12월) 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 1,414 0% 2,359 1% 금융자산 284,192 86% 275,630 86% 예치금 11,739 4% 12,237 4% 당기손익인식금융자산 16,865 5% 12,013 4% 매도가능금융자산 77,819 24% 85,447 27% 만기보유금융자산 119,988 36% 113,211 35% 위험회피목적파생상품자산 430 0% 950 0% 대출채권 54,538 17% 49,094 15% 수취채권 2,814 1% 2,677 1% 관계기업투자지분 0 0% 11 0% 유형자산 888 0% 770 0% 투자부동산 2,803 1% 2,820 1% 무형자산 100 0% 103 0% 기타자산 8,347 3% 8,902 3% 특별계정자산 31,412 10% 28,613 9% 매각예정자산 1,081 0% 0 0% 합계 330,237 100% 319,207 100% 주) K-IFRS 기준 (단위 : 억원) 구분 FY2019 반기 (2019.6월) FY2018 (2018.12월) 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 1,414 0% 2,135 1% 금융자산 284,192 86% 274,879 86% 예치금 11,739 4% 12,212 4% 당기손익인식금융자산 16,865 5% 11,711 4% 매도가능금융자산 77,819 24% 85,081 27% 만기보유금융자산 119,988 36% 113,211 36% 위험회피목적파생상품자산 430 0% 950 0% 대출채권 54,538 17% 49,093 15% 수취채권 2,814 1% 2,621 1% 종속기업투자주식 0 0% 350 0% 유형자산 888 0% 767 0% 투자부동산 2,803 1% 2,820 1% 무형자산 100 0% 101 0% 기타자산 8,347 3% 8,882 3% 특별계정자산 31,412 10% 28,613 9% 매각예정자산 350 0% 0 0% 합계 329,507 100% 318,546 100% 주) K-IFRS 별도기준 요 종속회사 : 동양자산운용> (단위 : 억원) 구분 FY2019 반기 (2019.6월) FY2018 (2018.12월) 금액 비율 금액 비율 현금및예치금 244 22% 247 24% 당기손익인식금융자산 0 0% 0 0% 매도가능금융자산 695 64% 670 66% 관계회사투자지분 50 5% 11 1% 만기보유금융자산 0 0% 0 0% 대출채권 1 0% 1 0% 파생상품자산 0 0% 0 0% 유형자산 17 2% 2 0% 기타자산 78 7% 83 8% 합계 1,085 100% 1,015 100% 주1) K-IFRS 별도주2) 재무제표 작성기준은 IFRS 제1109호이나, 모회사의 연결기준(IFRS 제1039호)에 따라 산출한 재무수치를 기재 3. 영업 종류별 현황 동양생명보험> 가. 보험계약현황 (2019.6.30 현재) (단위:건, 백만원) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건수 193,576 2,886,006 707,093 22,243 327,690 4,136,608 금액 6,197,397 72,132,146 17,430,168 423,330 1,604,961 97,788,002 구성비 6.3% 73.8% 17.8% 0.4% 1.6% 100.0% 주1) 당사가 취급하고 있는 보험종목별로 보험계약건수, 계약금액, 금액구성비를 기재주2) 특별계정은 투자계약 포함 나. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 (1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2019 반기 FY2018 반기 FY2018 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 161,860 7.0 146,714 5.9 294,204 5.7 사 망 1,044,364 45.5 975,580 39.1 1,983,906 38.8 생사혼합 931,022 40.5 1,070,033 42.9 1,982,085 38.7 단 체 1,060 0.0 1,167 0.0 2,332 0.0 특별계정 159,313 6.9 303,182 12.1 857,031 16.7 합 계 2,297,619 100.0 2,496,675 100.0 5,119,558 100.0 주) 특별계정은 투자계약 포함 (2) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2019 반기 FY2018 반기 FY2018 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 185,683 8.9 197,362 12.3 388,894 11.6 사 망 436,265 20.9 369,031 22.9 776,612 23.2 생사혼합 1,203,318 57.7 788,388 49.0 1,577,318 47.2 단 체 736 0.0 962 0.1 2,356 0.1 특별계정 260,499 12.5 252,321 15.7 595,353 17.8 합 계 2,086,501 100.0 1,608,064 100.0 3,340,532 100.0 주1) 금액은 사고보험금, 환급금, 배당금을 합산기준주2) 특별계정은 투자계약 포함 다. 모집형태별 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 모집형태 FY2019 반기 FY2018 반기 FY2018 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 116,277 5.1 120,649 4.8 240,278 4.7 모집인 3,199 0.1 1,786 0.1 8,915 0.2 대리점 6,084 0.3 10,000 0.4 18,472 0.4 방카슈랑스 33,914 1.5 11,827 0.5 21,684 0.4 기타 2,387 0.1 2,452 0.1 4,855 0.1 소계 161,860 7.0 146,714 5.9 294,204 5.7 사망 회사모집 826,018 36.0 792,660 31.7 1,599,956 31.3 모집인 12,891 0.6 15,316 0.6 31,406 0.6 대리점 17,143 0.7 16,044 0.6 30,905 0.6 방카슈랑스 86,357 3.8 66,775 2.7 143,471 2.8 기타 101,956 4.4 84,786 3.4 178,168 3.5 소계 1,044,364 45.5 975,580 39.1 1,983,906 38.8 생사혼합 회사모집 255,018 11.1 279,796 11.2 545,609 10.7 모집인 5,298 0.2 4,685 0.2 8,926 0.2 대리점 5,476 0.2 7,994 0.3 14,301 0.3 방카슈랑스 659,335 28.7 773,844 31.0 1,404,230 27.4 기타 5,896 0.3 3,714 0.1 9,019 0.2 소계 931,022 40.5 1,070,033 42.9 1,982,085 38.7 단체 회사모집 846 0.0 947 0.0 1,880 0.0 모집인 62 0.0 80 0.0 144 0.0 대리점 151 0.0 140 0.0 307 0.0 방카슈랑스 0 0.0 0 0.0 0 0.0 기타 0 0.0 0 0.0 0 0.0 소계 1,060 0.0 1,167 0.0 2,332 0.0 특별 회사모집 154,929 6.7 298,009 11.9 847,029 16.5 모집인 815 0.0 900 0.0 1,926 0.0 대리점 219 0.0 421 0.0 667 0.0 방카슈랑스 1,390 0.1 2,152 0.1 3,784 0.1 기타 1,959 0.1 1,699 0.1 3,625 0.1 소계 159,313 6.9 303,182 12.1 857,031 16.7 합계 회사모집 1,353,088 58.9 1,492,061 59.8 3,234,752 63.2 모집인 22,265 1.0 22,767 0.9 51,317 1.0 대리점 29,072 1.3 34,598 1.4 64,653 1.3 방카슈랑스 780,995 34.0 854,599 34.2 1,573,169 30.7 기타 112,198 4.9 92,651 3.7 195,667 3.8 합계 2,297,619 100.0 2,496,675 100.0 5,119,558 100.0 주1) 회사모집에서 2회 이후 보험료 중 자동이체, 지로, 직납 및 임직원모집을 포함한 금액중 방카슈랑스관련 2회 이후 보험료는 방카슈랑스로 분류주2) 기타는 신용카드 포함주3) 특별계정은 투자계약 포함 라. 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2019 반기 FY2018 FY2017 생명보험 생 존 16,172 35,568 47,862 사 망 305,176 599,209 597,813 생사혼합 37,500 88,007 117,984 단체 2,541 5,009 5,415 특별계정 0 0 0 합 계 361,389 727,793 769,074 주) 실제사업비는 이연신계약비 차감전 기준 마. 주요상품, 서비스 내용 대분류 중분류 대표상품 주요 보장 보장 종신/CI 무배당수호천사디딤돌플러스유니버셜통합종신보험 사망리스크종신보장 실세금리에 연동하는 금리확정형 상품 무배당수호천사간편한유니버셜종신보험(보증비용부과형) 사망리스크종신보장, 중대한 질병보장, 실세금리에 연동하는 금리연동형 상품 무배당수호천사프리스타일암케어종신보험(보증비용부과형) 무배당수호천사프리스타일CI보험Ⅱ(보증비용부과형) 무배당수호천사행복플러스통합종신보험(보증비용부과형) 무배당수호천사알뜰한CI보험(저해지환급형) 납입기간 중 해지시 적은 해지환급금을 지급하는 대신에 저렴한 보험료로 사망리스크종신보장 및 중대한 질병보장, 금리확정형 상품 무배당수호천사알뜰한통합GI보험(저해지환급형) 무배당수호천사알뜰한통합종신보험(저해지환급형) 정기 무배당수호천사VIP플러스정기보험 저렴한 보험료로 고연령까시 사망보장 무배당수호천사온라인아이LOVE정기보험 질병/상해 무배당수호천사간병비플러스치매보험 중대한질병 뿐만 아니라 다양한 원인의 질병 및 재해 보장, 각종 진단금, 수술비, 입원비 보장 무배당수호천사간편한암보험(갱신형) 무배당수호천사간편한입원수술보장보험(갱신형) 무배당수호천사간편한첫날부터입원비보험(갱신형) 무배당수호천사꿈나무성장기집중보장보험 무배당수호천사꿈나무안심보장보험 무배당수호천사꿈나무자녀사랑보험(무해지환급형) 무배당수호천사뉴라이프단체상해보험 무배당수호천사더좋은치아보험 무배당수호천사돌려받는건강보험 무배당수호천사비전-라이프플랜보험Ⅱ 무배당수호천사사랑나누기보험 무배당수호천사시니어보장보험(갱신형) 무배당수호천사실속하나로암보험 무배당수호천사실손의료비보장보험(갱신형) 무배당수호천사실손의료비보장보험(계약전환용)(갱신형) 무배당수호천사만만한암보험(갱신형) 무배당수호천사알찬치료비보장보험 무배당수호천사온라인꽉채운암보험(무해지환급형) 무배당수호천사온라인꽉채운어린이보험 무배당수호천사온라인두근두근산모보험 무배당수호천사첫날부터더드림입원비보험(갱신형) 무배당수호천사플러스건강보험(무해지환급형) 무배당수호천사플러스상해보험 무배당수호천사플러스암보험(무해지환급형) 무배당수호천사플러스암보험II(갱신형) 무배당엔젤생활비주는암보험 무배당엔젤건강보험(보장성) 무배당엔젤어린이보험(보장성) 저축/연금 저축 무배당엔젤양로저축보험 사망보장은 물론 목돈마련을 위한 저축성 보험, 최저보증이율을 보장하는 금리연동형 상품 무배당엔젤행복저축보험 무배당수호천사더블테크보험Ⅲ 무배당수호천사라이프플랜재테크보험 무배당수호천사소소하지만확실한저축보험 무배당수호천사온라인더좋은저축보험 연금 무배당엔젤연금보험 실세금리에 연동하는 금리연동형 연금보험, 추가납입과 중도인출을 통한 고객의 재무유동성 확보가능 무배당수호천사골든라이프연금보험III 무배당수호천사꿈나무재테크연금보험 무배당수호천사누구나행복연금보험 세제적격 연금저축수호천사더블파워연금보험 400만원 한도 소득공제가 가능한 세제적격연금보험 연금저축계약이전수호천사더블파워연금보험 변액 보장 무배당수호천사변액유니버셜CI보험 투자실적에 따른 변액보험, 투자실적 악화시 사망보험금 최저보증 무배당수호천사플러스변액유니버셜통합종신보험 연금 무배당수호천사리셋플러스변액연금보험 최저사망보험금 및 최저연금적립액을 보장하는 실적배당 변액연금, 스텝업플러스옵션을 통한 성과금액 추가보장 퇴직연금-확정급여형-확정기여형-개인형 원리금보장상품 금리연동형 상품 매월 공시하는 공시이율을 적용하는 상품 이율보증형 상품 약정한 기간(1년, 2년, 3년 중 선택) 동안 확정금리를 적용하는 상품 실적배당형상품 동양퇴직연금배당주 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품에 투자하며, 배당성향이 강한 주를 중심으로 주식종목 편입 동양퇴직연금INDEX 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품(인덱스 추종)에 투자하며, KOSPI 수익률과 동일하도록 Portfolio 구성 동양퇴직연금가치주 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품에 투자하며, 내재가치대비 저평가우량주 위주로 Portfolio 구성 동양퇴직연금Active 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품에 투자하며, 시장변동상황에 맞춰 자산배분안 적극적 변경 바. 운용자산 현황 (1) 자산운용률 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 반기 FY2018 FY2017 총자산(A) 29,809,503 28,993,368 27,405,025 운용자산(B) 28,564,399 27,727,866 25,977,160 자산운용률(B/A) 95.8% 95.6% 94.8% 주1) K-IFRS 별도주2) 총자산은 특별계정자산 제외주3) 운용자산은 총자산에서 비운용자산 및 특별계정자산 제외 (2) 자산별운용 현황 (단위: 백만원%) 구분 FY2019 반기 FY2018 FY2017 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 운용자산 현예금 1,374,974 1.9% 4.7% 1,405,576 2.2% 5.0% 1,463,643 2.5% 5.7% 유가증권 주식 565,923 9.7% 1.9% 626,715 2.3% 2.2% 584,124 4.9% 2.3% 채권 11,608,782 2.6% 39.5% 11,553,153 2.4% 41.0% 10,398,466 4.2% 40.4% 수익증권 1,905,737 2.7% 6.5% 1,273,086 3.8% 4.5% 1,508,976 4.1% 5.9% 외화유가증권 6,180,803 2.8% 21.0% 5,990,157 2.5% 21.2% 4,802,425 2.9% 18.6% 기타유가증권 989,378 2.7% 3.4% 1,136,860 1.9% 4.0% 1,286,124 2.0% 5.0% 대출채권 개인대출채권 1,912,947 5.7% 6.5% 1,873,887 5.9% 6.6% 1,742,846 6.6% 6.8% 기업대출채권 3,268,598 4.3% 11.1% 2,642,046 4.6% 9.4% 2,384,290 4.1% 9.3% 부동산 338,990 10.0% 1.2% 351,034 4.5% 1.2% 354,338 4.1% 1.4% 운용자산 소계 28,146,133 3.2% 95.7% 26,852,513 3.0% 95.2% 24,525,232 3.9% 95.2% 비운용자산 1,255,303 0.0% 4.3% 1,346,683 0.0% 4.8% 1,242,257 0.0% 4.8% 합계 29,401,436 3.1% 100.0% 28,199,197 2.8% 100.0% 25,767,489 3.7% 100.0% 주1) K-IFRS 별도주2) 특별계정 자산 제외주3) 평균잔액 : 기초자산과 기말자산의 단순평균 적용주4) 수익률은 하디수익율 기준 (금감원 보고서 적용기준) 이며, 당기손익에 대한 수익률임주5) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주6) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 (3) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 반기 FY2018 FY2017 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 5,453,787 19.1% 4,909,304 17.7% 4,122,562 15.9% 운용수익 122,648 27.1% 226,975 29.0% 206,644 22.1% 유가증권 기말잔액 21,466,653 75.2% 21,034,593 75.9% 20,125,349 77.5% 운용수익 301,339 66.5% 510,052 65.1% 678,039 72.6% 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 1,315,289 4.6% 1,434,660 5.2% 1,376,492 5.3% 운용수익 12,707 2.8% 30,775 3.9% 35,665 3.8% 기 타 기말잔액 328,670 1.2% 349,310 1.3% 352,757 1.4% 운용수익 16,475 3.6% 15,481 2.0% 14,218 1.5% 계 기말잔액 28,564,399 100.0% 27,727,866 100.0% 25,977,160 100.0% 운용수익 453,169 100.0% 783,283 100.0% 934,567 100.0% 주1) K-IFRS 별도주2) 운용수익은 해당자산에 직접귀속되는 투자비용 및 간접비용을 배분적용한 금액주3) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 사. 대출금 운용내역 (단위 : 백만원) 종 류 FY2019 반기 FY2018 FY2017 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 1,872,928 5.7% 1,952,967 5.9% 1,794,806 6.6% 기 업 대기업 765,337 3.7% 590,423 4.4% 344,901 7.2% 중소기업 2,815,523 4.4% 2,365,914 4.7% 1,982,855 3.3% 합 계 5,453,787 4.8% 4,909,304 5.2% 4,122,562 5.1% 주1) K-IFRS 별도주2) 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준주3) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 아. 유가증권 투자 (1) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 반기 FY2018 FY2017 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국공채 7,641,530 2.5% 8,511,773 2.4% 8,146,499 3.8% 특수채 2,135,536 2.5% 2,325,534 2.6% 1,911,022 5.8% 금융채 691,787 2.9% 818,948 2.3% 773,902 1.3% 회사채 617,809 3.7% 474,646 3.7% 143,982 9.7% 주식 512,560 9.7% 619,286 2.3% 634,144 4.9% 기타 3,670,462 2.7% 2,119,768 2.9% 2,700,123 3.1% 소 계 15,269,685 2.9% 14,869,955 2.5% 14,309,672 4.0% 외화유가증권 6,196,968 2.8% 6,164,637 2.5% 5,815,677 2.9% 합 계 21,466,653 2.9% 21,034,593 2.5% 20,125,349 3.7% 주1) K-IFRS 별도주2) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 (2) 유가증권 시가정보 (2019.6.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 상장주식 339,326 394,446 55,120 비상장주식 48,888 54,651 5,763 합 계 388,214 449,097 60,883 주1) K-IFRS 별도주2) 관계ㆍ종속기업투자주식 및 출자금 제외주3) 장부가액(A)는 평가전 장부금액 자. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 반기 FY2018 FY2017 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 1,315,289 1.9% 1,434,660 2.2% 1,376,492 2.5% 단자어음 - - - - - - 금전신탁 - - - - - - 합 계 1,315,289 1.9% 1,434,660 2.2% 1,376,492 2.5% 주1) K-IFRS 별도주2) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 : 동양자산운용> 가. 영업부문별 수익현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2019 반기 FY2018 FY2017 집합투자업 7,483 13,602 15,453 투자일임 및 자문업등 3,359 7,384 7,662 주) FY2019 및 FY2018 재무제표 작성기준은 IFRS 제1109호이나, 모회사의 연결기준(IFRS 제1039호)에 따라 산출한 재무수치를 기재 나. 유형별 수탁고 현황 (단위 : 억원) 구 분 FY2019 반기 FY2018 FY2017 집합투자재산 수탁고(A) 133,879 114,925 110,906 주 식 형 3,733 4,108 3,687 혼 합 형 2,263 2,637 4,305 채 권 형 93,666 74,370 67,728 MMF 28,229 25,477 24,709 기 타 5,988 8,333 10,477 일임자문 수탁고(B) 63,420 62,079 82,361 회사 전체 수탁고(A+B) 197,299 177,004 193,267 다. 주요상품 주식형 채권형 채권혼합 동양중소형고배당증권자투자신탁1호 동양하이플러스채권증권자투자신탁1호 동양중소형고배당30증권투자신탁1호 동양라이징밸류증권투자신탁1호 동양하이플러스국공채증권자투자신탁1호 동양뱅크플러스공모주10증권투자신탁2호 동양모아드림삼성그룹증권투자1호 동양하이플러스단기우량채권증권자투자신탁1호 동양모아드림증권자투자신탁1호 동양단기채권증권투자신탁 동양차이나본토주식증권자H호(주식) 동양모아드림인덱스증권자투자신탁1호 4. 파생상품 거래 현황 동양생명보험> 가. 파생상품 거래 현황 (2019.6.30 현재) (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속, 상품 등 계 거래목적 위험회피 0 -75,506 0 0 -75,506 매매목적 0 -1,402 -5,805 0 -7,207 거래장소 장내거래 0 0 0 0 0 장외거래 0 -76,908 -5,805 0 -82,713 거래형태 선도 0 -65,184 0 0 -65,184 선물 0 0 0 0 0 스왑 0 -11,724 0 0 -11,724 옵션 0 0 -5,805 0 -5,805 주) 파생상품에 대한 순자산 현황임.(파생상품자산-파생상품부채) 나. 신용 파생상품 거래 현황 (1) 신용파생상품 현황 (2019.6.30 현재) (단위: 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - SCDO - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 - - - - - - 주) 평가금액기준 (2) 신용파생상품 상세명세 (2019.6.30 현재) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) - - - - - - - 다. 파생상품 평가손익 구조 (1) USD○ 외화(USD)액면 약 4826백만불에 대하여 평균매도환율 1137.21원에 매도○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1$매도당 약 △0.99의 평가손이 생김을 의미 ex) 19년 6월말 기준 3개월 선도환율 1153.50원 적용시 1137.21원 대비 환율 +16.29원으로 약 4826백만불 매도로 인하여 평가손실 -776억원 발생 ※ 16.29*4,826,004,847*(-0.99) (2) EUR ○ 외화(EUR)액면 약 1042백만유로에 대하여 평균매도환율 1325.22원에 매도 ○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1? 매도당 약 +0.01원의 평가익이 생김을 의미 ex) 19년 6월말 기준 12개월 선도환율 1337.11원 적용시 1325.22원 대비 환율 +11.89원으로 약 1042백만유로 매도로 인하여 평가이익 1억원 발생 ※ 11.89*1,042,092,207*0.01 (3) AUD ○ 외화(AUD)액면 약 455백만 AUD에 대하여 평균매도환율 812.70원에 매도 ○ 향후 환율변동 +1원에 대해 1 AUD 매도당 약 △0.33원의 평가손이 생김을 의미 ex) 19년 6월말 기준 12개월 선도환율 806.85원 적용시 812.71원 대비 환율 -5.85원으로 약 455백만 AUD매도로 인하여 평가이익 9억원 발생 ※ (-5.85)*454,610,500*(-0.33) : 동양자산운용> 가. 파생상품 거래 현황 (2019.6.30 현재) (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 0 -249 0 0 0 -249 매매목적 0 0 0 0 0 0 거래장소 장내거래 0 0 0 0 0 0 장외거래 0 -249 0 0 0 -249 거래형태 선도 0 -249 0 0 0 -249 선물 0 0 0 0 0 0 스왑 0 0 0 0 0 0 옵션 0 0 0 0 0 0 주1) 파생상품에 대한 순자산 현황임.(파생상품자산-파생상품부채) 주2) 재무제표 작성기준은 IFRS 제1109호이나, 모회사의 연결기준(IFRS 제1039호)에 따라 산출한 재무수치를 기재 나. 신용 파생상품 거래 현황 (1) 신용파생상품 현황 (2019.6.30 현재) (단위: 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - SCDO - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 - - - - - - (2) 신용파생상품 상세명세 (2019.6.30 현재) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) - - - - - - - 5. 영업설비 등의 현황 동양생명보험>가. 점포 현황 (2019.6.30 현재) (단위 : 개) 구 분 지 점 영 업 소 사무소 합 계 서울 7 34 0 41 부산 4 9 0 13 대구 1 6 0 7 인천 0 2 0 2 광주 1 7 0 8 대전 3 4 0 7 울산 0 2 0 2 경기도 1 14 0 15 강원도 0 4 0 4 충청북도 1 3 0 4 충청남도 0 4 0 4 전라북도 0 4 0 4 전라남도 0 4 0 4 경상북도 0 4 0 4 경상남도 0 8 0 8 제주도 0 2 0 2 계 18 111 0 129 주1) 별도 기준이며, 본사는 서울 영업소에 포함주2) 지점에 FC, 다이렉트, GA, 방카슈랑스 사업단 포함 나. 영업용부동산 및 지점 내역 (2019.6.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 - - - 임차 지 점 81,170 52,909 134,079 - 합 계 81,170 52,909 134,079 - 주1) K-IFRS 별도주2) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획○ 해당사항 없습니다. 라. 기타 업무외 부동산 내역 (2019.6.30 현재) (단위 : 백만원, ㎡) 종류 소재지 토지 건물 소계 면적 장부가 면적 장부가 투자부동산 경기 안성 1,531,533 137,895 7,908 3,748 141,643 강원 삼척 883,399 45,977 5,482 2,430 48,407 경기 성남 136 622 386 325 947 소계 2,415,068 184,494 13,776 6,504 190,997 담보취득 - 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 총계 2,415,068 184,494 13,776 6,504 190,997 주1) K-IFRS 별도주2) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 : 동양자산운용> 가. 점포 현황 (2019.6.30 현재) (단위 : 개) 회 사 명 국내 해외 계 동양자산운용 1 1 2 주) 국내는 본사를 의미하며, 해외는 베트남 호치민사무소를 의미 나. 영업설비 등 현황 (2019.6.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 본사임차 - 668 668 주) 합계는 임차보증금, 월임차료, 월관리비 총금액을 의미 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 동양생명보험>가. 준비금 적립내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 반기 FY2018 FY2017 생명보험 책임준비금 보험료적립금 27,754,402 27,619,109 26,155,222 미경과보험료 7,319 8,735 5,610 보증준비금 140,204 146,123 133,865 지급준비금 1,526,198 1,385,026 1,174,851 계약자배당준비금 17,951 18,668 20,342 계약자이익배당준비금 0 0 306 배당보험손실보전준비금 0 0 0 무배당잉여금 0 0 0 재보험료적립금 0 0 0 합 계 29,446,073 29,177,660 27,490,196 주1) K-IFRS 별도주2) 특별계정 포함 나 . 책임준비금부담이율 (단위: 백만원, %) 조달항목 FY2019 반기 FY2018 FY2017 평균잔액 부리이율 비중 평균잔액 부리이율 비중 평균잔액 부리이율 비중 생존 3,395,895 4.2 13.5 3,363,690 4.2 13.7 3,309,660 4.2 14.8 사망 7,605,699 4.6 30.3 7,220,052 4.7 29.4 6,487,739 4.9 29.0 생사혼합 12,581,705 3.1 50.1 12,540,239 3.1 51.1 11,387,819 3.2 50.9 단체 6,789 5.3 0.0 6,842 5.4 0.0 7,746 5.5 0.0 기타 책임준비금 1,544,477 0.0 6.1 1,420,085 0.0 5.8 1,182,845 0.0 5.3 합계 25,134,564 3.77 100.0 24,550,908 3.78 100.0 22,375,809 3.86 100.0 주1) 평균잔액 = (전년동기말 책임준비금+당기말 책임준비금)/2주2) 책임준비금 = 해약식보험료적립금 + 미경과보험료적립금 + 계약자배당준비금주3) 기타책임준비금은 보증준비금, 지급준비금, 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금 등 으로 구성 다. 위험기준 지급여력비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2019 반기 FY2018 FY2017 위험기준 지급여력비율(A/B) 237.1% 205.5 211.2 지급여력금액(A) 2,903,873 2,339,678 2,380,516 위험기준 지급여력기준금액(B) 1,224,867 1,125,888 1,126,888 주1) K-IFRS 연결주2) 위험기준 지급여력비율 = 지급여력금액 / 위험기준 지급여력기준금액 ×100주3) FY2019 반기는 추정치로 변경될 수 있음 라. 유동성비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2019 반기 FY2018 FY2017 유동성비율 307.7 299.5 463.4 유동성자산 2,473,785 2,055,528 2,689,359 평균지급보험금 803,860 686,295 580,386 주) K-IFRS 별도 마. 자산건전성 (1) 부실자산비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2019 반기 FY2018 FY2017 가중부실자산비율 0.13 0.16 1.53 가중부실자산 36,313 42,210 381,736 자산건전성분류대상자산 27,260,893 26,264,700 24,924,740 주) K-IFRS 별도 (2) 충당금적립비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2019 반기 FY2018 FY2017 적립비율 0.46 0.55 8.17 대출채권 5,671,352 5,045,604 4,558,633 대손충당금적립액 26,067 27,830 372,625 주1) K-IFRS 별도주2) 특별계정 포함 바. 수익성 구분 FY2019 반기 FY2018 FY2017 ROA (총자산이익률) 0.44% 0.17% 0.65% ROE(자기자본이익률) 5.95% 2.22% 8.84% 주1) K-IFRS 별도 주2) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}×(4/경과분기수)주3) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수) 주4) ROA에 사용되는 총자산은 특별계정자산 및 미상각신계약비 포함기준 사. 자산유동화에 관한 사항(1) 자산양도계약 또는 자산신탁계약 ○ 해당사항 없습니다. (단위 : 원) 계약당사자 양도일 또는신탁일 양도금액 또는신탁금액(평가금액) 비고 (계약상특수한 내용등) 양도인 또는위탁자 양수인 또는수탁자 - - - - - (2) 자산관리계약 ○ 해당사항 없습니다. : 동양자산운용>가. 최소영업자본액 (단위 : 억원) 구 분 FY2019 반기 FY2018 FY2017 필요유지자기자본(a) 91 98 98 고객자산운용필요자본(b) 59 53 61 고유자산운용필요자본(c) 25 24 20 최소영업자본액(a+(b+c)*50%) 133 136 138 주1) K-IFRS 별도주2) 최소영업자본액은 반기 외감인 검토사항주3) FY2019 및 FY2018 재무제표 작성기준은 IFRS 제1109호이나, 모회사의 연결기준(IFRS 제1039호)에 따라 산출한 재무수치를 기재 나 . 유동성비율 구 분 FY2019 반기 FY2018 FY2017 유동비율 1128.7% 1432.6% 1616.7% 주1) K-IFRS 별도주2) FY2019 및 FY2018 재무제표 작성기준은 IFRS 제1109호이나, 모회사의 연결기준(IFRS 제1039호)에 따라 산출한 재무수치를 기재 다. 수익성 구 분 FY2019 반기 FY2018 FY2017 ROA (총자산이익률) 8.0% 6.9% 7.6% ROE(자기자본이익률) 8.3% 7.2% 8.0% 주1) K-IFRS 별도 주2) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}×(4/경과분기수) 주3) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수)주4) FY2019 및 FY2018 재무제표 작성기준은 IFRS 제1109호이나, 모회사의 연결기준(IFRS 제1039호)에 따라 산출한 재무수치를 기재 라. 자산건전성 구 분 FY2019 반기 FY2018 FY2017 대손충당금비율 6.1% 6.3% 6.8% 주1) K-IFRS 별도주2) FY2019 및 FY2018 재무제표 작성기준은 IFRS 제1109호이나, 모회사의 연결기준(IFRS 제1039호)에 따라 산출한 재무수치를 기재 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 반기(2019.6월말) FY2018(2018.12월말) FY2017(2017.12월말) 현금및현금성자산 141,437 235,856 197,943 예치금 1,173,852 1,223,722 1,230,218 당기손익인식금융자산 1,686,476 1,201,305 1,894,987 매도가능금융자산 7,781,895 8,544,703 8,601,634 만기보유금융자산 11,998,779 11,321,077 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 42,959 95,027 334,423 대출채권 5,453,787 4,909,424 4,123,154 수취채권 281,431 267,734 276,045 관계기업투자지분 0 1,120 1,339 유형자산 88,806 76,983 76,208 투자부동산 280,322 281,995 288,352 무형자산 10,003 10,283 12,325 기타자산 834,709 890,231 796,758 특별계정자산 3,141,159 2,861,263 2,868,666 매각예정자산 108,093 0 0 자산총계 33,023,709 31,920,723 30,343,906 보험계약부채 26,396,423 26,076,306 24,481,321 계약자지분조정 24,431 11,269 23,116 금융부채 519,095 157,988 51,570 기타부채 325,863 217,209 268,615 특별계정부채 3,135,178 3,160,661 3,066,877 매각예정부채 4,654 0 0 부채총계 30,405,643 29,623,434 27,891,498 자본금 806,793 806,793 806,793 연결자본잉여금 463,680 463,680 463,680 연결자본조정 -60,806 -60,806 -60,806 연결기타포괄손익누계액 391,112 137,745 281,908 연결이익잉여금 989,243 923,452 924,688 비지배주주지분 28,043 26,426 36,145 자본총계 2,618,065 2,297,290 2,452,408 연결에 포함된 회사수 2 3 4 주) FY2019, FY2018, FY2017은 2018.1.1부터 적용되는 K-IFRS 제1115호를 반영하였으나 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않음 (2) 요약 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 반기(2019.1~6월) FY2018(2018.1~12월) FY2017(2017.1~12월) 영업수익 3,095,348 5,786,923 7,139,713 영업비용 3,005,383 5,714,364 6,893,147 영업이익 89,965 72,559 246,566 영업외수익 11,850 10,036 20,992 영업외비용 2,211 6,156 15,707 법인세비용차감전순이익 99,604 76,439 251,851 법인세비용 24,268 19,840 59,083 연결당기순이익 75,335 56,599 192,767 지배기업주주지분 74,215 54,766 190,007 비지배지분 1,120 1,833 2,760 주당순이익(단위 : 원) 476 351 1,327 주) FY2019, FY2018, FY2017은 2018.1.1부터 적용되는 K-IFRS 제1115호를 반영하였으나 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않음 나. 요약 별도 재무정보 (1) 요약 별도 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 반기(2019.6월말) FY2018(2018.12월말) FY2017(2017.12월말) 현금및현금성자산 141,437 213,454 151,630 예치금 1,173,852 1,221,206 1,224,862 당기손익인식금융자산 1,686,476 1,171,123 1,842,769 매도가능금융자산 7,781,895 8,508,065 8,607,735 만기보유금융자산 11,998,779 11,321,077 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 42,959 95,027 334,423 대출채권 5,453,787 4,909,304 4,122,562 수취채권 281,431 262,079 271,081 종속기업투자주식 0 35,046 35,046 유형자산 88,806 76,740 75,959 투자부동산 280,322 281,995 288,352 무형자산 10,003 10,100 12,116 기타자산 834,709 888,154 796,635 특별계정자산 3,141,159 2,861,263 2,868,666 매각예정자산 35,046 0 0 자산총계 32,950,662 31,854,632 30,273,691 보험계약부채 26,396,423 26,076,306 24,481,321 계약자지분조정 24,389 11,271 23,175 금융부채 519,095 156,455 49,307 기타부채 326,286 215,481 268,851 특별계정부채 3,135,178 3,160,661 3,066,877 부채총계 30,401,371 29,620,174 27,889,531 자본금 806,793 806,793 806,793 자본잉여금 463,680 463,680 463,680 자본조정 -60,806 -60,806 -60,806 기타포괄손익누계액 390,409 137,779 282,796 이익잉여금 949,215 887,012 891,696 자본총계 2,549,291 2,234,458 2,384,160 주1) 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법 : 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 주2) FY2019, FY2018, FY2017은 2018.1.1부터 적용되는 K-IFRS 제1115호를 반영하였으나 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않음 (2) 요약 별도 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 반기(2019.1~6월) FY2018(2018.1~12월) FY2017(2017.1~12월) 영업수익 3,084,823 5,767,576 7,100,427 영업비용 3,000,165 5,702,275 6,865,470 영업이익 84,658 65,300 234,957 영업외수익 11,774 9,960 20,916 영업외비용 2,210 5,901 14,724 법인세비용차감전순이익 94,222 69,359 241,149 법인세비용 23,096 18,041 56,744 당기순이익 71,126 51,318 184,405 주당순이익(단위 : 원) 456 329 1,288 주) FY2019, FY2018, FY2017은 2018.1.1부터 적용되는 K-IFRS 제1115호를 반영하였으나 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않음 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결 재 무상태표 연 결 재 무 상 태 표 제31기 반기 2019. 06.30 현재 제30기 2018. 12.31 현재 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제31기 반기 제30기 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 141,437,148,805 235,855,926,475 Ⅱ. 금융자산 28,419,180,061,920 27,562,991,596,939 1. 예치금 1,173,852,015,762 1,223,722,425,775 2. 당기손익인식금융자산 1,686,476,285,361 1,201,304,922,235 3. 매도가능금융자산 7,781,895,175,295 8,544,702,921,630 4. 만기보유금융자산 11,998,778,941,519 11,321,076,660,638 5. 위험회피목적파생상품자산 42,959,328,392 95,026,576,441 6. 대출채권 5,453,787,490,584 4,909,424,195,124 7. 수취채권 281,430,825,007 267,733,895,096 Ⅲ. 관계기업투자지분 0 1,120,316,616 Ⅳ. 유형자산 88,806,105,074 76,982,910,723 Ⅴ. 투자부동산 280,321,815,110 281,995,107,655 Ⅵ. 무형자산 10,003,157,162 10,282,599,625 Ⅶ. 기타자산 834,708,576,426 890,231,355,185 1. 재보험자산 17,771,368,396 16,771,057,348 2. 미상각신계약비 761,282,349,868 771,401,080,979 3. 당기법인세자산 43,219,770,061 72,939,953,230 4. 이연법인세자산 0 26,163,502,720 5. 그밖의기타자산 12,435,088,101 2,955,760,908 Ⅷ. 특별계정자산 3,141,159,218,447 2,861,263,445,794 Ⅸ. 매각예정자산 108,092,597,511 0 자산 총계 33,023,708,680,455 31,920,723,259,012 부채 Ⅰ. 보험계약부채 26,396,422,912,403 26,076,306,228,465 Ⅱ. 계약자지분조정 24,431,319,301 11,269,419,852 Ⅲ. 금융부채 519,094,769,127 157,988,018,757 1. 당기손익인식금융부채 7,705,123,760 8,149,092,065 2. 상각후취득원가측정금융부채 392,924,594,068 142,655,054,732 3. 위험회피목적파생상품부채 118,465,051,299 7,183,871,960 Ⅳ. 기타부채 325,862,638,711 217,209,309,327 1. 충당부채 23,711,032,309 22,882,461,312 2. 순확정급여부채 11,082,552,838 6,239,860,150 3. 당기법인세부채 0 1,322,019,550 4. 이연법인세부채 80,757,353,376 0 5. 그밖의기타부채 210,311,700,188 186,764,968,315 Ⅴ. 특별계정부채 3,135,177,844,953 3,160,660,539,418 Ⅵ. 매각예정부채 4,653,951,711 0 부채 총계 30,405,643,436,206 29,623,433,515,819 자본 Ⅰ. 지배주주지분 2,590,022,436,449 2,270,864,078,522 1. 자본금 806,792,925,000 806,792,925,000 2. 자본잉여금 463,680,391,349 463,680,391,349 3. 자본조정 -60,806,002,790 -60,806,002,790 4. 기타포괄손익누계액 391,111,842,597 137,744,773,071 5. 이익잉여금 989,243,280,293 923,451,991,892 대손준비금기적립액 34,665,306,982 28,661,079,412 대손준비금적립예정액 9,330,330,056 6,004,227,570 Ⅱ. 비지배지분 28,042,807,800 26,425,664,671 자본 총계 2,618,065,244,249 2,297,289,743,193 부채 및 자본 총계 33,023,708,680,455 31,920,723,259,012 주) 제31기, 제30기는 2018.1.1부터 적용되는 K-IFRS 제1115호를 반영하였으나 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않음 나. 연결포괄손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제31기 반기 2019.01.01~2019. 06.30 제30기 반기 2018.01.01~2018. 06.30 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제31기 반기 제30기 반기 Ⅰ. 영업수익 3,095,347,866,133 3,094,937,220,077 1. 보험료수익 2,138,306,619,732 2,193,493,031,735 2. 재보험수익 33,952,069,242 30,496,817,116 3. 이자수익 411,411,072,577 372,932,150,423 4. 배당수익 60,774,898,565 35,785,281,276 5. 금융상품거래이익 50,899,416,674 64,033,900,280 6. 금융상품평가이익 33,633,830,979 7,317,095,006 7. 수수료수익 12,145,576,265 11,695,043,064 8. 외환거래이익 291,085,481,385 298,055,689,967 9. 기타영업수익 9,669,954,872 9,324,588,340 10. 특별계정수입수수료 23,644,488,519 47,317,756,409 11. 특별계정수익 29,824,457,323 24,485,866,461 Ⅱ. 영업비용 3,005,382,734,378 3,025,798,283,549 1. 보험계약부채전입액 319,116,372,890 869,914,055,245 2. 보험금비용 1,826,001,874,876 1,355,742,862,367 3. 재보험비용 36,586,074,560 34,357,003,548 4. 사업비 187,217,993,428 177,989,154,590 5. 신계약비상각비 184,289,479,154 170,701,036,292 6. 재산관리비 21,020,152,066 22,006,857,426 7. 이자비용 6,447,934,526 153,745,409 8. 금융상품거래손실 230,570,349,879 59,494,630,033 9. 금융상품평가손실 154,316,040,043 297,087,979,595 10. 외환거래손실 5,585,459,704 9,156,081,525 11. 기타영업비용 4,380,491,277 4,609,656,536 12. 특별계정지급수수료 26,054,652 99,354,522 13. 특별계정비용 29,824,457,323 24,485,866,461 Ⅲ. 영업이익 89,965,131,755 69,138,936,528 Ⅳ. 영업외수익 11,849,627,301 4,864,454,065 Ⅴ. 영업외비용 2,211,023,706 874,412,043 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 99,603,735,350 73,128,978,550 Ⅶ. 법인세비용 24,268,249,322 17,574,739,902 Ⅷ. 연결반기순이익 75,335,486,028 55,554,238,648 1. 지배주주지분순이익 74,215,377,867 54,720,791,406 2. 비지배주주지분순이익 1,120,108,161 833,447,242 Ⅸ. 기타포괄손익 253,802,969,213 -169,625,241,633 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 259,911,458,757 -169,753,312,064 (1) 매도가능금융자산평가손익 248,179,667,940 -164,710,561,758 (2) 만기보유금융자산평가손익 -5,801,911,632 -5,139,651,809 (3) 지분법자본변동 -3,722,855 0 (4) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 -1,019,199,919 5,145,042,686 (5) 특별계정기타포괄손익 18,556,625,223 -5,048,141,183 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 -6,108,489,544 128,070,431 (1) 재평가잉여금 -4,784,369,642 12,648,167 (2) 순확정급여부채의 재측정요소 -1,324,119,902 115,422,264 Ⅹ. 총포괄손익 329,138,455,241 -114,071,002,985 1. 지배주주지분총포괄이익 327,582,447,393 -114,792,284,401 2. 비지배주주지분총포괄이익 1,556,007,848 721,281,416 기본 및 희석주당이익 476 351 주) 제31기, 제30기는 2018.1.1부터 적용되는 K-IFRS 제1115호를 반영하였으나 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않음 다. 연결현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표 제31기 반기 2019.01.01~2019. 06.30 제30기 반기 2018.01.01~2018. 06.30 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제31기 반기 제30기 반기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 -708,457,530,130 721,037,382,770 1. 연결반기순이익 75,335,486,028 55,554,238,648 2. 손익조정항목 145,858,366,333 649,419,266,519 3. 자산ㆍ부채의 변동 -1,421,676,931,058 -335,442,300,913 4. 이자수취액 400,424,456,132 338,679,169,618 5. 이자지급액 -5,900,365,059 -71,034,756 6. 배당금수취액 59,859,244,282 35,777,055,116 7. 법인세환급(납부)액 37,642,213,212 -22,879,011,462 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 465,723,623,506 -691,880,999,662 1. 매도가능금융자산의 취득 -2,474,331,741,043 -1,554,312,042,353 2. 매도가능금융자산의 처분 3,631,622,120,136 1,433,899,391,337 3. 만기보유금융자산의 취득 -596,693,710,315 -824,493,279,544 4. 만기보유금융자산의 상환 39,440,065,623 0 5. 위험회피목적파생상품자산의 정산 -164,552,033,891 249,471,178,309 6. 관계기업투자주식의 처분 1,115,326,686 0 7. 유형자산의 취득 -3,690,365,566 -1,732,393,768 8. 유형자산의 처분 18,210,512,236 98,863,689 9. 투자부동산의 취득 0 -148,260,105 10. 투자부동산의 처분 11,007,783,000 297,299,673 11. 무형자산의 취득 -1,077,927,070 -121,162,200 12. 무형자산의 처분 500,000,000 899,051,000 13. 임차보증금의 증가 -986,885,590 -374,000,000 14. 임차보증금의 감소 5,160,479,300 4,634,354,300 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 178,195,972,265 -56,097,093,600 1. 배당금의 지급 -15,585,858,500 -56,109,090,600 2. 임대보증금의 증가 698,035,500 114,447,000 3. 임대보증금의 감소 -408,855,300 -102,450,000 4. 후순위채 발행 199,555,380,000 0 5. 리스부채 원금 지급 -6,062,729,435 0 Ⅳ. 매각예정자산으로 인한 현금및현금성자산의 변동효과 -29,880,843,311 0 Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) -94,418,777,670 -26,940,710,492 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 235,855,926,475 197,942,877,081 Ⅶ. 반기말의 현금및현금성자산 141,437,148,805 171,002,166,589 주) 제31기, 제30기는 2018.1.1부터 적용되는 K-IFRS 제1115호를 반영하였으나 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않음 라. 연결자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제31기 반기 2019.01.01~2019. 06.30 제30기 반기 2018.01.01~2018. 06.30 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과목 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결이익잉여금 지배주주지분소계 비지배지분 총계 2018년 1월 1일 (전기초) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,806,002,790 281,907,500,713 924,688,155,933 2,416,262,970,205 36,144,812,355 2,452,407,782,560 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - -56,109,090,600 -56,109,090,600 - -56,109,090,600 연결실체의 변동 - - - - - - -11,317,635,145 -11,317,635,145 총포괄이익 : 연결반기순이익 - - - - 54,720,791,406 54,720,791,406 833,447,242 55,554,238,648 매도가능금융자산평가손익 - - - -164,598,395,932 - -164,598,395,932 -112,165,826 -164,710,561,758 만기보유금융자산평가손익 - - - -5,139,651,809 - -5,139,651,809 - -5,139,651,809 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - 5,145,042,686 - 5,145,042,686 - 5,145,042,686 특별계정기타포괄손익 - - - -5,048,141,183 - -5,048,141,183 - -5,048,141,183 재평가잉여금 - - - 12,648,167 106,757,052 119,405,219 - 119,405,219 순확정급여제도의 재측정요소 - - - 115,422,264 - 115,422,264 - 115,422,264 2018년 6월 30일 (전반기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,806,002,790 112,394,424,906 923,406,613,791 2,245,468,352,256 25,548,458,626 2,271,016,810,882 2019년 1월 1일 (당기초) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,806,002,790 137,744,773,071 923,451,991,892 2,270,864,078,522 26,425,664,671 2,297,289,743,193 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - -15,585,858,500 -15,585,858,500 - -15,585,858,500 연결실체의 변동 - - - - 498,602,954 498,602,954 61,135,283 559,738,237 총포괄이익 : 연결반기순이익 - - - - 74,215,377,867 74,215,377,867 1,120,108,161 75,335,486,028 매도가능금융자산평가손익 - - - 247,742,717,374 - 247,742,717,374 436,950,564 248,179,667,938 만기보유금융자산평가손익 - - - -5,801,911,632 - -5,801,911,632 - -5,801,911,632 지분법자본변동 - - - -2,671,976 - -2,671,976 -1,050,879 -3,722,855 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - -1,019,199,919 - -1,019,199,919 - -1,019,199,919 특별계정기타포괄손익 - - - 18,556,625,223 - 18,556,625,223 - 18,556,625,223 재평가잉여금 - - - -4,784,369,642 6,663,166,080 1,878,796,438 - 1,878,796,438 순확정급여제도의 재측정요소 - - - -1,324,119,902 - -1,324,119,902 - -1,324,119,902 2019년 6월 30일 (당반기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,806,002,790 391,111,842,597 989,243,280,293 2,590,022,436,449 28,042,807,800 2,618,065,244,249 주) 제31기, 제30기는 2018.1.1부터 적용되는 K-IFRS 제1115호를 반영하였으나 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않음 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호에 의한 지배회사인 동양생명보험주식회사(이하 "지배기업") 및 연결대상 종속회사의 일반적 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기 업 지배기업은 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insurance Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명보험주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며 , 당반기말 현재 18개의 본부(사업단)와 110개의 지점조직을 운영 하며 인보험 등을 주요 영업내용으로 하고 있습니다. 지배기 업은 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다.1) 당반기말과 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건) 구분 당반기말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 7 69 76 7 69 76 사망보험 39 179 218 42 172 214 생사혼합보험 6 68 74 6 67 73 단체보험 단체보험 7 14 21 7 14 21 합계 59 330 389 62 322 384 2) 당반기말 및 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 67,779,432 42.01 67,779,432 42.01 Anbang Group Holdings Co. Limited 53,786,195 33.33 53,786,195 33.33 우리사주조합 933,331 0.58 1,059,571 0.66 자기주식 5,500,000 3.41 5,500,000 3.41 기타주주 33,359,627 20.67 33,233,387 20.59 합계 161,358,585 100.00 161,358,585 100.00 (2) 연결대상종속기업 1) 당반기말 현재 연결대상종속기업(특수목적기업 포함)의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 국가 당반기말 투자주식수(주) 지분율(%) 종속회사 동양자산운용(*1) 대한민국 2,920,000 73.00 특수목적기업 동양차이나전환사채증권투자신탁H(*2) 대한민국 - 98.73 (*1) 집합투자업과 유가증권투자에 관한 자문과 정보제공 등의 투자자문의 목적으로 2000년 7월 24일에 설립되었으며, 당반기말 현재 자본금은 20,000백만원입니다. 연결실체는 2019년 3월 28일자로 종속회사인 동양자산운용의 지분 전체를 처분하기로 결정하여, 동양자산운용과 관련된 자산과 부채를 매각예정자산으로 대체하였습니다.(*2) 종속회사인 동양자산운용의 당기 취득 한 특수목적기업이며, 동양자산운용 전체 지분 매각을 통해 처분 될 예정입니다. 2) 연결대상종속기업(특수목적기업 포함)의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기 업 명 변동내역 특수목적기업 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 글로벌REF사모혼합2호 지배력상실로 연결대상에서 제외 특수목적기업 동양차이나전환사채증권투자신탁H 신규취득에 따라 연결대상에 포함 구분 기 업 명 변동내역 특수목적기업 동양차이나뉴이코노미사모C-I 처분에 따라 연결대상에서 제외 3) 당반기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기업명 자산 부채 영업수익 반기순손익 동양자산운용 108,506 4,585 11,970 4,181 동양차이나전환사채증권투자신탁H 5,039 8 5 (33) (단위 : 백만원) 기업명 자산 부채 영업수익 당기순손익 동양자산운용 101,537 3,663 23,685 6,790 글로벌REF사모혼합2호 846 - 71 42 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 30,370 11 - (952) (3) 비연결구조화기업 1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. 유형 목적 주요 자본조달 방법 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자 지분투자 및 신용보강 등 투자펀드 및 투자신탁 유가증권 투자 지분투자 및 펀드운영 등 인수금융 지분 인수를 위한 자금 조달 등 출자 및 차입 2) 당반기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 위험은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 1,502,064,598 157,399 80,002 1,502,301,999 재무제표에 인식된 자산 : 3,164,379 140,394 11,250 3,316,023 주식(A) 422,790 20,753 - 443,543 출자금(B) 63,463 - - 63,463 수익증권(C) 2,678,126 - - 2,678,126 대출채권(D) - 119,641 11,250 130,891 최대손실노출금액 3,434,044 142,372 11,250 3,587,666 투자자산(A+B+C+D) 3,164,379 140,394 11,250 3,316,023 매입약정 및 신용공여 269,665 1,978 - 271,643 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 (7,184) (331) - (7,515) (단위 : 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 83,509,144 190,394 80,002 83,779,540 재무제표에 인식된 자산 : 1,786,893 149,515 11,250 1,947,658 주식(A) 464,873 25,596 - 490,469 출자금(B) 63,556 - - 63,556 수익증권(C) 1,258,464 - - 1,258,464 대출채권(D) - 123,919 11,250 135,169 최대손실노출금액 1,916,794 151,493 11,250 2,079,537 투자자산(A+B+C+D) 1,786,893 149,515 11,250 1,947,658 매입약정 및 신용공여 129,901 1,978 - 131,879 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 (5,073) (144) - (5,217) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었 으며 , 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선 별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회 계정책 및 공시사항의 변경 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서인 기업회계기준서제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.① 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.② 리스이용자 연결실체는 건물, 차량 , IT설비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니 다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 상각후원가측정금융부채 항목에 포함합니다.㉠ 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.㉡ 경과규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 금융부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한 리스료는 조정)으로 측정합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. ③ 재무제표에 미치는 영향㉠ 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 2019년 1월 1일 사용권자산 20,720 리스부채 19,998 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.33%(자회사 : 2.23%) 입니다 . (단위: 백만원) 구분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일)의 운용리스 약정 25,478 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 24,747 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 4,737 - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 12 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 19,998 ㉡ 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 30,652백만원 을 인식하였고, 리스부채로 30,377백만원 을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다 . 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 6,833백만원 , 이자비용 423백만원 을 인식하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 배당의 세효과 인식시점 및 인식항목에 대한 규정은 배당의 법인세효과 모두에 적용됨을 명확히 하였으며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 명확히 하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하여야 합니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있으며, 2021년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영자는 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 현금 - 2 당좌예금 774 625 보통예금 17,693 60,884 기타예금 122,970 174,345 합계 141,437 235,856 5. 금융자산 5-1 예치금 (1) 당반기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 75,300 2,500 외화예금 670,543 690,425 해외제예금 318,122 307,479 선물거래예치금 530 68 기타예금 109,357 223,250 합계 1,173,852 1,223,722 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내용 당반기말 전기말 기타예금 당좌개설보증금 11 11 정기예금 통화선도거래 질권설정 - 2,500 합계 11 2,511 5-2 당기손익인식금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1) : ELS/DLS 등 204,623 30,236 단기매매금융자산 : 수익증권 773,755 450,352 특수채 - 200 외화유가증권 - 299 매매목적파생상품자산(*2) 498 718 기업어음증권 707,600 719,500 소계 1,481,853 1,171,069 합계 1,686,476 1,201,305 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 5-5 파생상품 참조 5-3 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 지분증권 : 주식 449,097 521,343 출자금 63,463 64,306 수익증권 1,780,108 842,086 외화지분증권 124,262 32,061 기타유가증권 204,375 112,422 소계 2,621,305 1,572,218 채무증권 : 국공채 1,040,989 1,972,721 특수채 355,928 554,166 금융채 691,787 818,948 회사채 577,809 454,470 외화채무증권 2,494,077 3,172,180 소계 5,160,590 6,972,485 합계 7,781,895 8,544,703 (2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 반기말 매도가능금융자산평가이익(손실) (48,677) 360,587 (18,841) 293,069 계약자지분조정대체 1,282 (13,089) 법인세효과차감전 (47,395) 279,980 법인세효과 11,459 (67,736) 비지배지분 161 (276) 법인세효과차감후 (35,775) 211,968 (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 반기말 매도가능금융자산평가이익 145,916 (201,573) (26,783) (82,440) 계약자지분조정대체 (8,352) 2,693 법인세효과차감전 137,564 (79,747) 법인세효과 (33,304) 19,296 비지배지분 (75) 38 법인세효과차감후 104,185 (60,413) 5-4 만기보유금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 만기 구분 당반기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 국고채 655,000 661,323 563,000 558,971 특수채 320,000 319,995 320,000 319,994 외화채무증권 121,464 126,186 74,913 77,911 10년 이내 국고채 3,393,850 3,282,790 3,504,700 3,403,684 특수채 400,000 411,579 350,000 355,528 외화채무증권 1,367,222 1,383,029 1,363,970 1,382,673 10년 초과 국고채 3,232,750 2,656,429 3,049,500 2,576,397 특수채 996,000 1,048,034 1,036,000 1,095,846 회사채 40,000 40,000 40,000 40,000 외화채무증권 2,234,840 2,069,414 1,505,056 1,510,073 합계 12,761,126 11,998,779 11,807,139 11,321,077 (2) 연결실체는 효율적 자산운용을 위해 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 재분류 일자 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 2015.03.31 국고채 1,208,334 1,480,022 271,688 특수채 291,024 342,787 51,763 소계 1,499,358 1,822,809 323,451 2016.11.03 국고채 1,453,396 1,462,686 9,290 외화채무증권 1,432,292 1,442,502 10,210 소계 2,885,688 2,905,188 19,500 2017.10.12 국고채 2,647,405 2,614,061 (33,344) 합계 7,032,451 7,342,058 309,607 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (3) 당반기와 전반기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 반기말 만기보유금융자산평가이익 242,299 (8,512) 233,787 계약자지분조정대체 (11,261) (10,403) 법인세효과차감전 231,038 223,384 법인세효과 (55,911) (54,059) 법인세효과차감후 175,127 169,325 (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 반기말 만기보유금융자산평가이익 259,062 (8,272) 250,790 계약자지분조정대체 (13,330) (11,839) 법인세효과차감전 245,732 238,951 법인세효과 (59,467) (57,826) 법인세효과차감후 186,265 181,125 5-5 파생상품 (1) 연결실체의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 구조화예금,매도가능금융자산(외화유가증권),만기보유금융자산(외화유가증권),외화대출채권(원금) 통화스왑,통화선도 환율 현금흐름위험회피 매도가능금융자산(외화유가증권),외화대출채권(이자) 통화스왑 환율 (2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 33,566 99,248 - - 498 - 34,064 99,248 통화스왑 6,594 18,895 2,799 322 - 1,900 9,393 21,117 내재파생 - - - - - 5,805 - 5,805 합계 40,160 118,143 2,799 322 498 7,705 43,457 126,170 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 58,237 6,278 - - 718 28 58,955 6,306 통화스왑 29,401 906 7,388 - - 4,485 36,789 5,391 내재파생 - - - - - 3,636 - 3,636 합계 87,638 7,184 7,388 - 718 8,149 95,744 15,333 (3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 24,366 (107,028) - - - (201) 24,366 (107,229) 통화스왑 - (39,232) 41 - 2,585 (221) 2,626 (39,453) 내재파생 - - - - - (812) - (812) 합계 24,366 (146,260) 41 - 2,585 (1,234) 26,992 (147,494) (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 144 (273,717) 4 - 530 (921) 678 (274,638) 통화스왑 - (13,287) 83 (2,039) - - 83 (15,326) 내재파생 - - - - - (519) - (519) 합계 144 (287,004) 87 (2,039) 530 (1,440) 761 (290,483) (4) 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 공정가치 변동 (4,952) 10,049 당기손익 재분류 3,608 (3,261) 법인세 효과 325 (1,643) 합계 (1,019) 5,145 현금흐름위험회피회계 적용 시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 각각 41백만원 및 (-)1,952백만원입니다. 당반기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상에 대하여 연결실체가 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 기간은 2022년 1월 19일입니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천AUD, 천JPY, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 4,551,005 - - 4,551,005 EUR 274,221 - 7,871 282,092 AUD 234,611 - - 234,611 JPY 699,710 - - 699,710 통화스왑 USD 275,000 - - 275,000 EUR 660,000 100,000 - 760,000 AUD 220,000 - - 220,000 내재파생상품 KRW - - 80,000 80,000 합계 USD 4,826,005 - - 4,826,005 EUR 934,221 100,000 7,871 1,042,092 AUD 454,611 - - 454,611 JPY 699,710 - - 699,710 KRW - - 80,000 80,000 (단위 : 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 5,723,490 - 14,032 5,737,522 EUR 110,663 - 7,871 118,534 AUD 309,682 - - 309,682 통화스왑 USD 275,000 - - 275,000 EUR 380,000 90,000 - 470,000 AUD 155,000 - - 155,000 내재파생 KRW - - 60,000 60,000 합계 USD 5,998,490 - 14,032 6,012,522 EUR 490,663 90,000 7,871 588,534 AUD 464,682 - - 464,682 KRW - - 60,000 60,000 (6) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 인식된 금융자산 43,457 95,745 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 43,457 95,745 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 42,419 11,282 금융담보 - - 순액 1,038 84,463 (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 인식된 금융부채 120,365 11,697 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 120,365 11,697 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 42,419 11,282 금융담보 62,519 415 순액 15,427 - 5-6 대출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 보험약관대출금 1,596,094 1,615,899 부동산담보대출금 1,165,496 997,089 신용대출금 131,310 160,033 지급보증대출금 433,539 251,475 기타대출금 2,159,851 1,917,939 소계 5,486,290 4,942,435 현재가치할인차금 (160) (188) 이연대출부대수익 (6,284) (4,993) 대손충당금 (26,059) (27,830) 합계 5,453,787 4,909,424 대손충당금 설정비율 0.47% 0.56% (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입 제각 후회수 제각 UnwindingEffect 반기말 보험약관대출금 195 56 - - - 251 부동산담보대출금 24 76 - - (8) 92 신용대출금 13,158 2,648 243 (4,901) (82) 11,066 기타대출금 14,453 633 10 - (446) 14,650 합계 27,830 3,413 253 (4,901) (536) 26,059 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후회수 제각 UnwindingEffect 반기말 보험약관대출금 175 7 - - - 182 부동산담보대출금 199 (15) - (130) (8) 46 신용대출금 21,505 2,866 84 (10,343) (103) 14,009 기타대출금 350,746 608 - (338,961) (606) 11,787 합계 372,625 3,466 84 (349,434) (717) 26,024 5-7 수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 보험미수금 67,078 31,076 미수금 7,658 10,524 보증금 24,962 30,084 미수수익 190,940 205,792 소계 290,638 277,476 대손충당금 (8,908) (9,518) 현재가치할인차금 (299) (224) 합계 281,431 267,734 대손충당금설정비율 3.06% 3.43% (2) 당반기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 재보험미수금 18,169 20,987 기타보험미수금 48,909 10,089 합계 67,078 31,076 (3) 당반기와 전반기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 제각 기타(*1) 반기말 보험미수금 2,037 (171) - - - 1,866 미수금 5,765 (75) 73 (139) - 5,624 보증금 146 (23) - - - 123 미수수익 1,570 181 - (68) (388) 1,295 합계 9,518 (88) 73 (207) (388) 8,908 (*1) 당반기 중 매각예정으로 분류된 매각예정처분자산집단에서 보유하고 있는 수취채권이 재분류되었습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 환입 제각 후 회수 제각 반기말 보험미수금 313 (11) - - 302 미수금 9,157 (79) 19 (514) 8,583 보증금 204 (21) - - 183 미수수익 5,113 (3,651) - - 1,462 합계 14,787 (3,762) 19 (514) 10,530 5-8 담보로 제공된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 목적 예치금 2,500 2,500 FX거래 관련 매도가능금융자산 8,934 - 파생상품계약담보 만기보유금융자산 364,455 396,702 파생상품계약담보 6. 금융상품 공정가치 6-1 공 정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 141,437 141,437 235,856 235,856 예치금 1,173,852 1,189,370 1,223,722 1,252,855 당기손익인식금융자산 1,686,476 1,686,476 1,201,305 1,201,305 매도가능금융자산 7,781,895 7,781,895 8,544,703 8,544,703 만기보유금융자산 11,998,779 12,692,942 11,321,077 11,455,921 위험회피목적파생상품자산 42,959 42,959 95,027 95,027 대출채권 5,453,787 5,532,745 4,909,424 4,977,069 수취채권 281,431 281,870 267,734 268,020 합계 28,560,616 29,349,694 27,798,848 28,030,756 금융부채 : 당기손익인식금융부채 7,705 7,705 8,149 8,149 상각후취득원가측정금융부채 392,925 393,015 142,655 142,766 위험회피목적파생상품부채 118,465 118,465 7,184 7,184 합계 519,095 519,185 157,988 158,099 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 현금및현금성자산현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금 단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow M-odel), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.4) 매도가능금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 만기보유금융자산독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 6) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 7) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 8) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다.9) 상각후취득원가측정금융부채상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 6-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 1,686,476 - 1,686,476 매도가능금융자산 1,568,928 6,047,373 153,709 7,770,010 위험회피목적파생상품자산 - 42,959 - 42,959 합계 1,568,928 7,776,808 153,709 9,499,445 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 5,800 1,905 7,705 위험회피목적파생상품부채 - 118,465 - 118,465 합계 - 124,265 1,905 126,170 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 499 1,200,806 - 1,201,305 매도가능금융자산 2,519,933 5,854,733 157,148 8,531,814 위험회피목적파생상품자산 - 95,027 - 95,027 합계 2,520,432 7,150,566 157,148 9,828,146 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 6,720 1,429 8,149 위험회피목적파생상품부채 - 7,184 - 7,184 합계 - 13,904 1,429 15,333 (2) 당반기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 비상장주식(*1) 11,885 12,588 출자금(*2) - 300 합계 11,885 12,888 (*1) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. (*2) 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당반기와 전반기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기초 157,148 1,429 172,677 3,187 당기손익 (650) 476 (1,191) 302 기타포괄손익 2,583 - (4,265) - 취득 1,279 - 46,960 833 처분 (5,543) - (1,045) - 수준이동 (*1) - - 1,605 - 기타(*2) (1,108) - - - 기말 153,709 1,905 214,741 4,322 (*1) 공정가치 측정에 유의적인 투입변수가 관측가능하지 않은 것으로 판단되어 수준간 이동이 발생하였습니다. (*2) 당반기 중 매각예정으로 분류된 매각예정처분자산집단에서 보유하고 있는 금융상품이 재분류되었습니다. 6-3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 141,437 - 141,437 예치금 - 1,189,370 - 1,189,370 만기보유금융자산 7,016,457 5,676,485 - 12,692,942 대출채권 - - 5,532,745 5,532,745 수취채권 - - 281,870 281,870 합계 7,016,457 7,007,292 5,814,615 19,838,364 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 393,015 393,015 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 2 235,854 - 235,856 예치금 - 1,252,855 - 1,252,855 만기보유금융자산 6,708,925 4,746,997 - 11,455,922 대출채권 - - 4,977,069 4,977,069 수취채권 - - 268,020 268,020 합계 6,708,927 6,235,706 5,245,089 18,189,722 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 142,766 142,766 7. 관계기업투자지분 (1) 당반기말 현재 보유중인 관계기업투자지분은 없습니다.(2) 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 영업수익 영업이익 당기순손실 총포괄손익 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 4,213 121 4,092 926 (818) (818) (3) 당반기와 전반기중 관계기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 처분 지분법손실 반기말 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 1,120 (1,120) - - (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 지분법손실 반기말 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 1,339 - (134) 1,205 8. 매각예정자산 및 부채 당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 매각예정자산 108,093 - 자산 합계 108,093 - 매각예정부채 4,654 - 부채 합계 4,654 - (1) 매각예정 처분자산과 부채연결실체는 2019년 3월 28일자로 동양자산운용의 지분 전체를 처분하기로 결정하였으며, 이로 인하여 종속회사인 동양자산운용과 관련된 자산 및 부채 등이 매각예정으로 표시되었습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 매각예정처분자산 현금및현금성자산 21,999 - 금융자산 82,911 - 유형자산 1,658 - 무형자산 186 - 기타자산 1,339 - 자산 합계 108,093 - 매각예정처분부채 금융부채 2,763 - 기타부채 1,891 - 부채 합계 4,654 - 매각예정자산과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 매도가능증권평가손익 703 - 연결실체는 매각예정가액을 공정가치로 간주하였으며, 처분자산집단의 장부금액과 순공정가치의 차이금액으로 인한 손상차손은 발생하지 않았습니다 9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 32,060 - 32,060 건물 35,597 (19,431) 16,166 구축물 158 (35) 123 차량운반구 337 (177) 160 공기구비품 54,899 (45,391) 9,508 사용권자산(*) 34,245 (3,593) 30,652 기타의 유형자산 137 - 137 합계 157,433 (68,627) 88,806 (*) 임차점포시설물 514백 만원, 선급리스료 299백 만원이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 46,617 - 46,617 건물 42,597 (21,994) 20,603 구축물 122 (27) 95 차량운반구 337 (143) 194 공기구비품 56,678 (47,863) 8,815 임차점포시설물 2,697 (2,175) 522 기타의 유형자산 137 - 137 합계 149,185 (72,202) 76,983 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기타(*2) 반기말 토지 46,617 - (10,773) (3,784) - - 32,060 건물 20,603 - (887) (3,039) (511) - 16,166 구축물 95 - - 30 (2) - 123 차량운반구 194 - - - (34) - 160 공기구비품 8,834 3,690 (485) - (2,344) (187) 9,508 사용권자산(*1) 20,720 21,148 (3,024) - (6,833) (1359) 30,652 기타의 유형자산 137 - - - - - 137 합계 97,200 24,838 (15,169) (6,793) (9,724) (1,546) 88,806 (*1) 전기말 임차점포시설물 503 백만원, 선급리스료 219백 만원 이 포함되어 있습니다(*2) 당반기 중 매각예정으로 분류된 매각예정처분자산집단에서 보유하고 있는 유형자산이 재분류되었습니다. 전 반기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 반기말 토지 43,799 - (40) 3,211 - 46,970 건물 20,532 91 (48) 936 (572) 20,939 구축물 74 - - 27 (2) 99 차량운반구 261 - - - (34) 227 공기구비품 10,596 1,641 (163) - (2,604) 9,470 임차점포시설물 809 171 (53) - (277) 650 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 76,208 1,903 (304) 4,174 (3,489) 78,492 10. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 262,579 - (28,975) 233,604 건물 84,754 (38,193) (3,314) 43,247 구축물 6,086 (1,542) (1,073) 3,471 합계 353,419 (39,735) (33,362) 280,322 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 265,575 - (28,975) 236,600 건물 80,230 (35,092) (3,314) 41,824 구축물 6,122 (1,478) (1,073) 3,571 합계 351,927 (36,570) (33,362) 281,995 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 반기말 토지 236,600 - (6,780) 3,784 - 233,604 건물 41,824 - (559) 3,039 (1,057) 43,247 구축물 3,571 - - (30) (70) 3,471 합계 281,995 - (7,339) 6,793 (1,127) 280,322 전 반기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 반기말 토지 239,920 - (132) (3,211) - 236,577 건물 44,696 148 (80) (936) (988) 42,840 구축물 3,736 - - (27) (70) 3,639 합계 288,352 148 (212) (4,174) (1,058) 283,056 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 44,465 (43,046) - 1,419 소프트웨어 18,853 (15,092) - 3,761 회원권 5,465 - (642) 4,823 합계 68,783 (58,138) (642) 10,003 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 44,138 (42,690) - 1,448 소프트웨어 18,528 (15,166) - 3,362 회원권 6,430 - (957) 5,473 합계 69,096 (57,856) (957) 10,283 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기타(*) 반기말 개발비 1,448 327 - (356) - - 1,419 소프트웨어 3,362 1,164 - (694) - (71) 3,761 회원권 5,473 - (511) (19) (28) (92) 4,823 합계 10,283 1,491 (511) (1,069) (28) (163) 10,003 (*) 당반기 중 매각예정으로 분류된 매각예정처분자산집단에서 보유하고 있는 무형자산이 재분류되었습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 반기말 개발비 1,935 - - (425) - 1,510 소프트웨어 4,062 121 - (753) - 3,430 회원권 6,328 - (646) - (44) 5,638 합계 12,325 121 (646) (1,178) (44) 10,578 12. 재보험자산당반기와 전반기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 반기말 미경과보험료적립금 2,915 92 3,007 지급준비금 13,856 908 14,764 합계 16,771 1,000 17,771 (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 반기말 미경과보험료적립금 2,548 216 2,764 지급준비금 10,822 1,597 12,419 합계 13,370 1,813 15,183 13. 미상각신계약비 당 반기와 전반기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 반기말 생존 39,470 5,694 (11,106) 34,058 사망 682,696 163,868 (159,148) 687,416 생사혼합 48,391 4,311 (13,643) 39,059 단체 844 297 (392) 749 합계 771,401 174,170 (184,289) 761,282 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 반기말 생존 51,634 6,803 (12,345) 46,092 사망 630,393 176,385 (138,225) 668,553 생사혼합 73,620 6,072 (19,843) 59,849 단체 898 241 (288) 851 합계 756,545 189,501 (170,701) 775,345 14. 외화표시 자산, 부채당반기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천AUD, 천CNH, 천JPY, 백만원) 구분 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 854,653 988,663 32,061 CNH 10 2 - 소계 988,665 32,061 매도가능금융자산 USD 2,088,394 2,415,854 74,959 EUR 148,184 194,879 36 JPY 708,697 7,606 373 소계 2,618,339 75,368 만기보유금융자산 USD 1,788,033 2,068,396 69,245 EUR 880,353 1,157,761 27,452 AUD 435,000 352,472 9,774 소계 3,578,629 106,471 대출채권 USD 275,000 318,120 10,643 미수수익 USD 74,620 86,320 584 EUR 9,517 12,515 235 AUD 7,490 6,069 348 소계 104,904 1,167 합계 7,608,657 225,710 (단위 : 천USD, 천CNH, 천AUD, 천EUR, 백만원) 구분 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 892,528 997,936 41,414 CNH 10 1 - 소계 997,937 41,414 당기손익인식금융자산 USD 268 299 12 매도가능금융자산 USD 2,758,891 3,084,716 132,485 EUR 93,441 119,526 - 소계 3,204,242 132,485 만기보유금융자산 USD 1,789,796 2,001,171 76,932 EUR 490,000 626,789 (7,574) AUD 435,000 342,697 (19,519) 소계 2,970,657 49,839 대출채권 USD 275,000 307,478 12,843 미수수익 USD 92,546 103,475 3,540 EUR 4,159 5,321 (35) AUD 12,982 10,227 (358) 소계 119,023 3,147 합계 7,599,636 239,740 15. 특별계정 (1) 지배기업의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 85,162 796 20,313 1,265 107,536 유가증권 1,327,445 8,867 1,469,219 8,525 2,814,056 대출채권 61,111 - 124,110 - 185,221 기타자산 28,971 1 5,350 24 34,346 일반계정미수금 22,576 110 36,558 20 59,264 합계 1,525,265 9,774 1,655,550 9,834 3,200,423 (특별계정미지급금) (59,264) 특별계정자산 3,141,159 부채 : 보험계약부채 1,444,690 9,692 - - 1,454,382 투자계약부채 - - 1,590,931 4,338 1,595,269 기타부채 72,887 25 7,123 5,492 85,527 일반계정미지급금 7,688 57 52,350 4 60,099 기타포괄손익누계액 - - 5,146 - 5,146 합계 1,525,265 9,774 1,655,550 9,834 3,200,423 (특별계정미수금) (60,099) (기타포괄손익누계액) (5,146) 특별계정부채 3,135,178 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 67,276 5,133 25,085 1,297 98,791 유가증권 1,303,748 5,000 1,301,669 8,501 2,618,918 대출채권 61,865 - 41,611 - 103,476 기타자산 34,463 - 5,580 34 40,077 일반계정미수금 24,846 118 385,716 45 410,725 합계 1,492,198 10,251 1,759,661 9,877 3,271,987 (특별계정미지급금) (410,724) 특별계정자산 2,861,263 부채 : 보험계약부채 1,433,072 10,147 - - 1,443,219 투자계약부채 - - 1,653,616 4,520 1,658,136 기타부채 50,131 39 3,784 5,352 59,306 일반계정미지급금 8,995 65 115,672 5 124,737 기타포괄손익누계액 - - (13,411) - (13,411) 합계 1,492,198 10,251 1,759,661 9,877 3,271,987 (특별계정미수금) (124,737) (기타포괄손익누계액) 13,411 특별계정부채 3,160,661 (2) 당반기와 전반기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 83,720 - - - 83,720 이자수익 8,403 60 18,068 41 26,572 금융자산처분이익 24,553 2 1,661 40 26,256 금융자산평가이익 57,294 15 2,014 288 59,611 기타수익 39,080 25 7,979 22 47,106 합계 213,050 102 29,722 391 243,265 비용 : 계약자적립금전입(환입) 11,618 (455) - - 11,163 투자계약부채변동액 - - 16,911 179 17,090 지급보험금 104,425 525 - - 104,950 특별계정운용수수료 16,914 31 2,926 18 19,889 금융자산처분손실 17,549 - 6,391 4 23,944 금융자산평가손실 19,354 - 3,242 27 22,623 기타비용 43,190 1 252 163 43,606 합계 213,050 102 29,722 391 243,265 (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 98,283 - - - 98,283 이자수익 9,810 51 14,682 43 24,586 금융자산처분이익 23,757 1 1,368 15 25,141 금융자산평가이익 25,168 16 356 58 25,598 기타수익 39,220 40 7,972 127 47,359 합계 196,238 108 24,378 243 220,967 비용 : 계약자적립금환입 (107,944) (236) - - (108,180) 투자계약부채변동액 - - 12,597 (92) 12,505 지급보험금 120,088 311 - - 120,399 특별계정운용수수료 40,486 32 2,627 19 43,164 금융자산처분손실 35,435 - 1,686 34 37,155 금융자산평가손실 64,213 - 7,139 272 71,624 기타비용 43,960 1 329 10 44,300 합계 196,238 108 24,378 243 220,967 16. 보험계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 보험료적립금 24,704,751 24,517,755 미경과보험료적립금 7,319 8,735 지급준비금 1,526,198 1,385,026 보증준비금 140,204 146,122 계약자배당준비금 17,951 18,668 합계 26,396,423 26,076,306 (2) 부채적정성평가 1) 당반기말 및 전기말 현재 보유계약으로서 보험료적립금, 미경과보험료적립금을 대상으로 부채적정성 평가를 수행하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비를 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 보험계약 유형별 평가대상준비금과 부채적정성평가금액 및 보험료잉여액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 평가대상준비금 부채적정성평가금액 보험료잉여액(결손) 유배당 : 금리확정형 1,195,017 2,519,510 (1,324,493) 금리연동형 530,154 585,201 (55,047) 소계 1,725,171 3,104,711 (1,379,540) 무배당 : 금리확정형 5,560,941 3,709,957 1,850,984 금리연동형 14,881,584 14,202,012 679,572 소계 20,442,525 17,911,969 2,530,556 변액 196,690 (252,582) 449,272 합계 22,364,386 20,764,098 1,600,288 (단위 : 백만원) 구분 평가대상준비금 부채적정성평가금액(*) 보험료잉여액(결손) 유배당 : 금리확정형 1,194,381 2,411,399 (1,217,018) 금리연동형 528,516 556,628 (28,112) 소계 1,722,897 2,968,027 (1,245,130) 무배당 : 금리확정형 5,255,105 3,267,622 1,987,483 금리연동형 14,988,602 14,080,153 908,449 소계 20,243,707 17,347,775 2,895,932 변액 182,733 (293,131) 475,864 합계 22,149,337 20,022,671 2,126,666 (*) 당반기 중 부채적정성평가(LAT) 제도 개정으로 인해 전기말 보험계약 부채의 적정성 평가시 사용한 할인율 가정에 대하여 소급 및 재평가하여 작성하였습니다. 3) 부채적정성 평가시 사용한 가정의 산출기준은 다음과 같습니다. 구분 가정(%) 산출방법 할인율 1.51~7.20 감독원이 제시한 200개 금리시나리오(무위험수익률+유동성 프리미엄) 적용하여 LAT 평가액이 P(55)일때의 시나리오 사용 해약률 0.5 ~ 35 최근 5개년 기초통계 사용, 계약 건수 기준으로 납입상태/채널/상품군으로 구분하여 산출 위험률 20 ~ 170 최근 5개년 기초통계 사용, 배당유무/경험생명표/채널/상품군으로 구분하여 산출 중도인출율과추가납입율 0 ~ 1.235 최근 5개년 기초통계 사용, 납입방법/채널/상품군/회차별로 구분하여 산출 사업비율 신계약비 지배기업의 최근 1년 경험통계를 기초로 채널별, 상품군별, 납입방법별, 회차별로 구분하여 모집수당 규정 등 당사의 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액 기준으로 산출 유지비 지배기업의 최근 1년 경험통계를 기초로 하며, 보유계약건수, 예정유지비, 수입보험료 등을 기준으로 채널별 산출 보험계약대출이율 보험계약대출비율 최근 3개년간 해약식적립금 대비 보험계약대출잔액의 월별 평균비율 가산이자율 최근 3개년간 월별 가산이자율 평균, 평가시점현재가산이자율, 감독원제시가산이자율의 최소값 한편, 부채적정성평가 결과 잉여액이 부족액을 초과하여 추가적립분을 인식하지 아니하였습니다. 따라서, 당반기말 현재 부채적정성평가로 인한 회계처리는 발생하지 아니하였습니다. 17. 계약자지분조정당반기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가이익(손실) 13,088 (1,282) 만기보유금융자산평가이익 10,403 11,261 재평가잉여금 940 1,290 합계 24,431 11,269 18. 상각후취득원가측정금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후취득원가측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 차입부채 300,000 100,000 보험미지급금 19,917 19,685 미지급금 32,687 12,927 임대보증금 10,785 10,495 리스부채 30,377 - 소계 393,766 143,107 현재가치할인차금 (841) (452) 합계 392,925 142,655 (2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 발행일 2018. 09. 06 2019.01.29 구분 후순위사채 후순위사채 통화 KRW KRW 만기(*1) 10년 10년 약정이자율(%) (*2) 4.40 4.30 액면가 100,000 200,000 당반기말 장부금액(*3) 99,724 199,574 전기말 장부금액(*3) 99,710 - (*1) 무보증 후순위 사채 만기는 발행일로부터 10년이며, 5년이후 중도상환이 가능합니다(*2) 연결실체가 발행한 무보증 후순위사채의 경우 발행 후 5년까지는 약정이자율을 지급하며, 이후 만기시점까지는 발행 후 5년 시점의 10년만기 국고채금리에 약정이자율과 발행시점의 10년만기 국고채금리의 차이만큼을 가산하여 지급합니다.(*3) 액면가에 현재가치할인발행차금을 차감한 금액입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 재보험미지급금 18,412 17,953 미지급보험금 1,179 1,094 기타 326 638 합계 19,917 19,685 19. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 복구충당부채(*1) 2,919 3,353 휴면보험금(*2) 16,984 15,392 기타충당부채(*3) 3,808 4,137 합계 23,711 22,882 (*1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다. (*2) 소멸시효가 완성된 보험계약의 보험금 및 환급금 지급 예상액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 동양레저와의 투자부동산 관련 임대차계약에 따라 부담하게 되는 의무이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 계류 중인 소송사건들과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 휴면보험금 기타충당부채 합계 기초 3,353 15,392 4,137 22,882 신규 203 - - 203 전입(환입) (27) 1,592 (329) 1,236 사용 (380) - - (380) 기타(*) (230) - - (230) 반기말 2,919 16,984 3,808 23,711 (*) 당반기 중 매각예정으로 분류된 매각예정처분자산집단에서 보유하고 있는 충당부채가 재분류되었습니다. (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 휴면보험금 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 3,226 17,835 1,018 4,222 26,301 신규 171 - - - 171 전입(환입) 202 (2,404) - (411) (2,613) 사용 (262) - - - (262) 반기말 3,337 15,431 1,018 3,811 23,597 20. 순확정급여부채 ( 1 ) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 6,240 4,520 급여비용(당기손익) : 근무원가 3,040 2,903 순이자비용 73 65 소계 3,113 2,968 퇴직급여지급액 (17) (52) 순확정급여부채의 재측정요소 1,747 (153) 기여금납입액 - - 반기말 11,083 7,283 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도에 따라 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 3,040 2,903 순확정급여부채 순이자비용 73 65 합계 3,113 2,968 (3) 당반기와 전반기 중 확정기여형으로 인해 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 597 832 (4) 당반기와 전반기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 51,365 44,971 급여비용(당기손익) : 근무원가 3,040 2,903 이자비용 582 631 소계 3,622 3,534 퇴직급여지급액 (1,695) (2,009) 순확정급여부채의 재측정요소 : 인구통계학적 가정의 변동 4 - 재무적 가정의 변동 2,273 (128) 경험조정 (684) (344) 소계 1,593 (472) 반기말 54,885 46,024 (5) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 (45,125) (40,451) 사외적립자산의 기대수익 (509) (566) 퇴직급여지급액 1,678 1,957 재측정요소 154 319 기여금납입액 - - 반기말 (43,802) (38,741) 사외적립자산의 실제수익 355 247 21. 그밖의기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 미지급비용 62,698 82,297 선수금 12,300 2 선수수익 8,880 10,453 예수금 3,722 4,484 미지급부가세 374 293 선수보험료 116,716 83,568 기타 5,622 5,668 합계 210,312 186,765 22. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 보험계약건수와 보험가입금액은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구분 당반기말 전기말 보험계약건수 4,136,608 4,146,368 보험가입금액 97,788,002 98,733,142 (2) 당반기말 현재 연결실체가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 10 ~ 50 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의 RGA 10 ~ 80 정기, 임의, 치매 Swiss Re 80 실버암 Gen Re 30 고혈압자 정기 SCOR 80 치아 비례초과 Korean Re 10 종신 RGA 10 종신 SCOR 10 종신 (3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체와 관련되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 당반기말 전기말 당반기말 전기말 피소(*1) 49 42 8,500 7,526 제소(*2) 191 109 32,529 30,171 ( *1) 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료 등 지급청구 소송입니다. (*2) 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 당좌차월약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 은행명 한도액 이자율(%) 기간 우리은행 10,000 0.80 2019.03.16 ~ 2020.03.15 (5) 방카슈랑스 업무제휴 연 결실체는 당반기말 현재 국내의 금융기관 보험대리점(은행 16개, 증권사 7개, 상호저축은행 2개)과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라상기 금융기관 보험대리점은 연결실체의 보험대리점으로서 연결실체를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외),보험료 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있으며, 당반기 중 31,388백만원(전반기 : 31,021백만원)의 수수료 를 사업비(비례수당)로 계 상하였습니다. (6) 기타약정사항 연결실체는 당반기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로 동양레저와 임대차 변경 및 운영권처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에 따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및 골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로 결정되는 시점에 반영할 예정입니다. (7) 기타 연 결실체 는 당반기말 현재 즉시연금상품 등에 대하여, 보험금의 추가지급여부와 지급금액 및 지급시기에 대하여는 현재로는 예측할 수 없습니다. 23. 보험료수익 및 보험금비용(1) 당반기와 전반기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 생존 83,097 161,860 72,542 146,714 사망 526,679 1,044,364 492,555 975,580 생사혼합 439,955 931,023 472,562 1,070,032 단체 541 1,060 618 1,167 합계 1,050,272 2,138,307 1,038,277 2,193,493 (2) 당반기와 전반기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 생존 86,051 185,683 93,860 197,362 사망 214,539 436,265 186,328 369,031 생사혼합 561,500 1,203,318 384,072 788,388 단체 432 736 529 962 합계 862,522 1,826,002 664,789 1,355,743 24. 출재 및 수재보험거래당반기와 전반기 중 재보험수익 및 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 Korean Re 11,146 22,178 544 1,125 11,690 23,303 12,388 24,495 Munich Re 293 619 239 530 532 1,149 724 1,477 RGA 279 364 (17) 75 262 439 272 544 SCOR 3,201 6,087 - - 3,201 6,087 3,207 6,399 Swiss Re 1,492 2,947 - - 1,492 2,947 1,802 3,632 Gen Re 6 5 9 22 15 27 19 39 합계 16,417 32,200 775 1,752 17,192 33,952 18,412 36,586 (단위 : 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 Korean Re 9,515 19,103 1,460 2,345 10,975 21,448 11,693 23,121 Munich Re 413 795 251 535 664 1,330 819 1,663 RGA 83 173 130 251 213 424 269 538 SCOR 2,211 4,128 134 328 2,345 4,456 2,736 5,302 Swiss Re 1,456 2,804 - - 1,456 2,804 1,851 3,693 Gen Re - 16 13 19 13 35 20 40 합계 13,678 27,019 1,988 3,478 15,666 30,497 17,388 34,357 25. 금융상품관련손익 당반기와 전반기 중 금융상품 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*1) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 461 - - - - 461 예치금 21,541 - - - - 21,541 당기손익인식금융상품 6,846 151 2,547 7,970 - 17,514 매도가능금융자산 100,183 60,624 18,841 - (3,474) 176,174 만기보유금융자산 150,889 - 4 - - 150,893 관계기업투자주식 - - 32 - - 32 위험회피목적파생상품 - - (201,095) (121,853) - (322,948) 대출채권 131,161 - - (3,413) - 127,748 수취채권 218 - - 88 - 306 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채(*2) (6,373) - - - - (6,373) 합계 404,926 60,775 (179,671) (117,208) (3,474) 165,348 (*1) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. (*2) 리스부채이자비용 423백 만원이 포함되어 있습니다. 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*1) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 286 - - - - 286 예치금 10,869 - - - - 10,869 당기손익인식금융상품 3,328 138 1,636 4,663 - 9,765 매도가능금융자산 47,281 11,100 16,269 - (3,103) 71,547 만기보유금융자산 77,183 - 4 - - 77,187 위험회피목적파생상품 - - (171,204) (5,836) - (177,040) 대출채권 66,942 - - (1,913) - 65,029 수취채권 103 - - 39 - 142 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채(*2) (3,559) - - - - (3,559) 합계 202,433 11,238 (153,295) (3,047) (3,103) 54,226 (*1) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. (* 2) 리스부채이자비용 249백 만원이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 528 - - - - 528 예치금 21,686 - - - - 21,686 당기손익인식금융상품 12,019 98 3,843 727 - 16,687 매도가능금융자산 99,396 35,687 26,783 - (1,982) 159,884 만기보유금융자산 125,817 - - - - 125,817 위험회피목적파생상품 - - (26,086) (288,812) - (314,898) 대출채권 112,757 - - (3,466) - 109,291 수취채권 643 - - 3,762 - 4,405 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (85) - - - - (85) 합계 372,761 35,785 4,540 (287,789) (1,982) 123,315 (*) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 (100) - - - - (100) 예치금 11,579 - - - - 11,579 당기손익인식금융상품 5,113 65 2,484 (352) - 7,310 매도가능금융자산 51,127 10,822 5,622 - (781) 66,790 만기보유금융자산 65,725 - - - - 65,725 위험회피목적파생상품 - - (24,539) (317,438) - (341,977) 대출채권 55,314 - - (1,444) - 53,870 수취채권 313 - - 3,875 - 4,188 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (43) - - - - (43) 합계 189,028 10,887 (16,433) (315,359) (781) (132,658) (*) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 26. 수수료수익 당반기와 전반기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권 118 1,939 325 2,098 기타 5,057 10,207 4,361 9,597 합계 5,175 12,146 4,686 11,695 27. 기타영업수익 및 기타영업비용(1) 당반기와 전반기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 3,966 8,078 3,691 7,445 기타투자수익 754 1,592 759 1,880 합계 4,720 9,670 4,450 9,325 (2) 당반기와 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 할인료 376 655 270 538 투자부동산감가상각비 570 1,127 525 1,058 무형자산상각비 542 1,069 537 1,178 기타투자비용 785 1,529 802 1,836 합계 2,273 4,380 2,134 4,610 28. 사업비당반기와 전반기 중 사업비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 신계약비 비례수당 25,376 53,037 27,395 57,040 점포운영비 3,726 7,325 3,910 7,756 판매촉진비 9,657 18,300 8,724 17,997 인쇄비 390 825 349 704 광고선전비 3,090 6,815 4,684 9,533 교육훈련비 257 475 238 497 수수료 등 83,879 172,123 84,364 173,671 기타 176 361 174 348 소계 126,551 259,261 129,838 267,546 유지비 급여 14,138 29,203 14,077 28,809 복리후생비 2,491 5,965 2,352 5,647 퇴직급여 1,949 6,778 1,621 3,244 수도광열비 2,003 4,219 2,127 4,451 지급임차료 218 581 3,528 7,106 관리용역비 484 960 541 1,030 감가상각비 4,409 8,952 1,656 3,363 전산비 2,261 5,269 2,441 5,580 수수료 4,121 7,759 4,185 7,629 세금과공과 12,037 22,621 11,116 23,334 수금사무비 2,091 4,112 1,929 3,821 기타 3,005 5,708 3,183 5,930 소계 49,207 102,127 48,756 99,944 합계 175,758 361,388 178,594 367,490 이연신계약비 대체 (83,987) (174,170) (92,503) (189,501) 사업비 계상액 91,771 187,218 86,091 177,989 29. 재산관리비당반기와 전반기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,457 6,667 3,510 7,147 퇴직급여 30 235 274 556 복리후생비 299 663 360 731 수도광열비 230 571 216 550 관리용역비 740 1,401 661 1,310 수수료 1,273 2,745 1,407 3,147 교육훈련비 128 325 145 316 세금과공과 3,190 4,918 3,122 4,635 감가상각비 373 772 58 126 기타 1,593 2,723 1,680 3,489 합계 11,313 21,020 11,433 22,007 30. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당반기와 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 5,865 6,227 49 58 투자부동산처분이익 3,669 3,669 165 165 무형자산처분이익 - - 117 268 지분법이익 - - (50) - 잡이익 1,053 1,954 (605) 4,373 합계 10,587 11,850 (324) 4,864 (2) 당반기와 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산손상차손 3 28 25 44 투자부동산처분손실 - - - 80 유형자산처분손실 - 161 12 263 무형자산처분손실 - 11 15 15 지분법손실 - - 134 134 기부금 - - - 19 잡손실 1,390 2,011 170 319 합계 1,393 2,211 356 874 31. 법인세 당반기와 전반기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 884 53,087 확정신고 등으로 인한 변동액 (1,377) 7,981 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 104,672 (97,662) 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 1,206 - 자본에 직접 반영된 법인세 (81,117) 54,169 법인세비용 합계 24,268 17,575 32. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최상위지배기업 Anbang Insurance Group Co., Ltd. 지배기업 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 유의적 영향력 행사기업 Anbang Group Holdings Co. Limited 기타특수관계자(*) Anbang Property Insurance Inc. New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 에이비엘생명보험에이비엘글로벌자산운용 에이비에이금융서비스 등 (*) 최상위지배기업인 Anbang Insurance Group Co., Ltd.의 종속회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만 원) 특수관계자명 구분 당반기 전반기 수익 : 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 수수료수익 - 2 New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 대출채권이자 10,998 9,245 에이비엘생명보험 임대료수익 101 100 비용 : 에이비엘생명보험 사업비 456 369 재산관리비 2 2 에이비에이금융서비스 사업비 269 - (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 채권 채무 대출채권(*1)(*2) 미수수익(*2) 선급비용 임차보증금(*2) 미지급비용 임대보증금 New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 318,120 1,827 - - - - 에이비엘생명보험 - - 41 398 - 95 에이비에이금융서비스 - - - - 35 - (*1) 상기 잔액은 환율변동효과를 반영한 금액 입니다. (*2) 대손충당금은 설정하고 있지 않습니다. (단위 : 백만 원) 특수관계자명 채권 채무 대출채권 (*1)(*2) 미수수익 (*1)(*2) 선급비용 미수금 (*2) 임차보증금 (*2) 미지급금 임대보증금 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 - 17 - - - - - New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 307,478 1,800 - - - - - 에이비엘생명보험 - - - - 350 - 95 (*1) 상기 잔액은 환율변동효과를 반영한 금액 입니다. (*2) 대손충당금은 설정하고 있지 않습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 백만 원) 구분 당반기 전반기 단기급여 862 1,225 퇴직급여 142 222 합계 1,004 1,447 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 이자비용 6,448 154 보험계약부채전입액 319,116 869,914 퇴직급여 3,113 2,968 신계약비상각비 184,289 170,701 당기손익인식금융자산평가손실 1,257 2,597 매도가능금융자산처분손실 23,032 2,512 매도가능금융자산손상차손 3,474 1,982 위험회피목적파생상품거래손실 206,441 56,734 위험회피목적파생상품평가손실 146,260 289,043 대출채권 대손상각비 3,413 3,466 외화환산손실 2,319 388 유형자산및투자부동산감가상각비 10,851 4,547 무형자산상각비 1,069 1,178 유형자산및투자부동산처분손실 161 343 무형자산손상차손 28 44 무형자산처분손실 11 15 기타영업비용 221 384 복구충당부채전입액 (27) 202 법인세비용 24,268 17,575 지분법손실 - 134 잡손실 1,549 - 이자수익 (411,411) (372,932) 배당수익 (60,775) (35,785) 당기손익인식금융자산평가이익 (9,227) (3,325) 매도가능금융자산처분이익 (41,873) (29,295) 만기보유증권상환이익 (4) - 위험회피목적파생상품거래이익 (5,346) (30,648) 위험회피목적파생상품평가이익 (24,407) (231) 유형자산및투자부동산처분이익 (9,896) (223) 수취채권 대손상각비 환입 (88) (3,762) 무형자산처분이익 - (268) 외화환산이익 (228,030) (295,302) 기타영업수익 (375) (356) 잡이익 (3) (3,335) 합계 145,858 649,419 (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 예치금 79,415 200,496 당기손익인식금융자산 (508,972) 112,655 대출채권 (535,620) (316,925) 수취채권 (31,774) (32,368) 미상각신계약비 (174,170) (189,501) 기타자산 (10,125) (6,670) 특별계정자산 (261,339) (55,138) 당기손익인식금융부채 1,357 (1,752) 상각후취득원가측정금융부채 21,180 14,503 기타부채 23,854 (41,304) 특별계정부채 (25,483) (19,438) 합계 (1,421,677) (335,442) (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 유형자산과 투자부동산의 대체 6,793 (4,174) 종속기업투자주식과 매각예정자산의 대체 (108,093) - 매도가능금융자산평가손익 247,743 (164,598) 만기보유금융자산평가손익 (5,802) (5,140) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (1,019) 5,145 특별계정기타포괄손익 18,557 (5,048) 순확정급여부채 재측정요소 (1,324) 115 계약자지분조정 (13,162) 12,660 지분법 자본변동 (3) - 대출채권의 제각 4,901 349,434 수취채권의 제각 207 514 종속기업투자주식과 매각예정부채의 대체 4,654 - 사용권자산과 리스부채 대체 (36,067) - 선급금과 무형자산 대체 (130) - 미지급금과 무형자산 대체 (283) - 34. 리스(리스이용자) (1) 당반기 중 임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기(*) 단기리스료 27 소액자산리스료 2,166 (*) 당반기 중 발생한 변동리스료는 없습니다.(2) 당반기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 없습니다.(3) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 리스의 총 현금유출액 6,063 35. 보 고 기간후 사건연결실체는 2019년 3월 28일 이사회에서 종속기업인 동양자산운용(주) 지분 전체를 처분하기로 결의하였으며, 2019년 8월 1일 우리금융지주(주)로부터 매매대금(잔금)을 수령하여 주식매매거래가 종결되었습니다. 4. 재무제표 가. 재 무상태표 재 무 상 태 표 제31기 반기 2019. 06.30 현재 제30기 2018. 12.31 현재 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제31기 반기 제30기 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 141,437,148,805 213,453,742,646 Ⅱ. 금융자산 28,419,180,061,920 27,487,879,651,501 1. 예치금 1,173,852,015,762 1,221,205,775,985 2. 당기손익인식금융자산 1,686,476,285,361 1,171,122,676,403 3. 매도가능금융자산 7,781,895,175,295 8,508,064,688,808 4. 만기보유금융자산 11,998,778,941,519 11,321,076,660,638 5. 위험회피목적파생상품자산 42,959,328,392 95,026,576,441 6. 대출채권 5,453,787,490,584 4,909,304,195,124 7. 수취채권 281,430,825,007 262,079,078,102 Ⅲ. 종속기업투자주식 0 35,045,929,568 Ⅳ. 유형자산 88,806,105,074 76,739,576,835 Ⅴ. 투자부동산 280,321,815,110 281,995,107,655 Ⅵ. 무형자산 10,003,157,162 10,100,320,602 Ⅶ. 기타자산 834,708,576,426 888,154,169,801 1. 재보험자산 17,771,368,396 16,771,057,348 2. 미상각신계약비 761,282,349,868 771,401,080,979 3. 당기법인세자산 43,219,770,061 72,939,953,230 4. 이연법인세자산 0 24,157,722,134 5. 그밖의기타자산 12,435,088,101 2,884,356,110 Ⅷ. 특별계정자산 3,141,159,218,447 2,861,263,445,794 Ⅸ. 매각예정자산 35,045,929,568 0 자산 총계 32,950,662,012,512 31,854,631,944,402 부채 Ⅰ. 보험계약부채 26,396,422,912,403 26,076,306,228,465 Ⅱ. 계약자지분조정 24,388,800,881 11,271,236,531 Ⅲ. 금융부채 519,094,769,127 156,455,082,283 1. 당기손익인식금융부채 7,705,123,760 8,120,856,118 2. 상각후취득원가측정금융부채 392,924,594,068 141,150,354,205 3. 위험회피목적파생상품부채 118,465,051,299 7,183,871,960 Ⅳ. 기타부채 326,286,244,025 215,480,610,729 1. 충당부채 23,711,032,309 22,651,727,509 2. 순확정급여부채 11,082,552,838 6,239,860,150 3. 이연법인세부채 80,757,353,376 0 4. 그밖의기타부채 210,735,305,502 186,589,023,070 Ⅴ. 특별계정부채 3,135,177,844,953 3,160,660,539,418 부채 총계 30,401,370,571,389 29,620,173,697,426 자본 Ⅰ. 자본금 806,792,925,000 806,792,925,000 Ⅱ. 자본잉여금 463,680,391,349 463,680,391,349 Ⅲ. 자본조정 -60,806,002,790 -60,806,002,790 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 390,409,083,885 137,778,999,318 Ⅴ. 이익잉여금 949,215,043,679 887,011,934,099 대손준비금기적립액 34,645,490,662 28,643,707,429 대손준비금적립예정액 9,405,170,206 6,001,783,233 자본 총계 2,549,291,441,123 2,234,458,246,976 부채 및 자본 총계 32,950,662,012,512 31,854,631,944,402 주) 제31기, 제30기는 2018.1.1부터 적용되는 K-IFRS 제1115호를 반영하였으나 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않음 나. 포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제31기 반기 2019.01.01~2019. 06.30 제30기 반기 2018.01.01~2018. 06.30 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제31기 반기 제30기 반기 Ⅰ. 영업수익 3,084,823,040,572 3,085,980,209,035 1. 보험료수익 2,138,306,619,732 2,193,493,031,735 2. 재보험수익 33,952,069,242 30,496,817,116 3. 이자수익 410,710,629,898 372,216,474,288 4. 배당수익 60,743,848,565 35,761,771,981 5. 금융상품거래이익 50,866,577,604 64,964,974,039 6. 금융상품평가이익 33,597,060,351 7,318,988,007 7. 수수료수익 2,842,166,180 3,067,254,600 8. 외환거래이익 290,666,222,130 297,531,595,559 9. 기타영업수익 9,668,901,028 9,325,678,840 10. 특별계정수입수수료 23,644,488,519 47,317,756,409 11. 특별계정수익 29,824,457,323 24,485,866,461 Ⅱ. 영업비용 3,000,165,445,906 3,018,865,038,220 1. 보험계약부채전입액 319,116,372,890 869,914,055,245 2. 보험금비용 1,826,001,874,876 1,355,742,862,367 3. 재보험비용 36,586,074,560 34,357,003,548 4. 사업비 187,217,993,428 177,989,154,590 5. 신계약비상각비 184,289,479,154 170,701,036,292 6. 재산관리비 16,403,607,849 16,737,275,743 7. 이자비용 6,429,108,830 153,745,409 8. 금융상품거래손실 230,319,546,570 59,283,295,568 9. 금융상품평가손실 154,095,079,314 295,662,417,519 10. 외환거래손실 5,496,256,484 9,155,215,209 11. 기타영업비용 4,359,539,976 4,583,755,747 12. 특별계정지급수수료 26,054,652 99,354,522 13. 특별계정비용 29,824,457,323 24,485,866,461 Ⅲ. 영업이익 84,657,594,666 67,115,170,815 Ⅳ. 영업외수익 11,773,874,259 4,864,443,771 Ⅴ. 영업외비용 2,209,800,833 740,339,108 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 94,221,668,092 71,239,275,478 Ⅶ. 법인세비용 23,095,866,092 17,198,667,530 Ⅷ. 반기순이익 71,125,802,000 54,040,607,948 Ⅸ. 기타포괄손익 252,630,084,567 -170,743,997,906 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 258,738,574,111 -170,872,068,337 (1) 매도가능금융자산평가손익 247,003,060,439 -165,829,318,031 (2) 만기보유금융자산평가손익 -5,801,911,632 -5,139,651,809 (3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 -1,019,199,919 5,145,042,686 (4) 특별계정기타포괄손익 18,556,625,223 -5,048,141,183 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 -6,108,489,544 128,070,431 (1) 재평가잉여금 -4,784,369,642 12,648,167 (2) 순확정급여부채의 재측정요소 -1,324,119,902 115,422,264 Ⅹ. 총포괄이익 323,755,886,567 -116,703,389,958 기본 및 희석주당이익 456 347 주) 제31기, 제30기는 2018.1.1부터 적용되는 K-IFRS 제1115호를 반영하였으나 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않음 다. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제31기 반기 2019.01.01~2019. 06.30 제30기 반기 2018.01.01~2018. 06.30 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제31기 반기 제30기 반기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 -714,820,862,926 695,328,062,133 1. 반기순이익 71,125,802,000 54,040,607,948 2. 손익조정항목 145,188,816,330 647,685,509,890 3. 자산ㆍ부채의 변동 -1,421,676,931,058 -376,755,396,254 4. 이자수취액 399,802,364,037 355,986,903,165 5. 이자지급액 -5,897,924,373 -71,034,756 6. 배당금수취액 59,828,194,282 35,761,771,981 7. 법인세환급(납부)액 36,808,815,856 -21,320,299,841 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 464,608,296,820 -626,544,747,198 1. 매도가능금융자산의 취득 -2,474,331,741,043 -1,501,288,238,623 2. 매도가능금융자산의 처분 3,631,622,120,136 1,446,148,535,071 3. 만기보유금융자산의 취득 -596,693,710,315 -824,493,279,544 4. 만기보유금융자산의 상환 39,440,065,623 0 5. 위험회피목적파생상품자산의 정산 -164,552,033,891 249,471,178,309 6. 유형자산의 취득 -3,690,365,566 -1,687,183,768 7. 유형자산의 처분 18,210,512,236 98,863,689 8. 투자부동산의 취득 0 -148,260,105 9. 투자부동산의 처분 11,007,783,000 297,299,673 10. 무형자산의 취득 -1,077,927,070 -103,067,200 11. 무형자산의 처분 500,000,000 899,051,000 12. 임차보증금의 증가 -986,885,590 -374,000,000 13. 임차보증금의 감소 5,160,479,300 4,634,354,300 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 178,195,972,265 -56,097,093,600 1. 배당금의 지급 -15,585,858,500 -56,109,090,600 2. 임대보증금의 증가 698,035,500 114,447,000 3. 임대보증금의 감소 -408,855,300 -102,450,000 4. 후순위채 발행 199,555,380,000 0 5. 리스부채 원금 지급 -6,062,729,435 0 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) -72,016,593,841 12,686,221,335 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 213,453,742,646 151,630,417,393 Ⅵ. 반기말의 현금및현금성자산 141,437,148,805 164,316,638,728 주) 제31기, 제30기는 2018.1.1부터 적용되는 K-IFRS 제1115호를 반영하였으나 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않음 라. 자본변동표 자 본 변 동 표 제31기 반기 2019.01.01~2019. 06.30 제30기 반기 2018.01.01~2018. 06.30 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 구분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2018년 1월 1일 (전기초) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,806,002,790 282,796,357,213 891,696,494,196 2,384,160,164,968 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - -56,109,090,600 -56,109,090,600 총포괄손익 : 반기순이익 - - - - 54,040,607,948 54,040,607,948 매도가능금융자산평가손익 - - - -165,829,318,031 - -165,829,318,031 만기보유금융자산평가손익 - - - -5,139,651,809 - -5,139,651,809 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - 5,145,042,686 - 5,145,042,686 특별계정기타포괄손익 - - - -5,048,141,183 - -5,048,141,183 재평가잉여금 - - - 12,648,167 106757052 119,405,219 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 115,422,264 - 115,422,264 2018년 6월 30일 (전반기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,806,002,790 112,052,359,307 889,734,768,596 2,211,454,441,462 2019년 1월 1일 (당기초) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,806,002,790 137,778,999,318 887,011,934,099 2,234,458,246,976 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - -15,585,858,500 -15,585,858,500 총포괄손익 : 반기순이익 - - - - 71,125,802,000 71,125,802,000 매도가능금융자산평가손익 - - - 247,003,060,439 - 247,003,060,439 만기보유금융자산평가손익 - - - -5,801,911,632 - -5,801,911,632 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - -1,019,199,919 - -1,019,199,919 특별계정기타포괄손익 - - - 18,556,625,223 - 18,556,625,223 재평가잉여금 - - - -4,784,369,642 6663166080 1,878,796,438 순확정급여부채의 재측정요소 - - - -1,324,119,902 - -1,324,119,902 2019년 6월 30일 (당반기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,806,002,790 390,409,083,885 949,215,043,679 2,549,291,441,123 주) 제31기, 제30기는 2018.1.1부터 적용되는 K-IFRS 제1115호를 반영하였으나 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않음 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 동양생명보험주식회사(이하 "당사")는 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insuranc-e Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명보험주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생 명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며, 당반기말 현 재 18개 의 본부(사업단)와 110개 의 지점 조직을 운영 하며 인보험 등을 주요 영업내용 으로 하고있습니다 . 당사는 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건) 구분 당반기말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 7 69 76 7 69 76 사망보험 39 179 218 42 172 214 생사혼합보험 6 68 74 6 67 73 단체보험 단체보험 7 14 21 7 14 21 합계 59 330 389 62 322 384 (2) 당반기말과 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 67,779,432 42.01 67,779,432 42.01 Anbang Group Holdings Co. Limited 53,786,195 33.33 53,786,195 33.33 우리사주조합 933,331 0.58 1,059,571 0.66 자기주식 5,500,000 3.41 5,500,000 3.41 기타주주 33,359,627 20.67 33,233,387 20.59 합계 161,358,585 100.00 161,358,585 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었 으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선 별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회 계정책 및 공시사항의 변경 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체합니다. 기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.① 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다.그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.② 리스이용자 당사는 건물, 차량 , IT설비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 리스부채를 재무상태표의 상각후원가측정금융부채 항목에 포함합니다.㉠ 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.㉡ 경과규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 금융부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한 리스료는 조정)으로 측정합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.③ 재무제표에 미치는 영향㉠ 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 2019년 1월 1일 사용권자산 19,069 리스부채 18,350 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.33% 입니다. (단위: 백만원) 구분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일)의 운용리스 약정 23,751 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 23,079 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 4,729 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 18,350 ㉡ 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 30,652 백만원 을 인식하였고,리스부채로 30,377백 만원 을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일 로 종료되는 반기 동안 감가상각비 6,541 백만원 , 이자비용 407 백만원 을 인식하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 배당의 세효과 인식시점 및 인식항목에 대한 규정은 배당의 법인세효과 모두에 적용됨을 명확히 하였으며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 명확히 하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하여야 합니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있으며, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계 획입니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영진은 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 당좌예금 774 625 보통예금 17,693 60,747 기타예금 122,970 152,082 합계 141,437 213,454 5. 금융자산 5-1 예치금 (1) 당반기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 75,300 - 외화예금 670,543 690,425 해외제예금 318,122 307,480 선물거래예치금 530 51 기타예금 109,357 223,250 합계 1,173,852 1,221,206 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내용 당반기말 전기말 기타예금 당좌개설보증금 11 11 5-2 당기손익인식금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1) : ELS/DLS 등 204,623 30,237 단기매매금융자산 : 수익증권 773,755 420,669 매매목적파생상품자산 (*2) 498 717 기업어음증권 707,600 719,500 소계 1,481,853 1,140,886 합계 1,686,476 1,171,123 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 5-5 파생상품 참조 5-3 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 지분증권 : 주식 449,097 520,684 출자금 63,463 63,556 수익증권 1,780,108 836,941 외화지분증권 124,262 32,061 기타유가증권 204,375 112,422 소계 2,621,305 1,565,664 채무증권 : 국공채 1,040,989 1,972,721 특수채 355,928 554,166 금융채 691,787 818,948 회사채 577,809 434,646 외화채무증권 2,494,077 3,161,920 소계 5,160,590 6,942,401 합계 7,781,895 8,508,065 (2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 반기말 매도가능금융자산평가손익 (48,428) 359,028 (18,840) 291,760 계약자지분조정대체 1,280 (13,046) 법인세효과차감전 (47,148) 278,714 법인세효과 11,410 (67,449) 법인세효과차감후 (35,738) 211,265 (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 반기말 매도가능금융자산평가손익 147,031 (202,166) (27,732) (82,867) 계약자지분조정대체 (8,411) 2,715 법인세효과차감전 138,620 (80,152) 법인세효과 (33,546) 19,397 법인세효과차감후 105,074 (60,755) 5-4 만기보유금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 만기 구분 당반기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 국고채 655,000 661,323 563,000 558,971 특수채 320,000 319,995 320,000 319,994 외화채무증권 121,464 126,186 74,913 77,911 10년 이내 국고채 3,393,850 3,282,790 3,504,700 3,403,684 특수채 400,000 411,579 350,000 355,528 외화채무증권 1,367,222 1,383,029 1,363,970 1,382,673 10년 초과 국고채 3,232,750 2,656,429 3,049,500 2,576,397 특수채 996,000 1,048,034 1,036,000 1,095,846 회사채 40,000 40,000 40,000 40,000 외화채무증권 2,234,840 2,069,414 1,505,056 1,510,073 합계 12,761,126 11,998,779 11,807,139 11,321,077 (2) 당사는 효율적 자산운용을 위해 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 재분류 일자 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 2015.03.31 국고채 1,208,334 1,480,022 271,688 특수채 291,024 342,787 51,763 소계 1,499,358 1,822,809 323,451 2016.11.03 국고채 1,453,396 1,462,686 9,290 외화채무증권 1,432,292 1,442,502 10,210 소계 2,885,688 2,905,188 19,500 2017.10.12 국고채 2,647,405 2,614,061 (33,344) 합계 7,032,451 7,342,058 309,607 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (3) 당반기와 전반기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 반기말 만기보유금융자산평가이익 242,299 (8,512) 233,787 계약자지분조정대체 (11,261) (10,403) 법인세효과차감전 231,038 223,384 법인세효과 (55,911) (54,059) 법인세효과차감후 175,127 169,325 (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 반기말 만기보유금융자산평가이익 259,062 (8,272) 250,790 계약자지분조정대체 (13,330) (11,839) 법인세효과차감전 245,732 238,951 법인세효과 (59,467) (57,826) 법인세효과차감후 186,265 181,125 5-5 파생상품 ( 1) 당사 의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 구조화예금,매도가능금융자산(외화유가증권),만기보유금융자산(외화유가증권),외화대출채권(원금) 통화스왑,통화선도 환율 현금흐름위험회피 매도가능금융자산(외화유가증권)외화대출채권(이자) 통화스왑 환율 (2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 33,566 99,248 - - 498 - 34,064 99,248 통화스왑 6,594 18,895 2,799 322 - 1,900 9,393 21,117 내재파생 - - - - - 5,805 - 5,805 합계 40,160 118,143 2,799 322 498 7,705 43,457 126,170 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 58,238 6,278 - - 717 - 58,955 6,278 통화스왑 29,401 906 7,388 - - 4,485 36,789 5,391 내재파생 - - - - - 3,636 - 3,636 합계 87,639 7,184 7,388 - 717 8,121 95,744 15,305 (3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 24,366 (107,028) - - - (201) 24,366 (107,229) 통화스왑 - (39,232) 41 - 2,585 - 2,626 (39,232) 내재파생 - - - - - (812) - (812) 합계 24,366 (146,260) 41 - 2,585 (1,013) 26,992 (147,273) (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 144 (273,717) 4 - 530 (482) 678 (274,199) 통화스왑 - (13,287) 83 (2,039) - - 83 (15,326) 내재파생 - - - - - (519) - (519) 합계 144 (287,004) 87 (2,039) 530 (1,001) 761 (290,044) (4) 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 공정가치 변동 (4,952) 10,049 당기손익 재분류 3,608 (3,261) 법인세 효과 325 (1,643) 합계 (1,019) 5,145 현금흐름위험회피회계 적용 시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액 은 각각 41 백만원 및 (-)1,952백만원입니다 . 당반기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상에 대하여 당사가 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되 는 기간은 2022년 1월 19일 입니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천AUD, 천JPY, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 4,551,005 - - 4,551,005 EUR 274,221 - 7,871 282,092 AUD 234,611 - - 234,611 JPY 699,710 - - 699,710 통화스왑 USD 275,000 - - 275,000 EUR 660,000 100,000 - 760,000 AUD 220,000 - - 220,000 내재파생상품 KRW - - 80,000 80,000 합계 USD 4,826,005 - - 4,826,005 EUR 934,221 100,000 7,871 1,042,092 AUD 454,611 - - 454,611 JPY 699,710 - - 699,710 KRW - - 80,000 80,000 (단위: 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 5,723,490 - 4,032 5,727,522 EUR 110,663 - 7,871 118,534 AUD 309,682 - - 309,682 통화스왑 USD 275,000 - - 275,000 EUR 380,000 90,000 - 470,000 AUD 155,000 - - 155,000 내재파생상품 KRW - - 60,000 60,000 합계 USD 5,998,490 - 4,032 6,002,522 EUR 490,663 90,000 7,871 588,534 AUD 464,682 - - 464,682 KRW - - 60,000 60,000 (6) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 인식된 금융자산 43,457 95,744 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 43,457 95,744 상계되지 않은 관련 금액 : 금융상품 42,419 11,281 금융담보 - - 순액 1,038 84,463 (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 인식된 금융부채 120,365 11,669 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 120,365 11,669 상계되지 않은 관련 금액 : 금융상품 42,419 11,281 금융담보 62,519 388 순액 15,427 - 5-6 대출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 보험약관대출금 1,596,094 1,615,899 부동산담보대출금 1,165,496 997,089 신용대출금 131,310 160,033 지급보증대출금 433,539 251,475 기타대출금 2,159,851 1,917,819 소계 5,486,290 4,942,315 현재가치할인차금 (160) (188) 이연대출부대수익 (6,284) (4,993) 대손충당금 (26,059) (27,830) 합계 5,453,787 4,909,304 대손충당금 설정비율 0.47% 0.56% (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입 제각 후회수 제각 UnwindingEffect 반기말 보험약관대출금 195 56 - - - 251 부동산담보대출금 24 76 - - (8) 92 신용대출금 13,158 2,648 243 (4,901) (82) 11,066 기타대출금 14,453 633 10 - (446) 14,650 합계 27,830 3,413 253 (4,901) (536) 26,059 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후회수 제각 UnwindingEffect 반기말 보험약관대출금 175 7 - - - 182 부동산담보대출금 199 (15) - (130) (8) 46 신용대출금 21,505 2,866 84 (10,343) (103) 14,009 기타대출금 350,746 608 - (338,961) (606) 11,787 합계 372,625 3,466 84 (349,434) (717) 26,024 5-7 수취채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 보험미수금 67,078 31,076 미수금 7,658 10,521 보증금 24,962 29,414 미수수익 190,940 200,422 소계 290,638 271,433 대손충당금 (8,908) (9,130) 현재가치할인차금 (299) (224) 합계 281,431 262,079 대손충당금 설정비율 3.06% 3.36% (2) 당반기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 재보험미수금 18,169 20,987 기타보험미수금 48,909 10,089 합계 67,078 31,076 (3) 당반기와 전반기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 제각 반기말 보험미수금 2,037 (171) - - 1,866 미수금 5,765 (75) 73 (139) 5,624 보증금 146 (23) - - 123 미수수익 1,182 181 - (68) 1,295 합계 9,130 (88) 73 (207) 8,908 (단위 : 백만원) 구분 기초 환입 제각 후 회수 제각 반기말 보험미수금 313 (11) - - 302 미수금 9,157 (79) 19 (514) 8,583 보증금 204 (21) - - 183 미수수익 4,725 (3,651) - - 1,074 합계 14,399 (3,762) 19 (514) 10,142 5-8 담보로 제공된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 목적 매도가능금융자산 8,934 - 파생상품계약담보 만기보유금융자산 364,455 396,702 파생상품계약담보 6. 금융상품 공정가치 6-1 공 정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 141,437 141,437 213,453 213,453 예치금 1,173,852 1,189,370 1,221,206 1,250,339 당기손익인식금융자산 1,686,476 1,686,476 1,171,123 1,171,123 매도가능금융자산 7,781,895 7,781,895 8,508,065 8,508,065 만기보유금융자산 11,998,779 12,692,942 11,321,077 11,455,921 위험회피목적파생상품자산 42,959 42,959 95,027 95,027 대출채권 5,453,787 5,532,745 4,909,304 4,976,949 수취채권 281,431 281,870 262,079 262,365 합계 28,560,616 29,349,694 27,701,334 27,933,242 금융부채 : 당기손익인식금융부채 7,705 7,705 8,121 8,121 상각후취득원가측정금융부채 392,925 393,015 141,150 141,262 위험회피목적파생상품부채 118,465 118,465 7,184 7,184 합계 519,095 519,185 156,455 156,567 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.1) 현금및현금성자산현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금 단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow M-odel), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.4) 매도가능금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Marke-t Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 만기보유금융자산독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다.6) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 7) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 8) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간 내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 9) 상각후취득원가측정금융부채상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변 수를 이용한 공정가치 6-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 1,686,476 - 1,686,476 매도가능금융자산 1,568,928 6,047,373 153,709 7,770,010 위험회피목적파생상품자산 - 42,959 - 42,959 합계 1,568,928 7,776,808 153,709 9,499,445 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 5,800 1,905 7,705 위험회피목적파생상품부채 - 118,465 - 118,465 합계 - 124,265 1,905 126,170 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 1,171,123 - 1,171,123 매도가능금융자산 2,519,933 5,819,504 156,040 8,495,477 위험회피목적파생상품자산 - 95,027 - 95,027 합계 2,519,933 7,085,654 156,040 9,761,627 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 6,692 1,429 8,121 위험회피목적파생상품부채 - 7,184 - 7,184 합계 - 13,876 1,429 15,305 (2) 당반기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 비상장주식(*) 11,885 12,588 (*) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. (3) 당반기와 전반기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기초 156,040 1,429 172,114 3,187 당기손익 (650) 476 (1,191) 302 기타포괄손익 2,583 - (4,340) - 취득 1,279 - 46,960 833 처분 (5,543) - (1,045) - 수준이동 (*) - - 1,605 - 반기말 153,709 1,905 214,103 4,322 (*) 공정가치 측정에 유의적인 투입변수가 관측가능하지 않은 것으로 판단되어 수준간 이동이 발생하였습니다. 6-3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 141,437 - 141,437 예치금 - 1,189,370 - 1,189,370 만기보유금융자산 7,016,457 5,676,485 - 12,692,942 대출채권 - - 5,532,745 5,532,745 수취채권 - - 281,870 281,870 합계 7,016,457 7,007,292 5,814,615 19,838,364 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 393,015 393,015 합계 - - 393,015 393,015 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 213,453 - 213,453 예치금 - 1,250,339 - 1,250,339 만기보유금융자산 6,708,925 4,746,996 - 11,455,921 대출채권 - - 4,976,949 4,976,949 수취채권 - - 262,365 262,365 합계 6,708,925 6,210,788 5,239,314 18,159,027 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 141,262 141,262 합계 - - 141,262 141,262 7. 종속기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 결산월 지분율 당반기말 전기말 동양자산운용 12월 73% - 35,046 (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 동양자산운용 - - 101,537 3,663 (3) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 영업수익 반기순이익 영업수익 반기순이익 동양자산운용 - - 11,724 3,087 8. 매각예정자산 당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 종속기업투자주식(*) 35,046 - (*) 당사는 2019년 3월 28일 이사회에서 종속기업인 동양자산운용 주식회사의 지분100%를 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 해당 자산은 2019년 4월 5일 매각계약 체결이 되었으며, 2019년 7월 24일 금융위원회의 승인을 받았습니다. 9. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 32,060 - 32,060 건물 35,597 (19,431) 16,166 구축물 158 (35) 123 차량운반구 337 (177) 160 공기구비품 54,899 (45,391) 9,508 사용권자산(*) 34,245 (3,593) 30,652 기타의 유형자산 137 - 137 합계 157,433 (68,627) 88,806 (*) 임차점포시설 물 514백 만원, 선급리스료 299백 만원이 포함되 어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 46,617 - 46,617 건물 42,597 (21,994) 20,603 구축물 122 (27) 95 차량운반구 337 (143) 194 공기구비품 55,428 (46,835) 8,593 임차점포시설물 2,202 (1,701) 501 기타의 유형자산 137 - 137 합계 147,440 (70,700) 76,740 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 반기말 토지 46,617 - (10,773) (3,784) - 32,060 건물 20,603 - (887) (3,039) (511) 16,166 구축물 95 - - 30 (2) 123 차량운반구 194 - - - (34) 160 공기구비품 8,593 3,690 (484) - (2,291) 9,508 사용권자산(*) 19,069 21,148 (3,024) - (6,541) 30,652 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 95,308 24,838 (15,168) (6,793) (9,379) 88,806 (*) 전기말 임차점포시설물 501 백만원, 선급리스료 219백 만원 이 포함 되어 있습니다. 전 반기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 반기말 토지 43,799 - (40) 3,211 - 46,970 건물 20,532 91 (48) 936 (572) 20,939 구축물 74 - - 27 (2) 99 차량운반구 261 - - - (34) 227 공기구비품 10,480 1,596 (163) - (2,581) 9,332 임차점포시설물 676 171 (53) - (222) 572 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 75,959 1,858 (304) 4,174 (3,411) 78,276 10. 투자부동산 ( 1 ) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 262,579 - (28,975) 233,604 건물 84,754 (38,193) (3,314) 43,247 구축물 6,086 (1,542) (1,073) 3,471 합계 353,419 (39,735) (33,362) 280,322 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 265,575 - (28,975) 236,600 건물 80,230 (35,092) (3,314) 41,824 구축물 6,122 (1,478) (1,073) 3,571 합계 351,927 (36,570) (33,362) 281,995 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 반기말 토지 236,600 - (6,780) 3,784 - 233,604 건물 41,824 - (559) 3,039 (1,057) 43,247 구축물 3,571 - - (30) (70) 3,471 합계 281,995 - (7,339) 6,793 (1,127) 280,322 전반기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 반기말 토지 239,920 - (132) (3,211) - 236,577 건물 44,696 148 (80) (936) (988) 42,840 구축물 3,736 - - (27) (70) 3,639 합계 288,352 148 (212) (4,174) (1,058) 283,056 11. 무형자산 ( 1 ) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 44,465 (43,046) - 1,419 소프트웨어 18,853 (15,092) - 3,761 회원권 5,465 - (642) 4,823 합계 68,783 (58,138) (642) 10,003 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 44,138 (42,690) - 1,448 소프트웨어 17,689 (14,399) - 3,290 회원권 5,976 - (614) 5,362 합계 67,803 (57,089) (614) 10,100 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 반기말 개발비 1,448 327 - (356) - 1,419 소프트웨어 3,290 1,164 - (693) - 3,761 회원권 5,362 - (511) - (28) 4,823 합계 10,100 1,491 (511) (1,049) (28) 10,003 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 반기말 개발비 1,935 - - (425) - 1,510 소프트웨어 3,964 103 - (730) - 3,337 회원권 6,217 - (646) - (44) 5,527 합계 12,116 103 (646) (1,155) (44) 10,374 12. 재보험자산 당반기와 전반기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 반기말 미경과보험료적립금 2,915 92 3,007 지급준비금 13,856 908 14,764 합계 16,771 1,000 17,771 (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 반기말 미경과보험료적립금 2,548 216 2,764 지급준비금 10,822 1,597 12,419 합계 13,370 1,813 15,183 13. 미상각신계약비 당반기와 전반기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 반기말 생존 39,470 5,694 (11,106) 34,058 사망 682,696 163,868 (159,148) 687,416 생사혼합 48,391 4,311 (13,643) 39,059 단체 844 297 (392) 749 합계 771,401 174,170 (184,289) 761,282 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 반기말 생존 51,634 6,803 (12,345) 46,092 사망 630,393 176,385 (138,225) 668,553 생사혼합 73,620 6,072 (19,843) 59,849 단체 898 241 (288) 851 합계 756,545 189,501 (170,701) 775,345 14. 외화표시 자산 당반기말과 전기말 현재 외화표시 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천CNH, 천EUR, 천AUD, 천JPY, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 854,653 988,663 32,061 CNH 10 2 - 소계 988,665 32,061 매도가능금융자산 USD 2,088,394 2,415,854 74,571 EUR 148,184 194,879 36 JPY 708,697 7,606 373 소계 2,618,339 74,980 만기보유금융자산 USD 1,788,033 2,068,396 69,245 EUR 880,353 1,157,761 27,452 AUD 435,000 352,472 9,774 소계 3,578,629 106,471 대출채권 USD 275,000 318,120 10,644 미수수익 USD 74,620 86,320 634 EUR 9,517 12,515 235 AUD 7,490 6,069 348 소계 104,904 1,217 합계 7,608,657 225,373 (단위 : 천USD, 천CNH, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 892,499 997,902 41,415 CNH 10 2 - 소계 997,904 41,415 매도가능금융자산 USD 2,749,714 3,074,455 132,018 EUR 93,441 119,526 - 소계 3,193,981 132,018 만기보유금융자산 USD 1,789,796 2,001,171 76,932 EUR 490,000 626,789 (7,574) AUD 435,000 342,697 (19,519) 소계 2,970,657 49,839 대출채권 USD 275,000 307,478 12,843 미수수익 USD 92,452 103,371 3,537 EUR 4,159 5,320 (35) AUD 12,982 10,227 (358) 소계 118,918 3,144 합계 7,588,938 239,259 15. 특별계정 (1) 당사의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 85,162 796 20,313 1,265 107,536 유가증권 1,327,445 8,867 1,469,219 8,525 2,814,056 대출채권 61,111 - 124,110 - 185,221 기타자산 28,971 1 5,350 24 34,346 일반계정미수금 22,576 110 36,558 20 59,264 합계 1,525,265 9,774 1,655,550 9,834 3,200,423 (특별계정미지급금) (59,264) 특별계정자산 3,141,159 부채 : 보험계약부채 1,444,690 9,692 - - 1,454,382 투자계약부채 - - 1,590,931 4,338 1,595,269 기타부채 72,887 25 7,123 5,492 85,527 일반계정미지급금 7,688 57 52,350 4 60,099 기타포괄손익누계액 - - 5,146 - 5,146 합계 1,525,265 9,774 1,655,550 9,834 3,200,423 (특별계정미수금) (60,099) (기타포괄손익누계액) (5,146) 특별계정부채 3,135,178 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 67,276 5,133 25,085 1,297 98,791 유가증권 1,303,748 5,000 1,301,669 8,501 2,618,918 대출채권 61,865 - 41,611 - 103,476 기타자산 34,463 - 5,580 34 40,077 일반계정미수금 24,846 118 385,716 45 410,725 합계 1,492,198 10,251 1,759,661 9,877 3,271,987 (특별계정미지급금) (410,724) 특별계정자산 2,861,263 부채 : 보험계약부채 1,433,072 10,147 - - 1,443,219 투자계약부채 - - 1,653,616 4,520 1,658,136 기타부채 50,131 39 3,784 5,352 59,306 일반계정미지급금 8,995 65 115,672 5 124,737 기타포괄손익누계액 - - (13,411) - (13,411) 합계 1,492,198 10,251 1,759,661 9,877 3,271,987 (특별계정미수금) (124,737) (기타포괄손익누계액) 13,411 특별계정부채 3,160,661 (2) 당반기 및 전반기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 83,720 - - - 83,720 이자수익 8,403 60 18,068 41 26,572 금융자산처분이익 24,553 2 1,661 40 26,256 금융자산평가이익 57,294 15 2,014 288 59,611 기타수익 39,080 25 7,979 22 47,106 합계 213,050 102 29,722 391 243,265 비용 : 계약자적립금전입(환입) 11,618 (455) - - 11,163 투자계약부채변동액 - - 16,911 179 17,090 지급보험금 104,425 525 - - 104,950 특별계정운용수수료 16,914 31 2,926 18 19,889 금융자산처분손실 17,549 - 6,391 4 23,944 금융자산평가손실 19,354 - 3,242 27 22,623 기타비용 43,190 1 252 163 43,606 합계 213,050 102 29,722 391 243,265 (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 98,283 - - - 98,283