동양생명 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호에 의한 지배회사인 동양생명보험주식회사(이하 "지배기업") 및 연결대상 종속회사의 일반적 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기 업 지배기업은 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insurance Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명보험주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며 , 당반기말 현재 18개의 본부(사업단)와 122개의 지점조직을 운영 하며 인보험 등을 주요 영업내용으로 하고 있습니다. 지배기 업은 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다.1) 당반기말과 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 건)

구분	당반기말	전기말

판매중	판매중지	합계	판매중	판매중지	합계

개인보험	생존보험	6	70	76	6	69	75

사망보험	42	169	211	39	169	208

생사혼합보험	6	67	73	6	67	73

단체보험	단체보험	7	14	21	7	14	21

합계	61	320	381	58	319	377

2) 당반기말 및 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

보통주	Anbang Life Insurance Co., Ltd.	67,779,432	42.01	67,779,432	42.01

Anbang Group Holdings Co. Limited(*)	53,786,195	33.33	53,786,195	33.33

우리사주조합	1,085,211	0.67	1,115,911	0.69

자기주식	5,500,000	3.41	5,500,000	3.41

기타주주	33,207,747	20.58	33,177,047	20.56

합계	161,358,585	100.00	161,358,585	100.00

(*) 전기 중 유상증자를 통해 신주를 취득하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

주주명	주식수	주당 발행금액	유상증자금액

Anbang Group Holdings Co. Limited	53,786,195	9,823	528,341,793,485

3) 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

주주명	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	537,862	205,617	743,479

유상증자(*)	268,931	258,063	526,994

전기말	806,793	463,680	1,270,473

(*) 주식발행비용은 주식발행초과금에서 차감하였습니다.

(2) 연결대상종속기업

1) 당반기말 현재 연결대상종속기업(특수목적기업 포함)의 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	국가	당반기말

투자주식수(주)	지분율(%)

종속회사	동양자산운용(*)	대한민국	2,920,000	73.00

특수목적기업	글로벌REF사모혼합2호	대한민국	-	100.00

특수목적기업	동양글로벌스트래티지신탁1호C-F	대한민국	-	100.00

(*) 집합투자업과 유가증권투자에 관한 자문과 정보제공 등의 투자자문의 목적으로 2000년 7월 24일에 설립되었으며, 당반기말 현재 자본금은 20,000백만원입니다.

2) 연결대상종속기업(특수목적기업 포함)의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기 업 명 변동내역 특수목적기업 동양차이나뉴이코노미사모C-I 처분에 따라 연결대상에서 제외 구분 기 업 명 변동내역 특수목적기업 동양수호천사사모투자신탁1호 처분에 따라 연결대상에서 제외 3) 당반기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기업명 자산 부채 영업수익 반기순손익 동양자산운용 97,482 2,858 11,724 3,087 글로벌REF사모혼합2호 808 2 24 2 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 30,284 11 - (1,038) (단위 : 백만원) 기업명 자산 부채 영업수익 당기순손익 동양자산운용 95,987 4,035 28,110 7,110 글로벌REF사모혼합2호 804 - 1,471 (17) 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 31,322 11 978 872 동양차이나뉴이코노미사모C-I 24,391 36 14,089 1,887 (3) 비연결구조화기업 1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. 유형 목적 주요 자본조달 방법 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자 지분투자 및 신용보강 등 투자펀드 및 투자신탁 유가증권 투자 지분투자 및 펀드운영 등 인수금융 지분 인수를 위한 자금 조달 등 출자 및 차입 2) 당반기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 위험은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 61,388,824 192,779 80,002 61,661,605 재무제표에 인식된 자산 : 2,122,548 282,246 11,250 2,416,044 주식(A) 482,984 25,953 - 508,937 출자금(B) 69,610 - - 69,610 수익증권(C) 1,569,954 - - 1,569,954 대출채권(D) - 256,293 11,250 267,543 최대손실노출금액 2,192,965 294,947 11,250 2,499,162 투자자산(A+B+C+D) 2,122,548 282,246 11,250 2,416,044 매입약정 및 신용공여 70,417 12,701 - 83,118 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 1,372 124 - 1,496 (단위 : 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 46,434,845 189,914 80,002 46,704,761 재무제표에 인식된 자산 : 1,831,573 309,169 11,250 2,151,992 주식(A) 524,066 25,510 - 549,576 출자금(B) 69,440 - - 69,440 수익증권(C) 1,238,067 - - 1,238,067 대출채권(D) - 283,659 11,250 294,909 최대손실노출금액 : 1,902,988 351,075 11,250 2,265,313 투자자산(A+B+C+D) 1,831,573 309,169 11,250 2,151,992 매입약정 및 신용공여 71,415 41,906 - 113,321 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 2,237 239 - 2,476 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었 으며 , 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선 별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회 계정책 및 공시사항의 변경 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업 회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 주요 수익을 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 인식하므로 기업회계기준서 제1115호의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 투자부동산의 정의를 충족하는지 판단하고 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산에서 혹은 투자부동산으로 계정대체가 가능하다는 점을 명확히 하였습니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았거나, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있으며, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영자는 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 현금 6 6 당좌예금 700 306 보통예금 17,586 29,474 해외제예금 - 9,605 기타예금 152,710 158,552 합계 171,002 197,943 5. 금융자산 5-1 예치금 (1) 당반기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 2,500 35,000 외화예금 680,254 607,403 해외제예금 308,469 294,637 선물거래예치금 80 357 기타예금 83,105 292,821 합계 1,074,408 1,230,218 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내용 당반기말 전기말 기타예금 당좌개설보증금 11 11 정기예금 통화선도거래 질권설정 2,500 4,500 합계 2,511 4,511 5-2 당기손익인식금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1) : 신용연계채권 - 15,751 ELS/DLS 등 10,259 9,989 소계 10,259 25,740 단기매매금융자산 : 수익증권 833,447 542,139 특수채 199 200 외화유가증권 295 20,313 매매목적파생상품자산(*2) 1,014 3,065 기업어음증권 939,300 1,303,530 소계 1,774,255 1,869,247 합계 1,784,514 1,894,987 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 5-5 파생상품 참조 5-3 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 지분증권 : 주식 556,926 530,222 출자금 70,410 70,240 수익증권 799,914 738,933 외화지분증권 52,796 5,201 기타유가증권 161,409 98,043 소계 1,641,455 1,442,639 채무증권 : 국공채 2,011,286 1,761,254 특수채 575,704 525,963 금융채 819,069 773,902 회사채 411,654 164,065 외화채무증권 3,185,968 3,933,811 소계 7,003,681 7,158,995 합계 8,645,136 8,601,634 (2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 반기말 매도가능금융자산평가이익(손실) 145,916 (201,573) (26,783) (82,440) 계약자지분조정대체 (8,352) 2,693 법인세효과차감전 137,564 (79,747) 법인세효과 (33,304) 19,296 비지배지분 (75) 38 법인세효과차감후 104,185 (60,413) (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 반기말 매도가능금융자산평가이익 217,872 220,017 (199,859) 238,030 계약자지분조정대체 (14,096) (13,159) 법인세효과차감전 203,776 224,871 법인세효과 (49,312) (54,410) 비지배지분 (35) (145) 법인세효과차감후 154,429 170,316 5-4 만기보유금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 만기 구분 당반기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 국고채 533,000 527,745 533,000 527,343 특수채 250,000 249,993 250,000 249,992 외화채무증권 63,937 66,612 61,070 63,974 10년 이내 국고채 3,495,550 3,398,927 3,436,900 3,348,380 특수채 400,000 403,222 220,000 221,377 외화채무증권 1,379,579 1,400,518 1,317,715 1,339,106 10년 초과 국고채 3,008,650 2,544,177 2,947,300 2,509,522 특수채 946,000 1,009,893 846,000 913,690 회사채 20,000 20,000 - - 외화채무증권 933,632 939,534 461,944 468,470 합계 11,030,348 10,560,621 10,073,929 9,641,854 (2) 연결실체는 효율적 자산운용을 위해 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 재분류 일자 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 2015.03.31 국고채 1,208,334 1,480,022 271,688 특수채 291,024 342,787 51,763 소계 1,499,358 1,822,809 323,451 2016.11.03 국고채 1,494,353 1,504,045 9,692 외화채무증권 1,432,292 1,442,502 10,210 소계 2,926,645 2,946,547 19,902 2017.10.12 국고채 2,647,405 2,614,061 (33,344) 합계 7,073,408 7,383,417 310,009 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (3) 당반기와 전반기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 반기말 만기보유금융자산평가이익 259,062 (8,272) 250,790 계약자지분조정대체 (13,330) (11,839) 법인세효과차감전 245,732 238,951 법인세효과 (59,467) (57,826) 법인세효과차감후 186,265 181,125 (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 반기말 만기보유금융자산평가이익 311,832 (10,009) 301,823 계약자지분조정대체 (19,275) (16,039) 법인세효과차감전 292,557 285,784 법인세효과 (70,799) (69,160) 법인세효과차감후 221,758 216,624 5-5 파생상품 (1) 연결실체의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 구조화예금,매도가능금융자산(외화유가증권),만기보유금융자산(외화유가증권),외화대출채권(원금) 통화스왑,통화선도 환율 현금흐름위험회피 매도가능금융자산(외화유가증권),만기보유금융자산(외화유가증권),외화대출채권(이자) 통화스왑,통화선도 환율 (2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 8,407 228,828 8,526 333 1,014 909 17,947 230,070 통화스왑 - 13,287 9,640 4,023 - - 9,640 17,310 내재파생 - - - - - 5,472 - 5,472 합계 8,407 242,115 18,166 4,356 1,014 6,381 27,587 252,852 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 295,753 - 3,065 1,544 298,818 1,544 통화스왑 38,670 - - 1,962 38,670 1,962 내재파생 - - - 3,187 - 3,187 합계 334,423 - 3,065 6,693 337,488 6,693 (3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 144 (273,717) 4 - 530 (921) 678 (274,638) 통화스왑 - (13,287) 83 (2,039) - - 83 (15,326) 내재파생 - - - - - (519) - (519) 합계 144 (287,004) 87 (2,039) 530 (1,440) 761 (290,483) (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 115,494 (36,846) - - - (586) 115,494 (37,432) 통화스왑 19,032 - - (671) 886 - 19,918 (671) 내재파생 - - - - - (29) - (29) 합계 134,526 (36,846) - (671) 886 (615) 135,412 (38,132) (4) 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 공정가치 변동 10,049 (600) 당기손익 재분류 (3,261) - 법인세 효과 (1,643) 145 합계 5,145 (455) 현금흐름위험회피회계 적용 시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 각각 (-)1,952백만원 및 (-)671백만원입니다. 당반기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상에 대하여 연결실체가 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 기간은 2022년 9월 25일입니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 5,536,350 - 155,987 5,692,337 EUR - 110,663 10,336 120,999 AUD 67,705 184,882 - 252,587 통화스왑 USD 275,000 5,578 - 280,578 EUR - 220,000 - 220,000 AUD - 65,000 - 65,000 내재파생상품 KRW - - 110,000 110,000 합계 USD 5,811,350 5,578 155,987 5,972,915 EUR - 330,663 10,336 340,999 AUD 67,705 249,882 - 317,587 KRW - - 110,000 110,000 (단위 : 천USD, 천EUR, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 6,062,461 190,853 6,253,314 EUR 110,663 10,336 120,999 통화스왑 USD 275,000 16,332 291,332 EUR 30,000 - 30,000 내재파생 KRW - 50,000 50,000 합계 USD 6,337,461 207,185 6,544,646 EUR 140,663 10,336 150,999 KRW - 50,000 50,000 (6) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 인식된 금융자산 27,587 337,488 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 27,587 337,488 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 27,587 3,506 금융담보 - - 순액 - 333,982 (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 인식된 금융부채 247,380 3,506 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 247,380 3,506 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 27,587 3,506 금융담보 136,622 - 순액 83,171 - 5-6 대출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 콜론 - 352 보험약관대출금 1,536,207 1,480,413 유가증권담보대출금 25,000 - 부동산담보대출금 830,831 782,720 신용대출금 171,354 193,949 지급보증대출금 109,382 105,766 기타대출금 1,811,268 1,938,386 소계 4,484,042 4,501,586 현재가치할인차금 (341) (454) 이연대출부대수익 (4,851) (5,353) 대손충당금 (26,024) (372,625) 합계 4,452,826 4,123,154 대손충당금 설정비율 0.58% 8.28% (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후회수 제각 UnwindingEffect 반기말 보험약관대출금 175 7 - - - 182 부동산담보대출금 199 (15) - (130) (8) 46 신용대출금 21,505 2,866 84 (10,343) (103) 14,009 기타대출금 350,746 608 - (338,961) (606) 11,787 합계 372,625 3,466 84 (349,434) (717) 26,024 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 매각 제각 후회수 UnwindingEffect 반기말 보험약관대출금 156 6 - - - 162 부동산담보대출금 225 (58) - - (13) 154 신용대출금 25,250 (3,331) (2,241) 574 (104) 20,148 기타대출금 325,081 27,326 - - (1,827) 350,580 합계 350,712 23,943 (2,241) 574 (1,944) 371,044 5-7 수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 보험미수금 65,635 68,380 미수금 70,893 12,223 보증금 37,665 41,826 미수수익 168,849 168,808 소계 343,042 291,237 대손충당금 (10,530) (14,787) 현재가치할인차금 (349) (405) 합계 332,163 276,045 대손충당금설정비율 3.07% 5.08% (2) 당반기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 재보험미수금 17,156 19,701 기타보험미수금 48,479 48,679 합계 65,635 68,380 (3) 당반기와 전반기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 환입 제각 후 회수 제각 반기말 보험미수금 313 (11) - - 302 미수금 9,157 (79) 19 (514) 8,583 보증금 204 (21) - - 183 미수수익 5,113 (3,651) - - 1,462 합계 14,787 (3,762) 19 (514) 10,530 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 매각 제각 후 회수 제각 반기말 보험미수금 290 (203) - - - 87 미수금 8,264 2,136 (123) 34 (2) 10,309 보증금 204 (13) - - - 191 미수수익 5,181 (337) - - - 4,844 합계 13,939 1,583 (123) 34 (2) 15,431 5-8 담보로 제공된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 목적 예치금 2,500 4,500 FX거래 관련 만기보유금융자산 320,307 88,329 파생상품 및 국채선물계약 관련 담보 합계 322,807 92,829 6. 금융상품 공정가치 6-1 공 정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 171,002 171,002 197,943 197,943 예치금 1,074,408 1,072,162 1,230,218 1,256,088 당기손익인식금융자산 1,784,514 1,784,514 1,894,987 1,894,987 매도가능금융자산 8,645,136 8,645,136 8,601,634 8,601,634 만기보유금융자산 10,560,621 10,227,223 9,641,854 9,400,746 위험회피목적파생상품자산 26,573 26,573 334,423 334,423 대출채권 4,452,826 4,483,912 4,123,154 4,162,074 수취채권 332,163 332,599 276,045 276,220 합계 27,047,243 26,743,121 26,300,258 26,124,115 금융부채 : 당기손익인식금융부채 6,381 6,381 6,693 6,693 상각후취득원가측정금융부채 59,423 59,514 44,877 44,972 위험회피목적파생상품부채 246,471 246,471 - - 합계 312,275 312,366 51,570 51,665 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 현금및현금성자산현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금 단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.4) 매도가능금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 만기보유금융자산독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 6) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 7) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 8) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다.9) 상각후취득원가측정금융부채상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 6-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 494 1,784,020 - 1,784,514 매도가능금융자산 2,617,231 5,799,775 214,741 8,631,747 위험회피목적파생상품자산 - 26,573 - 26,573 합계 2,617,725 7,610,368 214,741 10,442,834 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 2,059 4,322 6,381 위험회피목적파생상품부채 - 246,471 - 246,471 합계 - 248,530 4,322 252,852 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 31,698 1,863,289 - 1,894,987 매도가능금융자산 2,288,080 6,126,465 172,677 8,587,222 위험회피목적파생상품자산 - 334,423 - 334,423 합계 2,319,778 8,324,177 172,677 10,816,632 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 3,506 3,187 6,693 (2) 당반기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 비상장주식(*1) 12,589 12,712 출자금(*2) 800 1,700 합계 13,389 14,412 (*1) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. (*2) 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당반기와 전반기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기초 172,677 3,187 134,690 - 당기손익 (1,191) 302 (1,751) - 기타포괄손익 (4,265) - 925 - 취득 46,960 833 3,589 - 처분 (1,045) - (6,171) - 수준이동(*) 1,605 - 53,520 2,512 반기말 214,741 4,322 184,802 2,512 (*) 공정가치 측정에 유의적인 투입변수가 관측가능하지 않은 것으로 판단되어 수준간 이동이 발생하였습니다. 6-3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 6 170,996 - 171,002 예치금 - 1,072,162 - 1,072,162 만기보유금융자산 5,140,924 5,086,299 - 10,227,223 대출채권 - - 4,483,912 4,483,912 수취채권 - - 332,599 332,599 합계 5,140,930 6,329,457 4,816,511 16,286,898 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 59,514 59,514 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 6 197,937 - 197,943 예치금 - 1,256,088 - 1,256,088 만기보유금융자산 5,164,817 4,235,929 - 9,400,746 대출채권 - - 4,162,074 4,162,074 수취채권 - - 276,220 276,220 합계 5,164,823 5,689,954 4,438,294 15,293,071 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 44,972 44,972 7. 관계기업투자지분 (1) 당반기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 지분율 국가 결산월 장부금액 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 27.36% 중국 12월 1,205 (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 영업수익 영업손실 반기순손실 총포괄손익 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 4,528 124 1 (1,354) (1,354) (1,354) (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 영업수익 영업손실 당기순손실 총포괄손익 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 5,029 119 423 (50) (50) (50) (3) 당반기와 전반기중 관계기업투자지분의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 지분법손실 반기말 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 1,339 - (134) 1,205 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 지분법이익 반기말 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 3,711 - (454) 3,257 8. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 46,970 - 46,970 건물 42,452 (21,513) 20,939 구축물 125 (26) 99 차량운반구 377 (150) 227 공기구비품 55,472 (46,002) 9,470 임차점포시설물 2,681 (2,031) 650 기타의 유형자산 137 - 137 합계 148,214 (69,722) 78,492 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 43,799 - 43,799 건물 40,692 (20,160) 20,532 구축물 93 (19) 74 차량운반구 377 (116) 261 공기구비품 70,779 (60,183) 10,596 임차점포시설물 2,705 (1,896) 809 기타의 유형자산 137 - 137 합계 158,582 (82,374) 76,208 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 반기말 토지 43,799 - (40) 3,211 - 46,970 건물 20,532 91 (48) 936 (572) 20,939 구축물 74 - - 27 (2) 99 차량운반구 261 - - - (34) 227 공기구비품 10,596 1,641 (163) - (2,604) 9,470 임차점포시설물 809 171 (53) - (277) 650 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 76,208 1,903 (304) 4,174 (3,489) 78,492 전 반기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 반기말 토지 43,066 - - 3,489 - 46,555 건물 21,173 - - 1,271 (544) 21,900 구축물 79 - - 87 (2) 164 차량운반구 329 - - - (34) 295 공기구비품 10,448 3,751 (105) - (2,741) 11,353 임차점포시설물 919 326 (41) - (279) 925 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 76,151 4,077 (146) 4,847 (3,600) 81,329 9. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 265,552 - (28,975) 236,577 건물 80,376 (34,222) (3,314) 42,840 구축물 6,119 (1,407) (1,073) 3,639 합계 352,047 (35,629) (33,362) 283,056 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 268,895 - (28,975) 239,920 건물 82,135 (34,125) (3,314) 44,696 구축물 6,150 (1,341) (1,073) 3,736 합계 357,180 (35,466) (33,362) 288,352 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 반기말 토지 239,920 - (132) (3,211) - 236,577 건물 44,696 148 (80) (936) (988) 42,840 구축물 3,736 - - (27) (70) 3,639 합계 288,352 148 (212) (4,174) (1,058) 283,056 전 반기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 반기말 토지 240,653 - - (3,489) - 237,164 건물 47,072 - - (1,271) (1,011) 44,790 구축물 3,876 - - (87) (71) 3,718 합계 291,601 - - (4,847) (1,082) 285,672 10. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,852 (42,342) - 1,510 소프트웨어 17,921 (14,491) - 3,430 회원권 6,824 - (1,186) 5,638 합계 68,597 (56,833) (1,186) 10,578 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,852 (41,917) - 1,935 소프트웨어 17,799 (13,737) - 4,062 회원권 8,617 - (2,289) 6,328 합계 70,268 (55,654) (2,289) 12,325 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 반기말 개발비 1,935 - - (425) - 1,510 소프트웨어 4,062 121 - (753) - 3,430 회원권 6,328 - (646) - (44) 5,638 합계 12,325 121 (646) (1,178) (44) 10,578 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 반기말 개발비 2,437 606 - (550) - 2,493 소프트웨어 3,842 222 - (730) - 3,334 회원권 6,870 - (255) - (105) 6,510 합계 13,149 828 (255) (1,280) (105) 12,337 11. 재보험자산당반기와 전반기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 반기말 미경과보험료적립금 2,548 216 2,764 지급준비금 10,822 1,597 12,419 합계 13,370 1,813 15,183 (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 반기말 미경과보험료적립금 2,096 263 2,359 지급준비금 8,960 1,113 10,073 합계 11,056 1,376 12,432 12. 미상각신계약비 당 반기와 전반기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 반기말 생존 51,634 6,803 (12,345) 46,092 사망 630,393 176,385 (138,225) 668,553 생사혼합 73,620 6,072 (19,843) 59,849 단체 898 241 (288) 851 합계 756,545 189,501 (170,701) 775,345 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 반기말 생존 64,101 12,150 (19,307) 56,944 사망 543,761 160,940 (121,285) 583,416 생사혼합 109,337 10,698 (28,456) 91,579 단체 1,272 418 (501) 1,189 합계 718,471 184,206 (169,549) 733,128 13. 외화표시 자산, 부채당반기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD,천EUR,천AUD,천CNH,백만원) 구분 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 881,449 988,722 44,686 CNH 10 2 - 소계 988,724 44,686 당기손익인식금융자산 USD 262 295 14 매도가능금융자산 USD 2,773,445 3,110,973 146,897 EUR 98,528 127,792 - 소계 3,238,765 146,897 만기보유금융자산 USD 1,651,213 1,852,165 83,497 EUR 240,000 311,285 - AUD 295,000 243,213 (296) 소계 2,406,663 83,201 대출채권 USD 275,000 308,468 13,833 미수수익 USD 70,808 79,426 6,251 EUR 3,540 4,592 10 AUD 3,899 3,214 21 소계 87,232 6,282 합계 7,030,147 294,913 (단위 : 천USD, 천CNH, 천HKD, 천EUR, 백만원) 구분 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 851,719 912,532 (108,271) CNH 4,746 777 (21) HKD 7,813 1,070 (14) 소계 914,379 (108,306) 당기손익인식금융자산 USD 18,519 19,842 (239) CNH 12,757 2,088 (66) HKD 103,214 14,135 (616) 소계 36,065 (921) 매도가능금융자산 USD 3,676,509 3,939,011 (340,831) 만기보유금융자산 USD 1,579,667 1,692,455 (200,658) EUR 140,000 179,095 (8,677) 소계 1,871,550 (209,335) 대출채권 USD 275,000 294,635 (36,878) 미수수익 USD 85,047 91,119 (6,304) HKD 102 14 (1) EUR 812 1,039 (23) 소계 92,172 (6,328) 합계 7,147,812 (702,599) 미지급비용 USD 1 1 1 14. 특별계정 (1) 지배기업의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 93,128 458 4,689 1,315 99,590 유가증권 1,410,400 9,874 1,272,132 8,778 2,701,184 대출채권 60,098 - 37,288 - 97,386 기타자산 15,929 - 4,646 21 20,596 일반계정미수금 23,936 86 111,891 23 135,936 합계 1,603,491 10,418 1,430,646 10,137 3,054,692 (특별계정미지급금) (135,936) 특별계정자산 2,918,756 부채 : 보험계약부채 1,546,532 10,328 - - 1,556,860 투자계약부채 - - 1,424,764 4,552 1,429,316 기타부채 48,893 23 6,767 5,580 61,263 일반계정미지급금 8,066 67 24,705 5 32,843 기타포괄손익누계액 - - (25,590) - (25,590) 합계 1,603,491 10,418 1,430,646 10,137 3,054,692 (특별계정미수금) (32,843) (기타포괄손익누계액) 25,590 특별계정부채 3,047,439 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 86,560 5,635 29,691 1,343 123,229 유가증권 1,520,228 5,000 1,090,285 8,333 2,623,846 대출채권 58,093 - 25,000 - 83,093 기타자산 21,668 - 16,761 69 38,498 일반계정미수금 26,917 79 210,412 38 237,446 합계 1,713,466 10,714 1,372,149 9,783 3,106,112 (특별계정미지급금) (237,446) 특별계정자산 2,868,666 부채 : 보험계약부채 1,654,476 10,564 - - 1,665,040 투자계약부채 - - 1,339,765 4,070 1,343,835 기타부채 48,772 78 3,443 5,708 58,001 일반계정미지급금 10,218 72 49,482 5 59,777 기타포괄손익누계액 - - (20,541) - (20,541) 합계 1,713,466 10,714 1,372,149 9,783 3,106,112 (특별계정미수금) (59,777) (기타포괄손익누계액) 20,542 특별계정부채 3,066,877 (2) 당반기와 전반기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 98,283 - - - 98,283 이자수익 9,810 51 14,682 43 24,586 금융자산처분이익 23,757 1 1,368 15 25,141 금융자산평가이익 25,168 16 356 58 25,598 기타수익 39,220 40 7,972 127 47,359 합계 196,238 108 24,378 243 220,967 비용 : 계약자적립금전입(환입) (107,944) (236) - - (108,180) 투자계약부채변동액 - - 12,597 (92) 12,505 지급보험금 120,088 311 - - 120,399 특별계정운용수수료 40,486 32 2,627 19 43,164 금융자산처분손실 35,435 - 1,686 34 37,155 금융자산평가손실 64,213 - 7,139 272 71,624 기타비용 43,960 1 329 10 44,300 합계 196,238 108 24,378 243 220,967 (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 118,414 - - - 118,414 이자수익 8,299 62 8,700 33 17,094 금융자산처분이익 34,706 1 9,431 60 44,198 금융자산평가이익 121,655 19 2,006 592 124,272 기타수익 49,258 30 985 7 50,280 합계 332,332 112 21,122 692 354,258 비용 : 계약자적립금전입(환입) 90,072 (420) - - 89,652 투자계약부채변동액 - - 8,667 263 8,930 지급보험금 141,895 496 - - 142,391 특별계정운용수수료 21,458 34 1,789 17 23,298 금융자산처분손실 10,139 - 1,660 11 11,810 금융자산평가손실 12,569 - 919 15 13,503 기타비용 56,199 2 8,087 386 64,674 합계 332,332 112 21,122 692 354,258 15. 보험계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 보험료적립금 23,901,555 23,146,347 미경과보험료적립금 9,715 5,610 지급준비금 1,286,180 1,174,851 보증준비금 136,063 133,865 계약자배당준비금 19,224 20,342 계약자이익배당준비금 310 306 합계 25,353,047 24,481,321 (2) 부채적정성평가 1) 당반기말 및 전기말 현재 보유계약으로서 보험료적립금, 미경과보험료적립금을 대상으로 부채적정성 평가를 수행하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비를 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 보험계약 유형별 평가대상준비금과 부채적정성평가금액 및 보험료잉여액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 평가대상준비금 부채적정성평가금액 보험료잉여액(결손) 유배당 : 금리확정형 1,196,775 2,265,038 (1,068,263) 금리연동형 532,604 544,150 (11,546) 소계 1,729,379 2,809,188 (1,079,809) 무배당 : 금리확정형 4,991,490 2,652,541 2,338,949 금리연동형 14,723,912 13,354,295 1,369,617 소계 19,715,402 16,006,836 3,708,566 변액 165,266 (351,770) 517,036 합계 21,610,047 18,464,254 3,145,793 (단위 : 백만원) 구분 평가대상준비금 부채적정성평가금액 보험료잉여액(결손) 유배당 : 금리확정형 1,200,170 2,249,728 (1,049,558) 금리연동형 535,899 544,283 (8,384) 소계 1,736,069 2,794,011 (1,057,942) 무배당 : 금리확정형 4,737,222 2,817,491 1,919,731 금리연동형 14,306,581 12,916,061 1,390,520 소계 19,043,803 15,733,552 3,310,251 변액 145,690 (385,897) 531,587 합계 20,925,562 18,141,666 2,783,896 3) 부채적정성 평가시 사용한 가정의 산출기준은 다음과 같습니다. 구분 가정(%) 산출방법 할인율 2.61~7.79 감독원이 제시한 200개 금리시나리오(무위험수익률+유동성프리미엄) 적용하여 LAT 평가액이 P(50)일때의 시나리오 사용 해약률 0.5 ~ 34 최근 5개년 기초통계 사용, 계약 건수 기준으로 납입상태/채널/상품군으로 구분하여 산출 위험률 20 ~ 110 최근 5개년 기초통계 사용, 배당유무/경험생명표/채널/상품군으로 구분하여 산출 중도인출율과추가납입율 0 ~ 1.141 최근 5개년 기초통계 사용, 납입방법/채널/상품군/회차별로 구분하여 산출 사업비율 신계약비 당사의 최근 1년 경험통계를 기초로 채널별, 상품군별, 납입방법별, 회차별로 구분하여 모집수당 규정 등 당사의 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액 기준으로 산출 유지비 당사의 최근 1년 경험통계를 기초로 하며, 보유계약건수, 예정유지비, 수입보험료 등을 기준으로 채널별 산출 보험계약대출이율 보험계약 대출비율 최근 3개년간 해약식적립금 대비 보험계약대출잔액의 월별 평균비율 가산이자율 최근 3개년간 월별 가산이자율 평균, 평가시점현재가산이자율, 감독원제시가산이자율의 최소값 한편, 부채적정성평가 결과 잉여액이 부족액을 초과하여 추가적립분을 인식하지 아니하였습니다. 따라서, 당반기말 현재 부채적정성평가로 인한 회계처리는 발생하지 아니하였습니다. 16. 계약자지분조정당반기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가이익(손실) (2,693) 8,352 만기보유금융자산평가이익 11,839 13,330 재평가잉여금 1,310 1,434 합계 10,456 23,116 17. 상각후취득원가측정금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후취득원가측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 보험미지급금 18,920 17,993 미지급금 30,065 16,488 임대보증금 10,612 10,601 소계 59,597 45,082 현재가치할인차금 (174) (205) 합계 59,423 44,877 (2) 당반기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 재보험미지급금 17,388 16,248 미지급보험금 877 1,496 기타 655 249 합계 18,920 17,993 18. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 복구충당부채(*1) 3,337 3,226 휴면보험금(*2) 15,431 17,835 사회공헌기금(*3) 1,018 1,018 기타충당부채(*4) 3,811 4,222 합계 23,597 26,301 (*1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다. (*2) 소멸시효가 완성된 보험계약의 보험금 및 환급금 지급 예상액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 생명보험회사들은 자율협약을 통해 세무상 이익의 일정 금액을 매년 사회공헌기금으로 출연하고 있으며, 출연의무가 발생 시 충당부채로 인식하고 있습니다. (*4) 동양레저와의 투자부동산 관련 임대차계약에 따라 부담하게 되는 의무이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 계류 중인 소송사건들과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 휴면보험금 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 3,226 17,835 1,018 4,222 26,301 신규 171 - - - 171 전입(환입) 202 (2,404) - (411) (2,613) 사용 (262) - - - (262) 반기말 3,337 15,431 1,018 3,811 23,597 (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 휴면보험금 기타충당부채 합계 기초 2,814 11 26,177 14,031 43,033 신규 138 - - - 138 전입(환입) 374 (11) (902) (9,557) (10,096) 사용 (142) - - - (142) 반기말 3,184 - 25,275 4,474 32,933 19. 순확정급여부채 ( 1 ) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 4,520 3,360 급여비용(당기손익) : 근무원가 2,903 2,918 순이자비용 65 43 소계 2,968 2,961 퇴직급여지급액 (52) (17) 순확정급여부채의 재측정요소 (153) (542) 기여금납입액 - (4,000) 반기말 7,283 1,762 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도에 따라 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 2,903 2,918 순확정급여부채 순이자비용 65 43 합계 2,968 2,961 (3) 당반기와 전반기 중 확정기여형으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 832 785 (4) 당반기와 전반기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 44,971 42,000 급여비용(당기손익) : 근무원가 2,903 2,918 이자비용 631 527 소계 3,534 3,445 퇴직급여지급액 (2,009) (751) 순확정급여부채의 재측정요소 : 재무적 가정의 변동 (128) (491) 경험조정 (344) (285) 소계 (472) (776) 반기말 46,024 43,918 (5) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 (40,451) (38,640) 사외적립자산의 기대수익 (566) (484) 퇴직급여지급액 1,957 734 재측정요소 319 234 기여금납입액 - (4,000) 반기말 (38,741) (42,156) 사외적립자산의 실제수익 247 250 20. 그밖의기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 미지급비용 63,012 89,481 선수금 52 2 선수수익 10,555 17,982 예수금 4,404 7,155 미지급부가세 282 255 선수보험료 88,858 93,049 기타 11,213 12,267 합계 178,376 220,191 21. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 보험계약건수와 보험가입금액은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구분 당반기말 전기말 보험계약건수 4,215,724 4,165,872 보험가입금액 98,371,691 97,016,732 (2) 당반기말 현재 연결실체가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 10 ~ 50 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의 RGA 10 ~ 80 정기, 임의 Swiss Re 80 실버암 Gen Re 30 고혈압자 정기 SCOR 80 치아 비례초과 Korean Re 10 종신 RGA 10 종신 SCOR 10 종신 (3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체와 관련되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 당반기말 전기말 당반기말 전기말 피소(*1) 35 28 6,131 1,320 제소(*2) 119 143 143,802 266,462 ( *1) 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 지급청구 소송입니다. (*2) 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 당좌차월약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 은행명 한도액 이자율 기간 우리은행 10,000 0.80% 2018.03.16 ~ 2019.03.15 (5) 방카슈랑스 업무제휴 연 결실체는 당반기말 현재 국내의 금융기관 보험대리점(은행 16개, 증권사 7개, 상호저축은행 2개)과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라상기 금융기관 보험대리점은 연결실체의 보험대리점으로서 연결실체를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외),보험료 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있으며, 당반기 중 31,021백만원(전반기 : 39,354백만원)의 수수료 를 사업비(비례수당)로 계 상하였습니다. (6) 기타약정사항 연결실체는 당반기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로 동양레저와 임대차 변경 및 운영권처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에 따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및 골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로 결정되는 시점에 반영할 예정입니다. (7) 기타 연 결실체 는 당반기말 현재 즉시연금상품 등에 대하여, 보험금의 추가지급여부와 지급금액 및 지급시기에 대하여는 현재로는 예측할 수 없습니다. 22. 보험료수익 및 보험금비용(1) 당반기와 전반기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 생존 72,542 146,714 74,722 152,843 사망 492,555 975,580 428,556 843,768 생사혼합 472,562 1,070,032 826,594 1,828,257 단체 618 1,167 706 1,522 합계 1,038,277 2,193,493 1,330,578 2,826,390 (2) 당반기와 전반기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 생존 93,860 197,362 79,925 178,431 사망 186,328 369,031 154,877 307,925 생사혼합 384,072 788,388 335,672 689,036 단체 529 962 1,222 1,964 합계 664,789 1,355,743 571,696 1,177,356 23. 출재 및 수재보험거래당반기와 전반기 중 재보험수익 및 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 Korean Re 9,515 19,103 1,460 2,345 10,975 21,448 11,693 23,121 Munich Re 413 795 251 535 664 1,330 819 1,663 RGA 83 173 130 251 213 424 269 538 SCOR 2,211 4,128 134 328 2,345 4,456 2,736 5,302 Swiss Re 1,456 2,804 - - 1,456 2,804 1,851 3,693 Gen Re - 16 13 19 13 35 20 40 합계 13,678 27,019 1,988 3,478 15,666 30,497 17,388 34,357 (단위 : 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 Korean Re 8,319 16,103 1,438 2,048 9,757 18,151 10,110 19,458 Munich Re 360 892 371 652 731 1,544 925 1,908 RGA 112 213 85 174 197 387 254 508 SCOR 1,259 2,192 302 667 1,561 2,859 1,947 3,672 Swiss Re 1,294 2,631 - - 1,294 2,631 1,816 3,605 Gen Re 2 3 10 23 12 26 18 35 합계 11,346 22,034 2,206 3,564 13,552 25,598 15,070 29,186 24. 금융상품관련손익 당반기와 전반기 중 금융상품 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 528 - - - - 528 예치금 21,686 - - - - 21,686 당기손익인식금융상품 12,019 98 3,843 727 - 16,687 매도가능금융자산 99,396 35,687 26,783 - (1,982) 159,884 만기보유금융자산 125,817 - - - - 125,817 위험회피목적파생상품 - - (26,086) (288,812) - (314,898) 대출채권 112,757 - - (3,466) - 109,291 수취채권 643 - - 3,762 - 4,405 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (85) - - - - (85) 합계 372,761 35,785 4,540 (287,789) (1,982) 123,315 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 (100) - - - - (100) 예치금 11,579 - - - - 11,579 당기손익인식금융상품 5,113 65 2,484 (352) - 7,310 매도가능금융자산 51,127 10,822 5,622 - (781) 66,790 만기보유금융자산 65,725 - - - - 65,725 위험회피목적파생상품 - - (24,539) (317,438) - (341,977) 대출채권 55,314 - - (1,444) - 53,870 수취채권 313 - - 3,875 - 4,188 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (43) - - - - (43) 합계 189,028 10,887 (16,433) (315,359) (781) (132,658) (*) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 358 - - - - 358 예치금 22,643 - - - - 22,643 당기손익인식금융상품 8,657 334 9,749 2,538 - 21,278 매도가능금융자산 108,497 40,481 199,859 - (1,546) 347,291 만기보유금융자산 84,928 - - - - 84,928 위험회피목적파생상품 - - 188,267 97,008 - 285,275 대출채권 124,062 - - (23,943) - 100,119 수취채권 718 - - (1,583) - (865) 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (87) - - - - (87) 합계 349,776 40,815 397,875 74,020 (1,546) 860,940 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 222 - - - - 222 예치금 11,677 - - - - 11,677 당기손익인식금융상품 4,667 301 6,983 (2,920) - 9,031 매도가능금융자산 54,396 15,127 64,184 - (1,462) 132,245 만기보유금융자산 44,157 - - - - 44,157 위험회피목적파생상품 - - 126,000 (262,919) - (136,919) 대출채권 55,441 - - (9,893) - 45,548 수취채권 354 - - 5,907 - 6,261 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (43) - - - - (43) 합계 170,871 15,428 197,167 (269,825) (1,462) 112,179 (*) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 25. 수수료수익 당반기와 전반기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권 325 2,098 514 5,551 기타 4,361 9,597 5,376 11,555 합계 4,686 11,695 5,890 17,106 26. 기타영업수익 및 기타영업비용(1) 당반기와 전반기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 3,691 7,445 3,666 7,506 기타투자수익 759 1,880 838 1,565 합계 4,450 9,325 4,504 9,071 (2) 당반기와 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 할인료 270 538 450 906 투자부동산감가상각비 525 1,058 540 1,082 무형자산상각비 537 1,178 651 1,280 기타투자비용 802 1,836 565 1,188 합계 2,134 4,610 2,206 4,456 27. 사업비당반기와 전반기 중 사업비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 신계약비 비례수당 27,395 57,040 28,539 58,605 점포운영비 3,910 7,756 4,242 8,076 판매촉진비 8,724 17,997 9,213 17,431 인쇄비 349 704 517 1,033 광고선전비 4,684 9,533 3,343 6,682 교육훈련비 238 497 301 548 수수료 등 84,364 173,671 86,957 175,376 기타 174 348 195 391 소계 129,838 267,546 133,307 268,142 유지비 급여 14,077 28,809 13,788 26,458 복리후생비 2,352 5,647 2,297 5,327 퇴직급여 1,621 3,244 1,610 3,216 수도광열비 2,127 4,451 2,114 4,374 지급임차료 3,528 7,106 3,569 7,309 관리용역비 541 1,030 459 880 감가상각비 1,656 3,363 1,742 3,410 전산비 2,441 5,580 2,434 5,788 수수료 4,185 7,629 3,317 6,668 세금과공과 11,116 23,334 11,125 21,756 수금사무비 1,929 3,821 1,694 3,374 기타 3,183 5,930 3,497 10,047 소계 48,756 99,944 47,646 98,607 합계 178,594 367,490 180,953 366,749 이연신계약비 대체 (92,503) (189,501) (92,216) (184,206) 사업비 계상액 86,091 177,989 88,737 182,543 28. 재산관리비당반기와 전반기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,510 7,147 3,351 6,414 퇴직급여 274 556 258 525 복리후생비 360 731 374 757 수도광열비 216 550 226 539 관리용역비 661 1,310 675 1,280 수수료 1,407 3,147 2,394 5,413 교육훈련비 145 316 171 330 세금과공과 3,122 4,635 1,569 3,566 감가상각비 58 126 104 190 기타 1,680 3,489 2,015 4,207 합계 11,433 22,007 11,137 23,221 29. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당반기와 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 49 58 - 4 투자부동산처분이익 165 165 - - 무형자산처분이익 117 268 - - 지분법이익 (50) - - - 잡이익(*) (605) 4,373 1,576 12,309 합계 (324) 4,864 1,576 12,313 (*) 전반기 중 동양레저와의 소송에서 승소하여 전기초 충당부채 9,426백만원을 환입하면서 영업외수익으로 인식하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산손상차손 25 44 86 105 투자부동산처분손실 - 80 - - 유형자산처분손실 12 263 72 142 무형자산처분손실 15 15 - 6 지분법손실 134 134 203 454 기부금 - 19 - 1 잡손실 170 319 1,499 3,295 합계 356 874 1,860 4,003 30. 법인세 당반기와 전반기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 53,087 83,728 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (97,662) (18,635) 확정신고 등으로 인한 변동액 7,981 (5,008) 자본에 직접 반영된 법인세 54,169 (3,630) 법인세비용 합계 17,575 56,455 31. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 결산월 최상위지배기업 Anbang Insurance Group Co., Ltd. 12월 지배기업 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 12월 유의적 영향력 행사기업 Anbang Group Holdings Co. Limited 12월 관계기업 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 12월 기타특수관계자(*) Anbang Property Insurance Inc. New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 에이비엘생명보험 에이비엘글로벌자산운용 등 12월12월12월12월 (*) 최상위지배기업인 Anbang Insurance Group Co., Ltd.의 종속회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만 원) 특수관계자명 구분 당반기 전반기 수익 : 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 수수료수익 2 12 New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 대출채권이자 9,245 8,227 에이비엘생명보험 임대료수익 100 3 비용 : 에이비엘생명보험 사업비 369 44 재산관리비 2 3 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만 원) 특수관계자명 채권 채무 대출채권(*1)(*2) 미수수익(*1)(*2) 선급비용 임차보증금(*2) 임대보증금 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 - 17 - - - New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 308,468 1,653 - - - 에이비엘생명보험 - - 37 318 95 (단위 : 백만 원) 특수관계자명 채권 채무 대출채권 (*1)(*2) 미수수익 (*1)(*2) 선급비용 미수금 (*2) 임차보증금 (*2) 미지급금 임대보증금 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 - 16 - - - - - New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 294,635 1,474 - - - - - 에이비엘생명보험 - - 73 2 318 4 95 (*1) 상기 잔액은 환율변동효과를 반영한 금액 입니다. (*2) 대손충당금은 설정하고 있지 않습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만 원) 특수관계자명 당반기 전반기 대여 회수 대여 회수 New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. - - 331,513 - (5) 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 백만 원) 구분 당반기 전반기 단기급여 1,225 1,216 퇴직급여 222 213 합계 1,447 1,429 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 이자비용 154 143 보험계약부채전입액 869,914 1,650,107 퇴직급여 2,968 2,961 신계약비상각비 170,701 169,549 당기손익인식금융자산평가손실 2,597 1,403 매도가능금융자산처분손실 2,512 1,734 매도가능금융자산손상차손 1,982 1,546 위험회피목적파생상품거래손실 56,734 554 위험회피목적파생상품평가손실 289,043 37,517 대출채권 대손상각비 3,466 23,943 수취채권 대손상각비 - 1,583 외화환산손실 388 302,701 유형자산및투자부동산감가상각비 4,547 4,682 무형자산상각비 1,178 1,280 유형자산및투자부동산처분손실 343 142 무형자산손상차손 44 105 무형자산처분손실 15 6 기타영업비용 384 531 복구충당부채전입액 202 374 법인세비용 17,575 56,455 지분법손실 134 454 잡손실 - 219 이자수익 (372,932) (349,944) 배당수익 (35,785) (40,815) 당기손익인식금융자산평가이익 (3,325) (3,941) 매도가능금융자산처분이익 (29,295) (201,593) 위험회피목적파생상품거래이익 (30,648) (188,821) 위험회피목적파생상품평가이익 (231) (134,525) 유형자산및투자부동산처분이익 (223) (4) 수취채권 대손상각비 환입 (3,762) - 무형자산처분이익 (268) - 외화환산이익 (295,302) (12,245) 기타영업수익 (356) (361) 잡이익 (3,335) (10,414) 합계 649,419 1,315,326 (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 예치금 200,496 (477,221) 당기손익인식금융자산 112,655 (219,868) 대출채권 (316,925) (196,369) 수취채권 (32,368) (31,174) 미상각신계약비 (189,501) (184,206) 기타자산 (6,670) (6,830) 특별계정자산 (55,138) (226,671) 당기손익인식금융부채 (1,752) (2,262) 상각후취득원가측정금융부채 14,503 197,562 기타부채 (41,304) (31,028) 특별계정부채 (19,438) 187,301 합계 (335,442) (990,766) (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 유형자산과 투자부동산의 대체 (4,174) (4,847) 매도가능금융자산평가손익 (164,598) 15,887 만기보유금융자산평가손익 (5,140) (5,134) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 5,145 (455) 특별계정기타포괄손익 (5,048) 538 순확정급여부채 재측정요소 115 410 계약자지분조정 12,660 4,414 대출채권의 제각 349,434 - 수취채권의 제각 514 2 33. 재무위험관리연결실체는 영업활동에서 발생할 수 있는 보험, 신용, 시장, 유동성 위험 등에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결실체의 위험관리 정책, 전략 및 이를 시행하기 위하여 위험을 측정하고 통제 관리하기 위한 활동 및 위험관리부서의 운영 측면에서는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 33-1 보험위험 당반기말과 전기말 현재 보험계약의 유동성위험에 대한 만기분석 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분/잔존기간 1년미만 5년미만 10년미만 15년미만 20년미만 20년이상 합계 유배당 금리확정형 83,022 293,677 268,061 222,711 199,247 193,674 1,260,392 금리연동형 25,802 93,827 121,547 116,347 109,222 81,226 547,971 소계 108,824 387,504 389,608 339,058 308,469 274,900 1,808,363 무배당 금리확정형 81,851 204,023 363,169 582,054 847,180 4,562,216 6,640,493 금리연동형 702,390 4,942,622 5,094,613 1,198,410 789,800 2,724,865 15,452,700 소계 784,241 5,146,645 5,457,782 1,780,464 1,636,980 7,287,081 22,093,193 합계 893,065 5,534,149 5,847,390 2,119,522 1,945,449 7,561,981 23,901,556 (단위 : 백만원) 구분/잔존기간 1년미만 5년미만 10년미만 15년미만 20년미만 20년이상 합계 유배당 금리확정형 85,694 300,909 271,597 222,992 193,929 192,115 1,267,236 금리연동형 31,389 92,996 121,113 113,487 108,697 82,087 549,769 소계 117,083 393,905 392,710 336,479 302,626 274,202 1,817,005 무배당 금리확정형 78,823 202,347 352,591 536,314 803,977 4,292,955 6,267,007 금리연동형 242,706 4,655,255 5,515,464 1,131,108 808,864 2,708,938 15,062,335 소계 321,529 4,857,602 5,868,055 1,667,422 1,612,841 7,001,893 21,329,342 합계 438,612 5,251,507 6,260,765 2,003,901 1,915,467 7,276,095 23,146,347 33-2 신용위험 (1) 당반기말과 전기말 현재 지역별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 기타 합계 현금및현금성자산(*) 170,996 - 170,996 예치금 765,939 308,469 1,074,408 당기손익인식금융자산 950,773 - 950,773 매도가능금융자산 3,817,712 3,185,969 7,003,681 만기보유금융자산 8,153,958 2,406,663 10,560,621 위험회피목적파생상품자산 26,573 - 26,573 대출채권 4,144,358 308,468 4,452,826 수취채권 245,163 87,000 332,163 미사용 약정대출 561,216 - 561,216 합계 18,836,688 6,296,569 25,133,257 (단위 : 백만원) 구분 대한민국 기타 합계 현금및현금성자산(*) 197,937 - 197,937 예치금 935,581 294,637 1,230,218 당기손익인식금융자산 1,316,784 15,751 1,332,535 매도가능금융자산 3,225,184 3,933,811 7,158,995 만기보유금융자산 7,770,304 1,871,550 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 334,423 - 334,423 대출채권 3,828,519 294,635 4,123,154 수취채권 190,314 85,731 276,045 미사용 약정대출 378,934 - 378,934 합계 18,177,980 6,496,115 24,674,095 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 산업별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 기타 합계 현금및현금성자산(*) - 170,996 - - 170,996 예치금 - 1,074,408 - - 1,074,408 당기손익인식금융자산 - 935,773 - 15,000 950,773 매도가능금융자산 55,028 2,973,985 1,028,900 2,945,768 7,003,681 만기보유금융자산 267,216 2,967,463 270,127 7,055,815 10,560,621 위험회피목적파생상품자산 - 26,573 - - 26,573 대출채권 926,685 849,177 71,961 2,605,003 4,452,826 수취채권 5,994 80,425 13,160 232,584 332,163 미사용 약정대출 493,778 44,289 - 23,149 561,216 합계 1,748,701 9,123,089 1,384,148 12,877,319 25,133,257 (단위 : 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 기타 합계 현금및현금성자산(*) - 197,937 - - 197,937 예치금 - 1,230,218 - - 1,230,218 당기손익인식금융자산 - 1,332,535 - - 1,332,535 매도가능금융자산 55,409 2,858,398 1,250,014 2,995,174 7,158,995 만기보유금융자산 227,422 2,220,625 231,810 6,961,997 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 - 334,423 - - 334,423 대출채권 885,589 614,579 100,430 2,522,556 4,123,154 수취채권 4,904 61,218 14,521 195,402 276,045 미사용 약정대출 267,238 77,100 - 34,596 378,934 합계 1,440,562 8,927,033 1,596,775 12,709,725 24,674,095 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 개인 기업 합계 현금및현금성자산(*) - 170,996 170,996 예치금 - 1,074,408 1,074,408 당기손익인식금융자산 - 950,773 950,773 매도가능금융자산 - 7,003,681 7,003,681 만기보유금융자산 - 10,560,621 10,560,621 위험회피목적파생상품자산 - 26,573 26,573 대출채권 1,872,514 2,580,312 4,452,826 수취채권 13,539 318,624 332,163 미사용 약정대출 - 561,216 561,216 합계 1,886,053 23,247,204 25,133,257 (단위 : 백만원) 구분 개인 기업 합계 현금및현금성자산(*) - 197,937 197,937 예치금 - 1,230,218 1,230,218 당기손익인식금융자산 - 1,332,535 1,332,535 매도가능금융자산 - 7,158,995 7,158,995 만기보유금융자산 - 9,641,854 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 - 334,423 334,423 대출채권 1,783,049 2,340,105 4,123,154 수취채권 13,512 262,533 276,045 미사용 약정대출 - 378,934 378,934 합계 1,796,561 22,877,534 24,674,095 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. 33-3 유동성위험 (1) 당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 보험미지급금 18,920 - - - - 18,920 미지급금 30,065 - - - - 30,065 미지급비용 43,395 10,435 5,488 1,444 2,251 63,013 임대보증금 3,443 587 2,667 3,915 - 10,612 합계 95,823 11,022 8,155 5,359 2,251 122,610 (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 보험미지급금 17,993 - - - - 17,993 미지급금 16,488 - - - - 16,488 미지급비용 60,082 20,465 5,325 1,519 2,090 89,481 임대보증금 659 2,160 3,916 3,866 - 10,601 합계 95,222 22,625 9,241 5,385 2,090 134,563 (2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 합계 파생상품자산 통화스왑 - - 448 9,192 9,640 통화선도 7,594 560 924 8,869 17,947 합계 7,594 560 1,372 18,061 27,587 파생상품부채 통화스왑 - 15,326 - 1,984 17,310 통화선도 205,188 24,550 10 322 230,070 합계 205,188 39,876 10 2,306 247,380 (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 합계 파생상품자산 통화스왑 36,919 - - 1,751 38,670 통화선도 177,033 63,082 51,672 7,031 298,818 합계 213,952 63,082 51,672 8,782 337,488 파생상품부채 통화스왑 1,962 - - - 1,962 통화선도 1,544 - - - 1,544 합계 3,506 - - - 3,506 4. 재무제표 가. 재 무상태표 재 무 상 태 표 제30기 반기 2018.0 6.30 현재 제29기 2017. 12.31 현재 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제30기 반기 제29기 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 164,316,638,728 151,630,417,393 Ⅱ. 금융자산 26,789,349,990,539 26,045,285,663,544 1. 예치금 1,071,879,692,218 1,224,861,821,432 2. 당기손익인식금융자산 1,754,363,762,186 1,842,768,866,960 3. 매도가능금융자산 8,596,251,033,272 8,607,735,304,785 4. 만기보유금융자산 10,560,620,579,890 9,641,853,859,342 5. 위험회피목적파생상품자산 26,572,648,085 334,422,998,382 6. 대출채권 4,452,646,478,187 4,122,561,524,968 7. 수취채권 327,015,796,701 271,081,287,675 Ⅲ. 종속기업투자주식 35,045,929,568 35,045,929,568 Ⅳ. 유형자산 78,276,686,596 75,959,125,398 Ⅴ. 투자부동산 283,056,088,693 288,352,095,290 Ⅵ. 무형자산 10,374,207,242 12,115,974,574 Ⅶ. 기타자산 879,449,504,429 796,635,434,966 1. 재보험자산 15,182,598,408 13,370,424,533 2. 미상각신계약비 775,345,270,518 756,545,488,774 3. 당기법인세자산 0 24,021,940,206 4. 이연법인세자산 79,648,840,496 0 5. 그밖의기타자산 9,272,795,007 2,697,581,453 Ⅷ. 특별계정자산 2,918,756,420,897 2,868,666,259,898 자산 총계 31,158,625,466,692 30,273,690,900,631 부채 Ⅰ. 보험계약부채 25,353,046,995,969 24,481,320,766,849 Ⅱ. 계약자지분조정 10,434,047,597 23,174,626,429 Ⅲ. 금융부채 310,577,119,738 49,307,471,701 1. 당기손익인식금융부채 5,941,619,527 6,692,736,255 2. 상각후취득원가측정금융부채 58,164,918,528 42,614,735,446 3. 위험회피목적파생상품부채 246,470,581,683 0 Ⅳ. 기타부채 225,674,098,957 268,851,367,238 1. 충당부채 23,368,107,765 26,074,829,167 2. 순확정급여부채 7,283,390,619 4,519,876,148 3. 당기법인세부채 16,371,093,827 0 4. 이연법인세부채 0 17,766,086,174 5. 그밖의기타부채 178,651,506,746 220,490,575,749 Ⅴ. 특별계정부채 3,047,438,762,969 3,066,876,503,446 부채 총계 28,947,171,025,230 27,889,530,735,663 자본 Ⅰ. 자본금 806,792,925,000 806,792,925,000 Ⅱ. 자본잉여금 463,680,391,349 463,680,391,349 Ⅲ. 자본조정 -60,806,002,790 -60,806,002,790 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 112,052,359,307 282,796,357,213 Ⅴ. 이익잉여금 889,734,768,596 891,696,494,196 대손준비금기적립액 28,643,707,429 15,095,966,935 대손준비금적립예정액 3,292,786,201 13,547,740,494 자본 총계 2,211,454,441,462 2,384,160,164,968 부채 및 자본 총계 31,158,625,466,692 30,273,690,900,631 주) 제30기 반기, 제29기는 2018.1.1부터 적용되는 K-IFRS 제1115호를 반영하였으나 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않음 나. 포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제30기 반기 2018.01.01~2018. 06.30 제29기 반기 2017.01.01~2017 . 06.30 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제30기 반기 제29기 반기 Ⅰ. 영업수익 3,085,980,209,035 3,856,252,810,268 1. 보험료수익 2,193,493,031,735 2,826,390,270,433 2. 재보험수익 30,496,817,116 25,598,434,749 3. 이자수익 372,216,474,288 348,409,335,068 4. 배당수익 35,761,771,981 41,653,391,205 5. 금융상품거래이익 64,964,974,039 399,040,263,790 6. 금융상품평가이익 7,318,988,007 137,619,224,564 7. 수수료수익 3,067,254,600 6,595,982,586 8. 외환거래이익 297,531,595,559 13,080,589,186 9. 기타영업수익 9,325,678,840 9,051,073,430 10. 특별계정수입수수료 47,317,756,409 27,580,335,947 11. 특별계정수익 24,485,866,461 21,233,909,310 Ⅱ. 영업비용 3,018,865,038,220 3,636,268,091,297 1. 보험계약부채전입액 869,914,055,245 1,650,107,466,029 2. 보험금비용 1,355,742,862,367 1,177,355,757,578 3. 재보험비용 34,357,003,548 29,186,242,544 4. 사업비 177,989,154,590 182,542,579,175 5. 신계약비상각비 170,701,036,292 169,548,785,766 6. 재산관리비 16,737,275,743 18,570,262,821 7. 이자비용 153,745,409 142,537,201 8. 금융상품거래손실 59,283,295,568 2,362,749,206 9. 금융상품평가손실 295,662,417,519 65,390,617,393 10. 외환거래손실 9,155,215,209 315,367,664,203 11. 기타영업비용 4,583,755,747 4,431,182,433 12. 특별계정지급수수료 99,354,522 28,337,638 13. 특별계정비용 24,485,866,461 21,233,909,310 Ⅲ. 영업이익 67,115,170,815 219,984,718,971 Ⅳ. 영업외수익 4,864,443,771 12,237,296,817 Ⅴ. 영업외비용 740,339,108 3,547,312,942 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 71,239,275,478 228,674,702,846 Ⅶ. 법인세비용 17,198,667,530 55,202,253,600 Ⅷ. 반기순이익 54,040,607,948 173,472,449,246 Ⅸ. 기타포괄손익 -170,743,997,906 11,069,115,641 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 -170,872,068,337 10,475,458,112 (1) 매도가능금융자산평가손익 -165,829,318,031 15,525,704,290 (2) 만기보유금융자산평가손익 -5,139,651,809 -5,134,094,409 (3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 5,145,042,686 -454,567,798 (4) 특별계정기타포괄손익 -5,048,141,183 538,416,029 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 128,070,431 593,657,529 (1) 재평가잉여금 12,648,167 183,177,065 (2) 순확정급여부채의 재측정요소 115,422,264 410,480,464 Ⅹ. 총포괄손익 -116,703,389,958 184,541,564,887 기본 및 희석주당이익 347 1,331 주) 제30기 반기, 제29기 반기는 2018.1.1부터 적용되는 K-IFRS 제1115호를 반영하였으나 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않음 다. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제30기 반기 2018.01.01~2018. 06.30 제29기 반기 2017.01.01~2017 . 06.30 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제30기 반기 제29기 반기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 695,328,062,133 856,802,107,013 1. 반기순이익 54,040,607,948 173,472,449,246 2. 손익조정항목 647,685,509,890 1,310,258,308,218 3. 자산ㆍ부채의 변동 -376,755,396,254 -1,017,863,589,629 4. 이자수취액 355,986,903,165 338,811,224,176 5. 이자지급액 -71,034,756 -56,711,959 6. 배당금수취액 35,761,771,981 41,653,391,205 7. 법인세환급액(납부액) -21,320,299,841 10,527,035,756 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 -626,544,747,198 -1,403,276,915,348 1. 매도가능금융자산의 취득 -1,501,288,238,623 -5,420,584,528,187 2. 매도가능금융자산의 처분 1,446,148,535,071 4,368,272,290,598 3. 만기보유금융자산의 취득 -824,493,279,544 -456,864,504,369 4. 위험회피목적파생상품자산의 정산 249,471,178,309 106,419,821,912 5. 유형자산의 취득 -1,687,183,768 -3,721,558,557 6. 유형자산의 처분 98,863,689 7,139,101 7. 투자부동산의 취득 -148,260,105 0 8. 투자부동산의 처분 297,299,673 0 9. 무형자산의 취득 -103,067,200 -809,423,300 10. 무형자산의 처분 899,051,000 250,000,000 11. 임차보증금의 증가 -374,000,000 -1,960,932,500 12. 임차보증금의 감소 4,634,354,300 5,714,779,954 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 -56,097,093,600 505,995,318,305 1. 유상증자 0 526,994,741,805 2. 배당금의 지급 -56,109,090,600 -20,414,478,000 3. 임대보증금의 증가 114,447,000 70,629,500 4. 임대보증금의 감소 -102,450,000 -655,575,000 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 12,686,221,335 -40,479,490,030 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 151,630,417,393 187,843,025,178 Ⅵ. 반기말의 현금및현금성자산 164,316,638,728 147,363,535,148 주) 제30기 반기, 제29기 반기는 2018.1.1부터 적용되는 K-IFRS 제1115호를 반영하였으나 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않음 라. 자본변동표 자 본 변 동 표 제30기 반기 2018.01.01~2018. 06.30 제29기 반기 2017.01.01~2017 . 06.30 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 구분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2017년 1월 1일 (전기초) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 375,468,048,857 727,706,305,021 1,786,063,905,632 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 유상증자 268,930,975,000 258,063,766,805 - - - 526,994,741,805 연차배당 - - - - -20,414,478,000 -20,414,478,000 총포괄이익 : 반기순이익 - - - - 173,472,449,246 173,472,449,246 매도가능금융자산평가손익 - - - 15,525,704,290 - 15,525,704,290 만기보유금융자산평가손익 - - - -5,134,094,409 - -5,134,094,409 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - -454,567,798 - -454,567,798 특별계정기타포괄손익 - - - 538,416,029 - 538,416,029 재평가잉여금 - - - 183,177,065 - 183,177,065 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 410,480,464 - 410,480,464 2017년 6월 30일 (전반기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,589,022,790 386,537,164,498 880,764,276,267 2,477,185,734,324 2018년 1월 1일 (당기초) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,806,002,790 282,796,357,213 891,696,494,196 2,384,160,164,968 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - -56,109,090,600 -56,109,090,600 총포괄이익 : 반기순이익 - - - - 54,040,607,948 54,040,607,948 매도가능금융자산평가손익 - - - -165,829,318,031 - -165,829,318,031 만기보유금융자산평가손익 - - - -5,139,651,809 - -5,139,651,809 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - 5,145,042,686 - 5,145,042,686 특별계정기타포괄손익 - - - -5,048,141,183 - -5,048,141,183 재평가잉여금 - - - 12,648,167 106,757,052 119,405,219 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 115,422,264 - 115,422,264 2018년 6월 30일 (당반기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,806,002,790 112,052,359,307 889,734,768,596 2,211,454,441,462 주) 제30기 반기, 제29기 반기는 2018.1.1부터 적용되는 K-IFRS 제1115호를 반영하였으나 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않음 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 동양생명보험주식회사(이하 "당사")는 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insurance Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명보험주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생 명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며, 당반기말 현재 18개의 본부(사업단)와 122개 의 지점 조직을 운영 하며 인보험 등을 주요 영업내용으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건) 구분 당반기말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 6 70 76 6 69 75 사망보험 42 169 211 39 169 208 생사혼합보험 6 67 73 6 67 73 단체보험 단체보험 7 14 21 7 14 21 합계 61 320 381 58 319 377 (2) 당반기말과 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 67,779,432 42.01 67,779,432 42.01 Anbang Group Holdings Co. Limited(*) 53,786,195 33.33 53,786,195 33.33 우리사주조합 1,085,211 0.67 1,115,911 0.69 자기주식 5,500,000 3.41 5,500,000 3.41 기타주주 33,207,747 20.58 33,177,047 20.56 합계 161,358,585 100.00 161,358,585 100.00 (*) 전기 중 유상증자를 통해 신주를 취득하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 주주명 주식수 주당 발행금액 유상증자금액 Anbang Group Holdings Co. Limited 53,786,195 9,823 528,341,793,485 (3) 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 주주명 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 537,862 205,617 743,479 유상증자(*) 268,931 258,063 526,994 전기말 806,793 463,680 1,270,473 (*) 주식발행비용은 주식발행초과금에서 차감하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었 으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선 별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회 계정책 및 공시사항의 변경 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업 회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 주요 수익을 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 인식하므로 기업회계기준서 제1115호의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 투자부동산의 정의를 충족하는지 판단하고 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산에서 혹은 투자부동산으로 계정대체가 가능하다는 점을 명확히 하였습니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았거나, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있으며, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 현금 4 4 당좌예금 700 306 보통예금 17,479 29,009 기타예금 146,134 122,311 합계 164,317 151,630 5. 금융자산 5-1 예치금 (1) 당반기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 - 30,000 외화예금 680,254 607,403 해외제예금 308,469 294,637 선물거래예치금 52 1 기타예금 83,105 292,821 합계 1,071,880 1,224,862 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내용 당반기말 전기말 기타예금 당좌개설보증금 11 11 5-2 당기손익인식금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1) : 신용연계채권 - 15,751 ELS/DLS 등 10,259 9,989 소계 10,259 25,740 단기매매금융자산 : 수익증권 803,791 511,444 매매목적파생상품자산 (*2) 1,014 2,055 기업어음증권 939,300 1,303,530 소계 1,744,105 1,817,029 합계 1,754,364 1,842,769 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 5-5 파생상품 참조 5-3 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 지분증권 : 주식 556,288 529,659 출자금 69,610 69,440 수익증권 793,006 777,116 외화지분증권 52,796 5,201 기타유가증권 161,409 98,043 소계 1,633,109 1,479,459 채무증권 : 국공채 2,011,286 1,761,254 특수채 575,704 525,963 금융채 819,069 773,902 회사채 381,588 143,982 외화채무증권 3,175,495 3,923,175 소계 6,963,142 7,128,276 합계 8,596,251 8,607,735 (2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 반기말 매도가능금융자산평가이익(손실) 147,031 (202,166) (27,732) (82,867) 계약자지분조정대체 (8,411) 2,715 법인세효과차감전 138,620 (80,152) 법인세효과 (33,546) 19,397 법인세효과차감후 105,074 (60,755) (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 반기말 매도가능금융자산평가이익 218,671 222,478 (202,966) 238,183 계약자지분조정대체 (14,148) (13,177) 법인세효과차감전 204,523 225,006 법인세효과 (49,494) (54,452) 법인세효과차감후 155,029 170,554 5-4 만기보유금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 만기 구분 당반기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 국고채 533,000 527,745 533,000 527,343 특수채 250,000 249,993 250,000 249,992 외화채무증권 63,937 66,612 61,070 63,974 10년 이내 국고채 3,495,550 3,398,927 3,436,900 3,348,380 특수채 400,000 403,222 220,000 221,377 외화채무증권 1,379,579 1,400,518 1,317,715 1,339,106 10년 초과 국고채 3,008,650 2,544,177 2,947,300 2,509,522 특수채 946,000 1,009,893 846,000 913,690 회사채 20,000 20,000 - - 외화채무증권 933,632 939,534 461,944 468,470 합계 11,030,348 10,560,621 10,073,929 9,641,854 (2) 당사는 효율적 자산운용을 위해 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 재분류 일자 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 2015.03.31 국고채 1,208,334 1,480,022 271,688 특수채 291,024 342,787 51,763 소계 1,499,358 1,822,809 323,451 2016.11.03 국고채 1,494,353 1,504,045 9,692 외화채무증권 1,432,292 1,442,502 10,210 소계 2,926,645 2,946,547 19,902 2017.10.12 국고채 2,647,405 2,614,061 (33,344) 합계 7,073,408 7,383,417 310,009 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (3) 당반기와 전반기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 반기말 만기보유금융자산평가이익 259,062 (8,272) 250,790 계약자지분조정대체 (13,330) (11,839) 법인세효과차감전 245,732 238,951 법인세효과 (59,467) (57,826) 법인세효과차감후 186,265 181,125 (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 반기말 만기보유금융자산평가이익 311,832 (10,009) 301,823 계약자지분조정대체 (19,275) (16,039) 법인세효과차감전 292,557 285,784 법인세효과 (70,799) (69,160) 법인세효과차감후 221,758 216,624 5-5 파생상품 ( 1) 당사 의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 구조화예금,매도가능금융자산(외화유가증권),만기보유금융자산(외화유가증권),외화대출채권(원금) 통화스왑,통화선도 환율 현금흐름위험회피 매도가능금융자산(외화유가증권),만기보유금융자산(외화유가증권),외화대출채권(이자) 통화스왑,통화선도 환율 (2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 8,407 228,828 8,526 333 1,014 470 17,947 229,631 통화스왑 - 13,287 9,640 4,023 - - 9,640 17,310 내재파생 - - - - - 5,472 - 5,472 합계 8,407 242,115 18,166 4,356 1,014 5,942 27,587 252,413 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 295,753 - 2,055 1,544 297,808 1,544 통화스왑 38,670 - - 1,962 38,670 1,962 내재파생 - - - 3,187 - 3,187 합계 334,423 - 2,055 6,693 336,478 6,693 (3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 144 (273,717) 4 - 530 (482) 678 (274,199) 통화스왑 - (13,287) 83 (2,039) - - 83 (15,326) 내재파생 - - - - - (519) - (519) 합계 144 (287,004) 87 (2,039) 530 (1,001) 761 (290,044) (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 115,494 (36,846) - - - - 115,494 (36,846) 통화스왑 19,032 - - (671) 886 - 19,918 (671) 내재파생 - - - - - (29) - (29) 합계 134,526 (36,846) - (671) 886 (29) 135,412 (37,546) (4) 당반기와 전반기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 공정가치 변동 10,049 (600) 당기손익 재분류 (3,261) - 법인세 효과 (1,643) 145 합계 5,145 (455) 현금흐름위험회피회계 적용 시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 각각 (-)1,952백만원 및 (-)671백만원입니다. 당반기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상에 대하여 당사가 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 최장기간은 2022년 9월 25일입니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 5,536,350 - 145,987 5,682,337 EUR - 110,663 10,336 120,999 AUD 67,705 184,882 - 252,587 통화스왑 USD 275,000 5,578 - 280,578 EUR - 220,000 - 220,000 AUD - 65,000 - 65,000 내재파생상품 KRW - - 110,000 110,000 합계 USD 5,811,350 5,578 145,987 5,962,915 EUR - 330,663 10,336 340,999 AUD 67,705 249,882 - 317,587 KRW - - 110,000 110,000 (단위: 천USD, 천EUR, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 6,062,461 163,483 6,225,944 EUR 110,663 10,336 120,999 통화스왑 USD 275,000 16,332 291,332 EUR 30,000 - 30,000 내재파생상품 KRW - 50,000 50,000 합계 USD 6,337,461 179,815 6,517,276 EUR 140,663 10,336 150,999 KRW - 50,000 50,000 (6) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 인식된 금융자산 27,587 336,478 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 27,587 336,478 상계되지 않은 관련 금액 : 금융상품 27,587 3,506 금융담보 - - 순액 - 332,972 (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 인식된 금융부채 246,940 3,506 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 246,940 3,506 상계되지 않은 관련 금액 : 금융상품 27,587 3,506 금융담보 136,183 - 순액 83,170 - 5-6 대출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 보험약관대출금 1,536,207 1,480,413 유가증권담보대출금 25,000 - 부동산담보대출금 830,831 782,720 신용대출금 171,354 193,949 지급보증대출금 109,382 105,766 기타대출금 1,811,088 1,938,146 소계 4,483,862 4,500,994 현재가치할인차금 (341) (454) 이연대출부대수익 (4,851) (5,353) 대손충당금 (26,024) (372,625) 합계 4,452,646 4,122,562 대손충당금 설정비율 0.58% 8.28% (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후회수 제각 UnwindingEffect 반기말 보험약관대출금 175 7 - - - 182 부동산담보대출금 199 (15) - (130) (8) 46 신용대출금 21,505 2,866 84 (10,343) (103) 14,009 기타대출금 350,746 608 - (338,961) (606) 11,787 합계 372,625 3,466 84 (349,434) (717) 26,024 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 매각 제각 후회수 UnwindingEffect 반기말 보험약관대출금 156 6 - - - 162 부동산담보대출금 225 (58) - - (13) 154 신용대출금 25,250 (3,331) (2,241) 574 (104) 20,148 기타대출금 325,081 27,326 - - (1,827) 350,580 합계 350,712 23,943 (2,241) 574 (1,944) 371,044 5-7 수취채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 보험미수금 65,635 68,380 미수금 70,875 12,178 보증금 36,988 41,149 미수수익 164,008 164,178 소계 337,506 285,885 대손충당금 (10,142) (14,399) 현재가치할인차금 (349) (405) 합계 327,015 271,081 대손충당금 설정비율 3.00% 5.04% (2) 당반기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 재보험미수금 17,156 19,701 기타보험미수금 48,479 48,679 합계 65,635 68,380 (3) 당반기와 전반기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 환입 제각 후 회수 제각 반기말 보험미수금 313 (11) - - 302 미수금 9,157 (79) 19 (514) 8,583 보증금 204 (21) - - 183 미수수익 4,725 (3,651) - - 1,074 합계 14,399 (3,762) 19 (514) 10,142 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 매각 제각 후 회수 제각 반기말 보험미수금 290 (203) - - - 87 미수금 8,264 2,136 (123) 34 (2) 10,309 보증금 204 (12) - - - 192 미수수익 4,794 (339) - - - 4,455 합계 13,552 1,582 (123) 34 (2) 15,043 5-8 담보로 제공된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 목적 만기보유금융자산 320,307 88,329 파생상품 및 국채선물계약관련 담보 6. 금융상품 공정가치 6-1 공 정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 164,317 164,317 151,630 151,630 예치금 1,071,880 1,069,634 1,224,862 1,250,731 당기손익인식금융자산 1,754,364 1,754,364 1,842,769 1,842,769 매도가능금융자산 8,596,251 8,596,251 8,607,735 8,607,735 만기보유금융자산 10,560,621 10,227,223 9,641,854 9,400,746 위험회피목적파생상품자산 26,573 26,573 334,423 334,423 대출채권 4,452,646 4,483,732 4,122,562 4,161,482 수취채권 327,015 327,452 271,081 271,258 합계 26,953,667 26,649,546 26,196,916 26,020,774 금융부채 : 당기손익인식금융부채 5,942 5,942 6,693 6,693 상각후취득원가측정금융부채 58,164 58,256 42,615 42,710 위험회피목적파생상품부채 246,471 246,471 - - 합계 310,577 310,669 49,308 49,403 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.1) 현금및현금성자산현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금 단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.4) 매도가능금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 만기보유금융자산독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다.6) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 7) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 8) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며, 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 9) 상각후취득원가측정금융부채상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변 수를 이용한 공정가치 6-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 1,754,364 - 1,754,364 매도가능금융자산 2,617,231 5,752,328 214,103 8,583,662 위험회피목적파생상품자산 - 26,573 - 26,573 합계 2,617,231 7,533,265 214,103 10,364,599 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 1,620 4,322 5,942 위험회피목적파생상품부채 - 246,471 - 246,471 합계 - 248,091 4,322 252,413 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 1,842,769 - 1,842,769 매도가능금융자산 2,288,080 6,133,929 172,114 8,594,123 위험회피목적파생상품자산 - 334,423 - 334,423 합계 2,288,080 8,311,121 172,114 10,771,315 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 3,506 3,187 6,693 (2) 당반기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 비상장주식(*1) 12,589 12,712 출자금(*2) - 900 합계 12,589 13,612 (*1) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. (*2) 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당반기와 전반기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기초 172,114 3,187 134,690 - 당기손익 (1,191) 302 (1,751) - 기타포괄손익 (4,340) - 925 - 취득 46,960 833 3,589 - 처분 (1,045) - (6,171) - 수준이동(*) 1,605 - 53,520 2,512 반기말 214,103 4,322 184,802 2,512 (*) 공정가치 측정에 유의적인 투입변수가 관측가능하지 않은 것으로 판단되어 수준간 이동이 발생하였습니다. 6-3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 3 164,314 - 164,317 예치금 - 1,069,634 - 1,069,634 만기보유금융자산 5,140,924 5,086,299 - 10,227,223 대출채권 - - 4,483,732 4,483,732 수취채권 - - 327,452 327,452 합계 5,140,927 6,320,247 4,811,184 16,272,358 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 58,256 58,256 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 3 151,627 - 151,630 예치금 - 1,250,731 - 1,250,731 만기보유금융자산 5,164,817 4,235,929 - 9,400,746 대출채권 - - 4,161,482 4,161,482 수취채권 - - 271,258 271,258 합계 5,164,820 5,638,287 4,432,740 15,235,847 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 42,710 42,710 7. 종속기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 결산월 지분율 당반기말 전기말 동양자산운용 12월 73% 35,046 35,046 (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 동양자산운용 97,482 2,858 95,987 4,035 (3) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 영업수익 반기순이익 영업수익 반기순이익 동양자산운용 11,724 3,087 14,433 4,544 8. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 46,970 - 46,970 건물 42,452 (21,513) 20,939 구축물 125 (26) 99 차량운반구 337 (110) 227 공기구비품 54,190 (44,858) 9,332 임차점포시설물 2,186 (1,614) 572 기타의 유형자산 137 - 137 합계 146,397 (68,121) 78,276 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 43,799 - 43,799 건물 40,692 (20,160) 20,532 구축물 93 (19) 74 차량운반구 337 (76) 261 공기구비품 69,542 (59,062) 10,480 임차점포시설물 2,210 (1,534) 676 기타의 유형자산 137 - 137 합계 156,810 (80,851) 75,959 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 반기말 토지 43,799 - (40) 3,211 - 46,970 건물 20,532 91 (48) 936 (572) 20,939 구축물 74 - - 27 (2) 99 차량운반구 261 - - - (34) 227 공기구비품 10,480 1,596 (163) - (2,581) 9,332 임차점포시설물 676 171 (53) - (222) 572 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 75,959 1,858 (304) 4,174 (3,411) 78,276 전 반기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 반기말 토지 43,066 - - 3,489 - 46,555 건물 21,172 - - 1,271 (543) 21,900 구축물 79 - - 87 (2) 164 차량운반구 329 - - - (34) 295 공기구비품 10,337 3,722 (105) - (2,722) 11,232 임차점포시설물 916 103 (41) - (243) 735 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 76,036 3,825 (146) 4,847 (3,544) 81,018 9. 투자부동산 ( 1 ) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 265,552 - (28,975) 236,577 건물 80,376 (34,222) (3,314) 42,840 구축물 6,119 (1,407) (1,073) 3,639 합계 352,047 (35,629) (33,362) 283,056 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 268,895 - (28,975) 239,920 건물 82,135 (34,125) (3,314) 44,696 구축물 6,150 (1,341) (1,073) 3,736 합계 357,180 (35,466) (33,362) 288,352 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 반기말 토지 239,920 - (132) (3,211) - 236,577 건물 44,696 148 (80) (936) (988) 42,840 구축물 3,736 - - (27) (70) 3,639 합계 288,352 148 (212) (4,174) (1,058) 283,056 전반기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 반기말 토지 240,653 - - (3,489) - 237,164 건물 47,072 - - (1,271) (1,011) 44,790 구축물 3,876 - - (87) (71) 3,718 합계 291,601 - - (4,847) (1,082) 285,672 10. 무형자산 ( 1 ) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,852 (42,342) - 1,510 소프트웨어 17,083 (13,746) - 3,337 회원권 6,371 - (844) 5,527 합계 67,306 (56,088) (844) 10,374 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,852 (41,917) - 1,935 소프트웨어 16,980 (13,016) - 3,964 회원권 8,163 - (1,946) 6,217 합계 68,995 (54,933) (1,946) 12,116 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 반기말 개발비 1,935 - - (425) - 1,510 소프트웨어 3,964 103 - (730) - 3,337 회원권 6,217 - (646) - (44) 5,527 합계 12,116 103 (646) (1,155) (44) 10,374 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 반기말 개발비 2,437 606 - (550) - 2,493 소프트웨어 3,717 204 - (707) - 3,214 회원권 6,759 - (255) - (105) 6,399 합계 12,913 810 (255) (1,257) (105) 12,106 11. 재보험자산당반기와 전반기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 반기말 미경과보험료적립금 2,548 216 2,764 지급준비금 10,822 1,597 12,419 합계 13,370 1,813 15,183 (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 반기말 미경과보험료적립금 2,096 263 2,359 지급준비금 8,960 1,113 10,073 합계 11,056 1,376 12,432 12. 미상각신계약비당반기와 전반기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 반기말 생존 51,634 6,803 (12,345) 46,092 사망 630,393 176,385 (138,225) 668,553 생사혼합 73,620 6,072 (19,843) 59,849 단체 898 241 (288) 851 합계 756,545 189,501 (170,701) 775,345 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 반기말 생존 64,101 12,150 (19,307) 56,944 사망 543,761 160,940 (121,285) 583,416 생사혼합 109,337 10,698 (28,456) 91,579 단체 1,272 418 (501) 1,189 합계 718,471 184,206 (169,549) 733,128 13. 외화표시 자산, 부채 당반기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD,천EUR,천AUD,천CNH,백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 881,449 988,722 44,690 CNH 10 2 - 소계 988,724 44,690 매도가능금융자산 USD 2,764,108 3,100,500 146,399 EUR 98,528 127,792 - 소계 3,228,292 146,399 만기보유금융자산 USD 1,651,213 1,852,165 83,497 EUR 240,000 311,285 - AUD 295,000 243,213 (296) 소계 2,406,663 83,201 대출채권 USD 275,000 308,468 13,833 미수수익 USD 70,602 79,194 6,241 EUR 3,540 4,592 10 AUD 3,899 3,214 21 소계 87,000 6,272 합계 7,019,147 294,395 (단위 : 천USD, 천CNH, 천EUR, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 841,924 902,038 (108,132) CNH 10 2 - 소계 902,040 (108,132) 당기손익인식금융자산 USD 14,702 15,751 - 매도가능금융자산 USD 3,666,582 3,928,376 (338,290) 만기보유금융자산 USD 1,579,667 1,692,455 (200,658) EUR 140,000 179,095 (8,677) 소계 1,871,550 (209,335) 대출채권 USD 275,000 294,635 (36,878) 미수수익 USD 84,951 91,016 (6,300) EUR 812 1,039 (23) 소계 92,055 (6,323) 합계 7,104,407 (698,958) 14. 특별계정 (1) 당사의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 93,128 458 4,689 1,315 99,590 유가증권 1,410,400 9,874 1,272,132 8,778 2,701,184 대출채권 60,098 - 37,288 - 97,386 기타자산 15,929 - 4,646 21 20,596 일반계정미수금 23,936 86 111,891 23 135,936 합계 1,603,491 10,418 1,430,646 10,137 3,054,692 (특별계정미지급금) (135,936) 특별계정자산 2,918,756 부채 : 보험계약부채 1,546,532 10,328 - - 1,556,860 투자계약부채 - - 1,424,764 4,552 1,429,316 기타부채 48,893 23 6,767 5,580 61,263 일반계정미지급금 8,066 67 24,705 5 32,843 기타포괄손익누계액 - - (25,590) - (25,590) 합계 1,603,491 10,418 1,430,646 10,137 3,054,692 (특별계정미수금) (32,843) (기타포괄손익누계액) 25,590 특별계정부채 3,047,439 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 86,560 5,635 29,691 1,343 123,229 유가증권 1,520,228 5,000 1,090,285 8,333 2,623,846 대출채권 58,093 - 25,000 - 83,093 기타자산 21,668 - 16,761 69 38,498 일반계정미수금 26,917 79 210,412 38 237,446 합계 1,713,466 10,714 1,372,149 9,783 3,106,112 (특별계정미지급금) (237,446) 특별계정자산 2,868,666 부채 : 보험계약부채 1,654,476 10,564 - - 1,665,040 투자계약부채 - - 1,339,765 4,070 1,343,835 기타부채 48,772 78 3,443 5,708 58,001 일반계정미지급금 10,218 72 49,482 5 59,777 기타포괄손익누계액 - - (20,541) - (20,541) 합계 1,713,466 10,714 1,372,149 9,783 3,106,112 (특별계정미수금) (59,777) (기타포괄손익누계액) 20,542 특별계정부채 3,066,877 (2) 당반기와 전반기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 98,283 - - - 98,283 이자수익 9,810 51 14,682 43 24,586 금융자산처분이익 23,757 1 1,368 15 25,141 금융자산평가이익 25,168 16 356 58 25,598 기타수익 39,220 40 7,972 127 47,359 합계 196,238 108 24,378 243 220,967 비용 : 계약자적립금전입(환입) (107,944) (236) - - (108,180) 투자계약부채변동액 - - 12,597 (92) 12,505 지급보험금 120,088 311 - - 120,399 특별계정운용수수료 40,486 32 2,627 19 43,164 금융자산처분손실 35,435 - 1,686 34 37,155 금융자산평가손실 64,213 - 7,139 272 71,624 기타비용 43,960 1 329 10 44,300 합계 196,238 108 24,378 243 220,967 (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 118,414 - - - 118,414 이자수익 8,299 62 8,700 33 17,094 금융자산처분이익 34,706 1 9,431 60 44,198 금융자산평가이익 121,655 19 2,006 592 124,272 기타수익 49,258 30 985 7 50,280 합계 332,332 112 21,122 692 354,258 비용 : 계약자적립금전입(환입) 90,072 (420) - - 89,652 투자계약부채변동액 - - 8,667 263 8,930 지급보험금 141,895 496 - - 142,391 특별계정운용수수료 21,458 34 1,789 17 23,298 금융자산처분손실 10,139 - 1,660 11 11,810 금융자산평가손실 12,569 - 919 15 13,503 기타비용 56,199 2 8,087 386 64,674 합계 332,332 112 21,122 692 354,258 15. 보험계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 보험료적립금 23,901,555 23,146,347 미경과보험료적립금 9,715 5,610 지급준비금 1,286,180 1,174,851 보증준비금 136,063 133,865 계약자배당준비금 19,224 20,342 계약자이익배당준비금 310 306 합계 25,353,047 24,481,321 (2) 부채적정성평가 1) 당반기말 및 전기말 현재 보유계약으로서 보험료적립금, 미경과보험료적립금을 대상으로 부채적정성 평가를 수행하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비를 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 보험계약 유형별 평가대상준비금과 부채적정성평가금액 및 보험료잉여액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 평가대상준비금 부채적정성평가금액 보험료잉여액(결손) 유배당 : 금리확정형 1,196,775 2,265,038 (1,068,263) 금리연동형 532,604 544,150 (11,546) 소계 1,729,379 2,809,188 (1,079,809) 무배당 : 금리확정형 4,991,490 2,652,541 2,338,949 금리연동형 14,723,912 13,354,295 1,369,617 소계 19,715,402 16,006,836 3,708,566 변액 165,266 (351,770) 517,036 합계 21,610,047 18,464,254 3,145,793 (단위 : 백만원) 구분 평가대상준비금 부채적정성평가금액 보험료잉여액(결손) 유배당 : 금리확정형 1,200,170 2,249,728 (1,049,558) 금리연동형 535,899 544,283 (8,384) 소계 1,736,069 2,794,011 (1,057,942) 무배당 : 금리확정형 4,737,222 2,817,491 1,919,731 금리연동형 14,306,581 12,916,061 1,390,520 소계 19,043,803 15,733,552 3,310,251 변액 145,690 (385,897) 531,587 합계 20,925,562 18,141,666 2,783,896 3) 부채적정성 평가시 사용한 가정의 산출기준은 다음과 같습니다. 구분 가정(%) 산출방법 할인율 2.61~7.79 감독원이 제시한 200개 금리시나리오(무위험수익률+유동성 프리미엄) 적용하여 LAT 평가액이 P(50)일때의 시나리오 사용 해약률 0.5 ~ 34 최근 5개년 기초통계 사용, 계약 건수 기준으로 납입상태/채널/상품군으로 구분하여 산출 위험률 20 ~ 110 최근 5개년 기초통계 사용, 배당유무/경험생명표/채널/상품군으로 구분하여 산출 중도인출율과추가납입율 0 ~ 1.141 최근 5개년 기초통계 사용, 납입방법/채널/상품군/회차별로 구분하여 산출 사업비율 신계약비 당사의 최근 1년 경험통계를 기초로 채널별, 상품군별, 납입방법별, 회차별로 구분하여 모집수당 규정 등 당사의 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액 기준으로 산출 유지비 당사의 최근 1년 경험통계를 기초로 하며, 보유계약건수, 예정유지비, 수입보험료 등을 기준으로 채널별 산출 보험계약대출이율 보험계약 대출비율 최근 3개년간 해약식적립금 대비 보험계약대출잔액의 월별 평균비율 가산이자율 최근 3개년간 월별 가산이자율 평균, 평가시점현재가산이자율, 감독원제시가산이자율의 최소값 한편, 부채적정성평가 결과 잉여액이 부족액을 초과하여 추가적립분을 인식하지 아니하였습니다. 따라서, 당반기말 현재 부채적정성평가로 인한 회계처리는 발생하지 아니하였습니다. 16. 계약자지분조정 당반기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가이익(손실) (2,715) 8,411 만기보유금융자산평가이익 11,839 13,330 재평가잉여금 1,310 1,434 합계 10,434 23,175 17. 상각후취득원가측정금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후취득원가측정금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 보험미지급금 18,920 17,993 미지급금 28,807 14,226 임대보증금 10,612 10,601 소계 58,339 42,820 현재가치할인차금 (174) (205) 합계 58,165 42,615 (2) 당반기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 재보험미지급금 17,388 16,248 미지급보험금 877 1,496 기타 655 249 합계 18,920 17,993 18. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 복구충당부채(*1) 3,108 3,000 휴면보험금(*2) 15,431 17,835 사회공헌기금(*3) 1,018 1,018 기타충당부채(*4) 3,811 4,222 합계 23,368 26,075 (*1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다. (*2) 소멸시효가 완성된 보험계약의 보험금 및 환급금 지급 예상액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 생명보험회사들은 자율협약을 통해 세무상 이익의 일정 금액을 매년 사회공헌기금으로 출연하고 있으며, 출연의무가 발생 시 충당부채로 인식하고 있습니다. (*4) 동양레저와의 투자부동산 관련 임대차계약에 따라 부담하게 되는 의무이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 계류 중인 소송사건들과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 휴면보험금 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 3,000 17,835 1,018 4,222 26,075 신규 171 - - - 171 전입(환입) 199 (2,404) - (411) (2,616) 사용 (262) - - - (262) 반기말 3,108 15,431 1,018 3,811 23,368 (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 휴면보험금 기타충당부채 합계 기초 2,613 11 26,177 14,031 42,832 신규 103 - - - 103 전입(환입) 373 (11) (902) (9,557) (10,097) 사용 (129) - - - (129) 반기말 2,960 - 25,275 4,474 32,709 19. 순확정급여부채 (1) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 4,520 3,360 급여비용(당기손익) : 근무원가 2,903 2,918 순이자비용 65 43 소계 2,968 2,961 퇴직급여지급액 (52) (17) 순확정급여부채의 재측정요소 (153) (542) 기여금 납입액 - (4,000) 반기말 7,283 1,762 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도에 따라 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 2,903 2,918 순확정급여부채 순이자비용 65 43 합계 2,968 2,961 (3) 당반기와 전반기 중 확정기여형으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 508 486 (4) 당반기와 전반기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 44,971 42,000 급여비용(당기손익) : 근무원가 2,903 2,918 이자비용 631 527 소계 3,534 3,445 퇴직급여지급액 (2,009) (751) 순확정급여부채의 재측정요소 : 재무적 가정의 변동 (128) (491) 경험조정 (344) (285) 소계 (472) (776) 반기말 46,024 43,918 (5) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 (40,451) (38,640) 사외적립자산의 기대수익 (566) (484) 퇴직급여지급액 1,957 734 순확정급여부채의 재측정요소 319 234 기여금납입액 - (4,000) 반기말 (38,741) (42,156) 사외적립자산의 실제수익 247 250 20. 그밖의기타부채 당반기말과 전기말 현재 그밖의기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 미지급비용 63,468 89,978 선수금 52 2 선수수익 10,555 17,982 예수금 4,225 6,958 미지급부가세 282 255 선수보험료 88,858 93,049 기타 11,212 12,267 합계 178,652 220,491 21. 우 발 사항 및 약정 사항 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 보험계약건수와 보험가입금액은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 당반기말 전기말 보험계약건수 4,215,724 4,165,872 보험가입금액 98,371,691 97,016,732 ( 2) 당반기말 현재 당사가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 10 ~ 50 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의 RGA 10 ~ 80 정기, 임의 Swiss Re 80 실버암 Gen Re 30 고혈압자 정기 SCOR 80 치아 비례초과 Korean Re 10 종신 RGA 10 종신 SCOR 10 종신 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 당반기말 전기말 당반기말 전기말 피소(*1) 35 27 6,131 1,307 제소(*2) 119 143 143,802 266,462 (*1) 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 지급청구 소송입니다. (*2) 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 당반기말 현재 당좌차월약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백 만원) 은행명 한도액 이자율 기간 우리은행 10,000 0.80% 2018.03.16 ~ 2019.03.15 (5) 방카슈랑스 업무제휴 당사는 당반기말 현재 국내 금융기관 보험대리점 (은행 16개, 증권사 7개, 상호저축은행 2개) 과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관 보험대리점은 당사의 보험대리점으로서 당사를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 상기 계약에 따라 금융기관 보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있으며, 당반기 중 31,021백 만원(전반기 : 39,354백만원) 의 수수료 를 사업비(비례수당)로 계상 하였습니다. (6) 기타약정사항당사는 당반기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로동양레저와 임대차 변경 및 운영권처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에 따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로결정되는 시점에 반영할 예정입니다. (7) 기 타 당사는 당반기말 현재 즉시연금상품 등에 대하여, 보험금의 추가지급여부와 지급금액 및 지급시기에 대하여는 현재로는 예측할 수 없습니다. 22. 보험료수익 및 보험금비용(1) 당반기와 전반기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 생존 72,542 146,714 74,722 152,843 사망 492,555 975,580 428,556 843,768 생사혼합 472,562 1,070,032 826,594 1,828,257 단체 618 1,167 706 1,522 합계 1,038,277 2,193,493 1,330,578 2,826,390 (2) 당반기와 전반기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 생존 93,860 197,362 79,925 178,431 사망 186,328 369,031 154,877 307,925 생사혼합 384,072 788,388 335,672 689,036 단체 529 962 1,222 1,964 합계 664,789 1,355,743 571,696 1,177,356 23. 출재 및 수재보험거래당반기 및 전반기 중 재보험수익 및 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 Korean Re 9,515 19,103 1,460 2,345 10,975 21,448 11,693 23,121 Munich Re 413 795 251 535 664 1,330 819 1,663 RGA 83 173 130 251 213 424 269 538 SCOR 2,211 4,128 134 328 2,345 4,456 2,736 5,302 Swiss Re 1,456 2,804 - - 1,456 2,804 1,851 3,693 Gen Re - 16 13 19 13 35 20 40 합계 13,678 27,019 1,988 3,478 15,666 30,497 17,388 34,357 (단위 : 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 Korean Re 8,319 16,103 1,438 2,048 9,757 18,151 10,110 19,458 Munich Re 360 892 371 652 731 1,544 925 1,908 RGA 112 213 85 174 197 387 254 508 SCOR 1,259 2,192 302 667 1,561 2,859 1,947 3,672 Swiss Re 1,294 2,631 - - 1,294 2,631 1,816 3,605 Gen Re 2 3 10 23 12 26 18 35 합계 11,346 22,034 2,206 3,564 13,552 25,598 15,070 29,186 24. 금융상품관련손익 당반기와 전반기 중 금융상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 293 - - - - 293 예치금 21,686 - - - - 21,686 당기손익인식금융상품 12,018 94 4,035 2,155 - 18,302 매도가능금융자산 98,917 35,667 27,732 - (1,982) 160,334 만기보유금융자산 125,817 - - - - 125,817 위험회피목적파생상품 - - (26,085) (288,812) - (314,897) 대출채권 112,757 - - (3,466) - 109,291 수취채권 643 - - 3,762 - 4,405 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (85) - - - - (85) 합계 372,046 35,761 5,682 (286,361) (1,982) 125,146 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 (159) - - - - (159) 예치금 11,579 - - - - 11,579 당기손익인식금융상품 5,114 88 2,265 1,229 - 8,696 매도가능금융자산 50,878 10,802 6,562 - (781) 67,461 만기보유금융자산 65,725 - - - - 65,725 위험회피목적파생상품 - - (24,539) (317,438) - (341,977) 대출채권 55,314 - - (1,444) - 53,870 수취채권 313 - - 3,875 - 4,188 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (42) - - - - (42) 합계 188,722 10,890 (15,712) (313,778) (781) (130,659) (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 333 - - - - 333 예치금 22,432 - - - - 22,432 당기손익인식금융상품 8,144 314 5,444 2,292 - 16,194 매도가능금융자산 107,721 41,339 202,966 - (1,546) 350,480 만기보유금융자산 84,928 - - - - 84,928 위험회피목적파생상품 - - 188,267 97,008 - 285,275 대출채권 124,055 - - (23,943) - 100,112 수취채권 718 - - (1,582) - (864) 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (87) - - - - (87) 합계 348,244 41,653 396,677 73,775 (1,546) 858,803 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 223 - - - - 223 예치금 11,566 - - - - 11,566 당기손익인식금융상품 4,365 282 2,845 1,213 - 8,705 매도가능금융자산 54,038 15,985 67,291 - (1,462) 135,852 만기보유금융자산 44,157 - - - - 44,157 위험회피목적파생상품 - - 126,000 (262,919) - (136,919) 대출채권 55,441 - - (9,893) - 45,548 수취채권 354 - - 5,907 - 6,261 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 (43) - - - - (43) 합계 170,101 16,267 196,136 (265,692) (1,462) 115,350 (*) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 25. 수수료수익 당반기와 전반기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권 325 2,098 514 5,551 기타 60 969 39 1,045 합계 385 3,067 553 6,596 26. 기타영업수익 및 기타영업비용(1) 당반기와 전반기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 3,692 7,446 3,666 7,507 기타투자수익 759 1,880 834 1,544 합계 4,451 9,326 4,500 9,051 (2) 당반기와 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 할인료 270 538 450 906 투자부동산감가상각비 525 1,058 540 1,082 무형자산상각비 525 1,154 639 1,257 기타투자비용 801 1,834 647 1,186 합계 2,121 4,584 2,276 4,431 27. 사업비 당반기와 전반기 중 사업비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 신계약비 비례수당 27,395 57,040 28,539 58,605 점포운영비 3,910 7,756 4,242 8,076 판매촉진비 8,724 17,997 9,213 17,431 인쇄비 349 704 517 1,033 광고선전비 4,684 9,533 3,343 6,682 교육훈련비 238 497 301 548 수수료 등 84,364 173,671 86,957 175,376 기타 174 348 195 391 소계 129,838 267,546 133,307 268,142 유지비 급여 14,077 28,809 13,788 26,458 복리후생비 2,352 5,647 2,297 5,327 퇴직급여 1,621 3,244 1,610 3,216 수도광열비 2,127 4,451 2,114 4,374 지급임차료 3,528 7,106 3,569 7,309 관리용역비 541 1,030 459 880 감가상각비 1,656 3,363 1,742 3,410 전산비 2,441 5,580 2,434 5,788 수수료 4,185 7,629 3,317 6,668 세금과공과 11,116 23,334 11,125 21,756 수금사무비 1,929 3,821 1,694 3,374 기타 3,183 5,930 3,497 10,047 소계 48,756 99,944 47,646 98,607 합계 178,594 367,490 180,953 366,749 이연신계약비 대체 (92,503) (189,501) (92,216) (184,206) 사업비 계상액 86,091 177,989 88,737 182,543 28. 재산관리비 당반기와 전반기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,603 3,313 1,702 3,174 퇴직급여 116 232 115 226 복리후생비 149 343 164 399 수도광열비 213 544 222 532 관리용역비 661 1,310 675 1,280 수수료 2,249 4,741 3,408 6,991 교육훈련비 137 304 166 320 세금과공과 2,980 4,326 1,413 3,279 감가상각비 18 48 64 134 기타 781 1,576 1,108 2,235 합계 8,907 16,737 9,037 18,570 29. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당반기와 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산처분이익 165 165 - - 유형자산처분이익 49 58 - 4 무형자산처분이익 117 268 - - 잡이익(*) (605) 4,373 1,571 12,233 합계 (274) 4,864 1,571 12,237 (*) 전반기 중 동양레저와의 소송에서 승소하여 전기초 충당부채 9,426백만원을 환입하면서 영업외수익으로 인식하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산손상차손 25 44 86 105 투자부동산처분손실 - 80 - - 유형자산처분손실 12 263 72 142 무형자산처분손실 15 15 - 6 기부금 - 19 - 1 잡손실 170 319 1,499 3,293 합계 222 740 1,657 3,547 30. 법인세당반기와 전반기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 52,121 82,472 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (97,415) (18,773) 확정신고 등으로 인한 변동액 7,981 (4,963) 자본에 직접 반영된 법인세 54,512 (3,534) 법인세비용 합계 17,199 55,202 31. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 결산월 최상위지배기업 Anbang Insurance Group Co., Ltd. 12월 지배기업 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 12월 유의적 영향력 행사기업 Anbang Group Holdings Co. Limited 12월 종속기업 동양자산운용 12월 연결대상수익증권 글로벌REF사모혼합2호동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 12월12월 기타특수관계자(*) Anbang Property Insurance Inc. New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 에이비엘생명보험 에이비엘글로벌자산운용 등 12월12월12월12월 (*) 최상위지배기업인 Anbang Insurance Group Co., Ltd.의 종속회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 구분 당반기 전반기 수익 : New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 대출채권이자 9,245 8,227 동양자산운용 임대료수익 1 - 에이비엘생명보험 임대료수익 100 3 비용 : 동양자산운용 재산관리비 1,747 1,726 에이비엘생명보험 사업비 369 44 재산관리비 2 3 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 채권 채무 종속기업투자주식 대출채권(*1)(*2) 미수수익(*1)(*2) 선급비용 임차보증금(*2) 미지급금 임대보증금 동양자산운용 35,046 - - - - 467 - New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. - 308,468 1,653 - - - - 에이비엘생명보험 - - - 37 318 - 95 (단위: 백만 원) 특수관계자명 채권 채무 종속기업투자주식 대출채권(*1)(*2) 미수수익(*1)(*2) 선급비용 미수금(*2) 임차보증금(*2) 미지급금 임대보증금 동양자산운용 35,046 - - - - - 544 - New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. - 294,635 1,474 - - - - - 에이비엘생명보험 - - - 73 2 318 4 95 (*1) 상기 잔액은 환율변동효과를 반영한 금액입니다.(*2) 대손충당금은 설정하고 있지 않습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 당반기 전반기 대여 회수 대여 회수 New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. - - 331,513 - (5) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 백만 원) 구분 당반기 전반기 단기급여 820 781 퇴직급여 179 170 합계 999 951 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 이자비용 154 143 보험계약부채전입액 869,914 1,650,107 퇴직급여 2,968 2,961 신계약비상각비 170,701 169,549 당기손익인식금융자산평가손실 1,171 802 매도가능금융자산처분손실 2,512 1,734 매도가능금융자산손상차손 1,982 1,546 위험회피목적파생상품거래손실 56,734 554 위험회피목적파생상품평가손실 289,043 37,517 대출채권 대손상각비 3,466 23,943 수취채권 대손상각비 - 1,582 외화환산손실 388 301,532 유형자산및투자부동산감가상각비 4,469 4,626 무형자산상각비 1,155 1,257 유형자산및투자부동산처분손실 343 142 무형자산손상차손 44 105 무형자산처분손실 15 6 법인세비용 17,199 55,202 기타영업비용 384 528 복구충당부채전입액 199 373 잡손실 - 219 이자수익 (372,216) (348,409) 배당수익 (35,762) (41,653) 수취채권대손충당금환입 (3,762) - 당기손익인식금융자산평가이익 (3,327) (3,094) 매도가능금융자산처분이익 (30,244) (204,700) 위험회피목적파생상품거래이익 (30,648) (188,821) 위험회피목적파생상품평가이익 (231) (134,525) 유형자산및투자부동산처분이익 (224) (4) 무형자산처분이익 (268) - 외화환산이익 (294,783) (12,190) 기타영업수익 (356) (360) 잡이익 (3,335) (10,414) 합계 647,685 1,310,258 (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 예치금 197,672 (474,731) 당기손익인식금융자산 91,561 (251,368) 대출채권 (317,337) (195,844) 수취채권 (50,285) (30,830) 미상각신계약비 (189,501) (184,206) 기타자산 (6,716) (6,853) 특별계정자산 (55,138) (226,671) 당기손익인식금융부채 (1,752) - 상각후취득원가측정금융부채 15,507 194,076 기타부채 (41,328) (28,738) 특별계정부채 (19,438) 187,301 합계 (376,755) (1,017,864) (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 유형자산과 투자부동산의 대체 (4,174) (4,847) 매도가능금융자산평가손익 (165,829) 15,526 만기보유금융자산평가손익 (5,140) (5,134) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 5,145 (455) 특별계정기타포괄손익 (5,048) 538 순확정급여부채의 재측정요소 115 410 계약자지분조정 12,741 4,449 대출채권의 제각 349,434 - 수취채권의 제각 514 2 33. 재무위험관리당사는 영업활동에서 발생할 수 있는 보험, 신용, 시장, 유동성 위험 등에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 위험관리 정책, 전략 및 이를 시행하기 위하여 위험을 측정하고 통제 관리하기 위한 활동 및 위험관리부서의 운영 측면에서는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 33-1 보험위험 당반기말과 전기말 현재 보험계약의 유동성위험에 대한 만기분석 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분/잔존기간 1년미만 5년미만 10년미만 15년미만 20년미만 20년이상 합계 유배당 금리확정형 83,022 293,677 268,061 222,711 199,247 193,674 1,260,392 금리연동형 25,802 93,827 121,547 116,347 109,222 81,226 547,971 소계 108,824 387,504 389,608 339,058 308,469 274,900 1,808,363 무배당 금리확정형 81,851 204,023 363,169 582,054 847,180 4,562,216 6,640,493 금리연동형 702,390 4,942,622 5,094,613 1,198,410 789,800 2,724,865 15,452,700 소계 784,241 5,146,645 5,457,782 1,780,464 1,636,980 7,287,081 22,093,193 합계 893,065 5,534,149 5,847,390 2,119,522 1,945,449 7,561,981 23,901,556 (단위 : 백만원) 구분/잔존기간 1년미만 5년미만 10년미만 15년미만 20년미만 20년이상 합계 유배당 금리확정형 85,694 300,909 271,597 222,992 193,929 192,115 1,267,236 금리연동형 31,389 92,996 121,113 113,487 108,697 82,087 549,769 소계 117,083 393,905 392,710 336,479 302,626 274,202 1,817,005 무배당 금리확정형 78,823 202,347 352,591 536,314 803,977 4,292,955 6,267,007 금리연동형 242,706 4,655,255 5,515,464 1,131,108 808,864 2,708,938 15,062,335 소계 321,529 4,857,602 5,868,055 1,667,422 1,612,841 7,001,893 21,329,342 합계 438,612 5,251,507 6,260,765 2,003,901 1,915,467 7,276,095 23,146,347 33-2 신용위험 (1) 당반기말과 전기말 현재 지역별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 기타 합계 현금및현금성자산(*) 164,313 - 164,313 예치금 763,411 308,469 1,071,880 당기손익인식금융자산 950,573 - 950,573 매도가능금융자산 3,787,646 3,175,496 6,963,142 만기보유금융자산 8,153,958 2,406,663 10,560,621 위험회피목적파생상품자산 26,573 - 26,573 대출채권 4,144,178 308,468 4,452,646 수취채권 240,015 87,000 327,015 미사용 약정대출 561,216 - 561,216 합계 18,791,883 6,286,096 25,077,979 (단위 : 백만원) 구분 대한민국 기타 합계 현금및현금성자산(*) 151,627 - 151,627 예치금 930,225 294,637 1,224,862 당기손익인식금융자산 1,315,573 15,751 1,331,324 매도가능금융자산 3,205,101 3,923,175 7,128,276 만기보유금융자산 7,770,304 1,871,550 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 334,423 - 334,423 대출채권 3,827,927 294,635 4,122,562 수취채권 185,350 85,731 271,081 미사용 약정대출 378,934 - 378,934 합계 18,099,464 6,485,479 24,584,943 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 산업별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 기타 합계 현금및현금성자산(*) - 164,313 - - 164,313 예치금 - 1,071,880 - - 1,071,880 당기손익인식금융자산 - 935,573 - 15,000 950,573 매도가능금융자산 55,028 2,948,739 1,017,757 2,941,618 6,963,142 만기보유금융자산 267,216 2,967,463 270,127 7,055,815 10,560,621 위험회피목적파생상품자산 - 26,573 - - 26,573 대출채권 926,685 849,177 71,961 2,604,823 4,452,646 수취채권 5,994 76,037 13,132 231,852 327,015 미사용 약정대출 493,778 44,289 - 23,149 561,216 합계 1,748,701 9,084,044 1,372,977 12,872,257 25,077,979 (단위 : 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 기타 합계 현금및현금성자산(*) - 151,627 - - 151,627 예치금 - 1,224,862 - - 1,224,862 당기손익인식금융자산 - 1,331,324 - - 1,331,324 매도가능금융자산 55,409 2,843,082 1,238,903 2,990,882 7,128,276 만기보유금융자산 227,422 2,220,625 231,810 6,961,997 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 - 334,423 - - 334,423 대출채권 885,589 614,226 100,430 2,522,317 4,122,562 수취채권 4,904 57,027 14,493 194,657 271,081 미사용 약정대출 267,238 77,100 - 34,596 378,934 합계 1,440,562 8,854,296 1,585,636 12,704,449 24,584,943 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 개인 기업 합계 현금및현금성자산(*) - 164,313 164,313 예치금 - 1,071,880 1,071,880 당기손익인식금융자산 - 950,573 950,573 매도가능금융자산 - 6,963,142 6,963,142 만기보유금융자산 - 10,560,621 10,560,621 위험회피목적파생상품자산 - 26,573 26,573 대출채권 1,872,334 2,580,312 4,452,646 수취채권 13,539 313,476 327,015 미사용 약정대출 - 561,216 561,216 합계 1,885,873 23,192,106 25,077,979 (단위 : 백만원) 구분 개인 기업 합계 현금및현금성자산(*) - 151,627 151,627 예치금 - 1,224,862 1,224,862 당기손익인식금융자산 - 1,331,324 1,331,324 매도가능금융자산 - 7,128,276 7,128,276 만기보유금융자산 - 9,641,854 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 - 334,423 334,423 대출채권 1,782,659 2,339,903 4,122,562 수취채권 13,512 257,569 271,081 미사용 약정대출 - 378,934 378,934 합계 1,796,171 22,788,772 24,584,943 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. 33-3 유동성위험(1) 당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 보험미지급금 18,920 - - - - 18,920 미지급금 28,807 - - - - 28,807 미지급비용 43,850 10,435 5,488 1,444 2,251 63,468 임대보증금 3,443 587 2,667 3,915 - 10,612 합계 95,020 11,022 8,155 5,359 2,251 121,807 (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 보험미지급금 17,993 - - - - 17,993 미지급금 14,226 - - - - 14,226 미지급비용 60,579 20,465 5,325 1,519 2,090 89,978 임대보증금 658 2,160 3,917 3,866 - 10,601 합계 93,456 22,625 9,242 5,385 2,090 132,798 (2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 합계 파생상품자산 통화스왑 - - 448 9,192 9,640 통화선도 7,594 560 924 8,869 17,947 합계 7,594 560 1,372 18,061 27,587 파생상품부채 통화스왑 - 15,326 - 1,984 17,310 통화선도 204,749 24,550 10 322 229,631 합계 204,749 39,876 10 2,306 246,941 (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 5년이내 합계 파생상품자산 통화스왑 36,919 - - 1,751 38,670 통화선도 176,022 63,083 51,672 7,031 297,808 합계 212,941 63,083 51,672 8,782 336,478 파생상품부채 통화스왑 1,962 - - - 1,962 통화선도 1,544 - - - 1,544 합계 3,506 - - - 3,506 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 ○ 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당반기를 포함한 최근 3사업연도 중, 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 ○ 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (가) 연결재무제표 이용상의 유의점 ( 1) 중요한 회계정책 ○ 중요한 회계정책에 대한 사항은 첨부된 연결 검토보고서의 주석 또는 상기 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 ○ 중요한 회계추정 및 판단에 대한 사항은 첨부된 연결 검토보고서의 주석 또는 상기 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (나) 별도재무제표 이용상의 유의점 ( 1) 중요한 회계정책 ○ 중요한 회계정책에 대한 사항은 첨부된 검토보고서의 주석 또는 상기 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 ○ 중요한 회계추정 및 판단에 대한 사항은 첨부된 검토보고서의 주석 또는 상기 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. (연결) 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 분류 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 반기(FY2018 반기) 대출채권 보험약관대출금 1,536,207 182 0.01% 유가증권담보대출금 25,000 0 0.00% 부동산담보대출금 830,831 46 0.01% 신용대출금 171,354 14,009 8.18% 지급보증대출금 109,383 0 0.00% 기타대출금 1,811,268 11,787 0.65% 수취채권 보험미수금 65,635 302 0.46% 미수금 70,894 8,583 12.11% 보증금 37,665 183 0.49% 미수수익 168,849 1,463 0.87% 합 계 4,827,085 36,555 0.76% 제29기(FY2017) 대출채권 보험약관대출금 1,480,413 175 0.01% 부동산담보대출금 782,720 199 0.03% 신용대출금 193,949 21,505 11.09% 지급보증대출금 105,767 0 0.00% 기타대출금 1,938,387 350,746 18.09% 수취채권 보험미수금 68,380 313 0.46% 미수금 12,223 9,157 74.92% 보증금 41,826 204 0.49% 미수수익 168,808 5,113 3.03% 합 계 4,792,471 387,413 8.08% 주1) 세부 계정과목 및 거래처별로 보험미수금과 보험미지급금을 상계한 후의 잔액에 대하여 대손충당금을 설정. 주2) 유가증권과 관련된 미수금을 제외한 잔액에 대하여 대손충당금을 설정 주3) 대출채권과 관련된 미수수익에 대해서만 대손충당금을 설정 주4) 상기 채권총액은 장부금액 중 대손충당금을 설정한 금액만 기표 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 대출채권 수취채권 기초 372,625 14,788 증가 : 대손상각비 3,466 -3,762 제각된 금액 중 당기 회수된 금액 84 19 소 계 3,550 -3,743 감소 : 충당금환입액 0 0 손상후이자수익 0 0 기타 -350,152 -514 소 계 -350,152 -514 기말금액 26,024 10,531 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ○ 해당사항 없습니다. (4) 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 ○ 해당사항 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 ○ 해당사항 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ○ 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 한국채택국제회계기준을 채택한 회사의 경우 공시대상기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등 ○ 공시대상기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등 에 대한 사항은 첨부된 감사보고서의 주석 또는 상기 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (2) 유형자산 재평가를 시행한 경우 공시대상기간 중 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 등 ○ 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 ○ 해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (가) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ○ 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 ○ 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 ○ 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 ○ 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 ○ 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ( 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 ○ 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감 사 /검토의견 (1) 연결기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기 반기(당기) 삼정회계법인 - - 제29기(전기) 삼정회계법인 적정 - 제28기(전전기) 삼정회계법인 적정 - ○ 제30기 반기 상세내역 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 동양생명보험주식회사와 그 종속기업의 요약반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약반기연결재무제표는 2018년 6월 30일 현재의 요약연결재무상태표, 2018년과 2017년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 요약연결포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 요약연결자본변동표 및 요약연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 연결재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약반기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견 본인의 검토결과 상기 요약반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2018년 3월 14일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.