동양생명 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 금융산업 2017년 국제경제는 보호무역주의 강화 등에 따른 국제금융시장의 변동성 확대와 같은 불확실한 환경이 지속되었으며, 국내경제는 경상수지 흑자기조 속에서도 저금리 환경,북한관련 지정학적 리스크 증대 등으로 위험과 기회가 함께하는 불확실한 상황이 지속되었습니다.같은 기간동안 국내 금융환경은 국내외 불확실한 경제상황에 의한 불안한 상황이 계속 되었습니다. 2017년 1~12월 코스피지수(종가) 최고치는 2,558로 최저치 2,026와는 약 532포인트의 차이를 보이고, 원달러 환율의 최고치는 1,208로 최저치 1,071과는 약 138의 차이를 보이며, 상승과 하락을 반복하였습니다. 또한 국고채 3년 금리는 연초 1.64에서 12월말 현재 2.13로 상승하였으나, 저금리 환경은 지속되고 있으며, 이러한 저금리 환경은 금융산업의 어려움을 가중시키는 주요 요인이 되고 있습니다. 향후에는 보호무역주의 강화, 지정학적 리스크 증대 등의 대내외변수 및 제도변화로 금융시장 불안 및 어려움은 계속해서 가중될 전망입니다. 또한 대내외 환경에 민감한 국내 금융환경 불안으로 주식시장, 금리, 환율 등 금융시장의 주요지표의 변동은 계속될 전망입니다. 나. 생명보험업 (1) 산업의 특성 생명보험은 주로 사람의 생사(生死)에 관한 사고로 인해 초래되는 경제적 손실을 보전하기 위해 성립된 제도로서, 많은 사람이 모여 합리적으로 계산된 소액의 보험료를 갹출해서 공동 준비재산을 형성한 후 불의의 사고를 당한 사람에게 약정된 보험금을 지급해 줌으로써 안정적인 가족생활을 유지할 수 있도록 도와주는 경제준비의 사회적 형태라 할 수 있습니다. 이러한 생명보험상품을 다루는 생명보험업은 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다. (가) 경영규모의 확대지향성 보험은 대수의 법칙을 기초로 하기 때문에 가입자수와 보유계약이 크면 클수록 산출의 정확도를 기할 수 있고 안전성을 추구할 수 있으며 그 비용을 절감할 수 있으므로 경영규모를 확대하려는 경향이 강합니다. (나) 인적 요소를 중시 보험사업은 인지사업이라 하여 상품개발, 계약인수 및 관리, 판매에 이르기까지 인적 요소가 강하며, 또한 무형상품을 판매하고 제 경비는 부가보험료로, 보험금 지급은 준비금 적립으로 충당됩니다. (다) 위험성이 적으나 기술성, 전문성 필요 보험료(Premiums)와 보험금(Claims Paid)의 산정이 대수의 법칙과 수지상등의 원칙에 의해 계산되므로 일반기업에 비해 위험이 적고 또한 재보험으로 위험을 완화시킬 수 있으며 요율 산정에 있어 수리적 기술성과 전문성을 요하므로 보험계리사를 두고 약관작성 및 해석에 있어 법률적 지식이 요구됩니다. (라) 금융기관적 성격과 독과점성 효율적 자산운용으로 발생하는 수익을 계약자에게 배당형태로 환원하므로 금융기관적 성격이 강하고, 보험상품의 가격이 시장수요공급의 원칙에 지배되지 않고 보험자에 의해 결정되며 보험요율의 협정, 약관의 통일, 신규회사 설립 및 시장진입의 규제 등의 독과점 요인이 존재합니다. (마) 공공성, 사회성 등으로 국가감독 및 통제성 보험경영의 성과가 계약자는 물론 불특정 다수의 국민경제 생활 전반에 영향을 미치므로 공공성과 사회성이란 특성을 지니고 보험업법 등에 의한 엄격한 국가 감독기구의 통제를 받습니다. (2) 산업의 성장성 (가) 성장성 측면 생명보험 성장성은 경제성장세에 따른 수요기반에서 비롯되고 있으며, 또한 개별 회사 성장성은 산업 성장을 주도하는 종목에 적절히 적응하지 못하는 점에 의해 성장성의 영향을 받고 있습니다. ( 나) 수익성 측면 생명보험의 수익성은 국내외 금융시장 변동성 확대, 지정학적리스크 등의 외부변수에 취약한 국내외 금융시장의 한계로 인한 자산운용 리스크가 증대되고 있으며, 연금상품 비중 증가에 따른 생존리스크의 증가로 수익성의 위기가 잠재화되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 (가) 경영혁신을 통한 수익성 제고 사업전략적 측면에서는 각 보험사가 급변하는 환경에 신속히 대응할 수 있는 전략이 요구되며, 사업역량 측면에서는 보험회사가 지닌 핵심역량에 집중하면서 특정 업무와 자사에 특화하는 사업구조의 변화와 아웃소싱, 분사 등의 전략이 요구됩니다.또한 비용구조 측면에서는 원가구조와 비즈니스 프로세스를 탄력적으로 대응시킴으로써 위험을 줄이고 생산성, 원가통제, 자본효율성 및 재무예측에 대한 성과를 높이는 비용구조가 필요합니다. 경영혁신을 통해 핵심 관련 사업비용은 그대로 유지하거나 소폭 줄이되, 비핵심관련 사업의비용은 상대적으로 크게 축소하여 전체적인 이익을 극대화 하여야 합니다. ( 나) 판매채널의 변화 방카슈랑스 도입 이후 방카슈랑스 시장의 성장, GA(General Agency)시장의 확대 및 전속설계사 채널 시장의 감소, TM(Telephone Marketing) 시장의 축소 등으로 최근의 판매채널의 변화는 과거 전속설계사채널 위주의 판매와는 많은 변화가 일어나고 있습니다. (다) 자산운용능력의 강화 변액보험과 퇴직연금제도(Pension Plan)중 확정기여(DC, Defined Contribution)형 은 타금융상품 또는 타금융권과 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 이들 상품은 보험사의 자산운용실적이 상품경쟁력에 직접적 영향주고 있으며, 변동하는 금융시장 상황에 대응하기 위해서는 보험사의 자산운용능력의 강화가 이루어져야 할 것입니다.

자산운용능력 확충을 위해서는 우선 단위당 비용을 낮추기 위한 자산규모 확대가 필요하며, 보험사의 규모에 따른 자산운용전략에 따라 자산운용사전문사 운영 또는 업무 아웃소싱 등의 노력이 필요합니다.

(4) 시장의 특성과 시장점유율

국내 생명보험업계는 2017년 12월말 현재 25개의 생명보험회사가 사업을 영위하고 있습니다. 전통적으로 국내 생보시장은 상위3사가 수입보험료 70% 내외를 점유하는 전형적 과점시장 구조를 형성하여 왔습니다. 그러나, 이들 상위3사의 점유율은 감소하였고, 상대적으로 국내 중소형사의 시장 점유율은 증가하였습니다. 상위3사의 2004년 3월말 일반계정 수입보험료의 시장점유율은 71%였으나, 2017년 12월말(농협생명 제외) 시장점유율은 47%로 하락하였습니다. 이에 반해, 같은 기간 국내중소형사의 일반계정 수입보험료는 15%에서 34%로 상승하였으며, 국내중소형사에 포함되어 있는 당사의 시장점유율은 약 7.2%를 기록하였습니다. 한편 , 일부 생명보험회사의 대주주 변경으로 아래 중소형사 및 외국사 분류기준은 변경되어야하나, 이전자료와의 비교를 위하여 과거 분류기준을 사용하고 있으며, 그 자세한 사항은 아래 주석을 참고하시기 바랍니다.

추이>(단위: %)

구 분	FY17(17.12월)	FY16(16.12월)	FY15(15.12월)	FY14(14.12월)	FY13(13.12월)	FY12(13.3월)	FY11(12.3월)	FY10(11.3월)	FY09(10.3월)	FY08(09.3월)	FY07(08.3월)	FY06(07.3월)	FY05(06.3월)	FY04(05.3월)	FY03(04.3월)

일반계정	상위3사	47.3	47.2	48.9	51.1	51.0	53.4	47.8	49.3	52.0	55.2	57.6	61.2	64.2	67.4	70.8

외국사	18.3	15.8	17.8	17.8	16.9	15.7	18.6	19.7	20.8	19.9	20.6	18.8	18.0	16.6	14.3

국내중소형사	34.4	37.0	33.4	31.1	32.1	30.9	33.6	30.9	27.2	24.9	21.8	20.0	17.8	16.0	15.0

동양생명	7.2	8.2	4.9	4.8	5.4	5.3	5.2	5.2	4.3	4.0	3.6	3.2	2.9	3.2	3.1

(자료: 생명보험협회)주1) 농협생명의 경우, 이전자료와의 비교를 위해서 상기 구분에서 제외하며, 국내중소형사는 당사를 포함ㅁ 국내 생명보험 회사 분류 - 상위3사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명 - 중소형사 (12개사) : 동양생명, 신한생명, 흥국생명, 미래에셋생명, KDB생명, DB생명, KB생명, 현대라이프생명, DGB생명, 하나생명, IBK연금, 교보라이프플래닛생명 ※ 당사의 경우, 대주주 변경으로 국내중소형사에서 외국사로 분류되어야하나, 이전자료와의 비교를 위해서 국내중소형사로 분류 - 외국사 (9개사) : 에이비엘생명, 푸르덴셜생명, ING생명, 라이나생명, AIA생명, 메트라이프생명, 처브라이프생명, PCA생명, BNP파리바카디프생명 ※ ING생명의 경우, 대주주 변경으로 외국사에서 국내중소형사로 분류되어야하나, 이전자료와의 비교를 위해서 외국사로 분류주2) 생명보험산업 사업기간 변경 - 2012년 이전: 매년 04.01 ~ 익년 03.31 - 2013년: 2013.04.01~12.31 - 2014년 이후: 매년 01.01~12.31

다. 자산운용업(1) 산업의 특성 국내 자산운용시장은 2000년초 시작되어 2004년에 이르러 급격한 성장세를 나타냈으나, 2008년 글로벌 금융위기로 인하여 급격한 축소를 경험하였습니다. 이후 2009년에 다시 회복되었으나, 고객들의 이탈과 안전자산 선호 등으로 전체 시장의 펀드수탁고는 2009년 이후 300조 초반 선에서 정체되었다 2014년 이후 증가세를 보이며 2017년 12월말 현재 약 499조로 증가하였습니다. 일임자산의 경우 2004년 말 38조에서 2017년 12월말 현재 약 452조로 증가하였습니다.일반투자자들은 과거 저축이라는 하나의 개념에서 펀드에 투자하는 개념으로 확장되었으며, 추후 급격한 성장세는 없다 하더라도 펀드 산업 전체는 지속적이고 완만한 성장세를 보여줄 것으로 전망되고 있습니다. (2) 시장의 특성과 점유율 (가) 시장의 특성 국내 자산운용시장은 은행, 증권, 보험과 비교하면 그 규모는 매우 작지만, 금융시장에서의 영향력은 점점 커지고 있습니다. 특히 개인자산 증식개념의 펀드에서 법인 및 사모펀드의 개념으로 그 범위가 확장되고 있고, 저금리 추세속에 적극적이고 다양한 투자의 방법들이 등장하며 선진금융기법의 다양성 또한 적극적으로 도입되고 있는 시장이기도 합니다. (나) 시장점유율

(단위 : 억원)

구 분	FY2017(2017.12월말)	FY2016 (2016.12월말)	FY2015(2015.12월말)	FY2014(2014.12월말)

회사 수탁고	110,906	124,447	104,554	71,441

시장전체 수탁고	4,994,608	4,720,908	4,257,199	3,804,979

시장점유율	2.22%	2.64%	2.46%	1.88%

(자료: 금융투자협회)주) 시장점유율은 집합투자재산에 대한 시장점유율 기준. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 ○ 해당사항 없습니다.

2. 영업의 현황 (1) 영업의 개황 동양생명보험 및 종속기업> 2017년 12월말 현재, 동양생명보험과 종속기업은 총자산 30조 3,439억원 및 자기자본 2조 4,524억원을 기록하였습니다.국내외 금융시장 불확실에도 불구하고, 동양생명보험과 종속기업의 2017년 당기순이익(지배주주지분순이익 기준)은 1,900억원을 달성하였고, 영업이익은 2,466억원을 달성하였으며, 매출액(영업수익)은 7조 1,397억원을 기록하였습니다. 동양생명보험과 종속기업에 대한 주요 실적 및 재무관련 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적

(단위 : 억원)

구분	FY2017(2017.1~12월)	FY2016(2016.1~12월)

영업수익	71,397	74,295

영업비용	68,931	74,594

영업이익	2,466	-298

영업외수익	210	66

영업외비용	157	89

법인세비용차감전순이익	2,519	-321

법인세비용	591	-469

연결당기순이익	1,928	148

지배주주지분 순이익	1,900	120

비지배지분 순이익	28	28

주) K-IFRS 연결기준

저금리 환경, 금융시장 불확실성 가중 등의 금융환경 속에서 동양생명의 2017년 당기순이익은 1,844억원을 달성하였습니다. 같은 기간 동안의 매출액(영업수익)은 일시납보험 감소로 전년대비 3.9% 감소한 7조 1,004억원을 기록하였으나, 영업이익은 투자손익 증가로 전년(-417억원)대비 흑자전환된 2,350억원을 기록하였습니다. 또한 2017년 12월말, 동양생명은 총자산 30조 2,737억원 및 자기자본 2조 3,842억원을 기록하였습니다. 보험영업 실적을 나타내는 수입보험료는 일반계정 5조 1,369억원과 특별계정 7,712억원을 각각 실현하여, 일반계정과 특별계정을 합한 수입보험료는 5조 9,081억 원을 달성하였습니다.한 편, 2017.3월에는 자본 건전성 강화를 위한 5,283억원의 유상증자(제3자배정)를 완료하였습니다. 동양생명보험에 대한 주요 실적 및 재무관련 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2017(2017.1~12월) FY2016(2016.1~12월) 영업수익 71,004 73,889 영업비용 68,655 74,307 영업이익 2,350 -417 영업외수익 209 64 영업외비용 147 88 법인세비용차감전순이익 2,411 -442 법인세비용 567 -496 당기순이익 1,844 54 주) K-IFRS 별도기준 동양자산운용> 동양자산운용은 2000년 8월 1일 수탁고 4조원으로 영업을 시작하였습니다. 이후 2009년 11조 돌파, 2017년 12월말 현재 19.3조원(일임포함)으로 명실상부한 종합자산운용사로 거듭났습니다. 동양자산운용은 오랜 자산운용 경험을 바탕으로 고객을 위해 안정적이고 투명한 운용을 하고 있으며, 고객의 이익을 최우선으로 삼아 선진화된 자산운용시스템과 과학적이고 합리적인 리스크관리, 우수한 전문인력을 바탕으로 시장 변화에 능동적으로 대처해 나아가고 있습니다. 2017년 동양자산운용의 별도기준 영업수익, 영업이익, 당기순이익은 각각 281억원, 103억원, 71억원을 달성했습니다. 동양자산운용에 대한 주요 실 적 및 재무관련 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2017(2017.1~12월) FY2016(2016.1~12월) 영업수익 281 276 영업비용 178 141 영업이익 103 134 영업외수익 0 2 영업외비용 10 1 법인세비용차감전순이익 93 135 법인세비용 22 31 당기순이익 71 104 주) K-IFRS 별도기준 (2) 영업의 종류 지배회사 : 동양생명보험> ○ 본회사는 다 음 각 호에 기재된 사업과 이에 관련된 부수사업을 영위함을 목적으로 한다.- 보험업법 및 기타 법령에 의해 영위가능한 보험업 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 자산운용 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 사업 - 기타 금융위원회 등 감독기관의 인·허가 등을 받은 업무 ○ 회사는 다음 각호의 업무를 영위함을 목적으로 한다.- 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 투자매매업무- 간접투자자산운용업법에 의한 투자중개업무- 간접투자자산운용업법에 의한 집합투자업무- 간접투자자산운용업법에 의한 투자자문업무- 간접투자자산운용업법에 의한 투자일임업무- 콜거래업무- 상기 각호와 관련되는 부수업무○ 회사는 제1항의 업무외에 법률이 정하는 바에 따라 인허가를 받아 다른 업무를 겸영할 수 있다. (3) 자금조달실적 동양생명보험 및 종속기업> (단위 : 억원) 구분 FY2017 (2017.12월) FY2016 (2016.12월) 자기자본 24,524 18,357 지배주주지분 24,163 18,129 자본금 8,068 5,379 자본잉여금 4,637 2,056 자본조정 -608 -606 기타포괄손익누계액 2,819 3,749 이익잉여금 9,247 7,551 비지배지분 361 229 부채 278,915 248,851 보험계약부채 244,813 216,338 계약자지분조정 231 351 금융부채 516 2,410 기타부채 2,686 3,104 특별계정부채 30,669 26,648 주) K-IFRS 기준 동양생명보험> (단위 : 억원) 구분 FY2017 (2017.12월) FY2016 (2016.12월) 자기자본 23,842 17,861 자본금 8,068 5,379 자본잉여금 4,637 2,056 자본조정 -608 -606 기타포괄손익누계액 2,828 3,755 이익잉여금 8,917 7,277 부채 278,895 248,803 보험계약부채 244,813 216,338 계약자지분조정 232 351 금융부채 493 2,387 기타부채 2,689 3,078 특별계정부채 30,669 26,648 주) K-IFRS 별도기준 동양자산운용> (단위 : 억원) 구분 FY2017 (2017.12월) FY2016 (2016.12월) 자기자본 920 847 자본금 200 200 자본잉여금 121 121 기타포괄손익누계액 3 1 이익잉여금 596 525 부채 40 53 금융부채 23 27 기타부채 18 26 주) K-IFRS 별도기준 (4) 자 금운용실적 동양생명보험 및 종속기업> (단위 : 억원) 구분 FY2017 (2017.12월) FY2016 (2016.12월) 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 1,979 1% 2,341 1% 금융자산 261,023 86% 227,901 85% 예치금 12,302 4% 13,655 5% 당기손익인식금융자산 18,950 6% 20,780 8% 매도가능금융자산 86,016 28% 86,842 32% 만기보유금융자산 96,419 32% 62,653 23% 위험회피목적파생상품자산 3,344 1% 66 0% 대출채권 41,232 14% 41,321 15% 수취채권 2,760 1% 2,585 1% 관계기업투자지분 13 0% 37 0% 유형자산 762 0% 762 0% 투자부동산 2,884 1% 2,916 1% 무형자산 123 0% 131 0% 기타자산 7,968 3% 7,756 3% 특별계정자산 28,687 9% 25,364 9% 합계 303,439 100% 267,208 100% 주) K-IFRS 기준 (단위 : 억원) 구분 FY2017 (2017.12월) FY2016 (2016.12월) 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 1,516 1% 1,878 1% 금융자산 260,453 86% 227,510 85% 예치금 12,249 4% 13,630 5% 당기손익인식금융자산 18,428 6% 19,788 7% 매도가능금융자산 86,077 28% 87,557 33% 만기보유금융자산 96,419 32% 62,653 23% 위험회피목적파생상품자산 3,344 1% 66 0% 대출채권 41,226 14% 41,317 15% 수취채권 2,711 1% 2,500 1% 종속기업투자주식 350 0% 350 0% 유형자산 760 0% 760 0% 투자부동산 2,884 1% 2,916 1% 무형자산 121 0% 129 0% 기타자산 7,966 3% 7,755 3% 특별계정자산 28,687 9% 25,364 10% 합계 302,737 100% 266,663 100% 주) K-IFRS 별도기준 동양자산운용> (단위 : 억원) 구분 FY2017 (2017.12월) FY2016 (2016.12월) 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 431 45% 348 39% 금융자산 494 51% 495 55% 관계기업투자주식 13 1% 37 4% 유형자산 2 0% 1 0% 무형자산 2 0% 2 0% 기타자산 17 2% 17 2% 합계 960 100% 900 100% 주) K-IFRS 별도기준 3. 영업 종류별 현황 동양생명보험> 가. 보험계약현황 (2017.12.31 현재) (단위:건, 백만원) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건수 209,588 2,831,710 759,470 29,818 335,286 4,165,872 금액 6,552,942 69,742,853 18,893,491 473,046 1,354,399 97,016,732 구성비 6.8% 71.9% 19.5% 0.5% 1.4% 100.0% 주1) 당사가 취급하고 있는 보험종목별로 보험계약건수, 계약금액, 금액구성비를 기재주2) 특별계정은 투자계약 포함 나. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 (1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2017 FY2016 FY2015 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 321,289 5.4 366,497 5.5 440,410 10.4 사 망 1,763,856 29.9 1,505,938 22.6 1,343,878 31.8 생사혼합 3,049,011 51.6 4,226,418 63.3 1,775,397 42.0 단 체 2,786 0.0 3,059 0.0 3,420 0.1 특별계정 771,192 13.1 572,702 8.6 667,066 15.8 합 계 5,908,135 100.0 6,674,614 100.0 4,230,171 100.0 주) 특별계정은 투자계약 포함 (2) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2017 FY2016 FY2016 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 375,448 13.4 331,364 13.7 291,663 12.7 사 망 623,407 22.3 572,322 23.7 530,927 23.1 생사혼합 1,319,606 47.1 1,089,171 45.0 959,469 41.7 단 체 3,084 0.1 3,092 0.1 3,053 0.1 특별계정 478,705 17.1 421,907 17.4 514,145 22.4 합 계 2,800,250 100.0 2,417,856 100.0 2,299,257 100.0 주1) 금액은 사고보험금, 환급금, 배당금을 합산기준주2) 특별계정은 투자계약 포함 다. 모집형태별 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 모집형태 FY2017 FY2016 FY2015 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 237,227 4.0 251,228 3.8 240,218 5.7 모집인 30,085 0.5 14,999 0.2 21,733 0.5 대리점 20,549 0.3 22,693 0.3 34,664 0.8 방카슈랑스 28,425 0.5 71,872 1.1 137,475 3.2 기타 5,003 0.1 5,704 0.1 6,320 0.1 소계 321,289 5.4 366,497 5.5 440,410 10.4 사망 회사모집 1,459,790 24.7 1,301,749 19.5 1,192,905 28.2 모집인 35,124 0.6 29,989 0.4 27,441 0.6 대리점 44,131 0.7 44,322 0.7 43,909 1.0 방카슈랑스 87,579 1.5 33,291 0.5 14,252 0.3 기타 137,231 2.3 96,586 1.4 65,371 1.5 소계 1,763,856 29.9 1,505,938 22.6 1,343,878 31.8 생사혼합 회사모집 594,908 10.1 618,748 9.3 611,215 14.4 모집인 10,593 0.2 28,912 0.4 11,811 0.3 대리점 30,056 0.5 35,532 0.5 16,207 0.4 방카슈랑스 2,405,503 40.7 3,535,460 53.0 1,127,310 26.6 기타 7,951 0.1 7,767 0.1 8,855 0.2 소계 3,049,011 51.6 4,226,418 63.3 1,775,397 42.0 단체 회사모집 2,107 0.0 2,376 0.0 2,650 0.1 모집인 242 0.0 111 0.0 86 0.0 대리점 436 0.0 572 0.0 683 0.0 방카슈랑스 0 0.0 0 0.0 0 0.0 기타 0 0.0 1 0.0 1 0.0 소계 2,786 0.0 3,059 0.0 3,420 0.1 특별 회사모집 755,332 12.8 550,620 8.2 638,723 15.1 모집인 3,873 0.1 6,844 0.1 8,979 0.2 대리점 1,287 0.0 1,178 0.0 1,988 0.0 방카슈랑스 6,410 0.1 8,462 0.1 10,767 0.3 기타 4,290 0.1 5,598 0.1 6,609 0.2 소계 771,192 13.1 572,702 8.6 667,066 15.8 합계 회사모집 3,049,364 51.6 2,724,721 40.8 2,685,711 63.5 모집인 79,917 1.4 80,855 1.2 70,051 1.7 대리점 96,459 1.6 104,298 1.6 97,450 2.3 방카슈랑스 2,527,918 42.8 3,649,085 54.7 1,289,805 30.5 기타 154,476 2.6 115,655 1.7 87,155 2.1 합계 5,908,135 100.0 6,674,614 100.0 4,230,171 100.0 주1) 회사모집에서 2회 이후 보험료 중 자동이체, 지로, 직납 및 임직원모집을 포함한 금액중 방카슈랑스관련 2회 이후 보험료는 방카슈랑스로 분류주2) 기타는 신용카드 포함주3) 특별계정은 투자계약 포함 라. 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2017 FY2016 FY2015 생명보험 생 존 47,862 50,504 72,446 사 망 597,813 471,402 423,574 생사혼합 117,984 147,719 110,981 단체 5,415 5,220 5,708 특별계정 0 0 0 합 계 769,074 674,845 612,708 주) 실제사업비는 이연신계약비 차감전 기준 마. 주요상품, 서비스 내용 대분류 중분류 대표상품 주요 보장 보장 종신/CI 무배당수호천사디딤돌유니버셜종신보험 사망리스크종신보장 실세금리에 연동하는 금리확정형 상품 무배당수호천사연금으로받을수있는플러스통합종신보험Ⅱ(보증비용부과형) 사망리스크종신보장, 중대한 질병보장, 실세금리에 연동하는 금리연동형 상품 무배당수호천사프리스타일암케어통합종신보험 무배당수호천사프리스타일통합CI보험(보증비용부과형) 무배당수호천사프리스타일통합종신보험(보증비용부과형) 무배당수호천사알뜰한통합CI보험(저해지환급형) 납입기간 중 해지시 적은 해지환급금을 지급하는 대신에 저렴한 보험료로 사망리스크종신보장 및 중대한 질병보장, 금리확정형 상품 무배당수호천사알뜰한통합종신보험(저해지환급형) 정기 무배당수호천사CEO정기보험 저렴한 보험료로 고연령까시 사망보장 무배당수호천사온라인더좋은정기보험(무해지환급형) 무배당수호천사온라인아이LOVE정기보험 무배당수호천사하늘애(愛)정기보험 질병/상해 무배당Angel어린이보험(보장성) 중대한질병 뿐만 아니라 다양한 원인의 질병 및 재해 보장, 각종 진단금, 수술비, 입원비 보장 무배당Angel건강보험(보장성) 무배당엔젤생활비주는암보험 무배당수호천사New하나로종합보장보험(무해지환급형) 무배당수호천사꿈나무성장기집중보장보험 무배당수호천사꿈나무자녀사랑보험(저해지환급형) 무배당수호천사간편한건강보험(갱신형) 무배당수호천사생활비주는건강보험(갱신형) 무배당수호천사시니어보장보험(갱신형) 무배당수호천사실속하나로암보험 무배당수호천사실손의료비보장보험(갱신형) 무배당수호천사실손의료비보장보험(계약전환용)(갱신형) 무배당수호천사온라인꽉채운암보험(무해지환급형) 무배당수호천사온라인꽉채운어린이보험 무배당수호천사온라인두근두근산모보험 무배당수호천사온라인한번만내는어린이보험 무배당수호천사플러스상해보험 무배당수호천사홈케어암보험 무배당수호천사홈케어암보험II(갱신형) 저축/연금 저축 무배당Angel저축보험 사망보장은 물론 목돈마련을 위한 저축성 보험, 최저보증이율을 보장하는 금리연동형 상품 무배당수호천사더블테크보험Ⅲ 무배당수호천사라이프플랜재테크보험 무배당수호천사온라인더좋은저축보험 무배당수호천사온라인한번만내는저축보험 연금 무배당수호천사골든라이프연금보험III 실세금리에 연동하는 금리연동형 연금보험, 추가납입과 중도인출을 통한 고객의 재무유동성 확보가능 무배당수호천사꿈나무재테크연금보험 무배당수호천사누구나행복연금보험 세제적격 연금저축수호천사더블파워연금보험 400만원 한도 소득공제가 가능한 세제적격연금보험 변액 보장 무배당수호천사변액유니버셜통합CI보험 투자실적에 따른 변액보험, 투자실적 악화시 사망보험금 최저보증 무배당수호천사변액유니버셜통합종신보험 연금 무배당수호천사리셋플러스변액연금보험 최저사망보험금 및 최저연금적립액을 보장하는 실적배당 변액연금, 스텝업플러스옵션을 통한 성과금액 추가보장 퇴직연금-확정급여형-확정기여형-개인형 원리금보장상품 금리연동형 상품 매월 공시하는 공시이율을 적용하는 상품 이율보증형 상품 약정한 기간(1년, 2년, 3년 중 선택) 동안 확정금리를 적용하는 상품 실적배당형상품 동양퇴직연금배당주 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품에 투자하며, 배당성향이 강한 주를 중심으로 주식종목 편입 동양퇴직연금INDEX 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품(인덱스 추종)에 투자하며, KOSPI 수익률과 동일하도록 Portfolio 구성 동양퇴직연금가치주 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품에 투자하며, 내재가치대비 저평가우량주 위주로 Portfolio 구성 동양퇴직연금Active 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품에 투자하며, 시장변동상황에 맞춰 자산배분안 적극적 변경 바. 운용자산 현황 (1) 자산운용률 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 FY2016 FY2015 총자산(A) 26,648,479 23,411,483 19,418,388 운용자산(B) 25,977,160 23,073,303 19,162,700 자산운용률(B/A) 97.5% 98.6% 98.7% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 총자산은 특별계정 자산 및 미상각신계약비 제외기준 (2) 자산별운용 현황 (단위: 백만원%) 구분 FY2017 FY2016 FY2015 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 운용자산 현예금 1,463,643 2.5% 5.7% 1,548,261 3.2% 7.0% 1,359,172 4.1% 7.1% 유가증권 주식 584,124 4.9% 2.3% 364,340 5.1% 1.6% 195,726 7.2% 1.0% 채권 10,398,466 4.2% 40.4% 9,311,458 3.2% 42.1% 8,593,769 3.6% 44.8% 수익증권 1,508,976 4.1% 5.9% 1,792,004 3.2% 8.1% 1,544,729 3.0% 8.0% 외화유가증권 4,802,425 2.9% 18.6% 2,430,426 4.3% 11.0% 760,985 4.9% 4.0% 기타유가증권 1,286,124 2.0% 5.0% 886,507 3.2% 4.0% 621,625 2.8% 3.2% 대출채권 개인대출채권 1,742,846 6.6% 6.8% 1,644,317 6.5% 7.4% 1,572,551 7.0% 8.2% 기업대출채권 2,384,290 4.1% 9.3% 2,783,257 -5.5% 12.6% 3,231,267 5.5% 16.8% 부동산 354,338 4.1% 1.4% 357,431 3.8% 1.6% 361,234 2.7% 1.9% 운용자산 소계 24,525,232 3.9% 95.2% 21,118,001 2.4% 95.4% 18,241,058 4.3% 95.0% 비운용자산 1,242,257 0.0% 4.8% 1,017,442 0.0% 4.6% 959,987 0.0% 5.0% 합계 25,767,489 3.7% 100.0% 22,135,444 2.3% 100.0% 19,201,045 4.1% 100.0% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 특별계정 자산 제외주3) 평균잔액 : 기초자산과 기말자산의 단순평균 적용주4) 수익률은 하디수익율 기준 (금감원 보고서 적용기준) 이며, 당기손익에 대한 수익률임주5) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주6) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 (3) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 FY2016 FY2015 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 4,122,562 15.9% 4,131,710 17.9% 4,723,440 24.6% 운용수익 206,644 22.1% -52,659 -10.3% 279,705 36.7% 유가증권 기말잔액 20,125,349 77.5% 17,034,881 73.8% 12,534,589 65.4% 운용수익 678,039 72.6% 499,678 98.2% 418,731 54.9% 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 1,376,492 5.3% 1,550,794 6.7% 1,545,728 8.1% 운용수익 35,665 3.8% 48,511 9.5% 54,118 7.1% 기 타 기말잔액 352,757 1.4% 355,919 1.5% 358,943 1.9% 운용수익 14,218 1.5% 13,451 2.6% 9,751 1.3% 계 기말잔액 25,977,160 100.0% 23,073,303 100.0% 19,162,700 100.0% 운용수익 934,567 100.0% 508,981 100.0% 762,304 100.0% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 운용수익은 해당자산에 직접귀속되는 투자비용 및 간접비용을 배분적용한 금액주3) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 사. 대출금 운용내역 (단위 : 백만원) 종 류 FY2017 FY2016 FY2015 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 1,794,806 6.6% 1,690,886 6.5% 1,597,749 7.0% 기 업 대기업 344,901 7.2% 631,217 3.7% 819,678 5.6% 중소기업 1,982,855 3.3% 1,809,607 -8.5% 2,306,013 5.5% 합 계 4,122,562 5.1% 4,131,710 -1.2% 4,723,440 6.0% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준주3) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 아. 유가증권 투자 (1) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 FY2016 FY2015 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국공채 8,146,499 3.8% 7,362,020 3.1% 6,139,191 3.4% 특수채 1,911,022 5.8% 2,297,625 3.5% 1,919,873 3.7% 금융채 773,902 1.3% 20,115 3.9% 96,399 5.9% 회사채 143,982 9.7% 141,768 2.9% 645,926 4.2% 주식 634,144 4.9% 534,104 5.1% 194,575 7.2% 기타 2,700,123 3.1% 2,890,077 3.2% 2,466,945 2.9% 소 계 14,309,672 4.0% 13,245,709 3.3% 11,462,909 3.5% 외화유가증권 5,815,677 2.9% 3,789,172 4.3% 1,071,679 4.9% 합 계 20,125,349 3.7% 17,034,881 3.4% 12,534,589 3.6% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 (2) 유가증권 시가정보 (2017.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 상장주식 370,039 470,664 100,625 비상장주식 55,235 58,995 3,760 합 계 425,274 529,659 104,385 주1) K-IFRS 별도기준주2) 관계ㆍ종속기업투자주식 및 출자금 제외주3) 장부가액(A)는 평가전 장부금액 자. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 FY2016 FY2015 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 1,376,492 2.5% 1,550,794 3.2% 1,545,728 4.1% 단자어음 - - - - - - 금전신탁 - - - - - - 합 계 1,376,492 2.5% 1,550,794 3.2% 1,545,728 4.1% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주3) 현ㆍ예금 수익률은 기타이자수익 포함 가. 영업부문별 수익현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2017 FY2016 FY2015 집합투자업 15,453 16,548 14,797 투자일임 및 자문업등 7,662 7,766 8,148 나. 유형별 수탁고 현황 (단위 : 억원) 구 분 FY2017 FY2016 FY2015 집합투자재산 수탁고(A) 110,906 124,447 104,554 주 식 형 3,687 5,338 6,152 혼 합 형 4,305 9,711 12,710 채 권 형 67,728 71,229 61,254 MMF 24,709 28,752 16,319 기 타 10,477 9,417 8,120 일임자문 수탁고(B) 82,361 80,413 83,955 회사 전체 수탁고(A+B) 193,267 204,860 188,509 다. 주요상품 주식형 채권형 채권혼합 동양중소형고배당증권자투자신탁1호 동양하이플러스채권증권자투자신탁1호 동양중소형고배당30증권투자신탁1호 동양라이징밸류증권투자신탁1호 동양하이플러스국공채증권자투자신탁1호 동양뱅크플러스공모주10증권투자신탁2호 동양모아드림삼성그룹증권투자1호 동양하이플러스단기우량채권증권자투자신탁1호 동양모아드림증권자투자신탁1호 동양단기채권증권투자신탁 동양차이나본토주식증권자H호(주식) 동양모아드림인덱스증권자투자신탁1호 4. 파생상품 거래 현황 동양생명보험> 가. 파생상품 거래 현황 (2017.12.31 현재) (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속, 상품 등 계 거래목적 위험회피 0 334,423 0 0 334,423 매매목적 0 -1,451 -3,187 0 -4,638 거래장소 장내거래 0 0 0 0 0 장외거래 0 332,972 -3,187 0 329,785 거래형태 선도 0 296,264 0 0 296,264 선물 0 0 0 0 0 스왑 0 36,708 0 0 36,708 옵션 0 0 -3,187 0 -3,187 주) 파생상품에 대한 순자산 현황임.(파생상품자산-파생상품부채) 나. 신용 파생상품 거래 현황 (1) 신용파생상품 현황 (2017.12.31 현재) (단위: 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 0 0 0 0 0 0 Credit Option 0 0 0 0 0 0 Total Return Swap 0 0 0 0 0 0 Credit Linked Notes 15,751 0 15,751 0 0 0 SCDO 0 0 0 0 0 0 기 타 0 0 0 0 0 0 계 15,751 0 15,751 0 0 0 주) 평가금액기준 (2) 신용파생상품 상세명세 (2017.12.31 현재) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CLN 동양생명 쥬피터파이낸스(SPC) 20080110 20180320 16,071 대한민국 다. 파생상품 평가손익 구조 (1) USD○ 외화(USD)액면 약 6,078백만불에 대하여 평균매도환율 1,117.61원에 매도○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1$매도당 약 △1원의 평가손이 생김을 의미 ex) 17.12월말 기준 3개월 선도환율 1,069.80원 적용시 1,117.61원 대비 환율 -47.81원으로 약 6,078백만불 매도로 인하여 평가손익 2,899억 발생 ※ (-47.81)*6,077,786,073*(-1.00) (2) EUR ○ 외화(EUR)액면 약 151백만유로에 대하여 평균매도환율 1,403.27원에 매도 ○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1? 매도당 약 △0.33원의 평가손이 생김을 의미 ex) 17년 12월말 기준 12개월 선도환율 1,279.55원 적용시 1,403.27원 대비 환율 -123.73원으로 약 151백만유로 매도로 인하여 평가손익 62억 발생 ※ (-123.73)*150,999,000*(-0.33) 가. 파생상품 거래 현황 (2017.12.31 현재) (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 0 455 0 0 0 455 매매목적 0 0 0 0 0 0 거래장소 장내거래 0 0 0 0 0 0 장외거래 0 455 0 0 0 455 거래형태 선도 0 455 0 0 0 -148 선물 0 0 0 0 0 0 스왑 0 0 0 0 0 0 옵션 0 0 0 0 0 0 주) 파생상품에 대한 순자산 현황임.(파생상품자산-파생상품부채) 5. 영업설비 등의 현황 동양생명보험>가. 점포 현황 (2017.12.31 현재) (단위 : 개) 구 분 지 점 영 업 소 사무소 합 계 서울 8 38 0 46 부산 3 10 0 13 대구 1 8 0 9 인천 0 2 0 2 광주 1 7 0 8 대전 3 4 0 7 울산 0 2 0 2 경기도 1 14 0 15 강원도 1 4 0 5 충청북도 0 3 0 3 충청남도 0 4 0 4 전라북도 0 4 0 4 전라남도 0 4 0 4 경상북도 0 4 0 4 경상남도 0 8 0 8 제주도 0 2 0 2 계 18 118 0 136 주1) 별도 기준이며, 본사는 서울 영업소에 포함주2) 지점에 FC, 다이렉트, GA, 방카슈랑스 사업단 포함 나. 영업용부동산 및 지점 내역 (2017.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 - - - 임차 지 점 99,225 58,317 157,542 - 합 계 99,225 58,317 157,542 - 주1) K-IFRS 별도 기준 주2) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 기준 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획○ 해당사항 없습니다. 라. 기타 업무외 부동산 내역 (2017.12.31 현재) (단위 : 백만원, ㎡) 종류 소재지 토지 건물 소계 면적 장부가 면적 장부가 투자부동산 경기 안성 1,531,533 137,895 7,886 3,999 141,893 강원 삼척 885,543 45,977 5,482 2,571 48,548 경기 성남 136 622 386 341 963 소계 2,417,212 184,494 13,754 6,911 191,405 담보취득 - 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 총계 2,417,212 184,494 13,754 6,911 191,405 주1) K-IFRS 별도 기준 주2) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 기준 가. 점포 현황 (2017.12.31 현재) (단위 : 개) 회 사 명 국내 해외 계 동양자산운용 1 1 2 주) 국내는 본사를 의미하며, 해외는 베트남 호치민사무소를 의미 나. 영업설비 등 현황 (2017.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 본사임차 - 779 779 주) 합계는 임차보증금, 월임차료, 월관리비 총금액을 의미 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 동양생명보험>가. 준비금 적립내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 FY2016 FY2015 생명보험 책임준비금 보험료적립금 26,155,222 23,139,897 19,181,198 미경과보험료 5,610 1,024 1,131 보증준비금 133,865 126,591 123,785 지급준비금 1,174,851 928,336 721,828 계약자배당준비금 20,342 22,959 21,642 계약자이익배당준비금 306 280 1,158 배당보험손실보전준비금 0 1,462 1,638 무배당잉여금 0 0 0 재보험료적립금 0 0 0 합 계 27,490,196 24,220,549 20,052,380 주1) K-IFRS 별도기준주2) 특별계정 포함 나 . 책임준비금부담이율 (단위: 백만원%) 조달항목 FY2017 FY2016 FY2015 평균잔액 부리이율 비중 평균잔액 부리이율 비중 평균잔액 부리이율 비중 생존 3,309,660 4.2 14.8 3,218,143 4.3 16.9 3,050,434 4.6 18.9 사망 6,487,739 4.9 29.0 5,832,166 5.0 30.7 5,267,110 5.1 32.7 생사혼합 11,387,819 3.2 50.9 8,971,343 3.3 47.2 7,029,468 3.6 43.6 단체 7,746 5.5 0.0 8,947 5.7 0.0 9,677 5.7 0.1 기타 책임준비금 1,182,845 0.0 5.3 962,170 0.0 5.1 759,381 0.0 4.7 합계 22,375,809 3.86 100.0 18,992,769 4.05 100.0 16,116,071 4.35 100.0 주1) 평균잔액 = (전년동기말 책임준비금+당기말 책임준비금)/2주2) 책임준비금 = 해약식보험료적립금 + 미경과보험료적립금 + 계약자배당준비금주3) 기타책임준비금은 보증준비금, 지급준비금, 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금 등 으로 구성 다. 위험기준 지급여력비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2017 FY2016 FY2015 위험기준 지급여력비율(A/B) 211.25% 182.02 239.18 지급여력금액(A) 2,380,516 1,832,207 1,961,269 위험기준 지급여력기준금액(B) 1,126,888 1,006,594 819,984 주1) K-IFRS 연결 기준(※FY2015는 별도 기준)주2) 위험기준 지급여력비율 = 지급여력금액 / 위험기준 지급여력기준금액 ×100 라. 유동성비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2017 FY2016 FY2015 유동성비율 463.4 552.7 314.9 유동성자산 2,689,359 2,720,255 1,405,467 평균지급보험금 580,386 492,153 446,278 주) K-IFRS 별도기준 마. 자산건전성 (1) 부실자산비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2017 FY2016 FY2015 가중부실자산비율 1.53 1.03 0.14 가중부실자산 381,736 225,078 24,632 자산건전성분류대상자산 24,924,740 21,795,685 17,637,936 주) K-IFRS 별도기준 (2) 충당금적립비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2017 FY2016 FY2015 적립비율 8.17 7.72 0.76 대출채권 4,558,633 4,542,747 4,833,065 대손충당금적립액 372,625 350,712 36,614 주1) K-IFRS 별도기준주2) 특별계정포함 기준 바. 수익성 구분 FY2017 FY2016 FY2015 ROA (총자산이익률) 0.65% 0.02% 0.70% ROE(자기자본이익률) 8.84% 0.29% 8.15% 주1) K-IFRS 별도기준 주2) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}×(4/경과분기수)주3) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수) 주4) ROA에 사용되는 총자산은 특별계정자산 및 미상각신계약비 포함기준 사. 자산유동화에 관한 사항(1) 자산양도계약 또는 자산신탁계약 ○ 해당사항 없습니다. (단위 : 원) 계약당사자 양도일 또는신탁일 양도금액 또는신탁금액(평가금액) 비고 (계약상특수한 내용등) 양도인 또는위탁자 양수인 또는수탁자 - - - - - (2) 자산관리계약 ○ 해당사항 없습니다. 가. 최소영업자본액 (단위 : 억원) 구 분 FY2017 FY2016 필요유지자기자본(a) 98 98 고객자산운용필요자본(b) 61 65 고유자산운용필요자본(c) 20 28 최소영업자본액(a+(b+c)*50%) 138 145 주1) K-IFRS 별도기준주2) 최소영업자본액은 반기 외감인 검토사항 나 . 유동성비율 구 분 FY2017 FY2016 FY2015 유동비율 1616.67% 1194.27% 914.98% 주) K-IFRS 별도기준 다. 수익성 구 분 FY2017 FY2016 FY2015 ROA (총자산이익률) 7.65% 12.17% 13.43% ROE(자기자본이익률) 8.05% 13.04% 14.24% 주1) K-IFRS 별도기준 주2) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}×(4/경과분기수) 주3) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수) 라. 자산건전성 구 분 FY2017 FY2016 FY2015 대손충당금비율 6.18% 6.05% 4.28% 주) K-IFRS 별도기준 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017(2017.12월말) FY2016(2016.12월말) FY2015(2015.12월말) 현금및현금성자산 197,943 234,107 224,955 예치금 1,230,218 1,365,471 1,381,464 당기손익인식금융자산 1,894,987 2,078,005 1,572,987 매도가능금융자산 8,601,634 8,684,171 8,524,540 만기보유금융자산 9,641,854 6,265,277 2,419,417 위험회피목적파생상품자산 334,423 6,556 2,704 대출채권 4,123,154 4,132,100 4,725,526 수취채권 276,045 258,501 205,867 관계기업투자지분 1,339 3,711 0 유형자산 76,208 76,151 81,644 투자부동산 288,352 291,601 289,774 무형자산 12,325 13,149 15,440 기타자산 796,758 775,610 746,571 특별계정자산 2,868,666 2,536,395 2,430,006 자산총계 30,343,906 26,720,805 22,620,896 보험계약부채 24,481,321 21,633,820 17,615,117 계약자지분조정 23,116 35,094 51,936 금융부채 51,570 241,005 109,436 기타부채 268,615 310,378 336,361 특별계정부채 3,066,877 2,664,797 2,515,330 부채총계 27,891,498 24,885,094 20,628,180 자본금 806,793 537,862 537,862 연결자본잉여금 463,680 205,617 205,617 연결자본조정 -60,806 -60,589 -60,589 연결기타포괄손익누계액 281,908 374,869 475,299 연결이익잉여금 924,687 755,096 806,952 비지배주주지분 36,145 22,857 27,575 자본총계 2,452,407 1,835,711 1,992,716 연결에 포함된 회사수 4 6 13 주) K-IFRS 기준 (2) 요약 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017(2017.1~12월) FY2016(2016.1~12월) FY2015(2015.1~12월) 영업수익 7,139,713 7,429,542 4,698,539 영업비용 6,893,147 7,459,357 4,486,376 영업이익 246,566 -29,815 212,163 영업외수익 20,992 6,568 6,494 영업외비용 15,707 8,895 12,924 법인세비용차감전순이익 251,851 -32,143 205,733 법인세비용 59,083 -46,934 45,189 연결당기순이익 192,767 14,791 160,544 지배기업주주지분 190,007 11,997 157,898 비지배지분 2,760 2,794 2,646 주당순이익(단위 : 원) 1,327 118 1,547 주) K-IFRS 기준 나. 요약 별도 재무정보 (1) 요약 별도 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017(2017.12월말) FY2016(2016.12월말) FY2015(2015.12월말) 현금및현금성자산 151,630 187,843 175,142 예치금 1,224,862 1,362,951 1,370,587 당기손익인식금융자산 1,842,769 1,978,842 1,377,616 매도가능금융자산 8,607,735 8,755,716 8,702,509 만기보유금융자산 9,641,854 6,265,277 2,419,417 위험회피목적파생상품자산 334,423 6,556 2,704 대출채권 4,122,562 4,131,710 4,723,440 수취채권 271,081 249,975 198,892 종속기업투자주식 35,046 35,046 35,046 유형자산 75,959 76,036 81,523 투자부동산 288,352 291,601 289,774 무형자산 12,116 12,913 15,156 기타자산 796,635 775,487 749,128 특별계정자산 2,868,666 2,536,395 2,430,006 자산총계 30,273,691 26,666,348 22,570,941 보험계약부채 24,481,321 21,633,820 17,615,117 계약자지분조정 23,175 35,146 51,963 금융부채 49,307 238,699 106,593 기타부채 268,851 307,822 336,334 특별계정부채 3,066,877 2,664,797 2,515,330 부채총계 27,889,531 24,880,284 20,625,336 자본금 806,793 537,862 537,862 자본잉여금 463,680 205,617 205,617 자본조정 -60,806 -60,589 -60,589 기타포괄손익누계액 282,796 375,468 477,165 이익잉여금 891,696 727,706 785,550 자본총계 2,384,160 1,786,064 1,945,604 주1) K-IFRS 기준 주2) 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법 : 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 (2) 요약 별도 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017(2017.1~12월) FY2016(2016.1~12월) FY2015(2015.1~12월) 영업수익 7,100,427 7,388,946 4,654,071 영업비용 6,865,470 7,430,679 4,454,835 영업이익 234,957 -41,733 199,236 영업외수익 20,916 6,357 6,494 영업외비용 14,724 8,792 12,876 법인세비용차감전순이익 241,149 -44,168 192,854 법인세비용 56,744 -49,609 41,886 당기순이익 184,405 5,441 150,968 주당순이익(단위 : 원) 1,288 53 1,479 주) K-IFRS 기준 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결 재 무상태표 연 결 재 무 상 태 표 제29기 2017. 12.31 현재 제28기 2016. 12.31 현재 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제29기 제28기 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 197,942,877,081 234,106,512,403 Ⅱ. 금융자산 26,102,314,186,934 22,790,080,706,731 1. 예치금 1,230,218,191,702 1,365,470,716,664 2. 당기손익인식금융자산 1,894,987,185,953 2,078,004,761,435 3. 매도가능금융자산 8,601,633,748,863 8,684,171,327,412 4. 만기보유금융자산 9,641,853,859,342 6,265,277,290,094 5. 위험회피목적파생상품자산 334,422,998,382 6,555,708,314 6. 대출채권 4,123,153,644,968 4,132,099,964,705 7. 수취채권 276,044,557,724 258,500,938,107 Ⅲ. 관계기업투자지분 1,339,244,440 3,710,999,251 Ⅳ. 유형자산 76,208,075,161 76,151,047,815 Ⅴ. 투자부동산 288,352,095,290 291,601,330,542 Ⅵ. 무형자산 12,325,084,800 13,149,195,120 Ⅶ. 기타자산 796,757,957,170 775,610,096,037 1. 재보험자산 13,370,424,533 11,056,159,239 2. 미상각신계약비 756,545,488,774 718,470,611,457 3. 당기법인세자산 24,023,611,136 43,404,934,239 4. 그밖의기타자산 2,818,432,727 2,678,391,102 Ⅷ. 특별계정자산 2,868,666,259,898 2,536,394,946,856 자산 총계 30,343,905,780,774 26,720,804,834,755 부채 Ⅰ. 보험계약부채 24,481,320,766,849 21,633,819,906,892 Ⅱ. 계약자지분조정 23,116,229,548 35,093,823,691 Ⅲ. 금융부채 51,569,883,051 241,005,190,615 1. 당기손익인식금융부채 6,692,736,255 8,345,593,895 2. 상각후취득원가측정금융부채 44,877,146,796 39,018,073,855 3. 위험회피목적파생상품부채 0 193,641,522,865 Ⅳ. 기타부채 268,614,615,320 310,378,410,064 1. 충당부채 26,301,133,733 43,033,113,614 2. 순확정급여부채 4,519,876,148 3,360,293,536 3. 당기법인세부채 1,349,087,380 1,193,116,847 4. 이연법인세부채 16,253,298,943 31,728,938,718 5. 그밖의기타부채 220,191,219,116 231,062,947,349 Ⅴ. 특별계정부채 3,066,876,503,446 2,664,796,500,130 부채 총계 27,891,497,998,214 24,885,093,831,392 자본 Ⅰ. 지배주주지분 2,416,262,970,205 1,812,853,973,441 1. 자본금 806,792,925,000 537,861,950,000 2. 자본잉여금 463,680,391,349 205,616,624,544 3. 자본조정 -60,806,002,790 -60,589,022,790 4. 기타포괄손익누계액 281,907,500,713 374,868,893,818 5. 이익잉여금 924,688,155,933 755,095,527,869 대손준비금기적립액 15,116,974,535 25,982,376,726 대손준비금적립(환입)예정액 13,544,104,877 -10,865,402,191 Ⅱ. 비지배지분 36,144,812,355 22,857,029,922 자본 총계 2,452,407,782,560 1,835,711,003,363 부채 및 자본 총계 30,343,905,780,774 26,720,804,834,755 나. 연결포괄손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제29기 2017.1.1~2017. 12.31 제28기 2016.1.1~2016. 12.31 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제29기 제28기 Ⅰ. 영업수익 7,139,713,005,225 7,429,542,262,682 1. 보험료수익 5,136,942,625,759 6,101,911,781,660 2. 재보험수익 54,474,195,424 43,483,040,016 3. 이자수익 720,285,771,188 676,627,230,179 4. 배당수익 66,421,829,812 69,307,965,152 5. 금융상품거래이익 642,896,714,087 151,374,819,215 6. 금융상품평가이익 353,042,529,953 23,286,776,368 7. 수수료수익 27,382,239,847 24,737,948,051 8. 외환거래이익 4,268,505,023 241,412,864,968 9. 기타영업수익 18,388,261,028 18,357,946,346 10. 특별계정수입수수료 71,816,575,540 51,566,522,061 11. 특별계정수익 43,793,757,564 27,475,368,666 Ⅱ. 영업비용 6,893,146,701,284 7,459,357,377,246 1. 보험계약부채전입액 2,845,186,594,663 4,016,230,010,912 2. 보험금비용 2,321,544,473,492 1,995,949,018,953 3. 재보험비용 61,153,754,755 50,293,612,291 4. 사업비 385,202,057,183 346,391,615,338 5. 신계약비상각비 345,796,985,510 332,529,479,009 6. 재산관리비 51,710,686,187 47,161,905,994 7. 이자비용 339,023,212 279,231,303 8. 금융상품거래손실 39,175,452,675 44,937,908,809 9. 금융상품평가손실 40,506,166,242 532,123,226,958 10. 외환거래손실 749,664,856,435 53,631,715,594 11. 기타영업비용 9,007,101,840 11,956,290,340 12. 특별계정지급수수료 65,791,526 397,993,079 13. 특별계정비용 43,793,757,564 27,475,368,666 Ⅲ. 영업이익(손실) 246,566,303,941 -29,815,114,564 Ⅳ. 영업외수익 20,991,682,574 6,568,009,224 Ⅴ. 영업외비용 15,707,396,925 8,895,435,807 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 251,850,589,590 -32,142,541,147 Ⅶ. 법인세비용(수익) 59,083,285,342 -46,933,871,735 Ⅷ. 연결당기순이익 192,767,304,248 14,791,330,588 1. 지배주주지분순이익 190,007,106,064 11,997,154,630 2. 비지배주주지분순이익 2,760,198,184 2,794,175,958 Ⅸ. 연결기타포괄손익 -92,921,444,194 -100,510,714,891 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 -93,615,771,365 -98,555,135,279 (1) 매도가능금융자산평가손익 -50,204,270,555 -89,457,196,491 (2) 만기보유금융자산평가손익 -35,493,242,335 3,833,805,103 (3) 특별계정기타포괄손익 -7,918,258,475 -12,931,743,891 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 694,327,171 -1,955,579,612 (1) 재평가잉여금 218,795,334 238,807,257 (2) 순확정급여부채의 재측정요소 475,531,837 -2,194,386,869 Ⅹ. 연결총포괄손익 99,845,860,054 -85,719,384,303 1. 지배주주지분총포괄손익 97,045,712,959 -88,433,173,235 2. 비지배주주지분총포괄손익 2,800,147,095 2,713,788,932 기본 및 희석주당이익 1,327 118 다. 연결현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표 제29기 2017.1.1~2017. 12.31 제28기 2016.1.1~2016. 12.31 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제29기 제28기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 2,984,541,899,723 4,016,593,718,862 1. 당기순이익 192,767,304,248 14,791,330,588 2. 손익조정항목 2,262,218,793,574 3,796,967,167,180 3. 자산ㆍ부채의 변동 -167,851,082,977 -477,622,239,720 4. 이자수취액 659,061,620,797 641,404,700,575 5. 이자지급액 -172,731,752 -79,557,127 6. 배당금수취액 66,421,829,812 69,307,965,152 7. 법인세납부액 -27,903,833,979 -28,175,647,786 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 -3,526,113,756,898 -3,943,344,522,803 1. 매도가능금융자산의 취득 -9,109,155,690,270 -6,492,011,105,900 2. 매도가능금융자산의 처분 6,372,882,684,323 3,409,368,498,879 3. 만기보유금융자산의 취득 -959,109,634,804 -806,389,651,095 4. 위험회피목적파생상품의 정산 172,424,143,918 -47,424,690,180 5. 관계기업투자주식의 취득 0 -3,500,000,000 6. 관계기업투자주식의 상환 2,006,477,180 0 7. 유형자산의 취득 -6,049,003,780 -5,504,013,767 8. 유형자산의 처분 134,688,351 5,678,460 9. 투자부동산의 취득 -181,200,000 -170,719,698 10. 무형자산의 취득 -2,274,396,654 -2,804,702,770 11. 무형자산의 처분 410,740,000 55,000,000 12. 임차보증금의 증가 -4,918,949,900 -5,348,301,830 13. 임차보증금의 감소 7,716,384,738 10,379,485,098 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 505,582,189,305 -64,113,332,571 1. 유상증자 526,994,741,805 0 2. 배당금의 지급 -20,414,478,000 -63,853,909,621 3. 임대보증금의 증가 213,027,500 510,256,000 4. 임대보증금의 감소 -1,211,102,000 -769,678,950 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 -173,967,452 16,080,060 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) -36,163,635,322 9,151,943,548 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 234,106,512,403 224,954,568,855 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 197,942,877,081 234,106,512,403 라. 연결자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제29기 2017.1.1~2017. 12.31 제28기 2016.1.1~2016. 12.31 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배주주지분 소계 비지배지분 총 계 2016년 01월 01일 (전기초) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 475,299,221,683 806,952,282,860 1,965,141,056,297 27,574,826,369 1,992,715,882,666 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - -63,284,881,800 -63,284,881,800 - -63,284,881,800 연결실체의 변동 - - - - -569,027,821 -569,027,821 -7,431,585,379 -8,000,613,200 연결총포괄이익 : 연결당기순이익 - - - - 11,997,154,630 11,997,154,630 2,794,175,958 14,791,330,588 매도가능금융자산평가이익 - - - -89,376,809,465 - -89,376,809,465 -80,387,026 -89,457,196,491 만기보유금융자산평가이익 - - - 3,833,805,103 - 3,833,805,103 - 3,833,805,103 특별계정기타포괄손익 - - - -12,931,743,891 - -12,931,743,891 - -12,931,743,891 재평가잉여금 - - - 238,807,257 - 238,807,257 - 238,807,257 순확정급여부채의 재측정요소 - - - -2,194,386,869 - -2,194,386,869 - -2,194,386,869 2016년 12월 31일 (전기말) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 374,868,893,818 755,095,527,869 1,812,853,973,441 22,857,029,922 1,835,711,003,363 2017년 01월 01일 (당기초) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 374,868,893,818 755,095,527,869 1,812,853,973,441 22,857,029,922 1,835,711,003,363 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 유상증자 268,930,975,000 258,063,766,805 - - - 526,994,741,805 - 526,994,741,805 연차배당 - - - - -20,414,478,000 -20,414,478,000 - -20,414,478,000 연결실체의 변동 - - - - - - 10,487,635,338 10,487,635,338 연결총포괄이익 : 연결당기순이익 - - - - 190,007,106,064 190,007,106,064 2,760,198,184 192,767,304,248 매도가능금융자산평가손익 - - - -50,244,219,466 - -50,244,219,466 39,948,911 -50,204,270,555 만기보유금융자산평가손익 - - - -35,493,242,335 - -35,493,242,335 - -35,493,242,335 특별계정기타포괄손익 - - - -7,918,258,475 - -7,918,258,475 - -7,918,258,475 재평가잉여금 - - - 218,795,334 - 218,795,334 - 218,795,334 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 475,531,837 - 475,531,837 - 475,531,837 기타 : 주식기준보상 - - -216,980,000 -216,980,000 - -216,980,000 2017년 12월 31일 (당기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,806,002,790 281,907,500,713 924,688,155,933 2,416,262,970,205 36,144,812,355 2,452,407,782,560 3. 연결재무제표 주석 제 29(당)기 2017년 12월 31일 현재 제 28(전)기 2016년 12월 31일 현재 동양생명보험주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호에 의한 지배회사인 동양생명보험주식회사(이하 "지배기업") 및 연결대상 종속회사의 일반적 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기 업 지 배기업은 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insurance Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명보험주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며 , 당기말 현재 18 개의 본부(사업단)와 117 개의 지점조직을 운영 하며 인보험 등을 주요 영업내용으로 하고 있습니다. 지배기 업은 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상 장하였습니다. 지배기업의 재무제표는 2018년 2월 6일 이 사회에서 승인 되었으며, 2018년 3월 26일 주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 (단위: 건) 당기말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 6 69 75 6 68 74 사망보험 39 169 208 36 166 202 생사혼합보험 6 67 73 8 64 72 단체보험 단체보험 7 14 21 7 14 21 합계 58 319 377 57 312 369 2) 당기말 및 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 67,779,432 42.01 67,779,432 63.01 Anbang Group Holdings Co. Limited(*) 53,786,195 33.33 - - 우리사주조합 1,115,911 0.69 1,171,891 1.09 자기주식 5,500,000 3.41 5,500,000 5.11 기타주주 33,177,047 20.56 33,121,067 30.79 합계 161,358,585 100.00 107,572,390 100.00 (*) 당기 중 유상증자를 통해 신주를 취득하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 주주명 주식수 주당 발행금액 유상증자금액 Anbang Group Holdings Co. Limited 53,786,195 9,823 528,341,793,485 3) 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 주주명 자본금 주식발행초과금 합계 기초 537,862 205,617 743,479 유상증자(*) 268,931 258,063 526,994 기말 806,793 463,680 1,270,473 (*) 주식발행비용은 주식발행초과금에서 차감하였습니다. (2) 연결대상종속기업 1) 당기말 현재 연결대상종속기업(특수목적기업 포함)의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 국가 당기말 투자주식수(주) 지분율(%) 종속회사 동양자산운용(*) 대한민국 2,920,000 73.00 특수목적기업 글로벌REF사모혼합2호 대한민국 - 100.00 특수목적기업 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 대한민국 - 100.00 특수목적기업 동양차이나뉴이코노미사모C-I 대한민국 - 53.53 (*) 집합투자업과 유가증권투자에 관한 자문과 정보제공 등의 투자자문의 목적으로 2000년 7월 24일에 설립되었으며, 당기말 현재 자본금은 20,000백만원입니다. 2) 연결대상종속기업(특수목적기업 포함)의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기 업 명 변동내역 특수목적기업 동양차이나뉴이코노미사모C-I 신규취득에 따라 연결대상에 포함 특수목적기업 동양수호천사사모투자신탁1호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 동양엔젤글로벌Strategy사모채권 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 동양수호천사사모투자신탁2호 처분에 따라 연결대상에서 제외 구분 기 업 명 변동내역 특수목적기업 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 신규취득에 따라 연결대상에 포함 특수목적기업 한국투자골든엔젤사모증권1호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 한화사모증권투자신탁64호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 한화글로벌더블게이트사모펀드 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 대신포르테알파사모증권38호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 대신연금저축뉴턴시아사모1호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 한국투자사모베이직증권23호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 동양차이나RQFⅡBondPlusH호C-F 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 동양차이나RQFⅡ고배당UH호C-F 처분에 따라 연결대상에서 제외 3) 당기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기업명 자산 부채 영업수익 당기순손익 동양자산운용 95,987 4,035 28,110 7,110 글로벌REF사모혼합2호 804 - 1,471 (17) 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 31,322 11 978 872 동양차이나뉴이코노미사모C-I 24,391 36 14,089 1,887 (단위 : 백만원) 기업명 자산 부채 영업수익 당기순손익 동양자산운용 90,109 5,453 27,570 10,349 글로벌REF사모혼합2호 832 11 247 33 동양엔젤글로벌Strategy사모채권 42,318 1,268 11,012 (171) 동양수호천사사모투자신탁1호 20,012 3 3,551 (79) 동양수호천사사모투자신탁2호 20,562 3 3,625 (132) 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 30,450 11 503 439 (3) 비연결구조화기업 1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. 유형 목적 주요 자본조달 방법 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자 지분투자 및 신용보강 등 투자펀드 및 투자신탁 유가증권 투자 지분투자 및 펀드운영 등 인수금융 지분 인수를 위한 자금 조달 등 출자 및 차입 2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 위험은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 46,434,845 189,914 80,002 46,704,761 재무제표에 인식된 자산 : 1,831,573 309,169 11,250 2,151,992 주식(A) 524,066 25,510 - 549,576 출자금(B) 69,440 - - 69,440 수익증권(C) 1,238,067 - - 1,238,067 대출채권(D) - 283,659 11,250 294,909 최대손실노출금액 1,902,988 351,075 11,250 2,265,313 투자자산(A+B+C+D) 1,831,573 309,169 11,250 2,151,992 매입약정 및 신용공여 71,415 41,906 - 113,321 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 2,237 239 - 2,476 (단위 : 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 41,215,768 245,712 1,961,318 43,422,798 재무제표에 인식된 자산 : 2,921,517 351,205 30,658 3,303,380 주식(A) 386,779 28,161 - 414,940 출자금(B) 64,711 - 19,408 84,119 수익증권(C) 1,616,512 - - 1,616,512 대출채권(D) 853,515 323,044 11,250 1,187,809 최대손실노출금액 2,993,521 437,111 30,658 3,461,290 투자자산(A+B+C+D) 2,921,517 351,205 30,658 3,303,380 매입약정 및 신용공여 72,004 85,906 - 157,910 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 2,218 318 3,370 5,906 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 지 배기업과 그 종속기업(이하 "연결실 체")의 연결재무제 표는 '주식회사의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따 라 작성되었습니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 파생상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다. (2) 연 결기준 및 연결회계처리방법 1) 연결기준연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결실체 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결실체는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결실체의 의결권 및 잠재적 의결권 연결실체는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결실체가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결실체가 지배력을 획득한 날부터 연결실체가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결실체간의 거래로 인해 발생한 모든 연결실체의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2) 연결회계처리방법연결재무제표 작성시 연결실체가 채택하고 있는 중요한 연결회계처리방법은 다음과 같습니다.① 종속기업종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업으로, 연결실체는 종속기업의 재무 및 운영 정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있습니다. 일반적으로 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우에 해당하며 특수목적회사를 포함합니다. 연결실체는 종속기업 여부를 평가할 때 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향을 고려하고 있습니다. 연결실체는 종속기업을 지배하는 시점부터 연결범위에 포함하며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외하고 있습니다.② 투자계정과 자본계정의 상계지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 지배권 획득일을 기준으로 일괄하여 상계 제거하였습니다.③ 투자차액의 처리연결실체는 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업의 지분을 제거함에 있어 취득법을 적용하고 있습니다. 취득법을 적용함에 있어 각 종속기업에 대한 지배권 획득일 현재 각 종속기업의 순자산의 공정가치보다 이전대가인 투자자산의 장부금액이 큰 경우 그 차액을 영업권으로 인식한 후 매 보고기간말마다 손상여부를 검토하여야 하나, 보고기간종료일 현재 각 종속기업에 대하여 인식한 영업권은 없습니다. 또한, 지배권 획득일 이후 지배기업이 종속기업의 주식을 추가 취득할 경우에는 주식취득일을 기준으로 상계 제거하며, 이 때 투자계정과 이에 대응하는 자본계정이 일치하지 않는 경우 그 차액을 연결자본잉여금(또는 연결자본조정)으로 처리하고 있습니다.④ 내부거래 제거연결실체는 연결실체 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액을 상계하였습니다. ⑤ 지분법의 적용연결실체는 지분법피투자회사의 순자산가액 변동 원천에 따라, 순자산가액 변동이 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실로, 전기이월이익잉여금 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법이익잉여금변동 또는 부의 지분법이익잉여금변동으로, 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동으로 처리하고 있습니다. 다만, 종속기업 주식의 처분 후에도 당해 종속기업이 계속하여 연결대상에 속하는 경우에는 그 처분가액과 장부가액의 차액은 연결자본잉여금(또는 연결자본조정)으로 처리하고 있습니다.⑥ 비지배지분종속기업의 자본 중 지배기업의 지분에 속하지 아니하는 것은 비지배지분으로 계상하고 있습니다. 한편, 종속기업의 손실 등으로 비지배지분이 "0" 이하가 될 경우에는 "0" 이하의 부분을 부(-)의 비지배지분으로 하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시합니다. (3) 중요한 회계정책 1) 외화거래① 기능통화연결실체는 연결재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다.② 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 후속적으로 연결재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에 표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다.2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유현금과 보통예금 등의 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다.3) 금융자산의 분류 및 측정금융자산은 그 취득목적 등에 따라 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권과 위험회피목적파생상품자산으로 분류하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다.연결실체는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 연결실체는 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익, 이자수익 및 배당금수익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정된 비파생금융자산 또는 대출채권이나 만기보유금융자산으로 분류되지 않고 단기매매금융자산이 아니며 최초인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가법으로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 처분되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 동 금융자산으로부터 획득한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류하고있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하며, 관련 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.④ 대출채권 및 수취채권대출채권 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 대출채권 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액(대손충당금)을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 파생상품 및 위험회피회계파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 여부에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자 위험회피의 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동 위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 연결실체는 매 보고기간종료일마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다. ① 공정가치위험회피회계공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다.② 현금흐름위험회피회계현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 손익에 반영하고 있습니다. 한편, 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은손익으로 즉시 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다.③ 내재파생상품내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로서 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시키는 요소입니다. 연결실체는 복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우에는 주계약과 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다.④ 신용위험 반영파생상품의 공정가치 평가시 신용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상① 매도가능금융자산손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 해당 금융자산이 제거되지 않더라도 연결실체는 관련 기타포괄손익으로 인식한 누적손실에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 자본에서 당기손익으로 재분류하여 손상차손으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품의 손상차손 인식 후 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 될 수 있습니다. 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않고 있습니다. 매도가능채무상품의 경우 후속기간에 관련 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손은 해당 금융자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았더라면 환입일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과할 수 없습니다.③ 대출채권 및 수취채권개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우 개별대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식한 후 당기손익으로 반영하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다.따라서, 집합대손충당금 설정대상은 개별대손충당금 설정대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한 미래의 손상차손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 개별대손충당금은 미래회수가 현실적으로 불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 해당 금융자산과 같이 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 이미 인식한 손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별대손충당금을 조정하고 있습니다.추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다.집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결실체는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진 집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다.연결실체는 발생손실에 근거하여 집합대손충당금을 산출하고 있습니다. 집합대손충당금의 설정율은 발생하였으나 보고되지 않은 (Incurred But Not Reported, IBNR) 부도율과 부도시 손실률(Loss Given Default, LGD)을 곱하여 산출하고 있습니다. IBNR 부도율은 유사한 신용위험 특성을 가진 대출채권 집합의 과거 손상차손 경험을 바탕으로 예상부도율(Probability of Default, PD)에 손상발현기간(Loss Emergence Period, LEP)을 반영하여 추정하고 있습니다. 또한, 부도시 손실률은 해당 대출채권 집합의 유효이자율을 할인율로 적용하며 상품 및 담보 유형 등을 고려하여 추정하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 인식되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손 금액을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 재분류연결실체는 다음과 같은 일정 조건을 충족하는 경우에만 금융자산을 재분류하고 있습니다.당기손익인식금융자산 중 단기매매항목은 더 이상 단기간 내에 매각할 목적이 아니면서 드문 상황에서만 매도가능금융자산 등 다른 범주로 재분류할 수 있습니다. 단, 단기매매금융자산으로 분류되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산의 경우에는 드문 상황이 아니더라도 연결실체는 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 다른 범주로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 경우 매도가능항목으로 지정되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능항목으로 분류된 경우 연결실체가 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 대출채권 및 수취채권으로 재분류할 수 있습니다.만기보유금융자산의 경우 보유 의도나 능력에 변화가 있어 더 이상 만기보유금융자산으로 분류하는 것이 적절하지 않다면, 만기보유금융자산은 매도가능금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 단, 경미한 금액 이상의 만기보유금융자산을 재분류하는 경우보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도가능금융자산으로 재분류합니다. 7) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 연결실체는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결실체는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 연결실체가 보유하는 지분만큼 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식합니다. 8) 재보험자산연결실체는 보험계약에서 발생한 보험위험을 재보험자에게 전가하기 위하여 재보험자와 재보험 협약을 맺고 있으며, 보험계약으로부터 발생하는 손익에 대응하는 재보험 계약의 손익, 보험계약부채에 대응하는 재보험자산을 상계하지 아니하고 총액으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 연결실체는 매 보고기간말마다 재보험자산의 손상을 검토하고 있으며, 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 재보험자산이 다음 조건을 모두 충족하는 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 재보험자산을 최초로 인식한 이후에 발생한 사건의 결과로, 연결실체가 계약 조건상의 모든 금액을 수령할 수는 없을 것이라는 객관적인 증거가 있음 (나) 연결실체가 재보험자로부터 수령할 금액에 대하여 신뢰성 있게 측정가능함 이러한 재보험자산의 손상 식별은 각 개별 재보험자의 특정 신용사건에 기초하고 있으며, 다음의 경우에는 객관적 증거의 사례로 해당하는 것으로 간주하고 있습니다.(아래의 (다) 또는 (라)의 경우 그 자체적으로는 객관적 증거가 될 수 없으므로 기타 다른 정보를 고려하여 함) (가) 계약상 지급사항 및 기타조건이 충족되지 못한 경우(계약 파기) (나) 재보험자 파산 또는 재무적인 구조조정 발생 및 해당 사건이 계약상 현금흐름에 손실을 야기할 것이 확실시 되는 경우 (다) 재보험자에 대한 주요 신용평가기관의 신용등급이 하락조정된 경우 (라) 재무상태나 경영성과가 현저히 악화되었을 경우 9) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 역사적원가 및 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 계정과목 내용연수(년) 건물, 구축물 10 ~ 40 차량운반구 5 공구기구비품 4 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 내용연수 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.10) 투자부동산연결실체는 당해 자산에서 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에만 투자부동산을 인식하고 있습니다.연결실체는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다.연결실체는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 투자부동산(토지 제외)의 경우, 아래의 자산별 감가상각방법 및 경제적내용연수에 따라 감가상각을 수행하고 있습니다. 계정과목 내용연수(년) 상각방법 건물, 구축물 10 ~ 40 정액법 11) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 개발비 및 회원권을 포함하고 있습니다. 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있으며, 당해 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 다음의 상각방법 및 내용연수에 따라 상각을 수행하고 있습니다. 계정과목 내용연수(년) 상각방법 소프트웨어, 개발비 5 정액법 회원권 비한정 - 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매 보고기간종료일 그리고 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 무형자산의 경우에는 매 보고기간말마다 관련 무형자산에 대하여비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지의 여부를 검토하여 적절하지 않다고 판단되는 경우 전진적인 방법에 의해 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있으며, 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 12) 비금융자산의 손상연결실체는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 등과 같은 비금융자산에 대하여 매 보고기간말마다 당해자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지의 여부를 검토하고 있으며, 손상징후가 존재하는 경우 또는 영업권 등과 같이 매 보고기간말마다 손상검사가요구되는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다.한편, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있으며, 회수가능액을 추정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.연결실체는 영업권을 제외한 비금융자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 비금융자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식 시점이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.13) 신계약비지배기업은 보험기간이 1년을 초과하는 보험계약별로 구분하여 실제신계약비(실제신계약비가 표준해약공제액의 50%(실손의료보험 및 저축성보험은 100%)와 이미 납입한 보험료 중 큰 금액을 초과하는 경우에는 동 큰 금액을 초과하지 않는 금액으로 하되, 이미 납입한 보험료가 표준해약공제액을 초과하는 경우에는 표준해약공제액)을 기준으로 하여 당해 계약의 보험료납입기간 또는 신계약비 부가기간(보험료납입기간 또는 신계약비 부가기간이 7년을 초과하는 경우에는 7년)에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 당해 회계연도말 현재 지배기업이 보유하고 있는 보험계약전체에 대한 미상각신계약비가 순보험료식 보험료적립금과 해약환급금식 보험료적립금과의 차액보다 큰 경우에는 그 초과금액을 당해 회계연도에 추가로 상각하고 있습니다.또한, 당해 보험계약의 해약일(해약일 이전에 실효된 경우에는 실효일)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. 한편, 표준해약공제액을 초과하는 금액과 보험기간이 1년 이하인 단기보험 계약으로 인하여 발생한 신계약비는 당해 회계연도에 전액 비용처리하고 있습니다.14) 보험계약과 투자계약의 분류지배기업은 계약당사자 일방(당사)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약, 재보험계약 및 임의배당요소가 있는 금융상품에 대해서는 기업회계기준서 제1104호 "보험계약"에 따라 보험계약으로 회계처리하고 있으며, 상업적 실질이 결여된 경우를 제외한 모든 상황에서 보험사건 발생시 지급할 급부금에서 보험사고 미발생시 지급할 급부금을 차감할 금액이 유의적인 경우에 유의적인 보험위험을 인수하는 것으로 하고 있습니다.한편, 지배기업은 유의적 보험위험이 없는 금융위험에 노출된 계약 및 임의배당요소가 없는 금융상품에 대해서는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"에 따라 회계처리하고 있습니다.지배기업은 최초 인식시 보험계약으로 분류될 경우 그 계약은 모든 권리와 의무가 소멸하거나 만기가 될 때까지 보험계약으로 분류하고 있으며, 보험기간동안 보험위험이 유의적이지 않게 될 경우라도 투자계약으로 재분류하지 않고 있습니다. 그러나, 최초인식시 투자계약으로 분류된 이후 보험위험이 유의적이라고 판단될 경우 당해 계약은 보험계약으로 재분류하고 있습니다. 15) 보험계약부채지배기업은 보험업감독규정 및 관계법령에 의거 선임계리사의 확인에 따라 보험계약부채를 적립하고 있는 바, 동 금액은 금융감독위원회가 정하는 보험료 및 보험계약부채 산출방법서에 따라 산출되며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.① 보험료적립금보험료적립금은 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 장기보험계약에 대하여, 보고기간종료일 이후에 보험계약자에게 지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 보고기간 종료일 이후에 회수될 순보험료의 현재가치를 차감한 잔액으로 적립하고 있습니다.② 미경과보험료적립금보고기간종료일 현재 납입기일이 도래한 보험료 중 차기 이후의 기간에 속하는 미경과보험료 해당액을 적립하고 있습니다.③ 보증준비금보증준비금은 특별계정의 운용실적과 상관없이 미리 약정된 수준의 보험금 등을 보증하기 위하여 적립하는 보험계약부채로서 아래와 같은 항목들로 구성됩니다.(가) 최저연금적립금보증보험계약상의 연금지급시 연금재원을 약정된 수준까지 보증하기 위하여 적립하고 있습니다.(나) 최저사망보험금보증준비금보험계약상의 보험금지급시 사망보험금을 약정된 수준까지 보증하기 위하여 적립하고 있습니다. (다) 최저중도인출금보증준비금중도인출기간동안 약정된 중도인출금을 보증하기 위해 적립하고 있습니다.(라) 최저종신중도인출금보증준비금종신기간동안 약정된 중도인출금을 보증하기 위해 적립하고 있습니다. (마) 기타의 보증준비금상기 이외의 보증준비금으로서 보험금 등을 일정수준 이상으로 보증하기 위해 적립하고 있습니다.④ 지급준비금보고기간종료일 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 지급하여야 하거나 지급하여야 할 것으로 추정되는 금액 중 아직 지급하지 아니한 금액을 지급준비금으로 적립하고 있습니다. 동 지급준비금은 i) 소송, 계류 등으로 지배기업에 보고된보험사고별로 추산하여 산출한 금액인 개별추산액, ii) 지배기업에 보고되지 아니하였으나, 이미 발생된 사고와 지급청구재개로 인해 추가지급될 보험금으로서 지배기업의 경험실적을 고려하여 합리적이고 통계적인 방법을 적용하여 추정한 미보고발생손해액, iii) 보험료 미납으로 인하여 실효된 계약 중 부활권 및 유보기간이 경과되지 아니한 계약의 해지환급금상당액인 실효비금 및 iv) 보험금, 환급금, 배당금 등의 지급이 확정된 금액으로서 보고기간종료일 현재 지급되지 아니한 미지급보험금으로 구성되어 있습니다.⑤ 계약자배당준비금(가) 금리차보장준비금배당보험의 경우(1997년 10월 1일 이전 계약에 한함), 예정이율이 당해 사업연도의 1년 만기 정기예금 평균이자율보다 낮을 경우 보험계약자에게 그 차이를 보전해 주기 위하여 적립하고 있습니다.(나) 위험율차배당준비금1년 이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대하여 보험료 산출기준에 적용된 예정사망률과 실제사망률과의 차이를 보전해주는 배당금을 적립하고 있습니다. (다) 이차배당준비금1년 이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대해 이차배당기준율과 보험상품별 예정이율과의 차이를 보전해 주는 배당금을 적립하고 있습니다. 단, 1997년 10월 1일 이전에 체결된 계약에 대하여는 이차배당기준율과 사업년도 개시일 현재의 금리차보장율을 포함한 보험상품별 예정이율과의 차이를 보전해 주는 배당금을 적립하고 있습니다.(라) 장기유지특별배당준비금6년 이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대하여 각각의 전기말 현재의 순보험료식보험료적립금에서 해약공제액을 차감한 금액에 장기유지특별배당율을 곱한 금액을 적립하고 있습니다.⑥ 계약자이익배당준비금장래에 계약자배당에 충당할 목적으로 법령이나 보험약관에 의해 영업성과에 따라 적립하여야 할 금액을 총액으로 적립하고 있습니다.⑦ 배당보험손실보전준비금보험업법 및 관련규정에서 정한 규정에 따라 장래에 발생할 배당보험계약의 손실을 보전하기 위하여 배당보험이익 계약자지분의 100분의30 이내에서 배당보험손실보전준비금을 적립하고 있으며, 적립된 배당보험손실보전준비금은 적립한 회계연도 종료일로부터 5년 내의 회계연도에 규정에 의하여 배당보험계약의 손실을 보전하고, 보전후 잔액은 개별계약자에 대한 계약자배당재원으로 사용하고 있습니다.16) 부채의 적정성평가지배기업은 기업회계기준서 제1104호 "보험계약"이 적용되는 지배기업 보유 모든 보험계약에 대하여 옵션, 보증 및 보험금처리원가로 인한 현금흐름 등 보고기간종료일 현재 당해 보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름의 현행 추정치를 산정하여 동 현행 추정치가 보험계약부채 장부가액을 초과하는 경우 동 초과액을 추가로 보험계약부채로 적립하고 있습니다. 보험계약부채 적정성 평가대상은 보험료적립금, 미경과보험료적립금 및 보증준비금으로 하고, 평가일 현재 현행추정치를 사용하여 평가한 부채와 지급의무가 확정된 부채는 평가대상에서 제외하고 있습니다. 또한, 보험계약부채 적정성 평가를 위한 미래 현금흐름의 추정은 금리확정형 유배당보험, 금리확정형 무배당보험, 금리연동형 유배당보험, 금리연동형 무배당보험 및 변액보험으로 구분하여 이루어지고 있으며, 평가단위를 포함하여 미래 현금흐름 추정에 사용된 가정(사업비율, 해약률, 위험률, 공시이율, 보험료, 배당, 할인율 등)은 매 회계연도에 일관되게 적용하고 있습니다. 평가단위별 보험계약부채의 잉여ㆍ부족분에 대해서는 보험회사 전체 수준에서는 상계가 가능하며, 미래 현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 할인율은 미래운용자산이익률로 적용하고 있습니다.17) 계약자지분조정연결실체는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함에 따라 발생된 매도가능금융자산평가손익, 만기보유금융자산평가손익 및 유형자산 재평가에 따른 재평가잉여금(손익에 반영된 금액은 제외) 중 보험업감독업무시행세칙 별표16에서 규정하고 있는 손익분석기준의 상품별 손익구분기준 중 투자수지배분방식("평가연도 평균책임준비금기준")에 따라 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조정으로 계상하고 있습니다. 다만, 매도가능금융자산평가손실이 발생한 경우 계약자이익배당준비금과 계약자배당안정화준비금의 합계액을 한도로 계약자지분조정에 계상하고 있습니다.18) 특별계정 자산ㆍ부채의 평가지배기업은 보험업법 제108조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약,퇴직연금계약 및 변액보험계약(변액유니버셜보험계약 포함)에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 기타자산 및 부채와 구별하여 특별계정으로 구분관리하고 있으며, 보험업감독업무시행세칙 "제 4-1조"에 따라 특별계정미수금(특별계정미지급금)을 특별계정부채(특별계정자산)에서 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 지배기업은 보험업감독규정 6-23에 따라 실적배당형 보험계약(변액보험계약 및 실적배당형 퇴직연금계약) 특별계정의 수익과 비용을 일반계정 손익계산서에 표시하지 않고 있으며, 원리금보장형 보험계약(퇴직보험계약 및 원리금보장형 퇴직연금계약) 특별계정의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다. 19) 금융부채의 분류 및 측정금융부채는 당기손익인식금융부채, 위험회피목적파생상품부채 및 상각후취득원가측정금융부채 등으로 분류하고 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에서 차감하고 있습니다.당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융부채는 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익 및 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다.20) 금융부채의 제거연결실체는 금융부채를 그 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.21) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 금융자산과 금융부채를 서로 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 22) 충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원의 유출 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정이 가능한 경우 그 손실 추정액을 충당부채로인식하고 있습니다. 과거사건의 결과로 현재의무가 있는지의 여부가 확인되지 않거나, 현재의무이지만 당해 의무이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 공시하고 있습니다. 한편, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다.23) 복구충당부채연결실체는 임차하여 사용중인 건물과 관련하여 동 건물의 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영진의 가정과 추정에 기초한 임차건물의 면적당 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다.24) 퇴직급여부채① 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 확정기여형퇴직연금제도와 관련해서 당해 회계기간에 대하여 연결실체가 납부하여야할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하고, 퇴직급여부채는 인식하지 아니합니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금을 인식합니다. ② 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다.25) 자본① 자본의 분류금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다.② 자기주식연결실체는 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품(자기주식)은 자본에서차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.③ 이익준비금이익준비금은 연결실체가 상법 상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 현금에 의한 이익배당액의 10%를 적립한 것으로서, 이는 결손금 보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다. ④ 대손준비금연결실체는 보고기간종료일 현재 대출채권, 보험미수금, 미수금, 미수수익, 가지급금, 받을어음 등(보험업감독규정에 의한 자산건전성분류대상자산)의 보유자산에 대한 대손충당금잔액이 보험업감독규정 7-4조에서 정하고 있는 방법에 의한 대손충당금 금액에 미달하는 경우 그 차액을 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금 금액을 차감한 금액을 한도로 하여 이익잉여금내의 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 기존에 적립한 대손준비금이 보고기간종료일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입할 수 있습니다.⑤ 주식기준보상연결실체가 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(기타포괄손익)으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 또한, 임직원이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준 보상에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.26) 수익인식① 보험료수익지배기업은 보험계약에 대하여 보험료 납입기일이 도래되어 납입된 보험료를 수익으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입은 되었으나 납입기일이 도래하지 아니한 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다.② 이자수익 및 이자비용연결실체는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산 또는 금융부채의 상각후원가를 산출하고 관련 기간에 걸쳐이자수익과 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대 기간 또는 적절하다면 보다 짧은 기간에 걸쳐 발생할 것으로 추정되는 미래현금유입액 또는 유출액을 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 할인율입니다. 유효이자율을 계산할 때 연결실체는 미래 신용손실을 제외한 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름에는 거래비용과 할증액 또는 할인액을 포함하여 금융상품의 유효이자율의 주요 구성요소에 해당하는 것으로서연결실체가 지급하거나 수령한 금액을 포함하고 있습니다.이자수익의 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 적절하지 않다고 판단되는 경우 해당 이자수익은 실제로 이자를 수취하는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손상이 발생한 대출채권 및 수취채권의 경우 시간의 경과에 따라 회수가능액이 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다.③ 수수료수익연결실체는 거래상대방에게 제공한 다양한 범위의 용역 제공으로부터 수수료수익을 인식하고 있습니다. 수수료수익은 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료 부과 목적과 관련된 금융상품의 회계처리기준에 따라 달라집니다. (가) 수수료수익이 금융자산 유효이자율의 주요 구성요소인 경우 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. (나) 용역의 제공으로부터 가득되는 수수료수익은 용역의 제공 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. (다) 중요한 행위의 이행으로부터 발생하는 수수료수익은 중요한 행위가 종료되는시점에 즉시 인식하고 있습니다. ④ 배당금수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 27) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된항목을 제외하고는 손익계산서에 인식하고 있습니다. 이러한 경우 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 기타포괄손익에 가감하고 있습니다.당기 법인세비용은 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산하고 있습니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하여 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액을 당기법인세부채로 계상하고 있습니다.연결실체가 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 소멸될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 그러나, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 차감할 일시적 차이에 대한 이연법인세자산은 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸될 가능성이 높으면서 당해 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계하고 있습니다.28) 주당이익 및 희석주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 지배주주지분순이익을 계산한 것으로서 포괄손익계산서상의 지배주주지분당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 지배주주지분순이익을계산한 것으로서 지배주주지분희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적 보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 계산하고 있습니다.29) 영업부문영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하게 되어 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문" 에 따른 공시기준을 충족하지 않아 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다. (4) 회계정책 및 공시사항의 변경 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 당기부터 적용되는 다음의 기준서 및 해석서를 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정사항으로 인하여 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정사항으로 인하여 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있으며 , 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 국제회계기준위원회(IASB)는 2016년 9월 13일 IFRS 17을개정하며 IFRS 17을 공표하였고, 한국회계기준원은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의 개정 절차를 완료하였습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 90%를 초과하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. ② 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개 정 2017년 3월 24일 개정된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'은 IFRS 17이 적용되기 전에 기업회계기준서 제1109호가 적용될 경우 발생하는 부작용을 방지하기 위하여, 일정 조건을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1109호에 대하여 한시적 적용 면제 또는 당기손익인식조정접근법 중 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있습니다. 동 기준서는 한시적 적용 면제를 선택할 경우, 보험자가 한시적 면제 요건을 어떻게 충족하였는지 이해할수 있는 정보 및 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 기업과 한시적 면제 규정을 적용하는 보험자를 비교할 수 있는 정보의 공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 이에 대한 잠재적인 영향 분석을 진행하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동 기준서를 적용함에 따라 추가적인 공시정보를 제공할 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정2015년 11월 6 일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.연결실체는 주요 수익을 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 인식하므로 기업회계기준서 제1115호의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결실체의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다.다음의 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.(1) 금융상품의 공정가치연결실체는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법 및 옵션가격 결정모형 등을 포함하고 있습니다.(2) 매도가능지분상품의 손상연결실체는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"에 의하여 매도가능지분상품의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 유의적인 판단을 요구하고 있습니다. 연결실체는 매도가능지분상품의 손상여부 판단시 자산의 공정가치가 원가를 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업ㆍ투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 만약 장부금액 이하로 하락된 공정가치의 감소 금액이 유의적이거나 그 하락이 장기간 지속될 것으로 예상되는 경우, 연결실체는 자본으로 인식한 매도가능 금융자산의 누적 공정가치 평가액을 당기손익으로 대체하여 동액에 대당하는 추가적인 손실을 인식하고 있습니다.(3) 대출채권 및 수취채권의 손상대출채권 및 수취채권의 손상차손을 측정하기 위하여 연결실체는 개별 및 집합 대손충당금을 산출하고 있습니다. 개별 대손충당금의 산출시 차주의 영업 및 담보를 고려하여 미래현금흐름을 추정하여 회수예상가액을 산출하고 있습니다. 또한, 집합 대손충당금의 산출시 과거 손상차손 경험에 기초하여 부도율, 손실발현기간 및 부도시 손실율을 추정하고 있습니다.(4) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 그리고 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행하고있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. (5) 보험계약부채의 적정성 평가지배기업은 보험계약부채의 적정성을 평가하여 부족하다고 판단되는 경우 당해 부족분을 추가적으로 적립하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지배기업은 보유중인 보험계약으로부터 향후 발생할 것으로 예상되는 현금흐름을 추정하기 위하여 수입보험료 등의 현금유입액과 보험금, 환급금, 적립금, 사업비 등의 현금유출액의 합리적인 예측을 필요로 하고 있습니다. 이를 위하여 현금흐름추정을 위한 투자수익율, 위험률, 해약률, 사업비율은 과거의 경험과 장래의 추세를 고려한 가정을 사용합니다. 또한, 미래현금흐름을 현재가치로 계산하기 위한 할인율은 지배기업의 과거 운용자산실적에 미래추세, 지배기업의 향후 투자전략 등 미래전망이 반영된 미래운용자산 이익률을 사용하고 있습니다. 지급준비금의 경우 여러가지 통계적 방식 중 지급보험금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 선택하여 개별추산보험금의 적정성을 평가하고 있습니다. (6) 퇴직급여 확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후 의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (7) 법인세 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다. 4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 현금 6 6 당좌예금 306 720 보통예금 29,474 46,337 해외제예금 9,605 - 기타예금 158,552 187,044 합계 197,943 234,107 5. 금융자산 5-1 예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자율 당기말 전기말 정기예금 4.40 35,000 32,500 외화예금 3.60 ~ 5.21 607,403 658,633 해외제예금 3.60 ~ 5.24 294,637 314,210 선물거래예치금 0.50 357 117 기타예금 0.1 ~1.95 292,821 360,011 합계 1,230,218 1,365,471 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내용 당기말 전기말 기타예금 당좌개설보증금 11 11 정기예금 통화선도거래 질권설정 4,500 2,500 합계 4,511 2,511 5-2 당기손익인식금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1) : 신용연계채권 15,751 16,996 ELS/DLS 등 9,989 169,205 소계 25,740 186,201 단기매매금융자산 : 주식 - 34,205 수익증권 542,139 947,595 국공채 - 200 특수채 200 30,018 외화유가증권 20,313 4,308 매매목적파생상품자산(*2) 3,065 578 기업어음증권 1,303,530 874,900 소계 1,869,247 1,891,804 합계 1,894,987 2,078,005 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 5-5 파생상품 참조 (2) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 (단위: 백만원) 당기말 전기말 액면가액 취득가액 장부가액 액면가액 취득가액 장부가액 국공채 - - - 200 199 200 특수채 200 200 200 30,000 30,028 30,018 외화채무증권 - - - 3,985 3,970 3,930 기업어음증권 1,303,530 1,303,530 1,303,530 874,900 874,900 874,900 합계 1,303,730 1,303,730 1,303,730 909,085 909,097 909,048 5-3 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 지분증권 : 주식 530,222 415,291 출자금 70,240 84,918 수익증권 738,933 699,592 외화지분증권 5,201 6,306 기타유가증권 98,043 116,581 소계 1,442,639 1,322,688 채무증권 : 국공채 1,761,254 3,672,066 특수채 525,963 1,299,148 금융채 773,902 20,115 회사채 164,065 151,804 외화채무증권 3,933,811 2,218,350 소계 7,158,995 7,361,483 합계 8,601,634 8,684,171 (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 (단위: 백만원) 당기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 주식 445,916 530,222 412,126 415,291 출자금 61,866 70,240 82,087 84,918 수익증권 725,957 738,933 692,211 699,592 외화지분증권 9,788 5,201 9,660 6,306 기타유가증권 81,258 98,043 94,258 116,581 합계 1,324,785 1,442,639 1,290,342 1,322,688 (3) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식형 102,236 33,455 채권형 - 15,955 혼합형 20,912 17,052 부동산형 615,785 633,130 합계 738,933 699,592 (4) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 (단위: 백만원) 당기말 전기말 액면가액 취득가액 장부가액 액면가액 취득가액 장부가액 국공채 1,787,450 1,801,162 1,761,254 3,483,560 3,569,072 3,672,066 특수채 529,550 534,279 525,963 1,212,950 1,226,918 1,299,148 금융채 780,000 780,141 773,902 20,000 20,044 20,115 회사채 172,482 173,985 164,065 150,175 148,576 151,804 외화채무증권 3,590,260 4,172,203 3,933,811 2,182,889 2,197,683 2,218,350 합계 6,859,742 7,461,770 7,158,995 7,049,574 7,162,293 7,361,483 (5) 당 기말 과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기별 보유 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년이내 5년이내 10년이내 10년초과 합계 국공채 3,458 649,261 960,445 148,090 1,761,254 특수채 - 263,531 122,118 140,314 525,963 금융채 10,015 763,887 - - 773,902 회사채 9,996 120,830 11,924 21,315 164,065 외화채무증권 - 39,094 1,376,482 2,518,235 3,933,811 합계 23,469 1,836,603 2,470,969 2,827,954 7,158,995 (단위: 백만원) 구분 1년이내 5년이내 10년이내 10년초과 합계 국공채 10,084 1,442,441 2,027,804 191,737 3,672,066 특수채 10,112 597,878 473,203 217,955 1,299,148 금융채 - 20,115 - - 20,115 회사채 10,036 21,176 76,221 44,371 151,804 외화채무증권 12,200 150,322 1,281,225 774,603 2,218,350 합계 42,432 2,231,932 3,858,453 1,228,666 7,361,483 (6) 당기와 전기 중 매도가능금융자산에서 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 사유 주식 239 3,749 공정가치가 유의적 또는 지속적으로 하락 등 출자금 1,941 2,068 순자산가액 하락 등 수익증권 - 437 공정가치가 지속적으로 하락 등 외화지분증권 296 720 공정가치가 지속적으로 하락 등 기타유가증권 - 656 공정가치가 지속적으로 하락 등 합계 2,476 7,630 (7) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 기타(*) 기말 매도가능금융자산평가이익 217,872 134,604 (239,904) 33,344 145,916 계약자지분조정대체 (14,096) (8,352) 법인세효과차감전 203,776 137,564 법인세효과 (49,312) (33,304) 비지배지분 (35) (74) 법인세효과차감후 154,429 104,186 (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 기타(*) 기말 매도가능금융자산평가이익 348,820 (41,897) (69,149) (19,902) 217,872 계약자지분조정대체 (27,219) (14,096) 법인세효과차감전 321,601 203,776 법인세효과 (77,910) (49,312) 비지배지분 115 (35) 법인세효과차감후 243,806 154,429 (*) 당기와 전기에 매도가능금융자산 중 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른조정분개입니다.(주석5-4참조) (8) 기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 한국증권금융에 예탁된 대여금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회계구분 당기말 전기말 국공채(*) 매도가능금융자산 - 20,000 (*) 연결실체는 상기 국공채의 대여를 통해 수수료수익을 전기 24,509,979원을 수취하였습니다. 5-4 만기보유금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 만기 구분 당기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 국고채 533,000 527,343 163,000 165,921 특수채 250,000 249,992 70,000 69,990 외화채무증권 61,070 63,974 47,132 48,864 10년 이내 국고채 3,436,900 3,348,380 1,133,600 1,164,690 특수채 220,000 221,377 100,000 100,000 외화채무증권 1,317,715 1,339,106 1,285,723 1,316,458 10년 초과 국고채 2,947,300 2,509,522 2,753,600 2,359,342 특수채 846,000 913,690 756,000 828,488 외화채무증권 461,944 468,470 211,487 211,524 합계 10,073,929 9,641,854 6,520,542 6,265,277 (2) 연결실체는 효율적 자산운용을 위해 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 재분류 일자 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 2015.03.31 국고채 1,208,334 1,480,022 271,688 특수채 291,024 342,787 51,763 소계 1,499,358 1,822,809 323,451 2016.11.03 국고채 1,494,353 1,504,045 9,692 특수채 1,432,292 1,442,502 10,210 소계 2,926,645 2,946,547 19,902 2017.10.12 국고채 2,647,405 2,614,061 (33,344) 합계 7,073,408 7,383,417 310,009 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 대체(*) 기말 만기보유금융자산평가이익 311,832 (19,426) (33,344) 259,062 계약자지분조정대체 (19,275) (13,330) 법인세효과차감전 292,557 245,732 법인세효과 (70,799) (59,467) 법인세효과차감후 221,758 186,265 (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 대체(*) 기말 만기보유금융자산평가이익 310,178 (18,248) 19,902 311,832 계약자지분조정대체 (22,679) (19,275) 법인세효과차감전 287,499 292,557 법인세효과 (69,575) (70,799) 법인세효과차감후 217,924 221,758 (*) 매도가능금융자산 중 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따라 발생된 매도가능금융자산평가이익의 대체분입니다. 5-5 파생상품 (1) 연결실체의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 구조화예금, 매도가능금융자산 중외화유가증권,만기보유금융자산 중외화유가증권, 외화대출채권(원금) 통화스왑,통화선도 환율 (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 295,753 - 3,065 1,544 298,818 1,544 통화스왑 38,670 - - 1,962 38,670 1,962 내재파생 - - - 3,187 - 3,187 합계 334,423 - 3,065 6,693 337,488 6,693 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 6,556 193,642 578 1,276 7,134 194,918 통화스왑 - - - 4,587 - 4,587 내재파생 - - - 2,483 - 2,483 합계 6,556 193,642 578 8,346 7,134 201,988 (3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 295,753 - 3,065 (1,544) 298,818 (1,544) 통화스왑 38,670 - 1,704 (77) 40,374 (77) 내재파생 - - - (704) - (704) 합계 334,423 - 4,769 (2,325) 339,192 (2,325) 구분 (단위 : 백만원) 공정가치위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 6,556 (193,642) - (698) 6,556 (194,340) 통화스왑 - - - (1,022) - (1,022) 내재파생 - - 152 - 152 - 합계 6,556 (193,642) 152 (1,720) 6,708 (195,362) (4) 당기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 6,062,461 190,853 6,253,314 EUR 110,663 10,336 120,999 통화스왑 USD 275,000 16,332 291,332 EUR 30,000 - 30,000 내재파생 KRW - 50,000 50,000 합계 USD 6,337,461 207,185 6,544,646 EUR 140,663 10,336 150,999 KRW - 50,000 50,000 (단위 : 천USD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 3,963,166 31,433 3,994,599 통화스왑 USD - 25,000 25,000 내재파생상품 KRW - 50,000 50,000 합계 USD 3,963,166 56,433 4,019,599 KRW - 50,000 50,000 (5) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 인식된 금융자산 337,488 7,134 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 337,488 7,134 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 3,506 7,134 금융담보 - - 순액 333,982 - (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 인식된 금융부채 3,506 199,504 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 3,506 199,504 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 3,506 7,134 금융담보 - 132,357 순액 - 60,013 5-6 대출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 콜론 352 - 보험약관대출금 1,480,413 1,369,442 부동산담보대출금 782,720 544,196 신용대출금 193,949 423,903 지급보증대출금 105,766 113,674 기타대출금 1,938,386 2,036,308 소계 4,501,586 4,487,523 현재가치할인차금 (454) (912) 이연대출부대수익 (5,353) (3,799) 대손충당금 (372,625) (350,712) 합계 4,123,154 4,132,100 대손충당금설정비율 8.28% 7.82% (2) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년초과 합계 콜론 352 - - - - 352 보험약관대출금 28,450 39,098 45,600 50,891 1,316,374 1,480,413 부동산담보대출금 226,117 98,868 52,996 110,000 294,739 782,720 신용대출금 167,580 19,601 5,121 1,595 52 193,949 지급보증대출금 5,778 1,849 10,704 202 87,233 105,766 기타대출금 479,746 349,365 211,979 127,276 770,020 1,938,386 합계 908,023 508,781 326,400 289,964 2,468,418 4,501,586 (단위: 백만원) 구분 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년초과 합계 보험약관대출금 28,622 24,101 41,234 43,238 1,232,247 1,369,442 부동산담보대출금 74,258 224,288 87,397 29,503 128,750 544,196 신용대출금 252,432 42,514 70,758 40,674 17,525 423,903 지급보증대출금 6,893 5,649 1,393 325 99,414 113,674 기타대출금 538,503 185,105 348,535 221,903 742,262 2,036,308 합계 900,708 481,657 549,317 335,643 2,220,198 4,487,523 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 매각 제각 후회수 UnwindingEffect 기말 보험약관대출금 156 19 - - - 175 부동산담보대출금 225 (5) - - (21) 199 신용대출금 25,250 5,512 (9,553) 510 (214) 21,505 기타대출금 325,081 27,922 - 428 (2,685) 350,746 합계 350,712 33,448 (9,553) 938 (2,920) 372,625 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각후회수 제각 UnwindingEffect 기말 보험약관대출금 141 15 - - - 156 부동산담보대출금 442 52 - (216) (53) 225 신용대출금 26,931 8,843 1,259 (11,434) (349) 25,250 지급보증대출금 56 (54) - (2) - - 기타대출금 9,024 313,221 3,376 (444) (96) 325,081 합계 36,594 322,077 4,635 (12,096) (498) 350,712 (4) 당기와 전기 중 이연대출부대수익(비용)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 발생 환입(상각) 매각 기말 부동산담보대출금 (189) 293 (89) - 15 신용대출금 3,734 903 (2,533) (1,815) 289 지급보증대출금 (222) - 90 - (132) 기타대출금 (7,122) (2,095) 3,692 - (5,525) 합계 (3,799) (899) 1,160 (1,815) (5,353) (단위 : 백만원) 구분 기초 발생 환입(상각) 기말 부동산담보대출금 (857) 259 409 (189) 신용대출금 5,382 3,976 (5,624) 3,734 지급보증대출금 (231) - 9 (222) 기타대출금 (5,991) (1,214) 83 (7,122) 합계 (1,697) 3,021 (5,123) (3,799) 5-7 수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 보험미수금 68,380 63,803 미수금 12,223 14,498 보증금 41,826 42,158 미수수익 168,808 152,962 소계 291,237 273,421 대손충당금 (14,787) (13,939) 현재가치할인차금 (405) (981) 합계 276,045 258,501 대손충당금설정비율 5.08% 5.10% (2) 당기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 재보험미수금 19,701 17,466 기타보험미수금 48,679 46,337 합계 68,380 63,803 (3) 당기와 전기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 매각 제각 후 회수 제각 기말 보험미수금 290 23 - - - 313 미수금 8,264 775 (121) 241 (2) 9,157 보증금 204 - - - - 204 미수수익 5,181 (68) - - - 5,113 합계 13,939 730 (121) 241 (2) 14,787 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 제각 기말 보험미수금 71 219 - - 290 미수금 7,950 1,724 89 (1,499) 8,264 보증금 223 (19) - - 204 미수수익 1,084 4,097 - - 5,181 합계 9,328 6,021 89 (1,499) 13,939 5-8 담보로 제공된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 목적 현금및예치금 4,500 2,500 FX거래 관련 단기매매금융자산 - 11,718 주식선물 대용증권 매도가능금융자산 - 12,200 파생상품계약담보 만기보유금융자산 88,329 141,063 파생상품계약담보 합계 92,829 167,481 6. 금융상품 공정가치 6-1 공 정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 197,943 197,943 234,107 234,107 예치금 1,230,218 1,256,088 1,365,471 1,384,312 당기손익인식금융자산 1,894,987 1,894,987 2,078,005 2,078,005 매도가능금융자산 8,601,634 8,601,634 8,684,171 8,684,171 만기보유금융자산 9,641,854 9,400,746 6,265,277 6,185,988 위험회피목적파생상품자산 334,423 334,423 6,556 6,556 대출채권 4,123,154 4,162,074 4,132,100 4,670,299 수취채권 276,045 276,220 258,501 259,019 합계 26,300,258 26,124,115 23,024,188 23,502,457 금융부채 : 당기손익인식금융부채 6,693 6,693 8,346 8,346 상각후취득원가측정금융부채 44,877 44,972 39,018 39,157 위험회피목적파생상품부채 - - 193,642 193,642 합계 51,570 51,665 241,006 241,145 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 현금및현금성자산현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금 단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow M-odel), 유사기업비교법, 배당할인모형중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.4) 매도가능금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 만기보유금융자산독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다.6) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 7) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 8) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다.9) 상각후취득원가측정금융부채상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 6-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 31,698 1,863,289 - 1,894,987 매도가능금융자산 2,288,080 6,126,465 172,677 8,587,222 위험회피목적파생상품자산 - 334,423 - 334,423 합계 2,319,778 8,324,177 172,677 10,816,632 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 3,506 3,187 6,693 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 95,096 1,982,909 - 2,078,005 매도가능금융자산 3,802,573 4,731,537 134,690 8,668,800 위험회피목적파생상품자산 - 6,556 - 6,556 합계 3,897,669 6,721,002 134,690 10,753,361 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 8,346 - 8,346 위험회피목적파생상품부채 - 193,642 - 193,642 합계 - 201,988 - 201,988 (2) 당기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 비상장주식(*1) 12,712 13,743 출자금(*2) 1,700 1,628 합계 14,412 15,371 (*1) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. (*2) 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도가능금융자산 기초 134,690 - 144,314 당기손익 (2,872) - (5,967) 기타포괄손익 3,425 - 11,436 취득 12,484 - 10,099 처분 (28,747) - (25,543) 수준이동(*) 53,697 3,187 351 기말 172,677 3,187 134,690 (*) 공정가치 측정에 유의적인 투입변수가 관측가능하지 않은 것으로 판단되어 수준간 이동이 발생하였습니다. (4) 당기말와 전기말 현재 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 지분증권 530,954 순자산가치법 등 금리, 환율, 주가 등 채무증권 1,303,530 DCF모형 금리, 환율, 주가 등 매매목적파생상품자산 3,065 DCF모형, 내재선도금리산출법 금리, 환율 등 당기손익인식지정금융자산 25,740 DCF모형 금리, 환율, 주가 등 매도가능금융자산 지분증권 749,198 DCF모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등 할인율, 영구성장율, 청산가치변동률 채무증권 5,377,267 DCF모형 금리, 환율 등 위험회피목적파생상품자산 334,423 DCF모형, 내재선도금리산출법 금리, 환율 등 금융부채 매매목적파생상품부채 3,506 DCF모형, 내재선도금리산출법 금리, 환율 등 위험회피목적파생상품부채 - DCF모형, 내재선도금리산출법 금리, 환율 등 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 지분증권 917,298 순자산가치법 등 금리, 환율, 주가 등 채무증권 878,831 DCF모형 금리, 환율, 주가 등 매매목적파생상품자산 579 DCF모형, 내재선도금리산출법 금리, 환율 등 당기손익인식지정금융자산 186,201 DCF모형 금리, 환율, 주가 등 매도가능금융자산 지분증권 803,320 DCF모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등 할인율, 영구성장율, 청산가치변동률 채무증권 3,928,217 DCF모형 금리, 환율 등 위험회피목적파생상품자산 6,556 DCF모형, 내재선도금리산출법 금리, 환율 등 금융부채 매매목적파생상품부채 8,346 DCF모형, 내재선도금리산출법 금리, 환율 등 위험회피목적파생상품부채 193,642 DCF모형, 내재선도금리산출법 금리, 환율 등 (5) 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 금융자산 매도가능금융자산 지분증권 172,074 DCF모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등 할인율, 영구성장율, 청산가치변동률 3.15% ~ 13.02% 채무증권 603 DCF모형 할인율 10.45% 금융부채 당기손익인식금융부채 3,187 Hull and White model 금리 1.50%~2.45% 할인율 1.91%~4.72% (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 금융자산 매도가능금융자산 지분증권 133,813 DCF모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등 할인율, 영구성장율, 청산가치변동률 2.76% ~ 14.20% 채무증권 877 DCF모형 할인율 11.09% (6) 당기말 현재 수준3으로 분류되는 항목별 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산(*1) 9,691 (6,469) 당기손익인식금융부채(*2) (51) 44 (*1) 매도가능금융자산 중 주식, 출자금 및 신종자본증권만을 분석대상으로 하였습니다. 주식 및 출자금의 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인률 또는 청산가치와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 민감도 분석을 수행하였으며, 신종자본증권의 관측불가능한 투입변수인 금리를 증가 또는 감소시키면서 민감도 분석을 수행하였습니다. (*2) 당기손익인식금융부채의 관측불가능한 투입변수인 금리를 증가 또는 감소시키면서 민감도 분석을 수행하였습니다. 6-3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 6 197,937 - 197,943 예치금 - 1,256,088 - 1,256,088 만기보유금융자산 5,164,817 4,235,929 - 9,400,746 대출채권 - - 4,162,074 4,162,074 수취채권 - - 276,220 276,220 합계 5,164,823 5,689,954 4,438,294 15,293,071 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 44,972 44,972 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 6 234,101 - 234,107 예치금 - 1,384,312 - 1,384,312 만기보유금융자산 3,621,189 2,564,799 - 6,185,988 대출채권 - - 4,670,299 4,670,299 수취채권 - - 259,019 259,019 합계 3,621,195 4,183,212 4,929,318 12,733,725 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 39,157 39,157 (2) 당기말과 전기말 현재 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 예치금 1,256,088 DCF모형 할인율 만기보유금융자산 4,235,929 DCF모형 할인율 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 예치금 1,384,312 DCF모형 할인율 만기보유금융자산 2,564,799 DCF모형 할인율 (3) 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 4,162,074 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드,조기상환율 수취채권 276,220 DCF모형 할인율 금융부채 상각후취득원가측정금융부채 44,972 DCF모형 할인율 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 4,670,299 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드,조기상환율 수취채권 259,019 DCF모형 할인율 금융부채 상각후취득원가측정금융부채 39,157 DCF모형 할인율 7. 관계기업투자지분 (1) 당기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 지분율 국가 결산월 장부금액 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 27.57% 중국 12월 1,339 (2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 영업수익 영업이익 당기순손실 총포괄손익 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 5,029 119 4,910 713 (50) (50) (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 영업수익 영업이익 당기순이익 총포괄손익 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 13,460 1 1,154 765 765 765 (3) 당기 및 전기중 관계기업투자지분의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 처분 지분법손실 기말 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 3,711 (2,007) (365) 1,339 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 지분법이익 기말 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 - 3,500 211 3,711 8. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 43,799 - 43,799 건물 40,692 (20,160) 20,532 구축물 93 (19) 74 차량운반구 377 (116) 261 공기구비품 70,779 (60,183) 10,596 임차점포시설물 2,705 (1,896) 809 기타의 유형자산 137 - 137 합계 158,582 (82,374) 76,208 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 43,066 - 43,066 건물 39,726 (18,553) 21,173 구축물 96 (17) 79 차량운반구 378 (49) 329 공기구비품 73,310 (62,862) 10,448 임차점포시설물 2,465 (1,546) 919 기타의 유형자산 137 - 137 합계 159,178 (83,027) 76,151 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 43,066 - - 733 - 43,799 건물 21,173 - - 446 (1,087) 20,532 구축물 79 - - (1) (4) 74 차량운반구 329 - - - (68) 261 공기구비품 10,448 5,862 (196) - (5,518) 10,596 임차점포시설물 919 517 (52) - (575) 809 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 76,151 6,379 (248) 1,178 (7,252) 76,208 전 기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 46,047 - - (2,981) - 43,066 건물 22,984 260 (119) (894) (1,058) 21,173 구축물 140 - - (58) (3) 79 차량운반구 - 337 - - (8) 329 공기구비품 11,223 4,907 (301) - (5,381) 10,448 임차점포시설물 1,113 339 (55) - (478) 919 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 81,644 5,843 (475) (3,933) (6,928) 76,151 9. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 268,895 - (28,975) 239,920 건물 82,135 (34,125) (3,314) 44,696 구축물 6,150 (1,341) (1,073) 3,736 합계 357,180 (35,466) (33,362) 288,352 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 269,628 - (28,975) 240,653 건물 83,102 (32,667) (3,363) 47,072 구축물 6,147 (1,199) (1,072) 3,876 합계 358,877 (33,866) (33,410) 291,601 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 240,653 - - (733) - 239,920 건물 47,072 181 (86) (446) (2,025) 44,696 구축물 3,876 - - 1 (141) 3,736 합계 291,601 181 (86) (1,178) (2,166) 288,352 전 기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 237,673 - - 2,980 - 240,653 건물 48,143 171 (90) 894 (2,046) 47,072 구축물 3,959 - - 58 (141) 3,876 합계 289,775 171 (90) 3,932 (2,187) 291,601 (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 투자부동산 288,334 308,858 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 투자부동산 평가 전문가이며 공인된 독립평가법인인 중앙감정평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 가치평가는 부동산 가치산정과 관련한 제반 법규 및 일반감정평가 이론을 반영하여 산정하였습니다. 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.1) 토지인근지역내의 소재하는 표준지의 공시지가, 인근의 거래사례, 인근의 평가선례 및 인근의 적정지가수준 고려하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.2) 건물건물의 구조, 용도, 시공정도, 부대설비 및 관리상태 등을 종합 고려하고 한국감정 원 발행 건물신축단가표, 조달원가 등을 산정한 후 건물의 경과년수를 감가하여 공 정가치 평가를 수행하였습니다. (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 투자부동산처분손실 (86) (90) 임대수익 15,162 15,549 투자부동산 감가상각비 (2,166) (2,187) 임대수익 발생 운용비용 (3,798) (3,762) 합계 9,112 9,510 10. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,852 (41,917) - 1,935 소프트웨어 17,799 (13,737) - 4,062 회원권 8,617 - (2,289) 6,328 합계 70,268 (55,654) (2,289) 12,325 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,246 (40,809) - 2,437 소프트웨어 16,131 (12,289) - 3,842 회원권 9,037 - (2,167) 6,870 합계 68,414 (53,098) (2,167) 13,149 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 개발비 2,437 606 - (1,108) - 1,935 소프트웨어 3,842 1,669 - (1,449) - 4,062 회원권 6,870 - (420) - (122) 6,328 합계 13,149 2,275 (420) (2,557) (122) 12,325 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 개발비 2,723 990 - (1,276) - 2,437 소프트웨어 5,309 1,636 - (3,103) - 3,842 회원권 7,408 178 (55) - (661) 6,870 합계 15,440 2,804 (55) (4,379) (661) 13,149 11. 재보험자산 당기와 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 기말 미경과보험료적립금 2,095 453 2,548 지급준비금 8,961 1,861 10,822 합계 11,056 2,314 13,370 (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 기말 미경과보험료적립금 1,648 447 2,095 지급준비금 6,935 2,026 8,961 합계 8,583 2,473 11,056 12. 미상각신계약비 당 기와 전 기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 기말 생존 64,101 22,129 (34,596) 51,634 사망 543,761 343,556 (256,924) 630,393 생사혼합 109,337 17,453 (53,170) 73,620 단체 1,272 733 (1,107) 898 합계 718,471 383,871 (345,797) 756,545 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 기말 생존 84,880 23,658 (44,437) 64,101 사망 485,072 276,165 (217,476) 543,761 생사혼합 151,220 27,508 (69,391) 109,337 단체 1,375 1,122 (1,225) 1,272 합계 722,547 328,453 (332,529) 718,471 13. 외화표시 자산, 부채당기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천CNH, 천HKD, 천EUR, 백만원) 구분 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 851,719 912,532 (108,271) CNH 4,746 777 (21) HKD 7,813 1,070 (14) 소계 914,379 (108,306) 당기손익인식금융자산 USD 18,519 19,842 (239) CNH 12,757 2,088 (66) HKD 103,214 14,135 (616) 소계 36,065 (921) 매도가능금융자산 USD 3,676,509 3,939,011 (340,831) 만기보유금융자산 USD 1,579,667 1,692,455 (200,658) EUR 140,000 179,095 (8,677) 소계 1,871,550 (209,335) 대출채권 USD 275,000 294,635 (36,878) 미수수익 USD 85,047 91,119 (6,304) HKD 102 14 (1) EUR 812 1,039 (23) 소계 92,172 (6,328) 합계 7,147,812 (702,599) 미지급비용 USD 1 1 1 (단위 : 천USD, 천CNH, 백만원) 구분 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 805,536 973,490 36,810 당기손익인식금융자산 USD 14,377 17,374 (15) CNH 22,691 3,931 4 소계 21,305 (11) 매도가능금융자산 USD 1,840,841 2,224,656 84,997 만기보유금융자산 USD 1,304,796 1,576,847 77,040 대출채권 CNH 1,000 173 4 미수수익 USD 47,321 57,187 2,579 CNH 254 43 1 소계 57,230 2,580 합계 4,853,701 201,420 미지급비용 USD 1 1 - 14. 특별계정 (1) 지배기업의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 86,560 5,635 29,691 1,343 123,229 유가증권 1,520,228 5,000 1,090,285 8,333 2,623,846 대출채권 58,093 - 25,000 - 83,093 기타자산 21,668 - 16,761 69 38,498 일반계정미수금 26,917 79 210,412 38 237,446 합계 1,713,466 10,714 1,372,149 9,783 3,106,112 (특별계정미지급금) (237,446) 특별계정자산 2,868,666 부채 : 보험계약부채 1,654,476 10,564 - - 1,665,040 투자계약부채 - - 1,339,765 4,070 1,343,835 기타부채 48,772 78 3,443 5,708 58,001 일반계정미지급금 10,218 72 49,482 5 59,777 기타포괄손익누계액 - - (20,541) - (20,541) 합계 1,713,466 10,714 1,372,149 9,783 3,106,112 (특별계정미수금) (59,777) (기타포괄손익누계액) 20,542 특별계정부채 3,066,877 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 108,748 1,451 33,739 1,329 145,267 유가증권 1,468,128 10,000 819,510 8,217 2,305,855 대출채권 56,526 - - - 56,526 기타자산 26,215 - 2,454 78 28,747 일반계정미수금 28,616 41 126,253 91 155,001 합계 1,688,233 11,492 981,956 9,715 2,691,396 (특별계정미지급금) (155,001) 특별계정자산 2,536,395 부채 : 보험계약부채 1,610,671 11,135 - - 1,621,806 투자계약부채 - - 960,440 4,484 964,924 기타부채 67,683 127 5,030 5,227 78,067 일반계정미지급금 9,879 230 29,109 4 39,222 기타포괄손익누계액 - - (12,623) - (12,623) 합계 1,688,233 11,492 981,956 9,715 2,691,396 (특별계정미수금) (39,222) (기타포괄손익누계액) 12,623 특별계정부채 2,664,797 (2) 당기 및 전기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 227,030 - - - 227,030 이자수익 16,953 89 19,920 69 37,031 금융자산처분이익 106,087 67 13,229 198 119,581 금융자산평가이익 114,385 - 8,999 636 124,020 기타수익 94,581 68 1,422 26 96,097 합계 559,036 224 43,570 929 603,759 비용 : 계약자적립금전입(환입) 43,805 (570) - - 43,235 투자계약부채변동액 - - 18,351 311 18,662 지급보험금 294,069 723 - - 294,792 특별계정운용수수료 59,128 68 3,978 36 63,210 금융자산처분손실 32,317 - 3,112 40 35,469 금융자산평가손실 28,397 - - 28 28,425 기타비용 101,320 3 18,129 514 119,966 합계 559,036 224 43,570 929 603,759 (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 269,344 - - - 269,344 이자수익 17,340 59 13,421 68 30,888 금융자산처분이익 41,884 146 5,940 85 48,055 금융자산평가이익 75,338 - 1,368 378 77,084 기타수익 112,196 32 6,509 26 118,763 합계 516,102 237 27,238 557 544,134 비용 : 계약자적립금전입(환입) 3,770 (1,058) - - 2,712 투자계약부채변동액 - - 17,368 134 17,502 지급보험금 246,595 1,217 - - 247,812 특별계정운용수수료 40,103 74 3,072 36 43,285 금융자산처분손실 65,616 - 1,717 82 67,415 금융자산평가손실 45,818 - 4,407 107 50,332 기타비용 114,200 4 674 198 115,076 합계 516,102 237 27,238 557 544,134 15. 보험계약부채 (1) 당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 보험료적립금 3,363,193 7,428,435 12,347,266 7,453 23,146,347 미경과보험료적립금 3 5,557 4 46 5,610 지급준비금 91,173 274,672 807,896 1,110 1,174,851 계약자배당준비금 17,062 3,248 27 5 20,342 소계 3,471,431 7,711,912 13,155,193 8,614 24,347,150 보증준비금 7,542 126,175 148 - 133,865 계약자이익배당준비금 - - 306 - 306 배당보험손실보전준비금 - - - - - 합계 3,478,973 7,838,087 13,155,647 8,614 24,481,321 (단위 : 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 보험료적립금 3,310,760 6,621,433 10,612,259 8,716 20,553,168 미경과보험료적립금 6 995 4 19 1,024 지급준비금 78,176 240,664 608,500 996 928,336 계약자배당준비금 19,378 3,541 32 8 22,959 소계 3,408,320 6,866,633 11,220,795 9,739 21,505,487 보증준비금 7,479 118,960 152 - 126,591 계약자이익배당준비금 - - 280 - 280 배당보험손실보전준비금 - - 1,462 - 1,462 합계 3,415,799 6,985,593 11,222,689 9,739 21,633,820 (2) 당기와 전기 중 보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 기초 3,310,760 6,621,433 10,612,259 8,716 20,553,168 증감 52,433 807,002 1,735,007 (1,263) 2,593,179 기말 3,363,193 7,428,435 12,347,266 7,453 23,146,347 (단위 : 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 기초 3,198,746 5,946,573 7,588,699 9,926 16,743,944 증감 112,014 674,860 3,023,560 (1,210) 3,809,224 기말 3,310,760 6,621,433 10,612,259 8,716 20,553,168 (3) 당기와 전기 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 기초 6 995 4 19 1,024 증감 (3) 4,562 - 27 4,586 기말 3 5,557 4 46 5,610 (단위 : 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 기초 11 1,097 4 19 1,131 증감 (5) (102) - - (107) 기말 6 995 4 19 1,024 (4) 당기와 전기 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 기초 78,177 240,664 608,500 995 928,336 증감 12,996 34,008 199,396 115 246,515 기말 91,173 274,672 807,896 1,110 1,174,851 (단위 : 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 기초 70,135 223,653 427,290 750 721,828 증감 8,042 17,011 181,210 245 206,508 기말 78,177 240,664 608,500 995 928,336 (5) 당기와 전기 중 보증준비금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 최저연금적립금보증 최저사망보험금보증 기타(*) 합계 기초 6,980 114,883 4,728 126,591 증감 59 8,833 (1,618) 7,274 기말 7,039 123,716 3,110 133,865 (단위 : 백만원) 구분 최저연금적립금보증 최저사망보험금보증 기타(*) 합계 기초 6,934 116,850 - 123,784 증감 46 (1,967) 4,728 2,807 기말 6,980 114,883 4,728 126,591 (*)보 험업감독규정시행세칙 개정으로 인해 전기부터 일반계정 보증준비금을 추가로 적립하고 있습니다. (6) 당기와 전기 중 계약자배당준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 기초 19,378 3,541 32 8 22,959 증감 (2,316) (293) (5) (3) (2,617) 기말 17,062 3,248 27 5 20,342 (단위 : 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 기초 17,602 3,986 39 15 21,642 증감 1,776 (445) (7) (7) 1,317 기말 19,378 3,541 32 8 22,959 (7) 부채적정성평가 1) 당기말과 전기말 현재 보유계약으로서 보험료적립금, 미경과보험료적립금을 대상으로 부채적정성 평가를 수행하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비와 보험계약대출금(보험업감독업무시행세칙 별표4 계정과목별 회계처리기준 1.대차대조표의 보험약관대출금액)을공제한 금액을 대상으로 하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 보험계약 유형별 평가대상준비금과 부채적정성평가금액 및보험료잉여액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 평가대상준비금 부채적정성평가금액 보험료잉여액(결손) 유배당 : 금리확정형 1,200,170 2,249,728 (1,049,558) 금리연동형 535,899 544,283 (8,384) 소계 1,736,069 2,794,011 (1,057,942) 무배당 : 금리확정형 4,737,222 2,817,491 1,919,731 금리연동형 14,306,581 12,916,061 1,390,520 소계 19,043,803 15,733,552 3,310,251 변액 145,690 (385,897) 531,587 합계 20,925,562 18,141,666 2,783,896 (단위 : 백만원) 구분 평가대상준비금 부채적정성평가금액 보험료잉여액(결손) 유배당 : 금리확정형 1,203,872 2,378,561 (1,174,689) 금리연동형 541,555 554,099 (12,544) 소계 1,745,427 2,932,660 (1,187,233) 무배당 : 금리확정형 4,303,698 3,311,212 992,486 금리연동형 12,329,902 10,807,637 1,522,265 소계 16,633,600 14,118,849 2,514,751 변액 98,387 (421,164) 519,551 합계 18,477,414 16,630,345 1,847,069 당기 중 부채적정성평가(LAT) 제도 개정으로 인해 전기말 보험계약부채의 적정성에 대하여 소급 및 재평가하여 작성하였습니다. 3) 부채적정성 평가시 사용한 가정의 산출기준은 다음과 같습니다. 구분 가정(%) 산출방법 할인률 1.47~8.08 감독원이 제시한 200개 금리시나리오(무위험수익률+유동성프리미엄) 적용하여 LAT 평가금액이 P(50)일 때의 시나리오 사용 해약률 0.5 ~ 34 최근 5개년 기초통계 사용, 계약 건수 기준으로 납입상태/채널/상품군으로 구분하여 산출 위험률 20 ~ 170 최근 5개년 기초통계 사용, 배당유무/경험생명표/채널/상품군으로 구분하여 산출 중도인출율과추가납입율 0 ~ 1.141 최근 5개년 기초통계 사용, 납입방법/채널/상품군/회차별로 구분하여 산출 사업비율 신계약비 당사의 최근 1년 경험통계를 기초로 채널별, 상품군별, 납입방법별, 회차별로 구분하여 모집수당 규정 등 당사의 관련 규정에따라 미래에 실제 집행될 금액 기준으로 산출 유지비 당사의 최근 1년 경험통계를 기초로 하며, 보유계약건수, 예정유지비, 수입보험료 등을 기준으로 채널별 산출 보험계약대출이율 보험계약대출비율 최근 3개년간 해약식적립금 대비 보험계약대출잔액의 월별 평균비율 가산이자율 최근 3개년간 월별 가산이자율 평균, 평가시점현재가산이자율,감독원 제시 가산이자율의 최소값 한편, 부채적정성평가 결과 잉여액이 부족액을 초과하여 추가적립분을 인식하지 아니하였습니다. 따라서, 당기말 현재 부채적정성평가로 인한 회계처리는 발생하지 아니하였습니다. 16. 계약자지분조정 당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 8,352 14,096 만기보유금융자산평가이익 13,330 19,275 재평가잉여금 1,434 1,723 합계 23,116 35,094 17. 상각후취득원가측정금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후취득원가측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 보험미지급금 17,993 18,113 미지급금 16,488 9,571 임대보증금 10,601 11,599 소계 45,082 39,283 현재가치할인차금 (205) (265) 합계 44,877 39,018 (2) 당기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 재보험미지급금 16,248 14,500 미지급보험금 1,496 1,985 기타 249 1,628 합계 17,993 18,113 18. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채(*1) 3,226 2,814 미사용약정충당부채(*2) - 11 휴면보험금(*3) 17,835 26,177 사회공헌기금(*4) 1,018 - 기타충당부채(*5) 4,222 14,031 합계 26,301 43,033 (*1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다.(*2) 한도대출의 미사용 약정에 대하여 과거 경험을 반영한 신용환산율 및 손실율을 바탕으로 산정한 추정액을 미사용약정충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 소멸시효가 완성된 보험계약의 보험금 및 환급금 지급 예상액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*4) 생명보험회사들은 자율협약을 통해 세무상 이익의 일정 금액을 매년 사회공헌기금으로 출연하고 있으며, 출연의무가 발생 시 충당부채로 인식하고 있습니다. (*5) 동양레저와의 투자부동산 관련 임대차계약에 따라 부담하게 되는 의무이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 계류 중인 소송사건들과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 휴면보험금 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 2,814 11 26,177 - 14,031 43,033 신규 329 - - - - 329 전입(환입) 401 (11) (8,342) 1,018 (9,809) (16,743) 사용 (318) - - - - (318) 기말 3,226 - 17,835 1,018 4,222 26,301 (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 휴면보험금 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 2,819 29 22,863 792 14,664 41,167 신규 339 - - - - 339 전입(환입) 17 (18) 3,314 (792) (633) 1,888 사용 (361) - - - - (361) 기말 2,814 11 26,177 - 14,031 43,033 (3) 당기말과 전기말 현재 충당부채별 경제적 효익의 예상 유출시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년~4년 합계 복구충당부채 - 769 - 2,457 3,226 (단위: 백만원) 구분 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년~4년 합계 복구충당부채 784 479 1,030 521 2,814 미사용약정충당부채 11 - - - 11 합계 795 479 1,030 521 2,825 19. 순확정급여부채 ( 1 ) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 3,360 2,677 급여비용(당기손익) : 근무원가 5,835 5,376 순이자비용 87 67 소계 5,922 5,443 퇴직급여지급액 (135) (155) 순확정급여부채의 재측정요소 (627) 2,895 기여금납입액 (4,000) (7,500) 기말 4,520 3,360 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 (8,513) (6,319) 증감 475 (2,194) 기말 (8,038) (8,513) (3) 당기와 전기 중 확정급여제도에 따라 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 5,835 5,376 순확정급여부채 순이자비용 87 67 합계 5,922 5,443 (4) 당기와 전기 중 확정기여형으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 퇴직급여 2,830 1,551 (5) 당기와 전기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 42,000 35,460 급여비용(당기손익) : 근무원가 5,835 5,376 이자비용 1,054 860 소계 6,889 6,236 퇴직급여지급액 (2,961) (2,461) 순확정급여부채의 재측정요소 : 인구통계학적 가정의 변동 107 547 재무적 가정의 변동 (1,004) 1,388 경험조정 (60) 830 소계 (957) 2,765 기말 44,971 42,000 (6) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 (38,640) (32,783) 사외적립자산의 기대수익 (967) (793) 퇴직급여지급액 2,826 2,306 재측정요소 330 130 기여금납입액 (4,000) (7,500) 기말 (40,451) (38,640) 사외적립자산의 실제수익 637 663 (7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치 및 수익률의 내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 공정가치 수익률(%) 공정가치 수익률(%) 현금 및 예치금 9,169 1.18 10,994 1.92 기타 31,282 1.73 27,646 1.68 합계 40,451 38,640 (8) 당기와 전기 중 주요한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.56% 2.48% 임금상승률 5.67% 5.71% 사망률 - 남자 0.03% 0.03% - 여자 0.01% 0.01% 퇴직률 10.41% 8.91% (9) 보험수리적 가정의 변동시 확정급여채무 및 퇴직급여원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분(*) 확정급여채무 퇴직급여 할인율 1%p 상승 (4,011) (206) 1%p 하락 4,670 226 미래의 임금상승률 1%p 상승 4,713 784 1%p 하락 (4,117) (675) (*) 상기 가정의 변동에 따른 연결재무제표에 미치는 영향은 다른 가정이 일정하다는전제하에 산출되었습니다. 20. 그밖의기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 미지급비용 89,481 79,819 선수금 2 2 선수수익 17,982 11,612 예수금 7,155 7,227 미지급부가세 255 285 선수보험료 93,049 124,573 기타 12,267 7,545 합계 220,191 231,063 21. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 보험계약건수와 보험가입금액은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구분 당기말 전기말 보험계약건수 4,165,872 3,885,628 보험가입금액 97,016,732 90,575,869 (2) 당기말 현재 연결실체가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 10 ~ 50 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의 RGA 10 ~ 80 정기, 임의 Swiss Re 80 실버암 Gen Re 30 고혈압자 정기 SCOR 80 치아 비례초과 Korean Re 10 종신 RGA 10 종신 SCOR 10 종신 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체와 관련되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 당기말 전기말 당기말 전기말 피소(*1) 28 44 1,320 2,413 제소(*2) 143 59 266,462 12,049 (*1) 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료 등 지급청구 소송입니다. (*2) 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금,손해배상,수수료 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 당좌차월약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 은행명 한도액 이자율 기간 우리은행 10,000 0.80 2017.03.16~2018.03.15 (5) 방카슈랑스 업무제휴연 결실체는 당기말 현재 국내의 금융기관 보험대리점(은행 16개, 증권사 7개, 상호저축은행 5개)과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관 보험대리점은 연결실체의 보험대리점으로서 연결실체를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외),보험료 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있으며, 당기 중 70,401백만원(전기 : 79,817백만원)의 수수료 를 사업비(비례수당)로 계 상하였습니다. (6) 기타약정사항연결실체는 당기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로 동양레저와 임대차 변경 및 운영권처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및 골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로 결정되는 시점에 반영할 예정입니다. 22. 자본 22-1 구성항목 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백 만원) 구분 당기말 전기말 자본금 자본잉여금 자본금 자본잉여금 납입된 보통주 806,793 463,680 537,862 205,617 발행주식 총수(주) 161,358,585 - 107,572,390 - 연결실체는 상법에서 요구하는 자본항목의 유지에 관한 사항을 준수하였으며, 연결실체의 수권주식수는 300,000,000주입니다. 전액 납입된 보통주(액면가액 5,000원)는 주당 하나의 의결권과 배당금에 관한 권리를 가집니다. (2) 당기와 전기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계 기초 107,572,390 537,862 205,617 743,479 유상증자(*) 53,786,195 268,931 258,063 526,994 기말 161,358,585 806,793 463,680 1,270,473 (*) 주식발행비용은 주식발행초과금에서 차감하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계 기초 107,572,390 537,862 205,617 743,479 기말 107,572,390 537,862 205,617 743,479 (3) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 - 217 자기주식 (*) (60,806) (60,806) 합계 (60,806) (60,589) (*) 당기말 현재 자기주식은 주주가치 증대 및 주가안정을 목적으로 연결실체가 취득하여 보유하고 있는 보통주 5,500,000 주로서 취득원가로 평가되었습니다. 한편, 동 자기주식은 향후 주가 안정시 매각될 예정입니다.(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 104,186 154,429 만기보유금융자산평가이익 186,265 221,758 재평가잉여금 (*) 20,037 19,818 특별계정기타포괄손익 (20,542) (12,623) 확정급여의 재측정요소 (8,038) (8,513) 합계 281,908 374,869 (*) 전환일 이전에 실시한 토지 재평가차액 27,868 백만원 (전기말: 27,868백만원) 중 계약자지분조정 1,434백만원(전기말: 1,723백만원)과 법인세효과 6,397백만원(전기말: 6,327백만원)을 차감한 잔액입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 31,419 29,378 대손준비금 15,117 25,982 미처분이익잉여금 878,152 699,735 합계 924,688 755,095 (6) 당기 및 전기의 대손준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초적립액 15,117 25,982 추가적립(환입)예정액 13,544 (10,865) 기말잔액 28,661 15,117 (7) 당기와 전기 중 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 대손준비금 전입전 당기순이익 192,767 14,791 대손준비금 환입(적립)예정액 (13,544) 10,865 대손준비금 반영후 조정이익 179,223 25,656 22-2 주식 기 준 보상 (1) 주식선택권과 관련된 중요 사항은 다음과 같습니다. 구분 중요 사항 회사가 발행할 주식의 총수 보통주 125,000주 부여일 2007.12.06 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 행사가격 11,941원 행사가능기간 2009년 12월 6일부터 2017년 12월 6일까지 가득조건 용역제공조건 : 2년 비시장성과조건 : 목표당기순이익 달성률 연동 (2) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 증감내역 부여된 주식선택권 130,000 당기말까지 취소된 주식선택권 (80,000) 당기말까지 행사된 주식선택권 (50,000) 당기말 현재 주식선택권 - (3) 포괄손익계산서에 반영된 보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 내역 전기까지 인식한 보상원가 357 당기 비용 (수익) 으로 인식한 보상 원가 (217) 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 - 합계 140 23. 보험료수익 및 보험금비용 (1) 당기와 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 생존 321,289 366,497 사망 1,763,856 1,505,938 생사혼합 3,049,012 4,226,418 단체 2,786 3,059 합계 5,136,943 6,101,912 (2) 당기와 전기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 생존 375,447 331,364 사망 623,407 572,322 생사혼합 1,319,606 1,089,171 단체 3,084 3,092 합계 2,321,544 1,995,949 24. 출재 및 수재보험거래 당기 및 전기 중 재보험수익 및 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 개인보험 국내 48,564 5,859 54,423 61,087 단체보험 국내 45 6 51 67 합계 48,609 5,865 54,474 61,154 (단위 : 백만원) 구분 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 개인보험 국내 37,047 6,299 43,346 50,156 단체보험 국내 120 17 137 138 합계 37,167 6,316 43,483 50,294 25. 금융상품관련손익 당기와 전기 중 금융상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 현금및현금성자산 562 - - - - 562 예치금 45,097 - - - - 45,097 당기손익인식금융상품 18,462 1,212 2,747 14,768 - 37,189 매도가능금융자산 228,855 65,210 239,904 - (2,476) 531,493 만기보유금융자산 186,300 - - - - 186,300 위험회피목적파생상품 - - 359,510 334,423 - 693,933 대출채권 239,395 - 1,560 (33,448) - 207,507 수취채권 1,462 - - (730) - 732 상각후취득원가측정금융부채 (169) - - - - (169) 합계 719,964 66,422 603,721 315,013 (2,476) 1,702,644 (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 현금및현금성자산 1,044 - - - - 1,044 예치금 47,185 - - - - 47,185 당기손익인식금융상품 11,430 6,385 16,804 13,978 - 48,597 매도가능금융자산 243,006 62,923 69,149 - (7,630) 367,448 만기보유금융자산 95,337 - - - - 95,337 위험회피목적파생상품 - - 20,483 (187,086) - (166,603) 대출채권 276,790 - - (322,077) - (45,287) 수취채권 1,657 - - (6,021) - (4,364) 상각후취득원가측정금융부채 (202) - - - - (202) 합계 676,247 69,308 106,436 (501,206) (7,630) 343,155 (*) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 26. 수수료수익 당기와 전기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 대출채권 6,923 3,332 기타 20,459 21,406 합계 27,382 24,738 27. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당기와 전기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 임대료수익 15,163 15,549 기타투자수익 3,225 2,809 합계 18,388 18,358 (2) 당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 할인료 1,592 2,423 투자부동산감가상각비 2,166 2,187 무형자산상각비 2,557 4,379 기타투자비용 2,692 2,967 합계 9,007 11,956 28. 사업비 당기와 전기 중 사업비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 신계약비 비례수당 119,304 116,077 점포운영비 16,264 14,645 판매촉진비 35,430 32,550 인쇄비 2,095 2,241 광고선전비 14,484 15,908 교육훈련비 1,042 917 수수료 등 363,408 298,962 기타 781 593 소계 552,808 481,893 유지비 급여 58,621 59,291 복리후생비 11,599 10,557 퇴직급여 11,173 5,948 수도광열비 8,893 8,958 지급임차료 13,219 13,045 관리용역비 1,793 1,790 감가상각비 6,865 6,318 전산비 11,476 13,000 수수료 13,640 14,024 세금과공과 43,780 39,749 수금사무비 6,889 5,971 기타 28,317 14,301 소계 216,265 192,952 합계 769,073 674,845 이연신계약비 대체 (383,871) (328,453) 사업비 계상액 385,202 346,392 29. 재산관리비 당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 급여 14,729 13,515 퇴직급여 1,799 1,032 복리후생비 1,519 1,346 수도광열비 1,095 1,052 관리용역비 2,570 2,587 수수료 11,975 10,945 교육훈련비 646 672 세금과공과 8,057 7,004 감가상각비 387 610 기타 8,934 8,399 합계 51,711 47,162 30. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 87 3 지분법이익 - 211 잡이익(*) 20,905 6,354 합계 20,992 6,568 (*) 당기 중 동양레저와의 소송에서 승소하여 전기말 충당부채 9,426백만원을 환입하면서 영업외수익으로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당기 전기 무형자산손상차손 122 661 투자부동산처분손실 86 90 유형자산처분손실 200 473 무형자산처분손실 9 - 지분법손실 365 - 기부금 4,381 3,042 잡손실 10,544 4,629 합계 15,707 8,895 31. 법인세 (1) 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 법인세부담액 49,898 10,987 전기법인세환급액 (5,030) (16,754) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (15,476) (73,207) 자본에 직접 반영된 법인세 29,691 32,040 법인세비용 합계 59,083 (46,934) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 차감하는 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 유가증권평가손익 29,913 31,415 재평가잉여금 (70) (76) 확정급여제도의 재측정요소 (152) 701 합계 29,691 32,040 (3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 251,851 (32,143) 적용세율에 따른 법인세 60,486 (8,240) 조정사항 : 비과세수익 (2,601) (5,426) 비공제비용 275 234 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 1,025 (32,811) 기타 (102) (691) 법인세비용(수익) 59,083 (46,934) 유효세율(*) 23.5% - (*) 전기 부의 법인세비용이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 연결실체의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증감(*) 기말 누적일시적차이: 미수수익 (172,676) (114,860) (287,536) 순확정급여부채 6,824 (941) 5,883 당기손익인식금융자산평가손익 (26,101) 10,833 (15,268) 유가증권손상차손 117,029 (6,934) 110,095 파생상품평가손익 196,949 (537,095) (340,146) 예금보험료 20,213 252 20,465 감가상각비 6,041 13 6,054 최저보증준비금 126,591 7,274 133,865 기타부채 47,339 (14,350) 32,989 기타 (34,836) 601,269 566,433 소계 287,373 (54,539) 232,834 자본에 반영된 일시적차이: 유가증권평가이익 (479,875) 123,590 (356,285) 재평가잉여금 (26,145) (289) (26,434) 보험수리적손익 7,604 (628) 6,976 소계 (498,416) 122,673 (375,743) 이월결손금 80,623 (4,237) 76,386 합계 (130,420) 63,897 (66,523) 이연법인세부채 (31,729) (16,253) (단위: 백만원) 구분 기초 증감(*) 기말 누적일시적차이: 미수수익 (135,116) (37,560) (172,676) 순확정급여부채 4,682 2,142 6,824 당기손익인식금융자산평가손익 (20,945) (5,156) (26,101) 유가증권손상차손 117,344 (315) 117,029 파생상품평가손익 73,689 123,260 196,949 예금보험료 13,620 6,593 20,213 감가상각비 6,046 (5) 6,041 최저보증준비금 123,785 2,806 126,591 기타부채 42,894 4,445 47,339 기타 (27,845) (6,991) (34,836) 소계 198,154 89,219 287,373 자본에 반영된 일시적차이: 유가증권평가이익 (609,725) 129,850 (479,875) 재평가잉여금 (25,830) (315) (26,145) 보험수리적손익 4,709 2,895 7,604 소계 (630,846) 132,430 (498,416) 이월결손금 - 80,623 80,623 합계 (432,692) 302,272 (130,420) 이연법인세부채 (104,936) (31,729) (*) 당기초 및 전기초 일시적차이 등의 금액은 당기초 및 전기초 현재 이연법인세자산(부채)으로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적 차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정 금액은 당기 및 전기의 일시적 차이 등의 증감내역에 반영하였습니다. 32. 주당이익 ( 1 ) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주 지배주주지분 당기순이익 190,007,106,064 11,997,154,630 가중평균유통보통주식수(*) 143,185,673 102,072,390 기본주당이익 1,327 118 (*) 자기주식 5,500,000주가 차감되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초(*) 2017.01.01 102,072,390 365 37,256,422,350 102,072,390 유상증자 2017.03.28 53,786,195 279 15,006,348,405 41,113,283 기말(*) 155,858,585 52,262,770,755 143,185,673 (*) 자기주식 5,500,000주가 차감되어 있습니다. (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초(*) 2016.01.01 102,072,390 366 37,358,494,740 102,072,390 (*) 자기주식 5,500,000주가 차감되어 있습니다. (3) 당기말 현재 연결실체가 발행한 잠재적보통주가 없으므로 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 특수관계자 (1) 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최상위지배기업 Anbang Insurance Group Co., Ltd. 지배기업 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 유의적 영향력 행사기업 Anbang Group Holdings Co. Limited 관계기업 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 기타특수관계자(*) Anbang Property Insurance Inc. New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 에이비엘생명보험에이비엘글로벌자산운용 등 (*) 최상위지배기업인 Anbang Insurance Group Co., Ltd.의 종속회사입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 구분 당기 전기 수익 : 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 수수료수익 20 38 New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 대출채권이자 17,324 - 에이비엘생명보험 임대료수익 21 - 비용 : 에이비엘생명보험 사업비 90 - 재산관리비 7 - (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 채권 채무 대출채권 (*1)(*2) 미수수익 (*2) 선급비용 미수금 (*2) 임차보증금 (*2) 미지급금 임대보증금 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 - 16 - - - - - New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 294,635 1,474 - - - - - 에이비엘생명보험 - - 73 2 318 4 95 (*1) 상기 잔액은 환율변동효과를 반영한 금액 입니다. (*2) 대손충당금은 설정하고 있지 않습니다. 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무는 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 당기 전기 대여 회수 대여 회수 New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 331,513 - - - (5) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 백만 원) 구분 당기 전기 단기급여 3,977 2,016 퇴직급여 426 455 합계 4,403 2,471 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 이자비용 339 279 보험계약부채전입액 2,845,187 4,016,230 퇴직급여 5,922 5,443 신계약비상각비 345,797 332,529 당기손익인식금융자산평가손실 3,852 2,753 매도가능금융자산처분손실 5,985 7,915 매도가능금융자산손상차손 2,476 7,630 위험회피목적파생상품거래손실 15,218 26,486 위험회피목적파생상품평가손실 - 193,642 대출채권 대손상각비 33,448 322,077 수취채권 대손상각비 730 6,021 외화환산손실 702,599 2,892 유형자산및투자부동산감가상각비 9,418 9,114 무형자산상각비 2,557 4,379 유형자산및투자부동산처분손실 286 563 무형자산처분손실 9 - 무형자산손상차손 122 661 기타영업비용 1,046 1,382 복구충당부채전입액 401 17 법인세비용(수익) 59,083 (46,934) 지분법손실 365 - 잡손실 6,556 3,396 지분법이익 - (211) 이자수익 (720,286) (676,627) 배당수익 (66,422) (69,308) 당기손익인식금융자산평가이익 (18,620) (16,731) 매도가능금융자산처분이익 (245,889) (77,065) 위험회피목적파생상품거래이익 (374,728) (46,969) 위험회피목적파생상품평가이익 (334,423) (6,556) 유형자산및투자부동산처분이익 (87) (3) 외화환산이익 - (204,312) 기타영업수익 (711) (1,479) 잡이익 (17,794) (247) 기타 (217) - 합계 2,262,219 3,796,967 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 예치금 27,120 52,787 당기손익인식금융자산 197,486 (489,332) 대출채권 (56,841) 261,850 수취채권 3,183 (38,021) 미상각신계약비 (383,872) (328,453) 기타자산 (713) (1,480) 특별계정자산 (340,190) (119,321) 당기손익인식금융부채 (2,275) (1,466) 상각후취득원가측정금융부채 6,798 8,467 기타부채 (20,627) 27,881 특별계정부채 402,080 149,466 합계 (167,851) (477,622) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 유형자산과 투자부동산의 대체 (1,178) 3,933 매도가능금융자산평가손익 (50,244) (89,377) 매도가능자산의 재분류 2,614,061 2,930,314 만기보유금융자산평가손익 (35,493) 3,834 대출채권의 출자전환 - (5,429) 특별계정기타포괄손익 (7,918) (12,932) 순확정급여부채 재측정요소 476 (2,194) 계약자지분조정 11,978 16,842 대출채권의 제각 - 12,096 수취채권의 제각 - 1,499 35. 위험관리 연결실체는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험 노출정도를 검토하고 있습니다. 35-1 신용위험 신 용 위험은 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결실체에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 제공한 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다.(1) 신용위험 관리연결실체는 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보, 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다. (2) 위험한도 통제와 위험경감 정책연결실체는 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다. 1) 담보물연결실체는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이중 가장 전통적인 것은 채권에 대한 담보물의 취득으로 실무상 널리 쓰이는 방법입니다. 연결실체는 담보물 또는 신용위험 경감수단별로 담보물 유입한도에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 대출채권에 대한 주요 담보물 유형은 다음과 같습니다.- 거주용부동산에 대한 주택담보대출- 설비, 재고자산, 매출채권과 같은 사업용자산- 채무증권이나 지분증권과 같은 금융상품 대출채권 이외의 금융자산에 대한 담보물은 상품의 성격에 따라 결정됩니다. 채무증권은 일반적으로 무담보부입니다. 2) 파생상품연결실체는 순오픈 파생상품 포지션 (즉, 매입계약과 매도계약과의 차이금액)에 대하여 지속적으로 관리하고 있습니다.3) 신용공여약정신용공여 약정은 대출약정의 형식으로 신용을 공여할 수 있는 권한이 부여된 거래 중미사용한도거래를 나타냅니다. 신용위험과 관련하여 연결실체는 대출약정을 통해 잠재적으로 총 미사용약정금액과 동일한 손실에 노출되어 있습니다. 그러나, 발생가능한 손실은 대부분의 신용공여약정이 특정신용수준을 유지하는 고객에게만 제공되기 때문에 총 미사용약정금액보다는 적습니다. 일반적으로 장기의 약정이 단기의 약정보다는 신용위험이 더 크기 때문에 신용약정의 만기를 기간별로 검토하고 있습니다. (3) 손상 및 충당금설정 정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 손상 여부를 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 당기말과 전기말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보 (실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. (4) 신용위험 최대노출정도금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 미사용 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 이는 부채로 인식한 금액보다 상당히 클 수 있습니다. 연결실체는 지역별, 산업별, 거래상대방별 신용위험의 집중이 인지될 경우, 이의 한도를 설정하고 통제하고 있습니다. 신용위험의 정의상 단기매매금융자산과 매도가능금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다. 1) 지역별당기말과 전기말 현재 지역별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 기타 합계 현금및현금성자산(*) 197,937 - 197,937 예치금 935,581 294,637 1,230,218 당기손익인식금융자산 1,316,784 15,751 1,332,535 매도가능금융자산 3,225,184 3,933,811 7,158,995 만기보유금융자산 7,770,304 1,871,550 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 334,423 - 334,423 대출채권 3,828,519 294,635 4,123,154 수취채권 190,314 85,731 276,045 미사용 약정대출 378,934 - 378,934 합계 18,177,980 6,496,115 24,674,095 (단위 : 백만원) 구분 대한민국 기타 합계 현금및현금성자산(*) 234,100 - 234,100 예치금 1,048,761 316,710 1,365,471 당기손익인식금융자산 1,074,900 20,927 1,095,827 매도가능금융자산 5,143,133 2,218,350 7,361,483 만기보유금융자산 4,688,431 1,576,846 6,265,277 위험회피목적파생상품자산 6,556 - 6,556 대출채권 4,131,927 173 4,132,100 수취채권 219,911 38,590 258,501 미사용 약정대출 509,480 - 509,480 합계 17,057,199 4,171,596 21,228,795 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. 2) 산업별당기말과 전기말 현재 산업별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 기타 합계 현금및현금성자산(*) - 197,937 - - 197,937 예치금 - 1,230,218 - - 1,230,218 당기손익인식금융자산 - 1,332,535 - - 1,332,535 매도가능금융자산 55,409 2,858,398 1,250,014 2,995,174 7,158,995 만기보유금융자산 227,422 2,220,625 231,810 6,961,997 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 - 334,423 - - 334,423 대출채권 885,589 614,579 100,430 2,522,556 4,123,154 수취채권 4,904 61,218 14,521 195,402 276,045 미사용 약정대출 267,238 77,100 - 34,596 378,934 합계 1,440,562 8,927,033 1,596,775 12,709,725 24,674,095 (단위 : 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 기타 합계 현금및현금성자산(*) - 234,100 - - 234,100 예치금 - 1,365,471 - - 1,365,471 당기손익인식금융자산 - 1,091,697 - 4,130 1,095,827 매도가능금융자산 167,197 1,639,634 748,016 4,806,636 7,361,483 만기보유금융자산 177,827 1,589,617 220,764 4,277,069 6,265,277 위험회피목적파생상품자산 - 6,556 - - 6,556 대출채권 947,138 768,672 136,653 2,279,637 4,132,100 수취채권 9,032 58,126 228 191,115 258,501 미사용 약정대출 334,837 75,487 - 99,156 509,480 합계 1,636,031 6,829,360 1,105,661 11,657,743 21,228,795 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. 3) 거래상대방별당기말과 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 개인 기업 합계 현금및현금성자산(*) - 197,937 197,937 예치금 - 1,230,218 1,230,218 당기손익인식금융자산 - 1,332,535 1,332,535 매도가능금융자산 - 7,158,995 7,158,995 만기보유금융자산 - 9,641,854 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 - 334,423 334,423 대출채권 1,783,049 2,340,105 4,123,154 수취채권 13,512 262,533 276,045 미사용 약정대출 - 378,934 378,934 합계 1,796,561 22,877,534 24,674,095 (단위 : 백만원) 구분 개인 기업 합계 현금및현금성자산(*) - 234,100 234,100 예치금 - 1,365,471 1,365,471 당기손익인식금융자산 - 1,095,827 1,095,827 매도가능금융자산 - 7,361,483 7,361,483 만기보유금융자산 - 6,265,277 6,265,277 위험회피목적파생상품자산 - 6,556 6,556 대출채권 1,680,782 2,451,318 4,132,100 수취채권 76,133 182,368 258,501 미사용 약정대출 2,022 507,458 509,480 합계 1,758,937 19,469,858 21,228,795 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (5) 대출채권의 신용위험 대출채권은 거래상대방의 채무불이행 확률과 이에 대한 추정회수비율을 반영하여 대손충당금을 산출하고 신용위험 을 측정합니다. 1) 당기말과 전기말 현재 보험약관대출을 제외한 대출채권의 연체 및 손상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 연체되거나 손상되지 않은 대출채권 2,586,043 2,657,012 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 29,628 30,490 손상된 대출채권 405,502 430,579 대출채권 총액 3,021,173 3,118,081 2) 당기말과 전기말 현재 연체되거나 손상되지 않은 대출채권의 신용등급별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 신용등급(*) 합계 정상 요주의 콜론 352 - 352 부동산담보대출금 779,734 - 779,734 신용대출금 160,101 23 160,124 지급보증대출금 105,659 - 105,659 기타대출금 1,520,913 19,261 1,540,174 합계 2,566,759 19,284 2,586,043 (단위 : 백만원) 구분 신용등급(*) 합계 정상 요주의 부동산담보대출금 539,943 - 539,943 신용대출금 379,396 17 379,413 지급보증대출금 113,445 - 113,445 기타대출금 1,599,687 24,524 1,624,211 합계 2,632,471 24,541 2,657,012 (*) 연결실체는 신용위험에 노출된 대출채권에 대하여 내부 신용등급을 별도 산출하지 않으므로, 보험업감독규정에 근거한 자산건전성을 신용등급으로 이용하였습니다. 3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연체일수 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 30일미만 30일이상~60일미만 60일이상~90일미만 합계 부동산담보대출금 1,732 335 - 2,067 신용대출금 12,003 1,311 1,103 14,417 지급보증대출금 107 - - 107 기타대출금 12,777 233 27 13,037 합계 26,619 1,879 1,130 29,628 (단위 : 백만원) 구분 30일미만 30일이상~60일미만 60일이상~90일미만 합계 부동산담보대출금 2,127 453 15 2,595 신용대출금 19,447 2,746 1,612 23,805 지급보증대출금 218 11 - 229 기타대출금 3,861 - - 3,861 합계 25,653 3,210 1,627 30,490 다른 정보가 없는 한 90일 미만 연체된 금융자산은 손상된 것으로 보지 않습니다. 4) 당기말과 전기말 현재 손상된 대출채권의 세부내역은 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구분 개별평가 집합평가 합계 부동산담보대출금 707 212 919 신용대출금 1,560 17,848 19,408 기타대출금 357,546 27,629 385,175 합계 359,813 45,689 405,502 (단위 : 백만원) 구분 개별평가 집합평가 합계 부동산담보대출금 1,610 48 1,658 신용대출금 4,968 15,718 20,686 기타대출금 380,135 28,100 408,235 합계 386,713 43,866 430,579 (6) 예치금 및 유가증권 등 당기말과 전기말 현재 연체되거나 손상되지 않은 예치금 및 유가증권 등의 신용등급별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA A BBB BB 무등급 예치금 761,035 433,923 - - - 35,260 1,230,218 당기손익인식금융자산 3,066 1,313,718 - - - 15,751 1,332,535 매도가능금융자산 3,505,799 3,251,160 390,094 11,339 - 603 7,158,995 만기보유금융자산 9,114,078 527,776 - - - - 9,641,854 위험회피목적파생상품자산 334,419 4 - - - - 334,423 합계 13,718,397 5,526,581 390,094 11,339 - 51,614 19,698,025 (단위 : 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA A BBB BB 무등급 예치금 767,356 567,998 - - - 30,117 1,365,471 당기손익인식금융자산 579 1,074,321 3,931 - - 16,996 1,095,827 매도가능금융자산 5,244,489 1,276,986 732,098 87,305 19,728 877 7,361,483 만기보유금융자산 4,736,771 1,528,506 - - - - 6,265,277 위험회피목적파생상품자산 6,556 - - - - - 6,556 합계 10,755,751 4,447,811 736,029 87,305 19,728 47,990 16,094,614 (*1) 채무증권과 장외파생상품은 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 채권의 경우 BBB+등급 이상, CP의 경우 A30 등급 이상인 채권에 투자하며, 장외파생상품의 경우 신용도 높은 상대방과 거래함으로써 신용건전성을 유지하고 있습니다. (*2) 무위험자산의 경우 AAA등급으로 분류하였습니다. 35-2 시장위험 연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.연결실체는 금융상품의 시장위험에 대한 노출정도와 그 영향을 분석하기 위하여 민감도분석을 수행합니다. (1) 시장위험의 종류1) 이자율위험이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.2) 환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. (2) 민감도분석1) 이자율위험당기말과 전기말 현재 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 채권 채무의 경우 보고기간말 현재 남아 있는 채권채무 금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였으며 만기 1년 이하의 채권채무의 경우 분석대상에서 제외하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 1% 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위 : 백만원) 이자율변동분 당기말 전기말 손익효과 자본효과 손익효과 자본효과 1% 상승 (444) (519,663) (500) (457,623) 1% 하락 446 584,290 513 494,080 2) 환위험환율의 합리적인 발생가능한 변동치는 10% 증감이 사용되고 있으며, 이는 환율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위 : 백만원) 분석대상 환율변동분 당기말 전기말 손익효과 자본효과 손익효과 자본효과 USD 10% 상승 12,208 - 10,214 - 10% 하락 (11,047) - (9,242) - 3) 기타 가격위험가격위험은 KOSPI 200 지수 변동에 대한 분석이며 합리적인 발생가능한 변동치는 10% 증감이 사용되고 있으며, 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위 : 백만원) 분석대상 지수변동분 당기말 전기말 손익효과 자본효과 손익효과 자본효과 상장주식 10% 상승 - 33,697 - 34,126 10% 하락 - (31,652) - (31,084) 수익증권 10% 상승 - 8,833 - 8,238 10% 하락 - (8,753) - (7,319) 35-3 유동성위험 유 동성위험은 만기도래시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 미사용 대출약정을 이행할 의무를 충족하지 못하는 것입니다.연결실체의 유동성관리절차는 연결실체의 리스크관리 담당부서 및 자금담당부서에서 수행되고 있습니다. 연결실체의 자금담당부서에서는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다. (1) 비파생금융부채의 현금흐름다음은 당기말과 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를상세히 나타내고 있습니다. 당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 연결실체는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 보험미지급금 17,993 - - - - 17,993 미지급금 16,488 - - - - 16,488 미지급비용 60,082 20,465 5,325 1,519 2,090 89,481 임대보증금 659 2,160 3,916 3,866 - 10,601 합계 95,222 22,625 9,241 5,385 2,090 134,563 (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 보험미지급금 18,113 - - - - 18,113 미지급금 9,571 - - - - 9,571 미지급비용 51,903 20,213 4,965 1,176 1,562 79,819 임대보증금 770 2,160 4,841 3,828 - 11,599 합계 80,357 22,373 9,806 5,004 1,562 119,102 연결실체는 유가증권을 매각하고, 자산유동화시장과 같은 추가적인 자금조달 원천을통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 연결실체는 일반대출금 및 당좌차월 한도 유지 등으로 추가적인 자금조달원천을 확보하고 있으며 이를 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. (2) 파생상품의 현금흐름장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 가장 이른기간에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은 계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 합계 파생상품자산 통화스왑 36,919 - - 1,751 38,670 통화선도 177,033 63,082 51,672 7,031 298,818 합계 213,952 63,082 51,672 8,782 337,488 파생상품부채 통화스왑 1,962 - - - 1,962 통화선도 1,544 - - - 1,544 합계 3,506 - - - 3,506 (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 합계 파생상품자산 통화선도 7,134 - - - 7,134 파생상품부채 통화스왑 - 999 - 3,588 4,587 통화선도 25,644 62,897 106,377 - 194,918 합계 25,644 63,896 106,377 3,588 199,505 (3) 미사용 대출약정미사용 대출약정의 경우 실행될 수 있는 가장 이른 일자가 속한 기간에 미사용 약정금액이 다음 표에 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5 년 5년 초과 합계 대출약정 - - - 328,558 50,376 378,934 (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5 년 5년 초과 합계 대출약정 630 1,392 - 507,458 - 509,480 35-4 보험위 험 (1) 보험위험 관리연결실체가 당면한 보험계리적 위험 및 인수 위험은 보험계약의 가격결정 및 인수조건등으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 종류의 위험은 대부분 연결실체의 위험관리 담당부서에서 정해준 표준화된 인수방침, 상품설계 등으로 해결될 수 있습니다. 계리적 리스크는 표준화된 가격 결정과정과 보험계약 및 투자계약의 준비금에 대한 전체적인 적정성 검토등을 통해 관리되고 있습니다. 보험 인수 위험은 사전에 정해진인수의 적정성 검토등의 절차를 통해 통제되고 있습니다. 최대 인수위험은 인수의 배제, 재보험등을 통해 한도가 결정됩니다. 연결실체는 전통적인 상품인 종신보험, 연금보험, 질병보험, 상해보험 등과 주가연동상품인 변액보험등을 판매하고 있습니다. 종신보험은 사망이나 영구적 장애가 발생시 총 보험금을 지급하는 상품입니다. 연금보험은 보험가입자 또는 그 배우자의 생존기간 동안 특정금액을 특정기간동안 지급을 하는 상품으로 보험금 지급액은 매년 예정이율 또는 물가상승률에 따라 상승하거나 고정되어 있습니다. 질병보험과 상해보험은 질병이나 상해등 해당 사유가 발생했을 때 정액이나 실제 발생비용을 지급하는 상품입니다. 주가연동변액보험은 보장성 성격 이외에 자산운용실적에 따라 추가적인지급이 발생할 수 있는 상품입니다. 연결실체는 상품설계시 가정한 예정위험율, 예정이율, 예정사업비율등이 예측과 달리 크게 변화하는 경우에 따른 손실 위험이 있으며 위험의 종류에는 사망위험, 질병위험, 투자위험 등이 있습니다. 다만 이러한 위험은 보험 산업이나 보험상품별 위험과 관련하여 중요하게 변화하지는 않습니다.연결실체는 보험계약 인수시 보험계약자의 다양한 위험요인(보험급부금의 수준, 보험계약자의 최근의 건강상태등)을 고려할 수 있는 방법들을 강구하고 있습니다. 또한보험계약의 인수한도에 대한 구체적인 방침을 정해두고 이에 따라 계약을 인수하도록 하고 있습니다. 연결실체는 종신, 질병, 상해보험에 대해서는 기대치보다 보험금비용을 조기에 또는 과다하게 발생할 수 있는 가능성이 존재하므로 해당 상품 종류에 따라 비례/비비례방식으로 재보험을 가입하고 있습니다. 또한 연금보험계약에 대해서는 수명위험에 대비하여 매년 비례방식의 재보험계약을 체결하고 있습니다. (2) 보험위험 집중에 대한 정보연결실체는 전통적인 상품인 종신보험, 연금보험, 질병보험, 상해보험 등과 주가연동상품인 변액보험 등을 판매하고 있습니다. 특히 연금보험의 경우 생존위험 (longevity risk)이 집중되어 있으며 위험을 경감하기 위해 재보험, 자산-부채의 일치 등을 통해 지속적으로 관리하고 있습니다. 또한 민감도분석 등을 통해 위험별 집중정도 및 위험분산의 정도를 인지할 수 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 보험계약의 유동성위험에 대한 만기분석 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분/잔존기간 1년미만 5년미만 10년미만 15년미만 20년미만 20년이상 합계 유배당 금리확정형 85,694 300,909 271,597 222,992 193,929 192,115 1,267,236 금리연동형 31,389 92,996 121,113 113,487 108,697 82,087 549,769 소계 117,083 393,905 392,710 336,479 302,626 274,202 1,817,005 무배당 금리확정형 78,823 202,347 352,591 536,314 803,977 4,292,955 6,267,007 금리연동형 242,706 4,655,255 5,515,464 1,131,108 808,864 2,708,938 15,062,335 소계 321,529 4,857,602 5,868,055 1,667,422 1,612,841 7,001,893 21,329,342 합계 438,612 5,251,507 6,260,765 2,003,901 1,915,467 7,276,095 23,146,347 (단위 : 백만원) 구분/잔존기간 1년미만 5년미만 10년미만 15년미만 20년미만 20년이상 합계 유배당 금리확정형 86,465 316,175 277,591 223,080 184,348 188,473 1,276,132 금리연동형 60,356 101,088 115,135 109,426 95,113 72,923 554,041 소계 146,821 417,263 392,726 332,506 279,461 261,396 1,830,173 무배당 금리확정형 41,055 217,662 320,484 465,634 700,330 3,850,064 5,595,229 금리연동형 289,001 3,211,331 5,191,669 1,056,876 822,414 2,556,475 13,127,766 소계 330,056 3,428,993 5,512,153 1,522,510 1,522,744 6,406,539 18,722,995 합계 476,877 3,846,256 5,904,879 1,855,016 1,802,205 6,667,935 20,553,168 35-5 자본관리 지배기업의 자본관리는 보험업감독규정상의 위험기준자기자본제도에 따라 수행하고 있으며, 자본적정성을 측정하기 위한 지표로 지급여력비율을 사용하고 있습니다. 지급여력비율은 연결실체가 예상하지 못한 손실을 입거나 혹은 자산가치의 하락시에도 보험계약자에 대한 채무를 얼마나 이행할 수 있는 정도에 대한 척도인 지급여력금액을 당사의 위험액인 지급여력기준금액으로 나누어 산출하는 비율로서, 생명보험사의 재무건전성이나 보험금지급능력에 대한 척도입니다. 지배기업은 연결재무제표 기준으로 위험기준 지급여력비율을 관리하고 있으며, 감독기관에서는 지급여력비율을 100% 이상으로 유지할 것을 의무화하고 있습니다. 지배기업은 당기말 현재 감독기관에서 규정한 지급여력비율을 준수하고 있습니다. 4. 재무제표 가. 재 무상태표 재 무 상 태 표 제29기 2017. 12.31 현재 제28기 2016. 12.31 현재 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제29기 제28기 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 151,630,417,393 187,843,025,178 Ⅱ. 금융자산 26,045,285,663,544 22,751,026,528,710 1. 예치금 1,224,861,821,432 1,362,950,533,270 2. 당기손익인식금융자산 1,842,768,866,960 1,978,841,881,677 3. 매도가능금융자산 8,607,735,304,785 8,755,716,147,347 4. 만기보유금융자산 9,641,853,859,342 6,265,277,290,094 5. 위험회피목적파생상품자산 334,422,998,382 6,555,708,314 6. 대출채권 4,122,561,524,968 4,131,709,964,705 7. 수취채권 271,081,287,675 249,975,003,303 Ⅲ. 종속기업투자주식 35,045,929,568 35,045,929,568 Ⅳ. 유형자산 75,959,125,398 76,036,342,980 Ⅴ. 투자부동산 288,352,095,290 291,601,330,542 Ⅵ. 무형자산 12,115,974,574 12,913,059,859 Ⅶ. 기타자산 796,635,434,966 775,487,028,405 1. 재보험자산 13,370,424,533 11,056,159,239 2. 미상각신계약비 756,545,488,774 718,470,611,457 3. 당기법인세자산 24,021,940,206 43,404,934,239 4. 그밖의기타자산 2,697,581,453 2,555,323,470 Ⅷ. 특별계정자산 2,868,666,259,898 2,536,394,946,856 자산 총계 30,273,690,900,631 26,666,348,192,098 부채 Ⅰ. 보험계약부채 24,481,320,766,849 21,633,819,906,892 Ⅱ. 계약자지분조정 23,174,626,429 35,145,975,877 Ⅲ. 금융부채 49,307,471,701 238,699,424,137 1. 당기손익인식금융부채 6,692,736,255 6,070,627,417 2. 상각후취득원가측정금융부채 42,614,735,446 38,987,273,855 3. 위험회피목적파생상품부채 0 193,641,522,865 Ⅳ. 기타부채 268,851,367,238 307,822,479,430 1. 충당부채 26,074,829,167 42,832,229,738 2. 순확정급여부채 4,519,876,148 3,360,293,536 3. 이연법인세부채 17,766,086,174 33,386,107,150 4. 그밖의기타부채 220,490,575,749 228,243,849,006 Ⅴ. 특별계정부채 3,066,876,503,446 2,664,796,500,130 부채 총계 27,889,530,735,663 24,880,284,286,466 자본 Ⅰ. 자본금 806,792,925,000 537,861,950,000 Ⅱ. 자본잉여금 463,680,391,349 205,616,624,544 Ⅲ. 자본조정 -60,806,002,790 -60,589,022,790 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 282,796,357,213 375,468,048,857 Ⅴ. 이익잉여금 891,696,494,196 727,706,305,021 대손준비금기적립액 15,095,966,935 25,953,795,355 대손준비금적립(환입)예정액 13,547,740,494 -10,857,828,420 자본 총계 2,384,160,164,968 1,786,063,905,632 부채 및 자본 총계 30,273,690,900,631 26,666,348,192,098 나. 포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제29기 2017.1.1~2017. 12.31 제28기 2016.1.1~2016. 12.31 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제29기 제28기 Ⅰ. 영업수익 7,100,426,737,916 7,388,946,037,512 1. 보험료수익 5,136,942,625,759 6,101,911,781,660 2. 재보험수익 54,474,195,424 43,483,040,016 3. 이자수익 718,322,208,067 673,972,983,581 4. 배당수익 67,197,170,071 69,657,685,989 5. 금융상품거래이익 639,161,872,479 147,868,555,930 6. 금융상품평가이익 338,617,344,398 19,816,114,592 7. 수수료수익 8,206,499,997 3,403,215,979 8. 외환거래이익 3,507,898,994 231,432,069,543 9. 기타영업수익 18,386,589,623 18,358,699,495 10. 특별계정수입수수료 71,816,575,540 51,566,522,061 11. 특별계정수익 43,793,757,564 27,475,368,666 Ⅱ. 영업비용 6,865,469,720,988 7,430,679,453,547 1. 보험계약부채전입액 2,845,186,594,663 4,016,230,010,912 2. 보험금비용 2,321,544,473,492 1,995,949,018,953 3. 재보험비용 61,153,754,755 50,293,612,291 4. 사업비 385,202,057,183 346,391,615,338 5. 신계약상각비 345,796,985,510 332,529,479,009 6. 재산관리비 41,555,451,730 36,332,962,280 7. 이자비용 339,023,212 279,231,303 8. 금융상품거래손실 26,610,443,311 36,827,238,284 9. 금융상품평가손실 40,521,922,476 531,057,962,902 10. 외환거래손실 744,742,439,363 45,026,993,672 11. 기타영업비용 8,957,026,203 11,887,966,858 12. 특별계정지급수수료 65,791,526 397,993,079 13. 특별계정비용 43,793,757,564 27,475,368,666 Ⅲ. 영업이익(손실) 234,957,016,928 -41,733,416,035 Ⅳ. 영업외수익 20,916,197,716 6,356,989,973 Ⅴ. 영업외비용 14,724,089,339 8,791,857,411 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 241,149,125,305 -44,168,283,473 Ⅶ. 법인세비용(수익) 56,744,458,130 -49,609,394,621 Ⅷ. 당기순이익 184,404,667,175 5,441,111,148 Ⅸ. 기타포괄손익 -92,671,691,644 -101,696,712,890 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 -93,366,018,815 -99,741,133,278 (1) 매도가능금융자산평가손익 -49,954,518,005 -90,643,194,490 (2) 만기보유금융자산평가손익 -35,493,242,335 3,833,805,103 (3) 특별계정기타포괄손익 -7,918,258,475 -12,931,743,891 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 694,327,171 -1,955,579,612 (1) 재평가잉여금 218,795,334 238,807,257 (2) 순확정급여부채의재측정요소 475,531,837 -2,194,386,869 Ⅹ. 총포괄손익 91,732,975,531 -96,255,601,742 기본 및 희석주당이익 1,288 53 다. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제29기 2017.1.1~2017. 12.31 제28기 2016.1.1~2016. 12.31 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제29기 제28기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 2,927,812,816,204 3,911,723,090,757 1. 당기순이익 184,404,667,175 5,441,111,148 2. 손익조정항목 2,270,769,103,749 3,799,025,627,106 3. 자산ㆍ부채의 변동 -238,407,067,426 -576,557,593,548 4. 이자수취액 669,944,675,517 638,500,165,637 5. 이자지급액 -172,731,752 -79,557,127 6. 배당금수취액 67,197,170,071 69,657,685,989 7. 법인세납부액 -25,923,001,130 -24,264,348,448 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 -3,469,607,613,294 -3,835,477,442,664 1. 매도가능금융자산의 취득 -9,096,043,476,720 -6,465,208,217,467 2. 매도가능금융자산의 처분 6,418,045,968,617 3,486,814,580,353 3. 만기보유금융자산의 취득 -959,109,634,804 -806,389,651,095 4. 위험회피목적파생상품의 정산 172,424,143,918 -47,424,690,180 5. 유형자산의 취득 -5,814,937,280 -5,462,818,617 6. 유형자산의 처분 134,688,351 5,232,460 7. 투자부동산의 취득 -181,200,000 -170,719,698 8. 무형자산의 취득 -2,254,665,514 -2,765,133,680 9. 무형자산의 처분 410,740,000 55,000,000 10. 임차보증금의 증가 -4,905,624,600 -5,348,301,830 11. 임차보증금의 감소 7,686,384,738 10,417,277,090 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 505,582,189,305 -63,544,304,750 1. 유상증자 526,994,741,805 0 2. 배당금의 지급 -20,414,478,000 -63,284,881,800 3. 임대보증금의 증가 213,027,500 510,256,000 4. 임대보증금의 감소 -1,211,102,000 -769,678,950 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) -36,212,607,785 12,701,343,343 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 187,843,025,178 175,141,681,835 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 151,630,417,393 187,843,025,178 라. 자본변동표 자 본 변 동 표 제29기 2017.1.1~2017. 12.31 제28기 2016.1.1~2016. 12.31 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 구분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2016년 1월 1일 (전기초) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 477,164,761,747 785,550,075,673 1,945,604,389,174 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - -63,284,881,800 -63,284,881,800 총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 5,441,111,148 5,441,111,148 매도가능금융자산평가손익 - - - -90,643,194,490 - -90,643,194,490 만기보유금융자산평가손익 - - - 3,833,805,103 - 3,833,805,103 특별계정기타포괄이익 - - - -12,931,743,891 - -12,931,743,891 재평가잉여금 - - - 238,807,257 - 238,807,257 순확정급여부채의 재측정요소 - - - -2,194,386,869 - -2,194,386,869 2016년 12월 31일 (전기말) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 375,468,048,857 727,706,305,021 1,786,063,905,632 2017년 1월 1일 (당기초) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 375,468,048,857 727,706,305,021 1,786,063,905,632 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 유상증자 268,930,975,000 258,063,766,805 - - - 526,994,741,805 연차배당 - - - - -20,414,478,000 -20,414,478,000 총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 184,404,667,175 184,404,667,175 매도가능금융자산평가손익 - - - -49,954,518,005 - -49,954,518,005 만기보유금융자산평가손익 - - - -35,493,242,335 - -35,493,242,335 특별계정기타포괄손익 - - - -7,918,258,475 - -7,918,258,475 재평가잉여금 - - - 218,795,334 - 218,795,334 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 475,531,837 - 475,531,837 기타 : 주식기준보상 - - -216,980,000 - - -216,980,000 2017년 12월 31일 (당기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,806,002,790 282,796,357,213 891,696,494,196 2,384,160,164,968 마. 이익잉여금처분계산서(안) 제29기 2017.1.1~2017. 12.31 제28기 2016.1.1~2016. 12.31 (단위 : 원) 과 목 제29기 제28기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 845,181,315,481 672,374,745,686 1. 전기이월미처분이익잉여금 660,776,648,306 666,933,634,538 2. 당기순이익 184,404,667,175 5,441,111,148 3. 재평가잉여금 0 0 Ⅱ. 이익잉여금처분액(이입액) 75,267,740,154 11,598,097,380 1. 이익준비금 5,610,909,060 2,041,447,800 2. 대손준비금 13,547,740,494 -10,857,828,420 3. 배당금 56,109,090,600 20,414,478,000 가. 현금배당 56,109,090,600 20,414,478,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 769,913,575,327 660,776,648,306 주) 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2018년 3월 26일 이며 전기 처분확정일은 2017년 3월 29일 입니다. 5. 재무제표 주석 제 29(당)기 2017년 12월 31일 현재 제 28(전)기 2016년 12월 31일 현재 동양생명보험주식회사 1. 회사의 개요 동양생명보험주식회사(이하 "당사")는 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insuranc-e Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명보험주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생 명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며, 당기말 현 재 18개의 본부(사업단)와 117개 의 지점 조직을 운영 하며 인보험 등을 주요 영업내용 으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다. 당사의 재무제표는 2018년 2월 6일 이 사회에서 승인 되었으며, 2018년 3월 26일 주주총회에서 최종승인될 예정입니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건) 구분 당기말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 6 69 75 6 68 74 사망보험 39 169 208 36 166 202 생사혼합보험 6 67 73 8 64 72 단체보험 단체보험 7 14 21 7 14 21 합계 58 319 377 57 312 369 (2) 당기말과 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 67,779,432 42.01 67,779,432 63.01 Anbang Group Holdings Co. Limited(*) 53,786,195 33.33 - - 우리사주조합 1,115,911 0.69 1,171,891 1.09 자기주식 5,500,000 3.41 5,500,000 5.11 기타주주 33,177,047 20.56 33,121,067 30.79 합계 161,358,585 100.00 107,572,390 100.00 (*) 당기 중 유상증자를 통해 신주를 취득하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 주주명 주식수 주당 발행금액 유상증자금액 Anbang Group Holdings Co. Limited 53,786,195 9,823 528,341,793,485 (3) 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 주주명 자본금 주식발행초과금 합계 당기초 537,862 205,617 743,479 유상증자(*) 268,931 258,063 526,994 당기말 806,793 463,680 1,270,473 (*) 주식발행비용은 주식발행초과금에서 차감하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 평가된 파생상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다. (2) 중요한 회계정책 1) 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.