동양생명 분기보고서 (2023.03)
2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

(1) 영업개황 우크라이나 사태, 고유가, 금리환경 변화 등에 따른 국내외 금융시장불안 속에서 당사의 2023년 1분기 연결기준 지배주주지분순이익은 1496억원을 기록하였습니다. 또 순보험서비스손익 473억원, 순투자손익 4471억원, 순보험금융손익 -3052억원을 기록하여 영업이익은 1892억원이 달성되었습니다.또한 2023년 3월 현재 당사는 총자산 32조3110억원 및 자기자본 2조9872억원을 기록하였습니다. 보다 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2023 1분기 FY2022 1분기 순보험서비스손익 473 641 순투자손익 4,471 1,783 순보험금융손익 -3,052 -1,541 영업이익 1,892 883 영업외수익 4 11 영업외비용 6 28 법인세비용차감전손익 1,890 866 법인세비용 394 217 당기순이익 1,496 648 지배주주지분순이익 1,496 648 비지배주주지분순이익 0 0 고유가, 지정학적 리스크, 금리환경 변화 등에 따른 금융시장불안 속에서 당사의 2023년 1분기 당기순이익은 1565억원을 기록하였습니다. 같은기간 순보험서비스손익 611억원, 순투자손익 4403억원, 순보험금융손익 -3052억원 기록으로 1961억원의 영업이익이 달성되었습니다.또한 2023년 3월 현재 당사의 총자산은 32조 3293억원을 기록하였고, 자기자본은 3조 168억원을 기록하였습니다. 보다 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다.ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2023 1분기 FY2022 1분기 순보험서비스손익 611 674 순투자손익 4,403 1,782 순보험금융손익 -3,052 -1,541 영업이익 1,961 915 영업외수익 4 12 영업외비용 6 28 법인세비용차감전손익 1,959 899 법인세비용 394 218 당기순이익 1,565 681 (가) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2023 1분기 FY2022 1분기 FY2022 FY2021 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 83,674 9.5 117,781 11.8 415,866 4.6 530,376 9.1 사 망 598,362 68.0 590,945 59.2 2,367,233 26.0 2,351,122 40.4 생사혼합 118,298 13.4 253,868 25.4 5,420,074 59.5 1,488,721 25.6 단 체 226 0.0 288 0.0 1,124 0.0 1,571 0.0 특별계정 79,455 9.0 35,693 3.6 903,995 9.9 1,450,325 24.9 합 계 880,014 100.0 998,576 100.0 9,108,291 100.0 5,822,115 100.0 주) 특별계정은 투자계약 포함 (2) 영업의 종류동양생명보험> 본 회사는 다음 각호에 기재된 사업과 이에 관련된 부수사업 영위함을 목적으로 함- 보험업법 및 기타 법령에 의해 영위가능한 보험업 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 자산운용 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 사업 - 기타 금융위원회 등 감독기관의 인ㆍ허가 등을 받은 업무 (3) 자금조달실적 (단위 : 억원) 구분 FY2023 1분기 FY2022 자기자본 29,872 48,596 지배주주지분 29,872 48,596 자본금 8,068 8,068 자본잉여금 4,637 4,637 신종자본증권 3,446 3,446 자본조정 -607 -608 기타포괄손익누계액 2,301 15,269 이익잉여금 12,028 17,785 비지배주주지분 0 0 부채 293,238 300,073 보험계약부채 261,420 262,404 재보험계약부채 84 75 투자계약부채 24,344 24,636 계약자지분조정 3 8 금융부채 5,682 5,485 기타부채 1,706 7,464 (단위 : 억원) 구분 FY2023 1분기 FY2022 자기자본 30,168 48,823 자본금 8,068 8,068 자본잉여금 4,637 4,637 신종자본증권 3,446 3,446 자본조정 -607 -608 기타포괄손익누계액 2,297 15,264 이익잉여금 12,328 18,016 부채 293,125 299,989 보험계약부채 261,420 262,404 재보험계약부채 84 75 투자계약부채 24,344 24,636 계약자지분조정 3 8 금융부채 5,650 5,452 기타부채 1,624 7,413 (가) 책임준비금부담이율 (단위: 백만원, %) 조달항목 FY2023 1분기 FY2022 FY2021 책임준비금 부리이율 비중 책임준비금 부리이율 비중 책임준비금 부리이율 비중 생존 3,692,856 4.2 12.5 3,825,868 4.2 12.6 4,031,555 3.8 14.4 사망 11,683,870 4.1 39.5 11,472,141 4.1 37.8 10,495,590 4.2 37.5 생사혼합 13,884,704 3.8 46.9 14,738,868 3.8 48.5 13,110,859 2.9 46.8 단체 6,124 5.5 0.0 6,290 5.4 0.0 6,123 5.5 0.0 기타 책임준비금 323,794 0.0 1.1 319,791 0.0 1.1 357,250 0.0 1.3 합계 29,591,348 3.9 100.0 30,362,958 4.0 100.0 28,001,376 3.5 100.0 주1) 책임준비금 부담이율을 평균에서 기말 기준으로 변경주2) 책임준비금은 종목별 기말 기준의 이차 책임준비금을 의미주3) 이차 책임준비금 = 해약식보험료적립금 + 미경과보험료적립금 + 생존지급준비금(실효/만기/중도 등) + 계약자배당준비금주4) 기타 책임준비금은 보증준비금, 사고지급준비금, 미보고발생손해액, 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금 등으로 구성 (4) 자금운용실적 (단위 : 억원) 구분 FY2023 1분기 FY2022 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 2,677 1% 6,020 2% 금융자산 314,187 97% 337,738 97% 예치금 0 0% 4,365 1% 당기손익-공정가치측정금융자산 73,043 23% 0 0% 당기손익인식증권 0 0% 44,169 13% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 163,686 51% 0 0% 매도가능증권 0 0% 79,098 23% 상각후원가측정금융자산 76,958 24% 0 0% 만기보유증권 0 0% 137,374 39% 위험회피목적파생상품자산 501 0% 1,862 1% 대출채권 0 0% 67,818 19% 수취채권 0 0% 3,052 1% 관계기업투자자산 1,001 0% 0 0% 유형자산 662 0% 709 0% 투자부동산 2,749 1% 2,742 1% 무형자산 231 0% 248 0% 기타자산 1,289 0% 893 0% 보험계약자산 0 0% 0 0% 재보험계약자산 314 0% 319 0% 합계 323,110 100% 348,669 100% (단위 : 억원) 구분 FY2023 1분기 FY2022 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 2,664 1% 5,924 2% 금융자산 314,123 97% 337,718 97% 예치금 0 0% 4,365 1% 당기손익-공정가치측정금융자산 73,043 23% 0 0% 당기손익인식증권 0 0% 44,169 13% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 163,686 51% 0 0% 매도가능증권 0 0% 79,098 23% 상각후원가측정금융자산 76,893 24% 0 0% 만기보유증권 0 0% 137,374 39% 위험회피목적파생상품자산 501 0% 1,862 1% 대출채권 0 0% 67,818 19% 수취채권 0 0% 3,032 1% 종속기업투자주식 300 0% 300 0% 관계기업투자자산 1,001 0% 0 0% 유형자산 493 0% 538 0% 투자부동산 2,885 1% 2,879 1% 무형자산 224 0% 241 0% 기타자산 1,289 0% 892 0% 보험계약자산 0 0% 0 0% 재보험계약자산 314 0% 319 0% 합계 323,293 100% 348,812 100% (가) 자산별운용 현황 (단위: 백만원%) 구분 FY2023 1분기 FY2022 FY2021 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 운용자산 현예금 837,230 3.1% 2.7% 861,588 1.6% 2.6% 677,392 3.7% 2.1% 유가증권 주식 167,155 23.3% 0.5% 183,619 -0.6% 0.6% 310,054 34.8% 0.9% 채권 12,381,590 3.2% 39.6% 12,063,360 2.3% 36.2% 12,213,412 2.4% 37.3% 수익증권 3,900,280 4.6% 12.5% 3,006,222 1.4% 9.0% 2,597,828 5.3% 7.9% 외화유가증권 4,897,819 10.0% 15.7% 6,815,088 2.8% 20.4% 7,147,740 3.4% 21.8% 기타유가증권 1,356,044 7.3% 4.3% 1,183,024 -1.8% 3.5% 843,219 0.4% 2.6% 대출채권 개인대출채권 319,522 3.6% 1.0% 1,871,800 5.4% 5.6% 1,779,971 5.5% 5.4% 기업대출채권 6,529,255 3.5% 20.9% 5,738,157 4.0% 17.2% 5,579,919 3.8% 17.0% 부동산 317,871 4.4% 1.0% 319,450 4.4% 1.0% 322,223 4.0% 1.0% 운용자산 소계 30,706,766 4.8% 98.2% 32,042,309 2.7% 96.1% 31,471,758 3.5% 96.1% 비운용자산 559,183 0.0% 1.8% 1,285,436 0.0% 3.9% 1,264,743 0.0% 3.9% 합계 31,265,949 4.7% 100.0% 33,327,745 2.6% 100.0% 32,736,501 3.4% 100.0% 주1) 별도 기준주2) 특별계정자산 제외(2023년부터 원리금보장형 특별계정자산 포함)주3) 평균잔액 : 기초자산과 기말자산의 단순평균 적용주4) 수익률은 하디수익율 기준(금감원 보고서 적용기준)주5) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용(2021년 일부 조정)주6) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 나. 영업 종류별 현황 (1) 보험계약현황 (2023.3.31 현재) (단위:건, 백만원) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건수 156,640 3,072,587 489,746 4,777 309,196 4,032,946 금액 5,089,364 68,015,487 13,665,014 92,333 2,441,178 89,303,377 구성비 5.7% 76.2% 15.3% 0.1% 2.7% 100.0% 주1) 당사가 취급하고 있는 보험종목별로 보험계약건수, 계약금액, 금액구성비를 기재주2) 특별계정은 투자계약 포함 (2) 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역(가) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2023 1분기 FY2022 1분기 FY2022 FY2021 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 83,674 9.5 117,781 11.8 415,866 4.6 530,376 9.1 사 망 598,362 68.0 590,945 59.2 2,367,233 26.0 2,351,122 40.4 생사혼합 118,298 13.4 253,868 25.4 5,420,074 59.5 1,488,721 25.6 단 체 226 0.0 288 0.0 1,124 0.0 1,571 0.0 특별계정 79,455 9.0 35,693 3.6 903,995 9.9 1,450,325 24.9 합 계 880,014 100.0 998,576 100.0 9,108,291 100.0 5,822,115 100.0 주) 특별계정은 투자계약 포함 (나) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2023 1분기 FY2022 1분기 FY2022 FY2021 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 254,377 14.1 125,563 10.1 769,838 10.5 537,085 10.5 사 망 317,671 17.6 254,494 20.5 1,090,181 14.9 1,011,342 19.7 생사혼합 1,077,095 59.8 709,639 57.2 4,074,774 55.7 2,633,993 51.3 단 체 355 0.0 101 0.0 634 0.0 1,716 0.0 특별계정 151,931 8.4 150,665 12.1 1,382,555 18.9 950,450 18.5 합 계 1,801,429 100.0 1,240,462 100.0 7,317,982 100.0 5,134,586 100.0 주1) 금액은 사고보험금, 환급금, 배당금을 합산기준주2) 특별계정은 투자계약 포함 (3) 모집형태별 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 모집형태 FY2023 1분기 FY2022 1분기 FY2022 FY2021 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 34,080 3.9 40,517 4.1 153,630 1.7 176,216 3.0 모집인 1,273 0.1 1,138 0.1 4,582 0.1 5,839 0.1 대리점 750 0.1 1,353 0.1 5,607 0.1 7,684 0.1 방카슈랑스 46,932 5.3 74,025 7.4 249,188 2.7 337,255 5.8 기타 638 0.1 747 0.1 2,858 0.0 3,382 0.1 소계 83,674 9.5 117,781 11.8 415,866 4.6 530,376 9.1 사망 회사모집 424,317 48.2 431,402 43.2 1,716,166 18.8 1,747,032 30.0 모집인 3,088 0.4 2,600 0.3 9,253 0.1 14,694 0.3 대리점 10,241 1.2 5,569 0.6 19,813 0.2 22,539 0.4 방카슈랑스 62,419 7.1 64,635 6.5 258,494 2.8 251,512 4.3 기타 98,297 11.2 86,740 8.7 363,506 4.0 315,345 5.4 소계 598,362 68.0 590,945 59.2 2,367,233 26.0 2,351,122 40.4 생사혼합 회사모집 62,862 7.1 79,729 8.0 296,516 3.3 365,021 6.3 모집인 -56 0.0 612 0.1 264,688 2.9 4,403 0.1 대리점 -1,964 -0.2 1,235 0.1 785,336 8.6 9,384 0.2 방카슈랑스 56,271 6.4 170,632 17.1 4,037,805 44.3 1,102,011 18.9 기타 1,185 0.1 1,661 0.2 35,729 0.4 7,904 0.1 소계 118,298 13.4 253,868 25.4 5,420,074 59.5 1,488,721 25.6 단체 회사모집 191 0.0 241 0.0 935 0.0 1,291 0.0 모집인 16 0.0 17 0.0 85 0.0 87 0.0 대리점 18 0.0 31 0.0 104 0.0 193 0.0 방카슈랑스 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 기타 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 소계 226 0.0 288 0.0 1,124 0.0 1,571 0.0 특별 회사모집 78,616 8.9 34,850 3.5 900,505 9.9 1,446,812 24.9 모집인 290 0.0 176 0.0 863 0.0 462 0.0 대리점 28 0.0 1 0.0 13 0.0 53 0.0 방카슈랑스 92 0.0 108 0.0 653 0.0 529 0.0 기타 429 0.0 559 0.1 1,961 0.0 2,470 0.0 소계 79,455 9.0 35,693 3.6 903,995 9.9 1,450,325 24.9 합계 회사모집 600,066 68.2 586,739 58.8 3,067,751 33.7 3,736,372 64.2 모집인 4,612 0.5 4,543 0.5 279,472 3.1 25,484 0.4 대리점 9,073 1.0 8,187 0.8 810,874 8.9 39,852 0.7 방카슈랑스 165,714 18.8 309,400 31.0 4,546,140 49.9 1,691,306 29.0 기타 100,549 11.4 89,707 9.0 404,054 4.4 329,100 5.7 합계 880,014 100.0 998,576 100.0 9,108,291 100.0 5,822,115 100.0 주1) 회사모집은 2회 이후 보험료 중 자동이체, 지로, 직납 및 임직원모집을 포함한 금액 단 방카슈랑스관련 2회 이후 보험료는 방카슈랑스로 분류주2) 기타는 신용카드 포함주3) 특별계정은 투자계약 포함 (4) 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2023 1분기 FY2022 FY2021 생명보험 생 존 4,395 21,631 26,238 사 망 148,682 473,779 554,865 생사혼합 9,789 122,371 52,635 단체 1,158 4,703 4,968 특별계정 0 0 0 합 계 164,024 622,484 638,707 주) 실제사업비는 이연신계약비 차감전 기준 (5) 주요상품, 서비스 내용 대분류 중분류 대표상품 주요 보장 보장 종신/CI 무배당수호천사간편한(355)내가만드는보장보험 사망리스크 종신보장, 금리확정형 상품 무배당수호천사내가만드는보장보험 무배당수호천사상상플러스종신보험(해약환급금 미지급형) 무배당수호천사유니버셜더확실한종신보험 무배당수호천사간편한알뜰플러스종신보험 납입기간 중 해지시 적은 해지환급금을 지급하는 대신 저렴한 보험료로 사망리스크 종신보장 및 중대한 질병보장, 금리확정형 상품 무배당수호천사알뜰한건강종신보험 정기 배당수호무배당수호천사VIP플러스 종신보험 대비 저렴한 보험료로 일정 기간까지 사망 보장 무배당수호천사간편한경영인정기보험(보증비용부과형) 무배당수호천사경영인정기보험(보증비용부과형) 질병/상해 무배당수호천사New실속하나로암보험 중대한질병 뿐만 아니라 다양한 원인의 질병 및 재해 보장, 각종 진단금, 수술비, 입원비 보장 무배당수호천사The간편한건강보험(갱신형) 무배당수호천사간병비플러스치매보험 무배당수호천사간편한내가만드는보장보험(갱신형) 무배당수호천사건강검진주요양성종양수술보험 무배당수호천사급여실손의료비보장보험(갱신형) 무배당수호천사급여실손의료비보장보험(계약전환용·계약재개용)(갱신형) 무배당수호천사꼭필요한치아보험(갱신형) 무배당수호천사꿈나무우리아이보험 무배당수호천사내가만드는상해보험 무배당수호천사내가만드는치매보험 무배당수호천사다이렉트굿케어암보험 무배당수호천사사랑나누기보험 무배당수호천사시니어보장보험(갱신형) 무배당수호천사알찬치료비보장보험 무배당엔젤New건강보험(보장성) 무배당엔젤꿈나무사랑보험(보장성) 무배당엔젤안심보험 무배당엔젤자녀사랑보험(보장성) 저축/연금 저축 무배당수호천사더블테크보험Ⅲ 사망보장은 물론 목돈마련을 위한 저축성 보험 무배당엔젤더확실한e양로저축보험 무배당엔젤더확실한양로저축보험 무배당수호천사라이프플랜재테크보험 무배당수호천사온라인더좋은저축보험 무배당엔젤행복저축보험 연금 무배당수호천사누구나행복연금보험 실세금리에 연동하는 금리연동형 연금보험, 추가납입과 중도인출을 통한 고객의 재무유동성 확보가능 무배당엔젤연금보험 세제적격 연금저축계약이전수호천사더블파워연금보험 400만원 한도 소득공제가 가능한 세제적격연금보험 연금저축수호천사더블파워연금보험 변액 연금 무배당수호천사리셋플러스변액연금보험 최저사망보험금 및 최저연금적립액을 보장하는 실적배당 변액연금, 스텝업플러스옵션을 통한 성과금액 추가보장 퇴직 퇴직연금 무배당개인형자산관리퇴직연금보험 법정 퇴직연금제도에 따른 퇴직연금보험, 근로자 퇴직 후의 노후소득보장 무배당확정급여형자산관리퇴직연금보험 무배당확정기여형자산관리퇴직연금보험 무배당동양신탁제공이율보증형보험 퇴직보험 퇴직보험 기업의 퇴직금 재원 마련 부담 해소를 위한 퇴직보험 (6) 운용자산 현황(가) 자산운용률 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 1분기 FY2022 FY2021 총자산(A) 31,184,810 33,719,187 32,936,303 운용자산(B) 30,691,054 32,263,576 31,821,042 자산운용률(B/A) 98.4% 95.7% 96.6% 주1) 별도 기준주2) 특별계정자산 제외(2023년부터 원리금보장형 특별계정자산 포함)주3) 운용자산은 총자산에서 비운용자산 및 특별계정자산 제외 (나) 자산별운용 현황 (단위: 백만원%) 구분 FY2023 1분기 FY2022 FY2021 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 운용자산 현예금 837,230 3.1% 2.7% 861,588 1.6% 2.6% 677,392 3.7% 2.1% 유가증권 주식 167,155 23.3% 0.5% 183,619 -0.6% 0.6% 310,054 34.8% 0.9% 채권 12,381,590 3.2% 39.6% 12,063,360 2.3% 36.2% 12,213,412 2.4% 37.3% 수익증권 3,900,280 4.6% 12.5% 3,006,222 1.4% 9.0% 2,597,828 5.3% 7.9% 외화유가증권 4,897,819 10.0% 15.7% 6,815,088 2.8% 20.4% 7,147,740 3.4% 21.8% 기타유가증권 1,356,044 7.3% 4.3% 1,183,024 -1.8% 3.5% 843,219 0.4% 2.6% 대출채권 개인대출채권 319,522 3.6% 1.0% 1,871,800 5.4% 5.6% 1,779,971 5.5% 5.4% 기업대출채권 6,529,255 3.5% 20.9% 5,738,157 4.0% 17.2% 5,579,919 3.8% 17.0% 부동산 317,871 4.4% 1.0% 319,450 4.4% 1.0% 322,223 4.0% 1.0% 운용자산 소계 30,706,766 4.8% 98.2% 32,042,309 2.7% 96.1% 31,471,758 3.5% 96.1% 비운용자산 559,183 0.0% 1.8% 1,285,436 0.0% 3.9% 1,264,743 0.0% 3.9% 합계 31,265,949 4.7% 100.0% 33,327,745 2.6% 100.0% 32,736,501 3.4% 100.0% 주1) 별도 기준주2) 특별계정자산 제외(2023년부터 원리금보장형 특별계정자산 포함)주3) 평균잔액 : 기초자산과 기말자산의 단순평균 적용주4) 수익률은 하디수익율 기준(금감원 보고서 적용기준)주5) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용(2021년 일부 조정)주6) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 (다) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 1분기 FY2022 FY2021 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 6,919,132 22.5% 7,947,749 24.6% 7,272,164 22.9% 운용수익 59,979 16.3% 325,446 38.7% 301,696 27.6% 유가증권 기말잔액 22,735,864 74.1% 23,210,461 71.9% 23,292,167 73.2% 운용수익 297,757 81.0% 487,853 58.0% 754,021 69.0% 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 718,591 2.3% 787,090 2.4% 936,087 2.9% 운용수익 6,541 1.8% 13,926 1.7% 24,536 2.2% 기 타 기말잔액 317,467 1.0% 318,275 1.0% 320,626 1.0% 운용수익 3,474 0.9% 13,891 1.7% 12,500 1.1% 계 기말잔액 30,691,054 100.0% 32,263,576 100.0% 31,821,042 100.0% 운용수익 367,751 100.0% 841,116 100.0% 1,092,753 100.0% 주1) 별도 기준주2) 운용수익은 해당자산에 직접귀속되는 투자비용 및 간접비용을 배분적용한 금액주3) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 (7) 대출금 운용내역 (단위 : 백만원) 종 류 FY2023 1분기 FY2022 FY2021 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 개 인 316,201 3.6% 1,911,840 5.4% 1,831,760 5.5% 기 업 대기업 1,086,221 3.4% 981,492 3.8% 1,123,808 3.4% 중소기업 5,516,710 3.5% 5,054,418 4.1% 4,316,596 3.9% 합 계 6,919,132 3.5% 7,947,749 4.4% 7,272,164 4.2% 주1) 별도 기준주2) 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준주3) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 (8) 유가증권 투자 (가) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 1분기 FY2022 FY2021 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국공채 7,000,901 2.3% 7,957,044 2.1% 8,598,358 2.3% 특수채 2,399,921 3.4% 2,260,822 2.9% 2,077,488 2.6% 금융채 1,825,930 6.9% 942,516 3.2% 1,041,076 2.8% 회사채 1,824,529 3.0% 567,261 2.7% 682,155 2.5% 주식 168,637 23.3% 165,673 -0.6% 201,566 34.8% 기타 5,131,551 5.3% 5,133,736 0.5% 3,244,756 4.1% 소 계 18,351,469 4.0% 17,027,052 1.8% 15,845,400 3.3% 외화유가증권 4,384,395 10.0% 6,183,410 2.8% 7,446,767 3.4% 합 계 22,735,864 5.3% 23,210,461 2.1% 23,292,167 3.3% 주1) 별도 기준주2) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 (나) 유가증권 시가정보 (2023.3.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 상장주식 20,196 20,474 278 비상장주식 58,377 55,647 -2,730 합 계 78,573 76,122 -2,452 주1) 별도 기준주2) 관계ㆍ종속기업투자주식 및 출자금 제외주3) 장부가액(A)는 평가전 장부금액 (9) 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 1분기 FY2022 FY2021 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 718,591 3.1% 787,090 1.6% 936,087 3.7% 단자어음 - - - - - - 금전신탁 - - - - - - 합 계 718,591 3.1% 787,090 1.6% 936,087 3.7% 주1) 별도 기준주2) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래 현황 (2023.3.31 현재) (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속, 상품 등 계 거래목적 위험회피 -16,637 -146,977 0 0 -163,614 매매목적 -19 -12,913 0 0 -12,932 거래장소 장내거래 -19 0 0 0 -19 장외거래 -16,637 -159,890 0 0 -176,527 거래형태 선도 -16,637 -159,890 0 0 -176,527 선물 -19 0 0 0 -19 스왑 0 0 0 0 0 옵션 0 0 0 0 0 주) 파생상품에 대한 순자산 현황임.(파생상품자산-파생상품부채) 나. 신용 파생상품 거래 현황(1) 신용파생상품 현황 (2023.3.31 현재) (단위: 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - SCDO - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 - - - - - - 주) 평가금액기준(2) 신용파생상품 상세명세 (2023.3.31 현재) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) - - - - - - - 다. 파생상품 평가손익 구조 (1) USD○ 외화(USD)액면 약 3010백만불에 대하여 평균매도환율 1,245.46에 매도○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1$ 매도당 약 -1.31원의 평가손발생을 의미 ex) 23년 3월말 기준 12개월 선도환율 1,277.60원 적용시 1,245.46원 대비 환율 +32.14원으로 약 3,010백만불 매도로 인하여 평가손익 -1,260억 발생 ※ (+32.14)*3,010,392,772*(-1.31)(2) EUR○ 외화(EUR)액면 약 989백만유로에 대하여 평균매도환율 1,386.83에 매도○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1€ 매도당 약 △1.09원의 평가손발생을 의미 ex) 23년3월말 기준 12개월 선도환율 1,415.21원 적용시 1,386.83원 대비 환율 +28.38원으로 약 989백만유로 매도로 인하여 평가손익 -307억 발생 ※ (+28.38)*989,313,794*(-1.09) (3) AUD○ 외화(AUD)액면 약464백만 AUD에 대하여 평균매도환율 865.82원에 매도○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1 AUD 매도당 약-1.35원의 평가손발생을 의미 ex) 23년 3월말 기준 6개월 선도환율 870.76원 적용시 865.82원 대비 환율 +4.94원으로 약 464백만 AUD매도로 인하여평가손익 -31억 발생 ※ (+4.94)*464,470,000*(-1.35) 4. 영업설비 가. 점포 현황 (2023.3.31 현재) (단위 : 개) 구 분 지 점 영 업 소 사무소 합 계 서울 7 20 0 27 부산 3 5 0 8 대구 3 5 0 8 인천 0 1 0 1 광주 2 3 0 5 대전 3 2 0 5 울산 0 1 0 1 경기도 1 11 0 12 강원도 0 4 0 4 충청북도 1 3 0 4 충청남도 0 2 0 2 전라북도 0 1 0 1 전라남도 0 3 0 3 경상북도 0 3 0 3 경상남도 0 4 0 4 제주도 0 1 0 1 계 20 69 0 89 주1) 별도 기준주2) 본사는 서울 영업소에 포함주3) 지점에 FC, 다이렉트, GA, 방카슈랑스 사업단 포함 나. 영업용부동산 및 지점 내역 (2023.3.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 - - - 임차 지 점 80,949 43,457 124,406 - 합 계 80,949 43,457 124,406 - 주1) 별도 기준주2) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획○ 해당사항 없습니다. 라. 기타 업무외 부동산 내역 (2023.3.31 현재) (단위 : 백만원, ㎡) 종류 소재지 토지 건물 소계 면적 장부가 면적 장부가 투자부동산 경기 안성 1,531,533 137,895 7,908 3,154 141,049 강원 삼척 883,399 45,977 5,482 2,078 48,054 경기 성남 136 622 386 284 907 소계 2,415,068 184,494 13,776 5,516 190,009 담보취득 - 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 총계 2,415,068 184,494 13,776 5,516 190,009 주1) 별도 기준주2) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요지표 (1) 준비금 적립내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 1분기 FY2022 생명보험 보험계약부채 잔여보장요소 최선추정 21,201,718 21,340,861 위험조정 447,438 440,292 보험계약마진 2,485,703 2,374,228 발생사고요소 최선추정 2,002,006 2,080,309 위험조정 5,130 4,680 재보험계약부채(조정) -23,036 -24,327 투자계약부채 2,434,367 2,463,631 합 계 28,553,326 28,679,673 주1) 별도 기준주2) 2023년 회계기준 변경으로 산출내용 변경(2022년은 비교목적 참고자료)주3) 재보험계약부채(조정)은 재보험계약부채에서 재보험계약자산 차감주4) 특별계정 포함 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 FY2021 생명보험 책임준비금 보험료적립금 32,493,056 30,564,473 미경과보험료 13,105 13,391 보증준비금 173,008 216,550 지급준비금 1,924,650 2,116,159 계약자배당준비금 12,813 13,829 계약자이익배당준비금 4 223 배당보험손실보전준비금 0 96 무배당잉여금 0 0 재보험료적립금 0 0 합 계 34,616,637 32,924,720 주1) 별도 기준주2) 2023년부터 회계기준 변경주3) 특별계정 포함 (2) 지급여력비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2023 1분기 FY2022 FY2021 지급여력비율(A/B) 162.2 173.2 220.7 지급여력금액(A) 4,335,238 2,631,657 3,243,097 지급여력기준금액(B) 2,672,211 1,519,857 1,469,544 주1) FY2021~2022는 RBC 방식으로 산출되었으며, FY2023부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치임. RBC와 K-ICS의 주요 산출 방법의 차이는 보험부채의 시가평가, 요구자본 산출시 주요리스크(舊RBC 보험, 금리, 시장, 신용, 운영 5개 → 現K-ICS 보험, 시장, 신용, 운영 4개) 및 신뢰수준 변경(舊RBC 99% → 現K-ICS 99.5%)과 주요리스크에 대한 충격시나리오 방식 적용 등이 있음주2) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100 (3) 유동성비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2023 1분기 FY2022 FY2021 유동성비율 864.3 889.7 240.1 유동성자산 14,308,871 13,202,318 2,511,257 평균지급보험금 1,655,610 1,483,857 1,046,034 주) 별도 기준 (4) 부실자산비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2023 1분기 FY2022 FY2021 가중부실자산비율 0.09 0.12 0.13 가중부실자산 27,886 38,862 39,727 자산건전성분류대상자산 29,971,390 31,518,344 30,915,632 주) 별도 기준 (5) 충당금적립비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2023 1분기 FY2022 FY2021 적립비율 0.32 0.23 0.27 대출채권 6,962,187 8,466,019 7,796,901 대손충당금적립액 22,356 19,060 20,997 주1) 별도 기준주2) 특별계정 포함주3) 회계기준 변경으로 2023년부터는 보험약관대출 제외 (6) 수익성 구분 FY2023 1분기 FY2022 ROA(총자산이익률) 1.9% 0.3% ROE(자기자본이익률) 15.8% 3.9% 주1) 별도 기준주2) 2023년 산출 시 전년자료는 변경된 회계기준 적용주3) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}×(4/경과분기수)주4) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수) 나. 산업의 현황 (1) 금융업 2023년 1분기 금융산업은 대내외적 불확실한 경제상황으로 어려운 환경이 지속되었습니다.국제경제는 금리환경 변화, 우크라이나 사태, 고유가 등 영향으로 금융시장 변동성은 큰폭으로 확대되는 불확실한 환경이 지속되었으며, 국내경제 또한 금리환경 변화, 고유가, 경상수지 적자 등으로 불확실한 환경이 지속되었습니다. 또한 같은기간 국내 금융환경은 국내외 불확실한 환경에 따라 불안한 상황이 지속 되었으며, 대내외 환경의 불확실성으로 코스피, 금리, 환율 등 금융지표의 변동성은 확대되는 모습을 보였습니다. 향후에도 지정학적 리스크, 금리환경 변화, 고유가, 경제 불확실성 등의 대내외변수로 대내외 금융시장 불안 및 어려움은 계속해서 가중될 수 있습니다. 또 대내외 환경에 민감한 국내 금융환경 불안으로 주식시장, 금리, 환율 등 주요 금융지표의 변동성 확대는 계속될 것으로 예상됩니다. (2) 생명보험업 (가) 산업의 특성 생명보험은 주로 사람의 생사(生死)에 관한 사고로 인해 초래되는 경제적 손실을 보전하기 위해 성립된 제도로서, 많은 사람이 모여 합리적으로 계산된 소액의 보험료를 각출해서 공동 준비재산을 형성한 후 불의의 사고를 당한 사람에게 약정된 보험금을 지급해 줌으로써 안정적인 가족생활을 유지할 수 있도록 도와주는 경제준비의 사회적 형태라 할 수 있습니다. 이러한 생명보험상품을 다루는 생명보험업은 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다.첫째 보험은 대수의 법칙을 기초로 하기 때문에 가입자수와 보유계약이 크면 클수록 산출의 정확도를 기할 수 있고 안전성을 추구할 수 있으며 그 비용을 절감할 수 있으므로 경영규모를 확대하려는 경향이 강합니다.둘째 보험사업은 인지사업이라 하여 상품개발, 계약인수 및 관리, 판매에 이르기까지 인적 요소가 강합니다.셋째 보험료와 보험금의 산정이 대수의 법칙과 수지상등의 원칙에 의해 계산되므로 일반기업에 비해 위험이 적고, 재보험으로 위험을 완화시킬 수 있으며 요율 산정에 있어 수리적 기술성과 전문성을 요하므로 보험계리사를 두고 있습니다. 또 약관작성 및 해석에 있어 법률적 지식이 요구됩니다.넷째 보험경영의 성과가 계약자는 물론 불특정 다수의 국민경제 생활 전반에 영향을 미치므로 공공성과 사회성이란 특성을 지니고 보험업법 등에 의한 엄격한 국가 감독기구의 통제를 받습니다. (나) 산업의 성장성, 경기변동의 특성 경기변동 및 금융시장 환경에 크게 영향을 받는 보험산업에 있어서 생산가능 인구 감소에 따른 잠재성장률 하락, 가계 부채 등의 국내경제 어려움은 보험산업 성장의 저해요소라 할 수 있습니다. 또한 코로나19, 금리환경 변화, 지정학적리스크 등에 따른 세계경제의 불확실성 증대 등에 따른 금융시장 변동성 확대 등의 대내외적 리스크 역시 성장성의 부정적인 요소라 할 수 있습니다. (다) 계절성생명보험산업은 사람의 생사에 관한 사고를 대비하는 상품을 판매하는 산업으로 계절적인 수요의 영향이 매우 적습니다. (라) 시장여건 및 시장점유율 향 후 생명보험 시장은 경기둔화, 생산가능인구 감소 등의 영향에 따라 수입보험료가 감소될 수 있으며, 새로운 회계제도 및 지급여력제도 시행과 같은 제도변화에 대한 대응이 필요하므로 생보험계는 경영효율 개선, 수익성 제고, 신기술 접목 등 다양한 과제를 안고 경주해야하는 상황입니다. 생명보험 시장의 경우 상위 3사가 수입보험료 40% 이상을 점유하는 구조를 형성하고 있습니다. 예를 들어 상위 3사의 2018년 12월말 일반계정 수입보험료의 시장점유율은 약 43%였으나 2022년 12월말 시장점유율은 약 49% 수준 입니다. 같은기간 국내중소형사 및 외국사의 일반계정 수입보험료는 약 57%에서 약 51%를 기록하고 있으며, 국내중소형사 및 외국사에 포함되어 있는 당사의 시장점유율은 약 9%를 기록하고 있습니다. 한편 일부 생명보험회사의 대주주 변경, 인수합병으로 과거대비 국내중소형사 및 외국사 분류기준이 달라졌고 과거자료와의 비교를 위해 국내중소형사 및 외국사를 통합하여 일반계정 수입보험료 시장점유율을 산출하였습니다. 추이> (단위: %) 구 분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 일반계정 상위3사 49.3 48.2 45.7 44.0 43.3 국내중소형사 및 외국사 50.7 51.8 54.3 56.0 56.7 동양생명 8.9 5.7 6.2 6.0 5.7 (자료: 생명보험협회)주) 생명보험회사 분류 - 상위3사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명 - 국내 중소형사 및 외국사 (20개사) : 동양생명, NH농협생명, 신한라이프생명, 흥국생명, 미래에셋생명, KDB생명, DB생명, KB생명, 푸본현대생명, DGB생명, 하나생명, IBK연금, 교보라이프플래닛생명, 에이비엘생명, 푸르덴셜생명, 라이나생명, AIA생명, 메트라이프생명, 처브라이프생명, BNP파리바카디프생명 (마) 시장경쟁력을 좌우하는 주요 요인 및 경쟁상의 강점과 단점 생명보험시장에서의 경쟁력은 판매채널, 상품, 자산운용 및 리스크 관리, 고객관리 등에 의해 좌우됩니다. 1) 판매채널 인적 요소가 강한 보험사업에 있어서 양질의 판매채널 구축은 경쟁력 확보를 위한 첫번째 과제라 할 수 있습니다. 당사는 대면, 비대면, 온라인까지 다양한 판매채널을 구축하였으며, 각 채널들이 상호 보완하면서 시너지를 발휘하고 있습니다. 이러한 다양한 판매채널 보유는 당사가 중형사를 이끌어가는 위치를 지속적으로 유지하게 하는 원동력이라 할 수 있습니다. 2) 상품 시장상황에 대응하는 상품개발은 시장에서 도태되지 않고, 영업규모의 지속적인 성장을 위해 반드시 필요합니다. 당사는 상품개발을 위한 체계적인 내부 프로세스(마케팅, 상품, 고객, 판매채널간 유기적인 협업 프로세스)를 구축하여, 시장에 부응하는 상품을 끊임없이 개발하고 있습니다. 3) 자산운용 및 리스크관리 수십년간 유지되는 보험상품을 판매하는 보험사업에 있어서 안정적인 자산운용과 리스크관리는 회사의 영속성과 관련된 필수요소라 할 수 있습니다. 특히 최근 금융시장의 변동성이 확대되는 환경속에서 자산운용 및 리스크관리는 그 어느 때보다 중요성이 크다고 할 수 있습니다. 당사는 이러한 불확실한 경영환경 속에서 지속적인 리스크모니터링을 통하여, 경영의 안정성을 도모하고 있습니다. 4) 고객관리 보험상품은 1회 납입이 아닌 수십년간 납입을 통해 유지되는 상품입니다. 회사의 안정적인 수익성을 확보하기 위해서는 보험계약이 계속 유지되어야 하며, 이는 고객서비스 품질 제고를 통해 가능합니다. 당사는 모바일을 활용한 고객과의 접점 확대, 콜센터 서비스 품질향상 등 지속적인 고객서비스 품질 제고 노력을 통하여, 다수의 고객서비스 품질 관련 수상(KSQI 우수 콜센터 선정) 등을 기록하였습니다.(바) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단당사는 보험업의 기본에 충실하는 것이 곧 회사의 성장이라는 철학하에 '정도경영’을 지속적으로 추진할 방침입니다. 이는 안정적이고 수익성을 갖추고 준법에 입각한 성장이 회사와 고객과 직원을 위한 길이라는 것을 의미합니다. 당사는 다양한 판매채널의 지속적인 성장을 위해 다각적인 노력을 기울일 것이며, 비용구조의 혁신을 통해 전사적인 수익성을 확보하고, 제도변화에 능동적이고 발빠르게 대응하도록 하겠습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2021.12월 보험대리 및 중개업을 주요사업으로 영위하는 자회사를 설립하였으며 동자회사는 당사의 독립법인보험대리점(GA) 시장진출을 목적으로 하고 있습니다. 독립법인보험대리점(GA)은 보험사와 제휴하여 보험상품을 전문적으로 판매하는 법인 또는 개인을 의미하며, 보험사에 소속된 설계사들은 자신이 소속되어 있는 보험회사 상품만을 판매할 수 있으나 GA는 여러 보험사와 제휴하여 그 보험사들의 보험상품을 비교하여 금융소비자에게 유리하고 적합한 보험을 제안 할 수 있습니다.당사는 금융소비자 니즈에 맞춘 다양한 상품판매가 가능한 GA영업이점을 적극적으로 활용하여 GA영업시장에 대한 영향력을 확대해 나갈 것이며 이를 통해 당사의 영업경쟁력 제고 및 신규수익원을 확보하여 사업경쟁력 강화를 위해 노력하고자 합니다. 다. 기타 투자판단 중요사항 당사는 자회사 운영을 위해 지난해 5월과 10월 각 100억원을 출자하였습니다. 아울러 동사업보고서 제출일을 기준으로 미확정 사항 또는 진행중인 사항 등에 대한 공시는 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항_1. 공시내용 진행 및 변경사항'을 참고하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 1분기(2023.3월말) FY2022(2022.12월말) FY2021(2021.12월말) 현금및현금성자산 267,715 602,036 530,222 예치금 0 436,452 412,390 당기손익-공정가치측정금융자산 7,304,311 0 0 당기손익인식금융자산 0 4,416,875 855,030 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 16,368,577 0 0 매도가능금융자산 0 7,909,783 8,532,078 상각후원가측정금융자산 7,695,779 0 0 만기보유금융자산 0 13,737,433 13,654,120 위험회피목적파생상품자산 50,058 186,233 14,653 대출채권 0 6,781,824 7,272,164 수취채권 0 305,198 287,606 관계기업투자자산 100,109 0 241,443 유형자산 66,192 70,943 64,681 투자부동산 274,857 274,194 286,264 무형자산 23,056 24,801 22,081 기타자산 128,944 89,259 763,426 보험계약자산 0 0 0 재보험계약자산 31,417 31,869 0 특별계정자산 0 0 4,167,186 자산총계 32,311,014 34,866,900 37,103,345 보험계약부채 26,141,995 26,240,369 28,677,158 재보험계약부채 8,381 7,542 0 투자계약부채 2,434,367 2,463,631 0 계약자지분조정 330 793 10,537 금융부채 568,175 548,540 566,909 기타부채 170,562 746,436 431,046 특별계정부채 0 0 4,373,760 부채총계 29,323,810 30,007,310 34,059,409 자본금 806,793 806,793 806,793 연결자본잉여금 463,680 463,680 463,680 신종자본증권 344,567 344,572 344,619 연결자본조정 -60,667 -60,806 -60,806 연결기타포괄손익누계액 230,076 1,526,855 177,613 연결이익잉여금 1,202,754 1,778,495 1,312,037 비지배주주지분 0 0 0 자본총계 2,987,205 4,859,590 3,043,936 연결에 포함된 회사수 1 1 1 주) 제35기는 2023년부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1109호(금융상품) 기준으로 작성되었고 제34기는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준으로 작성되었으며 제33기는 기업회계기준서 제1104호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준으로 작성 (2) 요약 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 1분기(2023.1~3월) FY2022(2022.1~12월) FY2021(2021.1~12월) 순보험서비스손익 47,301 107,111 0 순투자손익 447,103 625,250 0 순보험금융손익 -305,234 -753,919 0 영업수익 0 0 6,347,567 영업비용 0 0 6,015,412 영업이익(손실) 189,171 -21,558 332,155 영업외수익 414 6,817 28,068 영업외비용 633 3,498 9,939 법인세비용차감전순이익(손실) 188,952 -18,239 350,285 법인세비용 39,380 -6,880 74,666 연결당기순이익 149,572 -11,359 275,619 지배기업 주주지분순이익 149,572 -11,359 275,619 비지배지분순이익 0 0 0 주당순이익(단위 : 원) 960 -73 1,768 주) 제35기는 2023년부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1109호(금융상품) 기준으로 작성되었고 제34기는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준으로 작성되었으며 제33기는 기업회계기준서 제1104호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준으로 작성 나. 요약 별도 재무정보 (1) 요약 별도 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 1분기(2023.3월말) FY2022(2022.12월말) FY2021(2021.12월말) 현금및현금성자산 266,365 592,415 520,366 예치금 0 436,452 412,390 당기손익-공정가치측정금융자산 7,304,311 0 0 당기손익인식금융자산 0 4,416,875 855,030 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 16,368,577 0 0 매도가능금융자산 0 7,909,783 8,532,078 상각후원가측정금융자산 7,689,342 0 0 만기보유금융자산 0 13,737,433 13,654,120 위험회피목적파생상품자산 50,058 186,233 14,653 대출채권 0 6,781,824 7,272,164 수취채권 0 303,237 287,606 종속기업투자자산 30,000 30,000 10,000 관계기업투자자산 100,109 0 241,443 유형자산 49,284 53,753 64,681 투자부동산 288,511 287,918 286,264 무형자산 22,425 24,131 22,081 기타자산 128,916 89,242 763,426 보험계약자산 0 0 0 재보험계약자산 31,417 31,869 0 특별계정자산 0 0 4,167,186 자산총계 32,329,314 34,881,166 37,103,489 보험계약부채 26,141,995 26,240,369 28,677,158 재보험계약부채 8,381 7,542 0 투자계약부채 2,434,367 2,463,631 0 계약자지분조정 330 793 10,537 금융부채 565,024 545,225 566,909 기타부채 162,374 741,347 431,046 특별계정부채 0 0 4,373,760 부채총계 29,312,470 29,998,906 34,059,409 자본금 806,793 806,793 806,793 자본잉여금 463,680 463,680 463,680 신종자본증권 344,567 344,572 344,619 자본조정 -60,667 -60,806 -60,806 기타포괄손익누계액 229,663 1,526,398 177,613 이익잉여금 1,232,806 1,801,623 1,312,181 자본총계 3,016,844 4,882,260 3,044,080 주1) 제35기는 2023년부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1109호(금융상품) 기준으로 작성되었고 제34기는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준으로 작성되었으며 제33기는 기업회계기준서 제1104호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준으로 작성주2) 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법 : 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따라 종속기업은 원가법, 관계기업은 지분법으로 회계처리 (2) 요약 별도 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 1분기(2023.1~3월) FY2022(2022.1~12월) FY2021(2021.1~12월) 순보험서비스손익 61,068 147,544 0 순투자손익 440,261 607,804 0 순보험금융손익 -305,234 -753,919 0 영업수익 0 0 6,347,567 영업비용 0 0 6,015,268 영업이익 196,096 1,429 332,300 영업외수익 396 6,891 28,068 영업외비용 629 3,429 9,939 법인세비용차감전순이익 195,863 4,891 350,429 법인세비용 39,367 -6,734 74,666 당기순이익 156,496 11,625 275,763 주당순이익(단위 : 원) 1,004 75 1,769 주1) 제35기는 2023년부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1109호(금융상품) 기준으로 작성되었고 제34기는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준으로 작성되었으며 제33기는 기업회계기준서 제1104호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준으로 작성주2) 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법 : 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따라 종속기업은 원가법, 관계기업은 지분법으로 회계처리 2. 연결재무제표 가. 연결 재무상태표 연 결 재 무 상 태 표 제35기 1분기 (2023.03.31 현재) 제34기 (2022.12.31 현재) 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과목 주석 제35기 1분기 제34기 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 4, 6, 12 267,714,773,438 602,036,177,820 Ⅱ. 금융자산 31,418,724,817,692 33,773,798,109,656 1. 예치금 5, 6, 12 0 436,452,346,260 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 5, 6, 12 7,304,310,946,649 0 3. 당기손익인식금융자산 5, 6, 12 0 4,416,875,138,818 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5, 6, 12 16,368,577,134,511 0 5. 매도가능금융자산 5, 6, 12 0 7,909,783,190,958 6. 상각후원가측정금융자산 5, 6, 29 7,695,779,124,537 0 7. 만기보유금융자산 5, 6, 12 0 13,737,432,694,275 8. 위험회피목적파생상품자산 5, 6 50,057,611,995 186,232,672,665 9. 대출채권 5, 6, 12 0 6,781,823,867,538 10. 수취채권 5, 6, 12 0 305,198,199,142 Ⅲ. 관계기업투자자산 7 100,109,450,096 0 Ⅳ. 유형자산 8 66,191,599,945 70,942,949,235 Ⅴ. 투자부동산 9 274,857,287,682 274,193,609,234 Ⅵ. 무형자산 10 23,056,169,995 24,801,360,047 Ⅶ. 기타자산 128,943,736,790 89,259,452,536 1. 순확정급여자산 17 1,562,862,926 4,895,343,798 2. 당기법인세자산 28 111,626,070,698 82,310,971,336 3. 이연법인세자산 28 0 0 4. 그밖의기타자산 11, 29 15,754,803,166 2,053,137,402 Ⅷ. 보험계약자산 13 0 0 IX. 재보험계약자산 13 31,416,593,850 31,868,571,896 자산 총계 32,311,014,429,488 34,866,900,230,424 부채 Ⅰ. 보험계약부채 13 26,141,994,719,972 26,240,368,974,589 Ⅱ. 재보험계약부채 13 8,380,529,934 7,542,004,265 Ⅲ. 투자계약부채 2,434,367,458,074 2,463,630,677,044 Ⅳ. 계약자지분조정 14 330,025,846 793,074,690 Ⅴ. 금융부채 568,175,197,390 548,540,062,057 1. 당기손익-공정가치측정금융부채 6 13,573,545,199 0 2. 당기손익인식금융부채 6 0 1,658,694,519 3. 상각후원가측정금융부채 6, 15, 29 340,929,685,927 336,931,245,105 4. 위험회피목적파생상품부채 5, 6 213,671,966,264 209,950,122,433 Ⅵ. 기타부채 170,561,913,863 746,435,633,652 1. 충당부채 16 27,368,370,700 27,454,277,134 2. 순확정급여부채 17 268,723,505 135,943,102 3. 당기법인세부채 28 0 313,293,350 4. 이연법인세부채 28 120,964,813,630 681,479,322,517 5. 그밖의기타부채 18 21,960,006,028 37,052,797,549 부채 총계 29,323,809,845,079 30,007,310,426,297 자본 20 Ⅰ. 지배주주지분 2,987,204,584,409 4,859,589,804,127 1. 자본금 806,792,925,000 806,792,925,000 2. 자본잉여금 463,680,391,349 463,680,391,349 3. 신종자본증권 344,567,360,747 344,572,058,588 4. 연결자본조정 -60,666,659,540 -60,806,002,790 5. 연결기타포괄손익누계액 5 230,076,491,506 1,526,855,429,597 6. 연결이익잉여금 1,202,754,075,347 1,778,495,002,383 Ⅱ. 비지배지분 0 0 자본 총계 2,987,204,584,409 4,859,589,804,127 부채 및 자본 총계 32,311,014,429,488 34,866,900,230,424 주) 제35기는 2023년부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1109호(금융상품) 기준으로 작성되었고 제34기는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준으로 작성 나. 연결포괄손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제35기 1분기 (2023. 01. 01 ~ 2023. 3. 31) 제34기 1분기 (2022. 01. 01 ~ 2022. 3. 31) 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과목 주석 제35기 1분기 제34기 1분기 Ⅰ. 순보험서비스손익 47,301,476,072 64,072,530,063 1. 보험계약의 보험서비스결과 13, 21 67,661,285,547 72,198,415,099 (1) 보험수익 272,613,202,987 244,341,038,821 (2) 보험서비스비용 -204,951,917,440 -172,142,623,722 2. 재보험계약의 보험서비스결과 13, 21 -265,319,182 1,061,423,888 (1) 재보험수익 7,564,266,128 4,254,171,498 (2) 재보험비용 -7,829,585,310 -3,192,747,610 3. 기타보험비용 13, 21 -20,094,490,293 -9,187,308,924 Ⅱ. 순투자손익 447,103,327,466 178,343,567,229 1. 투자영업수익 22, 23, 24, 25, 29 805,460,978,194 489,472,992,113 (1) 이자수익 220,606,229,961 207,168,906,845 (2) 배당수익 533,915,592 27,625,569,137 (3) 당기손익-공정가치금융자산관련이익 263,237,080,564 0 (4) 당기손익인식금융자산관련이익 0 31,354,075,689 (5) 기타포괄손익-공정가치금융자산관련이익 1,322,580,708 0 (6) 매도가능금융자산관련이익 0 36,666,513,444 (7) 상각후원가측정금융자산관련이익 1,810,548 0 (8) 기대신용손실환입액 13,868,367 0 (9) 손상차손환입 0 80,639,290 (10) 외환거래이익 216,432,453,121 159,275,549,351 (11) 파생상품관련이익 63,431,656,768 10,317,286,922 (12) 수수료손익 8,858,177,992 4,194,973,254 (13) 기타투자이익 31,023,204,573 12,789,478,181 2. 투자영업비용 22, 23, 25, 26, 29 358,357,650,728 311,129,424,884 (1) 이자비용 31,962,327,764 17,018,778,704 (2) 당기손익-공정가치금융자산관련손실 60,417,568,527 0 (3) 당기손익인식금융자산관련손실 0 121,739,256,086 (4) 기타포괄손익-공정가치금융자산관련손실 666,656,713 0 (5) 매도가능금융자산관련손실 0 34,442,207,932 (6) 상각후원가측정금융자산관련손실 1,664,361 0 (7) 기대신용손실전입액 625,264,886 0 (8) 손상차손 0 2,203,513,640 (9) 외환거래손실 29,057,847,703 2,340,194,683 (10) 파생상품관련손실 229,925,069,999 123,912,155,270 (11) 재산관리비 898,912,069 961,460,915 (12) 기타투자손실 4,802,338,706 8,511,857,654 Ⅲ. 순보험금융손익 -305,233,723,111 -154,135,862,641 (1) 보험계약의 보험금융손익 22 -305,420,578,910 -154,438,761,948 (2) 재보험계약의 보험금융손익 22 186,855,799 302,899,307 Ⅳ. 영업이익 189,171,080,427 88,280,234,651 Ⅴ. 영업외수익 27 413,968,967 1,093,464,072 Ⅵ. 영업외비용 27 632,889,514 2,811,180,385 Ⅶ. 법인세비용차감전 손익 188,952,159,880 86,562,518,338 Ⅷ. 법인세비용 28 39,380,004,315 21,734,225,924 Ⅸ. 연결분기순이익 149,572,155,565 64,828,292,414 Ⅹ. 연결기타포괄손익 -144,753,828,303 778,308,514,215 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 403,031,087,866 -427,939,995,119 (1) 매도가능금융자산평가손익 0 -424,609,185,693 (2) 만기보유금융자산평가손익 0 -3,583,302,992 (3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 384,032,501,937 0 (4) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 18,998,585,929 252,493,566 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 -547,784,916,169 1,206,248,509,334 (1) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 -35,831,480 0 (2) 보험금융기타포괄손익 -545,077,566,282 1,201,248,441,449 (3) 재평가잉여금 33,300,719 5,997,379 (4) 순확정급여부채의 재측정요소 -2,704,819,126 4,994,070,506 XI. 연결총포괄손익 4,818,327,262 843,136,806,629 1. 지배주주지분총포괄손익 4,818,327,262 843,136,806,629 2. 비지배주주지분총포괄손익 0 0 기본 및 희석주당이익 960 416 주) 제35기는 2023년부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1109호(금융상품) 기준으로 작성되었고 제34기는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준으로 작성 다. 연결현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표 제35기 1분기 (2023. 01. 01 ~ 2023. 3. 31) 제34기 1분기 (2022. 01. 01 ~ 2022. 3. 31) 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과목 제35기 1분기 제34기 1분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 936,356,303,430 -657,509,145,447 1. 연결분기순이익 149,572,155,565 64,828,292,414 2. 손익조정항목 -40,947,771,135 -80,287,445,433 3. 자산ㆍ부채의 변동 488,230,879,221 -834,447,574,385 4. 이자수취액 216,704,610,608 199,667,630,151 5. 이자지급액 -31,741,972,120 -1,541,832,654 6. 배당금수취액 -4,288,220,389 25,323,908,811 7. 법인세환급(납부)액 158,826,621,680 -31,052,124,351 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 -1,257,194,373,688 267,585,322,612 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 -1,309,872,466,227 0 2. 매도가능금융자산의 취득 0 -828,742,453,581 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 154,699,806,078 0 4. 매도가능금융자산의 처분 0 1,171,071,962,875 5. 만기보유금융자산의 취득 0 -86,936,187,002 6. 만기보유금융자산의 상환 0 156,285,412,582 7. 위험회피목적파생상품의 정산 -1,837,243,544 -92,960,753,885 8. 관계기업투자자산의 취득 -100,488,842,336 -50,000,000,000 9. 유형자산의 취득 -762,698,650 -887,118,140 10. 유형자산의 처분 157,704,839 3,956,451 11. 투자부동산의 취득 -21,999,978 0 12. 무형자산의 취득 0 -243,280,055 13. 무형자산의 처분 0 12,564,167 14. 선급금의 증가 -18,562,500 0 15. 임차보증금의 증가 -1,300,967,460 -816,700,460 16. 임차보증금의 감소 2,250,896,090 797,919,660 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 -13,483,306,459 -13,465,029,334 1. 임대보증금의 증가 0 243,729,000 2. 임대보증금의 감소 -83,833,000 -847,008,000 3. 자기주식의 처분 139,343,250 0 4. 리스부채 원금 지급 -3,258,383,761 -3,197,152,320 5. 신종자본증권 배당 -10,280,432,948 -9,664,598,014 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 -27,665 -601,330,429 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) -334,321,404,382 -403,990,182,598 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 602,036,177,820 750,549,276,841 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 267,714,773,438 346,559,094,243 주) 제35기는 2023년부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1109호(금융상품) 기준으로 작성되었고 제34기는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준으로 작성 라. 연결자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제35기 1분기 (2023. 01. 01 ~ 2023. 3. 31) 제34기 1분기 (2022. 01. 01 ~ 2022. 3. 31) 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과목 자본금 연결자본잉여금 신종자본증권 연결자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결이익잉여금 지배주주지분소계 비지배지분 총계 2022년 1월 1일 (전기초) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 177,612,835,170 1,312,036,706,045 3,043,935,891,765 - 3,043,935,891,765 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 조정 - - - - 38,848,703,592 594,548,484,183 633,397,187,775 - 633,397,187,775 2022년 1월 1일 (조정후) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 216,461,538,762 1,906,585,190,228 3,677,333,079,540 - 3,677,333,079,540 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - - -96,632,322,700 -96,632,322,700 - -96,632,322,700 신종자본증권배당 - - - - - -9,664,598,014 -9,664,598,014 - -9,664,598,014 연결총포괄이익 : 연결분기순이익 - - - - - 64,828,292,414 64,828,292,414 - 64,828,292,414 매도가능금융자산평가손익 - - - - -424,609,185,693 - -424,609,185,693 - -424,609,185,693 만기보유금융자산평가손익 - - - - -3,583,302,992 - -3,583,302,992 - -3,583,302,992 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 252,493,566 - 252,493,566 - 252,493,566 보험계약금융손익 - - - - 1,201,248,441,449 - 1,201,248,441,449 - 1,201,248,441,449 재평가잉여금 - - - - 5,997,379 - 5,997,379 - 5,997,379 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 4,994,070,506 - 4,994,070,506 - 4,994,070,506 2022년 3월 31일 (전분기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 994,770,052,977 1,865,116,561,928 4,414,172,965,455 - 4,414,172,965,455 2023년 1월 1일 (당기초) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,572,058,588 -60,806,002,790 1,526,855,429,597 1,778,495,002,383 4,859,589,804,127 - 4,859,589,804,127 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 - - - - -1,152,025,109,788 -715,032,649,653 -1,867,057,759,441 - -1,867,057,759,441 2023년 1월 1일 (조정후) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,572,058,588 -60,806,002,790 374,830,319,809 1,063,462,352,730 2,992,532,044,686 - 2,992,532,044,686 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 세율변동효과 - - -4,697,841 - - - -4,697,841 - -4,697,841 신종자본증권배당 - - - - - -10,280,432,948 -10,280,432,948 - -10,280,432,948 자기주식처분 - - - 139,343,250 - - 139,343,250 - 139,343,250 연결총포괄손익 : 연결분기순이익 - - - - - 149,572,155,565 149,572,155,565 - 149,572,155,565 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 - - - - 384,032,501,937 - 384,032,501,937 - 384,032,501,937 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 18,998,585,929 - 18,998,585,929 - 18,998,585,929 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 - - - - -35,831,480 - -35,831,480 - -35,831,480 보험계약금융손익 - - - - -545,077,566,282 - -545,077,566,282 - -545,077,566,282 재평가잉여금 - - - - 33,300,719 - 33,300,719 - 33,300,719 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - -2,704,819,126 - -2,704,819,126 - -2,704,819,126 2023년 3월 31일 (당분기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,567,360,747 -60,666,659,540 230,076,491,506 1,202,754,075,347 2,987,204,584,409 - 2,987,204,584,409 주) 제35기는 2023년부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1109호(금융상품) 기준으로 작성되었고 제34기는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준으로 작성 3. 연결재무제표 주석 1. 지배회사의 개요 동양생명보험주식회사(이하 "지배기업")는 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insurance Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며, 당분기말 현재 20개의 본부(사업단)와 68개의 지점 조직을 운영하며 인보험 등을 주요 영업내용으로 하고 있습니다. 지배기업은 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 당분기말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 5 68 73 5 68 73 사망보험 29 227 256 32 219 251 생사혼합보험 6 69 75 7 68 75 단체보험 단체보험 5 10 15 5 10 15 합계 45 374 419 49 365 414 (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Dajia Life Insurance Co., Ltd.(구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.) 67,779,432 42.01% 67,779,432 42.01% Anbang Group Holdings Co. Limited 53,786,195 33.33% 53,786,195 33.33% 우리사주조합 418,093 0.26% 434,593 0.27% 자기주식 5,468,510 3.39% 5,500,000 3.41% 기타주주 33,906,355 21.01% 33,858,365 20.98% 합계 161,358,585 100.00% 161,358,585 100.00% (3) 비연결 구조화 기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. 유형 목적 주요 자본조달 방법 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자 지분투자 및 신용보강 등 투자펀드 및 투자신탁 유가증권 투자 지분투자 및 펀드운영 등 인수금융 지분 인수를 위한 자금 조달 등 출자 및 차입 (4) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 위험은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 131,714,215 151,435 23,571 131,889,220 재무제표에 인식된 자산 3,994,431 119,840 2,169 4,116,440 당기손익-공정가치측정금융자산(A) 3,994,431 19,644 2,169 4,016,245 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(B) - - - - 상각후원가측정 금융자산(C) - 100,195 - 100,195 최대손실노출금액 4,564,088 119,840 2,169 4,686,097 투자자산(A+B+C) 3,994,431 119,840 2,169 4,116,440 매입약정및신용공여 569,657 - - 569,657 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 (15,181) (1,350) (12) (16,544) (단위 : 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 78,154,417 158,548 23,705 78,336,669 재무제표에 인식된 자산 3,780,200 99,454 2,182 3,881,836 단기매매증권(A) 1,715,868 - - 1,715,868 매도가능증권(B) 2,064,332 20,524 2,182 2,087,038 대출채권(C) - 78,930 - 78,930 기타유가증권(D) - - - - 최대손실노출금액 4,381,043 99,454 2,182 4,482,679 투자자산(A+B+C+D) 3,780,200 99,454 2,182 3,881,836 매입약정및신용공여 600,842 - - 600,842 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 (80,451) (446) - (80,896) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회계정책 및 공시사항의 변경 연결분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 분기재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 재무상태표 포괄손익계산서 수치 변동 2022년 12월 31일 기준 연결재무상태표 및 2022년 3월 31일 기준 연결포괄손익계산서에 대한 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 회계정책 변경효과는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1117호를 적용에 따라 2022년 12월 31일 기준 자산, 부채, 자본은각각 34,866,900백만원, 30,007,311백만원, 4,859,589백만원, 2022년3월31일 기준연결분기손익과 연결총포괄손익은 각각 64,828백만원, 843,137백만원입니다. 이는 기업회계기준서 제1104호 대비 자산, 부채, 자본이 각각 2,553,342백만원 감소, 5,503,342백만원 감소, 2,949,999백만원 증가, 연결분기손익과 연결총포괄손익은 각각 538백만원 증가, 1,201,787백만원 증가한 금액입니다. (가) 2022년 12월 31일 기준 연결재무상태표 (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(*1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(*2) 증감 자산 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 469,607 Ⅰ. 현금및현금성자산 602,036 132,429 Ⅱ. 금융자산 31,933,978 Ⅱ. 금융자산 33,773,798 1,839,820 Ⅲ. 보험계약자산 - - Ⅳ. 재보험계약자산 31,869 31,869 Ⅲ. 종속기업 및 관계기업투자자산 - Ⅴ. 종속기업 및 관계기업투자자산 - - Ⅳ. 유형자산 70,943 Ⅵ. 유형자산 70,943 - Ⅴ. 투자부동산 274,194 VII. 투자부동산 274,194 - Ⅵ. 무형자산 24,801 VIII. 무형자산 24,801 - Ⅶ. 기타자산 931,397 IV. 기타자산 89,259 (842,138) Ⅷ. 특별계정자산 3,715,322 (3,715,322) 자산 총계 37,420,242 자산 총계 34,866,900 (2,553,342) 부채 부채 Ⅰ. 보험계약부채 30,996,867 Ⅰ. 보험계약부채 26,240,369 (4,756,498) Ⅱ. 재보험계약부채 7,542 7,542 Ⅲ. 투자계약부채 2,463,631 2,463,631 Ⅱ. 계약자지분조정 793 Ⅳ. 계약자지분조정 793 - Ⅲ. 금융부채 573,200 Ⅴ. 금융부채 548,540 (24,660) Ⅳ. 기타부채 242,867 Ⅵ. 기타부채 746,436 503,569 Ⅴ. 특별계정부채 3,696,926 (3,696,926) 부채 총계 35,510,653 부채 총계 30,007,311 (5,503,342) 자본 자본 Ⅰ.지배주주지분 1,909,590 Ⅰ.지배주주지분 4,859,589 2,949,999 1. 자본금 806,793 1. 자본금 806,793 - 2. 자본잉여금 463,680 2. 자본잉여금 463,680 - 3. 신종자본증권 344,572 3. 신종자본증권 344,572 - 4. 자본조정 (60,806) 4. 자본조정 (60,806) - 5. 기타포괄손익누계액 (913,998) 5. 기타포괄손익누계액 1,526,855 2,440,853 6. 이익잉여금 1,269,349 6. 이익잉여금 1,778,495 509,146 Ⅱ. 비지배지분 - Ⅱ. 비지배지분 - - 자본총계 1,909,590 자본총계 4,859,589 2,949,999 (*1) 기업회계기준서 제1117호의 조정사항 반영 전 연결재무상태표입니다. (*2) 기업회계기준서 제1117호의 조정사항을 반영하여 재작성된 본 분기연결재무제표에 비교표시된 재무상태표입니다. 또한, 경영진은 상기사항을 포함한 연결실체의 재무제표가 당기말 및 전기말과 전기초의 재무상태 및 당기와 전기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는것으로 판단하였습니다. (나) 2022년 3월 31일 기준 연결손익계산서 (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(*1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(*2) 증감 Ⅰ. 영업수익 1,470,516 I. 보험영업손익 64,073 Ⅱ. 영업비용 1,381,254 II. 투자영업손익 178,343 III. 보험금융손익 (154,136) Ⅲ. 영업이익 89,262 IV. 영업이익 88,280 (982) Ⅳ. 영업외수익 1,302 V. 영업외수익 1,093 (209) Ⅴ. 영업외비용 5,797 VI. 영업외비용 2,810 (2,987) Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 84,767 VII. 법인세차감전순이익 86,563 1,796 Ⅶ. 법인세비용 20,477 VIII. 법인세비용 21,735 1,258 Ⅷ. 연결분기순이익 64,290 IX. 연결분기순이익 64,828 538 Ⅸ. 연결기타포괄손익 (422,940) X. 연결기타포괄손익 778,309 1,201,249 Ⅹ. 연결총포괄손익 (358,650) XI. 연결총포괄손익 843,137 1,201,787 (*1) 기업회계기준서 제1117호의 조정사항 반영 전 요약연결손익계산서입니다. (*2) 기업회계기준서 제1117호의 조정사항을 반영하여 재작성된 본 분기연결재무제표에 비교표시된 요약연결손익계산서입니다. ② 기업회계기준서 제1117호 보험계약 2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1117호의 경과 규정을 적용하여 전기 재무제표를 비교 목적으로 재작성 하였습니다. 기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 다음과 같습니다. (가) 분류 및 측정의 변경 ㆍ 미래에 불확실한 특정 사건(보험사건)이 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향을 미치는 경우에 보험계약자에게 보상하기로 함으로써 보험계약자에게서 유의적인 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 식별합니다. ㆍ 특정 내재파생상품, 명백히 구별되는 투자요소와 보험계약서비스 이외의 이행의무는 보험계약에서 분리하고 다른 기준서에 따라 회계처리 합니다. ㆍ 보험계약 및 재보험계약은 보험계약집합으로 구분하여 식별하고 각 집합들을 다음과 같이 인식하고 측정합니다. - 최선추정과 위험조정: 관측 가능한 시장 정보와 일관되게 이행현금흐름에 관한 이용 가능한 모든 정보를 포함하여 위험을 조정한 미래현금흐름의 현재가치 - 보험계약마진: 보험계약집합의 미실현 이익을 나타내는 금액(보험계약마진) (나) 표시 및 공시의 변경 재무상태표는 보험계약 및 재보험계약을 포트폴리오별로 순부채(자산)인 보험계약, 순자산(부채)인 재보험계약으로 구분하여 다음과 같이 표시합니다. ㆍ 자산보험계약 포트폴리오 ㆍ 자산재보험계약 포트폴리오 ㆍ 부채보험계약 포트폴리오 ㆍ 부채재보험계약 포트폴리오 또한, 포괄손익계산서는 보험계약 및 재보험계약과 관련된 항목을 구분하여 다음과 같이 표시합니다. ㆍ보험수익 ㆍ보험서비스비용 ㆍ보험금융손익 ㆍ재보험계약수익 ㆍ재보험계약비용 ㆍ재보험금융손익 (다) 전환 전환일인 2022년 1월 1일에 연결실체의 보험계약 및 재보험계약은 다음과 같이 인식 및 측정 되었습니다. 기업회계기준서 제1117호 경과 규정에 따라 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 전환일 이전에 발행된 각 보험계약집합을 식별, 인식 및 측정했습니다. 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 왔다면 존재하지 않을 기존항목의 잔액을 제거했습니다. 이에 따라 발생한 모든 순차이는 자본으로 인식하였습니다. ⅰ) 수정소급법 완전소급법을 적용하기 위해서는 전환일에 보유하고 있는 계약에 대해 최초시점부터부채산출을 위한 모든 필수적인 역사적 데이터를 보유하고 있어야 하나 실무적으로 완전소급법을 적용하는 것은 실행 불가능한 것으로 결정되었습니다. 따라서 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여, 2019년~2021년의 계약집합에 대해 수정소급법을 적용하였습니다. 연결실체는 전환 시 수정소급법을 적용하는 계약 집합에 대해 1년 이내 간격으로 발행된 계약을 통합하였습니다. 연결실체는 이러한 계약의 최초 인식 시점에 보험계약마진을 결정하기 위해 다음 절차를 사용했습니다. ㆍ최초 인식일의 미래현금흐름은 전환일의 미래현금흐름과 최초 인식일과 전환일 사이에 발생한 현금흐름으로 적용합니다. 실제 발생한 현금흐름에는 전환일 이전에 소멸된 계약으로 인한 현금흐름이 포함됩니다. ㆍ해당 기간 동안 각 시점 별 관측가능한 수익률 곡선이 존재하여, 각 분기별 할인율을 산출하여 적용하였습니다. ㆍ비금융위험에 대한 위험조정은 전환 전 기간에 예상되는 위험해제에 따라 전환일의 위험조정을 조정하여 최초 인식일에 추정하였습니다. 예상위험해제는 전환일 이후 연결실체가 발행한 유사한 계약에 대한 위험해제를 참고하여 결정하였습니다. 전환일의 보험계약마진은 다음에 의해 추가로 결정되었습니다. ㆍ최초 인식시점에 적용된 할인율을 사용하여 보험계약마진에 대한 이자를 증가시킵니다. ㆍ전환일 이전의 계약집합에 따라 제공되는 보장단위와 전환일의 잔여 보장단위를 비교하여 전환일 이전에 용역의 이전으로 인해 당기손익으로 인식된 보험계약마진 금액을 적용합니다. 연결실체는 보험금융손익을 당기손익에 포함된 금액과 기타포괄손익에 포함된 금액으로 구분하여 인식하였습니다 ⅱ) 공정가치법연결실체는 2019년 이전의 계약집합에 대해 전환 시 공정가치법을 적용했습니다. 따라서 연결실체는 전환일 현재 측정된 이행현금흐름과 보험계약집합의 공정가치의 차이로 전환일 현재 잔여보장부채의 보험계약마진을 결정하였습니다. 공정가치를 결정함에 있어 연결실체는 '요구불 특성을 가진 금융부채' 을 제외하고는 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정의 요구사항을 적용하였습니다. 또한, 연결실체는 1년 이내에 발행된 계약만을 포함하여 집합을 통합하기 위한 합리적이고 뒷받침할 수 있는 정보가 없었기 때문에 전환 시 공정가치법에 따라 보험계약집합을 결정할 때 1년 이상의 간격으로 발행된 계약을 통합했습니다. 공정가치법을 적용하기 위해 연결실체는 다음을 위해 전환일에 이용 가능한 합리적이고 뒷받침할 수 있는 정보를 사용했습니다. ㆍ보험계약집합 식별 ㆍ계약의 직접 참가 특성 여부 파악 ㆍ직접 참여 특성이 없는 보험계약에 대한 재량적 현금흐름 식별 공정가치법을 적용한 계약 집합의 할인율은 전환일에 결정되었습니다. 연결실체는 보험금융수익(비용)을 당기손익에 포함된 금액과 기타포괄손익에 포함된금액으로 구분하고 전환일 현재 기타포괄손익에 인식한 보험금융수익(비용)의 누계액을 영(0)으로 재설정하도록 선택했습니다. 연결실체는 전환일에 보험계약부채를 설정하는 데 사용된 공정가치 금액을 결정하기 위해 신지급여력제도에서 제시한 산출방법을 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정의 요구사항에 따른 수정을 반영하여 사용했습니다. 전환일인 2022년 1월 1일에 기업회계기준서 제1117호의 적용으로 인한 연결실체의 자본변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 억원) 구분 연결이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타 자본총계 전분기초-회계정책 변경전 13,120 1,776 15,543 30,439 1) 기업회계기준서 제1104호에 따른 보험계약 자산 및 부채 제거 277,776 (38) - 277,738 2) 기업회계기준서 제1117호에 따른 보험계약 자산 및 부채 인식 (269,932) 550 - (269,382) 3) 법인세효과 (1,898) (124) - (2,022) 전분기초-회계정책 변경후 19,066 2,164 15,543 36,773 ③ 기업회계기준서 제1109호 금융상품 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 경과 규정을 적용하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2023년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ⅰ) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익, 이자수익 및 배당금수익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ⅱ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 연결실체는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제거하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적금액은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. ⅲ) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 최초 인식 후에는 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 금융자산의 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식합니다. (나) 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융상품평가이익 또는 금융상품평가손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 신용손실충당금전입(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (다) 파생상품 및 위험회피회계 파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 여부에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자 위험회피의 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 연결실체는 매 보고기간종료일마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다. ⅰ) 공정가치위험회피회계 공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. ⅱ) 현금흐름위험회피회계 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은손익으로 즉시 당기손익 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 포괄손익계산서에인식하고 있습니다. (라) 금융자산의 손상 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 연결실체는 신용위험의 유의적인 증가(Stage 2분류) 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용해 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. - 연체 30일 초과 - 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 - 공적채무(개인회생, 신용회복, 파산면책) 개시시점 - 자산건전성분류 상 요주의인 경우 또한 연결실체는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상(Stage 3)되었다고 간주합니다. - 연체 90일 이상이거나 만기미상환한 경우 - 공적채무(개인회생, 신용회복, 파산면책) 인가시점 - 자산건전성분류 상 고정이하인 경우 - 기업신용등급 D업체 - 채권재조정 등 ⅰ) 미래전망정보의 반영 연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. ⅱ) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. ⅲ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. ⅳ) 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 연결실체가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우금융자산 집합별로 부도율(PD), 부도 시 손실률(LGD) 등의 정보들을 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있으며, 소매여신과 기업여신 및 채무증권에 따라 아래와 같이 산출된 정보를 사용합니다. ㉠ 소매여신 - 부도율(PD) 연결실체는 과거 관측기간 동안의 자산집합별 연체 전이데이터를 통한 Roll-rate방식으로 부도율을 직접 산출하여 적용합니다. - 부도 시 손실률(LGD) 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거 관측기간 동안의 부도 채권의 회수데이터를 통해 부도시 회수율을 직접 산출하여 적용합니다. 단, 아직 회수가 완료되지 않은 채권의 회수데이터가 LGD산출에 영향을 미치지 않도록 자산집합별 평균 회수기간에 해당하는 회수데이터를 보정하여 이를 산출하고 있습니다. - 부도 시 익스포저(EAD) 부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 미래전망정보의 반영 연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. ㉡ 기업여신 및 채무증권 - 부도율(PD) 연결실체는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. - 부도 시 손실률(LGD) 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. - 부도 시 익스포저(EAD) 부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 미래전망정보의 반영 연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 마) 금융자산의 재분류 최초에 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거하여 분류합니다. 금융자산은 해당 자산을 관리하는 사업모형이 변경되는 경우에만, 영향을 받게되는 모든 금융자산을 재분류합니다. 재분류하는 경우에는 재분류일의 공정가치를 측정하여 재분류일부터 전진적으로 적용하며, 재분류 전에 인식한 손익이나 이자는 다시 작성하지 않습니다. 다만, 특정 금융자산과 관련된 의도의 변경이나 특정 금융자산 시정의 일시적 소멸, 기업내 서로 다른 사업모형간의 금융자산 이전 등은 사업모형 변경에 해당하지 않으며, 위험회피회계의 적용 및 중단이나 신용익스포져에 대한 당기손익-공정가치로의 지정 및 중단에 의한 분류의 변화는 재분류에 해당하지 않습니다. 당분기초 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 연결실체의 자본변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 억원) 구분 연결이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타 자본총계 당분기초-회계정책 변경전 17,785 15,269 15,542 48,596 1) 만기보유금융자산에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류 - (18,617) - (18,617) 2) IFRS SPPI 미충족으로 인한 효과 (9,342) 3,617 - (5,725) 3) 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손실충당금 증가 32 - - 32 4) 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 - - - - 5) 법인세효과 2,160 3,480 - 5,640 당분기초-회계정책 변경후 10,635 3,749 15,542 29,926 ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세) 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항 과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정-부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결실체는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결실체의 경영진은 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석2에서 설명하고 있는 회계정책 변경사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 당좌예금 1,212 364 보통예금 39,829 188,627 원화기타예금 224,969 413,004 외화기타예금 1,705 41 합계 267,715 602,036 5. 금융자산 5-1 당기손익 공정가치측정 금융자산 및 당기손익인식 금융자산당분기말 현재 당기손익 공정가치측정 금융자산의 구성내역 및 전기말 현재 당기손익인식 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 당기손익-공정가치 지정 금융자산(*1) 외화유가증권 106,734 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 354,371 출자금 62,516 국공채 203,103 특수채 158,620 금융채 373,412 회사채 118,832 수익증권 4,517,607 외화유가증권 778,719 기타유가증권 629,755 매매목적파생상품(*2) 642 소계 7,197,577 합계 7,304,311 (*1) 연결실체는 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 금융자산의 최초 인식 시점에 당기손익 공정가치 측정 항목으로 지정하고 있습니다. 당기손익 공정가치 측정 항목으로 지정된 금융상품은 이를 취소할 수 없습니다. (*2) 주석 5-4 파생상품 (단위 : 백만원) 구분 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1) 외화유가증권 25,866 기타유가증권 206,070 소계 231,936 단기매매금융자산 주식 271,391 수익증권 2,040,124 외화유가증권 57,313 국공채 323,173 금융채 1,523 특수채 66,156 회사채 56,922 매매목적파생상품(*2) 1,892 기업어음 1,366,445 소계 4,184,939 합계 4,416,875 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 5-4 파생상품 참조 5-2 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 및 매도가능 금융자산(1) 당분기말 현재 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 구성내역 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 지분증권 주식 1,305 채무증권 국공채 7,000,901 특수채 2,306,549 금융채 1,454,080 회사채 1,716,837 외화채무증권 3,562,148 기타유가증권 326,757 소계 16,367,272 합계 16,368,577 (단위 : 백만원) 구분 전기말 지분증권 주식 76,018 출자금 59,655 수익증권 1,980,239 외화지분증권 62,712 기타유가증권 81,393 소계 2,260,017 채무증권 국공채 568,143 특수채 584,822 금융채 1,182,958 회사채 1,298,917 외화채무증권 1,986,091 기타유가증권 28,835 소계 5,649,766 합계 7,909,783 (2) 당분기 중 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 및 전분기 중 매도가능 금융자산 평가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (2,663,874) 503,019 (656) (2,161,511) 계약자지분조정대체 - - - 446 법인세효과차감전 (2,663,874) - - (2,161,065) 법인세효과 618,020 - - 499,206 법인세효과차감후 (2,045,854) - - (1,661,859) (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 전분기말 매도가능금융자산평가손익 54,560 (563,218) (2,224) (510,882) 계약자지분조정대체 (2,405) - - 7,251 법인세효과차감전 52,155 - - (503,631) 법인세효과 (12,621) - - 118,555 법인세효과차감후 39,534 - - (385,076) (3) 당분기 중 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 30 - - 30 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 - - - - 12개월 기대신용 손실로 대체 - - - - 전체기간기대신용 손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금 융자산으로 대체 - - - - 소 계 - - - - 신용손실충당금전입 13 - - 13 매각 - - - - 분기말 43 - - 43 (4) 당분기 중 기타포괄손익 공정가치측정 채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 14,890,536 - - 14,890,536 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 실행 또는 매입한 금 융자산 964,365 - - 964,365 제거 및 회수 (154,057) - - (154,057) 유효이자율 상각 19,187 - - 19,187 환율변동 등 기타 647,241 - - 647,241 분기말 16,367,272 - - 16,367,272 5-3 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 만기보유금융자산은 없습니다. (단위 : 백만원) 만기 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 국고채 - - 3,436,900 3,388,755 특수채 - - 280,000 280,705 회사채 - - 10,000 9,846 외화채무증권 - - 1,558,652 1,566,553 10년 이내 국고채 - - 1,506,300 1,354,075 특수채 - - 545,000 568,649 금융채 - - 50,000 50,000 외화채무증권 - - 25,346 26,459 10년 초과 국고채 - - 4,755,458 2,785,432 특수채 - - 1,071,000 1,096,712 회사채 - - 40,000 40,000 외화채무증권 - - 2,772,942 2,570,243 합계 - - 16,051,598 13,737,433 (2) 당분기 중 및 전분기 중 만기보유금융자산 평가의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 만기보유금융자산은 없습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 기타 당기말 만기보유금융자산평가손익 (주1) 183,266 (4,993) - 178,273 계약자지분조정대체 (7,292) - - (7,026) 법인세효과차감전 175,974 - - 171,246 법인세효과 (42,586) - - (41,442) 법인세효과차감후 133,388 - - 129,805 주1)계정재분류로 인한 증감 5-4 파생상품(1) 연결실체의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(외화유가증권), 당기손익-공정가치측정 금융자산(외화유가증권) 통화선도 환율 현금흐름위험회피 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 채권선도 금리 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 48,563 195,540 - - 614 13,527 49,177 209,067 국채선물 - - - - 28 47 28 47 국채선도 - - 1,495 18,132 - - 1,495 18,132 합계 48,563 195,540 1,495 18,132 642 13,574 50,700 227,246 (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 185,408 166,965 683 2,088 1,689 466 187,780 169,519 국채선물 - - - - 203 - 203 - 국채선도 - - 142 40,898 - - 142 40,898 내재파생상품 - - - - - 1,193 - 1,193 합계 185,408 166,965 825 42,986 1,892 1,659 188,125 211,610 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 4,540 (123,402) - - 4,422 (6,315) 8,962 (129,717) 국채선물 - - - - 28 (47) 28 (47) 국채선도 - - - (73) - - - (73) 합계 4,540 (123,402) - (73) 4,450 (6,362) 8,990 (129,837) (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 5,645 (89,782) - - 5,767 (5,059) 11,412 (94,841) 통화스왑 - (388) - - - - - (388) 국채선물 - - - - 4,283 (2,622) 4,283 (2,622) 내재파생상품 - - - - 801 - 801 - 합계 5,645 (90,170) - - 10,851 (7,681) 16,496 (97,851) (4) 당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상에 대하여 연결실체가 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 최장기간은 2026년 2월 6일입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 2,878,015 - 132,378 3,010,393 EUR 989,314 - - 989,314 AUD 464,470 - - 464,470 내재파생 KRW - - - - 국채선물 USD - - 89,375 89,375 국채선도 KRW - 600,000 - 600,000 주가지수선물 KRW - - - - 합계 USD 2,878,015 - 221,753 3,099,768 EUR 989,314 - - 989,314 AUD 464,470 - - 464,470 KRW - 600,000 - 600,000 (단위 : 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 4,184,954 24,480 71,724 4,281,158 EUR 991,096 - - 991,096 AUD 432,384 34,970 - 467,354 내재파생 KRW - - 80,000 80,000 국채선물 USD - - 19,472 19,472 국채선도 KRW - 600,000 - 600,000 합계 USD 4,184,954 24,480 91,196 4,300,630 EUR 991,096 - - 991,096 AUD 432,384 34,970 - 467,354 KRW - 600,000 80,000 680,000 (6) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익인식 24,119 (2,092) 당기손익재분류 640 2,425 법인세효과 (5,761) (81) 합계 18,998 252 (7) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 50,700 188,124 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 50,700 188,124 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 50,700 188,124 순액 - - (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 227,246 210,416 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 227,246 210,416 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 50,701 188,125 금융담보 174,735 22,291 순액 1,810 - 5-5 상각후원가측정 금융자산 및 대출채권(1) 당분기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 부동산담보대출금 2,163,184 신용대출금 61,916 지급보증대출금 1,482,994 기타대출금 3,254,093 소계 6,962,187 현재가치할인차금 - 이연대출부대수익 (20,684) 대손충당금 (22,371) 합계 6,919,132 대손충당금설정비율 0.32% (단위 : 백만원) 구분 전기말 부동산담보대출금 2,084,796 신용대출금 64,223 지급보증대출금 1,271,791 기타대출금 3,399,936 소계 6,820,746 현재가치할인차금 (31) 이연대출부대수익 (19,913) 대손충당금 (18,978) 합계 6,781,824 대손충당금설정비율 0.28% (2) 당분기 중 상각후원가측정 금융자산 및 전분기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 1,840 411 20,121 22,372 1월1일 인식된 금융상품으로 인한 변동 - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 101 (92) (9) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (154) 154 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (16) (175) 191 - 전입(환입)액 225 203 235 663 상각채권회수 - - 245 245 제각 - - (729) (729) 매각 - (14) - (14) Unwinding effect - - (166) (166) 외화환산과 그밖의 변동 - - - - 당분기말 1,996 487 19,888 22,371 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후회수 제각 UnwindingEffect 기말 부동산담보대출금 13 (12) 5 (5) (1) - 신용대출금 4,057 271 275 (1,203) (16) 3,384 기타대출금 16,838 (157) 26 - (19) 16,688 합계 20,908 102 306 (1,208) (36) 20,072 5-6 상각후원가측정 수취채권 및 수취채권(1) 당분기말 현재 상각후원가측정 수취채권과 전기말 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 미수금 11,734 38,095 보증금 16,513 18,206 미수수익 239,457 249,824 소계 267,704 306,125 대손충당금 (385) (548) 현재가치할인차금 (322) (378) 합계 266,997 305,199 대손충당금설정비율 0.14% 0.18% (2) 당분기 상각후원가측정 수취채권 신용손실충당금과 전분기 수취채권에 대한 대손충당금에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 250 3 298 551 1월1일 인식된 금융상품으로 인한 변동 - - - - 전환효과 (151) - - (151) 12개월 기대신용손실로 대체 (1) 1 - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - (2) 2 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입(환입)액 (20) 2 7 (11) 상각채권회수 - - - - 제각 - - (4) (4) 매각 - - - - Unwinding effect - - - - 외화환산과 그밖의 변동 - - - - 당분기말 78 4 303 385 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 제각 기말 미수금 453 (128) - - 325 보증금 89 (3) - - 86 미수수익 50 (6) - (4) 40 합계 592 (137) - (4) 451 5-7 상각후원가측정 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 210,000 130,000 외화예금 45,762 31,899 해외제예금 1,690 5,256 선물거래예치금 19,525 15,388 기타예금 232,673 253,909 합계 509,650 436,452 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내용 당분기말 전기말 선물거래예치금 선물거래 관련 19,525 15,388 기타예금 당좌개설보증금 11 11 합계 19,536 15,399 5-8 담보로 제공된 금융자산당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 목적 매도가능금융자산 - - 파생상품계약담보 만기보유금융자산 1,138,000 1,152,488 파생상품계약담보 합계 1,138,000 1,152,488 6. 금융상품 공정가치 6-1 금융상품 범주별 내역당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 위험회피목적 파생상품자산 상각후원가로측정하는금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - - 267,715 - - 267,715 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,304,311 - - - - 7,304,311 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 16,368,577 - - - 16,368,577 위험회피목적파생상품자산 - - - 50,058 - 50,058 상각후원가 예치금 - - 509,650 - - 509,650 상각후원가 대출채권 - - 6,919,132 - - 6,919,132 상각후원가 기타수취채권 - - 266,997 - - 266,997 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 13,574 - - - - 13,574 상각후원가측정금융부채 - - - - 340,929 340,929 위험회피목적파생상품부채 - - - 213,672 - 213,672 (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대출채권및수취채권 위험회피파생금융 상각후원가로측정하는금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - - - 602,036 - - 602,036 예치금 - - - 436,452 - - 436,452 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) 4,414,983 - - - - - 4,414,983 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) 1,892 - - - - - 1,892 매도가능금융자산 - 7,909,783 - - - - 7,909,783 만기보유금융자산 - - 13,737,433 - - - 13,737,433 대출채권 - - - 6,781,824 - - 6,781,824 기타수취채권 - - - 305,198 - - 305,198 위험회피목적파생상품자산 - - - - 186,233 - 186,233 금융부채 : 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) 1,659 - - - - - 1,659 상각후원가측정금융부채 - - - - - 336,931 336,931 위험회피목적파생상품부채 - - - - 209,950 - 209,950 6-2 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 267,715 267,715 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,304,311 7,304,311 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 16,368,577 16,368,577 위험회피목적파생상품자산 50,058 50,058 상각후원가 예치금 509,650 451,689 상각후원가 대출채권 6,919,132 6,355,611 상각후원가 기타수취채권 266,997 267,040 합계 31,686,440 31,065,001 금융부채 : 당기손익-공정가치측정 금융부채 13,574 13,574 상각후원가측정 금융부채 340,930 341,092 위험회피목적파생상품부채 213,672 213,672 합계 568,176 568,338 (단위 : 백만원) 구분 전기말 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 602,036 602,036 예치금 436,452 391,326 당기손익인식금융자산 4,416,875 4,416,875 매도가능금융자산 7,909,783 7,909,783 만기보유증권 13,737,433 11,313,279 위험회피목적파생상품자산 186,233 186,233 대출채권 6,781,824 6,504,588 수취채권 305,198 305,190 합계 34,375,834 31,629,310 금융부채 : 당기손익인식금융부채 1,659 1,659 상각후원가측정금융부채 336,931 337,026 위험회피목적파생상품부채 209,950 209,950 합계 548,540 548,634 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.1) 현금및현금성자산현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익 공정가치측정금융자산 (매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow M-odel), 유사기업비교법, 배당할인모형중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.4) 기타포괄손익 공정가치측정금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.5) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 6) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 7) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변 수를 이용한 공정가치연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 2사이의 유의적 이동은 없습니다. 6-3 공정가치로 측정되는 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 686,554 4,573,141 2,036,612 7,296,308 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 7,000,901 9,039,614 328,062 16,368,577 위험회피목적파생상품자산 - 50,058 - 50,058 합계 7,687,455 13,662,813 2,364,674 23,714,943 금융부채 : 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 13,574 - 13,574 위험회피목적파생상품부채 - 213,672 - 213,672 합계 - 227,246 - 227,246 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 594,564 3,590,375 231,936 4,416,875 매도가능금융자산 652,927 5,280,595 1,958,945 7,892,468 위험회피목적파생상품자산 - 186,233 - 186,233 합계 1,247,491 9,057,203 2,190,881 12,495,576 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 466 1,193 1,659 위험회피목적파생상품부채 - 209,950 - 209,950 합계 - 210,416 1,193 211,609 (2) 당분기말과 전기말 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 당기손익-공정가치측정금융부채 기초 231,936 1,958,945 1,193 전환효과 1,678,845 (1,671,334) (1,193) 당기손익 10,906 - - 기타포괄손익 - 10,451 - 취득 139,268 30,000 - 처분 (19,836) - - 수준이동(*) (4,506) - - 기말 2,036,613 328,062 - (*) 공정가치 측정에 유의적인 투입변수가 관측가능하지 않은 것으로 판단되어 수준간 이동이 발생하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 전기말 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기초 363,111 1,772,516 4,684 당기손익 (30,388) (13,251) (3,491) 기타포괄손익 - (44,498) - 취득 138,320 362,483 - 처분 (239,107) (118,059) - 수준이동(*) - (246) - 기말 231,936 1,958,945 1,193 (*) 공정가치 측정에 유의적인 투입변수가 관측가능하지 않은 것으로 판단되어 수준간 이동이 발생하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 공정가치서열체계 수준 3과 관련된 총 손익 중 당기손익으로 인식된 금액과 당분기말과 전기말 현재 보유분과 관련된 당기손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 총손익 당분기말 현재보유분 관련 손익 총손익 전기말 현재보유분 관련 손익 당기손익인식액 10,906 10,063 (47,129) (62,853) 6-4 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산(*) 현금및현금성자산 - 267,715 - 267,715 상각후원가 예치금 - 451,689 - 451,689 상각후원가 대출채권 - - 6,355,611 6,355,611 상각후원가 기타수취채권 - - 260,603 260,603 합계 - 719,404 6,616,214 7,335,618 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - 341,092 341,092 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않았습니다. (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산(*) 현금및현금성자산 - 602,036 - 602,036 예치금 - 436,452 - 436,452 만기보유금융자산 6,221,474 5,091,805 - 11,313,279 대출채권 - - 6,504,588 6,504,588 수취채권 - - 305,190 305,190 합계 6,221,474 6,130,293 6,809,778 19,161,545 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - 333,710 333,710 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않았습니다. 6-5 이자율 지표 개혁전세계적으로 은행간대여이자율(IBOR)을 다른 이자율로 대체하는 것을 포함하는 이자율지표 개혁이 진행되고 있습니다. 연결실체는 보유한 금융자산에 대해서 이러한 개혁의 대상이 되는 IBOR에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 노출된 주요 IBOR는 CD금리이며, CD를 대체하는 이자율지표는 KOFR(The Korea Overnight Financing Reporate)로 대체될 예정입니다.연결실체는 아직 산출이 중단되지 않은 CD 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 CD 금리를 직접 다른 대체 지표 이자율로 변경할 계획입니다.연결실체는 아직 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약의 총금액과 이 중 적절한 대체 조항을 포함하고 있는 계약의 금액을 검토하여 IBOR에서 새로운 지표이자율로전환되는 진척도를 모니터링할 계획입니다.연결실체는 계약상 이자가 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지표이자율에 연동되는 계약인 경우, 그 계약이 IBOR의 중단에 대비하는 대체 조항을 포함하고 있더라도 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약으로 간주합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전환되지 않은 계약의 총 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 이자율지표 통화 금융자산 금융부채 파생상품 CD KRW 30,959 - - CD USD 25,275 - - (단위 : 천USD, 백만원) 이자율지표 통화 금융자산 금융부채 파생상품 CD KRW 28,835 - - CD USD 22,577 - - 7. 관계기업투자자산당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 산업 지분율(*) 결산일 취득가액 장부가액 다올EMP글로벌자산배분일사1호 금융업 99.74% 2023년3월31일 50,142 50,328 다올월드멀티에셋일사1(채권혼합형_재간접형) 금융업 99.80% 2023년3월31일 50,346 49,781 합계 100,489 100,109 (*) 지분율 20% 이상 보유하고 있으나 신탁 및 조합계약에 따라 관련 활동에 대한 영향력이 제한된 투자신탁과 조합은 관계기업에서 제외하였습니다. 또한 과반수 이상의 지분율을 보유하고 있으나 해당 수익증권에 대한 힘을 보유하고 있지 않으므로 지배력이 없다고 판단 하여 연결대상에서 제외 하였으며, 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단 하여 지분법을 적용하였습니다.전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 없습니다. 8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 29,015 - 29,015 건물 35,690 (22,122) 13,568 구축물 48 (21) 27 차량운반구 173 (173) 0 공기구비품 50,578 (45,589) 4,989 사용권자산 46,700 (28,174) 18,526 임차 40,381 (24,409) 15,972 임차점포시설물 2,198 (1,693) 505 선급리스료 1,140 (821) 319 차량 994 (354) 640 IT 1,987 (897) 1,090 기타의 유형자산 137 - 137 합계 162,341 (96,079) 66,262 (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 29,945 - 29,945 건물 36,420 (22,330) 14,090 구축물 75 (28) 47 차량운반구 173 (173) - 공기구비품 50,855 (45,888) 4,967 사용권자산 51,727 (29,970) 21,757 임차 45,241 (26,196) 19,045 임차점포시설물 2,225 (1,738) 487 선급리스료 1,282 (907) 375 차량 990 (301) 689 IT 1,988 (827) 1,161 기타의 유형자산 137 - 137 합계 169,332 (98,389) 70,943 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체(*) 감가상각 분기말 토지 29,945 - - (930) - 29,015 건물 14,090 10 (4) (370) (158) 13,568 구축물 47 - - (19) (1) 27 차량운반구 - - - - - - 공기구비품 4,967 752 (9) - (721) 4,989 사용권자산 21,757 2,028 (2,839) - (2,420) 18,526 임차 19,045 1,809 (2,737) - (2,145) 15,972 임차점포시설물 487 103 (35) - (50) 505 선급리스료 375 64 (47) - (73) 319 차량 689 52 (20) - (81) 640 IT 1,161 - - - (71) 1,090 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 70,943 2,790 (2,852) (1,319) (3,300) 66,262 (*) 투자부동산과의 대체입니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체(*) 감가상각 분기말 토지 23,535 - - (1,980) - 21,555 건물 10,823 - - (375) (181) 10,267 구축물 3 - - - - 3 차량운반구 - - - - - - 공기구비품 4,965 887 (2) - (705) 5,145 사용권자산 25,218 5,232 (438) - (2,464) 27,549 임차 23,044 4,830 (351) - (2,254) 25,269 임차점포시설물 274 172 (55) - (42) 349 선급리스료 214 107 (16) - (48) 257 차량 242 123 (16) - (50) 299 IT 1,444 - - - (69) 1,375 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 64,681 6,119 (439) (2,355) (3,350) 64,656 (*) 투자부동산과의 대체입니다. 9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 265,403 - (28,975) 236,428 건물 83,704 (44,998) (3,301) 35,405 구축물 6,195 (2,098) (1,073) 3,024 합계 355,302 (47,096) (33,349) 274,857 (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 264,473 - (28,975) 235,498 건물 82,973 (44,018) (3,301) 35,654 구축물 6,169 (2,055) (1,073) 3,041 합계 353,615 (46,073) (33,349) 274,193 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체(*) 감가상각 분기말 토지 235,498 - - 930 - 236,428 건물 35,654 18 (8) 370 (629) 35,405 구축물 3,041 - - 19 (36) 3,024 합계 274,193 18 (8) 1,319 (665) 274,857 (*) 유형자산과의 대체입니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체(*) 감가상각 분기말 토지 241,908 - - 1,980 - 243,888 건물 41,128 - - 375 (589) 40,914 구축물 3,228 - - - (36) 3,192 합계 286,264 - - 2,355 (625) 287,994 (*) 유형자산과의 대체입니다. 10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 73,031 (57,477) - 15,554 소프트웨어 20,567 (17,911) - 2,656 기타의 무형자산 5,491 (1) (644) 4,846 합계 99,089 (75,389) (644) 23,056 (단위 : 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 73,078 (56,047) - 17,031 소프트웨어 20,591 (17,667) - 2,924 기타의 무형자산 5,491 (1) (644) 4,846 합계 99,160 (73,715) (644) 24,801 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 개발비 17,031 - - (1,477) 15,554 소프트웨어 2,924 - - (268) 2,656 기타의 무형자산 4,846 - - - 4,846 합계 24,801 - - (1,745) 23,056 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 개발비 15,155 2,134 - (1,189) 16,100 소프트웨어 2,472 342 - (278) 2,536 기타의 무형자산 4,454 334 - - 4,788 합계 22,081 2,810 - (1,467) 23,424 11. 그밖의 기타자산당분기말과 전기말 현재 그밖의기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 선급비용 14,583 885 선급금 1,169 1,148 합계 15,752 2,033 12. 외화표시 자산, 부채당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천CNH, 천EUR, 천AUD,천SGD, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 7 9 - 외화예금 USD 38,745 50,516 34 SGD 17 17 1 EUR 1,148 1,631 35 CNH 10 2 - 소계 52,166 70 당기손익공정가치측정 금융자산 USD 579,774 755,909 26,689 EUR 33,589 47,748 3,165 AUD 21,255 18,590 566 소계 822,247 30,420 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 USD 1,787,483 2,330,520 75,499 EUR 633,200 900,113 64,849 AUD 379,052 331,515 7,038 소계 3,562,148 147,386 미수수익 USD 71,230 92,870 2,285 EUR 5,218 7,418 306 AUD 8,849 7,739 100 소계 108,027 2,691 합계 4,544,597 180,567 (단위 : 천USD, 천CNH, 천EUR, 천AUD, 천HKD, 천SGD, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 119,827 151,857 (9,608) 외화예금 USD 30,932 39,200 (2,300) SGD 17 16 (0) HKD 1,931 314 17 CNH 10 2 (0) 소계 39,532 (2,283) 당기손익인식금융자산 USD 20,410 25,866 (1,597) 매도가능금융자산 USD 1,568,148 1,987,315 176,460 EUR 33,424 45,162 399 AUD 19,020 16,327 499 소계 2,048,804 177,358 만기보유금융자산 USD 2,007,867 2,544,570 164,495 EUR 921,609 1,245,279 8,129 AUD 435,000 373,408 (209) 소계 4,163,257 172,415 미수수익 USD 84,749 107,402 (106) EUR 7,570 10,228 (95) AUD 16,013 13,746 (614) 소계 108,331 131,376 (815) 합계 6,560,692 335,470 13. 보험계약(1) 당분기말과 전기말 중 보험계약 구성내역별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료 배분접근법 외 보험계약 합계 잔여보장부채(자산) 발생사고부채 손실요소 제외 손실요소 기초 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 24,029,053 126,328 2,084,989 26,240,369 순부채(자산) (A) 24,029,053 126,328 2,084,989 26,240,369 보험수익 전환시점 수정소급법을 적용한 보험계약 (78,125) - - (78,125) 전환시점 공정가치법을 적용한 보험계약 (152,969) - - (152,969) 그 밖의 모든 보험계약(신계약+완전소급) (41,520) - - (41,520) 소계 (B) (272,613) - - (272,613) 보험서비스비용 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스비용 357 (2,932) 173,317 170,742 보험취득 현금흐름 상각 28,746 - - 28,746 과거 서비스와 관련된 변동분(발생사고부채 이행현금흐름 변동) - - 389 389 미래 서비스와 관련된 변동분(손실부담계약 손실전입 및 손실환입) - 5,074 - 5,074 소계 (C) 29,104 2,143 173,706 204,952 투자요소 (수취)지급 및 보험료 환급 (D) (1,480,654) - 1,480,654 - 보험서비스 관련 조정 계(E = B+C+D) (1,724,164) 2,143 1,654,360 (67,661) 보험금융비용(수익) 당기손익 288,824 585 16,012 305,421 기타포괄손익 711,439 - 612 712,051 소계 (F) 1,000,263 585 16,624 1,017,471 총 포괄손익 (G = E+F) (723,901) 2,727 1,670,984 949,810 해당기간의현금흐름 발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료 821,485 - - 821,485 보험취득 현금흐름 (120,968) - - (120,968) 보험취득 현금흐름을 제외한 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 보험서비스비용 지급액 - - (173,364) (173,364) 투자요소 수취(지급) 및 보험료 환급액 - - (1,539,443) (1,539,443) 기타 현금흐름 135 - - 135 소계 (H) 700,652 - (1,712,807) (1,012,155) 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 (I) 3,589 (3,589) (36,029) (36,029) 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) 704,241 (3,589) (1,748,836) (1,048,184) 기말 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 24,009,393 125,466 2,007,136 26,141,995 순부채(자산) (K = A + G + J) 24,009,393 125,466 2,007,136 26,141,995 (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 잔여보장부채(자산) 발생사고부채 손실요소제외 손실요소 기초 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 24,942,249 28,130 2,228,915 27,199,294 순부채(자산) (A) 24,942,249 28,130 2,228,915 27,199,294 보험수익 전환시점 수정소급법을 적용한 보험계약 (85,234) - - (85,234) 전환시점 공정가치법을 적용한 보험계약 (153,806) - - (153,806) 그 밖의 모든 보험계약(신계약+완전소급) (5,301) - - (5,301) 소계 (B) (244,341) - - (244,341) 보험서비스비용 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스비용 490 (1,215) 153,650 152,925 보험취득 현금흐름 상각 20,295 - - 20,295 과거 서비스와 관련된 변동분(발생사고부채 이행현금흐름 변동) - - 56 56 미래 서비스와 관련된 변동분(손실부담계약 손실전입 및 손실환입) - (1,133) - (1,133) 소계 (C) 20,785 (2,349) 153,706 172,143 투자요소 (수취)지급 및 보험료 환급 (D) (1,013,672) - 1,013,672 - 보험서비스 관련 조정 계(E = B+C+D) (1,237,228) (2,349) 1,167,378 (72,198) 보험금융비용(수익) 당기손익 136,868 191 17,379 154,439 기타포괄손익 (1,581,477) - (618) (1,582,095) 소계 (F) (1,444,609) 191 16,761 (1,427,656) 총 포괄손익 (G = E+F) (2,681,837) (2,157) 1,184,139 (1,499,855) 해당기간의현금흐름 발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료 992,432 - - 992,432 보험취득 현금흐름 (102,905) - - (102,905) 보험취득 현금흐름을 제외한 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 보험서비스비용 지급액 - - (154,762) (154,762) 투자요소 수취(지급) 및 보험료 환급액 - - (973,985) (973,985) 기타 현금흐름 (109) - - (109) 소계 (H) 889,419 - (1,128,747) (239,328) 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 (I) 1,520 (2) 3,700 5,217 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) 890,938 (2) (1,125,047) (234,111) 기말 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 23,151,350 25,971 2,288,007 25,465,328 순부채(자산) (K = A + G + J) 23,151,350 25,971 2,288,007 25,465,328 (2) 당분기말과 전기말 보험계약의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험 위험조정 보험계약마진 전환시점 수정소급법 적용계약 전환시점 공정가치법 적용계약 그 밖의 모든 계약(신계약+완전소급) 소계 기초 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 23,421,170 444,972 1,263,839 620,330 490,059 2,374,228 26,240,369 순부채(자산) (A) 23,421,170 444,972 1,263,839 620,330 490,059 2,374,228 26,240,369 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 28,338 (2,221) (43,127) 33,940 (14,800) (23,986) 2,131 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 2,752 192 - - - - 2,943 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 (190,074) 13,804 - - 176,270 176,270 - 소계 (B) (158,985) 11,775 (43,127) 33,940 161,471 152,284 5,074 현행서비스와 관련된 변동분 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 - - (30,101) (15,787) (18,967) (64,855) (64,855) 비금융위험에 대한 위험조정 상각액 - (11,282) - - - - (11,282) 경험조정 3,013 - - - - - 3,013 소계 (C) 3,013 (11,282) (30,101) (15,787) (18,967) (64,855) (73,124) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 이행현금흐름 추정치의 변동 - 389 - - - - 389 소계 (D) - 389 - - - - 389 보험서비스 관련 조정 계 (E = B+C+D) (155,972) 882 (73,228) 18,154 142,504 87,429 (67,661) 보험금융비용(수익) 당기손익 277,224 4,149 12,146 5,124 6,777 24,047 305,421 기타포괄손익 709,486 2,565 - - - - 712,051 소계 (F) 986,710 6,715 12,146 5,124 6,777 24,047 1,017,471 총 포괄손익 (G = E+F) 830,738 7,596 (61,082) 23,277 149,280 111,476 949,810 해당기간의 현금흐름 발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료 821,485 - - - - - 821,485 보험취득 현금흐름 (120,968) - - - - - (120,968) 보험취득 현금흐름을 제외한 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 보험서비스비용 지급액 (173,364) - - - - - (173,364) 투자요소 수취(지급) 및 보험료 환급액 (1,539,442) - - - - - (1,539,442) 기타 현금흐름 135 - - - - - 135 소계 (H) (1,012,154) - - - - - (1,012,154) 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 (I) (36,029) - - - - - (36,029) 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) (1,048,184) - - - - - (1,048,184) 기말 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 23,203,723 452,568 1,202,757 643,607 639,339 2,485,703 26,141,995 순부채(자산) (K = A + G + J) 23,203,723 452,568 1,202,757 643,607 639,339 2,485,703 26,141,995 (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험 위험조정 보험계약마진 전환시점 수정소급법 적용계약 전환시점 공정가치법 적용계약 그 밖의 모든 계약(신계약+완전소급) 소계 기초 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 24,833,831 452,571 1,305,765 607,127 - 1,912,892 27,199,294 순부채(자산) (A) 24,833,831 452,571 1,305,765 607,127 - 1,912,892 27,199,294 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 7,378 (22) (7,344) 15,263 (14,464) (6,546) 810 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 (2,194) 250 - - - - (1,944) 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 (156,230) 13,244 - - 142,986 142,986 - 소계 (B) (151,046) 13,472 (7,344) 15,263 128,521 136,440 (1,134) 현행서비스와 관련된 변동분 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 - - (35,150) (14,314) (2,732) (52,196) (52,196) 비금융위험에 대한 위험조정 상각액 - (12,553) - - - - (12,553) 경험조정 (6,371) - - - - - (6,371) 소계 (C) (6,371) (12,553) (35,150) (14,314) (2,732) (52,196) (71,121) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 이행현금흐름 추정치의 변동 - 56 - - - - 56 소계 (D) - 56 - - - - 56 보험서비스 관련 조정 계 (E = B+C+D) (157,417) 975 (42,494) 948 125,790 84,244 (72,198) 보험금융비용(수익) 당기손익 132,625 3,114 12,623 5,094 983 18,700 154,439 기타포괄손익 (1,584,255) 2,160 - - - - (1,582,095) 소계 (F) (1,451,630) 5,274 12,623 5,094 983 18,700 (1,427,656) 총 포괄손익 (G = E+F) (1,609,047) 6,249 (29,871) 6,042 126,772 102,944 (1,499,855) 해당기간의현금흐름 발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료 992,432 - - - - - 992,432 보험취득 현금흐름 (102,905) - - - - - (102,905) 보험취득 현금흐름을 제외한 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 보험서비스비용 지급액 (154,762) - - - - - (154,762) 투자요소 수취(지급) 및 보험료 환급액 (973,985) - - - - - (973,985) 기타 현금흐름 (109) - - - - - (109) 소계 (H) (239,328) - - - - - (239,328) 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 (I) 5,217 - - - - - 5,217 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) (234,111) - - - - - (234,111) 기말 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 22,990,673 458,819 1,275,894 613,169 126,772 2,015,836 25,465,328 순부채(자산) (K = A + G + J) 22,990,673 458,819 1,275,894 613,169 126,772 2,015,836 25,465,328 (3) 당분기와 전분기 중 연결실체 신계약의 최초인식 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상세 미래 현금흐름 유출액의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 보험취득현금흐름 보험금 및 기타 미래현금흐름 유출액 미래 현금흐름 유입액의 현재가치 추정치 최초 발행한 보험계약 손실부담계약집합 외 143,404 815,247 (1,148,726) 13,804 176,270 손실부담계약집합 2,022 9,740 (11,402) 174 - 소계 145,427 824,986 (1,160,128) 13,979 176,270 보험계약의 이전에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - - 사업결합에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - - 합계 145,427 824,986 (1,160,128) 13,979 176,270 (단위 : 백만원) 구분 상세 미래 현금흐름 유출액의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 보험취득현금흐름 보험금 및 기타 미래현금흐름 유출액 미래 현금흐름 유입액의 현재가치 추정치 최초 발행한 보험계약 손실부담계약집합 외 112,033 673,259 (941,522) 13,244 142,986 손실부담계약집합 1,468 4,656 (5,962) 123 - 소계 113,501 677,915 (947,484) 13,367 142,986 보험계약의 이전에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - - 사업결합에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - - 합계 113,501 677,915 (947,484) 13,367 142,986 (4) 연결실체 재보험계약의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 출재보험계약 합계 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 기초 출재보험계약자산 포트폴리오 10,948 3,953 16,968 31,869 출재보험계약부채 포트폴리오 (8,075) 5 528 (7,542) 순자산(부채) (A) 2,873 3,958 17,495 24,327 재보험수익 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 재보험수익 - (69) 7,501 7,432 과거서비스와 관련된 변동분(발생사고자산(부채) 이행현금흐름 변동) - - 15 15 손실부담 원수보험계약으로 인한 손실회수요소의 전입(환입) - 118 - 118 소계 (B) - 49 7,515 7,564 재보험비용 전환시점 수정소급법을 적용한 출재보험계약 (2,162) - - (2,162) 전환시점 공정가치법을 적용한 출재보험계약 (5,071) - - (5,071) 그 밖의 모든 출재보험계약 (596) - - (596) 소계 (C) (7,830) - - (7,830) 투자요소 회수 (D) (8,294) - 8,294 - 보험서비스 관련 조정 계(E = B+C+D) (16,123) 49 15,809 (265) 출재보험금융비용(수익) 재보험 발행자의 채무불이행위험 변동효과 (16) - - (16) 당기손익 31 29 143 203 기타포괄손익 (996) - 100 (896) 소계 (F) (981) 29 243 (709) 총 포괄손익 (G = E+F) (17,104) 78 16,052 (974) 해당기간의 현금흐름 출재보험계약에 대해 지급한 보험료 16,360 - - 16,360 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 재보험사로부터 수령액 - - (8,212) (8,212) 투자요소 수취 - - (8,294) (8,294) 소계 (H) 16,360 - (16,506) (146) 출재보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 - - - - 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) 16,360 - (16,676) (317) 기말 출재보험계약자산 포트폴리오 11,003 4,031 16,382 31,417 출재보험계약부채 포트폴리오 (8,875) 5 489 (8,381) 순자산(부채) (K = A + G + J) 2,128 4,036 16,871 23,036 (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 출재보험계약 합계 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 기초 출재보험계약자산 포트폴리오 5,700 5,834 18,506 30,040 출재보험계약부채 포트폴리오 (11,308) 3 825 (10,480) 순자산(부채) (A) (5,608) 5,837 19,331 19,560 재보험수익 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 재보험수익 - (1,961) 6,244 4,283 과거서비스와 관련된 변동분(발생사고자산(부채) 이행현금흐름 변동) - - 2 2 손실부담 원수보험계약으로 인한 손실회수요소의 전입(환입) - (31) - (31) 소계 (B) - (1,992) 6,246 4,254 재보험비용 전환시점 수정소급법을 적용한 출재보험계약 (149) - - (149) 전환시점 공정가치법을 적용한 출재보험계약 (2,965) - - (2,965) 그 밖의 모든 출재보험계약 (78) - - (78) 소계 (C) (3,193) - - (3,193) 투자요소 회수 (D) (12,004) - 12,004 - 보험서비스 관련 조정 계(E = B+C+D) (15,197) (1,992) 18,250 1,061 출재보험 금융비용(수익) 재보험 발행자의 채무불이행위험 변동효과 116 - (1) 116 당기손익 (16) 42 161 187 기타포괄손익 2,766 - (101) 2,665 소계 (F) 2,866 42 60 2,968 총 포괄손익 (G = E+F) (12,331) (1,950) 18,310 4,030 해당기간의 현금흐름 출재보험계약에 대해 지급한 보험료 17,562 - - 17,562 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 재보험사로부터 수령액 - - (6,494) (6,494) 투자요소 수취 - - (9,992) (9,992) 소계 (H) 17,562 - (16,486) 1,076 출재보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 - - - - 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) 17,562 - (16,486) 1,076 기말 출재보험계약자산 포트폴리오 9,359 3,882 20,768 34,010 출재보험계약부채 포트폴리오 (9,737) 5 387 (9,344) 순자산(부채) (K = A + G + J) (378) 3,888 21,156 24,666 (5) 연결실체 재보험계약의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 출재보험계약 합계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험 위험조정 보험계약마진 전환시점 수정소급법 적용계약 전환시점 공정가치법 적용계약 그 밖의 모든 계약 소계 기초 출재보험계약자산 포트폴리오 (6,621) 15,591 13,804 5,536 3,559 22,899 31,869 출재보험계약부채 포트폴리오 (10,812) 709 1,461 400 700 2,561 (7,542) 순자산(부채) (A) (17,433) 16,300 15,265 5,936 4,259 25,460 24,327 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 2,694 (815) 315 (2,809) 733 (1,762) 118 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 - - - - - - - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 (1,033) 186 - - 847 847 - 소계 (B) 1,661 (629) 315 (2,809) 1,580 (914) 118 현행서비스와 관련된 변동분 제공받은 서비스를 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 - - (433) (62) (120) (616) (616) 비금융위험에 대한 위험조정 상각액 - (311) - - - - (311) 경험조정 529 - - - - - 529 소계 (C) 529 (311) (433) (62) (120) (616) (397) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고자산(부채) 이행현금흐름 추정치의 변동 - 15 - - - - 15 소계 (D) - 15 - - (120) - 15 보험서비스 관련 조정 계 (E = B+C+D) 2,190 (926) (119) (2,871) 1,340 (1,530) (265) 보험금융비용(수익) 재보험 발행자의 채무불이행위험 변동효과 (16) - - - - - (16) 당기손익 (120) 156 75 46 46 167 203 기타포괄손익 (1,675) 780 - - - - (896) 소계 (F) (1,811) 936 75 46 46 167 (709) 총 포괄손익 (G = E+F) 379 10 (44) (2,826) 1,386 (1,363) (974) 해당기간의 현금흐름 출재보험계약에 대해 지급한 보험료 16,360 - - - - - 16,360 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 재보험사로부터 수령액 (8,212) - - - - - (8,212) 투자요소 수취 (8,294) - - - - - (8,294) 소계 (H) (146) - - - - - (146) 출재보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 (146) - - - - - (146) 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) (317) - - - - - (317) 기말 출재보험계약자산 포트폴리오 (5,350) 15,542 13,741 2,716 4,767 21,224 31,417 출재보험계약부채 포트폴리오 (12,021) 768 1,480 394 998 2,873 (8,381) 순자산(부채) (K = A + G + J) (17,370) 16,310 15,221 3,111 5,645 24,097 23,036 (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 출재보험계약 합계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험 위험조정 보험계약마진 전환시점 수정소급법 적용계약 전환시점 공정가치법 적용계약 그 밖의 모든 계약 소계 기초 출재보험계약자산 포트폴리오 (1,946) 16,292 (12,405) 28,099 - 15,695 30,040 출재보험계약부채 포트폴리오 (14,886) 1,016 1,655 1,735 - 3,390 (10,480) 순자산(부채) (A) (16,832) 17,308 (10,750) 29,834 - 19,084 19,560 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 (7,128) (4,066) 21,886 (11,315) 591 11,163 (31) 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 - - - - - - - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 (1,697) 278 - - 1,418 1,418 - 소계 (B) (8,824) (3,788) 21,886 (11,315) 2,010 12,581 (31) 현행서비스와 관련된 변동분 제공받은 서비스를 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 - - (382) (501) (18) (900) (900) 비금융위험에 대한 위험조정 상각액 - (223) - - - - (223) 경험조정 4,227 - - - - - 4,227 소계 (C) 4,227 (223) (382) (501) (18) (900) 3,104 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고자산(부채) 이행현금흐름 추정치의 변동 - 2 - - - - 2 소계 (D) - 2 - - - - 2 보험서비스 관련 조정 계 (E = B+C+D) (4,597) (4,009) 21,505 (11,815) 1,992 11,681 3,075 보험금융비용(수익) 재보험 발행자의 채무불이행위험 변동효과 116 - - - - - 116 당기손익 (50) 143 (147) 230 11 94 187 기타포괄손익 3,556 (891) - - - - 2,665 소계 (F) 3,622 (748) (147) 230 11 94 2,968 총 포괄손익 (G = E+F) (976) (4,756) 21,358 (11,585) 2,003 11,775 6,044 해당기간의 현금흐름 출재보험계약에 대해 지급한 보험료 17,562 - - - - - 17,562 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 재보험사로부터 수령액 (6,494) - - - - - (6,494) 투자요소 수취 (9,992) - - - - - (9,992) 소계 (H) (938) - - - - - (938) 출재보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 - - - - - - - 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) (938) - - - - - (938) 기말 출재보험계약자산 포트폴리오 (4,972) 11,582 9,042 17,606 752 27,399 34,010 출재보험계약부채 포트폴리오 (13,774) 969 1,566 644 1,251 3,461 (9,344) 순자산(부채) (K = A + G + J) (18,746) 12,551 10,608 18,249 2,003 30,860 24,666 (6) 연결실체 재보험계약에 대한 최초인식효과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상세 미래 현금흐름 유출액의 현재가치 추정치 미래 현금흐름 유입액의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 최초 출재보험계약 순이익계약집합 외 25 (35) (2) (13) 순이익계약집합 16,823 (15,779) (184) 860 소계 16,848 (15,814) (186) 847 보험계약의 이전에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - 사업결합에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - 합계 16,848 (15,814) (186) 847 (단위 : 백만원) 구분 상세 미래 현금흐름 유출액의 현재가치 추정치 미래 현금흐름 유입액의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 최초 출재보험계약 순이익계약집합 외 111 (231) (11) (131) 순이익계약집합 19,859 (18,042) (268) 1,549 소계 19,970 (18,274) (278) 1,418 보험계약의 이전에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - 사업결합에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - 합계 19,970 (18,274) (278) 1,418 14. 계약자지분조정당분기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (446) - 상각후원가측정금융자산 - - 재평가잉여금 776 793 합계 330 793 15. 상각후원가측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 후순위사채 300,000 300,000 미지급금 12,728 4,673 임대보증금 10,089 10,173 리스부채 18,775 22,737 소계 341,592 337,583 현재가치할인차금 (663) (652) 합계 340,929 336,931 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처/발행회사명 차입일/발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 이자지급및상환방법 후순위사채 동양생명보험주식회사 2018.09.06 2028.09.06 4.4 99,802 99,798 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 동양생명보험주식회사 2019.01.29 2029.01.29 4.3 199,688 199,696 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 합계 299,490 299,494 16. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채(*1) 2,754 2,726 미사용약정 충당부채 52 - 사회공헌기금(*2) 419 419 기타충당부채(*3) 24,143 24,309 합계 27,368 27,454 (*1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다.(*2) 생명보험회사들은 자율협약을 통해 세무상 이익의 일정금액을 매년 사회공헌 기금으로 출연하고 있으며, 출연의무가 발생 시 충당부채로 인식하고 있습니다.(*3) 동양레저와의 투자부동산 관련 임대차계약에 따라 부담하게 되는 의무이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 계류 중인 소송사건들과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 2,726 - 419 24,309 27,454 신규 32 52 - - 84 전입(환입) 23 - - (166) (143) 사용 (27) - - - (27) 분기말 2,754 52 419 24,143 27,368 (단위 : 백만원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 2,449 - 393 27,081 29,923 신규 361 - - - 361 전입(환입) 35 - - (161) (126) 사용 (272) - - - (272) 분기말 2,573 - 393 26,920 29,886 17. 순확정급여자산(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 76,744 73,603 사외적립자산의 공정가치 (78,038) (78,362) 순확정급여자산 (1,563) (4,895) 순확정급여부채(*) 269 136 (*) 동양생명금융서비스㈜의 과소적립액 269백만원을 순확정급여부채로 표시하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전분기말 기초 (4,759) (3,331) 급여비용(당기손익) : 근무원가 1,607 2,525 순이자비용 (63) (9) 소계 1,544 2,516 퇴직급여지급액 (1,596) (547) 순확정급여부채의 재측정요소 3,517 (6,588) 기여금납입액 - - 분기말 (1,294) (7,950) (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도에 따라 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,607 1,884 과거근무원가 - 641 순확정급여부채 순이자비용 (63) (9) 합계 1,544 299,494 (4) 당분기와 전분기 중 확정기여형으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 333 307 (5) 당분기와 전분기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 73,603 81,671 급여비용(당기손익) : 근무원가 1,607 2,525 이자비용 904 524 소계 2,511 3,049 퇴직급여지급액 (2,570) (3,367) 순확정급여부채의 재측정요소 : 인구통계학적 가정의 변동 - - 재무적 가정의 변동 2,818 (4,467) 경험조정 382 (2,403) 소계 3,200 (6,870) 계열사간 퇴직금 승계 - - 분기말 76,744 74,483 (6) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 (78,362) (85,003) 사외적립자산의 기대수익 (968) (533) 퇴직급여지급액 975 2,820 재측정요소 318 282 기여금납입액 - - 계열사간 퇴직금 승계 - 1,855 분기말 (78,037) (80,579) 사외적립자산의 실제수익 650 251 18. 그밖의 기타부채당분기말과 전기말 현재 그밖의기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 13,788 19,823 선수수익 4,521 9,868 예수금 1,376 3,421 미지급부가세 49 75 기타 2,495 4,002 합계 22,229 37,189 19. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 보험계약건수와 보험가입금액은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험계약건수 4,032,946 4,023,207 보험가입금액 89,303,377 90,614,893 (2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 5 ~ 30 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강,내가만드는보장 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의 RGA 10 ~ 80 정기, 임의, 치매, 내가만드는보장 Swiss Re 50~80 실버암,표적항암약물치료 Gen Re 30 고혈압자 정기 SCOR 50~80 치아, 시니어보장 Hannover Re 10~20 내가만드는보장 Pacific Re 40 ~ 50 The간편한건강, 간편심사정기 비례초과 Korean Re 5 종신 RGA 10 종신 SCOR 10 종신 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 관련되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 피소(*1) 36 33 5,844 6,500 제소(*2) 48 41 1,113 972 (*1) 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 지급청구 소송입니다. (*2) 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 당분기말 현재 당좌차월약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 은행명 한도액 우리은행 10,000 (5) 방카슈랑스 업무제휴연결실체는 당분기말 현재 국내 금융기관 보험대리점(은행 16개, 증권사 7개, 상호저축은행2개)과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기금융기관 보험대리점은 연결실체의 보험대리점으로서 연결실체를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 출자약정 593,494 608,102 대출약정 1,298,990 1,387,867 (7) 기타약정사항연결실체는 당분기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로동양레저와 임대차 변경 및 운영권처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에 따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및 골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로결정되는 시점에 반영할 예정입니다. 20. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금(*1) 806,793 806,793 자본잉여금 주식발행초과금 463,680 463,680 신종자본증권 신종자본증권(*2) 344,567 344,572 자본조정 자기주식 (60,458) (60,806) 기타자본조정 (209) - 소 계 (60,667) (60,806) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 - (893,830) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (1,661,902) - 만기보유금융자산평가이익 - - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금 43 - 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (12,711) (31,710) 재평가잉여금 15,627 15,594 특별계정기타포괄손익 - - 확정급여의 재측정요소 (6,757) (4,052) 보험계약자산(부채)순금융손익 1,896,269 2,440,659 재보험계약자산(부채)순금융손익 (493) 195 소 계 230,076 1,526,856 이익잉여금 이익준비금 55,266 55,266 대손준비금 71,605 54,425 미처분이익잉여금 1,075,883 1,668,804 소계 1,202,754 1,778,495 합계 2,987,203 4,859,590 (*1) 연결실체는 상법에서 요구하는 자본항목의 유지에 관한 사항을 준수하였으며, 연결실체의 수권주식수는 300,000,000주입니다. 전액 납입된 보통주(액면가액 5,000원)는 주당 하나의 의결권과 배당금에 관한 권리를 가집니다.(*2) 당기 이연법인세 측정 시 사용된 법인세율 변경으로 인한 신종자본증권 할인발행차금의 변동효과는 5백만원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 외화신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 USD, 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 외화금액 원화금액 외화신종자본증권(*1) 2020-09-22 2050-09-22 5.25 300,000 349,265 할인발행차금(*2) (4,698) 합계 344,567 (단위 : 천 USD, 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 외화금액 원화금액 외화신종자본증권(*1) 2020-09-22 2050-09-22 5.25 300,000 348,180 할인발행차금(*2) (3,608) 합계 344,572 (*1) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 연결실체가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한경우에는 연결실체의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.(*2) 주관사수수료 및 기타직접발행비용 등이 포함되어 있습니다. 21. 순보험료수익당분기와 전분기의 순보험손익은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 예상 보험금 및 보험서비스비용 170,661 160,512 위험해제로 인한 위험조정의 변동 11,282 12,553 제공된 서비스의 보험계약마진 64,855 52,196 당분기 및 과거서비스 보험료 경험조정 - - 보험취득현금흐름의 회수 28,746 20,295 손실부담계약의 배부 (2,932) (1,215) 보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익 272,613 244,341 보험서비스비용 보험금 및 보험서비스비용 172,438 154,362 보험취득현금흐름 28,746 20,295 발생사고 이행현금흐름 변동분 1,266 (656) 손실부담계약의 손실 및 환입 2,143 (2,349) 당분기 및 과거서비스 경험조정 359 490 총 보험서비스비용 204,952 172,143 총 보험서비스결과 67,661 72,198 재보험수익 회수가능 보험금 및 보험서비스비용 8,212 6,494 발생사고 이행현금흐름 변동분 (697) (248) 손실회수요소의 인식 및 환입 49 (1,992) 총 재보험수익 7,564 4,254 재보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 회수예상 보험금 및 보험서비스비용 7,161 5,784 위험해제로 인한 위험조정의 변동 311 223 제공받은 서비스의 재보험계약마진 616 900 당분기 및 과거서비스 재보험료 경험조정 (189) (1,754) 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험비용 7,898 5,154 손실회수요소의 인식 및 환입 (69) (1,961) 총 재보험비용 7,830 3,193 총 보험서비스결과 (265) 1,061 기타서비스비용 20,094 9,187 합계 47,301 64,073 22. 순보험금융손익 당분기와 전분기 중 순보험금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 투자손익 1. 투자영업수익 805,461 489,473 (1) 이자수익 220,606 207,169 (2) 배당수익 534 27,626 (3) 당기손익 - 공정가치측정금융자산관련이익 263,237 - (4) 당기손익인식금융자산관련이익 - 31,354 (5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익 1,323 - (6) 매도가능금융자산관련이익 - 36,667 (7) 상각후원가측정금융자산관련이익 2 - (8) 기대신용손실환입액 14 - (9) 손상차손환입 - 81 (10) 외환거래이익 216,432 159,276 (11) 파생상품관련이익 63,432 10,317 (12) 수수료손익 8,858 4,195 (13) 기타투자이익 31,023 12,789 2. 투자영업비용 358,372 311,100 (1) 이자비용 31,942 16,996 (2) 당기손익 - 공정가치측정금융자산관련손실 60,418 - (3) 당기손익인식금융자산관련손실 - 121,739 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 667 - (5) 매도가능금융자산관련손실 - 34,442 (6) 상각후원가측정금융자산관련손실 2 - (7) 기대신용손실전입액 625 - (8) 손상차손 - 2,204 (9) 외환거래손실 29,058 2,340 (10) 파생상품관련손실 229,925 123,912 (11) 재산관리비 899 961 (12) 기타투자손실 4,837 8,505 당기손익으로 인식된 투자손익 합계 447,089 178,373 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 527,569 (564,898) 투자손익 합계 974,657 (386,525) 보험금융손익 - - 당기손익으로 인식된 보험금융손익 (316,805) (164,281) VFA 공정가치 변동 효과 11,384 9,842 당기손익으로 인식된 보험금융손익 합계 (305,421) (154,439) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 (712,051) 1,582,095 보험금융손익 합계 (1,017,471) 1,427,656 재보험금융손익 - - 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 187 303 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 합계 187 303 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익 (896) 2,665 재보험금융손익 합계 (709) 2,968 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익 (43,523) 1,044,100 23. 금융상품관련손익당분기와 전분기 중 금융상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*1) 배당수익 처분손익 평가손익 신용손실충당금환입(전입)액 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 32,556 482 74,780 128,039 - 235,857 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 117,485 52 656 - (13) 118,180 위험회피목적파생상품 - - (47,560) (118,934) - (166,494) 상각후원가 예치금 2,120 - - - - 2,120 상각후원가 대출채권 67,867 - - - (662) 67,205 상각후원가 기타수취채권 85 - - - 63 148 금융부채 : 상각후원가측정금융부채(*2) (31,918) - - - - (31,918) 합계 188,195 534 27,876 9,105 (612) 225,098 (*1) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다.(*2) 리스부채이자비용 171백만원이 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*1) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 701 - - - - 701 예치금 718 - - - - 718 당기손익인식금융상품 9,203 3,297 (25,011) (64,418) - (76,929) 매도가능금융자산 51,176 24,329 1,268 - (2,008) 74,765 만기보유금융자산 87,129 - - - - 87,129 위험회피목적파생상품 - - (29,070) (84,525) - (113,595) 대출채권 57,985 - - - (102) 57,883 수취채권 246 - - - (13) 233 금융부채 : 상각후원가측정금융부채(*2) (16,996) - - - - (16,996) 합계 190,162 27,626 (52,813) (148,943) (2,123) 13,909 (*1) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다.(*2) 리스부채이자비용 220백만원이 포함되어 있습니다. 24. 수수료수익당분기와 전분기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 대출채권 1,044 3,265 기타 7,814 930 합계 8,858 4,195 25. 기타투자손익(1) 당분기와 전분기 중 기타투자이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 3,987 3,700 기타투자수익 27,036 9,089 합계 31,023 12,789 (2) 당분기와 전분기 중 기타투자손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 무형자산감가상각비 1,745 1,467 부동산관리비 2,219 1,185 부동산감가상각비 566 626 기타투자비용 272 5,233 합계 4,802 8,511 26. 재산관리비당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 148 192 퇴직급여 5 11 복리후생비 5 5 수도광열비 - 1 관리용역비 - - 수수료 85 63 교육훈련비 - - 세금과공과 346 413 감가상각비 - - 기타 309 276 합계 898 961 27. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 144 66 지분법평가이익 186 327 잡이익 84 701 합계 414 1,094 (2) 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 12 64 기부금 10 - 지분법평가손실 565 2,709 잡손실 46 38 합계 633 2,811 28. 법인세당분기와 전분기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - 12,840 전기 법인세추납액 1,272 1,168 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 290,463 (128,456) 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 (271) (104) 자본에 직접 반영된 법인세 (345,215) 135,028 회계정책 변경 효과 93,131 1,258 법인세비용 합계 39,380 21,734 29. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위지배기업 Dajia Insurance Group Co., Ltd. Dajia Insurance Group Co., Ltd. 지배기업 Dajia Life Insurance Co., Ltd. (구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.) Dajia Life Insurance Co., Ltd. (구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.) 유의적 영향력 행사기업 Anbang Group Holdings Co. Limited Anbang Group Holdings Co. Limited 관계기업 다올EMP글로벌자산배분일사1호 (구, 우리EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접)) 우리EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접) 다올월드멀티에셋일사1(채권혼합형_재간접형) (구, 우리월드멀티에셋전략전문투자형사모1호) 우리월드멀티에셋전략전문투자형사모1호 다올TARGET솔루션일사1호 기타특수관계자 (*1) 에이비엘생명보험 에이비엘생명보험 에이비에이금융서비스 등 에이비에이금융서비스 등 (*1) 최상위지배기업인 Dajia Insurance Group Co., Ltd.의 종속회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계자명 구분 당분기 전분기 수익 : 에이비엘생명보험 임대료수익 45 44 비용 : 에이비엘생명보험 유지비 102 101 재산관리비 1 1 사업비 8 2 에이비에이금융서비스 사업비 408 544 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계자명 채권 채무 선급비용 임차보증금 미지급비용 임대보증금 리스부채 에이비엘생명보험 46 274 - 81 769 에이비에이금융서비스 - - 102 - - (단위 : 백만원) 특수관계자명 채권 채무 선급비용 임차보증금 미지급비용 임대보증금 리스부채 에이비엘생명보험 61 274 - 81 748 에이비에이금융서비스 - - 93 - - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분 관련 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 관계기업 다올TARGET솔루션일반사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접형) 지분취득 - 50,000 지분처분 - - 다올EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접형) 지분취득 50,142 - 지분처분 - - 다올월드멀티에셋전략전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접형) 지분취득 50,346 - 지분처분 - - (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여 347 325 퇴직급여 71 60 합계 418 385 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 이자비용 32,134 17,019 보험수익 (272,613) (244,341) 보험서비스비용 204,952 172,143 순보험금융손익 305,234 154,136 재보험수익 (7,564) (4,254) 재보험비용 7,830 3,193 퇴직급여 1,504 2,516 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 30,860 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 80,829 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 667 - 매도가능금융자산처분손실 - 34,442 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 13 - 매도가능금융자산손상차손 - 2,008 지분법평가손실 565 2,709 위험회피목적파생상품거래손실 106,451 45,433 위험회피목적파생상품평가손실 123,474 90,170 대출채권 대손상각비 663 102 외화환산손실 1,437 907 유형자산및투자부동산감가상각비 3,965 3,975 무형자산상각비 1,745 1,467 유형자산및투자부동산처분손실 12 64 기타영업비용 79 52 복구충당부채전입액 104 35 법인세비용 39,380 21,734 잡손실 5,722 39 이자수익 (220,778) (207,169) 배당수익 (534) (27,626) 수취채권 대손상각비 환입 (11) (137) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (154,449) - 당기손익인식금융자산평가이익 - (13,241) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,323) - 매도가능금융자산처분이익 - (36,667) 만기보유증권상환이익 - - 지분법평가이익 (186) (327) 위험회피목적파생상품거래이익 (58,891) (8,583) 위험회피목적파생상품평가이익 (4,540) (5,645) 유형자산및투자부동산처분이익 (144) (66) 무형자산처분이익 - (13) 외화환산이익 (182,005) (140,398) 기타영업수익 (167) (13,241) 잡이익 (84) (701) 매매목적파생상품평가이익 (4,450) (10,851) 합계 (40,948) (80,287) (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 (73,127) 91,619 당기손익-공정가치측정금융자산 1,589,738 - 당기손익인식금융자산 - 303,836 대출채권 (140,649) (694,895) 수취채권 29,077 860 기타자산 (13,775) (23,280) 당기손익-공정가치측정금융부채 15,503 - 당기손익인식금융부채 - 1,450 상각후취득원가측정금융부채 7,860 83,210 기타부채 (17,134) 228,880 보험계약부채 (880,523) (696,581) 재보험계약자산 452 (7,279) 재보험계약부채 72 (2,083) 투자계약부채 (29,263) (120,185) 합계 488,231 (834,448) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산과 투자부동산의 대체 1,319 2,356 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 383,996 - 매도가능금융자산평가손익 - (424,609) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 18,999 252 만기보유금융자산평가손익 - (3,583) 순확정급여부채 재측정요소 (2,704) 4,994 계약자지분조정 (463) 9,930 대출채권의 제각 (729) 1,209 수취채권의 제각 383 23 사용권자산과 리스부채 대체 914 (4,622) 선급금과 무형자산 대체 - (2,566) 미지급금과 배당금지급 대체 - 96,632 기타포괄손익으로 인식한 보험금융손익 (545,078) 1,201,248 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 사채 임대보증금 리스부채 기초 299,493 10,864 22,737 현금흐름 - (84) (3,258) 기타 변동 (4) (843) (704) 분기말 299,489 9,937 18,775 (단위 : 백만원) 구분 사채 임대보증금 리스부채 기초 299,439 10,778 27,113 현금흐름 - (603) (3,196) 기타 변동 (10) (9) 4,933 분기말 299,429 10,166 28,850 31. 리스(리스이용자)(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기(*2) 전분기(*2) 소액자산리스 현금유출(*1) 660 751 리스부채 현금유출 3,258 3,196 리스의 총 현금유출 3,918 3,947 (*1) 소액자산리스 현금유출은 리스부채측정에 포함되지 않았습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 발생한 변동리스료는 없습니다. (3) 연결실체는 소유하고 있는 부동산 중 일부를 운용리스로 제공하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 운용리스계약의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 1년 이하 8,683 1,817 1년 초과 5년 이하 1,406 349 합계 10,089 2,166 4. 재무제표 가. 재무상태표 재 무 상 태 표 제35기 1분기 (2023.03.31 현재) 제34기 (2022.12.31 현재) (단위 : 원 ) 과목 주석 제35기 1분기 제34기 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 4, 6, 13 266,364,642,616 592,415,388,915 Ⅱ. 금융자산 31,412,287,427,835 33,771,837,284,340 1. 예치금 5, 6, 13 0 436,452,346,260 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 5, 6, 13 7,304,310,946,649 0 3. 당기손익인식금융자산 5, 6, 13 0 4,416,875,138,818 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5, 6, 13 16,368,577,134,511 0 5. 매도가능금융자산 5, 6, 13 0 7,909,783,190,958 6. 상각후원가측정금융자산 5, 6, 30 7,689,341,734,680 0 7. 만기보유금융자산 5, 6, 13 0 13,737,432,694,275 8. 위험회피목적파생상품자산 5, 6 50,057,611,995 186,232,672,665 9. 대출채권 5, 6, 13 0 6,781,823,867,538 10. 수취채권 5, 6, 13 0 303,237,373,826 III. 종속기업투자자산 7 30,000,000,000 30,000,000,000 Ⅳ. 관계기업투자자산 8 100,109,450,096 0 Ⅴ. 유형자산 9 49,283,706,381 53,753,347,243 Ⅵ. 투자부동산 10 288,510,504,786 287,918,361,497 Ⅶ. 무형자산 11 22,425,123,517 24,131,198,905 Ⅷ. 기타자산 128,916,484,023 89,242,249,386 1. 순확정급여자산 18 1,562,862,926 4,895,343,798 2. 당기법인세자산 29 111,601,377,508 82,293,768,186 3. 그밖의기타자산 12 15,752,243,589 2,053,137,402 Ⅸ. 보험계약자산 14 0 0 Ⅹ. 재보험계약자산 14 31,416,593,850 31,868,571,896 자산 총계 32,329,313,933,104 34,881,166,402,182 부채 Ⅰ. 보험계약부채 14 26,141,994,719,972 26,240,368,974,589 Ⅱ. 재보험계약부채 14 8,380,529,934 7,542,004,265 Ⅲ. 투자계약부채 2,434,367,458,074 2,463,630,677,044 Ⅳ. 계약자지분조정 15 330,025,846 793,074,690 Ⅴ. 금융부채 565,024,021,515 545,224,654,278 1. 당기손익-공정가치측정금융부채 6 13,573,545,199 0 2. 당기손익인식금융부채 6 0 1,658,694,519 3. 상각후원가측정금융부채 6, 16, 30 337,778,510,052 333,615,837,326 4. 위험회피목적파생상품부채 5, 6 213,671,966,264 209,950,122,433 Ⅵ. 기타부채 162,373,558,037 741,346,742,046 1. 충당부채 17 26,972,001,861 27,028,813,912 2. 당기법인세부채 29 0 313,293,350 3. 이연법인세부채 29 120,964,813,630 681,479,322,517 4. 그밖의기타부채 19 14,436,742,546 32,525,312,267 부채 총계 29,312,470,313,378 29,998,906,126,912 자본 21 Ⅰ. 자본금 806,792,925,000 806,792,925,000 Ⅱ. 자본잉여금 463,680,391,349 463,680,391,349 Ⅲ. 신종자본증권 344,567,360,747 344,572,058,588 Ⅳ. 자본조정 -60,666,659,540 -60,806,002,790 Ⅴ. 기타포괄손익누계액 5 229,663,391,144 1,526,397,829,674 Ⅵ. 이익잉여금 1,232,806,211,026 1,801,623,073,449 자본 총계 3,016,843,619,726 4,882,260,275,270 부채 및 자본 총계 32,329,313,933,104 34,881,166,402,182 주) 제35기는 2023년부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1109호(금융상품) 기준으로 작성되었고 제34기는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준으로 작성 나. 포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제35기 1분기 (2023. 01. 01 ~ 2023. 3. 31) 제34기 1분기 (2022. 01. 01 ~ 2022. 3. 31) (단위 : 원) 과 목 주석 제35기 1분기 제34기 1분기 Ⅰ. 순보험서비스손익 61,068,302,242 67,443,647,908 1. 보험계약의 보험서비스결과 14, 22 67,661,285,547 72,198,415,099 (1) 보험수익 272,613,202,987 244,341,038,821 (2) 보험서비스비용 -204,951,917,440 -172,142,623,722 2. 재보험계약의 보험서비스결과 14, 22 -265,319,182 1,061,423,888 (1) 재보험수익 7,564,266,128 4,254,171,498 (2) 재보험비용 -7,829,585,310 -3,192,747,610 3.기타보험비용 14, 22 -6,327,664,123 -5,816,191,079 Ⅱ. 순투자손익 440,261,382,418 178,241,764,376 1. 투자영업수익 23, 24, 25, 27, 30 798,633,742,838 489,341,680,207 (1) 이자수익 220,561,503,098 207,157,590,527 (2) 배당수익 533,915,592 27,625,569,137 (3) 당기손익-공정가치금융자산관련이익 263,237,080,564 0 (4) 당기손익인식금융자산관련이익 0 31,354,075,689 (5) 기타포괄손익-공정가치금융자산관련이익 1,322,580,708 0 (6) 매도가능금융자산관련이익 0 36,666,513,444 (7) 상각후원가측정금융자산관련이익 1,810,548 0 (8) 기대신용손실환입액 13,868,367 0 (9) 손상차손환입 0 80,639,290 (10) 외환거래이익 216,432,453,121 159,275,549,351 (11) 파생상품관련이익 63,431,656,768 10,317,286,922 (12) 수수료손익 1,638,682,014 3,623,294,845 (13) 기타투자이익 31,460,192,058 13,241,161,002 2. 투자영업비용 23, 24, 25, 27, 30 358,372,360,420 311,099,915,831 (1) 이자비용 31,942,300,913 16,995,697,330 (2) 당기손익-공정가치금융자산관련손실 60,417,568,527 0 (3) 당기손익인식금융자산관련손실 0 121,739,256,086 (4) 기타포괄손익-공정가치금융자산관련손실 666,656,713 0 (5) 매도가능금융자산관련손실 0 34,442,207,932 (6) 상각후원가측정금융자산관련손실 1,664,361 0 (7) 기대신용손실전입액 625,264,886 0 (8) 손상차손 0 2,203,513,640 (9) 외환거래손실 29,057,847,703 2,340,194,683 (10) 파생상품관련손실 229,925,069,999 123,912,155,270 (11) 재산관리비 898,912,069 961,460,915 (12) 기타투자손실 4,837,075,249 8,505,429,975 Ⅲ. 순보험금융손익 -305,233,723,111 -154,135,862,641 (1) 보험계약의 보험금융손익 23 -305,420,578,910 -154,438,761,948 (2) 재보험계약의 보험금융손익 23 186,855,799 302,899,307 Ⅳ. 영업이익 196,095,961,549 91,549,549,643 Ⅴ. 영업외수익 28 396,057,862 1,166,906,520 Ⅵ. 영업외비용 28 629,237,494 2,811,180,385 Ⅶ. 법인세비용차감전 손익 195,862,781,917 89,905,275,778 Ⅷ. 법인세비용 29 39,366,561,739 21,757,076,738 Ⅸ. 분기순이익 156,496,220,178 68,148,199,040 Ⅹ. 기타포괄손익 5 -144,709,328,742 778,236,940,179 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 403,031,087,866 -427,939,995,119 (1) 매도가능금융자산평가손익 0 -424,609,185,693 (2) 만기보유금융자산평가손익 0 -3,583,302,992 (3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 384,032,501,937 0 (4) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 18,998,585,929 252,493,566 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 -547,740,416,608 1,206,176,935,298 (1) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 -35,831,480 0 (2) 보험금융기타포괄손익 -545,077,566,282 1,201,248,441,449 (3) 재평가잉여금 33,300,719 5,997,379 (4) 순확정급여채무의 재측정요소 -2,660,319,565 4,922,496,470 XI. 총포괄손익 11,786,891,436 846,385,139,219 기본 및 희석주당이익 1,004 437 주) 제35기는 2023년부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1109호(금융상품) 기준으로 작성되었고 제34기는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준으로 작성 다. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제35기 1분기 (2023. 01. 01 ~ 2023. 3. 31) 제34기 1분기 (2022. 01. 01 ~ 2022. 3. 31) (단위 : 원) 과 목 제35기 1분기 제34기 1분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 942,585,501,109 -654,956,712,764 1. 분기순이익 156,496,220,178 68,148,199,040 2. 손익조정항목 -43,686,197,244 -76,580,709,539 3. 자산ㆍ부채의 변동 490,634,421,269 -838,911,933,299 4. 이자수취액 216,646,687,777 199,656,313,833 5. 이자지급액 -31,967,333,580 -1,540,367,256 6. 배당금수취액 -4,288,220,389 25,323,908,811 7. 법인세환급(납부)액 158,749,923,098 -31,052,124,354 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 -1,255,582,164,384 268,706,509,200 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 -1,309,827,966,666 0 2. 매도가능금융자산의 취득 0 -828,742,453,580 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 154,699,806,078 0 4. 매도가능금융자산의 처분 0 1,171,071,962,875 5. 만기보유금융자산의 취득 0 -86,936,187,002 6. 만기보유금융자산의 상환 0 156,285,412,582 7. 위험회피목적파생상품의 정산 -1,837,243,544 -92,960,753,883 8. 관계기업투자자산의 취득 -100,488,842,336 -50,000,000,000 9. 유형자산의 취득 -457,087,293 -765,710,680 10. 유형자산의 처분 130,823,829 169,603,518 11. 투자부동산의 취득 -21,186,827 0 12. 무형자산의 취득 -2,801,215 -239,484,290 13. 무형자산의 처분 0 141,200,000 14. 선급금의 증가 -18,562,500 0 15. 임차보증금의 증가 -10,000,000 -115,000,000 16. 임차보증금의 감소 2,250,896,090 797,919,660 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 -13,054,055,359 -12,401,827,334 1. 임대보증금의 증가 0 1,094,248,000 2. 임대보증금의 감소 -83,833,000 -847,008,000 3. 자기주식의 처분 139,343,250 0 4. 리스부채 원금 지급 -2,829,132,661 -2,984,469,320 5. 신종자본증권 배당 -10,280,432,948 -9,664,598,014 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 -27,665 -601,330,429 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) -326,050,746,299 -399,253,361,327 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 592,415,388,915 740,693,387,841 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 266,364,642,616 341,440,026,514 주) 제35기는 2023년부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1109호(금융상품) 기준으로 작성되었고 제34기는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준으로 작성 라. 자본변동표 자 본 변 동 표 제35기 1분기 (2023. 01. 01 ~ 2023. 3. 31) 제34기 1분기 (2022. 01. 01 ~ 2022. 3. 31) (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2022년 1월 1일 (전기초) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 177,612,835,170 1,312,180,817,045 3,044,080,002,765 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 조정 - - - - 38,848,703,592 594,548,484,183 633,397,187,775 2022년 1월 1일 (조정후) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 216,461,538,762 1,906,729,301,228 3,677,477,190,540 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - - -96,632,322,700 -96,632,322,700 신종자본증권배당 - - - - - -9,664,598,014 -9,664,598,014 총포괄손익 : 분기순이익 - - - - - 68,148,199,040 68,148,199,040 매도가능금융자산평가손익 - - - - -424,609,185,693 - -424,609,185,693 만기보유금융자산평가손익 - - - - -3,583,302,992 - -3,583,302,992 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 252,493,566 - 252,493,566 보험계약금융손익 - - - - 1,201,248,441,449 - 1,201,248,441,449 재평가잉여금 - - - - 5,997,379 - 5,997,379 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 4,922,496,470 - 4,922,496,470 2022년 3월 31일 (전분기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 994,698,478,941 1,868,580,579,554 4,417,565,409,045 2023년 1월 1일 (당기초) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,572,058,588 -60,806,002,790 1,526,397,829,674 1,801,623,073,449 4,882,260,275,270 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 - - - - -1,152,025,109,788 -715,032,649,653 -1,867,057,759,441 2023년 1월 1일 (조정후) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,572,058,588 -60,806,002,790 374,372,719,886 1,086,590,423,796 3,015,202,515,829 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 세율변동효과 - - -4,697,841 - - - -4,697,841 신종자본증권배당 - - - - - -10,280,432,948 -10,280,432,948 자기주식처분 - - - 139,343,250 - - 139,343,250 총포괄손익 : 분기순이익 - - - - - 156,496,220,178 156,496,220,178 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평 가손익 - - - - 384,032,501,937 - 384,032,501,937 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평 가손익 - - - - -35,831,480 - -35,831,480 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 18,998,585,929 - 18,998,585,929 보험계약금융손익 - - - - -545,077,566,282 - -545,077,566,282 재평가잉여금 - - - - 33,300,719 - 33,300,719 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - -2,660,319,565 - -2,660,319,565 2023년 3월 31일 (당분기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,567,360,747 -60,666,659,540 229,663,391,144 1,232,806,211,026 3,016,843,619,726 주) 제35기는 2023년부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1109호(금융상품) 기준으로 작성되었고 제34기는 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준으로 작성 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 동양생명보험주식회사(이하 "당사")는 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insurance Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며, 당분기말 현재 20개의 본부(사업단)와 68개의 지점 조직을 운영하며 인보험 등을 주요 영업내용으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 당분기말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 5 68 73 5 68 73 사망보험 29 227 256 32 219 251 생사혼합보험 6 69 75 7 68 75 단체보험 단체보험 5 10 15 5 10 15 합계 45 374 419 49 365 414 (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Dajia Life Insurance Co., Ltd.(구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.) 67,779,432 42.01% 67,779,432 42.01% Anbang Group Holdings Co. Limited 53,786,195 33.33% 53,786,195 33.33% 우리사주조합 418,093 0.26% 434,593 0.27% 자기주식 5,468,510 3.39% 5,500,000 3.41% 기타주주 33,906,355 21.01% 33,858,365 20.98% 합계 161,358,585 100.00% 161,358,585 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석 사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회계정책 및 공시사항의 변경 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 재무상태표 포괄손익계산서 수치 변동 2022년 12월 31일 기준 재무상태표 및 2022년 3월 31일 기준 포괄손익계산서에 대한 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 회계정책 변경효과는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1117호를 적용에 따라 2022년 12월 31일 기준 자산, 부채, 자본은각각 34,881,165백만원, 29,998,906백만원, 4,882,260백만원, 2022년 3월 31일 기준 당기손익과 총포괄손익은 각각 68,148백만원, 846,385백만원입니다. 이는 기업회계기준서 제1104호 대비 자산, 부채, 자본이 각각 2,553,344백만원 감소, 5,503,344백만원 감소 2,950,000백만원 증가, 당기손익과 총포괄손익은 각각 538백만원 증가, 1,201,786백만원 증가한 금액입니다. (가) 2022년 12월 31일 기준 재무상태표 (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(*1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(*2) 증감 자산 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 459,987 Ⅰ. 현금및현금성자산 592,415 132,428 Ⅱ. 금융자산 31,932,018 Ⅱ. 금융자산 33,771,837 1,839,819 Ⅲ. 보험계약자산 - Ⅳ. 재보험계약자산 31,869 31,869 Ⅲ. 종속기업 및 관계기업투자자산 30,000 Ⅴ. 종속기업 및 관계기업투자자산 30,000 - Ⅳ. 유형자산 53,753 Ⅵ. 유형자산 53,753 - Ⅴ. 투자부동산 287,918 VII. 투자부동산 287,918 - Ⅵ. 무형자산 24,131 VIII. 무형자산 24,131 - Ⅶ. 기타자산 931,380 IV. 기타자산 89,242 (842,138) Ⅷ. 특별계정자산 3,715,322 (3,715,322) 자산 총계 37,434,509 자산 총계 34,881,165 (2,553,344) 부채 부채 Ⅰ. 보험계약부채 30,996,867 Ⅰ. 보험계약부채 26,240,369 (4,756,498) Ⅱ. 재보험계약부채 7,542 7,542 Ⅲ. 투자계약부채 2,463,631 2,463,631 Ⅱ. 계약자지분조정 793 Ⅳ. 계약자지분조정 793 - Ⅲ. 금융부채 569,885 Ⅴ. 금융부채 545,225 (24,660) Ⅳ. 기타부채 237,779 Ⅵ. 기타부채 741,346 503,567 Ⅴ. 특별계정부채 3,696,926 (3,696,926) 부채 총계 35,502,250 부채 총계 29,998,906 (5,503,344) 자본 자본 1. 자본금 806,793 1. 자본금 806,793 - 2. 자본잉여금 463,680 2. 자본잉여금 463,680 - 3. 신종자본증권 344,572 3. 신종자본증권 344,572 - 4. 자본조정 (60,806) 4. 자본조정 (60,806) - 5. 기타포괄손익누계액 (914,456) 5. 기타포괄손익누계액 1,526,398 2,440,854 6. 이익잉여금 1,292,477 6. 이익잉여금 1,801,623 509,146 자본총계 1,932,260 자본총계 4,882,260 2,950,000 (*1) 기업회계기준서 제1117호의 조정사항 반영 전 재무상태표입니다.(*2) 기업회계기준서 제1117호의 조정사항을 반영하여 재작성된 본 분기재무제표에 비교표시된 재무상태표입니다. (나) 2022년 3월 31일 기준 손익계산서 (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(*1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(*2) 증감 Ⅰ. 영업수익 1,470,385 I. 보험영업손익 67,444 Ⅱ. 영업비용 1,377,853 II. 투자영업손익 178,242 III. 보험금융손익 (154,136) Ⅲ. 영업이익 92,532 IV. 영업이익 91,550 (982) Ⅳ. 영업외수익 1,376 V. 영업외수익 1,167 (209) Ⅴ. 영업외비용 5,798 VI. 영업외비용 2,812 (2,986) Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 88,110 VII. 법인세비용차감전순이익 89,905 1,795 Ⅶ. 법인세비용 20,500 VIII. 법인세비용 21,757 1,257 Ⅷ. 분기순이익 67,610 IX. 분기순이익 68,148 538 Ⅸ. 기타포괄손익 (423,011) X. 기타포괄손익 778,237 1,201,248 Ⅹ. 총포괄손익 (355,401) XI. 총포괄손익 846,385 1,201,786 (*1) 기업회계기준서 제1117호의 조정사항 반영 전 요약손익계산서입니다. (*2) 기업회계기준서 제1117호의 조정사항을 반영하여 재작성된 본 분기재무제표에 비교표시된 손익계산서입니다. ② 기업회계기준서 제1117호 보험계약 2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1117호의 경과 규정을 적용하여 전기 재무제표를 비교 목적으로 재작성 하였습니다. 기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 다음과 같습니다. (가) 분류 및 측정의 변경 ㆍ 미래에 불확실한 특정 사건(보험사건)이 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향을 미치는 경우에 보험계약자에게 보상하기로 함으로써 보험계약자에게서 유의적인 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 식별 합니다. ㆍ 특정 내재파생상품, 명백히 구별되는 투자요소와 보험계약서비스 이외의 이행의무는 보험계약에서 분리하고 다른 기준서에 따라 회계처리 합니다. ㆍ 보험계약 및 재보험계약은 보험계약집합으로 구분하여 식별하고 각 집합들을 다음과 같이 인식하고 측정합니다. - 최선추정과 위험조정: 관측 가능한 시장 정보와 일관되게 이행현금흐름에 관한 이용 가능한 모든 정보를 포함하여 위험을 조정한 미래현금흐름의 현재가치 - 보험계약마진: 보험계약집합의 미실현 이익을 나타내는 금액(보험계약마진) (나) 표시 및 공시의 변경 재무상태표는 보험계약 및 재보험계약을 포트폴리오별로 순부채(자산)인 보험계약, 순자산(부채)인 재보험계약으로 구분하여 다음과 같이 표시합니다. ㆍ 자산보험계약 포트폴리오 ㆍ 자산재보험계약 포트폴리오 ㆍ 부채보험계약 포트폴리오 ㆍ 부채재보험계약 포트폴리오 또한, 포괄손익계산서는 보험계약 및 재보험계약과 관련된 항목을 구분하여 다음과 같이 표시합니다. ㆍ보험수익 ㆍ보험서비스비용 ㆍ보험금융손익 ㆍ재보험계약수익 ㆍ재보험계약비용 ㆍ재보험금융손익 (다) 전환 전환일인 2022년 1월 1일에 당사의 보험계약 및 재보험계약은 다음과 같이 인식 및 측정 되었습니다. 기업회계기준서 제1117호 경과 규정에 따라 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 전환일 이전에 발행된 각 보험계약집합을 식별, 인식 및 측정했습니다. 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 왔다면 존재하지 않을 기존항목의 잔액을 제거했습니다. 이에 따라 발생한 모든 순차이는 자본으로 인식하였습니다. ⅰ) 수정소급법 완전소급법을 적용하기 위해서는 전환일에 보유하고 있는 계약에 대해 최초시점부터부채산출을 위한 모든 필수적인 역사적 데이터를 보유하고 있어야 하나 실무적으로 완전소급법을 적용하는 것은 실행 불가능한 것으로 결정되었습니다. 따라서 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여, 2019년 ~2021년의 계약집합에 대해 수정소급법을 적용하였습니다. 당사는 전환 시 수정소급법을 적용하는 계약 집합에 대해 1년 이내 간격으로 발행된 계약을 통합하였습니다. 당사는 이러한 계약의 최초 인식 시점에 보험계약마진을 결정하기 위해 다음 절차를 사용했습니다. ㆍ최초 인식일의 미래현금흐름은 전환일의 미래현금흐름과 최초 인식일과 전환일 사이에 발생한 현금흐름으로 적용합니다. 실제 발생한 현금흐름에는 전환일 이전에 소멸된 계약으로 인한 현금흐름이 포함됩니다. ㆍ해당 기간동안, 각 시점별 관측가능한 수익률 곡선이 존재하여, 각 분기별 할인율을 산출하여 적용하였습니다. ㆍ비금융위험에 대한 위험조정은 전환 전 기간에 예상되는 위험해제에 따라 전환일의 위험조정을 조정하여 최초 인식일에 추정하였습니다. 예상위험해제는 전환일 이후 당사가 발행한 유사한 계약에 대한 위험해제를 참고하여 결정하였습니다. 전환일의 보험계약마진은 다음에 의해 추가로 결정되었습니다. ㆍ최초 인식시점에 적용된 수정할인율을 사용하여 보험계약마진에 대한 이자를 증가시킵니다. ㆍ전환일 이전의 계약집합에 따라 제공되는 보장단위와 전환일의 잔여 보장단위를 비교하여 전환일 이전에 용역의 이전으로 인해 당기손익으로 인식된 보험계약마진 금액을 적용합니다. 당사는 보험금융손익을 당기손익에 포함된 금액과 기타포괄손익에 포함된 금액으로 구분하여 인식하였습니다 ⅱ) 공정가치법당사는 2019년 이전의 계약 집합에 대해 전환 시 공정가치 법을 적용했습니다. 따라서 당사는 전환일 현재 측정된 이행현금흐름과 보험계약집합의 공정가치의 차이로 전환일 현재 잔여보장부채의 보험계약마진을 결정하였습니다. 공정가치를 결정함에 있어 당사는 '요구불 특성을 가진 금융부채' 을 제외하고는 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정의 요구사항을 적용하였습니다. 또한, 당사는 1년 이내에 발행된 계약만을 포함하여 집합을 통합하기 위한 합리적이고 뒷받침할 수 있는 정보가 없었기 때문에 전환 시 공정가치법에 따라 보험계약 집합을 결정할 때 1년 이상의 간격으로 발행된 계약을 통합했습니다. 공정가치법을 적용하기 위해 당사는 다음을 위해 전환일에 이용 가능한 합리적이고 뒷받침할 수 있는 정보를 사용했습니다. ㆍ보험계약집합 식별 ㆍ계약의 직접 참가 특성 여부 파악 ㆍ직접 참여 특성이 없는 보험계약에 대한 재량적 현금흐름 식별 공정가치법을 적용한 계약 집합의 할인율은 전환일에 결정되었습니다. 당사는 보험금융수익(비용)을 당기손익에 포함된 금액과 기타포괄손익에 포함된 금액으로 구분하고 전환일 현재 기타포괄손익에 인식한 보험금융수익(비용)의 누계액을 영(0)으로 재설정하도록 선택했습니다. 당사는 전환일에 보험계약부채를 설정하는 데 사용된 공정가치 금액을 결정하기 위해 신지급여력제도에서 제시한 산출방법을 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정의 요구사항에 따른 수정을 반영하여 사용했습니다. 전환일인 2022년 1월 1일에 기업회계기준서 제1117호의 적용으로 인한 당사의 자본변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 억원) 구분 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타 자본총계 전분기초-회계정책 변경전 13,122 1,776 15,543 30,441 1) 기업회계기준서 제1104호에 따른 보험계약 자산 및 부채 제거 277,776 (38) - 277,738 2) 기업회계기준서 제1117호에 따른 보험계약 자산 및 부채 인식 (269,932) 550 - (269,382) 3) 법인세효과 (1,898) (124) - (2,022) 전분기초-회계정책 변경후 19,068 2,164 15,543 36,775 ③ 기업회계기준서 제1109호 금융상품 당사는 기업회계기준서 제1109호의 경과 규정을 적용하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2023년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ⅰ) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익, 이자수익 및 배당금수익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ⅱ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제거하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적금액은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. ⅲ) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 최초 인식 후에는 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 금융자산의 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식합니다. (나) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융상품평가이익 또는 금융상품평가손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 신용손실충당금전입(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (다) 파생상품 및 위험회피회계 파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 여부에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자 위험회피의 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 당사는 매 보고기간종료일마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다. ⅰ) 공정가치위험회피회계 공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. ⅱ) 현금흐름위험회피회계 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은손익으로 즉시 당기손익 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 포괄손익계산서에인식하고 있습니다. (라) 금융자산의 손상 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 당사는 신용위험의 유의적인 증가(Stage 2분류) 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용해 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. - 연체 30일 초과 - 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 - 공적채무(개인회생, 신용회복, 파산면책) 개시시점 - 자산건전성분류 상 요주의인 경우 또한 당사는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상(Stage 3)되었다고 간주합니다. - 연체 90일 이상이거나 만기미상환한 경우 - 공적채무(개인회생, 신용회복, 파산면책) 인가시점 - 자산건전성분류 상 고정이하인 경우 - 기업신용등급 D업체 - 채권재조정 등 ⅰ) 미래전망정보의 반영 당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. ⅱ) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. ⅲ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. ⅳ) 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 당사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우금융자산 집합별로 부도율(PD), 부도 시 손실률(LGD) 등의 정보들을 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있으며, 소매여신과 기업여신 및 채무증권에 따라 아래와 같이 산출된 정보를 사용합니다. ㉠ 소매여신 - 부도율(PD) 당사는 과거 관측기간 동안의 자산집합별 연체 전이데이터를 통한 Roll-rate방식으로 부도율을 직접 산출하여 적용합니다. - 부도 시 손실률(LGD) 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당사는 과거 관측기간 동안의 부도 채권의 회수데이터를 통해 부도시 회수율을 직접 산출하여 적용합니다. 단, 아직 회수가 완료되지 않은 채권의 회수데이터가 LGD산출에 영향을 미치지 않도록 자산집합별 평균 회수기간에 해당하는 회수데이터를 보정하여 이를 산출하고 있습니다. - 부도 시 익스포저(EAD) 부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 미래전망정보의 반영 당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. ㉡ 기업여신 및 채무증권 - 부도율(PD) 당사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. - 부도 시 손실률(LGD) 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. - 부도 시 익스포저(EAD)부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 미래전망정보의 반영 당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 마) 금융자산의 재분류 최초에 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거하여 분류합니다. 금융자산은 해당 자산을 관리하는 사업모형이 변경되는 경우에만, 영향을 받게되는 모든 금융자산을 재분류합니다. 재분류하는 경우에는 재분류일의 공정가치를 측정하여 재분류일부터 전진적으로 적용하며, 재분류 전에 인식한 손익이나 이자는 다시 작성하지 않습니다. 다만, 특정 금융자산과 관련된 의도의 변경이나 특정 금융자산 시정의 일시적 소멸, 기업내 서로 다른 사업모형간의 금융자산 이전 등은 사업모형 변경에 해당하지 않으며, 위험회피회계의 적용 및 중단이나 신용익스포져에 대한 당기손익-공정가치로의 지정 및 중단에 의한 분류의 변화는 재분류에 해당하지 않습니다. 당분기초 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 당사의 자본변동내역은 다음과같습니다. (단위: 억원) 구분 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타 자본총계 당분기초-회계정책 변경전 18,016 15,264 15,543 48,823 1) 만기보유금융자산에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류 - (18,617) - (18,617) 2) IFRS SPPI 미충족으로 인한 효과 (9,342) 3,617 - (5,725) 3) 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손실충당금 증가 32 - - 32 4) 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 - - - - 5) 법인세효과 2,160 3,480 - 5,640 당분기초-회계정책 변경후 10,866 3,744 15,543 30,153 ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항 과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정-부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영진은 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석2에서 설명하고 있는 회계정책 변경사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 당좌예금 1,212 364 보통예금 38,480 188,115 원화기타예금 224,968 403,895 외화기타예금 1,705 41 합계 266,365 592,415 5. 금융자산5-1 당기손익 공정가치측정 금융자산 및 당기손익인식 금융자산당분기말 현재 당기손익 공정가치측정 금융자산의 구성내역 및 전기말 현재 당기손익인식 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 당기손익-공정가치 지정 금융자산(*1) 외화유가증권 106,734 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 354,371 출자금 62,516 국공채 203,103 특수채 158,620 금융채 373,412 회사채 118,832 수익증권 4,517,607 외화유가증권 778,719 기타유가증권 629,755 매매목적파생상품(*2) 642 소계 7,197,577 합계 7,304,311 (*1) 당사는 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 금융자산의 최초 인식 시점에 당기손익 공정가치 측정 항목으로 지정하고 있습니다. 당기손익 공정가치 측정 항목으로 지정된 금융상품은 이를 취소할 수 없습니다. (*2) 주석 5-4 파생상품 참조 (단위 : 백만원) 구분 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1) 외화유가증권 25,866 기타유가증권 206,070 소계 231,936 단기매매금융자산 주식 271,391 수익증권 2,040,124 외화유가증권 57,313 국공채 323,173 금융채 1,523 특수채 66,156 회사채 56,922 매매목적파생상품(*2) 1,892 기업어음 1,366,445 소계 4,184,939 합계 4,416,875 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 주석 5-4 파생상품 참조 5-2 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 및 매도가능 금융자산(1) 당분기말 현재 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 구성내역 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 지분증권 주식 1,305 채무증권 국공채 7,000,901 특수채 2,306,549 금융채 1,454,080 회사채 1,716,837 외화채무증권 3,562,148 기타유가증권 326,757 소계 16,367,272 합계 16,368,577 (단위 : 백만원) 구분 전기말 지분증권 주식 76,018 출자금 59,655 수익증권 1,980,239 외화지분증권 62,712 기타유가증권 81,393 소계 2,260,017 채무증권 국공채 568,143 특수채 584,822 금융채 1,182,958 회사채 1,298,917 외화채무증권 1,986,091 기타유가증권 28,835 소계 5,649,766 합계 7,909,783 (2) 당분기 중 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 및 전분기 중 매도가능 금융자산 평가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (2,663,874) 503,019 (656) (2,161,511) 계약자지분조정대체 - - - 446 법인세효과차감전 (2,663,874) - - (2,161,065) 법인세효과 618,020 - - 499,206 법인세효과차감후 (2,045,854) - - (1,661,859) (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가손익 54,560 (563,218) (2,224) (510,882) 계약자지분조정대체 (2,405) - - 7,251 법인세효과차감전 52,155 - - (503,631) 법인세효과 (12,621) - - 118,555 법인세효과차감후 39,534 - - (385,076) (3) 당분기 중 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 30 - - 30 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 - - - - 12개월 기대신용 손실로 대체 - - - - 전체기간기대신용 손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금 융자산으로 대체 - - - - 소 계 - - - - 신용손실충당금전입 13 - - 13 매각 - - - - 분기말 43 - - 43 (4) 당분기 중 기타포괄손익 공정가치측정 채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 14,890,536 - - 14,890,536 12개월 기대신용손 실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용 손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 실행 또는 매입한 금 융자산 964,365 - - 964,365 제거 및 회수 (154,057) - - (154,057) 유효이자율 상각 19,187 - - 19,187 환율변동 등 기타 647,241 - - 647,241 분기말 16,367,272 - - 16,367,272 5-3 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 만기보유금융자산은 없습니다 (단위 : 백만원)