동양생명 분기보고서 (2022.03)
2. 영업의 현황

(가) 영업개황 코로나19 등에 따른 국내외 금융시장불안 속에서 당사의 2022년 1분기 연결기준 지배주주지분순이익은 643억원을 기록하였습니다. 같은기간 영업이익은 전년동기대비-28% 감소한 893억원을 기록하였 으며, 영업수익( 매출액 )은 전년동기대비 -24% 감소한 1조 4705억원을 기록하였습니다. 또한 2022년 3월 현재 당사는 총자산 36조 3276억원 및 자기자본 2조 5790 억원을 기록하였습니다. 보다 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2022 1분기 FY2021 1분기 영업수익 14,705 19,302 영업비용 13,813 18,061 영업이익 893 1,241 영업외수익 13 103 영업외비용 58 18 법인세비용차감전순이익 848 1,325 법인세비용 205 260 당기순이익 643 1,065 지배주주지분순이익 643 1,065 비지배주주지분순이익 - - 코로나19, 원자재 가격 상승, 지정학적 리스크, 금리환경 변화 등에 따른 금융시장불안 속에서 당사의 2022년 1분기 당기순이익은 676억원을 기록하였습니다. 같은기간 영업이익은 전년동기대비 -25% 감소한 925억원을 기록하였 으며, 영업수익( 매출액 )은 전년대비 -24% 감소한 1조 4704억원을 기록하였습니다. 또한 2023년 3월 현재 당사의 총자산은 36조 3281억원을 기록하였고, 자기자본 은 2조 5824 억원을 기록하였습니다. 보다 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2022 1분기 FY2021 1분기 영업수익 14,704 19,302 영업비용 13,779 18,061 영업이익 925 1,241 영업외수익 14 103 영업외비용 58 18 법인세비용차감전순이익 881 1,325 법인세비용 205 260 당기순이익 676 1,065 1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2022 1분기 FY2021 1분기 FY2021 FY2020 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 117,781 11.8 136,269 10.2 530,376 9.1 570,762 9.9 사 망 590,945 59.2 588,397 44.0 2,351,122 40.4 2,290,613 39.7 생사혼합 253,868 25.4 559,110 41.8 1,488,721 25.6 2,047,549 35.5 단 체 288 0.0 424 0.0 1,571 0.0 1,932 0.0 특별계정 35,693 3.6 51,796 3.9 1,450,325 24.9 857,817 14.9 합 계 998,576 100.0 1,335,994 100.0 5,822,115 100.0 5,768,674 100.0 주) 특별계정은 투자계약 포함 (나) 영업의 종류 동양생명보험> 본 회사는 다 음 각 호에 기재된 사업과 이에 관련된 부수사업 영위함을 목적으로 함- 보험업법 및 기타 법령에 의해 영위가능한 보험업 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 자산운용 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 사업 - 기타 금융위원회 등 감독기관의 인ㆍ허가 등을 받은 업무 (다) 자금조달실적 (단위 : 억원) 구분 FY2022 1분기 FY2021 자기자본 25,790 30,439 지배주주지분 25,790 30,439 자본금 8,068 8,068 자본잉여금 4,637 4,637 신종자본증권 3,446 3,446 자본조정 -608 -608 기타포괄손익누계액 -2,453 1,776 이익잉여금 12,700 13,120 비지배지분 0 0 부채 337,486 340,594 보험계약부채 285,618 286,772 계약자지분조정 6 105 금융부채 6,755 5,669 기타부채 3,164 4,310 특별계정부채 41,943 43,738 (단위 : 억원) 구분 FY2022 1분기 FY2021 자기자본 25,824 30,441 자본금 8,068 8,068 자본잉여금 4,637 4,637 신종자본증권 3,446 3,446 자본조정 -608 -608 기타포괄손익누계액 -2,454 1,776 이익잉여금 12,735 13,122 부채 337,457 340,594 보험계약부채 285,618 286,772 계약자지분조정 6 105 금융부채 6,725 5,669 기타부채 3,165 4,310 특별계정부채 41,943 43,738 1) 책임준비금부담이율 (단위: 백만원, %) 조달항목 FY2022 1분기 FY2021 FY2020 평균잔액 부리이율 비중 평균잔액 부리이율 비중 평균잔액 부리이율 비중 생존 3,891,819 3.8 14.0 3,864,921 3.8 13.9 3,662,624 3.9 13.5 사망 10,013,824 4.2 35.9 9,770,195 4.3 35.1 8,829,806 4.4 32.7 생사혼합 11,660,874 2.9 41.9 11,988,895 2.9 43.1 12,610,564 3.0 46.6 단체 6,296 5.4 0.0 6,214 5.4 0.0 6,366 5.4 0.0 기타 책임준비금 2,287,912 0.0 8.2 2,203,190 0.0 7.9 1,930,522 0.0 7.1 합계 27,860,725 3.6 100.0 27,833,414 3.5 100.0 27,039,882 3.6 100.0 주1) 평균잔액 = (전년동기말 책임준비금+당기말 책임준비금)/2주2) 책임준비금 = 해약식보험료적립금 + 미경과보험료적립금 + 계약자배당준비금주3) 기타책임준비금은 보증준비금, 지급준비금, 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금 등으로 구성 (라) 자 금운용실적 (단위 : 억원) 구분 FY2022 1분기 FY2021 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 1,902 1% 5,302 1% 금융자산 305,412 84% 310,280 84% 예치금 3,075 1% 4,124 1% 당기손익인식금융자산 9,441 3% 8,550 2% 매도가능금융자산 74,514 21% 85,321 23% 만기보유금융자산 136,799 38% 136,541 37% 위험회피목적파생상품자산 116 0% 147 0% 대출채권 78,624 22% 72,722 20% 수취채권 2,844 1% 2,876 1% 관계기업투자자산 2,891 1% 2,414 1% 유형자산 647 0% 647 0% 투자부동산 2,880 1% 2,863 1% 무형자산 234 0% 221 0% 기타자산 8,000 2% 7,634 2% 특별계정자산 41,310 11% 41,672 11% 합계 363,276 100% 371,033 100% (단위 : 억원) 구분 FY2022 1분기 FY2021 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 1,851 1% 5,204 1% 금융자산 305,405 84% 310,280 84% 예치금 3,075 1% 4,124 1% 당기손익인식금융자산 9,441 3% 8,550 2% 매도가능금융자산 74,514 21% 85,321 23% 만기보유금융자산 136,799 38% 136,541 37% 위험회피목적파생상품자산 116 0% 147 0% 대출채권 78,624 22% 72,722 20% 수취채권 2,837 1% 2,876 1% 종속기업투자주식 100 0% 100 0% 관계기업투자자산 2,891 7% 2,414 6% 유형자산 612 0% 647 0% 투자부동산 2,880 1% 2,863 1% 무형자산 233 0% 221 0% 기타자산 7,998 2% 7,634 2% 특별계정자산 41,310 11% 41,672 11% 합계 363,281 100% 371,035 100% 1) 자산별운용 현황 (단위: 백만원%) 구분 FY2022 1분기 FY2021 FY2020 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 운용자산 현예금 718,637 1.9% 2.2% 677,392 3.7% 2.1% 813,627 3.5% 2.6% 유가증권 주식 209,345 13.0% 0.6% 310,054 34.8% 0.9% 433,752 -13.4% 1.4% 채권 12,293,489 2.4% 37.7% 12,213,412 2.4% 37.3% 11,762,370 2.5% 37.3% 수익증권 2,528,141 1.1% 7.8% 2,597,828 5.3% 7.9% 2,455,231 4.1% 7.8% 외화유가증권 7,091,546 5.2% 21.8% 7,147,740 3.4% 21.8% 6,771,273 3.9% 21.5% 기타유가증권 707,419 -5.7% 2.2% 843,219 0.4% 2.6% 759,463 3.1% 2.4% 대출채권 개인대출채권 1,829,537 5.4% 5.6% 1,779,971 5.5% 5.4% 1,787,106 6.1% 5.7% 기업대출채권 5,737,752 3.6% 17.6% 5,579,919 3.8% 17.0% 5,069,503 3.7% 16.1% 부동산 320,222 4.2% 1.0% 322,223 4.0% 1.0% 325,446 1.9% 1.0% 운용자산 소계 31,436,088 3.2% 96.5% 31,471,758 3.5% 96.1% 30,177,771 3.1% 95.6% 비운용자산 1,130,608 0.0% 3.5% 1,264,743 0.0% 3.9% 1,373,803 0.0% 4.4% 합계 32,566,695 3.1% 100.0% 32,736,501 3.4% 100.0% 31,551,574 3.0% 100.0% 주1) 별도 및 개별 기준주2) 특별계정 자산 제외주3) 평균잔액 : 기초자산과 기말자산의 단순평균 적용주4) 수익률은 하디수익율 기준(금감원 보고서 적용기준)주5) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용(2021년 일부 조정)주6) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 나. 영업 종류별 현황 (1) 보험계약현황 (2022.3.31 현재) (단위:건, 백만원) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건수 175,683 2,995,679 514,116 7,562 307,405 4,000,445 금액 6,050,651 69,382,807 12,753,609 147,205 2,757,258 91,091,530 구성비 6.6% 76.2% 14.0% 0.2% 3.0% 100.0% 주1) 당사가 취급하고 있는 보험종목별로 보험계약건수, 계약금액, 금액구성비를 기재주2) 특별계정은 투자계약 포함 (2) 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 (가) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2022 1분기 FY2021 1분기 FY2021 FY2020 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 117,781 11.8 136,269 10.2 530,376 9.1 570,762 9.9 사 망 590,945 59.2 588,397 44.0 2,351,122 40.4 2,290,613 39.7 생사혼합 253,868 25.4 559,110 41.8 1,488,721 25.6 2,047,549 35.5 단 체 288 0.0 424 0.0 1,571 0.0 1,932 0.0 특별계정 35,693 3.6 51,796 3.9 1,450,325 24.9 857,817 14.9 합 계 998,576 100.0 1,335,994 100.0 5,822,115 100.0 5,768,674 100.0 주) 특별계정은 투자계약 포함 (나 ) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2022 1분기 FY2021 FY2020 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 125,563 10.9 537,085 10.5 422,164 9.6 사 망 254,494 22.1 1,011,342 19.7 971,098 22.1 생사혼합 709,639 61.5 2,633,993 51.3 2,312,308 52.6 단 체 101 0.0 1,716 0.0 1,283 0.0 특별계정 64,202 5.6 950,450 18.5 685,838 15.6 합 계 1,153,999 100.0 5,134,586 100.0 4,392,691 100.0 주1) 금액은 사고보험금, 환급금, 배당금을 합산기준주2) 특별계정은 투자계약 포함 (3) 모집형태별 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 모집형태 FY2022 1분기 FY2021 1분기 FY2021 FY2020 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 40,517 4.1 45,918 3.4 176,216 3.0 198,973 3.4 모집인 1,138 0.1 1,196 0.1 5,839 0.1 4,386 0.1 대리점 1,353 0.1 2,708 0.2 7,684 0.1 8,058 0.1 방카슈랑스 74,025 7.4 85,526 6.4 337,255 5.8 355,549 6.2 기타 747 0.1 921 0.1 3,382 0.1 3,796 0.1 소계 117,781 11.8 136,269 10.2 530,376 9.1 570,762 9.9 사망 회사모집 431,402 43.2 442,995 33.2 1,747,032 30.0 1,758,056 30.5 모집인 2,600 0.3 5,400 0.4 14,694 0.3 23,575 0.4 대리점 5,569 0.6 7,390 0.6 22,539 0.4 35,340 0.6 방카슈랑스 64,635 6.5 58,274 4.4 251,512 4.3 217,061 3.8 기타 86,740 8.7 74,337 5.6 315,345 5.4 256,582 4.4 소계 590,945 59.2 588,397 44.0 2,351,122 40.4 2,290,613 39.7 생사혼합 회사모집 79,729 8.0 98,531 7.4 365,021 6.3 426,602 7.4 모집인 612 0.1 1,613 0.1 4,403 0.1 4,633 0.1 대리점 1,235 0.1 3,569 0.3 9,384 0.2 9,282 0.2 방카슈랑스 170,632 17.1 453,216 33.9 1,102,011 18.9 1,596,936 27.7 기타 1,661 0.2 2,180 0.2 7,904 0.1 10,096 0.2 소계 253,868 25.4 559,110 41.8 1,488,721 25.6 2,047,549 35.5 단체 회사모집 241 0.0 342 0.0 1,291 0.0 1,562 0.0 모집인 17 0.0 17 0.0 87 0.0 86 0.0 대리점 31 0.0 64 0.0 193 0.0 283 0.0 방카슈랑스 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 기타 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 소계 288 0.0 424 0.0 1,571 0.0 1,932 0.0 특별 회사모집 34,850 3.5 50,763 3.8 1,446,812 24.9 851,621 14.8 모집인 176 0.0 135 0.0 462 0.0 1,053 0.0 대리점 1 0.0 30 0.0 53 0.0 256 0.0 방카슈랑스 108 0.0 196 0.0 529 0.0 1,267 0.0 기타 559 0.1 671 0.1 2,470 0.0 3,621 0.1 소계 35,693 3.6 51,796 3.9 1,450,325 24.9 857,817 14.9 합계 회사모집 586,739 58.8 638,550 47.8 3,736,372 64.2 3,236,814 56.1 모집인 4,543 0.5 8,362 0.6 25,484 0.4 33,733 0.6 대리점 8,187 0.8 13,762 1.0 39,852 0.7 53,220 0.9 방카슈랑스 309,400 31.0 597,213 44.7 1,691,306 29.0 2,170,813 37.6 기타 89,707 9.0 78,108 5.8 329,100 5.7 274,094 4.8 합계 998,576 100.0 1,335,994 100.0 5,822,115 100.0 5,768,674 100.0 주1) 회사모집은 2회 이후 보험료 중 자동이체, 지로, 직납 및 임직원모집을 포함한 금액 단 방카슈랑스관련 2회 이후 보험료는 방카슈랑스로 분류주2) 기타는 신용카드 포함주3) 특별계정은 투자계약 포함 (4) 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2022 1분기 FY2021 FY2020 생명보험 생 존 5,600 26,238 33,664 사 망 123,084 554,865 616,743 생사혼합 10,022 52,635 62,610 단체 1,105 4,968 5,211 특별계정 0 0 0 합 계 139,810 638,707 718,229 주) 실제사업비는 이연신계약비 차감전 기준 (5) 주요상품, 서비스 내용 대분류 중분류 대표상품 주요 보장 보장 종신/CI 무배당수호천사간편한(355)내가만드는보장보험 사망리스크 종신보장, 금리확정형 상품 무배당수호천사내가만드는보장보험 무배당수호천사상상플러스종신보험(해지환급금 미지급형Ⅱ) 무배당수호천사NEW디딤돌유니버셜통합종신보험(보증비용부과형) 사망리스크 종신보장, 실세금리에 연동하는 금리연동형 상품 무배당수호천사간편한유니버셜종신보험(보증비용부과형) 무배당수호천사알뜰플러스종신보험 납입기간 중 해지시 적은 해지환급금을 지급하는 대신 저렴한 보험료로 사망리스크 종신보장 및 중대한 질병보장, 금리확정형 상품 무배당수호천사알뜰한통합GI보험 정기 배당수호무배당수호천사VIP플러스 종신보험 대비 저렴한 보험료로 일정 기간까지 사망 보장 무배당수호천사간편한경영인정기보험(보증비용부과형) 무배당수호천사경영인정기보험(보증비용부과형) 무배당수호천사온라인아이LOVE정기보험 질병/상해 무배당수호천사New실속하나로암보험 중대한질병 뿐만 아니라 다양한 원인의 질병 및 재해 보장, 각종 진단금, 수술비, 입원비 보장 무배당수호천사The간편한건강보험(갱신형) 무배당수호천사간병비플러스치매보험 무배당수호천사간편한내가만드는보장보험(갱신형) 무배당수호천사급여실손의료비보장보험(계약전환용·계약재개용)(갱신형) 무배당수호천사꿈나무자녀사랑보험 무배당수호천사내가만드는우리아이보험 무배당수호천사더좋은치아보험 무배당수호천사똑똑한미니암보험 무배당수호천사사랑나누기보험 무배당수호천사시니어보장보험(갱신형) 무배당수호천사알찬치료비보장보험 무배당수호천사온라인꽉채운암보험 무배당수호천사온라인꽉채운어린이보험 무배당수호천사우리아이미래보장보험 무배당수호천사첫날부터더드림입원비보험(갱신형) 무배당수호천사플러스상해보험 무배당엔젤New건강보험(보장성) 무배당엔젤독특한암보험(갱신형) 무배당엔젤상해보험 무배당엔젤안심보험 무배당엔젤자녀사랑보험(보장성) 저축/연금 저축 무배당수호천사더블테크보험Ⅲ 사망보장은 물론 목돈마련을 위한 저축성 보험 무배당수호천사라이프플랜재테크보험 무배당수호천사온라인더좋은저축보험 무배당엔젤e양로저축보험 무배당엔젤양로저축보험 무배당엔젤행복저축보험 연금 무배당수호천사꿈나무재테크연금보험 실세금리에 연동하는 금리연동형 연금보험, 추가납입과 중도인출을 통한 고객의 재무유동성 확보가능 무배당수호천사누구나행복연금보험 무배당엔젤연금보험 세제적격 연금저축계약이전수호천사더블파워연금보험 400만원 한도 소득공제가 가능한 세제적격연금보험 연금저축수호천사더블파워연금보험 변액 연금 무배당수호천사리셋플러스변액연금보험 최저사망보험금 및 최저연금적립액을 보장하는 실적배당 변액연금, 스텝업플러스옵션을 통한 성과금액 추가보장 퇴직 퇴직연금 무배당개인형자산관리퇴직연금보험 법정 퇴직연금제도에 따른 퇴직연금보험, 근로자 퇴직 후의 노후소득보장 무배당확정급여형자산관리퇴직연금보험 무배당확정기여형자산관리퇴직연금보험 무배당동양신탁제공이율보증형보험 퇴직보험 퇴직보험 기업의 퇴직금 재원 마련 부담 해소를 위한 퇴직보험 (6) 운용자산 현황 (가) 자산운용률 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 1분기 FY2021 FY2020 총자산(A) 32,197,088 32,936,303 32,536,700 운용자산(B) 31,051,133 31,821,042 31,122,474 자산운용률(B/A) 96.4% 96.6% 95.7% 주1) 개별 및 별도 기준주2) 총자산은 특별계정자산 제외주3) 운용자산은 총자산에서 비운용자산 및 특별계정자산 제외 (나) 자산별운용 현황 (단위: 백만원%) 구분 FY2022 1분기 FY2021 FY2020 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 운용자산 현예금 718,637 1.9% 2.2% 677,392 3.7% 2.1% 813,627 3.5% 2.6% 유가증권 주식 209,345 13.0% 0.6% 310,054 34.8% 0.9% 433,752 -13.4% 1.4% 채권 12,293,489 2.4% 37.7% 12,213,412 2.4% 37.3% 11,762,370 2.5% 37.3% 수익증권 2,528,141 1.1% 7.8% 2,597,828 5.3% 7.9% 2,455,231 4.1% 7.8% 외화유가증권 7,091,546 5.2% 21.8% 7,147,740 3.4% 21.8% 6,771,273 3.9% 21.5% 기타유가증권 707,419 -5.7% 2.2% 843,219 0.4% 2.6% 759,463 3.1% 2.4% 대출채권 개인대출채권 1,829,537 5.4% 5.6% 1,779,971 5.5% 5.4% 1,787,106 6.1% 5.7% 기업대출채권 5,737,752 3.6% 17.6% 5,579,919 3.8% 17.0% 5,069,503 3.7% 16.1% 부동산 320,222 4.2% 1.0% 322,223 4.0% 1.0% 325,446 1.9% 1.0% 운용자산 소계 31,436,088 3.2% 96.5% 31,471,758 3.5% 96.1% 30,177,771 3.1% 95.6% 비운용자산 1,130,608 0.0% 3.5% 1,264,743 0.0% 3.9% 1,373,803 0.0% 4.4% 합계 32,566,695 3.1% 100.0% 32,736,501 3.4% 100.0% 31,551,574 3.0% 100.0% 주1) 개별 및 별도 기준 주2) 특별계정 자산 제외주3) 평균잔액 : 기초자산과 기말자산의 단순평균 적용주4) 수익률은 하디수익율 기준 (금감원 보고서 적용기준)주5) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용(2021년 일부 조정)주6) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 (다) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 1분기 FY2021 FY2020 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 7,862,414 25.3% 7,272,164 22.9% 7,447,618 23.9% 운용수익 75,558 29.9% 301,696 27.6% 291,280 31.2% 유가증권 기말잔액 22,367,714 72.0% 23,292,167 73.2% 22,932,339 73.7% 운용수익 170,560 67.5% 754,021 69.0% 608,878 65.2% 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 501,187 1.6% 936,087 2.9% 418,698 1.3% 운용수익 3,347 1.3% 24,536 2.2% 27,899 3.0% 기 타 기말잔액 319,819 1.0% 320,626 1.0% 323,820 1.0% 운용수익 3,376 1.3% 12,500 1.1% 6,254 0.7% 계 기말잔액 31,051,133 100.0% 31,821,042 100.0% 31,122,474 100.0% 운용수익 252,841 100.0% 1,092,753 100.0% 934,310 100.0% 주1) 개별 및 별도 기준 주2) 운용수익은 해당자산에 직접귀속되는 투자비용 및 간접비용을 배분적용한 금액주3) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 (7) 대출금 운용내역 (단위 : 백만원) 종 류 FY2022 1분기 FY2021 FY2020 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 개 인 1,827,314 5.4% 1,831,760 5.5% 1,728,183 6.1% 기 업 대기업 1,215,258 3.2% 1,123,808 3.4% 1,164,272 3.8% 중소기업 4,819,843 3.7% 4,316,596 3.9% 4,555,162 3.7% 합 계 7,862,414 4.0% 7,272,164 4.2% 7,447,618 4.3% 주1) 개별 및 별도 기준주2) 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준주3) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 (8) 유가증권 투자 (가) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 1분기 FY2021 FY2020 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국공채 8,469,769 2.3% 8,598,358 2.3% 8,006,908 2.4% 특수채 2,069,459 2.7% 2,077,488 2.6% 2,197,667 2.5% 금융채 987,155 3.2% 1,041,076 2.8% 1,190,559 3.0% 회사채 661,517 2.4% 682,155 2.5% 632,611 2.9% 주식 217,123 13.0% 201,566 34.8% 418,543 -13.4% 기타 3,226,365 -0.4% 3,244,756 4.1% 3,637,338 3.9% 소 계 15,631,388 2.0% 15,845,400 3.3% 16,083,626 2.3% 외화유가증권 6,736,326 5.2% 7,446,767 3.4% 6,848,713 3.9% 합 계 22,367,714 3.0% 23,292,167 3.3% 22,932,339 2.8% 주1) 개별 및 별도 기준주2) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 (나) 유가증권 시가정보 (2022.3.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 상장주식 80,112 80,843 731 비상장주식 50,418 54,918 4,501 합 계 130,529 135,761 5,232 주1) 개별 기준주2) 관계ㆍ종속기업투자주식 및 출자금 제외주3) 장부가액(A)는 평가전 장부금액 (9) 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 1분기 FY2021 FY2020 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 501,187 1.9% 936,087 3.7% 418,698 3.5% 단자어음 - - - - - - 금전신탁 - - - - - - 합 계 501,187 1.9% 936,087 3.7% 418,698 3.5% 주1) 개별 및 별도 기준주2) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래 현황 (2022.3.31 현재) (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속, 상품 등 계 거래목적 위험회피 0 -190,761 0 0 -190,761 매매목적 1,592 1,906 -4,011 0 -513 거래장소 장내거래 1,592 0 0 0 1,592 장외거래 0 -188,855 -4,011 0 -192,866 거래형태 선도 0 -186,107 0 0 -186,107 선물 1,592 0 0 0 1,592 스왑 0 -2,748 0 0 -2,748 옵션 0 0 -4,011 0 -4,011 주) 파생상품에 대한 순자산 현황임.(파생상품자산-파생상품부채) 나. 신용 파생상품 거래 현황 (1) 신용파생상품 현황 (2022.3.31 현재) (단위: 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - SCDO - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 - - - - - - 주) 평가금액기준 (2) 신용파생상품 상세명세 (2022.3.31 현재) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) - - - - - - - 다. 파생상품 평가손익 구조 (1) USD○ 외화(USD)액면 약 4512백만불에 대하여 평균매도환율 1172.86에 매도○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1$ 매도당 약 △1.07원의 평가손이 생김을 의미 ex) 22년 3월말 기준 12개월 선도환율 1204.80원 적용시 1172.86원 대비 환율 +31.94원으로 약 4512백만불 매도로 인하여평가손익 -1548억 발생 ※ (+31.94)*4,511,550,808*(-1.07) (2) EUR ○ 외화(EUR)액면 약 988백만유로에 대하여 평균매도환율 1375.04에 매도 ○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1? 매도당 약 +3.90원의 평가익이 생김을 의미 ex) 22년 3월말 기준 12개월 선도환율 1372.59원 적용시 1375.04원 대비 환율 -2.45원으로 약 988백만유로 매도로 인하여평가손익 -94억 발생 ※ (-2.45)*987,950,794*(+3.90) (3) AUD ○ 외화(AUD)액면 약 477백만 AUD에 대하여 평균매도환율 857.85원에 매도 ○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1 AUD 매도당 약 △1.02원의 평가손이 생김을 의미 ex) 22년 3월말 기준 12개월 선도환율 908.40원 적용시 857.85원 대비 환율 +50.55원으로 약 477백만 AUD매도로 인하여평가손익 -246억 발생 ※ (+50.55)*477,193,500*(-1.02) 4. 영업설비 가. 점포 현황 (2022.3.31 현재) (단위 : 개) 구 분 지 점 영 업 소 사무소 합 계 서울 7 23 0 30 부산 3 4 0 7 대구 3 5 0 8 인천 0 1 0 1 광주 1 4 0 5 대전 3 2 0 5 울산 0 1 0 1 경기도 1 11 0 12 강원도 0 4 0 4 충청북도 1 2 0 3 충청남도 0 3 0 3 전라북도 0 1 0 1 전라남도 1 3 0 4 경상북도 0 3 0 3 경상남도 0 4 0 4 제주도 0 1 0 1 계 20 72 0 92 주1) 본사는 서울 영업소에 포함주2) 지점에 FC, 다이렉트, GA, 방카슈랑스 사업단 포함 나. 영업용부동산 및 지점 내역 (2022.3.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 - - - 임차 지 점 80,949 45,391 126,340 - 합 계 80,949 45,391 126,340 - 주) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획○ 해당사항 없습니다. 라. 기타 업무외 부동산 내역 (2022.3.31 현재) (단위 : 백만원, ㎡) 종류 소재지 토지 건물 소계 면적 장부가 면적 장부가 투자부동산 경기 안성 1,531,533 137,895 7,908 3,322 141,217 강원 삼척 883,399 45,977 5,482 2,172 48,148 경기 성남 136 622 386 295 917 소계 2,415,068 184,494 13,776 5,789 190,283 담보취득 - 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 총계 2,415,068 184,494 13,776 5,789 190,283 주) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요지표 (1) 준비금 적립내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 1분기 FY2021 FY2020 생명보험 책임준비금 보험료적립금 30,230,391 30,564,473 29,991,901 미경과보험료 13,813 13,391 8,871 보증준비금 210,883 216,550 187,122 지급준비금 2,168,008 2,116,159 1,885,970 계약자배당준비금 13,544 13,829 15,187 계약자이익배당준비금 224 223 182 배당보험손실보전준비금 96 96 78 무배당잉여금 0 0 0 재보험료적립금 0 0 0 합 계 32,636,960 32,924,720 32,089,311 주1) 개별 및 별도 기준주2) 특별계정 포함 (2) 위험기준 지급여력비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2022 1분기 FY2021 FY2020 위험기준 지급여력비율(A/B) 190.3 220.7 223.6 지급여력금액(A) 2,821,846 3,243,097 3,369,914 위험기준 지급여력기준금액(B) 1,482,610 1,469,545 1,506,992 주1) FY2021 수치는 추청치로 변동 될 수 있음주2) 위험기준 지급여력비율 = 지급여력금액 / 위험기준 지급여력기준금액 ×100 (3) 유동성비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2022 1분기 FY2021 FY2020 유동성비율 221.3 240.1 309.7 유동성자산 2,285,751 2,511,257 2,870,284 평균지급보험금 1,032,717 1,046,034 926,713 주) 개별 및 별도 기준 (4) 부실자산비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2022 1분기 FY2021 FY2020 가중부실자산비율 0.13 0.13 0.31 가중부실자산 38,654 39,727 96,148 자산건전성분류대상자산 30,581,530 30,915,632 30,706,002 주) 개별 및 별도 기준 (5) 충당금적립비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2022 1분기 FY2021 FY2020 적립비율 0.24 0.27 0.33 대출채권 8,480,930 7,796,901 7,906,927 대손충당금적립액 20,152 20,997 25,843 주1) 개별 및 별도 기준주2) 특별계정 포함 (6) 수익성 구분 FY2022 1분기 FY2021 ROA (총자산이익률) 0.7% 0.8% ROE(자기자본이익률) 9.6% 9.0% 주1) 개별 및 별도 기준 주2) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}×(4/경과분기수)주3) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수) 주4) ROA는 재무제표 기준 나. 산업의 현황 (1) 금융업 2022년 1분 기 금융산업은 대내외적 불확실한 경제상황으로 어려운 환경이 지속되었습니다.국제경제는 코로나19, 지정학적 리스크, 주요국 갈등, 원자재 가격 상승, 금리환경 변화 등 영향으로 금융시장 변동성은 큰폭으로 확대되는 불확실한 환경이 지속되었으며, 국내경제 또한 코로나19, 유가상승 등 영향으로 불확실한 환경이 지속되었습니다. 또 한 같은기간 국내 금융환경은 국내외 불확실한 환경에 따라 불안한 상황이 지속 되었으며, 대내외 환경의 불확실성으로 코스피, 금리, 환율 등 금융지표의 변동성은 확대되는 모습을 보였습니다. 향후에도 코로나19, 주요국 갈등, 원자재 가격 상승, 경제 불확실성, 지정학적 리스크 등의 대내외변수로 대내외 금융시장 불안 및 어려움은 계속해서 가중될 수 있습니다. 또 대내외 환경에 민감한 국내 금융환경 불안으로 주식시장, 금리, 환율 등 주요 금융지표의 변동성 확대는 계속될 것으로 예상됩니다. (2) 생명보험업 (가) 산업의 특성 생명보험은 주로 사람의 생사(生死)에 관한 사고로 인해 초래되는 경제적 손실을 보전하기 위해 성립된 제도로서, 많은 사람이 모여 합리적으로 계산된 소액의 보험료를 각출해서 공동 준비재산을 형성한 후 불의의 사고를 당한 사람에게 약정된 보험금을 지급해 줌으로써 안정적인 가족생활을 유지할 수 있도록 도와주는 경제준비의 사회적 형태라 할 수 있습니다. 이러한 생명보험상품을 다루는 생명보험업은 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다.첫째 보험은 대수의 법칙을 기초로 하기 때문에 가입자수와 보유계약이 크면 클수록 산출의 정확도를 기할 수 있고 안전성을 추구할 수 있으며 그 비용을 절감할 수 있으므로 경영규모를 확대하려는 경향이 강합니다.둘째 보험사업은 인지사업이라 하여 상품개발, 계약인수 및 관리, 판매에 이르기까지 인적 요소가 강합니다.셋째 보험료와 보험금의 산정이 대수의 법칙과 수지상등의 원칙에 의해 계산되므로 일반기업에 비해 위험이 적고, 재보험으로 위험을 완화시킬 수 있으며 요율 산정에 있어 수리적 기술성과 전문성을 요하므로 보험계리사를 두고 있습니다. 또 약관작성 및 해석에 있어 법률적 지식이 요구됩니다. 넷째 보험경영의 성과가 계약자는 물론 불특정 다수의 국민경제 생활 전반에 영향을 미치므로 공공성과 사회성이란 특성을 지니고 보험업법 등에 의한 엄격한 국가 감독기구의 통제를 받습니다. (나) 산업의 성장성, 경기변동의 특성 경기변동 및 금융시장 환경에 크게 영향을 받는 보험산업에 있어서 생산가능 인구 감소에 따른 잠재성장률 하락, 가계 부채 등의 국내경제 어려움은 보험산업 성장의 저해요소라 할 수 있습니다. 또한 코로나19, 주요국 무역분쟁 등에 따른 세계경제의 불확실성 증대 등에 따른 금융시장 변동성 확대 등의 대내외적 리스크 역시 성장성의 부정적인 요소라 할 수 있습니다. (다) 계절성 생명보험산업은 사람의 생사에 관한 사고를 대비하는 상품을 판매하는 산업으로 계절적인 수요의 영향이 매우 적습니다. (라) 시장여건 및 시장점유율 향 후 생명보험 시장은 경기둔화, 생산가능인구 감소 등의 영향에 따라 수입보험료가 감소될 수 있으며, 새로운 회계제도 및 지급여력제도의 도입 등 제도변화에 대한 대응이 필요할 것으로 예상되기에 생보험계는 경영효율 개선, 수익성 제고, 신기술 접목 등 다양한 과제를 안고 경주해야하는 상황입니다. 생명보험 시장의 경우 상위 3사가 수입보험료 40% 이상을 점유하는 구조를 형성하고 있습니다. 예를 들어 상위 3사의 2018년 12월말 일반계정 수입보험료의 시장점유율은 약 43%였으나 2022년 2월말 시장점유율은 약 48% 수준 입니다. 같은기간 국내중소형사 및 외국사의 일반계정 수입보험료는 약 57%에서 약 52%를 기록하고 있으며, 국내중소형사 및 외국사 에 포함되어 있는 당사의 시장점유율은 약 5.3%를 기록하고 있습니다. 한편 일부 생명보험회사의 대주주 변경, 인수합병으로 과거대비 국내중소형사 및 외국사 분류기준이 달라졌고 과거자료와의 비교를 위해 국내중소형사 및 외국사를 통합하여 일반계정 수입보험료 시장점유율을 산출하였습니다. 추이> (단위: %) 구 분 2022년 2월 2021년 2020년 2019년 2018년 일반계정 상위3사 47.7 48.2 45.7 44.0 43.3 국내중소형사 및 외국사 52.3 51.8 54.3 56.0 56.7 동양생명 5.3 5.7 6.2 6.0 5.7 (자료: 생명보험협회)주1) 생명보험회사 분류 - 상위3사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명 - 국내 중소형사 및 외국사 (20개사) : 동양생명, NH농협생명, 신한라이프생명, 흥국생명, 미래에셋생명, KDB생명, DB생명, KB생명, 푸본현대생명, DGB생명, 하나생명, IBK연금, 교보라이프플래닛생명, 에이비엘생명, 푸르덴셜생명, 라이나생명, AIA생명, 메트라이프생명, 처브라이프생명, BNP파리바카디프생명주2) 2022년 2월은 2개월 기준 (마) 시장경쟁력을 좌우하는 주요 요인 및 경쟁상의 강점과 단점 생명보험시장에서의 경쟁력은 판매채널, 상품, 자산운용 및 리스크 관리, 고객관리 등에 의해 좌우됩니다. 1) 판매채널 인적 요소가 강한 보험사업에 있어서 양질의 판매채널 구축은 경쟁력 확보를 위한 첫번째 과제라 할 수 있습니다. 당사는 대면, 비대면, 온라인까지 다양한 판매채널을 구축하였으며, 각 채널들이 상호 보완하면서 시너지를 발휘하고 있습니다. 이러한 다양한 판매채널 보유는 당사가 중형사를 이끌어가는 위치를 지속적으로 유지하게 하는 원동력이라 할 수 있습니다. 2) 상품 시장상황에 대응하는 상품개발은 시장에서 도태되지 않고, 영업규모의 지속적인 성장을 위해 반드시 필요합니다. 당사는 상품개발을 위한 체계적인 내부 프로세스(마케팅, 상품, 고객, 판매채널간 유기적인 협업 프로세스)를 구축하여, 시장에 부응하는 상품을 끊임없이 개발하고 있습니다. 3) 자산운용 및 리스크관리 수십년간 유지되는 보험상품을 판매하는 보험사업에 있어서 안정적인 자산운용과 리스크관리는 회사의 영속성과 관련된 필수요소라 할 수 있습니다. 특히 최근 금융시장의 변동성이 확대되는 환경속에서 자산운용 및 리스크관리는 그 어느 때보다 중요성이 크다고 할 수 있습니다. 당사는 이러한 불확실한 경영환경 속에서 지속적인 리스크모니터링을 통하여, 경영의 안정성을 도모하고 있습니다. 4) 고객관리 보험상품은 1회 납입이 아닌 수십년간 납입을 통해 유지되는 상품입니다. 회사의 안정적인 수익성을 확보하기 위해서는 보험계약이 계속 유지되어야 하며, 이는 고객서비스 품질 제고를 통해 가능합니다. 당사는 모바일을 활용한 고객과의 접점 확대, 콜센터 서비스 품질향상 등 지속적인 고객서비스 품질 제고 노력을 통하여, 다수의 고객서비스 품질 관련 수상(KSQI 우수 콜센터 선정) 등을 기록하였습니다. (마) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 보험업의 기본에 충실하는 것이 곧 회사의 성장이라는 철학하에 '정도경영’을 지속적으로 추진할 방침입니다. 이는 안정적이고 수익성을 갖추고 준법에 입각한 성장이 회사와 고객과 직원을 위한 길이라는 것을 의미합니다. 당사는 다양한 판매채널의 지속적인 성장을 위해 다각적인 노력을 기울일 것이며, 비용구조의 혁신을 통해 전사적인 수익성을 확보하고, 제도변화에 능동적이고 발빠르게 대응하도록 하겠습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2021.12월 보험대리 및 중개업을 주요사업으로 영위하는 자회사 마이엔젤금융서비스(주)를 설립하였으며 동자회사는 당사 TM 영업 강점을 활용한 독립법인보험대리점(GA) 시장진출을 목적으로 하고 있습니다.독립법인보험대리점(GA)은 보험사와 제휴하여 보험상품을 전문적으로 판매하는 법인 또는 개인을 의미하며, 보험사에 소속된 설계사들은 자신이 소속되어 있는 보험회사 상품만을 판매할 수 있으나 GA는 여러 보험사와 제휴하여 그 보험사들의 보험상품을 비교하여 금융소비자에게 유리하고 적합한 보험을 제안 할 수 있습니다.당사는 금융소비자 니즈에 맞춘 다양한 상품판매가 가능한 GA영업이점을 적극적으로 활용하여 GA영업시장에 대한 영향력을 확대해 나갈 것이며 이를 통해 당사의 영업경쟁력 제고 및 신규수익원을 확보하여 사업경쟁력 강화를 위해 노력하고자 합니다. 다. 기타 투자판단 중요사항 당사는 2022.3월 사업경쟁력 강화 등을 위해 자회사 마이엔젤금융서비스에 대해 100억원 추가 출자를 결정하여 관련사항을 진행하고 있습니다. 또한 2022.2월 뤄젠룽 대표이사 및 저우궈단 사외이사의 퇴임으로 저우궈단 대표이사 및 순젠 사외이사가 선임되었습니다. 아울러 동사업보고서 제출일을 기준으로 미확정 사항 또는 진행중인 사항 등에 대한 공시는 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항_ 1. 공시내용 진행 및 변경사항 '을 참고하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 1분기(2022.3월말) FY2021(2021.12월말) FY2020(2020.12월말) 현금및현금성자산 190,248 530,222 263,026 예치금 307,501 412,390 155,672 당기손익인식금융자산 944,067 855,030 1,448,605 매도가능금융자산 7,451,424 8,532,078 8,489,662 만기보유금융자산 13,679,852 13,654,120 12,777,016 위험회피목적파생상품자산 11,566 14,653 299,270 대출채권 7,862,414 7,272,164 7,447,618 수취채권 284,419 287,606 262,741 관계기업투자자산 289,061 241,443 219,436 유형자산 64,655 64,682 63,305 투자부동산 287,994 286,264 287,211 무형자산 23,424 22,081 25,507 기타자산 799,979 763,426 797,632 특별계정자산 4,131,028 4,167,186 3,716,333 자산총계 36,327,632 37,103,345 36,253,034 보험계약부채 28,561,811 28,677,157 28,420,395 계약자지분조정 607 10,537 27,917 금융부채 675,504 566,909 423,659 기타부채 316,431 431,046 525,607 특별계정부채 4,194,290 4,373,760 3,785,552 부채총계 33,748,643 34,059,409 33,183,130 자본금 806,793 806,793 806,793 연결자본잉여금 463,680 463,680 463,680 신종자본증권 344,619 344,619 344,619 연결자본조정 -60,806 -60,806 -60,806 연결기타포괄손익누계액 -245,327 177,613 426,770 연결이익잉여금 1,270,030 1,312,037 1,088,848 비지배주주지분 0 0 0 자본총계 2,578,989 3,043,936 3,069,904 연결에 포함된 회사수 1 1 0 주1) FY2020은 개별 기준 주2) FY2020은 FY2021 회계기준(보증준비금 평가규정 변경) 소급 적용 (2) 요약 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 1분기(2022.1~3월) FY2021(2021.1~12월) FY2020(2020.1~12월) 영업수익 1,470,516 6,347,567 6,949,011 영업비용 1,381,254 6,015,412 6,782,639 영업이익 89,262 332,155 166,373 영업외수익 1,302 28,068 24,236 영업외비용 5,798 9,939 25,207 법인세비용차감전순이익 84,767 350,285 165,402 법인세비용 20,476 74,666 45,342 당기순이익 64,290 275,619 120,060 지배주주지분순이익 64,290 275,619 120,060 비지배주주지분순이익 0 0 0 주당순이익(단위 : 원) 412 1,768 770 주1) FY2020은 개별 기준 주2) FY2020은 FY2021 회계기준(보증준비금 평가규정 변경) 소급 적용 나. 요약 별도 재무정보 (1) 요약 별도 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 1분기(2022.3월말) FY2021(2021.12월말) FY2020(2020.12월말) 현금및현금성자산 185,129 520,366 263,026 예치금 307,501 412,390 155,672 당기손익인식금융자산 944,067 855,030 1,448,605 매도가능금융자산 7,451,424 8,532,078 8,489,662 만기보유금융자산 13,679,852 13,654,120 12,777,016 위험회피목적파생상품자산 11,566 14,653 299,270 대출채권 7,862,414 7,272,164 7,447,618 수취채권 283,722 287,606 262,741 종속기업투자주식 10,000 10,000 0 관계기업투자자산 289,061 241,443 219,436 유형자산 61,222 64,681 63,305 투자부동산 287,994 286,264 287,211 무형자산 23,298 22,081 25,507 기타자산 799,836 763,426 797,632 특별계정자산 4,131,028 4,167,186 3,716,333 자산총계 36,328,116 37,103,489 36,253,033 보험계약부채 28,561,812 28,677,158 28,420,395 계약자지분조정 607 10,537 27,917 금융부채 672,529 566,909 423,659 기타부채 316,496 431,046 525,607 특별계정부채 4,194,290 4,373,760 3,785,552 부채총계 33,745,735 34,059,409 33,183,129 자본금 806,793 806,793 806,793 자본잉여금 463,680 463,680 463,680 신종자본증권 344,619 344,619 344,619 자본조정 -60,806 -60,806 -60,806 기타포괄손익누계액 -245,399 177,613 426,770 이익잉여금 1,273,494 1,312,181 1,088,848 자본총계 2,582,382 3,044,080 3,069,904 주1) FY2020은 개별 기준 주2) 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법 : 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리주2) FY2020은 FY2021 회계기준(보증준비금 평가규정 변경) 소급 적용 (2) 요약 별도 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 1분기(2022.1~3월) FY2021(2021.1~12월) FY2020(2020.1~12월) 영업수익 1,470,385 6,347,567 6,949,011 영업비용 1,377,853 6,015,268 6,782,639 영업이익 92,532 332,300 166,373 영업외수익 1,376 28,068 24,236 영업외비용 5,798 9,939 25,207 법인세비용차감전순이익 88,109 350,429 165,402 법인세비용 20,499 74,666 45,342 당기순이익 67,610 275,763 120,060 주당순이익(단위 : 원) 434 1,769 770 주1) FY2020은 개별 기준 주2) 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법 : 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리주2) FY2020은 FY2021 회계기준(보증준비금 평가규정 변경) 소급 적용 2. 연결재무제표 가. 연결 재 무상태표 연 결 재 무 상 태 표 제34기 1분기 2022. 03.31 현재 제33기 2021. 12.31 현재 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제34기 1분기 제33기 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 190,248,422,338 530,221,533,537 Ⅱ. 금융자산 30,541,244,122,663 31,028,040,694,514 1. 예치금 307,501,405,500 412,389,741,517 2. 당기손익인식금융자산 944,067,274,645 855,029,682,767 3. 매도가능금융자산 7,451,424,314,809 8,532,078,428,285 4. 만기보유금융자산 13,679,852,009,833 13,654,120,000,822 5. 위험회피목적파생상품자산 11,566,471,073 14,652,964,784 6. 대출채권 7,862,414,064,477 7,272,163,590,616 7. 수취채권 284,418,582,326 287,606,285,723 Ⅲ. 관계기업투자자산 289,061,138,677 241,443,053,663 Ⅳ. 유형자산 64,655,309,735 64,681,463,263 Ⅴ. 투자부동산 287,994,180,808 286,264,329,741 Ⅵ. 무형자산 23,423,634,138 22,081,103,534 Ⅶ. 기타자산 799,978,987,233 763,426,417,692 1. 재보험자산 22,553,195,634 23,329,596,564 2. 미상각신계약비 658,350,550,338 676,785,821,647 3. 순확정급여자산 7,951,589,615 3,331,115,157 4. 당기법인세자산 61,233,776,705 55,213,993,626 5. 이연법인세자산 33,019,097,326 0 6. 그밖의기타자산 16,870,777,615 4,765,890,698 Ⅷ. 특별계정자산 4,131,028,093,766 4,167,186,093,858 자산 총계 36,327,633,889,358 37,103,344,689,802 부채 Ⅰ. 보험계약부채 28,561,811,977,740 28,677,157,681,678 Ⅱ. 계약자지분조정 607,150,911 10,536,871,847 Ⅲ. 금융부채 675,504,315,221 566,908,706,425 1. 당기손익인식금융부채 7,204,413,761 5,754,630,208 2. 상각후취득원가측정금융부채 465,973,406,008 378,629,758,306 3. 위험회피목적파생상품부채 202,326,495,452 182,524,317,911 Ⅳ. 기타부채 316,430,922,669 431,045,816,306 1. 충당부채 58,092,825,630 55,205,476,217 2. 이연법인세부채 0 95,437,366,375 3. 그밖의기타부채 258,338,097,039 280,402,973,714 Ⅴ. 특별계정부채 4,194,290,359,670 4,373,759,721,781 부채 총계 33,748,644,726,211 34,059,408,798,037 자본 Ⅰ. 지배주주지분 2,578,989,163,147 3,043,935,891,765 1. 자본금 806,792,925,000 806,792,925,000 2. 자본잉여금 463,680,391,349 463,680,391,349 3. 신종자본증권 344,619,036,991 344,619,036,991 4. 자본조정 -60,806,002,790 -60,806,002,790 5. 기타포괄손익누계액 -245,327,092,064 177,612,835,170 6. 이익잉여금 1,270,029,904,661 1,312,036,706,045 대손준비금기적립액 69,408,741,025 66,862,523,207 대손준비금적립예정액 4,993,829,844 2,546,217,818 Ⅱ. 비지배지분 0 0 자본 총계 2,578,989,163,147 3,043,935,891,765 부채 및 자본 총계 36,327,633,889,358 37,103,344,689,802 나. 연결포괄손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제34기 1분기 2022.01.01 ~ 2022.03.31 제33기 1분기 2021.01.01 ~ 2021.03.31 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제34기 1분기 제33기 1분기 Ⅰ. 영업수익 1,470,516,439,865 1,930,223,632,391 1. 보험료수익 962,882,301,183 1,284,198,626,366 2. 재보험수익 18,498,238,560 18,696,111,920 3. 이자수익 209,014,608,082 201,575,178,474 4. 배당수익 26,644,263,385 40,820,965,258 5. 금융상품거래이익 44,202,479,855 84,273,554,070 6. 금융상품평가이익 14,036,892,544 14,628,321,284 7. 수수료수익 4,194,973,254 4,908,720,572 8. 외환거래이익 156,972,871,283 245,606,962,129 9. 기타영업수익 4,777,847,891 6,196,859,483 10. 특별계정수입수수료 9,597,744,647 11,882,492,429 11. 특별계정수익 19,694,219,181 17,435,840,406 Ⅱ. 영업비용 1,381,254,069,677 1,806,149,539,713 1. 보험계약부채전입액 -114,569,303,008 147,064,053,934 2. 보험금비용 1,089,797,026,660 1,143,065,123,323 3. 재보험비용 17,561,621,160 20,073,231,759 4. 사업비 84,888,566,160 89,057,009,978 5. 신계약비상각비 76,728,167,889 92,123,973,789 6. 재산관리비 8,274,669,919 8,481,313,408 7. 이자비용 3,548,198,788 3,517,058,795 8. 금융상품거래손실 79,286,725,467 85,928,118,779 9. 금융상품평가손실 109,534,822,234 183,930,904,291 10. 외환거래손실 2,251,926,072 10,086,567,563 11. 기타영업비용 4,224,113,354 5,254,029,494 12. 특별계정지급수수료 33,315,801 132,314,194 13. 특별계정비용 19,694,219,181 17,435,840,406 Ⅲ. 영업이익 89,262,370,188 124,074,092,678 Ⅳ. 영업외수익 1,302,472,850 10,260,371,308 Ⅴ. 영업외비용 5,798,282,812 1,819,925,715 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 84,766,560,226 132,514,538,271 Ⅶ. 법인세비용 20,476,440,896 25,991,330,761 Ⅷ. 연결분기순이익 64,290,119,330 106,523,207,510 1. 지배주주지분순이익 64,290,119,330 106,523,207,510 2. 비지배주주지분순이익 0 0 Ⅸ. 연결기타포괄손익 -422,939,927,234 -242,501,019,901 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 -427,939,995,119 -244,320,170,261 (1) 매도가능금융자산평가손익 -389,754,493,995 -229,333,306,903 (2) 만기보유금융자산평가손익 -3,583,302,992 -3,538,118,869 (3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 252,493,566 -1,304,524,880 (4) 특별계정기타포괄손익 -34,854,691,698 -10,144,219,609 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 5,000,067,885 1,819,150,360 (1) 재평가잉여금 5,997,379 20,354,164 (2) 순확정급여부채의 재측정요소 4,994,070,506 1,798,796,196 Ⅹ. 연결총포괄손익 -358,649,807,904 -135,977,812,391 1. 지배주주지분총포괄손익 -358,649,807,904 -135,977,812,391 2. 비지배주주지분총포괄손익 0 0 기본 및 희석주당이익 412 683 다. 연결현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표 제34기 1분기 2022.01.01 ~ 2022.03.31 제33기 1분기 2021.01.01 ~ 2021.03.31 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제34기 1분기 제33기 1분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 -862,660,433,263 -504,781,746,876 1. 연결분기순이익 64,290,119,330 106,523,207,510 2. 손익조정항목 -252,489,984,956 -27,304,141,549 3. 자산ㆍ부채의 변동 -866,858,149,592 -764,827,767,138 4. 이자수취액 199,667,630,151 172,952,058,083 5. 이자지급액 -1,541,832,654 -1,497,795,418 6. 배당금수취액 25,323,908,811 30,573,991,478 7. 법인세납부액 -31,052,124,353 -21,201,299,842 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 536,753,681,827 440,526,025,277 1. 매도가능금융자산의 취득 -524,465,054,370 -1,074,105,603,078 2. 매도가능금융자산의 처분 1,134,101,124,795 1,661,113,606,086 3. 만기보유금융자산의 취득 -86,936,187,002 -210,524,978,471 4. 만기보유금융자산의 상환 156,285,412,582 14,099,395,709 5. 위험회피목적파생상품자산의 정산 -91,098,955,801 49,305,593,955 6. 관계기업투자자산의 취득 -50,000,000,000 0 7. 유형자산의 취득 -887,118,140 -390,099,640 8. 유형자산의 처분 3,956,451 28,328,416 9. 무형자산의 취득 -243,280,055 -59,103,000 10. 무형자산의 처분 12,564,167 0 11. 임차보증금의 증가 -816,700,460 -341,945,500 12. 임차보증금의 감소 797,919,660 1,400,830,800 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 -13,465,029,334 -11,911,040,235 1. 임대보증금의 증가 243,729,000 0 2. 임대보증금의 감소 -847,008,000 -14,315,000 3. 리스부채 원금 지급 -3,197,152,320 -2,983,406,485 4. 신종자본증권 배당 -9,664,598,014 -8,913,318,750 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 -601,330,429 -2,661,047 Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) -339,973,111,199 -76,169,422,881 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 530,221,533,537 263,026,074,025 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 190,248,422,338 186,856,651,144 라. 연결자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제34기 1분기 2022.01.01 ~ 2022.03.31 제33기 1분기 2021.01.01 ~ 2021.03.31 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과목 자본금 연결자본잉여금 신종자본증권 연결자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결이익잉여금 지배주주지분소계 비지배지분 총계 2021년 1월 1일 (전기초) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 426,769,685,838 1,111,438,064,456 3,092,494,100,844 - 3,092,494,100,844 회계정책변경효과 - - - - - -22,590,021,687 -22,590,021,687 - -22,590,021,687 2021년 1월 1일 (조정 후) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 426,769,685,838 1,088,848,042,769 3,069,904,079,157 - 3,069,904,079,157 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - - -34,288,888,700 -34,288,888,700 - -34,288,888,700 신종자본증권배당 - - - - - -8,913,318,750 -8,913,318,750 - -8,913,318,750 연결총포괄이익 : 연결분기순이익 - - - - - 106,523,207,510 106,523,207,510 - 106,523,207,510 매도가능금융자산평가손익 - - - - -229,333,306,903 - -229,333,306,903 - -229,333,306,903 만기보유금융자산평가손익 - - - - -3,538,118,869 - -3,538,118,869 - -3,538,118,869 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - -1,304,524,880 - -1,304,524,880 - -1,304,524,880 특별계정기타포괄손익 - - - - -10,144,219,609 - -10,144,219,609 - -10,144,219,609 재평가잉여금 - - - - 20,354,164 - 20,354,164 - 20,354,164 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 1,798,796,196 - 1,798,796,196 - 1,798,796,196 2021년 3월 31일 (전분기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 184,268,665,937 1,152,169,042,829 2,890,724,059,316 - 2,890,724,059,316 2022년 1월 1일 (당기초) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 177,612,835,170 1,312,036,706,045 3,043,935,891,765 - 3,043,935,891,765 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - - -96,632,322,700 -96,632,322,700 - -96,632,322,700 신종자본증권배당 - - - - - -9,664,598,014 -9,664,598,014 - -9,664,598,014 연결총포괄손익 : 연결분기순이익 - - - - - 64,290,119,330 64,290,119,330 - 64,290,119,330 매도가능금융자산평가손익 - - - - -389,754,493,995 - -389,754,493,995 - -389,754,493,995 만기보유금융자산평가손익 - - - - -3,583,302,992 - -3,583,302,992 - -3,583,302,992 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 252,493,566 - 252,493,566 - 252,493,566 특별계정기타포괄손익 - - - - -34,854,691,698 - -34,854,691,698 - -34,854,691,698 재평가잉여금 - - - - 5,997,379 - 5,997,379 - 5,997,379 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - 4,994,070,506 - 4,994,070,506 - 4,994,070,506 2022년 3월 31일 (당분기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 -245,327,092,064 1,270,029,904,661 2,578,989,163,147 - 2,578,989,163,147 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호에 의한 지배회사인 동양생명보험주식회사(이하 "지배기업") 및 연결대상 종속회사의 일반적 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기 업 지배기업은 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insuranc-e Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명보험주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병 하였으며, 당분기말 현재 20개의 본부(사업단)와 71개의 지점 조직을 운영하며 인보험 등을 주요 영업내용으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건) 구분 당분기말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 6 67 73 6 67 73 사망보험 33 214 247 32 214 246 생사혼합보험 6 68 74 6 68 74 단체보험 단체보험 5 10 15 5 10 15 합계 50 359 409 49 359 408 2) 당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Dajia Life Insurance Co., Ltd.(구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.) 67,779,432 42.01 67,779,432 42.01 Anbang Group Holdings Co. Limited 53,786,195 33.33 53,786,195 33.33 우리사주조합 486,493 0.30 556,773 0.35 자기주식 5,500,000 3.41 5,500,000 3.41 기타주주 33,806,465 20.95 33,736,185 20.90 합계 161,358,585 100.00 161,358,585 100.00 (2) 연결대상종속기업 1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기 업 명 국가 당분기말 전기말 투자주식수(주) 지분율(%) 투자주식수(주) 지분율(%) 종속회사 마이엔젤금융서비스(주)(*) 대한민국 2,000,000 100.00 2,000,000 100.00 (*) 전기 중 신규로 취득하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다. 2) 연결대상종속회사(특수목적기업 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기 업 명 변동내역 종속회사(*) 마이엔젤금융서비스(주) 신규취득에 따라 연결대상에 포함 (*) 당기 중 연결대상종속회사(특수목적기업 포함)의 변동내역은 없습니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 영업수익 당기순손익 마이엔젤금융서비스(주) 16,073 9,476 3,302 (3,330) (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 영업수익 당기순손익 마이엔젤금융서비스(주) 9,856 - - - (3) 비연결구조화기업 1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. 유형 목적 주요 자본조달 방법 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자 지분투자 및 신용보강 등 투자펀드 및 투자신탁 유가증권 투자 지분투자 및 펀드운영 등 인수금융 지분 인수를 위한 자금 조달 등 출자 및 차입 2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 위험은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 998,753,747 163,904 24,430 998,942,081 재무제표에 인식된 자산 : 2,865,174 108,311 2,248 2,975,733 당기손익인식금융자산 (A) 405,908 - - 405,908 매도가능금융자산 (B) 2,170,205 21,326 2,248 2,193,779 대출채권(C) - 86,985 - 86,985 관계기업투자자산(D) 289,061 - - 289,061 최대손실노출금액 3,543,302 108,311 2,248 3,653,861 투자자산(A+B+C+D) 2,865,174 108,311 2,248 2,975,733 매입약정 및 신용공여 678,128 - - 678,128 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 (24,197) - - (24,197) (단위: 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 55,477,807 156,661 33,968 55,668,436 재무제표에 인식된 자산 : 2,543,207 110,701 3,742 2,657,650 당기손익인식금융자산(A) 136,094 - - 136,094 매도가능금융자산(B) 2,165,670 20,701 3,742 2,190,113 대출채권(C) - 90,000 - 90,000 관계기업투자자산(D) 241,443 - - 241,443 최대손실노출금액 3,314,334 110,701 3,742 3,428,777 투자자산(A+B+C+D) 2,543,207 110,701 3,742 2,657,650 매입약정 및 신용공여 771,127 - - 771,127 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 (13,989) (5) - (13,994) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 지 배기업과 그 종속기업(이하 "연결실 체")의 연결재무제 표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따 라 작성되었습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다.다음의 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.(1) 금융상품의 공정가치연결실체는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법 및 옵션가격 결정모형 등을 포함하고 있습니다. (2) 매도가능지분상품의 손상연결실체는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"에 의하여 매도가능지분상품의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 유의적인 판단을 요구하고 있습니다. 연결실체는 매도가능지분상품의 손상여부 판단시 자산의 공정가치가 원가를 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업ㆍ투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 만약 장부금액 이하로 하락된 공정가치의 감소 금액이 유의적이거나 그 하락이 장기간 지속될 것으로 예상되는 경우, 연결실체는 자본으로 인식한 매도가능 금융자산의 누적 공정가치 평가액을 당기손익으로 대체하여 동액에 해당하는 추가적인 손실을 인식하고 있습니다.(3) 대출채권의 손상대출채권의 손상차손을 측정하기 위하여 연결실체는 개별 및 집합 대손충당금을 산출하고 있습니다. 개별 대손충당금의 산출시 차주의 영업 및 담보를 고려하여 미래현금흐름을 추정하여 회수예상가액을 산출하고 있습니다. 또한, 집합 대손충당금의 산출시 과거 손상차손 경험에 기초하여 부도율, 손실발현기간 및 부도시 손실율을 추정하고 있습니다. (4) 보험계약부채의 적정성 평가연결실체는 보험계약부채의 적정성을 평가하여 부족하다고 판단되는 경우 당해 부족분을 추가적으로 적립하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 보유중인 보험계약으로부터 향후 발생할 것으로 예상되는 현금흐름을 추정하기 위하여 수입보험료 등의 현금유입액과 보험금, 환급금, 적립금, 사업비 등의 현금유출액의 합리적인 예측을 필요로 하고 있습니다. 이를 위하여 현금흐름추정을 위한 투자수익율, 위험률, 해약률, 사업비율은 과거의 경험과 장래의 추세를 고려한 가정을 사용합니다. 또한, 미래현금흐름을 현재가치로 계산하기 위한 할인율은 연결실체의 과거 운용자산실적에 미래추세, 지배기업의 향후 투자전략 등 미래전망이 반영된 미래운용자산 이익률을 사용하고 있습니다. 지급준비금의 경우 여러가지 통계적 방식 중 지급보험금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 선택하여 개별추산보험금의 적정성을 평가하고 있습니다. (5) 퇴직급여 확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후 의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (6) 법인세 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당좌예금 242 400 보통예금 41,758 495,151 원화기타예금 103,989 32,923 외화기타예금 44,259 1,748 합계 190,248 530,222 5. 금융자산 5-1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 130,000 130,000 외화예금 83,807 226,487 해외제예금 2 2 선물거래예치금 25,469 22,613 기타예금 68,223 33,288 합계 307,501 412,390 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내용 당분기말 전기말 선물거래예치금 선물거래 관련 1, 750 991 기타예금 당좌개설보증금 11 11 합계 1,761 1,002 5-2 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1) : 외화유가증권 98,629 96,624 기타유가증권 252,136 266,488 소계 350,765 363,112 단기매매금융자산 : 수익증권 405,908 136,094 회사채 61,690 62,507 매매목적파생상품자산 (*2) 6,691 505 기업어음증권 119,013 292,812 소계 593,302 491,918 합계 944,067 855,030 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 5-5 파생상품 참조 5-3 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 : 주식 135,761 129,946 출자금 71,362 61,620 수익증권 1,923,194 2,060,580 외화지분증권 191,815 162,756 기타유가증권 201,971 208,789 소계 2,524,103 2,623,691 채무증권 : 국공채 668,353 823,659 특수채 324,964 340,466 금융채 987,155 1,041,076 회사채 559,827 579,648 외화채무증권 2,351,941 3,084,989 기타유가증권 35,081 38,549 소계 4,927,321 5,908,387 합계 7,451,424 8,532,078 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가이익 62,984 (521,845) (1,999) (460,860) 계약자지분조정대체 (2,405) 7,251 법인세효과차감전 60,579 (453,609) 법인세효과 (14,661) 109,773 법인세효과차감후 45,919 (343,836) (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가이익 365,802 (269,415) (50,584) 45,803 계약자지분조정대체 (18,618) (1,170) 법인세효과차감전 347,184 44,633 법인세효과 (84,019) (10,801) 법인세효과차감후 263,165 33,832 5-4 만기보유금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만기 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 국고채 3,360,600 3,314,239 3,410,600 3,362,146 특수채 315,200 315,191 306,700 306,691 외화채무증권 1,432,255 1,443,456 1,319,343 1,332,036 10년 이내 국고채 1,884,600 1,713,685 1,872,600 1,699,248 특수채 515,000 537,561 470,000 487,094 외화채무증권 102,918 103,110 183,753 183,207 10년 초과 국고채 4,773,458 2,773,491 4,601,458 2,713,305 특수채 861,000 891,743 906,000 943,238 회사채 40,000 40,000 40,000 40,000 외화채무증권 2,752,357 2,547,376 2,791,022 2,587,155 합계 16,037,388 13,679,852 15,901,476 13,654,120 (2) 당사는 효율적 자산운용을 위해 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 재분류 일자 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 2015.03.31 국고채 1,208,334 1,480,022 271,688 특수채 291,024 342,787 51,763 소계 1,499,358 1,822,809 323,451 2016.11.03 국고채 1,453,396 1,462,686 9,290 외화채무증권 1,432,292 1,442,502 10,210 소계 2,885,688 2,905,188 19,500 2017.10.12 국고채 2,647,405 2,614,061 (33,344) 합계 7,032,451 7,342,058 309,607 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 손익반영액 분기말 만기보유금융자산평가이익 183,266 (4,993) 178,273 계약자지분조정대체 (7,292) (7,026) 법인세효과차감전 175,974 171,246 법인세효과 (42,586) (41,442) 법인세효과차감후 133,388 129,805 (단위: 백만원) 구분 기초 손익반영액 분기말 만기보유금융자산평가이익 203,815 (5,133) 198,682 계약자지분조정대체 (8,426) (7,961) 법인세효과차감전 195,389 190,721 법인세효과 (47,284) (46,154) 법인세효과차감후 148,105 144,567 5-5 파생상품 ( 1) 당사 의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 매도가능금융자산(외화유가증권),만기보유금융자산(외화유가증권),당기손익인식증권(외화유가증권) 통화스왑,통화선도 환율 현금흐름위험회피 매도가능금융자산(외화유가증권), 통화선도 환율 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 11,381 196,853 - 2,541 2,407 501 13,788 199,895 통화스왑 185 2,932 - - - - 185 2,932 국채선물 - - - - 4,284 2,692 4,284 2,692 내재파생상품 - - - - - 4,011 - 4,011 합계 11,566 199,785 - 2,541 6,691 7,204 18,257 209,530 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 13,957 165,459 377 449 481 878 14,815 166,786 통화스왑 319 16,616 - - - - 319 16,616 국채선물 - - - - 24 5 24 5 주가지수선물 - - - - - 189 - 189 내재파생상품 - - - - - 4,683 - 4,683 합계 14,276 182,075 377 449 505 5,755 15,158 188,279 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 5,645 (88,860) - - 2,272 (450) 7,917 (89,310) 통화스왑 - (388) - - - - - (388) 국채선물 - - - - 4,100 (2,509) 4,100 (2,509) 내재파생상품 - - - - 672 - 672 - 합계 5,645 (89,248) - - 7,044 (2,959) 12,689 (92,207) (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 6,095 (158,891) - - 50 (406) 6,145 (159,297) 통화스왑 5,081 (14,746) - - - (610) 5,081 (15,356) 국채선물 - - - - 583 - 583 - 내재파생상품 - - - - 719 (431) 719 (431) 합계 11,176 (173,637) - - 1,352 (1,447) 12,528 (175,084) (4) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 4,314,462 24,480 172,609 4,511,551 EUR 906,149 - 1,802 907,951 AUD 440,249 36,945 - 477,194 통화스왑 EUR 80,000 - - 80,000 내재파생상품 KRW - - 80,000 80,000 국채선물 USD - - 1,320 1,320 합계 USD 4,314,462 24,480 173,929 4,512,871 EUR 986,149 - 1,802 987,951 AUD 440,249 36,945 - 477,194 KRW - - 80,000 80,000 (단위: 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 4,738,647 24,480 194,857 4,957,984 EUR 652,578 - 1,802 654,380 AUD 443,766 35,525 - 479,291 통화스왑 EUR 335,000 - - 335,000 내재파생상품 KRW - - 80,000 80,000 국채선물 USD - - 6 6 주가지수선물 KRW - - 9,363 9,363 합계 USD 4,738,647 24,480 194,863 4,957,990 EUR 987,578 - 1,802 989,380 AUD 443,766 35,525 - 479,291 KRW - - 89,363 89,363 (5) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 공정가치 변동 (2,092) (2,022) 당기손익 재분류 2,425 301 법인세 효과 (81) 416 합계 252 (1,305) (6) 현금흐름위험회피회계 적용 시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여 당기손익으로 위험회피파생상품평가손실 31,259원 인식하였습니다. (7) 당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상에 대하여 당사가 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 최장기간은 2023년 2월 28일 입니 다. (8) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 13,974 15,134 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 13,974 15,134 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 12,763 15,134 금융담보 - - 순액 1,211 - (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 202,827 183,402 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 202,827 183,402 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 12,763 15,134 금융담보 190,064 168,268 순액 - - 5-6 대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험약관대출금 1,557,214 1,572,740 부동산담보대출금 1,946,909 1,776,350 신용대출금 73,185 76,891 지급보증대출금 1,190,899 1,183,789 기타대출금 3,132,512 2,695,800 소계 7,900,719 7,305,570 현재가치할인차금 (48) (53) 이연대출부대수익 (18,105) (12,356) 대손충당금 (20,152) (20,997) 합계 7,862,414 7,272,164 대손충당금 설정비율 0.26% 0.29% (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 제각 후회수 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 89 (9) - - (1) 80 부동산담보대출금 13 (12) (5) 5 (1) - 신용대출금 4,057 271 (1,203) 275 (16) 3,384 기타대출금 16,838 (157) - 26 (19) 16,688 합계 20,997 93 (1,208) 306 (36) 20,152 (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 제각 후회수 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 103 17 - - - 120 부동산담보대출금 70 33 (39) 2 (2) 64 신용대출금 5,209 972 (1,220) 270 (29) 5,202 기타대출금 20,362 (376) - 1 (25) 19,962 합계 25,744 646 (1,259) 273 (56) 25,348 5-7 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 28,745 28,899 미수금 7,103 3,824 보증금 17,987 17,967 미수수익 237,712 244,145 소계 291,547 294,835 현재가치할인차금 (259) (216) 대손충당금 (6,869) (7,013) 합계 284,419 287,606 대손충당금 설정비율 2.36% 2.38% (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미수금 21,823 21,813 기타보험미수금 6,922 7,086 합계 28,745 28,899 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 제각 후회수 분기말 보험미수금 2,294 39 - - 2,333 미수금 2,689 (314) (12) 53 2,416 보증금 89 (3) - - 86 미수수익 1,941 104 (11) - 2,034 합계 7,013 (174) (23) 53 6,869 (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 제각 후회수 분기말 보험미수금 1,914 67 - - 1,981 미수금 3,918 (367) (37) 219 3,733 보증금 98 (5) - - 93 미수수익 1,657 152 (16) - 1,793 합계 7,587 (153) (53) 219 7,600 5-8 담보로 제공된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 목적 매도가능금융자산 6,937 10,436 파생상품계약담보 만기보유금융자산 610,180 582,504 파생상품계약담보 합계 617,117 592,940 6. 금융상품 공정가치 6-1 공 정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 190,248 190,248 530,222 530,222 예치금 307,501 273,823 412,390 390,511 당기손익인식금융자산 944,067 944,067 855,030 855,030 매도가능금융자산 7,451,424 7,451,424 8,532,078 8,532,078 만기보유금융자산 13,679,852 12,663,759 13,654,120 13,697,579 위험회피목적파생상품자산 11,566 11,566 14,653 14,653 대출채권 7,862,414 7,707,774 7,272,164 7,233,486 수취채권 284,419 284,426 287,606 287,597 합계 30,731,491 29,527,087 31,558,263 31,541,156 금융부채 : 당기손익인식금융부채 7,204 7,204 5,755 5,755 상각후취득원가측정금융부채 465,973 466,003 378,630 378,689 위험회피목적파생상품부채 202,326 202,326 182,524 182,524 합계 675,503 675,533 566,909 566,968 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.1) 현금및현금성자산현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금 단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.4) 매도가능금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 만기보유금융자산독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석 공시 목적으로 산정하고 있습니다.6) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 7) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 8) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간 내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며,합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 9) 상각후취득원가측정금융부채상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 6-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 593,303 350,765 944,067 매도가능금융자산 934,421 4,650,938 1,849,580 7,434,939 위험회피목적파생상품자산 - 11,566 - 11,566 합계 934,421 5,255,807 2,200,345 8,390,572 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 3,193 4,011 7,204 위험회피목적파생상품부채 - 202,326 - 202,326 합계 - 205,519 4,011 209,530 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 491,919 363,111 855,030 매도가능금융자산 1,067,994 5,676,525 1,772,516 8,517,035 위험회피목적파생상품자산 - 14,653 - 14,653 합계 1,067,994 6,183,097 2,135,627 9,386,718 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 1,071 4,684 5,755 위험회피목적파생상품부채 - 182,524 - 182,524 합계 - 183,595 4,684 188,279 (2) 당분기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 비상장주식(*1) 13,455 12,813 출자금(*2) 3,030 2,230 합계 16,485 15,043 (*1) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다.(*2) 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기초 363,111 1,772,516 4,684 325,328 1,527,897 6,074 당기손익 (11,947) (1,919) (672) (5,587) (815) (288) 기타포괄손익 - 3,407 - - (1,300) - 취득 47,949 107,813 - 44,627 108,633 - 처분 (48,350) (31,578) - (45,843) (32,727) - 수준이동 - (659) - - (495) - 분기말 350,765 1,849,580 4,011 318,525 1,601,193 5,786 6-3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 190,248 - 190,248 예치금 - 273,823 - 273,823 만기보유금융자산 7,074,317 5,589,443 - 12,663,759 대출채권 - - 7,707,774 7,707,774 수취채권 - - 284,426 284,426 합계 7,074,317 6,053,514 7,992,200 21,120,030 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 466,003 466,003 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 530,222 - 530,222 예치금 - 390,511 - 390,511 만기보유금융자산 7,575,878 6,121,701 - 13,697,579 대출채권 - - 7,233,486 7,233,486 수취채권 - - 287,597 287,597 합계 7,575,878 7,042,434 7,521,083 22,139,395 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 378,689 378,689 7. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 21,555 - 21,555 건물 26,978 (16,711) 10,267 구축물 14 (11) 3 차량운반구 337 (337) - 공기구비품 49,765 (44,620) 5,145 사용권자산 51,649 (24,100) 27,549 임차 45,927 (20,658) 25,269 임차점포시설물 2,078 (1,729) 349 선급리스료 971 (714) 257 차량 685 (386) 299 IT 1,988 (613) 1,375 기타의 유형자산 137 - 137 합계 150,435 (85,780) 64,655 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 23,535 - 23,535 건물 28,125 (17,302) 10,823 구축물 14 (11) 3 차량운반구 337 (337) - 공기구비품 49,866 (44,901) 4,965 사용권자산 47,049 (21,831) 25,218 임차 41,595 (18,551) 23,044 임차점포시설물 1,987 (1,713) 274 선급리스료 894 (680) 214 차량 585 (343) 242 IT 1,988 (544) 1,444 기타의 유형자산 137 - 137 합계 149,063 (84,382) 64,681 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 23,535 - - (1,980) - 21,555 건물 10,823 - - (375) (181) 10,267 구축물 3 - - - - 3 공기구비품 4,965 887 (2) - (705) 5,145 사용권자산 25,218 5,232 (437) - (2,464) 27,549 임차 23,044 4,830 (351) - (2,254) 25,269 임차점포시설물 274 172 (55) - (42) 349 선급리스료 214 107 (16) - (48) 257 차량 242 123 (16) - (50) 299 IT 1,444 - - - (69) 1,375 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 64,681 6,119 (439) (2,356) (3,350) 64,655 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 24,605 - - (600) - 24,005 건물 11,979 - - 68 (198) 11,849 구축물 25 - - (21) - 4 차량운반구 59 - - - (17) 42 공기구비품 5,946 390 (41) - (906) 5,389 사용권자산 20,554 2,017 (219) - (2,465) 19,887 임차 17,924 1,701 (136) - (2,237) 17,252 임차점포시설물 393 60 (2) - (49) 402 선급리스료 157 36 (1) - (53) 139 차량 362 208 (80) - (55) 435 IT 1,718 12 - - (71) 1,659 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 63,305 2,407 (260) (553) (3,586) 61,313 8. 투자부동산 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 272,863 - (28,975) 243,888 건물 92,416 (48,202) (3,301) 40,914 구축물 6,229 (1,964) (1,073) 3,193 합계 371,508 (50,166) (33,348) 287,994 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 270,883 - (28,975) 241,908 건물 91,268 (46,840) (3,300) 41,128 구축물 6,229 (1,928) (1,073) 3,228 합계 368,380 (48,768) (33,348) 286,264 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 대체 감가상각 분기말 토지 241,908 1,980 - 243,888 건물 41,128 375 (589) 40,914 구축물 3,228 - (35) 3,193 합계 286,264 2,355 (625) 287,994 (단위: 백만원) 구분 기초 대체 감가상각 분기말 토지 240,838 600 - 241,438 건물 43,022 (68) (573) 42,381 구축물 3,351 21 (36) 3,336 합계 287,211 553 (609) 287,155 9. 무형자산 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 67,885 (51,785) - 16,100 소프트웨어 19,340 (16,804) - 2,536 회원권 5,432 - (644) 4,788 합계 92,657 (68,589) (644) 23,424 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 65,750 (50,595) - 15,155 소프트웨어 18,998 (16,526) - 2,472 회원권 5,098 - (644) 4,454 합계 89,846 (67,121) (644) 22,081 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 분기말 개발비 15,155 2,134 (1,189) 16,100 소프트웨어 2,472 342 (278) 2,536 회원권 4,454 334 - 4,788 합계 22,081 2,810 (1,467) 23,424 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 분기말 개발비 17,754 - (1,096) 16,658 소프트웨어 2,932 59 (318) 2,673 회원권 4,821 - - 4,821 합계 25,507 59 (1,414) 24,152 10. 재보험자산당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 3,502 (105) 3,397 지급준비금 19,828 (672) 19,156 합계 23,330 (777) 22,553 (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 3,208 50 3,258 지급준비금 17,227 298 17,525 합계 20,435 348 20,783 11. 미상각신계약비당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 21,479 1,191 (2,756) 19,914 사망 645,131 56,970 (72,113) 629,988 생사혼합 9,783 120 (1,798) 8,105 단체 393 11 (60) 344 합계 676,786 58,292 (76,727) 658,351 (단위: 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 29,031 1,840 (4,105) 26,766 사망 685,680 74,862 (84,453) 676,089 생사혼합 18,084 1,165 (3,418) 15,831 단체 688 97 (148) 637 합계 733,483 77,964 (92,124) 719,323 12. 그밖의기타자산 당분기말과 전기말 현재 그밖의기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 선급비용 12,417 976 선급금 4,454 3,790 합계 16,871 4,766 13. 외화표시 자산, 부채 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD,천CNH,천EUR,천AUD,천HKD,백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 36,554 44,259 (601) 외화예금 USD 79,390 96,125 590 CNH 10 2 - 소계 96,127 590 당기손익인식금융자산 USD 81,457 98,629 1,495 매도가능금융자산 USD 2,030,906 2,459,020 53,396 EUR 43,873 59,278 396 AUD 28,006 25,457 - 소계 2,543,755 53,792 만기보유금융자산 USD 2,028,204 2,455,750 51,266 EUR 919,802 1,242,772 8,080 AUD 435,000 395,419 21,802 소계 4,093,941 81,148 미수수익 USD 75,528 91,450 1,355 EUR 5,218 7,050 19 AUD 7,732 7,029 330 소계 105,529 1,704 합계 6,982,240 138,128 (단위 : 천USD,천CNH,천EUR,천AUD,천HKD,백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 1,475 1,748 7 외화예금 USD 198,486 235,305 809 EUR 600 805 6 CNH 10 2 - 소계 236,112 815 당기손익인식금융자산 USD 81,505 96,624 748 매도가능금융자산 USD 2,661,832 3,155,602 197,537 EUR 48,793 65,497 185 AUD 31,023 26,645 1,182 소계 3,247,744 198,904 만기보유금융자산 USD 2,104,496 2,494,880 201,645 EUR 919,216 1,233,901 3,734 AUD 435,000 373,617 9,714 소계 4,102,398 215,093 미수수익 USD 92,660 109,848 4,313 EUR 7,570 10,161 (99) AUD 14,904 12,801 12 소계 132,810 4,226 합계 7,817,436 419,793 당분기말과 전기말 현재 외화표시 부채는 없습니다. 14. 특별계정 (1) 당사의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 85,257 900 95,298 1,941 183,396 유가증권 1,241,547 6,668 2,073,215 10,302 3,331,732 대출채권 58,942 - 520,420 - 579,362 기타자산 30,308 - 6,226 4 36,538 일반계정미수금 15,616 14 22,644 32 38,306 합계 1,431,670 7,582 2,717,803 12,279 4,169,334 (특별계정미지급금) (38,306) 특별계정자산 4,131,028 부채 : 보험계약부채 1,317,878 7,536 - - 1,325,414 투자계약부채 - - 2,744,297 5,438 2,749,735 기타부채 108,534 - 3,772 6,837 119,143 일반계정미지급금 5,258 46 10,974 4 16,282 기타포괄손익누계액 - - (41,240) - (41,240) 합계 1,431,670 7,582 2,717,803 12,279 4,169,334 (특별계정미수금) (16,283) (기타포괄손익누계액) 41,240 특별계정부채 4,194,290 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 166,198 1,132 56,855 5,252 229,437 유가증권 1,247,957 6,647 2,151,596 6,953 3,413,153 대출채권 59,373 - 431,293 - 490,666 기타자산 28,917 - 5,011 2 33,930 일반계정미수금 14,327 102 443,376 53 457,858 합계 1,516,772 7,881 3,088,131 12,260 4,625,044 (특별계정미지급금) (457,858) 특별계정자산 4,167,186 부채 : 보험계약부채 1,398,490 7,776 - - 1,406,266 투자계약부채 - - 2,835,989 5,308 2,841,297 기타부채 111,801 - 7,447 6,949 126,197 일반계정미지급금 6,481 105 251,080 3 257,669 기타포괄손익누계액 - - (6,385) - (6,385) 합계 1,516,772 7,881 3,088,131 12,260 4,625,044 (특별계정미수금) (257,669) (기타포괄손익누계액) 6,385 특별계정부채 4,373,760 (2) 당분기와 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 21,463 - - - 21,463 이자수익 3,348 2 16,393 7 19,750 금융자산처분이익 3,360 - 1,018 21 4,399 금융자산평가이익 15,565 - 187 121 15,873 기타수익 22,724 63 2,031 458 25,274 합계 66,460 65 19,629 607 86,760 비용 : 계약자적립금환입 (80,612) (240) - - (80,852) 투자계약부채변동액 - - 13,565 (151) 13,414 지급보험금 31,194 266 - - 31,460 특별계정운용수수료 4,674 11 3,339 11 8,035 금융자산처분손실 20,665 - 1,443 21 22,129 금융자산평가손실 69,870 27 945 404 71,246 기타비용 20,669 1 337 322 21,328 합계 66,460 65 19,629 607 86,760 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 27,410 - - - 27,410 이자수익 2,338 1 10,223 2 12,564 금융자산처분이익 22,605 - 2,120 11 24,736 금융자산평가이익 53,298 7 355 347 54,007 기타수익 56,112 32 4,698 2 60,844 합계 161,763 40 17,396 362 179,561 비용 : 계약자적립금환입 (18,090) (256) - - (18,346) 투자계약부채변동액 - - 9,837 166 10,003 지급보험금 86,200 283 - - 86,483 특별계정운용수수료 7,330 13 2,682 7 10,032 금융자산처분손실 7,350 - 1,368 - 8,718 금융자산평가손실 19,229 - 3,346 1 22,576 기타비용 59,744 - 163 188 60,095 합계 161,763 40 17,396 362 179,561 15. 보험계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험료적립금 26,155,243 26,316,911 미경과보험료적립금 13,813 13,390 지급준비금 2,168,008 2,116,159 보증준비금 210,884 216,550 계약자배당준비금 13,544 13,829 계약자이익배당준비금 224 223 배당보험손실보전준비금 96 96 합계 28,561,812 28,677,158 16. 계약자지분조정 당분기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 (7,251) 2,405 만기보유금융자산평가이익 7,026 7,292 재평가잉여금 832 840 합계 607 10,537 17. 상각후취득원가측정금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후취득원가측정금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 차입부채 300,000 300,000 보험미지급금 21,815 23,802 미지급금 105,899 17,497 임대보증금 10,236 10,840 리스부채 28,666 27,113 소계 466,616 379,252 현재가치할인차금 (643) (622) 합계 465,973 378,630 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처/발행회사명 차입일/발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 후순위사채 동양생명보험주식회사 2018.09.06 2028.09.06 4.4 99,772 99,774 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 동양생명보험주식회사 2019.01.29 2029.01.29 4.3 199,658 199,665 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 (3) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미지급금 20,812 22,814 미지급보험금 621 643 기타 382 345 합계 21,815 23,802 18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채(*1) 2,572 2,449 휴면보험금(*2) 28,206 25,282 사회공헌기금(*3) 393 393 기타충당부채(*4) 26,922 27,081 합계 58,093 55,205 (*1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다. (*2) 소멸시효가 완성된 보험계약의 보험금 및 환급금 지급 예상액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*3) 생명보험회사들은 자율협약을 통해 세무상 이익의 일정금액을 매년 사회공헌 기금으로 출연하고 있으며, 출연의무가 발생 시 충당부채로 인식하고 있습니다. (*4) 동양레저와의 투자부동산 관련 임대차계약에 따라 부담하게 되는 의무이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 계류 중인 소송사건들과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 휴면보험금 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 2,449 25,282 393 27,081 55,205 신규 362 - - - 362 전입(환입) 35 2,924 - (161) 2,798 사용 (272) - - - (272) 분기말 2,574 28,206 393 26,920 58,093 (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 휴면보험금 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 2,694 21,266 1,519 24,793 50,272 신규 60 - - - 60 전입(환입) 12 1,642 - (227) 1,427 사용 (184) - - - (184) 기말 2,582 22,908 1,519 24,566 51,575 19. 순확정급여부채(자산) (1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 (3,331) 1,082 급여비용(당기손익) : 근무원가 2,524 1,651 순이자비용 (9) 6 소계 2,515 1,657 퇴직급여지급액 (548) 23 순확정급여부채의 재측정요소 (6,588) (2,374) 기여금납입액 - (24) 분기말 (7,952) 364 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도에 따라 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,884 1,651 과거근무원가 640 - 순확정급여부채 순이자비용 (9) 6 합계 2,515 1,657 (3) 당분기와 전분기 중 확정기여형으로 인해 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 307 299 (4) 당분기와 전분기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 81,671 63,346 급여비용(당기손익) : 근무원가 2,525 1,651 이자비용 524 320 소계 3,049 1,971 퇴직급여지급액 (3,367) (586) 순확정급여부채의 재측정요소 : 재무적 가정의 변동 (4,467) (1,862) 경험조정 (2,403) (660) 소계 (6,870) (2,522) 분기말 74,483 62,209 (5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 (85,003) (62,264) 사외적립자산의 기대수익 (533) (314) 퇴직급여지급액 2,819 609 순확정급여부채의 재측정요소 282 148 기여금납입액 (1) (24) 분기말 (82,436) (61,845) 사외적립자산의 실제수익 251 166 20. 그밖의기타부채 당분기말과 전기말 현재 그밖의기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 58,479 83,197 선수수익 3,651 3,430 예수금 4,000 3,658 미지급부가세 276 306 선수보험료 190,845 188,515 기타 1,086 1,297 합계 258,337 280,403 21. 우 발 사항 및 약정 사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 보험계약건수와 보험가입금액은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험계약건수 4,000,445 4,007,796 보험가입금액 91,091,530 92,527,195 ( 2) 당분기말 현재 당사가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 10 ~ 50 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강, 내가만드는보장 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의 RGA 10 ~ 80 정기, 임의, 치매, 내가만드는보장 Swiss Re 50 ~ 80 실버암, 표적항암약물치료 Gen Re 30 고혈압자 정기 SCOR 50 ~ 80 치아, 시니어보장 Hannover Re 10 ~ 20 내가만드는보장 Pacific Re 40 ~50 The간편한건강, 간편심사정기 비례초과 Korean Re 10 종신 RGA 10 종신 SCOR 10 종신 ( 3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 피소(*1) 52 52 10,130 10,210 제소(*2) 87 69 2,848 10,864 (*1) 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 지급청구 소송입니다. (*2) 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당좌차월약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백 만원) 은행명 한도액 우리은행 10,000 (5) 방카슈랑스 업무제휴 당사는 당분기말 현재 국내 금융기관 보험대 리점 (은행 16 개, 증권사 7 개, 상호저축은행 2 개) 과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관 보험대리점은 당사의 보험대리점으로서 당사를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 상기 계약에 따라 금융기 관 보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있으며, 당분기 중 6,786 백 만원 (전분기 : 9,606 백만원) 의 수수료 를 사업비(수 수료 등)로 계상 하였습니다. (6) 기타 약정사항 당사는 당분기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로동양레저와 임대차 변경 및 운영권 처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에 따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및 골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로 결정되는 시점에 반영할 예정입니다. 22. 자 본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자 본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 806,793 806,793 자본잉여금 주식발행초과금 463,680 463,680 신종자본증권 신종자본증권 344,619 344,619 자본조정 자기주식 (60,806) (60,806) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 (343,836) 45,919 만기보유금융자산평가이익 129,805 133,388 위험회피파생상품평가이익 (570) (822) 재평가잉여금 15,362 15,355 특별계정기타포괄손익 (41,240) (6,385) 순확정급여부채의 재측정요소 (4,848) (9,842) 소계 (245,327) 177,613 이익잉여금 이익준비금 55,266 45,602 대손준비금 69,409 66,863 미처분이익잉여금 1,145,355 1,199,572 소계 1,270,030 1,312,037 합계 2,578,989 3,043,936 (2) 당분기말과 전기말 현재 외 화 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 USD, 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 외화금액 원화금액 외화신종자본증권(*1) 2020-09-22 2050-09-22 5.25 300,000 348,180 할인발행차금(*2) (3,561) 합계 344,619 (*1) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우에는 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.(*2) 주관사수수료 및 기타직접발행비용 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천 USD, 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 외화금액 원화금액 외화신종자본증권(*1) 2020-09-22 2050-09-22 5.25 300,000 348,180 할인발행차금(*2) (3,561) 합계 344,619 (*1) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우에는 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.(*2) 주관사수수료 및 기타직접발행비용 등이 포함되어 있습니다. 23. 보험료수익 및 보험금비용(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 생존 117,781 136,269 사망 590,945 588,397 생사혼합 253,868 559,110 단체 288 423 합계 962,882 1,284,199 (2) 당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 생존 125,563 146,541 사망 254,494 254,309 생사혼합 709,639 741,994 단체 101 221 합계 1,089,797 1,143,065 24. 출재보험거래당분기 및 전분기 중 출재보험거래에서 발생한 재보험수익 및 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 Korean Re 12,130 59 12,189 9,621 Munich Re 185 (1) 184 368 RGA 1,309 150 1,459 1,945 SCOR 2,870 38 2,908 2,973 Swiss Re 915 - 915 1,610 Gen Re - 10 10 15 Hannover Re 488 19 507 606 Pacific Re 326 - 326 424 합계 18,223 275 18,498 17,562 (단위: 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 Korean Re 12,481 360 12,841 13,404 Munich Re 149 193 342 490 RGA 486 230 716 1,008 SCOR 3,044 77 3,121 3,009 Swiss Re 1,288 - 1,288 1,614 Gen Re 21 - 21 16 Hannover Re 232 55 287 401 Pacific Re 63 17 80 131 합계 17,764 932 18,696 20,073 25. 금융상품관련손익 당분기와 전분기 중 금융상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*1) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 118 - - - - 118 예치금 949 - - - - 949 당기손익인식금융상품 2,858 2,417 (8,709) (9,966) - (13,400) 매도가능금융자산 42,031 24,227 1,999 - (2,008) 66,249 만기보유금융자산 87,129 - - - - 87,129 위험회피목적파생상품 - - (28,374) (83,604) - (111,978) 대출채권 75,763 - - (93) - 75,670 수취채권 48 - - 173 - 221 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채(*2) (3,441) - - - - (3,441) 합계 205,455 26,644 (35,084) (93,490) (2,008) 101,517 (*1) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다.(*2) 리스부채이자비 용 220백 만원 이 포 함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*1) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 70 - - - - 70 예치금 1,082 - - - - 1,082 당기손익인식금융상품 3,860 2,555 (11,543) (5,528) - (10,656) 매도가능금융자산 39,124 38,266 50,584 - (820) 127,154 만기보유금융자산 82,818 - - - - 82,818 위험회피목적파생상품 - - (40,696) (162,462) - (203,158) 대출채권 74,518 - - (646) - 73,872 수취채권 53 - - 153 - 206 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채(*2) (3,484) - - - - (3,484) 합계 198,041 40,821 (1,655) (168,483) (820) 67,904 (*1) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. (*2) 리스부채이자비용 236 백 만원이 포함되어 있습니다. 26. 수수료수익 당분기와 전분기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 보험판매수입수수료 572 - 대출채권 3,265 4,619 기타 358 290 합계 4,195 4,909 27. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 3,700 3,856 기타투자수익 1,078 2,341 합계 4,778 6,197 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 할인료 1,140 1,523 투자부동산감가상각비 626 609 무형자산상각비 1,467 1,414 기타투자비용 991 1,708 합계 4,224 5,254 28. 사업비 당분기와 전분기 중 사업비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 신계약비 비례수당 16,246 21,320 점포운영비 1,775 2,810 판매촉진비 9,875 8,230 인쇄비 266 167 광고선전비 2,072 2,994 교육훈련비 107 120 수수료 등 64,200 81,294 기타 70 105 소계 94,611 117,040 유지비 급여 14,768 15,044 복리후생비 3,781 3,271 퇴직급여 2,655 1,831 수도광열비 1,856 1,960 지급임차료 267 267 관리용역비 305 335 감가상각비 3,239 3,479 전산비 3,311 3,328 수수료 4,780 3,436 세금과공과 10,576 12,845 수금사무비 2,768 2,498 기타 265 1,687 소계 48,571 49,981 합계 143,182 167,021 이연신계약비 대체 (58,293) (77,964) 사업비 계상액 84,889 89,057 29. 재산관리비 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 1,856 1,789 퇴직급여 134 116 복리후생비 168 163 수도광열비 390 337 관리용역비 678 656 수수료 2,268 2,776 교육훈련비 - 85 세금과공과 1,857 1,969 감가상각비 111 108 기타 813 482 합계 8,275 8,481 30. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 66 21 지분법평가이익 327 9,880 잡이익 909 359 합계 1,302 10,260 (2) 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 64 34 기부금 - 1 지분법평가손실 2,709 - 잡손실 3,025 1,785 합계 5,798 1,820 31. 법인세 당분기와 전분기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 12,840 29,634 전기 법인세환급액 1,168 (6,148) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (128,456) (74,368) 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 (104) (548) 자본에 직접 반영된 법인세 135,028 77,421 법인세비용 합계 20,476 25,991 32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최상위지배기업 Dajia Insurance Group Co., Ltd. 지배기업 Dajia Life Insurance Co., Ltd. (구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.) 유의적 영향력 행사기업 Anbang Group Holdings Co. Limited 관계기업 우리EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접)우리월드멀티에셋전략전문투자형사모1호우리TARGET솔루션일반사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접형) 기타특수관계자(*1) New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C.(*2)에이비엘생명보험에이비에이금융서비스 등 (*1) 최상위지배기업인 Dajia Insurance Group Co., Ltd. 의 종속회사입니다.(*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 구분 당분기 전분기 수익 : New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 대출채권이자 - 3,597 에이비엘생명보험 임대료수익 44 47 비용 : 에이비엘생명보험 사업비 101 112 재산관리비 1 1 이자비용 2 3 에이비에이금융서비스 사업비 544 889 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 채권 채무 선급비용 임차보증금 미 지급비 용 임대보증금 리스부채 에이비엘생명보험 48 274 - 81 741 에이비에이금융서비스 - - 180 - - (단위: 백만 원) 특수관계자명 채권 채무 선급비용 임차보증금 미 지급비 용 임대보증금 리스부채 에이비엘생명보험 64 274 - 81 266 에이비에이금융서비스 - - 135 - - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. ( 5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분 관련 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당분기 전분기 관계기업 우리TARGET솔루션일반사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접형) 지분취득 50,000 - (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 325 298 퇴직급여 60 57 합계 385 355 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자비용 3,548 3,517 보험계약부채전입액 (114,569) 147,064 퇴직급여 2,515 1,657 신계약비상각비 76,728 92,124 당기손익인식금융자산평가손실 18,186 8,828 매도가능금융자산처분손실 33,735 14,303 매도가능금융자산손상차손 2,008 820 지분법평가손실 2,709 - 위험회피목적파생상품거래손실 33,042 48,435 위험회피목적파생상품평가손실 89,247 173,638 대출채권 대손상각비 93 646 외화환산손실 902 8,946 유형자산및투자부동산감가상각비 3,976 4,195 무형자산상각비 1,467 1,414 유형자산및투자부동산처분손실 64 34 기타영업비용 51 55 복구충당부채전입액 35 12 법인세비용 20,476 25,991 잡손실 3,026 1,642 이자수익 (209,015) (201,575) 배당수익 (26,644) (40,821) 당기손익인식금융자산평가이익 (8,218) (3,300) 매도가능금융자산처분이익 (35,734) (64,887) 지분법평가이익 (327) (9,880) 위험회피목적파생상품거래이익 (4,668) (7,739) 위험회피목적파생상품평가이익 (5,645) (11,176) 유형자산및투자부동산처분이익 (66) (21) 무형자산처분이익 (13) - 수취채권 대손충당금 환입 (174) (153) 외화환산이익 (139,030) (220,846) 기타영업수익 (163) (155) 잡이익 (32) (72) 합계 (252,490) (27,304) (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 105,478 (275,928) 당기손익인식금융자산 (95,231) (494,512) 대출채권 (588,846) 172,327 수취채권 (1,460) 13,386 미상각신계약비 (58,293) (77,964) 기타자산 (14,633) (11,739) 특별계정자산 1,303 (13,021) 당기손익인식금융부채 (829) (3,410) 상각후취득원가측정금융부채 (12,105) 4,372 기타부채 (22,773) (7,441) 특별계정부채 (179,469) (70,898) 합계 (866,858) (764,828) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같 습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산과 투자부동산의 대체 2,356 553 매도가능금융자산평가손익 (389,754) (229,333) 만기보유금융자산평가손익 (3,583) (3,538) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 252 (1,305) 특별계정기타포괄손익 (34,855) (10,144) 순확정급여부채 재측정요소 4,994 1,799 계약자지분조정 9,930 17,940 대출채권의 제각 1,209 1,258 수취채권의 제각 23 54 순확정급여자산과 순확정급여부채의 대체 (4,620) - 사용권자산과 리스부채 대체 (4,622) (1,799) 선급금과 무형자산 대체 (2,566) (1) 미지급금과 배당금지급 대체 96,632 34,289 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 배당금 사채 임대보증금 리스부채 기초 - 299,439 10,778 27,113 현금흐름 - - (603) (3,196) 기타 변동 96,632 (10) (9) 4,933 분기말 96,632 299,429 10,166 28,850 (단위: 백만원) 구분 배당금 사채 임대보증금 리스부채 기초 - 299,387 10,601 22,643 현금흐름 - - (14) (2,983) 기타 변동 34,289 (10) 24 1,916 분기말 34,289 299,377 10,611 21,576 34. 리스(리스이용자) (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당분기(*2) 전분기(*2) 소액자산리스 현금유출(*1) 751 998 리스부채 현금유출 3,196 2,983 리스의 총 현금유출 3,947 3,981 (*1) 소액자산리스는 리스부채측정에 포함되지 않았습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 발생한 변동리스료는 없습니다. 4. 재무제표 가. 재 무상태표 재 무 상 태 표 제34기 1분기 2022. 03.31 현재 제33기 2021. 12.31 현재 (단위 : 원 ) 과 목 제34기 1분기 제33기 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 185,129,354,609 520,365,644,537 Ⅱ. 금융자산 30,540,547,272,581 31,028,040,694,514 1. 예치금 307,501,405,500 412,389,741,517 2. 당기손익인식금융자산 944,067,274,645 855,029,682,767 3. 매도가능금융자산 7,451,424,314,809 8,532,078,428,285 4. 만기보유금융자산 13,679,852,009,833 13,654,120,000,822 5. 위험회피목적파생상품자산 11,566,471,073 14,652,964,784 6. 대출채권 7,862,414,064,477 7,272,163,590,616 7. 수취채권 283,721,732,244 287,606,285,723 Ⅲ. 종속기업투자주식 10,000,000,000 10,000,000,000 Ⅳ. 관계기업투자자산 289,061,138,677 241,443,053,663 Ⅴ. 유형자산 61,222,281,163 64,681,463,263 Ⅵ. 투자부동산 287,994,180,808 286,264,329,741 Ⅶ. 무형자산 23,297,630,219 22,081,103,534 Ⅷ. 기타자산 799,836,424,458 763,426,417,692 1. 재보험자산 22,553,195,634 23,329,596,564 2. 미상각신계약비 658,350,550,338 676,785,821,647 3. 순확정급여자산 8,555,841,840 3,331,115,157 4. 당기법인세자산 61,233,776,705 55,213,993,626 5. 이연법인세자산 33,019,097,326 0 6. 그밖의기타자산 16,123,962,615 4,765,890,698 Ⅷ. 특별계정자산 4,131,028,093,766 4,167,186,093,858 자산 총계 36,328,116,376,281 37,103,488,800,802 부채 Ⅰ. 보험계약부채 28,561,811,977,740 28,677,157,681,678 Ⅱ. 계약자지분조정 607,150,911 10,536,871,847 Ⅲ. 금융부채 672,529,409,079 566,908,706,425 1. 당기손익인식금융부채 7,204,413,761 5,754,630,208 2. 상각후취득원가측정금융부채 462,998,499,866 378,629,758,306 3. 위험회피목적파생상품부채 202,326,495,452 182,524,317,911 Ⅳ. 기타부채 316,495,872,144 431,045,816,306 1. 충당부채 57,935,003,411 55,205,476,217 2. 이연법인세부채 0 95,437,366,375 3. 그밖의기타부채 258,560,868,733 280,402,973,714 Ⅴ. 특별계정부채 4,194,290,359,670 4,373,759,721,781 부채 총계 33,745,734,769,544 34,059,408,798,037 자본 Ⅰ. 자본금 806,792,925,000 806,792,925,000 Ⅱ. 자본잉여금 463,680,391,349 463,680,391,349 Ⅲ. 신종자본증권 344,619,036,991 344,619,036,991 Ⅳ. 자본조정 -60,806,002,790 -60,806,002,790 Ⅴ. 기타포괄손익누계액 -245,398,666,100 177,612,835,170 Ⅵ. 이익잉여금 1,273,493,922,287 1,312,180,817,045 대손준비금기적립액 69,408,741,025 66,862,523,207 대손준비금적립예정액 4,993,829,844 2,546,217,818 자본 총계 2,582,381,606,737 3,044,080,002,765 부채 및 자본 총계 36,328,116,376,281 37,103,488,800,802 주1) FY2020은 개별 기준 주2) FY2020은 FY2021 회계기준(보증준비금 평가규정 변경) 소급 적용 나. 포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제34기 1분기 2022.01.01 ~ 2022.03.31 제33기 1분기 2021.01.01 ~ 2021.03.31 (단위 : 원) 과 목 제34기 1분기 제33기 1분기 Ⅰ. 영업수익 1,470,385,127,959 1,930,223,632,391 1. 보험료수익 962,882,301,183 1,284,198,626,366 2. 재보험수익 18,498,238,560 18,696,111,920 3. 이자수익 209,003,291,764 201,575,178,474 4. 배당수익 26,644,263,385 40,820,965,258 5. 금융상품거래이익 44,202,479,855 84,273,554,070 6. 금융상품평가이익 14,036,892,544 14,628,321,284 7. 수수료수익 3,623,294,845 4,908,720,572 8. 외환거래이익 156,972,871,283 245,606,962,129 9. 기타영업수익 5,229,530,712 6,196,859,483 10. 특별계정수입수수료 9,597,744,647 11,882,492,429 11. 특별계정수익 19,694,219,181 17,435,840,406 Ⅱ. 영업비용 1,377,853,442,779 1,806,149,539,713 1. 보험계약부채전입액 -114,569,303,008 147,064,053,934 2. 보험금비용 1,089,797,026,660 1,143,065,123,323 3. 재보험비용 17,561,621,160 20,073,231,759 4. 사업비 81,517,448,315 89,057,009,978 5. 신계약비상각비 76,728,167,889 92,123,973,789 6. 재산관리비 8,274,669,919 8,481,313,408 7. 이자비용 3,525,117,414 3,517,058,795 8. 금융상품거래손실 79,286,725,467 85,928,118,779 9. 금융상품평가손실 109,534,822,234 183,930,904,291 10. 외환거래손실 2,251,926,072 10,086,567,563 11. 기타영업비용 4,217,685,675 5,254,029,494 12. 특별계정지급수수료 33,315,801 132,314,194 13. 특별계정비용 19,694,219,181 17,435,840,406 Ⅲ. 영업이익 92,531,685,180 124,074,092,678 Ⅳ. 영업외수익 1,375,915,298 10,260,371,308 Ⅴ. 영업외비용 5,798,282,812 1,819,925,715 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 88,109,317,666 132,514,538,271 Ⅶ. 법인세비용 20,499,291,710 25,991,330,761 Ⅷ. 분기순이익 67,610,025,956 106,523,207,510 Ⅸ. 기타포괄손익 -423,011,501,270 -242,501,019,901 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 -427,939,995,119 -244,320,170,261 (1) 매도가능금융자산평가손익 -389,754,493,995 -229,333,306,903 (2) 만기보유금융자산평가손익 -3,583,302,992 -3,538,118,869 (3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 252,493,566 -1,304,524,880 (4) 특별계정기타포괄손익 -34,854,691,698 -10,144,219,609 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 4,928,493,849 1,819,150,360 (1) 재평가잉여금 5,997,379 20,354,164 (2) 순확정급여부채의 재측정요소 4,922,496,470 1,798,796,196 Ⅹ. 총포괄손익 -355,401,475,314 -135,977,812,391 기본 및 희석주당이익 434 683 다. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제34기 1분기 2022.01.01 ~ 2022.03.31 제33기 1분기 2021.01.01 ~ 2021.03.31 (단위 : 원) 과 목 제34기 1분기 제33기 1분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 -860,108,000,577 -504,781,746,876 1. 분기순이익 67,610,025,956 106,523,207,510 2. 손익조정항목 -253,489,249,062 -27,304,141,549 3. 자산ㆍ부채의 변동 -866,616,508,506 -764,827,767,138 4. 이자수취액 199,656,313,833 172,952,058,083 5. 이자지급액 -1,540,367,256 -1,497,795,418 6. 배당금수취액 25,323,908,811 30,573,991,478 7. 법인세납부액 -31,052,124,353 -21,201,299,842 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 537,874,868,412 440,526,025,277 1. 매도가능금융자산의 취득 -524,465,054,370 -1,074,105,603,078 2. 매도가능금융자산의 처분 1,134,101,124,795 1,661,113,606,086 3. 만기보유금융자산의 취득 -86,936,187,002 -210,524,978,471 4. 만기보유금융자산의 상환 156,285,412,582 14,099,395,709 5. 위험회피목적파생상품의 정산 -91,098,955,801 49,305,593,955 6. 관계기업투자자산의 취득 -50,000,000,000 0 7. 유형자산의 취득 -765,710,680 -390,099,640 8. 유형자산의 처분 169,603,518 28,328,416 9. 무형자산의 취득 -239,484,290 -59,103,000 10. 무형자산의 처분 141,200,000 0 11. 임차보증금의 증가 -115,000,000 -341,945,500 12. 임차보증금의 감소 797,919,660 1,400,830,800 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 -12,401,827,334 -11,911,040,235 1. 임대보증금의 증가 1,094,248,000 0 2. 임대보증금의 감소 -847,008,000 -14,315,000 3. 리스부채 원금 지급 -2,984,469,320 -2,983,406,485 4. 신종자본증권 배당 -9,664,598,014 -8,913,318,750 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 -601,330,429 -2,661,047 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) -335,236,289,928 -76,169,422,881 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 520,365,644,537 263,026,074,025 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 185,129,354,609 186,856,651,144 라. 자본변동표 자 본 변 동 표 제34기 1분기 2022.01.01 ~ 2022.03.31 제33기 1분기 2021.01.01 ~ 2021.03.31 (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2021년 1월 1일 (전기초) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 426,769,685,838 1,111,438,064,456 3,092,494,100,844 회계정책변경 - - - - - -22,590,021,687 -22,590,021,687 2021년 1월 1일 (조정 후) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 426,769,685,838 1,088,848,042,769 3,069,904,079,157 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - - -34,288,888,700 -34,288,888,700 신종자본증권배당 - - - - - -8,913,318,750 -8,913,318,750 총포괄이익 : 분기순이익 - - - - - 106,523,207,510 106,523,207,510 매도가능금융자산평가손익 - - - - -229,333,306,903 - -229,333,306,903 만기보유금융자산평가손익 - - - - -3,538,118,869 - -3,538,118,869 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - -1,304,524,880 - -1,304,524,880 특별계정기타포괄손익 - - - - -10,144,219,609 - -10,144,219,609 재평가잉여금 - - - - 20,354,164 - 20,354,164 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 1,798,796,196 - 1,798,796,196 2021년 3월 31일 (전분기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 184,268,665,937 1,152,169,042,829 2,890,724,059,316 2022년 1월 1일 (당기초) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 177,612,835,170 1,312,180,817,045 3,044,080,002,765 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - - -96,632,322,700 -96,632,322,700 신종자본증권배당 - - - - - -9,664,598,014 -9,664,598,014 총포괄손익 : 분기순이익 - - - - - 67,610,025,956 67,610,025,956 매도가능금융자산평가손익 - - - - -389,754,493,995 - -389,754,493,995 만기보유금융자산평가손익 - - - - -3,583,302,992 - -3,583,302,992 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 252,493,566 - 252,493,566 특별계정기타포괄손익 - - - - -34,854,691,698 - -34,854,691,698 재평가잉여금 - - - - 5,997,379 - 5,997,379 확정급여부채의 재측정요소 - - - - 4,922,496,470 - 4,922,496,470 2022년 3월 31일 (당분기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 -245,398,666,100 1,273,493,922,287 2,582,381,606,737 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 동양생명보험주식회사(이하 "당사")는 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insuranc-e Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명보험주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병 하였으며, 당분기말 현재 20개의 본부(사업단)와 71개의 지점 조직을 운영하며 인보험 등을 주요 영업내 용으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건) 구분 당분기말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 6 67 73 6 67 73 사망보험 33 214 247 32 214 246 생사혼합보험 6 68 74 6 68 74 단체보험 단체보험 5 10 15 5 10 15 합계 50 359 409 49 359 408 (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Dajia Life Insurance Co., Ltd.(구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.) 67,779,432 42.01 67,779,432 42.01 Anbang Group Holdings Co. Limited 53,786,195 33.33 53,786,195 33.33 우리사주조합 486,493 0.30 556,773 0.35 자기주식 5,500,000 3.41 5,500,000 3.41 기타주주 33,806,465 20.95 33,736,185 20.90 합계 161,358,585 100.00 161,358,585 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었 으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선 별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회 계정책 및 공시사항의 변경 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 중간재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' - 손실부담계약의 의무 이행 원가 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기업회계기준 서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있으며, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계 획입니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영진은 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당좌예금 242 400 보통예금 39,496 495,145 원화기타예금 101,132 23,073 외화기타예금 44,259 1,748 합계 185,129 520,366 5. 금융자산 5-1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 130,000 130,000 외화예금 83,807 226,487 해외제예금 2 2 선물거래예치금 25,469 22,613 기타예금 68,223 33,288 합계 307,501 412,390 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내용 당분기말 전기말 선물거래예치금 선물거래 관련 1, 750 991 기타예금 당좌개설보증금 11 11 합계 1,761 1,002 5-2 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1) : 외화유가증권 98,629 96,624 기타유가증권 252,136 266,488 소계 350,765 363,112 단기매매금융자산 : 수익증권 405,908 136,094 회사채 61,690 62,507 매매목적파생상품자산 (*2) 6,691 505 기업어음증권 119,013 292,812 소계 593,302 491,918 합계 944,067 855,030 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 5-5 파생상품 참조 5-3 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 : 주식 135,761 129,946 출자금 71,362 61,620 수익증권 1,923,194 2,060,580 외화지분증권 191,815 162,756 기타유가증권 201,971 208,789 소계 2,524,103 2,623,691 채무증권 : 국공채 668,353 823,659 특수채 324,964 340,466 금융채 987,155 1,041,076 회사채 559,827 579,648 외화채무증권 2,351,941 3,084,989 기타유가증권 35,081 38,549 소계 4,927,321 5,908,387 합계 7,451,424 8,532,078 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가이익 62,984 (521,845) (1,999) (460,860) 계약자지분조정대체 (2,405) 7,251 법인세효과차감전 60,579 (453,609) 법인세효과 (14,660) 109,773 법인세효과차감후 45,919 (343,836) (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가이익 365,802 (269,415) (50,584) 45,803 계약자지분조정대체 (18,618) (1,170) 법인세효과차감전 347,184 44,633 법인세효과 (84,019) (10,801) 법인세효과차감후 263,165 33,832 5-4 만기보유금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만기 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 국고채 3,360,600 3,314,239 3,410,600 3,362,146 특수채 315,200 315,191 306,700 306,691 외화채무증권 1,432,255 1,443,456 1,319,343 1,332,036 10년 이내 국고채 1,884,600 1,713,685 1,872,600 1,699,248 특수채 515,000 537,561 470,000 487,094 외화채무증권 102,918 103,110 183,753 183,207 10년 초과 국고채 4,773,458 2,773,491 4,601,458 2,713,305 특수채 861,000 891,743 906,000 943,238 회사채 40,000 40,000 40,000 40,000 외화채무증권 2,752,357 2,547,376 2,791,022 2,587,155 합계 16,037,388 13,679,852 15,901,476 13,654,120 (2) 당사는 효율적 자산운용을 위해 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 재분류 일자 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 2015.03.31 국고채 1,208,334 1,480,022 271,688 특수채 291,024 342,787 51,763 소계 1,499,358 1,822,809 323,451 2016.11.03 국고채 1,453,396 1,462,686 9,290 외화채무증권 1,432,292 1,442,502 10,210 소계 2,885,688 2,905,188 19,500 2017.10.12 국고채 2,647,405 2,614,061 (33,344) 합계 7,032,451 7,342,058 309,607 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 손익반영액 분기말 만기보유금융자산평가이익 183,266 (4,993) 178,273 계약자지분조정대체 (7,292) (7,026) 법인세효과차감전 175,974 171,246 법인세효과 (42,586) (41,442) 법인세효과차감후 133,388 129,805 (단위: 백만원) 구분 기초 손익반영액 분기말 만기보유금융자산평가이익 203,815 (5,133) 198,682 계약자지분조정대체 (8,426) (7,961) 법인세효과차감전 195,389 190,721 법인세효과 (47,284) (46,154) 법인세효과차감후 148,105 144,567 5-5 파생상품 ( 1) 당사 의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 당기손익인식증권(외화유가증권),매도가능금융자산(외화유가증권),만기보유금융자산(외화유가증권) 통화스왑,통화선도 환율 현금흐름위험회피 매도가능금융자산(외화유가증권) 통화선도 환율 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 11,381 196,853 - 2,541 2,407 501 13,788 199,895 통화스왑 185 2,932 - - - - 185 2,932 국채선물 - - - - 4,284 2,692 4,284 2,692 내재파생상품 - - - - - 4,011 - 4,011 합계 11,566 199,785 - 2,541 6,691 7,204 18,257 209,530 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 13,957 165,459 377 449 481 878 14,815 166,786 통화스왑 319 16,616 - - - - 319 16,616 국채선물 - - - - 24 5 24 5 주가지수선물 - - - - - 189 - 189 내재파생 - - - - - 4,683 - 4,683 합계 14,276 182,075 377 449 505 5,755 15,158 188,279 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 5,645 (88,860) - - 2,272 (450) 7,917 (89,310) 통화스왑 - (388) - - - - - (388) 국채선물 - - - - 4,100 (2,509) 4,100 (2,509) 내재파생상품 - - - - 672 - 672 - 합계 5,645 (89,248) - - 7,044 (2,959) 12,689 (92,207) (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 6,095 (158,891) - - 50 (406) 6,145 (159,297) 통화스왑 5,081 (14,746) - - - (610) 5,081 (15,356) 국채선물 - - - - 583 - 583 - 내재파생상품 - - - - 719 (431) 719 (431) 합계 11,176 (173,637) - - 1,352 (1,447) 12,528 (175,084) (4) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 4,314,462 24,480 172,609 4,511,551 EUR 906,149 - 1,802 907,951 AUD 440,249 36,945 - 477,194 통화스왑 EUR 80,000 - - 80,000 내재파생상품 KRW - - 80,000 80,000 국채선물 USD - - 1,320 1,320 합계 USD 4,314,462 24,480 173,929 4,512,871 EUR 986,149 - 1,802 987,951 AUD 440,249 36,945 - 477,194 KRW - - 80,000 80,000 (단위: 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 4,738,647 24,480 194,857 4,957,984 EUR 652,578 - 1,802 654,380 AUD 443,766 35,525 - 479,291 통화스왑 EUR 335,000 - - 335,000 내재파생상품 KRW - - 80,000 80,000 국채선물 USD - - 6 6 주가지수선물 KRW - - 9,363 9,363 합계 USD 4,738,647 24,480 194,863 4,957,990 EUR 987,578 - 1,802 989,380 AUD 443,766 35,525 - 479,291 KRW - - 89,363 89,363 (5) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 공정가치 변동 (2,092) (2,022) 당기손익 재분류 2,425 301 법인세 효과 (81) 416 합계 252 (1,305) (6) 현금흐름위험회피회계 적용 시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여 당기손익으로 위험회피파생상품평가손실 31,259원 인식하였습니다. (7) 당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상에 대하여 당사가 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 최장기간은 2023년 2월 28일 입니 다. (8) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 13,974 15,134 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 13,974 15,134 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 12,763 15,134 금융담보 - - 순액 1,211 - (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 202,827 183,402 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 202,827 183,402 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 12,763 15,134 금융담보 190,064 168,268 순액 - - 5-6 대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험약관대출금 1,557,214 1,572,740 부동산담보대출금 1,946,909 1,776,350 신용대출금 73,185 76,891 지급보증대출금 1,190,899 1,183,789 기타대출금 3,132,512 2,695,800 소계 7,900,719 7,305,570 현재가치할인차금 (48) (53) 이연대출부대수익 (18,105) (12,356) 대손충당금 (20,152) (20,997) 합계 7,862,414 7,272,164 대손충당금 설정비율 0.26% 0.29% (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 제각 후 회수 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 89 (9) - - - 80 부동산담보대출금 13 (12) (5) 5 (1) - 신용대출금 4,057 271 (1,203) 275 (16) 3,384 기타대출금 16,838 (157) - 26 (19) 16,688 합계 20,997 93 (1,208) 306 (36) 20,152 (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 제각 후 회수 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 103 17 - - - 120 부동산담보대출금 70 33 (39) 2 (2) 64 신용대출금 5,209 972 (1,220) 270 (29) 5,202 기타대출금 20,362 (376) - 1 (25) 19,962 합계 25,744 646 (1,259) 273 (56) 25,348 5-7 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 28,745 28,899 미수금 7,103 3,824 보증금 17,285 17,967 미수수익 237,646 244,145 소계 290,779 294,835 현재가치할인차금 (188) (216) 대손충당금 (6,869) (7,013) 합계 283,722 287,606 대손충당금 설정비율 2.36% 2.38% (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미수금 21,823 21,813 기타보험미수금 6,922 7,086 합계 28,745 28,899 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 제각 후회수 분기말 보험미수금 2,294 39 - - 2,333 미수금 2,689 (314) (12) 53 2,416 보증금 89 (3) - - 86 미수수익 1,941 104 (11) - 2,034 합계 7,013 (174) (23) 53 6,869 (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 제각 후회수 분기말 보험미수금 1,914 67 - - 1,981 미수금 3,918 (367) (37) 219 3,733 보증금 98 (5) - - 93 미수수익 1,657 152 (16) - 1,793 합계 7,587 (153) (53) 219 7,600 5-8 담보로 제공된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 목적 매도가능금융자산 6,936 10,436 파생상품계약담보 만기보유금융자산 610,180 582,504 파생상품계약담보 합계 617,116 592,940 6. 금융상품 공정가치 6-1 공 정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 185,129 185,129 520,366 520,366 예치금 307,501 273,823 412,390 390,511 당기손익인식금융자산 944,067 944,067 855,030 855,030 매도가능금융자산 7,451,424 7,451,424 8,532,078 8,532,078 만기보유금융자산 13,679,852 12,663,759 13,654,120 13,697,579 위험회피목적파생상품자산 11,566 11,566 14,653 14,653 대출채권 7,862,414 7,707,774 7,272,164 7,233,486 수취채권 283,722 283,730 287,606 287,597 합계 30,725,675 29,521,272 31,548,407 31,531,300 금융부채 : 당기손익인식금융부채 7,204 7,204 5,755 5,755 상각후취득원가측정금융부채 462,998 463,028 378,630 378,689 위험회피목적파생상품부채 202,326 202,326 182,524 182,524 합계 672,528 672,558 566,909 566,968 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 현금및현금성자산현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금 단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 만기보유금융자산독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석 공시 목적으로 산정하고 있습니다.6) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 7) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 8) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간 내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며,합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 9) 상각후취득원가측정금융부채상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 6-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 593,303 350,765 944,067 매도가능금융자산 934,421 4,650,938 1,849,580 7,434,939 위험회피목적파생상품자산 - 11,566 - 11,566 합계 934,421 5,255,807 2,200,345 8,390,572 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 3,193 4,011 7,204 위험회피목적파생상품부채 - 202,326 - 202,326 합계 - 205,519 4,011 209,530 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 491,919 363,111 855,030 매도가능금융자산 1,067,994 5,676,525 1,772,516 8,517,035 위험회피목적파생상품자산 - 14,653 - 14,653 합계 1,067,994 6,183,097 2,135,627 9,386,718 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 1,071 4,684 5,755 위험회피목적파생상품부채 - 182,524 - 182,524 합계 - 183,595 4,684 188,279 (2) 당분기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 비상장주식(*1) 13,455 12,813 출자금(*2) 3,030 2,230 합계 16,485 15,043 (*1) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다.(*2) 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기초 363,111 1,772,516 4,684 325,328 1,527,897 6,074 당기손익 (11,946) (1,919) (673) (5,587) (815) (288) 기타포괄손익 - 3,407 - - (1,300) - 취득 47,949 107,813 - 44,627 108,633 - 처분 (48,349) (31,578) - (45,843) (32,727) - 수준이동 - (659) - - (495) - 분기말 350,765 1,849,580 4,011 318,525 1,601,193 5,786 6-3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 185,129 - 185,129 예치금 - 273,823 - 273,823 만기보유금융자산 7,074,316 5,589,443 - 12,663,759 대출채권 - - 7,707,774 7,707,774 수취채권 - - 283,730 283,730 합계 7,074,316 6,048,395 7,991,504 21,114,215 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 463,028 463,028 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 520,366 - 520,366 예치금 - 390,511 - 390,511 만기보유금융자산 7,575,878 6,121,701 - 13,697,579 대출채권 - - 7,233,486 7,233,486 수취채권 - - 287,597 287,597 합계 7,575,878 7,032,578 7,521,083 22,129,539 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 378,689 378,689 7. 종속기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 결산월 지분율 당기말 전기말 마이엔젤금융서비스(주)(*) 12월 100% 10,000 10,000 (*) 전기 중 신규로 취득하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 마이엔젤금융서비스(주) 16,073 9,476 9,856 - (3) 당기와 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 영업수익 당기순이익 영업수익 당기순이익 마이엔젤금융서비스(주) 3,302 (3,330) - - 8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 21,555 - 21,555 건물 26,978 (16,711) 10,267 구축물 14 (11) 3 차량운반구 337 (337) - 공기구비품 49,186 (44,241) 4,945 사용권자산 48,204 (23,887) 24,317 임차 42,748 (20,463) 22,285 임차점포시설물 1,921 (1,719) 202 선급리스료 896 (709) 187 차량 651 (383) 268 IT 1,988 (613) 1,375 기타의 유형자산 137 - 137 합계 146,411 (85,189) 61,222 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 23,535 - 23,535 건물 28,125 (17,302) 10,823 구축물 14 (11) 3 차량운반구 337 (337) - 공기구비품 49,866 (44,901) 4,965 사용권자산 47,049 (21,831) 25,218 임차 41,595 (18,551) 23,044 임차점포시설물 1,987 (1,713) 274 선급리스료 894 (680) 214 차량 585 (343) 242 IT 1,988 (544) 1,444 기타의 유형자산 137 - 137 합계 149,063 (84,382) 64,681 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 23,535 - - (1,980) - 21,555 건물 10,823 - - (375) (181) 10,267 구축물 3 - - - - 3 공기구비품 4,965 766 (94) - (692) 4,945 사용권자산 25,218 1,787 (437) - (2,252) 24,316 임차 23,044 1,651 (351) - (2,059) 22,285 임차점포시설물 274 16 (55) - (33) 202 선급리스료 214 32 (16) - (43) 187 차량 242 89 (16) - (47) 268 IT 1,444 - - - (69) 1,375 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 64,681 2,553 (531) (2,356) (3,125) 61,222 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 24,605 - - (600) - 24,005 건물 11,979 - - 68 (198) 11,849 구축물 25 - - (21) - 4 차량운반구 59 - - - (17) 42 공기구비품 5,946 390 (41) - (906) 5,389 사용권자산 20,554 2,017 (219) - (2,465) 19,887 임차 17,924 1,701 (136) - (2,237) 17,252 임차점포시설물 393 60 (2) - (49) 402 선급리스료 157 36 (1) - (53) 139 차량 362 208 (80) - (55) 435 IT 1,718 12 - - (71) 1,659 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 63,305 2,407 (260) (553) (3,586) 61,313 9. 투자부동산 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 272,863 - (28,975) 243,888 건물 92,416 (48,202) (3,301) 40,914 구축물 6,229 (1,964) (1,073) 3,193 합계 371,508 (50,166) (33,348) 287,994 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 270,883 - (28,975) 241,908 건물 91,268 (46,840) (3,300) 41,128 구축물 6,229 (1,928) (1,073) 3,228 합계 368,380 (48,768) (33,348) 286,264 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 대체 감가상각 분기말 토지 241,908 1,980 - 243,888 건물 41,128 375 (589) 40,914 구축물 3,228 - (35) 3,193 합계 286,264 2,355 (625) 287,994 (단위: 백만원) 구분 기초 대체 감가상각 분기말 토지 240,838 600 - 241,438 건물 43,022 (68) (573) 42,381 구축물 3,351 21 (36) 3,336 합계 287,211 553 (609) 287,155 10. 무형자산 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 67,822 (51,761) - 16,061 소프트웨어 19,208 (16,759) - 2,449 회원권 5,432 - (644) 4,788 합계 92,462 (68,520) (644) 23,298 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 65,750 (50,595) - 15,155 소프트웨어 18,998 (16,526) - 2,472 회원권 5,098 - (644) 4,454 합계 89,846 (67,121) (644) 22,081 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 상각 분기말 개발비 15,155 2,130 (40) (1,184) 16,061 소프트웨어 2,472 342 (88) (277) 2,449 회원권 4,454 334 - - 4,788 합계 22,081 2,806 (128) (1,461) 23,298 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 분기말 개발비 17,754 - (1,096) 16,658 소프트웨어 2,932 59 (318) 2,673 회원권 4,821 - - 4,821 합계 25,507 59 (1,414) 24,152 11. 재보험자산 당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 3,502 (105) 3,397 지급준비금 19,828 (672) 19,156 합계 23,330 (777) 22,553 (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 3,208 50 3,258 지급준비금 17,227 298 17,525 합계 20,435 348 20,783 12. 미상각신계약비 당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 21,479 1,191 (2,756) 19,914 사망 645,131 56,970 (72,113) 629,988 생사혼합 9,783 120 (1,798) 8,105 단체 393 11 (60) 344 합계 676,786 58,292 (76,727) 658,351 (단위: 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 29,031 1,840 (4,105) 26,766 사망 685,680 74,862 (84,453) 676,089 생사혼합 18,084 1,165 (3,418) 15,831 단체 688 97 (148) 637 합계 733,483 77,964 (92,124) 719,323 13. 그밖의기타자산 당분기말과 전기말 현재 그밖의기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 선급비용 12,417 976 선급금 3,707 3,790 합계 16,124 4,766 14. 외화표시 자산, 부채 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천CNH, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 현금 및 현금성자산 USD 36,554 44,259 (601) 예치금 USD 79,390 96,125 590 CNH 10 2 - 소계 96,127 590 당기손익인식증권 USD 81,457 98,629 1,495 매도가능금융자산 USD 2,030,906 2,459,020 53,396 EUR 43,873 59,278 396 AUD 28,006 25,457 - 소계 2,543,755 53,792 만기보유금융자산 USD 2,028,204 2,455,750 51,266 EUR 919,802 1,242,772 8,080 AUD 435,000 395,419 21,802 소계 4,093,941 81,148 미수수익 USD 75,528 91,450 1,355 EUR 5,218 7,050 19 AUD 7,732 7,029 330 소계 105,529 1,704 합계 6,982,240 138,128 (단위 : 천USD,천CNH,천EUR,천AUD,백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 1,475 1,748 7 외화예금 USD 198,486 235,305 809 EUR 600 805 6 CNH 10 2 - 소계 236,112 815 당기손익인식금융자산 USD 81,505 96,624 748 매도가능금융자산 USD 2,661,832 3,155,602 197,537 EUR 48,793 65,497 185 AUD 31,023 26,645 1,182 소계 3,247,744 198,904 만기보유금융자산 USD 2,104,496 2,494,880 201,645 EUR 919,216 1,233,901 3,734 AUD 435,000 373,617 9,714 소계 4,102,398 215,093 미수수익 USD 92,660 109,848 4,313 EUR 7,570 10,161 (99) AUD 14,904 12,801 12 소계 132,810 4,226 합계 7,817,436 419,793 당분기말과 전기말 현재 외화표시 부채는 없습니다. 15. 특별계정 (1) 당사의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 85,257 900 95,298 1,941 183,396 유가증권 1,241,547 6,668 2,073,215 10,302 3,331,732 대출채권 58,942 - 520,420 - 579,362 기타자산 30,308 - 6,226 4 36,538 일반계정미수금 15,616 14 22,644 32 38,306 합계 1,431,670 7,582 2,717,803 12,279 4,169,334 (특별계정미지급금) (38,306) 특별계정자산 4,131,028 부채 : 보험계약부채 1,317,878 7,536 - - 1,325,414 투자계약부채 - - 2,744,297 5,438 2,749,735 기타부채 108,534 - 3,772 6,837 119,143 일반계정미지급금 5,258 46 10,974 4 16,282 기타포괄손익누계액 - - (41,240) - (41,240) 합계 1,431,670 7,582 2,717,803 12,279 4,169,334 (특별계정미수금) (16,283) (기타포괄손익누계액) 41,240 특별계정부채 4,194,290 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 166,198 1,132 56,855 5,252 229,437 유가증권 1,247,957 6,647 2,151,596 6,953 3,413,153 대출채권 59,373 - 431,293 - 490,666 기타자산 28,917 - 5,011 2 33,930 일반계정미수금 14,327 102 443,376 53 457,858 합계 1,516,772 7,881 3,088,131 12,260 4,625,044 (특별계정미지급금) (457,858) 특별계정자산 4,167,186 부채 : 보험계약부채 1,398,490 7,776 - - 1,406,266 투자계약부채 - - 2,835,989 5,308 2,841,297 기타부채 111,801 - 7,447 6,949 126,197 일반계정미지급금 6,481 105 251,080 3 257,669 기타포괄손익누계액 - - (6,385) - (6,385) 합계 1,516,772 7,881 3,088,131 12,260 4,625,044 (특별계정미수금) (257,669) (기타포괄손익누계액) 6,385 특별계정부채 4,373,760 (2) 당분기와 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 21,463 - - - 21,463 이자수익 3,348 2 16,393 7 19,750 금융자산처분이익 3,360 - 1,018 21 4,399 금융자산평가이익 15,565 - 187 121 15,873 기타수익 22,723 63 2,031 458 25,274 합계 66,459 65 19,629 607 86,760 비용 : 계약자적립금환입 (80,612) (240) - - (80,852) 투자계약부채변동액 - - 13,565 (151) 13,414 지급보험금 31,194 266 - - 31,460 특별계정운용수수료 4,674 11 3,339 11 8,035 금융자산처분손실 20,665 - 1,443 21 22,129 금융자산평가손실 69,870 27 945 404 71,246 기타비용 20,668 1 337 322 21,328 합계 66,459 65 19,629 607 86,760 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 27,410 - - - 27,410 이자수익 2,338 1 10,223 2 12,564 금융자산처분이익 22,605 - 2,120 11 24,736 금융자산평가이익 53,298 7 355 347 54,007 기타수익 56,112 32 4,698 2 60,844 합계 161,763 40 17,396 362 179,561 비용 : 계약자적립금환입 (18,090) (256) - - (18,346) 투자계약부채변동액 - - 9,837 166 10,003 지급보험금 86,200 283 - - 86,483 특별계정운용수수료 7,330 13 2,682 7 10,032 금융자산처분손실 7,350 - 1,368 - 8,718 금융자산평가손실 19,229 - 3,346 1 22,576 기타비용 59,744 - 163 188 60,095 합계 161,763 40 17,396 362 179,561 16. 보험계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험료적립금 26,155,243 26,316,911 미경과보험료적립금 13,813 13,390 지급준비금 2,168,008 2,116,159 보증준비금 210,884 216,550 계약자배당준비금 13,544 13,829 계약자이익배당준비금 224 223 배당보험손실보전준비금 96 96 합계 28,561,812 28,677,158 (2) 당사는 전기말 경험률 등의 제반가정이 중요한 변화가 없다고 판단하여 당분기말현재 부채적정성부족(잉여)액을 산출하지 않았습니다. 17. 계약자지분조정 당분기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 (7,251) 2,405 만기보유금융자산평가이익 7,026 7,292 재평가잉여금 832 840 합계 607 10,537 18. 상각후취득원가측정금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후취득원가측정금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 후순위사채 300,000 300,000 보험미지급금 21,815 23,802 미지급금 105,094 17,497 임대보증금 11,087 10,840 리스부채 25,644 27,113 소계 463,640 379,252 현재가치할인차금 (642) (622) 합계 462,998 378,630 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처/발행회사명 차입일/발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 후순위사채 동양생명보험주식회사 2018.09.06 2028.09.06 4.4 99,772 99,774 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 동양생명보험주식회사 2019.01.29 2029.01.29 4.3 199,658 199,665 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 (3) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미지급금 20,812 22,814 미지급보험금 621 643 기타 382 345 합계 21,815 23,802 19. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채(*1) 2,414 2,449 휴면보험금(*2) 28,206 25,282 사회공헌기금(*3) 393 393 기타충당부채(*4) 26,922 27,081 합계 57,935 55,205 (*1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다. (*2) 소멸시효가 완성된 보험계약의 보험금 및 환급금 지급 예상액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*3) 생명보험회사들은 자율협약을 통해 세무상 이익의 일정금액을 매년 사회공헌 기금으로 출연하고 있으며, 출연의무가 발생 시 충당부채로 인식하고 있습니다. (*4) 동양레저와의 투자부동산 관련 임대차계약에 따라 부담하게 되는 의무이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 계류 중인 소송사건들과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 휴면보험금 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 2,449 25,282 393 27,081 55,205 신규 17 - - - 17 전입(환입) 33 2,924 - (161) 2,796 사용 (83) - - - (83) 분기말 2,416 28,206 393 26,920 57,935 (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 휴면보험금 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 2,694 21,266 1,519 24,793 50,272 신규 60 - - - 60 전입(환입) 12 1,642 - (227) 1,427 사용 (184) - - - (184) 분기말 2,582 22,908 1,519 24,566 51,575 20. 순확정급여부채(자산) (1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 (3,331) 1,082 급여비용(당기손익) : 근무원가 1,838 1,651 순이자비용 (21) 6 소계 1,817 1,657 퇴직급여지급액 (548) 23 순확정급여부채의 재측정요소 (6,494) (2,374) 기여금납입액 - (24) 분기말 (8,556) 364 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도에 따라 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,838 1,651 순확정급여부채 순이자비용 (21) 6 합계 1,817 1,657 (3) 당분기와 전분기 중 확정기여형으로 인해 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 289 299 (4) 당분기와 전분기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 81,671 63,346 급여비용(당기손익) : 근무원가 1,838 1,651 이자비용 512 320 소계 2,350 1,971 퇴직급여지급액 (3,367) (586) 순확정급여부채의 재측정요소 : 재무적 가정의 변동 (4,309) (1,862) 경험조정 (2,467) (660) 소계 (6,776) (2,522) 계열사간 퇴직금 승계 (1,855) - 분기말 72,023 62,209 (5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 (85,003) (62,264) 사외적립자산의 기대수익 (532) (314) 퇴직급여지급액 2,819 609 순확정급여부채의 재측정요소 282 148 기여금납입액 - (24) 계열사간 퇴직금 승계 1,855 - 분기말 (80,579) (61,845) 사외적립자산의 실제수익 251 166 21. 그밖의기타부채 당분기말과 전기말 현재 그밖의기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 58,756 83,197 선수수익 3,647 3,430 예수금 3,959 3,658 미지급부가세 321 306 선수보험료 190,845 188,515 기타 1,033 1,297 합계 258,561 280,403 22. 우 발 사항 및 약정 사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 보험계약건수와 보험가입금액은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험계약건수 4,000,445 4,007,796 보험가입금액 91,091,530 92,527,195 ( 2) 당분기말 현재 당사가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 10 ~ 50 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강, 내가만드는보장 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의 RGA 10 ~ 80 정기, 임의, 치매, 내가만드는보장 Swiss Re 50 ~ 80 실버암, 표적항암약물치료 Gen Re 30 고혈압자 정기 SCOR 50 ~ 80 치아, 시니어보장 Hannover Re 10 ~ 20 내가만드는보장 Pacific Re 40 The간편한건강 비례초과 Korean Re 10 종신 RGA 10 종신 SCOR 10 종신 ( 3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 피소(*1) 52 52 10,130 10,210 제소(*2) 87 69 2,848 10,864 (*1) 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 지급청구 소송입니다. (*2) 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당좌차월약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백 만원) 은행명 한도액 우리은행 10,000 (5) 방카슈랑스 업무제휴 당사는 당분기말 현재 국내 금융기관 보험대 리점 (은행 16 개, 증권사 7 개, 상호저축은행 2 개) 과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관 보험대리점은 당사의 보험대리점으로서 당사를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 상기 계약에 따라 금융기관 보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있으며, 당분기 중 6,786백 만원 (전분기 : 9,606 백만원) 의 수수료 를 사업비(수 수료 등)로 계상 하였습니다. (6) 기타 약정사항 당사는 당분기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로동양레저와 임대차 변경 및 운영권 처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에 따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및 골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로 결정되는 시점에 반영할 예정입니다. 23. 자 본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자 본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 806,793 806,793 자본잉여금 주식발행초과금 463,680 463,680 신종자본증권 신종자본증권 344,619 344,619 자본조정 자기주식 (60,806) (60,806) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 (343,836) 45,919 만기보유금융자산평가이익 129,805 133,388 위험회피파생상품평가이익 (570) (822) 재평가잉여금 15,362 15,355 특별계정기타포괄손익 (41,240) (6,385) 순확정급여부채의 재측정요소 (4,920) (9,842) 소계 (245,399) 177,613 이익잉여금 이익준비금 55,266 45,602 대손준비금 69,409 66,863 미처분이익잉여금 1,148,820 1,199,716 소계 1,273,495 1,312,181 합계 2,582,382 3,044,080 (2) 당분기말과 전기말 현재 외 화 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 USD, 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 외화금액 원화금액 외화신종자본증권(*1) 2020-09-22 2050-09-22 5.25 300,000 348,180 할인발행차금(*2) (3,561) 합계 344,619 (*1) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우에는 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.(*2) 주관사수수료 및 기타직접발행비용 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천 USD, 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 외화금액 원화금액 외화신종자본증권(*1) 2020-09-22 2050-09-22 5.25 300,000 348,180 할인발행차금(*2) (3,561) 합계 344,619 (*1) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우에는 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.(*2) 주관사수수료 및 기타직접발행비용 등이 포함되어 있습니다. 24. 보험료수익 및 보험금비용 (1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 생존 117,781 136,269 사망 590,945 588,397 생사혼합 253,868 559,110 단체 288 423 합계 962,882 1,284,199 (2) 당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기