동양생명 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 금융산업 2017년 3분기 국제경제는 보호무역주의 강화 등에 따른 국제금융시장의 변동성 확대 등 불확실한 환경이 지속되었으며, 국내경제는 경상수지 흑자기조 속에서도 저금리,북한관련 지정학적 리스크 증대 등으로 위험과 기회가 함께하는 불확실한 상황이 지속되었습니다.같은 기간동안 국내 금융환경은 국내외 불확실한 경제상황에 의한 불안한 상황이 계속 되었습니다. 2017년 1~9월 코스피지수(종가) 최고치는 2,452로 최저치 2,026와는 약 425포인트의 차이를 보이고, 원달러 환율의 최고치는 1,208.3로 최저치 1,112.8과는 약 95.5의 차이를 보이며, 상승과 하락을 반복하였습니다. 또한 국고채 3년 금리는 연초 1.64에서 9월말 현재 1.89를 나타내며, 저금리 환경이 지속되고 있으며, 이러한 저금리 환경은 금융산업의 어려움을 가중시키는 주요 요인이 되고 있습니다.향후에도 저금리 환경, 보호무역주의 강화, 지정학적 리스크 증대 등 대내외변수로 인하여, 금융시장 불안은 지속 및 가중될 전망입니다. 또한 대내외 환경에 민감한 국내 금융환경 불안으로 주식시장, 금리, 환율 등 금융시장의 주요지표의 변동은 계속될 전망입니다. 나. 생명보험업 (1) 산업의 특성 생명보험은 주로 사람의 생사(生死)에 관한 사고로 인해 초래되는 경제적 손실을 보전하기 위해 성립된 제도로서, 많은 사람이 모여 합리적으로 계산된 소액의 보험료를 갹출해서 공동 준비재산을 형성한 후 불의의 사고를 당한 사람에게 약정된 보험금을 지급해 줌으로써 안정적인 가족생활을 유지할 수 있도록 도와주는 경제준비의 사회적 형태라 할 수 있습니다. 이러한 생명보험상품을 다루는 생명보험업은 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다. (가) 경영규모의 확대지향성 보험은 대수의 법칙을 기초로 하기 때문에 가입자수와 보유계약이 크면 클수록 산출의 정확도를 기할 수 있고 안전성을 추구할 수 있으며 그 비용을 절감할 수 있으므로 경영규모를 확대하려는 경향이 강합니다. (나) 인적 요소를 중시 보험사업은 인지사업이라 하여 상품개발, 계약인수 및 관리, 판매에 이르기까지 인적 요소가 강하며, 또한 무형상품을 판매하고 제 경비는 부가보험료로, 보험금 지급은 준비금 적립으로 충당됩니다. (다) 위험성이 적으나 기술성, 전문성 필요 보험료(Premiums)와 보험금(Claims Paid)의 산정이 대수의 법칙과 수지상등의 원칙에 의해 계산되므로 일반기업에 비해 위험이 적고 또한 재보험으로 위험을 완화시킬 수 있으며 요율 산정에 있어 수리적 기술성과 전문성을 요하므로 보험계리사를 두고 약관작성 및 해석에 있어 법률적 지식이 요구됩니다. (라) 금융기관적 성격과 독과점성 효율적 자산운용으로 발생하는 수익을 계약자에게 배당형태로 환원하므로 금융기관적 성격이 강하고, 보험상품의 가격이 시장수요공급의 원칙에 지배되지 않고 보험자에 의해 결정되며 보험요율의 협정, 약관의 통일, 신규회사 설립 및 시장진입의 규제 등의 독과점 요인이 존재합니다. (마) 공공성, 사회성 등으로 국가감독 및 통제성 보험경영의 성과가 계약자는 물론 불특정 다수의 국민경제 생활 전반에 영향을 미치므로 공공성과 사회성이란 특성을 지니고 보험업법 등에 의한 엄격한 국가 감독기구의 통제를 받습니다. (2) 산업의 성장성 (가) 성장성 측면 생명보험 성장성은 경제성장세에 따른 수요기반에서 비롯되고 있으며, 또한 개별 회사 성장성은 산업 성장을 주도하는 종목에 적절히 적응하지 못하는 점에 의해 성장성의 영향을 받고 있습니다. ( 나) 수익성 측면 생명보험의 수익성은 국내외 금융시장 변동성 확대, 지정학적리스크 등의 외부변수에 취약한 국내외 금융시장의 한계로 인한 자산운용 리스크가 증대되고 있으며, 연금상품 비중 증가에 따른 생존리스크의 증가로 수익성의 위기가 잠재화되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 (가) 경영혁신을 통한 수익성 제고 사업전략적 측면에서는 각 보험사가 급변하는 환경에 신속히 대응할 수 있는 전략이 요구되며, 사업역량 측면에서는 보험회사가 지닌 핵심역량에 집중하면서 특정 업무와 자사에 특화하는 사업구조의 변화와 아웃소싱, 분사 등의 전략이 요구됩니다.또한 비용구조 측면에서는 원가구조와 비즈니스 프로세스를 탄력적으로 대응시킴으로써 위험을 줄이고 생산성, 원가통제, 자본효율성 및 재무예측에 대한 성과를 높이는 비용구조가 필요합니다. 경영혁신을 통해 핵심 관련 사업비용은 그대로 유지하거나 소폭 줄이되, 비핵심관련 사업의비용은 상대적으로 크게 축소하여 전체적인 이익을 극대화 하여야 합니다. ( 나) 판매채널의 변화 방카슈랑스 도입 이후 방카슈랑스 시장의 성장, GA(General Agency)시장의 확대 및 전속설계사 채널 시장의 감소, TM(Telephone Marketing) 시장의 축소 등으로 최근의 판매채널의 변화는 과거 전속설계사채널 위주의 판매와는 많은 변화가 일어나고 있습니다. (다) 자산운용능력의 강화 변액보험과 퇴직연금제도(Pension Plan)중 확정기여(DC, Defined Contribution)형 은 타금융상품 또는 타금융권과 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 이들 상품은 보험사의 자산운용실적이 상품경쟁력에 직접적 영향주고 있으며, 변동하는 금융시장 상황에 대응하기 위해서는 보험사의 자산운용능력의 강화가 이루어져야 할 것입니다.

자산운용능력 확충을 위해서는 우선 단위당 비용을 낮추기 위한 자산규모 확대가 필요하며, 보험사의 규모에 따른 자산운용전략에 따라 자산운용사전문사 운영 또는 업무 아웃소싱 등의 노력이 필요합니다.

(4) 시장의 특성과 시장점유율

국내 생명보험업계는 2017년 9월말 현재 25개의 생명보험회사가 사업을 영위하고 있습니다. 전통적으로 국내 생보시장은 상위3사가 수입보험료 70% 내외를 점유하는 전형적 과점시장 구조를 형성하여 왔습니다. 그러나, 이들 상위3사의 점유율은 감소하였고, 상대적으로 국내 중소형사의 시장 점유율은 증가하였습니다. 상위3사의 2004년 3월말 일반계정 수입보험료의 시장점유율은 71%였으나, 2017년 8월말(농협생명 제외) 시장점유율은 47%로 하락하였습니다. 이에 반해, 같은 기간 국내중소형사의 일반계정 수입보험료는 15%에서 35%로 상승하였으며, 국내중소형사에 포함되어 있는 당사의 시장점유율은 약 7.5%를 기록하였습니다. 한편 , 일부 생명보험회사의 대주주 변경으로 아래 중소형사 및 외국사 분류기준은 변경되어야하나, 이전자료와의 비교를 위하여 과거 분류기준을 사용하고 있으며, 그 자세한 사항은 아래 주석을 참고하시기 바랍니다.

추이>(단위: %)

구 분	FY17.3Q(17.1~8월)	FY16(16.12월)	FY15(15.12월)	FY14(14.12월)	FY13(13.12월)	FY12(13.3월)	FY11(12.3월)	FY10(11.3월)	FY09(10.3월)	FY08(09.3월)	FY07(08.3월)	FY06(07.3월)	FY05(06.3월)	FY04(05.3월)	FY03(04.3월)

일반계정	상위3사	46.9	47.2	48.9	51.1	51.0	53.4	47.8	49.3	52.0	55.2	57.6	61.2	64.2	67.4	70.8

외국사	18.5	15.8	17.8	17.8	16.9	15.7	18.6	19.7	20.8	19.9	20.6	18.8	18.0	16.6	14.3

국내중소형사	34.6	37.0	33.4	31.1	32.1	30.9	33.6	30.9	27.2	24.9	21.8	20.0	17.8	16.0	15.0

동양생명	7.5	8.2	4.9	4.8	5.4	5.3	5.2	5.2	4.3	4.0	3.6	3.2	2.9	3.2	3.1

(자료: 생명보험협회)주1) 농협생명의 경우, 이전자료와의 비교를 위해서 상기 구분에서 제외하며, 국내중소형사는 당사를 포함ㅁ 국내 생명보험 회사 분류 - 상위3사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명 - 중소형사 (12개사) : 동양생명, 신한생명, 흥국생명, 미래에셋생명, KDB생명, 동부생명, KB생명, 현대라이프생명, DGB생명, 하나생명, IBK연금, 교보라이프플래닛생명 ※ 당사의 경우, 대주주 변경으로 국내중소형사에서 외국사로 분류되어야하나, 이전자료와의 비교를 위해서 국내중소형사로 분류 - 외국사 (9개사) : 에이비엘생명, 푸르덴셜생명, ING생명, 라이나생명, AIA생명, 메트라이프생명, 처브라이프생명, PCA생명, BNP파리바카디프생명 ※ ING생명의 경우, 대주주 변경으로 외국사에서 국내중소형사로 분류되어야하나, 이전자료와의 비교를 위해서 외국사로 분류주2) 생명보험산업 사업기간 변경 - 2012년 이전: 매년 04.01 ~ 익년 03.31 - 2013년: 2013.04.01~12.31 - 2014년 이후: 매년 01.01~12.31주3) FY17.3Q는 2017년 8월말 기준이며, 8개월 누계 임.

다. 자산운용업(1) 산업의 특성 국내 자산운용시장은 2000년초 시작되어 2004년에 이르러 급격한 성장세를 나타냈으나, 2008년 글로벌 금융위기로 인하여 급격한 축소를 경험하였습니다. 이후 2009년에 다시 회복되었으나, 고객들의 이탈과 안전자산 선호 등으로 전체 시장의 펀드수탁고는 2009년 이후 300조 초반 선에서 정체되었다 2014년 이후 증가세를 보이며 2017년 9월말 현재 약 504조로 증가하였습니다. 일임자산의 경우 2004년 말 38조에서 2017년 9월말 현재 약 449조로 해마다 꾸준하게 증가하였습니다.일반투자자들은 과거 저축이라는 하나의 개념에서 펀드에 투자하는 개념으로 확장되었으며, 추후 급격한 성장세는 없다하더라도 펀드 산업 전체는 지속적이고 완만한 성장세를 보여줄 것으로 전망되고 있습니다. (2) 시장의 특성과 점유율 (가) 시장의 특성 국내 자산운용시장은 은행, 증권, 보험과 비교하면 그 규모는 매우 작지만, 금융시장에서의 영향력은 점점 커지고 있습니다. 특히 개인자산 증식개념의 펀드에서 법인 및 사모펀드의 개념으로 그 범위가 확장되고 있고, 저금리 추세속에 적극적이고 다양한 투자의 방법들이 등장하며 선진금융기법의 다양성 또한 적극적으로 도입되고 있는 시장이기도 합니다. (나) 시장점유율

(단위 : 억원)

구 분	FY2017 3분기 (2017.9월말)	FY2016 (2016.12월말)	FY2015(2015.12월말)	FY2014(2014.12월말)

회사 수탁고	112,844	124,447	104,554	71,441

시장전체 수탁고	5,038,009	4,720,908	4,257,199	3,804,979

시장점유율	2.24%	2.64%	2.46%	1.88%

(자료: 금융투자협회)주) 시장점유율은 집합투자재산에 대한 시장점유율 기준. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 ○ 해당사항 없습니다.

2. 영업의 현황 (1) 영업의 개황 동양생명보험 및 종속기업> 2017년 9월말 현재, 동양생명보험과 종속기업은 총자산 29조 8,303억원 및 자기자본 2조 4,940억원을 기록하였습니다.국내외 금융시장 불확실에도 불구하고, 동양생명보험과 종속기업의 2017년 3분기 당기순이익(지배주주지분순이익 기준)은 1,921억원을 기록하였고, 영업이익은 2,447억원을 기록하였으며, 매출액(영업수익)은 5조 4,626억원을 기록하였습니다. 동양생명보험과 종속기업에 대한실적 및 재무관련 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적

(단위 : 억원)

구분	FY2017 3분기(2017.1~9월)	FY2016 3분기(2016.1~9월)

영업수익	54,626	59,613

영업비용	52,180	57,156

영업이익	2,447	2,457

영업외수익	148	44

영업외비용	39	54

법인세비용차감전순이익	2,555	2,447

법인세비용	613	207

연결당기순이익	1,942	2,240

지배주주지분 순이익	1,921	2,221

비지배지분 순이익	21	19

주) K-IFRS 연결기준

저금리 기조, 금융시장 불확실성 가중 등의 금융환경 속에서 동양생명의 2017년 3분기 당기순이익은 1,871억원을 달성하였습니다. 같은 기간 동안의 매출액(영업수익)은 8.2% 감소한 5조 4,420억원을 기록하였으며, 영업이익은 0.9% 감소한 2,358억원을 기록하였습니다. 또한 2017년 9월말, 동양생명은 총자산 29조 7,486억원 및 자기자본 2조 4,288억원을 기록하였습니다. 보험영업 실적을 나타내는 수입보험료는 일반계정 4조 918억원과 특별계정 3,898억원을 각각 실현하여, 일반계정과 특별계정을 합한 수입보험료는 4조 4,816억 원을 달성하였습니다.한 편, 2017.3.28에는 자본 건전성 강화를 위한 5,283억원의 유상증자(제3자배정)를 완료하였습니다. 동양생명보험에 대한실적 및 재무관련 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2017 3분기(2017.1~9월) FY2016 3분기(2016.1~9월) 영업수익 54,420 59,304 영업비용 52,061 56,925 영업이익 2,358 2,379 영업외수익 145 44 영업외비용 39 54 법인세비용차감전순이익 2,464 2,369 법인세비용 593 188 당기순이익 1,871 2,181 주) K-IFRS 별도기준 동양자산운용> 동양자산운용은 2000년 8월 1일 수탁고 4조원으로 영업을 시작하였습니다. 이후 2009년 11조 돌파, 2017년 9월말 현재 19.5조원(일임포함)으로 명실상부한 종합자산운용사로 거듭났습니다. 동양자산운용은 오랜 자산운용 경험을 바탕으로 고객을 위해 안정적이고 투명한 운용을 하고 있으며, 고객의 이익을 최우선으로 삼아 선진화된 자산운용시스템과 과학적이고 합리적인 리스크관리, 우수한 전문인력을 바탕으로 시장 변화에 능동적으로 대처해 나아가고 있습니다. 2017년 3분기 동양자산운용의 별도기준 영업수익, 영업이익, 당기순이익은 각각 212억원, 94억원, 75억원을 달성했습니다. 동양자산운용에 대한 실 적 및 재무관련 자세한 사항은 아래 영업실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2017 3분기(2017.1~9월) FY2016 3분기(2016.1~9월) 영업수익 212 209 영업비용 118 119 영업이익 94 90 영업외수익 2 0 영업외비용 0 1 법인세비용차감전순이익 96 89 법인세비용 21 20 당기순이익 75 69 주) K-IFRS 별도기준 (2) 영업의 종류 지배회사 : 동양생명보험> ○ 본회사는 다 음 각 호에 기재된 사업과 이에 관련된 부수사업을 영위함을 목적으로 한다.- 보험업법 및 기타 법령에 의해 영위가능한 보험업 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 자산운용 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 사업 - 기타 금융위원회 등 감독기관의 인·허가 등을 받은 업무 ○ 회사는 다음 각호의 업무를 영위함을 목적으로 한다.- 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 투자매매업무- 간접투자자산운용업법에 의한 투자중개업무- 간접투자자산운용업법에 의한 집합투자업무- 간접투자자산운용업법에 의한 투자자문업무- 간접투자자산운용업법에 의한 투자일임업무- 콜거래업무- 상기 각호와 관련되는 부수업무○ 회사는 제1항의 업무외에 법률이 정하는 바에 따라 인허가를 받아 다른 업무를 겸영할 수 있다. (3) 자금조달실적 (단위 : 억원) 구분 FY2017 3분기 (2017.9월) FY2016 (2016.12월) 자기자본 24,940 18,357 지배주주지분 24,614 18,129 자본금 8,068 5,379 자본잉여금 4,637 2,056 자본조정 -606 -606 기타포괄손익누계액 3,247 3,749 이익잉여금 9,268 7,551 비지배지분 325 229 부채 273,364 248,851 보험계약부채 240,017 216,338 계약자지분조정 261 351 금융부채 1,726 2,410 기타부채 2,905 3,104 특별계정부채 28,454 26,648 주) K-IFRS 기준 동양생명보험> (단위 : 억원) 구분 FY2017 3분기 (2017.9월) FY2016 (2016.12월) 자기자본 24,288 17,861 자본금 8,068 5,379 자본잉여금 4,637 2,056 자본조정 -606 -606 기타포괄손익누계액 3,246 3,755 이익잉여금 8,944 7,277 부채 273,198 248,803 보험계약부채 240,017 216,338 계약자지분조정 261 351 금융부채 1,580 2,387 기타부채 2,886 3,078 특별계정부채 28,454 26,648 주) K-IFRS 별도기준 동양자산운용> (단위 : 억원) 구분 FY2017 3분기 (2017.9월) FY2016 (2016.12월) 자기자본 926 847 자본금 200 200 자본잉여금 121 121 기타포괄손익누계액 6 1 이익잉여금 599 525 부채 28 53 금융부채 10 27 기타부채 18 26 주) K-IFRS 별도기준 (4) 자 금운용실적 (단위 : 억원) 구분 FY2017 3분기 (2017.9월) FY2016 (2016.12월) 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 1,172 0% 2,341 1% 금융자산 257,803 86% 227,901 85% 예치금 12,362 4% 13,655 5% 당기손익인식금융자산 18,604 6% 20,780 8% 매도가능금융자산 113,025 38% 86,842 32% 만기보유금융자산 69,437 23% 62,653 23% 위험회피목적파생상품자산 179 0% 66 0% 대출채권 41,192 14% 41,321 15% 수취채권 3,003 1% 2,585 1% 관계기업투자지분 19 0% 37 0% 유형자산 793 0% 762 0% 투자부동산 2,861 1% 2,916 1% 무형자산 120 0% 131 0% 기타자산 7,726 3% 7,756 3% 특별계정자산 27,810 9% 25,364 9% 합계 298,303 100% 267,208 100% 주) K-IFRS 기준 (단위 : 억원) 구분 FY2017 3분기 (2017.9월) FY2016 (2016.12월) 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 862 0% 1,878 1% 금융자산 256,982 86% 227,510 85% 예치금 12,310 4% 13,630 5% 당기손익인식금융자산 18,147 6% 19,788 7% 매도가능금융자산 112,923 38% 87,557 33% 만기보유금융자산 69,437 23% 62,653 23% 위험회피목적파생상품자산 179 0% 66 0% 대출채권 41,171 14% 41,317 15% 수취채권 2,814 1% 2,500 1% 종속기업투자주식 350 0% 350 0% 유형자산 790 0% 760 0% 투자부동산 2,861 1% 2,916 1% 무형자산 118 0% 129 0% 기타자산 7,714 3% 7,755 3% 특별계정자산 27,810 9% 25,364 10% 합계 297,486 100% 266,663 100% 주) K-IFRS 별도기준 동양자산운용> (단위 : 억원) 구분 FY2017 3분기 (2017.9월) FY2016 (2016.12월) 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 290 30% 348 39% 금융자산 628 66% 495 55% 관계기업투자주식 19 2% 37 4% 유형자산 3 0% 1 0% 무형자산 2 0% 2 0% 기타자산 12 1% 17 2% 합계 954 100% 900 100% 주) K-IFRS 별도기준 3. 영업 종류별 현황 동양생명보험> 가. 보험계약현황 (2017.9.30 현재) (단위:건, 백만원) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건수 212,315 2,784,375 769,612 32,822 336,669 4,135,793 금액 6,595,060 68,243,211 19,136,337 521,341 1,111,635 95,607,584 구성비 6.9% 71.4% 20.0% 0.5% 1.2% 100.0% 주1) 당사가 취급하고 있는 보험종목별로 보험계약건수, 계약금액, 금액구성비를 기재주2) 특별계정은 투자계약 포함 나. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 (1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2017 3분기 FY2016 3분기 FY2016 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 227,065 5.1 282,911 5.4 366,497 5.5 사 망 1,297,559 29.0 1,108,431 21.3 1,505,938 22.6 생사혼합 2,564,990 57.2 3,482,140 66.9 4,226,418 63.3 단 체 2,162 0.0 2,286 0.0 3,059 0.0 특별계정 389,823 8.7 328,785 6.3 572,702 8.6 합 계 4,481,599 100.0 5,204,553 100.0 6,674,614 100.0 주) 특별계정은 투자계약 포함 (2) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2017 3분기 FY2016 3분기 FY2016 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 270,208 13.1 230,189 13.4 331,364 13.7 사 망 470,242 22.8 425,306 24.7 572,322 23.7 생사혼합 1,003,879 48.8 802,097 46.6 1,089,171 45.0 단 체 2,634 0.1 2,181 0.1 3,092 0.1 특별계정 311,642 15.1 262,788 15.3 421,907 17.4 합 계 2,058,605 100.0 1,722,561 100.0 2,417,856 100.0 주1) 금액은 사고보험금, 환급금, 배당금을 합산기준주2) 특별계정은 투자계약 포함 다. 모집형태별 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 모집형태 FY2017 3분기 FY2016 3분기 FY2016 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 177,390 4.0 190,592 3.7 251,228 3.8 모집인 10,320 0.2 10,698 0.2 14,999 0.2 대리점 13,855 0.3 17,204 0.3 22,693 0.3 방카슈랑스 21,792 0.5 60,086 1.2 71,872 1.1 기타 3,708 0.1 4,331 0.1 5,704 0.1 소계 227,065 5.1 282,911 5.4 366,497 5.5 사망 회사모집 1,077,111 24.0 965,189 18.5 1,301,749 19.5 모집인 25,452 0.6 20,653 0.4 29,989 0.4 대리점 33,525 0.7 31,890 0.6 44,322 0.7 방카슈랑스 62,489 1.4 21,692 0.4 33,291 0.5 기타 98,982 2.2 69,006 1.3 96,586 1.4 소계 1,297,559 29.0 1,108,431 21.3 1,505,938 22.6 생사혼합 회사모집 451,424 10.1 464,696 8.9 618,748 9.3 모집인 8,736 0.2 24,224 0.5 28,912 0.4 대리점 24,652 0.6 28,655 0.6 35,532 0.5 방카슈랑스 2,074,046 46.3 2,958,941 56.9 3,535,460 53.0 기타 6,131 0.1 5,624 0.1 7,767 0.1 소계 2,564,990 57.2 3,482,140 66.9 4,226,418 63.3 단체 회사모집 1,601 0.0 1,781 0.0 2,376 0.0 모집인 201 0.0 72 0.0 111 0.0 대리점 359 0.0 433 0.0 572 0.0 방카슈랑스 0 0.0 0 0.0 0 0.0 기타 0 0.0 0 0.0 1 0.0 소계 2,162 0.0 2,286 0.0 3,059 0.0 특별 회사모집 377,565 8.4 311,902 6.0 550,620 8.2 모집인 3,033 0.1 5,167 0.1 6,844 0.1 대리점 818 0.0 841 0.0 1,178 0.0 방카슈랑스 5,082 0.1 6,514 0.1 8,462 0.1 기타 3,325 0.1 4,360 0.1 5,598 0.1 소계 389,823 8.7 328,785 6.3 572,702 8.6 합계 회사모집 2,085,092 46.5 1,934,160 37.2 2,724,721 40.8 모집인 47,742 1.1 60,815 1.2 80,855 1.2 대리점 73,210 1.6 79,023 1.5 104,298 1.6 방카슈랑스 2,163,408 48.3 3,047,233 58.5 3,649,085 54.7 기타 112,146 2.5 83,323 1.6 115,655 1.7 합계 4,481,599 100.0 5,204,553 100.0 6,674,614 100.0 주1) 회사모집에서 2회 이후 보험료 중 자동이체, 지로, 직납 및 임직원모집을 포함한 금액중 방카슈랑스관련 2회 이후 보험료는 방카슈랑스로 분류주2) 기타는 신용카드 포함주3) 특별계정은 투자계약 포함 라. 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2017 3분기 FY2016 3분기 FY2016 생명보험 생 존 34,825 38,555 50,504 사 망 429,152 339,020 471,402 생사혼합 93,075 116,609 147,719 단체 3,910 3,926 5,220 특별계정 0 0 0 합 계 560,961 498,110 674,845 주) 실제사업비는 이연신계약비 차감전 기준 마. 주요상품, 서비스 내용 대분류 중분류 대표상품 주요 보장 보장 종신/CI 무배당수호천사디딤돌유니버셜종신보험 사망리스크종신보장 실세금리에 연동하는 금리확정형 상품 무배당수호천사연금으로받을수있는플러스통합종신보험Ⅱ(보증비용부과형) 사망리스크종신보장, 중대한 질병보장, 실세금리에 연동하는 금리연동형 상품 무배당수호천사프리스타일암케어통합종신보험 무배당수호천사프리스타일통합CI보험(보증비용부과형) 무배당수호천사프리스타일통합종신보험(보증비용부과형) 무배당수호천사알뜰한통합CI보험(저해지환급형) 납입기간 중 해지시 적은 해지환급금을 지급하는 대신에 저렴한 보험료로 사망리스크종신보장 및 중대한 질병보장, 금리확정형 상품 무배당수호천사알뜰한통합종신보험(저해지환급형) 정기 무배당수호천사CEO정기보험 저렴한 보험료로 고연령까시 사망보장 무배당수호천사온라인아이LOVE정기보험 무배당수호천사하늘애(愛)정기보험 질병/상해 무배당Angel어린이보험(보장성) 중대한질병 뿐만 아니라 다양한 원인의 질병 및 재해 보장, 각종 진단금, 수술비, 입원비 보장 무배당Angel건강보험(보장성) 무배당엔젤생활비주는암보험 무배당수호천사New하나로종합보장보험(무해지환급형) 무배당수호천사꿈나무성장기집중보장보험 무배당수호천사꿈나무자녀사랑보험(저해지환급형) 무배당수호천사간편한건강보험(갱신형) 무배당수호천사생활비주는건강보험(갱신형) 무배당수호천사시니어보장보험(갱신형) 무배당수호천사실속하나로암보험 무배당수호천사실손의료비보장보험(갱신형) 무배당수호천사실손의료비보장보험(계약전환용)(갱신형) 무배당수호천사온라인꽉채운암보험(무해지환급형) 무배당수호천사온라인꽉채운어린이보험 무배당수호천사온라인두근두근산모보험 무배당수호천사온라인한번만내는어린이보험 무배당수호천사플러스상해보험 무배당수호천사홈케어암보험 무배당수호천사홈케어암보험II(갱신형) 저축/연금 저축 무배당Angel저축보험 사망보장은 물론 목돈마련을 위한 저축성 보험, 최저보증이율을 보장하는 금리연동형 상품 무배당수호천사더블테크보험Ⅲ 무배당수호천사라이프플랜재테크보험 무배당수호천사온라인더좋은저축보험 무배당수호천사온라인한번만내는저축보험 연금 무배당수호천사골든라이프연금보험III 실세금리에 연동하는 금리연동형 연금보험, 추가납입과 중도인출을 통한 고객의 재무유동성 확보가능 무배당수호천사꿈나무재테크연금보험 무배당수호천사누구나행복연금보험 세제적격 연금저축수호천사더블파워연금보험 400만원 한도 소득공제가 가능한 세제적격연금보험 변액 보장 무배당수호천사변액유니버셜통합CI보험 투자실적에 따른 변액보험, 투자실적 악화시 사망보험금 최저보증 무배당수호천사변액유니버셜통합종신보험 연금 무배당수호천사리셋플러스변액연금보험 최저사망보험금 및 최저연금적립액을 보장하는 실적배당 변액연금, 스텝업플러스옵션을 통한 성과금액 추가보장 퇴직연금-확정급여형-확정기여형-개인형 원리금보장상품 금리연동형 상품 매월 공시하는 공시이율을 적용하는 상품 이율보증형 상품 약정한 기간(1년, 2년, 3년 중 선택) 동안 확정금리를 적용하는 상품 실적배당형상품 동양퇴직연금배당주 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품에 투자하며, 배당성향이 강한 주를 중심으로 주식종목 편입 동양퇴직연금INDEX 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품(인덱스 추종)에 투자하며, KOSPI 수익률과 동일하도록 Portfolio 구성 동양퇴직연금가치주 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품에 투자하며, 내재가치대비 저평가우량주 위주로 Portfolio 구성 동양퇴직연금Active 혼합 신탁재산의 40% 이내로 주식관련상품에 투자하며, 시장변동상황에 맞춰 자산배분안 적극적 변경 바. 운용자산 현황 (1) 자산운용률 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 3분기 FY2016 FY2015 총자산(A) 26,224,275 23,411,483 19,418,388 운용자산(B) 25,873,542 23,073,303 19,162,700 자산운용률(B/A) 98.7% 98.6% 98.7% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 총자산은 특별계정 자산 및 미상각신계약비 제외기준 (2) 자산별운용 현황 (단위: 백만원%) 구분 FY2017 3분기 FY2016 FY2015 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 운용자산 현예금 1,433,974 2.7% 5.6% 1,548,261 3.2% 7.0% 1,359,172 4.1% 7.1% 유가증권 주식 616,112 5.0% 2.4% 364,340 5.1% 1.6% 195,726 7.2% 1.0% 채권 10,308,882 4.8% 40.3% 9,311,458 3.2% 42.1% 8,593,769 3.6% 44.8% 수익증권 1,547,556 4.5% 6.1% 1,792,004 3.2% 8.1% 1,544,729 3.0% 8.0% 외화유가증권 4,861,524 2.8% 19.0% 2,430,426 4.3% 11.0% 760,985 4.9% 4.0% 기타유가증권 1,226,275 2.2% 4.8% 886,507 3.2% 4.0% 621,625 2.8% 3.2% 대출채권 개인대출채권 1,720,699 6.3% 6.7% 1,644,317 6.5% 7.4% 1,572,551 7.0% 8.2% 기업대출채권 2,403,703 4.1% 9.4% 2,783,257 -5.5% 12.6% 3,231,267 5.5% 16.8% 부동산 354,698 4.1% 1.4% 357,431 3.8% 1.6% 361,234 2.7% 1.9% 운용자산 소계 24,473,423 4.2% 95.8% 21,118,001 2.4% 95.4% 18,241,058 4.3% 95.0% 비운용자산 1,075,398 0.0% 4.2% 1,017,442 0.0% 4.6% 959,987 0.0% 5.0% 합계 25,548,821 4.0% 100.0% 22,135,444 2.3% 100.0% 19,201,045 4.1% 100.0% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 특별계정 자산 제외주3) 평균잔액 : 기초자산과 기말자산의 단순평균 적용주4) 수익률은 하디수익율 기준 (금감원 보고서 적용기준) 이며, 당기손익에 대한 수익률임주5) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주6) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 (3) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 3분기 FY2016 FY2015 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 4,117,094 15.9% 4,131,710 17.9% 4,723,440 24.6% 운용수익 152,893 20.3% -52,659 -10.3% 279,705 36.7% 유가증권 기말잔액 20,085,817 77.6% 17,034,881 73.8% 12,534,589 65.4% 운용수익 559,335 74.4% 499,678 98.2% 418,731 54.9% 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 1,317,155 5.1% 1,550,794 6.7% 1,545,728 8.1% 운용수익 28,893 3.8% 48,511 9.5% 54,118 7.1% 기 타 기말잔액 353,477 1.4% 355,919 1.5% 358,943 1.9% 운용수익 10,663 1.4% 13,451 2.6% 9,751 1.3% 계 기말잔액 25,873,542 100.0% 23,073,303 100.0% 19,162,700 100.0% 운용수익 751,783 100.0% 508,981 100.0% 762,304 100.0% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 운용수익은 해당자산에 직접귀속되는 투자비용 및 간접비용을 배분적용한 금액주3) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 사. 대출금 운용내역 (단위 : 백만원) 종 류 FY2017 3분기 FY2016 FY2015 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 1,750,513 6.3% 1,690,886 6.5% 1,597,749 7.0% 기 업 대기업 375,582 6.5% 631,217 3.7% 819,678 5.6% 중소기업 1,990,999 3.5% 1,809,607 -8.5% 2,306,013 5.5% 합 계 4,117,094 5.0% 4,131,710 -1.2% 4,723,440 6.0% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준주3) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 아. 유가증권 투자 (1) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 3분기 FY2016 FY2015 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국공채 8,178,288 4.2% 7,362,020 3.1% 6,139,191 3.4% 특수채 1,837,192 7.1% 2,297,625 3.5% 1,919,873 3.7% 금융채 677,912 0.4% 20,115 3.9% 96,399 5.9% 회사채 102,844 14.2% 141,768 2.9% 645,926 4.2% 주식 698,120 5.0% 534,104 5.1% 194,575 7.2% 기타 2,657,585 3.5% 2,890,077 3.2% 2,466,945 2.9% 소 계 14,151,942 4.5% 13,245,709 3.3% 11,462,909 3.5% 외화유가증권 5,933,875 2.8% 3,789,172 4.3% 1,071,679 4.9% 합 계 20,085,817 4.1% 17,034,881 3.4% 12,534,589 3.6% 주1) 결산기변경으로 연도말 상이주2) K-IFRS 별도기준주3) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 (2) 유가증권 시가정보 (2017.9.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 상장주식 363,050 521,739 158,689 비상장주식 53,952 57,765 3,812 합 계 417,003 579,504 162,501 주1) K-IFRS 별도기준주2) 관계ㆍ종속기업투자주식 및 출자금 제외주3) 장부가액(A)는 평가전 장부금액 자. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 3분기 FY2016 FY2015 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 1,317,155 2.7% 1,550,794 3.2% 1,545,728 4.1% 단자어음 - - - - - - 금전신탁 - - - - - - 합 계 1,317,155 2.7% 1,550,794 3.2% 1,545,728 4.1% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주3) 현ㆍ예금 수익률은 기타이자수익 포함 가. 영업부문별 수익현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2017 3분기 FY2016 FY2015 집합투자업 11,999 16,548 14,797 투자일임 및 자문업등 6,065 7,766 8,148 나. 유형별 수탁고 현황 (단위 : 억원) 구 분 FY2017 3분기 FY2016 FY2015 집합투자재산 수탁고(A) 112,844 124,447 104,554 주 식 형 3,977 5,338 6,152 혼 합 형 5,574 9,711 12,710 채 권 형 71,150 71,229 61,254 MMF 21,217 28,752 16,319 기 타 10,926 9,417 8,120 일임자문 수탁고(B) 82,247 80,413 83,955 회사 전체 수탁고(A+B) 195,091 204,860 188,509 다. 주요상품 주식형 채권형 채권혼합 동양중소형고배당증권자투자신탁1호 동양하이플러스채권증권자투자신탁1호 동양중소형고배당30증권투자신탁1호 동양라이징밸류증권투자신탁1호 동양하이플러스국공채증권자투자신탁1호 동양뱅크플러스공모주10증권투자신탁2호 동양모아드림삼성그룹증권투자1호 동양하이플러스단기우량채권증권자투자신탁1호 동양모아드림증권투자신탁1호 동양단기채권증권투자신탁 동양모아드림인덱스증권자투자신탁1호 4. 파생상품 거래 현황 동양생명보험> 가. 파생상품 거래 현황 (2017.9.30 현재) (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속, 상품 등 계 거래목적 위험회피 0 -97,727 0 0 -97,727 매매목적 0 -3,047 -3,000 0 -6,047 거래장소 장내거래 0 0 0 0 0 장외거래 0 -100,774 -3,000 0 -103,774 거래형태 선도 0 -113,272 0 0 -113,272 선물 0 0 0 0 0 스왑 0 12,498 0 0 12,498 옵션 0 0 -3,000 0 -3,000 주) 파생상품에 대한 순자산 현황임.(파생상품자산-파생상품부채) 나. 신용 파생상품 거래 현황 (1) 신용파생상품 현황 (2017.9.30 현재) (단위: 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 0 0 0 0 0 0 Credit Option 0 0 0 0 0 0 Total Return Swap 0 0 0 0 0 0 Credit Linked Notes 16,671 0 16,671 0 0 0 SCDO 0 0 0 0 0 0 기 타 0 0 0 0 0 0 계 16,671 0 16,671 0 0 0 주) 평가금액기준 (2) 신용파생상품 상세명세 (2017.9.30 현재) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CLN 동양생명 쥬피터파이낸스(SPC) 20080110 20180320 17,201 대한민국 다. 파생상품 평가손익 구조 ○ 외화액면 약 6,052백만불에 대하여 평균매도환율 1,130.80원에 매도○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1$매도시 약 △1.54원의 평가손이 발생함을 의미 ex. 17.9월말 6개월 선도환율 1,143.30원 적용시 1,130.80원 대비 환율 +12.51원으로 약 6,052백만불 매도로 인하여 평가손 1,165억 발생 ※ (+12.51)*6,051,669,763*(-1.54) 가. 파생상품 거래 현황 (2017.9.30 현재) (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 0 -148 0 0 0 -148 매매목적 0 0 0 0 0 0 거래장소 장내거래 0 0 0 0 0 0 장외거래 0 -148 0 0 0 -148 거래형태 선도 0 -148 0 0 0 -148 선물 0 0 0 0 0 0 스왑 0 0 0 0 0 0 옵션 0 0 0 0 0 0 주) 파생상품에 대한 순자산 현황임.(파생상품자산-파생상품부채) 5. 영업설비 등의 현황 동양생명보험>가. 점포 현황 (2017.9.30 현재) (단위 : 개) 구 분 지 점 영 업 소 사무소 합 계 서울 8 39 0 47 부산 3 8 0 11 대구 1 8 0 9 인천 0 3 0 3 광주 1 7 0 8 대전 3 4 0 7 울산 0 2 0 2 경기도 1 16 0 17 강원도 1 4 0 5 충청북도 0 3 0 3 충청남도 0 4 0 4 전라북도 0 3 0 3 전라남도 0 4 0 4 경상북도 0 4 0 4 경상남도 0 7 0 7 제주도 0 2 0 2 계 18 118 0 136 주1) 별도 기준이며, 본사는 서울 영업소에 포함주2) 지점에 FC, 다이렉트, GA, 방카슈랑스 사업단 포함 나. 영업용부동산 및 지점 내역 (2017.9.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 - - - 임차 지 점 99,225 58,961 158,186 - 합 계 99,225 58,961 158,186 - 주1) K-IFRS 별도 기준 주2) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 기준 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획○ 해당사항 없습니다. 라. 기타 업무외 부동산 내역 (2017.9.30 현재) (단위 : 백만원, ㎡) 종류 소재지 토지 건물 소계 면적 장부가 면적 장부가 투자부동산 경기 안성 1,531,533 137,895 7,886 4,068 141,963 강원 삼척 885,543 45,977 5,482 2,536 48,513 경기 성남 136 622 386 347 969 소계 2,417,212 184,494 13,754 6,951 191,444 담보취득 - 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 총계 2,417,212 184,494 13,754 6,951 191,444 주1) K-IFRS 별도 기준 주2) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 기준 가. 점포 현황 (2017.9.30 현재) (단위 : 개) 회 사 명 국내 해외 계 동양자산운용 1 1 2 주) 국내는 본사를 의미하며, 해외는 베트남 호치민사무소를 의미 나. 영업설비 등 현황 (2017.9.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 비 고 본사임차 - 809 809 - 주) 합계는 임차보증금, 월임차료, 월관리비 총금액을 의미 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 동양생명보험>가. 준비금 적립내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 3분기 FY2016 FY2015 생명보험 책임준비금 보험료적립금 25,499,202 23,139,897 19,181,198 미경과보험료 6,197 1,024 1,131 보증준비금 138,502 126,591 123,785 지급준비금 1,113,945 928,336 721,828 계약자배당준비금 21,070 22,959 21,642 계약자이익배당준비금 286 280 1,158 배당보험손실보전준비금 528 1,462 1,638 무배당잉여금 0 0 0 재보험료적립금 0 0 0 합 계 26,779,730 24,220,549 20,052,380 주1) K-IFRS 별도기준주2) 특별계정 포함 나 . 책임준비금부담이율 (단위: 백만원%) 조달항목 FY2017 3분기 FY2016 FY2015 평균잔액 부리이율 비중 평균잔액 부리이율 비중 평균잔액 부리이율 비중 생존 3,295,209 4.2 15.1 3,218,143 4.3 16.9 3,050,434 4.6 18.9 사망 6,314,512 4.9 29.0 5,832,166 5.0 30.7 5,267,110 5.1 32.7 생사혼합 11,049,942 3.2 50.7 8,971,343 3.3 47.2 7,029,468 3.6 43.6 단체 7,895 5.6 0.0 8,947 5.7 0.0 9,677 5.7 0.1 기타 책임준비금 1,138,430 0.0 5.2 962,170 0.0 5.1 759,381 0.0 4.7 합계 21,805,988 3.89 100.0 18,992,769 4.05 100.0 16,116,071 4.35 100.0 주1) 평균잔액 = (전년동기말 책임준비금+당기말 책임준비금)/2주2) 책임준비금 = 해약식보험료적립금 + 미경과보험료적립금 + 계약자배당준비금주3) 기타책임준비금은 보증준비금, 지급준비금, 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금 등 으로 구성 다. 위험기준 지급여력비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2017 3분기 FY2016 FY2015 위험기준 지급여력비율(A/B) 223.28 182.02 239.18 지급여력금액(A) 2,484,827 1,832,207 1,961,269 위험기준 지급여력기준금액(B) 1,112,857 1,006,594 819,984 주1) K-IFRS 연결 기준(※FY2015는 별도 기준)주2) 위험기준 지급여력비율 = 지급여력금액 / 위험기준 지급여력기준금액 ×100주3) FY2017 3분기 자료는 추정치이므로 변동될 수 있음 라. 유동성비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2017 3분기 FY2016 FY2015 유동성비율 442.8 552.7 314.9 유동성자산 2,527,182 2,720,255 1,405,467 평균지급보험금 570,785 492,153 446,278 주) K-IFRS 별도기준 마. 자산건전성 (1) 부실자산비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2017 3분기 FY2016 FY2015 가중부실자산비율 0.85 1.03 0.14 가중부실자산 211,011 225,078 24,632 자산건전성분류대상자산 24,896,075 21,795,685 17,637,936 주) K-IFRS 별도기준 (2) 충당금적립비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2017 3분기 FY2016 FY2015 적립비율 8.33 7.72 0.76 대출채권 4,558,536 4,542,747 4,833,065 대손충당금적립액 379,609 350,712 36,614 주1) K-IFRS 별도기준주2) 특별계정포함 기준 바. 수익성 구분 FY2017 3분기 FY2016 FY2015 ROA (총자산이익률) 0.88% 0.02% 0.70% ROE(자기자본이익률) 11.84% 0.29% 8.15% 주1) K-IFRS 별도기준 주2) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}×(4/경과분기수)주3) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수) 주4) ROA에 사용되는 총자산은 특별계정자산 및 미상각신계약비 포함기준 사. 자산유동화에 관한 사항(1) 자산양도계약 또는 자산신탁계약 ○ 해당사항 없습니다. (단위 : 원) 계약당사자 양도일 또는신탁일 양도금액 또는신탁금액(평가금액) 비고 (계약상특수한 내용등) 양도인 또는위탁자 양수인 또는수탁자 - - - - - (2) 자산관리계약 ○ 해당사항 없습니다. 가. 최소영업자본액 (단위 : 억원) 구 분 FY2017 3분기 FY2016 필요유지자기자본(a) 98 98 고객자산운용필요자본(b) 61 65 고유자산운용필요자본(c) 31 28 최소영업자본액(a+(b+c)*50%) 144 145 주1) K-IFRS 별도기준주2) 최소영업자본액은 반기 외감인 검토사항 나 . 유동성비율 구 분 FY2017 3분기 FY2016 FY2015 유동비율 1355.10% 1194.27% 914.98% 주) K-IFRS 별도기준 다. 수익성 구 분 FY2017 3분기 FY2016 FY2015 ROA (총자산이익률) 10.77% 12.17% 13.43% ROE(자기자본이익률) 11.26% 13.04% 14.24% 주1) K-IFRS 별도기준 주2) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}×(4/경과분기수) 주3) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수) 라. 자산건전성 구 분 FY2017 3분기 FY2016 FY2015 대손충당금비율 6.12% 6.05% 4.28% 주1) K-IFRS 별도기준주2) 결산기 변경으로 연도말 상이 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 3분기(2017.9월말) FY2016(2016.12월말) FY2015(2015.12월말) 현금및현금성자산 117,224 234,107 224,955 예치금 1,236,216 1,365,471 1,381,464 당기손익인식금융자산 1,860,432 2,078,005 1,572,987 매도가능금융자산 11,302,484 8,684,171 8,524,540 만기보유금융자산 6,943,749 6,265,277 2,419,417 위험회피목적파생상품자산 17,946 6,556 2,704 대출채권 4,119,157 4,132,100 4,725,526 수취채권 300,276 258,501 205,867 관계기업투자지분 1,902 3,711 0 유형자산 79,278 76,151 81,644 투자부동산 286,113 291,601 289,774 무형자산 11,994 13,149 15,440 기타자산 772,583 775,610 746,571 특별계정자산 2,780,952 2,536,395 2,430,006 자산총계 29,830,306 26,720,805 22,620,896 보험계약부채 24,001,729 21,633,820 17,615,117 계약자지분조정 26,093 35,094 51,936 금융부채 173,337 241,005 109,436 기타부채 289,749 310,378 336,361 특별계정부채 2,845,444 2,664,797 2,515,330 부채총계 27,336,352 24,885,094 20,628,180 자본금 806,793 537,862 537,862 연결자본잉여금 463,680 205,617 205,617 연결자본조정 -60,589 -60,589 -60,589 연결기타포괄손익누계액 324,722 374,869 475,299 연결이익잉여금 926,805 755,096 806,952 비지배주주지분 32,543 22,857 27,575 자본총계 2,493,954 1,835,711 1,992,716 연결에 포함된 회사수 4 6 13 주) K-IFRS 기준 (2) 요약 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 3분기(2017.1~9월) FY2016(2016.1~12월) FY2015(2015.1~12월) 영업수익 5,462,629 7,429,542 4,698,539 영업비용 5,217,953 7,459,357 4,486,376 영업이익 244,677 -29,815 212,163 영업외수익 14,756 6,568 6,494 영업외비용 3,931 8,895 12,924 법인세비용차감전순이익 255,501 -32,143 205,733 법인세비용 61,318 -46,934 45,189 연결당기순이익 194,183 14,791 160,544 지배기업주주지분 192,124 11,997 157,898 비지배지분 2,059 2,794 2,646 주당순이익(단위 : 원) 1,383 118 1,547 주) K-IFRS 기준 나. 요약 별도 재무정보 (1) 요약 별도 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 3분기(2017.9월말) FY2016(2016.12월말) FY2015(2015.12월말) 현금및현금성자산 86,174 187,843 175,142 예치금 1,230,981 1,362,951 1,370,587 당기손익인식금융자산 1,814,743 1,978,842 1,377,616 매도가능금융자산 11,292,279 8,755,716 8,702,509 만기보유금융자산 6,943,749 6,265,277 2,419,417 위험회피목적파생상품자산 17,946 6,556 2,704 대출채권 4,117,094 4,131,710 4,723,440 수취채권 281,419 249,975 198,892 종속기업투자주식 35,046 35,046 35,046 유형자산 78,996 76,036 81,523 투자부동산 286,113 291,601 289,774 무형자산 11,775 12,913 15,156 기타자산 771,374 775,487 749,128 특별계정자산 2,780,952 2,536,395 2,430,006 자산총계 29,748,640 26,666,348 22,570,941 보험계약부채 24,001,729 21,633,820 17,615,117 계약자지분조정 26,085 35,146 51,963 금융부채 157,987 238,699 106,593 기타부채 288,559 307,822 336,334 특별계정부채 2,845,444 2,664,797 2,515,330 부채총계 27,319,803 24,880,284 20,625,336 자본금 806,793 537,862 537,862 자본잉여금 463,680 205,617 205,617 자본조정 -60,589 -60,589 -60,589 기타포괄손익누계액 324,596 375,468 477,165 이익잉여금 894,357 727,706 785,550 자본총계 2,428,837 1,786,064 1,945,604 주1) K-IFRS 기준 주2) 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법 : 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 (2) 요약 별도 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 FY2017 3분기(2017.1~9월) FY2016(2016.1~12월) FY2015(2015.1~12월) 영업수익 5,441,976 7,388,946 4,654,071 영업비용 5,206,132 7,430,679 4,454,835 영업이익 235,844 -41,733 199,236 영업외수익 14,483 6,357 6,494 영업외비용 3,930 8,792 12,876 법인세비용차감전순이익 246,397 -44,168 192,854 법인세비용 59,332 -49,609 41,886 당기순이익 187,065 5,441 150,968 주당순이익(단위 : 원) 1,347 53 1,479 주) K-IFRS 기준 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결 재 무상태표 연 결 재 무 상 태 표 제29기 3분기 2017.09.30 현재 제28기 2016.12.31 현재 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제29기 3분기 제28기 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 117,224,339,776 234,106,512,403 Ⅱ. 금융자산 25,780,260,082,912 22,790,080,706,731 1. 예치금 1,236,216,166,831 1,365,470,716,664 2. 당기손익인식금융자산 1,860,432,244,640 2,078,004,761,435 3. 매도가능금융자산 11,302,483,578,516 8,684,171,327,412 4. 만기보유금융자산 6,943,749,291,353 6,265,277,290,094 5. 위험회피목적파생상품자산 17,945,976,190 6,555,708,314 6. 대출채권 4,119,157,019,871 4,132,099,964,705 7. 수취채권 300,275,805,511 258,500,938,107 Ⅲ. 관계기업투자지분 1,901,784,494 3,710,999,251 Ⅳ. 유형자산 79,277,740,169 76,151,047,815 Ⅴ. 투자부동산 286,112,897,394 291,601,330,542 Ⅵ. 무형자산 11,994,236,936 13,149,195,120 Ⅶ. 기타자산 772,582,697,685 775,610,096,037 1. 재보험자산 13,375,641,280 11,056,159,239 2. 미상각신계약비 743,413,646,227 718,470,611,457 3. 당기법인세자산 180,390 43,404,934,239 4. 이연법인세자산 10,063,200,462 0 5. 그밖의기타자산 5,730,029,326 2,678,391,102 Ⅷ. 특별계정자산 2,780,952,013,122 2,536,394,946,856 자산 총계 29,830,305,792,488 26,720,804,834,755 부채 Ⅰ. 보험계약부채 24,001,729,499,039 21,633,819,906,892 Ⅱ. 계약자지분조정 26,093,356,159 35,093,823,691 Ⅲ. 금융부채 173,336,998,329 241,005,190,615 1. 당기손익인식금융부채 7,114,523,989 8,345,593,895 2. 상각후취득원가측정금융부채 51,354,694,045 39,018,073,855 3. 위험회피목적파생상품부채 114,867,780,295 193,641,522,865 Ⅳ. 기타부채 289,748,856,633 310,378,410,064 1. 충당부채 31,009,445,488 43,033,113,614 2. 순확정급여부채 3,382,468,006 3,360,293,536 3. 당기법인세부채 39,431,083,092 1,193,116,847 4. 이연법인세부채 0 31,728,938,718 5. 그밖의기타부채 215,925,860,047 231,062,947,349 Ⅴ. 특별계정부채 2,845,443,532,311 2,664,796,500,130 부채 총계 27,336,352,242,471 24,885,093,831,392 자본 Ⅰ. 지배주주지분 2,461,410,949,855 1,812,853,973,441 1. 자본금 806,792,925,000 537,861,950,000 2. 자본잉여금 463,680,391,349 205,616,624,544 3. 자본조정 -60,589,022,790 -60,589,022,790 4. 기타포괄손익누계액 324,721,515,050 374,868,893,818 5. 이익잉여금 926,805,141,246 755,095,527,869 대손준비금기적립액 15,116,974,535 25,982,376,726 대손준비금적립(환입)예정액 -897,776,812 -10,865,402,191 Ⅱ. 비지배지분 32,542,600,162 22,857,029,922 자본 총계 2,493,953,550,017 1,835,711,003,363 부채 및 자본 총계 29,830,305,792,488 26,720,804,834,755 나. 연결포괄손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제29기 3분기 2017.01.01 ~ 09.30 제28기 3분기 2016.01.01 ~ 09.30 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제29기 3분기 제28기 3분기 Ⅰ. 영업수익 5,462,629,128,851 5,961,332,729,210 1. 보험료수익 4,091,775,582,593 4,875,768,396,080 2. 재보험수익 39,296,532,725 31,079,148,990 3. 이자수익 533,409,564,002 499,906,652,449 4. 배당수익 54,303,853,070 49,330,670,944 5. 금융상품거래이익 561,308,216,517 121,966,519,452 6. 금융상품평가이익 33,855,579,145 268,532,477,960 7. 수수료수익 22,974,792,677 18,975,083,411 8. 외환거래이익 33,837,406,551 14,809,195,370 9. 기타영업수익 13,758,875,804 13,912,565,652 10. 특별계정수입수수료 49,562,871,654 41,564,954,091 11. 특별계정수익 28,545,854,113 25,487,064,811 Ⅱ. 영업비용 5,217,952,571,415 5,715,605,663,760 1. 보험계약부채전입액 2,365,590,110,106 3,333,393,954,767 2. 보험금비용 1,746,963,146,525 1,459,772,950,324 3. 재보험비용 44,905,851,488 35,793,867,492 4. 사업비 278,139,952,712 261,354,210,057 5. 신계약비상각비 257,878,409,890 240,216,029,725 6. 재산관리비 37,922,284,346 34,712,007,063 7. 이자비용 208,708,312 215,275,817 8. 금융상품거래손실 14,091,029,612 37,614,638,347 9. 금융상품평가손실 148,611,677,821 11,227,792,456 10. 외환거래손실 288,316,327,482 266,704,226,779 11. 기타영업비용 6,729,266,034 8,795,895,765 12. 특별계정지급수수료 49,952,974 317,750,357 13. 특별계정비용 28,545,854,113 25,487,064,811 Ⅲ. 영업이익 244,676,557,436 245,727,065,450 Ⅳ. 영업외수익 14,756,080,185 4,411,610,790 Ⅴ. 영업외비용 3,931,350,677 5,442,482,844 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 255,501,286,944 244,696,193,396 Ⅶ. 법인세비용 61,318,033,310 20,709,851,422 Ⅷ. 연결분기순이익 194,183,253,634 223,986,341,974 1. 지배주주지분분기순이익 192,124,091,377 222,120,444,277 2. 비지배주주지분분기순이익 2,059,162,257 1,865,897,697 Ⅸ. 기타포괄손익 -50,020,953,946 182,693,892,802 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 -50,444,799,470 185,095,847,550 (1) 매도가능금융자산평가손익 -37,951,137,622 184,679,315,817 (2) 만기보유금융자산평가손익 -8,568,550,719 -7,178,630,527 (3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 (4) 특별계정기타포괄손익 -3,925,111,129 7,595,162,260 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 423,845,524 -2,401,954,748 (1) 재평가잉여금 205,548,621 208,953,230 (2) 순확정급여부채의 재측정요소 218,296,903 -2,610,907,978 Ⅹ. 총포괄이익 144,162,299,688 406,680,234,776 1. 지배주주지분총포괄이익 141,976,712,609 404,836,784,646 2. 비지배주주지분총포괄이익 2,185,587,079 1,843,450,130 기본 및 희석주당이익 1,383 2,176 다. 연결현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표 제29기 3분기 2017.01.01 ~ 09.30 제28기 3분기 2016.01.01 ~ 09.30 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제29기 3분기 제28기 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 2,451,450,439,908 2,700,749,408,857 1. 분기순이익 194,183,253,634 223,986,341,974 2. 손익조정항목 1,900,643,422,118 2,974,624,206,451 3. 자산ㆍ부채의 변동 -109,392,479,449 -1,012,161,946,054 4. 이자수취액 418,544,795,828 475,737,308,527 5. 이자지급액 -82,290,338 -56,942,404 6. 배당금수취액 54,303,853,070 49,330,670,944 7. 법인세납부액 -6,750,114,955 -10,710,230,581 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 -3,073,901,152,938 -2,694,175,214,364 1. 매도가능금융자산의 취득 -8,349,322,297,566 -5,185,332,508,924 2. 매도가능금융자산의 처분 5,898,778,100,918 3,095,428,031,864 3. 만기보유금융자산의 취득 -755,516,504,369 -549,912,328,351 4. 위험회피목적파생상품자산의 정산 132,584,505,437 -49,308,822,398 5. 유형자산의 취득 -4,761,973,343 -3,800,558,767 6. 유형자산의 처분 121,792,351 536,000 7. 투자부동산의 취득 0 -130,884,171 8. 무형자산의 취득 -1,295,792,700 -2,501,401,225 9. 무형자산의 처분 410,740,000 55,000,000 10. 임차보증금의 증가 -3,384,010,800 -4,356,476,630 11. 임차보증금의 감소 6,477,809,954 9,184,198,238 12. 관계기업투자주식의 상환 2,006,477,180 0 13. 관계기업투자주식의 취득 0 -3,500,000,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 505,538,391,305 -62,952,531,590 1. 유상증자 526,994,741,805 0 2. 배당금의 지급 -20,414,478,000 -62,639,108,640 3. 임대보증금의 증가 70,629,500 456,256,000 4. 임대보증금의 감소 -1,112,502,000 -769,678,950 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 30,149,098 -338,292,709 Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) -116,882,172,627 -56,716,629,806 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 234,106,512,403 224,954,568,855 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 117,224,339,776 168,237,939,049 라. 연결자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제29기 3분기 2017.01.01 ~ 09.30 제28기 3분기 2016.01.01 ~ 09.30 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배주주지분 소계 비지배지분 총 계 2016년 1월 1일 (전기초) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 475,299,221,683 806,952,282,860 1,965,141,056,297 27,574,826,369 1,992,715,882,666 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - -63,284,881,800 -63,284,881,800 - -63,284,881,800 연결실체의 변동 - - - - 645773160 645773160 -7,431,585,379 -6,785,812,219 총포괄이익 : 연결분기순이익 - - - - 222,120,444,277 222,120,444,277 1,865,897,697 223,986,341,974 매도가능금융자산평가손익 - - - 184,701,763,384 - 184,701,763,384 -22,447,567 184,679,315,817 만기보유금융자산평가손익 - - - -7,178,630,527 - -7,178,630,527 - -7,178,630,527 특별계정기타포괄손익 - - - 7,595,162,260 - 7,595,162,260 - 7,595,162,260 재평가잉여금 - - - 208,953,230 - 208,953,230 - 208,953,230 순확정급여부채의 재측정요소 - - - -2,610,907,978 - -2,610,907,978 - -2,610,907,978 2016년 9월 30일(전분기말) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 658,015,562,052 966,433,618,497 2,307,338,732,303 21,986,691,120 2,329,325,423,423 2017년 1월 1일 (당기초) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 374,868,893,818 755,095,527,869 1,812,853,973,441 22,857,029,922 1,835,711,003,363 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 유상증자 268,930,975,000 258,063,766,805 - - - 526,994,741,805 - 526,994,741,805 연차배당 - - - - -20,414,478,000 -20,414,478,000 - -20,414,478,000 연결실체의 변동 - - - - - - 7499983161 7499983161 총포괄이익 : 연결분기순이익 - - - - 1.92124E+11 192,124,091,377 2,059,162,257 194,183,253,634 매도가능금융자산평가손익 - - - -38,077,562,444 - -38,077,562,444 126424822 -37,951,137,622 만기보유금융자산평가손익 - - - -8,568,550,719 - -8,568,550,719 - -8,568,550,719 특별계정기타포괄손익 - - - -3,925,111,129 - -3,925,111,129 - -3,925,111,129 재평가잉여금 - - - 205,548,621 - 205,548,621 - 205,548,621 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 218,296,903 - 218,296,903 - 218,296,903 2017년 9월 30일 (당분기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,589,022,790 324,721,515,050 926,805,141,246 2,461,410,949,855 32,542,600,162 2,493,953,550,017 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호에 의한 지배회사인 동양생명보험주식회사(이하 "지배기업") 및 연결대상 종속회사의 일반적 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기 업 지배기업은 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insurance Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명보험주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며 , 당분기말 현재 18개의 본부(사업단)와 117개의 지점조직을 운영 하며 인보험 등을 주요 영업내용으로 하고 있습니다. 지배기 업은 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건) 구분 당분기말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 6 69 75 6 68 74 사망보험 38 169 207 36 166 202 생사혼합보험 6 67 73 8 64 72 단체보험 단체보험 7 14 21 7 14 21 합계 57 319 376 57 312 369 2) 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 67,779,432 42.01 67,779,432 63.01 Anbang Group Holdings Co. Limited(*) 53,786,195 33.33 - - 우리사주조합 1,116,511 0.69 1,171,891 1.09 자기주식 5,500,000 3.41 5,500,000 5.11 기타주주 33,176,447 20.56 33,121,067 30.79 합계 161,358,585 100.00 107,572,390 100.00 (*) 당분기 중 유상증자를 통해 신주를 취득하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 주주명 주식수 주당 발행금액 유상증자금액 Anbang Group Holdings Co. Limited 53,786,195 9,823 528,341,793,485 3) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 주주명 자본금 주식발행초과금 합계 기초 537,862 205,617 743,479 유상증자(*) 268,931 258,063 526,994 분기말 806,793 463,680 1,270,473 (*) 주식발행비용은 주식발행초과금에서 차감하였습니다. (2) 연결대상종속기업 1) 당분기말 현재 연결대상종속기업(특수목적기업 포함)의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 국가 당분기말 투자주식수(주) 지분율(%) 종속회사 동양자산운용(*) 대한민국 2,920,000 73.00 특수목적기업 글로벌REF사모혼합2호 대한민국 - 100.00 특수목적기업 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 대한민국 - 100.00 특수목적기업 동양차이나뉴이코노미사모C-I 대한민국 - 57.24 (*) 집합투자업과 유가증권투자에 관한 자문과 정보제공 등의 투자자문의 목적으로 2000년 7월 24일에 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금은 20,000백만원입니다. 2) 연결대상종속기업(특수목적기업 포함)의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기 업 명 변동내역 특수목적기업 동양차이나뉴이코노미사모C-I 신규취득에 따라 연결대상에 포함 특수목적기업 동양수호천사사모투자신탁1호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 동양엔젤글로벌Strategy사모채권 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 동양수호천사사모투자신탁2호 처분에 따라 연결대상에서 제외 구분 기 업 명 변동내역 특수목적기업 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 신규취득에 따라 연결대상에 포함 특수목적기업 한국투자골든엔젤사모증권1호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 한화사모증권투자신탁64호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 한화글로벌더블게이트사모펀드 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 대신포르테알파사모증권38호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 대신연금저축뉴턴시아사모1호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 한국투자사모베이직증권23호 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 동양차이나RQFⅡBondPlusH호C-F 처분에 따라 연결대상에서 제외 특수목적기업 동양차이나RQFⅡ고배당UH호C-F 처분에 따라 연결대상에서 제외 3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기업명 자산 부채 영업수익 분기순손익 동양자산운용 95,414 2,765 21,204 7,485 글로벌REF사모혼합2호 1,758 884 238 53 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 62,411 31,217 835 755 동양차이나뉴이코노미사모C-I 64,003 46,384 2,738 103 (단위 : 백만원) 기업명 자산 부채 영업수익 당기손익 동양자산운용 90,109 5,453 27,570 10,349 글로벌REF사모혼합2호 832 11 247 33 동양엔젤글로벌Strategy사모채권 42,318 1,268 11,012 (171) 동양수호천사사모투자신탁1호 20,012 3 3,551 (79) 동양수호천사사모투자신탁2호 20,562 3 3,625 (132) 동양글로벌스트래티지신탁1호C-F 30,450 11 503 439 (3) 비연결구조화기업 1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. 유형 목적 주요 자본조달 방법 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자 지분투자 및 신용보강 등 투자펀드 및 투자신탁 유가증권 투자 지분투자 및 펀드운영 등 인수금융 지분 인수를 위한 자금 조달 등 출자 및 차입 2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 위험은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 49,010,089 193,064 90,384 49,293,537 재무제표에 인식된 자산 : 1,920,371 334,351 27,473 2,282,195 주식(A) 523,854 25,895 - 549,749 출자금(B) 67,348 - 16,223 83,571 수익증권(C) 1,329,169 - - 1,329,169 대출채권(D) - 308,456 11,250 319,706 최대손실노출금액 1,993,453 383,757 27,473 2,404,683 투자자산(A+B+C+D) 1,920,371 334,351 27,473 2,282,195 매입약정 및 신용공여 73,082 49,406 - 122,488 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 1,562 144 - 1,706 (단위 : 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 41,215,768 245,712 1,961,318 43,422,798 재무제표에 인식된 자산 : 2,921,517 351,205 30,658 3,303,380 주식(A) 386,779 28,161 - 414,940 출자금(B) 64,711 - 19,408 84,119 수익증권(C) 1,616,512 - - 1,616,512 대출채권(D) 853,515 323,044 11,250 1,187,809 최대손실노출금액 2,993,521 437,111 30,658 3,461,290 투자자산(A+B+C+D) 2,921,517 351,205 30,658 3,303,380 매입약정 및 신용공여 72,004 85,906 - 157,910 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 2,218 318 3,370 5,906 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제 ㆍ 개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정사항으로 인하여 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정사항으로 인하여 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영자는 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 9 6 당좌예금 263 720 보통예금 24,642 46,337 해외제예금 1,452 - 기타예금 90,858 187,044 합계 117,224 234,107 5. 금융자산 5-1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 35,000 32,500 외화예금 664,153 658,633 해외제예금 344,012 314,210 선물거래예치금 334 117 기타예금 192,717 360,011 합계 1,236,216 1,365,471 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내용 당분기말 전기말 기타예금 당좌개설보증금 11 11 소송관련 가압류 94 - 정기예금 통화선도거래 질권설정 4,500 2,500 합계 4,605 2,511 5-2 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1) : 신용연계채권 16,671 16,996 ELS/DLS 등 10,009 169,205 소계 26,680 186,201 단기매매금융자산 : 주식 - 34,205 수익증권 635,070 947,595 국공채 - 200 특수채 200 30,018 외화유가증권 14,982 4,308 매매목적파생상품자산(*2) - 578 기업어음증권 1,183,500 874,900 소계 1,833,752 1,891,804 합계 1,860,432 2,078,005 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 5-5 파생상품 참조 5-3 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 : 주식 579,974 415,291 출자금 84,371 84,918 수익증권 723,076 699,592 외화지분증권 5,591 6,306 기타유가증권 98,354 116,581 소계 1,491,366 1,322,688 채무증권 : 국공채 4,414,129 3,672,066 특수채 561,252 1,299,148 금융채 677,912 20,115 회사채 122,993 151,804 외화채무증권 4,034,832 2,218,350 소계 9,811,118 7,361,483 합계 11,302,484 8,684,171 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가이익 217,872 178,928 (233,914) 162,886 계약자지분조정대체 (14,096) (9,188) 법인세효과차감전 203,776 153,698 법인세효과 (49,312) (37,185) 비지배지분 (35) (161) 법인세효과차감후 154,429 116,352 (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가이익 348,820 326,867 (61,308) 614,379 계약자지분조정대체 (27,219) (48,950) 법인세효과차감전 321,601 565,429 법인세효과 (77,910) (136,829) 비지배지분 115 (92) 법인세효과차감후 243,806 428,508 5-4 만기보유금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 만기 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 국고채 163,000 165,317 163,000 165,921 특수채 190,000 189,991 70,000 69,990 외화채무증권 65,362 68,656 47,132 48,864 10년 이내 국고채 1,158,750 1,183,564 1,133,600 1,164,690 특수채 160,000 160,695 100,000 100,000 외화채무증권 1,410,326 1,433,958 1,285,723 1,316,458 10년 초과 국고채 2,818,450 2,415,278 2,753,600 2,359,342 특수채 856,000 925,254 756,000 828,488 외화채무증권 393,990 401,036 211,487 211,524 합계 7,215,878 6,943,749 6,520,542 6,265,277 (2) 연결실체는 효율적 자산운용을 위해 2015년 3월 31일자를 기준으로 하여 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 국공채 1,208,334 1,480,022 271,688 특수채 291,024 342,787 51,763 합계 1,499,358 1,822,809 323,451 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (3) 연결실체는 효율적 자산운용을 위해 2016년 11월 3일자를 기준으로 하여 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 국공채 1,494,353 1,504,045 9,692 외화유가증권 1,432,292 1,442,502 10,210 합계 2,926,645 2,946,547 19,902 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 분기말 만기보유금융자산평가이익 311,832 (15,126) 296,706 계약자지분조정대체 (19,275) (15,453) 법인세효과차감전 292,557 281,253 법인세효과 (70,799) (68,064) 법인세효과차감후 221,758 213,189 (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 분기말 만기보유금융자산평가이익 310,178 (13,385) 296,793 계약자지분조정대체 (22,679) (18,765) 법인세효과차감전 287,499 278,028 법인세효과 (69,575) (67,283) 법인세효과차감후 217,924 210,745 5-5 파생상품 (1) 연결실체의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 구조화예금,매도가능금융자산 중외화유가증권,외화대출채권(원금) 통화선도,통화스왑 환율 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 1,450 114,595 - 389 1,450 114,984 통화스왑 16,496 273 - 3,726 16,496 3,999 내재파생 - - - 3,000 - 3,000 합계 17,946 114,868 - 7,115 17,946 121,983 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 6,556 193,642 578 1,276 7,134 194,918 통화스왑 - - - 4,587 - 4,587 내재파생 - - - 2,483 - 2,483 합계 6,556 193,642 578 8,346 7,134 201,988 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 12,870 (111,189) - (389) 12,870 (111,578) 통화스왑 16,497 (273) 667 (804) 17,164 (1,077) 내재파생 - - - (518) - (518) 합계 29,367 (111,462) 667 (1,711) 30,034 (113,173) 구분 (단위 : 백만원) 공정가치위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 243,865 (90) 1,154 - 245,019 (90) 통화스왑 - - 1,902 - 1,902 - 내재파생 - - - (855) - (855) 합계 243,865 (90) 3,056 (855) 246,921 (945) (4) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 5,907,553 23,880 5,931,433 EUR 80,000 9,010 89,010 통화스왑 USD 275,000 26,711 301,711 EUR 35,342 - 35,342 내재파생 KRW - 50,000 50,000 합계 USD 6,182,553 50,591 6,233,144 EUR 115,342 9,010 124,352 KRW - 50,000 50,000 (단위 : 천USD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 3,963,166 31,433 3,994,599 통화스왑 USD - 25,000 25,000 내재파생상품 KRW - 50,000 50,000 합계 USD 3,963,166 56,433 4,019,599 KRW - 50,000 50,000 (5) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 17,946 7,134 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 17,946 7,134 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 11,351 7,134 금융담보 - - 순액 6,595 - (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 118,982 199,504 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 118,982 199,504 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 11,351 7,134 금융담보 72,986 132,357 순액 34,645 60,013 5-6 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 콜론 1,793 - 보험약관대출금 1,426,917 1,369,442 부동산담보대출금 818,869 544,196 신용대출금 270,207 423,903 지급보증대출금 93,724 113,674 기타대출금 1,892,378 2,036,308 소계 4,503,888 4,487,523 현재가치할인차금 (531) (912) 이연대출부대수익 (4,591) (3,799) 대손충당금 (379,609) (350,712) 합계 4,119,157 4,132,100 대손충당금설정비율 8.43% 7.82% (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 매각 제각 후회수 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 156 13 - - - 169 부동산담보대출금 225 109 - - (17) 317 신용대출금 25,250 4,964 (2,240) 607 (154) 28,427 기타대출금 325,081 27,548 - 428 (2,361) 350,696 합계 350,712 32,634 (2,240) 1,035 (2,532) 379,609 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각후회수 제각 UnwindingEffect 기타 분기말 보험약관대출금 141 1 - - - - 142 부동산담보대출금 442 144 - (217) (44) - 325 신용대출금 26,931 6,828 970 (8,349) (286) - 26,094 지급보증대출금 56 (56) - - - - - 기타대출금 9,024 (2,791) 137 (444) (76) (458) 5,392 합계 36,594 4,126 1,107 (9,010) (406) (458) 31,953 5-7 수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 66,323 63,803 미수금 25,140 14,498 보증금 41,542 42,158 미수수익 182,328 152,962 소계 315,333 273,421 대손충당금 (14,558) (13,939) 현재가치할인차금 (499) (981) 합계 300,276 258,501 대손충당금설정비율 4.62% 5.10% (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미수금 17,262 17,466 기타보험미수금 49,061 46,337 합계 66,323 63,803 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 매각 제각 후 회수 제각 분기말 보험미수금 290 27 - - - 317 미수금 8,264 693 (123) 232 (2) 9,064 보증금 204 (3) - - - 201 미수수익 5,181 (205) - - - 4,976 합계 13,939 512 (123) 232 (2) 14,558 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 제각 분기말 보험미수금 71 38 - - 109 미수금 7,950 1,529 67 (1,483) 8,063 보증금 223 (19) - - 204 미수수익 1,084 84 - - 1,168 합계 9,328 1,632 67 (1,483) 9,544 5-8 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 목적 현금및예치금 4,500 2,500 FX거래 관련 단기매매금융자산 - 11,718 주식선물 대용증권 매도가능금융자산 - 12,200 파생상품계약담보 만기보유금융자산 146,074 141,063 파생상품계약담보 합계 150,574 167,481 6. 금융상품 공정가치 6-1 공 정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 117,224 117,224 234,107 234,107 예치금 1,236,216 1,239,065 1,365,471 1,384,312 당기손익인식금융자산 1,860,432 1,860,432 2,078,005 2,078,005 매도가능금융자산 11,302,484 11,302,484 8,684,171 8,684,171 만기보유금융자산 6,943,749 6,785,047 6,265,277 6,185,988 위험회피목적파생상품자산 17,946 17,946 6,556 6,556 대출채권 4,119,157 4,182,028 4,132,100 4,670,299 수취채권 300,276 300,877 258,501 259,019 합계 25,897,484 25,805,103 23,024,188 23,502,457 금융부채 : 당기손익인식금융부채 7,115 7,115 8,346 8,346 상각후취득원가측정금융부채 51,355 51,509 39,018 39,157 위험회피목적파생상품부채 114,868 114,868 193,642 193,642 합계 173,338 173,492 241,006 241,145 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 현금및현금성자산현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금 단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.4) 매도가능금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 만기보유금융자산독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다.6) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 7) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 8) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다.9) 상각후취득원가측정금융부채상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 6-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 31,582 1,828,850 - 1,860,432 매도가능금융자산 4,632,283 6,467,863 187,356 11,287,502 위험회피목적파생상품자산 - 17,946 - 17,946 합계 4,663,865 8,314,659 187,356 13,165,880 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 4,115 3,000 7,115 위험회피목적파생상품부채 - 114,868 - 114,868 합계 - 118,983 3,000 121,983 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 95,096 1,982,909 - 2,078,005 매도가능금융자산 3,802,573 4,731,537 134,690 8,668,800 위험회피목적파생상품자산 - 6,556 - 6,556 합계 3,897,669 6,721,002 134,690 10,753,361 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 8,346 - 8,346 위험회피목적파생상품부채 - 193,642 - 193,642 합계 - 201,988 - 201,988 (2) 당분기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 비상장주식(*1) 13,600 13,743 출자금(*2) 1,382 1,628 합계 14,982 15,371 (*1) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. (*2) 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도가능금융자산 기초 134,690 - 144,314 당기손익 (1,857) - (1,564) 기타포괄손익 3,639 - 13,186 취득 3,878 - 6,993 처분 (6,202) - (18,088) 수준이동(*) 53,208 3,000 - 분기말 187,356 3,000 144,841 (*) 공정가치 측정에 유의적인 투입변수가 관측가능하지 않은 것으로 판단되어 수준간 이동이 발생하였습니다. 6-3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 9 117,215 - 117,224 예치금 - 1,239,065 - 1,239,065 만기보유금융자산 3,607,966 3,177,081 - 6,785,047 대출채권 - 270 4,181,758 4,182,028 수취채권 - 5,444 295,433 300,877 합계 3,607,975 4,539,075 4,477,191 12,624,241 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 51,509 51,509 합계 - - 51,509 51,509 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 6 234,101 - 234,107 예치금 - 1,384,312 - 1,384,312 만기보유금융자산 3,621,189 2,564,799 - 6,185,988 대출채권 - - 4,670,299 4,670,299 수취채권 - - 259,019 259,019 합계 3,621,195 4,183,212 4,929,318 12,733,725 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 39,157 39,157 합계 - - 39,157 39,157 7. 관계기업투자지분 (1) 당분기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 지분율 국가 결산월 장부금액 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 27.57% 중국 12월 1,902 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 영업수익 영업손익 분기순손익 총포괄손익 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 5,795 124 1,182 711 711 711 (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 영업수익 영업이익 당기순이익 총포괄손익 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 13,460 1 1,154 765 765 765 (3) 당분기 및 전분기중 관계기업투자지분의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 처분 지분법이익 분기말 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 3,711 (2,006) 197 1,902 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 지분법이익 분기말 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 - 3,500 45 3,545 8. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 45,652 - 45,652 건물 42,136 (20,553) 21,583 구축물 155 (27) 128 차량운반구 378 (99) 279 공기구비품 70,391 (59,761) 10,630 임차점포시설물 2,703 (1,834) 869 기타의 유형자산 137 - 137 합계 161,552 (82,274) 79,278 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 43,066 - 43,066 건물 39,726 (18,553) 21,173 구축물 96 (17) 79 차량운반구 378 (49) 329 공기구비품 73,310 (62,862) 10,448 임차점포시설물 2,465 (1,546) 919 기타의 유형자산 137 - 137 합계 159,178 (83,027) 76,151 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 43,066 - - 2,586 - 45,652 건물 21,173 - - 1,222 (812) 21,583 구축물 79 - - 52 (3) 128 차량운반구 329 - - - (50) 279 공기구비품 10,448 4,482 (162) - (4,138) 10,630 임차점포시설물 919 418 (43) - (425) 869 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 76,151 4,900 (205) 3,860 (5,428) 79,278 전 분기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 46,046 - - (3,144) - 42,902 건물 22,983 28 (15) (1,081) (795) 21,120 구축물 140 - - (57) (3) 80 차량운반구 - - - - - - 공기구비품 11,224 3,773 (295) - (4,035) 10,667 임차점포시설물 1,114 263 (55) - (356) 966 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 81,644 4,064 (365) (4,282) (5,189) 75,872 9. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 267,042 - (28,975) 238,067 건물 80,691 (33,001) (3,362) 44,328 구축물 6,088 (1,297) (1,073) 3,718 합계 353,821 (34,298) (33,410) 286,113 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 269,628 - (28,975) 240,653 건물 83,102 (32,667) (3,363) 47,072 구축물 6,147 (1,199) (1,072) 3,876 합계 358,877 (33,866) (33,410) 291,601 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 대체 감가상각 분기말 토지 240,653 (2,586) - 238,067 건물 47,072 (1,222) (1,522) 44,328 구축물 3,876 (52) (106) 3,718 합계 291,601 (3,860) (1,628) 286,113 전 분기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 237,672 - - 3,144 - 240,816 건물 48,142 131 (71) 1,081 (1,530) 47,753 구축물 3,960 - - 57 (106) 3,911 합계 289,774 131 (71) 4,282 (1,636) 292,480 10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,852 (41,644) - 2,208 소프트웨어 16,821 (13,369) - 3,452 회원권 8,617 - (2,283) 6,334 합계 69,290 (55,013) (2,283) 11,994 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,246 (40,809) - 2,437 소프트웨어 16,131 (12,289) - 3,842 회원권 9,037 - (2,167) 6,870 합계 68,414 (53,098) (2,167) 13,149 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 개발비 2,437 605 - (834) - 2,208 소프트웨어 3,842 691 - (1,081) - 3,452 회원권 6,870 - (420) - (116) 6,334 합계 13,149 1,296 (420) (1,915) (116) 11,994 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 개발비 2,723 990 - (1,007) - 2,706 소프트웨어 5,309 1,337 - (1,810) - 4,836 회원권 7,408 174 (55) - (246) 7,281 합계 15,440 2,501 (55) (2,817) (246) 14,823 11. 재보험자산당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 2,096 380 2,476 지급준비금 8,960 1,940 10,900 합계 11,056 2,320 13,376 (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 1,648 277 1,925 지급준비금 6,935 1,212 8,147 합계 8,583 1,489 10,072 12. 미상각신계약비 당 분기와 전분기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 64,101 17,200 (27,498) 53,803 사망 543,761 250,361 (188,107) 606,015 생사혼합 109,337 14,663 (41,408) 82,592 단체 1,272 597 (865) 1,004 합계 718,471 282,821 (257,878) 743,414 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 84,880 18,426 (32,415) 70,891 사망 485,072 196,186 (154,479) 526,779 생사혼합 151,220 21,293 (52,375) 120,138 단체 1,375 851 (947) 1,279 합계 722,547 236,756 (240,216) 719,087 13. 외화표시 자산, 부채당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천CNH, 천HKD, 천EUR, 백만원) 구분 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 879,223 1,008,205 (47,938) CNH 3,638 627 (2) HKD 5,335 785 1 소계 1,009,617 (47,939) 당기손익인식금융자산 USD 18,037 20,683 38 CNH 6,098 1,051 4 HKD 67,402 9,918 170 소계 31,652 212 매도가능금융자산 USD 3,523,522 4,040,422 (75,280) 만기보유금융자산 USD 1,530,526 1,755,055 (84,512) EUR 110,000 148,596 (56) 소계 1,903,651 (84,568) 대출채권 USD 275,000 315,343 (16,170) 미수수익 USD 70,331 80,649 (1,518) HKD 97 14 - EUR 78 106 - 소계 80,769 (1,518) 합계 7,381,454 (225,263) 미지급금 USD 5,823 6,678 (102) HKD 4,858 715 (5) 소계 7,393 (107) 미지급비용 USD 2 2 - 합계 7,395 (107) (단위 : 천USD, 천CNH, 백만원) 구분 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 805,536 973,490 36,810 당기손익인식금융자산 USD 14,377 17,374 (15) CNH 22,691 3,931 4 소계 21,305 (11) 매도가능금융자산 USD 1,840,841 2,224,656 84,997 만기보유금융자산 USD 1,304,796 1,576,847 77,040 대출채권 CNH 1,000 173 4 미수수익 USD 47,321 57,187 2,579 CNH 254 43 1 소계 57,230 2,580 합계 4,853,701 201,420 미지급비용 USD 1 1 - 14. 특별계정 (1) 지배기업의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 103,900 709 2,470 1,061 108,140 유가증권 1,522,379 9,989 1,057,425 8,395 2,598,188 대출채권 57,242 - - - 57,242 기타자산 12,582 - 4,772 28 17,382 일반계정미수금 26,340 60 33,950 22 60,372 합계 1,722,443 10,758 1,098,617 9,506 2,841,324 (특별계정미지급금) (60,372) 특별계정자산 2,780,952 부채 : 보험계약부채 1,666,365 10,599 - - 1,676,964 투자계약부채 - - 1,097,133 3,904 1,101,037 기타부채 46,633 70 15,142 5,598 67,443 일반계정미지급금 9,445 89 2,890 4 12,428 기타포괄손익누계액 - - (16,548) - (16,548) 합계 1,722,443 10,758 1,098,617 9,506 2,841,324 (특별계정미수금) (12,428) (기타포괄손익누계액) 16,548 특별계정부채 2,845,444 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 108,748 1,451 33,739 1,329 145,267 유가증권 1,468,128 10,000 819,510 8,217 2,305,855 대출채권 56,526 - - - 56,526 기타자산 26,215 - 2,454 78 28,747 일반계정미수금 28,616 41 126,253 91 155,001 합계 1,688,233 11,492 981,956 9,715 2,691,396 (특별계정미지급금) (155,001) 특별계정자산 2,536,395 부채 : 보험계약부채 1,610,671 11,135 - - 1,621,806 투자계약부채 - - 960,440 4,484 964,924 기타부채 67,683 127 5,030 5,227 78,067 일반계정미지급금 9,879 230 29,109 4 39,222 기타포괄손익누계액 - - (12,623) - (12,623) 합계 1,688,233 11,492 981,956 9,715 2,691,396 (특별계정미수금) (39,222) (기타포괄손익누계액) 12,623 특별계정부채 2,664,797 (2) 당분기 및 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 174,166 - - - 174,166 이자수익 12,581 66 14,090 51 26,788 금융자산처분이익 67,964 37 12,391 132 80,524 금융자산평가이익 117,290 13 347 541 118,191 기타수익 71,469 52 1,550 9 73,080 합계 443,470 168 28,378 733 472,749 비용 : 계약자적립금전입(환입) 55,694 (536) - - 55,158 투자계약부채변동액 - - 13,365 232 13,597 지급보험금 217,850 651 - - 218,501 특별계정운용수수료 40,021 50 3,009 27 43,107 금융자산처분손실 21,092 - 2,214 23 23,329 금융자산평가손실 28,099 - 2,320 40 30,459 기타비용 80,714 3 7,470 411 88,598 합계 443,470 168 28,378 733 472,749 (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 205,644 - - - 205,644 이자수익 13,324 53 9,977 51 23,405 금융자산처분이익 30,357 42 5,045 76 35,520 금융자산평가이익 71,678 73 8,442 358 80,551 기타수익 83,052 10 1,845 5 84,912 합계 404,055 178 25,309 490 430,032 비용 : 계약자적립금전입(환입) 13,581 (773) - - 12,808 투자계약부채변동액 - - 13,096 146 13,242 지급보험금 183,492 892 - - 184,384 특별계정운용수수료 30,689 56 4,588 27 35,360 금융자산처분손실 49,560 - 1,587 74 51,221 금융자산평가손실 34,255 - - 80 34,335 기타비용 92,478 3 6,038 163 98,682 합계 404,055 178 25,309 490 430,032 15. 보험계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험료적립금 22,721,202 20,553,168 미경과보험료적립금 6,197 1,024 지급준비금 1,113,944 928,336 보증준비금 138,502 126,591 계약자배당준비금 21,070 22,959 계약자이익배당준비금 286 280 배당보험손실보전준비금 528 1,462 합계 24,001,729 21,633,820 (2) 연결실체는 분기말 경험률 등의 제반가정이 중요한 변화가 없다고 판단하여 당분기말 현재 부채적정성부족(잉여)액을 산출하지 않았습니다. 16. 계약자지분조정당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 9,188 14,096 만기보유금융자산평가이익 15,453 19,275 재평가잉여금 1,452 1,723 합계 26,093 35,094 17. 상각후취득원가측정금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후취득원가측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미지급금 17,752 18,113 미지급금 23,275 9,571 임대보증금 10,557 11,599 소계 51,584 39,283 현재가치할인차금 (229) (265) 합계 51,355 39,018 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미지급금 15,720 14,500 미지급보험금 973 1,985 기타 1,059 1,628 합계 17,752 18,113 18. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채(*1) 3,250 2,814 미사용약정충당부채(*2) - 11 휴면보험금(*3) 23,418 26,177 기타충당부채(*4) 4,341 14,031 합계 31,009 43,033 (*1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다.(*2) 한도대출의 미사용 약정에 대하여 과거 경험을 반영한 신용환산율 및 손실율을 바탕으로 산정한 추정액을 미사용약정충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 소멸시효가 완성된 보험계약의 보험금 및 환급금 지급 예상액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*4) 동양레저와의 투자부동산 관련 임대차계약에 따라 부담하게 되는 의무이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 계류 중인 소송사건들과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 휴면보험금 기타충당부채 합계 기초 2,814 11 26,177 14,031 43,033 신규 230 - - - 230 전입(환입) 388 (11) (2,759) (9,690) (12,072) 사용 (182) - - - (182) 분기말 3,250 - 23,418 4,341 31,009 (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 휴면보험금 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 2,819 29 22,863 792 14,664 41,167 신규 263 - - - - 263 전입(환입) 12 (4) 4,000 - (440) 3,568 사용 (330) - - - - (330) 분기말 2,764 25 26,863 792 14,224 44,668 19. 순확정급여부채 ( 1 ) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 3,360 2,677 급여비용(당기손익) : 근무원가 4,376 4,032 순이자비용 65 50 소계 4,441 4,082 퇴직급여지급액 (131) (84) 순확정급여부채의 재측정요소 (288) 3,445 기여금납입액 (4,000) (3,500) 분기말 3,382 6,620 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도에 따라 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 4,376 4,032 순확정급여부채 순이자비용 65 50 합계 4,441 4,082 (3) 당분기와 전분기 중 확정기여형으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,225 1,152 (4) 당분기와 전분기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 42,000 35,460 급여비용(당기손익) : 근무원가 4,376 4,032 이자비용 791 645 소계 5,167 4,677 퇴직급여지급액 (1,218) (872) 순확정급여부채의 재측정요소 : 재무적 가정의 변동 (1,066) 2,696 경험조정 495 629 소계 (571) 3,325 분기말 45,378 42,590 (5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 (38,640) (32,783) 사외적립자산의 기대수익 (726) (595) 퇴직급여지급액 1,087 788 재측정요소 283 120 기여금납입액 (4,000) (3,500) 분기말 (41,996) (35,970) 사외적립자산의 실제수익 443 475 20. 그밖의기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 75,451 79,819 선수금 7,002 2 선수수익 14,965 11,612 예수금 4,302 7,227 미지급부가세 292 285 선수보험료 105,907 124,573 기타 8,007 7,545 합계 215,926 231,063 21. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 보험계약건수와 보험가입금액은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험계약건수 4,135,793 3,885,628 보험가입금액 95,607,584 90,575,869 (2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 10 ~ 50 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의 RGA 10 ~ 80 정기, 임의 Swiss Re 80 실버암 Gen Re 30 고혈압자 정기 SCOR 80 치아 비례초과 Korean Re 10 종신 RGA 10 종신 SCOR 10 종신 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 관련되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 피소(*1) 30 44 2,203 2,413 제소(*2) 126 59 18,277 12,049 (*1) 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료 등 지급청구 소송입니다. (*2) 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금,손해배상,수수료 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 당좌차월약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 은행명 한도액 이자율 기간 우리은행 10,000 0.80% 2017.03.15 ~ 2022.03.15 (5) 방카슈랑스 업무제휴연 결실체는 당분기말 현재 국내의 금융기관 보험대리점(은행 16개, 증권사 7개, 상호저축은행 2개)과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라상기 금융기관 보험대리점은 연결실체의 보험대리점으로서 연결실체를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외),보험료 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있으며, 당분기 중 56,906백만원(전분기 : 64,039백만원)의 수수료 를 사업비(비례수당)로 계 상하였습니다. (6) 기타약정사항연결실체는 당분기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로 동양레저와 임대차 변경 및 운영권처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에 따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및 골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로 결정되는 시점에 반영할 예정입니다. 22. 주식보상기준 (1) 주식선택권과 관련된 중요 사항은 다음과 같습니다. 구분 중요 사항 당사가 발행할 주식의 총수 보통주 125,000주 부여일 2007.12.06 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 행사가격 11,941원 행사가능기간 2009년 12월 6일부터 2017년 12월 6일까지 가득조건 용역제공조건 : 2년 비시장성과조건 : 목표당기순이익 달성률 연동 (2) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 증감내역 부여된 주식선택권 130,000 당분기말까지 취소된 주식선택권 (5,000) 당분기말까지 행사된 주식선택권 (50,000) 당분기말 현재 주식선택권 75,000 (3) 당분기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및 당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 내역 전기까지 인식한 보상원가 357 당분기 비용으로 인식한 보상비용 - 당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가 - 합계 357 23. 보험료수익 및 보험금비용(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 생존 74,223 227,065 83,836 282,911 사망 453,790 1,297,559 380,215 1,108,431 생사혼합 736,732 2,564,990 943,102 3,482,140 단체 640 2,162 727 2,286 합계 1,265,385 4,091,776 1,407,880 4,875,768 (2) 당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 생존 91,777 270,208 78,857 230,189 사망 162,317 470,242 139,002 425,306 생사혼합 314,843 1,003,879 270,928 802,097 단체 670 2,634 539 2,181 합계 569,607 1,746,963 489,326 1,459,773 24. 출재 및 수재보험거래당분기 및 전분기 중 재보험수익 및 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 Korean Re 9,383 25,486 386 2,434 9,769 27,920 10,583 30,041 Munich Re 477 1,368 259 911 736 2,279 891 2,799 RGA 117 331 76 250 193 581 254 762 SCOR 1,454 3,646 239 906 1,693 4,552 2,140 5,812 Swiss Re 1,290 3,921 - - 1,290 3,921 1,833 5,438 Gen Re 18 21 (1) 23 17 44 19 54 합계 12,739 34,773 959 4,524 13,698 39,297 15,720 44,906 (단위 : 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 Korean Re 7,320 19,546 608 2,570 7,928 22,116 8,682 23,757 Munich Re 551 1,623 246 1,210 797 2,833 1,075 3,354 RGA 59 210 111 345 170 555 250 745 SCOR 444 935 322 919 766 1,854 1,176 2,841 Swiss Re 1,325 3,694 - - 1,325 3,694 1,725 5,061 Gen Re 6 9 6 18 12 27 12 36 합계 9,705 26,017 1,293 5,062 10,998 31,079 12,920 35,794 25. 금융상품관련손익 당분기와 전분기 중 금융상품 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 현금및현금성자산 450 - - - - 450 예치금 34,383 - - - - 34,383 당기손익인식금융상품 13,038 638 8,459 2,191 - 24,326 매도가능금융자산 172,266 53,666 233,914 - (1,706) 458,140 만기보유금융자산 128,327 - - - - 128,327 위험회피목적파생상품 - - 304,844 (82,095) - 222,749 대출채권 183,772 - - (32,634) - 151,138 수취채권 1,059 - - (512) - 547 상각후취득원가측정금융부채 (128) - - - - (128) 합계 533,167 54,304 547,217 (113,050) (1,706) 1,019,932 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 현금및현금성자산 92 - - - - 92 예치금 11,740 - - - - 11,740 당기손익인식금융상품 4,380 304 (1,289) (347) - 3,048 매도가능금융자산 63,770 13,185 34,055 - (160) 110,850 만기보유금융자산 43,399 - - - - 43,399 위험회피목적파생상품 - - 116,577 (179,103) - (62,526) 대출채권 59,710 - - (8,691) - 51,019 수취채권 341 - - 1,070 - 1,411 상각후취득원가측정금융부채 (41) - - - - (41) 합계 183,391 13,489 149,343 (187,071) (160) 158,992 (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 현금및현금성자산 19,999 - - - - 19,999 예치금 17,499 - - - - 17,499 당기손익인식금융상품 8,326 1,273 11,314 21,363 - 42,276 매도가능금융자산 183,131 48,058 61,308 - (2,077) 290,420 만기보유금융자산 62,137 - - - - 62,137 위험회피목적파생상품 - - 11,730 243,775 - 255,505 대출채권 207,397 - - (4,126) - 203,271 수취채권 1,280 - - (1,631) - (351) 상각후취득원가측정금융부채 (160) - - - - (160) 합계 499,609 49,331 84,352 259,381 (2,077) 890,596 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 현금및현금성자산 18,014 - - - - 18,014 예치금 (6,879) - - - - (6,879) 당기손익인식금융상품 2,625 (478) 7,486 9,966 - 19,599 매도가능금융자산 64,719 8,723 13,464 - (638) 86,268 만기보유금융자산 21,781 - - - - 21,781 위험회피목적파생상품 - - 17,393 196,184 - 213,577 대출채권 68,213 - - (2,465) - 65,748 수취채권 396 - - (96) - 300 상각후취득원가측정금융부채 (58) - - - - (58) 합계 168,811 8,245 38,343 203,589 (638) 418,350 (*) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 26. 수수료수익 당분기와 전분기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권 1,115 6,666 441 2,992 기타 4,754 16,309 5,503 15,983 합계 5,869 22,975 5,944 18,975 27. 기타영업수익 및 기타영업비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 3,908 11,415 3,753 11,632 기타투자수익 780 2,344 768 2,281 합계 4,688 13,759 4,521 13,913 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 할인료 377 1,283 564 1,914 투자부동산감가상각비 545 1,628 548 1,636 무형자산상각비 635 1,915 928 2,817 기타투자비용 716 1,903 674 2,429 합계 2,273 6,729 2,714 8,796 28. 사업비당분기와 전분기 중 사업비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신계약비 비례수당 29,521 88,126 28,361 84,341 점포운영비 4,238 12,313 3,702 10,513 판매촉진비 8,474 25,906 7,354 23,348 인쇄비 452 1,485 543 1,677 광고선전비 3,559 10,241 4,275 11,580 교육훈련비 230 778 204 685 수수료 등 93,957 269,333 65,523 221,639 기타 206 596 138 434 소계 140,637 408,778 110,100 354,217 유지비 급여 18,309 44,767 16,476 44,077 복리후생비 3,088 8,415 2,659 8,354 퇴직급여 1,636 4,851 1,493 4,467 수도광열비 2,293 6,666 2,277 6,793 지급임차료 3,505 10,814 3,526 10,948 관리용역비 454 1,334 441 1,337 감가상각비 1,721 5,131 1,607 4,668 전산비 2,698 8,487 2,863 9,538 수수료 2,947 9,615 3,409 10,984 세금과공과 12,170 33,926 9,942 28,493 수금사무비 1,720 5,094 1,548 4,429 기타 3,036 13,083 3,180 9,805 소계 53,577 152,183 49,421 143,893 합계 194,214 560,961 159,521 498,110 이연신계약비 대체 (98,616) (282,821) (77,172) (236,756) 사업비 계상액 95,598 278,140 82,349 261,354 29. 재산관리비당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,799 10,213 3,590 9,844 퇴직급여 280 805 333 754 복리후생비 404 1,161 329 1,027 수도광열비 317 855 296 819 관리용역비 662 1,943 637 1,939 수수료 3,739 9,152 2,296 8,345 교육훈련비 159 489 140 477 세금과공과 3,072 6,637 2,051 4,709 감가상각비 108 298 149 521 기타 2,162 6,369 1,748 6,277 합계 14,702 37,922 11,569 34,712 30. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 70 74 - - 지분법이익 197 197 (225) 45 잡이익(*) 2,176 14,485 1,018 4,367 합계 2,443 14,756 793 4,412 (*) 당분기 중 동양레저와의 소송에서 승소하여 전기말 충당부채 9,426백만원을 환입하면서 영업외수익으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산손상차손 11 116 - 246 투자부동산처분손실 - - 72 72 유형자산처분손실 16 158 63 365 무형자산처분손실 4 9 - - 지분법손실 (454) - - - 기부금 25 26 25 25 잡손실 327 3,622 1,677 4,734 합계 (71) 3,931 1,837 5,442 31. 법인세 당분기와 전분기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 92,227 47,750 전기법인세환급액 (5,009) (16,888) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (41,926) 48,221 자본에 직접 반영된 법인세 16,026 (58,373) 법인세비용 합계 61,318 20,710 32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 결산월 최상위지배기업 Anbang Insurance Group Co., Ltd. 12월 지배기업 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 12월 유의적 영향력 행사기업 Anbang Group Holdings Co. Limited 12월 관계기업 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 12월 기타특수관계자(*) Anbang Property Insurance Inc. New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 에이비엘생명보험알리안츠글로벌인베스터스자산운용 등 12월12월12월 (*) 최상위지배기업인 Anbang Insurance Group Co., Ltd.의 종속회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 구분 당분기 전분기 수익 : 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 수수료수익 18 26 New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 대출채권이자 12,735 - 에이비엘생명보험 임대료수익 3 - 비용 : 에이비엘생명보험 사업비 66 - 재산관리비 4 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 채권 대출채권(*) 미수금 미수수익 선급비용 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권투자신탁1호 - - 13 - New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 315,343 - 1,523 - 에이비엘생명보험 - - - 24 (*) 상기 잔액은 환율변동효과를 반영한 금액이며, 대손충당금은 설정하고 있지 않습니다.전기말 현재 특수관계자 채권, 채무는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 331,513 - - - (5) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 백만 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,757 1,559 퇴직급여 320 350 합계 2,077 1,909 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 이자비용 209 215 보험계약부채전입액 2,365,590 3,333,394 퇴직급여 4,441 4,082 신계약비상각비 257,878 240,216 당기손익인식금융자산평가손실 2,298 3,304 매도가능금융자산처분손실 3,499 6,468 매도가능금융자산손상차손 1,706 2,077 위험회피목적파생상품거래손실 7,477 23,984 위험회피목적파생상품평가손실 111,462 90 대출채권 대손상각비 32,634 4,126 수취채권 대손상각비 512 1,631 외화환산손실 255,702 241,029 유형자산및투자부동산감가상각비 7,056 6,824 무형자산상각비 1,915 2,817 유형자산및투자부동산처분손실 158 437 무형자산손상차손 116 246 무형자산처분손실 9 - 법인세비용 61,318 20,710 기타영업비용 767 924 복구충당부채전입액 388 12 잡손실 208 4,075 지분법이익 (197) (45) 이자수익 (533,410) (499,907) 배당수익 (54,304) (49,331) 당기손익인식금융자산평가이익 (4,489) (24,668) 매도가능금융자산처분이익 (237,413) (67,775) 위험회피목적파생상품거래이익 (312,321) (35,714) 위험회피목적파생상품평가이익 (29,367) (243,865) 유형자산및투자부동산처분이익 (74) - 외화환산이익 (30,331) (55) 기타영업수익 (535) (547) 잡이익 (12,259) (130) 합계 1,900,643 2,974,624 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 81,285 106,521 당기손익인식금융자산 221,020 (942,007) 대출채권 (33,208) 170,072 수취채권 (16,003) (29,879) 미상각신계약비 (282,821) (236,756) 기타자산 (248,482) (3,139) 특별계정자산 (3,469) (136,357) 당기손익인식금융부채 (2,275) (1,885) 상각후취득원가측정금융부채 13,343 16,001 기타부채 (19,429) (21,166) 특별계정부채 180,647 66,433 합계 (109,392) (1,012,162) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산과 투자부동산의 대체 (3,860) 4,282 매도가능금융자산평가손익 (38,078) 184,702 만기보유금융자산평가손익 (8,569) (7,179) 특별계정기타포괄손익 (3,925) 7,595 순확정급여부채 재측정요소 218 (2,611) 계약자지분조정 9,001 (17,541) 대출채권의 제각 - 9,009 수취채권의 제각 2 1,483 출자전환 - (3,370) 34. 재무위험관리연결실체는 영업활동에서 발생할 수 있는 보험, 신용, 시장, 유동성 위험 등에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결실체의 위험관리 정책, 전략 및 이를 시행하기 위하여 위험을 측정하고 통제 관리하기 위한 활동 및 위험관리부서의 운영 측면에서는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 34-1 보험위험 당분기말 및 전기말 현재 보험계약의 유동성위험에 대한 만기분석 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분/잔존기간 1년미만 5년미만 10년미만 15년미만 20년미만 20년이상 합계 유배당 금리확정형 85,797 302,984 273,785 222,178 191,652 192,869 1,269,265 금리연동형 37,264 94,681 118,592 114,700 107,296 80,658 553,191 소계 123,061 397,665 392,377 336,878 298,948 273,527 1,822,456 무배당 금리확정형 70,333 203,624 346,781 512,839 780,104 4,165,665 6,079,346 금리연동형 223,416 4,374,090 5,613,698 1,105,954 822,735 2,679,507 14,819,400 소계 293,749 4,577,714 5,960,479 1,618,793 1,602,839 6,845,172 20,898,746 합계 416,810 4,975,379 6,352,856 1,955,671 1,901,787 7,118,699 22,721,202 (단위 : 백만원) 구분/잔존기간 1년미만 5년미만 10년미만 15년미만 20년미만 20년이상 합계 유배당 금리확정형 86,465 316,175 277,591 223,080 184,348 188,473 1,276,132 금리연동형 60,356 101,088 115,135 109,426 95,113 72,923 554,041 소계 146,821 417,263 392,726 332,506 279,461 261,396 1,830,173 무배당 금리확정형 41,055 217,662 320,484 465,634 700,330 3,850,064 5,595,229 금리연동형 289,001 3,211,331 5,191,669 1,056,876 822,414 2,556,475 13,127,766 소계 330,056 3,428,993 5,512,153 1,522,510 1,522,744 6,406,539 18,722,995 합계 476,877 3,846,256 5,904,879 1,855,016 1,802,205 6,667,935 20,553,168 34-2 신용위험 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 기타 합계 현금및현금성자산(*) 115,764 1,452 117,216 예치금 892,204 344,012 1,236,216 당기손익인식금융자산 1,193,709 16,671 1,210,380 매도가능금융자산 5,776,286 4,034,832 9,811,118 만기보유금융자산 5,040,099 1,903,650 6,943,749 위험회피목적파생상품자산 17,946 - 17,946 대출채권 3,803,815 315,342 4,119,157 수취채권 220,036 80,240 300,276 미사용 약정대출 402,831 - 402,831 합계 17,462,690 6,696,199 24,158,889 (단위 : 백만원) 구분 대한민국 기타 합계 현금및현금성자산(*) 234,100 - 234,100 예치금 1,048,761 316,710 1,365,471 당기손익인식금융자산 1,074,900 20,927 1,095,827 매도가능금융자산 5,143,133 2,218,350 7,361,483 만기보유금융자산 4,688,431 1,576,846 6,265,277 위험회피목적파생상품자산 6,556 - 6,556 대출채권 4,131,927 173 4,132,100 수취채권 219,911 38,590 258,501 미사용 약정대출 509,480 - 509,480 합계 17,057,199 4,171,596 21,228,795 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 산업별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 기타 합계 현금및현금성자산(*) - 117,216 - - 117,216 예치금 - 1,236,216 - - 1,236,216 당기손익인식금융자산 - 1,210,380 - - 1,210,380 매도가능금융자산 56,113 2,867,679 1,153,123 5,734,203 9,811,118 만기보유금융자산 227,525 2,095,293 245,232 4,375,699 6,943,749 위험회피목적파생상품자산 - 17,946 - - 17,946 대출채권 931,577 535,904 112,431 2,539,245 4,119,157 수취채권 3,149 88,241 8,877 200,009 300,276 미사용 약정대출 277,935 76,056 - 48,840 402,831 합계 1,496,299 8,244,931 1,519,663 12,897,996 24,158,889 (단위 : 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 기타 합계 현금및현금성자산(*) - 234,100 - - 234,100 예치금 - 1,365,471 - - 1,365,471 당기손익인식금융자산 - 1,091,697 - 4,130 1,095,827 매도가능금융자산 167,197 183,511 748,016 6,262,759 7,361,483 만기보유금융자산 177,827 1,589,617 220,764 4,277,069 6,265,277 위험회피목적파생상품자산 - 6,556 - - 6,556 대출채권 947,138 768,672 136,653 2,279,637 4,132,100 수취채권 9,032 58,126 228 191,115 258,501 미사용 약정대출 334,837 75,487 - 99,156 509,480 합계 1,636,031 5,373,237 1,105,661 13,113,866 21,228,795 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 개인 기업 합계 현금및현금성자산(*) - 117,216 117,216 예치금 - 1,236,216 1,236,216 당기손익인식금융자산 - 1,210,380 1,210,380 매도가능금융자산 - 9,811,118 9,811,118 만기보유금융자산 - 6,943,749 6,943,749 위험회피목적파생상품자산 - 17,946 17,946 대출채권 1,738,390 2,380,767 4,119,157 수취채권 13,228 287,048 300,276 미사용 약정대출 - 402,831 402,831 합계 1,751,618 22,407,271 24,158,889 (단위 : 백만원) 구분 개인 기업 합계 현금및현금성자산(*) - 234,100 234,100 예치금 - 1,365,471 1,365,471 당기손익인식금융자산 - 1,095,827 1,095,827 매도가능금융자산 - 7,361,483 7,361,483 만기보유금융자산 - 6,265,277 6,265,277 위험회피목적파생상품자산 - 6,556 6,556 대출채권 1,680,782 2,451,318 4,132,100 수취채권 76,133 182,368 258,501 미사용 약정대출 2,022 507,458 509,480 합계 1,758,937 19,469,858 21,228,795 (*) 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. 34-3 유동성위험 (1) 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 보험미지급금 17,752 - - - - 17,752 미지급금 23,275 - - - - 23,275 미지급비용 52,684 - 20,778 350 1,639 75,451 임대보증금 589 614 5,550 3,804 - 10,557 합계 94,300 614 26,328 4,154 1,639 127,035 (단위: 백만원) 구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 보험미지급금 18,113 - - - - 18,113 미지급금 9,571 - - - - 9,571 미지급비용 52,709 - 24,705 844 1,562 79,820 임대보증금 770 2,160 4,841 3,828 - 11,599 합계 81,163 2,160 29,546 4,672 1,562 119,103 (2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 합계 파생상품자산 통화스왑 - 16,496 - - 16,496 통화선도 427 354 669 - 1,450 합계 427 16,850 669 - 17,946 파생상품부채 통화스왑 - 3,725 - 273 3,998 통화선도 55,681 38,903 18,107 2,293 114,984 합계 55,681 42,628 18,107 2,566 118,982 (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 합계 파생상품자산 통화선도 7,134 - - - 7,134 파생상품부채 통화스왑 - 999 - 3,588 4,587 통화선도 25,644 62,897 106,377 - 194,918 합계 25,644 63,896 106,377 3,588 199,505 4. 재무제표 가. 재 무상태표 재 무 상 태 표 제29기 3분기 2017.09.30 현재 제28기 2016.12.31 현재 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제29기 3분기 제28기 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 86,174,004,606 187,843,025,178 Ⅱ. 금융자산 25,698,211,091,968 22,751,026,528,710 1. 예치금 1,230,980,825,677 1,362,950,533,270 2. 당기손익인식금융자산 1,814,742,683,875 1,978,841,881,677 3. 매도가능금융자산 11,292,278,926,529 8,755,716,147,347 4. 만기보유금융자산 6,943,749,291,353 6,265,277,290,094 5. 위험회피목적파생상품자산 17,945,976,190 6,555,708,314 6. 대출채권 4,117,093,999,871 4,131,709,964,705 7. 수취채권 281,419,388,473 249,975,003,303 Ⅲ. 종속기업투자주식 35,045,929,568 35,045,929,568 Ⅳ. 유형자산 78,995,959,816 76,036,342,980 Ⅴ. 투자부동산 286,112,897,394 291,601,330,542 Ⅵ. 무형자산 11,774,675,846 12,913,059,859 Ⅶ. 기타자산 771,373,904,640 775,487,028,405 1. 재보험자산 13,375,641,280 11,056,159,239 2. 미상각신계약비 743,413,646,227 718,470,611,457 3. 당기법인세자산 0 43,404,934,239 4. 이연법인세자산 8,942,066,827 0 5. 그밖의기타자산 5,642,550,306 2,555,323,470 Ⅷ. 특별계정자산 2,780,952,013,122 2,536,394,946,856 자산 총계 29,748,640,476,960 26,666,348,192,098 부채 Ⅰ. 보험계약부채 24,001,729,499,039 21,633,819,906,892 Ⅱ. 계약자지분조정 26,084,633,566 35,145,975,877 Ⅲ. 금융부채 157,986,625,534 238,699,424,137 1. 당기손익인식금융부채 6,852,186,149 6,070,627,417 2. 상각후취득원가측정금융부채 36,266,659,090 38,987,273,855 3. 위험회피목적파생상품부채 114,867,780,295 193,641,522,865 Ⅳ. 기타부채 288,559,189,252 307,822,479,430 1. 충당부채 30,784,234,884 42,832,229,738 2. 순확정급여부채 3,382,468,006 3,360,293,536 3. 당기법인세부채 38,012,179,555 0 4. 이연법인세부채 0 33,386,107,150 5. 그밖의기타부채 216,380,306,807 228,243,849,006 Ⅴ. 특별계정부채 2,845,443,532,311 2,664,796,500,130 부채 총계 27,319,803,479,702 24,880,284,286,466 자본 Ⅰ. 자본금 806,792,925,000 537,861,950,000 Ⅱ. 자본잉여금 463,680,391,349 205,616,624,544 Ⅲ. 자본조정 -60,589,022,790 -60,589,022,790 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 324,595,934,798 375,468,048,857 Ⅴ. 이익잉여금 894,356,768,901 727,706,305,021 대손준비금기적립액 15,095,966,935 25,953,795,355 대손준비금적립(환입)예정액 -897,195,636 -10,857,828,420 자본 총계 2,428,836,997,258 1,786,063,905,632 부채 및 자본 총계 29,748,640,476,960 26,666,348,192,098 나. 포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제29기 3분기 2017.01.01 ~ 09.30 제28기 3분기 2016.01.01 ~ 09.30 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제29기 3분기 제28기 3분기 Ⅰ. 영업수익 5,441,975,838,264 5,930,401,499,467 1. 보험료수익 4,091,775,582,593 4,875,768,396,080 2. 재보험수익 39,296,532,725 31,079,148,990 3. 이자수익 531,946,163,895 497,881,903,623 4. 배당수익 55,101,251,081 50,487,794,509 5. 금융상품거래이익 560,003,146,054 120,430,067,409 6. 금융상품평가이익 30,836,945,374 262,272,577,290 7. 수수료수익 7,815,019,043 3,013,633,845 8. 외환거래이익 33,333,776,318 8,518,960,068 9. 기타영업수익 13,758,695,414 13,896,998,751 10. 특별계정수입수수료 49,562,871,654 41,564,954,091 11. 특별계정수익 28,545,854,113 25,487,064,811 Ⅱ. 영업비용 5,206,132,085,505 5,692,516,173,314 1. 보험계약부채전입액 2,365,590,110,106 3,333,393,954,767 2. 보험금비용 1,746,963,146,525 1,459,772,950,324 3. 재보험비용 44,905,851,488 35,793,867,492 4. 사업비 278,139,952,712 261,354,210,057 5. 신계약비상각비 257,878,409,890 240,216,029,725 6. 재산관리비 31,188,890,742 26,873,193,321 7. 이자비용 208,708,312 215,275,817 8. 금융상품거래손실 11,372,964,063 32,109,328,016 9. 금융상품평가손실 148,348,062,455 10,873,461,958 10. 외환거래손실 286,248,421,382 257,367,498,555 11. 기타영업비용 6,691,760,743 8,741,588,114 12. 특별계정지급수수료 49,952,974 317,750,357 13. 특별계정비용 28,545,854,113 25,487,064,811 Ⅲ. 영업이익 235,843,752,759 237,885,326,153 Ⅳ. 영업외수익 14,483,332,904 4,366,992,848 Ⅴ. 영업외비용 3,930,214,965 5,371,924,290 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 246,396,870,698 236,880,394,711 Ⅶ. 법인세비용 59,331,928,818 18,808,865,491 Ⅷ. 분기순이익 187,064,941,880 218,071,529,220 Ⅸ. 기타포괄손익 -50,872,114,059 182,445,320,000 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 -51,295,959,583 184,847,274,748 (1) 매도가능금융자산평가손익 -38,802,297,735 184,430,743,015 (2) 만기보유금융자산평가손익 -8,568,550,719 -7,178,630,527 (3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 (4) 특별계정기타포괄손익 -3,925,111,129 7,595,162,260 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 423,845,524 -2,401,954,748 (1) 재평가잉여금 205,548,621 208,953,230 (2) 순확정급여부채의 재측정요소 218,296,903 -2,610,907,978 Ⅹ. 총포괄이익 136,192,827,821 400,516,849,220 기본 및 희석주당이익 1,347 2,136 다. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제29기 3분기 2017.01.01 ~ 09.30 제28기 3분기 2016.01.01 ~ 09.30 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제29기 3분기 제28기 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 2,455,665,037,606 2,602,017,772,069 1. 분기순이익 187,064,941,880 218,071,529,220 2. 손익조정항목 1,900,818,323,968 2,974,392,065,032 3. 자산ㆍ부채의 변동 -161,069,252,871 -1,107,632,556,863 4. 이자수취액 479,086,695,749 473,554,288,230 5. 이자지급액 -82,290,338 -56,942,404 6. 배당금수취액 55,101,251,081 50,487,794,509 7. 법인세납부액 -5,254,631,863 -6,798,405,655 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 -3,062,872,449,483 -2,590,360,145,135 1. 매도가능금융자산의 취득 -8,315,861,874,908 -5,163,055,517,705 2. 매도가능금융자산의 처분 5,878,000,933,651 3,173,368,662,979 3. 만기보유금융자산의 취득 -755,516,504,369 -549,912,328,351 4. 위험회피목적파생상품자산의 정산 132,584,505,437 -49,308,822,398 5. 유형자산의 취득 -4,442,106,399 -3,763,230,117 6. 유형자산의 처분 121,792,351 90,000 7. 투자부동산의 취득 0 -130,884,171 8. 무형자산의 취득 -1,277,059,700 -2,462,801,180 9. 무형자산의 처분 410,740,000 55,000,000 10. 임차보증금의 증가 -3,370,685,500 -4,334,512,430 11. 임차보증금의 감소 6,477,809,954 9,184,198,238 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 505,538,391,305 -63,598,304,750 1. 유상증자 526,994,741,805 0 2. 배당금의 지급 -20,414,478,000 -63,284,881,800 3. 임대보증금의 증가 70,629,500 456,256,000 4. 임대보증금의 감소 -1,112,502,000 -769,678,950 Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) -101,669,020,572 -51,940,677,816 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 187,843,025,178 175,141,681,835 Ⅵ. 분기말의 현금및현금성자산 86,174,004,606 123,201,004,019 라. 자본변동표 자 본 변 동 표 제29기 3분기 2017.01.01 ~ 09.30 제28기 3분기 2016.01.01 ~ 09.30 동양생명보험주식회사 (단위 : 원) 구분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2016년 1월 1일 (전기초) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 477,164,761,747 785,550,075,673 1,945,604,389,174 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - -63,284,881,800 -63,284,881,800 총포괄이익 : 분기순이익 - - - - 218,071,529,220 218,071,529,220 매도가능금융자산평가손익 - - - 184,430,743,015 - 184,430,743,015 만기보유금융자산평가손익 - - - -7,178,630,527 - -7,178,630,527 특별계정기타포괄손익 - - - 7,595,162,260 - 7,595,162,260 재평가잉여금 - - - 208,953,230 - 208,953,230 순확정급여부채의 재측정요소 - - - -2,610,907,978 - -2,610,907,978 2016년 9월 30일 (전분기말) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 659,610,081,747 940,336,723,093 2,282,836,356,594 2017년 1월 1일 (당기초) 537,861,950,000 205,616,624,544 -60,589,022,790 375,468,048,857 727,706,305,021 1,786,063,905,632 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 유상증자 268,930,975,000 258,063,766,805 - - - 526,994,741,805 연차배당 - - - - -20,414,478,000 -20,414,478,000 총포괄이익 : 분기순이익 - - - - 187,064,941,880 187,064,941,880 매도가능금융자산평가손익 - - - -38,802,297,735 - -38,802,297,735 만기보유금융자산평가손익 - - - -8,568,550,719 - -8,568,550,719 특별계정기타포괄손익 - - - -3,925,111,129 - -3,925,111,129 재평가잉여금 - - - 205,548,621 - 205,548,621 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 218,296,903 - 218,296,903 2017년 9월 30일 (당분기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 -60,589,022,790 324,595,934,798 894,356,768,901 2,428,836,997,258 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 동양생명보험주식회사(이하 "당사")는 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insurance Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명보험주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생 명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며, 당분기말 현 재 18개의 본부(사업단)와 117개 의 지점 조직을 운영 하며 인보험 등을 주요 영업내용으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건) 구분 당분기말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 6 69 75 6 68 74 사망보험 38 169 207 36 166 202 생사혼합보험 6 67 73 8 64 72 단체보험 단체보험 7 14 21 7 14 21 합계 57 319 376 57 312 369 (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Anbang Life Insurance Co., Ltd. 67,779,432 42.01 67,779,432 63.01 Anbang Group Holdings Co. Limited(*) 53,786,195 33.33 - - 우리사주조합 1,116,511 0.69 1,171,891 1.09 자기주식 5,500,000 3.41 5,500,000 5.11 기타주주 33,176,447 20.56 33,121,067 30.79 합계 161,358,585 100.00 107,572,390 100.00 (*) 당분기 중 유상증자를 통해 신주를 취득하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 주주명 주식수 주당 발행금액 유상증자금액 Anbang Group Holdings Co. Limited 53,786,195 9,823 528,341,793,485 (3) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 주주명 자본금 주식발행초과금 합계 기초 537,862 205,617 743,479 유상증자(*) 268,931 258,063 526,994 분기말 806,793 463,680 1,270,473 (*) 주식발행비용은 주식발행초과금에서 차감하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당 사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정사항으로 인하여 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정사항으로 인하여 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 3 5 당좌예금 263 720 보통예금 24,021 46,337 기타예금 61,887 140,781 합계 86,174 187,843 5. 금융자산 5-1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 30,000 30,000 외화예금 664,153 658,633 해외제예금 344,012 314,210 선물거래예치금 99 97 기타예금 192,717 360,011 합계 1,230,981 1,362,951 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내용 당분기말 전기말 기타예금 당좌개설보증금 11 11 소송관련 가압류 94 - 합계 105 11 5-2 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1): 신용연계채권 16,671 16,996 ELS/DLS 등 10,009 169,205 소계 26,680 186,201 단기매매금융자산: 수익증권 604,563 917,741 기업어음증권 1,183,500 874,900 소계 1,788,063 1,792,641 합계 1,814,743 1,978,842 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 5-3 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 : 주식 579,504 414,940 출자금 83,571 84,118 수익증권 761,158 811,650 외화지분증권 5,591 6,306 기타유가증권 98,355 116,582 소계 1,528,179 1,433,596 채무증권 : 국공채 4,414,129 3,672,066 특수채 561,252 1,299,148 금융채 677,912 20,115 회사채 102,844 141,768 외화채무증권 4,007,963 2,189,023 소계 9,764,100 7,322,120 합계 11,292,279 8,755,716 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가이익 218,671 178,281 (234,439) 162,513 계약자지분조정대체 (14,148) (9,180) 법인세효과차감전 204,523 153,333 법인세효과 (49,494) (37,107) 법인세효과차감후 155,029 116,226 (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가이익 351,350 327,969 (62,810) 616,509 계약자지분조정대체 (27,245) (49,091) 법인세효과차감전 324,105 567,418 법인세효과 (78,433) (137,315) 법인세효과차감후 245,672 430,103 5-4 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 만기 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 국고채 163,000 165,317 163,000 165,921 특수채 190,000 189,991 70,000 69,990 외화채무증권 65,362 68,656 47,132 48,864 10년 이내 국고채 1,158,750 1,183,564 1,133,600 1,164,690 특수채 160,000 160,695 100,000 100,000 외화채무증권 1,410,326 1,433,958 1,285,723 1,316,458 10년 초과 국고채 2,818,450 2,415,278 2,753,600 2,359,342 특수채 856,000 925,254 756,000 828,488 외화채무증권 393,990 401,036 211,487 211,524 합계 7,215,878 6,943,749 6,520,542 6,265,277 (2) 당사는 효율적 자산운용을 위해 2015년 3월 31일자를 기준으로 하여 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 국고채 1,208,334 1,480,022 271,688 특수채 291,024 342,787 51,763 합계 1,499,358 1,822,809 323,451 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (3) 당사는 효율적 자산운용을 위해 2016년 11월 3일자를 기준으로 하여 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 국고채 1,494,353 1,504,045 9,692 특수채 1,432,292 1,442,502 10,210 합계 2,926,645 2,946,547 19,902 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 분기말 만기보유금융자산평가이익 311,832 (15,126) 296,706 계약자지분조정대체 (19,275) (15,453) 법인세효과차감전 292,557 281,253 법인세효과 (70,799) (68,064) 법인세효과차감후 221,758 213,189 (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 분기말 만기보유금융자산평가이익 310,178 (13,385) 296,793 계약자지분조정대체 (22,679) (18,765) 법인세효과차감전 287,499 278,028 법인세효과 (69,575) (67,283) 법인세효과차감후 217,924 210,745 5-5 파생상품 ( 1) 당사 의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 구조화예금,매도가능금융자산 중외화유가증권,외화대출채권(원금) 통화스왑,통화선도 환율 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 1,450 114,595 - 127 1,450 114,722 통화스왑 16,496 273 - 3,725 16,496 3,998 내재파생 - - - 3,000 - 3,000 합계 17,946 114,868 - 6,852 17,946 121,720 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 6,556 193,642 - - 6,556 193,642 통화스왑 - - - 3,588 - 3,588 내재파생 - - - 2,483 - 2,483 합계 6,556 193,642 - 6,071 6,556 199,713 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 12,870 (111,189) - (127) 12,870 (111,316) 통화스왑 16,497 (273) 667 (804) 17,164 (1,077) 내재파생 - - - (518) - (518) 합계 29,367 (111,462) 667 (1,449) 30,034 (112,911) (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 243,865 (90) 238 - 244,103 (90) 통화스왑 - - 1,015 - 1,015 - 내재파생 - - - (855) - (855) 합계 243,865 (90) 1,253 (855) 245,118 (945) (4) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 5,907,553 - 5,907,553 EUR 80,000 9,010 89,010 통화스왑 USD 275,000 26,711 301,711 EUR 30,000 - 30,000 내재파생상품 KRW - 50,000 50,000 합계 USD 6,182,553 26,711 6,209,264 EUR 110,000 9,010 119,010 KRW - 50,000 50,000 (단위: 천USD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 3,963,166 - 3,963,166 통화스왑 USD - 15,000 15,000 내재파생상품 KRW - 50,000 50,000 합계 USD 3,963,166 15,000 3,978,166 KRW - 50,000 50,000 (5) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 17,946 6,556 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 17,946 6,556 상계되지 않은 관련 금액 : 금융상품 11,351 6,556 금융담보 - - 순액 6,595 - (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 118,720 197,230 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 118,720 197,230 상계되지 않은 관련 금액 : 금융상품 11,351 6,556 금융담보 68,487 131,358 순액 38,882 59,316 5-6 대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험약관대출금 1,426,917 1,369,442 부동산담보대출금 818,869 544,196 신용대출금 269,937 423,513 지급보증대출금 93,724 113,674 기타대출금 1,892,378 2,036,308 소계 4,501,825 4,487,133 현재가치할인차금 (531) (912) 이연대출부대수익 (4,591) (3,799) 대손충당금 (379,609) (350,712) 합계 4,117,094 4,131,710 대손충당금 설정비율 8.43% 7.82% (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 매각 제각 후회수 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 156 13 - - - 169 부동산담보대출금 225 109 - - (17) 317 신용대출금 25,250 4,964 (2,240) 607 (154) 28,427 기타대출금 325,081 27,548 - 428 (2,361) 350,696 합계 350,712 32,634 (2,240) 1,035 (2,532) 379,609 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 제각 UnwindingEffect 기타 분기말 보험약관대출금 141 1 - - - - 142 부동산담보대출금 442 144 - (217) (44) - 325 신용대출금 26,931 6,828 970 (8,349) (286) - 26,094 지급보증대출금 56 (56) - - - - - 기타대출금 9,024 (2,791) 137 (444) (76) (458) 5,392 합계 36,594 4,126 1,107 (9,010) (406) (458) 31,953 5-7 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 66,323 63,803 미수금 11,725 12,676 보증금 40,835 41,466 미수수익 177,205 146,562 소계 296,088 264,507 대손충당금 (14,170) (13,552) 현재가치할인차금 (499) (980) 합계 281,419 249,975 대손충당금 설정비율 4.79% 5.12% (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미수금 17,262 17,466 기타보험미수금 49,061 46,337 합계 66,323 63,803 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 매각 제각 후 회수 제각 분기말 보험미수금 290 27 - - - 317 미수금 8,264 693 (123) 232 (2) 9,064 보증금 204 (2) - - - 202 미수수익 4,794 (207) - - - 4,587 합계 13,552 511 (123) 232 (2) 14,170 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 제각 분기말 보험미수금 71 37 - - 108 미수금 7,950 1,529 67 (1,483) 8,063 보증금 223 (19) - - 204 미수수익 755 41 - - 796 합계 8,999 1,588 67 (1,483) 9,171 5-8 담보로 제공된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 목적 만기보유금융자산 146,074 141,063 파생상품계약담보 6. 금융상품 공정가치 6-1 공 정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 86,174 86,174 187,843 187,843 예치금 1,230,981 1,233,829 1,362,951 1,381,792 당기손익인식금융자산 1,814,743 1,814,743 1,978,842 1,978,842 매도가능금융자산 11,292,279 11,292,279 8,755,716 8,755,716 만기보유금융자산 6,943,749 6,785,047 6,265,277 6,185,988 위험회피목적파생상품자산 17,946 17,946 6,556 6,556 대출채권 4,117,094 4,179,965 4,131,710 4,669,909 수취채권 281,419 282,021 249,975 250,493 합계 25,784,385 25,692,004 22,938,870 23,417,139 금융부채 : 당기손익인식금융부채 6,852 6,852 6,071 6,071 상각후취득원가측정금융부채 36,267 36,421 38,987 39,126 위험회피목적파생상품부채 114,868 114,868 193,642 193,642 합계 157,987 158,141 238,700 238,839 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.1) 현금및현금성자산현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금 단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.4) 매도가능금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 만기보유금융자산독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다.6) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 7) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 8) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 9) 상각후취득원가측정금융부채상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변 수를 이용한 공정가치 6-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 1,814,743 - 1,814,743 매도가능금융자산 4,632,283 6,458,928 186,886 11,278,097 위험회피목적파생상품자산 - 17,946 - 17,946 합계 4,632,283 8,291,617 186,886 13,110,786 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 3,852 3,000 6,852 위험회피목적파생상품부채 - 114,868 - 114,868 합계 - 118,720 3,000 121,720 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 1,978,842 - 1,978,842 매도가능금융자산 3,802,573 4,804,233 134,339 8,741,145 위험회피목적파생상품자산 - 6,556 - 6,556 합계 3,802,573 6,789,631 134,339 10,726,543 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 6,071 - 6,071 위험회피목적파생상품부채 - 193,642 - 193,642 합계 - 199,713 - 199,713 (2) 당분기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 비상장주식(*1) 13,600 13,743 출자금(*2) 582 828 합계 14,182 14,571 (*1) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. (*2) 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도가능금융자산 기초 134,339 - 144,314 당기손익 (1,857) - (1,564) 기타포괄손익 3,639 - 13,186 취득 3,759 - 6,993 처분 (6,202) - (18,088) 수준이동(*) 53,208 3,000 - 기말 186,886 3,000 144,841 (*) 공정가치 측정에 유의적인 투입변수가 관측가능하지 않은 것으로 판단되어 수준간 이동이 발생하였습니다. 6-3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 3 86,171 - 86,174 예치금 - 1,233,829 - 1,233,829 만기보유금융자산 3,607,966 3,177,081 - 6,785,047 대출채권 - - 4,179,965 4,179,965 수취채권 - - 282,021 282,021 합계 3,607,969 4,497,081 4,461,986 12,567,036 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 36,421 36,421 합계 - - 36,421 36,421 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 5 187,838 - 187,843 예치금 - 1,381,792 - 1,381,792 만기보유금융자산 3,621,189 2,564,799 - 6,185,988 대출채권 - - 4,669,909 4,669,909 수취채권 - - 250,493 250,493 합계 3,621,194 4,134,429 4,920,402 12,676,025 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 39,126 39,126 합계 - - 39,126 39,126 7. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 동양자산운용 12월 73% 35,046 35,046 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 동양자산운용 95,414 2,765 90,109 5,453 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 영업수익 분기순이익 영업수익 분기순이익 동양자산운용 21,204 7,485 20,907 6,911 8. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 45,652 - 45,652 건물 42,136 (20,553) 21,583 구축물 156 (28) 128 차량운반구 337 (59) 278 공기구비품 69,161 (58,651) 10,510 임차점포시설물 2,208 (1,500) 708 기타의 유형자산 137 - 137 합계 159,787 (80,791) 78,996 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 43,066 - 43,066 건물 39,726 (18,554) 21,172 구축물 96 (17) 79 차량운반구 337 (8) 329 공기구비품 72,120 (61,783) 10,337 임차점포시설물 2,169 (1,253) 916 기타의 유형자산 137 - 137 합계 157,651 (81,615) 76,036 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 43,066 - - 2,586 - 45,652 건물 21,172 - - 1,222 (811) 21,583 구축물 79 - - 52 (3) 128 차량운반구 329 - - - (51) 278 공기구비품 10,337 4,443 (163) - (4,107) 10,510 임차점포시설물 916 196 (43) - (361) 708 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 76,036 4,639 (206) 3,860 (5,333) 78,996 전 분기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 46,046 - - (3,144) - 42,902 건물 22,983 28 (15) (1,081) (795) 21,120 구축물 140 - - (57) (3) 80 공기구비품 11,110 3,735 (290) - (4,005) 10,550 임차점포시설물 1,107 263 (55) - (353) 962 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 81,523 4,026 (360) (4,282) (5,156) 75,751 9. 투자부동산 ( 1 ) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 267,042 - (28,975) 238,067 건물 80,691 (33,000) (3,363) 44,328 구축물 6,088 (1,298) (1,072) 3,718 합계 353,821 (34,298) (33,410) 286,113 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 269,628 - (28,975) 240,653 건물 83,102 (32,667) (3,363) 47,072 구축물 6,147 (1,199) (1,072) 3,876 합계 358,877 (33,866) (33,410) 291,601 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 대체 감가상각 분기말 토지 240,653 (2,586) - 238,067 건물 47,072 (1,222) (1,522) 44,328 구축물 3,876 (52) (106) 3,718 합계 291,601 (3,860) (1,628) 286,113 전분기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 237,672 - - 3,144 - 240,816 건물 48,142 131 (71) 1,081 (1,530) 47,753 구축물 3,960 - - 57 (106) 3,911 합계 289,774 131 (71) 4,282 (1,636) 292,480 10. 무형자산 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,852 (41,644) - 2,208 소프트웨어 16,003 (12,659) - 3,344 회원권 8,163 - (1,940) 6,223 합계 68,018 (54,303) (1,940) 11,775 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 43,246 (40,809) - 2,437 소프트웨어 15,331 (11,614) - 3,717 회원권 8,583 - (1,824) 6,759 합계 67,160 (52,423) (1,824) 12,913 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 개발비 2,437 606 - (835) - 2,208 소프트웨어 3,717 671 - (1,044) - 3,344 회원권 6,759 - (420) - (116) 6,223 합계 12,913 1,277 (420) (1,879) (116) 11,775 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 개발비 2,722 991 - (1,007) - 2,706 소프트웨어 5,156 1,298 - (1,756) - 4,698 회원권 7,278 174 (55) - (227) 7,170 합계 15,156 2,463 (55) (2,763) (227) 14,574 11. 재보험자산당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 2,096 380 2,476 지급준비금 8,960 1,940 10,900 합계 11,056 2,320 13,376 (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 1,648 277 1,925 지급준비금 6,935 1,212 8,147 합계 8,583 1,489 10,072 12. 미상각신계약비당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 64,101 17,200 (27,498) 53,803 사망 543,761 250,361 (188,107) 606,015 생사혼합 109,337 14,663 (41,408) 82,592 단체 1,272 597 (865) 1,004 합계 718,471 282,821 (257,878) 743,414 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 84,880 18,426 (32,415) 70,891 사망 485,072 196,186 (154,479) 526,779 생사혼합 151,220 21,293 (52,375) 120,138 단체 1,375 851 (947) 1,279 합계 722,547 236,756 (240,216) 719,087 13. 외화표시 자산, 부채 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD,천CNH,천EUR,백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 879,187 1,008,163 (47,969) CNH 10 2 - 소계 1,008,165 (47,969) 당기손익인식금융자산 USD 14,538 16,671 - 매도가능금융자산 USD 3,500,090 4,013,554 (74,346) 만기보유금융자산 USD 1,530,526 1,755,055 (84,512) EUR 110,000 148,596 (56) 소계 1,903,651 (84,568) 대출채권 USD 275,000 315,343 (16,170) 미수수익 USD 69,882 80,134 (1,519) EUR 78 106 - 소계 80,240 (1,519) 합계 7,337,624 (224,572) (단위 : 천USD,천CNH,백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 805,000 972,843 36,794 당기손익인식금융자산 USD 14,064 16,996 - 매도가능금융자산 USD 1,816,574 2,195,329 84,175 만기보유금융자산 USD 1,304,796 1,576,846 77,040 대출채권 CNH 1,000 173 3 미수수익 USD 47,137 56,965 2,565 합계 4,819,152 200,577 14. 특별계정 (1) 당사의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 103,900 709 2,470 1,061 108,140 유가증권 1,522,379 9,989 1,057,425 8,395 2,598,188 대출채권 57,242 - - - 57,242 기타자산 12,582 - 4,772 28 17,382 일반계정미수금 26,340 60 33,950 22 60,372 합계 1,722,443 10,758 1,098,617 9,506 2,841,324 (특별계정미지급금) (60,372) 특별계정자산 2,780,952 부채 : 보험계약부채 1,666,365 10,599 - - 1,676,964 투자계약부채 - - 1,097,133 3,904 1,101,037 기타부채 46,633 70 15,142 5,598 67,443 일반계정미지급금 9,445 89 2,890 4 12,428 기타포괄손익누계액 - - (16,548) - (16,548) 합계 1,722,443 10,758 1,098,617 9,506 2,841,324 (특별계정미수금) (12,428) (기타포괄손익누계액) 16,548 특별계정부채 2,845,444 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 108,748 1,451 33,739 1,329 145,267 유가증권 1,468,128 10,000 819,510 8,217 2,305,855 대출채권 56,526 - - - 56,526 기타자산 26,215 - 2,454 78 28,747 일반계정미수금 28,616 41 126,253 91 155,001 합계 1,688,233 11,492 981,956 9,715 2,691,396 (특별계정미지급금) (155,001) 특별계정자산 2,536,395 부채 : 보험계약부채 1,610,671 11,135 - - 1,621,806 투자계약부채 - - 960,440 4,484 964,924 기타부채 67,683 127 5,030 5,227 78,067 일반계정미지급금 9,879 230 29,109 4 39,222 기타포괄손익누계액 - - (12,623) - (12,623) 합계 1,688,233 11,492 981,956 9,715 2,691,396 (특별계정미수금) (39,222) (기타포괄손익누계액) 12,623 특별계정부채 2,664,797 (2) 당분기 및 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 174,166 - - - 174,166 이자수익 12,581 66 14,090 51 26,788 금융자산처분이익 67,964 37 12,391 132 80,524 금융자산평가이익 117,290 13 347 541 118,191 기타수익 71,469 52 1,550 9 73,080 합계 443,470 168 28,378 733 472,749 비용 : 계약자적립금전입(환입) 55,694 (536) - - 55,158 투자계약부채변동액 - - 13,365 232 13,597 지급보험금 217,850 651 - - 218,501 특별계정운용수수료 40,021 50 3,009 27 43,107 금융자산처분손실 21,092 - 2,214 23 23,329 금융자산평가손실 28,099 - 2,320 40 30,459 기타비용 80,714 3 7,470 411 88,598 합계 443,470 168 28,378 733 472,749 (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 205,644 - - - 205,644 이자수익 13,324 53 9,977 51 23,405 금융자산처분이익 30,357 42 5,045 76 35,520 금융자산평가이익 71,678 73 8,442 358 80,551 기타수익 83,052 10 1,845 5 84,912 합계 404,055 178 25,309 490 430,032 비용 : 계약자적립금전입(환입) 13,581 (773) - - 12,808 투자계약부채변동액 - - 13,096 146 13,242 지급보험금 183,492 892 - - 184,384 특별계정운용수수료 30,689 56 4,588 27 35,360 금융자산처분손실 49,560 - 1,587 74 51,221 금융자산평가손실 34,255 - - 80 34,335 기타비용 92,478 3 6,038 163 98,682 합계 404,055 178 25,309 490 430,032 15. 보험계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험료적립금 22,721,202 20,553,168 미경과보험료적립금 6,197 1,024 지급준비금 1,113,944 928,336 보증준비금 138,502 126,591 계약자배당준비금 21,070 22,959 계약자이익배당준비금 286 280 배당보험손실보전준비금 528 1,462 합계 24,001,729 21,633,820 (2) 당사는 분기말 경험률 등의 제반가정이 중요한 변화가 없다고 판단하여 당분기말현재 부채적정성부족(잉여)액을 산출하지 않았습니다. 16. 계약자지분조정 당분기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 9,180 14,148 만기보유금융자산평가이익 15,453 19,275 재평가잉여금 1,452 1,723 합계 26,085 35,146 17. 상각후취득원가측정금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후취득원가측정금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미지급금 17,752 18,113 미지급금 8,187 9,540 임대보증금 10,557 11,599 소계 36,496 39,252 현재가치할인차금 (229) (265) 합계 36,267 38,987 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미지급금 15,720 14,500 미지급보험금 973 1,985 기타 1,059 1,628 합계 17,752 18,113 18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채(*1) 3,025 2,613 미사용약정충당부채(*2) - 11 휴면보험금(*3) 23,418 26,177 기타충당부채(*4) 4,341 14,031 합계 30,784 42,832 (*1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다.(*2) 한도대출의 미사용 약정에 대하여 과거 경험을 반영한 신용환산율 및 손실율을 바탕으로 산정한 추정액을 미사용약정충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 소멸시효가 완성된 보험계약의 보험금 및 환급금 지급 예상액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*4) 동양레저와의 투자부동산 관련 임대차계약에 따라 부담하게 되는 의무이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 계류 중인 소송사건들과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 휴면보험금 기타충당부채 합계