동양생명 분기보고서 (2022.09)
2. 영업의 현황

(가) 영업개황 우크라이나 사태, 고유가, 금리환경 변화 등에 따른 국내외 금융시장불안 속에서 당사의 2022년 3분기 연결기준 지배주주지분순이익은 1433억원을 기록하였습니다. 같은기간 영업이익은 2295억원을 기록하였으며, 영업수익(매출액)은 6조4092억원을 기록하였습니다.또한 2022년 9월 현재 당사는 총자산 36조5387억원 및 자기자본 1조8298억원을 기록하였습니다. 보다 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2022 3분기 FY2021 3분기 영업수익 64,092 50,384 영업비용 61,797 47,343 영업이익 2,295 3,041 영업외수익 24 182 영업외비용 419 54 법인세비용차감전순이익 1,900 3,169 법인세비용 467 671 당기순이익 1,433 2,498 지배주주지분순이익 1,433 2,498 비지배주주지분순이익 0 0 고유가, 지정학적 리스크, 금리환경 변화 등에 따른 금융시장불안 속에서 당사의 2022년 3분기 당기순이익은 1559억원을 기록하였습니다. 같은기간 영업이익은 2421억원을 기록하였으며, 영업수익(매출액)은 6조4070억원을 기록하였습니다.또한 2023년 9월 현재 당사의 총자산은 36조5462억원을 기록하였고, 자기자본은 1조8424억원을 기록하였습니다. 보다 자세한 사항은 아래 영업실적, (3) 자금조달실적 및 (4) 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다.ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2022 3분기 FY2021 3분기 영업수익 64,070 50,384 영업비용 61,650 47,343 영업이익 2,421 3,041 영업외수익 25 182 영업외비용 419 54 법인세비용차감전순이익 2,027 3,169 법인세비용 468 671 당기순이익 1,559 2,498 1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2022 3분기 FY2021 3분기 FY2021 FY2020 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 328,354 7.5 396,730 10.9 530,376 9.1 570,762 9.9 사 망 1,778,794 40.8 1,763,484 48.4 2,351,122 40.4 2,290,613 39.7 생사혼합 2,069,293 47.4 1,226,135 33.6 1,488,721 25.6 2,047,549 35.5 단 체 838 0.0 1,224 0.0 1,571 0.0 1,932 0.0 특별계정 186,086 4.3 257,105 7.1 1,450,325 24.9 857,817 14.9 합 계 4,363,366 100.0 3,644,677 100.0 5,822,115 100.0 5,768,674 100.0 주) 특별계정은 투자계약 포함 (나) 영업의 종류동양생명보험> 본 회사는 다음 각호에 기재된 사업과 이에 관련된 부수사업 영위함을 목적으로 함- 보험업법 및 기타 법령에 의해 영위가능한 보험업 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 자산운용 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 사업 - 기타 금융위원회 등 감독기관의 인ㆍ허가 등을 받은 업무 (다) 자금조달실적 (단위 : 억원) 구분 FY2022 3분기 FY2021 자기자본 18,298 30,439 지배주주지분 18,298 30,439 자본금 8,068 8,068 자본잉여금 4,637 4,637 신종자본증권 3,446 3,446 자본조정 -608 -608 기타포괄손익누계액 -10,631 1,776 이익잉여금 13,386 13,120 비지배지분 0 0 부채 347,089 340,594 보험계약부채 293,198 286,772 계약자지분조정 6 105 금융부채 12,526 5,669 기타부채 2,329 4,310 특별계정부채 39,030 43,738 (단위 : 억원) 구분 FY2022 3분기 FY2021 자기자본 18,424 30,441 자본금 8,068 8,068 자본잉여금 4,637 4,637 신종자본증권 3,446 3,446 자본조정 -608 -608 기타포괄손익누계액 -10,632 1,776 이익잉여금 13,513 13,122 부채 347,038 340,594 보험계약부채 293,198 286,772 계약자지분조정 6 105 금융부채 12,486 5,669 기타부채 2,318 4,310 특별계정부채 39,030 43,738 1) 책임준비금부담이율 (단위: 백만원, %) 조달항목 FY2022 3분기 FY2021 FY2020 책임준비금 부리이율 비중 책임준비금 부리이율 비중 책임준비금 부리이율 비중 생존 4,005,258 3.9 14.0 4,031,555 3.8 14.4 3,900,096 3.9 14.1 사망 11,276,442 4.1 39.3 10,495,590 4.2 37.5 9,493,756 4.3 34.3 생사혼합 13,029,317 3.1 45.4 13,110,859 2.9 46.8 13,946,533 2.9 50.4 단체 6,347 5.4 0.0 6,123 5.5 0.0 6,552 5.3 0.0 기타 책임준비금 354,504 0.0 1.2 357,250 0.0 1.3 318,514 0.0 1.2 합계 28,671,867 3.6 100.0 28,001,376 3.5 100.0 27,665,452 3.5 100.0 주1) 책임준비금 부담이율을 평균에서 기말 기준으로 변경주2) 책임준비금은 종목별 기말 기준의 이차 책임준비금을 의미주3) 이차 책임준비금 = 해약식보험료적립금 + 미경과보험료적립금 + 생존지급준비금(실효/만기/중도 등) + 계약자배당준비금주4) 기타 책임준비금은 보증준비금, 사고지급준비금, 미보고발생손해액, 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금 등으로 구성 (라) 자금운용실적 (단위 : 억원) 구분 FY2022 3분기 FY2021 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 3,333 1% 5,302 1% 금융자산 308,580 84% 310,280 84% 예치금 3,643 1% 4,124 1% 당기손익인식금융자산 10,846 3% 8,550 2% 매도가능금융자산 69,812 19% 85,321 23% 만기보유금융자산 141,468 39% 136,541 37% 위험회피목적파생상품자산 0 0% 147 0% 대출채권 79,859 22% 72,722 20% 수취채권 2,952 1% 2,876 1% 관계기업투자자산 2,591 1% 2,414 1% 유형자산 702 0% 647 0% 투자부동산 2,767 1% 2,863 1% 무형자산 230 0% 221 0% 기타자산 9,838 3% 7,634 2% 특별계정자산 37,346 10% 41,672 11% 합계 365,387 100% 371,033 100% (단위 : 억원) 구분 FY2022 3분기 FY2021 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 3,269 1% 5,204 1% 금융자산 308,568 84% 310,280 84% 예치금 3,643 1% 4,124 1% 당기손익인식금융자산 10,846 3% 8,550 2% 매도가능금융자산 69,812 19% 85,321 23% 만기보유금융자산 141,468 39% 136,541 37% 위험회피목적파생상품자산 0 0% 147 0% 대출채권 79,859 22% 72,722 20% 수취채권 2,939 1% 2,876 1% 종속기업투자주식 200 0% 100 0% 관계기업투자자산 2,591 7% 2,414 6% 유형자산 523 0% 647 0% 투자부동산 2,904 1% 2,863 1% 무형자산 223 0% 221 0% 기타자산 9,838 3% 7,634 2% 특별계정자산 37,346 10% 41,672 11% 합계 365,462 100% 371,035 100% 1) 자산별운용 현황 (단위: 백만원%) 구분 FY2022 3분기 FY2021 FY2020 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 운용자산 현예금 818,649 3.4% 2.5% 677,392 3.7% 2.1% 813,627 3.5% 2.6% 유가증권 주식 184,339 0.4% 0.6% 310,054 34.8% 0.9% 433,752 -13.4% 1.4% 채권 12,177,950 2.5% 37.0% 12,213,412 2.4% 37.3% 11,762,370 2.5% 37.3% 수익증권 2,494,174 0.5% 7.6% 2,597,828 5.3% 7.9% 2,455,231 4.1% 7.8% 외화유가증권 7,206,808 4.8% 21.9% 7,147,740 3.4% 21.8% 6,771,273 3.9% 21.5% 기타유가증권 828,153 -4.6% 2.5% 843,219 0.4% 2.6% 759,463 3.1% 2.4% 대출채권 개인대출채권 1,848,846 5.4% 5.6% 1,779,971 5.5% 5.4% 1,787,106 6.1% 5.7% 기업대출채권 5,780,203 3.9% 17.6% 5,579,919 3.8% 17.0% 5,069,503 3.7% 16.1% 부동산 319,415 4.6% 1.0% 322,223 4.0% 1.0% 325,446 1.9% 1.0% 운용자산 소계 31,658,537 3.1% 96.3% 31,471,758 3.5% 96.1% 30,177,771 3.1% 95.6% 비운용자산 1,215,420 0.0% 3.7% 1,264,743 0.0% 3.9% 1,373,803 0.0% 4.4% 합계 32,873,957 3.0% 100.0% 32,736,501 3.4% 100.0% 31,551,574 3.0% 100.0% 주1) 별도 및 개별 기준주2) 특별계정 자산 제외주3) 평균잔액 : 기초자산과 기말자산의 단순평균 적용주4) 수익률은 하디수익율 기준(금감원 보고서 적용기준)주5) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용(2021년 일부 조정)주6) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 나. 영업 종류별 현황(1) 보험계약현황 (2022.9.30 현재) (단위:건, 백만원) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건수 168,959 3,039,869 493,983 6,223 309,321 4,018,355 금액 5,706,105 68,770,074 12,852,403 120,332 2,640,902 90,089,817 구성비 6.3% 76.3% 14.3% 0.1% 2.9% 100.0% 주1) 당사가 취급하고 있는 보험종목별로 보험계약건수, 계약금액, 금액구성비를 기재주2) 특별계정은 투자계약 포함 (2) 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역(가) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2022 3분기 FY2021 3분기 FY2021 FY2020 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 328,354 7.5 396,730 10.9 530,376 9.1 570,762 9.9 사 망 1,778,794 40.8 1,763,484 48.4 2,351,122 40.4 2,290,613 39.7 생사혼합 2,069,293 47.4 1,226,135 33.6 1,488,721 25.6 2,047,549 35.5 단 체 838 0.0 1,224 0.0 1,571 0.0 1,932 0.0 특별계정 186,086 4.3 257,105 7.1 1,450,325 24.9 857,817 14.9 합 계 4,363,366 100.0 3,644,677 100.0 5,822,115 100.0 5,768,674 100.0 주) 특별계정은 투자계약 포함 (나) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2022 3분기 FY2021 FY2020 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 463,946 11.5 537,085 10.5 422,164 9.6 사 망 764,385 18.9 1,011,342 19.7 971,098 22.1 생사혼합 2,366,057 58.4 2,633,993 51.3 2,312,308 52.6 단 체 368 0.0 1,716 0.0 1,283 0.0 특별계정 455,837 11.3 950,450 18.5 685,838 15.6 합 계 4,050,593 100.0 5,134,586 100.0 4,392,691 100.0 주1) 금액은 사고보험금, 환급금, 배당금을 합산기준주2) 특별계정은 투자계약 포함 (3) 모집형태별 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 모집형태 FY2022 3분기 FY2021 3분기 FY2021 FY2020 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 117,417 2.7 133,556 3.7 176,216 3.0 198,973 3.4 모집인 4,151 0.1 3,650 0.1 5,839 0.1 4,386 0.1 대리점 4,060 0.1 5,635 0.2 7,684 0.1 8,058 0.1 방카슈랑스 200,523 4.6 251,284 6.9 337,255 5.8 355,549 6.2 기타 2,204 0.1 2,604 0.1 3,382 0.1 3,796 0.1 소계 328,354 7.5 396,730 10.9 530,376 9.1 570,762 9.9 사망 회사모집 1,290,125 29.6 1,314,141 36.1 1,747,032 30.0 1,758,056 30.5 모집인 7,418 0.2 11,847 0.3 14,694 0.3 23,575 0.4 대리점 15,596 0.4 17,015 0.5 22,539 0.4 35,340 0.6 방카슈랑스 196,857 4.5 188,325 5.2 251,512 4.3 217,061 3.8 기타 268,798 6.2 232,156 6.4 315,345 5.4 256,582 4.4 소계 1,778,794 40.8 1,763,484 48.4 2,351,122 40.4 2,290,613 39.7 생사혼합 회사모집 227,162 5.2 280,146 7.7 365,021 6.3 426,602 7.4 모집인 20,598 0.5 3,616 0.1 4,403 0.1 4,633 0.1 대리점 2,268 0.1 7,884 0.2 9,384 0.2 9,282 0.2 방카슈랑스 1,814,431 41.6 928,358 25.5 1,102,011 18.9 1,596,936 27.7 기타 4,834 0.1 6,131 0.2 7,904 0.1 10,096 0.2 소계 2,069,293 47.4 1,226,135 33.6 1,488,721 25.6 2,047,549 35.5 단체 회사모집 711 0.0 1,012 0.0 1,291 0.0 1,562 0.0 모집인 46 0.0 51 0.0 87 0.0 86 0.0 대리점 82 0.0 161 0.0 193 0.0 283 0.0 방카슈랑스 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 기타 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 소계 838 0.0 1,224 0.0 1,571 0.0 1,932 0.0 특별 회사모집 183,956 4.2 254,214 7.0 1,446,812 24.9 851,621 14.8 모집인 299 0.0 385 0.0 462 0.0 1,053 0.0 대리점 10 0.0 53 0.0 53 0.0 256 0.0 방카슈랑스 297 0.0 529 0.0 529 0.0 1,267 0.0 기타 1,524 0.0 1,925 0.1 2,470 0.0 3,621 0.1 소계 186,086 4.3 257,105 7.1 1,450,325 24.9 857,817 14.9 합계 회사모집 1,819,372 41.7 1,983,069 54.4 3,736,372 64.2 3,236,814 56.1 모집인 32,511 0.7 19,549 0.5 25,484 0.4 33,733 0.6 대리점 22,015 0.5 30,747 0.8 39,852 0.7 53,220 0.9 방카슈랑스 2,212,108 50.7 1,368,496 37.5 1,691,306 29.0 2,170,813 37.6 기타 277,360 6.4 242,816 6.7 329,100 5.7 274,094 4.8 합계 4,363,366 100.0 3,644,677 100.0 5,822,115 100.0 5,768,674 100.0 주1) 회사모집은 2회 이후 보험료 중 자동이체, 지로, 직납 및 임직원모집을 포함한 금액 단 방카슈랑스관련 2회 이후 보험료는 방카슈랑스로 분류주2) 기타는 신용카드 포함주3) 특별계정은 투자계약 포함 (4) 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2022 3분기 FY2021 FY2020 생명보험 생 존 16,129 26,238 33,664 사 망 357,864 554,865 616,743 생사혼합 55,270 52,635 62,610 단체 3,267 4,968 5,211 특별계정 0 0 0 합 계 432,530 638,707 718,229 주) 실제사업비는 이연신계약비 차감전 기준 (5) 주요상품, 서비스 내용 대분류 중분류 대표상품 주요 보장 보장 종신/CI 무배당수호천사간편한(355)내가만드는보장보험 사망리스크 종신보장, 금리확정형 상품 무배당수호천사내가만드는보장보험 무배당수호천사상상플러스종신보험(해지환급금 미지급형) 무배당수호천사NEW디딤돌유니버셜통합종신보험(보증비용부과형) 사망리스크 종신보장, 실세금리에 연동하는 금리연동형 상품 무배당수호천사간편한유니버셜종신보험(보증비용부과형) 무배당수호천사알뜰플러스종신보험 납입기간 중 해지시 적은 해지환급금을 지급하는 대신 저렴한 보험료로 사망리스크 종신보장 및 중대한 질병보장, 금리확정형 상품 무배당수호천사알뜰한건강종신보험 정기 배당수호무배당수호천사VIP플러스 종신보험 대비 저렴한 보험료로 일정 기간까지 사망 보장 무배당수호천사간편한경영인정기보험(보증비용부과형) 무배당수호천사경영인정기보험(보증비용부과형) 질병/상해 무배당수호천사New실속하나로암보험 중대한질병 뿐만 아니라 다양한 원인의 질병 및 재해 보장, 각종 진단금, 수술비, 입원비 보장 무배당수호천사The간편한건강보험(갱신형) 무배당수호천사간병비플러스치매보험 무배당수호천사간편한내가만드는보장보험(갱신형) 무배당수호천사급여실손의료비보장보험(갱신형) 무배당수호천사급여실손의료비보장보험(계약전환용·계약재개용)(갱신형) 무배당수호천사꼭필요한치아보험(갱신형) 무배당수호천사꿈나무자녀사랑보험 무배당수호천사내가만드는상해보험 무배당수호천사내가만드는우리아이보험 무배당수호천사내가만드는치매보험 무배당수호천사더좋은치아보험 무배당수호천사사랑나누기보험 무배당수호천사시니어보장보험(갱신형) 무배당수호천사알찬치료비보장보험 무배당수호천사온라인꽉채운암보험 무배당수호천사우리아이미래보장보험 무배당수호천사플러스상해보험 무배당엔젤New건강보험(보장성) 무배당엔젤독특한암보험(갱신형) 무배당엔젤상해보험 무배당엔젤안심보험 무배당엔젤자녀사랑보험(보장성) 저축/연금 저축 무배당수호천사더블테크보험Ⅲ 사망보장은 물론 목돈마련을 위한 저축성 보험 무배당수호천사라이프플랜재테크보험 무배당수호천사온라인더좋은저축보험 무배당엔젤e양로저축보험 무배당엔젤더확실한저축보험 무배당엔젤양로저축보험 무배당엔젤행복저축보험 연금 무배당수호천사누구나행복연금보험 실세금리에 연동하는 금리연동형 연금보험, 추가납입과 중도인출을 통한 고객의 재무유동성 확보가능 무배당엔젤연금보험 세제적격 연금저축계약이전수호천사더블파워연금보험 400만원 한도 소득공제가 가능한 세제적격연금보험 연금저축수호천사더블파워연금보험 변액 연금 무배당수호천사리셋플러스변액연금보험 최저사망보험금 및 최저연금적립액을 보장하는 실적배당 변액연금, 스텝업플러스옵션을 통한 성과금액 추가보장 퇴직 퇴직연금 무배당개인형자산관리퇴직연금보험 법정 퇴직연금제도에 따른 퇴직연금보험, 근로자 퇴직 후의 노후소득보장 무배당확정급여형자산관리퇴직연금보험 무배당확정기여형자산관리퇴직연금보험 무배당동양신탁제공이율보증형보험 퇴직보험 퇴직보험 기업의 퇴직금 재원 마련 부담 해소를 위한 퇴직보험 (6) 운용자산 현황(가) 자산운용률 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 3분기 FY2021 FY2020 총자산(A) 32,811,611 32,936,303 32,536,700 운용자산(B) 31,496,031 31,821,042 31,122,474 자산운용률(B/A) 96.0% 96.6% 95.7% 주1) 개별 및 별도 기준주2) 총자산은 특별계정자산 제외주3) 운용자산은 총자산에서 비운용자산 및 특별계정자산 제외 (나) 자산별운용 현황 (단위: 백만원%) 구분 FY2022 3분기 FY2021 FY2020 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 운용자산 현예금 818,649 3.4% 2.5% 677,392 3.7% 2.1% 813,627 3.5% 2.6% 유가증권 주식 184,339 0.4% 0.6% 310,054 34.8% 0.9% 433,752 -13.4% 1.4% 채권 12,177,950 2.5% 37.0% 12,213,412 2.4% 37.3% 11,762,370 2.5% 37.3% 수익증권 2,494,174 0.5% 7.6% 2,597,828 5.3% 7.9% 2,455,231 4.1% 7.8% 외화유가증권 7,206,808 4.8% 21.9% 7,147,740 3.4% 21.8% 6,771,273 3.9% 21.5% 기타유가증권 828,153 -4.6% 2.5% 843,219 0.4% 2.6% 759,463 3.1% 2.4% 대출채권 개인대출채권 1,848,846 5.4% 5.6% 1,779,971 5.5% 5.4% 1,787,106 6.1% 5.7% 기업대출채권 5,780,203 3.9% 17.6% 5,579,919 3.8% 17.0% 5,069,503 3.7% 16.1% 부동산 319,415 4.6% 1.0% 322,223 4.0% 1.0% 325,446 1.9% 1.0% 운용자산 소계 31,658,537 3.1% 96.3% 31,471,758 3.5% 96.1% 30,177,771 3.1% 95.6% 비운용자산 1,215,420 0.0% 3.7% 1,264,743 0.0% 3.9% 1,373,803 0.0% 4.4% 합계 32,873,957 3.0% 100.0% 32,736,501 3.4% 100.0% 31,551,574 3.0% 100.0% 주1) 개별 및 별도 기준주2) 특별계정 자산 제외주3) 평균잔액 : 기초자산과 기말자산의 단순평균 적용주4) 수익률은 하디수익율 기준 (금감원 보고서 적용기준)주5) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용(2021년 일부 조정)주6) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 (다) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 3분기 FY2021 FY2020 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 7,985,934 25.4% 7,272,164 22.9% 7,447,618 23.9% 운용수익 239,974 32.9% 301,696 27.6% 291,280 31.2% 유가증권 기말잔액 22,490,681 71.4% 23,292,167 73.2% 22,932,339 73.7% 운용수익 456,988 62.7% 754,021 69.0% 608,878 65.2% 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 701,211 2.2% 936,087 2.9% 418,698 1.3% 운용수익 20,724 2.8% 24,536 2.2% 27,899 3.0% 기 타 기말잔액 318,205 1.0% 320,626 1.0% 323,820 1.0% 운용수익 10,830 1.5% 12,500 1.1% 6,254 0.7% 계 기말잔액 31,496,031 100.0% 31,821,042 100.0% 31,122,474 100.0% 운용수익 728,516 100.0% 1,092,753 100.0% 934,310 100.0% 주1) 개별 및 별도 기준주2) 운용수익은 해당자산에 직접귀속되는 투자비용 및 간접비용을 배분적용한 금액주3) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 (7) 대출금 운용내역 (단위 : 백만원) 종 류 FY2022 3분기 FY2021 FY2020 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 개 인 1,865,932 5.4% 1,831,760 5.5% 1,728,183 6.1% 기 업 대기업 1,082,042 3.8% 1,123,808 3.4% 1,164,272 3.8% 중소기업 5,037,960 3.9% 4,316,596 3.9% 4,555,162 3.7% 합 계 7,985,934 4.3% 7,272,164 4.2% 7,447,618 4.3% 주1) 개별 및 별도 기준주2) 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준주3) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 (8) 유가증권 투자 (가) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 3분기 FY2021 FY2020 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국공채 8,153,674 2.3% 8,598,358 2.3% 8,006,908 2.4% 특수채 2,293,731 2.8% 2,077,488 2.6% 2,197,667 2.5% 금융채 932,392 3.3% 1,041,076 2.8% 1,190,559 3.0% 회사채 577,025 2.6% 682,155 2.5% 632,611 2.9% 주식 167,111 0.4% 201,566 34.8% 418,543 -13.4% 기타 3,399,900 -0.8% 3,244,756 4.1% 3,637,338 3.9% 소 계 15,523,833 1.8% 15,845,400 3.3% 16,083,626 2.3% 외화유가증권 6,966,849 4.8% 7,446,767 3.4% 6,848,713 3.9% 합 계 22,490,681 2.7% 23,292,167 3.3% 22,932,339 2.8% 주1) 개별 및 별도 기준주2) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 (나) 유가증권 시가정보 (2022.9.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 상장주식 38,256 34,757 -3,498 비상장주식 50,652 54,429 3,777 합 계 88,907 89,186 279 주1) 별도 기준주2) 관계ㆍ종속기업투자주식 및 출자금 제외주3) 장부가액(A)는 평가전 장부금액 (9) 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 3분기 FY2021 FY2020 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 701,211 3.4% 936,087 3.7% 418,698 3.5% 단자어음 - - - - - - 금전신탁 - - - - - - 합 계 701,211 3.4% 936,087 3.7% 418,698 3.5% 주1) 개별 및 별도 기준주2) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래 현황 (2022.9.30 현재) (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속, 상품 등 계 거래목적 위험회피 -53,612 -825,556 0 0 -879,168 매매목적 10 0 -1,847 0 -1,837 거래장소 장내거래 10 0 0 0 10 장외거래 -53,612 -825,556 -1,847 0 -881,015 거래형태 선도 -53,612 -820,257 0 0 -873,869 선물 10 0 0 0 10 스왑 0 -5,299 0 0 -5,299 옵션 0 0 -1,847 0 -1,847 주) 파생상품에 대한 순자산 현황임.(파생상품자산-파생상품부채) 나. 신용 파생상품 거래 현황 (1) 신용파생상품 현황 (2022.9.30 현재) (단위: 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - SCDO - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 - - - - - - 주) 평가금액기준 (2) 신용파생상품 상세명세 (2022.9.30 현재) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) - - - - - - - 다. 파생상품 평가손익 구조 (1) USD○ 외화(USD)액면 약 4023백만불에 대하여 평균매도환율 1229.2에 매도○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1$ 매도당 약 -1.04원의 평가손 발생을 의미 ex) 22년 9월말 기준 12개월 선도환율 1409.50원 적용시 1229.2원 대비 환율 +180.30원으로 약 4023백만불 매도로 인하여 평가손익 -7521억 발생 ※ (+180.30)*4,022,779,968*(-1.04) (2) EUR○ 외화(EUR)액면 약 988백만유로에 대하여 평균매도환율 1374.95에 매도○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1€ 매도당 약 -1.15원의 평가손 발생을 의미 ex) 22년 9월말 기준 12개월 선도환율 1416.69원 적용시 1374.95원 대비 환율 +41.74원으로 약 988백만유로 매도로 인하여 평가손익 -474억 발생 ※ (+41.74)*988,095,794*(-1.15) (3) AUD○ 외화(AUD)액면 약 475백만 AUD에 대하여 평균매도환율 920.68원에 매도○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1 AUD 매도당 약 -1.19원의 평가손 발생을 의미 ex) 22년 9월말 기준 12개월 선도환율 920.68원 적용시 874.73원 대비 환율 +45.95원으로 약 475백만 AUD매도로 인하여 평가손익 -260억 발생 ※ (+45.95)*474,828,500*(-1.19) 4. 영업설비 가. 점포 현황 (2022.9.30 현재) (단위 : 개) 구 분 지 점 영 업 소 사무소 합 계 서울 7 23 0 30 부산 3 5 0 8 대구 3 5 0 8 인천 0 1 0 1 광주 2 4 0 6 대전 3 2 0 5 울산 0 1 0 1 경기도 1 11 0 12 강원도 0 4 0 4 충청북도 1 2 0 3 충청남도 0 3 0 3 전라북도 0 1 0 1 전라남도 0 3 0 3 경상북도 0 3 0 3 경상남도 0 4 0 4 제주도 0 1 0 1 계 20 73 0 93 주1) 별도 기준주2) 본사는 서울 영업소에 포함주3) 지점에 FC, 다이렉트, GA, 방카슈랑스 사업단 포함 나. 영업용부동산 및 지점 내역 (2022.9.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 - - - 임차 지 점 80,949 43,986 124,935 - 합 계 80,949 43,986 124,935 - 주1) 별도 기준주2) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획○ 해당사항 없습니다. 라. 기타 업무외 부동산 내역 (2022.9.30 현재) (단위 : 백만원, ㎡) 종류 소재지 토지 건물 소계 면적 장부가 면적 장부가 투자부동산 경기 안성 1,531,533 137,895 7,908 3,238 141,133 강원 삼척 883,399 45,977 5,482 2,125 48,101 경기 성남 136 622 386 290 912 소계 2,415,068 184,494 13,776 5,652 190,146 담보취득 - 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 총계 2,415,068 184,494 13,776 5,652 190,146 주1) 별도 기준주2) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요지표 (1) 준비금 적립내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 3분기 FY2021 FY2020 생명보험 책임준비금 보험료적립금 30,806,790 30,564,473 29,991,901 미경과보험료 15,726 13,391 8,871 보증준비금 209,603 216,550 187,122 지급준비금 2,059,019 2,116,159 1,885,970 계약자배당준비금 13,016 13,829 15,187 계약자이익배당준비금 227 223 182 배당보험손실보전준비금 97 96 78 무배당잉여금 0 0 0 재보험료적립금 0 0 0 합 계 33,104,479 32,924,720 32,089,311 주1) 개별 및 별도 기준주2) 특별계정 포함 (2) 위험기준 지급여력비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2022 3분기 FY2021 FY2020 위험기준 지급여력비율(A/B) 175.7 220.7 223.6 지급여력금액(A) 2,623,108 3,243,097 3,369,914 위험기준 지급여력기준금액(B) 1,493,345 1,469,544 1,506,992 주1) FY2022 수치는 추청치로 변동 될 수 있음주2) 위험기준 지급여력비율 = 지급여력금액 / 위험기준 지급여력기준금액 ×100 (3) 유동성비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2022 3분기 FY2021 FY2020 유동성비율 193.2 240.1 309.7 유동성자산 2,214,469 2,511,257 2,870,284 평균지급보험금 1,146,214 1,046,034 926,713 주) 개별 및 별도 기준 (4) 부실자산비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2022 3분기 FY2021 FY2020 가중부실자산비율 0.13 0.13 0.31 가중부실자산 39,158 39,727 96,148 자산건전성분류대상자산 30,838,008 30,915,632 30,706,002 주) 개별 및 별도 기준 (5) 충당금적립비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2022 3분기 FY2021 FY2020 적립비율 0.23 0.27 0.33 대출채권 8,537,683 7,796,901 7,906,927 대손충당금적립액 19,562 20,997 25,843 주1) 개별 및 별도 기준주2) 특별계정 포함 (6) 수익성 구분 FY2022 3분기 FY2021 ROA(총자산이익률) 0.6% 0.8% ROE(자기자본이익률) 8.5% 9.0% 주1) 개별 및 별도 기준주2) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}×(4/경과분기수)주3) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수)주4) ROA는 재무제표 기준 나. 산업의 현황 (1) 금융업 2022년 3분기 금융산업은 대내외적 불확실한 경제상황으로 어려운 환경이 지속되었습니다.국제경제는 코로나19, 지정학적 리스크, 고유가, 금리환경 변화 등 영향으로 금융시장 변동성은 큰폭으로 확대되는 불확실한 환경이 지속되었으며, 국내경제 또한 금리환경 변화, 고유가 등 영향으로 불확실한 환경이 지속되었습니다. 또한 같은기간 국내 금융환경은 국내외 불확실한 환경에 따라 불안한 상황이 지속 되었으며, 대내외 환경의 불확실성으로 코스피, 금리, 환율 등 금융지표의 변동성은 확대되는 모습을 보였습니다. 향후에도 코로나19, 주요국 갈등, 고유가, 경제 불확실성, 지정학적 리스크 등의 대내외변수로 대내외 금융시장 불안 및 어려움은 계속해서 가중될 수 있습니다. 또 대내외 환경에 민감한 국내 금융환경 불안으로 주식시장, 금리, 환율 등 주요 금융지표의 변동성 확대는 계속될 것으로 예상됩니다. (2) 생명보험업 (가) 산업의 특성 생명보험은 주로 사람의 생사(生死)에 관한 사고로 인해 초래되는 경제적 손실을 보전하기 위해 성립된 제도로서, 많은 사람이 모여 합리적으로 계산된 소액의 보험료를 각출해서 공동 준비재산을 형성한 후 불의의 사고를 당한 사람에게 약정된 보험금을 지급해 줌으로써 안정적인 가족생활을 유지할 수 있도록 도와주는 경제준비의 사회적 형태라 할 수 있습니다. 이러한 생명보험상품을 다루는 생명보험업은 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다.첫째 보험은 대수의 법칙을 기초로 하기 때문에 가입자수와 보유계약이 크면 클수록 산출의 정확도를 기할 수 있고 안전성을 추구할 수 있으며 그 비용을 절감할 수 있으므로 경영규모를 확대하려는 경향이 강합니다.둘째 보험사업은 인지사업이라 하여 상품개발, 계약인수 및 관리, 판매에 이르기까지 인적 요소가 강합니다.셋째 보험료와 보험금의 산정이 대수의 법칙과 수지상등의 원칙에 의해 계산되므로 일반기업에 비해 위험이 적고, 재보험으로 위험을 완화시킬 수 있으며 요율 산정에 있어 수리적 기술성과 전문성을 요하므로 보험계리사를 두고 있습니다. 또 약관작성 및 해석에 있어 법률적 지식이 요구됩니다.넷째 보험경영의 성과가 계약자는 물론 불특정 다수의 국민경제 생활 전반에 영향을 미치므로 공공성과 사회성이란 특성을 지니고 보험업법 등에 의한 엄격한 국가 감독기구의 통제를 받습니다. (나) 산업의 성장성, 경기변동의 특성 경기변동 및 금융시장 환경에 크게 영향을 받는 보험산업에 있어서 생산가능 인구 감소에 따른 잠재성장률 하락, 가계 부채 등의 국내경제 어려움은 보험산업 성장의 저해요소라 할 수 있습니다. 또한 코로나19, 주요국 갈등, 지정학적리스크 등에 따른 세계경제의 불확실성 증대 등에 따른 금융시장 변동성 확대 등의 대내외적 리스크 역시 성장성의 부정적인 요소라 할 수 있습니다. (다) 계절성 생명보험산업은 사람의 생사에 관한 사고를 대비하는 상품을 판매하는 산업으로 계절적인 수요의 영향이 매우 적습니다. (라) 시장여건 및 시장점유율 향 후 생명보험 시장은 경기둔화, 생산가능인구 감소 등의 영향에 따라 수입보험료가 감소될 수 있으며, 새로운 회계제도 및 지급여력제도의 도입 등 제도변화에 대한 대응이 필요할 것으로 예상되기에 생보험계는 경영효율 개선, 수익성 제고, 신기술 접목 등 다양한 과제를 안고 경주해야하는 상황입니다. 생명보험 시장의 경우 상위 3사가 수입보험료 40% 이상을 점유하는 구조를 형성하고 있습니다. 예를 들어 상위 3사의 2018년 12월말 일반계정 수입보험료의 시장점유율은 약 43%였으나 2022년 8월말 시장점유율은 약 48% 수준 입니다. 같은기간 국내중소형사 및 외국사의 일반계정 수입보험료는 약 57%에서 약 52%를 기록하고 있으며, 국내중소형사 및 외국사에 포함되어 있는 당사의 시장점유율은 약 5.8%를 기록하고 있습니다. 한편 일부 생명보험회사의 대주주 변경, 인수합병으로 과거대비 국내중소형사 및 외국사 분류기준이 달라졌고 과거자료와의 비교를 위해 국내중소형사 및 외국사를 통합하여 일반계정 수입보험료 시장점유율을 산출하였습니다. 추이> (단위: %) 구 분 2022년 8월 2021년 2020년 2019년 2018년 일반계정 상위3사 47.5 48.2 45.7 44.0 43.3 국내중소형사 및 외국사 52.5 51.8 54.3 56.0 56.7 동양생명 5.8 5.7 6.2 6.0 5.7 (자료: 생명보험협회)주1) 생명보험회사 분류 - 상위3사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명 - 국내 중소형사 및 외국사 (20개사) : 동양생명, NH농협생명, 신한라이프생명, 흥국생명, 미래에셋생명, KDB생명, DB생명, KB생명, 푸본현대생명, DGB생명, 하나생명, IBK연금, 교보라이프플래닛생명, 에이비엘생명, 푸르덴셜생명, 라이나생명, AIA생명, 메트라이프생명, 처브라이프생명, BNP파리바카디프생명주2) 2022년 8월은 8개월 기준 (마) 시장경쟁력을 좌우하는 주요 요인 및 경쟁상의 강점과 단점 생명보험시장에서의 경쟁력은 판매채널, 상품, 자산운용 및 리스크 관리, 고객관리 등에 의해 좌우됩니다. 1) 판매채널 인적 요소가 강한 보험사업에 있어서 양질의 판매채널 구축은 경쟁력 확보를 위한 첫번째 과제라 할 수 있습니다. 당사는 대면, 비대면, 온라인까지 다양한 판매채널을 구축하였으며, 각 채널들이 상호 보완하면서 시너지를 발휘하고 있습니다. 이러한 다양한 판매채널 보유는 당사가 중형사를 이끌어가는 위치를 지속적으로 유지하게 하는 원동력이라 할 수 있습니다. 2) 상품 시장상황에 대응하는 상품개발은 시장에서 도태되지 않고, 영업규모의 지속적인 성장을 위해 반드시 필요합니다. 당사는 상품개발을 위한 체계적인 내부 프로세스(마케팅, 상품, 고객, 판매채널간 유기적인 협업 프로세스)를 구축하여, 시장에 부응하는 상품을 끊임없이 개발하고 있습니다. 3) 자산운용 및 리스크관리 수십년간 유지되는 보험상품을 판매하는 보험사업에 있어서 안정적인 자산운용과 리스크관리는 회사의 영속성과 관련된 필수요소라 할 수 있습니다. 특히 최근 금융시장의 변동성이 확대되는 환경속에서 자산운용 및 리스크관리는 그 어느 때보다 중요성이 크다고 할 수 있습니다. 당사는 이러한 불확실한 경영환경 속에서 지속적인 리스크모니터링을 통하여, 경영의 안정성을 도모하고 있습니다. 4) 고객관리 보험상품은 1회 납입이 아닌 수십년간 납입을 통해 유지되는 상품입니다. 회사의 안정적인 수익성을 확보하기 위해서는 보험계약이 계속 유지되어야 하며, 이는 고객서비스 품질 제고를 통해 가능합니다. 당사는 모바일을 활용한 고객과의 접점 확대, 콜센터 서비스 품질향상 등 지속적인 고객서비스 품질 제고 노력을 통하여, 다수의 고객서비스 품질 관련 수상(KSQI 우수 콜센터 선정) 등을 기록하였습니다. (마) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 보험업의 기본에 충실하는 것이 곧 회사의 성장이라는 철학하에 '정도경영’을 지속적으로 추진할 방침입니다. 이는 안정적이고 수익성을 갖추고 준법에 입각한 성장이 회사와 고객과 직원을 위한 길이라는 것을 의미합니다. 당사는 다양한 판매채널의 지속적인 성장을 위해 다각적인 노력을 기울일 것이며, 비용구조의 혁신을 통해 전사적인 수익성을 확보하고, 제도변화에 능동적이고 발빠르게 대응하도록 하겠습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2021.12월 보험대리 및 중개업을 주요사업으로 영위하는 자회사 마이엔젤금융서비스(주)를 설립하였으며 동자회사는 당사 TM 영업 강점을 활용한 독립법인보험대리점(GA) 시장진출을 목적으로 하고 있습니다.독립법인보험대리점(GA)은 보험사와 제휴하여 보험상품을 전문적으로 판매하는 법인 또는 개인을 의미하며, 보험사에 소속된 설계사들은 자신이 소속되어 있는 보험회사 상품만을 판매할 수 있으나 GA는 여러 보험사와 제휴하여 그 보험사들의 보험상품을 비교하여 금융소비자에게 유리하고 적합한 보험을 제안 할 수 있습니다.당사는 금융소비자 니즈에 맞춘 다양한 상품판매가 가능한 GA영업이점을 적극적으로 활용하여 GA영업시장에 대한 영향력을 확대해 나갈 것이며 이를 통해 당사의 영업경쟁력 제고 및 신규수익원을 확보하여 사업경쟁력 강화를 위해 노력하고자 합니다. 다. 기타 투자판단 중요사항 당사는 자회사 마이엔젤금융서비스 운영을 위해 2022.5월과 10월 각 100억원을 출자하였습니다. 또한 2022.2월 뤄젠룽 대표이사 및 저우궈단 사외이사의 퇴임으로 저우궈단 대표이사 및 순젠 사외이사가 선임되었습니다.아울러 동사업보고서 제출일을 기준으로 미확정 사항 또는 진행중인 사항 등에 대한 공시는 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항_1. 공시내용 진행 및 변경사항'을 참고하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 3분기(2022.9월말) FY2021(2021.12월말) FY2020(2020.12월말) 현금및현금성자산 333,286 530,222 263,026 예치금 364,340 412,390 155,672 당기손익인식금융자산 1,084,620 855,030 1,448,605 매도가능금융자산 6,981,168 8,532,078 8,489,662 만기보유금융자산 14,146,809 13,654,120 12,777,016 위험회피목적파생상품자산 0 14,653 299,270 대출채권 7,985,934 7,272,164 7,447,618 수취채권 295,175 287,606 262,741 관계기업투자자산 259,052 241,443 219,436 유형자산 70,151 64,681 63,305 투자부동산 276,678 286,264 287,211 무형자산 23,046 22,081 25,507 기타자산 983,843 763,426 797,632 특별계정자산 3,734,602 4,167,186 3,716,333 자산총계 36,538,704 37,103,345 36,253,033 보험계약부채 29,319,787 28,677,158 28,420,395 계약자지분조정 591 10,537 27,917 금융부채 1,252,604 566,909 423,659 기타부채 232,909 431,046 525,607 특별계정부채 3,902,968 4,373,760 3,785,552 부채총계 34,708,859 34,059,409 33,183,129 자본금 806,793 806,793 806,793 연결자본잉여금 463,680 463,680 463,680 신종자본증권 344,619 344,619 344,619 연결자본조정 -60,806 -60,806 -60,806 연결기타포괄손익누계액 -1,063,064 177,613 426,770 연결이익잉여금 1,338,623 1,312,037 1,088,848 비지배주주지분 0 0 0 자본총계 1,829,845 3,043,936 3,069,904 연결에 포함된 회사수 1 1 0 주1) FY2020은 개별 기준주2) FY2020은 FY2021 회계기준(보증준비금 평가규정 변경) 소급 적용 (2) 요약 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 3분기(2022.1~9월) FY2021(2021.1~12월) FY2020(2020.1~12월) 영업수익 6,409,156 6,347,567 6,949,011 영업비용 6,179,652 6,015,412 6,782,639 영업이익 229,504 332,155 166,373 영업외수익 2,424 28,068 24,236 영업외비용 41,883 9,939 25,207 법인세비용차감전순이익 190,044 350,285 165,402 법인세비용 46,727 74,666 45,342 당기순이익 143,318 275,619 120,060 지배주주지분순이익 143,318 275,619 120,060 비지배주주지분순이익 0 0 0 주당순이익(단위 : 원) 920 1,768 770 주1) FY2020은 개별 기준주2) FY2020은 FY2021 회계기준(보증준비금 평가규정 변경) 소급 적용 나. 요약 별도 재무정보 (1) 요약 별도 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 3분기(2022.9월말) FY2021(2021.12월말) FY2020(2020.12월말) 현금및현금성자산 326,910 520,366 263,026 예치금 364,340 412,390 155,672 당기손익인식금융자산 1,084,620 855,030 1,448,605 매도가능금융자산 6,981,168 8,532,078 8,489,662 만기보유금융자산 14,146,809 13,654,120 12,777,016 위험회피목적파생상품자산 0 14,653 299,270 대출채권 7,985,934 7,272,164 7,447,618 수취채권 293,895 287,606 262,741 종속기업투자주식 20,000 10,000 0 관계기업투자자산 259,052 241,443 219,436 유형자산 52,299 64,681 63,305 투자부동산 290,442 286,264 287,211 무형자산 22,336 22,081 25,507 기타자산 983,804 763,426 797,632 특별계정자산 3,734,602 4,167,186 3,716,333 자산총계 36,546,212 37,103,489 36,253,033 보험계약부채 29,319,787 28,677,158 28,420,395 계약자지분조정 591 10,537 27,917 금융부채 1,248,615 566,909 423,659 기타부채 231,824 431,046 525,607 특별계정부채 3,902,968 4,373,760 3,785,552 부채총계 34,703,785 34,059,409 33,183,129 자본금 806,793 806,793 806,793 자본잉여금 463,680 463,680 463,680 신종자본증권 344,619 344,619 344,619 자본조정 -60,806 -60,806 -60,806 기타포괄손익누계액 -1,063,208 177,613 426,770 이익잉여금 1,351,348 1,312,181 1,088,848 자본총계 1,842,427 3,044,080 3,069,904 주1) FY2020은 개별 기준주2) 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법 : 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따라 종속기업은 원가법, 관계기업은 지분법으로 회계처리주2) FY2020은 FY2021 회계기준(보증준비금 평가규정 변경) 소급 적용 (2) 요약 별도 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 3분기(2022.1~9월) FY2021(2021.1~12월) FY2020(2020.1~12월) 영업수익 6,407,038 6,347,567 6,949,011 영업비용 6,164,981 6,015,268 6,782,639 영업이익 242,057 332,300 166,373 영업외수익 2,498 28,068 24,236 영업외비용 41,883 9,939 25,207 법인세비용차감전순이익 202,671 350,429 165,402 법인세비용 46,773 74,666 45,342 당기순이익 155,899 275,763 120,060 주당순이익(단위 : 원) 1,000 1,769 770 주1) FY2020은 개별 기준주2) 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법 : 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리주2) FY2020은 FY2021 회계기준(보증준비금 평가규정 변경) 소급 적용 2. 연결재무제표 가. 연결 재무상태표 연 결 재 무 상 태 표 제34기 3분기 2022.09.30 현재 제33기 2021.12.31 현재 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제34기 3분기 제33기 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 333,286,488,247 530,221,533,537 Ⅱ. 금융자산 30,858,046,652,631 31,028,040,694,514 1. 예치금 364,340,082,202 412,389,741,517 2. 당기손익인식금융자산 1,084,620,106,313 855,029,682,767 3. 매도가능금융자산 6,981,168,257,097 8,532,078,428,285 4. 만기보유금융자산 14,146,808,982,790 13,654,120,000,822 5. 위험회피목적파생상품자산 0 14,652,964,784 6. 대출채권 7,985,934,164,527 7,272,163,590,616 7. 수취채권 295,175,059,702 287,606,285,723 Ⅲ. 관계기업투자자산 259,051,565,665 241,443,053,663 Ⅳ. 유형자산 70,151,382,465 64,681,463,263 Ⅴ. 투자부동산 276,678,056,100 286,264,329,741 Ⅵ. 무형자산 23,045,771,993 22,081,103,534 Ⅶ. 기타자산 983,842,972,878 763,426,417,692 1. 재보험자산 20,331,553,937 23,329,596,564 2. 미상각신계약비 630,756,026,767 676,785,821,647 3. 순확정급여자산 9,960,372,851 3,331,115,157 4. 당기법인세자산 59,817,429,487 55,213,993,626 5. 이연법인세자산 255,279,249,596 0 6. 그밖의기타자산 7,698,340,240 4,765,890,698 Ⅷ. 특별계정자산 3,734,601,505,016 4,167,186,093,858 자산 총계 36,538,704,394,995 37,103,344,689,802 부채 Ⅰ. 보험계약부채 29,319,787,036,638 28,677,157,681,678 Ⅱ. 계약자지분조정 591,434,960 10,536,871,847 Ⅲ. 금융부채 1,252,603,814,706 566,908,706,425 1. 당기손익인식금융부채 2,804,539,001 5,754,630,208 2. 상각후취득원가측정금융부채 370,631,310,207 378,629,758,306 3. 위험회피목적파생상품부채 879,167,965,498 182,524,317,911 Ⅳ. 기타부채 232,908,764,255 431,045,816,306 1. 충당부채 63,762,181,343 55,205,476,217 2. 순확정급여부채 641,737,599 3. 이연법인세부채 0 95,437,366,375 4. 그밖의기타부채 168,504,845,313 280,402,973,714 Ⅴ. 특별계정부채 3,902,968,053,640 4,373,759,721,781 부채 총계 34,708,859,104,199 34,059,408,798,037 자본 Ⅰ. 지배주주지분 1,829,845,290,796 3,043,935,891,765 1. 자본금 806,792,925,000 806,792,925,000 2. 자본잉여금 463,680,391,349 463,680,391,349 3. 신종자본증권 344,619,036,991 344,619,036,991 4. 자본조정 -60,806,002,790 -60,806,002,790 5. 기타포괄손익누계액 -1,063,063,996,864 177,612,835,170 6. 이익잉여금 1,338,622,937,110 1,312,036,706,045 대손준비금기적립액 69,408,741,025 66,862,523,207 대손준비금적립예정액 3,079,809,691 2,546,217,818 Ⅱ. 비지배지분 0 0 자본 총계 1,829,845,290,796 3,043,935,891,765 부채 및 자본 총계 36,538,704,394,995 37,103,344,689,802 나. 연결포괄손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제34기 3분기 2022.01.01 ~ 2022.09.30 제33기 3분기 2021.01.01 ~ 2021.09.30 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제34기 3분기 제33기 3분기 Ⅰ. 영업수익 6,409,156,070,569 5,038,352,236,367 1. 보험료수익 4,177,279,798,404 3,387,572,609,546 2. 재보험수익 50,892,713,600 57,744,004,801 3. 이자수익 639,514,076,587 614,689,632,401 4. 배당수익 86,602,405,292 94,188,913,255 5. 금융상품거래이익 96,630,586,864 231,754,925,384 6. 금융상품평가이익 6,154,601,924 7,915,416,830 7. 수수료수익 11,513,269,899 6,154,864,731 8. 외환거래이익 1,229,054,298,165 544,161,785,450 9. 기타영업수익 14,556,081,204 15,543,454,423 10. 특별계정수입수수료 29,053,193,437 31,081,790,148 11. 특별계정수익 67,905,045,193 47,544,839,398 Ⅱ. 영업비용 6,179,652,440,360 4,734,272,508,109 1. 보험계약부채전입액 645,627,397,587 237,217,096,509 2. 보험금비용 3,594,755,726,301 3,194,034,396,573 3. 재보험비용 49,718,518,343 61,223,260,423 4. 사업비 276,282,431,246 250,411,645,742 5. 신계약비상각비 217,044,584,534 250,317,489,711 6. 재산관리비 26,379,292,519 31,505,971,438 7. 이자비용 10,611,988,896 10,629,503,802 8. 금융상품거래손실 447,156,919,964 222,428,125,622 9. 금융상품평가손실 830,126,308,394 411,618,021,273 10. 외환거래손실 2,243,254,700 3,814,967,234 11. 기타영업비용 11,632,117,314 13,132,899,900 12. 특별계정지급수수료 168,855,369 394,290,484 13. 특별계정비용 67,905,045,193 47,544,839,398 Ⅲ. 영업이익 229,503,630,209 304,079,728,258 Ⅳ. 영업외수익 2,424,064,756 18,196,218,851 Ⅴ. 영업외비용 41,883,426,155 5,350,478,670 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 190,044,268,810 316,925,468,439 Ⅶ. 법인세비용 46,726,715,021 67,144,785,068 Ⅷ. 연결분기순이익 143,317,553,789 249,780,683,371 1. 지배주주지분순이익 143,317,553,789 249,780,683,371 2. 비지배주주지분순이익 0 0 Ⅸ. 연결기타포괄손익 -1,240,676,832,034 -243,358,645,478 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 -1,248,709,452,769 -246,262,378,049 (1) 매도가능금융자산평가손익 -1,087,981,842,483 -217,774,978,871 (2) 만기보유금융자산평가손익 -6,001,649,094 -10,995,134,084 (3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 -40,127,962,432 -1,551,774,587 (4) 특별계정기타포괄손익 -114,597,998,760 -15,940,490,507 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 8,032,620,735 2,903,732,571 (1) 재평가잉여금 15,976,684 23,649,129 (2) 순확정급여부채의 재측정요소 8,016,644,051 2,880,083,442 Ⅹ. 연결총포괄손익 -1,097,359,278,245 6,422,037,893 1. 지배주주지분총포괄손익 -1,097,359,278,245 6,422,037,893 2. 비지배주주지분총포괄손익 0 0 기본 및 희석주당이익 920 1,603 다. 연결현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표 제34기 3분기 2022.01.01 ~ 2022.09.30 제33기 3분기 2021.01.01 ~ 2021.09.30 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제34기 3분기 제33기 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 -365,211,208,942 608,778,859,983 1. 연결분기순이익 143,317,553,789 249,780,683,371 2. 손익조정항목 231,287,644,588 -245,833,872,422 3. 자산ㆍ부채의 변동 -1,359,533,457,432 7,360,391,703 4. 이자수취액 583,788,554,376 519,504,596,671 5. 이자지급액 -8,140,437,759 -8,020,046,839 6. 배당금수취액 86,602,405,292 94,186,537,435 7. 법인세납부액 -42,533,471,796 -8,199,429,936 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 293,233,556,735 -658,266,565,051 1. 매도가능금융자산의 취득 -1,261,266,790,970 -3,350,864,157,159 2. 매도가능금융자산의 처분 1,862,360,826,660 3,359,875,407,192 3. 만기보유금융자산의 취득 -416,651,872,120 -816,383,958,655 4. 만기보유금융자산의 상환 560,494,639,305 121,581,155,103 5. 위험회피목적파생상품자산의 정산 -399,137,904,612 26,082,339,346 6. 관계기업투자자산의 취득 -50,000,000,000 0 7. 유형자산의 취득 -1,495,980,864 -1,409,382,010 8. 유형자산의 처분 174,458,491 89,274,032 9. 무형자산의 취득 -1,157,651,655 -514,954,000 10. 무형자산의 처분 0 1,980,000,000 11. 임차보증금의 증가 -2,021,032,660 -1,367,601,700 12. 임차보증금의 감소 1,934,865,160 2,665,312,800 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 -126,606,910,681 -60,893,916,170 1. 배당금의 지급 -96,632,322,700 -34,288,888,700 2. 임대보증금의 증가 268,450,000 297,168,000 3. 임대보증금의 감소 -980,502,000 -95,837,000 4. 리스부채 원금 지급 -9,163,535,957 -8,665,114,720 5. 신종자본증권 배당 -20,099,000,024 -18,141,243,750 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,649,517,598 3,985,448 Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) -196,935,045,290 -110,377,635,790 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 530,221,533,537 263,026,074,025 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 333,286,488,247 152,648,438,235 라. 연결자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제34기 3분기 2022.01.01 ~ 2022.09.30 제33기 3분기 2021.01.01 ~ 2021.09.30 동양생명보험주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과목 자본금 연결자본잉여금 신종자본증권 연결자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결이익잉여금 지배주주지분소계 비지배지분 총계 2021년 1월 1일 (전기초) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 426,769,685,838 1,111,438,064,456 3,092,494,100,844 - 3,092,494,100,844 회계정책변경효과 - - - - - -22,590,021,687 -22,590,021,687 - -22,590,021,687 2021년 1월 1일 (조정 후) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 426,769,685,838 1,088,848,042,769 3,069,904,079,157 - 3,069,904,079,157 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - - -34,288,888,700 -34,288,888,700 - -34,288,888,700 신종자본증권배당 - - - - - -18,141,243,750 -18,141,243,750 - -18,141,243,750 연결총포괄이익 : 연결분기순이익 - - - - - 249,780,683,371 249,780,683,371 - 249,780,683,371 매도가능금융자산평가손익 - - - - -217,774,978,871 - -217,774,978,871 - -217,774,978,871 만기보유금융자산평가손익 - - - - -10,995,134,084 - -10,995,134,084 - -10,995,134,084 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - -1,551,774,587 - -1,551,774,587 - -1,551,774,587 특별계정기타포괄손익 - - - - -15,940,490,507 - -15,940,490,507 - -15,940,490,507 재평가잉여금 - - - - 23,649,129 - 23,649,129 - 23,649,129 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 2,880,083,442 - 2,880,083,442 - 2,880,083,442 2021년 9월 30일 (전분기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 183,411,040,360 1,286,198,593,690 3,023,895,984,600 - 3,023,895,984,600 2022년 1월 1일 (당기초) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 177,612,835,170 1,312,036,706,045 3,043,935,891,765 - 3,043,935,891,765 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - - -96,632,322,700 -96,632,322,700 - -96,632,322,700 신종자본증권배당 - - - - - -20,099,000,024 -20,099,000,024 - -20,099,000,024 연결총포괄손익 : 연결분기순이익 - - - - - 143,317,553,789 143,317,553,789 - 143,317,553,789 매도가능금융자산평가손익 - - - - -1,087,981,842,483 - -1,087,981,842,483 - -1,087,981,842,483 만기보유금융자산평가손익 - - - - -6,001,649,094 - -6,001,649,094 - -6,001,649,094 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - -40,127,962,432 - -40,127,962,432 - -40,127,962,432 특별계정기타포괄손익 - - - - -114,597,998,760 - -114,597,998,760 - -114,597,998,760 재평가잉여금 - - - - 15,976,684 - 15,976,684 - 15,976,684 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 8,016,644,051 - 8,016,644,051 - 8,016,644,051 2022년 9월 30일 (당분기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 -1,063,063,996,864 1,338,622,937,110 1,829,845,290,796 - 1,829,845,290,796 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호에 의한 지배회사인 동양생명보험주식회사(이하 "지배기업") 및 연결대상 종속회사의 일반적 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업 지배기업은 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insurance Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명보험주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며, 당분기말 현재 20개의 본부(사업단)와 72개의 지점 조직을 운영하며 인보험 등을 주요 영업내용으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건) 구분 당분기말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 5 68 73 6 67 73 사망보험 31 218 249 32 214 246 생사혼합보험 7 68 75 6 68 74 단체보험 단체보험 5 10 15 5 10 15 합계 48 364 412 49 359 408 2) 당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Dajia Life Insurance Co., Ltd. (구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.) 67,779,432 42.01 67,779,432 42.01 Anbang Group Holdings Co. Limited 53,786,195 33.33 53,786,195 33.33 우리사주조합 444,293 0.28 556,773 0.35 자기주식 5,500,000 3.41 5,500,000 3.41 기타주주 33,848,665 20.97 33,736,185 20.90 합계 161,358,585 100.00 161,358,585 100.00 (2) 연결대상종속기업 1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 국가 당분기말 전기말 투자주식수(주) 지분율(%) 투자주식수(주) 지분율(%) 종속회사 마이엔젤금융서비스(주)(*) 대한민국 4,000,000 100.00 2,000,000 100.00 (*) 전기 중 신규로 취득하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다. 2) 연결대상종속회사(특수목적기업 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 변동내역 종속회사(*) 마이엔젤금융서비스(주) 신규취득에 따라 연결대상에 포함 (*) 당기 중 연결대상종속회사(특수목적기업 포함)의 변동내역은 없습니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 영업수익 당기순손익 마이엔젤금융서비스(주) 17,421 10,181 9,757 (12,616) (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 영업수익 당기순손익 마이엔젤금융서비스(주) 9,856 - - - (3) 비연결구조화기업 1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. 유형 목적 주요 자본조달 방법 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자 지분투자 및 신용보강 등 투자펀드 및 투자신탁 유가증권 투자 지분투자 및 펀드운영 등 인수금융 지분 인수를 위한 자금 조달 등 출자 및 차입 2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 위험은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 44,519,932 159,555 23,865 44,703,352 재무제표에 인식된 자산 : 2,609,852 101,532 2,197 2,713,581 당기손익인식금융자산(A) 321,517 - - 321,517 매도가능금융자산(B) 2,029,283 20,675 2,197 2,052,155 대출채권(C) - 80,857 - 80,857 관계기업투자자산(D) 259,052 - - 259,052 최대손실노출금액 3,224,566 101,532 2,197 3,328,295 투자자산(A+B+C+D) 2,609,852 101,532 2,197 2,713,581 매입약정 및 신용공여 614,714 - - 614,714 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 (103,323) (275) - (103,598) (단위: 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 55,477,807 156,661 33,968 55,668,436 재무제표에 인식된 자산 : 2,543,207 110,701 3,742 2,657,650 당기손익인식금융자산(A) 136,094 - - 136,094 매도가능금융자산(B) 2,165,670 20,701 3,742 2,190,113 대출채권(C) - 90,000 - 90,000 관계기업투자자산(D) 241,443 - - 241,443 최대손실노출금액 3,314,334 110,701 3,742 3,428,777 투자자산(A+B+C+D) 2,543,207 110,701 3,742 2,657,650 매입약정 및 신용공여 771,127 - - 771,127 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 (13,989) (5) - (13,994) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회계정책 및 공시사항의 변경 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 중간재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' - 손실부담계약의 의무 이행 원가 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있으며, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 국제회계기준위원회(IASB)는 2016년 9월 13일 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 개정 및 공표하였고, 한국회계기준원은 기업회계기준서 제1104호 ' 보험계약'의 개정절차를 완료하였습니다. 당사는 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. ① 금융자산의 분류와 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 금융부채의 분류와 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 금융자산의 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80% ~ 125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' ① 주요 회계정책 변경사항 2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보(보험 판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 원가로 측정하고, 당사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 당사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분 표시하게 됩니다. 당사가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라변경될 수 있습니다. - 보험부채의 평가 기업회계기준서 제1117호에 따르면, 당사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다. 구체적으로, 당사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다. 한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약 집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다. - 재무성과의 인식 및 측정 기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 당사가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약·만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다. 또한, 당사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다. - 보험계약의 전환 관련 회계정책 기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 당사는 전환일(2022년 1월 1일, 최초 적용일 직전 연차 보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법,수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다. 원칙적으로 당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험 계약집합을 식별·인식·측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정 요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용 시 잔여보장부채에대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로산정합니다. - 예상되는 주요 회계정책 변경 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보를 이용하여 보험부채를 측정하였으나, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 현행가치로 측정합니다. 또한 전환일 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용(선택)하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다. 구분 기업회계기준서 제1104호 기업회계기준서 제1117호 보험부채 평가 ㆍ과거 정보를 이용하여 원가로 측정 ㆍ보고시점의 정보를 이용하여 현행가치로 측정 ㆍ전환일 시점에 과거 보험계약집합을 현행가치로 조정하는 전환방법 선택 필요(완전/수정소급법, 공정가치법 중 적용) - 주요 신설 계정과목 기업회계기준서 제1117호에 따라 새로이 신설되는 주요 계정과목은 다음과 같습니다. 계정과목 내용 최선추정부채(BEL) 계약 집합의 이행에 직접 관련된 예상 미래 현금유입액과 현금유출액의 현재가치 비금융위험에 대한 위험조정 (RA) 보험계약을 이행할 때 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 감수하는 것에 대해 요구하는 보상 보험계약마진(CSM) 보험계약집합 자산 또는 부채 장부금액의 구성요소로서, 집합내 보험계약에 따라 서비스를 제공하면서 인식하게 될 미실현이익 ② 도입준비상황 당사는 기업회계기준서 제1117호 도입 준비를 위해 2017년 3월부터 4명(당분기말 현재 총 7명의 전담인력)으로 구성된 IFRS대응파트를 구성 및 운영하여 왔습니다. 2017년 9월 회계ㆍ계리법인 등에 가정관리시스템을 시작으로 부채평가시스템 등 결산시스템의 구축 용역을 의뢰하였으며 2020년 8월 통합 회계결산시스템 구축을 완료하였습니다. 2021년 12월 현재 전환시점의 재무영향분석을 실시하여 정합성을 검증하고 있으며, 2022년까지 지속적으로 시스템을 고도화하는 한편 전반적인 내부회계관리제도 체계도 구축해 나갈 계획입니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호 관련 사내교육과정을 신설하여, 회계ㆍ계리ㆍ상품 관련 임직원을 대상으로 대내외 교육을 실시하는 한편, 2022년에는 심화 교육과정을마련할 예정입니다. 한편, 2022년 중 경영진에 도입 준비상황 등을 9회 보고하였습니다. 구체적인 도입 준비상황 및 향후 추진계획은 다음과 같습니다. 주요 활동 준비상황(보고시점 기준) 향후 추진계획 IFRS대응파트 구성 ㆍ2017년 3월 IFRS대응파트 구성 ㆍ현재 총 7명의 전담인력 ㆍIFRS대응파트 지속 운영 ㆍ전담인력 보강 등 결산시스템 구축 ㆍ2017년 9월 시스템 구축 용역 의뢰 ㆍ2020년 8월 시스템 개발 완료 ㆍ재무영향도 분석 중 ㆍ시스템 고도화 (병행결산) ㆍ내부회계관리제도 구축 임직원 교육 ㆍ실무자 교육과정 마련 및 실시 ㆍ교육과정 증설 등 경영진 보고 ㆍ시스템 구축, 재무영향 등 보고 ㆍ병행결산 관련 제반사항 보고 ③ 주요 재무영향 분석 결과 기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다. 또한, 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 제1117호와 함께 동시에 최초 적용됨에 따라 보험회사의 전체 재무상태표, 손익계산서 수치 등에는 제1109호의 영향이 포함될 것으로 예상합니다. 2021년의 경우 지속적인 시스템 정합성 검증, 2022년 병행결산 준비 등의 작업이 수행될 것으로 예상됩니다. 이에, 2021년에는 기업회계기준서 제1117호 시행에 따른 예비적ㆍ잠재적 영향을 공시하고 2022년에는 연간 재무제표에 대한 구체적인 재무영향 결과를 공시할 예정입니다. 당사가 당기말 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 기업회계기준서 제1117호 적용이 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가한 결과, 보유 중인 고금리 확정계약 등의 영향으로 기업회계기준서 제1117호 시행 이후 보험계약부채 평가액이 증가할 것으로 예상됩니다. 2022년 9월 30일 현재 총 29,319,787백만원의 규모의 보험계약부채를 보유하고 있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 보험수익에서 저축성 보험료 등이 제외됨에 따라 보험수익의 감소가 예상되며, 2022년 9월 30일 기준 보험수익에서 저축성 보험이 차지하는 비중은 57.4%(2,397,648백만원)입니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결실체의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다. 다음의 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. (1) 금융상품의 공정가치 연결실체는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법 및 옵션가격 결정모형 등을 포함하고 있습니다. (2) 매도가능지분상품의 손상 연결실체는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"에 의하여 매도가능지분상품의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 유의적인 판단을 요구하고 있습니다. 연결실체는 매도가능지분상품의 손상여부 판단시 자산의 공정가치가 원가를 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업ㆍ투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 만약 장부금액 이하로 하락된 공정가치의 감소 금액이 유의적이거나 그 하락이 장기간 지속될 것으로 예상되는 경우, 연결실체는 자본으로 인식한 매도가능 금융자산의 누적 공정가치 평가액을 당기손익으로 대체하여 동액에 해당하는 추가적인 손실을 인식하고 있습니다. (3) 대출채권 및 수취채권의 손상 대출채권 및 수취채권의 손상차손을 측정하기 위하여 연결실체는 개별 및 집합 대손충당금을 산출하고 있습니다. 개별 대손충당금의 산출시 차주의 영업 및 담보를 고려하여 미래현금흐름을 추정하여 회수예상가액을 산출하고 있습니다. 또한, 집합 대손충당금의 산출시 과거 손상차손 경험에 기초하여 부도율, 손실발현기간 및 부도시 손실율을 추정하고 있습니다. (4) 보험계약부채의 적정성 평가 연결실체는 보험계약부채의 적정성을 평가하여 부족하다고 판단되는 경우 당해 부족분을 추가적으로 적립하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 보유중인 보험계약으로부터 향후 발생할 것으로 예상되는 현금흐름을 추정하기 위하여 수입보험료 등의 현금유입액과 보험금, 환급금, 적립금, 사업비 등의 현금유출액의 합리적인 예측을 필요로 하고 있습니다. 이를 위하여 현금흐름추정을 위한 투자수익율, 위험률, 해약률, 사업비율은 과거의 경험과 장래의 추세를 고려한 가정을 사용합니다. 또한, 미래현금흐름을 현재가치로 계산하기 위한 할인율은 연결실체의 과거 운용자산실적에 미래추세, 지배기업의 향후 투자전략 등 미래전망이 반영된 미래운용자산 이익률을 사용하고 있습니다. 지급준비금의 경우 여러가지 통계적 방식 중 지급보험금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 선택하여 개별추산보험금의 적정성을 평가하고 있습니다. (5) 퇴직급여 확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후 의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (6) 법인세 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당좌예금 365 400 보통예금 69,352 495,151 원화기타예금 242,013 32,923 외화기타예금 21,556 1,748 합계 333,286 530,222 5. 금융자산 5-1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 130,000 130,000 외화예금 100,945 226,487 해외제예금 2 2 선물거래예치금 17,121 22,613 기타예금 116,272 33,288 합계 364,340 412,390 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내용 당분기말 전기말 선물거래예치금 선물거래 관련 1,905 991 기타예금 당좌개설보증금 11 11 합계 1,916 1,002 5-2 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1) : 외화유가증권 73,457 96,624 기타유가증권 223,562 266,488 소계 297,019 363,112 단기매매금융자산 : 수익증권 321,516 136,094 회사채 50,438 62,507 매매목적파생상품자산(*2) 968 505 기업어음증권 414,679 292,812 소계 787,601 491,918 합계 1,084,620 855,030 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 5-5 파생상품 참조 5-3 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 : 주식 89,186 129,946 출자금 57,925 61,620 수익증권 1,969,662 2,060,580 외화지분증권 138,286 162,756 기타유가증권 183,719 208,789 소계 2,438,778 2,623,691 채무증권 : 국공채 631,038 823,659 특수채 354,646 340,466 금융채 882,392 1,041,076 회사채 476,772 579,648 외화채무증권 2,169,832 3,084,989 기타유가증권 27,710 38,549 소계 4,542,390 5,908,387 합계 6,981,168 8,532,078 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가손익 62,984 (1,463,793) 25,829 (1,374,980) 계약자지분조정대체 (2,405) - - 227 법인세효과차감전 60,579 - - (1,374,753) 법인세효과 (14,660) - - 332,690 법인세효과차감후 45,919 - - (1,042,063) (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가손익 365,802 (166,403) (137,167) 62,232 계약자지분조정대체 (18,618) - - (2,351) 법인세효과차감전 347,184 - - 59,881 법인세효과 (84,019) - - (14,491) 법인세효과차감후 263,165 - - 45,390 5-4 만기보유금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만기 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 국고채 3,425,750 3,377,739 3,410,600 3,362,146 특수채 261,800 262,157 306,700 306,691 회사채 10,000 9,815 - - 외화채무증권 1,764,661 1,774,515 1,319,343 1,332,036 10년 이내 국고채 1,527,450 1,368,338 1,872,600 1,699,248 특수채 545,000 568,539 470,000 487,094 금융채 50,000 50,000 - - 외화채무증권 28,696 29,996 183,753 183,207 10년 초과 국고채 4,755,458 2,776,559 4,601,458 2,713,305 특수채 1,081,000 1,108,388 906,000 943,238 회사채 40,000 40,000 40,000 40,000 외화채무증권 2,993,163 2,780,762 2,791,022 2,587,155 합계 16,482,978 14,146,808 15,901,476 13,654,120 (2) 당사는 효율적 자산운용을 위해 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 재분류 일자 구분 상각후취득원가 장부가액 (공정가치) 평가이익(*) 2015.03.31 국고채 1,208,334 1,480,022 271,688 특수채 291,024 342,787 51,763 소계 1,499,358 1,822,809 323,451 2016.11.03 국고채 1,453,396 1,462,686 9,290 외화채무증권 1,432,292 1,442,502 10,210 소계 2,885,688 2,905,188 19,500 2017.10.12 국고채 2,647,405 2,614,061 (33,344) 합계 7,032,451 7,342,058 309,607 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 손익반영액 분기말 만기보유금융자산평가이익 183,266 (15,210) 168,056 계약자지분조정대체 (7,292) - - 법인세효과차감전 175,974 - 168,056 법인세효과 (42,586) - (40,670) 법인세효과차감후 133,388 - 127,386 (단위: 백만원) 구분 기초 손익반영액 분기말 만기보유금융자산평가이익 203,815 (15,422) 188,393 계약자지분조정대체 (8,426) - (7,510) 법인세효과차감전 195,389 - 180,883 법인세효과 (47,284) - (43,773) 법인세효과차감후 148,105 - 137,110 5-5 파생상품 (1) 당사의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치 위험회피 매도가능금융자산(외화유가증권), 만기보유금융자산(외화유가증권), 당기손익인식증권(외화유가증권) 통화스왑, 통화선도 환율 현금흐름 위험회피 매도가능금융자산(외화유가증권) 통화선도, 채권선도 환율 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - 813,024 - 7,233 - - - 820,257 통화스왑 - 5,299 - - - - - 5,299 국채선물 - - - - 968 958 968 958 국채선도 - - - 53,612 - - - 53,612 내재파생상품 - - - - - 1,847 - 1,847 합계 - 818,323 - 60,845 968 2,805 968 881,973 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 13,957 165,459 377 449 481 878 14,815 166,786 통화스왑 319 16,616 - - - - 319 16,616 국채선물 - - - - 24 5 24 5 주가지수선물 - - - - - 189 - 189 내재파생상품 - - - - - 4,683 - 4,683 합계 14,276 182,075 377 449 505 5,755 15,158 188,279 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 188 (754,358) - - - - 188 (754,358) 통화스왑 - (2,620) - - - - - (2,620) 국채선물 - - - - 968 (958) 968 (958) 내재파생상품 - - - - 2,837 - 2,837 - 합계 188 (756,978) - - 3,805 (958) 3,993 (757,936) (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 2,405 (348,717) - - 100 (1,171) 2,505 (349,888) 통화스왑 - (46,733) - - - (407) - (47,140) 내재파생상품 - - - - 880 (102) 880 (102) 합계 2,405 (395,450) - - 980 (1,680) 3,385 (397,130) (4) 당분기와 전분기 중 공정가액 위험회피회계를 적용하는 위험회피수단 및 위험회피대상의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이익 손실 이익 손실 위험회피대상 963,503 - 443,514 - 위험회피수단 187 (756,978) 2,405 (395,450) (5) 현금흐름위험회피회계 적용 시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여 당기손익으로 위험회피파생상품평가손실 125,830원(전분기 : 0원) 인식하였습니다. (6) 당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상에 대하여 당사가 현 금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 최장기간은 2026년 2월 6일입니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 3,998,300 24,480 - 4,022,780 EUR 938,096 - - 938,096 AUD 437,884 36,945 - 474,829 통화스왑 EUR 50,000 - - 50,000 내재파생상품 KRW - - 80,000 80,000 국채선물 USD - - 80,279 80,279 국채선도 KRW - 590,000 - 590,000 합계 USD 3,998,300 24,480 80,279 4,103,059 EUR 988,096 - - 988,096 AUD 437,884 36,945 - 474,829 KRW - 590,000 80,000 670,000 (단위: 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 4,738,647 24,480 194,857 4,957,984 EUR 652,578 - 1,802 654,380 AUD 443,766 35,525 - 479,291 통화스왑 EUR 335,000 - - 335,000 내재파생상품 KRW - - 80,000 80,000 국채선물 USD - - 6 6 주가지수선물 KRW - - 9,363 9,363 합계 USD 4,738,647 24,480 194,863 4,957,990 EUR 987,578 - 1,802 989,380 AUD 443,766 35,525 - 479,291 KRW - - 89,363 89,363 (8) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 공정가치 변동 (60,596) (1,997) 당기손익 재분류 7,657 (50) 법인세 효과 12,811 495 합계 (40,128) (1,552) (9) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 968 15,134 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 968 15,134 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 968 15,134 금융담보 - - 순액 - - (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 880,126 183,402 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 880,126 183,402 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 968 15,134 금융담보 876,919 168,268 순액 2,239 - 5-6 대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험약관대출금 1,560,321 1,572,740 부동산담보대출금 2,049,120 1,776,350 신용대출금 66,789 76,891 지급보증대출금 1,106,311 1,183,789 기타대출금 3,243,685 2,695,800 소계 8,026,226 7,305,570 현재가치할인차금 (36) (53) 이연대출부대비용(수익) (20,693) (12,356) 대손충당금 (19,563) (20,997) 합계 7,985,934 7,272,164 대손충당금 설정비율 0.24% 0.29% (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 제각 후 회수 Unwinding Effect 분기말 보험약관대출금 89 (3) - - - 86 부동산담보대출금 13 (18) (5) 14 (1) 3 신용대출금 4,057 770 (2,531) 828 (43) 3,081 기타대출금 16,838 (446) (3) 70 (66) 16,393 합계 20,997 303 (2,539) 912 (110) 19,563 (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 제각 후 회수 Unwinding Effect 분기말 보험약관대출금 103 (13) - - - 90 부동산담보대출금 70 32 (49) 5 (8) 50 신용대출금 5,209 1,602 (3,538) 854 (85) 4,042 기타대출금 20,362 (5,309) (3) 4,350 (50) 19,350 합계 25,744 (3,688) (3,590) 5,209 (143) 23,532 5-7 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 23,315 28,899 미수금 14,978 3,824 보증금 18,037 17,967 미수수익 246,140 244,145 소계 302,470 294,835 현재가치할인차금 (384) (216) 대손충당금 (6,911) (7,013) 합계 295,175 287,606 대손충당금설정비율 2.28% 2.38% (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미수금 16,540 21,813 기타보험미수금 6,775 7,086 합계 23,315 28,899 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 제각 후 회수 분기말 보험미수금 2,294 75 - - 2,369 미수금 2,689 (519) (21) 95 2,244 보증금 89 (7) - - 82 미수수익 1,941 297 (22) - 2,216 합계 7,013 (154) (43) 95 6,911 (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 제각 후 회수 분기말 보험미수금 1,914 238 - - 2,152 미수금 3,918 (544) (907) 308 2,775 보증금 98 (8) - - 90 미수수익 1,657 275 (37) - 1,895 합계 7,587 (39) (944) 308 6,912 5-8 담보로 제공된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 목적 매도가능금융자산 - 10,436 파생상품계약담보 만기보유금융자산 1,135,233 582,504 파생상품계약담보 합계 1,135,233 592,940 6. 금융상품 공정가치 6-1 금융상품 범주별 내역 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익인식 금융상품 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 대출채권 및 수취채권 위험회피 파생금융 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - - - 333,286 - - 333,286 예치금 - - - 364,340 - - 364,340 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) 1,083,652 - - - - - 1,083,652 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) 968 - - - - - 968 매도가능금융자산 - 6,981,168 - - - - 6,981,168 만기보유금융자산 - - 14,146,808 - - - 14,146,808 대출채권 - - - 7,985,934 - - 7,985,934 수취채권 - - - 295,175 - - 295,175 금융부채 : 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) 2,805 - - - - - 2,805 상각후취득원가측정 금융부채 - - - - - 370,631 370,631 위험회피목적파생상품부채 - - - - 879,168 - 879,168 (단위: 백만원) 구분 당기손익인식 금융상품 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 대출채권및 수취채권 위험회피 파생금융 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 - - - 530,222 - - 530,222 예치금 - - - 412,390 - - 412,390 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) 854,525 - - - - - 854,525 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) 504 - - - - - 504 매도가능금융자산 - 8,532,078 - - - - 8,532,078 만기보유금융자산 - - 13,654,120 - - - 13,654,120 대출채권 - - - 7,272,163 - - 7,272,163 수취채권 - - - 287,606 - - 287,606 위험회피목적파생상품자산 - - - - 14,652 - 14,652 금융부채 : 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) 5,754 - - - - - 5,754 상각후취득원가측정 금융부채 - - - - - 378,630 378,630 위험회피목적파생상품부채 - - - - 182,524 - 182,524 6-2 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 333,286 333,286 530,222 530,222 예치금 364,340 314,848 412,390 390,511 당기손익인식금융자산 1,084,620 1,084,620 855,030 855,030 매도가능금융자산 6,981,168 6,981,168 8,532,078 8,532,078 만기보유금융자산 14,146,808 11,495,895 13,654,120 13,697,579 위험회피목적파생상품자산 - - 14,653 14,653 대출채권 7,985,934 7,649,882 7,272,164 7,233,486 수취채권 295,175 295,246 287,606 287,597 합계 31,191,331 28,154,945 31,558,263 31,541,156 금융부채 : 당기손익인식금융부채 2,805 2,805 5,755 5,755 상각후취득원가측정금융부채 370,631 370,779 378,630 378,689 위험회피목적파생상품부채 879,168 879,168 182,524 182,524 합계 1,252,604 1,252,752 566,909 566,968 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시 입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금 단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외) 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 만기보유금융자산 독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석 공시 목적으로 산정하고 있습니다. 6) 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 7) 대출채권 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 8) 수취채권 수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간 내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며,합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 9) 상각후취득원가측정금융부채 상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 1) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 6-3 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 787,017 297,603 1,084,620 매도가능금융자산 800,189 4,217,548 1,946,862 6,964,599 합계 800,189 5,004,565 2,244,465 8,049,219 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 958 1,847 2,805 위험회피목적파생상품부채 - 879,168 - 879,168 합계 - 880,126 1,847 881,973 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 491,919 363,111 855,030 매도가능금융자산 1,067,994 5,676,525 1,772,516 8,517,035 위험회피목적파생상품자산 - 14,653 - 14,653 합계 1,067,994 6,183,097 2,135,627 9,386,718 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 1,071 4,684 5,755 위험회피목적파생상품부채 - 182,524 - 182,524 합계 - 183,595 4,684 188,279 (2) 당분기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(*1) 13,455 12,813 출자금(*2) 3,115 2,230 합계 16,570 15,043 (*1) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. (*2) 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 당기손익인식 금융부채 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 당기손익인식 금융부채 기초 363,111 1,772,516 4,684 325,328 1,527,897 6,074 당기손익 (28,103) (9,024) (2,838) (9,397) (2,870) (779) 기타포괄손익 - (22,566) - - (500) - 취득 111,377 292,920 - 57,942 320,919 - 처분 (149,366) (86,984) - (45,844) (91,449) - 수준이동(*) 584 - - - 187 - 분기말 297,603 1,946,862 1,846 328,029 1,754,184 5,295 (*) 공정가치 측정에 유의적인 투입변수가 관측가능하지 않은 것으로 판단되어 수준간 이동이 발생하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 공정가치서열체계 수준 3과 관련된 총 손익 중 당기손익으로 인식된 금액과 당기말 및 전기말 현재 보유분과 관련된 당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 총손익 분기말 현재 보유분 관련 손익 총손익 분기말 현재 보유분 관련 손익 당기손익인식액 (39,965) (49,213) (13,479) (13,046) 6-4 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 333,286 - 333,286 예치금 - 314,848 - 314,848 만기보유금융자산 6,061,304 5,434,591 - 11,495,895 대출채권 - - 7,649,882 7,649,882 수취채권 - - 295,246 295,246 합계 6,061,304 6,082,725 7,945,128 20,089,157 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 370,779 370,779 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 530,222 - 530,222 예치금 - 390,511 - 390,511 만기보유금융자산 7,575,878 6,121,701 - 13,697,579 대출채권 - - 7,233,486 7,233,486 수취채권 - - 287,597 287,597 합계 7,575,878 7,042,434 7,521,083 22,139,395 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 378,689 378,689 6-5 이자율 지표 개혁 전세계적으로 은행간대여이자율(IBOR)을 다른 이자율로 대체하는 것을 포함하는 이자율지표 개혁이 진행되고 있습니다. 당사는 보유한 금융자산에 대해서 이러한 개혁의 대상이 되는 IBOR에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 노출된 주요 IBOR는 CD금리이며, CD를 대체하는 이자율지표는KOFR(The Korea Overnight Financing Repo rate)로 대체될 예정입니다. 당사는 아직 산출이 중단되지 않은 CD 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 CD 금리를 직접 다른 대체 지표 이자율로 변경할 계획입니다. 당사는 아직 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약의 총금액과 이 중 적절한 대체 조항을 포함하고 있는 계약의 금액을 검토하여 IBOR에서 새로운 지표이자율로 전환되는 진척도를 모니터링할 계획입니다. 당사는 계약상 이자가 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지표이자율에 연동되는 계약인 경우, 그 계약이 IBOR의 중단에 대비하는 대체 조항을 포함하고 있더라도 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약으로 간주합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환되지 않은 계약의 총 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD,백만원) 이자율지표 통화 금융자산 금융부채 파생상품 CD KRW 27,710 - - CD USD 24,403 - - (단위 : 천USD,백만원) 이자율지표 통화 금융자산 금융부채 파생상품 CD KRW 38,550 - - CD USD 38,655 - - 7. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 28,020 - 28,020 건물 34,991 (21,492) 13,499 구축물 21 (13) 8 차량운반구 337 (337) - 공기구비품 50,232 (45,854) 4,378 사용권자산 51,959 (27,849) 24,110 임차 45,463 (24,146) 21,317 임차점포시설물 2,368 (1,832) 536 선급리스료 1,207 (825) 382 차량 933 (290) 643 IT 1,988 (756) 1,232 기타의 유형자산 137 - 137 합계 165,697 (95,545) 70,152 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 23,535 - 23,535 건물 28,125 (17,302) 10,823 구축물 14 (11) 3 차량운반구 337 (337) - 공기구비품 49,866 (44,901) 4,965 사용권자산 47,049 (21,831) 25,218 임차 41,595 (18,551) 23,044 임차점포시설물 1,987 (1,713) 274 선급리스료 894 (680) 214 차량 585 (343) 242 IT 1,988 (544) 1,444 기타의 유형자산 137 - 137 합계 149,063 (84,382) 64,681 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 23,535 - - 4,485 - 28,020 건물 10,823 - - 3,423 (747) 13,499 구축물 3 - - 5 - 8 공기구비품 4,965 1,496 (3) - (2,080) 4,378 사용권자산 25,218 8,692 (2,244) - (7,556) 24,110 임차 23,044 7,111 (1,991) - (6,847) 21,317 임차점포시설물 274 471 (55) - (154) 536 선급리스료 214 378 (30) - (180) 382 차량 242 732 (168) - (163) 643 IT 1,444 - - - (212) 1,232 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 64,681 10,188 (2,247) 7,913 (10,383) 70,152 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 24,605 - - (661) - 23,944 건물 11,979 - - (399) (589) 10,991 구축물 25 - - (21) (1) 3 차량운반구 59 - - - (51) 8 공기구비품 5,946 1,409 (61) - (2,397) 4,897 사용권자산 20,554 17,723 (1,919) - (7,306) 29,052 임차 17,924 17,102 (1,748) - (6,647) 26,631 임차점포시설물 393 78 (7) - (141) 323 선급리스료 157 206 (2) - (129) 232 차량 362 324 (162) - (174) 350 IT 1,718 13 - - (215) 1,516 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 63,305 19,132 (1,980) (1,081) (10,344) 69,032 8. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 266,398 - (28,975) 237,423 건물 84,403 (44,963) (3,301) 36,139 구축물 6,223 (2,034) (1,073) 3,116 합계 357,024 (46,997) (33,349) 276,678 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 270,883 - (28,975) 241,908 건물 91,268 (46,840) (3,300) 41,128 구축물 6,229 (1,928) (1,073) 3,228 합계 368,380 (48,768) (33,348) 286,264 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 대체 감가상각 분기말 토지 241,908 (4,485) - 237,423 건물 41,128 (3,423) (1,566) 36,139 구축물 3,228 (5) (107) 3,116 합계 286,264 (7,913) (1,673) 276,678 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 240,838 - - 661 - 241,499 건물 43,022 58 (25) 399 (1,723) 41,731 구축물 3,351 - - 21 (108) 3,264 합계 287,211 58 (25) 1,081 (1,831) 286,494 9. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 70,087 (54,339) - 15,748 소프트웨어 19,831 (17,377) - 2,454 회원권 5,488 - (644) 4,844 합계 95,406 (71,716) (644) 23,046 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 65,750 (50,595) - 15,155 소프트웨어 18,998 (16,526) - 2,472 회원권 5,098 - (644) 4,454 합계 89,846 (67,121) (644) 22,081 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 분기말 개발비 15,155 4,334 (3,741) 15,748 소프트웨어 2,472 832 (850) 2,454 회원권 4,454 390 - 4,844 합계 22,081 5,556 (4,591) 23,046 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 개발비 17,754 94 - (3,247) 14,601 소프트웨어 2,932 515 - (910) 2,537 회원권 4,821 - (563) - 4,258 합계 25,507 609 (563) (4,157) 21,396 10. 재보험자산 당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 3,502 (479) 3,023 지급준비금 19,828 (2,519) 17,309 합계 23,330 (2,998) 20,332 (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 3,208 166 3,374 지급준비금 17,227 1,411 18,638 합계 20,435 1,577 22,012 11. 미상각신계약비 당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 21,479 3,052 (7,771) 16,760 사망 645,130 167,629 (204,446) 608,313 생사혼합 9,783 306 (4,651) 5,438 단체 394 28 (177) 245 합계 676,786 171,015 (217,045) 630,756 (단위: 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 29,031 4,497 (10,246) 23,282 사망 685,680 201,265 (230,994) 655,951 생사혼합 18,084 2,368 (8,715) 11,737 단체 688 179 (362) 505 합계 733,483 208,309 (250,317) 691,475 12. 그밖의기타자산 당분기말과 전기말 현재 그밖의기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 선급비용 4,219 976 선급금 3,479 3,790 합계 7,698 4,766 13. 외화표시 자산, 부채 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천CNH, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 15,023 21,556 1,650 외화예금 USD 73,034 104,789 7,374 CNH 10 2 - 소계 104,791 7,374 당기손익인식금융자산 USD 51,196 73,457 8,312 매도가능금융자산 USD 1,561,293 2,240,144 538,170 EUR 33,835 47,668 2,992 AUD 21,763 20,307 1,148 소계 2,308,119 542,310 만기보유금융자산 USD 2,008,524 2,881,830 500,849 EUR 921,003 1,297,536 61,229 AUD 435,000 405,907 32,290 소계 4,585,273 594,368 미수수익 USD 78,031 111,959 14,512 EUR 8,364 11,783 517 AUD 10,814 10,090 377 소계 133,832 15,406 합계 7,227,028 1,169,420 (단위 : 천USD, 천CNH, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 1,475 1,748 7 외화예금 USD 198,486 235,305 809 EUR 600 805 6 CNH 10 2 - 소계 236,112 815 당기손익인식금융자산 USD 81,505 96,624 748 매도가능금융자산 USD 2,661,832 3,155,602 197,537 EUR 48,793 65,497 185 AUD 31,023 26,645 1,182 소계 3,247,744 198,904 만기보유금융자산 USD 2,104,496 2,494,880 201,645 EUR 919,216 1,233,901 3,734 AUD 435,000 373,617 9,714 소계 4,102,398 215,093 미수수익 USD 92,660 109,848 4,313 EUR 7,570 10,161 (99) AUD 14,904 12,801 12 소계 132,810 4,226 합계 7,817,436 419,793 당분기말과 전기말 현재 외화표시 부채는 없습니다. 14. 특별계정 (1) 당사의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금 (원금보장) 퇴직연금 (실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 96,634 427 43,434 1,989 142,484 유가증권 1,052,492 6,732 1,977,820 8,944 3,045,988 대출채권 58,758 - 451,968 - 510,726 기타자산 28,001 - 7,389 14 35,404 일반계정미수금 12,832 20 48,466 23 61,341 합계 1,248,717 7,179 2,529,077 10,970 3,795,943 (특별계정미지급금) (61,341) 특별계정자산 3,734,602 부채 : 보험계약부채 1,143,783 7,151 - - 1,150,934 투자계약부채 - - 2,629,046 4,712 2,633,758 기타부채 99,410 - 12,612 6,254 118,276 일반계정미지급금 5,524 28 8,402 4 13,958 기타포괄손익누계액 - - (120,983) - (120,983) 합계 1,248,717 7,179 2,529,077 10,970 3,795,943 (특별계정미수금) (13,958) (기타포괄손익누계액) 120,983 특별계정부채 3,902,968 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금 (원금보장) 퇴직연금 (실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 166,198 1,132 56,855 5,252 229,437 유가증권 1,247,957 6,647 2,151,596 6,953 3,413,153 대출채권 59,373 - 431,293 - 490,666 기타자산 28,917 - 5,011 2 33,930 일반계정미수금 14,327 102 443,376 53 457,858 합계 1,516,772 7,881 3,088,131 12,260 4,625,044 (특별계정미지급금) (457,858) 특별계정자산 4,167,186 부채 : 보험계약부채 1,398,490 7,776 - - 1,406,266 투자계약부채 - - 2,835,989 5,308 2,841,297 기타부채 111,801 - 7,447 6,949 126,197 일반계정미지급금 6,481 105 251,080 3 257,669 기타포괄손익누계액 - - (6,385) - (6,385) 합계 1,516,772 7,881 3,088,131 12,260 4,625,044 (특별계정미수금) (257,669) (기타포괄손익누계액) 6,385 특별계정부채 4,373,760 (2) 당분기와 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금 (원금보장) 퇴직연금 (실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 60,999 - - - 60,999 이자수익 10,714 7 51,444 23 62,188 금융자산처분이익 12,592 - 1,601 51 14,244 금융자산평가이익 29,677 37 51 799 30,564 기타수익 63,216 69 14,697 1,110 79,092 합계 177,198 113 67,793 1,983 247,087 비용 : 계약자적립금환입 (254,708) (625) - - (255,333) 투자계약부채변동액 - - 40,857 (662) 40,195 지급보험금 82,324 701 - - 83,025 특별계정운용수수료 15,599 36 8,923 30 24,588 금융자산처분손실 83,777 - 6,064 160 90,001 금융자산평가손실 203,351 - 11,312 2,265 216,928 기타비용 46,855 1 637 190 47,683 합계 177,198 113 67,793 1,983 247,087 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금 (원금보장) 퇴직연금 (실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 76,490 - - - 76,490 이자수익 7,392 10 31,115 8 38,525 금융자산처분이익 70,216 - 3,630 47 73,893 금융자산평가이익 46,604 28 501 442 47,575 기타수익 97,247 82 12,178 42 109,549 합계 297,949 120 47,424 539 346,032 비용 : 계약자적립금환입 (93,712) (275) - - (93,987) 투자계약부채변동액 - - 29,302 150 29,452 지급보험금 186,147 356 - - 186,503 특별계정운용수수료 19,603 38 6,037 22 25,700 금융자산처분손실 24,910 - 5,895 1 30,806 금융자산평가손실 55,714 - 5,667 37 61,418 기타비용 105,287 1 523 329 106,140 합계 297,949 120 47,424 539 346,032 15. 보험계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험료적립금 27,022,098 26,316,911 미경과보험료적립금 15,726 13,390 지급준비금 2,059,019 2,116,159 보증준비금 209,604 216,550 계약자배당준비금 13,016 13,829 계약자이익배당준비금 227 223 배당보험손실보전준비금 97 96 합계 29,319,787 28,677,158 (2) 부채적정성 평가 1) 당분기말 및 전기말 현재 보유계약으로서 보험료적립금, 미경과보험료적립금을 대상으로 부채적정성 평가를 수행하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비와 보험계약대출금(보험업감독업무시행세칙 별표4 계정과목별 회계처리기준 1. 대차대조표의 보험약관 대출금액)를 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 보험계약 유형별 평가대상준비금과 부채적정성평가금액 및 보험료잉여액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 평가대상준비금 부채적정성평가금액 보험료잉여액(결손) 유배당 : 금리확정형 1,193,078 1,948,425 (755,347) 금리연동형 506,766 522,592 (15,826) 소계 1,699,844 2,471,017 (771,173) 무배당 : 금리확정형 9,473,821 3,458,611 6,015,210 금리연동형 13,445,868 11,349,533 2,096,335 소계 22,919,689 14,808,144 8,111,545 변액 260,079 (109,412) 369,491 합계 24,879,612 17,169,749 7,709,863 (단위: 백만원) 구분 평가대상준비금 부채적정성평가금액 보험료잉여액(결손) 유배당 : 금리확정형 1,192,404 2,498,760 (1,306,356) 금리연동형 507,347 540,825 (33,478) 소계 1,699,751 3,039,585 (1,339,834) 무배당 : 금리확정형 7,440,766 4,036,645 3,404,121 금리연동형 14,729,093 13,545,238 1,183,855 소계 22,169,859 17,581,883 4,587,976 변액 247,880 (133,812) 381,692 합계 24,117,490 20,487,656 3,629,834 3) 부채적정성 평가시 사용한 가정의 산출기준은 다음과 같습니다. 구분 가정(%) 산출방법 할인율 -3.7 ~ 21.5 감독원이 제시한 200개 금리시나리오(무위험수익률+유동성프리미엄) 적용하여 시나리오 평균의 LAT 평가액 사용 해약률 0 ~ 81.5 최근 5개년 기초통계 사용, 영업보험료 기준으로 납입상태, 채널, 상품군, 저해지구분(유보효과포함), 납입기간으로 구분하여 산출 위험률 0 ~ 578.9 A/E Ratio 최근 5개년, PY 및 CY 트랜드 최근 8개년 경험데이터 적용하여 담보, 연령, 성별 구분하여 산출 중도인출율 0 ~ 4.9 최근 5개년 기초통계 사용, 납입방법, 채널, 상품군, 납입기간, 회차별로 구분하여 산출 추가납입율 0 ~ 1.7 최근 5개년 기초통계 사용, 납입방법, 채널, 상품군, 납입기간, 회차별로 구분하여 산출 사업비율 신계약비 당사의 최근 1년 경험통계를 기초로 채널별, 상품군별, 납입방법별, 회차별로 구분하여 모집수당 규정 등 당사의 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액 기준으로 산출 유지비 당사의 최근 1년 경험통계를 기초로 하며, 보유계약건수, 수입보험료, 계약유지비용, 준비금 등을 기준으로 하여 채널별 산출 보험계약대출이율 보험계약대출비율 최근 3개년간 해약식적립금 대비 보험계약대출잔액의 월별 평균비율 가산이자율 최근 3개년간 월별 가산이자율 평균, 평가시점현재가산이자율, 감독원제시가산이자율의 최소값 한편, 부채적정성평가 결과 잉여액이 부족액을 초과하여 추가적립분을 인식하지 아니하였습니다. 따라서, 당분기말 현재 부채적정성평가로 인한 회계처리는 발생하지 아니하였습니다. 16. 계약자지분조정 당분기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 (227) 2,405 만기보유금융자산평가이익 - 7,292 재평가잉여금 818 840 합계 591 10,537 17. 상각후취득원가측정금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후취득원가측정금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 차입부채 300,000 300,000 보험미지급금 23,635 23,802 미지급금 13,488 17,497 임대보증금 10,127 10,840 리스부채 24,055 27,113 소계 371,305 379,252 현재가치할인차금 (674) (622) 합계 370,631 378,630 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처/발행회사명 차입일/발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 후순위사채 동양생명보험주식회사 2018.09.06 2028.09.06 4.4 99,798 99,774 이자: 분기별 납입, 원금: 만기일시상환 후순위사채 동양생명보험주식회사 2019.01.29 2029.01.29 4.3 199,670 199,665 이자: 분기별 납입, 원금: 만기일시상환 (3) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미지급금 16,167 22,814 미지급보험금 499 643 기타 6,969 345 합계 23,635 23,802 18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채(*1) 2,840 2,449 휴면보험금(*2) 32,615 25,282 사회공헌기금(*3) 419 393 기타충당부채(*4) 27,888 27,081 합계 63,762 55,205 (*1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 무위험이자율에 당사의 신용리스크를 반영한 이자율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다. (*2) 소멸시효가 완성된 보험계약의 보험금 및 환급금 지급 예상액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바, 현재로서는 예측할 수 없습니다. (*3) 생명보험회사들은 자율협약을 통해 세무상 이익의 일정금액을 매년 사회공헌기금으로 출연하고 있으며, 출연의무가 발생 시 충당부채로 인식하고 있습니다. (*4) 동양레저와의 투자부동산 관련 임대차계약에 따라 부담하게 되는 의무이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 즉시연금 상속만기형 상품 계약자에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정한 금액과 이 외 계류 중인 소송사건들과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 휴면보험금 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 2,449 25,282 393 27,081 55,205 신규 659 - - - 659 전입(환입) 82 7,333 26 807 8,248 사용 (350) - - - (350) 분기말 2,840 32,615 419 27,888 63,762 (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 휴면보험금 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 2,694 21,266 1,519 24,793 50,272 신규 78 - 705 - 783 전입(환입) 26 4,367 (1,519) 692 3,566 사용 (280) - - - (280) 분기말 2,518 25,633 705 25,485 54,341 19. 순확정급여부채(자산) (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 69,884 81,671 사외적립자산의 공정가치 (79,202) (85,003) 순확정급여부채(자산) (9,318) (3,332) 재무상태표상 자산 (9,960) (3,332) 재무상태표상 부채(*) 642 - (*) 당분기말 현재 종속기업의 확정급여제도의 과소적립액 642백만원을 순확정급여부채로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 (3,332) 1,082 급여비용(당기손익) : 근무원가 6,324 4,954 순이자비용 (42) 17 소계 6,282 4,971 퇴직급여지급액 (1,692) (1) 순확정급여부채의 재측정요소 (10,576) (3,800) 기여금납입액 - (8,000) 분기말 (9,318) (5,748) (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도에 따라 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 5,683 4,954 과거근무원가 641 - 순확정급여부채 순이자비용 (42) 17 합계 6,282 4,971 (4) 당분기와 전분기 중 확정기여형으로 인해 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 972 898 (5) 당분기와 전분기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 81,671 63,346 급여비용(당기손익) : 근무원가 6,323 4,954 이자비용 1,592 960 소계 7,915 5,914 퇴직급여지급액 (8,511) (1,498) 순확정급여부채의 재측정요소 : 재무적 가정의 변동 (14,367) (2,719) 경험조정 3,176 (1,304) 소계 (11,191) (4,023) 분기말 69,884 63,739 (6) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 (85,003) (62,264) 사외적립자산의 기대수익 (1,634) (943) 퇴직급여지급액 6,818 1,497 순확정급여부채의 재측정요소 617 223 기여금납입액 - (8,000) 분기말 (79,202) (69,487) 사외적립자산의 실제수익 1,018 720 20. 그밖의기타부채 당분기말과 전기말 현재 그밖의기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 64,752 83,197 선수금 35 - 선수수익 8,642 3,430 예수금 4,323 3,658 미지급부가세 173 306 선수보험료 88,908 188,515 기타 1,672 1,297 합계 168,505 280,403 21. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 보험계약건수와 보험가입금액은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험계약건수 4,018,355 4,007,796 보험가입금액 90,089,817 92,527,195 (2) 당분기말 현재 당사가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 5 ~ 25 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강, 내가만드는보장 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의, 두번째암 RGA 10 ~ 80 정기, 임의, 치매, 내가만드는보장, 간병 Swiss Re 50 ~ 80 실버암, 표적항암약물치료 Gen Re 30 고혈압자 정기 SCOR 50 ~ 80 치아, 시니어보장, 다이렉트실속플러스암 Hannover Re 10 ~ 20 내가만드는보장 Pacific Re 40 ~ 50 The간편한건강, 간편심사정기 비례초과 Korean Re 5 종신 RGA 10 종신 SCOR 10 종신 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 피소(*1) 36 52 6,734 10,210 제소(*2) 83 69 1,252 10,864 (*1) 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 지급청구 소송입니다. (*2) 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당좌차월약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 은행명 한도액 우리은행 10,000 (5) 방카슈랑스 업무제휴 당사는 당분기말 현재 국내 금융기관 보험대리점(은행 16개, 증권사 7개, 상호저축은행 2개)과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관 보험대리점은 당사의 보험대리점으로서 당사를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙 제외), 보험료 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 상기 계약에 따라 금융기관 보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있으며, 당분기 중 43,360백만원(전분기 : 28,544백만원)의 수수료를 사업비(수수료 등)로 계상하였습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 출자약정 669,153 827,865 대출약정 1,683,893 1,915,334 (7) 기타 약정사항 당사는 당분기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로동양레저와 임대차 변경 및 운영권 처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에 따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및 골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로 결정되는 시점에 반영할 예정입니다. 22. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 806,793 806,793 자본잉여금 주식발행초과금 463,680 463,680 신종자본증권 신종자본증권 344,619 344,619 자본조정 자기주식 (60,806) (60,806) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 (1,042,063) 45,919 만기보유금융자산평가이익 127,386 133,388 위험회피파생상품평가이익 (40,950) (822) 재평가잉여금 15,372 15,355 특별계정기타포괄손익 (120,983) (6,385) 확정급여제도의 재측정요소 (1,826) (9,842) 소계 (1,063,064) 177,613 이익잉여금 이익준비금 55,266 45,602 대손준비금 69,409 66,863 미처분이익잉여금 1,213,948 1,199,572 소계 1,338,623 1,312,037 합계 1,829,845 3,043,936 (2) 당분기말과 전기말 현재 외화신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 USD, 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 외화금액 원화금액 외화신종자본증권(*1) 2020-09-22 2050-09-22 5.25 300,000 348,180 할인발행차금(*2) (3,561) 합계 344,619 (*1) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우에는 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. (*2) 주관사수수료 및 기타직접발행비용 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천 USD, 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 외화금액 원화금액 외화신종자본증권(*1) 2020-09-22 2050-09-22 5.25 300,000 348,180 할인발행차금(*2) (3,561) 합계 344,619 (*1) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우에는 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. (*2) 주관사수수료 및 기타직접발행비용 등이 포함되어 있습니다. 23. 보험료수익 및 보험금비용 (1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 생존 100,778 328,354 130,071 396,730 사망 595,297 1,778,794 587,705 1,763,484 생사혼합 1,242,312 2,069,293 304,248 1,226,135 단체 271 838 387 1,224 합계 1,938,658 4,177,279 1,022,411 3,387,573 (2) 당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 생존 206,300 463,946 140,395 414,222 사망 259,331 764,385 249,953 754,206 생사혼합 959,208 2,366,057 667,967 2,024,094 단체 145 368 743 1,512 합계 1,424,984 3,594,756 1,059,058 3,194,034 24. 출재보험거래 당분기 및 전분기 중 출재보험거래에서 발생한 재보험수익 및 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 Korean Re 8,969 30,816 - 57 8,969 30,873 7,932 25,427 Munich Re 137 493 - - 137 493 330 1,048 RGA 1,794 4,570 - 322 1,794 4,892 2,244 6,305 SCOR 2,742 8,463 - 48 2,742 8,511 2,954 8,902 Swiss Re 1,399 3,403 - - 1,399 3,403 1,619 4,847 Gen Re 9 12 - 18 9 30 14 43 Hannover Re 627 1,644 - 25 627 1,669 586 1,788 Pacific Re 393 1,022 - - 393 1,022 488 1,359 합계 16,070 50,423 - 470 16,070 50,893 16,167 49,719 (단위: 백만원) 재보험사 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 Korean Re 13,130 38,436 271 513 13,401 38,949 13,735 40,727 Munich Re 759 1,749 (30) 161 729 1,910 421 1,366 RGA 945 2,182 117 445 1,062 2,627 1,337 3,520 SCOR 2,856 8,977 - 94 2,856 9,071 2,925 8,902 Swiss Re 1,241 3,761 - - 1,241 3,761 1,581 4,786 Gen Re - 36 - - - 36 15 46 Hannover Re 444 1,008 (24) 29 420 1,037 504 1,355 Pacific Re 186 353 - - 186 353 234 521 합계 19,561 56,502 334 1,242 19,895 57,744 20,752 61,223 25. 금융상품관련손익 당분기와 전분기 중 금융상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익 (이자비용) (*1) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 548 - - - - 548 예치금 3,672 - - - - 3,672 당기손익인식금융상품 8,269 7,126 (31,609) (40,540) - (56,754) 매도가능금융자산 114,639 79,476 (25,829) - (26,491) 141,795 만기보유금융자산 267,905 - - - - 267,905 위험회피목적파생상품 - - (293,088) (756,790) - (1,049,878) 대출채권 244,127 - - (302) - 243,825 수취채권 151 - - 152 - 303 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채(*2) (10,509) - - - - (10,509) 합계 628,802 86,602 (350,526) (797,480) (26,491) (459,093) (*1) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. (*2) 리스부채이자비용 639백만원이 포함되어 있습니다. 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익 (이자비용) (*1) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 293 - - - - 293 예치금 1,552 - - - - 1,552 당기손익인식금융상품 2,951 2,308 (2,891) (11,756) - (9,388) 매도가능금융자산 35,632 25,709 (16,370) - (18,082) 26,889 만기보유금융자산 91,507 - - - - 91,507 위험회피목적파생상품 - - (207,955) (433,056) - (641,011) 대출채권 85,841 - - (233) - 85,608 수취채권 42 - - (96) - (54) 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채(*2) (3,536) - - - - (3,536) 합계 214,282 28,017 (227,216) (445,141) (18,082) (448,140) (*1) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. (*2) 리스부채이자비용 439백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익 (이자비용) (*1) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 315 - - - - 315 예치금 2,503 - - - - 2,503 당기손익인식금융상품 8,291 7,967 (20,893) (11,497) - (16,132) 매도가능금융자산 118,271 86,222 137,167 - (2,888) 338,772 만기보유금융자산 256,893 - - - - 256,893 위험회피목적파생상품 - - (108,716) (393,045) - (501,761) 대출채권 227,996 - 1,769 3,688 - 233,453 수취채권 130 - - 39 - 169 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채(*2) (10,547) - - - - (10,547) 합계 603,852 94,189 9,327 (400,815) (2,888) 303,665 (*1) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. (*2) 리스부채이자비용 721백만원이 포함되어 있습니다. 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익 (이자비용) (*1) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 132 - - - - 132 예치금 707 - - - - 707 당기손익인식금융상품 2,554 2,593 (12,281) (3,472) - (10,606) 매도가능금융자산 40,778 18,683 79,807 - (2,041) 137,227 만기보유금융자산 87,990 - - - - 87,990 위험회피목적파생상품 - - (54,075) (234,632) - (288,707) 대출채권 77,372 - - 3,824 - 81,196 수취채권 34 - - (70) - (36) 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채(*2) (3,543) - - - - (3,543) 합계 206,024 21,276 13,451 (234,350) (2,041) 4,360 (*1) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. (*2) 리스부채이자비용 228백만원이 포함되어 있습니다. 26. 수수료수익 당분기와 전분기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보험판매수입수수료 1,530 3,354 - - 대출채권 2,090 6,393 511 5,321 기타 720 1,766 275 834 합계 4,340 11,513 786 6,155 27. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 4,228 11,876 3,984 11,714 기타투자수익 808 2,680 727 3,829 합계 5,036 14,556 4,711 15,543 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 할인료 605 2,714 1,203 4,093 투자부동산감가상각비 564 1,674 612 1,831 무형자산상각비 1,619 4,591 1,332 4,157 기타투자비용 723 2,654 720 3,052 합계 3,511 11,633 3,867 13,133 28. 사업비 당분기와 전분기 중 사업비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신계약비 비례수당 16,945 48,535 16,565 56,232 점포운영비 1,966 5,568 2,561 7,959 판매촉진비 10,960 30,333 6,579 22,187 인쇄비 228 736 258 703 광고선전비 245 3,807 2,636 7,786 교육훈련비 99 317 114 412 수수료 등 74,033 203,541 63,018 214,150 기타 59 194 81 280 소계 104,535 293,031 91,812 309,709 유지비 급여 18,196 48,875 14,616 45,385 복리후생비 3,419 9,960 3,269 9,202 퇴직급여 2,069 6,739 1,819 6,854 수도광열비 1,993 5,781 1,867 5,632 지급임차료 225 807 234 769 관리용역비 314 946 325 1,011 감가상각비 3,401 10,022 3,266 10,022 전산비 2,336 7,910 2,139 7,633 수수료 5,489 16,476 3,450 10,906 세금과공과 10,478 32,746 12,638 37,655 수금사무비 2,917 8,535 2,632 7,736 기타 2,584 5,469 2,284 6,207 소계 53,421 154,266 48,539 149,012 합계 157,956 447,297 140,351 458,721 이연신계약비 대체 (53,179) (171,015) (62,014) (208,309) 사업비 계상액 104,777 276,282 78,337 250,412 29. 재산관리비 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,650 5,466 1,690 5,305 퇴직급여 143 416 115 346 복리후생비 221 547 188 503 수도광열비 395 1,049 347 908 관리용역비 815 2,234 658 2,003 수수료 1,947 6,250 4,026 8,787 교육훈련비 180 214 18 193 세금과공과 946 7,642 4,074 11,347 감가상각비 126 361 107 322 기타 562 2,200 533 1,792 합계 6,985 26,379 11,756 31,506 30. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 154 236 26 88 지분법평가이익 - - 2,804 15,835 잡이익 291 2,188 194 2,273 합계 445 2,424 3,024 18,196 (2) 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산처분손실 - - - 25 유형자산처분손실 - 65 26 59 기부금 13 16 3 4 지분법평가손실 7,499 32,391 - - 잡손실 2,174 9,412 1,643 5,262 합계 9,686 41,884 1,672 5,350 31. 법인세 당분기와 전분기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - 33,613 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (350,717) (36,561) 자본에 직접 반영된 법인세 396,101 77,695 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 175 (1,454) 전기확정세무조정금액 등 1,168 (6,148) 법인세비용 합계 46,727 67,145 32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위지배기업 Dajia Insurance Group Co., Ltd. Dajia Insurance Group Co., Ltd. 지배기업 Dajia Life Insurance Co., Ltd. (구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.) Dajia Life Insurance Co., Ltd. (구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.) 유의적 영향력 행사기업 Anbang Group Holdings Co. Limited Anbang Group Holdings Co. Limited 관계기업 다올EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접형) 다올월드멀티에셋전략전문투자형사모1호 다올TARGET솔루션일반사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접형) 다올EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접형) 다올월드멀티에셋전략전문투자형사모1호 기타특수관계자(*1) New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 에이비엘생명보험 에이비에이금융서비스 등 New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 에이비엘생명보험 에이비에이금융서비스 등 (*1) 최상위지배기업인 Dajia Insurance Group Co., Ltd.의 종속회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 구분 당분기 전분기 수익 : New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 대출채권이자 - 11,086 에이비엘생명보험 임대료수익 133 135 다올EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접형) 배당금수익 1,841 1,694 다올월드멀티에셋전략전문투자형사모1호 배당금수익 1,676 1,447 비용 : 에이비엘생명보험 사업비 305 336 재산관리비 2 2 이자비용 17 9 에이비에이금융서비스 사업비 1,344 2,068 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 채권 채무 선급비용 임차 보증금 미지급 비용 임대 보증금 리스부채 에이비엘생명보험 16 274 - 81 808 에이비에이금융서비스 - - 76 - - (단위: 백만원) 특수관계자명 채권 채무 선급비용 임차 보증금 미지급 비용 임대 보증금 리스부채 에이비엘생명보험 64 274 - 81 266 에이비에이금융서비스 - - 135 - - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분 관련 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 관계기업 다올EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접형) 지분취득 1,841 1,694 다올월드멀티에셋전략전문투자형사모1호 지분취득 1,676 1,447 다올TARGET솔루션일반사모증권 투자신탁1호(채권혼합-재간접형) 지분취득 50,000 - (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여 998 845 퇴직급여 191 171 합계 1,189 1,016 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자비용 10,612 10,630 보험계약부채전입액 645,627 237,217 퇴직급여 6,282 4,971 신계약비상각비 217,045 250,317 당기손익인식금융자산평가손실 46,355 13,279 매도가능금융자산처분손실 80,916 30,861 매도가능금융자산손상차손 26,491 2,888 지분법평가손실 32,391 - 위험회피목적파생상품거래손실 301,086 126,006 위험회피목적파생상품평가손실 756,978 395,450 대출채권 대손상각비 302 - 외화환산손실 - 62 유형자산및투자부동산감가상각비 12,057 12,175 무형자산상각비 4,591 4,157 유형자산및투자부동산처분손실 65 84 기타영업비용 190 23 복구충당부채전입(환입)액 82 26 법인세비용 46,727 67,145 잡손실 9,412 4,367 이자수익 (639,514) (614,690) 배당수익 (86,602) (94,189) 수취채권 대손충당금 환입 (153) (39) 당기손익인식금융자산평가이익 (5,813) (1,782) 매도가능금융자산처분이익 (55,088) (168,028) 지분법평가이익 - (15,835) 위험회피목적파생상품거래이익 (7,998) (17,291) 위험회피목적파생상품평가이익 (188) (2,405) 유형자산및투자부동산처분이익 (236) (88) 무형자산처분이익 - (1,416) 외화환산이익 (1,169,420) (485,419) 기타영업수익 (490) (529) 잡이익 (419) (93) 대출채권 대손충당금 환입 - (3,688) 합계 231,288 (245,834) (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 55,424 (162,960) 당기손익인식금융자산 (263,699) 575,989 대출채권 (708,431) (45,276) 수취채권 9,902 8,209 미상각신계약비 (171,015) (208,309) 기타자산 (7,177) (6,690) 특별계정자산 317,987 43,638 당기손익인식금융부채 (1,071) (3,410) 상각후취득원가측정금융부채 (6,449) 5,674 기타부채 (114,213) (84,648) 특별계정부채 (470,791) (114,857) 합계 (1,359,533) 7,360 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산과 투자부동산의 대체 (7,913) 1,081 매도가능금융자산평가손익 (1,087,982) (217,775) 만기보유금융자산평가손익 (6,002) (10,995) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (40,128) (1,552) 특별계정기타포괄손익 (114,598) (15,940) 순확정급여부채 재측정요소 8,017 2,880 계약자지분조정 9,945 17,215 대출채권의 제각 2,540 3,590 수취채권의 제각 44 944 순확정급여자산과 순확정급여부채의 대체 (6,629) (5,748) 사용권자산과 리스부채 대체 (5,977) (15,725) 선급금과 무형자산 대체 (4,399) (95) 선급금과 고정자산 대체 - (58) (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 배당금 사채 임대보증금 리스부채 기초 - 299,439 10,778 27,113 현금흐름 (96,632) - (712) (9,164) 기타 변동 96,632 29 (80) 6,106 분기말 - 299,468 9,986 24,055 (단위: 백만원) 구분 배당금 사채 임대보증금 리스부채 기초 - 299,387 10,601 22,643 현금흐름 (34,289) - 201 (8,665) 기타 변동 34,289 28 (6) 16,160 분기말 - 299,415 10,796 30,138 34. 리스(리스이용자) (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기(*2) 전분기(*2) 소액자산리스 현금유출(*1) 2,208 2,803 단기리스 현금유출(*1) 42 - 리스부채 현금유출 9,164 8,665 리스의 총 현금유출 11,414 11,468 (*1) 소액자산리스와 단기리스는 리스부채측정에 포함되지 않았습니다. (*2) 당분기와 전분기 중 발생한 변동리스료는 없습니다. (3) 회사는 소유하고 있는 부동산 중 일부를 운용리스로 제공하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 리스료의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 1년 이하 9,875 9,941 1년 초과 5년 이하 6,017 12,288 합계 15,892 22,229 4. 재무제표 가. 재무상태표 재 무 상 태 표 제34기 3분기 2022.09.30 현재 제33기 2021.12.31 현재 (단위 : 원 ) 과 목 제34기 3분기 제33기 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 326,910,264,879 520,365,644,537 Ⅱ. 금융자산 30,856,766,462,678 31,028,040,694,514 1. 예치금 364,340,082,202 412,389,741,517 2. 당기손익인식금융자산 1,084,620,106,313 855,029,682,767 3. 매도가능금융자산 6,981,168,257,097 8,532,078,428,285 4. 만기보유금융자산 14,146,808,982,790 13,654,120,000,822 5. 위험회피목적파생상품자산 0 14,652,964,784 6. 대출채권 7,985,934,164,527 7,272,163,590,616 7. 수취채권 293,894,869,749 287,606,285,723 Ⅲ. 종속기업투자주식 20,000,000,000 10,000,000,000 Ⅳ. 관계기업투자자산 259,051,565,665 241,443,053,663 Ⅴ. 유형자산 52,299,328,930 64,681,463,263 Ⅵ. 투자부동산 290,442,407,954 286,264,329,741 Ⅶ. 무형자산 22,336,496,186 22,081,103,534 Ⅷ. 기타자산 983,804,035,648 763,426,417,692 1. 재보험자산 20,331,553,937 23,329,596,564 2. 미상각신계약비 630,756,026,767 676,785,821,647 3. 순확정급여자산 9,960,372,851 3,331,115,157 4. 당기법인세자산 59,809,687,157 55,213,993,626 5. 이연법인세자산 255,279,249,596 0 6. 그밖의기타자산 7,667,145,340 4,765,890,698 Ⅷ. 특별계정자산 3,734,601,505,016 4,167,186,093,858 자산 총계 36,546,212,066,956 37,103,488,800,802 부채 Ⅰ. 보험계약부채 29,319,787,036,638 28,677,157,681,678 Ⅱ. 계약자지분조정 591,434,960 10,536,871,847 Ⅲ. 금융부채 1,248,614,621,117 566,908,706,425 1. 당기손익인식금융부채 2,804,539,001 5,754,630,208 2. 상각후취득원가측정금융부채 366,642,116,618 378,629,758,306 3. 위험회피목적파생상품부채 879,167,965,498 182,524,317,911 Ⅳ. 기타부채 231,824,109,847 431,045,816,306 1. 충당부채 63,361,255,674 55,205,476,217 2. 이연법인세부채 0 95,437,366,375 3. 그밖의기타부채 168,462,854,173 280,402,973,714 Ⅴ. 특별계정부채 3,902,968,053,640 4,373,759,721,781 부채 총계 34,703,785,256,202 34,059,408,798,037 자본 Ⅰ. 자본금 806,792,925,000 806,792,925,000 Ⅱ. 자본잉여금 463,680,391,349 463,680,391,349 Ⅲ. 신종자본증권 344,619,036,991 344,619,036,991 Ⅳ. 자본조정 -60,806,002,790 -60,806,002,790 Ⅴ. 기타포괄손익누계액 -1,063,207,580,880 177,612,835,170 Ⅵ. 이익잉여금 1,351,348,041,084 1,312,180,817,045 대손준비금기적립액 69,408,741,025 66,862,523,207 대손준비금적립예정액 3,079,809,691 2,546,217,818 자본 총계 1,842,426,810,754 3,044,080,002,765 부채 및 자본 총계 36,546,212,066,956 37,103,488,800,802 주1) FY2020은 개별 기준주2) FY2020은 FY2021 회계기준(보증준비금 평가규정 변경) 소급 적용 나. 포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제34기 3분기 2022.01.01 ~ 2022.09.30 제33기 3분기 2021.01.01 ~ 2021.09.30 (단위 : 원) 과 목 제34기 3분기 제33기 3분기 Ⅰ. 영업수익 6,407,038,198,947 5,038,352,236,367 1. 보험료수익 4,177,279,798,404 3,387,572,609,546 2. 재보험수익 50,892,713,600 57,744,004,801 3. 이자수익 639,426,997,529 614,689,632,401 4. 배당수익 86,602,405,292 94,188,913,255 5. 금융상품거래이익 96,630,586,864 231,754,925,384 6. 금융상품평가이익 6,154,601,924 7,915,416,830 7. 수수료수익 8,159,457,315 6,154,864,731 8. 외환거래이익 1,229,054,298,165 544,161,785,450 9. 기타영업수익 15,879,101,224 15,543,454,423 10. 특별계정수입수수료 29,053,193,437 31,081,790,148 11. 특별계정수익 67,905,045,193 47,544,839,398 Ⅱ. 영업비용 6,164,981,204,727 4,734,272,508,109 1. 보험계약부채전입액 645,627,397,587 237,217,096,509 2. 보험금비용 3,594,755,726,301 3,194,034,396,573 3. 재보험비용 49,718,518,343 61,223,260,423 4. 사업비 261,515,148,239 250,411,645,742 5. 신계약비상각비 217,044,584,534 250,317,489,711 6. 재산관리비 26,379,292,519 31,505,971,438 7. 이자비용 10,552,250,966 10,629,503,802 8. 금융상품거래손실 447,156,919,964 222,428,125,622 9. 금융상품평가손실 830,126,308,394 411,618,021,273 10. 외환거래손실 2,243,254,700 3,814,967,234 11. 기타영업비용 11,787,902,618 13,132,899,900 12. 특별계정지급수수료 168,855,369 394,290,484 13. 특별계정비용 67,905,045,193 47,544,839,398 Ⅲ. 영업이익 242,056,994,220 304,079,728,258 Ⅳ. 영업외수익 2,497,534,526 18,196,218,851 Ⅴ. 영업외비용 41,883,426,155 5,350,478,670 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 202,671,102,591 316,925,468,439 Ⅶ. 법인세비용 46,772,555,828 67,144,785,068 Ⅷ. 분기순이익 155,898,546,763 249,780,683,371 Ⅸ. 기타포괄손익 -1,240,820,416,050 -243,358,645,478 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 -1,248,709,452,769 -246,262,378,049 (1) 매도가능금융자산평가손익 -1,087,981,842,483 -217,774,978,871 (2) 만기보유금융자산평가손익 -6,001,649,094 -10,995,134,084 (3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 -40,127,962,432 -1,551,774,587 (4) 특별계정기타포괄손익 -114,597,998,760 -15,940,490,507 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 7,889,036,719 2,903,732,571 (1) 재평가잉여금 15,976,684 23,649,129 (2) 순확정급여부채의 재측정요소 7,873,060,035 2,880,083,442 Ⅹ. 총포괄손익 -1,084,921,869,287 6,422,037,893 기본 및 희석주당이익 1,000 1,603 다. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제34기 3분기 2022.01.01 ~ 2022.09.30 제33기 3분기 2021.01.01 ~ 2021.09.30 (단위 : 원) 과 목 제34기 3분기 제33기 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 -355,711,908,140 608,778,859,983 1. 분기순이익 155,898,546,763 249,780,683,371 2. 손익조정항목 229,605,434,666 -245,833,872,422 3. 자산ㆍ부채의 변동 -1,360,877,239,750 7,360,391,703 4. 이자수취액 583,725,762,395 519,504,596,671 5. 이자지급액 -8,141,088,040 -8,020,046,839 6. 배당금수취액 86,602,405,292 94,186,537,435 7. 법인세납부액 -42,525,729,466 -8,199,429,936 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 285,716,426,720 -658,266,565,051 1. 매도가능금융자산의 취득 -1,261,266,790,970 -3,350,864,157,159 2. 매도가능금융자산의 처분 1,862,360,826,660 3,359,875,407,192 3. 만기보유금융자산의 취득 -416,651,872,120 -816,383,958,655 4. 만기보유금융자산의 상환 560,494,639,305 121,581,155,103 5. 위험회피목적파생상품의 정산 -399,137,904,612 26,082,339,346 6. 종속기업투자주식의 취득 -10,000,000,000 0 7. 관계기업투자자산의 취득 -50,000,000,000 0 8. 유형자산의 취득 -1,371,670,804 -1,409,382,010 9. 유형자산의 처분 327,541,391 89,274,032 10. 무형자산의 취득 -517,848,090 -514,954,000 11. 무형자산의 처분 141,200,000 1,980,000,000 12. 임차보증금의 증가 -596,559,200 -1,367,601,700 13. 임차보증금의 감소 1,934,865,160 2,665,312,800 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 -125,109,415,836 -60,893,916,170 1. 배당금의 지급 -96,632,322,700 -34,288,888,700 2. 임대보증금의 증가 1,118,969,000 297,168,000 3. 임대보증금의 감소 -980,502,000 -95,837,000 4. 리스부채 원금 지급 -8,516,560,112 -8,665,114,720 5. 신종자본증권 배당 -20,099,000,024 -18,141,243,750 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,649,517,598 3,985,448 Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) -193,455,379,658 -110,377,635,790 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 520,365,644,537 263,026,074,025 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 326,910,264,879 152,648,438,235 라. 자본변동표 자 본 변 동 표 제34기 3분기 2022.01.01 ~ 2022.09.30 제33기 3분기 2021.01.01 ~ 2021.09.30 (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2021년 1월 1일 (전기초) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 426,769,685,838 1,111,438,064,456 3,092,494,100,844 회계정책변경효과 - - - - - -22,590,021,687 -22,590,021,687 2021년 1월 1일 (조정 후) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 426,769,685,838 1,088,848,042,769 3,069,904,079,157 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - - -34,288,888,700 -34,288,888,700 신종자본증권배당 - - - - - -18,141,243,750 -18,141,243,750 총포괄이익 : - 분기순이익 - - - - - 249,780,683,371 249,780,683,371 매도가능금융자산평가손익 - - - - -217,774,978,871 - -217,774,978,871 만기보유금융자산평가손익 - - - - -10,995,134,084 - -10,995,134,084 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - -1,551,774,587 - -1,551,774,587 특별계정기타포괄손익 - - - - -15,940,490,507 - -15,940,490,507 재평가잉여금 - - - - 23,649,129 - 23,649,129 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 2,880,083,442 - 2,880,083,442 2021년 9월 30일 (전분기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 183,411,040,360 1,286,198,593,690 3,023,895,984,600 2022년 1월 1일 (당기초) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 177,612,835,170 1,312,180,817,045 3,044,080,002,765 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 연차배당 - - - - - -96,632,322,700 -96,632,322,700 신종자본증권배당 - - - - - -20,099,000,024 -20,099,000,024 총포괄손익 : 분기순이익 - - - - - 155,898,546,763 155,898,546,763 매도가능금융자산평가손익 - - - - -1,087,981,842,483 - -1,087,981,842,483 만기보유금융자산평가손익 - - - - -6,001,649,094 - -6,001,649,094 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - -40,127,962,432 - -40,127,962,432 특별계정기타포괄손익 - - - - -114,597,998,760 - -114,597,998,760 재평가잉여금 - - - - 15,976,684 - 15,976,684 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 7,873,060,035 - 7,873,060,035 2022년 9월 30일 (당분기말) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 -60,806,002,790 -1,063,207,580,880 1,351,348,041,084 1,842,426,810,754 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 동양생명보험주식회사(이하 "당사")는 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insurance Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명보험주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병 하였으며, 당분기말 현재 20개의 본부(사업단)와 72개의 지점 조직을 운영하며 인보험 등을 주요 영업내용으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건) 구분 당분기말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 5 68 73 6 67 73 사망보험 31 218 249 32 214 246 생사혼합보험 7 68 75 6 68 74 단체보험 단체보험 5 10 15 5 10 15 합계 48 364 412 49 359 408 (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Dajia Life Insurance Co., Ltd.(구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.) 67,779,432 42.01 67,779,432 42.01 Anbang Group Holdings Co. Limited 53,786,195 33.33 53,786,195 33.33 우리사주조합 444,293 0.28 556,773 0.35 자기주식 5,500,000 3.41 5,500,000 3.41 기타주주 33,848,665 20.97 33,736,185 20.90 합계 161,358,585 100.00 161,358,585 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회계정책 및 공시사항의 변경중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 중간재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' - 손실부담계약의 의무 이행 원가 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있으며, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 국제회계기준위원회(IASB)는 2016년 9월 13일 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 개정 및 공표하였고, 한국회계기준원은 기업회계기준서 제1104호 ' 보험계약'의 개정절차를 완료하였습니다. 당사는 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. ① 금융자산의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 금융부채의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 금융자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80% ~ 125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' ① 주요 회계정책 변경사항2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보(보험 판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 원가로 측정하고, 당사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 당사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분 표시하게 됩니다. 당사가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라변경될 수 있습니다. - 보험부채의 평가기업회계기준서 제1117호에 따르면, 당사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다. 구체적으로, 당사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다. 한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약 집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다. - 재무성과의 인식 및 측정기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 당사가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약·만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.또한, 당사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다. - 보험계약의 전환 관련 회계정책기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 당사는 전환일(2022년 1월 1일, 최초 적용일 직전 연차 보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법,수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다. 원칙적으로 당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험 계약집합을 식별·인식·측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정 요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용 시 잔여보장부채에대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로산정합니다. - 예상되는 주요 회계정책 변경기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보를 이용하여 보험부채를 측정하였으나, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 현행가치로 측정합니다. 또한 전환일 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용(선택)하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다. 구분 기업회계기준서 제1104호 기업회계기준서 제1117호 보험부채 평가 ㆍ과거 정보를 이용하여 원가로 측정 ㆍ보고시점의 정보를 이용하여 현행가치로 측정ㆍ전환일 시점에 과거 보험계약집합을 현행가치로 조정하는 전환방법 선택 필요(완전/수정소급법, 공정가치법 중 적용) - 주요 신설 계정과목기업회계기준서 제1117호에 따라 새로이 신설되는 주요 계정과목은 다음과 같습니다. 계정과목 내용 최선추정부채(BEL) 계약 집합의 이행에 직접 관련된 예상 미래 현금유입액과 현금유출액의 현재가치 비금융위험에 대한 위험조정(RA) 보험계약을 이행할 때 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 감수하는 것에 대해 요구하는 보상 보험계약마진(CSM) 보험계약집합 자산 또는 부채 장부금액의 구성요소로서, 집합내 보험계약에 따라 서비스를 제공하면서 인식하게 될 미실현이익 ② 도입준비상황당사는 기업회계기준서 제1117호 도입 준비를 위해 2017년 3월부터 4명(당분기말 현재 총 7명의 전담인력)으로 구성된 IFRS대응파트를 구성 및 운영하여 왔습니다.2017년 9월 회계ㆍ계리법인 등에 가정관리시스템을 시작으로 부채평가시스템 등 결산시스템의 구축 용역을 의뢰하였으며 2020년 8월 통합 회계결산시스템 구축을 완료하였습니다. 2021년 12월 현재 전환시점의 재무영향분석을 실시하여 정합성을 검증하고 있으며, 2022년까지 지속적으로 시스템을 고도화하는 한편 전반적인 내부회계관리제도 체계도 구축해 나갈 계획입니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호 관련 사내교육과정을 신설하여, 회계ㆍ계리ㆍ상품 관련 임직원을 대상으로 대내외 교육을 실시하는 한편, 2022년에는 심화 교육과정을마련할 예정입니다. 한편, 2022년 중 경영진에 도입 준비상황 등을 9회 보고하였습니다. 구체적인 도입 준비상황 및 향후 추진계획은 다음과 같습니다. 주요 활동 준비상황(보고시점 기준) 향후 추진계획 IFRS대응파트 구성 ㆍ2017년 3월 IFRS대응파트 구성ㆍ현재 총 7명의 전담인력 ㆍIFRS대응파트 지속 운영ㆍ전담인력 보강 등 결산시스템 구축 ㆍ2017년 9월 시스템 구축 용역 의뢰ㆍ2020년 8월 시스템 개발 완료ㆍ재무영향도 분석 중 ㆍ시스템 고도화 (병행결산)ㆍ내부회계관리제도 구축 임직원 교육 ㆍ실무자 교육과정 마련 및 실시 ㆍ교육과정 증설 등 경영진 보고 ㆍ시스템 구축, 재무영향 등 보고 ㆍ병행결산 관련 제반사항 보고 ③ 주요 재무영향 분석 결과기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다. 또한, 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 제1117호와 함께 동시에 최초 적용됨에 따라 보험회사의 전체 재무상태표, 손익계산서 수치 등에는 제1109호의 영향이 포함될 것으로 예상합니다.2021년의 경우 지속적인 시스템 정합성 검증, 2022년 병행결산 준비 등의 작업이 수행될 것으로 예상됩니다. 이에, 2021년에는 기업회계기준서 제1117호 시행에 따른 예비적ㆍ잠재적 영향을 공시하고 2022년에는 연간 재무제표에 대한 구체적인 재무영향 결과를 공시할 예정입니다.당사가 당기말 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 기업회계기준서 제1117호 적용이 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가한 결과, 보유 중인 고금리 확정계약 등의 영향으로 기업회계기준서 제1117호 시행 이후 보험계약부채 평가액이 증가할 것으로 예상됩니다. 2022년 9월 30일 현재 총 29,319,787백만원의 규모의 보험계약부채를 보유하고 있습니다.또한, 기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 보험수익에서 저축성 보험료 등이 제외됨에 따라 보험수익의 감소가 예상되며, 2022년 9월 30일 기준 보험수익에서 저축성 보험이 차지하는 비중은 57.4%(2,397,648백만원)입니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영진은 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당좌예금 365 400 보통예금 68,525 495,145 원화기타예금 236,464 23,073 외화기타예금 21,556 1,748 합계 326,910 520,366 5. 금융자산 5-1 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 130,000 130,000 외화예금 100,945 226,487 해외제예금 2 2 선물거래예치금 17,121 22,613 기타예금 116,272 33,288 합계 364,340 412,390 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내용 당분기말 전기말 선물거래예치금 선물거래 관련 1,905 991 기타예금 당좌개설보증금 11 11 합계 1,916 1,002 5-2 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1) : 외화유가증권 73,457 96,624 기타유가증권 223,562 266,488 소계 297,019 363,112 단기매매금융자산 : 수익증권 321,516 136,094 회사채 50,438 62,507 매매목적파생상품자산(*2) 968 505 기업어음증권 414,679 292,812 소계 787,601 491,918 합계 1,084,620 855,030 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 5-5 파생상품 참조 5-3 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 : 주식 89,186 129,946 출자금 57,925 61,620 수익증권 1,969,662 2,060,580 외화지분증권 138,286 162,756 기타유가증권 183,719 208,789 소계 2,438,778 2,623,691 채무증권 : 국공채 631,038 823,659 특수채 354,646 340,466 금융채 882,392 1,041,076 회사채 476,772 579,648 외화채무증권 2,169,832 3,084,989 기타유가증권 27,710 38,549 소계 4,542,390 5,908,387 합계 6,981,168 8,532,078 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가손익 62,984 (1,463,793) 25,829 (1,374,980) 계약자지분조정대체 (2,405) - - 227 법인세효과차감전 60,579 - - (1,374,753) 법인세효과 (14,660) - - 332,690 법인세효과차감후 45,919 - - (1,042,063) (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 매도가능금융자산평가손익 365,802 (166,403) (137,167) 62,232 계약자지분조정대체 (18,618) - - (2,351) 법인세효과차감전 347,184 - - 59,881 법인세효과 (84,019) - - (14,491) 법인세효과차감후 263,165 - - 45,390 5-4 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만기 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 국고채 3,425,750 3,377,739 3,410,600 3,362,146 특수채 261,800 262,157 306,700 306,691 회사채 10,000 9,815 - - 외화채무증권 1,764,661 1,774,515 1,319,343 1,332,036 10년 이내 국고채 1,527,450 1,368,338 1,872,600 1,699,248 특수채 545,000 568,539 470,000 487,094 금융채 50,000 50,000 - - 외화채무증권 28,696 29,996 183,753 183,207 10년 초과 국고채 4,755,458 2,776,559 4,601,458 2,713,305 특수채 1,081,000 1,108,388 906,000 943,238 회사채 40,000 40,000 40,000 40,000 외화채무증권 2,993,163 2,780,762 2,791,022 2,587,155 합계 16,482,978 14,146,808 15,901,476 13,654,120 (2) 당사는 효율적 자산운용을 위해 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 재분류 일자 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 2015.03.31 국고채 1,208,334 1,480,022 271,688 특수채 291,024 342,787 51,763 소계 1,499,358 1,822,809 323,451 2016.11.03 국고채 1,453,396 1,462,686 9,290 외화채무증권 1,432,292 1,442,502 10,210 소계 2,885,688 2,905,188 19,500 2017.10.12 국고채 2,647,405 2,614,061 (33,344) 합계 7,032,451 7,342,058 309,607 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 손익반영액 분기말 만기보유금융자산평가이익 183,266 (15,210) 168,056 계약자지분조정대체 (7,292) - - 법인세효과차감전 175,974 - 168,056 법인세효과 (42,586) - (40,670) 법인세효과차감후 133,388 - 127,386 (단위: 백만원) 구분 기초 손익반영액 분기말 만기보유금융자산평가이익 203,815 (15,422) 188,393 계약자지분조정대체 (8,426) - (7,510) 법인세효과차감전 195,389 - 180,883 법인세효과 (47,284) - (43,773) 법인세효과차감후 148,105 - 137,110 5-5 파생상품(1) 당사의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 매도가능금융자산(외화유가증권),만기보유금융자산(외화유가증권),당기손익인식증권(외화유가증권) 통화스왑,통화선도 환율 현금흐름위험회피 매도가능금융자산(외화유가증권) 통화선도,채권선도 환율 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - 813,024 - 7,233 - - - 820,257 통화스왑 - 5,299 - - - - - 5,299 국채선물 - - - - 968 958 968 958 국채선도 - - - 53,612 - - - 53,612 내재파생상품 - - - - - 1,847 - 1,847 합계 - 818,323 - 60,845 968 2,805 968 881,973 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 13,957 165,459 377 449 481 878 14,815 166,786 통화스왑 319 16,616 - - - - 319 16,616 국채선물 - - - - 24 5 24 5 주가지수선물 - - - - - 189 - 189 내재파생상품 - - - - - 4,683 - 4,683 합계 14,276 182,075 377 449 505 5,755 15,158 188,279 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 188 (754,358) - - - - 188 (754,358) 통화스왑 - (2,620) - - - - - (2,620) 국채선물 - - - - 968 (958) 968 (958) 내재파생상품 - - - - 2,837 - 2,837 - 합계 188 (756,978) - - 3,805 (958) 3,993 (757,936) (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 2,405 (348,717) - - 100 (1,171) 2,505 (349,888) 통화스왑 - (46,733) - - - (407) - (47,140) 내재파생상품 - - - - 880 (102) 880 (102) 합계 2,405 (395,450) - - 980 (1,680) 3,385 (397,130) (4) 당분기와 전분기 중 공정가액 위험회피회계를 적용하는 위험회피수단 및 위험회피대상의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이익 손실 이익 손실 위험회피대상 963,503 - 443,514 - 위험회피수단 187 (756,978) 2,405 (395,450) (5) 현금흐름위험회피회계 적용 시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여 당기손익으로 위험회피파생상품평가손실 125,830원(전분기 : 0원) 인식하였습니다. (6) 당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상에 대하여 당사가 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 최장기간은 2026년 2월 6일입니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 3,998,300 24,480 - 4,022,780 EUR 938,096 - - 938,096 AUD 437,884 36,945 - 474,829 통화스왑 EUR 50,000 - - 50,000 내재파생상품 KRW - - 80,000 80,000 국채선물 USD - - 80,279 80,279 국채선도 KRW - 590,000 - 590,000 합계 USD 3,998,300 24,480 80,279 4,103,059 EUR 988,096 - - 988,096 AUD 437,884 36,945 - 474,829 KRW - 590,000 80,000 670,000 (단위: 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 4,738,647 24,480 194,857 4,957,984 EUR 652,578 - 1,802 654,380 AUD 443,766 35,525 - 479,291 통화스왑 EUR 335,000 - - 335,000 내재파생상품 KRW - - 80,000 80,000 국채선물 USD - - 6 6 주가지수선물 KRW - - 9,363 9,363 합계 USD 4,738,647 24,480 194,863 4,957,990 EUR 987,578 - 1,802 989,380 AUD 443,766 35,525 - 479,291 KRW - - 89,363 89,363 (8) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 공정가치 변동 (60,596) (1,997) 당기손익 재분류 7,657 (50) 법인세 효과 12,811 495 합계 (40,128) (1,552) (9) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 968 15,134 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 968 15,134 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 968 15,134 금융담보 - - 순액 - - (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 880,126 183,402 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 880,126 183,402 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 968 15,134 금융담보 876,919 168,268 순액 2,239 - 5-6 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험약관대출금 1,560,321 1,572,740 부동산담보대출금 2,049,120 1,776,350 신용대출금 66,789 76,891 지급보증대출금 1,106,311 1,183,789 기타대출금 3,243,685 2,695,800 소계 8,026,226 7,305,570 현재가치할인차금 (36) (53) 이연대출부대비용(수익) (20,693) (12,356) 대손충당금 (19,563) (20,997) 합계 7,985,934 7,272,164 대손충당금설정비율 0.24% 0.29% (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 제각 후 회수 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 89 (3) - - - 86 부동산담보대출금 13 (18) (5) 14 (1) 3 신용대출금 4,057 770 (2,531) 828 (43) 3,081 기타대출금 16,838 (446) (3) 70 (66) 16,393 합계 20,997 303 (2,539) 912 (110) 19,563 (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 제각 후 회수 UnwindingEffect 분기말 보험약관대출금 103 (13) - - - 90 부동산담보대출금 70 32 (49) 5 (8) 50 신용대출금 5,209 1,602 (3,538) 854 (85) 4,042 기타대출금 20,362 (5,309) (3) 4,350 (50) 19,350 합계 25,744 (3,688) (3,590) 5,209 (143) 23,532 5-7 수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 23,315 28,899 미수금 14,978 3,824 보증금 16,612 17,967 미수수익 246,140 244,145 소계 301,045 294,835 현재가치할인차금 (240) (216) 대손충당금 (6,911) (7,013) 합계 293,894 287,606 대손충당금 설정비율 2.30% 2.38% (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미수금 16,540 21,813 기타보험미수금 6,775 7,086 합계 23,315 28,899 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 제각 후회수 분기말 보험미수금 2,294 75 - - 2,369 미수금 2,689 (519) (21) 95 2,244 보증금 89 (7) - - 82 미수수익 1,941 297 (22) - 2,216 합계 7,013 (154) (43) 95 6,911 (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 제각 후회수 분기말 보험미수금 1,914 238 - - 2,152 미수금 3,918 (544) (907) 308 2,775 보증금 98 (8) - - 90 미수수익 1,657 275 (37) - 1,895 합계 7,587 (39) (944) 308 6,912 5-8 담보로 제공된 금융자산당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 목적 매도가능금융자산 - 10,436 파생상품계약담보 만기보유금융자산 1,135,233 582,504 파생상품계약담보 합계 1,135,233 592,940 6. 금융상품 공정가치6-1 금융상품 범주별 내역당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대출채권 및수취채권 위험회피파생금융 상각후원가로측정하는금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - - - 326,910 - - 326,910 예치금 - - - 364,340 - - 364,340 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) 1,083,652 - - - - - 1,083,652 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) 968 - - - - - 968 매도가능금융자산 - 6,981,168 - - - - 6,981,168 만기보유금융자산 - - 14,146,808 - - - 14,146,808 대출채권 - - - 7,985,934 - - 7,985,934 수취채권 - - - 293,895 - - 293,895 금융부채 : 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) 2,805 - - - - - 2,805 상각후취득원가측정 금융부채 - - - - - 366,642 366,642 위험회피목적파생상품부채 - - - - 879,168 - 879,168 (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대출채권및수취채권 위험회피파생금융 상각후원가로측정하는금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - - - 520,366 - - 520,366 예치금 - - - 412,390 - - 412,390 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) 854,525 - - - - - 854,525 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) 504 - - - - - 504 매도가능금융자산 - 8,532,078 - - - - 8,532,078 만기보유금융자산 - - 13,654,120 - - - 13,654,120 대출채권 - - - 7,272,163 - - 7,272,163 수취채권 - - - 287,606 - - 287,606 위험회피목적파생상품자산 - - - - 14,652 - 14,652 금융부채 : 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) 5,754 - - - - - 5,754 상각후취득원가측정 금융부채 - - - - - 378,630 378,630 위험회피목적파생상품부채 - - - - 182,524 - 182,524 6-2 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 326,910 326,910 520,366 520,366 예치금 364,340 314,848 412,390 390,511 당기손익인식금융자산 1,084,620 1,084,620 855,030 855,030 매도가능금융자산 6,981,168 6,981,168 8,532,078 8,532,078 만기보유금융자산 14,146,808 11,495,895 13,654,120 13,697,579 위험회피목적파생상품자산 - - 14,653 14,653 대출채권 7,985,934 7,649,882 7,272,164 7,233,486 수취채권 293,895 293,965 287,606 287,597 합계 31,183,675 28,147,288 31,548,407 31,531,300 금융부채 : 당기손익인식금융부채 2,805 2,805 5,755 5,755 상각후취득원가측정금융부채 366,642 366,790 378,630 378,689 위험회피목적파생상품부채 879,168 879,168 182,524 182,524 합계 1,248,615 1,248,763 566,909 566,968 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.1) 현금및현금성자산현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.4) 매도가능금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 만기보유금융자산독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석 공시 목적으로 산정하고 있습니다. 6) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 7) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 8) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간 내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며,합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 9) 상각후취득원가측정금융부채상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.6-3 공정가치로 측정되는 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 787,017 297,603 1,084,620 매도가능금융자산 800,189 4,217,548 1,946,862 6,964,599 합계 800,189 5,004,565 2,244,465 8,049,219 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 958 1,847 2,805 위험회피목적파생상품부채 - 879,168 - 879,168 합계 - 880,126 1,847 881,973 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 491,919 363,111 855,030 매도가능금융자산 1,067,994 5,676,525 1,772,516 8,517,035 위험회피목적파생상품자산 - 14,653 - 14,653 합계 1,067,994 6,183,097 2,135,627 9,386,718 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 1,071 4,684 5,755 위험회피목적파생상품부채 - 182,524 - 182,524 합계 - 183,595 4,684 188,279 (2) 당분기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(*1) 13,455 12,813 출자금(*2) 3,115 2,230 합계 16,570 15,043 (*1) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다.(*2) 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기초 363,111 1,772,516 4,684 325,328 1,527,897 6,074 당기손익 (28,103) (9,024) (2,838) (9,397) (2,870) (779) 기타포괄손익 - (22,566) - - (500) - 취득 111,377 292,920 - 57,942 320,919 - 처분 (149,366) (86,984) - (45,844) (91,449) - 수준이동(*) 584 - - - 187 - 분기말 297,603 1,946,862 1,846 328,029 1,754,184 5,295 (*) 공정가치 측정에 유의적인 투입변수가 관측가능하지 않은 것으로 판단되어 수준간 이동이 발생하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 공정가치서열체계 수준 3과 관련된 총 손익 중 당기손익으로 인식된 금액과 당기말 및 전기말 현재 보유분과 관련된 당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 총손익 분기말 현재보유분 관련 손익 총손익 분기말 현재보유분 관련 손익 당기손익인식액 (39,965) (49,213) (13,479) (13,046) 6-4 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 326,910 - 326,910 예치금 - 314,848 - 314,848 만기보유금융자산 6,061,304 5,434,591 - 11,495,895 대출채권 - - 7,649,882 7,649,882 수취채권 - - 293,965 293,965 합계 6,061,304 6,076,349 7,943,847 20,081,500 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 366,790 366,790 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 520,366 - 520,366 예치금 - 390,511 - 390,511 만기보유금융자산 7,575,878 6,121,701 - 13,697,579 대출채권 - - 7,233,486 7,233,486 수취채권 - - 287,597 287,597 합계 7,575,878 7,032,578 7,521,083 22,129,539 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 378,689 378,689 6-5 이자율 지표 개혁전세계적으로 은행간대여이자율(IBOR)을 다른 이자율로 대체하는 것을 포함하는 이자율지표 개혁이 진행되고 있습니다. 당사는 보유한 금융자산에 대해서 이러한 개혁의 대상이 되는 IBOR에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 노출된 주요 IBOR는 CD금리이며, CD를 대체하는 이자율지표는KOFR(The Korea Overnight Financing Repo rate)로 대체될 예정입니다.당사는 아직 산출이 중단되지 않은 CD 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 CD 금리를 직접 다른 대체 지표 이자율로 변경할 계획입니다.당사는 아직 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약의 총금액과 이 중 적절한 대체 조항을 포함하고 있는 계약의 금액을 검토하여 IBOR에서 새로운 지표이자율로 전환되는 진척도를 모니터링할 계획입니다.당사는 계약상 이자가 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지표이자율에 연동되는 계약인 경우, 그 계약이 IBOR의 중단에 대비하는 대체 조항을 포함하고 있더라도 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약으로 간주합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환되지 않은 계약의 총 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD,백만원) 이자율지표 통화 금융자산 금융부채 파생상품 CD KRW 27,710 - - CD USD 24,403 - - (단위 : 천USD,백만원) 이자율지표 통화 금융자산 금융부채 파생상품 CD KRW 38,550 - - CD USD 38,655 - - 7. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 결산월 지분율 당분기말 전기말 마이엔젤금융서비스(주)(*) 12월 100% 20,000 10,000 (*) 전기 중 신규로 취득하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 마이엔젤금융서비스(주) 17,421 10,181 9,856 - (3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 영업수익 당기순손익 영업수익 당기순손익 마이엔젤금융서비스(주) 9,757 (12,616) - - 8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 18,474 - 18,474 건물 24,850 (15,569) 9,281 구축물 21 (13) 8 차량운반구 337 (337) - 공기구비품 49,648 (45,440) 4,208 사용권자산 47,331 (27,140) 20,191 임차 41,493 (23,535) 17,958 임차점포시설물 1,913 (1,766) 147 선급리스료 1,038 (799) 239 차량 900 (284) 616 IT 1,987 (756) 1,231 기타의 유형자산 137 - 137 합계 140,798 (88,499) 52,299 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 23,535 - 23,535 건물 28,125 (17,302) 10,823 구축물 14 (11) 3 차량운반구 337 (337) - 공기구비품 49,866 (44,901) 4,965 사용권자산 47,049 (21,831) 25,218 임차 41,595 (18,551) 23,044 임차점포시설물 1,987 (1,713) 274 선급리스료 894 (680) 214 차량 585 (343) 242 IT 1,988 (544) 1,444 기타의 유형자산 137 - 137 합계 149,063 (84,382) 64,681 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 23,535 - - (5,061) - 18,474 건물 10,823 - - (1,011) (531) 9,281 구축물 3 - - 5 - 8 공기구비품 4,965 1,372 (95) - (2,034) 4,208 사용권자산 25,218 4,065 (2,245) - (6,847) 20,191 임차 23,044 3,141 (1,992) - (6,235) 17,958 임차점포시설물 274 16 (55) - (88) 147 선급리스료 214 209 (30) - (154) 239 차량 242 699 (168) - (157) 616 IT 1,444 - - - (213) 1,231 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 64,681 5,437 (2,340) (6,067) (9,412) 52,299 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 24,605 - - (661) - 23,944 건물 11,979 - - (399) (589) 10,991 구축물 25 - - (21) (1) 3 차량운반구 59 - - - (51) 8 공기구비품 5,946 1,409 (61) - (2,397) 4,897 사용권자산 20,554 17,723 (1,919) - (7,306) 29,052 임차 17,924 17,102 (1,748) - (6,647) 26,631 임차점포시설물 393 78 (7) - (141) 323 선급리스료 157 206 (2) - (129) 232 차량 362 324 (162) - (174) 350 IT 1,718 13 - - (215) 1,516 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 63,305 19,132 (1,980) (1,081) (10,344) 69,032 9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 275,943 - (28,974) 246,969 건물 94,545 (50,885) (3,301) 40,359 구축물 6,222 (2,034) (1,073) 3,115 합계 376,710 (52,919) (33,348) 290,443 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 270,883 - (28,975) 241,908 건물 91,268 (46,840) (3,300) 41,128 구축물 6,229 (1,928) (1,073) 3,228 합계 368,380 (48,768) (33,348) 286,264 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 대체 감가상각 분기말 토지 241,908 5,061 - 246,969 건물 41,128 1,011 (1,780) 40,359 구축물 3,228 (5) (108) 3,115 합계 286,264 6,067 (1,888) 290,443 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 240,838 - - 661 - 241,499 건물 43,022 58 (25) 399 (1,723) 41,731 구축물 3,351 - - 21 (108) 3,264 합계 287,211 58 (25) 1,081 (1,831) 286,494 10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 69,433 (54,262) - 15,171 소프트웨어 19,699 (17,329) - 2,370 회원권 5,439 - (644) 4,795 합계 94,571 (71,591) (644) 22,336 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 65,750 (50,595) - 15,155 소프트웨어 18,998 (16,526) - 2,472 회원권 5,098 - (644) 4,454 합계 89,846 (67,121) (644) 22,081 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 상각 분기말 개발비 15,155 3,742 (41) (3,685) 15,171 소프트웨어 2,472 833 (88) (847) 2,370 회원권 4,454 341 - - 4,795 합계 22,081 4,916 (129) (4,532) 22,336 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 개발비 17,754 94 - (3,247) 14,601 소프트웨어 2,932 515 - (910) 2,537 회원권 4,821 - (563) - 4,258 합계 25,507 609 (563) (4,157) 21,396 11. 재보험자산당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 3,502 (479) 3,023 지급준비금 19,828 (2,519) 17,309 합계 23,330 (2,998) 20,332 (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 미경과보험료적립금 3,208 166 3,374 지급준비금 17,227 1,411 18,638 합계 20,435 1,577 22,012 12. 미상각신계약비당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 21,479 3,052 (7,771) 16,760 사망 645,130 167,629 (204,446) 608,313 생사혼합 9,783 306 (4,651) 5,438 단체 394 28 (177) 245 합계 676,786 171,015 (217,045) 630,756 (단위: 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 분기말 생존 29,031 4,497 (10,246) 23,282 사망 685,680 201,265 (230,994) 655,951 생사혼합 18,084 2,368 (8,715) 11,737 단체 688 179 (362) 505 합계 733,483 208,309 (250,317) 691,475 13. 그밖의기타자산당분기말과 전기말 현재 그밖의기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 선급비용 4,188 976 선급금 3,479 3,790 합계 7,667 4,766 14. 외화표시 자산, 부채당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천CNH, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 15,023 21,556 1,650 외화예금 USD 73,034 104,789 7,374 CNH 10 2 - 소계 104,791 7,374 당기손익인식금융자산 USD 51,196 73,457 8,312 매도가능금융자산 USD 1,561,293 2,240,144 538,170 EUR 33,835 47,668 2,992 AUD 21,763 20,307 1,148 소계 2,308,119 542,310 만기보유금융자산 USD 2,008,524 2,881,830 500,849 EUR 921,003 1,297,536 61,229 AUD 435,000 405,907 32,290 소계 4,585,273 594,368 미수수익 USD 78,031 111,959 14,512 EUR 8,364 11,783 517 AUD 10,814 10,090 377 소계 133,832 15,406 합계 7,227,028 1,169,420 (단위 : 천USD, 천CNH, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 1,475 1,748 7 외화예금 USD 198,486 235,305 809 EUR 600 805 6 CNH 10 2 - 소계 236,112 815 당기손익인식금융자산 USD 81,505 96,624 748 매도가능금융자산 USD 2,661,832 3,155,602 197,537 EUR 48,793 65,497 185 AUD 31,023 26,645 1,182 소계 3,247,744 198,904 만기보유금융자산 USD 2,104,496 2,494,880 201,645 EUR 919,216 1,233,901 3,734 AUD 435,000 373,617 9,714 소계 4,102,398 215,093 미수수익 USD 92,660 109,848 4,313 EUR 7,570 10,161 (99) AUD 14,904 12,801 12 소계 132,810 4,226 합계 7,817,436 419,793 당분기말과 전기말 현재 외화표시 부채는 없습니다. 15. 특별계정(1) 당사의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 96,634 427 43,434 1,989 142,484 유가증권 1,052,492 6,732 1,977,820 8,944 3,045,988 대출채권 58,758 - 451,968 - 510,726 기타자산 28,001 - 7,389 14 35,404 일반계정미수금 12,832 20 48,466 23 61,341 합계 1,248,717 7,179 2,529,077 10,970 3,795,943 (특별계정미지급금) (61,341) 특별계정자산 3,734,602 부채 : 보험계약부채 1,143,783 7,151 - - 1,150,934 투자계약부채 - - 2,629,046 4,712 2,633,758 기타부채 99,410 - 12,612 6,254 118,276 일반계정미지급금 5,524 28 8,402 4 13,958 기타포괄손익누계액 - - (120,983) - (120,983) 합계 1,248,717 7,179 2,529,077 10,970 3,795,943 (특별계정미수금) (13,958) (기타포괄손익누계액) 120,983 특별계정부채 3,902,968 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 166,198 1,132 56,855 5,252 229,437 유가증권 1,247,957 6,647 2,151,596 6,953 3,413,153 대출채권 59,373 - 431,293 - 490,666 기타자산 28,917 - 5,011 2 33,930 일반계정미수금 14,327 102 443,376 53 457,858 합계 1,516,772 7,881 3,088,131 12,260 4,625,044 (특별계정미지급금) (457,858) 특별계정자산 4,167,186 부채 : 보험계약부채 1,398,490 7,776 - - 1,406,266