동양생명 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

동양생명보험주식회사(이하 "당사")는 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insuranc-e Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명보험주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생 명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며, 당기말 현 재 20개의 본부(사업단)와 90개 의 지점 조직을 운영 하며 인보험 등을 주요 영업내용 으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다. 당사의 재무제표는 2021년 3월 8일 이 사회에서 승인 되었으며, 2021년 3월 30일 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 건)

구분	당기말	전기말

판매중	판매중지	합계	판매중	판매중지	합계

개인보험	생존보험	7	66	73	7	69	76

사망보험	33	207	240	45	179	224

생사혼합보험	8	66	74	8	68	76

단체보험	단체보험	7	8	15	7	14	21

합계	55	347	402	67	330	397

(2) 당기말과 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	주주명	당기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

보통주	Dajia Life Insurance Co., Ltd.(구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.)	67,779,432	42.01	67,779,432	42.01

Anbang Group Holdings Co. Limited	53,786,195	33.33	53,786,195	33.33

우리사주조합	791,707	0.49	910,887	0.56

자기주식	5,500,000	3.41	5,500,000	3.41

기타주주	33,501,251	20.76	33,382,071	20.69

합계	161,358,585	100.00	161,358,585	100.00

(3) 비연결구조화기업 1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다.

유형	목적	주요 자본조달 방법

부동산금융	부동산개발 및 사회간접시설 투자	지분투자 및 신용보강 등

투자펀드 및 투자신탁	유가증권 투자	지분투자 및 펀드운영 등

인수금융	지분 인수를 위한 자금 조달 등	출자 및 차입

2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 위험은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 7,105,112,423 156,657 469,368 7,105,738,448 재무제표에 인식된 자산 : 3,289,413 121,384 17,057 3,427,854 주식(A) 399,510 20,697 - 420,207 출자금(B) 49,840 - 8,964 58,804 수익증권(C) 2,840,063 - - 2,840,063 대출채권(D) - 100,687 - 100,687 기타유가증권(E) - - 8,093 8,093 최대손실노출금액 4,261,679 121,384 17,057 4,400,120 투자자산(A+B+C+D+E) 3,289,413 121,384 17,057 3,427,854 매입약정 및 신용공여 972,266 - - 972,266 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 (118,530) (219) (663) (119,412) (단위: 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 16,256,725,111 160,764 504,447 16,257,390,322 재무제표에 인식된 자산 : 3,078,784 134,032 8,582 3,221,398 주식(A) 489,201 20,924 - 510,125 출자금(B) 57,621 - - 57,621 수익증권(C) 2,531,962 - - 2,531,962 대출채권(D) - 113,108 - 113,108 기타유가증권(E) - - 8,582 8,582 최대손실노출금액 3,637,954 134,032 8,582 3,780,568 투자자산(A+B+C+D+E) 3,078,784 134,032 8,582 3,221,398 매입약정 및 신용공여 559,170 - - 559,170 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 (33,672) (268) (822) (34,762) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 공정가치로 평가된 파생상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다. (2) 중요한 회계정책 1) 지분법적용당사는 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않은 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리 하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당시의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가산하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 2) 외화거래① 기능통화당사는 재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. ② 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 후속적으로 재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로측정하는 비화폐성자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다. 3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유현금과 보통예금 등의 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 4) 금융자산의 분류 및 측정금융자산은 그 취득목적 등에 따라 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권과 위험회피목적파생상품자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다.당사는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 당사는 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익, 이자수익 및 배당금수익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정된 비파생금융자산 또는 대출채권이나만기보유금융자산으로 분류되지 않고 단기매매금융자산이 아니며 최초인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가법으로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 처분되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 동 금융자산으로부터 획득한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류하고있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하며, 관련 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. ④ 대출채권 및 수취채권대출채권 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 대출채권 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액(대손충당금)을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.5) 파생상품 및 위험회피회계파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 여부에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자 위험회피의 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 당사는 매 보고기간종료일마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다. ① 공정가치위험회피회계공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피회계현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 손익에 반영하고 있습니다. 한편, 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은손익으로 즉시 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다. ③ 내재파생상품내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로서 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시키는 요소입니다. 당사는 복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우에는 주계약과 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다.④ 신용위험 반영파생상품의 공정가치 평가시 신용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상① 매도가능금융자산손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 해당 금융자산이 제거되지 않더라도 당사는 관련 기타포괄손익으로 인식한 누적손실에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 자본에서 당기손익으로 재분류하여 손상차손으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품의 손상차손 인식 후 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 될 수 있습니다. 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않고 있습니다. 매도가능채무상품의 경우 후속기간에 관련 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손은 해당 금융자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 환입일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과할 수 없습니다.③ 대출채권 및 수취채권개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우 개별대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식한 후 당기손익으로 반영하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정대상은 개별대손충당금 설정대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한 미래의 손상차손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 개별대손충당금은 미래회수가 현실적으로 불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 해당 금융자산과 같이 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 이미 인식한 손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별대손충당금을 조정하고 있습니다.추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 당사는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다.당사는 발생손실에 근거하여 집합대손충당금을 산출하고 있습니다. 집합대손충당금의 설정율은 발생하였으나 보고되지 않은(Incurred But Not Reported, IBNR) 부도율과 부도시 손실률(Loss Given Default, LGD)을 곱하여 산출하고 있습니다. IBNR 부도율은 유사한 신용위험 특성을 가진 대출채권 집합의 과거 손상차손 경험을 바탕으로 예상부도율(Probability of Default, PD)에 손상발현기간(Loss Emergence Per-iod, LEP)을 반영하여 추정하고 있습니다. 또한, 부도시 손실률은 해당 대출채권 집합의 유효이자율을 할인율로 적용하며 상품 및 담보 유형 등을 고려하여 추정하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 인식되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손 금액을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 7) 금융자산의 재분류당사는 다음과 같은 일정 조건을 충족하는 경우에만 금융자산을 재분류하고 있습니다.당기손익인식금융자산 중 단기매매항목은 더 이상 단기간 내에 매각할 목적이 아니면서 드문 상황에서만 매도가능금융자산 등 다른 범주로 재분류할 수 있습니다. 단, 단기매매금융자산으로 분류되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산의 경우에는 드문 상황이 아니더라도 당사는 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 다른 범주로 재분류할 수 있습니다.매도가능금융자산의 경우 매도가능항목으로 지정되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능항목으로 분류된 경우 당사가 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 대출채권 및 수취채권으로 재분류할 수 있습니다. 만기보유금융자산의 경우 보유 의도나 능력에 변화가 있어 더 이상 만기보유금융자산으로 분류하는 것이 적절하지 않다면, 만기보유금융자산은 매도가능금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 단, 경미한 금액 이상의 만기보유금융자산을 재분류하는 경우보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도가능금융자산으로 재분류합니다. 8) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 당사는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당사는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 당사가 보유하는 지분만큼 재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 당사는 당해 금융자산을계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식합니다. 9) 재보험자산당사는 보험계약에서 발생한 보험위험을 재보험자에게 전가하기 위하여 재보험자와 재보험 협약을 맺고 있으며, 보험계약으로부터 발생하는 손익에 대응하는 재보험 계약의 손익, 보험계약부채에 대응하는 재보험자산을 상계하지 아니하고 총액으로 회계처리하고 있습니다.한편, 당사는 매 재무상태표일마다 재보험자산의 손상을 검토하고 있으며, 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 재보험자산이 다음 조건을 모두 충족하는 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차 손을 인식하고 있습니다. (가) 재보험자산을 최초로 인식한 이후에 발생한 사건의 결과로, 당사가 계약 조건상의 모든 금액을 수령할 수는 없을 것이라는 객관적인 증거가 있음 (나) 당사가 재보험자로부터 수령할 금액에 대하여 신뢰성 있게 측정가능함 이 러한 재보험자산의 손상 식별은 각 개별 재보험자의 특정 신용사건에 기초하고 있으며, 다 음의 경우에는 객관적 증거의 사례로 해당하는 것으로 간주하고 있습니다. (아래의 (다) 또는 (라)의 경우 그 자체적으로는 객관적 증거가 될 수 없으므로 기타 다른 정보를 고려하여 함) (가) 계약상 지급사항 및 기타조건이 충족되지 못한 경우(계약 파기) (나) 재보험자 파산 또는 재무적인 구조조정 발생 및 해당 사건이 계약상 현금흐름에 손실을 야기할 것이 확실시 되는 경우 (다) 재보험자에 대한 주요 신용평가기관의 신용등급이 하락조정된 경우 (라) 재무상태나 경영성과가 현저히 악화되었을 경우 10) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 역사적원가 및 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 계정과목 내용연수(년) 건물, 구축물 10 ~ 40 차량운반구 5 공구기구비품 4 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 내용연수 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 11) 투자부동산당사는 당해 자산에서 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에만 투자부동산을 인식하고 있습니다.당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 투자부동산(토지 제외)의 경우, 아래의 자산별 감가상각방법 및 경제적내용연수에 따라 감가상각을 수행하고 있습니다. 계정과목 내용연수(년) 상각방법 건물, 구축물 10 ~ 40 정액법 12) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은소프트웨어, 개발비 및 회원권을 포함하고 있습니다. 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있으며, 당해 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 다음의 상각방법 및 내용연수에 따라 상각을 수행하고 있습니다. 계정과목 내용연수(년) 상각방법 소프트웨어, 개발비 5 정액법 회원권 비한정 - 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매 보고기간종료일 그리고 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 무형자산의 경우에는 매 보고기간말마다 관련 무형자산에 대하여비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지의 여부를 검토하여 적절하지 않다고 판단되는 경우 전진적인 방법에 의해 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.한편, 무형자산의 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있으며, 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 13) 비금융자산의 손상당사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 등과 같은 비금융자산에 대하여 매 보고기간말마다 당해자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지의 여부를 검토하고 있으며, 손상징후가 존재하는 경우 또는 영업권 등과 같이 매 보고기간말마다 손상검사가 요구되는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 한편, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있으며, 회수가능액을 추정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.당사는 영업권을 제외한 비금융자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 비금융자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.14) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감사상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선태권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 "유형자산"으로 표시하고 리스부채는 "상가후원가측정금융부채"로 표시 하였습니다. 당사는 소액기초자산 리스에대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 15) 신계약비당사는 보험기간이 1년을 초과하는 보험계약별로 구분하여 실제신계약비(실제신계약비가 표준해약공제액의 50%(실손의료보험 및 저축성보험은 100%)와 이미 납입한보험료 중 큰 금액을 초과하는 경우에는 동 큰 금액을 초과하지 않는 금액으로 하되, 이미 납입한 보험료가 표준해약공제액을 초과하는 경우에는 표준해약공제액)를 기준으로 하여 당해 계약의 보험료납입기간 또는 신계약비 부가기간(보험료납입기간 또는 신계약비 부가기간이 7년을 초과하는 경우에는 7년)에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 당해 회계연도말 현재 당사가 보유하고 있는 보험계약전체에 대한 미상각신계약비가 순보험료식 보험료적립금과 해약환급금식 보험료적립금과의 차액보다 큰 경우에는 그 초과금액을 당해 회계연도에 추가로 상각하고 있습니다.또한, 당해 보험계약의 해약일(해약일 이전에 실효된 경우에는 실효일)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. 한편, 표준해약공제액을 초과하는 금액과 보험기간이 1년 이하인 단기보험 계약으로 인하여 발생한 신계약비는 당해 회계연도에 전액 비용처리하고 있습니다. 16) 보험계약과 투자계약의 분류당사는 계약당사자 일방(당사)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약, 재보험계약 및 임의배당요소가 있는 금융상품에 대해서는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 보험계약으로 회계처리하고 하고 있으며, 상업적 실질이 결여된 경우를 제외한 모든 상황에서 보험사건 발생시 지급할 급부금에서 보험사고 미발생시 지급할 급부금을 차감한 금액이 유의적인 경우에 유의적인 보험위험을 인수하는 것으로 하고 있습니다.한편, 당사는 유의적 보험위험이 없는 금융위험에 노출된 계약 및 임의배당요소가 없는 금융상품에 대해서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 보험계약으로 분류될 경우 그 계약은 모든 권리와 의무가 소멸하거나 만기가 될 때까지 보험계약으로 분류하고 있으며, 보험기간동안 보험위험이 유의적이지 않게 될 경우라도 투자계약으로 재분류하지 않고 있습니다. 그러나, 최초인식시 투자계약으로 분류된 이후 보험위험이 유의적이라고 판단될 경우 당해 계약은 보험계약으로 재분류하고 있습니다. 17) 보험계약부채당사는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거 선임계리사의 확인에 따라 보험계약부채를 적립하고 있는 바, 동 금액은 금융감독위원회가 정하는 보험료 및 보험계약부채 산출방법서에 따라 산출되며, 그 주요내용은 다음과 같습니다. ① 보험료적립금보험료적립금은 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 장기보험계약에 대하여, 보고기간종료일 이후에 보험계약자에게 지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 보고기간 종료일 이후에 회수될 순보험료의 현재가치를 차감한 잔액으로 적립하고 있습니다. ② 미경과보험료적립금보고기간종료일 현재 납입기일이 도래한 보험료 중 차기 이후의 기간에 속하는 미경과보험료 해당액을 적립하고 있습니다. ③ 보증준비금보증준비금은 특별계정의 운용실적과 상관없이 미리 약정된 수준의 보험금 등을 보증하기 위하여 적립하는 보험계약부채로서 아래와 같은 항목들로 구성됩니다.(가) 최저연금적립금보증 보험계약상의 연금지급시 연금재원을 약정된 수준까지 보증하기 위하여 적립하고 있습니다. (나) 최저사망보험금보증준비금 보험계약상의 보험금지급시 사망보험금을 약정된 수준까지 보증하기 위하여 적립하고 있습니다. (다) 최저중도인출금보증준비금중도인출기간동안 약정된 중도인출금을 보증하기 위해 적립하고 있습니다. (라) 최저종신중도인출금보증준비금 종신기간동안 약정된 중도인출금을 보증하기 위해 적립하고 있습니다. (마) 기타의 보증준비금 상기 이외의 보증준비금으로서 보험금 등을 일정수준 이상으로 보증하기 위해 적립하고 있습니다. ④ 지급준비금보고기간종료일 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 지급하여야 하거나 지급하여야 할 것으로 추정되는 금액 중 아직 지급하지 아니한 금액을 지급준비금으로 적립하고 있습니다. 동 지급준비금은 i) 소송, 계류 등으로 당사에 보고된 보험사고별로 추산하여 산출한 금액인 개별추산액, ii) 당사에 보고되지 아니하였으나, 이미 발생된 사고와 지급청구재개로 인해 추가지급될 보험금으로서 당사의 경험실적을 고려하여 합리적이고 통계적인 방법을 적용하여 추정한 미보고발생손해액, iii) 보험료 미납으로 인하여 실효된 계약 중 부활권 및 유보기간이 경과되지 아니한 계약의해지환급금상당액인 실효비금 및 iv) 보험금, 환급금, 배당금 등의 지급이 확정된 금액으로서 보고기간 종료일 현재 지급되지 아니한 미지급보험금으로 구성되어 있습니다. ⑤ 계약자배당준비금 (가) 금리차보장준비금 배당보험의 경우(1997년 10월 1일 이전 계약에 한함), 예정이율이 당해 사업연도의 1년 만기 정기예금 평균이자율보다 낮을 경우 보험계약자에게 그 차이를 보전해 주기 위하여 적립하고 있습니다. (나) 위험율차배당준비금 1년 이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대하여 보험료 산출기준에 적용된 예정사망률과 실제사망률과의 차이를 보전해주는 배당금을 적립하고 있습니다. (다) 이차배당준비금 1년 이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대해 이차배당기준율과 보험상품별 예정이율과의 차이를 보전해 주는 배당금을 적립하고 있습니다. 단, 1997년 10월 1일 이전에 체결된 계약에 대하여는 이차배당기준율과 사업년도 개시일 현재의 금리차보장율을 포함한 보험상품별 예정이율과의 차이를 보전해 주는 배당금을 적립하고 있습니다. (라) 장기유지특별배당준비금 6 년 이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대하여 각각의 전기말 현재의 순보험료식보험료적립금에서 해약공제액을 차감한 금액에 장기유지특별배당율을 곱한 금액을 적립하고 있습니다. ⑥ 계약자이익배당준비금장래에 계약자배당에 충당할 목적으로 법령이나 보험약관에 의해 영업성과에 따라 적립하여야 할 금액을 총액으로 적립하고 있습니다. ⑦ 배당보험손실보전준비금보험업법 및 관련규정에서 정한 규정에 따라 장래에 발생할 배당보험계약의 손실을 보전하기 위하여 배당보험이익 계약자지분의 100분의 30 이내에서 배당보험손실보전준비금을 적립하고 있으며, 적립된 배당보험손실보전준비금은 적립한 회계연도 종료일로부터 5년 내의 회계연도에 규정에 의하여 배당보험계약의 손실을 보전하고, 보전후 잔액은 개별계약자에 대한 계약자배당재원으로 사용하고 있습니다. 18) 부채의 적정성평가당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되는 당사 보유 모든 보험계약에대하여 옵션, 보증 및 보험금처리원가로 인한 현금흐름 등 보고기간종료일 현재 당해보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름의 현행 추정치를 산정하여동 현행 추정치가 보험계약부채 장부가액을 초과하는 경우 동 초과액을 추가로 보험계약부채로 적립하고 있습니다. 보험계약부채 적정성 평가대상은 보험료적립금, 미경과보험료적립금 및 보증준비금으로 하고, 평가일 현재 현행추정치를 사용하여 평가한 부채와 지급의무가 확정된 부채는 평가대상에서 제외하고 있습니다. 또한, 보험계약부채 적정성 평가를 위한 미래 현금흐름의 추정은 금리확정형 유배당보험, 금리확정형 무배당보험, 금리연동형 유배당보험, 금리연동형 무배당보험 및 변액보험으로 구분하여 이루어지고 있으며, 평가단위를 포함하여 미래 현금흐름 추정에 사용된 가정(사업비율, 해약률, 위험률, 공시이율, 보험료, 배당, 할인율 등)은 매 회계연도에 일관되게 적용되고 있습니다. 평가단위별 보험계약부채의 잉여ㆍ부족분에 대해서는 보험회사 전체 수준에서는 상계가 가능하며, 미래 현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 할인율은 미래운용자산이익률로 적용하고 있습니다.당사는 목표 책임준비금 적정성평가금액에서 '2020년말 기준 책임준비금 적정성평가금액과 평가대상 책임준비금' 중 큰 값을 차감한 금액 이상을 재무건전성준비금으로 적립하고 있습니다. 19) 계약자지분조정당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함에 따라 발생된 매도가능금융자산평가손익 및 유형자산 재평가에 따른 재평가잉여금(손익에 반영된 금액은 제외) 중 보험업감독업무시행세칙 별표16에서 규정하고 있는 손익분석기준의 상품별 손익구분기준 중 투자수지배분방식("평가연도 평균책임준비금기준")에 따라 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조정으로 계상하고 있습니다. 다만, 매도가능금융자산평가손실이 발생한 경우 계약자이익배당준비금과 계약자배당안정화준비금의 합계액을 한도로 계약자지분조정에 계상하고 있습니다. 20) 특별계정 자산ㆍ부채의 평가당사는 보험업법 제108조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약, 퇴직연금계약 및 변액보험계약(변액유니버셜보험계약 포함)에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 기타자산 및 부채와 구별하여 특별계정으로 구분 관리하고 있으며, 보험업감독업무시행세칙 제 4-1조에 따라 특별계정미수금(특별계정미지급금)을 특별계정부채(특별계정자산)에서 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 보험업감독규정 제6-23조에 따라 실적배당형 보험계약(변액보험계약 및 실적배당형 퇴직연금계약) 특별계정의 수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않고 있으며, 원리금보장형 보험계약(퇴직보험계약 및 원리금보장형 퇴직연금계약) 특별계정의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다. 21) 금융부채의 분류 및 측정금융부채는 당기손익인식금융부채, 위험회피목적파생상품부채 및 상각후취득원가측정금융부채 등으로 분류하고 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에서 차감하고 있습니다.당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융부채는 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익 및 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다.22) 금융부채의 제거당사는 금융부채를 그 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에반영하고 있습니다. 23) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 금융자산과 금융부채를 서로 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 24) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원의 유출 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정이 가능한 경우 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 과거사건의 결과로 현재의무가 있는지의 여부가 확인되지 않거나, 현재의무이지만 당해 의무이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 공시하고 있습니다. 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다.25) 복구충당부채당사는 임차하여 사용중인 건물과 관련하여 동 건물의 사용이 종료된 후에 원상 회복을 위하여 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영진의 가정과 추정에 기초한 임차건물의 면적당 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 26) 퇴직급여부채① 확정기여형퇴직급여제도당사는 확정기여형퇴직연금제도와 관련해서 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하고, 퇴직급여부채는 인식하지 아니합니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금을 인식합니다. ② 확정급여형퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 27) 자본 ① 자본의 분류금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다.② 자기주식당사는 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품(자기주식)은 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로인식하지 아니합니다. ③ 이익준비금이익준비금은 당사가 상법 상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 현금에 의한 이익배당액의 10%를 적립한 것으로서, 이는 결손금 보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다. ④ 대손준비금당사는 보고기간종료일 현재 대출채권, 보험미수금, 미수금, 미수수익, 가지급금, 받을어음 등(보헙업감독규정에 의한 자산건전성분류대상자산)의 보유자산에 대한 대손충당금잔액이 보험업감독규정 제7-4조에서 정하고 있는 방법에 의한 대손충당금 금액에 미달하는 경우 그 차액을 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금 금액을 차감한 금액을 한도로 하여 이익잉여금내의 대손준비금으로 적립하고있습니다. 한편, 기존에 적립한 대손준비금이 보고기간종료일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입할 수 있습니다. ⑤ 주식기준보상당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(기타포괄손익)으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 또한, 임직원이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. 28) 수익인식① 보험료수익당사는 보험계약에 대하여 보험료 납입기일이 도래되어 납입된 보험료를 수익으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입은 되었으나 납입기일이 도래하지 아니한 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다. ② 이자수익 및 이자비용당사는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산 또는 금융부채의 상각후원가를 산출하고 관련 기간에 걸쳐이자수익과 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대 기간 또는 적절하다면 보다 짧은 기간에 걸쳐 발생할 것으로 추정되는 미래현금유입액 또는 유출액을 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 할인율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당사는 미래 신용손실을 제외한 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름에는 거래비용과 할증액 또는 할인액을 포함하여 금융상품의 유효이자율의 주요 구성요소에 해당하는 것으로서 당사가 지급하거나 수령한 금액을 포함하고 있습니다.이자수익의 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 적절하지 않다고 판단되는 경우 해당 이자수익은 실제로 이자를 수취하는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손상이 발생한 대출채권 및 수취채권의 경우 시간의 경과에 따라 회수가능액이 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. ③ 수수료수익 당사는 거래상대방에게 제공한 다양한 범위의 용역 제공으로부터 수수료수익을 인식하고 있습니다. 수수료수익은 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료 부과 목적과 관련된 금융상품의 회계처리기준에 따라 달라집니다. (가) 수수료수익이 금융자산 유효이자율의 주요 구성요소인 경우 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. (나) 용역의 제공으로부터 가득되는 수수료수익은 용역의 제공 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. (다) 중요한 행위의 이행으로부터 발생하는 수수료수익은 중요한 행위가 종료되는시점에 즉시 인식하고 있습니다. ④ 배당금수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 29) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된항목을 제외하고는 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 이러한 경우 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 기타포괄손익에 가감하고 있습니다.당기 법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산하고 있습니다. 경영진은적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하여 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액을 당기법인세부채로 계상하고 있습니다.당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 소멸될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 그러나, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸될 가능성이 높으면서 당해 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계하고 있습니다. 30) 주당이익 및 희석주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 포괄손익계산서상의 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 계산하고 있습니다. 31) 영업부문영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하게 되어 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 공시기준을 충족하지 않아 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다. (3) 회계정책 및 공시사항의 변경 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 당기부터 적용되는 다음의 기준서, 해석서 및 회계정책변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 일 반계정 보증준비금 제도변경에 따른 회계정책변경당기 중 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보증준비금 평가 기준이 변경되었으며동 시행세칙의 개정은 할인율 산출구조의 변경과 현행추정치 조정방식 등의 변경사항을 포함하고 있습니다. 당사는 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 목적적합하고 더 신뢰성 있는 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였습니다.회계정책변경에 따른 영향에 대해서는 주석 38에서 설명하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 재무보고를 위한 개념체계동 기준서는 측정, 표시와 공시, 제거에 대한 새로운 개념 도입, 자산과 부채의 정의 및 인식 기준 업데이트, 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화를 주요 내용으로 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제 1107호 '금융상품: 공시' 개정이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있는 예외규정이 추가되었습니다. 위험회피관계에 있어서 예상거래의 발생 가능성 검토 시와 위험회피효과의 전진적인 평가시 현금흐름의 기초변수인 이자율지표가이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 개혁에 의해 직접 영향을 받는위험회피관계에 소급적 평가는 요구되지 않습니다. 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 회피대상 위험을 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항은 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 이자율지표 개혁으로 인한 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련한 불확실성이 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 동 예외규정의 적용을 종료합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로면제 받을 수 있으며 , 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 국제회계기준위원회(IASB)는 2016년 9월 13일 IFRS 17을 개정하며 IFRS17을 공표하였고, 한국회계기준원은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의 개정절차를 완료하였습니다. 당사는 2020년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로서 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'은 IFRS 17이 적용되기 전에 IFRS 9이 적용될 경우 발생하는 부작용을 방지하기 위하여, 일정 조건을 충족하는 경우 IFRS 9에 대하여 한시적 적용 면제 또는 당기손익인식조정접근법 중 선택하여 적용할 수 있도록하고 있습니다. 동 기준서는 한시적 적용 면제를 선택할 경우, 보험자가 한시적 면제요건을 어떻게 충족하였는지 이해할수 있는 정보 및 IFRS 9을 적용하는 기업과 한시적 면제 규정을 적용하는 보험자를 비교할 수 있는 정보 공시를 요구하고 있습니 다. 당사는 이에 대한 잠재적인 영향 분석을 진행하였으며, 이에 따른 추가적인 공시사항은 다음과 같습니다. 당사의 제1109호 재분류에 따른 금융자산별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기업회계기준서제 1039호 기업회계기준서 제 1109호 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 263,026 263,026 - - Ⅱ. 금융자산 30,880,584 20,983,527 5,878,582 4,018,475 1. 예치금 155,672 112,152 - 43,520 2. 당기손익인식금융자산 1,448,605 384,000 - 1,064,605 3. 매도가능금융자산 8,489,662 - 5,878,582 2,611,080 4. 만기보유금융자산 12,777,016 12,777,016 - - 5. 위험회피목적파생상품 299,270 - - 299,270 6. 대출채권 7,447,618 7,447,618 - - 7. 수취채권 262,741 262,741 - - 합계 31,143,610 21,246,553 5,878,582 4,018,475 당사의 신용등급별 금융자산(채무증권 및 대출채권)의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산 AAA 190,455 AA 549,448 A 70,432 BBB 880 소계 811,215 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 AAA 1,328,912 AA 2,439,416 A 1,781,753 BBB 82,840 소계 5,632,921 상각후원가측정금융자산 AAA 12,765,548 AA 3,224,074 A 3,877,649 BBB 724,568 BBB이하 6,165 무등급 45,042 소계 20,643,046 위험회피목적파생상품 AAA 287,172 AA 12,098 소계 299,270 합계 27,386,452 당기말 현재 신용위험이 낮지 않은 금융자산에 대한 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 40,046 40,046 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다. 다음의 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. 금융상품의 공정가치당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법 및 옵션가격 결정모형 등을 포함하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 당좌예금 268 423 보통예금 185,682 190,973 원화기타예금 30,390 40,947 외화기타예금 46,686 - 합계 263,026 232,343 5. 금융자산 5-1 예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 정기예금 100,000 60,000 외화예금 2,329 604,459 해외제예금 43,522 272,085 선물거래예치금 50 50 기타예금 9,771 39,620 합계 155,672 976,214 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내용 당기말 전기말 기타예금 당좌개설보증금 11 11 보통예금 소송관련 가압류 15 - 합계 26 11 5-2 당기손익인식금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*1) : 외화유가증권 45,843 - 기타유가증권 279,485 71,730 소계 325,328 71,730 단기매매금융자산 : 수익증권 637,389 285,840 국공채 29,076 50,803 회사채 70,433 - 매매목적파생상품자산(*2) 2,379 777 기업어음증권 384,000 370,300 소계 1,123,277 707,720 합계 1,448,605 779,450 (*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 5-5 파생상품 참조 (2) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 (단위: 백만원) 당기말 전기말 액면가액 취득가액 장부가액 액면가액 취득가액 장부가액 국공채 30,000 29,957 29,076 50,000 50,398 50,803 회사채 70,000 70,255 70,432 - - - 기업어음증권 384,000 384,000 384,000 370,300 370,300 370,300 합계 484,000 484,212 483,508 420,300 420,698 421,103 5-3 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 지분증권 : 주식 359,739 391,341 출자금 58,804 57,621 수익증권 1,900,712 1,867,085 외화지분증권 362,429 497,820 기타유가증권 175,056 156,417 소계 2,856,740 2,970,284 채무증권 : 국공채 852,151 1,190,865 특수채 427,020 351,615 금융채 1,190,559 739,436 회사채 522,179 681,650 외화채무증권 2,599,753 2,575,862 기타유가증권 41,260 40,678 소계 5,632,922 5,580,106 합계 8,489,662 8,550,390 (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 (단위: 백만원) 당기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 주식 437,416 359,739 413,909 391,341 출자금 74,239 58,804 65,820 57,621 수익증권 1,861,447 1,900,712 1,861,347 1,867,085 외화지분증권 373,101 362,429 499,278 497,820 기타유가증권 160,774 175,056 135,775 156,417 합계 2,906,977 2,856,740 2,976,129 2,970,284 (3) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식형 150,250 27,638 채권형 298,932 631,166 혼합형 32,038 10,352 부동산형 1,272,870 1,050,856 기타 146,622 147,073 합계 1,900,712 1,867,085 (4) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 (단위: 백만원) 당기말 전기말 액면가액 취득가액 장부가액 액면가액 취득가액 장부가액 국공채 821,650 814,623 852,151 1,144,150 1,149,192 1,190,865 특수채 418,100 421,342 427,020 336,400 339,618 351,615 금융채 1,170,000 1,170,085 1,190,559 730,000 730,102 739,436 회사채 510,000 512,145 522,179 664,194 666,720 681,650 외화채무증권 2,055,706 2,545,781 2,599,753 2,164,361 2,454,736 2,575,862 기타유가증권 40,000 40,000 41,260 40,000 40,000 40,678 합계 5,015,456 5,503,976 5,632,922 5,079,105 5,380,368 5,580,106 (5) 당 기말 과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기별 보유 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년이내 5년이내 10년이내 10년초과 합계 국공채 - 301,401 417,494 133,256 852,151 특수채 31,305 87,169 39,401 269,145 427,020 금융채 30,080 673,816 403,944 82,719 1,190,559 회사채 - 230,361 232,686 59,132 522,179 외화채무증권 5,514 8,562 62,663 2,523,014 2,599,753 기타유가증권 - - - 41,260 41,260 합계 66,899 1,301,309 1,156,188 3,108,526 5,632,922 (단위: 백만원) 구분 1년이내 5년이내 10년이내 10년초과 합계 국공채 - 367,235 615,569 208,061 1,190,865 특수채 12,541 118,415 76,555 144,104 351,615 금융채 381,966 214,256 79,881 63,333 739,436 회사채 - 304,834 364,181 12,635 681,650 외화채무증권 - 17,279 141,927 2,416,656 2,575,862 기타유가증권 - - - 40,678 40,678 합계 394,507 1,022,019 1,278,113 2,885,467 5,580,106 (6) 당기와 전기 중 매도가능금융자산에서 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 사유 주식 94,318 1,482 공정가치가 지속적으로 하락 등 출자금 212 612 순자산가액 하락 등 수익증권 8,657 3,933 공정가치가 유의적으로 하락 등 외화지분증권 3 2,420 공정가치가 유의적으로 하락 등 기타유가증권 626 822 공정가치가 유의적으로 하락 등 합계 103,816 9,269 (7) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 기말 매도가능금융자산평가손익 266,226 285,067 (185,491) 365,802 계약자지분조정대체 (13,356) (18,618) 법인세효과차감전 252,870 347,184 법인세효과 (61,195) (84,019) 법인세효과차감후 191,675 263,165 (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 연결실체변동 기말 매도가능금융자산평가손익 (48,677) 385,300 (70,647) 250 266,226 계약자지분조정대체 1,282 (13,356) 법인세효과차감전 (47,395) 252,870 법인세효과 11,459 (61,195) 비지배지분 161 - 법인세효과차감후 (35,775) 191,675 (8) 기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 한국증권금융에 예탁된 대여금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회계구분 당기말 전기말 국공채(*) 매도가능금융자산 - 19,000 (*) 당사는 상기 국공채의 대여를 통해 당기 중 수수료수익을 11백 만원을 수취하였습니다. 5-4 만기보유금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 만기 구분 당기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 5년 이내 국고채 1,436,300 1,451,491 747,000 758,107 특수채 406,500 406,488 370,000 369,996 외화채무증권 487,315 500,822 170,197 175,981 10년 이내 국고채 3,212,000 2,980,360 3,456,000 3,313,811 특수채 390,000 409,234 410,000 431,296 외화채무증권 934,592 936,037 1,342,932 1,357,155 10년 초과 국고채 3,753,368 2,693,830 3,182,600 2,592,897 특수채 916,000 954,925 936,000 976,519 회사채 40,000 40,000 40,000 40,000 외화채무증권 2,606,380 2,403,829 2,285,153 2,087,014 합계 14,182,455 12,777,016 12,939,882 12,102,776 (2) 당사는 효율적 자산운용을 위해 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 재분류 일자 구분 상각후취득원가 장부가액(공정가치) 평가이익(*) 2015.03.31 국고채 1,208,334 1,480,022 271,688 특수채 291,024 342,787 51,763 소계 1,499,358 1,822,809 323,451 2016.11.03 국고채 1,453,396 1,462,686 9,290 특수채 1,432,292 1,442,502 10,210 소계 2,885,688 2,905,188 19,500 2017.10.12 국고채 2,647,405 2,614,061 (33,344) 합계 7,032,451 7,342,058 309,607 (*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 기말 만기보유금융자산평가이익 225,194 (21,379) 203,815 계약자지분조정대체 (9,844) (8,426) 법인세효과차감전 215,350 195,389 법인세효과 (52,115) (47,284) 법인세효과차감후 163,235 148,105 (단위 : 백만원) 구분 기초 손익반영액 기말 만기보유금융자산평가이익 242,299 (17,105) 225,194 계약자지분조정대체 (11,261) (9,844) 법인세효과차감전 231,038 215,350 법인세효과 (55,911) (52,115) 법인세효과차감후 175,127 163,235 (4) 기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 한국증권금융에 예탁된 대여금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회계구분 당기말 전기말 국공채(*) 만기보유금융자산 85,500 13,000 (*) 당사는 상기 국공채의 대여를 통해 당기 중 수수료수익을 45백 만원을 수취하였습니다. 5-5 파생상품 ( 1) 당사 의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 구조화예금,매도가능금융자산(외화유가증권),만기보유금융자산(외화유가증권),외화대출채권(원금) 통화스왑,통화선도 환율 현금흐름위험회피 매도가능금융자산(외화유가증권) 통화스왑,통화선도 환율 (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 265,975 18,945 2,181 1,314 2,366 3,410 270,522 23,669 통화스왑 29,957 25,099 1,157 - 13 - 31,127 25,099 내재파생 - - - - - 6,074 - 6,074 합계 295,932 44,044 3,338 1,314 2,379 9,484 301,649 54,842 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 107,368 18,077 - - 777 - 108,145 18,077 통화스왑 10,030 4,725 8,167 - - 1,642 18,197 6,367 내재파생 - - - - - 6,037 - 6,037 합계 117,398 22,802 8,167 - 777 7,679 126,342 30,481 ( 3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 247,051 (20,713) - - 3,522 (321) 250,573 (21,034) 통화스왑 29,139 (28,100) - - 14 - 29,153 (28,100) 내재파생 - - - - 1,150 (1,187) 1,150 (1,187) 합계 276,190 (48,813) - - 4,686 (1,508) 280,876 (50,321) (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 95,685 (23,372) - - 282 - 95,967 (23,372) 통화스왑 1,637 (11,113) 107 - - (1,863) 1,744 (12,976) 내재파생 - - - - - (1,044) - (1,044) 합계 97,322 (34,485) 107 - 282 (2,907) 97,711 (37,392) (4) 당기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 4,077,538 24,480 291,515 4,393,533 EUR 300,225 - 3,604 303,829 AUD 351,949 36,050 - 387,999 통화스왑 USD 275,000 - - 275,000 EUR 635,000 90,000 - 725,000 AUD 95,000 - - 95,000 내재파생 KRW - - 80,000 80,000 합계 USD 4,352,538 24,480 291,515 4,668,533 EUR 935,225 90,000 3,604 1,028,829 AUD 446,949 36,050 - 482,999 KRW - - 80,000 80,000 (단위 : 천USD, 천EUR, 천AUD, 천JPY, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 4,876,206 - 27,268 4,903,474 EUR 346,282 - 5,406 351,688 AUD 292,246 - - 292,246 JPY 1,927,561 - - 1,927,561 통화스왑 USD 275,000 - - 275,000 EUR 660,000 158,665 - 818,665 AUD 160,000 - - 160,000 내재파생 KRW - - 80,000 80,000 합계 USD 5,151,206 - 27,268 5,178,474 EUR 1,006,282 158,665 5,406 1,170,353 AUD 452,246 - - 452,246 JPY 1,927,561 - - 1,927,561 KRW - - 80,000 80,000 (5) 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익인식 (3,439) 671 당기손익재분류 1,910 (1,044) 법인세효과 370 90 합계 (1,159) (283) (6) 현금흐름위험회피회계 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여 손익으로 인식한금액은 전기 73백만원입니다. (7) 당기말 현재 현 금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상이 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 기간은 2023년 2월 27일 입니다. (8) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 인식된 금융자산 301,649 126,342 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 301,649 126,342 상계되지 않은 관련 금액 : 금융상품 48,769 24,443 금융담보 - - 순액 252,880 101,899 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 인식된 금융부채 48,769 24,443 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 48,769 24,443 상계되지 않은 관련 금액 : 금융상품 48,769 24,443 금융담보 - - 순액 - - 5-6 대출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 보험약관대출금 1,537,372 1,609,046 부동산담보대출금 1,682,525 1,474,493 신용대출금 94,583 118,874 지급보증대출금 1,039,020 670,263 기타대출금 3,129,489 2,430,071 소계 7,482,989 6,302,747 현재가치할인차금 (89) (137) 이연대출부대수익 (9,538) (6,788) 대손충당금 (25,744) (30,222) 합계 7,447,618 6,265,600 대손충당금설정비율 0.34% 0.48% (2) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년초과 합계 보험약관대출금 53,896 44,321 49,318 45,689 1,344,148 1,537,372 부동산담보대출금 77,630 681,385 398,537 88,099 436,874 1,682,525 신용대출금 94,583 - - - - 94,583 지급보증대출금 9,702 372,499 281,215 58,971 316,633 1,039,020 기타대출금 390,214 725,495 530,818 427,777 1,055,185 3,129,489 합계 626,025 1,823,700 1,259,888 620,536 3,152,840 7,482,989 (단위: 백만원) 구분 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년초과 합계 보험약관대출금 49,448 51,940 51,633 54,529 1,401,496 1,609,046 부동산담보대출금 63,894 51,801 423,907 546,249 388,642 1,474,493 신용대출금 112,123 6,751 - - - 118,874 지급보증대출금 12,140 29,887 298,059 243,175 87,002 670,263 기타대출금 274,961 317,607 429,748 239,039 1,168,716 2,430,071 합계 512,566 457,986 1,203,347 1,082,992 3,045,856 6,302,747 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 매각 제각 후회수 제각 UnwindingEffect 기말 보험약관대출금 258 (155) - - - - 103 부동산담보대출금 28 79 - 2 (29) (10) 70 신용대출금 9,762 1,882 (2,693) 689 (4,258) (173) 5,209 기타대출금 20,174 (163) - 449 (15) (83) 20,362 합계 30,222 1,643 (2,693) 1,140 (4,302) (266) 25,744 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입 제각 후회수 제각 UnwindingEffect 기타 기말 보험약관대출금 195 63 - - - - 258 부동산담보대출금 24 29 - (3) (22) - 28 신용대출금 13,158 5,386 477 (9,093) (166) - 9,762 기타대출금 14,453 12,179 128 (27) (904) (5,655) 20,174 합계 27,830 17,657 605 (9,123) (1,092) (5,655) 30,222 ( 4) 당기와 전기 중 이연대출부대수익(비용)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 발생 환입(상각) 기말 부동산담보대출금 (1,690) (1,397) 767 (2,320) 신용대출금 5 - (5) - 지급보증대출금 (90) - 70 (20) 기타대출금 (5,013) (5,703) 3,518 (7,198) 합계 (6,788) (7,100) 4,350 (9,538) (단위 : 백만원) 구분 기초 발생 환입(상각) 기말 부동산담보대출금 (276) (1,822) 408 (1,690) 신용대출금 48 - (43) 5 지급보증대출금 (136) - 46 (90) 기타대출금 (4,629) (3,002) 2,618 (5,013) 합계 (4,993) (4,824) 3,029 (6,788) 5-7 수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 보험미수금 29,814 28,902 미수금 11,883 34,054 보증금 19,835 23,965 미수수익 208,955 221,310 소계 270,487 308,231 현재가치할인차금 (159) (234) 대손충당금 (7,587) (8,374) 합계 262,741 299,623 대손충당금설정비율 2.81% 2.72% (2) 당기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 재보험미수금 22,286 19,794 기타보험미수금 7,528 9,108 합계 29,814 28,902 (3) 당기와 전기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 매각 제각 후 회수 제각 기말 보험미수금 1,943 (29) - - - 1,914 미수금 4,854 (478) (1) 138 (595) 3,918 보증금 119 (21) - - - 98 미수수익 1,458 283 (7) - (77) 1,657 합계 8,374 (245) (8) 138 (672) 7,587 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 후 회수 제각 연결실체변동 기말 보험미수금 2,037 (94) - - - 1,943 미수금 5,765 (54) 212 (1,069) - 4,854 보증금 146 (27) - - - 119 미수수익 1,570 396 - (120) (388) 1,458 합계 9,518 221 212 (1,189) (388) 8,374 5-8 담보로 제공된 금융자산 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 목적 매도가능금융자산 7,654 8,917 파생상품계약담보 만기보유금융자산 551,144 390,146 파생상품계약담보 합계 558,798 399,063 6. 금융상품 공정가치 6-1 공 정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 263,026 263,026 232,343 232,343 예치금 155,672 148,387 976,214 1,005,010 당기손익인식금융자산 1,448,605 1,448,605 779,450 779,450 매도가능금융자산 8,489,662 8,489,662 8,550,390 8,550,390 만기보유금융자산 12,777,016 13,545,228 12,102,776 12,759,101 위험회피목적파생상품자산 299,270 299,270 125,565 125,565 대출채권 7,447,618 7,524,354 6,265,600 6,342,673 수취채권 262,741 262,909 299,623 299,927 합계 31,143,610 31,981,441 29,331,961 30,094,459 금융부채 : 당기손익인식금융부채 9,484 9,484 7,679 7,679 상각후취득원가측정금융부채 368,816 368,916 374,207 374,326 위험회피목적파생상품부채 45,358 45,358 22,802 22,802 합계 423,658 423,758 404,688 404,807 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.1) 현금및현금성자산현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금 단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외) 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow M-odel), 유사기업비교법, 배당할인모형, Monte Carlo Simulation 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 만기보유금융자산독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다.6) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 7) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 8) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 9) 상각후취득원가측정금융부채 상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변 수를 이용한 공정가치 6-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 29,076 1,094,201 325,328 1,448,605 매도가능금융자산 1,527,454 5,422,047 1,527,897 8,477,398 위험회피목적파생상품자산 - 299,270 - 299,270 합계 1,556,530 6,815,518 1,853,225 10,225,273 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 3,410 6,074 9,484 위험회피목적파생상품부채 - 45,358 - 45,358 합계 - 48,768 6,074 54,842 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 50,804 728,646 - 779,450 매도가능금융자산 1,982,190 5,311,703 1,244,612 8,538,505 위험회피목적파생상품자산 - 125,565 - 125,565 합계 2,032,994 6,165,914 1,244,612 9,443,520 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 5,664 2,015 7,679 위험회피목적파생상품부채 - 22,802 - 22,802 합계 - 28,466 2,015 30,481 (2) 당기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 비상장주식(*) 12,264 11,885 (*) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. (3) 당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기초 - 1,244,612 2,015 157,148 1,429 당기손익 (4,857) (9,275) 359 (4,387) 586 기타포괄손익 - (1,265) - 855 - 취득 258,030 339,113 - 9,570 - 처분 - (104,028) - (8,554) - 수준이동(*1) 72,155 58,740 3,700 1,091,088 - 기타(*2) - - - (1,108) - 기말 325,328 1,527,897 6,074 1,244,612 2,015 (*1) 공정가치 측정에 유의적인 투입변수가 관측가능하지 않은 것으로 판단되어 수준간 이동이 발생하였습니다.(*2) 전기 중 매각예정으로 분류된 매각예정처분자산집단에서 보유하고 있는 금융상품이 재분류되었습니다. (4) 당기말와 전기말 현재 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 단기매매금융자산 지분증권 637,389 순자산가치법 등 금리, 환율, 주가 등 채무증권 454,433 DCF모형 금리, 환율, 주가 등 매매목적파생상품자산 2,379 DCF모형, 내재선도금리산출법 금리, 환율 등 매도가능금융자산 지분증권 641,276 DCF모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등 할인율 채무증권 4,780,771 DCF모형 금리, 환율 등 위험회피목적파생상품자산 299,270 DCF모형, 내재선도금리산출법 금리, 환율 등 금융부채 : 매매목적파생상품부채 3,410 DCF모형, 내재선도금리산출법 금리, 환율 등 위험회피목적파생상품부채 45,358 DCF모형, 내재선도금리산출법 금리, 환율 등 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 단기매매금융자산 지분증권 285,839 순자산가치법 등 금리, 환율, 주가 등 채무증권 370,300 DCF모형 금리, 환율, 주가 등 매매목적파생상품자산 777 DCF모형, 내재선도금리산출법 금리, 환율 등 당기손익인식지정금융자산 71,730 DCF모형 금리, 환율, 주가 등 매도가능금융자산 지분증권 922,463 DCF모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등 할인율 채무증권 4,389,240 DCF모형 금리, 환율 등 위험회피목적파생상품자산 125,565 DCF모형, 내재선도금리산출법 금리, 환율 등 금융부채 : 매매목적파생상품부채 5,664 DCF모형, 내재선도금리산출법 금리, 환율 등 위험회피목적파생상품부채 22,802 DCF모형, 내재선도금리산출법 금리, 환율 등 (5) 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 금융자산 : 당기손익인식지정금융자산 325,328 Monte Carlo Simulation 기초자산의 변동성 25.66 % ~ 30.52% 상관계수 0.62 ~ 0.63 매도가능금융자산 지분증권 1,527,897 DCF모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등 할인율, 영구성장률, 청산가치변동률 1.57% ~ 15.95% 금융부채 : 당기손익인식금융부채 6,074 Hull and White model 금리 0.42% ~ 1.83% 할인율 0.95% ~ 3.37% (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 금융자산 : 매도가능금융자산 지분증권 1,244,612 DCF모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등 할인율, 영구성장률, 청산가치변동률 2.54% ~ 14.40% 금융부채 : 당기손익인식금융부채 2,015 Hull and White model 금리 1.50% ~ 2.45% 할인율 1.91% ~ 4.72% (6) 당기말 현재 수준3으로 분류되는 항목별 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식지정금융자산( *1 ) 6 (6) 매도가능금융자산( *2 ) 24,302 (19,342) 당기손익인식금융부채( *3 ) 1,034 (1,034) ( *1) 당기손익인식지정금융자산의 관측불가능한 투입변수인 상관계수를 증가 또는 감소시키면서 민감도 분석을 수행하였습니다. (*2) 매도가능금융자산 중 주식, 출자금 , 수익증권 및 신종자본증권만을 분석대상으로 하였습니다. 주식 및 출자금의 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인률 또는 청산가치와 할인율 사이의 상관계수를 증가 또는 감소시킴으로써 민감도 분석을 수행하였으며, 신종자본증권의 관측불가능한 투입변수인 금리를 증가 또는 감소시키면서민감도 분석을 수행하였습니다. ( * 3 ) 당기손익인식금융부채의 관측불가능한 투입변수인 금리를 증가 또는 감소시키면서 민감도 분석을 수행하였습니다. 6-3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 263,026 - 263,026 예치금 - 148,387 - 148,387 만기보유금융자산 7,379,185 6,166,043 - 13,545,228 대출채권 - - 7,524,354 7,524,354 수취채권 - - 262,909 262,909 합계 7,379,185 6,577,456 7,787,263 21,743,904 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 368,916 368,916 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 232,343 - 232,343 예치금 - 1,005,010 - 1,005,010 만기보유금융자산 7,038,610 5,720,491 - 12,759,101 대출채권 - - 6,342,673 6,342,673 수취채권 - - 299,927 299,927 합계 7,038,610 6,957,844 6,642,600 20,639,054 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 - - 374,326 374,326 (2) 당기말과 전기말 현재 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 예치금 148,387 DCF모형 할인율 만기보유금융자산 6,166,043 DCF모형 할인율 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 예치금 1,005,010 DCF모형 할인율 만기보유금융자산 5,720,491 DCF모형 할인율 (3) 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 대출채권 7,524,354 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 수취채권 262,909 DCF모형 할인율 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 368,916 DCF모형 할인율 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 대출채권 6,342,673 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 수취채권 299,927 DCF모형 할인율 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 374,326 DCF모형 할인율 7. 관계기업투자자산 (1) 당기말 현재 지분법적용투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 산업 지분율 결산월 취득가액 장부가액 우리EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접) (*1)(*2) 금융업 99.70% 2020년12월31일 100,000 109,832 우리월드멀티에셋전략전문투자형사모1호 (*1)(*2) 금융업 99.41% 2020년12월31일 100,000 109,604 합계 200,000 219,436 (*1) (*2) 과반수의 지분율을 보유하고 있으나, 해당 수익증권에 대한 단독 의사결정이 불가능함에 따라 연결대상에서 제외 되었으며 변동이익에 대부분 노출되어 있고, 공동지배력을 보유한 바 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단되어 지분법을 적용하였습니다. (2) 지분법적용투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 영업수익 영업이익 당기순이익 우리EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접) 110,227 64 10,120 9,863 9,863 우리월드멀티에셋전략전문투자형사모1호 109,986 53 9,837 9,633 9,633 합계 220,213 117 19,957 19,496 19,496 (3) 당기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득가액 지분법이익 기말 우리EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접) - 100,000 9,832 109,832 우리월드멀티에셋전략전문투자형사모1호 - 100,000 9,604 109,604 합계 - 200,000 19,436 219,436 8. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 24,605 - 24,605 건물 29,085 (17,106) 11,979 구축물 41 (16) 25 차량운반구 337 (278) 59 공기구비품 49,282 (43,336) 5,946 사용권자산 36,551 (15,997) 20,554 임차 31,110 (13,186) 17,924 임차점포시설물 2,100 (1,707) 393 선급리스료 755 (598) 157 차량 609 (247) 362 IT 1,977 (259) 1,718 기타의 유형자산 137 - 137 합계 140,038 (76,733) 63,305 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 30,122 - 30,122 건물 34,078 (19,089) 14,989 구축물 105 (27) 78 차량운반구 337 (210) 127 공기구비품 55,051 (46,881) 8,170 사용권자산 35,465 (9,724) 25,741 임차 31,634 (6,918) 24,716 임차점포시설물 2,136 (1,668) 468 선급리스료 640 (408) 232 차량 405 (138) 267 IT 650 (592) 58 기타의 유형자산 137 - 137 합계 155,295 (75,931) 79,364 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 30,122 - (50) (5,467) - 24,605 건물 14,989 350 (236) (2,258) (866) 11,979 구축물 78 - - (51) (2) 25 차량운반구 127 - - - (68) 59 공기구비품 8,170 1,923 (156) - (3,991) 5,946 사용권자산 25,741 9,016 (4,047) - (10,156) 20,554 임차 24,716 6,167 (3,821) - (9,138) 17,924 임차점포시설물 468 176 (62) - (189) 393 선급리스료 232 249 (20) - (304) 157 차량 267 447 (144) - (208) 362 IT 58 1,977 - - (317) 1,718 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 79,364 11,289 (4,489) (7,776) (15,083) 63,305 전 기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 연결실체변동 감가상각 기말 토지 46,617 - (10,774) (5,721) - - 30,122 건물 20,603 - (888) (3,755) - (971) 14,989 구축물 95 - - (14) - (3) 78 차량운반구 194 - - - - (67) 127 공기구비품 8,834 4,669 (577) - (188) (4,568) 8,170 사용권자산 20,720 27,147 (8,397) - (1,360) (12,369) 25,741 임차 19,075 26,096 (8,200) - (1,297) (10,958) 24,716 임차점포시설물 527 283 (99) - (17) (226) 468 선급리스료 219 483 (62) - - (408) 232 차량 306 228 (36) - (46) (185) 267 IT 593 57 - - - (592) 58 기타의 유형자산 137 - - - - - 137 합계 97,200 31,816 (20,636) (9,490) (1,548) (17,978) 79,364 9. 투자부동산 ( 1 ) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 269,813 - (28,975) 240,838 건물 90,309 (43,973) (3,314) 43,022 구축물 6,202 (1,778) (1,073) 3,351 합계 366,324 (45,751) (33,362) 287,211 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 264,516 - (28,975) 235,541 건물 86,272 (40,061) (3,314) 42,897 구축물 6,140 (1,623) (1,073) 3,444 합계 356,928 (41,684) (33,362) 281,882 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 235,541 - (170) 5,467 - 240,838 건물 42,897 743 (667) 2,258 (2,209) 43,022 구축물 3,444 - - 51 (144) 3,351 합계 281,882 743 (837) 7,776 (2,353) 287,211 전기 > (단위 : 백만원) 구분 기초 처분 대체 감가상각 기말 토지 236,600 (6,780) 5,721 - 235,541 건물 41,824 (559) 3,755 (2,123) 42,897 구축물 3,571 - 14 (141) 3,444 합계 281,995 (7,339) 9,490 (2,264) 281,882 (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 투자부동산 350,564 327,917 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 투자부동산 평가 전문가이며 공인된 독립평가법인인 중앙감정평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 가치평가는 부동산 가치산정과 관련한 제반 법규 및 일반감정평가 이론을 반영하여 산정하였습니다. 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.1) 토지인근지역내의 소재하는 표준지의 공시지가, 인근의 거래사례, 인근의 평가선례 및 인근의 적정지가수준 고려하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.2) 건물건물의 구조, 용도, 시공정도, 부대설비 및 관리상태 등을 종합 고려하고 한국감정 원 발행 건물신축단가표, 조달원가 등을 산정한 후 건물의 경과년수를 감가하여 공 정가치 평가를 수행하였습니다. (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 투자부동산처분이익 152 3,669 투자부동산처분손실 (376) - 임대수익 15,275 16,462 투자부동산 감가상각비 (2,353) (2,264) 임대수익 발생 운용비용 (4,048) (4,798) 합계 8,650 13,069 10. 무형자산 ( 1 ) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 63,965 (46,211) - 17,754 소프트웨어 18,367 (15,435) - 2,932 회원권 5,465 - (644) 4,821 합계 87,797 (61,646) (644) 25,507 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 44,868 (43,368) - 1,500 소프트웨어 19,564 (15,827) - 3,737 회원권 5,465 - (643) 4,822 합계 69,897 (59,195) (643) 10,059 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 개발비 1,500 19,302 - (3,048) - 17,754 소프트웨어 3,737 585 - (1,390) - 2,932 회원권 4,822 - - - (1) 4,821 합계 10,059 19,887 - (4,438) (1) 25,507 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 연결실체변동 기말 개발비 1,448 730 - (678) - - 1,500 소프트웨어 3,362 1,876 - (1,429) - (72) 3,737 회원권 5,473 - (511) (19) (29) (92) 4,822 합계 10,283 2,606 (511) (2,126) (29) (164) 10,059 11. 재보험자산 당기와 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 기말 미경과보험료적립금 3,044 164 3,208 지급준비금 15,933 1,294 17,227 합계 18,977 1,458 20,435 (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 기말 미경과보험료적립금 2,915 129 3,044 지급준비금 13,856 2,077 15,933 합계 16,771 2,206 18,977 12. 미상각신계약비 당기와 전기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 기말 생존 33,507 11,855 (16,331) 29,031 사망 689,848 329,665 (333,833) 685,680 생사혼합 31,409 3,110 (16,435) 18,084 단체 735 469 (516) 688 합계 755,499 345,099 (367,115) 733,483 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가액 상각액 기말 생존 39,470 14,095 (20,058) 33,507 사망 682,696 329,004 (321,852) 689,848 생사혼합 48,391 7,802 (24,784) 31,409 단체 844 549 (658) 735 합계 771,401 351,450 (367,352) 755,499 13. 그밖의기타자산 당기말과 전기말 현재 그밖의기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 선급비용 995 1,424 선급금 237 9,612 합계 1,232 11,036 14. 외화표시 자산, 부채 당기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD,천CNH,천EUR,천AUD,천HKD,백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 42,910 46,686 (487) 외화예금 USD 42,141 45,849 (2,801) CNH 10 2 - 소계 45,851 (2,801) 당기손익인식금융자산 USD 42,135 45,843 (3,629) 매도가능금융자산 USD 2,575,818 2,802,489 (132,428) EUR 96,958 129,753 - AUD 34,550 28,903 - HKD 7,381 1,037 - 소계 2,962,182 (132,428) 만기보유금융자산 USD 2,067,829 2,249,797 (147,577) EUR 916,866 1,226,987 37,474 AUD 435,000 363,904 11,406 소계 3,840,688 (98,697) 대출채권 USD 275,000 299,200 (19,195) 미수수익 USD 80,479 87,561 (5,053) EUR 8,541 11,430 (125) AUD 13,828 11,569 216 소계 110,560 (4,962) 합계 7,351,010 (262,199) (단위 : 천USD,천SGD,천CNH,천EUR,천AUD,천JPY,백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 757,072 876,537 29,699 SGD 5 5 - CNH 10 2 - 소계 876,544 29,699 매도가능금융자산 USD 2,393,364 2,771,037 49,918 EUR 216,600 281,024 (755) SGD 3,517 3,019 - JPY 1,749,284 18,603 (498) 소계 3,073,683 48,665 만기보유금융자산 USD 1,786,250 2,068,120 71,082 EUR 924,545 1,199,532 11,239 AUD 435,000 352,498 9,801 소계 3,620,150 92,122 대출채권 USD 275,000 318,395 10,918 미수수익 USD 91,092 105,466 (1,121) EUR 9,710 12,598 (59) AUD 12,943 10,488 345 소계 128,552 (835) 합계 8,017,324 180,569 15. 특별계정 (1) 당사의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 88,801 1,478 40,139 548 130,966 유가증권 1,407,694 6,600 1,685,498 6,456 3,106,248 대출채권 54,417 - 369,229 - 423,646 기타자산 41,227 - 14,227 19 55,473 일반계정미수금 20,689 233 122,676 44 143,642 합계 1,612,828 8,311 2,231,769 7,067 3,859,975 (특별계정미지급금) (143,642) 특별계정자산 3,716,333 부채 : 보험계약부채 1,518,271 8,186 - - 1,526,457 투자계약부채 - - 2,167,763 4,499 2,172,262 기타부채 81,285 - 2,982 2,566 86,833 일반계정미지급금 13,272 125 48,870 2 62,269 기타포괄손익누계액 - - 12,154 - 12,154 합계 1,612,828 8,311 2,231,769 7,067 3,859,975 (특별계정미수금) (62,269) (기타포괄손익누계액) (12,154) 특별계정부채 3,785,552 (단위: 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 자산 : 현금과예치금 78,392 453 15,205 1,372 95,422 유가증권 1,297,316 8,563 1,607,201 10,832 2,923,912 대출채권 59,083 - 250,139 - 309,222 기타자산 45,239 - 7,689 26 52,954 일반계정미수금 21,325 136 245,958 37 267,456 합계 1,501,355 9,152 2,126,192 12,267 3,648,966 (특별계정미지급금) (267,456) 특별계정자산 3,381,510 부채 : 보험계약부채 1,434,096 9,001 - - 1,443,097 투자계약부채 - - 1,855,128 4,427 1,859,555 기타부채 58,828 71 5,284 7,835 72,018 일반계정미지급금 8,431 80 259,133 5 267,649 기타포괄손익누계액 - - 6,647 - 6,647 합계 1,501,355 9,152 2,126,192 12,267 3,648,966 (특별계정미수금) (267,649) (기타포괄손익누계액) (6,647) 특별계정부채 3,374,670 (2) 당기 및 전기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 127,883 - - - 127,883 이자수익 11,278 13 43,696 35 55,022 금융자산처분이익 80,885 7 10,116 138 91,146 금융자산평가이익 214,857 - 8,843 799 224,499 기타수익 155,907 158 5,376 833 162,274 합계 590,810 178 68,031 1,805 660,824 비용 : 계약자적립금전입(환입) 84,175 (815) - - 83,360 투자계약부채변동액 - - 40,926 424 41,350 지급보험금 226,357 932 - - 227,289 특별계정운용수수료 30,774 54 8,013 32 38,873 금융자산처분손실 53,307 5 10,243 102 63,657 금융자산평가손실 35,045 - 127 2 35,174 기타비용 161,152 2 8,722 1,245 171,121 합계 590,810 178 68,031 1,805 660,824 (단위 : 백만원) 과목 변액보험 퇴직보험 퇴직연금(원금보장) 퇴직연금(실적배당) 합계 수익 : 보험료수익 158,506 - - - 158,506 이자수익 16,075 113 36,636 81 52,905 금융자산처분이익 51,828 5 5,952 48 57,833 금융자산평가이익 88,674 41 2,674 671 92,060 기타수익 88,635 41 10,131 36 98,843 합계 403,718 200 55,393 836 460,147 비용 : 계약자적립금전입(환입) 1,025 (1,146) - - (121) 투자계약부채변동액 - - 34,394 252 34,646 지급보험금 211,185 1,283 - - 212,468 특별계정운용수수료 33,923 61 5,088 38 39,110 금융자산처분손실 46,107 - 13,399 14 59,520 금융자산평가손실 20,089 - 1,395 17 21,501 기타비용 91,389 2 1,117 515 93,023 합계 403,718 200 55,393 836 460,147 16. 보험계약부채 (1) 당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 보험료적립금 3,814,478 9,940,531 12,531,590 6,583 26,293,182 미경과보험료적립금 1 8,850 2 18 8,871 지급준비금 107,537 339,457 1,438,382 594 1,885,970 계약자배당준비금 12,901 2,266 17 3 15,187 소계 3,934,917 10,291,104 13,969,991 7,198 28,203,210 보증준비금 6,477 180,526 119 - 187,122 계약자이익배당준비금 183 - - - 183 배당보험손실보전준비금 78 - - - 78 합계 3,941,655 10,471,630 13,970,110 7,198 28,390,593 (단위 : 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 보험료적립금 3,544,272 9,053,523 12,740,529 6,593 25,344,917 미경과보험료적립금 1 4,283 2 28 4,314 지급준비금 102,612 326,193 1,194,270 607 1,623,682 계약자배당준비금 14,419 2,631 19 4 17,073 소계 3,661,304 9,386,630 13,934,820 7,232 26,989,986 보증준비금 6,313 166,338 118 - 172,769 합계 3,667,617 9,552,968 13,934,938 7,232 27,162,755 (2) 당기와 전기 중 보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 기초 3,544,272 9,053,523 12,740,529 6,593 25,344,917 증감 270,206 887,008 (208,939) (10) 948,265 기말 3,814,478 9,940,531 12,531,590 6,583 26,293,182 (단위 : 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 기초 3,408,258 8,245,764 12,856,872 6,861 24,517,755 증감 136,014 807,759 (116,343) (268) 827,162 기말 3,544,272 9,053,523 12,740,529 6,593 25,344,917 (3) 당기와 전기 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 기초 1 4,283 2 28 4,314 증감 - 4,567 - (10) 4,557 기말 1 8,850 2 18 8,871 (단위 : 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 기초 1 8,701 4 29 8,735 증감 - (4,418) (2) (1) (4,421) 기말 1 4,283 2 28 4,314 (4) 당기와 전기 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 기초 102,612 326,193 1,194,270 607 1,623,682 증감 4,925 13,264 244,112 (13) 262,288 기말 107,537 339,457 1,438,382 594 1,885,970 (단위 : 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 기초 99,261 299,967 985,048 750 1,385,026 증감 3,351 26,226 209,222 (143) 238,656 기말 102,612 326,193 1,194,270 607 1,623,682 (5) 당기와 전기 중 보증준비금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 최저연금적립금보증 최저사망보험금보증 기타(*1) 합계 기초 5,892 138,737 28,140 172,769 증감 153 7,127 7,073 14,353 기말 6,045 145,864 35,213 187,122 (단위 : 백만원) 구분 최저연금적립금보증 최저사망보험금보증 기타(*1) 합계 기초 6,001 130,378 15,402 151,781 증감 (109) 8,359 3,981 12,231 기타(*2) - - 8,757 8,757 기말 5,892 138,737 28,140 172,769 (*1) 보험업감독업무시행세칙 개정으로 인해 2016년부터 일반계정 보증준비금을 추가로 적립하고 있습니다.(*2) 당기 중 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보증준비금 평가 기준이 변경되었으며, 동 시행세칙의 개정은 할인율 산출구조의 변경사항을 포함하고 있습니다. 당사는 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 목적적합하고 더신뢰성 있는 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였으며, 비교표시된 전기말 및 전기초 주석은 재작성되었습니다.(주석 38 참조) (6) 당기와 전기 중 계약자배당준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 기초 14,419 2,631 19 4 17,073 증감 (1,518) (365) (2) (1) (1,886) 기말 12,901 2,266 17 3 15,187 (단위 : 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 기초 15,717 2,922 25 4 18,668 증감 (1,298) (291) (6) - (1,595) 기말 14,419 2,631 19 4 17,073 (7) 부채적정성평가 1) 당기말과 전기말 현재 보유계약으로서 보험료적립금, 미경과보험료적립금을 대상으로 부채적정성 평가를 수행하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비 및 보험계약대출을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 보험계약 유형별 평가대상준비금과 부채적정성평가금액 및보험료잉여액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 평가대상준비금 부채적정성평가금액 보험료잉여액(결손) 유배당 : 금리확정형 1,193,276 2,550,460 (1,357,184) 금리연동형 517,002 538,885 (21,883) 소계 1,710,278 3,089,345 (1,379,067) 무배당 : 금리확정형 6,649,168 3,899,729 2,749,439 금리연동형 15,482,523 14,537,342 945,181 소계 22,131,691 18,437,071 3,694,620 변액 230,660 (183,688) 414,348 합계 24,072,629 21,342,728 2,729,901 (단위 : 백만원) 구분 평가대상준비금 부채적정성평가금액(*) 보험료잉여액(결손)(*) 유배당 : 금리확정형 1,194,379 2,562,020 (1,367,641) 금리연동형 526,853 589,035 (62,182) 소계 1,721,232 3,151,055 (1,429,823) 무배당 : 금리확정형 5,883,477 3,882,995 2,000,482 금리연동형 15,213,488 14,788,046 425,442 소계 21,096,965 18,671,041 2,425,924 변액 210,398 (225,266) 435,664 합계 23,028,595 21,596,830 1,431,765 (*) 당기 중 부채적정성평가(LAT) 제도 개정으로 인해 전기말 보험계약부채의 적정성 평가시 사용한 할인율 가정에 대하여 소급 및 재평가하여 작성하였습니다. 3) 부채적정성평가의 계산 기준일 현재의 보유계약에 대해 회사가 적용한 가정의 산출기준은 다음과 같습니다. 구분 가정(%) 산출방법 할인률 0.96 ~ 12.41 감독원이 제시한 200개 금리시나리오(무위험수익률+유동성프리미엄) 적용하여 LAT 평가액이 P(55)일때의 시나리오 사용 해약률 0.5 ~ 80 최근 5개년 기초통계 사용, 계약 건수 기준으로 납입상태/채널/상품군으로 구분하여 산출 위험률 20.1 ~ 415.4 A/E Ratio 최근 5개년, PY 및 CY 트랜드 최근 8개년 경험데이터적용하여 담보, 연령, 성별로 구분하여 산출 중도인출율 0 ~ 1.6 최근 5개년 기초통계 사용, 납입방법/채널/상품군/회차별로 구분하여 산출 추가납입율 0 ~ 9 최근 5개년 기초통계 사용, 납입방법/채널/상품군/회차별로 구분하여 산출 사업비율 신계약비 당사의 최근 1년 경험통계를 기초로 채널별, 상품군별, 납입방법별, 회차별로 구분하여 모집수당 규정 등 당사의 관련 규정에따라 미래에 실제 집행될 금액 기준으로 산출 유지비 당사의 최근 1년 경험통계를 기초로 하며, 보유계약건수, 예정유지비, 수입보험료 등을 기준으로 채널별 산출 보험계약대출이율 보험계약대출비율 최근 3개년간 해약식적립금 대비 보험계약대출잔액의 월별 평균비율 가산이자율 최근 3개년간 월별 가산이자율 평균, 평가시점 현재 가산이자율, 감독원 제시 가산이자율의 최소값 한편, 부채적정성평가 결과 잉여액이 부족액을 초과하여 추가적립분을 인식하지 아니하였습니다. 따라서, 당기말 현재 부채적정성평가로 인한 회계처리는 발생하지 아니하였습니다. 17. 계약자지분조정 당기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 18,618 13,356 만기보유금융자산평가이익 8,426 9,844 재평가잉여금 873 923 합계 27,917 24,123 18. 상각후취득원가측정금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후취득원가측정금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 차입부채 300,000 300,000 보험미지급금 22,421 20,046 미지급금 13,764 16,770 임대보증금 10,672 10,467 리스부채 22,643 27,712 소계 369,500 374,995 현재가치할인차금 (684) (788) 합계 368,816 374,207 (2) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 차입처/발행회사명 차입일/발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 이자지급및상환방법 후순위사채 동양생명보험주식회사 2018.09.06 2028.09.06 4.4 99,752 99,740 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 동양생명보험주식회사 2019.01.29 2029.01.29 4.3 199,635 199,596 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 (3) 당기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 재보험미지급금 19,730 18,215 미지급보험금 1,966 1,319 기타 725 512 합계 22,421 20,046 19. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채(*1) 2,694 2,847 미사용약정충당부채(*2) - 52 휴면보험금(*3) 21,266 19,274 사회공헌기금(*4) 1,519 - 기타충당부채(*5) 24,793 14,926 합계 50,272 37,099 (*1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다. (*2) 한도대출의 미사용 약정에 대하여 과거 경험을 반영한 신용환산율 및 손실율을 바탕으로 산정한 추정액을 미사용약정충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 소멸시효가 완성된 보험계약의 보험금 및 환급금 지급 예상액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*4) 생명보험회사들은 자율협약을 통해 세무상 이익의 일정금액을 매년 사회공헌 기금으로 출연하고 있으며, 출연의무가 발생 시 충당부채로 인식하고 있습니다. (*5) 동양레저와의 투자부동산 관련 임대차계약에 따라 부담하게 되는 의무이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 계류 중인 소송사건들과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 휴면보험금 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 2,847 52 19,274 - 14,926 37,099 신규 176 - - 1,519 18,029 19,724 전입(환입) (2) (52) 1,992 - (8,162) (6,224) 사용 (327) - - - - (327) 기말 2,694 - 21,266 1,519 24,793 50,272 (단위: 백만원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 휴면보험금 기타충당부채 합계 기초 3,353 - 15,392 4,137 22,882 신규 284 - - 12,039 12,323 전입(환입) 1 52 3,882 (1,250) 2,685 사용 (560) - - - (560) 연결실체변동 (231) - - - (231) 기말 2,847 52 19,274 14,926 37,099 (3) 당기말과 전기말 현재 충당부채별 경제적 효익의 예상 유출시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년~4년 합계 복구충당부채 1,351 168 237 938 2,694 (단위: 백만원) 구분 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년~4년 합계 복구충당부채 - 1,583 229 1,035 2,847 미사용약정충당부채 - - - 52 52 합계 - 1,583 229 1,087 2,899 20. 순확정급여부채 (1) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 5,102 6,240 급여비용(당기손익) : 근무원가 6,585 6,081 순이자비용 106 145 소계 6,691 6,226 퇴직급여지급액 (52) (130) 순확정급여부채의 재측정요소 241 2,766 기여금납입액 (10,900) (10,000) 기말 1,082 5,102 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 (12,488) (10,392) 증감 (183) (2,096) 기말 (12,671) (12,488) (3) 당기와 전기 중 확정급여제도에 따라 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 6,585 6,081 순확정급여부채 순이자비용 106 145 합계 6,691 6,226 (4) 당기와 전기 중 확정기여형으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 금액 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,211 1,185 (5) 당기와 전기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 58,230 51,365 급여비용(당기손익) : 근무원가 6,585 6,081 이자비용 1,178 1,163 소계 7,763 7,244 퇴직급여지급액 (2,801) (2,981) 순확정급여부채의 재측정요소 : 인구통계학적 가정의 변동 82 416 재무적 가정의 변동 (33) 1,986 경험조정 105 200 소계 154 2,602 기말 63,346 58,230 (6) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 (53,128) (45,125) 사외적립자산의 기대수익 (1,072) (1,018) 퇴직급여지급액 2,749 2,851 재측정요소 87 164 기여금납입액 (10,900) (10,000) 기말 (62,264) (53,128) 사외적립자산의 실제수익 985 854 (7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치 및 수익률의 내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 공정가치 수익률(%) 공정가치 수익률(%) 현금 및 예치금 10,634 1.21 10,855 1.20 기타 51,630 1.69 42,273 1.75 합계 62,264 53,128 (8) 당기와 전기 중 주요한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 (기대수익률) 2.06% 2.32% 임금상승률 5.57% 5.78% 사망률 - 남자 0.02% 0.02% - 여자 0.01% 0.01% 퇴직률 5.10% 7.51% (9) 보험수리적 가정의 변동시 확정급여채무 및 퇴직급여원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분(*) 확정급여채무 퇴직급여 할인율 1%p 상승 (5,793) (152) 1%p 하락 6,725 151 미래의 임금상승률 1%p 상승 6,732 906 1%p 하락 (5,905) (782) (*) 상기 가정의 변동에 따른 재무제표에 미치는 영향은 다른 가정이 일정하다는 전제하에 산출되었습니다. 21. 그밖의기타부채 당기말과 전기말 현재 그밖의기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 미지급비용 83,985 91,979 선수수익 9,740 4,724 예수금 3,909 3,698 미지급부가세 318 462 선수보험료 260,738 148,704 기타 4,048 4,804 합계 362,738 254,371 22. 우 발 사항 및 약정 사항 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 보험계약건수와 보험가입금액은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 당기말 전기말 보험계약건수 4,075,095 4,073,538 보험가입금액 97,046,862 98,373,582 ( 2) 당기말 현재 당사가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 10 ~ 50 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강, 내가만드는보장 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의 RGA 10 ~ 80 정기, 임의, 치매, 내가만드는보장 Swiss Re 80 실버암 Gen Re 30 고혈압자 정기 SCOR 50 ~ 80 치아, 시니어보장 Hannover Re 10 ~ 20 내가만드는보장 Pacific Re 40 The간편한건강 비례초과 Korean Re 10 종신 RGA 10 종신 SCOR 10 종신 (3) 당기말과 전기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다 . (단위: 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 당기말 전기말 당기말 전기말 피소(*1) 48 54 9,639 7,901 제소(*2) 108 95 24,853 40,432 (*1) 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배 상, 수수료, 대출금 등 지급청구 소송입니다. (*2) 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 당기말 현재 당좌차월약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 은행명 한도액 우리은행 10,000 (5) 방카슈랑스 업무제휴 당사는 당기말 현재 국내 금융기관 보험대리점 (은행 16개, 증권사 7개, 상호저축은행2개) 과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기금융기관 보험대리점은 당사의 보험대리점으로서 당사를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 상기 계약에 따라 금융기관 보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있으며, 당기 중 52,339백 만원(전기 : 63,211백만원) 의 수수료 를 사업비(비례수당)로 계상 하였습니다. (6) 기타약정사항 당사는 당기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로동양레저와 임대차 변경 및 운영권처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에 따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및 골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로결정되는 시점에 반영할 예정입니다. 23. 자본 23-1 구성항목 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백 만원) 구분 당기말 전기말 자본금 자본잉여금 자본금 자본잉여금 납입된 보통주 806,793 463,680 806,793 463,680 발행주식 총수(주) 161,358,585 - 161,358,585 - 당사는 상법에서 요구하는 자본항목의 유지에 관한 사항을 준수하였으며, 당사의 수권주식수는 300,000,000주 입니다. 전액 납입된 보통주(액면가액 5,000원)는 주당 하나의 의결권과 배당금에 관한 권리를 가집니다. (2) 당기와 전기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 기초 161,358,585 806,793 463,680 1,270,473 기말 161,358,585 806,793 463,680 1,270,473 (단위 : 백만원) 구분 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 기초 161,358,585 806,793 463,680 1,270,473 기말 161,358,585 806,793 463,680 1,270,473 (3) 당기말 현재 외 화 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 USD, 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 외화금액 원화금액 외화신종자본증권(*1) 2020-09-22 2050-09-22 5.25 USD 300,000 348,180 할인발행차금(*2) (3,561) 합계 344,619 (*1) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우에는 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.(*2) 주관사수수료 및 기타직접발행비용등이 포함되어 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (*) (60,806) (60,806) (*) 당기말 현재 자기주식은 주주가치 증대 및 주가안정을 목적으로 당사가 취득하여보유하고 있는 보통주 5,500,000 주로서 취득원가로 평가되었 습니다. 한편, 동 자기주식은 향후 주가 안정시 매각될 예정입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 263,165 191,675 만기보유금융자산평가이익 148,105 163,235 현금흐름위험회피파생상품평가손익 686 1,845 재평가잉여금(*) 15,331 15,293 특별계정기타포괄손익 12,154 6,647 확정급여의 재측정요소 (12,671) (12,488) 합계 426,770 366,207 (*) 전환일 이전에 실시한 토지 재평가차액 21,097백만원(전기말: 21,098백만원) 중 계약자지분조정 872백만원(전기말: 923백만원)과 법인세효과 4,894백만원(전기말: 4,882백만원)을 차감한 잔액입니다. (6) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 42,174 38,589 대손준비금 48,878 34,665 미처분이익잉여금 1,020,386 945,449 합계 1,111,438 1,018,703 (7) 당기 및 전기의 대손준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초적립액 48,878 34,665 추가적립예정액 17,984 14,213 기말잔액 66,862 48,878 (8) 당기와 전기 중 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 대손준비금 전입전 당기순이익 128,582 112,259 대손준비금 적립예정액 (17,984) (14,213) 대손준비금 반영후 조정이익 110,598 98,046 23-2 이익잉여금처분계산서(안) ( 1) 당기와 전기 중 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 Ⅰ.미처분이익잉여금 1,020,386,116,242 952,107,376,737 1. 전기이월미처분이익잉여금 898,442,151,325 798,191,878,247 2. 회계정책변경효과 (6,638,245,695) (4,289,607,290) 3. 당기순이익 128,582,210,612 151,541,939,700 4. 재평가잉여금 - 6,663,166,080 Ⅱ.이익잉여금처분액 55,701,806,708 53,665,225,412 1. 이익준비금 3,428,888,870 3,584,747,455 2. 대손준비금 17,984,029,138 14,233,003,407 3. 배당금 34,288,888,700 35,847,474,550 가. 현금배당 주당배당금(률) 당기: 220 원( 4.4 %) 전기: 230원(4.6% ) 34,288,888,700 35,847,474,550 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 964,684,309,534 898,442,151,325 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2021년 3월 30일 이며 전기 처분확정일은2020년 3월 26일 입니다. (2) 당기와 전기의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 배당성향 26.7% 23.7% 배당수익률 6.3% 4.8% 24. 보험료수익 및 보험금비용 (1) 당기와 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 생존 570,762 389,921 사망 2,290,614 2,122,744 생사혼합 2,047,549 2,011,677 단체 1,932 2,105 합계 4,910,857 4,526,447 (2) 당기와 전기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 생존 422,164 370,641 사망 971,098 910,685 생사혼합 2,312,308 2,217,332 단체 1,283 1,418 합계 3,706,853 3,500,076 25. 출재보험거래 당기 및 전기 중 출재보험거래에서 발생한 재보험수익 및 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 개인보험 국내 65,747 5,741 71,488 76,947 단체보험 국내 8 1 9 30 합계 65,755 5,742 71,497 76,977 (단위 : 백만원) 구분 재보험금수익 재보험수수료수익 재보험수익 합계 재보험비용 개인보험 국내 64,317 3,460 67,777 73,015 단체보험 국내 9 2 11 37 합계 64,326 3,462 67,788 73,052 26. 금융상품관련손익 당기와 전기 중 금융상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*1) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 453 - - - - 453 예치금 19,002 - - - - 19,002 당기손익인식금융상품 8,931 8,293 18,249 2,317 - 37,790 매도가능금융자산 159,006 104,846 185,492 - (103,816) 345,528 만기보유금융자산 326,026 - - - - 326,026 위험회피목적파생상품 - - (110,765) 227,377 - 116,612 대출채권 294,034 - 4,694 (1,643) - 297,085 수취채권 304 - - 245 - 549 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채(*2) (14,305) - - - - (14,305) 합계 793,451 113,139 97,670 228,296 (103,816) 1,128,740 (*1) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. (*2) 리스부채이자비용 1,076백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(*1) 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 812 - - - - 812 예치금 40,899 - - - - 40,899 당기손익인식금융상품 12,547 1,968 6,799 (101) - 21,213 매도가능금융자산 181,996 96,703 70,647 - (9,269) 340,077 만기보유금융자산 307,449 - 4 - - 307,453 위험회피목적파생상품 - - (410,713) 62,944 - (347,769) 대출채권 274,701 - - (17,657) - 257,044 수취채권 420 - - (221) - 199 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채(*2) (13,646) - - - - (13,646) 합계 805,178 98,671 (333,263) 44,965 (9,269) 606,282 (*1) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. (*2) 리스부채이자비용 1,057백만원이 포함되어 있습니다. 27. 수수료수익 당기와 전기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 대출채권 8,502 9,405 기타 1,778 10,372 합계 10,280 19,777 28. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당기와 전기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 임대료수익 15,275 16,462 기타투자수익 14,715 3,380 합계 29,990 19,842 (2) 당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 할인료 10,833 1,786 투자부동산감가상각비 2,353 2,264 무형자산상각비 4,438 2,126 기타투자비용 5,655 9,231 합계 23,279 15,407 29. 사업비 당기와 전기 중 사업비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 신계약비 비례수당 99,906 102,270 점포운영비 13,229 15,168 판매촉진비 45,115 40,891 인쇄비 1,258 1,582 광고선전비 13,924 14,340 교육훈련비 380 901 수수료 등 340,482 349,885 기타 505 693 소계 514,799 525,730 유지비 급여 61,685 60,013 복리후생비 10,930 11,842 퇴직급여 9,986 11,435 수도광열비 7,936 8,404 지급임차료 927 877 관리용역비 1,514 1,776 감가상각비 14,575 16,920 전산비 10,129 9,762 수수료 14,238 15,848 세금과공과 38,988 44,152 수금사무비 9,272 8,391 기타 23,250 24,887 소계 203,430 214,307 합계 718,229 740,037 이연신계약비 대체 (345,099) (351,450) 사업비 계상액 373,130 388,587 30. 재산관리비 당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 급여 7,278 10,197 퇴직급여 764 713 복리후생비 603 969 수도광열비 1,047 1,140 관리용역비 2,897 2,812 수수료 9,623 8,979 교육훈련비 201 690 세금과공과 9,882 9,615 감가상각비 508 1,058 기타 3,768 5,756 합계 36,571 41,929 31. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당기 전기 투자부동산처분이익 152 3,669 유형자산처분이익 302 6,391 관계기업평가이익 19,436 - 관계기업처분이익 - 32 매각예정자산처분이익(*) - 46,937 잡이익 4,346 4,240 합계 24,236 61,269 (*) 전기 중 동양자산운용을 처분하면서 매각예정자산처분이익 46,937백만원을 영업외수익으로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당기 전기 무형자산손상차손 1 29 투자부동산처분손실 376 - 유형자산처분손실 355 274 무형자산처분손실 - 11 기부금 2,321 788 잡손실 22,154 10,707 합계 25,207 11,809 32. 법인세 (1) 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 법인세부담액 39,961 884 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 28,157 118,018 자본에 직접 반영된 법인세 (18,198) (73,391) 이월세액공제 (2,271) 3,140 전기확정세무조정금액 등 413 (1,162) 법인세비용 합계 48,062 47,489 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 차감하는 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 유가증권평가손익 (19,751) (75,673) 파생상품평가손익 370 90 재평가잉여금 (12) 1,523 신종자본증권 1,137 - 확정급여제도의 재측정요소 58 669 합계 (18,198) (73,391) (3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 176,645 159,749 적용세율에 따른 법인세 42,286 38,197 조정사항 : 비과세수익 (1,842) (2,389) 비공제비용 42 1,701 기타 7,576 9,979 법인세비용 48,062 47,488 유효세율 27.2% 29.7% (4) 당기와 전기 중 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증감(*) 기말 누적일시적차이: 미수수익 (394,923) (69,995) (464,918) 순확정급여부채 11,105 388 11,493 당기손익인식금융자산평가손익 (3,891) 1,037 (2,854) 유가증권손상차손 68,253 90,778 159,031 파생상품평가손익 (91,655) (167,594) (259,249) 예금보험료 20,490 (5,544) 14,946 감가상각비 6,085 602 6,687 최저보증준비금 164,011 23,111 187,122 기타부채 30,435 (3,648) 26,787 기타 62,522 276,742 339,264 소계 (127,568) 145,877 18,309 자본에 반영된 일시적차이: 유가증권평가이익 (476,989) (81,617) (558,606) 파생상품평가손익 (2,434) 1,529 (905) 재평가잉여금 (20,176) (50) (20,226) 보험수리적손익 12,847 241 13,088 신종자본증권 - 4,698 4,698 소계 (486,752) (75,199) (561,951) 이월결손금 203,598 (164,541) 39,057 기부금한도초과 4,346 (4,346) - 합계 (406,376) (98,209) (504,585) 이연법인세부채 (98,343) (122,109) 이월세액공제액 5,653 (2,271) 3,382 회계정책변경효과 2,119 (2,119) - (단위: 백만원) 구분 기초 증감(*) 기말 누적일시적차이: 미수수익 (321,370) (73,553) (394,923) 순확정급여부채 8,706 2,399 11,105 당기손익인식금융자산평가손익 (1,016) (2,875) (3,891) 유가증권손상차손 68,379 (126) 68,253 파생상품평가손익 (74,946) (16,709) (91,655) 예금보험료 20,900 (410) 20,490 감가상각비 6,069 16 6,085 최저보증준비금 146,123 17,888 164,011 기타부채 31,487 (1,052) 30,435 기타 242,652 (180,130) 62,522 소계 126,984 (254,552) (127,568) 자본에 반영된 일시적차이: 유가증권평가이익 (165,925) (311,064) (476,989) 지분법평가손익 (5) 5 - 파생상품평가손익 (2,807) 373 (2,434) 재평가잉여금 (26,471) 6,295 (20,176) 보험수리적손익 10,082 2,765 12,847 소계 (185,126) (301,626) (486,752) 이월결손금 154,030 49,568 203,598 기부금한도초과 3,559 787 4,346 합계 99,447 (505,823) (406,376) 이연법인세자산(부채) 23,866 (98,343) 이월세액공제액 2,297 3,356 5,653 회계정책변경효과 2,542 (423) 2,119 (*) 당기초 및 전기초 일시적차이 등의 금액은 당기초 및 전기초 현재 이연법인세자산(부채)으로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적 차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정 금액은 당기 및 전기의 일시적 차이 등의 증감내역에 반영하였습니다. 33. 주당이익 ( 1 ) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 128,582,210,612 112,259,423,938 가중평균유통보통주식수(*) 155,858,585 155,858,585 기본주당이익 825 720 (*) 자기주식 5,500,000주가 차감되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치(일) 적수 가중평균유통보통주식수 기초(*) 2020.01.01 155,858,585 366 57,044,242,110 155,858,585 기말(*) 2020.12.31 155,858,585 366 57,044,242,110 155,858,585 (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치(일) 적수 가중평균유통보통주식수 기초(*) 2019.01.01 155,858,585 365 56,888,383,525 155,858,585 기말(*) 2019.12.31 155,858,585 365 56,888,383,525 155,858,585 (*) 자기주식 5,500,000주가 차감되어 있습니다. (3) 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권 등이 행사될 경우에 희석효과가 없으므로당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최상위지배기업 Dajia Insurance Group Co., Ltd. 지배기업 Dajia Life Insurance Co., Ltd.(구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.) 유의적 영향력 행사기업 Anbang Group Holdings Co. Limited 관계기업 우리EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접), 우리월드멀티에셋전략전문투자형사모1호 기타특수관계자(*) New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 에이비엘생명보험 에이비에이금융서비스 등 (*) 최상위지배기업인 Dajia Insurance Group Co., Ltd. 의 종속회사 입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 구분 당기 전기 수익 : New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 대출채권이자 16,931 21,815 에이비엘생명보험 임대료수익 204 202 비용 : 에이비엘생명보험 사업비 460 543 재산관리비 4 4 이자비용 21 41 에이비에이금융서비스 사업비 2,813 1,074 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 특수관계자명 채권 채무 대출채권 (*1)(*2) 미수수익 (*2) 선급비용 임차보증금 미 지급비 용 임대보증금 리스부채 New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 299,200 1,211 - - - - - 에이비엘생명보험 - - 63 315 - 95 260 에이비에이금융서비스 - - - - 264 - - (단위: 백만 원) 특수관계자명 채권 채무 대출채권 (*1)(*2) 미수수익 (*2) 선급비용 임차보증금 미지급비용 임대보증금 리스부채 New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. 318,395 1,689 - - - - - 에이비엘생명보험 - - 62 398 - 95 1,040 에이비에이금융서비스 - - - - 78 - - (*1) 상기 잔액은 환율변동효과를 반영한 금액입니다.(*2) 대손충당금은 설정하고 있지 않습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 백만 원) 구분 당기 전기 단기급여 2,661 3,152 퇴직급여 224 206 합계 2,885 3,358 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이자비용 14,454 13,844 보험계약부채전입액 1,226,380 1,073,740 퇴직급여 6,691 6,226 신계약비상각비 367,115 367,352 당기손익인식금융자산평가손실 5,975 2,936 매도가능금융자산처분손실 94,690 54,700 매도가능금융자산손상차손 103,816 9,269 위험회피목적파생상품거래손실 222,957 454,356 위험회피목적파생상품평가손실 48,813 34,485 대출채권 대손상각비 1,643 17,657 수취채권 대손상각비 - 221 외화환산손실 311,599 18,582 유형자산및투자부동산감가상각비 17,436 20,243 무형자산상각비 4,438 2,126 유형자산및투자부동산처분손실 731 274 무형자산손상차손 1 29 무형자산처분손실 - 11 기타투자비용 - 6,122 기타영업비용 329 443 복구충당부채전입(환입)액 (2) 1 법인세비용 48,063 47,490 잡손실 21,575 9,787 이자수익 (808,005) (819,056) 배당수익 (113,139) (98,671) 수취채권 대손충당금환입 (245) - 당기손익인식금융자산평가이익 (8,292) (2,836) 매도가능금융자산처분이익 (280,182) (125,347) 관계기업평가이익 (19,436) - 만기보유증권상환이익 - (4) 위험회피목적파생상품거래이익 (112,192) (43,643) 위험회피목적파생상품평가이익 (276,190) (97,429) 유형자산및투자부동산처분이익 (454) (10,060) 외화환산이익 (49,400) (199,151) 기타영업수익 (6,923) (766) 잡이익 (2,077) (630) 매각예정자산처분이익 - (46,937) 관계기업처분이익 - (32) 합계 820,169 695,332 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 예치금 817,741 274,691 당기손익인식금융자산 (671,607) 394,479 대출채권 (1,198,191) (1,364,459) 수취채권 17,492 (22,829) 미상각신계약비 (345,099) (351,450) 기타자산 (2,472) (8,948) 특별계정자산 (329,316) (500,189) 당기손익인식금융부채 2,947 (3,349) 상각후취득원가측정금융부채 (1,207) 6,446 기타부채 97,915 57,247 특별계정부채 410,881 214,010 합계 (1,200,916) (1,304,351) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 유형자산과 투자부동산의 대체 7,776 9,490 대출채권과 매도가능금융자산의 대체 - (5,595) 매도가능금융자산평가손익 71,490 227,414 만기보유금융자산평가손익 (15,131) (11,892) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (1,159) (283) 특별계정기타포괄손익 5,507 20,057 순확정급여부채 재측정요소 (183) (2,096) 계약자지분조정 (3,794) (12,852) 지분법 자본변동 - (3) 대출채권의 제각 4,302 9,123 수취채권의 제각 672 1,189 사용권자산과 리스부채 대체 (4,969) (36,493) 선급금과 고정자산 대체 (1,093) - 선급금과 무형자산 대체 (11,076) (130) 미지급금과 무형자산 대체 (20) (122) 신종자본증권 1,137 - 연결실체의 변동 - 105,298 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 배당금 사채 임대보증금 리스부채 기초 - 299,336 10,344 27,712 현금흐름 (35,847) - 206 (10,558) 기타 변동 35,847 51 51 5,489 기말 - 299,387 10,601 22,643 (단위: 백만원) 구분 배당금 사채 임대보증금 리스부채(*) 기초 - 99,710 10,334 18,350 현금흐름 (15,586) 199,555 (29) (9,625) 기타 변동 15,586 71 39 18,987 기말 - 299,336 10,344 27,712 (*) 리스부채의 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 회계기준 변경효과를 적용한 금액입니다. 36. 리스(리스이용자)(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 없습니다.(2) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 당기(*2) 전기(*2) 소액자산리스 현금유출(*1) 3,992 4,174 리스부채 현금유출 10,558 9,625 리스의 총 현금유출 14,550 13,799 (*1) 소액자산리스 현금유출은 리스부채측정에 포함되지 않았습니다.(*2) 당기와 전기 중 발생한 변동리스료는 없습니다. 37. 위험관리 당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험 노출정도를 검토하고 있습니다. 37-1 신용위험 신 용 위험은 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 제공한 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다.(1) 신용위험 관리당사는 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보, 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다. (2) 위험한도 통제와 위험경감 정책당사는 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의 이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다. 1) 담보물당사는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이중 가장 전통적인 것은 채권에 대한 담보물의 취득으로 실무상 널리 쓰이는 방법입니다.당사는 담보물 또는 신용위험 경감수단별로 담보물 유입한도에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 대출채권에 대한 주요 담보물 유형은 다음과 같습니다.- 거주용부동산에 대한 주택담보대출- 설비, 재고자산, 매출채권과 같은 사업용자산- 채무증권이나 지분증권과 같은 금융상품 대출채권 이외의 금융자산에 대한 담보물은 상품의 성격에 따라 결정됩니다. 채무증권은 일반적으로 무담보부입니다. 2) 파생상품당사는 순오픈 파생상품 포지션(즉, 매입계약과 매도계약과의 차이금액)에 대하여 지속적으로 관리하고 있습니다.3) 신용공여약정신용공여약정은 대출약정의 형식으로 신용을 공여할 수 있는 권한이 부여된 거래 중미사용한도거래를 나타냅니다. 신용위험과 관련하여 당사는 대출약정을 통해 잠재적으로 총 미사용약정금액과 동일한 손실에 노출되어 있습니다. 그러나, 발생가능한 손실은 대부분의 신용공여약정이 특정신용수준을 유지하는 고객에게만 제공되기 때문에 총 미사용약정금액보다는 적습니다. 일반적으로 장기의 약정이 단기의 약정보다는 신용위험이 더 크기 때문에 신용약정의 만기를 기간별로 검토하고 있습니다. (3) 손상 및 충당금설정 정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 손상 여부를 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 당기말과 전기말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. (4) 신용위험 최대노출정도금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 미사용 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 이는 부채로 인식한 금액보다 상당히 클 수 있습니다. 당사는 지역별, 산업별, 거래상대방별 신용위험의 집중이 인지될 경우, 이의 한도를 설정하고 통제하고 있습니다. 신용위험의 정의상 단기매매금융자산과 매도가능금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다. 1) 지역별당기말과 전기말 현재 지역별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 기타 합계 현금및현금성자산 263,026 - 263,026 예치금 112,150 43,522 155,672 당기손익인식금융자산 811,215 - 811,215 매도가능금융자산 3,033,169 2,599,753 5,632,922 만기보유금융자산 8,936,328 3,840,688 12,777,016 위험회피목적파생상품자산 299,270 - 299,270 대출채권 7,148,418 299,200 7,447,618 수취채권 152,200 110,541 262,741 미사용 약정대출 1,819,083 - 1,819,083 합계 22,574,859 6,893,704 29,468,563 (단위 : 백만원) 구분 대한민국 기타 합계 현금및현금성자산 232,343 - 232,343 예치금 704,129 272,085 976,214 당기손익인식금융자산 493,610 - 493,610 매도가능금융자산 3,004,243 2,575,862 5,580,105 만기보유금융자산 8,482,626 3,620,150 12,102,776 위험회피목적파생상품자산 125,565 - 125,565 대출채권 5,947,205 318,395 6,265,600 수취채권 171,070 128,553 299,623 미사용 약정대출 1,819,936 - 1,819,936 합계 20,980,727 6,915,045 27,895,772 2) 산업별당기말과 전기말 현재 산업별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 기타 합계 현금및현금성자산 - 263,026 - - 263,026 예치금 - 155,672 - - 155,672 당기손익인식금융자산 - 811,215 - - 811,215 매도가능금융자산 121,538 2,446,033 1,106,334 1,959,017 5,632,922 만기보유금융자산 266,147 4,020,556 308,754 8,181,559 12,777,016 위험회피목적파생상품자산 - 299,270 - - 299,270 대출채권 1,803,752 2,777,672 100,508 2,765,686 7,447,618 수취채권 3,036 143,936 545 115,224 262,741 미사용 약정대출 682,665 175,776 - 960,642 1,819,083 합계 2,877,138 11,093,156 1,516,141 13,982,128 29,468,563 (단위 : 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 기타 합계 현금및현금성자산 - 232,343 - - 232,343 예치금 - 976,214 - - 976,214 당기손익인식금융자산 - 493,610 - - 493,610 매도가능금융자산 46,803 2,637,261 423,843 2,472,198 5,580,105 만기보유금융자산 266,581 3,868,532 294,895 7,672,768 12,102,776 위험회피목적파생상품자산 - 125,565 - - 125,565 대출채권 1,437,832 1,975,314 70,321 2,782,133 6,265,600 수취채권 4,308 124,739 4,450 166,126 299,623 미사용 약정대출 505,762 150,365 - 1,163,809 1,819,936 합계 2,261,286 10,583,943 793,509 14,257,034 27,895,772 3) 거래상대방별당기말과 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 개인 기업 합계 현금및현금성자산 - 263,026 263,026 예치금 - 155,672 155,672 당기손익인식금융자산 - 811,215 811,215 매도가능금융자산 - 5,632,922 5,632,922 만기보유금융자산 - 12,777,016 12,777,016 위험회피목적파생상품자산 - 299,270 299,270 대출채권 1,714,826 5,732,792 7,447,618 수취채권 22,865 239,876 262,741 미사용 약정대출 167,089 1,651,994 1,819,083 합계 1,904,780 27,563,783 29,468,563 (단위 : 백만원) 구분 개인 기업 합계 현금및현금성자산 - 232,343 232,343 예치금 - 976,214 976,214 당기손익인식금융자산 - 493,610 493,610 매도가능금융자산 - 5,580,105 5,580,105 만기보유금융자산 - 12,102,776 12,102,776 위험회피목적파생상품자산 - 125,565 125,565 대출채권 1,831,107 4,434,493 6,265,600 수취채권 14,409 285,214 299,623 미사용 약정대출 - 1,819,936 1,819,936 합계 1,845,516 26,050,256 27,895,772 (5) 대출채권의 신용위험 대출채권은 거래상대방의 채무불이행 확률과 이에 대한 추정회수비율을 반영하여 대손충당금을 산출하고 신용위험 을 측정합니다. 1) 당기말과 전기말 현재 보험약관대출을 제외한 대출채권의 연체 및 손상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 연체되거나 손상되지 않은 대출채권 5,899,860 4,626,593 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 5,711 23,615 손상된 대출채권 40,046 43,493 대출채권 총액 5,945,617 4,693,701 2) 당기말과 전기말 현재 연체되거나 손상되지 않은 대출채권의 신용등급별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 신용등급(*) 합계 정상 요주의 부동산담보대출금 1,681,627 - 1,681,627 신용대출금 84,798 13 84,811 지급보증대출금 1,038,992 - 1,038,992 기타대출금 3,094,430 - 3,094,430 합계 5,899,847 13 5,899,860 (단위 : 백만원) 구분 신용등급(*) 합계 정상 요주의 부동산담보대출금 1,471,428 - 1,471,428 신용대출금 101,068 2 101,070 지급보증대출금 670,160 - 670,160 기타대출금 2,369,673 14,262 2,383,935 합계 4,612,329 14,264 4,626,593 (*) 당사는 신용위험에 노출된 대출채권에 대하여 내부 신용등급을 별도 산출하지 않으므로, 보험업감독규정에 근거한 자산건전성을 신용등급으로 이용하였습니다. 3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연체일수 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 30일미만 30일이상~60일미만 60일이상~90일미만 합계 부동산담보대출금 200 42 - 242 신용대출금 3,989 573 385 4,947 지급보증대출금 23 6 - 29 기타대출금 493 - - 493 합계 4,705 621 385 5,711 (단위 : 백만원) 구분 30일미만 30일이상~60일미만 60일이상~90일미만 합계 부동산담보대출금 1,541 154 - 1,695 신용대출금 8,516 749 566 9,831 지급보증대출금 102 - - 102 기타대출금 11,987 - - 11,987 합계 22,146 903 566 23,615 다른 정보가 없는 한 90일 미만 연체된 금융자산은 손상된 것으로 보지 않습니다. 4) 당기말과 전기말 현재 손상된 대출채권의 세부내역은 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구분 개별평가 집합평가 합계 부동산담보대출금 - 655 655 신용대출금 - 4,825 4,825 기타대출금 18,319 16,247 34,566 합계 18,319 21,727 40,046 (단위 : 백만원) 구분 개별평가 집합평가 합계 부동산담보대출금 - 1,371 1,371 신용대출금 - 7,973 7,973 기타대출금 18,319 15,830 34,149 합계 18,319 25,174 43,493 (6) 예치금 및 유가증권 등당기말과 전기말 현재 연체되거나 손상되지 않은 예치금 및 유가증권 등의 신용등급별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA A BBB BB 무등급 예치금 111,972 43,650 - - - 50 155,672 당기손익인식금융자산 190,455 549,448 70,432 880 - - 811,215 매도가능금융자산 1,328,912 2,439,416 1,781,754 82,840 - - 5,632,922 만기보유금융자산 9,224,252 2,101,456 1,451,308 - - - 12,777,016 위험회피목적파생상품자산 287,172 12,098 - - - - 299,270 합계 11,142,763 5,146,068 3,303,494 83,720 - 50 19,676,095 (단위 : 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA A BBB BB 무등급 예치금 714,247 261,917 - - - 50 976,214 당기손익인식금융자산 51,581 442,029 - - - - 493,610 매도가능금융자산 1,584,643 2,296,660 1,393,019 305,783 - - 5,580,105 만기보유금융자산 8,689,262 2,034,137 1,339,377 - - 40,000 12,102,776 위험회피목적파생상품자산 114,253 11,312 - - - - 125,565 합계 11,153,986 5,046,055 2,732,396 305,783 - 40,050 19,278,270 (*1) 채무증권과 장외파생상품은 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 채권의 경우 BBB+등급 이상, CP의 경우 A30 등급 이상인 채권에 투자하며, 장외파생상품의 경우 신용도 높은 상대방과 거래함으로써 신용건전성을 유지하고 있습니다. (*2) 무위험자산의 경우 AAA등급으로 분류하였습니다. 37-2 시장위험 당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.당사는 금융상품의 시장위험에 대한 노출정도와 그 영향을 분석하기 위하여 민감도분석을 수행합니다. (1) 시장위험의 종류1) 이자율위험이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.2) 환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. (2) 민감도분석 1) 이자율위험 당기말과 전기말 현재 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 채권채무의 경우 재무상태표일 현재 남아 있는 채권채무 금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고분석을 수행하였으며 만기 1년이하의 채권채무의 경우 분석대상에서 제외하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 1% 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위 : 백만원) 이자율변동분 당기말 전기말 손익효과 자본효과 손익효과 자본효과 1% 상승 (4,416) (535,153) (4,387) (468,731) 1% 하락 4,416 535,153 4,387 468,731 2) 환위험 환율의 합리적인 발생가능한 변동치는 10% 증감이 사용되고 있으며, 이는 환율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위 : 백만원) 분석대상 환율변동분 당기말 전기말 손익효과 자본효과 손익효과 자본효과 USD 10% 상승 42,111 - 35,686 - 10% 하락 (42,111) - (35,686) - EUR 10% 상승 (6,389) - (3,789) - 10% 하락 6,389 - 3,789 - AUD 10% 상승 (1,477) - (1,397) - 10% 하락 1,477 - 1,397 - JPY 10% 상승 - - (190) - 10% 하락 - - 190 - SGD 10% 상승 - - 302 - 10% 하락 - - (302) - HKD 10% 상승 104 - - - 10% 하락 (104) - - - 3) 기타 가격위험 가격위험은 KOSPI 200 지수 변동에 대한 분석이며 합리적인 발생가능한 변동치는 10% 증감이 사용되고 있으며, 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위 : 백만원) 분석대상 지수변동분 당기말 전기말 손익효과 자본효과 손익효과 자본효과 상장주식 10% 상승 - 31,605 - 34,699 10% 하락 - (31,605) - (34,699) 수익증권 10% 상승 - 57,170 - 19,367 10% 하락 - (57,170) - (19,367) 37-3 유동성위험 유 동성위험은 만기도래시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 미사용 대출약정을 이행할 의무를 충족하지 못하는 것입니다.당사의 유동성관리절차는 당사의 리스크관리 담당부서 및 자금담당부서에서 수행되고 있습니다. 당사의 자금담당부서에서는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다. (1) 비파생금융부채의 현금흐름다음은 당기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 5년 이내 5년 초과 합계 보험미지급금 22,421 - - - - 22,421 미지급금 13,764 - - - - 13,764 미지급비용 59,555 14,946 5,377 1,677 2,430 83,985 임대보증금 784 4,828 4,229 831 - 10,672 리스부채 868 106 385 19,532 1,752 22,643 합계 97,392 19,880 9,991 22,040 4,182 153,485 (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 보험미지급금 20,046 - - - - 20,046 미지급금 16,770 - - - - 16,770 미지급비용 62,019 20,490 5,569 1,423 2,478 91,979 임대보증금 383 4,891 3,863 1,330 - 10,467 리스부채 59 - 203 26,504 946 27,712 합계 99,277 25,381 9,635 29,257 3,424 166,974 당사는 유가증권을 매각하고, 자산유동화시장과 같은 추가적인 자금조달 원천을 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 당사는 일반대출금 및 당좌차월 한도 유지 등으로 추가적인 자금조달원천을 확보하고 있으며 이를 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. (2) 파생상품의 현금흐름 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 가장 이른기간에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은 계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년초과 합계 파생상품자산 통화스왑 30,309 - - 818 - 31,127 통화선도 61,064 20,934 53,660 134,864 - 270,522 합계 91,373 20,934 53,660 135,682 - 301,649 파생상품부채 통화스왑 2,864 4,002 5,127 13,106 - 25,099 통화선도 5,064 2,907 5,749 7,966 1,983 23,669 합계 7,928 6,909 10,876 21,072 1,983 48,768 (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년초과 합계 파생상품자산 통화스왑 672 1,462 - 16,063 - 18,197 통화선도 10,956 10,182 60,732 24,070 2,205 108,145 합계 11,628 11,644 60,732 40,133 2,205 126,342 파생상품부채 통화스왑 648 1,642 - 4,076 - 6,366 통화선도 2,449 6,870 797 7,961 - 18,077 합계 3,097 8,512 797 12,037 - 24,443 (3) 미사용 대출약정미사용 대출약정의 경우 실행될 수 있는 가장 이른 일자가 속한 기간에 미사용 약정금액이 다음 표에 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5 년 5년 초과 합계 대출약정 110,721 - 22,052 1,474,335 211,975 1,819,083 (단위 : 백만원) 구분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5 년 5년 초과 합계 대출약정 3,400 - 86,748 995,341 734,447 1,819,936 37-4 보험위 험 (1) 보험위험 관리당사가 당면한 보험계리적 위험 및 인수 위험은 보험계약의 가격결정 및 인수조건 등으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 종류의 위험은 대부분 당사의 위험관리 담당부서에서 정해준 표준화된 인수방침, 상품설계 등으로 해결될 수 있습니다. 계리적 리스크는 표준화된 가격 결정과정과 보험계약 및 투자계약의 준비금에 대한 전체적인 적정성 검토 등을 통해 관리되고 있습니다. 보험 인수 위험은 사전에 정해진 인수의 적정성 검토 등의 절차를 통해 통제되고 있습니다. 최대 인수위험은 인수의 배제, 재보험 등을 통해 한도가 결정됩니다. 당사는 전통적인 상품인 종신보험, 연금보험, 질병보험, 상해보험 등과 주가연동상품인 변액보험 등을 판매하고 있습니다. 종신보험은 사망이나 영구적 장애가 발생시 총보험금을 지급하는 상품입니다. 연금보험은 보험가입자 또는 그 배우자의 생존기간 동안 특정금액을 특정기간동안 지급을 하는 상품으로 보험금 지급액은 매년 예정이율 또는 물가상승률에 따라 상승하거나 고정되어 있습니다. 질병보험과 상해보험은질병이나 상해등 해당 사유가 발생했을 때 정액이나 실제 발생비용을 지급하는 상품입니다. 주가연동변액보험은 보장성 성격 이외에 자산운용실적에 따라 추가적인 지급이 발생할 수 있는 상품입니다. 당사는 상품설계시 가정한 예정위험율, 예정이율, 예정사업비율 등이 예측과 달리 크게 변화하는 경우에 따른 손실 위험이 있으며 위험의 종류에는 사망위험, 질병위험, 투자위험 등이 있습니다. 다만 이러한 위험은 보험 산업이나 보험상품별 위험과 관련하여 중요하게 변화하지는 않습니다.당사는 보험계약 인수시 보험계약자의 다양한 위험요인(보험급부금의 수준, 보험계약자의 최근의 건강상태 등)을 고려할 수 있는 방법들을 강구하고 있습니다. 또한 보험계약의 인수한도에 대한 구체적인 방침을 정해두고 이에 따라 계약을 인수하도록 하고 있습니다. 당사는 종신, 질병, 상해보험에 대해서는 기대치보다 보험금비용을 조기에 또는 과다하게 발생할 수 있는 가능성이 존재하므로 해당 상품 종류에 따라 비례/비비례방식으로 재보험을 가입하고 있습니다. 또한 연금보험계약에 대해서는 수명위험에 대비하여 매년 비례방식의 재보험계약을 체결하고 있습니다. (2) 보험위험 집중에 대한 정보당사는 전통적인 상품인 종신보험, 연금보험, 질병보험, 상해보험 등과 주가연동상품인 변액보험 등을 판매하고 있습니다. 특히 연금보험의 경우 생존위험(longevity ri-sk)이 집중되어 있으며 위험을 경감하기 위해 재보험, 자산-부채의 일치 등을 통해 지속적으로 관리하고 있습니다. 또한 민감도분석 등을 통해 위험별 집중정도 및 위험분산의 정도를 인지할 수 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 보험계약의 유동성위험에 대한 만기분석 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분/잔존기간 1년미만 5년미만 10년미만 15년미만 20년미만 20년이상 합계 유배당 금리확정형 79,731 258,838 251,382 223,745 219,070 206,742 1,239,508 금리연동형 21,260 98,049 123,624 115,990 89,319 84,563 532,805 소계 100,991 356,887 375,006 339,735 308,389 291,305 1,772,313 무배당 금리확정형 70,711 196,625 439,399 788,498 1,045,381 5,987,393 8,528,007 금리연동형 1,434,340 4,793,492 4,885,207 1,142,602 1,074,506 2,662,715 15,992,862 소계 1,505,051 4,990,117 5,324,606 1,931,100 2,119,887 8,650,108 24,520,869 합계 1,606,042 5,347,004 5,699,612 2,270,835 2,428,276 8,941,413 26,293,182 (단위 : 백만원) 구분/잔존기간 1년미만 5년미만 10년미만 15년미만 20년미만 20년이상 합계 유배당 금리확정형 86,137 268,442 258,948 220,819 213,711 201,662 1,249,719 금리연동형 24,639 95,487 122,803 117,981 98,650 84,237 543,797 소계 110,776 363,929 381,751 338,800 312,361 285,899 1,793,516 무배당 금리확정형 71,267 185,257 415,047 719,789 948,560 5,386,492 7,726,412 금리연동형 1,132,264 4,910,036 5,096,221 1,065,958 927,860 2,692,650 15,824,989 소계 1,203,531 5,095,293 5,511,268 1,785,747 1,876,420 8,079,142 23,551,401 합계 1,314,307 5,459,222 5,893,019 2,124,547 2,188,781 8,365,041 25,344,917 37-5 자본관리 당사의 자본관리는 보험업감독규정상의 위험기준자기자본제도에 따라 수행하고 있으며, 자본적정성을 측정하기 위한 지표로 지급여력비율을 사용하고 있습니다. 지급여력비율은 당사가 예상하지 못한 손실을 입거나 혹은 자산가치의 하락시에도 보험계약자에 대한 채무를 얼마나 이행할 수 있는 정도에 대한 척도인 지급여력금액을 당사의 위험액인 지급여력기준금액으로 나누어 산출하는 비율로서, 생명보험사의 재무건전성이나 보험금지급능력에 대한 척도입니다. 당사는 연결재무제표 기준으로 위험기준 지급여력비율을 관리하고 있으며, 감독기관에서는 지급여력비율을 100% 이상으로 유지할 것을 의무화하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 감독기관에서 규정한 지급여력비율을 준수하고 있습니다. 38. 회계정책의 변경 효과(1) 회계정책 변경의 성격당기 중 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보증준비금 평가 기준이 변경되었으며동 시행세칙의 개정은 할인율 산출구조의 변경사항을 포함하고 있습니다. 당사는 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 목적적합하고 더 신뢰성있는 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였습니다. 보증준비금 평가 기준의 주요 변경사항은 다음과 같습니다. 구분 주요 변경사항 할인율 산출구조 변경 ㆍ산업스프레드에서 신용위험스프레드 단계적 제거 (2) 회계정책 변경에 따른 재무상태 및 경영성과의 조정내역① 전기초 시점인 2019년 1월 1일 현재 상기 회계정책 변경에 따라 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 총자산 총부채 총자본 잉여금 회계정책 변경 전 금액 31,922,093 29,629,093 2,293,000 919,162 조정액 부채적정성평가 추가적립액(*1) - 4,843 (4,843) (4,843) 이연법인세 인식효과(*2) 1,172 - 1,172 1,172 회계정책 변경 후 금액 31,923,265 29,633,936 2,289,329 915,491 (*1) 전기초 보증준비금 적립 규정 변경 후 인식할 적립액은 4,843백만원으로 과거 보증준비금 적립액 15,402백만원과의 차이 금액입니다.(*2) 전기초 보증준비금 적립액 4,843백만원 관련 일시적차이에 대한 이연법인세 인식 효과입니다. ② 전기말인 2019년 12월 31일 현재 상기 회계정책 변경에 따른 당사의 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 총자산 총부채 총자본 잉여금 당기순이익 총포괄손익 주당이익(원) 회계정책 변경 전 금액 33,947,957 31,346,741 2,601,216 1,025,341 115,226 343,655 739 조정액 전기초 부채적정성평가 추가적립액 - 4,843 (4,843) (4,843) - - 전기초 이연법인세 인식 효과 - (1,172) 1,172 1,172 - - 전기말 부채적정성평가 추가적립액(*1) - 3,914 (3,914) (3,914) (3,914) (3,914) 전기말 이연법인세 인식 효과(*2) - (947) 947 947 947 947 회계정책 변경 후 금액 33,947,957 31,353,379 2,594,578 1,018,703 112,259 340,688 720 (*1) 전기말 보증준비금 적립 규정 변경 후 인식할 추가 적립액은 3,914백만원으로 과거 보증준비금 적립액 24,227백만원과의 차이 금액입니다.(*2) 전기말 보증준비금 추가 적립액 3,914백만원 관련 일시적차이에 대한 이연법인세 인식 효과입니다. (3) 현금흐름 조정 내역전기말인 2019년 12월 31일 현재 상기 회계정책 변경에 따른 당사의 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 영업활동으로 인한 현금흐름(I) 투자활동으로 인한 현금흐름(II) 재무활동으로 인한 현금흐름(III) 매각예정자산으로 인한 현금및현금성자산의 변동효과(Ⅳ) 현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ) 회계정책 변경 전 금액 340,344 (488,507) 174,316 (29,666) (3,513) 조정액 당기순이익 변경 효과 (2,967) - - - - 손익조정 변경 효과 법인세비용 947 - - - - 보험계약부채전입액 (3,914) - - - - 회계정책 변경 후 금액 340,344 (488,507) 174,316 (29,666) (3,513) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 보험업감독업무시행세칙에 따라 보증준비금 평가기준이 변경되었으며 동 시행세칙은 할인율 산출구조의 변경을 포함하고 있습니다. 당사는 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 목적적합하고 더 신뢰성 있는 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였습니다. 보증준비금 평가 기준의 주요 변경사항은 다음과 같으며, 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항_5. 재무제표 주석 또는 첨부된 감사보고서 주석을 참고하시기 바랍니다. 구분 주요 변경사항 할인율 산출구조 변경 ㆍ산업스프레드에서 신용위험스프레드 단계적 제거 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당기를 포함한 최근 3사업연도 중 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 ○ 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 ( 가 ) 중요한 회계정책 중요한 회계정책에 대한 사항은 첨부된 감사보고서의 주석 또는 상기 3. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (나) 중요한 회계추정 및 판단 중요한 회계추정 및 판단에 대한 사항은 첨부된 감사보고서의 주석 또는 상기 3. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 분류 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기(FY2020) 대출채권 보험약관대출금 1,537,372 103 0.0% 부동산담보대출금 1,682,525 70 0.0% 신용대출금 94,583 5,209 5.5% 지급보증대출금 1,039,020 0 0.0% 기타대출금 3,129,488 20,362 0.7% 수취채권 보험미수금 29,814 1,914 6.4% 미수금 11,883 3,918 33.0% 보증금 19,835 98 0.5% 미수수익 208,955 1,657 0.8% 합 계 7,753,475 33,332 0.4% 제31기(FY2019) 대출채권 보험약관대출금 1,609,046 258 0.0% 부동산담보대출금 1,474,493 29 0.0% 신용대출금 118,874 9,762 8.2% 지급보증대출금 670,262 0 0.0% 기타대출금 2,430,070 20,173 0.8% 수취채권 보험미수금 28,902 1,943 6.7% 미수금 34,054 4,854 14.3% 보증금 23,965 119 0.5% 미수수익 221,310 1,458 0.7% 합 계 6,610,977 38,596 0.6% 제30기(FY2018) 대출채권 보험약관대출금 1,615,899 195 0.0% 부동산담보대출금 997,089 24 0.0% 신용대출금 160,033 13,158 8.2% 지급보증대출금 251,474 0 0.0% 기타대출금 1,917,939 14,453 0.8% 수취채권 보험미수금 31,076 2,037 6.6% 미수금 10,524 5,765 54.8% 보증금 30,084 146 0.5% 미수수익 205,792 1,570 0.8% 합 계 5,219,910 37,348 0.7% 주1) 제32기는 개별기준이며, 제30~31기는 연결기준주2) 세부 계정과목 및 거래처별로 보험미수금과 보험미지급금을 상계한 후의 잔액에 대하여 대손충당금을 설정. 주3) 유가증권과 관련된 미수금을 제외한 잔액에 대하여 대손충당금을 설정 주4) 대출채권과 관련된 미수수익에 대해서만 대손충당금을 설정 주5) 상기 채권총액은 장부금액 중 대손충당금을 설정한 금액만 기표 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 제31기 제30기 대출채권 수취채권 대출채권 수취채권 대출채권 수취채권 기초 30,222 8,374 27,830 9,518 372,625 14,788 증가 : 대손상각비 1,643 0 17,657 221 7,482 1,941 제각된 금액 중 당기 회수된 금액 1,140 138 605 213 3,886 92 소 계 2,783 138 18,262 434 11,368 2,033 감소 : 충당금환입액 0 -245 0 0 0 0 손상후이자수익 0 0 0 0 0 0 기타 -7,261 -680 -15,870 -1,577 -356,163 -7,303 소 계 -7,261 -925 -15,870 -1,577 -356,163 -7,303 기말금액 25,744 7,588 30,222 8,374 27,830 9,518 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ○ 해당사항 없습니다. (4) 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 ○ 해당사항 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 ○ 해당사항 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ○ 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 한국채택국제회계기준을 채택한 회사의 경우 공시대상기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등 ○ 공시대상기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등 에 대한 사항은 첨부된 감사보고서의 주석 또는 상기 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (2) 유형자산 재평가를 시행한 경우 공시대상기간 중 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 등 ○ 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 동양생명 회사채 공모 2018.09.06 100,000 4.40% AA0(한국신용평가)AA0(NICE신용평가) 2028.09.06 미상환 KB투자증권한국투자증권 동양생명 회사채 사모 2019.01.29 200,000 4.30% AA0(한국신용평가)AA0(NICE신용평가) 2029.01.29 미상환 한국투자증권 동양생명 신종자본증권 공모 2020.09.22 348,180 5.25% BBB-(Fitch)Baa3(Moody's) 2050.09.22 미상환 J.P.Morgan, UBS, Nomura 합 계 - - - 648,180 - - - - - 주) 발행 후 5년까지는 약정이자율을 지급하며 이후 별도 가산 조 건 (가) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 동양생명보험㈜제1회 무보증 후순위사채 2018.09.06 2028.09.06 100,000 2018.09.06 한국증권금융㈜ 동양생명보험㈜제2회 무보증 후순위사채 2019.01.29 2029.01.29 200,000 2019.01.29 한국증권금융㈜ (이행현황기준일 : 2020.12.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (2) 기업어음증권 미상환 잔액 ○ 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 ○ 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 100,000 - 100,000 사모 - - - - - 200,000 - 200,000 합계 - - - - - 300,000 - 300,000 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 348,180 - 348,180 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - 348,180 - 348,180 주) 해외 발행 ( 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 ○ 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동사업보고서 및 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.동사업보고서 및 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로하여 작성한 것이며, 회사는 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2020년 생명보험업계는 대외적으로는 코로나19에 따른 글로벌 경제 불안, 주요국 무역분쟁 등 에 따른 금융환경 불안, 대내적으로는 코로나19에 따른 경제 불안, 국내외 경제 불확성실성에 따른 금융시장 불안 등의 다양한 대내외 어려운 환경속에서 어려운 한해를 보냈습니다. 당사는 이러한 어려움 속에서 2020.12월말 총자산은 전년대비 약 7% 증가한 36조 2530억원을 기록하였습니다. 자기자본은 매도가능증권 평가손익 증가 등으로 전년대비 약 19% 증가한 3조 925억원을 기록하였습니다. 또 한 2020년 당기순이익은 전년대비 약 15% 증가한 1286억원을 달성하였고, 영업이익은 전년대비 약 61% 증가한 1776억원을 달성하였습니다. 한편 제도변화에 대비한 재무건전성의 선제적관리를 위해 해외 신종자본증권 3억USD(약3482억원)를 발행하였습 니 다. (단위 : 억원) 구분 FY2020 FY2019 수입보험료 계 57,687 54,720 일반계정 49,109 45,264 특별계정 8,578 9,456 보험금지급율 75.5% 77.3% 사업비율 7.6% 8.6% RBC비율 223.7% 216.5% 자산총계 362,530 339,480 자본총계 30,925 25,946 영업이익 1,776 1,103 당기순이익 1,286 1,123 ROE 4.52% 4.60% ROA 0.37% 0.34% 주1) 보험금 지급율 = 지급보험금(일반계정)/수입보험료(일반계정) ×100주2) 사업비율 = 사업비(일반계정)/수입보험료(일반계정) ×100주3) RBC 비율 = 지급여력/위험기준 지급여력기준 ×100 주4) FY2019는 연결 기준이며 당기순이익, ROA, ROE 등 회계기준(보증준비금 평가규정 변경) 소급 적용 3. 재무상태 및 영업실적 가. FY2020 중요한 영향 요인 분석 및 미래 중요한 영향이 예상되는 추세, 불확실성 등(1) 금융산업 분석 2020 사업연도는 글로벌 경제성장 하락, 금융시장 변동성 확대 등으로 국내 경제 및 금융의 어려움이 가중된 한 해였습니다. 대외적으로는 코로나19에 따른 글로벌 경기 하락, 주요국 무역전쟁 등으로 경제 불확실성과 같은 불안한 환경이 지속되었고, 대내적으로는 코로나19에 따른 경제불안, 금융시장 급변 등 어려운 환경이 계속되는 모습을 보였습니다. ( 2) 영업실적 코로나19 등에 따른 국내외 불안한 금융환경 속에서 2020년 당사 당기순이익은 전년대비 15% 증가한 1286억원을 기록하였습니다. 같은기간 영업이익은 전년대비 61% 증가한 1776억원을 기록하였 으며, 매출액(영업수익)은 전년대비 11% 증가한 6조 9490억원을 기록하였습니다. 또한 2020년 12월 현재 당사는 총자산 36조 2530억원 및 자기자본 3조 925억원을 기록하였습니다. 보험영업 실적을 나타내는 수입보험료는 일반계정 4조 9109억원 과 특별계정 8578억 원 을 달성하였으며, 일반계정과 특별계정을 합한 수입보험료는 5조 7687억 원을 달성하였습니다. 보다 자세한 사항은 아래 영업실적, 자금조달실적 및 자금운용실적을 참고하시기 바랍니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2020 FY2019 영업수익 69,490 62,540 영업비용 67,714 61,437 영업이익 1,776 1,103 영업외수익 242 613 영업외비용 252 118 법인세비용차감전순이익 1,766 1,597 법인세비용 481 475 당기순이익 1,286 1,123 주) FY2020은 개별 기준이며 FY2019는 연결 기준 (3) 재무상태 2020년 12월 31일 기준 의 당 사 자산 규모는 보험료수익 등에 따라 전년대비 2조 3051억원 증가한 36조 2530억원 을 달성하였습니다. 부채 규모는 보험료수익 등으로 전년대비 1조 8072억원 증가한 33조 1605억원을 기록하였고, 자기자본 규모는 신종자본증권 발행, 매도가능증권 평가손익 증가 등에 따라 전년대비 4979억원 증가한 3조 925억원을 기록하였습니다. 재무상태와 관련된 자세한 사항은 아래 요약 재무상태표를참고하시기 바랍니다. ㅁ 요약 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2020(2020.12월말) FY2019(2019.12월말) 현금및현금성자산 263,026 232,343 예치금 155,672 976,214 당기손익인식금융자산 1,448,605 779,450 매도가능금융자산 8,489,662 8,550,390 만기보유금융자산 12,777,016 12,102,776 위험회피목적파생상품자산 299,270 125,565 대출채권 7,447,618 6,265,600 수취채권 262,741 299,623 관계기업투자자산 219,436 0 유형자산 63,305 79,364 투자부동산 287,211 281,882 무형자산 25,507 10,059 기타자산 797,632 863,183 특별계정자산 3,716,333 3,381,509 자산총계 36,253,033 33,947,957 보험계약부채 28,390,593 27,162,755 계약자지분조정 27,917 24,123 금융부채 423,659 404,688 기타부채 532,819 387,143 특별계정부채 3,785,552 3,374,670 부채총계 33,160,539 31,353,379 자본금 806,793 806,793 자본잉여금 463,680 463,680 신종자본증권 344,619 0 자본조정 -60,806 -60,806 기타포괄손익누계액 426,770 366,207 이익잉여금 1,111,438 1,018,703 비지배주주지분 0 0 자본총계 3,092,494 2,594,578 연결에 포함된 회사수 0 0 주1) FY2020은 개별 기준이며, FY2018~2019는 연결 기준 주2) 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법 : 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리주3) FY2018은 FY2019 회계기준(보증준비금 평가규정 변경)을 소급 적용 (4) 경쟁환경 및 시장규모 (가) 경쟁환경 생명보험업계는 2020년 11월말 현재 24개의 생명보험회사가 사업을 영위하고 있으 며, 생명보험 시장의 경우 전통적으로 상위 3사가 수입보험료 60% 내외를 점유하는 구조를 형성하여 왔습니다. 다만 과거와 비교하여 이들 상위 3사의 점유율은 감소하였고, 상대적으로 국내 중소형사의 시장 점유율은 증가하였습니다. 예를 들어 상위3사의 2006년 3월말 일반계정 수입보험료의 시장점유율은 64%였으나, 2020년 11월말(NH농협생명 제외) 시장점유율은 50% 수준으로 감소하였습니다. 이에 반해 같은 기간 국내중소형사의 일반계정 수입보험료는 18%에서 33%로 상승하였으며, 국내중소형사에 포함되어 있는 당사의 시장점유율은 약 6.7%를 기록하였습니다. 한편 당사를 포함한 일부 생명보험회사 경우 대주주 변경으로 아래 중소형사 및 외국사 분류기준은 변경되어야하나 이전 자료와의 비교를 위해 과거 분류기준을 사용하고 있으며, 그 자세한 사항은 아래 주석을 참고하시기 바랍니다. 추이> (단위: %) 구 분 FY20 4Q(20.11월) FY19 4Q(19.12월) FY18(18.12월) FY17(17.12월) FY16(16.12월) FY15(15.12월) FY14(14.12월) FY13(13.12월) FY12(13.3월) FY11(12.3월) FY10(11.3월) FY09(10.3월) FY08(09.3월) FY07(08.3월) FY06(07.3월) FY05(06.3월) 일반계정 상위3사 49.5 48.3 48.1 47.3 47.2 48.9 51.1 51.0 53.4 47.8 49.3 52.0 55.2 57.6 61.2 64.2 외국사 17.9 18.8 19.0 18.3 15.8 17.8 17.8 16.9 15.7 18.6 19.7 20.8 19.9 20.6 18.8 18.0 국내중소형사 32.5 32.9 32.9 34.4 37.0 33.4 31.1 32.1 30.9 33.6 30.9 27.2 24.9 21.8 20.0 17.8 동양생명 6.66 6.63 6.3 7.2 8.2 4.9 4.8 5.4 5.3 5.2 5.2 4.3 4.0 3.6 3.2 2.9 (자료: 생명보험협회)주1) 이전자료와의 비교를 위해 상기 구분에서 NH농업생명을 제외하며, 국내중소형사는 당사를 포함 ○ 국내 생명보험 회사 분류 - 상위3사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명 - 중소형사 (12개사) : 동양생명, 신한생명, 흥국생명, 미래에셋생명, KDB생명, DB생명, KB생명, 푸본현대생명, DGB생명, 하나생명, IBK연금, 교보라이프플래닛생명 ※ 당사는 대주주 변경으로 국내중소형사에서 외국사로 분류되어야하나 이전자료와의 비교를 위해 국내중소형사로 분류 ※ 푸본현대생명은 대주주 변경으로 국내중소형사에서 외국사로 분류되어야하나 이전자료와의 비교를 위해 국내중소형사로 분류 ※ 기존 외국사인 PCA생명은 FY2018부터 미래에셋생명으로 합병 - 외국사 (8개사) : 에이비엘생명, 푸르덴셜생명, 오렌지라이프생명, 라이나생명, AIA생명, 메트라이프생명, 처브라이프생명, BNP파리바카디프생명 ※ 오렌지라이프생명은 대주주 변경으로 외국사에서 국내중소형사로 분류되어야하나 이전자료와의 비교를 위해 외국사로 분류 ※ 푸르덴셜생명은 대주주 변경으로 외국사에서 국내중소형사로 분류되어야하나 이전자료와의 비교를 위해 외국사로 분류주2) 생명보험산업 사업기간 변경 - 2012년 이전: 매년 04.01 ~ 익년 03.31 - 2013년: 2013.04.01~12.31 - 2014년 이후: 매년 01.01~12.31주3) FY20 4Q는 2020.11월말 기준으로 11개월 누계 (나) 시장규모 생명보험업계는 국내외 경제불안 환경속에서 2020.11월 (11개월 누계) 수입보험료는 전년동기대비 4.3% 증가한 약 100조원을 기록하였습니다. 세부적으로는 일반계정 및 특별계정 수입보험료가 각각 73조원 및 23조원을 기록하였으며, 이는 전년동기대비 각각 6.7% 증가 및 -1.6% 감소한 수치입니다. (5) 기타 당사는 비즈니스 모델의 최적화를 통해 '최상의 보험서비스를 제공하는 최우수 아시아 금융회사'로 도약하는 발판을 마련하는 데 최선을 다하겠습니다. 이 같은 목표 달성을 위해 당사는 다음과 같은 핵심전략을 추진해 나갈 것입니다. 우선 영업적인 측면에서는 디지털화와 고객서비스를 융합한 비즈니스 모델 혁신을 통해 고객 가치를 제고하겠습니다. 둘째 자본변동성의 최적관리를 목표로 삼아 ALM전략을 추진하고 리스크관리를 강화하는 동시에 듀레이션과 투자수익의 최적화를 이루겠습니다. 그리고 IFRS17과 K-ICS제도에 지속적으로 대응해 새로운 제도가 가져오는 영향을 최소화하여 경영 내실화에 만전을 기하겠습니다. 셋째 운영 측면에서는 디지털 신기술과 비즈니스를 융합해 적극적으로 신사업을 개척하고 기회를 발굴해 미래 신성장 동력을 확보하겠습니다. 그리고, '선제적인 준법경영 관리 체계’를 마련하고 미래 성장 기조에 부합하는 HR운영관리체계를 구축하겠습니다. 또한 수호천사 브랜드 리빌딩을 통해 기업 가치를 높이겠습니다. 당사는 어려운 대외 환경 속에서도 안정적인 보험 포트폴리오와 재무건전성을 바탕으로 위기를 기회로 바꿔 고객ㆍ기업ㆍ주주가치를 높이기 위해 끊임없이 노력하겠습니다. 나 . 신 규사업 등의 내용 및 전망 ○ 해당사항 없습니다. 다 . 중단 사업 등의 내용 및 전망 ○ 해당사항 없습니다. 라. 경영합리화에 대한 내용 (1) 조직변경 일자 내용 2020.1월 경영지원부문 산하 홍보팀을 CEO직할로 변경 2020.3월 -IT운영팀을 경영전략부문 산하에서 CRC산하로 변경-정보보호팀을 경영전략부문 산하에서 CRC산하로 변경-자산운용심사파트를 CRO산하에서 경영전략부문 산하로 변경 2020.4월 -IT운영팀을 독립파트 3개로 분리(IT전략파트, IT운영1파트, IT운영2파트)※ IT운영팀과 IT운영팀 산하의 디지털혁신파트 폐쇄 (2) 사업부문의 재조직 ○ 해당사항 없습니다. (3) 종업원의 조기퇴직 등 희망퇴직을 자율적으로 시행하여 7명이 조기퇴직하였으며 향후 신규관리자 발탁, 승진의 기회 증가, 인력 순환 등이 예상됩니다. 마. 환율변동추이, 회사 재무상태ㆍ영업실적 영향 및 환율변동 회피위한 조치 및 영향 등 환 율변동관련사항은 "6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 " 및 첨부된 감사보고서 주석을 참고하시기 바랍니다. 바. 자산손상 또는 감액손실 당 사는 지분증권의 공정가치가 취 득원가 대비 30% 이상하락하거나, 12개월 연속 하락하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실을 당기손익으로 재분류하여 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상으로 인식한 자산에 대하여 공정가치가 추가적으로 하락하는 경우 추가적인 하락분을 손상차손으로 인식하고 있습니다.2020년에는 주식, 출자금, 외화유가증권, 수익증권 등으로 약 -1038억원의 손상차손이 발생하였으며, 해당 손상차손을 당기순이익에 반영하였습니다. (단위: 억원) 구분 당기 손상차손 사유 매도가능증권 주식 및 출자금 945 취득원가 대비 공정가치 30% 이상 하락 또는 12개월 이상 원가 이하 상태 지속 수익증권 87 취득원가 대비 공정가치가 30% 이상 하락 또는 12개월 이상 원가 이하 상태 지속 외화유가증권 0 취득원가 대비 공정가치가 30% 이상 하락 또는 12개월 이상 원가 이하 상태 지속 기타유가증권 6 취득원가 대비 공정가치가 30% 이상 하락 또는 12개월 이상 원가 이하 상태 지속 소계 1,038 취득원가 대비 공정가치가 30% 이상 하락 또는 12개월 이상 원가 이하 상태 지속 비금융자산 무형자산 0 취득원가 대비 공정가치가 30% 이상 하락 또는 12개월 이상 원가 이하 상태 지속 계 1,038 취득원가 대비 공정가치가 30% 이상 하락 또는 12개월 이상 원가 이하 상태 지속 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 가. 유동성 2020.12.31 현재 당사의 유동성 비율은 약 310%입니다. 유동성비율의 전년대비 증감사 유는 잔존만기 3개월 현예금 및 예치금 약 2019억원 감소, 매도가능증권 약 1669억원 감소 등에 기인합니다. (단위 : 억원,%) 구분 FY2020 FY2019 FY2018 유동성비율(a/b*100) 309.7 356.9 299.5 유동성자산(잔존만기 3개월미만)(a) 28,703 30,198 20,555 평균3개월지급보험금(b) 9,267 8,462 6,863 주1) K-IFRS 별도기준주2) 유동성비율 산출기준=(잔존만기3개월미만의 유동성자산/평균3개월지급보험금)×100 나. 자금의 조달 장기보험상품을 판매하는 생명보험회사의 특성을 고려하여 자금조달에 대한 사항은 2020.12.31 현재 보험계약현황, 수입보험료, 책임준비금에 대한 평균예정이율과 자금운용실적 등을 참고하시기 바랍니다. (1) 보험계약현황 및 종목별 수입보험료내역 ( 가) 보험계약현황 (2020.12.31 현재) (단위:건, 백만원) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건수 193,320 2,931,039 616,521 13,172 321,043 4,075,095 금액 6,727,600 72,467,109 15,414,457 257,259 2,180,435 97,046,861 구성비 6.9% 74.7% 15.9% 0.3% 2.2% 100.0% 주1) 당사가 취급하고 있는 보험종목별로 보험계약건수, 계약금액, 금액구성비를 기재주2) 특별계정은 투자계약 포함 (나) 보험종목별 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2020 FY2019 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 570,762 9.9 389,921 7.1 사 망 2,290,613 39.7 2,122,744 38.8 생사혼합 2,047,549 35.5 2,011,677 36.8 단 체 1,932 0.0 2,105 0.0 특별계정 857,817 14.9 945,586 17.3 합 계 5,768,674 100.0 5,472,033 100.0 주) 특별계정은 투자계약 포함 (2) 평균예정이율 및 자금운용실적 (가) 평균예정이율 (단위: 백만원, %) 조달항목 FY2020 FY2019 평균잔액 부리이율 비중 평균잔액 부리이율 비중 생존 3,662,624 3.9 13.5 3,457,805 4.1 13.4 사망 8,829,806 4.4 32.7 7,991,648 4.6 30.9 생사혼합 12,610,564 3.0 46.6 12,757,932 3.1 49.3 단체 6,366 5.4 0.0 6,449 5.4 0.0 기타 책임준비금 1,930,522 0.0 7.1 1,662,250 0.0 6.4 합계 27,039,882 3.61 100.0 25,876,084 3.71 100.0 주1) 평균잔액 = (전년동기말 책임준비금+당기말 책임준비금)/2주2) 책임준비금 = 해약식보험료적립금 + 미경과보험료적립금 + 계약자배당준비금주3) 기타책임준비금은 보증준비금, 지급준비금, 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금 등으로 구성 (나) 자 금운용실적 (단위: 백만원%) 구분 FY2020 FY2019 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 운용자산 현예금 813,627 3.5% 2.6% 1,321,608 3.1% 4.4% 유가증권 주식 433,752 -13.4% 1.4% 534,124 25.0% 1.8% 채권 11,762,370 2.5% 37.3% 11,813,948 2.4% 39.7% 수익증권 2,455,231 4.1% 7.8% 1,705,268 3.8% 5.7% 외화유가증권 6,771,273 3.9% 21.5% 6,429,235 2.9% 21.6% 기타유가증권 759,463 3.1% 2.4% 750,641 4.0% 2.5% 대출채권 개인대출채권 1,787,106 6.1% 5.7% 1,899,498 5.7% 6.4% 기업대출채권 5,069,503 3.7% 16.1% 3,687,955 3.6% 12.4% 부동산 325,446 1.9% 1.0% 338,191 6.1% 1.1% 운용자산 소계 30,177,771 3.1% 95.6% 28,480,467 3.5% 95.6% 비운용자산 1,373,803 0.0% 4.4% 1,299,441 0.0% 4.4% 합계 31,551,574 3.0% 100.0% 29,779,908 3.3% 100.0% 주1) 개별 및 별도 기준주2) 특별계정 자산 제외주3) 평균잔액 : 기초자산과 기말자산의 단순평균 적용주4) 수익률은 하디수익율 기준(금감원 보고서 적용기준)주5) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주6) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 (3) 차입금 내역 당 사는 제도변화(IFRS17 등)에 대비한 재무건전성의 선제적관리로 안정적인 영업환경을 조성하기 위해 2018.9월과 2019.1월에 후순위채권을 각각 1000억원, 2000억원을 발행하였으며, 또 2020.9월 해외 신종자본증권 3억USD(약 3482억원)을 발행하였으며 주요내용은 다음과 같습니다 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 동양생명 회사채 공모 2018.09.06 100,000 4.40% AA0(한국신용평가)AA0(NICE신용평가) 2028.09.06 미상환 KB투자증권한국투자증권 동양생명 회사채 사모 2019.01.29 200,000 4.30% AA0(한국신용평가)AA0(NICE신용평가) 2029.01.29 미상환 한국투자증권 동양생명 신종자본증권 사모 2020.09.22 348,180 5.25% BBB-(Fitch)Baa3(Moody's) 2050.09.22 미상환 J.P.Morgan, UBS, Nomura 합 계 - - - 648,180 - - - - - 주) 발행 후 5년까지는 약정이자율을 지급하며 이후 별도 가산 조 건 (4) 신규사업 진출 결정시 자금 지출 및 자금 조달일정 ○ 해당사항이 없습니다. (5) 기 타 그외 사항에 대해서는 동 사업보고서 및 첨부된 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 5. 부외거래 2020년 12월말 현재 당사 부외거래는 감사보고서의 주석사항으로 대체하며, 자세한 사항은 첨부된 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 가 . 보 험계약건수 및 보험가입금액 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 보험계약건수와 보험가입금액은 각각 4,075,095건과 97,046,862백만원입니다. 나. 출재보험 협약 당기말 현재 당사가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 10 ~ 50 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강, 내가만드는보장 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의 RGA 10 ~ 80 정기, 임의, 치매, 내가만드는보장 Swiss Re 80 실버암 Gen Re 30 고혈압자 정기 SCOR 50 ~ 80 치아, 시니어보장 Hannover Re 10 ~ 20 내가만드는보장 Pacific Re 40 The간편한건강 비례초과 Korean Re 10 종신 RGA 10 종신 SCOR 10 종신 다. 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 소송건수 소송금액 내용 피소 48 9,639 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 제소 108 24,853 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 반환청구 소송 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 지급청구 소송 이며, 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습 니다. 라. 당좌차월 약정 당 기 말 현재 당사는 우리은행과 당좌차월약정을 체결하고 있고 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 은행명 한도액 우리은행 10,000 마. 방카슈랑스 업무제휴 당사는 당기말 현재 국내 금융기관 보험대리점 (은행 16개, 증권사 7개, 상호저축은행2개) 과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기금융기관 보험대리점은 당사의 보험대리점으로서 당사를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 상기 계약에 따라 금융기관 보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있으며, 당기 중 52,339백 만원 의 수수료 를 사업비(비례수당)로 계상 하였습니다. 바 . 기타약정사항 당사는 당기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로동양레저와 임대차 변경 및 운영권처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에 따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및 골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로결정되는 시점에 반영할 예정입니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 첨부된 감사보고서의 주석 또는 상기 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 ○ 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 보험업법, 동법 시행령, 시행규칙 대한민국내에서 보험업을 영위하는 회사(이하 '보험회사')는 한국의 보험업법에 따라 금융위원회로부터 보험업의 인허가를 받아야 하며, 영업활동 전반에서 보험업법 및 동법 시행령, 시행규칙을 준수하여야 합니다. (2) 보험업감독규정 및 보험업감독규정 시행세칙 보험업법은 보험회사와 관련된 허가 및 감독업무를 금융위원회의 권한으로 규정하고 있습니다. 보험업 감독규정은 보험업법에 의하여 금융위원회의 권한으로 정한 사항 혹은 금융위원회가 결정할 사항과 관련하여, 금융위원회가 제정하여 시행하는 규정입니다. 해당 규정에 의하여 금융위원회는 보험업 허가의 요건등을 구체화하고, 금융위원회가 결정할 사항에 관한 구체적인 기준을 제시하고 있습니다. 해당 규정에 의하여 금융위원회는 금융감독원에 일정한 사항을 위탁하고 있으며, 금융감독원이 위탁받은 사항에 관하여 제정한 규칙이 보험업감독규정 시행세칙입니다. (3) 그외 관계법령상기 외의 관계법령으로는 금융회사의 지배구조에 관한 법률, 상법, 민법, 법인세법, 조세특례제한법, 공정거래법, 자본시장법, 개인정보보호법 등이 해당관계법령이며, 당사는 이들 관계법령에 따라서 회사를 운영하고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항(1) 파생상품 정책에 관한 사항 당사는 보험업감독규정에 따라 파생상품 거래한도 및 범위 등을 수립하고 있습니다. 안정적인 수익창출을 통해 해외유가증권 투자시 완전헷지를 목적으로 CRS, 포워드 계약 등을 체결하고 있습니다. 구조화상품 등 신규파생 투자시에는 투자위원회의 철저한 심의를 통한 신규투자 여부를 결정하고, 주기적으로 한도 및 손실여부 등을 모니터링하여 담당임원에게 보고하는 등 리스크를 최소화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. (2) 위험관리 정책에 관한 사항 (가) 리스크관리 기본 원칙 ○ 리스크는 회사이익이 조화를 이루도록 하고 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 적절히 분산 ○ 리스크별 허용한도를 설정, 관리하고 그 한도는 회사의 정책과 전략에 부합토록 노력 ○ 적정한도를 초과한 리스크는 그에 상응한 수익성이 담보되더라도 제거 ○ 경영성과는 리스크를 반영하여 측정, 평가 (나) 리스크관리 체계 ○ 회사는 모든 거래에서 발생하는 리스크를 효율적으로 관리할 수 있는 체계를 구축 ○ 리스크관리전담조직은 위원회에서 정한 정책과 전략에 따라 리스크관리계획을 수립 ○ 리스크관리전담조직은 각 담당부서의 관리현황을 통보받아 통합리스크를 정기 적으로 점검하고 그 결과를 대표이사 및 위원회에 보고 ○ 리스크관리전담조직은 모든 리스크를 계량화하여 측정,평가할수 있는 관리시스 템을 구축 ○ 리스크관리전담조직은 예상치 못한 금융환경에 대비하여 위기상황에 대한 분석과 대응전략을 수립 (다) 부분별 리스크관리업무 1) 보험리스크 ○ 정기적인 상품(군)별 이원 분석을 시행하고 그 결과에 따라 상품포트폴리오를 조정 ○ 신상품 개발시 예상손익분석을 통해 사전평가를 실시하고 판매후 예상손익 대비 실적평가 실시 ○ 정기적인 원보험의 위험분산, 재보험 비용의 적정성을 검토, 그 결과를 재보험 운영전략에 반영 ○ 장기적인 계약인수기준 및 보험금 지급심사기준을 검토하고 그 결과를 금융환경 변화나 제도 변경시 반영 ○ 예기치 못한 사태 발생이나 경제환경 변화시 회사손익에 미치는 영향 및 대응방안 수립 2) 금리리스크 ○ 정기적인 시장상황 변화에 대한 분석을 하고 그 결과를 장단기 자산배분전략에 반영 ○ 시장상황을 고려하여 예정이율의 적정성 및 책임준비금 적립액의 충분성 검토 ○ 투자환경을 고려한 상품포트폴리오 전략을 수립하고 신상품 개발시 이자율차 내재가치를 감안한 사전평가를 실시하고 판매후 예상손익 대비 실적평가를 실시 ○ 정기적인 자산과 부채의 금리 만기구조 분석을 실시하고 향후 금리시나리오별 예측을 통한 금리리스크 관리 ○ 급격한 금리변동시 회사손익에 미치는 영향 및 대응방안 수립 3) 시장리스크 ○ 거래자산별 리스크를 감안한 적정수준의 목표이익을 정기적으로 점검 ○ 거래의 정당성과 손익평가의 적정성을 정기적으로 점검 ○ 시장상황 변동성 증가에 따른 위기상황분석 실시하고 대응방안 수립 4) 신용리스크 ○ 신용공여한도, 신용등급 평가기준, 주체별·업종별·기업별· 포트폴리오 설정 ○ 부실여신의 사전예방을 위해 신용분석시스템과 부실조기경보시스템 구축 운영 ○ 여신거래처에 대한 신용정보와 통계자료를 거래유형별로 관리 ○ 신용공여 한도준수 여부 등을 모니터링 하고 그 결과를 해당부서에 통보 ○ 부실채권 발생에 따른 위기상황분석을 실시하고 대응방안을 수립 5) 유동성리스크 ○ 정기적으로 유동성 갭을 파악하고 장단기 자금 수급계획 수립 ○ 정기적으로 자금 포지션상황을 경영진에게 보고 ○ 이자율에 민감한 자금의 조달, 운영현황을 정기적으로 분석하여 대책 수립 ○ 자산배분시 단기유동성을 고려한 자산배분 우선순위 결정 ○ 정기적인 자산 및 부채의 기간불일치 상황을 분석하여 대책 수립 ○ 예상치 못한 자금이탈 상황에 따른 위기상황분석 실시 및 대응방안 수립 6) 운영리스크 ○ 경영진이 감시할 수 있도록 명확한 보고체계를 확립하고 담당부서에 권한 및 책임부여, 자체평가 및 모니터링 등 내부통제절차 마련 ○ 운영리스크를 정기적으로 측정하고 보고할 수 있는 체계를 마련 ○ 전산시스템의 안정성을 확보하기 위한 조치 및 비상사태 발생시 대응방안 마련 ○ 사고 및 부정방지 보안유지 등에 대한 안전대책 등 마련 ○ 고객과의 분쟁 및 민원에 대한 처리절차, 사후관리 등에 대한 업무기준을 마련 경영환형 변화요인을 수시로 경영전략에 반영 V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감 사 의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32기 (당기) 삼정회계법인 적정 - 보험료적립금 적정성 검토 제31기(전기) 삼정회계법인 적정 - 보험료적립금 적정성 검토 제30기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 보험료적립금 적정성 검토 ○ 제32기 상세내역 감사의견 우리는 별첨된 동양생명보험주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 및 2019년 1월 1일 현재의 재무상태표와 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 및 2019년 1월 1일 현재의 재무상태와 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2021년3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다 . 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대해 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 보험료적립금 적정성 검토 주석 2(재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책)에서는 보험료적립금의 산출방법을 공시하고 있으며, 주석 16(보험계약부채)에서는 보험료적립금의 구성과 부채적정성평가내역을 공시하고 있습니다.보험료적립금은 전체 부채에서 차지하는 비중이 중대하여 왜곡표시위험이 높은 점과보험료 적립 방법 및 평가방법의 복잡성을 고려하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다.보고기간종료일 현재 회사의 재무상태표 상 보험료적립금은 26,293,182백만원입니다. 우리의 감사절차는 보험료적립금 산출에 대하여 설계되고 운영되는 주요 통제에 대한 평가를 포함합니다. 우리는 전산감사전문가와 함께 보험계약부채를 산출하기 위해 사용된 유의적인 투입변수에 대한 주요 통제를 테스트 하였습니다. 우리의 평가에는 회사의 보험료적립금 산출에 사용된 자료 및 원천에 대한 평가가 포함됩니다.우리는 전산감사전문가와 함께 보험료적립금 산출대상의 완전성 검토를 위하여 회사의 보험료적립금 산출 대상 선정 방법 및 대상의 적정성에 대한 검증을 수행하였습니다. 우리는 계리 전문가와 함께 보험료적립금 산출대상 계약에서 표본을 추출하여 기초서류에 따른 재계산 검증을 수행하고 보험료적립금의 정확성을 평가하였습니다. 또한 보험계약부채적정성평가에 사용된 가정과 평가방법론이 감독규정에 부합하는지를 검토하였습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 권영민입니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기(당기) 삼정회계법인 외부감사계약 615,360,000 6,804 615,360,000 7,004 제31기(전기) 삼정회계법인 외부감사계약 615,360,000 6,804 615,360,000 8,095 제30기(전전기) 삼정회계법인 외부감사계약 310,000,000 4,265 310,000,000 4,265 주1) 보수는 연간보수(VAT 제외)이며, 총소요시간은 영문감사보고서 등이 포함된 투입시간주2) 외부감사계약에는 분기/반기 재무제표 감사, 감사보고서, 영문감사보고서, 내부회계관리제도 포함(인쇄비등 실비정산 금액은 미포함) 등주3) 제30기는 표준감사시간 도입이전으로 감사계약내역 시간은 실제 수행내역 시간 기재 다. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기 (당기) 2019.04.29 세무조정 2020.04.01~2021.03.31 36,363,300 - 제31기 (전기) 2019.04.29 세무조정 2019.04.01~2020.03.31 36,363,300 - 제30기(전전기) 2018.04.13 세무자문 2018.04.12~2018.05.24 54,545,455 - 2017.04.25 세무조정계산서 작성 2018.01.01~2018.12.31 19,000,000 - 주1) 제32기 및 제31기는 동일 계약주2) 보수는 연간보수이며, VAT 제외 기준주3) 세무조정 계약기간 및 보수는 3년임주4) 제31기, 제30기 변액보험펀드감사는 타회계법인 선정 후 용역수행 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 (※ 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과) ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.02.25 - 회사측 5명 : 감사위원회(푸챵, 리훠이, 하상기), 감사팀장(정선모), 재무회계팀장(김성중)- 감사인측(삼정회계법인) 2명 : 책임파트너(권영민전무), 감사인(김의신이사) 컨퍼런스콜 FY2019 결산감사 주요 내용 2 2020.06.09 - 회사측 4명 : 감사위원회(푸챵, 리훠이, 하상기), 감사팀장(정선모)- 감사인측(삼정회계법인) 1명 : 책임파트너(권영민전무) 컨퍼런스콜 FY2020 외부감사계획 및 핵심감사제 운영 내용 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 회계감사인의 변경 ○ 해당사항 없습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 감사위원회의의 감사결과 및 외부감사인의 감사결과 지적사항 및 취약점이 발견되지 않았으므로 기재를 생략합니다. 나. 내부회계관리제도 구분 감사인 내용 제32기 삼정회계법인 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2020 년 12 월 31 일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 동양생명보험주식회사 (이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020 년 12 월 31 일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2020 년 12 월 31 일 및 2019년 12 월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 16 일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행 하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 권영민입니다. 제31기 삼정회계법인 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2019년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 동양생명보험주식회사 (이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019 년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2019년 12 월 31 일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2020년 3 월 12 일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행 하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 권영민입니다. 제30기 삼정회계법인 본 대표이사 및 내부회계관리자는 2018년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 당사의 경영진에 있습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 당사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 대표이사 및 내부회계 관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 보고 내용의 기재사항을 직접 확인 검토하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 ○ 해당사항이 없습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 (1) 개요 2020.12.31 현재 당사 이사회는 7명의 이사( 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 4명 )로 구성 되 어 있으며, 이사회내에는 감사위원회, 위험관리위원회, 임원후보추천위원회, 내부거래위원회, 보수위원회를 두고 있습니다. 또한 당사 이사회는 이사회 구성인원의 국적, 직위 및 이사간의 균형을 고려한 이사회 진행 등의 원활한 운영을 위해 신 임 뤄셩(Luo, Sheng) 기타비상무이사 를 의장으로 선임하였고, 기존 푸챵( Fu, Qiang) 의장을 선임사외이사 로 선임하였습니다. ( 이 사회의장과 대표이사 별도 분리 ) ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항_1. 임원 및 직원의 현황_가.임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 4 - - - (2) 이사회의 권한 내용 이사회는 관계법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 심의 결정하며, 이사회 결의사항의 집행결과 및 일반적 경영활동 결과 중 중요사항에 대한 보고를 받을 권한을 갖습니다. 그 세부내역은 다음표와 같습니다. 구분 부의사항 (의결권한) 보고요구 권한 주주총회에관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서 및 재무제표의 승인 (3) 정관의 변경 (4) 자본의 감소 (5) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (6) 주식의 소각 (7) 이사의 선임 및 해임 (8) 주식의 배당결정 (9) 주식매수선택권의 부여(10) 이사의 보수 (11) 기타 주주총회에 부의할 의안 (1) 이사회내 위원회에 위임한 사항의 처리 결과(2) 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위 를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정 한 사항 (3) 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 경영에관한 사항 (1) 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 대표이사의 선임, 해임 및 공동대표의 결정(3) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (4) 이사회내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (5) 이사회내 위원회 위원의 선임 및 해임 (6) 지배인의 선임 및 해임 (7) 이사회 규정, 위원회 규정, 임원퇴직금 지급규정의 제정 및 변경(8) 내부통제기준 및 위험관리기준의 제정, 변경 및 폐지(9) 준법감시인, 위험관리책임자의 임면(10) 지배구조 정책 수립(11) 대주주ㆍ임원 등과 회사간의 이해상충 행위 감독 재무에관한 사항 (1) 결손의 처분 (2) 신주의 발행 (3) 준비금의 자본전입 (4) 보유재산의 재평가 이사에관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인(3) 타 회사의 임원 겸임 기 타 (1) 감독관청 인가 및 절차상 이사회의 결의가 필요한 사항 (2) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 기타 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 나. 중요의결사항 등 회차 개최 일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 Luo, Sheung(뤄셩)(출석률:100%) ※ 비상무 Luo, Jian Rong(뤄젠룽) (출석률:100%) ※ 사내 Jin, Xuefeng(피터진, 진슈펭) (출석률:100%) ※ 사내 Fu, Qiang(푸챵)(출석률:100%) ※ 사외 Li, Hui(리훠이)(출석률:100%) ※ 사외 하상기(출석률:100%) ※ 사외 허연(출석률:100%)※사외 Pu, Jingsu(푸징수)(출석률:100%) ※ 비상무 찬반여부 1 2020.01.22 - 신종자본증권(해외) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.12 - 제31기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 - 제31기 이익배당 승인의 건 - 이사회규정 개정의 건 - 사외이사 평가(안) 승인의 건 - 이사회 및 위원회 평가(안) 승인의 건 - FY2018 금융소비자보호실태평가 결과 보고 가결 가결 가결 가결 가결 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2020.02.25 - 제31기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 부의의 건 - 준법감시인 선임 및 승진의 건 - 전문임원이사대우 인사규정 개정의 건 - 임원인사규정 개정의 건 - FY2019 경영계획 평가의 건 - 감사위원회규정 개정의 건 - 내부통제기준 개정의 건 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 감사위원회의 이사회 보고 - FY2019 내부통제업무 보고 - FY2019 소송관리위원회 업무보고 - FY2019 AML업무 보고 - FY2019 선임계리사 의견서 보고 - FY2019 신용정보보호 업무보고 - 위험관리위원회의 이사회 보고 - 해외부동산 및 SOC투자 자산 점검결과 보고 - FY2019 사외이사 평가결과 보고 - FY2019 이사회 및 위원회 평가결과 보고 - 보수위원회의 이사회 보고 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - - - - 4 2020.04.28 - 이사회의장 선임의 건- 임원후보추천위원회 위원 선임의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 5 2020.06.09 - 계열사와의 임차거래 승인의 건 - 2019년 자체위험 및 지급여력 평가의 건 - 위험관리위원회운영세칙 개정의 건 - 지배구조내부규범 개정의 건 - FY2020 1분기 경영실적 보고 - 금융소비자보호협의회의 이사회 보고 - 감사위원회의 이사회 보고 - 위험관리위원회의 이사회 보고 가결가결가결가결보고 보고 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성- - - - 찬성 찬성 찬성 찬성- - - - 찬성 찬성 찬성 찬성- - - - 찬성 찬성 찬성 찬성- - - - 찬성 찬성 찬성 찬성- - - - 찬성 찬성 찬성 찬성- - - - 6 2020.06.26 - 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020.07.22 - 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 부의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.08.12 - 이사회의장 선임의 건 - 선임사외이사 선임의 건 - 임원후보추천위원회 위원 선임의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020.08.12 - 신종자본증권(해외) 발행 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2020.09.22 - 주요업무집행책임자 선임의 건 - 이사회규정 개정의 건 - 지배구조내부규범 개정의 건 - FY2020 상반기 경영실적 보고 - 금융소비자보호협의회의 이사회 보고 - 위험관리위원회의 이사회 보고 가결가결가결보고보고보고 찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성--- 11 2020.12.03 - 주요업무집행책임자 선임의 건- 선임계리사 선임의 건- 계열사와의 거래 승인의 건- FY2020 3분기 경영실적 보고- 금융소비자보호협의회의 이사회 보고- 위험관리위원회의 이사회 보고- 임원후보추천위원회의 이사회 보고 가결가결가결보고 보고 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성- - - 찬성 찬성 찬성 찬성- - - 찬성 찬성 찬성 찬성- - - 찬성 찬성 찬성 찬성- - - 찬성 찬성 찬성 찬성- - - 찬성 찬성 찬성 찬성- - - 찬성 찬성 찬성 찬성- - - 12 2020.12.28 -FY2021 경영계획 승인 및 FY2020 예산 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 푸징수(Pu, Jingsu) 이사 사임 및 뤄셩(Luo, Sheung) 이사 선임 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회내 위원회 구성 현황 (2020.12.31 현재) 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 - 사외이사 3명 Fu, Qiang(푸챵) ※위원장Li, Hui(리훠이)하상기 ○ 목적 및 권한 - 2. 감사제도에 관한 사항 참조 - 위험관리위원회 - 사외이사 3명 하상기 ※위원장Fu, Qiang (푸챵)허연 ○ 목적: 리스크관리 관련정책 총괄 및 리스크관리업무의 전반적인 통제○ 권한- 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립 - 회사가 부담 가능한 리스크 수준의 결정, 적정 투자한도 또는 손실한도 승인 등 - 내부거래위원회 - 사외이사 2명- 사내이사 1명 허연 ※위원장Li, Hui(리훠이) Jin, Xuefeng(피터진, 진슈펭) ○ 목적: 대주주 거래의 투명성 강화 목적○ 권한: 대주주 신용공여, 투자 등 자금거래 및 경상거래에 대한심사 및 승인 - 임원후보추천위원회 - 사외이사 2명 - 비상무이사1명 Li, Hui (리훠이) ※위원장 허연Luo, Sheng(뤄셩) ○ 목적: 임원(대표이사, 사외이사, 감사위원)선임을 위한 후보자 추천○ 권한: 대표이사 후보, 사외이사 후보, 감사위원 후보의 추천 변경 : Pu, Jingsu(푸징수) 이사 →Luo, Jian Rong(뤄젠룽) →Luo, Sheng(뤄셩) 보수위원회 - 사외이사 2명 - 사내이사1명 하상기 ※위원장Fu, Qiang (푸챵)Jin, Xuefeng(피터진, 진슈펭) ○ 목적: 성과보수체계의 설계 및 운영 ○ 권한: 성과 평가구조, 성과 평가, 성과보수 지급 등의 보수체계 관련사항의 결정 - (2) 이사회내의 위원회 활동내역 (가) 감사위원회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 Fu, Qiang(푸챵) Li, Hui(리훠이) 하상기 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 1 2020.01.10 - 감사담당임원 면직 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.25 - 2020년 감사계획 및 2019년 감사실적의 건- 감사위원회직무규정 개정의 건- 2019년 영업보고서 승인의 건- 2019년 결산감사 승인의 건- 2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건- 회계기준 개정의 건- 내부통제기준 개정의 건- 2019년 선임계리사 검증의견서 보고의 건- 2019년 4/4분기 일상감사 결과 보고의 건- 2019년 4/4분기 내부감사 결과 보고의 건- 해외부동산 및 SOC투자 자산 점검결과 보고의 건- 감사위원회규정 개정 사전보고의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 보고 보고 보고 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 3 2020.03.23 - 회계기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2020.06.09 - 2019년 외부감사인 활동 평가의 건- 2019년 내부통제활동 평가의 건- 2020년 외부감사계획 및 핵심감사제 보고의 건- 2020년 1/4분기 일상감사 결과 보고의 건- 2020년 1/4분기 내부감사 결과 보고의 건 가결가결보고보고보고 찬성찬성--- 찬성찬성--- 찬성찬성--- 5 2020.09.22 - 2020년 2/4분기 일상감사 결과 보고의 건 - 2020년 2/4분기 내부감사 결과 보고의 건 보고보고 -- -- -- 6 2020.12.03 - 변액펀드 회계감사인 변경 선임 승인의 건- 2020년 3/4분기 일상감사 결과 보고의 건- 2020년 3/4분기 내부감사 결과 보고의 건 가결보고보고 찬성-- 찬성-- 찬성-- (나) 위험관리위원회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 하상기 Fu, Qiang(푸챵) 허연 (출석률:100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 찬반여부 1 2020.02.25 - 2020년 파생상품거래 전략안(案) - 2020년 재보험 위험관리 전략안(案)- 2019년 재보험 내부통제 점검결과 가결가결보고 찬성찬성- 찬성찬성- 찬성찬성- 2 2020.03.24 - 2020년 보장성보험 적용이율 운용안(案) - 위험관리실무위원회 운영세칙 변경안(案) - 2019년 위기상황 분석보고 가결가결보고 찬성찬성- 찬성찬성- 찬성찬성- 3 2020.06.09 - 위험관리 관련규정 개정안(案)- 위험관리위원회 위원장 선임안(案)- 위험관리 전담조직 구조 및 업무분장 변경의 건- 위험기준 경영실태평가 결과(2020.3월 기준)- RBC비율 및 부문별 리스크 한도 현황(2020.3월 기준) - 2020년 1분기 공시이율 현황 가결가결가결보고보고보고 찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성--- 4 2020.08.12 - 2020년 대체투자한도 조정안(案) 가결 찬성 찬성 찬성 5 2020.09.22 - 2020년/2021년 신용거래 한도 운영안(案)- 위험별 위기상황 분석(2020년 6월 기준)- RBC비율 및 부문별 리스크 한도 현황(2020.6월 기준) - 위험기준 경영실태평가 결과(2020.6월 기준) 가결보고보고보고 찬성--- 찬성--- 찬성--- 6 2020.12.03 - 2021년 자본적정성 위험한도 관리방안(案)- 2021년 자산운용 전략안(案)- 2021년 파생상품거래 전략안(案)- 2021년 대체투자한도 설정안(案)- 2021년 상품운용 전략안(案)- 2021년 적용이율 운용안(案)- 2021년 재보험 위험관리전략안(案)- RBC비율 및 부문별 리스크한도 현황(2020년 9월말 기준)- 위험기준 경영실태평가 결과(2020년 9월말 기준)- 2020년 공시이율 현황- 2020년 재보험 내부통제 점검 결과 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 보고 보고 보고 보고 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성---- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성---- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성---- 7 2020.12.31 - 2020년 신용리스크한도 추가 승인(案) 가결 찬성 찬성 찬성 (다) 내부거래위원회 ○ 해당 사항 없습니다. (라) 임원후보추천위원회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 Li, Hui(리훠이) Luo, Sheng(뤄셩) 허연 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 1 2020.12.03 - 사외이사 후보군(안) 가결 찬성 찬성 찬성 (마) 보수위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 하상기 Jin, Xuefeng(피터진, 진슈펭) Fu, Qiang(푸챵) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2020.02.25 - FY2019 경영진 성과평가 및 보수체계 변경(안)- FY2019 경영진 성과보수재원 산출 및 지급(안)- FY2019 보수체계에 대한 적정성 평가의 건- 보수체계 연차보고서 작성 및 공시의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 독립성 기준 및 운용 당사 이사는 관계법령에서 정한 자격요건 등을 충족하는 자를 대상으로 이사회 또는 임원후보추천위원회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다.특히 사외이사의 경우 독립성 확보를 위해 임원후보추천위원회에서 후보자를 추천하고 있으며, 사외이사는 관계법령에서 정한 자격요건에 적합하고, 금융, 경영, 경제, 법률, 회계, 소비자보호, 정보기술 등 금융회사의 금융업 영위와 관련된 분야에서 연구ㆍ조사 또는근무한 경력이 있는자로 사외이사 직무수행에 필요한 전문지식이나 실무경험이 풍부한 자여야 합니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같으며, 자세한 이사로서의 활동분야는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 구분 성 명 선임일(중임일) 임기 연임여부 연임횟수 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 기타비상무이사 Luo, Sheng(뤄셩) 2020.8.12 3년 - - 이사회 이사회의장, 임원후보추천위원회 위원 - 계열사 임원 사내이사(대표이사) Luo, Jian Rong(뤄젠룽) (2018.3.26) 3년 ○ 1 이사회, 임원후보추천위원회 회사 업무 총괄, 임원후보추천위원회 위원 - - 사내이사 Jin, Xuefeng(피터진, 진슈펭) 2018.3.26 3년 - - 이사회 CFO, 경영전략부문장, 보수위원회ㆍ내부거래위원회 위원 - - 사외이사 Fu, Qiang(푸챵) 2018.3.26 3년 ○ 1 임원후보추천위원회 선임사외이사, 감사위원회 위원장, 위험관리위원회ㆍ보수위원회 위원 - - 사외이사 Li, Hui(리훠이) 2018.3.26 3년 ○ 1 임원후보추천위원회 임원후보추천위원회 위원장, 내부거래위원회ㆍ감사위원회 위원 - - 사외이사 하상기 2018.3.26 3년 ○ 1 임원후보추천위원회 보수위원회ㆍ위험관리위원회 위원장, 감사위원회 위원 - - 사외이사 허연 2018.3.26 3년 ○ 1 임원후보추천위원회 내부거래위원회 위원장, 임원후보추천위원회ㆍ위험관리위원회 위원 - - 주1) 회사와의 거래는 당사 주식소유 제외 주2) 최대주주 또는 주요주주와의 관계는 당사 임원 제외 (2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 Li, Hui (리훠이) ○ 관계법령에 따른 구성요건 충족 허연 ○ Luo, Sheng( 뤄셩 ) X 주) 위원 변경 : Luo, Jian Rong(뤄젠룽) → Luo, Sheng( 뤄셩 ) (3) 임원후보추천위원회 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 Li, Hui(리훠이) Luo, Sheng(뤄셩) 허연 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 1 2020.12.03 - 사외이사 후보군(안) 가결 찬성 찬성 찬성 주) 위원 변경 : Pu, Jingsu(푸징수) 이사 →Luo, Jian Rong(뤄젠룽) →Luo, Sheng(뤄셩) 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행을 위한 지원조직 당사는 이사회 및 위원회별 지원부서를 두고 사외이사의 원활한 업무수행을 위한 지원을 하고 있습니다. 지원부서별 지원현황은 아래와 같습니다. (가) 이사회, 임원후보추천위원회, 보수위원회, 내부거래위원회 이사회, 임원후보추천위원회, 보수위원회, 내부거래위원회는 경영기획팀 산하 IR파트에서 운영을 지원하고 있으며, IR파트는 총 4명(임원 및 팀부서장을 제외한 부서장 1명, 수석 2명, 사원 1명으로 평균근속연수는 약 10년)으로 구성되어 있습니다.또한 지원부서는 이사회, 임원후보추천위원회, 보수위원회, 내부거래위원회의 원활한 회의 개최를 위하여 이사회 및 위원회의 소집과 진행을 위한 실무지원, 의사록 작성 및 보관, 이사회 및 위원회 지시사항 처리, 그외 이사회 및 위원회 직무수행을 위한 제반 업무를 지원하고 있습니다. (나) 감사위원회 감사에 관한 사항은 감사위원회의 지시 또는 위임을 받아 감사담당임원(미선임 또는 유고시 감사보조조직의 장)이 주관하고 감사보조조직은 감사활동의 수행을 보조합니다 감사보조조직의 명칭은 감사팀으로 총 8명(부서장 1명, 부장 3명, 수석 3명, 책임 1명, 주임 1명으로 평균근속연수는 약 4년)의 인원으로 구성되어 있으며, 회사 내부통제의 적정성을 기하여 업무의 효율화, 재무제표의 신뢰도 제고, 금융관련 제반 리스크의 최소화, 회사의 경영합리화에 기여함을 목적으로 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한 위원회의 원활한 회의 개최를 위하여 위원회 소집 및 진행을 위한 실무지원, 의사록 작성 및 보관, 위원회 지시사항 처리, 그외 위원회 직무수행을 위한 제반 업무를 지원하고 있습니다. (다) 위험관리위원회 리스크관리에 대한 사항은 리스크관리 최고 의결기관인 위험관리위원회에서 지시 또는 위임을 받아 리스크관리 담당임원이 주관하고 있으며 리스크관리부서는 이를 지원하는 역할을 하고 있습니다.리스크관리팀은 총 7명(임원을 제외한 부서장 1명, 부장 1명, 수석 4명, 사원 1명으로 평균 근속년수는 약 10년)으로 구성되어 있고, 리스크관리 기본방침을 수립하고, 회사가 부담가능한 리스크 수준을 산출하며, 적정투자 한도를 승인하는 등의 리스크관리 업무를 수행하고 있습니다. 또한 위원회의 원활한 회의개최를 위하여 위원회 소집 및 진행을 위한 실무지원, 의사록 작성 및 보관, 위원회 지시사항 처리, 그외 위원회 직무수행을 위한 제반 업무를 지원하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020.09.22 안세회계법인 하상기, 푸챵, 리훠이 - 감사위원 대상의 내부회계관리제도 고도화 2년차 운영 주요사항 2020.09.22 회사 하상기, 푸챵, 리훠이, 허연 - 중기 전략 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 (1) 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 푸챵 (Fu, Qiang) 예 -싱가포르 국립대 경영학 석사(2000.09)-미국 인디애나대 경제학 석사(2003.02)-미국 인디애나대 경제학 박사(2005.04)-싱가포르 국립대 전략정책대학 조교수(2005년~2012년)-現싱가포르 국립대 전략정책대학 부교수(2012년~) -現싱가포르 국립대 중국 비즈니스(리서치)센터 부디렉터(2014년~) - - -동양생명 감사위원회 : 2015.09 ~ 2021.03 리훠이(Li, Hui) 예 -복단대 공공행정학, 경영학 석사(2002.07)-미국 조지아대 공공행정 정책학(공공재정) 박사(2009.09)-미국 동부 미시간대 정치학과 조교수 (2008.08~2011.12)-現싱가포르 국립대 리콴유 공공정책대학 조교수, 아시아경쟁력 연구소 조교수 (2011.08 ~ )-現복단대 국제관계 및 공공실무대학 상해시 과기창신 및 공공관리 연구센터 조교수(2016.12~) - - -동양생명 감사위원회 : 2015.09 ~ 2021.03 하상기 예 -연세대 경영학 석사(1986.02)-삼성카드 기획/IR(1989.01~1990.03)-푸르덴셜생명 전무(1990.03~2004.08), 감사(2001.08~2004.08)-녹십자생명 부사장 (2005.01~2009.12)-하나HSBC생명 대표이사(2010.03~2012.02) - 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형) - 기본자격 →푸르덴셜생명 감사 : 2001.07 ~ 2004.08 →하나HSBC 대표이사 : 2010.03 ~ 2012.02 →동양생명 감사위원회 : 2015.09 ~ 2021.03- 근무기간 합산경력 5년 이상 (2) 감사위원회의 독립성 (가) 감사위원회 설치여부, 구성방법 등 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 - 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(전원 사외이사) - 감사위원이 되는 사외이사 1명은 다른 이사와 분리 선임 충족 - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(하상기 위원) - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조 - 임원후보추천위원회 후보 추천 충족 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제17조 - 그밖의 결격요건(최대주주 및 그의 특수관계인 등) 충족(해당사항 없음) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조 주) 회사와 거래 없음 ※ 감사위원의 선임 배경 등 구분 선임배경 추천인 선임(중임)일 임기 연임여부 연임횟수 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 푸챵 (Fu, Qiang) 경영 및 경영 전문가, 학문적 지식 및 경험을 바탕으로 경영진 견제등 적극 수행 등 임원후보추천위원회 2018.3.26 3년 ○ 1 - - 리훠이(Li, Hui) 법률, 경영 등 분야의 전문가 등 임원후보추천위원회 2018.3.26 3년 ○ 1 - - 하상기 보험산업에 대한 다양한 경험을 바탕으로 보험사 이슈에 대한 대응역량 보유 등 임원후보추천위원회 2018.3.26 3년 ○ 1 - - 주) 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는 당사 임원 제외 1. 역할 위원회는 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과를 평가 및 개선하기 위한 다음 각 호의 역할을 수행한다. ① 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시 ② 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시 ③ 감사담당임원에 대한 임면 동의 ④ 외부감사인 선임 및 해임 ⑤ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 ⑥ 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인 ⑦ 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리 ⑧ 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 2. 권한 위원회는 다음 각호의 권한을 갖는다. ① 감사업무수행에 필요한 회사내 모든 정보에 대한 요구 ② 관계자의 출석 및 답변요구 ③ 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 ④ 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 ⑤ 제장부 증빙서 및 관계서류의 제출 요구 ⑥ 자회사에 대한 조사 ⑦ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구3. 의무 위원회는 감사를 행함에 있어 다음 각호의 사항을 준수하여야 한다. ① 공명정대한 감사의 실시 ② 직무상 취득한 비밀의 임의 공개나 누설 및 직무목적외 사용 금지 ③ 관계법규 및 지시사항에 따른 사실과 증거에 입각한 직무수행 ④ 감사사항에 대한 충분한 기록과 입증자료 확보4. 독립의 원칙 위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하여야 한다.5. 보고 ① 위원회는 매년 적어도 1회 이상 감사결과를 이사회에 보고하여야 한다. ② 위원회는 경영진 및 이사가 법령 또는 정관에 위반하는 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 판단되는 경우 이사회 및 감독당국에 이를 즉시 보고하여야 한다. ③ 위원회는 관계법령에서 정하는 바에 따라 감사내용에 대한 보고서를 감독당국에 제출 하여야 한다.6. 선임과 구성 ① 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 그 중 1인은 상근감사위원으로 할 수 있다. ② 위원중 3분의2 이상은 사외이사로 구성한다. ③ 위원중 1명 이상은 다음 각호의 1에 해당하는 회계 또는 재무 전문가로 구성한다. 1. 공인회계사 자격을 취득한 후 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 자 2. 재무 또는 회계 분야의 석사 이상의 학위가 있는 사람으로서 해당 학위 취득 후 연구기관이나 대학에서 재무 또는 회계 관련 분야의 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 경력이 있는 자 3. 주권상장법인에서 재무 또는 회계 관련 업무에 임원으로 5년 이상 또는 임직원으로 10년 이상 근무한 경력이 있는 자 4. 국가, 지방자치단체, 공공기관, 금융감독원, 한국거래소, 금융투자업관계기관, 검사대상기관 등 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에서 정하는 기관에서 재무 또는 회계 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 자 5. 그 밖에 관계법령에서 정한 감사위원의 자격요건 내용을 충족하는 자7. 위원장 ① 위원장은 위원회의 결의로 사외이사 중에서 선정하며, 위원회를 대표한다. ② 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위해 위원별로 업무를 분장할 수 있다. ③ 위원장이 유고 등의 사유로 그 직무를 수행할 수 없을 경우에는 위원회에서 정한 순위 에 따라 그 직무를 대행한다8. 위원회의 권한위임 ① 감사위원의 미착임, 출장, 기타 사유로 위원회의 소집이 곤란하고 사안이 긴급한 경우 감사위원장이 이를 대행하고, 위원회의 추인을 받는다. ② 일상감사사항 및 부의사항에서 규정하는 사항 중 위원회의 결의에 의하여 감사담당임 원(감사담당임원 미선임 혹은 유고시 감사보조조직의 장)에 위임된 사항은 감사담당임 원(감사담당임원 미선임 혹은 유고시 감사보조조직의 장)이 전결처리하고 당해 기간에 전결처리한 건에 대해서는 정기회의에서 보고한다. ③ 일상감사대상 이외의 서류 중 대표이사의 결재를 받은 서류가 있을 경우 이를 감사담당 임원(감사담당임원 미선임 혹은 유고시 감사보조조직의 장)이 공람한다. 9. 회의 ① 위원회의 회의는 정기회의와 임시회의로 구분한다. ② 정기회의는 분기 당 1회 이상 개최하며, 임시회의는 필요에 따라 수시로 개최한다.10. 소집절차 ① 회의는 위원장이 소집한다. 그러나 위원장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때 에는 7의 ③을 준용한다. ② 회의를 소집할 때는 회의의 일시, 장소 및 목적사항을 기재한 통지서와 안건을 회의 개최 3일전까지 각 위원에게 통지하여야 한다. 단, 긴급을 요하는 경우 위원 전원의 동의가 있는 때에는 통지 절차없이 언제든지 회의를 개최할 수 있다. ③ 각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 회의 소집을 청구할 수 있으며 위원장은 특별한 사유가 없는 한 회의를 소집하여야 한다. 특별한 사유가 있는 경우에는 이를 문서로 각 위원에게 통보하여야 한다.11. 결의방법 ① 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 성립된다. ② 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 동영상 및 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단을 이용하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 간주한다. ③ 위원회의 안건과 관련하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 못한 다. 이 경우 행사가 제한되는 의결권의 수는 출석한 위원의 의결권 수에 산입하지 아니한다.12. 부의사항 위원회의 결의사항 및 심의사항은 다음 각호와 같다 ① 결의사항 ㄱ. 주주총회에 관한 사항 - 임시주주총회의 소집청구 - 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 ㄴ. 이사 및 이사회에 관한 사항 - 이사회에 대한 보고의무 - 감사보고서의 작성, 제출 - 이사의 위법행위에 대한 유지청구 - 이사에 대한 영업보고 청구 - 임시이사회 소집청구 - 기타 이사회에서 위임받은 사항 ㄷ. 감사에 관한 사항 - 감사계획의 수립 - 내부감사 관련 업무, 재산, 자회사의 조사 - 감사담당임원에 대한 임면 동의 (규정 제8조의 자격요건 충족자에 한함) - 외부감사인의 선임 (세부 절차 및 평가기준은 「외부감사인 선임 기준」에 따른다) - 외부감사인의 해임 - 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 위배 되는 중요한 사실의 보고수령 - 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계기준을 위반한 사실의 보고수령 - 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 - 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인 ㄹ. 기타 - 감사위원회직무규정의 제정 및 개폐 - 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항 - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 ② 심의사항 ㄱ. 감사에 관한 사항 - 회계기준의 제정 및 변경에 대한 타당성 검토 - 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토 - 감독당국에 제출하는 주요 자료의 검토 - 준법감시인의 해임 건의 - 경영진이 정한 내부통제기준의 제ㆍ개정 및 폐지 - 내부통제시스템의 평가 및 개선사항 - 공시정책의 수립 및 집행의 검토 ㄴ. 기타 - 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항 - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항13. 관계인의 출석등 ① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석 하도록 요구할 수 있으며 기타 관련자료 및 의견진술을 요구할 수 있다. ② 위원회는 필요할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있다.14. 의사록 ① 위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명하여 보관하여야 한다. ③ 위원회는 의결사항을 각 이사에게 통지하여야 한다.15. 감사담당임원에 대한 위임 ① 위원회는 감사업무의 효율적인 수행을 위하여 다음 각호의 사항을 감사담당임원에게 위임할 수 있으며, 감사담당임원은 위임받은 사항에 대하여 주요사항을 위원회에 정기적으로 보고하여야 한다. ㄱ. 일상업무에 관한 직무감사 ㄴ. 감사계획의 수립, 실시 등 감사부서 업무총괄 ㄷ. 감사결과 지적사항에 대한 조치확인 ㄹ. 타기관에 제출하는 주요 재무제표의 검토 ㅁ. 위원회 결의로 정한 사항의 조치 및 실행 ㅂ. 위원회에 대한 각종 보고의 수령 ㅅ. 기타 위원회의 결의로 위임받은 사항 ② 감사위원회의 운영에 관한 세부기준 및 감사보조조직에 관한 사항은 감사위원회 직무 규정에서 따로 정한 바에 따른다. ③ 감사담당임원 미선임 혹은 유고시 감사보조조직의 장이 제1항의 감사담당임원의 업 무를 대행한다. 16. 감사위원회에 대한 보고 감사담당임원(또는 감사보조조직의 장)은 위임받은 사항 이외에 중요 업무 수행결과를 위원회에 수시로 보고하여야 한다.17. 외부감사인과의 연계 위원회는 외부감사인과 긴밀한 관계를 유지하고 외부감사인의 감사계획 및 절차와 결과 를 활용하여 감사목적을 달성하도록 하여야 한다.18. 감사보조 조직 ① 회사의 모든 내부감사기구는 위원회의 소속 하에 둔다. ② 위원회는 효율적인 업무수행을 위하여 부서단위의 감사보조조직을 둔다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1) 감사위원회 직무규정(감사인의 권한)을 통해 제반 경영정보 접근의 근거 확보2) 일상감사시행세칙에 의거하여 일상직무에 대한 사전감사 수시 시행3) 회사 전 조직에 대한 종합 및 특별감사 실시 (3) 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 Fu, Qiang(푸챵) Li, Hui(리훠이) 하상기 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 1 2020.01.10 - 감사담당임원 면직 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.25 - 2020년 감사계획 및 2019년 감사실적의 건- 감사위원회직무규정 개정의 건- 2019년 영업보고서 승인의 건- 2019년 결산감사 승인의 건- 2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건- 회계기준 개정의 건- 내부통제기준 개정의 건- 2019년 선임계리사 검증의견서 보고의 건- 2019년 4/4분기 일상감사 결과 보고의 건- 2019년 4/4분기 내부감사 결과 보고의 건- 해외부동산 및 SOC투자 자산 점검결과 보고의 건- 감사위원회규정 개정 사전보고의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 보고 보고 보고 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 3 2020.03.23 - 회계기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2020.06.09 - 2019년 외부감사인 활동 평가의 건- 2019년 내부통제활동 평가의 건- 2020년 외부감사계획 및 핵심감사제 보고의 건- 2020년 1/4분기 일상감사 결과 보고의 건- 2020년 1/4분기 내부감사 결과 보고의 건 가결가결보고보고보고 찬성찬성--- 찬성찬성--- 찬성찬성--- 5 2020.09.22 - 2020년 2/4분기 일상감사 결과 보고의 건 - 2020년 2/4분기 내부감사 결과 보고의 건 보고보고 -- -- -- 6 2020.12.03 - 변액펀드 회계감사인 변경 선임 승인의 건- 2020년 3/4분기 일상감사 결과 보고의 건- 2020년 3/4분기 내부감사 결과 보고의 건 가결보고보고 찬성-- 찬성-- 찬성-- (4) 교육 실시 계획 회사 경영환경의 변화나 감사업무에 대한 감사위원의 전문성 제고를 위해 아래 교육을 계획하고 있습니다. - 중요한 경영환경 변화에 대한 내부 브리핑 실시- 감사위원회 관련 외부 세미나 참석 기회 및 자료 제공- 외부에서 제공하는 교육과정 또는 컨퍼런스 참석 기회 제공 (5) 교육실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2020.09.20 안세회계법인 하상기, 푸챵, 리훠이 - 내부회계관리제도 고도화 2년차 운영 주요사항 (6) 감사위원회 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 8 부장 3명, 수석 3명, 책임 1명, 주임 1명 (평균 약 4년) - 회사 내부통제의 적정성을 위하여 일상감사 시행- 회사 전 조직에 대한 종합 및 특별감사 실시- 감사위원회 직무수행을위한 제반 업무 나. 감사 ( 1) 감사의 인적사항 ○ 해당사항 없습니다. (2) 감사의 독립성 ○ 해당사항 없습니다. (3) 감사의 주요 활동내용 ○ 해당사항 없습니다. (4) 교육 실시 계획 ○ 해당사항 없습니다. (5) 교육 실시 현황 ○ 해당사항 없습니다. (6) 감사 지원조직 현황 ○ 해당사항 없습니다. 다. 준법지원인 등 (1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력 성명 주요경력 비고 서혜연 - 사법연수원 수료(2004.3~2006.1)- 동양생명 준법감시팀 사내변호사(2009.11~현재)- 동양생명 준법감시팀장(2015.2~2016.12) - 동양생명 준법감시인, 이사대우(2018.4~2020.4)- 동양생명 준법감시인, 상무보(2020.4~현재) 준법감시인(팀장 겸직) (2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검일시 주요 점검 내용 점검결과 2020.1.2~2.26 - 2019년 내부통제 자율평가 점검 - 양호- 보완 및 미흡사항에 대한 개선조치 및 유의사항 안내 2020.2.13~3.13 - 2019.4분기 통신판매 모니터링 업무 적정성 점검 2020.1.17~3.31 - 본사 및 영업현장(FCㆍ방카) 모니터링(법규/규정 준수) 2020.5.15~5.27 - 2020.1분기 통신판매 모니터링 업무 적정성 점검 2020.6.16~6.26 - 이사회구성원 및 경영진 등 자금세탁방지 교육 실시 2020.6.23 - 2020년 상반기 준법감시담당자 컨퍼러스 실시 2020.4.1~6.30 - 본사 및 영업현장(GA) 모니터링(법규/규정 준수) 2020.7.28~8.28 - 2020.2분기 통신판매 모니터링 업무 적정성 점검 2020.7.1~9.10 - 2020.1~2분기 대외공문 이행실태 점검 2020.8.4~8.5 - 자금세탁방지제도 현장 실무자 교육 실시 2020.7.1~9.30 - 본사 및 영업현장(HB) 모니터링(법규/규정 준수) 2020.10.14~11.18 - 2020.3분기 통신판매 모니터링 업무 적정성 점검 2020.11.20 - 2020년 하반기 준법감시담당자 컨퍼런스 실시 2020.10.1~11.15 - 2020.3분기 대외공문 이행실태 점검 2020.12.7~12.30 - 2020년 불완전판매 설계사 LMS 보수교육 2020.10.1~12.31 - 본사 및 영업현장(FC·방카) 모니터링(법규/규정 준수) 상시 - 본사 및 영업현장의 자금세탁방지의무 이행 여부 점검 (3) 준법지원인 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법감시팀 13 부장 2명, 수석 3명, 책임 1명, 과장 3명, 사내변호사 2명(평균 약 3년) - 본사 및 영업현장에 내부통제 모니터링 시행 및 평가- 주요사업 및 업무ㆍ소송에 대한 법률자문- 자금세탁방지 업무 수행 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 ○ 해당사항 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 ○ 해당사항 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 ○ 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁 ○ 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2 0 20.12 . 3 1 현 재 당사의 최대주주는 Dajia Life Insurance Co., Ltd.(舊 Anbnag Life Insurance Co., Ltd)이며, 최대주주 및 그 특수관계인 에 대한 주식소유현황은 다음과 같습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 Dajia Life Insurance Co., Ltd. 최대주주 본인 보통주 67,779,432 42.0 67,779,432 42.0 - Anbang Group Holdings Co. Limited 대주주 보통주 53,786,195 33.3 53,786,195 33.3 - Luo, Jian Rong 당사 임원 보통주 34,193 0.0 42,193 0.0 장내매수 Jin, Xuefeng 당사 임원 보통주 6,000 0.0 6,000 0.0 - 계 보통주 121,605,820 75.4 121,613,820 75.4 - - - - - - - 나 . 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Dajia LifeInsurance Co., Ltd. 2 He,Xiao Feng - - - Dajia Insurance Group Co., Ltd. 99.98 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우 (가) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.08.31 - - - - Dajia Insurance Group Co., Ltd. 99.98 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Dajia Life Insurance Co., Ltd. 자산총계 1,656,294 부채총계 1,578,822 자본총계 77,473 매출액 286,637 영업이익 -5,747 당기순이익 -5,597 주) 상기 단위 백만원은 백만 RMB를 의미하며, 2017년 기준 재무현황 (중국 감독당국 요구에 따라 2018~2019년 재무현황을 공시하지 않음) (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ※ 사업현황 당사 최대주주인 Dajia Life Insurance Co., Ltd. (다자생명보험주식유한회사) 는 2010.6.23에 설립되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재, 영위하고 있는 주요 사업은 보험(생명보험, 양로보험, 건강보험 등)입니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보